지오엘리먼트 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20 기 : 2024년 12월 31일 현재
제 19 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 지오엘리먼트와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 지오엘리먼트(이하 "회사")는 2005년 5월 4일에 설립되었으며, 반도체 장비및 부품의 개발 및 제조, 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 주식회사 지오엘리먼트는 2021년 11월 11일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지: 경기도 안성시 금석3길 30

(2) 대표이사 : 신현국(3) 주요 주주 및 지분율 현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

신현국	3,590,760	28.47%

신수영	1,269,200	10.06%

신상아	1,156,980	9.17%

신혜영	1,156,980	9.17%

오봉자	1,066,560	8.45%

신현주	306,400	2.43%

신숙희	293,000	2.32%

우리사주조합	133,894	1.06%

기타 소액주주	3,640,786	28.86%

합계	12,614,560	100.00%

(2) 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산일

㈜지오어플라이언스	정수기 부품제조 및 판매	충청북도 진천군	55.94%	12월 31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당기말 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

㈜지오어플라이언스	5,820,451,305	10,984,065,268	7,627,203,176	4,466,908,737

(4) 종속기업의 요약 연결경영성과

당기 연결대상 종속기업의 요약포괄손익은 다음과 같습니다.

구분	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜지오어플라이언스(*)	14,522,780,888	(755,655,300)	(749,919,119)

(*) 연결회사 편입이후 발생한 금액입니다.

(5) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(주석 32).

회사명	사유

㈜지오어플라이언스(*)	신규 취득

(*) 당기중 연결회사는 ㈜지오어플라이언스의 지분 55.94%(282,228주)를 신규취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 공정가치로 측정하는 금융자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 연결

연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를조정합니다.

(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

금융자산 및 금융부채와 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석4).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석4 및 주석8).

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

시설장치	10년

기계장치	5년 또는 10년

차량운반구	5년

공구와기구	5년 또는 10년

집기비품	5년

시설장치	5년 또는 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	10년

소프트웨어	5년

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시됩니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.15 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식(1) 재화의 판매

고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 재화가 고객에게 인도되고, 고객의 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

2.17 리스

연결회사는 사무실, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 소액의 비품 및 사무기기로 구성되어 있습니다.

2.18 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석30). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.19 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2025년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석19).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4,8).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18).

(4) 리스

연결회사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다

(주석13).

(5) 현금창출단위의 손상차손

손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 12).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 매출채권 및 외화예금과 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 원)

구분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

매출채권	USD	434,666	630,837,297	133,069	171,579,555

외화예금	USD	200,576	294,846,505	72,386	93,334,431

외화예금	JPY	9,443	88,432	9,443	86,182

외화현금	CNY	10,464	2,106,049	-	-

합계	USD	635,242	925,683,802	205,455	264,913,986

JPY	9,443	88,432	9,443	86,182

CNY	10,464	2,106,049	-	-

금융부채

미지급금	USD	2,120	3,116,400	-	-

합계	USD	2,120	3,116,400	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	상승시	68,847,266	20,954,697	68,847,266	20,954,697

하락시	(68,847,266)	(20,954,697)	(68,847,266)	(20,954,697)

JPY	상승시	6,995	6,817	6,995	6,817

하락시	(6,995)	(6,817)	(6,995)	(6,817)

CNY	상승시	166,589	-	166,589	-

하락시	(166,589)	-	(166,589)	-

4.1.2 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도발생합니다. 또한 연결회사는 재화의 제공에 따른 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금을 계상하고 있습니다.

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 및 전기말 연체기간별 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	정상	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과	합계

당기말

총 장부금액	4,397,482,011	3,869,970	8,520,120	62,918,436	4,472,790,537

손실충당금	(4,135,903)	(816,945)	(1,358,920)	(62,918,436)	(69,230,204)

장부금액	4,393,346,108	3,053,025	7,161,200	-	4,403,560,333

전기말

총 장부금액	2,039,147,383	-	-	50,133,600	2,089,280,983

손실충당금	(426,662)	-	-	(50,133,600)	(50,560,262)

장부금액	2,038,720,721	-	-	-	2,038,720,721

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	50,560,262	51,107,845

연결범위의 변동	80,204,758	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(11,401,216)	(547,583)

매출채권 제각	(50,133,600)	-

기말 손실충당금	69,230,204	50,560,262

손실충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기에 당기손익으로 인식된 손실충당금은 (-)11,401천원(전기 : -548천원)입니다.

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 정기예적금, 임차보증금 등이 포함되며, 보고기간말 현재 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 계약상현금흐름에는 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

당기말	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과

매입채무	2,922,039,037	2,922,039,037	2,791,870,801	130,168,236	-

차입금	5,863,857,975	6,179,235,307	639,144,710	4,561,578,597	978,512,000

전환사채	1,334,060,593	2,247,200,000	-	42,400,000	2,204,800,000

기타금융부채	1,931,611,815	1,931,611,815	361,479,902	1,295,219,704	274,912,209

리스부채	928,901,246	1,735,093,077	68,442,800	293,754,000	1,372,896,277

합계	12,980,470,666	15,015,179,236	3,860,938,213	6,323,120,537	4,831,120,486

(단위: 원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과

매입채무	1,220,864,910	1,220,864,910	1,220,864,910	-	-

기타금융부채	666,947,641	666,947,641	288,025,912	185,410,000	193,511,729

리스부채	581,567,308	749,700,000	21,420,000	64,260,000	664,020,000

합계	2,469,379,859	2,637,512,551	1,530,310,822	249,670,000	857,531,729

4.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	5,863,857,975	-

차감: 현금및현금성자산	(6,942,644,795)	(1,300,126,980)

순부채	(1,078,786,820)	(1,300,126,980)

자본총계	56,142,155,665	50,391,350,383

총자본	55,063,368,845	49,091,223,403

자본조달비율(*)	-	-

(*) 자본조달비율이 음수이므로 표시를 생략하였습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 (*1)	6,942,644,795	6,942,644,795	1,300,126,980	1,300,126,980

당기손익-공정가치금융자산	2,965,372	2,965,372	567,508	567,508

매출채권 (*1)	4,403,560,333	4,403,560,333	2,038,720,721	2,038,720,721

기타금융자산 (*1)	12,894,796,470	12,894,796,470	20,834,027,874	20,834,027,874

합계	24,243,966,970	24,243,966,970	24,173,443,083	24,173,443,083

금융부채(*1)

