캐리 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 18 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 17 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 윌링스

1. 회사의 개요주식회사 윌링스(이하 "당사"라 함)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대 주주 및 특수관계인	2,989,207	61.48

우리사주조합	203,202	4.18

기타	1,669,591	34.34

합 계	4,862,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 30 . 금융 상품: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 3. 유의적 회계정책

요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	232	752

보통예금	3,121,034	1,365,676

합 계	3,121,266	1,366,428

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한 내용

보통예금	8,904	180,030	정부보조금

5. 당기손익-공정가치금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

MMT	13,129	-	4,105,585	-

수익증권	50	-	1,500,100	-

비상장주식(*)	-	162,030	-	162,030

출자금	-	78,734	-	78,734

합 계	13,179	240,764	5,605,685	240,764

(*) 상기 비상장주식은 베스트솔라에너지(주)의 지분증권으로 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	22,348,185	17,828,785

대손충당금(매출채권)	(1,782,659)	(474,238)

미수금	337,777	6,045

대손충당금(미수금)	(4,117)	(4,117)

합 계	20,899,186	17,356,475

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 잔액	913,180	478,355	499,752	427,977

설정(환입)	873,596	1,308,421	(103,360)	(31,585)

기말 잔액	1,786,776	1,786,776	396,392	396,392

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,780,538	(21,863)	3,758,675	2,508,025	(21,863)	2,486,162

재공품	1,533,218	(69)	1,533,149	696,609	(69)	696,540

원재료	5,500,301	(162,137)	5,338,164	3,155,594	(176,870)	2,978,724

미완성공사	18,500	-	18,500	18,500	-	18,500

합 계	10,832,557	(184,069)	10,648,488	6,378,728	(198,802)	6,179,926

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	1,241,988	-	1,278,150	-

임차보증금	-	221,702	-	229,825

기타보증금	-	850	-	850

합 계	1,241,988	222,552	1,278,150	230,675

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	704,909	-	2,026,553	-

선급비용	13,757	-	12,633	-

부가세대급금	1,091,030	-	-	-

합 계	1,809,696	-	2,039,186	-

10. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	취 득	처 분	대 체	기 말	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토지	3,705,107	-	-	-	3,705,107	2,584,457	1,120,650	-	-	3,705,107

건물	8,620,909	-	-	-	8,620,909	8,340,747	280,162	-	-	8,620,909

구축물	202,765	-	-	-	202,765	202,765	-	-	-	202,765

기계장치	551,194	112,329	(3,300)	-	660,223	452,740	98,454	-	-	551,194

차량운반구	230,509	-	-	-	230,509	230,509	-	-	-	230,509

공구와기구	317,737	399,709	-	-	717,446	186,311	131,426	-	-	317,737

비품	315,354	32,000	-	-	347,354	281,206	34,148	-	-	315,354

시설장치	347,960	41,439	-	-	389,399	347,960	-	-	-	347,960

사용권자산	347,064	106,868	(27,075)	-	426,857	182,449	164,615	-	-	347,064

합 계	14,638,599	692,345	(30,375)	-	15,300,569	12,809,144	1,829,455	-	-	14,638,599

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	기 말	기 초	감가상각비	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	506,839	107,760	-	614,599	295,402	211,437	-	506,839

구축물	21,121	5,070	-	26,191	10,983	10,138	-	21,121

기계장치	374,755	46,008	(111)	420,652	304,107	70,648	-	374,755

차량운반구	72,113	23,051	-	95,164	26,011	46,102	-	72,113

공구와기구	160,017	42,449	-	202,466	122,373	37,644	-	160,017

비품	211,143	22,763	-	233,906	169,147	41,996	-	211,143

시설장치	67,424	23,474	-	90,898	23,929	43,495	-	67,424

사용권자산	93,344	73,472	(27,075)	139,741	-	93,344	-	93,344

합 계	1,506,756	344,047	(27,186)	1,823,617	951,952	554,804	-	1,506,756

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,705,107	-	3,705,107	3,705,107	-	3,705,107

