디와이씨 사업보고서 (2021.12)
7. 기타 참고사항

가. 상표 관리 및 고객서비스 관련 정책 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 지적재산권관련당사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다.

구분	내용	권리권자	출원일/등록일	출원번호/등록번호	적용제품

실용실안	브로칭 공구	디와이씨 주식회사	2009.11.06 /2012.01.26	1020090106892 /1011117450000	제품

실용실안	키홈이 형성되는 스플라인 전조 가공시스템	디와이씨 주식회사	2021. 08. 26 /
2021.12.15	20210112772 /
102341384	제품

다. 회사에 중대한 영향을 미치는 관련 규제 및 법규 사항

자동차산업 관련 법령 및 각종 정부규제로서는 형식승인 및 확인검사 등 자동차의 안전 관련 규제, 배기가스, 소음, 유해물질 등 환경 규제와 공정거래관련 규제, 수출입 관련 규제, 교통운수 관련규제 및 각종 자동차 관련 조세제도 등이 있습니다. 우리나라는 자동차에 대한 제작, 수입 및 판매규제는 전체적인 안전에 대해 국토교통부에서, 배출가스 및 소음에 대해 환경부에서 통제를 하고 있습니다. 또한 자동차가 실제 국내법 및 규정에 맞게 제작되었는지를 검사하고 시험하는 산하실무기관들이 있어서 해당업무를 수행하고 있습니다.

(1) 자동차관리에 관한 법규

자동차의 등록, 안전기준, 형식승인, 점검, 정비 및 자동차관리사업에 관한 사항을 규정하고 있는 자동차관리법을 기본법으로 하여 동시행령과 자동차등록령이 있고, 부령으로 동시행규칙과 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 등 6개가 있습니다.

(2) 자동차의 에너지 및 환경보전에 관한 법규

자동차의 연비향상을 위해 목표주행거리를 공고하고 미달시 부과금을 징수할 수 있는 에너지 이용합리화법이 있습니다. 또한 환경오염으로 인한 위해를 예방하고 자연환경 및 생활환경을 적정하게 관리보전하기 위한 환경정책기본법과 공장, 건설현장, 도로, 철도 등으로부터 발생하는 소음·진동으로 인한 피해를 방지하고 적정하게 관리규제하기 위한 소음·진동관리법 그리고 대기오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 대기환경을 적정하게 관리보전하기 위하여 대기환경보전법에서 자동차의 배출가스허용기준을 규정하고 있습니다.

(3) 자동차운송사업에 관한 법규

자동차의 운송사업, 운송알선사업과 자동차 대여사업에 관한 질서확립과 종합적인 발달을 도모하기 위하여 여객자동차운수사업법이 있습니다.

(4) 도로·교통안전에 관한 법규

도로의 노선, 관리보전, 구조 등에 관하여 도로법이 있고, 교통안전을 위한 도로교통법, 교통사고처리 특례법, 자동차손해배상 보장법과 교통안전법 등이 있습니다.

(5) 규제에 관한 법규

자동차에 관련한 조세는 국세로서 특별소비세법, 교육세법, 부가가치세법이 있고 지방세법에서 자동차세, 등록세, 취득세가 규정되어 있습니다. 그리고 도시철도법 등에의해 각종 공채매입이 규정되어 있습니다.

(6) 자동차 평균 온실가스 연비 제도

자동차 평균 온실가스 연비 제도는 개별 제작사에서 해당년도에 판매되는 자동차의 온실가스 배출량과 연비 실적의 평균치를 정부가 제시한 기준에 맞춰 관리해야 하는 제도로서 미국, 유럽연합(EU), 일본, 중국 등 주요 자동차생산국가에서 시행하고 있습니다. 이는 자동차 제작사가 온실가스 또는 연비 기준 중 하나를 선택하여 준수해야 하며 기준을 달성하지 못하는 경우 과징금을 부과하는 제도입니다. 우리나라 온실가스기준은 환경부, 연비 기준은 산업통상자원부에서 각각 규정하며 이에 대한 제작사의 이행실적 관리 등 제반사항은 환경부가 통합 관리하고 있습니다. 상기와 같이 자동차 온실가스연비 규제는 세계적으로 강화되고 있으며, 대기환경 개선과 자동차 산업의 경쟁력을 확보하고 국제적인 규제강화 추세에 선제적으로 대응하기 위해 자동차업계는 온실가스 저감과 연비 향상 기술 개발에 힘쓰고 있습니다.