매입채무	2,922,039,037	2,922,039,037	1,220,864,910	1,220,864,910

기타금융부채	1,931,611,815	1,931,611,815	666,947,641	666,947,641

차입금	5,863,857,975	5,863,857,975	-	-

전환사채	1,334,060,593	1,334,060,593	-	-

리스부채	928,901,246	928,901,246	581,567,308	581,567,308

합계	12,980,470,666	12,980,470,666	2,469,379,859	2,469,379,859

(*1) 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

5.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 : 기타장기금융자산 2,965,372 - 2,965,372 - 2,965,372 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 : 기타장기금융자산 567,508 - 567,508 - 567,508 3) 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 2,965,372 567,508 2 운용사 고시기준가 - 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 2,965,372 567,508 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 6,942,644,795 1,300,126,980 매출채권 4,403,560,333 2,038,720,721 기타금융자산 12,894,796,470 20,834,027,874 합 계 24,243,966,970 24,173,443,083 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 2,922,039,037 1,220,864,910 차입금 5,863,857,975 - 전환사채 1,334,060,593 - 기타금융부채 1,931,611,815 666,947,641 리스부채 928,901,246 581,567,308 합 계 12,980,470,666 2,469,379,859 6.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (1,955,020) 상각후원가 금융자산 이자수익 592,928,723 1,107,271,405 외화환산이익 21,956,470 190,681 외화환산손실 (3,048,861) (1,940,037) 외환차익 114,404,773 88,127,820 외환차손 (59,784,899) (61,364,601) 대손상각비(환입) 11,401,216 (547,583) 상각후원가 금융부채 이자비용 (387,385,203) (36,654,537) 매출채권처분손실 (6,354,164) - 외환차익 4,828,705 3,396,442 외환차손 (9,343,339) (2,088,251) 합 계 279,603,421 1,094,436,319 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금 2,344,429 - 보통예금 6,940,300,366 1,300,126,980 합 계 6,942,644,795 1,300,126,980 8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,472,790,537 2,089,280,983 손실충당금 (69,230,204) (50,560,262) 매출채권(순액) 4,403,560,333 2,038,720,721 (2) 연결회사는 보고기간 중 하나은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거하지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석 16 참조). (단위: 원) 당기 전기 할인된 매출채권의 장부금액 625,862,522 - 관련차입금의 장부금액 625,862,522 - (3) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 156,641,431 - 156,641,431 133,078,941 - 133,078,941 장단기금융상품 11,943,951,572 40,945,843 11,984,897,415 20,234,200,026 - 20,234,200,026 미수수익 391,002,472 - 391,002,472 309,648,907 - 309,648,907 임차보증금 - 362,255,152 362,255,152 - 157,100,000 157,100,000 합계 12,491,595,475 403,200,995 12,894,796,470 20,676,927,874 157,100,000 20,834,027,874 9. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 저축성보험 2,965,372 567,508 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 62,110,621 23,184,503 선급금 28,074,360 1,016,249,567 합계 90,184,981 1,039,434,070 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 5,383,230,850 (283,459,549) 5,099,771,301 3,817,774,243 (94,742,383) 3,723,031,860 재공품 4,618,939,870 (414,859,327) 4,204,080,543 3,184,702,854 (232,221,801) 2,952,481,053 제품 946,842,878 (253,549,316) 693,293,562 533,283,294 (68,889,152) 464,394,142 상품 79,378,499 (16,633,704) 62,744,795 13,762,618 (13,762,618) - 저장품 70,706,009 - 70,706,009 72,344,127 - 72,344,127 합계 11,099,098,106 (968,501,896) 10,130,596,210 7,621,867,136 (409,615,954) 7,212,251,182 한편, 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 당기 32,617,832천원(전기: 12,215,986천원)이며, 동 금액에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 468,419천원(전기: 135,720천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 111,016천원(전기: 9,856천원)이 차감되었습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,671,890,029 - 6,671,890,029 3,744,789,429 - 3,744,789,429 건물 17,406,725,797 (2,828,794,104) 14,577,931,693 4,375,978,927 (1,161,822,111) 3,214,156,816 구축물 809,650,432 (414,780,602) 394,869,830 687,350,432 (377,117,430) 310,233,002 기계장치 12,531,002,009 (6,168,937,302) (371,457,860) 5,990,606,847 4,922,992,101 (2,710,514,413) (271,465,167) 1,941,012,521 차량운반구 1,373,985,967 (1,036,168,424) (8,333,332) 329,484,211 789,156,002 (487,749,712) - 301,406,290 공구와기구 210,811,818 (210,355,068) - 456,750 210,811,818 (210,220,068) - 591,750 집기비품 1,751,483,452 (1,268,119,145) (3,795,000) 479,569,307 1,037,636,294 (922,940,377) - 114,695,917 건설중인자산 493,801,400 - - 493,801,400 9,030,553,780 - - 9,030,553,780 사용권자산 1,620,449,499 (717,444,916) - 903,004,583 642,395,631 (80,299,455) - 562,096,176 시설장치 3,247,517,035 (1,195,578,043) (1,574,998) 2,050,363,994 - - - - 합계 46,117,317,438 (13,840,177,604) (385,161,190) 31,891,978,644 25,441,664,414 (5,950,663,566) (271,465,167) 19,219,535,681 (2) 당기와 전기중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 연결범위의 변동 취득 대체(*) 처분 감가상각비 정부보조금 상계 기말 토지 3,744,789,429 2,927,100,600 - - - - - 6,671,890,029 건물 3,214,156,816 2,228,137,106 1,472,900,000 8,015,798,680 - (353,060,909) - 14,577,931,693 구축물 310,233,002 - 109,700,000 12,600,000 - (37,663,172) - 394,869,830 기계장치 1,941,012,521 3,897,512,380 970,730,000 16,500,000 (39,978,031) (844,166,792) 48,996,769 5,990,606,847 차량운반구 301,406,290 81,985,347 81,339,633 - - (139,563,727) 4,316,668 329,484,211 공구와기구 591,750 - - - - (135,000) - 456,750 집기비품 114,695,917 61,997,702 377,176,728 29,331,000 - (104,374,540) 742,500 479,569,307 건설중인자산 9,030,553,780 3,200,000 330,767,200 (8,870,719,580) - - - 493,801,400 사용권자산 562,096,176 76,835,241 613,048,175 - (16,019,964) (332,955,045) - 903,004,583 시설장치 - 354,528,669 1,148,986,000 783,930,000 - (239,915,677) 2,835,002 2,050,363,994 합계 19,219,535,681 9,631,297,045 5,104,647,736 (12,559,900) (55,997,995) (2,051,834,862) 56,890,939 31,891,978,644 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석14 참조) (단위: 원) 구분 기초 취득(*) 대체(*) 처분 감가상각비 정부보조금 상계 기말 토지 3,381,153,549 363,635,880 - - - - 3,744,789,429 건물 3,323,556,288 - - - (109,399,472) - 3,214,156,816 구축물 344,347,424 - - - (34,114,422) - 310,233,002 기계장치 1,247,902,550 791,839,091 262,200,000 - (395,584,232) 34,655,112 1,941,012,521 차량운반구 397,638,773 - - - (96,232,483) - 301,406,290 공구와기구 14,916,298 - - - (14,324,548) - 591,750 집기비품 151,662,993 19,300,000 - - (56,267,076) - 114,695,917 건설중인자산 1,305,040,380 7,996,184,400 (270,671,000) - - - 9,030,553,780 사용권자산 626,335,740 - - - (64,239,564) - 562,096,176 합계 10,792,553,995 9,170,959,371 (8,471,000) - (770,161,797) 34,655,112 19,219,535,681 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석14 참조) (3) 당기와 전기 중 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제조원가 1,637,427,941 471,033,604 판매비와관리비 357,515,982 264,473,081 합계 1,994,943,923 735,506,685 (4) 보험가입내역 당기말 현재 연결회사가 유형자산 및 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보금액 부 보 처 화재보험 1,838,406,600 농협손해보험 화재보험 2,350,000,000 롯데손해보험 재산종합보험 25,442,672,249 삼성화재해상보험 연결회사는 상기 보험 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 현금창출단위의 손상검사 연결회사는 보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 연결회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 ㈜지오어플라이언스에 대한 손상징후를 식별하여 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 해당 현금창출단위의 회수가능액을 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. 당기말 현재 각 자산에 배분한 손상차손은 아래와 같습니다. 구 분 ㈜지오어플라이언스 영업권 1,996,059,956 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 13. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 리스관련 자산 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 903,004,583 562,096,176 리스부채 유동 236,550,159 52,062,234 비유동 692,351,087 529,505,074 리스부채 합계 928,901,246 581,567,308 (2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 332,955,045 64,239,564 부동산 332,955,045 64,239,564 리스부채에 대한 이자비용 81,618,443 36,654,537 소액자산 리스료 43,202,936 25,127,815 당기 중 리스의 총 현금유출은 358,728천원(전기: 110,808천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 212,206,670 (89,397,409) - - 122,809,261 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - - 1,000 소프트웨어 383,179,834 (283,165,696) - (5,000,031) 95,014,107 영업권 5,119,472,497 - (1,996,059,956) 3,123,412,541 합계 5,728,107,001 (385,810,105) (1,996,059,956) (5,000,031) 3,341,236,909 (단위: 원) 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,790,915 (58,316,665) - 42,474,250 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - 1,000 소프트웨어 313,442,000 (199,654,598) (25,000,023) 88,787,379 영업권 - - - - 합계 427,480,915 (271,218,263) (25,000,023) 131,262,629 (2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 연결범위의 변동 취득 대체 처분 상각 정부보조금 상계 손상 기말 산업재산권 42,474,250 105,384,083 1,298,100 659,900 (23,729) (26,983,343) - - 122,809,261 전기시설이용권 1,000 - - - - - - - 1,000 소프트웨어 88,787,379 3,159,334 54,090,000 11,900,000 - (82,922,598) 19,999,992 - 95,014,107 영업권 - 5,119,472,497 - - - - - (1,996,059,956) 3,123,412,541 합계 131,262,629 5,228,015,914 55,388,100 12,559,900 (23,729) (109,905,941) 19,999,992 (1,996,059,956) 3,341,236,909 (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 39,705,715 6,173,000 3,714,800 (7,119,265) - 42,474,250 전기시설이용권 1,000 - - - - 1,000 소프트웨어 79,688,885 55,300,000 - (66,201,498) 19,999,992 88,787,379 합계 119,395,600 61,473,000 3,714,800 (73,320,763) 19,999,992 131,262,629 무형자산상각비 중 84,106천원(전기: 49,779천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 5,800천원(전기: 3,542천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. 또한, 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,254,904천원(전기: 1,048,429천원)입니다 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무: 외상매입금 2,922,039,037 1,220,864,910 기타금융부채: 미지급금 623,167,037 281,881,365 유동성장기미지급금 92,000,000 185,410,000 미지급비용 941,532,569 6,144,547 소계 1,656,699,606 473,435,912 비유동 기타금융부채: 장기미지급금 274,912,209 193,511,729 합계 4,853,650,852 1,887,812,551 16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,764,857,975 - - - 유동성장기부채 248,120,000 - - - 장기차입금 - 850,880,000 - - 전환사채 1,334,060,593 - - 합계 5,012,977,975 2,184,940,593 - - (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 종속기업대표이사 운전자금 - 617,995,453 - 하나은행 일반자금대출 3.864 ~ 5.818 3,521,000,000 - 하나은행 상생외담대 5.16 625,862,522 합계 4,764,857,975 - (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 중소기업진흥공단 개발기술 2.73~2.93 1,099,000,000 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) (248,120,000) - 장기차입금 850,880,000 - (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 연이자율 금액 당기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2024-07-25 2029-07-25 2.0% 1,820,000,000 - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2024-11-08 2029-11-08 2.0% 300,000,000 - 액면금액 소계 2,120,000,000 - 전환권조정 (785,939,407) - 합계 1,334,060,593 - (*1) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행조건 구분 제2회 제3회 권면총액 1,820백만원 300백만원 만기 2029년 7월 25일(5년) 2029년 11월 8일(5년) 표면금리 2% 2% 만기보장수익률 연 2%(연 단위 복리 계산) 연 2%(연 단위 복리 계산) 전환가격 24,731원/1주 28,500원/1주 전환청구기간 2024년 8월 25일 ~ 2029년 7월 24일 2024년 12월 8일 ~ 2029년 11월 7일 보유자 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일부터 30개월 되는 날로부터 만기일까지 매 6개월 단위로, 사채의 액면에 조기상환수익률 연2%(연 단위 복리 계산)을 가산한 금액으로 한 조기 상환청구권 부여 기한이익상실 사유가 발생한 경우 미상환 원금과 본 사채의 발행일부터 기한이익 상실일까지 만기보장수익률 연6.0%(연 복리) 적용하며, 연체이자는 본 사채 발행일로부터 지급일 까지 일수 경과기간으로 하여 연 복리 12.0% 적용함. 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 예수금 85,165,820 31,048,760 선수금 116,759,160 20,359,626 연차미지급비용 168,984,960 177,439,040 합계 370,909,940 228,847,426 18. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매보증충당부채 59,046,374 36,416,214 복구충당부채 49,091,007 - 합계 108,137,381 36,416,214 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 기초금액 36,416,214 - 79,515,995 전입액(환입액) 45,644,248 - (28,280,976) 사용금액 (23,014,088) - (14,818,805) 연결범위변동(*) - 49,091,007 - 기말금액 59,046,374 49,091,007 36,416,214 (*) 복구충당부채 이자비용 1,099,423원을 포함하고 있습니다. 연결회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 19. