애니플러스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 5 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재
제 4 기 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 애니플러스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 애니플러스는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다. 당사는 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 2022년 9월 30일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,473,889천원입니다. 당사의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율 22.31%)입니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	싱가포르	9월 30일	방송업	100.00	85.00

㈜미디어앤아트	대한민국	9월 30일	전시 및 행사 대행	60.00	60.00

㈜위매드	대한민국	9월 30일	드라마 기획 및 제작	100.00	100.00

㈜네고컴퍼니	대한민국	9월 30일	광고대행	50.00	-

㈜로운컴퍼니씨앤씨	대한민국	9월 30일	제조업	67.00	-

㈜에스플러스파트너스	대한민국	9월 30일	투자,컨설팅업	-	100.00

특정금전신탁	대한민국	금융투자 및 운용	-	100.00

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	8,107,430	5,172,371	2,935,058	6,195,392	1,704,564	1,990,903

㈜미디어앤아트	7,548,787	3,694,829	3,853,958	7,538,526	2,542,279	2,542,279

㈜위매드	2,227,345	146,710	2,080,635	1,898,823	(463,261)	(463,261)

㈜네고컴퍼니	1,075,730	1,087,442	(11,711)	156,858	(172,387)	(172,387)

㈜로운컴퍼니씨앤씨	11,154,231	8,373,722	2,780,509	3,324,884	273,260	273,260

② 전분기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	5,880,202	5,348,665	531,537	4,255,827	777,492	786,283

㈜미디어앤아트	5,994,619	6,279,993	(285,375)	3,843,835	561,594	561,594

㈜위매드	4,156,249	3,943,721	722,391	1,669,821	(234,343)	(234,343)

㈜에스플러스파트너스	912,890	18,480	894,411	-	(80,194)	(80,194)

특정금전신탁	13,421,880	-	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

① 당분기

종속기업명	사유

(주)로운컴퍼니씨앤씨	신규사업 확대

② 전분기

종속기업명	사유

㈜에스플러스파트너스	신규사업 확대

특정금전신탁	금융투자 목적

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	17,851	32,884

요구불예금	16,771,258	43,947,605

합계	16,789,109	43,980,489

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	9,263,317	871,113	10,134,431	9,646,664	176,975	9,823,639

미수금	37,513	-	37,513	2,848	-	2,848

미수수익	13,739	-	13,739	29,858	-	29,858

합계	9,314,569	871,113	10,185,682	9,679,369	176,975	9,856,345

6. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	토지	건물	공구와기구	기계장치	건설중인자산	합 계

기초금액	10,017	501,888	1,363,681	4,067,769	-	-	-	-	975,724	6,919,080

연결범위변동	18,453	90,125	326,923	345,131	3,708,034	1,085,494	374,464	293,041	-	5,461,033

취득	-	10,460	59,420	179,337	-	-	-	-	-	249,218

처분	-	-	-	(78,048)	(1,256,450)	(638,770)	(8,250)	-	(1,334,498)

감가상각비	(5,467)	(161,900)	(290,423)	(1,088,460)	-	(4,320)	(32,490)	(15,536)	-	(1,598,597)

대체	-	3,450	1,797	8,232	-	-	-	-	(975,724)	(962,246)

기말금액	23,003	444,024	1,461,398	3,433,961	2,451,584	442,404	341,975	269,255	-	8,867,602

(주) 건설중인자산 기초금액은 당기 중 무형자산의 기타무형자산으로 대체하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	13,660	412,763	394,457	3,582,297	4,403,176

취득	213,469	636,348	1,439,333	938,731	3,227,881

처분	(220,210)	(220,210)

감가상각비	(2,732)	(143,803)	(147,967)	(878,284)	(1,172,785)

기타	5,884	3,179	10,620	19,682

기말금액	10,928	488,313	886,016	3,933,757	938,731	6,257,745

7. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합 계

기초금액	14,521,885	8,910	-	-	14,530,796

연결범위변동	-	19,965	15,902	-	35,867

취득액	11,938,218	394,000	930,044	1,569,509	14,831,770

감가상각비	(5,071,288)	(71,382)	(20,381)	-	(5,163,051)

순외환차이	334,693	(241)	-	-	334,452

기타	-	-	(343,208)	-	(343,208)

기말금액	21,723,508	351,252	582,357	1,569,509	24,226,626

(전분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	합계

기초금액	9,334,825	8,864	9,343,689

취득액	6,764,527	4,216	6,768,743

상각	(3,652,686)	(3,138)	(3,655,823)

