애니플러스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당분)기 2024년 3월 31일 현재
제 6(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 애니플러스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1)지배기업의 개요주식회사 애니플러스는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다.당사는 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다.2024년 3월 31일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은4,552,097천원입니다. 당사의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율 20.83% )입니다.(1) 연결대상 종속기업 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	싱가포르	3월 31일	방송업	100.00	100.00

㈜미디어앤아트	대한민국	3월 31일	전시 및 행사 대행	60.00	60.00

㈜위매드	대한민국	3월 31일	드라마 기획 및 제작	100.00	100.00

㈜로운컴퍼니씨앤씨	대한민국	3월 31일	제조업	67.11	67.11

(주)로운랩스(주1)	대한민국	3월 31일	정보통신업	71.43	71.43

㈜라프텔	대한민국	3월 31일	컨텐츠 유통	56.38	56.38

주식회사 에이피얼라이언스	대한민국	3월 31일	서비스업	100.00	100.00

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사	대한민국	3월 31일	방송업	100.00	100.00

(주1) ㈜로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업으로 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 보유 지분율입니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명(*1)	자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	11,871,929	4,635,902	7,236,027	2,425,192	849,675	988,054

㈜미디어앤아트	12,312,819	4,692,401	7,620,418	2,510,149	632,670	632,670

㈜위매드	2,784,336	551,307	2,233,029	-	(174,426)	(174,426)

㈜로운컴퍼니씨앤씨	7,818,547	4,796,160	3,022,387	2,448,030	9,367	9,367

(주)로운랩스(주1)	21,838	346,096	(324,258)	50,182	(43,325)	(43,325)

㈜라프텔	13,607,182	4,754,233	8,852,949	8,416,942	1,522,416	1,522,416

유한회사 에이피얼라이언스	4,461,796	10,712	4,451,083	-	(2,608)	(2,608)

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사	29,675,031	7,501,640	22,173,391	5,637,108	1,778,703	1,778,703

(전기) (단위: 천원)

종속기업명(*1)	자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	9,337,431	3,089,458	6,247,972	10,180,777	3,123,633	3,246,157

㈜미디어앤아트	10,310,565	3,322,817	6,987,748	10,314,678	2,514,119	2,514,119

㈜위매드	3,000,429	599,013	2,401,416	13,115,557	779,730	779,730

㈜로운컴퍼니씨앤씨	7,863,860	4,850,840	3,013,020	14,476,782	137,403	137,403

㈜로운랩스	24,702	305,635	(280,933)	358,642	(444,442)	(444,442)

㈜라프텔	11,752,158	4,608,363	7,143,795	29,742,998	2,473,996	2,449,589

주식회사 에이피얼라이언스(*)	4,461,523	7,832	4,453,691	-	(6,348)	(6,348)

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(*)	26,876,687	6,481,999	20,394,688	7,120,263	2,850,470	2,817,898

(*) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	282,073	6,681

요구불예금	23,994,055	26,994,207

합계	24,276,128	27,000,888

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	13,711,928	2,769,057	16,480,985	13,052,884	2,965,231	16,018,115

미수금	239,126	-	239,126	353,691	-	353,691

미수수익	43,679	-	43,679	33,272	-	33,272

합계	13,994,733	2,769,057	16,763,790	13,439,847	2,965,231	16,405,078

(주) 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

5. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	공구와기구	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산	합 계

취득원가	266,526	465,688	2,389,521	720,058	903,814	35,239	1,715,637	10,446,931	16,943,413

감가상각누계액	(40,748)	(1,326,328)	(571,203)	(476,641)	(33,418)	(1,059,759)	(4,491,636)	(7,999,732)

장부금액	266,526	424,940	1,063,193	148,855	427,173	1,821	655,878	5,955,295	8,943,681

연결실체는 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험 및 화재배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	공구와기구	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산	합 계

취득원가	266,526	465,688	2,214,622	720,058	903,814	35,239	2,058,308	9,531,430	16,195,684

감가상각누계액	(37,837)	(1,217,157)	(539,077)	(450,526)	(32,507)	(1,423,672)	(3,796,249)	(7,497,025)

장부금액	266,526	427,851	997,465	180,981	453,288	2,732	634,636	5,735,181	8,698,659

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	공구와기구	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산	합 계

기초	266,526	427,851	985,802	207,264	453,288	2,732	635,974	5,742,161	8,721,597

취득	-	-	171,140	-	-	-	82,536	885,539	1,139,216

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(2,911)	(195,576)	43,418	(26,115)	(911)	(62,528)	(672,405)	(917,028)

