캐리 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 21 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 캐리

1. 회사의 개요주식회사 캐리(이하 "당사"라 함)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다. 당사는 기업 이미지 재고 및 사업포트폴리오 다각화를 위해 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 주식회사 윌링스에서 주식회사 캐리로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 최대주주는 드림투자조합이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

드림투자조합	1,500,000	20.22

제이스코홀딩스㈜	1,368,000	18.44

안강순	255,945	3.45

엑스오 1호 조합	129,032	1.74

그린월드 ㈜	117,100	1.58

주식회사 캐리(자기주식)	99,917	1.35

기타	3,947,919	53.22

합 계	7,417,913	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 09월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동·비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료’나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당분기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

② 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ② 유형자산재평가 당사는 유형자산 중 토지, 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 한국채택국제회계기준 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 소급적용하지 아니하였습니다. 동 변경으로 인한 당기 재평가차액은 9,385,532천원입니다. (주석13 참조).

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리(1) 금융위험관리 체계금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 채무증권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	608,146	103,219

당기손익-공정가치측정금융자산	202,264	202,264

장ㆍ단기금융상품	-	453,530

매출채권및기타채권	2,243,486	4,765,558

기타금융자산	4,060,474	1,238,438

합 계	7,114,370	6,763,009

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 일반적으로 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

제1회차 전환사채	10,191,203	10,191,203	10,191,203	-

제3회차 전환사채	3,555,553	6,084,855	-	6,084,855

매입채무및기타채무	1,781,673	2,093,449	2,093,449	-

합 계	15,528,429	18,369,507	12,284,652	6,084,855

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

제1회차 전환사채	7,203,963	12,003,130	200,000	11,803,130

매입채무및기타채무	1,163,016	1,163,016	1,163,016	-

합 계	8,366,979	13,166,146	1,363,016	11,803,130

(4) 금융자산의 손상① 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	6개월미만	9개월미만	12개월미만	15개월미만	18개월미만	21개월미만	24개월미만	24개월초과	개별평가	합계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.10%	0.99%	2.37%	4.64%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

매출채권	806,444	21,131	6,474	30,000	16,200	-	-	-	-	7,978,107	8,858,356

손실충당금	-	22	64	710	752	-	-	-	-	6,614,073	6,615,621

전기말

기대 손실률	0.00%	1.59%	0.00%	10.26%	15.48%	23.68%	0.00%	0.00%	100.00%

매출채권	4,960,917	202,096	-	6,930	225,800	84,260	-	-	303,370	5,151,818	10,935,191

손실충당금	-	3,207	-	711	34,946	19,951	-	-	303,370	5,849,195	6,211,380

② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	4,123,069	4,113,950

손실충당금	(3,100,000)	(3,500,000)

합 계	1,023,069	613,950

5. 범주별 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	608,146	-	-	608,146

당기손익-공정가치측정금융자산	202,264	-	-	-	202,264

장ㆍ단기금융상품	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	2,243,486	-	-	2,243,486

파생상품자산	2,030,695	-	-	-	2,030,695

기타금융자산	-	4,060,474	-	-	4,060,474

합 계	2,232,959	6,912,106	-	-	9,145,065

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,781,673	-	1,781,673

단기차입금	-	-	1,500,000	-	1,500,000

전환사채	-	-	13,746,756	-	13,746,756

파생상품부채	-	-	-	4,432,845	4,432,845

기타금융부채	-	-	1,537,401	-	1,537,401

합 계	-	-	18,565,830	4,432,845	22,998,675

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	103,219	-	-	103,219

당기손익-공정가치측정금융자산	202,264	-	-	-	202,264

장ㆍ단기금융상품	-	453,530	-	-	453,530

매출채권및기타채권	-	4,765,558	-	-	4,765,558

파생상품자산	474,801	-	-	-	474,801

기타금융자산	-	1,238,438	-	-	1,238,438

합 계	677,065	6,560,745	-	-	7,237,810

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,163,016	-	1,163,016

전환사채	-	-	7,203,963	-	7,203,963

파생상품부채	-	-	-	1,567,856	1,567,856

기타금융부채	-	-	1,038,295	-	1,038,295

합 계	-	-	9,405,274	1,567,856	10,973,130

(2) 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자유가증권	-	-	202,264	202,264

매도청구권	-	-	2,030,695	2,030,695

당기손익-공정가치 측정 금융부채	전환권및조기상환권	-	-	4,432,845	4,432,845

② 전기말(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	투자유가증권	-	-	202,264	202,264

매도청구권	-	-	474,801	474,801

당기손익-공정가치 측정 금융부채	전환권및조기상환권	-	-	1,567,856	1,567,856

(4) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

매도청구권	이항모형	주가변동성, 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는 증가(감소)하는 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

전환권및조기상환권	이항모형	주가변동성, 할인율

(5) 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	평가손익	기타증감(*)	기말

매도청구권	474,801	1,796,012	694,972	(935,090)	2,030,695

전환권및조기상환권	1,567,856	4,162,003	1,132,191	(2,429,206)	4,432,844

(*) 제1차 전환사채의 기한의 이익이 상실함에 따라 감소하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	평가손익	기타증감	기말

