지오엘리먼트 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 19 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 지오엘리먼트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 지오엘리먼트(이하 "회사")는 2005년 5월 4일에 설립되었으며, 반도체 장비및 부품의 개발 및 제조, 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2021년 11월 11일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지: 경기도 안성시 금석3길 30
(2) 대표이사 : 신현국
(3) 주요 주주 및 지분율 현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

신현국	3,590,760	28.47%

신수영	1,269,200	10.06%

신상아	1,156,980	9.17%

신혜영	1,156,980	9.17%

오봉자	1,066,560	8.45%

신현주	306,400	2.43%

신숙희	293,000	2.32%

우리사주조합	133,894	1.06%

기타 소액주주	3,640,786	28.86%

합계	12,614,560	100.00%

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	결산일

㈜지오어플라이언스	정수기 부품제조 및 판매	충청북도 진천군	55.94%	-	12월 31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

㈜지오어플라이언스	7,491,962,634	11,480,732,443	8,629,369,567	3,986,779,125

(4) 종속기업의 요약 연결경영성과

당기 연결대상 종속기업의 요약포괄손익은 다음과 같습니다.

구분	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜지오어플라이언스(*)	10,092,290,260	(103,895,918)	(103,895,918)

(*) 연결실체 편입이후 발생한 금액입니다.

(5) 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(주석 29).

회사명	사유

㈜지오어플라이언스(*)	신규 취득

(*) 당기중 연결실체는 ㈜지오어플라이언스의 지분 282,228주를 신규취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 매출채권 및 외화예금과 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 외환 위험에 노출되어 있는 금융부채 금액은 없습니다.

(단위: USD, JPY, 원,CNY,EUR)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

매출채권	USD	293,674	387,531,881	133,069	171,579,555

외화예금	USD	641,915	847,071,298	72,386	93,334,431

외화예금	JPY	9,443	87,301	9,443	86,182

외화현금	CNY	10,822	2,042,544	-	-

합계	USD	935,589	1,234,603,179	205,455	264,913,986

JPY	9,443	87,301	9,443	86,182

CNY	10,822	2,042,544	-	-

금융부채

미지급금	USD	11,187	14,762,365	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	97,729,639	20,954,697	97,729,639	20,954,697

하락시	(97,729,639)	(20,954,697)	(97,729,639)	(20,954,697)

JPY	상승시	6,905	6,817	6,905	6,817

하락시	(6,905)	(6,817)	(6,905)	(6,817)

CNY	상승시	161,565	-	161,565	-

하락시	(161,565)	-	(161,565)	-

4.1.2 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도발생합니다. 또한 연결실체는 재화의 제공에 따른 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금을 계상하고 있습니다.

(1) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 및 전기말 연체기간별 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	정상	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과	합계

당분기말

총 장부금액	7,003,533,882	45,057,130	14,445,082	62,918,436	7,125,954,530

손실충당금	(5,940,065)	(1,565,537)	(3,785,209)	(62,918,436)	(74,209,247)

장부금액	6,997,593,817	43,491,593	10,659,873	-	7,051,745,283

전기말

총 장부금액	2,039,147,383	-	-	50,133,600	2,089,280,983

손실충당금	(426,662)	-	-	(50,133,600)	(50,560,262)

장부금액	2,038,720,721	-	-	-	2,038,720,721

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	50,560,262	51,107,845

연결범위의 변동	80,204,758

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(6,422,173)	(547,583)

매출채권 제각	(50,133,600)	-

기말 손실충당금(*)	74,209,247	50,560,262

손실충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기에 당기손익으로 인식된 손실충당금은 (-)17,934천원(전분기 : 43,627천원)입니다.

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 정기예적금, 임차보증금 등이 포함되며, 보고기간말 현재 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결실체는 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과

매입채무	3,882,389,894	3,882,389,894	3,483,231,148	399,158,746	-

차입금	5,930,341,779	5,930,341,779	3,154,857,979	1,785,483,800	990,000,000

기타금융부채	2,022,385,106	2,022,385,106	460,919,396	1,237,883,907	323,581,803

리스부채	891,175,451	1,059,427,277	51,932,800	206,294,000	801,200,477

합계	12,726,292,230	12,894,544,056	7,150,941,323	3,628,820,453	2,114,782,280

(단위: 원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년 초과

매입채무	1,220,864,910	1,220,864,910	1,220,864,910	-	-

기타금융부채	666,947,641	666,947,641	288,025,912	185,410,000	193,511,729

리스부채	581,567,308	749,700,000	21,420,000	64,260,000	664,020,000

합계	2,469,379,859	2,637,512,551	1,530,310,822	249,670,000	857,531,729

4.2. 자본위험 관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	5,930,341,779	-

차감: 현금및현금성자산	(3,018,587,122)	(1,300,126,980)

순부채	2,911,754,657	(1,300,126,980)

자본총계	58,666,257,656	50,391,350,383

총자본	61,578,012,313	49,091,223,403

자본조달비율(*)	4.73%	-

(*) 전기말 자본조달비율이 음수이므로 표시를 생략하였습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	3,018,587,122	3,018,587,122	1,300,126,980	1,300,126,980

당기손익-공정가치금융자산	2,365,906	2,365,906	567,508	567,508

매출채권및기타채권	7,051,745,283	7,051,745,283	2,038,720,721	2,038,720,721

기타금융자산	13,828,535,895	13,828,535,895	20,834,027,874	20,834,027,874

합계	23,901,234,206	23,901,234,206	24,173,443,083	24,173,443,083

금융부채(*1)

매입채무	3,882,389,894	3,882,389,894	1,220,864,910	1,220,864,910

차입금	5,930,341,779	5,930,341,779	-	-

기타금융부채	2,022,385,106	2,022,385,106	666,947,641	666,947,641

리스부채	891,175,451	891,175,451	581,567,308	581,567,308

합계	12,726,292,230	12,726,292,230	2,469,379,859	2,469,379,859

(*1) 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

5.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산 :

장기기타금융자산	2,365,906	-	2,365,906	-	2,365,906

3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	2,365,906	567,508	2	운용사 고시기준가	-

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	2,365,906	567,508

상각후원가 금융자산	23,898,868,300	24,172,875,575

현금및현금성자산	3,018,587,122	1,300,126,980

매출채권	7,051,745,283	2,038,720,721

기타금융자산	13,828,535,895	20,834,027,874

합 계	23,901,234,206	24,173,443,083

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	3,882,389,894	1,220,864,910

차입금	5,930,341,779	-

기타금융부채	2,022,385,106	666,947,641

리스부채	891,175,451	581,567,308

합 계	12,726,292,230	2,469,379,859

6.2 금융상품 범주별 순손익

당분기와 전분기중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	265,290

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(2,220,310)

상각후원가 금융자산

이자수익	447,159,410	862,477,814

외화환산이익	154,957	9,368,299

외화환산손실	(20,149,723)	(131,037)

외환차익	62,685,630	77,207,283

외환차손	(53,594,836)	(30,208,050)

대손상각비환입	6,422,173	(60,211,483)

상각후원가 금융부채

이자비용	(232,937,469)	(27,768,498)

외환차익	4,626,460	780,689

매출채권처분손실	(2,208,081)	-

외환차손	(3,136,466)	(1,336,650)

합 계	209,022,055	828,223,347

7. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,684,424	-

보통예금	3,017,287,438	1,300,126,980

정부보조금	(1,384,740)	-

합 계	3,018,587,122	1,300,126,980

8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,125,954,530	2,089,280,983

손실충당금	(74,209,247)	(50,560,262)

매출채권(순액)	7,051,745,283	2,038,720,721

(2) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	22,225,368	-	22,225,368	133,078,941	-	133,078,941

장단기금융상품	13,043,110,493	39,269,437	13,082,379,930	20,234,200,026	-	20,234,200,026

미수수익	320,113,740	-	320,113,740	309,648,907	-	309,648,907

보증금	-	403,816,857	403,816,857	-	157,100,000	157,100,000

합계	13,385,449,601	443,086,294	13,828,535,895	20,676,927,874	157,100,000	20,834,027,874

9. 당기손익-공정가치금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험	2,365,906	567,508

합계	2,365,906	567,508

10. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	31,379,046	23,184,503

선급금(*)	167,173,301	1,016,249,567

합계	198,552,347	1,039,434,070

(*) 부가세선급금 등으로 구성되어 있습니다.

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	5,608,886,482	(189,757,309)	5,419,129,173	3,817,774,243	(94,742,383)	3,723,031,860

재공품	4,745,218,983	(406,997,716)	4,338,221,267	3,184,702,854	(232,221,801)	2,952,481,053

제품	1,483,732,924	(489,931,171)	993,801,753	533,283,294	(68,889,152)	464,394,142

상품	105,553,474	(13,762,618)	91,790,856	13,762,618	(13,762,618)	-

저장품	65,387,147	-	65,387,147	72,344,127	-	72,344,127

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	12,008,779,010	(1,100,448,814)	10,908,330,196	7,621,867,136	(409,615,954)	7,212,251,182

한편, 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 24,158,315천원(전분기: 8,809,794천원)이며, 동 금액에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 335,494천원(전분기: 116,951천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 136,245천원(전분기: 5,448천원)이 차감되었습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,671,890,029	-	-	6,671,890,029	3,744,789,429	-	-	3,744,789,429

건물	17,406,725,797	(2,719,997,850)	-	14,686,727,947	4,375,978,927	(1,161,822,111)	-	3,214,156,816

구축물	809,650,432	(404,723,253)	-	404,927,179	687,350,432	(377,117,430)	-	310,233,002

기계장치	12,267,896,959	(5,956,224,277)	(384,902,190)	5,926,770,492	4,922,992,101	(2,710,514,413)	(271,465,167)	1,941,012,521

차량운반구	1,373,985,967	(998,876,713)	(9,583,332)	365,525,922	789,156,002	(487,749,712)	-	301,406,290

공구와기구	210,811,818	(210,321,318)	-	490,500	210,811,818	(210,220,068)	-	591,750

집기비품	1,675,793,452	(1,236,672,237)	(4,042,500)	435,078,715	1,037,636,294	(922,940,377)	-	114,695,917

건설중인자산	1,031,591,400	-	-	1,031,591,400	9,030,553,780	-	-	9,030,553,780

사용권자산	1,540,883,745	(671,837,936)	869,045,809	642,395,631	(80,299,455)	562,096,176

시설장치	2,215,184,535	(1,106,074,305)	(2,519,998)	1,106,590,232	-	-	-	-

합계	45,204,414,134	(13,304,727,889)	(401,048,020)	31,498,638,225	25,441,664,414	(5,950,663,566)	(271,465,167)	19,219,535,681

