애니플러스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 5 기 반기말 2022년 06월 30일 현재
제 4 기 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 애니플러스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 애니플러스는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다. 당사는 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 2022년 6월 30일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,396,670천원입니다. 당사의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율 22.82%)입니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당반기말	전기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	싱가포르	6월 30일	방송업	100.00	85.00

㈜미디어앤아트	대한민국	6월 30일	전시 및 행사 대행	60.00	60.00

㈜위매드	대한민국	6월 30일	드라마 기획 및 제작	100.00	100.00

㈜에스플러스파트너스	대한민국	6월 30일	투자,컨설팅업	100.00	100.00

특정금전신탁	대한민국	금융투자 및 운용	-	100.00

(3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	7,355,248	5,584,457	1,770,791	3,643,036	751,168	826,636

㈜미디어앤아트	7,875,782	4,414,174	3,461,608	5,727,155	2,149,928	2,149,928

㈜위매드	2,392,170	143,695	2,248,475	1,897,421	(295,420)	(295,420)

㈜에스플러스파트너스	851,650	9,459	842,191	30,000	(8,330)	(8,330)

② 전반기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	5,090,348	4,971,768	118,580	2,763,916	378,294	373,326

㈜미디어앤아트	3,699,507	4,977,054	(1,277,547)	1,099,609	(430,578)	(430,578)

㈜위매드	4,186,086	3,884,326	301,760	1,669,821	(145,111)	(145,111)

㈜에스플러스파트너스	946,670	7,657	939,014	19,000	(35,591)	(35,591)

특정금전신탁	13,356,000	-	-	-	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

① 전반기

종속기업명	사유

㈜에스플러스파트너스	신규사업 확대

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	25,456	32,884

요구불예금	24,283,528	43,947,605

합계	24,308,984	43,980,489

5. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	6,229,988	1,096,896	7,326,884	9,646,664	176,975	9,823,639

미수금	56,877	-	56,877	2,848	-	2,848

미수수익	2,874	-	2,874	29,858	-	29,858

합계	6,289,739	1,096,896	7,386,635	9,679,369	176,975	9,856,345

6. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산(주)	합 계

기초금액	10,017	501,888	1,363,681	4,067,769	975,724	6,919,080

취득	-	5,147	18,815	41,484	-	65,446

처분	-	(1,590)	-	-	-	(1,590)

감가상각비	(1,821)	(103,946)	(181,934)	(691,026)	-	(978,728)

대체	-	-	-	-	(975,724)	(975,724)

기타	-	2,135	1,312	5,730	-	9,177

기말금액	8,196	403,634	1,201,874	3,423,957	-	5,037,661

(주) 건설중인자산 기초금액은 당기 중 무형자산의 기타무형자산으로 대체하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	13,660	412,763	394,457	3,582,297	-	4,403,176

취득	-	117,837	245,000	1,044,065	738,725	2,145,627

처분	-	-	-	(171,420)	-	(171,420)

감가상각비	(1,821)	(93,079)	(81,250)	(570,970)	-	(747,120)

기타	-	2,145	1,520	4,245	-	7,910

기말금액	11,838	439,666	559,726	3,888,217	738,725	5,638,172

7. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초금액	14,521,885	8,910	-	14,530,796

취득액	7,672,338	394,000	930,044	8,996,382

상각	(3,232,066)	(41,748)	-	(3,273,815)

환율변동효과	140,796	85	-	140,881

대체	-	-	116,702	116,702

반기말	19,102,953	361,247	1,046,746	20,510,946

(전반기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	합계

기초금액	9,334,825	8,864	9,343,689

취득액	3,651,648	1,210	3,652,858

상각	(2,375,368)	(2,084)	(2,377,453)

순외환차이	51,990	40	52,030

기말금액	10,663,095	8,029	10,671,124

8. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜에이펙스미디어	대한민국	정보서비스	50.00	188,551	50	189,345

(주)네고컴퍼니	대한민국	광고업	50.00	338,338	-	-

합 계	526,889	189,345

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기말

㈜에이펙스미디어	189,345	-	(794)	188,551

(주)네고컴퍼니	-	500,000	(161,662)	338,338

합계	189,345	500,000	(162,456)	526,889

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	처분	기말

㈜에이펙스미디어	178,660	21,390	-	200,050

9. 전환사채

당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

권면금액	29,900,000	37,000,000

전환권조정	(12,740,076)	(16,484,858)

소계	17,159,924	20,515,142

유동성대체	3,229,536	-

차감계	13,930,388	20,515,142

전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채	제3회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2021-03-12	2021-09-29

만기일	2026-03-12	2026-09-29

표면이자율	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,845원으로 함.

