애니플러스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 6 기 분기말 2023년 09월 30일 현재
제 5 기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 애니플러스

1. 당사의 개요주식회사 애니플러스(이하 "당사")는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다. 당사는 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다.2023년 9월 30일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 4,518,666천원입니다. 당사의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율 20.98%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 단, 지분상품의 범주에 속하지 아니하는 종속기업투자주식(특정금전신탁)은 기업회계기준서 제 1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,202	-

요구불예금	4,861,536	13,386,651

합계	4,866,738	13,386,651

5. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	6,003,352	2,777,390	8,780,742	5,182,883	2,554,819	7,737,702

미수수익	661	-	661	-	-	-

합계	6,004,013	2,777,390	8,781,403	5,182,883	2,554,819	7,737,702

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

6. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	713,622	730,369

미완성제작	-	82,487

합계	713,622	812,856

7. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	기계장치	합 계

취득원가	18,875	346,164	1,190,784	140,800	3,186,464	4,883,088

감가상각누계액	(15,233)	(182,375)	(566,020)	(16,427)	(1,890,420)	(2,670,475)

장부금액	3,643	163,789	624,764	124,373	1,296,044	2,212,613

당사는 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험 및 화재배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가	18,875	381,064	1,202,314	2,963,881	4,566,135

감가상각누계액	(12,501)	(178,043)	(404,479)	(1,334,672)	(1,929,695)

장부금액	6,375	203,021	797,835	1,629,209	2,636,440

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	기계장치	합 계

기초금액	6,375	203,021	797,835	1,629,210	-	2,636,440

취득	-	11,500	5,200	222,583	140,800	239,283

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(2,732)	(50,731)	(178,271)	(555,749)	(16,427)	(787,483)

대체	-	-	-	-	-	-

기말금액	3,643	163,789	624,764	1,296,044	124,373	2,212,613

(전분기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	10,017	268,487	1,018,608	2,192,040	975,724	4,464,877

취득	3,198	17,870	99,076	120,144

처분

감가상각비	(2,732)	(52,029)	(179,364)	(527,163)	(761,288)

대체	(975,724)	(975,724)

기말금액	7,285	219,656	857,114	1,763,953	2,848,009

8. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가	61,110,675	438,540	535,899	62,085,114

감가상각누계액	(30,245,290)	(172,885)	(30,418,175)

장부금액	30,865,385	265,655	535,899	31,666,940

(전기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가	44,492,696	438,540	1,098,734	46,029,970

감가상각누계액	(24,420,233)	(119,029)	-	(24,539,262)

장부금액	20,072,463	319,511	1,098,734	21,490,709

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	20,072,463	319,511	1,098,734	21,490,709

취득액	14,414,394	8,100	1,640,750	16,063,244

대체	2,203,585	(2,203,585)	-

상각비	(5,825,057)	(61,956)	(5,887,013)

분기말금액	30,865,385	265,655	535,899	31,666,940

(전분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	12,478,622	7,083	12,485,705

취득액	10,429,182	394,000	930,044	12,115,513

대체	362,287	(362,287)	(362,287)

상각비	(4,058,321)	(61,324)	(4,119,646)

분기말금액	19,211,770	339,758	567,757	20,119,285

9. 종속기업및관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD.	싱가포르	2023.06.30	방송업	100.00	1,759,414	100.00	1,759,414

㈜미디어앤아트	대한민국	2023.06.30	전시 및 행사 대행	60.00	554,205	60.00	554,205

㈜위매드	대한민국	2023.06.30	드라마제작	100.00	2,133,050	100.00	2,133,050

㈜로운컴퍼니씨앤씨	대한민국	2023.06.30	제조업	67.11	3,000,000	67.11	3,000,000

㈜라프텔	대한민국	2023.06.30	컨텐츠유통	56.38	43,531,375	56.38	43,531,375

유한회사 에이피얼라이언스	대한민국	2023.06.30	서비스업	100.00	23,766,000	-	-

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사	대한민국	2023.06.30	방송업	100.00	24,571,813	-	-

소계	99,315,858	50,978,044

(관계기업)

㈜에이펙스미디어	대한민국	2023.06.30	정보서비스	50.00	5,000	50.00	5,000

합계	99,320,858	50,983,044

10. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

권면금액	32,700,000	20,400,000

전환권조정	(12,411,262)	(7,984,314)

