에이에프더블류 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

에이에프더블류 주식회사(이하 "당사")는 1998년 9월에 설립되었으며, 전기 자동차의 2차 전지부품 및 리듐이온 배터리 부품 공급을 주된 사업으로 하고 있습니다. 본사 소재지는 경북 칠곡군 왜관읍 공단로 1길 51에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 주식 1주의 금액은 500원 및 발행한 보통주식의 수는 10,128,444주, 우선주식의 수는 184,612주이며, 당반기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

진정아	1,688,000	-	16.67%	-	대표이사

김경인	774,400	-	7.65%	-

김지현	1,440,000	-	14.22%	-

김준영	1,440,000	-	14.22%	-

우리사주조합	42,028	-	0.41%	-

NH투자증권(주)	-	184,612	-	100.00%

브릭오비트1호신기술투자조합	480,000	-	4.74%	-

코오롱 2018벤쳐투자조합	192,000	-	1.90%	-

린더먼 아시아투자조합12호	128,000	-	1.26%	-

기타	3,944,016	-	38.94%	-

합 계	10,128,444	184,612	100.00%	100.00%

(*) 주석 19 에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 의결권이 있는 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 우선주의 의결권을 고려하면 지분율은 달라질 수 있습니다. 동 전환상환우선주는 부채로 분류되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.

이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,171,680 - - 8,171,680 매출채권 4,177,013 - - 4,177,013 기타유동금융자산 40,703,843 - - 40,703,843 기타비유동금융자산 530,253 - - 530,253 금융자산 합계 53,582,789 - - 53,582,789 금융부채 매입채무 54,162 - - 54,162 사채및차입금 1,126,850 - - 1,126,850 유동성전환상환우선주 3,140,253 - - 3,140,253 기타유동금융부채 1,410,196 - - 1,410,196 금융부채 합계 5,731,461 - - 5,731,461 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,909,231 - - 5,909,231 매출채권 6,356,560 - - 6,356,560 기타유동금융자산 40,505,700 - - 40,505,700 기타비유동금융자산 482,928 - - 482,928 금융자산 합계 53,254,418 - - 53,254,418 금융부채 매입채무 232,687 - - 232,687 사채및차입금 161,250 - - 161,250 유동성전환상환우선주 3,092,469 - - 3,092,469 기타유동금융부채 930,454 - - 930,454 금융부채 합계 4,416,860 - - 4,416,860 (2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 당기손익- 공정가치 상각후원가 이자수익 364,891 - - 이자비용 - - 38,510 합 계 364,891 - 38,510 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 당기손익- 공정가치 상각후원가 이자수익 44,846 - - 이자비용 - - 234,532 합 계 44,846 - 234,532 5. 공정가치(1) 당반기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 8,171,680 8,171,680 5,909,231 5,909,231 매출채권 4,177,013 4,177,013 6,356,560 6,356,560 기타유동금융자산 40,703,843 40,703,843 40,505,700 40,505,700 기타비유동금융자산 530,253 530,253 482,928 482,928 합 계 53,582,789 53,582,789 53,254,418 53,254,418 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 54,162 54,162 232,687 232,687 사채및차입금 1,126,850 1,126,850 161,250 161,250 유동성전환상환우선주 3,140,253 3,140,253 3,092,469 3,092,469 기타유동금융부채 1,410,196 1,410,196 930,454 930,454 합 계 5,731,461 5,731,461 4,416,860 4,416,860 (2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 4,885 1,646 보통예금 6,696,079 5,276,290 제예금 1,470,716 631,295 합 계 8,171,680 5,909,231 7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 4,189,812 6,356,560 합 계 4,189,812 6,356,560 차감 : 손실충당금 (12,799) - 합 계 4,177,013 6,356,560 (2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 12개월 미만 1년 초과 계 총장부금액 2,432,027 1,744,986 - - 12,799 4,189,812 기대손실율 0% 0% 0% 0% 100% 전체기간기대손실 - - - - 12,799 12,799 순장부금액 2,432,027 1,744,986 - - - 4,177,013 8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 40,703,843 40,505,700 소 계 40,703,843 40,505,700 장기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 530,253 482,928 소 계 530,253 482,928 합 계 41,234,096 40,988,628 (2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 미수금 71,585 - 71,585 - - - 단기금융상품 40,600,000 - 40,600,000 40,100,000 - 40,100,000 미수수익 32,258 - 32,258 405,700 - 405,700 장기금융상품 - 510,693 510,693 - 467,748 467,748 임차보증금 - 19,000 19,000 - 15,000 15,000 기타보증금 - 560 560 - 180 180 합 계 40,703,843 530,253 41,234,096 40,505,700 482,928 40,988,628 9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 216,642 - 216,642 175,464 - 175,464 재공품 430,151 - 430,151 578,558 - 578,558 원재료 122,019 - 122,019 283,857 - 283,857 저장품 95,117 - 95,117 - - - 합 계 863,929 - 863,929 1,037,879 - 1,037,879 (2) 당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,224,834천원(전반기: 2,990,043천원)입니다.10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 137,367 - 137,367 107,377 - 107,377 선급비용 12,669 - 12,669 11,093 - 11,093 부가세대급금 97,423 - 97,423 213,565 - 213,565 합 계 247,459 - 247,459 332,035 - 332,035 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 8,935,065 - - 8,935,065 건물 7,878,990 (742,805) - 7,136,185 구축물 28,200 (6,821) - 21,379 기계장치 15,169,730 (7,327,905) (48,269) 7,793,556 차량운반구 720,595 (532,566) (12,540) 175,489 공구와기구 7,207 (4,930) - 2,277 비품 574,381 (218,539) - 355,842 건설중인자산 197,798 - - 197,798 