지오엘리먼트 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 : 2025년 12월 31일 현재
제 20 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 지오엘리먼트와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 지오엘리먼트(이하 "회사")는 2005년 5월 4일에 설립되었으며, 반도체 장비및 부품의 개발 및 제조, 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 주식회사 지오엘리먼트는 2021년 11월 11일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지: 경기도 안성시 금석3길 30

(2) 대표이사 : 신현국(3) 주요 주주 및 지분율 현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

신현국	3,590,760	28.47%

신수영	1,269,200	10.06%

신상아	1,156,980	9.17%

신혜영	1,156,980	9.17%

오봉자	1,066,560	8.45%

신현주	306,400	2.43%

신숙희	293,000	2.32%

우리사주조합	124,094	0.98%

기타 소액주주	3,650,586	28.94%

합계	12,614,560	100.00%

(2) 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산일

당기말	전기말

㈜지오어플라이언스	정수기 부품제조 및 판매	충청북도 진천군	55.57%	55.94%	12월 31일

(*) 종속회사가 발행한 전환사채의 전환권이 모두 행사되어 지분율 변동이 있었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 ㈜지오어플라이언스 6,546,843,038 9,990,864,043 6,190,539,616 4,105,593,880 (단위: 원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 ㈜지오어플라이언스 5,820,451,305 10,984,065,268 7,627,203,176 4,466,908,737 (4) 종속기업의 요약 연결경영성과 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜지오어플라이언스 22,080,190,162 (1,774,839,382) (1,813,354,424) (단위: 원) 구분 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜지오어플라이언스(*) 14,522,780,888 (755,655,300) (749,919,119) (*) 연결회사 편입이후 발생한 금액입니다. (5) 연결대상범위의 변동 당기에 연결대상범위의 변동은 없으며, 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(주석 32) 회사명 사유 ㈜지오어플라이언스(*) 신규 취득 (*) 전기중 연결회사는 ㈜지오어플라이언스의 지분 55.94%(282,228주)를 신규취득하였고, 당기중 종속기업의 액면분할 및 무상증자와 전환사채 전환권 행사에 따라 보고기간말 현재 55.57%(5,748,571주)를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 공정가치로 측정하는 금융자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 연결재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 연결재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 및 금융부채와 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석4). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석4 및 주석8). 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 또는 10년 차량운반구 5년 시설장치 5년 도는 10년 집기비품 5년 공구와기구 5년 또는 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 소프트웨어 5년 2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시됩니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 (1) 재화의 판매 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 재화가 고객에게 인도되고, 고객의 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 2.16 리스 연결회사는 사무실, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 소액의 비품 및 사무기기로 구성되어 있습니다. 2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석31). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.18 재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2026년 2월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20). (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4,8). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19). (4) 리스 연결회사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다(주석13). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 매출채권 및 외화예금과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, TWD, JPY, CNY, 원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 780,498 1,114,820,671 434,666 630,837,297 외화예금 USD 258,629 371,106,982 200,576 294,846,505 외화예금 JPY 9,443 86,652 9,443 88,432 외화현금 TWD 150,000 6,843,000 - - 외화현금 CNY 9,142 1,871,875 10,464 2,106,049 합계 USD 1,039,127 1,485,927,653 635,242 925,683,802 JPY 9,443 86,652 9,443 88,432 TWD 150,000 6,843,000 - - CNY 9,142 1,871,875 10,464 2,106,049 금융부채 미지급금 USD 120,087 172,313,281 2,120 3,116,400 미지급금 EUR 87,126 146,870,041 - - 합계 USD 120,087 172,313,281 2,120 3,116,400 EUR 87,126 146,870,041 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 101,791,292 68,847,266 101,791,292 68,847,266 하락시 (101,791,292) (68,847,266) (101,791,292) (68,847,266) JPY 상승시 6,854 6,995 6,854 6,995 하락시 (6,854) (6,995) (6,854) (6,995) CNY 상승시 148,066 166,589 148,066 166,589 하락시 (148,066) (166,589) (148,066) (166,589) EUR 상승시 (11,617,420) - (11,617,420) - 하락시 11,617,420 - 11,617,420 - TWD 상승시 541,281 - 541,281 - 하락시 (541,281) - (541,281) - 4.1.2 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도발생합니다. 또한 연결회사는 재화의 제공에 따른 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금을 계상하고 있습니다. (1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 연체기간별 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 정상 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 합계 당기말 총 장부금액 6,825,183,471 70,370,580 440,000 34,653,452 6,930,647,503 손실충당금 (4,056,704) (4,760,959) (391,111) (34,653,452) (43,862,226) 장부금액 6,821,126,767 65,609,621 48,889 - 6,886,785,277 전기말 총 장부금액 4,397,482,011 3,869,970 8,520,120 62,918,436 4,472,790,537 손실충당금 (4,135,903) (816,945) (1,358,920) (62,918,436) (69,230,204) 장부금액 4,393,346,108 3,053,025 7,161,200 - 4,403,560,333 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 69,230,204 50,560,262 연결범위의 변동 - 80,204,758 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (25,367,978) (11,401,216) 매출채권 제각 - (50,133,600) 기말 손실충당금 43,862,226 69,230,204 손실충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기에 당기손익으로 인식된 손실충당금은 (-)25,368천원(전기 : -11,401천원)입니다. (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 정기예적금, 임차보증금 등이 포함되며, 보고기간말 현재 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 4,226,206,463 4,226,206,463 4,226,206,463 - - 차입금 6,037,782,081 6,256,655,626 1,080,643,166 1,512,689,563 3,663,322,898 기타금융부채 2,173,928,754 2,182,390,185 928,826,215 - 1,253,563,970 리스부채 743,071,895 1,430,776,277 68,242,800 274,974,000 1,087,559,477 합계 13,180,989,193 14,096,028,551 6,303,918,644 1,787,663,563 6,004,446,345 (단위: 원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 2,922,039,037 2,922,039,037 2,791,870,801 130,168,236 - 차입금 5,863,857,975 6,179,235,307 639,144,710 4,561,578,597 978,512,000 전환사채 1,334,060,593 2,247,200,000 - 42,400,000 2,204,800,000 기타금융부채 1,931,611,815 1,931,611,815 361,479,902 1,295,219,704 274,912,209 리스부채 928,901,246 1,735,093,077 68,442,800 293,754,000 1,372,896,277 합계 12,980,470,666 15,015,179,236 3,860,938,213 6,323,120,537 4,831,120,486 4.2. 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 6,037,782,081 5,863,857,975 차감: 현금및현금성자산 (5,873,956,251) (6,942,644,795) 순부채 163,825,830 (1,078,786,820) 자본총계 61,986,513,195 56,142,155,665 총자본 62,150,339,025 55,063,368,845 자본조달비율(*) 0.3% - (*) 전기는 자본조달비율이 음수이므로 표시를 생략하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 5,873,956,251 5,873,956,251 6,942,644,795 6,942,644,795 당기손익-공정가치금융자산 5,363,236 5,363,236 2,965,372 2,965,372 매출채권 및 기타채권 6,886,785,277 6,886,785,277 4,403,560,333 4,403,560,333 기타금융자산 16,131,312,324 16,131,312,324 12,894,796,470 12,894,796,470 합계 28,897,417,088 28,897,417,088 24,243,966,970 24,243,966,970 금융부채(*1) 매입채무 4,226,206,463 4,226,206,463 2,922,039,037 2,922,039,037 기타금융부채 2,173,928,754 2,173,928,754 1,931,611,815 1,931,611,815 차입금 6,037,782,081 6,037,782,081 5,863,857,975 5,863,857,975 전환사채 - - 1,334,060,593 1,334,060,593 리스부채 743,071,895 743,071,895 928,901,246 928,901,246 합계 13,180,989,193 13,180,989,193 12,980,470,666 12,980,470,666 (*1) 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 5.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 : 기타장기금융자산 5,363,236 - 5,363,236 - 5,363,236 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 : 기타장기금융자산 2,965,372 - 2,965,372 - 2,965,372 3) 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 5,363,236 2,965,372 2 운용사 고시기준가 - 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 5,363,236 2,965,372 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 5,873,956,251 6,942,644,795 매출채권 6,886,785,277 4,403,560,333 기타금융자산 16,131,312,324 12,894,796,470 합 계 28,897,417,088 24,243,966,970 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 4,226,206,463 2,922,039,037 차입금 6,037,782,081 5,863,857,975 전환사채 - 1,334,060,593 기타금융부채 2,173,928,754 1,931,611,815 리스부채 743,071,895 928,901,246 합 계 13,180,989,193 12,980,470,666 6.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 이자수익 526,293,780 592,928,723 외화환산이익 12,221,405 21,956,470 외화환산손실 (28,004,219) (3,048,861) 외환차익 140,033,882 114,404,773 외환차손 (96,047,827) (59,784,899) 대손상각비(환입) 25,367,978 11,401,216 상각후원가 금융부채 이자비용 (477,945,534) (387,385,203) 매출채권처분손실 (501,017) (6,354,164) 외환차익 1,951,442 4,828,705 외환차손 (1,668,875) (9,343,339) 합 계 101,701,015 279,603,421 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금 9,056,175 2,344,429 보통예금 5,864,900,076 6,940,300,366 합 계 5,873,956,251 6,942,644,795 8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 6,930,647,503 4,472,790,537 손실충당금 (43,862,226) (69,230,204) 매출채권(순액) 6,886,785,277 4,403,560,333 (2) 연결회사는 보고기간 중 하나은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거하지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석 16 참조). (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 할인된 매출채권의 장부금액 1,038,212,518 625,862,522 관련차입금의 장부금액 1,038,212,518 625,862,522 (3) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 199,803,185 - 199,803,185 156,641,431 - 156,641,431 장단기금융상품 15,162,835,359 47,651,467 15,210,486,826 11,943,951,572 40,945,843 11,984,897,415 미수수익 348,591,584 - 348,591,584 391,002,472 - 391,002,472 임차보증금 - 372,430,729 372,430,729 - 362,255,152 362,255,152 합계 15,711,230,128 420,082,196 16,131,312,324 12,491,595,475 403,200,995 12,894,796,470 9. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 저축성보험 5,363,236 2,965,372 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 57,120,865 62,110,621 선급금 210,840,227 28,074,360 합계 267,961,092 90,184,981 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 4,831,432,622 (239,018,026) 4,592,414,596 5,383,230,850 (283,459,549) 5,099,771,301 재공품 4,785,425,327 (528,000,665) 4,257,424,662 4,618,939,870 (414,859,327) 4,204,080,543 제품 839,913,340 (217,277,763) 622,635,577 946,842,878 (253,549,316) 693,293,562 상품 108,387,332 (15,940,208) 92,447,124 79,378,499 (16,633,704) 62,744,795 저장품 174,505,936 - 174,505,936 70,706,009 - 70,706,009 합계 10,739,664,557 (1,000,236,662) 9,739,427,895 11,099,098,106 (968,501,896) 10,130,596,210 한편, 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 당기 42,042,655천원(전기: 32,617,832천원)이며, 동 금액에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 230,185천원(전기: 468,419천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 198,451천원(전기: 111,016천원)이 차감되었습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,197,976,289 - - 10,197,976,289 6,671,890,029 - - 6,671,890,029 건물 17,506,725,797 (3,265,854,131) - 14,240,871,666 17,406,725,797 (2,828,794,104) - 14,577,931,693 구축물 823,610,432 (455,184,524) - 368,425,908 809,650,432 (414,780,602) - 394,869,830 기계장치 13,101,873,890 (7,125,466,559) (317,680,536) 5,658,726,795 12,531,002,009 (6,168,937,302) (371,457,860) 5,990,606,847 차량운반구 1,438,408,677 (1,113,400,037) (3,333,332) 321,675,308 1,373,985,967 (1,036,168,424) (8,333,332) 329,484,211 공구와기구 210,811,818 (210,490,068) - 321,750 210,811,818 (210,355,068) - 456,750 집기비품 1,921,877,998 (1,412,592,022) (15,733,500) 493,552,476 1,751,483,452 (1,268,119,145) (3,795,000) 479,569,307 건설중인자산 93,795,700 - - 93,795,700 493,801,400 - - 493,801,400 사용권자산 1,375,197,833 (678,983,601) - 696,214,232 1,620,449,499 (717,444,916) - 903,004,583 시설장치 3,349,617,035 (1,566,829,019) - 1,782,788,016 3,247,517,035 (1,195,578,043) (1,574,998) 2,050,363,994 합계 50,019,895,469 (15,828,799,961) (336,747,368) 33,854,348,140 46,117,317,438 (13,840,177,604) (385,161,190) 31,891,978,644 (2) 당기와 전기중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 정부보조금 수령 대체(*) 처분 감가상각비 정부보조금상계 기말 토지 6,671,890,029 3,197,586,260 - 328,500,000 - - - 10,197,976,289 건물 14,577,931,693 100,000,000 - - - (437,060,027) - 14,240,871,666 구축물 394,869,830 13,960,000 - - - (40,403,922) - 368,425,908 기계장치 5,990,606,847 660,010,065 - 149,440,000 (123,601,000) (1,071,506,441) 53,777,324 5,658,726,795 차량운반구 329,484,211 140,094,896 - - (1,000) (152,902,799) 5,000,000 321,675,308 공구와기구 456,750 - - - - (135,000) - 321,750 집기비품 479,569,307 170,394,546 (14,365,000) - - (144,472,877) 2,426,500 493,552,476 건설중인자산 493,801,400 85,316,700 - (485,322,400) - - - 93,795,700 사용권자산 903,004,583 74,909,566 - - (16,809,583) (264,890,334) - 696,214,232 시설장치 2,050,363,994 102,100,000 - - - (371,250,976) 1,574,998 1,782,788,016 합계 31,891,978,644 4,544,372,033 (14,365,000) (7,382,400) (140,411,583) (2,482,622,376) 62,778,822 33,854,348,140 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석14 참조) (단위: 원) 구분 기초 연결범위의 변동 취득 대체(*) 처분 감가상각비 정부보조금상계 기말 토지 3,744,789,429 2,927,100,600 - - - - - 6,671,890,029 건물 3,214,156,816 2,228,137,106 1,472,900,000 8,015,798,680 - (353,060,909) - 14,577,931,693 구축물 310,233,002 - 109,700,000 12,600,000 - (37,663,172) - 394,869,830 기계장치 1,941,012,521 3,897,512,380 970,730,000 16,500,000 (39,978,031) (844,166,792) 48,996,769 5,990,606,847 차량운반구 301,406,290 81,985,347 81,339,633 - - (139,563,727) 4,316,668 329,484,211 공구와기구 591,750 - - - - (135,000) - 456,750 집기비품 114,695,917 61,997,702 377,176,728 29,331,000 - (104,374,540) 742,500 479,569,307 건설중인자산 9,030,553,780 3,200,000 330,767,200 (8,870,719,580) - - - 493,801,400 사용권자산 562,096,176 76,835,241 613,048,175 - (16,019,964) (332,955,045) - 903,004,583 시설장치 - 354,528,669 1,148,986,000 783,930,000 - (239,915,677) 2,835,002 2,050,363,994 합계 19,219,535,681 9,631,297,045 5,104,647,736 (12,559,900) (55,997,995) (2,051,834,862) 56,890,939 31,891,978,644 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석14 참조) (3) 당기와 전기 중 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제조원가 1,988,550,366 1,637,427,941 판매비와관리비 431,293,188 357,515,982 합계 2,419,843,554 1,994,943,923 (4) 보험가입내역 당기말 현재 연결회사가 유형자산 및 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부 보 처 일반화재보험 건물및기계장치 947,406,600 농협손해보험㈜ 공장화재보험 건물및기계장치 2,591,000,000 농협손해보험㈜(*) 재산종합보험 건물및기계장치 24,828,694,777 삼성화재해상보험 (*) 농협손해보험(주) 보험금 1,000백만원에 대하여 하나은행이 질권을 설정하고 있습니다.