애니플러스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 6(당분)기 2023년 3월 31일 현재
제 5(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 애니플러스

1.회사의 개요주식회사 애니플러스는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다.당사는 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다.2023년 3월 31일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은4,384,862천원입니다. 당사의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율 19.61%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 단, 지분상품의 범주에 속하지 아니하는 종속기업투자주식(특정금전신탁)은 기업회계기준서 제 1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,152	-

요구불예금	12,603,687	13,386,651

합계	12,608,839	13,386,651

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	5,919,293	3,164,196	9,083,489	5,182,883	2,554,819	7,737,703

미수금	2,395	-	2,395	-	-	-

미수수익	2,106	2,106	-	-

합계	5,923,794	3,164,196	9,087,990	5,182,883	2,554,819	7,737,703

(주) 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

5. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	금융리스자산	합계

취득원가	18,875	332,664	1,126,305	140,800	2,963,881	4,582,527

감가상각누계액	(13,411)	(146,280)	(387,749)	(7,040)	(1,512,826)	(2,067,306)

장부금액	5,464	186,385	738,556	133,760	2,963,881	2,515,220

당사는 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	금융리스자산	합 계

취득원가	18,875	381,064	1,202,314	2,963,881	4,566,135

감가상각누계액	(12,501)	(178,043)	(404,479)	(1,334,672)	(1,929,695)

장부금액	6,375	203,021	797,835	1,629,210	2,636,440

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	금융리스	합 계

기초금액	6,375	203,021	797,835	1,629,210	2,636,440

취득	140,800	140,800

처분

감가상각비	(911)	(16,636)	(59,279)	(7,040)	(178,154)	(262,020)

기타

기말금액	5,464	186,385	738,556	1,762,970	(178,154)	2,515,220

(전기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	10,017	268,487	1,018,608	2,192,040	975,724	4,464,877

취득	-	3,198	17,870	155,922	-	176,990

처분	-	-	-	(13,517)	-	(13,517)

감가상각비	(3,643)	(68,665)	(238,643)	(705,235)	-	(1,016,186)

기타	-	-	-	-	(975,724)	(975,724)

기말금액	6,375	203,021	797,835	1,629,210	-	2,636,440

6. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가	36,912,622	438,540	580,902	37,932,063

감가상각누계액	(12,912,503)	(131,581)	-	(13,044,083)

장부금액	24,000,119	306,959	580,902	24,887,980

(전기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가	44,492,696	438,540	1,098,734	46,029,970

감가상각누계액	(24,420,233)	(119,029)	-	(24,539,262)

장부금액	20,072,463	319,511	1,098,734	21,490,709

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	20,072,463	319,511	1,098,734	21,490,709

취득액	5,666,319	-	580,902	6,247,221

대체	(1,098,734)	(1,098,734)

감가상각비	(1,738,663)	(12,552)	(1,751,215)

기말금액	24,000,119	306,959	580,902	24,887,980

(전기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	12,478,622	7,083	-	12,485,705

취득액	13,246,393	394,000	2,721,357	16,361,750

대체	-	-	(1,622,622)	(1,622,622)

감가상각비	(5,652,553)	(81,571)	-	(5,734,124)

기말금액	20,072,463	319,511	1,098,734	21,490,709

7. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	싱가포르	3월 31일	방송업	100.00	1,759,414	100.00	1,759,414

㈜미디어앤아트	대한민국	3월 31일	전시 및 행사 대행	60.00	554,205	60.00	554,205

㈜위매드	대한민국	3월 31일	드라마제작	100.00	2,133,050	100.00	2,133,050

㈜로운컴퍼니씨앤씨	대한민국	3월 31일	제조업	67.11	3,000,000	67.11	3,000,000

㈜라프텔	대한민국	3월 31일	컨텐츠유통	56.38	43,531,375	56.38	43,531,375

소계	-	50,978,044	-	50,978,044

(관계기업)

㈜에이펙스미디어	대한민국	3월 31일	정보서비스	50.00	5,000	50.00	5,000

합계	50,983,044	50,983,044

8. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

권면금액	20,400,000	37,000,000

전환권조정	(7,984,314)	(16,484,858)

합계	12,415,686	20,515,142

전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채	제3회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2021. 03. 12	2021. 09. 29

만기일	2026. 03. 12	2026. 09. 29

표면이자율	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원으로 함.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,845원으로 함.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일	2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 03월 12일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 02월 12일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(주3)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 29일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 08월 29일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며,사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다.

