씨티알모빌리티 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨티알모빌리티는 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당반기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

강상우 외 특수관계자	4,186,770	48.63%

(2) 종속기업 내역

회사명	보유 지분율(%)	소 재 지	결 산 일	기 업 개 요

당반기	전기

주식회사 씨티알에코포징	100	100	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조ㆍ판매

(3) 종속기업 요약 재무정보(당반기말) (단위 : 천원)

회 사 명	당반기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 씨티알에코포징	81,861,876	40,093,557	53,134,626	135,316	135,316

(전기말) (단위 : 천원)

회 사 명	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 씨티알에코포징	81,036,050	39,403,047	102,358,912	807,444	676,840

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책가. 요약반기연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.나. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.다. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다.당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	6,994,249	6,994,249	3,396,369	3,396,369

매출채권및기타채권	59,423,221	59,423,221	63,412,483	63,412,483

유동금융자산	6,086,834	6,086,834	8,711,914	8,711,914

장기매출채권및기타비유동채권	729,791	729,791	764,071	764,071

비유동금융자산	22,494,729	22,494,729	22,876,250	22,876,250

합 계	95,728,824	95,728,824	99,161,087	99,161,087

금융부채

매입채무및기타채무	57,780,255	57,780,255	58,728,935	58,728,935

유동금융부채	9,063,086	9,063,086	12,561,652	12,561,652

유동차입금	92,419,192	92,419,192	76,279,526	76,279,526

유동리스부채	401,865	401,865	531,015	531,015

유동금융보증부채	71,029	71,029	453,601	453,601

장기매입채무및기타비유동채무	1,137,236	1,137,236	1,203,436	1,203,436

비유동차입금	53,853,580	53,853,580	61,752,852	61,752,852

비유동리스부채	572,939	572,939	557,195	557,195

비유동금융보증부채	-	-	1,735	1,735

합 계	215,299,182	215,299,182	212,069,947	212,069,947

가. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산(주1)	-	-	96,790	96,790

저축성보험	-	3,379,296	-	3,379,296

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	-	-	19,109,433	19,109,433

합계	-	3,379,296	19,206,223	22,585,519

금융부채

파생상품부채	-	-	9,063,086	9,063,086

합계	-	-	9,063,086	9,063,086

(주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 현재 공정가치 변동으로 인한 평가손실은 615,124천원(전반기 평가손실 382,127천원)입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	-	-	711,914	711,914

저축성보험	-	3,760,817	-	3,760,817

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	-	-	19,109,433	19,109,433

합계	-	3,760,817	19,821,347	23,582,164

금융부채

파생상품부채	-	-	12,561,652	12,561,652

합계	-	-	12,561,652	12,561,652

5. 영업부문

가. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	37,175,295	16.80%	32,920,462	14.62%

B사	35,800,797	16.18%	45,305,863	20.12%

C사(*)	29,985,591	13.55%	-	-

D사(*)	23,709,945	10.71%	-	-

(*) 전반기 매출액은 전반기 연결실체 매출의 10%를 초과하지 않아 작성하지 않았습니다.

나. 부문정보당반기와 전반기 중 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 정보와 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	구동/현가	알루미늄단조	합계

총부문 수익	168,273,174	53,134,626	221,407,800

부문간 수익	-	(110,554)	(110,554)

외부고객 수익	168,273,174	53,024,072	221,297,246

수익인식시점

한 시점에 인식	168,209,003	53,024,071	221,233,074

기간에 걸쳐 인식	64,171	-	64,171

합계	168,273,174	53,024,071	221,297,245

영업이익	1,083,671	489,947	1,573,618

(단위 : 천원)

전반기	구동/현가	알루미늄단조	합계

총부문 수익	172,700,957	52,517,589	225,218,546

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	172,700,957	52,517,589	225,218,546

수익인식시점

한 시점에 인식	172,619,801	52,517,589	225,137,390

기간에 걸쳐 인식	81,156	-	81,156

합계	172,700,957	52,517,589	225,218,546

영업이익	789,057	811,560	1,600,617

(단위 : 천원)

당반기말	구동/현가	알루미늄단조	합계

총 부문자산	219,885,050	81,731,550	301,616,600

총 부문부채	178,188,694	40,022,694	218,211,388

(단위 : 천원)

전기말	구동/현가	알루미늄단조	합계

총 부문자산	217,063,868	81,036,050	298,099,918

총 부문부채	173,767,079	39,228,756	212,995,835

다. 수익당반기 및 전반기 중 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제 품 매 출	104,746,890	212,530,947	111,943,393	216,163,121

상 품 매 출	4,401,525	8,604,283	4,403,761	8,974,269

기 타 매 출	19,886	162,015	81,156	81,156

합 계	109,168,301	221,297,245	116,428,310	225,218,546

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

자동차부품의 제조 및 판매	109,151,216	221,233,074	116,347,154	225,137,390

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타(임대매출 등)	17,085	64,171	81,156	81,156

합계	109,168,301	221,297,245	116,428,310	225,218,546

6. 매출채권 및 기타채권 가. 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	58,375,193	-	62,258,111	-

금융리스채권	220,000	-	-	-

미수금	573,969	-	604,760	-

대손충당금	(90,655)	-	(90,655)	-

미수수익	187,381	-	544,087	1,735

단기대여금	167,333	-	141,180	-

대손충당금	(10,000)	-	(45,000)	-

장기대여금	-	499,000	-	508,000

대손충당금	-	(260,000)	-	(225,000)

보증금	-	490,792	-	479,336

합계	59,423,221	729,792	63,412,483	764,071

나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기말 현재 연결회사의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일 이하	90일초과 180일 이하	180일초과 270일 이하	270일초과	합계

총장부금액	58,370,243	4,950	-	-	-	58,375,193

7. 유형자산가. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분(주1)	감가상각비	대체(주2)	기말

토지	48,189,820	-	-	-	376,179	48,565,999

건물	32,391,622	-	-	(475,233)	472,769	32,389,158

구축물	4,521,548	37,790	-	(163,747)	-	4,395,591

건물부속설비	817,792	-	-	(48,337)	-	769,455

전기시설	1,646,296	-	-	(101,487)	-	1,544,809

기계장치	55,629,088	6,121,504	(591,555)	(5,273,387)	5,454,760	61,340,410

차량운반구	207,467	-	-	(34,413)	-	173,054

공구와기구	1,569,713	12,400	(35)	(136,240)	-	1,445,838

비품	412,290	98,204	(3,021)	(155,299)	215,922	568,096

건설중인자산	5,825,214	9,203,988	-	-	(5,670,682)	9,358,520

합계	151,210,850	15,473,886	(594,611)	(6,388,143)	848,948	160,550,930

(주1) 처분액 중 일부는 리스채권으로 분류가 포함되어 있습니다.(주2) 대체액은 투자부동산 대체가 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	48,578,058	-	-	-	-	48,578,058

건물	30,689,514	52,000	-	(460,671)	1,733,142	32,013,985

구축물	4,551,999	-	-	(162,066)	221,808	4,611,741

건물부속설비	489,258	-	-	(50,101)	430,032	869,189

전기시설	1,382,168	-	-	(98,118)	356,000	1,640,050

기계장치	62,081,141	874,248	(828)	(5,770,842)	2,468,939	59,652,658

차량운반구	274,008	-	(6)	(34,164)	-	239,838

공구와기구	1,292,848	45,500	-	(124,978)	192,900	1,406,270

비품	716,377	18,128	-	(207,705)	25,544	552,344

건설중인자산	7,741,545	9,852,268	-	-	(5,433,389)	12,160,424

합계	157,796,916	10,842,144	(834)	(6,908,645)	(5,024)	161,724,557

(주1) 대체액은 건설중인자산의 무형자산 대체 등으로 구성되어 있습니다.나. 연결회사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 20 참조)

8. 사용권자산 및 리스부채

가. 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	540,479	(262,245)	278,234

차량운반구	1,116,236	(438,018)	678,218

계	1,656,715	(700,263)	956,452

(전반기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	404,420	(188,243)	216,177

차량운반구	845,785	(356,521)	489,264

계	1,250,205	(544,764)	705,441

나. 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	496,213	4,115	(103,702)	(118,392)	278,234

차량운반구	585,458	273,336	(6,435)	(174,141)	678,218

합계	1,081,671	277,451	(110,137)	(292,533)	956,452

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	60,098	274,512	(569)	(117,864)	216,177

차량운반구	229,647	368,651	-	(109,034)	489,264

합계	289,745	643,163	(569)	(226,898)	705,441

다. 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,088,210	287,537

증가	277,328	631,231

이자비용	26,551	14,099

지급(상환)	(307,638)	(228,495)

기타 (주1)	(109,647)	(514)

기말장부금액	974,804	703,858

(주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다.라. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산감가상각비	292,534	226,898

리스부채 이자비용	26,551	14,099

단기리스료	33,128	24,464

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	100,689	96,250

9. 투자부동산

가. 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	대체	기말

토지	659,542	-	(376,179)	283,363

건물	662,413	(6,087)	(472,769)	183,557

합계	1,321,955	(6,087)	(848,948)	466,920

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	대체	기말

토지	271,304	-	-	271,304

건물	479,998	(6,520)	-	473,478

합계	751,302	(6,520)	-	744,782

나. 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	79,981	61,473

운영비용	(6,087)	(6,520)

합 계	73,894	54,953

10. 무형자산가. 연결회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.나. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체	기말

