애니플러스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 6 기 반기말 2023년 06월 30일 현재
제 5 기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 애니플러스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 애니플러스(이하 "지배기업"이라 함)는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다. 지배기업은 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 2023년 6월 30일 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 4,518,666천원입니다. 지배기업의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율20.98%)입니다.2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	소유지분율(%)

당반기말	전기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD.	싱가포르	2023.06.30	방송업	100.00	100.00

㈜미디어앤아트	대한민국	2023.06.30	전시 및 행사 대행	60.00	60.00

㈜위매드	대한민국	2023.06.30	드라마 기획 및 제작	100.00	100.00

㈜네고컴퍼니(주1)	대한민국	2023.06.30	광고대행	50.00	50.00

㈜로운컴퍼니씨앤씨	대한민국	2023.06.30	제조업	67.11	67.11

㈜로운랩스(주2)	대한민국	2023.06.30	정보통신업	71.43	71.43

㈜라프텔	대한민국	2023.06.30	컨텐츠 유통	56.38	56.38

유한회사 에이피얼라이언스(주3)	대한민국	2023.06.30	서비스업	100.0	-

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주3)	대한민국	2023.06.30	방송업	100.0	-

(주1) ㈜위매드의 종속기업으로 ㈜위매드 보유 지분율입다.(주2) ㈜로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업으로 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 보유 지분율입니다.(주3) 당반기 중 신규 취득으로 인하여 종속기업에 편입되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD.	8,659,749	4,005,761	4,653,988	4,972,808	1,575,141	1,652,172

㈜미디어앤아트	9,207,955	3,107,739	6,100,216	5,180,165	1,626,587	1,626,587

㈜위매드	3,721,693	2,402,602	1,319,091	1,635,100	(291,857)	(291,857)

㈜네고컴퍼니	474,957	1,010,857	(535,901)	27,500	(402,300)	(402,300)

㈜로운컴퍼니씨앤씨	10,752,085	7,612,267	3,139,818	5,373,979	264,201	264,201

㈜로운랩스	43,001	231,311	(188,310)	41,505	(351,819)	(351,819)

㈜라프텔	9,886,226	4,468,132	5,418,095	14,117,480	1,075,606	1,052,128

유한회사 에이피얼라이언스(주1)	4,465,498	5,458	4,460,039	-	-	-

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주1)	28,785,930	11,209,140	17,576,790	-	-	-

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주1) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다.

② 전기 (단위: 천원)

종속기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	7,850,786	4,848,971	3,001,816	8,177,156	1,972,663	2,057,660

㈜미디어앤아트	8,012,313	3,538,684	4,473,629	9,430,500	3,161,949	3,161,949

㈜위매드	1,744,411	140,707	1,603,704	1,898,823	(940,192)	(940,192)

㈜네고컴퍼니(주1)	923,348	1,056,949	(133,601)	315,356	(294,277)	(294,277)

㈜로운컴퍼니씨앤씨(주1)	9,710,729	6,835,112	2,875,617	6,491,454	364,985	364,985

㈜로운랩스(주1)	354,531	191,022	163,509	1,993	(182,887)	(182,887)

㈜라프텔(주1)	8,358,130	4,028,241	4,329,889	4,240,490	490,718	493,115

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주1) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 없습니다.

② 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

유한회사 에이피얼라이언스	당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사	당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	18,938	14,062

요구불예금	28,287,823	23,744,689

합계	28,306,761	23,758,751

5. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	15,760,947	2,825,262	18,586,208	8,841,488	773,369	9,614,857

미수금	145,880	-	145,880	157,103	-	157,103

미수수익	23,097	-	23,097	14,056	-	14,056

합계	15,929,924	2,825,262	18,755,185	9,012,647	773,369	9,786,016

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

6. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	3,527,000	4,103,193

미완성제작	701,701	694,666

합계	4,228,700	4,797,859

7. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	토지	건물	공구와기구	기계장치	합 계

취득원가	46,219	1,821,350	2,348,310	7,776,904	2,458,598	465,688	720,058	869,814	16,506,941

감가상각누계액	(33,760)	(1,320,766)	(1,074,087)	(4,397,795)	-	(32,016)	(474,825)	(399,287)	(7,732,537)

장부금액	12,459	500,584	1,274,223	3,379,108	2,458,598	433,672	245,233	470,527	8,774,404

연결실체는 당반기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험 및 화재배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	토지	건물	공구와기구	기계장치	합 계

취득원가	73,581	1,582,748	2,180,994	6,791,919	2,451,584	465,688	720,058	606,559	14,873,131

감가상각누계액	(53,406)	(1,118,851)	(822,011)	(3,337,529)	-	(26,195)	(410,573)	(356,511)	(6,125,076)

장부금액	20,175	463,897	1,358,983	3,454,390	2,451,584	439,493	309,485	250,048	8,748,055

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	토지	건물	공구와기구	기계장치	합 계

기초	20,175	463,897	1,358,983	3,454,389	2,451,584	439,493	309,485	250,048	8,748,055

연결범위변동	-	16,918	25,510	523,421	-	-	-	-	565,850

취득	-	127,406	87,430	287,217	7,014	-	-	263,255	772,322

처분	(2,736)	-	-	(67,905)	-	-	-	-	(70,641)

감가상각비	(4,980)	(108,286)	(197,711)	(826,656)	-	(5,821)	(64,252)	(42,776)	(1,250,482)

대체	-	649	10	8,642	-	-	-	-	9,301

기말	12,459	500,584	1,274,223	3,379,108	2,458,598	433,672	245,233	470,527	8,774,404

(전반기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산(주1)	합 계

기초금액	10,017	501,888	1,363,681	4,067,769	975,724	6,919,080

취득	-	5,147	18,815	41,484	-	65,446

처분	-	(1,590)	-	-	-	(1,590)

감가상각비	(1,821)	(103,946)	(181,934)	(691,026)	-	(978,728)

대체	-	-	-	-	(975,724)	(975,724)

기타	-	2,135	1,312	5,730	-	9,177

기말금액	8,196	403,634	1,201,874	3,423,957	-	5,037,661

(주1) 건설중인자산 기초금액은 전반기 중 무형자산의 기타무형자산으로 대체하였습니다.

8. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관계	합계

취득원가	96,341,092	462,412	3,321,103	69,568,704	4,795,696	174,489,007

상각및손상누계액	(54,758,692)	(167,578)	(2,457)	(400,254)	(356,757)	(55,685,739)

장부금액	41,582,400	294,834	3,318,646	69,168,450	4,438,939	118,803,268

(전기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관계	합계

취득원가	62,469,309	472,118	1,114,636	41,147,410	4,795,696	109,999,170

상각및손상누계액	(38,989,434)	(142,344)	(2,613)	(400,254)	(109,034)	(39,643,678)

장부금액	23,479,876	329,775	1,112,023	40,747,156	4,686,662	70,355,492

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관계	합계

기초	23,479,876	329,775	1,112,023	40,747,156	4,686,662	70,355,492

연결범위변동	9,330,797	141	2,447,277	-	-	11,778,215

취득	12,237,311	8,100	860,537	28,421,294	-	41,527,242

상각	(4,622,980)	(42,963)	(2,457)	-	(247,723)	(4,916,123)

대체	1,098,734	-	(1,098,734)	-	-	-

환율변동효과	58,662	(218)	-	-	-	58,443

기말	41,582,400	294,834	3,318,646	69,168,450	4,438,939	118,803,268

(전반기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초금액	14,521,885	8,910	-	14,530,796

취득	7,672,338	394,000	930,044	8,996,382

상각	(3,232,066)	(41,748)	-	(3,273,815)

대체	-	-	116,702	116,702

환율변동효과	140,796	85	-	140,881

반기말	19,102,953	361,247	1,046,746	20,510,946

9. 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜에이펙스미디어	대한민국	정보서비스	50.0	181,814	50.0	193,574

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기말

㈜에이펙스미디어	193,574	-	(11,760)	181,814

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기말

㈜에이펙스미디어	189,345	-	(794)	188,551

(주)네고컴퍼니(주1)	-	500,000	(161,662)	338,338

합계	189,345	500,000	(162,456)	526,889

(주1) (주)네고컴퍼니는 전기말 사업결합으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	매출액	반기순이익

㈜에이펙스미디어	669,936	306,309	312,323	(23,520)

10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,100,359	1,987,663

선급비용	848,373	701,220

합계	1,948,732	2,688,883

11. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

정기예금 등	4,874,789	60,000	4,934,789

당기손익-공정가치 지분상품	1,270,890	2,463,999	3,734,889

파생상품자산	7,640,786	2,058,075	9,698,861

임차보증금	475,241	860,184	1,335,425

기타보증금	-	180,160	180,160

기타투자자산	-	40,000	40,000

합계	14,261,706	5,662,417	19,924,124

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

정기예금 등	3,542,943	60,000	3,602,943

당기손익-공정가치측정 금융자산	203,826	364,000	567,826

당기손익-공정가치 지분상품	1,359,800	2,000,000	3,359,800

파생상품자산	8,566,868	2,568,625	11,135,493

임차보증금	419,517	888,164	1,307,681

기타보증금	-	190,427	190,427

기타투자자산	-	40,000	40,000

합계	14,092,954	6,111,216	20,204,170

12. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	7,600,117	2,181,212

미지급금	3,779,378	3,151,655

미지급비용	6,829,326	1,988,398

예수금	199,287	79,831

부가세예수금	-	225,108

합계	18,408,109	7,626,204

13. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

파생상품부채	3,636,683	6,412,650	10,049,333	5,245,260	-	5,245,260

보증금	-	70,000	70,000	-	30,000	30,000

합계	3,636,683	6,482,650	10,119,333	5,245,260	30,000	5,275,260

14. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

권면금액	37,700,000	20,400,000

전환권조정	(14,817,285)	(7,984,314)

소계	22,882,715	12,415,686

유동성대체	(8,078,602)	(12,415,686)

차감계	14,804,113	-

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채(주1,3)	제3회 무보증 사모 전환사채(주2)	제4회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000원	25,000,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2021-03-12	2021-09-29	2023-04-21

만기일	2026-03-12	2026-09-29	2028-04-21

표면이자율	0%	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,692원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 4,510원으로 함.

(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간(주1)	2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일	2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일	2024년 4월 21일부터 2028년 3월 21일

매도청구권(Call Option)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 03월 12일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 02월 12일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(주3)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 29일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 08월 29일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며,사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다.	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 04월 21일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 04월 21일)까지 매 3개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며,사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다.

매도청구권 행사 범위	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(주1) 전기 및 당반기 중 전액 전환되었습니다. (주2) 전기 및 당반기 중 일부 전환되어 당반기말 현재 잔액은 127억원 입니다.(주3) 전기 중 제2회 전환사채에 대한 매도청구권 중 67억원을 연결실체 임직원에게 부여함에 따라 주식보상비용 등으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

파생상품자산	매도청구권	7,640,786	8,566,868

파생상품부채	조기상환청구권	10,049,333	5,245,260

15. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율	당반기말	전기말	최종만기

단기차입금	IBK기업은행	기술보증기금대출	-	-	300,000	-

신한은행	일반자금대출	5.07%	2,200,000	2,200,000	2023.11.07

신한은행	일반자금대출	5.78%	1,780,000	1,780,000	2023.11.07

개인	운전자금	4.87%	124,145	124,145	2023.12.31

신한은행	일반자금대출	5.95%	700,000	700,000	2024.04.05

신한은행	일반자금대출	5.95%	690,000	690,000	2024.04.05

신한은행	일반자금대출	5.75%	168,000	168,000	2024.04.05

신한은행	일반자금대출	-	-	97,500	-

신한은행	일반자금대출	7.63%	220,000	220,000	2024.04.13

기업은행	일반자금대출	7.22%	238,000	238,000	2024.05.22

국민은행	일반자금대출	6.94%	430,000	430,000	2023.10.30

국민은행	일반자금대출	3.78%	1,800,000	1,800,000	2023.08.02

기업은행	일반자금대출	5.11%	1,400,000	1,400,000	2023.10.12

중소기업진흥공단	일반자금대출	-	-	33,320	-

단기차입금 소계	9,750,145	10,180,965

장기차입금	우리은행	운전자금	5.66%	276,600	288,100	2025.05.02

산업은행	일반자금대출	8.00%	10,000,000	-	2026.06.22

IBK캐피탈	일반자금대출	8.00%	3,000,000	-	2026.06.20

신한캐피탈	일반자금대출	8.00%	6,000,000	-	2026.06.19

장기차입금 소계	19,276,600	288,100

합계	29,026,745	10,469,065

16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선수금(주1)	3,758,587	-	3,758,587	3,583,457	-	3,583,457

선수수익(주1)	197,972	-	197,972	190,602	-	190,602

기타	241,265	11,544,055	11,785,319	326,155	11,107,671	11,433,826

합 계	4,197,823	11,544,055	15,741,878	4,100,214	11,107,671	15,207,885

(주1) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채로 당반기 및 전기 중 수익으로 인식된 금액은 각각 각각 147,910천원 및 179,843천원입니다.

