아이티켐 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 3분기말 2025년 09월 30일 현재
제 20(전) 기 3분기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 아이티켐

1. 회사의 개요주식회사 아이티켐(이하 "당사"라 함)은 2005년 5월 26일에 설립되어 의약품 중간체 / API 및 디스플레이(OLED)용 전자재료 등 정밀화학제품의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 9월에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2009년 3월에 중소기업청 기술혁신형 중소기업으로 선정되었으며, 2016년 8월에 KGMP인증을 획득하였습니다. 또한 2019년 12월에 중소벤처기업부에서 주관한 "소재, 부품, 장비 강소기업100 프로젝트"에서 기초화학분야의 강소기업으로 선정되었습니다. 당사는 2025년 8월 7일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.당사의 본사 및 공장 소재지는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 231이며, 대표이사는 김인규입니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 발행주식총수와 납입자본금은 각각 12,583,001주와 6,291,501천원이며, 최대주주인 ㈜ 큐인베스트먼트의 지분율은 41.53%입니다.

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 재평가모형을 적용하는 유형자산2.3 중요한 회계추정 및 판단

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.4 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

2.4.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않은 경우 기업이 현물환율을 추정하고, 상황의 성격 및 재무적 영향, 사용된 현물환율, 추정 프로세스, 기업이 노출된 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.5 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

2.5.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하는 등 실무에서 제기된 의문에 대응하고 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분상품에 대해서는 추가적인 공시 등 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.5.2 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 금융상품3.1 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정

유동자산:

현금및현금성자산	5,244,417	-	4,023,981	-

매출채권및기타채권	12,912,540	-	13,831,238	-

단기금융상품	-	1,511,924	-	625,223

합 계	18,156,957	1,511,924	17,855,219	625,223

비유동자산:

장기금융상품	332,883	2,523,960	155,161	4,433,198

기타비유동금융자산	4,371,764	-	244,023	-

합 계	4,704,647	2,523,960	399,184	4,433,198

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정

유동부채:

매입채무및기타채무	6,985,003	-	10,308,645	-

단기차입금	25,139,479	-	23,563,649	-

유동성장기차입금	700,000	-	800,000	-

유동성사채	600,000	-	-	-

파생상품부채	-	7,164	-	-

유동리스부채	221,721	-	201,418	-

합 계	33,646,203	7,164	34,873,712	-

비유동부채:

장기차입금	34,990,000	-	16,790,000	-

사채	2,400,000	-	-	-

비유동리스부채	403,007	-	423,233	-

합 계	37,793,007	-	17,213,233	-

3.2 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

금융수익:

이자수익	66,409	63,576	129,985	101,133	-	101,133

외환차익	176,395	-	176,395	217,577	-	217,577

외화환산이익	14,527	-	14,527	140,218	-	140,218

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	-	2,189	2,189	-	896	896

파생상품평가이익	-	5,005	5,005	-	29,150	29,150

소 계	257,331	70,770	328,101	458,928	30,046	488,974

금융비용:

이자비용	(1,504,830)	-	(1,504,830)	(3,703,413)	-	(3,703,413)

외환차손	(110,702)	-	(110,702)	(122,695)	-	(122,695)

외화환산손실	(23,522)	-	(23,522)	(53,178)	-	(53,178)

기타의기대신용손실전입	(255,165)	-	(255,165)	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	-	(1,909,238)	(1,909,238)	-	(217,422)	(217,422)

파생상품거래손실	-	(125,483)	(125,483)	-	-	-

파생상품평가손실	-	(7,164)	(7,164)	-	(16,810)	(16,810)

소 계	(1,894,219)	(2,041,885)	(3,936,104)	(3,879,286)	(234,232)	(4,113,518)

합 계	(1,636,888)	(1,971,115)	(3,608,003)	(3,420,358)	(204,186)	(3,624,544)

3.3 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	5,244,417	5,244,417	4,023,981	4,023,981

매출채권및기타채권(*)	12,912,540	12,912,540	13,831,238	13,831,238

단기금융상품(당기손익 -공정가치측정)	1,511,924	1,511,924	625,223	625,223

장기금융상품(상각후원가측정)(*)	332,883	332,883	155,161	155,161

장기금융상품(당기손익 -공정가치측정)	2,523,960	2,523,960	4,433,198	4,433,198

기타금융자산(*)	4,371,764	4,371,764	244,023	244,023

합 계	26,897,488	26,897,488	23,312,824	23,312,824

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	6,985,003	6,985,003	10,308,645	10,308,645

단기차입금(*)	25,139,479	25,139,479	23,563,649	23,563,649

장기차입금(*)	35,690,000	35,690,000	17,590,000	17,590,000

사채(*)	3,000,000	3,000,000	-	-

파생상품부채	7,164	7,164	-	-

리스부채(*)	624,728	624,728	624,651	624,651

합 계	71,446,374	71,446,374	52,086,945	52,086,945

(*) 당사는 해당 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단하였습니다.