연결회사는 상기 보험 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.(5) 담보제공당기말 현재 연결회사의 하나은행 일반자금대출과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). 13. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 리스관련 자산 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 696,214,232 903,004,583 리스부채 유동 234,087,506 236,550,159 비유동 508,984,389 692,351,087 리스부채 합계 743,071,895 928,901,246 (2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 264,890,334 332,955,045 부동산 264,890,334 332,955,045 리스부채에 대한 이자비용 61,956,631 81,618,443 단기및소액자산 리스료 61,015,192 43,202,936 당기 중 리스의 총 현금유출은 321,149천원(전기: 358,728천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 202,762,326 (94,544,804) - - 108,217,522 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - - 1,000 소프트웨어 376,631,001 (315,987,997) - - 60,643,004 영업권 5,119,472,497 - (1,996,059,956) - 3,123,412,541 합계 5,712,113,824 (423,779,801) (1,996,059,956) - 3,292,274,067 (단위: 원) 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 212,206,670 (89,397,409) - - 122,809,261 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - - 1,000 소프트웨어 383,179,834 (283,165,696) - (5,000,031) 95,014,107 영업권 5,119,472,497 - (1,996,059,956) 3,123,412,541 합계 5,728,107,001 (385,810,105) (1,996,059,956) (5,000,031) 3,341,236,909 (2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 122,809,261 10,373,000 7,382,400 - (32,347,139) - 108,217,522 전기시설이용권 1,000 - - - - - 1,000 소프트웨어 95,014,107 - - - (39,371,134) 5,000,031 60,643,004 영업권 3,123,412,541 - - - - - 3,123,412,541 합계 3,341,236,909 10,373,000 7,382,400 - (71,718,273) 5,000,031 3,292,274,067 (단위: 원) 구분 기초 연결범위의 변동 취득 대체 처분 상각 정부보조금 상계 손상 기말 산업재산권 42,474,250 105,384,083 1,298,100 659,900 (23,729) (26,983,343) - - 122,809,261 전기시설이용권 1,000 - - - - - - - 1,000 소프트웨어 88,787,379 3,159,334 54,090,000 11,900,000 - (82,922,598) 19,999,992 95,014,107 영업권 - 5,119,472,497 - - - - - (1,996,059,956) 3,123,412,541 합계 131,262,629 5,228,015,914 55,388,100 12,559,900 (23,729) (109,905,941) 19,999,992 (1,996,059,956) 3,341,236,909 무형자산상각비 중 59,268천원(전기: 84,106천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 7,450천원(전기: 5,800천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. 또한, 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,588,571천원(전기: 1,254,904천원)입니다. (3) 현금창출단위의 손상검사 연결회사는 보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 연결회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 ㈜지오어플라이언스에 대한 손상징후를 식별하여 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 해당 현금창출단위의 회수가능액을 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 보고기간 중 각 자산에 배분한 손상차손은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 영업권 - 1,996,059,956 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무: 외상매입금 4,226,206,463 2,922,039,037 기타금융부채: 미지급금 806,890,916 623,167,037 유동성장기미지급금 - 92,000,000 미지급비용 1,148,181,257 941,532,569 소계 1,955,072,173 1,656,699,606 비유동 기타금융부채: 장기미지급금 198,856,581 274,912,209 장기임대보증금 20,000,000 - 소계 218,856,581 274,912,209 합계 6,400,135,217 4,853,650,852 16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 2,342,902,081 - 4,764,857,975 - 장기차입금 243,760,000 3,451,120,000 248,120,000 850,880,000 전환사채 - - 1,334,060,593 합계 2,586,662,081 3,451,120,000 5,012,977,975 2,184,940,593 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 종속기업대표이사 운전자금 - 606,689,563 617,995,453 하나은행 일반자금대출 2.75 ~ 3.67 698,000,000 3,521,000,000 하나은행 상생외담대 3.78 ~ 4.51 1,038,212,518 625,862,522 합계 2,342,902,081 4,764,857,975 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 중소기업진흥공단 개발기술 3.04 ~ 3.18 850,880,000 1,099,000,000 하나은행 일반자금대출 2.72 2,844,000,000 - 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) (243,760,000) (248,120,000) 장기차입금 3,451,120,000 850,880,000 (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 연이자율 금액 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2024-07-25 2029-07-25 2.0% - 1,820,000,000 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2024-11-08 2029-11-08 2.0% - 300,000,000 액면금액 소계 - 2,120,000,000 전환권조정 - (785,939,407) 합계 - 1,334,060,593 (*) 2025년 8월 전환권이 모두 행사 되었습니다. 17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 예수금 251,376,908 85,165,820 선수금 18,779,971 116,759,160 연차미지급비용 203,371,520 168,984,960 합계 473,528,399 370,909,940 18. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매보증충당부채 33,823,477 59,046,374 복구충당부채 65,969,478 49,091,007 합계 99,792,955 108,137,381 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초금액 59,046,374 49,091,007 36,416,214 - 전입액(환입액) 16,591,420 16,878,471 45,644,248 - 사용금액 (41,814,317) - (23,014,088) - 연결범위변동(*) - - - 49,091,007 기말금액 33,823,477 65,969,478 59,046,374 49,091,007 (*) 복구충당부채 이자비용 2,827,623원을 포함하고 있습니다. 연결회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 19. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,131,290,415 4,136,062,550 사외적립자산의 공정가치(*) (4,598,436,755) (4,296,481,164) 합계 (467,146,340) (160,418,614) (*) 당기말과 전기말 현재 각 연결대상회사 단위에서 확정급여채무를 초과한 적립액 각각 533,023천원 및 160,419천원을 순확정급여자산으로 계상하고 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,136,062,550 3,503,750,385 연결범위의 변동 91,324,189 당기근무원가 640,202,166 561,523,419 이자비용 156,063,634 153,954,559 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (10,977,313) - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (271,877,422) 277,894,542 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 (47,905,038) (72,475,371) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (481,255,475) (368,931,860) 보고기간말 금액 4,131,290,415 4,136,062,550 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,296,481,164 3,751,643,449 연결범위의 변동 - 40,139,620 이자수익 174,679,804 174,907,106 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (69,160,301) (54,417,778) 기여금 납부액 666,170,100 650,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (469,734,012) (265,791,233) 보고기간말 금액 4,598,436,755 4,296,481,164 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 정기예금 4,499,766,255 4,239,110,564 출국만기보험 98,670,500 57,370,600 보고기간말 금액 4,598,436,755 4,296,481,164 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기 전기 할인율 4.34% ~ 4.50% 3,97% ~ 4,12% 임금상승률 4.00% ~ 5.32% 4.00% ~ 5.76% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 원) 당기 1% 상승 1% 하락 금액 증감비율 금액 증감비율 할인율 (311,085,947) -6.77% 355,788,867 7.74% 기대임금상승율 349,504,584 7.60% (311,580,976) -6.78% (단위: 원) 전기 1% 상승 1% 하락 금액 증감비율 금액 증감비율 할인율 (315,038,328) -7.33% 360,645,633 8.39% 기대임금상승율 351,301,527 8.18% (313,239,693) -7.29% (7) 장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 18,878,409 22,576,977 당기근무원가 55,890,014 (4,470,354) 이자비용 540,270 771,786 급여의 지급 - - 기말금액 75,308,693 18,878,409 (8) 당기손익으로 인식된 비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 640,202,166 561,523,419 순이자손익 (18,616,170) (20,952,547) 장기종업원급여 56,430,284 (3,698,568) 합계 678,016,280 536,872,304 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 1,034,071,217 515,365,005 전기법인세의 조정사항 (1,006,831,188) 1,099,329 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 46,601,538 281,103,342 자본에 직접 반영된 법인세비용 (60,429,676) 53,210,525 법인세비용 13,411,891 850,778,201 (2) 자본에 직접 반영되는 항목 (단위: 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 250,622,159 (248,859,636) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (60,429,676) 53,210,525 세후 금액 190,192,483 (195,649,111) (3) 회계이익과의 관계 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전이익 4,798,438,109 3,950,906,603 적용세율에 따른 세부담액 959,687,622 790,181,321 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 2,100,130 15,931,972 - 세액공제ㆍ감면 (425,459,673) (868,718,763) - 전기법인세의 조정사항 (1,006,831,188) 1,099,329 - 농어촌특별세 34,352,776 73,726,839 - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - 397,880,793 - 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 등 413,518,233 450,620,360 - 기타 36,043,992 (9,943,649) 법인세비용 13,411,891 850,778,201 평균유효세율 0.3% 21.5% (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 548,568,194 1,092,125,591 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 199,987,855 724,179,217 소계 748,556,049 1,816,304,808 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (532,366,498) (985,383,163) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (72,855,641) (640,986,197) 소계 (605,222,139) (1,626,369,360) 이연법인세자산(부채) 순액 143,333,910 189,935,448 (5) 당기와 전기 중 총액 기준 이연법인세자산(부채)의 변동 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 자본 기말 확정급여부채 806,933,553 44,070,003 (74,167,324) 776,836,232 퇴직연금운용자산 (806,933,553) 16,359,672 13,737,649 (776,836,232) 유형자산 45,454,811 (11,038,319) - 34,416,492 무형자산 1,045,006 (1,045,006) - - 당기손익-공정가치금융자산 5,343,331 (5,343,331) - - 미지급비용 35,317,857 7,186,791 - 42,504,648 미수수익 (81,719,517) 8,863,876 - (72,855,641) 재고자산 111,910,657 38,503,443 - 150,414,100 리스부채 278,237,195 14,218,819 - 292,456,014 사용권자산 (277,794,171) (18,573,798) - (296,367,969) 판매보증충당부채 12,340,692 (5,271,585) - 7,069,107 장기종업원급여부채 3,945,587 11,793,930 - 15,739,517 업무용승용차 23,819,859 10,586,603 - 34,406,462 당기손익인식금융자산 102,597,238 (102,597,238) - - 토지평가이익 (246,578,151) 12,977,798 - (233,600,353) 복구충당부채 6,171,504 - - 6,171,504 토지 (76,734,601) - - (76,734,601) 일시적차이 소계 (56,642,703) 20,691,658 (60,429,675) (96,380,720) 미사용세액공제등 246,578,151 (6,863,521) - 239,714,630 합계 189,935,448 13,828,137 (60,429,675) 143,333,910 (단위: 원) 구 분 기초 연결범위의 변동 당기손익 자본 기말 확정급여부채 677,797,224 5,973,722 80,985,298 42,177,309 806,933,553 퇴직연금운용자산 (677,797,224) (5,973,722) (134,195,823) 11,033,216 (806,933,553) 매출채권 3,874,724 - (3,874,724) - - 유형자산 53,182,700 - (7,727,889) - 45,454,811 무형자산 5,225,005 - (4,179,999) - 1,045,006 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,343,331 - 5,343,331 미지급비용 37,084,759 - (1,766,902) - 35,317,857 미수수익 (64,716,622) - (17,002,895) - (81,719,517) 재고자산 85,609,734 - 26,300,923 - 111,910,657 리스부채 121,547,567 - 156,689,628 - 278,237,195 사용권자산 (117,478,101) - (160,316,070) - (277,794,171) 판매보증충당부채 7,610,989 - 4,729,703 - 12,340,692 장기종업원급여부채 4,718,588 - (773,001) - 3,945,587 업무용승용차 13,233,255 - 10,586,604 - 23,819,859 당기손익인식금융자산 - - 102,597,238 - 102,597,238 토지평가이익 - (323,312,752) 76,734,601 - (246,578,151) 복구충당부채 - - 6,171,504 - 6,171,504 토지 - (76,734,601) - - (76,734,601) 일시적차이 소계 149,892,598 (400,047,353) 140,301,527 53,210,525 (56,642,703) 미사용세액공제등 397,880,793 323,312,752 (474,615,394) - 246,578,151 합계 547,773,391 (76,734,601) (334,313,867) 53,210,525 189,935,448 (6) 보고기간말 현재 실현가능성이 높지 않아 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. 단위:천원 구분 당기말 전기말 차감할일시적차이 1,735,762,650 1,374,164,895 미사용세무상결손금 3,024,961,395 2,109,369,297 미사용세액공제 1,208,742,587 1,157,494,606 21. 