조이웍스앤코 분기보고서 (2022.09)
5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2022년 03월 30일 제4기 정기주주총회이며 변경내역은 아래와 같습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제 2조 (목적) 당회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.1.전자상거래,인터넷쇼핑몰,통신판매업 및 관련 유통업1.각호에 관련된 도,소매 및 무역업1.1.가구 및 생활용품 제조 판매업1.부동산 임대 및 컨설팅업1.광고기획 및 광고대행업1.각호에 관련된 서비스업1.컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업1.인터넷,디지털 컨텐츠 제작 및 유통1.소프트웨어의 개발,판매 및 공급업1.소프트웨어 기술용역,컨설팅1.1.1.1.1.1.1.각호에 관련된 제반사업 및 투자1.각호에 관련된 부대사항일체 제 2조 (목적) 당회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.1.전자상거래,인터넷쇼핑몰,통신판매업 및 관련 유통업1.각호에 관련된 도,소매 및 무역업1.각호에 관련된 상품중개업1.가구 및 생활용품 제조 판매업1.부동산 임대 및 컨설팅업1.광고기획 및 광고대행업1.각호에 관련된 서비스업1.컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업1.인터넷,디지털 컨텐츠 제작 및 유통1.소프트웨어의 개발,판매 및 공급업1.소프트웨어 기술용역,컨설팅1.창고업1.화물가공, 조립, 분류, 포장, 보관, 등에 관련된 사업 일체1.화물터미널 운영업1.화물터미널 운송업1.물류유통업1.소화물 보관 수송업(택배업)1.각호에 관련된 제반사업 및 투자1.각호에 관련된 부대사항일체 신규사업 추가 제 12조 (신주의 배당기산일)② 제1항의 규정에도 불구하고 ~(중략) 제 12조 (신주의 배당기산일)② (삭제) 배당기준일 설정 후 신주발행에 의한 주주간 이해관계상충을 방지 제 15조2 (주주명부 작성ㆍ비치)① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.③ 회사의 주주명부는「상법」제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. 전자증권법에 의거 소유자 명세의 작성 요청 근거 및 규정을 반영함 부 칙 부 칙 (시행일) 이 정관은 2022년 03월 30일부터 시행한다. - 부칙 신설 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 11월 05일 임시주주총회 피합병법인인 (주)오하임아이엔티의정관으로 변경함 삼성머스트기업인수목적3호(주)와(주)오하임아이엔티 합병으로 인한 변경 2021년 03월 30일 제3기 정기주주총회 제8조(주식 등의 전자등록)제12조(신주의 배당기산일)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조(전환사채의 발행)제20조(소집시기) 제23조(소집지)제45조(감사의 선임/해임)제51조(재무제표 등의 작성 등)제54조(이익배당) 관계법령 개정 등 2022년 03월 30일 제4기 정기주주총회 제2조(목적)제12조(신주의 배당기산일)제15조2(주주명부 작성ㆍ비치) 신규사업 추가, 배당기준일 설정 후 신주발행에 의한 주주간 이해관계상충을 방지, 전자증권법에 의거 소유자 명세의 작성 요청 근거 및 규정을 반영 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 가구를 포함한 인테리어 제품의 디자인을 개발하고, 국내외 협력제조사 외주가공을 통해 제품을 생산하고, 국내 온라인 시장에서 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 트렌드를 반영한 디자인을 개발하고, 10년 이상 오랜 협력관계를 쌓아온 국내외 협력제조사를 통해 품질대비 저렴한 가격의 제품을 생산하여 가성비를 확보하고 있습니다. 또한, 마케팅 관점에서는 상품에 대한 미디어컨텐츠 제작을 통해 고객의 심리적 만족감을 충족시키고 있습니다. 당사의 현재 주력 매출은 자사브랜드인 레이디가구를 통해 발생하고 있고, 라이선스 브랜드인 상일리베가구가 그 다음으로 매출 비중이 높습니다. 이와는 별도로 신규 자사 브랜드를 성장시키기 위하여 아이데뉴(2019.7월)와 포더홈(2020.3월)을 론칭하여 운영중에 있습니다. 또한 레이디가구 하위에 서브브랜드로 스칸딕, 몬스터매트리스, 모노시리즈, 매튜 등을 운영중에 있습니다. 운영브랜드 1.jpg 운영브랜드 서브브랜드.jpg 서브브랜드 (출처 : 오하임아이엔티) 당사의 매출은 대부분 온라인 판매액이며, 주로 자사몰과 GS SHOP, 네이버, 오늘의 집 등 30여 개의 온라인 쇼핑몰을 통하여 이루어지고 있습니다. 판매채널.jpg 판매채널 (출처 : 오하임아이엔티) 회사의 매출은 상품매출, 판매위탁수수료 매출, 기타(상표권)매출로 구성되며, 2022년 3분기 회계기준 매출 실적은 245억원으로 전년대비 5.26% 증가하였습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황당사의 주요제품은 침대, 매트리스, 소파, 식탁, 테이블, 책장, 드레스룸, 수납장, 의자 등이 있습니다. 시리즈별로 동일한 소재와 동일한 컨셉의 디자인으로 개발되어 출시되며, 각 시리즈는 보통 단품과 세트 상품으로 구분 구성되어 판매됩니다. 구분 취급품목 주요 브랜드 침대 침대 레이디가구포더홈아이데뉴상일리베 매트리스 데이베드 침대 협탁 침대 테이블 수납장 드레스룸 옷장 수납장 올문장 소파 소파 소파베드 소파 테이블 리클라이너 식탁 식탁 식탁용 의자 책상/책장 책상 책상용 의자 책장 기타 화장대 화장대용 의자 거울 테이블 당사가 온라인 채널을 통해 판매하고 있는 제품은 레이디가구 1,800여개, 상일리베 등의 에이전시 브랜드와 기타브랜드 1,200여개로 총 3,000개가 넘는 제품을 판매하고 있습니다. 이는 결합상품과 옵션판매 등을 포함하고 있는 수치이며, 당사의 주요 제품 라인업은 다음과 같습니다. [주요 제품 라인업] 1.jpg [레이디가구 코쿤 패밀리침대] 2.jpg [레이디가구 스칸딕로맨틱 원목침대] 3.jpg [레이디가구 스칸딕데일리 원목침대] 4.jpg [레이디가구 스칸딕코코 원목침대] 5.jpg [레이디가구 모노호텔침대 수납침대] 6.jpg [레이디가구 모노LED 수납침대] 7.jpg [레이디가구 모노 슬라이딩 수납침대] 8.jpg [레이디가구 위슨 가죽침대] 9.jpg [레이디가구 몬스터 스프링매트리스] 10.jpg [레이디가구 몬스터더블 스프링매트리스] 11.jpg [레이디가구 렌소이스 매트리스] 12.jpg [레이디가구 이안 드레스룸] 13.jpg [레이디가구 이안 슬라이딩옷장] 14.jpg [레이디가구 매튜 붙박이장] 15.jpg [레이디가구 스칸딕동그리 베이비옷장] 16.jpg [레이디가구 모노서랍장] 17.jpg [레이디가구 모노화장대] 18.jpg [레이디가구 비비드 가죽소파] 19.jpg [레이디가구 클레망 가죽소파] 20.jpg [레이디가구 데스트라 가죽소파] 21.jpg [레이디가구 커렌트 가죽소파] 22.jpg [레이디가구 반달 패브릭소파] 23.jpg [레이디가구 다인 원목소파] 24.jpg [레이디가구 바울 거실장] 25.jpg [레이디가구 폰드 거실테이블] 26.jpg [레이디가구 다정다감 거실테이블] 27.jpg [레이디가구 스칸딕 원목식탁] 28.jpg [레이디가구 데이지 세라믹식탁] 29.jpg [포더홈 다락 수납침대] 30.jpg [포더홈 올데이 스프링매트리스] 31.jpg [포더홈 이든 드레스룸] 32.jpg [포더홈 스페이서 슬라이딩옷장] 33.jpg [포더홈 코튼 싱글옷장] 34.jpg [포더홈 플레인 다용도수납장] 35.jpg [포더홈 아크 가죽소파] 36.jpg [포더홈 글로우 가죽소파] 38.jpg [포더홈 스테이 원목식탁] 39.jpg [포더홈 워크온 책상/책장] 40.jpg [포더홈 라이브 모션데스크] 41.jpg [포더홈 세이버 만화책장] 42.jpg [포더홈 워크온 책상의자] 43.jpg [상일리베 아이언 드레스룸] 44.jpg [도담 저상형 패밀리침대] 45.jpg [도담 높이조절 패밀리침대] (출처 : 오하임아이엔티) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 품목이 매우 다양하고 그에 따라 가격 변동에 미치는 요인들도 다양하여 일반적인 추세는 보이지 않고 있습니다. 제품 또는 시리즈 출시 당시에 책정되는 가격은 대부분의 경우 변동되지 않으며, 각종 프로모션으로 인한 일시적 가격 할인 등은 판매가격 변동의 한 요인으로 볼수 있습니다. 다만, 당사의 가격책정 정책 기준(시장내 가격 포지셔닝)에 따라 주문액 대비 평균객단가는 증가하고 있는 추세입니다. 2021년 연간 주문액 대비 평균객단가는 190천원으로 전년 156천원 대비 21.5% 증가하였습니다. 객단가 추이.jpg 객단가 추이 (출처 : 오하임아이엔티) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료당사는 외주가공업체에서 생산한 제품을 완제품 형태로 매입하는 형태이기에, 별도로 매입하는 원재료는 없으며 가격변동이 거의 없을 정도로 안정적으로 공급받고 있습니다. 하지만 상품 가격에 영향을 미치는 원/달러 환율과 수출, 수입 규제 등에 따라 좌우될 수 있습니다. 나. 생산설비당사는 생산시설을 보유하고 있지 않으며, 모든 제품을 외주생산 방식으로 수급하여 생산설비 및 생산인력에 대한 투자 비용을 절감하고 매출 감소에 따른 고정비 리스크 효과를 크게 낮추었습니다.해외공장에 발주 의뢰하여 당사와 위탁계약한 물류센터에서 당사의 재고로 보유하면서 판매하거나, 국내 협력업체에서 생산하는 제품을 위탁판매하는 방식으로 운영하고 있습니다. 8 business value chain.jpg Business Value Chain (출처 : 오하임아이엔티) 당사는 외주 생산에 따른 품질 저하 및 변동성 리스크는 각 공정별로 철저한 검품시스템을 도입하여 없애고 있습니다. 또한, 외주처에 대한 대금지급 기일을 철저하게 지키며 쌓아올린 신용을 바탕으로 대부분의 외주 협력업체와 10년 이상 거래하며 안정적인 공급을 유지하고 있습니다. 당사가 외주생산 및 완제품 매입 방식을 통해서 얻을 수 있는 이점은 다음과 같습니다. 1) 생산설비 및 생산인력에 대한 투자 비용의 절감 2) 생산설비 소유시 발생하는 각종 고정비 및 관리비, 고정자산에 대한 감가상각비 절감 3) 자재 사급시 요구되는 창고부지 및 시설, 관리인원, 각종 관리비, 재고불량의 위험성 절감 4) 외주업체별로 제품 가격 견적과 사양을 비교하여 합리적인 제품 가격 책정 5) 수준 높은 생산기술과 생산설비를 갖춘 외주업체 선정을 통해 고품질의 제품수급 6) 제품의 탄력적인 수급일정 조절 및 수량조정 가능 7) 신제품 개발 및 영업에 집중할 수 있는 환경 가능 다. 매입에 관한 사항 (1) 매입 현황 (단위: 백만원) 구 분 2022년 3분기(제5기) 2021년(제4기) 2020년(제3기) 국 내 3,607 1,837 962 수 입 7,047 10,668 8,760 소 계 10,654 12,505 9,722 주) 수입에는 수입부대비용이 포함되어 있습니다. (2) 주요 매입처 (단위: 백만원) 구분 거래처 2022년 3분기(제5기) 2021년(제4기) 2020년(제3기) 국내 플러스 - - 775 에버빌 1,053 1,295 187 기타 2,554 542 - 소계 3,607 1,837 962 수입 HONG KONG REGAL INDUSTRY LIMIT 467 3,011 2,986 SHEN ZHEN BAI HUI SUPPLY CHAIN - 130 654 MAI HUONG PHAT 772 2,086 1,313 주식회사 에프엘코리아 764 843 714 주식회사 더라인플러스 361 728 1,137 XING ANG 1,286 887 335 VISTA CHEN COMPANY LIMITED 878 54 - 기타 2,519 2,929 1,621 소계 7,047 10,668 8,760 합계 10,654 12,505 9,722 주) 수입의 기타에는 수입부대비용이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사의 매출은 재고부담을 하는 1) 상품매출과 재고부담없이 판매 대행 수수료 매출 성격의 2) 위탁판매매출, 그리고 3) 기타수수료 매출로 구성되어 있습니다.상기 1) 상품매출, 2) 위탁판매매출, 3) 기타수수료 매출의 합계를 '총액 매출'이라고 표시하고, K-IFRS(한국채택국제회계기준)의 수익인식 기준에 따라 '총액 매출'에서 회사가 재고부담을 하지 않는 위탁판매매출의 매출원가(물품대금)을 차감한 금액을 '순액 매출'로 표시하였습니다. 재무제표상 매출액은 '순액 매출'을 의미합니다. 매출 구성내역(총액, 순액).jpg 매출 구성내역(총액, 순액) (출처 : 오하임아이엔티) (단위: 천원) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 위탁판매매출 위탁판매수수료 10,994,634 15,171,398 13,872,630 위탁판매물품대금 34,071,867 49,403,174 47,890,540 소계 45,066,501 64,574,572 61,763,170 상품매출 상품매출이익 3,626,789 5,375,282 4,386,415 상품매출원가 9,853,196 11,698,214 9,462,531 소계 13,479,985 17,073,496 13,848,946 기타매출 기타수수료 63,000 84,000 84,000 매출총액 58,609,486 81,732,068 75,696,117 매출액(회계기준) = 매출총액 - 위탁판매물품대금 24,537,619 32,328,894 27,805,576 가. 매출실적당사는 온라인 채널(쇼핑몰 등)을 통한 B2C 매출로 특정 매출처가 있지 않으며 100% 내수판매하고 있습니다. 