애니플러스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 5 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재
제 4 기 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 애니플러스

1. 당사의 개요주식회사 애니플러스(이하 "당사")는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다. 당사는 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 2022년 9월 30일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,473,889천원입니다. 당사의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율 22.31%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 단, 지분상품의 범주에 속하지 아니하는 종속기업투자주식(특정금전신탁)은 기업회계기준서 제 1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,083	-

요구불예금	9,824,158	35,816,066

합계	9,827,241	35,816,066

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	6,051,274	2,768,075	8,819,349	4,421,083	176,975	4,598,058

미수수익	-	54,460	-	54,460

미수금	29,271	29,271	600,000	600,000

합계	6,080,545	2,768,075	8,848,620	5,075,543	176,975	5,252,518

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 22에서 설명하고 있습니다.

6. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	금융리스	건설중인자산	합 계

기초금액	10,017	268,487	1,018,608	2,192,040	975,724	4,464,877

취득	-	3,198	17,870	99,076	-	120,144

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(2,732)	(52,029)	(179,364)	(527,163)	-	(761,288)

대체	-	-	-	-	(975,724)	(975,724)

기말금액	7,285	219,656	857,114	1,763,953	-	2,848,009

(전분기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	금융리스	건설중인자산	합 계

기초금액	13,660	105,064	324,030	1,075,024	-	1,517,778

취득	-	159,061	664,644	1,326,945	938,731	3,089,381

처분	-	-	-	(159,262)	-	(159,262)

감가상각비	(2,732)	(30,320)	(118,473)	(379,797)	-	(531,322)

기말금액	10,928	233,806	870,201	1,862,910	938,731	3,916,575

7. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	12,478,622	7,083	-	12,485,705

취득액	10,791,469	394,000	930,044	12,115,513

대체	-	-	(362,287)	(362,287)

상각비	(4,058,321)	(61,324)	-	(4,119,646)

기말금액	19,211,770	339,758	567,757	20,119,285

(전분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	합계

기초금액	7,960,695	7,027	7,967,722

취득액	5,950,024	3,000	5,953,024

상각비	(2,811,411)	(2,147)	(2,813,558)

기말금액	11,099,308	7,880	11,107,188

8. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(종속기업)

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	싱가포르	방송업	100	1,759,414	85	-

㈜미디어앤아트	대한민국	전시 및 행사 대행	60	49,179	60	49,179

㈜위매드	대한민국	드라마제작	100	2,000,000	100	970,000

㈜로운컴퍼니	대한민국	제조업	67.11	3,000,000	-	-

㈜에스플러스파트너스	대한민국	금융업	100	100	850,520

소 계	6,808,593	1,869,699

(관계기업)

㈜에이펙스미디어	대한민국	정보서비스	50	5,000	50	5,000

소 계	5,000	5,000

합 계	6,813,593	1,874,699

10. 전환사채

당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

권면금액	28,700,000	37,000,000

전환권조정	(11,769,377)	(16,484,858)

소계	16,930,623	20,515,142

유동성대체	2,508,854	-

차감계	14,421,769	20,515,142

전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채	제3회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000원(주1)	25,000,000,000원

발행일	2021-03-12	2021-09-29

만기일	2026-03-12	2026-09-29

표면이자율	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,845원으로 함.

(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간(주1)	2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일	2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일

(주1) 2022년 3월 14일 ~ 9월 30일 사이에 제2회 전환사채 중 액면가액 8,300,000,000원이 전환되어 당분기말 현재 잔여 전환사채 액면가액은 3,700,000,000원 입니다.

11. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각비	분기말

부동산	2,014,397	-	-	(485,853)	1,528,544

차량운반구	177,643	99,076	-	(41,310)	235,409

합 계	2,192,040	99,076	-	(527,163)	1,763,953

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각비	분기말

부동산	1,024,365	1,150,753	(143,474)	(357,535)	1,674,110

차량운반구	50,659	176,191	(15,788)	(22,262)	188,801

합 계	1,075,024	1,326,945	(159,262)	(379,797)	1,862,910

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	92,821	278,583	64,021	150,265

판매비와관리비	85,252	248,580	78,646	229,532

합 계	178,073	527,163	142,667	379,797

(3) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	분기말	유동	비유동

리스부채	2,356,247	99,076	-	(719,309)	42,564	1,778,578	806,361	972,216

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	분기말	유동	비유동

리스부채	3,850,216	1,229,340	(54,093)	(717,619)	113,566	4,421,410	1,423,016	2,998,393

12. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	34,738,898	29,397,849

자본금	3,473,889,800	2,939,784,900

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	2,939,784,900	29,397,849	2,840,743,900	28,407,439

전환사채의 전환(주1)	534,104,900	5,341,049	-	-

주식매수선택권 행사로 인한 증자	-	-	99,041,000	990,410

기말	3,473,889,800	34,738,898	2,939,784,900	29,397,849

(주1) 당사가 발행한 제2회 전환사채 중 8,300,000,000원이 당분기 까지 보통주로 전환되었습니다.

13. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

주식발행초과금	27,635,111	19,125,859

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(1,962,976)	(2,094,609)

자기주식처분이익	120,414	-

자기주식처분손실	-	(17,333)

전환권대가	5,690,033	7,093,980

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	32,581,985	25,207,299

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,125,859	18,228,165

전환사채의 전환	8,509,253	-

주식매수선택권의 행사	-	898,878

기말	27,635,111	19,127,043

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	2,094,609	1,105,673	2,176,051	1,148,673

처분	(131,633)	(69,500)	(81,442)	(43,000)

기말	1,962,976	1,036,173	2,094,609	1,105,673

(4) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,093,980	-

전환사채의 전환	(1,403,947)	-

전환사채의 발행	-	8,814,527

기말	5,690,033	8,814,527

14. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	10,254,878	11,298,894

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,298,894	(5,398,739)

분기순이익(손실)	(1,044,017)	4,191,676

분기말	10,254,878	(1,207,063)

15. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익(손실)	(1,044,016,530)	4,191,676,395

가중평균유통보통주식수	31,796,598	27,647,375

기본주당이익(손실)	(33)	152

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	29,397,849	01.01~09.30	273	8,025,612,777

전환사채 전환	900,900	03.14~09.30	201	181,080,900

전환사채 전환	965,250	03.15~09.30	200	193,050,000

전환사채 전환	2,175,029	03.16~09.30	199	432,830,771

전환사채 전환	77,220	03.17~09.30	198	15,289,560

전환사채 전환	128,700	03.18~09.30	197	25,353,900

전환사채 전환	128,700	03.31~09.30	184	23,680,800

전환사채 전환	193,050	05.02~09.30	152	29,343,600

전환사채 전환	772,200	08.09~09.30	53	40,926,600

자기주식	1,036,173	(286,697,729)

합계	8,680,471,179

가중평균유통보통주식수 :8,680,471,179÷273 = 31,796,598② 전분기

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초의 유통주식	28,407,439	01.01~09.30	273	7,755,230,847

증자	990,410	06.25~09.30	98	97,060,180

자기주식	1,105,673	01.01~09.30	(304,557,729)

합계	7,547,733,298

가중평균유통보통주식수 : 7,547,733,298 ÷ 273 = 27,647,375

(2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 당사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다.

(전분기)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	938,807,503	4,191,676,395

조정내역 :

전환사채이자비용	336,609,865	707,516,341

보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	1,275,417,368	4,899,192,736

발행된 가중평균유통보통주식수	28,292,176	27,647,375

조정내역 :

전환사채	7,863,355	5,789,639

주식선택권	-	370,207

보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	36,155,531	33,807,221

보통주 희석주당순이익(손실)	35	145

당분기는 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 산출하지 않았습니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,562,453	21,421,325	4,730,712	14,362,593

