에이에프더블류 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

에이에프더블류 주식회사(이하 "당사")는 1998년 9월에 설립되었으며, 전기 자동차의 2차 전지부품 및 리듐이온 배터리 부품 공급을 주된 사업으로 하고 있습니다. 본사 소재지는 경북 칠곡군 왜관읍 공단로 1길 51에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 주식 1주의 금액은 500원및 발행한 보통주식의 수는 10,128,444주이며, 당기말 현재 당사의 주요주주 현황은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

진정아	1,688,000	16.67%	대표이사

김지현	1,440,000	14.22%

김준영	1,440,000	14.22%

김경인	775,750	7.66%

김유채	60,560	0.60%

김명훈	8,591	0.08%

우리사주조합	18,300	0.18%

기타	4,697,243	46.37%

합 계	10,128,444	100.00%

(*) 2020년 10월 22일 전환상환우선주부채의 상환으로 우선주 184,612주를 자기주식취득 후 소각하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에 보고하고 있습니다.

(5) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하 여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없 습니다.

(6) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다

(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률 가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(4) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취 득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적 인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목	내용연수	계정과목	내용연수

건물	40년	차량운반구	5년

구축물	40년	공구와기구	5년

기계장치	8년, 10년	비품	5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(7) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(8) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(10) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(11) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용 시 고객과의 계약에서 "제품 판매"의 단일수행의무를 식별하였습니다. 내수 판매의 경우 모두 도착지 조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 제품 운송이 완료된 후 고객의 검사 합격 시 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품 판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로판단하였습니다. 또한 수출 판매의 경우 도착지인도조건 및 FOB 조건의 매출거래가발생하고 있으며, 고객이 지정한 장소 및 선박까지 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