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,136,062,550 3,503,750,385 사외적립자산의 공정가치 (4,296,481,164) (3,751,643,449) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*) (160,418,614) (247,893,064) (*) 연결회사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하고 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,503,750,385 2,985,722,670 연결범위의 변동 91,324,189 - 당기근무원가 561,523,419 460,701,625 이자비용 153,954,559 151,525,546 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (10,977,313) - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 277,894,542 57,587,476 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 (72,475,371) (45,342,726) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (368,931,860) (106,444,206) 보고기간말 금액 4,136,062,550 3,503,750,385 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,751,643,449 2,898,730,098 연결범위의 변동 40,139,620 - 이자수익 174,907,106 159,731,859 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (54,417,778) (50,374,302) 기여금 납부액 650,000,000 850,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (265,791,233) (106,444,206) 보고기간말 금액 4,296,481,164 3,751,643,449 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 정기예금 4,239,110,564 3,751,643,449 출국만기보험 57,370,600 - 보고기간말 금액 4,296,481,164 3,751,643,449 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기 전기 할인율 3,97% ~ 4,12% 4.54% 임금상승률 4.00% ~ 5.76% 5.44% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 원) 당기 1% 상승 1% 하락 금액 증감비율 금액 증감비율 할인율 (315,038,328) -7.33% 360,645,633 8.39% 기대임금상승율 351,301,527 8.18% (313,239,693) -7.29% (단위: 원) 전기 1% 상승 1% 하락 금액 증감비율 금액 증감비율 할인율 (273,260,345) -7.80% (273,260,345) -7.80% 기대임금상승율 307,656,377 8.80% 307,656,377 8.80% (7) 장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 22,576,977 20,154,372 당기근무원가 (4,470,354) 12,045,973 이자비용 771,786 756,177 급여의 지급 - (10,379,545) 기말금액 18,878,409 22,576,977 (8) 당기손익으로 인식된 비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 561,523,419 460,701,625 순이자손익 (20,952,547) (8,206,313) 장기종업원급여 (3,698,568) 12,802,150 합계 536,872,304 465,297,462 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 515,365,005 68,256,321 전기법인세의 조정사항 1,099,329 (4,676,730) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 281,103,342 (392,306,721) 자본에 직접 반영된 법인세비용 53,210,525 13,087,381 법인세비용 850,778,201 315,639,749 (2) 자본에 직접 반영되는 항목 (단위: 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 (248,859,636) (62,619,052) 자본에 직접 반영된 법인세비용 53,210,525 13,087,381 세후 금액 (195,649,111) (49,531,671) (3) 회계이익과의 관계 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전이익 3,950,906,603 1,911,048,148 적용세율에 따른 세부담액 790,181,321 377,409,063 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 15,931,972 2,038,466 - 세액공제ㆍ감면 (868,718,763) (328,455,752) - 전기법인세의 조정사항 1,099,329 (4,676,730) - 농어촌특별세 73,726,839 35,410,746 - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 397,880,793 (397,880,793) - 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 등 450,620,360 - - 기타(세율차이등) (9,943,649) 515,251 법인세비용 850,778,201 (315,639,749) 평균유효세율(*) 21.5% - (*)전기에는 법인세수익이 발생함에 따라 가중평균법인세율은 산정하지 않았습니다 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,092,125,591 884,872,801 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 724,179,217 532,060,999 소계 1,816,304,808 1,416,933,800 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (908,648,562) (804,443,787) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (640,986,197) (64,716,622) 소계 (1,549,634,759) (869,160,409) 이연법인세자산(부채) 순액 266,670,049 547,773,391 (5) 당기와 전기 중 총액 기준 이연법인세자산(부채)의 변동 (단위: 원) 구 분 기초 연결범위의 변동 당기손익 자본 기말 확정급여부채 677,797,224 5,973,722 80,985,298 42,177,309 806,933,553 퇴직연금운용자산 (677,797,224) (5,973,722) (134,195,823) 11,033,216 (806,933,553) 매출채권 3,874,724 - (3,874,724) - - 유형자산 53,182,700 - (7,727,889) - 45,454,811 무형자산 5,225,005 - (4,179,999) - 1,045,006 당기손익-공정가치금융자산 - - 5,343,331 - 5,343,331 미지급비용 37,084,759 - (1,766,902) - 35,317,857 미수수익 (64,716,622) - (17,002,895) - (81,719,517) 재고자산 85,609,734 - 26,300,923 - 111,910,657 리스부채 121,547,567 - 156,689,628 - 278,237,195 사용권자산 (117,478,101) - (160,316,070) - (277,794,171) 주식보상비용 - - - - - 판매보증충당부채 7,610,989 - 4,729,703 - 12,340,692 장기종업원급여부채 4,718,588 - (773,001) - 3,945,587 업무용승용차 13,233,255 - 10,586,604 - 23,819,859 당기손익인식금융자산 - - 102,597,238 - 102,597,238 토지평가이익 - (323,312,752) 76,734,601 - (246,578,151) 복구충당부채 - - 6,171,504 - 6,171,504 토지 - (76,734,601) - - (76,734,601) 일시적차이 소계 149,892,598 (400,047,353) 140,301,527 53,210,525 (56,642,703) 미사용세액공제 397,880,793 323,312,752 (474,615,394) - 246,578,151 합계 547,773,391 (76,734,601) (334,313,867) 53,210,525 189,935,448 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 자본 기말 확정급여부채 572,254,453 102,983,618 2,559,153 677,797,224 퇴직연금운용자산 (572,254,453) (116,071,000) 10,528,229 (677,797,224) 매출채권 3,600,215 274,509 - 3,874,724 유형자산 59,188,634 (6,005,934) - 53,182,700 무형자산 9,450,003 (4,224,998) - 5,225,005 당기손익-공정가치금융자산 4,958,343 (4,958,343) - - 미지급비용 28,091,255 8,993,504 - 37,084,759 미수수익 (33,893,653) (30,822,969) - (64,716,622) 재고자산 59,587,805 26,021,929 - 85,609,734 리스부채 132,424,482 (10,876,915) - 121,547,567 사용권자산 (131,530,505) 14,052,404 - (117,478,101) 판매보증충당부채 16,698,359 (9,087,370) - 7,610,989 장기종업원급여부채 4,232,418 486,170 - 4,718,588 업무용승용차 2,659,314 10,573,941 - 13,233,255 일시적차이 소계 155,466,670 (18,661,454) 13,087,382 149,892,598 미사용세액공제등 - 397,880,793 397,880,793 합계 155,466,670 379,219,339 13,087,382 547,773,391 (6) 당기말 및 전기말 현재 실현가능성이 높지 않아 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유형자산 426,952,938 - 재고자산 433,044,211 - 매출채권 61,006,086 - 확정급여부채 14,434,995 - 미지급비용 334,835,612 - 리스부채 26,951,847 - 복구충당부채 43,339,206 - 당기손익인식금융자산 33,600,000 - 전환사채 (1,670,649,344) - 이월결손금 2,109,369,297 - 소계 1,812,884,847 - 21. 자본금과 기타자본 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 12,614,560주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기와 전기중 지배기업의 자본금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원) 구분 주식수 보통주 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 합계 전기초 6,307,280 3,153,640,000 15,321,376,221 6,950,894 18,481,967,115 무상증자(*1) 6,307,280 3,153,640,000 (3,184,331,750) - (30,691,750) 전기말 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 18,451,275,365 당기초 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 18,451,275,365 유상증자(*2) - - 287,303,896 - 287,303,896 당기말 12,614,560 6,307,280,000 12,424,348,367 6,950,894 18,738,579,261 (*1) 연결회사는 전기중 무상증자를 실시함에 따라 보통주 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하였습니다. (*2) 연결회사는 당기중 3자 배정 방식의 유상증자를 실시하였습니다. 22. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 164,988,819 164,988,819 미처분이익잉여금 34,926,507,819 31,775,086,199 합계 35,091,496,638 31,940,075,018 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 2,546,571,745 2,033,556,689 상여금 22,400,000 24,600,000 퇴직급여 243,277,059 180,871,673 복리후생비 562,691,606 388,572,073 여비교통비 52,355,263 58,830,700 접대비 95,439,349 66,207,764 통신비 23,639,643 18,232,334 수도광열비 11,769,664 10,933,721 전력비 131,608,279 79,456,179 세금과공과금 152,391,640 65,752,465 감가상각비 357,502,166 264,062,713 지급임차료 45,148,028 25,127,815 수선비 32,126,091 13,096,136 보험료 9,778,147 2,109,702 차량유지비 170,926,155 97,957,284 경상연구개발비 1,254,904,499 1,048,429,340 운반비 29,997,206 14,884,733 교육훈련비 4,923,210 2,674,387 사무용품비 8,308,404 - 도서인쇄비 4,168,888 990,160 소모품비 108,094,625 42,833,571 지급수수료 791,985,403 337,749,743 대손상각비 (11,401,216) (547,583) 광고선전비 17,010,818 13,947,818 수출제비용 4,221,963 16,242,295 무형자산상각비 84,105,949 49,779,105 판매촉진비 26,948,577 - 용역비 9,824,000 5,920,000 판매보증비 45,644,248 (28,280,976) 관리비 8,946,000 - 행사비 100,000 - 회의비 419,530 - 판매비와 관리비의 합계 6,845,826,939 4,833,989,841 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,490,327,867) 657,981,816 원재료, 상품 및 저장품 매입액 16,251,669,612 3,592,147,728 종업원급여 10,183,612,716 6,306,498,015 감가상각비 및 무형자산상각비 2,084,849,872 788,827,456 외주가공비 6,491,075,657 2,724,263,810 지급수수료 1,158,553,765 456,752,793 지급임차료 66,938,028 25,687,815 경상연구개발비 560,973,602 350,741,802 소모품비 2,369,118,373 1,035,970,666 기타 2,787,195,291 1,111,103,832 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 39,463,659,049 17,049,975,733 25. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타수익 당기 전기 수입임대료 20,035,484 - 수입수수료 - 1,352,515 잡이익 328,703,767 53,924,799 리스해지이익 734,909 - 정부보조금이익 49,473,750 - 복구충당부채환입 61,938,518 - 합 계 460,886,428 55,277,314 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타비용 당기 전기 기부금 66,962,000 - 유형자산처분손실 7,978,031 - 무형자산처분손실 23,729 - 잡손실 20,783,653 315,389 영업권손상차손 1,996,059,956 - 합 계 2,091,807,369 315,389 26. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융수익 당기 전기 이자수익 592,928,723 1,107,271,405 외환차익 119,233,478 91,524,262 외화환산이익 21,956,470 190,681 합계 734,118,671 1,198,986,348 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융비용 당기 전기 이자비용 387,385,203 36,654,537 외환차손 69,128,238 63,452,852 외화환산손실 3,048,861 1,940,037 매출채권처분손실 6,354,164 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 1,955,020 합계 465,916,466 104,002,446 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당기 및 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업귀속 당기순이익 3,349,598,092 2,226,687,897 가중평균유통보통주식수(*) 12,614,560 12,614,560 기본주당이익 266 177 (*) 지배기업은 2023년 1월 11일 무상증자를 실시하였으며, 이에 따라 전기의 기초발행주식수에 전기 중 발생한 무상증자로 인해 증가하는 주식수를 비례적으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다 ① 당기 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초 2024-01-01 - 12,614,560 366 4,616,928,960 12,614,560 ② 전기 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초(*) 2023-01-01 - 12,614,560 365 4,604,314,400 12,614,560 (*) 전기의 기초발행주식수에 당기 중 발생한 무상증자로 인해 증가하는 주식수를 비례적으로 조정하였습니다. (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사는 당기말 현재 희석성 잠재적 보통주로 전환사채를 보유하고 있으나, 반희석 효과로 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 3,100,128,402 2,226,687,897 수익ㆍ비용의 조정 5,568,390,583 (3,110,406) 감가상각비 1,994,943,923 735,506,685 무형자산상각비 89,905,949 53,320,771 대손상각비 (11,401,216) (547,583) 장기종업원급여 (3,698,568) 12,802,150 퇴직급여 540,570,872 452,495,312 재고자산평가손익 357,403,640 125,864,500 외화환산손실 3,048,861 1,940,037 외화환산이익 (21,956,470) (190,681) 리스해지이익 (734,909) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 1,955,020 법인세비용 850,778,201 (315,639,749) 이자수익 (592,928,723) (1,107,271,405) 이자비용 387,385,203 36,654,537 유형자산처분손실 7,978,031 - 무형자산처분손실 23,729 - 매출채권처분손실 6,354,164 - 판매보증비 45,644,248 - 복구충당부채환입 (61,938,518) - 영업권손상차손 1,996,059,956 - 잡이익 (19,047,790) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,946,854,655) 909,259,263 매출채권의 증감 114,387,425 1,181,537,856 미수금의 증감 11,637,510 (72,937,598) 재고자산의 증감 (1,587,369,598) 1,256,935,815 선급비용의 증감 (2,016,520) (1,854,117) 선급금의 증감 193,868,977 (10,812,605) 사외적립자산의 증감 (350,551,003) (743,555,794) 매입채무의 증감 (501,354,592) (314,907,712) 미지급금의 증감 (270,612,306) (148,338,980) 미지급비용의 증감 3,673,733 924,577 연차미지급비용의 증감 (8,454,080) 43,671,160 예수금의 증감 13,964,980 1,306,550 판매보증충당부채의 증감 (23,014,088) (43,099,781) 선수금의 증감 93,569,376 3,213,643 퇴직금의 지급 (386,569,660) (106,444,206) 장기종업원급여부채의 증감 - (10,379,545) 유동성장기미지급금의 증감 (74,362,210) (126,000,000) 유동성리스부채의 증감 (64,020,641) - 복구충당부채의 증감 (1,200,000) - 기타보험예치금의 증감 (5,029,218) - 부가세예수금의 증감 (105,143,650) - 당기법인세자산의 증감 1,740,910 - 영업으로부터 창출된 현금 5,721,664,330 3,132,836,754 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 8,870,719,580 270,671,000 유형자산 미지급금 7,000,000 - 사용권자산 및 리스부채의 인식 744,624,127 - 장기성정기예금의 유동성 대체 109,000,000 3,574,016,595 무상증자 - 3,153,640,000 장기미지급금의 유동성 대체 23,281,803 93,410,000 전환권조정 1,910,569,489 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금 흐름 연결범위변동 비현금거래 기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 - (171,516,083) 4,936,374,058 248,120,000 5,012,977,975 사채 - (1,360,000,000) 1,360,000,000 - - 장기차입금 - (2,826,735,925) 3,925,735,925 (248,120,000) 850,880,000 전환사채 - 2,120,000,000 - (785,939,407) 1,334,060,593 리스부채 581,567,308 (233,907,441) 83,440,076 497,801,303 928,901,246 임대보증금 - (5,000,000) 5,000,000 - - 합계 581,567,308 (2,477,159,449) 10,310,550,059 (288,138,104) 8,126,819,814 29. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜, ㈜지오앤위즈, 비세주㈜ 지오인베스트㈜, ㈜지오앤위즈 (2) 매출ㆍ매입 등 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 8,749,927 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 - 84,110,818 기타특수관계자 비세주(주) 3,200,000 84,849,830 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 6,322,630 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 21,090,908 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 77,000,000 - - 기타특수관계자 비세주(주) 8,835,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 57,000,000 보고기간 말 현재 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 계정과목 변동내용 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 종속회사 대표이사 단기차입금 351,663,453 1,010,000,000 (743,668,000) 617,995,453 (5) 특수관계자와의 리스거래 1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 감가상각비 기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 562,096,176 (64,239,564) 497,856,612 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 감가상각비 기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 626,335,740 (64,239,564) 562,096,176 (*) 지오인베스트㈜로부터 임차하고 있는 서울사무소에 대한 임대차계약이 2022년 10월 9일부로 종료되고, 새로운 임대차 계약을 체결함에 따라 기인식하고 있었던 사용권자산과 사용권자산상각누계액의 순액을 제거하고 새로운 사용권자산을 인식하였습니다. 2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 상환 기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 581,567,308 (52,062,234) 529,505,074 33,617,766 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 상환 기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 630,592,771 (49,025,463) 581,567,308 36,654,537 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 1,280,943,950 1,224,272,340 퇴직급여 95,903,879 92,420,343 상여금 7,200,000 8,100,000 합계 1,384,047,829 1,324,792,683 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 금융기관명 내용 한도 실행 하나은행 상생외담대 2,480,000,000 625,862,522 매출채권담보대출 1,000,000,000 - 운전자금대출 1,000,000,000 442,365,000 합 계 4,480,000,000 1,068,227,522 (2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 관련차입금 비고 토지 및 건물 4,721,673,101 4,366,800,000 하나은행 4,255,862,522 차입금 담보제공 (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 900,929천원(전기말: 417,757천원)의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. 