캐리 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 20 기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 19 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 윌링스

1. 회사의 개요주식회사 윌링스(이하 "당사"라 함)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다.2022년 5월 23일 기존 최대주주였던 안강순 및 특수관계인을 양도인으로, 제이스코홀딩스 주식회사를 양수인으로 한 주식 및 경영양수도계약이 체결되었으며, 2022년 6월 29일 1차 잔금 납부 및 주식인도에 따라 최대주주가 제이스코홀딩스 주식회사로변경되었습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

제이스코홀딩스 주식회사	800,000	14.07

안강순 및 특수관계인	717,797	12.62

기타	4,169,870	73.31

합 계	5,687,667	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있으며, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 29. 금융상품: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치3. 유의적 회계정책요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	-	30

보통예금	2,574,183	1,372,018

합 계	2,574,183	1,372,048

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한 내용

보통예금	929,030	78,776	정부보조금

5. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

MMT	3,834,306	-	5,825,199	-

특정금전신탁	2,000,334	-	-	-

수익증권	50	-	50	-

비상장주식(*)	-	162,030	-	162,030

출자금	-	77,734	-	77,734

합 계	5,834,690	239,764	5,825,249	239,764

(*) 상기 비상장주식은 베스트솔라에너지(주)의 지분증권으로 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	25,762,021	12,219,481

손실충당금(매출채권)	(2,521,048)	(2,240,155)

미수금	4,606	37,232

손실충당금(미수금)	(4,117)	(4,117)

합 계	23,241,462	10,012,441

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 잔액	2,076,419	2,244,272	3,164,146	3,039,405

설정	448,746	280,893	623,778	748,519

기말 잔액	2,525,165	2,525,165	3,787,924	3,787,924

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,622,721	(97,594)	2,525,127	2,987,150	(87,489)	2,899,661

재공품	3,495,169	(2,709)	3,492,460	1,430,869	(600)	1,430,269

원재료	9,032,386	(339,638)	8,692,748	8,569,911	(303,968)	8,265,943

미완성공사	20,051,640	-	20,051,640	11,982,500	-	11,982,500

합 계	35,201,916	(439,941)	34,761,975	24,970,430	(392,057)	24,578,373

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	113,950	-	132,500	-

임차보증금	-	233,046	-	239,496

기타보증금	-	850	-	850

합 계	113,950	233,896	132,500	240,346

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	18,923	-	14,383	-

선급비용	27,150	-	20,906	-

부가세대급금	340,574	-	-	-

당기법인세자산	5,863	-	2,059	-

합 계	392,510	-	37,348	-

10. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	취 득	처 분	대 체	기 말	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토지	3,705,107	-	-	-	3,705,107	3,705,107	-	-	-	3,705,107

건물	8,620,909	-	-	-	8,620,909	8,620,909	-	-	-	8,620,909

구축물	202,765	-	-	-	202,765	202,765	-	-	-	202,765

기계장치	857,314	25,089	-	85,106	967,509	668,539	204,308	(15,533)	-	857,314

차량운반구	230,509	33,268	-	-	263,777	230,509	-	-	-	230,509

공구와기구	783,393	5,480	-	-	788,873	737,582	45,811	-	-	783,393

비품	365,898	15,375	-	-	381,273	359,620	56,406	(50,128)	-	365,898

시설장치	389,400	-	-	-	389,400	389,400	-	-	-	389,400

사용권자산	460,901	47,272	(107,394)	-	400,779	442,144	195,844	(177,087)	-	460,901

건설중인자산	85,106	-	-	(85,106)	-	-	85,106	-	-	85,106

합 계	15,701,302	126,484	(107,394)	-	15,720,392	15,356,575	587,475	(242,748)	-	15,701,302

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	기 말	기 초	감가상각비	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	937,884	107,761	-	1,045,645	722,361	215,523	-	937,884

