캐리 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23 (당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 22 (전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 캐리와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 캐리(구. 주식회사 윌링스)(이하 "연결실체"라 함)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결실체는경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다. 연결실체는 기업 이미지 재고 및 사업포트폴리오 다각화를 위해 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 주식회사 윌링스에서 주식회사 캐리로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 최대주주는 드래곤인베스트조합이며, 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

드래곤인베스트조합	2,313,402	20.64

㈜)정인파트너스	1,300,000	11.60

드림투자조합	869,222	7.76

㈜피카소	159,000	1.42

주식회사 캐리(자기주식)	101,387	0.90

기타	6,464,175	57.68

합 계	11,207,186	100.00

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	유효지분율	결산일

(주)캐리에너지랩(*)	제조 및 판매	대한민국	90%	12월 31일

(*) 전기 중 신규 설립하였으며, 신규 설립 시 지분을 취득하였습니다.

② 당분기와 전기의 종속기업 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)캐리에너지랩 8,204,953 8,019,348 - 85,933 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)윌링스 3,166,830 1,758,053 62,351 (1,604,781) (주)캐리에너지랩 8,173,426 8,073,753 - (328) ③ 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)윌링스 제외 제3자 유상증자로 인한 지분율감소로 유의적 지배력을 상실 2. 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 연결실체의연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리(1) 금융위험관리 체계금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 채무증권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 47,774 215,548 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 매출채권및기타채권 848,874 2,063,153 기타금융자산 10,616,942 4,116,213 합 계 12,013,590 6,394,914 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 일반적으로 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 제2회차 전환사채 7,110,905 12,395,075 - 12,395,075 제3회차 전환사채 1,132,901 1,577,555 - 1,577,555 단기차입금 10,000,000 10,511,123 10,511,123 - 매입채무및기타채무 1,594,238 1,594,238 1,594,238 - 합 계 19,838,044 26,077,991 12,105,361 13,972,630 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 제2회차 전환사채 - - - - 제3회차 전환사채 3,839,407 6,084,855 - 6,084,855 단기차입금 10,350,000 10,651,462 10,651,462 - 매입채무및기타채무 1,520,890 1,520,890 1,520,890 - 합 계 15,710,297 18,257,207 12,172,352 6,084,855 (4) 금융자산의 손상① 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 6개월미만 9개월미만 12개월미만 15개월미만 18개월미만 21개월미만 24개월미만 24개월초과 개별평가 합계 당분기말 기대 손실률 1.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 매출채권 855,855 - - - - - - - - - 855,855 손실충당금 8,559 - - - - - - - - - 8,559 전기말 기대 손실률 1.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 매출채권 1,262,092 - - - - - - - - - 1,262,092 손실충당금 12,621 - - - - - - - - - 12,621 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 6,327,686 4,331,844 손실충당금 (1,792,344) (2,900,000) 소 계 4,535,342 1,431,844 장기대여금 100,000 - 손실충당금 - - 소 계 100,000 - 합 계 4,635,342 1,431,844 5. 범주별 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 47,774 - - 47,774 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 500,000 - - - 500,000 매출채권및기타채권 - - 848,874 - - 848,874 파생상품자산 4,409,798 - - - - 4,409,798 기타금융자산 - - 10,616,942 - - 10,616,942 합 계 4,409,798 500,000 11,513,590 - - 16,423,388 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 1,594,238 - 1,594,238 단기차입금 - - - 10,000,000 - 10,000,000 전환사채 - - - 8,243,806 - 8,243,806 파생상품부채 - - - - 9,570,431 9,570,431 기타금융부채 - - - 3,788,020 - 3,788,020 합 계 - - - 23,626,064 9,570,431 33,196,495 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 215,548 - - 215,548 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - - 매출채권및기타채권 - - 2,063,153 - - 2,063,153 파생상품자산 773,553 - - - - 773,553 기타금융자산 - - 4,116,213 - - 4,116,213 합 계 773,553 - 6,394,914 - - 7,168,467 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 1,520,890 - 1,520,890 전환사채 - - - 3,839,407 - 3,839,407 파생상품부채 - - - - 2,250,950 2,250,950 기타금융부채 - - - 1,375,100 - 1,375,100 합 계 - - - 6,735,397 2,250,950 8,986,347 (2) 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매도청구권 - - 4,409,798 4,409,798 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환권및조기상환권 - - 9,570,431 9,570,431 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자유가증권 - - 500,000 500,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매도청구권 - - 773,553 773,553 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환권및조기상환권 - - 2,250,950 2,250,950 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자유가증권 - - - - (4) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 2CB 매도청구권 이항모형 전환사채가치,이자율 전환사채가치, 이자율 8,098원 전환사채가치가 증가(감소)하면매도청구권의 가치가 증가(감소) 2CB 전환권및조기상환권 이항모형(TF모형) 주가, 주가변동성이자율 주가변동성 114.50% 주가변동성이 증가(감소)하면 전환권및조기상환권의 가치가 증가(감소) 3CB 매도청구권 이항모형 전환사채가치,이자율 전환사채가치, 이자율 7,354원 전환사채가치가 증가(감소)하면매도청구권의 가치가 증가(감소) 3CB 전환권및조기상환권 이항모형(TF모형) 주가, 주가변동성이자율 주가변동성 114.50% 주가변동성이 증가(감소)하면 전환권및조기상환권의 가치가 증가(감소) 투자유가증권 상대가치모형 주가배수 주가배수 150.69% 주가배수가 증가하면 투자유가증권의 가치 증가 (5) 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 평가손익 기타증감 기말 매도청구권 773,553 3,186,150 450,094 - 4,409,797 전환권및조기상환권 2,250,950 6,908,787 410,694 - 9,570,431 투자유가증권 - 2,500,000 (2,000,000) - 500,000 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 평가손익 기타증감(*) 기말 매도청구권 474,800 1,796,012 (562,170) (935,089) 773,553 전환권및조기상환권 1,567,856 4,162,003 (1,049,703) (2,429,206) 2,250,950 투자유가증권 - - - - - (*) 제1차 전환사채의 기한의 이익이 상실함에 따라 감소하였습니다. 6. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 47,774 215,548 합계 47,774 215,548 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 내용 보통예금 (*) - 173,123 정부보조금 보통예금 19,103 5,578 계좌질권 합계 19,103 178,701 (*) 국책연구개발과제와 관련한 정부보조금으로서 현금및현금성자산 차감계정으로 표시되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 비상장주식 - - - 162,030 출자금 - - - 42,648 매각예정분류 - - - (204,678) 합 계 - - - - 8. 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비상장주식(*) - 500,000 - - (*) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치(*) 장부금액 주식회사 페이게이트 431,369 3.57 2,500,000 500,000 500,000 (*) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 781,620 1,203,192 손실충당금(매출채권) (8,559) (12,621) 받을어음 74,234 58,900 미수금 1,578 817,799 손실충당금(미수금) - (4,117) 합 계 848,873 2,063,153 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 잔액 16,738 6,215,497 제각 - - 설정 (4,734) 416,862 매각예정분류 - (6,615,621) 연결범위변동 (3,445) - 기말 잔액 8,559 16,738 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 매각예정분류 장부금액 제품 349,013 (60,192) 288,821 551,185 (258,014) - 293,171 재공품 180,021 (15,211) 164,810 841,266 (18,542) (628,846) 193,878 원재료 961,814 (356,783) 605,031 1,249,512 (394,083) (71,957) 783,472 합 계 1,490,848 (432,186) 1,058,662 2,641,963 (670,639) (700,803) 1,270,521 연결실체는 당분기 중 재고평가손실 1,216,296천원 (전분기 재고평가손실 2,018,752천원)을 인식하였습니다. 11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기대여금 6,327,686 - 4,331,844 - 손실충당금(단기대여금) (1,792,344) - (2,900,000) - 미수수익 131,268 - 22,232 - 장기대여금 - 100,000 - - 임차보증금 - 1,119,724 - 1,058,778 기타보증금 - 180 - 180 파생상품자산이연수익 (*) 4,730,428 - 1,603,179 - 합 계 9,397,038 1,219,904 3,057,255 1,058,958 (*) 연결실체가 매도한 콜옵션의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 파생상품자산이연수익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,900,000 3,500,000 제각 7,119 - 설정(환입) (1,114,775) (400,000) 매각예정분류 - (200,000) 기말 1,792,344 2,900,000 12. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 883,407 - 308,970 - 선급비용 35,502 - 45,469 - 부가세대급금 - - 1,186 - 합 계 918,909 - 355,625 - (2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 잔액 - 5,857,046 환입 - - 설정 - - 매각예정분류 - (5,857,046) 기말 잔액 - - 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 기 초 취 득 처 분 대 체 재평가 매각예정분류 연결범위변동 기 말 토지 11,537,346 - - - - - - 11,537,346 건물 10,509,507 - - - - - - 10,509,507 구축물 202,765 - - - - - - 202,765 기계장치 76,421 - - - - - - 76,421 차량운반구 216,140 - - - - - - 216,140 공구와기구 529,524 - - - - - - 529,524 비품 57,818 - - - - - - 57,818 시설장치 630,460 - - 9,091 - - - 639,551 사용권자산 796,135 224,185 (250,216) - - - 142,387 912,491 건설중인자산(*1) 10,804,545 4,545 - 10,990,909 - - 21,799,999 합 계 35,360,661 228,730 (250,216) 11,000,000 - 142,387 46,481,562 (*1) 중도금 11,000,000천원에 대해 제2회차 전환사채 발행대금과 상계하였습니다(주석34 참조). (단위: 천원) 구 분 전 기 기 초 취 득 처 분 대 체 재평가 매각예정분류 기 말 토지 3,705,107 - - - 7,832,239 - 11,537,346 건물 8,620,909 - - - 1,888,598 - 10,509,507 구축물 202,765 - - - - - 202,765 기계장치 527,421 - - - - (451,000) 76,421 차량운반구 53,674 216,140 (53,674) - - - 216,140 공구와기구 597,580 7,000 - - - (75,056) 529,524 비품 42,692 27,050 (2,109) - - (9,815) 57,818 시설장치 456,925 - - 282,500 - (108,965) 630,460 사용권자산 1,023,007 595,152 (470,151) - - (351,873) 796,135 건설중인자산(*) - 5,687,045 - 5,117,500 - - 10,804,545 합 계 15,230,080 6,532,387 (525,934) 5,400,000 9,720,837 (996,709) 35,360,661 (*) 중도금 5,400,000천원에 대해 제3회차 전환사채 발행대금과 상계하였습니다(주석34 참조). ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기 기 초 감가상각비 처 분 재평가 매각예정분류 연결범위변동 기 말 토지 - - - - - - - 건물 1,966,972 197,053 - - - - 2,164,025 구축물 71,813 7,604 - - - - 79,417 기계장치 71,830 4,290 - - - - 76,120 차량운반구 24,981 32,421 - - - - 57,402 공구와기구 495,278 24,940 - - - - 520,218 비품 23,078 7,106 - - - - 30,184 시설장치 299,665 58,420 - - - - 358,085 사용권자산 312,840 304,387 (198,631) - - 69,129 487,725 합 계 3,266,457 636,221 (198,631) - - 69,129 3,773,176 (단위: 천원) 구 분 전 기 기 초 감가상각비 처 분 재평가 매각예정분류 기 말 토지 - - - - - - 건물 1,368,929 262,738 - 335,305 - 1,966,972 구축물 61,674 10,139 - - - 71,813 기계장치 345,669 15,146 - - (288,985) 71,830 차량운반구 30,941 24,981 (30,941) - - 24,981 공구와기구 443,638 91,455 - - (39,815) 495,278 비품 23,078 8,224 (527) - (7,697) 23,078 시설장치 263,776 58,261 - - (22,372) 299,665 사용권자산 449,795 486,567 (458,778) - (164,744) 312,840 합 계 2,987,500 957,511 (490,246) 335,305 (523,613) 3,266,457 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,537,346 - - 11,537,346 건물 10,509,507 (2,164,025) - 8,345,482 구축물 202,765 (79,417) - 123,348 기계장치 76,421 (76,120) - 301 차량운반구 216,140 (57,402) - 158,738 공구와기구 529,524 (520,218) (895) 8,411 비품 57,818 (30,184) - 27,634 시설장치 639,551 (358,085) - 281,466 사용권자산 912,491 (487,725) - 424,766 건설중인자산 21,799,999 - - 21,799,999 합 계 46,481,562 (3,773,176) (895) 42,707,491 (단위: 천원) 구 분 전 기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,537,346 - - 11,537,346 건물 10,509,507 (1,966,972) - 8,542,535 구축물 202,765 (71,813) - 130,952 기계장치 76,421 (71,830) - 4,591 차량운반구 216,140 (24,981) - 191,159 공구와기구 529,524 (495,278) (895) 33,351 비품 57,818 (23,078) - 34,740 시설장치 630,460 (299,665) - 330,795 사용권자산 796,135 (312,840) - 483,295 건설중인자산 10,804,545 - - 10,804,545 합 계 35,360,661 (3,266,457) (895) 32,093,309 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 46,934 104,143 경상연구개발비 181 5,612 판매비와관리비 589,106 544,656 합 계 636,221 654,411 (3) 당분기 중 유형자산의 재평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형 토지 2024-09-30 11,537,346 11,537,346 3,705,107 건물 2024-09-30 8,345,481 8,345,481 6,792,189 합계 19,882,827 19,882,827 10,497,296 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 하나감정평가법인을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,195,301 - - - 6,195,301 건물 1,228,654 - - - 1,228,654 합계 7,423,955 - - - 7,423,955 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 - 7,832,239 - (1,636,938) 6,195,301 건물 - 1,553,292 - (324,637) 1,228,655 합계 - 9,385,531 - (1,961,575) 7,423,956 (5) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 11,537,346 9,610,000 단기차입금 8,000,000 화성 새마을금고 건물 8,345,481 합계 19,882,827 (6) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역 (단위: 천원) 구분 부보금액 보험가입기간 질권설정권자 질권설정금액 보험사 화재보험(건물) 12,264,736 2025년 9월 29일 ~ 2026년 9월 28일 화성 새마을금고 9,600,000 (주)KB손해보험 (*) 연결실체는 당분기말 현재 단기차입금 8,000,000천원에 대한 담보로서, 건물 화재보험의 보험금청구권 등에 관하여 화성 새마을금고를 근질권자로하여 제1순위 근질권을 설정하였습니다. 