에이에프더블류 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

에이에프더블류 주식회사(이하 "당사")는 1998년 9월에 설립되었으며, 전기 자동차의 2차 전지부품 및 리튬이온 배터리 부품 공급을 주된 사업으로 하고 있습니다. 본사 소재지는 경북 칠곡군 왜관읍 공단로 1길 51에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 주식 1주의 금액은 500원 및 발행한 보통주식의 수는 20,256,888주이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

진정아	3,376,000	16.67%	대표이사

김지현	2,880,000	14.22%	-

김준영	2,880,000	14.22%	-

김경인	1,551,500	7.66%	-

김유채	121,120	0.60%	-

김명훈	17,182	0.08%	-

우리사주조합	36,600	0.18%	-

기타	9,394,486	46.38%	-

합 계	20,256,888	100.00%	-

* 2021년 2월 10일 무상증자에 따라 보통주 발행주식수가 10,128,444주에서 20,256,888주로 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 3,293,063 - - 3,293,063 매출채권 1,819,665 - - 1,819,665 기타유동금융자산 42,264,563 - - 42,264,563 기타비유동금융자산 1,215,022 - - 1,215,022 금융자산 합계 48,592,313 - - 48,592,313 금융부채 매입채무 246,420 - - 246,420 사채및차입금 500,000 - - 500,000 기타유동금융부채 1,009,568 - - 1,009,568 금융부채 합계 1,755,988 - - 1,755,988 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,082,175 - - 5,082,175 매출채권 2,733,033 - - 2,733,033 기타유동금융자산 40,961,271 - - 40,961,271 기타비유동금융자산 1,129,204 - - 1,129,204 금융자산 합계 49,905,683 - - 49,905,683 금융부채 매입채무 112,169 - - 112,169 사채및차입금 1,000,000 - - 1,000,000 기타유동금융부채 724,197 - - 724,197 금융부채 합계 1,836,366 - - 1,836,366 ( 2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 당기손익- 공정가치 상각후원가 이자수익 372,721 - - 이자비용 - - - 합 계 372,721 - - (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 당기손익- 공정가치 상각후원가 이자수익 476,319 - - 이자비용 - - 63,011 합 계 476,319 - 63,011 5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 3,293,063 3,293,063 5,082,175 5,082,175 매출채권 1,819,665 1,819,665 2,733,033 2,733,033 기타유동금융자산 42,264,563 42,264,563 40,961,271 40,961,271 기타비유동금융자산 1,215,022 1,215,022 1,129,204 1,129,204 합 계 48,592,313 48,592,313 49,905,683 49,905,683 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 246,420 246,420 112,169 112,169 사채및차입금 500,000 500,000 1,000,000 1,000,000 기타유동금융부채 1,009,568 1,009,568 724,197 724,197 합 계 1,755,988 1,755,988 1,836,366 1,836,366 (2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 4,513 4,880 보통예금 2,877,643 2,445,812 제예금 410,907 2,631,483 합 계 3,293,063 5,082,175 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,832,464 2,745,832 합 계 1,832,464 2,745,832 차감 : 손실충당금 (12,799) (12,799) 합 계 1,819,665 2,733,033 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 12개월 미만 1년 초과 계 총장부금액 1,378,424 441,241 - - 12,799 1,832,464 기대손실율 0% 0% 0% 0% 100% - 전체기간기대손실 - - - - 12,799 12,799 순장부금액 1,378,424 441,241 - - - 1,819,665 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 42,264,563 40,961,271 소 계 42,264,563 40,961,271 장기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 1,215,022 1,129,204 소 계 1,215,022 1,129,204 합 계 43,479,585 42,090,474 (2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 미수금 107,359 - 107,359 211,180 - 211,180 단기금융상품 42,000,000 - 42,000,000 40,500,000 - 40,500,000 미수수익 157,204 - 157,204 250,091 - 250,091 장기금융상품 - 1,202,462 1,202,462 - 1,112,644 1,112,644 임차보증금 - 12,000 12,000 - 16,000 16,000 기타보증금 - 560 560 - 560 560 합 계 42,035,248 1,215,022 43,479,585 40,961,271 1,129,204 42,090,475 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 216,832 - 216,832 320,570 - 320,570 재공품 316,599 - 316,599 329,488 - 329,488 원재료 480,620 - 480,620 117,765 - 117,765 저장품 89,064 - 89,064 79,056 - 79,056 합 계 1,103,115 - 1,103,115 846,879 - 846,879 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,032,966천원(전분기: 1,526,529천원)입니다. 