씨티알모빌리티 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 주식회사 씨티알모빌리티(구. 센트랄모텍, 이하 '당사')는 1994년 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

강태룡 외 특수관계자	4,186,770	48.63%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 요약분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1)당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - ?단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2)당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.3 종속기업 및 관계기업동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표 입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치가. 금융상품의 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,531,109	8,531,109	2,453,961	2,453,961

매출채권 및 기타채권	37,939,972	37,939,972	38,812,444	38,812,444

유동금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

비유동금융자산	23,690,826	23,690,826	24,334,728	24,334,728

장기매출채권및기타비유동채권	930,184	930,184	964,204	964,204

합 계	73,092,091	73,092,091	68,565,337	68,565,337

금융부채

매입채무및기타채무	49,729,109	49,729,109	45,669,369	45,669,369

유동차입금	80,069,905	80,069,905	70,304,072	70,304,072

유동리스부채	197,110	197,110	153,557	153,557

유동금융보증부채	105,415	105,415	74,812	74,812

비유동차입금	36,577,149	36,577,149	39,642,542	39,642,542

비유동리스부채	120,658	120,658	40,641	40,641

비유동금융보증부채	68,093	68,093	77,660	77,660

장기매입채무및기타비유동채무	71,435	71,435	74,917	74,917

합 계	166,938,874	166,938,874	156,037,570	156,037,570

나. 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	2,308,156	-	2,308,156

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	21,379,670	21,379,670

금융자산합계	-	2,308,156	21,379,670	23,687,826

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	2,952,058	-	2,952,058

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	21,379,670	21,379,670

금융자산합계	-	2,952,058	21,379,670	24,331,728

5. 영업부문정보가. 당사의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매 출 유 형	당분기	전분기

제 품 매 출	77,681,146	41,432,593

상 품 매 출	4,570,508	8,920,286

계	82,251,654	50,352,879

나. 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	누적	비율(%)

A사	21,896,635	26.62%	18,246,464	36.24%

B사	15,160,090	18.43%	4,947,933	9.83%

C사	10,821,283	13.16%	8,327,819	16.54%

D사	10,688,664	13.00%	10,570,812	20.99%

6. 매출채권 및 기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	37,423,344	-	37,819,946	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	37,423,344	-	37,819,946	-

미수금	236,944	-	566,657	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	236,944	-	566,657	-

미수수익	69,269	11,394	34,604	16,704

단기대여금	210,415	-	391,237	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	210,415	-	391,237	-

장기대여금	-	374,134	-	405,566

보증금	-	544,656	-	541,934

합계	37,939,972	930,184	38,812,444	964,204

나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 현재 당사의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일 이하	90일초과 180일 이하	180일초과 270일 이하	270일초과	합계

채무불이행률	-

총장부금액	35,781,109	580,794	1,061,440	-	-	37,423,343

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	35,781,109	580,794	1,061,440	-	-	37,423,343

7. 유형자산가. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	42,225,751	-	-	-	-	-	42,225,751

건물	24,426,981	-	-	-	(174,747)	-	24,252,234

구축물	2,897,125	-	-	-	(51,219)	-	2,845,906

건물부속설비	148,954	-	-	-	(2,880)	-	146,074

전기시설	347,512	-	-	-	(11,485)	-	336,027

기계장치	51,694,919	403,248	-	(828)	(2,409,933)	449,739	50,137,145

차량운반구	264,010	-	-	(6)	(16,312)	-	247,692

공구와기구	1,092,265	31,000	-	-	(48,449)	-	1,074,816

비품	641,903	4,532	-	-	(98,420)	-	548,015

건설중인자산	2,988,162	2,518,082	-	-	-	(451,365)	5,054,879

합계	126,727,582	2,956,862	-	(834)	(2,813,445)	(1,626)	126,868,539

(단위 : 천원)

전기	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	대체(주1)	기타증(감)액(주2)	물적분할	합병	기말