(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간(주1)	2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일	2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일

(주1) 2022년 3월 14일 ~ 6월 30일 사이에 제2회 전환사채 중 액면가액 7,100,000,000원이 전환되어 당반기말 현재 잔여 전환사채 액면가액은 4,900,000,000원 입니다.

10. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	당반기말 이자율	당반기말	전기말	최종만기

단기차입금	IBK기업은행	기술보증기금대출	2.46%	300,000	300,000	2023. 03. 10

합계	300,000	300,000

11. 리스(1) 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	환율변동효과	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	3,806,583	5,730	-	(651,635)	3,160,678

차량운반구	261,186	-	41,484	-	(39,392)	263,279

합계	4,067,769	5,730	41,484	-	(691,026)	3,423,957

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	환율변동효과	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	3,419,607	4,811	1,058,064	(185,420)	(544,586)	3,752,476

차량운반구	162,690	-	-	-	(26,949)	135,741

합계	3,582,297	4,811	1,058,064	(185,420)	(571,536)	3,888,217

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	224,465	448,351	171,183	344,614

판매비와관리비	122,182	242,675	115,670	226,921

합계	346,646	691,026	286,852	571,536

(3) 리스부채당반기 와 전반기 중 현재 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	반기말	유동	비유동

리스부채	4,619,364	48,861	-	(906,347)	71,796	3,833,674	1,424,224	2,409,450

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	반기말	유동	비유동

리스부채	3,850,216	1,018,631	(165,964)	(398,840)	74,074	4,378,117	1,252,008	3,126,108

12. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	33,966,698	29,397,849

자본금	3,396,669,800	2,939,784,900

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	2,939,784,900	29,397,849	2,840,743,900	28,407,439

전환사채의 전환(주1)	456,884,900	4,568,849	-	-

주식매수선택권 행사로 인한 증자	-	-	99,041,000	990,410

반기말	3,396,669,800	33,966,698	2,939,784,900	29,397,849

(주1) 당사가 발행한 제2회 전환사채 중 7,100,000,000원이 당반기 중 보통주로 전환되었습니다.

13. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	26,357,316	19,125,859

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(1,962,976)	(2,094,609)

자기주식처분손익	120,414	(17,333)

해외사업환산차대	163,643	88,175

기타자본잉여금	(1,572,224)	45,567

전환권대가	5,893,013	7,093,980

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	30,098,588	25,341,041

(2) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	19,125,859	18,228,165

전환사채의 전환	7,231,458	-

주식매수선택권 행사로 인한 증가	-	898,878

반기말	26,357,317	19,127,043

(3) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당반기	전반기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	2,094,609	1,105,673	2,176,051	1,148,673

처분	(131,633)	(69,500)	(81,442)	(43,000)

반기말	1,962,976	1,036,173	2,094,609	1,105,673

(4) 당반기와 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	7,093,980	-

합병으로 인한 변동	-	1,347,356

전환사채의 전환	(1,200,966)	(1,347,356)

전환사채의 발행	-	2,842,398

반기말	5,893,014	2,842,398

14. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	15,043,467	17,281,358

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	17,281,358	(2,987,915)

지배기업귀속 반기순이익(손실)	(2,237,891)	3,621,773

반기말금액	15,043,467	633,858

15. 주당이익(손실)(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 반기순이익(손실)	1,494,550,262	(2,237,891,330)	1,159,617,799	3,621,773,257

가중평균유통보통주식수(주1)	30,994,123	30,994,123	27,367,068	27,319,630

기본주당이익(손실)	48	(72)	42	133

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당반기

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	29,397,849	01.01~06.30	181	5,321,010,669

