씨티알모빌리티 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨티알모빌리티(구. 센트랄모텍 , 이하 "지배기업")은 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

강상우 외 특수관계자	4,186,770	48.63.%

(2) 종속기업 내역

회 사 명	보유 지분율(%)	소 재 지	결 산 일	기 업 개 요

당분기	전기

주식회사 씨티알 에코포징	100	100	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조ㆍ판매

(3) 종속기업 요약 재무정보(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 씨티알에코포징	77,134,876	36,126,479	74,076,628	52,234	52,234

(단위 : 천원)

회 사 명	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 씨티알에코포징	76,133,205	35,177,042	104,974,483	2,056,362	2,162,329

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 요약연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치(1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,497,766	6,497,766	6,817,946	6,817,946

매출채권 및 기타채권	56,959,976	56,959,976	68,990,218	68,990,218

유동금융자산	7,102,865	7,102,865	2,000,000	2,000,000

비유동금융자산	24,684,303	24,684,303	24,433,525	24,433,525

장기매출채권및기타비유동채권	1,166,228	1,166,228	964,204	964,204

합 계	96,411,138	96,411,138	103,205,893	103,205,893

금융부채

매입채무및기타채무	56,391,251	56,391,251	56,995,682	56,995,682

유동차입금	75,041,520	75,041,520	86,070,782	86,070,782

유동리스부채	361,906	361,906	212,397	212,397

유동금융보증부채	375,310	375,310	34,196	34,196

유동금융부채	13,620,253	13,620,253	-	-

비유동차입금	52,955,302	52,955,302	45,275,792	45,275,792

비유동리스부채	316,283	316,283	75,140	75,140

비유동금융보증부채	4,149	4,149	16,704	16,704

장기매입채무및기타비유동채무	1,230,479	1,230,479	1,319,759	1,319,759

합 계	200,296,453	200,296,453	190,000,452	190,000,452

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 요약분기재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

유동금융자산:

파생상품자산 (주1)	-	-	1,106,295	1,106,295

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	3,298,633	-	3,298,633

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	21,379,670	21,379,670

금융자산합계	-	3,298,633	22,485,965	25,784,598

유동금융부채:

유동파생상품부채	-	-	13,620,253	13,620,253

금융부채합계	-	-	13,620,253	13,620,253

(주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당분기말 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 382,127천원입니다(주석13 참조)

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	3,047,855	-	3,047,855

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	21,379,670	21,379,670

금융자산합계	-	3,047,855	21,379,670	24,427,525

5. 영업부문정보(1) 일반정보당사의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매 출 유 형	당분기	전분기

제 품 매 출	316,927,894	285,682,160

상 품 매 출	13,736,387	18,878,255

기 타 매 출	127,642	931

계	330,791,923	304,561,346

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	67,597,417	20%	55,069,289	17%

B사	49,113,626	15%	43,769,333	14%

C사	35,282,170	11%	26,643,773	9%

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	55,367,383	-	68,004,168	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	55,367,383	-	68,004,168	-

미수금	1,112,429	-	557,645	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	1,112,429	-	557,645	-

미수수익	403,096	4,149	37,169	16,704

단기대여금	77,067	-	391,236	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	77,067	-	391,236	-

장기대여금	-	392,748	-	405,566

보증금	-	769,333	-	541,934

합계	56,959,975	1,166,230	68,990,218	964,204

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 현재 당사의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 270일이하	270일초과	합계

채무불이행률	-

총장부금액	53,202,676	1,022,201	-	1,142,507	-	55,367,384

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	53,202,676	1,022,201	-	1,142,507	-	55,367,384

7. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	48,578,058	-	-	-	-	-	48,578,058