토지	35,974,485	95,730	-	-	-	-	-	(4,893,134)	11,048,670	42,225,751

건물	18,311,235	442,838	-	-	(606,567)	-	(627)	(5,769,078)	12,049,180	24,426,981

구축물	2,070,541	-	-	-	(158,536)	-	13	(1,766,022)	2,751,129	2,897,125

건물부속설비	570,550	-	-	-	(11,520)	-	-	(410,076)	-	148,954

전기시설	1,056,058	-	-	-	(39,679)	-	-	(1,022,023)	353,156	347,512

기계장치	51,214,975	4,928,625	-	(108,183)	(9,281,981)	447,749	(4,920)	(11,685,180)	16,183,834	51,694,919

차량운반구	81,071	319,253	-	(69,900)	(70,728)	-	-	(4)	4,318	264,010

공구와기구	1,208,089	50,027	-	-	(230,546)	-	-	(202,893)	267,588	1,092,265

비품	139,840	101,952	-	-	(286,337)	-	(1,889)	(109,509)	797,846	641,903

건설중인자산	1,289,033	2,901,539	-	-	-	(883,710)	-	(322,658)	3,958	2,988,162

합계	111,915,877	8,839,964	-	(178,083)	(10,685,894)	(435,961)	(7,423)	(26,180,577)	43,459,679	126,727,582

(주1) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체, 투자부동산 대체, 사용권자산에서 유형자산 대체 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 기타증감액은 제품매출원가 대체로 구성되어 있습니다.나. 당분기말 현재 당사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석22 참조)

8. 사용권자산 및 리스부채

가. 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	60,098	71,889	-	(30,888)	101,099

차량운반구	138,729	125,471	-	(43,205)	220,995

합계	198,827	197,360	-	(74,093)	322,094

(단위 : 천원)

전기	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	물적분할	합병	기말

건물	68,357	56,502	(13,960)	(55,755)	-	(2,242)	7,196	60,098

차량운반구	288,539	125,263	(54,246)	(157,808)	-	(102,306)	39,287	138,729

합계	356,896	181,765	(68,206)	(213,563)	-	(104,548)	46,483	198,827

나. 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	194,198	348,920

증가	196,641	181,585

이자비용	3,891	9,350

지급(상환)	(76,962)	(211,382)

기타 (주1)	-	(66,512)

물적분할	-	(107,379)

합병	-	39,616

기말장부금액	317,768	194,198

(주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다.다. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	74,093	45,964

리스부채 이자비용	3,891	2,141

단기리스료	4,920	4,290

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	33,928	9,893

9. 투자부동산가. 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	156,310	-	-	-	156,310

건물	400,770	-	-	(2,705)	398,065

합계	557,080	-	-	(2,705)	554,375

(단위 : 천원)

전기	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	물적분할	합병	기말

토지	1,417,766	-	-	-	-	(114,994)	(1,146,462)	156,310

건물	1,512,136	-	-	(17,284)	-	(81,449)	(1,012,633)	400,770

합계	2,929,902	-	-	(17,284)	-	(196,443)	(2,159,095)	557,080

나. 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임 대 수 익	11,836	71,836

운 영 비 용	(2,705)	(9,169)

합계	9,131	62,667

10. 무형자산가. 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.나. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	49,643	305	-	(1,634)	1,626	49,940

소프트웨어	2,033,579	31,429	-	(204,152)	-	1,860,856

기타회원권	91,000	-	-	-	-	91,000

합계	2,174,222	31,734	-	(205,786)	1,626	2,001,796

(단위 : 천원)

전기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	물적분할	합병	기말

특허권	15,159	3,221	-	(5,382)	4,413	(2,465)	34,697	49,643

소프트웨어	1,980,996	620,215	-	(891,715)	431,548	(107,465)	-	2,033,579

기타회원권	91,000	-	-	-	-	-	-	91,000

합계	2,087,155	623,436	-	(897,097)	435,961	(109,930)	34,697	2,174,222

11. 종속기업투자가. 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산일	지분율(%)	장 부 금 액

당분기말	전기말

종속기업	(주)씨티알에코포징 (주1)	대한민국	12월31일	100%	39,500,921	39,500,921

계	39,500,921	39,500,921

(주1) 당사는 전기 중 물적분할하여 (주)씨티알에코포징을 설립하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	40,792,670	38,571,609