17. 퇴직급여충당부채종속회사 중 ㈜라프텔은 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 일부 연금은 기금에 적립되어 외부기관에 의해 운영되고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	876,606	843,276

사외적립자산의 공정가치	(694,293)	(594,809)

재무상태표상 부채	182,313	248,467

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	843,276	-

사업결합으로 인한 증가	-	801,795

당기근무원가	105,810	40,715

이자비용	19,413	4,173

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	5,193

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,273	(39,183)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	10,903	30,584

급여지급액	(110,069)	-

기말	876,606	843,276

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	594,809	-

사업결합으로 인한 증가	-	592,661

이자수익	18,848	2,148

기여금납부액	200,000	-

급여지급액	(107,415)	-

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액제외)	(11,949)	-

기말	694,293	594,809

(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	7	6

수익증권	694,286	594,804

합계	694,293	594,810

(5) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	5.86%	5.96%

임금상승률	6.00%	6.00%

18. 충당부채연결실체의 충당부채는 판매촉진충당부채와 복구충당부채로 구성되어 있습니다. 판매촉진충당부채는 주로 당반기와 전반기 중 판매된 상품과 관련되어 있으며, 연결실체는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 복구충당부채는 복구의무를 이행하는 시점의 예상되는 복구비용을 기초로 충당부채를 추정하였습니다.당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매촉진충당부채	복구충당부채	합계	판매촉진충당부채	복구충당부채	합계

기초	19,570	145,034	164,603	20,645	145,034	165,679

전입	-	-	-	-	-	-

인식	-	6,416	6,416	-	2,103	2,103

사용	-	-	-	-	-	-

기말	19,570	151,450	171,019	20,645	147,136	167,782

19. 리스(1) 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	3,039,179	523,421	172,116	-	(755,800)	2,978,915

차량운반구	415,210	123,744	(67,905)	(70,856)	400,193

합계	3,454,389	523,421	295,859	(67,905)	(826,656)	3,379,108

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	환율변동효과	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	3,806,583	5,730	-	(651,635)	3,160,678

차량운반구	261,186	-	41,484	-	(39,392)	263,279

합계	4,067,769	5,730	41,484	-	(691,026)	3,423,957

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	239,179	471,500	224,465	448,351

판매비와관리비	183,040	355,156	122,182	242,675

합계	422,219	826,656	346,646	691,026

(3) 리스부채당반기와 전반기 중 현재 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	상환액	이자비용	반기말	유동	비유동

리스부채	3,848,761	470,023	287,839	(66,433)	(1,047,137)	65,887	3,558,940	1,675,573	1,883,367

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	반기말	유동	비유동

리스부채	4,619,364	48,861	-	(906,347)	71,796	3,833,674	1,424,224	2,409,450

20. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	45,186,656	41,646,263

자본금	4,518,665,600	4,164,626,300

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	4,164,626,300	41,646,263	2,939,784,900	29,397,849

전환사채의 전환(주1)	354,039,300	3,540,393	456,884,900	4,568,849

기말	4,518,665,600	45,186,656	3,396,669,800	33,966,698

(주1) 연결실체가 발행한 제2회, 3회 전환사채 중 전반기 71억원, 당반기 77억원이 보통주로 전환되었습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,978,032	45,814,000

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(1,962,976)	(1,962,976)

자기주식처분손익	120,414	120,414

해외사업환산차대	250,204	173,173

주식선택권	140,333	-

기타자본잉여금	(478,000)	(478,000)

전환권대가	7,819,622	4,048,827

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	20,967,031	48,814,840

(2) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	45,814,000	19,125,859

전환사채의 전환	8,164,032	7,231,458

이익잉여금 대체	(40,000,000)	-

기말	13,978,032	26,357,317

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	-

주식보상비용	140,333	-

반기말	140,333	-

(4) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당반기	전반기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	1,962,976	1,036,173	2,094,609	1,105,673

처분	-	-	(131,633)	(69,500)

반기말	1,962,976	1,036,173	1,962,976	1,036,173

(5) 당반기와 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,048,827	7,093,980

전환사채의 전환	(1,476,224)	(1,200,966)

전환사채의 발행	5,247,019	-

반기말	7,819,622	5,893,014

22. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	62,621,129	21,301,399

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	21,301,399	17,281,358

지배기업귀속 반기순이익(손실)	1,532,966	(2,237,891)

자본잉여금 이입	40,000,000	-

배당	(200,000)	-

순확정급여재측정요소	(13,236)	-

반기말금액	62,621,129	15,043,467

23. 주당이익(손실)(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 반기순이익(손실)	(770,282,007)	1,532,965,766	1,494,550,262	(2,237,891,330)

가중평균유통보통주식수(주1)	44,032,878	43,207,081	32,864,761	30,994,123

기본주당이익(손실)	(17)	35	45	(72)