31. 영업부문 정보 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. - 반도체 장비와 부품의 개발 및 제조, 판매 - 가전제품 제조 및 판매 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. (1) 수익의 내역 (당기) (단위: 원) 구 분 반도체 사업부 가전제품 사업부 부문 계 연결조정 연결 제품 판매 30,925,281,814 12,126,180,110 43,051,461,924 (4,860,000) 43,046,601,924 상품 판매 307,231,686 1,423,450,778 1,730,682,464 - 1,730,682,464 합계 31,232,513,500 13,549,630,888 44,782,144,388 (4,860,000) 44,777,284,388 (전기) (단위: 원) 구 분 반도체장비 제조 및 판매 제품 판매 17,439,882,386 상품 판매 371,195,668 합계 17,811,078,054 (2) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당기 전기 한국 38,832,309,337 14,358,070,610 중국 3,034,528,207 1,560,581,233 미국 1,362,896,867 740,809,490 싱가포르 691,429,966 637,506,170 홍콩 458,109,490 214,709,551 기타 398,010,521 299,401,000 합계 44,777,284,388 17,811,078,054 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 매출액 비중 고객 1 6,426,605,181 14.35% (단위: 원) 전기 매출액 비중 고객 1 2,061,342,290 11.57% 32. 사업결합 (1) 당기 중 연결회사는 정수기 부품제조 및 판매업을 주영업활동으로 하는 ㈜지오어플라이언스에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 현재 ㈜지오어플라이언스의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산(*1) 3,044,271,793 매출채권 2,468,245,793 재고자산 1,688,379,070 유형자산 10,057,451,173 무형자산 108,543,417 기타금융자산 560,183,847 기타자산 11,602,940 자산 합계 17,938,678,033 부채 매입채무 2,202,528,719 차입금 8,862,109,983 사채 1,360,000,000 리스부채(*2) 432,987,373 기타금융부채 788,125,888 기타부채 1,123,206,916 부채 합계 14,768,958,879 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 3,169,719,154 총이전대가(B) 6,979,780,668 비지배지분(C) 1,309,410,983 (D=B+C-A) 5,119,472,497 (*1) 유상증자로 인한 현금유입액(발행비용 차감 후) 2,996백만원이 가산된 금액입니다. (*2) 연결회사는 취득한 리스부채를 취득일에 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 같은 금액으로 측정하였습니다. (2) 사업결합과 관련된 이전대가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금 6,979,780,668 (3) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가(*1) 5,979,780,668 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금 3,044,271,793 순현금유출액 2,935,508,875 (*1) 취득일 이전 지급한 선급금은 제외한 금액입니다. (4) ㈜지오어플라이언스의 취득일이 당기초 현재라고 가정할 경우에 당기 보고기간의 연결회사의 매출액 및 영업이익은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 매출액 44,777,284,388 영업이익 5,313,625,339 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 2024.12.31 현재 제 19 기 2023.12.31 현재 제 18 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 28,253,366,909 32,899,269,607 38,301,361,518 현금및현금성자산 6,651,290,929 1,300,126,980 2,784,541,254 매출채권 2,188,233,286 2,038,720,721 3,220,790,547 기타금융자산 12,426,810,025 20,676,927,874 23,674,210,872 기타유동자산 32,279,800 1,039,434,070 26,767,348 재고자산 6,954,752,869 7,212,251,182 8,595,051,497 당기법인세자산 631,808,780 비유동자산 29,702,969,983 20,304,132,273 14,809,198,580 기타금융자산 177,100,000 157,100,000 3,739,827,295 유형자산 21,348,925,393 19,219,535,681 10,792,553,995 무형자산 101,481,283 131,262,629 119,395,600 순확정급여자산 174,853,605 247,893,064 이연법인세자산 266,670,049 547,773,391 155,466,670 종속기업투자주식 5,535,845,119 당기손익-공정가치금융자산 2,098,094,534 567,508 1,955,020 자산총계 57,956,336,892 53,203,401,880 53,110,560,098 부채 유동부채 3,132,092,091 2,066,457,717 3,283,492,290 매입채무 1,800,671,170 1,220,864,910 1,535,772,622 기타 금융부채 459,330,002 473,435,912 653,440,315 기타 유동부채 320,101,300 228,847,426 180,846,754 기타 충당부채 59,046,374 36,416,214 79,515,995 당기법인세부채 437,656,135 54,831,021 784,891,141 유동 리스부채 55,287,110 52,062,234 49,025,463 비유동부채 822,008,582 745,593,780 951,453,901 기타 금융부채 328,912,209 193,511,729 262,739,649 순확정급여부채 86,992,572 기타장기종업원급여부채 18,878,409 22,576,977 20,154,372 비유동 리스부채 474,217,964 529,505,074 581,567,308 부채총계 3,954,100,673 2,812,051,497 4,234,946,191 자본 자본금 6,307,280,000 6,307,280,000 3,153,640,000 자본잉여금 12,137,044,471 12,137,044,471 15,321,376,221 기타자본구성요소 6,950,894 6,950,894 6,950,894 이익잉여금(결손금) 35,550,960,854 31,940,075,018 30,393,646,792 자본총계 54,002,236,219 50,391,350,383 48,875,613,907 자본과부채총계 57,956,336,892 53,203,401,880 53,110,560,098 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출 30,259,363,500 17,811,078,054 28,636,133,638 매출원가 18,965,979,041 12,215,985,892 16,491,076,824 매출총이익 11,293,384,459 5,595,092,162 12,145,056,814 판매비와관리비 5,389,959,861 4,833,989,841 4,853,385,266 영업이익(손실) 5,903,424,598 761,102,321 7,291,671,548 기타수익 53,805,020 55,277,314 35,401,349 기타비용 1,510,712,734 315,389 1,121,150 금융수익 727,187,682 1,198,986,348 863,234,138 금융비용 510,655,237 104,002,446 224,828,164 법인세비용차감전순이익(손실) 4,663,049,329 1,911,048,148 7,964,357,721 법인세비용 850,778,201 (315,639,749) 1,280,713,641 당기순이익(손실) 3,812,271,128 2,226,687,897 6,683,644,080 기타포괄손익 (201,385,292) (49,531,671) 237,959,689 순확정급여부채의 재측정요소 (201,385,292) (49,531,671) 237,959,689 총포괄손익 3,610,885,836 2,177,156,226 6,921,603,769 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 302.0 177.0 533.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 302.0 177.0 532.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,096,705,000 14,224,603,625 335,497,990 24,091,384,023 41,748,190,638 당기순이익(손실) 6,683,644,080 6,683,644,080 주식매수선택권 행사 18,260,000 182,296,396 147,702,796 52,853,600 신주인수권 행사 38,675,000 914,476,200 180,844,300 772,306,900 기타포괄손익 237,959,689 237,959,689 무상증자 배당금지급 (619,341,000) (619,341,000) 자본 증가(감소) 합계 56,935,000 1,096,772,596 328,547,096 6,302,262,769 7,127,423,269 2022.12.31 (기말자본) 3,153,640,000 15,321,376,221 6,950,894 30,393,646,792 48,875,613,907 2023.01.01 (기초자본) 3,153,640,000 15,321,376,221 6,950,894 30,393,646,792 48,875,613,907 당기순이익(손실) 2,226,687,897 2,226,687,897 주식매수선택권 행사 신주인수권 행사 기타포괄손익 (49,531,671) (49,531,671) 무상증자 3,153,640,000 (3,184,331,750) (30,691,750) 배당금지급 (630,728,000) (630,728,000) 자본 증가(감소) 합계 3,153,640,000 (3,184,331,750) 1,546,428,226 1,515,736,476 2023.12.31 (기말자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 31,940,075,018 50,391,350,383 2024.01.01 (기초자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 31,940,075,018 50,391,350,383 당기순이익(손실) 3,812,271,128 3,812,271,128 주식매수선택권 행사 신주인수권 행사 기타포괄손익 (201,385,292) (201,385,292) 무상증자 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 3,610,885,836 3,610,885,836 2024.12.31 (기말자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 35,550,960,854 54,002,236,219 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 8,694,875,867 2,629,754,570 2,698,212,104 영업으로부터 창출된 현금 7,725,679,904 3,132,836,754 3,541,934,545 이자수취 504,644,169 959,020,844 405,821,010 이자지급(영업) (33,617,766) (36,654,537) (20,901,539) 법인세납부(환급) 498,169,560 (1,425,448,491) (1,228,641,912) 투자활동현금흐름 (3,432,161,739) (3,427,045,227) (3,613,100,892) 단기금융상품의 감소 20,234,200,026 28,049,214,803 29,567,018,548 장기금융상품의감소 10,452,840 당기손익-공정가치금융자산 처분 15,836,683,206 단기금융상품의 증가 (11,943,951,572) (21,256,727,051) (27,574,837,393) 장기금융상품의 증가 (2,397,864) (2,309,648) (3,576,107,163) 기타보증금의 증가 20,000,000 50,000,000 유형자산의 취득 (3,198,883,561) (9,170,959,371) (1,955,464,884) 무형자산의 취득 (21,348,100) (56,716,800) (23,710,000) 타기업 지분 양수 계약금 납입에 따른 현금 유출액 1,000,000,000 종속기업투자주식의 취득 (5,979,780,668) 당기손익-공정가치금융자산 취득 (18,336,683,206) 재무활동현금흐름 83,338,246 (686,263,133) 241,240,688 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 772,306,900 주식선택권행사로 인한 현금유입 52,853,600 임대보증금의 수취 54,000,000 정부보조금의 수취 81,400,480 24,182,080 97,139,649 금융리스부채의 지급 (52,062,234) (49,025,463) (61,718,461) 배당금지급 (630,728,000) (619,341,000) 주식의 발행(무상증자) (30,691,750) 현금의 증가(감소) 5,346,052,374 (1,483,553,790) (673,648,100) 현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손익 5,111,575 (860,484) (115,013,788) 기초의 현금 1,300,126,980 2,784,541,254 3,573,203,142 기말의 현금 6,651,290,929 1,300,126,980 2,784,541,254 5. 재무제표 주석 주석 제20기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제19기 : 2023년 1일 1일부터 2024년 12월 31일 까지 주식회사 지오엘리먼트 1. 회사의 개요 주식회사 지오엘리먼트(이하 "회사")는 2005년 5월 4일에 설립되었으며, 반도체 장비및 부품의 개발 및 제조, 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2021년 11월 11일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지: 경기도 안성시 금석3길 30 (2) 대표이사 : 신현국 (3) 주요 주주 및 지분율 현황 주주명 주식수(주) 지분율(%) 신현국 3,590,760 28.47% 신수영 1,269,200 10.06% 신상아 1,156,980 9.17% 신혜영 1,156,980 9.17% 오봉자 1,066,560 8.45% 신현주 306,400 2.43% 신숙희 293,000 2.32% 우리사주조합 133,894 1.06% 기타 소액주주 3,640,786 28.86% 합계 12,614,560 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 및 금융부채와 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석4). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석4 및 주석8). 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5년 또는 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 또는 10년 집기비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 10년 전기시설이용권 10년 소프트웨어 5년 2.10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시됩니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 (1) 재화의 판매 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 재화가 고객에게 인도되고, 고객의 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 2.17 리스 회사는 사무실, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 소액의 비품 및 사무기기로 구성되어 있습니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석31). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20). (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4,8). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19). (4) 리스 회사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다 (주석14). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 매출채권 및 외화예금과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 및 전기초 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:원, USD, JPY, CNY) 구분 통화 당기말 전기말 전기초 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 389,697 572,854,590 133,069 171,579,555 376,265 476,840,635 외화예금 USD 200,576 294,846,132 72,386 93,334,431 876,549 1,616,274,399 외화예금 JPY 9,443 88,432 9,443 86,182 9,443 90,009 외화현금 CNY 10,464 2,106,049 - - 합계 USD 590,273 867,700,722 205,455 264,913,986 1,252,814 2,093,115,034 JPY 9,443 88,432 9,443 86,182 9,443 90,009 CNY 10,464 2,106,049 - - - - 금융부채 외상매입금 USD 2,120 3,116,400 - - - - 합계 USD 2,120 3,116,400 - - - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 68,388,620 20,954,697 68,388,620 20,954,697 하락시 (68,388,620) (20,954,697) (68,388,620) (20,954,697) JPY 상승시 6,995 6,817 6,995 6,817 하락시 (6,995) (6,817) (6,995) (6,817) CNY 상승시 166,589 - 166,589 - 하락시 (166,589) - (166,589) - 4.1.2 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도발생합니다. 또한 회사는 재화의 제공에 따른 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금을 계상하고 있습니다. (1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 및 전기초 연체기간별 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 이내 3개월~1년 이하 1년 초과 합계 당기말 총 장부금액 2,181,817,938 - 8,520,120 - 2,190,338,058 손실충당금 (745,852) - (1,358,920) - (2,104,772) 장부금액 2,181,072,086 - 7,161,200 - 2,188,233,286 전기말 총 장부금액 2,039,147,383 - - 50,133,600 2,089,280,983 손실충당금 (426,662) (50,133,600) (50,560,262) 장부금액 2,038,720,721 - - - 2,038,720,721 전기초 총 장부금액 3,193,161,831 28,602,961 - 50,133,600 3,271,898,392 손실충당금 (392,500) (581,745) - (50,133,600) (51,107,845) 장부금액 3,192,769,331 28,021,216 - - 3,220,790,547 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 50,560,262 51,107,845 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 1,678,110 (547,583) 매출채권 제각 (50,133,600) - 기말 손실충당금(*) 2,104,772 50,560,262 손실충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기에 당기손익으로 인식된 손실충당금은 1,678천원(전기 : -548천원)입니다. (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 정기예적금, 임차보증금 등이 포함되며, 보고기간말 현재 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 및 전기초 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 1,800,671,170 1,800,671,170 1,800,671,170 - - 기타금융부채 788,242,211 788,242,211 361,479,902 97,850,100 328,912,209 리스부채 529,505,074 664,020,000 21,420,000 64,260,000 578,340,000 합계 3,118,418,455 3,252,933,381 2,183,571,072 162,110,100 907,252,209 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 1,220,864,910 1,220,864,910 1,220,864,910 - - 기타금융부채 666,947,641 666,947,641 288,025,912 185,410,000 193,511,729 리스부채 581,567,308 749,700,000 21,420,000 64,260,000 664,020,000 합계 2,469,379,859 2,637,512,551 1,530,310,822 249,670,000 857,531,729 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 1,535,772,622 1,535,772,622 1,524,992,622 10,780,000 - 기타금융부채 916,179,964 916,179,964 429,599,695 220,669,840 265,910,429 리스부채 630,592,771 835,380,000 21,420,000 64,260,000 749,700,000 합계 3,082,545,357 3,287,332,586 1,976,012,317 295,709,840 1,015,610,429 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 및 전기초 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 총차입금 - - - 차감: 현금및현금성자산 (6,651,290,929) (1,300,126,980) (2,784,541,254) 순부채 (6,651,290,929) (1,300,126,980) (2,784,541,254) 자본총계 54,002,236,219 50,391,350,383 48,875,613,907 총자본 47,350,945,290 49,091,223,403 46,091,072,653 자본조달비율(*) - - - (*) 자본조달비율이 음수이므로 표시를 생략하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 및 전기초 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 6,651,290,929 6,651,290,929 1,300,126,980 1,300,126,980 2,784,541,254 2,784,541,254 당기손익-공정가치금융자산 2,098,094,534 2,098,094,534 567,508 567,508 10,665,720 10,665,720 매출채권 (*1) 2,188,233,286 2,188,233,286 2,038,720,721 2,038,720,721 3,220,790,547 3,220,790,547 기타금융자산 (*1) 12,603,910,025 12,603,910,025 20,834,027,874 20,834,027,874 27,405,327,467 27,405,327,467 합계 23,541,528,774 23,541,528,774 24,173,443,083 24,173,443,083 33,421,324,988 33,421,324,988 금융부채(*1) 매입채무 1,800,671,170 1,800,671,170 1,220,864,910 1,220,864,910 1,535,772,622 1,535,772,622 기타금융부채 788,242,211 788,242,211 666,947,641 666,947,641 916,179,964 916,179,964 리스부채 529,505,074 529,505,074 581,567,308 581,567,308 630,592,771 630,592,771 합계 3,118,418,455 3,118,418,455 2,469,379,859 2,469,379,859 3,082,545,357 3,082,545,357 (*1) 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 5.