아이티켐 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 반기말 2025년 06월 30일 현재
제 20(전) 기 반기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 아이티켐과 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 아이티켐(이하 "당사", 회사와 종속기업은 "연결회사")은 2005년 5월 26일에 설립되어 의약품 중간체 / API 및 디스플레이(OLED)용 전자재료 등 정밀화학제품의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 9월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2009년 3월에 중소기업청 기술혁신형 중소기업으로 선정되었으며, 2016년 8월에 KGMP인증을 획득하였습니다. 또한 2019년 12월에 중소벤처기업부에서 주관한 "소재, 부품, 장비 강소기업100 프로젝트"에서 기초화학분야의 강소기업으로 선정되었습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 : 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 231 (2) 대표이사 : 김인규

(3) 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황

주주명	보통주(주)	지분율(%)

(주)큐인베스트먼트	5,513,938	52.40

오큘러스제1호사모투자합자회사	3,572,780	33.95

파라투스혁신성장엠앤에이사모투자합자회사	685,272	6.51

UDC Ventures LLC	329,781	3.13

동아쏘시오홀딩스(주)	128,900	1.23

에스티팜(주)	128,200	1.22

(주)타임폴리오자산운용	84,182	0.80

제이비우리캐피탈(주)	79,948	0.76

주식 총계	10,523,001	100.00

1.1 연결재무제표 작성범위

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업 종	비 고

당반기말	전기말

(주)에스티머티리얼즈	한국	52.3	52.3	12월	제조업	당사의 종속기업

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*1)	한국	43.5(*2)	43.5(*2)	12월	투자업	당사의 종속기업

(주)에스티첨단정밀	한국	100.0(*3)	100.0(*3)	12월	제조업	종속기업의 종속기업

(*1) 과반 미만의 지분율이나 당사가 주요 경영진을 선임하는 등 실질적으로 관련 활동을 지시할 수 있는 능력이 있어 지배력을 보유하고 있습니다. (*2) 부채로 분류된 전환상환우선주를 포함한 지분율입니다. (*3) 주식회사 에스티이차전지성장투자목적회사의 지분율입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당반기 및 당반기말 (단위 : 천원)

종속기업	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익

(주)에스티머티리얼즈	12,912,682	746,110	12,166,572	611,748	(250,370)

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*)	37,169,173	29,020,171	8,149,002	9,321,167	(2,006,481)

(*) (주)에스티이차전지성장투자목적의 종속회사인 (주)에스티첨단정밀을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

② 전기 및 전기말 (단위 : 천원)

종속기업	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

(주)에스티머티리얼즈	13,859,461	1,451,426	12,408,035	2,321,327	(1,179,708)

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*)	34,309,250	24,068,468	10,240,782	13,071,119	1,628,162

(*) (주)에스티이차전지성장투자목적의 종속회사인 (주)에스티첨단정밀을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

(3) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	지분율 (%)	기 초	비지배지분에 배분된 손익	누적비지배지분

당기순손익	기타포괄손익

(주)에스티머티리얼즈	47.7	5,922,995	(119,514)	4,251	5,807,732

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*)	56.5	-	-	-	-

(*) (주)에스티이차전지성장투자목적회사의 비지배지분은 전환상환우선주로서 부채로 분류되어 자본으로 인식한 비지배지분은 없습니다.

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	지분율 (%)	기 초	비지배지분에 배분된 손익	누적비지배지분

당기순손익	기타포괄손익

(주)에스티머티리얼즈	47.7	6,473,942	(176,994)	-	6,296,948

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*)	56.5	-	-	-	-

(*) (주)에스티이차전지성장투자목적회사의 비지배지분은 전환상환우선주로서 부채로 분류되어 자본으로 인식한 비지배지분은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 재평가모형을 적용하는 유형자산 - 확정급여부채

2.3 중요한 회계추정 및 판단

반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.4 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

2.4.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않은 경우 기업이 현물환율을 추정하고, 상황의 성격 및 재무적 영향, 사용된 현물환율, 추정 프로세스, 기업이 노출된 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.5 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

2.5.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하는 등 실무에서 제기된 의문에 대응하고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분상품에 대해서는 추가적인 공시 등 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.5.2 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 금융상품 3.1 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정

유동자산:

현금및현금성자산	2,790,446	-	7,174,512	-

매출채권및기타채권	16,730,183	-	23,831,919	-

단기금융상품	4,241,509	5,612,205	1,997,585	625,223

합 계	23,762,138	5,612,205	33,004,016	625,223

비유동자산:

장기금융상품	273,859	5,846,708	155,161	5,903,580

기타비유동금융자산	461,381	-	566,205	-

합 계	735,240	5,846,708	721,366	5,903,580

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정

유동부채:

매입채무및기타채무	17,724,249	-	12,735,986	-

단기차입금	30,530,940	-	23,563,649	-

유동성장기차입금	1,790,000	-	1,740,000	-

유동성사채	600,000	-	-	-

전환상환우선주부채	87	-	69	-

파생상품부채	-	16,812,753	-	15,832,995

유동리스부채	491,113	-	593,170	-

합 계	51,136,389	16,812,753	38,632,874	15,832,995

비유동부채:

장기차입금	20,183,750	-	21,003,750	-

사채	2,400,000	-	-

비유동리스부채	578,206	-	550,067	-

기타비유동금융부채	30,000	30,000	-

합 계	23,191,956	-	21,583,817	-

3.2 금융상품의 범주별 손익 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정	합 계	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정	합 계

금융수익:

이자수익	360,992	57,117	418,109	419,451	6,946	426,397

외환차익	76,875	-	76,875	145,001	-	145,001

외화환산이익	195,217	-	195,217	69,199	-	69,199

기타의기대신용손실환입	26,913	-	26,913	2,452	-	2,452

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	-	2,470	2,470	-	37,898	37,898

파생상품평가이익	-	5,005	5,005	-	28,722	28,722

소 계	659,997	64,592	724,589	636,103	73,566	709,669

금융비용:

이자비용	(1,027,856)	-	(1,027,856)	(2,461,775)	-	(2,461,775)

외환차손	(82,646)	-	(82,646)	(82,114)	-	(82,114)

외화환산손실	(272,082)	-	(272,082)	(132,329)	-	(132,329)

기타의기대신용손실전입	(171,092)	-	(171,092)	-	-

당기손익-공정가치측정 금융상품거래손실	-	-	-	-	(2,090)	(2,090)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	-	(56,872)	(56,872)	-	(14,512)	(14,512)

파생상품거래손실	-	(121,929)	(121,929)	-	-	-

파생상품평가손실	-	(979,758)	(979,758)	-	-	-

소 계	(1,553,676)	(1,158,559)	(2,712,235)	(2,676,218)	(16,602)	(2,692,820)

합 계	(893,679)	(1,093,967)	(1,987,646)	(2,040,115)	56,964	(1,983,151)

3.3 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	2,790,446	2,790,446	7,174,512	7,174,512

