애니플러스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 4 기 반기말 2021년 06월 30일 현재
제 3 기 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 애니플러스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 애니플러스는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다. 당사는 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1 월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 2021년 6월 30일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 2,939,785천원입니다. 당사의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율 26.28%)입니다 .

(2) 연결대상 종속기업 개요 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율(%)

당반기말	전기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	싱가포르	6월 30일	방송업	85.00	85.00

㈜미디어앤아트	대한민국	6월 30일	전시 및 행사 대행	60.00	60.00

㈜위매드	대한민국	6월 30일	드라마 기획 및 제작	100.00	100.00

㈜에스플러스파트너스	대한민국	6월 30일	투자,컨설팅업	100.00	-

특정금전신탁	대한민국	6월 30일	금융투자 및 운용	100.00	-

(3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	5,090,348	4,971,768	118,580	2,763,916	378,294	373,326

㈜미디어앤아트	3,699,507	4,977,054	(1,277,547)	1,099,609	(430,578)	(430,578)

㈜위매드	4,186,086	3,884,326	301,760	1,669,821	(145,111)	(145,111)

㈜에스플러스파트너스	946,670	7,657	939,014	19,000	(35,591)	(35,591)

특정금전신탁	13,356,000	-	-	-	-	-

② 전반기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	5,562,737	5,262,675	300,062	2,005,277	(791,594)	(791,594)

㈜미디어앤아트	1,672,625	2,145,726	(473,101)	406,776	(455,428)	(455,428)

㈜위매드	844,508	215,989	628,519	-	(184,425)	(184,425)

(4) 당반기와 전반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

① 당반기

종속기업명	사유

㈜에스플러스파트너스	신규사업 확대

특정금전신탁	금융투자 목적

② 전반기

종속기업명	사유

㈜위매드	신규사업 확대

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	11,947	8,171

요구불예금	7,990,112	6,308,039

합계	8,002,059	6,316,210

5. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	4,745,606	486,963	5,232,569	3,210,669	220,805	3,431,474

미수금	140	-	140	13,333	-	13,333

미수수익	4,205	-	4,205	824	-	824

합계	4,749,951	486,963	5,236,914	3,224,826	220,805	3,445,631

6. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	18,875	985,415	732,924	4,599,428	-	6,336,642

취득	-	117,837	245,000	1,058,064	738,725	2,159,626

처분	-	-	-	(625,807)	-	(625,807)

환율변동효과	-	5,720	3,204	2,217	-	11,141

반기말	18,875	1,108,972	981,128	5,033,902	738,725	7,881,602

감가상각누계액:

기초	(5,216)	(572,652)	(338,467)	(1,017,131)	-	(1,933,466)

상각	(1,821)	(93,079)	(81,250)	(571,536)	-	(747,686)

처분	-	-	-	440,388	-	440,388

환율변동효과	-	(3,575)	(1,685)	2,594	-	(2,666)

반기말	(7,037)	(669,306)	(421,402)	(1,145,685)	-	(2,243,430)

장부금액:

기초	13,659	412,763	394,457	3,582,297	-	4,403,176

반기말	11,838	439,666	559,726	3,888,217	738,725	5,638,172

(전반기) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

취득원가:

기초	18,875	880,600	490,467	2,311,317	3,701,259

취득	-	39,314	12,064	1,154,257	1,205,635

연결범위변동	-	-	-	38,347	38,347

처분	-	-	-	(779,365)	(779,365)

환율변동효과	-	970	532	(183)	1,319

반기말	18,875	920,884	503,063	2,724,373	4,167,195

감가상각누계액:

기초	(1,573)	(404,978)	(203,284)	(848,397)	(1,458,231)

연결범위변동	-	-	-	(3,196)	(3,196)

상각	(1,821)	(84,133)	(55,234)	(419,126)	(560,314)

처분	-	-	-	443,566	443,566

환율변동효과	-	(382)	(124)	2,056	1,550

반기말	(3,394)	(489,493)	(258,642)	(825,097)	(1,576,625)

장부금액:

기초	17,302	475,622	287,183	1,462,920	2,243,027

반기말	15,481	431,391	244,421	1,899,276	2,590,569

7. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	합계

기초	9,334,825	8,864	9,343,689

취득	3,651,648	1,210	3,652,858

상각	(2,375,368)	(2,085)	(2,377,453)