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 당기말 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3(*) 합계 당기손익-공정가치금융자산: 장기기타금융자산 2,098,094,534 - 2,965,372 2,095,129,162 2,098,094,534 (*) 회사는 2024년 5월 16일 종속기업인 ㈜지오어플라이언스가 발행한 전환사채를 인수하여 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하고 있습니다. (단위:원) 전기말 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산: 장기기타금융자산 567,508 - 567,508 - 567,508 (단위:원) 전기초 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산: 장기기타금융자산 10,665,720 1,955,020 8,710,700 - 10,665,720 3) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 및 전기초 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 2,965,372 567,508 8,710,700 2 운용사 고시기준가 - 투자전환사채 2,095,129,162 - - 3 T-F모델 이항모형 주가변동성, 할인율 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치 금융자산 2,098,094,534 567,508 10,665,720 상각후원가 금융자산 21,443,434,240 24,172,875,575 33,410,659,268 현금및현금성자산 6,651,290,929 1,300,126,980 2,784,541,254 매출채권 2,188,233,286 2,038,720,721 3,220,790,547 기타금융자산 12,603,910,025 20,834,027,874 27,405,327,467 합 계 23,541,528,774 24,173,443,083 33,421,324,988 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 전기초 상각후원가 금융부채 매입채무 1,800,671,170 1,220,864,910 1,535,772,622 기타금융부채 788,242,211 666,947,641 916,179,964 리스부채 529,505,074 581,567,308 630,592,771 합 계 3,118,418,455 2,469,379,859 3,082,545,357 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (404,870,838) (1,955,020) 상각후원가 금융자산 이자수익 585,997,734 1,107,271,405 외화환산이익 21,956,470 190,681 외화환산손실 (3,048,861) (1,940,037) 외환차익 114,404,773 88,127,820 외환차손 (59,774,433) (61,364,601) 대손상각비 1,678,110 (547,583) 상각후원가 금융부채 이자비용 (33,617,766) (36,654,537) 외환차익 4,828,705 3,396,442 외환차손 (9,343,339) (2,088,251) 합 계 218,210,555 1,094,436,319 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현금 2,276,349 - - 보통예금 6,649,014,580 1,300,126,980 2,784,541,254 합계 6,651,290,929 1,300,126,980 2,784,541,254 8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 매출채권 2,190,338,058 2,089,280,983 3,271,898,392 손실충당금 (2,104,772) (50,560,262) (51,107,845) 매출채권(순액) 2,188,233,286 2,038,720,721 3,220,790,547 (2) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 유동 비유동 합계 미수금 91,855,981 - 91,855,981 장단기금융상품 11,943,951,572 - 11,943,951,572 미수수익 391,002,472 - 391,002,472 임차보증금 - 177,100,000 177,100,000 합계 12,426,810,025 177,100,000 12,603,910,025 (단위: 원) 전기말 유동 비유동 합계 미수금 133,078,941 - 133,078,941 장단기금융상품 20,234,200,026 - 20,234,200,026 미수수익 309,648,907 - 309,648,907 임차보증금 - 157,100,000 157,100,000 합계 20,676,927,874 157,100,000 20,834,027,874 (단위: 원) 전기초 유동 비유동 합계 미수금 60,141,343 - 60,141,343 장단기금융상품 23,452,671,183 3,574,016,595 27,026,687,778 미수수익 161,398,346 - 161,398,346 임차보증금 - 157,100,000 157,100,000 합계 23,674,210,872 3,731,116,595 27,405,327,467 9. 당기손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 및 전기초 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 투자전환사채(*) 2,095,129,162 - 저축성보험 2,965,372 567,508 1,955,020 비상장주식 - - 8,710,700 합계 2,098,094,534 567,508 10,665,720 (*) 회사는 2024년 5월 16일 종속기업인 ㈜지오어플라이언스가 발행한 전환사채를 인수하여 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하고 있고, 404,871천원의 평가손실을 인식하였습니다. 10. 종속기업투자주식 (1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 기업명 소재지 주요영업활동 당기말 장부금액 지분율 ㈜지오어플라이언스 충청북도 진천군 정수기 및 반도체 부품제조/판매업 5,535,845,119 55.94 (2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득(*1) 손상차손인식(*2) 당기말 ㈜지오어플라이언스 - 6,979,780,668 1,443,935,549 5,535,845,119 (*1) 2024년 04월 02일 구주매입을 통해 160,923주(44.76%)의 지분을 3,979,786,713원에 취득하고, 2024년 04월 17일 제3자배정 유상증자를 통해 121,305주(13.94%)의 지분을 2,999,993,955원에 취득하였습니다. (*2) 2024년 1,443,935,549원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산총계 부채총계 영업손익(*) 당기순손익(*) ㈜지오어플라이언스 16,818,951,564 12,108,546,904 (589,799,259) (755,655,300) (*) 연결실체 편입이후 발생한 금액입니다. 11. 기타유동자산 보고기간 종료일 및 전기초 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 선급비용 32,279,800 23,184,503 21,330,386 선급금 - 1,016,249,567 5,436,962 합계 32,279,800 1,039,434,070 26,767,348 12. 재고자산 보고기간 종료일 및 전기초 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 3,845,578,710 (254,734,713) 3,590,843,997 3,817,774,243 (94,742,383) 3,723,031,860 5,041,528,962 (58,935,245) 4,982,593,717 재공품 3,161,099,692 (192,883,633) 2,968,216,059 3,184,702,854 (232,221,801) 2,952,481,053 3,277,598,615 (132,308,514) 3,145,290,101 제품 399,023,527 (74,076,723) 324,946,804 533,283,294 (68,889,152) 464,394,142 449,492,702 (73,296,767) 376,195,935 상품 13,802,618 (13,762,618) 40,000 13,762,618 (13,762,618) - 19,210,928 (19,210,928) - 저장품 70,706,009 - 70,706,009 72,344,127 - 72,344,127 90,971,744 - 90,971,744 합계 7,490,210,556 (535,457,687) 6,954,752,869 7,621,867,136 (409,615,954) 7,212,251,182 8,878,802,951 (283,751,454) 8,595,051,497 한편, 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 당기 18,965,979천원(전기: 12,215,986천원)이며, 동 금액에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 165,180천원(전기: 135,720천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 39,338천원(전기: 9,856천원)이 차감되었습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 당기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,744,789,429 - - 3,744,789,429 건물 13,864,677,607 (1,448,469,615) - 12,416,207,992 구축물 809,650,432 (414,780,602) - 394,869,830 기계장치 5,377,522,101 (3,088,888,991) (236,810,055) 2,051,823,055 차량운반구 870,495,635 (598,155,467) - 272,340,168 공구와기구 210,811,818 (210,355,068) - 456,750 집기비품 1,432,644,022 (1,004,513,032) - 428,130,990 시설장치 1,172,132,500 (123,483,333) - 1,048,649,167 건설중인자산 493,801,400 - - 493,801,400 사용권자산 642,395,631 (144,539,019) - 497,856,612 합계 28,618,920,575 (7,033,185,127) (236,810,055) 21,348,925,393 (단위: 원) 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,744,789,429 - - 3,744,789,429 건물 4,375,978,927 (1,161,822,111) - 3,214,156,816 구축물 687,350,432 (377,117,430) - 310,233,002 기계장치 4,922,992,101 (2,710,514,413) (271,465,167) 1,941,012,521 차량운반구 789,156,002 (487,749,712) - 301,406,290 공구와기구 210,811,818 (210,220,068) - 591,750 집기비품 1,037,636,294 (922,940,377) - 114,695,917 건설중인자산 9,030,553,780 - - 9,030,553,780 사용권자산 642,395,631 (80,299,455) - 562,096,176 합계 25,441,664,414 (5,950,663,566) (271,465,167) 19,219,535,681 (단위: 원) 전기초 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,381,153,549 - - 3,381,153,549 건물 4,375,978,927 (1,052,422,639) - 3,323,556,288 구축물 687,350,432 (343,003,008) - 344,347,424 기계장치 3,868,953,010 (2,314,930,181) (306,120,279) 1,247,902,550 차량운반구 789,156,002 (391,517,229) - 397,638,773 공구와기구 210,811,818 (195,895,520) - 14,916,298 집기비품 1,018,336,294 (866,673,301) - 151,662,993 건설중인자산 1,305,040,380 - - 1,305,040,380 사용권자산 642,395,631 (16,059,891) - 626,335,740 합계 16,279,176,043 (5,180,501,769) (306,120,279) 10,792,553,995 (2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 순장부금액 취득 대체(*) 감가상각비 정부보조금 상계 기말 순장부금액 토지 3,744,789,429 - - - - 3,744,789,429 건물 3,214,156,816 1,472,900,000 8,015,798,680 (286,647,504) - 12,416,207,992 구축물 310,233,002 109,700,000 12,600,000 (37,663,172) - 394,869,830 기계장치 1,941,012,521 438,030,000 16,500,000 (378,374,578) 34,655,112 2,051,823,055 차량운반구 301,406,290 81,339,633 - (110,405,755) - 272,340,168 공구와기구 591,750 - - (135,000) - 456,750 집기비품 114,695,917 365,676,728 29,331,000 (81,572,655) - 428,130,990 시설장치 - 397,270,000 783,930,000 (132,550,833) - 1,048,649,167 건설중인자산 9,030,553,780 333,967,200 (8,870,719,580) - - 493,801,400 사용권자산 562,096,176 - - (64,239,564) - 497,856,612 합계 19,219,535,681 3,198,883,561 (12,559,900) (1,091,589,061) 34,655,112 21,348,925,393 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석15 참조) (단위: 원) 구분 기초 순장부금액 취득 대체(*) 감가상각비 정부보조금 상계 기말 순장부금액 토지 3,381,153,549 363,635,880 - - - 3,744,789,429 건물 3,323,556,288 - - (109,399,472) - 3,214,156,816 구축물 344,347,424 - - (34,114,422) - 310,233,002 기계장치 1,247,902,550 791,839,091 262,200,000 (395,584,232) 34,655,112 1,941,012,521 차량운반구 397,638,773 - - (96,232,483) - 301,406,290 공구와기구 14,916,298 - - (14,324,548) - 591,750 집기비품 151,662,993 19,300,000 - (56,267,076) - 114,695,917 건설중인자산 1,305,040,380 7,996,184,400 (270,671,000) - - 9,030,553,780 사용권자산 626,335,740 - - (64,239,564) - 562,096,176 합계 10,792,553,995 9,170,959,371 (8,471,000) (770,161,797) 34,655,112 19,219,535,681 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석15 참조) (3) 당기 및 전기 중 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 제조원가 713,999,601 471,033,604 판매비와관리비 342,934,348 264,473,081 합 계 1,056,933,949 735,506,685 (4) 보험가입내역 당기말 현재 회사는 재고자산 및 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 23,156,672천원(전기말 : 9,753,134천원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 14. 리스 (1) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 리스관련 자산 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 사용권자산 부동산 497,856,612 562,096,176 626,335,740 리스부채 유동 55,287,110 52,062,234 49,025,463 비유동 474,217,964 529,505,074 581,567,308 리스부채 합계 529,505,074 581,567,308 630,592,771 (2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 64,239,564 64,239,564 부동산 64,239,564 64,239,564 리스부채에 대한 이자비용 33,617,766 36,654,537 소액자산 리스료 30,545,300 25,127,815 당기 중 리스의 총 현금유출은 116,225천원(전기: 110,808천원)입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 및 전기초 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 99,902,842 (62,197,665) - 37,705,177 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - 1,000 소프트웨어 345,392,000 (276,616,863) (5,000,031) 63,775,106 합계 458,542,842 (352,061,528) (5,000,031) 101,481,283 (단위: 원) 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 100,790,915 (58,316,665) - 42,474,250 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - 1,000 소프트웨어 313,442,000 (199,654,598) (25,000,023) 88,787,379 합계 427,480,915 (271,218,263) (25,000,023) 131,262,629 (단위: 원) 전기초 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 90,903,115 (51,197,400) - 39,705,715 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - 1,000 소프트웨어 258,142,000 (133,453,100) (45,000,015) 79,688,885 합계 362,293,115 (197,897,500) (45,000,015) 119,395,600 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 42,474,250 1,298,100 659,900 (23,729) (6,703,344) - 37,705,177 전기시설이용권 1,000 - - - - - 1,000 소프트웨어 88,787,379 20,050,000 11,900,000 - (76,962,265) 19,999,992 63,775,106 합계 131,262,629 21,348,100 12,559,900 (23,729) (83,665,609) 19,999,992 101,481,283 (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 39,705,715 6,173,000 3,714,800 - (7,119,265) - 42,474,250 전기시설이용권 1,000 - - - - - 1,000 소프트웨어 79,688,885 55,300,000 - - (66,201,498) 19,999,992 88,787,379 합계 119,395,600 61,473,000 3,714,800 - (73,320,763) 19,999,992 131,262,629 무형자산상각비 중 57,866천원(전기: 49,779천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있고, 5,800천원(전기: 3,542천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. 또한, 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 968,781천원(전기: 1,048,429천원)입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 및 전기초 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 매입채무 외상매입금 1,800,671,170 1,220,864,910 1,535,772,622 기타금융부채: 미지급금 357,511,722 281,881,365 430,220,345 유동성장기미지급금 92,000,000 185,410,000 218,000,000 미지급비용 9,818,280 6,144,547 5,219,970 소계 459,330,002 473,435,912 653,440,315 비유동 기타금융부채: 장기미지급금 274,912,209 193,511,729 262,739,649 임대보증금 54,000,000 - - 소계 328,912,209 193,511,729 262,739,649 합계 2,588,913,381 1,887,812,551 2,451,952,586 17. 