합계	20,288,738	12,415,686

유동성대체	(5,072,835)	(12,415,686)

차감계	15,215,903	-

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채(주1,3)	제3회 무보증 사모 전환사채(주2)	제4회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000원	25,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2021. 03. 12	2021. 09. 29	2023-04-21

만기일	2026. 03. 12	2026. 09. 29	2028-04-21

표면이자율	0%	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원으로 함.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,692원으로 함.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,558원으로 함.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일	2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일	2024년 4월 21일부터 2028년 3월 21일

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 03월 12일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 02월 12일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(주3)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 29일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 08월 29일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며,사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다.	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 04월 21일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 04월 21일)까지 매 3개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며,사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다.

매도청구권 행사 범위	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(주1) 전기 및 당분기 중 전액 전환되었습니다. (주2) 전기 및 당분기 중 일부 전환 및 상환되어 당분기말 현재 잔액은 77억원 입니다.(주3) 전기 중 제2회 전환사채에 대한 매도청구권 중 67억원을 당사 및 종속기업 임직원에게 부여함에 따라 주식보상비용 등으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권	1,643,250	8,566,868

파생상품부채	조기상환청구권	8,880,611	5,245,260

11. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	최종만기

단기차입금	신한은행	일반자금대출	4.05%	2,200,000	2,200,000	2023.11.07

신한은행	일반자금대출	4.78%	1,780,000	1,780,000	2023.11.07

단기차입금 계	3,980,000	3,980,000

장기차입금	산업은행	일반자금대출	6.73%	10,000,000	-	2026.06.22

IBK캐피탈	일반자금대출	8.00%	3,000,000	-	2026.06.20

신한캐피탈	일반자금대출	8.00%	6,000,000	-	2026.06.19

장기차입금 계	19,000,000	-

차입금 합계	22,980,000	3,980,000

12. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각비	당분기말

부동산	1,366,633	86,302	-	(500,117)	952,818

차량운반구	262,577	136,281	-	(55,632)	343,226

합계	1,629,210	222,583	-	(555,749)	1,296,044

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	전분기말

부동산	2,014,397	-	-	(485,853)	1,528,544

차량운반구	177,643	99,076	-	(41,310)	235,409

합 계	2,192,040	99,076	-	(527,163)	1,763,953

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	103,609	292,846	92,821	278,583

판매비와관리비	89,920	262,902	85,252	248,580

합 계	193,529	555,749	178,073	527,163

(3) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	당분기말	유동	비유동

리스부채	1,730,602	218,963	-	(769,883)	35,784	1,215,467	459,036	756,431

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	전분기말	유동	비유동

리스부채	2,356,247	99,076	-	(719,309)	42,564	1,778,578	806,361	972,216

13. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	45,186,656	41,646,263

자본금	4,518,665,600	4,164,626,300

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	4,164,626,300	41,646,263	2,939,784,900	29,397,849

전환사채의 전환(주1)	354,039,300	3,540,393	456,884,900	4,568,849

기말	4,518,665,600	45,186,656	3,396,669,800	33,966,698

(주1) 당사가 발행한 제2회, 3회 전환사채 중 전분기 71억원, 당분기 77억원이 보통주로 전환되었습니다.

14. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,978,032	45,814,000

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(1,962,976)	(1,962,976)

자기주식처분손실	120,414	120,414

전환권대가	6,806,786	4,048,827

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	20,041,659	49,119,667

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	45,814,000	19,125,859

전환사채의 전환	8,164,032	8,509,253

이익잉여금 대체	(40,000,000)	-

기말	13,978,032	27,635,111

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	1,962,976	1,036,173	2,094,609	1,105,673

처분	-	-	(131,633)	(69,500)

기말	1,962,976	1,036,173	1,962,976	1,036,173

(4) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,048,827	7,093,980

전환사채의 전환	(1,476,224)	(1,200,966)

전환사채의 발행	5,247,019	-

전환사채의 상환	(1,012,835)

기말	6,806,786	5,893,013

15. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	53,419,896	15,768,605

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,768,605	11,298,894

반기순이익	(2,348,709)	(1,044,017)

자본잉여금 이입	40,000,000	-

기말금액	53,419,896	10,254,878

16. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익(손실)	(2,295,503,559)	(2,348,708,736)	452,379,643	(1,044,016,530)

