아이티켐 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 20 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	56,780,979,965	52,122,344,495

현금및현금성자산	6,286,547,915	7,174,512,106

단기금융상품	8,087,012,786	2,622,808,398

매출채권 및 기타채권	22,630,006,110	23,831,919,074

재고자산	16,308,137,782	17,815,681,802

당기법인세자산	156,543,385	169,769,086

기타유동자산	3,312,731,987	507,654,029

비유동자산	123,750,482,742	82,021,017,648

관계기업투자주식	7,000,000,000

장기금융상품	3,699,662,632	6,058,740,850

유형자산	81,057,311,144	48,770,551,465

사용권자산	1,008,225,279	1,128,867,041

무형자산	20,327,018,571	20,175,307,872

이연법인세자산	5,924,258,931	5,321,345,490

기타비유동금융자산	4,734,006,185	566,204,930

자산총계	180,531,462,707	134,143,362,143

부채

유동부채	59,888,802,352	54,923,565,691

매입채무및기타채무	8,930,105,962	12,735,986,021

단기차입금	28,809,478,785	23,563,648,967

유동성장기차입금	3,525,000,000	1,740,000,000

유동성사채	600,000,000

전환상환우선주부채	98,466	68,786

파생상품부채	16,804,975,184	15,832,995,237

유동리스부채	471,197,527	593,170,283

기타 유동부채	747,946,428	211,338,720

당기법인세부채	0	246,357,677

비유동부채	40,669,327,315	22,855,548,277

장기차입금	36,562,500,000	21,003,750,000

사채	2,400,000,000

순확정급여부채	609,813,335	497,208,812

비유동리스부채	575,448,431	550,066,634

기타비유동금융부채	30,000,000	30,000,000

이연법인세부채	491,565,549	774,522,831

부채총계	100,558,129,667	77,779,113,968

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	75,053,378,175	50,441,253,557

자본금	6,291,500,500	5,261,500,500

자본잉여금	107,781,038,767	73,647,677,131

자본조정	(4,579,056,250)

기타포괄손익누계액	1,832,617,698	1,885,490,980

이익잉여금(결손금)	(36,272,722,540)	(30,353,415,054)

비지배지분	4,919,954,865	5,922,994,618

자본총계	79,973,333,040	56,364,248,175

자본과부채총계	180,531,462,707	134,143,362,143

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,156,547,376	63,856,208,955	10,873,922,019	43,365,029,962

매출원가	23,940,521,870	55,640,942,607	7,768,655,100	33,015,164,771

매출총이익	3,216,025,506	8,215,266,348	3,105,266,919	10,349,865,191

판매비와관리비	4,421,073,782	10,235,118,059	2,862,246,436	6,588,288,279

영업이익(손실)	(1,205,048,276)	(2,019,851,711)	243,020,483	3,761,576,912

영업외손익	(3,088,281,748)	(5,068,942,067)	(1,533,488,277)	(3,086,165,213)

금융수익	105,700,254	830,289,173	134,748,649	844,417,983

금융비용	3,206,930,155	5,919,165,428	1,668,842,167	4,361,662,000

기타수익	14,661,491	54,073,315	1,313,045	432,839,391

기타비용	1,713,338	34,139,127	707,804	1,760,587

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,293,330,024)	(7,088,793,778)	(1,290,467,794)	675,411,699

법인세수익	(555,984,001)	(886,963,049)	(31,292,320)	(6,320,175,829)

분기순이익(손실)	(3,737,346,023)	(6,201,830,729)	(1,259,175,474)	6,995,587,528

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,574,337,190)	(5,919,307,486)	(905,849,397)	7,525,908,278

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(163,008,833)	(282,523,243)	(353,326,077)	(530,320,750)

기타포괄손익	21,620,303	(54,769,656)

확정급여제도의 재측정요소	21,620,303	(54,769,656)

총포괄이익(손실)	(3,715,725,720)	(6,256,600,385)	(1,259,175,474)	6,995,587,528

지배기업 소유주지분	(3,548,608,498)	(5,974,220,699)	(905,849,397)	7,525,908,278

비지배지분	(167,117,222)	(282,379,686)	(353,326,077)	(530,320,750)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(308)	(545)	(109)	913