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

컨텐츠매출	4,795,010	15,715,398	3,777,134	12,349,409

상품매출	2,767,444	5,705,927	944,193	2,000,672

기타매출	-	-	9,384	12,512

합 계	7,562,453	21,421,325	4,730,712	14,362,593

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

한국	7,279,845	17,819,725	4,588,384	12,422,224

싱가포르	282,608	598,372	142,327	387,738

기타	-	3,003,228	-	1,552,631

합계	7,562,453	21,421,325	4,730,712	14,362,593

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	2,153,855	3,003,163	-	1,529,902

B사	1,442,676	4,542,258	1,350,457	3,661,246

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	573,693	2,035,222	458,070	1,438,688

퇴직급여	47,730	194,777	51,422	176,806

복리후생비	42,625	114,140	28,214	83,443

여비교통비	8,036	14,753	7,344	16,148

접대비	26,722	49,820	4,128	24,241

통신비	970	4,263	3,930	6,291

세금과공과	22,997	66,983	19,385	68,974

감가상각비	103,833	306,330	98,237	287,646

지급임차료	1,810	2,240	18,637	24,228

보험료	35,811	103,173	34,076	101,441

차량유지비	4,120	13,370	3,017	8,280

운반비	10,234	24,678	5,834	10,204

지급수수료	177,031	455,222	73,974	227,168

광고선전비	1,371	8,096	85	2,928

대손상각비	-	(2,135,696)	91,610	396,361

무형자산상각비	20,330	61,324	-	-

주식보상비용	-	3,451,015	-	-

기타	78,394	230,200	60,511	188,575

합 계	1,155,707	4,999,909	958,473	3,061,422

18. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	307,590	704,268	66,612	116,395

파생상품평가이익	(555,381)	2,166,412	-	-

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(8,688)	38,201	(2,621)	-

외환차익	282,779	359,033	20,949	63,894

외화환산이익	627,256	1,217,103	386,109	623,982

합계	653,556	4,485,016	471,050	804,270

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	586,445	1,812,772	445,019	947,753

외환차손	191,461	369,105	68,538	105,679

외화환산손실	274,157	461,128	76,143	109,147

기타금융비용	-	1,479,788	16,910	16,910

파생상품평가손실	1,178,238	8,012,361	-	-

합계	2,230,300	12,135,154	606,610	1,179,489

19. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비의 환입	-	539,193	(32,989)	270,829

종속기업투자주식처분이익	151,360	151,360	-	-

사용권자산해지이익	-	-	966	966

잡이익	178	7,859	45,738	84,677

합계	151,538	698,411	13,715	356,472

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	145,111

사용권자산처분손실	-	-	-	5,245

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	445,368	445,368	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

잡손실	249	4,770	4,131	4,212

합계	445,617	450,138	4,131	154,568

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 인식한 당분기 및 전분기 법인세 비용은 (355,449)천원과 963,218천원입니다

21. 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채총계	22,338,992	26,439,418

차감: 현금및현금성자산	(9,827,241)	(35,816,066)

순차입금	12,511,750	(9,376,648)

자본총계	46,310,753	39,445,978

총자본	58,822,504	30,069,330

자본조달비율	21%	(31%)

22. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

- 1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 대여 및 차입에 대해 당사는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD, TWD 등입니다.- 2) 이자율위험당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.- 3) 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 당분기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

23. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	29,636,542	300,096

파생상품자산	2,684,924	16,589,261

소계	32,321,465	16,889,357

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	9,827,241	35,816,066

매출채권및기타채권	8,848,620	5,252,518

기타금융자산	892,924	2,973,707

소계	19,568,786	44,042,291

금융자산 합계	51,890,251	60,931,649

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	7,442,004	11,515,855

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	5,156,192	3,538,029

전환사채	16,930,623	20,515,142

기타금융부채	982,454	30,000

리스부채	1,778,578	2,356,247

소계	24,847,845	26,439,418

금융부채 합계	32,289,849	37,955,273

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	307,590	704,268	66,612	116,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	(8,688)	38,201	(2,621)	-