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 158,513 - 158,513 171,433 - 171,433 선급비용 13,502 - 13,502 11,122 - 11,122 부가세대급금 - - - 33,963 - 33,963 합 계 172,014 - 172,014 216,518 - 216,518 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 8,935,065 - - 8,935,065 건물 8,069,787 (996,668) - 7,073,119 구축물 28,200 (7,703) - 20,497 기계장치 16,597,710 (9,518,215) (24,363) 7,055,132 차량운반구 784,922 (578,812) (9,260) 196,850 공구와기구 279,753 (62,064) (23,548) 194,141 비품 638,017 (299,904) - 338,113 건설중인자산 195,900 - - 195,900 합 계 35,529,354 (11,463,367) (57,171) 24,008,817 (단위 : 천원) 과목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 8,935,065 - - 8,935,065 건물 8,069,788 (845,359) - 7,224,429 구축물 28,200 (7,174) - 21,026 기계장치 15,244,531 (8,177,476) (38,707) 7,028,348 차량운반구 720,595 (581,433) (11,220) 127,942 공구와기구 244,207 (25,030) - 219,177 비품 585,668 (252,006) - 333,662 건설중인자산 534,100 - - 534,100 합 계 34,362,154 (9,888,478) (49,927) 24,423,749 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 8,935,065 - - - - 8,935,065 건물 7,224,428 - - - (151,309) 7,073,119 구축물 21,026 - - - (529) 20,497 기계장치 7,028,348 198,600 - 1,154,580 (1,326,395) 7,055,133 차량운반구 127,941 98,200 (1) 6,460 (35,752) 196,849 공구와기구 219,177 11,599 - - (36,635) 194,141 비품 333,663 47,349 - 5,000 (47,898) 338,114 건설중인자산 534,100 831,440 - (1,169,640) - 195,900 합 계 24,423,748 1,187,187 (1) (3,600) (1,598,518) 24,008,817 (단위 : 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 8,935,065 - - - - 8,935,065 건물 4,125,395 7,000 - 3,089,366 (134,824) 7,086,937 구축물 21,731 - - - (529) 21,202 기계장치 7,592,757 840,400 - 168,600 (1,219,634) 7,382,123 차량운반구 142,149 78,220 - - (68,654) 151,715 공구와기구 2,627 237,000 - - (8,425) 231,202 비품 217,172 126,645 - 41,900 (39,210) 346,507 건설중인자산 2,557,543 1,113,391 - (3,353,536) - 317,398 합 계 23,594,439 2,402,656 - (53,670) (1,471,276) 24,472,149 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,535,818 1,382,841 판매비와 관리비 62,699 88,435 합 계 1,598,518 1,471,276 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 정부보조금 기말장부금액 취득가액 상각누계액 정부보조금 기말장부금액 소프트웨어 358,657 (211,201) (30,948) 116,508 358,397 (172,637) (38,278) 147,482 시설물이용권 26,400 - - 26,400 26,400 - - 26,400 합 계 385,057 (211,201) (30,948) 142,908 384,797 (172,637) (38,278) 173,882 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 대체 무형자산상각비 기말 소프트웨어 147,483 260 - - (31,235) 116,508 시설물이용권 26,400 - - - - 26,400 합 계 173,883 260 - - (31,235) 142,908 (단위 : 천원) 과목 기초 취득 처분 대체 무형자산상각비 기말 소프트웨어 63,074 67,410 - 53,670 (26,594) 157,560 시설물이용권 26,400 - - - - 26,400 합 계 89,474 67,410 - 53,670 (26,594) 183,960 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 31,235 26,594 13. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 246,420 112,169 14. 장단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 0.00% - 1,000,000 기업은행 운영자금 0.00% 500,000 - 15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미지급금 68,573 - 68,573 72,207 - 72,207 미지급비용 940,995 - 940,995 651,990 - 651,990 합 계 1,009,568 - 1,009,568 724,197 - 724,197 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 예수금 64,549 - 64,549 123,894 - 123,894 기타부채 20,950 - 20,950 - - - 합 계 85,499 - 85,499 123,894 - 123,894 17. 확정기여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 279,820 354,892 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 20,256,888주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보통주주식수 우선주주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 10,128,444 184,612 5,064,222,000 45,504,920,980 전환상환우선주(*1) - (184,612) - - 전기말 10,128,444 - 5,064,222,000 45,504,920,980 당기초 10,128,444 - 5,064,222,000 45,504,920,980 무상증자(*2) 10,128,444 - 5,064,222,000 (5,105,483,120) 당분기말 20,256,888 - 10,128,444,000 40,399,437,860 (*1) 당사는 2020년 10월 22일부로 상환우선주 184,612주를 상환 후 소각 하였습니다.(*2) 당사는 2021년 2월 10일자로 무상증자 신규주식 상장에 따라 보통주 발행주식수가 10,128,444주에서 20,256,888주로 증가하였습니다 19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정(*1) (2,907,639) (2,907,639) (*1) 당사는 2018년 12월 27일자로 보통주 주식발행초과금과 전환상환우선주 발행시 유입된 자금을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였습니다. 한국채택국제회계기준제1039호에서는 전환상환우선주를 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사는 이에 근거하여 해당 우선주를 금융부채로 분류하고 전환상환우선주 발행시 유입된 자금을 재원으로 실시한 무상증자로 인하여 보통주 자본금에 전입된 금액을 기타자본조정의계정과목으로 자본에서 차감하고 있습니다. 