당사의 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 도착지인도시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상 각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(16) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 금융상품의 범주(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,082,175 - - 5,082,175 매출채권및기타채권 2,733,033 - - 2,733,033 기타유동금융자산 40,961,271 - - 40,961,271 기타비유동금융자산 1,129,204 - - 1,129,204 금융자산 합계 49,905,683 - - 49,905,683 금융부채 매입채무및기타채무 112,169 - - 112,169 사채및차입금 1,000,000 - - 1,000,000 기타유동금융부채 724,197 - - 724,197 금융부채 합계 1,836,366 - - 1,836,366 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,909,231 - - 5,909,231 매출채권및기타채권 6,356,560 - - 6,356,560 기타유동금융자산 40,505,700 - - 40,505,700 기타비유동금융자산 482,928 - - 482,928 금융자산 합계 53,254,419 - - 53,254,419 금융부채 매입채무및기타채무 232,687 - - 232,687 사채및차입금 161,250 - - 161,250 유동성전환상환우선주 3,092,469 - - 3,092,469 기타유동금융부채 930,454 - - 930,454 금융부채 합계 4,416,860 - - 4,416,860 (2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 당기손익- 공정가치 상각후원가 이자수익 593,508 - - 이자비용 - - 68,818 합 계 593,508 - 68,818 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 당기손익- 공정가치 상각후원가 이자수익 440,948 - - 이자비용 - - 193,928 합 계 440,948 - 193,928 5. 공정가치(1) 당기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 5,082,175 5,082,175 5,909,231 5,909,231 매출채권및기타채무 2,733,033 2,733,033 6,356,560 6,356,560 기타유동금융자산 40,961,271 40,961,271 40,505,700 40,505,700 기타비유동금융자산 1,129,204 1,129,204 482,928 482,928 합 계 49,905,683 49,905,683 53,254,419 53,254,419 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 112,169 112,169 232,687 232,687 사채및차입금 1,000,000 1,000,000 161,250 161,250 유동성전환상환우선주 - - 3,092,469 3,092,469 기타유동금융부채 724,197 724,197 930,454 930,454 합 계 1,836,366 1,836,366 4,416,860 4,416,860 (2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 4,880 1,646 보통예금 2,445,812 5,276,290 제예금 2,631,483 631,295 합 계 5,082,175 5,909,231 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 2,745,832 6,356,560 합 계 2,745,832 6,356,560 차감 : 손실충당금 (12,799) - 합 계 2,733,033 6,356,560 (2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 12개월 미만 1년 초과 계 총장부금액 2,285,580 447,453 - - 12,799 2,745,832 기대손실율 0% 0% 0% 0% 100% - 전체기간기대손실 - - - - 12,799 12,799 순장부금액 2,285,580 447,453 - - - 2,733,033 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 40,961,271 40,505,700 소 계 40,961,271 40,505,700 장기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 1,129,204 482,928 소 계 1,129,204 482,928 합 계 42,090,475 40,988,628 (2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 미수금 211,180 - 211,180 - - - 단기금융상품 40,500,000 - 40,500,000 40,100,000 - 40,100,000 미수수익 250,091 - 250,091 405,700 - 405,700 장기금융상품 - 1,112,644 1,112,644 - 467,748 467,748 임차보증금 - 16,000 16,000 - 15,000 15,000 기타보증금 - 560 560 - 180 180 합 계 40,961,271 1,129,204 42,090,475 40,505,700 482,928 40,988,628 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 320,570 - 320,570 175,464 - 175,464 재공품 329,488 - 329,488 578,558 - 578,558 원재료 117,765 - 117,765 283,857 - 283,857 저장품 79,056 - 79,056 - - - 합 계 846,879 - 846,879 1,037,879 - 1,037,879 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,886,872천원(전기: 5,713,337천원)입니다. 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 171,433 - 171,433 107,377 - 107,377 선급비용 11,122 - 11,122 11,093 - 11,093 부가세대급금 33,963 - 33,963 213,565 - 213,565 합 계 216,518 - 216,518 332,035 - 332,035 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 8,935,065 - - 8,935,065 건물 8,069,788 (845,360) - 7,224,428 구축물 28,200 (7,174) - 21,026 기계장치 15,244,530 (8,177,475) (38,707) 7,028,348 차량운반구 720,595 (581,434) (11,220) 127,941 공구와기구 244,207 (25,030) - 219,177 비품 585,668 (252,005) - 333,663 건설중인자산 534,100 - - 534,100 합 계 34,362,153 (9,888,478) (49,927) 24,423,748 (단위 : 천원) 과목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 8,935,065 - - 8,935,065 건물 4,782,624 (657,229) - 4,125,395 구축물 28,200 (6,469) - 21,731 기계장치 14,167,530 (6,516,941) (57,832) 7,592,757 차량운반구 629,175 (487,026) - 142,149 공구와기구 7,207 (4,580) - 2,627 비품 413,078 (195,906) - 217,172 건설중인자산 2,557,543 - - 2,557,543 합 계 31,520,422 (7,868,151) (57,832) 23,594,439 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 8,935,065 - - - - 8,935,065 건물 4,125,395 17,000 - 3,270,164 (188,131) 7,224,428 구축물 21,731 - - - (705) 21,026 기계장치 7,592,757 894,800 - 182,200 (1,641,409) 7,028,348 차량운반구 142,149 78,220 - - (92,428) 127,941 공구와기구 2,627 237,000 - - (20,450) 219,177 비품 217,172 130,690 - 41,900 (56,099) 333,663 건설중인자산 2,557,543 1,524,491 - (3,547,934) - 534,100 합 계 23,594,439 2,882,201 - (53,670) (1,999,222) 24,423,748 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 8,935,065 - - - - 8,935,065 건물 4,244,961 - - - (119,566) 4,125,395 구축물 22,436 - - - (705) 21,731 기계장치 8,515,529 591,000 (120) 18,000 (1,531,652) 7,592,757 차량운반구 227,800 - - - (85,651) 142,149 공구와기구 3,327 - - - (700) 2,627 비품 226,714 14,360 (7) 10,000 (33,895) 217,172 건설중인자산 27,091 2,631,804 - (101,352) - 2,557,543 합 계 22,202,923 3,237,164 (127) (73,352) (1,772,169) 23,594,439 (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 1,879,872 1,655,230 판매비와관리비 119,350 116,939 합 계 1,999,222 1,772,169 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 정부보조금 기말장부금액 취득가액 상각누계액 정부보조금 기말장부금액 소프트웨어 358,397 (172,637) (38,277) 147,483 234,857 (109,644) (62,139) 63,074 시설물이용권 26,400 - - 26,400 26,400 - - 26,400 합 계 384,797 (172,637) (38,277) 173,883 261,257 (109,644) (62,139) 89,474 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 대체 무형자산상각비 기말 소프트웨어 63,074 68,870 - 53,670 (38,131) 147,483 시설물이용권 26,400 - - - - 26,400 합 계 89,474 68,870 - 53,670 (38,131) 173,883 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 대체 무형자산상각비 기말 소프트웨어 60,720 4,600 - 24,488 (26,734) 63,074 시설물이용권 26,600 - - (200) - 26,400 합 계 87,320 4,600 - 24,288 (26,734) 89,474 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 38,131 26,734 13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 112,169 232,687 14. 장단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 기업은행 운영자금 0.00% 1,000,000 - (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 대구은행 운영자금 1.50% - 16,200 기업은행 시설자금 1.50% - 145,050 차감 : 유동성장기부채 - (34,400) 합 계 - 126,850 15. 