씨티알모빌리티 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결손실충당금 설정현황( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	제 28 기 당반기말	제 27 기	제 26 기

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	61,352,681	-	52,062,256	-	40,378,606	-

손실충당금	-	-	-	-	-	-

소 계	61,352,681	-	52,062,256	-	40,378,606	-

미수금	468,944	-	624,405	-	725,168	-

손실충당금	-	-	-	-	-	-

소 계	468,944	-	624,405	-	725,168	-

미수수익	1,652	-	9,548	-	167,211	-

단기대여금	1,320,162	-	1,625,779	-	107,765	-

손실충당금	-	-	-	-	-	-

소 계	1,320,162	-	1,625,779	-	107,765	-

장기대여금	-	171,231	-	387,256	-	98,625

보증금	-	834,322	-	717,965	-	831,722

합 계	63,143,439	1,005,553	54,321,988	1,105,221	41,378,750	930,347

(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

제 28 기 당반기말	매출채권 손실충당금	-	-	-	-

미수금 손실충당금	-	-	-	-

단기대여금 손실충당금	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

제 27 기	매출채권 손실충당금	-	-	-	-

미수금 손실충당금	-	-	-	-

단기대여금 손실충당금	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

제 26 기	매출채권 손실충당금	99,889	(99,889)	-	-

미수금 손실충당금	60,040	(60,040)	-	-

단기대여금 손실충당금	99,724	(99,724)	-	-

합 계	259,653	(259,653)	-	-

나. 채권관련 손실충당금 설정방침매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.다. 당반기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 270일이하	270일초과	합계

채무불이행률	-	-	-	-	-	-

총장부금액	53,240,328	7,000,231	1,112,122	-	-	61,352,681

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	53,240,328	7,000,231	1,112,122	-	-	61,352,681

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제28기 당반기말	제27기	제26기	비고

제 품	8,081,217	7,185,128	6,801,314	-

상 품(주1)	654,461	710,085	-	-

재 공 품	4,708,574	4,295,013	4,636,403	-

원 재 료	5,898,675	5,135,409	3,983,821	-

저 장 품	1,559,079	1,878,053	1,432,789	-

미 착 품	77,876	-	-	-

평 가 충 당 금	(942,809)	(942,809)	(785,506)	-

계	20,037,073	18,260,879	16,068,821	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.01%	6.7%	6.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.4회	16.9회	4.2회	-

(주1) 28기 당기부터 제품과 상품을 구분하여 반영.(2) 재고자산 실사내역 회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

마. 공정가치

(1) 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 인 변동은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,521,484	1,521,484	639,133	639,133

매출채권및기타채권	63,143,439	63,143,439	54,321,988	54,321,988

유동금융자산	1,000,000	1,000,000	1,320,000	1,320,000

비유동금융자산	32,067,912	32,067,912	32,401,107	32,401,107

장기매출채권및기타채권	1,005,553	1,005,553	1,105,221	1,105,221

합 계	98,738,388	98,738,388	89,787,449	89,787,449

금융부채

매입채무및기타채무	44,422,899	44,422,899	49,594,637	49,594,637

유동차입금	62,341,105	62,341,105	54,581,237	54,581,237

유동리스부채	253,426	253,426	898,004	898,004

비유동차입금	53,068,233	53,068,233	44,069,823	44,069,823

비유동리스부채	217,200	217,200	1,516,997	1,516,997

기타비유동채무	1,495,290	1,495,290	1,697,785	1,697,785

합 계	161,798,153	161,798,153	152,358,483	152,358,483

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약반기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약반기연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	26,655,852	26,655,852

금융자산합계	-	-	26,655,852	26,655,852

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	27,859,047	27,859,047

금융자산합계	-	-	27,859,047	27,859,047

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-