애니플러스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 6 기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 애니플러스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 애니플러스(이하 "지배기업"이라 함)는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다. 지배기업은 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 2024년 9월 30일 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 4,552,098천원입니다. 지배기업의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율21.35%)입니다.2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	싱가포르	2024.09.30	방송업	100.00	100.00

㈜미디어앤아트	대한민국	2024.09.30	전시 및 행사 대행	60.00	60.00

GROUNDSEESAW ASIA PTE. LTD.(주1)	싱가포르	2024.09.30	전시 및 행사 대행	100.00	-

㈜위매드	대한민국	2024.09.30	드라마 기획 및 제작	100.00	100.00

㈜로운컴퍼니씨앤씨	대한민국	2024.09.30	제조업	67.11	67.11

㈜로운랩스(주2)	대한민국	2024.09.30	정보통신업	71.43	71.43

㈜라프텔	대한민국	2024.09.30	컨텐츠 유통	56.38	56.38

㈜에이피얼라이언스(주4)	대한민국	2024.09.30	서비스업	0	100.0

㈜애니맥스브로드캐스팅코리아(주3)	대한민국	2024.09.30	방송업	100.0	100.0

(주1) ㈜미디어앤아트가 싱가포르에 당분기 중 신규 설립한 종속기업으로, ㈜ 미디어 앤아트의 보유 지분율입니다.(주2) ㈜로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업으로 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 보유 지분율입니다. (주3) 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사는 2024년 7월 24일에 주식회사 애니맥 스브로드캐스팅코리아로 조직변경하였습니다.(주4) (주)에이피얼라이언스는 2024년 8월 13일자로 ㈜애니플러스에 소규모 흡수 합병되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	11,988,004	3,522,707	8,465,297	7,185,474	1,839,808	2,217,324

㈜미디어앤아트	22,559,502	15,531,430	7,028,072	6,777,018	40,325	40,325

GROUNDSEESAW ASIA PTE. LTD.(주1)	2,381,684	656,613	1,725,071	0	(329,355)	(334,874)

㈜위매드	2,996,405	1,038,380	1,958,025	9,024,236	(425,409)	(425,409)

㈜로운컴퍼니씨앤씨	9,464,557	6,287,896	3,176,662	10,077,052	163,642	163,642

㈜로운랩스	60,381	236,416	(176,035)	531,964	104,897	104,897

㈜라프텔	17,703,717	6,324,560	11,379,157	25,476,962	3,575,427	3,575,427

㈜에이피얼라이언스	-	-	-	-	(6,471)	(6,471)

㈜애니맥스브로드캐스팅코리아	41,434,087	12,339,308	29,094,780	23,760,298	8,700,091	8,700,091

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주1) GROUNDSEESAW ASIA PTE. LTD.의 당분기손익은 설립 이후 금액 입니다.

② 전기 (단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	9,337,431	3,089,458	6,247,972	7,667,629	2,575,469	2,731,173

㈜미디어앤아트	10,310,565	3,322,817	6,987,748	7,966,108	2,071,444	2,071,444

㈜위매드	3,000,429	599,013	2,401,416	13,083,557	1,035,266	1,035,266

㈜로운컴퍼니씨앤씨	7,863,860	4,850,840	3,013,020	9,713,117	227,262	227,262

㈜로운랩스	24,702	305,635	(280,933)	357,996	(249,119)	(249,119)

㈜라프텔	11,752,158	4,608,363	7,143,795	21,922,193	1,654,218	1,630,739

주식회사 에이피얼라이언스(주1)	4,461,523	7,832	4,453,691	-	(3,001)	(3,001)

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주1)	26,876,687	6,481,999	20,394,688	3,415,305	833,621	833,621

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주1) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다.

② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

GROUNDSEESAW ASIA PTE. LTD.	당분기 중 신규 설립을 통해 종속기업으로 편입

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	25,545	6,681

요구불예금	38,820,198	26,994,207

합계	38,845,743	27,000,887

5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	15,022,943	6,118,963	21,141,906	13,636,437	2,976,137	16,612,575

매출채권대손충당금	(648,342)	(49,114)	(697,456)	(583,553)	(10,906)	(594,460)

미수금	1,745,943	-	1,745,943	833,691	-	833,691

미수금대손충당금	(450,000)	-	(450,000)	(480,000)	-	(480,000)

미수수익	93,578	-	93,578	33,272	-	33,272

합계	15,764,123	6,069,849	21,833,972	13,439,847	2,965,231	16,405,078

(2) 손상차손

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부가액	채권잔액	손상된 금액	장부가액

매출채권

만기일 미도래	17,314,723	(74,743)	17,239,980	15,665,353	(98,278)	15,567,075

1년 이내	3,241,854	(102,960)	3,138,893	399,729	-	399,729

1년 이상 경과	585,330	(519,753)	65,576	547,493	(496,182)	51,311

소계	21,141,906	(697,456)	20,444,450	16,612,575	(594,460)	16,018,115

기타채권

만기일 미도래	1,839,522	(450,000)	1,389,522	866,963	(480,000)	386,963

합계	22,981,428	(1,147,456)	21,833,972	17,479,538	(1,074,460)	16,405,078

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	594,460	507,348

연결범위변동	-	26,149

대손상각비	102,996	17,988

순외환차이	-	1,682

기말금액	697,456	553,168

(4) 당분기와 전분기 중 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	480,000	-

연결범위변동	-	-

대손상각비(환입)	(30,000)	-

순외환차이	-	-

기말금액	450,000	-

6. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	2,417,783	2,817,176

미완성제작	358,986	372,518

합계	2,776,769	3,189,694

7. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	공구와기구	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산	합 계

취득원가	266,526	465,688	2,679,340	720,058	902,314	35,239	2,663,423	11,663,031	19,395,620

감가상각누계액	-	(46,569)	(1,560,252)	(635,455)	(528,647)	(35,239)	(1,228,196)	(5,829,978)	(9,864,336)

장부금액	266,526	419,119	1,119,088	84,603	373,667	-	1,435,227	5,833,053	9,531,284

연결실체는 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험 및 화재배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	공구와기구	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산	합 계

취득원가	266,526	465,688	2,214,622	720,058	903,814	35,239	2,058,308	9,531,430	16,195,684

감가상각누계액	-	(37,837)	(1,217,157)	(539,077)	(450,526)	(32,507)	(1,423,672)	(3,796,249)	(7,497,025)

장부금액	266,526	427,851	997,465	180,981	453,288	2,732	634,635	5,735,181	8,698,659

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	공구와기구	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산	합 계

기초	266,526	427,851	997,465	180,981	453,288	2,732	634,635	5,735,181	8,698,659

취득	-	-	453,866	-	-	-	1,028,318	17,179	1,499,363

처분	-	-	-	-	(1,000)	-	(4,350)	-	(5,350)

감가상각비	-	(8,732)	(333,383)	(96,378)	(78,321)	(2,732)	(242,262)	(2,290,106)	(3,051,914)

대체	-	-	1,141	-	(300)	-	18,885	2,370,800	2,390,526

기말	266,526	419,119	1,119,088	84,603	373,667	-	1,435,227	5,833,053	9,531,284

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	공구와기구	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산	합 계

기초	2,451,584	439,493	1,358,983	309,485	250,048	20,175	463,897	3,454,389	8,748,055

연결범위변동	-	-	(87,468)	-	-	(7,906)	(22,504)	520,619	402,741

취득	7,014	-	120,134	-	263,255	-	277,663	549,511	1,217,576

처분	-	-	-	-	-	(2,736)	(60,000)	(101,827)	(164,563)

감가상각비	-	(8,732)	(299,650)	(96,378)	(68,041)	(5,891)	(163,600)	(1,292,900)	(1,935,191)

대체	-	-	10	-	-	-	799	11,010	11,819

기말	2,458,598	430,761	1,092,010	213,107	445,262	3,643	496,255	3,140,802	8,280,438

8. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

취득원가	134,820,896	702,017	11,763,852	63,570,393	1,754,293	212,611,451

상각및손상누계액	(73,767,332)	(329,369)	(1,751,678)	13,883	(10,016)	(75,844,513)

장부금액	61,053,564	372,648	10,012,173	63,584,276	1,744,277	136,766,938

(전기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

취득원가	113,332,862	475,569	11,872,886	63,970,647	1,669,343	191,321,307

상각및손상누계액	(62,840,831)	(222,241)	(958,339)	(400,254)	(4,680)	(64,426,345)

장부금액	50,492,031	253,328	10,914,547	63,570,393	1,664,662	126,894,961

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

기초	50,492,031	253,328	10,914,547	63,570,393	1,664,662	126,894,960

취득	22,906,770	199,671	-	13,883	2,747,322	25,867,647

상각	(13,711,919)	(80,085)	(902,373)	-	(2,723)	(14,697,099)

대체	1,172,227	(360)	-	-	(2,664,984)	(1,493,118)

환율변동효과	194,455	94	-	-	-	194,549

기말	61,053,564	372,648	10,012,173	63,584,276	1,744,277	136,766,938

(전분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	고객관계	영업권	기타무형자산	합계

기초	23,479,876	329,775	4,686,662	40,747,156	1,112,023	70,355,492

연결범위변동	9,330,797	141	-	-	2,447,277	11,778,215

취득	17,842,293	8,100	-	28,421,294	2,115,791	48,387,478

상각	(8,116,784)	(64,578)	(371,584)	-	(3,611)	(8,556,557)

대체	3,888,865	-	-	-	(3,888,865)	-

환율변동효과	97,218	(356)	-	-	-	96,862

기말	46,522,265	273,081	4,315,078	69,168,450	1,782,617	122,061,490

9. 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜에이펙스미디어	대한민국	정보서비스	50.0	161,285	50.0	180,478

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기말

㈜에이펙스미디어	180,478	(19,193)	-	161,285

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기말

㈜에이펙스미디어	193,574	-	(11,760)	181,814

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

관계기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당분기손익	총포괄손익

㈜에이펙스미디어	614,618	292,047	322,571	207,810	(38,386)	(38,386)

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

관계기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	전분기손익	총포괄손익

㈜에이펙스미디어	602,307	241,350	360,957	312,323	(23,520)	(23,520)

10. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율	당분기말	전기말	최종만기

단기차입금	국민은행	기술보증기금대출	-	-	1,800,000	-

신한은행	일반자금대출	4.28%	1,980,000	1,980,000	2024-11-07

신한은행	일반자금대출	4.81%	1,602,000	1,602,000	2024-11-07

기업은행	일반자금대출	4.89%	700,000	700,000	2025-03-31

기업은행	일반자금대출	4.90%	690,000	690,000	2025-03-31

기업은행	일반자금대출	5.56%	1,470,000	-	2025-07-25

특수관계자(대표이사)	일반자금대출	-	-	124,145	-

단기차입금 소계	6,442,000	6,896,145

장기차입금	기업은행	일반자금대출	5.33%	430,000	430,000	2026-08-02

산업은행(주1)	일반자금대출	6.40%	10,000,000	10,000,000	2026-06-22

IBK캐피탈	일반자금대출	-	-	3,000,000	-

신한캐피탈(주1)	일반자금대출	7.30%	5,000,000	6,000,000	2026-06-19

장기차입금 소계	15,430,000	19,430,000

장단기 차입금 계	21,872,000	26,326,145

전환사채	제3회 무보증 사모 전환사채	0%	2,878,210	3,206,899	2026-09-29

제4회 무보증 사모 전환사채	0%	16,970,717	15,639,149	2028-04-21

제5회 무보증 사모 전환사채	0%	8,980,636	-	2027-04-22

전환사채 계	28,829,562	18,846,048

차입금 합계	50,701,562	45,172,193

(주1) 장기차입금에 대해서는 지배회사보유 종속기업의 주식이 담보(담보설정액 산업은행 13,200백만원, 신한캐피탈 55억원)로 설정되어 있습니다.

11. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

권면금액	40,800,000	29,700,000

전환권조정	(11,970,438)	(10,853,952)

소계	28,829,562	18,846,048

유동성대체	(19,848,927)	(3,206,899)

차감계	8,980,636	15,639,149

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제3회 무보증 사모 전환사채(주1)	제4회 무보증 사모 전환사채	제5회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 최초발행금액	25,000,000,000원	25,000,000,000원	12,000,000,000원

누적 전환 및 상환금액	18,200,000,000원	-	-

잔여사채 액면금액	6,800,000,000원	25,000,000,000원	12,000,000,000원

발행일	2021-09-29	2023-04-21	2024-04-22

만기일	2026-09-29	2028-04-21	2027-04-22

표면이자율	0%	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%	1%(연복리)

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환조건	전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,692원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,157원으로 함.(주2)	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,367원으로 함.

리픽싱조건	1)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함2) 시가하락으로 인한 조정	1)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함2) 시가하락으로 인한 조정	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함

전환청구기간	2022년 9월 29일 ~ 2026년 8월 29일	2024년 4월 21일 ~ 2028년 3월 21일	2026년 10월 22일 ~ 2027년 3월 22일

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	2023년 9월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	2025년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	2026년 10월 22일 및 이후 매 3개월에해당되는 날

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부	사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부	사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 조기상환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 매도청구권은 파생상품 자산(당기손익-공정가치측정금융자산)로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(주1) 보고기간말 현재 제3회차 전환사채 182억원이 전환되어 68억원 잔액이 있으며, 연결실체의 옵션행사 후 보유분 30억원으로 인해 당분기말 현재 제3회차 전환사채의 잔액은 38억원 입니다.(주2) 제4회차 전환사채의 전환가액은 2024년 7월 22일에 3,829원에서 3,157원으로 조정되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권	320,275	1,433,275

파생상품부채	조기상환청구권	8,312,827	8,325,410

12. 전환상환우선주부채종속기업인 주식회사 미디어앤아트는 2024년 7월 4일 전환상환우선주 5,000주를 발행하였습니다.(1) 당분기 중 전환상환우선주부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초잔액	-

전환상환우선주 발행	4,890,606

당분기말 잔액	4,890,606

(2) 당분기 중 발행한 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

납입일	2024년 07월 03일

발행일	2024년 07월 04일

존속기간	2034년 07월 04일

발행주식수	전환상환우선주 5,000주

발행가액	1주당 2,250,000원

우선배당률	1%

배당의성격	참가적, 누적적

전환청구기간	발행일로부터 1개월 경과한 날로부터 존속기간 말일 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주이나 특약으로 전환비율 조정가능

상환청구기간	발행일로부터 4년 경과한 날로부터 존속기간까지

상환가액	발행금액을 기준으로 경과일수에 대하여 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자를 가산하고 기 지급한 배당금을 차감한 금액

(3) 보고기간말 현재 전환상환우선주부채와 관련한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말

파생상품부채	조기상환청구권	3,024,779

전환권	3,334,613

13. 퇴직급여(1) 확정급여제도종속회사 중 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사와 ㈜라프텔은 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 일부 연금은 기금에 적립되어 외부기관에 의해 운영되고 있습니다.14. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	4,355,663	4,195,563

차량운반구	1,477,390	1,539,618

합계	5,833,053	5,735,181

사용권자산은 연결재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	4,195,563	-	2,357,238	(38,338)	(2,158,800)	4,355,664

차량운반구	1,539,618	-	69,078	-	(131,306)	1,477,390

합계	5,735,181	-	2,426,316	(38,338)	(2,290,106)	5,833,053

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	감가상각비	기말

부동산	3,039,179	505,470	190,741	-	(1,186,630)	2,548,760

차량운반구	415,210	-	384,928	(101,827)	(106,270)	592,042

합계	3,454,389	505,470	575,669	(101,827)	(1,292,900)	3,140,802

당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 포함된 사용권자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	315,172	938,891	248,802	720,302

판매비와관리비	523,779	1,351,215	217,441	572,598

합 계	838,951	2,290,106	466,243	1,292,900

리스부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,845,147	2,475,771

비유동	2,797,051	3,111,199

합계	5,642,197	5,586,970

리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	상환액	이자비용	기말	유동	비유동

리스부채	5,586,970	-	2,077,461	(2,052)	(2,319,426)	299,245	5,642,197	2,845,147	2,797,051

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	증가	감소	상환액	이자비용	기말	유동	비유동

리스부채	3,848,761	455,801	477,346	(59,515)	(1,538,002)	91,637	3,276,028	1,715,199	1,560,829

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	2,158,800	1,186,630

차량운반구	131,306	106,270

소계	2,290,106	1,292,900

단기리스료	86,290	20,520

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	18,171	18,638

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,244백만원(전분기: 1,577백 만원)입니다.

15. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	45,520,979	45,186,656

자본금	4,552,097,900	4,518,665,600

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	4,518,665,600	45,186,656	4,164,626,300	41,646,263

전환사채의 전환(주1)	33,432,300	334,323	354,039,300	3,540,393

기말	4,552,097,900	45,520,979	4,518,665,600	45,186,656

(주1) 연결실체가 발행한 제2, 3회 전환사채 중 당분기 9억원(전분기 77억원) 이 보통주로 전환되었습니다.

16. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,978,228	13,978,032

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(1,962,976)	(1,962,976)

자기주식처분손익	120,414	120,414

해외사업환산차대	669,902	295,697

주식선택권	802,922	336,116

기타자본잉여금	(469,430)	(478,000)

전환권대가	8,274,282	6,221,081

기타자본	(1,199,310)	(1,199,310)

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	22,313,435	18,410,456

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	13,978,032	45,814,000

전환사채의 전환	1,000,196	8,164,032

이익잉여금 대체	(40,000,000)

기말	14,978,228	13,978,032

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	1,962,976	1,036,173	1,962,976	1,036,173

처분	-	-	-	-

분기말	1,962,976	1,036,173	1,962,976	1,036,173

(4) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,221,081	4,048,827

전환사채의 전환	(193,451)	(1,476,224)

전환사채의 발행	2,246,652	5,247,019

전환사채의 상환	-	(2,098,537)

분기말	8,274,282	5,721,085

17. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	80,278,437	69,961,013

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	69,961,013	21,301,399

지배기업귀속 분기순이익(손실)	10,414,058	1,624,151

자본잉여금 이입	103,366	40,000,000

배당	(200,000)	(200,000)

순확정급여재측정요소	-	(13,236)

분기말금액	80,278,437	62,712,314

18. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 분기순이익(손실)	4,360,229,408	10,414,058,282	91,185,676	1,624,151,442

가중평균유통보통주식수(주1)	44,484,806	44,406,716	44,150,483	43,523,167

기본주당이익(손실)	98	235	2	37

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기3개월>

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	45,186,656	07.01~09.30	92	4,157,172,352

전환사채 전환	334,323	07.01~09.30	92	30,757,716

자기주식	1,036,173	(95,327,916)