매도청구권	1,268,871	-	(794,071)	-	474,800

전환권및조기상환권	3,192,147	-	(1,624,290)	-	1,567,857

6. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	68

보통예금	608,146	103,151

합 계	608,146	103,219

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	-	-	150,000	-

보험예금	-	-	51,098	252,432

합계	-	-	201,098	252,432

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

보통예금(*)	252,820	149,977	정부보조금

정기예금	-	150,000	법인카드 담보

합계	252,820	299,977

(*) 국책연구개발과제와 관련한 정부보조금으로서 현금및현금성자산 차감계정으로 표시되어 있습니다.7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	162,030	162,030

출자금(*)	40,234	40,234

합 계	202,264	202,264

(*) 상기 출자금은 전문건설공제조합에 공사계약보증을 위한 담보로 제공되었습니다(주석33 참조).

8. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜해수에너지산업개발	한국	49.00%	-	49.00%	12,389

㈜해수에너지	한국	30.00%	-	30.00%	2,741

합 계	-	15,130

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	지분법손익	손상(*)	기말	기 초	취 득	지분법손익	손상	기말

㈜해수에너지산업개발	12,389	-	(2,591)	(9,798)	-	-	4,900	7,489	-	12,389

㈜해수에너지	2,741	-	(381)	(2,360)	-	-	3,000	(259)	-	2,741

합 계	15,130	-	(2,972)	(12,158)	-	-	7,900	7,230	-	15,130

(*)당분기 중 ㈜ 해수에너지산업개발과 (주) 해수에너지는 2024년 9월 12일 주주총회를 통해 해산결의를 하였으며, 회사는 장부상 잔액을 모두 손실로 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자산	부채	순자본	매출	당기순이익	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

㈜해수에너지산업개발	20,333	338	19,995	119,000	(15,283)	27,329	2,046	25,283	379,036	15,283

㈜해수에너지	8,198	-	8,198	-	(1,270)	9,138	-	9,138	-	(862)

상기 재무정보는 지분율 및 내부거래 고려하기전의 금액입니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,813,277	10,232,759

손실충당금(매출채권)	(6,615,621)	(6,211,380)

받을어음	45,079	85,588

공사미수금	-	616,845

미수금	4,868	45,863

손실충당금(미수금)	(4,117)	(4,117)

합 계	2,243,486	4,765,558

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 잔액	6,215,497	2,379,936

제각	-	(593,935)

설정	404,241	4,429,496

기말 잔액	6,619,738	6,215,497

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	351,877	(65,270)	286,607	337,546	(58,399)	279,147

재공품	2,742,666	(1,787,956)	954,710	2,895,270	(55,697)	2,839,573

원재료	4,087,468	(1,563,709)	2,523,759	4,483,439	(1,284,087)	3,199,352

합 계	7,182,011	(3,416,935)	3,765,076	7,716,255	(1,398,183)	6,318,072

당사는 당분기 중 재고평가손실 2,018,752천원 (전분기 432,907천원)을 인식하였습니다.

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	4,123,069	-	4,113,950	-

손실충당금(단기대여금)	(3,100,000)	-	(3,500,000)	-

미수수익	-	-	4,582	-

임차보증금	-	1,291,229	-	581,556

기타보증금	-	37,900	-	38,350

파생상품자산이연수익(*)	1,708,277	-	-	-

합 계	2,731,346	1,329,129	618,532	619,906

(*) 당사가 매도한 콜옵션의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 파생상품자산이연수익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	3,500,000	-

제 각	(400,000)	-

설 정	-	3,500,000

기 말	3,100,000	3,500,000

12. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,905,928	-	5,903,394	-

손실충당금(선급금)	(5,857,046)	-	(5,857,046)	-

선급비용	60,754	-	91,725	-

부가세대급금	101,596	-	-	-

합 계	211,232	-	138,073	-

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 잔액	5,857,046	5,438,364

환입	-	(81,318)

설정	-	500,000

기말 잔액	5,857,046	5,857,046

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	대 체	재평가	기 말	기 초	취 득	처 분	대 체	재평가	기 말

토지	3,705,107	-	-	-	7,832,239	11,537,346	3,705,107	-	-	-	-	3,705,107

건물	8,620,909	-	-	-	1,888,597	10,509,506	8,620,909	-	-	-	-	8,620,909

구축물	202,765	-	-	-	-	202,765	202,765	-	-	-	-	202,765

기계장치	527,421	-	-	-	-	527,421	967,809	10,000	(450,388)	-	-	527,421

차량운반구	53,674	216,140	-	-	-	269,814	53,674	-	-	-	-	53,674

공구와기구	597,580	7,000	-	-	-	604,580	793,649	8,950	(205,019)	-	-	597,580

비품	42,692	27,050	(2,109)	-	-	67,633	426,535	12,499	(396,342)	-	-	42,692

시설장치	456,925	-	-	282,500	-	739,425	389,400	67,525	-	-	-	456,925

사용권자산	1,023,007	572,099	(377,053)	-	-	1,218,053	641,440	570,877	(189,310)	-	-	1,023,007