합 계 33,511,966 (8,833,566) (60,809) 24,617,591 (단위 : 천원) 과목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 8,935,065 - - 8,935,065 건물 4,782,624 (657,229) - 4,125,395 구축물 28,200 (6,469) - 21,731 기계장치 14,167,530 (6,516,941) (57,832) 7,592,757 차량운반구 629,175 (487,026) - 142,149 공구와기구 7,207 (4,580) - 2,627 비품 413,078 (195,906) - 217,172 건설중인자산 2,557,543 - - 2,557,543 합 계 31,520,422 (7,868,151) (57,832) 23,594,439 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 8,935,065 - - - - 8,935,065 건물 4,125,395 7,000 - 3,089,366 (85,576) 7,136,185 구축물 21,731 - - - (352) 21,379 기계장치 7,592,757 833,600 - 168,600 (801,401) 7,793,556 차량운반구 142,149 78,220 - - (44,880) 175,489 공구와기구 2,627 - - - (350) 2,277 비품 217,172 119,403 - 41,900 (22,633) 355,842 건설중인자산 2,557,543 993,791 - (3,353,536) - 197,798 합 계 23,594,439 2,032,014 - (53,670) (955,192) 24,617,591 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 8,935,065 - - - - 8,935,065 건물 4,244,961 - - - (59,783) 4,185,178 구축물 22,436 - - - (352) 22,084 기계장치 8,515,529 191,000 - - (751,153) 7,955,376 차량운반구 227,800 - - - (42,826) 184,974 공구와기구 3,327 - - - (350) 2,977 비품 226,714 10,200 - - (16,517) 220,397 건설중인자산 27,091 773,796 - - - 800,887 합 계 22,202,923 974,996 - - (870,981) 22,306,938 (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 896,934 821,063 판매비와 관리비 58,258 49,918 합 계 955,192 870,981 12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기말 전기말 취득가액 상각누계액 정부보조금 기말장부금액 취득가액 상각누계액 정부보조금 기말장부금액 소프트웨어 353,527 (137,998) (50,208) 165,321 234,857 (62,139) (109,644) 63,074 시설물이용권 26,400 - - 26,400 26,400 - - 26,400 합 계 379,927 (137,998) (50,208) 191,721 261,257 (62,139) (109,644) 89,474 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 대체 무형자산상각비 기말 소프트웨어 63,074 64,000 - 53,670 (15,423) 165,321 시설물이용권 26,400 - - - - 26,400 합 계 89,474 64,000 - 53,670 (15,423) 191,721 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 대체 무형자산상각비 기말 소프트웨어 60,720 600 - - (12,991) 48,329 시설물이용권 26,600 - - (200) - 26,400 합 계 87,320 600 - (200) (12,991) 74,729 (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 15,422 12,991 13. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 54,162 232,687 14. 장단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당반기말 전기말 기업은행 운영자금 2.98% 1,000,000 - (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당반기말 전기말 대구은행 운영자금 1.50% 5,400 16,200 기업은행 시설자금 1.50% 121,450 145,050 차감 : 유동성장기부채 (18,620) (34,400) 합 계 108,230 126,850 (3) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 잔액 1년이내 2년이내 3년 초과 3년 초과 장기차입금 126,850 18,620 26,440 61,070 20,720 15. 전환상환우선주(1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채 2,999,945 2,999,945 상환할증금 140,308 92,524 전환권조정 - - 합 계 3,140,253 3,092,469 전환상환우선주는 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션에 해당하는 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 전환상환우선주의 부채요소가치와 자본요소(전환권대가)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있습니다.당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환상환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. (2) 전환상환우선주의 주요 발행 조건 및 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환상환우선주 발행자 에이에프더블류 주식회사 발행일자 2018년 12월 22일 인수자 NH투자증권 주식회사 주당 액면가 500원 주당 발행가 65,000원 발행주식수 46,153주(무상증자 후 184,612주) 발행총액 2,999,945,000원 잔여재산 분배에관한 사항 납입총액과 미지급된 배당금(참가적, 누적적, 매년 액면가액을 기준으로 하여 1%에 해당하는 금액)을 합한 금액의 한도에서 보통주식의 주주에 우선하여 잔여재산의 분배함.우선주에 대한 잔여 재산 분배 후 보통주 주당 잔여 재산 분배금액이 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우에는 보통주와 동일한 분배율을 적용하여 분배 존속기간 존속기간은 발행일부터 3년으로 하고, 존속기간이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환됨 의결권에 관한 사항 1주당 1개 의결권으로 보통주와 동일 전환에 관한 사항 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주- 전환권 행사기간 : 주금납입일로부터 1개월 경과 후 존속기간 만료일까지- 전환가격 조정 : 상장일로부터 1개월 되는 날의 익일을 전환가액 조정일로 하여 그 조정일을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일, 최근일을 가중산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가액으로 전환가액을 조정함(*). 상환에 관한 사항 - 상환청구권 : 주금납입일로부터 1개월 경과 후 존속기간 만료일까지 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 권리를 가짐- 상환조건 : 배당가능이익의 범위 내에서 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 상환함- 상환금액 : 상환금액은 본건 우선주식의 인수대금과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식의 발행일부터 상환일까지 기 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산함 (*) 당사의 우선주 발행주식수 184,612주는 주당 발행가액이 최초 발행가 16,250원에서 조정후 주가 15,500원으로 전환되어 발행가능 주식수가 193,544주로 변경되 었습니다. 16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 86,664 - 86,664 140,001 - 140,001 미지급비용 1,323,532 - 1,323,532 790,453 - 790,453 합 계 1,410,196 - 1,410,196 930,454 - 930,454 17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 100,654 - 100,654 174,736 - 174,736 부가세예수금 - - - 5,397 - 5,397 합 계 100,654 - 100,654 180,133 - 180,133 18. 