애니플러스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 7(당분)기 2024년 3월 31일 현재
제 6(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 애니플러스

1.회사의 개요주식회사 애니플러스는 방송프로그램 공급 및 광고 등을 주 목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 국제금융로 10에 위치하고 있습니다.당사는 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사와 2019년 6월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2020년 1월 22일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 미래에셋대우기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 애니플러스(피합병회사)를 흡수합병하여 합병 이후 2020년 1월 22일에 회사명을 주식회사 애니플러스로 변경하였으며, 2020년 2월 7일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다.2024년 3월 31일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은4,552,097천원입니다. 당사의 최대주주는 ㈜제이제이미디어웍스(지분율 20.83% )입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법으로 회계처리하고 있습니다. 단, 지분상품의 범주에 속하지 아니하는 종속기업투자주식(특정금전신탁)은 기업회계기준서 제 1109호에 따른 공정가치법으로 표시하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2023년 반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,694	-

요구불예금	1,881,673	4,701,475

합계	1,886,367	4,701,475

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	7,194,649	1,744,636	8,939,285	7,186,844	1,255,077	8,441,922

미수금	1,758	-	1,758	2,985	-	2,985

미수수익	2,384	2,384	5,158	5,158

합계	7,198,791	1,744,636	8,943,427	7,194,987	1,255,077	8,450,065

(주) 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 20에서 설명하고 있습니다.

6. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	기계장치	합계

취득원가	18,875	346,984	1,190,784	3,986,570	140,800	5,684,014

감가상각누계액	(17,054)	(215,079)	(685,085)	(1,371,751)	(30,507)	(2,319,475)

장부금액	1,821	131,905	505,700	2,614,819	110,293	3,364,539

당사는 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	기계장치	합계

취득원가	18,875	343,164	1,190,784	3,986,570	140,800	5,680,194

감가상각누계액	(16,143)	(197,997)	(625,559)	(1,095,885)	(23,467)	(1,959,051)

장부금액	2,732	145,168	565,225	2,890,685	117,333	3,721,143

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	기계장치	합계

기초금액	2,732	145,168	565,225	2,890,685	117,333	3,721,143

취득	-	3,820	-	-	-	3,820

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(911)	(17,083)	(59,525)	(275,866)	(7,040)	(360,424)

기말금액	1,821	131,905	505,700	2,614,819	110,293	3,364,539

(전기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	기계장치	합계

기초금액	6,375	203,021	797,835	1,629,210	2,636,440

취득	11,500	5,200	2,012,979	140,800	2,170,479

처분	(1,650)	(1,650)

감가상각비	(3,643)	(67,703)	(237,810)	(751,505)	(23,467)	(1,084,127)

기말금액	2,732	145,168	565,225	2,890,685	117,333	3,721,143

7. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가	66,265,298	438,540	1,805,574	68,509,411

감가상각누계액	(31,491,993)	(214,189)	(31,706,181)

장부금액	34,773,305	224,351	1,805,574	36,803,230

(전기말) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가	62,760,047	438,540	726,293	63,924,880

감가상각누계액	(29,742,195)	(193,537)	(29,935,731)

장부금액	33,017,852	245,003	726,293	33,989,148

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	33,017,852	245,003	726,293	33,989,148

취득액	3,505,251	-	1,756,289	5,261,540

대체	677,008	-	(677,008)	-

감가상각비	(2,426,806)	(20,652)	-	(2,447,458)

기말금액	34,773,305	224,351	1,805,574	36,803,230

(전기) (단위: 천원)

구분	방영권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초금액	20,072,463	319,511	1,098,734	21,490,709

취득액	18,267,351	8,100	2,412,675	20,688,126

대체	2,785,116	-	(2,785,116)	-

감가상각비	(8,107,078)	(82,608)	-	(8,189,686)

기말금액	33,017,852	245,003	726,293	33,989,148

8. 종속기업 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	싱가포르	방송업	100.00	1,759,414	100.00	1,759,414

㈜미디어앤아트	대한민국	전시 및 행사 대행	60.00	554,205	60.00	554,205

㈜위매드	대한민국	드라마제작	100.00	2,133,050	100.00	2,133,050

㈜로운컴퍼니씨앤씨	대한민국	제조업	67.11	3,000,000	67.11	3,000,000

㈜라프텔	대한민국	컨텐츠유통	56.38	43,531,375	56.38	43,531,375

㈜에이피얼라이언스	대한민국	서비스업	100.00	23,766,000	100.00	23,766,000

애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사	대한민국	방송업	100.00	24,136,338	100.00	24,136,338

