씨티알모빌리티 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 센트랄모텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1994년 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

강태룡	2,926,360	34.0%

정익규	1,260,000	14.6%

기타	4,423,640	51.4%

합계	8,610,000	100.0%

1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업 내역

회 사 명	보유 지분율(%)	소 재 지	결 산 일	기 업 개 요

당 기	전 기

(주)센트랄DTS	100.0	100.0	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조ㆍ판매

(2) 종속기업 요약 재무정보(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)센트랄DTS	63,070,920	34,565,975	64,303,678	2,940,838	2,940,838

(단위 : 천원)

회 사 명	전기말

자 산 총 액	부 채 총 액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)센트랄DTS	65,350,956	40,219,740	88,144,300	3,811,054	3,738,689

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 요약분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상 항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 공정가치가. 금융상품의 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	3,770,668	3,770,668	1,019,944	1,019,944

매출채권 및 기타채권	48,947,920	48,947,920	41,378,750	41,378,750

유동금융자산	4,916,668	4,916,668	11,550,000	11,550,000

장기매출채권및기타비유동채권	1,555,210	1,555,210	930,347	930,347

비유동금융자산	34,685,707	34,685,707	34,944,366	34,944,366

합 계	93,876,173	93,876,173	89,823,407	89,823,407

금융부채

매입채무및기타채무	44,408,785	44,408,785	32,572,453	32,572,453

유동차입금	54,601,075	54,601,075	48,127,139	48,127,139

유동리스부채	1,792,202	1,792,202	1,774,000	1,774,000

유동금융보증부채	-	-	-	-

장기매입채무및기타비유동채무	52,325	52,325	1,976	1,976

비유동차입금	27,333,837	27,333,837	33,012,503	33,012,503

비유동리스부채	3,894,880	3,894,880	5,070,594	5,070,594

비유동금융보증부채	-	-	-	-

합 계	132,083,104	132,083,104	120,558,665	120,558,665

나. 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

비유동금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	30,485,835	30,485,835

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

비유동금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	30,485,835	30,485,835

5. 영업부문정보가. 연결실체의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매 출 유 형	당분기	전분기

제 품 매 출	223,088,638	216,244,944

기 타 매 출	-	2,222,131

계	223,088,638	218,467,075

나. 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	누적	비율(%)

A사	32,839,221	14.49%	35,925,485	16.24%

B사	30,586,493	13.50%	25,022,540	11.31%

C사	49,289,551	21.75%	48,826,137	22.07%

D사	22,809,121	10.07%	21,029,000	9.50%

6. 매출채권 및 기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	46,521,931	-	40,378,606	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	46,521,931	-	40,378,606	-

미수금	702,527	-	725,168	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	702,527	-	725,168	-

미수수익	11,333	-	167,211	-

단기대여금	1,712,129	-	107,765	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	1,712,129	-	107,765	-

장기대여금	-	799,832	-	98,625

보증금	-	755,378	-	831,722

합 계	48,947,920	1,555,210	41,378,750	930,347

나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 현재 연결실체의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일 이하	90일초과 180일 이하	180일초과 270일 이하	270일초과	합계

채무불이행률	-

총장부금액	41,517,818	5,004,113	-	-	-	46,521,931

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	41,517,818	5,004,113	-	-	-	46,521,931

다. 당분기 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다. 7. 유형자산 가. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	110,117,815	116,839,078

취득액	17,300,832	11,498,986

정부보조금	(166,081)	(199,569)

처분	(1,178,845)	(8,399,067)

감가상각비	(9,324,716)	(12,957,962)

대체 (주1)	(5,027,039)	3,336,349

기말금액	111,721,966	110,117,815

(주1) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산대체, 투자부동산 대체 등으로 구성되어 있습니다.나. 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20참조).

8. 사용권자산 및 리스부채

가. 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	5,148,671	(1,890,215)	3,258,456

기계장치	16,702,171	(8,233,925)	8,468,246

차량운반구	553,685	(221,320)	332,365

계	22,404,527	(10,345,460)	12,059,067

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	3,407,792	(752,490)	2,655,302

기계장치	12,906,891	(1,968,361)	10,938,530

차량운반구	477,937	(178,163)	299,774

계	16,792,620	(2,899,014)	13,893,606

나. 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

건물	2,655,302	37,311	(36,102)	(820,522)	1,422,467	3,258,456

기계장치	10,938,530	15,896	-	(1,059,038)	(1,427,142)	8,468,246

차량운반구	299,774	217,453	(13,782)	(171,080)	-	332,365

합계	13,893,606	270,660	(49,884)	(2,050,640)	(4,675)	12,059,067

(단위 : 천원)