확정기여제도당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 212,920 241,677 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 10,128,444주, 우선주 184,612주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보통주주식수 우선주주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 8,020,000 184,612 4,010,000 216,719 유상증자(*1) 2,108,444 - 1,054,222 45,288,202 전기말 10,128,444 184,612 5,064,222 45,504,921 당반기말 10,128,444 184,612 5,064,222 45,504,921 (*1) 당사는 2019년 6월 24일부로 보통주식 2,018,444주를 주당 22,500원에 발행하였으며 2019년 7월 1일 부로 보통주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 이로 인하여 자본금 1,054백만원, 주식발행초과금 45,288백만원이 증가 하였습니다.20. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타자본조정(*1) (2,907,639) (2,907,639) 전환권대가 165,463 165,463 합 계 (2,742,176) (2,742,176) (*1) 당사는 2018년 12월 27일자로 보통주 주식발행초과금과 전환상환우선주 발행시 유입된 자금을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였습니다. 한국채택국제회계기준제1039호에서는 전환상환우선주를 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사는 이에 근거하여 해당 우선주를 금융부채로 분류하고 전환상환우선주 발행시 유입된 자금을 재원으로 실시한 무상증자로 인하여 보통주 자본금에 전입된 금액을 기타자본조정의계정과목으로 자본에서 차감하고 있습니다. 21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 266,253 216,546 임의적립금 - - 미처분이익잉여금 25,361,006 24,607,034 합 계 25,627,259 24,823,580 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 239,923 512,806 337,948 566,522 퇴직급여 38,261 96,445 33,202 59,530 복리후생비 48,689 89,078 46,003 66,370 여비교통비 1,773 4,925 17,060 23,662 접대비 5,458 15,727 10,803 23,700 통신비 4,027 7,477 2,005 4,926 세금과공과금 1,830 6,985 13,421 23,700 감가상각비 30,097 58,258 24,959 49,918 지급임차료 1,080 2,160 1,080 2,160 수선비 2,250 2,427 187 187 보험료 239 312 1,560 7,034 차량유지비 18,999 40,413 29,836 53,676 운반비 35,141 105,667 73,695 125,821 교육훈련비 440 1,016 1,504 2,797 도서인쇄비 - 454 - 225 포장비 4,407 13,319 1,363 3,721 소모품비 2,239 7,223 1,422 6,193 지급수수료 23,543 74,420 150,444 271,123 광고선전비 15,000 30,000 66,540 67,020 대손상각비 12,799 12,799 - - 무형자산상각비 10,047 15,422 6,501 12,991 합 계 496,242 1,097,333 819,533 1,371,276 23. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 179,814 364,891 26,669 44,846 금융수익 소계 179,814 364,891 26,669 44,846 금융비용 이자비용 24,235 38,510 113,400 234,532 금융비용 소계 24,235 38,510 113,400 234,532 순금융수익 155,579 326,381 (86,731) (189,686) (2) 당반기와 전반기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 금융기관예치금 179,814 364,891 26,669 44,846 이자비용 금융기관차입금 24,235 38,510 113,400 234,532 24. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 136,053 337,333 116,906 181,936 외화환산이익 (162,053) 35,847 (55,344) 13,241 공공보조금 - - 2,000 2,000 잡이익 830 6,062 100,979 151,690 합 계 (25,170) 379,242 164,541 348,867 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 887 5,523 18,009 19,397 기부금 900 1,800 900 1,800 외화환산손실 90,652 109,925 43,289 46,639 잡손실 - - 100 258 합 계 92,439 117,248 62,298 68,094 25. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 419,751 1,053,415 이연법인세 일시적차이의 증감 (130,132) (64,546) 법인세비용 289,619 988,869 (2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,590,363 3,239,860 적용세율에 따른 법인세 338,880 701,769 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용 150 7 미인식 이연법인세자산 효과 (10,182) 7,579 법인세추납액(환급액) (2,168) 205,171 기타 (4,878) 4,249 세액공제/감면 (32,183) 70,094 법인세비용 289,619 988,869 유효세율 18.21% 30.52% (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 사유 전환상환우선주 3,140,253 3,092,469 보통주 전환이 발생하더라도 성격상 차감할 일시적 차이가과세소득을 차감시켜주지 않음 26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 820,255 251,652 569,649 743,690 원재료의 사용 158,816 973,182 945,975 2,246,353 임원급여 84,292 197,346 107,351 180,367 직원급여 494,407 1,263,482 769,046 1,670,632 상여금 85,494 145,797 519,689 598,131 퇴직급여 88,210 212,920 171,438 276,717 복리후생비 182,056 374,160 277,629 431,569 여비교통비 2,627 6,697 18,447 26,542 접대비 5,458 15,727 10,803 23,700 통신비 4,027 7,477 2,005 4,926 수도광열비 35,547 100,567 75,391 146,358 세금과공과금 (10,025) 19,092 49,201 135,273 감가상각비 492,758 955,192 436,810 870,981 수선비 13,993 22,988 25,322 35,744 보험료 21,245 33,109 17,761 43,596 차량유지비 28,083 58,819 41,366 76,083 경상연구개발비 243,861 560,680 489,440 852,942 운반비 35,141 105,667 76,768 133,389 교육훈련비 2,448 3,184 5,373 10,213 도서인쇄비 - 477 - 225 소모품비 (42,414) 66,741 139,247 306,773 지급수수료 44,587 113,643 163,921 311,569 광고선전비 15,000 30,000 66,540 67,020 대손상각비 12,799 12,799 - - 무형고정자산상각 10,047 15,422 6,501 12,991 지급임차료 5,910 11,324 520 7,600 포장비 4,407 13,319 3,188 8,066 외주가공비 61,932 239,908 298,820 524,508 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 2,900,961 5,811,371 5,288,201 9,745,958 27. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 당기순이익(손실) (10,990) 1,300,744 574,366 2,250,991 전환상환우선주 참가적 배당금 (230) (460) (230) (458) 보통주당기순이익(손실) (11,220) 1,300,284 574,136 2,250,533 가중평균유통보통주식수(주)(*1) 10,128,444 10,128,444 8,089,893 8,089,893 기본주당순이익(손실) (1)원 128원 71원 278원 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 주식수 일자 일수 적수 당기초 10,128,444 2020-01-01 182 1,843,376,808 가중평균유통보통주식수 10,128,444 (단위:주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초 8,020,000 2019-01-01 181 1,451,620,000 유상증자 2,108,444 2019-06-25 6 12,650,664 가중평균유통보통주식수 8,089,893 (2) 희석주당순이익당반기 및 전반기에 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,590,362 3,239,860 조정항목 3,292,070 1,409,240 가. 현금의 유출이 없는 비용 가산 1,154,868 1,201,349 이자비용 38,510 234,532 대손상각비 12,799 - 감가상각비 955,192 870,981 무형자산상각비 15,422 12,991 외화환산손실 109,925 46,639 보험료 23,019 36,206 나. 현금의 유출이 없는 수익 차감 (400,738) (58,087) 이자수익 364,891 44,846 외화환산이익 35,847 13,241 다. 영업활동으로 인한 자산/부채 변동 2,537,940 265,978 매출채권의 감소(증가) 2,118,914 (722,038) 미수금의 감소(증가) (71,585) - 선급금의 감소(증가) (29,991) (22,386) 선급비용의 감소(증가) (1,577) 3,236 부가세대급금의 감소(증가) 116,144 67,126 재고자산의 감소(증가) 173,950 743,690 매입채무의 증가(감소) (178,524) 63,855 미지급금의 증가(감소) (53,337) 82,098 선수금의 증가(감소) - (110) 예수금의 증가(감소) (74,082) (19,319) 부가세예수금의 증가(감소) (5,397) 19,946 미지급비용의 증가(감소) 543,425 49,880 영업으로부터 창출된 현금 4,882,432 4,649,100 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 대체 3,353,536 - 장기차입금의 유동성장기부채 대체 18,620 28,280 이익준비금 증가 49,707 82,046 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환상환우선주 전반기초 500,000 2,996,460 6,432,020 2,840,914 12,769,394 현금흐름 - (2,965,010) (5,955,520) - (8,920,530) 유동성대체 - 28,280 (28,280) - - 기타 비금융변동 - - - 126,756 126,756 전반기말 500,000 59,730 448,220 2,967,670 3,975,620 당반기초 - 34,400 126,850 3,092,469 3,253,719 현금흐름 1,000,000 (34,400) - - 965,600 유동성대체 - 18,620 (18,620) - - 기타 비금융변동 - - - 47,784 47,784 당반기말 1,000,000 18,620 108,230 3,140,253 4,267,103 29. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 없습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 318,636 390,808 퇴직급여 54,541 58,725 합 계 373,177 449,533 30. 우발상황과 약정사항 (1) 당사가 당반기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당반기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다. 31. 영업부문(1) 영업부문당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 A사 4,510,315 4,531,524 B사 130,775 4,540,403 C사 1,146,842 2,352,729 (3) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 한국 840,295 5,590,678 중국 4,528,741 4,531,524 헝가리 1,146,842 2,352,729 기타 297,484 419,800 합 계 6,813,362 12,894,731 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.32.1 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 8,171,680 5,909,231 매출채권 4,177,013 6,356,560 기타유동금융자산 40,703,843 40,505,700 기타비유동금융자산 530,253 482,928 합 계 53,582,789 53,254,418 32.2 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 54,162 54,162 54,162 - - - 사채및차입금 1,133,463 1,133,463 1,020,519 28,063 63,616 21,265 유동성전환상환우선주 3,140,253 3,140,253 3,140,253 - - - 기타유동금융부채 1,410,196 1,410,196 1,410,196 - - - 합 계 5,738,074 5,738,074 5,625,130 28,063 63,616 21,265 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 232,687 232,687 232,687 - - - 사채및차입금 169,558 169,558 36,819 33,743 71,456 27,540 유동성전환상환우선주 3,092,469 3,092,469 3,092,469 - - - 기타유동금융부채 930,454 930,454 930,454 - - - 합 계 4,425,168 4,425,168 4,292,429 33,743 71,456 27,540 32.3 시장위험당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 당사의 기획재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 기획재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR,CNH,JPY,천원) 계정과목 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 228,563 274,436 139,600 161,629 EUR 769,618 1,039,130 2,416,602 3,135,372 CNH 31,513,698 5,346,614 10,632,829 1,762,285 JPY 73,242 817 23,242 247 매출채권 USD 15,080 18,107 28,626 33,143 EUR 507,000 684,546 1,216,800 1,578,713 CNH 19,318,550 3,277,585 26,737,200 4,431,424 (2) 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 29,254 (29,254) 19,477 (19,477) EUR 172,368 (172,368) 471,409 (471,409) CNH 862,420 (862,420) 619,371 (619,371) JPY 82 (82) 25 (25) 나. 