가중평균유통보통주식수	43,523,167	43,523,167	33,375,379	31,796,598

기본주당이익(손실)	(53)	(54)	14	(33)

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 41,646,263 01.01~09.30 273 11,369,429,799 전환사채 전환 148,588 01.02~09.30 272 40,415,936 전환사채 전환 222,882 01.03~09.30 271 60,401,022 전환사채 전환 772,200 01.04~09.30 270 208,494,000 전환사채 전환 222,882 01.20~09.30 254 56,612,028 전환사채 전환 501,484 02.02~09.30 242 120,857,644 전환사채 전환 148,588 02.03~09.30 240 35,661,120 전환사채 전환 111,441 02.28~09.30 215 23,959,815 전환사채 전환 74,294 03.17~09.30 198 14,710,212 전환사채 전환 836,550 04.06~09.30 178 148,905,900 전환사채 전환 501,484 04.14~09.30 170 85,252,280 반기말 유통주식 45,186,656 12,164,699,756 자기주식 1,036,173 01.01~09.30 273 (282,875,229) 합계 11,881,824,527 가중평균유통보통주식수 : 11,881,824,527÷273 = 43,523,167② 전분기 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 29,397,849 01.01~09.30 273 8,025,612,777 전환사채 전환 900,900 03.14~09.30 201 181,080,900 전환사채 전환 965,250 03.15~09.30 200 193,050,000 전환사채 전환 2,175,029 03.16~09.30 199 432,830,771 전환사채 전환 77,220 03.17~09.30 198 15,289,560 전환사채 전환 128,700 03.18~09.30 197 25,353,900 전환사채 전환 128,700 03.31~09.30 184 23,680,800 전환사채 전환 193,050 05.02~09.30 152 29,343,600 전환사채 전환 772,200 08.09~09.30 53 40,926,600 분기말 유통주식 34,738,898 8,967,168,908 기초 자기주식 1,105,673 01.01~09.30 (301,848,729) 자기주식 처분 (69,500) 02.25~09.30 15,151,000 분기말 자기주식 1,036,173 (286,697,729) 합계 8,680,471,179 가중평균유통보통주식수 : 8,680,471,179÷273 = 31,796,5983개월> 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 33,966,698 07.01~09.30 92 3,124,936,216 전환사채 전환 772,200 08.09~09.30 53 40,926,600 분기말 유통주식 34,738,898 3,165,862,816 자기주식 1,036,173 07.01~09.30 92 (95,327,916) 합계 3,070,534,900 가중평균유통보통주식수 : 3,070,534,900÷92 = 33,375,379 (2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 당사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으나 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 산출하지 않았습니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 9,418,790 26,038,214 7,562,453 21,421,325 (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출 7,199,791 18,427,095 4,795,010 15,715,398 상품매출 2,218,372 7,610,491 2,767,444 5,705,927 기타매출 627 627 - - 합 계 9,418,790 26,038,214 7,562,453 21,421,325 (3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 한국 7,492,596 22,527,183 7,279,845 17,819,725 싱가포르 250,547 691,118 282,608 598,372 기타 1,675,647 2,819,913 3,003,228 합계 9,418,790 26,038,214 7,562,453 21,421,325 (4) 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 1,669,329 2,811,692 2,153,855 3,003,163 B사 1,762,143 5,223,875 1,442,676 4,542,258 18. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 822,528 2,557,657 573,693 2,035,222 퇴직급여 78,368 252,801 47,730 194,777 복리후생비 151,181 292,097 42,625 114,140 여비교통비 14,156 32,819 8,036 14,753 접대비 5,585 9,356 26,722 49,820 통신비 5,007 13,420 970 4,263 세금과공과 3,942 76,012 22,997 66,983 감가상각비 109,194 320,710 103,833 306,330 지급임차료 1,913 2,813 1,810 2,240 보험료 12,569 109,062 35,811 103,173 차량유지비 4,203 10,386 4,120 13,370 운반비 6,567 14,506 10,234 24,678 지급수수료 350,338 837,780 177,031 455,222 광고선전비 2,112 4,644 1,371 8,096 대손상각비(환입) - (427,881) - (2,135,696) 무형자산상각비 20,652 61,956 20,330 61,324 주식보상비용 579,271 579,271 - 3,451,015 기타 79,696 244,857 78,394 230,200 합 계 2,247,281 4,992,266 1,155,707 4,999,909 19. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 88,601 456,472 307,590 704,268 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,671) - (555,381) 2,166,412 파생상품이익 120,782 310,865 (8,688) 38,201 배당금수익 - 43,671 - - 외환차익 46,898 212,000 282,779 359,033 외화환산이익 97,706 323,167 627,256 1,217,103 합계 350,315 1,346,175 653,556 4,485,016 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,284,561 2,817,471 586,445 1,812,772 외환차손 32,723 203,801 191,461 369,105 외화환산손실 106,326 173,075 274,157 461,128 파생상품평가손실 588,650 5,078,102 - 1,479,788 기타금융비용 579,271 579,271 1,178,238 8,012,361 합계 2,591,531 8,851,720 2,230,300 12,135,154 20. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비의 환입 - - - 539,193 종속기업투자주식처분이익 - - 151,360 151,360 잡이익 20,833 98,148 178 7,859 합계 20,833 98,148 151,538 698,411 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 18,305 107,215 445,368 445,368 사채상환손실 2,245,626 2,245,626 - - 잡손실 1 205 249 4,770 합계 2,263,932 2,353,045 445,617 450,138 21. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 당분기 -1.08%(전분기 : 25.4%) 입니다. 22. 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채총계 73,142,348 38,528,509 차감: 현금및현금성자산 (4,866,738) (13,386,651) 순차입금 68,275,610 25,141,858 자본총계 77,980,221 69,052,899 총자본 146,255,831 94,194,757 자본조달비율 47% 27% 23. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 1,252,585 3,927,626 파생상품자산 3,701,325 11,135,493 소계 4,953,910 15,063,119 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,866,738 13,386,651 매출채권및기타채권 8,781,403 7,737,703 기타금융자산 3,560,106 898,519 소계 17,208,247 22,022,873 금융자산 합계 22,162,157 37,085,992 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 8,880,611 5,245,260 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 8,015,670 4,053,290 장단기차입금 22,980,000 3,980,000 전환사채 20,288,738 12,415,686 기타금융부채 11,761,863 11,103,671 리스부채 1,215,466 1,730,602 소계 64,261,737 33,283,249 금융부채 합계 73,142,348 38,528,509 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 상각후원가 측정 88,601 456,472 307,590 704,268 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 - 43,671 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 (3,671) - (8,688) 38,201 파생상품평가이익 상각후원가 측정 120,782 310,865 (555,381) 2,166,412 외환차익 상각후원가 측정 46,898 212,000 282,779 359,033 외화환산이익 상각후원가 측정 97,706 323,167 627,256 1,217,103 금융수익 소계 350,315 1,346,175 653,556 4,485,016 금융비용: 이자비용 상각후원가 측정 1,284,561 2,817,471 586,445 1,812,772 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 측정 588,650 5,078,102 1,178,238 8,012,361 외환차손 상각후원가 측정 32,723 203,801 191,461 369,105 외화환산손실 상각후원가 측정 106,326 173,075 274,157 461,128 기타금융비용 당기손익-공정가치 측정 579,271 579,271 - 1,479,788 금융비용 소계 2,591,531 8,851,720 2,230,300 12,135,154 순금융손익 (2,241,216) (7,505,545) 1,944,595 (6,073,393) 총금융포괄손익 (2,241,216) (7,505,545) 1,944,595 (6,073,393) (3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 4,861,536 13,386,651 매출채권 8,780,742 7,737,703 기타채권 661 - 기타금융자산 8,514,016 15,961,638 합 계 22,156,955 37,085,992 (주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. 2) 손상차손보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부가액 채권잔액 손상된 금액 장부가액 매출채권 만기일 미도래 6,565,540 - 6,565,540 5,352,820 - 5,352,820 1년 이내 58,183 (27,352) 30,831 640,551 (37,119) 603,432 1년 이상 경과 3,333,903 (1,149,533) 2,184,370 3,349,098 (1,567,647) 1,781,451 소 계 9,957,627 (1,176,885) 8,780,742 9,342,469 (1,604,766) 7,737,703 기타채권 만기일 미도래 661 - 661 - - - 합 계 9,958,288 (1,176,885) 8,781,403 9,342,469 (1,604,766) 7,737,703 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,604,766 3,669,505 대손상각비(환입) (427,881) (2,135,696) 기말 1,176,885 1,533,809 (4) 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 및 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 지분상품 1,252,585 