아이티켐 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 반기말 2025년 06월 30일 현재
제 20(전) 기 반기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 아이티켐

1. 회사의 개요 주식회사 아이티켐(이하 "당사"라 함)은 2005년 5월 26일에 설립되어 의약품 중간체 / API 및 디스플레이(OLED)용 전자재료 등 정밀화학제품의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 9월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2009년 3월에 중소기업청 기술혁신형 중소기업으로 선정되었으며, 2016년 8월에 KGMP인증을 획득하였습니다. 또한 2019년 12월에 중소벤처기업부에서 주관한 "소재, 부품, 장비 강소기업100 프로젝트"에서 기초화학분야의 강소기업으로 선정되었습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 : 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 231 (2) 대표이사 : 김인규 (3) 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)큐인베스트먼트	5,513,938	52.40

오큘러스제1호사모투자합자회사	3,572,780	33.95

파라투스혁신성장엠앤에이사모투자합자회사	685,272	6.51

UDC Ventures LLC	329,781	3.13

동아쏘시오홀딩스(주)	128,900	1.23

에스티팜(주)	128,200	1.22

(주)타임폴리오자산운용	84,182	0.80

제이비우리캐피탈(주)	79,948	0.76

주식 총계	10,523,001	100.00

2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약반기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 재평가모형을 적용하는 유형자산 2.3 중요한 회계추정 및 판단

반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.4 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

2.4.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않은 경우 기업이 현물환율을 추정하고, 상황의 성격 및 재무적 영향, 사용된 현물환율, 추정 프로세스, 기업이 노출된 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.5 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

2.5.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하는 등 실무에서 제기된 의문에 대응하고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분상품에 대해서는 추가적인 공시 등 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.5.2 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 금융상품 3.1 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정

유동자산:

현금및현금성자산	386,742	-	4,023,981	-

매출채권및기타채권	11,502,574	-	13,831,238	-

단기금융상품	-	509,736	-	625,223

합 계	11,889,316	509,736	17,855,219	625,223

비유동자산:

장기금융상품	273,259	4,385,031	155,161	4,433,198

기타비유동금융자산	91,291	-	244,023	-

합 계	364,550	4,385,031	399,184	4,433,198

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치 측정

유동부채:

매입채무및기타채무	15,607,397	-	10,308,645	-

단기차입금	26,830,940	-	23,563,649	-

유동성장기차입금	700,000	-	800,000	-

유동성사채	600,000	-	-	-

파생상품부채	-	12,129	-	-

유동리스부채	218,686	-	201,418	-

합 계	43,957,023	12,129	34,873,712	-

비유동부채:

장기차입금	16,090,000	-	16,790,000	-

사채	2,400,000	-	-	-

비유동리스부채	427,906	-	423,233	-

합 계	18,917,906	-	17,213,233	-

3.2 금융상품의 범주별 손익 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	합 계	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	합 계

금융수익:

이자수익	6,175	42,838	49,013	72,506	-	72,506

외환차익	76,484	-	76,484	139,959	-	139,959

외화환산이익	195,217	-	195,217	62,715	-	62,715

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	-	-	-	-	198	198

파생상품평가이익	-	5,005	5,005	-	28,722	28,722

소 계	277,876	47,843	325,719	275,180	28,920	304,100

금융비용:

이자비용	(884,095)	-	(884,095)	(2,336,640)	-	(2,336,640)

외환차손	(82,570)	-	(82,570)	(79,322)	-	(79,322)

외화환산손실	(43,591)	-	(43,591)	(132,329)	-	(132,329)

기타의기대신용손실전입	(166,277)	-	(166,277)	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	-	(48,167)	(48,167)	-	(8,622)	(8,622)

파생상품거래손실	-	(121,929)	(121,929)	-	-	-

파생상품평가손실	-	(12,129)	(12,129)	-	-	-

소 계	(1,176,533)	(182,225)	(1,358,758)	(2,548,291)	(8,622)	(2,556,913)

합 계	(898,657)	(134,382)	(1,033,039)	(2,273,111)	20,298	(2,252,813)

3.3 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	386,742	386,742	4,023,981	4,023,981

매출채권및기타채권(*)	11,502,574	11,502,574	13,831,238	13,831,238

단기금융상품(당기손익 -공정가치측정)	509,736	509,736	625,223	625,223

장기금융상품(상각후원가측정)(*)	273,259	273,259	155,161	155,161

장기금융상품(당기손익 -공정가치측정)	4,385,031	4,385,031	4,433,198	4,433,198

기타금융자산(*)	91,291	91,291	244,023	244,023

합 계	17,148,633	17,148,633	23,312,824	23,312,824

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	15,607,397	15,607,397	10,308,645	10,308,645

단기차입금(*)	26,830,940	26,830,940	23,563,649	23,563,649

장기차입금(*)	16,790,000	16,790,000	17,590,000	17,590,000

사채(*)	3,000,000	3,000,000	-	-

파생상품부채	12,129	12,129	-	-

리스부채(*)	646,592	646,592	624,651	624,651

합 계	62,887,058	62,887,058	52,086,945	52,086,945

(*) 당사는 해당 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단하였습니다.