미지급금	8,360,041	6,544,196

미지급비용	576,398	553,564

소 계	49,729,109	45,669,369

장기매입채무및기타비유동채무

미지급금	21,435	19,917

보증금	50,000	55,000

소 계	71,435	74,917

합 계	49,800,544	45,744,286

13. 차입금 가. 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	54,475,000	44,542,500

유동성장기부채	25,594,905	25,761,572

소 계	80,069,905	70,304,072

비유동차입금

장기차입금	36,577,149	39,642,542

소 계	36,577,149	39,642,542

합 계	116,647,054	109,946,614

나. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	경남은행	5.03%	20,000,000	14,000,000

한도대출	산업은행	4.70%	5,000,000	5,000,000

한도대출	산업은행	4.70%	5,000,000	5,000,000

무역금융	신한은행	4.77%	5,000,000	5,000,000

운영자금	국민은행	5.77%	3,000,000	3,000,000

무역금융	수출입은행	3.40%	10,000,000	10,000,000

운영자금	현대커머셜	3.65%	2,475,000	2,542,500

무역금융	부산은행	5.83%	4,000,000	-

합 계	54,475,000	44,542,500

다. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금 등	경남은행	2030-12-15	5.53~6.31	18,888,861	19,756,914

산업은행	2025-11-27	2.98~5.88	32,533,220	33,584,720

농협은행	2025-03-25	6.51	6,666,640	7,499,980

국민은행	2026-03-15	5.39~5.61	4,083,333	4,562,500

소 계	62,172,054	65,404,114

차감 : 유동항목	(25,594,905)	(25,761,572)

합 계	36,577,149	39,642,542

라. 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024년	2025년	2026년 이후	합계

장기차입금	18,675,299	6,478,250	11,423,600	36,577,149

마. 상기 차입금과 관련하여 당사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 21, 22 참조).

14. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	8,949,476	8,949,476

지분법자본변동

기타자본잉여금 (주1)	16,498,935	16,498,935

기타자본조정

계	25,448,411	25,448,411

(주1) 당사는 전기 중 (주)센트랄DTS를 흡수합병하였으며, 그로 인한 합병차익을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.15. 이익잉여금가. 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	220,500	220,500

임의적립금	-	-

기업합리화적립금	76,618	76,618

사업확장적립금	25,000,000	25,000,000

차입금상환적립금	24,000,000	24,000,000

임의적립금	7,760,000	7,760,000

미처분이익잉여금	(2,111,083)	697,427

합 계	54,946,035	57,754,545

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제 품 매 출	77,681,146	41,432,593

상 품 매 출	4,570,508	8,920,286

합 계	82,251,654	50,352,879

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

자동차부품의 제조 및 판매	82,251,654	50,352,879

합계	82,251,654	50,352,879

17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	14,963,280	2,766,026

상품의 변동	4,352,540	7,616,257

재공품의 변동	(19,815,531)	(7,167,376)

원재료의 사용액	62,219,294	36,291,724

종업원급여	2,852,772	1,942,510

감가상각비 및 무형자산상각비	2,985,841	2,108,520

지급수수료	2,560,739	1,905,481

운반비	842,544	427,053

소모품비	2,839,917	1,494,821

외주가공비	5,721,022	3,793,417

기타	4,195,029	2,166,681

매출원가 및 판매비와관리비 계	83,717,447	53,345,114

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 46,516천원입니다. (전분기 246,356천원) 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

19. 주당손익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구성내역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(2,808,510,193)	(3,662,631,624)

유통보통주식수(주1)	8,610,000	8,610,000

주당순이익	(326)	(425)

(주1) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기

발행주식수	일수	가중평균주식수

기초	8,610,000	90	774,900,000

일수	90

가중평균유통주식수	8,610,000

(단위 : 주)