이자율위험당반기말과 전기말 현재 당사의 차입부채는 모두 고정이자율 차입금으로 이자율 위험에 노출된 차입부채 항목은 없습니다. 32.4 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 (A) 6,153,234 5,657,697 자본 (B) 73,454,226 72,650,548 현금및현금성자산 (C) 8,171,680 5,909,231 차입금 (D) 4,267,103 3,253,719 부채비율 (A/B) 8.38% 7.79% 순차입금비율 (D-C)/B -5.32% -3.66% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2020년 반기(제23기 반기) 매출채권 4,189,812 12,799 (-)0.31% 미수금 - - 0% 미수수익 542,825 - 0% 합계 5,671,052 12,799 (-)0.31% 2019년(제22기) 매출채권 6,356,560 - 0% 미수금 - - 0% 미수수익 405,700 - 0% 합계 6,762,260 - 0% 2018년(제21기) 매출채권 5,574,645 - 0% 미수금 - - 0% 미수수익 4,181 - 0% 합계 5,578,826 - 0% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 2020년 반기(제23기 반기) 2019년(제22기) 2018년(제21기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 12,799 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12.799 - - 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,177,013 - 12,799 - 4,189,812 특수관계자 - - - - - 계 4,177,013 - 12,799 - 4,189,812 구성비율 99.69% - 0.31% - 100.00% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원, %) 계정과목 제23기 반기 제22기 제21기 비고 제 품 216,642 175,464 410,400 - 재공품 430,151 578,558 1,843,998 - 원재료 122,019 283,857 416,063 - 저장품 95,117 - - - 합 계 863,929 1,037,879 2,670,461 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.09％ 1.33％ 7.24％ - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.91회 8.59회 9.05회 - 2) 재고자산 실사내용 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며 , 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2019년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회하에 2019년 12월 27일에 금산공장, 낙산공장, 삼청공장 모두 동시에 실시하였습니다 . 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치가) 당 반기말(제23기 반기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 8,171,680 - - 8,171,680 8,171,680 기타유동금융자산 40,703,843 - - 40,703,843 40,703,843 매출채권 4,177,013 - - 4,177,013 4,177,013 기타비유동금융자산 530,253 - - 530,253 530,253 금융자산 합계 53,582,789 - - 53,582,789 53,582,789 매입채무 - - 54,162 54,162 54,162 단기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 유동성장기차입금 - - 18,620 18,620 18,620 상환전환우선주부채(유동) - - 3,140,253 3,140,253 3,140,253 기타유동금융부채 - - 1,410,196 1,410,196 1,410,196 장기차입금 - - 108,230 108,230 108,230 금융부채 합계 - - 5,731,461 5,731,461 5,731,461 나) 전 기말(제22기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,909,231 - - 5,909,231 5,909,231 기타유동금융자산 40,505,700 - - 40,505,700 40,505,700 매출채권 6,356,560 - - 6,356,560 6,356,560 기타비유동금융자산 482,928 - - 482,928 482,928 금융자산 합계 53,254,419 - - 53,254,419 53,254,419 매입채무 - 232,687 232,687 232,687 단기차입금 - - - - 유동성장기차입금 - 34,400 34,400 34,400 상환전환우선주부채 (유동) - 3,092,469 3,092,469 3,092,469 기타유동금융부채 - 930,454 930,454 930,454 장기차입금 - 126,850 126,850 126,850 금융부채 합계 - 4,416,860 4,416,860 4,416,860 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식기준에 따라 본 보고서에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 반기(당기) 성도회계법인 - - - 제22기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 제21기(전전기) 성도회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 반기(당기) 성도회계법인 반기 재무제표 검토연차 재무제표 감사 50,000 754 16,000 172 제22기(전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토연차 재무제표 감사 42,000 - 42,000 719 제21기(전전기) 성도회계법인 반기 재무제표 검토연차 재무제표 감사 65,000 - 65,000 381 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황당사의 이사회는 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 2) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 세부내용 이사회규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.(상법 제393조 제1항, 제2항) 이사회규정 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다 이사회규정 제9조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사 유고 시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장에게 의안을 서면으로 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 이사회 소집권자가 궐위되거나 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회규정 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 이사회 일자를 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 문서, 전자문서, 모사전송 또는 구두로써 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든 회의를 할 수 있다.(상법 제390조 제2항, 제3항) 이사회규정 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 주요 의결사항 1) 이사회의 주요의결사항 등 당사의 최근 3사업연도 및 본 보고서 작성 기준일 현재까지 이사회의 주요 활동내역은 아래와 같습니다. 단, 당사는 2017년 1월 23일 이전까지는 총 이사 수가 2인으로 이사회가 성립하지 못하였음에 따라 이사회 개최 이력이 존재하지 않습니다. 