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 기초 연결범위의 변동 취득 대체(*) 감가상각비 정부보조금 상계 기말 토지 3,744,789,429 2,927,100,600 - - - - 6,671,890,029 건물 3,214,156,816 2,228,137,106 1,472,900,000 8,015,798,680 (244,264,655) - 14,686,727,947 구축물 310,233,002 - 109,700,000 12,600,000 (27,605,823) - 404,927,179 기계장치 1,941,012,521 3,897,512,380 622,030,000 16,500,000 (585,836,848) 35,552,439 5,926,770,492 차량운반구 301,406,290 81,985,347 81,339,633 - (102,272,016) 3,066,668 365,525,922 공구와기구 591,750 - - - (101,250) - 490,500 집기비품 114,695,917 61,997,702 301,486,728 29,331,000 (72,927,632) 495,000 435,078,715 건설중인자산 9,030,553,780 3,200,000 868,557,200 (8,870,719,580) - - 1,031,591,400 사용권자산 562,096,176 460,982,913 48,749,940 - (202,783,220) - 869,045,809 시설장치 - 354,528,669 107,586,000 783,930,000 (141,344,439) 1,890,002 1,106,590,232 합계 19,219,535,681 10,015,444,717 3,612,349,501 (12,559,900) (1,377,135,883) 41,004,109 31,498,638,225 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석14 참조) (단위: 원) 구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 정부보조금 상계 기말 토지 3,381,153,549 363,635,880 - - - 3,744,789,429 건물 3,323,556,288 - - (109,399,472) - 3,214,156,816 구축물 344,347,424 - - (34,114,422) - 310,233,002 기계장치 1,247,902,550 791,839,091 262,200,000 (395,584,232) 34,655,112 1,941,012,521 차량운반구 397,638,773 - - (96,232,483) - 301,406,290 공구와기구 14,916,298 - - (14,324,548) - 591,750 집기비품 151,662,993 19,300,000 - (56,267,076) - 114,695,917 건설중인자산 1,305,040,380 7,996,184,400 (270,671,000) - - 9,030,553,780 사용권자산 626,335,740 - - (64,239,564) - 562,096,176 합계 10,792,553,995 9,170,959,371 (8,471,000) (770,161,797) 34,655,112 19,219,535,681 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석14 참조) (3) 당분기 및 전분기 중 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,066,851,013 350,003,672 판매비와관리비 269,280,761 203,594,836 합계 1,336,131,774 553,598,508 (4) 보험가입내역 당분기말 및 전기말 현재 회사는 재고자산 및 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험㈜, 롯데손해보험 및 농협손해보험에 부보금액 13,093,134천원(전기말 : 9,753,134천원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 리스관련 자산 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 869,045,809 562,096,176 리스부채 유동 175,135,498 52,062,234 비유동 716,039,953 529,505,074 리스부채 합계 891,175,451 581,567,308 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 202,783,220 48,179,673 부동산 202,783,220 48,179,673 리스부채에 대한 이자비용 69,218,206 27,768,498 소액자산 리스료 33,482,055 18,402,294 단기자산 리스료 41,028,080 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 313,813천원(전분기: 82,662천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 259,022,385 (127,864,863) - 131,157,522 100,790,915 (58,316,665) - 42,474,250 전기시설이용권 34,848,000 (13,787,000) - 21,061,000 13,248,000 (13,247,000) - 1,000 소프트웨어 380,202,000 (267,634,043) (10,000,029) 102,567,928 313,442,000 (199,654,598) (25,000,023) 88,787,379 고객관계 2,554,570,808 (127,728,540) 2,426,842,268 영업권 3,276,035,702 3,276,035,702 합계 6,504,678,895 (537,014,446) (10,000,029) 5,957,664,420 427,480,915 (271,218,263) (25,000,023) 131,262,629 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 연결범위의 변동 취득 대체 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 42,474,250 105,384,083 1,298,100 659,900 (18,658,811) - 131,157,522 전기시설이용권 1,000 - 21,600,000 - (540,000) - 21,061,000 소프트웨어 88,787,379 3,159,334 43,090,000 11,900,000 (59,368,779) 14,999,994 102,567,928 고객관계 2,554,570,808 (127,728,540) 2,426,842,268 영업권 3,276,035,702 3,276,035,702 합계 131,262,629 5,939,149,927 65,988,100 12,559,900 (206,296,130) 14,999,994 5,957,664,420 (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 39,705,715 6,173,000 3,714,800 (7,119,265) - 42,474,250 전기시설이용권 1,000 - - - - 1,000 소프트웨어 79,688,885 55,300,000 - (66,201,498) 19,999,992 88,787,379 합계 119,395,600 61,473,000 3,714,800 (73,320,763) 19,999,992 131,262,629 무형자산상각비 중 186,818천원(전분기: 37,907천원)은 판매비와관리비에 포함되어있고, 4,478천원(전분기: 2,229천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. 또한, 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 681,888천원(전분기: 823,803천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 외상매입금 3,882,389,894 1,220,864,910 기타금융부채 미지급금 673,961,255 281,881,365 임대보증금 54,000,000 - 유동성장기미지급금 92,000,000 185,410,000 미지급비용 878,842,048 6,144,547 소계 5,581,193,197 1,694,300,822 비유동 기타금융부채 장기미지급금 318,581,803 193,511,729 보증금 5,000,000 - 소계 323,581,803 193,511,729 합계 5,904,775,000 1,887,812,551 16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 152,234,670 31,048,760 선수금 9,086,000 20,359,626 선수수익 116,000,000 - 연차미지급비용 199,841,080 177,439,040 합계 477,161,750 228,847,426 17. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 55,221,345 36,416,214 복구충당부채 107,115,775 - 합계 162,337,120 36,416,214 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 기초금액 36,416,214 - 79,515,995 전입액 29,101,666 - (28,280,976) 사용금액 (10,296,535) - (14,818,805) 연결범위변동(*) - 107,115,775 - 기말금액 55,221,345 107,115,775 36,416,214 (*) 복구충당부채 이자비용 1,131,120원을 포함하고 있습니다. 회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,644,105,579 3,503,750,385 사외적립자산의 공정가치 (3,978,607,327) (3,751,643,449) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (334,501,748) (247,893,064) (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기 기초금액 3,503,750,385 2,985,722,670 연결범위의 변동 91,324,189 - 당기근무원가 355,950,100 460,701,625 이자비용 1,696,355 151,525,546 재측정요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 57,587,476 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 - (45,342,726) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (308,615,450) (106,444,206) 보고기간말 금액 3,644,105,579 3,503,750,385 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기 기초금액 3,751,643,449 2,898,730,098 연결범위의 변동 40,139,620 - 이자수익 813,625 159,731,859 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 - (50,374,302) 기여금 납부액 472,303,790 850,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (286,293,157) (106,444,206) 보고기간말 금액 3,978,607,327 3,751,643,449 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 3,925,897,492 3,751,643,449 출국만기보험 52,709,835 - (5) 장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 22,576,977 20,154,372 당기근무원가 3,966,957 12,045,973 이자비용 - 756,177 급여의 지급 - (10,379,545) 기말금액 26,543,934 22,576,977 (6) 당기손익으로 인식된 비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 355,950,100 336,466,678 순이자손익 882,730 (4,103,132) 장기종업원급여 3,966,957 3,617,561 합계 360,799,787 335,981,107 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 12,614,560주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 6,307,280 3,153,640,000 15,321,376,221 18,475,016,221 무상증자(*1) 6,307,280 3,153,640,000 (3,184,331,750) (30,691,750) 전기말 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 18,444,324,471 유상증자(*2) - - 205,190,632 205,190,632 당분기말 12,614,560 6,307,280,000 12,342,235,103 18,649,515,103 (*1) 연결실체는 전기중 무상증자를 실시함에 따라 보통주 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하였습니다. (*2) 연결실체는 당기중 3자 배정 방식의 유상증자를 실시하였습니다. 21. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정 적립금(*) 164,988,819 164,988,819 미처분이익잉여금 36,110,976,492 31,775,086,199 합계 36,275,965,311 31,940,075,018 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 665,714,902 1,870,132,944 539,484,243 1,035,031,861 상여금 14,400,000 22,400,000 1,985,000 10,085,000 퇴직급여 66,901,860 175,151,961 44,308,711 86,682,224 복리후생비 160,624,161 425,680,853 103,518,975 183,438,833 여비교통비 13,558,720 37,010,894 20,436,771 25,281,071 접대비 18,463,318 63,204,935 13,170,820 25,742,030 통신비 5,940,204 16,740,332 4,676,754 9,418,298 수도광열비 973,275 8,011,081 1,828,699 6,862,147 전력비 40,971,857 102,765,864 14,548,377 38,075,147 세금과공과금 50,188,886 137,553,713 15,586,390 33,388,160 감가상각비 89,574,528 269,280,761 65,230,858 140,739,646 지급임차료 12,413,936 31,545,022 6,118,096 12,357,548 수선비 7,079,727 19,809,727 5,010,000 7,123,636 보험료 2,922,240 8,455,952 175,458 352,376 차량유지비 47,884,619 123,565,449 23,866,649 46,789,733 경상연구개발비 324,453,923 901,207,143 243,616,405 556,083,318 운반비 8,719,660 23,747,566 3,207,152 7,647,944 교육훈련비 (602,190) 1,809,810 681,387 1,519,887 판매촉진비 7,462,983 24,081,632 - - 도서인쇄비 2,327,640 10,266,010 102,900 793,640 소모품비 25,662,821 79,796,330 10,769,947 19,223,728 지급수수료 217,231,150 598,107,466 69,992,080 162,049,075 대손상각비(환입) 11,511,895 (6,422,173) 31,823,115 43,626,702 광고선전비 8,181,818 17,010,818 2,500,000 4,500,000 무형자산상각비 150,096,104 186,818,636 11,498,737 21,511,408 용역비 2,230,000 8,709,000 1,495,000 2,950,000 판매보증비(환입) 7,758,478 29,101,666 (18,811,557) (30,708,269) 기타 3,284,430 9,293,082 5,080,209 11,603,466 판매비와 관리비의 합계 1,965,930,945 5,194,836,474 1,221,901,176 2,462,168,609 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (68,563,228) (2,980,598,247) 227,074,352 503,714,520 원재료, 상품 및 저장품 매입액 4,655,736,725 12,780,295,676 877,803,568 2,095,455,751 종업원급여 2,778,461,554 7,170,338,936 1,630,591,670 3,213,222,758 감가상각비 및 무형자산상각비 758,909,405 1,527,427,910 197,410,612 382,698,369 외주가공비 1,784,366,780 5,509,651,860 552,704,600 1,185,622,110 지급수수료 329,768,472 828,106,955 119,414,335 240,546,809 지급임차료 33,053,936 64,555,022 6,118,096 12,557,548 경상연구개발비 161,704,746 388,423,558 54,387,363 188,013,041 소모품비 555,465,501 1,874,017,993 228,921,293 508,450,631 기타 883,784,569 2,190,932,277 230,656,022 453,230,153 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 11,872,688,460 29,353,151,940 4,125,081,911 8,783,511,690 24. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타수익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 - - 717,365 1,352,515 수입임대료 4,200,000 4,200,000 잡이익 51,173,937 93,462,407 6,328,485 31,613,418 합 계 55,373,937 97,662,407 7,045,850 32,965,933 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 66,962,000 - - 잡손실 7,186,144 8,069,042 20,659 228,169 합 계 7,186,144 75,031,042 20,659 228,169 25. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융수익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 127,871,885 447,159,410 303,096,196 588,610,399 외환차익 12,468,487 67,312,090 29,918,700 63,451,252 외화환산이익 (7,379,213) 154,957 (7,201,558) 5,949,625 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - - 265,290 합계 132,961,159 514,626,457 325,813,338 658,276,566 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 88,958,027 232,937,469 9,257,081 18,695,544 외환차손 43,322,527 56,731,302 11,227,967 25,728,083 외화환산손실 19,625,966 20,149,723 447,453 1,190,601 매출채권처분손실 1,614,099 2,208,081 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 2,220,310 2,220,310 합계 153,520,619 312,026,575 23,152,811 47,834,538 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 지배기업귀속 분기순이익 1,543,547,075 4,335,890,293 58,445,212 710,582,150 가중평균유통보통주식수 12,614,560 12,614,560 12,614,560 12,614,560 기본주당이익 122 344 5 56 (*) 연결실체는 2023년 1월 11일 무상증자를 실시하였으며, 이에 따라 전기의 기초발행주식수에 전기 중 발생한 무상증자로 인해 증가하는 주식수를 비례적으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다 ① 3개월 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초 2024-07-01 - 12,614,560 92 1,160,539,520 12,614,560 ② 누적 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초 2024-01-01 - 12,614,560 274 3,456,389,440 12,614,560 ③ 3개월 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초(*) 2023-07-01 - 12,614,560 92 1,160,539,520 12,614,560 ④ 누적 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초(*) 2023-01-01 - 12,614,560 273 3,443,774,880 12,614,560 (*) 전기의 기초발행주식수에 전기 중 발생한 무상증자로 인해 증가하는 주식수를 비례적으로 조정하였습니다. (2) 희석주당이익 당분기와 전분기에는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 4,251,234,044 710,582,150 수익ㆍ비용의 조정 2,703,049,509 368,154,549 감가상각비 1,336,131,774 553,598,508 무형자산상각비 191,296,136 37,907,317 대손상각비 (6,422,173) 60,211,483 퇴직급여 356,832,830 332,363,546 장기종업원급여 3,966,957 3,617,561 재고자산평가손실 199,249,197 111,502,717 판매보증비(환입) 29,101,666 - 외화환산손실 20,149,723 131,037 외화환산이익 (154,957) (9,368,299) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 1,955,020 법인세비용 804,553,988 136,161,089 이자수익 (447,159,410) (862,477,814) 이자비용 234,551,568 27,768,498 잡이익 (19,047,790) (25,216,114) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,781,537,280) 875,163,449 매출채권의 증감 (2,179,244,509) 1,140,684,425 미수금의 증감 123,917,843 (171,901,291) 재고자산의 증감 (2,206,949,141) 810,034,159 선급비용의 증감 28,715,055 16,783,605 선급금의 증감 54,770,036 (52,291,845) 사외적립자산의 증감 (186,010,633) (280,557,090) 매입채무의 증감 197,996,265 (462,961,521) 미지급금의 증감 (357,072,195) 26,506,742 미지급비용의 증감 118,565,150 2,034,350 연차미지급비용의 증감 22,402,040 61,837,080 예수금의 증감 81,033,830 1,914,390 선수금의 증감 (11,256,270) (8,378,352) 유동성장기미지급금의 증감 (74,362,210) (100,783,886) 임대보증금의 증감 54,000,000 - 리스부채의 증감 (20,623,664) - 판매보증충당부채의 증감 (10,296,535) (38,314,407) 퇴직금의 지급 (308,615,450) (69,442,910) 부가세예수금의 증감 (105,143,650) - 장기성정기예금의 증감 (3,352,812) - 선납법인세의 증감 (10,430) - 영업으로부터 창출된 현금 2,172,746,273 1,953,900,148 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 8,870,719,580 263,031,800 장기성정기예금의 유동성 대체 - 3,574,016,595 미지급한 유형자산 취득대금 50,413,273 693,000,000 미지급한 무형자산 취득대금 10,700,000 - 무상증자 - 3,153,640,000 장기차입금의 유동성 대체 100,000,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 11,241,664,664 630,592,771 현금흐름 (6,092,627,711) (49,025,463) 비현금거래 6,590,019 - 당기말 순부채 5,155,626,972 581,567,308 28. 특수관계자거래 (1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜, ㈜지오앤위즈, 비세주㈜, 킨스테크 지오인베스트㈜, ㈜지오앤위즈 (2) 매출ㆍ매입 등 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 4,599,131 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 - 34,747,182 기타특수관계자 비세주㈜ 2,600,000 30,212,750 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 3,003,226 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 8,990,908 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 57,000,000 - - 기타특수관계자 비세주㈜ - 1,320,000 8,879,800 5,000,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타채권 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 57,000,000 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 계정과목 변동내용 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 종속회사 대표이사 단기차입금 351,663,453 1,010,000,000 (85,000,000) 1,276,663,453 (5) 특수관계자와의 리스거래 1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 감가상각비 당분기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 562,096,176 - - (32,119,782) 529,976,394 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 감가상각비 전기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 626,335,740 - - (64,239,564) 562,096,176 2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 상환 당분기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 581,567,308 - - (25,640,029) 555,927,279 17,199,971 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 상환 당분기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 630,592,771 - - (49,025,463) 581,567,308 36,654,537 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 715,005,490 915,854,000 퇴직급여 99,208,943 101,658,830 상여금 2,700,000 8,100,000 합계 816,914,433 1,025,612,830 29. 사업결합 (1) 당분기 중 연결실체는 가전제품 제조 및 판매업을 주영업활동으로 하는 ㈜지오어플라이언스의 지분을 구주매입 및 유상증자를 통해 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 취득일 현재 ㈜지오어플라이언스의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 및 영업권 금액 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산(*1) 3,044,271,793 매출채권 2,468,245,793 재고자산 1,688,379,070 유형자산 10,015,444,717 무형자산 2,663,114,225 기타금융자산 317,580,479 기타자산 1,416,519,814 자산 합계(*2) 21,613,555,891 부채 매입채무 2,202,528,719 차입금 8,862,109,983 사채 1,360,000,000 리스부채(*3) 432,987,373 기타금융부채 788,125,888 기타부채 1,657,112,215 부채 합계 15,302,864,178 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 6,310,691,713 총이전대가(B) 6,979,780,668 비지배지분(C) 2,606,946,747 영업권(D=B+C-A)(*2) 3,276,035,702 (*1) 유상증자로 인한 현금유입액(발행비용 차감 후) 2,996백만원이 가산된 금액입니다. (*2) 보고기간말 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였으며, 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다 . (*3) 연결실체는 취득한 리스부채를 취득일에 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 같은 금액으로 측정하였습니다. (2) 사업결합과 관련된 이전대가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금 6,979,780,668 (3) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가(*1) 5,979,780,668 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금 3,044,271,793 순현금유출액 2,935,508,875 (*1) 취득일 이전 지급한 선급금은 제외한 금액입니다. (4) ㈜지오어플라이언스의 취득일이 당기초 현재라고 가정할 경우에 당기 보고기간의 연결실체의 매출액 및 영업이익은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 매출액 38,531,558,451 영업이익 4,241,369,061 30. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,822,341,779 - - - 유동성장기부채 118,000,000 - - - 사채 - 2,674,846,668 - - 장기차입금 - 990,000,000 - - 전환사채(*) - 1,112,750,350 합계 4,940,341,779 4,777,597,018 - - (*) 당기 중 제2회 무기명식 사모 전환사채를 발행하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 대표이사 - - 1,276,663,453 - 하나은행 일반자금대출 4.98~8.72 3,545,678,326 - 합계 4,822,341,779 - (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 하나은행 일반자금대출 2.725 118,000,000 - 중소기업진흥공단 개발기술 2.73~2.93 990,000,000 - 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) (118,000,000) - 장기차입금 990,000,000 - 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 재고자산 및 유형자산에 대하여 부보금액 12,913,134천원(전기말: 9,124,439천원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 822,649천원(전기말: 417,757천원)의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 비고 토지 및 건물 4,788,086,506 4,032,000,000 하나은행 3,663,678,326 차입금 담보제공 32. 영업부문 정보 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. - 반도체 장비와 부품의 개발 및 제조, 판매 - 정수기 부품 제조 및 판매 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. (1) 수익의 내역 (당분기) (단위: 원) 구 분 반도체 사업부 가전제품 사업부 부문 계 연결조정 연결 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 8,624,841,843 24,244,661,377 4,556,038,021 8,721,447,091 13,180,879,864 32,966,108,468 (4,860,000) 13,176,019,864 32,961,248,468 상품 판매 61,586,900 208,167,088 443,416,589 1,014,293,169 505,003,489 1,222,460,257 - 505,003,489 1,222,460,257 합계 8,686,428,743 24,452,828,465 4,999,454,610 9,735,740,260 13,685,883,353 34,188,568,725 (4,860,000) 13,681,023,353 34,183,708,725 (전분기) (단위: 원) 구 분 반도체장비 제조 및 판매 3개월 누적 제품 판매 3,453,105,715 12,170,012,627 상품 판매 94,338,000 294,861,795 합계 3,547,443,715 12,464,874,422 (2) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 원) 해당 국가 당분기 전분기 한국 29,715,118,103 9,829,337,902 중국 2,565,105,784 1,130,831,911 미국 916,664,984 582,554,467 대만 455,156,856 85,239,801 홍콩 317,948,318 78,418,020 기타 213,714,680 758,492,321 합계 34,183,708,725 12,464,874,422 (3) 주요 고객에 대한 정보 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 매출액 비중 고객 1 4,542,736,238 13.29% 고객 2 3,562,620,000 10.42% (단위: 원) 전분기 매출액 비중 고객 1 1,654,930,990 13.28% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 19 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 27,085,925,055 32,899,269,607 현금및현금성자산 2,528,960,735 1,300,126,980 매출채권 4,142,990,828 2,038,720,721 기타금융자산 13,363,224,233 20,676,927,874 기타유동자산 5,177,040 1,039,434,070 재고자산 7,045,572,219 7,212,251,182 당기법인세자산 631,808,780 비유동자산 31,875,362,545 20,304,132,273 기타금융자산 157,100,000 157,100,000 유형자산 21,188,523,871 19,219,535,681 무형자산 128,186,814 131,262,629 