건설중인자산(*)	-	11,082,500	-	(282,500)	-	10,800,000	-	-	-	-	-	-

합 계	15,230,080	11,904,789	(379,162)	-	9,720,836	36,476,543	15,801,288	669,851	(1,241,059)	-	-	15,230,080

(*) 당사는 ㈜골든에이와 서울시 강남구 도곡동 517-5,517-6에 소재한 토지와 건물을 27,000,000천원에 매입하는 계약을 2024년 4월 18일에 체결하였습니다. 당사는 계약금 및 중도금으로 10,800,000천원을 지급(중도금 5,400,000천원에 대해 제3회차 전환사채 발행대금과 상계함)하였으며, 16,200,000천원을 2024년 11월 29일에 잔금으로 지급할 예정입니다.

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	재평가	기 말	기 초	감가상각비	처 분	재평가	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	1,368,929	161,642	-	335,305	1,865,876	1,153,407	215,522	-	-	1,368,929

구축물	61,674	7,604	-	-	69,278	51,536	10,138	-	-	61,674

기계장치	345,669	11,463	-	-	357,132	653,499	107,362	(415,192)	-	345,669

차량운반구	30,940	14,174	-	-	45,114	24,287	6,653	-	-	30,940

공구와기구	443,638	69,535	-	-	513,173	518,556	124,581	(199,499)	-	443,638

비품	23,078	5,502	(527)	-	28,053	299,928	43,290	(320,140)	-	23,078

시설장치	263,776	38,559	-	-	302,335	212,586	51,190	-	-	263,776

사용권자산	449,795	345,932	(377,053)	-	418,674	256,200	369,025	(175,430)	-	449,795

합 계	2,987,499	654,411	(377,580)	335,305	3,599,635	3,169,999	927,761	(1,110,261)	-	2,987,499

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,537,346	-	-	11,537,346	3,705,107	-	-	3,705,107

건물	10,509,506	(1,865,876)	-	8,643,630	8,620,909	(1,368,929)	-	7,251,980

구축물	202,765	(69,278)	-	133,487	202,765	(61,674)	-	141,091

기계장치	527,421	(357,132)	(162,015)	8,274	527,421	(345,669)	(162,015)	19,737

차량운반구	269,814	(45,114)	(22,734)	201,966	53,674	(30,940)	(22,734)	-

공구와기구	604,580	(513,173)	(36,134)	55,273	597,580	(443,638)	(36,134)	117,808

비품	67,633	(28,053)	(1,586)	37,994	42,692	(23,078)	(1,586)	18,028

시설장치	739,425	(302,335)	(86,593)	350,497	456,925	(263,776)	(86,593)	106,556

사용권자산	1,218,053	(418,674)	-	799,379	1,023,007	(449,795)	-	573,212

건설중인자산	10,800,000	-	-	10,800,000	-	-	-	-

합 계	36,476,543	(3,599,635)	(309,062)	32,567,846	15,230,080	(2,987,499)	(309,062)	11,933,519

(2) 당분기 중 감가상각비 104,143천원(전분기: 351,458천원)과 5,612천원(전분기: 44,031천원)은 각각 매출원가와 경상연구개발비에, 544,656천원(전분기: 532,272천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 유형자산의 재평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형 장부금액

토지	2024-09-30	11,537,346	11,537,346	3,705,107

건물	2024-09-30	8,643,630	8,643,630	7,090,338

합계	20,180,976	20,180,976	10,795,445

(4) 당분기와 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

토지	-	7,832,239	-	-	7,832,239

건물	-	1,553,292	-	-	1,553,292

합계	-	9,385,531	-	-	9,385,531

(5) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	액면금액	담보권자

토지	11,537,346	13,000,000	전환사채	10,000,000	메리츠증권㈜

건물	8,643,630

당사는 당분기말 현재 제1회차 전환사채 10,000,000천원에 대한 담보로서, 당사 소유의 경기도 용인시 처인구 모현읍 소재의 토지 및 건물을 사채권자인 메리츠증권㈜를 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다.(수탁자: 한국투자부동산신탁주식회사)

(6) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보금액	보험가입기간	질권설정권자	질권설정금액	보험사

화재보험(건물)	11,070,590	2024년 9월 13일 ~ 2025년 9월 12일	메리츠증권㈜	9,460,000	KB손해보험

당사는 당분기말과 현재 제1회차 전환사채 10,000,000천원에 대한 담보로서, 건물 화재보험의 보험금청구권 등에 관하여 메리츠증권을 근질권자로하여 제1순위 근질권을 설정하였습니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	386,029	-	(251,514)	134,515	386,029	-	-	386,029

산업재산권	57,486	7,400	-	64,886	82,847	3,368	(28,729)	57,486

소프트웨어	60,113	-	-	60,113	178,480	22,333	(140,700)	60,113

합 계	503,628	7,400	(251,514)	259,514	647,356	25,701	(169,429)	503,628

② 상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	무형자산상각비	처 분	기 말	기 초	무형자산상각비	처 분	기 말

