캐리 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 17 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 윌링스

1. 회사의 개요주식회사 윌링스(이하 "당사"라 함.)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대 주주 및 특수관계인	2,989,207	61.48

우리사주조합	48,454	1.00

기타	1,824,339	37.52

합 계	4,862,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 30 . 금융 상품: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 3. 유의적 회계정책

요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	152	752

보통예금	4,187,434	1,365,676

합 계	4,187,586	1,366,428

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

보통예금	196,738	180,030	정부보조금

5. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

MMT	2,095,265	-	4,105,585	-

수익증권	50	-	1,500,100	-

비상장주식(*)	-	162,030	-	162,030

출자금	-	78,734	-	78,734

합 계	2,095,315	240,764	5,605,685	240,764

(*) 상기 비상장주식은 베스트솔라에너지(주)의 지분증권으로 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,220,306	17,828,785

대손충당금(매출채권)	(2,358,174)	(474,238)

미수금	5,323	6,045

대손충당금(미수금)	(4,117)	(4,117)

합 계	10,863,338	17,356,475

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 잔액	1,786,776	478,355	396,392	427,977

설정(환입)	575,515	1,883,936	61,530	29,945

기말 잔액	2,362,291	2,362,291	457,922	457,922

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,569,251	(21,864)	2,547,387	2,508,025	(21,863)	2,486,162

재공품	2,391,956	-	2,391,956	696,609	(69)	696,540

원재료	7,713,904	(155,119)	7,558,785	3,155,594	(176,870)	2,978,724

미완성공사	-	-	-	18,500	-	18,500

합 계	12,675,111	(176,983)	12,498,128	6,378,728	(198,802)	6,179,926

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	672,325	-	1,278,150	-

임차보증금	-	265,196	-	229,825

기타보증금	-	850	-	850

합 계	672,325	266,046	1,278,150	230,675

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	86,382	-	2,026,553	-

선급비용	12,564	-	12,633	-

부가세대급금	389,884	-	-	-

합 계	488,830	-	2,039,186	-

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	대 체	기 말	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토지	3,705,107	-	-	-	3,705,107	2,584,457	1,120,650	-	-	3,705,107

건물	8,620,909	-	-	-	8,620,909	8,340,747	280,162	-	-	8,620,909

구축물	202,765	-	-	-	202,765	202,765	-	-	-	202,765

기계장치	551,194	123,865	(7,500)	-	667,559	452,740	98,454	-	-	551,194

차량운반구	230,509	-	-	-	230,509	230,509	-	-	-	230,509

공구와기구	317,737	412,417	-	-	730,154	186,311	131,426	-	-	317,737

비품	315,354	40,182	-	-	355,536	281,206	34,148	-	-	315,354

시설장치	347,960	41,439	-	-	389,399	347,960	-	-	-	347,960

사용권자산	347,064	130,198	(35,118)	-	442,144	182,449	164,615	-	-	347,064

합 계	14,638,599	748,101	(42,618)	-	15,344,082	12,809,144	1,829,455	-	-	14,638,599

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	기 말	기 초	감가상각비	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	506,839	161,641	-	668,480	295,402	211,437	-	506,839

구축물	21,121	7,604	-	28,725	10,983	10,138	-	21,121

기계장치	374,755	69,196	(3,890)	440,061	304,107	70,648	-	374,755

차량운반구	72,113	34,576	-	106,689	26,011	46,102	-	72,113

공구와기구	160,017	74,192	-	234,209	122,373	37,644	-	160,017

비품	211,143	34,734	-	245,877	169,147	41,996	-	211,143

시설장치	67,424	35,643	-	103,067	23,929	43,495	-	67,424

사용권자산	93,344	112,114	(35,118)	170,340	-	93,344	-	93,344

합 계	1,506,756	529,700	(39,008)	1,997,448	951,952	554,804	-	1,506,756

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,705,107	-	3,705,107	3,705,107	-	3,705,107

