애니플러스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 8(당분)기 2025년 3월 31일 현재
제 7(전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 애니플러스

1.회사의 개요주식회사 애니플러스는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다.당사는 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다.2025년 3월 31일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은4,552,097천원입니다. 당사의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율 21.42 %)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 2024년 반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,140	-

요구불예금	12,885,400	12,352,480

합계	12,889,540	12,352,480

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	11,392,539	3,056,309	14,448,848	10,402,059	3,742,444	14,144,502

매출채권 대손충당금	(132,450)	(19,794)	(152,244)	(124,157)	(27,998)	(152,155)

미수금	218,252	-	218,252	4,656,826	-	4,656,826

합계	11,478,341	3,036,515	14,514,856	14,934,728	3,714,446	18,649,173

(주) 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 20 에서 설명하고 있습니다.

6. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	기계장치	합계

취득원가	18,875	375,924	1,190,784	4,133,422	140,800	5,859,805

감가상각누계액	(18,875)	(276,768)	(917,274)	(2,328,880)	(58,667)	(3,600,464)

장부금액	0	99,156	273,510	1,804,542	82,133	2,259,341

당사는 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	기계장치	합계

취득원가	18,875	350,604	1,190,784	4,089,455	140,800	5,790,518

감가상각누계액	(18,875)	(265,706)	(863,660)	(2,155,459)	(51,627)	(3,355,327)

장부금액	0	84,898	327,124	1,933,996	89,173	2,435,191

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	기계장치	합계

기초금액	-	84,898	327,124	1,933,996	89,173	2,435,191

취득	-	28,439	-	253,454	-	281,893

처분	-	-	-	(104,974)	-	(104,974)

감가상각비	-	(14,182)	(53,614)	(277,934)	(7,040)	(352,770)

기말금액	0	99,155	273,510	1,804,542	82,133	2,259,340

(전분기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	기계장치	합계

기초금액	2,732	145,168	565,225	2,890,685	117,333	3,721,143

취득	-	3,820	-	-	-	3,820

감가상각비	(911)	(17,083)	(59,525)	(275,866)	(7,040)	(360,424)

기말금액	1,821	131,905	505,700	2,614,819	110,293	3,364,539

7. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가	82,544,161	438,540	810,444	83,793,145

감가상각누계액	(44,645,733)	(282,664)	(44,928,397)

장부금액	37,898,428	155,876	810,444	38,864,748

(전기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가	80,453,381	438,540	533,816	81,425,737

감가상각누계액	(41,868,792)	(261,678)	(42,130,470)

장부금액	38,584,589	176,862	533,816	39,295,267

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	38,584,589	176,862	533,816	39,295,267

취득액	3,473,501	-	564,136	4,037,637

감가상각비	(2,776,941)	(20,986)	-	(2,797,927)

대체	(1,382,720)	-	(287,507)	(1,670,227)

기말금액	37,898,429	155,876	810,445	38,864,750

(전분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	33,017,852	245,003	726,293	33,989,148

취득액	3,505,251	-	1,756,289	5,261,540

대체	(2,426,806)	(20,652)	-	(2,447,458)

감가상각비	677,008	-	(677,008)	-

기말금액	34,773,305	224,351	1,805,574	36,803,230

8. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	싱가포르	방송업	100.00	1,759,414	100.00	1,759,414

㈜미디어앤아트	대한민국	전시 및 행사 대행	60.00	554,205	60.00	554,205

㈜위매드	대한민국	드라마제작	100.00	2,133,050	100.00	2,133,050

㈜로운컴퍼니씨앤씨	대한민국	제조업	67.11	3,057,152	67.11	3,057,152

㈜라프텔	대한민국	컨텐츠유통	56.38	43,531,375	56.38	43,531,375

㈜애니맥스브로드캐스팅코리아	대한민국	방송업	100.00	47,900,421	100.00	47,900,421

소계	98,935,617	98,935,617

(관계기업)