매출채권및기타채권(*)	16,730,183	16,730,183	23,831,919	23,831,919

단기금융상품(상각후원가측정)(*)	4,241,509	4,241,509	1,997,585	1,997,585

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	5,612,205	5,612,205	625,223	625,223

장기금융상품(상각후원가측정)(*)	273,859	273,859	155,161	155,161

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	5,846,708	5,846,708	5,903,580	5,903,580

기타금융자산(*)	461,381	461,381	566,205	566,205

합 계	35,956,291	35,956,291	40,254,185	40,254,185

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	17,724,249	17,724,249	12,735,986	12,735,986

단기차입금(*)	30,530,940	30,530,940	23,563,649	23,563,649

장기차입금(*)	21,973,750	21,973,750	22,743,750	22,743,750

사채(*)	3,000,000	3,000,000	-	-

전환상환우선주부채	87	87	69	93

파생상품부채	16,812,753	16,812,753	15,832,995	15,832,995

리스부채(*)	1,069,319	1,069,319	1,143,237	1,143,237

기타금융부채(*)	30,000	30,000	30,000	30,000

합 계	91,141,098	91,141,098	76,049,686	76,049,710

(*) 연결회사는 해당 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단하였습니다.

(2) 공정가치의 측정 1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	5,102,469	509,736	5,612,205

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	-	5,846,708	5,846,708

합 계	-	5,102,469	6,356,444	11,458,913

금융부채:

파생상품부채	-	19,089	16,793,664	16,812,753

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	-	625,223	625,223

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	-	5,903,580	5,903,580

합 계	-	-	6,528,803	6,528,803

금융부채:

파생상품부채	-	-	15,832,995	15,832,995

2) 당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 당반기와 전반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	반기말

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	625,223	(115,487)	509,736

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	5,903,580	(56,872)	5,846,708

합 계	6,528,803	(172,359)	6,356,444

금융부채:

파생상품부채	15,832,995	960,669	16,793,664

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	매입/발행	매도/상환	기타	반기말

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	1,040,544	-	-	-	-	1,040,544

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	29,276	5,575,226	-	-	5,604,502

합 계	1,040,544	29,276	5,575,226	-	-	6,645,046

금융부채:

파생상품부채	25,300,621	-	-	(16,260,108)	11,708,361	20,748,874

3) 공정가치 평가 정보

당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치 측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

단기금융상품 (당기손익-공정가치측정)	509,736	이항모형	주가	191,105원

주가변동성	54.47%

이자율변동성	2.20%

장기금융상품 (당기손익-공정가치측정)	5,846,708	이항모형	주가	USD 49.59

주가변동성	70.99%

이자율변동성	2.02%

파생상품부채	16,793,664	이항모형	주가	191,105원

주가변동성	54.47%

이자율변동성	2.20%

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

단기금융상품 (당기손익-공정가치측정)	625,223	이항모형	주가	30,000 ~ 191,105원

주가변동성	48.04 ~ 51.75%

이자율변동성	2.33 ~ 3.14%

장기금융상품 (당기손익-공정가치측정)	5,903,580	이항모형	주가	USD 72.16

주가변동성	49.31%

이자율변동성	2.23%

파생상품부채	15,832,995	이항모형	주가	191,105원

주가변동성	51.75%

이자율변동성	2.33%

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,407	1,435

보통예금	4,343,773	7,986,774

외화예금	146,341	339,844

소 계	4,493,521	8,328,053

국고보조금	(1,703,075)	(1,153,541)

합 계	2,790,446	7,174,512

5. 단기금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익- 공정가치측정	MMF	5,102,469	-

파생상품자산	509,736	625,223

소 계	5,612,205	625,223

상각후원가측정	MMDA	2,000,000	-

환매조건부채권매수	2,241,509	-

사모사채	-	2,000,000

기대신용손실	-	(2,415)

소 계	4,241,509	2,622,808

합 계	9,853,714	2,622,808

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도청구권(*)	509,736	625,223

(*) 회사의 종속기업인 (주)에스티이차전지성장투자목적회사의 비지배주주가 보유하고 있는 지분에 대한 매도청구권입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	625,223	1,064,634

평가	5,005	28,722

행사/소멸	(120,492)	-

반기말	509,736	1,093,356

(*) 당반기 중 회사의 종속기업인 (주)에스티머티리얼즈의 비지배주주가 보유하고 있는 지분에 대한 매도청구권이 행사 및 소멸되었습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	외상매출금	14,738,135	17,740,625

받을어음	1,619,919	829,203

기대신용손실	(1,961,087)	(1,199,638)

소 계	14,396,967	17,370,190

기타채권	단기대여금	1,900,000	6,000,000

미수수익	218,755	389,834

미수금	22,899	100,515

임차보증금	216,777	-

기대신용손실	(25,215)	(28,620)

소 계	2,333,216	6,461,729

합 계	16,730,183	23,831,919

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,228,258	1,615,798

기대신용손실전입(환입)	758,044	(321,471)

매각 및 제각	-	(288,799)

외화환산효과 등	-	16,671

반기말	1,986,302	1,022,199

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	1,661,882	2,207,284

제품	5,283,025	8,570,051

원재료	6,775,973	6,445,052

미착품	-	168,074

재공품	692,298	425,221

재고자산평가손실누계액	(156,539)	-

합 계	14,256,639	17,815,682

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가손실은 각각 156,539천원 및0원입니다.

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,543,237	93,227

선급비용	604,017	386,617

부가세대급금	1,218,448	27,810

합 계	3,365,702	507,654

9. 장기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	투자전환사채	5,527,722	5,846,708	5,846,708

상각후원가측정	저축성보험	269,359	269,359	269,359

공제부금	4,500	4,500	4,500

후순위사채	150,000	-	-

소 계	423,859	273,859	273,859

합 계	5,951,581	6,120,567	6,120,567

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	투자전환사채	5,527,722	5,903,580	5,903,580

상각후원가측정	저축성보험	153,061	153,061	153,061

공제부금	2,100	2,100	2,100

소 계	155,161	155,161	155,161

합 계	5,682,883	6,058,741	6,058,741

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	재평가누계액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,695,288	2,440,848	-	-	11,136,136

건물	30,288,002	-	(4,803,667)	(946,895)	24,537,440

기계장치	30,732,824	-	(21,078,102)	(3,074,178)	6,580,544

차량운반구	4,975	-	(995)	-	3,980

공구와기구	369,504	-	(238,777)	-	130,727

비품	2,224,187	-	(1,394,657)	(3,120)	826,410

시설장치	2,545,860	-	(285,132)	-	2,260,728

실험용기구	626,809	-	(360,837)	-	265,972

건설중인자산	22,772,348	-	-	(2,412,348)	20,360,000

합 계	98,259,797	2,440,848	(28,162,167)	(6,436,541)	66,101,937

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	재평가누계액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,695,288	2,440,848	-	-	11,136,136