건물	8,620,909	(668,480)	7,952,429	8,620,909	(506,839)	8,114,070

구축물	202,765	(28,725)	174,040	202,765	(21,121)	181,644

기계장치	667,559	(440,061)	227,498	551,194	(374,755)	176,439

차량운반구	230,509	(106,689)	123,820	230,509	(72,113)	158,396

공구와기구	730,154	(234,209)	495,945	317,737	(160,017)	157,720

비품	355,536	(245,877)	109,659	315,354	(211,143)	104,211

시설장치	389,399	(103,067)	286,332	347,960	(67,424)	280,536

사용권자산	442,144	(170,340)	271,804	347,064	(93,344)	253,720

합 계	15,344,082	(1,997,448)	13,346,634	14,638,599	(1,506,756)	13,131,843

(2) 감가상각비는 매출원가에 223,045천원(전분기: 158,961 천원)이 포함되고, 판 매비와관리비 및 경상연구개발비에 각각 262,339천원(전분기: 224,901천원) 및 44,316천원(전분기: 23,501 천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공 당분기말 및 전기말 현재 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주 석 16 참조)

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	134,515	-	-	134,515	134,515	-	-	134,515

산업재산권	70,666	6,465	-	77,131	71,633	2,728	(3,695)	70,666

소프트웨어	156,280	-	-	156,280	140,700	15,580	-	156,280

합 계	361,461	6,465	-	367,926	346,848	18,308	(3,695)	361,461

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	무형자산강각비	처 분	기 말	기 초	무형자산상각비	처 분	기 말

회원권	-	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	47,478	4,318	-	51,796	43,658	6,037	(2,217)	47,478

소프트웨어	131,696	8,431	-	140,127	103,502	28,194	-	131,696

합 계	179,174	12,749	-	191,923	147,160	34,231	(2,217)	179,174

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	134,515	-	134,515	134,515	-	134,515

산업재산권	77,131	(51,796)	25,335	70,666	(47,478)	23,188

소프트웨어	156,280	(140,127)	16,153	156,280	(131,696)	24,584

합 계	367,926	(191,923)	176,003	361,461	(179,174)	182,287

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	10,047,020	-	(10,047,020)	-

(2) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	-	-	25,000	75,000

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,126,916	-	4,431,016	-

미지급금	175,422	-	256,682	-

미지급비용	280,458	-	326,688	-

합 계	3,582,796	-	5,014,386	-

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	57,698	-	47,604	-

부가세예수금	-	-	249,270	-

선수금	135,039	511,560	125,753	472,760

계약부채	276,258	-	522,682	-

리스부채	126,574	140,079	104,490	144,197

합 계	595,569	651,639	1,049,799	616,957

(2) 정부보조금당사는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당분기 중 에 485 백 만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 선수금과 장기선수금으로 각 각 131 백만 원 (전기말 125백만원)과 512 백만원 (전기말 473백만원)이 표시되어 있습니다. 이는 비용지 출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

15. 리스당사는 부동산과 차량운반구를 리스하고 있습니다.

(1) 사용권자산

당사는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	증 가	감가상각비	기 말	기 초	증 가	감가상각비	기 말

건물	37,356	60,258	(36,061)	61,553	9,545	38,201	(10,390)	37,356

차량운반구	216,364	69,940	(76,053)	210,251	172,904	126,414	(82,954)	216,364

합 계	253,720	130,198	(112,114)	271,804	182,449	164,615	(93,344)	253,720

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스부채 이자비용	5,451	15,140	4,029	12,258

단기리스 관련 비용	11,301	26,129	10,290	25,470

소액자산리스 관련 비용	1,677	6,380	2,199	6,348

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	112,930	72,129

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	250,000	550,000

유동성장기차입금	1,171,400	1,171,400

소 계	1,421,400	1,721,400

비유동부채:

장기차입금	2,228,550	3,107,100

합 계	3,649,950	4,828,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	CD 3개월 + 1.134 %	250,000	550,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

중소기업은행	일반대출	KORIBOR 3개월 + 1.285%	2022-03-30	999,950	1,428,500

일반대출	KORIBOR 3개월 + 1.314%	2024-08-31	2,400,000	2,850,000

유동성대체	(1,171,400)	(1,171,400)