매도청구권 행사 범위	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(주1) 당기 중 제2회 전환사채 중 107억원이 전환되어 3월 31일 현재 잔액은 13억원 입니다. (주2) 당기 중 제3회 전환사채 중 109.5억원이 전환되어 3월 31일 현재 잔액은 140.5억원 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권	6,103,727	8,566,868

파생상품부채	조기상환청구권	3,755,316	5,245,260

9. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당기말	전기말	최종만기

단기차입금(주1)	신한은행	일반자금대출	5.07%	2,200,000	-	2023. 11. 07

신한은행	일반자금대출	5.78%	1,780,000	-	2023. 11. 07

합 계	3,980,000	-

10. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	당분기말

부동산	1,366,633	-	-	(161,911)	1,204,722

차량운반구	262,577	-	-	(16,243)	246,334

합계	1,629,210	-	-	(178,154)	1,451,056

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	전분기말

부동산	2,014,397	-	-	(162,031)	1,852,366

차량운반구	177,643	48,586	-	(11,968)	214,261

합 계	2,192,040	48,586	-	(173,999)	2,066,628

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 포함된 사용권자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	92,821	92,941

판매비와관리비	85,333	81,058

합계	178,154	173,999

(3) 리스부채당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	당분기말	유동	비유동

리스부채	1,730,602	(249,577)	12,356	1,493,381	679,050	814,332

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	당기말	유동	비유동

리스부채	2,356,247	148,820	(6,858)	(822,718)	55,110	1,730,602	808,185	922,417

11. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	43,848,622	41,646,263

자본금	4,384,862,200	4,164,626,300

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	4,164,626,300	41,646,263	2,939,784,900	29,397,849

전환사채의 전환(주1)	220,235,900	2,202,359	875,068,800	8,750,688

주식매수선택권 행사로 인한 증자	-	-	349,772,600	3,497,726

기말	-	-	-	-

4,384,862,200	43,848,622	4,164,626,300	41,646,263

(주1) 당사가 발행한 제2, 3회차 중 50.5억원이 2023년 1월 1일 ~ 2023년 3월 31일 보통주로 전환되었습니다

12. 기타자본구성요소(1) 당분기와 전기 중 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	11,176,006	45,814,000

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(1,962,976)	(1,962,976)

자기주식처분이익	120,414	120,414

자기주식처분손실	-	-

전환권대가	3,065,963	4,048,827

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	13,498,809	49,119,667

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	45,814,000	19,125,859

전환사채의 전환	5,362,007	17,052,023

이익잉여금 대체	(40,000,000)	-

제3자배정 유상증자	-	9,636,118

기말	11,176,006	45,814,000

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	1,962,976	1,036,173	2,094,609	1,105,673

처분	-	-	(131,633)	(69,500)

기말	1,962,976	1,036,173	1,962,976	1,036,173

(3) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

기초	4,048,827	7,093,980

전환사채의 전환	(982,864)	(1,150,221)

기말	3,065,963	5,943,758

13. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	56,326,237	15,768,605

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	15,768,605	11,298,894

당분기순손실	557,631	4,469,711

자본잉여금 이입	40,000,000	-

기말	56,326,237	15,768,605

14. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

지배주주 순이익(손실)	557,631,315	(5,291,188,375)

가중평균유통보통주식수(주1)	42,372,107	29,102,701

기본주당이익(손실)	13	(182)

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(당분기)

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	41,646,263	01.01~03.31	90	3,748,163,670

전환사채 전환	148,588	01.02~03.31	89	13,224,332

전환사채 전환	222,882	01.03~03.31	88	19,613,616

전환사채 전환	772,200	01.04~03.31	87	67,181,400

전환사채 전환	222,882	01.20~03.31	71	15,824,622

전환사채 전환	501,484	02.02~03.31	59	29,587,556

전환사채 전환	148,588	02.03~03.31	57	8,469,516

전환사채 전환	111,441	02.28~03.31	32	3,566,112

전환사채 전환	74,294	03.17~03.31	15	1,114,410

자기주식	1,036,173	-	-	(93,255,570)