1,252,585 - - 1,252,585 파생상품자산(주2) 3,701,325 - - 3,701,325 3,701,325 소 계 4,953,910 1,252,585 - 3,701,325 4,953,910 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1) 현금및현금성자산 4,866,738 - - - - 매출채권및기타채권 8,781,403 - - - - 기타금융자산 3,560,106 - - - - 소 계 17,208,247 - - - - 금융자산 합계 22,162,157 1,252,585 - 3,701,325 4,953,910 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(주2) 8,880,611 - - 8,880,611 8,880,611 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) 매입채무및기타채무 8,015,670 - - - - 전환사채 20,288,738 - - - - 장단기차입금 22,980,000 - - - - 리스부채 11,761,863 - - - - 기타금융부채 1,215,466 - - - - 소 계 64,261,737 - - - - 금융부채 합계 73,142,348 - - 8,880,611 8,880,611 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 및 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 채무상품 203,826 - 203,826 - 203,826 당기손익-공정가치 지분상품 1,359,800 1,359,800 - - 1,359,800 파생상품자산(주2) 11,135,493 - - 11,135,493 11,135,493 소 계 12,699,119 1,359,800 203,826 11,135,493 12,699,119 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1) 현금및현금성자산 13,386,651 - - - - 매출채권및기타채권 7,737,703 - - - - 기타금융자산 898,519 - - - - 소 계 22,022,873 - - - - 금융자산 합계 37,085,992 1,359,800 203,826 11,135,493 12,699,119 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(주2) 5,245,260 - - 5,245,260 5,245,260 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) 매입채무및기타채무 4,053,290 - - - - 전환사채 12,415,686 - - - - 장단기차입금 3,980,000 - - - - 리스부채 1,730,602 - - - - 기타금융부채 11,103,671 - - - - 소 계 33,283,249 - - - - 금융부채 합계 38,528,509 - - 5,245,260 5,245,260 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 3) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 3,701,325 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 8,880,611 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 11,135,493 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 5,245,260 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 24. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련 차입금 보증제공처 내용 금액 종류 금액 제공처 서울보증보험(주1) 이행보증 100,000 이행보증 - 엘지유플러스 서울보증보험 지급보증 75,000 지급보증 - (주)아워홈 신용보증기금 대출보증 1,980,000 대출보증 2,200,000 신한은행 개인(대표이사) 연대보증 2,136,000 연대보증 1,780,000 신한은행 애니맥스브로드캐스팅코리아 대출보증 6,600,000 대출보증 6,000,000 신한캐피탈 애니맥스브로드캐스팅코리아 대출보증 3,000,000 대출보증 3,000,000 IBK캐피탈 애니맥스브로드캐스팅코리아 대출보증 13,200,000 대출보증 10,000,000 KDB산업은행 합계 27,091,000 합계 22,980,000 (주1) 당사 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 ㈜미디어앤아트를 위하여 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권과 관련하여 서울보증보험에 연대보증 700백만원을 제공하고 있습니다. (3) 당사는 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 당사에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사기간 2024년 1월 1일 이후 대상주식 리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함 행사대금 콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함) 콜옵션행사대금 지급일 콜옵션 행사일로부터 30일 이내 콜옵션행사주식의 소유권 이전일 콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날 25. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 당사의 최대주주 ㈜제이제이미디어웍스 ㈜제이제이미디어웍스 종속기업 ㈜위매드 ㈜위매드 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. ㈜미디어앤아트 ㈜미디어앤아트 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜라프텔 ㈜라프텔 ㈜네고컴퍼니(주1) ㈜로운랩스(주2) ㈜로운랩스(주2) 유한회사 에이피얼라이언스(주3) - 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주3) - 관계기업 ㈜에이펙스미디어 ㈜에이펙스미디어 ㈜네고컴퍼니(주1) 주주, 임원, 직원 개인 개인 (주1) (주) 네고컴퍼니는 6월 30일자로 모기업인 위매드의 지배력이 상실되어 관계기업으로 변경하였습니다.