구분	당분기

발행주식수	일수	가중평균주식수

기초	8,610,000	90	774,900,000

일수	90

가중평균유통주식수	8,610,000

20. 현금흐름표가. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체

유형자산의 투자자산 대체

투자자산의 유형자산 대체

건설중인자산의 유형자산 대체	449,739	77,000

건설중인자산의 무형자산 대체	1,626	431,549

사용권자산의 유형자산 대체

단기차입금의 장기차입금 대체

장기차입금의 유동성 대체	3,065,393	2,500,020

비유동리스부채의 유동성 대체	116,624	23,893

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	1,937,842	(1,149,196)

무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	19,987	(5,183)

투자부동산의 처분으로 인한 미수금의 변동

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기 초	재무현금흐름	신규리스	유동성대체	이자비용상각	기 말

단기차입금	44,542,500	9,932,500	54,475,000

유동성장기부채	25,761,572	(3,232,060)	3,065,394	25,594,906

유동리스부채	153,557	(76,962)	116,624	3,891	197,110

장기차입금	39,642,542	(3,065,394)	36,577,148

비유동리스부채	40,641	196,642	(116,624)	120,659

합 계	110,140,812	6,623,478	196,642	-	3,891	116,964,823

(단위 : 천원)

구분	전분기

기 초	재무현금흐름	신규리스	유동성대체	이자비용상각	기타(주1)	물적분할(주석23 참조)	합병(주석24 참조)	기 말

단기차입금	50,700,000	(15,000,000)	35,700,000

유동성장기부채	7,530,119	(1,831,500)	2,500,020	8,198,639

유동리스부채	223,142	(46,756)	23,893	2,141	(17,269)	(65,319)	119,832

장기차입금	40,280,654	10,000,000	(2,500,020)	47,780,634

비유동리스부채	125,776	34,991	(23,893)	(20,300)	(42,059)	74,515

합 계	98,859,691	8,121,744	34,991	-	2,141	(37,569)	(15,107,378)	-	91,873,620

(주1) 리스계약 종료 및 변동으로 인한 감소입니다.

다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.21. 우발채무 및 약정사항

가. 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	거래통화	약정한도	실행금액

경남은행	무역금융	KRW	20,000,000	20,000,000

일반자금	KRW	1,666,656	1,666,656

시설자금	KRW	17,222,205	17,222,205

국민은행	시설대출	KRW	333,333	333,333

시설대출	KRW	3,750,000	3,750,000

운전대출	KRW	3,000,000	3,000,000

농협은행	운전대출	KRW	6,666,640	6,666,640

부산은행	무역금융	KRW	5,000,000	4,000,000

산업은행	시설자금	KRW	9,533,220	9,533,220

운영자금	KRW	33,000,000	33,000,000

수출입은행	무역금융	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	무역금융	KRW	5,000,000	5,000,000

SC제일은행	무역금융	KRW	5,000,000	-

현대커머셜	운영자금	KRW	2,475,000	2,475,000

KEB하나은행	매출채권담보대출	KRW	12,000,000	-

수입신용장발행	EUR	476,400	-

합 계	KRW	134,647,054	116,647,054

EUR	476,400	-

나. 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	설정내용	담보제공자산	담보설정액

경남은행	시설자금 외	토지, 건물, 구축물, 기계장치	45,435,000

산업은행	시설자금 외	토지. 건물, 구축물, 기계장치	51,400,000

국민은행	시설자금 외	기계장치	2,600,000

합 계	99,435,000

상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 2,475,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

다. 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공사유	담보제공자산	당분기말	전기말

경남은행	차입금 이자율 인하	정기예금	1,000,000	1,000,000

당사는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다.라. 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 22에 기재되어 있습니다.마. 보고기간종료일 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증처	보증금액	보증내용

신용보증기금	산업은행	3,000,000	차입금에 대한 지급보증

서울보증보험	대구광역시 등	1,910,922	지방투자촉진보조금 등

22. 특수관계자 공시가. 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	주식회사 씨티알 에코포징 (주1)

기타 특수관계자	(주)씨티알(구. (주)센트랄)

Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd

Central Automotive parts Northamerica SA DE CV

(주)티엔지

(주)센트랄CMS

(주)산양화학

(주)네옴

제트에프렘페더샤시(주)

포메이션랩스 주식회사

CTR Europe GmbH

Limited Liability Company >