지오엘리먼트 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 20 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
주식회사 지오엘리먼트와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 지오엘리먼트(이하 "회사")는 2005년 5월 4일에 설립되었으며, 반도체 장비및 부품의 개발 및 제조, 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 주식회사 지오엘리먼트는 2021년 11월 11일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지: 경기도 안성시 금석3길 30

(2) 대표이사 : 신현국(3) 주요 주주 및 지분율 현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

신현국	3,590,760	28.47%

신수영	1,269,200	10.06%

신상아	1,156,980	9.17%

신혜영	1,156,980	9.17%

오봉자	1,066,560	8.45%

신현주	306,400	2.43%

신숙희	293,000	2.32%

우리사주조합	130,094	1.03%

기타 소액주주	3,644,586	28.89%

합계	12,614,560	100.00%

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜지오어플라이언스	정수기 부품제조 및 판매	충청북도 진천군	55.57%	55.94%	12월 31일

(*) 종속회사가 발행한 전환사채의 전환권이 모두 행사되어 지분율 변동이 있었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 ㈜지오어플라이언스 6,837,310,968 10,316,297,782 8,523,340,818 1,991,578,717 (4) 종속기업의 요약 연결경영성과 당분기 연결대상 종속기업의 요약포괄손익은 다음과 같습니다. 구분 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜지오어플라이언스 16,825,985,423 (1,416,238,794) (1,416,238,794) (5) 연결대상범위의 변동 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(주석 32) 회사명 사유 ㈜지오어플라이언스(*) 신규 취득 (*) 전기중 연결회사는 ㈜지오어플라이언스의 지분 55.94%(282,228주)를 신규취득하였고, 당기중 액면분할 및 무상증자 및 전환권 행사를 실사함에 따라 보고기간말 현재 55.57%(5,748,571주)를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 매출채권 및 외화예금과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, CNY, 원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 826,986 1,155,277,685 434,666 630,837,297 외화예금 USD 264,684 371,139,380 200,576 294,846,505 외화예금 JPY 9,443 89,116 9,443 88,432 외화현금 CNY 9,142 1,799,289 10,464 2,106,049 합계 USD 1,091,669 1,526,417,065 635,242 925,683,802 JPY 9,443 89,116 9,443 88,432 CNY 9,142 1,799,289 10,464 2,106,049 금융부채 미지급금 USD - - 2,120 3,116,400 합계 USD - - 2,120 3,116,400 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 100,579,522 68,847,266 100,579,522 68,847,266 하락시 (100,579,522) (68,847,266) (100,579,522) (68,847,266) JPY 상승시 7,049 6,995 7,049 6,995 하락시 (7,049) (6,995) (7,049) (6,995) CNY 상승시 142,324 166,589 142,324 166,589 하락시 (142,324) (166,589) (142,324) (166,589) EUR 상승시 (21,044,595) - (21,044,595) - 하락시 21,044,595 - 21,044,595 - 4.1.2 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도발생합니다. 또한 연결회사는 재화의 제공에 따른 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금을 계상하고 있습니다. (1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 연체기간별 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 정상 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 합계 당분기말 총 장부금액 7,344,760,463 468,424,144 1,045,000 34,653,452 7,848,883,059 손실충당금 (4,536,918) (25,782,932) (565,150) (34,653,452) (65,538,452) 장부금액 7,340,223,545 442,641,212 479,850 - 7,783,344,607 전기말 총 장부금액 4,397,482,011 3,869,970 8,520,120 62,918,436 4,472,790,537 손실충당금 (4,135,903) (816,945) (1,358,920) (62,918,436) (69,230,204) 장부금액 4,393,346,108 3,053,025 7,161,200 - 4,403,560,333 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 69,230,204 50,560,262 연결범위의 변동 - 80,204,758 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (3,691,752) (11,401,216) 매출채권 제각 - (50,133,600) 기말 손실충당금 65,538,452 69,230,204 손실충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기에 당기손익으로 인식된 손실충당금은 -3,692천원(전분기 : -17,934천원)입니다. (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 정기예적금, 임차보증금 등이 포함되며, 보고기간말 현재 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 4,820,124,306 4,820,124,306 4,820,124,306 - - 차입금 6,089,546,883 6,089,546,883 1,682,097,320 697,569,563 3,709,880,000 전환사채 - - - - - 기타금융부채 2,578,419,520 2,578,419,520 1,435,051,626 - 1,143,367,894 리스부채 783,653,379 1,502,430,477 68,682,800 293,074,000 1,140,673,677 합계 14,271,744,088 14,990,521,186 8,005,956,052 990,643,563 5,993,921,571 (단위: 원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 2,922,039,037 2,922,039,037 2,791,870,801 130,168,236 - 차입금 5,863,857,975 6,179,235,307 639,144,710 4,561,578,597 978,512,000 전환사채 1,334,060,593 2,247,200,000 - 42,400,000 2,204,800,000 기타금융부채 1,931,611,815 1,931,611,815 361,479,902 1,295,219,704 274,912,209 리스부채 928,901,246 1,735,093,077 68,442,800 293,754,000 1,372,896,277 합계 12,980,470,666 15,015,179,236 3,860,938,213 6,323,120,537 4,831,120,486 4.2. 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 6,089,546,883 5,863,857,975 차감: 현금및현금성자산 (5,312,821,035) (6,942,644,795) 순부채 776,725,848 (1,078,786,820) 자본총계 60,471,582,891 56,142,155,665 총자본 61,248,308,739 55,063,368,845 자본조달비율(*) 1.3% - (*) 전기말 자본조달비율이 음수이므로 표시를 생략하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 5,312,821,035 5,312,821,035 6,942,644,795 6,942,644,795 당기손익-공정가치금융자산 4,763,770 4,763,770 2,965,372 2,965,372 매출채권 및 기타채권 7,783,344,607 7,783,344,607 4,403,560,333 4,403,560,333 기타금융자산 15,835,160,719 15,835,160,719 12,894,796,470 12,894,796,470 합계 28,936,090,131 28,936,090,131 24,243,966,970 24,243,966,970 금융부채(*1) 매입채무 4,820,124,306 4,820,124,306 2,922,039,037 2,922,039,037 기타금융부채 2,578,419,520 2,578,419,520 1,931,611,815 1,931,611,815 차입금 6,089,546,883 6,089,546,883 5,863,857,975 5,863,857,975 전환사채 - - 1,334,060,593 1,334,060,593 리스부채 783,653,379 783,653,379 928,901,246 928,901,246 합계 14,271,744,088 14,271,744,088 12,980,470,666 12,980,470,666 (*1) 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 5.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 : 기타장기금융자산 4,763,770 - 4,763,770 - 4,763,770 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 : 기타장기금융자산 2,965,372 - 2,965,372 - 2,965,372 3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 4,763,770 2,965,372 2 운용사 고시기준가 - 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 4,763,770 2,965,372 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 5,312,821,035 6,942,644,795 매출채권 7,783,344,607 4,403,560,333 기타금융자산 15,835,160,719 12,894,796,470 합 계 28,936,090,131 24,243,966,970 (단위: 원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 4,820,124,306 2,922,039,037 차입금 6,089,546,883 5,863,857,975 전환사채 - 1,334,060,593 기타금융부채 2,578,419,520 1,931,611,815 리스부채 783,653,379 928,901,246 합 계 14,271,744,088 12,980,470,666 6.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 상각후원가 금융자산 이자수익 380,649,247 447,159,410 외화환산이익 14,474,637 154,957 외화환산손실 (4,183,719) (20,149,723) 외환차익 54,227,196 62,685,630 외환차손 (83,472,389) (53,594,836) 대손상각비(환입) 3,691,752 6,422,173 상각후원가 금융부채 이자비용 (405,986,194) (232,937,469) 매출채권처분손실 (481,079) (2,208,081) 외환차익 1,951,442 4,626,460 외환차손 (1,554,925) (3,136,466) 합 계 (40,684,032) 209,022,055 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,108,669 2,344,429 보통예금 5,310,712,366 6,940,300,366 합 계 5,312,821,035 6,942,644,795 8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,848,883,059 4,472,790,537 손실충당금 (65,538,452) (69,230,204) 매출채권(순액) 7,783,344,607 4,403,560,333 (2) 연결회사는 보고기간 중 하나은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거하지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석 16 참조). (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 할인된 매출채권의 장부금액 996,337,320 625,862,522 관련차입금의 장부금액 996,337,320 625,862,522 (3) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 16,341,156 - 16,341,156 156,641,431 - 156,641,431 장단기금융상품 15,162,835,359 45,975,061 15,208,810,420 11,943,951,572 40,945,843 11,984,897,415 미수수익 239,400,438 - 239,400,438 391,002,472 - 391,002,472 임차보증금 - 370,608,705 370,608,705 - 362,255,152 362,255,152 합계 15,418,576,953 416,583,766 15,835,160,719 12,491,595,475 403,200,995 12,894,796,470 9. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 4,763,770 2,965,372 10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 26,867,517 62,110,621 선급금 38,738,360 28,074,360 합계 65,605,877 90,184,981 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 4,526,538,296 (308,261,757) 4,218,276,539 5,383,230,850 (283,459,549) 5,099,771,301 재공품 4,664,699,386 (564,775,175) 4,099,924,211 4,618,939,870 (414,859,327) 4,204,080,543 제품 1,398,562,993 (294,475,983) 1,104,087,010 946,842,878 (253,549,316) 693,293,562 상품 108,071,160 (15,940,208) 92,130,952 79,378,499 (16,633,704) 62,744,795 저장품 70,115,002 - 70,115,002 70,706,009 - 70,706,009 합계 10,767,986,837 (1,183,453,123) 9,584,533,714 11,099,098,106 (968,501,896) 10,130,596,210 한편, 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 32,054,293천원(전분기: 24,158,315천원)이며, 동 금액에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 291,635천원(전분기: 335,494천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 76,684천원(전분기: 136,245천원)이 차감되었습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,197,976,289 - - 10,197,976,289 6,671,890,029 - - 6,671,890,029 건물 17,506,725,797 (3,156,432,873) - 14,350,292,924 17,406,725,797 (2,828,794,104) - 14,577,931,693 구축물 809,650,432 (444,952,679) - 364,697,753 809,650,432 (414,780,602) - 394,869,830 기계장치 12,729,131,099 (6,882,068,090) (331,124,868) 5,515,938,141 12,531,002,009 (6,168,937,302) (371,457,860) 5,990,606,847 차량운반구 1,433,908,677 (1,080,421,788) (4,583,332) 348,903,557 1,373,985,967 (1,036,168,424) (8,333,332) 329,484,211 공구와기구 210,811,818 (210,456,318) - 355,500 210,811,818 (210,355,068) - 456,750 집기비품 1,901,558,907 (1,372,777,585) (16,699,250) 512,082,072 1,751,483,452 (1,268,119,145) (3,795,000) 479,569,307 건설중인자산 194,657,200 - - 194,657,200 493,801,400 - - 493,801,400 사용권자산 1,652,075,852 (912,265,509) - 739,810,343 1,620,449,499 (717,444,916) - 903,004,583 시설장치 3,260,617,035 (1,476,246,790) - 1,784,370,245 3,247,517,035 (1,195,578,043) (1,574,998) 2,050,363,994 합계 49,897,113,106 (15,535,621,632) (352,407,450) 34,009,084,024 46,117,317,438 (13,840,177,604) (385,161,190) 31,891,978,644 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 연결범위의 변동 취득 정부보조금 수령 대체(*) 처분 감가상각비 정부보조금상계 기말 토지 6,671,890,029 - 3,197,586,260 - 328,500,000 - - - 10,197,976,289 건물 14,577,931,693 - 100,000,000 - - - (327,638,769) - 14,350,292,924 구축물 394,869,830 - - - - - (30,172,077) - 364,697,753 기계장치 5,990,606,847 - 117,540,000 - 149,440,000 (1,000) (781,980,698) 40,332,992 5,515,938,141 차량운반구 329,484,211 - 128,594,896 - 47,700,368 (47,701,368) (112,924,550) 3,750,000 348,903,557 공구와기구 456,750 - - - - - (101,250) - 355,500 집기비품 479,569,307 - 150,075,455 (14,365,000) - - (104,658,440) 1,460,750 512,082,072 건설중인자산 493,801,400 - 181,396,000 - (480,540,200) - - - 194,657,200 사용권자산 903,004,583 - 39,516,420 - - (3,945,031) (198,765,629) - 739,810,343 시설장치 2,050,363,994 - 13,100,000 - - - (280,668,747) 1,574,998 1,784,370,245 합계 31,891,978,644 - 3,927,809,031 (14,365,000) 