연결실체는 본사에 대한 화재보험 이외 지사에 대한 화재보험, 생산물배상책임보험, 승강기배상책임보험, 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입해 있습니다. 14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 매각예정분류 연결범위변동 기 말 회원권 164,133 - - - - 164,133 산업재산권 41,011 - - - - 41,011 소프트웨어 21,280 - - - - 21,280 합 계 226,424 - - - - 226,424 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 매각예정분류 기 말 회원권 386,029 - (221,896) - 164,133 산업재산권 57,486 7,400 - (23,875) 41,011 소프트웨어 60,113 - - (38,833) 21,280 합 계 503,628 7,400 (221,896) (62,708) 226,424 ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 기 초 상각비 처 분 매각예정분류 연결범위변동 기 말 산업재산권 27,587 1,712 - - - 29,299 소프트웨어 17,716 855 - - - 18,571 합 계 45,303 2,567 - - - 47,870 (단위: 천원) 구 분 기 초 상각비 처 분 매각예정분류 기 말 산업재산권 40,732 3,270 - (16,415) 27,587 소프트웨어 29,879 3,476 - (15,639) 17,716 합 계 70,611 6,746 - (32,054) 45,303 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 164,133 - - 164,133 산업재산권 41,011 (29,299) - 11,712 소프트웨어 21,280 (18,571) - 2,709 합 계 226,424 (47,870) - 178,554 (단위: 천원) 구 분 전 기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 164,133 - - 164,133 산업재산권 41,011 (27,587) - 13,424 소프트웨어 21,280 (17,716) - 3,564 합 계 226,424 (45,303) - 181,121 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 954,648 - 1,260,282 - 미지급금 639,589 - 260,608 - 합 계 1,594,237 - 1,520,890 - 16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 147,783 - 21,022 - 선수금 37,711 - 711 - 미지급비용 86,292 - 85,625 - 장기미지급금 - 476,323 - 368,057 가수금 - - 420 - 합 계 271,786 476,323 107,778 368,057 (2) 정부보조금연결실체는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당기 중에 421백만원을 수령하였으며, 당기말 현재 장기미지급금으로 476백만원(전기말 368백만원)으로 표시하고, 전기말 173백만원을 국고보조금(보통예금 차감 계정)으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 17. 리스(1) 연결실체는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 건 물 차량운반구 합 계 건 물 차량운반구 합 계 기초 314,116 169,178 483,294 187,677 385,535 573,212 증가 44,484 179,701 224,185 479,857 115,295 595,152 감가상각비 (183,627) (120,760) (304,387) (281,773) (204,794) (486,567) 감소 - (51,586) (51,586) - (11,374) (11,374) 매각예정분류 - - - (71,645) (115,484) (187,129) 연결범위변동 170 73,089 73,259 - - - 기말 175,143 249,622 424,765 314,116 169,178 483,294 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채 이자비용 12,148 35,716 13,213 42,227 단기리스 관련 비용 5,998 26,417 15,631 25,963 소액자산리스 관련 비용 5,614 14,646 4,489 11,901 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 253,147 255,721 1년 초과 5년 이내 187,029 176,154 소계 440,176 431,875 차감 : 현재가치 조정금액 (48,411) (31,191) 리스부채의 현재가치 391,765 400,684 (4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총현금유출 284,895 318,204 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 10,000,000 10,350,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금 액 당분기 전기 당분기말 전기말 기업은행 중소기업회전자금 9.50 9.50 1,200,000 1,350,000 화성새마을금고(*) 부동산담보대출 6.50 6.50 8,000,000 8,000,000 ㈜드라코파트너스대부 자사주담보대출 18.00 12.00 300,000 300,000 지스타대부㈜ 일반대출 - 12.00 - 500,000 ㈜원탑대부 일반대출 12.00 - 500,000 - 서창국 - - 12.00 - 200,000 합계 10,000,000 10,350,000 (*) 상기 단기차입금의 차입과 관련하여 연결실체의 부동산(채권최고액 9,610백만원) 및 KB손해보험에 대한 화재보험 부보금액 중 일부(담보제공액 9,600백만원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참조). 19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 매각예정분류 연결범위변동 기 말 판매보증충당부채 615 8,068 (523,064) - 516,216 1,835 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 매각예정분류 기 말 판매보증충당부채 838,024 24,318 (89,589) (772,138) 615 20. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제1회차 전환사채 제2회차 전환사채 제3회차 전환사채 제1회차 전환사채 제2회차 전환사채 제3회차 전환사채 액면금액 - 10,500,000 1,400,000 - - 5,400,000 상환할증금 - 1,331,663 177,555 - - 684,855 전환권조정 - (4,720,757) (444,654) - - (2,245,448) 합 계 - 7,110,906 1,132,901 - - 3,839,407 (2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제1회차 전환사채 제2회차 전환사채 제3회차 전환사채 제1회차 전환사채 제2회차 전환사채 제3회차 전환사채 기 초 - - 3,839,407 7,203,963 - - 전환사채발행 (*1) - 6,972,634 - - - 3,281,119 이자비용 12,100 459,947 282,976 753,129 - 558,288 사채기한이익상실 (*2) - - - 3,423,164 - - 상환 (*3) - (321,675) - (9,109,434) - - 자기전환사채매도 (*4) 2,786,545 - - 2,304,377 - - 전환권 행사 (*5) (2,798,645) - (2,989,482) (4,575,199) - - 기 말 (*6) - 7,110,906 1,132,901 - - 3,839,407 (*1) 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 콜옵션은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 전기 제1차 전환사채의 기한의 이익이 상실함에 따라 사채기한이익상실손실을 인식하였습니다.(*3) 2025년 06월 24일 ㈜골든에이는 제2회차 전환사채 액면금액 500,000,000원에 대하여 상환청구권을 행사하였습니다. (*3) 2024년 10월 21일 메리츠증권 주식회사로부터 제1회차 전환사채 액면금액 8,000,000,000원을 상환하여, 자기전환사채를 취득하였습니다.(*4) 2025년 04월 02일 ㈜페이게이트에게 제1회차 자기전환사채 액면금액 2,500,000,000원을 매도하였습니다.(*4) 2024년 10월 22일 ㈜이비엠네트웍스에게 제1회차 자기전환사채 액면금액 1,000,000,000원을 매도하였습니다.(*4) 2024년 12월 06일 ㈜이비엠네트웍스에게 제1회차 자기전환사채 액면금액 1,000,000,000원을 매도하였습니다.(*4) 2024년 12월 10일 ㈜드라코파트너스대부에게 제1회차 자기전환사채 액면금액 500,000,000원을 매도하였습니다.(*5) 2025년 04월 14일 ㈜페이게이트는 제1회차 전환사채 액면금액 2,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2025년 04월 15일 ㈜페이게이트는 제1회차 전환사채 액면금액 500,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2025년 05월 12일 옥스포드조합은 제3회차 전환사채 액면금액 2,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2025년 05월 12일 코츠월드조합은 제3회차 전환사채 액면금액 2,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다. (*5) 2024년 09월 13일 엑스오1호 조합은 제1회차 전환사채 액면금액 1,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2024년 10월 22일 ㈜이비엠네트웍스는 제1회차 전환사채 액면금액 2,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2024년 12월 06일 ㈜이비엠네트웍스는 제1회차 전환사채 액면금액 1,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2024년 12월 11일 ㈜드라코파트너스대부는 제1회차 전환사채 액면금액 500,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*6) 보고기간말 기준 회사는 제1회차 자기전환사채 액면금액 3,000,000,000원을 보유하고 있습니다. 제1회차 자기전환사채 전부를 차입금 및 공동사업 수행을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).(3) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.① 제1회차 전환사채 구 분 CB 1회 (*1) 사채발행총액 10,000,000,000원 주식수 884,955주 차입처 메리츠증권 주식회사 주당발행금액 11,300원 만기일 2025년 08월 29일 만기이자율/표면이자율 7% / 2% 만기상환수익률 116.5313% 발행일 2022년 08월 29일 투자자의 상환청구권 청구기간 발행시점 부터 1년 이후 청구금액 발행가액+연복리7.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환청구권 전환청구기간 발행시점 1년이후부터 가능 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 (*2) 11,300원 전환가액 조정(*2) 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소,주식분할 및 시가하락/상승에 따른 전환가액 조정 요건 있음 매도청구권(Call Option) (*3) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자" 라 한다)는 2023년 08월 29일부터 2025년 07월 29일까지(이하 "매도청구권 행사기간" 이라 한다) 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권" 이라 한다)를 가진다. 또한 발행회사 또는 제3자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계자, 회사 임직원 중 결정예정) 나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 회사 임직원 다. 취득규모 : 최대 65억원(Call Option 65%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자, 회사 임직원바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 지분율 : 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 575,221주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 조정 후에는 최대 821,744주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당시 지분율을 9.18%에서 최대 12.62%까지 보유 가능② 금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 (*1) 2024년 3월 21일 연결실체의 개별 감사보고서에 "한정"의 감사의견이 기재됨에 따라 동 전환사채에 대한 기한의 이익이 상실되었습니다. 또한 메리츠증권㈜는 2024년7월 15일 당사에 사채 원리금 상환(청구금액 : 11,144,715천원)을 청구하였습니다.(*2) 최초 전환가격이며, 2025년 3월 4일에 전환가액이 7,580원으로 조정되었습니다(*3) 2024년 3월 12일 전체 발행금액 중 6,500백만원에 대하여 해당 콜옵션 관련 제3자를 지정하였습니다. 행사대가 지급(예정)일 중 행사대가의 11%인 계약금 및 중도금은 2024년 7월 이전 지급하였고, 행사대가의 89%인 잔금은 2024년 7월 12일 지급 예정이였으나, 지정 행사자의 행사가액 미납으로 납부되지 않았습니다.② 제2회차 전환사채 구 분 CB 2회 사채발행총액 11,000,000,000 주식수 2,025,782주 차입처 주식회사 골든에이 주당발행금액 5,430원 만기일 2028-05-27 만기이자율/표면이자율 4% / 0% 만기상환수익률 113% 발행일 2025-05-27 투자자의 상환청구권 청구기간 발행시점 부터 1년 이후 청구금액 발행가액+연복리7.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환청구권 전환청구기간 발행시점 1년이후부터 가능 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 (*) 5,430원 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소,주식분할 및 시가하락/상승에 따른 전환가액 조정 요건 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자" 라 한다)는 2026년 05월 27일부터 2028년 04월 27일까지(이하 "매도청구권 행사기간" 이라 한다) 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권" 이라 한다)를 가진다. 또한 발행회사 또는 제3자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계자, 회사 임직원 중 결정예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 회사 임직원다. 취득규모 : 최대 77억원(Call Option 70%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자, 회사 임직원바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 지분율 : 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 1,418,047주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 조정 후에는 최대 2,023,652주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당시 지분율을 12.65%에서 최대 18.06%까지 보유 가능② 금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 (*) 최초 전환가격이며, 2025년 08월 27일에 전환가액이 3,805원으로 조정되었습니다. ③ 제3회차 전환사채 구 분 CB 3회 사채발행총액 5,400,000,000원 주식수 704,041주 차입처 주식회사 골든에이 주당발행금액 7,670원 만기일 2027년 05월 10일 만기이자율/표면이자율 4% / 0% 만기상환수익률 113% 발행일 2024년 05월 10일 투자자의 상환청구권 청구기간 발행시점 부터 1년 이후 청구금액 발행가액+연복리7.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환청구권 전환청구기간 발행시점 1년이후부터 가능 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 (*) 7,670원 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소,주식분할 및 시가하락/상승에 따른 전환가액 조정 요건 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자" 라 한다)는 2025년 05월 10일부터 2027년 04월 10일까지(이하 "매도청구권 행사기간" 이라 한다) 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권" 이라 한다)를 가진다. 또한 발행회사 또는 제3자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계자, 회사 임직원 중 결정예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 회사 임직원다. 취득규모 : 최대 37.8억원(Call Option 70%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자, 회사 임직원바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 지분율 : 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 492,829주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 조정 후에는 최대 703,910주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당시 지분율을 6.33%에서 최대 8.81%까지 보유 가능② 금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 (*) 최초 전환가격이며, 2025년 08월 10일에 전환가액이 5,370원으로 조정되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 : 전환권및조기상환청구권 9,570,431 2,250,950 연결실체는 상기 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권을 복합 내재파생상품으로 별도로분리하여 공정가치로 인식하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 매도청구권 4,409,798 773,553 연결실체는 상기 전환사채의 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 공정가치로 인식하였습니다. (6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권및조기상환청구권 9,570,431 2,250,950 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전순이익 (5,116,756) (10,676,552) 평가손익 399,641 (270,842) 평가손익 제외 법인세비용 차감전순이익 (5,516,397) (10,405,711) 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 보통주 주식의 총수 11,207,186 주 7,869,525 주 보통주 1주의 금액 500 원 500 원 자본금 5,603,593,000 3,934,762,500 (2) 당분기와 전기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 7,869,525 3,934,763 5,788,881 2,894,441 유상증자 2,313,402 1,156,701 1,500,000 750,000 전환권 행사 1,024,259 512,130 580,644 290,322 기말 11,207,186 5,603,594 7,869,525 3,934,763 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,599,040 33,167,844 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 주식발행초과금 기초 33,167,844 21,599,797 유상증자 4,443,047 7,283,169 전환권 행사 5,988,149 4,284,878 기말 43,599,040 33,167,844 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (887,050) (887,050) 기타자본 196,587 196,587 합 계 (690,463) (690,463) 연결실체는 2022년 6월 24일 DB금융투자(주)와 20억원의 자기주식취득 신탁계약을체결하였으며, 2022년 12월 26일 해당 신탁계약은 해지되었습니다. 본 자기주식취득 신탁계약으로 자기주식 99,917주를 취득하였습니다. 