캐리 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 17 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 16 기 2018년 12월 31일 현 재
주식회사 윌링스

1. 회사의 개요주식회사 윌링스(이하 "당사"라 함)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2019년 7월 25일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대 주주 및 특수관계인	2,989,207	61.48

우리사주조합	261,938	5.39

기 타	1,610,855	33.13

합 계	4,862,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호(리스)가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호(리스) 적용 관련 새로운중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 주석 31 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호(리스)와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.(2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다.또한, 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판 단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향당사는 최초 적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초 적용일의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	182,449

선급비용	(1,731)

리스부채	180,718

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	752	689

보통예금	461,174	2,822,697

합 계	461,926	2,823,386

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내용

보통예금	378,813	762,237	정부보조금

5. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

MMT	142,146	-	627,724	-

수익증권	1,500,100	-	-	-

비상장주식(*)	-	162,030	-	162,030

출자금	-	78,734	-	78,734

합 계	1,642,246	240,764	627,724	240,764

(*) 상기 비상장주식은 베스트솔라에너지(주)의 지분증권으로 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	16,435,621	-	8,993,723	-

미수금	4,252	-	4,162	-

대손충당금	(457,922)	-	(427,977)	-

합 계	15,981,951	-	8,569,908	-

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 잔액	396,392	427,977	554,571	301,915

설정	61,530	29,945	(46,644)	206,012

제각	-	-	-	-

기말 잔액	457,922	457,922	507,927	507,927

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,287,817	2,117,811

재공품	1,274,693	719,713

미완성공사	18,500	1,876,940

원재료	3,748,203	3,554,134

합 계	7,329,213	8,268,598

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기대여금	1,462,499	-	329,060	-

임차보증금	-	227,677	-	224,077

기타보증금	-	550	-	650

합 계	1,462,499	228,227	329,060	224,727

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	101,028	-	117,198	-

선급비용	7,977	-	15,066	430

합 계	109,005	-	132,264	430

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	처 분	대 체	기 말	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

토지	2,584,457	1,120,650	-	-	3,705,107	2,584,457	-	-	-	2,584,457

건물	8,340,747	280,162	-	-	8,620,909	8,340,747	-	-	-	8,340,747

구축물	202,765	-	-	-	202,765	202,765	-	-	-	202,765

기계장치	452,740	8,487	-	-	461,227	450,562	2,488	(310)	-	452,740

차량운반구	230,509	-	-	-	230,509	132,108	210,102	(111,701)	-	230,509

공구와기구	186,311	67,756	-	-	254,067	172,204	15,007	(900)	-	186,311

비품	281,206	24,827	-	-	306,033	254,854	35,316	(8,964)	-	281,206

시설장치	347,960	-	-	-	347,960	14,960	260,000	-	73,000	347,960

사용권자산	182,449	90,095	-	-	272,544	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	15,580	-	-	15,580	73,000	-	-	(73,000)	-

합 계	12,809,144	1,607,557	-	-	14,416,701	12,225,657	522,913	(121,875)	-	12,626,695

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	기 말	기 초	감가상각비	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	295,402	157,555	-	452,957	86,883	208,519	-	295,402

구축물	10,983	7,604	-	18,587	845	10,138	-	10,983

기계장치	304,107	50,167	-	354,274	234,429	69,843	(165)	304,107

차량운반구	26,011	34,577	-	60,588	116,121	21,590	(111,700)	26,011

공구와기구	122,373	27,329	-	149,702	96,994	26,277	(898)	122,373

비품	169,147	31,532	-	200,679	136,709	41,397	(8,959)	169,147

시설장치	23,929	32,621	-	56,550	1,246	22,683	-	23,929

사용권자산	-	65,978	-	65,978	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	951,952	407,363	-	1,359,315	673,227	400,447	(121,722)	951,952

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,705,107	-	3,705,107	2,584,457	-	2,584,457

