캐리 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 20 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 윌링스

1. 회사의 개요 주식회사 윌링스(이하 "당사"라 함.)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

제이스코홀딩스 주식회사	1,368,000	24.05

경우인베스트먼트㈜	416,667	7.33

㈜엠엠씨코리아	250,000	4.40

제이엑스1호투자조합	232,689	4.09

윤미란	149,797	2.63

주식회사 윌링스	99,917	1.76

기타	3,170,597	55.75

합 계	5,687,667	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5. 범주별 금융상품: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치3. 유의적 회계정책 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융위험관리(1) 금융위험관리 체계 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,206,023	6,255,514

당기손익-공정가치금융자산	-	239,764

장ㆍ단기금융상품	390,775	220,488

매출채권및기타채권	9,160,055	11,645,705

기타금융자산	5,697,194	3,472,812

합 계	18,454,047	21,834,283

(3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 일반적으로 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

전환사채	5,833,334	12,153,130	200,000	11,953,130

매입채무및기타채무	4,538,515	4,538,515	4,538,515	-

합 계	10,371,849	16,691,645	4,738,515	11,953,130

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

전환사채	5,446,232	12,203,130	200,000	12,003,130

매입채무및기타채무	3,859,029	3,859,029	3,859,029	-

합 계	9,305,261	16,062,159	4,059,029	12,003,130

(4) 금융자산의 손상① 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	6개월미만	9개월미만	12개월미만	15개월미만	18개월미만	21개월미만	24개월미만	24개월초과	합 계

당분기말

기대 손실률	0.00%	2.23%	5.13%	9.25%	19.93%	25.75%	32.58%	57.10%	100.00%

매출채권	628,118	3,316,370	2,350,260	-	2,609,000	825,500	465,685	61,600	1,912,387	12,168,920

손실충당금	-	70,044	120,671	-	520,101	212,589	151,720	35,172	1,912,387	3,022,684

전기말

기대 손실률	0.00%	1.33%	3.68%	7.84%	13.66%	17.65%	23.09%	40.43%	100.00%

매출채권	5,325,163	2,724,372	1,861	2,602,996	925,500	467,115	61,600	-	1,912,387	14,020,994

손실충당금	-	36,239	68	204,028	126,411	82,462	14,224	-	1,912,387	2,375,819

② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	3,206,023	-	-	3,206,023

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-

장ㆍ단기금융상품	-	390,775	-	-	390,775

매출채권및기타채권	-	9,160,055	-	-	9,160,055

파생상품자산	1,268,871	-	-	-	1,268,871

기타금융자산	-	5,697,194	-	-	5,697,194

합 계	1,268,871	18,454,047	-	-	19,722,918

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,538,515	-	4,538,515

전환사채	-	-	5,833,334	-	5,833,334

파생상품부채	-	-	-	4,726,155	4,726,155

합 계	-	-	10,371,849	4,726,155	15,098,004

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,255,514	-	-	6,255,514

당기손익-공정가치금융자산	239,764	-	-	-	239,764

장ㆍ단기금융상품	-	220,488	-	-	220,488

매출채권및기타채권	-	11,645,705	-	-	11,645,705

파생상품자산	1,268,871	1,268,871

기타금융자산	-	3,472,812	-	-	3,472,812

합 계	1,508,635	21,594,519	-	-	23,103,154

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,859,029	-	3,859,029

전환사채	-	-	5,446,232	-	5,446,232

파생상품부채	-	-	-	4,888,389	4,888,389

합 계	-	-	9,305,261	4,888,389	14,193,650

(2) 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	투자유가증권	-	239,764	-	239,764

매도청구권	-	-	1,268,871	1,268,871

당기손익-공정가치측정금융부채	전환권및조기상환권	-	-	3,192,147	3,192,147

매도청구권 이연수익	-	-	1,534,008	1,534,008

(*) 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	투자유가증권	-	239,764	-	239,764

매도청구권	-	-	1,268,871	1,268,871

당기손익-공정가치측정금융부채	전환권및조기상환권	-	-	3,192,147	3,192,147

매도청구권 이연수익	-	-	1,696,242	1,696,242

(4) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

매도청구권	이항모형	주가, 주가변동성, 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는 증가(감소)하는 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