회원권	-	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	40,732	2,467	-	43,199	64,061	5,372	(28,701)	40,732

소프트웨어	29,879	3,191	-	33,070	159,236	11,328	(140,685)	29,879

합 계	70,611	5,658	-	76,269	223,297	16,700	(169,386)	70,611

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	134,515	-	-	134,515	386,029	-	-	386,029

산업재산권	64,886	(43,199)	(7,460)	14,227	57,486	(40,732)	(7,460)	9,294

소프트웨어	60,113	(33,070)	(23,194)	3,849	60,113	(29,879)	(23,194)	7,040

합 계	259,514	(76,269)	(30,654)	152,591	503,628	(70,611)	(30,654)	402,363

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,288,050	-	812,712	-

미지급금	493,623	-	350,304	-

합 계	1,781,673	-	1,163,016	-

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	28,250	-	59,330	-

부가세예수금	-	-	173,767	-

선수금	2,372	368,057	-	307,600

미지급비용	86,203	-	228,995	-

계약부채	125,654	-	293,835	-

가수금	10,000	-	-	-

합 계	252,479	368,057	755,927	307,600

(2) 정부보조금당사는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당분기 중에 806백만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 253백만원(전기말 150백만원)과 368백만원(전기말 308백만원)을 각각 국고보조금(보통예금 차감 계정)과 장기선수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출 시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

17. 리스(1) 당사는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초	187,677	385,535	573,212	160,026	225,214	385,240

증가	479,857	92,242	572,099	239,092	331,784	570,876

감가상각비	(213,621)	(132,311)	(345,932)	(211,441)	(157,584)	(369,025)

감소	-	-	-	-	(13,879)	(13,879)

기말	453,913	345,466	799,379	187,677	385,535	573,212

(2) 당분기와 전분기 중 리스 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 이자비용	13,213	42,227	9,439	35,289

단기리스 관련 비용	15,631	25,963	28,331	76,582

소액자산리스 관련 비용	4,489	11,901	1,161	6,108

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	393,421	322,685

1년 초과 5년 이내	356,305	293,365

소계	749,726	616,050

차감 : 현재가치 조정금액	(67,545)	(69,285)

리스부채의 현재가치	682,181	546,765

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총현금유출	318,204	270,406

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,500,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기업은행	일반자금대출	7.4	-	1,500,000	-

합계	1,500,000	-

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	838,024	21,994	(48,480)	811,538

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	1,026,603	-	(188,579)	838,024

20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제1회차 전환사채	제3회차 전환사채	제1회차 전환사채

액면금액	10,191,203	5,400,000	10,000,000

상환할증금	-	684,855	1,653,130

전환권조정	-	(2,529,302)	(4,449,167)

합 계	10,191,203	3,555,553	7,203,963

(2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

제1회차 전환사채	제3회차 전환사채	제1회차 전환사채

기 초	7,203,963	-	5,446,232

전환사채발행(*1)	-	3,281,119	-

이자비용	696,508	274,434	1,757,731

사채기한이익상실(*2)	3,423,164	-	-

전환권 행사(*3)	(1,132,432)	-	-

기 말	10,191,203	3,555,553	7,203,963

(*1) 당분기에 발행한 전환사채 거래금액 중 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 콜옵션은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*2) 제1회차 전환사채의 기한의 이익이 상실함에 따라 사채기한이익상실손실을 인식하였습니다.(*3) 엑스오1호 조합은 메리츠증권 주식회사로부터 제1회차 전환사채 액면금액 1,000,000,000원을 양수하여 2024년 09월 13일 전환권을 행사하였습니다.

(3) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	CB 1회(*1)

사채발행총액	10,000,000,000원

주식수	884,955주

차입처	메리츠증권 주식회사

주당발행금액	11,300원

만기일	2025년 08월 29일

만기이자율/표면이자율	7% / 2%

만기상환수익률	116.5313%

발행일	2022년 08월 29일

투자자의 상환청구권	청구기간	발행시점 부터 1년 이후

청구금액	발행가액+연복리7.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환청구권	전환청구기간	발행시점 1년이후부터 가능

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격(*2)	11,300원

전환가액 조정(*2)	무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소,주식분할 및 시가하락/상승에 따른 전환가액 조정 요건 있음

매도청구권(Call Option) (*3)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자" 라 한다)는 2023년 08월 29일부터 2025년 07월 29일까지(이하 "매도청구권 행사기간" 이라 한다) 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권" 이라 한다)를 가진다. 또한 발행회사 또는 제3자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계자, 회사 임직원 중 결정예정)
나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 회사 임직원
다. 취득규모 : 최대 65억원(Call Option 65%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자, 회사 임직원바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 지분율 : 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 575,221주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 조정 후에는 최대 821,744주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당시 지분율을 9.18%에서 최대 12.62%까지 보유 가능② 금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음