특허권	55,426	-	(3,921)	-	51,505

소프트웨어	3,499,011	40,994	(621,013)	-	2,918,992

기타회원권	135,455	-	-	-	135,455

합계	3,689,892	40,994	(624,934)	-	3,105,952

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체	기말

특허권	51,832	3,358	(3,556)	5,024	56,658

소프트웨어	2,403,628	63,163	(456,312)	-	2,010,479

기타회원권	91,000	-	-	-	91,000

합계	2,546,460	66,521	(459,868)	5,024	2,158,137

11. 매입채무 및 기타채무매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	42,879,768	42,141,381

미지급금	15,554,453	15,779,709

미지급비용	783,225	807,845

소계	59,217,446	58,728,935

장기매입채무및기타비유동채무

미지급금	48,165	37,945

보증금	1,089,071	1,165,491

소계	1,137,236	1,203,436

합계	60,354,682	59,932,371

12. 차입금 가. 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동차입금

단기차입금	60,400,000	53,230,000

유동성장기부채	23,158,126	23,049,526

전환사채	8,861,066	-

소 계	92,419,192	76,279,526

비유동차입금

장기차입금	53,853,580	53,826,266

전환사채	-	7,926,586

소 계	53,853,580	61,752,852

합 계	146,272,772	138,032,378

나. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	경남은행	4.98%	11,000,000	10,000,000

무역금융	수출입은행	5.41%	10,000,000	10,000,000

무역금융	신한은행	5.94%	5,000,000	-

무역금융	부산은행	6.07%	2,000,000	-

운영자금	국민은행	5.25%	3,000,000	3,000,000

운영자금	현대커머셜	4.43%	2,200,000	2,300,000

운영자금	산업은행	4.37%	10,000,000	10,000,000

운영자금	경남은행	5.42%	15,000,000	15,000,000

운영자금	수출입은행	4.91%	100,000	500,000

운영자금	현대커머셜	4.45%	2,100,000	2,430,000

합 계	60,400,000	53,230,000

다. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금 등	경남은행	2033-10-20	5.61~5.91	26,548,596	28,284,702

국민은행	2026-03-15	4.25~5.64	5,187,500	2,812,500

농협은행	2025-03-25	6.12~6.31	2,999,890	4,999,870

산업은행	2029-07-15	4.08~5.26	42,275,720	40,778,720

소 계	77,011,706	76,875,792

차감 : 유동항목	(23,158,126)	(23,049,526)

합 계	53,853,580	53,826,266

라. 당반기말 현재 차입금 연도별 이자를 포함한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024년	2025년	2026년	2027년 이후	합계

단기차입금	29,008,878	32,941,379	-	-	61,950,257

유동성장기부채	18,552,021	6,988,580	-	-	25,540,601

장기차입금	387,858	23,035,835	8,845,328	28,379,142	60,648,163

합계	47,948,757	62,965,794	8,845,328	28,379,142	148,139,021

마. 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 20, 21참조)바. 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	20,000,000	20,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,024,100	1,024,100

차감 : 전환권조정	(12,163,034)	(13,097,514)

순 장부금액	8,861,066	7,926,586

사. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

명칭	제 1회 무보증 사모 전환사채

권면총액 및 발행가액	20,000,000 천원

전환된 권면총액 및 발행가액	-

잔여 권면총액 및 발행가액	20,000,000 천원

발행일	2023-05-11

만기일	2028-05-11

표면이자율	-

만기보장수익률	1.00%

전환청구기간	2024-05-11~2028-04-11

전환조건(주1)	전환가격 12,633원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권(주2)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2024년 5월 11일부터 2025년 5월 11일 까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음.

