아이티켐 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 21 기 반기말 2025.06.30 현재
제 20 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 반기말	제 20 기말

자산

유동자산	47,158,172,615	52,122,344,495

현금및현금성자산	2,790,445,697	7,174,512,106

단기금융상품	9,853,714,166	2,622,808,398

매출채권 및 기타유동채권	16,730,182,896	23,831,919,074

재고자산	14,256,638,840	17,815,681,802

당기법인세자산	161,488,781	169,769,086

기타유동자산	3,365,702,235	507,654,029

비유동자산	99,139,429,775	82,021,017,648

장기금융상품	6,120,567,182	6,058,740,850

유형자산	66,101,936,708	48,770,551,465

사용권자산	1,035,972,003	1,128,867,041

무형자산	20,042,678,050	20,175,307,872

이연법인세자산	5,376,894,872	5,321,345,490

기타비유동자산	461,380,960	566,204,930

자산총계	146,297,602,390	134,143,362,143

부채

유동부채	68,185,894,007	54,923,565,691

매입채무및기타채무	17,724,249,473	12,735,986,021

단기차입금	30,530,940,151	23,563,648,967

유동성장기차입금	1,790,000,000	1,740,000,000

유동성사채	600,000,000	0

전환상환우선주부채	87,251	68,786

파생상품부채	16,812,753,189	15,832,995,237

유동리스부채	491,112,613	593,170,283

기타유동부채	236,751,330	211,338,720

당기법인세부채	0	246,357,677

비유동부채	24,288,334,873	22,855,548,277

장기차입금	20,183,750,000	21,003,750,000

사채	2,400,000,000	0

순확정급여부채	619,823,248	497,208,812

비유동리스부채	578,205,934	550,066,634

기타비유동금융부채	30,000,000	30,000,000

이연법인세부채	476,555,691	774,522,831

부채총계	92,474,228,880	77,779,113,968

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	48,015,641,356	50,441,253,557

자본금	5,261,500,500	5,261,500,500

자본잉여금	73,647,677,131	73,647,677,131

기타포괄손익누계액	1,804,849,075	1,885,490,980

이익잉여금(결손금)	(32,698,385,350)	(30,353,415,054)

비지배지분	5,807,732,154	5,922,994,618

자본총계	53,823,373,510	56,364,248,175

자본과부채총계	146,297,602,390	134,143,362,143

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 21 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 20 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	19,830,389,498	36,699,661,579	15,066,444,803	32,491,107,943

매출원가	17,046,388,489	31,700,420,737	10,182,987,318	25,246,509,671

매출총이익	2,784,001,009	4,999,240,842	4,883,457,485	7,244,598,272

판매비와관리비	3,508,574,756	5,814,044,277	1,675,391,898	3,726,041,843

영업이익(손실)	(724,573,747)	(814,803,435)	3,208,065,587	3,518,556,429

금융수익	84,106,969	724,588,919	553,589,136	709,669,334

금융원가	1,538,256,937	2,712,235,273	1,541,963,026	2,692,819,833

기타이익	20,720,848	39,411,824	45,742,782	431,526,346

기타손실	19,351,108	32,425,789	352,281	1,052,783

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,177,353,975)	(2,795,463,754)	2,265,082,198	1,965,879,493

법인세비용(수익)	(340,253,057)	(330,979,048)	(59,792,493)	(6,288,883,509)

반기순이익(손실)	(1,837,100,918)	(2,464,484,706)	2,324,874,691	8,254,763,002

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,728,607,614)	(2,344,970,296)	2,277,074,383	8,431,757,675

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(108,493,304)	(119,514,410)	47,800,308	(176,994,673)