(*1) 2024년 3월 21일 당사의 개별 감사보고서에 "한정"의 감사의견이 기재됨에 따라 동 전환사채에 대한 기한의 이익이 상실되었습니다. 또한 메리츠증권㈜는 2024년7월 15일 당사에 사채 원리금 상환을 청구하였습니다.-상환청구금액 : 11,144,715,099원-연체이자등 : 1) 사채 발행일로부터 기한의 이익 상실일까지 만기보장수익율(3개월 단위 연복리 7.0%)을 적용한 이자 지급2) 기한의 이익 상실일 다음날부터 상환일까지 연체이자율(연 3.0%)을 적용한 연체이자 지급(*2) 최초 전환가격이며, 2024년 7월 29일에 전환가액이 7,750원으로 조정되었습니다.(*3) 2024년 3월 12일 전체 발행금액 중 6,500백만원에 대하여 해당 콜옵션 관련 제3자를 지정하였습니다. 행사대가 지급(예정)일 중 행사대가의 11%인 계약금 및 중도금은 2024년 7월 이전 지급하였고, 행사대가의 89%인 잔금은 2024년 7월 12일 지급 예정이였으나, 지정 행사자의 행사가액 미납으로 납부되지 않았습니다.

구 분	CB 3회

사채발행총액	5,400,000,000원

주식수	704,041주

차입처	주식회사 골든에이

주당발행금액	7,670원

만기일	2027년 05월 10일

만기이자율/표면이자율	4% / 0%

만기상환수익률	113%

발행일	2024년 05월 10일

투자자의 상환청구권	청구기간	발행시점 부터 1년 이후

청구금액	발행가액+연복리7.0%

청구범위	전부 또는 일부

투자자의 전환청구권	전환청구기간	발행시점 1년이후부터 가능

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	7,670원

전환가액 조정	무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소,주식분할 및 시가하락/상승에 따른 전환가액 조정 요건 있음

매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "제3자" 라 한다)는 2025년 05월 10일부터 2027년 04월 10일까지(이하 "매도청구권 행사기간" 이라 한다) 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권" 이라 한다)를 가진다. 또한 발행회사 또는 제3자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 70%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계자, 회사 임직원 중 결정예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 회사 임직원다. 취득규모 : 최대 37.8억원(Call Option 70%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자, 회사 임직원바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 지분율 : 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 492,829주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 조정 후에는 최대 703,910주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당시 지분율을 6.33%에서 최대 8.81%까지 보유 가능② 금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채 :

전환사채의 내재파생부채	4,432,845	1,567,856

합 계	4,432,845	1,567,856

당사는 상기 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권을 복합 내재파생상품으로 별도로분리하여 공정가치로 인식하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

매도청구권	2,030,695	474,801

합 계	2,030,695	474,801

당사는 상기 전환사채의 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 공정가치로 인식하였습니다.

(6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채

당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권 및 조기상환청구권	4,432,845	1,567,856

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 분기순이익	(9,536,739)	(7,119,005)

평가손익	(270,842)	19,909

평가손익 제외 법인세비용 차감전 분기순이익	(9,265,898)	(7,138,914)

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

발행한 보통주 주식의 총수	7,417,913 주	5,788,881 주

보통주 1주의 금액	500 원	500 원

자본금	3,708,956,500 원	2,894,440,500 원

(2) 당분기와 전분기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	5,788,881	2,894,441	5,687,667	2,843,834

유상증자	1,500,000	750,000	101,214	50,607

전환권 행사	129,032	64,516	-	-

기말	7,417,913	3,708,957	5,788,881	2,894,441

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,950,880	21,599,797

22. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(879,828)	(879,828)

기타자본	196,587	196,587

합 계	(683,241)	(683,241)

23. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(1,139,812,924)	(10,676,552,385)	(3,047,774,395)	(10,166,779,646)

가중평균유통보통주식수	7,214,209	6,639,046	5,593,251	5,589,604

기본주당손익	(158)	(1,608)	(545)	(1,819)

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	5,688,964	5,688,964	5,687,667	5,687,667

유상증자의 효과	1,500,000	941,606	5,501	1,854

전환권 행사	25,245	8,477	-	-

자기주식 취득의 효과	-	-	(99,917)	(99,917)

가중평균유통보통주식수	7,214,209	6,639,047	5,593,251	5,589,604

(2) 희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말현재 당사는 반희석효과로 인하여 희석주당순손실과 기본주당순손실이 동일합니다.당분기 중 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	행사기간	전환가액	발행될 보통주식수

제3회 전환사채	2025.5.10~2027.4.10	7,670	704,041

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	기타수익	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	2,028,099	6,243,429	505	919,880	2,028,604	7,163,309

해외	-	-	-	-	-	-

합 계	2,028,099	6,243,429	505	919,880	2,028,604	7,163,309

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,028,099	6,243,429	505	-	2,028,604	6,243,429

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	919,880	-	919,880

합 계	2,028,099	6,243,429	505	919,880	2,028,604	7,163,309

② 전분기(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	기타수익	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	3,308,953	7,640,336	15,211	283,902	3,324,164	7,924,238