전환상환우선주(1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환상환우선주부채 - 2,999,945 상환할증금 - 92,524 전환권조정 - - 합 계 - 3,092,469 전환상환우선주는 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션에 해당하는 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 전환상환우선주의 부채요소가치와 자본요소(전환권대가)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있습니다.당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환상환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. (2) 전환상환우선주의 주요 발행 조건 및 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환상환우선주 발행자 에이에프더블류 주식회사 발행일자 2018년 12월 22일 인수자 NH투자증권 주식회사 주당 액면가 500원 주당 발행가 65,000원 발행주식수 46,153주(무상증자 후 184,612주) 발행총액 2,999,945,000원 잔여재산 분배에관한 사항 납입총액과 미지급된 배당금(참가적, 누적적, 매년 액면가액을 기준으로 하여 1%에 해당하는 금액)을 합한 금액의 한도에서 보통주식의 주주에 우선하여 잔여재산의 분배함.우선주에 대한 잔여 재산 분배 후 보통주 주당 잔여 재산 분배금액이 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우에는 보통주와 동일한 분배율을 적용하여 분배 존속기간 존속기간은 발행일부터 3년으로 하고, 존속기간이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환됨 의결권에 관한 사항 1주당 1개 의결권으로 보통주와 동일 전환에 관한 사항 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주- 전환권 행사기간 : 주금납입일로부터 1개월 경과 후 존속기간 만료일까지- IPO시 전환가격 조정방법 : 회사의 IPO 공모단가의 100%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 100%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정함.- 기타 조정 : 상장일로부터 1개월 되는 날의 익일을 전환가액 조정일로 하여 그 조정일을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일, 최근일을 가중산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가액으로 전환가액을 조정함(*). 상환에 관한 사항 - 상환청구권 : 주금납입일로부터 1개월 경과 후 존속기간 만료일까지 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐- 상환조건 : 배당가능이익의 범위 내에서 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 상환함- 상환금액 : 상환금액은 본건 우선주식의 인수대금과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식의 발행일부터 상환일까지 기 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산함 (*) 당사의 우선주 발행주식수 184,612주는 주당 발행가액이 최초 발행가 16,250원에서 조정후 주가 15,500원으로 전환되어 발행가능 주식수가 193,544주로 변경되 었 습니다.(3) 당기 동 전환상환우선주는 전량 상환매입하여 소각완료 하였습니다. 16. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 72,207 - 72,207 140,001 - 140,001 미지급비용 651,990 - 651,990 790,453 - 790,453 합 계 724,197 - 724,197 930,454 - 930,454 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 123,894 - 123,894 174,736 - 174,736 부가세예수금 - - - 5,397 - 5,397 합 계 123,894 - 123,894 180,133 - 180,133 18. 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 464,203 637,422 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 10,128,444주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보통주주식수 우선주주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 8,020,000 184,612 4,010,000 216,719 유상증자 2,108,444 - 1,054,222 45,288,202 전기말 10,128,444 184,612 5,064,222 45,504,921 당기초 10,128,444 184,612 5,064,222 45,504,921 전환상환우선주(*1) - (184,612) - - 당기말 10,128,444 - 5,064,222 45,504,921 (*1) 당사는 2020년 10월 22일부로 전환상환우선주 184,612주를 상환 후 소각 하였습니다.20. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본조정(*1) (2,907,639) (2,907,639) 전환권대가 - 165,463 합 계 (2,907,639) (2,742,176) (*1) 당사는 2018년 12월 27일자로 보통주 주식발행초과금과 전환상환우선주 발행시 유입된 자금을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였습니다. 한국채택국제회계기준제1039호에서는 전환상환우선주를 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사는 이에 근거하여 해당 우선주를 금융부채로 분류하고 전환상환우선주 발행시 유입된 자금을 재원으로 실시한 무상증자로 인하여 보통주 자본금에 전입된 금액을 기타자본조정의계정과목으로 자본에서 차감하고 있습니다. 21. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 266,253 216,546 임의적립금 - - 미처분이익잉여금 25,699,209 24,607,034 합 계 25,965,462 24,823,580 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2021년 3월 29일 처분확정일: 2020년 3월 27일 I. 미처분이익잉여금 25,699,208,744 24,607,034,479 1. 전기이월미처분이익잉여금 24,060,262,319 19,007,672,614 2. 당기순이익 1,638,946,425 5,599,361,865 II. 임의적립금등의 이입액 - - 합 계 25,699,208,744 24,607,034,479 III. 이익잉여금처분액 546,772,160 1. 이익준비금 - 49,706,560 2. 배당금 - 497,065,600 IV. 차기이월미처분이익잉여금 25,699,208,744 24,060,262,319 22. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,142,623 1,234,017 퇴직급여 210,050 268,151 복리후생비 177,541 137,713 여비교통비 10,624 37,085 접대비 29,990 42,015 통신비 12,782 9,749 세금과공과금 10,319 34,016 감가상각비 119,350 116,938 지급임차료 6,170 4,320 수선비 3,224 1,408 보험료 (7,331) 23,146 차량유지비 68,868 103,937 운반비 180,830 288,641 교육훈련비 747 9,075 도서인쇄비 1,128 1,335 포장비 22,853 12,283 소모품비 11,138 10,146 지급수수료 131,524 334,519 광고선전비 73,694 94,851 대손상각비 12,799 - 무형자산상각비 38,131 26,734 합 계 2,257,054 2,790,079 23. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 593,508 440,948 금융수익 소계 593,508 440,948 금융비용 이자비용 68,818 193,928 금융비용 소계 68,818 193,928 순금융수익 524,690 247,020 (2) 당기와 전기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 금융기관예치금 593,508 440,948 이자비용 금융기관차입금 68,818 193,928 24. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 420,720 225,883 외화환산이익 13,770 7,481 전환상환우선주부채 상환이익 204,935 - 공공보조금 - 2,000 유형자산처분이익 - 480 잡이익 7,113 161,625 합 계 646,538 397,469 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 13,600 33,600 외환차손 58,285 192,850 외화환산손실 100,064 94,482 잡손실 - 2,430 합 계 171,949 323,362 25. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 233,832 1,939,392 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (322,849) - 이연법인세 변동액 (46,675) 21,392 법인세비용(수익) (135,692) 1,960,784 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 없습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 1,503,255 7,560,146 적용세율에 따른 세부담액 308,716 1,641,232 조정사항 비공제비용 235 136 당기세액공제로 인한 효과 (81,258) 73,627 과거기간의 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 (322,849) 205,171 기타 (40,536) 40,618 법인세비용(수익) (135,692) 1,960,784 유효세율 (-)9.03% 25.94% (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 (88,958) (33,270) (13,275) (108,953) (23,970) 국고보조금 71,106 (10,939) (28,037) 88,204 19,405 연차수당 138,909 98,759 138,909 98,759 21,727 미수수익 (405,700) (250,091) (405,700) (250,091) (55,020) 일시상각충당금 (71,106) (14,014) (35,194) (49,926) (10,984) 외화환산손실 94,482 100,064 94,482 100,064 22,014 외화환산이익 (7,481) (13,770) (7,481) (13,770) (3,029) 장기금융상품 (38,189) 3,624 - (34,565) (7,604) 퇴직급여 188,028 263,530 188,028 263,530 57,976 합 계 (118,909) 143,893 (68,268) 93,252 20,515 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 이연법인세자산(부채) 감가상각비 (49,671) (39,406) (119) (88,958) (19,571) 국고보조금 93,766 - 22,660 71,106 15,643 연차수당 115,450 138,909 115,450 138,909 30,560 미수수익 (4,181) (405,700) (4,181) (405,700) (89,254) 일시상각충당금 (93,766) - (22,660) (71,106) (15,643) 외화환산손실 27,918 94,482 27,918 94,482 20,786 외화환산이익 (3) (7,481) (3) (7,481) (1,646) 장기금융상품 (38,189) - - (38,189) (8,402) 퇴직급여 - 188,028 - 