캐리 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 21 기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 캐리

1. 회사의 개요주식회사 캐리(이하 "당사"라 함.)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다.회사는 2024년 3월 사명을 주식회사 윌링스에서 주식회사 캐리로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

제이스코홀딩스 주식회사	1,368,000	23.6%

안강순	303,049	5.2%

윤미란	149,797	2.6%

이일권	111,710	1.9%

신성우	104,400	1.8%

주식회사 윌링스	99,917	1.7%

기타	3,652,008	63.1%

합 계	5,788,881	100%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5. 범주별 금융상품: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치3. 유의적 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융위험관리(1) 금융위험관리 체계금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 채무증권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	928,738	103,219

당기손익-공정가치금융자산	202,264	202,264

장ㆍ단기금융상품	472,580	453,530

매출채권및기타채권	3,764,598	4,765,558

기타금융자산	1,042,441	1,238,438

합 계	6,410,621	6,763,009

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 일반적으로 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

전환사채	7,734,151	11,953,130	200,000	11,753,130

매입채무및기타채무	2,237,702	2,237,702	2,237,702	-

합 계	9,971,853	14,190,832	2,437,702	11,753,130

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

전환사채	7,203,963	12,003,130	200,000	11,803,130

매입채무및기타채무	1,392,011	1,392,011	1,392,011	-

합 계	8,595,974	13,395,141	1,592,011	11,803,130

4) 금융자산의 손상① 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월미만	6개월미만	9개월미만	12개월미만	15개월미만	18개월미만	21개월미만	24개월미만	24개월초과	개별평가대상	합 계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.75%	3.18%	6.28%	10.80%	18.17%	34.34%	50.16%	100.00%

매출채권	806,306	1,178,556	47,619	-	6,930	55,000	84,260	-	2,389,291	5,348,669	9,916,632

손실충당금	-	4,981	1,515	-	749	9,992	28,938	-	2,389,291	3,721,456	6,156,922

전기말

기대 손실률	0.00%	1.59%	6.33%	10.26%	15.48%	23.68%	33.60%	57.25%	100.00%

매출채권	2,636,328	202,096	-	6,930	225,800	84,260	-	-	2,431,109	5,348,669	10,935,192

손실충당금	-	3,207	-	711	34,946	19,951	-	-	2,431,109	3,721,456	6,211,380

② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장·단기금융상품 및 기타금융자산이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개별평가 대상채권	개별평가 대상채권

당분기	전기

단기대여금	3,913,950	4,113,950

손실충당금	(3,500,000)	(3,500,000)

합계	413,950	613,950

5. 범주별 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	928,738	-	-	-	928,738

당기손익-공정가치금융자산	202,264	-	-	-	-	202,264

장ㆍ단기금융상품	-	472,580	-	-	-	472,580

매출채권및기타채권	-	3,764,598	-	-	-	3,764,598

기타금융자산	-	1,042,441	-	-	-	1,042,441

합 계	202,264	6,208,357	-	-	6,410,621

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	2,237,702	-	-	2,237,702

전환사채	-	-	7,734,151	-	-	7,734,151

파생상품부채	-	-	-	1,567,856	-	1,567,856

리스부채	-	-	-	-	534,775	534,775

합 계	-	-	9,971,853	1,567,856	534,775	12,074,484

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	103,219	-	-	-	103,219

당기손익-공정가치금융자산	202,264	-	-	-	-	202,264

장ㆍ단기금융상품	-	453,530	-	-	-	453,530

매출채권및기타채권	-	4,765,558	-	-	-	4,765,558

파생상품자산	474,801	-	-	-	-	474,801

기타금융자산	-	1,238,438	-	-	-	1,238,438

합 계	677,065	6,560,745	-	-	-	7,237,810

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,392,011	-	-	1,392,011

전환사채	-	-	7,203,963	-	-	7,203,963

파생상품부채	-	-	-	1,567,856	-	1,567,856

리스부채	-	-	-	-	546,765	546,765

합 계	-	-	8,595,974	1,567,856	546,765	10,710,595

(2) 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	투자유가증권	-	-	202,264	202,264