라. 환경관련 규제 및 준수 당 사 의 자동차부품 생산시 가공, 조립과정에서 폐수, 폐기물 등 대기/수질오염물 질이 배출될 수 있으며, 이러한 물질은 자연 생태계에 직,간접적 영향을 줄 수 있 습니다. 따라서, 당사는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국 제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하며, 기업활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있습니다 마. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (가) 산업의 특성

약 2~3만개의 부품으로 이루어진 자동차는 흔히 ‘기계산업의 꽃’이라 불리는 대표적인 기간산업 중 하나로, 철강·전자 등 타 산업과의 연관성 및 전·후방 생산유발효과가 크고 기술집약적인 특성을 지니고 있습니다. 자동차산업은 IT산업을 포함한 각종 첨단기술과의 접목 여지가 넓어 최근 모바일 통신 기술을 이용한 텔레매틱스의 등장과 더불어 전통적인 산업범주가 다소 모호해지고 있습니다. 그러나 일반적으로는 통계청에서 주관하는 한국표준산업분류(KSIC)상 자동차 및 트레일러 제조와 관련된 산업활동(C30) 일체를 포괄하고 있으며, 이는 다시 완성차를 조립·생산하는 자동차용 엔진 및 자동차제조업(C301)과 특장차, 트레일러, 컨테이너를 생산하는 자동차차체 및 트레일러 제조업(C302), 완성차 제조에 필요한 부품을 생산하는 자동차부품제조업(C303)으로 구분됩니다.

「자동차관리법」에 따르면, 자동차는 ‘원동기에 의하여 육상에서 이동할 목적으로 제작한 용구 또는 이에 견인되어 육상을 이동할 목적으로 제작한 용구’로 정의되어 있습니다. 따라서 자체 동력이 없는 트레일러의 경우도 법적으로는 자동차에 포함되게 됩니다. 다만 「자동차관리법 시행령」에서 정하는 「건설기계관리법」에 따른 건설기계, 「농업기계화 촉진법」에 따른 농업기, 「군수품관리법」에 따른 차량, 궤도 또는 공중선에 의하여 운행되는 차량, 「의료기기법」에 따른 의료기기는 제외되고 있습니다.

자동차는 크게 승용차, 승합차, 화물차, 특수차로 구분됩니다. 승용차는 10인 이하를 운송하기에 적합한 자동차, 승합차는 11인 이상을 운송하기에 적합하게 제작된 자동차로 정의되어 있습니다. 따라서 국내에서는 싼타페 등 SUV나 카렌스 등 미니밴 류의 자동차가 승용차에 포함되게 되는데, 미국 등 다른 나라에서는 이들 차종을 Passenger Car가 아닌 Light Truck으로 상용차로 분류하기도 합니다.

[자동차 부품의 기능별 분류]

분류	주요 품목

구동장치	클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축, 차동기어

현가장치	현가스프링, 쇼크옵쇼버

동력발생장치	엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너, 엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드

공조제품	에어컨, 히터

제동장치	브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝

조향장치	스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클

전장부품	램프류, 스위치류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, 자동차 전자제어장치

차체부품	필러류, 패널류, 내장재, 차량유리, 범퍼

기타요소부품	고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리

(출처: 키스라인)

자동차부품은 크게 샤시(Chassis)와 차체(Body)로 나눠집니다. 샤시는 차량의 운행에 필요한 핵심부품이 장착되는 부문으로, 기본 골격인 차체부품, 동력발생장치, 구동장치, 조향장치, 현가장치, 제동장치, 전장부품, 공조부품 등으로 구분되며, 자동차의 외면에 해당하는 차체(Body)는 사람이나 화물을 실을 수 있는 공간으로 엔진실, 승객실, 트렁크실 등으로 구성됩니다.

자동차 부품산업은 그 특성상 완성차 업체와의 긴밀한 유대 관계가 필수입니다. 하나의 모델을 개발할 때 약 1~1.5년의 기간이 소요되는데 자동차 부품 업체는 설계 및 개발 단계부터 완성차와의 협업을 통해 부품 개발을 진행하며 한 모델의 일반적인 라이프 싸이클은 4~5년으로 장기적인 부품 공급 체계가 유지되는 특성이 있습니다. 이런 이유로 완성차 업체의 경쟁력은 부품 업체와의 밀접한 관련을 가지며, 부품업체의 생존은 완성차 업체에 의존할 수 밖에 없어 상호 전략적 관계를 유지하기 위한 통합적 공급 사슬 체계로 이해되어야 합니다. 그리고 초기 설비투자 규모가 큰 장치 산업일 뿐만 아니라 기술력을 필요로 하며 완성차 업체와의 납품 구도가 공고하기 때문에 경쟁업체에 대한 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지고 있습니다.

