에이에프더블류 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

에이에프더블류 주식회사(이하 "당사")는 1998년 9월에 설립되었으며, 전기 자동차의 2차 전지부품 및 리듐이온 배터리 부품 공급을 주된 사업으로 하고 있습니다. 본사 소재지는 경북 칠곡군 왜관읍 공단로 1길 51에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 주식 1주의 금액은 500원 및 발행한 보통주식의 수는 10,128,444주, 우선주식의 수는 184,612주이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	비 고

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

진정아	1,688,000	-	16.67%	-	대표이사

김경인	774,400	-	7.65%	-

김지현	1,440,000	-	14.22%	-

김준영	1,440,000	-	14.22%	-

우리사주조합	55,292	-	0.55%	-

NH투자증권(주)	-	184,612	0.44%	100.00%

브릭오비트1호신기술투자조합	480,000	-	4.74%	-

코오롱 2018벤쳐투자조합	192,000	-	1.90%	-

린더먼 아시아투자조합12호	128,000	-	1.26%	-

기타	3,930,752	-	38.37%	-

합 계	10,128,444	184,612	100.00%	100.00%

(*) 주석 19 에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 의결권이 있는 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 우선주의 의결권을 고려하면 지분율은 달라질 수 있습니다. 동 전환상환우선주는 부채로 분류되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준가. 회계기준의 적용

회사는 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

나. 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

다. 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책가. 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

나. 현금 및 현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

다. 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

라. 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

마. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	8년, 10년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

바. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목	내용연수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

사. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

아. 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

자. 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

차. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

카. 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

타. 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 행사가격 인하조건이 내재된 상환전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

파. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

하. 주식기준보상

회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

거. 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용 시 고객과의 계약에서 "제품 판매"의 단일수행의무를 식별하였습니다. 내수 판매의 경우 모두 도착지(하차도)조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 제품 운송이 완료된 후 고객의 검사 합격 시 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품 판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로판단하였습니다. 또한 수출 판매의 경우 도착지인도조건 및 FOB 조건의 매출거래가발생하고 있으며, 고객이 지정한 장소 및 선박까지 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

회사의 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 도착지인도시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

너. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

더. 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 상환전환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

러. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 기준서 제1116호 "리스"2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 "리스"는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 "리스"를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하 여 2018년 12월 31일 현재 입수가능한 정보에 기초한 결과 리스자산이 없어 2018년재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품" 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 해석서 제2123호 "법인세 처리의 불확실성" 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, "법인세 처리")를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 회사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 회사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.

① 제1103호 "사업결합" : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 "공동약정" : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 "법인세" : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 "차입원가" : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 기획재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 기 획재 경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 나. 시장위험1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR,CNH ,JPY, 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	176,654	215,977	139,600	161,629

EUR	1,130,589	1,524,769	2,416,602	3,135,372

CNH	16,022,844	2,762,819	10,632,829	1,762,285

JPY	73,242	828	23,242	247

매출채권	USD	27,775	33,958	28,626	33,143

EUR	663,156	894,365	1,216,800	1,578,713

CNH	22,865,250	3,942,655	26,737,200	4,431,424

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	24,994	(24,994)	19,477	(19,477)

EUR	241,913	(241,913)	471,409	(471,409)

CNH	670,547	(670,547)	619,371	(619,371)

JYP	83	(83)	25	(25)

2) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세비용차감전 순이익 에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