채널별로 모든 상품군이 판매되고 있어 품목별 구분은 생략하였습니다. (1) 총액 매출 (단위: 천원) 구분 2022년 3분기(제5기) 2021년(제4기) 2020년(제3기) 상품매출 13,479,985 17,073,496 13,848,946 위탁판매 수수료 매출 45,066,501 64,574,572 61,763,170 기타(상표권) 매출 63,000 84,000 84,000 합계 58,609,486 81,732,068 75,696,117 (2) 순액 매출 (단위: 천원) 구분 2022년 3분기(제5기) 2021년(제4기) 2020년(제3기) 상품매출 13,479,985 17,073,496 13,848,946 위탁판매 수수료 매출 10,994,634 15,171,398 13,872,629 기타(상표권) 매출 63,000 84,000 84,000 합계 24,537,619 32,328,894 27,805,576 나. 판매 경로 및 전략(1) 판매 경로당사의 판매경로는 온라인 판매채널에 집중되어 있습니다. 자사브랜드인 레이디가구 쇼핑몰(www.lady.co.kr)과 11번가와 G마켓 등의 오픈몰, GS홈쇼핑과 신세계닷컴 등의 종합몰, 그리고 "오늘의 집"과 "집꾸미기" 등의 SNS쇼핑몰을 중심으로 제품의 판매가 이루어지고 있습니다. 판매채널.jpg 판매채널 상위 판매 채널 추이.jpg 상위 판매 채널 실적추이 (출처 : 오하임아이엔티) (단위: 백만원) 구분 판매채널 2022년 3분기(제5기) 2021년(제4기) 2020년(제3기) 온라인 오늘의 집 18,486 23,587 22,305 스마트스토어 13,169 19,129 15,143 쿠팡 6,219 6,843 1,796 이베이코리아 1,560 4,110 6,735 11번가 1,351 2,837 3,069 티몬 440 232 602 위메프 85 235 520 기타 17,236 24,675 25,442 소계 58,546 81,648 75,612 기타 상표권 63 84 84 합계 58,609 81,732 75,696 주) 당사는 온라인 채널(쇼핑몰 등)을 통한 B2C 매출로 특정 매출처가 있지 않아 유통채널별 매출금액과 상위채널의 매출추이를 기재하였습니다. 채널별로 모든 상품군이 판매되고 있어 별도로 품목별 구분은 생략하였습니다. (2) 판매전략 당사는 온라인쇼핑몰의 주기적 할인특가 등의 전형적인 프로모션 기반 판매방식을 뛰어넘어, 각 쇼핑몰별로 가구상품의 대표키워드인 "소파", "침대", "매트리스" 등의 노출점유율과 클릭점유율을 지속적으로 높여나갈 수 있는 차별화된 마케팅 전략을 수립하여 운영하고 있습니다. 각 쇼핑몰별 노출점유율, 클릭점유율을 확보하고 검색포털사이트의 노출점유율, 클릭점유율로 확대하여 상품을 빠르게 히트상품군으로 진입시키고 상품의 라이프사이클(수명주기)을 최대한으로 늘려나가면서 전체적으로 계단식 실적 성장을 이어나가고 있습니다. 각 쇼핑몰에서의 CPC광고(클릭당광고), 입찰광고, 브랜드위크 등 기본적인 광고 및 영업활동으로 브랜드 및 상품의 노출을 확보하고 있으며, 국내 대표 포털사이트인 네이버에서의 노출점유율을 끌어올리기 위해 네이버 전문플랫폼 '쇼핑파트너존'을 활용하여 관리운영하고 있습니다. 또한, 레이디가구를 기반으로 아이데뉴, 포더홈 등 순차적으로 자사 브랜드와 서브 브랜드를 출시하면서 자사브랜드 인지도를 넓혀가고 있으며, 라이선스 브랜드인 상일리베의 판매실적도 꾸준히 상승하는 추세입니다. 다. 수주상황당사는 온라인 채널(쇼핑몰 등)을 통한 B2C 매출로 특정 매출처가 있지 않아 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 위험 (1) 외환위험보고기간말 현재 회사가 보유중인 화폐성 외화자산 및 외화부채는 없습니다.다만, 원/달러 환율과 수출/수입 규제 등에 따라 해외에서 수입하는 상품 가격에 영향을 미칠수 있습니다. (2) 이자율위험 보고기간말 현재 회사는 변동금리부 조건의 예금과 차입금이 존재하지 않습니다. 나. 산업 위험 (1) 시장 트렌드 변화에 따른 위험 온라인 가정용 가구판매 사업을 영위하는 당사의 주요 고객은 온라인 구매가 익숙한 20~40대 소비자(주로 사회초년생, 신혼가구, 어린자녀를 둔 가정 등)이므로 유행이나 변화에 아주 민감하게 반응하는 경향을 보이고 있습니다. 따라서, 디자인이나 제품의 질 그리고 A/S가 고객의 Needs를 만족시키지 못 할 경우에는 빠른 속도로 수요 이탈이 발생할 가능성이 있습니다. 특히 최근에는 SNS 등 인터넷, 모바일 매체의 발달로 고객의 Needs 변화가 한층 빨라지고 있는 추세이기 때문에 이러한 변화에 대응하지 못 할 경우 동사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 온라인가구회사로서 뛰어난 원가경쟁력을 유지함과 동시에 2018년부터 제품 디자인과 컨텐츠 마케팅 역량을 대폭 강화하여 여타 가구회사들과는 다른 차별화된 가치를 제공하고 있습니다. 온라인시장 전문가구업체로서 단순 가성비에 국한된 제품에서 벗어나, 고객이 더 나은 라이프 스타일을 영위할 수 있도록 보다 감각적이고 창의적인 트렌디한 제품을 기획하고 여기에 오하임만의 브랜드 가치를 더하고자 노력하고 있습니다. 사람들의 궁금증, 필요함을 자극할 수 있는 브랜드, 라인업을 꾸준히 출시하고 지속적인 확장과 리뉴얼을 통하여 지속가능한 매출 성장이 이루어지도록 노력하고 있습니다. 당사는 이러한 노력에도 불구하고 트렌드 변화에 뒤쳐지거나, 소비자의 다양한 성향 파악에 실패할 경우 향후 동사의 매출 등 재무환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 온라인 가구 시장 내 경쟁 심화 위험 시장규모가 성장함에 따라 다수의 신규 가구 판매 업체들이 온라인 판매 채널에 진입하고 있습니다. 이는 가구산업 전반이 특별히 높은 수준의 기술을 필요로 하지 않는 저위기술산업군에 포함되어 신규사업자의 시장 진입이 비교적 용이하기 때문입니다. 이러한 새로운 경쟁업체의 출현은 온라인 가구 시장의 성장 자체를 가속화시킬 수도 있지만, 경쟁을 심화시켜 동사의 장기적인 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 이러한 경쟁 속에서 동사만의 차별성을 높이기 위해 트렌드를 반영한 디자인을 지속적으로 개발하고, 10년 이상 오랜 협력관계을 쌓아온 국내외 협력제조사를 통해 품질대비 저렴한 가격의 제품을 생산하여 가성비를 확보하고 있습니다. 또한, 마케팅 관점에서는 상품에 대한 미디어컨텐츠 제작을 통해 고객의 심리적 만족감을 충족시키고 있습니다. 하지만 당사의 이러한 노력에도 불구하고, 온라인 시장의 성장성을 인식한 새로운 경쟁자들이 지속적으로 진출한다면 시장 내 경쟁은 점점 더 심화될 것입니다. (3) 국내 부동산 경기변동 및 정부의 건설정책변화에 따른 위험 일반적으로 가구를 포함한 인테리어 제품의 수요는 이사수요와 연동되는 경향이 강하기 때문에 주택경기에 영향을 받습니다. 따라서 국내 부동산 경기변동 및 정부의 건설정책 변화에 따라 당사 제품 수요가 축소될 가능성이 있습니다. 다만, 과거에는 '가구는 내구재로서 비싸고 이사할 때만 구매한다'는 인식이 강했지만, 최근 들어서 가구 시장은 프리미엄 제품 위주의 기존의 오프라인 시장과 더불어 '1인가구 증가', '소확행(작지만 확실한 행복)' 등의 트렌드와 결합된 가성비 위주의 온라인 시장이 함께 성장하고 있습니다. 해당 시장의 주된 소비층에게 가구 제품은 생활의 편의를 위한 내구재일 뿐만 아니라 개인의 취향과 선호를 반영할 수 있는 소비재로서의 특징을 동시에 가지고 있습니다. 이처럼 가구 수요를 이끌어 낼 수 있는 소비자의 욕구가 다양화됨에 따라 가구산업은 전통적인 내구재산업으로써의 경기 민감도가 낮아지는 추세라고 판단됩니다. 실제로 최근 몇 년간의 부동산 경기변동 및 정부의 건설정책 변화에도 불구하고, 중저가 위주의 제품을 주로 취급하는 온라인 가구매출액과 고가제품을 주로 판매하는 백화점의 리빙부문 매출액은 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 따라서 국내 부동산 경기변동 및 정부의 건설정책 변화에 따른 위험은 과거보다 적을 것으로 판단됩니다. 다. 영업 위험 (1) 쇼룸 추가 오픈에 따른 고정비용 위험 당사는 온오프 멀티채널 전략의 일환으로 판교 쇼룸(2020년 1월 오픈)과 마포 쇼룸(2021년 7월 오픈) 2개점을 운영하며 동사 주요제품을 직접 보고 체험할 수 있는 공간으로 활용하고 있습니다. 온라인 시장의 단점인 제품의 실물 확인과 체험에 대한 고객의 니즈를 충족시키는데 탁월한 성과를 보이고 있는 바, 동사는 향후 3년 내에 서울 수도권 주요거점과 지방광역시 일부 지역을 중심으로 5개 내외의 쇼룸을 추가 오픈할 계획입니다. 쇼룸 추가 오픈 시 그에 따른 매장 유지비 등과 같은 고정비용 발생이 필연적인 바, 매출성장 속도가 감소할 경우, 고정비 증가에 따른 동사의 수익성 악화 가능성이 존재합니다. (2) 인력이탈 위험 보다 창의적이고, 경쟁력 있는 가구 제품을 온라인 상에서 판매하기 위해서는 우수한 디자인/MD 인력 및 마케팅 인력이 필요합니다. 만일 이와 같은 핵심 인력들이 외부로 유출된다면 동사의 영업 전반에 차질을 빚을 수 있습니다. 이를 방지하기 위하여 동사는 대부분의 임직원을 대상으로 스톡옵션을 부여하였습니다. 그러나 당사의 이러한 노력에도 불구하고, 경쟁기업의 우수한 인력 유치 노력 및 임금상승을 목적으로 하는 인력 이탈 위험은 항상 존재하며, 이는 대체인력 보강을 위한 추가 비용 발생 등으로 이어져 동사의 경영 및 수익에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 당사는 최근 몇 년간 지속적으로 디자인, MD 전문인력을 채용하며 상품디자인 역량을 키워왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 최신 트렌드를 반영한 디자인과 품질의 제품을 출시하고 있으며, 최근에 출시한 다수의 제품들이 월 매출 1억 이상의 히트상품으로 성장하는 쾌거를 이뤘습니다. 또한, 당사는 영상 컨텐츠 능력을 강화하기 위해서 기존 마케팅팀 1개 부서와 영업부서별로 산개되어 있던 인력을 컨텐츠 마케팅팀, IT팀, 디자인팀, 영상팀 4개 부서로 개편하고 전문인력을 대거 영입하여 컨텐츠 역량에 대한 투자를 본격적으로 전개하였습니다. 그 결과, 주 타겟시장인 온라인과 모바일시장에서 고객과 상호소통적인 미디어 컨텐츠를 기반으로 한 마케팅에서 큰 성과를 거두었습니다. 당사의 이러한 가시적인 성과에도 불구하고, 경쟁기업의 우수한 인력 유치 노력 및 임금상승을 목적으로 하는 인력이탈 위험은 항상 존재하며, 이는 대체인력 보강을 위한 추가 비용 발생 등으로 이어져 향후 당사의 경영 및 수익에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 라. 파생상품 거래현황당사는 현재 보유하고 있는 파생상품이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약명 계약일자 계약상대방 계약기간 계약의 목적 계약금액 계약상의 주요내용 상가임대차 계약 2019.10.01 김선영 2019.11.30~2024.11.30 쇼룸운영을 위한 상가 임대 보증금 300백만원, 월 18백만원 상가 임대에 관한 사항 상가임대차 계약 2021.04.29 청원산업 2021.06.01~2024.05.31 쇼룸운영을 위한 상가 임대 보증금 200백만원, 월 19백만원 상가 임대에 관한 사항 임대차계약 2021.09.17 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 2021.09.27~2026.10.26 본사 사무실 이전에 따른 임대차계약 보증금 528백만원, 월 52백만원, 관리비 별도 임대면적 1,820.7㎡ 창고보관계약 2021.10.15 (합)부원전기 2022.04.01~2025.03.31 물류센터 자가운영을 위한 사용계약 보증금 523백만원, 월 87백만원 대상면적 12,558.13㎡ 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 당사의 연구 개발을 담당하는 기업부설연구소(2021년 2월 18일 설립)는 다음의 연구개발활동을 진행하고 있습니다. 1) 사업 제품의 품질과 디자인 개선을 위한 기존 제품군의 디자인 및 설계 조사 업무를 통한 가구 디자인 개발 업무2) 브랜드의 이미지를 담고 배송 중 손상이 발생하지 않을 경량 가구 패키지 디자인 개발 업무3) 전자상거래 소매업 서비스 연구 개발 업무 구분 인원 주요업무 연구소장 1명 연구개발 총괄 연구전담요원 6명 가구 및 배송 패키지 디자인 설계외,전자상거래 소매업 서비스 연구개발 합계 7명 - 주) 인원수는 보고서 제출일 현재 기준입니다. (2) 연구개발 실적(브랜드/시리즈 출시 기준) 연도 브랜드 실적내용 2019 레이디 스칸딕 → 패밀리가구 브랜드로 제품타켓 확대 : 공간별 라인업 추가 -. 침실 : 신혼, 기혼부부를 위한 로맨틱 침대 출시 -. 거실 : 원목 다인소파 출시 -. 자녀방 : 양면형침대, 아기침대 출시 빅히트 상품 업그레이드 리뉴얼 : 알망소파, 매튜붙박이장 연구소 협력업체 변경 및 라인업 확장을 통한 안정적인 공급 및 매출 확보 -. 스프링 매트리스 : 몬스터 프리미엄 더블 매트리스 출시 레이디가구 최초 기획 패밀리침대 "코쿤" 출시(월 peak 2억) 고가 브랜드 "시그니처" 론칭 → 그라치아 (월 peak 2억), 데스트라 (월 peak 1.2억), 위슨 (월 peak 1.2억), 라벨르 (월 peak 0.6억) 슬라이딩 옷장류 2종 론칭 : 슬림형 이익 빅슬라이딩 장(월 peak 2억), 대형 매튜 슬라이딩 옷장 (월 peak 1억) 레이디가구 최초 기획 패브릭 소파 "엘린" 출시 소가구 아이템 확장 : 론 일체형 침대 (월 peak 1억), 틸튼 책상 상일리베 아이언 2층 침대 추가 (월 peak 12.5억) 레이디가구 히트상품 프로세스 도입 및 히트상품 출시 → 빅풀 슬라이딩장 (월 peak 2억), 뉴돌체면피소파 (월 peak 1억), 본잇본넬매트리스 (월 peak 0.5억) 서브 아이템 라인업 확장 : 바르 주방수납장, 마블 대리석 테이블 규수방 레이디가구 히트상품 프로세스 도입 및 히트상품 출시 → 도담 패밀리침대 (월 peak 3억) 아이데뉴 2019년 7월 디자인 신규브랜드 "아이데뉴" 론칭 → 드레스룸 시스템 출시 2020 레이디 '스칸딕' 공간별 라인업 추가로 패밀리 종합가구 브랜드로서 안착 -. 