대체	-	-	101,827	(101,827)	-	-	(104)	-	(104)

기말	266,526	424,940	1,063,193	148,855	427,173	1,821	655,878	5,955,295	8,943,681

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	공구와기구	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산	합 계

기초	2,451,584	439,493	1,358,983	309,485	250,048	20,175	463,897	3,454,389	8,748,055

연결범위변동	140,836	-	7,155	-	297,255	(7,906)	438,613	3,656,569	4,532,523

취득	-	-	25,510	-	-	-	16,918	578,272	620,701

처분	(2,325,894)	-	-	-	-	(2,736)	(61,650)	(109,213)	(2,499,492)

감가상각비	-	(11,642)	(394,196)	(128,504)	(94,015)	(6,801)	(224,536)	(1,856,990)	(2,716,683)

대체	-	-	11	-	-	-	1,392	12,152	13,556

기말	266,526	427,851	997,465	180,981	453,288	2,732	634,635	5,735,181	8,698,659

6. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

취득원가	115,942,119	502,955	11,872,886	63,970,647	2,094,057	194,382,663

감가상각누계액	(61,420,682)	(271,290)	(1,259,130)	(400,254)	(1,073)	(63,352,429)

대체	(19,971)	(24)	-	-	-	-

장부금액	54,501,465	231,641	10,613,756	63,570,393	2,092,984	131,010,239

(전기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

취득원가	113,332,862	475,569	11,872,886	63,970,647	1,669,343	191,321,306

감가상각누계액	(62,840,831)	(222,241)	(958,339)	(400,254)	(4,680)	(64,426,346)

장부금액	50,492,031	253,328	10,914,547	63,570,393	1,664,662	126,894,960

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

기초금액	50,492,031	253,328	10,914,547	63,570,393	1,664,662	126,894,960

취득액	6,723,353	-	-	-	1,756,289	8,479,642

감가상각비	(4,110,961)	(21,584)	(300,791)	-	(1,073)	(4,434,409)

순외환차이	70,148	(102)	-	-	-	70,046

기타	1,326,894	-	-	-	(1,326,894)	-

기말금액	54,501,465	231,641	10,613,756	63,570,393	2,092,984	131,010,239

(전기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

기초	23,479,876	329,775	4,686,662	40,747,156	1,112,023	70,355,492

연결범위변동	9,330,797	141	-	-	2,447,277	11,778,215

취득액	23,044,285	10,228	7,077,189	22,823,237	4,517,687	57,472,627

상각비	(11,852,984)	(86,460)	(849,305)	-	(4,680)	(12,793,430)

대체	6,407,645	-	-	-	(6,407,645)	-

손상	82,412	(356)	-	-	-	82,056

기말	50,492,031	253,328	10,914,547	63,570,393	1,664,662	126,894,960

7. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜에이펙스미디어	대한민국	정보서비스	50.0	180,478	50.0	180,478

합 계	-	180,478	-	180,478

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	처 분	당분기말

㈜에이펙스미디어	180,478	-	180,478

합 계	180,478	-	180,478

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	지분법이익	처분	전기말

㈜에이펙스미디어	193,573	(13,095)	-	180,478

합계	193,573	(13,095)	-	180,478

8. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	당기말 이자율	당기말	전기말	최종만기

단기차입금	기업은행	일반자금대출	6.46%	1,800,000	1,800,000	2024-07-26

신한은행	일반자금대출	4.63%	1,980,000	1,980,000	2024-11-07

신한은행	일반자금대출	5.16%	1,602,000	1,602,000	2024-11-07

신한은행	일반자금대출	5.95%	700,000	700,000	2024-04-05

신한은행	일반자금대출	5.95%	690,000	690,000	2024-04-05

특수관계자(대표이사)	운전자금	-	-	124,145	-

단기차입금 소계	6,772,000	6,896,145

장기차입금(주1)	기업은행	일반자금대출	5.33%	430,000	430,000	2026-08-02

산업은행	일반자금대출	6.73%	10,000,000	10,000,000	2026-06-22

IBK캐피탈	일반자금대출	8.00%	3,000,000	3,000,000	2026-06-20

신한캐피탈	일반자금대출	8.00%	6,000,000	6,000,000	2026-06-19

장기차입금 소계	19,430,000	19,430,000	-

장단기 차입금 계	26,202,000	26,326,145	-

전환사채	제3회 무보증 사모 전환사채	0%	4,803,506	3,206,899	2026-09-29

제4회 무보증 사모 전환사채	0%	16,069,374	15,639,149	2028-04-21

전환사채 계	20,872,880	18,846,048

차입금 합계	47,074,880	45,172,193

(주1) 장기차입금에 대해서는 연결실체의 주식(담보설정액 산업은행 13,200백만원, IBK캐피탈 33억원, 신한캐피탈 66억원) 및 유형자산(담보설정액 기업은행 516백만원)이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 전환사채보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

