보로노이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 (검토받지 아니한 재무제표)
제 9 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 (검토받지 아니한 재무제표)
보로노이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 보로노이 주식회사(이하 "지배회사" 또는 "회사")는 VORONOI USA, INC.를(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배회사 개요보로노이 주식회사(이하 "회사")는 2015년 02월 24일에 자본금 100백만원으로 설립되어 의학 및 약학 연구개발 등을 사업목적으로 하고 있으며 인천광역시 연수구 송도과학로 32에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2022년 06월 24일 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 03월 31일 현재 발행주식총수는 보통주 17,780,225주로 납입자본금은 8,890백만원 입니다. 회사의 주요 주주는 김현태 및 특수관계인( 39.65%) 등으로 구성되어 있습니다.나. 종속기업 현황

(단위: 천원, 주, %)

구분	업종	소재지	자본금	결산월	투자주식수	지분율

VORONOI USA, INC.	의학 및 약학 연구개발업	미국	785,700	12월	60,000	100

다. 종속기업 요약재무현황 (1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

VORONOI USA, INC.	119,179	6,642	112,537	-	(109,759)	(109,759)

(2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

보로노이바이오㈜(주1)	-	-	-	54,975	(1,203,939)	(1,203,939)

㈜비투에스바이오(주1)	-	-	-	567,238	(365,046)	(365,046)

VORONOI USA, INC.	221,655	7,382	214,273	-	(112,791)	(112,791)

(주1) 지배회사는 2023년 05월 11일과 05월 16일을 합병기일로하여 100% 자회사였던 보로노이바이오㈜ 및 ㈜비투에스바이오를 흡수합병하였습니다.라. 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결실체 ")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다 . 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 연결회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 ' - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ 약정의 조건

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인위험관리 정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 특정분야에관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 주로 미국달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화하여 사업의 안정성을 기하기 위함입니다.

외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채 내역

(단위: USD,JPY,천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	2,127,090	2,864,765	2,416,012	3,115,205

당기손익-공정가치 측정 금융자산	USD	5,827,774	7,848,847	5,719,529	7,374,761

보증금	USD	1,286,662	1,732,876	1,271,978	1,640,088

미수금	USD	-	-	1,875	2,418

금융부채

미지급금	USD	983,487	1,324,560	6,260	8,072

미지급금	JPY	1,840,000	16,366	-	-

환율 10%변동 시, 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

상승시	878,450	878,450	959,040	959,040

하락시	(878,450)	(878,450)	(959,040)	(959,040)

(2) 주가변동위험 연결회사는 영업상의 필요 등으로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있어, 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 NASDAQ 공개시장에서 거래되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 연결회사 자본의 변동금액은 420,953천원(전기말: 271,401천원)입니다.

4.1.2 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있으며 이에대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산보고기간말 현재 연결회사의 신용위험의 최대노출금액은 계약자산, 상각후원가 측정 금융자산(현금 제외), 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 같습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합계

기타유동금융부채	1,966,321	-	-	-	1,966,321

전환사채(주1)	-	11,576,250	-	-	11,576,250

리스부채	200,954	542,759	318,168	70,639	1,132,520

(주1) 전환사채는 계약상 만기상환을 가정할 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합계

기타유동금융부채	304,132	-	-	-	304,132

전환사채(주1)	-	11,576,250	-	-	11,576,250

리스부채	207,375	560,525	470,616	63,745	1,302,261

(주1) 전환사채는 계약상 만기상환을 가정할 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.

상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

연결회사의 부채비율(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	15,359,366	13,309,408

자 본	78,380,007	81,343,825

부채비율	19.60%	16.36%

5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 중 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,597,486	40,273,275	-	57,870,761

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,321,786	-	-	5,321,786

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,168,605	39,975,789	-	57,144,394

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,431,109	-	-	3,431,109

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기 중 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 내역이 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	57,870,761	57,144,394

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,321,786	3,431,109

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	11,096,263	12,856,148

상각후원가 측정 금융자산	8,551,569	10,050,000

기타유동금융자산	315,330	289,098

기타비유동금융자산	2,394,720	2,334,953

합계	85,550,429	86,105,702

2) 부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

기타유동금융부채	1,966,321	304,132

유동성전환사채	11,252,647	11,047,084

합계	13,218,968	11,351,216

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	266,059	384,701

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	133,839	49,323

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(111,396)	-

이자수익	455,973	6,502

외환손익	125,938	(46,533)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	206,391	180,043

외환손익	189,227	113,534

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(226,685)	(534,286)

외환손익	3,379	(2,028)

7. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다.

현금및현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 전액 예치하고 있습니다(주석 8 참조).

8. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보통예금	2,231,498	3,740,943

외화예금	2,864,765	3,115,205

정기예금	6,000,000	6,000,000

합계	11,096,263	12,856,148

9. 금융자산가. 상각후원가 측정 금융자산(1) 상각후원가 측정 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

정기예금	8,500,000	10,000,000

비유동항목

정기예금	51,569	50,000

합계	8,551,569	10,050,000

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	206,391	180,043

나. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무증권	48,178,641	37,396,605

비유동항목

채무증권	9,692,120	19,747,789

합계	57,870,761	57,144,394

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	870,414	393,993

다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

ORIC Pharmaceuticals, Inc.(주1,2)	5,245,531	3,360,154

Fresh Tracks Therapeutics, Inc.(주1,2)	76,254	70,954

합계	5,321,785	3,431,108

(주1) 동 금융자산은 단기매매목적이 아닌 지분상품으로 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정하기로 선택하였습니다. (주2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류조정 되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	1,890,677	(71,230)

10. 기타금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수수익	108,842	145,621

미수금	5,964	2,418

유동성보증금	200,525	141,060

소계	315,331	289,099

기타비유동금융자산

장기대여금	90,000	90,000

보증금	2,304,720	2,244,953

소계	2,394,720	2,334,953

합계	2,710,051	2,624,052

11. 기타자산 및 당기법인세자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	55	195

선급비용	321,199	343,562

부가세대급금	139,483	195,432

소계	460,737	539,189

기타비유동자산

장기선급비용	193,628	221,152

당기법인세자산

선급법인세	318,699	216,429

합계	973,064	976,770

12. 유형자산(1) 유형자산 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	1,275,700	2,125,785	9,885,492	123,894	1,527,765	1,988,207	34,596	16,961,439

감가상각누계액	-	(306,441)	(8,861,607)	(93,804)	(679,770)	(1,847,085)	-	(11,788,707)

장부가액	1,275,700	1,819,344	1,023,884	30,091	847,995	141,121	34,596	5,172,731

2) 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	1,275,700	2,125,785	9,857,801	122,168	1,196,196	1,988,207	315,110	16,880,967

감가상각누계액	-	(293,155)	(8,705,036)	(91,421)	(625,176)	(1,806,034)	-	(11,520,822)

장부가액	1,275,700	1,832,630	1,152,765	30,747	571,020	182,173	315,110	5,360,145

(2) 유형자산 변동 내역(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계