다른 한편으로, 완성차 업체 입장에서 2만 여 개의 자동차 부품을 일일이 관리하기란 쉽지 않습니다. 구매계획 수립부터 발주, 재고관리까지 일련의 관리 비용은 물론이며 완성차 조립 라인운영 비용 등으로 수익성 관리에도 불리하기 때문입니다. 이에 완성차 업체는 부품업체들로 하여금 단일 부품이 아닌 결합 부품(Module)으로 공급할 것을 요구하고 있는데 부품업체로서도 단순 가공 및 조립 활동만으로는 수익성 확보에 불리하므로 부품 모듈화에 따른 매출 확대와 지속적인 연구개발, 생산성 향상을 통해 수익구조 개선을 추구하고 있습니다.

이와 같이 자동차 부품산업의 시장은 완성차 업체에 종속된 구조로써 독자적인 성장의 어려움이 있는 반면, 장기간 거래의 안정성은 높은 이점이 있고 타 업체의 신규 진입이 용이치 않은 폐쇄적인 특성을 지니고 있습니다. 그러나 최근에는 해외 글로벌 부품업체들의 국내 시장 진입과 완성차의 글로벌 소싱 정책 등으로 부품업체간 경쟁이 치열해지면서 업체간 합병, 사업 양수도, 통합화 등을 통한 부품업체의 대형화 추세로 이어지고 있습니다.

(나) 경기변동의 특성일반적으로 자동차에 대한 수요는 경제성장율 및 고용안정세에 따라 민감하게 반응하며, 자동차는 고가의 내구소비재로 소비자의 구매형태와 소득수준 등 경기변동요인과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 경기 불황기에는 기업의 투자위축과 고용감소로 인해 소득수준이 줄게 되고 이에 따라 소비 여력이 줄게 됩니다. 이러한 소비둔화는 자동차 소비에 있어 다른 소비재에 비해 더 큰 영향을 미치며, 일반적으로 자동차를 최초로 구입하거나 교체로 구입 시 구매시기를 늦추는 경향이 있습니다. 반면에 경기 회복기에는 잠재된 차량구매에 대한 욕구가 커지고 또한 구매하는 차량의 가격을 소득의 일정한 수준에 맞추려는 경향을 보이는 등 보다 적극적인 구매행태를 보이고 있습니다. 즉, 소득수준의 상승으로 차량에 대한 수요증가와 수요의 고급화 경향을 보입니다. (다) 계절성자동차 산업은 계절적 경기 변동의 영향이 없는 산업이나, 신차 출시나 기존 모델의 풀체인지가 이루어지는 경우 차량 대기 수요로 인해 동급 경쟁 차종 또는 구형 모델이 되는 기존 차종에 대한 수요는 일시 감소하는 경우가 있습니다. 그러나 이 경우 완성차 업체의 재고 관리 차원에서 구형 모델이 되는 기존 차종에 대한 특별 할인 등의 판촉행사를 통해 구매 수요를 유지하거나 타 완성차 업체에 시장을 내주지 않기 위해동급 경쟁 차종에 대한 판촉도 함께 진행하는 경우가 많아 그러한 수요 감소도 일정 부분 상쇄됩니다.

(2) 국내외 시장여건(가) 시장의 안정성글로벌 금융위기 이후 꾸준히 세계 자동차 시장은 성장하였으나, 최대 시장인 중국의 성장둔화, 미국 및 유럽 등 선진국 시장의 포화 등으로 세계 자동차 시장은 2017년 9,266만대, 2018년 전년과 유사한 수준의 판매량을 기록하는 등 자동차 수요는 둔화되고 있습니다. 최대 시장인 중국 판매량 감소가 두드러진 가운데 2019년까지 2년 연속감소하고 있습니다. 2020년은 COVID-19에 따른 글로벌 자동차 수요 부진과 자동차 공장 폐쇄, 주요 부품 재고 부족에 따른 생산 중단이 발생하였으며 하반기 일부 시장에 제한적인 반등에 머물렀습니다.2021년 전 세계 자동차 판매량은 2020년 대비 3.8% 증가한 8,415만대에 이를것으로 집계되며 2021년 자동차 판매시장은 전년대비 12.1% 증가할 것으로 예측됐으나 COVID-19 변이 바이러스 확산, 차량용 반도체 수급난 등으로 이에 못 미쳤습니다.2022년 글로벌 자동차 시장은 2021년에 비해서 증가될 것으로 전망 됩니다. 2021년 예상됐던 COVID-19에 따른 대기수요가 반도체 수급난 등으로 인한 생산차질로 인해 2022년으로 넘어왔고, 전 세계에서 이동이 다소 회복되면서 렌터카, 카셰어링 업체들의 자동차 수요도 증가할 것으로 전망 됩니다. 시장조사업체 IHS 마킷은 2022년 전 세계 자동차 생산량이 전년 대비 10% 증가할것으로 전망하고 있습니다.