건물	30,288,002	-	(4,291,008)	(963,317)	25,033,677

기계장치	30,134,759	-	(20,058,880)	(3,275,938)	6,799,941

차량운반구	4,975	-	(497)	-	4,478

공구와기구	350,403	-	(224,829)	-	125,574

비품	2,530,311	-	(1,299,373)	(6,240)	1,224,698

시설장치	1,503,290	-	(136,424)	-	1,366,866

실험용기구	626,810	-	(253,169)	-	373,641

건설중인자산	4,817,890	-	-	(2,112,350)	2,705,540

합 계	78,951,728	2,440,848	(26,264,180)	(6,357,845)	48,770,551

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각	보조금 수취	반기말

토지	11,136,136	-	-	-	-	11,136,136

건물	25,033,677	-	-	(496,237)	-	24,537,440

기계장치	6,799,941	102,965	495,100	(805,462)	(12,000)	6,580,544

차량운반구	4,478	-	-	(498)	-	3,980

공구와기구	125,574	19,100	-	(13,947)	-	130,727

비품	1,224,698	78,608	(384,731)	(92,165)	-	826,410

시설장치	1,366,866	53,570	989,000	(148,708)	-	2,260,728

실험용기구	373,641	-	-	(107,669)	-	265,972

건설중인자산	2,705,540	18,753,829	(1,099,369)	-	-	20,360,000

합 계	48,770,551	19,008,072	-	(1,664,686)	(12,000)	66,101,937

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	사업결합	반기말

토지	11,136,136	-	-	-	-	-	11,136,136

건물	9,320,683	-	-	-	(327,240)	-	8,993,443

기계장치	2,305,509	262,870	-	370,454	(805,437)	5,074,585	7,207,981

공구와기구	-	5,000	-	-	(250)	2	4,752

비품	215,277	83,014	(2,309)	-	(47,587)	21,421	269,816

시설장치	501,808	13,200	-	66,500	(33,855)	-	547,653

실험용기구	349,451	231,421	-	-	(104,468)	-	476,404

건설중인자산	2,017,209	6,394,564	-	(436,954)	-	12,561	7,987,380

합 계	25,846,073	6,990,069	(2,309)	-	(1,318,837)	5,108,569	36,623,565

(3) 토지의 공정가치는 2023년 12월 31일을 평가기준일로 하여 평가 대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 또한, 토지의 공정가치 11,136,136천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산인 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	8,695,288	8,695,288

손상차손누계액	-	-

합 계	8,695,288	8,695,288

11. 사용권자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	975,318	(597,907)	377,411

차량운반구	910,565	(252,004)	658,561

합 계	1,885,883	(849,911)	1,035,972

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	863,443	(402,120)	461,323

차량운반구	887,122	(219,578)	667,544

합 계	1,750,565	(621,698)	1,128,867

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	반기말

건물	461,323	204,456	(75,940)	(212,428)	377,411

차량운반구	667,544	182,463	(91,980)	(99,466)	658,561

합 계	1,128,867	386,919	(167,920)	(311,894)	1,035,972

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	사업결합	반기말

건물	75,821	262,594	-	(215,261)	338,589	461,743

차량운반구	550,787	220,111	(65,512)	(92,194)	85,171	698,363

합 계	626,608	482,705	(65,512)	(307,455)	423,760	1,160,106

12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권(*)	13,336,887	-	-	-	13,336,887

특허권	2,836	(2,835)	-	-	1

상표권	7,500	(3,000)	-	-	4,500

개발비	3,172,927	(698,581)	(349,658)	-	2,124,688

소프트웨어	337,096	(191,182)	-	(61,460)	84,454

기타(*)	5,061,575	(569,427)	-	-	4,492,148

합 계	21,918,821	(1,465,025)	(349,658)	(61,460)	20,042,678

(*) 종속기업인 (주)에스티첨단정밀이 (주)태화기업으로부터 사업을 양수함에 따라 인식한 영업권 및 고객관련 무형자산입니다.

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권(*)	13,336,887	-	-	-	13,336,887

특허권	2,836	(2,835)	-	-	1

상표권	7,500	(2,250)	-	-	5,250

개발비	2,989,470	(532,991)	(349,658)	-	2,106,821

소프트웨어	337,095	(160,893)	-	(68,540)	107,662

기타(*)	5,061,575	(442,888)	-	-	4,618,687

합 계	21,735,363	(1,141,857)	(349,658)	(68,540)	20,175,308

(*) 종속기업인 (주)에스티첨단정밀이 (주)태화기업으로부터 사업을 양수함에 따라 인식한 영업권 및 고객관련 무형자산입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	반기말

영업권	13,336,887	-	-	13,336,887

특허권	1	-	-	1

상표권	5,250	-	(750)	4,500

개발비	2,106,821	183,458	(165,591)	2,124,688

소프트웨어	107,662	-	(23,208)	84,454

기타	4,618,687	-	(126,539)	4,492,148

합 계	20,175,308	183,458	(316,088)	20,042,678

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	사업결합	상각	반기말

영업권	-	-	13,336,887	-	13,336,887

특허권	1	-	-	-	1

상표권	6,750	-	-	(750)	6,000

개발비	516,637	685,947	-	-	1,202,584

소프트웨어	99,811	10,800	12,264	(22,681)	100,194

기타	-	-	4,871,766	(126,539)	4,745,227

합 계	623,199	696,747	18,220,917	(149,970)	19,390,893

13. 기타비유동금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	481,682	593,804

장기대여금	12,660	14,049

기타보증금	1,580	1,580

소 계	495,922	609,433

현재가치할인차금	(24,937)	(33,624)

기대신용손실	(9,604)	(9,604)

합 계	461,381	566,205

14. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,828,474	7,544,702

미지급금	10,462,113	3,826,725

미지급비용	1,433,662	1,364,559

합 계	17,724,249	12,735,986

15. 단기차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입처	내 역	연이자율(%)

신한은행	운전자금대출	3.57 ~ 4.58	2,700,000	1,900,000

무역금융대출	3.67	800,000	800,000

운전자금대출(한도)	4.72	1,100,000	1,100,000

보증담보대출	4.55	2,000,000	2,000,000

기업은행	운전자금대출	3.97 ~ 5.31	2,150,000	2,150,000

산업은행	운전자금대출	3.75	4,600,000	4,716,000

운전자금대출(한도)	3.75	717,570	712,088

무역금융대출	6.82	2,970,686	1,108,048

하나은행	운전자금대출	3.99 ~ 4.95	1,100,000	650,000

외상매출금담보대출	5.06	43,340	-

수출입은행	운전자금대출	3.42	1,000,000	500,000

우리은행	운전자금대출	2.35 ~ 4.22	6,100,000	3,000,000

우리은행	외상매출금담보대출	5.11 ~ 5.16	1,249,344	677,513

국민은행	시설자금대출	3.90	3,150,000	3,150,000

㈜큐인베스트먼트	운전자금대출	4.60	850,000	1,100,000

합 계	30,530,940	23,563,649

16. 장기차입금 및 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입처	내 역	연이자율(%)