구축물	41,398	5,069	-	46,467	31,260	10,138	-	41,398

기계장치	544,709	55,005	-	599,714	459,682	99,160	(14,133)	544,709

차량운반구	163,976	21,565	-	185,541	118,215	45,761	-	163,976

공구와기구	392,922	63,467	-	456,389	265,934	126,988	-	392,922

비품	254,906	22,570	-	277,476	257,296	47,390	(49,780)	254,906

시설장치	163,911	24,338	-	188,249	115,236	48,675	-	163,911

사용권자산	199,106	64,673	(61,090)	202,689	208,177	155,325	(164,396)	199,106

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,698,812	364,448	(61,090)	3,002,170	2,178,161	748,960	(228,309)	2,698,812

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,705,107	-	3,705,107	3,705,107	-	3,705,107

건물	8,620,909	(1,045,645)	7,575,264	8,620,909	(937,884)	7,683,025

구축물	202,765	(46,467)	156,298	202,765	(41,398)	161,367

기계장치	967,509	(599,714)	367,795	857,314	(544,709)	312,605

차량운반구	263,777	(185,541)	78,236	230,509	(163,976)	66,533

공구와기구	788,873	(456,389)	332,484	783,393	(392,922)	390,471

비품	381,273	(277,476)	103,797	365,898	(254,906)	110,992

시설장치	389,400	(188,249)	201,151	389,400	(163,911)	225,489

사용권자산	400,779	(202,689)	198,090	460,901	(199,106)	261,795

건설중인자산	-	-	-	85,106	-	85,106

합 계	15,720,392	(3,002,170)	12,718,222	15,701,302	(2,698,812)	13,002,490

(2) 감가상각비 중 175,698천원(전기: 343,662천원)과 27,168천원(전기: 49,878천 원)은 각각 매출원가와 경상연구개발비에, 161,582천원(전기: 355,420천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공당반기말 현재 은행차입금은 없으나 한도대출 설정으로 인하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 전기말 현재 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 주석 31 참조).

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	134,515	-	-	134,515	134,515	-	-	134,515

산업재산권	82,167	680	-	82,847	80,452	2,715	(1,000)	82,167

소프트웨어	177,780	-	-	177,780	177,780	-	-	177,780

합 계	394,462	680	-	395,142	392,747	2,715	(1,000)	394,462

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	무형자산상각비	처 분	기 말	기 초	무형자산상각비	처 분	기 말

회원권	-	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	58,366	2,903	-	61,269	53,278	6,087	(999)	58,366

소프트웨어	150,675	4,280	-	154,955	141,998	8,677	-	150,675

합 계	209,041	7,183	-	216,224	195,276	14,764	(999)	209,041

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	134,515	-	134,515	134,515	-	134,515

산업재산권	82,847	(61,269)	21,578	82,167	(58,366)	23,801

소프트웨어	177,780	(154,955)	22,825	177,780	(150,675)	27,105

합 계	395,142	(216,224)	178,918	394,462	(209,041)	185,421

12. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	13,080,468	-	16,236,683	-

미지급금	999,686	-	411,547	-

미지급비용	261,856	-	257,456	-

합 계	14,342,010	-	16,905,686	-

13. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	51,807	-	102,672	-

부가세예수금	-	-	1,305,116	-

선수금	762,569	552,280	70,681	433,480

계약부채	24,357,326	-	971,903	-

리스부채	102,569	91,910	110,484	155,811

합 계	25,274,271	644,190	2,560,856	589,291

(2) 정부보조금당사는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당반기 중에 1,485백만원을 수령하였으며, 당반기말 현재 763백만원(전기말 71백만원)과 552백만원(전기말 433백만원)을 각각선수금과 장기선수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출 시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

14. 리스(1) 사용권자산

당사는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초	38,019	223,776	261,795	48,637	185,330	233,967

증가	47,272	-	47,272	38,671	157,173	195,844

감가상각비	(21,334)	(43,339)	(64,673)	(49,289)	(106,036)	(155,325)

감소	-	(46,304)	(46,304)	-	(12,691)	(12,691)

기말	63,957	134,133	198,090	38,019	223,776	261,795

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스부채 이자비용	3,906	9,089	5,513	9,792

단기리스 관련 비용	23,013	82,480	19,290	42,148

소액자산리스 관련 비용	1,489	2,982	1,645	3,199

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	152,542	122,608

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	-	1,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	운전자금	수은간접대출 + 0.41%	-	1,000,000