2024년 10월 24일 주주총회를 통해 분할을 승인하였으며, 반대주주 주식 매수 청구권 행사로 인해 2024년 12월 10일 자기주식을 1,470주 취득하였습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은결정된 바 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기 초 101,387 887,050 99,917 879,828 취 득 - - 1,470 7,222 기 말 101,387 887,050 101,387 887,050 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산재평가손익 7,423,956 7,423,956 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,000,000) - 합 계 5,423,956 7,423,956 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세 효과 기말 자산재평가손익 7,423,956 - - - 7,423,956 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - (2,000,000) - - (2,000,000) 합 계 7,423,956 (2,000,000) - - 5,423,956 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세 효과 기말 자산재평가손익 - 9,385,531 - (1,961,575) 7,423,956 24. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 (*) 152,988 152,988 미처리결손금 (28,969,469) (23,941,616) 합 계 (28,816,481) (23,788,628) (*) 상법의 규정에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전 또는 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 25. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주 분기순손익 (1,627,905,191) (5,125,348,886) (1,139,812,924) (10,676,552,385) 가중평균유통보통주식수 15,383,100 10,334,352 7,214,209 6,639,047 기본주당손익 (106) (496) (158) (1,608) 지배기업 보통주 계속영업손익 (1,459,295,620) (4,096,533,365) (153,219,849) (5,021,756,407) 가중평균유통보통주식수 15,383,100 10,334,352 7,214,209 6,639,047 기본주당계속영업손익 (95) (396) (21) (756) 지배기업 보통주 중단영업손익 (168,609,571) (1,028,815,521) (986,593,075) (5,654,795,978) 가중평균유통보통주식수 15,383,100 10,334,352 7,214,209 6,639,047 기본주당중단영업손익 (11) (100) (137) (852) ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 7,768,138 7,768,138 5,688,964 5,688,964 유상증자 5,934,379 1,999,864 1,500,000 941,606 전환권 행사 1,680,583 566,350 25,245 8,477 가중평균유통보통주식수 15,383,100 10,334,352 7,214,209 6,639,047 (2) 희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 반희석효과로 인하여 희석주당순손실이 기본주당순손실과 동일합니다. 당분기 중 희석주당순손실을 계산할 때는 반영되지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 행사기간 전환가액 발행될 보통주식수 제2회 전환사채 2026.5.27~2028.4.27 3,805 2,759,527 제3회 전환사채 2025.5.10~2027.4.10 5,370 260,708 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 제품 및 상품매출 기타수익 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 2,380,916 6,518,187 5,425 132,118 2,386,341 6,650,305 해외 - - - - - - 합 계 2,380,916 6,518,187 5,425 132,118 2,386,341 6,650,305 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,380,916 6,518,187 5,425 6,463 2,386,341 6,524,650 기간에 걸쳐 인식 - - - 125,655 - 125,655 합 계 2,380,916 6,518,187 5,425 132,118 2,386,341 6,650,305 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 제품 및 상품매출 기타수익 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 2,028,099 6,243,429 505 919,880 2,028,604 7,163,309 해외 - - - - - - 합 계 2,028,099 6,243,429 505 919,880 2,028,604 7,163,309 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,028,099 6,243,429 505 - 2,028,604 6,243,429 기간에 걸쳐 인식 - - - 919,880 - 919,880 합 계 2,028,099 6,243,429 505 919,880 2,028,604 7,163,309 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 855,855 1,262,092 (3) 당분기와 전분기 중에 인식한 수익 중 기초잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - - - 125,654 (4) 당분기와 전분기의 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A고객 1,568,034 4,773,314 1,518,896 4,900,936 27. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,955,178 6,733,317 1,844,984 8,901,227 상품매출원가 - - 197,257 230,168 공사원가 - 18,640 12,603 926,314 합 계 1,955,178 6,751,957 2,054,844 10,057,709 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 517,121 1,204,663 347,936 1,450,125 퇴직급여 16,201 48,787 40,231 184,475 복리후생비 44,301 149,555 56,185 158,087 여비교통비 25,617 75,531 63,780 188,722 접대비 105,490 300,792 75,770 139,468 세금과공과 36,318 102,722 48,091 106,547 감가상각비 192,793 583,610 193,684 544,656 임차료 14,265 42,421 7,764 18,122 차량유지비 8,542 44,458 20,856 62,886 경상개발비 224,253 439,656 173,608 754,597 운반비 1,242 9,887 5,734 20,778 지급수수료 267,746 1,402,163 317,124 1,274,300 대손상각비 (261,715) (4,734) (149,114) 404,242 무형자산상각비 285 855 1,063 3,191 판매보증비(환입) (24,512) (508,148) 280,156 21,994 기타비용 59,991 209,382 70,430 287,075 합 계 1,227,938 4,101,600 1,553,298 5,619,265 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (877) 787,721 248,880 2,552,995 당기원재료매입액 1,085,342 3,394,543 1,766,138 5,714,487 외주비 367,306 1,219,587 75,627 1,845,339 급여 715,745 1,844,506 590,431 2,411,707 퇴직급여 51,481 156,105 133,885 343,156 복리후생비 60,958 204,986 85,475 263,805 감가상각비와 기타상각비 202,457 636,040 217,030 648,799 세금과공과 42,915 123,844 59,858 147,216 대손상각비 (261,715) (4,734) (149,114) 404,242 기타영업비용 919,505 2,490,961 579,934 1,345,230 합 계 3,183,117 10,853,559 3,608,144 15,676,976 계속사업의 매출원가와 판매비와관리비, 중단사업의 매출원가와 판매비와관리비가 포함되어 있습니다. 30. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 706,683 1,858,824 1,108,056 2,311,266 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 50,742 153,886 155,796 246,891 기타장기종업원 급여 관련 비용 740 2,219 (2,684) 3,764 연차수당 미지급금의 증가(감소) - - (39,106) (71,360) 연차수당 미지급비용의 증가(감소) 9,062 (14,318) - - 합 계 767,227 2,000,611 1,222,062 2,490,561 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 505,250 1,066,526 사외적립자산의 공정가치 (543,346) (1,167,304) 순확정급여부채(순확정급여자산) (38,096) (100,778) 연차수당 미지급금 - - 연차수당 미지급비용 64,238 78,556 매각예정분류 - 41,159 총종업원급여부채 26,142 18,937 (3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 1,066,526 2,485,469 (1,167,304) (2,714,479) (100,778) (229,010) 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 160,653 432,389 - - 160,653 432,389 이자원가(수익) 23,223 117,591 (27,771) (111,198) (4,548) 6,393 소 계 183,876 549,980 (27,771) (111,198) 156,105 438,782 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실 - - - - - - 보험수리적손익 - 인구통계적 가정 (1,655) (2,207) - - (1,655) (2,207) - 재무적 가정 58,394 77,858 - - 58,394 77,858 - 경험조정 (203,118) (270,823) 48,884 65,178 (154,234) (205,645) 사외적립자산 재측정 - - - - - - 소 계 (146,379) (195,172) 48,884 65,178 (97,495) (129,994) 기타: 납부한 기여금 - (97,572) - - - (97,572) 급여 지급 (470,419) (1,676,179) 500,934 1,593,195 30,515 (82,984) 소 계 (470,419) (1,773,751) 500,934 1,593,195 30,515 (180,556) 매각예정분류 - (299,362) - 340,520 - 41,158 연결범위변동 (128,354) - 101,911 - (26,443) - 합 계 505,250 767,164 (543,346) (826,784) (38,096) (59,620) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 543,346 1,167,304 31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 3,123 - - 잡이익 25,807 33,214 21,256 56,302 기타의 대손상각비환입 450,000 1,114,775 - 400,000 투자자산처분이익 161 161 - - 매각예정자산처분이익 89,748 89,748 - - 합 계 565,716 1,241,021 21,256 456,302 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 4,014 1,127 1,127 무형자산처분손실 - - 151,514 151,514 기타의대손상각비 - 7,119 - - 지분법손실 - - 1,134 2,972 관계기업투자주식손상차손 - - 12,158 12,158 잡손실 31,927 158,383 14,636 16,133 합 계 31,927 169,516 180,569 183,904 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 21,273 325,215 47,788 158,096 배당금수익 - 14,527 - 14,369 파생상품평가이익 - 39,401 - 694,972 파생상품거래이익 408,643 800,940 165,868 404,622 외환차익 - 1,757 1,531 1,531 외화환산이익 (76) 52 (110) - 합 계 429,840 1,181,892 215,077 1,273,590 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 589,600 1,472,892 494,127 1,474,442 파생상품평가손실 - - - 1,132,191 파생상품거래손실 465,781 934,473 237,908 334,845 외환차손 810 1,070 276 5,314 외화환산손실 290 569 - - 사채기한이익상실손실 - - (1,116,275) 762,083 사채상환손실 - 24,436 - - 매출채권처분손실 733,457 733,457 - - 합 계 1,789,938 3,166,897 -383,964 3,708,875 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 드래곤인베스트조합 (*1) 드림투자조합 드림투자조합 (*1) 관계기업및공동기업 ㈜윌링스 ㈜윌링스 기타 ㈜브이티시스템즈 (*2) ㈜브이티시스템즈 ㈜오엔 (*2) ㈜오엔 -(*3) ㈜골든에이 ㈜테크바이브 (*2) ㈜테크바이브 ㈜아이엔글로벌 (*2) ㈜아이엔글로벌 -(*3) ㈜망고미디어그룹 ㈜성산홀딩스 (*4) - ㈜제이에스피아이엔씨 (*4) - ㈜씨와이프라임 (*4) - ㈜골든퓨처스 (*4) - (*1) 2025년 2월 7일 드래곤인베스트조합이 유상증자 2,313,402주를 통해 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 되었으며,드림투자조합은 2대주주가 되었습니다.(*2) 연결실체의 등기이사가 해당 기업의 등기이사로 겸직하고 있습니다.(*3) 등기 임원 변경으로 특수관계자에서 제외하였습니다.(*4) 당기 중 신규 선임된 등기이사가 해당 기업의 등기이사로 겸직하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타수익 기타비용 관계기업및공동기업 ㈜윌링스 51,705 26,042 합 계 51,705 26,042 (*) 연결실체는 ㈜골든에이와 서울시 도곡동 517-5, 517-6에소재한 부동산 매입계약을 27,000백만원에 체결하였으며, 중도금 11,000백만원은 제2회 전환사채를 발행대금과 상계하였습니다. ㈜골든에이는 당분기에 특수관계자에 제외됨에 따라 매출 매입내역에서 제외하였습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타수익 유형자산 취득(*) 기타비용 주주 제이스코홀딩스㈜ 19,329 - (400,000) 기타특수관계자 ㈜골든에이 - 10,800,000 133,591 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지산업개발 - - 129,009 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지 - - 2,450 합 계 19,329 10,800,000 (134,950) (*) 연결실체는 사내이사의 특수관계자인 (주)골든에이와 서울시 도곡동 517-5, 517-6에소재한 부동산 매입계약을 27,000백만원에 체결하였으며, 중도금 5,400백만원은 제3회차 전환사채를 발행대금과 상계하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사 자산 ㆍ부채 단기대여금 기타자산 전환사채 기타부채 관계기업및공동기업 ㈜윌링스 2,088,483 90,127 - 14,993 합 계 2,088,483 90,127 - 14,993 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사 자산 ㆍ부채 단기대여금 기타자산 전환사채 기타부채 주주 제이스코홀딩스㈜ 1,100,000 - - - 매각예정자산 ㈜윌링스 57,560 1,748 - 1,942 기타특수관계자 ㈜골든에이 100,000 1,003,264 5,400,000 2,192 기타특수관계자 ㈜망고미디어그룹 40,000 289 - - 합 계 1,297,560 1,005,301 5,400,000 4,134 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 관계기업및공동기업 ㈜윌링스 57,560 2,060,922 (30,000) 2,088,482 합계 57,560 2,060,922 (30,000) 2,088,482 (*) ㈜골든에이 및 ㈜망고미디어그룹은 당분기에 특수관계자에 제외됨에 따라 자금거래 내역에서 제외하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 주주 제이스코홀딩스㈜ 1,700,000 500,000 (1,100,000) 1,100,000 매각예정자산 ㈜윌링스 - 57,560 - 57,560 기타특수관계자 ㈜골든에이 - 300,000 (200,000) 100,000 기타특수관계자 ㈜망고미디어그룹 - 40,000 - 40,000 합계 1,700,000 897,560 (1,300,000) 1,297,560 (5) 주요 경영진과의 거래 ① 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 기업은행의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 주요 경영진에 대한 보상 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 229,830 494,188 163,342 748,710 퇴직급여 26,898 41,315 19,985 414,308 합 계 256,728 535,503 183,327 1,163,018 ③ 단기대여금연결실체는 임직원에 대하여 자금대여 거래를 하였으며, 당분기와 전기 현재 동 금액이 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 899,500 113,950 증가 885,000 1,050,000 감소(*) 1,068,900 264,450 기말 715,600 899,500 (*) 감소 중 당기중 퇴사한 임원의 감소 금액이 포함되어 있습니다. 임직원 단기 대여금과 관련하여 당기 말 미수이자 잔액은32,177 천원이며, 당기 중 이자수익으로 32,783 천원을 인식하였습니다. (6) 특수관계자 지급보증 및 담보① 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자(주요경영진 제외)로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 없습니다.② 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 없습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(특수관계 관련 제공받은 담보 및 지급보증은 주석34 참조).