건물	8,620,909	(614,599)	8,006,310	8,620,909	(506,839)	8,114,070

구축물	202,765	(26,191)	176,574	202,765	(21,121)	181,644

기계장치	660,223	(420,652)	239,571	551,194	(374,755)	176,439

차량운반구	230,509	(95,164)	135,345	230,509	(72,113)	158,396

공구와기구	717,446	(202,466)	514,980	317,737	(160,017)	157,720

비품	347,354	(233,906)	113,448	315,354	(211,143)	104,211

시설장치	389,399	(90,898)	298,501	347,960	(67,424)	280,536

사용권자산	426,857	(139,741)	287,116	347,064	(93,344)	253,720

합 계	15,300,569	(1,823,617)	13,476,952	14,638,599	(1,506,756)	13,131,843

(2) 감가상각비는 매출원가에 140,598 천원(전반기: 105,506천원)이 포함되고, 판 매비와관리비 및 경상연구개발비에 각각 173,396 천원(전반기: 148,426천원) 및 30,053 천원(전반기: 15,652천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공 당반기말 및 전기말 현재 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주 석 16 참조) .

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	134,515	-	-	134,515	134,515	-	-	134,515

산업재산권	70,666	4,506	-	75,172	71,633	2,728	(3,695)	70,666

소프트웨어	156,280	-	-	156,280	140,700	15,580	-	156,280

합 계	361,461	4,506	-	365,967	346,848	18,308	(3,695)	361,461

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	무형자산강각비	처 분	기 말	기 초	무형자산상각비	처 분	기 말

회원권	-	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	47,478	2,819	-	50,297	43,658	6,037	(2,217)	47,478

소프트웨어	131,696	7,111	-	138,807	103,502	28,194	-	131,696

합 계	179,174	9,930	-	189,104	147,160	34,231	(2,217)	179,174

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	134,515	-	134,515	134,515	-	134,515

산업재산권	75,172	(50,297)	24,875	70,666	(47,478)	23,188

소프트웨어	156,280	(138,807)	17,473	156,280	(131,696)	24,584

합 계	365,967	189,104	176,863	361,461	(179,174)	182,287

12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	취 득	처 분	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	10,047,020	-	(10,047,020)	-

(2) 투자부동산 관련 손익

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	-	-	25,000	50,000

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	5,803,431	-	4,431,016	-

미지급금	233,187	-	256,682	-

미지급비용	1,206,500	-	326,688	-

합 계	7,243,118	-	5,014,386	-

14. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	53,747	-	47,604	-

부가세예수금	-	-	249,270	-

선수금	6,865	482,360	125,753	472,760

계약부채	509,440	-	522,682	-

리스부채	125,615	151,512	104,490	144,197

합 계	695,667	633,872	1,049,799	616,957

(2) 정부보조금당사는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당반기 중에 120 백 만원을 수령하였으며, 당반기말 현재 선수금과 장기선수금으로 각 각 6 백만 원(전기말 125백만원)과 482 백 만원 (전기말 473백만원)이 표시되어 있습니다. 이는 비용지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

15. 리스당사는 부동산과 차량운반구를 리스하고 있습니다.

(1) 사용권자산

당사는 리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	증 가	감가상각비	기 말	기 초	증 가	감가상각비	기 말

건물	37,356	60,257	(23,144)	74,469	9,545	38,201	(10,390)	37,356

차량운반구	216,364	46,611	(50,328)	212,647	172,904	126,414	(82,954)	216,364

합 계	253,720	106,868	(73,472)	287,116	182,449	164,615	(93,344)	253,720

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

리스부채 이자비용	4,990	9,689	3,984	8,229

단기리스 관련 비용	5,588	14,828	8,130	15,180

소액자산리스 관련 비용	2,566	4,703	2,235	4,149

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	73,676	46,978

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

단기차입금	2,250,000	550,000

유동성장기차입금	1,171,400	1,171,400

소 계	3,421,400	1,721,400

비유동부채:

장기차입금	2,521,400	3,107,100

합 계	5,942,800	4,828,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	운전자금	CD 3개월 + 1.134 %	350,000	550,000

운전자금	금융채 6개월 + 2.190%	1,000,000	-

중소기업은행	운전자금	3.657%	900,000	-

합 계	2,250,000	550,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

중소기업은행	일반대출	KORIBOR 3개월 + 1.285%	2022-03-30	1,142,800	1,428,500

일반대출	KORIBOR 3개월 + 1.314%	2024-08-31	2,550,000	2,850,000

유동성대체	(1,171,400)	(1,171,400)