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당반기 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 41,646,263 01.01~06.30 181 7,537,973,603 전환사채 전환 148,588 01.02~06.30 180 26,745,840 전환사채 전환 222,882 01.03~06.30 179 39,895,878 전환사채 전환 772,200 01.04~06.30 178 137,451,600 전환사채 전환 222,882 01.20~06.30 162 36,106,884 전환사채 전환 501,484 02.02~06.30 150 75,222,600 전환사채 전환 148,588 02.03~06.30 148 21,991,024 전환사채 전환 111,441 02.28~06.30 123 13,707,243 전환사채 전환 74,294 03.17~06.30 106 7,875,164 전환사채 전환 836,550 04.06~06.30 86 71,943,300 전환사채 전환 501,484 04.14~06.30 78 39,115,752 자기주식 1,036,173 01.01~06.30 181 (187,547,313) 합계 7,820,481,575 가중평균유통보통주식수 : 7,820,481,575÷181 = 43,207,081 3개월> 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 43,848,622 04.01~06.30 91 3,990,224,602 전환사채 전환 836,550 04.06~06.30 86 71,943,300 전환사채 전환 501,484 04.14~06.30 78 39,115,752 자기주식 1,036,173 91 (94,291,743) 합계 4,006,991,911 가중평균유통보통주식수 : 4,006,991,911÷91 = 44,032,878 ② 전반기 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 29,397,849 01.01~06.30 181 5,321,010,669 전환사채 전환 900,900 03.14~06.30 109 98,198,100 전환사채 전환 965,250 03.15~06.30 108 104,247,000 전환사채 전환 2,175,029 03.16~06.30 107 232,728,103 전환사채 전환 77,220 03.17~06.30 106 8,185,320 전환사채 전환 128,700 03.18~06.30 105 13,513,500 전환사채 전환 128,700 03.31~06.30 92 11,840,400 전환사채 전환 193,050 05.02~06.30 60 11,583,000 반기말 유통주식 33,966,698 5,801,306,092 기초 자기주식 1,105,673 01.01~06.30 181 200,126,813 자기주식 처분 (69,500) 02.25~06.30 126 (8,757,000) 반기말 자기주식 1,036,173 191,369,813 합계 5,609,936,279 가중평균유통보통주식수 :5,069,936,279÷181 = 30,994,123 3개월> 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 33,773,648 04.01~06.30 91 3,073,401,968 전환사채 전환 193,050 05.02~06.30 60 11,583,000 반기말 유통주식 33,966,698 3,084,984,968 반기말 자기주식 1,036,173 04.01~06.30 91 94,291,743 합계 2,990,693,225 가중평균유통보통주식수 :2,990,693,225÷91 = 32,864,761 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다 당반기 및 전반기에는 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,723,640 43,752,476 10,798,228 24,840,720 (2) 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출 12,481,652 25,831,657 7,069,243 13,976,569 상품매출 6,865,871 11,022,298 1,749,307 3,209,575 기타매출 4,376,117 6,898,521 1,979,679 7,654,576 합계 23,723,640 43,752,476 10,798,228 24,840,720 (3) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 한국 21,782,859 37,879,427 7,049,351 18,194,455 싱가포르 1,518,515 4,532,238 1,782,972 3,643,036 기 타 422,267 1,340,811 1,965,905 3,003,228 합계 23,723,640 43,752,476 10,798,228 24,840,720 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당반기에는 없고, 전반기 2개사 매출액 6,103백만원입니다. 25. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,628,119 4,755,893 1,105,975 2,589,060 퇴직급여 256,913 475,897 83,941 192,873 복리후생비 341,547 635,621 122,798 220,588 여비교통비 40,199 60,381 28,663 36,912 접대비 21,071 51,400 19,982 36,088 통신비 13,467 24,187 5,386 10,859 세금과공과 65,653 124,136 33,475 70,068 감가상각비 295,978 573,867 196,319 390,809 무형고정자산상각 127,455 293,143 20,497 40,994 지급임차료 104,254 207,909 64,199 139,219 보험료 120,204 157,339 46,192 84,330 차량유지비 10,347 18,722 10,797 17,068 운반비 (1,689) 16,134 8,047 15,353 지급수수료 1,093,656 1,520,223 229,137 373,166 광고선전비 149,833 322,816 6,724 6,724 대손상각비 18,488 14,292 13,683 9,487 주식보상비용 243,322 243,322 4,930,803 4,930,803 기타 234,404 492,392 28,090 55,263 합계 5,763,221 9,987,674 6,954,708 9,219,664 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 263,797 428,897 263,556 399,493 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (155,076) 3,671 2,864 46,889 파생상품평가이익 - 190,083 (497,717) 2,721,792 외환차익 130,774 205,128 66,969 76,305 외화환산이익 (36,179) 255,203 418,053 590,518 배당금수익 43,671 43,671 - - 합계 246,987 1,126,653 253,725 3,834,997 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,008,235 1,731,556 598,510 1,274,509 파생상품평가손실 2,026,311 4,489,452 1,975,065 6,834,123 기타금융비용 - - (6,025,027) - 외환차손 87,854 186,372 94,660 147,371 외화환산손실 (27,163) 72,224 192,222 207,317 합계 3,095,237 6,479,604 (3,164,570) 8,463,320 27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 - - (1,752) - 채무면제이익 - - - 106,862 유형자산처분이익 8,627 8,627 - - 사용권자산해지이익 1,543 1,543 - - 잡이익 57,487 132,897 10,905 73,714 합계 67,658 143,068 9,154 180,576 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 6,000 - - 유형자산처분손실 - - 1,399 1,399 지분법손실 11,760 11,760 (11,903) 162,456 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 89,074 89,074 - - 잡손실 104,642 183,024 72,534 150,599 합계 205,476 289,858 62,030 314,454 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 유효세율은 당반기 23.2%(전반기 : (-)25.9%) 입니다. 29. 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(연결재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금 등)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 금융부채총계 83,995,841 39,634,976 차감: 현금및현금성자산 (28,306,761) (23,758,750) 순차입금 55,689,080 15,876,225 자본총계 95,037,653 80,523,251 총자본 150,726,732 96,399,476 자본조달비율 37% 16% 30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 1,270,890 1,563,626 파생상품자산 9,698,861 11,135,493 소 계 10,969,751 12,699,119 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 28,306,761 23,758,750 매출채권및기타채권 18,755,185 9,786,016 기타금융자산 8,954,372 7,505,050 소 계 56,016,319 41,049,817 금융자산 합계 66,986,069 53,748,936 당기손익-공정가치 측정 금융부채 유동파생상품부채 3,636,683 5,245,260 비유동파생상품부채 6,412,650 - 소 계 10,049,333 5,245,260 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 18,408,109 7,626,204 장단기차입금 29,026,745 10,469,065 전환사채 22,882,715 12,415,686 기타금융부채 70,000 30,000 리스부채 3,558,940 3,848,761 소 계 73,946,508 34,389,716 금융부채 합계 83,995,841 39,634,976 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 상각후원가 측정 263,797 428,897 263,556 399,493 배당금수익 상각후원가 측정 43,671 43,671 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 (155,076) 3,671 2,864 46,889 파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 - 190,083 (497,717) 2,721,793 외환차익 상각후원가 측정 130,774 205,128 66,969 76,305 외화환산이익 상각후원가 측정 (36,179) 255,203 418,053 590,518 금융수익 소계 246,986 1,126,653 253,726 3,834,997 금융비용: 이자비용 상각후원가 측정 1,008,235 1,731,556 598,510 1,274,509 기타금융비용 당기손익-공정가치 측정 - - (6,025,027) - 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 측정 2,026,311 4,489,452 1,975,065 6,834,123 외환차손 상각후원가 측정 87,854 186,372 94,660 147,371 외화환산손실 상각후원가 측정 (27,163) 72,224 192,222 207,317 금융비용 소계 3,095,237 6,479,604 (3,164,571) 8,463,320 순금융손익 (2,848,251) (5,352,951) 3,418,297 (4,628,323) 총금융포괄손익 (2,848,251) (5,352,951) 3,418,297 (4,628,323) (3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 28,287,823 23,744,689 매출채권 18,586,208 9,614,857 기타채권 168,977 171,159 기타금융자산 19,924,124 17,635,544 합계 66,967,132 51,166,249 (주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. 2) 손상차손보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부가액 채권잔액 손상된 금액 장부가액 매출채권 만기일 미도래 17,464,552 (33,363) 17,431,189 8,757,908 - 8,757,908 1년 이내 1,142,565 - 1,142,565 856,949 - 856,949 1년 이상 경과 539,564 (527,109) 12,455 507,348 (507,348) - 소계 19,146,681 (560,473) 18,586,208 10,122,205 (507,348) 9,614,857 기타채권 만기일 미도래 168,977 - 168,977 171,159 - 171,159 합계 19,315,658 (560,473) 18,755,185 10,293,365 (507,348) 9,786,016 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 507,348 455,312 연결범위변동 17,154 - 대손상각비 35,971 9,487 순외환차이 - 26,501 기말금액 560,473 491,300 (4) 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 및 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 지분상품 1,270,890 1,270,890 - - 1,270,890 파생상품자산(주2) 9,698,861 - - 9,698,861 9,698,861 소 계 10,969,751 1,270,890 - 9,698,861 10,969,751 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1) 현금및현금성자산 28,306,761 - - - - 매출채권및기타채권 18,755,185 - - - - 기타의금융자산 8,954,372 - - - - 소 계 56,016,319 - - - - 금융자산 합계 66,986,070 1,270,890 - 9,698,861 10,969,751 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(주2) 10,049,333 - - 10,049,333 10,049,333 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) 매입채무및기타채무 18,408,109 - - - 단기차입금 29,026,745 - - - 전환사채 22,882,715 - - - 기타금융부채 70,000 - - - 리스부채 3,558,940 - - - 소 계 73,946,508 - - - 금융부채 합계 83,995,841 - - 10,049,333 10,049,333 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 및 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 채무상품 203,826 - 203,826 - 203,826 당기손익-공정가치 지분상품 1,359,800 1,359,800 - - 1,359,800 파생상품자산(주2) 11,135,493 - - 11,135,493 11,135,493 소 계 12,699,119 1,359,800 203,826 11,135,493 12,699,119 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1) 현금및현금성자산 23,758,750 - - - - 매출채권및기타채권 9,786,016 - - - - 기타의금융자산 7,505,050 - - - - 소계 41,049,817 - - - - 금융자산 합계 53,748,936 1,359,800 203,826 11,135,493 12,699,119 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(주2) 5,245,260 - - 5,245,260 5,245,260 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) 매입채무및기타채무 7,626,204 - - - - 전환사채 10,469,065 - - - - 기타금융부채 12,415,686 - - - - 장단기차입금 30,000 - - - - 리스부채 3,848,761 - - - - 소 계 34,389,716 - - - - 금융부채 합계 39,634,976 - - 5,245,260 5,245,260 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 3) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 9,698,861 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 10,049,333 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 11,135,493 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 5,245,260 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 31. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련 차입금 보증제공처 내용 금액 종류 금액 제공처 서울보증보험(주1) 이행보증 100,000 이행보증 - 토스페이먼트 서울보증보험 이행보증 1,005,500 이행보증 - 인터파크외 서울보증보험 지급보증 75,000 지급보증 - (주)아워홈 신용보증기금 대출보증 1,980,000 대출보증 2,200,000 신한은행 서울보증보험(주1) 지급보증 100,000 지급보증 - 카카오페이 신용보증기금 대출보증 2,961,000 단기차입금 2,961,000 신한은행 외 서울보증보험 공탁보증 160,000 채권가압류 - 아이오아이홀딩스 서울보증보험 지급보증 250,400 지급보증 - 케이지이니시스외 신용보증기금 대출보증 285,000 장기차입금 276,600 우리은행 서울보증보험 이행보증 142,572 이행보증 - 서울산업진흥원 개인(대표이사) 연대보증 2,136,000 연대보증 1,780,000 신한은행 합계 9,195,472 합계 7,217,600 (주1) 연결실체의 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보내용 금액 담보권자 (주)로운컴퍼니씨앤씨 토지, 건물 327,000 국민은행 기타 1,400,000 기업은행 (3) 지배기업은 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 지배기업에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사기간 2024년 1월 1일 이후 대상주식 리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함 행사대금 콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함) 콜옵션행사대금 지급일 콜옵션 행사일로부터 30일 이내 콜옵션행사주식의 소유권 이전일 콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날 32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결실체와의 관계 ㈜제이제이미디어웍스 지배기업의 최대주주 ㈜에이펙스미디어 관계기업 개인 주주, 임원, 직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 ㈜에이펙스미디어 방송매출 108,207 210,409 69,676 189,685 지급수수료 - - 15,550 17,175 ㈜네고컴퍼니(주1) 외주제작비 - - 5,500 5,500 합계 108,207 210,409 90,726 212,360 (주1) 전기말 기준 종속회사로 편입됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당반기말 전기말 ㈜에이펙스미디어 매출채권 189,872 160,550 개인 차입금 124,145 124,145 채권 합계 189,872 160,550 채무 합계 124,145 124,145 (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내역 당반기말 전기말 제공 사유 대표이사 연대보증 2,136,000 2,136,000 신한은행 차입금에 대한 연대보증 합계 2,136,000 2,136,000 (5) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여(주1) 459,855 3,229,902 퇴직급여 39,218 35,430 합계 499,073 3,265,332 (주1) 주요 경영진에게 부여한 전환사채 매도청구권에 대한 주식보상비용을 포함하였습니다. 33. 파생상품(1) 파생상품자산지배기업이 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option), 종속기업((주)라프텔)이 발행한 상환우선주 관련 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가이익(손실) 증가(감소) 기말 금액 전환사채 매도청구권 8,566,868 (3,195,382) 2,269,300 7,640,786 상환우선주 매도청구권 2,568,625 (510,550) - 2,058,075 합계 11,135,493 (3,705,932) 2,269,300 9,698,861 (2) 파생상품부채지배기업이 발행한 전환사채와 관련한 조기상환청구권(Put option)을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가손실(이익) 증가(감소) 기말 금액 조기상환청구권 5,245,260 593,437 4,210,636 10,049,333 합계 5,245,260 593,437 4,210,636 10,049,333 34. 사업결합 등(1) 사업결합1) 당반기 중 지배력을 획득한 종속기업은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, %) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 주요사업 소 재 지 유한회사 에이피얼라이언스 4,705,000 941,000 100.00 서비스업 대한민국 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 7,774,000 1,554,800 100.00 방송업 대한민국 연결실체는 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사의 출자좌 792,948좌(지분율 51%)를 보유 중인 유한회사 에이피얼라이언스(구. KC Global Media Korea Ltd.)의 출자좌 941,000주(100%)를 취득하고, 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사의 출자좌 761,852좌(지분율 49%)를 취득하여 출자좌 1,554,800좌(지분율 100%)를 취득하였습니다.