(2) 공정가치의 측정 1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	-	509,736	509,736

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	-	4,385,031	4,385,031

합 계	-	-	4,894,767	4,894,767

금융부채:

파생상품부채	-	12,129	-	12,129

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	-	625,223	625,223

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	-	4,433,198	4,433,198

합 계	-	-	5,058,421	5,058,421

2) 당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 당반기 및 전반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	매도/상환	반기말

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	625,223	(115,487)	-	509,736

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	4,433,198	(48,167)	-	4,385,031

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	매입/발행	반기말

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	1,040,544	-	-	1,040,544

금융부채:

파생상품부채	25,300,621	-	(16,260,108)	9,040,513

3) 공정가치 평가 정보 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치 측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

단기금융상품 (당기손익-공정가치측정)	509,736	이항모형	주가	191,105원

주가변동성	54.47%

이자율변동성	2.20%

장기금융상품 (당기손익-공정가치측정)	4,385,031	이항모형	주가	USD 49.59

주가변동성	70.99%

이자율변동성	2.02%

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

단기금융상품 (당기손익-공정가치측정)	625,223	이항모형	주가	30,000 ~ 191,105원

주가변동성	48.04 ~ 51.75%

이자율변동성	2.33 ~ 3.14%

장기금융상품 (당기손익-공정가치측정)	4,433,198	이항모형	주가	USD 72.16

주가변동성	49.31%

이자율변동성	2.23%

4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,407	1,435

보통예금	1,929,692	4,825,778

외화예금	146,253	339,844

소 계	2,079,352	5,167,057

국고보조금	(1,692,610)	(1,143,076)

합 계	386,742	4,023,981

5. 단기금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정	파생상품자산	509,736	625,223

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도청구권(*)	509,736	625,223

(*) 회사의 종속기업인 (주)에스티이차전지성장투자목적회사의 비지배주주가 보유하고 있는 지분에 대한 매도청구권입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	625,223	1,064,634

평가	5,005	28,722

행사 및 소멸	(120,492)	-

반기말	509,736	1,093,356

(*) 당반기 중 회사의 종속기업인 (주)에스티머티리얼즈의 비지배주주가 보유하고 있는 지분에 대한 매도청구권이 행사 및 소멸되었습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	외상매출금	10,621,344	13,720,181

받을어음	1,619,919	829,203

기대신용손실	(1,068,311)	(836,811)

소 계	11,172,952	13,712,573

기타채권	미수수익	81,384	44,100

미수금	26,405	74,565

임차보증금	238,110	-

기대신용손실	(16,277)	-

소 계	329,622	118,665

합 계	11,502,574	13,831,238

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	836,811	1,561,184

제각	-	(288,799)

기대신용손실전입(환입)	247,777	(312,407)

환율변동효과	-	16,672

기말	1,084,588	976,650

7. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	1,572,382	1,784,004

제품	4,941,910	8,182,610

원재료	3,997,450	4,527,385

미착품	-	168,074

재공품	576,943	331,996

재고자산평가손실누계액	(156,539)	-

합 계	10,932,146	14,994,069

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가손실은 각각 156,539천원 및0원입니다. 8. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,491,735	47,098

선급비용	551,356	304,212

부가세대급금	1,137,699	3,208

합 계	3,180,790	354,518

9. 종속기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	결산월	주요 영업활동	지분율	취득원가	손상차손 누계액	장부금액

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	12월	제조업	52.3%	500,000	-	500,000

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*)	12월	투자업	43.5%	10,649,410	-	10,649,410

합 계	11,149,410	-	11,149,410

(*) 과반 미만의 지분율이나 당사가 주요 경영진을 선임하는 등 실질적으로 관련 활동을 지시할 수 있는 능력이 있어 지배력을 보유하고 있습니다.

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	결산월	주요 영업활동	지분율	취득원가	손상차손 누계액	장부금액

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	12월	제조업	52.3%	500,000	-	500,000

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*)	12월	투자업	43.5%	10,649,410	-	10,649,410

합 계	11,149,410	-	11,149,410

(*) 전기 중 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 과반 미만의 지분율이나 당사가 주요 경영진을 선임하는 등 실질적으로 관련 활동을 지시할 수 있는 능력이 있어 지배력을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	반기말

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	500,000	-	500,000

(주)에스티이차전지성장투자목적회사	10,649,410	-	10,649,410

합 계	11,149,410	-	11,149,410

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	반기말

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	500,000	-	500,000

(주)에스티이차전지성장투자목적회사	4,000,000	6,649,410	10,649,410

합 계	4,500,000	6,649,410	11,149,410

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기 및 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	반기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	12,912,682	746,110	12,166,572	(250,370)	(241,462)

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*)	37,169,173	29,020,171	8,149,002	(2,006,481)	(2,091,779)

(*) (주)에스티이차전지성장투자목적회사의 종속기업인 (주)에스티첨단정밀을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

② 전반기 및 전기말 (단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	반기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	13,859,461	1,451,426	12,408,035	(370,785)	(370,785)

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*)	34,309,250	24,068,468	10,240,782	596,807	596,807

(*) (주)에스티이차전지성장투자목적회사의 종속기업인 (주)에스티첨단정밀을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

10. 장기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	투자전환사채	4,176,222	4,385,031	4,385,031