기타포괄손익	(63,311,762)	(76,389,959)	0	0

확정급여제도의 재측정요소	(63,311,762)	(76,389,959)	0	0

총포괄이익(손실)	(1,900,412,680)	(2,540,874,665)	2,324,874,691	8,254,763,002

지배기업 소유주지분	(1,786,657,070)	(2,425,612,201)	2,277,074,383	8,431,757,675

비지배지분	(113,755,610)	(115,262,464)	47,800,308	(176,994,673)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(164.0)	(223.0)	278.0	1,028.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(164.0)	(223.0)	278.0	997.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 21 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 20 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,419,730,000	13,736,475,696	1,971,007,398	(42,356,095,572)	(24,228,882,478)	6,473,942,375	(17,754,940,103)

연결반기순이익(손실)	0	0	0	8,431,757,675	8,431,757,675	(176,994,673)	8,254,763,002

기타포괄손익의 자본내 대체	0	0	(40,296,076)	40,296,076	0	0	0

전환상환우선주의 보통주 전환	1,682,330,000	29,994,096,701	0	0	31,676,426,701	0	31,676,426,701

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

2024.06.30 (기말자본)	4,102,060,000	43,730,572,397	1,930,711,322	(33,884,041,821)	15,879,301,898	6,296,947,702	22,176,249,600

2025.01.01 (기초자본)	5,261,500,500	73,647,677,131	1,885,490,980	(30,353,415,054)	50,441,253,557	5,922,994,618	56,364,248,175

연결반기순이익(손실)	0	0	0	(2,344,970,296)	(2,344,970,296)	(119,514,410)	(2,464,484,706)

기타포괄손익의 자본내 대체	0	0	0	0	0	0	0

전환상환우선주의 보통주 전환	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(80,641,905)	0	(80,641,905)	4,251,946	(76,389,959)

2025.06.30 (기말자본)	5,261,500,500	73,647,677,131	1,804,849,075	(32,698,385,350)	48,015,641,356	5,807,732,154	53,823,373,510

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 21 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 20 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

영업활동현금흐름	3,508,349,449	4,287,523,235

연결반기순이익(손실)	(2,464,484,706)	8,254,763,002

연결반기순이익(손실)조정을 위한 가감	4,963,798,079	(3,069,658,122)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,723,041,414	(776,926,983)

이자수취	571,089,193	680,457,589

이자지급(영업)	(1,047,017,159)	(692,827,131)

법인세환급(납부)	(238,077,372)	(108,285,120)

투자활동현금흐름	(16,386,712,929)	(13,209,657,962)

단기금융상품의 취득	(9,341,509,068)	(9,800,000,000)

단기금융상품의 처분	2,000,000,000	16,630,927,025

장기금융상품의 취득	(266,091,948)	(5,575,525,919)

단기대여금및수취채권의 처분	4,100,000,000	0

장기대여금및수취채권의 취득	0	(15,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	1,388,900	1,666,680

파생상품부채의 감소	(1,436,713)	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	(6,649,410,000)

유형자산의 취득	(12,602,951,438)	(6,990,068,981)

유형자산의 처분	0	2,610,000

무형자산의 취득	(183,457,662)	(696,746,767)

임차보증금의 증가	(173,480,000)	(168,110,000)

임차보증금의 감소	68,825,000	50,000,000

정부보조금의 수취	12,000,000	0

재무활동현금흐름	9,043,927,099	12,469,584,737

단기차입금의 증가	19,325,334,008	7,345,945,760

단기차입금의 상환	(12,996,441,255)	(3,756,760,996)

장기차입금의 증가	500,000,000	9,700,000,000

장기차입금의 상환	(470,000,000)	(503,330,000)

사채의 증가	3,000,000,000	0

금융리스부채의 지급	(314,965,654)	(316,270,027)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,834,436,381)	3,547,450,010

기초현금및현금성자산	8,328,053,524	7,590,924,206

외화 현금및현금성자산의 환율변동효과	(96,738)	(4,027,289)

사업결합으로 인한 증가	0	474,779,738

반기말현금및현금성자산	4,493,520,405	11,609,126,665