신한은행	운전자금대출	2.20 ~ 3.00	1,200,000	2,000,000

시설자금대출	0.50	1,290,000	1,290,000

국민은행	해외온렌딩대출	4.51 ~ 4.63	1,800,000	1,300,000

산업은행	시설자금대출	3.44 ~ 5.60	15,630,000	15,366,250

운전자금대출	4.77	1,093,750	2,000,000

우리은행	시설자금대출	4.18 ~ 4.43	960,000	787,500

소 계	21,973,750	22,743,750

유동성대체	(1,790,000)	(1,740,000)

비유동부채	20,183,750	21,003,750

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입처	만기일	연이자율(%)

제2-1회 무보증사모사채	2026-06-26	6.03	600,000	-

제2-2회 무보증사모사채	2027-06-26	6.03	600,000	-

제2-3회 무보증사모사채	2028-06-26	6.03	600,000	-

제2-4회 무보증사모사채	2029-06-26	6.03	600,000	-

제2-5회 무보증사모사채	2030-06-26	6.03	600,000	-

소 계	3,000,000	-

유동성대체	(600,000)	-

비유동부채	2,400,000	-

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2025년	520,000	600,000	1,120,000

2026년	3,840,000	600,000	4,440,000

2027년	3,768,000	600,000	4,368,000

2028년	5,437,000	600,000	6,037,000

2029년 이후	8,408,750	600,000	9,008,750

합 계	21,973,750	3,000,000	24,973,750

17. 전환상환우선주 (1) 당사가 발행한 전환상환우선주는 전기 중 전량 보통주로 전환되어 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식한 전환상환우선주 관련 부채는 없습니다.

(2) 당반기말 현재 종속회사인 (주)에스티이차전지성장투자목적회사가 발행한 전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	1차 발행분	2차 발행분

발행일	2023-04-12	2024-12-19

만기일	발행일로부터 33년	발행일로부터 30년

주식수(주)	80,000	15,000

주당발행가액(원)	200,000	200,000

배당	참가적, 누적적 우선주(10.0% 배당률)	참가적, 누적적 우선주(10.0% 배당률)

전환청구기간	발행일로부터 3년이 되는 날과 상장예비심사 신청일 중 빠른 날까지 전환청구가능.	발행일로부터 2년이 되는 날과 상장예비심사 신청일 중 빠른 날까지 전환청구가능.

의결권	1주당 1의결권	1주당 1의결권

전환비율	우선주 1주당 발행가액을 전환이 이루어지는 시점에 유효한 전환가격으로 나눈 수	우선주 1주당 발행가액을 전환이 이루어지는 시점에 유효한 전환가격으로 나눈 수

주요 전환가액 조정	우선주식 전환 전 그 당시의 본건 우선주 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채 등을 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 가격으로 함.	우선주식 전환 전 그 당시의 본건 우선주 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채 등을 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 가격으로 함.

우선주식 전환 전 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시의 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 평가가액을 전환가격으로 함.	우선주식 전환 전 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시의 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우, 평가가액을 전환가격으로 함.

상환가액	우선주 1주당 발행가액과 그 가액에 대하여 발행일부터 상환일까지 연복리 10%를 적용하여 산출한 이자액을 합한 금액에서 기 지급한 배당금을 차감	우선주 1주당 발행가액과 그 가액에 대하여 발행일부터 상환일까지 연복리 10%를 적용하여 산출한 이자액을 합한 금액에서 기 지급한 배당금을 차감

조기상환청구권	본건 주식 발행일로부터 3년이 되는 날부터 33년이 되는 날까지회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음.	본건 주식 발행일로부터 6년이 되는 날부터 30년이 되는 날까지 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음.

(3) 연결회사가 발행한 전환상환우선주 중 부채요소에 해당하는 상환우선주를 공정가치로 측정하여 전환상환우선주부채로 인식하였고, 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 전환권 및 조기상환청구권을 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 최초발행시 전환상환우선주부채와 파생상품부채로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전환상환우선주부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 후속측정되고, 파생상품부채로 인식된 전환권 및 조기상환권은 매기말 공정가치로 후속측정 됩니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 발행시점 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행가액	부채요소	자본요소

전환상환우선주부채	파생상품부채	기타자본

종속회사 1차 발행분	16,000,000	13	15,999,987	-

종속회사 2차 발행분	3,000,000	49	2,999,951	-

합 계	19,000,000	62	18,999,938	-

18. 전환상환우선주부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	만기일	전환상환우선주 최초발행가액	보장 이자율(*1)	할인율 (*2)	당반기말	전기말

종속회사1차 발행분	발행일로부터 33년	10,000,000	10.00%	68.41%	25	19

종속회사2차 발행분	발행일로부터 30년	3,000,000	10.00%	58.88%	62	50

합 계	87	69

(*1) 전환상환우선주의 보유자가 상환청구권을 행사할 경우, 연결회사는 우선주의 발행가액 및 동 금액에 대하여 보장 이자율을 연복리로 이자 금액을 지급할 의무가 있습니다.

(*2) 현재가치 평가 시 적용한 할인율로, 전환상환우선주부채의 발행시점의 인식금액과 만기 상환금액의 현재가치를 동일하게 하는 내부수익률입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	발행	상환	유효이자상각	반기말

종속회사 1차 발행분	19	-	-	6	25

종속회사 2차 발행분	50	-	-	12	62

합 계	69	-	-	18	87

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	상환	사업결합	유효이자상각	반기말

1차 발행분	5,197,263	(6,247,804)	-	-	-

2차 발행분	4,503,636	(5,405,359)	-	-	-

3차 발행분	1,612,195	(2,004,407)	-	-	-

4차 발행분	1,084,595	(1,345,545)	-	-	-

5차 발행분	1,632,457	(413,205)	-	206,001	1,858,860

6차 발행분	490,010	-	-	42,248	608,350

7차 발행분	10,931,139	-	-	1,307,293	14,516,093

8차 발행분	1,437,177	-	-	172,866	1,911,027

종속회사 1차 발행분	-	-	12	4	16

종속회사 2차 발행분	-	-	-	-	-

합 계	26,888,472	(15,416,320)	12	1,728,412	18,894,346

19. 파생상품부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이자율스왑	19,089	-

조기상환청구권 및 전환권	16,793,664	15,832,995

합 계	16,812,753	15,832,995

(2) 당반기말과 전기말 현재 이자율스왑의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	당반기말	전기말

이자율스왑(*)	6,000,000	19,089	-

(*) 2025년 3월 20일부터 1년간 30억원에 대하여 4.69%의 고정금리로 이자를 지급하고 91일물 CD금리+1.66%로 수취하는 거래입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 조기상환청구권 및 전환권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	최초부여수량	잔여수량	당반기말	전기말

종속회사 1차 발행분	조기상환청구권 및 전환권	80,000	50,000	13,590,897	12,839,540

종속회사 2차 발행분	15,000	15,000	3,202,767	2,993,455

합 계	95,000	65,000	16,793,664	15,832,995

(4) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	15,832,995	25,300,621

행사	-	(16,260,108)

사업결합	-	11,708,361

당기손익	979,758	-

반기말	16,812,753	20,748,874

20. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	491,113	593,170

비유동리스부채	578,206	550,067

합 계	1,069,319	1,143,237

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,143,237	603,478

증가	380,697	471,504

이자비용	27,069	28,631

지급	(314,965)	(315,474)

해지	(166,719)	(68,255)

사업결합	-	437,022

반기말	1,069,319	1,156,906

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

보증금 이자수익	8,654	9,855

사용권자산 감가상각비	(311,894)	(307,457)

리스부채 이자비용	(27,069)	(28,630)

소액/단기리스 관련 비용	(165,706)	(89,773)

합 계	(496,015)	(416,005)

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 480,671천원 및 405,247천원입니다.

21. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	154,639	118,839

부가세예수금	71,449	-

선수금	10,663	92,500

합 계	236,751	211,339

22. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	619,823	497,209

사외적립자산	-	-

합 계	619,823	497,209

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	497,209	40,661

당기근무원가	96,446	113,853

이자비용	10,849	10,689

재측정요소	98,928	-

퇴직금 지급액	(83,609)	(14,776)

사업결합	-	407,289

반기말	619,823	557,716

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 확정기여형 제도와 관련하여 인식한 비용은 260,389천원 및195,432천원입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당반기근무원가	96,446	113,853

순이자원가(수익)	10,849	10,689

합 계	107,295	124,542

23. 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	30,000	30,000

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

보통주 발행주식수	10,523,001	10,523,001

1주당 액면금액	500	500

납입자본금	5,261,500,500	5,261,500,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	66,422,987	66,422,987

기타자본잉여금	7,224,690	7,224,690

합 계	73,647,677	73,647,677

(3) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없으며, 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 전반기 (단위 : 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초	4,839,460	2,419,730	6,511,786	7,224,690

종속기업의 유상증자	3,364,660	1,682,330	29,994,097	-

반기말	8,204,120	4,102,060	36,505,883	7,224,690

25. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유형자산재평가손익	1,930,711	1,930,711

확정급여제도의 재측정요소	(125,862)	(45,220)

합 계	1,804,849	1,885,491

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손액누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	법인세효과	반기말

유형자산재평가손익	1,930,711	-	-	1,930,711

확정급여제도의 재측정요소	(45,220)	(98,928)	18,286	(125,862)

합 계	1,885,491	(98,928)	18,286	1,804,849

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	자본내 대체	반기말

유형자산재평가손익	1,930,711	-	1,930,711

지분법자본변동	40,296	(40,296)	-

합 계	1,971,007	(40,296)	1,930,711

(*) 관계기업에 대한 지배력 획득으로 자본내 대체되었습니다.

26. 결손금

당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	23,350	23,350

미처리결손금	(32,721,735)	(30,376,765)

합 계	(32,698,385)	(30,353,415)

(*) 당반기말 현재 연결회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 정부보조금 (1) 당반기 및 전반기 중 수익 관련 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

과제명	이월금액	수령액	사용액	잔 액

고내열고광투과율 COP 제조기술개발	15,083	-	(299)	14,784

플렉시블 디스플레이 커버윈도우용 비할로겐계를 포함한 투명폴리이미드 바니쉬 및 필름화 기술개발	41,257	-	(2,381)	38,876

용액공정이 가능한 고효율 인광 발광 소재소자 기술개발	549,163	-	(4,553)	544,610

내충격 커버윈도우 기재용 내눌림성(압입경도 45도이상)강화 무색 투명PI필름 개발	18,148	-	-	18,148

중수소 벤젠 합성 기술개발	31,652	24,000	(1,259)	54,393

OLED 수명 25% 향상을 위한 99% 급 중수 국산화 핵심기술 개발	437,623	1,200,000	(665,974)	971,649

고성능 이차전지 보론게 리튬염 제조기술 사업화	60,615	-	-	60,615

합 계	1,153,541	1,224,000	(674,466)	1,703,075

② 전반기 (단위 : 천원)

과제명	이월금액	수령액	사용액	잔 액

고내열고광투과율 COP 제조기술개발	22,378	118,200	(95,227)	45,351

플렉시블 디스플레이 커버윈도우용 비할로겐계를 포함한 투명폴리이미드 바니쉬 및 필름화 기술개발	50,747	300,000	(156,435)	194,312

용액공정이 가능한 고효율 인광 발광 소재소자 기술개발	705,510	364,000	(202,583)	866,927

내충격 커버윈도우 기재용 내눌림성(압입경도 45도이상)강화 무색 투명PI필름 개발	27,186	200,054	(166,013)	61,227

중수소 벤젠 합성 기술개발	11,103	24,553	-	35,656

OLED 수명 25% 향상을 위한 99% 급 중수 국산화 핵심기술 개발	1,915,077	877,000	(109,532)	2,682,545

고성능 이차전지 보론게 리튬염 제조기술 사업화	264,500	94,000	(206,915)	151,585

합 계	2,996,501	1,977,807	(936,705)	4,037,603

(2) 당반기 및 전반기 중 자산 취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

건물	기계장치	비 품	무형자산	기계장치	비 품

기초금액	963,317	3,275,938	6,240	68,540	98,895	13,440

자산취득	-	12,000	-	-	-	-

상각액	(16,422)	(213,760)	(3,120)	(7,080)	(11,634)	(3,600)

반기말금액	946,895	3,074,178	3,120	61,460	87,261	9,840

(3) 상기 수익 및 자산취득 관련 정부보조금 외에 당반기말 현재 건설중인자산으로 계상 중인 2,412,348천원은 취득이 완료되는 시점에 기계장치 등으로 대체될 예정입니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	19,830,389	36,699,662	15,066,445	32,491,108

(2) 연결회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	재화 매출	합 계

국내	중국	일본	기타

부문 수익	35,516,307	1,588,333	748,324	151,101	38,004,065

부문간 수익	(1,304,403)	-	-	-	(1,304,403)

외부고객으로부터의 수익	34,211,904	1,588,333	748,324	151,101	36,699,662

수익인식 시점:

한 시점에 인식	34,211,904	1,588,333	748,324	151,101	36,699,662

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

합 계	34,211,904	1,588,333	748,324	151,101	36,699,662

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	재화 매출	합 계

국내	중국	일본	기타

부문 수익	31,527,880	1,394,836	188,893	383,349	33,494,958

부문간 수익	(1,003,850)	-	-	-	(1,003,850)

외부고객으로부터의 수익	30,524,030	1,394,836	188,893	383,349	32,491,108

수익인식 시점:

한 시점에 인식	30,524,030	1,394,836	188,893	383,349	32,491,108

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

합 계	30,524,030	1,394,836	188,893	383,349	32,491,108

(3) 매출 총액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	5,366,886	11,049,287	4,636,480	7,996,674

B사	5,302,441	9,124,643	1,236,013	6,063,105

C사	2,006,742	3,405,849	1,535,865	4,306,440

29. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	724,024	1,351,393	571,546	1,292,753