상각후원가측정	저축성보험	269,359	269,359	269,359

공제부금	3,900	3,900	3,900

후순위사채	150,000	-	-

소 계	423,259	273,259	273,259

합 계	4,599,481	4,658,290	4,658,290

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	투자전환사채	4,176,222	4,433,198	4,433,198

상각후원가측정	저축성보험	153,061	153,061	153,061

공제부금	2,100	2,100	2,100

소 계	155,161	155,161	155,161

합 계	4,331,383	4,588,359	4,588,359

11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	재평가누계액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,427,519	2,440,849	-	-	10,868,368

건물	29,790,997	-	(4,775,711)	(946,895)	24,068,391

기계장치	20,153,483	-	(14,636,747)	(3,062,178)	2,454,558

차량운반구	4,975	-	(995)	-	3,980

비품	1,956,441	-	(1,273,981)	(3,120)	679,340

시설장치	1,896,005	-	(213,233)	-	1,682,772

건설중인자산	21,863,988	-	-	(2,412,348)	19,451,640

합 계	84,093,408	2,440,849	(20,900,667)	(6,424,541)	59,209,049

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	재평가누계액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,427,519	2,440,849	-	-	10,868,368

건물	29,790,997	-	(4,269,264)	(963,317)	24,558,416

기계장치	19,679,517	-	(14,175,845)	(3,275,938)	2,227,734

차량운반구	4,975	-	(497)	-	4,478

비품	2,273,833	-	(1,191,249)	(6,240)	1,076,344

시설장치	1,186,955	-	(88,391)	-	1,098,564

건설중인자산	3,588,231	-	-	(2,112,350)	1,475,881

합 계	64,952,027	2,440,849	(19,725,246)	(6,357,845)	41,309,785

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각(*)	반기말

토지	10,868,368	-	-	-	10,868,368

건물	24,558,416	-	-	(490,025)	24,068,391

기계장치	2,227,734	72,466	401,500	(247,142)	2,454,558

차량운반구	4,478	-	-	(498)	3,980

비품	1,076,344	78,608	(396,000)	(79,612)	679,340

시설장치	1,098,564	42,050	667,000	(124,842)	1,682,772

건설중인자산	1,475,881	18,648,259	(672,500)	-	19,451,640

합 계	41,309,785	18,841,383	-	(942,119)	59,209,049

(*) 정부보조금으로 인한 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각(*)	반기말

토지	10,868,368	-	-	-	-	10,868,368

건물	8,832,996	-	-	-	(321,027)	8,511,969

기계장치	2,305,509	262,870	-	370,454	(277,370)	2,661,463

비품	133,259	83,014	(2,309)	-	(34,660)	179,304

시설장치	201,871	13,200	-	66,500	(18,039)	263,532

건설중인자산	2,017,209	5,358,268	-	(436,954)	-	6,938,523

합 계	24,359,212	5,717,352	(2,309)	-	(651,096)	29,423,159

(*) 정부보조금으로 인한 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.

(3) 토지의 공정가치는 2023년 12월 31일을 평가기준일로 하여 평가 대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 또한 토지의 공정가치 10,868,368천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산인 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	8,427,519	8,427,519

손상차손누계액	-	-

합 계	8,427,519	8,427,519

12. 사용권자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	243,388	(42,258)	201,130

차량운반구	600,390	(159,449)	440,941

합 계	843,778	(201,707)	642,071

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	121,776	(11,979)	109,797

차량운반구	638,169	(129,540)	508,629

합 계	759,945	(141,519)	618,426

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	반기말

건물	109,797	204,456	(75,940)	(37,183)	201,130

차량운반구	508,629	60,350	(62,332)	(65,706)	440,941

합 계	618,426	264,806	(138,272)	(102,889)	642,071

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	반기말

건물	71,808	57,988	-	(78,076)	51,720

차량운반구	323,218	219,399	(65,513)	(48,687)	428,417

합 계	395,026	277,387	(65,513)	(126,763)	480,137

13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,836	(2,835)	1

개발비	505,396	(505,393)	3

소프트웨어	200,210	(168,747)	31,463

합 계	708,442	(676,975)	31,467

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,836	(2,835)	1

개발비	505,396	(505,393)	3

소프트웨어	200,210	(151,639)	48,571

합 계	708,442	(659,867)	48,575

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	상각	반기말

특허권	1	-	1

개발비	3	-	3

소프트웨어	48,571	(17,108)	31,463

합 계	48,575	(17,108)	31,467

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	상각	반기말

특허권	1	-	1

개발비	3	-	3

소프트웨어	90,330	(20,509)	69,821

합 계	90,334	(20,509)	69,825

14. 기타비유동금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	93,710	242,390

장기대여금	12,660	14,048

기타보증금	1,580	1,580

소 계	107,950	258,018

현재가치할인차금	(7,055)	(4,391)

대손충당금	(9,604)	(9,604)

합 계	91,291	244,023

15. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,294,190	5,964,793

미지급금	10,208,081	3,315,362

미지급비용	1,083,793	1,028,490

임대보증금	21,333	-

합 계	15,607,397	10,308,645

16. 단기차입금 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입처	내 역	연이자율(%)