연도 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018년 1 2018-03-24 1안: 주주총회 개최의 건 2안: 현금배당의 건 가결 - 2 2018-06-18 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 가결 - 3 2018-10-18 임시주주총회 개최의 건 가결 - 4 2018-10-25 임시주주총회 개최의 건 가결 - 5 2018-11-15 임시주주총회 개최의 건 가결 - 6 2018-12-11 1안: 신주발행(제3자배정_우리사주조합)의 건 2안: 신주발행(상환전환우선주)의 건 3안: 주식발행초과금에 대한 자본전입(무상증자)의 건 가결 - 7 2018-12-12 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 가결 - 2019년 1 2019-01-23 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 2 2019-02-20 1안: 재무제표 승인 및 현금배당의 건 2안: 정기주주총회 소집결의 건 3안: 규정의 제정 및 개정의 건 가결 - 3 2019-03-20 코스닥 상장 결의의 건 가결 - 4 2019-04-16 중국 안지현 공장부지 구매계약 승인의 건 가결 - 5 2019-04-19 임시주주총회 소집결의의 건 가결 - 6 2019-05-08 이사회규정 개정의 건 가결 - 7 2019-05-17 제1안:코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건제2안:코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건 가결 - 8 2019-12-26 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결 - 9 2019-12-26 내부규정 제정의 건 가결 - 2020년 1 2020-02-10 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2020-02-27 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결 - 3 2020-02-27 현금배당의 건 가결 - 4 2020-03-11 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 5 2020-03-27 대표이사 선임의 건 가결 - 6 2020-04-22 특별경영자금 차입의 건 가결 - 2) 사외이사 현황본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사는 1명으로, 서보욱 사외이사의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 서보욱(58.01.09) 1990.04~1993.02 영남대학교 대학원 졸업(박사) 1984.03~1992.08 영남이공대학교 부교수 1992.09~현재 대구가톨릭대학교 교수 2018.03~현재 ㈜일지테크 사외이사 및 감사위원장 2019.01~현재 대구가톨릭대학교 대학원장, 특수대학원장 이해관계 없음 결격요건 없음 - 당사의 사외이사 서보욱은 상법 제382조 제3항 내지 동법 제542조의8 제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 구 분 해당여부 비 고 서보욱 상법 제382조 제3항 각호 1. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 감사 집행임원 및 피용자 부 - 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계존속, 비속 부 - 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 4. 이사, 감사, 집행임원의 배우자 및 직계 존속, 비속 부 - 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계가 있는 법인의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 7. 회사의 이사, 집행임원 및 피용자가 이사, 집행임원으로 있는 다른 회사의 이사, 감사, 집행임원 및 피용자 부 - 상법 제542조의8제2항 각호 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 부 - 2. 파산신고를 받고 복권되지 아니한 자 부 - 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 부 - 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 부 - 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 ”특수관계인” 이라한다) 가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 ”최대주주” 라 한다) 및 그의 특수관계인 부 - 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 “주요주주”라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속· 비속 부 - 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 부 - 3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 연도 회차 개최일자 의 안 내 용 사외이사참석인원 비고 2018년 6 2018-12-11 1안: 신주발행(제3자배정_우리사주조합)의 건 2안: 신주발행(상환전환우선주)의 건 3안: 주식발행초과금에 대한 자본전입(무상증자)의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 7 2018-12-12 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 2019년 1 2019-01-23 명의개서대리인 선임의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 2 2019-02-20 1안: 재무제표 승인 및 현금배당의 건 2안: 정기주주총회 소집결의 건 3안: 규정의 제정 및 개정의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 3 2019-03-20 코스닥 상장 결의의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 4 2019-04-16 중국 안지현 공장부지 구매계약 승인의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 5 2019-04-19 임시주주총회 소집결의의 건 가결 (1명 중 0명 참석) - 6 2019-05-08 이사회규정 개정의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 7 2019-05-17 제1안:코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건제2안:코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건 가결 (1명 중 1명 참석) - 8 2019-12-26 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 9 2019-12-26 내부규정 제정의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 2020년 1 2020-02-10 결산 재무제표 승인의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 2 2020-02-27 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 3 2020-02-27 현금배당의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 4 2020-03-11 정기주주총회 소집결의의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 5 2020-03-27 대표이사 선임의 건 가결(1명 중 0명 참석) - 6 2020-04-22 특별경영자금 차입의 건 가결(1명 중 1명 참석) - 주1) 당사는 2018년 12월 3일에 사외이사를 최초로 선임하였으나 사임으로 2019년5월 8일 서보욱사외이사 선임 함. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 다. 이사회내의 위원회 구성 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하지 않고 있습니다. 라. 