퇴직급여	80,293	139,469	67,457	122,118

복리후생비	166,694	310,165	134,159	250,351

여비교통비	83,927	117,031	93,062	146,289

통신비	8,733	16,243	7,660	14,810

수도광열비	7,848	15,140	2,972	6,379

세금과공과	17,272	36,323	16,925	35,780

감가상각비	181,073	368,263	220,066	350,989

지급임차료	40,873	52,023	36,261	51,116

수선비	72	1,775	6,504	19,582

차량유지비	15,068	27,510	18,685	31,058

보험료	22,867	42,600	23,316	29,200

경상연구개발비	438,445	1,019,670	28,238	662,633

운반비	37,264	67,344	13,197	39,633

교육훈련비	2,132	2,552	998	10,976

도서인쇄비	214	893	691	1,602

접대비	115,045	223,198	79,902	189,909

사무용품비	-	-	-	906

소모품비	26,168	45,024	12,142	20,355

지급수수료	547,306	705,137	266,562	510,647

광고선전비	2,240	9,448	-	-

기대신용손실전입(환입)	728,449	761,450	(70,421)	(319,019)

무형자산상각비	158,041	316,087	75,095	149,971

수출제비용	19,840	40,780	19,553	35,737

전력비	1,087	2,037	24,782	25,007

용역비	83,600	142,489	26,040	47,260

합 계	3,508,575	5,814,044	1,675,392	3,726,042

30. 성격별 비용 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,044,293	4,873,480	601,685	2,683,409

사용된 원재료	10,562,208	18,204,187	6,303,208	15,632,790

종업원급여	3,104,757	5,859,278	2,028,380	4,640,806

감가상각비	998,609	1,976,580	813,423	1,626,292

무형자산상각비	158,041	316,087	75,095	149,971

지급수수료	1,063,132	1,613,209	758,498	1,524,624

세금과공과	38,424	83,010	30,314	66,772

소모품비	301,304	610,784	227,069	467,550

가스수도전력비	563,636	1,209,474	455,624	1,030,941

기타	1,720,559	2,768,376	565,083	1,149,397

합 계	20,554,963	37,514,465	11,858,379	28,972,552

31. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	191,039	418,109	347,021	426,397

외환차익	65,126	76,875	101,397	145,001

외화환산이익	183,592	195,217	69,199	69,199

기타의기대신용손실환입	23,383	26,913	(14,393)	2,452

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(334,220)	2,470	37,898	37,898

파생상품평가이익	(44,813)	5,005	12,467	28,722

합 계	84,107	724,589	553,589	709,669

금융비용:

이자비용	528,100	1,027,856	1,329,180	2,461,775

외환차손	69,428	82,646	68,552	82,114

외화환산손실	251,343	272,082	132,329	132,329

기타의기대신용손실전입	169,383	171,092	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	-	-	2,090	2,090

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	56,872	56,872	9,812	14,512

파생상품거래손실	121,929	121,929	-	-

파생상품평가손실	341,202	979,758	-	-

합 계	1,538,257	2,712,235	1,541,963	2,692,820

32. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	25,000	25,301

리스해지이익	1,930	5,053	(227)	2,743

종속기업투자염가매수차익	-	-	-	375,613

수입임대료	7,800	15,600	-	-

잡이익	10,991	18,759	20,970	27,869

합 계	20,721	39,412	45,743	431,526

기타비용:

잡손실	19,351	32,426	352	1,053

합 계	19,351	32,426	352	1,053

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 추정한 최선의 가중평균연간법인세율로 인식하였습니다. 당반기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

34. 주당이익(손실) (1) 당반기 및 전반기의 지배기업 소유주지분에 귀속되는 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)(원)	(1,728,607,614)	(2,344,970,296)	2,277,074,383	8,431,757,675

가중평균유통보통주식수(*)(주)	10,523,001	10,523,001	8,204,120	8,204,120

주당이익(손실)(원/주)	(164)	(223)	278	1,028

(*) 전반기 가중평균유통보통주식수는 액면분할 효과가 반영되었습니다. (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초 유통보통주	10,523,001	4,839,460

전환상환우선주의 보통주전환	-	3,364,660

가중평균유통보통주식수	10,523,001	8,204,120

(3) 당반기 및 전반기의 지배기업 소유주지분에 귀속되는 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)(원)	(1,728,607,614)	(2,344,970,296)	2,277,074,383	8,431,757,675

조정 :

- 전환상환우선주 이자비용	-	-	885,075,311	1,728,408,337

보통주 희석반기순이익(손실)(원)	(1,728,607,614)	(2,344,970,296)	3,162,149,694	10,160,166,012

가중평균희석유통보통주식수(주)	10,523,001	10,523,001	10,193,220	10,193,220

희석주당이익(원/주)	(164)	(223)	278	997

(*) 전반기 3개월에는 희석효과가 없어 보통주 주당이익과 동일하게 표시하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	10,523,001	8,204,120

- 전환상환우선주	-	1,989,100

가중평균희석유통보통주식수	10,523,001	10,193,220

35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금흐름손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	107,295	124,543

감가상각비	1,976,580	1,626,292

무형자산상각비	316,087	149,971

기대신용손실전입(환입)	761,450	(319,019)

기타의기대신용손실전입(환입)	144,179	(2,452)

재고자산평가손실	156,539	-

외화환산손실	272,082	132,329

당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	-	2,090

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	56,872	14,512

파생상품거래손실	121,929	-

파생상품평가손실	979,758	-

법인세비용(수익)	(330,979)	(6,288,884)

이자비용	1,027,857	2,461,775

유형자산처분이익	-	(25,301)

리스해지이익	(5,053)	(2,743)

이자수익	(418,108)	(426,397)

외화환산이익	(195,216)	(69,199)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,469)	(37,898)

파생상품평가이익	(5,005)	(28,722)

외환차익	-	(4,942)

종속기업염가매수차익	-	(375,613)

합 계	4,963,798	(3,069,658)

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	1,946,627	2,730,874

미수금	82,925	14,413

선급금	(1,450,010)	(163,893)

선급비용	(217,400)	(115,084)

부가세대급금	(1,190,638)	(80,924)

재고자산	3,402,504	(1,892,368)

매입채무	(1,684,274)	(2,988,609)

미지급금	238,373	852,230

미지급비용	98,012	(64,263)

예수금	35,748	(31,973)

선수금	(81,838)	-

부가세예수금	71,450	(63,656)

퇴직금의 지급	(77,971)	(14,776)

정부보조금	549,533	1,041,102

합 계	1,723,041	(776,927)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	1,420,000	1,270,000

확정급여제도의 재측정요소	98,928	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,099,369	436,954

유형자산 취득관련 미지급금 변동	6,405,120	-

신규 리스계약에 따른 리스부채 인식	380,697	471,504

리스계약 해지에 따른 리스부채 제거	(166,719)	(219,426)