권면금액	3,800,000	25,000,000	28,800,000	4,700,000	25,000,000	29,700,000

전환권조정	(1,115,688)	(8,930,626)	(10,046,314)	(1,493,101)	(9,360,851)	(10,853,952)

합계	2,684,312	16,069,374	18,753,686	3,206,899	15,639,149	18,846,048

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다.

전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채(주1)	제3회 무보증 사모 전환사채(주2)	제4회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 최초발행금액	12,000,000,000원	25,000,000,000원	25,000,000,000원

누적 전환 및 상환금액	12,000,000,000원	12,300,000,000원	-

잔여사채 액면금액	-	12,700,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2021-03-12	2021-09-29	2023-04-21

만기일	2026-03-12	2026-09-29	2028-04-21

표면이자율	0%	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환조건	전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,692원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,829원으로 함.

리픽싱조건	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일	2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일	2024년 4월 21일부터 2028년 3월 21일

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	-	2023년 9월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	2025년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

행사가격	-	사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부	사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

(주1) 당기 중 제2회차 전환사채는 전액 전환되었습니다.(주2) 당기 중 제3회차 전환사채 9억원이 전환되어 118억원 잔액이 있으며, 연결실체는 80억 콜옵션을 행사하고 소각하지 않고 보유중입니다. 따라서 연결실체의 옵션행사 보유분으로 인해 당기말 현재 전환사채잔액은 38억원 입니다.

보고기간말 현재 위 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권	1,154,600	1,433,275

파생상품부채	조기상환청구권	8,499,130	7,490,313

9. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 종속회사 중 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사와 ㈜라프텔은 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 일부 연금은 기금에 적립되어 외부기관에 의해 운영되고 있습니다.

10. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 10.1 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	4,429,734	4,195,563

차량운반구	1,525,561	1,539,618

합계	5,955,295	5,735,181

사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

(1) 사용권자산당분기말와 전분기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	당분기말

부동산	2,743,253	924,852	(38,337)	(652,344)	4,429,734

차량운반구	380,399	28,986	-	(43,043)	1,525,561

합계	3,123,652	953,838	(38,337)	(695,387)	5,955,295

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	전분기말

부동산	3,050,854	62,024	-	(369,625)	2,743,253

차량운반구	415,210	-	-	(34,812)	380,399

합 계	3,466,064	62,024	-	(404,437)	3,123,652

10.2 리스부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,501,533	2,475,771

비유동	3,244,576	3,111,199

합계	5,746,109	5,586,970

(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	당분기말	유동	비유동

리스부채	5,586,970	803,881	(38,337)	(694,977)	88,572	5,746,109	2,501,533	3,244,576

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	기말	유동	비유동

리스부채	3,848,761	68,509	-	(512,016)	33,757	3,439,011	1,665,567	1,773,443

11. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	45,520,979	45,186,656

자본금	4,552,097,900	4,518,665,600

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	4,518,665,600	45,186,656	4,164,626,300	41,646,263

전환사채의 전환(주1)	33,432,300	334,323	354,039,300	3,540,393

기말	4,552,097,900	45,520,979	4,518,665,600	45,186,656

(주1) 당사가 발행한 제3회차 중 9억원이 2024년 1월 1일 ~ 2024년 3월 31일 보통주로 전환되었습니다.