① 타인으로부터 제공받은 담보 (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜골든에이 제2회차 전환사채 500,000 ㈜원탑대부 차입금 담보 ② 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험㈜ (*1) 1,790,842 서울보증보험㈜ 이행하자보증 등 개인 9,600,000 화성 새마을금고 차입금 연대보증 (*1) 상기 서울보증보험㈜와 관련하여 전 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(특수관계 관련 제공한 담보 및 지급보증은 주석34 참조). ① 타인에게 제공한 담보 (단위: 천원) 설정권자 담보 제공자산 설정금액 내용 ㈜드라코파트너스대부 자사주 - 차입금 담보 제1회 전환사채 2,000,000 ㈜페이게이트 제1회 전환사채 1,000,000 공동사업 담보 합계 3,000,000 ② 타인에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 설정권자 설정금액 내용 개인 350,000 차입금 보증 (*1) 연결실체가 대표이사의 차입금에 대해 보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 한도금액 사용액 기업은행 기업운전일반자금대출 등 1,200,000 1,200,000 화성 새마을금고 일반자금대출 8,000,000 8,000,000 (4) 소송사건연결실체의 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같으며, 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 해당 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 사건번호 내용 원고 피고 소송가액 관할기관 2023가단569576 채권회수 ㈜윌링스 농업회사법인 하이팜㈜ 291,500 수원지방법원 농업회사법인 한스팜㈜ 2025나575 손해배상 농업회사법인 하이팜㈜ ㈜캐리 510,000 대전고등법원 2025가단12757 채권회수 ㈜캐리 ㈜에이앤티파마 500,000 수원지방법원 2025가합3947 손해배상 ㈜탑선 ㈜윌링스 1,561,118 광주지방법원 ㈜캐리 2025카단506879 채권가압류 개인 ㈜캐리 2,000,000 수원지방법원 2025가합12067 약정금 개인 ㈜캐리 1,000,000 수원지방법원 36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 당기순이익(손실) (5,116,756) (10,676,552) (2) 현금의 유출이 없는 수익비용의 조정 2,352,637 5,819,342 법인세비용 - - 대손상각비(환입) (4,734) 553,356 기타의 대손상각비 7,119 - 감가상각비 636,221 428,073 무형자산상각비 2,567 3,696 퇴직급여 156,105 250,655 이자비용 1,472,892 980,316 재고자산평가손실 1,216,296 2,210,598 판매보증비 (508,148) (258,162) 파생상품평가손실 - 1,132,191 파생상품거래손실 934,473 96,936 지분법손실 - 1,838 유형자산처분손실 4,014 - 사채기한이익상실손실 - 1,878,358 매출채권처분손실 733,457 - 외화환산손실 569 - 외화환산이익 (52) (110) 유형자산처분이익 (3,123) - 투자자산처분이익 (161) - 이자수익 (325,215) (110,308) 배당금수익 (14,527) (14,369) 파생상품평가이익 (39,401) (694,972) 파생상품거래이익 (800,940) (238,754) 기타의 대손상각비환입 (1,114,775) (400,000) (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (640,616) 1,478,002 매출채권및기타채권의 감소(증가) 757,031 1,000,449 기타유동자산의 감소(증가) (281,405) (528,983) 재고자산의 감소(증가) (428,575) 93,518 매입채무및기타채무의 증가(감소) (666,349) 913,151 기타유동부채의 증가(감소) 108,267 64,322 기타비유동부채의 증가(감소) (6,848) 55,148 충당부채의 증가(감소) 30,515 (36,355) 확정급여부채의 증가(감소) (153,252) (83,248) 영업에서 창출된 현금흐름 (3,404,735) (3,379,208) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 취득관련 리스부채 증가 214,492,389 572,099 사용권자산 해지관련 리스부채 감소 (50,695,343) (377,053) 건설중인자산 취득관련 전환사채 증가 11,000,000,000 5,400,000 건설중인자산 시설장치 대체 - 282,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득관련 전환사채 증가 2,500,000,000 - 전환사채 대체 6,977,381,440 - 유상증자시 차입금 대체 600,000,000 - 리스부채 유동성대체 176,674,292 62,802 37. 매각예정자산 연결실체는 신재생에너지사업을 영위하는 종속회사 (주)윌링스를 2025년 중에 처분할 계획을 가지고 이사회 결의를 하였습니다. 이에 따라 관련 자산부채를 매각예정자산으로 분류하여 재무상태표상 별도로 표시하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산과 부채, 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 14,685 75,668 매출채권및기타채권 272,253 827,505 기타유동자산 1,526,304 16,898 재고자산 628,838 1,573,888 당기손익-공정가치금융자산 162,030 204,678 순확정급여자산 - 41,158 유형자산 113,872 187,664 기타비유동금융자산 92,698 239,371 자 산 소 계 2,810,680 3,166,830 매입채무및기타채무 239,078 497,669 기타유동부채 2,267,880 249,290 단기차입금 - 150 순확정급여부채 26,442 - 충당부채 251,922 772,138 리스부채 115,104 181,246 부 채 소 계 2,900,426 1,700,493 손상차손 - (369,722) 매각예정자산 처분 89,746 - 장 부 금 액 - 1,096,615 38. 중단영업(1) 중단영업의 내용2024년 11월 26일 회사는 신재생에너지사업부문을 물적분할하였으며, 중단영업으로 분류하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 중단영업손익을 구분하여 작성하였습니다. 구 분 신재생에너지사업부문 최초공시사건 일자 2024-09-10 최초공시사건 성격 물적분할 처분예정시기 2025년 (2) 중단영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 1,056,048 1,405,768 비용 2,174,611 7,060,564 중단영업세전영업순이익(손실) (1,118,563) (5,654,796) 법인세비용 - - 순공정가치평가이익(손실) - - 법인세비용 - - 중단영업 매각이익(손실) 89,748 - 법인세비용 - - 소 계 (1,028,815) (5,654,796) 중단영업이익 (1,028,816) (5,654,796) 중단영업 기본주당이익 (100) (852) 중단영업 희석주당이익 (100) (852) 계속영업손익귀속 : 지배기업소유주귀속 - - 비지배지분귀속 - - 중단영업손익귀속 : 지배기업소유주귀속 (1,028,816) (5,654,796) 비지배지분귀속 - - (3) 중단영업순현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (660,694) 115,299 투자활동현금흐름 (1,669,383) (15,000) 재무활동현금흐름 2,269,372 (100,825) 중단영업순현금흐름 (60,705) (526) 39. 보고기간 후 사건당사의 보고기간 후 사건은 없습니다 40. 계속기업에 대한 불확실성(1) 당분기 연결재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위: 원) 구분 금액 계속사업매출총이익 (281,798,596) 계속사업영업손실 3,779,249,904 계속사업당분기순손실 4,087,940,096 이자비용 1,881,770,849 영업활동 순현금유출 (3,447,164,345) 순운전자본(유동자산-유동부채) (16,905,602,259) 자산총액을 초과하는 부채총액 - 당기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 16,096백만원 만큼 초과하고 있으며, 당기 중 매출총손실 발생하였으며, 5년 연속영업손실 및 4년연속 부의 영업현금흐름이발생하고 있습니다. (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 당사는 2024년 11월 26일자로 연속 영업손실의 주 원인인 태양광사업부에 대한 물적분할을 완료하였으며, 제 3자 유상증자를 통해 당사는 실질적인 지배력을 상실하여 구조조정을 완료하였습니다.2) 2026년 6월 30일에 취득 예정인 서울시 강남구 도곡동 517-5, 517-6 건물은 취득 후 재 매각 예정이며, 매각 자금은 당사의 운영 자금으로 사용될 계획입니다.3) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다. 구분 내용 신규사업 인수합병을 통한 신규 사업 진출 매출증대 등 경영개선전략 돌봄 로봇 사업 확대 (2) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한연결실체의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 당분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 22 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 16,713,102,050 8,798,702,009 현금및현금성자산 44,433,084 42,122,709 매출채권 및 기타채권 848,736,275 2,064,859,856 재고자산 1,058,662,470 1,270,520,653 파생상품자산 4,409,797,868 773,553,201 기타유동금융자산 9,402,139,240 3,114,856,126 기타유동자산 918,909,243 428,958,085 당기법인세자산 30,423,870 7,215,993 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,096,615,386 비유동자산 44,734,046,678 33,483,008,161 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 500,000,000 종속기업에 대한 투자자산 90,000,000 90,000,000 유형자산 42,707,492,282 32,093,309,390 무형자산 178,554,326 181,121,334 기타비유동금융자산 1,219,903,595 1,058,958,071 순확정급여자산 38,096,475 59,619,366 자산총계 61,447,148,728 42,281,710,170 부채 유동부채 33,804,309,245 19,677,946,046 매입채무 및 기타채무 1,594,237,511 1,520,890,222 단기차입금 10,000,000,000 10,350,000,000 전환사채 8,243,806,278 3,839,407,044 파생상품부채 9,570,431,253 2,250,950,124 유동 리스부채 229,425,506 231,878,551 충당부채 1,835,257 615,215 기타유동금융부채 3,788,020,267 1,375,099,910 기타 유동부채 376,553,173 109,104,980 비유동부채 2,600,238,929 2,498,438,157 비유동 리스부채 162,339,511 168,805,464 기타 비유동 부채 476,323,285 368,056,560 이연법인세부채 1,961,576,133 1,961,576,133 부채총계 36,404,548,174 22,176,384,203 자본 자본금 5,603,593,000 3,934,762,500 자본잉여금 43,599,040,236 33,167,843,574 기타자본구성요소 (690,462,626) (690,462,626) 기타포괄손익누계액 5,423,955,604 7,423,955,604 이익잉여금(결손금) (28,893,525,660) (23,730,773,085) 자본총계 25,042,600,554 20,105,325,967 자본과부채총계 61,447,148,728 42,281,710,170 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,760,209,017 5,654,619,966 1,780,237,894 5,757,541,439 매출원가 (1,676,656,210) (5,399,938,144) (1,303,398,922) (5,474,308,318) 매출총이익 83,552,807 254,681,822 476,838,972 283,233,121 판매비와관리비 (1,338,983,810) (4,066,502,760) (1,083,078,453) (3,157,232,284) 영업이익(손실) (1,255,431,003) (3,811,820,938) (606,239,481) (2,873,999,163) 기타이익 451,166,167 1,123,970,640 21,256,460 456,302,171 기타손실 (31,852,065) (165,326,654) (167,277,811) (168,774,676) 금융수익 486,666,032 1,142,820,545 215,076,805 1,273,589,804 금융원가 (1,122,485,213) (2,453,276,615) 383,964,178 (3,708,874,543) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,471,936,082) (4,163,633,022) (153,219,849) (5,021,756,407) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (1,671,271,786) (5,260,248,408) (1,139,812,924) (10,676,552,385) 계속영업이익(손실) (1,471,936,082) (4,163,633,022) (153,219,849) (5,021,756,407) 중단영업이익(손실) (199,335,704) (1,096,615,386) (986,593,075) (5,654,795,978) 기타포괄손익 32,498,611 (1,902,504,167) 0 9,353,433,416 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 32,498,611 97,495,833 0 (32,098,321) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 0 (2,000,000,000) 0 0 자산재평가손익 0 0 0 9,385,531,737 총포괄손익 (1,638,773,175) (7,162,752,575) (1,139,812,924) (1,323,118,969) 주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (96.00) (403.00) (21.00) (756.00) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (96.00) (403.00) (21.00) (756.00) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13.00) (106.00) (137.00) (852.00) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13.00) (106.00) (137.00) (852.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 2,894,440,500 21,599,797,025 (683,240,516) (10,912,665,572) 12,898,331,437 당기순이익(손실) (10,676,552,385) (10,676,552,385) 확정급여제도의재측정요소 (32,098,321) (32,098,321) 자산재평가손익 9,385,531,737 9,385,531,737 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 0 유상증자 750,000,000 7,283,169,000 8,033,169,000 전환권 행사 64,516,000 1,067,914,002 1,132,430,002 2024.09.30 (기말자본) 3,708,956,500 29,950,880,027 (683,240,516) 9,385,531,737 (21,621,316,278) 20,740,811,470 2025.01.01 (기초자본) 3,934,762,500 33,167,843,574 (690,462,626) 7,423,955,604 (23,730,773,085) 20,105,325,967 당기순이익(손실) (5,260,248,408) (5,260,248,408) 확정급여제도의재측정요소 97,495,833 97,495,833 자산재평가손익 0 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 유상증자 1,156,701,000 4,443,047,340 5,599,748,340 전환권 행사 512,129,500 5,988,149,322 6,500,278,822 2025.09.30 (기말자본) 5,603,593,000 43,599,040,236 (690,462,626) 5,423,955,604 (28,893,525,660) 25,042,600,554 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,272,079,342) (2,499,844,214) 영업에서 창출된 현금 (2,788,659,829) (2,156,024,124) 이자수취 132,897,423 31,482,834 이자지급 (593,109,059) (428,664,496) 배당금수취 0 14,369,223 법인세환급(납부) (23,207,877) 38,992,349 투자활동현금흐름 (2,057,920,454) (6,160,193,619) 단기금융상품의 감소 0 201,097,800 장기금융상품의 감소 0 252,432,231 대여금의 감소 1,907,640,000 1,714,000,000 임차보증금의 감소 23,900,000 254,275,000 유형자산의 처분 0 500,000 무형자산의 처분 0 110,000,000 단기대여금의 증가 3,950,922,499 1,687,118,650 유형자산의 취득 (4,545,455) (5,932,690,000) 무형자산의 취득 0 (7,400,000) 임차보증금의 증가 (33,992,500) (1,065,740,000) 보증금의 감소(증가) 0 450,000 재무활동현금흐름 5,332,310,170 9,164,964,863 단기차입금의 증가 2,894,294,000 2,469,200,000 유상증자 4,999,748,340 8,033,169,000 단기차입금의 상환 (2,350,000,000) (969,200,000) 리스부채의 감소 (211,732,170) (318,204,137) 복합금융상품 상환 0 50,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,310,375 504,927,030 기초현금및현금성자산 42,122,709 103,218,871 기말현금및현금성자산 44,433,084 608,145,901 5. 재무제표 주석 주석 제 23 (당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제 22 (전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 주식회사 캐리 1. 회사의 개요주식회사 캐리(구. 주식회사 윌링스)(이하 "당사"라 함)는 2003년 8월 21일 설립되어,태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다. 당사는 기업 이미지 재고 및 사업포트폴리오 다각화를 위해 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 주식회사 윌링스에서 주식회사 캐리로 사명을 변경하였습니다.당사는 2024년 11월 26일을 분할기일로 하여 분할종속회사(주식회사 캐리)와 분할신설(주식회사 윌링스)로 분할하였습니다.당분기말 현재 최대주주는 드래곤인베스트조합이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 드래곤인베스트조합 2,313,402 20.64 ㈜)정인파트너스 1,300,000 11.60 드림투자조합 869,222 7.76 ㈜피카소 159,000 1.42 주식회사 캐리(자기주식) 101,387 0.90 기타 6,464,175 57.68 합 계 11,207,186 100.00 2. 재무제표 작성기준당사의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리(1) 금융위험관리 체계금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 채무증권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 44,433 42,123 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 500,000 - 매출채권및기타채권 848,736 2,064,860 기타금융자산 10,622,043 4,173,814 합 계 12,015,212 6,280,797 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 일반적으로 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 제2회차 전환사채 7,110,905 12,395,075 - 12,395,075 제3회차 전환사채 1,132,901 1,577,555 - 1,577,555 단기차입금 10,000,000 10,511,123 10,511,123 - 매입채무및기타채무 1,594,238 1,594,238 1,594,238 - 합 계 19,838,044 26,077,991 12,105,361 13,972,630 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 제2회차 전환사채 - - - - 제3회차 전환사채 3,839,407 6,084,855 - 6,084,855 단기차입금 10,350,000 10,651,462 10,651,462 - 매입채무및기타채무 1,520,890 1,520,890 1,520,890 - 합 계 15,710,297 18,257,207 12,172,352 6,084,855 (4) 금융자산의 손상① 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 6개월미만 9개월미만 12개월미만 15개월미만 18개월미만 21개월미만 24개월미만 24개월초과 개별평가 합계 당분기말 기대 손실률 1.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 매출채권 855,855 - - - - - - - - - 855,855 손실충당금 8,559 - - - - - - - - - 8,559 전기말 기대 손실률 1.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 매출채권 1,262,092 - - - - - - - - - 1,262,092 손실충당금 12,621 - - - - - - - - - 12,621 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 6,332,686 4,389,404 손실충당금 (1,792,344) (2,900,000) 소 계 4,540,342 1,489,404 장기대여금 100,000 - 손실충당금 - - 소 계 100,000 - 합 계 4,640,342 1,489,404 5. 