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 266,253 266,253 미처분이익잉여금 24,811,212 25,699,209 합 계 25,077,465 25,965,461 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 315,465 965,354 239,754 752,560 퇴직급여 67,576 171,610 39,243 135,688 복리후생비 (11,679) 72,211 41,717 130,796 여비교통비 3,672 15,058 2,377 7,302 접대비 2,694 7,302 8,218 23,945 통신비 2,184 6,312 4,102 11,580 세금과공과금 1,602 9,554 1,600 8,585 감가상각비 23,822 62,699 30,178 88,435 수선비 940 1,491 197 2,624 보험료 10,459 29,510 512 824 차량유지비 9,967 31,970 13,154 53,567 경상연구개발비 362,141 1,047,768 - - 운반비 29,239 75,733 28,850 134,516 교육훈련비 1,340 3,370 (159) 857 도서인쇄비 30 287 - 454 포장비 4,344 10,249 3,421 16,740 소모품비 5,898 9,997 849 8,072 지급수수료 28,995 99,147 16,653 91,071 광고선전비 18,876 53,448 12,000 42,000 대손상각비 - - - 12,799 무형고정자산상각 10,429 31,235 11,171 26,593 지급임차료 1,810 5,459 1,820 3,980 합 계 889,804 2,709,765 455,657 1,552,990 22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 137,837 372,721 111,428 476,319 금융수익 소계 137,837 372,721 111,428 476,319 금융비용 이자비용 - - 24,501 63,011 금융비용 소계 - - 24,501 63,011 순금융수익 137,837 372,721 86,927 413,308 (2) 당분기와 전분기의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 금융기관예치금 137,837 372,721 111,428 476,319 이자비용 금융기관차입금 - - 24,501 63,011 23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 52,124 171,336 81,884 419,217 외화환산이익 77,789 108,427 19,291 55,139 유형자산처분이익 590 590 - - 잡이익 6,960 7,055 847 6,909 합 계 137,462 287,408 102,022 481,265 ( 2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4 72 27,865 33,388 기부금 900 2,800 900 2,700 외화환산손실 (7,315) 201 (88,547) 21,378 잡손실 323 323 - - 합 계 (6,089) 3,396 (59,782) 57,466 2 4. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - 333,364 이연법인세 변동액 (499,514) (77,852) 법인세비용(수익) (499,514) 255,512 (2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (1,387,510) 1,479,248 적용세율에 따른 법인세 (305,252) 308,935 법인세 효과: - - 세무상 차감되지 않는 비용 - 195 미인식 이연법인세자산 효과 - (14,997) 법인세추납액(환급액) - (2,168) 기타 1 4,901 세액공제/감면 (112,768) (41,354) 법인세비용 (499,514) 255,512 유효세율 - 17.27% 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (364,539) (210,005) (73,476) 178,175 당분기매입액 782,998 1,242,971 375,172 1,348,354 급여 590,960 1,298,339 595,153 2,055,981 상여금 17,400 36,600 9,538 155,335 퇴직급여 99,231 279,820 141,972 354,892 복리후생비 48,757 214,133 136,099 510,259 여비교통비 5,718 21,326 5,247 11,944 접대비 2,694 7,302 8,218 23,945 통신비 2,184 6,312 4,102 11,580 수도광열비 38,207 107,124 39,204 139,771 세금과공과금 19,534 68,500 42,969 62,062 감가상각비 556,526 1,598,518 516,084 1,471,276 수선비 10,133 25,699 10,339 33,327 보험료 18,398 50,113 10,485 43,594 차량유지비 21,332 65,325 24,196 83,015 경상연구개발비 362,141 1,047,768 322,966 883,646 운반비 29,239 75,733 28,850 134,516 교육훈련비 3,757 8,047 (5,059) (1,875) 도서인쇄비 30 364 - 477 소모품비 45,882 151,453 1,046 67,787 지급수수료 46,445 161,931 46,046 159,689 광고선전비 18,876 53,448 12,000 42,000 대손상각비 - - - 12,799 무형고정자산상각 10,429 31,235 11,171 26,593 지급임차료 11,640 23,778 5,520 16,844 포장비 4,344 10,249 3,421 16,740 외주가공비 34,996 126,142 66,815 306,723 합 계 2,417,312 7,093,185 2,338,078 8,149,449 2 6. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 단위 : 천원 구분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (887,997) 1,223,736 전환상환우선주 참가적 배당금 - (460) 보통주당분기순이익(손실) (887,997) 1,223,276 가중평균유통보통주식수(*1) 20,256,888 20,256,888 기본주당순이익(손실) (43.8원) 60.4원 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초 20,256,888 2021-01-01 273 5,530,130,424 가중평균유통보통주식수 20,256,888 (단위:주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초 20,256,888 2020-01-01 274 5,530,130,424 가중평균유통보통주식수 20,256,888 (*) 당사는 2021년 2월 주식발행초과금 5,064,222천원을 자본으로 전입하는 무상증자를 수행하였습니다. 이에 따라 발행된 보통주식수는 10,128,444주에서 20,256,888주로 변경되었습니다. 비교표시되는 전기의 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식주 산정시 한국채택국제회계기준 제1033호에 따라 소급적용하여 산출하였습니다. (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기에 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 당분기 및 전의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전순손익 (1,387,510) 1,479,248 2. 조정항목 2,144,325 5,108,746 가. 