12. 기타자본구성요소(1) 당분기와 전기 중 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	14,978,291	13,978,032

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(1,962,976)	(1,962,976)

자기주식처분손익	120,414	120,414

해외사업환산차대	434,076	295,697

주식선택권	447,428	336,116

기타자본잉여금	(478,000)	(478,000)

전환권대가	6,036,200	6,221,081

기타자본	(1,199,310)	(1,199,310)

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	19,475,525	18,410,456

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	13,978,032	45,814,000

전환사채의 전환	1,000,259	8,164,032

이익잉여금 대체	-	(40,000,000)

기말	14,978,291	13,978,032

(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	1,962,976	1,036,173	1,962,976	1,036,173

처분	-	-	-

기말	1,962,976	1,036,173	1,962,976	1,036,173

(4) 당분기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	6,221,081	4,048,827

전환사채의 전환	(184,881)	(1,454,228)

전환사채의 발행	-	5,247,019

전환사채의 재매입	-	(1,620,537)

기말	6,036,200	6,221,081

13. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	71,683,924	69,961,013

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	69,961,013	21,301,399

지배기업귀속 당기순이익(손실)	1,722,911	8,905,945

자본잉여금 이입	-	40,000,000

배당	-	(200,000)

순확정급여재측정요소	-	(46,331)

기말금액	71,683,924	69,961,013

14. 주식선택권 연결실체는 연결실체의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(1) 당기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	당기말 잔여수량	가득조건	행사가격	행사가능기간

(주) 위매드	2023-04-05	40,000	2년이상 근무요건	5,000	2025.4.5~2030.4.4

(주)라프텔2년 근무, 만기 6년	2023-03-31	8,000	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	400,000	2025.3.31~2029.3.30

(주)라프텔3년 근무, 만기 7년	2023-03-31	2,000	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	400,000	2026.3.31~2030.3.30

(2) 부여일 현재 주식선택권 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구분	(주)위매드	(주)라프텔2년 근무, 만기 6년	(주)라프텔3년 근무, 만기 7년

부여일현재공정가치	1,533.02	452,701	452,701

부여일현재주가	3,620	403,855	403,855

행사가격	5,000	400,000	400,000

기대주가변동성	44.92%	403,262-517,748	403,262-517,748

기대존속기간	-	2025.3.31-2029.3.30	2026.3.31-2030.3.30

기대배당수익률	-	16.28%	16.28%

무위험이자율	3.34%	3.18%	3.18%

15. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배주주 순이익(손실)	1,722,911,125	2,316,051,903

가중평균유통보통주식수(주1)	44,249,678	42,372,107

기본주당이익(손실)	39	55

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(당분기)

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	45,186,656	01.01~03.31	91	4,111,985,696

전환사채 전환	334,323	03.05~03.31	27	9,026,721

자기주식	1,036,173	(94,291,743)

합계	4,026,720,674

가중평균유통보통주식수 : 4,026,720,674÷91 = 44,249,678

(전분기)

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	41,646,263	01.01~03.31	90	3,748,163,670

전환사채 전환	148,588	01.02~03.31	89	13,224,332

전환사채 전환	222,882	01.03~03.31	88	19,613,616

전환사채 전환	772,200	01.04~03.31	87	67,181,400

전환사채 전환	222,882	01.20~03.31	71	15,824,622

전환사채 전환	501,484	02.02~03.31	59	29,587,556

전환사채 전환	148,588	02.03~03.31	57	8,469,516

전환사채 전환	111,441	02.28~03.31	32	3,566,112

전환사채 전환	74,294	03.17~03.31	15	1,114,410

자기주식	1,036,173	(93,255,570)

합계	3,813,489,664

가중평균유통보통주식수 : 3,813,489,664÷90 = 42,372,107

(2) 당분기와 전분기 중 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	25,724,270	20,028,836

