캐리 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 18 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 윌링스

1. 회사의 개요주식회사 윌링스(이하 "당사"라 함.)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대 주주 및 특수관계인	2,989,207	61.48

기타	1,872,793	38.52

합 계	4,862,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 29 . 금융상품: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 3. 유의적 회계정책

요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	530	150

보통예금	1,772,227	2,827,509

합 계	1,772,757	2,827,659

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

보통예금	503,627	59,951	정부보조금

5. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

MMT	2,570,915	-	3,178,915	-

수익증권	50	-	50	-

비상장주식(*)	-	162,030	-	162,030

출자금	-	77,734	-	78,734

합 계	2,570,965	239,764	3,178,965	240,764

(*) 상기 비상장주식은 베스트솔라에너지(주)의 지분증권으로 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,997,749	16,217,829

대손충당금(매출채권)	(3,160,029)	(3,035,288)

미수금	4,563	4,133

대손충당금(미수금)	(4,117)	(4,117)

합 계	12,838,166	13,182,557

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	3,039,405	478,355

설정	124,741	434,825

기말 잔액	3,164,146	913,180

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,835,812	(78,094)	1,757,718	1,603,849	(80,804)	1,523,045

재공품	1,051,177	-	1,051,177	761,191	-	761,191

원재료	6,561,350	(144,168)	6,417,182	6,706,872	(167,002)	6,539,870

합 계	9,448,339	(222,262)	9,226,077	9,071,912	(247,806)	8,824,106

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	234,725	-	378,375	-

임차보증금	-	272,276	-	268,747

기타보증금	-	850	-	850

합 계	234,725	273,126	378,375	269,597

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	144,723	-	87,521	-

선급비용	19,962	-	15,524	-

당기법인세자산	172,331	-	164,731	-

합 계	337,016	-	267,776	-

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	대 체	기 말	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토지	3,705,107	-	-	-	3,705,107	3,705,107	-	-	-	3,705,107

건물	8,620,909	-	-	-	8,620,909	8,620,909	-	-	-	8,620,909

구축물	202,765	-	-	-	202,765	202,765	-	-	-	202,765

기계장치	668,539	126,111	-	-	794,650	551,194	124,845	(7,500)	-	668,539

차량운반구	230,509	-	-	-	230,509	230,509	-	-	-	230,509

공구와기구	737,582	9,276	-	-	746,858	317,737	419,845	-	-	737,582

비품	359,620	12,102	-	-	371,722	315,354	44,593	(327)	-	359,620

시설장치	389,400	-	-	-	389,400	347,960	41,440	-	-	389,400

사용권자산	442,144	-	(31,377)	-	410,767	347,064	130,198	(35,118)	-	442,144

합 계	15,356,575	147,489	(31,377)	-	15,472,687	14,638,599	760,921	(42,945)	-	15,356,575

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	기 말	기 초	감가상각비	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	722,361	53,881	-	776,242	506,839	215,522	-	722,361

구축물	31,260	2,534	-	33,794	21,121	10,139	-	31,260

기계장치	459,682	21,980	-	481,662	374,755	88,817	(3,890)	459,682

차량운반구	118,215	11,525	-	129,740	72,113	46,102	-	118,215

공구와기구	265,934	31,272	-	297,206	160,017	105,917	-	265,934

비품	257,296	11,316	-	268,612	211,143	46,480	(327)	257,296

시설장치	115,236	12,169	-	127,405	67,424	47,812	-	115,236

사용권자산	208,177	35,984	(31,377)	212,784	93,344	149,951	(35,118)	208,177

합 계	2,178,161	180,661	(31,377)	2,327,445	1,506,756	710,740	(39,335)	2,178,161

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,705,107	-	3,705,107	3,705,107	-	3,705,107