현금의 유출이 없는 비용 가산 1,633,553 1,622,755 이자비용 - 63,011 대손상각비 - 12,799 감가상각비 1,598,518 1,471,276 무형자산상각비 31,235 26,593 외화환산손실 201 21,378 보험료 - 27,698 건설중인자산의 상품대체 3,600 - 나 현금의 유출이 없는 수익 차감 (481,738) (531,458) 이자수익 (372,721) (476,319) 외화환산이익 (108,427) (55,139) 유형자산처분이익 (590) - 다. 영업활동으로 인한 자산/부채 변동 992,510 4,017,449 매출채권 942,414 4,053,225 미수금 (98,450) - 선급금 12,921 (97,427) 선급비용 (2,380) (21,499) 부가세대급금 33,963 137,051 재고자산 (256,236) 79,193 매입채무 134,251 29,158 미지급금 (3,634) (60,018) 예수금 (59,345) (96,837) 부가세예수금 - (5,397) 미지급비용 289,005 - 3. 영업으로부터 창출된 현금 756,815 6,587,994 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 무상증자 5,064,222 - 건설중인자산의 대체 1,166,040 3,089,366 장기차입금의 유동성장기부채 대체 - 25,230 이익준비금 증가 - 49,707 ( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환상환우선주 전기초 - 34,400 126,850 3,092,469 3,253,719 현금흐름 1,000,000 (34,400) - - 965,600 유동성대체 - 25,230 (25,230) - - 기타 비금융변동 - - - 71,807 71,807 전분기말 1,000,000 25,230 101,620 3,164,276 4,291,126 당분기초 1,000,000 - - - 1,000,000 현금흐름 (500,000) - - - (500,000) 유동성대체 - - - - - 기타 비금융변동 - - - - - 당분기말 500,000 - - - 500,000 28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진과의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 664,281 436,738 퇴직급여 122,559 74,650 합 계 786,840 511,388 29. 우발상황과 약정사항 (1) 당사가 당분기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나, 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 팩토링 채권은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 기업은행 550,000 550,000 제3자 담보제공 (3) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 30. 영업부문( 1) 영업부문당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.( 2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 A사 2,358,909 5,978,148 B사 589,764 252,367 C사 1,022,843 1,146,842 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한국 1,471,278 1,248,186 중국 2,358,909 5,996,574 헝가리 1,022,843 1,146,842 기타 195,910 399,991 합 계 5,048,940 8,791,593 31. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.31.1 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 금융자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,293,063 5,082,175 매출채권 1,819,665 2,733,033 기타유동금융자산 42,264,563 40,961,271 기타비유동금융자산 1,215,022 1,129,204 합 계 48,592,313 49,905,683 3 1.2 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분 기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 246,420 246,420 246,420 - - - 사채및차입금 500,000 500,000 500,000 - - - 기타유동금융부채 1,009,568 1,009,568 1,009,568 - - - 합 계 1,755,988 1,755,988 1,755,988 - - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 112,169 112,169 112,169 - - - 사채및차입금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - - - 기타유동금융부채 724,197 724,197 724,197 - - - 합 계 1,836,366 1,836,366 1,836,366 - - - 31.3 시장위험당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 당사의 기획재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 기획재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR,CNH,JPY,천원) 계정과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 502,599 595,530 322,736 351,137 EUR 1,203,385 1,653,824 1,276,772 1,708,628 CNH 2,610,371 477,776 1,409,177 235,276 JPY 73,242 775 73,242 772 매출채권 USD 24,541 753,937 32,620 35,491 EUR 476,760 655,216 348,000 465,708 CNH 4,119,200 29,079 11,684,800 1,950,894 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 62,461 (62,461) 38,663 (38,663) EUR 230,904 (230,904) 217,434 (217,434) CNH 123,171 (123,171) 218,617 (218,617) JPY 78 (78) 77 (77) 나. 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사의 차입부채는 모두 고정이자율 차입금으로 이자율 변동 위험에 노출된 차입부채 항목은 없습니다. 31.4 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 1,841,487 1,960,260 자본 (B) 72,697,708 73,626,965 현금및현금성자산 (C) 3,293,063 5,082,175 차입금 (D) 500,000 1,000,000 부채비율 (A/B) 2.53% 2.66% 순차입금비율 (D-C)/B (-)3.84% (-)5.54% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 수단으로 배당을 실시하고 있으며배당 규모는 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로달성한 후 Cash flow 상황을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 그러나 2020년에는 궁극적 주주이익 극대화를 위해서는 현재 추진중인 미래사업에 대한 투자재원 확보가 급선무라는 판단에 따라 배당을 실시하지 아니하였습니다. 