㈜에이펙스미디어	대한민국	정보서비스	50.00	5,000	50.00	5,000

합계	98,940,617	98,940,617

9. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	최종만기

단기차입금	신한은행	일반자금대출	3.97%	1,760,000	1,760,000	2025-11-07

신한은행	일반자금대출	4.47%	1,424,000	1,424,000	2025-11-07

신한은행	일반자금대출	4.32%	1,500,000	1,500,000	2025-11-28

소 계	4,684,000	4,684,000

장기차입금(*1)	산업은행	일반자금대출	6.40%	10,000,000	10,000,000	2026-06-22

신한캐피탈	일반자금대출	7.30%	5,000,000	5,000,000	2026-06-19

애니맥스브로드캐스팅	일반자금대출	4.60%	4,000,000	4,000,000	2026-05-22

소 계	19,000,000	19,000,000

전환사채	제3회 무보증 사모 전환사채	0%	3,084,937	5,334,273	2026-09-29

제4회 무보증 사모 전환사채	0%	17,917,272	17,442,774	2028-04-21

제5회 무보증 사모 전환사채	0%	9,557,872	9,267,931	2027-04-22

소 계	30,560,081	32,044,978

차입금 합계	54,244,081	55,728,978

(*1) 장기차입금에 대해서는 당사보유 주식이 담보(담보설정액 산업은행 13,200백만원, 신한캐피탈 55억원)로 설정되어 있습니다.

(2) 전환사채보고기간말 현재 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

권면금액	40,800,000	43,800,000

전환권조정	(10,239,918)	(11,755,022)

합계	30,560,082	32,044,978

유동성대체	(21,002,210)	(22,777,047)

차감후	9,557,872	9,267,931

전환사채의 주요 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	제3회 무보증 사모 전환사채	제4회 무보증 사모 전환사채	제5회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 최초발행금액	25,000,000,000원	25,000,000,000원	12,000,000,000원

누적 전환 및 상환금액	21,200,000,000원	-	-

잔여사채 액면금액	3,800,000,000원(주2)	25,000,000,000원	12,000,000,000원

발행일	2021-09-29	2023-04-21	2024-04-22

만기일	2026-09-29	2028-04-21	2027-04-22

표면이자율	0%	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%	1%(연복리)

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환조건	전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,692원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,157원으로 함.(주3)	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,367원으로 함.

리픽싱조건	1)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함2) 시가하락으로 인한 조정	1)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함2) 시가하락으로 인한 조정	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함

전환청구기간	2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일	2024년 4월 21일부터 2028년 3월 21일	2026년 10월 22일부터 2027년 3월 22일

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	2023년 9월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	2025년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	2026년 10월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부	사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부	사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

발행인 매도청구권(주1)	행사기간	2022년 9월 29일부터 2023년 8월 29일까지 매 1개월에 해당하는 날	2024년 4월 21일부터 2025년 4월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날	2025년 4월 22일부터 2026년 9월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날

행사가격	매매대금은 만기보장수익율(연 0.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액	매매대금은 만기보장수익율(연 0.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액	매매대금은 만기보장수익율(연 1%)을 연복리로 적용하여 계산한 금액

행사범위	각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채발행가액의 40%	각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채발행가액의 30%.	각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채발행가액의 100%

당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 조기상환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 매도청구권은 파생상품 자산(당기손익-공정가치측정금융자산)로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 동 회계처리는 '주식회사등 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(주1) 발행인 매도청구권은 '발행회사' 또는 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'가 행사가능한 조건입니다.

(주2) 제4회차 전환사채의 전환가액은 2024년 7월 22일에 3,829원에서 3,157원으로조정되었습니다.(주3) 당분기말 현재 제3회차 전환사채는 212억원이 전환 및 소각 되어 38억원의 잔액이 있습니다.보고기간말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권	3,673,075	3,388,925

파생상품부채	조기상환청구권	8,081,237	8,832,142

10. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 10.1 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

사용권자산

부동산	1,393,842	1,648,509

차량운반구	410,700	285,488

합계	1,804,542	1,933,997

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	당분기말

부동산	1,648,509	-	-	(254,667)	1,393,842

차량운반구	285,488	253,454	(104,974)	(23,267)	410,701

합계	1,933,997	253,454	(104,974)	(277,934)	1,804,543

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	전분기말

부동산	2,570,516	-	-	(252,808)	2,317,708

차량운반구	320,168	-	-	(23,057)	297,111

합 계	2,890,684	-	-	(275,865)	2,614,819

10.2 리스부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채

유동	973,131	894,422

비유동	863,629	1,627,766

합계	1,836,760	2,522,188

당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	당분기말	유동	비유동

리스부채	1,960,380	253,454	(110,201)	(296,114)	29,242	1,836,761	973,131	863,629

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	당분기말	유동	비유동

리스부채	2,772,888	(289,544)	38,844	2,522,188	894,422	1,627,766

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	254,667	252,808

차량운반구	23,267	23,057

소계	277,934	275,865

단기리스료	2,700	550

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	510	420

11. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	45,520,979	45,520,979

자본금	4,552,097,900	4,552,097,900

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	4,552,097,900	45,520,979	4,518,665,600	45,186,656