이자비용	-	-	-	-

다. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

1) 위험관리

회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가) 매출채권(1) 회사는 매 출채권 에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대 신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과 계 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% - 총 장부금액 3,714,461 1,400,967 12,799 - - 5,128,227 손실충당금 - - - - - - (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과 계 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% - 총 장부금액 5,178,476 1,165,285 12,799 - - 6,356,560 손실충당금 - - - - - - (2) 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 5,128,227 천원입니다(전 기말: 6,356,560천원). (3) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 대손상각비로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다. 나) 매출채권을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 라. 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 3 0 참조 )를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다 . 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 305,755 - - - 305,755 단기차입금 - - - - - 유동성장기차입금 11,213 - - - 11,213 전환상환우선주(유동) 3,116,492 - - - 3,116,492 기타유동금융부채 1,600,859 - - - 1,600,859 장기차입금 - 30,903 67,508 24,480 122,891 전기말 > (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 232,687 - - - 232,687 유동성장기차입금 36,819 - - - 36,819 전환상환우선주(유동) 3,092,469 - - - 3,092,469 기타유동금융부채 930,454 - - - 930,454 장기차입금 - 33,743 71,456 27,540 132,739 마. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 6,137,232 5,657,697 자본 73,465,216 72,650,548 현금및현금성자산 5,264,868 5,909,231 차입금 3,243,342 3,253,719 부채비율 8.35% 7.79% 순차입금비율 (D-C)/B -2.75% -3.66% 5. 금융상품 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 현금및현금성자산 5,264,868 - 5,909,231 - 기타유동금융자산 42,142,825 - 40,505,700 - 매출채권 5,128,227 - 6,356,560 - 기타비유동금융자산 502,187 - 482,928 - 금융자산 합계 53,038,107 - 53,254,419 - 매입채무 305,755 - 232,687 - 단기차입금 - - - - 유동성장기차입금 9,310 - 34,400 - 상환전환우선주부채(유동) 3,116,492 - 3,092,469 - 기타유동금융부채 1,600,859 - 930,454 - 장기차입금 117,540 - 126,850 - 금융부채 합계 5,149,956 - 4,416,860 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 가 . 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 상각후원가 금융자산 - - 현금및현금성자산 5,264,868 5,909,231 기타금융자산 42,142,825 40,505,700 매출채권 5,128,227 6,356,560 기타비유동금융자산 502,187 482,928 합 계 53,038,107 53,254,419 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 305,755 232,687 단기차입금 - - 유동성장기차입금 9,310 34,400 전환상환우선주(유동) 3,116,492 3,092,469 기타유동금융부채 1,600,859 930,454 장기차입금 117,540 126,850 합 계 5,149,956 4,416,860 나. 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 - - 상각후원가 금융자산 - 이자수익 185,077 18,177 손상차손(환입) - - 상각후원가 금융부채 - 이자비용 14,275 121,132 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 4,547 1,646 보통예금 4,613,694 5,276,290 기타 제예금 646,627 631,295 합 계 5,264,868 5,909,231 8. 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,128,227 6,356,560 손실충당금 - - 매출채권(순액) 5,128,227 6,356,560 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 220,397 107,377 선급비용 75,890 11,093 부가세대급금 224,636 213,565 합 계 520,923 332,035 10. 재고자산가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 250,742 - 250,742 175,464 - 175,464 재공품 1,169,603 - 1,169,603 578,558 - 578,558 원재료 168,722 - 168,722 283,857 - 283,857 저장품 - - - - - - 합 계 1,589,066 - 1,589,066 1,037,879 - 1,037,879 나. 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 245,763천원(전기: 1,474,418천원)입니다. 11. 유형자산가. 보고기간말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부가액 토지 8,935,065 - - 8,935,065 건물 7,871,990 - (693,556) 7,178,434 구축물 28,200 - (6,645) 21,554 기계장치 14,543,030 (53,050) (6,917,031) 7,572,949 차량운반구 667,105 - (508,133) 158,973 공구와기구 7,207 - (4,755) 2,452 비품 454,396 - (205,247) 249,149 건설중인자산 243,008 - - 243,008 합 계 32,750,001 (53,050) (8,335,367) 24,361,584 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부가액 토지 8,935,065 - - 8,935,065 건물 4,782,624 - (657,229) 4,125,395 구축물 28,200 - (6,469) 21,731 기계장치 14,167,530 (57,832) (6,516,941) 7,592,757 차량운반구 629,175 - (487,026) 142,149 공구와기구 7,207 - (4,580) 2,627 비품 413,078 - (195,906) 217,172 건설중인자산 2,557,543 - - 2,557,543 합 계 31,520,422 (57,832) (7,868,151) 23,594,439 나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 8,935,065 - - - - 8,935,065 건물 4,125,395 - - (36,327) 3,089,366 7,178,434 구축물 21,731 - - (177) - 21,554 기계장치 7,592,757 309,000 - (395,308) 66,500 7,572,949 차량운반구 142,149 37,930 - (21,106) - 158,973 공구와기구 2,627 - - (175) - 2,452 비품 217,172 22,318 - (9,341) 19,000 249,149 건설중인자산 2,557,543 869,001 - - (3,183,536) 243,008 합 계 23,594,439 1,238,249 - (462,434) (8,670) 24,361,584 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 8,935,065 - - - - 8,935,065 건물 4,244,961 - - (29,892) - 4,215,069 구축물 22,436 - - (176) - 22,260 기계장치 8,515,529 96,000 - (374,428) - 8,237,101 차량운반구 227,800 - - (21,413) - 206,387 공구와기구 3,327 - - (175) - 3,152 비품 226,714 10,200 - (8,088) - 228,826 건설중인자산 27,091 30,000 - 0 - 57,091 합 계 22,202,923 136,200 - (434,172) - 21,904,951 다. 