캐리 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 18 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 윌링스

1. 회사의 개요주식회사 윌링스(이하 "당사"라 함)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대 주주 및 특수관계인	2,374,797	48.84

기타	2,487,203	51.16

합 계	4,862,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주 석 29 . 금융 상품: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 3. 유의적 회계정책 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	370	150

보통예금	1,248,898	2,827,509

합 계	1,249,268	2,827,659

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

보통예금	229,175	59,951	정부보조금

5. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

MMT	41,668	-	3,178,915	-

수익증권	50	-	50	-

비상장주식(*)	-	162,030	-	162,030

출자금	-	77,734	-	78,734

합 계	41,718	239,764	3,178,965	240,764

(*) 상기 비상장주식은 베스트솔라에너지(주)의 지분증권으로 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,307,441	16,217,829

대손충당금(매출채권)	(3,470,187)	(3,035,288)

미수금	4,306	4,133

대손충당금(미수금)	(4,117)	(4,117)

합 계	14,837,443	13,182,557

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 잔액	3,787,924	3,039,405	1,786,776	478,355

설정(환입)	(313,620)	434,899	575,515	1,883,936

기말 잔액	3,474,304	3,474,304	2,362,291	2,362,291

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,035,069	(87,488)	3,947,581	1,603,849	(80,804)	1,523,045

재공품	3,067,125	-	3,067,125	761,191	-	761,191

원재료	9,912,341	(211,919)	9,700,422	6,706,872	(167,002)	6,539,870

합 계	17,014,535	(299,407)	16,715,128	9,071,912	(247,806)	8,824,106

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	-	-	378,375	-

임차보증금	-	229,308	-	268,747

기타보증금	-	850	-	850

합 계	-	230,158	378,375	269,597

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	87,348	-	87,521	-

선급비용	28,211	-	15,524	-

부가세대급금	101,578	-	-	-

당기법인세자산	-	-	164,731	-

합 계	217,137	-	267,776	-

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	대 체	기 말	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토지	3,705,107	-	-	-	3,705,107	3,705,107	-	-	-	3,705,107

건물	8,620,909	-	-	-	8,620,909	8,620,909	-	-	-	8,620,909

구축물	202,765	-	-	-	202,765	202,765	-	-	-	202,765

기계장치	668,539	192,768	-	-	861,307	551,194	124,845	(7,500)	-	668,539

차량운반구	230,509	-	-	-	230,509	230,509	-	-	-	230,509

공구와기구	737,582	27,201	-	-	764,783	317,737	419,845	-	-	737,582

비품	359,620	48,343	(47,693)	-	360,270	315,354	44,593	(327)	-	359,620

시설장치	389,400	-	-	-	389,400	347,960	41,440	-	-	389,400

사용권자산	442,144	176,916	(110,651)	-	508,409	347,064	130,198	(35,118)	-	442,144

합 계	15,356,575	445,228	(158,344)	-	15,643,459	14,638,599	760,921	(42,945)	-	15,356,575

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	기 말	기 초	감가상각비	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	722,361	161,642	-	884,003	506,839	215,522	-	722,361

구축물	31,260	7,603	-	38,863	21,121	10,139	-	31,260

기계장치	459,682	72,964	-	532,646	374,755	88,817	(3,890)	459,682

차량운반구	118,215	34,576	-	152,791	72,113	46,102	-	118,215

공구와기구	265,934	94,324	-	360,258	160,017	105,917	-	265,934

비품	257,296	34,905	(47,617)	244,584	211,143	46,480	(327)	257,296

시설장치	115,236	36,506	-	151,742	67,424	47,812	-	115,236

사용권자산	208,177	117,227	(97,961)	227,443	93,344	149,951	(35,118)	208,177

합 계	2,178,161	559,747	(145,578)	2,592,330	1,506,756	710,740	(39,335)	2,178,161

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,705,107	-	3,705,107	3,705,107	-	3,705,107

