캐리 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 19 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 윌링스

1. 회사의 개요주식회사 윌링스(이하 "당사"라 함.)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다.당분기말 현재 0당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

제이스코홀딩스 주식회사	800,000	14.07

경우인베스트먼트㈜	416,667	7.33

안강순	368,000	6.47

윤미란	349,797	6.15

㈜엠엠씨코리아	250,000	4.40

제이엑스1호투자조합	232,689	4.09

기타	3,270,514	57.50

합 계	5,687,667	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 29. 금융상품: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치3. 유의적 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	30

보통예금	8,905,949	1,372,018

합 계	8,905,949	1,372,048

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

보통예금	564,972	78,776	정부보조금

5. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

MMT	48,111	-	5,825,199	-

특정금전신탁	1,670,342	-	-	-

수익증권	51	-	50	-

비상장주식	-	-	-	162,030

출자금	-	-	-	77,734

합 계	1,718,504	-	5,825,249	239,764

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,038,766	12,219,481

대손충당금(매출채권)	(2,304,338)	(2,240,155)

미수금	110,169	37,232

대손충당금(미수금)	(4,117)	(4,117)

합 계	14,840,480	10,012,441

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 잔액	2,525,165	2,244,272	3,787,924	3,039,405

설정(환입)	(216,710)	64,183	(313,620)	434,899

기말 잔액	2,308,455	2,308,455	3,474,304	3,474,304

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,621,535	(72,304)	3,549,231	2,987,150	(87,489)	2,899,661

재공품	2,310,379	(14,285)	2,296,094	1,430,869	(600)	1,430,269

원재료	9,641,158	(273,935)	9,367,223	8,569,911	(303,968)	8,265,943

상품	9,161,149	-	9,161,149	-	-	-

미완성공사	-	-	-	11,982,500	-	11,982,500

합 계	24,734,221	(360,524)	24,373,697	24,970,430	(392,057)	24,578,373

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	2,113,950	-	132,500	-

미수수익	20,668	-	-	-

임차보증금	-	443,202	-	239,496

기타보증금	-	850	-	850

합 계	2,134,618	444,052	132,500	240,346

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	36,642	-	14,383	-

선급비용	24,029	-	20,906	-

부가세대급금	47,723	-	-	-

당기법인세자산	6,800	-	2,059	-

합 계	115,194	-	37,348	-

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	대 체	기 말	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토지	3,705,107	-	-	-	3,705,107	3,705,107	-	-	-	3,705,107

건물	8,620,909	-	-	-	8,620,909	8,620,909	-	-	-	8,620,909

구축물	202,765	-	-	-	202,765	202,765	-	-	-	202,765

기계장치	857,315	1,200	-	109,295	967,810	668,539	204,308	(15,533)	-	857,314

차량운반구	230,510	33,267	(210,103)	-	53,674	230,509	-	-	-	230,509

공구와기구	783,393	5,990	-	-	789,383	737,582	45,811	-	-	783,393

비품	365,898	58,441	-	-	424,339	359,620	56,406	(50,128)	-	365,898

시설장치	389,400	-	-	-	389,400	389,400	-	-	-	389,400

사용권자산	460,901	254,929	(107,394)	-	608,436	442,144	195,844	(177,087)	-	460,901

건설중인자산	85,106	24,190	-	(109,295)	-	-	85,106	-	-	85,106

합 계	15,701,304	378,017	(317,496)	-	15,761,823	15,356,575	587,475	(242,748)	-	15,701,302

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	기 말	기 초	감가상각비	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	937,884	161,642	-	1,099,526	722,361	215,523	-	937,884

구축물	41,398	7,604	-	49,002	31,260	10,138	-	41,398

기계장치	544,709	81,934	-	626,643	459,682	99,160	(14,133)	544,709

차량운반구	163,976	26,730	(168,082)	22,624	118,215	45,761	-	163,976

공구와기구	392,922	94,529	-	487,451	265,934	126,988	-	392,922

비품	254,906	33,522	-	288,428	257,296	47,390	(49,780)	254,906

시설장치	163,911	36,506	-	200,417	115,236	48,675	-	163,911

사용권자산	199,106	110,612	(61,090)	248,628	208,177	155,325	(164,396)	199,106

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,698,812	553,079	(229,172)	3,022,719	2,178,161	748,960	(228,309)	2,698,812

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,705,107	-	3,705,107	3,705,107	-	3,705,107