기타유동부채 보고기간 종료일 및 전기초 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 예수금 34,357,180 31,048,760 29,742,210 선수금 116,759,160 20,359,626 17,336,664 연차미지급비용 168,984,960 177,439,040 133,767,880 합계 320,101,300 228,847,426 180,846,754 18. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타충당부채: 판매보증충당부채: 기초금액 36,416,214 79,515,995 전입액 45,644,248 (28,280,976) 사용금액 (23,014,088) (14,818,805) 기말금액 59,046,374 36,416,214 회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 19. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,064,256,959 3,503,750,385 2,985,722,670 사외적립자산의 공정가치 (4,239,110,564) (3,751,643,449) (2,898,730,098) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*) (174,853,605) (247,893,064) 86,992,572 (*) 회사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하고 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,503,750,385 2,985,722,670 당기근무원가 490,720,272 460,701,625 이자비용 151,410,027 151,525,546 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (10,977,313) - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 285,257,992 57,587,476 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 (72,475,371) (45,342,726) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (283,429,033) (106,444,206) 보고기간말 금액 4,064,256,959 3,503,750,385 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,751,643,449 2,898,730,098 이자수익 173,686,657 159,731,859 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (52,790,509) (50,374,302) 기여금 납부액 650,000,000 850,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (283,429,033) (106,444,206) 보고기간말 금액 4,239,110,564 3,751,643,449 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 정기예금 4,239,110,564 3,751,643,449 2,898,730,098 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기 전기 할인율 3.97% 4.54% 임금상승률 5.76% 5.44% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 원) 당기 1% 상승 1% 하락 금액 증감비율 금액 증감비율 할인율 (308,587,995) (7.60%) 352,965,403 8.70% 기대임금상승율 343,682,938 8.50% (306,722,262) (7.50%) (단위: 원) 전기 1% 상승 1% 하락 금액 증감비율 금액 증감비율 할인율 (273,260,345) (7.80%) 313,163,390 8.90% 기대임금상승율 307,656,377 8.80% (273,767,680) (7.80%) (7) 장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 22,576,977 20,154,372 당기근무원가 (4,470,354) 12,045,973 이자비용 771,786 756,177 급여의 지급 - (10,379,545) 기말금액 18,878,409 22,576,977 (8) 당기손익으로 인식된 비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 490,720,272 460,701,625 순이자손익 (22,276,630) (8,206,313) 장기종업원급여 (3,698,568) 12,802,150 합계 464,745,074 465,297,462 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 515,365,005 68,256,321 전기법인세의 조정사항 1,099,329 (4,676,730) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 281,103,342 (392,306,721) 자본에 직접 반영된 법인세비용 53,210,525 13,087,381 법인세비용 850,778,201 (315,639,749) (2) 자본에 직접 반영되는 항목 (단위: 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 (254,595,817) (62,619,052) 자본에 직접 반영된 법인세비용 53,210,525 13,087,381 세후 금액 (201,385,292) (49,531,671) (3) 회계이익과의 관계 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전이익 4,663,049,329 1,911,048,148 적용세율에 따른 세부담액 952,577,310 377,409,063 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 15,931,972 2,038,466 - 세액공제ㆍ감면 (868,718,763) (328,455,752) - 전기법인세의 조정사항 1,099,329 (4,676,730) - 농어촌특별세 73,726,839 35,410,746 - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 397,880,793 (397,880,793) - 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 등 301,782,530 - - 기타 (23,501,809) 515,251 법인세비용 850,778,201 (315,639,749) 평균유효세율 18.25% - (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전기초 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,092,125,591 884,872,801 112,935,977 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 164,912,537 532,060,999 790,947,737 소계 1,257,038,128 1,416,933,800 903,883,714 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (908,648,562) (804,443,787) (33,893,653) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (81,719,517) (64,716,622) (714,523,391) 소계 (990,368,079) (869,160,409) (748,417,044) 이연법인세자산(부채) 순액 266,670,049 547,773,391 155,466,670 (5) 당기와 전기 중 총액 기준 이연법인세자산(부채)의 변동 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 자본 기말 확정급여부채 677,797,224 74,968,565 42,177,309 794,943,098 퇴직연금운용자산 (677,797,224) (128,179,090) 11,033,216 (794,943,098) 매출채권 3,874,724 (3,874,724) - - 유형자산 53,182,700 (7,727,889) - 45,454,811 무형자산 5,225,005 (4,179,999) - 1,045,006 당기손익-공정가치금융자산 - 5,343,331 - 5,343,331 미지급비용 37,084,759 (1,766,902) - 35,317,857 미수수익 (64,716,622) (17,002,895) - (81,719,517) 재고자산 85,609,734 26,300,923 - 111,910,657 리스부채 121,547,567 (10,881,007) - 110,666,560 사용권자산 (117,478,101) 13,426,069 - (104,052,032) 주식보상비용 - - - - 판매보증충당부채 7,610,989 4,729,703 - 12,340,692 장기종업원급여부채 4,718,588 (773,001) - 3,945,587 업무용승용차 13,233,255 10,586,604 - 23,819,859 당기손익인식금융자산 - 102,597,238 - 102,597,238 일시적차이 소계 149,892,598 63,566,926 53,210,525 266,670,049 미사용세액공제 397,880,793 (397,880,793) - - 합계 547,773,391 (334,313,867) 53,210,525 266,670,049 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 자본 기말 확정급여부채 572,254,453 102,983,618 2,559,153 677,797,224 퇴직연금운용자산 (572,254,453) (116,071,000) 10,528,229 (677,797,224) 매출채권 3,600,215 274,509 - 3,874,724 유형자산 59,188,634 (6,005,934) - 53,182,700 무형자산 9,450,003 (4,224,998) - 5,225,005 당기손익-공정가치금융자산 4,958,343 (4,958,343) - - 미지급비용 28,091,255 8,993,504 - 37,084,759 미수수익 (33,893,653) (30,822,969) - (64,716,622) 재고자산 59,587,805 26,021,929 - 85,609,734 리스부채 132,424,482 (10,876,915) - 121,547,567 사용권자산 (131,530,505) 14,052,404 - (117,478,101) 판매보증충당부채 16,698,359 (9,087,370) - 7,610,989 장기종업원급여부채 4,232,418 486,170 - 4,718,588 업무용승용차 2,659,314 10,573,941 - 13,233,255 일시적차이 소계 155,466,670 (18,661,454) 13,087,382 149,892,598 미사용세액공제 - 397,880,793 - 397,880,793 합계 155,466,670 379,219,339 13,087,382 547,773,391 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 종속기업투자주식(*) 1,443,935,549 - - (*)예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 12,614,560주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 6,307,280 3,153,640,000 15,321,376,221 18,475,016,221 무상증자(*) 6,307,280 3,153,640,000 (3,184,331,750) (30,691,750) 전기말 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 18,444,324,471 당기말 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 18,444,324,471 (*) 회사는 2023년 1월 11일 무상증자를 실시함에 따라 보통주 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전기초 법정적립금(*1) 164,988,819 164,988,819 101,916,019 미처분이익잉여금 35,385,972,035 31,775,086,199 30,291,730,773 합 계 35,550,960,854 31,940,075,018 30,393,646,792 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2024년 3월 29일) (단위: 원) 과 목 당기 전기 미처분 이익잉여금 35,385,972,035 31,775,086,199 전기이월이익잉여금 31,775,086,199 29,597,929,973 순확정급여부채의 재측정요소 (201,385,292) (49,531,671) 당기순이익 3,812,271,128 2,226,687,897 이익잉여금 처분액 (693,800,800) - 이익준비금 (63,072,800) - 배당금 현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 50원(10%) 전기 -원(-%) (630,728,000) - 차기이월 미처분이익잉여금 34,692,171,235 31,775,086,199 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 1,978,484,609 2,033,556,689 상여금 22,400,000 24,600,000 퇴직급여 179,771,296 180,871,673 복리후생비 463,731,819 388,572,073 여비교통비 41,926,660 58,830,700 접대비 70,043,890 66,207,764 회의비 419,530 - 통신비 18,156,854 18,232,334 수도광열비 11,646,224 10,933,721 전력비 131,324,809 79,456,179 세금과공과금 137,373,871 65,752,465 감가상각비 342,920,532 264,062,713 지급임차료 30,545,300 25,127,815 수선비 29,468,091 13,096,136 보험료 2,523,266 2,109,702 차량유지비 102,476,421 97,957,284 경상연구개발비 968,780,514 1,048,429,340 운반비 22,345,996 14,884,733 교육훈련비 3,178,000 2,674,387 판매촉진비 26,948,577 - 도서인쇄비 3,371,606 990,160 소모품비 85,571,219 42,833,571 지급수수료 580,206,021 337,749,743 대손상각비 1,678,110 (547,583) 광고선전비 17,010,818 13,947,818 수출제비용 4,221,963 16,242,295 무형자산상각비 57,865,617 49,779,105 용역비 9,824,000 5,920,000 행사비 100,000 - 판매보증비 45,644,248 (28,280,976) 판매비와 관리비의 합계 5,389,959,861 4,833,989,841 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,002,863,596) 657,981,816 원재료, 상품 및 저장품 매입액 7,434,372,538 3,592,147,728 종업원급여 6,550,618,685 6,306,498,015 감가상각비 및 무형자산상각비 1,120,599,566 788,827,456 외주가공비 5,818,335,300 2,724,263,810 지급수수료 766,985,934 456,752,793 지급임차료 31,035,300 25,687,815 경상연구개발비 328,783,845 350,741,802 소모품비 1,801,866,163 1,035,970,666 기타 1,506,205,167 1,111,103,832 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 24,355,938,902 17,049,975,733 25. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 수입수수료 - 1,352,515 잡이익 39,869,536 53,924,799 임대료수익 13,935,484 - 합 계 53,805,020 55,277,314 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 종속기업투자주식손상차손 1,443,935,549 - 기부금 66,407,000 - 무형자산처분손실 23,729 - 잡손실 346,456 315,389 합 계 1,510,712,734 315,389 26. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 585,997,734 1,107,271,405 외환차익 119,233,478 91,524,262 외화환산이익 21,956,470 190,681 합계 727,187,682 1,198,986,348 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 33,617,766 36,654,537 외환차손 69,117,772 63,452,852 외화환산손실 3,048,861 1,940,037 당기손익-공정가치금융자산평가손실 404,870,838 1,955,020 합계 510,655,237 104,002,446 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기(*) 당기순이익 3,812,271,128 2,226,687,897 가중평균유통보통주식수 12,614,560 12,614,560 기본주당이익 302 177 (*) 회사는 2023년 1월 11일 무상증자를 실시하였으며, 이에 따라 전기의 기초발행주식수에 전기 중 발생한 무상증자로 인해 증가하는 주식수를 비례적으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초 2024-01-01 - 12,614,560 366 4,616,928,960 12,614,560 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초(*) 2023-01-01 - 12,614,560 365 4,604,314,400 12,614,560 (*) 전기의 기초발행주식수에 전기 중 발생한 무상증자로 인해 증가하는 주식수를 비례적으로 조정하였습니다. (2) 희석주당이익 당기와 전기에는 회사가 발행한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 3,812,271,128 2,226,687,897 수익ㆍ비용의 조정 3,867,781,681 (3,110,406) 감가상각비 1,056,933,949 735,506,685 무형자산상각비 63,665,617 53,320,771 대손상각비 1,678,110 (547,583) 장기종업원급여 (3,698,568) 12,802,150 퇴직급여 468,443,642 452,495,312 재고자산평가손실 125,841,733 125,864,500 외화환산손실 3,048,861 1,940,037 외화환산이익 (21,956,470) (190,681) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 404,870,838 1,955,020 법인세비용 850,778,201 (315,639,749) 이자수익 (585,997,734) (1,107,271,405) 이자비용 33,617,766 36,654,537 잡이익 (19,047,790) - 판매보증비 45,644,248 - 무형자산처분손실 23,729 - 종속기업투자주식손상차손 1,443,935,549 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 45,627,095 909,259,263 매출채권의 증감 (134,564,483) 1,181,537,856 미수금의 증감 41,222,960 (72,937,598) 재고자산의 증감 131,656,580 1,256,935,815 선급비용의 증감 (9,095,297) (1,854,117) 선급금의 증감 16,249,567 (10,812,605) 사외적립자산의 증감 (366,570,967) (743,555,794) 매입채무의 증감 579,806,260 (314,907,712) 미지급금의 증감 75,630,357 (148,338,980) 미지급비용의 증감 3,673,733 924,577 연차미지급비용의 증감 (8,454,080) 43,671,160 예수금의 증감 3,308,420 1,306,550 판매보증충당부채의 증감 (23,014,088) (43,099,781) 선수금의 증감 93,569,376 3,213,643 퇴직금의 지급 (283,429,033) (106,444,206) 장기종업원급여부채의 증감 - (10,379,545) 유동성장기미지급금의 증감 (74,362,210) (126,000,000) 영업으로부터 창출된 현금 7,725,679,904 3,132,836,754 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 8,870,719,580 270,671,000 선급금의 종속기업투자주식대체 1,000,000,000 - 장기성정기예금의 유동성 대체 - 3,574,016,595 무상증자 - 3,153,640,000 장기미지급금의 유동성 대체 - 93,410,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:원) 구분 당기 전기 리스부채: 기초 581,567,308 630,592,771 현금흐름 (52,062,234) (49,025,463) 당기말 순부채 529,505,074 581,567,308 29. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 ㈜지오어플라이언스 - 당기 중 구주매입 및 유상증자를 통해 (주)지오어플라이언스 지분의 58.69%를 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업에 편입되었습니다. 종속기업의 유상증자 등으로 인해 당기말 종속기업에 대한 지분율은 55.94%입니다. (2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 지오인베스트㈜ 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 ㈜지오앤위즈 (3) 매출ㆍ매입 등 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜지오어플라이언스 13,935,484 4,860,000 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 8,749,927 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 - 84,110,818 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 6,322,630 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 21,090,908 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 전기초 기타채권 기타채권 기타채권 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 77,000,000 57,000,000 57,000,000 회사가 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 전기초 기타채무 기타채무 기타채무 종속기업 ㈜지오어플라이언스 54,000,000 - - (5) 종속기업 투자 회사는 2024년 04월 02일 구주매입을 통해 (주)지오어플라인스 주식 160,923주(44.76%)의 지분을 3,979,787천원에 취득하였고, 2024년 04월 17일 제3자배정 유상증자를 통해 동 주식 121,305주(13.94%)의 지분을 2,999,994천원에 취득하였으며, 당기말 1,443,936원의 손상차손을 인식하였습니다. (6) 전환사채 투자 회사는 2024년 5월 16일 종속기업인 ㈜지오어플라이언스가 발행한 전환사채를 2,500,000천원에 인수하여 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있으며, 2024년 404,871천원의 평가손실을 인식하였습니다. (7) 특수관계자와의 자금 거래등 당기 및 전기 중 전환사채 투자 외에 특수관계자와의 자금 거래는 없으며, 종속기업의 금융기관 차입금에 대해 300,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 특수관계자와의 리스거래 1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 감가상각비 당기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 562,096,176 - - (64,239,564) 497,856,612 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가(*) 감소(*) 감가상각비 전기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 626,335,740 - - (64,239,564) 562,096,176 2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 상환 당기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 581,567,308 - - (52,062,234) 529,505,074 33,617,766 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 상환 전기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 630,592,771 - - (49,025,463) 581,567,308 36,654,537 (9) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 1,151,215,950 1,224,272,340 퇴직급여 85,093,213 92,420,343 상여금 7,200,000 8,100,000 합계 1,243,509,163 1,324,792,683 30. 