연결실체는 당반기 중 취득한 유한회사 에이피얼라이언스와 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 관련 사업결합 회계처리를 완료하지 못하였으며, 연결실체는 당반기말 식별가능 순자산 공정가치를 산정 중에 있습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료함으로써 당반기말 현재 잠정적인 종속기업투자관련 회계처리는 변동될 수 있습니다.2) 사업결합 세부내역 (단위: 천원) 구분 유한회사 에이피얼라이언스 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 합계 이전대가 23,460,000 22,540,000 46,000,000 현금및현금성자산 6,574 10,189,145 10,195,719 무형자산 - 11,778,215 11,778,215 투자자산 4,458,122 - 4,458,122 기타자산 801 6,818,570 6,819,371 자산합계 4,465,497 28,785,930 33,251,428 부채합계 5,458 11,209,140 11,214,599 기타조정 (4,458,122) - (4,458,122) 식별가능순자산공정가치 1,917 17,576,790 17,578,707 비지배지분 - - - 영업권 23,458,083 4,963,210 28,421,293 당기말 영업권 23,458,083 4,963,210 28,421,293 (2) 비지배지분 변동당반기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분율 당기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 포괄손익 주식선택권 당반기말 누적 비지배지분 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 0.00% - - - - ㈜미디어앤아트 40.00% 1,781,340 651,767 - 2,433,106 ㈜위매드 0.00% - - - - ㈜네고컴퍼니 50.00% (66,800) (201,150) - (267,950) ㈜로운컴퍼니씨앤씨 32.89% 1,100,480 54,182 - 1,154,662 ㈜로운랩스 52.06% 15,682 (183,172) - (167,490) ㈜라프텔 43.63% 3,411,685 299,954 102,989 3,814,628 유한회사 에이피얼라이언스 0.00% - - - - 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 0.00% - - - - 합계 6,242,387 621,581 102,989 6,966,956 35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당반기 전반기 무형자산 취득 관련 기타무형자산 감소 1,098,734 465,022 무형자산 취득 관련 매입채무의 증가 1,464,037 713,946 기타무형자산 건설중인자산 대체 - 975,724 리스부채 유동성대체 120,916 64,530 (2) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당반기와 전반기 중 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 연결범위변동 비현금 변동 반기말 유동성대체 추가인식 등 전환권조정 상각 감소 단기차입금 10,180,965 (430,820) - - - - - - 9,750,145 장기차입금 288,100 18,988,500 - - - - - - 19,276,600 유동전환사채 12,415,686 - - - - - 622,076 (4,959,159) 8,078,602 비유동전환사채 - 25,000,000 - - - (10,501,725) 305,837 - 14,804,112 유동리스부채 1,796,488 - (120,916) - - - - 1,675,573 비유동리스부채 2,052,272 (1,047,137) 470,023 120,916 287,839 - 65,887 (66,433) 1,883,367 재무활동 관련 총부채 26,733,511 42,510,543 470,023 - 287,839 (10,501,725) 993,800 (5,025,592) 55,468,399 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 연결범위변동 비현금 변동 반기말 유동성대체 추가인식 등 기타 상각 감소 단기차입금 300,000 - - - - - - - 300,000 전환사채 20,515,142 - - - - - 1,196,644 (4,551,862) 17,159,924 유동리스부채 1,488,754 - - (64,530) - - - - 1,424,224 비유동리스부채 3,130,610 (906,347) - 64,530 48,861 - 71,796 - 2,409,450 재무활동 관련 총부채 25,434,505 (906,347) - - 48,861 - 1,268,441 (4,551,862) 21,293,598 36.영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 연결실체는 5개의 부문(컨텐츠, 상품매출, 드라마제작, 전시사업, 기타)으로 구분하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과 및 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타금융자산 제외)은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 컨텐츠 상품매출 드라마제작 전시사업 기타 내부거래 조정 합 계 매출액 29,733,959 11,335,480 1,635,100 5,180,165 83,256 (4,215,484) 43,752,476 영업손익 7,517,348 1,073,896 (1,148,558) 2,779,989 (735,352) (1,168,732) 8,318,591 비유동자산 47,243,259 6,801,914 665,832 1,435,455 258,973 (30,358,284) 68,439,369 (전반기) (단위: 천원) 구 분 컨텐츠 상품매출 드라마제작 전시사업 기타 내부거래 조정 합 계 매출액 14,292,333 3,209,575 1,897,421 5,727,155 30,000 (315,764) 24,840,720 영업손익 5,353,443 (745,821) (979,809) 3,401,000 (1,439) (3,358,617) 3,668,756 비유동자산 32,947,280 1,162,571 901,746 2,067,593 - (7,317,351) 29,761,840 (3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타금융자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 한국 37,879,427 18,194,455 65,670,622 32,622,804 싱가포르 4,532,238 3,643,036 2,768,746 2,715,211 기타 1,340,811 3,003,228 - - 합계 43,752,476 24,840,720 68,439,369 35,338,015 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 반기말 2023.06.30 현재 제 5 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 반기말 제 5 기말 자산 유동자산 24,915,252,106 30,421,547,506 현금및현금성자산 7,239,598,607 13,386,651,218 매출채권 및 기타채권 5,332,044,797 5,182,883,158 기타유동금융자산 11,551,470,775 10,550,011,054 재고자산 728,685,044 812,856,085 기타유동자산 63,452,883 489,145,991 비유동자산 135,821,901,088 83,076,639,150 비유동매출채권 및 기타채권 2,077,312,294 2,554,819,410 기타비유동금융자산 4,968,171,730 5,411,626,664 종속기업 및 관계기업 투자주식 97,583,044,410 50,983,044,410 유형자산 2,423,940,592 2,636,440,115 무형자산 28,769,432,062 21,490,708,551 자산총계 160,737,153,194 113,498,186,656 부채 유동부채 23,456,237,029 29,348,577,380 매입채무 및 기타채무 5,883,154,794 4,053,289,509 단기차입금 3,980,000,000 3,980,000,000 전환상환우선주부채 8,078,602,304 12,415,685,645 기타유동금융부채 3,636,683,100 5,245,260,000 유동리스부채 597,822,608 808,184,925 미지급법인세 541,965,700 878,580,380 기타유동충당부채 58,608,395 51,901,184 기타유동부채 679,400,128 1,915,675,737 비유동부채 55,992,356,226 15,096,710,489 장기차입금 19,000,000,000 비유동리스부채 803,640,735 922,417,247 전환사채(비유동) 14,804,112,417 기타비유동금융부채 17,952,704,795 11,103,671,233 기타비유동충당부채 74,712,926 79,963,398 이연법인세부채 3,357,185,353 2,990,658,611 부채총계 79,448,593,255 44,445,287,869 자본 자본금 4,518,665,600 4,164,626,300 기타자본구성요소 21,054,494,299 49,119,667,270 이익잉여금(결손금) 55,715,400,040 15,768,605,217 자본총계 81,288,559,939 69,052,898,787 자본과부채총계 160,737,153,194 113,498,186,656 포괄손익계산서 제 6 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 5 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,656,646,191 16,619,423,386 7,181,363,433 13,858,872,176 매출원가 4,944,777,285 8,915,576,283 3,305,301,744 6,338,587,086 매출총이익 3,711,868,906 7,703,847,103 3,876,061,689 7,520,285,090 판매비와관리비 1,408,041,744 2,744,984,979 2,260,801,776 3,844,201,686 영업이익(손실) 2,303,827,162 4,958,862,124 1,615,259,913 3,676,083,404 금융수익 197,335,709 995,859,844 249,165,679 3,831,460,036 금융비용 3,023,470,028 6,260,189,243 (1,695,429,436) 9,904,853,312 기타수익 46,656,884 77,314,723 546,842,179 546,873,223 기타비용 89,055,802 89,113,665 (6,760,050) 4,521,183 법인세비용차감전순이익(손실) (564,706,075) (317,266,217) 4,113,457,257 (1,854,957,832) 법인세비용 46,130,417 (264,061,040) 318,665,055 (358,561,659) 반기순이익(손실) (610,836,492) (53,205,177) 3,794,792,202 (1,496,396,173) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (1) 122 (48) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (1) 122 (48) 자본변동표 제 6 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 5 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본 조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,939,784,900 27,319,766,760 (2,111,870,341) (597,524) 11,298,894,445 39,445,978,240 반기순이익(손실) (1,496,396,173) (1,496,396,173) 자기주식 거래로 인한 증감 120,414,450 148,966,160 269,380,610 전환사채의 전환권 행사 456,884,900 6,030,491,178 6,487,376,078 자본잉여금 이익잉여금 대체 2022.06.30 (기말자본) 3,396,669,800 33,470,672,388 (1,962,904,181) (597,524) 9,802,498,272 44,706,338,755 2023.01.01 (기초자본) 4,164,626,300 51,083,168,975 (1,962,904,181) (597,524) 15,768,605,217 69,052,898,787 반기순이익(손실) (53,205,177) (53,205,177) 자기주식 거래로 인한 증감 전환사채의 전환권 행사 354,039,300 11,934,827,029 12,288,866,329 자본잉여금 이익잉여금 대체 (40,000,000,000) 40,000,000,000 2023.06.30 (기말자본) 4,518,665,600 23,017,996,004 (1,962,904,181) (597,524) 55,715,400,040 81,288,559,939 현금흐름표 제 6 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 5 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 영업활동현금흐름 8,699,278,978 7,165,497,757 당기순이익(손실) (53,205,177) (1,496,396,173) 당기순이익조정을 위한 가감 8,942,029,145 9,511,063,893 법인세비용 (264,061,040) (358,561,659) 감가상각비 525,769,917 506,171,533 무형자산상각비 3,760,937,128 2,615,324,380 대손상각비(환입) (427,880,910) (2,135,696,056) 외화환산손실 66,749,290 186,971,349 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 88,910,000 이자비용 1,532,910,229 1,226,327,282 이자수익 (367,871,779) (396,677,725) 외화환산이익 (225,461,398) (589,847,511) 기타의 대손상각비 (539,192,819) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,671,242) (46,888,549) 배당금수익 (43,670,500) 파생상품평가이익 (190,082,950) (2,721,792,213) 파생상품평가손실 4,489,452,400 6,834,123,344 주식보상비용(환입) 3,451,014,983 기타금융비용 1,479,787,554 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 495,295,393 258,323,089 매출채권의 감소(증가) 944,112,910 (1,127,937,120) 미수금의 감소(증가) 570,729,000 선급금의 감소(증가) 425,454,560 150,524,486 선급비용의 감소(증가) 238,548 (21,124) 재고자산의 감소(증가) 84,171,041 (50,851,793) 매입채무의 증가(감소) (6,654,454) 44,026,866 미지급금의 증가(감소) 285,030,078 239,379,150 미지급비용의 증가(감소) (781,681) 50,276,628 선수금의 증가(감소) (1,243,008,188) 367,845,213 선수수익의 증가(감소) 6,732,579 14,351,783 배당금수취(영업) 43,670,500 이자수취(영업) 284,509,235 419,226,219 이자지급(영업) (90,707,558) 법인세납부 (922,312,560) (1,526,719,271) 투자활동현금흐름 (58,408,051,099) (24,870,900,594) 단기금융상품의 감소 7,207,497,060 51,499,999,509 종속기업 투자자산(유동)의 처분 4,000,000,000 보증금의 감소 20,000,000 대여금의 회수 2,639,192,819 단기금융상품의 증가 (7,167,426,200) (73,920,915,678) 종속기업 취득으로 인한 현금유출 (46,600,000,000) 유형자산의 취득 (157,500,000) (21,068,182) 종속기업에 대한 투자자산(비유동)의 취득 (1,695,190,000) 무형자산의 취득 (8,715,086,853) (5,742,735,380) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 보증금의 증가 (35,000,000) (140,000) 기타무형자산의 취득 (860,536,606) (930,043,682) 기타투자자산의 취득 (99,998,500) (700,000,000) 재무활동현금흐름 43,480,119,418 (344,381,956) 전환사채 발행 25,000,000,000 장기차입금의 증가 19,000,000,000 자기주식의 처분 175,182,500 기타보증금 지급 (30,000,000) 주식발행초과금 감소 (14,377,090) (13,902,838) 리스부채의 상환 (505,503,492) (475,661,618) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,147,052,611) (17,942,169,333) 기초현금및현금성자산 13,386,651,218 35,816,066,481 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 81,600,092 107,615,460 기말현금및현금성자산 7,239,598,607 17,873,897,148 5. 재무제표 주석 제 6 기 반기말 2023년 06월 30일 현재 제 5 기 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 애니플러스 1. 당사의 개요주식회사 애니플러스(이하 "당사")는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다. 당사는 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다.2023년 6월 30일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 4,518,666천원입니다. 당사의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율 20.98%)입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 단, 지분상품의 범주에 속하지 아니하는 종속기업투자주식(특정금전신탁)은 기업회계기준서 제 1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 4,347 - 요구불예금 7,235,252 13,386,651 합계 7,239,599 13,386,651 5. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 5,308,685 2,077,312 7,385,997 5,182,883 2,554,819 7,737,702 미수수익 23,360 - 23,360 - - - 합계 5,332,045 2,077,312 7,409,357 5,182,883 2,554,819 7,737,702 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 29에서 설명하고 있습니다. 6. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 728,685 730,369 미완성제작 - 82,487 합계 728,685 812,856 7. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 취득원가 18,875 346,164 1,190,784 3,119,652 140,800 4,816,275 감가상각누계액 (14,322) (165,254) (506,481) (1,696,891) (9,387) (2,392,335) 장부금액 4,553 180,910 684,303 1,422,761 131,413 2,423,940 당사는 당반기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험 및 화재배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 18,875 381,064 1,202,314 2,963,881 4,566,135 감가상각누계액 (12,501) (178,043) (404,479) (1,334,672) (1,929,695) 장부금액 6,375 203,021 797,835 1,629,209 2,636,440 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 기초금액 6,375 203,021 797,835 1,629,209 - 2,636,440 취득 - 11,500 5,200 155,770 140,800 313,270 처분 - - - - - - 감가상각비 (1,821) (33,610) (118,732) (362,220) (9,387) (525,770) 대체 - - - - - - 기말금액 4,553 180,910 684,303 1,422,761 131,413 2,423,940 (전반기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 10,017 268,487 1,018,608 2,192,040 975,724 4,464,877 취득 - 3,198 17,870 41,484 - 62,553 처분 - - - - - - 감가상각비 (1,821) (35,394) (119,867) (349,090) - (506,172) 대체 - - - - (975,724) (975,724) 기말금액 8,196 236,292 916,612 1,884,434 - 3,045,534 8. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 취득원가 55,762,454 438,540 860,537 57,061,531 감가상각누계액 (28,139,866) (152,233) - (28,292,099) 장부금액 27,622,588 286,307 860,537 28,769,432 (전기말) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 취득원가 44,492,696 438,540 1,098,734 46,029,970 감가상각누계액 (24,420,233) (119,029) - (24,539,262) 장부금액 20,072,463 319,511 1,098,734 21,490,709 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초금액 20,072,463 319,511 1,098,734 21,490,709 취득액 10,171,024 8,100 860,537 11,039,661 대체 1,098,734 - (1,098,734) - 상각비 (3,719,633) (41,304) - (3,760,937) 반기말금액 27,622,588 286,307 860,537 28,769,432 (전반기) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초금액 12,478,622 7,083 - 12,485,705 취득액 6,921,704 394,000 930,044 8,245,747 대체 - - 116,703 116,703 상각비 (2,574,330) (40,994) - (2,615,324) 반기말금액 16,825,995 360,089 1,046,746 18,232,830 9. 