합계	4,092,602,152

가중평균유통보통주식수 : 4,092,602,152÷92 = 44,484,806

구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 45,186,656 01.01~09.30 274 12,381,143,744 전환사채 전환 334,323 03.05~09.30 210 70,207,830 자기주식 1,036,173 (283,911,402) 합계 12,167,440,172 가중평균유통보통주식수 : 12,167,440,172÷274 = 44,406,716 ② 전분기3개월> 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 41,646,263 07.01~09.30 92 3,831,456,196 전환사채 전환 148,588 07.01~09.30 92 13,670,096 전환사채 전환 222,882 07.01~09.30 92 20,505,144 전환사채 전환 772,200 07.01~09.30 92 71,042,400 전환사채 전환 222,882 07.01~09.30 92 20,505,144 전환사채 전환 501,484 07.01~09.30 92 46,136,528 전환사채 전환 148,588 07.01~09.30 92 13,670,096 전환사채 전환 111,441 07.01~09.30 92 10,252,572 전환사채 전환 74,294 07.01~09.30 92 6,835,048 전환사채 전환 836,550 07.01~09.30 92 76,962,600 전환사채 전환 501,484 07.01~09.30 92 46,136,528 분기말 유통주식 4,157,172,352 자기주식 1,036,173 07.01~09.30 (95,327,916) 합계 4,061,844,436 가중평균유통보통주식수 : 4,061,844,436÷92 = 44,150,483 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 41,646,263 01.01~09.30 273 11,369,429,799 전환사채 전환 148,588 01.02~09.30 272 40,415,936 전환사채 전환 222,882 01.03~09.30 271 60,401,022 전환사채 전환 772,200 01.04~09.30 270 208,494,000 전환사채 전환 222,882 01.20~09.30 254 56,612,028 전환사채 전환 501,484 02.02~09.30 242 120,857,644 전환사채 전환 148,588 02.03~09.30 240 35,661,120 전환사채 전환 111,441 02.28~09.30 215 23,959,815 전환사채 전환 74,294 03.17~09.30 198 14,710,212 전환사채 전환 836,550 04.06~09.30 178 148,905,900 전환사채 전환 501,484 04.14~09.30 170 85,252,280 분기말 유통주식 12,164,699,756 자기주식 1,036,173 (282,875,229) 합계 11,881,824,527 가중평균유통보통주식수 : 11,881,824,527÷273 = 43,523,167 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다 당분기 및 전분기에는 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 38,619,901 98,671,736 38,916,961 82,669,437 (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출 23,348,105 66,364,375 17,952,563 43,784,220 상품매출 5,758,406 16,230,935 6,679,118 17,701,416 기타매출 9,513,390 16,076,426 14,285,279 21,183,800 합계 38,619,901 98,671,736 38,916,961 82,669,437 (3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 한국 33,610,672 79,177,768 34,542,166 72,421,594 싱가포르 597,018 7,193,711 2,444,273 6,976,511 기 타 4,412,211 12,300,257 1,930,521 3,271,332 합계 38,619,901 98,671,736 38,916,961 82,669,437 20. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,041,933 9,382,045 2,681,321 7,437,215 퇴직급여 295,212 885,588 194,610 670,507 복리후생비 228,014 891,672 436,756 1,072,377 여비교통비 113,701 316,197 58,025 118,405 접대비 112,991 298,437 77,668 129,068 통신비 12,428 38,083 15,365 39,552 세금과공과 306,553 487,727 39,021 163,157 감가상각비 655,182 1,597,249 331,425 905,292 무형고정자산상각 329,877 973,076 146,630 439,773 지급임차료 39,488 257,449 135,487 343,396 보험료 126,573 382,585 63,569 220,908 차량유지비 12,660 34,225 7,324 26,046 운반비 190,063 340,743 8,651 24,786 지급수수료 209,195 1,378,764 1,926,977 3,447,200 광고선전비 265,694 455,790 226,084 548,900 대손상각비 (15,928) 76,446 3,696 17,988 주식보상비용 223,331 734,075 825,693 1,069,015 기타 244,816 826,703 183,356 675,747 합계 6,391,783 19,356,855 7,361,659 17,349,333 21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 488,345 1,004,325 276,438 705,335 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (27,300) 14,560 (3,671) - 파생상품평가이익 512,021 1,223,069 73,724 263,807 외환차익 154,751 386,816 118,012 323,140 외화환산이익 (290,151) 307,566 256,785 511,989 배당금수익 - 52,300 - 43,671 합계 837,667 2,988,636 721,288 1,847,942 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,492,394 4,263,427 1,379,400 3,110,956 파생상품평가손실 1,525 2,346,421 588,650 5,078,102 기타금융비용 - 579,271 579,271 외환차손 58,750 473,611 178,344 364,717 외화환산손실 (329,297) 458,319 185,137 257,360 합계 1,223,373 7,541,778 2,910,802 9,390,407 22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 949 - 8,627 종속기업투자주식처분이익 - - 267,950 267,950 대손충당금 환입 10,000 30,000 사용권자산해지이익 - - - 1,543 잡이익 16,853 133,099 43,484 176,381 합 계 26,853 164,048 311,434 454,502 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - 6,000 사용권자산해지손실 - - 10,986 10,986 유형자산처분손실 300 1,457 - - 지분법손실 - 19,193 - 11,760 사채상환손실 - - 3,593,001 3,593,001 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 180,435 342,565 18,141 107,215 잡손실 (151,414) 13,211 94,769 277,793 합 계 29,321 376,425 3,716,897 4,006,755 23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 당분기 20.67%(전분기 : 40.1% ) 입니다. 24. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타금융자산 25,476,046 - 13,069,063 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,664,485 5,664,485 3,992,490 3,992,490 단기금융상품(주1) 12,318,176 - 3,948,779 - 파생상품자산 2,778,023 2,778,023 3,514,857 3,514,857 임차보증금(주1) 2,005,086 - 1,382,903 - 기타투자자산(주1) 2,710,275 - 230,034 - 현금및현금성자산(주1) 38,845,743 - 27,000,887 - 매출채권및기타채권(주1) 21,833,972 - 16,405,078 - 금융자산 합계 86,155,760 8,442,509 56,475,028 7,507,347 금융부채 : 기타금융부채 14,702,220 - 7,560,313 - 파생상품부채 14,672,220 14,672,220 7,490,313 7,490,313 임대보증금(주1) 30,000 - 70,000 - 매입채무및기타채무(주1) 34,144,486 - 15,897,546 - 장단기차입금(주1) 21,872,000 - 26,326,145 - 전환사채(주1) 33,720,169 - 18,846,048 - 리스부채(주1) 5,642,197 - 5,586,970 - 금융부채 합계 110,081,072 14,672,220 74,217,022 7,490,313 (주1) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 공정가치로 측정되지 않아 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 상각후원가 측정 488,345 1,004,325 276,438 705,335 배당금수익 상각후원가 측정 - 52,300 - 43,671 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 (27,300) 14,560 (3,671) - 파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 512,021 1,223,069 73,724 263,807 외환차익 상각후원가 측정 154,751 386,816 118,012 323,140 외화환산이익 상각후원가 측정 (290,151) 307,566 256,785 511,989 금융수익 소계 837,667 2,988,636 721,288 1,847,942 금융비용: 이자비용 상각후원가 측정 1,492,394 4,263,427 1,379,400 3,110,956 기타금융비용 당기손익-공정가치 측정 - - 579,271 579,271 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 측정 1,525 2,346,421 588,650 5,078,102 외환차손 상각후원가 측정 58,750 473,611 178,344 364,717 외화환산손실 상각후원가 측정 (329,297) 458,319 185,137 257,360 금융비용 소계 1,223,373 7,541,778 2,910,802 9,390,407 순금융손익 (385,706) (4,553,142) (2,189,514) (7,542,465) 총금융포괄손익 (385,706) (4,553,142) (2,189,514) (7,542,465) (3) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,664,485 1,770,840 3,893,645 5,664,485 파생상품자산 2,778,023 - - 2,778,023 2,778,023 합계 8,442,509 1,770,840 - 6,671,669 8,442,509 공정가치측정 금융부채 - 파생상품부채 14,672,220 - - 14,672,220 14,672,220 합계 14,672,220 - - 14,672,220 14,672,220 (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,992,490 2,098,845 - 1,893,645 3,992,490 파생상품자산 3,514,857 - - 3,514,857 3,514,857 합계 7,507,347 2,098,845 - 5,408,502 7,507,347 공정가치측정 금융부채 파생상품부채 7,490,313 - - 7,490,313 7,490,313 합계 7,490,313 - - 7,490,313 7,490,313 2) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,893,645 3 순자산평가 재무정보 등 파생상품자산 2,778,023 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 14,672,220 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,893,645 3 순자산평가 재무정보 등 파생상품자산 3,514,857 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 7,490,313 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 25. 파생상품(1) 파생상품자산 지배기업이 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option), 종속기업인 (주)라프텔이 발행한 전환우선주 매도청구권(Call option)을 파생상품자산으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가이익(손실) 증가(감소) 기말 금액 전환사채 매도청구권 1,433,275 (1,113,000) 320,275 전환우선주 매도청구권 2,081,582 376,167 2,457,748 합계 3,514,856 (736,833) 2,778,023 (2) 파생상품부채 지배기업이 발행한 전환사채와 관련한 조기상환청구권(Put option), 종속기업 (주) 미디어앤아트가 발행한 전환상환우선주의 조기상환청구권((Put option) 및 전환권 을 파생상품부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가손실(이익) 증가(감소) 기말 금액 전환사채 조기상환청구권 7,490,313 161,914 660,600 8,312,827 전환상환우선주 조기상환청구권 - - 3,024,779 3,024,779 전환상환우선주 전환권 - - 3,334,614 3,334,614 합계 7,490,313 161,914 7,019,993 14,672,220 26. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 보증제공처 내용 금액 서울보증보험 이행보증 1,505,000 서울보증보험 지급보증 4,978,300 서울보증보험 공탁 및 계약보증 203,670 신용보증기금 대출보증 4,286,500 개인(지배기업 대표이사) 연대보증 1,922,400 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (3) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 대출금액 일반자금대출 신한은행 3,582,000 3,582,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 신한캐피탈 5,500,000 5,000,000 일반자금대출 기업은행 3,290,000 3,290,000 (4) 지배기업은 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 지배기업에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사기간 2024년 1월 1일 이후 대상주식 리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함 행사대금 콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함) 콜옵션행사대금 지급일 콜옵션 행사일로부터 30일 이내 콜옵션행사주식의 소유권 이전일 콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날 27. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 연결실체와의 관계 ㈜제이제이미디어웍스 지배기업의 최대주주 ㈜에이펙스미디어 관계기업 개인 주주, 임원, 직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ㈜에이펙스미디어 방송매출 58,762 127,355 66,938 277,347 합계 58,762 127,355 66,938 277,347 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기말 전기말 ㈜에이펙스미디어 매출채권 171,265 121,647 (4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내역 당분기말 전기말 제공 사유 개인(지배기업 대표이사) 연대보증 1,922,400 1,922,400 신한은행 차입금에 대한 연대보증 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 무형자산 취득 관련 매입채무의 증가(감소) (939,158) 3,973,037 장기성외상매출금의 유동성대체 1,709,940 423,342 기타무형자산 방영권대체 1,744,068 3,888,865 전환사채 자본전환등 629,490 2,088,966 전환사채 유동성 대체 18,658,513 - 리스부채 유동성 대체 67,320 81,290 (2) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기와 전분기 중 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 연결범위변동 비현금 변동 분기말 유동성대체 추가인식 등 전환권조정 상각 감소 단기차입금 6,896,145 (454,145) - - - - - - 6,442,000 장기차입금 19,430,000 (4,000,000) - - - - - - 15,430,000 유동전환사채 3,206,899 - 18,658,513 363,612 (4,089,794) 2,339,186 (629,490) 19,848,927 비유동전환사채 15,639,149 12,000,000 - (18,658,513) - - - - 8,980,636 전환상환우선주 - 11,250,000 - - (6,359,393) - - - 4,890,607 유동리스부채 2,475,771 (344,756) - 611,520 244,433 - 10,842 (152,663) 2,845,147 비유동리스부채 3,111,199 (1,733,473) - (611,520) 1,592,798 - 224,940 213,107 2,797,051 재무활동 관련 총부채 50,759,163 16,717,626 - - (4,158,551) (4,089,794) 2,574,968 (569,046) 61,234,366 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 연결범위변동 비현금 변동 분기말 유동성대체 추가인식 등 기타 상각 감소 단기차입금 10,180,965 (430,820) - - - - - - 9,750,145 장기차입금 288,100 18,988,500 (276,600) - - - - - 19,000,000 유동전환사채 12,415,686 (8,076,784) - - - - 846,470 (2,088,966) 3,096,406 비유동전환사채 - 25,000,000 - - - (10,501,725) 717,628 - 15,215,903 유동리스부채 1,796,488 - - (81,290) - - - 1,715,199 비유동리스부채 2,052,272 (1,538,002) 455,801 81,290 477,346 - 91,637 (59,515) 1,560,829 재무활동 관련 총부채 26,733,512 33,942,894 179,201 - 477,346 (10,501,725) 1,655,735 (2,148,482) 50,338,482 29. 합병주식회사 애니플러스와 주식회사 에이피얼라이언스는 2024년 8월 12일을 합병기일(합병등기일 2024년 8월 13일)로 하여 소규모 합병을 하였습니다.주식회사 에이피얼라이언스(피합병법인) 지분을 100% 소유하고 있던 주식회사 애니플러스(합병회사)는 합병비율 1:0 으로 흡수합병 하였으며, 본 합병으로 인하여 신주발행은 하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 6 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 24,129,069,169 16,902,186,134 현금및현금성자산 10,728,939,669 4,701,474,782 매출채권 및 기타채권 8,316,481,761 7,194,987,485 기타유동금융자산 3,886,145,561 3,045,948,346 재고자산 1,153,704,605 1,172,271,074 기타유동자산 43,797,573 787,504,447 비유동자산 147,738,181,127 143,332,101,064 비유동매출채권 및 기타채권 2,763,399,968 1,255,077,305 기타비유동금융자산 4,239,445,756 5,481,350,245 종속기업 및 관계기업 투자주식 98,897,349,301 98,885,382,420 유형자산 2,760,847,077 3,721,142,691 무형자산 39,077,139,025 33,989,148,403 자산총계 171,867,250,296 160,234,287,198 부채 유동부채 55,173,296,014 21,808,276,620 매입채무 및 기타채무 18,755,614,568 7,549,120,205 단기차입금 3,582,000,000 3,582,000,000 전환사채(유동) 22,121,197,341 5,253,856,146 기타유동금융부채 8,561,188,000 1,771,485,100 유동 리스부채 970,166,929 902,846,500 미지급법인세 192,378,660 726,727,040 유동성충당부채 6,150,000 6,087,100 기타 유동부채 984,600,516 2,016,154,529 비유동부채 31,744,401,000 56,958,159,045 장기차입금(사채 포함), 총액 19,000,000,000 19,000,000,000 비유동 리스부채 1,148,263,207 1,870,041,519 전환사채(비유동) 8,980,635,783 15,639,148,778 기타비유동금융부채 604,284,000 114,051,266 비유동충당부채 118,132,433 18,537,596,233 이연법인세부채 1,893,085,577 1,797,321,249 부채총계 86,917,697,014 78,766,435,665 자본 자본금 4,552,097,900 4,518,665,600 기타자본구성요소 22,363,234,143 19,314,087,061 이익잉여금(결손금) 58,034,221,239 57,635,098,872 자본총계 84,949,553,282 81,467,851,533 자본과부채총계 171,867,250,296 160,234,287,198 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,491,565,387 27,014,836,336 9,418,790,426 26,038,213,812 매출원가 5,652,989,449 16,548,158,461 4,693,576,529 13,609,152,812 매출총이익 3,838,575,938 10,466,677,875 4,725,213,897 12,429,061,000 판매비와관리비 1,596,834,738 5,054,490,931 2,247,281,165 4,992,266,144 영업이익(손실) 2,241,741,200 5,412,186,944 2,477,932,732 7,436,794,856 금융수익 501,524,939 2,097,648,746 350,315,052 1,346,174,896 금융비용 1,496,203,280 7,004,708,748 2,591,530,865 8,851,720,108 기타수익 5,402,758 7,505,113 20,832,786 98,147,509 기타비용 181,952,871 344,317,071 2,263,931,818 2,353,045,483 법인세비용차감전순이익(손실) 1,070,512,746 168,314,984 (2,006,382,113) (2,323,648,330) 법인세비용(수익) (85,761,525) (230,807,383) 289,121,446 25,060,406 분기순이익(손실) 1,156,274,271 399,122,367 (2,295,503,559) (2,348,708,736) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26 9 (53) (54) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 26 9 (53) (54) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,164,626,300 49,119,667,270 15,768,605,217 69,052,898,787 분기순이익(손실) (2,348,708,736) (2,348,708,736) 전환사채의 발행 전환사채의 전환권 행사 354,039,300 10,921,991,549 11,276,030,849 자본잉여금 이익잉여금 대체 (40,000,000,000) 40,000,000,000 합병 2023.09.30 (기말자본) 4,518,665,600 20,041,658,819 53,419,896,481 77,980,220,900 2024.01.01 (기초자본) 4,518,665,600 19,314,087,061 57,635,098,872 81,467,851,533 분기순이익(손실) 399,122,367 399,122,367 전환사채의 발행 2,246,651,988 2,246,651,988 전환사채의 전환권 행사 33,432,300 815,314,512 848,746,812 자본잉여금 이익잉여금 대체 합병 (12,819,418) (12,819,418) 2024.09.30 (기말자본) 4,552,097,900 22,363,234,143 58,034,221,239 84,949,553,282 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 9,612,726,777 12,144,544,784 분기순이익(손실) 399,122,367 (2,348,708,736) 당기순이익조정을 위한 가감 14,040,642,507 16,733,958,407 법인세비용 조정 (230,807,383) 25,060,406 감가상각비에 대한 조정 1,079,810,278 803,909,718 무형자산상각비에 대한 조정 8,045,127,183 5,887,012,757 대손상각비(환입) (55,097,101) (427,880,910) 외화환산손실 조정 144,646,204 173,074,823 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 342,565,000 107,215,000 배당금수익 (52,300,000) (43,670,500) 이자비용 조정 4,210,913,854 2,817,471,140 이자수익에 대한 조정 (477,756,347) (456,472,445) 외화환산이익 조정 (75,251,031) (323,166,949) 사채상환손실 2,245,625,857 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (14,560,000) 파생금융자산평가이익 조정 (1,223,069,350) (310,865,150) 주식보상비용(환입) 조정 579,271,130 파생상품평가손실 2,346,421,200 5,078,102,400 기타금융비용 579,271,130 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,251,813,419) (1,063,296,613) 매출채권의 감소(증가) (2,336,167,892) (331,186,905) 미수금의 감소(증가) 5,158,382 선급금의 감소(증가) 736,178,508 231,504,441 선급비용의 감소 (증가) 7,528,366 (1,552,753) 재고자산의 감소(증가) 18,566,469 99,233,834 매입채무의 증가(감소) (46,387,265) (521,358,898) 미지급금의 증가(감소) (604,074,058) 29,021,474 미지급비용의 증가(감소) (1,061,916) 105,980,125 선수금의 증가(감소) (1,035,587,399) (678,905,230) 선수수익의 증가(감소) 4,033,386 3,967,299 배당금수취(영업) 52,300,000 43,670,500 이자수취 136,006,142 355,518,651 이자지급(영업) (975,399,980) (304,020,015) 법인세납부 (788,130,840) (1,272,577,410) 투자활동현금흐름 (14,728,919,780) (58,922,462,043) 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 감소 7,374,923,260 단기금융상품의 감소 980,335,486 합병으로인한 현금유입 3,942,641 보증금의 감소 3,000,000 20,000,000 대여금의 회수 2,000,000,000 단기금융상품의 증가 (812,599,022) (7,334,680,160) 종속기업 투자자산의 취득 (13,883,410) (46,600,000,000) 유형자산의 취득 (7,440,000) (157,500,000) 무형자산의 취득 (11,699,488,955) (12,090,206,643) 보증금의 증가 (10,000,000) (35,000,000) 대여금의 증가 (2,000,000,000) 기타무형자산의 취득 (2,372,786,520) 기타투자자산의 취득 (800,000,000) (99,998,500) 재무활동현금흐름 11,130,056,085 38,167,749,619 전환사채 발행 12,000,000,000 25,000,000,000 장기차입금의 증가 4,000,000,000 19,000,000,000 장기차입금의 상환 (4,000,000,000) 전환사채의 상환 (5,047,990,000) 주식발행초과금 감소 (14,377,090) 주식의 발행 (1,061,246) 리스부채의 상환 (868,882,669) (769,883,291) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,027,464,887 (8,519,913,246) 기초현금및현금성자산 4,701,474,782 13,386,651,218 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 13,601,805 90,254,394 기말현금및현금성자산 10,728,939,669 4,866,737,972 5. 재무제표 주석 제 7 기 분기말 2024년 09월 30일 현재 제 6 기 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 애니플러스 1. 당사의 개요주식회사 애니플러스(이하 "당사")는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다. 당사는 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다.2024년 9월 30일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 4,552,098천원입니다. 당사의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율 21.35%)입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 단, 지분상품의 범주에 속하지 아니하는 종속기업투자주식(특정금전신탁)은 기업회계기준서 제 1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 4,188 - 요구불예금 10,724,752 4,701,475 합계 10,728,940 4,701,475 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 8,371,137 2,787,625 11,158,762 7,310,046 1,265,984 8,576,030 매출채권대손충당금 (54,786) (24,225) (79,011) (123,202) (10,906) (134,108) 미수금 - 2,985 2,985 미수수익 131 131 5,158 5,158 합계 8,316,482 2,763,400 11,079,882 7,194,987 1,255,077 8,450,065 (2) 손상차손보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부가액 채권잔액 손상된 금액 장부가액 매출채권 만기일 미도래 8,371,137 (54,786) 8,316,351 7,120,836 (55,543) 7,065,294 1년 이내 2,787,625 (24,225) 2,763,400 716,762 (5,591) 711,171 1년 이상 경과 - - - 738,432 (72,975) 665,457 소 계 11,158,762 (79,011) 11,079,751 8,576,030 (134,108) 8,441,922 기타채권 만기일 미도래 131 - 131 8,143 - 8,143 합 계 11,158,893 (79,011) 11,079,882 8,584,173 (134,108) 8,450,065 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 134,108 1,604,766 대손상각비(환입) (55,097) (427,881) 기말 79,011 1,176,885 6. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,142,186 1,171,907 미완성제작 11,519 364 합계 1,153,705 1,172,271 7. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 취득원가 18,875 350,604 1,190,784 4,098,644 140,800 5,799,708 감가상각누계액 (18,875) (249,448) (804,135) (1,921,816) (44,587) (3,038,861) 장부금액 - 101,156 386,650 2,176,828 96,213 2,760,847 당사는 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험 및 화재배상책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 취득원가 18,875 343,164 1,190,784 3,986,570 140,800 5,680,194 감가상각누계액 (16,143) (197,997) (625,559) (1,095,885) (23,467) (1,959,051) 장부금액 2,732 145,168 565,225 2,890,685 117,333 3,721,143 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 기초금액 2,732 145,168 565,225 2,890,685 117,333 3,721,143 취득 - 7,440 - 112,075 - 119,515 처분 - - - - - - 감가상각비 (2,732) (51,452) (178,575) (825,931) (21,120) (1,079,810) 기말금액 - 101,156 386,650 2,176,828 96,213 2,760,847 (전분기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 기초금액 6,375 203,021 797,835 1,629,210 - 2,636,440 취득 - 11,500 5,200 222,583 140,800 239,283 처분 - - - - - - 감가상각비 (2,732) (50,731) (178,271) (555,749) (16,427) (787,483) 기말금액 3,643 163,789 624,764 1,296,044 124,373 2,212,613 8. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 취득원가 75,264,446 438,540 1,355,012 77,057,998 감가상각누계액 (37,752,617) (228,242) - (37,980,859) 장부금액 37,511,829 210,298 1,355,012 39,077,139 (전기말) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 취득원가 62,760,047 438,540 726,293 63,924,880 상각누계액 (29,742,195) (193,537) - (29,935,731) 장부금액 33,017,852 245,003 726,293 33,989,148 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초금액 33,017,852 245,003 726,293 33,989,148 취득액 11,699,489 - 2,372,787 14,072,275 대체 804,910 - (1,744,068) (939,158) 무형자산상각비 (8,010,422) (34,705) - (8,045,127) 분기말금액 37,511,829 210,298 1,355,012 39,077,139 (전분기) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초금액 20,072,463 319,511 1,098,734 21,490,709 취득액 14,414,394 8,100 1,640,750 16,063,244 대체 2,203,585 - (2,203,585) - 무형자산상각비 (5,825,057) (61,956) - (5,887,013) 분기말금액 30,865,385 265,655 535,899 31,666,940 9. 종속기업및관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD. 싱가포르 2024.09.30 방송업 100.00 1,759,414 100.00 1,759,414 ㈜미디어앤아트 대한민국 2024.09.30 전시 및 행사 대행 60.00 554,205 60.00 554,205 ㈜위매드 대한민국 2024.09.30 드라마제작 100.00 2,133,050 100.00 2,133,050 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 대한민국 2024.09.30 제조업 67.11 3,013,883 67.11 3,000,000 ㈜라프텔 대한민국 2024.09.30 컨텐츠유통 56.38 43,531,375 56.38 43,531,375 ㈜에이피얼라이언스(주1) 대한민국 2024.09.30 서비스업 - - 100.00 23,766,000 ㈜애니맥스브로드캐스팅코리아(주2) 대한민국 2024.09.30 방송업 100.00 47,900,421 100.00 24,136,338 소계 98,892,349 98,880,382 (관계기업) ㈜에이펙스미디어 대한민국 2024.09.30 정보서비스 50.00 5,000 50.00 5,000 합계 98,897,349 98,885,382 (주1) 주식회사 에이피얼라이언스는 2024년 8월 13일자로 주식회사 애니플러스에 흡수합병되었습니다. 합병 과정에서 주식회사 애니플러스의 종속기업투자주식이 (주)에이피얼라이언스가 보유하고 있던 애니맥스 주식의 장부금액인 23,764백만원 만큼 반영되어 증가하였습니다.(주2) 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사는 2024년 7월 24일에 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아로 조직변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD. 11,988,004 3,522,707 8,465,297 7,185,474 1,839,808 2,217,324 ㈜미디어앤아트 22,559,502 15,531,430 7,028,072 6,777,018 40,325 40,325 ㈜위매드 2,996,405 1,038,380 1,958,025 9,024,236 (425,409) (425,409) ㈜로운컴퍼니씨앤씨 9,464,557 6,287,896 3,176,662 10,077,052 163,642 163,642 ㈜라프텔 17,703,717 6,324,560 11,379,157 25,476,962 3,575,427 3,575,427 ㈜애니맥스브로드캐스팅코리아(주1) 40,151,263 12,071,197 28,080,066 23,760,298 7,685,377 7,685,377 ㈜에이펙스미디어 614,618 292,047 322,571 207,810 (38,386) (38,386) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (주1) 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사는 2024년 7월 24일에 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아로 조직변경하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD. 10,144,609 4,411,621 5,732,988 7,667,629 2,575,469 2,731,173 ㈜미디어앤아트 9,657,111 3,112,038 6,545,073 7,966,108 2,071,444 2,071,444 ㈜위매드 10,873,612 8,219,649 2,653,963 13,083,557 1,035,266 1,035,266 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 11,601,203 8,498,324 3,102,879 9,713,117 227,262 227,262 ㈜라프텔 10,864,543 4,629,165 6,235,379 21,922,193 1,654,218 1,630,739 ㈜에이피얼라이언스(주1) 4,462,010 4,971 4,457,039 (3,001) (3,001) 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주1) 26,960,373 8,549,962 18,410,411 3,415,305 833,621 833,621 ㈜에이펙스미디어 669,936 306,309 363,627 312,303 (23,520) (23,520) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주1) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다. 10. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 최종만기일 단기차입금 신한은행 일반자금대출 4.28% 1,980,000 1,980,000 2024-11-07 신한은행 일반자금대출 4.81% 1,602,000 1,602,000 2024-11-07 소 계 3,582,000 3,582,000 - 장기차입금 산업은행(주1) 일반자금대출 6.40% 10,000,000 10,000,000 2026-06-22 IBK캐피탈 일반자금대출 - - 3,000,000 - 신한캐피탈(주1) 일반자금대출 7.30% 5,000,000 6,000,000 2026-06-19 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 일반자금대출 4.60% 4,000,000 - 2026-05-22 소 계 19,000,000 19,000,000 - 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 0% 5,150,481 5,253,856 2026-09-29 제4회 무보증 사모 전환사채 0% 16,970,717 15,639,149 2028-04-21 제5회 무보증 사모 전환사채 0% 8,980,636 - 2027-04-22 소 계 31,101,833 20,893,005 - 차입금 합계 53,683,833 43,475,005 - (주1) 장기차입금에 대해서는 당사보유 주식이 담보(담보설정액 산업은행 13,200백만원, 신한캐피탈 55억원)로 설정되어 있습니다. (2) 전환사채보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 권면금액 43,800,000 32,700,000 전환권조정 (12,698,167) (11,806,995) 합계 31,101,833 20,893,005 유동성대체 (22,121,197) (5,253,856) 차감후 8,980,636 15,639,149 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 제5회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 최초발행금액 25,000,000,000원 25,000,000,000원 12,000,000,000원 누적 전환 및 상환금액 18,200,000,000원 - - 잔여사채 액면금액 6,800,000,000원 25,000,000,000원 12,000,000,000원 발행일 2021-09-29 2023-04-21 2024-04-22 만기일 2026-09-29 2028-04-21 2027-04-22 표면이자율 0% 0% 0% 만기보장수익률 0% 0% 1%(연복리) 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환조건 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,692원으로 함. 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,157원으로 함.(주1) 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,367원으로 함. 리픽싱조건 1)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함2) 시가하락으로 인한 조정 1)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함2) 시가하락으로 인한 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일 2024년 4월 21일부터 2028년 3월 21일 2026년 10월 22일부터 2027년 3월 22일 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2023년 9월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 2025년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 2026년 10월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 조기상환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 매도청구권은 파생상품 자산(당기손익-공정가치측정금융자산)로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (주1) 제4회차 전환사채의 전환가액은 2024년 7월 22일에 3,829원에서 3,157원으로 조정되었습니다.보고기간말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 파생상품자산 매도청구권 320,275 1,433,275 파생상품부채 조기상환청구권 9,165,472 8,325,410 11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 11-1) 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,925,831 2,570,516 차량운반구 250,997 320,168 합계 2,176,828 2,890,685 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.2) 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 당분기말 부동산 2,570,516 112,075 - (756,760) 1,925,831 차량운반구 320,168 - (69,171) 250,997 합계 2,890,684 112,075 - (825,931) 2,176,828 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 전분기말 부동산 1,366,633 86,302 - (500,117) 952,818 차량운반구 262,577 136,281 - (55,632) 343,226 합 계 1,629,210 222,583 - (555,749) 1,296,044 당분기와 전분기 중 손익계산서에 포함된 사용권자산 상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 105,262 309,161 103,609 292,846 판매비와관리비 172,257 516,771 89,920 262,902 합 계 277,519 825,931 193,529 555,749 11-2) 리스부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 970,167 902,847 비유동 1,148,263 1,870,042 합계 2,118,430 2,772,889 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 당분기말 유동 비유동 리스부채 2,772,888 106,278 - (868,883) 108,146 2,118,429 970,167 1,148,263 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 전반기말 유동 비유동 리스부채 1,730,602 218,963 - (769,883) 35,784 1,215,467 459,036 756,431 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 부동산 756,760 500,117 차량운반구 69,171 55,632 소계 825,931 555,749 단기리스료 2,750 10,500 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 970 1,790 당분기 중 리스의 총 현금유출은 869백만원(전분기: 770백만원)입니다. 12. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 45,520,979 45,186,656 자본금 4,552,097,900 4,518,665,600 (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 4,518,665,600 45,186,656 4,164,626,300 41,646,263 전환사채의 전환(주1) 33,432,300 334,323 354,039,300 3,540,393 기말 4,552,097,900 45,520,979 4,518,665,600 45,186,656 (주1) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 중 9억이 당분기 중 보통주로 전환되었습니다. 13. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,978,228 13,978,032 감자차익 1,100,000 1,100,000 자기주식 (1,962,976) (1,962,976) 자기주식처분이익 120,414 120,414 전환권대가 8,877,734 6,828,783 재매입손실 (749,568) (749,568) 지분법자본변동 (598) (598) 합계 22,363,234 19,314,087 (2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 13,978,032 45,814,000 전환사채의 전환 1,000,196 8,164,032 이익잉여금 대체 - (40,000,000) 기말 14,978,228 13,978,032 (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 금액 자기주식수 금액 자기주식수 기초 1,962,976 1,036,173 1,962,976 1,036,173 처분 - - - - 기말 1,962,976 1,036,173 1,962,976 1,036,173 (4) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,828,783 4,048,827 전환사채의 전환 2,246,652 (1,476,224) 전환사채의 발행 (184,881) 5,247,019 기말 8,890,553 7,819,622 14. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 58,034,221 57,635,099 (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 57,635,099 15,768,605 당기순이익(손실) 399,122 (2,348,709) 자본잉여금 이입 - 40,000,000 기말금액 58,034,221 53,419,896 15. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익(손실) 1,156,274,271 399,122,367 (2,295,503,559) (2,348,708,736) 가중평균유통보통주식수 44,484,806 44,406,716 44,150,483 43,523,167 기본주당이익(손실) 26 9 (52) (54) (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당분기3개월> 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 45,186,656 07.01~09.30 92 4,157,172,352 전환사채 전환 334,323 07.01~09.30 92 30,757,716 자기주식 1,036,173 (95,327,916) 합계 4,092,602,152 가중평균유통보통주식수 : 4,092,602,152÷92 = 44,484,806 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 45,186,656 01.01~09.30 274 12,381,143,744 전환사채 전환 334,323 03.05~09.30 210 70,207,830 자기주식 1,036,173 (283,911,402) 합계 12,167,440,172 가중평균유통보통주식수 : 12,167,440,172÷274 = 44,406,716② 전분기3개월> 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 41,646,263 07.01~09.30 92 3,831,456,196 전환사채 전환 148,588 07.01~09.30 92 13,670,096 전환사채 전환 222,882 07.01~09.30 92 20,505,144 전환사채 전환 772,200 07.01~09.30 92 71,042,400 전환사채 전환 222,882 07.01~09.30 92 20,505,144 전환사채 전환 501,484 07.01~09.30 92 46,136,528 전환사채 전환 148,588 07.01~09.30 92 13,670,096 전환사채 전환 111,441 07.01~09.30 92 10,252,572 전환사채 전환 74,294 07.01~09.30 92 6,835,048 전환사채 전환 836,550 07.01~09.30 92 76,962,600 전환사채 전환 501,484 07.01~09.30 92 46,136,528 분기말 유통주식 4,157,172,352 자기주식 1,036,173 07.01~09.30 (95,327,916) 합계 4,061,844,436 가중평균유통보통주식수 : 4,061,844,436÷92 = 44,150,483 구분 주식수(주) 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 41,646,263 01.01~09.30 273 11,369,429,799 전환사채 전환 148,588 01.02~09.30 272 40,415,936 전환사채 전환 222,882 01.03~09.30 271 60,401,022 전환사채 전환 772,200 01.04~09.30 270 208,494,000 전환사채 전환 222,882 01.20~09.30 254 56,612,028 전환사채 전환 501,484 02.02~09.30 242 120,857,644 전환사채 전환 148,588 02.03~09.30 240 35,661,120 전환사채 전환 111,441 02.28~09.30 215 23,959,815 전환사채 전환 74,294 03.17~09.30 198 14,710,212 전환사채 전환 836,550 04.06~09.30 178 148,905,900 전환사채 전환 501,484 04.14~09.30 170 85,252,280 분기말 유통주식 12,164,699,756 자기주식 1,036,173 (282,875,229) 합계 11,881,824,527 가중평균유통보통주식수 : 11,881,824,527÷273 = 43,523,167 (2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 당사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으나 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 산출하지 않았습니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 9,491,565 27,014,836 9,418,790 26,038,214 기타 - - - - 총 수익 9,491,565 27,014,836 9,418,790 26,038,214 한 시점에 인식하는 수익 3,781,791 12,479,018 4,254,960 11,383,095 기간에 걸쳐 인식하는 수익 5,709,775 14,535,818 5,163,831 14,655,119 (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠매출 7,625,648 21,517,134 7,199,791 18,427,095 상품매출 1,822,176 5,199,574 2,218,372 7,610,491 기타매출 43,742 298,128 627 627 합 계 9,491,565 27,014,836 9,418,790 26,038,214 (3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 한국 5,254,189 20,710,626 7,492,596 22,527,183 싱가포르 270,126 1,926,884 250,547 691,118 기타 3,967,251 4,377,326 1,675,647 2,819,913 합계 9,491,565 27,014,836 9,418,790 26,038,214 (4) 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 컨텐츠, 상품, 기타매출 2,124,605 4,331,057 1,669,329 2,811,692 B사 컨텐츠 1,527,054 5,245,868 1,762,143 5,223,875 17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 812,453 2,735,774 822,528 2,557,657 퇴직급여 116,303 399,785 78,368 252,801 복리후생비 47,651 138,778 151,181 292,097 여비교통비 8,819 32,494 14,156 32,819 접대비 29,065 92,208 5,585 9,356 통신비 3,316 9,221 5,007 13,420 세금과공과 47,954 137,124 3,942 76,012 감가상각비 190,846 572,342 109,194 320,710 지급임차료 647 1,437 1,913 2,813 보험료 66,095 204,218 12,569 109,062 차량유지비 8,404 21,430 4,203 10,386 운반비 2,765 7,236 6,567 14,506 지급수수료 127,629 411,382 350,338 837,780 광고선전비 7,124 10,395 2,112 4,644 대손상각비(환입) 18,252 (55,097) - (427,881) 무형자산상각비 21,228 62,185 20,652 61,956 주식보상비용 - - 579,271 579,271 기타 88,282 273,580 79,696 244,857 합 계 1,596,835 5,054,491 2,247,281 4,992,266 18. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 230,275 477,756 88,601 456,472 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (27,300) 14,560 (3,671) - 파생상품이익 512,021 1,223,069 120,782 310,865 배당금수익 - 52,300 - 43,671 외환차익 101,158 254,712 46,898 212,000 외화환산이익 (314,630) 75,251 97,706 323,167 합계 501,525 2,097,649 350,315 1,346,175 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,508,798 4,210,914 1,284,561 2,817,471 외환차손 42,871 302,727 32,723 203,801 외화환산손실 (56,991) 144,646 106,326 173,075 파생상품평가손실 1,525 2,346,421 588,650 5,078,102 기타금융비용 - - 579,271 579,271 합계 1,496,203 7,004,709 2,591,531 8,851,720 19. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 5,403 7,505 20,833 98,148 합계 5,403 7,505 20,833 98,148 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 180,435 342,565 18,305 107,215 사채상환손실 - - 2,245,626 2,245,626 잡손실 1,518 1,752 1 205 합계 181,953 344,317 2,263,932 2,353,045 20. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 당분기 (-)137.13%(전분기 : (-)1.08%)입니다. 21. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타금융자산 8,125,591 - 8,527,299 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,464,485 4,464,485 3,992,490 3,992,490 단기금융상품(주1) - - 167,736 - 파생상품자산 2,778,023 2,778,023 3,514,857 3,514,857 임차보증금(주1) 883,083 - 852,215 - 현금및현금성자산(주1) 10,728,940 - 4,701,475 - 매출채권및기타채권(주1) 11,079,882 - 8,450,065 - 금융자산 합계 29,934,413 7,242,509 21,678,838 7,507,347 금융부채: 기타금융부채 9,165,472 - 20,309,081 - 파생상품부채 9,165,472 9,165,472 8,325,410 8,325,410 장기미지급금(주1) - - 11,983,671 - 매입채무및기타채무(주1) 18,755,615 - 7,549,120 - 장단기차입금(주1) 22,582,000 - 22,582,000 - 전환사채(주1) 31,101,833 - 20,893,005 - 리스부채(주1) 2,118,430 - 2,772,888 - 금융부채 합계 83,723,350 9,165,472 74,106,094 8,325,410 (주1) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 공정가치로 측정되지 않아 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 상각후원가 측정 230,275 477,756 88,601 456,472 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 - 52,300 - 43,671 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 (27,300) 14,560 (3,671) - 파생상품평가이익 상각후원가 측정 512,021 1,223,069 120,782 310,865 외환차익 상각후원가 측정 101,158 254,712 46,898 212,000 외화환산이익 상각후원가 측정 (314,630) 75,251 97,706 323,167 금융수익 소계 501,525 2,097,649 350,315 1,346,175 금융비용: 이자비용 상각후원가 측정 1,508,798 4,210,914 1,284,561 2,817,471 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 측정 1,525 2,346,421 588,650 5,078,102 외환차손 상각후원가 측정 42,871 302,727 32,723 203,801 외화환산손실 상각후원가 측정 (56,991) 144,646 106,326 173,075 기타금융비용 당기손익-공정가치 측정 - - 579,271 579,271 금융비용 소계 3,997,725 7,004,709 2,591,531 8,851,720 순금융손익 (3,496,200) (4,907,060) (2,241,216) (7,505,545) 총금융포괄손익 (3,496,200) (4,907,060) (2,241,216) (7,505,545) (3) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,464,485 1,770,840 - 2,693,645 4,464,485 파생상품자산 2,778,023 - 2,778,023 2,778,023 합계 7,242,509 1,770,840 - 5,471,669 7,242,509 공정가치측정 금융부채 파생상품부채 9,165,472 - - 9,165,472 9,165,472 합계 9,165,472 - - 9,165,472 9,165,472 (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,992,490 2,098,845 - 1,893,645 3,992,490 파생상품자산 3,514,857 - - 3,514,857 3,514,857 합계 7,507,347 2,098,845 - 5,408,502 7,507,347 공정가치측정 금융부채 파생상품부채 8,325,410 - - 8,325,410 8,325,410 합계 8,325,410 - - 8,325,410 8,325,410 2) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,693,645 3 순자산 등 재무정보 등 파생상품자산 2,778,023 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 9,165,472 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,693,645 3 순자산 등 재무정보 등 파생상품자산 3,514,857 3 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 8,325,410 3 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 22. 파생상품(1) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option), 종속기업((주)라프텔)이 발행한 전환우선주 관련 매도청구권(Call option)을 파생상품자산으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가이익(손실) 증가(감소) 기말 금액 전환사채 매도청구권 1,433,275 (1,113,000) - 320,275 전환우선주 매도청구권 2,081,582 376,167 - 2,457,748 합계 3,514,856 (736,833) - 2,778,023 (2) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 조기상환청구권(Put option)을 파생상품부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가손실(이익) 증가(감소) 기말 금액 전환사채 조기상환청구권 8,325,410 179,462 660,600 9,165,472 합계 8,325,410 179,462 660,600 9,165,472 23. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 당사의 최대주주 ㈜제이제이미디어웍스 ㈜제이제이미디어웍스 종속기업 ㈜위매드 ㈜위매드 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD. PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD. ㈜미디어앤아트 ㈜미디어앤아트 GROUNDSEESAW ASIA PTE. LTD.(주2) ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜라프텔 ㈜라프텔 ㈜로운랩스(주1) ㈜로운랩스(주1) ㈜애니맥스브로드캐스팅코리아(주3) 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주3) - 주식회사 에이피얼라이언스(주4) 관계기업 ㈜에이펙스미디어 ㈜에이펙스미디어 ㈜네고컴퍼니(주1) 주주, 임원, 직원 개인 개인 (주1) 종속기업 (주)로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업입니다. (주2) 당사의 종속기업 (주)미디어앤아트의 종속기업으로 당분기 신규 설립하였습니다.