당기손익-공정가치측정금융부채	전환권및조기상환권	-	-	1,567,856	1,567,856

(*) 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	투자유가증권	-	-	202,264	202,264

매도청구권	-	-	474,801	474,801

당기손익-공정가치측정금융부채	전환권및조기상환권	-	-	1,567,856	1,567,856

(4) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

매도청구권	이항모형	주가, 주가변동성, 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는 증가(감소)하는 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

전환권및조기상환권	이항모형	주가, 주가변동성, 할인율

(5) 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	평가손익	기타증감	기말

매도청구권	474,801	(474,801)	-	-	-

전환권및조기상환권	1,567,856	-	-	-	1,567,856

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증감	평가손익	기타증감	기말

매도청구권	1,268,871	-	(794,070)	-	474,801

전환권및조기상환권	3,192,147	-	(1,624,291)	-	1,567,856

6. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	68

보통예금	928,738	103,151

합 계	928,738	103,219

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	150,000	-	150,000	-

보험예금	100,147	222,433	51,098	252,432

합계	250,147	222,433	201,098	252,432

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	사용제한 내용

보통예금(*)	296,998	149,977	정부보조금

정기예금	150,000	150,000	법인카드 담보

합계	446,998	299,977

(*) 국책연구개발과제와 관련한 정부보조금으로서 현금및현금성자산 차감계정으로 표시되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

비상장주식(*1)	-	162,030	-	162,030

출자금(*2)	-	40,234	-	40,234

합 계	-	202,264	-	202,264

(*1) 상기 비상장주식은 베스트솔라에너지(주)의 지분증권으로 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 출자금은 전문건설공제조합에 공사계약보증을 위한 담보로 제공되었습니다.

8. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기	전기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜해수에너지산업개발	한국	49.00%	12,178	49.00%	12,389

㈜해수에너지	한국	30.00%	2,651	30.00%	2,741

합 계	14,829	-	15,130

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동	기말	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜해수에너지산업개발	12,389	-	(211)	-	12,178	-	-

㈜해수에너지	2,741	-	(90)	-	2,651	-	-

합 계	15,130	-	(301)	-	14,829	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	순자본	매출	당기순이익	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

㈜해수에너지산업개발	26,712	1,860	24,852	113,000	(431)	27,329	2,046	25,283	379,036	15,283

㈜해수에너지	8,838	-	8,838	-	(300)	9,138	-	9,138	-	(862)

(*)상기 재무정보는 지분율 및 내부거래 고려하기전의 금액입니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	9,387,612	10,232,759

대손충당금(외상매출금)	(6,156,922)	(6,211,380)

받을어음	18,487	85,588

공사미수금	510,533	616,845

미수금	9,006	45,863

대손충당금(미수금)	(4,117)	(4,117)

합 계	3,764,598	4,765,558

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 잔액	6,215,497	2,379,936

제각	-	(539,935)

설정	(54,458)	4,429,496

기말 잔액	6,161,039	6,215,497

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	530,098	(69,374)	460,724	337,546	(58,399)	279,147

재공품	2,986,394	(240,021)	2,746,373	2,895,270	(55,697)	2,839,573

원재료	4,375,324	(1,469,020)	2,906,303	4,483,439	(1,284,087)	3,199,352

합 계	7,891,816	(1,778,416)	6,113,400	7,716,255	(1,398,184)	6,318,071

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	3,913,950	-	4,113,950	-

손실충당금	(3,500,000)	-	(3,500,000)	-

미수수익	545	-	4,582	-

임차보증금	-	589,596	-	581,556

기타보증금	-	38,350	-	38,350

합 계	414,495	627,946	618,532	619,906

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,902,879	-	5,903,394	-

대손충당금(선급금)	(5,857,046)	(5,857,046)	-

선급비용	75,229	-	91,725	-

부가세대급금	55,373	-	-	-

합 계	176,435	-	138,073	-

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	대 체	기 말	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토지	3,705,107	-	-	-	3,705,107	3,705,107	-	-	-	3,705,107