순외환차이	129,252	114	129,366

기말금액	12,575,919	10,056	12,585,975

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜에이펙스미디어	대한민국	정보서비스	50.00	191,015	50.00	189,345

합 계	191,015	189,345

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	당분기말

㈜에이펙스미디어	189,345	-	1,670	191,015

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	처분	기말

㈜에이펙스미디어	178,660	26,190	-	204,850

9. 전환사채

당분기말과 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

권면금액	28,700,000	37,000,000

전환권조정	(11,769,377)	(16,484,858)

소계	16,930,623	20,515,142

유동성대체	2,508,854	-

차감계	14,421,769	20,515,142

전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채	제3회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2021-03-12	2021-09-29

만기일	2026-03-12	2026-09-29

표면이자율	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,845원으로 함.

(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간(주1)	2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일	2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일

(주1) 2022년 3월 14일 ~ 9월 30일 사이에 제2회 전환사채 중 액면가액 8,300,000,000원이 전환되어 당분기말 현재 잔여 전환사채 액면가액은 3,700,000,000원 입니다.

10. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	당분기말 이자율	당분기말	전기말	최종만기

단기차입금	IBK기업은행	기술보증기금대출	2.46%	300,000	300,000	2023-03-10

단기차입금	국민은행	시설자금대출	5.36%	430,000	2022-10-30

장기차입금	신한은행	운전자금대출	4.90%	700,000	2023-04-07

장기차입금	신한은행	운전자금대출	4.90%	690,000	2023-04-07

장기차입금	신한은행	운전자금대출	4.64%	168,000	2023-04-07

단기차입금	신한은행	운전자금대출	6.84%	97,500	2023-04-13

단기차입금	신한은행	운전자금대출	6.62%	220,000	2023-04-13

단기차입금	기업은행	운전자금대출	6.75%	300,000	2023-05-20

단기차입금	국민은행	운전자금대출	3.78%	1,800,000	2023-08-02

장기차입금	기업은행	시설자금대출	4.31%	1,400,000	2023-10-12

장기차입금	국민은행	운전자금대출	8.11%	289,600	2025-08-28

장기차입금	중소기업진흥공단	운전자금대출	0.50%	58,310	2023-04-03

장기차입금	우리은행	운전자금대출	4.76%	293,200	300,000	2025-05-02

합계	6,746,610	300,000

11. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	3,806,583	224,643	8,232	-	(989,549)	3,049,909

차량운반구	261,186	120,488	179,337	(78,048)	(98,912)	384,052

합계	4,067,769	345,131	187,569	(78,048)	(1,088,460)	3,433,961

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	환율변동효과	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	3,419,607	3,766	1,263,142	(197,568)	(834,656)	3,654,291

차량운반구	162,690	-	176,191	(15,788)	(43,627)	279,466

합계	3,582,297	3,766	1,439,333	(213,356)	(878,284)	3,933,757

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	230,802	679,154	189,946	534,560

판매비와관리비	166,631	409,306	117,368	343,724

합계	397,434	1,088,460	307,314	878,284

(3) 리스부채당분기 와 전분기 중 현재 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	상환액	이자비용	당분기말	유동	비유동

리스부채	4,619,364	324,916	184,265	(74,193)	(1,413,271)	108,400	3,749,480	1,538,695	2,210,785

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	전분기말	유동	비유동

리스부채	3,850,216	1,229,340	(54,093)	(717,619)	113,566	4,421,409	1,423,016	2,998,393

12. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	34,738,898	29,397,849

자본금	3,473,889,800	2,939,784,900

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	2,939,784,900	29,397,849	2,840,743,900	28,407,439

전환사채의 전환(주1)	534,104,900	4,568,849	0	0

주식매수선택권 행사로 인한 증자	0	99,041,000	990,410

분기말	3,473,889,800	33,966,698	2,939,784,900	29,397,849

(주1) 당사가 발행한 제2회 전환사채 중 8,300,000,000원이 당기 중 보통주로 전환되었습니다.

13. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,635,111	19,125,859

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(1,962,976)	(2,094,609)

자기주식처분손익	120,414	(17,333)

해외사업환산차대	374,515	88,175

기타자본잉여금	(1,572,224)	45,567

전환권대가	5,690,033	7,093,980

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	31,384,276	25,341,041

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	19,125,859	18,228,165

전환사채의 전환	8,509,253

주식매수선택권 행사로 인한 증가	897,693

분기말	27,635,111	19,125,859

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	2,094,609	1,105,673	2,176,051	1,148,673

처분	(131,633)	(69,500)	(81,442)	(43,000)

분기말	1,962,976	1,036,173	2,094,609	1,105,673

(4) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,093,980	-

합병으로 인한 변동	-	-

전환사채의 전환	(1,403,947)	-

전환사채의 발행	-	8,814,527

분기말	5,690,033	8,814,527

14. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	16,729,200	17,281,358

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	17,281,358	(2,987,915)

지배기업귀속 분기순이익(손실)	(552,159)	5,579,044

분기말금액	16,729,200	2,591,129

15. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 분기순이익(손실)	1,685,732,629	(552,158,701)	1,957,270,841	5,579,044,098

가중평균유통보통주식수(주1)	31,796,598	31,796,598	28,292,176	27,647,375

기본주당이익(손실)	53	(17)	69	202

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	29,397,849	01.01~09.30	273	8,025,612,777

전환사채 전환	900,900	03.14~09.30	201	181,080,900

전환사채 전환	965,250	03.15~09.30	200	193,050,000

전환사채 전환	2,175,029	03.16~09.30	199	432,830,771

전환사채 전환	77,220	03.17~09.30	198	15,289,560

전환사채 전환	128,700	03.18~09.30	197	25,353,900

전환사채 전환	128,700	03.31~09.30	184	23,680,800

전환사채 전환	193,050	05.02~09.30	152	29,343,600

전환사채 전환	772,200	08.09~09.30	53	40,926,600

자기주식	1,036,173	(286,697,729)

합계	8,680,471,179

가중평균유통보통주식수 : 8,680,471,179÷273 = 31,796,598

② 전분기

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초의 유통주식	28,407,439	01.01~09.30	273	7,755,230,847

증자	990,410	06.25~09.30	98	97,060,180

자기주식	1,105,673	01.01~09.30	(304,557,729)

합계	7,547,733,298

가중평균유통보통주식수 : 7,547,733,298 ÷ 273 = 27,647,375

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다 ① 당분기에는 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.② 전분기

(단위: 원, 주)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주 분기순이익	1,957,270,841	5,579,044,098

조정내역 :

전환사채이자비용	336,609,865	707,516,341

보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,293,880,706	6,286,560,439

발행된 가중평균유통보통주식수	28,292,176	27,647,375

조정내역 :

전환사채	7,863,355	5,789,639

주식선택권	370,207

보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	36,155,531	33,807,221

보통주 희석주당순이익	63	186

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,118,216	39,958,936	8,750,137	23,685,826

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

컨텐츠매출	6,921,567	20,898,135	5,106,214	16,137,417

상품매출	6,235,518	9,445,093	964,698	2,080,753

기타매출	1,961,131	9,615,707	2,679,225	5,467,656

합계	15,118,216	39,958,936	8,750,137	23,685,826

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

한국	11,026,830	29,221,285	7,246,716	17,865,858

싱가포르	2,552,356	6,195,392	1,491,912	4,255,827

기 타	1,539,030	4,542,258	11,510	1,564,141

합계	15,118,216	39,958,936	8,750,137	23,685,826

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	-	-	-	1,529,902

B사	1,539,095	4,542,258	1,350,457	3,661,246

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,348,841	3,937,902	1,011,473	2,854,809

퇴직급여	83,176	276,049	67,595	226,554

복리후생비	157,086	377,674	83,777	233,683

여비교통비	47,990	84,902	9,574	23,039

접대비	64,198	100,286	5,289	30,896

통신비	8,506	19,365	6,967	15,115

세금과공과	56,537	126,605	33,468	103,563

감가상각비	273,053	663,863	187,097	557,937

무형고정자산상각	50,015	91,009	697	2,147

지급임차료	101,107	240,326	31,879	61,248

보험료	66,596	150,926	41,464	120,510

차량유지비	12,672	29,740	5,788	16,570

운반비	18,478	33,832	6,487	11,846

지급수수료	326,603	699,769	66,815	279,794

광고선전비	3,407	10,131	1,506	6,018

주식보상비용	(841,711)	4,089,092	-	-

기타	54,666	119,413	77,347	98,597

합계	1,831,220	11,050,883	1,637,224	4,642,326

18. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	321,336	720,829	67,647	118,858

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(8,688)	38,201	(2,621)	-

파생상품평가이익	(555,381)	2,166,412	-	-

외환차익	288,020	364,326	23,745	66,690

외화환산이익	628,049	1,218,567	386,921	625,368

합계	673,337	4,508,334	475,693	810,916

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	706,070	1,980,579	475,621	1,040,763