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	110,484	-	(67,080)	63,901	(4,736)	102,569

장기리스부채	155,811	-	-	(63,901)	-	91,910

단기차입금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-

합 계	1,266,295	-	(1,067,080)	-	(4,736)	194,479

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	119,966	-	(158,590)	(43,069)	192,177	110,484

장기리스부채	112,742	-	-	43,069	-	155,811

단기차입금	150,000	1,000,000	(150,000)	-	-	1,000,000

장기차입금	1,250,000	-	(1,250,000)	-	-	-

합 계	1,632,708	1,000,000	(1,558,590)	-	192,177	1,266,295

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액 (채권최고액)	차입금종류	당반기말	전기말	담보권자

토지	2,584,457	3,000,000	장기차입금	-	-	중소기업은행

건물	7,315,530	단기차입금	-	1,000,000	신한은행

합 계	9,899,987	3,000,000	-	1,000,000

(5) 당반기말 현재 당사는 중소기업은행 등의 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

16. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	1,057,075	118,324	-	1,175,399

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	596,580	103,424	-	700,004

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주 주식의 총수	5,687,667주	4,968,000주

보통주 1주의 금액	500원	500원

자본금	2,843,833,500원	2,484,000,000원

(2) 당반기와 전반기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	4,968,000	2,484,000	4,862,000	2,431,000

주식선택권 행사	53,000	26,500	-	-

유상증자	666,667	333,334	-	-

기말	5,687,667	2,843,834	4,862,000	2,431,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,651,572	12,563,406

18. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	-	170,130

기타자본	196,588	196,588

합 계	196,588	366,718

19. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손익	(1,034,705,156)원	(1,752,940,257)원	(876,833,912)원	(2,445,560,254)원

가중평균유통보통주식수	5,343,334주	5,178,378주	4,862,000주	4,862,000주

기본주당손익	(194)원	(339)원	(180)원	(503)원

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수(*)	5,021,000	4,968,000	4,862,000	4,862,000

주식선택권 행사의 효과	-	48,315	-	-

유상증자의 효과	322,334	162,063	-	-

가중평균유통보통주식수	5,343,334	5,178,378	4,862,000	4,862,000

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권은 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

부여일	2018년 12월 20일

기초 주식선택권	53,000주

당기 행사 주식선택권	(53,000)주

기말 주식선택권	-주

기말 행사가능 주식선택권	-주

행사가격	5,300원

부여방법	신주교부방식

행사가능기간	2021년 12월 20일 ~ 2025년 12월 19일

행사가능조건	부여일로부터 3년 근무

(2) 당사의 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

무위험이자율	1.93%

예상주가변동성	28.52%

기대배당율	-%

(3) 당반기와 전반기의 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기보상원가	-	-	42,377	84,289

잔여보상원가	-	-	80,098	80,098

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	3,904,033	11,008,921	-	-	85,123	87,943	3,989,156	11,096,864

해외	-	2,342	-	-	-	-	-	2,342

합 계	3,904,033	11,011,263	-	-	85,123	87,943	3,989,156	11,099,206

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,904,033	11,011,263	-	-	83,623	84,943	3,987,626	11,096,206

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	1,500	3,000	1,500	3,000

합 계	3,904,033	11,011,263	-	-	85,123	87,943	3,989,126	11,099,206

② 전반기(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	6,082,847	11,706,792	25,741	25,741	21,041	53,290	6,129,629	11,785,823

해외	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,082,847	11,706,792	25,741	25,741	21,041	53,290	6,129,629	11,785,823

수익인식 시점

한 시점에 인식	6,082,847	11,706,792	25,741	25,741	19,541	50,290	6,129,629	11,785,823

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	1,500	3,000	-	-

합 계	6,082,847	11,706,792	25,741	25,741	21,041	53,290	6,129,629	11,785,823

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	25,762,021	12,219,481

계약부채(*)	24,357,326	971,903

(*) 계약부채는 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 이전에 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(3) 당반기와 전반기 중에 인식한 수익 중 기초 잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	3,000	3,245	1,500	13,000