당분기 와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 434,273 409,213 판매비와관리비 28,161 24,959 합 계 462,434 434,172 라. 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 10,330 - 자본화이자율 2.93% - 12. 무형자산 가. 보고기간말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부가액 소프트웨어 243,527 (56,174) (120,985) 66,368 시설물이용권 26,400 0 0 26,400 합 계 269,927 (56,174) (120,985) 92,768 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부가액 소프트웨어 234,857 (62,139) (109,644) 63,074 시설물이용권 26,400 - - 26,400 합 계 261,257 (62,139) (109,644) 89,474 나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 대체 기말 소프트웨어 63,074 - - (5,376) 8,670 66,368 시설물이용권 26,400 - - - - 26,400 합 계 89,474 - - (5,376) 8,670 92,768 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 상각비 대체 기말 소프트웨어 60,720 600 - (6,490) - 54,830 시설물이용권 26,600 - - - - 26,600 합 계 87,320 600 - (6,490) - 81,430 다. 당분기 와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 5,375 6,491 합 계 5,375 6,491 라. 당분기 와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 316,819천원 (전기 : 363,503천원)으로 전액 당기 제조원가 로 인식하였습니다. 13. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 305,755 232,687 미지급금 203,808 140,001 미지급비용 899,985 790,453 미지급배당금 497,066 - 합 계 1,906,614 1,163,141 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 - - 예수금 109,090 174,736 부가세예수금 4,604 5,397 합 계 113,694 180,133 15. 차입금가. 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 신한은행 2020-12-12 - - - 운영자금 대구은행 - - - - 운영자금 기업은행 - - - - 소 계 - - 장기차입금 운전자금 대구은행 2021-06-15 1.50% 5,400 16,200 시설자금 대구은행 2024-12-29 - - - 운영자금 기업은행 2025-10-15 - - - 시설자금 기업은행 2028-03-31 1.50% 121,450 145,050 유동성대체 (9,310) (34,400) 소 계 117,540 126,850 합 계 117,540 126,850 나. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금액 1년 이내 9,310 1년 초과 2년 이내 29,140 2년 초과 5년 이내 64,720 5년 초과 23,680 합 계 126,850 16. 상환전환우선주가. 보고기간종료일 현재 상환전환우선주 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 2,999,945 2,999,945 상환할증금 116,547 92,524 전환권조정 0 - 합 계 3,116,492 3,092,469 상환전환우선주는 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션에 해당하는 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 전환상환우선주의 부채요소가치와 자본요소( 전환권 )의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있습니다. 나. 상환전환우선주의 주요 발행 조건 및 내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 발행자 에이에프더블류 주식회사 발행일자 2018년 12월 22일 인수자 NH투자증권 주식회사 주당 액면가 500원 주당 발행가 65,000원 발행주식수 46,153주(무상증자 후 184,612주) 발행총액 2,999,945,000원 잔여재산 분배에 관한 사항 납입총액과 미지급된 배당금(참가적, 누적적, 매년 액면가액을 기준으로 하여 1%에 해당하는 금액)을 합한 금액의 한도에서 보통주식의 주주에 우선하여 잔여재산의 분배함. 우선주에 대한 잔여 재산 분배 후 보통주 주당 잔여 재산 분배금액이 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우에는 보통주와 동일한 분배율을 적용하여 분배 존속기간 존속기간은 발행일부터 3년으로 하고, 존속기간이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환됨 의결권에 관한 사항 1주당 1개 의결권으로 보통주와 동일 전환에 관한 사항 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 - 전환권 행사기간 : 주금납입일로부터 1개월 경과 후 존속기간 만료일까지 - IPO시 전환가격 조정방법 : 회사의 IPO 공모단가의 100%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 100%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정함.- 기타 조정 : 상장일로부터 1개월 되는 날의 익일을 전환가액 조정일로 하여 그 조정일을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일, 최근일을 가중산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가액으로 전환가액을 조정함(*). 상환에 관한 사항 - 상환청구권 : 주금납입일로부터 1개월 경과 후 존속기간 만료일까지 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐 - 상환조건 : 배당가능이익의 범위 내에서 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 상환함- 상환금액 : 상환금액은 본건 우선주식의 인수대금과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식의 발행일부터 상환일까지 기 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산함 (*) 회사의 우선주 발행주식수 184,612주는 주당 발행가액이 최초 발행가 16,250원에서 조정후 주가 15,500원으로 전환되어 발행가능 주식수가 193,544주로 변경되었습니다.17. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 124,710 천원( 전분기: 105,278천원)입니다.18. 법인세 비용 및 이연법인세가. 당분기 와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 286,477 442,860 이연법인세 일시적차이의 증감 65,642 5,132 법인세비용 352,119 447,992 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,663,853 2,124,618 적용세율에 따른 법인세 344,048 461,916 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용 8 7 농어촌특별세 - - 미인식 이연법인세자산 효과 7,545 3,668 법인세추납액(환급액) - 기타 1,728 13,877 세액공제/감면 (1,210) (31,476) 법인세비용 352,119 447,992 유효세율 21.16% 21.09% 다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사 유 전환상환우선주 3,116,492 3,092,469 보통주 전환이 발생하더라도 성격상 차감할 일시적 차이가 과세소득을 차감시켜주지 않음 19. 자본금과 주식발행초과금가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 10,128,444주, 우선주 184,612주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.나. 