45,100,168 (51,647,399) (1,836,910,160) 47,118,740 34,009,084,024 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석14 참조) (단위: 원) 구분 기초 연결범위의 변동 취득 정부보조금 수령 대체(*) 처분 감가상각비 정부보조금상계 기말 토지 3,744,789,429 2,927,100,600 - - - - - - 6,671,890,029 건물 3,214,156,816 2,228,137,106 1,472,900,000 - 8,015,798,680 - (353,060,909) - 14,577,931,693 구축물 310,233,002 - 109,700,000 - 12,600,000 - (37,663,172) - 394,869,830 기계장치 1,941,012,521 3,897,512,380 970,730,000 - 16,500,000 (39,978,031) (844,166,792) 48,996,769 5,990,606,847 차량운반구 301,406,290 81,985,347 81,339,633 - - - (139,563,727) 4,316,668 329,484,211 공구와기구 591,750 - - - - - (135,000) - 456,750 집기비품 114,695,917 61,997,702 377,176,728 - 29,331,000 - (104,374,540) 742,500 479,569,307 건설중인자산 9,030,553,780 3,200,000 330,767,200 - (8,870,719,580) - - - 493,801,400 사용권자산 562,096,176 76,835,241 613,048,175 - - (16,019,964) (332,955,045) - 903,004,583 시설장치 - 354,528,669 1,148,986,000 - 783,930,000 - (239,915,677) 2,835,002 2,050,363,994 합계 19,219,535,681 9,631,297,045 5,104,647,736 - (12,559,900) (55,997,995) (2,051,834,862) 56,890,939 31,891,978,644 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석14 참조) (3) 당분기와 전분기 중 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,473,591,751 1,066,851,013 판매비와관리비 316,199,669 269,280,761 합계 1,789,791,420 1,336,131,774 (4) 보험가입내역 당분기말 현재 연결회사가 유형자산 및 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부 보 처 화재보험 건물및기계장치 1,838,406,000 농협손해보험㈜ 화재보험 건물및기계장치 2,350,000,000 롯데손해보험 재산종합보험 건물및기계장치 25,442,672,249 삼성화재해상보험 연결회사는 상기 보험 이외에도 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.(5) 담보제공당기말 현재 연결회사의 하나은행 일반자금대출과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). 13. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 리스관련 자산 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 739,810,343 903,004,583 리스부채 유동 200,740,947 236,550,159 비유동 582,912,432 692,351,087 리스부채 합계 783,653,379 928,901,246 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 198,765,629 202,783,220 부동산 198,765,629 202,783,220 리스부채에 대한 이자비용 47,978,375 69,218,206 소액자산 리스료 42,969,248 33,482,055 단기자산 리스료 - 41,028,080 당분기 중 리스의 총 현금유출은 241,987천원(전분기: 313,813천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 192,634,726 (86,410,596) - - 106,224,130 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - - 1,000 소프트웨어 376,631,001 (310,375,994) - - 66,255,007 영업권 5,119,472,497 - (1,996,059,956) 3,123,412,541 합계 5,701,986,224 (410,033,590) (1,996,059,956) - 3,295,892,678 (단위: 원) 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 212,206,670 (89,397,409) - - 122,809,261 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - - 1,000 소프트웨어 383,179,834 (283,165,696) - (5,000,031) 95,014,107 영업권 5,119,472,497 - (1,996,059,956) 3,123,412,541 합계 5,728,107,001 (385,810,105) (1,996,059,956) (5,000,031) 3,341,236,909 (2) 당분기 및 전기의 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 연결범위의 변동 취득 대체 처분 상각 정부보조금 상계 손상 기말 산업재산권 122,809,261 - 5,027,600 2,600,200 - (24,212,931) - - 106,224,130 전기시설이용권 1,000 - - - - - - - 1,000 소프트웨어 95,014,107 - - - - (33,759,131) 5,000,031 - 66,255,007 영업권 3,123,412,541 - - - - - - - 3,123,412,541 합계 3,341,236,909 - 5,027,600 2,600,200 - (57,972,062) 5,000,031 - 3,295,892,678 (단위: 원) 구분 기초 연결범위의 변동 취득 대체 처분 상각 정부보조금 상계 손상 기말 산업재산권 42,474,250 105,384,083 1,298,100 659,900 (23,729) (26,983,343) - - 122,809,261 전기시설이용권 1,000 - - - - - - - 1,000 소프트웨어 88,787,379 3,159,334 54,090,000 11,900,000 - (82,922,598) 19,999,992 - 95,014,107 영업권 - 5,119,472,497 - - - - - (1,996,059,956) 3,123,412,541 합계 131,262,629 5,228,015,914 55,388,100 12,559,900 (23,729) (109,905,941) 19,999,992 (1,996,059,956) 3,341,236,909 무형자산상각비 중 47,385천원(전분기: 186,818천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 5,587천원(전분기: 4,478천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. 또한, 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,112,574천원(전분기: 681,888천원)입니다 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무: 외상매입금 4,820,124,306 2,922,039,037 기타금융부채: 미지급금 1,158,137,240 623,167,037 임대보증금 - - 유동성장기미지급금 - 92,000,000 미지급비용 1,014,414,202 941,532,569 미지급배당금 - - 소계 2,172,551,442 1,656,699,606 비유동 기타금융부채: 장기미지급금 385,868,078 274,912,209 장기임대보증금 20,000,000 - 소계 405,868,078 274,912,209 합계 7,398,543,826 4,853,650,852 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,738,666,883 - 4,764,857,975 - 유동성장기부채 - - 248,120,000 - 장기차입금 - 1,350,880,000 - 850,880,000 전환사채 - - - 1,334,060,593 합계 4,738,666,883 1,350,880,000 5,012,977,975 2,184,940,593 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 종속기업대표이사 운전자금 - 606,689,563 617,995,453 하나은행 일반자금대출 2.738 ~ 3.674 3,135,640,000 3,521,000,000 하나은행 상생외담대 3.779 ~ 4.512 996,337,320 625,862,522 합계 4,738,666,883 4,764,857,975 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 중소기업진흥공단 개발기술 3.04 ~ 3.18 850,880,000 1,099,000,000 하나은행 일반자금대출 2.724 500,000,000 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) - (248,120,000) 장기차입금 1,350,880,000 850,880,000 (4) 보고기간 종료일 현재 사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 연이자율 금액 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2024-07-25 2029-07-25 2.0% - 1,820,000,000 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2024-11-08 2029-11-08 2.0% - 300,000,000 액면금액 소계 - 2,120,000,000 전환권조정 - (785,939,407) 합계 - 1,334,060,593 (*) 2025년 8월 전환권이 모두 행사 되었습니다. 17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 93,818,750 85,165,820 선수금 48,057,090 116,759,160 연차미지급비용 223,512,540 168,984,960 합계 365,388,380 370,909,940 18. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 판매보증충당부채 32,390,999 59,046,374 복구충당부채 64,641,243 49,091,007 합계 97,032,242 108,137,381 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초금액 59,046,374 49,091,007 36,416,214 - 전입액(환입액) 383,407 15,550,236 45,644,248 - 사용금액 (27,038,782) - (23,014,088) - 연결범위변동 - - - 49,091,007 기말금액 32,390,999 64,641,243 59,046,374 49,091,007 연결회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 19. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,324,154,388 4,136,062,550 사외적립자산의 공정가치 (4,211,104,093) (4,296,481,164) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*) 113,050,295 (160,418,614) (*) 연결회사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하고 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,136,062,550 3,503,750,385 연결범위의 변동 - 91,324,189 당기근무원가 446,646,515 561,523,419 이자비용 76,676,301 153,954,559 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (10,977,313) - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 42,618,570 277,894,542 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 67,672,604 (72,475,371) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (445,522,152) (368,931,860) 보고기간말 금액 4,324,154,388 4,136,062,550 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,296,481,164 3,751,643,449 연결범위의 변동 - 40,139,620 이자수익 85,624,941 174,907,106 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (85,624,941) (54,417,778) 기여금 납부액 349,618,900 650,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (434,995,971) (265,791,233) 보고기간말 금액 4,211,104,093 4,296,481,164 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 4,126,761,793 4,239,110,564 출국만기보험 84,342,300 57,370,600 보고기간말 금액 4,211,104,093 4,296,481,164 (5) 장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 18,878,409 22,576,977 당기근무원가 32,476,849 (4,470,354) 이자비용 270,135 771,786 급여의 지급 - - 기말금액 51,625,393 18,878,409 (6) 당기손익으로 인식된 비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 440,492,712 355,950,100 순이자손익 (8,948,640) 882,730 장기종업원급여 32,746,984 3,966,957 합계 464,291,056 360,799,787 20. 법인세비용 및 이연법인세 회사의 당보고기말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율 보고기간의 세전이익에 적용하여 계산하였고 당분기 법인세비용은 887백만원이고, 법인세환급액 1,007백만원을 반영한 순법인세비용은 -120백만원입니다. 21. 자본금과 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 12,614,560주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전기중 지배기업의 자본금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원) 구분 주식수 보통주 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 합계 전기초 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 18,451,275,365 유상증자(*1) - - 287,303,896 - 287,303,896 전기말 12,614,560 6,307,280,000 12,424,348,367 6,950,894 18,738,579,261 당기초 12,614,560 6,307,280,000 12,424,348,367 6,950,894 18,738,579,261 전환사채의 전환 - - 23,675,085 - 23,675,085 당기말 12,614,560 6,307,280,000 12,448,023,452 6,950,894 18,762,254,346 (*1) 연결실체는 당기중 3자 배정 방식의 유상증자를 실시하였습니다. 22. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 228,061,619 164,988,819 미처분이익잉여금 38,207,722,929 34,926,507,819 합계 38,435,784,548 35,091,496,638 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 749,095,381 2,218,288,952 665,714,902 1,870,132,944 상여금 7,800,000 19,600,000 14,400,000 22,400,000 퇴직급여 68,682,766 207,752,068 66,901,860 175,151,961 복리후생비 144,532,082 427,404,739 150,700,617 425,680,853 여비교통비 15,628,412 74,178,285 13,558,720 37,010,894 접대비 36,699,180 78,611,387 18,463,318 63,204,935 통신비 6,333,353 21,369,764 5,940,204 16,740,332 수도광열비 2,017,981 11,095,472 973,275 8,011,081 전력비 40,920,556 108,895,134 40,971,857 102,765,864 세금과공과금 59,090,091 99,215,180 50,188,886 137,553,713 감가상각비 113,019,678 316,013,336 89,574,528 269,280,761 지급임차료 13,684,822 42,969,248 12,413,936 31,545,022 수선비 16,564,560 43,022,060 7,079,727 19,809,727 보험료 2,224,344 4,977,055 2,922,240 8,455,952 차량유지비 47,869,758 140,801,177 47,884,619 123,565,449 경상연구개발비 389,624,757 1,112,574,323 324,453,923 901,207,143 운반비 6,552,240 19,440,159 8,719,660 23,747,566 교육훈련비 1,506,000 3,602,040 (602,190) 1,809,810 도서인쇄비 887,030 2,428,930 2,327,640 10,266,010 소모품비 44,320,709 123,852,401 25,662,821 79,796,330 지급수수료 188,420,289 934,920,663 217,231,150 598,107,466 대손상각비 (38,646,479) (3,691,752) 11,511,895 (6,422,173) 광고선전비 1,036,000 7,000,000 8,181,818 17,010,818 수출제비용 10,114,813 13,075,857 - - 무형자산상각비 12,061,460 47,384,534 150,096,104 186,818,636 판매촉진비 40,270,926 40,270,926 7,462,983 24,081,632 용역비 300,000 900,000 2,230,000 8,709,000 판매보증비 24,955,417 12,157,810 7,758,478 29,101,666 관리비 8,946,000 8,946,000 3,284,430 9,293,082 회의비 135,610 267,310 - - 판매비와 관리비의 합계 2,014,647,736 6,137,323,058 1,956,007,401 5,194,836,474 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (96,325,403) (397,383,170) 74,546,967 (2,980,598,247) 원재료, 상품 및 저장품 매입액 5,969,669,535 15,591,267,296 4,649,362,849 12,780,295,676 종업원급여 3,033,945,901 9,066,334,688 2,778,461,554 7,170,338,936 감가상각비 및 무형자산상각비 596,003,298 1,842,763,451 748,407,791 1,527,427,910 외주가공비 2,359,266,885 5,877,551,834 1,784,366,780 5,509,651,860 지급수수료 238,830,558 1,124,331,309 329,768,472 828,106,955 지급임차료 43,818,950 66,589,248 33,053,936 64,555,022 경상연구개발비 176,946,872 474,351,051 161,704,746 388,423,558 소모품비 735,181,787 1,937,382,052 555,465,501 1,874,017,993 기타 1,125,620,992 2,608,427,986 747,048,250 2,190,932,277 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 14,182,959,375 38,191,615,745 11,862,186,846 29,353,151,940 25. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타수익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 5,550,000 15,300,000 4,200,000 4,200,000 잡이익 29,662,807 170,819,731 51,173,937 93,462,407 유형자산처분이익 7,999,000 10,270,727 - - 리스해지이익 161,609 161,609 - - 정부보조금이익 19,938,060 35,460,910 - - 합 계 63,311,476 232,012,977 55,373,937 97,662,407 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,000,000 10,000,000 - 66,962,000 유형자산처분손실 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 잡손실 4,118,517 7,396,685 7,186,144 8,069,042 영업권손상차손 - - - - 합 계 14,118,517 17,396,685 7,186,144 75,031,042 26. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융수익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 63,578,214 380,649,247 127,871,885 447,159,410 외환차익 23,487,516 56,178,638 12,468,487 67,312,090 외화환산이익 13,149,237 14,474,637 (7,379,213) 154,957 합계 100,214,967 451,302,522 132,961,159 514,626,457 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 158,426,783 405,986,194 88,958,027 232,937,469 외환차손 11,960,520 85,027,314 43,322,527 56,731,302 외화환산손실 (23,364,632) 4,183,719 19,625,966 20,149,723 매출채권처분손실 - 481,079 1,614,099 2,208,081 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - - 합계 147,022,671 495,678,306 153,520,619 312,026,575 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업귀속 당기순이익 1,261,599,119 4,170,932,025 1,543,547,075 4,335,890,293 가중평균유통보통주식수 12,614,560 12,614,560 12,614,560 12,614,560 기본주당이익 100 331 122 344 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다 [당분기] ① 3개월 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2025-07-01 - 12,614,560 92 1,160,539,520 12,614,560 ② 누적 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2025-01-01 - 12,614,560 273 3,443,774,880 12,614,560 [전분기] ① 3개월 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2024-07-01 - 12,614,560 92 1,160,539,520 12,614,560 ② 누적 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2024-01-01 - 12,614,560 274 3,456,389,440 12,614,560 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사는 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주로 전환사채를 보유하고 있으나, 반희석 효과로 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 3,656,204,512 4,251,234,044 수익ㆍ비용의 조정 2,311,920,627 2,703,049,509 감가상각비 1,789,791,420 1,336,131,774 무형자산상각비 52,972,031 191,296,136 대손상각비 (3,691,752) (6,422,173) 장기종업원급여 32,746,984 3,966,957 퇴직급여 431,544,072 356,832,830 재고자산평가손익 214,951,227 199,249,197 외화환산손실 4,183,719 20,149,723 외화환산이익 (14,474,637) (154,957) 리스해지이익 (161,609) - 법인세비용 (119,672,305) 804,553,988 이자수익 (380,367,397) (447,159,410) 이자비용 405,986,194 234,551,568 유형자산처분이익 (10,270,727) - 판매보증비 383,407 29,101,666 잡이익 (92,000,000) (19,047,790) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (895,595,658) (4,781,537,280) 매출채권의 증감 (3,362,496,396) (2,179,244,509) 미수금의 증감 74,190,715 123,917,843 재고자산의 증감 331,111,269 (2,206,949,141) 선급비용의 증감 35,243,104 28,715,055 선급금의 증감 (19,314,000) 54,770,036 사외적립자산의 증감 112,348,771 (186,010,633) 매입채무의 증감 1,955,359,829 197,996,265 미지급금의 증감 372,692,071 (357,072,195) 미지급비용의 증감 5,373,870 118,565,150 연차미지급비용의 증감 54,527,580 22,402,040 예수금의 증감 8,652,930 81,033,830 판매보증충당부채의 증감 (27,038,782) (10,296,535) 선수금의 증감 (68,742,751) (11,256,270) 퇴직금의 지급 (466,340,049) (308,615,450) 유동성장기미지급금의 증감 - (74,362,210) 임대보증금의 증감 - 54,000,000 유동성리스부채의 증감 (55,785,528) - 리스부채의 증감 - (20,623,664) 기타보험예치금의 증감 (5,029,218) - 부가세예수금의 증감 149,760,507 (105,143,650) 장기성정기예금의 증감 - (3,352,812) 미수법인세환급액의 증감 9,890,420 - 선납법인세의 증감 - (10,430) 영업으로부터 창출된 현금 5,072,529,481 2,172,746,273 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 480,540,200 8,870,719,580 유형자산 미지급금 94,129,065 50,413,273 무형자산 미지급금 - 10,700,000 장기차입금의 유동성 대체 - 100,000,000 사용권자산 및 리스부채의 인식 47,406,487 - 전환사채투자금액의 종속기업투자주식대체 2,218,181,064 - 리스부채의 유동성 대체 161,382,777 - 차입금 대체 - - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 5,012,977,975 (265,476,092) (8,835,000) 4,738,666,883 장기차입금 850,880,000 500,000,000 - 1,350,880,000 전환사채 1,334,060,593 (1,334,060,593) - - 리스부채 928,901,246 (151,039,354) 5,791,487 783,653,379 임대보증금 - 20,000,000 - 20,000,000 합계 8,126,819,814 (1,230,576,039) (3,043,513) 6,893,200,262 29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜, ㈜지오앤위즈 지오인베스트㈜, ㈜지오앤위즈, 비세주㈜ (2) 매출ㆍ매입 등 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 기타특수관계자 지오인베스트(주) - 9,844,645 기타특수관계자 (주)지오앤위즈 - 43,195,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 4,599,131 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 - 34,747,182 기타특수관계자 비세주㈜ 2,600,000 30,212,750 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 77,000,000 - - (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 77,000,000 - - 기타특수관계자 비세주(주) - 8,835,000 - - 보고기간 말 현재 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 계정과목 변동내용 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 종속회사 대표이사 단기차입금 617,995,453 - (11,305,890) 606,689,563 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 계정과목 변동내용 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 종속회사 대표이사 단기차입금 351,663,453 1,010,000,000 (743,668,000) 617,995,453 (5) 특수관계자와의 리스거래 1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 감가상각비 기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 497,856,612 (48,179,673) 449,676,939 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 감가상각비 기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 562,096,176 (64,239,564) 497,856,612 2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 상환 기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 529,505,074 (41,152,282) 488,352,792 23,107,718 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 상환 기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 581,567,308 (52,062,234) 529,505,074 33,617,766 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,195,263,000 715,005,490 퇴직급여 96,816,743 99,208,943 상여금 9,300,000 2,700,000 합계 1,301,379,743 816,914,433 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 내용 한도 실행 하나은행 상생외담대 2,480,000,000 996,337,320 매출채권담보대출 2,000,000,000 - 합 계 4,480,000,000 996,337,320 (2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 관련차입금 비고 토지 및 건물 4,655,259,698 4,366,800,000 하나은행 3,635,640,000 차입금 담보제공 매출채권 996,337,320 - 하나은행 996,337,320 매출채권담보대출 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 1,362,334천원(전기말: 900,929천원)의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. 31. 영업부문 정보 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. - 반도체 장비와 부품의 개발 및 제조, 판매 - 가전제품 제조 및 판매 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. (1) 수익의 내역 (당분기) (단위: 원) 구 분 반도체 사업부 가전제품 사업부 부문 계 연결조정 연결 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 9,546,110,474 24,532,789,741 5,189,866,912 14,683,574,085 14,735,977,386 39,216,363,826 (8,400,000) 14,727,577,386 39,207,963,826 상품 판매 179,442,588 373,341,280 711,747,428 1,976,602,338 891,190,016 2,349,943,618 - 891,190,016 2,349,943,618 합계 9,725,553,062 24,906,131,021 5,901,614,340 16,660,176,423 15,627,167,402 41,566,307,444 (8,400,000) 15,618,767,402 41,557,907,444 (전분기) (단위: 원) 구 분 반도체 사업부 가전제품 사업부 부문 계 연결조정 연결 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 8,624,841,843 24,244,661,377 4,556,038,021 8,721,447,091 13,180,879,864 32,966,108,468 (4,860,000) 13,180,879,864 32,961,248,468 상품 판매 61,586,900 208,167,088 443,416,589 1,014,293,169 505,003,489 1,222,460,257 - 505,003,489 1,222,460,257 합계 8,686,428,743 24,452,828,465 4,999,454,610 9,735,740,260 13,685,883,353 34,188,568,725 (4,860,000) 13,685,883,353 34,183,708,725 (2) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당분기 전분기 한국 33,451,564,415 29,715,118,103 중국 3,464,732,354 2,565,105,784 미국 2,097,688,763 916,664,984 일본 821,915,507 33,134,000 홍콩 851,723,498 455,156,856 기타 870,282,907 498,528,998 합계 41,557,907,444 34,183,708,725 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 매출액 비중 고객 1 6,911,354,883 16.63% 고객 2 4,334,865,092 10.43% (단위: 원) 전분기 매출액 비중 고객 1 4,542,736,238 13.29% 고객 2 3,562,620,000 10.42% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 20 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 31,384,883,928 28,253,366,909 현금및현금성자산 (주4,5,6,7) 4,991,749,818 6,651,290,929 매출채권 (주4,5,6,8) 4,330,220,712 2,188,233,286 기타금융자산 (주5,6,8,28) 15,468,310,357 12,426,810,025 기타유동자산 (주11) 6,458,879 32,279,800 재고자산 (주12) 6,588,144,162 6,954,752,869 비유동자산 32,375,478,275 29,702,969,983 기타금융자산 (주5,6,8,29) 177,100,000 177,100,000 유형자산 (주13,14) 24,094,825,808 21,348,925,393 무형자산 (주15) 78,092,465 101,481,283 순확정급여자산 (주19) 174,853,605 이연법인세자산 (주20) 266,670,049 266,670,049 당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,9) 4,763,770 2,098,094,534 종속기업투자주식 (주10) 7,754,026,183 5,535,845,119 자산총계 63,760,362,203 57,956,336,892 부채 유동부채 4,603,272,934 3,132,092,091 매입채무 (주4,5,6,16) 2,687,953,863 1,800,671,170 기타 금융부채 (주4,5,6,16) 851,174,841 459,330,002 기타 유동부채 (주17) 306,861,670 320,101,300 기타 충당부채 (주18) 32,390,999 59,046,374 당기법인세부채 (주20) 710,756,733 437,656,135 유동 리스부채 (주4,5,6,14) 14,134,828 55,287,110 비유동부채 999,375,835 822,008,582 기타 금융부채 (주4,5,6,16) 376,200,000 328,912,209 순확정급여부채 (주19) 97,332,478 기타장기종업원급여부채 (주19) 51,625,393 18,878,409 비유동 리스부채 (주4,5,6,14) 474,217,964 474,217,964 부채총계 5,602,648,769 3,954,100,673 자본 자본금 (주21) 6,307,280,000 6,307,280,000 자본잉여금 (주21) 12,137,044,471 12,137,044,471 기타자본구성요소 6,950,894 6,950,894 이익잉여금(결손금) (주22) 39,706,438,069 35,550,960,854 자본총계 58,157,713,434 54,002,236,219 자본과부채총계 63,760,362,203 57,956,336,892 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 (주31) 9,715,653,062 24,740,322,021 8,442,878,743 24,096,278,465 매출원가 (주12,24) 6,503,203,116 16,021,312,664 5,517,589,614 15,246,009,506 매출총이익 3,212,449,946 8,719,009,357 2,925,289,129 8,850,268,959 판매비와관리비 (주23,24) 1,464,965,351 4,538,754,328 1,355,956,798 4,060,793,651 영업이익(손실) (주31) 1,747,484,595 4,180,255,029 1,569,332,331 4,789,475,308 기타수익 (주25,29) 45,134,835 186,433,601 19,093,924 31,649,633 기타비용 (주6,25,29) 10,168,053 10,168,093 (3,310) 66,422,955 금융수익 (주6,26) 271,406,846 618,247,239 130,819,550 510,119,520 금융비용 (주6,26) (3,908,152) 112,318,751 71,256,637 102,378,674 법인세비용차감전순이익(손실) 2,057,766,375 4,862,449,025 1,647,992,478 5,162,442,832 법인세비용 (주20) (375,441,616) 119,672,305 (265,740,982) (831,249,253) 당기순이익(손실) 1,682,324,759 4,982,121,330 1,382,251,496 4,331,193,579 기타포괄손익 0 (195,916,115) 0 순확정급여부채의 재측정요소 (주19) 0 (195,916,115) 0 0 총포괄손익 1,682,324,759 4,786,205,215 1,382,251,496 4,331,193,579 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 133.0 395.0 110.0 343.