건물	30,689,514	2,169,575	-	-	(694,611)	-	32,164,478

구축물	4,551,999	297,375	-	-	(245,103)	-	4,604,271

건물부속설비	489,258	430,032	-	-	(75,800)	-	843,490

전기시설	1,382,168	390,701	-	-	(148,046)	-	1,624,823

기계장치	62,081,141	7,500,329	-	(1,994)	(8,833,102)	2,570,113	63,316,487

차량운반구	274,008	2,000	-	(7)	(51,328)	-	224,673

공구와기구	1,292,848	536,600	-	-	(191,419)	-	1,638,029

비품	716,377	48,204	-	-	(281,482)	-	483,099

건설중인자산	7,741,545	5,276,000	-	-	-	(2,575,139)	10,442,406

합계	157,796,916	16,650,816	-	(2,001)	(10,520,891)	(5,026)	163,919,814

(단위 : 천원)

전기	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	대체(주1)	기타증(감)액(주2)	기말

토지	47,023,155	1,554,903	-	-	-	-	-	48,578,058

건물	30,445,532	1,109,800	-	-	(865,191)	-	(627)	30,689,514

구축물	5,227,424	-	-	-	(322,283)	(353,156)	13	4,551,998

건물부속설비	570,550	-	-	-	(81,291)	-	-	489,259

전기시설	1,056,058	140,000	-	-	(167,046)	353,156	-	1,382,168

기계장치	68,236,627	5,749,275	-	(267,231)	(12,401,609)	768,999	(4,920)	62,081,141

차량운반구	85,740	331,980	-	(69,901)	(73,811)	-	-	274,008

공구와기구	1,483,634	96,326	-	(2)	(287,110)	-	-	1,292,848

비품	887,854	250,413	-	-	(420,001)	-	(1,889)	716,377

건설중인자산	1,289,033	7,658,880	-	(1,408)	-	(1,204,960)	-	7,741,545

합계	156,305,607	16,891,577	-	(338,542)	(14,618,342)	(435,961)	(7,423)	157,796,916

(주1) 대체액은 건설중인자산의 무형자산 대체 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 기타증감액은 제품매출원가 대체로 구성되어 있습니다.(2) 당사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20 참조)

8. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

건물	60,098	301,578	(11,319)	(197,431)	-	152,926

차량운반구	229,647	462,227	(752)	(166,395)	-	524,727

합계	289,745	763,805	(12,071)	(363,826)	-	677,653

(단위 : 천원)

전기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

건물	77,030	56,503	(13,960)	(59,475)	-	60,098

차량운반구	328,741	192,410	(57,560)	(233,944)	-	229,647

합계	405,771	248,913	(71,520)	(293,419)	-	289,745

(주1) 사용권자산에서 유형자산으로 재분류 되었습니다.(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	287,537	389,484

증가	749,825	248,732

이자비용	22,645	13,210

지급(상환)	(370,039)	(293,912)

기타 (주1)	(11,779)	(69,977)

기말장부금액	678,189	287,537

(주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다.(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	363,825	221,457

리스부채 이자비용	22,645	9,581

단기리스료	36,492	24,430

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	167,341	44,249

9. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	271,304	-	-	-	-	271,304

건물	479,998	-	-	(9,781)	-	470,217

합계	751,302	-	-	(9,781)	741,521

(단위 : 천원)

전기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	271,304	-	-	-	-	271,304

건물	493,040	-	-	(13,042)	-	479,998

합계	764,344	-	-	(13,042)	-	751,302

(2) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임 대 수 익	127,642	156,058

운 영 비 용	(9,781)	16,245

합계	117,861	172,303

10. 무형자산(1) 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	51,832	3,358	-	(5,452)	5,024	54,762

소프트웨어	2,403,628	119,664	-	(680,998)	-	1,842,294

기타회원권	91,000	-	(91,000)	-	-	-

합계	2,546,460	123,022	(91,000)	(686,450)	5,024	1,897,056

(단위 : 천원)

전기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	51,032	3,220	-	(6,833)	4,413	51,832