(주3) 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사는 2024년 7월 24일에 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아로 조직변경하였습니다.(주4) 주식회사 에이피얼라이언스는 2024년 8월 13일에 주식회사 애니플러스에 흡수합병되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 수익 1,952,052 1,952,052 250,547 691,118 비용 32,639 32,639 - (427,881) ㈜에이펙스미디어 수익 58,762 127,355 66,938 277,347 ㈜위매드 비용 - - 8,066 30,121 ㈜라프텔 수익 5,314,580 5,314,580 1,762,143 5,223,875 비용 1,997 1,997 - - 애니맥스브로드캐스팅코리아 비용 65,355 65,355 - - ㈜로운컴퍼니씨앤씨 수익 20,484 20,484 - 14,352 비용 32,049 32,049 193,008 481,490 합 계 7,590,540 7,590,540 2,280,702 6,290,421 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE., LTD. 2,497,512 2,137 1,607,104 - ㈜에이펙스미디어 209,715 - 121,647 - ㈜라프텔 571,877 90,487 691,187 90,487 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 - 14,976 72,615 77,000 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 - - 5,000 29,295 합계 3,279,104 107,600 2,497,553 196,782 대손충당금 - - (78,021) - 순 장부금액 3,279,104 107,600 2,419,532 196,782 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 구분 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 - 4,000,000 - 4,000,000 차입금 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 구분 ㈜위매드 - 2,000,000 (2,000,000) - 대여금 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 - 3,000,000 - 3,000,000 전환사채 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 지분거래 종류 금액 종속기업 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 추가출자 13,883 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 지분거래 종류 금액 종속기업 주식회사 에이피얼라이언스 지분취득 23,766,000 종속기업 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 지분취득 24,136,338 (6) 보고기간말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 당분기말 전기말 제공 사유 ㈜미디어앤아트 연대보증 700,000 700,000 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증 ㈜위매드 연대보증 - 2,518 ㈜위매드의 차량리스에 대한 연대보증 등 100,000 100,000 ㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등 (7) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내역 당분기말 전기말 제공 사유 대표이사 연대보증 1,922,400 1,922,400 신한은행 차입금에 대한 연대보증 24. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송중인 사건은 없습니다.(2) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 보증제공처 내용 금액 서울보증보험 이행보증 100,000 서울보증보험 지급보증 70,000 신용보증기금 대출보증 1,782,000 개인(대표이사) 연대보증 1,922,400 (3) 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 당분기말 전기말 제공 사유 ㈜미디어앤아트 연대보증 700,000 700,000 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증 ㈜위매드 연대보증 - 2,158 ㈜위매드의 차량리스에 대한 연대보증 등 100,000 100,000 ㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등 (4) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 대출금액 일반자금대출 신한은행 3,582,000 3,582,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 신한캐피탈 5,500,000 5,000,000 (5) 당사는 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 당사에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사기간 2024년 1월 1일 이후 대상주식 리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함 행사대금 콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함) 콜옵션행사대금 지급일 콜옵션 행사일로부터 30일 이내 콜옵션행사주식의 소유권 이전일 콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날 (주1) 리디(주)의 매수청구권에 대한 약정 내용은 당사의 매도청구권과 동일함 25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 무형자산 취득 관련 매입채무의 증가(감소) (939,158) 3,973,037 장기외상매출금의 유동성대체 1,709,940 153,392 기타무형자산 방영권대체 1,744,068 - 전환사채의 자본전환 629,490 3,165,289 전환사채의 유동성대체 18,658,513 - 리스부채 유동성 대체 67,320 349,149 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 추가인식 전환권조정 상각 전환 단기차입금 3,582,000 - - - - - - 3,582,000 장기차입금 19,000,000 - - - - - - 19,000,000 유동전환사채 5,253,856 - 18,658,513 363,612 (3,864,480) 2,339,186 (629,490) 22,121,197 비유동전환사채 15,639,149 12,000,000 (18,658,513) - - - - 8,980,636 유동리스부채 902,847 - 67,320 - - - - 970,167 비유동리스부채 1,870,042 (868,883) (67,320) 106,278 - 108,146 - 1,148,263 재무활동 관련 총부채 46,247,893 11,131,117 - 469,890 (3,864,480) 2,447,332 (629,490) 55,802,263 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 추가인식 전환권조정 상각 전환 단기차입금 3,980 - - - - - - 3,980,000 장기차입금 - 19,000,000 - - - - - 19,000,000 유동전환사채 12,415,686 (5,047,990) - - - 870,428 (3,165,289) 5,072,835 비유동전환사채 - 25,000,000 - - (10,501,725) 717,628 - 15,215,903 유동리스부채 808,185 - (349,149) - - - - 459,036 비유동리스부채 922,417 (769,883) 349,149 218,963 - 35,784 - 756,431 재무활동 관련 총부채 14,150,268 38,182,127 - 218,963 (10,501,725) 1,623,841 (3,165,289) 44,484,205 26. 합병주식회사 애니플러스와 주식회사 에이피얼라이언스는 2024년 8월 12일을 합병기일(합병등기일 2024년 8월 13일)로 하여 소규모 합병을 하였습니다.주식회사 에이피얼라이언스(피합병법인) 지분을 100% 소유하고 있던 주식회사 애니플러스(합병회사)는 합병비율 1:0 으로 흡수합병 하였으며, 본 합병으로 인하여 신주발행은 하지 않았습니다.합병과 관련하여 인수한 주식회사 에이피얼라이언스의 순자산 공정가치와 감소한 종속회사투자주식의 차이 12,819천원은 기타자본잉여금 으로 반영하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기ㆍ분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.25 주식매수선택권행사 보통주 990,410 100 1,010 (*주1) 2022.03.14 전환권행사 보통주 900,900 100 1,554 제2회차(*주2) 2022.03.15 전환권행사 보통주 965,250 100 1,554 제2회차(*주2) 2022.03.16 전환권행사 보통주 2,175,029 100 1,554 제2회차(*주2) 2022.03.17 전환권행사 보통주 77,220 100 1,554 제2회차(*주2) 2022.03.17 전환권행사 보통주 128,700 100 1,554 제2회차(*주2) 2022.03.31 전환권행사 보통주 128,700 100 1,554 제2회차(*주2) 2022.05.02 전환권행사 보통주 193,050 100 1,554 제2회차(*주2) 2022.08.09 전환권행사 보통주 772,200 100 1,554 제2회차(*주2) 2022.11.09 전환권행사 보통주 772,200 100 1,554 제2회차(*주2) 2022.11.22 유상증자(제3자배정) 보통주 3,497,726 100 2,859 (*주3) 2022.11.22 전환권행사 보통주 245,170 100 2,692 제3회차(*주4) 2022.11.28 전환권행사 보통주 111,441 100 2,692 제3회차(*주4) 2022.11.29 전환권행사 보통주 89,153 100 2,692 제3회차(*주4) 2022.12.01 전환권행사 보통주 334,323 100 2,692 제3회차(*주4) 2022.12.02 전환권행사 보통주 371,470 100 2,692 제3회차(*주4) 2022.12.05 전환권행사 보통주 445,765 100 2,692 제3회차(*주4) 2022.12.15 전환권행사 보통주 668,646 100 2,692 제3회차(*주4) 2022.12.22 전환권행사 보통주 371,471 100 2,692 제3회차(*주4) 2023.01.02 전환권행사 보통주 148,588 100 2,692 제3회차(*주4) 2023.01.03 전환권행사 보통주 222,882 100 2,692 제3회차(*주4) 2023.01.04 전환권행사 보통주 772,200 100 1,554 제2회차(*주2) 2023.01.20 전환권행사 보통주 222,882 100 2,692 제3회차(*주4) 2023.02.01 전환권행사 보통주 501,484 100 2,692 제3회차(*주4) 2023.02.03 전환권행사 보통주 148,588 100 2,692 제3회차(*주4) 2023.02.28 전환권행사 보통주 111,441 100 2,692 제3회차(*주4) 2023.03.17 전환권행사 보통주 74,294 100 2,692 제3회차(*주4) 2023.04.06 전환권행사 보통주 836,550 100 1,554 제2회차(*주2) 2023.04.14 전환권행사 보통주 501,484 100 2,692 제3회차(*주4) 2024.03.05 전환권행사 보통주 334,323 100 2,692 제3회차(*주4) (*주1) 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행일은 2021년 6월 25일이며, 신주상장일은 2021년 7월 09일입니다. (*주2) 2021.03.12일에 당사가 발행한 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. (*주3) 2022.11.21일(주금납입일)에 유상증자하여 제3자배정(주식회사 리디) 하였습니다. (*주4) 2021.09.29일에 당사가 발행한 제3회 무기명 무보증 사모 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증전환사채 제3회 2021.09.29 2026.09.29 25,000,000,000 보통주 2022.09.29 ~ 2026.08.29 100 2,692 3,800,000,000 1,411,589 - 무기명식무보증전환사채 제4회 2023.04.21 2028.04.21 25,000,000,000 보통주 2024.04.21 ~ 2028.03.21 100 3,157 25,000,000,000 7,918,910 - 무기명식무보증전환사채 제5회 2024.04.22 2027.04.22 12,000,000,000 보통주 2026.10.22 ~ 2027.03.22 100 3,367 12,000,000,000 3,564,003 - 합 계 - - - 62,000,000,000 - - - - 40,800,000,000 12,894,502 - *주1) 제2회차 전환사채는 2023년 4월 6일자로 전액 전환되었습니다. *주2) 제3회차 전환사채는 2023년 8월 29일에 당사 및 종속회사가 콜옵션을 행사함에 따라 80억원이 상환되었습니다. *주3) 제4회차 전환사채의 전환가액은 2024년 7월 22일에 3,829원에서 3,157원으로 조정되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 당사는 본 보고서 작성 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 당사는 본 보고서 작성 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 채무층권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 애니플러스2회차 회사채 사모 2021.03.12 12,000,000,000 0 - 2026.03.12 전액전환 - 애니플러스3회차 회사채 사모 2021.09.29 25,000,000,000 0 - 2026.09.29 일부전환 - 애니플러스4회차 회사채 사모 2023.04.21 25,000,000,000 0 - 2028.04.21 - - 애니플러스5회차 회사채 사모 2024.04.22 12,000,000,000 0 - 2027.04.22 - - 합 계 - - - 74,000,000,000 - - - - - ※ 주식회사 애니플러스는 2021년 3월 12일에 제2회차, 21년 9월 29일에 제3회차, 23년 4월 21일에 제4회차, 24년 4월 22일에 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 모든 사채의 권면총액의 합은 740억원이며, 만기일은 각각 2026년 3월 12일, 2026년 9월 29일, 2028년 4월 21일, 2027년 4월 22일입니다.*주2) 제2회차 ~ 제4회차 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자는 지급하지 않는 조건입니다. 제5회차 사채의 경우 표면이자율은 0%이며, 만기이자율(만기보장보장수익률)은 1%입니다.*주3) 제3회차 전환사채는 2023년 8월 29일에 당사 및 종속회사가 콜옵션을 행사하여 80억원이 상환되었습니다. 이후 2024년 6월 7일에 당사가 콜옵션을 통해 취득한 해당 자기사채 50억원을 전량 소각하였습니다. 이에 2024년 6월 30일 기준 50억원이 소각되고 252억원이 전환되었으므로 미전환액은 438억원이며 미상환사채는 408억원입니다. 제2회차 전환사채는 전액 전환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식무보증전환사채 2 2021.03.12 사업 경쟁력 강화 및신규사업을 위한 운영자금 12,000 신규사업투자 및무형자산취득 12,000 - 무기명식무보증전환사채 3 2021.09.29 사업 경쟁력 강화 및신규사업을 위한 운영자금 25,000 종속기업지분취득 25,000 - 무기명식무보증전환사채 4 2023.04.21 사업 경쟁력 강화 및타법인 증권 취득자금 25,000 타법인 증권 취득 25,000 - 무기명식무보증전환사채 5 2024.04.22 사업 경쟁력 강화 및신규사업을 위한 운영자금 12,000 신규사업투자 및운영자금 12,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무제표 재작성 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사(합병법인) 상호 주식회사 애니플러스 소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 28층(여의도동, 쓰리아이에프씨) 대표이사 전승택 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사(피합병법인) 상호 주식회사 에이피얼라이언스 소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 7층(여의도동, 투아이에프씨) 대표이사 전승택 법인구분 비상장법인 2) 합병 배경- 본 합병의 목적은 합병회사인 주식회사 애니플러스가 피합병회사인 주식회사 에이피얼라이언스를 흡수합병함으로써 지배구조 개선 및 경영효율성을 증대하기 위한 것입니다.3) 합병 일정 구분 일자 합병이사회 결의 2024년 06월 05일 주주명부 폐쇄 공고 2024년 06월 05일 합병 계약체결일 2024년 06월 11일 권리주주확정 기준일 2024년 06월 20일 소규모합병 공고 2024년 06월 20일 주주명부 폐쇄 기간 시작일 2024년 06월 21일 종료일 2024년 07월 05일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2024년 06월 21일 종료일 2024년 07월 05일 합병승인 이사회 결의 2024년 07월 08일 채권자 이의제출 공고 2024년 07월 09일 채권자 이의제출 기간 시작일 2024년 07월 09일 종료일 2024년 08월 09일 합병기일 2024년 08월 12일 합병 종료보고 공고(안) 이사회 결의 2024년 08월 13일 합병 종료보고 공고 2024년 08월 13일 합병(해산)등기 2024년 08월 20일 *주1) 상기 합병(해산)등기일은 합병 등기가 완료된 날짜이며 합병종료일은 2024년 8월 13일입니다. 4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 주식회사 에이피얼라이언스의 최대주주는 주식회사 애니플러스로 100%의 지분을 소유하고 있습니다. 