건물	8,620,909	(1,099,526)	7,521,383	8,620,909	(937,884)	7,683,025

구축물	202,765	(49,002)	153,763	202,765	(41,398)	161,367

기계장치	967,810	(626,643)	341,167	857,314	(544,709)	312,605

차량운반구	53,674	(22,624)	31,050	230,509	(163,976)	66,533

공구와기구	789,383	(487,451)	301,932	783,393	(392,922)	390,471

비품	424,338	(288,428)	135,910	365,898	(254,906)	110,992

시설장치	389,400	(200,417)	188,983	389,400	(163,911)	225,489

사용권자산	608,436	(248,628)	359,808	460,901	(199,106)	261,795

건설중인자산	-	-	-	85,106	-	85,106

합 계	15,761,822	(3,022,719)	12,739,103	15,701,302	(2,698,812)	13,002,490

* 감가상각비 중 262,004천원(전기: 343,662천원)과 40,674천원(전기: 49,878천원)은 각각 매출원가와 경상연구개발비에 250,401 천원(전기: 355,420천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 유형자산 담보제공 내역① 당분기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	3,705,107	13,000,000	전환사채	10,000,000	메리츠증권(주)

건물	7,521,383

* 회사는 당분기말 현재 제1회차 전환사채 10,000,000천원에 대한 담보로서, 회사 소유의 경기도 용인시 처인구 모현읍 소재의 토지 및 건물을 사채권자인 메리츠증권(주)를 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	2,584,457	4,200,000	단기차입금	1,000,000	신한은행

건물	7,419,790

* 회사는 전기말 현재 기업운전일반자금대출(한도) 설정으로 인하여 회사 소유의 토지 및 건물에 대하여 근저당권을 설정하여 신한은행에 담보로 제공하였습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	134,515	251,514	-	386,029	134,515	-	-	134,515

산업재산권	82,168	680	-	82,848	80,452	2,715	(1,000)	82,167

소프트웨어	177,780	-	-	177,780	177,780	-	-	177,780

합 계	394,463	252,194	-	646,657	392,747	2,715	(1,000)	394,462

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	무형자산상각비	처 분	기 말	기 초	무형자산상각비	처 분	기 말

회원권	-	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	58,366	4,313	-	62,679	53,278	6,087	(999)	58,366

소프트웨어	150,675	6,409	-	157,084	141,998	8,677	-	150,675

합 계	209,041	10,722	-	219,763	195,276	14,764	(999)	209,041

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	386,029	-	386,029	134,515	-	134,515

산업재산권	82,848	(62,679)	20,169	82,167	(58,366)	23,801

소프트웨어	177,780	(157,084)	20,696	177,780	(150,675)	27,105

합 계	646,657	(219,763)	426,894	394,462	(209,041)	185,421

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	10,502,140	-	16,236,683	-

미지급금	411,425	-	411,547	-

미지급비용	263,157	-	257,456	-

합 계	11,176,722	-	16,905,686	-

13. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	66,378	102,672	-

부가세예수금	-	1,305,116	-

선수금	1,424,831	552,280	70,681	433,480

계약부채	1,493,826	971,903	-

리스부채	172,777	172,087	110,484	155,811

임대보증금	-	125,775	-	-

합 계	3,157,812	850,142	2,560,856	589,291

(2) 정부보조금당사는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당분기 중에 1,485백만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 425백만원(전기말 71백만원)과 553백만원(전기말 433백만원)을 각각선수금과 장기선수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출 시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

14. 리스(1) 사용권자산

당사는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초	38,019	223,776	261,795	48,637	185,330	233,967

증가	195,762	59,167	254,929	38,671	157,173	195,844

감가상각비	(44,451)	(66,161)	(110,612)	(49,289)	(106,036)	(155,325)

감소	-	(46,304)	(46,304)	-	(12,691)	(12,691)

기말	189,330	170,478	359,808	38,019	223,776	261,795

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스부채 이자비용	5,978	15,067	6,013	15,805

단기리스 관련 비용	27,892	110,372	21,450	63,598

소액자산리스 관련 비용	1,672	4,654	1,943	5,142

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	113,725	200,035

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	-	1,000,000

합 계	-	1,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	수은간접대출 + 0.41%	-	1,000,000

합 계	-	1,000,000

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	110,484	-	(113,725)	(16,276)	192,293	172,776

장기리스부채	155,811	-	-	16,276	-	172,087

단기차입금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-

합 계	1,266,295	-	(1,113,725)	-	192,293	344,863

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	119,966	-	(158,590)	(43,069)	192,177	110,484