환율변동효과	51,990	40	52,030

반기말	10,663,095	8,029	10,671,124

(전반기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	저작권	합계

기초	9,184,415	14,770	-	9,199,185

취득	1,709,459	-	142,254	1,851,713

상각	(2,328,987)	(3,405)	-	(2,332,392)

환율변동효과	14,298	16	-	14,314

반기말	8,579,185	11,381	142,254	8,732,820

8. 관계기업투자주식 (1) 당반기말 과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜에이펙스미디어	대한민국	정보서비스	50.00	200,050	50.00	178,660

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	처분	기말

㈜에이펙스미디어	178,660	21,390	-	200,050

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	처분	기말

㈜에이펙스미디어	176,116	(13,339)	-	162,777

9. 전환사채

당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

권면금액	12,000,000

사채할인발행차금	-

전환권조정	(3,168,579)

합계	8,831,421

전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000원

발행일	2021년 03월 12일

만기일	2026년 03월 12일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원 으로 함.(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일까지

10. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	당반기말 이자율	당반기말	전기말	최종만기

단기차입금	신한은행	일반자금대출	-	-	1,500,000	-

단기차입금	IBK기업은행	기술보증기금대출	2.46%	300,000	300,000	2022-03-11

단기차입금	IBK기업은행	기술보증기금대출	1.44%	500,000	500,000	2021-11-25

합계	800,000	2,300,000

11. 리스(1) 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	환율변동효과	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	3,419,606	4,811	1,058,064	(185,419)	(544,586)	3,752,476

차량운반구	162,691	-	-	-	(26,950)	135,741

합계	3,582,297	4,811	1,058,064	(185,419)	(571,536)	3,888,217

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	환율변동효과	연결범위변동	해지	증가	상각비	반기말

부동산	1,360,743	1,874	-	(335,800)	1,134,882	(381,612)	1,780,087

차량운반구	102,177	-	35,152	-	19,375	(37,515)	119,189

합계	1,462,920	1,874	35,152	(335,800)	1,154,257	(419,127)	1,899,276

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	171,183	344,614	92,560	232,454

판매비와관리비	115,670	226,921	84,545	186,673

합계	286,852	571,536	177,105	419,127

(3) 리스부채당반기 와 전반기 중 현재 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	상환액	이자비용	반기말	유동	비유동

리스부채	3,850,216	-	1,018,631	(165,964)	(398,840)	74,074	4,378,117	1,252,008	3,126,109

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	상환액	이자비용	반기말	유동	비유동

리스부채	1,486,188	35,346	1,145,084	(437,826)	(367,223)	25,816	1,887,385	670,363	1,217,023

12. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	29,397,849	28,407,439

자본금	2,939,784,900	2,840,743,900

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	2,840,743,900	28,407,439	1,931,303,700	19,313,037

합병으로 인한 변동	-	-	305,000,000	3,050,000

전환상환우선주부채의 전환(주1)	-	-	484,440,200	4,844,402

전환사채의 전환(주2)	-	-	71,000,000	710,000

주식매수선택권 행사로 인한 증자	99,041,000	990,410	-	-

반기말	2,939,784,900	29,397,849	2,791,743,900	27,917,439

(주1) 지배기업이 발행하였던 전환상환우선부채는 2020년 2월 14일 전액 보통주로 전환되었습니다.(주2) 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사가 발행하였던 전환사채 중 일부가 2020년 3월 12일 보통주로 전환되었습니다.

13. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	19,127,043	18,228,165

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(2,094,609)	(2,176,051)

자기주식처분손실	(17,333)	(5,292)

해외사업환산차대	68,169	72,392

기타자본잉여금	45,567	45,567

주식선택권	-	72

전환권대가	2,842,398	-

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	21,070,637	17,264,255

(2) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	18,228,165	18,696

합병으로 인한 변동	-	5,877,616

전환상환우선주부채의 전환	-	9,996,107

전환사채의 전환	-	1,379,013

주식매수선택권 행사로 인한 증가	898,878	-

반기말	19,127,043	17,271,432

(3) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당반기	전반기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	2,176,051	1,148,673	-	-

