캐리 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 19 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 윌링스

1. 회사의 개요주식회사 윌링스(이하 "당사"라 함.)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대 주주 및 특수관계인	1,517,797	30.23

기타	3,503,203	69.77

합 계	5,021,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있으며, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주 석 29 . 금융 상품: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 3. 유의적 회계정책

요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	30	30

보통예금	1,137,077	1,372,018

합 계	1,137,107	1,372,048

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

보통예금	722,917	78,776	정부보조금

5. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

MMT	3,118,792	-	5,825,199	-

수익증권	50	-	50	-

비상장주식(*)	-	162,030	-	162,030

출자금	-	77,734	-	77,734

합 계	3,118,842	239,764	5,825,249	239,764

(*) 상기 비상장주식은 베스트솔라에너지(주)의 지분증권으로 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,534,642	12,219,481

대손충당금(매출채권)	(2,072,302)	(2,240,155)

미수금	5,540	37,232

대손충당금(미수금)	(4,117)	(4,117)

합 계	11,463,763	10,012,441

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	2,244,272	3,039,405

설정	(167,853)	124,741

기말 잔액	2,076,419	3,164,146

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,098,075	(83,752)	1,014,323	2,987,150	(87,489)	2,899,661

재공품	2,061,181	(14,295)	2,046,886	1,430,869	(600)	1,430,269

원재료	9,039,128	(288,511)	8,750,617	8,569,911	(303,968)	8,265,943

미완성공사	12,583,355	-	12,583,355	11,982,500	-	11,982,500

합 계	24,781,739	(386,558)	24,395,181	24,970,430	(392,057)	24,578,373

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	113,950	-	132,500	-

임차보증금	-	236,993	-	239,496

기타보증금	-	850	-	850

합 계	113,950	237,843	132,500	240,346

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	21,542	-	14,383	-

선급비용	20,653	-	20,906	-

당기법인세자산	5,030	-	2,059	-

합 계	47,225	-	37,348	-

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	대 체	기 말	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토지	3,705,107	-	-	-	3,705,107	3,705,107	-	-	-	3,705,107

건물	8,620,909	-	-	-	8,620,909	8,620,909	-	-	-	8,620,909

구축물	202,765	-	-	-	202,765	202,765	-	-	-	202,765

기계장치	857,314	109,836	-	-	967,150	668,539	204,308	(15,533)	-	857,314

차량운반구	230,509	-	-	-	230,509	230,509	-	-	-	230,509

공구와기구	783,393	2,480	-	-	785,873	737,582	45,811	-	-	783,393

비품	365,898	14,673	-	-	380,571	359,620	56,406	(50,128)	-	365,898

시설장치	389,400	-	-	-	389,400	389,400	-	-	-	389,400

사용권자산	460,901	18,762	(18,066)	-	461,597	442,144	195,844	(177,087)	-	460,901

건설중인자산	85,106	(85,106)	-	-	85,106	-	-	85,106

합 계	15,701,302	145,751	(103,172)	-	15,743,881	15,356,575	587,475	(242,748)	-	15,701,302

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	기 말	기 초	감가상각비	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	937,884	53,880	-	991,764	722,361	215,523	-	937,884

구축물	41,398	2,534	-	43,932	31,260	10,138	-	41,398

기계장치	544,709	28,063	-	572,772	459,682	99,160	(14,133)	544,709

차량운반구	163,976	10,505	-	174,481	118,215	45,761	-	163,976

공구와기구	392,922	32,141	-	425,063	265,934	126,988	-	392,922

비품	254,906	12,441	-	267,347	257,296	47,390	(49,780)	254,906

시설장치	163,911	12,169	-	176,080	115,236	48,675	-	163,911

사용권자산	199,106	34,226	(18,066)	215,266	208,177	155,325	(164,396)	199,106

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,698,812	185,959	(18,066)	2,866,705	2,178,161	748,960	(228,309)	2,698,812

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,705,107	-	3,705,107	3,705,107	-	3,705,107