(2) 공정가치의 측정1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	1,002,188	509,736	1,511,924

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	-	2,523,960	2,523,960

합 계	-	1,002,188	3,033,696	4,035,884

금융부채:

파생상품부채	-	7,164	-	7,164

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	-	625,223	625,223

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	-	-	4,433,198	4,433,198

합 계	-	-	5,058,421	5,058,421

2) 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	매도/상환	분기말

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	625,223	(115,487)	-	509,736

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	4,433,198	(1,909,238)	-	2,523,960

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	매입/발행	분기말

금융자산:

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	1,040,544	-	-	1,040,544

금융부채:

파생상품부채	25,300,621	-	(16,260,108)	9,040,513

3) 공정가치 평가 정보당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치 측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	509,736	이항모형	주가	191,105원

주가변동성	54.47%

이자율변동성	2.20%

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	2,523,960	이항모형	주가	USD 49.59

주가변동성	70.99%

이자율변동성	2.02%

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

단기금융상품(당기손익-공정가치측정)	625,223	이항모형	주가	30,000 ~ 191,105원

주가변동성	48.04 ~ 51.75%

이자율변동성	2.33 ~ 3.14%

장기금융상품(당기손익-공정가치측정)	4,433,198	이항모형	주가	USD 72.16

주가변동성	49.31%

이자율변동성	2.23%

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,637	1,435

보통예금	5,941,765	4,825,778

외화예금	504,689	339,844

소 계	6,451,091	5,167,057

국고보조금	(1,206,674)	(1,143,076)

합 계	5,244,417	4,023,981

5. 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정	MMF	1,002,188	-

파생상품자산	509,736	625,223

1,511,924	625,223

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도청구권(*)	509,736	625,223

(*) 회사의 종속기업인 (주)에스티이차전지성장투자목적회사의 비지배주주가 보유하고 있는 지분에 대한 매도청구권입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	625,223	1,064,634

평가	5,005	29,150

행사 및 소멸	(120,492)	(16,810)

분기말	509,736	1,076,974

(*) 당분기 중 회사의 종속기업인 (주)에스티머티리얼즈의 비지배주주가 보유하고 있는 지분에 대한 매도청구권이 행사 및 소멸되었습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	외상매출금	13,274,098	13,720,181

받을어음	455,742	829,203

기대신용손실	(1,057,316)	(836,811)

소 계	12,672,524	13,712,573

기타채권	미수수익	105,165	44,100

미수금	239	74,565

단기대여금	1,667	-

임차보증금	238,110	-

기대신용손실	(105,165)	-

소 계	240,016	118,665

합 계	12,912,540	13,831,238

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	836,811	1,561,184

제각	-	(288,799)

기대신용손실전입(환입)	325,670	(586,625)

환율변동효과	-	16,672

기말	1,162,481	702,432

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	912,091	1,784,004

제품	3,531,492	8,182,610

원재료	10,446,608	4,527,385

미착품	-	168,074

재공품	406,581	331,996

재고자산평가손실누계액	(38,831)	-

합 계	15,257,941	14,994,069

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가손실은 각각 38,831천원 및 0원입니다.8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	429,675	47,098

선급비용	496,620	304,212

부가세대급금	1,914,929	3,208

합 계	2,841,224	354,518

9. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	결산월	주요영업활동	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	12월	제조업	58.2%	2,200,000	-	2,200,000

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*)	12월	투자업	43.5%	10,649,410	-	10,649,410

관계기업	(주)키이업사이클성장투자목적회사	12월	투자업	35.0%	7,000,000	-	7,000,000

합 계	19,849,410	-	19,849,410

(*) 과반 미만의 지분율이나 당사가 주요 경영진을 선임하는 등 실질적으로 관련 활동을 지시할 수 있는 능력이 있어 지배력을 보유하고 있습니다.

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	결산월	주요영업활동	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	12월	제조업	52.3%	500,000	-	500,000

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*)	12월	투자업	43.5%	10,649,410	-	10,649,410

합 계	11,149,410	-	11,149,410

(*) 전기 중 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 과반 미만의 지분율이나 당사가 주요 경영진을 선임하는 등 실질적으로 관련 활동을 지시할 수 있는 능력이 있어 지배력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	분기말

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	500,000	1,700,000	2,200,000

(주)에스티이차전지성장투자목적회사	10,649,410	-	10,649,410

관계기업	(주)키이업사이클성장투자목적회사	-	7,000,000	7,000,000

합 계	11,149,410	8,700,000	19,849,410

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	분기말

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	500,000	-	500,000

(주)에스티이차전지성장투자목적회사	4,000,000	6,649,410	10,649,410

합 계	4,500,000	6,649,410	11,149,410

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 및 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	분기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	13,591,500	1,824,616	11,766,884	(640,232)	(641,151)

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*1)	34,670,694	27,710,899	6,959,795	(3,227,136)	(3,280,987)

관계기업	(주)키이업사이클성장투자목적회사(*2,3)	36,343,399	16,609,917	19,733,482	(266,518)	(266,518)

(*1) (주)에스티이차전지성장투자목적회사의 종속기업인 (주)에스티첨단정밀을 포함한 연결재무제표 기준입니다.(*2) (주)키이업사이클성장투자목적회사의 종속기업인 (주)키이엔지니어링을 포함한연결재무제표 기준입니다.(*3) 당사가 유의적인 영향력을 확보하기 이전 기간에 대한 손익을 포함하고 있습니다.

② 전분기 및 전기말 (단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	분기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)에스티머티리얼즈	13,859,461	1,451,426	12,408,035	(1,110,965)	(1,110,965)

(주)에스티이차전지성장투자목적회사(*)	34,309,250	24,068,468	10,240,782	940,060	940,060

(*) (주)에스티이차전지성장투자목적회사의 종속기업인 (주)에스티첨단정밀을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

10. 장기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	투자전환사채	4,176,222	2,523,960	2,523,960

상각후원가측정	저축성보험	322,286	328,983	328,983

공제부금	3,900	3,900	3,900

후순위사채	150,000	-	-

소 계	476,186	332,883	332,883

합 계	4,652,408	2,856,843	2,856,843

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후취득원가	공정가치	장부금액

당기손익-공정가치측정	투자전환사채	4,176,222	4,433,198	4,433,198

상각후원가측정	저축성보험	153,061	153,061	153,061

공제부금	2,100	2,100	2,100

소 계	155,161	155,161	155,161

합 계	4,331,383	4,588,359	4,588,359

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	재평가누계액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,427,519	2,440,849	-	-	10,868,368

