아이티켐 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 21 기 2025.12.31 현재
제 20 기 2024.12.31 현재
제 19 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

자산

유동자산	35,734,922,402	33,846,345,278	33,841,963,334

현금및현금성자산	4,395,729,904	4,023,980,751	3,992,266,418

단기금융상품	664,414,573	625,223,398	5,064,634,041

매출채권 및 기타유동채권	11,132,473,880	13,831,237,829	12,357,919,561

재고자산	17,390,875,939	14,994,068,963	12,105,618,990

당기법인세자산	7,611,489	17,316,440	46,273,450

기타유동자산	2,143,816,617	354,517,897	275,250,874

비유동자산	123,052,841,183	64,838,518,842	30,894,855,159

종속기업및관계기업투자주식	25,866,847,987	12,507,723,094	5,858,313,094

장기금융상품	5,437,112,520	4,588,358,650

유형자산	79,665,628,925	41,309,785,379	24,359,212,127

사용권자산	579,889,491	618,425,601	395,025,616

무형자산	512,677,113	48,575,013	90,333,807

이연법인세자산	6,531,118,188	5,521,628,011

기타비유동금융자산	4,459,566,959	244,023,094	191,970,515

자산총계	158,787,763,585	98,684,864,120	64,736,818,493

부채

유동부채	40,936,520,009	35,046,452,609	90,302,600,263

매입채무및기타채무	10,795,626,071	10,308,645,158	9,339,923,895

단기차입금	27,457,131,888	23,563,648,967	18,602,760,996

유동성장기차입금	700,000,000	800,000,000	33,330,000

유동성사채	600,000,000

전환상환우선주부채	32,582,241,919

파생상품부채	1,092,512,755	25,300,620,997

유동리스부채	227,487,285	201,417,764	160,723,916

기타 유동부채	63,762,010	172,740,720	4,282,998,540

비유동부채	42,735,793,134	19,531,576,573	3,337,891,547

장기차입금	34,990,000,000	16,790,000,000	800,000,000

사채	2,400,000,000

비유동파생상품부채	4,988,210,474	2,318,343,764	1,792,826,354

비유동리스부채	357,582,660	423,232,809	234,927,815

이연법인세부채	510,137,378

부채총계	83,672,313,143	54,578,029,182	93,640,491,810

자본

자본금	6,391,500,500	5,261,500,500	2,419,730,000

자본잉여금	103,688,586,831	66,422,987,005	6,511,785,570

자본조정	(4,521,584,145)

기타포괄손익누계액	1,903,861,986	1,930,711,322	1,930,711,322

이익잉여금(결손금)	(32,346,914,730)	(29,508,363,889)	(39,765,900,209)

자본총계	75,115,450,442	44,106,834,938	(28,903,673,317)

자본과부채총계	158,787,763,585	98,684,864,120	64,736,818,493

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 21 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

수익(매출액)	57,152,225,641	48,801,698,588	43,861,842,072

매출원가	48,473,403,531	37,984,442,005	37,390,754,371

매출총이익	8,678,822,110	10,817,256,583	6,471,087,701

판매비와관리비	8,799,384,891	5,724,044,782	4,781,047,034

영업이익(손실)	(120,562,781)	5,093,211,801	1,690,040,667

영업외손익	(4,723,469,247)	(867,440,870)	(6,016,804,967)

금융수익	1,869,918,718	4,896,174,844	1,855,084,671

금융원가	6,617,502,080	6,125,317,250	8,676,998,086

기타수익	30,110,756	365,484,929	812,281,974

기타비용	5,996,641	3,783,393	7,173,526

법인세비용차감전계속영업이익(손실)	(4,844,032,028)	4,225,770,931	(4,326,764,300)

법인세비용(수익)	(2,005,481,187)	(6,031,765,389)

당기순이익(손실)	(2,838,550,841)	10,257,536,320	(4,326,764,300)

기타포괄손익	(26,849,336)	1,078,362,397

매도가능금융자산평가손익

유형자산재평가잉여금	(26,849,336)	1,078,362,397

총포괄이익(손실)	(2,865,400,177)	10,257,536,320	(3,248,401,903)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(251)	1,222	(894)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(251)	940	(894)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 21 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,419,730,000	6,511,785,570	852,348,925	(35,439,135,909)	(25,655,271,414)

당기순이익(손실)	(4,326,764,300)	(4,326,764,300)