신한은행	운전자금대출	3.57 ~ 4.58	2,700,000	1,900,000

무역금융대출	3.67	800,000	800,000

운전자금대출(한도)	4.72	1,100,000	1,100,000

보증담보대출	4.55	2,000,000	2,000,000

기업은행	운전자금대출	3.97 ~ 5.31	2,150,000	2,150,000

산업은행	운전자금대출	3.75	4,600,000	4,716,000

운전자금대출(한도)	3.75	717,570	712,088

무역금융대출	6.82	2,970,686	1,108,048

하나은행	운전자금대출	4.95	500,000	650,000

외상매출금담보대출	5.06	43,340	-

수출입은행	운전자금대출	3.42	1,000,000	500,000

우리은행	운전자금대출	4.22	3,000,000	3,000,000

외상매출금담보대출	5.11 ~ 5.16	1,249,344	677,513

국민은행	시설자금대출	3.90	3,150,000	3,150,000

㈜큐인베스트먼트	운전자금대출	4.60	850,000	1,100,000

합 계	26,830,940	23,563,649

17. 장기차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입처	내 역	연이자율(%)

신한은행	운전자금대출	2.20 ~ 3.00	1,200,000	2,000,000

시설자금대출	0.50	1,290,000	1,290,000

산업은행	시설자금대출	3.44 ~ 4.10	13,000,000	13,000,000

국민은행	해외온렌딩대출	4.51	1,300,000	1,300,000

소 계	16,790,000	17,590,000

유동성대체	(700,000)	(800,000)

비유동부채	16,090,000	16,790,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입처	만기일	연이자율(%)

제2-1회 무보증사모사채	2026-06-26	6.03	600,000	-

제2-2회 무보증사모사채	2027-06-26	6.03	600,000	-

제2-3회 무보증사모사채	2028-06-26	6.03	600,000	-

제2-4회 무보증사모사채	2029-06-26	6.03	600,000	-

제2-5회 무보증사모사채	2030-06-26	6.03	600,000	-

소 계	3,000,000	-

유동성대체	(600,000)	-

비유동부채	2,400,000	-

(3) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2026년	700,000	600,000	1,300,000

2027년	3,206,250	600,000	3,806,250

2028년	5,195,000	600,000	5,795,000

2029년	3,626,250	600,000	4,226,250

2030년 이후	4,062,500	600,000	4,662,500

합 계	16,790,000	3,000,000	19,790,000

18. 전환상환우선주부채 (1) 당사가 발행한 전환상환우선주는 전기 중 전량 보통주로 전환되어 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식한 전환상환우선주 관련 부채는 없습니다. (2) 전반기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	상환	유효이자상각	반기말

1차 발행분	6,247,804	(6,247,804)	-	-

2차 발행분	5,405,359	(5,405,359)	-	-

3차 발행분	2,004,407	(2,004,407)	-	-

4차 발행분	1,345,545	(1,345,545)	-	-

5차 발행분	2,066,064	(413,204)	206,001	1,858,861

6차 발행분	566,102	-	42,248	608,350

7차 발행분	13,208,800	-	1,307,293	14,516,093

8차 발행분	1,738,161	-	172,866	1,911,027

합 계	32,582,242	(15,416,319)	1,728,408	18,894,331

19. 파생상품부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	당반기말	전기말

이자율스왑(*)	3,000,000	12,129	-

(*) 2025년 3월 20일부터 1년간 30억원에 대하여 4.69%의 고정금리로 이자를 지급하고 91일물 CD금리+1.66%로 수취하는 거래입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	25,300,621

행사	-	(16,260,108)

평가	12,129	-

반기말	12,129	9,040,513

20. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	218,686	201,418

비유동리스부채	427,906	423,233

합 계	646,592	624,651

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	624,651	395,652

증가	258,583	274,914

이자비용	14,263	8,476

지급	(111,963)	(126,901)

해지	(138,942)	(68,255)

반기말	646,592	483,886

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

보증금 이자수익	1,333	3,028

사용권자산 감가상각비	(102,889)	(126,763)

리스부채 이자비용	(14,263)	(8,476)

소액/단기리스 관련 비용	(137,267)	(67,383)

합 계	(253,086)	(199,594)

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 249,230천원 및 194,284천원입니다.

21. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	115,159	80,241

선수금	10,663	92,500

합 계	125,822	172,741

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

보통주 발행주식수	10,523,001	10,523,001

1주당 액면금액	500	500

납입자본금	5,261,500,500	5,261,500,500

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	66,422,987	66,422,987

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자본금	자본잉여금	발행주식수	자본금	자본잉여금

기 초	10,523,001	5,261,501	66,422,987	4,839,460	2,419,730	6,511,786

전환상환우선주의 보통주 전환	-	-	-	3,364,660	1,682,330	29,994,097

기 말	10,523,001	5,261,501	66,422,987	8,204,120	4,102,060	36,505,883

23. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유형자산재평가손익	1,930,711	1,930,711

24. 결손금

당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	23,350	23,350

미처리결손금	(28,981,385)	(28,772,330)

합 계	(28,958,035)	(28,748,980)

(*) 당반기말 현재 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 정부보조금 (1) 당반기 및 전반기 중 수익 관련 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