식탁, 거실장, 티테이블, 옷장, 2층 침대 제품군 출시 연구소 LAB 라인업 확대 및 매트리스 전문 브랜드로서 본격 인지도 형성 -. 스프링 : 몬스터 더블 라인업 확대, 신규 고가 스프링 브랜드 론칭 -. 메모리폼 : 숙면365 매트리스 출시 '시그니처' 공간별 라인업 확대 -. 침실 : 저상형 침대-. 거실 : 1인 리클라이너 가죽소파-. 주방 : 세라믹식탁 카테고리별 히트상품 확대 및 비활성화 카테고리 라인업 확장 -. 침실 : 호텔형 침대, 서랍장, 라탄침대 -. 거실 : 리클라이너, 소파베드, 패브릭소파, 면피 소파, 라탄 암체어, 거실장 -. 주방 : 원목식탁, 주방수납장 -. 서재/자녀방 : 책상, 책장 주방 시공브랜드 '레이디 키친' 론칭 아이데뉴 종합 디자인가구 브랜드로서 공간별 히트상품 론칭 -. 거실 : 패브릭 소파, 리클라이너 소파, 가죽소파 론칭 -. 침실 : 가죽침대, 패브릭 침대, 매트리스 론칭 -. 주방 : 철제형 식탁 출시 -. 드레스룸 : 2주형 드레스룸 출시 포더홈 2020년 3월 실속형 신규브랜드 ‘포더홈’ 론칭 -. 거실 : 가죽소파 2종 출시, 티테이블, 가죽소파 2종, 패브릭 소파 1종 -. 침실 : 원목침대 1종 출시, 서랍장, 침대류 2종추가, 스프링 매트리스, 폼 매트리스 출시 -. 주방 : 원목식탁 1종, 주방수납장, 식탁 2종 추가 출시 -. 드레스룸 : 철제형 드레스룸 시리즈, 슬라이딩 옷장, 싱글장 -. 서재 : 책상, 책장 2021 레이디 모노 수납침대 시리즈 라인업 완성스칸딕 동그리 베이비 옷장 출시이안 드레스룸 리뉴얼렌소이스 프리미엄 매트리스 출시숙면 매트리스 리뉴얼몬스터 매트리스 필로우탑 라인 리뉴얼반달 패브리 소파 출시비비드 통가죽소파 출시다인 아쿠아 텍스 신규패브릭 소파 리뉴얼데스트라 에디션 이태리 면피 all가죽 적용다정다감 원목 거실장 및 테이블 출시 아이데뉴 터치 드레스룸 출시미떼 테이블 및 거실 수납장 출시모데라토 가죽 소파 및 사이드 서랍 출시바케트 소파 출시오가닉에이 매트리스 출시수아베 침대 출시벨에포크 침대 출시 포더홈 카테고리 다양화(플레인, 플랫, 메이든, 레인P 등) 올데이 매트리스 출시 * 월 peak 실적은 주문금액 기준입니다. (3) 연구개발 계획 연도 브랜드 내용 2022(계획) 레이디 스칸딕시리즈 리뉴얼및 서랍장 개발,침실패키지 완성 모노 시리즈 수납침대 세부 카테고리 개발로 상품 라인업 확대 몬스터시리즈 라인업 확대리빙제품 등 상품 카테고리 확장을 위한 상품 개발 아이데뉴 상품 라인업 확대 (수아베, 오가닉에이, 벨에포크) 포더홈 서브브랜드 "워크온" 론칭, 홈오피스시장 본격 진출 아이언 리뉴얼 (디자인, 구조, 품질 업그레이드)소파 카테고리 라인업 확대식탁 시리즈 라인업 완성 (4) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기 주1) 2021년 주1) 2020년 비용처리 인건비 340 483 927 연구개발비용 계 340 483 927 (정부보조금) - - - 회계 처리 제조원가 - - - 판관비 340 483 927 (매출액 대비 비율) 주2) 0.58% 0.59% 1.22% 주1) 2022년 3분기 및 2021년 연구개발비용은 2021년 2월 18일 기업부설연구소 설립에 따라 연구소 소속 전담연구인력의 비용만으로 산정하여, 2020년에 산정된 비용과 차이가 있습니다. 주2) (매출액 대비 비율)은 총액매출액 대비 비율입니다. 7. 기타 참고사항 가. 주요 지적재산권 보유 현황당사는 보고서 제출일 현재 상표등록증, 서비스표등록증, 특허권 등을 38건을 등록 완료하였습니다.(1) 지적재산권 보유내역 번호 구분 등록번호 출원일 명칭 주무관청 1 상표등록증 40-0131529 1985-05-15 주식회사 레이디가구 특허청 2 상표등록증 40-0267220 1992-04-14 레이디가구 LD LADY FURNITURE CO.,LTD. 특허청 3 상표등록증 40-0346951 1994-09-26 레이디가구 X1 특허청 4 상표등록증 40-0502557 2000-09-05 레이디스타일 특허청 5 상표등록증 40-0829297 2009-01-08 레이디 침대 특허청 6 상표등록증 40-1077051 2014-03-14 레이디 레스트인침대 특허청 7 상표등록증 40-1096829 2014-03-14 LADY RESTINBED 특허청 8 상표등록증 41-0307826 2014-03-14 레이디 레스트인침대 특허청 9 상표등록증 41-0320155 2014-03-14 LADY RESTINBED 특허청 10 상표등록증 40-1365312 2017-09-19 LON Color your single life 특허청 11 상표등록증 40-1365313 2017-09-19 LON Color your single life 특허청 12 상표등록증 40-1365314 2017-09-19 LON Color your single life 특허청 13 상표등록증 40-1365315 2017-09-19 LON Color your single life 특허청 14 상표등록증 40-1365316 2017-09-19 레이디가구 LADY 특허청 15 상표등록증 40-1365317 2017-09-19 레이디가구 LADY 특허청 16 상표등록증 40-1365318 2017-09-19 레이디가구 LADY 특허청 17 상표등록증 40-1365319 2017-09-19 레이디가구 LADY 특허청 18 상표등록증 40-1572196 2019-02-26 아이데뉴 특허청 19 상표등록증 40-1572197 2019-02-26 아이데뉴 특허청 20 상표등록증 40-1572198 2019-02-26 IDENEW 특허청 21 상표등록증 40-1572199 2019-02-26 IDENEW 특허청 22 상표등록증 40-1572200 2019-02-26 아이데뉴 특허청 23 상표등록증 40-1572201 2019-02-26 아이데뉴 특허청 24 상표등록증 40-1572202 2019-02-26 IDENEW 특허청 25 상표등록증 40-1572203 2019-02-26 IDENEW 특허청 26 서비스표등록증 41-0286748 2013-07-02 레이디가구 특허청 27 서비스표등록증 41-0286761 2013-07-02 LADY FURNITURE 특허청 28 서비스표등록증 41-0293661 2013-07-02 레이디 아메리카나 LADYAMERICANA 특허청 29 특허증 10-1251427 2011-08-02 체형 맞춤형 침대 매트리스 특허청 30 디자인 30-1092848-00-00 2019-12-30 소파 특허청 31 디자인 30-1092849-00-00 2019-12-30 소파 특허청 32 상표 40-1682027-00-00 2019-12-06 포더홈 특허청 33 상표 40-1682028-00-00 2019-12-06 for the home 특허청 34 상표 40-1682029-00-00 2019-12-06 for the home 특허청 35 상표 40-1682033-00-00 2019-12-06 포더홈 특허청 36 상표 40-1682034-00-00 2019-12-06 for the home 특허청 37 상표 40-1682037-00-00 2019-12-06 for the home 특허청 38 상표 40-1682039-00-00 2019-12-06 for the home 특허청 (2) 지적재산권 사용계약 현황주식회사 레이디 티디에프는 2016년 3월 레이디가구 관련 브랜드 양수도계약을 통해 당사로 양도함과 동시에 인터넷 및 홈쇼핑, 통신판매를 제외한 오프라인 판매시에 해당 지적재산권을 활용할수 있는 상표권 사용계약을 체결하였습니다. 상표권의 사용료는 6개월당 42백만원이며, 대상 상표권은 아래와 같습니다. 번호 구분 등록번호 출원일 명칭 주무관청 1 상표등록증 40-0131529 1985-05-15 주식회사 레이디가구 특허청 2 상표등록증 40-0267220 1992-04-14 레이디가구 LD LADY FURNITURE CO.,LTD. 특허청 3 상표등록증 40-0346951 1994-09-26 레이디가구 X1 특허청 4 상표등록증 40-0502557 2000-09-05 레이디스타일 특허청 5 상표등록증 40-0829297 2009-01-08 레이디 침대 특허청 6 상표등록증 40-1077051 2014-03-14 레이디 레스트인침대 특허청 7 상표등록증 40-1096829 2014-03-14 LADY RESTINBED 특허청 8 상표등록증 41-0307826 2014-03-14 레이디 레스트인침대 특허청 9 서비스표등록증 41-0286748 2013-07-02 레이디가구 특허청 나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 및 규제사항 지금까지 가정용가구산업은 일반적인 사항 외의 특별한 규제사항이 없었습니다. 그러나 생활수준의 향상으로 인해, 환경친화적인 가구에 대한 수요층이 증가하고 있으며, 이에 선진국의 경우에는 친환경가구로 인증 받기 위한 규제사항이 정립되고 있습니다. 환경에 대한 관심과 중요도가 증가되면서 친환경 소재는 사회적인 이슈가 될 만큼 모든 분야에서 중요한 요인으로 자리잡고 있습니다. 환경부는 2014년 3월부터 “다중이용시설 등의 실내공기질관리법 시행규칙”을 개정하면서 실내 건축자재의 화학물질 방출 허용기준을 기존 012㎎/㎡h에서 0.02㎎/㎡h로 6배를 강화하면서 친환경 소재가 그 어느 때 보다 중요하게 부각되고 있습니다. 또한 보다 나은 삶을 추구하는 웰빙시대가 도래하여 삶의 질 향상을 위해 인체에 무해한 소재로 제조된 친환경 가구가 주목받고 있습니다. 원목가구 수요의 증가는 디자인 측면 뿐 아니라 환경과 건강을 중요시하는 시대 흐름에 따른 것이라고 할 수 있습니다. 합판, 파티클 보드 및 중밀도 섬유보드에 사용되는 접착제가 일부 포름알데히드를 포함할 수 있어 소비자들이 위험을 인식하고 이 화학약품이 사용되지 않는 원목가구에 눈을 돌리면서 원목 스타일이 인기를 얻고 있습니다. 이러한 소비의 흐름에 따라 가구업체들은 최근 포름알데히드 사용이 거의 없는 원목과 천연 소재 페인트를 개발하며 가구의 최종 마감을 하고 있습니다. 또한 1자녀 가구가 증가하면서 자녀에 대한 부모의 관심이 증대되고, 아토피 피부염 등으로부터 아이들의 건강과 안전을 보호할 수 있는 친환경 소재로 만들어진 가구인지 여부는 소비 선택의 중요한 기준이 되어, 가구업계의 주요 경쟁요인으로 대두되고 있습니다. 이러한 소비 트렌드에 부응하고 고객의 니즈를 충족시킬 수 있도록 친환경소재의 제품개발과 친환경인증마크 획득 등 최선의 노력을 다할 것입니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 등(1) 산업의 현황1) 산업의 특성 및 성장성 일반적으로 가구 제품은 그 사용 공간에 따라 일반적으로 가정용 가구산업과 사무용 가구산업, 상업용 가구산업 등으로 구분할 수 있습니다. 당사가 속해 있는 산업은 가정용 가구산업입니다. [사용 공간에 따른 가구의 분류] 내용 종류 가정용 가구 침실용 옷장, 침대, 협탁, 서랍장, 화장대, 러브테이블, 의자 거실용 소파, 콘솔, 거실장, TV대, 장식장, 티테이블, 옷걸이 주방용 식탁, 의자, 싱크대, 상부장, 하부장, 기능장 욕실용 수납장 공부방용 책장, 의장, 책상, 옷장, 수납장, 침대 사무용 가구 책상, 의자, 캐비넷, 사물함, 책장, 서랍장, 파티션 상업용 가구 식당, 커피샵 등 탁자, 의자, 소파, 스툴, 진열장, 실내벤치, 옷걸이 병원용 수납장, 책상, 의자, 책장 공연장, 교회, 도서관 의자, 테이블, 책장 (출처: 무역위원회(가구산업경쟁력조사) 가정용 가구산업은 침실과 거실 등에 쓰이는 옷장과 침대, 쇼파 등의 제품을 포함하고 있으며, 한국주택가구협동조합에 따르면 전체 가구 시장 내 완성품 판매액 중 61%에 달하는 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 가정은 현대인의 삶에 있어 가족 간의 생활 유대공간으로서 주거생활의 중심 역할을 하고 있으며, 가정용 가구제품은 인간의 생활공간이나 환경이 다양화 됨에 따라 실생활 전반과 전연령에 걸쳐 사용되는 제품으로 소득 수준과 라이프스타일 변화에 따라 변화 및 발전하고 있습니다. 최근 인테리어에 대한 관심과 함께 떠오른 "홈퍼니싱 산업"은 홈(Home, 집)과 퍼니싱(furnishing, 단장하는)의 합성어로 가구나 조명은 물론 벽지나 침구, 카펫, 인테리어 소품 등으로 집안을 꾸미는 것을 의미하며, 넓은 의미로 가정용 가구산업을 포함하고 사업의 영역을 확대하고 있는 추세입니다. 국내 가구시장은 소수의 중대형 기업 중심인 브랜드 시장과 소규모 기업 및 영세사업자로 구성된 비브랜드 시장으로 분류됩니다. 일반적으로 가구 시장에서 브랜드 업체가 차지하는 비중은 30%로 추정되고 있으며, 최근 가구 시장은 대형화 및 고급화 등에 기인해 브랜드 업체의 시장점유율이 상승하고 있는 추세입니다. 2) 경기변동과의 관계 가구산업은 내구재인 만큼 일반적으로 제품의 수명주기가 길어 주택건설 경기, 경제현황, 국민소득수준에 밀접한 관련을 가지고 경기의 변동에 민감하게 반응합니다. 따라서, 경기하강기에는 소비자들이 내구재 소비를 미루는 경향이 있어 매출이 급격히 감소하는 반면, 경기상승기에는 경기변동의 영향으로 인한 시장 수요에 천천히 반응하는 특성을 보입니다. 하지만 최근 가구 시장은 1인가구 증가, 소확행(작지만 확실한 행복) 등의 트렌드와 결합된 가성비 위주의 온라인 시장과 프리미엄 제품 위주의 오프라인 시장을 중심으로 성장하고 있습니다. 해당 시장의 주된 소비층에게 가구 제품은 생활의 편의를 위한 내구재일 뿐만 아니라 개인의 취향과 선호를 반영할 수 있는 소비재로서의 특징을 동시에 가지고 있습니다. 이처럼 가구 수요를 이끌어 낼 수 있는 소비자의 욕구가 다양화됨에 따라 전통적인 내구재산업으로써의 경기민감도가 낮아지는 추세라고 판단합니다. 실제로 중저가 위주의 제품을 주로 취급하는 온라인 가구매출액과 고가제품을 주로 판매하는 백화점의 리빙부문 매출액은 모두 가파른 성장세를 보이고 있습니다. 