합 계	2,228,550	3,107,100

(4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	104,490	-	(112,930)	4,118	130,896	126,574

장기리스부채	144,197	-	-	(4,118)	-	140,079

단기차입금	550,000	2,900,000	(3,200,000)	-	-	250,000

유동성장기차입금	1,171,400	-	(878,550)	878,550	1,171,400

장기차입금	3,107,100	-	-	(878,550)	-	2,228,550

합 계	5,077,187	2,900,000	(4,191,480)	-	130,896	3,916,603

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	70,128	-	(100,462)	(33,607)	168,431	104,490

장기리스부채	110,590	-	-	33,607	-	144,197

단기차입금	3,816,000	4,050,000	(7,316,000)	-	-	550,000

유동성장기차입금	1,321,500	-	(1,321,500)	1,171,400	-	1,171,400

장기차입금	8,028,500	-	(3,750,000)	(1,171,400)	-	3,107,100

합 계	13,346,718	4,050,000	(12,487,962)	-	168,431	5,077,187

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액 (채권최고액)	차입금종류	당분기말	전기말	담보권자

토지	2,584,457	6,000,000	장기차입금	2,228,550	3,107,100	중소기업은행

건물	7,680,438	유동성장기차입금	1,171,400	1,171,400

합 계	10,264,895	6,000,000	3,399,950	4,278,500

(6) 당분기말 현재 당사는 중소기업은행 등의 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	459,375	156,074	-	615,449

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	196,613	197,765	-	394,378

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주 주식의 총수	4,862,000주	4,862,000주

보통주 1주의 금액	500원	500원

자본금	2,431,000,000원	2,431,000,000원

(2) 당분기와 전기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	4,862,000	2,431,000	3,852,630	1,926,315

유상증자	-	-	1,009,370	504,685

기말	4,862,000	2,431,000	4,862,000	2,431,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,714,889	11,714,889

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	303,945	177,771

기타자본	196,588	196,588

합 계	500,533	374,359

20. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	(358,781,459원)	1,008,538,915원	(178,457,517원)	2,714,985,361원

가중평균유통보통주식수	4,862,000주	4,862,000주	4,653,543주	4,122,535주

기본주당손익	(74원)	207원	(38원)	659원

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권은 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

부여일	2018년 12월 20일

기초 주식선택권	161,000주

당기 상실 주식선택권	(2,000주)

기말 주식선택권	159,000주

기말 행사가능 주식선택권	-주

행사가격	5,300원

부여방법	신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형 중 이사회가 선택

행사가능기간	2021년 12월 20일 ~ 2025년 12월 19일

행사가능조건	부여일로부터 3년 근무

(2) 당사의 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

무위험이자율	1.93%

예상주가변동성	28.52%

기대배당율	-%

(3) 주식보상비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기보상원가	42,058	126,174	43,028	129,085

잔여보상원가	206,445	206,445	382,067	382,067

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	6,303,567	16,654,398	23,182	709,382	21,919	111,683	6,348,668	17,475,463

해외	1,827,585	34,131,181	-	-	-	-	1,827,585	34,131,181

합 계	8,131,152	50,785,579	23,182	709,382	21,919	111,683	8,176,253	51,606,644

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,131,152	50,785,579	23,182	709,382	20,419	108,441	8,174,753	51,603,402

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	1,500	3,242	1,500	3,242

합 계	8,131,152	50,785,579	23,182	709,382	21,919	111,683	8,176,253	51,606,644

② 전분기(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	7,335,013	28,412,135	-	3,886,976	27,749	116,897	7,362,762	32,416,008

해외	-	-	-	-	-	1,931	-	1,931

합 계	7,335,013	28,412,135	-	3,886,976	27,749	118,828	7,362,762	32,417,939

수익인식 시점

한 시점에 인식	7,335,013	28,412,135	-	3,886,976	2,749	43,828	7,337,762	32,342,939

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	25,000	75,000	25,000	75,000