건물	8,620,909	(884,003)	7,736,906	8,620,909	(722,361)	7,898,548

구축물	202,765	(38,863)	163,902	202,765	(31,260)	171,505

기계장치	861,307	(532,646)	328,661	668,539	(459,682)	208,857

차량운반구	230,509	(152,791)	77,718	230,509	(118,215)	112,294

공구와기구	764,783	(360,258)	404,525	737,582	(265,934)	471,648

비품	360,270	(244,584)	115,686	359,620	(257,296)	102,324

시설장치	389,400	(151,742)	237,658	389,400	(115,236)	274,164

사용권자산	508,409	(227,443)	280,966	442,144	(208,177)	233,967

합 계	15,643,459	(2,592,330)	13,051,129	15,356,575	(2,178,161)	13,178,414

(2) 감가상각비 중 255,865 천원(전기: 303,556천원)과 36,173천원(전기: 56,838천원)은 각각 매출원가와 경상연구개발비에, 267,709천원(전기: 350,346천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공 당분기말과 전기말 현재 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주 석 15 참조)

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	134,515	-	-	134,515	134,515	-	-	134,515

산업재산권	80,452	2,716	(1,000)	82,168	70,666	9,786	-	80,452

소프트웨어	177,780	-	-	177,780	156,280	21,500	-	177,780

합 계	392,747	2,716	(1,000)	394,463	361,461	31,286	-	392,747

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	무형자산상각비	처 분	기 말	기 초	무형자산상각비	처 분	기 말

회원권	-	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	53,278	4,601	(999)	56,880	47,478	5,800	53,278

소프트웨어	141,998	6,513	-	148,511	131,696	10,302	-	141,998

합 계	195,276	11,114	(999)	205,391	179,174	16,102	-	195,276

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	134,515	-	134,515	134,515	-	134,515

산업재산권	82,168	(56,880)	25,288	80,452	(53,278)	27,174

소프트웨어	177,780	(148,511)	29,269	177,780	(141,998)	35,782

합 계	394,463	(205,391)	189,072	392,747	(195,276)	197,471

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	6,754,180	-	3,667,819	-

미지급금	246,710	-	265,502	-

미지급비용	316,092	-	236,318	-

합 계	7,316,982	-	4,169,639	-

13. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	130,792	-	53,933	-

부가세예수금	-	-	651,266	-

선수금	166,979	569,480	97,549	511,560

계약부채	1,004,853	-	167,258	-

리스부채	113,742	174,084	119,966	112,742

합 계	1,416,366	743,564	1,089,972	624,302

(2) 정부보조금당사는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당분기 중에 724 백 만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 167백만 원(전기말 37백만원)과 569백 만원 (전기말 511백만원)을 각 각 선수금과 장기선수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출 시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

14. 리스 (1) 사용권자산

당사는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초	48,637	185,330	233,967	37,356	216,364	253,720

증가	19,744	157,173	176,917	60,258	69,940	130,198

감가상각비	(38,782)	(78,445)	(117,227)	(48,977)	(100,974)	(149,951)

감소	-	(12,691)	(12,691)	-	-	-

기말	29,599	251,367	280,966	48,637	185,330	233,967

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스부채 이자비용	6,013	15,805	5,451	15,140

단기리스 관련 비용	21,450	63,598	11,301	26,129

소액자산리스 관련 비용	1,943	5,142	1,677	6,380

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	200,035	145,439

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	1,500,000	150,000

소 계	1,500,000	150,000

비유동부채:

장기차입금	-	1,250,000

합 계	1,500,000	1,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	CD 3개월 + 1.134 %	-	150,000

신한은행	운전자금	수은간접대출 + 0.41%	1,000,000	-

중소기업은행	운전자금	2.99%	500,000	-

합 계	1,500,000	150,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

중소기업은행	일반대출	KORIBOR 3개월 + 1.314%	2024-08-31	-	1,250,000

유동성대체	-	-

합 계	-	1,250,000

(4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	119,966	-	(131,295)	(61,342)	186,413	113,742