당사는 이처럼 다양한 소비성향을 충족시킬 수 있는 브랜드 라인업 확대와 비교적 경기의 영향을 적게 받는 온라인을 통한 판매전략을 통하여 이러한 추세에 대응하고 있습니다. 3) 계절적 요인 가정용 가구 시장은 웨딩시즌과 이사철에 수요가 증가하는 계절적 특징을 가지고 있습니다. 가정용 가구는 내구소비재의 특성을 가지고 있어 제품의 수명주기가 길고 다른 품목에 비해 제품의 교체 시기가 길기 때문에, 일반적으로 신규 주택 입주 시기에 맞추어 가구를 구입하는 경향이 있습니다. 따라서 가정용 가구의 주요 수요층은 새로운 주거 공간을 꾸미기 위해 결혼을 앞둔 신혼부부와 이사를 앞둔 가정으로 볼 수 있으며, 이들 수요층이 집중되는 웨딩시즌과 이사철에 수요가 증가하고 있습니다. 최근 3개년의 가구 상품군 거래액 현황을 보면 웨딩시즌과 이사철이 집중되는 3~4월 및 10~11월에 거래액이 증가하는 모습을 보이고 있습니다. (2) 시장규모 및 전망 통계청에 따르면 2021년 국내 가구시장 규모(소매판매액 기준)는 약 11.1조원으로 이 중 온라인 시장규모는 약 5.7조원으로 전체시장의 51%를 차지하고 있습니다. 이는 2014년의 약 1.1조원 대비 5배 이상 증가한 수치로써 해당 기간 동안 연평균 26.2%의 성장세를 보이고 있습니다. 국내 가구 시장 규모.jpg 국내 가구 시장 규모 2021년 가구 시장 리뷰.jpg 2021년 가구 시장 리뷰 (출처 : 통계청, 오하임아이엔티) 이러한 국내 온라인 가구시장의 성장은 기본적으로 소매업종 전반에 걸쳐 나타나고 있는 온라인 거래액수 증가 추세에 기인합니다. 국내 온라인 시장 소매판매액은 2005년 약 60조원에서 2019년 150조원에 이를 만큼 가파른 성장을 이어오고 있습니다. 이는 1) 중저가의 실용성을 우선시하는 소비성향의 확대 및 2) 1인 가구 및 맞벌이가구 증가에 따른 편리성 위주로의 라이프 스타일 변화에 따른 현상으로 파악됩니다. 32 국내 이커머스 거래액 추이 및 1인가구 비중 추이.jpg 국내 이커머스 거래액 추이 및 1인가구 비중 추이 (출처 : KOSIS, 이베스트투자증권) 실제로 가구 소매판매 시장에서 온라인이 차지하는 비중은 2014년 24% 수준에서 2020년에는 49%까지 성장하였습니다. 이는 2020년 기준 약 40% 수준으로 예상되는 국내 전체 소매시장의 온라인 침투율과 비교하여도 월등히 앞서는 수치라고 할 수 있습니다. 가구, 인테리어 소품, 생활용품 등을 활용해 집을 꾸미고 정리하는 것을 뜻하는 홈퍼니싱 시장 규모는 2008년 7조원 수준에서 2017년 14조원 수준으로 확대된 것으로 파악됩니다. 2014년 이케아의 국내 진출은 홈퍼니싱 시장 확장에 촉매제 역할을 한 것으로 평가되며, 다양한 컨셉의 쇼룸으로 구성된 이케아 매장은 소비자들로 하여금 조립가구 및 북유럽 인테리어에 대한 관심도가 올라가게 하였습니다. 최근 1인 가구, 소확행, 가심비(가성비+심리적 만족도) 등의 트렌드와 결합되어 지속성장하고 있으며 2023년에는 18조원 규모가 될것으로 전망하고 있습니다. 34 국내 홈퍼니싱 시장 추이.jpg 국내 홈퍼니싱 시장 추이 (출처 : 통계청) 과거와 달리 소득수준의 향상으로 사람들은 가치 소비, 생활문화 관심이 증대되고 있으며, 이와 관련하여 국내 홈퍼니싱 시장은 성장세에 있습니다. 가구제품의 경우 대표적인 내구소비재로 경기변동에 따른 소득수준의 영향을 받아 전반적인 소득 수준이 향상됨에 따라 안정적으로 성장하는 특성을 가지고 있습니다. 혼자 사는 사람들에게는 집이 휴식의 공간이자 자신의 개성을 드러낼 수 있는 공간인 만큼 홈퍼니싱 시장은 지속 확대될 것으로 전망됩니다. 또한, 최근 COVID 19 확산으로 언택트 등 뉴노멀 트렌드가 홈퍼니싱 온라인 시장의 성장을 더욱 가속화시키고 있습니다. 시장 확대 요인.jpg 시장 확대 요인 (출처 : 오하임아이엔티) 홈퍼니싱 시장 성장 추세와 함께 최근 가정용 가구산업은 생활 편의성을 제공하는 수준을 넘어 개성 및 예술적 공간을 제안하는 수준으로 발전하고 있습니다. 단순히 가구제품을 판매하는 것이 아니라 라이프스타일을 제안하면서 주거문화를 선도할 수 있어야 경쟁우위를 확보할 수 있는 것입니다. 이러한 추세에 따라 당사는 소비자의 개성을 충족시킬 수 있는 브랜드들을 보유하고 있으며 다양한 감성의 신규브랜드 론칭, 라인업 확장을 통해 성장해 나갈 것입니다. 또한 판교를 시작으로 향후 다양한 컨셉의 쇼룸들을 오픈하여 홈퍼니싱에 관심도가 높은 소비자들의 체험 욕구를 충족시킬 계획입니다. (3) 경쟁현황 및 회사의 비교우위 사항 1) 경쟁현황 한국산업통계자료에 따르면 2018년 기준 국내 10인 이상 가구업체 수는 1,529개에 달하여 전년대비 17개소가 증가하며 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 이는 가구산업 전반이 특별히 높은 수준의 기술을 필요로 하지 않는 저위기술산업군에 포함되어 신규사업자의 시장 진입이 비교적 용이한 특성을 가지고 있기 때문으로 판단됩니다. 하지만 최근 가정용가구 시장은 디자인, 품질, 사후관리, 매장, 서비스를 바탕으로 성장한 3~5개의 대형 브랜드업체 위주의 경쟁체제로 재편 중에 있으며, 소비수준의 향상에 따라 이러한 추세는 앞으로 더욱 가속화될 것으로 전망됩니다. 이는 과거 중시되었던 내구성 및 가격경쟁력 이외에도 디자인, 개성반영, 실용성 등 소비자들의 차별화된 선호를 충족시키는 것이 가구 시장의 핵심 경쟁력으로 부각되고 있음을 의미합니다. 실제로 국내 가구산업 매출액 증감율과 국내 주요 브랜드 가구 업체의 매출 증감율을 비교하면, 시장 성장보다 대형 브랜드업체의 매출증가가 가파르게 일어나고 있음을 알 수 있습니다. 38 가구업계 현황.jpg 가구업계 현황 (출처 : 한국산업통계, DART) 이에 당사의 기존 핵심 요소인 가격경쟁력과 더불어 우수한 디자인 역량을 바탕으로 소비자의 다양한 욕구를 충족시킬 수 있는 다수의 제품라인업 확장 및 브랜드 육성에 힘쓰고 있습니다. 또한 오프라인 쇼룸(판교점, 마포점)을 활용하여 당사의 핵심 브랜드인 레이디가구 및 아이데뉴의 브랜드 인지도 제고를 위해 노력하고 있습니다. 이를 통해 확보한 당사의 핵심역량을 바탕으로 다수의 중소 업체가 난립하는 국내 가구시장에서 당사만의 공고한 입지를 구축할 수 있을 것으로 판단합니다.2) 경쟁업체 현황 현재 국내 온라인 가구시장은 공신력 있는 시장 기관의 시장점유율 데이터가 없어 여타 경쟁업체들의 실적과 시장점유율을 추산하기는 어렵습니다. 3) 회사의 비교우위 사항 당사는 온라인가구회사로서 뛰어난 원가경쟁력을 보유하고 있으며, 2018년부터 디자인과 컨텐츠 마케팅 역량을 대폭 강화하여 여타 가구회사들과는 다른 차별화된 가치를 제공하고 있습니다. 당사의 핵심가치는 합리적인 가격, 차별화된 상품가치, 온오프 멀티채널 마케팅 역량입니다. 39 오하임아이엔티 비교우위 사항.jpg 오하임아이엔티 비교우위 (출처 : 오하임아이엔티) (가) 합리적인 가격 온라인사에서 제품의 가격 비교는 상대적으로 수월하기 때문에 온라인 시장에서 가격 경쟁력은 우위요소가 아닌 필수요소로 자리잡고 있을정도로 중요한 요소가 되었습니다. 당사는 온라인 기반 유통구조와 제휴공급사망을 통하여 우수한 가격경쟁력을 확보하고 있습니다. 당사는 온라인 유통구조로 오프라인 매장 운영비용을 없애고, 국내제휴공급사와 해외공장에서 직접 제품을 소싱함으로써 제품원가를 낮추고 있습니다. 이를 통해, 비슷한 품질의 제품에 대해서 타사대비 뛰어난 가격경쟁력을 유지할 수 있었습니다. ㈜한샘, 현대리바트 등의 대형브랜드사 유사품질 제품 대비 매우 저렴한 수준의 제품 포지션으로 가격 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 대형 브랜드사 비교1.jpg 대형 브랜드사 비교1 대형 브랜드사 비교2.jpg 대형 브랜드사 비교2 (출처 : 오하임아이엔티) 이러한 가격 경쟁력은 주요매출시장인 인테리어버티컬 플랫폼 오늘의집, 네이버의 스마트스토어, 11번가, 이베이(지마켓과 옥션), 롯데닷컴과 GS홈쇼핑 등에서 당사의 제품이 주목받고 있는 주요 이유 중 하나입니다. 또한, 당사는 2020년 3월에 합리적인 가격을 내세운 '포더홈' 브랜드를 론칭함으로써 가격 경쟁력을 더욱 높이고 있습니다. (나) 차별화된 상품가치 합리적인 가격 다음으로 고객들이 중요하게 생각하는 것이 디자인과 품질입니다. 당사는 최근 몇 년간 지속적으로 디자인, MD 전문인력을 채용하며 상품디자인 역량을 키워왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 최신 트렌드를 반영한 디자인과 품질의 제품을 출시하고 있으며, 최근에 출시한 다수의 제품들이 히트상품(월주문액 1억 이상)으로 성장하고 있습니다. 41 고객 상품평 사례.jpg 고객 상품평 사례 (출처 : 오하임아이엔티) 또한, 해외에서 직접 수입하여 판매하는 자사브랜드 제품의 비중이 증가함에 따라 당사는 제품의 품질관리를 위해 2019년 하반기부터 품질물류센터 조직을 세팅하였습니다. 물류 운영을 더 고도화하고 고객서비스를 강화하기 위해서 CJ대한통운를 통한 위탁물류운영 대신 자가물류센터 운영과 배송조직 내재화를 계획하여 진행하고 있습니다. (2022년 4월부터 개시 예정) 또한, 해외 현지 품질관리 조직을 신설하여 품질관리를 강화할 계획입니다. 중소 비브랜드사 비교1.jpg 중소 비브랜드사 비교1 중소 비브랜드사 비교2.jpg 중소 비브랜드사 비교2 (출처 : 오하임아이엔티) (다) 온오프 멀티채널 마케팅 역량 마지막으로 회사의 비교우위를 결정하는 핵심요소는 고객들에게 당사 제품의 특장점들을 효과적으로 전달할 수 있는 마케팅 능력입니다. 이와 관련하여 당사는 미디어 커머스에서 활용되는 컨텐츠 마케팅과 실물확인과 체험을 위한 쇼룸 운영으로 온오프라인 멀티채널 마케팅 전략에 집중하고 있으며 이를 기반으로 타사대비 차별화된 비교우위를 점유하고 있습니다. ① 컨텐츠커머스 경쟁력 당사는 온라인시장에서의 가구제품 마케팅의 한계점을 명확히 직시하고, 소비자의 궁금증 해소는 물론 필요함을 자극하여 신규 구매 니즈를 불러일으킬 수 있는 신선한 내용의 컨텐츠를 제작하는데 초점을 맞추고 있습니다. 소비자는 당사의 제품과 컨텐츠를 소비하는 사람으로 인식하고, 소비자의 관점에서 잘 만들어진 당사의 제품과 이를 더 잘 보여줄수 있는 컨텐츠 가치를 같이 제공하여 소비자의 가치소비지향 니즈를 충족시키고 있습니다. 또한, 컨텐츠 제작 전문인력을 내재화하여 컨텐츠 영역을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 43 컨텐츠커머스 유형 1.jpg 유형별 컨텐츠커머스 유형1 43 컨텐츠커머스 유형 2.jpg 유형별 컨텐츠커머스 유형2 (출처 : 오하임아이엔티) 44 당사 컨텐츠 특징.jpg 당사 컨텐츠 특장점 (출처 : 오하임아이엔티) ② 스타일리뷰 도입온라인 제품 상세페이지에 실구매 고객이 직접 연출한 공간의 이미지와 영상 후기를 회사가 제작한 홍보 이미지보다 먼저 보이게 배치하여 규격, 소재, 색상 등 제품 정보와 더불어 실제 사용 사례를 컨텐츠로 활용하고 있습니다.단순히 제품 판매에만 목적을 두는 기존 제품 상세페이지 구성에서 벗어나, 우리 제품의 상세페이지 스크롤을 내려가면서 제품을 즐기듯 공간구성에 대한 영감을 얻을수 있으며 이를 통해 구매의사를 증대시킬수 있다는 장점이 있습니다. 스타일리뷰 이미지.jpg 스타일리뷰 이미지 (출처 : 오하임아이엔티) ③ 오프라인 쇼룸 운영 당사는 온오프 멀티채널 전략의 일환으로 오프라인 쇼룸 2개점(마포점, 판교점)을 운영하고 있습니다. 온라인 시장의 단점인 제품의 실물 확인과 체험에 대한 고객의 니즈를 충족시키는데 탁월한 성과를 보이고 있는바, 향후 3년 내에 서울 수도권 주요거점과 지방광역시 중 일부지역을 대상으로 5개 내외의 쇼룸을 추가 오픈할 계획입니다. 또한 대형브랜드사에 비해 상대적으로 브랜드파워가 약한 당사으로서는 쇼룸을 통해 고객의 믿음과 신뢰 확보가 중요하다고 판단하였고, 무엇보다 실물을 본다면 타사 매장 제품과 비교시 절반도 안되는 가격에 괜찮은 디자인과 품질을 보이는 것에 놀라게 될 것이라는 믿음을 가지고 있습니다. 이에 2020년 1월 판교 쇼룸을 오픈하였고, 최근 2021년 7월 마포 쇼룸을 오픈하여 레이디가구 주요제품과 아이데뉴 제품을 직접 실물로 볼 수 있게 되었습니다.[판교 쇼룸 개요] -. 소재지 : 경기 성남시 분동구 운중로 227(판교동) -. 레이디가구 및 아이데뉴 제품 전시 및 체험관 운영 -. 레이디가구 수면연구소 Lab Zone 운영 -. 2020년 1월 운영개시 : 주말 일평균 100팀이상 방문 -. 제품 경험, 실물 감상의 역할에 중점 -. 제품구매는 비치된 QR코드로 모바일 쇼핑몰로 연결 또는 온라인 구매 (컴퓨터존 별도 운영중) 48 판교 쇼룸 전경.jpg 판교 쇼룸 전경 (출처 : 오하임아이엔티) [마포 쇼룸 개요] -. 소재지 : 서울시 마포구 월드컵북로 122(성산동 52-1) -. 레이디가구 및 아이데뉴 제품 전시 및 체험관 운영 -. 프리미엄 매트리스 '렌소이스' 수면 체험존 운영 -. 2021년 7월 운영개시 -. 제품 경험, 실물 감상의 역할에 중점 -. 제품구매는 비치된 QR코드로 모바일 쇼핑몰로 연결 또는 온라인 구매 (컴퓨터존 별도 운영중) 마포 쇼룸 전경.jpg 마포 쇼룸 전경 (출처 : 오하임아이엔티) ④ 온라인 쇼룸관 운영당사는 오프라인 쇼룸을 집에서도 둘러볼 수 있는 '온라인 쇼룸관'서비스를 운영하고 있습니다. 온라인 쇼룸관은 PC나 스마트폰을 통해 당사 오프라인 쇼룸을 360˚ VR로 체험할 수 있는 기능입니다. 소파, 스툴 등 쇼룸 VR 화면 상에 표시된 제품을 클릭하면 제품 상세 정보가 표시되고, 동영상 콘텐츠와 제품 상세페이지, 실제 구매 고객의 후기 등 다양한 정보를 볼 수 있습니다. 49 온라인 쇼룸관 1층.jpg 온라인 쇼룸관(1F) 49 온라인 쇼룸관 2층.jpg 온라인 쇼룸관(2F) (출처 : 오하임아이엔티) 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 이사회결의 또는 주주총회의 결의를 통해 향후 추진하기로 계획된 사업이 없습니다. 