자본금과 기타자본 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 12,614,560주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기와 전기중 지배기업의 자본금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원) 구분 주식수 보통주 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 합계 전기초 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 18,451,275,365 유상증자(*1) - - 287,303,896 - 287,303,896 전기말 12,614,560 6,307,280,000 12,424,348,367 6,950,894 18,738,579,261 당기초 12,614,560 6,307,280,000 12,424,348,367 6,950,894 18,738,579,261 전환사채의 전환 - - 23,675,085 - 23,675,085 당기말 12,614,560 6,307,280,000 12,448,023,452 6,950,894 18,762,254,346 (*1) 연결회사는 전기 중 3자 배정 방식의 유상증자를 실시하였습니다. 22. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 228,061,619 164,988,819 미처분이익잉여금 39,899,091,707 34,926,507,819 합계 40,127,153,326 35,091,496,638 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 3,003,937,302 2,546,571,745 상여금 27,400,000 22,400,000 퇴직급여 267,126,881 243,277,059 복리후생비 600,674,733 562,691,606 여비교통비 84,806,392 52,355,263 접대비 104,238,947 95,439,349 통신비 28,143,074 23,639,643 수도광열비 16,014,474 11,769,664 전력비 139,337,824 131,608,279 세금과공과금 120,637,410 152,391,640 감가상각비 427,395,878 357,502,166 지급임차료 55,359,192 45,148,028 수선비 97,785,860 32,126,091 보험료 5,291,569 9,778,147 차량유지비 178,505,336 170,926,155 경상연구개발비 1,588,570,850 1,254,904,499 운반비 34,980,257 29,997,206 교육훈련비 5,284,040 4,923,210 사무용품비 - 8,308,404 도서인쇄비 3,168,610 4,168,888 소모품비 148,815,435 108,094,625 지급수수료 1,067,744,811 791,985,403 대손상각비 (25,367,978) (11,401,216) 광고선전비 10,000,000 17,010,818 수출제비용 18,701,919 4,221,963 무형자산상각비 59,268,242 84,105,949 판매촉진비 41,683,100 26,948,577 용역비 1,200,000 9,824,000 판매보증비 28,771,433 45,644,248 관리비 11,928,000 8,946,000 행사비 - 100,000 회의비 337,320 419,530 판매비와 관리비의 합계 8,151,740,911 6,845,826,939 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (782,198,721) (2,490,327,867) 원재료, 상품 및 저장품 매입액 20,540,651,683 16,251,669,612 종업원급여 12,147,924,410 10,183,612,716 감가상각비 및 무형자산상각비 2,486,561,796 2,084,849,872 외주가공비 7,528,136,449 6,491,075,657 지급수수료 1,321,958,393 1,158,553,765 지급임차료 84,965,192 66,938,028 경상연구개발비 801,956,454 560,973,602 소모품비 2,666,003,598 2,369,118,373 기타 3,398,436,761 2,787,195,291 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 50,194,396,015 39,463,659,049 25. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타수익 당기 전기 수입임대료 20,850,000 20,035,484 잡이익 243,607,920 328,703,767 유형자산처분이익 12,270,727 - 리스해지이익 769,273 734,909 정부보조금이익 59,657,620 49,473,750 복구충당부채환입 - 61,938,518 합 계 337,155,540 460,886,428 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타비용 당기 전기 기부금 10,000,000 66,962,000 유형자산처분손실 17,600,000 7,978,031 무형자산처분손실 - 23,729 잡손실 16,592,713 20,783,653 영업권손상차손 - 1,996,059,956 합 계 44,192,713 2,091,807,369 26. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융수익 당기 전기 이자수익 526,293,780 592,928,723 외환차익 141,985,324 119,233,478 외화환산이익 12,221,405 21,956,470 합계 680,500,509 734,118,671 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융비용 당기 전기 이자비용 477,945,534 387,385,203 외환차손 97,716,702 69,128,238 외화환산손실 28,004,219 3,048,861 매출채권처분손실 501,017 6,354,164 합계 604,167,472 465,916,466 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당기 및 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업귀속 당기순이익 5,459,079,972 3,349,598,092 가중평균유통보통주식수 12,614,560 12,614,560 기본주당이익 433 266 2) 보고기간 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 기말주식수와 일치합니다. (2) 희석주당이익 연결회사가 보유한 희석증권(전환사채)의 반희석효과로 인해 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 4,785,026,218 3,100,128,402 수익ㆍ비용의 조정 3,081,443,760 5,568,390,583 감가상각비 2,419,843,554 1,994,943,923 무형자산상각비 66,718,242 89,905,949 대손상각비 (25,367,978) (11,401,216) 장기종업원급여 56,430,284 (3,698,568) 퇴직급여 621,585,996 540,570,872 재고자산평가손익 31,734,766 357,403,640 외화환산손실 28,004,219 3,048,861 외화환산이익 (12,221,405) (21,956,470) 리스해지이익 (769,273) (734,909) 법인세비용 13,411,891 850,778,201 이자수익 (526,293,780) (592,928,723) 이자비용 477,945,534 387,385,203 유형자산처분이익 (12,270,727) - 유형자산처분손실 17,600,000 7,978,031 무형자산처분손실 - 23,729 매출채권처분손실 501,017 6,354,164 판매보증비(환입) 16,591,420 45,644,248 복구충당부채(환입) - (61,938,518) 영업권손상차손 - 1,996,059,956 잡이익 (92,000,000) (19,047,790) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,245,140,283) (2,946,854,655) 매출채권의 증감 (2,459,676,361) 114,387,425 미수금의 증감 4,968,885 11,637,510 재고자산의 증감 359,433,549 (1,587,369,598) 선급비용의 증감 4,989,756 (2,016,520) 선급금의 증감 (16,925,139) 193,868,977 사외적립자산의 증감 (196,436,088) (350,551,003) 매입채무의 증감 1,203,146,040 (501,354,592) 미지급금의 증감 294,170,133 (270,612,306) 미지급비용의 증감 3,769,565 3,673,733 연차미지급비용의 증감 34,386,560 (8,454,080) 예수금의 증감 3,884,400 13,964,980 판매보증충당부채의 증감 (41,814,317) (23,014,088) 선수금의 증감 (97,617,874) 93,569,376 퇴직금의 지급 (481,255,475) (386,569,660) 유동성장기미지급금의 증감 - (74,362,210) 유동성리스부채의 증감 - (64,020,641) 복구충당부채의 증감 - (1,200,000) 기타보험예치금의 증감 (6,705,624) (5,029,218) 부가세예수금의 증감 162,326,688 (105,143,650) 부가세대급금의 증감 (15,784,981) - 선납법인세의 증감 - 1,740,910 영업으로부터 창출된 현금 6,621,329,695 5,721,664,330 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 485,322,400 8,870,719,580 유형자산취득 미지급금 81,533,015 7,000,000 유형자산처분 미수금 106,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 207,760,000 - 단기차입금의 장기차입금 대체 2,308,000,000 - 장기성정기예금의 유동성 대체 - 109,000,000 사용권자산 및 리스부채의 인식 368,364,960 744,624,127 장기미지급금의 유동성 대체 - 23,281,803 전환권조정 - 1,910,569,489 리스부채의 유동성 대체 202,288,450 - 전환사채의 전환 2,986,463,273 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 5,012,977,975 (317,240,894) (2,109,075,000) 2,586,662,081 장기차입금 850,880,000 500,000,000 2,100,240,000 3,451,120,000 전환사채 2,949,350,656 - (2,949,350,656) - 리스부채 801,773,372 (268,632,723) 209,931,246 743,071,895 임대보증금 - 20,000,000 - 20,000,000 합계 9,614,982,003 (65,873,617) (2,748,254,410) 6,800,853,976 29. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜, ㈜지오앤위즈, 비세주㈜ 지오인베스트㈜, ㈜지오앤위즈 (2) 매출ㆍ매입 등 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 12,785,862 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 - 43,195,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 8,749,927 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 - 84,110,818 기타특수관계자 비세주㈜ 3,200,000 84,849,830 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 77,000,000 - - (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 77,000,000 - - 기타특수관계자 비세주(주) - 8,835,000 - - 보고기간 말 현재 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 계정과목 변동내용 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 종속회사 대표이사 단기차입금 617,995,453 - (11,305,890) 606,689,563 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 계정과목 변동내용 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 종속회사 대표이사 단기차입금 351,663,453 1,010,000,000 (743,668,000) 617,995,453 (5) 특수관계자와의 리스거래 1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 감가상각비 기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 497,856,612 (64,239,564) 433,617,048 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 감가상각비 기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 562,096,176 (64,239,564) 497,856,612 2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 상환 기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 529,505,074 (55,287,110) 474,217,964 30,392,890 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 상환 기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 581,567,308 (52,062,234) 529,505,074 33,617,766 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 1,608,341,820 1,280,943,950 퇴직급여 129,479,683 95,903,879 상여금 12,300,000 7,200,000 합계 1,750,121,503 1,384,047,829 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 내용 한도 실행 하나은행 상생외담대 2,480,000,000 1,038,212,518 매출채권담보대출 1,000,000,000 - 동반성장론 1,000,000,000 10,890,000 합 계 4,480,000,000 1,049,102,518 (2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 관련차입금 비고 토지 및 건물 4,633,121,896 4,366,800,000 하나은행 2,932,000,000 차입금 담보제공 매출채권 1,038,212,518 - 하나은행 1,038,212,518 매출채권담보대출 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,342,839천원(전기말: 900,929천원)의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. 31. 영업부문 정보 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. - 반도체 장비와 부품의 개발 및 제조, 판매 - 가전제품 제조 및 판매 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. (1) 수익의 내역 (단위: 원) 구 분 반도체 사업부 가전제품 사업부 부문 계 연결조정 연결 제품 판매 32,241,217,946 19,267,470,371 51,508,688,317 (16,800,000) 51,491,888,317 상품 판매 484,739,152 2,646,910,791 3,131,649,943 - 3,131,649,943 합계 32,725,957,098 21,914,381,162 54,640,338,260 (16,800,000) 54,623,538,260 (단위: 원) 구 분 반도체 사업부 가전제품 사업부 부문 계 연결조정 연결 제품 판매 30,925,281,814 12,126,180,110 43,051,461,924 (4,860,000) 43,046,601,924 상품 판매 307,231,686 1,423,450,778 1,730,682,464 - 1,730,682,464 합계 31,232,513,500 13,549,630,888 44,782,144,388 (4,860,000) 44,777,284,388 (2) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당기 전기 한국 44,713,084,026 38,832,309,337 중국 4,173,111,373 3,034,528,207 미국 2,466,352,499 1,362,896,867 홍콩 1,015,075,897 691,429,966 일본 829,794,407 48,817,967 기타 1,426,120,058 807,302,044 합계 54,623,538,260 44,777,284,388 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 매출액 비중 고객 1 9,135,930,829 16.73% (단위: 원) 전기 매출액 비중 고객 1 6,426,605,181 14.35% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 2025.12.31 현재 제 20 기 2024.12.31 현재 제 19 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 31,981,599,966 28,253,366,909 32,899,269,607 현금및현금성자산 (주4,5,6,7) 5,579,612,775 6,651,290,929 1,300,126,980 매출채권 (주4,5,6,8) 3,636,285,796 2,188,233,286 2,038,720,721 기타금융자산 (주5,6,8) 15,639,773,739 12,426,810,025 20,676,927,874 기타유동자산 (주11) 42,458,492 32,279,800 1,039,434,070 재고자산 (주12) 7,083,469,164 6,954,752,869 7,212,251,182 당기법인세자산 631,808,780 비유동자산 33,022,250,106 29,702,969,983 20,304,132,273 기타금융자산 (주5,6,8,29) 177,100,000 177,100,000 157,100,000 유형자산 (주13,14) 24,251,396,480 21,348,925,393 19,219,535,681 무형자산 (주15) 81,273,161 101,481,283 131,262,629 순확정급여자산 (주19) 533,022,535 174,853,605 247,893,064 이연법인세자산 (주20) 220,068,511 266,670,049 547,773,391 종속기업투자주식 (주10) 7,754,026,183 5,535,845,119 당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,9) 5,363,236 2,098,094,534 567,508 자산총계 65,003,850,072 57,956,336,892 53,203,401,880 부채 유동부채 4,243,124,937 3,132,092,091 2,066,457,717 매입채무 (주4,5,6,16) 2,405,951,589 1,800,671,170 1,220,864,910 기타 금융부채 (주4,5,6,16) 642,310,538 459,330,002 473,435,912 기타 유동부채 (주17) 256,503,491 320,101,300 228,847,426 기타 충당부채 (주18) 33,823,477 59,046,374 36,416,214 당기법인세부채 (주20) 845,824,097 437,656,135 54,831,021 유동 리스부채 (주4,5,6,14) 58,711,745 55,287,110 52,062,234 비유동부채 695,604,648 822,008,582 745,593,780 기타 금융부채 (주4,5,6,16) 204,789,736 328,912,209 193,511,729 기타장기종업원급여부채 (주19) 75,308,693 18,878,409 22,576,977 비유동 리스부채 (주4,5,6,14) 415,506,219 474,217,964 529,505,074 부채총계 4,938,729,585 3,954,100,673 2,812,051,497 자본 자본금 (주21) 6,307,280,000 6,307,280,000 6,307,280,000 자본잉여금 (주21) 12,137,044,471 12,137,044,471 12,137,044,471 기타자본구성요소 6,950,894 6,950,894 6,950,894 이익잉여금(결손금) (주22) 41,613,845,122 35,550,960,854 31,940,075,018 자본총계 60,065,120,487 54,002,236,219 50,391,350,383 자본과부채총계 65,003,850,072 57,956,336,892 53,203,401,880 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출 (주31) 32,560,148,098 30,259,363,500 17,811,078,054 매출원가 (주12,24) 20,986,216,088 18,965,979,041 12,215,985,892 매출총이익 11,573,932,010 11,293,384,459 5,595,092,162 판매비와관리비 (주23,24) 6,037,909,065 5,389,959,861 4,833,989,841 영업이익(손실) 5,536,022,945 5,903,424,598 761,102,321 기타수익 (주25) 263,724,307 53,805,020 55,277,314 기타비용 (주25) 10,939,518 1,510,712,734 315,389 금융수익 (주6,26) 845,622,711 727,187,682 1,198,986,348 금융비용 (주6,26) 156,113,811 510,655,237 104,002,446 법인세비용차감전순이익(손실) 6,478,316,634 4,663,049,329 1,911,048,148 법인세비용(환급) (주20) 13,411,891 850,778,201 (315,639,749) 당기순이익(손실) 6,464,904,743 3,812,271,128 2,226,687,897 기타포괄손익 228,707,525 (201,385,292) (49,531,671) 순확정급여부채의 재측정요소 (주19) 228,707,525 (201,385,292) (49,531,671) 총포괄손익 6,693,612,268 3,610,885,836 2,177,156,226 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 512.0 302.0 177.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 512.0 302.0 177.