건물	8,620,909	(452,957)	8,167,952	8,340,747	(295,402)	8,045,345

구축물	202,765	(18,587)	184,178	202,765	(10,983)	191,782

기계장치	461,227	(354,274)	106,953	452,740	(304,107)	148,633

차량운반구	230,509	(60,588)	169,921	230,509	(26,011)	204,498

공구와기구	254,067	(149,702)	104,365	186,311	(122,373)	63,938

비품	306,033	(200,679)	105,354	281,206	(169,147)	112,059

시설장치	347,960	(56,550)	291,410	347,960	(23,929)	324,031

사용권자산	272,544	(65,978)	206,566	-	-	-

건설중인자산	15,580	-	15,580	-	-	-

합 계	14,416,701	(1,359,315)	13,057,386	12,626,695	(951,952)	11,674,743

(2) 감가상각비 중 158,961천원(전기: 195,550천원)은 매출원가에 224,901천원(전기: 179,731천원)은 판관비 및 23,501천원(전기: 25,166천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 담보제공 당분기말 및 전기말 현재 토지와 건물이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(4) 사용권자산

당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	29,220	(5,369)	23,851

차량운반구	243,324	(60,609)	182,715

합 계	272,544	(65,978)	206,566

(5) 리스당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누 적

사용권자산 감가상각비	22,968	65,978

리스부채 이자비용	4,029	12,258

단기리스 관련 비용	10,290	25,470

소액자산리스 관련 비용	2,199	6,348

리스의 총 현금유출	37,640	103,947

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	기 말	기 초	취 득	기 말

회원권	134,515	-	134,515	134,515	-	134,515

산업재산권	71,633	-	71,633	64,058	7,575	71,633

소프트웨어	140,700	-	140,700	135,200	5,500	140,700

합 계	346,848	-	346,848	333,773	13,075	346,848

② 감가상각누계액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	무형자산상각비	기 말	기 초	무형자산상각비	기 말

회원권	-	-	-	-	-	-

산업재산권	43,658	4,620	48,278	37,196	6,462	43,658

소프트웨어	103,502	20,566	124,068	76,771	26,731	103,502

합 계	147,160	25,186	172,346	113,967	33,193	147,160

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	134,515	-	134,515	134,515	-	134,515

산업재산권	71,633	(48,278)	23,355	71,633	(43,658)	27,975

소프트웨어	140,700	(124,068)	16,632	140,700	(103,502)	37,198

합 계	346,848	(172,346)	174,502	346,848	(147,160)	199,688

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	취 득	기 말	기 초	취 득	처 분	기 말

토지(*)	10,047,020	-	10,047,020	10,602,124	-	(555,104)	10,047,020

건물	-	-	-	529,062	-	(529,062)	-

합 계	10,047,020	-	10,047,020	11,131,186	-	(1,084,166)	10,047,020

(*) 상기 토지는 당분기말 현재 매각계 약이 체결되어 매각이 예정되어 있습니다.② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	감가상각비	처 분	기 말	기 초	감가상각비	처 분	기 말

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	76,960	8,818	(85,778)	-

합 계	-	-	-	-	76,960	8,818	(85,778)	-

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,047,020	-	10,047,020	10,047,020	-	10,047,020

건물	-	-	-	-	-	-

합 계	10,047,020	-	10,047,020	10,047,020	-	10,047,020

(2) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	75,000	75,000

한편, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,752,987	-	4,565,882	-

미지급금	263,321	-	256,018	-

미지급비용	253,159	-	220,108	-

합 계	4,269,467	-	5,042,008	-

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	54,192	-	43,210	-

부가세예수금	27,606	-	347,601	-

선수금	1,230,359	472,760	542,664	406,200

계약부채	783,282	-	2,630,020	-

리스부채	90,336	114,380	-	-

합 계	2,185,775	587,140	3,563,495	406,200

(2) 정부보조금당사는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당분기 중에 832 백 만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 각각 190 백만 원(전기말 542백만원)과 473백 만원 (전기말 406백만원)을 선수금과 장기선수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

단기차입금	1,150,000	3,816,000

유동성장기차입금	1,475,080	1,321,500

소 계	2,625,080	5,137,500

비유동부채 :

장기차입금	5,070,190	8,028,500

합 계	7,695,270	13,166,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	-	-	850,000

운전자금	-	-	166,000

운전자금	금융채 6개월 + 1.83%	500,000	500,000

하나은행	운전자금	-	-	300,000

운전자금	CD 3개월 + 0.984%	650,000	-

중소기업은행	운전자금	-	-	2,000,000

합 계	1,150,000	3,816,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만 기	당분기말	전기말