구분	전기

기초	IFRS16도입효과	취득	처분	감가상각비	대체(주2)	기말

건물	-	1,032,383	2,375,409	-	(752,490)	-	2,655,302

기계장치	-	1,030,589	3,992,394	-	(1,411,218)	7,326,765	10,938,530

차량운반구	-	308,381	176,389	-	(184,996)	-	299,774

합계	-	2,371,353	6,544,192	-	(2,348,704)	7,326,765	13,893,606

(주1) 건물 및 기계장치의 사용권자산 재분류와 리스설비에서 비용으로 대체 되었습니다.(주2) 리스설비에서 사용권자산(기계장치)으로 대체되었습니다.다. 당분기말 현재 연결실체의 사용권자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20 참조).라. 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	6,844,593	-

IFRS16 도입효과	-	2,303,655

증가	254,341	8,010,656

이자비용	189,736	304,973

지급(상환)	(1,554,284)	(9,435,250)

기타 (주1)	(47,304)	5,660,559

기말장부금액	5,687,082	6,844,593

(주1) 당분기중 리스계약이 종료되었되었으며, 전분기 중 금융리스차입금이 리스부채로 대체된 것입니다.마. 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1,807,556	1,773,999

1년초과 5년이내	3,879,526	5,070,594

합 계	5,687,082	6,844,593

바. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	2,050,639	1,490,553

리스부채 이자비용	189,736	32,828

단기리스료	110,851	176,374

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	53,887	34,517

9. 투자부동산가. 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	11,810,780

취득	-	-

처분	-	-

상각비	(614,075)	(114,150)

대체	4,982,058	(11,696,630)

기말금액	4,367,983	-

나. 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	588,950	199,980

운 영 비 용	614,075	200,031

10. 관계기업투자 가. 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소 재 지	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)신암	대한민국	12월 31일	42.40%	-	42.40%	-

나. 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	전기

기 초	취 득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신암	694,154	-	(434,832)	5,678	(265,000)	-

11. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	34,321,824	23,361,096

미지급금	9,667,442	8,776,863

미지급비용	419,519	434,494

소 계	44,408,785	32,572,453

장기매입채무및기타비유동채무

미지급금	2,325	1,976

임대보증금	50,000	-

소 계	52,325	1,976

합 계	44,461,110	32,574,429

12. 차입금 가. 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	43,291,121	31,841,007

유동성장기부채	11,309,955	16,286,132

금융리스부채	-	-

소 계	54,601,076	48,127,139

비유동차입금

장기차입금	27,333,837	33,012,503

소 계	27,333,837	33,012,503

합 계	81,934,913	81,139,642

나. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	경남은행	2.89	-	26,000,000

무역금융	경남은행	2.55	12,000,000	-

무역금융	경남은행	2.55	10,000,000	-

채권할인	경남은행	4.43	-	835,219

시설자금	국민은행	2.22	3,000,000	-

무역금융	부산은행	2.87	3,000,000	-

운영자금	산업은행	2.22	5,000,000	-

구매자금	산업은행	1.85	709,145	-

무역금융	수출입은행	2.00	5,000,000	-

구매자금	신한은행	2.10	1,881,975	-

구매자금	우리은행	2.29	-	1,904,865

채권할인	하나은행	4.25	-	400,923

운영자금	현대커머셜	3.16	2,700,000	2,700,000

계	43,291,120	31,841,007

다. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금 등	경남은행	2023.07.06	2.55~3.06	10,712,362	15,479,408

국민은행	2023.07.15	2.23	2,000,000	-

농협은행	2022.08.26	2.78~3.30	5,883,210	5,866,640

산업은행	2025.11.27	2.04~2.48	5,182,170	5,922,480

산업은행	2025.11.27	1.47~2.58	14,866,050	19,613,440

현대커머셜	2022.05.23	3.16	-	2,416,667

소 계	38,643,792	49,298,635

차감 : 유동항목	(11,309,955)	(16,286,132)

합 계	27,333,837	33,012,503

라. 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021년	2022년	2023년 이후	합계

장기차입금	5,750,495	10,385,508	11,197,834	27,333,837

마. 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 20, 21참조).