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,153,640,000 15,321,376,221 6,950,894 30,393,646,792 48,875,613,907 당기순이익(손실) 2,226,687,897 2,226,687,897 기타포괄손익 (49,531,671) (49,531,671) 무상증자 3,153,640,000 (3,184,331,750) (30,691,750) 배당금지급 (630,728,000) (630,728,000) 자본 증가(감소) 합계 3,153,640,000 (3,184,331,750) 1,546,428,226 1,515,736,476 2023.12.31 (기말자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 31,940,075,018 50,391,350,383 2024.01.01 (기초자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 31,940,075,018 50,391,350,383 당기순이익(손실) 3,812,271,128 3,812,271,128 기타포괄손익 (201,385,292) (201,385,292) 무상증자 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 3,610,885,836 3,610,885,836 2024.12.31 (기말자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 35,550,960,854 54,002,236,219 2025.01.01 (기초자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 35,550,960,854 54,002,236,219 당기순이익(손실) 6,464,904,743 6,464,904,743 기타포괄손익 228,707,525 228,707,525 무상증자 배당금지급 (630,728,000) (630,728,000) 자본 증가(감소) 합계 6,062,884,268 6,062,884,268 2025.12.31 (기말자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 41,613,845,122 60,065,120,487 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 7,110,270,923 8,694,875,867 2,629,754,570 영업으로부터 창출된 현금 (주28) 6,148,910,812 7,725,679,904 3,132,836,754 이자수취 610,825,068 504,644,169 959,020,844 이자지급(영업) (30,392,890) (33,617,766) (36,654,537) 법인세환급(납부) 380,927,933 498,169,560 (1,425,448,491) 투자활동현금흐름 (7,399,134,835) (3,432,161,739) (3,427,045,227) 단기금융상품의 감소 14,943,951,572 20,234,200,026 28,049,214,803 유형자산의 처분 10,272,727 장기금융상품의 처분 10,452,840 당기손익-공정가치금융자산의처분 44,206,867,496 15,836,683,206 단기금융상품의 증가 (18,162,835,359) (11,943,951,572) (21,256,727,051) 장기금융상품의 증가 (2,397,864) (2,397,864) (2,309,648) 기타보증금의 증가 (20,000,000) 유형자산의 취득 (4,182,660,811) (3,198,883,561) (9,170,959,371) 무형자산의 취득 (5,465,100) (21,348,100) (56,716,800) 투자활동으로 분류된 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (1,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,979,780,668) 당기손익-공정가치금융자산 취득 (44,206,867,496) (18,336,683,206) 재무활동현금흐름 (773,334,491) 83,338,246 (686,263,133) 임대보증금의 수취 54,000,000 정부보조금의 수취 57,877,527 81,400,480 24,182,080 금융리스부채의 지급 (55,287,110) (52,062,234) (49,025,463) 배당금지급 (630,728,000) (630,728,000) 정부보조금의 상환 (145,196,908) 무상증자 (30,691,750) 현금의 증가(감소) (1,062,198,403) 5,346,052,374 (1,483,553,790) 현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손익 (9,479,751) 5,111,575 (860,484) 기초의 현금 6,651,290,929 1,300,126,980 2,784,541,254 기말의 현금 5,579,612,775 6,651,290,929 1,300,126,980 5. 재무제표 주석 제21(당)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일 까지 제20(전)기 : 2024년 1일 1일부터 2024년 12월 31일 까지 주식회사 지오엘리먼트 1. 회사의 개요 주식회사 지오엘리먼트(이하 "회사")는 2005년 5월 4일에 설립되었으며, 반도체 장비및 부품의 개발 및 제조, 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2021년 11월 11일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지: 경기도 안성시 금석3길 30 (2) 대표이사 : 신현국 (3) 주요 주주 및 지분율 현황 주주명 주식수(주) 지분율(%) 신현국 3,590,760 28.47% 신수영 1,269,200 10.06% 신상아 1,156,980 9.17% 신혜영 1,156,980 9.17% 오봉자 1,066,560 8.45% 신현주 306,400 2.43% 신숙희 293,000 2.32% 우리사주조합 124,097 0.98% 기타 소액주주 3,650,586 28.94% 합계 12,614,560 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 공정가치로 측정하는 금융자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 및 금융부채와 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석4). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석4 및 주석8). 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 또는 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 또는 10년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 10년 전기시설이용권 10년 소프트웨어 5년 2.10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시됩니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 (1) 재화의 판매 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 재화가 고객에게 인도되고, 고객의 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 2.17 리스 회사는 사무실, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 소액의 비품 및 사무기기로 구성되어 있습니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석31). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2026년 2월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20). (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4,8). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19). (4) 리스 회사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다(주석14). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 매출채권 및 외화예금과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 및 전기초 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:원, USD, JPY, CNY) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 756,222 1,085,102,948 389,697 572,854,590 외화예금 USD 258,629 371,106,982 200,576 294,846,132 외화예금 JPY 9,443 86,652 9,443 88,432 외화현금 TWD 150,000 6,843,000 - - 외화현금 CNY 9,142 1,871,875 10,464 2,106,049 합계 USD 1,014,851 1,456,209,930 590,273 867,700,722 JPY 9,443 86,652 9,443 88,432 CNY 9,142 1,871,875 10,464 2,106,049 TWD 150,000 6,843,000 - - 금융부채 외상매입금 USD 2,120 3,116,400 2,120 3,116,400 미지급금 USD 120,087 172,313,281 - - 미지급금 EUR 87,126 146,870,041 - - 합계 USD 120,087 172,313,281 2,120 3,116,400 EUR 87,126 146,870,041 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 101,556,225 68,388,620 101,556,225 68,388,620 하락시 (101,556,225) (68,388,620) (101,556,225) (68,388,620) JPY 상승시 6,854 6,995 6,854 6,995 하락시 (6,854) (6,995) (6,854) (6,995) TWD 상승시 541,281 - 541,281 - 하락시 (541,281) - (541,281) - CNY 상승시 148,066 166,589 148,066 166,589 하락시 (148,066) (166,589) (148,066) (166,589) 4.1.2 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도발생합니다. 또한 회사는 재화의 제공에 따른 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금을 계상하고 있습니다. (1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 및 전기초 연체기간별 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 이내 3개월~1년 이하 1년 초과 합계 당기말 총 장부금액 3,571,798,085 70,370,180 440,000 - 3,642,608,265 손실충당금 (1,170,457) (4,760,901) (391,111) - (6,322,469) 장부금액 3,570,627,628 65,609,279 48,889 - 3,636,285,796 전기말 총 장부금액 2,181,817,938 - 8,520,120 - 2,190,338,058 손실충당금 (745,852) - (1,358,920) - (2,104,772) 장부금액 2,181,072,086 - 7,161,200 - 2,188,233,286 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 2,104,772 50,560,262 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 4,217,697 1,678,110 매출채권 제각 - (50,133,600) 기말 손실충당금(*) 6,322,469 2,104,772 손실충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기에 당기손익으로 인식된 손실충당금은 4,218천원(전기 : 1,678)입니다. (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 정기예적금, 임차보증금 등이 포함되며, 보고기간말 현재 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 및 전기초 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 2,405,951,589 2,405,951,589 2,405,951,589 - - 기타금융부채 847,100,274 847,100,274 642,310,538 - 204,789,736 리스부채 474,217,964 578,340,000 21,420,000 64,260,000 492,660,000 합계 3,727,269,827 3,831,391,863 3,069,682,127 64,260,000 697,449,736 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 1,800,671,170 1,800,671,170 1,800,671,170 - - 기타금융부채 788,242,211 788,242,211 361,479,902 97,850,100 328,912,209 리스부채 529,505,074 664,020,000 21,420,000 64,260,000 578,340,000 합계 3,118,418,455 3,252,933,381 2,183,571,072 162,110,100 907,252,209 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 및 전기초 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (5,579,612,775) (6,651,290,929) 순부채 (5,579,612,775) (6,651,290,929) 자본총계 60,065,120,487 54,002,236,219 총자본 54,485,507,712 47,350,945,290 자본조달비율(*) - - (*) 자본조달비율이 음수이므로 표시를 생략하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 및 전기초 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 5,579,612,775 5,579,612,775 6,651,290,929 6,651,290,929 당기손익-공정가치금융자산 5,363,236 5,363,236 2,098,094,534 2,098,094,534 매출채권(*1) 3,636,285,796 3,636,285,796 2,188,233,286 2,188,233,286 기타금융자산(*1) 15,816,873,739 15,816,873,739 12,603,910,025 12,603,910,025 합계 25,038,135,546 25,038,135,546 23,541,528,774 23,541,528,774 금융부채(*1) 매입채무 2,405,951,589 2,405,951,589 1,800,671,170 1,800,671,170 기타금융부채 847,100,274 847,100,274 788,242,211 788,242,211 리스부채 474,217,964 474,217,964 529,505,074 529,505,074 합계 3,727,269,827 3,727,269,827 3,118,418,455 3,118,418,455 (*1) 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 5.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 당기말 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3(*) 합계 당기손익-공정가치금융자산: 장기기타금융자산 5,363,236 - 5,363,236 - 5,363,236 (*) 회사는 전기 중 취득한 (주)지오어플라이언스 발행 전환사채에 대한 전환권을 2025년 8월에 행사하였으며, 전환사채가 보통주로 전환됨에 따라 종속기업투자주식으로 대체하였습니다(주석10 참조). (단위:원) 전기말 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3(*) 합계 당기손익-공정가치금융자산: 장기기타금융자산 2,098,094,534 - 2,965,372 2,095,129,162 2,098,094,534 (*) 회사는 2024년 5월 16일 종속기업인 ㈜지오어플라이언스가 발행한 전환사채를 인수하여 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 및 전기초 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 5,363,236 2,965,372 2 운용사 고시기준가 - 투자전환사채 - 2,095,129,162 3 T-F모델 이항모형 주가변동성, 할인율 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 5,363,236 2,098,094,534 상각후원가 금융자산 25,032,772,310 21,443,434,240 현금및현금성자산 5,579,612,775 6,651,290,929 매출채권 3,636,285,796 2,188,233,286 기타금융자산 15,816,873,739 12,603,910,025 합 계 25,038,135,546 23,541,528,774 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 2,405,951,589 1,800,671,170 기타금융부채 847,100,274 788,242,211 리스부채 474,217,964 529,505,074 합 계 3,727,269,827 3,118,418,455 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익 123,051,902 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (404,870,838) 상각후원가 금융자산 이자수익 568,414,180 585,997,734 외화환산이익 12,221,405 21,956,470 외화환산손실 (28,004,219) (3,048,861) 외환차익 139,983,782 114,404,773 외환차손 (96,047,827) (59,774,433) 대손상각비 4,217,697 1,678,110 상각후원가 금융부채 이자비용 (30,392,890) (33,617,766) 외환차익 1,951,442 4,828,705 외환차손 (1,668,875) (9,343,339) 합 계 693,726,597 218,210,555 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 9,056,175 2,276,349 보통예금 5,570,556,600 6,649,014,580 합계 5,579,612,775 6,651,290,929 8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,642,608,265 2,190,338,058 손실충당금 (6,322,469) (2,104,772) 매출채권(순액) 3,636,285,796 2,188,233,286 (2) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 유동 비유동 합계 미수금 128,346,796 - 128,346,796 장단기금융상품 15,162,835,359 - 15,162,835,359 미수수익 348,591,584 - 348,591,584 임차보증금 - 177,100,000 177,100,000 합계 15,639,773,739 177,100,000 15,816,873,739 (단위: 원) 전기말 유동 비유동 합계 미수금 91,855,981 - 91,855,981 장단기금융상품 11,943,951,572 - 11,943,951,572 미수수익 391,002,472 - 391,002,472 임차보증금 - 177,100,000 177,100,000 합계 12,426,810,025 177,100,000 12,603,910,025 9. 당기손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 및 전기초 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 투자전환사채(*) - 2,095,129,162 저축성보험 5,363,236 2,965,372 합계 5,363,236 2,098,094,534 (*) 회사는 전기 중 취득한 (주)지오어플라이언스 발행 전환사채에 대한 전환권을 2025년 8월에 행사하였으며, 전환사채가 보통주로 전환됨에 따라 종속기업투자주식으로 대체하였습니다(주석10 참조). 10. 종속기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 기업명 소재지 주요영업활동 지분율 당기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 ㈜지오어플라이언스 충청북도 진천군 정수기 및 반도체 부품제조/판매업 55.57% 9,197,961,732 (1,443,935,549) 7,754,026,183 (단위: 원,%) 기업명 소재지 주요영업활동 지분율 당기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 ㈜지오어플라이언스 충청북도 진천군 정수기 및 반도체 부품제조/판매업 55.94% 6,979,780,668 (1,443,935,549) 5,535,845,119 (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 대체(*) 손상차손인식 당기말 ㈜지오어플라이언스 5,535,845,119 2,218,181,064 - 7,754,026,183 (*) 전기 중 취득한 (주)지오어플라이언스 발행 전환사채에 대한 전환권을 행사하였으며, 전환사채가 보통주 1,515,151주로 전환됨에 따라 전환사채를 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득(*1) 손상차손인식(*2) 당기말 ㈜지오어플라이언스 - 6,979,780,668 1,443,935,549 5,535,845,119 (*1) 2024년 04월 02일 구주매입을 통해 160,923주(44.76%)의 지분을 3,979,786,713원에 취득하고, 2024년 04월 17일 제3자배정 유상증자를 통해 121,305주(13.94%)의 지분을 2,999,993,955원에 취득하였습니다.(*2) 2024년 1,443,935,549원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산총계 부채총계 영업손익 당기순손익 ㈜지오어플라이언스 16,537,707,081 10,296,133,496 (1,154,898,956) (1,774,839,382) (단위: 원) 기업명 자산총계 부채총계 영업손익(*) 당기순손익(*) ㈜지오어플라이언스 16,818,951,564 12,108,546,904 (589,799,259) (755,655,300) (*) 연결실체 편입이후 발생한 금액입니다. 11. 기타유동자산 보고기간 종료일 및 전기초 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 26,673,511 32,279,800 부가세대급금 15,784,981 - 합계 42,458,492 32,279,800 12. 