188,028 41,367 합 계 51,324 (31,168) 139,065 (118,909) (26,160) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세자산(부채) (26,160) (4,767) 당기손익으로 인식된 법인세비용 46,675 (21,393) 기말 이연법인세자산(부채) 20,515 (26,160) (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 전환상환우선주 - 3,092,469 보통주 전환이 발생하더라도 성격상 차감할 일시적 차이가과세소득을 차감시켜주지 않음 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 270,056 1,632,582 원재료의 매입 1,616,816 4,080,755 임원급여 507,298 364,110 직원급여 2,205,736 3,142,539 상여금 191,416 1,199,244 퇴직급여 464,203 637,422 복리후생비 656,614 916,457 여비교통비 16,915 45,788 접대비 29,990 42,015 통신비 12,782 9,749 수도광열비 181,551 279,921 세금과공과금 66,260 256,213 감가상각비 1,999,222 1,772,169 수선비 36,307 76,489 보험료 50,064 77,304 차량유지비 108,737 148,996 경상연구개발비 1,309,376 1,687,087 운반비 180,830 296,209 교육훈련비 (1,963) 21,793 도서인쇄비 1,151 1,335 소모품비 134,228 472,716 지급수수료 224,768 405,019 광고선전비 73,694 94,851 대손상각비 12,799 - 무형고정자산상각 38,131 26,734 지급임차료 22,423 5,550 포장비 22,853 16,628 외주가공비 380,092 1,013,114 매출원가 및 판매비와관리비 합계 10,812,349 18,722,789 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 1,638,946 5,599,362 전환상환우선주 참가적 배당금 (749) (923) 보통주당기순이익(손실) 1,638,198 5,598,439 가중평균유통보통주식수(*1) 20,256,888주 18,246,646주 기본주당순이익(손실) 81원 307원 (*1) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 가중치 적 수 발행주식수 가중치 적 수 기초 20,256,888 366 7,414,021,008 16,040,000 365 5,854,600,000 유상증자 - - - 4,216,888 191 805,425,608 기말 7,414,021,008 6,660,025,608 일수 366 365 가중평균유통주식수 20,256,888 18,246,646 (*) 2021년 1월 26일자로 무상증자 신규주식 상장에 따라 보통주 발행주식수가 10,128,444주에서 20,256,888주로 증가 하였으며, 이로 인한 증가 주식 수가 소급되어 반영되었습니다. (2) 희석주당순이익당기와 전기에 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 법인세비용차감전순이익 1,503,255 7,560,146 2. 조정항목 4,726,182 2,715,334 가. 현금의 유출이 없는 비용 가산 2,247,423 2,146,476 이자비용 68,818 193,928 대손상각비 12,799 - 감가상각비 1,999,222 1,772,169 무형자산상각비 38,131 26,734 외화환산손실 100,064 94,482 보험료 28,389 59,163 나. 현금의 유출이 없는 수익 차감 (812,213) (448,913) 이자수익 (593,508) (440,948) 외화환산이익 (13,770) (7,481) 전환상환우선주부채상환이익 (204,935) - 유형자산처분이익 - (480) 잡이익 - (4) 다. 영업활동으로 인한 자산/부채 변동 3,290,972 1,017,771 매출채권의 감소(증가) 3,568,264 (834,389) 미수금의 감소(증가) (211,180) - 선급금의 감소(증가) (64,057) 225,264 선급비용의 감소(증가) (29) (1,166) 부가세대급금의 감소(증가) 179,603 (146,440) 재고자산의 감소(증가) 191,000 1,632,582 매입채무의 증가(감소) (120,517) (98,594) 미지급금의 증가(감소) (67,794) 28,601 선수금의 증가(감소) - (110) 예수금의 증가(감소) (50,842) 61,641 부가세예수금의 증가(감소) (5,397) 5,396 미지급비용의 증가(감소) (128,079) 144,986 3. 영업으로부터 창출된 현금 6,229,437 10,275,480 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 대체 3,547,934 101,352 이익준비금 대체 49,707 82,046 장기차입금 유동성 대체 - 34,400 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환상환우선주부채 전기초 500,000 2,996,460 6,432,020 2,840,914 12,769,394 현금흐름 (500,000) (2,996,460) (6,270,770) - (9,767,230) 유동성대체 - 34,400 (34,400) - - 기타 비금융변동 - - - 251,555 251,555 전기말 - 34,400 126,850 3,092,469 3,253,719 당기초 - 34,400 126,850 3,092,469 3,253,719 현금흐름 1,000,000 - - (3,262,545) (2,262,545) 유동성대체 - (34,400) (126,850) - (161,250) 기타 비금융변동 - - - 170,076 170,076 당기말 1,000,000 - - - 1,000,000 29. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 799,138 900,347 퇴직급여 134,198 139,703 합 계 933,336 1,040,050 30. 우발상황과 약정사항 (1) 당사가 당기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 기업은행 550,000 - 제3자 담보제공 (3) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 영업부문(1) 영업부문당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 A사 7,306,839 10,929,116 B사 439,711 6,993,932 C사 1,605,812 5,281,755 (3) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 한국 2,166,976 9,012,813 중국 7,306,839 10,929,116 헝가리 1,605,812 5,281,755 기타 236,698 738,123 합 계 11,316,325 25,961,807 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.32.1 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,082,175 5,909,231 매출채권및기타채권 2,733,033 6,356,560 기타유동금융자산 40,961,271 40,505,700 기타비유동금융자산 1,129,204 482,928 합 계 49,905,683 53,254,419 32.2 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 112,169 112,169 112,169 - - - 사채및차입금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - - - 기타유동금융부채 724,197 724,197 724,197 - - - 합 계 1,836,366 1,836,366 1,836,366 - - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 232,687 232,687 232,687 - - - 사채및차입금 169,558 169,558 36,819 33,743 71,456 27,540 유동성전환상환우선주 3,092,469 3,092,469 3,092,469 - - - 기타유동금융부채 930,454 930,454 930,454 - - - 합 계 4,425,168 4,425,168 4,292,429 33,743 71,456 27,540 32.3 시장위험당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 당사의 기획재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 기획재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR,CNH,JPY,천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 322,736 351,137 139,600 161,629 EUR 1,276,772 1,708,628 2,416,602 3,135,372 CNY 1,409,177 235,276 10,632,829 1,762,285 JPY 73,242 772 23,242 247 매출채권 USD 32,620 35,491 28,626 33,143 EUR 348,000 465,708 1,216,800 1,578,713 CNY 11,684,800 1,950,894 26,737,200 4,431,424 (2) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 38,663 (38,663) 19,477 (19,477) EUR 217,434 (217,434) 471,409 (471,409) CNY 218,617 (218,617) 619,371 (619,371) JPY 77 (77) 25 (25) 나. 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사의 차입부채는 모두 고정이자율 차입금으로 이자율 위험에 노출된 차입부채 항목은 없습니다. 32.4 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 1,960,260 5,657,697 자본 (B) 73,626,965 72,650,548 현금및현금성자산 (C) 5,082,175 5,909,231 차입금 (D) 1,000,000 3,253,719 부채비율 (A/B) 2.66% 7.79% 순차입금비율 (D-C)/B (-)5.54% (-)3.66% 33. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인 당사의 재무제표는 2021년 1월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. (2) 무상증자 당사는 2021년 1월 26일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금 5,064,222천원을 재원으로 하여 10,128,444주의 무상증자를 실시하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 23 기 매출채권 2,745,832 12,799 0.47% 매수금 211,180 - - 미수수익 250,091 - - 소계 3,207,103 12,799 0.40% 제 22 기 매출채권 6,356,560 - - 매수금 - - - 미수수익 405,670 - - 소계 6,762,230 - - 제 21 기 매출채권 5,574,645 - - 매수금 - - - 미수수익 4,181 - - 소계 5,578,826 - - 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2020년(제23기) 2019년(제22기) 2018년(제21기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 12,799 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,799 - - 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 외상매출금 2,733,033 - 12,799 - 2,745,832 미수금 211,180 - - - 211,180 미수수익 250,091 250,091 계 3,194,304 - 12,799 - 3,207,103 구성비율 99.60% 0.00% 0.40% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원, %) 계정과목 제23기 제22기 제21기 비고 제 품 320,570 175,464 410,400 - 재공품 329,488 578,558 1,843,998 - 원재료 117,765 283,857 416,063 - 저장품 79,056 - - - 합 계 846,879 1,037,879 2,670,461 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.12% 1.33％ 7.24％ - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.08 회 8.59회 9.05회 - 2) 재고자산 실사내용당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.