종속기업및관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 싱가포르 2023.06.30 방송업 100.00 1,759,414 100.00 1,759,414 ㈜미디어앤아트 대한민국 2023.06.30 전시 및 행사 대행 60.00 554,205 60.00 554,205 ㈜위매드 대한민국 2023.06.30 드라마제작 100.00 2,133,050 100.00 2,133,050 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 대한민국 2023.06.30 제조업 67.11 3,000,000 67.11 3,000,000 ㈜라프텔 대한민국 2023.06.30 컨텐츠유통 56.38 43,531,375 56.38 43,531,375 유한회사 에이피얼라이언스 대한민국 2023.06.30 서비스업 100.00 23,766,000 - - 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 대한민국 2023.06.30 방송업 100.00 22,834,000 - - 소계 97,578,044 50,978,044 (관계기업) ㈜에이펙스미디어 대한민국 2023.06.30 정보서비스 50.00 5,000 50.00 5,000 합계 97,583,044 50,983,044 (2) 종속기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 종속기업 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 8,659,749 4,005,761 4,653,988 4,972,808 1,575,141 1,652,172 ㈜미디어앤아트 9,207,955 3,107,739 6,100,216 5,180,165 1,626,587 1,626,587 ㈜위매드 3,721,693 2,402,602 1,319,091 1,635,100 (291,857) (291,857) ㈜네고컴퍼니 474,957 1,010,857 (535,901) 27,500 (402,300) (402,300) ㈜로운컴퍼니씨앤씨 10,752,085 7,612,267 3,139,818 5,373,979 264,201 264,201 ㈜로운랩스 43,001 231,311 (188,310) 41,505 (351,819) (351,819) ㈜라프텔 9,886,226 4,468,132 5,418,095 14,117,480 1,075,606 1,052,128 유한회사 에이피얼라이언스(주1) 4,465,498 5,458 4,460,039 - - - 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주1) 28,785,930 11,209,140 17,576,790 - - - 관계기업 ㈜에이펙스미디어 669,936 306,309 363,627 312,323 (23,520) (23,520) 상기 요약재무정보는 각 종속기업및관계기업의 별도재무제표 기준입니다.(주1) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다. 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 60,079 485,534 선급비용 3,374 3,612 합계 63,453 489,146 11. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,270,890 2,463,999 3,734,889 1,563,626 2,364,000 3,927,626 단기금융상품 164,553 - 164,553 - - - 파생상품자산 7,640,786 2,058,075 9,698,861 8,566,868 2,568,625 11,135,493 대여금 2,000,000 - 2,000,000 - - - 임차보증금 475,242 446,098 921,340 419,517 479,002 898,519 합 계 11,551,471 4,968,172 16,519,643 10,550,011 5,411,627 15,961,638 12. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 3,317,575 1,824,213 미지급금 1,492,184 1,207,134 미지급비용 1,073,396 1,021,943 합계 5,883,155 4,053,290 13. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품부채 3,636,683 6,412,650 10,049,333 5,245,260 - 5,245,260 장기미지급금 - 11,540,055 11,540,055 - 11,103,671 11,103,671 합계 3,636,683 17,952,705 21,589,388 5,245,260 11,103,671 16,348,931 14. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 권면금액 37,700,000 20,400,000 전환권조정 (14,817,285) (7,984,314) 합계 22,882,715 12,415,686 유동성대체 (8,078,602) (12,415,686) 차감계 14,804,113 - (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채(주1,3) 제3회 무보증 사모 전환사채(주2) 제4회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000원 25,000,000,000원 25,000,000,000원 발행일 2021. 03. 12 2021. 09. 29 2023-04-21 만기일 2026. 03. 12 2026. 09. 29 2028-04-21 표면이자율 0% 0% 0% 만기보장수익률 0% 0% 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원으로 함.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,692원으로 함.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 액면가 100원을 기준으로 1주당 4,510원으로 함.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일 2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일 2024년 4월 21일부터 2028년 3월 21일 매도청구권(Call Option) '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 03월 12일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 02월 12일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.(주3) '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 29일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2023년 08월 29일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며,사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다. '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 04월 21일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 04월 21일)까지 매 3개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며,사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야한다. 매도청구권 행사 범위 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (주1) 전기 및 당반기 중 전액 전환되었습니다. (주2) 전기 및 당반기 중 일부 전환되어 당반기말 현재 잔액은 127억원 입니다.(주3) 전기 중 제2회 전환사채에 대한 매도청구권 중 67억원을 당사 및 종속기업 임직원에게 부여함에 따라 주식보상비용 등으로 인식하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당반기말 전기말 파생상품자산 매도청구권 7,640,786 8,566,868 파생상품부채 조기상환청구권 10,049,333 5,245,260 15. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율 당반기말 전기말 최종만기 단기차입금 신한은행 일반자금대출 5.07% 2,200,000 2,200,000 2023.11.07 신한은행 일반자금대출 5.78% 1,780,000 1,780,000 2023.11.07 단기차입금 계 3,980,000 3,980,000 장기차입금 산업은행 일반자금대출 8.00% 10,000,000 - 2026.06.22 IBK캐피탈 일반자금대출 8.00% 3,000,000 - 2026.06.20 신한캐피탈 일반자금대출 8.00% 6,000,000 - 2026.06.19 장기차입금 계 19,000,000 - 차입금 합계 22,980,000 3,980,000 16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금(주1) 247,206 1,490,214 선수수익(주1) 190,929 184,197 기타유동부채 241,265 241,265 합 계 679,400 1,915,676 (주1) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채로 당반기 및 전기 중 수익으로 인식된 금액은 각각 147,910천원 및 179,843천원입니다. 17. 충당부채당사의 충당부채는 판매촉진충당부채와 복구충당부채로 구성되어 있습니다. 판매촉진충당부채는 주로 당반기와 전기 중 판매된 상품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 복구충당부채는 복구의무를 이행하는 시점의 예상되는 복구비용을 기초로 충당부채를 추정하였습니다.당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매촉진충당부채 복구충당부채 합계 판매촉진충당부채 복구충당부채 합계 기초 19,570 112,295 131,865 20,645 109,437 130,082 전입 - - - - - - 인식 - 1,456 1,456 - 1,420 1,420 사용 - - - - - - 기말 19,570 113,751 133,321 20,645 110,857 131,502 18. 리스(1) 사용권자산당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 당반기말 부동산 1,366,633 86,302 - (327,418) 1,125,517 차량운반구 262,577 69,469 - (34,802) 297,244 합계 1,629,210 155,770 - (362,220) 1,422,760 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 전기말 부동산 2,014,397 - - (323,942) 1,690,455 차량운반구 177,643 41,484 - (25,148) 193,979 합 계 2,192,040 41,484 - (349,090) 1,884,434 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 96,417 189,238 92,821 185,762 판매비와관리비 87,649 172,982 82,270 163,328 합 계 184,066 362,220 175,091 349,090 (3) 리스부채당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 당반기말 유동 비유동 리스부채 1,730,602 152,151 (505,503) 24,214 1,401,464 597,823 803,641 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 전기말 유동 비유동 리스부채 2,356,247 41,484 - (475,662) 28,264 1,950,333 788,357 1,161,977 19. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 45,186,656 41,646,263 자본금 4,518,665,600 4,164,626,300 (2) 당반기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 4,164,626,300 41,646,263 2,939,784,900 29,397,849 전환사채의 전환(주1) 354,039,300 3,540,393 456,884,900 4,568,849 기말 4,518,665,600 45,186,656 3,396,669,800 33,966,698 (주1) 당사가 발행한 제2회, 3회 전환사채 중 전반기 71억원, 당반기 77억원이 보통주로 전환되었습니다. 20. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 13,978,032 45,814,000 감자차익 1,100,000 1,100,000 자기주식 (1,962,976) (1,962,976) 자기주식처분손실 120,414 120,414 전환권대가 7,819,622 4,048,827 지분법자본변동 (598) (598) 합계 21,054,494 49,119,667 (2) 당반기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 45,814,000 19,125,859 전환사채의 전환 8,164,032 17,052,023 제3자배정 유상증자 - 9,636,118 이익잉여금 대체 (40,000,000) - 기말 13,978,032 45,814,000 (3) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당반기 전기 금액 자기주식수 금액 자기주식수 기초 1,962,976 1,036,173 2,094,609 1,105,673 처분 - - (131,633) (69,500) 기말 1,962,976 1,036,173 1,962,976 1,036,173 (4) 당반기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 4,048,827 7,093,980 전환사채의 전환 (1,476,224) (1,200,966) 전환사채의 발행 5,247,019 - 기말 7,819,622 5,893,013 21. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 55,715,400 15,768,605 (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 15,768,605 11,298,894 당기순이익 (53,205) 4,469,711 자본잉여금 이입 40,000,000 - 기말금액 55,715,400 15,768,605 22. 주당이익(손실)(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당반기순이익(손실) (610,836,492) (53,205,177) 3,794,792,202 (1,496,396,173) 가중평균유통보통주식수 44,032,878 43,207,081 32,864,761 30,994,123 기본주당이익(손실) (14) (1) 115 (48) (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당반기 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 41,646,263 01.01~06.30 181 7,537,973,603 전환사채 전환 148,588 01.02~06.30 180 26,745,840 전환사채 전환 222,882 01.03~06.30 179 39,895,878 전환사채 전환 772,200 01.04~06.30 178 137,451,600 전환사채 전환 222,882 01.20~06.30 162 36,106,884 전환사채 전환 501,484 02.02~06.30 149 74,721,116 전환사채 전환 148,588 02.03~06.30 148 21,991,024 전환사채 전환 111,441 02.28~06.30 123 13,707,243 전환사채 전환 74,294 03.17~06.30 106 7,875,164 전환사채 전환 836,550 04.06~06.30 86 71,943,300 전환사채 전환 501,484 04.14~06.30 78 39,115,752 반기말 유통주식 45,186,656 8,007,527,404 자기주식 1,036,173 01.01~06.30 181 187,547,313 합계 7,820,481,575 가중평균유통보통주식수 : 7,820,481,575÷181 = 43,207,0813개월> 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 43,848,622 04.01~06.30 91 3,990,224,602 전환사채 전환 836,550 04.06~06.30 86 71,943,300 전환사채 전환 501,484 04.14~06.30 78 39,115,752 반기말 유통주식 45,186,656 4,101,283,654 자기주식 1,036,173 01.01~06.30 91 94,291,743 합계 4,006,991,911 가중평균유통보통주식수 : 4,006,991,911÷91 = 44,032,878② 전반기 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 29,397,849 01.01~06.30 181 5,321,010,669 전환사채 전환 900,900 03.14~06.30 109 98,198,100 전환사채 전환 965,250 03.15~06.30 108 104,247,000 전환사채 전환 2,175,029 03.16~06.30 107 232,728,103 전환사채 전환 77,220 03.17~06.30 106 8,185,320 전환사채 전환 128,700 03.18~06.30 105 13,513,500 전환사채 전환 128,700 03.31~06.30 92 11,840,400 전환사채 전환 193,050 05.02~06.30 60 11,583,000 반기말 유통주식 33,966,698 5,801,306,092 기초 자기주식 1,105,673 01.01~06.30 181 200,126,813 자기주식 처분 (69,500) 02.25~06.30 126 (8,757,000) 반기말 자기주식 1,036,173 191,369,813 합계 5,609,936,279 가중평균유통보통주식수 :5,069,936,279÷181 = 30,994,1233개월> 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 33,773,648 04.01~06.30 91 3,073,401,968 전환사채 전환 193,050 05.02~06.30 60 11,583,000 반기말 유통주식 33,966,698 3,084,984,968 자기주식 1,036,173 04.01~06.30 91 94,291,743 합계 2,990,693,225 가중평균유통보통주식수 :2,990,693,225÷91 = 32,864,761 (2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 중 당사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으나 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 산출하지 않았습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,656,646 16,619,423 7,181,363 13,858,872 (2) 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출 5,237,478 11,227,304 5,658,838 10,920,389 상품매출 3,419,168 5,392,120 1,522,526 2,938,483 합 계 8,656,646 16,619,423 7,181,364 13,858,872 (3) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 한국 8,313,544 15,034,587 5,069,678 10,539,880 싱가포르 117,381 440,570 145,786 315,765 기타 225,722 1,144,266 1,965,899 3,003,228 합계 8,656,646 16,619,423 7,181,363 13,858,873 (4) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 당반기 1개사 매출액 3,462백만원 및 전반기 2개사 매출액 6,103백만원입니다. 24. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,144,118 1,735,129 531,649 1,461,529 퇴직급여 48,344 174,433 67,896 147,046 복리후생비 58,453 140,916 41,601 71,515 여비교통비 10,667 18,663 3,657 6,717 접대비 1,414 3,771 11,582 23,099 통신비 4,817 8,413 1,661 3,293 세금과공과 34,812 72,070 19,819 43,986 감가상각비 106,909 211,516 101,829 202,497 지급임차료 500 900 200 430 보험료 94,674 96,493 36,789 67,362 차량유지비 2,974 6,183 5,666 9,251 운반비 5,232 7,939 7,456 14,444 지급수수료 213,083 487,442 165,191 278,191 광고선전비 1,826 2,532 6,724 6,724 대손상각비(환입) (427,881) (427,881) (2,291,130) (2,135,696) 무형자산상각비 20,652 41,304 20,497 40,994 주식보상비용 - - 3,451,015 3,451,015 기타 87,449 165,161 78,700 151,805 합 계 1,408,042 2,744,985 2,260,802 3,844,202 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 248,219 367,872 259,282 396,678 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (155,076) 3,671 (497,717) 2,721,792 파생상품이익 - 190,083 2,864 46,889 배당금수익 43,671 43,671 - - 외환차익 106,595 165,102 66,948 76,254 외화환산이익 (46,073) 225,461 417,788 589,848 합계 197,336 995,860 249,166 3,831,461 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 909,326 1,532,910 575,241 1,226,327 외환차손 111,823 171,077 124,757 177,644 외화환산손실 (23,990) 66,749 174,747 186,971 파생상품평가손실 2,026,311 4,489,452 (4,545,239) 1,479,788 기타금융비용 - - 1,975,065 6,834,123 합계 3,023,470 6,260,189 (1,695,429) 9,904,853 26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비의 환입 - - 539,193 539,193 잡이익 46,657 77,315 7,649 7,680 합계 46,657 77,315 546,842 546,873 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - (11,260) - 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 88,910 88,910 - - 잡손실 146 204 4,500 4,521 합계 89,056 89,114 (6,760) 4,521 27. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 유효세율은 당반기 83.2%(전반기 : 19.3%) 입니다. 28. 