재고자산보고기간 종료일 및 전기초 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 3,701,475,324 (209,603,768) 3,491,871,556 3,845,578,710 (254,734,713) 3,590,843,997 재공품 3,561,708,740 (319,148,200) 3,242,560,540 3,161,099,692 (192,883,633) 2,968,216,059 제품 447,869,954 (177,308,101) 270,561,853 399,023,527 (74,076,723) 324,946,804 상품 13,674,618 (13,624,618) 50,000 13,802,618 (13,762,618) 40,000 저장품 78,425,215 - 78,425,215 70,706,009 - 70,706,009 합계 7,803,153,851 (719,684,687) 7,083,469,164 7,490,210,556 (535,457,687) 6,954,752,869 한편, 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 당기 20,986,216천원(전기: 18,965,979천원)이며, 동 금액에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 229,496천원(전기: 165,180천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 45,269천원(전기: 39,338천원)이 차감되었습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 당기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,270,875,689 - - 7,270,875,689 건물 13,964,677,607 (1,796,978,437) - 12,167,699,170 구축물 823,610,432 (455,184,524) - 368,425,908 기계장치 6,065,151,191 (3,448,940,426) (202,154,941) 2,414,055,824 차량운반구 879,551,613 (681,726,789) - 197,824,824 공구와기구 210,811,818 (210,490,068) - 321,750 집기비품 1,574,449,477 (1,120,327,367) - 454,122,110 시설장치 1,259,132,500 (328,398,643) - 930,733,857 건설중인자산 13,720,300 - - 13,720,300 사용권자산 642,395,631 (208,778,583) - 433,617,048 합계 32,704,376,258 (8,250,824,837) (202,154,941) 24,251,396,480 (단위: 원) 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,744,789,429 - - 3,744,789,429 건물 13,864,677,607 (1,448,469,615) - 12,416,207,992 구축물 809,650,432 (414,780,602) - 394,869,830 기계장치 5,377,522,101 (3,088,888,991) (236,810,055) 2,051,823,055 차량운반구 870,495,635 (598,155,467) - 272,340,168 공구와기구 210,811,818 (210,355,068) - 456,750 집기비품 1,432,644,022 (1,004,513,032) - 428,130,990 시설장치 1,172,132,500 (123,483,333) - 1,048,649,167 건설중인자산 493,801,400 - - 493,801,400 사용권자산 642,395,631 (144,539,019) - 497,856,612 합계 28,618,920,575 (7,033,185,127) (236,810,055) 21,348,925,393 (2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 순장부금액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 정부보조금 상계 기말 순장부금액 토지 3,744,789,429 3,197,586,260 - 328,500,000 - - 7,270,875,689 건물 12,416,207,992 100,000,000 - - (348,508,822) - 12,167,699,170 구축물 394,869,830 13,960,000 - - (40,403,922) - 368,425,908 기계장치 2,051,823,055 607,040,000 (1,000) 149,440,000 (428,901,345) 34,655,114 2,414,055,824 차량운반구 272,340,168 30,027,796 (1,000) - (104,542,140) - 197,824,824 공구와기구 456,750 - - - (135,000) - 321,750 집기비품 428,130,990 141,805,455 - - (115,814,335) - 454,122,110 시설장치 1,048,649,167 87,000,000 - - (204,915,310) - 930,733,857 건설중인자산 493,801,400 5,241,300 - (485,322,400) - - 13,720,300 사용권자산 497,856,612 - - (64,239,564) - 433,617,048 합계 21,348,925,393 4,182,660,811 (2,000) (7,382,400) (1,307,460,438) 34,655,114 24,251,396,480 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석15 참조) (단위: 원) 구분 기초 순장부금액 취득 대체(*) 감가상각비 정부보조금 상계 기말 순장부금액 토지 3,744,789,429 - - - - 3,744,789,429 건물 3,214,156,816 1,472,900,000 8,015,798,680 (286,647,504) - 12,416,207,992 구축물 310,233,002 109,700,000 12,600,000 (37,663,172) - 394,869,830 기계장치 1,941,012,521 438,030,000 16,500,000 (378,374,578) 34,655,112 2,051,823,055 차량운반구 301,406,290 81,339,633 - (110,405,755) - 272,340,168 공구와기구 591,750 - - (135,000) - 456,750 집기비품 114,695,917 365,676,728 29,331,000 (81,572,655) - 428,130,990 시설장치 - 397,270,000 783,930,000 (132,550,833) - 1,048,649,167 건설중인자산 9,030,553,780 333,967,200 (8,870,719,580) - - 493,801,400 사용권자산 562,096,176 - - (64,239,564) - 497,856,612 합계 19,219,535,681 3,198,883,561 (12,559,900) (1,091,589,061) 34,655,112 21,348,925,393 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석15 참조) (3) 당기 및 전기 중 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 제조원가 886,122,642 713,999,601 판매비와관리비 386,682,682 342,934,348 합 계 1,272,805,324 1,056,933,949 (4) 보험가입내역당기말 현재 회사는 재고자산 및 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 22,542,695천원(전기말 : 23,156,672천원)의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 책임보험에 가입하고 있습니다. 14. 리스 (1) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 리스관련 자산 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 433,617,048 497,856,612 리스부채 유동 58,711,745 55,287,110 비유동 415,506,219 474,217,964 리스부채 합계 474,217,964 529,505,074 (2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 64,239,564 64,239,564 부동산 64,239,564 64,239,564 리스부채에 대한 이자비용 30,392,890 33,617,766 소액자산 리스료 39,153,464 30,545,300 당기 중 리스의 총 현금유출은 124,833천원(전기: 116,225천원)입니다. 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 112,750,342 (69,103,518) - 43,646,824 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - 1,000 소프트웨어 345,392,000 (307,766,663) - 37,625,337 합계 471,390,342 (390,117,181) - 81,273,161 (단위: 원) 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 99,902,842 (62,197,665) - 37,705,177 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - 1,000 소프트웨어 345,392,000 (276,616,863) (5,000,031) 63,775,106 합계 458,542,842 (352,061,528) (5,000,031) 101,481,283 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 37,705,177 5,465,100 7,382,400 - (6,905,853) - 43,646,824 전기시설이용권 1,000 - - - - - 1,000 소프트웨어 63,775,106 - - - (31,149,800) 5,000,031 37,625,337 합계 101,481,283 5,465,100 7,382,400 - (38,055,653) 5,000,031 81,273,161 (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 42,474,250 1,298,100 659,900 (23,729) (6,703,344) - 37,705,177 전기시설이용권 1,000 - - - - - 1,000 소프트웨어 88,787,379 20,050,000 11,900,000 - (76,962,265) 19,999,992 63,775,106 합계 131,262,629 21,348,100 12,559,900 (23,729) (83,665,609) 19,999,992 101,481,283 무형자산상각비 중 25,606천원(전기: 57,866천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있고, 7,450천원(전기: 5,800천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. 또한, 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,355,351천원(전기: 968,781천원)입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 및 전기초 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 외상매입금 2,405,951,589 1,800,671,170 기타금융부채: 미지급금 628,722,693 357,511,722 유동성장기미지급금 - 92,000,000 미지급비용 13,587,845 9,818,280 소계 642,310,538 459,330,002 비유동 기타금융부채: 장기미지급금 150,789,736 274,912,209 임대보증금 54,000,000 54,000,000 소계 204,789,736 328,912,209 합계 3,253,051,863 2,588,913,381 17. 기타유동부채 보고기간 종료일 및 전기초 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 예수금 34,352,000 34,357,180 선수금 18,779,971 116,759,160 연차미지급비용 203,371,520 168,984,960 합계 256,503,491 320,101,300 18. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타충당부채 판매보증충당부채: 기초금액 59,046,374 36,416,214 전입액 16,591,420 45,644,248 사용금액 (41,814,317) (23,014,088) 기말금액 33,823,477 59,046,374 회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 19. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,966,743,720 4,064,256,959 사외적립자산의 공정가치 (4,499,766,255) (4,239,110,564) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*) (533,022,535) (174,853,605) (*) 회사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하고 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,064,256,959 3,503,750,385 당기근무원가 548,865,552 490,720,272 이자비용 153,352,601 151,410,027 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (10,977,313) - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (265,730,797) 285,257,992 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 (89,136,783) (72,475,371) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (444,863,812) (283,429,033) 보고기간말 금액 3,966,743,720 4,064,256,959 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,239,110,564 3,751,643,449 이자수익 171,249,882 173,686,657 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (65,730,379) (52,790,509) 기여금 납부액 600,000,000 650,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (444,863,812) (283,429,033) 보고기간말 금액 4,499,766,255 4,239,110,564 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 정기예금 4,499,766,255 4,239,110,564 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기 전기 할인율 4.34% 3.97% 임금상승률 5.32% 5.76% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 원) 당기 1% 상승 1% 하락 금액 증감비율 금액 증감비율 할인율 (297,295,139) (7.50%) 339,510,776 8.60% 기대임금상승율 333,290,219 8.40% (297,600,075) (7.50%) (단위: 원) 전기 1% 상승 1% 하락 금액 증감비율 금액 증감비율 할인율 (308,587,995) (7.60%) 352,965,403 8.70% 기대임금상승율 343,682,938 8.50% (306,722,262) (7.50%) (7) 장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 18,878,409 22,576,977 당기근무원가 55,890,014 (4,470,354) 이자비용 540,270 771,786 급여의 지급 - - 기말금액 75,308,693 18,878,409 (8) 당기손익으로 인식된 비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 548,865,552 490,720,272 순이자손익 (17,897,281) (22,276,630) 장기종업원급여 56,430,284 (3,698,568) 합계 587,398,555 464,745,074 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 1,034,071,217 515,365,005 전기법인세의 조정사항 (1,006,831,188) 1,099,329 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 46,601,538 281,103,342 자본에 직접 반영된 법인세비용 (60,429,676) 53,210,525 법인세비용 13,411,891 850,778,201 (2) 자본에 직접 반영되는 항목 (단위: 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 289,137,201 (254,595,817) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (60,429,676) 53,210,525 세후 금액 228,707,525 (201,385,292) (3) 회계이익과의 관계 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전이익 6,478,316,634 4,663,049,329 적용세율에 따른 세부담액 1,331,968,177 952,577,310 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 2,100,130 15,931,972 - 세액공제ㆍ감면 (425,459,673) (868,718,763) - 전기법인세의 조정사항 (1,006,831,188) 1,099,329 - 농어촌특별세 34,352,776 73,726,839 - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - 397,880,793 - 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 등 62,423,621 301,782,530 - 기타 14,858,048 (23,501,809) 법인세비용 13,411,891 850,778,201 평균유효세율 0.21% 18.25% (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 971,685,690 1,092,125,591 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 199,987,855 164,912,537 소계 1,171,673,545 1,257,038,128 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (878,749,393) (908,648,562) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (72,855,641) (81,719,517) 소계 (951,605,034) (990,368,079) 이연법인세자산(부채) 순액 220,068,511 266,670,049 (5) 당기와 전기 중 총액 기준 이연법인세자산(부채)의 변동 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 자본 기말 확정급여부채 794,943,098 53,787,058 (74,167,324) 774,562,832 퇴직연금운용자산 (794,943,098) 6,642,617 13,737,649 (774,562,832) 유형자산 45,454,811 (11,150,084) - 34,304,727 무형자산 1,045,006 (1,045,006) - - 당기손익-공정가치금융자산 5,343,331 (5,343,331) - - 미지급비용 35,317,857 7,186,791 - 42,504,648 미수수익 (81,719,517) 8,863,876 - (72,855,641) 재고자산 111,910,657 38,503,443 - 150,414,100 리스부채 110,666,560 (11,555,006) - 99,111,554 사용권자산 (104,052,032) 13,426,069 - (90,625,963) 판매보증충당부채 12,340,692 (5,271,585) - 7,069,107 장기종업원급여부채 3,945,587 11,793,930 - 15,739,517 업무용승용차 23,819,859 10,586,603 - 34,406,462 당기손익인식금융자산 102,597,238 (102,597,238) - - 일시적차이 소계 266,670,049 13,828,137 (60,429,675) 220,068,511 미사용세액공제 - - - - 합계 266,670,049 13,828,137 (60,429,675) 220,068,511 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 자본 기말 확정급여부채 677,797,224 74,968,565 42,177,309 794,943,098 퇴직연금운용자산 (677,797,224) (128,179,090) 11,033,216 (794,943,098) 매출채권 3,874,724 (3,874,724) - - 유형자산 53,182,700 (7,727,889) - 45,454,811 무형자산 5,225,005 (4,179,999) - 1,045,006 당기손익-공정가치금융자산 - 5,343,331 - 5,343,331 미지급비용 37,084,759 (1,766,902) - 35,317,857 미수수익 (64,716,622) (17,002,895) - (81,719,517) 재고자산 85,609,734 26,300,923 - 111,910,657 리스부채 121,547,567 (10,881,007) - 110,666,560 사용권자산 (117,478,101) 13,426,069 - (104,052,032) 판매보증충당부채 7,610,989 4,729,703 - 12,340,692 장기종업원급여부채 4,718,588 (773,001) - 3,945,587 업무용승용차 13,233,255 10,586,604 - 23,819,859 당기손익인식금융자산 - 102,597,238 - 102,597,238 일시적차이 소계 149,892,598 63,566,926 53,210,525 266,670,049 미사용세액공제 397,880,793 (397,880,793) - - 합계 547,773,391 (334,313,867) 53,210,525 266,670,049 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식(*) 1,727,679,280 1,443,935,549 (*)예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 12,614,560주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 18,444,324,471 전기말 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 18,444,324,471 당기말 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 18,444,324,471 22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 228,061,619 164,988,819 미처분이익잉여금 41,385,783,503 35,385,972,035 합 계 41,613,845,122 35,550,960,854 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2025년 3월 28일) (단위: 원) 과 목 당기 전기 미처분 이익잉여금 41,385,783,503 35,385,972,035 전기이월이익잉여금 34,692,171,235 31,775,086,199 순확정급여부채의 재측정요소 228,707,525 (201,385,292) 당기순이익 6,464,904,743 3,812,271,128 이익잉여금 처분액 (832,560,960) (693,800,800) 이익준비금 (75,687,360) (63,072,800) 배당금 현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 60원(12%) 전기 50원(10%) (756,873,600) (630,728,000) 차기이월 미처분이익잉여금 40,553,222,543 34,692,171,235 23. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 1,944,848,456 1,978,484,609 상여금 27,400,000 22,400,000 퇴직급여 186,728,169 179,771,296 복리후생비 457,982,136 463,731,819 여비교통비 67,917,392 41,926,660 접대비 66,044,630 70,043,890 회의비 337,320 419,530 통신비 18,750,131 18,156,854 수도광열비 15,180,984 11,646,224 전력비 139,327,854 131,324,809 세금과공과금 73,869,044 137,373,871 감가상각비 382,785,372 342,920,532 지급임차료 39,153,464 30,545,300 수선비 96,610,300 29,468,091 보험료 2,276,146 2,523,266 차량유지비 94,357,243 102,476,421 경상연구개발비 1,355,351,222 968,780,514 운반비 30,968,595 22,345,996 교육훈련비 3,402,545 3,178,000 판매촉진비 - 26,948,577 도서인쇄비 2,870,810 3,371,606 소모품비 124,679,874 85,571,219 지급수수료 830,750,720 580,206,021 대손상각비 4,217,697 1,678,110 광고선전비 10,000,000 17,010,818 수출제비용 18,701,919 4,221,963 무형자산상각비 25,605,622 57,865,617 용역비 1,200,000 9,824,000 행사비 - 100,000 판매보증비 16,591,420 45,644,248 판매비와 관리비의 합계 6,037,909,065 5,389,959,861 24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,398,164,052) (1,002,863,596) 원재료, 상품 및 저장품 매입액 8,527,480,007 7,434,372,538 종업원급여 7,106,926,670 6,550,618,685 감가상각비 및 무형자산상각비 1,305,860,946 1,120,599,566 외주가공비 6,650,110,144 5,818,335,300 지급수수료 1,007,147,457 766,985,934 지급임차료 39,413,464 31,035,300 경상연구개발비 613,984,449 328,783,845 소모품비 1,789,401,791 1,801,866,163 기타 1,381,964,277 1,506,205,167 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 27,024,125,153 24,355,938,902 25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 10,270,727 - 잡이익 188,653,580 39,869,536 임대료수익 64,800,000 13,935,484 합 계 263,724,307 53,805,020 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 종속기업투자주식손상차손 - 1,443,935,549 기부금 10,000,000 66,407,000 무형자산처분손실 - 23,729 잡손실 939,518 346,456 합 계 10,939,518 1,510,712,734 26. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 568,414,180 585,997,734 외환차익 141,935,224 119,233,478 외화환산이익 12,221,405 21,956,470 당기손익-공정가치금융자산평가이익 123,051,902 - 합계 845,622,711 727,187,682 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 30,392,890 33,617,766 외환차손 97,716,702 69,117,772 외화환산손실 28,004,219 3,048,861 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 404,870,838 합계 156,113,811 510,655,237 27. 주당이익(1) 기본주당이익1) 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 6,464,904,743 3,812,271,128 가중평균유통보통주식수 12,614,560 12,614,560 기본주당이익 512 302 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2025-01-01 - 12,614,560 365 4,604,314,400 12,614,560 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2024-01-01 - 12,614,560 366 4,616,928,960 12,614,560 (2) 희석주당이익당기와 전기에는 회사가 발행한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 6,464,904,743 3,812,271,128 수익ㆍ비용의 조정 1,327,343,312 3,867,781,681 감가상각비 1,272,805,324 1,056,933,949 무형자산상각비 33,055,622 63,665,617 대손상각비 4,217,697 1,678,110 장기종업원급여 56,430,284 (3,698,568) 퇴직급여 530,968,271 468,443,642 유형자산처분이익 (10,270,727) - 재고자산평가손실 184,227,000 125,841,733 외화환산손실 28,004,219 3,048,861 외화환산이익 (12,221,405) (21,956,470) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 404,870,838 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (123,051,902) - 법인세비용 13,411,891 850,778,201 이자수익 (568,414,180) (585,997,734) 이자비용 30,392,890 33,617,766 잡이익 (128,803,092) (19,047,790) 판매보증비 16,591,420 45,644,248 무형자산처분손실 - 23,729 종속기업투자주식손상차손 - 1,443,935,549 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,643,337,243) 45,627,095 매출채권의 증감 (1,458,934,585) (134,564,483) 미수금의 증감 (36,490,815) 41,222,960 재고자산의 증감 (312,943,295) 131,656,580 선급비용의 증감 5,606,289 (9,095,297) 선급금의 증감 - 16,249,567 사외적립자산의 증감 (155,136,188) (366,570,967) 매입채무의 증감 605,280,419 579,806,260 미지급금의 증감 271,210,971 75,630,357 미지급비용의 증감 3,769,565 3,673,733 연차미지급비용의 증감 34,386,560 (8,454,080) 예수금의 증감 (5,180) 3,308,420 판매보증충당부채의 증감 (41,814,317) (23,014,088) 선수금의 증감 (97,617,874) 93,569,376 퇴직금의 지급 (444,863,812) (283,429,033) 부가세대급금의 증감 (15,784,981) - 유동성장기미지급금의 증감 - (74,362,210) 영업으로부터 창출된 현금 6,148,910,812 7,725,679,904 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 485,322,400 8,870,719,580 전환사채의 종속기업투자주식대체 2,218,181,064 - 선급금의 종속기업투자주식대체 - 1,000,000,000 리스부채의 유동성대체 58,711,745 55,287,110 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:원) 구분 당기 전기 리스부채: 기초 529,505,074 581,567,308 현금흐름 (55,287,110) (52,062,234) 당기말 순부채 474,217,964 529,505,074 29. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 ㈜지오어플라이언스 ㈜지오어플라이언스 전기 중 구주매입 및 유상증자를 통해 (주)지오어플라이언스 지분의 58.69%를 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업에 편입되었습니다. 종속기업의 유상증자 및 전환사채의 전환 등으로 인해 당기말 종속기업에 대한 지분율은 55.57%입니다.(2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 지오인베스트㈜ 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 ㈜지오앤위즈 (3) 매출ㆍ매입 등 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜지오어플라이언스 64,800,000 20,350,000 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 12,785,862 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 - 43,195,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜지오어플라이언스 13,935,484 4,860,000 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 8,749,927 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 - 84,110,818 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 미수금 기타채권 미수금 기타채권 종속기업 ㈜지오어플라이언스 49,034,361 - 21,760,992 - 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 77,000,000 - 77,000,000 회사가 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 기타채무 기타채무 종속기업 ㈜지오어플라이언스 54,000,000 54,000,000 (5) 전환사채 투자회사는 2024년 5월 16일 종속기업인 ㈜지오어플라이언스가 발행한 전환사채를 2,500,000천원에 인수하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다. 회사가 2025년 08월 전환권을 행사하여 전환사채가 보통주 1,515,151 주로 전환됨에 따라 전환사채 장부금액 2,218,181천원을 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.(6) 특수관계자와의 자금 거래등당기 및 전기 중 전환사채 투자 외에 특수관계자와의 자금 거래는 없으며, 종속기업의 금융기관 차입금에 대해 300,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 특수관계자와의 리스거래1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 감가상각비 당기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 497,856,612 (64,239,564) 433,617,048 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 감가상각비 전기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 562,096,176 (64,239,564) 497,856,612 2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 상환 당기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 529,505,074 (55,287,110) 474,217,964 30,392,890 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 상환 전기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 581,567,308 (52,062,234) 529,505,074 33,617,766 (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 1,305,258,820 1,151,215,950 퇴직급여 104,222,774 85,093,213 상여금 12,300,000 7,200,000 합계 1,421,781,594 1,243,509,163 30. 우발채무 및 약정사항당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,206,839천원의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. 31. 영업부문 정보 보고기간종료일 현재 회사는 단일 영업부문(반도체)을 영위하고 있으며, 당기 및 전기의 매출유형별 수익 인식금액은 다음과 같습니다.(1) 수익의 내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 판매 32,080,457,946 29,959,771,814 상품 판매 479,690,152 299,591,686 합 계 32,560,148,098 30,259,363,500 (2) 지역별 정보 (단위: 원) 해당 국가 당기 전기 한국 22,649,693,864 24,314,388,449 중국 4,173,111,373 3,034,528,207 미국 2,466,352,499 1,362,896,867 홍콩 1,015,075,897 691,429,966 일본 829,794,407 48,817,967 기타 1,426,120,058 807,302,044 합계 32,560,148,098 30,259,363,500 (3) 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 금액 비중 고객 1 4,032,655,000 12.39% (단위: 원) 구분 전기 금액 비중 고객 1 4,065,000,000 13.43% 고객 2 3,053,280,000 10.09% 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항(1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 당사는 배당규모 결정 시 당기순이익 및 현금흐름을 기초 지표로 검토합니다. 또한, 당해 연도의 실적 변동성과 관계없이 배당가능이익 범위 내에서 배당을 결정하는 지표로 활용할 수 있습니다. (2) 향후 배당 수준의 방향성 당사의 배당은 현금배당을 최우선으로 하고 있으며, 정관에 의거 주주총회 승인 및 이사회 결의를 통하여 이익배당 및 분기배당을 할 수 있습니다. 결산배당의 경우 주주총회 후 1개월 내에 주주에게 지급합니다. 당사는 작성 기준일 현재 2기 동안 지속적으로 결산 배당을 지급하였으며, 주주환원의 일관성, 미래 투자 재원 확보 및 경영 환경 변화 등의 요소를 종합적으로 고려하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 최종 배당금을 결정하였습니다.주1) 상기 2기는 제20기(2024년도) 및 제21기(2025년도)의 배당 예정 계획을 포함한 내용입니다. (3) 배당 제한 관련 정책 당사는 배당을 제한하는 정책을 가지고 있지는 않으나, 배당금은 회사의 실적 및 경기 불확실성, 규제환경, 회사의 경영상의 목적 등에 의해 변동될 수 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 작성 기준일 현재 이후 개최 예정인 제21기 정기주주총회의 정관 변경을 통해 주주총회 권리 주주와 이익 배당 권리 주주의 기준일을 분리 할 수 있도록 진행 예정입니다. 당사는 현재 정관의 변경을 통한 분기 배당절차 개선은 계획하고 있지 않습니다. 다만, 투자자의 예측 가능성을 제고하고 안정적인 배당을 위해 배당 계획 즉시 공정공시를 통해 안내 할 수 있도록 진행 예정입니다. 주1) 제21기 정기주주총회 개최 예정일은 2026년 03월 27일 입니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 27일 2025년 12월 31일 O - 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 O - 결산배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 07일 2022년 12월 31일 X - 주1) 당사는 작성 기준일 현재 정관에 따라 배당액 결정 기관을 주주총회로 정하고 있습니다. 다만, 당사는 주주환원에 대한 투자자의 예측 가능성을 제고하기 위해 2025년 12월 10일 수시공시(공정공시)를 통해 제21기(전기) 배당 예정안에 대해 사전 안내를 하였습니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당과 관련한 사항들은 아래와 같이 정관에서 규정하고 있습니다. 제 12 조【신주의 동등배당】 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제 16 조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】 ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 제 52 조【이익금의 처분】 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제 53 조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 54 조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금 5. 상법 시행령 제 19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주1) 상기 정관의 내용은 작성 기준일 현재의 정관으로, 제21기 정기주주총회를 통해그 내용의 일부가 변경될 예정입니다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,785 3,100 - (별도)당기순이익(백만원) 6,465 3,812 2,227 (연결)주당순이익(원) 433 266 177 현금배당금총액(백만원) 757 630 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 16.5 - 현금배당수익률(%) 보통주 0.9 0.7 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 60 50 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 0.53 0.48 주1) 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성 기준에 따라 공시작성대상기간과 관계없이연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 구분 배당진행여부 배당수익률 제21기(2025년) 진행 예정 0.9% 제20기(2024년) 진행 0.7% 제19기(2023년) - - 제18기(2022년) 진행 0.5% 제17기(2021년) 진행 0.3% 제16기(2020년) - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 02월 16일 주식매수선택권행사 기명식보통주 1,400 500 5,491 - 2022년 02월 17일 주식매수선택권행사 기명식보통주 5,200 500 5,491 - 2022년 02월 24일 주식매수선택권행사 기명식보통주 2,470 500 5,491 - 2022년 03월 07일 주식매수선택권행사 기명식보통주 27,450 500 5,491 - 2022년 05월 24일 신주인수권행사 기명식보통주 77,350 500 12,323 - 2023년 01월 12일 무상증자 보통주 6,307,280 500 500 1주당 1주 배정 주1) 상기 주식발행(감소)일자는 주식매수선택권 및 신주인수권 행사일 입니다.주2) 당사는 상기 표에 따른 임직원의 주식매수선택권 행사로 신주 36,520주를 발행하였으며, 신주인수권의 행사로 77,350주를 발행하였습니다.주3) 2023년 01월 12일 무상증자 실시에 따라 6,307,280주가 증자되었습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행주식 총수는 12,614,560주이며, 자본금은 6,307,280,000원 입니다. 무상증자와 관련된 세부사항은 2022년 12월 14일 주요사항보고서(무상증자결정)공시 참고 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 코스닥시장상장 - 2021년 11월 05일 시설자금 및 운영자금 등 15,470 운영자금, 제2공장 공사대금 및 타법인주식((주)에타) 투자(취득) 15,470 - - 나. 미사용자금의 운용내역 당사는 공모자금 전부를 사용하였기 때문에 미사용자금의 운용내역의 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다. (2) 최근 3개년 이내 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당 사항 없습니다. (3) 우발채무 등에 관한 사항 1) 당기말 현재 연결회사가 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 내용 한도 실행 하나은행 상생외담대 2,480,000,000 1,038,212,518 매출채권담보대출 1,000,000,000 - 동반성장론 1,000,000,000 10,890,000 합 계 4,480,000,000 1,049,102,518 2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 관련차입금 비고 토지 및 건물 4,633,121,896 4,366,800,000 하나은행 2,932,000,000 차입금 담보제공 매출채권 1,038,212,518 - 하나은행 1,038,212,518 매출채권담보대출 3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,342,839천원(전기말: 900,929천원)의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당 사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 당기2025년도 외상매출금 5,538 43 0.77% 받을어음 1,392 1 0.08% 합계 6,931 44 0.63% 전기2024년도 외상매출금 3,514 69 1.97% 받을어음 959 - 0.00% 합계 4,473 69 1.55% 전전기2023년도 외상매출금 1,971 51 2.56% 받을어음 118 - 0.02% 합계 2,089 51 2.42% 주1) 전기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 69,230 142,972 51,108 2. 순대손처리액(①-②±③) - (50,134) - ① 대손처리액(상각채권액) - (50,134) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (기타의 대손상각비 포함) (25,368) (23,609) (548) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 43,862 69,230 50,560 주1) 전기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 제19기 기준 종속회사인 (주)지오어플라이언스의 대손충당금은 92,412천원입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 매출처 3개월 미만 3개월 이상 12개월 미만 12개월 이상 매출채권 잔액 제21기 일반 6,895,554 440 34,653 6,930,648 특수관계자 - - - - 합계 6,895,554 440 34,653 6,930,648 구성비율 99.49% 0.01% 0.50% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 당기 (제21기) 전기 (제20기) 전전기 (제19기) 제품 840 947 533 제품-평가충당금 (217) (254) (69) 재공품 4,785 4,619 3,185 재공품-평가충당금 (528) (415) (232) 원재료 4,831 5,383 3,818 원재료-평가충당금 (239) (283) (95) 상품 108 79 14 상품-평가충당금 (16) (17) (14) 저장품 175 71 72 미착품 - - - 재고자산 합계 9,739 10,131 7,212 자산총계 76,805 70,135 53,203 자산총계 대비 재고자산 비중 12.7% 14.4% 13.6% 재고자산회전율 4.2 3.8 1.5 ※ 재무비율은 다음의 산식을 통해 계산하였습니다. 