건물	8,620,909	-	-	-	8,620,909	8,620,909	-	-	-	8,620,909

구축물	202,765	-	-	-	202,765	202,765	-	-	-	202,765

기계장치	527,421	-	-	-	527,421	967,809	10,000	(450,389)	-	527,420

차량운반구	53,674	-	-	-	53,674	53,673	-	-	-	53,673

공구와기구	597,580	-	-	-	597,580	793,649	8,950	(205,019)	-	597,580

비품	42,692	-	-	-	42,692	426,535	12,499	(396,342)	-	42,692

시설장치	456,925	-	-	-	456,925	389,400	67,526	-	-	456,926

사용권자산	1,023,007	103,296	-	-	1,126,304	641,440	570,877	(189,309)	-	1,023,008

합 계	15,230,081	103,296	-	-	15,333,377	15,801,287	669,852	(1,241,059)	-	15,230,081

② 감가상각누계액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	기 말	기 초	감가상각비	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	1,368,929	53,881	-	1,422,810	1,153,407	215,523	-	1,368,930

구축물	61,674	2,535	-	64,209	51,536	10,138	-	61,674

기계장치	345,669	3,821	-	349,490	653,499	107,362	(415,192)	345,669

차량운반구	30,941	-	-	30,941	24,287	6,653	-	30,940

공구와기구	443,638	23,671	-	467,309	518,556	124,582	(199,499)	443,639

비품	23,078	1,533	-	24,611	299,928	43,289	(320,140)	23,077

시설장치	263,776	10,874	-	274,650	212,586	51,191	-	263,777

사용권자산	449,795	109,867	-	559,662	256,200	369,025	(175,430)	449,795

합 계	2,987,500	206,182	-	3,193,682	3,169,999	927,763	(1,110,261)	2,987,500

③ 장부금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

토지	3,705,107	-	-	3,705,107	3,705,107	-	-	3,705,107

건물	8,620,909	(1,422,810)	-	7,198,099	8,620,909	(1,368,929)	-	7,251,980

구축물	202,765	(64,209)	-	138,556	202,765	(61,674)	-	141,091

기계장치	527,421	(349,490)	(162,015)	15,917	527,420	(345,669)	(162,015)	19,736

차량운반구	53,674	(30,941)	(22,734)	-	53,673	(30,940)	(22,733)	-

공구와기구	597,580	(467,309)	(36,134)	94,136	597,580	(443,638)	(36,134)	117,808

비품	42,692	(24,611)	(1,586)	16,496	42,692	(23,077)	(1,586)	18,029

시설장치	456,925	(274,650)	(86,593)	95,682	456,926	(263,777)	(86,593)	106,556

사용권자산	1,126,304	(559,662)	-	566,641	1,023,008	(449,795)	-	573,213

합 계	15,333,377	(3,193,682)	(309,062)	11,830,634	15,230,081	(2,987,500)	(309,062)	11,933,520

(*) 전기 중 태양광사업부의 유형자산의 장부가액이 회수가능가액을 초과할 것으로 예상되는바, 이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 감가상각비 중 36,572천원(전기: 351,459천원)과 2.668천원(전기: 44,031천원)은 각각 매출원가와 경상연구개발비에, 166,940천원(전기: 532,2721천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	3,705,107	13,000,000	전환사채	10,000,000	메리츠증권(주)

건물	7,198,099

(*) 당사는 당분기말 현재 제1회차 전환사채 10,000,000천원에 대한 담보로서, 당사 소유의 경기도 용인시 처인구 모현읍 소재의 토지 및 건물을 사채권자인 메리츠증권(주)를 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다.(수탁자: 한국투자부동산신탁 주식회사)

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	3,705,107	13,000,000	전환사채	10,000,000	메리츠증권(주)