순확정급여자산 371,631,895 247,893,064 이연법인세자산 547,773,391 547,773,391 당기손익-공정가치금융자산 2,502,365,906 567,508 종속기업투자주식 6,979,780,668 자산총계 58,961,287,600 53,203,401,880 부채 유동부채 3,387,394,630 2,066,457,717 매입채무 1,700,398,196 1,220,864,910 기타 금융부채 610,177,816 473,435,912 기타 유동부채 244,689,420 228,847,426 기타 충당부채 55,221,345 36,416,214 당기법인세부채 763,597,504 54,831,021 유동 리스부채 13,310,349 52,062,234 비유동부채 851,349,008 745,593,780 기타 금융부채 295,300,000 193,511,729 기타장기종업원급여부채 26,543,934 22,576,977 비유동 리스부채 529,505,074 529,505,074 부채총계 4,238,743,638 2,812,051,497 자본 자본금 6,307,280,000 6,307,280,000 자본잉여금 12,137,044,471 12,137,044,471 기타자본구성요소 6,950,894 6,950,894 이익잉여금(결손금) 36,271,268,597 31,940,075,018 자본총계 54,722,543,962 50,391,350,383 자본과부채총계 58,961,287,600 53,203,401,880 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 8,442,878,743 24,096,278,465 3,547,443,715 12,464,874,422 매출원가 5,517,589,614 15,246,009,506 2,488,450,986 8,809,794,067 매출총이익 2,925,289,129 8,850,268,959 1,058,992,729 3,655,080,355 판매비와관리비 1,355,956,798 4,060,793,651 1,267,253,883 3,729,422,492 영업이익(손실) 1,569,332,331 4,789,475,308 (208,261,154) (74,342,137) 기타수익 19,093,924 31,649,633 32,965,933 기타비용 (3,310) 66,422,955 87,218 315,387 금융수익 130,819,550 510,119,520 291,822,809 950,099,375 금융비용 71,256,637 102,378,674 13,830,007 61,664,545 법인세비용차감전순이익(손실) 1,647,992,478 5,162,442,832 69,644,430 846,743,239 법인세비용 265,740,982 831,249,253 11,199,218 136,161,089 분기순이익(손실) 1,382,251,496 4,331,193,579 58,445,212 710,582,150 기타포괄손익 (79,865,930) 순확정급여부채의 재측정요소 (79,865,930) 총포괄손익 1,382,251,496 4,331,193,579 58,445,212 630,716,220 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 110.0 343.0 5.0 56.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 110.0 343.0 5.0 56.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,153,640,000 15,321,376,221 6,950,894 30,393,646,792 48,875,613,907 분기순이익(손실) 710,582,150 710,582,150 기타포괄손익 (79,865,930) (79,865,930) 무상증자 3,153,640,000 (3,184,331,750) (30,691,750) 배당금지급 (630,728,000) (630,728,000) 자본 증가(감소) 합계 3,153,640,000 (3,184,331,750) (11,780) (30,703,530) 2023.09.30 (기말자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 30,393,635,012 48,844,910,377 2024.01.01 (기초자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 31,940,075,018 50,391,350,383 분기순이익(손실) 4,331,193,579 4,331,193,579 기타포괄손익 무상증자 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 4,331,193,579 4,331,193,579 2024.09.30 (기말자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 36,271,268,597 54,722,543,962 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 5,234,518,871 855,749,836 영업으로부터 창출된 현금 4,318,513,336 1,953,900,148 이자수취 432,187,640 245,132,007 이자지급(영업) (25,508,115) (27,768,498) 법인세납부(환급) 509,326,010 (1,315,513,821) 투자활동현금흐름 (4,054,291,194) (950,641,312) 단기금융상품의 감소 19,135,041,105 12,168,074,856 당기손익-공정가치금융자산 처분 9,332,259,241 단기금융상품의 증가 (11,943,951,572) (6,361,204,485) 장기금융상품의 증가 (1,798,398) (1,703,403) 당기손익-공정가치금융자산 취득 (11,832,259,241) 유형자산의 취득 (2,731,853,561) (6,694,335,280) 무형자산의 취득 (31,948,100) (61,473,000) 종속기업투자주식의 취득 (5,979,780,668) 재무활동현금흐름 63,036,386 (652,056,129) 정부보조금의 수취 101,788,271 45,855,123 금융리스부채의 지급 (38,751,885) (36,491,502) 배당금지급 (630,728,000) 주식의 발행(무상증자) (30,691,750) 현금의 증가(감소) 1,243,264,063 (746,947,605) 현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손익 (14,430,308) 209,227 기초의 현금 1,300,126,980 2,784,541,254 기말의 현금 2,528,960,735 2,037,802,876 5. 재무제표 주석 제 20 (당)기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 까지 제 19 (전)기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일 까지 주식회사 지오엘리먼트 1. 회사의 개요 주식회사 지오엘리먼트(이하 "회사")는 2005년 5월 4일에 설립되었으며, 반도체 장비및 부품의 개발 및 제조, 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2021년 11월 11일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지: 경기도 안성시 금석3길 30 (2) 대표이사 : 신현국 (3) 주요 주주 및 지분율 현황 주주명 주식수(주) 지분율(%) 신현국 3,590,760 28.47% 신수영 1,269,200 10.06% 신상아 1,156,980 9.17% 신혜영 1,156,980 9.17% 오봉자 1,066,560 8.45% 신현주 306,400 2.43% 신숙희 293,000 2.32% 우리사주조합 133,894 1.06% 기타 소액주주 3,640,786 28.86% 합계 12,614,560 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 매출채권 및 외화예금과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:USD, JPY, 원,CNY,EUR) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 248,705 328,191,119 133,069 171,579,555 외화예금 USD 641,915 847,070,915 72,386 93,334,431 외화예금 JPY 9,443 87,301 9,443 86,182 외화현금 CNY 10,822 2,042,544 - - 합계 USD 890,620 1,175,262,034 205,455 264,913,986 JPY 9,443 87,301 9,443 86,182 CNY 10,822 2,042,544 - - 금융부채 미지급금 USD 11,187 14,762,365 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 91,795,524 20,954,697 91,795,524 20,954,697 하락시 (91,795,524) (20,954,697) (91,795,524) (20,954,697) JPY 상승시 6,905 6,817 6,905 6,817 하락시 (6,905) (6,817) (6,905) (6,817) CNY 상승시 161,565 - 161,565 - 하락시 (161,565) - (161,565) - 4.1.2 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도발생합니다. 또한 회사는 재화의 제공에 따른 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금을 계상하고 있습니다. (1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 이내 3개월~1년 이하 1년 초과 합계 당분기말 총 장부금액 4,100,359,024 45,057,130 - - 4,145,416,154 손실충당금 (859,789) (1,565,537) - - (2,425,326) 장부금액 4,099,499,235 43,491,593 - - 4,142,990,828 전기말 총 장부금액 2,039,147,383 - - 50,133,600 2,089,280,983 손실충당금 (426,662) - - (50,133,600) (50,560,262) 장부금액 2,038,720,721 - - - 2,038,720,721 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 50,560,262 51,107,845 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 1,998,664 (547,583) 매출채권 제각 (50,133,600) - 기말 손실충당금(*) 2,425,326 50,560,262 손실충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기에 당기손익으로 인식된 손실충당금은 1,999천원(전분기 : 60,211천원)입니다. (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 정기예적금, 임차보증금 등이 포함되며, 보고기간말 현재 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 1,700,398,196 1,700,398,196 1,700,398,196 - - 기타금융부채 905,477,816 905,477,816 460,919,396 149,258,420 295,300,000 리스부채 542,815,423 685,440,000 21,420,000 64,260,000 599,760,000 합계 3,148,691,435 3,291,316,012 2,182,737,592 213,518,420 895,060,000 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 1,220,864,910 1,220,864,910 1,220,864,910 - - 기타금융부채 666,947,641 666,947,641 288,025,912 185,410,000 193,511,729 리스부채 581,567,308 749,700,000 21,420,000 64,260,000 664,020,000 합계 2,469,379,859 2,637,512,551 1,530,310,822 249,670,000 857,531,729 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (2,528,960,735) (1,300,126,980) 순부채 (2,528,960,735) (1,300,126,980) 자본총계 54,722,543,962 50,391,350,383 총자본 52,193,583,227 49,091,223,403 자본조달비율(*) - - (*) 자본조달비율이 음수이므로 표시를 생략하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 2,528,960,735 2,528,960,735 1,300,126,980 1,300,126,980 당기손익-공정가치금융자산 2,502,365,906 2,502,365,906 567,508 567,508 매출채권 4,142,990,828 4,142,990,828 2,038,720,721 2,038,720,721 기타금융자산 13,520,324,233 13,520,324,233 20,834,027,874 20,834,027,874 합계 22,694,641,702 22,694,641,702 24,173,443,083 24,173,443,083 금융부채(*1) 매입채무 1,700,398,196 1,700,398,196 1,220,864,910 1,220,864,910 기타금융부채 905,477,816 905,477,816 666,947,641 666,947,641 리스부채 542,815,423 542,815,423 581,567,308 581,567,308 합계 3,148,691,435 3,148,691,435 2,469,379,859 2,469,379,859 (*1) 장부금액이 공정가치와 유사합니다.5.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3(*) 합계 당기손익-공정가치금융자산: 장기기타금융자산 2,502,365,906 - 2,365,906 2,500,000,000 2,502,365,906 (*) 회사는 2024년 5월 16일 종속기업인 ㈜지오어플라이언스가 발행한 전환사채를 인수하여 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하고 있습니다. (단위:원) 전기말 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산: 장기기타금융자산 567,508 - 567,508 - 567,508 3) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 2,365,906 567,508 2 운용사 고시기준가 - 투자전환사채 2,500,000,000 - 3 T-F모델 이항모형 주가변동성, 할인율 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 2,502,365,906 567,508 상각후원가 금융자산 20,192,275,796 24,172,875,575 현금및현금성자산 2,528,960,735 1,300,126,980 매출채권 4,142,990,828 2,038,720,721 기타금융자산 13,520,324,233 20,834,027,874 합 계 22,694,641,702 24,173,443,083 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 1,700,398,196 1,220,864,910 기타금융부채 905,477,816 666,947,641 리스부채 542,815,423 581,567,308 합 계 3,148,691,435 2,469,379,859 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 265,290 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (2,220,310) 상각후원가 금융자산 이자수익 442,652,473 862,477,814 외화환산이익 154,957 9,368,299 외화환산손실 (20,149,723) (131,037) 외환차익 62,685,630 77,207,283 외환차손 (53,626,234) (30,208,050) 대손상각비 (1,998,664) (60,211,483) 상각후원가 금융부채 이자비용 (25,508,115) (27,768,498) 외환차익 4,626,460 780,689 외환차손 (3,094,602) (1,336,650) 합 계 405,742,182 828,223,347 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,612,844 - 보통예금 2,526,347,891 1,300,126,980 합계 2,528,960,735 1,300,126,980 8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,145,416,154 2,089,280,983 손실충당금 (2,425,326) (50,560,262) 매출채권(순액) 4,142,990,828 2,038,720,721 (2) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 - - - 133,078,941 - 133,078,941 장단기금융상품 13,043,110,493 - 13,043,110,493 20,234,200,026 - 20,234,200,026 미수수익 320,113,740 - 320,113,740 309,648,907 - 309,648,907 임차보증금 - 157,100,000 157,100,000 - 157,100,000 157,100,000 합계 13,363,224,233 157,100,000 13,520,324,233 20,676,927,874 157,100,000 20,834,027,874 9. 당기손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 투자전환사채(*) 2,500,000,000 - 저축성보험 2,365,906 567,508 합계 2,502,365,906 567,508 (*) 회사는 2024년 5월 16일 종속기업인 ㈜지오어플라이언스가 발행한 전환사채를 인수하여 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하고 있습니다. 