해외	5,378	23,348	-	-	5,378	23,348

합 계	3,314,331	7,663,684	15,211	283,902	3,329,542	7,947,586

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,314,331	7,663,684	15,211	282,644	3,329,542	7,946,328

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	1,258	-	1,258

합 계	3,314,331	7,663,684	15,211	283,902	3,329,542	7,947,586

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	8,858,356	10,318,347

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 계약자산(*1)	-	616,845

계약부채(*2)	125,654	293,835

(*1) 계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리 입니다. (*2) 계약부채는 당사가 고객에게서 받은 대가 또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 따라서 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.(3) 당분기와 전분기 중에 인식한 수익 중 기초잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	125,654	47,600	48,858

(4) 당분기와 전분기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A고객	1,518,896	4,900,936	1,672,925	3,268,055

25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,844,984	8,901,227	3,241,389	9,241,355

상품매출원가	197,257	230,168	15,857	39,093

공사원가	12,603	926,314	-	-

합 계	2,054,844	10,057,709	3,257,246	9,280,448

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	347,936	1,450,125	591,868	1,720,334

퇴직급여	40,231	184,475	22,295	76,554

복리후생비	56,185	158,087	42,913	125,675

여비교통비	63,780	188,722	66,703	230,213

전력비	75,770	139,468	22,390	188,461

세금과공과	48,091	106,547	42,614	117,564

감가상각비	193,684	544,656	142,790	387,265

임차료	7,764	18,122	13,889	52,087

차량유지비	20,856	62,886	18,049	71,317

경상개발비	173,608	754,597	344,560	965,817

운반비	5,734	20,778	7,491	28,538

지급수수료	317,124	1,274,300	340,048	1,243,436

대손상각비	(149,114)	404,242	1,100,646	2,410,219

무형자산상각비	1,063	3,191	1,064	3,025

판매보증비(환입)	280,156	21,994	5,639	62,193

기타비용	70,432	287,075	81,976	374,243

합 계	1,553,300	5,619,265	2,844,935	8,056,941

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	248,880	2,552,995	266,636	(230,143)

당기원재료매입액	1,766,138	5,714,487	1,582,646	5,879,898

외주비	75,627	1,845,339	2,363,862	3,147,548

급여	590,431	2,411,707	477,287	3,055,113

퇴직급여	133,885	343,156	23,479	153,475

복리후생비	85,475	263,805	24,564	262,836

감가상각비와 기타상각비	217,030	648,799	201,933	654,660

세금과공과	59,858	147,216	35,360	171,194

대손상각비	(149,114)	404,242	662,709	2,410,219

기타영업비용	579,934	1,345,230	451,339	1,832,592

합 계	3,608,144	15,676,976	6,089,815	17,337,392

28. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	842,517	3,153,783	457,414	3,012,167

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	90,619	362,341	24,188	151,205

기타장기종업원 급여 관련 비용	1,882	5,148	(710)	2,270

연차수당 미지급금의 증가	-	-	19,874	42,946

연차수당 미지급비용의 증가(감소)	(64,665)	(136,025)	-	-

합 계	870,353	3,385,247	500,766	3,208,588

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,328,503	2,485,469

사외적립자산의 공정가치	(1,333,622)	(2,714,479)

순확정급여부채(순확정급여자산)	(5,119)	(229,010)

연차수당 미지급금	-	62,313

연차수당 미지급비용	74,368	210,393

총종업원급여부채	69,249	43,696

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	2,485,469	2,608,718	(2,714,479)	(3,589,953)	(229,010)	(981,235)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	134,695	369,052	-	-	134,695	369,052

이자원가(수익)	208,461	147,309	(72,281)	(179,158)	136,180	(31,849)

소 계	343,156	516,361	(72,281)	(179,158)	270,875	337,203

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실	-	-	-	-	-	-

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

- 재무적 가정	-	200,297	-	-	-	200,297

- 경험조정	19,404	151,561	12,695	38,477	32,099	190,038

사외적립자산 재측정	-	-	-	-	-	-

소 계	19,404	351,858	12,695	38,477	32,099	390,335

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(1,519,526)	(991,468)	1,440,443	1,016,155	(79,083)	24,687

소 계	(1,519,526)	(991,468)	1,440,443	1,016,155	(79,083)	24,687

합 계	1,328,502	2,485,469	(1,333,621)	(2,714,479)	(5,119)	(229,010)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,333,622	2,714,479

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,788	158,096	52,027	181,483

배당금수익	-	14,369	-	130,738

파생상품평가이익	-	694,972	-	179,026

파생상품거래이익	165,868	404,622	165,839	493,911

외환차익	1,531	1,531	798	3,865

외화환산이익	(110)	-	(95)	190

합 계	215,077	1,273,590	218,569	989,213

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	494,127	1,474,442	520,775	1,456,366