건물	8,620,909	(991,764)	7,629,145	8,620,909	(937,884)	7,683,025

구축물	202,765	(43,932)	158,833	202,765	(41,398)	161,367

기계장치	967,150	(572,772)	394,378	857,314	(544,709)	312,605

차량운반구	230,509	(174,481)	56,028	230,509	(163,976)	66,533

공구와기구	785,873	(425,063)	360,810	783,393	(392,922)	390,471

비품	380,571	(267,347)	113,224	365,898	(254,906)	110,992

시설장치	389,400	(176,080)	213,320	389,400	(163,911)	225,489

사용권자산	461,597	(215,266)	246,331	460,901	(199,106)	261,795

건설중인자산	-	-	-	85,106	-	85,106

합 계	15,743,881	(2,866,705)	12,877,176	15,701,302	(2,698,812)	13,002,490

(2) 감가상각비 중 89,051 천원(전기: 343,662천원)과 13,628 천원(전기: 49,878천원)은 각각 매출원가와 경상연구개발비에, 83,280 천원(전 기: 355,420천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공 당분기말과 전기말 현재 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참 조)

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	134,515	-	-	134,515	134,515	-	-	134,515

산업재산권	82,167	-	-	82,167	80,452	2,715	(1,000)	82,167

소프트웨어	177,780	-	-	177,780	177,780	-	-	177,780

합 계	394,462	-	-	394,462	392,747	2,715	(1,000)	394,462

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	무형자산상각비	처 분	기 말	기 초	무형자산상각비	처 분	기 말

회원권	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	58,366	1,448	59,814	53,278	6,087	(999)	58,366

소프트웨어	150,675	2,151	152,826	141,998	8,677	-	150,675

합 계	209,041	3,599	-	212,640	195,276	14,764	(999)	209,041

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	134,515	-	134,515	134,515	-	134,515

산업재산권	82,167	(59,814)	22,353	82,167	(58,366)	23,801

소프트웨어	177,780	(152,826)	24,954	177,780	(150,675)	27,105

합 계	394,462	(212,640)	181,822	394,462	(209,041)	185,421

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	15,057,497	-	16,236,683	-

미지급금	638,249	-	411,547	-

미지급비용	261,116	-	257,456	-

합 계	15,956,862	-	16,905,686	-

13. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	51,722	-	102,672	-

부가세예수금	104,647	-	1,305,116	-

선수금	591,774	497,632	70,681	433,480

계약부채	1,501,726	-	971,903	-

리스부채	111,768	137,288	110,484	155,811

미지급배당금	397,440	-	-	-

합 계	2,759,077	634,920	2,560,856	589,291

(2) 정부보조금당사는 2008 년부터 산업기술자 원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당분기 중 에 802 백 만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 591 백만 원(전기말 71백만원)과 498 백 만원 (전 기말 433백만원)을 각각 선수금과 장기선수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출 시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

14. 리스 (1) 사용권자산

당사는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초	38,019	223,776	261,795	48,637	185,330	233,967

증가	18,762	-	18,762	38,671	157,173	195,844

감가상각비	(10,627)	(23,599)	(34,226)	(49,289)	(106,036)	(155,325)

감소	-	-	-	-	(12,691)	(12,691)

기말	46,154	200,177	246,331	38,019	223,776	261,795

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	5,183	4,279

단기리스 관련 비용	59,467	22,858

소액자산리스 관련 비용	1,493	1,554

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총현금유출	96,750	60,379

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	1,000,000	1,000,000

비유동부채:

장기차입금	-

합 계	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	수은간접대출 + 0.41%	1,000,000	1,000,000

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	110,484	-	(35,790)	18,523	18,551	111,768

장기리스부채	155,811	-	(18,523)	-	137,288

단기차입금	1,000,000	-	-	-	-	-

합 계	1,266,295	-	(35,790)	-	18,551	249,056

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	119,966	-	(158,590)	(43,069)	192,177	110,484

장기리스부채	112,742	-	-	43,069	-	155,811

단기차입금	150,000	1,000,000	(150,000)	-	-	1,000,000

장기차입금	1,250,000	-	(1,250,000)	-	-	-

합 계	1,632,708	1,000,000	(1,558,590)	-	192,177	1,266,295

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액 (채권최고액)	차입금종류	당분기말	전기말	담보권자

토지	2,584,457	4,200,000	단기차입금	1,000,000	1,000,000	신한은행

건물	7,367,660

합 계	9,952,117	4,200,000	1,000,000	1,000,000

(6) 당분기말 현재 당사는 신한은행 등의 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	1,057,075	73,467	-	1,130,542

