애니플러스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 6 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재
제 5 기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 애니플러스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 애니플러스(이하 "지배기업"이라 함)는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다. 지배기업은 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 2023년 9월 30일 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 4,518,666천원입니다. 지배기업의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율20.98%)입니다.2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD.	싱가포르	2023.09.30	방송업	100.00	100.00

㈜미디어앤아트	대한민국	2023.09.30	전시 및 행사 대행	60.00	60.00

㈜위매드	대한민국	2023.09.30	드라마 기획 및 제작	100.00	100.00

㈜네고컴퍼니(주1)	대한민국	2023.09.30	광고대행	50.00	50.00

㈜로운컴퍼니씨앤씨	대한민국	2023.09.30	제조업	67.11	67.11

㈜로운랩스(주2)	대한민국	2023.09.30	정보통신업	71.43	71.43

㈜라프텔	대한민국	2023.09.30	컨텐츠 유통	56.38	56.38

유한회사 에이피얼라이언스(주3)	대한민국	2023.09.30	서비스업	100.0	-

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주3)	대한민국	2023.09.30	방송업	100.0	-

(주1) ㈜위매드의 종속기업으로 2023년 6월 30일자로 연결에서 제외되었습니다.(주2) ㈜로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업으로 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 보유 지분율입니다.(주3) 당분기 중 신규 취득으로 인하여 종속기업에 편입되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD.	10,144,609	4,411,621	5,732,988	7,667,629	2,575,469	2,731,173

㈜미디어앤아트	9,657,111	3,112,038	6,545,073	7,966,108	2,071,444	2,071,444

㈜위매드	10,873,612	8,219,649	2,653,963	13,083,557	1,035,266	1,035,266

㈜네고컴퍼니(주1)	-	-	-	27,500	(402,300)	(402,300)

㈜로운컴퍼니씨앤씨	11,601,203	8,498,324	3,102,879	9,713,117	227,262	227,262

㈜로운랩스(주2)	179,720	265,329	(85,610)	357,996	(249,119)	(249,119)

㈜라프텔	10,864,543	4,629,165	6,235,379	21,922,193	1,654,218	1,630,739

유한회사 에이피얼라이언스(주3)	4,462,010	4,971	4,457,039	-	(3,001)	(3,001)

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주3)	26,960,373	8,549,962	18,410,411	3,415,305	833,621	833,621

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주1) ㈜위매드의 종속기업으로 2023년 6월 30일자로 연결에서 제외되었습니다.(주2) ㈜로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업으로 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 보유 지분율입니다.(주3) 당분기 중 신규 취득으로 인하여 종속기업에 편입되었습니다.

② 전기 (단위: 천원)

종속기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	7,850,786	4,848,971	3,001,816	8,177,156	1,972,663	2,057,660

㈜미디어앤아트	8,012,313	3,538,684	4,473,629	9,430,500	3,161,949	3,161,949

㈜위매드	1,744,411	140,707	1,603,704	1,898,823	(940,192)	(940,192)

㈜네고컴퍼니(주1)	923,348	1,056,949	(133,601)	315,356	(294,277)	(294,277)

㈜로운컴퍼니씨앤씨(주1)	9,710,729	6,835,112	2,875,617	6,491,454	364,985	364,985

㈜로운랩스(주1)	354,531	191,022	163,509	1,993	(182,887)	(182,887)

㈜라프텔(주1)	8,358,130	4,028,241	4,329,889	4,240,490	490,718	493,115

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주1) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

주식회사 네고컴퍼니	당분기 중 지배력 상실로 인한 종속기업 제외

② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

유한회사 에이피얼라이언스	당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사	당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	283,117	14,062

요구불예금	31,182,744	23,744,689

합계	31,465,861	23,758,750

5. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	13,956,422	2,978,667	16,935,089	8,841,488	773,369	9,614,857

미수금	591,365	-	591,365	157,103	-	157,103

미수수익	111,029	-	111,029	14,056	-	14,056

합계	14,658,816	2,978,667	17,637,483	9,012,647	773,369	9,786,016

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 24에서 설명하고 있습니다.

6. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	3,351,736	4,103,193

미완성제작	313,265	694,666

합계	3,665,001	4,797,859

7. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	토지	건물	공구와기구	기계장치	합 계

취득원가	35,239	1,862,223	2,215,563	7,940,928	2,458,598	465,688	720,058	869,814	16,568,110

감가상각누계액	(31,596)	(1,365,967)	(1,123,553)	(4,800,126)	(34,927)	(506,951)	(424,552)	(8,287,673)

장부금액	3,643	496,255	1,092,010	3,140,802	2,458,598	430,761	213,107	445,262	8,280,438

연결실체는 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험 및 화재배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	토지	건물	공구와기구	기계장치	합 계

취득원가	73,581	1,582,748	2,180,994	6,791,919	2,451,584	465,688	720,058	606,559	14,873,131

감가상각누계액	(53,406)	(1,118,851)	(822,011)	(3,337,529)	-	(26,195)	(410,573)	(356,511)	(6,125,076)

장부금액	20,175	463,897	1,358,983	3,454,390	2,451,584	439,493	309,485	250,048	8,748,055

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	토지	건물	공구와기구	기계장치	합 계

기초	20,175	463,897	1,358,983	3,454,389	2,451,584	439,493	309,485	250,048	8,748,055

연결범위변동	(7,906)	(22,504)	(87,468)	520,619	-	-	-	-	402,741

취득	-	277,663	120,134	549,511	7,014	-	-	263,255	1,217,576

처분	(2,736)	(60,000)	(101,827)	-	-	-	-	(164,563)

감가상각비	(5,891)	(163,600)	(299,650)	(1,292,900)	-	(8,732)	(96,378)	(68,041)	(1,935,191)

대체	-	799	10	11,010	-	-	-	-	11,819

기말	3,643	496,255	1,092,010	3,140,802	2,458,598	430,761	213,107	445,262	8,280,438

(전분기) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	토지	건물	공구와기구	기계장치	건설중인자산	합 계

기초	10,017	501,888	1,363,681	4,067,769	-	-	-	-	975,724	6,919,080

연결범위변동	18,453	90,125	326,923	345,131	3,708,034	1,085,494	374,464	293,041	-	6,241,665

취득	-	10,460	59,420	179,337	-	-	-	-	-	249,218

처분	-	-	-	(78,048)	(1,256,450)	(638,770)	(8,250)	-	(1,981,519)

감가상각비	(5,467)	(161,900)	(290,423)	(1,088,460)	-	(4,320)	(32,490)	(15,536)	-	(1,598,597)

대체	-	3,450	1,797	8,232	-	-	-	-	(975,724)	(962,246)

기말	23,003	444,024	1,461,398	3,433,961	2,451,584	442,404	341,975	269,255	-	8,867,602

(주1) 건설중인자산 기초금액은 전분기 중 무형자산의 기타무형자산으로 대체하였습니다.

8. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관계	합계

취득원가	105,714,211	473,398	1,786,227	69,568,704	4,795,696	182,338,236

상각및손상누계액	(59,191,947)	(200,317)	(3,611)	(400,254)	(480,618)	(60,276,746)

장부금액	46,522,265	273,081	1,782,617	69,168,450	4,315,078	122,061,490

(전기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관계	합계

취득원가	62,469,309	472,118	1,114,636	41,147,410	4,795,696	109,999,170

상각및손상누계액	(38,989,434)	(142,344)	(2,613)	(400,254)	(109,034)	(39,643,678)

장부금액	23,479,876	329,775	1,112,023	40,747,156	4,686,662	70,355,492

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관계	합계

기초	23,479,876	329,775	1,112,023	40,747,156	4,686,662	70,355,492

연결범위변동	9,330,797	141	2,447,277	-	-	11,778,215

취득	17,842,293	8,100	2,115,791	28,421,294	-	48,387,478

상각	(8,116,784)	(64,578)	(3,611)	-	(371,584)	(8,556,557)

대체	3,888,865	-	(3,888,865)	-	-	-

환율변동효과	97,218	(356)	-	-	-	96,862

기말	46,522,265	273,081	1,782,617	69,168,450	4,315,078	122,061,490

(전분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합계

기초	14,521,885	8,910	-	14,530,796

연결범위변동	19,965	15,902	35,867

취득	11,938,218	394,000	930,044	1,569,509	14,831,770

상각	(5,071,288)	(71,382)	(20,381)	(5,163,051)