기타

총 수익	25,724,270	20,028,836

한 시점에 인식하는 수익	5,214,823	5,214,627

기간에 걸쳐 인식하는 수익	20,509,447	14,814,209

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

컨텐츠매출	18,421,596	13,350,004

상품매출	4,615,355	4,156,428

기타매출	2,687,318	2,522,404

합계	25,724,269	20,028,836

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장	-	-

한국	22,694,836	16,096,569

싱가포르	1,509,568	3,013,723

기타	1,519,865	918,544

합계	25,724,269	20,028,836

17. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,883,864	2,127,774

퇴직급여	313,475	218,984

복리후생비	345,496	294,074

외주용역비	158	-

감가상각비	437,385	277,889

무형자산상각	323,448	165,688

지급임차료	120,645	103,655

건물관리비	88,163	-

지급수수료	334,147	426,567

보험료	104,348	37,135

광고선전비	78,804	172,983

세금과공과금	78,059	58,483

소모품비	205,282	-

대손상각비	45,095	18,177

주식보상비용	243,712	-

기타	353,620	323,044

합계	5,955,701	4,224,453

18. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	206,453	165,100

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	169,260	158,747

파생상품평가이익	-	190,083

외환차익	92,238	74,355

외화환산이익	430,861	291,382

합계	898,812	879,667

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,294,427	723,322

파생상품평가손실	1,512,096	2,463,141

외환차손	186,002	98,518

외화환산손실	162,838	99,386

합계	3,155,363	3,384,367

19. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산손상환입	-	19,079

기타대손충당금환입	5,000	-

잡이익	131,611	75,410

합계	136,611	94,489

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	65,375

기부금	6,000

잡손실	72,163	78,382

합계	137,538	84,382

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 법인세 비용은 298,059천원과 89,430원입니다.

21. 자본관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리요소당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	23,994,055	26,994,207

매출채권	16,480,985	16,018,115

기타채권	282,806	386,963

기타금융자산	16,038,500	13,069,063

합계	56,796,346	56,468,348

(주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

1) 손상차손보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부가액	채권잔액	손상된 금액	장부가액

매출채권

만기일 미도래	14,598,702	(74,241)	14,524,461	15,665,353	(98,278)	15,567,075

1년 이내	841,750	(50,775)	790,976	399,729	-	399,729

1년 이상 경과	1,690,595	(525,047)	1,165,548	547,493	(496,182)	51,311

소계	17,131,047	(650,063)	16,480,985	16,612,575	(594,460)	16,018,115

기타채권

만기일 미도래	282,806	-	282,806	386,963	-	386,963

합계	17,413,854	(650,063)	16,763,791	16,999,538	(594,460)	16,405,078

당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	594,460	507,349

대손상각비(환입)	55,603	87,111

기말금액	650,063	594,460

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 대여 및 차입에 대해 당사는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다.

2) 이자율위험당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.3) 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(5)자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채총계	76,611,595	74,217,022

차감: 현금및현금성자산	(24,276,128)	(27,000,887)

순차입금	52,335,467	47,216,135

자본총계	104,899,893	101,123,636

총자본	157,235,360	148,339,771

자본조달비율	33%	32%

22. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타금융자산	16,038,500	-	13,069,063	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,096,375	4,096,375	3,992,490	3,992,490

단기금융상품(주1)	6,862,468	-	3,948,779	-

파생상품자산	3,236,182	3,236,182	3,514,857	3,514,857

임차보증금(주1)	1,652,849	-	1,382,903	-

기타투자자산	190,627	-	230,034	-

현금및현금성자산(주1)	24,276,128	-	27,000,887	-

매출채권및기타채권(주1)	16,763,791	-	16,405,078	-

금융자산 합계	57,078,419	7,332,557	56,475,028	7,507,347

금융부채:

기타금융부채	8,569,130	-	7,560,313	-

파생상품부채	8,499,130	8,499,130	7,490,313	7,490,313

임대보증금	70,000	-	70,000	-

매입채무및기타채무(주1)	4,630,868	-	15,897,546	-

장단기차입금(주1)	12,709,802	-	26,326,145	-

전환사채(주1)	26,202,000	-	18,846,048	-

리스부채(주1)	18,753,686	-	5,586,970	-

미지급법인세(주1)	5,746,109	-	3,087,730	-

금융부채 합계	76,611,595	8,499,130	77,304,752	7,490,313

(주1) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 공정가치로 측정되지 않아 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당분기 손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	206,453	165,100

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	당분기손익-공정가치 측정	169,260	158,747

파생상품평가이익	당분기손익-공정가치 측정	-	190,083

외환차익	상각후원가 측정	92,238	74,355

외화환산이익	상각후원가 측정	430,861	291,382

금융수익 소계	898,812	879,667

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	1,294,427	723,322

파생상품평가손실	당분기손익-공정가치 측정	1,512,096	2,463,141

외환차손	상각후원가 측정	186,002	98,518

외화환산손실	상각후원가 측정	162,838	99,386

금융비용 소계	3,155,363	3,384,367

순금융손익	(2,256,552)	(2,504,701)

총금융포괄손익	(2,256,552)	(2,504,701)

나. 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 공정가치 서열체계 구분연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,096,375	2,202,730	1,893,645	4,096,375

파생상품자산	3,236,182	3,236,182	3,236,182

합계	7,332,557	2,202,730	5,129,827	7,332,557

공정가치측정 금융부채

파생상품부채	8,499,130	-	-	8,499,130	8,499,130

합계	8,499,130	-	-	8,499,130	8,499,130

(전기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,992,490	2,098,845	-	1,893,645	3,992,490