중소기업은행	일반대출	KORIBOR 3개월 + 1.002%	2026-03-23	1,973,920	4,350,000

중소기업은행	일반대출	KORIBOR 3개월 + 1.285%	2022-03-30	1,571,350	2,000,000

중소기업은행	일반대출	KORIBOR 3개월 + 1.205%	2024-08-31	3,000,000	3,000,000

유동성대체	(1,475,080)	(1,321,500)

합 계	5,070,190	8,028,500

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액 (채권최고액)	차입금종류	당분기말	전기말	담보권자

토지(*)	12,631,477	15,000,000	장기차입금	5,070,190	8,028,500	중소기업은행

건물	7,888,957	유동성장기차입금	1,475,080	1,321,500

단기차입금	-	2,000,000

합 계	20,520,434	15,000,000	6,545,270	11,350,000

(*) 상기 토지에는 투자부동산이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 중소기업은행 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	196,613	197,765	-	394,378

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

판매보증충당부채	179,775	4,505	(10,487)	173,793

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주 주식의 총수	4,862,000주	3,852,630주

보통주 1주의 금액	500원	500원

자본금	2,431,000,000원	1,926,315,000원

(2) 당분기와 전분기 중 주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	3,852,630	1,926,315	85,614	428,070

유상증자	1,009,370	504,685	-	-

기말	4,862,000	2,431,000	85,614	428,070

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,714,889	65,489

18. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	134,743	5,658

기타자본	196,588	196,588

합 계	331,331	202,246

19. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	(178,457,517원)	2,714,985,361원	522,424,255원	3,243,231,078원

가중평균유통보통주식수	4,653,543주	4,122,535주	3,852,630주	3,852,630주

기본주당손익	(38원)	659원	136원	842원

② 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수(*)	3,852,630	3,852,630	3,852,630	3,852,630

유상증자	800,913	269,905	-	-

가중평균유통보통주식수	4,653,543	4,122,535	3,852,630	3,852,630

(*) 전기 중에 액면분할 및 무상증자를 실시하여 전분기 주식수를 소급하여 수정하였습니다.(2) 주식선택권은 희석화효과가 발생하지 않아 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

부여일	2018년 12월 20일

부여주식수	161,000주

행사가격	5,300원

부여방법	신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형 중 이사회가 선택

행사가능기간	2021년 12월 20일 ~ 2025년 12월 19일

행사가능조건	부여일로부터 3년 근무

(2) 당사의 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여

무위험이자율	1.93%

예상주가변동성	28.52%

기대배당율	-%

(3) 주식보상비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기보상원가	43,028	129,085	-	-

잔여보상원가	382,067	382,067	-	-

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 수익은 위험회피회계와 관련된 중요하지 않은 거래금액을 제외하고는 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

주요 지리적 시장

국내	28,412,135	3,886,976	116,897	32,416,008

해외	-	-	1,931	1,931

합 계	28,412,135	3,886,976	118,828	32,417,939

수익인식 시점

한 시점에 인식	28,412,135	3,886,976	118,828	32,417,939

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	28,412,135	3,886,976	118,828	32,417,939

② 전분기(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출	공사수익	기타수익	합 계

주요 지리적 시장

국내	28,531,727	7,903,500	93,641	36,528,868

해외	945	-	2,298	3,243

합 계	28,532,672	7,903,500	95,939	36,532,111

수익인식 시점

한 시점에 인식	28,532,672	7,903,500	95,939	36,532,111

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	28,532,672	7,903,500	95,939	36,532,111

(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	16,435,621	8,993,723

계약부채(*)	783,282	2,630,020

(*) 계약부채는 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 이전에 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.(3) 과거기간 관련 수익당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 분기에 인식한 수익	2,186,838	1,252,635

22. 영업부문(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A고객	2,406,716	7,543,914	3,015,011	9,897,220