(4) 당반기와 전반기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	2,453,073	4,827,396	2,036,733	4,606,344

B고객	-	2,350,000	-	-

C고객	206,846	211,046	1,620,476	1,648,976

D고객	575,480	1,149,186	333,872	632,914

합 계	3,235,399	8,537,628	3,991,081	6,888,234

22. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	3,211,483	9,482,586	5,094,992	11,290,479

상품매출원가	102,676	365,614	-	4,750

공사원가	15,144	17,362	52,438	69,579

합 계	3,329,303	9,865,562	5,147,430	11,364,808

23. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	403,123	874,431	463,937	924,442

퇴직급여	31,696	63,391	33,981	66,703

복리후생비	118,773	198,764	99,752	182,951

여비교통비	94,185	217,739	72,706	132,848

전력비	23,523	56,035	20,117	52,142

세금과공과	53,523	111,302	50,606	110,370

감가상각비	78,302	161,582	90,169	178,247

차량유지비	38,497	77,820	27,638	62,002

경상개발비	362,052	882,073	416,335	838,175

운반비	15,872	53,716	17,319	35,065

지급수수료	283,449	459,077	153,190	447,254

대손상각비	448,746	280,894	623,778	748,519

주식보상비용	-	-	17,324	34,458

무형자산상각비	779	1,580	814	1,649

판매보증비	49,606	119,943	106,363	105,327

기타비용	109,222	175,172	50,405	99,123

합 계	2,111,348	3,733,519	2,244,434	4,019,275

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(10,366,794)	(10,183,602)	(4,501,115)	(4,903,086)

반기원재료매입액	4,761,029	8,959,087	7,674,658	12,767,984

반기상품매입액	13,000	24,000	-	4,750

외주비	7,844,677	9,096,846	1,121,059	1,912,105

급여	1,286,263	2,710,243	1,287,744	2,591,415

퇴직급여	140,352	280,704	123,526	247,053

복리후생비	152,427	260,253	129,194	235,985

감가상각비와 기타상각비	182,072	371,631	193,046	377,432

세금과공과	53,594	111,372	50,638	110,434

대손상각비	448,746	280,894	623,778	748,519

주식보상비용	-	-	42,377	84,289

기타영업비용	925,285	1,687,653	646,959	1,207,203

합 계	5,440,651	13,599,081	7,391,864	15,384,083

25. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,284,736	2,705,056	1,254,979	2,538,334

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	140,352	280,704	123,526	247,053

연차수당 미지급비용의 증가	1,527	5,187	32,765	53,081

주식보상비용	-	-	42,377	84,289

합 계	1,426,615	2,990,947	1,453,647	2,922,757

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채(자산)	(198,698)	91,821

확정급여채무	3,548,974	4,259,627

사외적립자산의 공정가치	(3,747,672)	(4,167,806)

연차수당 미지급금	0	49,223

연차수당 미지급비용	261,856	256,669

총 종업원급여부채	63,158	489,534

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	4,259,627	3,549,954	(4,167,806)	(3,522,291)	91,821	27,663

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	279,484	484,177	-	-	279,484	484,177

이자원가(수익)	54,332	78,262	(53,112)	(68,332)	1,220	9,930

소 계	333,816	562,439	(53,112)	(68,332)	280,704	494,107

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실	-	-	-	-	-	-

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	(55,432)	(373,137)	-	-	(55,432)	(373,137)

- 경험조정	-	668,132	-	-	-	668,132

사외적립자산 재측정	-	-	53,112	24,431	53,112	24,431

소 계	(55,432)	294,995	53,112	24,431	(2,320)	319,426

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(700,000)	-	(700,000)

급여 지급	(989,037)	(147,761)	420,134	98,386	(568,903)	(49,375)

소 계	(989,037)	(147,761)	420,134	(601,614)	(568,903)	(749,375)