우발채무 및 약정사항 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 653,629천원의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. 31. 영업부문 정보 보고기간종료일 현재 회사는 단일 영업부문(반도체)을 영위하고 있으며, 당기 및 전기의 매출유형별 수익 인식금액은 다음과 같습니다. (1) 수익의 내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품 판매 29,959,771,814 17,439,882,386 상품 판매 299,591,686 371,195,668 합 계 30,259,363,500 17,811,078,054 (2) 지역별 정보 (단위: 원) 해당 국가 당기 전기 한국 24,314,388,449 14,358,070,610 중국 3,034,528,207 1,560,581,233 미국 1,362,896,867 740,809,490 홍콩 691,429,966 214,709,551 대만 458,109,490 141,234,438 기타 398,010,521 795,672,732 합계 30,259,363,500 17,811,078,054 (3) 주요 고객에 대한 정보 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 금액 비중 고객 1 4,065,000,000 13.43% 고객 2 3,053,280,000 10.09% (단위: 원) 구분 전기 금액 비중 고객 1 2,061,342,290 11.57% 32. 별도재무제표로의 전환효과 회사는 당기 중 (주)지오어플라이언스에 대한 지배력을 획득함에 따라, 별도재무제표와 연결재무제표의 작성의무가 발생하였습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2023년 1월 1일과 2024년 1월 1일입니다. 2023년 12월 31일 및 2023년 1월 1일 현재 별도재무제표로의 전환이 회사의 재무상태에 미치는 영향은 없으며, 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무성과에 미치는 영향 또한 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 현재 배당정책에 관한 사항을 수립하지 않았습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 현재 정관의 변경을 통한 배당절차 개선은 계획하고있지 않으나, 투자자의 예측 가능성을 제고하고 안정적인 배당을 위해 매년도 말 현금 배당 계획을 공정공시 할 예정입니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 현금배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 O 배당확정 예정일 현금배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 현금배당 2022년 12월 O 2023년 03월 07일 2022년 12월 31일 X - 주1) 당사는 정관에 따라 배당액 결정 기관을 주주총회로 정하고 있으며, 제 20(당)기의 배당액 확정은 당사의 정기주주총회를 통해 승인될 예정입니다. 다만, 당사는 주주환원에 대한 투자자의 예측 가능성을 제고하기 위해 하기 공시와 같이 2024년 12월 05일 수시공시(공정공시)를 통해 배당 예정안에 대해 사전 안내를 하였습니다주2) 상기 2024년 결산에 대한 배당액 확정일은 제20기 정기주주총회 개최예정일자 입니다. 2024년 12월 05일 수시공시의무관련사항(공정공시)(2024년(제20기) 사업연도 현금 배당 계획) 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당과 관련한 사항들은 아래와 같이 정관에서 규정하고 있습니다. 제 12 조【신주의 동등배당】회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제 16 조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 제 52 조【이익금의 처분】 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제 53 조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 54 조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제 19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,100 - - (별도)당기순이익(백만원) 3,812 2,227 6,683 (연결)주당순이익(원) 266 177 533 현금배당금총액(백만원) 630 - 630 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 16.5 - 9.4 현금배당수익률(%) 보통주 0.7 - 0.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 50 - 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 제20기 이익배당(현금배당)의 승인기관은 주주총회로 상기 내용은 주주총회 승인 과정에서 변경 될 수 있습니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.4 0.3 주1) 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성 기준에 따라 공시작성대상기간과 관계없이연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였으며, 제20기 현금 배당 예정을 포함하여 작성하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다.* 제20기(2024년) 배당수익률 : 0.7%* 제19기(2023년) 배당 미 진행 : 0.0%* 제18기(2022년) 배당수익률 : 0.5%* 제17기(2021년) 배당수익률 : 0.3%* 제16기(2020년) 배당 미 진행 : 0.0% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 02월 16일 주식매수선택권행사 기명식 보통주 1,400 500 5,491 - 2022년 02월 17일 주식매수선택권행사 기명식 보통주 5,200 500 5,491 - 2022년 02월 24일 주식매수선택권행사 기명식 보통주 2,470 500 5,491 - 2022년 03월 07일 주식매수선택권행사 기명식 보통주 27,450 500 5,491 - 2022년 05월 24일 신주인수권행사 기명식 보통주 77,350 500 12,323 - 2023년 01월 12일 무상증자 보통주 6,307,280 500 500 1주당 1주 배정 주1) 상기 주식발행(감소)일자는 주식매수선택권 및 신주인수권 행사일 입니다.주2) 당사는 상기 표에 따른 임직원의 주식매수선택권 행사로 신주 36,520주를 발행하였으며, 신주인수권의 행사로 77,350주를 발행하였습니다.주3) 2023년 01월 12일 무상증자 실시에 따라 6,307,280주가 증자되었습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행주식 총수는 12,614,560주이며, 자본금은 6,307,280,000원 입니다. 무상증자와 관련된 세부사항은 하기 공시 참고 바랍니다. 2022년 12월 14일 주요사항보고서(무상증자결정) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2021년 11월 05일 시설자금 및 운영자금 등 15,470 운영자금, 제2공장 공사대금 및 타법인주식((주)에타) 투자(취득) 15,470 - 나. 미사용자금의 운용내역 당사는 공모자금 전부를 사용하였기 때문에 미사용자금의 운용내역의 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다. (2) 최근 3개년 이내 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당 사항 없습니다. (3) 우발채무 등에 관한 사항1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 900,929천원(전기말: 417,757천원)의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 보유중인 차입금과 관련하여 금융기관에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 관련차입금 비고 토지 및 건물 4,721,673,101 4,366,800,000 하나은행 4,255,862,522 차입금 담보제공 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당 사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 당기2024년도 외상매출금 3,514 69 1.97% 받을어음 959 - 0.00% 합계 4,473 69 1.55% 전기 2023년도 외상매출금 1,971 51 2.56% 받을어음 118 - 0.02% 합계 2,089 51 2.42% 전전기 2022년도 외상매출금 2,953 51 1.73% 받을어음 319 - - 합계 3,272 51 1.56% 주1) 당기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 142,972 51,108 52,345 2. 순대손처리액(①-②±③) (50,134) - - ① 대손처리액(상각채권액) (50,134) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (기타의 대손상각비 포함) (23,609) (548) (1,237) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 69,230 50,560 51,108 주1) 당기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 전기(제19기) 기준 종속회사인 (주)지오어플라이언스의 대손충당금은 92,412천원입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 매출처 3개월 미만 3개월 이상 12개월 미만 12개월 이상 매출채권 잔액 제20기 일반 4,401,352 8,520 62,918 4,472,791 특수관계자(주1) - - - - 합계 4,401,352 8,520 62,918 4,472,791 구성비율 98.40% 0.19% 1.41% 100.00% 주1) 연결실체 내에서 재고자산 거래가 있었고, 본 보고서 제출일 기준 상환 완료되었습니다.(2024년 7월 완료) 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 당기(주1) (제20기) 전기 (제19기) 전전기 (제18기) 제품 947 533 449 제품-평가충당금 (254) (69) (73) 재공품 4,619 3,185 3,278 재공품-평가충당금 (415) (232) (132) 원재료 5,383 3,818 5,042 원재료-평가충당금 (283) (95) (59) 상품 79 14 19 상품-평가충당금 (17) (14) (19) 저장품 71 72 91 미착품 - - - 재고자산 합계 10,131 7,212 8,595 자산총계 70,135 53,203 53,111 자산총계 대비 재고자산 비중 14.4% 13.6% 16.2% 재고자산회전율 3.8 1.5 2.6 ※ 재무비율은 다음의 산식을 통해 계산하였습니다. 자산총계 대비 재고자산 비중: [재고자산 합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율: [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주1) 당기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 당사는 매월 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 2024년 12월 30일 기준으로 현업담당자, 회계담담자로 실사팀을 구성하여 재고실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하였습니다. 2024년 12월 31일에 회계감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하였고, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 당기(제20기 4분기) 재고자산 실사 실사(입회)시기 2024.12.31 1일 실사(입회)장소 본사 공장 및 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 라. 수주계약 현황해당 사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역"제2부 발행인에 관한 사항-III. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석-5.금융상품 공정가치"에 자세한 내역이 기재되어 있으니 참조하시길 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 그리고 기타 요인을 포함하고 있습니다. 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 그리고 기타 관련된 요인 등이 포함되어 있음을 알려드립니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (주)지오엘리먼트 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제20기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 충분히 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사의 경영에대한 내용을 파악하였습니다. 2024년(제20기) 매출실적을 살펴보면, 연결종속 회사 1개사를 포함해 448억원의 매출을 달성해 전기대비 151.4% 증가하였습니다. 영업이익은 53억원, 당기순이익은 31억원으로 전기 대비 각각 598.1%, 39.2% 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 제20(당)기의 주재무제표는 연결기준재무제표며, 비교 대상인 제19(전)기의 주재무제표는 별도재무제표입니다. 이는 당기 중 (주)지오어플라이언스의 지분 양수 및 자회사 편입(연결종속회사)으로 인해 주재무제표의 변동이 있었습니다. 가. 재무상태 - 연결재무상태표 (단위 : 원,%) 과 목 제20(당)기 제19(전)기 증감 증감률(%) 자산 70,134,942,797 53,203,401,880 16,931,540,917 31.8% [유동자산] 34,068,472,214 32,899,269,607 1,169,202,607 3.6% [비유동자산] 36,066,470,583 20,304,132,273 15,762,338,310 77.6% 부채 13,992,787,132 2,812,051,497 11,180,735,635 397.6% [유동부채] 10,695,879,226 2,066,457,717 8,629,421,509 417.6% [비유동부채] 3,296,907,906 745,593,780 2,551,314,126 342.2% 자본 56,142,155,665 50,391,350,383 5,750,805,282 11.4% [지배기업소유주지분] 53,830,075,899 50,391,350,383 3,438,725,516 6.8% [비지배지분] 2,312,079,766 - 2,312,079,766 - 부채비율 24.9% 5.6% 19.3%p - (1) 자산 20기 당사의 총 자산은 전기 대비 16,932백만원 증가한 701억원입니다. 총 자산의 변동 원인으로는 (주)지오어플라이언스의 지분 양수 및 자회사 편입으로 인한 영향이주요 원인 입니다. (2) 부채부채는 전기 대비 11,181백만원 증가한 140억원입니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 (주)지오어플라이언스의 자회사 편입으로 인해 단기차입금 및 장기차입금이 58억원 증가하였습니다. (3) 자본자본은 전기 대비 5,751백만원원 증가한 561억원으로 당기순이익 증가에 따른 이익잉여금 3,151백만원 증가가 주요 원인입니다.(4) 사업결합1) 당기 중 연결실체는 정수기 부품제조 및 판매업을 주영업활동으로 하는 ㈜지오어플라이언스에 대한 지배력을 획득하였습니다. 취득일 현재 ㈜지오어플라이언스의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산(주1) 3,044,271,793 매출채권 2,468,245,793 재고자산 1,688,379,070 유형자산 10,057,451,173 무형자산 108,543,417 기타금융자산 560,183,847 기타자산 11,602,940 자산 합계 17,938,678,033 부채 매입채무 2,202,528,719 차입금 8,862,109,983 사채 1,360,000,000 리스부채(주2) 432,987,373 기타금융부채 788,125,888 기타부채 1,123,206,916 부채 합계 14,768,958,879 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 3,169,719,154 총이전대가(B) 6,979,780,668 비지배지분(C) 1,309,410,983 (D=B+C-A) 5,119,472,497 주1) 유상증자로 인한 현금유입액(발행비용 차감 후) 2,996백만원이 가산된 금액입니다. 주2) 연결회사는 취득한 리스부채를 취득일에 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 같은 금액으로 측정하였습니다. 2) 사업결합과 관련된 이전대가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금 6,979,780,668 3) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가(주1) 5,979,780,668 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금 3,044,271,793 순현금유출액 2,935,508,875 주1) 취득일 이전 지급한 선급금은 제외한 금액입니다. 4) ㈜지오어플라이언스의 취득일이 당기초 현재라고 가정할 경우에 당기 보고기간의연결회사의 매출액 및 영업이익은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 매출액 44,777,284,388 영업이익 5,313,625,339 나. 영업실적 - 요약 연결손익계산서 (단위 : 원,%) 과 목 제20(당)기 제19(전)기 증감 증감률(%) 매출액 44,777,284,388 17,811,078,054 26,966,206,334 151.40% 매출원가 32,617,832,110 12,215,985,892 20,401,846,218 167.01% 매출총이익 12,159,452,278 5,595,092,162 6,564,360,116 117.32% 판관비 6,845,826,939 4,833,989,841 2,011,837,098 41.62% 영업이익 5,313,625,339 761,102,321 4,552,523,018 598.15% 법인세비용 차감전 순이익 3,950,906,603 1,911,048,148 2,039,858,455 106.74% 법인세비용 850,778,201 (315,639,749) 1,166,417,950 -369.54% 당기순이익의 귀속 3,100,128,402 2,226,687,897 873,440,505 39.23% 지배기업 소유주 지분 3,349,598,092 2,226,687,897 1,122,910,195 50.43% 비지배지분 (249,469,690) - (249,469,690) - 매출총이익률 27.2% 31.4% -4.3%p - 영업이익률 11.9% 4.3% 7.6%p - 총자산이익률(ROA) 4.4% 4.1% 0.3%p - 자기자본순이익률(ROE) 5.5% 4.4% 1.1%p - 유효세율 21.5% - 21.5%p - 주1) ROA = (당기순이익/총자산) * 100%주2) ROE = (당기순이익/자기자본) * 100%제20기 매출액은 반도체 산업의 전방산업 투자 증가에 따라 전기 178억원 대비 151% 증가하였습니다.영업이익은 53억원으로 전년도 영업이익 7.6억원 대비 598%상승하였습니다. 제2공장 준공 등으로 인해 고정비가 증가하였지만, 매출액 증가폭에 기인하여 영업이익은 전년도 대비 크게 상승하였습니다.법인세비용을 감안한 당기순이익은 31억원으로 전년도 22억대비 39% 상승하였습니다. (주)지오어플라이언스 지분 인수에 따른 현금 유출에도 불구하고 (주)지오엘리먼트의 현금 보유액이 상당한 수준이기에 이자수익을 통해 당기순이익 또한 상승 하였습니다.1) 부문별 매출 실적(당기) (단위: 원) 구 분 반도체 사업부 가전제품 사업부 부문 계 연결조정 연결 제품 판매 30,275,306,989 12,474,687,531 42,749,994,520 (4,860,000) 42,745,134,520 상품 판매 322,472,179 1,709,677,689 2,032,149,868 - 2,032,149,868 합계 30,597,779,168 14,184,365,220 44,782,144,388 (4,860,000) 44,777,284,388 (전기) (단위: 원) 구 분 반도체장비 제조 및 판매 제품 판매 17,439,882,386 상품 판매 371,195,668 합계 17,811,078,054 다. 신규사업 및 중단사업 당기 중 (주)지오어플라이언스 지분인수를 통하여 신규 사업으로 가전제품사업을 개시하였습니다. 해당 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요에 기재되어 있습니다. 라. 조직개편 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 해외 매출 및 해외 조달 원재료 및 부품이 있어 환율위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력으로 관리하고 있습니다.