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융부채총계 74,736,721 38,528,509 차감: 현금및현금성자산 (7,239,599) (13,386,651) 순차입금 67,497,122 25,141,858 자본총계 81,288,560 69,052,899 총자본 148,785,682 94,194,757 자본조달비율 45% 27% 29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 1,270,890 1,563,626 파생상품자산 9,698,861 11,135,493 소계 10,969,751 12,699,119 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 7,239,599 13,386,651 매출채권및기타채권 7,409,357 7,737,703 기타금융자산 5,549,891 3,262,519 소계 20,198,847 24,386,872 금융자산 합계 31,168,598 37,085,992 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 10,049,333 5,245,260 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 5,883,155 4,053,290 장단기차입금 22,980,000 3,980,000 전환사채 22,882,715 12,415,686 기타금융부채 11,540,055 11,103,671 리스부채 1,401,463 1,730,602 소계 64,687,388 33,283,249 금융부채 합계 74,736,721 38,528,509 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 상각후원가 측정 248,219 367,872 259,282 396,678 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 (115,076) 43,671 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 (186,412) 3,671 2,864 46,889 파생상품평가이익 상각후원가 측정 131,576 190,083 (497,717) 2,721,792 외환차익 상각후원가 측정 (106,432) 165,102 66,948 76,254 외화환산이익 상각후원가 측정 (573,063) 225,461 417,788 589,848 금융수익 소계 (601,188) 995,860 249,166 3,831,461 금융비용: 이자비용 상각후원가 측정 909,326 1,532,910 575,241 1,226,327 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 측정 2,026,311 4,489,452 1,975,065 6,834,123 외환차손 상각후원가 측정 111,823 171,077 124,757 177,644 외화환산손실 상각후원가 측정 (23,990) 66,749 174,747 186,971 기타금융비용 당기손익-공정가치 측정 - - (4,545,239) 1,479,788 금융비용 소계 3,023,470 6,260,189 (1,695,429) 9,904,853 순금융손익 (2,826,134) (5,264,329) 1,944,595 (6,073,393) 총금융포괄손익 (2,826,134) (5,264,329) 1,944,595 (6,073,393) (3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 7,235,252 13,386,651 매출채권 7,385,997 7,737,703 기타채권 23,360 - 기타금융자산 16,519,643 15,961,638 합 계 31,164,252 37,085,992 (주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. 2) 손상차손보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부가액 채권잔액 손상된 금액 장부가액 매출채권 만기일 미도래 4,706,703 - 4,706,703 5,352,820 - 5,352,820 1년 이내 827,387 (27,352) 800,035 640,551 (37,119) 603,432 1년 이상 경과 3,028,792 (1,149,533) 1,879,259 3,349,098 (1,567,647) 1,781,451 소 계 8,562,882 (1,176,885) 7,385,997 9,342,469 (1,604,766) 7,737,703 기타채권 만기일 미도래 23,360 - 23,360 - - - 합 계 8,586,242 (1,176,885) 7,409,357 9,342,469 (1,604,766) 7,737,703 당반기와 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,604,766 3,669,505 대손상각비(환입) (427,881) (2,135,696) 기말 1,176,885 1,533,809 (4) 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 및 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 지분상품 1,270,890 1,270,890 - - 1,270,890 파생상품자산(주2) 9,698,861 - - 9,698,861 9,698,861 소 계 10,969,751 1,270,890 - 9,698,861 10,969,751 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1) 현금및현금성자산 7,239,599 - - - - 매출채권및기타채권 7,409,357 - - - - 기타의금융자산 5,549,891 - - - - 소 계 20,198,847 - - - - 금융자산 합계 31,168,598 1,270,890 - 9,698,861 10,969,751 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(주2) 10,049,333 - - 10,049,333 10,049,333 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) 매입채무및기타채무 5,883,155 - - - - 전환사채 22,882,715 - - - - 장단기차입금 22,980,000 - - - - 리스부채 11,540,055 - - - - 기타금융부채 1,401,463 - - - - 소 계 64,687,388 - - - - 금융부채 합계 74,736,721 - - 10,049,333 10,049,333 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 및 수준 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 채무상품 203,826 - 203,826 - 203,826 당기손익-공정가치 지분상품 1,359,800 1,359,800 - - 1,359,800 파생상품자산(주2) 11,135,493 - - 11,135,493 11,135,493 소 계 12,699,119 1,359,800 203,826 11,135,493 12,699,119 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주1) 현금및현금성자산 13,386,651 - - - - 매출채권및기타채권 7,737,703 - - - - 기타의금융자산 3,262,519 - - - - 소 계 24,386,872 - - - - 금융자산 합계 37,085,992 1,359,800 203,826 11,135,493 12,699,119 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(주2) 5,245,260 - - 5,245,260 5,245,260 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주1) 매입채무및기타채무 4,053,290 - - - - 전환사채 12,415,686 - - - - 장단기차입금 3,980,000 - - - - 리스부채 1,730,602 - - - - 기타금융부채 11,103,671 - - - - 소 계 33,283,249 - - - - 금융부채 합계 38,528,509 - - 5,245,260 5,245,260 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(주2) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 3) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 9,698,861 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 10,049,333 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 11,135,493 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 5,245,260 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 30. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련 차입금 보증제공처 내용 금액 종류 금액 제공처 서울보증보험(주1) 이행보증 100,000 이행보증 - 엘지유플러스 서울보증보험 지급보증 75,000 지급보증 - (주)아워홈 신용보증기금 대출보증 1,980,000 대출보증 2,200,000 신한은행 개인(대표이사) 연대보증 2,136,000 연대보증 1,780,000 신한은행 애니맥스브로드캐스팅코리아 대출보증 6,600,000 대출보증 6,000,000 신한캐피탈 애니맥스브로드캐스팅코리아 대출보증 3,000,000 대출보증 3,000,000 IBK캐피탈 애니맥스브로드캐스팅코리아 대출보증 13,200,000 대출보증 10,000,000 KDB산업은행 합계 27,091,000 합계 22,980,000 (주1) 당사 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 ㈜미디어앤아트를 위하여 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권과 관련하여 서울보증보험에 연대보증 700,000천원을 제공하고 있습니다. (3) 당사는 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 당사에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사기간 2024년 1월 1일 이후 대상주식 리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함 행사대금 콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함) 콜옵션행사대금 지급일 콜옵션 행사일로부터 30일 이내 콜옵션행사주식의 소유권 이전일 콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날 31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 특수관계자명 당반기말 전기말 당사의 최대주주 ㈜제이제이미디어웍스 ㈜제이제이미디어웍스 종속기업 ㈜위매드 ㈜위매드 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. ㈜미디어앤아트 ㈜미디어앤아트 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜라프텔 ㈜라프텔 ㈜네고컴퍼니(주1) ㈜네고컴퍼니(주1) ㈜로운랩스(주2) ㈜로운랩스(주2) 유한회사 에이피얼라이언스(주3) - 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주3) - 관계기업 ㈜에이펙스미디어 ㈜에이펙스미디어 주주, 임원, 직원 개인 개인 (주1) 종속기업 (주)위매드의 종속기업입니다.(주2) 종속기업 (주)로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업입니다. (주3) 당반기 신규 취득함으로써 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 방송매출 117,381 440,570 145,786 315,765 대손상각비 (427,881) (427,881) (2,291,130) (2,135,696) ㈜에이펙스미디어 방송매출 108,207 210,409 69,676 189,685 지급수수료 - - 15,550 17,175 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 상품매출 12,503 14,352 - - 원재료 257,213 257,213 - - 지급수수료 16,380 17,204 - - 광고선전비 14,065 14,065 - - ㈜위매드 이자수익 19,660 22,055 - - ㈜라프텔 방송매출 1,865,071 3,461,732 - - ㈜네고컴퍼니 외주제작비 - - 5,500 5,500 합 계 1,982,599 4,009,719 (2,054,618) (1,607,571) (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 매출채권 3,028,792 4,062,017 - - 대손충당금 (1,176,885) (1,604,766) - - ㈜에이펙스미디어 매출채권 189,872 160,550 - - ㈜네고컴퍼니 미지급금 - - - 3,300 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 미지급금 - - 106,026 - 선급금 8,449 - - - ㈜라프텔 매출채권 713,016 399,022 - - 미수수익 22,055 - - - 선수수익 - - 90,466 91,872 채권 합계 2,785,299 3,016,823 357,492 95,172 (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자명 기초 대여 상환 당반기말 ㈜위매드 - 2,000,000 - 2,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 기초 대여 상환 전기말 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 539,193 - (539,193) - ㈜위매드 2,100,000 - (2,100,000) - (5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 지분거래종류 납입일 거래내역 금액 종속기업 유한회사 에이피얼라이언스 출자 2023.06.22 현금 23,766,000 종속기업 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 출자 2023.06.22 현금 22,834,000 ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 지분거래 종류 납입일 거래내역 금액 종속기업 ㈜위매드 출자 2022. 01. 25 현금 외 1,163,050 종속기업 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 출자 외 2022. 03. 04 현금 외 1,759,414 종속기업 ㈜미디어앤아트 출자 2022. 03. 04 현금 외 505,027 종속기업 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 출자 2022. 08. 10 현금 1,500,000 종속기업 특정금전신탁 신탁해지 2022. 03. 30 현금 4,000,000 (6) 보고기간말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 당반기말 전기말 제공 사유 ㈜미디어앤아트 연대보증 700,000 700,000 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증 ㈜위매드 연대보증 5,600 81,919 ㈜위매드의 차량리스에 대한 연대보증 등 100,000 100,000 ㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등 합계 805,600 881,919 (7) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내역 당반기말 전기말 제공 사유 대표이사 연대보증 2,136,000 2,136,000 신한은행 차입금에 대한 연대보증 (8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여(주1) 459,855 3,229,902 퇴직급여 39,218 35,430 합계 499,073 3,265,332 (주1) 주요 경영진에게 부여한 전환사채 매도청구권에 대한 주식보상비용을 포함하였습니다. 32. 파생상품(1) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option), 종속기업((주)라프텔)이 발행한 상환우선주 관련 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가이익(손실) 증가(감소) 기말 금액 전환사채 매도청구권 8,566,868 (3,195,382) 2,269,300 7,640,786 상환우선주 매도청구권 2,568,625 (510,550) - 2,058,075 합계 11,135,493 (3,705,932) 2,269,300 9,698,861 (2) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 조기상환청구권(Put option)을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가손실(이익) 증가(감소) 기말 금액 조기상환청구권 5,245,260 593,437 4,210,636 10,049,333 33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당반기 전반기 무형자산 취득 관련 기타무형자산 감소 1,098,734 465,022 무형자산 취득 관련 매입채무의 증가 1,464,037 713,946 장기외상매출금의 유동성대체 887,613 5,221,224 기타무형자산 건설중인자산 대체 - 975,724 전환사채 자본전환 4,959,159 7,781,398 리스부채 유동성대체 210,362 505,811 (2) 당반기와 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 추가인식 전환권조정 상각 전환 단기차입금 3,980,000 - - - - - - 3,980,000 장기차입금 - 19,000,000 - - - - - 19,000,000 유동전환사채 12,415,686 - - - 622,076 (4,959,159) 8,078,602 비유동전환사채 - 25,000,000 - - (10,501,725) 305,837 - 14,804,112 유동리스부채 808,185 - (210,362) - - - - 597,823 비유동리스부채 922,417 (505,503) 210,362 152,151 - 24,214 - 803,641 재무활동 관련 총부채 18,126,288 43,494,497 - 152,151 (10,501,725) 952,127 (4,959,159) 47,264,178 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 추가인식 전환권조정 상각 전환 전환사채 20,515,142 - - - - 1,196,644 (7,781,398) 13,930,388 유동리스부채 758,207 (475,662) 505,811 - - - - 788,357 비유동리스부채 1,598,040 - (505,811) 41,484 - 28,264 - 1,161,977 재무활동 관련 총부채 22,871,389 (475,662) - 41,484 - 1,224,908 (7,781,398) 15,880,722 34.영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 2개의 영업부문(컨텐츠부문과 상품판매부문)으로 구분하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과 및 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타금융자산 제외)은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 컨텐츠 상품판매 합 계 매출액 11,227,304 5,392,120 16,619,423 영업손익 4,409,172 549,690 4,958,862 비유동자산 22,777,479 10,939,304 33,716,783 (전반기) (단위: 천원) 구 분 컨텐츠 상품판매 합 계 매출액 10,920,389 2,938,483 13,858,872 영업손익 4,522,074 (845,990) 3,676,083 비유동자산 24,759,038 1,151,853 25,910,891 (3) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타금융자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 한국 15,034,587 10,539,880 32,822,973 26,852,484 싱가포르 440,570 315,765 893,810 672,486 기타 1,144,266 3,003,228 - - 합계 16,619,423 13,858,872 33,716,783 27,524,970 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관련한 회사의 정책 및 정관 기재 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 공시 대상 기간동안 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.제 51 조 (이익잉여금의 처분)회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 52 조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 당반기 제5기 제4기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 2,165 5,446 21,299 (별도)당기순이익(백만원) -53 4,470 16,698 (연결)주당순이익(원) 35 122 729 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 사유로 과거 배당이력과 배당 목표 결정시 사용된 재무지표의 산출방법 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.10.15 유상증자(제3자배정) 보통주 300,000 100 1,000 설립자본금(*주1) 2018.12.17 유상증자(일반공모) 보통주 2,750,000 100 2,000 - 2020.01.22 - 보통주 19,313,037 100 2,232 합병(*주2) 2020.02.17 전환권행사 보통주 4,844,402 100 1,135 상환전환1우선주(*주3) 2020.03.12 전환권행사 보통주 710,000 100 1,000 제1회차(*주4) 2020.08.20 전환권행사 보통주 490,000 100 1,000 제1회차(*주4) 2021.06.25 주식매수선택권행사 보통주 990,410 100 1,010 (*주5) 2022.03.14 전환권행사 보통주 900,900 100 1,554 제2회차(*주6) 2022.03.15 전환권행사 보통주 965,250 100 1,554 제2회차(*주6) 2022.03.16 전환권행사 보통주 2,175,029 100 1,554 제2회차(*주6) 2022.03.17 전환권행사 보통주 77,220 100 1,554 제2회차(*주6) 2022.03.18 전환권행사 보통주 128,700 100 1,554 제2회차(*주6) 2022.03.31 전환권행사 보통주 128,700 100 1,554 제2회차(*주6) 2022.05.02 전환권행사 보통주 193,050 100 1,554 제2회차(*주6) 2022.08.09 전환권행사 보통주 772,200 100 1,554 제2회차(*주6) 2022.11.09 전환권행사 보통주 772,200 100 1,554 제2회차(*주6) 2022.11.22 유상증자(제3자배정) 보통주 3,497,726 100 2,859 (*주7) 2022.11.22 전환권행사 보통주 245,170 100 2,692 제3회차(*주8) 2022.11.28 전환권행사 보통주 111,441 100 2,692 제3회차(*주8) 2022.11.29 전환권행사 보통주 89,153 100 2,692 제3회차(*주8) 2022.12.01 전환권행사 보통주 334,323 100 2,692 제3회차(*주8) 2022.12.02 전환권행사 보통주 371,470 100 2,692 제3회차(*주8) 2022.12.05 전환권행사 보통주 445,765 100 2,692 제3회차(*주8) 2022.12.15 전환권행사 보통주 668,646 100 2,692 제3회차(*주8) 2022.12.22 전환권행사 보통주 371,471 100 2,692 제3회차(*주8) 2023.01.02 전환권행사 보통주 148,588 100 2,692 제3회차(*주8) 2023.01.03 전환권행사 보통주 222,882 100 2,692 제3회차(*주8) 2023.01.04 전환권행사 보통주 772,200 100 1,554 제2회차(*주6) 2023.01.20 전환권행사 보통주 222,882 100 2,692 제3회차(*주8) 2023.02.01 전환권행사 보통주 501,484 100 2,692 제3회차(*주8) 2023.02.03 전환권행사 보통주 148,588 100 2,692 제3회차(*주8) 2023.02.28 전환권행사 보통주 111,441 100 2,692 제3회차(*주8) 2023.03.17 전환권행사 보통주 74,294 100 2,692 제3회차(*주8) 2023.04.06 전환권행사 보통주 836,550 100 1,554 제2회차(*주6) 2023.04.14 전환권행사 보통주 501,484 100 2,692 제3회차(*주8) (*주1) 2018년 10월 15일 설립자본금은 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사의 내용입니다. (*주2) 피합병회사인 주식회사 애니플러스와 2020년 1월 22일 합병으로 인한 신주발행이며, 피합병회사인 주식회사 애니플러스의 1주당 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사의 4.9520609주 비율로 발행하였습니다. (*주3) 피합병회사인 주식회사 애니플러스가 "상환전환1우선주"의 기존 전환가액은 6,900원이었으나 합병비율에 따라 전환가액이 1,135원으로 조정되었습니다. 