향후 배당 목표는 미래사업의 성과 및 재무정책의 우선순위 달성 여부에 따라 점진적으로 상향하고자 하나 확정적인 계획 또는 정책을 수립하고 있지는 않습니다. 나. 배당에 관한 당사의 정관 내용 구분 내용 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급한다. 제55조(중간배당) ① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 금전으로 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사를 포함한다) 중간 배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.④ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) (887) 1,638 5,599 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) (44) 81 307 현금배당금총액(백만원) - - 497 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 8.89 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 100 우선주 - - 100 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 주당순이익은 2021년 2월 10일 무상증자를 반영하여 소급 재계산 하였습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.4 0.4 1) 연속 배당횟수는 공시작성대상기간과 관계없이 최근 5년간(상장전배당 포함) 연속 배당한 횟수를 기록하였습니다.2) 평균 배당수익률은 2019년 7월 1일 상장 이후 제22기(2019년)에서 제 23기(2020년)까지의 배당수익을 단순평균으로 계산하였습니다. ※ 2019년 지분 7%이상 주주(5,342,400주_4명)를 제외한4,970,656주를 대상으로 차등배당을 하였음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1998.09.16 - 보통주 5,000 10,000 10,000 설립출자 2005.08.30 유상증자(주주배정) 보통주 15,000 10,000 10,000 증자비율 300% 2011.09.16 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 10,000 10,000 증자비율 150% 2013.11.22 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 10,000 10,000 증자비율 100% 2018.12.11 주식분할 보통주 1,900,000 500 - 분할비율 1:20 2018.12.19 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000 500 60,000 증자비율 0.25% 2018.12.22 유상증자(제3자배정) 우선주 46,153 500 65,000 증자비율 2.30% 2018.12.27 무상증자 보통주 6,015,000 500 500 증자비율 300% 2018.12.27 무상증자 우선주 138,459 500 500 증자비율 300% 2019.06.25 유상증자(일반공모) 보통주 2,108,444 500 22,500 증자비율 25.70% 2020.10.22 상환권행사 우선주 184,612 500 - 상환전환우선주상환 2021.02.10 무상증자 보통주 10,128,444 500 500 증자비율 100% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019.06.24 1.시설자금 :24,6542.차입금상환: 8,4113.운영자금 :13,284 46,349 1.시설자금 :6,8142.차입금상환: 8,4113.운영자금 :9,191 24,416 미사용자금은금융기관에 예치하여 운용하고 있음 ※ 상장주선인 의무인수분 44,444주의 납입금은 사모자금에 해당되나 공모와 함께 발행이 진행됨에 따라, 이해의 편의를 위하여 공모자금으로 통합 기재 하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2021년3분기(제24기 3분기) 매출채권 1,832,464 12,799 0.70% 미수금 - - - 미수수익 157,204 - - 소계 1,989,668 12,799 0.59% 2020년(제23기) 매출채권 2,745,832 12,799 0.47% 미수금 211,180 - - 미수수익 250,091 - - 소계 3,207,103 12,799 0.40% 2019년(제22기) 매출채권 6,356,560 - - 미수금 - - - 미수수익 405,670 - - 소계 6,762,230 - - 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 3분기(제24기 3분기) 2020년(제23기) 2019년(제22기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,799 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 12,799 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,799 12,799 - 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,819,665 - 12,799 - 1,832,464 특수관계자 - - - - - 계 1,819,665 - 12,799 - 1,832,464 구성비율 99.30% 0.70% 100% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원, %) 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 비고 제 품 216,832 320,570 175,464 - 재공품 316,599 329,488 578,558 - 원재료 480,620 117,765 283,857 - 저장품 89,064 79,056 - - 합 계 1,103,115 846,879 1,037,879 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.48% 1.12% 1.33％ - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.5회 9.1 회 8.6회 - 2) 재고자산 실사내용당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.