건물	8,620,909	(776,242)	7,844,667	8,620,909	(722,361)	7,898,548

구축물	202,765	(33,794)	168,971	202,765	(31,260)	171,505

기계장치	794,650	(481,662)	312,988	668,539	(459,682)	208,857

차량운반구	230,509	(129,740)	100,769	230,509	(118,215)	112,294

공구와기구	746,858	(297,206)	449,652	737,582	(265,934)	471,648

비품	371,722	(268,612)	103,110	359,620	(257,296)	102,324

시설장치	389,400	(127,405)	261,995	389,400	(115,236)	274,164

사용권자산	410,767	(212,784)	197,983	442,144	(208,177)	233,967

합 계	15,472,687	(2,327,445)	13,145,242	15,356,575	(2,178,161)	13,178,414

(2) 감가상각비 중 81,032 천원(전기: 303,556천원)과 11,551 천원(전기: 56,838천원)은 각각 매출원가와 경상연구개발비에, 88,078 천원(전기: 350,346천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공 당분기말과 전기말 현재 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	134,515	-	-	134,515	134,515	-	-	134,515

산업재산권	80,452	1,823	-	82,275	70,666	9,786	-	80,452

소프트웨어	177,780	-	-	177,780	156,280	21,500	-	177,780

합 계	392,747	1,823	-	394,570	361,461	31,286	-	392,747

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	무형자산상각비	처 분	기 말	기 초	무형자산상각비	처 분	기 말

회원권	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	53,278	1,540	-	54,818	47,478	5,800	-	53,278

소프트웨어	141,998	2,185	-	144,183	131,696	10,302	-	141,998

합 계	195,276	3,725	-	199,001	179,174	16,102	-	195,276

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	134,515	-	134,515	134,515	-	134,515

산업재산권	82,275	(54,818)	27,457	80,452	(53,278)	27,174

소프트웨어	177,780	(144,183)	33,597	177,780	(141,998)	35,782

합 계	394,570	(199,001)	195,569	392,747	(195,276)	197,471

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,545,479	-	3,667,819	-

미지급금	227,743	-	265,502	-

미지급비용	256,512	-	236,318	-

합 계	4,029,734	-	4,169,639	-

13. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	59,748	-	53,933	-

부가세예수금	37,602	-	651,266	-

선수금	454,935	552,360	97,549	511,560

계약부채	1,065,798	-	167,258	-

리스부채	108,452	92,568	119,966	112,742

미지급배당금	388,960	-	-	-

합 계	2,115,495	644,928	1,089,972	624,302

(2) 정부보조금당사는 2008년부터 산업기술자 원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당분기 중 에 510 백 만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 421 백만 원(전기말 37백만원)과 552 백 만원 (전 기말 511백만원)을 각각 선수금과 장기선수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출 시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

14. 리스 (1) 사용권자산

당사는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초	48,637	185,330	233,967	37,356	216,364	253,720

증가	-	-	-	60,258	69,940	130,198

감가상각비	(12,916)	(23,068)	(35,984)	(48,977)	(100,974)	(149,951)

기말	35,721	162,262	197,983	48,637	185,330	233,967

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	4,279	4,699

단기리스 관련 비용	22,858	9,240

소액자산리스 관련 비용	1,554	2,137

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총현금유출	60,379	44,518

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	-	150,000

비유동부채:

장기차입금	1,250,000	1,250,000

합 계	1,250,000	1,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	CD 3개월 + 1.134 %	-	150,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

중소기업은행	일반대출	KORIBOR 3개월+1.314%	2024-08-31	1,250,000	1,250,000

유동성대체	-	-

합 계	1,250,000	1,250,000

(4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	119,966	-	(35,967)	20,174	4,279	108,452

장기리스부채	112,742	-	-	(20,174)	-	92,568

단기차입금	150,000	-	(150,000)	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-

장기차입금	1,250,000	-	-	-	-	1,250,000

합 계	1,632,708	-	(185,967)	-	4,279	1,451,020

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	104,490	-	(151,786)	31,455	135,807	119,966

장기리스부채	144,197	-	-	(31,455)	-	112,742

단기차입금	550,000	2,901,000	(3,301,000)	-	-	150,000

유동성장기차입금	1,171,400	-	(1,171,400)	-	-	-

장기차입금	3,107,100	-	(1,857,100)	-	-	1,250,000

합 계	5,077,187	2,901,000	(6,481,286)	-	135,807	1,632,708

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액 (채권최고액)	차입금종류	당분기말	전기말	담보권자