건물	7,251,980

(*) 당사는 전기말 현재 제1회차 전환사채 10,000,000천원에 대한 담보로서, 당사 소유의 경기도 용인시 처인구 모현읍 소재의 토지 및 건물을 사채권자인 메리츠증권(주)를 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다.(수탁자: 한국투자부동산신탁 주식회사)

(4) 유형자산에 대한 보험가입 내역(단위 : 천원)

구분	부보금액	보험가입기간	질권설정권자	질권설정금액	보험사

화재보험(건물)	49,066,455	2023년 9월 13일~2024년 9월 13일	메리츠증권㈜	9,460,000	한화손해보험

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 제1회차 전환사채 10,000,000천원에 대한 담보로서, 건물 화재보험의 보험금청구권 등에 관하여 메리츠증권을 근질권자로하여 제1순위 근질권을 설정하였습니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	386,029	-	-	386,029	386,029	-	-	386,029

산업재산권	57,485	-	-	57,485	82,847	3,368	(28,730)	57,485

소프트웨어	60,113	-	-	60,113	178,480	22,333	(140,700)	60,113

합 계	503,627	-	-	503,627	647,356	25,701	(169,430)	503,627

② 상각누계액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	무형자산상각비	처 분	기 말	기 초	무형자산상각비	처 분	기 말

산업재산권	40,732	714	-	41,447	64,061	5,372	(28,701)	40,732

소프트웨어	29,878	1,064	-	30,943	159,236	11,327	(140,685)	29,878

합 계	70,610	1,778	-	72,389	223,297	16,699	(190,417)	70,610

③ 장부금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

회원권	386,029	-	-	386,029	386,029	-	-	386,029

산업재산권	57,486	(41,447)	(7,460)	8,580	57,485	(40,732)	(7,460)	9,293

소프트웨어	60,113	(30,943)	(23,194)	5,976	60,113	(29,878)	(23,194)	7,041

합 계	503,628	(72,389)	(30,654)	400,585	503,627	(70,610)	(30,654)	402,363

(*) 전기 중 태양광사업부의 유형자산의 장부금액이 회수가능가액을 초과할 것으로 예상되는 바, 이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,295,959	-	812,712	-

미지급금	732,401	-	350,304	-

미지급비용	209,342	-	228,995	-

합 계	2,237,702	-	1,392,011	-

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	58,756	-	59,330	-

부가세예수금	-	-	173,767	-

선수금	385	340,140	-	307,600

계약부채	125,654	-	293,835	-

임대보증금	-	-	-	-

파생상품자산 이연수익	-	-	1,038,295	-

합 계	184,796	340,140	1,565,226	307,600

(2) 정부보조금당사는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당분기 중에 374백만원을 수령하였으며,당분기말 현재 300백만원(전기말 150백만원)과 340백만원(전기말 308백만원)을 각각 국고보조금(보통예금)과 장기선수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출 시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

17. 리스(1) 사용권자산

당사는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초	187,677	385,536	573,212	160,026	225,214	385,240

증가	40,546	62,751	103,296	239,092	331,785	570,877

감가상각비	(65,212)	(44,656)	(109,867)	(211,441)	(157,584)	(389,025)

감소	-	-	-	-	(13,879)	(13,879)

기말	163,011	403,631	566,641	187,677	385,536	573,213

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	15,206	9,980

단기리스 관련 비용	8,730	27,146

소액자산리스 관련 비용	3,699	2,063

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총현금유출	109,956	95,651

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,500,000	-

합 계	1,500,000	-

(2) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(*)	운전자금	7.416%	1,500,000	-

(*) 당해 단기차입금은 회사의 운전자금이 필요한 경우 한도대출로 운영하고 있으며, 총 운영한도는 15억원입니다. (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	281,675	82,760	(94,750)	(9,405)	-	260,279