소계	98,880,382	98,880,382

(관계기업)

㈜에이펙스미디어	대한민국	정보서비스	50.00	5,000	50.00	5,000

합계	98,885,382	98,885,382

9. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	최종만기

단기차입금	신한은행	일반자금대출	4.47%	1,980,000	1,980,000	2024-11-07

신한은행	일반자금대출	5.16%	1,602,000	1,602,000	2024-11-07

소 계	3,582,000	3,582,000

장기차입금(*1)	산업은행	일반자금대출	6.73%	10,000,000	10,000,000	2026-06-22

IBK캐피탈	일반자금대출	8.00%	3,000,000	3,000,000	2026-06-20

신한캐피탈	일반자금대출	8.00%	6,000,000	6,000,000	2026-06-19

소 계	19,000,000	19,000,000

전환사채	제3회 무보증 사모 전환사채	0%	4,803,506	5,253,856	2026-09-29

제4회 무보증 사모 전환사채	0%	16,069,374	15,639,149	2028-04-21

소 계	20,872,880	20,893,005

차입금 합계	43,454,880	43,475,005

(*1) 장기차입금에 대해서는 당사보유 주식이 담보(담보설정액 산업은행 13,200백만원, IBK캐피탈 33억원, 신한캐피탈 66억원)로 설정되어 있습니다.

(2) 전환사채보고기간말 현재 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

권면금액	31,800,000	32,700,000

전환권조정	(10,927,120)	(11,806,995)

합계	20,872,880	20,893,005

유동성대체	(4,803,506)	(5,253,856)

차감후	16,069,374	15,639,149

전환사채의 주요 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무보증 사모 전환사채(주1)	제3회 무보증 사모 전환사채(주2)	제4회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 최초발행금액	12,000,000,000원	25,000,000,000원	25,000,000,000원

누적 전환 및 상환금액	12,000,000,000원	12,300,000,000원	-

잔여사채 액면금액	-	12,700,000,000원	25,000,000,000원

발행일	2021-03-12	2021-09-29	2023-04-21

만기일	2026-03-12	2026-09-29	2028-04-21

표면이자율	0%	0%	0%

만기보장수익률	0%	0%	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환조건	전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,692원으로 함.	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,829원으로 함.

리픽싱조건	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)	(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일	2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일	2024년 4월 21일부터 2028년 3월 21일

조기상환청구권(Put Option)	행사기간	-	2023년 9월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	2025년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

행사가격	-	사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부	사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

(주1) 당기 중 제2회차 전환사채는 전액 전환되었습니다.(주2) 당기 중 제3회차 전환사채 132억원이 전환되어 118억원 잔액이 있으며, 당사는 50억 콜옵션을 행사하고 소각하지 않고 보유중입니다. 따라서 당사의 옵션행사 보유분으로 인해 당분기말 현재 전환사채잔액은 68억원 입니다.보고기간말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권	1,154,600	1,433,275

파생상품부채	조기상환청구권	9,351,775	8,325,410

10. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 10.1 사용권자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산

부동산	2,317,708	1,204,722

차량운반구	297,111	246,334

합계	2,614,819	1,451,056

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각비	당분기말

부동산	2,570,516	-	-	(252,808)	2,317,708

차량운반구	320,168	-	-	(23,057)	297,111

합계	2,890,685	-	-	(275,866)	2,614,819

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	전분기말

부동산	1,366,633	-	-	(161,911)	1,204,722

차량운반구	262,577	-	-	(16,243)	246,334

합 계	1,629,210	-	-	(178,154)	1,451,056

10 .2 리스부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채

유동	894,422	679,050

비유동	1,627,766	814,332

합계	2,522,188	1,493,381

당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	당분기말	유동	비유동

리스부채	2,772,888	-	-	(289,544)	38,844	2,522,188	894,422	1,627,766

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	당분기말	유동	비유동

리스부채	1,730,602	-	(249,577)	12,356	1,493,381	679,050	814,332

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	252,808	161,911

차량운반구	23,057	16,243

소계	275,866	178,154

단기리스료	550	6,300

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	420	400

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 289백만원(전기: 249백만원)입니다.

11. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	45,520,979	45,186,656

자본금	4,552,097,900	4,518,665,600

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	4,518,665,600	45,186,656	4,164,626,300	41,646,263

전환사채의 전환(주1)	33,432,300	334,323	354,039,300	3,540,393

기말	4,552,097,900	45,520,979	4,518,665,600	45,186,656

(주1) 당사가 발행한 제3회차 중 9억원이 2024년 1월 1일 ~ 2024년 3월 31일 보통주로 전환되었습니다

12. 기타자본구성요소(1) 당분기와 전기 중 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	14,978,291	13,978,032

감자차익	1,100,000	1,100,000

자기주식	(1,962,976)	(1,962,976)

자기주식처분이익	120,414	120,414

전환권대가	6,643,901	6,828,783

재매입손실	(749,568)	(749,568)

지분법자본변동	(598)	(598)

합계	20,129,464	19,314,087

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	13,978,032	45,814,000

전환사채의 전환	1,000,259	8,164,032

이익잉여금 대체	-	(40,000,000)

기말	14,978,291	13,978,032

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

금액	자기주식수	금액	자기주식수

기초	1,962,976	1,036,173	1,962,976	1,036,173

처분	-	-	-	-

기말	1,962,976	1,036,173	1,962,976	1,036,173

(3) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

기초	6,828,783	4,048,827

전환사채의 전환	(184,881)	(982,864)

기말	6,643,901	3,065,963

13. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	56,431,057	57,635,099

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	57,635,099	15,768,605

당분기순손실	(1,204,042)	1,866,494

자본잉여금 이입	-	40,000,000

기말	56,431,057	57,635,099

14. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익(손실)	(1,204,042,306)	557,631,315

가중평균유통보통주식수	44,249,678	42,372,107

기본주당이익(손실)	(27)	13

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(당분기)

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	45,186,656	01.01~03.31	91	4,111,985,696

전환사채 전환	334,323	03.05~03.31	27	9,026,721

자기주식	1,036,173	(94,291,743)

합계	4,026,720,674

가중평균유통보통주식수 : 4,026,720,674÷91 = 44,249,678

(전분기)

구분	주식수(주)	기간	일수(일)	적수

기초 유통주식	41,646,263	01.01~03.31	90	3,748,163,670

전환사채 전환	148,588	01.02~03.31	89	13,224,332

전환사채 전환	222,882	01.03~03.31	88	19,613,616

전환사채 전환	772,200	01.04~03.31	87	67,181,400

전환사채 전환	222,882	01.20~03.31	71	15,824,622

전환사채 전환	501,484	02.02~03.31	59	29,587,556

전환사채 전환	148,588	02.03~03.31	57	8,469,516

전환사채 전환	111,441	02.28~03.31	32	3,566,112

전환사채 전환	74,294	03.17~03.31	15	1,114,410

자기주식	1,036,173	(93,255,570)

합계	3,813,489,664

가중평균유통보통주식수 : 3,813,489,664÷90 = 42,372,107(2) 당분기와 전분기 중 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,050,068	7,962,777

기타

총 수익	8,050,068	7,962,777

한 시점에 인식하는 수익	4,556,338	4,651,760

기간에 걸쳐 인식하는 수익	3,493,730	3,311,017

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

컨텐츠매출	6,035,150	5,989,826

상품매출	1,829,543	1,972,952

기타매출	185,375	-

합계	8,050,068	7,962,778

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장	-	-

한국	6,724,368	6,721,043

싱가포르	915,624	323,190

기타	410,076	918,544

합계	8,050,068	7,962,777

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	-	916,767

B사	2,040,536	1,596,661

16. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	750,639	591,011

퇴직급여	158,308	126,090

복리후생비	46,009	82,463

여비교통비	14,236	7,996

접대비	33,360	2,356

통신비	2,960	3,596

세금과공과	39,977	37,259

감가상각비	190,684	104,607

지급임차료	420	400

보험료	57,102	1,820

차량유지비	4,860	3,209

운반비	2,652	2,707

지급수수료	114,662	274,359

광고선전비	716	706

건물관리비	60,230	58,580

대손상각비	-	-

무형자산상각비	20,652	20,652

기타	43,522	19,133

합계	1,540,989	1,336,944

17. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	71,347	119,653

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	169,260	158,747

파생상품평가이익	-	190,083

외환차익	41,411	58,507

외화환산이익	216,768	271,534

합계	498,786	798,524

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,258,388	623,585

외환차손	103,729	59,255

외화환산손실	132,771	90,739

파생상품평가손실	1,512,096	2,463,141

합계	3,006,984	3,236,720

18. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	35,314	30,658

합계	35,314	30,658

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	65,375	-

잡손실	111	58

합계	65,486	58

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 법인세 비용은 (-)283,359천원과 (-)310,191천원입니다.