자산총계 대비 재고자산 비중: [재고자산 합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율: [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주1) 전기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 당사는 매월 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 2025년 12월 29일 기준으로 현업담당자, 회계담담자로 실사팀을 구성하여 재고실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하였습니다. 2025년 12월 30일에 회계감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하였고, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 당기(제21기 4분기)재고자산 실사 실사(입회)시기 2025.12.30 1일 실사(입회)장소 본사 공장 및 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 라. 수주계약 현황 해당 사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역"III. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 5.금융상품 공정가치"에 자세한 내역이 기재되어 있으니 참조하시길 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 그리고 기타 요인을 포함하고 있습니다. 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 그리고 기타 관련된 요인 등이 포함되어 있음을 알려드립니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (주)지오엘리먼트 이사회는 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제21기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 충분히 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사의 경영에대한 내용을 파악하였습니다. 2025년(제21기) 매출실적을 살펴보면, 연결종속 회사 1개사를 포함해 546억원의 매출을 달성해 전기대비 22.0% 증가하였습니다. 영업이익은 44억원 전기 대비 16.6% 감소하였으나, 당기순이익은 48억원으로 전기 대비 54.3% 증가하였습니다.각 부문별 실적은 하기의 3. 재무상태 및 영업실적 - 나.에 기재되어 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 제21(당)기의 주재무제표는 연결기준재무제표이며, 연결종속 회사는 (주)지오어플라이언스 1개사 입니다. 가. 재무상태 - 연결재무상태표 (단위 : 원,%) 과 목 제21(당)기 제20(전)기 증감 증감률(%) 자산 76,804,567,328 70,134,942,797 6,669,624,531 9.5% [유동자산] 38,479,408,643 34,068,472,214 4,410,936,429 12.9% [비유동자산] 38,325,158,685 36,066,470,583 2,258,688,102 6.3% 부채 14,818,054,133 13,992,787,132 825,267,001 5.9% [유동부채] 10,355,204,196 10,695,879,226 (340,675,030) -3.2% [비유동부채] 4,462,849,937 3,296,907,906 1,165,942,031 35.4% 자본 61,986,513,195 56,142,155,665 5,844,357,530 10.4% [지배기업소유주지분] 58,889,407,672 53,830,075,899 5,059,331,773 9.4% [비지배지분] 3,097,105,523 2,312,079,766 785,025,757 34.0% 부채비율 23.9% 24.9% -1.0% - 주1) 부채비율 = (부채/자본) * 100%(1) 자산21기 당사의 총 자산은 전기 대비 6,670백만원 증가한 768억원입니다. 총 자산의 변동 원인으로는 매출 증가에 따른 매출채권의 증가(2,483백만원) 등이 그 주요 원인입니다. (2) 부채부채는 전기 대비 825백만원 증가한 148억원 입니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 영업 실적 향상에 따른 매입채무 증가(1,304백만원)가 주요 원인입니다. (3) 자본자본은 전기 대비 5,844백만원원 증가한 620억원으로 당기순이익 증가에 따른 이익잉여금 5,036백만원 증가가 주요 원인입니다.(4) 사업결합1) 전기 중 연결실체는 정수기 부품제조 및 판매업을 주영업활동으로 하는 ㈜지오어플라이언스에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 현재 연결회사(㈜지오어플라이언스)연결회사의 재무 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 제21기 제20기 자산 16,537,707,081 16,818,951,564 유동자산 6,546,843,038 5,820,451,305 비유동자산 9,990,864,043 10,984,065,268 부채 10,296,133,496 12,108,546,904 유동부채 6,190,539,616 7,627,203,176 비유동부채 4,105,593,880 4,466,908,737 (단위: 원) 구분 제21기 제20기 매출액 22,080,190,162 14,522,780,888 영업손익 (1,154,898,956) (589,799,259) 당기순손익 (1,774,839,382) (755,655,300) 총포괄손익 (1,813,354,424) (749,919,119) 주1) 제20기 요약경영성과는 연결회사 편입 이후 발생한 금액 입니다. 나. 영업실적 - 요약 연결손익계산서 (단위 : 원,%) 과 목 제21(당)기 제20(전)기 증감 증감률(%) 매출액 54,623,538,260 44,777,284,388 9,846,253,872 22.0% 매출원가 42,042,655,104 32,617,832,110 9,424,822,994 28.9% 매출총이익 12,580,883,156 12,159,452,278 421,430,878 3.5% 판관비 8,151,740,911 6,845,826,939 1,305,913,972 19.1% 영업이익 4,429,142,245 5,313,625,339 (884,483,094) -16.6% 법인세비용 차감전 순이익 4,798,438,109 3,950,906,603 847,531,506 21.5% 법인세비용 13,411,891 850,778,201 (837,366,310) -98.4% 당기순이익의 귀속 4,785,026,218 3,100,128,402 1,684,897,816 54.3% 지배기업 소유주 지분 5,459,079,972 3,349,598,092 2,108,155,058 62.9% 비지배지분 (674,053,754) (249,469,690) (423,257,242) 169.7% 매출총이익률 23.0% 27.2% -4.1% - 영업이익률 8.1% 11.9% -3.8% - 총자산이익률(ROA) 6.2% 4.4% 1.8% - 자기자본순이익률(ROE) 7.7% 5.5% 2.2% - 유효세율 0.3% 21.5% - - 주1) ROA = (당기순이익/총자산) * 100%주2) ROE = (당기순이익/자기자본) * 100%주3) 유효세율 = 평균유효세율제21기 매출액은 반도체 산업의 업황 회복과 주요 반도체 기업들의 설비투자 확대에따라 전기 448억원 대비 9,846백만원 증가한 546억원입니다.영업이익은 44억원으로 전년도 영업이익 53억원 대비 884백만원 감소하였습니다. 반도체 업황 회복 및 주요 고객사의 설비투자 증가에 따라 매출액은 증가에도 불구하고, 물가 상승에 따른 원자재 및 인건비 상승으로 매출원가와 판매비와관리비가 증가함에 따라 매출 확대 대비 이익 개선 폭은 제한적이었습니다. 아울러 연결 대상 회사인 ㈜지오어플라이언스는 현재 수익 구조 개선이 진행 중이며, 손익분기점 도달 이전 단계로 온기 실적이 반영된 점도 영업이익에 일부 영향을 미쳤습니다.법인세비용을 감안한 당기순이익은 48억원으로 전년도 31억대비 1,685백만원 증가하였습니다. 당기 중 법인세 경정 청구에 따른 법인세 환입(약 10억원) 및 금융수익 증가가 당기순이익 증가의 주요 원인입니다.R, 당사는 각종 전자소자 양산의 핵심 공정인 박막증착 공정과 금속배선 공정에 사용되는 물리증착의 원소재인 스퍼터링 타겟, 원자층 증착의 원소재인 전구체(프리커서)의 기화 이송을 위한 핵심 부품과 장비 솔루션을 제공하는 부품 소재 사업을 중심으로 2025년 12월 31일 작성기준일 현재 보유중인 지적재산권은 특허권 60건, 실용신안권 2건의 등록 특허등이 있습니다.당사는 연구 개발의 주요 분야로 스퍼터링 타겟 소재 개발과 캐니스터/초음파 레벨센서의 기술 개발에 집중하고 있으며, 특히 반도체 증착 공정의 차세대 핵심 소재인 MoO2Cl2소재 관련 캐니스터 기술 개발과 양산화를 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다.(1) 부문별 매출 실적 (단위: 원) 구 분 반도체 사업부 가전제품 사업부 부문 계 연결조정 연결 제품 판매 32,241,217,946 19,267,470,371 51,508,688,317 (16,800,000) 51,491,888,317 상품 판매 484,739,152 2,646,910,791 3,131,649,943 - 3,131,649,943 합계 32,725,957,098 21,914,381,162 54,640,338,260 (16,800,000) 54,623,538,260 (단위: 원) 구 분 반도체 사업부 가전제품 사업부 부문 계 연결조정 연결 제품 판매 30,925,281,814 12,126,180,110 43,051,461,924 (4,860,000) 43,046,601,924 상품 판매 307,231,686 1,423,450,778 1,730,682,464 - 1,730,682,464 합계 31,232,513,500 13,549,630,888 44,782,144,388 (4,860,000) 44,777,284,388 (2) 국가별 수익 단위: 원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당기 전기 증감 증감률(%) 한국 44,713,084,026 38,832,309,337 5,880,774,689 15.1% 중국 4,173,111,373 3,034,528,207 1,138,583,166 37.5% 미국 2,466,352,499 1,362,896,867 1,103,455,632 81.0% 홍콩 1,015,075,897 691,429,966 323,645,931 46.8% 일본 829,794,407 48,817,967 780,976,440 1599.8% 기타 1,426,120,058 807,302,044 618,818,014 76.7% 합계 54,623,538,260 44,777,284,388 9,846,253,872 22.0% 다. 신규사업 및 중단사업 전기 중 (주)지오어플라이언스 지분인수를 통하여 신규 사업으로 가전제품사업을 개시하였습니다. 해당 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요에 기재되어 있습니다. 라. 조직개편 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 해외 매출과 해외 조달 원재료 및 부품이 있어 환율위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.(1) 외환관련 손익영향 (단위 : 원) 구 분 제21(당)기 제20(전)기 외환차익 141,985,324 119,233,478 외환차손 97,716,702 69,128,238 외화환산이익 12,221,405 21,956,470 외화환산손실 28,004,219 3,048,861 (2) 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산, 부채의 내역 (단위: USD, EUR, TWD, JPY, CNY, 원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 780,498 1,114,820,671 434,666 630,837,297 외화예금 USD 258,629 371,106,982 200,576 294,846,505 외화예금 JPY 9,443 86,652 9,443 88,432 외화현금 TWD 150,000 6,843,000 - - 외화현금 CNY 9,142 1,871,875 10,464 2,106,049 합계 USD 1,039,127 1,485,927,653 635,242 925,683,802 JPY 9,443 86,652 9,443 88,432 TWD 150,000 6,843,000 - - CNY 9,142 1,871,875 10,464 2,106,049 금융부채 미지급금 USD 120,087 172,313,281 2,120 3,116,400 미지급금 EUR 87,126 146,870,041 - - 합계 USD 120,087 172,313,281 2,120 3,116,400 EUR 87,126 146,870,041 - - (3) 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향 (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 101,791,292 68,847,266 101,791,292 68,847,266 하락시 (101,791,292) (68,847,266) (101,791,292) (68,847,266) JPY 상승시 6,854 6,995 6,854 6,995 하락시 (6,854) (6,995) (6,854) (6,995) CNY 상승시 148,066 166,589 148,066 166,589 하락시 (148,066) (166,589) (148,066) (166,589) EUR 상승시 (11,617,420) - (11,617,420) - 하락시 11,617,420 - 11,617,420 - TWD 상승시 541,281 - 541,281 - 하락시 (541,281) - (541,281) - 바. 자산 손상 인식 당사는 보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 연결회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 ㈜지오어플라이언스에 대한 손상징후를 식별하여 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 해당 현금창출단위의 회수가능액을 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다.보고기간 중 각 자산에 배분한 손상차손은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 영업권 - 1,996,059,956 전기 중 당사의 자회사인 (주)지오어플라이언스의 영업권 손상차손이 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었으며, 그 금액은 상기 기재된 내용과 같습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있으며 주기적으로 미래 현금 흐름을 예측하여유동성위험을 사전 관리하고 있습니다.(1) 현금 및 현금성자산, 기타금융자산 (단위 : 원) 과목 제21기 제20기 증감 현금 및 현금성자산 5,873,956,251 6,942,644,795 (1,068,688,544) 기타금융자산 16,131,312,324 12,894,796,470 3,236,515,854 합계 22,005,268,575 19,837,441,265 2,167,827,310 (2) 현금 흐름 (단위 : 원) 과목 제21기 제20기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 7,306,477,415 6,502,531,420 803,945,995 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,601,973,238) 860,182,054 (8,462,155,292) 재무활동으로 인한 현금흐름 (763,712,970) (1,725,307,234) 961,594,264 현금의증가 (1,059,208,793) 5,637,406,240 (6,696,615,033) 기초의현금 6,942,644,795 1,300,126,980 5,642,517,815 환율변동효과 (9,479,751) 5,111,575 (14,591,326) 기말의현금 5,873,956,251 6,942,644,795 (1,068,688,544) 제21기 당사의 현금은 영업활동으로 73억원이 유입되었으나, 배당금 지급, 단기금융상품 가입, 유형자산 취득 등으로 투자 및 재무활동으로 인한 현금은 84억 유출되었습니다.(주)지오어플라이언스의 전환사채의 보통주 전환 및 당기차입금의 장기차입금 전환으로 인해 제21기 이후 금융비용은 소폭 감소할 것이라 당사는 예측하고 있습니다.당기말 현재 유동비율은 371.6%로 이는 회사의 지급능력과 신용능력의 관점에서 양호한 것으로 판단하고 있으며 추후에도 이러한 기조는 변함이 없을 것으로 판단하고 있습니다.※ 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 *100 나. 자금조달과 지출에 관한 사항 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 2,342,902,081 - 4,764,857,975 - 장기차입금 243,760,000 3,451,120,000 248,120,000 850,880,000 전환사채 - - 1,334,060,593 합계 2,586,662,081 3,451,120,000 5,012,977,975 2,184,940,593 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 종속기업대표이사 운전자금 - 606,689,563 617,995,453 하나은행 일반자금대출 2.75 ~ 3.67 698,000,000 3,521,000,000 하나은행 상생외담대 3.78 ~ 4.51 1,038,212,518 625,862,522 합계 2,342,902,081 4,764,857,975 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 중소기업진흥공단 개발기술 3.04 ~ 3.18 850,880,000 1,099,000,000 하나은행 일반자금대출 2.72 2,844,000,000 - 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) (243,760,000) (248,120,000) 장기차입금 3,451,120,000 850,880,000 (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 연이자율 금액 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2024-07-25 2029-07-25 2.0% - 1,820,000,000 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2024-11-08 2029-11-08 2.0% - 300,000,000 액면금액 소계 - 2,120,000,000 전환권조정 - (785,939,407) 합계 - 1,334,060,593 주1) 상기 사채의 발행 내역은 (주)지오어플라이언스의 전환사채 내역으로 제21기 전량 보통주 전환되어 작성기준일 현재 전환사채는 없습니다. (5) 기타 자금 조달과 관련하여 유동성 위험이 발생할 사항은 없습니다. 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 『II. 사업의 내용』의 『5. 위험관리 및 파생거래』와 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』의 『3. 연결재무제표 주석』 및 『5. 재무제표 주석』을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제21기(당기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - 수익인식의기간귀속 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - 수익인식의기간귀속 제20기(전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 별도재무제표로의전환효과 수익인식의기간귀속 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의기간귀속 제19기 (전전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (1) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 90 870 90 849 제20기(전기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 100 650 100 884 제19기(전전기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 80 650 80 660 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 해당사항 없습니다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 07월 20일 회사 : 감사 외 2인감사인 : 업무수행이사 외 3인 대면회의 반기검토결과 2 2023년 11월 02일 회사 : 감사 외 3인감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 일정 3 2024년 02월 08일 회사 : 감사 외 3인감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 감사결과 4 2024년 07월 31일 회사 : 감사 외 2인감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 반기검토결과 5 2024년 11월 29일 회사측:감사 외 3인감사인측:업무수행이사 외 4인 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 일정 6 2025년 02월 13일 회사측:감사 외 3인감사인측:업무수행이사 외 3인 대면회의 감사결과 7 2025년 07월 24일 회사측:감사 외 3인감사인측:업무수행이사 외 4인 대면회의 반기검토결과 8 2025년 11월 28일 회사측:감사 외 3인감사인측:업무수행이사 외 5인 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 일정 9 2026년 02월 05일 회사측:감사 외 3인감사인측:업무수행이사 외 3인 대면회의 감사결과 마. 전기 재무제표와 당기 재무제표에 비교표시되는 전기 재무제표의 불일치 사실에 대한 세부정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥 상장을 위해 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청하였고, 이에 따라 삼일회계법인을 지정감사인으로 선정하여 외부감사 계약을 체결하고 감사용역을 수행하였습니다. 