장기리스부채	112,742	-	-	61,342	-	174,084

단기차입금	150,000	1,500,000	(150,000)	-	-	1,500,000

장기차입금	1,250,000	-	(1,250,000)	-	-	-

합 계	1,632,708	1,500,000	(1,531,295)	-	186,413	1,787,826

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	104,490	-	(151,786)	31,455	135,807	119,966

장기리스부채	144,197	-	-	(31,455)	-	112,742

단기차입금	550,000	2,901,000	(3,301,000)	-	-	150,000

유동성장기차입금	1,171,400	-	(1,171,400)	-	-	-

장기차입금	3,107,100	-	(1,857,100)	-	-	1,250,000

합 계	5,077,187	2,901,000	(6,481,286)	-	135,807	1,632,708

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액 (채권최고액)	차입금종류	당분기말	전기말	담보권자

토지	2,584,457	4,200,000	장기차입금	-	1,250,000	중소기업은행

건물	7,471,919	단기차입금	1,000,000	-	신한은행

합 계	10,056,376	4,200,000	1,000,000	1,250,000

(6) 당분기말 현재 당사는 중소기업은행 등의 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	596,580	528,797	-	1,125,377

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	459,375	156,074	-	615,449

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주 주식의 총수	4,862,000주	4,862,000주

보통주 1주의 금액	500원	500원

자본금	2,431,000,000원	2,431,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,714,889	11,714,889

18. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	473,135	346,003

기타자본	196,588	196,588

합 계	669,723	542,591

19. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	2,873,475,425원	427,915,171원	(358,781,459)원	1,008,538,915원

가중평균유통보통주식수	4,862,000주	4,862,000주	4,862,000주	4,862,000주

기본주당손익	591원	88원	(74)원	207원

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석 분기순손익	2,873,475,425원	427,915,171원	(358,781,459)원	1,008,538,915원

가중평균유통보통주식수	4,974,893주	4,967,602주	4,862,000주	4,927,324주

희석주당손익	578원	86원	(74)원	205원

② 가중평균희석유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	4,862,000	4,862,000	4,862,000	4,862,000

주식선택권의 효과(*)	112,893	105,602	-	65,324

가중평균희석유통보통주식수	4,974,893	4,967,602	4,862,000	4,927,324

(*) 전분기(3개월) 중 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

20. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

부여일	2018년 12월 20일

기초 주식선택권	159,000주

당기 상실 주식선택권	-주

기말 주식선택권	159,000주

기말 행사가능 주식선택권	-주

행사가격	5,300원

부여방법	신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형 중 이사회가 선택

행사가능기간	2021년 12월 20일 ~ 2025년 12월 19일

행사가능조건	부여일로부터 3년 근무

(2) 당사의 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

무위험이자율	1.93%

예상주가변동성	28.52%

기대배당율	-%

(3) 당분기와 전분기의 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기보상원가	42,843	127,132	42,058	126,174

잔여보상원가	37,255	37,255	206,445	206,445

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	12,293,709	24,000,501	1,439,014	1,464,755	71,801	125,091	13,804,524	25,590,347

해외	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	12,293,709	24,000,501	1,439,014	1,464,755	71,801	125,091	13,804,524	25,590,347

수익인식 시점

한 시점에 인식	12,293,709	24,000,501	1,439,014	1,464,755	70,301	120,591	13,803,024	25,585,847

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	1,500	4,500	1,500	4,500

합 계	12,293,709	24,000,501	1,439,014	1,464,755	71,801	125,091	13,804,524	25,590,347

② 전분기(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	6,303,567	16,654,398	23,182	709,382	21,919	111,683	6,348,668	17,475,463

해외	1,827,585	34,131,181	-	-	-	-	1,827,585	34,131,181

합 계	8,131,152	50,785,579	23,182	709,382	21,919	111,683	8,176,253	51,606,644

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,131,152	50,785,579	23,182	709,382	20,419	108,441	8,174,753	51,603,402

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	1,500	3,242	1,500	3,242

합 계	8,131,152	50,785,579	23,182	709,382	21,919	111,683	8,176,253	51,606,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	18,307,441	16,217,829