전환권및조기상환권	이항모형	주가, 주가변동성, 할인율

(5) 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	평가손익	기타증감	기말

매도청구권	1,268,871	-	-	-	1,268,871

전환권및조기상환권	3,192,147	-	-	-	3,192,147

매도청구권 이연수익	1,696,242	-	-	(162,234)	1,534,008

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	증감	평가손익	기타증감	기말

매도청구권	-	2,084,066	(815,195)	-	1,268,871

전환권및조기상환권	-	4,557,944	-	(1,365,797)	3,192,147

매도청구권 이연수익	-	1,921,566	-	(225,324)	1,696,242

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	500	-

보통예금	3,205,523	6,255,514

합 계	3,206,023	6,255,514

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

보통예금	1,017,031	196,244	정부보조금

상기 현금및현금성자산은 국책연구개발과제와 관련한 금액으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

MMT	-	-

수익증권	-	-

비상장주식(*)	162,030	162,030

출자금	77,734	77,734

합 계	239,764	239,764

(*) 상기 비상장주식은 베스트솔라에너지(주)의 지분증권으로 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,181,465	14,020,994

대손충당금(매출채권)	(3,022,683)	(2,375,819)

미수금	5,389	4,647

대손충당금(미수금)	(4,117)	(4,117)

합 계	9,160,054	11,645,705

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 잔액	2,379,935	2,244,272

제각	-	-

설정	646,865	135,664

기말 잔액	3,026,800	2,379,936

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,453,085	(363,132)	1,089,953	1,007,341	(296,116)	711,225

재공품	2,800,937	(119,525)	2,681,412	2,047,328	(84,785)	1,962,543

원재료	9,184,968	(2,982,305)	6,202,663	8,984,018	(2,602,152)	6,381,866

합 계	13,438,990	(3,464,962)	9,974,028	12,038,687	(2,983,053)	9,055,634

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	5,113,950	-	3,013,950	-

미수수익	39,988	-	9,692	-

임차보증금	-	542,405	-	448,321

기타보증금	-	850	-	850

합 계	5,153,938	543,255	3,023,642	449,171

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,396,211	-	5,470,566	-

대손충당금(선급금)	(5,357,046)	(5,438,364)	-

선급비용	147,739	-	55,362	-

부가세대급금	115,164	-	-	-

당기법인세자산	26,267	-	20,996	-

합 계	328,335	-	108,560	-

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	대 체	기 말	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토지	3,705,107	-	-	-	3,705,107	3,705,107	-	-	-	3,705,107

건물	8,620,909	-	-	-	8,620,909	8,620,909	-	-	-	8,620,909

구축물	202,765	-	-	-	202,765	202,765	-	-	-	202,765

기계장치	967,810	-	-	-	967,810	857,314	1,200	-	109,295	967,809

차량운반구	53,674	-	-	-	53,674	230,509	33,267	(210,103)	-	53,673

공구와기구	793,649	4,050	-	-	797,699	783,393	10,256	-	-	793,649

비품	426,535	885	-	-	427,420	365,898	60,637	-	-	426,535

시설장치	389,400	-	-	-	389,400	389,400	-	-	-	389,400

사용권자산	641,440	228,386	(23,503)	-	846,323	460,901	334,484	(153,945)	-	641,440

건설중인자산	-	-	-	-	-	85,106	24,190	-	(109,296)	-

합 계	15,801,289	233,321	(23,503)	-	16,011,107	15,701,302	464,034	(364,048)	-	15,801,287

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	기 말	기 초	감가상각비	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	1,153,407	53,881	-	1,207,288	937,884	215,523	-	1,153,407

구축물	51,536	2,535	-	54,071	41,398	10,138	-	51,536

기계장치	653,499	26,849	-	680,348	544,709	108,790	-	653,499

차량운반구	24,287	1,663	-	25,950	163,976	28,393	(168,082)	24,287

공구와기구	518,555	31,137	-	549,692	392,922	125,634	-	518,556

비품	299,928	10,826	-	310,754	254,906	45,022	-	299,928

시설장치	212,586	12,169	-	224,755	163,911	48,675	-	212,586

사용권자산	256,200	64,657	(23,503)	297,354	199,106	161,924	(104,830)	256,200

합 계	3,169,998	203,717	(23,503)	3,350,212	2,698,812	744,099	(272,912)	3,169,999

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,705,107	-	3,705,107	3,705,107	-	3,705,107