(주1) 전환권가격 조정은 발행 후 7개월 경과한 날 이후 매 7개월이 경과한날은 조정일로 하고 1개월과 1주일에 가중산술평균주가 중 현재의 전환가액보다 낮은 가격으로 조정합니다. 발행시 전환가액은 16,888이며, 시가하락에 따라 전기 중 12,633으로 조정되었습니다.(주2) 해당 매도청구권은 제3자가 지정이 가능한 매도청구권으로 금융감독원 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.연결회사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 복합내재파생상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권(*) 9,063,086 12,561,652 (*) 전환사채에 포함된 전환권 및 조기상환권의 경우 쉽게 분리할 수 없고 서로 독립적이지 않기 때문에 하나의 복합내재파생상품으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전계속사업손익 385,118 (1,145,560) 반기손익에 포함된 매도청구권 평가손익 615,124 382,127 반기손익에 포함된 전환권 및 조기상환청구권 평가손익 (3,498,566) (925,255) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익 (2,498,324) (1,688,688) 13. 기타자본구성요소현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 8,095,263 8,095,263 기타자본잉여금 560,250 560,250 계 8,655,513 8,655,513 14. 이익잉여금 가. 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 220,500 220,500 임의적립금 기업합리화적립금 76,618 76,618 사업확장적립금 8,200,000 25,000,000 차입금상환적립금 24,000,000 24,000,000 임의적립금 10,599,170 9,922,330 미처분이익잉여금 15,138,603 714,313 합 계 58,234,891 59,933,761 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 15. 법인세비용법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 2,083,988천원, 전반기의 법인세수익은 11,860천원입니다. 16. 주당손익가. 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역 (단위 : 원, 주) 구성내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 201,179,080 (1,698,870,094) 1,426,428,623 (1,133,700,211) 가중평균유통보통주식수(주1) 8,610,000 8,610,000 8,610,000 8,610,000 주당순이익(손실) 23 (197) 166 (132) (주1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 주) 구분 주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 181 1,558,410,000 일수 181 가중평균유통주식수 8,610,000 (전반기) (단위 : 주) 구분 주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 181 1,558,410,000 일수 181 가중평균유통주식수 8,610,000 나. 당반기 및 전반기 희석주당손익의 계산내역(1) 당반기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사가격 청구가능기간 금 액 발행될 보통주식수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 12,633 2024.05.11~2028.04.11 20,000,000,000 1,583,155주 (2) 당반기 및 전반기 희석주당손익 산정을 위한 반기순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 201,179,080 (1,698,870,094) 1,426,428,623 (1,133,700,211) 전환사채 이자비용 등 (2,403,187,119) (1,948,961,533) (329,384,099) (329,384,099) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 반기순이익(손실) (2,202,008,039) (3,647,831,627) 1,097,044,524 (1,463,084,310) (3) 당반기 및 전반기 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 8,610,000 8,610,000 8,610,000 8,610,000 전환사채 1,583,155 1,583,155 663,713 333,690 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 10,193,155 10,193,155 9,273,713 8,943,690 (4) 당반기 및 전반기 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익(손실) 산정을 위한 반기순이익(손실) (2,202,008,039) (3,647,831,627) 1,097,044,524 (1,463,084,310) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 10,193,155 10,193,155 9,273,713 8,943,690 희석주당이익(손실) (216) (358) 118 (164) 17. 현금흐름표가. 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 5,670,682 1,989,789 건설중인자산의 무형자산 대체 - 5,024 투자부동산의 유형자산 대체 848,948 - 유동성에서 단기차입금 대체 - 10,000,000 장기차입금의 유동성 대체 6,572,686 6,464,086 비유동리스부채의 유동성 대체 261,584 378,857 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 1,193,150 912,391 무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 (455,253) (44,941) 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.18. 순확정급여부채가. 연결손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 등 532,113 263,600 종업원 급여에 포함된 총 비용 532,113 263,600 총 비용 중 242,147천원(전반기 : 147,156천원)은 매출원가에 포함되었으며, 289,966천원(전반기 : 116,444천원)는 관리비에 포함되었습니다. 나. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,881,346 5,067,008 사외적립자산의 공정가치 (6,075,917) (6,268,807) 연결재무상태표 상 자산 (1,194,570) (1,201,799) 19. 충당부채가. 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채(유동) 523,752 - 판매보증충당부채(비유동) 53,608 623,738 나. 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 기 초 전 입 액 사 용 액 대체 기 말 판매보증충당부채(유동) - 231,187 (231,187) 523,752 523,752 판매보증충당부채(비유동) 623,738 (46,378) - (523,752) 53,608 (단위: 천원) 구 분 전기말 기 초 전 입 액 사 용 액 대체 기 말 판매보증충당부채(비유동) 611,844 349,449 (337,555) - 623,738 20. 우발채무 및 약정사항 가. 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 약정내용 거래통화 약정한도 실행금액 경남은행 무역금융 KRW 20,000,000 11,000,000 일반자금 KRW 104,166 104,166 일반자금 KRW 12,000,000 12,000,000 시설자금 KRW 14,444,430 14,444,430 일반자금 KRW 15,000,000 15,000,000 국민은행 시설대출 KRW 2,187,500 2,187,500 시설대출 KRW 3,000,000 3,000,000 운전대출 KRW 3,000,000 3,000,000 농협은행 운전대출 KRW 2,499,940 2,499,940 일반자금 KRW 499,950 499,950 부산은행 무역금융 KRW 5,000,000 2,000,000 산업은행 시설자금 KRW 4,275,720 4,275,720 운영자금 KRW 36,000,000 36,000,000 시설자금 KRW 12,000,000 12,000,000 한도대출 KRW 5,000,000 - 수출입은행 무역금융 KRW 10,000,000 10,000,000 무역금융 KRW 1,500,000 100,000 신한은행 무역금융 KRW 5,000,000 5,000,000 현대커머셜 운영자금 KRW 2,100,000 2,100,000 운영자금 KRW 2,200,000 2,200,000 우리은행 매출채권담보대출 KRW 4,800,000 - KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW 12,000,000 - 합 계 KRW 172,611,706 137,411,706 나. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 설정내용 담보제공자산 담보설정액 경남은행 시설자금 외 토지, 건물, 구축물, 기계장치 66,623,000 산업은행 시설자금 외 토지. 건물, 구축물, 기계장치 65,800,000 국민은행 시설자금 외 기계장치 6,800,000 합 계 139,223,000 상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 4,300,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공사유 담보제공자산 당반기말 전기말 경남은행 차입금 이자율 인하 정기예금 1,000,000 1,000,000 연결회사는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 한편, 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 21에 기재되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 피보증처 거래통화 보증금액 보증내용 서울보증보험 대구광역시장 KRW 231,798 지방투자촉진보조금 등 서울보증보험 국방기술품질원 KRW 3,000 무기체계개량연구사업용 서울보증보험 한국에너지공단 KRW 109,000 에너지효율시장 조성사업 서울보증보험 한국환경공단 KRW 945,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 21. 특수관계자 공시가. 특수관계자의 현황 구 분 특수관계자명 기타특수관계자(주1) ㈜씨티알(구, ㈜센트랄) Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd Central Automotive parts Northamerica SA DE CV ㈜씨티알홀딩스(구, ㈜센트랄CMS) (주)산양화학 제트에프렘페더샤시(주) 포메이션랩스 주식회사 CTR Europe GmbH Limited Liability Company > CTR AMERICA CTR VINA ㈜씨티알 로보틱스(구, ㈜신암) 씨티알에너지㈜(구, 에너리스주식회사) (주1) 네옴은 ㈜씨티알홀딩스와 당기 중 합병하였습니다. ㈜센트랄, ㈜센트랄CMS, ㈜신암 및 에너리스 주식회사는 전기 중 각각 ㈜씨티알, ㈜씨티알홀딩스, ㈜씨티알로보틱스 및 ㈜씨티알에너지로 사명을 변경하였습니다.전기 중 ㈜티엔지 주식을 매각하여 당기 기타 특수관계자에서 제외 되었습니다. 나. 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당반기 매 출 매 입 유형자산취득 유형자산매각 기타수익 기타비용 기타 특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - 597,000 3,275 - 750 ㈜씨티알 29,985,591 - - - 302,550 877,375 ㈜씨티알홀딩스 - - - - - 1,241,525 포메이션랩스 주식회사 - - 221,968 - - 1,154,801 제트에프렘페더샤시(주) 21,215,225 - - - - - Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 1,682,979 - - - - 3,241 (주)산양화학 - 7,055 - - - - 씨티알에너지㈜ 30,898 - - - 5,082 - 합 계 52,914,693 7,055 818,968 3,275 307,632 3,277,692 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 전반기 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 기타 특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - - - - 11,040 ㈜씨티알 14,406,145 79 - - 303,490 1,368,530 ㈜씨티알홀딩스 13,330,253 - - - - 452,144 포메이션랩스 주식회사 - - 1,110,333 - - 744,466 (주)티엔지 238,457 - - - - - 제트에프렘페더샤시(주) 23,357,262 - - - 176,457 2,875 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 1,244,340 - - - - - (주)산양화학 - 2,616 - - - - 합 계 52,576,457 2,695 1,110,333 - 479,947 2,579,055 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜씨티알 8,552,061 297,567 - 309,141 ㈜씨티알홀딩스(주1) - - - 214,100 포메이션랩스 주식회사 - - - 143,548 제트에프렘페더샤시(주) 11,407,808 - - - Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 725,430 - - - (주)산양화학 - - 1,239 - 씨티알에너지㈜ - - - 5,000 합 계 20,685,299 297,567 1,239 671,789 (주1) 네옴은 ㈜씨티알홀딩스와 당기 중 합병하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - - 30,030 ㈜씨티알 9,562,773 388,002 - 302,714 ㈜씨티알홀딩스 - - - 216,205 포메이션랩스 주식회사 - - - 577,407 (주)티엔지 228,352 - - - 제트에프렘페더샤시(주) 15,270,336 - - - Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 883,166 - - - (주)산양화학 - - 1,032 - ㈜네옴 - - - 40,664 합 계 25,944,627 388,002 1,032 1,167,020 라. 특수관계자와의 자금거래내역 (당반기) (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임직원 대여 173,000 11,000 22,000 162,000 (전반기) (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임직원 대여 206,302 56,988 82,141 181,149 마. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 대표이사 무역금융대출 부산은행 5,500,000 운전대출 산업은행 1,668,000 산업시설대출 산업은행 8,364,000 무역금융대출 신한은행 6,000,000 강상우 운전대출 산업은행 2,020,800 최대주주 씨티알홀딩스 일반대출 농협은행 3,666,600 기타의특수관계자 합 계 39,219,400 바. 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 ㈜씨티알 시설대출 산업은행 1,318,800 ㈜씨티알 일반대출 산업은행 13,065,426 USD 9,405,000 합 계 14,384,226 사. 특수관계자에게 제공한 담보제공 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 담보제공사유 담보제공자산 금융기관 금 액 ㈜씨티알 차입금담보 정기예금 신한은행 1,000,000 아. 