소프트웨어	1,980,996	996,611	-	(1,005,527)	431,548	2,403,628

기타회원권	91,000	-	-	-	-	91,000

합계	2,123,028	999,831	-	(1,012,360)	435,961	2,546,460

11. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	43,866,763	46,914,668

미지급금	11,837,831	9,357,537

미지급비용	686,657	723,477

소 계	56,391,251	56,995,682

장기매입채무및기타비유동채무

미지급금	33,980	19,917

보증금	1,196,499	1,299,842

소 계	1,230,479	1,319,759

합 계	57,621,730	58,315,441

12. 차입금 및 전환사채(1) 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	52,830,000	59,642,500

유동성장기부채	22,211,520	26,428,282

소 계	75,041,520	86,070,782

비유동차입금

' 장기차입금	45,388,015	45,275,792

전환사채	7,567,287	-

소 계	52,955,302	45,275,792

합 계	127,996,822	131,346,574

(2) 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	경남은행	5.00%	15,000,000	14,000,000

무역금융	수출입은행	3.40%	-	10,000,000

무역금융	신한은행	5.05%	5,000,000	5,000,000

운영자금	현대커머셜	4.05%	2,430,000	2,542,500

운영자금	국민은행	5.43%	3,000,000	3,000,000

운영자금	현대커머셜	4.45%	2,300,000	-

운영자금	산업은행	5.00%	10,000,000	-

한도대출	산업은행	4.70%	-	5,000,000

한도대출	산업은행	4.70%	-	5,000,000

운영자금	경남은행	5.44%	15,000,000	15,000,000

운영자금	수출입은행	4.67%	100,000	100,000

합 계	52,830,000	59,642,500

(3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금 등	경남은행	2030-12-15	5.00~5.88	17,152,755	19,756,914

국민은행	2024-07-15	5.70~5.77	3,125,000	4,562,500

농협은행	2025-03-25	6.10~6.23	5,999,880	8,999,940

산업은행	2029-07-15	4.33~5.88	41,321,900	38,384,720

소 계	67,599,535	71,704,074

차감 : 유동항목	(22,211,520)	(26,428,282)

합 계	45,388,015	45,275,792

(4) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024년	2025년	2026년 이후	합계

장기차입금	3,339,515	24,324,900	17,723,600	45,388,015

(5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 20, 21참조).(6) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

전환사채	20,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,024,100

차감 : 전환권조정	(13,456,813)

순 장부금액	7,567,287

(7) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

명칭	제 1회 무보증 사모 전환사채

권면총액 및 발행가액	20,000,000 천원

전환된 권면총액 및 발행가액	-천원

잔여 권면총액 및 발행가액	20,000,000 천원

발행일	2023-05-11

만기일	2028-05-11

표면이자율	- %

만기보장수익률	1.00%

전환청구기간	2024-05-11~2028-04-11

전환조건(주1)	전환가격 16,888원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권(주1)	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(주2)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2024년 5월 11일부터 2025년 5월 11일 까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음.