당사는 2020년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 성현회계법인의 입회하에 2020년 12월 29일에 금산공장, 낙산공장, 삼청공장 모두 동시에 실시하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치가) 당기말(제23기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,082,175 - - 5,082,175 5,082,175 매출채권 2,733,033 - - 2,733,033 2,733,033 기타유동금융자산 40,961,271 - - 40,961,271 40,961,271 기타비유동금융자산 1,129,204 - - 1,129,204 1,129,204 금융자산 합계 49,905,683 - - 49,905,683 49,905,683 매입채무 - - 112,169 112,169 112,169 사채및차입금 - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 상환전환우선주부채(유동) - - - - - 기타유동금융부채 - - 724,197 724,197 724,197 금융부채 합계 - - 1,836,366 1,836,366 1,836,366 나) 전기말(제22기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,909,231 - - 5,909,231 5,909,231 매출채권 6,356,560 - - 6,356,560 6,356,560 기타유동금융자산 40,505,700 - - 40,505,700 40,505,700 기타비유동금융자산 482,928 - - 482,928 482,928 금융자산 합계 53,254,419 - - 53,254,419 53,254,419 매입채무 - 232,687 232,687 232,687 사채 및 차입금 - 161,250 161,250 161,250 상환전환우선주부채 (유동) - 3,092,469 3,092,469 3,092,469 기타유동금융부채 - 930,454 930,454 930,454 금융부채 합계 - 4,416,860 4,416,860 4,416,860 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - -- - - - - - - - - - -- - - - 합 계 - - - - - -- - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내/외 금융 시장의 동향 - 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 - 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내/외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요가. 사업현황 및 주요 경영지표 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기(2020년) 제22기(2019년) 증감 증감율 자산 75,587 78,308 -2,721 -3.47% 부채 1,960 5,658 -3,697 -65.35% 자본 73,627 72,651 976 1.34% 매출액 11,316 25,962 -14,645 -56.41% 영업이익 504 7,239 -6,735 -93.04% 당기순이익 1,639 5,599 -3,960 -70.73% 영업이익률 4.45% 27.88% -23.43% -84.03% 당기순이익율 14.48% 21.57% -7.08% -32.85% 투자자본수익률 (ROI) 2.13% 9.70% -7.57% -78.04% 자기자본이익률 (ROE) 2.24% 11.90% -9.66% -81.17% 유동비율 2,542.51% 983.50% 1559.01% 158.52% 부채비율 2.66% 7.80% -5.14% -65.87% 자기자본비율 97.41% 92.80% 4.61% 4.96% 매출채권회전율 2.49 4.35 -186.35% -42.84% 주1) ROI = (지배회사순이익/평균총자산) * 100% ROE = (지배회사순이익/평균자기자본) * 100% 유동비율 = (유동자산/유동부채) * 100% 부채비율 = (부채총계/자기자본) * 100% 자기자본비율 = (자기자본/자산총계) * 100% 매출채권회전율 = 매출액/평균매출채권 주2) 참고사항- 안정성 항목인 유동비율은 200% 이상, 부채비율은 100% 이하, 자기자본비율은 50% 수준을 상회할 경우 재무안정성이 우수한 것으로 판단 - 활동성 항목인 매출채권회전율이 높다는 것은 영업활동을 통해 매출채권잔액이 현금으로 회전되는 속도를 뜻하며, 회전율이 높을수록 효율적으로 현금을 회수하고 있음을 의미 2020년은 COVID-19가 전세계적으로 확산됨에 따라 세계보건기구(WTO)가 팬데믹을 선포하는 상황에 이르게 되었으며, 세계 주요국들은 자국의 안전을 위해 강도높은 봉쇄조치를 감행하였습니다. 그로 인해 자동차 업계를 포함한 글로벌 산업전반에 걸친 경기 침체 현상이 나타났고 이러한 상황속에서 삼성 SDI 배터리셀의 설계가 변경됨에 따라 당사 제품에 대한 수요가 감소하게 되었습니다.당사는 자구책으로서 강도 높은 구조조정을 포함한 원가절감에 노력을 기울였지만 매출액이 전년 대비 56.41% 감소하고 영업이익은 93.04% 감소하는 등 부진한 실적을 기록하게 되었습니다. 재무상태를 살펴보면 2020년말 자산 75,587백만원으로 전년 대비 3.47% 감소하였습니다. 자산의 주요 감소 요인으로 유동자산 부분에서 당기중 매출 감소로 인한 매출채권금액이 3,623백만원 감소 하였이며, 비유동자산에서는 유형자산이 전년대비 829백만원 증가하였습니다.부채는 1,960백만원으로 전년 대비 65.35% 감소하였으며, 이는 상환전환 우선주에 대한 상환 요청으로 3,130백만원을 상환하였으며, 장기차입금을 126백만원 상환함에 따라 감소하였습니다. 자본은73,627백만원으로 전년 대비 1.34% 증가하였습니다. 자본잉여금은상환전환 우선주 상환으로 전환권대가 165백만원이 감소하였으며, 이익잉여금은 당기순이익 1,639백만이 발생하면서 전년대비 1,092백만원 증가한 25,699백만원입니다. 나. 향후 환경 전망 2021년 세계 경제는 이동제한 완화 와 소비심리 개선 효과로 인해 상품소비를 중심으로 반등할 것으로 전망됩니다. 2021년 경기흐름은 바이러스의 재확산 여부에 따라 좌우될 것으로 보여지나 정책 당국의 지원 및 비대면 소비 활동의 성장을 고려하면 상품소비 활동은 일정수준 이상을 유지될 것으로 예상되고 있습니다. 신흥국의 경기도 반등하겠지만 산업생산 둔화, 바이러스 관련 불학실성, 재고누적에 따라 투자부진이 회복을 제 한할 가능성이 있으며, 세계 교역이 반등할 것으로 기대 되지만, 바이러스 확산세 및 경제 전망 관련 불활실성상존등의 영향으로 자본재 교역의 회복이 지연될 경우 반등 폭은 낮을 가능성이 있습니다. 국내 경기는 정부 재정지출 확장에 힘입어 성장률 급락을 방지하고 있지만, 진정한 회복은 민간부분의 경제 활력이 뒷받침되어야 진정한 위기 극복이 될 것입니다. 그러나 현재 국내 민간부분에서 아직 재고 소진이 미약한 상황이며, 바이러스가 재 확산될 경우 재고에 의존할 가능성이 높고, 미.중 갈등 및 선진 경제권의 경기부진 가능성은 국내 수출 경기에 부정적인 영향을 미칠 가능성도 잔존하고 있습니다. 또한, 국내 경기는 코로나 19 여파에 따른 경기 침체, 신성장 산업 부재 등 구조적인 문제에 따른 잠재적 성장률 하락세에 대한 우려가 확산되고 있어, 정부는 한국판 뉴딜 정책을 제시하며, 2021년 본격적인 투자 확대로 경제 활력 창출을 기대하고 있지만, 신사업 창출 및 민간 투자 활성화가 부진할 경우 효과가 낮을 수 있습니다. (출처: 현대경제연구소) 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제22기(2020년) 제21기(2019년) 증감 증감율 [유동자산] 49,840 54,141 -4,301 -7.94% ㆍ현금 및 현금성자산 5,082 5,909 -827 -14.00% ㆍ단기금융상품 40,500 40100 400 1.00% ㆍ매출채권 2,733 6,356 -3,623 -57.00% ㆍ미수수익 250 406 -156 -38.42% ㆍ재고자산 847 1,038 -191 -18.40% ㆍ기타유동자산 428 332 96 28.92% [비유동자산] 25,747 24,167 1,580 6.54% ㆍ장기금융상품 1,113 468 645 137.82% ㆍ유형자산 24,424 23,594 830 3.52% ㆍ무형자산 174 90 84 93.33% ㆍ기타비유동자산 36 15 21 140.00% 자산총계 75,587 78,308 -2,721 -3.47% [유동부채] 1,960 5,505 -3,545 -64.40% [비유동부채] 0 153 -153 -100.00% 부채총계 1,960 5,658 -3,698 -65.36% Ⅰ. 납입자본 5,064 5,064 0 0.00% Ⅱ. 자본잉여금 42,597 42,763 -166 -0.39% Ⅲ. 이익잉여금 25,966 24,823 1,143 4.60% Ⅳ. 기타자본항목 - - - - 자본총계 73,627 72,650 977 1.34% 부채와 자본총계 75,587 78,308 -2,721 -3.47% 부채비율 2.66% 7.79% -5.20% -66.71% 자기자본비율 97.41% 92.77% 4.64% 5.00% ○ 2020년말 자산총계는 전년대비 2,721백만원(-3.47%) 감소한 75,587백만원으로, 유동자산은 자산총계의 65.94%인 49,839백만원이고 비유동자산은 34.06%로 25,747백만원입니다. 자산증가의 주요 요인은 다음과 같습니다.- 유동자산 부분에서 당기중 매출 감소로 인한 매출채권금액이 3,623백만원 감소 하였이며, 상환전환 우선주 상환등으로 인한 예금 427백만원 감소하면서 유동 자산은 총 4,302백만원 감소 하였습니다. - 비유동자산 부분에서는 신규 투자로 유형자산이 829백만원, 무형자산이 84백만원 증가하였고, 장기금융상품이 645백만원 증가하여 비유동자산은 총 1,580백만원 증가하였습니다. 당사의 유동비율은 2,542.51%로 재무 안정성이 매우 높은 편입니다 ○ 2020년말 부채총계는 전년대비 3,697백만원(-65.35%) 감소한 1,960백만원으로, 이 중 유동부채는 부채총계의 100.00%인 1,960백만원이고 비유동부채는 없습니다. 상환전환 우선주에 대한 상환 요청으로 3,130백만원을 상환하였으며, 장기차입금을 126백만원 상환 및 COVED-19영향에 따른 단기차입금 증가 1,000백만원 증가에 따른 것입니다. ○ 2020년말 자본총계는 전년대비 976백만원(1.34%) 증가한 73,627백만원입니다. 자본 변동의 주요 요인은 상환전환 우선주 상환에 따른 전환권 대가 165백만원 감소 와, 당기순이익 1,638백만원 발생하는 등 당기포괄이익 증가와 배당금지급 427백만원등 이익잉여금처분에 기인합니다. ○ 주요 재무비율을 보면 부채비율은 2.66%, 자기자본비율은 97.41%이며, 매출감은 감소하였지만, 당기순이익을 1,638백만원 달성함에 따라, 전년대비 부채비율은 65.87% 감소하고 자기자본비율은 4.96% 증가하였습니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제23기(2020년) 제22기(2019년) 증감 증감율 매출액 11,316 25,962 -14,646 -56.41% 매출원가 8,555 15,933 -7,378 -46.31% 매출총이익 2,761 10,029 -7,268 -72.47% 판매비와 관리비 2,257 2,790 -533 -19.10% 영업이익 504 7,239 -6,735 -93.04% 기타영업수익 646 397 249 62.72% 기타영업비용 172 323 -151 -46.75% 금융수익 594 441 153 34.69% 금융원가 69 194 -125 -64.43% 법인세차감전순이익 1,503 7,560 -6,057 -80.12% 법인세비용 -136 1,961 -2,097 -106.94% 당기순이익 1,639 5,599 -3,960 -70.73% ○ 2020년 매출은 전년대비 56.41% 감소한 11,316백만원, 영업이익은 93.04% 감소한 504백만원을 달성하였고, 당기순이익은 70.73% 감소한 1,639백만원을 실현하였습니다. 