주요 경영진(연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,135,864 1,008,050 퇴직급여 260,225 167,720 합계 1,396,089 1,175,770 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 반기말 2024.06.30 현재 제 30 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 69,161,013,663 72,433,213,184 현금및현금성자산 1,682,255,548 1,931,624,830 매출채권 및 기타채권 37,443,712,722 35,804,303,295 유동금융자산 5,096,789,763 8,711,913,785 당기법인세자산 49,727,181 45,697,420 유동재고자산 21,128,222,630 22,574,477,908 기타유동자산 3,760,305,819 3,365,195,946 비유동자산 190,475,012,613 183,360,208,891 유형자산 124,879,600,801 115,347,383,539 무형자산 1,357,819,895 1,719,362,340 사용권자산 421,760,946 505,925,480 투자부동산 276,029,385 1,129,953,843 종속기업 및 관계기업 투자 39,500,920,911 39,500,920,911 비유동금융자산 21,823,178,638 22,410,787,907 이연법인세자산 297,788,506 795,656,405 장기매출채권 및 기타채권 818,846,110 917,738,362 순확정급여자산 1,099,067,421 1,032,480,104 자산총계 259,636,026,276 255,793,422,075 부채 유동부채 134,444,362,309 119,893,099,066 매입채무 및 기타채무 49,041,538,978 46,896,668,270 유동차입금 75,019,242,013 59,692,926,000 유동 리스부채 222,218,872 367,900,905 유동금융보증부채 99,530,140 114,851,706 기타 유동부채 474,994,374 259,100,651 유동판매보증충당부채 523,752,097 유동금융부채 9,063,085,835 12,561,651,534 비유동부채 44,052,006,449 54,510,868,316 비유동차입금 43,653,580,004 53,606,201,873 비유동 리스부채 206,206,756 137,566,940 비유동금융보증부채 89,054,619 155,402,175 비유동충당부채 523,752,097 장기매입채무 및 기타비유동채무 103,165,070 87,945,231 부채총계 178,496,368,758 174,403,967,382 자본 자본금 4,305,000,000 4,305,000,000 기타불입자본 12,209,807,702 12,209,807,702 기타자본구성요소 24,594,198,032 24,594,198,032 이익잉여금(결손금) 40,030,651,784 40,280,448,959 자본총계 81,139,657,518 81,389,454,693 자본과부채총계 259,636,026,276 255,793,422,075 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 82,706,049,643 168,273,173,732 90,449,302,386 172,700,956,785 매출원가 75,431,821,995 154,486,261,757 82,909,634,003 160,519,116,028 매출총이익 7,274,227,648 13,786,911,975 7,539,668,383 12,181,840,757 판매비와관리비 6,089,052,949 12,703,240,916 5,284,819,390 11,392,783,963 영업이익(손실) 1,185,174,699 1,083,671,059 2,254,848,993 789,056,794 금융수익 221,359,299 419,796,732 80,014,139 178,153,923 금융원가 1,968,164,184 3,952,750,311 1,515,606,863 2,944,386,912 기타수익 3,657,740,662 3,718,529,520 1,002,374,411 1,195,787,213 기타비용 1,000,256,796 1,021,176,276 399,932,754 558,907,415 법인세비용차감전순이익(손실) 2,095,853,680 248,070,724 1,421,697,926 (1,340,296,397) 법인세비용(수익) (497,867,899) (497,867,899) 89,724,111 43,208,241 당기순이익(손실) 1,597,985,781 (249,797,175) 1,511,422,037 (1,297,088,156) 총포괄손익 1,597,985,781 (249,797,175) 1,511,422,037 (1,297,088,156) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 186 (29) 176 (151) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (216) 127 (182) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 25,448,410,946 57,754,545,206 99,717,763,854 당기순이익(손실) (1,297,088,156) (1,297,088,156) 2023.06.30 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 25,448,410,946 56,457,457,050 98,420,675,698 2024.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 24,594,198,032 40,280,448,959 81,389,454,693 당기순이익(손실) (249,797,175) (249,797,175) 2024.06.30 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 24,594,198,032 40,030,651,784 81,139,657,518 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,835,099,213 1,308,036,519 당기순이익(손실) (249,797,175) (1,297,088,156) 조정 7,240,274,488 8,536,914,953 법인세비용 조정 497,867,899 (43,208,241) 퇴직급여 조정 458,296,920 218,717,274 감가상각비에 대한 조정 4,935,693,858 5,798,140,283 무형자산상각비에 대한 조정 402,536,445 407,387,890 금융보증비용 조정 54,601,783 이자비용 조정 3,952,750,311 2,889,785,129 파생상품평가손실 조정 615,124,022 382,127,227 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 37,310,000 유형자산처분손실 조정 291,554,332 825,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (3,120,123) (56,745,395) 금융보증수익 조정 (77,397,061) 이자수익에 대한 조정 (343,901,006) (100,756,862) 파생상품평가이익 조정 (3,498,565,699) (925,255,074) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (100,540,149) 유형자산처분이익 조정 (1,871,509) (11,307,000) 사용권자산처분이익 조정 (2,860,813) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (429,486,183) (3,430,268,279) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (1,351,663,770) 838,947,077 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (395,109,873) (387,486,741) 재고자산의 증가 1,446,255,278 (4,700,378,443) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 32,277,671 766,550,759 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 15,219,839 (3,134,147) 기타유동부채의 증가(감소) 215,893,723 20,528 퇴직금의 지급 (607,753,397) (527,525,243) 사외적립자산의 증가(감소) 215,394,346 582,737,931 이자수취 313,759,533 75,402,478 이자지급(영업) (3,035,621,689) (2,700,853,509) 법인세환급(납부) (4,029,761) 123,929,032 투자활동현금흐름 (8,327,057,258) (7,321,827,219) 단기금융리스채권의 감소 80,000,000 단기대여금의 감소 167,567,406 327,890,421 장기대여금의 감소 10,751,555 단기금융상품의 감소 6,000,000,000 2,000,000,000 장기금융상품의 감소 1,015,647,395 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,298,471,541 유형자산의 처분 12,065,000 11,316,000 단기대여금의 증가 (184,720,300) (265,764,505) 단기금융상품의 증가 (3,000,000,000) (5,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (630,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (644,512,000) 유형자산의 취득 (11,957,057,555) (4,618,033,445) 무형자산의 취득 (98,871,350) (103,634,640) 임차보증금의 증가 (70,000,000) 재무활동현금흐름 4,242,588,763 6,554,581,526 단기차입금의 차입 42,000,000,000 65,300,000,000 장기차입금의 증가 3,000,000,000 전환사채의 증가 (20,000,000,000) 단기차입금의 상환 (34,430,000,000) (72,112,500,000) 유동성장기부채의 상환 (6,130,786,000) (6,464,119,332) 유동성리스부채의 상환 (196,625,237) (168,799,142) 현금및현금성자산의순증가(감소) (249,369,282) 540,790,826 기초현금및현금성자산 1,931,624,830 2,453,961,326 기말현금및현금성자산 1,682,255,548 2,994,752,152 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 씨티알모빌리티는 1994년에 설립되었습니다. 그리고 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 강상우 외 특수관계자 4,186,770 48.63% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책가. 요약반기재무제표 작성기준당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.나. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.다. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용되는 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 1,682,256 1,682,256 1,931,625 1,931,625 매출채권 및 기타채권 37,443,713 37,443,713 35,804,303 35,804,303 유동금융자산 5,096,790 5,096,790 8,711,914 8,711,914 장기매출채권및기타비유동채권 818,846 818,846 917,738 917,738 비유동금융자산 21,823,178 21,823,178 22,410,788 22,410,788 합 계 66,864,783 66,864,783 69,776,368 69,776,368 금융부채 매입채무및기타채무 47,885,733 47,885,733 46,896,668 46,896,668 유동금융부채 9,063,086 9,063,086 12,561,652 12,561,652 유동차입금 75,019,242 75,019,242 59,692,926 59,692,926 유동리스부채 222,219 222,219 367,901 367,901 유동금융보증부채 99,530 99,530 114,852 114,852 장기매입채무및기타비유동채무 103,165 103,165 87,945 87,945 비유동차입금 43,653,580 43,653,580 53,606,202 53,606,202 비유동리스부채 206,207 206,207 137,567 137,567 비유동금융보증부채 89,055 89,055 155,402 155,402 합 계 176,341,817 176,341,817 173,621,115 173,621,115 가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(주1) - - 96,790 96,790 저축성보험 - 2,710,745 - 2,710,745 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 - - 19,109,433 19,109,433 합계 - 2,710,745 19,206,223 21,916,968 금융부채 파생상품부채 - - 9,063,086 9,063,086 합계 - - 9,063,086 9,063,086 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 615,124천원(전 반기 평가손실 382,127천원)입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 - - 711,914 711,914 저축성보험 - 3,298,355 - 3,298,355 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 - - 19,109,433 19,109,433 합계 - 3,298,355 19,821,347 23,119,702 금융부채 파생상품부채 - - 12,561,652 12,561,652 합계 - - 12,561,652 12,561,652 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사 37,175,295 22.09% 32,920,462 19.06% B사 35,800,797 21.28% 45,305,863 26.23% C사 23,709,945 14.09% 22,444,097 13.00% D사 17,994,934 10.69% 23,518,143 13.62% 나. 수익 당반기 및 전반기 중 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제 품 매 출 78,287,440 159,604,719 85,964,385 163,645,532 상 품 매 출 4,401,525 8,604,284 4,403,761 8,974,269 기 타 매 출 17,085 64,171 81,156 81,156 합 계 82,706,050 168,273,174 90,449,302 172,700,957 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 자동차부품의 제조 및 판매 82,688,965 168,209,003 90,368,146 172,619,801 기간에 걸쳐 인식하는 수익 기타(임대매출) 17,085 64,171 81,156 81,156 합계 82,706,050 168,273,174 90,449,302 172,700,957 6. 매출채권 및 기타채권 가. 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,648,363 - 35,130,880 - 금융리스채권 220,000 - - - 미수금 298,366 - 464,184 - 대손충당금 (90,655) - (90,654) - 미수수익 210,306 89,054 203,713 155,402 단기대여금 167,333 - 141,180 - 대손충당금 (10,000) - (45,000) - 장기대여금 - 499,000 - 508,000 대손충당금 - (260,000) - (225,000) 보증금 - 490,792 - 479,336 합계 37,443,713 818,846 35,804,303 917,738 나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기말 현재 당사의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일 이하 90일초과 180일 이하 180일초과 270일 이하 270일초과 합계 총장부금액 36,643,41 3 4,950 - - - 36,648,36 3 7. 유형자산가. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분(주1) 감가상각비 대체(주2) 기말 토지 41,837,513 - - - 376,180 42,213,693 건물 24,239,654 - - (358,827) 472,769 24,353,596 구축물 2,692,250 - - (102,438) - 2,589,812 건물부속설비 137,434 - - (5,760) - 131,674 전기시설 310,324 - - (13,502) - 296,822 기계장치 39,726,472 5,762,422 (598,726) (3,969,626) 4,245,938 45,166,480 차량운반구 200,545 - - (32,875) - 167,670 공구와기구 1,233,494 12,400 - (107,823) - 1,138,071 비품 353,305 98,204 (3,021) (136,487) 215,922 527,923 건설중인자산 4,616,392 8,139,328 - - (4,461,860) 8,293,860 합계 115,347,383 14,012,354 (601,747) (4,727,338) 848,949 124,879,601 (주1) 처분액 중 일부는 리스채권으로 분류가 포함되어 있습니다.(주2) 대체액은 투자부동산 대체가 포함되어 있습니다. (전반기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 42,225,751 - - - - 42,225,751 건물 24,426,981 52,000 - (349,602) - 24,129,379 구축물 2,897,125 - - (102,438) - 2,794,687 건물부속설비 148,954 - - (5,760) - 143,194 전기시설 347,512 - - (21,718) - 325,794 기계장치 51,694,919 874,248 (828) (4,827,788) 828,739 48,569,290 차량운반구 264,010 - (6) (32,625) - 231,379 공구와기구 1,092,265 45,500 - (96,132) - 1,041,633 비품 641,903 18,128 - (185,484) - 474,547 건설중인자산 2,988,162 4,547,162 - - (833,763) 6,701,561 합계 126,727,582 5,537,038 (834) (5,621,547) (5,024) 126,637,215 (주1) 대체액은 건설중인자산의 무형자산 대체 등으로 구성되어 있습니다.나. 당사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 21 참조) 8. 사용권자산 및 리스부채 가. 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 300,978 (244,432) 56,546 차량운반구 627,782 (262,568) 365,214 계 928,760 (507,000) 421,760 (전반기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 404,420 (188,244) 216,176 차량운반구 452,809 (171,100) 281,709 계 857,229 (359,344) 497,885 나. 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 262,649 4,115 (103,702) (106,516) 56,546 차량운반구 243,276 225,237 (6,435) (96,864) 365,214 합계 505,925 229,352 (110,137) (203,380) 421,760 (전반기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 60,098 274,511 (569) (117,863) 216,177 차량운반구 138,729 196,299 - (53,320) 281,708 합계 198,827 470,810 (569) (171,183) 497,885 다. 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 505,468 194,198 증가 229,230 458,879 이자비용 11,785 9,203 지급(상환) (208,410) (168,799) 기타 (주1) (109,647) (515) 기말장부금액 428,426 492,966 (주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다.라. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산감가상각비 203,380 171,183 리스부채 이자비용 11,785 9,203 단기리스료 19,067 5,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 42,905 65,860 9. 투자부동산가. 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 544,548 - (376,179) 168,369 건물 585,406 (4,977) (472,769) 107,661 합계 1,129,954 (4,977) (848,948) 276,030 (전반기) (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체 기말 토지 156,310 - - 156,310 건물 400,770 (5,410) - 395,360 합계 557,080 (5,410) - 551,670 나. 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 61,981 43,473 운영비용 (4,977) (5,410) 합 계 57,004 38,063 10. 무형자산가. 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.나. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 특허권 53,514 - (3,784) - 49,730 소프트웨어 1,530,394 40,994 (398,753) - 1,172,635 기타회원권 135,455 - - - 135,455 합계 1,719,363 40,994 (402,537) - 1,357,820 (전반기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 특허권 49,643 3,358 (3,418) 5,024 54,607 소프트웨어 2,033,579 55,336 (403,971) - 1,684,944 기타회원권 91,000 - - - 91,000 합계 2,174,222 58,694 (407,389) 5,024 1,830,551 11. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 소 재 지 결산일 지분율(%) 장 부 금 액 당반기말 전기말 종속기업 (주)씨티알에코포징 대한민국 12월31일 100% 39,500,921 39,500,921 12. 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 35,756,500 34,593,758 미지급금 12,675,682 11,676,202 미지급비용 609,357 626,708 소 계 49,041,539 46,896,668 장기매입채무및기타비유동채무 미지급금 48,165 37,945 보증금 55,000 50,000 소 계 103,165 87,945 합 계 49,144,704 46,984,613 13. 차입금 가. 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동차입금 단기차입금 45,300,000 37,730,000 유동성장기부채 20,858,176 21,962,926 전환사채 8,861,066 - 소 계 75,019,242 59,692,926 비유동차입금 장기차입금 43,653,580 45,679,616 전환사채 - 7,926,586 소 계 43,653,580 53,606,202 합 계 118,672,822 113,299,128 나. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 무역금융 경남은행 4.98% 11,000,000 10,000,000 무역금융 수출입은행 5.41% 10,000,000 10,000,000 무역금융 신한은행 5.94% 5,000,000 - 무역금융 부산은행 6.07% 2,000,000 - 운영자금 국민은행 5.25% 3,000,000 3,000,000 운영자금 현대커머셜 4.43% 2,200,000 2,300,000 운영자금 산업은행 4.37% 10,000,000 10,000,000 운영자금 현대커머셜 4.45% 2,100,000 2,430,000 계 45,300,000 37,730,000 다. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 등 경남은행 2033-10-20 5.61~5.91 26,548,596 28,284,702 국민은행 2026-03-15 4.25~5.64 5,187,500 2,812,500 농협은행 2025-03-25 6.31 2,499,940 4,166,620 산업은행 2029-07-15 4.08~5.26 30,275,720 32,378,720 소 계 64,511,756 67,642,542 차감 : 유동항목 (20,858,176) (21,962,926) 합 계 43,653,580 45,679,616 라. 당반기말 현재 차입금 연도별 이자를 포함한 상환계획은 다음과 같습니다. 구 분 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 합계 단기차입금 28,487,149 17,738,386 - - 46,225,535 유동성장기부채 17,310,614 5,350,929 - - 22,661,543 장기차입금 387,858 21,596,755 6,056,575 21,333,773 49,374,961 합 계 46,185,621 44,686,070 6,056,575 21,333,773 118,262,039 마. 상기 차입금과 관련하여 당사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 21,22참조)바. 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반기 말 전기 말 전환사채 20,000,000 20,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,024,100 1,024,100 차감 : 전환권조정 (12,163,034) (13,097,514) 순 장부금액 8,861,066 7,926,586 사. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 명칭 제 1회 무보증 사모 전환사채 권면총액 및 발행가액 20,000,000 천원 전환된 권면총액 및 발행가액 - 잔여 권면총액 및 발행가액 20,000,000 천원 발행일 2023-05-11 만기일 2028-05-11 표면이자율 - 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 2024-05-11~2028-04-11 전환조건(주1) 전환가격 12,633원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 (주2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2024년 5월 11일부터 2025년 5월 11일 까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음. (주1) 전환권가격 조정은 발행 후 7개월 경과한 날 이후 매 7개월이 경과한날은 조정일로 하고 1개월과 1주일에 가중산술평균주가 중 현재의 전환가액보다 낮은 가격으로 조정합니다. 발행시 전환가액은 16,888원이며, 시가하락에 따라 전기 중 12,633으로 조정되었습니다.(주2) 해당 매도청구권은 제3자 지정이 가능한 매도청구권으로 금융감독원 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.당사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 말 전기 말 복합내재파생상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권(*) 9,063,086 12,561,652 (*) 전환사채에 포함된 전환권 및 조기상환권의 경우 쉽게 분리할 수 없고 서로 독립적이지 않기 때문에 하나의 복합내재파생상품으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전계속사업손익 248,071 (1,340,296) 반기손익에 포함된 매도청구권 평가손익 615,124 382,127 반기손익에 포함된 전환권 및 조기상환청구권 평가손익 (3,498,566) (925,255) 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익 (2,635,371) (1,883,424) 14. 기타자본구성요소현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 8,095,263 8,095,263 기타자본잉여금 16,498,935 16,498,935 계 24,594,198 24,594,198 15. 이익잉여금가. 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 220,500 220,500 임의적립금 기업합리화적립금 76,618 76,618 사업확장적립금 8,200,000 25,000,000 차입금상환적립금 24,000,000 24,000,000 임의적립금 7,760,000 7,760,000 미처분이익잉여금 (226,467) (16,776,669) 합 계 40,030,651 40,280,449 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.16. 법인세비용법인세 비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 497,868천원, 전반기의 법인세수익은 43,208천원 입니다. 17. 주당손익 가. 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역 (단위 : 원, 주) 구성내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 1,597,985,781 (249,797,175) 1,511,422,037 (1,297,088,156) 가중평균유통보통주식수(주1) 8,610,000 8,610,000 8,610,000 8,610,000 주당순이익(손실) 186 (29) 176 (151) (주1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 주) 구 분 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 181 1,558,410,000 일수 181 가중평균유통주식수 8,610,000 (전반기) (단위 : 주) 구 분 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 181 1,558,410,000 일수 181 가중평균유통주식수 8,610,000 나. 당반기 및 전반기 희석주당손익의 계산내역(1) 당반기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사가격 청구가능기간 금 액 발행될 보통주식수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 12,633 2024.05.11~2028.04.11 20,000,000,000 1,583,155주 (2) 당반기 및 전반기 희석주당손익 산정을 위한 반기순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 1,597,985,781 (249,797,175) 1,511,422,037 (1,297,088,156) 전환사채 이자비용 등 (2,403,187,119) (1,948,961,533) (329,384,099) (329,384,099) 희석주당손익 산정을 위한 반기순이익(손실) (805,201,338) (2,198,758,708) 1,182,037,938 (1,626,472,255) (3) 당반기 및 전반기 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 8,610,000 8,610,000 8,610,000 8,610,000 전환사채 1,583,155 1,583,155 663,713 333,690 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 10,193,155 10,193,155 9,273,713 8,943,690 (4) 당반기 및 전반기 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당손익 산정을 위한 반기순이익(손실) (805,201,338) (2,198,758,708) 1,182,037,938 (1,626,472,255) 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 10,193,155 10,193,155 9,273,713 8,943,690 희석주당손익 (79) (216) 127 (182) 18. 현금흐름표가. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 4,461,860 828,739 건설중인자산의 무형자산 대체 - 5,024 투자부동산의 유형자산 대체 848,948 - 유동성에서 단기차입금 대체 - 10,000,000 장기차입금의 유동성 대체 5,026,036 6,130,786 비유동리스부채의 유동성 대체 160,590 292,003 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 2,055,297 919,005 무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 (57,877) (44,941) 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.19. 