20. 자본관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리요소당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	1,881,673	4,701,475

매출채권	8,939,285	8,441,922

기타채권	4,142	8,143

기타금융자산	8,702,326	8,527,299

합계	19,527,426	21,678,839

(주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

1) 손상차손보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부가액	채권잔액	손상된 금액	장부가액

매출채권

만기일 미도래	7,368,134	(55,543)	7,312,591	7,120,836	(55,543)	7,065,294

1년 이내	622,764	(5,591)	617,173	716,762	(5,591)	711,171

1년 이상 경과	1,082,496	(72,975)	1,009,521	738,432	(72,975)	665,457

소계	9,073,394	(134,108)	8,939,285	8,576,030	(134,108)	8,441,922

기타채권

만기일 미도래	4,142	-	4,142	8,143	-	8,143

합계	9,077,536	(134,108)	8,943,428	8,584,173	(134,108)	8,450,065

당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	134,108	1,604,766

대손상각비(환입)	-	(1,470,658)

기말금액	134,108	134,108

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 대여 및 차입에 대해 당사는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다.

2) 이자율위험당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.3) 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(5)자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채총계	75,505,708	74,106,094

차감: 현금및현금성자산	(1,886,367)	(4,701,475)

순차입금	73,619,341	69,404,619

자본총계	81,112,619	81,467,852

총자본	154,731,960	150,872,471

자본조달비율	48%	46%

21. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타금융자산	8,702,326	-	8,527,299	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,096,375	4,096,375	3,992,490	3,992,490

단기금융상품(주1)	501,057	-	167,736	-

파생상품자산	3,236,182	3,236,182	3,514,857	3,514,857

임차보증금(주1)	868,712	-	852,215	-

현금및현금성자산(주1)	1,886,367	-	4,701,475	-

매출채권및기타채권(주1)	8,943,427	-	8,450,065	-

금융자산 합계	19,532,120	7,332,557	21,678,838	7,507,347

금융부채:

기타금융부채	21,554,843	-	20,309,081	-

파생상품부채	9,351,775	9,351,775	8,325,410	8,325,410

장기미지급금(주1)	12,203,068	-	11,983,671	-

매입채무및기타채무(주1)	7,973,797	-	7,549,120	-

장단기차입금(주1)	22,582,000	-	22,582,000	-

전환사채(주1)	20,872,880	-	20,893,005	-

리스부채(주1)	2,522,188	-	2,772,888	-

금융부채 합계	75,505,708	9,351,775	74,106,094	8,325,410

(주1) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 공정가치로 측정되지 않아 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당분기 손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	71,347	119,653

당분기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	당분기손익-공정가치 측정	169,260	158,747

파생상품평가이익	당분기손익-공정가치 측정	-	190,083

외환차익	상각후원가 측정	41,411	58,507

외화환산이익	상각후원가 측정	216,768	271,534

금융수익 소계	498,786	798,524

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	1,258,388	623,585

파생상품평가손실	당분기손익-공정가치 측정	1,512,096	2,463,141

외환차손	상각후원가 측정	103,729	59,255

외화환산손실	상각후원가 측정	132,771	90,739

금융비용 소계	3,006,984	3,236,720

순금융손익	(2,508,197)	(2,438,195)

총금융포괄손익	(2,508,197)	(2,438,195)

(2) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,096,375	2,202,730	-	1,893,645	4,096,375

파생상품자산	3,236,182	-	3,236,182	3,236,182

합계	7,332,557	2,202,730	-	5,129,827	7,332,557

파생상품부채	9,351,775	-	-	9,351,775	9,351,775

합계	9,351,775	-	9,351,775	9,351,775

(전기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,992,490	2,098,845	-	1,893,645	3,992,490

파생상품자산	3,514,857	-	-	3,514,857	3,514,857

합계	7,507,347	2,098,845	-	5,408,502	7,507,347

파생상품부채	8,325,410	-	-	8,325,410	8,325,410

합계	8,325,410	-	-	8,325,410	8,325,410

2) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,893,645	3	순자산 등	재무정보 등

파생상품자산	3,236,182	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	9,351,775	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,893,645	3	순자산 등	재무정보 등

파생상품자산	3,514,857	3	이항모형	주가, 주가변동성 등

파생상품부채	8,325,410	3	이항모형	이자율, 이자율 변동성 등

22. 파생상품(1) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option), 종속기업((주)라프텔)이 발행한 상환우선주 관련 매도청구권(Call option)을 파생상품자산으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	평가이익(손실)	증가(감소)	기말 금액

전환사채 매도청구권	1,433,275	(278,675)	-	1,154,600

전환우선주 매도청구권	2,081,582	-	-	2,081,582

합계	3,514,856	(278,675)	-	3,236,182

(2) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 조기상환청구권(Put option)을 파생상품부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 금액	평가손실(이익)	증가(감소)	기말 금액