이후 삼일회계법인과의 계약 종료에 따라 우리회계법인을 외부감사인으로 3년간(2022년~2024년) 자율선임하였으며, 2025년 2월 감사인선임위원회를 통해 동 회계법인을(우리회계법인) 3년간(2025년~2027년) 외부감사인으로 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제21기(당기) 내부회계관리제도 2026년 03월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제20기 (전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제19기 (전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 21일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제21기(당기) 내부회계관리제도 2026년 03월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제20기 (전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제19기 (전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 21일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제21기(당기) 내부회계관리제도 우리회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제20기(전기) 내부회계관리제도 우리회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제19기(전전기) 내부회계관리제도 우리회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 0 0 114 이사회 3 3 0 0 124 회계처리부서 2 1 0 0 84 전산운영부서 1 1 0 0 84 자금운영부서 2 1 0 0 112 기타관련부서 - 0 0 0 0 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 오무연 미등록 10년 34년 2 43 회계담당임원 오무연 미등록 10년 34년 2 43 회계담당직원 조용우 미등록 9년 21년 2 41 회계담당직원 이진용 미등록 3년 7년 2 12 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 신현국 대표이사가 이사회 의장직을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』의『1. 임원 및 직원등의 현황』을 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 주1) 제16기 정기주주총회를 통해 선임된 홍상진 사외이사가 2024년 03월 29일 임기만료 퇴임하였습니다.주2) 당기 중 김원식 사외이사가 일신상의 사유로 중도 퇴임 하였습니다. 이후 제20기 정기주주총회를 통해 최기정 사외이사를 신규 선입하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신현국 (출석률 : 100%) 김대현 (출석률 : 100%) 이영종 (출석률 : -%) 김원식 (출석률: 100%) 최기정 (출석률: -%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2025.03.13 제1호 의안: 이사회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 제2호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 제3호 의안: 제20기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 제4호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 2 2025.12.10 제1호 의안: 2025년도 정기주주총회 개최를 위한 권리주주 확정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 제2호 의안: 2025년도 이익배당 위한 권리주주 확정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 제3호 의안: 이사 등 회사간 거래 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 주1) 제18기 정기주주총회를 통해 재선임된 김원식 사외이사 및 김대현 사내이사가 2025년 03월 28일 일신상의 사유로 퇴임하였으며, 퇴임 이전일까지 이사회 출석률은 100%입니다.주2) 제20기 정기주주총회를 통해 최기정 사외이사 및 이영종 사내이사를 신규 선임하였습니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성현황보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회(사외이사후보추천위원회)가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 등이 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 2조원 미만이므로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으며 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 내부적으로 엄격한 심사를 거쳐 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다.본 보고서 작성 기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사 3명과 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 직명 성명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(연임횟수) 사내이사 신현국 화학 및 ALD 분야의 최고 권위자로서 풍부한 경험과 역량을 바탕으로회사 설립자임과 동시에 설립부터 회사의 성장을 지속적으로 이어가는 등회사 전반의 운영에 있어서 우수한 역량을 보유하여 사내이사로 선임함. 이사회 회장 (전사 경영전반에대한 업무) 해당사항 없음 최대주주 3년 연임(5회) 사내이사 이영종 신소재공학과 석사 학위 취득 이후 지오엘리먼트 소속으로 20여년간 당사 기술 및 소재 연구 및 개발에 노력 및 가시적인 성과를 보여주었으며, 이를 바탕으로 직무를 충실하게 수행 할 수 있는 역량을 갖추고 있기에사내이사로 선임함 이사회 연구소장 (CTO) 해당사항 없음 회사 임원 3년 신규 선임 사외이사 최기정 사원연구원장 퇴임 이후 SK주식회사 고문 및 SK하이닉스 고문, 중앙대학교창업경영대학원 겸임교수 등을 역임하며 법무 등 관련분야 전문지식과 경험을바탕으로 대내외 이해관계자와 원활하게 소통하며 사외이사로서 직무를충실하게 수행할 수 있는 역량을 갖추고 있기에 선임함 이사회 사외이사(중요 결정사항에대한 업무) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 신규 선임 주1) 신현국 사내이사는 제18기 정기주주총회에서 재선임되었으며, 임기는 3년임.주2) 이영종 사내이사는 제20기 정기주주총회에서 신규선임되었으며, 임기는 3년임.주3) 최기정 사외이사는 제20기 정기주주총회에서 신규선임되었으며, 임기는 3년임. (1) 이사회의 권한 내용1) 이사회는 정관 제2절에 따라 회사 업무의 중요사항을 결의함.2) 이사회는 상법 제393조의2에 의거 다음 각 호의 이사회 심의 및 의결을 거쳐야 함- 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안- 대표이사의 선임 및 해임- 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임- 정관에서 정하는 사항 마. 사외이사의 전문성 (1) 전문성1) 최기정 사외이사당사의 김원식 사외이사는 법무분야 전반적인 영역에서의 경험과 전문성을 바탕으로직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.- 前) 감사원 감사관, 행정안전감사국장 등 역임(감사연구원장 퇴임)- 前) SK하이닉스 고문, SK주식회사 상임고문 (2) 사외이사 직무수행 지원조직 1) 전략기획팀 - 주요 업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 - 소속팀 직원의 현황 : 4명 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무담당기간 주요활동 내역 전략기획팀 3 상무(보) 1명(4년)팀원 2명(1.2년) 2025.01.01~2025.12.31 - 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명,- 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행- 기타 사외이사 업무 지원 주1) 근속연수는 당사에 근무한 재직기간을 기준으로 산정하였습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로 별도의 교육이필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항(감사위원회 설치 여부 및 감사의 인적사항)당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.2025년 03월 28일 제20기 정기주주총회 결의를 통해 선임된 감사 1명(김원식 비상근 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 감사의 인적 사항 직 명(상근여부) 성 명 생년월일 주요경력 담당업무 소유주식수 선임일(임기만료일) 감사(비상근) 김원식 '55.01.11 - 前, 코스닥협회 상근 부회장- 성균관대학교 무역학 학사 감사 - '25.03.28('28.03.28) 나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 박상규(출석률 : 100%) 김원식(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2025.03.28 제1호 의안: 이사회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 - 제2호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 제3호 의안: 제20기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 - 제4호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 2 2025.12.10 제1호 의안: 2025년도 정기주주총회 개최를 위한 권리주주 확정의 건 가결 - 찬성 제2호 의안: 2025년도 이익배당 위한 권리주주 확정의 건 가결 - 찬성 제3호 의안: 이사 등 회사간 거래 승인의 건 가결 - 찬성 주1) 당기 중 박상규 비상근 감사의 사임으로 제20기 정기주주총회를 통해 김원식 비상근 감사를 선임하였으며, 신규 감사의 임기 시작일은 2025년 03월 28일 입니다. (1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 전문가로 별도의 교육이 필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 3 상무(보) 1명(4년)팀원 2명(1.2년) - 경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원- 이사회 운영 실무- 기타 감사 업무 지원 바. 준법지원인 등 지원 조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제26조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제28조에 의거 2이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면으로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제는 도입하고 있지 않으나, 이사회 결의를 통해 전자투표제를 일시 도입 하였습니다. 추가로 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시(주1) 주1) 제20기(전기) 및 제 19기(전전기) 정기주주총회 시 전자투표제를 일시적으로 실시 하였으며, 제21기(당기) 정기주주총회 또한 전자투표제를 도입하였습니다. 당사는 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 당사 정관의 관련 조항은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관 제33조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 소수주주권- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 경영권 경쟁 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,614,560 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,614,560 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조에서 정한 “유가증권시장 또는 코스닥시장(코넥스시장 포함)”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우, 이 때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 “증권인수업무 등에 관한 규정”에서 정하는 바에 따른다. ③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부폐쇄시기 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ②회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의2주전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류제8조(주권의 발행과 종류) 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 (1599-9999)(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)) 주주의 특전 해당 사항 없음 공고게재홈페이지 http://www.goelement.co.kr/ 공고게재신문 매일경제신문, 한국경제신문 (6) 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요 논의 내용 비고 제20기정기주주총회(2025.03.28) 제1호 의안: 제20기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결(원안대로 승인) 주주제안 없음안건 수정사항 없음 - 제2호 의안: 이사 선임의 건 변경의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이영종 신규 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 최기정 신규 선임의 건 -가결(원안대로 승인)가결(원안대로 승인) 제3호 의안: 감사 김원식 신규선임의 건 가결(원안대로 승인) 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인)지급액 : 455백만원/한도액 : 2,000백만원 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인)지급액 : 24백만원/한도액 : 500백만원 제19기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안:제19기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표 승인의 건 가결(원안대로 승인) 주주제안 없음안건 수정사항 없음 - 제2호 의안:정관 일부 변경의 건 가결(원안대로 승인) 제3호 의안:감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 박상규 선임의 건 -가결(원안대로 승인) 제4호 의안:이사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인) 제5호 의안:감사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인) 제18기정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제18기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건(보통주 1주당 현금 100원 배당 포함) 가결(원안대로 승인) 주주제안 없음안건 수정사항 없음 - 제2호 의안:이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 신현국 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김대현 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 김원식 선임의 건 -가결(원안대로 승인)가결(원안대로 승인)가결(원안대로 승인) 제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인)지급액 : 454백만원/한도액 : 2,000백만원 제4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인)지급액 : 24백만원/한도액 : 500백만원 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신현국 최대주주 본인 보통주 3,590,760 28.47 3,590,760 28.47 - 신수영 최대주주의 자녀 보통주 1,269,200 10.06 1,269,200 10.06 - 신상아 최대주주의 자녀 보통주 1,156,980 9.17 1,156,980 9.17 - 신혜영 최대주주의 자녀 보통주 1,156,980 9.17 1,156,980 9.17 - 오봉자 최대주주의 배우자 보통주 1,066,560 8.45 1,066,560 8.45 - 신숙희 최대주주의 형제 보통주 293,000 2.32 293,000 2.32 - 신현주 최대주주의 형제 보통주 306,400 2.43 306,400 2.43 - 김대현 계열회사 임원 보통주 64,440 0.51 64,440 0.51 - 한성희 계열회사 임원 보통주 18,500 0.15 18,548 0.15 - 계 보통주 8,922,820 70.73 8,922,868 70.73 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 기재된 관계는 『금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령』제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.주2) 상기 최대주주 및 특수관계인이 소유한 보통주는 의결권이 있는 주식 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요경력 현 직 비고 신현국 - 중앙대 화학과 학사('79.03 ~ '86.02) - 미국 Wayne 주립대학교 화학 석사수료('86.09 ~ '88.08) - 미국 Univ. of New Mexico 화학박사('88.09 ~ '91.12) - 미국 휴스턴 대학교Post doc('92.01 ~ '92.12) - 삼성전자 반도체 연구소 연구원('93.01 ~ '93.12) - 중앙대학교 화학과 겸임교수('94.01 ~ '99.12) - ㈜유피케미칼 대표이사('94.01 ~ '10.10) - 중앙대학교 특임교수('13.05 ~ 현재) - ㈜지오엘리먼트 대표이사('05.05 ~ 현재)- ㈜지오인베스트 사내이사('12.03 ~ 현재)- ㈜지오어플라이언스 기타비상무이사('24.05 ~ 현재) - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주의 변동 현황 - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 신현국 3,590,760 28.47 최대주주 신수영 1,269,200 10.06 특수관계인 신상아 1,156,980 9.17 특수관계인 신혜영 1,156,980 9.17 특수관계인 오봉자 1,066,560 8.45 특수관계인 우리사주조합 124,094 0.98 - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,307 11,314 99.94 3,774,680 12,614,560 29.92 - 주1) 상기 소액주주는 발행주식 총 수의 1% 미만 소유 주주를 기준으로 하였으며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다.주2) 상기 소액주주 작성 기준일은 2025년 12월 31일자 기준으로 작성된 것입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 종류 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 2025년 4월 2025년 5월 2025년 6월 2025년 7월 2025년 8월 2025년 9월 2025년 10월 2025년 11월 2025년 12월 주가 최고 7,820 8,750 7,880 8,020 7,110 7,020 6,810 7,830 7,530 7,920 7,230 8,090 최저 7,020 6,500 6,810 6,670 6,450 6,500 6,460 6,360 6,310 6,920 6,050 6,260 평균 7,438 7,477 7,441 7,052 6,785 6,816 6,643 6,582 6,948 7,306 6,564 6,740 거래량 최고 38,206 714,083 61,462 240,141 25,932 30,869 30,048 4,383,332 104,512 110,722 72,585 1,385,672 최저 10,687 10,736 7,552 12,257 6,109 6,503 7,897 4,456 8,128 12,888 5,763 6,685 월간거래량 389,673 1,892,303 510,716 844,919 297,878 263,140 344,540 5,824,440 977,086 863,726 441,713 3,221,750 주1) 상기 기재된 주가의 평균은 일자별 종가의 단순 평균 입니다. 7. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신현국 남 1961.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - Univ. of New Mexico 화학박사- 前) 삼성전자 반도체 연구소 연구원- 前) 중앙대학교 화학과 겸임교수- 前) ㈜유피케미칼 대표이사 - 現) 중앙대학교 특임교수- 現) (주)지오엘리먼트 대표이사 겸 이사회의장- 現) (주)지오어플라이언스 기타비상무이사 3,590,760 - 본인 20년 7개월 2026년 03월 31일 이영종 남 1976.11 사내이사 사내이사 상근 연구소장(CTO) - 건국대학교 신소재공학과 석사- 산업기술진흥유공 장관표창(2019)- 現) (주)지오엘리먼트 사내이사 겸 연구소장 - - - 20년 6개월 2028년 03월 28일 최기정 남 1962.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 前)감사원 감사연구원장 퇴임 - 前)SK주식회사 상임 고문(SK그룹 고문) - 前)SK하이닉스 고문 - 現)중앙대학교 창업경영대학원 겸임 교수 - 現)주식회사 데이톤 공동대표- 現) (주)지오엘리먼트 사외이사 - - - 0년 9개월 2028년 03월 28일 김원식 남 1955.01 감사 감사 비상근 비상근감사 - 성균관대학교 무역학 학사 - 前) 코스닥협회 상근부회장 - 前) 이녹스첨단소재 감사- 前) (주)지오엘리먼트 사외이사- 現) (주)지오엘리먼트 비상근감사 - - - 5년 8개월 2028년 03월 28일 오무연 남 1965.08 부사장 미등기 상근 CFO - 우송대학교 산업공학과 전문학사 - 前) ㈜유피케미칼 재무팀장- 現) (주)지오어플라이언스 감사 - - 특수관계자 8년 6개월 - 한성희 남 1969.05 전무이사 미등기 상근 타겟총괄 - 인하대학교 금속공학과 석사 - 前) 토소에스엠디코리아㈜ 18,548 - - 14년 7개월 - 송현우 남 1974.09 상무이사 미등기 상근 생산본부장 - 고려대학교 전기공학과 석사- 前) ㈜유피케미칼 연구소 연구원 6,400 - - 18년 3개월 - 장명진 남 1976.08 상무이사 미등기 상근 영업본부장 - 홍익대학교 기계공학과 학사 3,060 - - 20년 7개월 - 김재후 남 1973.01 상무이사 미등기 상근 타겟/파트해외영업 - 연세대학교 전기공학 학사- 前) 매그나칩반도체- 前) DB하이텍 - - - 7년 7개월 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 신현국 남 1961년 03월 미해당 중앙대학교 화학과 졸업미국 Wayne 주립대학교 화학과미국 Univ. of New Mexico 화학(박사)삼성전자 반도체 연구소(주)유피케미칼 대표이사現) (주)지오엘리먼트 대표이사現) 중앙대학교 특임교수現) (주)지오어플라이언스 기타비상무이사 2026년 03월 27일 본인 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 72 - 4 - 76 6.8 4,473,498,150 58,861,818 - - - -