합 계	7,335,013	28,412,135	-	3,886,976	27,749	118,828	7,362,762	32,417,939

(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	13,220,306	17,828,785

계약부채(*)	276,258	522,682

(*) 계약부채는 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 이전에 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(3) 과거기간 관련 수익당분기와 전분기 중 인식한 수익 중에 기초 잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초의 계약부채 잔액 중 분기에 인식한 수익	309,182	338,682	70,000	2,186,838

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	1,827,585	34,131,181	-	-

B고객	2,090,397	6,201,225	2,406,716	7,543,914

C고객	2,090,000	2,679,000	1,814,950	4,685,850

D고객	517,000	644,500	367,000	4,127,000

E고객	82,354	82,354	-	3,686,976

합 계	6,607,336	43,738,260	4,588,666	20,043,740

23. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	6,039,216	37,342,745	5,629,535	20,271,137

상품매출원가	29,898	42,898	10,750	30,295

공사원가	26,494	931,271	181,726	4,014,261

합 계	6,095,608	38,316,914	5,822,011	24,315,693

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	463,923	1,301,247	440,870	1,238,773

퇴직급여	31,745	95,234	28,583	85,750

복리후생비	102,933	310,390	98,174	271,182

여비교통비	62,244	210,981	102,726	311,923

전력비	32,719	84,218	29,423	80,462

세금과공과	80,816	178,483	106,591	199,882

감가상각비	88,943	262,339	76,474	224,901

임차료	3,189	3,079	4,688	8,721

차량유지비	26,880	82,400	34,665	87,886

경상개발비	446,854	1,307,236	462,079	1,192,116

운반비	78,988	288,205	38,406	130,441

지급수수료	452,038	6,110,689	165,524	391,526

대손상각비	575,515	1,883,936	61,530	29,945

주식보상비용	17,420	52,258	17,372	52,115

무형자산상각비	1,046	3,921	780	2,340

판매보증비	57,273	156,080	79,625	215,440

기타비용	39,247	169,530	77,559	144,032

합 계	2,561,773	12,500,226	1,825,069	4,667,435

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,849,640)	(6,318,202)	(344,381)	939,385

분기원재료매입액	6,446,779	35,324,944	4,594,859	17,859,420

분기상품매입액	29,898	42,898	10,750	30,295

외주비	649,158	6,131,212	897,930	3,127,591

급여	1,284,449	3,673,298	1,201,562	3,343,262

퇴직급여	109,264	327,793	96,665	289,995

복리후생비	129,016	388,155	124,592	344,011

감가상각비와 기타상각비	188,472	542,449	146,098	432,549

세금과공과	80,816	178,534	106,940	200,232

대손상각비	575,515	1,883,936	61,530	29,945

주식보상비용	42,058	126,174	43,028	129,085

기타영업비용	971,596	8,515,949	707,506	2,257,358

합 계	8,657,381	50,817,140	7,647,079	28,983,128

26. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,273,076	3,607,557	1,192,843	3,303,435

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	109,264	327,793	96,665	289,995

연차수당 미지급금의 증가	11,373	65,741	8,719	39,827

주식보상비용	42,058	126,174	43,028	129,085

합 계	1,435,771	4,127,265	1,341,255	3,762,342

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,265,304	2,980,744

사외적립자산의 공정가치	(3,000,380)	(2,671,096)

순확정급여부채	264,924	309,648

연차수당 미지급금	-	44,043

연차수당 미지급비용	279,986	214,244

총 종업원급여부채	544,910	567,935

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	2,980,744	2,344,370	(2,671,096)	(2,275,625)	309,648	68,745

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	317,027	376,552	-	-	317,027	376,552

이자원가(수익)	50,031	61,765	(39,265)	(51,657)	10,766	10,108

소 계	367,058	438,317	(39,265)	(51,657)	327,793	386,660

이익잉여금으로 인식:

재측정손실

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	20,681	-	-	-	20,681

- 재무적 가정	-	317,176	-	-	-	317,176

- 경험조정	(32,496)	(35,024)	-	-	(32,496)	(35,024)

사외적립자산 재측정	-	-	39,265	18,948	39,265	18,948

소 계	(32,496)	302,833	39,265	18,948	6,769	321,781

기타:

납부한 기여금	-	-	(400,000)	(440,000)	(400,000)	(440,000)

급여 지급	(50,002)	(104,776)	70,716	77,238	20,714	(27,538)

소 계	(50,002)	(104,776)	(329,284)	(362,762)	(379,286)	(467,538)

합 계	3,265,304	2,980,744	(3,000,380)	(2,671,096)	264,924	309,648

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,000,380	2,671,096

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	110	-	-

잡이익	54,763	178,217	33,313	74,593

합 계	54,763	178,327	33,313	74,593

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	13,754	13,512	27,024

유형자산처분손실	420	420	-	-

합 계	420	14,174	13,512	27,024

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

- 현금및현금성자산	139	435	643	1,445

- 기타금융자산	3,495	9,813	1,171	4,915

- 기타자산	-	152

배당금수익

- 당기손익-공정가치금융자산	-	1,125	-	450

금융자산처분이익	2,524	20,105	8,363	17,224

외환차익	8,923	713,215	1,248	2,957

외화환산이익	(202)	902	-	-

합 계	14,879	745,747	11,425	26,991

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

- 차입금	15,935	101,981	83,201	322,479

- 리스부채	5,451	15,140	4,029	12,258

- 충당부채	3,164	9,492	1,738	5,213

외환차손	225,066	385,138	796	2,505

외화환산손실	(27,933)	314,816	-	-

합 계	221,683	826,567	89,764	342,455

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

당기법인세	333,042	567,558

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	424	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(470,656)	(117,992)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	1,489	2,365

법인세비용	(135,701)	451,931

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	법인세 효과	세후금액	세전금액	법인세 효과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	(6,769)	1,489	(5,280)	(10,749)	2,365	(8,384)

(3) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	872,837	3,166,917

적용세율에 따른 법인세비용	175,524	680,221

조정사항:

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과	29,019	29,294

세액공제(이월세액공제 포함)로 인한 효과	(340,668)	(257,584)

과거기간과 관련된 추정의 변경	424	-

법인세비용	(135,701)	451,931

30. 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	4,187,586	-	4,187,586

당기손익-공정가치금융자산	2,336,079	-	-	2,336,079

장ㆍ단기금융상품	-	816,642	-	816,642

매출채권및기타채권	-	10,863,338	-	10,863,338

기타금융자산	-	938,371	-	938,371

합 계	2,336,079	16,805,937	-	19,142,016

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	3,582,796	3,582,796

단기차입금	-	-	1,421,400	1,421,400

장기차입금	-	-	2,228,550	2,228,550

합 계	-	-	7,232,746	7,232,746

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	1,366,428	-	1,366,428

당기손익-공정가치금융자산	5,846,449	-	-	5,846,449

장ㆍ단기금융상품	-	668,741	-	668,741

매출채권및기타채권	-	17,356,475	-	17,356,475

기타금융자산	-	1,508,825	-	1,508,825

합 계	5,846,449	20,900,469	-	26,746,918

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,014,386	5,014,386

단기차입금	-	-	1,721,400	1,721,400

장기차입금	-	-	3,107,100	3,107,100

합 계	-	-	9,842,886	9,842,886

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

기타의 특수관계자	(주)강원철도솔라	당사의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)유니

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래를 제외한 특수관계자와의 주요한 거래내역은 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래 ① 지급보증

당분기말 현재 당사는 중소기업은행 등의 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다. ② 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	250,423	734,188	243,129	686,812

퇴직급여	21,763	65,287	21,542	64,627

주식보상비용	27,334	82,004	27,260	81,780

합 계	299,520	881,479	291,931	833,219

32. 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	보증잔액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	10,000,000	4,051,532

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증금액

우리사주조합	한국증권금융	92,357

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

중소기업은행	기업자금회전대출	2,000,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출 등	1,500,000	-

(4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 베스트솔라에너지(주)의 지분증권은 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주 석 5 참 조)

33. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급비용의 사용권자산 대체	-	1,731

사용권자산 취득관련 리스부채 증가	115,756	264,588

사용권자산 취득관련 임차보증금 감소	14,442	6,225

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	4,550	(5,210)