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 133.0 395.0 110.0 343.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 31,940,075,018 50,391,350,383 당기순이익(손실) 4,331,193,579 4,331,193,579 기타포괄손익 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 4,331,193,579 4,331,193,579 2024.09.30 (기말자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 36,271,268,597 54,722,543,962 2025.01.01 (기초자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 35,550,960,854 54,002,236,219 당기순이익(손실) 4,982,121,330 4,982,121,330 기타포괄손익 (195,916,115) (195,916,115) 배당금지급 (630,728,000) (630,728,000) 자본 증가(감소) 합계 4,155,477,215 4,155,477,215 2025.09.30 (기말자본) 6,307,280,000 12,137,044,471 6,950,894 39,706,438,069 58,157,713,434 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 5,849,205,485 5,234,518,871 영업으로부터 창출된 현금 (주28) 4,903,346,200 4,318,513,336 이자수취 576,194,100 432,187,640 이자지급(영업) (23,107,718) (25,508,115) 법인세납부(환급) 392,772,903 509,326,010 투자활동현금흐름 (6,886,235,578) (4,054,291,194) 단기금융상품의 감소 14,943,951,572 19,135,041,105 당기손익-공정가치금융자산의처분 36,000,000,000 9,332,259,241 유형자산의 처분 10,272,727 단기금융상품의 증가 (18,162,835,359) (11,943,951,572) 장기금융상품의 증가 (1,798,398) (1,798,398) 당기손익-공정가치금융자산 취득 (36,000,000,000) (11,832,259,241) 유형자산의 취득 (3,674,506,420) (2,731,853,561) 무형자산의 취득 (1,319,700) (31,948,100) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,979,780,668) 재무활동현금흐름 (624,592,491) 63,036,386 정부보조금의 수취 47,287,791 101,788,271 금융리스부채의 지급 (41,152,282) (38,751,885) 배당금지급 (630,728,000) 현금의 증가(감소) (1,661,622,584) 1,243,264,063 현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손익 2,081,473 (14,430,308) 기초의 현금 6,651,290,929 1,300,126,980 기말의 현금 4,991,749,818 2,528,960,735 5. 재무제표 주석 제21기 3분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제20기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 지오엘리먼트 1. 회사의 개요 주식회사 지오엘리먼트(이하 "회사")는 2005년 5월 4일에 설립되었으며, 반도체 장비및 부품의 개발 및 제조, 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2021년 11월 11일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사, 공장 및 지점 소재지, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지: 경기도 안성시 금석3길 30 (2) 대표이사 : 신현국 (3) 주요 주주 및 지분율 현황 주주명 주식수(주) 지분율(%) 신현국 3,590,760 28.47% 신수영 1,269,200 10.06% 신상아 1,156,980 9.17% 신혜영 1,156,980 9.17% 오봉자 1,066,560 8.45% 신현주 306,400 2.43% 신숙희 293,000 2.32% 우리사주조합 130,094 1.03% 기타 소액주주 3,644,586 28.89% 합계 12,614,560 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 매출채권 및 외화예금과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 및 전기초 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위:USD, JPY, 원,CNY,EUR) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 802,710 1,125,559,962 389,697 572,854,590 외화예금 USD 264,683 371,139,007 200,576 294,846,132 외화예금 JPY 9,443 89,116 9,443 88,432 외화현금 CNY 9,142 1,799,289 10,464 2,106,049 합계 USD 1,067,393 1,496,698,969 590,273 867,700,722 JPY 9,443 89,116 9,443 88,432 CNY 9,142 1,799,289 10,464 2,106,049 금융부채 외상매입금 USD - - 2,120 3,116,400 외화미지급금 USD 162,689 228,121,829 - - 외화미지급금 EUR 161,782 266,050,499 - - 합계 USD 162,689 228,121,829 - 3,116,400 EUR 161,782 266,050,499 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 100,344,452 68,388,620 100,344,452 68,388,620 하락시 (100,344,452) (68,388,620) (100,344,452) (68,388,620) JPY 상승시 7,049 6,995 7,049 6,995 하락시 (7,049) (6,995) (7,049) (6,995) EUR 상승시 (21,044,595) - (21,044,595) - 하락시 21,044,595 - 21,044,595 - CNY 상승시 142,324 166,589 142,324 166,589 하락시 (142,324) (166,589) (142,324) (166,589) 4.1.2 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도발생합니다. 또한 회사는 재화의 제공에 따른 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금을 계상하고 있습니다. (1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 정상 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 합계 당분기말 총 장부금액 3,897,013,712 458,436,144 440,000 - 4,355,889,856 손실충당금 (1,183,007) (24,202,584) (283,553) - (25,669,144) 장부금액 3,895,830,705 434,233,560 156,447 - 4,330,220,712 전기말 총 장부금액 2,181,817,938 - 8,520,120 - 2,190,338,058 손실충당금 (745,852) - (1,358,920) - (2,104,772) 장부금액 2,181,072,086 - 7,161,200 - 2,188,233,286 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,104,772 50,560,262 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 23,564,372 1,678,110 매출채권 제각 - (50,133,600) 기말 손실충당금(*) 25,669,144 2,104,772 손실충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기에 당기손익으로 인식된 손실충당금은 23,564천원(전분기 : 1,999천원)입니다. (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 정기예적금, 임차보증금 등이 포함되며, 보고기간말 현재 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 2,687,953,863 2,687,953,863 2,687,953,863 - - 기타금융부채 1,227,374,841 1,227,374,841 851,174,841 - 376,200,000 리스부채 488,352,792 599,680,000 21,420,000 64,260,000 514,000,000 합계 4,403,681,496 4,515,008,704 3,560,548,704 64,260,000 890,200,000 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년 초과 매입채무 1,800,671,170 1,800,671,170 1,800,671,170 - - 기타금융부채 788,242,211 788,242,211 361,479,902 97,850,100 328,912,209 리스부채 529,505,074 664,020,000 21,420,000 64,260,000 578,340,000 합계 3,118,418,455 3,252,933,381 2,183,571,072 162,110,100 907,252,209 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (4,991,749,818) (6,651,290,929) 순부채 (4,991,749,818) (6,651,290,929) 자본총계 58,157,713,434 54,002,236,219 총자본 53,165,963,616 47,350,945,290 자본조달비율(*) - - (*) 자본조달비율이 음수이므로 표시를 생략하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 4,991,749,818 4,991,749,818 6,651,290,929 6,651,290,929 당기손익-공정가치금융자산 4,763,770 4,763,770 2,098,094,534 2,098,094,534 매출채권 4,330,220,712 4,330,220,712 2,188,233,286 2,188,233,286 기타금융자산 15,645,410,357 15,645,410,357 12,603,910,025 12,603,910,025 합계 24,972,144,657 24,972,144,657 23,541,528,774 23,541,528,774 금융부채(*1) 매입채무 2,687,953,863 2,687,953,863 1,800,671,170 1,800,671,170 기타금융부채 1,227,374,841 1,227,374,841 788,242,211 788,242,211 리스부채 488,352,792 488,352,792 529,505,074 529,505,074 합계 4,403,681,496 4,403,681,496 3,118,418,455 3,118,418,455 (*1) 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 5.2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기말 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 : 장기기타금융자산 4,763,770 - 4,763,770 - 4,763,770 (단위:원) 전기말 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 : 장기기타금융자산 2,098,094,534 - 2,965,372 2,095,129,162 2,098,094,534 3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 종료일 현재 공정가치 수준 2와 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 : 저축성보험 4,763,770 2,965,372 2 운용사 고시기준가 - 투자전환사채 - 2,095,129,162 3 T-F모델 이항모형 주가변동성, 할인율 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 4,763,770 2,098,094,534 상각후원가 금융자산 24,967,380,887 21,443,434,240 현금및현금성자산 4,991,749,818 6,651,290,929 매출채권 4,330,220,712 2,188,233,286 기타금융자산 15,645,410,357 12,603,910,025 합 계 24,972,144,657 23,541,528,774 (단위: 원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 2,687,953,863 1,800,671,170 기타금융부채 1,227,374,841 788,242,211 리스부채 488,352,792 529,505,074 합 계 4,403,681,496 3,118,418,455 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익 123,051,902 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 이자수익 42,300,000 - 상각후원가 금융자산 이자수익 382,292,066 442,652,473 외화환산이익 14,474,637 154,957 외화환산손실 (4,183,719) (20,149,723) 외환차익 54,177,192 62,685,630 외환차손 (83,472,389) (53,626,234) 대손상각비 (23,564,372) (1,998,664) 상각후원가 금융부채 이자비용 (23,107,718) (25,508,115) 외환차익 1,951,442 4,626,460 외환차손 (1,554,925) (3,094,602) 합 계 482,364,116 405,742,182 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,040,589 2,276,349 보통예금 4,989,709,229 6,649,014,580 합 계 4,991,749,818 6,651,290,929 8. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,355,889,856 2,190,338,058 손실충당금 (25,669,144) (2,104,772) 매출채권(순액) 4,330,220,712 2,188,233,286 (2) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 66,074,560 - 66,074,560 91,855,981 - 91,855,981 장단기금융상품 15,162,835,359 - 15,162,835,359 11,943,951,572 - 11,943,951,572 미수수익 239,400,438 - 239,400,438 391,002,472 - 391,002,472 임차보증금 - 177,100,000 177,100,000 - 177,100,000 177,100,000 합계 15,468,310,357 177,100,000 15,645,410,357 12,426,810,025 177,100,000 12,603,910,025 9. 당기손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 투자전환사채(*) - 2,095,129,162 저축성보험 4,763,770 2,965,372 합계 4,763,770 2,098,094,534 (*) 회사는 2024년 5월 16일 종속기업인 ㈜지오어플라이언스가 발행한 전환사채를 인수하여 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하고 있습니다. 10. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 지분율 취득원가(*) 손상차손누계액 장부금액 ㈜지오어플라이언스 충청북도 진천군 정수기 및 반도체부품제조/판매업 55.57% 9,197,961,732 (1,443,935,549) 7,754,026,183 (*) 2025년 08월 전환권 행사를 통해 2,218,181,064원에 취득하였습니다. (단위: 원,%) 기업명 소재지 주요영업활동 전기말 지분율 취득원가(*) 손상차손누계액 장부금액 ㈜지오어플라이언스 충청북도 진천군 정수기 및 반도체 부품제조/판매업 55.94% 6,979,780,668 (1,443,935,549) 5,535,845,119 (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초(*) 취득(*) 손상차손인식 당분기말 ㈜지오어플라이언스 5,535,845,119 2,218,181,064 - 7,754,026,183 (단위: 원) 기업명 기초(*) 취득(*) 손상차손인식 당분기말 ㈜지오어플라이언스 6,979,780,668 (1,443,935,549) 5,535,845,119 (*) 2024년 04월 02일 구주매입을 통해 160,923주(44.76%)의 지분을 3,979,786,713원에 취득하였습니다.(*) 2024년 04월 17일 제3자배정 유상증자를 통해 121,305주(13.94%)의 지분을 2,999,993,955원에 취득하였습니다.(*) 2024년 1,443,935,549원의 손상차손을 인식하였습니다.(*) 2025년 08월 전환권 행사를 통해 2,218,181,064원에 취득하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산총계 부채총계 영업손익 당기순손익 ㈜지오어플라이언스 17,153,608,750 10,514,919,535 (850,864,522) (1,416,238,794) (단위: 원) 기업명 자산총계 부채총계 영업손익 당기순손익 ㈜지오어플라이언스 16,818,951,564 12,108,546,904 (589,799,259) (755,655,300) (*) 연결실체 편입이후 발생한 금액입니다. 