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 5,177,040 23,184,503 선급금 - 1,016,249,567 합계 5,177,040 1,039,434,070 11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 4,220,679,723 (189,757,309) 4,030,922,414 3,817,774,243 (94,742,383) 3,723,031,860 재공품 2,940,437,082 (406,997,716) 2,533,439,366 3,184,702,854 (232,221,801) 2,952,481,053 제품 550,415,603 (134,592,311) 415,823,292 533,283,294 (68,889,152) 464,394,142 상품 13,762,618 (13,762,618) - 13,762,618 (13,762,618) - 저장품 65,387,147 - 65,387,147 72,344,127 - 72,344,127 합계 7,790,682,173 (745,109,954) 7,045,572,219 7,621,867,136 (409,615,954) 7,212,251,182 한편, 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 15,246,009천원(전분기: 8,809,794천원)이며, 동 금액에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 335,494천원(전분기: 116,951천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 -천원(전분기: 5,448천원)이 차감되었습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,744,789,429 - - 3,744,789,429 건물 13,864,677,607 (1,361,811,163) - 12,502,866,444 구축물 809,650,432 (404,723,253) - 404,927,179 기계장치 5,377,522,101 (2,989,942,006) (245,473,833) 2,142,106,262 차량운반구 870,495,635 (570,030,381) - 300,465,254 공구와기구 210,811,818 (210,321,318) - 490,500 집기비품 1,368,454,022 (980,174,793) - 388,279,229 시설장치 840,100,000 (81,478,329) 758,621,671 건설중인자산 432,061,400 - - 432,061,400 사용권자산 642,395,631 (128,479,128) - 513,916,503 합계 28,160,958,075 (6,726,960,371) (245,473,833) 21,188,523,871 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,744,789,429 - - 3,744,789,429 건물 4,375,978,927 (1,161,822,111) - 3,214,156,816 구축물 687,350,432 (377,117,430) - 310,233,002 기계장치 4,922,992,101 (2,710,514,413) (271,465,167) 1,941,012,521 차량운반구 789,156,002 (487,749,712) - 301,406,290 공구와기구 210,811,818 (210,220,068) - 591,750 집기비품 1,037,636,294 (922,940,377) - 114,695,917 건설중인자산 9,030,553,780 - - 9,030,553,780 사용권자산 642,395,631 (80,299,455) - 562,096,176 합계 25,441,664,414 (5,950,663,566) (271,465,167) 19,219,535,681 (2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 순장부금액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 정부보조금 상계 기말 순장부금액 토지 3,744,789,429 - - - - - 3,744,789,429 건물 3,214,156,816 1,472,900,000 8,015,798,680 - (199,989,052) - 12,502,866,444 구축물 310,233,002 109,700,000 12,600,000 - (27,605,823) - 404,927,179 기계장치 1,941,012,521 438,030,000 16,500,000 - (279,427,593) 25,991,334 2,142,106,262 차량운반구 301,406,290 81,339,633 - - (82,280,669) - 300,465,254 공구와기구 591,750 - - - (101,250) - 490,500 집기비품 114,695,917 301,486,728 29,331,000 - (57,234,416) - 388,279,229 시설장치 - 56,170,000 783,930,000 - (81,478,329) - 758,621,671 건설중인자산 9,030,553,780 272,227,200 (8,870,719,580) - - - 432,061,400 사용권자산 562,096,176 - - - (48,179,673) - 513,916,503 합계 19,219,535,681 2,731,853,561 (12,559,900) - (776,296,805) 25,991,334 21,188,523,871 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석14 참조) (단위: 원) 구분 기초 순장부금액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 정부보조금 상계 기말 순장부금액 토지 3,381,153,549 363,635,880 - - - - 3,744,789,429 건물 3,323,556,288 - - - (109,399,472) - 3,214,156,816 구축물 344,347,424 - - - (34,114,422) - 310,233,002 기계장치 1,247,902,550 791,839,091 262,200,000 - (395,584,232) 34,655,112 1,941,012,521 차량운반구 397,638,773 - - - (96,232,483) - 301,406,290 공구와기구 14,916,298 - - - (14,324,548) - 591,750 집기비품 151,662,993 19,300,000 - - (56,267,076) - 114,695,917 건설중인자산 1,305,040,380 7,996,184,400 (270,671,000) - - - 9,030,553,780 사용권자산 626,335,740 - - - (64,239,564) - 562,096,176 합계 10,792,553,995 9,170,959,371 (8,471,000) - (770,161,797) 34,655,112 19,219,535,681 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석14 참조) (3) 당분기 및 전분기 중 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 제조원가 501,199,079 350,003,672 판매비와관리비 249,106,392 203,594,836 합 계 750,305,471 553,598,508 (4) 보험가입내역당분기말 및 전기말 현재 회사는 재고자산 및 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 9,753,134천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 리스관련 자산 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 513,916,503 562,096,176 리스부채 유동 13,310,349 52,062,234 비유동 529,505,074 529,505,074 리스부채 합계 542,815,423 581,567,308 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 48,179,673 48,179,673 부동산 48,179,673 48,179,673 리스부채에 대한 이자비용 25,508,115 27,768,498 소액자산 리스료 22,464,839 18,402,294 당분기 중 리스의 총 현금유출은 86,725천원(전분기: 82,662천원)입니다. 14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 102,748,915 (63,368,028) - 39,380,887 100,790,915 (58,316,665) - 42,474,250 전기시설이용권 34,848,000 (13,787,000) - 21,061,000 13,248,000 (13,247,000) - 1,000 소프트웨어 334,392,000 (256,647,044) (10,000,029) 67,744,927 313,442,000 (199,654,598) (25,000,023) 88,787,379 합계 471,988,915 (333,802,072) (10,000,029) 128,186,814 427,480,915 (271,218,263) (25,000,023) 131,262,629 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 42,474,250 1,298,100 659,900 (5,051,363) - 39,380,887 전기시설이용권 1,000 21,600,000 - - 540,000 - 21,061,000 소프트웨어 88,787,379 9,050,000 11,900,000 (56,992,446) 14,999,994 67,744,927 합계 131,262,629 31,948,100 12,559,900 (62,583,809) 14,999,994 128,186,814 (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 39,705,715 1,416,800 8,471,000 (7,119,265) - 42,474,250 전기시설이용권 1,000 - - - - 1,000 소프트웨어 79,688,885 55,300,000 - (66,201,498) 19,999,992 88,787,379 합계 119,395,600 61,473,000 3,714,800 (73,320,763) 19,999,992 131,262,629 무형자산상각비 중 43,106천원(전분기: 35,678천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있고, 4,477천원(전분기: 2,229천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. 또한, 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 681,888천원(전분기: 823,803천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 외상매입금 1,700,398,196 1,220,864,910 기타금융부채: 미지급금 453,829,218 281,881,365 유동성장기미지급금 92,000,000 185,410,000 미지급비용 10,348,598 6,144,547 임대보증금 54,000,000 - 소계 2,310,576,012 1,694,300,822 비유동 기타금융부채 장기미지급금 295,300,000 193,511,729 소계 295,300,000 193,511,729 합계 2,605,876,012 1,887,812,551 16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 35,762,340 31,048,760 선수금 9,086,000 20,359,626 연차미지급비용 199,841,080 177,439,040 합계 244,689,420 228,847,426 17. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기타충당부채: 판매보증충당부채: 기초금액 36,416,214 79,515,995 전입액 29,101,666 (28,280,976) 사용금액 (10,296,535) (14,818,805) 기말금액 55,221,345 36,416,214 회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 18. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,554,265,597 3,503,750,385 사외적립자산의 공정가치 (3,925,897,492) (3,751,643,449) 재무상태표상 순확정급여부채 (371,631,895) (247,893,064) (*) 회사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하고 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기 기초금액 3,503,750,385 2,985,722,670 당기근무원가 326,261,169 460,701,625 이자비용 - 151,525,546 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 57,587,476 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 - (45,342,726) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (275,745,957) (106,444,206) 보고기간말 금액 3,554,265,597 3,503,750,385 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기 기초금액 3,751,643,449 2,898,730,098 이자수익 - 159,731,859 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 - (50,374,302) 기여금 납부액 450,000,000 850,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (275,745,957) (106,444,206) 보고기간말 금액 3,925,897,492 3,751,643,449 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 3,925,897,492 3,751,643,449 (5) 장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 22,576,977 20,154,372 당기근무원가 3,966,957 12,045,973 이자비용 - 756,177 급여의 지급 - (10,379,545) 기말금액 26,543,934 22,576,977 (6) 당기손익으로 인식된 비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 326,261,169 336,466,678 순이자손익 - (4,103,132) 장기종업원급여 3,966,957 3,617,561 합계 330,228,126 335,981,107 19. 법인세비용 및 이연법인세보고기간말 현재 분기포괄손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율 보고기간의 세전이익에 적용하여 계산하였으며 당분기 법인세 비용은 831백만원 입니다. 20. 자본금과 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 12,614,560주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 6,307,280 3,153,640,000 15,321,376,221 18,475,016,221 무상증자(*) 6,307,280 3,153,640,000 (3,184,331,750) (30,691,750) 전기말 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 18,444,324,471 당분기말 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 18,444,324,471 (*) 회사는 2023년 1월 11일 무상증자를 실시함에 따라 보통주 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 21. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 164,988,819 164,988,819 미처분이익잉여금 36,106,279,778 31,775,086,199 합 계 36,271,268,597 31,940,075,018 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 478,318,139 1,493,939,717 513,304,636 1,548,336,497 상여금 14,400,000 22,400,000 16,500,000 26,585,000 퇴직급여 42,591,897 127,775,691 44,308,698 130,990,922 복리후생비 117,256,394 353,466,532 106,026,697 289,465,530 여비교통비 10,693,435 32,728,733 15,198,701 40,479,772 접대비 10,588,667 46,967,526 17,433,574 43,175,604 회의비 21,330 21,330 - - 통신비 4,233,081 13,122,757 4,652,535 14,070,833 수도광열비 960,765 7,982,301 855,183 7,717,330 전력비 40,947,977 102,662,494 20,566,638 58,641,785 세금과공과금 42,854,074 129,466,071 29,676,165 63,064,325 감가상각비 92,664,326 249,092,576 62,453,281 203,192,927 지급임차료 7,953,209 22,464,839 6,044,746 18,402,294 수선비 6,921,727 17,151,727 2,397,500 9,521,136 보험료 1,118,664 2,061,912 225,931 578,307 차량유지비 23,844,626 77,710,755 26,003,597 72,793,330 경상연구개발비 231,736,635 681,888,130 267,719,553 823,802,871 운반비 4,573,750 19,255,156 4,798,249 12,446,193 교육훈련비 230,000 842,000 500,500 2,020,387 판매촉진비 7,462,983 24,081,632 - - 도서인쇄비 - 3,070,606 72,520 866,160 소모품비 17,081,972 62,505,795 10,486,914 29,710,642 지급수수료 166,822,509 467,598,438 71,894,171 233,943,246 대손상각비 (548,695) 1,998,664 16,584,781 60,211,483 광고선전비 8,181,818 17,010,818 8,331,818 12,831,818 수출제비용 - 2,610,470 2,587,720 14,191,186 무형자산상각비 15,059,037 43,106,315 14,166,744 35,678,152 용역비 2,230,000 8,709,000 1,485,000 4,435,000 판매보증비 7,758,478 29,101,666 2,978,031 (27,730,238) 판매비와 관리비의 합계 1,355,956,798 4,060,793,651 1,267,253,883 3,729,422,492 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 726,149,811 (806,219,340) (64,947,151) 438,767,369 원재료, 상품 및 저장품 매입액 1,699,216,598 6,058,869,413 585,386,926 2,680,842,677 종업원급여 1,628,981,515 4,940,311,169 1,602,182,781 4,815,405,539 감가상각비 및 무형자산상각비 313,506,460 797,889,286 208,807,456 591,505,825 외주가공비 1,459,650,400 4,871,004,500 717,177,500 1,902,799,610 지급수수료 243,283,708 605,748,627 84,014,078 324,560,887 지급임차료 8,073,209 22,954,839 6,274,746 18,832,294 경상연구개발비 66,816,878 191,715,325 81,690,450 269,703,491 소모품비 368,694,966 1,473,156,698 260,155,351 768,605,982 기타 359,172,867 1,151,372,640 274,962,732 728,192,885 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 6,873,546,412 19,306,803,157 3,755,704,869 12,539,216,559 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 - - - 1,352,515 잡이익 19,093,924 31,649,633 - 31,613,418 합 계 19,093,924 31,649,633 - 32,965,933 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 66,407,000 - - 잡손실 (3,310) 15,955 87,218 315,387 합 계 (3,310) 66,422,955 87,218 315,387 25 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 125,730,276 442,652,473 273,867,415 862,477,814 외환차익 12,468,487 67,312,090 14,536,720 77,987,972 외화환산이익 (7,379,213) 154,957 3,418,674 9,368,299 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - - 265,290 합계 130,819,550 510,119,520 291,822,809 950,099,375 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 8,308,144 25,508,115 9,072,954 27,768,498 외환차손 43,322,527 56,720,836 5,816,617 31,544,700 외화환산손실 19,625,966 20,149,723 (1,059,564) 131,037 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - 2,220,310 합계 71,256,637 102,378,674 13,830,007 61,664,545 26. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,382,251,496 4,331,193,579 58,445,212 710,582,150 가중평균유통보통주식수 12,614,560 12,614,560 12,614,560 12,614,560 기본주당이익(손실) 110 343 5 56 (*) 회사는 2023년 1월 11일 무상증자를 실시하였으며, 이에 따라 전기의 기초발행주식수에 전기 중 발생한 무상증자로 인해 증가하는 주식수를 비례적으로 조정하였습니다. 2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 3개월 (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초 2024-07-01 - 12,614,560 92 1,160,539,520 12,614,560 ② 누적 (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초 2024-01-01 - 12,614,560 274 3,456,389,440 12,614,560 ① 3개월 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초(*) 2023-07-01 - 12,614,560 92 1,160,539,520 12,614,560 (*) 전기의 기초발행주식수에 전기 중 발생한 무상증자로 인해 증가하는 주식수를 비례적으로 조정하였습니다.② 누적 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통 보통주식수 일수 적수 가중평균유통 보통주식수 기초(*) 2023-01-01 - 12,614,560 273 3,443,774,880 12,614,560 (*) 전기의 기초발행주식수에 전기 중 발생한 무상증자로 인해 증가하는 주식수를 비례적으로 조정하였습니다. (2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 회사가 발행한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 4,331,193,579 710,582,150 수익ㆍ비용의 조정 1,909,763,613 368,154,549 감가상각비 750,305,471 553,598,508 무형자산상각비 47,583,815 37,907,317 대손상각비 1,998,664 60,211,483 장기종업원급여 3,966,957 3,617,561 퇴직급여 326,261,169 332,363,546 재고자산평가손실 335,494,000 111,502,717 판매보증비 29,101,666 - 외화환산손실 20,149,723 131,037 외화환산이익 (154,957) (9,368,299) 잡이익 (19,047,790) (25,216,114) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 1,955,020 법인세비용 831,249,253 136,161,089 이자수익 (442,652,473) (862,477,814) 이자비용 25,508,115 27,768,498 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,922,443,856) 875,163,449 매출채권의 증감 (2,111,850,585) 1,140,684,425 미수금의 증감 133,078,941 (171,901,291) 재고자산의 증감 (168,815,037) 810,034,159 선급비용의 증감 18,007,463 16,783,605 선급금의 증감 16,249,567 (52,291,845) 사외적립자산의 증감 (174,254,043) (280,557,090) 매입채무의 증감 479,533,286 (462,961,521) 미지급금의 증감 171,947,853 26,506,742 미지급비용의 증감 4,204,051 2,034,350 연차미지급비용의 증감 22,402,040 61,837,080 예수금의 증감 4,713,580 1,914,390 판매보증충당부채의 증감 (10,296,535) (38,314,407) 선수금의 증감 (11,256,270) (8,378,352) 퇴직금의 지급 (275,745,957) (69,442,910) 유동성장기미지급금의 증감 (74,362,210) (100,783,886) 임대보증금의 증감 54,000,000 - 미수법인세환급액의 증감 - - 영업으로부터 창출된 현금 4,318,513,336 1,953,900,148 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,870,719,580 265,914,800 선급금의 종속기업투자주식 대체 1,000,000,000 - 장기성정기예금의 유동성 대체 - 3,574,016,595 미지급한 유형자산 취득대금 - 539,000,000 무상증자 - 3,153,640,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:원) 구분 당분기 전기 리스부채: 기초 581,567,308 630,592,771 현금흐름 (38,751,885) (49,025,463) 당기말 순부채 542,815,423 581,567,308 28. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜지오어플라이언스 - 당분기 중 구주매입 및 유상증자를 통해 (주)지오어플라이언스 지분의 58.69%를 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업에 편입되었습니다.(2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 지오인베스트㈜ 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 ㈜지오앤위즈 (3) 매출ㆍ매입 등 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타비용 종속기업 ㈜지오어플라이언스 4,860,000 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 6,744,722 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 68,110,818 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 4,374,267 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 21,480,908 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타채권 기타채권 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 57,000,000 57,000,000 회사가 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다. (5) 특수관계자와의 자금 거래당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.(6) 종속기업 투자회사는 2024년 04월 02일 구주매입을 통해 (주)지오어플라인스 주식 160,923주(44.76%)의 지분을 3,979,786,713원에 취득하였고, 2024년 04월 17일 제3자배정 유상증자를 통해 동 주식 121,305주(13.94%)의 지분을 2,999,993,955원에 취득하였습니다.(7) 전환사채 투자회사는 2024년 5월 16일 종속기업인 ㈜지오어플라이언스가 발행한 전환사채를 2,500,000,000원에 인수하였습니다. (8) 특수관계자와의 리스거래1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 감가상각비 당분기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 562,096,176 - - (48,179,673) 513,916,503 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가(*) 감소(*) 감가상각비 전기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 626,335,740 - - (64,239,564) 562,096,176 2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 상환 당분기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 581,567,308 - - (38,751,885) 542,815,423 25,508,115 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 상환 전기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 630,592,771 - 0 (49,025,463) 581,567,308 36,654,537 (9) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 858,973,000 915,854,000 퇴직급여 102,868,160 101,658,830 상여금 7,200,000 8,100,000 합계 969,041,160 1,025,612,830 29. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 장부금액 지분율 ㈜지오어플라이언스 충청북도 진천군 정수기 및 반도체 부품제조/판매업 6,979,780,668 55.94 (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득(*) 손상차손인식 당분기말 ㈜지오어플라이언스 - 6,979,780,668 - 6,979,780,668 (*) 2024년 04월 02일 구주매입을 통해 160,923주(44.76%)의 지분을 3,979,786,713원에 취득하였습니다.(*) 2024년 04월 17일 제3자배정 유상증자를 통해 121,305주(13.94%)의 지분을 2,999,993,955원에 취득하였습니다.(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산총계 부채총계 영업손익(*) 당기순손익(*) ㈜지오어플라이언스 18,972,695,077 12,616,148,692 168,810,017 (103,895,918) (*) 연결실체 편입이후 발생한 금액입니다.30. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 778,084천원의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. 31. 영업부문 정보 보고기간종료일 현재 회사는 단일 영업부문(반도체)을 영위하고 있으며, 당분기 및 전분기의 매출유형별 수익 인식금액은 다음과 같습니다.(1) 수익의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 8,381,291,843 23,895,751,377 3,453,105,715 12,170,012,627 상품 판매 61,586,900 200,527,088 94,338,000 294,861,795 합 계 8,442,878,743 24,096,278,465 3,547,443,715 12,464,874,422 (2) 지역별 정보 (단위: 원) 해당 국가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 6,492,943,311 19,627,687,843 2,801,417,980 9,829,337,902 중국 1,112,366,334 2,565,105,784 356,208,307 1,130,831,911 미국 519,123,638 916,664,984 263,552,469 582,554,467 홍콩 205,092,930 455,156,856 54,985,773 85,239,801 대만 - 317,948,318 - 78,418,020 기타 113,352,530 213,714,680 71,279,186 758,492,321 합계 8,442,878,743 24,096,278,465 3,547,443,715 12,464,874,422 (3) 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 금액 비중 고객 1 3,562,620,000 14.78% 고객 2 2,609,940,000 10.83% (단위: 원) 구분 전분기 금액 비중 고객 1 1,654,930,990 13.28% 32. 별도재무제표로의 전환효과 회사는 당기 중 (주)지오어플라이언스에 대한 지배력을 획득함에 따라, 별도재무제표와 연결재무제표의 작성의무가 발생하였습니다.2023년 12월 31일 및 2023년 1월 1일 현재 별도재무제표로의 전환이 회사의 재무상태에 미치는 영향은 없으며, 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무성과에 미치는 영향 또한 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당과 관련한 사항들은 아래와 같이 정관에서 규정하고 있습니다. 제 12 조【신주의 동등배당】회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제 52 조【이익금의 처분】 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제 53 조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 54 조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제 19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 3분기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,251 - - (별도)당기순이익(백만원) 4,331 2,227 6,683 (연결)주당순이익(원) 344 177 533 현금배당금총액(백만원) - - 630 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 9.4 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 0.2 0.1 주1) 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성 기준에 따라 공시작성대상기간과 관계없이연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다.