토지	2,584,457	6,000,000	장기차입금	1,250,000	1,250,000	중소기업은행

건물	7,576,178	유동성장기차입금	-	-

합 계	10,160,635	6,000,000	1,250,000	1,250,000

(6) 당분기말 현재 당사는 중소기업은행 등의 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	596,580	(1,497)	-	595,083

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	459,375	48,772	-	508,147

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주 주식의 총수	4,862,000주	4,862,000주

보통주 1주의 금액	500원	500원

자본금	2,431,000,000원	2,431,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,714,889	11,714,889

18. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	387,915	346,003

기타자본	196,588	196,588

합 계	584,503	542,591

19. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(1,568,726,342)	(622,124,749)

가중평균유통보통주식수	4,862,000주	4,862,000주

기본주당손익	(323)	(128)

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권은 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 20. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

부여일	2018년 12월 20일

기초 주식선택권	159,000주

당분기 상실 주식선택권	-주

분기말 주식선택권	159,000주

분기말 행사가능 주식선택권	-주

행사가격	5,300원

부여방법	신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형 중 이사회가 선택

행사가능기간	2021년 12월 20일 ~ 2025년 12월 19일

행사가능조건	부여일로부터 3년 근무

(2) 당사의 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

무위험이자율	1.93%

예상주가변동성	28.52%

기대배당율	-%

(3) 당분기와 전분기의 주식보상비용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기보상원가	41,912	43,146

잔여보상원가	122,475	295,893

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

주요 지리적 시장

국내	5,623,945	-	32,249	5,656,194

해외	-	-	-	-

합 계	5,623,945	-	32,249	5,656,194

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,623,945	-	30,749	5,654,694

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,500	1,500

합 계	5,623,945	-	32,249	5,656,194

② 전분기(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

주요 지리적 시장

국내	4,120,417	686,200	4,790	4,811,407

해외	11,274,519	-	-	11,274,519

합 계	15,394,936	686,200	4,790	16,085,926

수익인식 시점

한 시점에 인식	15,394,936	686,200	4,790	16,085,926

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	15,394,936	686,200	4,790	16,085,926

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	15,997,749	16,217,829

계약부채(*)	1,065,798	167,258

(*) 계약부채는 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 이전에 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.(3) 당분기와 전분기 중에 인식한 수익 중 기초잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	27,500	29,500

(4) 당분기와 전분기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	-	11,274,519

B고객	2,569,612	2,066,277

C고객	675,979	-

합 계	3,245,591	13,340,796

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	6,195,487	12,581,994

상품매출원가	4,750	1,500

공사원가	17,141	774,148

합 계	6,217,378	13,357,642

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	460,505	427,008

퇴직급여	32,722	31,745

복리후생비	83,199	104,377

여비교통비	60,142	77,958

전력비	32,025	29,903

세금과공과	59,764	50,744

감가상각비	88,078	81,079

임차료	7,622	3,791

차량유지비	34,364	26,754

경상개발비	421,840	481,242

운반비	17,746	117,285

지급수수료	294,064	2,040,431

대손상각비	124,741	434,825

주식보상비용	17,134	17,419

무형자산상각비	835	1,497

판매보증비	(1,036)	48,691

기타비용	41,096	58,044

합 계	1,774,841	4,032,793

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(401,971)	(2,907,458)

분기원재료매입액	5,093,326	12,605,858

분기상품매입액	4,750	1,500

외주비	791,046	2,423,895

급여	1,303,671	1,213,011

퇴직급여	123,527	109,264

복리후생비	106,791	130,104

감가상각비와 기타상각비	184,386	167,247

세금과공과	59,796	50,744

대손상각비	124,741	434,826

주식보상비용	41,912	43,146

기타영업비용	560,244	3,118,297

합 계	7,992,219	17,390,434

25. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,283,355	1,186,617

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	123,527	109,264

연차수당 미지급금의 증가	20,316	26,394

주식보상비용	41,912	43,146

합 계	1,469,110	1,365,421

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,624,466	3,549,954

사외적립자산의 공정가치	(3,510,137)	(3,522,291)