과제명	이월금액	수령액	사용액	잔 액

고내열고광투과율 COP 제조기술개발	15,083	-	(299)	14,784

플렉시블 디스플레이 커버윈도우용 비할로겐계를 포함한 투명폴리이미드 바니쉬 및 필름화 기술개발	41,257	-	(2,381)	38,876

용액공정이 가능한 고효율 인광 발광 소재소자 기술개발	549,163	-	(4,553)	544,610

내충격 커버윈도우 기재용 내눌림성(압입경도 45도이상)강화 무색 투명PI필름 개발	18,148	-	-	18,148

중수소 벤젠 합성 기술개발	31,652	24,000	(1,259)	54,393

OLED 수명 25% 향상을 위한 99% 급 중수 국산화 핵심기술 개발	437,623	1,200,000	(665,974)	971,649

고성능 이차전지 보론게 리튬염 제조기술 사업화	50,150	-	-	50,150

합 계	1,143,076	1,224,000	(674,466)	1,692,610

② 전반기 (단위 : 천원)

과제명	이월금액	수령액	사용액	잔 액

고내열고광투과율 COP 제조기술개발	22,378	118,200	(95,227)	45,351

플렉시블 디스플레이 커버윈도우용 비할로겐계를 포함한 투명폴리이미드 바니쉬 및 필름화 기술개발	50,747	300,000	(156,435)	194,312

용액공정이 가능한 고효율 인광 발광 소재소자 기술개발	705,510	364,000	(202,583)	866,927

내충격 커버윈도우 기재용 내눌림성(압입경도 45도이상)강화 무색 투명PI필름 개발	27,186	200,054	(166,013)	61,227

중수소 벤젠 합성 기술개발	11,103	24,553	-	35,656

OLED 수명 25% 향상을 위한 99% 급 중수 국산화 핵심기술 개발	1,915,077	877,000	(109,532)	2,682,545

고성능 이차전지 보론게 리튬염 제조기술 사업화	264,500	-	(117,013)	147,487

합 계	2,996,501	1,883,807	(846,803)	4,033,505

(2) 당반기 및 전반기 중 자산 취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

건 물	기계장치	비 품	기계장치	비 품

기초금액	963,317	3,275,938	6,240	98,895	13,440

상각액	(16,422)	(213,760)	(3,120)	(11,634)	(3,600)

기말금액	946,895	3,062,178	3,120	87,261	9,840

(3) 상기 수익 및 자산취득 관련 정부보조금 외에 당반기말 현재 건설중인자산으로 계상 중인 2,412,348천원은 취득이 완료되는 시점에 기계장치 등으로 대체될 예정입니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,372,739	28,071,150	12,161,441	24,756,092

(2) 당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	재화 매출	합 계

국내	중국	일본	기타

부문 수익	25,583,392	1,588,333	748,324	151,101	28,071,150

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	25,583,392	1,588,333	748,324	151,101	28,071,150

수익인식 시점:

한 시점에 인식	25,583,392	1,588,333	748,324	151,101	28,071,150

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

합 계	25,583,392	1,588,333	748,324	151,101	28,071,150

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	재화 매출	합 계

국내	중국	일본	기타

부문 수익	22,789,014	1,394,836	188,893	383,349	24,756,092

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	22,789,014	1,394,836	188,893	383,349	24,756,092

수익인식 시점:

한 시점에 인식	22,789,014	1,394,836	188,893	383,349	24,756,092

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

합 계	22,789,014	1,394,836	188,893	383,349	24,756,092

(3) 매출 총액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	5,366,886	11,049,287	4,636,480	7,996,674

B사	2,006,742	3,405,849	1,535,865	4,306,440

27. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	506,051	943,454	394,003	800,303

퇴직급여	51,091	88,465	25,609	52,574

복리후생비	132,761	242,539	79,590	147,346

여비교통비	70,060	91,348	77,154	88,715

통신비	3,725	6,548	1,865	4,164

수도광열비	7,841	15,133	2,732	5,622

세금과공과	11,559	25,415	6,894	18,024

감가상각비	74,568	162,275	39,340	76,348

지급임차료	26,496	27,134	976	6,394

수선비	72	1,775	6,472	14,896

차량유지비	12,324	21,317	15,455	25,412

보험료	18,828	35,232	7,276	8,501

경상연구개발비	453,202	854,711	277,729	539,679

운반비	15,931	29,427	6,432	17,025

교육훈련비	1,496	1,916	759	1,399

도서인쇄비	194	843	162	755

접대비	99,660	197,786	68,632	144,949

소모품비	16,617	32,350	5,202	10,688

지급수수료	432,630	526,052	252,277	364,667

광고선전비	2,240	9,448	-	-

기대신용손실전입(환입)	223,454	231,500	(71,900)	(312,407)

무형자산상각비	8,552	17,108	10,254	20,509

수출제비용	19,840	40,780	19,553	35,737

용역비	83,497	142,489	26,039	47,260

합 계	2,272,689	3,745,045	1,252,505	2,118,560

28. 성격별 비용 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,776,796	5,564,478	318,347	3,200,059

사용된 원재료	6,664,506	11,365,300	5,509,200	10,708,740

종업원급여	2,296,620	4,277,410	1,615,211	3,196,568

감가상각비	527,861	1,045,008	383,623	777,858

무형자산상각비	8,552	17,108	10,254	20,509

지급수수료	945,046	1,424,433	681,203	1,313,025

세금과공과	19,432	44,955	12,886	28,977

소모품비	279,268	576,648	218,110	421,414

가스수도전력비	475,286	1,069,396	374,144	850,110

기타	1,160,245	1,930,862	588,719	816,512

합 계	15,153,612	27,315,598	9,711,697	21,333,772

29. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	24,157	49,013	37,957	72,506