대체	334,693	(241)	334,452

환율변동효과	(343,208)	(343,208)

기말	21,723,508	351,252	582,357	1,569,509	24,226,626

9. 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜에이펙스미디어	대한민국	정보서비스	50.0	181,814	50.0	193,574

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기말

㈜에이펙스미디어	193,574	-	(11,760)	181,814

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기말

㈜에이펙스미디어	189,345	-	(794)	188,551

㈜네고컴퍼니(주1)	-	500,000	(161,662)	338,338

합계	189,345	500,000	(162,456)	526,889

(주1) (주)네고컴퍼니는 전기말 사업결합으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	매출액	분기순이익

㈜에이펙스미디어	669,936	306,309	312,323	(23,520)

10. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

권면금액	29,700,000	20,400,000

전환권조정	(11,387,691)	(7,984,314)

소계	18,312,309	12,415,686

유동성대체	(3,096,406)	(12,415,686)

차감계	15,215,903	-

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채(주1,3)	제3회 무보증 사모 전환사채(주2)	제4회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000원	25,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2021-03-12	2021-09-29	2023-04-21

만기일	2026-03-12	2026-09-29	2028-04-21

표면이자율	0%	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,692원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,558원으로 함.

(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일	2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일	2024년 4월 21일부터 2028년 3월 21일

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 03월 12일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 02월 12일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(주3)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 29일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 08월 29일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며,사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다.	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 04월 21일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 04월 21일)까지 매 3개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며,사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다.

매도청구권 행사 범위	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(주1) 전기 및 당분기 중 전액 전환되었습니다. (주2) 전기 및 당분기 중 일부 전환되어 당분기말 현재 잔액은 47억원 입니다.(주3) 전기 중 제2회 전환사채에 대한 매도청구권 중 67억원을 연결실체 임직원에게 부여함에 따라 주식보상비용 등으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권	1,643,250	8,566,868

파생상품부채	조기상환청구권	8,068,610	5,245,260

11. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율	당분기말	전기말	최종만기

단기차입금	IBK기업은행	기술보증기금대출	-	-	300,000	-

신한은행	일반자금대출	4.05%	2,200,000	2,200,000	2023.11.07

신한은행	일반자금대출	4.78%	1,780,000	1,780,000	2023.11.07

개인	운전자금	4.87%	124,145	124,145	2023.12.31

신한은행	일반자금대출	5.95%	700,000	700,000	2024.04.05

신한은행	일반자금대출	5.95%	690,000	690,000	2024.04.05

신한은행	일반자금대출	5.75%	168,000	168,000	2024.04.05

신한은행	일반자금대출	-	-	97,500	-

신한은행	일반자금대출	7.63%	220,000	220,000	2024.04.13

기업은행	일반자금대출	7.22%	238,000	238,000	2024.05.22

국민은행	일반자금대출	5.33%	430,000	430,000	2023.10.30

국민은행	일반자금대출	6.46%	1,800,000	1,800,000	2023.08.02

기업은행	일반자금대출	5.67%	1,400,000	1,400,000	2023.10.12

중소기업진흥공단	일반자금대출	-	-	33,320	-

단기차입금 소계	9,750,145	10,180,965

장기차입금	우리은행	일반자금대출	-	-	288,100	연결범위변동

산업은행	일반자금대출	6.73%	10,000,000	-	2026.06.22

IBK캐피탈	일반자금대출	8.00%	3,000,000	-	2026.06.20

신한캐피탈	일반자금대출	8.00%	6,000,000	-	2026.06.19

장기차입금 소계	19,000,000	288,100

합계	28,750,145	10,469,065

12. 퇴직급여충당부채종속회사 중 ㈜라프텔과 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 일부 연금은 기금에 적립되어 외부기관에 의해 운영되고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,324,276	843,276

사외적립자산의 공정가치	(1,082,466)	(594,809)

재무상태표상 부채	241,810	248,467

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	843,276	-

사업결합으로 인한 증가	475,191	801,795

당기근무원가	170,192	40,715

이자비용	19,413	4,173

재측정요소 :	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	5,193

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,273	(39,183)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	10,903	30,584