조기상환청구권	8,325,410	1,233,421	(207,057)	9,351,775

합계	8,325,410	1,233,421	(207,057)	9,351,775

23. 우발부채 및 약정사항(1) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 차입금

보증제공처	내용	금액	종류	금액	제공처

서울보증보험(주1)	이행보증	100,000	이행보증	-	엘지유플러스

서울보증보험	지급보증	75,000	지급보증	(주)아워홈

신용보증기금	대출보증	1,782,000	대출보증	1,980,000	신한은행

개인(대표이사)	연대보증	1,922,400	연대보증	1,602,000	신한은행

합계	3,879,400	합계	3,582,000

(주1) 당사 사이트결제시스템과 관련한 지급보증입니다.(2) 연결실체는 종속회사 ㈜미디어앤아트를 위하여 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권과 관련하여 서울보증보험에 연대보증 700,000천원을 제공하고있습니다.(3) 당사는 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 당사에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사기간	2024년 1월 1일 이후

대상주식	리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함

행사대금	콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함)

콜옵션행사대금 지급일	콜옵션 행사일로부터 30일 이내

콜옵션행사주식의 소유권 이전일	콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날

(주1) 리디(주)의 매수청구권에 대한 약정 내용은 지배기업의 매도청구권과 동일함

24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자명

당분기	전기

당사의 최대주주	㈜제이제이미디어웍스	㈜제이제이미디어웍스

종속기업	㈜위매드	㈜위매드

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.

㈜미디어앤아트	㈜미디어앤아트

㈜로운컴퍼니씨앤씨	㈜로운컴퍼니씨앤씨

㈜라프텔	㈜라프텔

(주)로운랩스(주1)	(주)로운랩스(주1)

관계기업	㈜에이펙스미디어	㈜에이펙스미디어

주주, 임원, 직원	개인	개인

(주1) 종속기업 (주)로운컴퍼니씨앤씨의 종속기업임.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	915,624	10,674	323,190	-

㈜에이펙스미디어	68,593	-	102,202	-

㈜위매드	-	-	2,395	-

㈜라프텔	2,089,260	1,959	1,596,661	-

㈜미디어앤아트	17,350	6,777	-	-

㈜로운컴퍼니씨앤씨	8,952	22,280	1,849	825

합계	3,099,779	41,690	2,026,296	825

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.	2,489,335	373	1,607,104	-

㈜에이펙스미디어	147,582	-	121,647	-

㈜라프텔	791,691	92,537	691,187	90,487

㈜미디어앤아트	14,506	-	72,615	77,000

㈜로운컴퍼니씨앤씨	8,071	-	5,000	29,295

합계	3,451,185	92,910	2,497,553	196,782

대손충당금	(78,021)	-	(78,021)	-

순 장부금액	3,373,164	92,910	2,419,532	196,782

(4) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	기초	대여	상환	기타(주1)	전분기말

㈜위매드	-	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	당분기말	전기말	제공 사유

㈜미디어앤아트	연대보증	700,000	700,000	㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증

㈜위매드	연대보증	2,518	2,518	㈜위매드의 차량리스에 대한 연대보증 등

100,000	100,000	㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말	제공 사유

대표이사	연대보증	1,922,400	1,922,400	신한은행 차입금에 대한 연대보증

합계	1,922,400	1,922,400

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 기타채무의 증가(감소)	(126,714)	1,448,788

장기외상매출금의 유동성대체	584,578	583,903

기타무형자산 방영권 대체	677,008	1,098,734

전환사채의 자본전환	629,490	3,191,105

전환사채의 유동성대체	(430,225)	-

리스부채 유동성 대체	(8,425)	(129,135)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	상각	전환

단기차입금	3,582,000	-	-	-	-	3,582,000

장기차입금	19,000,000	-	-	-	-	19,000,000

유동전환사채	5,253,856	-	(430,225)	609,365	(629,490)	4,803,506

비유동전환사채	15,639,149	-	430,225	-	-	16,069,374

유동리스부채	902,847	-	(8,425)	-	-	894,422

비유동리스부채	1,870,042	(289,544)	8,425	38,844	-	1,627,766

재무활동 관련 총부채	46,247,893	(289,544)	-	648,209	(629,490)	45,977,068

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	상각	전환

전환사채	12,415,686	-	-	340,536	(3,191,105)	9,565,117

유동리스부채	808,185	-	(129,135)	-	-	679,050

비유동리스부채	922,417	(249,577)	129,135	12,356	-	814,332

재무활동 관련 총부채	14,146,288	(249,577)	352,892	(3,191,105)	11,058,498