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	596,580	(1,497)	-	595,083

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주 주식의 총수	5,021,000주	4,968,000주

보통주 1주의 금액	500원	500원

자본금	2,510,500,000원	2,484,000,000원

(2) 당분기와 전분기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	4,968,000	2,484,000	4,862,000	2,431,000

주식선택권 행사	53,000	26,500	-	-

기말	5,021,000	2,510,500	4,862,000	2,431,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,987,529	12,563,406

18. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	170,130

기타자본	196,588	196,588

합 계	196,588	366,718

19. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(718,235,101)	(1,568,726,342)

가중평균유통보통주식수	5,011,578	4,862,000주

기본주당손익	(143)	(323)

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수(*)	4,968,000	4,862,000

주식선택권 행사의 효과	43,578	-

가중평균유통보통주식수	5,011,578	4,862,000

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권은 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 20. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

부여일	2018년 12월 20일

기초 주식선택권	53,000주

당기 행사 주식선택권	(53,000)주

기말 주식선택권	-주

기말 행사가능 주식선택권	-주

행사가격	5,300원

부여방법	신주교부방식

행사가능기간	2021년 12월 20일 ~ 2025년 12월 19일

행사가능조건	부여일로부터 3년 근무

(2) 당사의 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

무위험이자율	1.93%

예상주가변동성	28.52%

기대배당율	-%

(3) 당분기와 전분기의 주식보상비용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기보상원가	-	41,912

잔여보상원가	-	122,475

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

주요 지리적 시장

국내	7,107,229	-	2,820	7,110,049

해외	-	-	-	-

합 계	7,107,229	-	2,820	7,110,049

수익인식 시점

한 시점에 인식	7,107,229	-	1,320	7,108,549

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,500	1,500

합 계	7,107,229	-	2,820	7,110,049

② 전분기(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

주요 지리적 시장

국내	5,623,945	-	32,249	5,656,194

해외	-	-	-	-

합 계	5,623,945	-	32,249	5,656,194

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,623,945	-	30,749	5,654,694

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,500	1,500

합 계	5,623,945	-	32,249	5,656,194

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	13,534,642	12,219,481

계약부채(*)	1,501,726	971,903

(*) 계약부채는 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 이전에 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.(3) 당분기와 전분기 중에 인식한 수익 중 기초잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	145,745	27,500

(4) 당분기와 전분기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	2,374,323	2,569,612

B고객	2,350,000	-

C고객	807,835	-

D고객	-	675,979

합 계	5,532,158	3,245,591

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	6,271,103	6,195,487

상품매출원가	262,938	4,750

공사원가	2,218	17,141

합 계	6,536,259	6,217,378

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	471,308	460,505

퇴직급여	31,695	32,722

복리후생비	79,991	83,199

여비교통비	123,554	60,142

전력비	32,512	32,025

세금과공과	57,779	59,764

감가상각비	83,280	88,078

임차료	5,310	7,622

차량유지비	39,323	34,364

경상개발비	520,021	421,840

운반비	37,844	17,746

지급수수료	175,628	294,064

대손상각비	(167,853)	124,741

주식보상비용	-	17,134

무형자산상각비	801	835

판매보증비	70,337	(1,036)

기타비용	60,641	41,096

합 계	1,622,171	1,774,841

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	183,192	(401,971)

분기원재료매입액	4,198,059	5,093,326

분기상품매입액	11,000	4,750

외주비	1,252,168	791,046

급여	1,423,980	1,303,671

퇴직급여	140,352	123,527

복리후생비	107,826	106,791

감가상각비와 기타상각비	189,558	184,386

세금과공과	57,779	59,796

대손상각비	(167,853)	124,741

주식보상비용	-	41,912

기타영업비용	762,369	560,244

합 계	8,158,430	7,992,219

25. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,420,320	1,283,355

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	140,352	123,527

연차수당 미지급금의 증가	3,660	20,316

주식보상비용	-	41,912

합 계	1,564,332	1,469,110

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,124,613	4,259,627

사외적립자산의 공정가치	(4,023,720)	(4,167,806)

순확정급여부채	100,893	91,821

연차수당 미지급금	-	49,223

연차수당 미지급비용	260,329	256,669

총종업원급여부채	361,222	397,713

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	4,259,627	3,549,954	(4,167,806)	(3,522,291)	91,821	27,663