11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 5,978,879 32,279,800 선급금 480,000 - 합계 6,458,879 32,279,800 12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 3,354,006,447 (279,537,091) 3,074,469,356 3,845,578,710 (254,734,713) 3,590,843,997 재공품 3,311,498,007 (328,731,708) 2,982,766,299 3,161,099,692 (192,883,633) 2,968,216,059 제품 651,737,273 (190,993,768) 460,743,505 399,023,527 (74,076,723) 324,946,804 상품 13,674,618 (13,624,618) 50,000 13,802,618 (13,762,618) 40,000 저장품 70,115,002 - 70,115,002 70,706,009 - 70,706,009 합계 7,401,031,347 (812,887,185) 6,588,144,162 7,490,210,556 (535,457,687) 6,954,752,869 한편, 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 당분기 16,021,313천원(전분기: 15,246,009천원)이며, 동 금액에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 277,567천원(전분기: 335,494천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 138천원(전분기: -천원)이 차감되었습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 당분기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,270,875,689 - - 7,270,875,689 건물 13,964,677,607 (1,709,694,981) - 12,254,982,626 구축물 809,650,432 (444,952,679) - 364,697,753 기계장치 5,533,651,191 (3,318,691,857) (210,818,721) 2,004,140,613 차량운반구 879,551,613 (656,035,186) - 223,516,427 공구와기구 210,811,818 (210,456,318) - 355,500 집기비품 1,554,130,386 (1,087,728,998) - 466,401,388 시설장치 1,172,132,500 (275,080,827) 897,051,673 건설중인자산 163,127,200 - - 163,127,200 사용권자산 642,395,631 (192,718,692) - 449,676,939 합계 32,201,004,067 (7,895,359,538) (210,818,721) 24,094,825,808 (단위: 원) 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,744,789,429 - - 3,744,789,429 건물 13,864,677,607 (1,448,469,615) - 12,416,207,992 구축물 809,650,432 (414,780,602) - 394,869,830 기계장치 5,377,522,101 (3,088,888,991) (236,810,055) 2,051,823,055 차량운반구 870,495,635 (598,155,467) - 272,340,168 공구와기구 210,811,818 (210,355,068) - 456,750 집기비품 1,432,644,022 (1,004,513,032) - 428,130,990 시설장치 1,172,132,500 (123,483,333) - 1,048,649,167 건설중인자산 493,801,400 - - 493,801,400 사용권자산 642,395,631 (144,539,019) - 497,856,612 합계 28,618,920,575 (7,033,185,127) (236,810,055) 21,348,925,393 (2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각비 정부보조금 상계 기말 토지 3,744,789,429 3,197,586,260 328,500,000 - - - 7,270,875,689 건물 12,416,207,992 100,000,000 - - (261,225,366) - 12,254,982,626 구축물 394,869,830 - - - (30,172,077) - 364,697,753 기계장치 2,051,823,055 75,540,000 149,440,000 (1,000) (298,652,776) 25,991,334 2,004,140,613 차량운반구 272,340,168 30,027,796 - (1,000) (78,850,537) - 223,516,427 공구와기구 456,750 - - - (101,250) - 355,500 집기비품 428,130,990 121,486,364 - - (83,215,966) - 466,401,388 시설장치 1,048,649,167 - - - (151,597,494) - 897,051,673 건설중인자산 493,801,400 149,866,000 (480,540,200) - - - 163,127,200 사용권자산 497,856,612 - - - (48,179,673) - 449,676,939 합계 21,348,925,393 3,674,506,420 (2,600,200) (2,000) (951,995,139) 25,991,334 24,094,825,808 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석15 참조) (단위: 원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각비 정부보조금 상계 기말 토지 3,744,789,429 - - - - 3,744,789,429 건물 3,214,156,816 1,472,900,000 8,015,798,680 - (286,647,504) 12,416,207,992 구축물 310,233,002 109,700,000 12,600,000 - (37,663,172) 394,869,830 기계장치 1,941,012,521 438,030,000 16,500,000 - (378,374,578) 34,655,112 2,051,823,055 차량운반구 301,406,290 81,339,633 - (110,405,755) 272,340,168 공구와기구 591,750 - - (135,000) 456,750 집기비품 114,695,917 365,676,728 29,331,000 - (81,572,655) 428,130,990 시설장치 - 397,270,000 783,930,000 - (132,550,833) 1,048,649,167 건설중인자산 9,030,553,780 333,967,200 (8,870,719,580) - - 493,801,400 사용권자산 562,096,176 - - (64,239,564) 497,856,612 합계 19,219,535,681 3,198,883,561 (12,559,900) - (1,091,589,061) 34,655,112 21,348,925,393 (*) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. (주석15 참조) (3) 당분기 및 전분기 중 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 제조원가 641,114,183 501,199,079 판매비와관리비 284,889,622 249,106,392 합계 926,003,805 750,305,471 (4) 보험가입내역당분기말 및 전기말 현재 회사는 재고자산 및 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 23,156,672천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 리스관련 자산 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 449,676,939 497,856,612 리스부채 유동 14,134,828 55,287,110 비유동 474,217,964 474,217,964 리스부채 합계 488,352,792 529,505,074 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 48,179,673 48,179,673 부동산 48,179,673 48,179,673 리스부채에 대한 이자비용 23,107,718 25,508,115 소액자산 리스료 29,491,429 22,464,839 합계 100,778,820 96,152,627 당분기 중 리스의 총 현금유출은 93,751천원(전분기: 86,725천원)입니다. 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 103,822,742 (67,266,617) - 36,556,125 99,902,842 (62,197,665) - 37,705,177 전기시설이용권 13,248,000 (13,247,000) - 1,000 13,248,000 (13,247,000) - 1,000 소프트웨어 345,392,000 (303,856,660) - 41,535,340 345,392,000 (276,616,863) (5,000,031) 63,775,106 합계 462,462,742 (384,370,277) - 78,092,465 458,542,842 (352,061,528) (5,000,031) 101,481,283 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 37,705,177 1,319,700 2,600,200 - (5,068,952) - 36,556,125 전기시설이용권 1,000 - - - - - 1,000 소프트웨어 63,775,106 - - - (27,239,797) 5,000,031 41,535,340 합계 101,481,283 1,319,700 2,600,200 - (32,308,749) 5,000,031 78,092,465 (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 정부보조금 상계 기말 산업재산권 42,474,250 1,298,100 659,900 (23,729) (6,703,344) - 37,705,177 전기시설이용권 1,000 - - - - - 1,000 소프트웨어 88,787,379 20,050,000 11,900,000 - (76,962,265) 19,999,992 63,775,106 합계 131,262,629 21,348,100 12,559,900 (23,729) (83,665,609) 19,999,992 101,481,283 무형자산상각비 중 21,721천원(전분기: 43,106천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있고, 5,587천원(전분기: 4,477천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. 또한, 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 931,691천원(전분기: 681,888천원)입니다. 16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 외상매입금 2,687,953,863 1,800,671,170 기타금융부채 미지급금 835,982,691 357,511,722 유동성장기미지급금 - 92,000,000 미지급비용 15,192,150 9,818,280 미지급배당금 - - 소계 851,174,841 459,330,002 비유동 기타금융부채 장기미지급금 322,200,000 274,912,209 임대보증금 54,000,000 54,000,000 소계 376,200,000 328,912,209 합계 3,915,328,704 2,588,913,381 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 35,292,040 34,357,180 선수금 48,057,090 116,759,160 연차미지급비용 223,512,540 168,984,960 합계 306,861,670 320,101,300 18. 충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기타충당부채: 판매보증충당부채: 기초금액 59,046,374 36,416,214 전입액 383,407 45,644,248 사용금액 (27,038,782) (23,014,088) 기말금액 32,390,999 59,046,374 회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 19. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,224,094,271 4,064,256,959 사외적립자산의 공정가치 (4,126,761,793) (4,239,110,564) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*) 97,332,478 (174,853,605) (*) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하고 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,064,256,959 3,503,750,385 당기근무원가 389,590,986 490,720,272 이자비용 76,676,301 151,410,027 재측정요소: - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (10,977,313) - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 42,618,570 285,257,992 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 67,672,604 (72,475,371) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (416,721,149) (283,429,033) 보고기간말 금액 4,224,094,271 4,064,256,959 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,239,110,564 3,751,643,449 이자수익 85,624,941 173,686,657 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (85,624,941) (52,790,509) 기여금 납부액 300,000,000 650,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (412,348,771) (283,429,033) 보고기간말 금액 4,126,761,793 4,239,110,564 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,126,761,793 4,239,110,564 (5) 장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 18,878,409 22,576,977 당기근무원가 32,476,849 (4,470,354) 이자비용 270,135 771,786 급여의 지급 - - 기말금액 51,625,393 18,878,409 (6) 당기손익으로 인식된 비용 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 389,590,986 326,261,169 순이자손익 (8,948,640) - 장기종업원급여 32,746,984 3,966,957 합계 413,389,330 330,228,126 20. 법인세비용 및 이연법인세회사의 당보고기말 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율 보고기간의 세전이익에 적용하여 계산하였고 당분기 법인세비용은 887백만원이고, 법인세환급액 1,007백만원을 반영한 순법인세비용은 -120백만원입니다. 21. 자본금과 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 12,614,560주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 당분기말 12,614,560 6,307,280,000 12,137,044,471 18,444,324,471 22. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정 적립금(*1) 228,061,619 164,988,819 미처분이익잉여금 39,478,376,450 35,385,972,035 합계 39,706,438,069 35,550,960,854 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 479,268,642 1,443,020,613 478,318,139 1,493,939,717 상여금 7,800,000 19,600,000 14,400,000 22,400,000 퇴직급여 48,954,876 147,911,232 42,591,897 127,775,691 복리후생비 111,729,752 320,409,712 117,256,394 353,466,532 여비교통비 11,470,672 60,057,575 10,693,435 32,728,733 접대비 25,485,470 48,967,490 10,588,667 46,967,526 회의비 135,610 267,310 21,330 21,330 통신비 3,918,636 14,349,887 4,233,081 13,122,757 수도광열비 1,931,291 10,338,732 960,765 7,982,301 전력비 40,920,556 108,885,164 40,947,977 102,662,494 세금과공과금 47,252,264 62,132,664 42,854,074 129,466,071 감가상각비 96,982,388 284,703,289 92,664,326 249,092,576 지급임차료 9,513,549 29,491,429 7,953,209 22,464,839 수선비 15,389,000 41,846,500 6,921,727 17,151,727 보험료 784,844 1,961,632 1,118,664 2,061,912 차량유지비 22,048,354 72,604,778 23,844,626 77,710,755 경상연구개발비 319,484,480 931,690,571 231,736,635 681,888,130 운반비 5,617,620 16,398,717 4,573,750 19,255,156 교육훈련비 1,150,000 2,266,000 230,000 842,000 판매촉진비 - - 7,462,983 24,081,632 도서인쇄비 887,030 2,170,130 - 3,070,606 소모품비 39,738,555 103,095,210 17,081,972 62,505,795 지급수수료 147,179,706 749,940,836 166,822,509 467,598,438 대손상각비 (7,023,837) 23,564,372 (548,695) 1,998,664 광고선전비 7,000,000 7,000,000 8,181,818 17,010,818 수출제비용 10,114,813 13,075,857 - 2,610,470 무형자산상각비 3,750,066 21,721,221 15,059,037 43,106,315 용역비 300,000 900,000 2,230,000 8,709,000 판매보증비 13,181,014 383,407 7,758,478 29,101,666 판매비와 관리비의 합계 1,464,965,351 4,538,754,328 1,355,956,798 4,060,793,651 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (51,512,651) (515,892,331) 726,149,811 (806,219,340) 원재료, 상품 및 저장품 매입액 2,548,509,475 6,022,991,420 1,699,216,598 6,058,869,413 종업원급여 1,777,596,246 5,271,055,332 1,628,981,515 4,940,311,169 감가상각비 및 무형자산상각비 321,079,425 953,312,523 313,506,460 797,889,286 외주가공비 2,109,726,118 5,191,347,824 1,459,650,400 4,871,004,500 지급수수료 181,649,175 884,145,876 243,283,708 605,748,627 지급임차료 9,513,549 29,611,429 8,073,209 22,954,839 경상연구개발비 124,115,990 338,669,857 66,816,878 191,715,325 소모품비 497,669,923 1,340,144,631 368,694,966 1,473,156,698 기타 449,821,217 1,044,680,431 359,172,867 1,151,372,640 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 7,968,168,467 20,560,066,992 6,873,546,412 19,306,803,157 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입수수료 - - - - 잡이익 20,935,835 127,562,874 19,093,924 31,649,633 임대료수익 16,200,000 48,600,000 - - 유형자산처분이익 7,999,000 10,270,727 - - 합계 45,134,835 186,433,601 19,093,924 31,649,633 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,000,000 10,000,000 0 66,407,000 잡손실 168,053 168,093 (3,310) 15,955 합계 10,168,053 10,168,093 (3,310) 66,422,955 26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 111,768,195 424,592,066 125,730,276 442,652,473 외환차익 23,437,512 56,128,634 12,468,487 67,312,090 외화환산이익 13,149,237 14,474,637 (7,379,213) 154,957 당기손익-공정가치금융자산평가이익 123,051,902 123,051,902 - - 합계 271,406,846 618,247,239 130,819,550 510,119,520 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,495,960 23,107,718 8,308,144 25,508,115 외환차손 11,960,520 85,027,314 43,322,527 56,720,836 외화환산손실 (23,364,632) 4,183,719 19,625,966 20,149,723 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - - 합계 (3,908,152) 112,318,751 71,256,637 102,378,674 27. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,682,324,759 4,982,121,330 1,382,251,496 4,331,193,579 가중평균유통보통주식수(*) 12,614,560 12,614,560 12,614,560 12,614,560 기본주당순이익 133 395 110 343 2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. [3개월] (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2025-07-01 - 12,614,560 92 1,160,539,520 12,614,560 (단위 : 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2025-01-01 - 12,614,560 273 3,443,774,880 12,614,560 [3개월] (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초(*) 2024-07-01 - 12,614,560 92 1,160,539,520 12,614,560 (단위: 주) 구 분 일자 주식수 증감 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초(*) 2024-01-01 - 12,614,560 274 3,456,389,440 12,614,560 (2) 희석주당이익당분기와 전분기에는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 4,982,121,330 4,331,193,579 수익ㆍ비용의 조정 911,308,930 1,909,763,613 감가상각비 926,003,805 750,305,471 무형자산상각비 27,308,718 47,583,815 대손상각비 23,564,372 1,998,664 장기종업원급여 32,746,984 3,966,957 퇴직급여 380,642,346 326,261,169 재고자산평가손실 277,429,498 335,494,000 판매보증비(환입) 383,407 29,101,666 외화환산손실 4,183,719 20,149,723 외화환산이익 (14,474,637) (154,957) 잡이익 (92,000,000) (19,047,790) 유형자산처분이익 (10,270,727) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (123,051,902) - 법인세비용 (119,672,305) 831,249,253 이자수익 (424,592,066) (442,652,473) 이자비용 23,107,718 25,508,115 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (990,084,060) (1,922,443,856) 매출채권의 증감 (2,157,301,672) (2,111,850,585) 미수금의 증감 25,781,421 133,078,941 재고자산의 증감 89,179,209 (168,815,037) 선급비용의 증감 26,300,921 18,007,463 선급금의 증감 (480,000) 16,249,567 사외적립자산의 증감 112,348,771 (174,254,043) 매입채무의 증감 887,282,693 479,533,286 미지급금의 증감 478,470,969 171,947,853 미지급비용의 증감 5,373,870 4,204,051 연차미지급비용의 증감 54,527,580 22,402,040 예수금의 증감 934,860 4,713,580 판매보증충당부채의 증감 (27,038,782) (10,296,535) 선수금의 증감 (68,742,751) (11,256,270) 퇴직금의 지급 (416,721,149) (275,745,957) 유동성장기미지급금의 증감 - (74,362,210) 임대보증금의 증감 - 54,000,000 미수법인세환급액의 증감 - - 영업으로부터 창출된 현금 4,903,346,200 4,318,513,336 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 480,540,200 8,870,719,580 선급금의 종속기업투자주식대체 - 1,000,000,000 전환사채투자금액의 종속기업투자주식대체 2,218,181,064 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:원) 구분 당분기 전기 리스부채: 기초 529,505,074 581,567,308 현금흐름 (41,152,282) (52,062,234) 당기말 순부채 488,352,792 529,505,074 29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜지오어플라이언스 ㈜지오어플라이언스 전기 중 구주매입 및 유상증자를 통해 (주)지오어플라이언스 지분의 58.69%를 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업에 편입되었습니다. 종속기업의 유상증자 등으로 인해 당분기말 종속기업에 대한 지분율은 55.57%입니다.(2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 지오인베스트㈜ 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 ㈜지오앤위즈 (3) 매출ㆍ매입 등 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜지오어플라이언스 48,600,000 11,950,000 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 9,844,645 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 - 43,195,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜지오어플라이언스 - 4,860,000 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 6,744,722 기타특수관계자 ㈜지오앤위즈 - 68,110,818 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 미수금 기타채권 미수금 기타채권 종속기업 ㈜지오어플라이언스 57,274,560 - 21,760,992 - 기타특수관계자 지오인베스트㈜ - 77,000,000 - 77,000,000 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타채무 기타채무 종속기업 ㈜지오어플라이언스 54,000,000 54,000,000 (5) 종속기업 투자회사는 2024년 04월 02일 구주매입을 통해 160,923주(44.76%)의 지분을 3,979,786,713원에 취득하였고, 2024년 04월 17일 제3자배정 유상증자를 통해 121,305주(13.94%)의 지분을 2,999,993,955원에 취득하였습니다. 2024년 12월 31일 1,443,935,549원의 손상차손을 인식하였습니다. 2025년 08월 전환권 행사를 통해 2,218,181,064원에 취득하였습니다.(6) 전환사채 투자회사는 2024년 5월 16일 종속기업인 ㈜지오어플라이언스가 발행한 전환사채를 2,500,000,000원에 인수하였습니다. 2024년 12월 31일 404,870,838 원의 평가손실을 인식하였습니다. 2025년 08월 전환권 행사를 종속기업투자주식으로 대체 되었습니다.(7) 특수관계자와의 자금 거래등당분기 및 전기 중 전환사채 투자 외에 특수관계자와의 자금 거래는 없으며, 종속기업의 금융기관 차입금에 대해 300,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 특수관계자와의 리스거래1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 감가상각비 당분기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 497,856,612 (48,179,673) 449,676,939 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 감가상각비 전기말 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 562,096,176 (64,239,564) 497,856,612 2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 상환 당분기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 529,505,074 (41,152,282) 488,352,792 23,107,718 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 기초 상환 전기말 이자비용 기타특수관계자 지오인베스트㈜ 581,567,308 (52,062,234) 529,505,074 33,617,766 (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 971,467,000 858,973,000 퇴직급여 78,167,082 102,868,160 상여금 9,300,000 7,200,000 합계 1,058,934,082 969,041,160 30. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,184,334천원의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. 31. 영업부문 정보 보고기간종료일 현재 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 당분기 및 전분기의 매출유형별 수익 인식금액은 다음과 같습니다.(1) 수익의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 9,536,210,474 24,372,029,741 8,381,291,843 23,895,751,377 상품 판매 179,442,588 368,292,280 61,586,900 200,527,088 합계 9,715,653,062 24,740,322,021 8,442,878,743 24,096,278,465 (2) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 원) 해당 국가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 6,593,480,682 16,633,978,992 6,492,943,311 19,627,687,843 중국 1,779,272,406 3,464,732,354 1,112,366,334 2,565,105,784 미국 653,921,069 2,097,688,763 519,123,638 916,664,984 홍콩 167,810,853 851,723,498 205,092,930 455,156,856 일본 104,848,253 821,915,507 2,054,000 33,134,000 기타 416,319,799 870,282,907 111,298,530 498,528,998 합계 9,715,653,062 24,740,322,021 8,442,878,743 24,096,278,465 (3) 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 매출액 비중 고객 1 2,671,635,000 11.09% (단위: 원) 전분기 매출액 비중 고객 1 3,562,620,000 14.78% 고객 2 2,609,940,000 10.83% 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 현재 배당정책에 관한 사항을 수립하지 않았습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 현재 정관의 변경을 통한 배당절차 개선은 계획하고 있지 않으나, 투자자의 예측 가능성을 제고하고 안정적인 배당을 위해매년도 말 현금 배당 계획을 공정공시 할 예정입니다. 다. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 현금배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 O - 현금배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 현금배당 2022년 12월 O 2023년 03월 07일 2022년 12월 31일 X - 주1) 당사는 정관에 따라 배당액 결정 기관을 주주총회로 정하고 있습니다. 다만, 당사는 주주환원에 대한 투자자의 예측 가능성을 제고하기 위해 2024년 12월 05일 수시공시(공정공시)를 통해 제20기(전기) 배당 예정안에 대해 사전 안내를 하였습니다. 라. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당과 관련한 사항들은 아래와 같이 정관에서 규정하고 있습니다. 제 12 조【신주의 동등배당】회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제 16 조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】 ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 제 52 조【이익금의 처분】 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제 53 조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 54 조【분기배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금 5. 상법 시행령 제 19조에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 마. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 3분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,656 3,100 - (별도)당기순이익(백만원) 4,982 3,812 2,227 (연결)주당순이익(원) 331 266 177 현금배당금총액(백만원) - 630 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 16.5 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.7 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 바. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.4 0.3 주1) 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성 기준에 따라 공시작성대상기간과 관계없이연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 구분 배당진행여부 배당수익률 제20기(2024년) 진행 0.7% 제19기(2023년) - - 제18기(2022년) 진행 0.5% 제17기(2021년) 진행 0.3% 제16기(2020년) - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 02월 16일 주식매수선택권행사 기명식보통주 1,400 500 5,491 - 2022년 02월 17일 주식매수선택권행사 기명식보통주 5,200 500 5,491 - 2022년 02월 24일 주식매수선택권행사 기명식보통주 2,470 500 5,491 - 2022년 03월 07일 주식매수선택권행사 기명식보통주 27,450 500 5,491 - 2022년 05월 24일 신주인수권행사 기명식보통주 77,350 500 12,323 - 2023년 01월 12일 무상증자 보통주 6,307,280 500 500 1주당 1주 배정 주1) 상기 주식발행(감소)일자는 주식매수선택권 및 신주인수권 행사일 입니다.주2) 당사는 상기 표에 따른 임직원의 주식매수선택권 행사로 신주 36,520주를 발행하였으며, 신주인수권의 행사로 77,350주를 발행하였습니다.주3) 2023년 01월 12일 무상증자 실시에 따라 6,307,280주가 증자되었습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 발행주식 총수는 12,614,560주이며, 자본금은 6,307,280,000원 입니다. 무상증자와 관련된 세부사항은 2022년 12월 14일 주요사항보고서(무상증자결정)공시 참고 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2021년 11월 05일 시설자금 및 운영자금 등 15,470 운영자금, 제2공장 공사대금 및 타법인주식((주)에타) 투자(취득) 15,470 - 나. 미사용자금의 운용내역당사는 공모자금 전부를 사용하였기 때문에 미사용자금의 운용내역의 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다. (2) 최근 3개년 이내 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당 사항 없습니다. (3) 우발채무 등에 관한 사항 1) 당분기말 현재 연결회사가 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 내용 한도 실행 하나은행 상생외담대 2,480,000,000 996,337,320 매출채권담보대출 2,000,000,000 - 합 계 4,480,000,000 996,337,320 2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 관련차입금 비고 토지 및 건물 4,655,259,698 4,366,800,000 하나은행 3,635,640,000 차입금 담보제공 매출채권 996,337,320 - 하나은행 996,337,320 매출채권담보대출 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 1,362,334천원(전기말: 900,929천원)의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당 사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 당기 2025년도 3분기 외상매출금 6,466 64 0.99% 받을어음 1,383 1 0.10% 합계 7,849 66 0.84% 전기 2024년도 외상매출금 3,514 69 1.97% 받을어음 959 - 0.00% 합계 4,473 69 1.55% 전전기 2023년도 외상매출금 1,971 51 2.56% 받을어음 118 - 0.02% 합계 2,089 51 2.42% 주1) 전기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제21기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 69,230 142,972 51,108 2. 