건물	29,790,997	-	(5,028,934)	(938,684)	23,823,379

기계장치	20,218,984	-	(14,874,643)	(2,955,299)	2,389,042

차량운반구	4,975	-	(1,244)	-	3,731

비품	1,995,796	-	(1,323,994)	(1,561)	670,241

시설장치	2,031,932	-	(276,935)	-	1,754,997

건설중인자산	36,680,476	-	-	(2,412,348)	34,268,128

합 계	99,150,679	2,440,849	(21,505,750)	(6,307,892)	73,777,886

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	재평가누계액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,427,519	2,440,849	-	-	10,868,368

건물	29,790,997	-	(4,269,264)	(963,317)	24,558,416

기계장치	19,679,517	-	(14,175,845)	(3,275,938)	2,227,734

차량운반구	4,975	-	(497)	-	4,478

비품	2,273,833	-	(1,191,249)	(6,240)	1,076,344

시설장치	1,186,955	-	(88,391)	-	1,098,564

건설중인자산	3,588,231	-	-	(2,112,350)	1,475,881

합 계	64,952,027	2,440,849	(19,725,246)	(6,357,845)	41,309,785

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각(*)	보조금 수취	분기말

토지	10,868,368	-	-	-	-	10,868,368

건물	24,558,416	-	-	(735,037)	-	23,823,379

기계장치	2,227,734	91,966	447,500	(378,158)	-	2,389,042

차량운반구	4,478	-	-	(747)	-	3,731

비품	1,076,344	117,963	(341,025)	(183,041)	-	670,241

시설장치	1,098,564	74,977	715,025	(133,569)	-	1,754,997

건설중인자산	1,475,881	33,913,745	(821,500)	-	(299,998)	34,268,128

합 계	41,309,785	34,198,651	-	(1,430,552)	(299,998)	73,777,886

(*) 정부보조금으로 인한 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각(*)	보조금 수취	분기말

토지	10,868,368	-	-	-	-	-	10,868,368

건물	8,832,996	-	-	-	(429,331)	-	8,403,665

기계장치	2,305,509	439,571	-	370,454	(404,108)	-	2,711,426

차량운반구	-	4,975	-	-	(166)	-	4,809

비품	133,259	112,600	(2,309)	-	(51,890)	-	191,660

시설장치	201,871	36,200	-	121,500	(29,049)	-	330,522

건설중인자산	2,017,209	18,878,662	-	(491,954)	-	(2,112,350)	18,291,567

합 계	24,359,212	19,472,008	(2,309)	-	(914,544)	(2,112,350)	40,802,017

(*) 정부보조금으로 인한 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.

(3) 토지의 공정가치는 2023년 12월 31일을 평가기준일로 하여 평가 대상 토지의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 또한 토지의 공정가치 10,868,368천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산인 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,427,519	8,427,519

손상차손누계액	-	-

합 계	8,427,519	8,427,519

12. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	290,696	(68,964)	221,732

차량운반구	544,994	(144,509)	400,485

합 계	835,690	(213,473)	622,217

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	121,776	(11,979)	109,797

차량운반구	638,169	(129,540)	508,629

합 계	759,945	(141,519)	618,426

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	109,797	251,763	(75,940)	(63,888)	221,732

차량운반구	508,629	112,237	(124,914)	(95,467)	400,485

합 계	618,426	364,000	(200,854)	(159,355)	622,217

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

건물	71,808	57,988	-	(91,789)	38,007

차량운반구	323,218	277,029	(65,513)	(77,999)	456,735

합 계	395,026	335,017	(65,513)	(169,788)	494,742

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	6,481	(2,896)	3,585

개발비	505,396	(505,393)	3

소프트웨어	204,930	(177,455)	27,475

회원권	409,203	(1,284)	407,919

합 계	1,126,010	(687,028)	438,982

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,836	(2,835)	1

개발비	505,396	(505,393)	3

소프트웨어	200,210	(151,639)	48,571

합 계	708,442	(659,867)	48,575

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

특허권	1	3,645	(61)	3,585

개발비	3	-	-	3

소프트웨어	48,571	4,720	(25,816)	27,475

회원권	-	409,202	(1,283)	407,919

합 계	48,575	417,567	(27,160)	438,982

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	상각	분기말

특허권	1	-	1

개발비	3	-	3

소프트웨어	90,330	(30,764)	59,566

합 계	90,334	(30,764)	59,570

14. 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	133,685	242,390

장기대여금	2,063,029	14,048

기타보증금	2,565,600	1,580

소 계	4,762,314	258,018

현재가치할인차금	(380,946)	(4,391)

대손충당금	(9,604)	(9,604)

합 계	4,371,764	244,023

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,367,841	5,964,793

미지급금	1,459,442	3,315,362

미지급비용	1,157,720	1,028,490

합 계	6,985,003	10,308,645

16. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내 역	연이자율(%)

신한은행	운전자금대출	3.57 ~ 4.76	2,700,000	1,900,000

무역금융대출	3.57	800,000	800,000

운전자금대출(한도)	-	-	1,100,000

보증담보대출	4.27	2,000,000	2,000,000

기업은행	운전자금대출	-	-	2,150,000

산업은행	운전자금대출	3.75	4,600,000	4,716,000

운전자금대출(한도)	-	-	712,088

무역금융대출	5.34	3,869,479	1,108,048

하나은행	운전자금대출	3.33 ~ 3.72	3,420,000	650,000

수출입은행	운전자금대출	3.45	1,000,000	500,000

우리은행	운전자금대출	4.22	3,000,000	3,000,000

외상매출금담보대출	-	-	677,513

국민은행	시설자금대출	3.37	3,150,000	3,150,000

㈜큐인베스트먼트	운전자금대출	4.60	600,000	1,100,000

합 계	25,139,479	23,563,649

17. 장기차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	내 역	연이자율(%)