전환사채의 전환	-	-	33,432,300	334,323

기말	4,552,097,900	45,520,979	4,552,097,900	45,520,979

12. 기타자본구성요소(1) 당분기와 전기 중 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	14,978,228	14,978,228

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(3,498,938)	(1,962,976)

자기주식처분손실	514,721	120,414

전환권대가	8,817,156	8,877,734

재매입손실	(749,568)	(749,568)

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	21,161,001	22,363,234

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	14,978,228	13,978,032

전환사채의 전환	-	1,000,196

기말	14,978,228	14,978,228

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	1,962,976	1,036,173	1,962,976	1,036,173

취득	2,839,342	975,560

처분	(1,303,380)	(688,000)

기말	3,498,938	1,323,733	1,962,976	1,036,173

(4) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

기초	8,877,735	6,828,783

전환사채의 전환	-	(184,881)

전환사채의 재매입	(60,578)	-

기말	8,817,157	6,643,902

13. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	60,839,844	57,885,680

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	57,885,681	57,635,099

당분기순이익(순손실)	2,954,163	250,582

기말	60,839,844	57,885,681

14. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익(손실)	2,954,163,382	(1,204,042,306)

가중평균유통보통주식수	44,647,965	44,249,678

기본주당이익(손실)	66	(27)

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(당분기)

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	45,520,979	01.01~03.31	90	4,096,888,110

자기주식	1,323,733	(78,571,271)

합계	4,018,316,839

가중평균유통보통주식수 : 4,018,316,839÷90 = 44,647,965

(전분기)

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	45,186,656	01.01~03.31	91	4,111,985,696

전환사채 전환	334,323	03.05~03.31	27	9,026,721

자기주식	1,036,173	(94,291,743)

합계	4,026,720,674

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 전분기는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

보통주 당분기순이익	2,954,163

조정내역 :

전환사채이자비용	699,051

전환사채의 평가손익(세효과 차감후)	(496,464)

보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	3,156,751

발행된 가중평균유통보통주식수	44,647,965

조정내역 :

전환사채	13,092,622

보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	57,740,587

보통주 희석주당순이익(손실)	55

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,775,004	8,050,068

기타

총 수익	10,775,004	8,050,068

한 시점에 인식하는 수익	6,268,577	4,556,338

기간에 걸쳐 인식하는 수익	4,235,322	3,493,730

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

컨텐츠매출	8,943,018	6,035,150

상품매출	1,758,516	1,829,543

기타매출	73,471	185,375

합계	10,775,005	8,050,068

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

한국	9,402,111	6,724,368

싱가포르	414,989	915,624

기타	957,904	410,076

합계	10,775,004	8,050,068

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	1,975,569	2,040,536

16. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	859,109	750,639

퇴직급여	93,531	158,308

복리후생비	38,385	46,009

여비교통비	7,760	14,236

접대비	31,657	33,360

통신비	3,478	2,960

세금과공과	63,834	39,977

감가상각비	182,159	190,684

지급임차료	1,092	420

보험료	54,087	57,102

차량유지비	10,753	4,860

운반비	9,827	2,652

지급수수료	125,857	114,662

광고선전비	757	716

건물관리비	61,780	60,230

대손상각비	88	-

무형자산상각비	20,986	20,652

기타	44,385	43,522

합계	1,609,525	1,540,989

17. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	220,723	71,347

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	562,655	169,260

파생상품평가이익	627,640	-

외환차익	44,952	41,411

외화환산이익	7,156	216,768

합계	1,463,126	498,786

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,507,480	1,258,388

외환차손	41,566	103,729

외화환산손실	31,041	132,771

파생상품평가손실	-	65,375

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	89,580	1,512,096

합계	1,669,667	3,072,359

18. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산해지이익	5,227	-

잡이익	666	35,314

합계	5,893	35,314

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사채상환손실	176,143	-

잡손실	267	111

합계	176,410	111

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 유효세율은 당분기 17.81%(전분기 : 19.05%) 입니다.