합 계	3,548,974	4,259,627	(3,747,672)	(4,167,806)	(198,698)	91,821

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	3,747,672	4,167,806

26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	2,449	2,449	-	-

잡이익	14,972	29,724	8,609	122,043

합 계	17,421	32,173	8,609	122,043

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	867	867

무형자산처분손실	-	-	1	1

합 계	-	-	868	868

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

- 현금및현금성자산	77	157	74	142

- 단기금융상품	-	-	65	65

- 기타금융자산	4,046	9,880	5,077	10,000

배당금수익

- 당기손익-공정가치금융자산	-	990	675	675

금융자산처분이익	18,732	34,799	2,805	6,433

외환차익	6,713	7,634	4,426	5,078

외화환산이익	7,353	17,510	(6,094)	47,261

합 계	36,921	70,970	7,028	69,654

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

- 차입금	3,473	7,640	6,554	12,953

- 리스부채	3,906	9,089	5,513	9,792

- 충당부채	4,091	8,182	1,190	2,380

외환차손	2,150	3,107	-	1,259

외화환산손실	25	25	(5)	-

합 계	13,645	28,043	13,252	26,384

28. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세:

당기법인세	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(7,033)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(671,323)	(982,354)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(510)	1,133

법인세비용(수익)	(671,833)	(988,254)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

세전금액	법인세 효과	세후금액	세전금액	법인세 효과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	2,320	(510)	1,810	(5,151)	1,133	(4,018)

(3) 당반기와 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,424,774)	(3,433,814)

적용세율에 따른 법인세비용	(266,725)	(377,720)

조정사항:

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과	(309)	9,329

세액공제(이월세액공제 포함)로 인한 효과	(137,765)	(244,440)

세율차이	(267,034)	(368,390)

과거기간과 관련된 추정의 변경	-	(7,033)

법인세비용(수익)	(671,834)	(988,254)

29. 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	2,574,183	-	2,574,183

당기손익-공정가치금융자산	6,074,454	-	-	6,074,454

장ㆍ단기금융상품	-	533,001	-	533,001

매출채권및기타채권	-	23,241,462	-	23,241,462

기타금융자산	-	347,846	-	347,846

합 계	6,074,454	26,696,492	-	32,770,946

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	14,342,010	14,342,010

합 계	-	-	14,342,010	14,342,010

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	1,372,048	-	1,372,048

당기손익-공정가치금융자산	6,065,013	-	-	6,065,013

장ㆍ단기금융상품	-	706,172	-	706,172

매출채권및기타채권	-	10,012,441	-	10,012,441

기타금융자산	-	372,846	-	372,846

합 계	6,065,013	12,463,507	-	18,528,520

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	16,905,686	16,905,686

단기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

합 계	-	-	17,905,686	17,905,686

30. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.① 당반기말

구 분	회사명	비 고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스(주)	당사의 최대주주

② 전기말

구 분	회사명	비 고

기타의 특수관계자	(주)강원철도솔라	당사의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)유니

(2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래를 제외한 특수관계자와의 주요한 거래내역은 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래① 지급보증

당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.② 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	233,535	488,804	243,639	501,126

퇴직급여	41,000	90,215	23,559	47,119

주식보상비용	-	-	27,185	54,072

합 계	274,535	579,019	294,383	602,317

주요 경영진에 대한 보상내역 중 당반기말, 전기말 현재 미지급퇴직금 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급퇴직금	505,831	-

③ 단기대여금당사는 당반기 중 임직원에 대해 113,950천원의 자금대여 거래를 하였으며, 당반기말 현재 동 금액이 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다.

31. 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증잔액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	6,833,478

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증금액

우리사주조합	한국증권금융	9,456

(3) 당반기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

중소기업은행	기업자금회전대출	2,000,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출 등	800,000	-

(4) 당반기말 현재 당사는 DB금융투자(주)와 20억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 베스트솔라에너지(주)의 지분증권은 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

32. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 취득관련 리스부채 증가	34,928	67,065

사용권자산 취득관련 임차보증금 감소	12,344	-

사용권자산 해지관련 리스부채 감소	(48,753)	(11,824)

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(3,600)	(4,772)

주식선택권의 주식발행초과금 대체	170,130	-

33. 보고기간 후 사건회사는 2022년 7월 11일 제이스코홀딩스(주)에게 금전 2,000,000천원(대여기간 3개월, 대여금리 연 4.6%)을 대여하였습니다.