(주1) 연결실체가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 복합내재파생상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권(*) 13,620,253 (*) 전환사채에 포함된 전환권 및 조기상환권의 경우 쉽게 분리할 수 없고 서로 독립적이지 않기 때문에 하나의 복합내재파생상품으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 법인세비용차감전계속사업손익 (2,290,379) 당기손익에 포함된 평가손익 543,128 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익 (2,833,506) (주2) 해당 매도청구권은 제3자 지정이 가능한 매도청구권으로 금융감독원 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석4참조). 13. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 8,949,476 8,949,476 기타자본잉여금 560,250 560,250 계 9,509,726 9,509,726 14. 이익잉여금 (1) 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 220,500 220,500 임의적립금 기업합리화적립금 76,618 76,618 사업확장적립금 25,000,000 25,000,000 차입금상환적립금 24,000,000 24,000,000 임의적립금 9,922,330 7,760,000 미처분이익잉여금 16,243,668 20,766,623 합 계 75,463,116 77,823,741 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 15. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제 품 매 출 100,764,773 316,927,894 98,273,290 285,682,160 상 품 매 출 4,762,118 13,736,387 6,192,366 18,878,255 기 타 매 출 (주1) 46,486 127,642 (64,900) 931 합 계 105,573,377 330,791,923 104,400,756 304,561,346 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 자동차부품의 제조 및 판매 105,526,891 330,664,281 104,465,656 304,560,415 기타(스크랩 매출 등) - - (64,900) 931 기타(임대매출) 46,486 127,642 - - 합계 105,573,377 330,791,923 104,400,756 304,561,346 16. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 15,125,732 43,597,825 11,198,828 23,160,094 상품의 변동 4,500,181 13,152,825 4,237,814 15,593,862 재공품의 변동 (16,405,045) (55,740,287) (9,648,097) (24,426,309) 원재료의 사용액 72,542,103 238,260,770 72,028,578 212,406,683 종업원급여 3,432,725 9,860,473 2,950,090 8,784,596 감가상각비 및 무형자산상각비 3,874,749 11,260,429 3,857,412 11,771,765 지급수수료 3,519,255 10,599,867 3,212,901 9,827,672 운반비 929,539 2,907,221 825,831 2,546,294 소모품비 3,582,038 12,171,133 3,577,714 10,343,206 외주가공비 7,779,936 24,134,207 7,810,204 23,108,531 기타 6,303,486 18,598,166 5,957,936 15,538,555 매출원가 및 판매비와관리비 계 105,184,699 328,802,629 106,009,211 308,654,949 17. 법인세비용법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기의 법인세비용 및 법인세수익은 70,247천원 및 5,431,036천원입니다. 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다. 18. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구성내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,226,925,388) (2,360,625,599) (2,859,537,457) (1,190,656,605) 유통보통주식수(주1) 8,610,000 8,610,000 8,610,000 8,610,000 주당순이익 (143) (274) (332) (138) (주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 273 2,350,530,000 일수 273 가중평균유통주식수 8,610,000 (단위 : 주) 구분 전분기 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 273 2,350,530,000 일수 273 가중평균유통주식수 8,610,000 (2) 당분기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기에는 보통주 청구가능증권이 존재하지 않아 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.1) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사가격 청구가능기간 금 액 발행될 보통주식수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 16,888 2025.05.11~2028.04.11 20,000,000,000 1,184,273주 2) 당분기 희석주당이익(손실) 산정을 위한 분기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,226,925,388) (2,360,625,599) 조정내역 전환사채 이자비용 등 324,807,937 64,265,115 희석주당이익(손실) 산정을 위한 분기순이익(손실) (902,117,451) (2,296,360,484) 3) 당분기 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 8,610,000 8,610,000 조정내역 전환사채 1,840,772 620,333 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 10,450,772 9,230,333 4) 당분기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 3개월 누적 희석주당이익(손실) 산정을 위한 분기순이익(손실) (902,117,451) (2,296,360,484) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 10,450,772 9,230,333 희석주당이익(손실) (86) (249) 19. 