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	139,742	484,177	-	-	139,742	484,177

이자원가(수익)	27,166	78,262	(26,556)	(68,332)	610	9,930

소 계	166,908	562,439	(26,556)	(68,332)	140,352	494,107

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	-	(373,137)	-	-	-	(373,137)

- 경험조정	(5,055)	668,132	-	-	(5,055)	668,132

사외적립자산 재측정	-	26,556	24,431	26,556	24,431

소 계	(5,055)	294,995	26,556	24,431	21,501	319,426

기타:

납부한 기여금	-	-	(700,000)	-	(700,000)

급여 지급	(296,867)	(147,761)	144,086	98,386	(152,781)	(49,375)

소 계	(296,867)	(147,761)	144,086	(601,614)	(152,781)	(749,375)

합 계	4,124,613	4,259,627	(4,023,720)	(4,167,806)	100,893	91,821

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,023,720	4,167,806

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	14,752	113,434

합 계	14,752	113,434

(2) 당분기와 전분기의 기타비용은 없습니다.

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

- 현금및현금성자산	80	68

- 기타금융자산	5,834	4,923

배당금수익

- 당기손익-공정가치금융자산	990	-

금융자산처분이익	16,067	3,629

외환차익	921	652

외화환산이익	10,157	53,354

합 계	34,049	62,626

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

- 차입금	4,167	6,399

- 리스부채	5,183	4,279

- 충당부채	4,091	1,190

외환차손	957	1,259

외화환산손실	-	5

합 계	14,398	13,132

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

당기법인세	-	-

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(7,033)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(300,473)	(597,474)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	4,730	137

법인세비용(수익)	(295,743)	(604,370)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	법인세 효과	세후금액	세전금액	법인세 효과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	(21,501)	4,730	(16,771)	(623)	137	(486)

(3) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,013,978)	(2,173,096)

적용세율에 따른 세부담액	(111,538)	(239,040)

조정사항:

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과	(40)	4,727

세액공제로 인한 효과	(72,588)	(128,710)

세율차이	(111,577)	(234,314)

과거기간과 관련된 추정의 변경	-	(7,033)

법인세비용	(295,743)	(604,370)

29. 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	1,137,107	-	1,137,107

당기손익-공정가치금융자산	3,358,606	-	-	3,358,606

장ㆍ단기금융상품	-	744,620	-	744,620

매출채권및기타채권	-	11,463,763	-	11,463,763

기타금융자산	-	351,793	-	351,793

합 계	3,358,606	13,697,283	-	17,055,889

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	15,956,862	15,956,862

단기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

합 계	-	-	16,956,862	16,956,862

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	1,372,048	-	1,372,048

당기손익-공정가치금융자산	6,065,013	-	-	6,065,013

장ㆍ단기금융상품	-	706,172	-	706,172

매출채권및기타채권	-	10,012,441	-	10,012,441

기타금융자산	-	372,846	-	372,846

합 계	6,065,013	12,463,507	-	18,528,520

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	16,905,686	16,905,686

단기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

합 계	-	-	17,905,686	17,905,686

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

기타의 특수관계자	(주)강원철도솔라	당사의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)유니

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래를 제외한 특수관계자와의 주요한 거래내역은 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래 ① 지급보증

당분기말 현재 당사는 신한은행 등의 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다. ② 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	255,269	257,487

퇴직급여	49,215	23,560

주식보상비용	-	26,887

합 계	304,484	307,934

③ 단기대여금당사는 당분기 중 임직원에 대 해 113,950천원의 자금대여 거래를 하였으며, 당분기말 현재 동 금액이 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다.

31. 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증잔액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	5,156,464

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증금액

우리사주조합	한국증권금융	9,456

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

중소기업은행	기업자금회전대출	2,000,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출 등	1,500,000	-

신한은행	기업운전일반자금대출(한도)	1,000,000	-

(4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 베스트솔라에너지(주)의 지분증권은 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 5 참 조)

32. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	85,106	-

임차보증금의 사용권자산 대체	5,394	-

사용권자산 취득 관련 리스부채 증가	13,368	-

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(2,199)	2,591

주식선택권의 주식발행초과금 대체	170,130	-