20. 자본관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리요소당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	12,885,400	12,352,480

매출채권	14,296,604	13,992,347

기타채권	218,252	4,656,826

기타금융자산	11,078,116	8,508,201

합계	38,478,372	39,509,854

(주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

1) 손상차손보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부가액	채권잔액	손상된 금액	장부가액

매출채권

만기일 미도래	9,531,021	(132,450)	9,398,571	8,624,419	(124,157)	8,500,262

1년 이내	4,844,574	(19,794)	4,824,780	5,520,083	(27,998)	5,492,085

1년 이상 경과	73,252	-	73,252	-	-	-

소계	14,448,847	(152,244)	14,296,603	14,144,502	(152,155)	13,992,347

기타채권

만기일 미도래	218,252	-	218,252	4,656,826	-	4,656,826

합계	14,667,100	(152,244)	14,514,856	18,801,328	(152,155)	18,649,173

당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	152,155	134,108

대손상각비(환입)	88	18,047

기말금액	152,243	152,155

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 대여 및 차입에 대해 당사는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다.

2) 이자율위험당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.3) 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(5)자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채총계	54,244,082	55,728,978

차감: 현금및현금성자산	(12,889,540)	(12,352,480)

순차입금	41,354,542	43,376,498

자본총계	86,552,943	84,801,012

총자본	127,907,485	128,177,510

자본조달비율	32%	34%

21. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타금융자산	11,078,116	-	8,508,201	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,500,477	6,500,477	4,225,531	4,225,531

파생상품자산	3,673,075	3,673,075	3,388,925	3,388,925

임차보증금(주1)	904,564	-	893,745	-

현금및현금성자산(주1)	12,889,540	-	12,352,480	-

매출채권및기타채권(주1)	14,514,857	-	18,649,173	-

금융자산 합계	38,482,513	10,173,552	39,509,854	7,614,456

금융부채:

기타금융부채	8,202,807	-	8,944,328	-

파생상품부채	8,081,237	8,081,237	8,832,142	8,832,142

장기미지급금(주1)	121,570	-	112,186	-

매입채무및기타채무(주1)	20,346,224	-	21,327,606	-

장단기차입금(주1)	23,684,000	-	23,684,000	-

전환사채(주1)	30,560,082	-	32,044,978	-

리스부채(주1)	1,836,761	-	1,960,380	-

금융부채 합계	84,629,874	8,081,237	87,961,292	8,832,142

(주1) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 공정가치로 측정되지 않아 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당분기 손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	220,723	71,347

배당금수익	당분기손익-공정가치 측정	562,655	169,260

파생상품평가이익	당분기손익-공정가치 측정	627,640	-

외환차익	상각후원가 측정	44,952	41,411

외화환산이익	상각후원가 측정	7,156	216,768

금융수익 소계	1,463,126	498,786

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	1,507,480	1,258,388

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	당분기손익-공정가치 측정	-	65,375

파생상품평가손실	당분기손익-공정가치 측정	89,580	1,512,096

외환차손	상각후원가 측정	41,566	103,729

외화환산손실	상각후원가 측정	31,041	132,771

금융비용 소계	1,669,667	3,072,359

순금융손익	(206,541)	(2,573,572)

총금융포괄손익	(206,541)	(2,573,572)

(3) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,500,477	3,920,759	2,579,719	6,500,478

파생상품자산	3,673,075	3,673,075	3,673,075

합계	10,173,552	3,920,759	6,252,794	10,173,553

파생상품부채	8,081,237	8,081,237	8,081,237

합계	8,081,237	8,081,237	8,081,237

(전기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,225,531	1,556,233	2,669,299	4,255,531

파생상품자산	3,388,925	3,388,925	3,388,925

합계	7,614,456	1,556,233	6,058,224	7,614,456

파생상품부채	8,832,142	8,832,142	8,832,142

합계	8,832,142	8,832,142	8,832,142

2) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,579,719	3	순자산 등	재무정보 등

파생상품자산	3,673,075	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	8,081,237	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,669,299	3	순자산 등	재무정보 등

파생상품자산	3,388,925	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	8,832,142	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

22. 파생상품(1) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option), 종속기업((주)라프텔)이 발행한 상환우선주 관련 매도청구권(Call option)을 파생상품자산으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	평가이익(손실)	증가(감소)	기말 금액

전환사채 매도청구권	66,275	284,150	350,425

전환우선주 매도청구권	3,322,650	3,322,650

합계	3,388,925	284,150	3,673,075

(2) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 조기상환청구권(Put option)을 파생상품부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	평가손실(이익)	증가(감소)	기말 금액