13. 기타자본구성요소

기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄-공정가치 평가손익	15,041,739	15,041,739

기타자본잉여금(주1)	560,250	-

(주1) 당기 중 연결실체의 최대주주는 보유하고 있던 연결실체의 주식을 임직원 및 그 특수관계자에게 무상으로 증여하였습니다. 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

14. 이익잉여금 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	220,500	220,500

임의적립금

기업합리화적립금	76,618	76,618

사업확장적립금	25,000,000	25,000,000

차입금상환적립금	24,000,000	24,000,000

임의적립금	7,760,000	7,760,000

미처분이익잉여금	10,047,327	10,382,923

합 계	67,104,445	67,440,041

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.15. 수익연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	81,092,742	223,088,638	65,565,567	216,244,944

기 타 매 출	-	-	-	2,222,131

합 계	81,092,742	223,088,638	65,565,567	218,467,075

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

자동차부품의 제조 및 판매	81,092,742	223,088,638	65,565,567	216,244,944

기타 (스크랩 매출 등)	-	-	-	2,222,131

합계	81,092,742	223,088,638	65,565,567	218,467,075

16. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	10,170,524	26,173,873	4,955,290	16,516,438

재공품의 변동	(541,407)	(6,999,079)	(4,223,777)	3,159,792

원재료의 사용액	48,382,396	134,879,429	43,433,960	129,781,551

종업원급여	2,866,926	8,230,528	2,443,611	7,084,452

감가상각비 및 무형자산상각비	4,274,959	12,830,552	3,498,006	11,241,402

지급수수료	2,444,056	7,213,285	2,116,367	6,565,405

운반비	679,563	1,811,367	537,951	1,696,126

소모품비	3,048,362	8,611,591	2,114,247	7,095,318

외주가공비	5,180,124	14,782,624	4,592,558	14,931,154

기타	4,387,923	12,167,967	4,610,267	11,628,615

매출원가 및 판매비와관리비 계	80,893,426	219,702,137	64,078,480	209,700,253

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 949,529천원입니다. (전분기 1,702,811천원) 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

18. 주당손익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구성내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(305,240,627)	(335,595,834)	1,044,941,011	5,052,991,927

가중평균유통보통주식수(주1)	8,610,000	8,556,350	6,300,000	6,300,000

주당순이익(손실)	(35)	(39)	166	802

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기

발행주식수	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	8,400,000	8,400,000	274	8,400,000

유상증자	210,000	210,000	204	156,350

합계	8,610,000	8,610,000	8,556,350

(단위 : 주)

전분기

발행주식수	유통주식수	일수	가중평균주식수

6,300,000	6,300,000	273	6,300,000

19. 현금흐름표가. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	-	4,590,000

건설중인자산의 유형자산 대체	5,031,281	6,147,303

건설중인자산의 무형자산 대체	44,981	1,033,516

유형자산의 투자자산 대체	4,982,058	-

리스설비의 기계장치 대체	-	4,988,871

리스설비의 사용권자산 대체	-	7,664,415

사용권자산의 재분류	1,422,467	-

장기차입금의 유동성 대체	6,562,099	8,063,756

비유동리스부채의 유동성 대체	1,416,846	907,446

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	7,273,350	13,749,099

무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	38,995	390,112

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	신규리스	유동성대체	이자비용상각	기타(주1)	기 말

단기차입금	31,841,007	11,450,114	-	-	-	-	43,291,121

유동성장기부채	16,286,132	(11,538,276)	-	6,562,099	-	-	11,309,955

유동리스부채	1,774,000	(1,554,285)	-	1,416,846	189,736	(34,095)	1,792,202

장기차입금	33,012,503	883,433	-	(6,562,099)	-	-	27,333,837

비유동리스부채	5,070,593	-	254,341	(1,416,846)	-	(13,209)	3,894,879

합 계	87,984,235	-759,014	254,341	0	189,736	-47,304	87,621,994

(주1) 리스계약 종료로 인한 감소입니다.

다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

20. 특수관계자 공시가. 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)신암

기타 특수관계자	(주)센트랄

Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd

Central Automotive parts Northamerica SA DE CV

(주)티엔지

(주)센트랄CMS

(주)산양화학

(주)네옴

(주)이노테크

(주)네오CTR

제트에프렘페더샤시(주)