합계	3,813,489,664

가중평균유통보통주식수 : :3,813,489,664÷90 = 42,372,107

(전분기)

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	29,397,849	01.01~03.31	90	2,645,806,410

전환사채 전환	900,900	03.14~03.31	18	16,216,200

전환사채 전환	965,250	03.15~03.31	17	16,409,250

전환사채 전환	2,175,029	03.16~03.31	16	34,800,464

전환사채 전환	77,220	03.17~03.31	15	1,158,300

전환사채 전환	128,700	03.18~03.31	14	1,801,800

전환사채 전환	128,700	03.31~03.31	1	128,700

자기주식	(97,078,070)

합계	2,619,243,054

가중평균유통보통주식수 : 2,619,243,054 ÷ 90 = 29,102,701(2) 당분기와 전분기 중 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,962,777	6,677,509

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

컨텐츠매출	5,989,826	5,261,551

상품매출	1,972,952	1,415,958

합계	7,962,778	6,677,509

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장	-	-

한국	6,721,043	5,470,202

싱가포르	323,190	169,978

기타	918,544	1,037,328

합계	7,962,777	6,677,508

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	916,767	-

B사	1,596,661	1,424,548

16. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	591,011	929,880

퇴직급여	126,090	79,150

복리후생비	82,463	29,914

여비교통비	7,996	3,060

접대비	2,356	11,516

통신비	3,596	1,632

세금과공과	37,259	24,167

감가상각비	104,607	100,668

지급임차료	400	230

보험료	1,820	30,573

차량유지비	3,209	3,585

운반비	2,707	6,988

지급수수료	274,359	113,142

광고선전비	706	-

건물관리비	58,580	-

대손상각비	-	155,434

무형자산상각비	20,652	-

기타	19,133	93,461

합계	1,336,944	1,583,400

17. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	119,653	137,396

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	158,747	3,219,509

파생상품평가이익	190,083	44,024

외환차익	58,507	9,306

외화환산이익	271,534	172,059

합계	798,524	3,582,294

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	623,585	651,087

외환차손	59,255	52,887

외화환산손실	90,739	12,224

파생상품평가손실	2,463,141	4,859,058

기타금융비용	-	6,025,027

합계	3,236,720	11,600,283

18. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	30,658	31

합계	30,658	31

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	11,260

잡손실	58	21

합계	58	11,281

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 법인세 비용은 301,158천원과 -677,227천원입니다.

20. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채총계	36,962,527	38,528,509

차감: 현금및현금성자산	(12,608,839)	(13,386,651)

순차입금	24,353,688	25,141,858

자본총계	74,209,909	69,052,899

총자본	98,563,597	94,194,756

자본조달비율	25%	27%

21. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 대여 및 차입에 대해 당사는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD, TWD 등입니다.2) 이자율위험당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.3) 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 당분기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

22. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	1,722,373	1,563,626

파생상품자산	8,672,352	11,135,493

소계	10,394,725	12,699,119

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	12,608,839	13,386,651

매출채권및기타채권	9,087,990	7,737,703

기타금융자산	4,368,147	3,262,519

소계	26,064,976	24,386,872

금융자산 합계	36,459,701	37,085,992

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	3,755,316	5,245,260

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	6,848,055	4,053,290

장단기차입금	3,980,000	3,980,000

전환사채	9,565,117	12,415,686

기타금융부채	11,320,658	11,103,671

리스부채	1,493,381	1,730,602

소계	33,207,210	33,283,249

금융부채 합계	36,962,527	38,528,509

(2) 당분기와 전분기 중 당분기 손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	119,653	137,396

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	당분기손익-공정가치 측정	158,747	44,024

파생상품평가이익	당분기손익-공정가치 측정	190,083	3,219,509

외환차익	상각후원가 측정	58,507	9,306

외화환산이익	상각후원가 측정	271,534	172,059

금융수익 소계	798,524	3,582,294

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	623,585	651,087

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	당분기손익-공정가치 측정	2,463,141	4,859,058