범주별 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 44,433 - - 44,433 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 500,000 - - - 500,000 매출채권및기타채권 - - 848,736 - - 848,736 파생상품자산 4,409,798 - - - - 4,409,798 기타금융자산 - - 10,622,043 - - 10,622,043 합 계 4,409,798 500,000 11,515,212 - - 16,425,010 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 1,594,238 - 1,594,238 단기차입금 - - - 10,000,000 - 10,000,000 전환사채 - - - 8,243,806 - 8,243,806 파생상품부채 - - - - 9,570,431 9,570,431 기타금융부채 - - - 3,788,020 - 3,788,020 합 계 - - - 23,626,064 9,570,431 33,196,495 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - - 42,123 - - 42,123 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - - 매출채권및기타채권 - - 2,064,860 - - 2,064,860 파생상품자산 773,553 - - - - 773,553 기타금융자산 - - 4,173,814 - - 4,173,814 합 계 773,553 - 6,280,797 - - 7,054,350 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 1,520,890 - 1,520,890 전환사채 - - - 3,839,407 - 3,839,407 파생상품부채 - - - - 2,250,950 2,250,950 기타금융부채 - - - 1,375,100 - 1,375,100 합 계 - - - 6,735,397 2,250,950 8,986,347 (2) 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매도청구권 - - 4,409,798 4,409,798 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환권및조기상환권 - - 9,570,431 9,570,431 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자유가증권 - - 500,000 500,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매도청구권 - - 773,553 773,553 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환권및조기상환권 - - 2,250,950 2,250,950 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자유가증권 - - - - (4) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수의 범위 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 2CB 매도청구권 이항모형 전환사채가치,이자율 전환사채가치, 이자율 8,098원 전환사채가치가 증가(감소)하면매도청구권의 가치가 증가(감소) 2CB 전환권및조기상환권 이항모형(TF모형) 주가, 주가변동성이자율 주가변동성 114.50% 주가변동성이 증가(감소)하면 전환권및조기상환권의 가치가 증가(감소) 3CB 매도청구권 이항모형 전환사채가치,이자율 전환사채가치, 이자율 7,354원 전환사채가치가 증가(감소)하면매도청구권의 가치가 증가(감소) 3CB 전환권및조기상환권 이항모형(TF모형) 주가, 주가변동성이자율 주가변동성 114.50% 주가변동성이 증가(감소)하면 전환권및조기상환권의 가치가 증가(감소) 투자유가증권 상대가치모형 주가배수 주가배수 150.69% 주가배수가 증가하면 투자유가증권의 가치 증가 (5) 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 평가손익 기타증감 기말 매도청구권 773,553 3,186,150 450,094 - 4,409,797 전환권및조기상환권 2,250,950 6,908,787 410,694 - 9,570,431 투자유가증권 - 2,500,000 (2,000,000) - 500,000 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 평가손익 기타증감(*) 기말 매도청구권 474,800 1,796,012 (562,170) (935,089) 773,553 전환권및조기상환권 1,567,856 4,162,003 (1,049,703) (2,429,206) 2,250,950 투자유가증권 - - - - - (*) 제1차 전환사채의 기한의 이익이 상실함에 따라 감소하였습니다. 6. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 44,433 42,123 합계 44,433 42,123 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 내용 보통예금 (*) - 173,123 정부보조금 보통예금 19,103 5,578 계좌질권 합계 19,103 178,701 (*) 국책연구개발과제와 관련한 정부보조금으로서 현금및현금성자산 차감계정으로 표시되어 있습니다. 7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 및 매각예정자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식 및 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업및공동기업투자 ㈜ 윌링스(*1) 한국 40.00 - 100.00 1,096,615 종속기업 ㈜캐리에너지랩(*2) 한국 90.00 90,000 90.00 90,000 합 계 90,000 1,186,615 (*1) 전기 중 물적분할을 통하여 취득한 종속기업이며, 당기 중 제 3자 유상증자를 통해 유의적 지배력을 상실하였습니다.(*2) 전기 중 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 및 매각예정자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 기타자본변동 손상 기말 ㈜윌링스(*1) 1,096,615 - - - (1,096,615) - ㈜캐리에너지랩 90,000 - - - - 90,000 합 계 1,186,615 - - - (1,096,615) 90,000 (*1) 당분기 중 순공정가치 평가에 의해 1,096,615천원의 손상차손을 인식하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 기타자본변동 손상(*1) 기말 ㈜해수에너지산업개발 12,389 - (2,591) - (9,798) - ㈜해수에너지 2,741 - (381) - (2,360) - ㈜윌링스(*2) - 3,013,558 - - (1,916,943) 1,096,615 ㈜캐리에너지랩 - 90,000 - - - 90,000 합 계 15,130 3,103,558 (2,972) - (1,929,101) 1,186,615 (*1) (주)해수에너지산업개발과 (주)해수에너지는 2024년 9월 12일 주주총회를 통해 해산결의를 하였으며, 회사는 장부상 잔액을 모두 손실로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 매각예정자산 분류에 따른 순공정가치 평가에 의해 1,916,943 천원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 및 매각예정자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 ㈜윌링스 2,810,679 2,900,427 (89,748) 1,036,802 (1,128,803) ㈜캐리에너지랩 8,204,953 8,019,348 185,605 - 85,933 상기 재무정보는 내부거래를 고려하기전의 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 순자본 매출 당기순손익 ㈜해수에너지산업개발(*) 20,333 338 19,995 119,000 (15,283) ㈜해수에너지(*) 8,198 - 8,198 - (1,270) ㈜윌링스 3,166,830 (1,758,053) 1,408,777 62,351 (1,604,781) ㈜캐리에너지랩 8,173,426 8,073,753 99,672 - (328) 상기 재무정보는 내부거래를 고려하기전의 금액입니다. (*) 해당 재무정보는 청산종결전의 금액입니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 781,620 1,203,192 손실충당금(매출채권) (8,559) (12,621) 받을어음 74,234 58,900 미수금 1,440 819,506 손실충당금(미수금) - (4,117) 합 계 848,735 2,064,860 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 잔액 16,738 6,215,497 제각 - - 설정 (4,062) 416,862 물적분할 (*) - (6,615,621) 기타 (4,117) - 기말 잔액 8,559 16,738 (*) 전기 중 물적분할로 인한 효과 입니다 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 비상장주식(*) - 500,000 - - 합 계 - 500,000 - - (*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*) 장부금액 ㈜페이게이트 431,369 3.57% 2,500,000 500,000 500,000 (*) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 349,013 (60,192) 288,821 479,228 (186,057) 293,171 재공품 180,021 (15,211) 164,810 212,420 (18,542) 193,878 원재료 961,814 (356,783) 605,031 1,177,555 (394,083) 783,472 합 계 1,490,848 (432,186) 1,058,662 1,869,203 (598,682) 1,270,521 당사는 당분기 중 재고평가충당금환입 166,496천원 (전분기 재고평가손실 2,018,752천원)을 인식하였습니다. 11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기대여금 6,332,686 - 4,389,404 - 손실충당금(단기대여금) (1,792,344) - (2,900,000) - 미수수익 131,369 - 22,273 - 장기대여금 - 100,000 - - 임차보증금 - 1,119,724 - 1,058,778 기타보증금 - 180 - 180 파생상품자산이연수익 (*) 4,730,428 - 1,603,179 - 합 계 9,402,139 1,219,904 3,114,856 1,058,958 (*) 당사가 매도한 콜옵션의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 파생상품자산이연수익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 2,900,000 3,500,000 제각 7,119 - 설정(환입) (1,114,775) (400,000) 물적분할 (*) - (200,000) 기말 1,792,344 2,900,000 (*) 전기 중 물적분할로 인한 효과 입니다.12. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 883,407 - 308,970 - 손실충당금(선급금) - - - - 선급비용 35,502 - 118,802 - 부가세대급금 - - 1,186 - 합 계 918,909 - 428,958 - (2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 잔액 - 5,857,046 환입 - - 설정 - - 물적분할 (*) - (5,857,046) 기말 잔액 - - (*) 전기 중 물적분할로 인한 효과 입니다. 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 기 초 취 득 처 분 대 체 재평가 물적분할 기 말 토지 11,537,346 - - - - - 11,537,346 건물 10,509,507 - - - - - 10,509,507 구축물 202,765 - - - - - 202,765 기계장치 76,421 - - - - - 76,421 차량운반구 216,140 - - - - - 216,140 공구와기구 529,524 - - - - - 529,524 비품 57,818 - - - - - 57,818 시설장치 630,460 - - 9,091 - - 639,551 사용권자산 796,135 199,754 (83,398) - - - 912,491 건설중인자산(*1) 10,804,545 4,545 - 10,990,909 - - 21,799,999 합 계 35,360,661 204,299 (83,398) 11,000,000 - - 46,481,562 (*1) 중도금 11,000,000천원에 대해 제2회차 전환사채 발행대금과 상계하였습니다(주석34 참조). (단위: 천원) 구 분 전 기 기 초 취 득 처 분 대 체 재평가 물적분할(*1) 기 말 토지 3,705,107 - - - 7,832,239 - 11,537,346 건물 8,620,909 - - - 1,888,598 - 10,509,507 구축물 202,765 - - - - - 202,765 기계장치 527,421 - - - - (451,000) 76,421 차량운반구 53,674 216,140 - - - (53,674) 216,140 공구와기구 597,580 7,000 - - - (75,056) 529,524 비품 42,692 27,050 (2,109) - - (9,815) 57,818 시설장치 456,925 - - 282,500 - (108,965) 630,460 사용권자산 1,023,007 572,099 (377,053) - - (421,918) 796,135 건설중인자산(*2) - 5,687,045 - 5,117,500 - - 10,804,545 합 계 15,230,080 6,509,334 (379,162) 5,400,000 9,720,837 (1,120,428) 35,360,661 (*1) 전기 중 물적분할로 인한 효과 입니다.(*2) 중도금 5,400,000천원에 대해 제3회차 전환사채 발행대금과 상계하였습니다(주석34 참조). ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기 기 초 감가상각비 처 분 재평가 물적분할 기 말 토지 - - - - - - 건물 1,966,972 197,053 - - - 2,164,025 구축물 71,813 7,604 - - - 79,417 기계장치 71,830 4,290 - - - 76,120 차량운반구 24,981 32,421 - - - 57,402 공구와기구 495,278 24,940 - - - 520,218 비품 23,078 7,106 - - - 30,184 시설장치 299,665 58,420 - - - 358,085 사용권자산 312,840 246,295 (71,411) - - 487,724 합 계 3,266,457 578,129 (71,411) - - 3,773,175 (단위: 천원) 구 분 전 기 기 초 감가상각비 처 분 재평가 물적분할 (*) 기 말 토지 - - - - - - 건물 1,368,929 262,738 - 335,305 - 1,966,972 구축물 61,674 10,139 - - - 71,813 기계장치 345,669 15,146 - - (288,985) 71,830 차량운반구 30,941 24,981 - - (30,941) 24,981 공구와기구 443,638 91,455 - - (39,815) 495,278 비품 23,078 8,190 (527) - (7,663) 23,078 시설장치 263,776 58,261 - - (22,372) 299,665 사용권자산 449,795 451,119 (377,053) - (211,021) 312,840 합 계 2,987,500 922,029 (377,580) 335,305 (600,797) 3,266,457 (*) 전기 중 물적분할로 인한 효과 입니다. ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,537,346 - - 11,537,346 건물 10,509,507 (2,164,025) - 8,345,482 구축물 202,765 (79,416) - 123,349 기계장치 76,421 (76,120) - 301 차량운반구 216,140 (57,402) - 158,738 공구와기구 529,524 (520,217) (895) 8,412 비품 57,818 (30,184) - 27,634 시설장치 639,551 (358,085) - 281,466 사용권자산 912,491 (487,724) - 424,767 건설중인자산 21,799,999 - - 21,799,999 합 계 46,481,562 (3,773,173) (895) 42,707,494 (단위: 천원) 구 분 전 기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,537,346 - - 11,537,346 건물 10,509,507 (1,966,972) - 8,542,535 구축물 202,765 (71,813) - 130,952 기계장치 76,421 (71,830) - 4,591 차량운반구 216,140 (24,981) - 191,159 공구와기구 529,524 (495,278) (895) 33,351 비품 57,818 (23,078) - 34,740 시설장치 630,460 (299,665) - 330,795 사용권자산 796,135 (312,840) - 483,295 건설중인자산 10,804,545 - - 10,804,545 합 계 35,360,661 (3,266,457) (895) 32,093,309 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 46,934 104,143 경상연구개발비 181 5,612 판매비와관리비 531,014 544,656 합 계 578,129 654,411 (3) 당분기 중 유형자산의 재평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형 토지 2024-09-30 11,537,346 11,537,346 3,705,107 건물 2024-09-30 8,345,481 8,345,481 6,792,189 합계 19,882,827 19,882,827 10,497,296 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 하나감정평가법인을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,195,301 - - - 6,195,301 건물 1,228,654 - - - 1,228,654 합계 7,423,955 - - - 7,423,955 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 - 7,832,239 - (1,636,938) 6,195,301 건물 - 1,553,292 - (324,637) 1,228,655 합계 - 9,385,531 - (1,961,575) 7,423,956 (5) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 11,537,346 9,610,000 단기차입금 8,000,000 화성 새마을금고 건물 8,345,481 합계 19,882,827 (6) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역 (단위: 천원) 구분 부보금액 보험가입기간 질권설정권자 질권설정금액 보험사 화재보험(건물) 12,264,736 2025년 9월 29일 ~ 2026년 9월 28일 화성 새마을금고 9,600,000 (주)KB손해보험 (*) 당사는 당분기말 현재 단기차입금 8,000,000천원에 대한 담보로서, 건물 화재보험의 보험금청구권 등에 관하여 화성 새마을금고를 근질권자로하여 제1순위 근질권을 설정하였습니다. 당사는 본사에 대한 화재보험 이외 지사에 대한 화재보험, 생산물배상책임보험, 승강기배상책임보험, 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입해 있습니다. 14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 물적분할 기 말 회원권 164,133 - - - 164,133 산업재산권 41,011 - - - 41,011 소프트웨어 21,280 - - - 21,280 합 계 226,424 - - - 226,424 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 물적분할 (*) 기 말 회원권 386,029 - (221,896) - 164,133 산업재산권 57,486 7,400 - (23,875) 41,011 소프트웨어 60,113 - - (38,833) 21,280 합 계 503,628 7,400 (221,896) (62,708) 226,424 (*) 전기 중 물적분할로 인한 효과 입니다. ② 감가상각누계액 (단위: 천원) 구 분 기 초 상각비 처 분 물적분할 기 말 산업재산권 27,588 1,712 - - 29,300 소프트웨어 17,716 855 - - 18,571 합 계 45,304 2,567 - - 47,871 (단위: 천원) 구 분 기 초 상각비 처 분 물적분할 (*) 기 말 산업재산권 40,732 3,270 - (16,414) 27,588 소프트웨어 29,879 3,476 - (15,639) 17,716 합 계 70,611 6,746 - (32,053) 45,304 (*) 당기 중 물적분할로 인한 효과 입니다. ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 164,133 - - 164,133 산업재산권 41,011 (29,300) - 11,711 소프트웨어 21,280 (18,571) - 2,709 합 계 226,424 (47,871) - 178,553 (단위: 천원) 구 분 전 기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 164,133 - - 164,133 산업재산권 41,011 (27,588) - 13,423 소프트웨어 21,280 (17,716) - 3,564 합 계 226,424 (45,304) - 181,120 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 954,648 - 1,260,282 - 미지급금 639,589 - 260,608 - 합 계 1,594,237 - 1,520,890 - 16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 147,783 - 21,022 - 선수금 37,711 - 711 - 미지급비용 191,060 - 87,373 - 장기미지급비용 - 476,323 - 368,057 합 계 376,554 476,323 109,106 368,057 (2) 정부보조금당사는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당기 중에 421백만원을 수령하였으며, 당기말 현재 장기미지급금으로 476백만원(전기말 368백만원)으로 표시하고, 전기말 173백만원을 국고보조금(보통예금 차감 계정)으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 17. 