합병전 주식매수청구권의 행사(합병 인수)	-	-	1,266,242	622,844

합병후 주식매수청구권의 행사	-	-	539,930	234,650

취득	-	-	486,777	348,679

처분	(81,442)	(43,000)	(116,898)	(57,500)

반기말	2,094,609	1,105,673	2,176,051	1,148,673

(4) 당반기와 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	-

합병으로 인한 변동	-	1,347,356

전환사채의 전환	-	(797,185)

전환사채의 발행	2,842,398	-

반기말	2,842,398	550,171

14. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	633,858	(2,987,915)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(2,987,915)	510,281

지배기업귀속 반기순이익(손실)	3,621,773	(3,278,546)

반기말금액	633,858	(2,768,265)

15. 주당이익(손실) (1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 반기순이익(손실)	1,159,617,799	3,621,773,257	(356,076,030)	(3,278,545,694)

가중평균유통보통주식수(주1)	27,367,068	27,319,630	26,861,098	25,324,422

기본주당이익(손실)	42	133	(13)	(129)

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당반기

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초의 유통주식	28,407,439	01.01~06.30	181	5,141,746,459

주식선택권의 행사	990,410	06.25~06.30	6	5,942,460

자기주식	1,105,673	01.01~06.30	177	(202,835,813)

합계	4,944,853,106

가중평균유통보통주식수 : 4,944,853,106 ÷ 181 = 27,319,630

② 전반기

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초의 유통주식	19,313,037	01.01~06.30	182	3,514,972,734

합병	3,050,000	01.22~06.30	161	491,050,000

전환상환우선주 전환	4,844,402	02.14~06.30	138	668,527,476

전환사채 일부전환	710,000	03.12~06.30	111	78,810,000

자기주식	1,148,673	01.22~06.30	126	(144,315,375)

합계	4,609,044,835

가중평균유통보통주식수 : 4,609,044,835 ÷ 182 = 25,324,422

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이있습니다

(단위: 원, 주)

구 분	당반기

3개월	누적

보통주 반기순이익	1,159,617,799	3,621,773,257

조정내역 :

전환사채이자비용	304,076,480	370,906,476

보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,463,694,279	3,992,679,733

발행된 가중평균유통보통주식수	27,367,068	27,319,630

조정내역 :

전환사채	7,722,008	4,735,596

주식선택권	684,210	558,379

보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	35,773,286	32,613,605

보통주 희석주당순이익	41	122

전반기에는 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,396,409	14,935,689	3,425,161	7,059,267

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

컨텐츠매출	5,055,610	11,031,203	2,990,069	5,771,945

상품매출	568,330	1,116,054	352,589	880,546

기타매출	772,469	2,788,432	82,503	406,776

합계	6,396,409	14,935,689	3,425,161	7,059,267

(3) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

한국	4,769,322	10,619,142	2,194,464	4,755,646

싱가포르	1,627,087	2,763,916	1,230,697	2,303,621

기 타	-	1,552,631	-	-

합계	6,396,409	14,935,689	3,425,161	7,059,267

(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	-	1,529,902	541,839	973,340

B사	1,176,455	2,310,789	418,580	798,460

17. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	907,204	1,843,336	870,038	1,954,090

퇴직급여	74,313	158,959	79,390	126,498

복리후생비	82,307	149,907	79,410	185,855

여비교통비	7,968	13,465	16,259	25,305

접대비	7,176	25,607	11,276	25,819

통신비	4,626	8,149	4,256	10,405

세금과공과	26,368	70,095	24,635	59,882

감가상각비	187,771	370,840	164,045	305,523

무형고정자산상각	647	1,450	1,088	2,176

지급임차료	17,444	29,369	9,313	11,347

보험료	46,254	79,046	17,213	34,501

차량유지비	5,810	10,782	4,245	9,817

운반비	3,733	5,358	918	6,209

지급수수료	97,034	212,980	192,940	315,672

광고선전비	2,062	4,511	5,318	5,808

기타	21,992	21,249	341,092	427,760

합계	1,492,709	3,005,103	1,821,436	3,506,667

18. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	31,468	51,211	28,711	101,642

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,298	2,621	(6,661)	2,719

외환차익	40,845	42,945	13,641	15,976

외화환산이익	-	238,447	(94,532)	187,551

합계	73,611	335,224	(58,840)	307,888

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	450,095	565,143	87,508	130,801