외환차익	65,126	76,484	101,297	139,959

외화환산이익	183,644	195,217	62,715	62,715

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(252,504)	-	198	198

파생상품평가이익	(44,813)	5,005	12,467	28,722

합 계	(24,390)	325,719	214,634	304,100

금융비용:

이자비용	452,124	884,095	1,256,440	2,336,640

외환차손	69,428	82,570	68,552	79,322

외화환산손실	29,852	43,591	132,329	132,329

기타의기대신용손실전입	166,277	166,277	-	-

당기손익-공정가치금융상품평가손실	48,167	48,167	8,622	8,622

파생상품거래손실	121,929	121,929	-	-

파생상품평가손실	12,129	12,129	-	-

합 계	899,906	1,358,758	1,465,943	2,556,913

30. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

수입임대료	7,822	7,822	-	-

유형자산처분이익	-	-	25,000	25,301

리스해지이익	-	2,895	(227)	2,743

잡이익	2,149	7,451	3,650	7,386

합 계	9,971	18,168	28,423	35,430

기타비용:

잡손실	3,077	4,973	201	902

합 계	3,077	4,973	201	902

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 추정한 최선의 가중평균연간법인세율로 인식하였습니다. 당반기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

32. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)(원)	(552,334,413)	(209,054,993)	1,472,304,357	7,636,591,675

가중평균유통보통주식수(*)(주)	10,523,001	10,523,001	8,204,120	8,204,120

주당이익(손실)(원/주)	(52)	(20)	179	931

(*) 전반기 가중평균유통보통주식수는 액면분할 효과가 반영되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초 유통보통주	10,523,001	4,839,460

전환상환우선주의 보통주전환	-	3,364,660

가중평균유통보통주식수	10,523,001	8,204,120

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)(원)	(552,334,413)	(209,054,993)	1,472,304,357	7,636,591,675

조정 :

- 전환상환우선주 이자비용(원)	-	-	885,075,311	1,728,408,337

보통주 희석반기순이익(손실)(원)	(552,334,413)	(209,054,993)	2,357,379,668	9,365,000,012

가중평균희석유통보통주식수(주)	10,523,001	10,523,001	10,193,220	10,193,220

희석주당이익(손실)(원/주)	(52)	(20)	179	919

(*) 전반기 3개월에는 희석효과가 없어 보통주 주당이익과 동일하게 표시하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	10,523,001	8,204,120

- 전환상환우선주	-	1,989,100

가중평균희석유통보통주식수	10,523,001	10,193,220

33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금흐름손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	1,045,008	777,858

무형자산상각비	17,108	20,509

기대신용손실전입(환입)	231,500	(312,407)

기타의기대신용손실전입	166,277	-

재고자산평가손실	156,539	-

외화환산손실	43,591	132,329

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	48,167	8,622

파생상품거래손실	121,929	-

파생상품평가손실	12,129	-

법인세수익	(55,237)	(6,432,555)

이자비용	884,095	2,336,640

유형자산처분이익	-	(25,301)

리스해지이익	(2,895)	(2,744)

이자수익	(49,013)	(72,506)

외화환산이익	(195,217)	(62,715)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	-	(198)

파생상품평가이익	(5,005)	(28,722)

합 계	2,418,976	(3,661,190)

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	2,270,174	2,340,110

미수금	48,160	11,509

선급금	(1,444,637)	(170,985)

선급비용	(247,144)	(144,125)

부가세대급금	(1,134,491)	(2,651)

재고자산	3,905,384	(1,725,793)

매입채무	(1,638,651)	(1,301,911)

미지급금	513,400	654,916

미지급비용	84,540	(71,461)

예수금	34,919	2,595

선수금	(81,838)	-

정부보조금	549,533	1,037,004

합계	2,859,349	629,208

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	672,500	436,954

유형자산 취득관련 미지급금 변동	6,398,320	-

신규 리스계약에 따른 리스부채 인식	258,584	274,914

리스부채 유동성 대체	74,901	43,266

전환상환우선주관련부채의 보통주 전환	-	31,676,427

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름	공정가치 변동 및 유효이자 상각	환율변동 및 계정대체 등 기타	반기말금액

현금증가	현금감소

재무활동으로부터의 총 부채

단기차입금	23,563,649	15,625,334	(12,996,441)	-	638,398	26,830,940

장기차입금	17,590,000	-	-	-	(800,000)	16,790,000

사채	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채	624,651	-	(111,963)	14,263	119,642	646,593

합 계	41,778,300	18,625,334	(13,108,404)	14,263	(41,960)	47,267,533

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름	공정가치 변동 및 유효이자 상각	환율변동 및 계정대체 등 기타	반기말금액

현금증가	현금감소

재무활동으로부터의 총 부채

단기차입금	18,602,761	7,345,946	(3,756,761)	-	91,098	22,283,044

장기차입금	833,330	7,700,000	(33,330)	-	-	8,500,000

전환상환우선주부채	32,582,242	-	-	1,728,408	(15,416,319)	18,894,331

파생상품부채	25,300,621	-	-	-	(16,260,108)	9,040,513

리스부채	395,652	-	(126,901)	8,476	206,659	483,886

합 계	77,714,606	15,045,946	(3,916,992)	1,736,884	(31,378,670)	59,201,774

34. 담보제공자산과 우발상황 및 약정사항 (1) 담보제공자산

당반기말 현재 당사 자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과 목	차입금액

토지	12,000,000 6,240,000 3,600,000	산업은행 신한은행 우리은행	장,단기차입금	8,288,256 3,900,000 3,000,000