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1 : 0 으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병 법인 소유의 피합병법인의 주식에 대해 보통주식을 발행하지 않습니다. 따라서 본 합병완료시 최대주주의 변경은 없으며, 주식회사 애니플러스는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.- 본 보고서 제출일 현재 피합병회사 (주)에이피얼라이언스는 합병회사 (주)애니플러스의 자회사인 애니맥스브로드캐스팅코리아(유)의 출자좌 792,948좌(51%)를 소유하고 있으며, (주)애니플러스는 애니맥스브로드캐스팅코리아(유)의 출자좌 761,852좌(49%)를 소유하고 있습니다.따라서 본 합병 이후 출자좌 이전으로 합병회사 (주)애니플러스가 애니맥스브로드캐스팅코리아(유)의 지분 100%를 직접 소유하게 됩니다. - 본 합병은 100% 자회사를 무증자로 합병한 것이므로 별도의 합병대금이 발생하지 않았으며 합병으로 인해 증가한 자본금이 없습니다. 5) 관련 공시서류 - 주요사항보고서(회사합병결정) 2024.06.11 - 합병등종료보고서 2024.08.13 8-2. 대손충당금 설정 현황 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기ㆍ분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 8-3. 재고자산 현황당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기ㆍ분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 8-4. 공정가치평가 내역당사는 금융상품의 공정가치 평가를 진행하고 있으며, 이에 대한 세부내용은『 II. 재무에 관한 사항』 3. 연결재무제표주석 중 '32. 금융상품 중 (4) 공정가치' 를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기ㆍ분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 각 항목의 변동사항이 없으므로 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)제이제이미디어웍스 최대주주본인 보통주 9,480,000 20.98 9,720,000 21.35 - 전승택 계열회사대표이사 보통주 5,320,000 11.77 5,430,000 11.93 - 형민우 계열회사임원 보통주 631,946 1.40 631,946 1.39 - 김유승 계열회사임원 보통주 522,559 1.16 530,000 1.16 - LO HUNG 계열회사임원 보통주 418,274 0.93 418,274 0.92 - 이갑열 계열회사임원 보통주 257,042 0.57 257,042 0.56 - 손혜환 계열회사임원 보통주 208,521 0.46 208,521 0.46 - 지성욱 계열회사임원 보통주 188,050 0.42 188,050 0.41 - 이성훈 계열회사임원 보통주 150,000 0.33 130,000 0.29 - 김민영 계열회사임원 보통주 30,291 0.07 30,291 0.07 - 김연성 계열회사임원 보통주 15,000 0.03 15,207 0.03 - 이현욱 계열회사임원 보통주 15,013 0.03 15,013 0.03 - (주)애니플러스 자기주식 보통주 1,036,173 2.29 1,036,173 2.28 - 계 - 18,272,869 40.44 18,610,517 40.88 - - - - - - - *주1) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 중 9억원이 당기 중 보통주로 전환되어 334,323주가 추가 상장되었습니다. *주2) 2024년 09월 30일 현재 발행주식총수는 45,520,979주입니다.*주3) (주)제이제이미디어웍스와 특수관계자의 전환사채 742,942주는 포함하지 않았습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)제이제이미디어웍스 4 전승택 34.66 - - 전승택 34.66 - - - - 특수관계자 22.16 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)제이제이미디어웍스 자산총계 7,653 부채총계 7,379 자본총계 274 매출액 - 영업이익 -2 당기순이익 -641 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주의 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.10.15 에스브이인베스트먼트 270,000 8.85 신규상장 - 2020.01.22 (주)제이제이미디어웍스 14,261,934 54.21 합병 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)제이제이미디어웍스 9,720,000 21.35 최대주주본인 전승택 5,430,000 11.93 특수관계인 리디(주) 3,497,726 7.68 - 장재호 2,536,971 5.57 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,164 13,178 99.89 17,331,621 44,484,806 38.96 - 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 - 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 변동사항이 없으므로 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 변동사항이 없으므로 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 애니플러스 - 8 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 성명 당사직책 겸 임 회 사 타회사명 직책 상근 여부 전승택 대표이사 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE.LTD. 기타비상무이사 비상근 주식회사 위매드 사내이사 비상근 주식회사 로운컴퍼니씨앤씨 사내이사 비상근 (주)애니맥스브로드캐스팅코리아 사내이사 비상근 형민우 사내이사 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE.LTD. 기타비상무이사 비상근 주식회사 로운컴퍼니씨앤씨 감사 비상근 김유승 사내이사 주식회사 미디어앤아트 사내이사 비상근 주식회사 위매드 감사 비상근 주식회사 로운컴퍼니씨앤씨 기타비상무이사 비상근 주식회사 라프텔 사내이사 비상근 (주)애니맥스브로드캐스팅코리아 기타비상무이사 비상근 *주1) 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사는 2024년 7월 24일에 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아로 조직변경하였습니다.*주2) 주식회사 에이피얼라이언스는 2024년 8월 13일에 주식회사 애니플러스에 흡수합병되었습니다. 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 9 9 75,488,748 25,837,911 - 101,326,659 일반투자 1 - 1 762,580 - 14,560 777,140 단순투자 - 3 3 1,793,647 800,000 - 2,593,647 계 1 12 13 78,044,975 26,637,911 14,560 104,697,446 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증 현황 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 보증제공처 내용 금액 서울보증보험 이행보증 1,505,000 서울보증보험 지급보증 4,978,300 서울보증보험 공탁 및 계약보증 203,670 신용보증기금 대출보증 4,286,500 개인(지배기업 대표이사) 연대보증 1,922,400 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (3) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 대출금액 일반자금대출 신한은행 3,582,000 3,582,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 신한캐피탈 5,500,000 5,000,000 일반자금대출 기업은행 3,290,000 3,290,000 (4) 지배기업은 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 지배기업에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사기간 2024년 1월 1일 이후 대상주식 리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함 행사대금 콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함) 콜옵션행사대금 지급일 콜옵션 행사일로부터 30일 이내 콜옵션행사주식의 소유권 이전일 콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날 (주1) 지배기업의 매도청구권과 리디(주)의 매수청구권에 대한 약정 내용은 동일함 나. 그 밖의 우발채무 등(1) 당사의 충당부채 내역『Ⅲ. 재무에 관한 사항 』 기재 되어 있습니다.(2) 당사가 약정한 금융기관 여신한도 내역『Ⅲ. 재무에 관한 사항 』 기재 되어 있습니다.(3) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역『Ⅲ. 재무에 관한 사항 』 기재 되어 있습니다.(4) 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항『Ⅲ. 재무에 관한 사항 』 기재 되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 PLUS MEDIANETWORKS ASIAPTE. LTD. 2014.01.23 60 Paya Lebar Road, #12-17 Paya Lebar Square Singapore 409051 방송업 9,337,431 의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 (주)미디어앤아트 2014.02.20 서울특별시 서초구 양재천로21일 19(양재동) 전시기획 10,310,565 의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 (주)위매드 2019.06.12 서울시 마포구 성암로 330(상암동 1580) 419호 드라마제작 3,000,429 의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 (주)로운컴퍼니씨앤씨 2014.01.23 서울시 마포구 상암산로 76, 13층 (상암동, YTN뉴스퀘어) 제조업 7,863,860 의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 (주)로운랩스 2022.04.05 서울시 마포구 월드컵북로 402, 1043호 (상암동, 케이지아이티센터) 정보통신업 24,702 의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 (주)라프텔 2021.12.10 서울시 영등포구 국제금융로 10, 12층 (여의도동, 투 아이에프씨) 컨텐츠유통 11,752,158 의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 (주)애니맥스브로드캐스팅코리아 2005.12.26 서울시 영등포구 국제금융로 10, 7층 (여의도동, 투 아이에프씨) 방송업 26,876,687 의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 해당 GROUNDSEESAW ASIA PTE. LTD. 2024.05.15 60 Paya Lebar Road, #12-17 Paya Lebar Square Singapore 409051 전시기획 - 의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 *주1) 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사는 2024년 7월 24일에 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아로 조직변경하였습니다. *주2) 주식회사 에이피얼라이언스는 2024.08.13 주식회사 애니플러스에 흡수합병되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 9 PLUS MEDIA NETWORKSASIA PTE. LTD. - (주)미디어앤아트 110111-5342516 (주)위매드 110111-7136347 (주)로운컴퍼니씨앤씨 285011-0258124 (주)로운랩스 285011-0501515 (주)라프텔 110111-8125216 (주)애니맥스브로드캐스팅코리아 110111-9012462 (주)에이팩스미디어 110111-4931758 GROUNDSEESAW ASIA PTE. LTD. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PLUS MEDIA NETWORKSASIA PTE. LTD. 비상장 2014.01.23 해외진출 721 200,000 100 1,759,414 - - - 200,000 100 1,759,414 9,337,431 3,123,633 (주)미디어앤아트 비상장 2014.02.17 신규사업 60,000 24,000 60 554,205 - - - 24,000 60 554,205 10,310,565 2,514,119 (주)위매드 비상장 2020.02.28 사업확장 20,000 400,000 100 2,133,050 - - - 400,000 100 2,133,050 3,000,429 779,730 (주)로운컴퍼니씨앤씨 비상장 2022.08.10 신규사업 3,000,000 200,000 67.11 3,000,000 - 13,883 - 200,000 67.11 3,013,883 7,863,860 137,403 (주)로운랩스 비상장 2022.10.01 신규사업 500,000 500,000 71.43 369,366 - - - 500,000 71.43 369,366 24,702 -444,442 (주)라프텔 비상장 2022.11.18 사업확장 46,100,000 87,750 56.38 43,531,375 - - - 87,750 56.38 43,531,375 11,752,158 2,473,996 (주)에이팩스미디어 비상장 2012.08.12 사업시너지 5,000 1,000 50 5,000 - - - 1,000 50 5,000 602,307 -26 HB뉴딜서비스조합 비상장 2021.12.22 단순투자 100,000 1,000,000 2 1,000,000 - - - 1,000,000 2 1,000,000 47,575,040 -1,607,446 미래에셋스팩3호 상장 2022.11.01 일반투자 364,000 364,000 7.4 762,580 - - 14,560 364,000 7.4 777,140 - - 카스피안-K1호 신기술투자조합 비상장 2022.11.11 단순투자 1,000,000 1,000,000 15.38 793,647 - - - 1,000,000 15.38 793,647 - - (주)애니맥스브로드캐스팅코리아 비상장 2023.06.22 사업확장 22,540,000 761,852 49 24,136,338 792,948 23,764,083 - 1,554,800 100 47,900,421 26,876,687 2,850,469 GROUNDSEESAW ASIA PTE. LTD. 비상장 2024.05.15 사업확장 2,059,945 - - - 200,000 2,059,945 - 200,000 100 2,059,945 - - 펜처글로벌콘텐츠IP투자조합 비상장 2024.08.06 사업시너지 800,000 - - - 800,000 800,000 - 800,000 4 800,000 - - 합 계 4,538,602 - 78,044,975 992,948 26,637,911 14,560 6,331,550 - 104,697,446 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다.