셀비온 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상 은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

또한, 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략 수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요당사의 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제15기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.당사의 경영진이 회사의 성과평가시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

안전성	유동비율	2,957.84	585.44

부채비율	16.34	51.33

차입금의존도	4.23	2.24

수익성	총자산이익율	(31.76)	(33.98)

매출액 순이익율	(317.32)	(246.92)

성장성	총자산증가율	203.27	13.04

매출액증가율	55.64	(16.54)

순이익증가율	100.01	(43.08)

3. 재무상태 및 영업실적가) 재무상태

(단위 : 원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기	증 감 액

유동자산	31,571,071,898	9,001,014,374	22,570,057,524

현금및현금성자산	1,209,331,433	870,409,528	338,921,905

단기금융자산	29,250,000,000	6,500,000,000	22,750,000,000

매출채권	245,870,270	370,230,203	(124,359,933)

기타유동채권	225,492,895	38,759,036	186,733,859

기타유동자산	131,061,256	707,708,933	(576,647,677)

당기법인세자산	25,682,790	8,199,360	17,483,430

재고자산	483,633,254	505,707,314	(22,074,060)

비유동자산	2,836,840,352	2,344,563,451	492,276,901

장기금융자산	1,000,000,000	-	1,000,000,000

기타비유동채권	246,260,861	235,657,622	10,603,239

유형자산	955,779,589	1,419,973,129	(464,193,540)

무형자산	634,799,902	688,932,700	(54,132,798)

자 산 총 계	34,407,912,250	11,345,577,825	23,062,334,425

유동부채	1,067,368,949	1,537,468,694	(470,099,745)

매입채무	41,126,498	6,077,060	35,049,438

단기차입금	254,000,000	254,000,000	-

기타유동채무	696,691,594	632,685,289	64,006,305

기타유동부채	75,550,857	128,228,403	(52,677,546)

전환사채	-	295,265,942	(295,265,942)

당기손익공정가치금융부채	-	221,212,000	(221,212,000)

비유동부채	3,765,417,595	2,310,625,223	1,454,792,372

장기차입금	1,200,000,000	-	1,200,000,000

기타비유동채무	1,112,396,274	1,203,179,995	(90,783,721)

순확정급여부채	1,453,021,321	1,107,445,228	345,576,093

부 채 총 계	4,832,786,544	3,848,093,917	984,692,627

자본금	6,400,504,500	5,385,339,500	1,015,165,000

자본잉여금	65,422,318,235	37,367,708,431	28,054,609,804

자본조정	1,322,069,974	929,729,350	392,340,624

결손금	(43,569,767,003)	(36,185,293,373)	(7,384,473,630)

자 본 총 계	29,575,125,706	7,497,483,908	22,077,641,798

주) 당사는 2024년 10월 16일 코스닥 시장 상장으로 순조달금액 약 280억원의 자금이 조달되어 자본이 전년대비 25.4% 증가하였습니다. 나) 영업실적

(단위 : 원)

구 분	영 업 실 적	증 감 액

제 15(당) 기	제 14(전) 기

매출액	2,289,802,980	1,471,257,198	818,545,782

매출원가	1,322,401,439	1,157,740,501	164,660,938

매출총이익	967,401,541	313,516,697	653,884,844

판매비와관리비	8,104,040,099	5,356,784,999	2,747,255,100

영업이익(손실)	(7,136,638,558)	(5,043,268,302)	(2,093,370,256)

금융손익	(130,551,337)	1,401,376,400	(1,531,927,737)

기타영업외손익	1,087,743	9,064,523	(7,976,780)

법인세비용차감전순손실	(7,266,102,152)	(3,632,827,379)	(3,633,274,773)

법인세비용	-	-	-

당기순손실	(7,266,102,152)	(3,632,827,379)	(3,633,274,773)

기타포괄손익	(118,371,478)	(41,962,483)	(76,408,995)

총포괄손실	(7,384,473,630)	(3,674,789,862)	(3,709,683,768)

주당손익	(716)	(366)	(350)

주) 용역매출(CDMO)의 842백만원 증가로 매출액이 전년대비 64.3% 증가하였고, 신약개발에 따른 경상연구개발비 1,881백만원 증가로 당기순손실이 전년대비 50%증가하였 습니다. 다) 신규사업당사는 이번 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라) 중단사업당사는 이번 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다.

1) 유동성(단위 : 원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기	증감액

영업활동으로인한 현금흐름	(4,776,968,679)	(3,935,740,706)	(841,227,973)

투자활동으로인한 현금흐름	(23,831,147,980)	(2,535,890,748)	(21,295,257,232)

재무활동으로인한 현금흐름	28,948,591,566	6,001,507,740	22,947,083,826

환율변동으로 인한 차이	-	-	-

기초현금	876,057,920	1,346,181,634	(470,123,714)

기말현금	1,215,603,507	876,057,920	339,545,587

2) 자금의 조달

가. 당기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	차입	기말금액

단기차입금	254,000,000	-	254,000,000

장기차입금	-	1,200,000,000	1,200,000,000

합 계	254,000,000	1,200,000,000	1,454,000,000

나. 장기차입금 상환계획(단위: 원)

종류	당기말 잔액	상환금액

2024년	2025년	2026년	2027년	2028년	2029년

국가첨단전략산업융자금(*)	1,200,000,000	-	-	199,998,000	399,996,000	399,996,000	200,010,000

(*) 대출기간 5년 (2024.06.25~2029.06.25) , 2년 거치 3년 원금균등분할상환

5. 부외거래 당사는 이번 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 및 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.나) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 이번 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 이번 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.