B고객	1,814,950	4,685,850	489,800	6,345,225

C고객	367,000	4,127,000	485,000	1,065,000

D고객	-	3,686,976	-	-

합 계	4,588,666	20,043,740	3,989,811	17,307,445

23. 매출당분기와 전분기 중 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 상품매출	7,335,012	28,412,135	7,929,111	28,532,672

공사수익	-	3,886,976	2,858,500	7,903,500

기타수익	27,750	118,828	41,806	95,939

합 계	7,362,762	32,417,939	10,829,417	36,532,111

24. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	5,629,535	20,271,137	6,682,509	21,463,847

상품매출원가	10,750	30,295	11,000	41,615

공사원가	181,726	4,014,261	2,690,408	7,337,455

합 계	5,822,011	24,315,693	9,383,917	28,842,917

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	440,870	1,238,773	362,929	1,004,248

퇴직급여	28,583	85,750	21,265	63,795

복리후생비	98,174	271,182	106,943	286,435

여비교통비	102,726	311,923	100,148	251,677

접대비	6,308	19,273	5,193	16,541

전력비	29,423	80,462	29,970	82,920

세금과공과	106,591	199,882	102,001	181,227

감가상각비	76,474	224,901	54,980	132,211

임차료	4,688	8,721	2,800	9,093

수선비	2,658	17,127	543	3,227

보험료	9,632	27,417	37,796	111,003

차량유지비	34,665	87,886	54,385	155,741

경상개발비	462,079	1,192,116	340,656	1,056,963

운반비	38,406	130,441	49,489	122,122

소모품비	4,867	15,161	4,186	14,307

지급수수료	165,524	391,526	48,563	199,843

광고선전비	45,848	47,848	4,210	13,610

대손상각비	61,530	29,945	(46,644)	206,012

주식보상비용	17,372	52,115	-	-

무형자산상각비	780	2,340	780	2,340

판매보증비	79,625	215,440	15,183	26,059

기타비용	8,246	17,206	4,310	11,479

합 계	1,825,069	4,667,435	1,299,686	3,950,853

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(344,381)	939,385	(384,454)	(5,819,809)

당기원재료매입액	4,594,859	17,859,420	6,744,525	25,083,385

당기상품매입액	10,750	30,295	11,000	41,615

외주비	897,930	3,127,591	2,473,436	7,619,075

급여	1,201,562	3,343,262	1,057,469	3,013,383

퇴직급여	96,665	289,995	82,933	248,798

복리후생비	124,592	344,011	132,333	379,089

감가상각비와 기타상각비	146,098	432,549	117,895	323,146

세금과공과	106,940	200,232	102,052	181,294

대손상각비	61,530	29,945	(46,644)	206,012

주식보상비용	43,028	129,085	-	-

기타영업비용	707,506	2,257,358	393,058	1,517,782

합 계	7,647,079	28,983,128	10,683,603	32,793,770

27. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,192,843	3,303,435	1,057,469	3,013,383

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	96,665	289,995	82,933	248,798

연차수당 미지급금의 증가	8,719	39,827	-	-

주식보상비용	43,028	129,085	-	-

합 계	1,341,255	3,762,342	1,140,402	3,262,181

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,594,055	2,344,370

사외적립자산의 공정가치	(2,232,324)	(2,275,625)

순확정급여부채	361,731	68,745

연차수당 미지급금	-	34,909

연차수당 미지급비용	250,705	210,879

총 종업원급여부채	612,436	314,533

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	2,344,370	1,972,959	(2,275,625)	(1,674,534)	68,745	298,425

당분기 비용으로 인식 :

당기근무원가	282,414	314,567	-	-	282,414	314,567

이자원가(수익)	46,324	64,051	(38,743)	(46,887)	7,581	17,164

소 계	328,738	378,618	(38,743)	(46,887)	289,995	331,731

이익잉여금으로 인식 :

재측정손실

보험수리적손익

- 재무적 가정	-	119,641	-	-	-	119,641

- 경험조정	(27,994)	(46,535)	-	-	(27,994)	(46,535)

사외적립자산 재측정	-	38,743	27,533	38,743	27,533

소 계	(27,994)	73,106	38,743	27,533	10,749	100,639

기타 :

납부한 기여금	-	-	(680,000)	-	(680,000)