(주2) 종속기업 (주)로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업입니다. (주3) 당분기 신규 취득함으로써 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 방송매출 250,547 691,118 282,608 598,372 대손상각비 - (427,881) - (2,135,696) ㈜에이펙스미디어 방송매출 66,938 277,347 132,904 322,588 지급수수료 - - (4,825) 12,350 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 상품매출 - 14,352 - - 원재료 175,946 433,159 - - 지급수수료 17,062 34,266 - - 광고선전비 - 14,065 - - ㈜위매드 이자수익 8,066 30,121 - - ㈜라프텔 방송매출 1,762,143 5,223,875 - - 합 계 2,280,702 6,290,421 413,686 (1,193,886) (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 채권 채무 당분기말 전기말 전분기말 전기말 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 매출채권 3,333,903 4,062,017 - - 대손충당금 (1,176,885) (1,604,766) - - ㈜에이펙스미디어 매출채권 165,474 160,550 - - ㈜로운컴퍼니씨앤씨 미지급금 - - 65,658 - 선급금 1,909 - - - ㈜라프텔 매출채권 608,536 399,022 - - 선수수익 - - 90,466 91,872 채권 합계 2,932,938 3,020,124 156,124 91,872 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 기초 대여 상환 당분기말 ㈜위매드 - 2,000,000 - 2,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 기초 대여 상환 전기말 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 539,193 - (539,193) - ㈜위매드 2,100,000 - (2,100,000) - (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 지분거래종류 납입일 거래내역 금액 종속기업 유한회사 에이피얼라이언스 출자 2023.06.22 현금 23,766,000 종속기업 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 출자 2023.06.22 현금 22,834,000 ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 지분거래 종류 납입일 거래내역 금액 종속기업 ㈜위매드 출자 2022. 01. 25 현금 외 1,163,050 종속기업 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 출자 외 2022. 03. 04 현금 외 1,759,414 종속기업 ㈜미디어앤아트 출자 2022. 03. 04 현금 외 505,027 종속기업 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 출자 2022. 08. 10 현금 1,500,000 종속기업 특정금전신탁 신탁해지 2022. 03. 30 현금 4,000,000 (6) 보고기간말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 당분기말 전기말 제공 사유 ㈜미디어앤아트 연대보증 700,000 700,000 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증 ㈜위매드 연대보증 5,600 81,919 ㈜위매드의 차량리스에 대한 연대보증 등 100,000 100,000 ㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등 합계 805,600 881,919 (7) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내역 당분기말 전기말 제공 사유 대표이사 연대보증 2,136,000 2,136,000 신한은행 차입금에 대한 연대보증 26. 파생상품(1) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option), 종속기업((주)라프텔)이 발행한 전환우선주 관련 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가이익(손실) 증가(감소) 기말 금액 전환사채 매도청구권 8,566,868 (3,400,207) (3,523,411) 1,643,250 전환우선주 매도청구권 2,568,625 (510,550) - 2,058,075 합계 11,135,493 (3,910,757) (3,523,411) 3,701,325 (2) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 조기상환청구권(Put option)을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가손실(이익) 증가(감소) 기말 금액 조기상환청구권 5,245,260 856,480 2,778,871 8,880,611 27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 무형자산 취득 관련 매입채무의 증가 3,973,037 761,682 장기외상매출금의 유동성대체 153,392 4,196,079 기타무형자산 건설중인자산 대체 - 975,724 전환사채 자본전환 3,165,289 5,352,591 리스부채 유동성대체 349,149 767,464 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 추가인식 전환권조정 상각 전환 단기차입금 3,980,000 - - - - - - 3,980,000 장기차입금 - 19,000,000 19,000,000 유동전환사채 12,415,686 (5,047,990) 870,428 (3,165,289) 5,072,835 비유동전환사채 - 25,000,000 (10,501,725) 717,628 15,215,903 유동리스부채 808,185 (349,149) - - 459,036 비유동리스부채 922,417 (769,883) 349,149 218,963 - 35,784 - 756,431 재무활동 관련 총부채 14,146,288 19,182,127 218,963 (10,501,725) 1,623,841 (3,165,289) 21,504,205 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 추가인식 전환권조정 상각 전환 전환사채 20,515,142 - 1,768,072 (5,352,591) 16,930,622 유동리스부채 758,207 (719,309) 767,464 - - 806,361 비유동리스부채 1,598,040 (767,464) 99,076 - 42,564 - 972,216 재무활동 관련 총부채 22,871,389 (719,309) 99,076 1,810,636 (5,352,591) 18,709,200