마. 조직도 조직도(220315).jpg 조직도 (출처 : 오하임아이엔티) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위: 천원) 과목 제5기 3분기 제4기 제3기 자산 유동자산 29,597,192 29,203,987 25,953,645 비유동자산 12,526,117 10,915,472 3,823,182 자산총계 42,123,309 40,119,460 29,776,827 부채 유동부채 6,695,903 7,056,512 7,197,540 비유동부채 8,046,430 6,966,214 1,788,151 부채총계 14,742,334 14,022,727 8,985,692 자본 자본금 2,121,842 2,093,303 1,974,769 자본잉여금 13,449,560 12,599,243 11,264,613 기타자본구성요소 123,675 709,938 548,924 이익잉여금 11,685,897 10,694,247 7,002,828 자본총계 27,380,975 26,096,732 20,791,135 자본과부채총계 42,123,309 40,119,460 29,776,827 구분 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 24,537,619 32,328,893 27,805,576 영업이익 1,102,441 3,664,892 4,009,396 법인세비용차감전순이익 1,241,058 4,198,509 1,027,390 법인세비용 241,473 517,584 851,331 당기순이익 999,584 3,680,924 176,058 기본주당순이익(손실) 47원 183원 11원 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었고, 비교표시된 제4기, 제3기 요약재무정보는 외부감사인의 검토 및 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 4 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 29,597,192,676 29,203,987,547 현금및현금성자산 7,630,541,374 9,212,051,750 단기금융상품 14,000,000,000 11,000,000,000 매출채권 3,402,425,025 4,183,430,742 기타유동금융자산 171,022,769 2,852,054 기타유동자산 580,005,001 1,480,564,062 당기법인세자산 196,144,400 71,659,998 재고자산 3,617,054,107 3,253,428,941 비유동자산 12,526,117,093 10,915,472,676 유형자산 483,547,496 604,115,707 무형자산 567,180,038 601,085,372 사용권자산 9,593,424,517 8,088,434,939 이연법인세자산 101,742,602 361,056,658 기타비유동금융자산 1,780,222,440 1,260,780,000 자산총계 42,123,309,769 40,119,460,223 부채 유동부채 6,695,903,599 7,056,512,677 매입채무 3,283,078,371 4,487,170,747 기타유동금융부채 851,466,426 889,476,925 기타유동부채 242,150,288 309,498,183 유동리스부채 2,319,208,514 1,370,366,822 비유동부채 8,046,430,682 6,966,214,915 복구충당부채 44,901,584 43,791,003 순확정급여부채 341,147,231 43,410,164 장기종업원급여부채 108,409,774 77,190,615 리스부채 7,551,972,093 6,801,823,133 부채총계 14,742,334,281 14,022,727,592 자본 자본금 2,121,842,200 2,093,303,000 자본잉여금 13,449,560,396 12,599,243,460 기타자본구성요소 123,675,370 709,938,901 이익잉여금 11,685,897,522 10,694,247,270 자본총계 27,380,975,488 26,096,732,631 자본과부채총계 42,123,309,769 40,119,460,223 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,739,075,602 24,537,619,131 7,750,662,984 23,311,535,084 매출원가 3,355,176,296 9,853,195,685 2,844,223,677 8,453,997,407 매출총이익 4,383,899,306 14,684,423,446 4,906,439,307 14,857,537,677 판매비와관리비 4,182,800,841 13,581,982,038 4,075,923,434 12,071,101,576 영업이익(손실) 201,098,465 1,102,441,408 830,515,873 2,786,436,101 기타수익 44,276,491 167,369,029 92,367,576 188,364,860 기타비용 6,621,405 24,230,563 13,986,188 56,340,769 금융수익 101,458,572 251,353,841 30,684,425 87,803,477 금융비용 88,709,108 255,875,555 22,792,174 71,560,212 법인세비용차감전순이익(손실) 251,503,015 1,241,058,160 916,789,512 2,934,703,457 법인세비용 1,678,029 241,473,632 206,409,496 608,896,764 당기순이익(손실) 249,824,986 999,584,528 710,380,016 2,325,806,693 당기기타포괄손익 (1,662,299) (7,934,276) (22,522,812) 당기총포괄이익 248,162,687 991,650,252 710,380,016 2,303,283,881 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 47 35 116 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11 47 35 116 자본변동표 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 1,974,769,100 11,264,613,110 548,924,697 7,002,828,793 20,791,135,700 당기순이익(손실) 2,325,806,693 2,325,806,693 기타포괄손익 (22,522,812) (22,522,812) 주식보상비용 328,093,334 328,093,334 자본에 직접 반영한 법인세효과 596,040,903 596,040,903 주식매수선택권의 행사 전환사채의 전환 76,000,000 640,978,894 716,978,894 2021.09.30 (기말자본) 2,050,769,100 11,905,592,004 1,473,058,934 9,306,112,674 24,735,532,712 2022.01.01 (기초자본) 2,093,303,000 12,599,243,460 709,938,901 10,694,247,270 26,096,732,631 당기순이익(손실) 999,584,528 999,584,528 기타포괄손익 (6,271,977) (6,271,977) 주식보상비용 132,629,429 132,629,429 자본에 직접 반영한 법인세효과 (18,121,432) (18,121,432) 주식매수선택권의 행사 28,539,200 850,316,936 (700,771,528) 178,084,608 전환사채의 전환 2022.09.30 (기말자본) 2,121,842,200 13,449,560,396 123,675,370 11,685,897,522 27,380,975,488 현금흐름표 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 3,084,084,152 2,860,767,552 영업에서 창출된 현금흐름 3,285,762,065 4,155,337,299 이자수취 177,852,471 82,110,874 이자의 지급 (254,764,974) (60,667,622) 법인세납부 (124,765,410) (1,316,012,999) 투자활동현금흐름 (3,535,537,739) (198,626,180) 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) (7,038,186,850) 단기금융상품의 처분 8,038,186,850 유형자산의 취득 (47,301,934) (275,946,180) 유형자산의 처분 43,106,635 무형자산의 취득 (11,900,000) (57,000,000) 보증금의 감소 64,260,000 보증금의 증가 (583,702,440) (865,680,000) 재무활동현금흐름 (1,130,056,789) (810,863,678) 리스부채의 상환 (1,308,141,397) (810,863,678) 주식매수선택권의 행사 178,084,608 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 123,308,879 현금및현금성자산의증가 (1,581,510,376) 1,974,586,573 기초의 현금및현금성자산 9,212,051,750 7,043,260,893 기말의 현금및현금성자산 7,630,541,374 9,017,847,466 5. 재무제표 주석 제5(당)분기말 : 2022년 9월 30일 현재 제4(전)분기말 : 2021년 9월 30일 현재 제4(전)기말 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 오하임아이엔티 1. 일반사항주식회사 오하임아이엔티(이하 '회사')는 2010년 4월에 가구 및 생활용품 등 전자상거래를 목적으로 설립되었으며. 서울특별시 서초구 서초대로 396에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2020년 12월 8일을 합병기일로 하여 삼성머스트기업인수목적3호 주식회사와 합병함에 따라 2020년 12월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주,%) 주주 소유주식수 (보통주) 지분율 2015 IMM Design 벤처펀드 7,156,754 33.73% 최인순 2,914,344 13.73% 이현주 1,191,051 5.61% 서정일 1,291,798 6.09% 자기주식 15,833 0.07% 기타 8,648,642 40.76% 계 21,218,422 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라. 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를2018년3월에 발표된‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.최근 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 외환위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 7,630,541 7,630,541 9,212,052 9,212,052 단기금융상품(*) 14,000,000 14,000,000 11,000,000 11,000,000 매출채권(*) 3,402,425 3,402,425 4,183,431 4,183,431 기타유동금융자산(*) 171,023 171,023 2,852 2,852 기타비유동금융자산(*) 1,780,222 1,780,222 1,260,780 1,260,780 합 계 26,984,211 26,984,211 25,659,115 25,659,115 금융부채 매입채무(*) 3,283,078 3,283,078 4,487,171 4,487,171 기타금융부채(*) 851,466 851,466 889,477 889,477 리스부채(*) 9,871,181 9,871,181 8,172,190 8,172,190 합 계 14,005,725 14,005,725 13,548,838 13,548,838 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 없습니다.6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 - 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 7,630,541 9,212,052 단기금융상품 14,000,000 11,000,000 매출채권 3,402,425 4,183,431 기타유동금융자산 171,023 2,852 기타비유동금융자산 1,780,222 1,260,780 합 계 26,984,211 25,659,115 - 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 3,283,078 4,487,171 기타금융부채 851,466 889,477 리스부채 9,871,181 8,172,190 합 계 14,005,725 13,548,838 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 251,354 87,803 외화환산이익 - 123,309 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 255,876 69,280 대손상각비 - 61,843 7. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성: 매출채권 3,402,425 - 3,402,425 4,183,431 - 4,183,431 미수수익 76,353 - 76,353 2,852 - 2,852 미수금 94,669 - 94,669 - - - 비유동성: 임차보증금 1,674,439 - 1,674,439 1,165,000 - 1,165,000 기타보증금 105,783 - 105,783 95,780 - 95,780 합 계 5,353,669 - 5,353,669 5,447,063 - 5,447,063 (2) 보고기간말 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없습니다.8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 상품 3,531,060 (18,062) 3,512,998 2,797,362 (14,858) 2,782,504 미착품 104,055 - 104,055 470,925 - 470,925 합 계 3,635,115 (18,062) 3,617,053 3,268,287 (14,858) 3,253,429 (2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 3,204 279,881 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 64,883 (60,092) 4,791 173,558 (163,975) 9,583 비품 148,481 (85,178) 63,303 124,151 (70,405) 53,746 시설장치 796,189 (380,736) 415,453 782,884 (242,097) 540,787 합 계 1,009,553 (526,006) 483,547 1,080,593 (476,477) 604,116 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 차량운반구 9,584 - (3) (4,790) 4,791 비품 53,745 33,996 (5,928) (18,510) 63,303 시설장치 540,787 13,305 - (138,639) 415,453 합 계 604,116 47,301 (5,931) (161,939) 483,547 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 차량운반구 18,146 - - (6,965) 11,180 비품 38,401 - - (9,164) 29,237 시설장치 215,065 275,946 - (75,427) 415,584 합 계 271,612 275,946 - (91,556) 456,001 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 1,715,000 (1,714,998) 2 1,715,000 (1,714,332) 668 소프트웨어 371,400 (223,315) 148,085 366,000 (178,176) 187,824 회원권 412,593 - 412,593 412,593 - 412,593 합 계 2,498,993 (1,938,313) 560,680 2,493,593 (1,892,508) 601,085 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 취득 상각 기말 기초 취득 상각 기말 상표권 668 - (666) 2 87,167 - (86,249) 918 소프트웨어 187,824 5,400 (45,139) 148,085 166,368 57,000 (45,563) 177,805 회원권 412,593 - - 412,593 412,593 - - 412,593 합 계 601,085 5,400 (45,805) 560,680 666,128 57,000 (131,812) 591,316 11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 9,568,510 8,058,699 차량운반구 24,914 29,736 소 계 9,593,424 8,088,435 리스부채 유동 2,319,209 1,370,367 비유동 7,551,972 6,801,823 소 계 9,871,181 8,172,190 당분기 중 사용권자산의 증가액은 3,007,132천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,502,142 837,750 부동산 1,497,320 830,517 차량운반구 4,822 7,233 리스부채에 대한 이자비용 254,765 60,668 소액자산 리스료 255,464 13,647 단기 리스료 17,969 - 당분기와 전분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금유출은 각각 1,836,339천원 및 885,179천원입니다. 12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,283,078 4,487,171 미지급금 741,777 731,565 계약부채 67,689 115,912 예수보증금 42,000 42,000 합 계 4,134,544 5,376,648 13. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,107,586 982,269 사외적립자산의 공정가치 (766,439) (938,859) 확정급여채무에서 발생한 순부채 341,147 43,410 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 43,410 16,280 당기근무원가 315,296 244,151 순이자원가(주1) (7,119) - 재측정요소: - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (7,934) (57,575) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 86,450 기여금 - - 급여지급액(주2) - - 기타 관리원가(주3) (2,506) 3 기말금액 341,147 289,309 (주1) 확정급여채무의 이자원가에서 사외적립자산의 이자수익을 차감한 순이자비용입니다.(주2) 당분기에 퇴직으로 인하여 179,539천원이 지급되었으나 전액 사외적립자산에서 지급되어 순확정급여채무의 변동내역에는 인식하지 아니하였습니다.(주3) 사외적립자산의 운용관리수수료입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.858% 2.858% 임금상승률 4.089% 4.089% 14. 장기종업원급여부채 회사는 장기 근속 임직원에게 장기근속인센티브 및 유급휴가를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채의 보험수리적평가는 객관적이고 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기와 전기의 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 77,191 - 당기근무원가 31,219 - 재측정요소(*) - 77,191 기말금액 108,410 77,191 (*) 재측정요소는 당기손익으로 인식하였습니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 발행한 주식수: 보통주 21,218,422 20,933,030 1주당 액면금액 100 100 자본금 2,121,842,200 2,093,303,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,449,560 12,599,243 16. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 156,134 742,398 자기주식 (32,459) (32,459) 합 계 123,675 709,939 17. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 5차(*) 6차 7차 부여일 2020.03.27 2021.03.15 2022.03.15 부여주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여수량(주) 261,332 148,000 181,000 취소수량(주) 34,348 49,000 30,000 행사수량(주) 204,016 - - 잔여수량(주) 22,968 99,000 151,000 행사가격(원) 624 3,085 3,930 행사기간 2022.03.27~2027.03.26 2023.03.15~2028.03.14 2024.03.15~2029.03.14 가득조건 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2~4년 근무 부여일로부터 2~4년 근무 (*) 5차 주식선택권의 주식수와 행사가격은 합병비율 등에 따라 조정된 것입니다.(2) 당분기와 전분기의 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 잔여주 437,360 767,317 부여 181,000 148,000 행사 (285,392) - 상실 (60,000) (19,306) 기말 잔여주 272,968 896,011 (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 132,629천원과 328,093천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.18. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초상품재고액 2,797,362 2,337,504 당기상품매입액 10,583,690 9,463,093 재고자산평가손실 3,204 279,881 기말상품재고액 (3,531,060) (3,626,480) 매출원가 9,853,196 8,453,997 19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (730,495) (1,009,096) 상품 매입액 10,583,690 9,463,093 급여 3,260,179 2,827,122 퇴직급여 287,296 244,151 복리후생비 437,781 372,470 여비교통비 19,158 8,151 접대비 16,331 18,017 통신비 62,005 53,638 세금과공과금 151,226 136,572 감가상각비 1,664,082 929,308 지급임차료 56,835 171,234 수선비 1,267 보험료 69,215 79,101 차량유지비 42,948 38,855 운반비 1,172,750 1,308,363 교육훈련비 660 830 도서인쇄비 1,840 1,447 소모품비 56,693 45,130 지급수수료 4,408,468 3,776,860 광고선전비 1,041,783 1,232,760 판매촉진비 608,370 251,915 대손상각비 - 61,843 무형고정자산상각 45,805 131,812 주식보상비용 132,629 328,093 견본비 22,711 29,101 불만처리비 21,948 24,330 합 계 23,435,175 20,525,100 20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 19.46%(2021년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 20.75%) 입니다. 21. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 999,584,528 2,325,806,693 가중평균유통보통주식수(*1) 21,136,083 20,032,957 기본주당순이익 47 116 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적수 기초(*) 20,917,197 273 5,710,394,781 주식선택권의 행사 81,376 268 21,808,768 주식선택권의 행사 204,016 186 37,946,976 소 계 21,202,589 5,770,150,525 일수 273 가중평균 유통보통주식수 21,136,083 (*) 기초의 주식수는 자기주식(15,833주)이 차감된 주식수입니다.- 전분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적수 기초(*) 19,771,858 273 5,397,717,234 전환사채의 전환 720,000 99 71,280,000 소 계 20,491,858 5,468,997,234 일수 273 가중평균 유통보통주식수 20,032,957 (*) 기초의 주식수는 자기주식(15,833주)이 차감된 주식수입니다.(2) 희석주당이익 회사가 발행한 잠재적인 보통주인 주식선택권 및 전환사채에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 22. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 999,585 2,325,807 조정: 법인세비용 241,474 608,897 감가상각비 1,664,081 929,308 퇴직급여 289,803 244,153 무형자산상각비 45,805 131,811 주식보상비용 132,629 328,093 재고자산평가손실 3,204 279,880 대손상각비 61,843 유형자산처분이익 (37,176) - 이자수익 (251,354) (87,803) 이자비용 255,876 71,560 외화환산이익 - (123,309) 소 계 2,344,342 2,444,433 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 781,006 334,237 기타채권의 감소(증가) (94,669) (3,373) 재고자산의 감소(증가) (366,829) (1,076,397) 기타유동자산 감소(증가) 900,559 829,020 매입채무의 증가(감소) (1,204,092) (743,459) 계약부채의 증가(감소) (48,223) - 기타채무의 증가(감소) 10,212 67,117 기타유동부채의 증가(감소) (67,348) (22,048) 퇴직금지급액 (179,539) (175,645) 사외적립자산의 감소(증가) 179,539 175,645 장기종업원급여부채의 증가(감소) 31,219 - 소 계 (58,165) (614,903) 합 계 3,285,762 4,155,337 (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 계상 3,007,132 532,436 리스부채의 유동성대체 1,217,697 518,407 전환사채의 전환 - 716,979 전환권대가의 주식발행초과금 대체 - 1,955,345 주식선택권의 납입자본 대체 700,771 - 23. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 보험금액 보험회사 이행보증보험(*) 438,000 서울보증보험 공탁보증보험 30,000 생산물배상책임(PL)공제 500,000 대한상공회의소 합계 968,000 (*) 회사는 (주)현대홈쇼핑 등 12개의 홈쇼핑사 등에 대해 온라인몰 운영계약 또는 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증을 위하여 서울보증보험주식회사와 이행보증보험계약을 체결하고 있습니다.회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소제기일 소송가액 진행상황 부정경쟁행위금지 등 2021-02-05 151,000 1심 진행중 24. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 특수관계 당분기말 전기말 당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 2015 IMM Design벤처펀드 2015 IMM Design벤처펀드 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (3) 당분기 중 주요경영진(등기 및 비등기이사)에 대한 보상금액은 262,595천원(전기: 298,054천원)입니다. 25. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 13,479,985 12,592,572 판매대행수수료 10,994,634 10,655,963 기타매출 63,000 63,000 합계 24,537,619 23,311,535 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 당사는 2020년 12월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하여 배당정책상 배당수준의 방향성은 현재 미정입니다. 향후 배당가능이익범위 내에서 미래의 성장과 주주에 대한 이익환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 이에 대해 구체적으로 확정되는 바가 있으면 공시를 통해 알리도록 하겠습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 아니합니다. 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통해 알리도록 하겠습니다. 제12조 (신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대여는 동등배당한다. 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.(제16조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.) ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 제4기 제3기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 999 3,680 176 (연결)주당순이익(원) 47 183 11 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 - - 주1) 합병전 (주)오하임아이엔티 기준 최근 5개년도 중 2017년부터 2018년도까지 2개년도에 배당을 진행하였습니다. 주2) 당사는 2020년 12월 24일 한국거래소 코스닥시장에 상장(스팩합병)하였으며, 최근 5년간의 평균 배당수익율을 계산할 수 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.10.11 - 보통주 840,000 100 1,000 설립자본금 2018.12.14 유상증자(일반공모) 보통주 3,750,000 100 2,000 코스닥시장상장공모 2020.12.10 - 보통주 15,157,691 100 - 합병신주 2021.06.24 전환권행사 보통주 760,000 100 1,000 전환사채전환권행사 2021.11.30 주식매수선택권행사 보통주 425,339 100 624 - 2022.01.06 주식매수선택권행사 보통주 81,376 100 624 - 2022.03.29 주식매수선택권행사 보통주 204,016 100 624 - 주1) 당사는 스팩 합병된 법인으로 증자(감자)현황의 공시대상기간은 법적 실체를 따라 기재하였습니다.주2) 2020년 12월 10일(합병등기일)에 합병함에 따라 (주)오하임아이엔티의 합병신주(15,157,691주)가 2020년 12월 24일 상장되었습니다.주3) 제1회 무보증 사모 전환사채는 2021년 6월 24일 전환청구권 행사에 따라 전량 전환되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼성머스트기업인수목적3호주식회사 회사채 사모 2018년 10월 18일 760,000,000 0 - 2023년 10월 18일 전환권행사 삼성증권(주) 합 계 - - - 760,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회 차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금 사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 사용용도 금 액 스팩합병 - 2020.12.10 설비투자 및 운영자금등 8,814 설비투자 및 운영자금등 885 - 합 계 8,814 - 885 - 주) 당사는 자금사용계획에 따라 지출할 예정이며, 향후 사업진행 상황에 따라 변동이 있을 수 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석 중 2.1 재무제표 작성기준과 2.2 회계정책과 공시의 변경"을 참조하시기 바랍니다.(1) 재무제표 재작성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 주식회사 오하임아이엔티는 삼성머스트기업인수목적3호 주식회사와 2020년 4월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 12월 10일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.합병방법으로 상장법인인 삼성머스트기업인수목적3호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 오하임아이엔티(피합병회사)를 1:7.1560386 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 오하임아이엔티로 변경하였습니다.법률적으로 삼성머스트기업인수목적3호 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 오하임아이엔티가 실질적 합병회사가 됨으로써 본 분기보고서는 주식회사 오하임아이엔티를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다. 법인(존속) 피합병법인(소멸) 내용 삼성머스트기업인수목적3호(주) (주)오하임아이엔티 1) 합병방법: 흡수합병2) 합병목적- (주)오하임아이엔티의 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하기 위함3) 합병비율- 삼성머스트기업인수목적3호(주) : (주)오하임아이엔티 (1 : 7.1560386)4) 합병 일정 2020.04.28 - 합병 계약 체결일 2020.11.05 - 합병 승인 주주총회 2020.12.08 - 합병기일5) 증권신고서 (최초)제출일 : 2020.08.26 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 상품 3,531,060 (18,062) 3,512,998 2,797,362 (14,858) 2,782,504 미착품 104,055 - 104,055 470,925 - 470,925 합 계 3,635,115 (18,062) 3,617,053 3,268,287 (14,858) 3,253,429 (2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 3,204 279,881 (3) 재고자산의 실사내역 등 당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.(4) 재고자산의 담보제공보고서 제출일 현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 수주계약 현황당사는 온라인 채널(쇼핑몰 등)을 통한 B2C 매출로 특정 매출처가 있지 않아 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역'III-5. 재무제표 주석 중 5. 금융상품의 공정가치' 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시 서식 작성 기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 『이사의 경영진단 및 분석의견』을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기(당기) 이촌회계법인 - - - 제4기(전기) 이촌회계법인 적정 - 주1) 제3기(전전기) 한미회계법인 적정 주2) 주3) 주1) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수익인식 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석2에 기재된 바와 같이, 회사는 고객이 재화나 용역을 통제하는 시점에 수익을 인식합니다. 회사 수익의 중요한 부분은 국내 대형 온라인 유통채널 등을 통한 재화의 판매 및 용역의 제공을 통하여 발생하고 있으며, 모든 재화를 해외 및 국내업체로부터 매입하고 있습니다. 회사가 수익을 인식하는 개별 거래의 복잡성은 제한적이나 수익인식의 발생 건 수가 많고, 수익의 대부분을 온라인 유통채널과의정산을 통해 확정하는 바, 수익의 집계가 정확하지 않거나 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되는 등의 위험이 존재할 수 있습니다. 이에 따라 우리는 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. (2) 감사에서 다루어진 방법 회사의 수익인식에 대한 우리가 수행한 주요 감사절차는 여러 절차 중에서 다음을 포함합니다. - 수익인식에 대한 회계정책, 프로세스 및 내부통제의 이해 - 수익인식 관련 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 - 표본추출을 통하여 당기 인식된 수익금액의 정확성 및 기간 귀속의 적정성 확인 주2) 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 법률적으로 기업인수목적회사를 합병회사로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을인수하는 회계처리를 하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 주식회사 오하임아이엔티(피합병회사)의 재무제표입니다. 주3) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수익인식 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석3에 기재된 바와 같이, 회사는 고객이 재화나 용역을 통제하는 시점에 수익을 인식합니다. 회사 수익의 중요한 부분은 국내 대형 온라인 유통채널 등을 통한 재화의 판매 및 용역의 제공을 통하여 발생하고 있으며, 모든 재화를 해외 및 국내업체로부터 매입하고 있습니다. 회사가 수익을 인식하는 개별 거래의 복잡성은 제한적이나 수익인식의 발생 건 수가 많고, 수익의 대부분을 온라인 유통채널과의정산을 통해 확정하는 바, 수익의 집계가 정확하지 않거나 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되는 등의 위험이 존재할 수 있습니다. 이에 따라 우리는 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. (2) 감사에서 다루어진 방법 회사의 수익인식에 대한 우리가 수행한 주요 감사절차는 여러 절차 중에서 다음을 포함합니다. - 회사의 수익인식 프로세스와 관련된 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영의 효과성에 대한 평가 - 회계기간 중 발생한 매출거래 중 표본추출을 통해 선정된 거래에 대하여 시사의 방법을 적용하여 외부증빙 등 관련문서와의 대사 검증 - 보고기간종료일 근접하여 발생한 매출거래 중 추출된 샘플거래에 대하여 적절한 기간에 매출을 인식하였는지 기간귀속의 적정성을 확인 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기(당기) 이촌회계법인 회계감사 81,000 680 40,000 - 제4기(전기) 이촌회계법인 회계감사 65,000 680 65,000 680 제3기(전전기) 한미회계법인 회계감사 40,000 447 40,000 447 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) - - - - - 제4기(전기) 22.01.28 2021년 사업연도외부세무조정신고 2022.01.28~2022.03.31 8,000 - 제3기(전전기) 21.03.03 2020년 사업연도외부세무조정신고 2021.03.03~2021.03.31 8,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 08일 회사 : 감사, 감사인 : 업무수행이사 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2022년 03월 17일 회사 : 감사, 감사인 : 업무수행이사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 『2. 내부통제에 관한 사항』은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 『1. 이사회의 관한 사항』은 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 『2. 