건물및기계장치

특허권

토지	15,600,000 11,000,000	산업은행	장기차입금	13,000,000

건물

재고자산	1,300,000	수출입은행	단기차입금	1,000,000

합 계	49,740,000	29,188,256

(2) 제공받은 보증의 내용

당반기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증	5,007,634	거래처

신용보증기금	차입금 지급보증	2,790,000	신한은행

차입금 지급보증	142,500	기업은행

차입금 지급보증	2,992,500	국민은행

기술보증기금	차입금 지급보증	1,225,500	신한은행

한국무역보험공사	수출신용보증	760,000	신한은행

합 계	12,918,134

당사는 상기 제공받은 보증 이외에 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 35참조)

(3) 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	질권설정자	질권설정액

공장화재보험 (MG손해보험)	재산종합 기업휴지위험 일반배상	72,613,790	276,378	2025.01.26 ~2026.01.26	산업은행	13,640,000

신한은행	3,536,000

우리은행	3,300,000

재산종합보험 (MG손해보험)	재산종합	19,879,600	57,334	2024.09.04 ~2025.09.04	산업은행	18,800,000

당사는 상기 보험이외에 가스사고보상책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험,국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 당사는 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(5) 주요 약정사항 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

외상매출채권할인	우리은행	1,000,000	-

우리은행	1,649,344	1,249,344

하나은행	800,000	43,340

운전자금대출	신한은행	3,900,000	3,900,000

산업은행	4,600,000	4,600,000

기업은행	2,150,000	2,150,000

하나은행	700,000	500,000

우리은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	1,000,000	1,000,000

운전자금대출(한도)	신한은행	1,100,000	1,100,000

산업은행	720,000	717,570

무역금융대출	신한은행	800,000	800,000

산업은행(*)	USD 3,000	USD 2,190

해외온렌딩대출	국민은행	1,300,000	1,300,000

보증담보대출	신한은행	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	신한은행	1,290,000	1,290,000

산업은행	13,000,000	13,000,000

국민은행	3,150,000	3,150,000

합 계	42,159,344	39,800,254

USD 3,000	USD 2,190

(*) L/C USANCE로 전액 공급자금융약정 대상 금액입니다.

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당사는 산업은행과 미화 3백만에 대한 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로인하여 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

- 지급기한이 송장 발행일 후 60일에서 180일로 연장되었습니다.

- 은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없습니다.

당반기 및 전반기 중 각각 3,133,949천원 및 3,625,946천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동이 있었습니다. 공급자금융약정 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 현금흐름표에서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 당사가 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 33의 재무활동에서 생기는 금융부채의 변동에 포함되어 있습니다.

35. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 특수관계자 현황

관 계	특수관계자명

지배기업	(주)큐인베스트먼트

종속기업	(주)에스티머티리얼즈, (주)에스티이차전지성장투자목적회사, (주)에스티첨단정밀(*)

기타 특수관계자	파라투스 혁신성장 엠앤에이 사모투자 합자회사, 에스티팜(주), 동아쏘시오홀딩스(주), 오큘러스제1호사모투자합자회사, (주)갈렌케이

(*) 에스티이차전지성장투자목적회사의 종속기업입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	이자비용

(주)큐인베스트먼트	-	-	23,536

에스티팜(주)	1,797,000	-	-

(주)에스티머티리얼즈	451,060	248,750	-

(주)에스티첨단정밀	415,890	196,524	-

② 전반기 (단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	이자비용

(주)큐인베스트먼트	-	-	74,104

파라투스 혁신성장 엠앤에이 사모투자 합자회사	-	-	206,001

에스티팜(주)	962,040	-	42,248

오큘러스제1호사모투자합자회사	-	-	1,307,293

동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	172,866

(주)에스티머티리얼즈	-	1,003,850	-

(주)갈렌케이	-	378,541	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 천원)

특수관계자	매출채권 등	매입채무 등	단기차입금

(주)큐인베스트먼트	207	-	850,000

(주)에스티머티리얼즈	3,520	64,292	-

(주)에스티첨단정밀	3,641	226,843	-

(*) 당반기말 현재 특수관계자에게 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 인식한 기대신용손실은 없습니다.