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(308)	(545)	(109)	913

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,419,730,000	13,736,475,696	1,971,007,398	(42,356,095,572)	(24,228,882,478)	6,473,942,375	(17,754,940,103)

분기순이익(손실)	7,525,908,278	7,525,908,278	(530,320,750)	6,995,587,528

기타포괄손익의 자본내 대체	(40,296,076)	40,296,076

확정급여제도의 재측정요소

유상증자	164,890,500	5,274,187,533	5,439,078,033	5,439,078,033

전환상환우선주의 보통주 전환	1,682,330,000	29,994,096,701	31,676,426,701	31,676,426,701

소유주와의 무상출현

주식매입선택권

비지배지분의 취득

2024.09.30 (기말자본)	4,266,950,500	49,004,759,930	1,930,711,322	(34,789,891,218)	20,412,530,534	5,943,621,625	26,356,152,159

2025.01.01 (기초자본)	5,261,500,500	73,647,677,131	1,885,490,980	(30,353,415,054)	50,441,253,557	5,922,994,618	56,364,248,175

분기순이익(손실)	(5,919,307,486)	(5,919,307,486)	(282,523,243)	(6,201,830,729)

기타포괄손익의 자본내 대체

확정급여제도의 재측정요소	(54,913,213)	(54,913,213)	143,557	(54,769,656)

유상증자	1,030,000,000	30,477,700,000	31,507,700,000	31,507,700,000

전환상환우선주의 보통주 전환

소유주와의 무상출현	4,637,041,500	(4,637,041,500)

주식매입선택권	57,985,250	57,985,250	57,985,250

비지배지분의 취득	(981,379,864)	2,039,931	(979,339,933)	(720,660,067)	(1,700,000,000)

2025.09.30 (기말자본)	6,291,500,500	107,781,038,767	(4,579,056,250)	1,832,617,698	(36,272,722,540)	75,053,378,175	4,919,954,865	79,973,333,040

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,516,428,157)	(2,880,973,016)

영업에서 창출된 현금흐름	(4,258,058,972)	(2,388,544,901)

분기순이익(손실)	(6,201,830,729)	6,995,587,528

비현금흐름 손익	9,441,630,430	(607,765,848)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,497,858,673)	(8,776,366,581)

이자수취	621,958,256	787,633,097

이자지급	(1,662,516,473)	(1,175,833,238)

법인세환급(납부)	(217,810,968)	(104,227,974)

투자활동현금흐름	(50,198,968,976)	(25,623,733,886)

단기금융상품의 취득	(23,933,450,000)	(19,500,000,000)

단기금융상품의 처분	18,400,000,000	28,007,223,800

장기금융상품의 취득	(354,737,922)	(5,623,929,929)

대여금의 증가	(2,056,480,500)	(2,015,000,000)

대여금의 감소	4,105,833,300	8,173,470

파생상품부채의 감소	(6,256,441)

관계기업투자자산의 취득	(7,000,000,000)

종속기업에 대한 지배력 획득	(6,649,410,000)

유형자산의 취득	(36,714,618,645)	(20,900,056,814)

유형자산의 처분	27,610,000

무형자산의 취득	(262,581,260)	(933,384,546)

임차보증금의 증가	(256,691,664)	(223,110,000)

임차보증금의 감소	132,036,664	55,000,000

기타보증금의 증가(감소）	(2,564,020,108)

자산관련 보조금의 수취	311,997,600	2,123,150,133

재무활동현금흐름	54,885,301,125	25,882,213,847

유상증자	31,507,700,000	5,439,078,033

비지배지분의 감소	(1,700,000,000)

단기차입금의 증가	18,118,419,458	12,075,497,476

단기차입금의 상환	(13,697,307,391)	(5,987,394,547)

장기차입금의 증가	19,400,000,000	15,450,000,000

장기차입금의 상환	(1,256,250,000)	(660,830,000)

사채의 증가	3,000,000,000

리스료의 지급	(487,260,942)	(434,137,115)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(830,096,008)	(2,622,493,055)

기초현금및현금성자산	8,328,053,524	7,590,924,206

외화 현금및현금성자산의 환율변동효과	5,729,056	8,792,894

사업결합	474,779,738

분기말현금및현금성자산	7,503,686,572	5,452,003,783