신한은행	운전자금대출	1.92 ~ 3.00	1,200,000	2,000,000

시설자금대출	0.50	1,290,000	1,290,000

산업은행	시설자금대출	2.52 ~ 4.10	31,900,000	13,000,000

국민은행	해외온렌딩대출	4.51	1,300,000	1,300,000

소 계	35,690,000	17,590,000

유동성대체	(700,000)	(800,000)

비유동부채	34,990,000	16,790,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입처	만기일	연이자율(%)

제2-1회 무보증사모사채	2026-06-26	6.03	600,000	-

제2-2회 무보증사모사채	2027-06-26	6.03	600,000	-

제2-3회 무보증사모사채	2028-06-26	6.03	600,000	-

제2-4회 무보증사모사채	2029-06-26	6.03	600,000	-

제2-5회 무보증사모사채	2030-06-26	6.03	600,000	-

소 계	3,000,000	-

유동성대체	(600,000)	-

비유동부채	2,400,000	-

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2026년	700,000	600,000	1,300,000

2027년	3,206,250	600,000	3,537,500

2028년	5,870,270	600,000	5,825,270

2029년	6,326,210	600,000	7,839,960

2030년 이후	19,587,270	600,000	20,187,270

합 계	35,690,000	3,000,000	38,690,000

18. 전환상환우선주부채(1) 당사가 발행한 전환상환우선주는 전기 중 전량 보통주로 전환되어 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식한 전환상환우선주 관련 부채는 없습니다.(2) 전분기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	상환	유효이자상각	분기말

1차 발행분	6,247,804	(6,247,804)	-	-

2차 발행분	5,405,359	(5,405,359)	-	-

3차 발행분	2,004,407	(2,004,407)	-	-

4차 발행분	1,345,545	(1,345,545)	-	-

5차 발행분	2,066,064	(413,204)	319,711	1,972,571

6차 발행분	566,102	-	64,790	630,892

7차 발행분	13,208,800	-	2,016,580	15,225,380

8차 발행분	1,738,161	-	266,687	2,004,848

합 계	32,582,242	(15,416,319)	2,667,768	19,833,691

19. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미결제약정금액	당분기말	전기말

이자율스왑(*)	3,000,000	7,164	-

(*) 2025년 3월 20일부터 1년간 30억원에 대하여 4.69%의 고정금리로 이자를 지급하고 91일물 CD금리+1.66%로 수취하는 거래입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	25,300,621

행사	-	(16,260,108)

평가	7,164	-

분기말	7,164	9,040,513

20. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	221,721	201,418

비유동리스부채	403,007	423,233

합 계	624,728	624,651

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	624,651	395,652

증가	353,475	332,544

이자비용	21,061	14,346

지급	(171,704)	(172,788)

해지	(202,755)	(68,256)

분기말	624,728	501,498

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금 이자수익	2,448	3,584

사용권자산 감가상각비	(159,355)	(169,788)

리스부채 이자비용	(21,061)	(14,346)

소액/단기리스 관련 비용	(216,334)	(127,157)

합 계	(394,302)	(307,707)

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 388,038천원 및 299,945천원입니다.

21. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	65,422	80,241

선수금	7,452	92,500

합 계	72,874	172,741

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

보통주 발행주식수	12,583,001	10,523,001

1주당 액면금액	500	500

납입자본금	6,291,500,500	5,261,500,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,900,687	66,422,987

기타자본잉여금	4,637,042	-

합 계	101,537,729	66,422,987

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,637,042)	-

주식매입선택권	57,986	-

합 계	(4,579,056)	-

(4) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 주, 천원)

구 분	당분기

발행주식수	자본금	자본잉여금	자본조정

기 초	10,523,001	5,261,501	66,422,987	-

유상증자	2,060,000	1,030,000	30,477,700	-

주식매입선택권	-	-	-	57,986

소유주의 무상 출연(*)	-	-	4,637,042	(4,637,042)

기 말	12,583,001	6,291,501	101,537,729	(4,579,056)

(*) 당사의 주주인 큐인베스트먼트(주)는 주주 및 임직원 보호를 위해 당사의 주식 288,015주를 무상으로 출연하였습니다.

② 전분기 (단위 : 주, 천원)

구 분	전분기

발행주식수	자본금	자본잉여금

기 초	4,839,460	2,419,730	6,511,786

유상증자	329,781	164,891	5,274,187

전환상환우선주 보통주 전환	3,364,660	1,682,330	29,994,097

기 말	8,533,901	4,266,951	41,780,070

23. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가손익	1,930,711	1,930,711

24. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	23,350	23,350

미처리결손금	(31,109,850)	(28,772,330)

합 계	(31,086,500)	(28,748,980)

(*) 당분기말 현재 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 정부보조금(1) 당분기 및 전분기 중 수익 관련 정부보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