건물	8,620,909	(1,207,287)	7,413,622	8,620,909	(1,153,407)	7,467,502

구축물	202,765	(54,071)	148,694	202,765	(51,536)	151,229

기계장치	967,810	(680,348)	287,462	967,809	(653,499)	314,310

차량운반구	53,674	(25,951)	27,723	53,673	(24,287)	29,386

공구와기구	797,699	(549,692)	248,007	793,649	(518,555)	275,094

비품	427,420	(310,755)	116,665	426,535	(299,928)	126,607

시설장치	389,400	(224,754)	164,646	389,400	(212,586)	176,814

사용권자산	846,323	(297,354)	548,969	641,440	(256,200)	385,240

합 계	16,011,107	(3,350,212)	12,660,895	15,801,287	(3,169,999)	12,631,289

(2) 감가상각비 중 88,168천원(전기: 348,017천원)과 11,694천원(전기: 54,220천원)은 각각 매출원가와 경상연구개발비에, 103,854천원(전기: 341,861천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	3,705,107	13,000,000	전환사채	10,000,000	메리츠증권(주)

건물	7,413,622

(*) 회사는 당분기말 현재 제1회차 전환사채 10,000,000천원에 대한 담보로서, 회사 소유의 경기도 용인시 처인구 모현읍 소재의 토지 및 건물을 사채권자인 메리츠증권(주)를 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다.(수탁자: 한국투자부동산신탁 주식회사)

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	3,705,107	13,000,000	전환사채	10,000,000	메리츠증권(주)

건물	7,467,502

(*) 회사는 전기말 현재 제1회차 전환사채 10,000,000천원에 대한 담보로서, 회사 소유의 경기도 용인시 처인구 모현읍 소재의 토지 및 건물을 사채권자인 메리츠증권(주)를 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다.(수탁자: 한국투자부동산신탁 주식회사)

(4) 유형자산에 대한 보험가입 내역(단위: 천원)

구분	부보금액	보험가입기간	질권설정권자	질권설정금액	보험사

화재보험(건물)	12,731,501	2022년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일	메리츠증권 주식회사	9,460,000	한화손해보험

(*) 회사는 당분기말과 전기말 현재 제1회차 전환사채 10,000,000천원에 대한 담보로서, 건물 화재보험의 보험금청구권 등에 관하여 메리츠증권을 근질권자로하여 제1순위 근질권을 설정하였습니다.

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	386,029	-	-	386,029	134,515	251,514	-	386,029

산업재산권	82,848	-	-	82,848	82,167	680	-	82,847

소프트웨어	178,480	5,000	-	183,480	177,780	700	-	178,480

합 계	647,357	5,000	-	652,357	394,462	252,894	-	647,356

② 상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	무형자산상각비	처 분	기 말	기 초	무형자산상각비	처 분	기 말

회원권	-	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	64,061	1,383	-	65,444	58,366	5,695	-	64,061

소프트웨어	159,236	2,247	-	161,483	150,675	8,562	-	159,237

합 계	223,297	3,630	-	226,927	209,041	14,257	-	223,298

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	386,029	-	386,029	386,029	-	386,029

산업재산권	82,848	(65,444)	17,404	82,847	(64,061)	18,786

소프트웨어	183,480	(161,484)	21,996	178,480	(159,236)	19,244

합 계	652,357	(226,928)	425,429	647,356	(223,298)	424,059

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,651,465	-	3,200,303	-

미지급금	660,891	-	431,373	-

미지급비용	226,160	-	227,352	-

합 계	4,538,516	-	3,859,028	-

15. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	62,869	-	64,647	-

부가세예수금	-	-	54,663	-

선수금	-	287,152	-	552,280

계약부채	548,600	-	48,858	-

리스부채	231,226	295,341	184,558	193,440

임대보증금	-	125,775	-	125,775

합 계	842,695	708,268	352,726	871,495

(2) 정부보조금 당사는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당분기 중에 1,015백만원을 수령하였으며,당분기말 현재 820백만원(전기말 175백만원)과 1,107백만원(전기말 552백만원)을 각각 국고보조금(보통예금)과 장기선수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출 시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

16. 리스(1) 사용권자산

당사는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초	160,026	225,214	385,240	38,019	223,776	261,795