파생상품평가손실	-	1,132,191	-	435,062

파생상품거래손실	237,908	334,845	-	-

외환차손	276	5,314	291	4,471

외화환산손실	-	-	605	605

사채기한이익상실손실	(1,116,275)	762,083	-	-

합 계	(383,964)	3,708,875	521,671	1,896,504

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	140

잡이익	21,256	56,302	15,600	48,859

대손충당금환입	-	400,000	-	81,318

합 계	21,256	456,302	15,600	130,317

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,127	1,127	-	-

무형자산처분손실	151,514	151,514	-	-

지분법손실	1,134	2,972	-	-

관계기업투자주식손상차손	12,158	12,158	-	-

잡손실	14,636	16,133	-	-

합 계	180,569	183,904	-	-

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	드림투자조합 (*1)	제이스코홀딩스㈜ (*1)

최대주주의 종속기업	-	JSCO PH CORP (*2)

관계기업및공통투자기업	㈜해수에너지산업개발	㈜해수에너지산업개발

㈜해수에너지	㈜해수에너지

기타	-	광흥에스피㈜ (*3)

-	광흥종합기계㈜ (*3)

-	㈜캐디언스시스템 (*3)

-	㈜데카코닉스 (*3)

-	㈜한국인스팜에프엔디 (*3)

-	㈜이비엠네트웍스 (*3)

-	㈜뉴키스크리에이티브 (*3)

-	㈜데카코닉스 (*3)

㈜브이티시스템즈 (*4)	-

㈜오엔 (*4)	-

㈜모자이크벤처스 (*4)	-

㈜골든에이 (*4)	-

㈜테크바이브 (*4)	-

㈜아이엔글로벌 (*4)	-

㈜캐리에너지랩 (*4)	-

(*1) 2024년 4월 12일 드림투자조합이 유상증자 1,500,000주를 통해 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 되었으며, 제이스코홀딩스㈜ 는 2대주주가 되었습니다.(*2) 제이스코홀딩스㈜의 종속기업으로 당분기말 최대 주주 변경으로 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 등기 임원 변경으로 당분기말 특수관계자에서 제외하였습니다.(*4) 당사의 등기이사가 해당 기업의 등기이사로 겸직하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사 / 개인명	매출 등	매입 등

기타수익	유형자산 취득(*)	기타비용

변경전 최대주주	제이스코홀딩스㈜	19,329	-	(400,000)

기타특수관계자	㈜골든에이	-	10,800,000	133,591

관계기업및공동기업	㈜해수에너지산업개발	-	-	129,009

관계기업및공동기업	㈜해수에너지	-	-	2,450

(*) 당사는 중도금 5,400,000천원은 제3회 전환사채를 발행대금과 상계하였습니다.(주석13 참조)② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	거래처	이자수익

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스㈜	113,513

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사 / 개인명	자산 ㆍ부채

단기대여금	기타자산	전환사채

변경전 최대주주	제이스코홀딩스㈜	1,100,000	-	-

기타특수관계자	㈜골든에이	100,000	1,000,000	5,400,000

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사 / 개인명	자산 ㆍ부채

단기대여금	미수수익

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스㈜	1,700,000	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사 / 개인명	자금대여거래

기초	대여	회수	기타	기말

변경전 최대주주	제이스코홀딩스㈜	1,700,000	500,000	(1,100,000)	-	1,100,000

기타특수관계자	㈜골든에이	-	300,000	(200,000)	-	100,000

합계	1,700,000	800,000	(1,300,000)	-	1,200,000

② 전기(단위: 천원)

구 분	회사 / 개인명	자금대여거래

기초	대여	회수	기타	기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	제이스코홀딩스㈜	2,400,000	8,320,000	(9,020,000)	-	1,700,000

합계	2,400,000	8,320,000	(9,020,000)	-	1,700,000

(5) 주요 경영진과의 거래① 지급보증

당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜의 이행보증과 관련하여 전 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

② 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	163,342	748,710	328,837	935,833

퇴직급여	19,985	414,308	18,654	55,547

합 계	183,327	1,163,018	347,491	991,380

③ 단기대여금당사는 임직원에 대하여 자금대여 거래를 하였으며, 당분기말과 전기말 현재 동 금액이 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	113,950	113,950

증가	286,000	-

감소	184,000	-

기말	215,950	113,950

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당사는 태양광발전 공사에 대해서 3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위해 서울보증보험으로 부터 1,801백만원의 지급보증을 받고 있습니다. 동 하자보수책임에 대한 자원의 유출금액과 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증잔액

서울보증보험㈜	이행하자보증 등	4,169,223

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

기업은행	기업운전일반자금대출 등	1,500,000	1,500,000

(5) 당분기말 현재 당사가 지급받는 보증약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

전문건설공제조합	보증	4,871,688	-

신용운영자금	32,490	-

담보운영자금	47,250	-

어음할인	45,000	-

특별한도	9,000	-

합 계	5,005,428	-

상기 한도 약정과 관련하여 당사의 출자주식이 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당사는 2022년 6월 24일 DB금융투자㈜와 20억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 2022년 12월 26일 해당 신탁계약은 해지되었습니다. 본 자기주식취득 신탁계약으로 전기 이전 자기주식 99,917주를 취득하였습니다.(7) 소송사건당사의 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같으며, 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 해당 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