과제명	이월금액	수령액	사용액	잔 액

고내열고광투과율 COP 제조기술개발	15,083	-	(5,852)	9,231

플렉시블 디스플레이 커버윈도우용 비할로겐계를 포함한투명폴리이미드 바니쉬 및 필름화 기술개발	41,257	-	(17,281)	23,976

용액공정이 가능한 고효율 인광 발광 소재소자 기술개발	549,163	-	(4,553)	544,610

내충격 커버윈도우 기재용 내눌림성(압입경도 45도이상)강화무색 투명PI필름 개발	18,148	-	-	18,148

중수소 벤젠 합성 기술개발	31,652	24,000	(6,259)	49,393

OLED 수명 25% 향상을 위한 99% 급 중수 국산화 핵심기술 개발	437,623	1,200,000	(1,126,457)	511,166

고성능 이차전지 보론게 리튬염 제조기술 사업화	50,150	-	-	50,150

합 계	1,143,076	1,224,000	(1,160,402)	1,206,674

② 전분기 (단위 : 천원)

과제명	이월금액	수령액	사용액	잔 액

고내열고광투과율 COP 제조기술개발	22,378	118,200	(121,438)	19,140

플렉시블 디스플레이 커버윈도우용 비할로겐계를 포함한투명폴리이미드 바니쉬 및 필름화 기술개발	50,747	300,000	(212,490)	138,257

용액공정이 가능한 고효율 인광 발광 소재소자 기술개발	705,510	364,000	(295,705)	773,805

내충격 커버윈도우 기재용 내눌림성(압입경도 45도이상)강화무색 투명PI필름 개발	27,186	200,054	(196,616)	30,624

중수소 벤젠 합성 기술개발	11,103	24,553	-	35,656

OLED 수명 25% 향상을 위한 99% 급 중수 국산화 핵심기술 개발	1,915,077	877,000	(2,289,383)	502,694

고성능 이차전지 보론게 리튬염 제조기술 사업화	264,500	-	(187,193)	77,307

합 계	2,996,501	1,883,807	(3,302,825)	1,577,483

(2) 당분기 및 전분기 중 자산 취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

건 물	기계장치	비 품	기계장치	비 품

기초금액	963,317	3,275,938	6,240	98,895	13,440

상각액	(24,633)	(320,639)	(4,679)	(17,452)	(5,400)

기말금액	938,684	2,955,299	1,561	81,443	8,040

(3) 상기 수익 및 자산취득 관련 정부보조금 외에 당분기말 현재 건설중인자산으로 계상 중인 2,412,348천원은 취득이 완료되는 시점에 기계장치 등으로 대체될 예정입니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,304,367	45,375,518	8,380,004	33,136,097

(2) 당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	재화 매출	합 계

국내	중국	일본	기타

부문 수익	41,869,711	2,224,824	994,655	286,328	45,375,518

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	41,869,711	2,224,824	994,655	286,328	45,375,518

수익인식 시점:

한 시점에 인식	41,869,711	2,224,824	994,655	286,328	45,375,518

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

합 계	41,869,711	2,224,824	994,655	286,328	45,375,518

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	재화 매출	합 계

국내	중국	일본	기타

부문 수익	29,495,332	2,891,310	257,532	491,923	33,136,097

부문간 수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	29,495,332	2,891,310	257,532	491,923	33,136,097

수익인식 시점:

한 시점에 인식	29,495,332	2,891,310	257,532	491,923	33,136,097

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

합 계	29,495,332	2,891,310	257,532	491,923	33,136,097

(3) 매출 총액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	6,795,337	17,844,623	2,567,709	10,564,383

B사	-	-	846,600	5,153,040

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	659,265	1,602,719	487,992	1,288,295

퇴직급여	90,315	178,780	40,411	92,985

복리후생비	173,676	416,215	79,541	226,887

여비교통비	76,413	167,761	165,047	253,762

통신비	3,756	10,304	3,438	7,602

수도광열비	10,275	25,408	8,104	13,726

세금과공과	56,566	81,981	36,978	55,002

감가상각비	86,711	248,986	44,147	120,495

지급임차료	12,774	39,908	4,746	11,140

수선비	-	1,775	1,932	16,828

차량유지비	15,719	37,036	13,129	38,541

보험료	37,274	72,506	16,484	24,985

경상연구개발비	868,407	1,723,118	316,752	856,431

운반비	23,215	52,642	8,593	25,618

교육훈련비	224	2,140	280	1,679

도서인쇄비	4,767	5,610	612	1,367

접대비	163,362	361,148	121,640	266,589

소모품비	5,483	37,833	5,908	16,596

지급수수료	448,357	974,409	277,471	642,138

광고선전비	-	9,448	-	-

기대신용손실전입(환입)	(10,995)	220,505	(274,218)	(586,625)

무형자산상각비	10,052	27,160	10,255	30,764

수출제비용	21,126	61,906	25,347	61,084

용역비	24,838	167,327	28,081	75,340

주식보상비용	73,306	73,306	-	-

합 계	2,854,886	6,599,931	1,422,670	3,541,229

28. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	5,467,535	11,032,013	(1,201,910)	1,998,149

사용된 원재료	5,297,485	16,662,785	5,055,496	15,764,236

종업원급여	2,695,265	6,972,675	1,819,624	5,016,192

감가상각비	544,899	1,589,907	306,474	1,084,332

무형자산상각비	10,052	27,160	10,255	30,764

지급수수료	1,150,764	2,575,197	639,068	1,952,093

세금과공과	67,394	112,349	41,313	70,290

소모품비	327,940	904,588	237,877	659,291

가스수도전력비	547,429	1,616,825	425,560	1,275,670

기타	1,316,206	3,247,068	521,240	1,337,752

합 계	17,424,969	44,740,567	7,854,997	29,188,769

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	80,972	129,985	28,627	101,133

외환차익	99,911	176,395	77,618	217,577

외화환산이익	(180,690)	14,527	77,503	140,218

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	2,189	2,189	698	896

파생상품평가이익	-	5,005	428	29,150

합 계	2,382	328,101	184,874	488,974

금융비용:

이자비용	620,735	1,504,830	1,366,773	3,703,413

외환차손	28,132	110,702	43,373	122,695

외화환산손실	(20,069)	23,522	(79,151)	53,178

기타의기대신용손실전입	88,888	255,165	-	-

당기손익-공정가치금융상품평가손실	1,861,071	1,909,238	208,800	217,422

파생상품거래손실	3,554	125,483	-	-

파생상품평가손실	(4,965)	7,164	16,810	16,810

합 계	2,577,346	3,936,104	1,556,605	4,113,518

30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

수입임대료	-	7,822	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	25,301

리스해지이익	1,231	4,126	-	2,743

잡이익	3,625	11,076	925	8,311

합 계	4,856	23,024	925	36,355

기타비용:

잡손실	143	5,116	80	982

합 계	143	5,116	80	982

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해 추정한 최선의 가중평균연간법인세율로 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

32. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)(원)	(2,128,465,643)	(2,337,520,636)	(865,416,453)	6,771,175,222

가중평균유통보통주식수(*)(주)	11,600,856	10,863,024	8,318,826	8,242,635

주당이익(손실)(원/주)	(183)	(215)	(104)	821

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수는 액면분할 효과가 반영되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주	10,523,001	4,839,460

전환상환우선주의 보통주전환	-	3,364,660

자기주식 취득	(120,270)	-

유상증자	460,293	38,515

가중평균유통보통주식수	10,863,024	8,242,635

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)(원)	(2,128,465,643)	(2,337,520,636)	(865,416,453)	6,771,175,222

조정 :

- 전환상환우선주 이자비용(원)	-	-	939,359,350	2,667,767,687

- 주식보상비용(원)	57,985,250	57,985,250	-	-

보통주 희석분기순이익(손실)(원)	(2,070,480,393)	(2,279,535,386)	73,942,897	9,438,942,909

가중평균희석유통보통주식수(주)	11,736,986	10,937,963	10,307,926	10,231,735

희석주당이익(손실)(원/주)	(183)	(215)	(104)	821

(*) 희석효과가 없어 보통주 주당이익과 동일하게 표시하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	10,523,001	8,204,120

- 전환상환우선주	-	1,989,100

- 주식매입선택권	74,939	-

가중평균희석유통보통주식수	10,937,963	10,231,735

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금흐름손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	57,985	-

감가상각비	1,589,907	1,084,332

무형자산상각비	27,160	30,764

기대신용손실전입(환입)	220,505	(586,625)

기타의기대신용손실전입	255,165	-

재고자산평가손실	38,831	-

외화환산손실	23,522	53,178

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	1,909,238	217,422

파생상품거래손실	125,483	-

파생상품평가손실	7,164	16,810

법인세수익	(617,624)	(6,413,018)

이자비용	1,504,830	3,703,413

유형자산처분이익	-	(25,301)

리스해지이익	(4,125)	(2,744)

이자수익	(129,985)	(101,133)

외화환산이익	(14,527)	(140,218)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(2,189)	(896)

파생상품평가이익	(5,005)	(29,150)

합 계	4,986,335	(2,193,166)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	828,153	5,182,851

미수금	74,325	(1,426,789)

선급금	(382,577)	(552,420)

선급비용	(192,408)	(160,567)

부가세대급금	(1,911,721)	(719)

재고자산	(302,703)	(3,864,629)

매입채무	(1,596,766)	(2,870,363)

미지급금	(252,067)	(897,549)

미지급비용	131,002	108,515

예수금	(14,817)	303

선수금	(85,049)	167,110

정부보조금	63,597	(1,419,017)

합계	(3,641,031)	(5,733,274)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	821,500	491,954

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(1,603,853)	(520,902)

신규 리스계약에 따른 리스부채 인식	353,475	332,544

리스부채 유동성 대체	157,470	213,994

전환상환우선주관련부채의 보통주 전환	-	31,676,427

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름	공정가치 변동 및유효이자 상각	환율변동 및계정대체 등 기타	분기말금액

현금증가	현금감소

재무활동으로부터의 총 부채

단기차입금	23,563,649	14,418,419	(13,667,307)	-	824,718	25,139,479

장기차입금	17,590,000	18,900,000	-	-	(800,000)	35,690,000

사채	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

리스부채	624,651	-	(171,704)	21,061	150,720	624,728

합 계	41,778,300	36,318,419	(13,839,011)	21,061	175,438	64,454,207

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름	공정가치 변동 및유효이자 상각	환율변동 및계정대체 등 기타	분기말금액

현금증가	현금감소

재무활동으로부터의 총 부채

단기차입금	18,602,761	12,075,497	(5,987,395)	-	(101,081)	24,589,782

장기차입금	833,330	12,490,000	(33,330)	-	-	13,290,000

전환상환우선주부채	32,582,242	-	-	2,667,768	(15,416,319)	19,833,691

파생상품부채	25,300,621	-	-	-	(16,260,108)	9,040,513

리스부채	395,652	-	(172,788)	14,346	264,288	501,498

합 계	77,714,606	24,565,497	(6,193,513)	2,682,114	(31,513,220)	67,255,484

34. 담보제공자산과 우발상황 및 약정사항(1) 담보제공자산

당분기말 현재 당사 자산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과 목	차입금액

토지	12,000,000 6,240,000 3,600,000	산업은행신한은행우리은행	장,단기차입금	8,469,479 3,900,000 3,000,000