증가	228,386	228,386	195,762	138,722	334,484

감가상각비	(35,353)	(29,304)	(64,657)	(73,755)	(88,169)	(161,924)

감소	-	-	-	-	(49,115)	(49,115)

기말	124,673	424,296	548,969	160,026	225,214	385,240

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	9,980	5,183

단기리스 관련 비용	27,146	59,467

소액자산리스 관련 비용	2,063	1,493

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총현금유출	95,651	96,750

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금은 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	184,558	-	(95,651)	(101,900)	244,219	231,226

장기리스부채	193,440	-	-	101,900	-	295,340

단기차입금	-	-	-	-	-	-

전환사채	5,446,232	-	-	-	387,102	5,833,334

합 계	5,824,230	-	(95,651)	-	631,321	6,359,900

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	110,484	-	(164,001)	(37,629)	275,705	184,559

장기리스부채	155,811	37,629	193,440

단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-

전환사채	-	9,519,880	-	-	(4,073,648)	5,446,232

합 계	1,266,295	9,519,880	(1,164,001)	-	(3,797,943)	5,824,231

18. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	1,026,603	-	(67,176)	959,427

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	1,057,075	-	(30,472)	1,026,603

19. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	10,000,000	10,000,000

상환할증금	1,653,130	1,653,130

전환권조정	(5,819,796)	(6,206,898)

합 계	5,833,334	5,446,232

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	5,446,232	-

전환사채발행(*)	-	4,961,936

이자비용	387,102	484,296

기 말	5,833,334	5,446,232

(*) 전기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 콜옵션은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	CB 1회

사채발행총액	10,000,000,000원

주식수	884,955주

차입처	메리츠증권 주식회사

주당발행금액	11,300원

만기일	2025년 08월 29일

만기이자율/표면이자율	7% / 2%

만기상환수익률	116.5313%

발행일	2022년 08월 29일

투자자의 상환청구권	청구기간	발행시점 부터 1년 이후

청구금액	발행가액+연복리7.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환청구권	전환청구기간	발행시점 1년이후부터 가능

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격(*1)	11,300원

전환가액 조정 (*1)	무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소,주식분할 및 시가하락/상승에 따른 전환가액 조정 요건 있음

매도청구권(Call Option) (*2)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자" 라 한다)는 2023년 08월 29일부터 2025년 07월 29일까지(이하 "매도청구권 행사기간" 이라 한다) 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권" 이라 한다)를 가진다.

(*1) 최초 계약단가이며, 당분기 중 전환가액이 7,910원으로 조정되었습니다. (*2) 당분기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채 :

전환사채의 내재파생부채	3,192,147	3,192,147

매도청구권의 이연거래수익	1,534,008	1,696,242

합 계	4,726,155	4,888,389

(*) 회사는 상기 제 1회 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권을 복합 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

매도청구권	1,268,871	1,268,871

합 계	1,268,871	1,268,871

(*) 회사는 상기 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 공정가치로 인식하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주 주식의 총수	5,687,667주	5,687,667주

보통주 1주의 금액	500원	500원

자본금	2,843,833,500	2,843,833,500

(2) 당분기와 전기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	5,687,667	2,843,834	4,968,000	2,484,000

주식선택권 행사	-	-	53,000	26,500

유상증자	-	-	666,667	333,334

기말	5,687,667	2,843,834	5,687,667	2,843,834

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,651,572	20,651,572

21. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	-

자기주식	(879,828)	(879,828)

기타자본	196,588	196,588

합 계	(683,241)	(683,240)

22. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(3,109,895,458)	(718,235,101)

가중평균유통보통주식수	5,587,750	5,011,578

기본주당손익	(557)	(143)

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	5,687,667	4,968,000

주식선택권 행사의 효과	-	43,578

유상증자의 효과	-	-

자기주식 취득의 효과	(99,917)	-

가중평균유통보통주식수	5,587,750	5,011,578

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석분기순손익	(3,109,895,458)	(718,235,101)

가중평균유통보통주식수	5,587,750	5,011,578

희석주당손익	(557)	(143)