(나) 경쟁상황1) 경쟁형태

당사는 해외 자동차 부품사 혹은 완성차 업체를 대상으로 자동차부품산업을 영위하고 있습니다. 해외 완성차 업체는 1차, 2차 및 3차 자동차부품업체와 상호 계열관계를 형성해 타 산업분야에 비해 폐쇄적인 시장구조를 갖는 특징이 있습니다. 완성차업체는 새로운 프로그램 발주시 기 거래중인 소수의 인증된 자동차 부품업체에 수주검토서를 전달하여 발주를 진행합니다. 따라서 신규업체가 동종산업에 진입을 하기 위해서는 먼저 기술력, 양산능력, 막대한 초기설비투자비용 등을 토대로 고객사와 긴밀한 협력관계를 이루어야 하는바, 신규업체가 본 산업에 신규 진출하는 것은 몇몇 제한된 경우 외에는 어려운 일입니다.

당사는 축적된 기술력과 경험을 바탕으로 업계 내에서 독보적인 위치를 차지하고 있어 신규업체들의 시장진입은 더욱 어려운 상황입니다. 결국, 완성차업체의 협력업체에 대한 엄격한 규제는 당사가 영위하고 있는 시장에 진출하고자 하는 신규 업체에게 매우 큰 진입장벽이 되어 있으며, 제품 생산을 위한 설비투자 역시 높은 편이라 향후에도 새로운 경쟁자의 시장진입은 매우 힘들 것으로 생각됩니다. 현재 구동부품에 대한 입찰 자격을 가진 기업들이 전문성과 경험을 통해 기술개발 및 원가 절감 노력을 경주하고 있고, 신규 품목 수주를 위해서 경쟁하고 있는 현재의 추세는 지속될 것으로 판단됩니다.

2) 진입의 난이도

자동차 부품사업은 완성차 업체와의 긴밀한 유대관계가 필연적입니다. 완성차 업체가 개발한 차량 모델의 일반 수명은 짧게는 5년 길게는 10년의 수명을 가짐에 따라 장기적 유대관계가 필요합니다. 또한 차량 개발의 초기 단계에서부터 자동차 부품업체와 연계한 기술 개발이 이뤄지기 때문에 경쟁업체로의 납품 제한 등이 필요하며 이는 전속 거래 관계로 이어지게 됩니다. 이러한 완성차 업체와 1차, 2차 부품업체의 관계는 실적이 종속적이 되고, 독자적인 성장이 제한되게 되는 단점이 있음에 반면, 거래의 안정성이 높아지고, 기술 개발의 집중성이 높아질 수 있습니다.

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치산업이라는 특성 때문에 각국 마다 소수업체 위주의 과점체제가 구축되어 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 막대한 자본이 투입되어야 하며 진입결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이라는 장기간이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다.

자동차 부품산업은 단순 철주조품부터 고도의 기술력을 필요로 하는 전장부품 등 그 구성이 매우 다양하며, 필요 기술수준 및 자본수준의 편차가 극히 큰 수준입니다. 대체로 플라스틱이나 고무 등의 단순 사출품은 필요 기술수준 및 자본수준이 낮은 것으로 판단되어 진입장벽이 가장 낮은 부문을 구성하고 있으며, 자동차 전자제어장치 등 핵심 전장품 및 파워트레인 핵심부품인 엔진, 변속기, 제동장치 등의 제품은 기술력과 자본소요가 모두 높아 진입이 가장 어려운 것으로 평가되고 있습니다.

위와 같은 특성으로 인하여 자동차산업의 전반적인 경쟁력 제고를 위해서는 연구개발, 생산, 가격결정, 기술지원등의 측면에서 완성차업체와 부품업체 간 긴밀한 협력관계의 구축이 필수적이며, 양자 간에는 비교적 장기간의 협력이 필수적입니다. 한편 특정 차종에 대한 특정부품의 납품이 해당 차종의 단종 시까지 중장기적으로 이루어지는 것이 일반적이기 때문에 거래의 안정성은 상대적으로 높은 편입니다.

자동차 부품산업도 규모에 따라 편차를 보일 수 있으나 자동차 산업과 유사하게 장치산업의 특성과 수주로부터 제품화까지 상당한 기간이 소요되는 특성을 가지고 있기 때문에 상당한 자본투자가 필수적으로 요구되는 진입장벽을 가지고 있습니다.