장기리스부채	265,090	-	-	9,405	-	274,496

단기차입금	-	2,970,000	(2,970,000)	-	-	-

전환사채	7,203,963	-	-	-	530,188	7,734,151

합 계	7,750,729	3,052,760	(3,064,750)	-	530,188	8,268,926

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	184,558	502,377	(319,591)	(71,650)	(14,020)	281,675

장기리스부채	193,440	71,650	265,090

단기차입금	-	2,970,000	(2,970,000)	-

전환사채	5,446,232	1,757,731	7,203,963

합 계	5,824,231	3,472,377	(3,289,591)	-	1,743,711	7,750,729

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	838,024	(188,579)	600,648

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	1,026,603	(188,579)	838,024

20. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	10,000,000	10,000,000

상환할증금	1,653,130	1,653,130

전환권조정	(3,918,979)	(4,449,167)

합 계	7,734,151	7,203,963

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	7,203,963	5,446,232

전환사채발행(*)	-	-

이자비용	530,188	1,757,731

기 말	7,734,151	7,203,963

(*) 전전기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 콜옵션은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였으며, 당분기 중 행사되었습니다.

(3) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	CB 1회

사채발행총액	10,000,000,000원

주식수	884,955주

차입처	메리츠증권 주식회사

주당발행금액	11,300원

만기일	2025년 08월 29일

만기이자율/표면이자율	7% / 2%

만기상환수익률	116.5313%

발행일	2022년 08월 29일

투자자의 상환청구권	청구기간	발행시점 부터 1년 이후

청구금액	발행가액+연복리7.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환청구권	전환청구기간	발행시점 1년이후부터 가능

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격(*1)	11,300원

전환가액 조정(*1)	무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소,주식분할 및 시가하락/상승에 따른 전환가액 조정 요건 있음

매도청구권(Call Option) (*2)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자" 라 한다)는 2023년 08월 29일부터 2025년 07월 29일까지(이하 "매도청구권 행사기간" 이라 한다) 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권" 이라 한다)를 가진다.

(*1) 최초 계약단가이며, 당분기 중 전환가액이 7,910원으로 조정되었습니다.(*2) 당분기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 주식회사 스카이홀딩스 등을 지정하였으며, 지정받은 제3자는 메리츠증권과 전환사채 65억원에 대하여 양수도계약을 체결하였습니다. 본 콜옵션 행사로 인한 당사자간 거래는 2024년 5월 30일에 종료될 예정입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채 :

전환사채의 내재파생부채	1,567,856	1,567,856

합 계	1,567,856	1,567,856

(*) 회사는 상기 제 1회 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권을 복합 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

매도청구권	-	474,801

합 계	-	474,801

(*) 회사는 상기 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 공정가치로 인식하였습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

발행한 보통주 주식의 총수	5,788,881	5,788,881

보통주 1주의 금액	500	500

자본금	2,894,440,500	2,894,440,500

(2) 당분기와 전기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	5,788,881	2,894,441	5,687,667	2,843,834

주식선택권 행사	-	-	-	-

유상증자	-	-	101,214	50,607

기말	5,788,881	2,894,441	5,788,881	2,894,441

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,599,797	21,599,797

22. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(879,828)	(879,828)

기타자본	196,588	196,588

합 계	(683,240)	(683,240)

23. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(2,204,092,572)	(3,109,895,458)

가중평균유통보통주식수	5,788,881	5,587,750

기본주당손익	(381)	(557)

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	5,788,881	5,687,667

주식선택권 행사의 효과	-	-

유상증자의 효과	-	-

자기주식 취득의 효과	-	(99,917)

가중평균유통보통주식수	5,788,881	5,587,750

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석분기순손익	(2,204,092,572)	(3,109,895,458)

가중평균유통보통주식수	5,788,881	5,587,750

희석주당손익	(381)	(557)

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	5,788,881	5,687,667

자기주식 취득의 효과	-	(99,917)