파생상품평가손실	1,178,238	8,012,361	-	-

기타금융비용	841,711	841,711	-	-

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	16,910	16,910

외환차손	234,448	381,819	69,650	105,679

외화환산손실	199,073	406,390	89,100	143,221

합 계	3,159,540	11,622,860	651,280	1,306,572

19. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	-	-	4,801	26,190

유형자산처분이익	44,780	44,780	966	966

채무면제이익	-	106,862	-	-

종속기업투자주식처분이익	159,689	159,689	-	-

무형자산손상차손환입	19,079	19,079	-	-

잡이익	40,762	114,476	75,238	177,314

합계	264,310	444,886	81,004	204,470

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	-	-	4,801	26,190

유형자산처분이익	44,780	44,780	966	966

채무면제이익	-	106,862	-	-

종속기업투자주식처분이익	159,689	159,689	-	-

무형자산손상차손환입	19,079	19,079	-	-

잡이익	40,762	114,476	75,238	177,314

합 계	264,310	444,886	81,004	204,470

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다.

21. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금 등)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채총계	43,159,978	45,223,826

차감: 현금및현금성자산	(16,789,109)	(43,980,489)

순차입금	26,370,869	1,243,337

자본총계	54,028,925	46,218,104

총자본	80,399,794	47,461,441

자본조달비율	33%	3%

22. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 대여 및 차입에 대해 연결실체는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다.2) 이자율위험연결실체는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.3) 기타 시장가격 위험연결실체가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

23. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

당분기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	28,083,232	4,300,096

파생상품자산	2,684,924	16,589,261

소 계	30,768,155	20,889,357

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	16,789,109	43,980,489

매출채권및기타채권	10,185,682	9,856,345

기타금융자산	6,719,554	1,159,063

소 계	33,694,346	54,995,897

금융자산 합계	64,462,501	75,885,254

당분기손익-공정가치 측정 금융부채	유동파생상품부채	982,454	-

비유동파생상품부채	6,459,550	11,515,855

소 계	7,442,004	11,515,855

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	8,261,262	8,253,465

장단기차입금	6,746,610	300,000

전환사채	16,930,623	20,515,142

기타금융부채	30,000	20,000

리스부채	3,749,480	4,619,364

소 계	35,717,975	33,707,971

금융부채 합계	43,159,978	45,223,826

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	321,336	720,829	67,647	118,858

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	당분기손익-공정가치 측정	(8,688)	38,201	(2,621)	-

파생상품평가이익	당분기손익-공정가치 측정	(555,381)	2,166,412	-	-

외환차익	상각후원가 측정	288,020	364,326	23,745	66,690

외화환산이익	상각후원가 측정	628,049	1,218,567	386,921	625,368

금융수익 소계	673,337	4,508,334	475,693	810,916

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	706,070	1,980,579	475,621	1,040,763

기타금융비용	당분기손익-공정가치 측정	841,711	841,711	-	-

파생상품평가손실	당분기손익-공정가치 측정	1,178,238	8,012,361	-	-

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	당분기손익-공정가치 측정	-	-	69,650	105,679

외환차손	상각후원가 측정	234,448	381,819	89,100	143,221

외화환산손실	상각후원가 측정	199,073	406,390	16,910	16,910

금융비용 소계	3,159,540	11,622,860	651,280	1,306,572

순금융손익	(2,486,203)	(7,114,526)	(175,588)	(495,656)

총금융포괄손익	(2,486,203)	(7,114,526)	(175,588)	(495,656)

(3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	16,771,258	43,947,605

매출채권	10,134,431	9,823,639

기타채권	51,252	32,706

기타금융자산	37,487,709	22,048,420

합계	64,444,650	75,852,370

(주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부가액	채권잔액	손상된 금액	장부가액

매출채권

만기일 미도래	7,964,523	-	7,964,523	8,115,727	(4,822)	8,110,905

일년 이내	1,316,923	-	1,316,923	1,712,734	-	1,712,734

일년 이상 경과	1,409,639	(556,654)	852,985	450,489	(450,489)	-

소계	10,691,085	(556,654)	10,134,431	10,278,951	(455,312)	9,823,639

기타채권

만기일 미도래	51,252	51,252	32,706	32,706

합계	10,742,337	(556,654)	10,185,682	10,311,656	(455,312)	9,856,345

당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	455,312	966,648

대손상각비(환입)	10,688	(158,523)

순외환차이	24,053	-

제각	66,602	(347,038)

기말금액	556,654	461,086

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 및 수준

수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 채무상품	28,083,232	28,083,232