(다) 시장점유율 추이당사의 매출은 한국을 비롯하여 미국, 멕시코 등 미주向과 독일, 영국, 이태리, 폴란드 유럽向 그리고 일본, 중국, 태국의 아시아向 으로 수출을 하고 있습니다. 이와 같이 당사는 매출의 대부분을 전세계 시장을 대상으로 수출을 통하여 이뤄지며, 해외의 1차사로 납품을 하는 2차사에 해당되어 시장점유율을 산정하는데 어려움이 따릅니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 자동차 부품 산업에 있어 품질, 원가경쟁력, 납기가 중요한 경쟁력의 기준이됩니다.당사는 자동차용 부품 개발 시 고객사의 요구사항을 사전에 파악하고, 분석, 제작, 측정할 수 있는 설비를 확보하고 있고, 관련 기술 인적자원을 보유하고 있으므로 개발단계에서 파악되는 문제점을 기반으로 제품의 개선과 개량을 진행함으로써 현재 제조 공정상의 사소한 불량 외에 완성차 적용에서의 불량이 발생되지 않는 개발 및 양산 노하우를 확보하고 있습니다.

일반적인 국내 경쟁사 대비, 2005년부터 약 15년 이상의 세계 유수의 거래처 및 각지의 수출 경험을 통해 당사 제품을 필요로 하는 어떤 고객이든, 어디에 있는 고객이든 공급 납품할 수 있는 기반을 구축하고 있습니다. 이를 통해 신생 경쟁사들이 빠른 시일 내 진입하더라도, 관련 원가 경쟁력을 확보하고 있으며, 다년간의 양산 공급 이후에나 얻을 수 있는 고객사의 신용과 믿음은 타 경쟁사 대비 월등히 우월한 위치에 있다고 할 수 있습니다. 당사가 영위하는 자동차 부품 제조업의 경우 완성차 업체 또는 1차 협력업체의 생산 과정에서 부품 수급의 문제로 인한 생산의 지연 및 차질은 가장 큰 위험 요소 중에 하나입니다. 특히 수출 비중이 높은 당사는 북미기준으로 당사에서 현지 물류 창고까지 약 30일(유럽기준 약 40일)의 물류이동 시간이 소요되어 물류의 차질은 고객사에 심각한 피해를 끼칠 수 있으며 이로 인한 신뢰도 저하는 치명적입니다. 하여 당사는 고객사와의 협의에 따라 2~4주치 안전재고를 운영하여 이러한 위험을 최소화 하고 있으며 물류 관리에 만전을 기하고 있습니다. 이와 같이 당사는 정해진 시간 내에 고객사가 원하는 형태의 부품을 적시에 공급할 수 있는 수준의 생산능력 및 재고를 보유하고 있습니다.

자동차 부품의 납품은 양산을 시작해 특정 모델이 단종되는 약 5~10년 간 지속되며, 단종 시점 이후에도 서비스 부품군에 포함되어 양산 개시 후 약 15년 까지 제품을 납품하는 특징을 가집니다. 이러한 자동차 부품산업의 특징으로 인해 한번 확보된 주요 거래처는 제품에 대한 품질문제가 발생하지 않는한 안정적인 매출이 발생합니다. 당사는 영국의 자동차 부품 기업인GKN, 변속기 부분의 최고 기술력을 가진 ZF, 미국의 대표적인 자동차 부품회사인 AAM, 독일 완성차업체인 다임러 등 글로벌 자동차 부품업체 및 완성차 업체를 주요 거래처로 확보하고 있으며, 미국, 독일 대비 상대적으로 저렴한 원가와 중국, 대만, 태국, 베트남 등의 국가들 대비하여 우수한 양산 품질을 확보하고 있습니다. 고객사들과 다년간의 거래를 통해 상호 신뢰관계를 확보하고 있는 것이 주요 소싱 선정 사유로 이해됩니다. 당사는 정밀가공 및 열처리 분야에 강점을 지니고 있으며 이러한 기술력과 고객 불량 제로를 달성하기 위한 임직원의 노력으로 고객의 신뢰를 얻고 있습니다. 또한 고객과의 활발한 의사소통을 통한 신속한 의사결정과 납기 준수 및 린(LEAN)생산시스템 도입에 따른 원가 절감으로 경쟁사 대비 높은 경쟁력을 가진 업체로 성장하고 있습니다.

바. 사업부문별 요약 재무현황 당사는 단일의 자동차 부품 사업부를 영위하 바 재무현황은 「III. 재무에 관한 사항」 참조 부탁드립니다