가중평균유통보통주식수(희석)	5,788,881	5,587,750

(*) 당분기 및 전분기 중 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

주요 지리적 시장

국내	2,193,593	919,654	-	3,113,247

해외	-	-	-	-

합 계	2,193,593	919,654	-	3,113,247

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,193,593	-	-	2,193,593

기간에 걸쳐 인식	-	919,654	-	919,654

합 계	2,193,593	919,654	-	3,113,247

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

주요 지리적 시장

국내	2,015,918	-	41,258	2,057,176

해외	6,125	-	-	6,125

합 계	2,022,043	-	41,258	2,063,301

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,022,043	-	40,000	2,062,043

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,258	1,258

합 계	2,022,043	-	41,258	2,063,301

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	9,916,632	10,318,347

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 계약자산(*1)	510,533	616,845

계약부채(*2)	125,654	293,835

(*1) 계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리 입니다. 당사는 고객이 대가를 지급하기 전에 기업이 재화나 용역을 고객에게 이전하는 경우 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액을 제외한 금액을 계약자산으로 표시하고 있습니다.

(*2) 계약부채는 당사가 고객에게서 받은 대가 또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무 입니다. 따라서 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중에 인식한 수익 중 기초잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	168,180	1,258

(4) 당분기와 전분기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	1,875,303	1,595,130

B고객	408,497	-

C고객	320,231	-

합 계	2,604,030	1,595,130

25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	2,743,255	2,770,137

상품매출원가	15,554	8,186

공사원가	901,072	-

합 계	3,659,881	2,778,323

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	555,425	524,091

퇴직급여	36,538	26,649

복리후생비	41,864	36,680

여비교통비	59,448	77,527

전력비	17,324	35,734

세금과공과	31,217	29,508

감가상각비	166,941	103,854

임차료	3,786	20,469

차량유지비	20,357	23,522

경상개발비	428,967	162,633

운반비	7,875	8,634

지급수수료	454,021	381,994

대손상각비	(54,458)	646,865

무형자산상각비	12,552	897

판매보증비	(235,449)	48,080

기타비용	101,717	123,354

합 계	1,648,126	2,250,491

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(204,671)	(918,393)

당분기원재료매입액	1,481,862	2,587,966

당분기상품매입액	-	-

외주비	3,381,077	413,611

급여	1,235,820	1,327,608

퇴직급여	97,543	77,691

복리후생비	80,589	116,017

감가상각비와 기타상각비	207,960	149,319

세금과공과	46,059	62,568

대손상각비	(54,458)	646,865

기타영업비용	(963,773)	565,562

합 계	5,308,007	5,028,814

28. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,268,073	1,329,921

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	91,095	75,901

기타장기종업원 급여 관련 비용	6,448	1,790

연차수당 미지급금의 증가	(32,254)	(2,314)

합 계	1,333,363	1,405,298

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,248,349	2,485,469

사외적립자산의 공정가치	(2,649,112)	(2,714,479)

순확정급여부채(순확정급여자산)	(400,763)	(229,009)

연차수당 미지급금	-	62,313

연차수당 미지급비용	178,139	210,393

총종업원급여부채	(222,624)	43,697

(*) 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과한 금액은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	2,485,469	2,608,718	(2,714,479)	(3,589,953)	(229,009)	(981,235)

당분기 비용으로 인식:

당분기근무원가	69,716	369,052	-	-	69,716	369,052

이자원가(수익)	27,827	147,309	-	(179,157)	27,827	(31,848)

소 계	97,543	516,361	-	(179,157)	97,543	337,204

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	-	200,297	-	-	200,297

- 경험조정	-	151,561	-	38,477	-	190,038

사외적립자산 재측정	-	-	-	-	-	-

소 계	-	351,859	-	38,477	-	390,335

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(334,663)	(991,468)	65,366	1,016,155	(269,297)	24,687

소 계	(334,663)	(991,468)	65,366	1,016,155	(269,297)	24,687

합 계	2,248,349	2,485,469	(2,649,112)	(2,714,479)	(400,763)	(229,009)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,649,112	2,714,479