순확정급여부채가. 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 등 458,297 218,717 종업원 급여에 포함된 총 비용 458,297 218,717 총 비용 중 196,638천원(전반기 : 122,090천원)은 매출원가에 포함되었으며, 261,659천원(전반기 : 96,627천원)는 관리비에 포함되었습니다. 나. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,803,682 4,085,664 사외적립자산의 공정가치 (4,902,750) (5,118,144) 재무상태표 상 자산 (1,099,067) (1,032,480) 20. 충당부채가. 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채(유동) 523,752 - 판매보증충당부채(비유동) - 523,752 나. 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 기 초 전 입 액 사 용 액 대체 기 말 판매보증충당부채(유동) - 226,795 (226,795) 523,752 523,752 판매보증충당부채(비유동) 523,752 - - (523,752) - (단위 : 천원) 구 분 전기말 기 초 전 입 액 사 용 액 대체 기 말 판매보증충당부채(비유동) 568,690 281,429 (326,367) - 523,752 21. 우발채무 및 약정사항 가. 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 약정내용 거래통화 약정한도 실행금액 경남은행 무역금융 KRW 20,000,000 11,000,000 일반자금 KRW 104,166 104,166 시설자금 KRW 14,444,430 14,444,430 일반자금 KRW 12,000,000 12,000,000 국민은행 시설대출 KRW 2,187,500 2,187,500 시설대출 KRW 3,000,000 3,000,000 운전대출 KRW 3,000,000 3,000,000 농협은행 운전대출 KRW 2,499,940 2,499,940 부산은행 무역금융 KRW 5,000,000 2,000,000 산업은행 시설자금 KRW 4,275,720 4,275,720 운영자금 KRW 36,000,000 36,000,000 한도대출 KRW 5,000,000 - 수출입은행 무역금융 KRW 10,000,000 10,000,000 신한은행 무역금융 KRW 5,000,000 5,000,000 현대커머셜 운영자금 KRW 2,100,000 2,100,000 운영자금 KRW 2,200,000 2,200,000 우리은행 매출채권담보대출 KRW 4,800,000 - KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW 12,000,000 - 합계 KRW 143,611,756 109,811,756 나. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 설정내용 담보제공자산 담보설정액 경남은행 시설자금 외 토지, 건물, 구축물, 기계장치 50,123,000 산업은행 시설자금 외 토지. 건물, 구축물, 기계장치 51,400,000 국민은행 시설자금 외 기계장치 6,800,000 합 계 108,323,000 상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 4,300,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공사유 담보제공자산 당반기말 전기말 경남은행 차입금 이자율 인하 정기예금 1,000,000 1,000,000 당사는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 한편, 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 22에 기재되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 피보증처 거래통화 보증금액 보증내용 서울보증보험 대구광역시장 KRW 231,798 지방투자촉진보조금 등 서울보증보험 국방기술품질원 KRW 3,000 무기체계개량연구사업용 서울보증보험 한국에너지공단 KRW 109,000 에너지효율시장 조성사업 22. 특수관계자 공시가. 특수관계자의 현황 구 분 특수관계자 명칭 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 기타 특수관계자 (주1) ㈜씨티알(구, ㈜센트랄) Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd Central Automotive parts Northamerica SA DE CV ㈜씨티알홀딩스(구, ㈜센트랄CMS) (주)산양화학 제트에프렘페더샤시(주) 포메이션랩스 주식회사 CTR Europe GmbH Limited Liability Company > CTR AMERICA CTR VINA ㈜씨티알 로보틱스(구, ㈜신암) 씨티알에너지㈜(구, 에너리스주식회사) (주1) 네옴은 ㈜씨티알홀딩스와 당기 중 합병하였습니다. (주)센트랄, (주)센트랄CMS, (주)신암 및 에너리스주식회사는 전기 중 각각 (주)씨티알, (주)씨티알홀딩스, (주)씨티알로보틱스 및 (주)씨티알에너지로 사명을 변경하였습니다. 전기 중 (주)티엔지 주식을 매각하여 당기 기타 특수관계자에서 제외 되었습니다. 나. 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당반기 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - 110,555 - 8,790 71,268 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - 597,000 3,275 - 750 ㈜씨티알 162,264 - - - 31,428 673,484 ㈜씨티알홀딩스 - - - - - 915,866 포메이션랩스 주식회사 - - 177,898 - - 792,266 (주)산양화학 - 7,055 - - - - 씨티알에너지㈜ 30,898 - - - - - 합 계 193,162 117,610 774,898 12,065 102,696 2,382,366 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 전반기 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 - - - - 73,808 54,602 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - - - - 11,040 ㈜씨티알 21,834 79 - - 59,781 1,041,506 ㈜씨티알홀딩스 37,034 - - - - 310,308 포메이션랩스 주식회사 - - 35,961 - - 467,683 (주)산양화학 - 2,616 - - - - 합 계 58,868 2,695 35,961 - 133,589 1,885,139 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 - 70,864 121,610 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 75,933 8,015 - 309,141 ㈜씨티알홀딩스(주1) - - - 160,864 포메이션랩스 주식회사 - - - 104,538 (주)산양화학 - - 1,239 - 씨티알에너지㈜ - - - 5,000 합 계 75,933 78,879 122,849 579,543 (주1) 네옴은 ㈜씨티알홀딩스와 당기 중 합병하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - 174,290 - - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - - 30,030 ㈜씨티알 28,417 104,719 - 302,714 ㈜씨티알홀딩스 - - - 154,652 포메이션랩스 주식회사 - - - 193,715 (주)산양화학 - - 1,032 - ㈜네옴 - - - 40,664 합 계 28,417 279,009 1,032 721,775 라. 특수관계자와의 자금거래내역 (당반기) (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임직원 대여 173,000 11,000 22,000 162,000 (전반기) (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임직원 대여 206,302 56,988 82,141 181,149 마. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 대표이사 무역금융대출 부산은행 5,500,000 산업시설대출 산업은행 8,364,000 운전대출 산업은행 1,668,000 무역금융대출 신한은행 6,000,000 강상우 운전대출 산업은행 2,020,800 최대주주 씨티알홀딩스 일반대출 농협은행 3,666,600 기타의특수관계자 합 계 39,219,400 바. 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 ㈜씨티알에코포징 운전대출 경남은행 6,175,098 종속기업 일반대출 농협은행 2,400,000 시설대출 산업은행 4,680,000 운전대출 수출입은행 1,800,000 합 계 15,055,098 사. 특수관계자에게 제공한 담보제공 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 담보제공사유 담보제공자산 금융기관 금 액 ㈜씨티알 차입금담보 정기예금 신한은행 1,000,000 아. 주요 경영진(당사와 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,135,864 1,008,050 퇴직급여 260,225 167,720 합 계 1,396,089 1,175,770 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.정관상 배당에 관한 내용은 다음과 같습니다. 제48조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제1항의 배당은 제 13조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제48조2 (중간배당)1. 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후45일 내에 하여야 한다.3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을공제한액을 한도로 한다.1) 직전결산기의 자본금의 액2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3) 상법시행령에서 정하는 미 실현이익4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을위해 적립한 임의준비금6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,699 -16,911 1,129 (별도)당기순이익(백만원) -249 -16,625 -6,000 (연결)주당순이익(원) -216 -1,964 131 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 주식배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 주당 현금배당금(원) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 주당 주식배당(주) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 평균배당수익률은 2019년 11월 상장이후 배당에 대한 배당수익률을 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.05.30 주식분할 보통주 5,670 500 - 2019.11.25 유상증자(일반공모) 보통주 2,100 500 5,500 신규상장 2020.03.20 유상증자(제3자배정) 보통주 210 500 5,500 * *유상증자(제3자배정):『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의2에 따라 기업공개시 대표주관사에 부여한 당사의 신주를 취득할 수 있는 권리의 행사에 따른 발행. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2023.05.11 2028.05.11 20,000 보통주 2024.05.11~2028.04.11 100 12,633 20,000 1,583,155 - 합 계 - - - 20,000 - - - - 20,000 1,583,155 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)시티알모빌리티 회사채 사모 2023.05.11 20,000 1% - 2028.05.11 미상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 20,000 - - - 20,000 합계 - - - 20,000 - - - 20,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 시설자금(공장건설) 3,000 밀양공장 증축 및 대보수 3,000 수주 물량 증대 예상에 따라 대구공장 신축 예정이였으나, 예상대비 저조하여 밀양공장 증축으로 투자방향 변경 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 시설자금(설비매입 등) 6,684 시설자금(4,000TON 투자 외) 6,684 - 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 운영자금 2,400 운영자금 2,400 - 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 발행제비용 516 발행제비용 516 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2023.05.11 시설 및 운영자금 20,000 시설 및 운영자금 15,056 주1) 주1) 회사는 시설자금 및 여유 운영자금 확보를 위해 사채를 발행 하였으며 투자 상황에 맞춰 자금이 사용될 예정입니다. 미사용잔액은 안정적인 금융상품에 예치하여 운용하고 있습니다 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 등 4,944 - 2023.05~현재 계 4,944 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제 31 기 반기 제 30 기 제 29 기 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 58,375,193 - 62,258,111 - 68,004,168 - 대손충당금 - - - - - - 소 계 58,375,193 - 62,258,111 - 68,004,168 - 미수금 573,969 - 604,760 - 557,645 - 대손충당금 (90,655) - (90,655) - - - 소 계 483,314 - 514,105 - 557,645 - 미수수익 187,381 - 544,087 1,735 37,169 16,704 단기대여금 167,333 - 141,180 - 391,236 - 대손충당금 (10,000) - (45,000) - - - 소 계 157,333 - 96,180 - 391,236 - 장기대여금 - 499,000 - 508,000 - 405,566 대손충당금 - (260,000) - (225,000) - - 소 계 - 239,000 - 283,000 - 405,566 보증금 - 490,792 - 479,336 - 541,934 합 계 59,423,221 729,792 63,412,483 764,071 68,990,218 964,204 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 제 각 기 말 제 31 기 반기 매출채권 손실충당금 - - - - 미수금 손실충당금 - - - - 단기대여금 손실충당금 - - - - 장기대여금 손실충당금 - - - - 합 계 - - - - 제 30 기 매출채권 손실충당금 - - - - 미수금 손실충당금 - 90,655 - 90,655 단기대여금 손실충당금 - 45,000 - 45,000 장기대여금 손실충당금 - 225,000 - 225,000 합 계 - 360,655 - 360,655 제 29 기 매출채권 대손충당금 - - - - 미수금 대손충당금 - - - - 단기대여금 대손충당금 - - - - 합 계 - - - - 나. 채권관련 대손충당금 설정방침 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 다. 