급여 지급	(51,059)	(80,313)	43,301	98,263	(7,758)	17,950

소 계	(51,059)	(80,313)	43,301	(581,737)	(7,758)	(662,050)

합 계	2,594,055	2,344,370	(2,232,324)	(2,275,625)	361,731	68,745

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,232,324	2,275,625

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	551,606	551,606

잡이익	33,313	74,593	14,310	33,113

합 계	33,313	74,593	565,916	584,719

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	13,512	27,024	-	-

유형자산처분손실	-	-	85	85

합 계	13,512	27,024	85	85

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

- 현금및현금성자산	643	1,445	543	1,482

- 단기금융상품	-	-	5,592	6,370

- 매출채권및기타채권	-	-	-	2,395

- 기타유동금융자산	90	90	-	-

- 기타유동자산	-	-	1,865	375

- 기타비유동금융자산	1,081	4,825	-	7,036

배당금수익

- 당기손익-공정가치금융자산	-	450	-	450

금융자산처분이익	8,363	17,224	7,285	13,403

외환차익	1,248	2,957	3,200	7,947

합 계	11,425	26,991	18,485	39,458

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

- 차입금	83,201	322,479	146,799	440,361

- 리스부채	4,029	12,258	-	-

- 충당부채	1,738	5,213	1,502	4,505

외환차손	796	2,505	842	2,120

합 계	89,764	342,455	149,143	446,986

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 :

당기법인세	567,558	374,263

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(117,992)	294,353

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	2,365	3,600

법인세비용	451,931	672,216

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	법인세 효과	세후금액	세전금액	법인세 효과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	(10,749)	2,365	(8,384)	(16,362)	3,600	(12,762)

(3) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,166,917	3,915,447

적용세율에 따른 법인세비용	680,221	844,898

조정사항 :

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과	29,294	540

세액공제(이월세액공제 포함)로 인한 효과	(257,584)	(173,222)

세율차이	-	-

법인세비용	451,931	672,216

평균유효세율	14.3%	17.2%

31. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	461,926	-	461,926

당기손익-공정가치금융자산	1,883,010	-	-	1,883,010

장단기금융상품	-	799,067	-	799,067

매출채권및기타채권	-	15,981,951	-	15,981,951

기타금융자산	-	1,690,726	-	1,690,726

합 계	1,883,010	18,933,670	-	20,816,680

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	4,269,467	4,269,467

기타부채	-	-	204,716	204,716

단기차입금	-	-	2,625,080	2,625,080

장기차입금	-	-	5,070,190	5,070,190

합 계	-	-	12,169,453	12,169,453

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	-	2,823,386	-	2,823,386

당기손익-공정가치금융자산	868,488	-	-	868,488

장단기금융상품	-	643,652	-	643,652

매출채권및기타채권	-	8,569,908	-	8,569,908

기타금융자산	-	553,787	-	553,787

합 계	868,488	12,590,733	-	13,459,221

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,042,008	5,042,008

단기차입금	-	-	5,137,500	5,137,500

장기차입금	-	-	8,028,500	8,028,500

합 계	-	-	18,208,008	18,208,008

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

기타의 특수관계자	(주)강원철도솔라	당사의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진과의 거래를 제외한 특수관계자와의 주요한 거래내역은 없습니다.

(3) 주요 경영진과의 거래 ① 지급보증

당분기말 현재 당사는 중소기업은행 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증등을 제공 받고 있습니다.

② 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	243,129	686,812	225,798	660,912

퇴직급여	21,542	64,627	22,430	67,289

주식보상비용	27,260	81,780	-	-

합 계	291,931	833,219	248,228	728,201

33. 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	보증잔액

서울보증보험(주)	이행하자보증 등	10,000,000	2,397,517

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급 보증	지급 보증처

우리사주조합	994,588	한국증권금융

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	한도금액	사용액

하나은행	기업운전일반자금대출 등	1,500,000	-

(4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 베스트솔라에너지(주)의 지분증권은 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급비용의 사용권자산 대체	1,731	-

임차보증금의 사용권자산 대체	6,225	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	73,000

유형자산 처분관련 미수금 감소(증가)	-	5,909

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(5,210)	(60,000)

유형자산 취득관련 리스부채 증가	264,588	-