이사회의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 진정아 이사회 CEO경영총괄 해당없음 최대주주 등 사내이사 김명훈 이사회 제조영업본부장 해당없음 해당없음 사내이사 심주석 이사회 경영기획본부장(CFO) 해당없음 해당없음 사외이사 서보욱 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사 후보 추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성당사는 신고서 작성 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없으나, 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 당사 정관 제47조 에서 규 정하고 있는 감사의직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관 제47조(감사의 직무 등)에서 아래와 같이 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 정관(제47조) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사에 대해서는 제36조 제3항 규정을 준용한다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 김종완(58.11.04) [학력]'96.01 경일대 경제학/경제무역 금융학부 학사[주요 경력] -'82.07~'13.01 대구은행 지점장 -'13.03~'15.02 대구은행 감사팀장 -'16.12~'18.12 ㈜신평 감사 -'17.02~'18.12 ㈜마그텍 감사 -'18.07~'18.12 청아띠공업㈜ 감사 -'18.12~現 에이에프더블류㈜ 감사 라. 감사의 독립성 당사는 감사위원회의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사직무 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 감사직무규정 세부내용 제5조(독립성과 객관성의 원칙) 1. 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조(직무) 1. 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.2. 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1) 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2) 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3) 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4) 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6) 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8) 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9) 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조(권한) 1. 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시 주주총회의 소집 청구 4) 이사회에 출석 및 의견진술 5) 이사회의 소집청구 및 소집 6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7) 감사의 해임에 관한 의견진술 8) 이사의 보고수령 9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11) 이사,회사간 소송에서의 회사 대표 12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15) 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 16) 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회 (이하’감사인선임위원회’)가 승인한 외부감사인의 선정 2. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 3. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 마. 감사의 주요활동내역 최근 3사업연도 및 본 보고서 작성 기준일 현재까지 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 연 도 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비 고 2018년 1 2018-03-24 1안: 주주총회 개최의 건 2안: 현금배당의 건 참석 - 2 2018-06-18 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 불참 - 3 2018-10-18 임시주주총회 개최의 건 참석 - 4 2018-10-25 임시주주총회 개최의 건 참석 = 5 2018-11-15 임시주주총회 개최의 건 참석 - 6 2018-12-11 1안: 신주발행(제3자배정_우리사주조합)의 건 2안: 신주발행(상환전환우선주)의 건 3안: 주식발행초과금에 대한 자본전입(무상증자)의 건 참석 - 7 2018-12-12 신한은행 구미금융센터 일반자금대출(금오억원정)의 건 불참 - 2019년 1 2019-01-23 명의개서대리인 선임의 건 참석 - 2 2019-02-20 1안: 재무제표 승인 및 현금배당의 건 2안: 정기주주총회 소집결의 건 3안: 규정의 제정 및 개정의 건 참석 - 3 2019-03-20 코스닥 상장 결의의 건 참석 - 4 2019-04-16 중국 안지현 공장부지 구매계약 승인의 건 참석 - 5 2019-04-19 임시주주총회 소집결의의 건 참석 - 6 2019-05-08 이사회규정 개정의 건 참석 - 7 2019-05-17 제1안:코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건제2안:코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건 참석 - 8 2019-12-26 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 참석 - 9 2019-12-26 내부규정 제정의 건 참석 - 2020년 1 2020-02-10 결산 재무제표 승인의 건 참석 - 2 2020-02-27 제1안:지점 설치의 건제2안:사업자단위 과세신청의 건 참석 - 3 2020-02-27 현금배당의 건 참석 - 4 2020-03-11 정기주주총회 소집결의의 건 참석 - 5 2020-03-27 대표이사 선임의 건 참석 - 6 2020-04-22 특별경영자금 차입의 건 참석 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록한 바 없습니다. 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 본 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직은 별도로 없으며, 감사의 업무와 관련하여경영기획본부에서 지원하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 본 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직은 별도로 없으며, 감사의 업무와 관련하여경영기획본부에서 지원하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 설립일로부터 본보고서 작성기준일 현재까지 상법 제382조의2에서 규정하는집중투표제는 적용하지 아니합니다. 또한, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 당해 사업연도 개시일로부터 본 보고서 작성 기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 설립일로부터 본 보고서 작성 기준일 현재까지 회사의 경영지배권에 관하여 위임장 경쟁, 공개매수, 경영지배권 관련소송 등 경쟁사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 진정아 본인 보통주 1,688,000 16.37 1,688,000 16.37 - 김경인 시동생 보통주 774,400 7.51 774,400 7.51 - 김지현 자녀 보통주 1,440,000 13.96 1,440,000 13.96 - 김준영 자녀 보통주 1,440,000 13.96 1,440,000 13.96 - 김명훈 임원 보통주 8,591 0.08 8,591 0.08 - 계 보통주 5,350,991 51.88 5,350,991 51.88 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월일) 직책 주요경력 비고 진정아(1960.11.25) 대표이사 - 영남대 문화인류학과 학사 - 前 아산공업사 부사장 - 現 에이에프더블류㈜ 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 작성기간 중 해당사항 없습니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 진정아 1,688,000 16.37 최대주주 김경인 774,400 7.51 - 김지현 1,440,000 13.96 - 김준영 1,440,000 13.96 - 우리사주조합 42,028 0.41 - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,840 7,852 99.85 3,254,595 10,128,444 31.56 - 4. 