당사는 2020년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 성현회계법인의 입회하에 2020년 12월 29일에 금산공장, 낙산공장, 삼청공장 모두 동시에 실시하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말(제24기 3분기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 3,293,063 - - 3,293,063 매출채권및기타채권 1,819,665 - - 1,819,665 기타유동금융자산 42,264,563 - - 42,264,563 기타비유동금융자산 1,215,022 - - 1,215,022 금융자산 합계 48,592,313 - - 48,592,313 금융부채 매입채무및기타채무 246,420 - - 246,420 차입금 500,000 - - 500,000 기타유동금융부채 1,009,568 - - 1,009,568 금융부채 합계 1,755,988 - - 1,755,988 전기말(제23기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,082,175 - - 5,082,175 매출채권및기타채권 2,733,033 - - 2,733,033 기타유동금융자산 40,961,271 - - 40,961,271 기타비유동금융자산 1,129,204 - - 1,129,204 금융자산 합계 49,905,683 - - 49,905,683 금융부채 매입채무및기타채무 112,169 - - 112,169 차입금 1,000,000 - - 1,000,000 기타유동금융부채 724,197 - - 724,197 금융부채 합계 1,836,366 - - 1,836,366 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식기준에 따라 본 보고서에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 성현회계법인 - - - 제23기(전기) 성현회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제22기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 성현회계법인 당기 재무제표 검토연차 재무제표 감사 50,000 1,200 16,000 348 제23기(전기) 성현회계법인 당기 재무제표 검토연차 재무제표 감사 50,000 754 50,000 871 제22기(전전기) 삼덕회계법인 당기 재무제표 검토연차 재무제표 감사 42,000 - 42,000 719 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 다음과 같습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020. 11. 20. 6명 대면회의 내부통제절차의 이해, 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 2 2020. 02. 04. 6명 대면회의 감사시 발견된 유의적 사항, 내부회계관리제도 검토 등 나. 회계감사인의 변경 이력 1) 회계감사인의 변경이력은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 변경사유 법규등에 의한변경 여부 제24기(당기) 성현회계법인 - - 제23기(전기) 성현회계법인 계약기간만료 해당없음 제22기(전전기) 삼덕회계법인 - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제 유효성에 대한 감사 결과 사업연도 감사의 의견 지적사항 제 24기 3분기(당기) - - 제 23기(전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회게연도의 에이에프더블류(주)의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있다고 판단합니다. - 제 22기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회게연도의 에이에프더블류(주)의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있다고 판단합니다. - 나. 내부회계 관리제도 1) 내부회계 관리자의 의견 등 사업연도 내부회계 관리자의 의견 문제점 및 개선사항 제 24기 3분기(당기) - - 제 23기(전기) 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제 22기(전전기) 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 회계감사인의 의견 중대한 취약점등 제 24기 3분기(당기) - - 제 23기(전기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제 22기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황당사의 이사회는 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 당사의 사외이사는 1명(사외이사 서보욱)이며 임기와 정기주주총회의 개최주기의 일치를 위하여 제23기 정기주주총회(2021.03.29)에서 중도퇴임 후 재선임하였으며 실질적인 사외이사의 변동은 없습니다.당사는 작성기준일 현재 자산총계 2조원 미만으로 관련 법규(상법 제542조의 8 제4항)에 따른 사외이사후보추천위원회의 의무설치 대상 회사가 아닙니다. 2)이사회 의장 이사회 의장 대표이사 겸직여부 임기 선임사유 진정아 대표이사 겸직 2020.03.27~2023.03.27 회사정관 제38조(이사회의 구성과 소집)제 2항 및 제 5항에 의거 대표이사를 이사회 의장으로 선임함. 3) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 세부내용 이사회규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.(상법 제393조 제1항, 제2항) 이사회규정 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다 이사회규정 제9조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사 유고 시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장에게 의안을 서면으로 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 이사회 소집권자가 궐위되거나 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회규정 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 이사회 일자를 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 문서, 전자문서, 모사전송 또는 구두로써 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든 회의를 할 수 있다.(상법 제390조 제2항, 제3항) 이사회규정 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요의결사항 등 1) 이사회의 주요의결사항 등 당사의 본 보고서 작성 기준일 현재까지 이사회의 주요 활동내역은 아래와 같습니다. 연도 회차 개최일자 의 안 내 용 가결보고 사내이사 사외이사 비고 진정아(출석율:100%) 김명훈(출석율:100%) 심주석(출석율:100%) 서보욱(출석율:100%) 2021년 1 2021-01-26 준비금 자본전입에 관한 건(무상증자) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2021-01-29 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021-03-10 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다 라. 이사의 독립성 당사는 이사선출에 대한 독립성기준을 운영하지 않고 있으며, 법령에 따라 주주총회 소집통지시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고있습니다. 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 성명 추천 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 임기 선임배경 진정아 이사회 대표이사 - 본인 3년 회사 성장의 일등공신으로서 기업경영에 핵심적인 역할을 수행하고 있음 김명훈 이사회 사내이사 - - 3년 제조영업본부장으로 당사의 제조활동과 영업활동에 핵심적인 역할을 수행하고 있음. 심주석 이사회 사내이사 - - 3년 경영기획본부장으로 당사의 재무운영과 재무기획에 핵심적인역할을 수행하고 있음. 