리스(1) 당사는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 건 물 차량운반구 합 계 건 물 차량운반구 합 계 기초 314,116 169,177 483,293 187,677 385,535 573,212 증가 20,054 179,702 199,756 479,857 92,242 572,099 감가상각비 (159,026) (87,268) (246,294) (281,773) (169,346) (451,119) 감소 - (11,988) (11,988) - - - 물적분할 (*) - - - (71,645) (139,254) (210,899) 기말 175,144 249,623 424,767 314,116 169,177 483,293 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채 이자비용 9,142 25,336 13,213 42,227 단기리스 관련 비용 5,998 26,417 15,631 25,963 소액자산리스 관련 비용 5,614 14,646 4,489 11,901 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 253,147 255,721 1년 초과 5년 이내 187,029 176,154 소계 440,176 431,875 차감 : 현재가치 조정금액 (48,411) (31,191) 리스부채의 현재가치 391,765 400,684 (4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총현금유출 223,345 318,204 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 10,000,000 10,350,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금 액 당분기 전기 당분기말 전기말 기업은행 중소기업회전자금 9.50 9.50 1,200,000 1,350,000 ㈜캐리에너지랩 (*) 부동산담보대출 6.50 6.50 8,000,000 8,000,000 ㈜드라코파트너스대부 자사주담보대출 18.00 12.00 300,000 300,000 지스타대부㈜ 일반대출 - 12.00 - 500,000 ㈜원탑대부 일반대출 12.00 - 500,000 - 서창국 - - 12.00 - 200,000 합계 10,000,000 10,350,000 (*) 상기 단기차입금의 차입과 관련하여 회사의 부동산(채권최고액 9,610백만원) 및 KB손해보험에 대한 화재보험 부보금액 중 일부(담보제공액 9,600백만원)를 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 34 참조). 19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 물적분할 기 말 판매보증충당부채 615 8,068 (6,848) - 1,835 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 물적분할 (*) 기 말 판매보증충당부채 838,024 24,318 (51,313) (810,414) 615 (*) 전기 중 물적분할로 인한 효과 입니다.20. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제1회차 전환사채 제2회차 전환사채 제3회차 전환사채 제1회차 전환사채 제2회차 전환사채 제3회차 전환사채 액면금액 - 10,500,000 1,400,000 - - 5,400,000 상환할증금 - 1,331,663 177,555 - - 684,855 전환권조정 - (4,720,757) (444,654) - - (2,245,448) 합 계 - 7,110,906 1,132,901 - - 3,839,407 (2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제1회차 전환사채 제2회차 전환사채 제3회차 전환사채 제1회차 전환사채 제2회차 전환사채 제3회차 전환사채 기 초 - - 3,839,407 7,203,963 - - 전환사채발행 (*1) - 6,972,634 - - - 3,281,119 이자비용 12,100 459,947 282,976 753,129 - 558,288 사채기한이익상실 (*2) - - - 3,423,164 - - 상환 (*3) - (321,675) - (9,109,434) - - 자기전환사채매도 (*4) 2,786,545 - - 2,304,377 - - 전환권 행사 (*5) (2,798,645) - (2,989,482) (4,575,199) - - 기 말 (*6) - 7,110,906 1,132,901 - - 3,839,407 (*1) 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 콜옵션은전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 전기 제1차 전환사채의 기한의 이익이 상실함에 따라 사채기한이익상실손실을 인식하였습니다.(*3) 2025년 06월 24일 ㈜골든에이는 제2회차 전환사채 액면금액 500,000,000원에 대하여 상환청구권을 행사하였습니다. (*3) 2024년 10월 21일 메리츠증권 주식회사로부터 제1회차 전환사채 액면금액 8,000,000,000원을 상환하여, 자기전환사채를 취득하였습니다.(*4) 2025년 04월 02일 ㈜페이게이트에게 제1회차 자기전환사채 액면금액 2,500,000,000원을 매도하였습니다.(*4) 2024년 10월 22일 ㈜이비엠네트웍스에게 제1회차 자기전환사채 액면금액 1,000,000,000원을 매도하였습니다.(*4) 2024년 12월 06일 ㈜이비엠네트웍스에게 제1회차 자기전환사채 액면금액 1,000,000,000원을 매도하였습니다.(*4) 2024년 12월 10일 ㈜드라코파트너스대부에게 제1회차 자기전환사채 액면금액 500,000,000원을 매도하였습니다.(*5) 2025년 04월 14일 ㈜페이게이트는 제1회차 전환사채 액면금액 2,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2025년 04월 15일 ㈜페이게이트는 제1회차 전환사채 액면금액 500,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2025년 05월 12일 옥스포드조합은 제3회차 전환사채 액면금액 2,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2025년 05월 12일 코츠월드조합은 제3회차 전환사채 액면금액 2,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2024년 09월 13일 엑스오1호 조합은 제1회차 전환사채 액면금액 1,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2024년 10월 22일 ㈜이비엠네트웍스는 제1회차 전환사채 액면금액 2,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2024년 12월 06일 ㈜이비엠네트웍스는 제1회차 전환사채 액면금액 1,000,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*5) 2024년 12월 11일 ㈜드라코파트너스대부는 제1회차 전환사채 액면금액 500,000,000원에 대하여 전환권을 행사하였습니다.(*6) 보고기간말 기준 회사는 제1회차 자기전환사채 액면금액 3,000,000,000원을 보유하고 있습니다. 제1회차 자기전환사채 전부를 차입금 및 공동사업 수행을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).(3) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.① 제1회차 전환사채 구 분 CB 1회 (*1) 사채발행총액 10,000,000,000원 주식수 884,955주 차입처 메리츠증권 주식회사 주당발행금액 11,300원 만기일 2025년 08월 29일 만기이자율/표면이자율 7% / 2% 만기상환수익률 116.5313% 발행일 2022년 08월 29일 투자자의 상환청구권 청구기간 발행시점 부터 1년 이후 청구금액 발행가액+연복리7.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환청구권 전환청구기간 발행시점 1년이후부터 가능 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 (*2) 11,300원 전환가액 조정(*2) 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소,주식분할 및 시가하락/상승에 따른 전환가액 조정 요건 있음 매도청구권(Call Option) (*3) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자" 라 한다)는 2023년 08월 29일부터 2025년 07월 29일까지(이하 "매도청구권 행사기간" 이라 한다) 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권" 이라 한다)를 가진다. 또한 발행회사 또는 제3자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계자, 회사 임직원 중 결정예정) 나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 회사 임직원 다. 취득규모 : 최대 65억원(Call Option 65%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자, 회사 임직원바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 지분율 : 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 575,221주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 조정 후에는 최대 821,744주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당시 지분율을 9.18%에서 최대 12.62%까지 보유 가능② 금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 (*1) 2024년 3월 21일 당사의 개별 감사보고서에 "한정"의 감사의견이 기재됨에 따라 동 전환사채에 대한 기한의 이익이 상실되었습니다. 또한 메리츠증권㈜는 2024년7월 15일 당사에 사채 원리금 상환(청구금액 : 11,144,715천원)을 청구하였습니다.(*2) 최초 전환가격이며, 2025년 3월 4일에 전환가액이 7,580원으로 조정되었습니다(*3) 2024년 3월 12일 전체 발행금액 중 6,500백만원에 대하여 해당 콜옵션 관련 제3자를 지정하였습니다. 행사대가 지급(예정)일 중 행사대가의 11%인 계약금 및 중도금은 2024년 7월 이전 지급하였고, 행사대가의 89%인 잔금은 2024년 7월 12일 지급 예정이였으나, 지정 행사자의 행사가액 미납으로 납부되지 않았습니다.② 제2회차 전환사채 구 분 CB 2회 사채발행총액 11,000,000,000 주식수 2,025,782주 차입처 주식회사 골든에이 주당발행금액 5,430원 만기일 2028-05-27 만기이자율/표면이자율 4% / 0% 만기상환수익률 113% 발행일 2025-05-27 투자자의 상환청구권 청구기간 발행시점 부터 1년 이후 청구금액 발행가액+연복리7.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환청구권 전환청구기간 발행시점 1년이후부터 가능 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 (*) 5,430원 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소,주식분할 및 시가하락/상승에 따른 전환가액 조정 요건 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자" 라 한다)는 2026년 05월 27일부터 2028년 04월 27일까지(이하 "매도청구권 행사기간" 이라 한다) 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권" 이라 한다)를 가진다. 또한 발행회사 또는 제3자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계자, 회사 임직원 중 결정예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 회사 임직원다. 취득규모 : 최대 77억원(Call Option 70%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자, 회사 임직원바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 지분율 : 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 1,418,047주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 조정 후에는 최대 2,023,652주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당시 지분율을 12.65%에서 최대 18.06%까지 보유 가능② 금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 (*) 최초 전환가격이며, 2025년 08월 27일에 전환가액이 3,805원으로 조정되었습니다. ③ 제3회차 전환사채 구 분 CB 3회 사채발행총액 5,400,000,000원 주식수 704,041주 차입처 주식회사 골든에이 주당발행금액 7,670원 만기일 2027년 05월 10일 만기이자율/표면이자율 4% / 0% 만기상환수익률 113% 발행일 2024년 05월 10일 투자자의 상환청구권 청구기간 발행시점 부터 1년 이후 청구금액 발행가액+연복리7.0% 청구범위 전부 또는 일부 투자자의 전환청구권 전환청구기간 발행시점 1년이후부터 가능 전환비율 사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 (*) 7,670원 전환가액 조정 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소,주식분할 및 시가하락/상승에 따른 전환가액 조정 요건 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자" 라 한다)는 2025년 05월 10일부터 2027년 04월 10일까지(이하 "매도청구권 행사기간" 이라 한다) 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권" 이라 한다)를 가진다. 또한 발행회사 또는 제3자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계자, 회사 임직원 중 결정예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 회사 임직원다. 취득규모 : 최대 37.8억원(Call Option 70%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자, 회사 임직원바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 지분율 : 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 492,829주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 조정 후에는 최대 703,910주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당시 지분율을 6.33%에서 최대 8.81%까지 보유 가능② 금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 (*) 최초 전환가격이며, 2025년 08월 10일에 전환가액이 5,370원으로 조정되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 : 전환권및조기상환청구권 9,570,431 2,250,950 당사는 상기 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권을 복합 내재파생상품으로 별도로분리하여 공정가치로 인식하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 매도청구권 4,409,798 773,553 당사는 상기 전환사채의 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 공정가치로 인식하였습니다. (6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권및조기상환청구권 9,570,431 2,250,950 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전순이익 (5,260,248) (10,676,552) 평가손익 399,641 (270,842) 평가손익 제외 법인세비용 차감전순이익 (5,659,890) (10,405,711) 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 보통주 주식의 총수 11,207,186 주 7,869,525 주 보통주 1주의 금액 500 원 500 원 자본금 5,603,593,000 3,934,762,500 (2) 당분기와 전기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 7,869,525 3,934,763 5,788,881 2,894,441 유상증자 2,313,402 1,156,701 1,500,000 750,000 전환권 행사 1,024,259 512,130 580,644 290,322 기말 11,207,186 5,603,594 7,869,525 3,934,763 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,599,040 33,167,844 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 주식발행초과금 기초 33,167,844 21,599,797 유상증자 4,443,047 7,283,169 전환권 행사 5,988,149 4,284,878 기말 43,599,040 33,167,844 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (887,050) (887,050) 기타자본 196,587 196,587 합 계 (690,463) (690,463) 당사는 2022년 6월 24일 DB금융투자(주)와 20억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 2022년 12월 26일 해당 신탁계약은 해지되었습니다. 본 자기주식취득 신탁계약으로 자기주식 99,917주를 취득하였습니다. 2024년 10월 24일 주주총회를 통해 분할을 승인하였으며, 반대주주 주식 매수 청구권 행사로 인해 2024년 12월 10일 자기주식을 1,470주 취득하였습니다. 당분기말 현재 자기주식의 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기 초 101,387 887,050 99,917 879,828 취 득 - - 1,470 7,222 기 말 101,387 887,050 101,387 887,050 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산재평가손익 7,423,956 7,423,956 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,000,000) - 합 계 5,423,956 7,423,956 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세 효과 기말 자산재평가손익 7,423,956 - - - 7,423,956 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - (2,000,000) - - (2,000,000) 합 계 7,423,956 (2,000,000) - - 5,423,956 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세 효과 기말 자산재평가손익 - 9,385,531 - (1,961,575) 7,423,956 24. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 (*) 152,988 152,988 미처리결손금 (29,046,514) (23,883,761) 합 계 (28,893,526) (23,730,773) (*) 상법의 규정에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전 또는 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 25. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (1,671,271,786) (5,260,248,408) (1,139,812,924) (10,676,552,385) 가중평균유통보통주식수 15,383,100 10,334,352 7,214,209 6,639,047 기본주당손익 (109) (509) (158) (1,608) 계속영업손익 (1,471,936,082) (4,163,633,022) (153,219,849) (5,021,756,407) 가중평균유통보통주식수 15,383,100 10,334,352 7,214,209 6,639,047 기본주당계속영업손익 (96) (403) (21) (756) 중단영업손익 (199,335,704) (1,096,615,386) (986,593,075) (5,654,795,978) 가중평균유통보통주식수 15,383,100 10,334,352 7,214,209 6,639,047 기본주당중단영업손익 (13) (106) (137) (852) ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 7,768,138 7,768,138 5,688,964 5,688,964 유상증자 5,934,379 1,999,864 1,500,000 941,606 전환권 행사 1,680,583 566,350 25,245 8,477 가중평균유통보통주식수 15,383,100 10,334,352 7,214,209 6,639,047 (2) 희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 반희석효과로 인하여 희석주당순손실이 기본주당순손실과 동일합니다. 