합 계	2,521,400	3,107,100

(4) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	104,490	-	(73,676)	(7,315)	102,116	125,615

장기리스부채	144,197	-	-	7,315	-	151,512

단기차입금	550,000	2,900,000	(1,200,000)	-	-	2,250,000

유동성장기차입금	1,171,400	-	(585,700)	585,700	1,171,400

장기차입금	3,107,100	-	-	(585,700)	-	2,521,400

합 계	5,077,187	2,900,000	(1,859,376)	-	102,116	6,219,927

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	대 체	그 밖의 변동	기 말

리스부채	70,128	-	(100,462)	(33,607)	168,431	104,490

장기리스부채	110,590	-	-	33,607	-	144,197

단기차입금	3,816,000	4,050,000	(7,316,000)	-	-	550,000

유동성장기차입금	1,321,500	-	(1,321,500)	1,171,400	-	1,171,400

장기차입금	8,028,500	-	(3,750,000)	(1,171,400)	-	3,107,100

합 계	13,346,718	4,050,000	(12,487,962)	-	168,431	5,077,187

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액 (채권최고액)	차입금종류	당반기말	전기말	담보권자

토지	2,584,457	6,000,000	장기차입금	2,521,400	3,107,100	중소기업은행

건물	7,732,568	유동성장기차입금	1,171,400	1,171,400

합 계	10,317,025	6,000,000	3,692,800	4,278,500

(6) 당반기말 현재 당사는 중소기업은행 등의 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

17. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	459,375	98,743	-	558,118

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	196,613	118,058	-	314,671

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주 주식의 총수	4,862,000주	4,862,000주

보통주 1주의 금액	500원	500원

자본금	2,431,000,000원	2,431,000,000원

(2) 당반기와 전기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	4,862,000	2,431,000	3,852,630	1,926,315

유상증자	-	-	1,009,370	504,685

기말	4,862,000	2,431,000	4,862,000	2,431,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,714,889	11,714,889

19. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	261,887	177,771

기타자본	196,588	196,588

합 계	458,475	374,359

20. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손익	1,989,445,123원	1,367,320,374원	2,734,425,536원	2,893,442,878원

가중평균유통보통주식수	4,862,000주	4,862,000주	3,852,630주	3,852,630주

기본주당손익	409원	281원	710원	751원

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권은 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

부여일	2018년 12월 20일

기초 주식선택권	161,000주

당기 상실 주식선택권	(2,000)주

기말 주식선택권	159,000주

기말 행사가능 주식선택권	-주

행사가격	5,300원

부여방법	신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형 중 이사회가 선택

행사가능기간	2021년 12월 20일 ~ 2025년 12월 19일

행사가능조건	부여일로부터 3년 근무

(2) 당사의 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

무위험이자율	1.93%

예상주가변동성	28.52%

기대배당율	-%

(3) 주식보상비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기보상원가	40,970	84,116	43,028	86,057

잔여보상원가	248,503	248,503	425,095	425,095

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	6,230,414	10,350,831	-	686,200	84,974	89,764	6,315,388	11,126,795

해외	21,029,077	32,303,596	-	-	-	-	21,029,077	32,303,596

합 계	27,259,491	42,654,427	-	686,200	84,974	89,764	27,344,465	43,430,391

수익인식 시점

한 시점에 인식	27,259,491	42,654,427	-	686,200	83,232	88,022	27,342,723	43,428,649

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	1,742	1,742	1,742	1,742

합 계	27,259,491	42,654,427	-	686,200	84,974	89,764	27,344,465	43,430,391

② 전반기(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	14,059,835	21,077,122	324,000	3,886,976	58,010	89,148	14,441,845	25,053,246

해외	-	-	-	-	-	1,931	-	1,931

합 계	14,059,835	21,077,122	324,000	3,886,976	58,010	91,079	14,441,845	25,055,177

수익인식 시점

한 시점에 인식	14,059,835	21,077,122	324,000	3,886,976	33,010	41,079	14,441,845	25,055,177