순대손처리액(①-②±③) - (50,134) - ① 대손처리액(상각채권액) - (50,134) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (기타의 대손상각비 포함) (3,692) (23,609) (548) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 65,538 69,230 50,560 주1) 전기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 제19기 기준 종속회사인 (주)지오어플라이언스의 대손충당금은 92,412천원입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 매출처 3개월 미만 3개월 이상 12개월 미만 12개월 이상 매출채권 잔액 제21기 3분기 일반 7,813,185 1,045 34,653 7,848,883 특수관계자 - - - - 합계 7,813,185 1,045 34,653 7,848,883 구성비율 99.55% 0.01% 0.44% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 당기 (제21기 3분기) 전기 (제20기) 전전기 (제19기) 제품 1,399 947 533 제품-평가충당금 (294) (254) (69) 재공품 4,665 4,619 3,185 재공품-평가충당금 (565) (415) (232) 원재료 4,527 5,383 3,818 원재료-평가충당금 (308) (283) (95) 상품 108 79 14 상품-평가충당금 (16) (17) (14) 저장품 70 71 72 미착품 - - - 재고자산 합계 9,585 10,131 7,212 자산총계 76,158 70,135 53,203 자산총계 대비 재고자산 비중 12.6% 14.4% 13.6% 재고자산회전율 4.3 3.8 1.5 ※ 재무비율은 다음의 산식을 통해 계산하였습니다. 자산총계 대비 재고자산 비중: [재고자산 합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율: [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주1) 전기 중 연결실체의 편입에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 당사는 매월 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 2025년 9월 30일 기준으로 현업담당자, 회계담담자로 실사팀을 구성하여 재고실사를 진행하여 장부상재고와 실제 재고수량을 확인하였습니다. 당기(제21기 3분기) 재고자산 실사 실사(입회)시기 2025.09.30 1일 실사(입회)장소 본사 공장 및 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품 라. 수주계약 현황 해당 사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역"III. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 5.금융상품 공정가치"에 자세한 내역이 기재되어 있으니 참조하시길 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제21기 3분기 (당기) 감사보고서 우리회계법인 - - - - - 연결감사보고서 우리회계법인 - - - - - 제20기 (전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 별도재무제표로의전환효과 수익인식의 기간귀속 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 제19기 (전전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식의 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (1) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 3분기 (당기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 90 870 25 250 제20기(전기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 100 650 100 884 제19기(전전기) 우리회계법인 중간감사 및 기말감사 80 650 80 660 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 3분기 (당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 07월 20일 회사 : 감사 외 2인감사인 : 업무수행이사 외 3인 대면회의 반기검토결과 2 2023년 11월 02일 회사 : 감사 외 3인감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 일정 3 2024년 02월 08일 회사 : 감사 외 3인감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 감사결과 4 2024년 07월 31일 회사 : 감사 외 2인감사인 : 업무수행이사 외 4인 대면회의 반기검토결과 5 2024년 11월 29일 회사측:감사 외 3인감사인측:업무수행이사 외 4인 대면회의 내부통제평가결과, 연간감사 일정 6 2025년 02월 13일 회사측:감사 외 3인감사인측:업무수행이사 외 3인 대면회의 감사결과 7 2025년 07월 24일 회사측:감사 외 3인감사인측:업무수행이사 외 4인 대면회의 반기검토결과 마. 전기 재무제표와 당기 재무제표에 비교표시되는 전기 재무제표의 불일치 사실에 대한 세부정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 바. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥 상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청한 후, 삼일회계법인을 지정감사인으로 선정하고, 외부감사인 계약을 체결하여 감사용역을 진행하였습니다. 이후 삼일회계법인과의 계약이 종료됨에 따라 우리회계법인으로 감사인이 으로 3년간(2022년 ~ 2024년) 자율선임 하였으며, 2025년 2월 감사인선임위원회를통해 3년간(2025년 ~ 2027년) 외부감사인을 우리회계법인으로 자율 선임 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제21기 3분기 (당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제20기 (전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제19기 (전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 21일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제21기 3분기 (당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제20기 (전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제19기 (전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 21일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제21기 3분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제20기(전기) 내부회계관리제도 우리회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제19기(전전기) 내부회계관리제도 우리회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 0 0 111 이사회 3 3 0 0 121 회계처리부서 2 1 0 0 81 전산운영부서 1 1 0 0 81 자금운영부서 2 1 0 0 109 기타관련부서 - 0 0 0 0 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 오무연 미등록 9년 33년 - 41 회계담당임원 오무연 미등록 9년 33년 - 41 회계담당직원 조용우 미등록 8년 20년 - 39 회계담당직원 이진용 미등록 2년 6년 - 10 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 신현국 대표이사가 이사회 의장직을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』의『1. 임원 및 직원등의 현황』을 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 주1) 제16기 정기주주총회를 통해 선임된 홍상진 사외이사가 2024년 03월 29일 임기만료 퇴임하였습니다.주2) 당기 중 김원식 사외이사가 일신상의 사유로 중도 퇴임 하였습니다. 이후 제20기 정기주주총회를 통해 최기정 사외이사를 신규 선입하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 신현국 (출석률 : 100%) 김대현 (출석률 : 100%) 이영종 (출석률 : -%) 김원식 (출석률: 100%) 최기정 (출석률: -%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2025.03.13 제1호 의안: 이사회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 제2호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 제3호 의안: 제20기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 제4호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 다. 이사회 내의 위원회 구성현황보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회(사외이사후보추천위원회)가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 등이 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 2조원 미만이므로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으며 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 내부적으로 엄격한 심사를 거쳐 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다.본 보고서 작성 기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사 3명과 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 직명 성명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(연임횟수) 사내이사 신현국 화학 및 ALD 분야의 최고 권위자로서 풍부한 경험과 역량을 바탕으로회사 설립자임과 동시에 설립부터 회사의 성장을 지속적으로 이어가는 등회사 전반의 운영에 있어서 우수한 역량을 보유하여 사내이사로 선임함. 이사회 회장 (전사 경영전반에대한 업무) 해당사항 없음 최대주주 3년 연임(5회) 사내이사 이영종 신소재공학과 석사 학위 취득 이후 지오엘리먼트 소속으로 20여년간 당사 기술 및 소재 연구 및 개발에 노력 및 가시적인 성과를 보여주었으며, 이를 바탕으로 직무를 충실하게 수행 할 수 있는 역량을 갖추고 있기에사내이사로 선임함 이사회 연구소장 (CTO) 해당사항 없음 회사 임원 3년 신규 선임 사외이사 최기정 사원연구원장 퇴임 이후 SK주식회사 고문 및 SK하이닉스 고문, 중앙대학교창업경영대학원 겸임교수 등을 역임하며 법무 등 관련분야 전문지식과 경험을바탕으로 대내외 이해관계자와 원활하게 소통하며 사외이사로서 직무를충실하게 수행할 수 있는 역량을 갖추고 있기에 선임함 이사회 사외이사(중요 결정사항에대한 업무) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 신규 선임 주1) 신현국 사내이사는 제18기 정기주주총회에서 재선임되었으며, 임기는 3년임.주2) 이영종 사내이사는 제20기 정기주주총회에서 신규선임되었으며, 임기는 3년임.주3) 최기정 사외이사는 제20기 정기주주총회에서 신규선임되었으며, 임기는 3년임. (1) 이사회의 권한 내용1) 이사회는 정관 제2절에 따라 회사 업무의 중요사항을 결의함.2) 이사회는 상법 제393조의2에 의거 다음 각 호의 이사회 심의 및 의결을 거쳐야 함- 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안- 대표이사의 선임 및 해임- 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임- 정관에서 정하는 사항 마. 사외이사의 전문성 (1) 전문성1) 최기정 사외이사당사의 김원식 사외이사는 법무분야 전반적인 영역에서의 경험과 전문성을 바탕으로직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.- 前) 감사원 감사관, 행정안전감사국장 등 역임(감사연구원장 퇴임)- 前) SK하이닉스 고문, SK주식회사 상임고문 (2) 사외이사 직무수행 지원조직 1) 전략기획팀 - 주요 업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 - 소속팀 직원의 현황 : 4명 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무담당기간 주요활동 내역 전략기획팀 4 CFO 1명(8.3년)팀원 3명(3.9년) 2025.01.01~2025.09.30 - 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명,- 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행- 기타 사외이사 업무 지원 주1) 근속연수는 당사에 근무한 재직기간을 기준으로 산정하였습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로 별도의 교육이필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항(감사위원회 설치 여부 및 감사의 인적사항)당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.2025년 03월 28일 제20기 정기주주총회 결의를 통해 선임된 감사 1명(김원식 비상근 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 감사의 인적 사항 직 명(상근여부) 성 명 생년월일 주요경력 담당업무 소유주식수 선임일(임기만료일) 감사(비상근) 김원식 '55.01.11 - 前, 코스닥협회 상근 부회장- 성균관대학교 무역학 학사 감사 - '25.03.28('28.03.28) 나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 박상규(출석률 : 100%) 김원식(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2025.03.28 제1호 의안: 이사회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 - 제2호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 제3호 의안: 제20기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 - 제4호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 주1) 당기 중 박상규 비상근 감사의 사임으로 제20기 정기주주총회를 통해 김원식 비상근 감사를 선임하였으며, 신규 감사의 임기 시작일은 2025년 03월 28일 입니다. (1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 전문가로 별도의 교육이 필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 4 CFO 1명(8.3년)팀원 3명(평균 3.9년) - 경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원- 이사회 운영 실무- 기타 감사 업무 지원 바. 준법지원인 등 지원 조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제26조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제28조에 의거 2이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면으로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제는 도입하고 있지 않으나, 이사회 결의를 통해 전자투표제를 일시 도입 하였습니다. 추가로 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시(주1) 주1) 제20기(전기) 및 제 19기(전전기) 정기주주총회 시 전자투표제를 일시적으로 실시 하였습니다. 당사는 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 당사 정관의 관련 조항은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관 제33조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 소수주주권당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,614,560 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,614,560 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조에서 정한 “유가증권시장 또는 코스닥시장(코넥스시장 포함)”에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우, 이 때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 “증권인수업무 등에 관한 규정”에서 정하는 바에 따른다. ③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부폐쇄시기 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ②회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의2주전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류제8조(주권의 발행과 종류) 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 (1599-9999)(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)) 주주의 특전 해당 사항 없음 공고게재홈페이지 http://www.goelement.co.kr/ 공고게재신문 매일경제신문, 한국경제신문 (6) 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요 논의 내용 비고 제20기정기주주총회(2025.03.28) 제1호 의안: 제20기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결(원안대로 승인) 주주제안 없음안건 수정사항 없음 - 제2호 의안: 이사 선임의 건 변경의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이영종 신규 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 최기정 신규 선임의 건 -가결(원안대로 승인)가결(원안대로 승인) 제3호 의안: 감사 김원식 신규선임의 건 가결(원안대로 승인) 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인)지급액 : 455백만원/한도액 : 2,000백만원 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인)지급액 : 24백만원/한도액 : 500백만원 제19기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안:제19기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표 승인의 건 가결(원안대로 승인) 주주제안 없음안건 수정사항 없음 - 제2호 의안:정관 일부 변경의 건 가결(원안대로 승인) 제3호 의안:감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 박상규 선임의 건 -가결(원안대로 승인) 제4호 의안:이사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인) 제5호 의안:감사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인) 제18기정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제18기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건(보통주 1주당 현금 100원 배당 포함) 가결(원안대로 승인) 주주제안 없음안건 수정사항 없음 - 제2호 의안:이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 신현국 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김대현 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 김원식 선임의 건 -가결(원안대로 승인)가결(원안대로 승인)가결(원안대로 승인) 제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인)지급액 : 454백만원/한도액 : 2,000백만원 제4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 가결(원안대로 승인)지급액 : 24백만원/한도액 : 500백만원 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신현국 최대주주 본인 보통주 3,590,760 28.47 3,590,760 28.47 - 신수영 최대주주의 자녀 보통주 1,269,200 10.06 1,269,200 10.06 - 신상아 최대주주의 자녀 보통주 1,156,980 9.17 1,156,980 9.17 - 신혜영 최대주주의 자녀 보통주 1,156,980 9.17 1,156,980 9.17 - 오봉자 최대주주의 배우자 보통주 1,066,560 8.45 1,066,560 8.45 - 신숙희 최대주주의 형제 보통주 293,000 2.32 293,000 2.32 - 신현주 최대주주의 형제 보통주 306,400 2.43 306,400 2.43 - 김대현 계열사 등기임원 보통주 64,440 0.51 64,440 0.51 - 한성희 계열사 등기임원 보통주 18,500 0.15 18,500 0.15 - 계 보통주 8,922,820 70.73 8,922,820 70.73 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 기재된 관계는 『금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령』제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.