이는 COVID-19로 인한 산업전반의 경기침체와 삼성 SDI의 배터리셀 설계변경으로 당사 제품에 대한 수요가 감소하면서, 전년 대비 매출액이 56.41% 감소하는등 부진한 실적을 달성하게 되었고, 매출 감소에 따른 자구책으로 구조조정등 강도 높은 원가 절감 노력을 기울였지만 영업이익은 전년대비 93.04% 감소한 504백만원을 달성하게 되었습니다. 다. 신규사업 및 중단사업 (1) 신규사업 [Ⅱ. 사업의 내용 중 1. 사업의 개요]를 참조하시기 바랍니다.(2) 중단사업 당사는 공시대상기간 중 중단사업이 없습니다. 라. 조직개편 " 해당사항 없음 " 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 USD, CNY, EUR 등의 통화 에 대한 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금, 차입)시 현지통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제23기(2020년) 제22기(2019년) 증감 증감율 현금및현금성자산 5,082 5,909 -827 -14.00% 단기금융상품 40,500 40,100 400 1.00% 유동비율 2,542.51% 983.50% 16 158.52% 당사는 당기말 45,582백만원의 유동자금을 보유하고 있으며, 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산과 단기금융상품을 포함한 금액으로 신규상장에 따라 유입된 자금 중 미사용자금 209억원을 포함한 금액입니다. 현금 및 현금성자산 항목은 만기가 3개월 이내인 현금 및 예금으로 구성되어 있으며 전년대비 827백만원 감소하였습니다. 주요 원인으로는 영업활동을 통하여 6,026백만원을 확보하고 환율변동효과로 44백만원 감소하였으며, 시설취득등 투자활동으로 4,034백만원을 사용하였고, 상환전환 우선주 상환에 3,130백만원, 단기차입금 증가 1,000백만원, 배당금 지급 427백만원 등 재무활동으로 2,776백만원을 조달한데 기인합니다.만기 3개월 이상 예금인 단기금융상품은 전년대비 4 억원 증 가하 였습니다. 나. 자금조달(1) 차입금 현황 (단위 : 백만원) 항목 연 이자율(%) 제23기 (2020년) 제22기 (2019년) 증감 비고 상환전환우선주부채 3.00 0 3,092 -3,092 전환권 상환 금융기관 차입금 1,000 161 839 특별경영자금차입 계 - 3,253 12,769 (9,516) - 당사는 주식의 코스닥시장 상장전 운영자금 등의 목적으로 30억의 상환전환우선주부채를 3년 만기로 발행하고, 상환전환우선주부채는 만기 3년으로 2021년 12월 21일까지 이나 2020년 10월 22일부로 상환우전주 부채를 상환 하였습니다.또한 COVID-19의 확산에 따른 특별 경원자금 10억(이차보전) 차입으로 단기 차입금이 증가 하였습니다.(2) 사업연도별 차입금 만기도래 현황 (단위 : 백만원) 항목 제23기 잔액(2020년) 연도별 만기도래 현황 비고 2021년 2022년 2023년 이후 금융기관 차입금 1,000 1,000 - - 특별경영자금차입 계 1,000 1,000 - - - 다. 지출 당사는 신규제품 개발 및 양산을 위하여 생산라인을 확보하고자 대구국가산업단지내 구지공장을 건설하여 2020년 3월에 공장등록을 완료 하였으며, 신규 설비 투자로 1,077백만원의 기계장치를 구입하였습니다. 또한 신규 수주가 이루어 질 경우 추가적인 건축공사 및 시설투자가 이루어 질 계획입니다. 5. 부외거래" 해당사항 없음 " 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항]을 참조하시기 바랍니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항]을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 " 해당사항 없음 " V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 성현회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제22기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 제21기(전전기) 성도회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 성현회계법인 당기 재무제표 검토연차 재무제표 감사 50,000 754 50,000 871시간 제22기(전기) 삼덕회계법인 당기 재무제표 검토연차 재무제표 감사 42,000 - 42,000 719시간 제21기(전전기) 성도회계법인 당기 재무제표 검토연차 재무제표 감사 65,000 - 65,000 381시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 20일 6명 대면회의 내부통제절차의 이해, 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 2 2021년 02월 04일 6명 대면회의 감사시 발견된 유의적 사항, 내부회계관리제도 검토 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황당사의 이사회는 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 2) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 세부내용 이사회규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.(상법 제393조 제1항, 제2항) 이사회규정 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다 이사회규정 제9조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사 유고 시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장에게 의안을 서면으로 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 이사회 소집권자가 궐위되거나 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회규정 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 이사회 일자를 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 문서, 전자문서, 모사전송 또는 구두로써 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든 회의를 할 수 있다.(상법 제390조 제2항, 제3항) 이사회규정 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 주요 의결사항 1) 이사회의 주요의결사항 등 당사의 최근 3사업연도 및 본 보고서 작성 기준일 현재까지 이사회의 주요 활동내역은 아래와 같습니다. 연도 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018년 1 2018-03-24 1안: 주주총회 개최의 건 2안: 현금배당의 건 가결 - 2 2018-06-18 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 가결 - 3 2018-10-18 임시주주총회 개최의 건 가결 - 4 2018-10-25 임시주주총회 개최의 건 가결 - 5 2018-11-15 임시주주총회 개최의 건 가결 - 6 2018-12-11 1안: 신주발행(제3자배정_우리사주조합)의 건 2안: 신주발행(상환전환우선주)의 건 3안: 주식발행초과금에 대한 자본전입(무상증자)의 건 가결 - 7 2018-12-12 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 가결 - 2019년 1 2019-01-23 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 2 2019-02-20 1안: 재무제표 승인 및 현금배당의 건 2안: 정기주주총회 소집결의 건 3안: 규정의 제정 및 개정의 건 가결 - 3 2019-03-20 코스닥 상장 결의의 건 가결 - 4 2019-04-16 중국 안지현 공장부지 구매계약 승인의 건 가결 - 5 2019-04-19 임시주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2019-05-08 이사회규정 개정의 건 가결 - 7 2019-05-17 제1안:코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건제2안:코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건 가결 - 8 2019-12-26 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결 - 9 2019-12-26 내부규정 제정의 건 가결 - 2020년 1 2020-02-10 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2020-02-27 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결 - 3 2020-02-27 현금배당의 건 가결 - 4 2020-03-11 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 5 2020-03-27 대표이사 선임의 건 가결 - 6 2020-04-22 특별경영자금 차입의 건 가결 - 7 2020-10-14 정기예금 담보제공의 건 가결 - 8 2020-10-21 자기주식 취득 및 소각의 건 가결 - 2) 사외이사 현황본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 1명으로, 서보욱 사외이사의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 서보욱(58.01.09) 1990.04~1993.02 영남대학교 대학원 졸업(박사) 1984.03~1992.08 영남이공대학교 부교수 1992.09~현재 대구가톨릭대학교 교수 2018.03~현재 ㈜일지테크 사외이사 및 감사위원장 2019.01~현재 대구가톨릭대학교 사회적경제경영대학원장2019.05~현재 에이에프더블류(주) 사외이사 이해관계 없음 결격요건 없음 - 당사의 사외이사 서보욱은 상법 제382조 제3항 내지 동법 제542조의8 제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 구 분 해당여부 비 고 서보욱 상법 제382조 제3항 각호 - - 1. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 감사 집행임원 및 피용자 부 - 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계존속, 비속 부 - 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 4. 이사, 감사, 집행임원의 배우자 및 직계 존속, 비속 부 - 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계가 있는 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 7. 회사의 이사, 집행임원 및 피용자가 이사, 집행임원으로 있는 다른 회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 상법 제542조의8제2항 각호 - 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 부 - 2. 