감사제도에 관한 사항』은 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 『3. 주주총회 등에 관한 사항』은 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 2015IMM Design벤처펀드 최대주주본인 보통주 7,156,754 33.73 7,156,754 33.73 - 서정일 임원 보통주 1,291,798 6.09 1,291,798 6.09 - 계 보통주 8,448,552 39.82 8,448,552 39.82 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015 IMM Design 벤처펀드 35 아이엠엠인베스트먼트㈜ 1.86 아이엠엠인베스트먼트㈜ 1.86 과학기술인공제회 37.24 - - - - - - 주) 대표조합원의 경우 동 조합의 업무집행조합원을 기재하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 2015 IMM Design 벤처펀드 자산총계 9,976 부채총계 2 자본총계 9,974 매출액 - 영업이익 -942 당기순이익 -942 주) 상기 재무현황은 2021년말 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 벤처투자 촉진에 관한 법률 9,976 (사)과학기술인공제회 37.24 - 벤처투자 촉진에 관한 법률 9,976 2019 얼머스 세컨더리 투자조합 15.15 - 벤처투자 촉진에 관한 법률 9,976 네오플럭스 Market-Frontier 세컨더리펀드 14.90 - 주) 설립근거 법률과 재산총액은 최대주주인 "2015 IMM Design 벤처펀드"에 관한 사항이며 재산총액은 2021년말 자산총계액을 기재하였습니다. (병합기재가 불가하여 주요출자자별로 중복기재하였습니다.) (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 과학기술인공제회 99,985 김성수 0.00 김성수 0.00 주1) - - - - - - - 주1) 과학기술인공제회의 자본금은 과학기술인공제회법 제17조에 의거 회원의 부담금, 정부의 출연금 등으로 구성되어 있어, 일반기업의 주주와는 다른 개념이므로 최대주주를 1인으로 특정하기 어렵습니다.주2) 출자자수는 2021년 12월말 기준입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 과학기술인공제회 자산총계 10,364,860 부채총계 1,080,476 자본총계 9,284,384 매출액 748,567 영업이익 380,630 당기순이익 369,146 주) 상기 재무현황은 2021년말 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 10월 11일 (주)머스트홀딩스 800,000 17.43 발기주주 발행주식총수4,590,000주 기준 2020년 12월 10일 2015 IMM Design 벤처펀드 7,156,754 36.24 합병신주발행에 따른 변경, 주) 발행주식총수 19,747,691주 기준 주) 합병회사인 삼성머스트기업인수목적3호(주)가 피합병회사인 (주)오하임아이엔티를 흡수합병하였습니다. 피합병회사인 (주)오하임아이엔티의 주주명부에 기재되어 있는 보통주에 대하여 (주)오하임아이엔티 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 삼성머스트기업인수목적3호㈜의 보통주식(액면금액100원) 7.1560386주를 교부하였습니다. 합병신주는 보통주식 15,157,691주 입니다. 변동일은 합병등기일입니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 2015 IMM Design 벤처펀드 7,156,754 33.73 - 서정일 1,291,798 6.09 - 최인순 2,914,344 13.73 - 이현주 1,191,051 5.61 - 우리사주조합 - - - 주) 상기 내역은 2021년 12월 31일 기준 주식소유현황에서 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서 내역을 토대로 작성한 주식소유현황입니다. 공시서류 작성기준일 현재 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 6. 소액주주현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,710 9,717 99.93 7,066,718 20,917,197 33.78 주) 주) 전체주주수와 총발행주식수는 의결권이 없는 자사주를 제외한 수치입니다.주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021. 12.31 기준으로 작성되었습니다. 7. 주식 및 주식거래 실적당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 2022.04 2022.05 2022.06 2022.07 2022.08 2022.09 주가(보통주) 최 고 5,200 5,090 3,985 3,320 3,775 3,640 최 저 4,110 3,905 2,800 2,960 3,105 2,475 평 균 5,200 4,000 3,095 3,150 3,377 3,030 거래량(보통주) 최고(일) 13,320,991 1,136,668 4,777,143 1,260,859 3,017,501 3,116,330 최저(일) 143,701 55,966 40,710 30,372 24,505 33,205 월 합산 35,084,551 4,923,526 7,528,377 3,627,635 7,606,214 9,587,999 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서정일 남 1971년 10월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 -서울대 경제학과 졸업('96) -SK텔레콤 IR/재무기획('96.01~'00.04) -시큐어소프트 전략/기획 팀장('00.05~'02.07) -SK커뮤니케이션즈 커머스사업 본부장 ('04.11~'08.05) -싸이월드US 이사('08.06~'09.05) -(주)한샘 온라인 사업부장('10.01~'12.01) -버즈피아 대표이사('12.08~'15.07) -(주)오하임아이엔티 대표이사('15.12∼現) 1,291,798 - 타인 6년10개월 2023년 12월 10일 이순옥 여 1979년 12월 이사 미등기 상근 영업 -전남대 물리학과 졸업('02) -(주)한샘 가구팀장('03.01~'15.07) -(주)인스타워즈 기획/마케팅 실장('16.06~'17.06) -(주)오하임아이엔티 영업이사('17∼現) 224,893 - 타인 5년3개월 - 윤원기 남 1979년 09월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 대외협력 -서울대 전기공학('01) -Duke University MBA('10) -다산네트웍스 연구본부('00.11~'08.01) -A.T Kearney 컨설턴트('10.08~'12.08) -IMM인베스트먼트 투자본부 상무('12.09~現)-케이옥션 기타비상무이사('16.11~'21.02)-크래프톤 기타비상무이사('18.11~'21.03) -(주)오하임아이엔티 사외이사 ('16.03~'19.11) -(주)오하임아이엔티 기타비상무이사 ('19.11~現) - - 특수관계인(임원) 6년6개월 2023년 12월 10일 김태우 남 1963년 09월 사외이사 사외이사 비상근 대외협력 -서울대 경영학석사('89) -한국투자증권 국제영업부('90.04~'92.10) -SK텔레콤('92.10~'99.10) -한국전자인증 경영기획실장('99.10~'01.03) -SP테크놀로지 대표이사('01.07~'17.03) -(주)폴라리움 대표이사('17.03~現) -(주)오하임아이엔티 사외이사('19.11~現) - - 타인 2년10개월 2023년 12월 10일 송해연 남 1968년 12월 감사 감사 비상근 감사 -서울대 법과대학('91)-영국 사우스햄튼대 법학석사('04)-한길종합법률사무소('95.03~'96.02)-법무법인 세창('96.03~'16.02)-법무법인 정진('16.03~'20.11)-법무법인 에스앤케이 대표 변호사('20.11~現)-(주)오하임아이엔티 감사('19.11~現) - - 타인 2년7개월 2023년 12월 10일 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 임원의 다른 회사 겸임 및 겸직 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일 ) 성명 (직책) 회사명 직책명 담당업무 재직기간 겸직회사와 청구회사의 관계 비 고 윤원기 (기타비상무이사) ㈜무신사 기타비상무이사 경영자문 1년 4개월 - - ㈜위메프 기타비상무이사 경영자문 2년 7개월 - - (사)서울시립미술관후원회 세마인 이사 경영자문 5년 4개월 - - 피네이션(주) 기타비상무이사 경영자문 8개월 - - (주)직방 기타비상무이사 경영자문 1개월 - 신규선임 김태우 (사외이사) (주)폴라리움 대표이사 경영총괄 5년 4개월 - - 송해연 (감사) 법무법인 에스앤케이 대표 변호사 법률자문 6년 3개월 - - 라. 직원 등 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 『라. 직원 등 현황』은 기재하지 않습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 『마. 미등기임원 보수 현황』은 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 『2. 임원의 보수 등』은 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 IMM인베스트먼트 기업집단에 속한 회사였으나, 2021년 10월 12일에 소속회사에서 제외되었습니다. 가. 계열회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 타법인출자 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 그 밖의 우발채무 등 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 보험금액 보험회사 이행보증보험(*) 438,000 서울보증보험 공탁보증보험 30,000 생산물배상책임(PL)공제 500,000 대한상공회의소 합계 968,000 (*) 회사는 (주)현대홈쇼핑 등 13개의 홈쇼핑사 등에 대해 온라인몰 운영계약 또는 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증을 위하여 서울보증보험주식회사와 이행보증보험계약을 체결하고 있습니다.회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_2021_오하임_1.jpg 중소기업등기준검토표_2021_1 중소기업등기준검토표_2021_오하임_2.jpg 중소기업등기준검토표_2021_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병등의 사후정보 주식회사 오하임아이엔티는 삼성머스트기업인수목적3호 주식회사와 2020년 4월 28일 이사회결의 및 2020년 11월 05일 임시주주총회 합병승인을 통해 2020년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다.(1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령'에 따라 설립한 기업인수목적주식회사 입니다. 구 분 합병회사 피합병회사 상호 삼성머스트기업인수목적3호 주식회사 주식회사 오하임아이엔티 합병후 존속 여부 존속 소멸 대표이사 이일근 서정일 본점소재지 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11(삼성전자빌딩) 서울특별시 서초구 고무래로 6-6선경빌딩 3층 법인구분 코스닥상장법인 비상장법인 (2) 합병일정 구 분 합병회사 이사회결의일 2020년 04월 28일 합병계약체결일 2020년 08월 20일 합병승인을 위한 주주총회 2020년 11월 05일 합병기일 2020년 12월 08일 합병등기일 2020년 12월 10일 (3) 합병비율합병법인(삼성머스트기업인수목적3호 주식회사)이 피합병법인(주식회사 오하임아이엔티)을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,070원(액면가액 100원)과 14,813원(액면가액 500원)으로 추정되었으며, 이에 의한 합병비율은 1 : 7.1560386으로 산출되었습니다. (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)오하임아이엔티 매출액 27,762 39,038 27,805 -0.2 32,328 17.2 - 영업이익 4,002 5,100 4,009 -0.2 3,664 28.2 - 당기순이익 3,144 4,000 176 94.4 3,680 8.0 - 주1) 상기표의 1차 연도는 2020년, 2차 연도는 2021년이며, 별도 재무제표 기준입니다.주2) 상기 예측자료는 삼성머스트기업인수목적3호 주식회사와 주식회사 오하임아이엔티와의 합병시 외부평가보고서 상의 평가자료입니다.(외부평가기관 : 참회계법인)주3) 1차 연도 당기순이익 실적은 합병비용 2,856백만원이 포함된 수치로 제외시 3,032백만원이며 괴리율은 3.6입니다.주4) 2차연도는 코로나19 변수로 인한 수급의 차질 등으로 매출액이 목표대비 미달하였고, 사세확장을 위한 조직확대와 자가물류센터 운영을 위한 준비로 판관비가 증가하였습니다. 이로인해 매출액과 영업이익의 예측대비 실적의 괴리율이 10%이상 발생하였습니다. 바. 녹색경영당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자 보호예수 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 특례상장기업의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.