계약부채(*)	1,004,853	167,258

(*) 계약부채는 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 이전에 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중에 인식한 수익 중 기초 잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,500	14,500	309,182	338,682

(4) 당분기와 전분기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	-	-	1,827,585	34,131,181

B고객	2,014,496	6,620,840	2,090,397	6,201,225

C고객	4,137,074	5,786,050	20,000	68,970

D고객	3,432,000	3,432,000	124,000	124,000

합 계	9,583,570	15,838,890	4,061,982	40,525,376

22. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	6,929,371	18,219,850	6,039,216	37,342,745

상품매출원가	-	4,750	29,898	42,898

공사원가	1,379,995	1,449,574	26,494	931,271

합 계	8,309,366	19,674,174	6,095,608	38,316,914

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	636,173	1,560,615	463,923	1,301,247

퇴직급여	33,980	100,683	31,745	95,234

복리후생비	110,716	293,667	102,933	310,390

여비교통비	65,763	198,611	62,244	210,981

전력비	30,361	82,503	32,719	84,218

세금과공과	104,095	214,465	80,816	178,483

감가상각비	89,462	267,709	88,943	262,339

차량유지비	29,443	91,445	26,880	82,400

경상개발비	623,951	1,462,126	446,854	1,307,236

운반비	30,256	65,321	78,988	288,205

지급수수료	134,830	582,084	452,038	6,110,689

대손상각비	(313,620)	434,899	575,515	1,883,936

주식보상비용	17,514	51,972	17,420	52,258

무형자산상각비	814	2,463	1,046	3,921

판매보증비	427,223	532,550	57,273	156,080

기타비용	67,575	166,698	42,436	172,609

합 계	2,088,536	6,107,811	2,561,773	12,500,226

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(2,987,936)	(7,891,022)	(1,849,640)	(6,318,202)

분기원재료매입액	9,421,891	22,189,875	6,446,779	35,324,944

분기상품매입액	-	4,750	29,898	42,898

외주비	941,652	2,853,757	649,158	6,131,212

급여	1,808,672	4,400,087	1,284,449	3,673,298

퇴직급여	123,527	370,580	109,264	327,793

복리후생비	135,490	371,475	129,016	388,155

감가상각비와 기타상각비	193,429	570,861	188,472	542,449

세금과공과	104,095	214,529	80,816	178,534

대손상각비	(313,620)	434,899	575,515	1,883,936

주식보상비용	42,843	127,132	42,058	126,174

기타영업비용	927,859	2,135,062	971,596	8,515,949

합 계	10,397,902	25,781,985	8,657,381	50,817,140

25. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,782,572	4,320,906	1,273,076	3,607,557

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	123,527	370,580	109,264	327,793

연차수당 미지급금의 증가	26,100	79,181	11,373	65,741

주식보상비용	42,843	127,132	42,058	126,174

합 계	1,975,042	4,897,799	1,435,771	4,127,265

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,862,389	3,549,954

사외적립자산의 공정가치	(3,439,343)	(3,522,291)

순확정급여부채	423,046	27,663

연차수당 미지급금	-	56,007

연차수당 미지급비용	315,310	236,129

총 종업원급여부채	738,356	319,799

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	3,549,954	2,980,744	(3,522,291)	(2,671,096)	27,663	309,648

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	363,132	422,703	-	-	363,132	422,703

이자원가(수익)	58,697	66,708	(51,249)	(52,354)	7,448	14,354

소 계	421,829	489,411	(51,249)	(52,354)	370,580	437,057

이익잉여금으로 인식:

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	-	8,305	-	-	-	8,305

- 경험조정	(38,599)	140,328	-	-	(38,599)	140,328

사외적립자산 재측정	-	51,249	16,940	51,249	16,940

소 계	(38,599)	148,633	51,249	16,940	12,650	165,573

기타:

납부한 기여금	-	-	(900,000)	-	(900,000)

급여 지급	(70,795)	(68,834)	82,948	84,219	12,153	15,385

소 계	(70,795)	(68,834)	82,948	(815,781)	12,153	(884,615)