파산신고를 받고 복권되지 아니한 자 부 - 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 부 - 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 부 - 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 ”특수관계인” 이라한다) 가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 ”최대주주” 라 한다) 및 그의 특수관계인 부 - 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 “주요주주”라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속· 비속 부 - 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 부 - 3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 연도 회차 개최일자 의 안 내 용 사외이사참석인원 비고 2018년 6 2018-12-11 1안: 신주발행(제3자배정_우리사주조합)의 건 2안: 신주발행(상환전환우선주)의 건 3안: 주식발행초과금에 대한 자본전입(무상증자)의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 7 2018-12-12 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 2019년 1 2019-01-23 명의개서대리인 선임의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 2 2019-02-20 1안: 재무제표 승인 및 현금배당의 건 2안: 정기주주총회 소집결의 건 3안: 규정의 제정 및 개정의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 3 2019-03-20 코스닥 상장 결의의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 4 2019-04-16 중국 안지현 공장부지 구매계약 승인의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 5 2019-04-19 임시주주총회 소집결의의 건 가결 (1명 중 0명 참석) - 6 2019-05-08 이사회규정 개정의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 7 2019-05-17 제1안:코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건제2안:코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 8 2019-12-26 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 9 2019-12-26 내부규정 제정의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 2020년 1 2020-02-10 결산 재무제표 승인의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 2 2020-02-27 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 3 2020-02-27 현금배당의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 4 2020-03-11 정기주주총회 소집결의의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 5 2020-03-27 대표이사 선임의 건 가결(1명 중 0명 참석) - 6 2020-04-22 특별경영자금 차입의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 7 2020-10-14 정기예금 담보제공의 건 가결(1명 중 0명 참석) - 8 2020-10-21 자기주식 취득 및 소각의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 주1) 당사는 2018년 12월 3일에 사외이사를 최초로 선임하였으나 사임으로 2019년5월 8일 서보욱사외이사 선임 함. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 다. 이사회내의 위원회 구성 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하지 않고 있습니다. 라. 이사회의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 진정아 이사회 CEO경영총괄 해당없음 최대주주 등 사내이사 김명훈 이사회 제조영업본부장 해당없음 해당없음 사내이사 심주석 이사회 경영기획본부장(CFO) 해당없음 해당없음 사외이사 서보욱 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사 후보 추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 신고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없으나, 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.09.25 코스닥협회 서보욱 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 당사 정관 제47조에서 규정하고 있는 감사의직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관 제47조(감사의 직무 등)에서 아래와 같이 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 정관(제47조) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사에 대해서는 제36조 제3항 규정을 준용한다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 김종완(58.11.04) [학력]'96.01 경일대 경제학/경제무역 금융학부 학사[주요 경력]-'82.07~'13.01 대구은행 지점장-'13.03~'15.02 대구은행 감사팀장-'16.12~'18.12 ㈜신평 감사-'17.02~'18.12 ㈜마그텍 감사-'18.07~'18.12 청아띠공업㈜ 감사-'18.12~現 에이에프더블류㈜ 감사 라. 감사의 독립성 당사는 감사위원회의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사직무 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 감사직무규정 세부내용 제5조(독립성과 객관성의 원칙) 1. 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조(직무) 1. 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.2. 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1) 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2) 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3) 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4) 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6) 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8) 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9) 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조(권한) 1. 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시 주주총회의 소집 청구 4) 이사회에 출석 및 의견진술 5) 이사회의 소집청구 및 소집 6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7) 감사의 해임에 관한 의견진술 8) 이사의 보고수령 9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11) 이사,회사간 소송에서의 회사 대표 12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15) 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 16) 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회 (이하’감사인선임위원회’)가 승인한 외부감사인의 선정 2. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 3. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 마. 감사의 주요활동내역 최근 3사업연도 및 본 보고서 작성 기준일 현재까지 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 연 도 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비 고 2018년 1 2018-03-24 1안: 주주총회 개최의 건 2안: 현금배당의 건 참석 - 2 2018-06-18 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 불참 - 3 2018-10-18 임시주주총회 개최의 건 참석 - 4 2018-10-25 임시주주총회 개최의 건 참석 = 5 2018-11-15 임시주주총회 개최의 건 참석 - 6 2018-12-11 1안: 신주발행(제3자배정_우리사주조합)의 건 2안: 신주발행(상환전환우선주)의 건 3안: 주식발행초과금에 대한 자본전입(무상증자)의 건 참석 - 7 2018-12-12 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 불참 - 2019년 1 2019-01-23 명의개서대리인 선임의 건 참석 - 2 2019-02-20 1안: 재무제표 승인 및 현금배당의 건 2안: 정기주주총회 소집결의 건 3안: 규정의 제정 및 개정의 건 참석 - 3 2019-03-20 코스닥 상장 결의의 건 참석 - 4 2019-04-16 중국 안지현 공장부지 구매계약 승인의 건 참석 - 5 2019-04-19 임시주주총회 소집결의의 건 참석 - 6 2019-05-08 이사회규정 개정의 건 참석 - 7 2019-05-17 제1안:코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건제2안:코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건 참석 - 8 2019-12-26 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 참석 - 9 2019-12-26 내부규정 제정의 건 참석 - 2020년 1 2020-02-10 결산 재무제표 승인의 건 참석 - 2 2020-02-27 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 참석 - 3 2020-02-27 현금배당의 건 참석 - 4 2020-03-11 정기주주총회 소집결의의 건 참석 - 5 2020-03-27 대표이사 선임의 건 참석 - 6 2020-04-22 특별경영자금 차입의 건 참석 - 7 2020-10-14 정기예금 담보제공의 건 참석 - 8 2020-10-21 자기주식 취득 및 소각의 건 참석 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.09.25 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 감사지원조직 현황 본 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직은 별도로 없으며, 감사의 업무와 관련하여경영기획본부에서 지원하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원 조직현황본 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직은 별도로 없으며, 감사의 업무와 관련하여경영기획본부에서 지원하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 설립일로부터 본보고서 작성기준일 현재까지 상법 제382조의2에서 규정하는집중투표제는 적용하지 아니합니다. 