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손충당금환입	-	81,318

파생상품거래이익	563,494	162,234

잡이익	3,692	20,016

합 계	567,186	263,567

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법손실	301	-

잡손실	-	-

합 계	301	-

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

- 현금및현금성자산	2,167	1,388

- 단기금융상품	-	6,123

- 기타금융자산	20,100	49,727

- 기타자산	-	-

배당금수익

- 당기손익-공정가치금융자산	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-

금융자산처분이익	-	-

파생상품평가이익	-	-

외환차익	-	2,655

외화환산이익	148	522

합 계	22,415	60,415

2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

- 차입금	1,371	-

- 리스부채	15,206	9,980

- 전환사채	580,188	436,742

- 충당부채	-	-

파생상품평가손실	-	-

외환차손	1,868	2,952

외화환산손실	-	-

합 계	598,633	449,673

31. 법인세비용법인세 비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 표시하지 않습니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스(주)(*1)

최대주주의 종속기업	JSCO PH CORP

관계기업및공동기업	㈜해수에너지산업개발

㈜해수에너지

기타	광흥에스피㈜(*2)

광흥종합기계㈜(*2)

㈜캐디언스시스템(*2)

㈜데카코닉스(*2)

㈜한국인스팜에프엔디(*2)

㈜이비엠네트웍스(*2)

㈜뉴키스크리에이티브(*2)

㈜데카코닉스(*2)

(*1) 2022년 5월 23일 기존 최대주주였던 안강순 및 특수관계인을 양도인으로, 제이스코홀딩스 주식회사를 양수인으로 하는 주식 및 경영양수도계약이 체결되었으며, 2022년 6월 29일 1차 잔금 납부 및 주식인도에 따라 최대주주가 제이스코홀딩스 주식회사로 변경되었습니다.(*2) 당사의 등기이사가 해당 기업의 등기이사로 겸직하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	거래처	기타수익	기타비용

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스㈜	1,428	-

관계기업및공동기업	㈜해수에너지산업개발	-	113,000

② 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	거래처	이자수익

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스㈜	43,089

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	거래처	채권

단기대여금

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스㈜	1,500,000

② 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	거래처	채권

단기대여금

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스㈜	1,700,000

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사 / 개인명	기초	증가	감소	기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스(주)	1,700,000	-	200,000	1,500,000

관계기업및공동기업	㈜해수에너지산업개발	4,900	-	-	4,900

㈜해수에너지	3,000	-	-	3,000

합계	1,707,900	-	200,000	1,507,900

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사 / 개인명	기초	증가	감소	기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스(주)	2,400,000	8,320,000	9,020,000	1,700,000

관계기업및공동기업	㈜해수에너지산업개발	-	4,900	-	4,900

㈜해수에너지	-	3,000	-	3,000

합계	2,400,000	8,327,900	9,020,000	1,707,900

(5) 주요 경영진과의 거래① 지급보증

당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

② 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	290,240	300,341

퇴직급여	13,234	19,075

합 계	303,474	319,416

③ 단기대여금당사는 전분기 중 임직원에 대하여 113,950천원의 자금대여 거래를 하였으며, 당분기말 현재 동 금액이 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당사는 태양광발전 공사에 대해서 3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위해 서울보증보험으로 부터 2,117백만원의 지급보증을 받고 있습니다. 동 하자보수책임에 대한 자원의 유출금액과 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	보증잔액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	4,391,598

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

기업은행	기업운전일반자금대출 등	1,500,000	1,500,000

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	(2,204,093)	(3,109,895)

(2) 현금의 유출이 없는 수익비용등의 조정	26,753	1,330,919

법인세비용	-	18,692

대손상각비	-	646,865

감가상각비	206,182	192,022

무형자산상각비	1,778	897

경상개발비	0	14,427

퇴직급여	97,543	77,691

이자비용	596,765	447,081

판매보증비	(235,449)	(66,756)

외화환산이익	(148)	(498)

이자수익	(22,267)	(56,289)