파생상품평가이익	상각후원가 측정	(555,381)	2,166,412	-	-

외환차익	상각후원가 측정	282,779	359,033	20,949	63,894

외화환산이익	상각후원가 측정	627,256	1,217,103	386,109	623,982

금융수익 소계	653,556	4,485,016	471,050	804,270

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	586,445	1,812,772	445,019	947,753

파생상품평가손실	당기손익-공정가치 측정	1,178,238	8,012,361	16,910	16,910

외환차손	상각후원가 측정	191,461	369,105	68,538	105,679

외화환산손실	상각후원가 측정	274,157	461,128	76,143	109,147

기타금융비용	당기손익-공정가치 측정	-	1,479,788	-	-

금융비용 소계	2,230,300	12,135,154	606,610	1,179,489

순금융손익	(1,576,744)	(7,650,137)	(135,560)	(375,219)

총금융포괄손익	(1,576,744)	(7,650,137)	(135,560)	(375,219)

(3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	9,824,158	35,816,066

매출채권	8,819,349	4,598,058

기타채권	29,271	654,460

기타금융자산	33,214,390	19,863,064

합 계	51,887,168	60,931,648

(주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부가액	채권잔액	손상된 금액	장부가액

매출채권

만기일 미도래	4,072,983	-	4,072,983	3,310,487	(5,165)	3,305,322

1년 이내	2,018,899	-	2,018,899	1,292,736	-	1,292,736

1년 이상 경과	4,261,276	(1,533,809)	2,727,467	3,664,340	(3,664,340)	-

소 계	10,353,158	(1,533,809)	8,819,349	8,267,563	(3,669,505)	4,598,058

기타채권

만기일 미도래	29,271	-	29,271	654,460	-	654,460

합 계	10,382,429	(1,533,809)	8,848,620	8,922,023	(3,669,505)	5,252,518

당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,669,505	2,887,941

대손상각비(환입)	(2,135,696)	781,563

기말	1,533,809	3,669,504

(4) 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 및 수준

수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 채무상품	28,083,232	28,083,232

당기손익-공정가치 지분상품	1,553,310	1,553,310

파생상품자산(주2)	2,684,924	2,684,924

소 계	32,321,465	32,321,465

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	9,827,241	-

매출채권및기타채권	8,848,620	-

기타의금융자산	892,924	-

소 계	19,568,786	-

금융자산 합계	51,890,251	32,321,465

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(주2)	7,442,004	7,442,004

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	5,156,192	-

전환사채	16,930,623	-

기타금융부채	982,454	-

리스부채	1,778,578	-

소 계	24,847,845	-

금융부채 합계	32,289,849	7,442,004

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 및 수준

수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 채무상품	300,096	300,096

파생상품자산(주2)	16,589,261	16,589,261

소 계	16,889,357	16,889,357

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1)

현금및현금성자산	35,816,066	-

매출채권및기타채권	5,252,518	-

기타의금융자산	2,973,707	-

소 계	44,042,291	-

금융자산 합계	60,931,649	16,889,357

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(주2)	11,515,855	11,515,855

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1)

매입채무및기타채무	3,538,029	-

전환사채	20,515,142	-

기타금융부채	30,000	-

리스부채	2,356,247	-

소 계	26,439,418	-

금융부채 합계	37,955,273	11,515,855

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다.나. 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

파생상품자산	2,684,924	-	-	2,684,924	2,684,924

파생상품부채	7,442,004	-	-	7,442,004	7,442,004

(전기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

파생상품자산	16,589,261	-	-	16,589,261	16,589,261

파생상품부채	11,515,855	-	-	11,515,855	11,515,855

2) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	2,684,924	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	7,442,004	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	16,589,261	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	11,515,855	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

24. 우발부채 및 약정사항(1) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

보증제공처	내 용	금 액	종 류	금 액	제공처

서울보증보험(주1)	이행보증	100,000	이행보증	-	토스페이먼트

서울보증보험	지급보증	25,000	지급보증	-	(주)아워홈

합 계	125,000	합 계	-

(주1) 당사 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다.(2) 당사는 종속기업인 ㈜미디어앤아트를 위하여 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권과 관련하여 서울보증보험에 연대보증 700,000천원을 제공하고 있습니다.