사건번호	내용	원고	피고	소송가액	관할기관

2023가단569576	채권회수	㈜캐리(구. ㈜윌링스)	농업회사법인 하이팜㈜	291,500	수원지방법원

농업회사법인 한스팜㈜

2023가단5495139	채권회수	㈜리워터솔루션	㈜캐리(구. ㈜윌링스)	500,000	서울중앙지법

2023가합1517	손해배상	농업회사법인 하이팜㈜	㈜캐리(구. ㈜윌링스)	510,000	대전지방법원 논산지원

2024차전8186	채권회수	㈜캐리(구. ㈜윌링스)	주식회사티엠솔루션스	2,324,589	수원지방법원

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	(10,676,552)	(10,166,780)

(2) 현금의 유출이 없는 수익비용등의 조정	5,647,486	4,080,648

법인세비용	-	-

대손상각비	404,242	2,410,219

감가상각비	654,411	651,593

무형자산상각비	5,659	3,025

경상개발비	-	41,958

퇴직급여	343,156	217,136

이자비용	1,474,442	1,455,348

재고자산평가손실	2,018,751	-

판매보증비	21,994	(67,675)

파생상품평가손실	1,132,191	435,062

파생상품거래손실	334,845	-

지분법손실	2,972	-

유형자산처분손실	1,127	-

무형자산처분손실	151,514	-

관계기업투자주식손상차손	12,158	-

사채기한이익상실손실	762,083	-

외화환산손실	-	605

외화환산이익	-	(190)

유형자산처분이익	-	(140)

이자수익	(158,096)	(181,300)

배당금수익	(14,369)	(130,738)

파생상품평가이익	(694,972)	(179,026)

파생상품거래이익	(404,622)	(493,911)

대손상각비환입	(400,000)	(81,318)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,873,042	(1,037,548)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,117,829	1,306,056

기타유동자산의 감소(증가)	(109,159)	(1,904,122)

재고자산의 감소(증가)	534,244	(1,764,578)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	601,264	(826,360)

기타유동부채의 증가(감소)	(204,029)	2,403,361

기타비유동부채의 증가(감소)	60,456	(248,769)

충당부채의 증가(감소)	(48,480)	-

확정급여부채의 증가(감소)	(79,083)	(3,136)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,156,024)	(7,123,680)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 취득관련 리스부채 증가	572,099	494,933

사용권자산 해지관련 리스부채 감소	(377,053)	(95,626)

건설중인자산 취득관련 전환사채 증가	5,400,000	-

건설중인자산 시설장치 대체	282,500	-

리스부채 유동성대체	62,802	70,596

35. 보고기간 후 사건(1) 신재생사업부 물적 분할2024년 9월 10일 회사는 이사회 결의에 따라, 회사의 신재생에너지 사업부문을 분할하기로 결정하였습니다. 이는 POWER SOLUTION 사업부문에 집중함에 따라 해당 사업부문의 독립적이고 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 확립하여 경영효율성을 제고하는데에 그 목적을 두고 있습니다. 분할의 주요 내용은 아래와 같으며, 2024년 10월 24일 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

구 분	내 용

분할방법	물적분할

분할회사	분할존속회사	㈜ 캐리

분할신설회사	㈜ 윌링스 (가칭)

분할일정	이사회결의일	2024년 9월 10일

주주총회일	2024년 10월 24일

분할기일	2024년 11월 26일 (예정)

(2) 1회차 전환사채 상환2022년 8월 29일에 당사가 발행한 1회차 전환사채 권면금액 100억 중 80억원을 사채권자와 협의에 따라 사채를 재 취득하였으며, 이로 인해 2024년 7월 16일 발생한 사채 원리금 미지급 사유는 해소 되었습니다.(3) 전환사채 발행 결정 정정당사가 발행 예정인 2회차 전환사채 발행금액을 105억원으로 변경하고 납입일 및 납입예정자를 각각 2024년 11월 29일과 블루원성장조합으로 변경하였습니다.36. 계속기업에 대한 불확실성(1) 분기재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 당사의 계속기업으로서 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	금액

매출총손실	2,894,399,053

영업손실	8,513,664,862

분기순손실	10,676,552,385

이자비용	1,474,442,163

영업활동 순현금유출	(2,499,844,214)

순운전자본(유동자산-유동부채)	(12,813,913,382)

자산총액을 초과하는 부채총액	-

(2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.

구분	내용

신규사업	광물유통사업진출

원가 비용 절감 등 경영개선전략	구조조정을 통한 원가/비용 절감

2) 자금조달계획(단위: 원)

자본 유지 및 부채상환스케쥴	금액	자금조달계획

전환사채	10,500,000,000	제 2회차 전환사채

유상증자	7,000,004,250	대주주 유상증자

(3) 계속기업 가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환을 위한당사의 자금조달계획의 성패와 궁극적으로는 안정적 영업수익 달성 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.