건물및기계장치

특허권

토지	15,600,000 11,000,000	산업은행	장기차입금	13,000,000

건물

토지및건물	25,000,000	산업은행	장기차입금	18,900,000

재고자산	1,300,000	수출입은행	단기차입금	1,000,000

합 계	74,740,000	48,269,479

(2) 제공받은 보증의 내용

당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	이행지급보증	4,957,634	거래처

신용보증기금	차입금 지급보증	2,790,000	신한은행

차입금 지급보증	108,000	하나은행

차입금 지급보증	2,992,500	국민은행

기술보증기금	차입금 지급보증	1,225,500	신한은행

한국무역보험공사	수출신용보증	760,000	신한은행

합 계	12,833,634

당사는 상기 제공받은 보증 이외에 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 35참조)

(3) 보험가입의 내용당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	질권설정자	질권설정액

공장화재보험(예별손해보험)	재산종합기업휴지위험일반배상	72,613,790	276,378	2025.01.26~2026.01.26	산업은행	13,640,000

신한은행	3,536,000

우리은행	3,300,000

재산종합보험(예별손해보험)	재산종합	22,457,363	29,569	2025.09.04~2026.09.04	산업은행	18,800,000

당사는 상기 보험이외에 가스사고보상책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험,국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 당사는 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(5) 주요 약정사항금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

구 분	금융기관명	약정한도액	실행금액

외상매출채권할인	우리은행	1,000,000	-

우리은행	1,200,000	-

하나은행	800,000	-

운전자금대출	신한은행	3,900,000	3,900,000

산업은행	4,600,000	4,600,000

하나은행	3,470,000	3,420,000

우리은행	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	1,000,000	1,000,000

운전자금대출(한도)	신한은행	1,100,000	-

산업은행	720,000	-

무역금융대출	신한은행	800,000	800,000

산업은행(*)	USD 4,500	USD 2,760

해외온렌딩대출	국민은행	1,300,000	1,300,000

보증담보대출	신한은행	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	신한은행	1,290,000	1,290,000

산업은행	13,000,000	13,000,000

산업은행	27,000,000	18,900,000

국민은행	3,150,000	3,150,000

합 계	69,330,000	56,360,000

USD 4,500	USD 2,760

(*) L/C USANCE로 전액 공급자금융약정 대상 금액입니다.

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당사는 산업은행과 미화 3백만에 대한 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로인하여 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

- 지급기한이 송장 발행일 후 60일에서 180일로 연장되었습니다.

- 은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없습니다.

당분기 및 전분기 중 각각 5,257,034천원 및 5,205,497천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동이 있었습니다. 공급자금융약정 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 현금흐름표에서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 당사가 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 33의 재무활동에서 생기는 금융부채의 변동에 포함되어 있습니다.

35. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 특수관계자 현황

관 계	특수관계자명

지배기업	(주)큐인베스트먼트

종속기업	(주)에스티머티리얼즈, (주)에스티이차전지성장투자목적회사, (주)에스티첨단정밀(*)

관계기업	(주)키이업사이클성장투자목적회사

기타 특수관계자	파라투스 혁신성장 엠앤에이 사모투자 합자회사, 에스티팜(주), 동아쏘시오홀딩스(주), 오큘러스제1호사모투자합자회사, (주)갈렌케이

(*) 에스티이차전지성장투자목적회사의 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	이자비용

(주)큐인베스트먼트	-	-	32,162

에스티팜(주)	1,797,000	-	-

(주)에스티머티리얼즈	450,350	829,683	-

(주)에스티첨단정밀	415,180	196,524	-

② 전분기 (단위 : 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	이자비용

(주)큐인베스트먼트	-	-	100,368

파라투스 혁신성장 엠앤에이 사모투자 합자회사	-	-	319,711

에스티팜(주)	1,332,490	-	64,790

오큘러스제1호사모투자합자회사	-	-	2,016,579

동아쏘시오홀딩스(주)	-	-	266,687

(주)에스티머티리얼즈	-	1,838,455	-

(주)갈렌케이	-	378,541	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자	매출채권 등	매입채무 등	단기차입금

(주)큐인베스트먼트	-	2,000	600,000

(주)에스티머티리얼즈	-	495,088	-

(*) 당분기말 현재 특수관계자에게 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 인식한 기대신용손실은 없습니다.

② 전기말 (단위 : 천원)

특수관계자	매출채권 등	매입채무 등	단기차입금

(주)큐인베스트먼트	70	8,370	1,100,000

(주)에스티머티리얼즈	280	-	-

(*) 전기말 현재 특수관계자에게 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 인식한 기대신용손실은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

특수관계자	과 목	차입	상환

(주)큐인베스트먼트	단기차입금	-	500,000

② 전분기 (단위 : 천원)

특수관계자	과 목	차입	상환

(주)큐인베스트먼트	단기차입금	-	3,000,000

(5) 당분기말 현재 차입금 담보 등과 관련하여 대표이사로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

금융기관	담보 및 보증내역	담보 및 보증액

국민은행	당연(필수)보증	1,430,000

하나은행	연대보증	4,020,000

산업은행	연대보증	14,976,238

산업은행	연대보증	USD 770

신한은행	연대보증	3,730,000

서울보증보험	연대보증	4,410,000

합 계	28,566,238

USD 770

36. 주식매입선택권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 주식매입선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	부여내용

권리부여일	2025년 4월 24일

부여수량	231,300 주

소멸수량	- 주

행사수량	- 주

당분기말 잔존수량	231,300 주

가득조건	권리부여일로부터 2년 이상 재임

행사기간	2027년 4월 24일부터 2030년 4월 23일까지

행사가격	10,163 원

(2) 주식매입선택권의 공정가치 산정

구 분	내 용

권리부여일	2025년 4월 24일

옵션가격결정모형	현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형)