② 전기말 (단위 : 천원)

특수관계자	매출채권 등	매입채무 등	단기차입금

(주)큐인베스트먼트	70	8,370	1,100,000

(주)에스티머티리얼즈	280	-	-

(*) 전기말 현재 특수관계자에게 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 인식한 기대신용손실은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

특수관계자	과 목	차입	상환

(주)큐인베스트먼트	단기차입금	-	250,000

② 전반기 (단위 : 천원)

특수관계자	과 목	차입	상환

(주)큐인베스트먼트	단기차입금	-	2,000,000

(5) 당반기말 현재 차입금 담보 등과 관련하여 대표이사로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

금융기관	담보 및 보증내역	담보 및 보증액

국민은행	당연(필수)보증	1,430,000

하나은행	연대보증	1,200,000

산업은행	연대보증	4,122,238

산업은행	연대보증	USD 770

신한은행	연대보증	3,730,000

기업은행	연대보증	2,400,000

서울보증보험	연대보증	4,410,000

합 계	17,292,238

USD 770

36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가하고 관리합니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험 (2)-1 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, CAD 및 천원)

계정과목	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및 현금성자산	USD	107,824.57	146,253	231,186.53	339,844

EUR	0.14	1	-	-

매출채권	USD	641,677.50	870,371	852,631.50	1,253,368

기타채권	USD	60,000.00	81,384	30,000.00	44,100

장기금융상품	USD	3,232,845.00	4,385,031	3,015,781.00	4,433,198

외화자산 합계	5,483,040	6,070,510

매입채무	USD	940,153.64	1,275,224	674,939.85	992,162

기타채무	CAD	-	-	235,000.00	240,631

단기차입금	USD	2,190,125.00	2,970,686	753,774.00	1,108,048

외화부채 합계	4,245,910	2,340,841

당반기말 및 전기말 현재 외화 금융자산ㆍ부채에 대하여 적용한 환율의 내용은 다음과 같습니다.

외화종류	적용환율

당반기말	전기말

USD	1,356.40	1,470.00

EUR	1,591.80	-

CAD	-	1,023.96

(2)-2 가격위험

당사는 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2)-3 이자율위험

당사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율(*1)	금액	비율(*1)

변동금리 차입금	11,267,570	24.2%	13,320,136	32.4%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*2):

06개월 이상 12개월 미만	-	-	-	-

12개월 이상 60개월 미만	-	-	-	-

합계	11,267,570	24.2%	13,320,136	32.4%

(*1) 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (*2) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다. 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(112,676)	112,676	(133,201)	133,201

(3) 신용위험

(3)-1 위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3)-2 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있으며, 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(3)-3 당반기말 및 전기말 현재 현금성자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융자산의 신용위험 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	12,241,263	14,549,384

기타채권	345,899	118,665

장기금융상품	423,259	155,161

기타금융자산	107,950	258,018

합 계	13,118,371	15,081,228

(3)-4 당반기 및 전반기 중 매출채권 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기초	144,848	691,963	836,811

손상된 금융자산으로 분류	-	-	-

기대신용손실전입(환입)	281,106	(49,606)	231,500

반기말	425,954	642,357	1,068,311

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

기초	500,122	1,061,062	1,561,184

손상된 금융자산으로 분류	-	-	-

제각	-	(288,799)	(288,799)

기대신용손실전입(환입)	(296,288)	553	(295,735)

반기말	203,834	772,816	976,650

(3)-5 당반기 및 전반기 중 매출채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합계

기초	13,857,421	691,963	14,549,384

손상된 금융자산으로 분류	-	-	-

실행 및 회수	(2,315,893)	(30,175)	(2,346,068)

외화환산과 그 밖의 변동	57,378	(19,431)	37,947

반기말	11,598,906	642,357	12,241,263

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합계

기초	12,824,540	1,061,062	13,885,602

손상된 금융자산으로 분류	-	-	-

실행 및 회수	(2,321,954)	(18,156)	(2,340,110)

제각	-	(288,799)	(288,799)

외화환산과 그 밖의 변동	43,060	18,709	61,769

반기말	10,545,646	772,816	11,318,462

(3)-6 당반기 및 전반기 중 기타채권 및 단기금융상품, 장기금융상품, 기타금융자산 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

기초	-	-	9,604	9,604

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

기대신용손실전입(환입)	-	-	166,277	166,277

반기말	-	-	175,881	175,881

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

기초	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

기대신용손실전입(환입)	-	-	-	-

반기말	-	-	-	-

(3)-7 당반기 및 전반기 중 기타채권 및 단기금융상품, 기타금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초	522,240	-	9,604	531,844

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(194,100)	-	194,100	-

실행 및 회수	307,980	-	42,838	350,818

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	(5,554)	(5,554)

기말	636,120	-	240,988	877,108

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초	4,228,060	-	-	4,228,060

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수	(3,922,163)	-	-	(3,922,163)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

기말	305,897	-	-	305,897

(4) 유동성 위험 당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무	4,294,190	-	-	-	4,294,190

미지급금	10,208,081	-	-	-	10,208,081

미지급비용	1,083,793	-	-	-	1,083,793

단기차입금	26,830,940	-	-	-	26,830,940

장기차입금	700,000	1,312,500	12,340,000	2,437,500	16,790,000

사채	600,000	600,000	1,800,000	-	3,000,000

리스부채	247,865	217,193	230,458	-	695,516

합 계	43,964,869	2,129,693	14,370,458	2,437,500	62,902,520

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무	5,964,793	-	-	-	5,964,793

미지급금	3,315,362	-	-	-	3,315,362

미지급비용	1,028,490	-	-	-	1,028,490

단기차입금	23,563,649	-	-	-	23,563,649

장기차입금	800,000	700,000	12,027,500	4,062,500	17,590,000

리스부채	205,953	205,330	267,738	-	679,021

합 계	34,878,247	905,330	12,295,238	4,062,500	52,141,315

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자지급액은 포함하지 않았습니다.

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.