리스부채 유동성 대체	134,432	59,301

전환상환우선주의 보통주 전환	-	31,676,427

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름	공정가치 변동 및 유효이자 상각	환율변동 등 기타	반기말금액

현금증가	현금감소

재무활동으로부터의 총 부채

단기차입금	23,563,649	19,325,334	(12,996,441)	-	638,398	30,530,940

장기차입금	22,743,750	500,000	(470,000)	-	(800,000)	21,973,750

사채	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

전환상환우선주부채	69	-	-	18	-	87

파생상품부채	15,832,995	-	-	960,669	-	16,793,664

리스부채	1,143,237	-	(314,965)	27,069	213,978	1,069,319

합 계	63,283,700	22,825,334	(13,781,406)	987,756	52,376	73,367,760

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름	공정가치 변동 및 유효이자 상각	환율변동 등 기타	반기말금액

현금증가	현금감소

재무활동으로부터의 총 부채

단기차입금	18,602,761	7,345,946	(3,756,761)	-	91,098	22,283,044

장기차입금	833,330	9,700,000	(503,330)	-	3,133,750	13,163,750

전환상환우선주부채	32,582,242	-	-	1,728,412	(15,416,308)	18,894,346

파생상품부채	25,300,621	-	-	-	(4,551,747)	20,748,874

리스부채	603,478	-	(148,846)	13,174	689,100	1,156,906

합 계	77,922,432	17,045,946	(4,408,937)	1,741,586	(16,054,107)	76,246,920

36. 담보제공자산과 우발상황 및 약정사항

(1) 담보제공자산

당반기말 현재 연결회사 자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과 목	차입금액

토지	12,000,000 6,240,000 3,600,000	산업은행 신한은행 우리은행	장,단기차입금	8,288,256 3,900,000 3,000,000

건물및기계장치

특허권

토지	15,600,000 11,000,000	산업은행	장기차입금	13,000,000

건물

재고자산	1,300,000	수출입은행	단기차입금	1,000,000

기계장치	5,166,550	산업은행	장기차입금	2,600,000

합 계	54,906,550	31,788,256

(2) 제공받은 보증의 내용

당반기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증	5,007,634	거래처

신용보증기금	차입금 지급보증	2,790,000	신한은행

차입금 지급보증	142,500	기업은행

차입금 지급보증	2,992,500	국민은행

기술보증기금	차입금 지급보증	1,225,500	신한은행

차입금 지급보증	2,790,000	우리은행

한국무역보험공사	수출신용보증	760,000	신한은행

합 계	15,708,134

연결회사는 상기 제공받은 보증 이외에 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 보험가입의 내용 연결회사가 가입하고 있는 주요 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	질권설정자	질권설정액

공장화재보험 (MG손해보험)	재산종합 기업휴지위험 일반배상	72,613,790	276,378	2025.01.26 ~2026.01.26	산업은행	13,640,000

신한은행	3,536,000

우리은행	3,300,000

재산종합보험 (MG손해보험)	재산종합	19,879,600	57,334	2024.09.04 ~2025.09.04	산업은행	18,800,000

재산종합보험 (MG손해보험)	기계장치 등 화재대물배상책임	13,044,511	27,301	2024.12.28 ~2025.12.28	-	-

연결회사는 상기 보험이외에 가스사고보상책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험,국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 연결회사는 동 소송의 최종 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(5) 주요 약정사항 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

외상매출채권할인	우리은행	1,000,000	-

우리은행	1,649,344	1,249,344

하나은행	800,000	43,340

운전자금대출	신한은행	3,900,000	3,900,000

산업은행	5,693,750	5,693,750

기업은행	2,150,000	2,150,000

하나은행	1,300,000	1,100,000

우리은행	6,100,000	6,100,000

한국수출입은행	1,000,000	1,000,000

운전자금대출(한도)	신한은행	1,100,000	1,100,000

산업은행	720,000	717,570

무역금융대출	신한은행	800,000	800,000

산업은행(*2)	USD 3,000	USD 2,190

해외온렌딩대출	국민은행	1,800,000	1,800,000

보증담보대출	신한은행	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	신한은행	1,290,000	1,290,000

산업은행(*1)	15,630,000	15,630,000

우리은행(*1)	960,000	960,000

국민은행	3,150,000	3,150,000

합 계	51,043,094	48,684,004

USD 3,000	USD 2,190

(*1) 연결실체의 종속기업인 (주)에스티첨단정밀이 사업양수도계약에 의해 (주)태화기업으로부터 인수한 차입금이 포함되어 있습니다. (*2) L/C USANCE로 전액 공급자금융약정 대상 금액입니다.

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

연결회사는 산업은행과 미화 3백만에 대한 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 인하여 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

- 지급기한이 송장 발행일 후 60일에서 180일로 연장되었습니다.

- 은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없 습니다.

당반기 및 전반기 중 각각 3,133,949천원 및 3,625,946천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동이 있었습니다. 공급자금융약정 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 현금흐름표에서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 연결회사가 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 35의 재무활동에서 생기는 금융부채의 변동에 포함되어 있습니다.

37. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 특수관계자 현황

관 계	특수관계자명

지배기업	(주)큐인베스트먼트

기타 특수관계자	파라투스혁신성장엠앤에이사모투자합자회사, 에스티팜(주), 동아쏘시오홀딩스(주), 오큘러스제1호사모투자합자회사, 오큘러스제3호사모투자합자회사, 파라투스뉴노멀티씨비사모투자합자회사, (주)갈렌케이

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	이자비용	파생상품 평가손실

(주)큐인베스트먼트	-	23,536	-

에스티팜(주)	1,797,000	-	-

오큘러스제3호사모투자합자회사	-	2	300,543

파라투스뉴노멀티씨비사모투자합자회사	-	16	660,126

② 전반기 (단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	이자비용

(주)큐인베스트먼트	-	-	74,104

파라투스혁신성장엠앤에이사모투자합자회사	-	-	206,001

에스티팜(주)	962,040	-	42,248

오큘러스제1호사모투자합자회사	-	-	1,307,293

동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	172,866

오큘러스제3호사모투자합자회사	-	-	3

파라투스뉴노멀티씨비사모투자합자회사	-	-	1

(주)갈렌케이	-	378,541	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

특수관계자	매출채권 등	매입채무 등	단기차입금	전환상환 우선주부채	파생상품부채

(주)큐인베스트먼트	207	-	850,000	-	-

오큘러스제3호사모투자합자회사	-	-	-	10	5,436,359

파라투스뉴노멀티씨비사모투자합자회사	-	-	-	77	11,357,305

(*) 당반기말 현재 특수관계자에게 대한 매출채권 및 매출채권에 대하여 인식한 기대신용손실은 없습니다.