장기리스부채	112,742	-	-	43,069	-	155,811

단기차입금	150,000	1,000,000	(150,000)	-	-	1,000,000

장기차입금	1,250,000	-	(1,250,000)	-	-	-

합 계	1,632,708	1,000,000	(1,558,590)	-	192,177	1,266,295

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	1,057,075	-	(31,902)	1,025,173

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	596,580	528,797	-	1,125,377

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	10,000,000	-

상환할증금	1,576,250	-

전환권조정	(6,134,194)	-

합 계	5,442,056	-

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	-	-

전환사채발행	5,442,056	-

이자비용	-	-

기 말	5,442,056	-

(3) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채발행총액	10,000,000,000원

차입처	메리츠증권 주식회사

만기일	2025년 08월 29일

만기이자율/표면이자율	7% / 2%

만기상환수익률	116.5313%

발행일	2022년 08월 29일

투자자의 상환청구권	청구기간	발행시점 부터 1년 이후

청구금액	발행가액+연복리7.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환청구권	전환청구기간	발행시점 1년이후부터 가능

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격(*1)	11,300원

전환가액 조정(*1)	무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소,주식분할 및 시가하락/상승에 따른 전환가액 조정 요건 있음

매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자" 라 한다)는 2023년 08월 29일부터 2025년 07월 29일까지(이하 "매도청구권 행사기간" 이라 한다) 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권" 이라 한다)를 가진다.

(*1) 최초 계약단가이며, 당 분기 중 전환가액이 8,140원으로 조정되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채:

전환사채의 내재파생부채	4,557,944	-

(*)회사는 상기 제 1회 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권을 복합 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하였습니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주 주식의 총수	5,687,667주	4,968,000주

보통주 1주의 금액	500원	500원

자본금	2,843,833,500원	2,484,000,000원

(2) 당분기와 전기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	4,968,000	2,484,000	4,862,000	2,431,000

주식선택권 행사	53,000	26,500	106,000	53,000

유상증자	666,667	333,334	-	-

기말	5,687,667	2,843,834	4,968,000	2,484,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,651,572	12,563,406

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	170,130

자기주식	(329,993)	-

기타자본	196,588	196,588

합 계	(133,405)	366,718

20. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	725,387,566	(1,027,552,691)	2,873,475,425	427,915,171

가중평균유통보통주식수	5,660,140	5,340,629	4,862,000	4,862,000

기본주당손익	128	(192)	591	88

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석 분기순손익	725,387,566	(1,027,552,691)	2,873,475,425	427,915,171

가중평균유통보통주식수	5,660,140	5,340,629	4,974,893	4,967,602

희석주당손익	128	(192)	578	86

② 가중평균희석유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	5,660,140	5,340,629	4,862,000	4,862,000

주식선택권의 효과(*)	-	-	112,893	105,602

전환사채의 효과(*)	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	5,660,140	5,340,629	4,974,893	4,967,602

(*) 당분기 중 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	3,993,725	15,002,646	31,700,000	31,700,000	9,530	97,473	35,703,254	46,800,118

해외	-	2,342	-	-	-	-	-	2,342

합 계	3,993,725	15,004,988	31,700,000	31,700,000	9,530	97,473	35,703,254	46,802,460

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,993,725	15,004,988	31,700,000	31,700,000	8,030	92,973	35,701,754	46,797,960

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	1,500	4,500	1,500	4,500

합 계	3,993,725	15,004,988	31,700,000	31,700,000	9,530	97,473	35,703,254	46,802,460

② 전분기(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	12,293,709	24,000,501	1,439,014	1,464,755	71,801	125,091	13,804,524	25,590,347

해외	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	12,293,709	24,000,501	1,439,014	1,464,755	71,801	125,091	13,804,524	25,590,347

수익인식 시점

한 시점에 인식	12,293,709	24,000,501	1,439,014	1,464,755	70,301	120,591	13,803,024	25,585,847

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	1,500	4,500	1,500	4,500

합 계	12,293,709	24,000,501	1,439,014	1,464,755	71,801	125,091	13,804,524	25,590,347

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	17,038,766	12,219,481

계약부채(*)	1,493,826	971,903

(*) 계약부채는 당사가 고객에게서 받은 대가 또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무 입니다. 따라서 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중에 인식한 수익 중 기초 잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	31,845,500	31,848,745	1,500	14,500

(4) 당분기와 전분기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	27,832,604	32,660,000	-	-

B고객	4,387,990	6,737,990	2,014,496	6,620,840

C고객	-	-	4,137,074	5,786,050

D고객	-	-	3,432,000	3,432,000

합 계	32,220,594	39,397,990	9,583,570	15,838,890

22. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	3,347,929	12,830,515	6,929,371	18,219,850