당분기 와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보통주주식수 우선주주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 8,020,000 184,612 4,010,000,000 216,719,000 유상증자(주4) 2,108,444 1,054,222,000 45,288,201,980 전기말 10,128,444 184,612 5,064,222,000 45,504,920,980 유상증자 - - - 당분기말 10,128,444 184,612 5,064,222,000 45,504,920,980 (주1) 회사는 2018년 12월 11일자를 기준으로 보통주에 대하여 주식 1주(액면금액:10,000원)을 20주(액면금액:500원)로 액면분할하였습니다. (주2) 회사는 2018년 12월 19일에 5,000주의 보통주를 주당 60,000원(액면금액: 500원)에 발행하여 발생한 주식발행초과금 297,500천원과 2018년 12월 22일에 46,153주의 상환전환우선주를 주당 65,000원(액면금액: 500원)에 발행하여 발생한 주식발행초과금 2,976,868천원을 재원으로 우선주 1주에 대하여 우선주 3주씩, 보통주 1주에 대하여 보통주 3주씩 각각 자본에 전입하였습니다. 해당 상환전환우선주의 부채요소에 해당하는 부분은 차입금으로 분류되어 상각후원가로 측정되었으며, 자본에 해당하는 부분은 기타자본으로 분류되었습니다(주석16과 20참조). (주3) 회사는 2018년 12월 19일에 우리사주조합에 회사의 보통주식 5,000주를 유상증자하였으며, 부여한 주식의 부여일 공정가치를 부여일 현재 보통주의 공정가치와 동일한 63,816원으로 추정하였습니다. 부여일 현재 주식의 공정가치는 수익가치접근법 중 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하여 산정되었습니다. 당기 중 비용으로 인식된 주식기준보상은 19,080천원입니다. (주4) 당사는 2019년 6월 24일부로 보통주식 2,018,444주를 주당 22,500원에 발행하였으며 2019년 7월 1일 부로 보통주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 이로 인하여 자본금 1,054백만원, 주식발행초과금 45,288백만원이 증가 하였습니다.20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정(*1) (2,907,639) (2,907,639) 전환권대가 165,463 165,463 소 계 (2,742,176) (2,742,176) (*1) 회사는 2018년 12월 27일자로 보통주 주식발행초과금과 상환전환우선주 발행시 유입된 자금을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 상환전환우선주를 금융부채로 분류하고 있습니다. 회사는 이에 근거하여 해당 우선주를 금융부채로 분류하고 상환전환우선주 발행시 유입된 자금을 재원으로 실시한 무상증자로 인하여 보통주 자본금에 전입된 금액을 기타자본조정의 계정과목으로 자본에서 차감하고 있습니다. 21. 이익잉여금가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금 이익준비금(*1) 266,253 216,546 임의적립금 - - 미처분이익잉여금 25,371,966 24,607,034 합 계 25,638,249 24,823,580 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 비용의 성격별 분류가. 당분기 와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 재공품의 변동 (568,603) (568,603) 174,041 174,041 원재료의 사용 814,366 814,366 1,300,377 1,300,377 임원급여 113,054 113,054 73,015 73,015 직원급여 769,075 769,075 901,586 901,586 상여금 60,303 60,303 78,442 78,442 잡급 - - - - 퇴직급여 124,710 124,710 105,278 105,278 복리후생비 192,104 192,104 153,940 153,940 여비교통비 4,070 4,070 8,096 8,096 접대비 10,270 10,270 12,897 12,897 통신비 3,451 3,451 2,922 2,922 수도광열비 65,020 65,020 70,966 70,966 세금과공과금 29,117 29,117 86,073 86,073 감가상각비 462,434 462,434 434,172 434,172 수선비 8,995 8,995 10,422 10,422 보험료 11,864 11,864 25,835 25,835 차량유지비 30,736 30,736 34,717 34,717 경상연구개발비 316,819 316,819 363,503 363,503 운반비 70,526 70,526 56,622 56,622 교육훈련비 736 736 4,839 4,839 도서인쇄비 477 477 225 225 소모품비 109,155 109,155 167,526 167,526 지급수수료 69,056 69,056 147,648 147,648 광고선전비 15,000 15,000 480 480 대손상각비 - - - - 무형고정자산상각 5,375 5,375 6,491 6,491 지급임차료 5,414 5,414 7,080 7,080 포장비 8,913 8,913 4,878 4,878 보관료 - - - - 외주가공비 177,977 177,977 225,688 225,688 주식보상비용 - - - - 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 2,910,415 2,910,415 4,457,760 4,457,760 나. 당분기 와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 942,432 942,432 1,053,043 1,053,043 퇴직급여 124,710 124,710 105,278 105,278 합 계 1,067,143 1,067,142 1,158,322 1,158,321 23. 판매비와 관리비 당분기 와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 임원급여 113,054 113,054 73,015 73,015 직원급여 154,796 154,796 141,618 141,618 상여금 5,033 5,033 13,941 13,941 잡급 - - - - 퇴직급여 58,184 58,184 26,327 26,327 복리후생비 40,389 40,389 20,367 20,367 여비교통비 3,152 3,152 6,602 6,602 접대비 10,270 10,270 12,897 12,897 통신비 3,451 3,451 2,922 2,922 수도광열비 - - - - 세금과공과금 5,155 5,155 10,280 10,280 감가상각비 28,161 28,161 24,959 24,959 수선비 177 177 0 0 보험료 73 73 5,474 5,474 차량유지비 21,414 21,414 23,839 23,839 운반비 70,526 70,526 52,126 52,126 교육훈련비 576 576 1,293 1,293 도서인쇄비 454 454 225 225 포장비 8,913 8,913 2,358 2,358 소모품비 4,984 4,984 4,771 4,771 지급수수료 50,873 50,873 120,678 120,678 광고선전비 15,000 15,000 480 480 대손상각비 - - - - 무형고정자산상각 5,375 5,375 6,491 6,491 지급임차료 1,080 1,080 1,080 1,080 주식보상비용 - - - - 합 계 601,091 601,091 551,742 551,742 24. 금융수익 및 금융원가 가. 당분기 와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 185,077 185,077 18,177 18,177 나. 당분기 와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 14,275 14,275 121,132 121,132 25. 기타수익 및 기타비용가. 당분기 와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차익 201,280 201,280 65,031 65,031 외화환산이익 197,900 197,900 68,585 68,585 유형자산처분이익 - - - - 보조금수익 - - - - 잡이익 5,233 5,233 50,711 50,711 합 계 404,413 404,413 184,327 184,327 나. 당분기 와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차손 4,636 4,636 1,388 1,388 외화환산손실 19,274 19,274 3,350 3,350 기부금 900 900 900 900 무형자산처분손실 - - - 잡손실 - - 159 159 합 계 24,810 24,810 5,797 5,797 26. 주당순이익 가. 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 당기순이익 1,311,734 1,311,734 1,676,626 1,676,626 전환상환우선주 참가적 배당금 (230) (230) (230) (230) 보통주당기순이익 1,311,504 1,311,504 1,676,396 1,676,396 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 10,128,444 8,020,000 기본주당순이익 129.49 원 209.03 원 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 주식수(*) 일자 일수 적수 당기초 10,128,444 2020-01-01 91 921,688,404 가중평균유통보통주식수 10,128,444 (단위:주) 구 분 주식수(*) 일자 일수 적수 당기초 8,020,000 2019-01-01 90 721,800,000 가중평균유통보통주식수 8,020,000 나. 