전환사채 전환	900,900	03.14~06.30	109	98,198,100

전환사채 전환	965,250	03.15~06.30	108	104,247,000

전환사채 전환	2,175,029	03.16~06.30	107	232,728,103

전환사채 전환	77,220	03.17~06.30	106	8,185,320

전환사채 전환	128,700	03.18~06.30	105	13,513,500

전환사채 전환	128,700	03.31~06.30	92	11,840,400

전환사채 전환	193,050	05.02~06.30	60	11,583,000

자기주식	1,036,173	(191,369,813)

합계	5,609,936,279

가중평균유통보통주식수 : :5,069,936,279÷181 = 30,994,123

② 전반기

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초의 유통주식	28,407,439	01.01~06.30	181	5,141,746,459

증자	990,410	06.25~06.30	6	5,942,460

자기주식	1,105,673	01.01~06.30	(202,835,813)

합계	4,944,853,106

가중평균유통보통주식수 : 4,944,853,106 ÷ 181 = 27,319,630

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이있습니다 ① 당반기에는 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.② 전반기

(단위: 원, 주)

구 분	전반기

3개월	누적

보통주 반기순이익	1,159,617,799	3,621,773,257

조정내역 :

전환사채이자비용	304,076,480	370,906,476

보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,463,694,279	3,992,679,733

발행된 가중평균유통보통주식수	27,367,068	27,319,630

조정내역 :

전환사채	7,722,008	4,735,596

주식선택권	684,210	558,379

보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	35,773,286	32,613,605

보통주 희석주당순이익	41	122

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,798,228	24,840,720	6,396,409	14,935,689

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

컨텐츠매출	7,069,243	13,976,569	5,055,610	11,031,203

상품매출	1,749,307	3,209,575	568,330	1,116,054

기타매출	1,979,679	7,654,576	772,469	2,788,431

합계	10,798,228	24,840,720	6,396,409	14,935,688

(3) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

한국	7,049,351	18,194,455	4,769,322	10,619,142

싱가포르	1,782,972	3,643,036	1,627,087	2,763,916

기 타	1,965,905	3,003,228	-	1,552,631

합계	10,798,228	24,840,720	6,396,410	14,935,689

(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	2,153,855	3,003,163	-	1,529,902

B사	1,675,035	3,099,582	1,176,455	2,310,789

17. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,105,975	2,589,060	907,204	1,843,336

퇴직급여	83,941	192,873	74,313	158,959

복리후생비	122,798	220,588	82,307	149,907

여비교통비	28,663	36,912	7,968	13,465

접대비	19,982	36,088	7,176	25,607

통신비	5,386	10,859	4,626	8,149

세금과공과	33,475	70,068	26,368	70,095

감가상각비	196,319	390,809	187,771	370,840

무형고정자산상각	20,497	40,994	647	1,450

지급임차료	64,199	139,219	17,444	29,369

보험료	46,192	84,330	46,254	79,046

차량유지비	10,797	17,068	5,810	10,782

운반비	8,047	15,353	3,733	5,358

지급수수료	229,137	373,166	97,034	212,980

광고선전비	6,724	6,724	2,062	4,511

주식보상비용	4,930,803	4,930,803

기타	41,773	64,750	21,991	21,249

합계	6,954,708	9,219,664	1,492,708	3,005,103

18. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	263,556	399,493	31,468	51,211

당반기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,864	46,889	1,298	2,621

파생상품평가이익	(497,717)	2,721,792	-	-

외환차익	66,969	76,305	40,845	42,945

외화환산이익	418,053	590,518	-	238,447

합계	253,725	3,834,997	73,611	335,223

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	598,510	1,274,509	450,095	565,143

파생상품평가손실	1,975,065	6,834,123	-	-

기타금융비용	(6,025,027)	-	-	-

외환차손	94,660	147,371	-	36,029

외화환산손실	192,222	207,317	37,939	54,120

합계	(3,164,570)	8,463,320	488,033	655,292

19. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	(1,752)	-	10,895	21,390

채무면제이익	-	106,862	-	-

잡이익	10,905	73,714	46,403	102,076

합계	9,154	180,576	57,298	123,465

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스자산해지손실	-	-	5,245	5,245

유형자산처분손실	1,399	1,399	-	-

지분법손실	(11,903)	162,456	-	-

잡손실	72,534	150,599	124,355	223,021

합계	62,030	314,454	129,600	228,266

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다.

21. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금 등)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융부채총계	34,506,434	45,223,826

차감: 현금및현금성자산	(24,308,984)	(43,980,489)

순차입금	10,197,449	1,243,337

자본총계	49,914,126	46,218,104

총자본	60,111,575	47,461,441

자본조달비율	17%	3%

22. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 대여 및 차입에 대해 연결실체는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다.2) 이자율위험연결실체는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.3) 기타 시장가격 위험연결실체가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

23. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

당반기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	23,467,901	4,300,096

파생상품자산	3,863,161	16,589,261

소 계	27,331,062	20,889,357

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	24,308,984	43,980,489

매출채권및기타채권	7,386,634	9,856,345

기타금융자산	3,887,699	1,159,063

소 계	35,583,317	54,995,897

금융자산 합계	62,914,379	75,885,254

당반기손익-공정가치 측정 금융부채	유동파생상품부채	1,211,721	-

비유동파생상품부채	5,971,650	11,515,855

소 계	7,183,371	11,515,855

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	6,009,464	8,253,465

장단기차입금	300,000	300,000

전환사채	17,159,924	20,515,142

기타금융부채	20,000	20,000

리스부채	3,833,674	4,619,364

소 계	27,323,063	33,707,971

금융부채 합계	34,506,434	45,223,826

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	263,556	399,493	31,468	51,211

당반기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	당반기손익-공정가치 측정	2,864	46,889	1,298	2,621

파생상품평가이익	당반기손익-공정가치 측정	(497,717)	2,721,793

외환차익	상각후원가 측정	66,969	76,305	40,845	42,945

외화환산이익	상각후원가 측정	418,053	590,518	-	238,447

금융수익 소계	253,726	3,834,997	73,611	335,223

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	598,510	1,274,509	450,095	565,143

기타금융비용	당반기손익-공정가치 측정	(6,025,027)	-	-	-

파생상품평가손실	당반기손익-공정가치 측정	1,975,065	6,834,123	-	36,029

외환차손	상각후원가 측정	94,660	147,371	37,939	54,120

외화환산손실	상각후원가 측정	192,222	207,317	-	-

금융비용 소계	(3,164,571)	8,463,320	488,033	655,292

순금융손익	3,418,297	(4,628,323)	(414,423)	(320,069)

총금융포괄손익	3,418,297	(4,628,323)	(414,423)	(320,069)

(3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	24,283,528	43,947,605

매출채권	7,326,884	9,823,639

기타채권	59,750	32,706

기타금융자산	31,218,761	22,048,420

합계	62,888,923	75,852,370

(주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

2) 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부가액	채권잔액	손상된 금액	장부가액

매출채권

만기일 미도래	5,461,194	-	5,461,194	8,115,727	(4,822)	8,110,905

일년 이내	1,865,691	-	1,865,691	1,712,734	-	1,712,734

일년 이상 경과	491,300	(491,300)	-	450,489	(450,489)	-

소계	7,818,184	(491,300)	7,326,884	10,278,950	(455,312)	9,823,639

기타채권

만기일 미도래	59,750	-	59,750	32,706	-	32,706

합계	7,877,934	(491,300)	7,386,634	10,311,656	(455,312)	9,856,345

당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	455,312	966,648

대손상각비(환입)	9,487	(127,925)

순외환차이	26,501	-

제각	-	(363,507)

기말금액	491,300	475,216

(4) 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 및 수준

수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 채무상품	23,467,901	23,467,901

파생상품자산(주2)	3,863,161	3,863,161

소 계	27,331,062	27,331,062

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	24,308,984	-

매출채권및기타채권	7,386,634	-

기타의금융자산	3,887,700	-

소 계	35,583,318	-

금융자산 합계	62,914,380	27,331,062

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(주2)	7,183,371	7,183,371

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	6,009,464	-

단기차입금	300,000	-

전환사채	17,159,924

기타금융부채	20,000	-

리스부채	3,833,674	-

소 계	27,323,063	-

금융부채 합계	34,506,434	7,183,371

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 및 수준

수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 채무상품	4,300,096	4,300,096

파생상품자산(주2)	16,589,261	16,589,261

소계	20,889,357	20,889,357

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	43,980,489	-

매출채권및기타채권	9,856,345	-

기타금융자산	1,159,063	-

소계	54,995,897	-

금융자산 합계	75,885,254	20,889,357

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(주2)	11,515,855	11,515,855

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	8,253,465	-

단기차입금	300,000	-

전환사채	20,515,142	-

기타금융부채	20,000	-

리스부채	4,619,364	-

소계	33,707,971	-

금융부채 합계	45,223,826	11,515,855

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다.