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	25,000	50,000	-	-

합 계	14,059,835	21,077,122	324,000	3,886,976	58,010	91,079	14,441,845	25,055,177

(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	22,348,185	17,828,785

계약부채(*)	509,440	522,682

(*) 계약부채는 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 이전에 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(3) 과거기간 관련 수익당반기와 전반기 중 인식한 수익 중에 기초 잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초의 계약부채 잔액 중 반기에 인식한 수익	-	29,500	95,000	2,116,838

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	21,029,077	32,303,596	-	-

B고객	2,044,551	4,110,828	2,151,857	5,137,198

C고객	115,000	127,500	3,760,000	3,760,000

D고객	484,500	589,000	1,701,500	2,870,900

E고객	-	-	-	3,686,976

합 계	23,673,128	37,130,924	7,613,357	15,455,074

23. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	18,721,535	31,303,529	9,157,839	14,641,602

상품매출원가	11,500	13,000	7,500	19,545

공사원가	130,629	904,777	460,237	3,832,535

합 계	18,863,664	32,221,306	9,625,576	18,493,682

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	410,316	837,324	399,281	797,903

퇴직급여	31,744	63,489	28,584	57,167

복리후생비	103,080	207,457	85,414	173,008

여비교통비	70,779	148,737	116,271	209,197

전력비	21,596	51,499	21,151	51,039

세금과공과	46,923	97,667	42,859	93,291

감가상각비	92,317	173,396	76,092	148,427

차량유지비	28,766	55,520	27,293	53,221

경상개발비	379,140	860,382	362,578	730,037

운반비	91,932	209,217	55,227	92,035

지급수수료	3,618,220	5,658,651	69,474	226,002

대손상각비	873,596	1,308,421	(103,360)	(31,585)

주식보상비용	17,419	34,838	17,371	34,743

무형자산상각비	1,378	2,875	780	1,560

판매보증비	50,116	98,807	113,300	135,815

기타비용	68,338	130,173	44,518	70,506

합 계	5,905,660	9,938,453	1,356,833	2,842,366

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,561,104)	(4,468,562)	631,463	1,283,766

반기원재료매입액	16,272,307	28,878,165	7,364,865	13,264,561

반기상품매입액	11,500	13,000	7,500	19,545

외주비	3,058,159	5,482,054	932,416	2,229,661

급여	1,175,838	2,388,849	1,064,776	2,141,700

퇴직급여	109,265	218,529	96,665	193,330

복리후생비	129,035	259,139	107,782	219,419

감가상각비와 기타상각비	186,730	353,977	143,654	286,451

세금과공과	46,974	97,718	42,860	93,292

대손상각비	873,596	1,308,421	(103,360)	(31,585)

주식보상비용	40,970	84,116	43,028	86,057

기타영업비용	4,426,054	7,544,353	650,760	1,549,852

합 계	24,769,324	42,159,759	10,982,409	21,336,049

26. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,147,864	2,334,481	1,033,668	2,110,592

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	109,265	218,529	96,665	193,330

연차수당 미지급금의 증가	27,974	54,368	31,108	31,108

주식보상비용	40,970	84,116	43,029	86,057

합 계	1,326,073	2,691,494	1,204,470	2,421,087

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	3,159,747	2,980,744

사외적립자산의 공정가치	(2,600,380)	(2,671,096)

순확정급여부채	559,367	309,648

연차수당 미지급금	-	44,043

연차수당 미지급비용	268,612	214,244

총 종업원급여부채	827,979	567,935

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	2,980,744	2,344,370	(2,671,096)	(2,275,625)	309,648	68,745

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	211,352	376,552	-	-	211,352	376,552

이자원가(수익)	33,354	61,765	(26,177)	(51,657)	7,177	10,108

소 계	244,706	438,317	(26,177)	(51,657)	218,529	386,660

이익잉여금으로 인식:

재측정손실

보험수리적손익

- 인구통계적 가정	-	20,681	-	-	-	20,681

- 재무적 가정	-	317,176	-	-	-	317,176

- 경험조정	(22,525)	(35,024)	-	-	(22,525)	(35,024)

사외적립자산 재측정	-	26,177	18,948	26,177	18,948

소 계	(22,525)	302,833	26,177	18,948	3,652	321,781

기타:

납부한 기여금	-	-	(440,000)	-	(440,000)

급여 지급	(43,178)	(104,776)	70,716	77,238	27,538	(27,538)

소 계	(43,178)	(104,776)	70,716	(362,762)	27,538	(467,538)

합 계	3,159,747	2,980,744	(2,600,380)	(2,671,096)	559,367	309,648

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	2,600,380	2,671,096

27. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	110	-	-

잡이익	47,345	123,454	30,761	41,280

합 계	47,345	123,564	30,761	41,280

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	13,754	-	13,512

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

- 현금및현금성자산	137	296	574	802

- 기타금융자산	4,509	6,318	1,890	3,744

- 기타자산	-	152	-	-

배당금수익

- 당기손익-공정가치금융자산	-	1,125	450	450

금융자산처분이익	9,284	17,581	4,831	8,861

외환차익	264,576	704,292	1,387	1,709

외화환산이익	(16,233)	1,104	-	-

합 계	262,273	730,868	9,132	15,566

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

- 차입금	46,785	86,046	118,531	239,278

- 리스부채	4,990	9,689	3,984	8,229

- 충당부채	3,164	6,328	1,737	3,475

외환차손	140,990	160,072	1,612	1,709

외화환산손실	268,468	342,749	-	-

합 계	464,397	604,884	125,864	252,691

29. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세:

당기법인세	502,625	665,556

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	425	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(364,748)	(50,465)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	803	1,238

법인세비용	139,105	616,329

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

세전금액	법인세 효과	세후금액	세전금액	법인세 효과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	(3,652)	803	(2,849)	(5,628)	1,238	(4,390)

(3) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,506,425	3,509,772

적용세율에 따른 법인세비용	320,413	761,150

조정사항:

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과	19,525	19,358

세액공제(이월세액공제 포함)로 인한 효과	(201,258)	(164,179)

과거기간과 관련된 추정의 변경	425	-

법인세비용	139,105	616,329

30. 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	3,121,266	-	3,121,266

당기손익-공정가치금융자산	253,943	-	-	253,943

장ㆍ단기금융상품	-	765,615	-	765,615

매출채권및기타채권	-	20,899,186	-	20,899,186

기타금융자산	-	1,464,540	-	1,464,540

합 계	253,943	26,250,607	-	26,504,550

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	7,243,118	7,243,118

단기차입금	-	-	3,421,400	3,421,400

장기차입금	-	-	2,521,400	2,521,400

합 계	-	-	13,185,918	13,185,918

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	1,366,428	-	1,366,428

당기손익-공정가치금융자산	5,846,449	-	-	5,846,449

장ㆍ단기금융상품	-	668,741	-	668,741

매출채권및기타채권	-	17,356,475	-	17,356,475

기타금융자산	-	1,508,825	-	1,508,825

합 계	5,846,449	20,900,469	-	26,746,918

금융부채:

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,014,386	5,014,386

단기차입금	-	-	1,721,400	1,721,400

장기차입금	-	-	3,107,100	3,107,100

합 계	-	-	9,842,886	9,842,886

31. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

기타의 특수관계자	(주)강원철도솔라	당사의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(주)유니

(2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래를 제외한 특수관계자와의 주요한 거래내역은 없습니다. (3) 주요 경영진과의 거래 ① 지급보증

당반기말 현재 당사는 중소기업은행 등의 차입금 및 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다. ② 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	228,306	483,765	215,827	443,683

퇴직급여	21,762	43,524	21,543	43,085

주식보상비용	27,335	54,670	27,260	54,520

합 계	277,403	581,959	264,630	541,288

32. 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	보증잔액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	10,000,000	2,445,227

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증금액

우리사주조합	한국증권금융	825,263

(3) 당반기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

중소기업은행	기업자금회전대출	2,000,000	900,000

하나은행	기업운전일반자금대출 등	1,500,000	1,000,000

(4) 당반기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 베스트솔라에너지(주)의 지분증권은 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주 석 5 참 조).

33. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급비용의 사용권자산 대체	-	1,731

사용권자산 취득관련 리스부채 증가	92,427	227,724

사용권자산 취득관련 임차보증금 감소	14,441	-

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	10,890	(13,000)