상품매출원가	37,527	403,141	-	4,750

공사원가	29,718,475	29,735,837	1,379,995	1,449,574

합 계	33,103,931	42,969,493	8,309,366	19,674,174

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	527,618	1,402,049	636,173	1,560,615

퇴직급여	31,695	95,086	33,980	100,683

복리후생비	119,520	318,284	110,716	293,667

여비교통비	96,800	314,539	65,763	198,611

전력비	32,709	88,744	30,361	82,503

세금과공과	103,467	214,769	104,095	214,465

감가상각비	88,819	250,401	89,462	267,709

임차료	35,086	35,086

차량유지비	(42,734)	35,086	29,443	91,445

경상개발비	414,950	1,297,023	623,951	1,462,126

운반비	9,725	63,441	30,256	65,321

지급수수료	955,107	1,414,184	134,830	582,084

대손상각비	(216,711)	64,183	(313,620)	434,899

주식보상비용	-	-	17,514	51,972

무형자산상각비	779	2,359	814	2,463

판매보증비	(132,836)	(12,893)	427,223	532,550

기타비용	135,352	310,524	67,575	166,698

합 계	2,159,346	5,892,865	2,088,536	6,107,811

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	10,388,279	204,677	(2,987,936)	(7,891,022)

분기원재료매입액	3,514,195	12,473,282	9,421,891	22,189,875

분기상품매입액	9,196,149	9,220,149	-	4,750

외주비	8,902,519	17,999,365	941,652	2,853,757

급여	1,370,680	4,080,923	1,808,672	4,400,087

퇴직급여	140,352	421,056	123,527	370,580

복리후생비	150,025	410,278	135,490	371,475

감가상각비와 기타상각비	192,170	563,801	193,429	570,861

세금과공과	103,543	214,915	104,095	214,529

대손상각비	(216,711)	64,183	(313,620)	434,899

주식보상비용	-	-	42,843	127,132

기타영업비용	1,522,076	3,209,729	927,859	2,135,062

합 계	35,263,277	48,862,358	10,397,902	25,781,985

25. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,369,378	4,074,434	1,782,572	4,320,906

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	140,352	421,056	123,527	370,580

연차수당 미지급금의 증가	1,302	6,489	26,100	79,181

주식보상비용	-	-	42,843	127,132

합 계	1,511,032	4,501,979	1,975,042	4,897,799

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,422,856	4,259,627

사외적립자산의 공정가치	(2,918,880)	(4,167,806)

순확정급여부채(자산)	503,976	91,821

연차수당 미지급금	47,746	49,223

연차수당 미지급비용	217,575	256,669

총 종업원급여부채	769,296	397,713

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	4,259,627	3,549,954	(4,167,806)	(3,522,291)	91,821	27,663

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	419,226	484,177	-	-	419,226	484,177

이자원가(수익)	1,830	78,262	(68,332)	1,830	9,930

소 계	421,056	562,439	-	(68,332)	421,056	494,107

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실	-	-	-	-	-	-

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	-	(373,137)	-	-	-	(373,137)

- 경험조정	(30,717)	668,132	-	-	(30,717)	668,132

사외적립자산 재측정	-	-	-	24,431	-	24,431

소 계	(30,717)	294,995	-	24,431	(30,717)	319,426

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(700,000)	-	(700,000)

급여 지급	(1,227,110)	(147,761)	1,248,926	98,386	21,816	(49,375)

소 계	(1,227,110)	(147,761)	1,248,926	(601,614)	21,816	(749,375)

합 계	3,422,856	4,259,627	(2,918,880)	(4,167,806)	503,976	91,821

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,918,880	4,167,806

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	44,343	46,792	-	-

잡이익	3,168	32,892	18,060	140,103

합 계	47,511	79,684	18,060	140,103

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	75	942

무형자산처분손실	-	-	-	1

합 계	-	-	75	943

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	-	-

- 현금및현금성자산	100	257	87	229

- 단기금융상품	-	-	-	65

- 기타금융자산	25,707	35,587	4,739	14,739

- 기타자산	-	-	-	-

배당금수익	-	-

- 당기손익-공정가치금융자산	-	990	-	675

당기손익인식금융자산평가이익	1	1

금융자산처분이익	6,001	40,800	2,456	8,889

외환차익	389	8,023	1,918	6,996

외화환산이익	456	17,966	39,584	86,845

합 계	32,654	103,624	48,784	118,438

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

- 차입금	-	7,640	4,375	17,328

- 리스부채	5,978	15,067	6,013	15,805

- 충당부채	4,091	12,273	1,190	3,570

외환차손	3,661	6,768	538	1,797

외화환산손실	1,172	1,197	1,128	1,128

합 계	14,902	42,945	13,244	39,628

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

당기법인세	-	33,524

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(7,033)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(885,222)	(430,858)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(6,758)	2,783