급여지급액	(201,972)	-

기말	1,324,276	843,276

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	594,809	-

사업결합으로 인한 증가	553,701	592,661

이자수익	22,092	2,148

기여금납부액	200,000	-

급여지급액	(276,187)	-

재측정요소 :	-

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액제외)	(11,949)	-

기말	1,082,466	594,809

(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	7	6

수익증권	1,082,459	594,804

합계	1,082,466	594,810

(5) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.51%	5.96%

임금상승률	5.00%	6.00%

13. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	3,039,179	505,470	190,741	-	(1,186,630)	2,548,760

차량운반구	415,210	384,928	(101,827)	(106,270)	592,042

합계	3,454,389	505,470	575,669	(101,827)	(1,292,900)	3,140,802

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	환율변동효과	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	3,806,583	224,643	8,232	-	(989,549)	3,049,909

차량운반구	261,186	120,488	179,337	(78,048)	(98,912)	384,052

합계	4,067,769	345,131	187,569	(78,048)	(1,088,460)	3,433,961

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	248,802	720,302	230,802	679,154

판매비와관리비	217,441	572,598	166,631	409,306

합계	466,243	1,292,900	397,434	1,088,460

(3) 리스부채당분기와 전분기 중 현재 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	상환액	이자비용	분기말	유동	비유동

리스부채	3,848,761	455,801	477,346	(59,515)	(1,538,002)	91,637	3,276,028	1,715,199	1,560,829

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	상환액	이자비용	분기말	유동	비유동

리스부채	4,619,364	324,916	184,265	(74,193)	(1,413,271)	108,400	3,749,480	1,538,695	2,210,785

14. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	45,186,656	41,646,263

자본금	4,518,665,600	4,164,626,300

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	4,164,626,300	41,646,263	2,939,784,900	29,397,849

전환사채의 전환(주1)	354,039,300	3,540,393	456,884,900	4,568,849

기말	4,518,665,600	45,186,656	3,396,669,800	33,966,698

(주1) 연결실체가 발행한 제2회, 3회 전환사채 중 전분기 71억원, 당분기 77억원이 보통주로 전환되었습니다.

15. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,978,032	45,814,000

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(1,962,976)	(1,962,976)

자기주식처분손익	120,414	120,414

해외사업환산차대	328,876	173,173

주식선택권	282,634	-

기타자본잉여금	-	(478,000)

전환권대가	5,721,085	4,048,827

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	19,567,468	48,814,840

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	45,814,000	19,125,859

전환사채의 전환	8,164,032	8,509,253

이익잉여금 대체	(40,000,000)	-

기말	13,978,032	27,635,111

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

주식보상비용	282,634	-

반기말	282,634	-

(4) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	1,962,976	1,036,173	2,094,609	1,105,673

처분	-	-	(131,633)	(69,500)

분기말	1,962,976	1,036,173	1,962,976	1,036,173

(5) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,048,827	7,093,980

전환사채의 전환	(1,476,224)	(1,403,947)

전환사채의 발행	5,247,019	-

전환사채의 상환	(2,098,537)	-

분기말	5,721,085	5,690,033

16. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	62,712,314	21,301,399

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	21,301,399	17,281,358

지배기업귀속 반기순이익(손실)	1,624,151	(552,159)

자본잉여금 이입	40,000,000	-

배당	(200,000)	-

순확정급여재측정요소	(13,236)	-

분기말금액	62,712,314	16,729,200

17. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 분기순이익(손실)	91,185,676	1,624,151,442	1,685,732,629	(552,158,701)

가중평균유통보통주식수(주1)	43,523,167	43,523,167	33,375,379	31,796,598

기본주당이익(손실)	2	37	53	(17)

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	41,646,263	01.01~09.30	273	11,369,429,799

전환사채 전환	148,588	01.02~09.30	272	40,415,936

전환사채 전환	222,882	01.03~09.30	271	60,401,022

전환사채 전환	772,200	01.04~09.30	270	208,494,000

전환사채 전환	222,882	01.20~09.30	254	56,612,028

전환사채 전환	501,484	02.02~09.30	242	120,857,644

전환사채 전환	148,588	02.03~09.30	240	35,661,120

전환사채 전환	111,441	02.28~09.30	215	23,959,815

전환사채 전환	74,294	03.17~09.30	198	14,710,212

전환사채 전환	836,550	04.06~09.30	178	148,905,900

전환사채 전환	501,484	04.14~09.30	170	85,252,280

자기주식	1,036,173	(282,875,229)