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	298,011

외환차손	-	36,029	26,909	98,901

외화환산손실	37,938	54,120	(63,237)	93,188

합계	488,033	655,292	51,180	620,901

19. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	10,895	21,390	-	-

채무면제이익	-	-	280,000	280,000

잡이익	46,403	102,075	111,042	139,593

합계	57,298	123,465	391,042	419,593

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	-	-	10,232	13,339

투자자산처분손실	-	-	48,556	48,556

리스자산해지손실	5,245	5,245	18,668	18,668

합병비용	-	-	-	2,125,665

잡손실	124,355	223,021	109,347	202,200

합계	129,600	228,266	186,803	2,408,428

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되 는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%입니다.

21. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금 등)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융부채총계	17,871,579	9,238,969

차감: 현금및현금성자산	8,002,059	(6,316,210)

순차입금	9,869,520	2,922,759

자본총계	24,151,049	16,740,085

총자본	34,020,569	19,662,844

자본조달비율	29%	15%

22. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 대여 및 차입에 대해 연결실체는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다.2) 이자율위험연결실체는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.3) 기타 시장가격 위험연결실체가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

23. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	14,202,227	843,606

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	8,002,059	6,316,210

매출채권및기타채권	5,236,914	3,445,631

기타금융자산	1,446,114	1,366,094

소계	14,685,087	11,127,936

금융자산 합계	28,887,314	11,971,541

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	3,692,041	2,918,753

장단기차입금	800,000	2,300,000

전환사채	8,831,421	-

기타금융부채	170,000	170,000

리스부채	4,378,116	3,850,216

소계	17,871,578	9,238,969

금융부채 합계	17,871,578	9,238,969

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	31,468	51,211	28,711	101,642

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	1,298	2,621	(6,661)	2,719

외환차익	상각후원가 측정	40,845	42,945	13,641	15,976

외화환산이익	상각후원가 측정	-	238,446	(94,532)	187,551

금융수익 소계	73,611	335,223	(58,841)	307,888

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	450,095	565,143	87,508	130,801

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	당기손익-공정가치 측정	-	-	-	298,011

외환차손	상각후원가 측정	-	36,029	26,909	98,901

외화환산손실	상각후원가 측정	37,938	54,120	(63,237)	93,188

금융비용 소계	488,033	655,292	51,180	620,901

순금융손익	(414,422)	(320,069)	(110,021)	(313,013)

총금융포괄손익	(414,422)	(320,069)	(110,021)	(313,013)

(3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	7,990,112	6,308,039

매출채권	5,232,570	3,431,474

기타채권	4,344	14,157

기타금융자산	15,648,341	2,209,700

합계	28,875,367	11,963,370

(주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

2) 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부가액	채권잔액	손상된 금액	장부가액

매출채권

만기일 미도래	4,874,598	(3,781)	4,870,817	3,221,573	(30,230)	3,191,343

일년 이내	361,753	-	361,753	240,131	-	240,131

일년 이상 경과	471,435	(471,435)	-	936,418	(936,418)	-

소계	5,707,786	(475,216)	5,232,570	4,398,122	(966,648)	3,431,474

기타채권

만기일 미도래	4,344	-	4,344	14,157	-	14,157

합계	5,712,130	(475,216)	5,236,914	4,412,279	(966,648)	3,445,631

당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	966,648	40,682

대손상각비(환입)	(127,925)	-

제각	(363,507)	-

반기말금액	475,216	40,682

(4) 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

( 당반기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 및 수준

수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타의금융자산	14,202,227	14,202,227

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	8,002,059	(주1)

매출채권및기타채권	5,236,914	(주1)

기타의금융자산	1,446,114	(주1)

소계	14,685,087	-

금융자산 합계	28,887,314	14,202,227

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	3,692,041	(주1)

단기차입금	800,000	(주1)

전환사채	8,831,421	(주1)

임대보증금	170,000	(주1)

리스부채	4,378,116	(주1)

소계	17,871,578	-

금융부채 합계	17,871,578	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

( 전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 및 수준

수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

MMF	843,606	843,606

소계	843,606	843,606

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,316,210	(주1)

매출채권및기타채권	3,445,631	(주1)

기타의금융자산	1,366,094	(주1)

소계	11,127,935	-

금융자산 합계	11,971,542	843,606

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	2,918,753	(주1)