법인세비용(수익)	(891,980)	(401,584)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	법인세 효과	세후금액	세전금액	법인세 효과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	30,717	(6,758)	23,959	(12,650)	2,783	(9,867)

(3) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,919,533)	26,332

적용세율에 따른 법인세비용	(211,149)	2,896

조정사항:

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과	(98,543)	14,393

세액공제(이월세액공제 포함)로 인한 효과	(793,437)	(411,840)

과거기간과 관련된 추정의 변경	-	(7,033)

기타	211,149	-

법인세비용(수익)	(891,980)	(401,584)

29. 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	8,905,949	-	-	8,905,949

당기손익-공정가치금융자산	1,718,504	-	-	-	1,718,504

장ㆍ단기금융상품	-	344,127	-	-	344,127

매출채권및기타채권	-	14,840,480	-	-	14,840,480

기타금융자산	-	2,134,618	-	-	2,134,618

합 계	1,718,504	26,225,174	-	-	27,943,678

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	11,176,722	-	11,176,722

전환사채	-	-	5,442,056	-	5,442,056

파생상품부채	-	-	-	4,557,944	4,557,944

-	-	-	16,618,778	4,557,944	21,176,722

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	1,372,048	-	1,372,048

당기손익-공정가치금융자산	6,065,013	-	-	6,065,013

장ㆍ단기금융상품	-	706,172	-	706,172

매출채권및기타채권	-	10,012,441	-	10,012,441

기타금융자산	-	372,846	-	372,846

합 계	6,065,013	12,463,507	-	18,528,520

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	16,905,686	16,905,686

단기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

합 계	-	-	17,905,686	17,905,686

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스(주)(*1)	-

기타	광흥에스피(주)(*2)	(주)강원철도솔라(*3)

(주)캐디언스시스템(*2)	(주)유니(*3)

(주)데카코닉스(*2)	-

(*1) 2022년 5월 23일 기존 최대주주였던 안강순 및 특수관계인을 양도인으로, 제이스코홀딩스 주식회사를 양수인으로 하는 주식 및 경영양수도계약이 체결되었으며, 2022년 6월 29일 1차 잔금 납부 및 주식인도에 따라 최대주주가 제이스코홀딩스 주식회사로 변경되었습니다.(*2) 당사의 등기이사가 해당 기업의 등기이사로 겸직하고 있습니다.

(*3) 전기말 당사의 최대주주인 안강순 및 특수관계인이 지배력을 행사하는 기업임에 따라 특수관계에 있는 기업으로 분류하였습니다. 2022년 6월 29일 회사의 최대주주가 변경됨에 따라 당기 중 특수관계가 종료되었습니다. (2) 매출ㆍ매입 등 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래는 없습니다. (3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사 / 개인명	자산 ㆍ부채

채권	채무

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스(주)	2,000,000

② 전기말전기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 없습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 당분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사 / 개인명	자금대여거래

기초	대여	회수	기타	분기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스(주)	-	2,000,000	-	-	2,000,000

합계	-	2,000,000	-	-	2,000,000

② 전기말전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래① 지급보증

당분기말 현재 당사는 하나은행의 기업운전자금대출(한도) 설정 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.② 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	336,666	825,470	345,882	847,008

퇴직급여	17,485	107,700	23,560	70,679

주식보상비용	-	-	27,484	81,556

합 계	354,151	933,170	396,926	999,243

③ 단기대여금당사는 당 분기 중 임직원에 대하여 113,950천원의 자금대여 거래를 하였으며, 당 분기말 현재 동 금액이 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다.

31. 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증잔액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	4,810,930

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

하나은행	기업운전일반자금대출 등	800,000	-

(4) 당분기말 현재 당사는 DB금융투자(주)와 20억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있습니다.

32. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 취득관련 리스부채 증가	225,979	170,608

사용권자산 취득관련 임차보증금 감소	28,949	6,307

사용권자산 해지관련 리스부채 감소	48,753	(11,824)

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	300	(3,310)

주식선택권의 주식발행초과금 대체	424,123	-

건설중인자산의 기계장치 대체	109,295	-

리스부채 유동성대체	16,276	-