현금흐름표(1) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 - - 유형자산의 투자자산 대체 - - 투자자산의 유형자산 대체 - - 건설중인자산의 유형자산 대체 3,399,114 416,249 건설중인자산의 무형자산 대체 5,024 435,961 사용권자산의 유형자산 대체 - - 단기차입금의 장기차입금 대체 - - 유동성에서 단기차입금 대체 10,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 19,487,777 23,196,279 비유동리스부채의 유동성 대체 493,679 18,273 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 2,775,913 (659,745) 무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 17,209 (5,183) 투자부동산의 처분으로 인한 미수금의 변동 - - 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기타(주1) 기 말 단기차입금 59,642,500 (16,812,500) - 10,000,000 - - 52,830,000 유동성장기부채 26,428,282 (13,704,539) - 9,487,777 - - 22,211,520 유동리스부채 212,397 (274,055) - 409,661 14,692 (788) 361,907 장기차입금 45,275,792 19,600,000 - (19,487,777) - - 45,388,015 전환사채 - 20,000,000 - - 624,373 (13,057,086) 7,567,287 비유동리스부채 75,140 (95,984) 749,825 (409,661) 7,953 (10,990) 316,283 합 계 131,634,111 8,712,922 749,825 - 647,018 (13,068,864) 128,675,012 (단위 : 천원) 구분 전분기 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기타(주1) 기 말 단기차입금 56,232,676 9,377,324 - - - - 65,610,000 유동성장기부채 10,749,038 (10,350,358) - 23,196,279 - - 23,594,959 유동리스부채 244,525 (221,177) 64,001 41,581 9,580 (19,110) 119,400 장기차입금 47,904,134 26,800,000 - (23,196,279) - - 51,507,855 비유동리스부채 144,960 - 106,870 (41,581) - (26,496) 183,753 합 계 115,275,333 25,605,789 170,871 - 9,580 (45,606) 141,015,967 (주1) 리스계약 종료 및 전환권관련 계정분류로 인한 감소입니다.20. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 약정내용 약정한도 실행금액 경남은행 무역금융 20,000,000 15,000,000 운전자금 1,041,660 1,041,660 시설자금 16,111,095 16,111,095 일반자금 15,000,000 15,000,000 국민은행 시설대출 3,125,000 3,125,000 운전대출 3,000,000 3,000,000 농협은행 운전대출 4,999,960 4,999,960 일반자금 999,920 1,166,600 부산은행 무역금융 5,000,000 - 산업은행 운영자금 36,000,000 36,000,000 시설자금 6,921,900 6,921,900 한도대출 5,000,000 - 시설자금 12,000,000 8,400,000 수출입은행 무역금융 10,000,000 - 일반자금 1,500,000 100,000 신한은행 무역금융 5,000,000 5,000,000 현대커머셜 운영자금 2,430,000 2,430,000 운영자금 2,300,000 2,300,000 우리은행 매출채권담보대출 4,800,000 - KEB하나은행 매출채권담보대출 12,000,000 - 합 계 167,229,535 120,596,215 (2) 담보제공자산1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 설정내용 담보제공자산 담보설정액 경남은행 시설자금 외 토지, 건물, 구축물, 기계장치 61,935,000 산업은행 시설자금 외 토지. 건물, 구축물, 기계장치 65,800,000 국민은행 시설자금 외 기계장치 2,600,000 합 계 130,335,000 상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 4,730,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공사유 담보제공자산 당분기말 전기말 경남은행 차입금 이자율 인하 정기예금 1,000,000 1,000,000 연결실체는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 한편, 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 21에 기재되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 피보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험 대구광역시 등 371,798 지방투자촉진보조금 등 (4) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 21. 특수관계자 공시(1) 특수관계자의 현황 구 분 특수관계자 명칭 기타특수관계자 (주1) ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd Central Automotive parts Northamerica SA DE CV (주)티엔지 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) (주)산양화학 (주)네옴 제트에프렘페더샤시(주) 포메이션랩스 주식회사 CTR Europe GmbH Limited Liability Company > CTR AMERICA CTR VINA ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) (주1) (주)센트랄 및 (주)센트랄CMS 및 신암은 당기 중 각각 (주)씨티알 및 (주)씨티알홀딩스 및 ㈜씨티알 로보틱스로 사명을 변경하였습니다.