합계	11,881,824,527

가중평균유통보통주식수 : 11,881,824,527÷273 = 43,523,167

② 전분기 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 29,397,849 01.01~09.30 273 8,025,612,777 전환사채 전환 900,900 03.14~09.30 201 181,080,900 전환사채 전환 965,250 03.15~09.30 200 193,050,000 전환사채 전환 2,175,029 03.16~09.30 199 432,830,771 전환사채 전환 77,220 03.17~09.30 198 15,289,560 전환사채 전환 128,700 03.18~09.30 197 25,353,900 전환사채 전환 128,700 03.31~09.30 184 23,680,800 전환사채 전환 193,050 05.02~09.30 152 29,343,600 전환사채 전환 772,200 08.09~09.30 53 40,926,600 자기주식 1,036,173 (286,697,729) 합계 8,680,471,179 가중평균유통보통주식수 : 8,680,471,179÷273 = 31,796,598 3개월> 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 33,966,698 07.01~09.30 92 3,124,936,216 전환사채 전환 772,200 08.09~09.30 53 40,926,600 자기주식 1,036,173 07.01~09.30 92 (95,327,916) 합계 3,070,534,900 가중평균유통보통주식수 : 3,070,534,900÷92 = 33,375,379 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다 당분기 및 전분기에는 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 38,916,961 82,669,437 15,118,216 39,958,936 (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출 17,952,563 43,784,220 6,921,567 20,898,135 상품매출 6,679,118 17,701,416 6,235,518 9,445,093 기타매출 14,285,279 21,183,800 1,961,131 9,615,707 합계 38,916,961 82,669,437 15,118,216 39,958,936 (3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 한국 34,542,166 72,421,594 11,026,830 29,221,285 싱가포르 2,444,273 6,976,511 2,552,356 6,195,392 기 타 1,930,521 3,271,332 1,539,030 4,542,258 합계 38,916,961 82,669,437 15,118,216 39,958,936 19. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,681,321 7,437,215 1,348,841 3,937,902 퇴직급여 194,610 670,507 83,176 276,049 복리후생비 436,756 1,072,377 157,086 377,674 여비교통비 58,025 118,405 47,990 84,902 접대비 77,668 129,068 64,198 100,286 통신비 15,365 39,552 8,506 19,365 세금과공과 39,021 163,157 56,537 126,605 감가상각비 331,425 905,292 273,053 663,863 무형고정자산상각 146,630 439,773 50,015 91,009 지급임차료 135,487 343,396 101,107 240,326 보험료 63,569 220,908 66,596 150,926 차량유지비 7,324 26,046 12,672 29,740 운반비 8,651 24,786 18,478 33,832 지급수수료 1,926,977 3,447,200 326,603 699,769 광고선전비 226,084 548,900 3,407 10,131 대손상각비 3,696 17,988 - - 주식보상비용 825,693 1,069,015 (841,711) 4,089,092 기타 183,356 675,747 54,666 119,413 합계 7,361,659 17,349,333 1,831,220 11,050,883 20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 276,438 705,335 321,336 720,829 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,671) - (8,688) 38,201 파생상품평가이익 73,724 263,807 (555,381) 2,166,412 외환차익 118,012 323,140 288,020 364,326 외화환산이익 256,785 511,989 628,049 1,218,567 배당금수익 - 43,671 - - 합계 721,288 1,847,942 673,337 4,508,334 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,379,400 3,110,956 706,070 1,980,579 파생상품평가손실 588,650 5,078,102 1,178,238 8,012,361 기타금융비용 579,271 579,271 841,711 841,711 외환차손 178,344 364,717 234,448 381,819 외화환산손실 185,137 257,360 199,073 406,390 합계 2,910,802 9,390,407 3,159,540 11,622,860 21. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 채무면제이익 - - - 106,862 무형자산손상환입 - - 19,079 19,079 유형자산처분이익 - 8,627 44,780 44,780 종속기업투자주식처분이익 267,950 267,950 159,689 159,689 사용권자산해지이익 - 1,543 - - 잡이익 43,484 176,381 40,762 114,476 합 계 311,434 454,502 264,310 444,886 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 6,000 - - 사용권자산해지손실 10,986 10,986 3,336 3,336 유형자산처분손실 - - 5,250 6,649 지분법손실 - 11,760 (2,464) 159,992 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 18,141 107,215 445,368 445,368 사채상환손실 3,593,001 3,593,001 - - 잡손실 94,769 277,793 83,280 233,879 합 계 3,716,897 4,006,755 534,770 849,225 22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 당분기 40.1%(전분기 : 47.6%) 입니다. 23. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(연결재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금 등)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채총계 83,605,111 39,634,976 차감: 현금및현금성자산 (31,465,861) (23,758,750) 순차입금 52,139,250 15,876,225 자본총계 94,567,894 80,523,251 총자본 146,707,145 96,399,476 자본조달비율 36% 16% 24. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 1,252,585 3,927,626 파생상품자산 3,701,325 11,135,493 소 계 4,953,910 15,063,119 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 31,465,861 23,758,750 매출채권및기타채권 17,637,483 9,786,016 기타금융자산 11,214,937 5,141,051 소 계 60,318,281 38,685,817 금융자산 합계 65,272,191 53,748,936 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 8,068,610 5,245,260 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 25,128,019 7,626,204 장단기차입금 28,750,145 10,469,065 전환사채 18,312,309 12,415,686 기타금융부채 70,000 30,000 리스부채 3,276,028 3,848,761 소 계 75,536,501 34,389,716 금융부채 합계 83,605,111 39,634,976 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 상각후원가 측정 276,438 705,335 321,336 720,829 배당금수익 상각후원가 측정 - 43,671 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 (3,671) - (8,688) 38,201 파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 73,724 263,807 (555,381) 2,166,412 외환차익 상각후원가 측정 118,012 323,140 288,020 364,326 외화환산이익 상각후원가 측정 256,785 511,989 628,049 1,218,567 금융수익 소계 721,288 1,847,942 673,337 4,508,334 금융비용: 이자비용 상각후원가 측정 1,379,400 3,110,956 706,070 1,980,579 기타금융비용 당기손익-공정가치 측정 579,271 579,271 841,711 841,711 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 측정 588,650 5,078,102 1,178,238 8,012,361 외환차손 상각후원가 측정 178,344 364,717 234,448 381,819 외화환산손실 상각후원가 측정 185,137 257,360 199,073 406,390 금융비용 소계 2,910,802 9,390,407 3,159,540 11,622,860 순금융손익 (2,189,514) (7,542,465) (2,486,203) (7,114,526) 총금융포괄손익 (2,189,514) (7,542,465) (2,486,203) (7,114,526) (3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 31,182,744 23,744,689 매출채권 16,935,089 9,614,857 기타채권 702,394 171,159 기타금융자산 16,168,847 20,204,169 합계 64,989,074 53,734,874 (주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. 2) 손상차손보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부가액 채권잔액 손상된 금액 장부가액 매출채권 만기일 미도래 16,528,020 (31,743) 16,496,278 8,757,908 - 8,757,908 1년 이내 438,811 - 438,811 856,949 - 856,949 1년 이상 경과 521,425 (521,425) - 507,348 (507,348) - 소계 17,488,257 (553,168) 16,935,089 10,122,205 (507,348) 9,614,857 기타채권 만기일 미도래 702,394 702,394 171,159 - 171,159 합계 18,190,651 (553,168) 17,637,483 10,293,365 (507,348) 9,786,016 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 507,348 455,312 연결범위변동 26,149 10,688 대손상각비 17,988 24,053 순외환차이 1,682 66,602 기말금액 553,168 556,654 (4) 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 및 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 지분상품 1,252,585 1,252,585 - - 1,252,585 파생상품자산(주2) 3,701,325 - - 3,701,325 3,701,325 소 계 4,953,910 1,252,585 - 3,701,325 4,953,910 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1) 