* 제18기(2022년) 배당수익률 : 0.5%* 제17기(2021년) 배당수익률 : 0.3% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 02월 16일 주식매수선택권행사 기명식보통주 1,400 500 5,491 - 2022년 02월 17일 주식매수선택권행사 기명식보통주 5,200 500 5,491 - 2022년 02월 24일 주식매수선택권행사 기명식보통주 2,470 500 5,491 - 2022년 03월 07일 주식매수선택권행사 기명식보통주 27,450 500 5,491 - 2022년 05월 24일 신주인수권행사 기명식보통주 77,350 500 12,323 - 2023년 01월 12일 무상증자 보통주 6,307,280 500 500 1주당 1주 배정 주1) 상기 주식발행(감소)일자는 주식매수선택권 및 신주인수권 행사일 입니다.주2) 당사는 상기 표에 따른 임직원의 주식매수선택권 행사로 신주 36,520주를 발행하였으며, 신주인수권의 행사로 77,350주를 발행하였습니다.주3) 2023년 01월 12일 무상증자 실시에 따라 6,307,280주가 증자되었습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행주식 총수는 12,614,560주이며, 자본금은 6,307,280,000원 입니다. 무상증자와 관련된 세부사항은 하기 공시 참고 바랍니다. 2022년 12월 14일 주요사항보고서(무상증자결정) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2021년 11월 05일 시설자금 및 운영자금 등 15,470 운영자금, 제2공장 공사대금 및 타법인주식(㈜에타) 투자(취득) 15,470 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다. (2) 최근 3개년 이내 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당 사항 없습니다. (3) 우발채무 등에 관한 사항 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 재고자산 및 유형자산에 대하여 부보금액 12,913,134천원(전기말: 9,124,439천원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 822,649천원(전기말: 417,757천원)의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 비고 토지 및 건물 4,788,086,506 4,032,000,000 하나은행 3,663,678,326 차입금 담보제공 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당 사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 당기 2024년도 3분기 (주1) 외상매출금 5,228 72 1.38% 받을어음 1,898 2 0.10% 합계 7,126 74 1.04% 전기 2023년도 외상매출금 1,971 51 2.56% 받을어음 118 - 0.02% 합계 2,089 51 2.42% 전전기 2022년도 외상매출금 2,953 51 1.73% 받을어음 319 - - 합계 3,272 51 1.56% 주1) 당기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제20기 3분기(주1) 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 142,972 51,108 52,345 2. 순대손처리액(①-②±③) (50,134) - - ① 대손처리액(상각채권액) (50,134) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (기타의 대손상각비 포함) (18,630) (548) (1,237) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 74,209 50,560 51,108 주1) 당기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 전기(제19기) 기준 종속회사인 (주)지오어플라이언스의 대손충당금은 92,412천원입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 매출처 3개월 미만 3개월 이상 12개월 미만 12개월 이상 매출채권 잔액 제20기 3분기 일반 7,048,591 14,445 62,918 7,125,955 특수관계자(주1) - - - - 합계 7,048,591 14,445 62,918 7,125,955 구성비율 98.91% 0.20% 0.88% 100.00% 주1) 연결실체 내에서 재고자산 거래가 있었고, 본 보고서 제출일 기준 상환 완료되었습니다.(2024년 7월 완료) 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 당기(주1) (제20기 3분기) 전기 (제19기) 전전기 (제18기) 제품 1,484 533 449 제품-평가충당금 (490) (69) (73) 재공품 4,745 3,185 3,278 재공품-평가충당금 (407) (232) (132) 원재료 5,609 3,818 5,042 원재료-평가충당금 (190) (95) (59) 상품 106 14 19 상품-평가충당금 (14) (14) (19) 저장품 65 72 91 미착품 - - - 재고자산 합계 10,908 7,212 8,595 자산총계 74,519 53,203 53,111 자산총계 대비 재고자산 비중 14.6% 13.6% 16.2% 재고자산회전율 3.6 1.5 2.6 ※ 재무비율은 다음의 산식을 통해 계산하였습니다. 자산총계 대비 재고자산 비중: [재고자산 합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율: [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주1) 당기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 당사는 매월 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 2024년 09월 27일 기준으로 현업담당자, 회계담담자로 실사팀을 구성하여 재고실사를 진행하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 확인하였습니다. 당기(제20기 3분기) 재고자산 실사 실사(입회)시기 2024.09.27 1일 실사(입회)장소 본사 공장 및 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 라. 수주계약 현황해당 사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역"제2부 발행인에 관한 사항-III. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석-5.금융상품 공정가치"에 자세한 내역이 기재되어 있으니 참조하시길 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 본 보고서의 이사의 경영진단 및 분석 의견은기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 3분기(당기) 우리회계법인 - - - 제19기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 제18기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기 3분기(당기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 80,000,000 650 15,000,000 250 제19기(전기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 80,000,000 650 80,000,000 660 제18기(전전기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 80,000,000 650 80,000,000 633 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 3분기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 07월 20일 회사 : 감사 외 2인 감사인 : 업무수행이사 외 3인 대면회의 반기검토결과 2 2023년 11월 02일 회사 : 감사 외 3인 감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 일정 3 2024년 02월 08일 회사 : 감사 외 3인 감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 감사결과 4 2024년 07월 31일 회사 : 감사 외 2인 감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 반기검토결과 마. 전기 재무제표와 당기 재무제표에 비교표시되는 전기 재무제표의 불일치 사실에 대한 세부정보당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 바. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥 상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청한 후, 삼일회계법인을 지정감사인으로 선정하고, 외부감사인 계약을 체결하여 감사용역을 진행하였습니다. 이후 삼일회계법인과의 계약이 종료됨에 따라 우리회계법인으로 감사인이 변경되었으며, 계약 기간은 3년간 입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제20기 3분기(당기) 우리회계법인 - - 제19기(전기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 중요성의관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장'중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제18기(전전기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용 "의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 신현국 대표이사가 이사회 의장직을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』의『1. 임원 및 직원등의 현황』을 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 주1) 제16기 정기주주총회를 통해 선임된 홍상진 사외이사가 2024년 03월 29일 임기만료 퇴임하였습니다.주2) 당사는 홍상진 사외이사 임기만료 퇴임에도 상법 제542조의 8(사외이사의선임)제1항에 규정된 사외이사 선임 비율을 충족하여 본 보고서 작성 기준일 현재 신규 사외이사 선임 계획은 없습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신현국 (출석률 : 100%) 김대현 (출석률 : 100%) 홍상진 (출석률: 100%) 김원식 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024.02.13 제 19기(2023사업년도) 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.12 제 19기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 타법인 주식(구주 및 신주)취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.05.08 자회사 전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 주1) 제16기 정기주주총회를 통해 선임된 홍상진 사외이사가 2024년 03월 29일 임기 만료 퇴임하였으며, 퇴임 이전일까지 이사회 출석률은 100%입니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성현황보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회(사외이사후보추천위원회)가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 등이 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 2조원 미만이므로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으며 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 내부적으로 엄격한 심사를 거쳐 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다.본 보고서 작성 기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사 3명과 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 직명 성명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 (연임횟수) 사내이사 신현국 화학 및 ALD 분야의 최고 권위자로서 풍부한 경험과 역량을 바탕으로회사 설립자임과 동시에 설립부터 회사의 성장을 지속적으로 이어가는 등회사 전반의 운영에 있어서 우수한 역량을 보유하여 사내이사로 선임함. 이사회 회장(전사 경영전반에 대한 업무) 해당사항 없음 최대주주 3년 연임 (5회) 사내이사 김대현 2008년 사내이사로 선임된 이후 회사 전반의 운영에 있어 탁월한 역량을 발휘하였고,급변하는 대내외 경제현황에서도 회사와 주주의 이익창출을 위해 많은 기여를 하였기에 사내이사로 선임함. 이사회 부사장(CTO) 해당사항 없음 회사 임원 3년 연임 (5회) 사외이사 김원식 금융감독원 및 코스닥협회 부회장을 역임하며, 회사들이 당면하는 여러가지이슈사항에 대해 다양한 경험을 하였으며, 이와 관련된 자문 등 사외이사 역할을 적절히 수행할 수 있을 것으로 예상하여 사외이사로 선임함. 이사회 중요 결정사항에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 연임(1회) 주1) 신현국 사내이사는 제18기 정기주주총회에서 재선임되었으며, 임기는 3년임.주2) 김대현 사내이사는 제18기 정기주주총회에서 재선임되었으며, 임기는 3년임.주3) 김원식 사외이사는 제18기 정기주주총회에서 재선임되었으며, 임기는 3년임. (1) 이사회의 권한 내용1) 이사회는 정관 제2절에 따라 회사 업무의 중요사항을 결의함.2) 이사회는 상법 제393조의2에 의거 다음 각 호의 이사회 심의 및 의결을 거쳐야 함- 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안- 대표이사의 선임 및 해임- 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임- 정관에서 정하는 사항 마. 사외이사의 전문성 (1) 전문성1) 김원식 사외이사당사의 김원식 사외이사는 자본시장 전반적인 영역에서의 경험과 전문성을 바탕으로직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.- 前) 금융감독원 조사국장- 前) 코스닥협회 상근부회장 (2) 사외이사 직무수행 지원조직 1) 전략기획팀 - 주요 업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 - 소속팀 직원의 현황 : 4명 부서명 직원수 (명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요활동 내역 전략기획팀 4 CFO 1명(6년)팀원 3명(1년) 2024.01.01 ~2024.09.30 - 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명,- 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행- 기타 사외이사 업무 지원 주1) 근속연수는 당사에 근무한 재직기간을 기준으로 산정하였습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로 별도의 교육이필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항(감사위원회 설치 여부 및 감사의 인적사항)당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 아니합니다.2024년 03월 29일 제19기 정기주주총회 결의를 통해 선임된 감사 1명(박상규 비상근 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 감사의 인적 사항 직 명 (상근여부) 성 명 생년월일 주요경력 담당업무 소유주식수 선임일 (임기만료일) 감사 (비상근) 박상규 '61.11.14 - 現, 제16대 중앙대학교 총장- 중앙대학교 통계학 학사- 뉴욕주립대학교 대학원 통계학 박사 감사 - '24.03.29 ('27.03.28) 나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 박상규 (출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2024.02.13 제 19기(2023사업년도) 재무제표 확정의 건 가결 찬성 2 2024.03.12 제 19기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 타법인 주식(구주 및 신주)취득 결정의 건 가결 찬성 3 2024.05.08 자회사 전환사채 인수의 건 가결 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 전문가로 별도의 교육이 필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 4 CFO 1명(6년)팀원 3명(평균 1년) - 경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원- 이사회 운영 실무- 기타 감사 업무 지원 바. 