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	5,687,667	4,968,000

주식선택권 행사의 효과	-	43,578

유상증자의 효과	-	-

자기주식 취득의 효과	(99,917)	-

가중평균유통보통주식수(희석)	5,587,750	5,011,578

(*) 당분기 및 전분기 중 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

주요 지리적 시장

국내	2,015,918	-	41,258	2,057,176

해외	6,125	-	-	6,125

합 계	2,022,043	-	41,258	2,063,301

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,022,043	-	40,000	2,062,043

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,258	1,258

합 계	2,022,043	-	41,258	2,063,301

② 전분기(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

주요 지리적 시장

국내	7,107,229	-	2,820	7,110,049

해외	-	-	-	-

합 계	7,107,229	-	2,820	7,110,049

수익인식 시점

한 시점에 인식	7,107,229	-	1,320	7,108,549

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,500	1,500

합 계	7,107,229	-	2,820	7,110,049

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	12,168,919	14,020,994

계약부채(*)	548,600	48,858

(*) 계약부채는 당사가 고객에게서 받은 대가 또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무 입니다. 따라서 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.(3) 당분기와 전분기 중에 인식한 수익 중 기초잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	1,258	145,745

(4) 당분기와 전분기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	1,595,130	2,374,323

B고객	-	2,350,000

C고객	-	807,835

합 계	1,595,130	5,532,158

24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	2,770,137	6,271,103

상품매출원가	8,186	262,938

공사원가	-	2,218

합 계	2,778,323	6,536,259

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	524,091	471,308

퇴직급여	26,649	31,695

복리후생비	36,680	79,991

여비교통비	77,527	123,554

전력비	35,734	32,512

세금과공과	29,508	57,779

감가상각비	103,854	83,280

임차료	20,469	5,310

차량유지비	23,522	39,323

경상개발비	162,633	520,021

운반비	8,634	37,844

지급수수료	381,994	175,628

대손상각비	646,865	(167,853)

무형자산상각비	897	801

판매보증비	48,080	70,337

기타비용	123,354	60,641

합 계	2,250,491	1,622,171

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(918,393)	183,192

당분기원재료매입액	2,587,966	4,198,059

당분기상품매입액	-	11,000

외주비	413,611	1,252,168

급여	1,327,608	1,423,980

퇴직급여	77,691	140,352

복리후생비	116,017	107,826

감가상각비와 기타상각비	149,319	189,558

세금과공과	62,568	57,779

대손상각비	646,865	(167,853)

기타영업비용	565,562	762,369

합 계	5,028,814	8,158,430

27. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,329,921	1,420,320

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	75,901	140,352

기타장기종업원 급여 관련 비용	1,790	-

연차수당 미지급금의 증가	(2,314)	3,660

합 계	1,405,298	1,564,332

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,546,922	2,608,718

사외적립자산의 공정가치	(3,487,236)	(3,589,953)

순확정급여부채(순확정급여자산)	(940,314)	(981,235)

연차수당 미지급금	-	45,834

연차수당 미지급비용	207,456	209,770

총종업원급여부채	(732,858)	(725,631)

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	2,608,718	4,259,627	(3,589,953)	(4,167,806)	(981,235)	91,821

당분기 비용으로 인식:

당분기근무원가	88,073	585,413	-	-	88,073	585,413

이자원가(수익)	34,406	108,664	(44,789)	(106,224)	(10,383)	2,440

소 계	122,480	694,077	(44,789)	(106,224)	77,691	587,853

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실	-	-	-	-	-	-

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	-	(744,680)	-	-	-	(744,680)

- 경험조정	40,177	(306,686)	44,789	49,602	84,966	(257,083)

사외적립자산 재측정	-	-	-	-	-

소 계	40,177	(1,051,366)	44,789	49,602	84,966	(1,001,764)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(630,000)	-	(630,000)

급여 지급	(224,453)	(1,293,620)	102,718	1,264,474	(121,735)	(29,146)

소 계	(224,453)	(1,293,620)	102,718	634,474	(121,735)	(659,146)

합 계	2,546,922	2,608,718	(3,487,236)	(3,589,953)	(940,314)	(981,235)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,487,236	3,589,953

