LB인베스트먼트 분기보고서 (2023.09)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 재무안정성[안정성 지표]

구분	2023년 3분기
(제28기 3분기)	2022년
(제27기)	2021년
(제26기)

유동비율(유동자산/유동부채)	884.89%	967.61%	343.83%

부채비율(부채총계/자본총계)	9.56%	9.28%	16.56%

차입금의존도	-	-	-

주1) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준

나. 재무성장성[성장성 지표]

구분	2023년 3분기
(제28기 3분기)	2022년
(제27기)	2021년
(제26기)

영업수익증감률	5.08%	-62.48%	76.52%

영업이익증감률	-25.10%	-84.70%	107.78%

경상이익증감률	-30.88%	-84.73%	112.33%

순이익증감률	-30.35%	-84.30%	109.25%

주1) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준

다. 재무위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 대출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율변동위험당기말 및 전기말 회사는 환율위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.

(나) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리의 목적은 여신 프로세스에서 이루어지는 신용평점 및 신용등급의 설정과 여신심사를 통하여 자산의 건전성을 도모하고 신용리스크를 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 당사의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하기 위함입니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	현금및현금성자산	11,563,871,319	3,661,113,099

대여금및수취채권	10,134,432,802	8,219,852,552

소계	21,698,304,121	11,880,965,651

비유동자산	대여금및수취채권	435,749,936	427,999,959

기타비유동금융자산	2,883,113,673	2,840,405,596

소계	3,318,863,609	3,268,405,555

합계	25,017,167,730	15,149,371,206

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준

(3) 유동성위험유동성 위험이란 자금조달기간과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출입등으로 일시적인 자금부족사태가 발생하여 지급불능사태에 직면하거나 자금부족해소를 위해 고금리 조달, 보유 자산의 불리한 매각 등으로 인해 손실을 입을 수 있는 가능성으로 정의됩니다.

자금의 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여 시장 유동성 경색에따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여함을 목적으로 합니다.

자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 자산 및 부채를 관리대상으로 하며, 자산의 약정만기와 부채의 약정만기의 불일치를 나타내는 유동성 GAP을 관리 대상지표로 설정 운용하고 있습니다.

다만, 당사는 외부차입 등 자금 조달측면에서의 유동성 위험이 극히 낮음에 따라, 자금부족사태 및 지급불능사태에 직면할 가능성은 매우 낮을 것으로 판단됩니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.(가) 당분기말

(단위: 원)

구분	1년이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

미지급비용(*1)	199,738,293	-	-	199,738,293

리스부채	622,701,747	564,400,377	343,998,800	1,531,100,924

출자약정(*2)	9,690,000,000	-	-	9,690,000,000

합계	10,512,440,040	564,400,377	343,998,800	11,420,839,217

주1) 기타유동부채 중 금융부채로 분류되지 않는 항목(종업원 급여 등)은 포함되어 있지 않습니다.
주2) 연결회사는 업무집행조합원으로 참여한 조합 또는 업무집행사원으로 참여한 사모집합투자기구에 대하여 규약에 따라 출자약정을 체결하였습니다. 연결회사는 관계기업이 출자를 요청하는 경우 규약에서 정한 기한 내에 출자를 이행해야 하는 바, 출자요청시기를 합리적으로 예측할 수 없어 출자약정의무가 존재하는 총액을 1년이하에 배분하였습니다.

(나) 전기말(단위: 원)

구분	1년이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

미지급비용(*1)	128,939,345	-	-	128,939,345

리스부채	549,603,273	511,712,363	588,917,933	1,650,233,569

출자약정(*2)	16,620,000,000	-	-	16,620,000,000

합계	17,298,542,618	511,712,363	588,917,933	18,399,172,914

주1) 기타유동부채 중 금융부채로 분류되지 않는 항목(종업원 급여 등)은 포함되어 있지 않습니다.
주2) 연결회사는 업무집행조합원으로 참여한 조합 또는 업무집행사원으로 참여한 사모집합투자기구에 대하여 규약에 따라 출자약정을 체결하였습니다. 연결회사는 관계기업이 출자를 요청하는 경우 규약에서 정한 기한 내에 출자를 이행해야 하는 바, 출자요청시기를 합리적으로 예측할 수 없어 출자약정의무가 존재하는 총액을 1년이하에 배분하였습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채	10,888,965,278	8,763,227,175

자본	113,937,765,494	94,463,381,744

부채비율	9.56%	9.28%

주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준