무위험이자율	2.42%

예상주가변동성	60.40%

부여일 현재 주가	5,304원

주식매입선택권의 주당 공정가치	1,446원

총보상원가	334,460천원

(3) 주식기준보상관련 비용 등(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	73,306	-

37. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가하고 관리합니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험(2)-1 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, CAD 및 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	234,054.55	328,191	231,186.53	339,844

JPY	18,702,100.00	176,497	-	-

EUR	0.14	1	-	-

매출채권	USD	553,650.00	776,328	852,631.50	1,253,368

기타채권	USD	75,000.00	105,165	30,000.00	44,100

장기금융상품	USD	1,800,000.00	2,523,960	3,015,781.00	4,433,198

외화자산 합계	3,910,142	6,070,510

매입채무	USD	57,230.00	80,248	674,939.85	992,162

기타채무	CAD	-	-	235,000.00	240,631

단기차입금	USD	2,759,576.94	3,869,479	753,774.00	1,108,048

외화부채 합계	3,949,727	2,340,841

당분기말 및 전기말 현재 외화 금융자산ㆍ부채에 대하여 적용한 환율의 내용은 다음과 같습니다.

외화종류	적용환율

당분기말	전기말

USD	1,402.20 KRW/USD	1,470.00 KRW/USD

EUR	1,644.50 KRW/EUR	-

JPY	9.44 KRW/JPY	-

CAD	-	1,023.96 KRW/CAD

(2)-2 가격위험

당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2)-3 이자율위험

당사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율(*1)	금액	비율(*1)

변동금리 차입금	10,800,000	16.9%	13,320,136	32.4%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*2):

06개월 이상 12개월 미만	-	-	-	-

12개월 이상 60개월 미만	-	-	-	-

합계	10,800,000	16.9%	13,320,136	32.4%

(*1) 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.(*2) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(108,000)	108,000	(133,201)	133,201

(3) 신용위험

(3)-1 위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3)-2 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있으며, 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(3)-3 당분기말 및 전기말 현재 현금성자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융자산의 신용위험 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,729,840	14,549,384

기타채권	345,181	118,665

장기금융상품	482,883	155,161

기타금융자산	4,762,314	258,018

합 계	19,320,218	15,081,228

(3)-4 당분기 및 전분기 중 매출채권 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은금융자산	손상된 금융자산	합 계

기초	144,848	691,963	836,811

손상된 금융자산으로 분류	(13,413)	13,413	-

기대신용손실전입(환입)	(72,360)	292,865	220,505

분기말	59,075	998,241	1,057,316

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은금융자산	손상된 금융자산	합 계

기초	500,122	1,061,062	1,561,184

손상된 금융자산으로 분류	-	-	-

제각	-	(288,799)	(288,799)

기대신용손실전입(환입)	(280,776)	(289,178)	(569,954)

분기말	219,346	483,085	702,431

(3)-5 당분기 및 전분기 중 매출채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은금융자산	손상된 금융자산	합계

기초	13,857,421	691,963	14,549,384

손상된 금융자산으로 분류	(847,436)	847,436	-

실행 및 회수	(775,977)	(52,175)	(828,152)

외화환산과 그 밖의 변동	8,608	-	8,608

분기말	12,242,616	1,487,224	13,729,840

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	손상되지 않은금융자산	손상된 금융자산	합계

기초	12,824,540	1,061,062	13,885,602

손상된 금융자산으로 분류	-	-	-

실행 및 회수	(4,892,648)	(290,204)	(5,182,852)

제각	-	(288,799)	(288,799)

외화환산과 그 밖의 변동	(7,771)	1,026	(6,745)

분기말	7,924,121	483,085	8,407,206

(3)-6 당분기 및 전분기 중 기타채권 및 단기금융상품, 장기금융상품, 기타금융자산 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

기초	-	-	9,604	9,604

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

기대신용손실전입(환입)	-	-	255,165	255,165

분기말	-	-	264,769	264,769

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

손상 미인식	손상 인식

기초	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

기대신용손실전입(환입)	-	-	-	-

분기말	-	-	-	-

(3)-7 당분기 및 전분기 중 기타채권 및 단기금융상품, 기타금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초	522,240	-	9,604	531,844

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(194,100)	-	194,100	-

실행 및 회수	4,997,469	-	63,576	5,061,045

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	(2,511)	(2,511)

기말	5,325,609	-	264,769	5,590,378

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

손상 미인식	손상 인식

기초	4,228,060	-	-	4,228,060

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

실행 및 회수	(2,528,897)	-	-	(2,528,897)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

기말	1,699,163	-	-	1,699,163

(4) 유동성 위험당사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무	4,367,841	-	-	-	4,367,841

미지급금	1,459,442	-	-	-	1,459,442

미지급비용	1,157,720	-	-	-	1,157,720

단기차입금	25,659,925	-	-	-	25,659,925

장기차입금	1,753,012	3,264,131	19,740,421	15,989,652	40,747,216

사채	780,900	744,720	2,017,080	-	3,542,700

리스부채	250,024	193,531	226,476	-	670,031

합 계	35,428,864	4,202,382	21,983,977	15,989,652	77,604,875

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무	5,964,793	-	-	-	5,964,793

미지급금	3,315,362	-	-	-	3,315,362

미지급비용	1,028,490	-	-	-	1,028,490

단기차입금	23,970,326	-	-	-	23,970,326

장기차입금	1,411,423	1,286,573	13,177,534	4,176,751	20,052,281

리스부채	205,953	205,330	267,738	-	679,021

합 계	35,896,347	1,491,903	13,445,272	4,176,751	55,010,273

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.