파생상품자산	3,514,857	-	-	3,514,857	3,514,857

합계	7,507,347	2,098,845	-	5,408,502	7,507,347

공정가치측정 금융부채

파생상품부채	7,490,313	-	-	7,490,313	7,490,313

합계	7,490,313	-	-	7,490,313	7,490,313

2) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,893,645	3	순자산평가	재무정보 등

파생상품자산	3,236,182	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	8,499,130	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,893,645	3	순자산평가	재무정보 등

파생상품자산	3,514,857	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	7,490,313	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

23. 파생상품(1) 파생상품자산 지배기업이 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option), 종속기업인 (주)라프텔이 발행한 상환우선주 매도청구권(Call option)을 파생상품자산으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	평가이익(손실)	증가(감소)	기말 금액

전환사채 매도청구권	1,433,275	(278,675)	-	1,154,600

전환우선주 매도청구권	2,081,582	-	-	2,081,582

합계	3,514,856	(278,675)	-	3,236,182

(2) 파생상품부채 지배기업이 발행한 전환사채와 관련한 조기상환청구권(Put option)을 파생상품부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	평가손실(이익)	증가(감소)	기말 금액

조기상환청구권	7,472,765	1,233,421	(207,057)	8,499,130

합계	7,472,765	1,233,421	(207,057)	8,499,130

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송중인 사건은 없습니다.(2) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용

보증제공처	내용	금액

서울보증보험	이행보증	1,677,430

서울보증보험	지급보증	760,800

서울보증보험	공탁 및 계약보증	191,400

신용보증기금	대출보증	4,941,000

개인(대표이사)	연대보증	1,922,400

(3) 연결실체가 제공한 담보 및 보증은 없습니다.

(4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도액	대출금액

일반자금대출	신한은행	3,582,000	3,582,000

시설자금대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	IBK캐피탈	3,000,000	3,000,000

(5) 연결실체는 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔(종속회사) 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 연결실체에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사기간	2024년 1월 1일 이후

대상주식	리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함

행사대금	콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함)

콜옵션행사대금 지급일	콜옵션 행사일로부터 30일 이내

콜옵션행사주식의 소유권 이전일	콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날

(주1) 연결실체의 매도청구권과 리디(주)의 매수청구권에 대한 약정 내용은 동일함

24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	연결실체와의 관계

㈜제이제이미디어웍스	지배기업의 최대주주

㈜에이펙스미디어	피투자회사(지배기업 지분율 50%)

개인	주주, 임원, 직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

㈜에이펙스미디어	방송매출	68,593	102,202

임원, 직원	주식보상비용	243,712	-

합계	312,305	102,202

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

㈜에이펙스미디어	매출채권	147,582	121,647

채권 합계	147,582	121,647

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 매입채무의 증가(감소)	(126,714)	1,448,788

장기성외상매출금의 유동성대체	584,578	583,903

기타무형자산 방영권대체	677,008	1,098,736

전환사채 자본전환	629,490	3,191,105

전환사채의 유동성대체	(430,225)	-

리스부채 유동성 대체	183,083	130,912

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	추가인식 등	상각	감소

단기차입금	6,896,145	-	-	(124,145)	-	-	6,772,000

장기차입금	19,430,000	-	-	-	-	-	19,430,000

유동전환사채	3,206,899	(430,225)	-	537,128	(629,490)	2,684,312

비유동 전환사채	15,639,149	-	430,225	-	-	-	16,069,374

유동리스부채	2,475,771	(171,849)	183,083	-	14,528	-	2,501,533

비유동리스부채	3,111,199	(517,862)	(183,083)	760,253	74,069	-	3,244,576

재무활동 관련 총부채	50,759,163	(689,711)	-	636,108	625,724	(629,490)	50,701,795

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	추가인식 등	상각	감소

단기차입금	8,747,645	(324,990)	1,433,320	-	9,855,975

유동성장기부채	1,433,320	(1,433,320)	-

장기차입금	288,100	(5,100)	283,000

유동전환사채	12,415,686	340,536	(3,191,105)	9,565,117

유동리스부채	1,796,488	(130,921)	1,665,567

비유동리스부채	2,051,830	(512,016)	130,921	68,952	33,757	1,773,443

재무활동 관련 총부채	26,733,069	(842,106)	0	68,952	374,293	(3,191,105)	23,143,102