나. 특수관계자와 매출 및 매입 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	당분기

매 출	매 입	유형자산취득	유형자산매각	기타수익	기타비용

관 계 기 업	(주)신암	-	-	1,132,750	-	-	56,380

기타특수관계자	(주)센트랄CMS	18,449,985	-	936,550	-	-	129,622

(주)센트랄	1,036,723	219,069	271,427	-	185,999	4,598,560

(주)티엔지	227,903	-	-	-	-	-

(주)이노테크	-	504,017	-	-	-	-

(주)네오CTR	54,578	-	-	-	-	-

제트에프렘페더샤시(주)	30,586,493	-	-	-	-	25,390

Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd	1,971,017	-	-	-	-	-

계	52,326,699	723,086	2,340,727	-	185,999	4,809,952

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	전분기

매 출	매 입	유형자산취득	유형자산처분	기타수익	기타비용

관 계 기 업	(주)신암	-	-	1,791,750	386,547	265,000	119,990

기타특수관계자	(주)센트랄CMS	18,645,847	42,847	-	-	542,514	925

(주)센트랄	2,113,714	286,541	-	-	-	5,709,116

(주)티엔지	55,267	-	-	-	-	-

(주)이노테크	-	998,982	-	-	-	-

(주)네오CTR	94,829	-	-	-	-	-

제트에프렘페더샤시(주)	25,022,540	-	-	-	-	4,671

계	45,932,197	1,328,370	1,791,750	386,547	807,514	5,834,702

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관 계 기 업	(주)신암	-	353,100	-	41,968

기타특수관계자	(주)센트랄CMS	5,468,164	-	-	220

(주)센트랄	198,487	2,929	27,687	738,789

(주)티앤지	136,765	-	-	-

(주)이노테크	-	-	61,366	-

(주)네오CTR	6,285	-	-	-

제트에프렘페더샤시(주)	15,235,354	-	-	-

Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd	224,189	-	-	-

계	21,269,244	356,029	89,053	780,977

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관 계 기 업	(주)신암	-	425,202	-	1,032,897

기타특수관계자	(주)센트랄CMS	2,860,185	-	-	57,981

(주)센트랄	259,495	2,912	28,631	1,290,776

(주)티앤지	38,791	-	-	-

(주)산양화학	-	-	-	-

(주)네옴	-	-	-	-

(주)이노테크	-	-	109,443	-

(주)네오CTR	2,256	-	-	-

제트에프렘페더샤시(주)	11,918,547	-	-	-

Central Automotive parts Northamerica SA DE CV	-	-	-	-

Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd	22,707	-	-	-

계	15,101,981	428,114	138,074	2,381,654

라. 당분기 및 전기 중 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	당분기

기 초	증 가	감 소	기 말

주주ㆍ임원	단기대여	102,500	100,000	53,250	149,250

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	전분기

기 초	증 가	감 소	기 말

주주ㆍ임원	단기대여	209,549	30,000	101,899	137,650

마. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액	비 고

강태룡	무역금융대출	부산은행	5,500,000	최상위지배자

산업운영대출	산업은행	6,000,000

산업시설대출	산업은행	8,364,000

무역금융대출	수출입은행	6,000,000

계	25,864,000

바. 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	1,109,031	945,456

퇴직급여	48,650	(65,268)

계	1,157,681	880,188

21. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행금액

경남은행	무역금융대출	35,000,000	22,000,000

일반대출	1,363,650	1,363,650

일반대출	1,111,080	1,111,080

일반대출	1,862,000	1,862,000

일반대출	2,521,490	2,521,490

일반대출	3,854,142	3,854,142

부산은행	무역금융	5,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금	5,182,170	5,182,170

산업은행	운영대출	5,000,000	5,000,000

SC제일은행	무역어음대출	5,000,000	-

농협은행	시설대출	4,216,590	4,216,590

농협은행	시설대출	1,666,620	1,666,620

현대커머셜	금형펀드대출	2,700,000	2,700,000

수출입은행	무역금융	5,000,000	5,000,000

국민은행	운영대출	3,000,000	3,000,000

국민은행	시설대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	구매자금대출	2,000,000	1,881,975

산업은행	시설대출	6,224,610	6,224,610

산업은행	시설대출	8,641,440	8,641,440

산업은행	운영대출	709,145	709,145

계	102,052,937	81,934,912

나. 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	설정내용	담보제공자산	담보설정액

경남은행	시설자금 외	정기적금	3,716,668

토지, 건물, 구축물, 기계장치	45,256,000

산업은행	시설자금	토지	36,364,000

농협은행	시설자금	기계장치	2,700,000

사용권자산(기계장치)	7,920,000

합 계	95,956,668

상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 2,700,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

다. 당분기말 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공사유	담보제공자산	금융기관	당분기말	전기말

경남은행	차입금 이자율 인하	정기예금	경남은행	1,000,000	1,000,000

연결실체는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다.라. 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 20에 기재되어 있습니다.마. 당분기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	대구광역시 등	1,564,724	보조금 반환 지급보증 등

바. 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내용

한국증권금융	1,355,620	우리사주주식 취득자금 대출보증