희석주당순이익당분기 및 전분기에 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금가. 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전순이익 1,663,853 2,124,618 2. 조정항목 905,216 978,689 가. 현금의 유출이 없는 비용 가산 508,484 582,860 이자비용 14,275 121,132 대손상각비 - - 감가상각비 462,434 434,172 무형자산상각비 5,375 6,491 외화환산손실 19,274 3,350 무형자산처분손실 - - 보험료 7,126 17,717 주식보상비용 - - 나 현금의 유출이 없는 수익 차감 (382,978) (86,761) 이자수익 (185,078) (18,176) 외화환산이익 (197,900) (68,585) 유형자산처분이익 - - 다. 영업활동으로 인한 자산/부채 변동 779,710 482,590 매출채권의 증가 1,329,478 192,268 선급금의 감소(증가) (113,020) (22,520) 선급비용의 증가 (64,797) (80,863) 부가세대급금의 감소(증가) (11,070) 67,126 재고자산의 증가 (551,187) 174,041 매입채무의 증가(감소) 73,068 176,026 미지급금의 증가(감소) 63,808 (88,330) 선수금의 증가(감소) - (110) 예수금의 증가(감소) (65,645) (21,545) 부가세예수금의 감소 (794) 53,960 미지급비용의 증가(감소) 119,870 32,538 3. 영업으로부터 창출된 현금 2,569,069 3,103,307 나. 비현금거래 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 9,310 253,140 미지급배당금 증가 497,066 820,461 이익준비금 증가 49,707 82,046 시설물이용권 선급금 대체 - - 건물 취득 3,089,366 - 기계장치의 취득 66,500 - 비품 취득 19,000 - 소프트웨어 취득 8,670 - 무상증자 - - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환상환우선주(유동) 전기초 500,000 2,996,460 6,432,020 2,840,914 12,769,394 현금흐름 - (902,140) (611,000) - (1,513,140) 유동성대체 - 253,140 (253,140) - - 기타 비금융변동 - - - 62,754 62,754 전분기말 500,000 2,347,460 5,567,880 2,903,669 11,319,009 당기초 - 34,400 126,850 3,092,469 3,253,719 현금흐름 - (34,400) - - (34,400) 유동성대체 - 9,310 (9,310) - - 기타 비금융변동 - - - 24,023 24,023 당분기말 - 9,310 117,540 3,116,492 3,243,342 28. 영업부문 정보가. 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 나. 주요 고객에 대한 정보 당분기 와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 2,458,449 2,512,922 B사 50,062 2,122,174 C사 876,690 1,025,978 D사 118,586 231,379 다. 당분기 와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 518,808 3,318,994 중국 2,458,449 2,122,174 헝가리 876,690 1,025,978 기타 169,916 39,656 합 계 4,023,863 6,506,802 29. 특수관계자 등가. 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 없습니다. 나. 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 200,534 155,610 퇴직 급여 34,431 24,675 합 계 234,965 180,285 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2020년 1분기(제23기 1분기) 매출채권 5,128,227 - 0% 미수금 - - 0% 미수수익 542,825 - 0% 합계 5,671,052 - 0% 2019년(제22기) 매출채권 6,356,560 - 0% 미수금 - - 0% 미수수익 405,700 - 0% 합계 6,762,260 - 0% 2018년(제21기) 매출채권 5,574,645 - 0% 미수금 - - 0% 미수수익 4,181 - 0% 합계 5,578,826 - 0% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 2020년 1분기(제23기 1분기) 2019년(제22기) 2018년(제21기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,115,428 12,799 - - 5,128,227 특수관계자 - - - - - 계 5,115,428 12,799 - - 5,128,227 구성비율 99.75% 0.25% - - 100% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원, %) 계정과목 제23기 1분기 제22기 제21기 비고 제 품 250,742 175,464 410,400 - 재공품 1,169,602 578,558 1,843,998 - 원재료 168,722 283,857 416,063 - 저장품 - - - - 합 계 1,589,066 1,037,879 2,670,461 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.00％ 1.33％ 7.24％ - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7.03회 8.59회 9.05회 - 2) 재고자산 실사내용 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며 , 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2019년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회하에 2019년 12월 27일에 금산공장, 낙산공장, 삼청공장 모두 동시에 실시하였습니다 . 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치가) 당 분기말(제23기 1분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,264,868 - - 5,264,868 5,264,868 기타유동금융자산 42,142,825 - - 42,142,825 42,142,825 매출채권 5,128,227 - - 5,128,227 5,128,227 기타비유동금융자산 502,187 - - 502,187 502,187 금융자산 합계 53,038,107 - - 53,038,107 53,038,107 매입채무 - - 305,755 305,755 305,755 단기차입금 - - - - - 유동성장기차입금 - - 9,310 9,310 9,310 상환전환우선주부채 (유동) - - 3,116,492 3,116,492 3,116,492 기타유동금융부채 - - 1,600,859 1,600,859 1,600,859 장기차입금 - - 117,540 117,540 117,540 금융부채 합계 - - 5,149,956 5,149,956 5,149,956 나) 전 기말(제22기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,909,231 - - 5,909,231 5,909,231 기타유동금융자산 40,505,700 - - 40,505,700 40,505,700 매출채권 6,356,560 - - 6,356,560 6,356,560 기타비유동금융자산 482,928 - - 482,928 482,928 금융자산 합계 53,254,419 - - 53,254,419 53,254,419 매입채무 - 232,687 232,687 232,687 단기차입금 - - - - 유동성장기차입금 - 34,400 34,400 34,400 상환전환우선주부채 (유동) - 3,092,469 3,092,469 3,092,469 기타유동금융부채 - 930,454 930,454 930,454 장기차입금 - 126,850 126,850 126,850 금융부채 합계 - 4,416,860 4,416,860 4,416,860 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식기준에 따라 본 보고서에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 1분기(당기) 성도회계법인 - - - 제22기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 제21기(전전기) 성도회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 성도회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 - - 제22기(전기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 4,200만원 719시간 제21기(전전기) 성도회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 6,500만원 381시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황당사의 이사회는 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 2) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 세부내용 이사회규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.