이에 따라 주당발행가액 1,135원으로 전환권행사를 진행하였으며, 본 보고서 작성기준일 현재 전액 보통주로 전환되었습니다. (*주4) 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사가 보유하고 있던 "제 1회 무기명 무보증 사모전환사채"는 본 보고서 작성기준일현재 전액 주식으로 전환되었습니다. (*주5) 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행일은 2021년 6월 25일이며, 신주상장일은 2021년 7월 09일입니다. (*주6) 2022.03.12일에 당사가 발행한 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. (*주7) 2022.11.21일(주금납입일)에 유상증자하여 제3자배정(주식회사 리디) 하였습니다. (*주8) 2022.09.29일에 당사가 발행한 제3회 무기명 무보증 사모 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증전환사채 제3회 2021.09.29 2026.09.29 25,000,000,000 보통주 2022.09.29~2026.08.29 100 2,692 12,700,000,000 4,717,682 - 무기명식무보증전환사채 제4회 2023.04.21 2028.04.21 25,000,000,000 보통주 2024.04.21~2028.03.21 100 4,510 25,000,000,000 5,543,237 - 합 계 - - - 50,000,000,000 - - - - 37,700,000,000 10,260,919 - *주1) 제2회차 전환사채는 2023년 4월 6일자로 전액 전환되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황- 당사는 본 보고서 작성 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황- 당사는 본 보고서 작성 제출일 현재 해당 사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 애니플러스2회차 회사채 사모 2021.03.12 12,000,000,000 0 - 2026.03.12 전액전환 - 애니플러스3회차 회사채 사모 2021.09.29 25,000,000,000 0 - 2026.09.29 일부전환 - 애니플러스4회차 회사채 사모 2023.04.21 25,000,000,000 0 - 2028.04.21 - - 합 계 - - - 62,000,000,000 - - - - - ※ 주식회사 애니플러스는 2021년 3월 12일에 제2회차, 21년 9월 29일에 제3회차, 23년 4월 21일에 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하고 사채의 권면총액은 620억원이며, 만기일은 각각 2026년 3월 12일, 2026년 9월 29일, 2028년 4월 21일 입니다. 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자는 지급하지 않는 조건입니다. 2023년 6월 30일 기준 243억원이 전환되었으며, 미전환액은377억원입니다. 제2회차 전환사채는 전액 전환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식무보증전환사채 2 2021.03.12 사업 경쟁력 강화 및신규사업을 위한 운영자금 12,000 신규사업투자 및무형자산취득 12,000 - 무기명식무보증전환사채 3 2021.09.29 사업 경쟁력 강화 및신규사업을 위한 운영자금 25,000 종속기업지분취득 25,000 - 무기명식무보증전환사채 4 2023.04.21 사업 경쟁력 강화 및타법인 증권 취득 자금 25,000 타법인 증권 취득 25,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 재작성- 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 회사의 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 미래에셋대우기업인수목적2호(주) 와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다.(가) 합병 개요주식회사 애니플러스와 미래에셋대우기업인수목적2호(주) 는 2019년 6월 13일 이사회 결의 및 2019년 12월 19일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 1월 22일자로 합병하였습니다. 합병은 미래에셋대우기업인수목적2호(주)가 주식회사 애니플러스를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 미래에셋대우기업인수목적2호(주)가 존속하고 주식회사 애니플러스는 소멸하게 되나, 실질적으로는 주식회사 애니플러스가 미래에셋대우기업인수목적2호(주)를 흡수합병하는 형식으로 미래에셋대우기업인수목적2호(주)와 1:4.9520609의 비율로 주식회사 애니플러스 주주에게 미래에셋대우기업인수목적2호(주) 보통주 19,313,037주를 교부하며,주식회사 애니플러스의 주주명부에 기재되어 있는 상환전환우선주주에게 총 3,947,292주를 교부하여 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 지배회사의 보통주식을 상장하였습니다.(나) 합병 회계처리 방법본 합병은 역취득과 유사하지만, 미래에셋대우기업인수목적2호(주)는 기업의 인수를목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 애니플러스가 코스닥시장 상장을 위해 미래에셋대우기업인수목적2호(주)의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 재무제표는 주식회사 애니플러스가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는주식회사 애니플러스의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 미래에셋대우기업인수목적2호(주)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급 조정되었습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.기업인수목적회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이므로, 지배회사는 합병 주주총회 승인일인 2019년 12월 19일을 기준으로 주식 기준보상 부여일로 하여 합병을 산정하였습니다.(다) 합병일정 내 역 일 자 이사회결의일 2019년 6월 13일 합병승인을 위한 주주총회일 2019년 12월 19일 합병기일 2020년 1월 21일 합병등기일 2020년 1월 22일 신주상장일 2020년 2월 7일 (라) 합병상장손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부가액 5,695,692 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) (1,347,357) 식별가능 순자산의 공정가치(A) 4,348,335 발행주식(보통주자본금) (305,000) 발행주식(주식발행초과금) (5,886,500) 보상원가(B) (6,191,500) 직접비용(C)(*2) (282,500) 합병상장이익(A+B+C) (2,125,665) (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.(*2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.(마) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,183,056 단기금융상품 4,326,666 기타자산 17,121 자기주식 1,266,242 기타금융부채(유동) (8,360) 전환사채 (1,076,642) 전환사채(전환권대가) (1,347,356) 이연법인세부채 (12,390) 인수한 순자산의 공정가치 4,348,335 (바) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다 . 8-2. 대손충당금 설정 현황- 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년 제6반기 매출채권 19,315,658 560,473 2.90% 2022년 제5기 매출채권 10,293,365 507,348 4.93% 2021년 제4기 매출채권 10,278,951 455,312 4.43% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2023년 제6 반기 2022년 제5기 2021년 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 507,348 455,312 966,648 2. 순대손처리액(①－②±③) 17,154 25,773 (330,398) ① 대손처리액(상각채권액) - - 330,398 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 17,154 25,773 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 35,971 26,264 (180,938) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 560,473 507,348 455,312 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있으며, 다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금 설정하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 구성비율 2023년 제6 반기 2022년 제5기 2021년 제4기 연체되지 않은 채권 91% 17,431,189 8,757,908 8,110,905 만기일 미도래 91% 17,431,189 8,757,908 8,110,905 1년 이내 6% 1,142,565 856,949 1,712,734 1년 이상 경과 0.1% 12,455 - - 소 계 97.1% 18,586,208 9,614,857 9,823,639 손상채권 2.9% 560,473 507,348 455,312 합 계 100% 19,146,681 10,122,205 10,278,951 8-3. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2023년 제6 반기 2022년 제5기 2021년 제4기 비고 도소매 상 품 3,520,999 4,103,193 608,128 - 소계 3,520,999 4,103,193 608,128 - 영화/드라마 미완성(영화) - 82,487 3,403 - 미완성(드라마) 707,700 612,178 1,798,656 - 소계 707,700 694,665 1,802,059 - 합 계 상 품 3,520,999 4,103,193 608,128 - 미완성제작 707,701 694,665 1,802,059 - 소계 4,228,700 4,797,858 2,410,187 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.09 3.39% 2.38% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.58 4.15 2.76 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 매 분기말 기준으로 연 4회 재고조사 실시 2) 감사인의 참여 입회여부 : 2022년 12월 31일 기준 재고실사시에는 당사 외부감사인인 신우회계법인의 입회하에 재고실사 실시3) 장기 체화재고 등의 현황당기말 장기체화 재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없습니다. 8-4. 공정가치평가 내역 당사는 금융상품의 공정가치 평가를 진행하고 있으며, 이에 대한 세부내용은『 II. 재무에 관한 사항』 3. 연결재무제표주석 중 '32. 금융상품 중 (4) 공정가치' 를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기(당기) 신우회계법인 - - - 제5기(전기) 신우회계법인 적정(K-IFRS) 수익인식 수익인식의 적정성 제4기(전전기) 현대회계법인 적정(K-IFRS) 수익인식 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기(당기) 신우회계법인 반기검토 및 기말감사(연결포함) 100백만원 1,000 - - 제5기(전기) 신우회계법인 반기검토 및 기말감사(연결포함) 70백만원 770 70백만원 834 제4기(전전기) 현대회계법인 반기검토 및 기말감사(연결포함) 80백만원 800 80백만원 1,004 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - - - - - - 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.12.10 내부감사 및 외부감사인 서면 기말감사 일정 및 감사계획에 대한 논의 2 2022.02.25 내부감사 및 외부감사인 서면 기말감사 결과 및 감사인 독립성에 대한 진술 마. 회계감사인의 변경 회사명 변경된 사업연도 변경 전 변경 후 변경사유 비고 주식회사 애니플러스 2022년 현대회계법인 신우회계법인 감사계약기간 만료에 따른 변경 - 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 내부감시제도로 일상 감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하고 있으며, 감사의 지적사항은 이사회에 보고를 하고 있고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당사의 내부감시장치와 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 내부회계관리제도에서 중대한 취약점이 발견되지 않았으며, 효과적으로 가동되고 있다고 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 2023년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 구축,운영중에 있습니다. 감사인은 제6기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성본 보고서 작성 기준일 현재 당사 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)으로구성되어 있습니다. 이사회는 이사진간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원및 직원 등에 관한 사항』의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 구 분 구 성 소속 이사명 의장 주요 역할 이사회 사내이사 3인,사외이사 1인 전승택, 김유승, 형민우, 박종욱 전승택(대표이사) 법령 및 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 등 경영상 주요사항의 의결 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - *주1) 2023년도 제5기 정기주주총회 결과로 사외이사 박종욱이 재선임됨. 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 전승택(출석율100%) 형민우(출석율100%) 김유승(출석율100%) 박종욱(출석율100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2022.01.21 종속회사 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.08 종속회사 지분인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.16 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.02.17 제2회 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.02 제4기 정기주주총회 소집 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.06.27 종속회사 지분매도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.07.01 타법인주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.08.01 타법인주식 취득, 경영권인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.11.08 주주간합의서 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.11.08 타법인주식 및 경영권인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.11.08 유상증자 제3자배정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.11.09 기업운전대출 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.11.09 기업운전대출 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.11.11 제2회 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022.12.14 제5기 정기주주총회 개최를 위한 권리주주확정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2023.02.24 종속기업 금전대여에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2023.03.02 제5회 정기주주총회 소집 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2023.03.30 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2023.04.20 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2023.04.20 타법인 출좌좌 및 경영권 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2023.06.09 기업대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2023.06.09 기업대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2023.06.09 기업대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2023.06.22 타법인 출좌좌 및 경영권 인수 거래종결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사회에서는 이사 후보자가 상법 등 관련 법령에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사한후 추천함으로써 이사의 독립성을 확보하고 있습니다.또한 당사는 관련 법령상 사외이사 수가 이사 총 수의 1/4 이상이어야 하는 바, 해당 법령을 준수하고 있습니다. 이와 같은 법령 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이사의 선임배경, 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ. 임원 및 직원에관한 사항』 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 사외이사후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 관련 조직에서 보조하고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 필요시 교육실시 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(정경진)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.또한, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주 등과의이해 관계 결격요건 선임일 정경진(74.01) 한양대학교 경영학과 졸업 한국공인회계사 중앙회계법인 회계법인 나무 현 오늘회계법인현 애니플러스 감사 - - 2023.03.30 *주1) 2023년 제5기 정기주주총회 결과로 상근감사로 선임되었습니다. 다. 감사의 독립성감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 상법에서 규정하고 있는 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 1 2022.01.21 종속회사 유상증자의 건 가결 참석 2 2022.02.08 종속회사 지분인수의 건 가결 참석 3 2022.02.16 자기주식 처분의 건 가결 참석 4 2022.02.17 제2회 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 참석 5 2022.03.02 제4기 정기주주총회 소집 건 가결 참석 6 2022.06.27 종속회사 지분매도의 건 가결 참석 7 2022.07.01 타법인주식 취득의 건 가결 참석 8 2022.08.01 타법인주식 취득, 경영권인수의 건 가결 참석 9 2022.11.08 주주간합의서 체결 승인의 건 가결 참석 10 2022.11.08 타법인주식 및 경영권인수의 건 가결 참석 11 2022.11.08 유상증자 제3자배정에 관한 건 가결 참석 12 2022.11.09 기업운전대출 신규차입의 건 가결 참석 13 2022.11.09 기업운전대출 신규차입의 건 가결 참석 14 2022.11.11 제2회 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 참석 15 2022.12.14 제5기 정기주주총회 개최를 위한 권리주주확정 건 가결 참석 16 2023.02.24 종속기업 금전대여에 관한 건 가결 참석 17 2023.03.02 제5회 정기주주총회 소집 건 가결 참석 18 2023.04.20 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 건 가결 참석 19 2023.04.20 타법인 출좌좌 및 경영권 인수의 건 가결 참석 20 2023.06.09 기업대출 신규 차입의 건 가결 참석 21 2023.06.09 기업대출 신규 차입의 건 가결 참석 22 2023.06.09 기업대출 신규 차입의 건 가결 참석 23 2023.06.22 타법인 출좌좌 및 경영권 인수 거래종결의 건 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 한국공인회계사로서 관련 분야의 전문가이며 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 하고 있습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 팀장 외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 현재 준법지원인 등 지원조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 45,186,656 - 기타주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 1,036,173 자기주식 기타주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 기타주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 기타주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 기타주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 44,150,483 - 기타주식 - - 마. 주식사무 (기준일 : 2023.06.30) 정관상신주인수권의내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542 조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 해외진출, 전략적 제휴를 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 배정하는 경우 6. 