당반기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일 이하 90일초과 180일 이하 180일초과 270일 이하 270일초과 합계 총장부금액 58,370,243 4,950 - - - 58,375,193 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제31기 반기 제30기 제29기 비고 제 품 15,023,876 13,875,222 8,620,149 - 상 품 543,666 563,489 583,315 - 재 공 품 9,052,746 10,734,510 8,023,856 - 원 재 료 8,379,339 7,816,842 7,646,595 - 저 장 품 2,011,328 1,799,011 1,649,257 - 미 착 품 - 102,662 - - 평 가 충 당 금 (1,706,243) (2,324,044) (879,637) - 계 33,304,712 32,567,692 25,643,535 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.04% 10.93% 8.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.8회 14.2회 16.5회 - (2) 재고자산 실사내역 회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당반기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다. 마. 공정가치 (1). 성격 및 특성에 기초한 금융상 품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 6,994,249 6,994,249 3,396,369 3,396,369 매출채권및기타채권 59,423,221 59,423,221 63,412,483 63,412,483 유동금융자산 6,086,834 6,086,834 8,711,914 8,711,914 장기매출채권및기타비유동채권 729,791 729,791 764,071 764,071 비유동금융자산 22,494,729 22,494,729 22,876,250 22,876,250 합 계 95,728,824 95,728,824 99,161,087 99,161,087 금융부채 매입채무및기타채무 57,780,255 57,780,255 58,728,935 58,728,935 유동금융부채 9,063,086 9,063,086 12,561,652 12,561,652 유동차입금 92,419,192 92,419,192 76,279,526 76,279,526 유동리스부채 401,865 401,865 531,015 531,015 유동금융보증부채 71,029 71,029 453,601 453,601 장기매입채무및기타비유동채무 1,137,236 1,137,236 1,203,436 1,203,436 비유동차입금 53,853,580 53,853,580 61,752,852 61,752,852 비유동리스부채 572,939 572,939 557,195 557,195 비유동금융보증부채 - - 1,735 1,735 합 계 215,299,182 215,299,182 212,069,947 212,069,947 (2). 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(주1) - - 96,790 96,790 저축성보험 - 3,379,296 - 3,379,296 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 - - 19,109,433 19,109,433 합계 - 3,379,296 19,206,223 22,585,519 금융부채 파생상품부채 - - 9,063,086 9,063,086 합계 - - 9,063,086 9,063,086 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 현재 공정가치 변동으로 인한 평가손실은 615,124천원(전반기 평가손실 382,127천원)입니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 - - 711,914 711,914 저축성보험 - 3,760,817 - 3,760,817 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식 - - 19,109,433 19,109,433 합계 - 3,760,817 19,821,347 23,582,164 금융부채 파생상품부채 - - 12,561,652 12,561,652 합계 - - 12,561,652 12,561,652 바. 진행률적용 수주계약 현황 -해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 삼일회계법인 - - - 제30기(전기) 안경회계법인 적정 특이사항없음 (별도) 전환사채 관련 파생상품의 평가,수준3 공정가치측정 금융상품 평가(연결) 전환사채 관련 파생상품의 평가,수준3 공정가치측정 금융상품 평가 제29기(전전기) 안경회계법인 적정 (별도) (주)씨티알에코포징의 물적분할, (주)센트랄DTS의 흡수합병(연결) (주)씨티알에코포징의 물적분할, (주)센트랄DTS의 흡수합병 (별도) 매출채권의 손상, 수준3 공정가치측정 금융상품 평가(연결) 매출채권의 손상, 수준3 공정가치측정 금융상품 평가 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당기) 삼일회계법인 별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토 299,000 2,300 74,750 740 제30기(전기) 안경회계법인 별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토 220,000 2,050 220,000 2,104 제29기(전전기) 안경회계법인 별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토 180,000 1,856 180,000 1,980 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 23일 회사 : 사외이사(감사위원), 재무이사감사인 : 업무수행이사 대면회의 기말감사결과보고 마. 회계감사인의 변경당사 외부감사인은 개정된 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제 11조에 의거하여 2024년부터 3개 사업연도 동안 증권선물위원회가 지정한 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과당사의 감사위원회는 일상감사, 종합감사 및 부문감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사를 실시하고 있으며, 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 감사위원회는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견)감사인은 제30기 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항이사회는 사내이사 4명과 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 위원회는 내부거래위원회 및 ESG위원회가 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - *사외이사 장은지는 2024년 3월 임기만료 되었으며, 동시에 기타비상무이사로 선임되었습니다. 다 . 이사회 중요 결의 사항 - 당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 강태룡(출석률: 83%) 이동옥(출석률: 100%) 이갑균(출석률 : 100%) 김태용(출석률 : 100%) 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 1 2024.02.05 하나은행 수입신용장 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.13 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.12 ① 감사위원회 활동 보고의 건② 특수관계자간 내부거래 승인의 건③ 제 30기(2023년) 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.27 이사 선임 및 감사위원회 위원 선임 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.06.07 ① 산업은행 산업운영자금대출 100억원 대환의 건② 부산은행 무역금융대출 50억원 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내 위원회 당사는 내부거래위원회 및 ESG위원회를 설치운영하고 있습니다. 내부거래위원회는 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명으로 구성되어 있으며, ESG위원회는 사외이사 및 이사로 구성되어 있습니다. 위원회의 운영목적 및 활동내역을 아래와 같습니다. 1) 내부거래위원회 : 이해관계자와의 내부거래시 공정성 및 적정성 감시기능 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 내부거래위원회 2024.03.12 특수관계자간 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2024.05.22 지급보증 금액 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2) ESG위원회 : 환경 및 사회에 대한 책임과 역할을 다하고, 투명한 지배구조를 확립하여 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 ESG정책 및 활동에 필요한 제반 사항을 심의 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 김태용(출석률 : 100%) ESG위원회 2024.02.28 ① 에너지(전력) 사용량 실적 및 목표② Social, Governance 활동계획③ 기타 토의 보고 - - - - 마. 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사는 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 구 분 임기 연임여부 연임횟수 직 위 담당업무 추천인 이사회 내위원회 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 이동옥 2024.12.28 신규 - 대표이사 총괄 이사회 - - - - 강태룡 2026.03.30 연임 1회 대표이사 총괄 이사회 - - 친인척 - 이갑균 2025.09.06 신규 - 사내이사 공장장 이사회 - - - - 김태용 2027.03.29 연임 1회 사내이사 CFO 이사회 ESG위원회 - - - 이기상 2027.03.29 연임 1회 사외이사 사외이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 장은지 2027.03.29 신규 - 기타비상무이사 기타비상무이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 최한석 2025.03.28 연임 1회 사외이사 사외이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 당사는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며, 사외이사후보추천관련 이사회를 통해 추천하고 있습니다. 바. 사외이사의 전문성 당사는 이사회의 제반 업무를 지원하는 경영관리팀을 두고 있으며, 경영관리팀을 통하여 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다. 반기보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 9 상무 1명, 책임매니저 4명, 매니저 4명(평균 8년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원,회사 주요 현안 관련 정보 제공 등 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 중 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이기상 예 - - - - 장은지 - - - - - 최한석 예 38년 예 회계·재무분야 학위보유자 38년 나. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하여야 하고, 위원회의 구성은 위원이 3인 이상과 사외이사가 3분의2 이상이 되어야 하며 당사는 이를 충족하고 있습니다.참고로 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족여부 관련법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 - 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 - 충족 (2명) - 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 - 충족 (최한석 이사) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 - 충족 (최한석 이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족 (해당사항없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 감사위원회 2024.03.12 제 30기(2023년) 결산 재무제표 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2024.05.22 회계감사인 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 하반기 중 실시예정 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 7 상무 1명책임매니저 5명,매니저 1명(평균 6년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,외부감사인 선임 절차 지원, 감사위원 교육 진행 지원 등 바. 준법지원에 관한 사항 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제30기(23년) 정기주총 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 반기보고서 작성 대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 반기보고서 작성 대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,610,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,610,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 (1). 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 3) 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5) 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내 외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8) 근로자의 복지 향상을 위해 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 9) 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2에 따라 증권시장 상장 시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (2). 결산일당 회사의 영업연도는 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로 한다.(3). 정기주주총회의 시기매영업연도 종료후 3월 이내에 실시한다.(4). 주권의 종류① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.(5). 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소① 명칭 : 한국예탁결제원② 전화번호 : 051-519-1500③ 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40바. 