유형자산재평가잉여금	1,078,362,397	1,078,362,397

유상증자

소유주와의 거래

주식매입선택권

전환상환우선주의 보통주 전환

2023.12.31 (기말자본)	2,419,730,000	6,511,785,570	1,930,711,322	(39,765,900,209)	(28,903,673,317)

2024.01.01 (기초자본)	2,419,730,000	6,511,785,570	1,930,711,322	(39,765,900,209)	(28,903,673,317)

당기순이익(손실)	10,257,536,320	10,257,536,320

유형자산재평가잉여금

유상증자	164,890,500	5,274,187,533	5,439,078,033

소유주와의 거래

주식매입선택권

전환상환우선주의 보통주 전환	2,676,880,000	54,637,013,902	57,313,893,902

2024.12.31 (기말자본)	5,261,500,500	66,422,987,005	1,930,711,322	(29,508,363,889)	44,106,834,938

2025.01.01 (기초자본)	5,261,500,500	66,422,987,005	1,930,711,322	(29,508,363,889)	44,106,834,938

당기순이익(손실)	(2,838,550,841)	(2,838,550,841)

유형자산재평가잉여금	(26,849,336)	(26,849,336)

유상증자	1,130,000,000	33,597,700,000	34,727,700,000

소유주와의 거래	3,667,899,826	(4,637,041,500)	(969,141,674)

주식매입선택권	115,457,355	115,457,355

전환상환우선주의 보통주 전환

2025.12.31 (기말자본)	6,391,500,500	103,688,586,831	(4,521,584,145)	1,903,861,986	(32,346,914,730)	75,115,450,442

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 21 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

영업활동현금흐름	1,803,726,615	(1,458,866,819)	695,220,115

영업에서 창출된 현금흐름	3,765,651,695	(212,972,586)	1,306,269,965

당기순이익(손실)	(2,838,550,841)	10,257,536,320	(4,326,764,300)

비현금흐름 손익	5,918,893,972	(4,030,827,754)	8,308,067,401

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	685,308,564	(6,439,681,152)	(2,675,033,136)

이자수취	50,450,980	114,202,900	271,778,425

이자지급	(2,022,081,011)	(1,389,054,143)	(852,151,435)

법인세환급(납부)	9,704,951	28,957,010	(30,676,840)

투자활동현금흐름	(61,214,542,850)	(27,261,416,991)	(546,827,221)

단기금융상품의 증가	(9,022,550,000)	(11,000,000,000)	(8,000,000,000)

단기금융상품의 감소	9,020,973,755	15,000,000,000	16,000,000,000

장기금융상품의 증가	(5,419,779,036)	(4,330,070,011)

파생상품자산의 감소(증가)	(70,000,000)

파생상품자산의 감소	52,883,512	40,000

파생상품부채의 증가

파생상품부채의 감소	(8,431,236)

대여금의 감소	6,666,640	8,729,030	78,327,240

대여금의 증가	(3,606,480,500)	(15,000,000)	(86,105,000)

종속기업 및 관계기업 투자주식의 취득	(8,700,000,000)	(6,649,410,000)	(4,500,000,000)

유형자산의 취득	(40,955,437,256)	(22,415,029,655)	(8,150,401,461)

유형자산의 처분	27,610,000

무형자산의 취득	(131,617,709)	(14,000,000)

임차보증금의 증가	(185,768,332)	(118,580,000)	(50,000,000)

임차보증금의 감소	51,903,332	65,100,000	45,000,000

기타보증금의 감소(증가)	(2,564,020,108)	312,000

자산관련 보조금의 수취	299,997,600	2,112,350,133	4,200,000,000

재무활동현금흐름	59,417,588,909	26,882,977,196	4,265,245,941

유상증자	34,727,700,000	5,439,078,033

단기차입금의 증가	18,196,076,083	22,120,346,336	14,726,391,479

단기차입금의 상환	(15,171,486,642)	(17,217,614,516)	(9,497,193,151)

장기차입금의 증가	18,900,000,000	16,790,000,000	800,000,000

장기차입금의 상환	(33,330,000)	(1,538,320,000)

사채의 증가	3,000,000,000

리스료의 지급	(234,700,532)	(215,502,657)	(225,632,387)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,772,674	(1,837,306,614)	4,413,638,835

기초현금및현금성자산	5,167,057,169	6,988,767,115	2,585,211,626

외화 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,909,528)	15,596,668	(10,083,346)

기말현금및현금성자산	5,171,920,315	5,167,057,169	6,988,767,115