준법지원인 등 지원 조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제26조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제28조에 의거 2이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면으로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (2) 소수주주권 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,614,560 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,614,560 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신현국 최대주주 본인 보통주 3,590,760 28.47 3,590,760 28.47 - 신수영 최대주주의 자녀 보통주 1,269,200 10.06 1,269,200 10.06 - 신상아 최대주주의 자녀 보통주 1,156,980 9.17 1,156,980 9.17 - 신혜영 최대주주의 자녀 보통주 1,156,980 9.17 1,156,980 9.17 - 오봉자 최대주주의 배우자 보통주 1,066,560 8.45 1,066,560 8.45 - 신숙희 최대주주의 형제 보통주 293,000 2.32 293,000 2.32 - 신현주 최대주주의 형제 보통주 346,400 2.75 306,400 2.43 장내매도 김대현 등기임원 보통주 64,440 0.51 64,440 0.51 - 한성희 계열사 등기임원 보통주 18,500 0.15 18,500 0.15 - 계 보통주 8,962,820 71.05 8,922,820 70.73 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 기재된 관계는 『금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령』제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.주2) 상기 최대주주 및 특수관계인이 소유한 보통주는 의결권이 있는 주식 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요경력 현 직 비고 신현국 - 중앙대 화학과 학사('79.03 ~ '86.02) - 미국 Wayne 주립대학교 화학 석사수료('86.09 ~ '88.08) - 미국 Univ. of New Mexico 화학박사('88.09 ~ '91.12) - 미국 휴스턴 대학교Post doc('92.01 ~ '92.12) - 삼성전자 반도체 연구소 연구원('93.01 ~ '93.12) - 중앙대학교 화학과 겸임교수('94.01 ~ '99.12) - ㈜유피케미칼 대표이사('94.01 ~ '10.10) - 중앙대학교 특임교수('13.05~현재) - ㈜지오엘리먼트 대표이사('05.05~현재)- ㈜지오인베스트 사내이사('12.03~현재)- ㈜지오앤위즈 사내이사('19.12~현재)- ㈜지오비앤에이치 사내이사('19.12~현재) - ㈜지오어플라이언스 기타비상무이사('24.05~현재) - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주의 변동 현황 - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 주식의 분포가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 신현국 3,590,760 28.47 최대주주 신수영 1,269,200 10.06 특수관계인 신상아 1,156,980 9.17 특수관계인 신혜영 1,156,980 9.17 특수관계인 오봉자 1,066,560 8.45 특수관계인 우리사주조합 133,894 1.06 - 주1) 상기 기재된 5%이상 주주 및 우리사주조합의 소유 주식수는 2024년 09월 30일자 기준으로 작성된 것입니다. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,562 12,571 99.93 3,487,369 12,614,560 27.65 - 주1) 상기 소액주주는 발행주식 총 수의 1% 미만 소유 주주를 기준으로 하였으며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다.주2) 상기 소액주주 작성 기준일은 2024년 09월 30일자 기준으로 작성된 것입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 종류 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 주가 최고 13,430 13,500 13,880 13,880 12,660 11,870 11,330 9,750 8,070 최저 12,100 11,970 12,500 11,900 9,880 10,130 9,150 7,150 6,630 평균 12,661 12,600 13,031 12,815 11,427 10,936 10,208 8,307 7,317 거래량 최고 214,233 1,036,015 238,457 316,733 258,809 2,054,557 76,877 228,591 51,325 최저 24,351 18,337 31,710 31,900 18,600 16,043 7,219 5,952 8,590 월간거래량 1,963,038 2,084,949 2,083,123 2,296,321 1,120,656 3,213,538 683,189 841,694 436,286 주1) 상기 기재된 주가의 평균은 일자별 종가의 단순 평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신현국 남 1961.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - Univ. of New Mexico 화학박사- 前) 삼성전자 반도체 연구소 연구원- 前) 중앙대학교 화학과 겸임교수- 前) ㈜유피케미칼 대표이사 - 現) 중앙대학교 특임교수- 現) (주)지오엘리먼트 대표이사 겸 이사회의장- 現) (주)지오어플라이언스 기타비상무이사 3,590,760 - 본인 18년 7개월 2026년 03월 31일 김대현 남 1966.09 사내이사 사내이사 상근 CTO - 홍익대학교 금속재료공학과 학사- 前) 스웨지락코리아- 現) (주)지오엘리먼트 사내이사 64,440 - - 17년 10개월 2026년 03월 31일 박상규 남 1961.11 감사 감사 비상근 감사 - 뉴욕주립대학교 버팔로캠퍼스 통계학 박사- 現) SK디스커버리 사외이사 - 現) 제16대 중앙대학교 총장- 現) (주)지오엘리먼트 감사 - - - 5년 9개월 2027년 03월 28일 김원식 남 1955.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 성균관대학교 무역학 학사 - 前) 코스닥협회 상근부회장 - 現) 이녹스첨단소재 감사- 現) (주)지오엘리먼트 사외이사 - - - 3년 8개월 2026년 03월 31일 오무연 남 1965.08 전무이사 미등기 상근 CFO - 우송대학교 산업공학과 전문학사 - 前) ㈜유피케미칼 재무팀장- 現) (주)지오어플라이언스 감사 - - 특수관계자 6년 9개월 - 한성희 남 1969.05 전무이사 미등기 상근 타겟총괄 - 인하대학교 금속공학과 석사 - 前) 토소에스엠디코리아㈜ 18,500 - - 12년 7개월 - 송현우 남 1974.09 상무이사 미등기 상근 생산팀장 - 고려대학교 전기공학과 석사- 前) ㈜유피케미칼 연구소 연구원 6,400 - - 16년 6개월 - 이영종 남 1976.11 상무이사 미등기 상근 연구팀장 - 건국대학교 신소재공학과 석사- 산업기술진흥유공 장관표창(2019) - - - 18년 6개월 - 장명진 남 1976.08 상무이사 미등기 상근 영업팀장 - 홍익대학교 기계공학과 학사 3,060 - - 18년 8개월 - 김재후 남 1973.01 상무이사 미등기 상근 타겟/파트 해외영업 - 연세대학교 전기공학 학사- 前) 매그나칩반도체- 前) DB하이텍 - - - 5년 7개월 - 주1) 2024년 03월 28일 홍상진 사외이사가 임기 만료 퇴임 하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 66 - 3 - 69 6.6 3,034 44 - - - - 전사 여 14 - 1 - 15 5.5 433 29 - 합 계 80 - 4 - 84 6.4 3,467 41 - 주1) 상기 직원 등의 현황은 (주)지오엘리먼트의 재직자 기준으로 등기임원은 제외되었으며, 미등기 임원은 포함되었습니다.주2) 1인 평균 급여액은 2024년 01월 ~ 09월까지의 급여지급총액을 본 보고서 작성 기준일 현재의 직원수로 나눈 단순평균액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 516 86 - 주1) 1인 평균 보수액은 2024년 1월 ~ 09월까지 급여지급총액을 본 보고서 작성 기준일 현재의 등기임원수로 나눈 단순평균액 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 500 - 주1) 기업공시서식 작성 기준에 따라 2024년 03월 29일 임기 만료 퇴임한 홍상진 사외이사를 포함하여 기재하였으며, 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 등기 이사의 수는 총 3명(신현국, 김대현, 김원식) 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 351 70 - 주1) 1인 평균 보수액은 2024년 01월 ~ 09월 까지 급여지급총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다.주2) 보수총액은 기업공시서식 작성 기준에 따라 2024년 03월 29일 임기 만료 퇴임한 홍상진 사외이사의 보수가 포함되어 있습니다. 2 -2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 307 153 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 26 13 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 주1) 1인 평균 보수액은 2024년 01월 ~ 09월 까지 급여지급총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다.주2) 사외이사의 보수총액은 기업공시서식 작성 기준에 따라 2024년 03월 29일 임기만료 퇴임한 홍상진 사외이사의 보수가 포함되어 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사의 수는 1명(김원식) 입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 당사는 보수지급총액이 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 당사는 보수지급총액이 5억원 이상인 개인이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권 부여 및 행사 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 부여 및 행사 예정인 주식매수선택권이 존재하지않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)지오엘리먼트 1 1 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 임원겸직현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근여부 회사의 주된 사업목적 신현국 대표이사 (주)지오어플라이언스 기타비상무이사 비상근 정수기 부품 제조업 및 반도체 부품 제조업 오무연 전무이사 (주)지오어플라이언스 감사 비상근 정수기 부품 제조업 및 반도체 부품 제조업 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - 6,980 - 6,980 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - 6,980 - 6,980 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 2017년 10월 10일부터 기타특수관계자인 지오인베스트 소유의 건물 1개 층을 서울사무소 운영 목적으로 임차해 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 법인명 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 지오인베스트 기타특수관계자 임차 2024-01-19 건물 서울사무소 임차 8,076,344 임차 2024-02-20 건물 서울사무소 임차 8,084,570 임차 2024-03-20 건물 서울사무소 임차 7,943,584 임차 2024-04-23 건물 서울사무소 임차 7,864,712 임차 2024-05-20 건물 서울사무소 임차 7,742,098 임차 2024-06-20 건물 서울사무소 임차 7,727,823 임차 2024-07-20 건물 서울사무소 임차 7,806,517 임차 2024-08-20 건물 서울사무소 임차 7,872,086 임차 2024-09-20 건물 서울사무소 임차 7,886,988 주1) 거래금액은 관리비를 포함하며 전년도 소비자물가상승률, 제세공과금 인상률 및 주변 빌딩의 임대료 인상률 등을 감안해 1년 단위로 증감 변경될 수 있습니다.주2) 계약조건: 보증금 57,000,000원, 월 임대료: 5,209,312원 (부가가치세 별도), 월관리비: 2,244,110원 (전기, 수도료, 부가세 별도)주3) 상기 자산양수도 거래는 이사회 결의 대상이 아닙니다.주4) 자세한 내역은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 중 '28.특수관계자'를 참조하시기 바랍니다. 다. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 우발채무 등에 관한 사항 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 재고자산 및 유형자산에 대하여 부보금액 12,913,134천원(전기말: 9,124,439천원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 822,649천원(전기말: 417,757천원)의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 비고 토지 및 건물 4,788,086,506 4,032,000,000 하나은행 3,663,678,326 차입금 담보제공 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표 1-2.jpg 중소기업기준검토표 1-2 중소기업기준검토표 2-2.jpg 중소기업기준검토표 2-2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병 등의 사후정보(1) (주)지오어플라이언스 주식 및 출자증권 양수 당사는 2024년 03월 12일 이사회를 통해 (주)에타의 구주 및 신주를 인수하기로 결정하였으며, 2024년 04월 03일일 주금 납입을 완료 하였습니다. 또한 인수 이후 (주)에타의 상호를 2024년 05월 14일을 기일로 하여 (주)지오어플라이언스로 변경하였습니다. 타법인주식및출자증권 인수에 대한 세부사항은 아래와 같습니다. 1) 2024년 03월 12일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 ① 발행회사 : 주식회사 에타(정수기 부품 제조업 및 반도체 부품 제조업 영위)② 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 일자(이사회 결의일) : 2024년 03월 12일 ③ 타법인 주식 및 출자증권 계약일자 : 2024년 04월 03일④ 타법인 주식 및 출자증권 취득일자 : 2024년 04월 03일⑤ 취득금액 및 취득 주식수 : 6,980백만원, 282,228주(지분율 : 58.69%)⑥ 취득목적 : 사업다각화 및 신성장 동력 확보 자. 녹색경영 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 당사가 발행한 주식에 대하여 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식이 없습니다. 파. 특례상장기업의 사후정보(1) 당사는 2021년 11월 11일에 기술성장기업의 코스닥시장 특례상장을 하였습니다.(2) 당사는 기술성장기업으로 코스닥시장 상장규정에서 정하는 요건에 해당할 경우관리종목 지정이 유예되는 특혜를 적용받습니다. 다만, 2021년 12월 31일 기준일 현재 위 특혜와는 무관하게 관리종목 지정요건에 해당하지 않습니다.(3) 당사는 기술성장기업으로 "최근 사업연도말 매출액 30억원 미만" 관리종목 요건이 2026년 말까지 (상장후 5년) 유예 대상입니다.(4) 당사는 기술성장기업으로 "최근 4사업연도 연속 영업손실 발생" 관리종목 지정 유예가 적용되지 않습니다.(5) 당사는 기술성장기업으로 "최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도에 자기자본 50% 이상의 법인세차감전계속사업손실 발생" 관리종목 지정 요건이 2024년 말까지 (상장 후 3년) 유예 대상입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)지오어플라이언스 2003년 09월 05일 충청북도 진천군 이월면 밤디길 65-51 정수기 부품제조 및 판매업, 반도체 및 디스플레이 제조장비용 부품 제조업 15,319 지분50%초과보유 (기업회계기준서 제1110호) O 주1) 상기 최근사업연도 자산총액은 2023년도 말 기준으로 작성하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 주식회사 지오엘리먼트 131311-005971 - - 비상장 1 주식회사 지오어플라이언스 154311-0015104 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)지오어플라이언스 비상장 2024년 04월 02일 경영참여 6,979 - - - 282,228 6,980 - 282,228 55.94 6,980 15,319 -2,238 합 계 - - - - - - - - 6,980 - - 주1) 상기 최근사업연도 재무현황은 2023년도 말 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 출자법인의 총 자산 및 당기순이익은 별도 재무제표 기준으로 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.