주2) 상기 최대주주 및 특수관계인이 소유한 보통주는 의결권이 있는 주식 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요경력 현 직 비고 신현국 - 중앙대 화학과 학사('79.03 ~ '86.02) - 미국 Wayne 주립대학교 화학 석사수료('86.09 ~ '88.08) - 미국 Univ. of New Mexico 화학박사('88.09 ~ '91.12) - 미국 휴스턴 대학교Post doc('92.01 ~ '92.12) - 삼성전자 반도체 연구소 연구원('93.01 ~ '93.12) - 중앙대학교 화학과 겸임교수('94.01 ~ '99.12) - ㈜유피케미칼 대표이사('94.01 ~ '10.10) - 중앙대학교 특임교수('13.05 ~ 현재) - ㈜지오엘리먼트 대표이사('05.05 ~ 현재)- ㈜지오인베스트 사내이사('12.03 ~ 현재)- ㈜지오앤위즈 사내이사('19.12 ~ 현재)- ㈜지오어플라이언스 기타비상무이사('24.05 ~ 현재) - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주의 변동 현황 - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 신현국 3,590,760 28.47 최대주주 신수영 1,269,200 10.06 특수관계인 신상아 1,156,980 9.17 특수관계인 신혜영 1,156,980 9.17 특수관계인 오봉자 1,066,560 8.45 특수관계인 우리사주조합 130,094 1.03 - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,499 11,508 99.92 3,512,519 12,614,560 27.84 - 주1) 상기 소액주주는 발행주식 총 수의 1% 미만 소유 주주를 기준으로 하였으며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다.주2) 상기 소액주주 작성 기준일은 2025년 09월 30일자 기준으로 작성된 것입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 종류 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 2025년 4월 2025년 5월 2025년 6월 2025년 7월 2025년 8월 2025년 9월 주가 최고 7,820 8,750 7,880 8,020 7,110 7,020 6,810 7,830 7,530 최저 7,020 6,500 6,810 6,670 6,450 6,500 6,460 6,360 6,310 평균 7,438 7,477 7,441 7,052 6,785 6,816 6,643 6,582 6,948 거래량 최고 38,206 714,083 61,462 240,141 25,932 30,869 30,048 4,383,332 104,512 최저 10,687 10,736 7,552 12,257 6,109 6,503 7,897 4,456 8,128 월간거래량 389,673 1,892,303 510,716 844,919 297,878 263,140 344,540 5,824,440 977,086 주1) 상기 기재된 주가의 평균은 일자별 종가의 단순 평균 입니다. 7. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신현국 남 1961.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - Univ. of New Mexico 화학박사- 前) 삼성전자 반도체 연구소 연구원- 前) 중앙대학교 화학과 겸임교수- 前) ㈜유피케미칼 대표이사 - 現) 중앙대학교 특임교수- 現) (주)지오엘리먼트 대표이사 겸 이사회의장- 現) (주)지오어플라이언스 기타비상무이사 3,590,760 - 본인 20년 4개월 2026년 03월 31일 이영종 남 1976.11 사내이사 사내이사 상근 연구소장(CTO) - 건국대학교 신소재공학과 석사- 산업기술진흥유공 장관표창(2019)- 現) (주)지오엘리먼트 사내이사 겸 연구소장 - - - 20년 3개월 2028년 03월 28일 최기정 남 1962.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 前)감사원 감사연구원장 퇴임 - 前)SK주식회사 상임 고문(SK그룹 고문) - 前)SK하이닉스 고문 - 現)중앙대학교 창업경영대학원 겸임 교수 - 現)주식회사 데이톤 공동대표- 現) (주)지오엘리먼트 사외이사 - - - 0년 6개월 2028년 03월 28일 김원식 남 1955.01 감사 감사 비상근 비상근감사 - 성균관대학교 무역학 학사 - 前) 코스닥협회 상근부회장 - 前) 이녹스첨단소재 감사- 前) (주)지오엘리먼트 사외이사- 現) (주)지오엘리먼트 비상근감사 - - - 5년 5개월 2028년 03월 28일 오무연 남 1965.08 전무이사 미등기 상근 CFO - 우송대학교 산업공학과 전문학사 - 前) ㈜유피케미칼 재무팀장- 現) (주)지오어플라이언스 감사 - - 특수관계자 8년 3개월 - 한성희 남 1969.05 전무이사 미등기 상근 타겟총괄 - 인하대학교 금속공학과 석사 - 前) 토소에스엠디코리아㈜ 18,500 - - 14년 4개월 - 송현우 남 1974.09 상무이사 미등기 상근 생산팀장 - 고려대학교 전기공학과 석사- 前) ㈜유피케미칼 연구소 연구원 6,400 - - 18년 - 장명진 남 1976.08 상무이사 미등기 상근 영업팀장 - 홍익대학교 기계공학과 학사 3,060 - - 20년 4개월 - 김재후 남 1973.01 상무이사 미등기 상근 타겟/파트해외영업 - 연세대학교 전기공학 학사- 前) 매그나칩반도체- 前) DB하이텍 - - - 7년 4개월 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 72 - 4 - 76 6.6 3,366,282 44,293 - - - - 전사 여 19 - 2 - 21 4.8 568,043 27,050 - 합 계 91 - 6 - 97 6.2 3,934,324 40,560 - 주1) 상기 직원 등의 현황은 (주)지오엘리먼트의 재직자 기준으로 등기임원은 제외되었으며, 미등기 임원은 포함되었습니다.주2) 1인 평균 급여액은 2025년 01월 ~ 09월까지의 급여지급총액을 본 보고서 작성 기준일 현재의 직원수로 나눈 단순평균액입니다. 다. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(제21기) 전기(제20기) 전전기(제19기) 육아휴직 사용자 수(남) - - - 육아휴직 사용자 수(여) 주4) - - - 육아휴직 사용자 수(전체) - - - 육아휴직 사용율(남) - - - 육아휴직 사용율(여) - - - 육아휴직 사용율(전체) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 2 1 2 주1) 육아휴직 사용률 계산법 산식 :(당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자)/(당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)주2) 육아휴직 사용자수 : 해당년도에 육아휴직을 개시 또는 사용중인 근로자주3) 육아기 단축근무제 / 배우자 출산휴가 사용자 수 : 해당년도에 육아기 단축근무 / 배우자 출산휴가를 개시 또는 사용중인 근로자주4) 당기 육아휴직 사용자가 1명 있으나, 주1)의 기간 이내에 해당하지 않아 제외하였습니다. 라. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당기(제21기) 전기(제20기) 전전기(제19기) 유연근무제 활용 여부 해당 사항 없음 해당 사항 없음 해당 사항 없음 시차출근제 사용자 수 해당 사항 없음 해당 사항 없음 해당 사항 없음 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 해당 사항 없음 해당 사항 없음 해당 사항 없음 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 659,098 82,387 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 2 500 - 주1) 기업공시서식 작성 기준에 따라 2025년 03월 28일 사임한 김대현 사내이사, 김원식 사외이사, 박상규 감사를 포함하여 기재하였으며, 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 등기 이사의 수는 총 3명(신현국, 이영종, 최기정)이며, 감사의 수는 총 1명(김원식) 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 321,669 45,953 - 주1) 1인 평균 보수액은 2025년 01월 ~ 09월 까지 급여지급총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다.주2) 보수총액은 기업공시서식 작성 기준에 따라 2025년 03월 28일 사임한 김대현 사내이사, 김원식 사외이사, 박상규 감사의 보수가 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 285,669 95,223 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 18,000 9,000 - 주1) 1인 평균 보수액은 2025년 01월 ~ 09월 까지 급여지급총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다.주2) 등기이사의 보수총액은 기업공시서식 작성 기준에 따라 2025년 03월 28일 사임한 김대현 사내이사의 보수가 포함되어 있습니다.주3) 사외이사의 보수총액은 기업공시서식 작성 기준에 따라 2025년 03월 28일 사임한 김원식 사외이사의 보수가 포함되어 있습니다.주4) 감사의 보수총액은 기업공시서식 작성 기준에 따라 2025년 03월 28일 사임한 박상규 감사의 보수가 포함되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 당사는 보수지급총액이 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 월) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 당사는 보수지급총액이 5억원 이상인 이사 및 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권 부여 및 행사 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 부여 및 행사 예정인 주식매수선택권이 존재하지않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)지오엘리먼트 1 1 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 임원겸직현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 상근여부 회사의 주된 사업목적 신현국 대표이사 (주)지오어플라이언스 기타비상무이사 비상근 정수기 부품 제조업 및 반도체 부품 제조업 오무연 전무이사 (주)지오어플라이언스 감사 비상근 정수기 부품 제조업 및 반도체 부품 제조업 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 5,536 2,218 - 7,754 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 5,536 2,218 - 7,754 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 2017년 10월 10일부터 기타특수관계자인 지오인베스트 소유의 건물 1개 층을 서울사무소 운영 목적으로 임차해 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 법인명 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 지오인베스트 기타특수관계자 임차 2025-01-20 건물 서울사무소 임차 8,510,531 임차 2025-02-20 건물 서울사무소 임차 8,322,665 임차 2025-03-20 건물 서울사무소 임차 8,417,648 임차 2025-04-20 건물 서울사무소 임차 8,203,578 임차 2025-05-20 건물 서울사무소 임차 8,089,867 임차 2025-06-20 건물 서울사무소 임차 8,045,625 임차 2025-07-20 건물 서울사무소 임차 8,126,825 임차 2025-08-20 건물 서울사무소 임차 8,203,315 임차 2025-09-20 건물 서울사무소 임차 8,184,591 주1) 거래금액은 관리비를 포함하며 전년도 소비자물가상승률, 제세공과금 인상률 및 주변 빌딩의 임대료 인상률 등을 감안해 1년 단위로 증감 변경될 수 있습니다.주2) 계약조건: 보증금 57,000,000원, 월 임대료: 5,209,312원 (부가가치세 별도), 월관리비: 2,244,110원 (전기, 수도료, 부가세 별도)주3) 자세한 내역은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 중 '29.특수관계자거래'를 참조하시기 바랍니다. 다. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 1) 당분기말 현재 연결회사가 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 내용 한도 실행 하나은행 상생외담대 2,480,000,000 996,337,320 매출채권담보대출 2,000,000,000 - 합 계 4,480,000,000 996,337,320 2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 자산을 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 관련차입금 비고 토지 및 건물 4,655,259,698 4,366,800,000 하나은행 3,635,640,000 차입금 담보제공 매출채권 996,337,320 - 하나은행 996,337,320 매출채권담보대출 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 1,362,334천원(전기말: 900,929천원)의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병 등의 사후정보(1) (주)지오어플라이언스 주식 및 출자증권 양수당사는 2024년 03월 12일 이사회를 통해 (주)에타의 구주 및 신주를 인수하기로 결정하였으며, 2024년 04월 03일일 주금 납입을 완료 하였습니다. 또한 인수 이후 (주)에타의 상호를 2024년 05월 14일을 기일로 하여 (주)지오어플라이언스로 변경하였습니다. 타법인주식및출자증권 인수에 대한 세부사항은 아래와 같습니다.1) 2024년 03월 12일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정① 발행회사 : 주식회사 에타(정수기 부품 제조업 및 반도체 부품 제조업 영위)② 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 일자(이사회 결의일) : 2024년 03월 12일 ③ 타법인 주식 및 출자증권 계약일자 : 2024년 04월 03일④ 타법인 주식 및 출자증권 취득일자 : 2024년 04월 03일⑤ 취득금액 및 취득 주식수 : 6,980백만원, 282,228주(지분율 : 58.69%)⑥ 취득목적 : 사업다각화 및 신성장 동력 확보2) (주)지오어플라이언스 주식 및 출자증권 취득 이후, 해당 기업의 유상증자, 무상증자, 액면분할, 전환사채의 보통주 전환(전환권 행사)으로 인해 본 보고서 작성 기준일 현재 보유 주식수는 5,748,571주(지분율 : 55.57%) 입니다. 자. 녹색경영당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 당사가 발행한 주식에 대하여 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식이 없습니다. 파. 특례상장기업의 사후정보(1) 당사는 2021년 11월 11일에 기술성장기업의 코스닥시장 특례상장을 하였습니다.(2) 당사는 기술성장기업으로 코스닥시장 상장규정에서 정하는 요건에 해당할 경우관리종목 지정이 유예되는 특혜를 적용받습니다. 다만, 2025년 09월 30일 기준일 현재 위 특혜와는 무관하게 관리종목 지정요건에 해당하지 않습니다.(3) 당사는 기술성장기업으로 "최근 사업연도말 매출액 30억원 미만" 관리종목 요건이 2026년 말까지 (상장후 5년) 유예 대상입니다.(4) 당사는 기술성장기업으로 "최근 4사업연도 연속 영업손실 발생" 관리종목 지정 유예가 적용되지 않습니다.(5) 당사는 기술성장기업으로 "최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도에 자기자본 50% 이상의 법인세차감전계속사업손실 발생" 관리종목 지정 요건이 2024년 말까지 (상장 후 3년) 유예 대상입니다. 하. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 외국지주회사의 자회사 현황이 존재하지 않아 기재를 생략 합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)지오어플라이언스 2003년 09월 05일 충청북도 진천군 이월면 밤디길 65-51 정수기 부품제조 및 판매업, 반도체 및 디스플레이 제조장비용 부품 제조업 16,819 지분50%초과보유(기업회계기준서 제1110호) O 주1) 상기 연결대상종속회사 현횡의 최근사업연도말 자산총액은 2024년도 말 기준으로 작성하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 주식회사 지오엘리먼트 131311-0059571 - - 비상장 1 주식회사 지오어플라이언스 154311-0015104 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)지오어플라이언스 비상장 2024년 04월 02일 경영참여 6,980 282,228 55.94 5,536 5,466,343 2,218 - 5,748,571 55.57 7,754 16,819 -756 합 계 - - - - - - - - - - - 주1) 상기 최근사업연도 재무현황은 2024년도 말 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 출자법인의 총 자산 및 당기순이익은 별도 재무제표 기준으로 기재하였습니다.주3) 당기 중 (주)지오어플라이언스의 액면분할(1:10) 및 무상증자(1:0.5)로 인해 보유 주식수가 3,951,192주 증가하였습니다.주4) 당기 중 (주)지오어플라이언스가 발행한 전환사채의 보통주 전환(전환권 행사)으로 인해 보유주식수가 1,515,151주 증가하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.