② 전기말 (단위 : 천원)

특수관계자	매출채권 등	매입채무 등	단기차입금	전환상환 우선주부채	파생상품부채

(주)큐인베스트먼트	70	8,370	1,100,000	-	-

오큘러스제3호사모투자합자회사	-	-	-	8	5,135,816

파라투스뉴노멀티씨비사모투자합자회사	-	-	-	61	10,697,179

(*) 전기말 현재 특수관계자에게 대한 매출채권 및 매출채권에 대하여 인식한 기대신용손실은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

특수관계자	과 목	차입	상환

(주)큐인베스트먼트	단기차입금	-	250,000

② 전반기 (단위 : 천원)

특수관계자	과 목	차입	상환

(주)큐인베스트먼트	단기차입금	-	2,000,000

(5) 당반기말 현재 차입금 담보와 관련하여 대표이사로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

금융기관	담보 및 보증내역	담보 및 보증액

국민은행	당연(필수)보증	1,430,000

하나은행	연대보증	1,200,000

산업은행	연대보증	4,122,238

산업은행	연대보증	USD 770

신한은행	연대보증	3,730,000

기업은행	연대보증	2,400,000

서울보증보험	연대보증	4,410,000

합 계	17,292,238

USD 770

38. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가하고 관리합니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험 (2)-1 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, CAD 및 천원)

계정과목	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및 현금성자산	USD	107,889.02	146,348	231,250.98	339,939

EUR	0.14	1	-	-

매출채권	USD	2,641,677.50	3,583,171	852,631.50	1,253,368

기타채권	USD	75,000.00	101,730	35,000.00	51,450

장기금융상품	USD	4,310,460.00	5,846,708	4,016,041.00	5,903,580

외화자산 합계	9,677,958	7,548,337

매입채무	USD	940,153.64	1,275,224	674,939.85	992,162

기타채무	CAD	-	-	235,000.00	240,631

단기차입금	USD	2,190,125.00	2,970,686	753,774.00	1,108,048

외화부채 합계	4,245,910	2,340,841

당반기말 및 전기말의 외화 금융자산ㆍ부채에 대하여 적용한 환율의 내용은 다음과 같습니다.

외화종류	적용환율

당반기말	전기말

USD	1,356.40 KRW/USD	1,470.00 KRW/USD

EUR	1,591.80 KRW/EUR	-

CAD	-	1,023.96 KRW/CAD

(2)-2 가격위험

연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (2)-3 이자율위험

연결회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율(*1)	금액	비율(*1)

변동금리 차입금	20,151,320	36.3%	15,513,886	33.5%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*2):

06개월 이상 12개월 미만	-	-	-	-

12개월 이상 60개월 미만	-	-	-	-

합계	20,151,320	36.3%	15,513,886	33.5%

(*1) 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (*2) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 연간법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(201,513)	201,513	(155,139)	155,139

(3) 신용위험

(3)-1 위험관리 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3)-2 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있으며, 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(3)-3 당반기말 및 전기말 현재 현금성자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융자산의 신용위험 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	16,358,054	18,569,828

기타채권	2,358,431	6,490,349

단기금융상품	4,241,509	2,000,000

장기금융상품	423,859	155,161

기타금융자산	495,922	609,433

합 계	23,877,775	27,824,771

(3)-4 당반기 및 전반기 중 매출채권 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기초	507,674	691,964	1,199,638

손상된 금융자산으로 분류	(362,033)	362,033	-

기대신용손실전입(환입)	295,529	465,921	761,450

반기말	441,170	1,519,917	1,961,087

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기초	513,397	1,061,062	1,574,459

제각	-	(288,799)	(288,799)

기대신용손실전입(환입)	(296,288)	553	(295,735)

반기말	203,834	772,816	976,650

(3)-5 당반기 및 전반기 중 매출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기초	17,877,865	691,963	18,569,828

손상된 금융자산으로 분류	(3,275,000)	3,275,000	-

실행 및 회수	(1,992,346)	(30,175)	(2,022,521)

외화환산과 그 밖의 변동	57,378	(246,631)	(189,253)

반기말	12,667,897	3,690,157	16,358,054

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기초	13,629,775	1,061,062	14,690,837

손상된 금융자산으로 분류	-	-	-

실행 및 회수	(2,321,954)	(18,156)	(2,340,110)

제각	-	(288,799)	(288,799)

외화환산과 그 밖의 변동	43,060	18,709	61,769

반기말	10,545,646	772,816	11,318,462

(3)-6 당반기 및 전반기 중 기타채권 및 단기금융상품, 장기금융상품, 기타금융자산 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

기초	31,035	-	9,604	40,639

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

기타의기대신용손실전입(환입)	(26,166)	-	170,346	144,180

반기말	4,869	-	179,950	184,819

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

기초	41,339	-	-	41,339

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

기타의기대신용손실전입(환입)	(2,452)	-	-	(2,452)

반기말	38,887	-	-	38,887

(3)-7 당반기 및 전반기 중 기타채권 및 장단기금융상품, 기타금융자산 총장부금액의변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

기초	9,245,339	-	9,604	9,254,943

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(201,450)	-	201,450	-

실행 및 회수	(1,785,502)	-	57,117	(1,728,385)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	(6,837)	(6,837)

반기말	7,258,387	-	261,334	7,519,721

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

기초	11,913,277	-	-	11,913,277

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수	(7,444,753)	-	-	(7,444,753)

사업결합	1,270,266	-	-	1,270,266

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

반기말	5,738,790	-	-	5,738,790

(4) 유동성 위험 연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 전환상환우선주와 관련된 부채를 제외한 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무	5,828,474	-	-	-	5,828,474

미지급금	10,462,113	-	-	-	10,462,113

미지급비용	1,433,662	-	-	-	1,433,662

단기차입금	30,530,940	-	-	-	30,530,940

장기차입금	1,790,000	4,296,250	13,018,000	2,869,500	21,973,750

사채	600,000	600,000	1,800,000	-	3,000,000

리스부채	525,046	286,369	330,393	-	1,141,808

합 계	51,170,235	5,182,619	15,148,393	2,869,500	74,370,747

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무	7,544,702	-	-	-	7,544,702

미지급금	3,826,725	-	-	-	3,826,725

미지급비용	1,364,559	-	-	-	1,364,559

단기차입금	23,563,649	-	-	-	23,563,649

장기차입금	1,740,000	3,640,000	12,773,250	4,590,500	22,743,750

리스부채	604,149	302,105	315,423	-	1,221,677

합 계	38,643,784	3,942,105	13,088,673	4,590,500	60,265,062

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자지급액은 포함하지 않았습니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

39. 사업결합

(1) 연결회사는 전기 중 (주)에스티이차전지성장투자목적회사의 지분 24%를 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 사업결합의 총 이전대가 및 양수한 사업의 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총이전대가:

현금	6,649,410

보유 주식	1,646,158

소 계	8,295,568

양수한 사업의 자산 및 부채:

현금및현금성자산	474,780

단기금융상품	1,702,408

매출채권및기타채권	1,266

재고자산	379,979

유무형자산 등	23,753,246

기타자산	112,087

매입채무및기타채무	(1,076,131)

전환우선주관련부채	(11,708,373)

차입금	(3,133,750)

리스부채	(437,022)

기타부채	(1,397,309)

소 계	8,671,181

염가매수차익	375,613