서보욱 이사회 사외이사 - - 3년 대구가톨릭대학교 교수등을 역임한 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있으며 이를 바탕으로 적극적으로 이사회에 참여하여 회사의 발전에 기여하고 있음. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 직무수행을 위한 지원조직 당사는 본 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다 2) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 당사 정관 제47조에서 규정하고 있는 감사의직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 주요경력 김종완(58.11.04) [학력]'96.01 경일대 경제학/경제무역 금융학부 학사[주요 경력]-'82.07~'13.01 대구은행 지점장-'13.03~'15.02 대구은행 감사팀장-'16.12~'18.12 ㈜신평 감사-'17.02~'18.12 ㈜마그텍 감사-'18.07~'18.12 청아띠공업㈜ 감사-'18.12~現 에이에프더블류㈜ 감사 2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사직무 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 감사직무규정 세부내용 제5조(독립성과 객관성의 원칙) 1. 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조(직무) 1. 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.2. 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1) 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2) 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3) 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4) 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6) 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8) 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9) 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조(권한) 1. 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시 주주총회의 소집 청구 4) 이사회에 출석 및 의견진술 5) 이사회의 소집청구 및 소집 6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7) 감사의 해임에 관한 의견진술 8) 이사의 보고수령 9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11) 이사,회사간 소송에서의 회사 대표 12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15) 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 16) 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회 (이하’감사인선임위원회’)가 승인한 외부감사인의 선정 2. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 3. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 3) 감사의 주요활동내역 연도 회차 개최일자 의 안 내 용 가결보고 감사 비고 김종완(출석율:100%) 2021년 1 2021-01-26 준비금 자본전입에 관한 건(무상증자) 가결 참석 - 2 2021-01-29 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 3 2021-03-10 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 - 4) 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록한 바 없습니다. 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 5) 감사 지원조직 현황 본 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직은 별도로 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영기획본부에서 지원하고 있습니다. 다. 준법지원인 및 지원조직의 현황 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억 미만에 해당되므로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 부 부 여 당사는 설립일로부터 본보고서 작성기준일 현재까지 상법 제382조의2에서 규정하는집중투표제는 적용하지 아니합니다. 또한, 서면투표제도 채택하고 있지 않습니다. 다만,「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 제 23기(21년도) 정기주총에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁한바 있습니다. 그러나 제 23기 정기주총 이후 전자투표제도의 실시여부는 확정되지 아니하였습니다. 나. 소수주주권 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,256,888 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,256,888 - 우선주 - - 마. 주식사무 당사 정관 상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우8. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행하려는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.asanfw.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2019.03.20 제21기정기주주총회 제1호:재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 제2호:정관 일부변경의 건 원안대로 승인가결 제3호:사내이사 심주석 선임의 건 원안대로 승인가결 제4호:이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 제5호:감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 2020.03.27 제22기정기주주총회 제1호:재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 제2호:정관 일부변경의 건 원안대로 승인가결 제3호:사내이사 진정아 선임의 건 원안대로 승인가결 제4호:사내이사 김명훈 선임의 건 원안대로 승인가결 제5호:이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 제6호:감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 2021.03.29 제23기정기주주총회 제1호:재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 제2호:정관 일부변경의 건 원안대로 승인가결 제3호:사외이사 서보욱 선임의 건 원안대로 승인가결 제4호:상근감사 김종완 선임의 건 원안대로 승인가결 