배당금수익	-	-

파생상품거래이익	(563,494)	(162,234)

대손상각비환입	(54,458)	(81,318)

금융자산처분이익	301	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,486,914	1,441,891

당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)	-	-

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,053,490	1,838,366

기타유동자산의 감소(증가)	(38,362)	(214,504)

재고자산의 감소(증가)	204,671	(918,393)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	846,008	679,984

기타유동부채의 증가(감소)	(342,135)	443,301

기타비유동부채의 증가(감소)	32,540	(265,128)

확정급여부채의 증가(감소)	(269,297)	(121,735)

영업에서 창출된 현금흐름	(690,425)	(637,424)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 취득관련 리스부채 증가	82,760	205,030

사용권자산 취득관련 임차보증금 감소	20,536	23,356

리스부채 유동성대체	9,405	101,900

35. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건(1) 제3자배정유상증자 결의당사는 2024년 4월 12일 이사회 결의에 따라 드림투자조합을 납입자로 신주 1,500,000주, 납입총액 8,040,000천원의 신주발행을 결의하였으며, 납입 완료되었으며, 당사의 최대주주가 제이스코홀딩스 주식회사에서 드림투자조합으로 변경되었습니다. (2) 제2회차 전환사채의 발행당사는 2024년 4월 30일 이사회 결의에 따라 제2회차 사모 전환사채의 발행을 다음과 같이 정정결의하였습니다. - 발행금액 : 200억원 - 납입예정일 : 2024년 5월 31일 - 만 기 일 : 2027년 5월 31일 - 인수예정자 : 금강1호 조합(3) 유형자산 취득 및 제3회차 전환사채 발행당사는 2024년 4월 18일 이사회 결의에 따라 신규사업 추진 및 투자목적으로 주식회사 골든에이가 소유한 서울특별시 강남구 도곡동에 위치한 토지 및 건물을 270억원에 취득하기로 약정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지급(예정)일	지급금액

계약금	2024년 4월 18일	5,400,000

중도금(*)	2024년 5월 10일	5,400,000

잔금	2024년 11월 29일(예정)	16,200,000

합계	27,000,000

(*) 중도금은 주식회사 골든에이를 사채권자로 하여 2024년 5월 10일 제 3회차 전환사채를 발행하였으며, 납입된 자금으로 지급완료 되었습니다.

36. 계속기업 가정의 불확실성

(1) 당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다 . 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다 . 한편 , 당분기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 2,390백만원 만큼 초과하고 있으며 , 당분기 중 매출총손실 발생하였으며 , 3년 연속영업손실 및 부의 영업현금흐름이 발생하고 있습니다 . 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다 . (2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다 . - 당사는 2024년내에 연속 영업손실의 주원인인 태양광사업부에 대한 물적분할을 계획하고 있고 , 매각을 추진할 예정입니다 . - 2024년 3월 12일 메리츠증권이 보유하고 있는 제 1회차 전환사채 (권면금액 100억 원 )가 상환청구없이 전환만 가능한 조건으로 제 3자와 양도계약이 체결되었으며 , 2024년 5월 28일 납입예정일에 잔금이 모두 납입되어 해당 계약의 효력이 발생하는 경우 당사는 전환사채에 대한 상환의무는 소멸되고 , 토지 및 건물에 대한 담보권도 해제되어 유동성 측면에서 재무구조가 개선될 것으로 기대하고 있습니다 . - 2024년 3월 19일에 납입 예정이었던 제 3자배정 유상증자가 납입일 변경을 통하여 2024년 4월 12일 80억원 증자가 납입 되었습니다 . 또한 2024년 5월 31일 예정된 제 2회차 전환사채 200억원의 발행을 통하여 운영자금을 확보할 예정이며 , 지속적인 판매관리비의 축소 등 경영개선을 위한 노력을 통하여 재무구조가 개선될 것으로 기대하고 있습니다 .

(3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한불확실성이 존재하고 있습니다 . 만일 , 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다 . 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다 .