(상법 제393조 제1항, 제2항) 이사회규정 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다 이사회규정 제9조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사 유고 시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장에게 의안을 서면으로 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 이사회 소집권자가 궐위되거나 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회규정 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 이사회 일자를 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 문서, 전자문서, 모사전송 또는 구두로써 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든 회의를 할 수 있다.(상법 제390조 제2항, 제3항) 이사회규정 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 주요 의결사항 1) 이사회의 주요의결사항 등 당사의 최근 3사업연도 및 본 보고서 작성 기준일 현재까지 이사회의 주요 활동내역은 아래와 같습니다. 단, 당사는 2017년 1월 23일 이전까지는 총 이사 수가 2인으로 이사회가 성립하지 못하였음에 따라 이사회 개최 이력이 존재하지 않습니다. 연도 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018년 1 2018-03-24 1안: 주주총회 개최의 건 2안: 현금배당의 건 가결 - 2 2018-06-18 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 가결 - 3 2018-10-18 임시주주총회 개최의 건 가결 - 4 2018-10-25 임시주주총회 개최의 건 가결 - 5 2018-11-15 임시주주총회 개최의 건 가결 - 6 2018-12-11 1안: 신주발행(제3자배정_우리사주조합)의 건 2안: 신주발행(상환전환우선주)의 건 3안: 주식발행초과금에 대한 자본전입(무상증자)의 건 가결 - 7 2018-12-12 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 가결 - 2019년 1 2019-01-23 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 2 2019-02-20 1안: 재무제표 승인 및 현금배당의 건 2안: 정기주주총회 소집결의 건 3안: 규정의 제정 및 개정의 건 가결 - 3 2019-03-20 코스닥 상장 결의의 건 가결 - 4 2019-04-16 중국 안지현 공장부지 구매계약 승인의 건 가결 - 5 2019-04-19 임시주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2019-05-08 이사회규정 개정의 건 가결 - 7 2019-05-17 제1안:코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건제2안:코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건 가결 - 8 2019-12-26 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결 - 9 2019-12-26 내부규정 제정의 건 가결 - 2020년 1 2020-02-10 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2020-02-27 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결 - 3 2020-02-27 현금배당의 건 가결 - 4 2020-03-11 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 5 2020-03-27 대표이사 선임의 건 가결 - 6 2020-04-22 특별경영자금 차입의 건 가결 - 2) 사외이사 현황본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 1명으로, 서보욱 사외이사의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 서보욱(58.01.09) 1990.04~1993.02 영남대학교 대학원 졸업(박사) 1984.03~1992.08 영남이공대학교 부교수 1992.09~현재 대구가톨릭대학교 교수 2018.03~현재 ㈜일지테크 사외이사 및 감사위원장 2019.01~현재 대구가톨릭대학교 대학원장, 특수대학원장 이해관계 없음 결격요건 없음 - 당사의 사외이사 서보욱은 상법 제382조 제3항 내지 동법 제542조의8 제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 구 분 해당여부 비 고 서보욱 상법 제382조 제3항 각호 1. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 감사 집행임원 및 피용자 부 - 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계존속, 비속 부 - 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 4. 이사, 감사, 집행임원의 배우자 및 직계 존속, 비속 부 - 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계가 있는 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 7. 회사의 이사, 집행임원 및 피용자가 이사, 집행임원으로 있는 다른 회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 상법 제542조의8제2항 각호 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 부 - 2. 파산신고를 받고 복권되지 아니한 자 부 - 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 부 - 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 부 - 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 ”특수관계인” 이라한다) 가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 ”최대주주” 라 한다) 및 그의 특수관계인 부 - 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 “주요주주”라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속· 비속 부 - 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 부 - 3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 연도 회차 개최일자 의 안 내 용 사외이사참석인원 비고 2018년 6 2018-12-11 1안: 신주발행(제3자배정_우리사주조합)의 건 2안: 신주발행(상환전환우선주)의 건 3안: 주식발행초과금에 대한 자본전입(무상증자)의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 7 2018-12-12 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 2019년 1 2019-01-23 명의개서대리인 선임의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 2 2019-02-20 1안: 재무제표 승인 및 현금배당의 건 2안: 정기주주총회 소집결의 건 3안: 규정의 제정 및 개정의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 3 2019-03-20 코스닥 상장 결의의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 4 2019-04-16 중국 안지현 공장부지 구매계약 승인의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 5 2019-04-19 임시주주총회 소집결의의 건 가결 (1명 중 0명 참석) - 6 2019-05-08 이사회규정 개정의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 7 2019-05-17 제1안:코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건제2안:코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 8 2019-12-26 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 9 2019-12-26 내부규정 제정의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 2020년 1 2020-02-10 결산 재무제표 승인의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 2 2020-02-27 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 3 2020-02-27 현금배당의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 4 2020-03-11 정기주주총회 소집결의의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 5 2020-03-27 대표이사 선임의 건 가결(1명 중 0명 참석) - 6 2020-04-22 특별경영자금 차입의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 주1) 당사는 2018년 12월 3일에 사외이사를 최초로 선임하였으나 사임으로 2019년 5월 8일 서보욱사외이사 선임 함 . 