당분기 중 희석주당순손실을 계산할 때는 반영되지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 행사기간 전환가액 발행될 보통주식수 제2회 전환사채 2026.5.27~2028.4.27 3,805 2,759,527 제3회 전환사채 2025.5.10~2027.4.10 5,370 260,708 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 제품 및 상품매출 기타수익 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 1,752,784 5,646,157 7,425 8,463 1,760,209 5,654,620 해외 - - - - - - 합 계 1,752,784 5,646,157 7,425 8,463 1,760,209 5,654,620 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,752,784 5,646,157 7,425 8,463 1,760,209 5,654,620 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 합 계 1,752,784 5,646,157 7,425 8,463 1,760,209 5,654,620 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 제품 및 상품매출 기타수익 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 2,028,099 6,243,429 505 919,880 2,028,604 7,163,309 해외 - - - - - - 합 계 2,028,099 6,243,429 505 919,880 2,028,604 7,163,309 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,028,099 6,243,429 505 - 2,028,604 6,243,429 기간에 걸쳐 인식 - - - 919,880 - 919,880 합 계 2,028,099 6,243,429 505 919,880 2,028,604 7,163,309 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 855,855 1,262,092 (3) 당분기와 전분기 중에 인식한 수익 중 기초잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - - - 125,654 (4) 당분기와 전분기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A고객 1,568,034 4,773,314 1,518,896 4,900,936 27. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,676,656 5,399,938 1,844,984 8,901,227 상품매출원가 - - 197,257 230,168 공사원가 - - 12,603 926,314 합 계 1,676,656 5,399,938 2,054,844 10,057,709 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 435,533 986,962 347,936 1,450,125 퇴직급여 12,407 34,518 40,231 184,475 복리후생비 33,185 122,224 56,185 158,087 여비교통비 23,058 60,178 63,780 188,722 접대비 99,983 286,163 75,770 139,468 세금과공과 30,291 86,033 48,091 106,547 감가상각비 179,918 531,014 193,684 544,656 임차료 14,745 36,197 7,764 18,122 차량유지비 3,608 30,148 20,856 62,886 경상개발비 224,253 439,656 173,608 754,597 운반비 1,242 4,219 5,734 20,778 지급수수료 222,470 1,264,865 317,124 1,274,300 대손상각비 1,192 (4,062) (149,114) 404,242 무형자산상각비 285 855 1,063 3,191 판매보증비(환입) 5,510 8,068 280,156 21,994 기타비용 51,303 179,463 70,430 287,075 합 계 1,338,983 4,066,501 1,553,298 5,619,265 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 262,272 211,858 248,880 2,552,995 당기원재료매입액 849,401 3,114,680 1,766,138 5,714,487 외주비 346,011 1,152,501 75,627 1,845,339 급여 583,576 1,459,045 590,431 2,411,707 퇴직급여 39,119 119,019 133,885 343,156 복리후생비 49,842 177,656 85,475 263,805 감가상각비와 기타상각비 186,700 577,948 217,030 648,799 세금과공과 36,888 107,155 59,858 147,216 대손상각비 1,192 (4,062) (149,114) 404,242 기타영업비용 660,637 2,550,642 579,934 1,345,230 합 계 3,015,638 9,466,442 3,608,144 15,676,976 계속사업의 매출원가와 판매비와관리비, 중단사업의 매출원가와 판매비와관리비가 포함되어 있습니다. 30. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 574,514 1,473,364 1,108,056 2,311,266 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 38,380 116,800 155,796 246,891 기타장기종업원 급여 관련 비용 740 2,219 (2,684) 3,764 연차수당 미지급금의 증가(감소) - - (39,106) (71,360) 연차수당 미지급비용의 증가(감소) 9,062 (14,318) - - 합 계 622,696 1,578,065 1,222,062 2,490,561 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 505,250 767,164 사외적립자산의 공정가치 (543,346) (826,784) 순확정급여부채(순확정급여자산) (38,096) (59,620) 연차수당 미지급금 - - 연차수당 미지급비용 64,238 78,556 총종업원급여부채 26,142 18,936 (3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 기초잔액 767,164 2,485,469 (826,784) (2,714,479) (59,620) (229,010) 당분기 비용으로 인식: 당기근무원가 114,901 383,719 - - 114,901 383,719 이자원가(수익) 23,223 117,591 (19,105) (111,138) 4,118 6,453 소 계 138,124 501,310 (19,105) (111,138) 119,019 390,172 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실 - - - - - - 보험수리적손익 - 인구통계적 가정 (1,655) (2,207) - - (1,655) (2,207) - 재무적 가정 58,394 77,858 - - 58,394 77,858 - 경험조정 (203,118) (270,823) 48,884 65,178 (154,234) (205,645) 사외적립자산 재측정 - - - - - - 소 계 (146,379) (195,172) 48,884 65,178 (97,495) (129,994) 기타: 납부한 기여금 - - - - - - 물적분할에 따른 이관 - (348,264) - 340,460 - (7,804) 급여 지급 (253,659) (1,676,179) 253,659 1,593,195 - (82,984) 소 계 (253,659) (2,024,443) 253,659 1,933,655 - (90,788) 합 계 505,250 767,164 (543,346) (826,784) (38,096) (59,620) (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 543,346 826,784 31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 2,356 - - 잡이익 1,166 6,840 21,256 56,302 기타의 대손상각비환입 450,000 1,114,775 - 400,000 합 계 451,166 1,123,971 21,256 456,302 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 1,127 1,127 무형자산처분손실 - - 151,514 151,514 기타의대손상각비 - 7,119 - - 지분법손실 - - 1,134 2,972 관계기업투자주식손상차손 - - 12,158 12,158 종속기업투자주식손상차손 199,336 1,096,615 - - 잡손실 31,852 158,208 14,636 16,133 합 계 231,188 1,261,942 180,569 183,904 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 78,999 300,780 47,788 158,096 배당금수익 (900) - - 14,369 파생상품평가이익 - 39,401 - 694,972 파생상품거래이익 408,643 800,940 165,868 404,622 외환차익 - 1,649 1,531 1,531 외화환산이익 (76) 51 (110) - 합 계 486,666 1,142,821 215,077 1,273,590 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 655,604 1,493,007 494,127 1,474,442 파생상품평가손실 - - - 1,132,191 파생상품거래손실 465,781 934,473 237,908 334,845 외환차손 810 1,070 276 5,314 외화환산손실 290 290 - - 사채기한이익상실손실 - - (1,116,275) 762,083 사채상환손실 - 24,436 - - 합 계 1,122,485 2,453,276 (383,964) 3,708,875 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 드래곤인베스트조합 (*1) 드림투자조합 드림투자조합 (*1) 관계기업및공동기업 ㈜윌링스 ㈜윌링스 종속기업 ㈜캐리에너지랩 ㈜캐리에너지랩 기타 ㈜브이티시스템즈 (*2) ㈜브이티시스템즈 ㈜오엔 (*2) ㈜오엔 -(*3) ㈜골든에이 ㈜테크바이브 (*2) ㈜테크바이브 ㈜아이엔글로벌 (*2) ㈜아이엔글로벌 -(*3) ㈜망고미디어그룹 ㈜성산홀딩스 (*4) - ㈜제이에스피아이엔씨 (*4) - ㈜씨와이프라임 (*4) - ㈜골든퓨처스 (*4) - (*1) 2025년 2월 7일 드래곤인베스트조합이 유상증자 2,313,402주를 통해 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 되었으며,드림투자조합은 2대주주가 되었습니다.(*2) 당사의 등기이사가 해당 기업의 등기이사로 겸직하고 있습니다.(*3) 등기 임원 변경으로 특수관계자에서 제외하였습니다.(*4) 당기 중 신규 선임된 등기이사가 해당 기업의 등기이사로 겸직하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜캐리에너지랩 101 418,849 관계기업및공동기업 ㈜윌링스 51,705 26,042 합 계 51,806 444,891 (*) 당사는 ㈜골든에이와 서울시 도곡동 517-5, 517-6에소재한 부동산 매입계약을 27,000백만원에 체결하였으며, 중도금 11,000백만원은 제2회 전환사채를 발행대금과상계하였습니다. ㈜골든에이는 당분기에 특수관계자에 제외됨에 따라 매출 매입내역에서 제외하였습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타수익 유형자산 취득(*) 기타비용 주주 제이스코홀딩스㈜ 19,329 - (400,000) 기타특수관계자 ㈜골든에이 - 10,800,000 133,591 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지산업개발 - - 129,009 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지 - - 2,450 합 계 19,329 10,800,000 (134,950) (*) 당사는 사내이사의 특수관계자인 (주)골든에이와 서울시 도곡동 517-5, 517-6에소재한 부동산 매입계약을 27,000백만원에 체결하였으며, 중도금 5,400백만원은 제3회차 전환사채를 발행대금과 상계하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사 자산 ㆍ부채 단기대여금 기타자산 전환사채 기타부채 관계기업및공동기업 ㈜윌링스 2,088,483 90,127 - 14,993 종속기업 ㈜캐리에너지랩 5,000 101 - 8,119,014 합 계 2,093,483 90,228 - 8,134,007 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사 자산 ㆍ부채 단기대여금 기타자산 전환사채 기타부채 주주 제이스코홀딩스㈜ 1,100,000 - - - 매각예정자산 ㈜윌링스 57,560 1,748 - 1,942 종속기업 ㈜캐리에너지랩 - 8,333 - 8,000,000 기타특수관계자 ㈜골든에이 100,000 1,003,264 5,400,000 2,192 기타특수관계자 ㈜망고미디어그룹 40,000 289 - - 합 계 1,297,560 1,013,634 5,400,000 8,004,134 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 관계기업및공동기업 ㈜윌링스 57,560 2,060,922 (30,000) 2,088,482 종속기업 ㈜캐리에너지랩 - 5,000 - 5,000 합계 57,560 2,065,922 (30,000) 2,093,482 (*) ㈜골든에이 및 ㈜망고미디어그룹은 당분기에 특수관계자에 제외됨에 따라 자금거래 내역에서 제외하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 주주 제이스코홀딩스㈜ 1,700,000 500,000 (1,100,000) 1,100,000 매각예정자산 ㈜윌링스 - 57,560 - 57,560 종속기업 ㈜캐리에너지랩 - 874,366 (791,033) 83,333 기타특수관계자 ㈜골든에이 - 300,000 (200,000) 100,000 기타특수관계자 ㈜망고미디어그룹 - 40,000 - 40,000 합계 1,700,000 1,771,926 (2,091,033) 1,380,893 (5) 주요 경영진과의 거래 ① 지급보증 당분기말 현재 당사는 기업은행의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 229,830 494,188 163,342 748,710 퇴직급여 26,898 41,315 19,985 414,308 합 계 256,728 535,503 183,327 1,163,018 ③ 단기대여금당사는 임직원에 대하여 자금대여 거래를 하였으며, 당분기와 전기 현재 동 금액이 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 899,500 113,950 증가 885,000 1,050,000 감소(*) 1,068,900 264,450 기말 715,600 899,500 (*) 감소 중 당기중 퇴사한 임원의 감소 금액이 포함되어 있습니다. 임직원 단기 대여금과 관련하여 당기 말 미수이자 잔액은32,177 천원이며, 당기 중 이자수익으로 32,783 천원을 인식하였습니다. (6) 특수관계자 지급보증 및 담보① 당분기말 현재 당사가 특수관계자(주요경영진 제외)로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 없습니다.② 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 ㈜캐리에너지랩 유형자산 부동산 9,610,000 화성새마을금고 차입금연대보증 및 물상보증 합계 9,610,000 (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜캐리에너지랩 8,000,000 화성새마을금고 2024.10.17~2025.10.16 차입금연대보증 및 물상보증 합계 8,000,000 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(특수관계 관련 제공받은 담보 및 지급보증은 주석34 참조).① 타인으로부터 제공받은 담보 (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜골든에이 제2회차 전환사채 500,000 ㈜원탑대부 차입금 담보 ② 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험㈜ (*1) 1,790,842 서울보증보험㈜ 이행하자보증 등 (*1) 상기 서울보증보험㈜와 관련하여 전 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(특수관계 관련 제공한 담보 및 지급보증은 주석34 참조). ① 타인에게 제공한 담보 (단위: 천원) 설정권자 담보 제공자산 설정금액 내용 ㈜드라코파트너스대부 자사주 - 차입금 담보 제1회 전환사채 2,000,000 ㈜페이게이트 제1회 전환사채 1,000,000 공동사업 담보 합계 3,000,000 ② 타인에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 설정권자 설정금액 내용 개인 350,000 차입금 보증 (*1) 당사가 대표이사의 차입금에 대해 보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 한도금액 사용액 기업은행 기업운전일반자금대출 등 1,200,000 1,200,000 (4) 소송사건당사의 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같으며, 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 해당 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 사건번호 내용 원고 피고 소송가액 관할기관 2023가단569576 채권회수 ㈜윌링스 농업회사법인 하이팜㈜ 291,500 수원지방법원 농업회사법인 한스팜㈜ 2025나575 손해배상 농업회사법인 하이팜㈜ ㈜캐리 510,000 대전고등법원 2025가단12757 채권회수 ㈜캐리 ㈜에이앤티파마 500,000 수원지방법원 2025가합3947 손해배상 ㈜탑선 ㈜윌링스 1,561,118 광주지방법원 ㈜캐리 2025카단506879 채권가압류 개인 ㈜캐리 2,000,000 수원지방법원 2025가합12067 약정금 개인 ㈜캐리 1,000,000 수원지방법원 36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 당기순이익(손실) (5,260,248) (10,676,552) (2) 현금의 유출이 없는 수익비용의 조정 1,810,425 5,647,486 법인세비용 - - 대손상각비(환입) (4,062) 404,242 기타의 대손상각비 7,119 - 감가상각비 578,129 654,411 무형자산상각비 2,567 5,659 퇴직급여 119,019 343,156 이자비용 1,493,007 1,474,442 재고자산평가손실 (166,497) 2,018,751 판매보증비 8,068 21,994 파생상품평가손실 - 1,132,191 파생상품거래손실 934,473 334,845 지분법손실 - 2,972 유형자산처분손실 - 1,127 무형자산처분손실 - 151,514 관계기업투자주식손상차손 - 12,158 종속기업투자주식손상차손 1,096,615 - 사채기한이익상실손실 - 762,083 외화환산손실 290 - 외화환산이익 (51) - 유형자산처분이익 (2,356) - 이자수익 (300,780) (158,096) 배당금수익 - (14,369) 파생상품평가이익 (39,401) (694,972) 파생상품거래이익 (800,940) (404,622) 기타의 대손상각비환입 (1,114,775) (400,000) (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 661,163 2,873,043 매출채권및기타채권의 감소(증가) 925,891 2,117,830 기타유동자산의 감소(증가) (489,951) (109,159) 재고자산의 감소(증가) 378,355 534,244 매입채무및기타채무의 증가(감소) (403,758) 601,264 기타유동부채의 증가(감소) 149,207 (204,029) 기타비유동부채의 증가(감소) 108,267 60,456 충당부채의 증가(감소) (6,848) (48,480) 확정급여부채의 증가(감소) - (79,083) 영업에서 창출된 현금흐름 (2,788,660) (2,156,023) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 취득관련 리스부채 증가 191,821 572,099 사용권자산 해지관련 리스부채 감소 (14,344) (377,053) 건설중인자산 취득관련 전환사채 증가 11,000,000 5,400,000 건설중인자산 시설장치 대체 - 282,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득관련 전환사채 증가 2,500,000 - 전환사채 대체 6,977,381 - 유상증자시 차입금 대체 600,000 - 리스부채 유동성대체 134,154 62,802 37. 회사분할당사는 전기 중 2024년 9월 10일자 이사회에서 회사의 신재생에너지 사업부문을 분할하여 분할 신설회사인 (주)윌링스로 이전하고 ㈜ 윌링스의 지분 100%를 소유하는물적분할을 결의하였으며, 2024년 10월 24일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행경과는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 ㈜ 캐리 분할신설회사 ㈜ 윌링스 분할일정 이사회결의일 2024-09-10 주주총회일 2024-10-24 분할기일 2024-11-26 당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자의 취득원가를결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산장부금액과 종속기업투자의 취득원가는다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 자산 I. 