외환차손	상각후원가 측정	59,255	52,887

외화환산손실	상각후원가 측정	90,739	12,224

기타금융비용	당분기손익-공정가치 측정	-	6,025,027

금융비용 소계	3,236,720	11,600,283

순금융손익	(2,438,195)	(8,017,988)

총금융포괄손익	(2,438,195)	(8,017,988)

(3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	12,603,687	13,386,651

매출채권	9,083,489	7,737,703

기타채권	4,501	-

기타금융자산	14,762,872	15,961,638

합계	36,454,549	37,085,992

(주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부가액	채권잔액	손상된 금액	장부가액

매출채권

만기일 미도래	6,490,645	6,490,645	5,352,820	5,352,820

1년 이내	555,866	(37,119)	518,747	640,551	(37,119)	603,432

1년 이상 경과	3,641,744	(1,567,647)	2,074,097	3,349,098	(1,567,647)	1,781,451

소계	10,688,255	(1,604,766)	9,083,489	9,342,469	(1,604,766)	7,737,703

기타채권

만기일 미도래	4,501	-	4,501	-	-	0

합계	10,692,756	(1,604,766)	9,087,990	9,342,469	(1,604,766)	7,737,703

당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,604,766	3,669,505

대손상각비(환입)	-	(2,064,739)

제각	-	-

기말	1,604,766	1,604,766

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 및 수준

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 채무상품	205,673	-	205,673	-	205,673

당기손익-공정가치 지분상품	1,516,700	1,516,700	-	-	1,516,700

파생상품자산(주2)	8,672,352	-	-	8,672,352	8,672,352

소 계	10,394,725	1,516,700	205,673	8,672,352	10,394,725

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	12,608,839	-	-	-	-

매출채권및기타채권	9,087,990	-	-	-	-

기타의금융자산	4,368,147	-	-	-	-

소계	26,064,976	-	-	-	-

금융자산 합계	36,459,701	1,516,700	205,673	8,672,352	10,394,725

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(주2)	3,755,316	-	-	3,755,316	3,755,316

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	6,848,055	-	-	-	-

전환사채	9,565,117	-	-	-	-

장단기차입금	3,980,000	-	-	-	-

리스부채	11,320,658	-	-	-	-

기타금융부채	1,493,381	-	-	-	-

소 계	33,207,210	-	-	-	-

금융부채 합계	36,962,527	-	-	3,755,316	3,755,316

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 및 수준

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 채무상품	203,826	-	203,826	-	203,826

당기손익-공정가치 지분상품	1,359,800	1,359,800	-	-	1,359,800

파생상품자산(주2)	11,135,493	-	-	11,135,493	11,135,493

소 계	12,699,119	1,359,800	203,826	11,135,493	12,699,119

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	13,386,651	-	-	-	-

매출채권및기타채권	7,737,703	-	-	-	-

기타의금융자산	3,262,519	-	-	-	-

소계	24,386,872	-	-	-	-

금융자산 합계	37,085,992	1,359,800	203,826	11,135,493	12,699,119

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(주2)	5,245,260	-	-	5,245,260	5,245,260

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	4,053,290	-	-	-	-

전환사채	12,415,686	-	-	-	-

장단기차입금	3,980,000	-	-	-	-

리스부채	1,730,602	-	-	-	-

기타금융부채	11,103,671	-	-	-	-

소 계	33,283,249	-	-	-	-

금융부채 합계	38,528,509	-	-	5,245,260	5,245,260

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다.

나. 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

기타유동금융자산	10,394,725	1,516,700	205,673	8,672,352	10,394,725

기타유동금융부채	3,755,316	-	-	3,755,316	3,755,316

(전기말) (단위: 원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

기타유동, 비유동금융자산	12,699,119	1,359,800	203,826	11,135,493	12,699,119

기타유동금융부채	5,245,260	-	-	5,245,260	5,245,260

2) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	8,672,352	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	3,755,316	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

(전기말) (단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	11,135,493	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	5,245,260	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