순확정급여부채	114,329	27,663

연차수당 미지급금	-	56,007

연차수당 미지급비용	256,445	236,129

총종업원급여부채	370,774	319,799

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	3,549,954	2,980,744	(3,522,291)	(2,671,096)	27,663	309,648

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	121,044	422,703	-	-	121,044	422,703

이자원가(수익)	19,566	66,708	(17,083)	(52,354)	2,483	14,354

소 계	140,610	489,411	(17,083)	(52,354)	123,527	437,057

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	-	8,305	-	-	-	8,305

- 경험조정	(16,460)	140,328	-	-	(16,460)	140,328

사외적립자산 재측정	17,083	16,940	17,083	16,940

소 계	(16,460)	148,633	17,083	16,940	623	165,573

기타:

납부한 기여금	-	-	(900,000)	-	(900,000)

급여 지급	(49,638)	(68,834)	12,154	84,219	(37,484)	15,385

소 계	(49,638)	(68,834)	12,154	(815,781)	(37,484)	(884,615)

합 계	3,624,466	3,549,954	(3,510,137)	(3,522,291)	114,329	27,663

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,510,137	3,522,291

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	110

잡이익	113,434	76,109

합 계	113,434	76,219

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	13,754

잡손실	-	-

합 계	-	13,754

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

- 현금및현금성자산	68	159

- 기타금융자산	4,923	1,809

- 기타자산	-	152

배당금수익

- 당기손익-공정가치금융자산	-	1,125

금융자산처분이익	3,629	8,297

외환차익	652	439,716

외화환산이익	53,354	17,337

합 계	62,626	468,595

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

- 차입금	6,399	39,261

- 리스부채	4,279	4,699

- 충당부채	1,190	3,164

외환차손	1,259	19,082

외화환산손실	5	74,281

합 계	13,132	140,487

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

당기법인세	-	-

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(7,033)	425

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(597,474)	(291,669)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	137	(566)

법인세비용	(604,370)	(291,810)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	법인세 효과	세후금액	세전금액	법인세 효과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	(623)	137	(486)	2,572	(566)	2,006

(3) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,173,096)	(913,935)

적용세율에 따른 세부담액	(239,040)	(100,533)

조정사항:

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과	4,727	5,003

세액공제로 인한 효과	(128,710)	(101,175)

세율차이	(234,314)	(95,530)

과거기간과 관련된 추정의 변경	(7,033)	425

법인세비용	(604,370)	(291,810)

29. 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	1,772,757	-	1,772,757

당기손익-공정가치금융자산	2,810,729	-	-	2,810,729

장ㆍ단기금융상품	605,158	-	605,158

매출채권및기타채권	12,838,166	-	12,838,166

기타금융자산	507,851	-	507,851

합 계	2,810,729	15,723,932	-	18,534,661

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	4,029,734	4,029,734

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	-	-	1,250,000	1,250,000

합 계	-	-	5,279,734	5,279,734

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	2,827,659	-	2,827,659

당기손익-공정가치금융자산	3,419,729	-	-	3,419,729

장ㆍ단기금융상품	-	565,203	-	565,203

매출채권및기타채권	-	13,182,557	-	13,182,557

기타금융자산	-	647,972	-	647,972

합 계	3,419,729	17,223,391	-	20,643,120

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	4,169,639	4,169,639

단기차입금	-	-	150,000	150,000

장기차입금	-	-	1,250,000	1,250,000

합 계	-	-	5,569,639	5,569,639

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

기타의 특수관계자	(주)강원철도솔라	당사의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)유니

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래를 제외한 특수관계자와의 주요한 거래내역은 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래 ① 지급보증

당분기말 현재 당사는 중소기업은행 등의 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다. ② 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	257,487	255,459

퇴직급여	23,560	21,762

주식보상비용	26,887	27,335

합 계	307,934	304,556

31. 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	보증잔액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	10,000,000	4,109,356

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증금액

우리사주조합	한국증권금융	41,661

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

중소기업은행	기업자금회전대출	2,000,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출 등	1,500,000	-

(4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 베스트솔라에너지(주)의 지분증권은 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참 조)

32. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	2,591	-