유동자산 3,967,338,793 현금및현금성자산 1,127,232 매출채권및기타채권 1,444,520,805 재고자산 2,205,411,569 기타유동금융자산 300,000,000 기타유동자산 16,279,187 II. 비유동자산 716,680,997 당기손익-공정가치측정금융자산 202,263,510 유형자산 211,467,010 기타비유동금융자산 302,760,791 순확정급여자산 189,686 자 산 총 계 4,684,019,790 부 채 I. 유동부채 1,570,823,890 매입채무및기타채무 524,993,313 리스부채 109,762,722 충당부채 810,413,404 기타유동부채 125,654,451 II. 비유동부채 99,638,233 장기리스부채 91,644,665 기타비유동부채 7,993,568 부 채 총 계 1,670,462,123 이전 대상 순자산 3,013,557,667 38. 매각예정자산매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 종속기업투자주식 - - - 3,013,558 1,096,615 1,096,615 합계 - - - 3,013,558 1,096,615 1,096,615 당분기 중 제 3자 유상증자를 통해 유의적 지배력을 상실하였습니다. 39. 중단영업(1) 중단영업의 내용2024년 11월 26일 회사는 신재생에너지사업부문을 물적분할하였으며, 중단영업으로 분류하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 중단영업손익을 구분하여 작성하였습니다. 구 분 신재생에너지사업부문 최초공시사건 일자 2024-09-10 최초공시사건 성격 물적분할 처분예정시기 2025년 (2) 중단영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 수익 - 1,405,768 비용 - 7,060,564 중단영업세전영업순이익(손실) - (5,654,796) 법인세비용 - - 순공정가치평가이익(손실) (1,096,615) - 법인세비용 - - 소 계 (1,096,615) (5,654,796) 중단영업이익 (손실) (1,096,615) (5,654,796) 중단영업 기본주당이익 (106) (852) 중단영업 희석주당이익 (106) (852) (3) 중단영업순현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - 115,299 투자활동현금흐름 - (15,000) 재무활동현금흐름 - (100,825) 중단영업순현금흐름 - (526) 40. 보고기간 후 사건당사의 보고기간 후 사건은 없습니다 41. 계속기업에 대한 불확실성(1) 당분기 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. (단위: 원) 구분 금액 계속사업매출총이익 (254,681,822) 계속사업영업손실 1,255,431,003 계속사업당분기순손실 1,471,936,082 이자비용 1,493,007,270 영업활동 순현금유출 (3,272,079,342) 순운전자본(유동자산-유동부채) (17,091,207,195) 자산총액을 초과하는 부채총액 - 당기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 17,091백만원 만큼 초과하고 있으며, 당기 중 매출총손실 발생하였으며, 5년 연속영업손실 및 4년연속 부의 영업현금흐름이발생하고 있습니다. (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 당사는 2024년 11월 26일자로 연속 영업손실의 주 원인인 태양광사업부에 대한 물적분할을 완료하였으며, 제 3자 유상증자를 통해 당사는 실질적인 지배력을 상실하여 구조조정을 완료하였습니다.2) 2026년 6월 30일에 취득 예정인 서울시 강남구 도곡동 517-5, 517-6 건물은 취득 후 재 매각 예정이며, 매각 자금은 당사의 운영 자금으로 사용될 계획입니다.3) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다. 구분 내용 신규사업 인수합병을 통한 신규 사업 진출 매출증대 등 경영개선전략 돌봄 로봇 사업 확대 (3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 당분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2025.03.26에 정정 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.05.18 유상증자(제3자배정) 보통주 666,667 500 12,000 증자비율 13.3% 2023.09.26 유상증자(제3자배정) 보통주 101,214 500 9,880 증자비율 1.8% 2024.04.13 유상증자(제3자배정) 보통주 1,500,000 500 5,360 증자비율 25.91% 2024.09.13 전환권행사 보통주 129,032 500 7,750 제1회차 전환사채권 2024.10.22 전환권행사 보통주 258,064 500 7,750 제1회차 전환사채권 2024.12.06 전환권행사 보통주 129,032 500 7,750 제1회차 전환사채권 2024.12.11 전환권행사 보통주 64,516 500 7,750 제1회차 전환사채권 2025.02.08 유상증자(제3자배정) 보통주 2,313,402 500 2,425 증자비율 29.39% 2025.04.14 전환권행사 보통주 263,852 500 7,580 제1회차 전환사채권 2025.04.15 전환권행사 보통주 65,963 500 7,580 제1회차 전환사채권 2025.05.12 전환권행사 보통주 347,222 500 5,760 제3회차 전환사채권 2025.05.12 전환권행사 보통주 347,222 500 5,760 제3회차 전환사채권 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3 2024.05.10 2027.05.10 5,400,000,000 보통주 2025.05.10~ 2027.04.10 100 5,370 1,400,000,000 260,707 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2025.05.27 2028.05.27 11,000,000,000 보통주 2026.05.27~ 2028.04.27 100 3,805 10,500,000,000 2,759,526 - 합 계 - - - 16,400,000,000 - - - - 11,900,000,000 3,020,233 - 주1) 2024.10.21. 1회차 전환사채는 채권자와 협의하여 만기전 사채권 취득(약 84,4억원)을 하였으며, 공시제출기준일 잔여 권면총액 30억원 전액 캐리가 보유중입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 윌링스 회사채 사모 2022.08.29 10,000,000,000 표면: 2.0만기: 7.0 - 2025.08.29 일부상환(주1) 메리츠증권 주식회사 주식회사 캐리 회사채 사모 2024.05.10 5,400,000,000 표면: 0만기: 4.0 - 2027.05.10 (주2) - 주식회사 캐리 회사채 사모 2025.05.27 11,000,000,000 표면: 0만기: 4.0 - 2028.05.27 일부상환(주3) - 합 계 - - - 26,400,000,000 - - - - - 주1) 2024.10.21, 1회차 전환사채는 채권자와 협의하여 만기전 사채권 취득(약 84,4억원)을 하였으며, 공시서류제출일 현재 잔여 권면금액 30억원은 당사가 보유한 자기사채이며, 외부 투자자에 대한 미지급 금액은 없습니다. 주2) 2025.05.12, 3회차 전환사채는 채권자의 전환청구권 행사로 인해 권면금액 40억원을 전환하였습니다.주3) 2025.06.24, 2회차 전환사채는 채권자와 협의하여 만기전 사채권 취득(약5억원)을 하였으며, 공시제출기준일 권면금액 5억원은 캐리가 보유중입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,400,000,000 10,500,000,000 - - - - 11,900,000,000 합계 - 1,400,000,000 10,500,000,000 - - - - 11,900,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.05.17 운영자금 8,000,004 운영자금 8,000,004 - 전환사채 1 2022.08.29 운영자금 10,000,000 운영자금 10,000,000 - 유상증자 - 2023.09.25 운영자금 999,994 운영자금 999,994 - 유상증자 - 2024.04.12 운영자금 8,040,000 운영자금 8,040,000 - 전환사채 3 2024.05.10 시설자금 5,400,000 시설자금 5,400,000 - 유상증자 - 2025.02.07 운영자금 5,609,999 운영자금 5,609,999 - 전환사채 2 2025.05.27 시설자금 11,000,000 시설자금 11,000,000 - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가) 회사 물적분할당사는 2024년 10월 24일 개최한 당사의 임시주주총회에서 신재생에너지 사업부문을 단순 물적분할의 방법으로 분할하여 신설회사 (주)윌링스를 설립하고 당사는 존속회사 (주)캐리로 분할하기로 승인을 받아 분할에 필요한 법률상의 절차를 종료하였습니다. ① 분할회사(분할존속회사)- 회사명: 주식회사 캐리 - 사업부문: 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문 (Power Solution 사업부문 등) ② 분할신설회사- 회사명: 주식회사 윌링스- 사업부문: 분할대상부문 (신재생에너지 사업부문)③ 관련공시 공시일자 공시명 2024.09.10 주요사항보고서(회사분할결정) 2024.09.12 (정정)주요사항보고서(회사분할결정) 2024.09.12 (정정)주주명부폐쇄기간 또는 기준일설정 2024.09.12 주주총회소집결의(임시주총) 2024.10.08 (정정)주주총회소집결의(임시주총) 2024.10.08 주주총회소집공고 2024.10.24 임시주주총회결과 2024.11.27 합병등종료보고서(분할) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2025년도(제23기 3분기말) 매출채권및기타채권 857,433 (8,559) 1.00 기타금융자산 6,558,954 (1,792,344) 27.33 기타자산 883,407 0 0.00 합 계 8,299,794 (1,800,902) 21.70 2024년도(제22기) 매출채권및기타채권 2,020,990 (16,737) 0.82 기타금융자산 4,331,843 (2,900,000) 66.90 기타자산 - - - 합 계 6,352,833 (2,916,737) 45.91 2023년도(제21기) 매출채권및기타채권 10,981,055 (6,215,497) 56.60 기타금융자산 4,113,950 (3,500,000) 85.08 기타자산 5,903,394 (5,857,046) 99.21 합 계 20,998,399 (15,572,543) 74.16 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2025년도(제23기 3분기말) 2024년도(제22기) 2023년도(제21기) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,916,738 15,572,543 7,818,299 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) (1,118,892) (13,710,852) 2,824,748 ① 대손처리액(상각채권액) 0 (13,610,852) (593,935) ② 상각채권회수액 1,114,775 400,000 81,317 ③ 기타증감액 4,117 300,000 3,500,000 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,056 1,055,046 4,929,496 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,800,902 2,916,737 15,572,543 (3) 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권및기타채권 857,433 - - 857,433 구성비율 100.00% - - 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원, %, 회) 계정과목 2025년도(제23기 3분기말) 2024년도(제22기) 2023년도(제21기) 제품 288,821 293,171 279,147 재공품 164,810 193,878 2,839,573 미완성공사 - - - 원재료 605,031 783,472 3,199,352 합 계 1,058,662 1,270,521 6,318,072 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.72 30.08 24.01 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.7 3.6 2.4 (2) 재고자산의 실사내용 일 자 내 용 실사방법 2020.12.30.2021.01.05. 2020년 기말 재고자산 실사 대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2021.12.30. 2021년 기말 재고자산 실사 대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2022.12.29. 2022년 기말 재고자산 실사 대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2023.12.28. 2023년 기말 재고자산 실사 대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2024.12.27 2024년 기말 재고자산 실사 성현회계법인의 입회하에 재고조사 실시 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 349,013 (60,192) 288,821 재공품 180,021 (15,211) 164,810 원재료 961,814 (356,783) 605,031 합 계 1,490,848 (432,186) 1,058,662 (4) 재고자산의 담보제공여부 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 개별 수주계약이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 주석 5. 범주별 금융상품: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치' 를 참조 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제23기(3분기) 감사보고서 성현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 성현회계법인 - - - - - 제22기(전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - 주의 - 특수관계자 거래- 회사의 분할 계속기업으로서의 존속가능성 평가 연결감사보고서 성현회계법인 적정의견 - 주의 - 특수관계자 거래- 중단사업 및 매각예정자산 계속기업으로서의 존속가능성 평가 제21기(전기) 감사보고서 대주회계법인 한정의견 - 해당 - 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대한 평가 연결감사보고서 해당사항 없음 - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 3분기(당기) 성현회계법인 재무제표에 대한 검토 및 감사 180 1,335 120 358 제22기(전기) 성현회계법인 재무제표에 대한 검토 및 감사 174 1,178 174 1,286 제21기(전기) 대주회계법인 재무제표에 대한 검토 및 감사 120 900 120 830 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 3분기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전기) 2023.03 법인세 세무조정 2023.03 6,000 대주회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.12 감사담당이사 서면 독립성, 재무제표 감사결과, 핵심감사사항 2 2024.02.15 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사 외 2명 서면 2023년 재무제표에 대한 감사 종결 보고사항, 핵심감사사항 3 2023.11.27 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사 외 3명 서면 2023년 재무제표에 대한 감사 계획 보고사항, 감사인의 독립성, 감사전략 등 마. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 제23기 (2025년) 성현회계법인 제22기 (2024년) 성현회계법인 제21기 (2023년) 대주회계법인 제17기~제20기 (2019년~2022년) 대주회계법인 제16기 (2018년) 삼일회계법인 주1) 당사는 2018년 코스닥시장 상장을 위하여 삼일회계법인으로 부터 지정감사를 받았으며, 2019년 및 2023년 각각 감사인 선임위원회를 개최하여 대주회계법인을 외부감사인으로 선임하기로 결의 하였습니다.주2) 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제 11조 제1항에 의거, 증권선물위원회가지정하는 외부감사인(성현회계법인)과 2024년 12월 02일에 계약을 진행했습니다. 감사 기간은 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일로 1년이며 동법 시행령 제18조 제1항에 의거하여 이 사실을 당사 홈페이지에 공고하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - 제18기 정기주주총회제19기 정기주주총회제20기 임시주주총회제21기 임시주주총회제22기 임시주주총회제23기 임시주주총회 나. 소수주주권 당사는 공시서류작성기준일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,207,186 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 101,387 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,105,799 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 경영상 필요에 따라 외국인 합작법인에게, 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게, 기술도입 및 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴을 필요로 하는 경우 그 제휴회사에게, 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 증권인수업무 등에 관한 규정에서 정하는 바에 따른다. 9. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 이사회 결의로 3개월 내의 일정한 날로 정함. 주주명부폐쇄시기 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 이사회 결의로 정함. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고 게재 홈페이지(http://www.carrykorea.com)또는 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 안 건 가결여부 제19기정기주주총회(2022.03.25.) 제1호 의안: 제19기(2021년) 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 제20기임시주주총회(2022.06.30.) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 가결 제2호 의안: 이사 선임의 건 가결 제2-1호 의안: 사내이사 최병화 선임의 건 가결 제2-2호 의안: 사내이사 이형복 선임의 건 가결 제2-3호 의안: 사내이사 최광범 선임의 건 가결 제2-4호 의안: 사내이사 유인숙 선임의 건 가결 제2-5호 의안: 사내이사 이미희 선임의 건 가결 제2-6호 의안: 사외이사 박찬홍 선임의 건 가결 제2-7호 의안: 사외이사 노희건 선임의 건 가결 제3호 의안: 감사 선임의 건 가결 제3-1호 의안: 비상근감사 신동섭 선임의 건 가결 제20기정기주주총회(2023.03.29.) 제1호 의안: 제20기(2022년) 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안: 사내이사 선임의 건 철회 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 제21기임시주주총회(2023.09.26.) 제1호 의안: 사내이사 선임의 건 일부 가결 제1-1호 의안: 사내이사 후보자 김용환 선임의 건 철회 제1-2호 의안: 사내이사 후보자 노종구 선임의 건 철회 제1-3호 의안: 사내이사 후보자 황병호 선임의 건 가결 제2호 의안: 사외이사 선임의 건(사외이사 후보자 조서후) 철회 제3호 의안: 감사 선임의 건(감사 후보자 이문일) 철회 제22기임시주주총회(2024.02.07.) 제1호 의안: 정관 변경의 건 가결 제2호 의안: 이사 선임의 건 가결 제2-1호 의안: 사내이사 후보자 강승모 선임의 건 가결 제2-2호 의안: 사내이사 후보자 염현복 선임의 건 가결 제2-3호 의안: 사외이사 후보자 김용선 선임의 건 가결 제2-4호 의안: 사외이사 후보자 최서윤 선임의 건 가결 제3호 의안: 감사 선임의 건 가결 제3-1호 의안: 감사 후보자 정인기 선임의 건 가결 제21기정기주주총회(2024.03.29.) 제1호 의안: 제21기(2023년) 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 가결 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 제22기임시주주총회(2024.06.26) 제1호 의안 : 정관 변경의 건 가결 제2호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건 가결 제3호 의안 : 이사 해임의 건 가결 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가결