파생상품자산(주2)	2,684,924	2,684,924

소 계	30,768,155	30,768,155

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	16,789,109	-

매출채권및기타채권	10,185,682	-

기타의금융자산	6,719,554	-

소 계	33,694,346	-

금융자산 합계	64,462,501	30,768,155

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(주2)	7,442,004	7,442,004

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	8,261,262	-

단기차입금	6,746,610	-

전환사채	16,930,623	-

기타금융부채	30,000	-

리스부채	3,749,480	-

소 계	35,717,975	-

금융부채 합계	43,159,978	7,442,004

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 및 수준

수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 채무상품	4,300,096	4,300,096

파생상품자산(주2)	16,589,261	16,589,261

소계	20,889,357	20,889,357

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	43,980,489	-

매출채권및기타채권	9,856,345	-

기타금융자산	1,159,063	-

소계	54,995,897	-

금융자산 합계	75,885,254	20,889,357

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(주2)	11,515,855	11,515,855

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	8,253,465	-

단기차입금	300,000	-

전환사채	20,515,142	-

기타금융부채	20,000	-

리스부채	4,619,364	-

소계	33,707,971	-

금융부채 합계	45,223,826	11,515,855

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다.

나. 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

파생상품자산	2,684,924	-	-	2,684,924	2,684,924

파생상품부채	7,442,004	-	-	7,442,004	7,442,004

(전기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

파생상품자산	16,589,261	-	-	16,589,261	16,589,261

파생상품부채	11,515,855	-	-	11,515,855	11,515,855

2) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	2,684,924	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	7,442,004	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	16,589,261	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	11,515,855	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

24. 우발부채 및 약정사항(1) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

보증제공처	내용	금액	종류	금액	제공처

서울보증보험(주1)	이행보증	100,000	이행보증	-	토스페이먼트

서울보증보험(주2)	이행보증	700,000	이행보증	-	인터파크외

서울보증보험	지급보증	40,000	지급보증	-	(주)아워홈

기술보증기금	지급보증	270,000	단기차입금	300,000	IBK기업은행

합계	1,110,000	합계	300,000

(주1) 지배기업의 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다.(주2) 지배기업은 종속회사 ㈜미디어앤아트를 위하여 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권과 관련하여 서울보증보험에 연대보증 700,000원을 제공하고있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	일반자금대출 등	300,000	300,000	-

25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	특수관계자명

당분기말	전기말

지배기업의 최대주주	㈜제이제이미디어웍스	㈜제이제이미디어웍스

관계기업	㈜에이펙스미디어	㈜에이펙스미디어

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

㈜에이펙스미디어	방송매출	132,904	322,588	147,117	496,142

지급수수료	(4,825)	12,350

합계	128,079	334,938	147,117	496,142

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

㈜에이펙스미디어	매출채권	150,177	195,514

미지급금	-	1,815

채권 합계	150,177	197,329

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 기타무형자산 감소	465,022	316,531

무형자산 취득 관련 매입채무의 증가	713,946	785,736

장기성외상매출금의 유동성대체	1,019,151	-

기타무형자산 건설중인자산 대체	975,724	-

(2) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기와 전분기 중 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	연결범위변동	비현금 변동	분기말

유동성대체	추가인식 등	기타(주1)	상각	감소

단기차입금	300,000	-	2,847,500	-	-	-	-	-	3,147,500

장기차입금	-	-	5,050,967	-	-	-	-	(1,451,856)	3,599,110

유동전환사채	-	-	2,428,807	-	-	80,047	-	2,508,854

비유동전환사채	20,515,142	(2,428,807)	1,688,025	(5,352,591)	14,421,769

유동리스부채	1,488,754	-	155,147	(105,206)	-	-	-	-	1,538,695

비유동리스부채	3,130,610	(1,413,271)	169,769	105,206	184,265	-	108,400	(74,193)	2,210,785

재무활동 관련 총부채	25,434,505	(1,413,271)	8,223,382	-	184,265	-	1,876,472	(6,878,641)	27,426,713

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	연결범위변동	비현금 변동	분기말

유동성대체	추가인식 등	기타(주1)	상각	감소

단기차입금	2,300,000	(1,500,000)	-	-	-	-	-	800,000

전환사채	37,000,000	-	-	-	(11,300,675)	907,072	-	26,606,397

유동리스부채	812,034	-	610,982	-	-	-	-	1,423,016

비유동리스부채	3,038,182	(717,619)	-	(610,982)	1,229,340	-	113,566	(54,093)	2,998,393

재무활동 관련 총부채	6,150,216	34,782,381	-	()	1,229,340	(11,300,675)	1,020,638	(54,093)	31,827,807

(주1) 전분기 중 발행한 전환사채의 전환권대가 인식액 입니다.