제5호:이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 제6호:감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 주) 공시대상기간동안 진행된 주주총회에서 의사진행에 대한 이의제기 및 그에 따른 안건 표결 등이 있지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 진정아 최대주주 본인 보통주 1,688,000 16.67 3,376,000 16.67 - 김경인 최대주주의 인척 보통주 775,750 7.66 1,551,500 7.66 - 김지현 최대주주의 혈족 보통주 1,440,000 14.22 2,880,000 14.22 - 김준영 최대주주의 혈족 보통주 1,440,000 14.22 2,880,000 14.22 - 김명훈 임원 보통주 8,591 0.08 17,182 0.08 - 김유채 최대주주의 인척 보통주 60,560 0.60 121,120 0.6 - 계 보통주 5,412,901 53.44 10,825,802 53.44 - 우선주 - - - - - * 2021년 2월 10일 무상증자에 따라 보통주 발행주식수가 10,128,444주에서 20,256,888주로 증가하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월일) 직책 주요경력 겸직(겸임)현황 진정아(1960.11.25) 대표이사 - 영남대 문화인류학과 학사- 前 아산공업사 부사장- 現 에이에프더블류㈜ 대표이사 - 다. 최대주주 변동현황 공시대상기간 중 해당사항 없습니다 라. 주식 소유현황 - 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 진정아 3,376,000 16.67 최대주주 김경인 1,551,500 7.66 - 김지현 2,880,000 14.22 - 김준영 2,880,000 14.22 - 우리사주조합 9,776 0.05 - ※ 2021년 2월 10일 주주명부 폐쇄 기준으로 분기보고서 작성기준일 소유주식 현황과 차이가 있을 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,714 11,723 99.92 8,929,284 20,256,888 44.08 - ※ 2021년 2월 10일 주주명부 폐쇄 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진정아 여 1960년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 [학력]'83.02 영남대 문화인류학과 학사[주요 경력]-'95.03~'98.09 아산공업사 부사장-'98.09~現 에이에프더블류㈜ 대표이사 3,376,000 - 본인 23년1개월 2023.03.27 김명훈 남 1969년 07월 전무이사 사내이사 상근 제조영업본부장 [학력]'92.02 금오공과대 기계공학과 학사[주요 경력]-'92.03~'94.04 ㈜세일이화 사원-'95.03~'98.05 우영산업㈜ 주임-'01.02~'06.06 에이에프더블류㈜ 과장-'06.06~'07.12 ㈜세아메카닉스 과장-'07.12~現 에이에프더블류㈜ 전무이사 17,182 - 타인 19년3개월 2023.03.27 심주석 남 1967년 08월 이사 사내이사 상근 경영기획본부장 [학력]'97.02 계명대 경영학과 학사[주요 경력]-'96.07~'10.04 동원금속㈜ 차장-'10.09~'18.03 ㈜디아이디 그룹장-'19.01~現 에이에프더블류㈜ 이사 - - 타인 2년9개월 2022.03.20 서보욱 남 1958년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 [학력]'93.02 영남대 대학원 졸업(박사)[주요 경력]-'84.03~ '92.08 영남이공대학교 부교수 -'92.09~現 대구가톨릭대학교 교수 -'18.03~現 ㈜일지테크 사외이사 및 감사위원장 -'19.01~現 대구가톨릭대학교 사회적경제경영대학원장 - - 타인 2년5개월 2024.03.29 김종완 남 1958년 11월 감사 감사 상근 감사 [학력]'96.01 경일대 경제학 금융학부 학사[주요 경력]-'82.07~'13.01 대구은행 지점장-'13.03~'15.02 대구은행 감사팀장-'16.12~'18.12 ㈜신평 감사-'17.02~'18.12 ㈜마그텍 감사-'18.07~'18.12 청아띠공업㈜ 감사-'18.12~現 에이에프더블류㈜ 감사 - - 타인 2년10개월 2024.03.29 김경균 남 1956년 05월 회장 미등기 상근 회장 [학력]-'83.02 고려대 금속공학과 학사-'04.08 성균관 과학기술대학원 석사[주요 경력]-'15.06~現 에이에프더블류(주) 회장 - - 배우자 6년4개월 - 서종덕 남 1975년 01월 이사 미등기 상근 연구소장 [학력]-'99.02 영진전문대 기계설계학과 전문학사[주요 경력]-'94.01~'98.09 대성공업㈜ 사원-'99.10~'06.03 ㈜대석 과장-'06.04~'09.09 ㈜세아메카닉스 과장-'09.10~'17.03 ㈜케이제이 부장-'17.08~現 에이에프더블류㈜ 연구소 소장 - - 타인 4년2개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 36 - - - 36 5년 2개월 1,380,246 38,340 - - - - 관리직 여 4 - - - 4 2년 9개월 143,269 35,817 - 생산직 남 19 - - - 19 6년 6개월 525,110 27,637 - 생산직 여 3 - - - 3 3년 2개월 69,880 23,293 - 합 계 62 - - - 62 5년 0개월 2,118,505 34,169 - ※ 평균 근속연수는 2021년 9월말 현재 재직중인 직원 및 미등기임원의 근무기간과 연간 누적급여총액을 인원수로 단순 평균하여 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 262,112 131,056 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 402,169 80,434 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 343,314 114,438 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,900 18,900 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 39,955 39,955 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 - 해당사항이 없습니다.5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>1) 개인별 보수지급금액 - 해당사항이 없습니다. 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사 - 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래 1) 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 영업거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음.수표 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무보증 및 그 밖의 우발채무 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증처 거래처 당분기말 전기말 보증종류 A사 기업은행 550,000 550,000 지급보증 2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 기업은행 550,000 550,000 제3자 담보제공 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"