(1) 외환관련 손익영향 (단위 : 원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 외환차익 119,233,478 91,524,262 외환차손 69,128,238 63,452,852 외화환산이익 21,956,470 190,681 외화환산손실 3,048,861 1,940,037 (2) 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산, 부채의 내역 (단위: USD, JPY, 원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 434,666 630,837,297 133,069 171,579,555 외화예금 USD 200,576 294,846,505 72,386 93,334,431 외화예금 JPY 9,443 88,432 9,443 86,182 외화현금 CNY 10,464 2,106,049 - - 합계 USD 635,242 925,683,802 205,455 264,913,986 JPY 9,443 88,432 9,443 86,182 CNY 10,464 2,106,049 - - 금융부채 미지급금 USD 2,120 3,116,400 - - 합계 USD 2,120 3,116,400 - - (3) 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향 (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 68,847,266 20,954,697 68,847,266 20,954,697 하락시 (68,847,266) (20,954,697) (68,847,266) (20,954,697) JPY 상승시 6,995 6,817 6,995 6,817 하락시 (6,995) (6,817) (6,995) (6,817) CNY 상승시 166,589 - 166,589 - 하락시 (166,589) - (166,589) - 바. 자산 손상 인식 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있으며 주기적으로 미래 현금 흐름을 예측하여유동성위험을 사전 관리하고 있습니다.(1) 현금 및 현금성자산, 기타금융자산 (단위 : 원) 과목 제20기 제19기 증감 현금 및 현금성자산 6,942,644,795 1,300,126,980 5,642,517,815 기타금융자산 12,894,796,470 20,834,027,874 -7,939,231,404 합계 19,837,441,265 22,134,154,854 -2,296,713,589 (2) 현금 흐름 (단위 : 원) 과목 제20기 제19기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 6,502,531,420 2,629,754,570 3,872,776,850 투자활동으로 인한 현금흐름 860,182,054 (3,427,045,227) 4,287,227,281 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,725,307,234) (686,263,133) -1,039,044,101 현금의증가 5,637,406,240 (1,483,553,790) 7,120,960,030 기초의현금 1,300,126,980 2,784,541,254 -1,484,414,274 환율변동효과 5,111,575 (860,484) 5,972,059 기말의현금 6,942,644,795 1,300,126,980 5,642,517,815 20기 당사의 현금은 영업활동으로 65억원이 유입되었으며, (주)지오어플라이언스의 지분 인수로 인해 29억 등이 유출 되었으나 정기예금의 가입 및 해지 등 투자활동으로 8억원이 유입되었습니다. 또한 자회사 단기차입금의 상환, 장기차입금의 상환, 사채의 상환등을 이유로 17억원이 유출되었습니다.당기말 현재 유동비율은 318.5%로 이는 회사의 지급능력과 신용능력의 관점에서 양호한 것으로 판단하고 있으며 추후에도 이러한 기조는 변함이 없을 것으로 판단하고 있습니다.※ 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 *100 나. 자금조달과 지출에 관한 사항 해당사항 없습니다. 5. 부외거래에 관한 사항 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 『II. 사업의 내용』의 『5. 위험관리 및 파생거래』와 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』의 『3. 연결재무제표 주석』 및 『5. 재무제표 주석』을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제20기(당기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 별도재무제표로의전환효과 수익인식의 기간귀속 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 제19기(전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 제18기(전전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (1) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 100 650 100 884 제19기(전기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 80 650 80 660 제18기(전전기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 80 650 80 633 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 07월 20일 회사 : 감사 외 2인 감사인 : 업무수행이사 외 3인 대면회의 반기검토결과 2 2023년 11월 02일 회사 : 감사 외 3인 감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 일정 3 2024년 02월 08일 회사 : 감사 외 3인 감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 감사결과 4 2024년 07월 31일 회사 : 감사 외 2인 감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 반기검토결과 5 2024년 11월 29일 회사측:감사 외 3인 감사인측:업무수행이사 외 4인 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 일정 6 2025년 02월 13일 회사측:감사 외 3인 감사인측:업무수행이사 외 3인 대면회의 감사결과 마. 전기 재무제표와 당기 재무제표에 비교표시되는 전기 재무제표의 불일치 사실에 대한 세부정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 바. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥 상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청한 후, 삼일회계법인을 지정감사인으로 선정하고, 외부감사인 계약을 체결하여 감사용역을 진행하였습니다. 이후 삼일회계법인과의 계약이 종료됨에 따라 우리회계법인으로 감사인이 으로 자율선임 하였으며, 계약 기간은 3년간(2022년도 ~ 2024년도 회계 감사) 입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제20기(당기) 내부회계관리제도 2025년 03월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제19기(전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 21일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제18기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 03월 23일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제20기(당기) 내부회계관리제도 2025년 03월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제19기(전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 21일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제18기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 03월 23일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제20기(당기) 내부회계관리제도 우리회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제19기(전기) 내부회계관리제도 우리회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제18기(전전기) 내부회계관리제도 우리회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 0 0 105 이사회 3 3 0 0 115 회계처리부서 2 1 0 0 75 전산운영부서 1 1 0 0 75 자금운영부서 2 1 0 0 103 기타관련부서 - 0 0 0 0 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 오무연 미등록 9년 33년 5 41 회계담당임원 오무연 미등록 9년 33년 5 41 회계담당직원 조용우 미등록 8년 20년 13 39 회계담당직원 이진용 미등록 2년 6년 10 10 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 신현국 대표이사가 이사회 의장직을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』의『1. 임원 및 직원등의 현황』을 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 주1) 제16기 정기주주총회를 통해 선임된 홍상진 사외이사가 2024년 03월 29일 임기만료 퇴임하였습니다.주2) 당사는 홍상진 사외이사 임기만료 퇴임에도 상법 제542조의 8(사외이사의선임)제1항에 규정된 사외이사 선임 비율을 충족하여 본 보고서 작성 기준일 현재 신규 사외이사 선임 계획은 없습니다.주3) 본 보고서 작성 기준일 이후 김원식 사외이사가 일신상의 사유로 제20기 정기주주총회 까지를 임기 만료로 하는 사임 의사를 표명하였으며, 이에 따라 상법 제542조의 8 제1항에 규정된 사외이사 선임 비율에 미달하게 되어 제20기 정기주주총회를 통해 신규 사외이사 선임 예정입니다. 주4) 본 보고서 작성 기준일 이후 김대현 사내이사가 자진사임의사를 표명하였으며, 당사 정관 및 이사회 운영규정에 따라 신규 사내이사 선임 시 까지 김대현 사내이사의 의무 및 권리는 유지하는 것으로 하였습니다.주5) 김대현 사내이사의 자진사임에 따라 당사는 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 제20기 주주총회를 통해 신규 사내이사를 선임할 예정입니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신현국 (출석률 : 100%) 김대현 (출석률 : 100%) 홍상진 (출석률: 100%) 김원식 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024.02.13 제 19기(2023사업년도) 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.12 제 19기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 타법인 주식(구주 및 신주)취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.05.08 자회사 전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 4 2024.10.25 자회사 연대보증 입보의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 5 2024.12.05 2024년도 정기주주총회 개최를 위한 권리주주확정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2024년도 이익배당을 위한 권리주주 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 이사 등 회사간 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 주1) 제16기 정기주주총회를 통해 선임된 홍상진 사외이사가 2024년 03월 29일 임기 만료 퇴임하였으며, 퇴임 이전일까지 이사회 출석률은 100%입니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성현황보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회(사외이사후보추천위원회)가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 등이 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 2조원 미만이므로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으며 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 내부적으로 엄격한 심사를 거쳐 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다.본 보고서 작성 기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사 3명과 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 직명 성명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 (연임횟수) 사내이사 신현국 화학 및 ALD 분야의 최고 권위자로서 풍부한 경험과 역량을 바탕으로 회사 설립자임과 동시에 설립부터 회사의 성장을 지속적으로 이어가는 등 회사 전반의 운영에 있어서 우수한 역량을 보유하여 사내이사로 선임함. 이사회 회장(전사 경영전반에 대한 업무) 해당사항 없음 최대주주 3년 연임 (5회) 사내이사 김대현 2008년 사내이사로 선임된 이후 회사 전반의 운영에 있어 탁월한 역량을 발휘하였고,급변하는 대내외 경제현황에서도 회사와 주주의 이익창출을 위해 많은 기여를 하였기에 사내이사로 선임함. 이사회 부사장(CTO) 해당사항 없음 회사 임원 3년 연임 (5회) 사외이사 김원식 금융감독원 및 코스닥협회 부회장을 역임하며, 회사들이 당면하는 여러가지 이슈사항에 대해 다양한 경험을 하였으며, 이와 관련된 자문 등 사외이사 역할을 적절히 수행할 수 있을 것으로 예상하여 사외이사로 선임함. 이사회 중요 결정사항에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 연임(1회) 주1) 신현국 사내이사는 제18기 정기주주총회에서 재선임되었으며, 임기는 3년임.주2) 김대현 사내이사는 제18기 정기주주총회에서 재선임되었으며, 임기는 3년임.주3) 김원식 사외이사는 제18기 정기주주총회에서 재선임되었으며, 임기는 3년임. (1) 이사회의 권한 내용1) 이사회는 정관 제2절에 따라 회사 업무의 중요사항을 결의함.2) 이사회는 상법 제393조의2에 의거 다음 각 호의 이사회 심의 및 의결을 거쳐야 함 - 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 - 대표이사의 선임 및 해임 - 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 - 정관에서 정하는 사항 마. 사외이사의 전문성 (1) 전문성1) 김원식 사외이사당사의 김원식 사외이사는 자본시장 전반적인 영역에서의 경험과 전문성을 바탕으로직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.- 前) 금융감독원 조사국장- 前) 코스닥협회 상근부회장 (2) 사외이사 직무수행 지원조직 1) 전략기획팀 - 주요 업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 - 소속팀 직원의 현황 : 4명 부서명 직원수 (명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요활동 내역 전략기획팀 4 CFO 1명(7.6년) 팀원 3명(3년) 2024.01.01 ~2024.12.31 - 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, - 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 - 기타 사외이사 업무 지원 주1) 근속연수는 당사에 근무한 재직기간을 기준으로 산정하였습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로 별도의 교육이필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항(감사위원회 설치 여부 및 감사의 인적사항) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 아니합니다.2024년 03월 29일 제19기 정기주주총회 결의를 통해 선임된 감사 1명(박상규 비상근 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 감사의 인적 사항 직 명 (상근여부) 성 명 생년월일 주요경력 담당업무 소유주식수 선임일 (임기만료일) 감사 (비상근) 박상규 '61.11.14 - 現, 제16대 중앙대학교 총장 - 중앙대학교 통계학 학사 - 뉴욕주립대학교 대학원 통계학 박사 감사 - '24.03.29 ('27.03.28) 나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 박상규 (출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2024.02.13 제 19기(2023사업년도) 재무제표 확정의 건 가결 찬성 2 2024.03.12 제 19기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 타법인 주식(구주 및 신주)취득 결정의 건 가결 찬성 3 2024.05.08 자회사 전환사채 인수의 건 가결 찬성 4 2024.10.25 자회사 연대보증 입보의 건 가결 찬성 5 2024.12.05 2024년도 정기주주총회 개최를 위한 권리주주확정의 건 가결 찬성 2024년도 이익배당을 위한 권리주주 확정의 건 가결 찬성 이사 등 회사간 거래 승인의 건 가결 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 전문가로 별도의 교육이 필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 4 CFO 1명(7.6년)팀원 3명(평균 3년) - 경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원 - 이사회 운영 실무- 기타 감사 업무 지원 바. 준법지원인 등 지원 조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제26조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제28조에 의거 2이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면으로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제는 도입하고 있지 않으나, 이사회 결의를 통해 전자투표제를 일시 도입 하였습니다. 추가로 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시(주1) 주1) 제20기(당기) 및 제 19기(전기) 정기주주총회 시 전자투표제를 일시적으로 도입하였습니다. (2) 소수주주권 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,614,560 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,614,560 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신현국 최대주주 본인 보통주 3,590,760 28.47 3,590,760 28.47 - 신수영 최대주주의 자녀 보통주 1,269,200 10.06 1,269,200 10.06 - 신상아 최대주주의 자녀 보통주 1,156,980 9.17 1,156,980 9.17 - 신혜영 최대주주의 자녀 보통주 1,156,980 9.17 1,156,980 9.17 - 오봉자 최대주주의 배우자 보통주 1,066,560 8.45 1,066,560 8.45 - 신숙희 최대주주의 형제 보통주 293,000 2.32 293,000 2.32 - 신현주 최대주주의 형제 보통주 346,400 2.75 306,400 2.43 장내매도 김대현 등기임원 보통주 64,440 0.51 64,440 0.51 - 한성희 계열사 등기임원 보통주 18,500 0.15 18,500 0.15 - 계 보통주 8,962,820 71.05 8,922,820 70.73 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 기재된 관계는 『금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령』제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.주2) 상기 최대주주 및 특수관계인이 소유한 보통주는 의결권이 있는 주식 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요경력 현 직 비고 신현국 - 중앙대 화학과 학사('79.03 ~ '86.02) - 미국 Wayne 주립대학교 화학 석사수료('86.09 ~ '88.08) - 미국 Univ. of New Mexico 화학박사('88.09 ~ '91.12) - 미국 휴스턴 대학교Post doc('92.01 ~ '92.12) - 삼성전자 반도체 연구소 연구원('93.01 ~ '93.12) - 중앙대학교 화학과 겸임교수('94.01 ~ '99.12) - ㈜유피케미칼 대표이사('94.01 ~ '10.10) - 중앙대학교 특임교수('13.05~현재) - ㈜지오엘리먼트 대표이사('05.05~현재)- ㈜지오인베스트 사내이사('12.03~현재)- ㈜지오앤위즈 사내이사('19.12~현재)- ㈜지오비앤에이치 사내이사('19.12~현재) - ㈜지오어플라이언스 기타비상무이사('24.05~현재) - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주의 변동 현황 - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 신현국 3,590,760 28.47 최대주주 신수영 1,269,200 10.06 특수관계인 신상아 1,156,980 9.17 특수관계인 신혜영 1,156,980 9.17 특수관계인 오봉자 1,066,560 8.45 특수관계인 우리사주조합 133,894 1.06 - 주1) 상기 기재된 5%이상 주주 및 우리사주조합의 소유 주식수는 2024년 12월 31일자 기준으로 작성된 것입니다. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,254 12,264 99.92 3,292,916 12,614,560 100.00 - 주1) 상기 소액주주는 발행주식 총 수의 1% 미만 소유 주주를 기준으로 하였으며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다.주2) 상기 소액주주 작성 기준일은 2024년 12월 31일자 기준으로 작성된 것입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 종류 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 주가 최고 13,430 13,500 13,880 13,880 12,660 11,870 11,330 9,750 8,070 7,750 8,330 8,880 최저 12,100 11,970 12,500 11,900 9,880 10,130 9,150 7,150 6,630 6,520 5,980 5,900 평균 12,661 12,600 13,031 12,815 11,427 10,936 10,208 8,307 7,317 7,109 6,727 7,097 거래량 최고 214,233 1,036,015 238,457 316,733 258,809 2,054,557 76,877 228,591 51,325 118,922 506,078 483,687 최저 24,351 18,337 31,710 31,900 18,600 16,043 7,219 5,952 8,590 3,817 3,420 11,226 월간거래량 1,963,038 2,084,949 2,083,123 2,296,321 1,120,656 3,213,538 683,189 841,694 436,286 332,827 910,486 2,090,952 주1) 상기 기재된 주가의 평균은 일자별 종가의 단순 평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황