현금및현금성자산 31,465,861 - - - - 매출채권및기타채권 17,637,483 - - - - 기타의금융자산 11,214,937 - - - - 소 계 60,318,281 - - - - 금융자산 합계 65,272,191 1,252,585 - 3,701,325 4,953,910 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(주2) 8,068,610 - - 8,068,610 8,068,610 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) 매입채무및기타채무 25,128,019 - - - 단기차입금 28,750,145 - - - 전환사채 18,312,309 - - - 기타금융부채 70,000 - - - 리스부채 3,276,028 - - - 소 계 75,536,501 - - - 금융부채 합계 83,605,111 - - 8,068,610 8,068,610 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 및 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 채무상품 203,826 - 203,826 - 203,826 당기손익-공정가치 지분상품 1,359,800 1,359,800 - - 1,359,800 파생상품자산(주2) 11,135,493 - - 11,135,493 11,135,493 소 계 12,699,119 1,359,800 203,826 11,135,493 12,699,119 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1) 현금및현금성자산 23,758,750 - - - - 매출채권및기타채권 9,786,016 - - - - 기타의금융자산 7,505,050 - - - - 소계 41,049,817 - - - - 금융자산 합계 53,748,936 1,359,800 203,826 11,135,493 12,699,119 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(주2) 5,245,260 - - 5,245,260 5,245,260 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) 매입채무및기타채무 7,626,204 - - - - 전환사채 10,469,065 - - - - 기타금융부채 12,415,686 - - - - 장단기차입금 30,000 - - - - 리스부채 3,848,761 - - - - 소 계 34,389,716 - - - - 금융부채 합계 39,634,976 - - 5,245,260 5,245,260 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 3) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 3,701,325 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 8,068,610 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 11,135,493 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 5,245,260 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 31. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련 차입금 보증제공처 내용 금액 종류 금액 제공처 서울보증보험(주1) 이행보증 100,000 이행보증 - 토스페이먼트 서울보증보험 이행보증 1,005,500 이행보증 - 인터파크외 서울보증보험 지급보증 75,000 지급보증 - (주)아워홈 신용보증기금 대출보증 1,980,000 대출보증 2,200,000 신한은행 서울보증보험(주1) 지급보증 170,000 지급보증 - 카카오페이 신용보증기금 대출보증 2,961,000 단기차입금 2,961,000 신한은행 외 서울보증보험 공탁보증 175,400 채권가압류 - 아이오아이홀딩스 서울보증보험 지급보증 435,000 지급보증 - 케이지이니시스외 서울보증보험 계약보증 16,000 계약보증 한국교육방송 서울보증보험 이행보증 142,572 이행보증 - 서울산업진흥원 개인(대표이사) 연대보증 2,136,000 연대보증 1,780,000 신한은행 합계 9,196,472 합계 6,941,000 (주1) 연결실체의 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보내용 금액 담보권자 (주)로운컴퍼니씨앤씨 토지, 건물 327,000 국민은행 기타 1,400,000 기업은행 (3) 지배기업은 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 지배기업에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사기간 2024년 1월 1일 이후 대상주식 리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함 행사대금 콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함) 콜옵션행사대금 지급일 콜옵션 행사일로부터 30일 이내 콜옵션행사주식의 소유권 이전일 콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날 25. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결실체와의 관계 ㈜제이제이미디어웍스 지배기업의 최대주주 ㈜에이펙스미디어 관계기업 개인 주주, 임원, 직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ㈜에이펙스미디어 방송매출 66,938 277,347 132,904 322,588 지급수수료 - (4,825) 12,350 임원, 직원 주식보상비용 1,069,015 1,069,015 - - 합계 1,135,953 1,346,362 128,079 334,938 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기말 전기말 ㈜에이펙스미디어 매출채권 165,474 160,550 개인 차입금 124,145 124,145 채권 합계 165,474 160,550 채무 합계 124,145 124,145 (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내역 당분기말 전기말 제공 사유 대표이사 연대보증 2,136,000 2,136,000 신한은행 차입금에 대한 연대보증 26. 