주주총회 의사록 요약 주총 일자 안 건 결의 내용 제 30기주주총회(2024.03.27) 제 30기 재무제표, 결손금처리계산서 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사위원회 위원 선임의 건 가결 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 제 29기주주총회(2023.03.28) 제 29기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 사내이사 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 2022년임시주주총회(2022.09.07) 이사 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 제 28기주주총회(2022.03.28) 제28기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사위원 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 2021년임시주주총회(2021.12.27) 분할계획서 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 제 27기주주총회(2021.03.29) 제27기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사위원 선임의 건 가결 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 제 26기주주총회(2020.03.30) 제26기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 이사선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강상우 최대주주 보통주 2,222,410 25.81 2,222,410 25.81 - 정익규 친인척 보통주 1,260,000 14.63 1,260,000 14.63 - 강태룡 친인척 보통주 704,360 8.18 704,360 8.18 - 윤용호 임원 보통주 350 0.00 350 0.00 - 이호영 임원 보통주 390 0.00 390 0.00 - 이동옥 임원 보통주 430 0.00 430 0.00 - 계 보통주 4,187,940 48.64 4,187,940 48.64 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 강상우 2022.03 씨티알 총괄책임 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - * 당사는 2023년 5월 2일에 최대주주 변동이 있었습니다. 변경전 최대주주 강태룡의 지분 증여로 기존 최대주주의 특수관계인 강상우가 최대주주로 변경되었습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강상우 2,222,410 25.81 - 정익규 1,260,000 14.63 - 강태룡 704,360 8.18 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,181 22,188 99.97 4,104,560 8,610,000 47.67 - 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 24년 06월 24년 05월 24년 04월 24년 03월 24년 02월 24년 01월 주가 최고 9,190 9,500 10,140 10,550 11,580 12,320 최저 8,470 8,960 8,910 9,800 10,770 11,180 평균 8,821 9,223 9,457 10,065 11,262 11,872 거래량 최고(일) 18,317 12,763 234,865 39,888 22,751 40,443 최저(일) 2,098 2,640 5,980 7,075 5,914 6,397 월간 147,073 136,604 485,972 310,328 235,281 363,106 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강태룡 남 1946.11 사내이사 사내이사 상근 대표이사 72.02 한양대학교 경영학과 졸업85.04~ 20.03 씨티알 대표이사 회장20.04~ 현재 씨티알모빌리티 대표이사20.10~(사)동남권발전협의회 공동위원장 704,360 - 친인척 20.03.30~현재 2026.03.29 이동옥 남 1970.08 사내이사 사내이사 상근 대표이사 96.02 창원대학교 기계공학과 졸업97.07~08.01 ㈜씨티알 품질기획팀08.02~18.03 ㈜씨티알 미래기획팀장18.04~21.03 ㈜센트랄DTS/㈜센트랄CMS 대표이사21.04~21.11 ㈜씨티알/㈜센트랄CMS CSO21.12~ 현재 씨티알모빌리티 대표이사 430 - - 21.12.28~현재 2024.12.28 이갑균 남 1969.08 사내이사 사내이사 상근 울산공장장 96.02 성균관대학교 기계공학과 학사96.01~12.09 르노삼성자동차 차장12.11~13.06 현대위아 차장14.09~22.01 씨티알 영산공장 공장장22.01 ~ 현재 씨티알모빌리티 울산공장 공장장 - - - 22.01.10~현재 2025.09.06 김태용 남 1973.06 사내이사 사내이사 상근 CFO 99.02 동아대학교 경영학과 학사09.02~18.07 효성중공업 재경팀 차장20.12 ~ 현재 씨티알모빌리티 CFO - - - 20.12.08~현재 2027.03.28 이기상 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 인하대학교 항공공학 학사/석사09.01~18.12 현대자동차 환경기술센터 사업부장18.12~21.12 현대엔지비㈜ 대표이사22.08~현재 한양대학교 미래자동차공학 교수 - - - 21.03.29~현재 2027.03.28 장은지 여 1976.06 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 서울대학교 학사 / 시카고대학교 MBA(전)맥킨지리더십센터장(현)이머징리더십인터벤션즈 대표이사 - - - 21.03.29~현재 2027.03.28 최한석 남 1958.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 93.08 동아대학교 대학원 경영학과 박사86.03~15.08 창원문성대학교 세무회계학과 교수16.01~현재 한국표준협회 경영전문위원18.03~현재 국립창원대학교 회계학과 겸임교수19.03~현재 씨티알모빌리티 사외이사 - - - 19.03.26~현재 2025.03.28 이동진 남 1964.07 사내이사 미등기 상근 연구소총괄 90.02 동아대학교 기계공학과 학사89.12~06.05 현대모비스 차장06.06~17.09 씨티알모빌리티 설계담당 상무17.10~현재 씨티알모빌리티 연구소 총괄 430 - - '18.03.22~현재 - 이성삼 남 1980.10 사내이사 미등기 상근 서산공장장 15.05 ~ 18.08 씨티알 아산공장 생산관리팀 과장18.09 ~ 현재 씨티알모빌리티 서산공장 공장장 - - - 18.09.17~현재 - 김명일 남 1973.02 사내이사 미등기 상근 대구공장장 14.03 ~ 22.03 센트랄DTS 대구공장장22.04 ~ 현재 씨티알모빌리티 대구공장 공장장 - - - 22.04.01~현재 - 이경수 남 1974.12 사내이사 미등기 상근 경영관리본부장 21.08 ~ 22.06 씨티알모빌리티 경영관리팀 팀장22.07 ~ 현재 씨티알모빌리티 경영관리본부장 - - - 23.01.01~현재 - 강상우 남 1981.01 기타비상무이사 미등기 상근 기타비상무이사 ~23.03 씨티알 총괄책임23.04 ~ 현재 씨티알홀딩스 대표이사 2,222,410 - 본인 23.04.01~현재 - 이판석 남 1962.12 사내이사 미등기 상근 기술영업담당 88.01 ~ 22.12 현대자동차 책임연구원23.01 ~ 씨티알모빌리티 고문 - - - 23.01.01~현재 - 양현철 남 1963.07 사내이사 미등기 상근 COO 95.12 ~ 14.02 르노삼성자동차 부장14.12 ~ 17.08 센트랄모텍 구동생산기술팀 이사17.09 ~ 20.12 씨티알 상무이사21.01 ~ 23.08 씨티알 생산총괄 CPO23.09 ~ 24.02 씨티알모빌리티 CPO24.03 ~ 현재 씨티알모빌리티 COO - - - 14.02.24~현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 24 - 2 - 26 8.0 1,082 42 279 61 340 - 관리 여 6 - 1 - 7 4.7 150 21 - 영업 남 6 - - - 6 13.2 212 35 - 영업 여 1 - - - 1 6.0 25 25 - 연구 남 25 - - - 25 7.8 812 32 - 연구 여 - - - - - - - - - 생산 남 81 - - - 81 7.7 2,681 33 - 생산 여 4 - - - 7 6.5 143 20 - 합 계 147 - 6 - 153 6.74 5,105 26 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 462 66 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 3,000 - 나. 보수지급금액 (1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 600 86 - (2). 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 570 142 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 30 10 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)씨티알 - 13 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나.계통도 투자자(회사) 계열회사(피투자회사) 지분율 계열회사 업종 상장여부 ㈜씨티알모빌리티 (주)씨티알에코포징 100.0% 자동차부품 비상장 (주)씨티알 13.4% 자동차부품 비상장 (주)씨티알 포메이션랩스 60.0% 응용 소프트웨어개발 및 공급업 비상장 Central Automotive Components(ZHANGJIAGANG) Co., LTD 100.0% 자동차부품 비상장 Central Automotiveparts NorthamericaSA DE CV 1.0% 자동차부품 비상장 CTR America 100.0% 자동차부품 비상장 CTR Europe GmbH 100.0% 자동차부품 비상장 Limited Liability Company> 100.0% 자동차부품 비상장 CTR VINA 48.0% 자동차부품 비상장 (주)씨티알홀딩스 (주)씨티알 40.2% 자동차부품 비상장 CTR VINA 42.0% 자동차부품 비상장 ㈜씨티알로보틱스 100.0% 자동조립라인 비상장 ㈜산양화학 (주)씨티알 0.9% 자동차부품 비상장 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2024년 06월 30일) 직 위 성 명 겸직회사명 직 위 비 고 사내이사 김태용 (주)씨티알에코포징 기타비상무이사 - 기타비상무이사 강상우 (주)씨티알홀딩스 대표이사 - 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 39,501 - - 39,501 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 19,109 - - 19,109 계 - 2 2 58,610 - - 58,610 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 - 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 - (주)씨티알 신한은행 30억원 차입에 대한 정기예금 10억원을 담보제공하였습니다. 다. 채무보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 (주)씨티알에코포징 운전자금대출 외 경남은행 6,175,098 종속기업 농협은행 2,400,000 산업은행 4,680,000 수출입은행 1,800,000 합 계 15,055,098 라. 배서 내역 - 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직·간접 거래내역 - 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 매출 및 매입 등의 거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 - 110,555 - 8,790 71,268 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - 597,000 3,275 - 750 ㈜씨티알 162,264 - - - 31,428 673,484 ㈜씨티알홀딩스 - - - - - 915,866 포메이션랩스 주식회사 - - 177,898 - - 792,266 (주)산양화학 - 7,055 - - - - 씨티알에너지㈜ 30,898 - - - - - 계 193,162 117,610 774,898 12,065 102,696 2,382,366 나. 채권, 채무 현황 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 - 70,864 121,610 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 75,933 8,015 - 309,141 ㈜씨티알홀딩스 - - - 160,864 포메이션랩스 주식회사 - - - 104,538 (주)산양화학 - - 1,239 - 씨티알에너지㈜ - - - 5,000 계 75,933 78,879 122,849 579,543 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음수표현황 - 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 지배기업의대표이사 무역금융대출 부산은행 5,500,000 운전대출 산업은행 1,668,000 산업시설대출 산업은행 8,364,000 무역금융대출 신한은행 6,000,000 강상우 운전대출 산업은행 2,020,800 지배기업의최대주주 씨티알홀딩스 일반대출 농협은행 3,666,600 기타의특수관계자 계 39,219,400 (2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 (주)씨티알에코포징 운전자금대출 외 경남은행 6,175,098 종속기업 농협은행 2,400,000 산업은행 4,680,000 수출입은행 1,800,000 합 계 15,055,098 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 반기보고서 작성일 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 -해당사항 없음. 나. 합병 등의 사후 정보(1). 당사는 2022년 1월 1일 자동차 알루미늄 단조사업부문을 분할하여 종속회사 (주)씨티알에코포징을 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 알루미늄 단조사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.(1-1). 분할 사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) (주)씨티알모빌리티(구.(주)센트랄모텍) 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 (주)씨티알에코포징 알루미늄 단조사업부문 (2). 상법 제522조 1 내지 제 522조의 2의 규정이 정하는 바에 따라 주식회사 씨티알모빌리티(구. 주식회사 센트랄모텍)과 종속회사인 주식회사 센트랄디티에스는 경영 효율성을 증대시키기 위하여 양사 간에 합병하기로 결정하였으며, 2022년 4월 1일 기준으로 합병을 완료하였습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하며, 동 합병은 회사가 100% 지분을 보유한 이후에 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 형태로 진행됨에 따라 해당 합병이 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 보고 있습니다. (2-1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 공시제출일 회사명 (주)씨티알모빌리티(구.(주)센트랄모텍) (주)센트랄디티에스 주요사항보고서: 2022.04.12합병등 종료보고서 :2022.04.12 주요사업 자동차부품제조업 자동차부품제조업 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)씨티알모빌리티 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - - 해당 분할은 단순물적분할 및 합병으로 외부평가를 받지 않았으므로 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)씨티알에코포징 2022.01.01 경상남도 밀양시 초동면 자동차부품의 제조 및 판매 81,036 의결권의 과반수 소유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 13 (주)씨티알에코포징 191311-0039381 (주)씨티알 180111-0014794 (주)씨티알홀딩스 184611-0003735 (주)산양화학 181211-0040803 ㈜씨티알로보틱스 195111-0016107 Central Automotive Components(ZHANGJIAGANG) Co., LTD - Central Automotive parts Northamerica SA DE CV - CTR Europe GmbH - Limited Liability Company> - 제트에프렘페더샤시(주) 120111-0330259 포메이션랩스 주식회사 194211-0315756 CTR AMERICA - CTR VINA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)씨티알에코포징 비상장 2022.01.01 경영합리화 39,501 200 100.0 39,501 - - - 200 100.0 39,501 81,036 807 (주)씨티알 비상장 2011.05.11 단순투자목적 8,875 178 13.4 19,109 - - - 178 13.4 19,109 998,482 23,687 합 계 378 - 58,610 - - - 378 - 58,610 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.