주권을 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2 항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 정관상주주명부 기준일 제16 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자, 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 회사가 제 1 항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제 1 항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다 주권의 종류 보통주식, 종류주식 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 결산일 12월 31일 정기주추총회 매 결산기에 대한 총회를 정관 제16조에 따라 개최 공고방법 - 당사의 인터넷 홈페이지(www.aniplustv.com)- 매일경제신문(부득이한 사유로 홈페이지에 공고할 수 없는 경우) 주 1) 상기 정관은 2021.03.30에 개최된 제 3기 정기주주총회에서 개정되었습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2023.06.30) 주총일자 안건 결의내용 비고 제5기정기주주총회(2023.03.30) 1. 제5기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건2. 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 전승택 선임의 건(재선임)3-2. 사내이사 김유승 선임의 건(재선임)3-3. 사내이사 형민우 선임의 건(재선임)3-4. 사외이사 박종욱 선임의 건(재선임)4. 상근 감사 정경진 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)제이제이미디어웍스 최대주주본인 보통주 8,600,000 20.65 9,480,000 20.98 - 전승택 계열회사대표이사 보통주 5,320,000 12.77 5,320,000 11.77 - 형민우 계열회사임원 보통주 631,946 1.52 631,946 1.40 - 이성훈 계열회사임원 보통주 150,000 0.36 150,000 0.33 - 김유승 계열회사임원 보통주 522,558 1.25 522,558 1.16 - 이갑열 계열회사임원 보통주 257,042 0.62 257,042 0.57 - 손혜환 계열회사임원 보통주 208,521 0.50 208,521 0.46 - 이현욱 계열회사임원 보통주 15,013 0.04 15,013 0.03 - 김연성 계열회사임원 보통주 15,000 0.04 15,000 0.03 - LO HUNG 계열회사임원 보통주 418,274 1.00 418,274 0.93 - 지성욱 계열회사임원 보통주 178,050 0.43 188,050 0.42 - (주)애니플러스 자기주식 보통주 1,036,173 2.49 1,036,173 2.29 - 계 - 18,189,127 43.68 18,242,577 40.37 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)제이제이미디어웍스 4 전승택 34.6 - - 전승택 34.6 - - - - 특수관계자 22.2 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)제이제이미디어웍스 자산총계 7,915 부채총계 7,000 자본총계 915 매출액 0 영업이익 -4 당기순이익 -85 *주1) 2022년도 기준 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.10.15 에스브이인베스트먼트 270,000 8.85 신규상장 - 2020.01.22 (주)제이제이미디어웍스 14,261,934 54.21 합병 - *주1) 당사는 2020년 1월 30일 이후 최대주주가 변동된 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)제이제이미디어웍스 9,480,000 20.98 최대주주본인 전승택 5,320,000 11.77 특수관계인 리디(주) 3,497,726 7.74 - 장재호 2,856,816 6.32 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,760 14,777 99.88 17,787,772 45,186,656 39.37 - *주1) 상기 소액주주현황은 2023년 6월 30일 기준 주주명부를 바탕으로 기재하여 작성기준일 현재의 실제 주식 소유 현황과 차이가 있습니다. 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 :원, 주) 종 류 2023.01 2023.02 2023.03 2023.04 2023.05 2023.06 보통주 주가 최 고 4,825 5,050 4,725 4,495 4,275 4,155 최 저 4,210 4,055 3,790 3,725 3,940 3,790 평 균 4,426 4,491 4,115 4,053 4,077 3,909 거래량 최고(일) 2,983,836 13,625,350 2,521,768 5,821,615 1,274,912 1,015,437 최저(일) 431,152 391,528 326,000 365,890 297,149 143,394 월 간 1,489,455 2,137,940 866,424 1,342,498 577,645 361,140 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전승택 남 1975.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 행정학현 애니플러스 대표이사 5,320,000 - 특수관계인 14년 0개월 2026.03.30 김유승 남 1967.10 부 사 장 사내이사 상근 경영기획 경희대학교 국문학성지건설한국투자증권현 애니플러스 부사장 552,558 - 계열회사 임원 7년 9개월 2026.03.30 형민우 남 1976.02 상 무 사내이사 상근 사업총괄 연세대학교 경영학LG 경제연구원현 애니플러스 상무 631,946 - 계열회사 임원 10년 7개월 2026.03.30 박종욱 남 1972.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 공법학법무법인 로앰 대표변호사현 법무법인 우리누리 대표변호사 - - 계열회사 임원 4년 1개월 2026.03.30 정경진 남 1974.01 상근감사 감사 상근 감 사 한양대학교 경영학한국공인회계사현 오늘회계법인현 애니플러스 감사 - - 계열회사 임원 5년 2개월 2026.03.30 전용석 남 1972.01 전 무 미등기 상근 사업기획 호세이대학교 문학부디즈아크 주식회사 부사장대원미디어(주) 상무이사현 애니플러스 전무 - - 계열회사 임원 0년 2개월 - 이갑열 여 1974.10 이 사 미등기 상근 사업담당 안양대학교 컴퓨터공학현 애니플러스 이사 257,042 - 계열회사 임원 10년 7개월 - 손혜환 남 1973.10 이 사 미등기 상근 기술담당 경원대학교 전자계산학현 애니플러스 이사 208,521 - 계열회사 임원 10년 7개월 - 나. 임원의 겸임 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 성명 당사직책 겸 임 회 사 타회사명 직책 상근 여부 전승택 대표이사 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE.LTD. 기타 비상무 이사 비상근 주식회사 위매드 공동 대표이사 비상근 주식회사 로운컴퍼니씨앤씨 공동 대표이사 비상근 애니맥스브로드캐스팅코리아(유) 대표이사 비상근 (유)에이피얼라이언스 대표이사 비상근 형민우 사내이사 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE.LTD. 기타 비상무 이사 비상근 주식회사 로운컴퍼니씨앤씨 감사 비상근 김유승 사내이사 주식회사 미디어앤아트 기타 비상무 이사 비상근 주식회사 위매드 감사 비상근 주시회사 로운컴퍼니씨앤씨 기타 비상무 이사 비상근 주식회사 라프텔 이사 비상근 애니맥스브로드캐스팅코리아(유) 이사 비상근 (유)에이피얼라이언스 이사 비상근 *주1) 애니맥스브로드캐스팅코리아(유)는 2023.06.22에 출좌좌 100%(유한회사 에이피얼라이언스의 지분 51%포함)를 인수함.*주2) (유)에이피얼라이언스는 2023.06.22에 출좌좌 100%를 인수함. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 28 - - - 28 2년11개월 731,950 26,141 - - - - 전사 여 28 - - - 28 3년9개월 835,699 29,846 - 합 계 56 - - - 56 3년3개월 1,567,649 27,994 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 148,030 49,343 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000,000 - 감사 1 500,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 434,077 86,815 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 410,077 136,692 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 애니플러스 - 10 10 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 성명 당사직책 겸 임 회 사 타회사명 직책 상근 여부 전승택 대표이사 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE.LTD. 기타 비상무 이사 비상근 주식회사 위매드 공동 대표이사 비상근 주식회사 로운컴퍼니씨앤씨 공동 대표이사 비상근 애니맥스브로드캐스팅코리아(유) 대표이사 비상근 (유)에이피얼라이언스 대표이사 비상근 형민우 사내이사 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE.LTD. 기타 비상무 이사 비상근 주식회사 로운컴퍼니씨앤씨 감사 비상근 김유승 사내이사 주식회사 미디어앤아트 기타 비상무 이사 비상근 주식회사 위매드 감사 비상근 주시회사 로운컴퍼니씨앤씨 기타 비상무 이사 비상근 주식회사 라프텔 이사 비상근 애니맥스브로드캐스팅코리아(유) 이사 비상근 (유)에이피얼라이언스 이사 비상근 *주1) 애니맥스브로드캐스팅코리아(유)는 2023.06.22에 출좌좌 100%(유한회사 에이피얼라이언스의 지분 51%포함)를 인수함.*주2) (유)에이피얼라이언스는 2023.06.22에 출좌좌 100%를 인수함. 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 10 10 51,352,410 46,000,000 - 97,352,410 일반투자 1 - 1 364,000 - - 364,000 단순투자 - 2 2 2,000,000 - - 2,000,000 계 1 12 13 53,716,410 46,000,000 - 99,716,410 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다 . 3. 대주주와의 영업 거래- 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다 . 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 주요 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당반기말 전기말 ㈜에이펙스미디어 매출채권 189,872 160,550 개인 차입금 124,145 124,145 채권 합계 189,872 160,550 채무 합계 124,145 124,145 나. 주요 거래 내용 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 ㈜에이펙스미디어 방송매출 108,207 210,409 69,676 189,685 지급수수료 - - 15,550 17,175 (주)네고컴퍼니(주1) 외주제작비 - - 5,500 5,500 합계 108,207 210,409 90,726 212,360 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련 차입금 보증제공처 내용 금액 종류 금액 제공처 서울보증보험(주1) 이행보증 100,000 이행보증 - 토스페이먼트 서울보증보험(주2) 이행보증 1,005,500 이행보증 - 인터파크외 서울보증보험 지급보증 75,000 지급보증 - (주)아워홈 신용보증기금 대출보증 1,980,000 대출보증 2,200,000 신한은행 서울보증보험(주1) 지급보증 100,000 지급보증 - 카카오페이 신용보증기금 대출보증 2,961,000 단기차입금 2,961,000 신한은행 외 서울보증보험 공탁보증 160,000 채권가압류 - 아이오아이홀딩스 서울보증보험 지급보증 250,400 지급보증 - 케이지이니시스외 신용보증기금 대출보증 285,000 장기차입금 276,600 우리은행 서울보증보험 이행보증 142,572 이행보증 - 서울산업진흥원 개인(대표이사) 연대보증 2,136,000 연대보증 1,780,000 신한은행 합계 9,195,472 합계 7,217,600 (주1) 연결실체의 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다.(주2) 연결실체는 종속회사 ㈜미디어앤아트를 위하여 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권과 관련하여 서울보증보험에 연대보증 700,000천원을 제공하고있습니다.(2) 연결실체가 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보내용 금액 담보권자 로운컴퍼니씨앤씨 토지, 건물 327,000 국민은행 기타 1,400,000 기업은행 (3) 지배기업은 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 지배기업에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사기간 2024년 1월 1일 이후 대상주식 리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함 행사대금 콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함) 콜옵션행사대금 지급일 콜옵션 행사일로부터 30일 이내 콜옵션행사주식의 소유권 이전일 콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날 (주1) 지배기업의 매도청구권과 리디(주)의 매수청구권에 대한 약정 내용은 동일함 라. 채무인수약정 현황- 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당사의 충당부채 내역『Ⅲ. 재무에 관한 사항 』 기재 되어 있습니다.(2) 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역『Ⅲ. 재무에 관한 사항 』 기재 되어 있습니다.(3) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역『Ⅲ. 재무에 관한 사항 』 기재 되어 있습니다.(4) 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항『Ⅲ. 재무에 관한 사항 』 기재 되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황- 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황- 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 중소기업확인서 2023 애니플러스 중소기업확인서_1.jpg 2023 애니플러스 중소기업확인서_1 다. 합병 등 사후 정보(1) 미래에셋제대우기업인수목적2호 주식회사와의 합병 당사는 코스닥상장을 위해 2019년 6월 13일에 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 합병계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 구 분 비 고 합병기일 2020년 01월 21일 합병대상회사 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사 합병방법 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사가 주식회사 애니플러스를 흡수합병 함. 합병목적 (1) 합병 시 유입 자금을 활용한 투자 확대 및 신규사업부문 진출 모색(2) 공개기업으로서 경영 투명성 및 대외 신인도 강화(3) 코스닥시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대(4) 주식의 유동성 부여를 통한 기업가치 제고(5) 기업의 사회적 책임과 봉사를 위한 기반 구축(6) 우수인력 확보, 종업원 사기진작과 노동생산성 향상 합병비율 미래에셋대우기업인수목적2호(주) : 주식회사 애니플러스 = 1 : 4.9520609 (2) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사애니플러스 매출액 13,959 18,363 12,195 12.64 11,219 38.90 - 영업이익 2,993 3,787 1,433 52.12 -1,728 145.63 - 당기순이익 2,401 3,085 -343 114.29 -6,082 297.15 - *주 1) 예측자료는 외부평가인의 평가자료입니다.(삼덕회계법인)*주 2) 상기표의 1차연도는 2019년, 2차연도는 2020년입니다.*주 3) 상기표의 예측과 실적은 별도 기준입니다. [1차년도]합병 및 그에 따른 주가 상승으로 상환전환우선주 파생상품 평가손실이 12.5억 발생하여 예상대비 당기순이익이 악화됨[2차년도]코로나 19의 영향으로 상영회, AGF 등 컨텍트 관련 매출이 크게 하락하였고, 경기 불확실성 증대로 인한 매출채권 및 대여금의 대손상각과 스팩 합병 상장에 따른 현금유출이 없는 회계상 비용이 대량 인식되어 영업이익 및 당기순이익의 괴리가 발생함 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,497,726 2022.12.08 2023.12.07 1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 45,186,656 *주1) 당사는 2022년 11월, 100억원 규모의 제3자배정 유상증자를 진행했습니다. 자세한 사항은 2022년 11월 8일 공시된 [주요사항보고서(유상증자결정)]를 참고해주시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 PLUS MEDIANETWORKS ASIAPTE. LTD. 2014.01.23 60 Paya Lebar Road, #12-17 Paya Lebar SquareSingapore 409051 방송업 7,850,786 의결권 과반수 소유(K-IRFS 1110호) 미해당 (주)미디어앤아트 2014.02.20 서울시 성동구 아차산로17길 49 A동 RB104호~RB113호(성수동2가, 생각공장데시앙플렉스) 전시기획 8,012,313 의결권 과반수 소유(K-IRFS 1110호) 미해당 (주)위매드 2019.06.12 서울시 마포구 월드컵북로54길 25, 15층 1526호 드라마제작 1,744,411 의결권 과반수 소유(K-IRFS 1110호) 미해당 (주)네고컴퍼니 2021.02.04 서울시 서초구 동작대로 186, 6층(방배동, 신흥빌딩) 광고대행 923,348 의결권 과반수 소유(K-IRFS 1110호) 미해당 (주)로운컴퍼니씨앤씨 2014.01.23 서울시 마포구 상암산로 76, 13층(상암동, YTN뉴스퀘어) 제조업 9,710,729 의결권 과반수 소유(K-IRFS 1110호) 미해당 (주)로운랩스 2022.04.05 서울시 마포구 월드컵북로 402, 1043호(상암동, 케이지아이티센터) 정보통신업 354,351 의결권 과반수 소유(K-IRFS 1110호) 미해당 (주)라프텔 2021.12.10 서울시 영등포구 의사당대로 83, 22층 107호 컨텐츠유통 8,358,130 의결권 과반수 소유(K-IRFS 1110호) 미해당 애니맥스브로드캐스팅코리아(유) 2005.12.26 서울시 영등포구 국제금융로 10, 7층(여의도동, 투 아이에프씨) 방송업 - 의결권 과반수 소유(K-IRFS 1110호) 미해당 (유)에이피얼라이언스 2015.04.20 서울시 영등포구 국제금융로 10, 7층(여의도동, 투 아이에프씨) 서비스 - 의결권 과반수 소유(K-IRFS 1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 10 PLUS MEDIA NETWORKS AISAPTE. LTD. - (주)미디어앤아트 110111-5342516 (주)위매드 110111-7136347 (주)네고컴퍼니 110111-6058047 (주)로운컴퍼니씨앤씨 285011-0258124 (주)로운랩스 285011-0501515 (주)라프텔 110111-8125216 애니맥스브로드캐스팅코리아(유) 110114-0097508 (유)에이피얼라이언스 110114-0161254 (주)에이펙스미디어 110111-4931758 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PLUS MEDIA NETWORKSASIA PTE. LTD. 비상장 2014.01.23 해외진출 721 200,000 100.0 1,759,414 - - - 200,000 100.0 1,759,414 7,850,786 1,972,663 (주)미디어앤아트 비상장 2014.02.17 신규사업 60,000 24,000 60.0 554,205 - - - 24,000 60.0 554,205 8,012,313 3,161,949 (주)위매드 비상장 2020.02.28 사업확장 20,000 400,000 100.0 2,133,050 - - - 400,000 100.0 2,133,050 1,744,411 -940,192 (주)네고컴퍼니 비상장 2022.07.27 신규사업 500,000 60,000 50.0 - - - - 60,000 50.0 - 923,348 -294,277 (주)로운컴퍼니씨앤씨 비상장 2022.08.10 신규사업 3,000,000 200,000 67.1 3,000,000 - - - 200,000 67.1 3,000,000 9,710,729 364,985 (주)로운랩스 비상장 2022.10.01 신규사업 500,000 500,000 71.4 369,366 - - - 500,000 71.4 369,366 354,351 -182,887 (주)라프텔 비상장 2022.11.18 사업확장 46,100,000 87,750 56.4 43,531,375 - - - 87,750 56.4 43,531,375 8,358,130 490,718 (주)에이팩스미디어 비상장 2012.08.12 사업시너지 5,000 1,000 50.0 5,000 - - - 1,000 50.0 5,000 657,244 8,458 HB뉴딜서비스조합 비상장 2021.12.22 단순투자 100,000 1,000,000 2 1,000,000 - - - 1,000,000 2 1,000,000 49,181,460 9,429 미래에셋스팩3호 상장 2022.11.01 일반투자 364,000 364,000 7.4 364,000 - - - 364,000 7.4 364,000 2,991,408 - 카스피안-K1호 신기술투자조합 비상장 2022.11.11 단순투자 1,000,000 1,000,000 15.38 1,000,000 - - - 1,000,000 15.38 1,000,000 6,500,362 362 (유)에이피얼라이언스 비상장 2023.06.22 사업확장 23,460,000 - - - 941,000 23,460,000 - 941,000 100.00 23,460,000 4,465,498 - 애니맥스브로드캐스팅코리아(유) 비상장 2023.06.22 사업확장 22,540,000 - - - 761,852 22,540,000 - 761,852 49.00 22,540,000 28,785,930 3,054,294 합 계 3,836,750 - 51,352,410 1,702,852 46,000,000 0 5,539,602 0 97,352,410 129,535,970 7,645,502 (유)에이피얼라이언스와 애니맥스브로드캐스팅코리아(유) 는 2023년 6월 22일 자 취득으로 최근 사업연도 재무현황에 2023년 6월30일 기준 자료 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다.