다. 이사회내의 위원회 구성 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하지 않고 있습니다. 라. 이사회의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 진정아 이사회 CEO 경영총괄 해당없음 최대주주 등 사내이사 김명훈 이사회 제조영업 본부장 해당없음 해당없음 사내이사 심주석 이사회 경영기획 본부장 (CFO) 해당없음 해당없음 사외이사 서보욱 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사 후보 추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없으나, 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 당사 정관 제47조 에서 규 정하고 있는 감사의직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관 제47조(감사의 직무 등)에서 아래와 같이 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 정관(제47조) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사에 대해서는 제36조 제3항 규정을 준용한다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 김종완(58.11.04) [학력]'96.01 경일대 경제학/경제무역 금융학부 학사[주요 경력] -'82.07~'13.01 대구은행 지점장 -'13.03~'15.02 대구은행 감사팀장 -'16.12~'18.12 ㈜신평 감사 -'17.02~'18.12 ㈜마그텍 감사 -'18.07~'18.12 청아띠공업㈜ 감사 -'18.12~現 에이에프더블류㈜ 감사 라. 감사의 독립성 당사는 감사위원회의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사직무 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 감사직무규정 세부내용 제5조(독립성과 객관성의 원칙) 1. 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조(직무) 1. 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.2. 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1) 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2) 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3) 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4) 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6) 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8) 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9) 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조(권한) 1. 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시 주주총회의 소집 청구 4) 이사회에 출석 및 의견진술 5) 이사회의 소집청구 및 소집 6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7) 감사의 해임에 관한 의견진술 8) 이사의 보고수령 9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11) 이사,회사간 소송에서의 회사 대표 12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15) 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 16) 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회 (이하’감사인선임위원회’)가 승인한 외부감사인의 선정 2. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 3. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 마. 감사의 주요활동내역 최근 3사업연도 및 본 보고서 작성 기준일 현재까지 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 연 도 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비 고 2018년 1 2018-03-24 1안: 주주총회 개최의 건 2안: 현금배당의 건 참석 - 2 2018-06-18 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 불참 - 3 2018-10-18 임시주주총회 개최의 건 참석 - 4 2018-10-25 임시주주총회 개최의 건 참석 = 5 2018-11-15 임시주주총회 개최의 건 참석 - 6 2018-12-11 1안: 신주발행(제3자배정_우리사주조합)의 건 2안: 신주발행(상환전환우선주)의 건 3안: 주식발행초과금에 대한 자본전입(무상증자)의 건 참석 - 7 2018-12-12 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 불참 - 2019년 1 2019-01-23 명의개서대리인 선임의 건 참석 - 2 2019-02-20 1안: 재무제표 승인 및 현금배당의 건 2안: 정기주주총회 소집결의 건 3안: 규정의 제정 및 개정의 건 참석 - 3 2019-03-20 코스닥 상장 결의의 건 참석 - 4 2019-04-16 중국 안지현 공장부지 구매계약 승인의 건 참석 - 5 2019-04-19 임시주주총회 소집결의의 건 참석 - 6 2019-05-08 이사회규정 개정의 건 참석 - 7 2019-05-17 제1안:코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건제2안:코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건 참석 - 8 2019-12-26 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 참석 - 9 2019-12-26 내부규정 제정의 건 참석 - 2020년 1 2020-02-10 결산 재무제표 승인의 건 참석 - 2 2020-02-27 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 참석 - 3 2020-02-27 현금배당의 건 참석 - 4 2020-03-11 정기주주총회 소집결의의 건 참석 - 5 2020-03-27 대표이사 선임의 건 참석 - 6 2020-04-22 특별경영자금 차입의 건 참석 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 감사 지원조직 현황본 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직은 별도로 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영기획본부에서 지원하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 본 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직은 별도로 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영기획본부에서 지원하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 설립일로부터 본보고서 작성기준일 현재까지 상법 제382조의2에서 규정하는집중투표제는 적용하지 아니합니다. 