파생상품(1) 파생상품자산지배기업이 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option), 종속기업((주)라프텔)이 발행한 전환우선주 관련 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가이익(손실) 증가(감소) 기말 금액 전환사채 매도청구권 8,566,868 (3,400,207) (3,523,411) 1,643,250 전환우선주 매도청구권 2,568,625 (510,550) - 2,058,075 합계 11,135,493 (3,910,757) (3,523,411) 3,701,325 (2) 파생상품부채지배기업이 발행한 전환사채와 관련한 조기상환청구권(Put option)을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가손실(이익) 증가(감소) 기말 금액 조기상환청구권 5,245,260 903,538 1,919,812 8,068,610 27. 사업결합 등(1) 사업결합1) 당분기 중 지배력을 획득한 종속기업은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, %) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 주요사업 소 재 지 유한회사 에이피얼라이언스 4,705,000 941,000 100.00 서비스업 대한민국 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 7,774,000 1,554,800 100.00 방송업 대한민국 연결실체는 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사의 출자좌 792,948좌(지분율 51%)를 보유 중인 유한회사 에이피얼라이언스(구. KC Global Media Korea Ltd.)의 출자좌 941,000주(100%)를 취득하고, 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사의 출자좌 761,852좌(지분율 49%)를 취득하여 출자좌 1,554,800좌(지분율 100%)를 취득하였습니다.연결실체는 당분기 중 취득한 유한회사 에이피얼라이언스와 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 관련 사업결합 회계처리를 완료하지 못하였으며, 연결실체는 당분기말 식별가능 순자산 공정가치를 산정 중에 있습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료함으로써 당분기말 현재 잠정적인 종속기업투자관련 회계처리는 변동될 수 있습니다.2) 사업결합 세부내역 (단위: 천원) 구분 유한회사 에이피얼라이언스 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 합계 이전대가 23,460,000 22,540,000 46,000,000 현금및현금성자산 6,574 10,189,145 10,195,719 무형자산 - 11,778,215 11,778,215 투자자산 4,458,122 - 4,458,122 기타자산 801 6,818,570 6,819,371 자산합계 4,465,497 28,785,930 33,251,428 부채합계 5,458 11,209,140 11,214,599 기타조정 (4,458,122) - (4,458,122) 식별가능순자산공정가치 1,917 17,576,790 17,578,707 비지배지분 - - - 영업권 23,458,083 4,963,210 28,421,293 당기말 영업권 23,458,083 4,963,210 28,421,293 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 무형자산 취득 관련 매입채무의 증가(감소) 3,973,037 761,682 장기성외상매출금의 유동성대체 423,342 4,196,079 기타무형자산 방영권대체 3,888,865 944,011 전환사채 자본전환등 2,088,966 5,352,591 리스부채 유동성 대체 81,290 105,206 (2) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기와 전분기 중 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 연결범위변동 비현금 변동 분기말 유동성대체 추가인식 등 전환권조정 상각 감소 단기차입금 10,180,965 (430,820) - - - - - - 9,750,145 장기차입금 288,100 18,988,500 (276,600) - - - - - 19,000,000 유동전환사채 12,415,686 (8,076,784) - - - - 846,470 (2,088,966) 3,096,406 비유동전환사채 - 25,000,000 - - - (10,501,725) 717,628 - 15,215,903 유동리스부채 1,796,488 - - (81,290) - - - 1,715,199 비유동리스부채 2,052,272 (1,538,002) 455,801 81,290 477,346 - 91,637 (59,515) 1,560,829 재무활동 관련 총부채 26,733,512 33,942,894 179,201 - 477,346 (10,501,725) 1,655,735 (2,148,482) 50,338,482 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 연결범위변동 비현금 변동 반기말 유동성대체 추가인식 등 기타 상각 감소 단기차입금 300,000 - 2,847,500 - - - - - 3,147,500 장기차입금 - - 5,050,967 - - - - (1,451,856) 3,599,110 유동전환사채 - - 2,428,807 - - 80,047 2,508,854 비유동전환사채 20,515,142 - (2,428,807) - - 1,688,025 (5,352,591) 14,421,769 유동리스부채 1,488,754 - 155,147 (105,206) - - - - 1,538,695 비유동리스부채 3,130,610 (1,413,271) 169,769 105,206 184,265 - 108,400 (74,193) 2,210,785 재무활동 관련 총부채 25,434,505 (1,413,271) 8,223,382 - 184,265 - 1,876,472 (6,878,641) 27,426,713