조기상환청구권	8,832,142	(343,490)	(407,415)	8,081,237

합계	8,832,142	(343,490)	(407,415)	8,081,237

23. 우발부채 및 약정사항(1) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

보증제공처	내용	금액	종류	금액	제공처

서울보증보험(주1)	이행보증	100,000	이행보증	-	엘지유플러스

서울보증보험	지급보증	70,000	지급보증	(주)아워홈

신용보증기금	대출보증	1,584,000	대출보증	1,760,000	신한은행

개인(대표이사)	연대보증	3,508,800	연대보증	2,924,000	신한은행

합계	5,262,800	합계	4,684,000

(주1) 당사 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다.(2) 연결실체는 종속회사 ㈜미디어앤아트를 위하여 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권과 관련하여 서울보증보험에 연대보증 700,000천원을 제공하고있습니다.(3) 당사는 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 당사에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사기간	2024년 1월 1일 이후

대상주식	리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함

행사대금	콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함)

콜옵션행사대금 지급일	콜옵션 행사일로부터 30일 이내

콜옵션행사주식의 소유권 이전일	콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날

(주1) 리디(주)의 매수청구권에 대한 약정 내용은 지배기업의 매도청구권과 동일함

24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자명

당기말	전기말

당사의 최대주주	㈜제이제이미디어웍스	㈜제이제이미디어웍스

종속기업	㈜위매드	㈜위매드

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.

㈜미디어앤아트	㈜미디어앤아트

㈜로운컴퍼니씨앤씨	㈜로운컴퍼니씨앤씨

㈜라프텔	㈜라프텔

주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아	주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아(구.애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사)

관계기업	㈜에이펙스미디어	㈜에이펙스미디어

기타	(주)로운랩스(주1)	(주)로운랩스(주1)

Groundseesaw Asia Pte. Ltd. (주2)	Groundseesaw Asia Pte. Ltd. (주2)

주주, 임원, 직원	개인	개인

(주1) 종속기업 (주)로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업임. (주2) 종속기업 (주)미디어앤아트의 종속기업임.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	414,989	-	915,624	10,674

㈜에이펙스미디어	34,101	-	68,593	-

㈜애니맥스브로드캐스팅코리아	(1,780)	45,370	-	-

㈜라프텔	1,972,569	-	2,089,260	1,959

㈜미디어앤아트	-	-	17,350	6,777

㈜로운컴퍼니씨앤씨	-	9,398	8,952	22,280

합계	2,419,878	54,768	3,099,779	41,690

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	3,204,797	-	3,065,493	-

㈜에이펙스미디어	263,141	-	224,492	-

㈜라프텔	745,887	183,972	505,507	177,495

주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아	96,666	45,370	268,974	-

㈜로운컴퍼니씨앤씨	-	-	5,326	24,851

합계	4,310,491	229,342	4,069,792	202,346

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말	구분

주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아	4,000,000	-	-	4,000,000	대여금

3,000,000	-	3,000,000	-	전환사채

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	당분기말	전기말	제공 사유

㈜미디어앤아트	연대보증	700,000	700,000	㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증

㈜위매드	연대보증	100,000	100,000	㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말	제공 사유

대표이사	연대보증	3,508,800	3,508,800	신한은행 차입금에 대한 연대보증

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 기타채무의 증가(감소)	1,670,227	(126,714)

장기외상매출금의 유동성대체	780,791	584,578

기타무형자산 방영권 대체	287,507	677,008

전환사채의 자본전환	-	629,490

전환사채의 유동성대체	-	(430,225)

리스부채 유동성 대체	(16,623)	(8,425)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	추가인식	전환권조정	상각	전환

단기차입금	4,684,000	-	-	-	-	-	-	4,684,000

장기차입금	19,000,000	-	-	-	-	-	-	19,000,000

유동전환사채	22,777,047	(3,028,794)	-	-	-	593,815	660,142	21,002,210

비유동전환사채	9,267,931	-	-	-	-	289,941	-	9,557,872

유동리스부채	989,754	-	(16,623)	-	-	-	-	973,131

비유동리스부채	970,626	(296,114)	16,623	253,454	-	29,242	(110,201)	863,630

재무활동 관련 총부채	57,689,358	(3,324,908)	-	253,454	-	912,998	549,941	56,080,843

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	추가인식	전환권조정	상각	전환

단기차입금	3,582,000	-	-	-	-	-	-	3,582,000

장기차입금	19,000,000	-	-	-	-	-	-	19,000,000

유동전환사채	5,253,856	-	(430,225)	-	-	609,365	(629490)	4,803,506

비유동전환사채	15,639,149	-	430,225	-	-	-	-	16,069,374

유동리스부채	902,847	-	(8,425)	-	-	-	-	894,422

비유동리스부채	1,870,042	(289,544)	8,425	-	-	38,844	-	1,627,767

재무활동 관련 총부채	46,247,894	(289,544)	-	-	-	648,209	(629,490)	45,977,069