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손충당금환입	81,318	-

잡이익	20,016	14,752

합 계	101,334	14,752

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용은 없습니다,

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

- 현금및현금성자산	1,388	80

- 단기금융상품	6,123	-

- 기타금융자산	49,727	5,834

- 기타자산	-	-

배당금수익

- 당기손익-공정가치금융자산	-	990

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

금융자산처분이익	-	16,067

파생상품평가이익	-	-

파생상품거래이익	162,234	-

외환차익	2,655	921

외화환산이익	522	10,157

합 계	222,649	34,049

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

- 차입금	-	4,167

- 리스부채	9,980	5,183

- 전환사채	436,742	-

- 충당부채	-	4,091

파생상품평가손실	-	-

외환차손	2,952	957

외화환산손실	-	-

합 계	449,673	14,398

30. 법인세비용 법인세 비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 표시하지 않습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스(주)(*1)

기타	광흥에스피(주)(*2)

(주)캐디언스시스템(*2)

(주)데카코닉스(*2)

(*1) 2022년 5월 23일 기존 최대주주였던 안강순 및 특수관계인을 양도인으로, 제이스코홀딩스 주식회사를 양수인으로 하는 주식 및 경영양수도계약이 체결되었으며, 2022년 6월 29일 1차 잔금 납부 및 주식인도에 따라 최대주주가 제이스코홀딩스 주식회사로 변경되었습니다.(*2) 당사의 등기이사가 해당 기업의 등기이사로 겸직하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	거래처	이자수익

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스㈜	43,089

② 전분기 전분기 중에는 특수관계자와의 매출 및 매입거래는 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	거래처	채권

단기대여금	미수수익

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스㈜	4,500,000	37,594

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	거래처	채권

단기대여금	미수수익

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스㈜	2,400,000	6,503

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사 / 개인명	자금대여거래

기초	대여	회수	기타	기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스(주)	2,400,000	2,500,000	400,000	-	4,500,000

합계	2,400,000	2,500,000	400,000	-	4,500,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사 / 개인명	자금대여거래

기초	대여	회수	기타	기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스(주)	-	2,500,000	100,000	-	2,400,000

합계	-	2,500,000	100,000	-	2,400,000

(5) 주요 경영진과의 거래① 지급보증

당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

② 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	300,341	255,269

퇴직급여	19,075	49,215

합 계	319,416	304,484

③ 단기대여금 당사는 전분기 중 임직원에 대하여 113,950천원의 자금대여 거래를 하였으며, 당분기말 현재 동 금액이 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당사는 태양광발전 공사에 대해서 3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위해 서울보증보험으로 부터 1,996백만원의 지급보증을 받고 있습니다. 동 하자보수책임에 대한 자원의 유출금액과 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증잔액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	4,773,970

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

기업은행	기업운전일반자금대출 등	1,500,000	-

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	(3,109,895)	(718,235)

(2) 현금의 유출이 없는 수익비용등의 조정	1,330,919	(50,868)

법인세비용	18,692	(295,743)

대손상각비	646,865	(167,852)

감가상각비	192,022	172,331

무형자산상각비	897	801

경상개발비	14,427	66,993

퇴직급여	77,691	89,785

이자비용	447,081	13,441

판매보증비	(66,756)	69,376

외화환산이익	(498)	(10,157)

이자수익	(56,289)	(5,914)

배당금수익	-	(990)

파생상품거래이익	(162,234)	-

대손상각비환입	(81,318)	-

금융자산처분이익	-	(16,067)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,441,891	381,171

당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)	-	2,722,474

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,838,366	(1,283,469)

기타유동자산의 감소(증가)	(214,504)	(6,907)

재고자산의 감소(증가)	(918,393)	183,193

매입채무및기타채무의 증가(감소)	679,984	(944,988)

기타유동부채의 증가(감소)	443,301	(200,502)

기타비유동부채의 증가(감소)	(265,128)	64,152

확정급여부채의 증가(감소)	(121,735)	(152,781)

영업에서 창출된 현금흐름	(637,424)	(421,060)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 취득관련 리스부채 증가	205,030	13,368

사용권자산 취득관련 임차보증금 감소	23,356	-

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	-	(2,199)

주식선택권의 주식발행초과금 대체	-	170,130

건설중인자산의 기계장치 대체	-	85,106

리스부채 유동성대체	101,900	-

임차보증금의 사용권자산 대체	-	5,394

34. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건 당사는 제이스코홀딩스㈜에게 2023년 4월 5일 금전 2,000,000천원 (대여기간 2개월, 대여이자 4.6%)을 대여하였습니다.