또한, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 당해 사업연도 개시일로부터 본 보고서 작성 기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 설립일로부터 본 보고서 작성 기준일 현재까지 회사의 경영지배권에 관하여 위임장 경쟁, 공개매수, 경영지배권 관련소송 등 경쟁사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 진정아 본인 보통주 1,688,000 16.37 1,688,000 16.37 - 김경인 시동생 보통주 774,400 7.51 774,400 7.51 - 김지현 자녀 보통주 1,440,000 13.96 1,440,000 13.96 - 김준영 자녀 보통주 1,440,000 13.96 1,440,000 13.96 - 김명훈 임원 보통주 8,591 0.08 8,591 0.08 - 계 보통주 7,520,000 51.88 7,520,000 51.88 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월일) 직책 주요경력 비고 진정아(1960.11.25) 대표이사 - 영남대 문화인류학과 학사 - 前 아산공업사 부사장 - 現 에이에프더블류㈜ 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 작성기간 중 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 진정아 1,688,000 16.37 최대주주 김경인 774,400 7.51 - 김지현 1,440,000 13.96 - 김준영 1,440,000 13.96 - 우리사주조합 44,243 0.43 - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,840 99.8 3,254,595 31.56 - 4. 주식사무 당사 정관 상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우8. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행하려는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8권종) → 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.asanfw.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문) 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 2019년 10월 11월 12월 2020년 1월 2월 3월 비고 주 가 최고 14,600 14,300 13,250 14,250 16,950 14,650 - 최저 13,250 12,350 10,850 11,500 12,100 6,000 - 평균 13,921 13,283 11,770 13,088 15,195 10,015 - 거래량 최고(일) 137,995 89,908 345,269 740,954 1,417,564 305,767 - 최저(일) 40,678 17,232 21,537 41,868 116,133 64,680 월 간 1,364,200 910,708 1,700,756 2,678,575 8,127,600 3,298,134 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김경균 남 1956.05 회장 미등기임원 상근 회장 [학력]-'83.02 고려대 금속공학과 학사- '04.08 성균관 과학기술대학원 석사[주요 경력]-'15.06~現 에이에프더블류(주) 회장 - - 배우자 4년 10개월 - 진정아 여 1960.11 대표이사 등기임원 상근 CEO 경영총괄 [학력]'83.02 영남대 문화인류학과 학사[주요 경력] -'95.03~'98.09 아산공업사 부사장 -'98.09~現 에이에프더블류㈜ 대표이사 1,688,000 - 본인 21년7개월 2023.03.27 김명훈 남 1969.07 전무이사 등기임원 상근 제조영업 본부장 [학력]'92.02 금오공과대 기계공학과 학사[주요 경력] -'92.03~'94.04 ㈜세일이화 사원 -'95.03~'98.05 우영산업㈜ 주임 -'01.02~'06.06 에이에프더블류㈜ 과장 -'06.06~'07.12 ㈜세아메카닉스 과장 -'07.12~現 에이에프더블류㈜ 상무이사 8,591 - 타인 17년9개월 2023.03.27 심주석 남 1967.08 이사 등기임원 상근 경영기획 본부장 (CFO) [학력]'97.02 계명대 경영학과 학사[주요 경력] -'96.07~'10.04 동원금속㈜ 차장 -'10.09~'18.03 ㈜디아이디 그룹장 -'19.01~現 에이에프더블류㈜ 이사 - - 타인 1년3개월 2022.03.20 서보욱 남 1958.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 [학 력] -'93.02 영남대 대학원 졸업(박사)[주요 경력]- '84.03~ '92.08 영남이공대학교 부교수 - '92.09~ 現 대구가톨릭대학교 교수 - '18.03~現 ㈜일지테크 사외이사 및 감사위원장 - '19.01~現 대구가톨릭대학교 대학원장, 특수대학원장 - - 타인 11개월 2021.12.03 김종완 남 1958.11 감사 등기임원 상근 감사 [학력]'96.01 경일대 경제학 금융학부 학사[주요 경력] -'82.07~'13.01 대구은행 지점장 -'13.03~'15.02 대구은행 감사팀장 -'16.12~'18.12 ㈜신평 감사 -'17.02~'18.12 ㈜마그텍 감사 -'18.07~'18.12 청아띠공업㈜ 감사 -'18.12~現 에이에프더블류㈜ 감사 - - 타인 10개월 2021.12.03 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 34 - - - 34 4년 8개월 435,890 12,820 - - - - 관리직 여 6 - - - 6 2년 3개월 55,725 9,288 - 생산직 남 55 - - - 55 3년 7개월 529,451 9,626 - 생산직 여 9 - - - 9 3년 9개월 69,021 7,669 - 합 계 104 - - - 104 3년 10개월 1,090,088 10,482 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 평균 근속연수는 2020년 3월말 현재 재직중인 인원의 근무기간을 인원수로 단순 평균하여 작성하였습니다.※ 1인 평균급여액은 연간 누적급여총액을 2020년 3월말 재직중인 직원수로 단순 평균하여 작성하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 67,920 67,920 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 132,614 26,523 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 112,884 37,628 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,300 6,300 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,430 13,430 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수금액 5억원 이하로 미기재 하였음. 2. 산정기준 및 방법"해당사항 없음" ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수금액 5억원 이하로 미기재 하였음. 2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음" ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2018.03.28 제20기 정기주주총회 제1호:재무제표 승인의 건 가결 제2호:현금배당의 건 2018.11.08 임시주주총회 제1호:정관변경 및 세부규정 승인의 건 가결 제2호:주식액면분할의 건 2018.11.12 임시주주총회 제1호:정관변경 및 세부규정 승인의 건 가결 2018.12.03 임시주주총회 제1호:정관변경 및 세부규정 승인의 건 가결 제2호:임원 변경의 건 2019.03.20 제21기 정기주주총회 제1호:재무제표 승인의 건 가결 제2호:정관 일부 변경의 건 제3호:이사선임의 건 제4호:이사 보수한도 승인의 건 제5호:감사 보수한도 승인의 건 2019.05.08 임시주주총회 사외이사 선임의 건 가결 2020.03.27 제22기정기주주총회 제1호:재무제표 승인의 건 가결 제2호:정관 일부 변경의 건 제3호:이사선임의 건 제4호:이사 보수한도 승인의 건 제5호:감사 보수한도 승인의 건 2. 우발채무 등 가. 주요한 소송사건 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등1) 담보제공 내역 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표_자료추가 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019.06.24 1.시설자금:24,6542.차입금상환:8,4113.운영자금:13,284 46,349 1.시설자금:3,7422.차입금상환:7,9733.운영자금:5,361 17,076 미사용자금은 금융기관에 예치하여 운용하고 있음 ※ 상장주선인 의무인수분 44,444주의 납입금은 사모자금에 해당되나 공모와 함께 발행이 진행됨에 따라, 이해의 편의를 위하여 공모자금으로 통합 기재 하였습니다.※ 조달금액은 인수수수료를 차감한 금액입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.바. 합병등의 사후 정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.사. 녹색경영 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.자. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 차. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 34,619 2019.06.28 2020.06.28 1년 상장규정 10,313,056 ※ 우리사주로 예탁 된 보통주입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"