단기차입금	2,300,000	(주1)

전환사채	-	(주1)

임대보증금	170,000	(주1)

리스부채	3,850,216	(주1)

소계	9,238,969	-

금융부채 합계	9,238,969	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

24. 우발부채 및 약정사항 (1) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

보증제공처	내용	금액	종류	금액	제공처

서울보증보험(주1)	이행보증	100,000	이행보증	-	엘지유플러스

서울보증보험(주2)	이행보증	1,161,000	이행보증	-	인터파크외

기술보증기금	지급보증	270,000	단기차입금	300,000	IBK기업은행

합계	1,531,000	합계	300,000

(주1) 지배기업의 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다.(주2) 지배기업은 종속회사 ㈜미디어앤아트를 위하여 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권과 관련하여 서울보증보험에 연대보증 1,161,000원을 제공하고있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

IBK기업은행	일반자금대출 등	800,000	800,000	-

25. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당반기	전기말

당사의 최대주주	㈜제이제이미디어웍스	㈜제이제이미디어웍스

피투자회사(당사 지분율 50%)	㈜에이펙스미디어	㈜에이펙스미디어

기타(최대주주의 관계회사)	-(주1)	㈜슈퍼문픽쳐스

기타(전환상환우선주부채의 투자자)	-(주2)	2010KIF-튜브IT

기타(전환상환우선주부채의 투자자)	-(주2)	HB벤쳐투자조합

기타(전환상환우선주부채의 투자자)	-(주2)	KONEX투자조합

개인	주주, 임원, 직원	주주, 임원, 직원

(주1) 전기 중 당사의 최대주주인 ㈜제이제이미디어웍스가 보유 중인 ㈜슈퍼문픽쳐스의 주식을 전부 처분함에 따라, 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 전환상환우선주부채가 모두 보통주로 전환됨에 따라, 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. 특수관계가 소멸되는 날까지 거래를 주석에 공시하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

㈜에이펙스미디어	방송매출	232,372	349,026	155,957	241,661

㈜슈퍼문픽쳐스	이자수익	-	-	14,488	14,488

2010KIF-튜브IT	이자비용	-	-	19,001	19,001

HB벤쳐투자조합	이자비용	-	-	19,001	19,001

KONEX투자조합	이자비용	-	-	14,251	14,251

합계	232,372	349,026	222,698	308,402

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기말	전기말

㈜에이펙스미디어	매출채권	316,067	294,455

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

무형자산 취득 관련 선급금의 감소	344,398	64,185

무형자산 취득 관련 매입채무의 감소	113,901	815,200

합병시 자기주식 취득	-	1,266,242

(2) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당반기 와 전반기 중 부 채의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	연결범위변동	비현금 변동	반기말

유동성대체	추가인식 등	기타 (주1)	상각	감소

단기차입금	2,300,000	(1,500,000)	-	-	-	-	-	800,000

전환사채	-	12,000,000	-	-	-	(3,644,100)	475,521	-	8,831,421

유동리스부채	812,034	(398,840)	-	838,814	-	-	-	-	1,252,008

비유동리스부채	3,038,182	-	-	(838,814)	1,018,631	74,074	(165,964)	3,126,109

재무활동 관련 총부채	6,150,216	10,101,160	-	-	1,018,631	(3,644,100)	549,595	(165,964)	14,009,538

(주1) 당반기 중 발행한 전환사채의 전환권대가 인식액 입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	연결범위변동	비현금 변동	반기말

유동성대체	추가인식 등	합병증가	상각	감소	전환

단기차입금	2,590,000	(305,492)	115,492	-	-	-	-	-	-	2,400,000

전환상환우선주부채	7,222,045	-	-	-	-	-	52,253	-	(7,274,298)	-

전환사채	-	-	-	-	-	1,076,642	8,747	-	(639,467)	445,922

유동리스부채	863,294	(361,038)	10,348	(559,745)	1,113,780	-	25,040	(421,316)	-	670,363

비유동리스부채	622,894	(6,185)	24,998	559,745	31,304	-	777	(16,510)	-	1,217,023

재무활동 관련 총부채	11,298,233	(672,715)	150,838	-	1,145,084	1,076,642	86,817	(437,826)	(7,913,765)	4,733,308