또한, 서면투표제도 채택하고 있지 않습니다.단,「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 당해 사업연도 개시일로부터 본 보고서 작성 기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 설립일로부터 본 보고서 작성 기준일 현재까지 회사의 경영지배권에 관하여 위임장 경쟁, 공개매수, 경영지배권 관련소송 등 경쟁사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 진정아 최대주주 보통주 1,688,000 16.37 1,688,000 16.67 - 김경인 특수관계 보통주 774,400 7.51 775,750 7.66 - 김지현 특수관계 보통주 1,440,000 13.96 1,440,000 14.22 - 김준영 특수관계 보통주 1,440,000 13.96 1,440,000 14.22 - 김명훈 임원 보통주 8,591 0.08 8,591 0.08 - 김유채 특수관계 보통주 0 0.00 60,560 0.60 - 계 보통주 5,350,991 51.88 5,412,901 53.44 - 우선주 - - - - - ※ 2020년 10월 22일 상환전환우선주의 상환청구로 상환전환우선 184,612주를 자기주식으로 매입후 소각함에 따라 지분율이 변경 되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월일) 직책 주요경력 비고 진정아(1960.11.25) 대표이사 - 영남대 문화인류학과 학사- 前 아산공업사 부사장- 現 에이에프더블류㈜ 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 작성기간 중 해당사항 없습니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 진정아 1,688,000 16.67 최대주주 김경인 775,750 7.66 - 김지현 1,440,000 14.22 - 김준영 1,440,000 14.22 - 김유채 60,560 0.60 - 김명훈 8,591 0.08 - 우리사주조합 18,300 0.18 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,504 8,514 99.88 3,645,565 10,128,444 35.99 - 4. 주식사무 당사 정관 상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우8. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행하려는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8권종) → 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.asanfw.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문) 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 2020.7월 8월 9월 10월 11월 12월 비고 주 가 최고 13,300 16,450 14,950 13,250 14,500 16,250 - 최저 11,400 11,300 12,100 11,150 12,000 12,850 - 평균 12,215 13,221 13,382 12,483 12,650 14,104 - 거래량 최고(일) 131,028 2,943,205 816,051 191,703 734,626 743,708 - 최저(일) 41,773 66,944 56,344 20,782 26,031 59,070 - 월 간 1,695,448 9,404,912 4,607,266 1,126,665 2,045,396 3,499,409 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 1) 등기임원 현황 당사의 임원은 등기임원 5명, 미등기임원이 2명으로 총 7명입니다. 그 현황은 다음과 같습니다 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진정아 여 1960.11 대표이사 등기임원 상근 CEO경영총괄 [학력]'83.02 영남대 문화인류학과 학사[주요 경력]-'95.03~'98.09 아산공업사 부사장-'98.09~現 에이에프더블류㈜ 대표이사 1,688,000 - 본인 22년4개월 2023.03.27 김명훈 남 1969.07 전무이사 등기임원 상근 제조영업본부장 [학력]'92.02 금오공과대 기계공학과 학사[주요 경력]-'92.03~'94.04 ㈜세일이화 사원-'95.03~'98.05 우영산업㈜ 주임-'01.02~'06.06 에이에프더블류㈜ 과장-'06.06~'07.12 ㈜세아메카닉스 과장-'07.12~現 에이에프더블류㈜ 전무이사 8,591 - 타인 18년6개월 2023.03.27 심주석 남 1967.08 이사 등기임원 상근 경영기획본부장(CFO) [학력]'97.02 계명대 경영학과 학사[주요 경력]-'96.07~'10.04 동원금속㈜ 차장-'10.09~'18.03 ㈜디아이디 그룹장-'19.01~現 에이에프더블류㈜ 이사 - - 타인 2년 2022.03.20 서보욱 남 1958.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 [학력]-'93.02 영남대 대학원 졸업(박사)[주요 경력]- '84.03~ '92.08 영남이공대학교 부교수 - '92.09~現 대구가톨릭대학교 교수 - '18.03~現 ㈜일지테크 사외이사 및 감사위원장 - '19.01~現 대구가톨릭대학교 사회적경제경영대학원장 - - 타인 1년8개월 2021.12.03 김종완 남 1958.11 감사 등기임원 상근 감사 [학력]'96.01 경일대 경제학 금융학부 학사[주요 경력]-'82.07~'13.01 대구은행 지점장-'13.03~'15.02 대구은행 감사팀장-'16.12~'18.12 ㈜신평 감사-'17.02~'18.12 ㈜마그텍 감사-'18.07~'18.12 청아띠공업㈜ 감사-'18.12~現 에이에프더블류㈜ 감사 - - 타인 2년1개월 2021.12.03 ※ 2021년 3월 29일 개최되는 주주총회에서 서보욱 사외이사 후보의 재선임과 김종완 감사 후보의 재선임 결의안건에 포함되어있으며 향후 변경사항 발생시 정정하겠습니다. 2) 미등기 임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김경균 남 1956.05 회장 미등기임원 상근 회장 [학력]-'83.02 고려대 금속공학과 학사- '04.08 성균관 과학기술대학원 석사[주요 경력]-'15.06~現 에이에프더블류(주) 회장 - - 배우자 5년7개월 - 서종덕 남 1975.01 이사 미등기임원 상근 연구소장 [학력]-'94.01~'98.09 대성공업㈜ 사원-'99.10~'06.03 ㈜대석 과장-'06.04~'09.09 ㈜세아메카닉스 과장-'09.10~'17.03 ㈜케이제이 부장-'17.08~現 에이에프더블류㈜ 연구소 소장 - - 타인 3년5개월 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 서보욱 남 1958년 01월 사외이사 - '84.03~ '92.08 영남이공대학교 부교수 - '92.09~現 대구가톨릭대학교 교수 - '18.03~現 ㈜일지테크 사외이사 및 감사위원장 - '19.01~現 대구가톨릭대학교 사회적경제경영대학원장-'19.05~現 에이에프더블류㈜ 사외이사 2021년 03월 29일 타인 선임 김종완 남 1958년 11월 감사 -'82.07~'13.01 대구은행 지점장-'13.03~'15.02 대구은행 감사팀장-'16.12~'18.12 ㈜신평 감사-'17.02~'18.12 ㈜마그텍 감사-'18.07~'18.12 청아띠공업㈜ 감사-'18.12~現 에이에프더블류㈜ 감사 2021년 03월 29일 타인 ※ 2021년 3월 29일 개최되는 정기주주총회에서 서보욱 사외이사후보자 재선임과 김종완 상근감사후보자의 재선임 결의안건에 포함되어 있으며 향후 변경사항 발생시 정정하겠습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 (2020년 12월 31일 현재) 직 명 성 명 회 사 명 비 고 사외이사 서 보 욱 (주)일지테크 사외이사 감사위원장 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 34 - - - 34 5년 3개월 1,665,007 48,971 - - - - 관리직 여 5 - - - 5 2년 11개월 214,376 42,875 - 생산직 남 25 - - - 25 5년 3개월 886,409 35,456 - 생산직 여 2 - - - 2 4년 10개월 60,404 30,202 - 합 계 66 - - - 66 4년 12개월 2,826,195 42,821 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 평균 근속연수는 2020년 12월말 현재 재직중인 인원의 근무기간을 인원수로 단순 평균하여 작성하였습니다.※ 1인 평균급여액은 연간 누적급여총액을 2020년 12월말 재직중인 직원수로 단순 평균하여 작성하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 271,080 271,080 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 528,058 105,612 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 449,736 149,912 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 25,200 25,200 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 53,122 53,122 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수금액 5억원 이하로 미기재 하였음. 2. 산정기준 및 방법"해당사항 없음" 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경사항가. 공시사항의 진행 변경사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2020.03.27 제22기정기주주총회 제1호:재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 제2호:정관 일부변경의 건 원안대로 승인가결 제3호:이사 선임의 건 원안대로 승인가결 제4호:이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 제5호:감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 2. 우발채무 등 가. 주요한 소송사건 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당기말 현재 당사는 신규 설비도입을 위한 목적으로 협력회사에 대하여 아래와 같이 예금담보를 제공하고 있습니다. 은행명 가입일 만기일 제공금액 비고 기업은행 2020-10-14 2022-10-14 550,000,000 제3자 담보제공 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 무상증자 당사는 2021년 1월 26일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금 5,064,222천원을 재원으로 하여 10,128,444주의 무상증자를 실시하였습니다.다. 중소기업기준 검토표_자료추가 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019.06.24 1.시설자금:24,6542.차입금상환:8,4113.운영자금:13,284 46,349 1.시설자금:5,4482.차입금상환:8,1053.운영자금:7,379 20,932 미사용자금은 금융기관에 예치하여 운용하고 있음 ※ 상장주선인 의무인수분 44,444주의 납입금은 사모자금에 해당되나 공모와 함께 발행이 진행됨에 따라, 이해의 편의를 위하여 공모자금으로 통합 기재 하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 합병등의 사후 정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.사. 녹색경영 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.자. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"