25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자명

당분기	전분기

당사의 최대주주	㈜제이제이미디어웍스	㈜제이제이미디어웍스

종속기업	㈜위매드㈜에스플러스파트너스PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.㈜미디어앤아트㈜로운컴퍼니씨앤씨	㈜위매드PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.㈜미디어앤아트

관계기업	㈜에이펙스미디어	㈜에이펙스미디어

기타	㈜네고컴퍼니(주1)

주주, 임원, 직원	개인	개인

(주1) 종속기업인 (주)위매드의 관계기업임

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	방송매출	282,608	598,372	142,327	387,738

대손상각비	-	(2,135,696)	91,536	426,617

㈜에이펙스미디어	방송매출	132,904	322,588	147,116	496,142

지급수수료	(4,825)	12,350	-	-

외주제작비	4,825	31,975

㈜네고컴퍼니	외주제작비	3,000	8,500	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	매출채권	951,868	4,057,560

대손충당금	(1,533,809)	(3,694,596)

㈜에이펙스미디어	매출채권	150,177	195,514

미지급금	1,815

㈜미디어앤아트	미수금	600,000

㈜로운컴퍼니씨앤씨	선수금	2,200

㈜네고컴퍼니	미지급금	3,300

채권 합계	(426,263)	1,160,294

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	당분기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	539,193	-	(539,193)	-

㈜위매드	2,100,000	-	(2,100,000)	-

② 전기 (단위: 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	기타(주1)	전기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	1,091,773	-	(591,089)	38,509	539,193

㈜위매드	-	3,200,000	(1,100,000)	-	2,100,000

(주1) 환율차이로 인한 증가액(외화환산이익)이 포함된 금액입니다.(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구분	특수관계자명	지분거래종류	납입일	거래내역	금액

종속기업	㈜위매드	유상증자	2022. 01. 21.	현금	1,030,000

종속기업	PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	추가 취득	2022. 02. 25.	현금전환사채 콜옵션	665,1901,094,224

종속기업	㈜로운컴퍼니씨앤씨	지분 취득	2022. 08. 10	현금	3,000,000

② 전기 (단위: 천원)

구분	특수관계자명	지분거래종류	납입일	거래내역	금액

종속기업	(주)에스플러스파트너스	법인설립	2021. 02. 16.	현금	990,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	당분기말	전기말	제공 사유

㈜미디어앤아트	연대보증	700,000	700,000	㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증

㈜위매드	연대보증	81,919	45,919	㈜위매드의 차량리스에 대한 연대보증 등

100,000	100,000	㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등

합계	881,919	845,919

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 기타무형자산 감소	944,011	316,531

무형자산 취득 관련 매입채무의 증가	761,682	785,736

장기성외상매출금의 유동성대체	4,196,079	-

기타무형자산 건설중인자산 대체	975,724	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	추가인식	전환권조정	상각	전환

유동전환사채	-	-	2,428,807	-	-	80,047	-	2,508,854

비유동전환사채	20,515,142	-	(2,428,807)	-	-	1,688,025	(5,352,591)	14,421,769

유동리스부채	758,207	(719,309)	767,464	-	-	-	-	806,361

비유동리스부채	1,598,040	-	(767,464)	99,076	-	42,564	-	972,216

재무활동 관련 총부채	22,871,389	(719,309)	99,076	-	1,810,636	(5,352,591)	18,709,200

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	추가인식	전환권조정	상각	전환

단기차입금	1,500,000	(1,500,000)	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	37,000,000	-	-	(11,300,675)	907,072	-	26,606,397

유동리스부채	313,800	(322,989)	676,093	-	-	-	-	666,904

비유동리스부채	847,263	-	(676,093)	1,110,206	-	32,394	-	1,313,770

재무활동 관련 총부채	2,661,063	35,177,011	-	1,110,206	(11,300,675)	939,467	-	28,587,071