주식사무 당사 정관 상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우8. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행하려는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8권종) → 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.asanfw.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문) 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 2020년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 비고 주 가 최고 14,250 16,950 14,650 10,700 14,700 14,650 - 최저 11,500 12,100 6,000 8,200 9,530 11,100 - 평균 13,088 15,195 10,015 9,639 11,515 12,884 - 거래량 최고(일) 740,954 1,417,564 305,767 176,117 854,775 269,995 - 최저(일) 41,868 116,133 64,680 62,471 39,769 47,574 월 간 2,678,575 8,127,600 3,298,134 2,290,828 5,167,468 2,831,035 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김경균 남 1956.05 회장 미등기임원 상근 회장 [학력]-'83.02 고려대 금속공학과 학사- '04.08 성균관 과학기술대학원 석사[주요 경력]-'15.06~現 에이에프더블류(주) 회장 - - 배우자 5년 1개월 - 진정아 여 1960.11 대표이사 등기임원 상근 CEO 경영총괄 [학력]'83.02 영남대 문화인류학과 학사[주요 경력] -'95.03~'98.09 아산공업사 부사장 -'98.09~現 에이에프더블류㈜ 대표이사 1,688,000 - 본인 21년10개월 2023.03.27 김명훈 남 1969.07 전무이사 등기임원 상근 제조영업 본부장 [학력]'92.02 금오공과대 기계공학과 학사[주요 경력] -'92.03~'94.04 ㈜세일이화 사원 -'95.03~'98.05 우영산업㈜ 주임 -'01.02~'06.06 에이에프더블류㈜ 과장 -'06.06~'07.12 ㈜세아메카닉스 과장 -'07.12~現 에이에프더블류㈜ 전무이사 8,591 - 타인 18년 2023.03.27 심주석 남 1967.08 이사 등기임원 상근 경영기획 본부장 (CFO) [학력]'97.02 계명대 경영학과 학사[주요 경력] -'96.07~'10.04 동원금속㈜ 차장 -'10.09~'18.03 ㈜디아이디 그룹장 -'19.01~現 에이에프더블류㈜ 이사 - - 타인 1년6개월 2022.03.20 서보욱 남 1958.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 [학 력] -'93.02 영남대 대학원 졸업(박사)[주요 경력]- '84.03~ '92.08 영남이공대학교 부교수 - '92.09~ 現 대구가톨릭대학교 교수 - '18.03~現 ㈜일지테크 사외이사 및 감사위원장 - '19.01~現 대구가톨릭대학교 대학원장, 특수대학원장 - - 타인 1년2개월 2021.12.03 김종완 남 1958.11 감사 등기임원 상근 감사 [학력]'96.01 경일대 경제학 금융학부 학사[주요 경력] -'82.07~'13.01 대구은행 지점장 -'13.03~'15.02 대구은행 감사팀장 -'16.12~'18.12 ㈜신평 감사 -'17.02~'18.12 ㈜마그텍 감사 -'18.07~'18.12 청아띠공업㈜ 감사 -'18.12~現 에이에프더블류㈜ 감사 - - 타인 1년1개월 2021.12.03 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 33 - - - 33 4년 11개월 800,170 24,248 - - - - 관리직 여 6 - - - 6 2년 6개월 114,874 19,146 - 생산직 남 52 - - - 52 3년 11개월 857,361 16,488 - 생산직 여 9 - - - 9 3년 12개월 117,517 13,057 - 합 계 100 - - - 100 4년 2개월 1,889,921 18,899 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 평균 근속연수는 2020년 6월말 현재 재직중인 인원의 근무기간을 인원수로 단순 평균하여 작성하였습니다.※ 1인 평균급여액은 연간 누적급여총액을 2020년 6월말 재직중인 직원수로 단순 평균하여 작성하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 101,730 101,730 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 216,907 43,381 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 180,372 60,124 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,600 12,600 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23,935 23,935 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수금액 5억원 이하로 미기재 하였음. 2. 산정기준 및 방법"해당사항 없음" 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수금액 5억원 이하로 미기재 하였음. 2. 산정기준 및 방법"해당사항 없음" ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2018.03.28 제20기 정기주주총회 제1호:재무제표 승인의 건 가결 제2호:현금배당의 건 2018.11.08 임시주주총회 제1호:정관변경 및 세부규정 승인의 건 가결 제2호:주식액면분할의 건 2018.11.12 임시주주총회 제1호:정관변경 및 세부규정 승인의 건 가결 2018.12.03 임시주주총회 제1호:정관변경 및 세부규정 승인의 건 가결 제2호:임원 변경의 건 2019.03.20 제21기 정기주주총회 제1호:재무제표 승인의 건 가결 제2호:정관 일부 변경의 건 제3호:이사선임의 건 제4호:이사 보수한도 승인의 건 제5호:감사 보수한도 승인의 건 2019.05.08 임시주주총회 사외이사 선임의 건 가결 2020.03.27 제22기정기주주총회 제1호:재무제표 승인의 건 가결 제2호:정관 일부 변경의 건 제3호:이사선임의 건 제4호:이사 보수한도 승인의 건 제5호:감사 보수한도 승인의 건 2. 우발채무 등 가. 주요한 소송사건 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등1) 담보제공 내역 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표_자료추가 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019.06.24 1.시설자금:24,6542.차입금상환:8,4113.운영자금:13,284 46,349 1.시설자금:4,1952.차입금상환:7,9733.운영자금:6,183 18,351 미사용자금은 금융기관에 예치하여 운용하고 있음 ※ 상장주선인 의무인수분 44,444주의 납입금은 사모자금에 해당되나 공모와 함께 발행이 진행됨에 따라, 이해의 편의를 위하여 공모자금으로 통합 기재 하였습니다.※ 조달금액은 인수수수료를 차감한 금액입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.바. 합병등의 사후 정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.사. 녹색경영 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.자. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 보호예수 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"