나. 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

파생상품자산	3,863,161	-	-	3,863,161	3,863,161

파생상품부채	7,183,371	-	-	7,183,371	7,183,371

(전기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

파생상품자산	16,589,261	-	-	16,589,261	16,589,261

파생상품부채	11,515,855	-	-	11,515,855	11,515,855

2) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	3,863,161	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	7,183,371	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	16,589,261	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	11,515,855	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

24. 우발부채 및 약정사항(1) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

보증제공처	내용	금액	종류	금액	제공처

서울보증보험(주1)	이행보증	100,000	이행보증	-	토스페이먼트

서울보증보험(주2)	이행보증	700,000	이행보증	-	인터파크외

서울보증보험	지급보증	40,000	지급보증	-	(주)아워홈

기술보증기금	지급보증	270,000	단기차입금	300,000	IBK기업은행

합계	1,110,000	합계	300,000

(주1) 지배기업의 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다.(주2) 지배기업은 종속회사 ㈜미디어앤아트를 위하여 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권과 관련하여 서울보증보험에 연대보증 700,000원을 제공하고있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	일반자금대출 등	300,000	300,000	-

25. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	특수관계자명

당기말	전기말

지배기업의 최대주주	㈜제이제이미디어웍스	㈜제이제이미디어웍스

관계기업	㈜에이펙스미디어 ㈜네고컴퍼니	㈜에이펙스미디어

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

㈜에이펙스미디어	방송매출	69,676	189,685	232,372	349,026

지급수수료	15,550	17,175	-	-

㈜네고컴퍼니	외주제작비	5,500	5,500	-	-

합계	90,726	212,360	232,372	349,026

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기말	전기말

㈜에이펙스미디어	매출채권	163,918	195,514

미지급금	1,650	1,815

채권 합계	165,568	197,329

26. 매각예정처분자산집단당기 중 (주)에스플러스파트너스의 투자지분 전부를 양도하기로 결정하여 매각예정처분자산(부채)으로 분류하였습니다.(1) 당반기말 현재 매각예정처분자산집단은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

현금및현금성자산	851,585

기타유동자산	65

미지급금	9,459

(2) 에스플러스파트너스의 영업부문이 연결실체의 주요 사업계열 등에 해당하지 않아 중단영업으로 분류하지 않았습니다.

27. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

무형자산 취득 관련 기타무형자산 감소	465,022	344,398

무형자산 취득 관련 매입채무의 증가	713,946	113,901

장기성외상매출금의 유동성대체	1,019,151	-

기타무형자산 건설중인자산 대체	975,724	-

(2) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당반기와 전반기 중 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	연결범위변동	비현금 변동	반기말

유동성대체	추가인식 등	기타(주1)	상각	감소

단기차입금	300,000	-	-	-	-	-	-	300,000

전환사채	20,515,142	-	-	-	-	1,196,644	(4,551,862)	17,159,924

유동리스부채	1,488,754	-	-	(64,530)	-	-	-	-	1,424,224

비유동리스부채	3,130,610	(906,347)	-	64,530	48,861	-	71,796	-	2,409,450

재무활동 관련 총부채	25,434,505	(906,347)	-	-	48,861	-	1,268,441	(4,551,862)	21,293,598

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	연결범위변동	비현금 변동	반기말

유동성대체	추가인식 등	기타(주1)	상각	감소

단기차입금	2,300,000	(1,500,000)	-	-	-	-	-	800,000

전환사채	-	12,000,000	-	-	-	(3,644,100)	475,521	-	8,831,421

유동리스부채	812,034	-	-	439,974	-	-	-	-	1,252,008

비유동리스부채	3,038,182	(398,840)	-	(439,974)	1,018,631	-	74,074	(165,964)	3,126,108

재무활동 관련 총부채	6,150,216	10,101,160	-	-	1,018,631	(3,644,100)	549,595	(165,964)	14,009,538

(주1) 전반기 중 발행한 전환사채의 전환권대가 인식액 입니다.