보증제공처	내용	금액	종류	금액	제공처

서울보증보험(주1)	이행보증	100,000	이행보증	-	엘지유플러스

서울보증보험	지급보증	75,000	지급보증	(주)아워홈

신용보증기금	대출보증	1,980,000	대출보증	2,200,000	신한은행

개인(대표이사)	연대보증	2,136,000	연대보증	1,780,000	신한은행

합계	4,291,000	합계	3,980,000

(주1) 당사 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다.(2) 연결실체는 종속회사 ㈜미디어앤아트를 위하여 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권과 관련하여 서울보증보험에 연대보증 700,000천원을 제공하고있습니다.(3) 당사는 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 당사에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사기간	2024년 1월 1일 이후

대상주식	리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함

행사대금	콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함)

콜옵션행사대금 지급일	콜옵션 행사일로부터 30일 이내

콜옵션행사주식의 소유권 이전일	콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날

(주1) 리디(주)의 매수청구권에 대한 약정 내용은 지배기업의 매도청구권과 동일함

23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자명

당기	전기

당사의 최대주주	㈜제이제이미디어웍스	㈜제이제이미디어웍스

종속기업	㈜위매드	㈜위매드

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.

㈜미디어앤아트	㈜미디어앤아트

㈜로운컴퍼니씨앤씨	㈜로운컴퍼니씨앤씨

㈜라프텔	㈜라프텔

(주)네고컴퍼니(주1)	(주)네고컴퍼니(주1)

(주)로운랩스(주2)	(주)로운랩스(주2)

관계기업	㈜에이펙스미디어	㈜에이펙스미디어

주주, 임원, 직원	개인	개인

(주1) 종속기업 (주)위매드의 종속기업임(주2) 종속기업 (주)로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업임.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	방송매출	323,190	169,978

대손상각비	-	155,434

㈜에이펙스미디어	방송매출	102,202	120,009

지급수수료	-	1,625

㈜위매드	이자수익	2,395	-

㈜라프텔	방송매출	1,596,661	-

㈜로운컴퍼니씨앤씨	상품매출	1,849	-

지급수수료	825	-

합 계	2,027,120	447,046

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	매출채권	4,515,861	4,062,017	-	-

대손충당금	(1,604,766)	(1,604,766)	-	-

㈜에이펙스미디어	매출채권	190,222	160,550	-	-

㈜로운컴퍼니씨앤씨	미지급금	14,609	-	-	-

선급금	12,456	-	-	-

㈜위매드	미수수익	2,394	-	-	-

㈜네고컴퍼니	미지급금	-	-	-	3,300

㈜라프텔	매출채권	700,468	399,022	-	-

선수수익	-	-	90,466	91,872

채권 합계	3,831,244	3,016,823	90,466	95,172

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	기타(주1)	당분기말

㈜위매드	-	1,000,000	-	-	1,000,000

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	기타	당기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	539,193	-	(539,193)	-	-

㈜위매드	2,100,000	-	(2,100,000)	-	-

(5) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	당분기말	전기말	제공 사유

㈜미디어앤아트	연대보증	700,000	700,000	㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증

㈜위매드	연대보증	45,919	45,919	㈜위매드의 차량리스에 대한 연대보증 등

100,000	100,000	㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등

합계	845,919	845,919

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말	제공 사유

대표이사	연대보증	2,136,000	2,136,000	신한은행 차입금에 대한 연대보증

합계	2,136,000	2,136,000

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 매입채무의 증가(감소)	1,448,788	537,903

장기성외상매출금의 유동성대체	583,903	311,741

기타무형자산 건설중인자산 대체	522,923

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	추가인식	전환권조정	상각	전환

전환사채	12,415,686	(2,850,569)	9,565,117

유동리스부채	808,185	(129,135)	-	-	679,050

비유동리스부채	922,417	(249,577)	129,135	-	12,356	-	814,332

재무활동 관련 총부채	14,146,288	(249,577)	12,356	(2,850,569)	11,058,498

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	추가인식	전환권조정	상각	전환

전환사채	20,515,142	-	-	635,741	(4,357,702)	16,793,181

유동리스부채	758,207	(236,955)	258,043	-	-	779,295

비유동리스부채	1,598,040	(258,043)	48,586	-	14,638	-	1,403,221

재무활동 관련 총부채	22,871,389	(236,955)	48,586	650,379	(4,357,702)	18,975,697