합 계	3,862,389	3,549,954	(3,439,343)	(3,522,291)	423,046	27,663

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,439,343	3,522,291

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	110

잡이익	18,060	140,103	54,763	178,217

합 계	18,060	140,103	54,763	178,327

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	-	-	13,754

유형자산처분손실	75	942	420	420

무형자산처분손실	-	1	-	-

합 계	75	943	420	14,174

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

- 현금및현금성자산	87	229	139	435

- 단기금융상품	-	65	-	-

- 기타금융자산	4,739	14,739	3,495	9,813

- 기타자산	-	-	-	152

배당금수익

- 당기손익-공정가치금융자산	-	675	-	1,125

금융자산처분이익	2,456	8,889	2,524	20,105

외환차익	1,918	6,996	8,923	713,215

외화환산이익	39,584	86,845	(202)	902

합 계	48,784	118,438	14,879	745,747

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

- 차입금	4,375	17,328	15,935	101,981

- 리스부채	6,013	15,805	5,451	15,140

- 충당부채	1,190	3,570	3,164	9,492

외환차손	538	1,797	225,066	385,138

외화환산손실	1,128	1,128	(27,933)	314,816

합 계	13,244	39,628	221,683	826,567

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세:

당기법인세	33,524	333,042

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(7,033)	424

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(430,858)	(470,656)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	2,783	1,489

법인세비용(수익)	(401,584)	(135,701)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	법인세 효과	세후금액	세전금액	법인세 효과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	(12,650)	2,783	(9,867)	(6,769)	1,489	(5,280)

(3) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	26,332	872,837

적용세율에 따른 법인세비용	2,896	175,524

조정사항:

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과	14,393	29,019

세액공제(이월세액공제 포함)로 인한 효과	(411,840)	(340,668)

과거기간과 관련된 추정의 변경	(7,033)	424

법인세비용(수익)	(401,584)	(135,701)

29. 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	1,249,268	-	1,249,268

당기손익-공정가치금융자산	41,718	-	-	41,718

장ㆍ단기금융상품	-	668,607	-	668,607

매출채권및기타채권	-	14,837,443	-	14,837,443

기타금융자산	-	230,158	-	230,158

합 계	41,718	16,985,476	-	17,027,194

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	7,316,982	7,316,982

단기차입금	-	-	1,500,000	1,500,000

합 계	-	-	8,816,982	8,816,982

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	2,827,659	-	2,827,659

당기손익-공정가치금융자산	3,419,729	-	-	3,419,729

장ㆍ단기금융상품	-	565,203	-	565,203

매출채권및기타채권	-	13,182,557	-	13,182,557

기타금융자산	-	647,972	-	647,972

합 계	3,419,729	17,223,391	-	20,643,120

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	4,169,639	4,169,639

단기차입금	-	-	150,000	150,000

장기차입금	-	-	1,250,000	1,250,000

합 계	-	-	5,569,639	5,569,639

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

기타의 특수관계자	(주)강원철도솔라	당사의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)유니

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래를 제외한 특수관계자와의 주요한 거래내역은 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래 ① 지급보증

당분기말 현재 당사는 중소기업은행 등의 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다. ② 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	345,882	847,008	250,423	734,188

퇴직급여	23,560	70,679	21,763	65,287

주식보상비용	27,484	81,556	27,334	82,004

합 계	396,926	999,243	299,520	881,479

31. 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	보증잔액

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	10,000,000	6,511,190

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증금액

우리사주조합	한국증권금융	9,456

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

중소기업은행	기업자금회전대출	2,000,000	500,000

하나은행	기업운전일반자금대출 등	1,500,000	-

신한은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	-

(4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 베스트솔라에너지(주)의 지분증권은 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주 석 5 참 조)

32. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 취득관련 리스부채 증가	170,608	115,756

사용권자산 취득관련 임차보증금 감소	6,307	14,442

사용권자산 해지관련 리스부채 감소	(11,824)	-

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(3,310)	4,550