(2) 특수관계자와의 거래내역 (자금거래는 (4)에 기재) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - - - 12,160 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 25,443,010 79 - - 603,988 1,817,584 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) 13,330,253 - - - - 999,836 포메이션랩스 주식회사 - - 1,606,551 - - 1,675,839 CTR AMERICA - - - - - - (주)티엔지 342,414 - - - - - 제트에프렘페더샤시(주) 32,927,280 - - - 179,509 3,399 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 2,263,888 - - - - - (주)산양화학 - 5,063 - - - - 합 계 74,306,845 5,142 1,606,551 - 783,497 4,508,818 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 전분기 매 출 매 입 유형자산취득 유형자산처분 기타수익 기타비용 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - 58,500 - - 86,061 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 2,400,628 355 21,586 - 40,314 1,890,031 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) 36,315,962 - - - 30,600 561,685 포메이션랩스 주식회사 - - 936,022 - - 1,769,487 CTR AMERICA - - - - - 4,590 (주)티엔지 234,829 - - - - - 제트에프렘페더샤시(주) 37,647,460 - - - - 4,555 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 78,711 1,591,147 - - - 4,227 (주)산양화학 - 4,280 - - - - 합 계 76,677,590 1,595,782 1,016,108 - 70,914 4,320,636 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - 1,232 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 11,127,895 54,712 - 287,949 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) - - - 213,100 포메이션랩스 주식회사 - - - 814,414 (주)티엔지 219,384 - - - 제트에프렘페더샤시(주) 1,542,045 - - - Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 10,349,720 - - - 합 계 23,239,044 54,712 - 1,316,695 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - 129,668 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 802,618 163,394 - 505,399 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) 10,558,154 8,965 - 1,158 포메이션랩스 주식회사 - - - 220,950 (주)티엔지 159,425 - - - 제트에프렘페더샤시(주) 16,820,665 - - - Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 678,417 - - - (주)산양화학 - - 1,253 - 합 계 29,019,279 172,359 1,253 857,175 (4) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위 : 천원) 구 분 거래내용 당분기 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임원 대여 206,302 85,593 116,409 175,486 (단위 : 천원) 구 분 거래내용 전기 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임원 대여 140,500 318,459 252,657 206,302 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 무역금융대출 신한은행 6,000,000 대표이사 무역금융대출 부산은행 5,500,000 산업시설대출 산업은행 10,032,000 강상우 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 최대주주 운전대출 산업은행 2,944,800 네옴 일반대출 농협은행 7,333,200 기타의특수관계자 합 계 43,810,000 (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 차입금 우리은행 46,332,000 기타 특수관계자 합 계 46,332,000 (7) 특수관계자에게 제공한 담보제공 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 담보제공사유 담보제공자산 금융기관 금 액 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 차입금담보 정기예금 신한은행 1,000,000 (8) 주요 경영진(연결실체과 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,661,969 1,405,267 퇴직급여 168,120 146,595 계 1,830,089 1,551,862 22. 물적분할(1) 당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는회사는 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립 후 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할 방법으로 분할하였으며, 자동차부품 중 알루미늄 단조사업부분을 물적분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 씨티알모빌리티(구. 센트랄모텍) 분할신설회사 (주)씨티알에코포징 분할일정 이사회 결의일 2021-11-17 주주총회일 2021-12-27 분할기일 2022-01-01 (2) 당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 2,000,000 매출채권및기타채권 29,439,257 재고자산 6,309,628 유형자산 26,180,577 무형자산 109,930 사용권자산 104,548 투자부동산 196,443 기타자산 651,208 자산총계 64,991,591 부채 매입채무및기타채무 8,986,700 차입금 15,000,000 리스부채 107,379 순확정급여부채 - 기타부채 1,396,591 부채총계 25,490,670 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 39,500,921 23. 합병(1) 당사는 경영효율성 증대 및 기존 사업간의 시너지효과 극대화를 통한 주주가치를제고하기 위하여 2022년 01월 27일 이사회 결의에 의거 2022년 04월 01일 (주)센트랄DTS를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 승인으로 갈음하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 종속기업 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다. 구 분 내 용 합병방법 적격합병 합병회사 합병회사 주식회사 씨티알모빌리티(구. 센트랄모텍) 피합병회사 (주)센트랄디티에스 합병일정 이사회 결의일 2022-01-27 이사회 승인일 2022-02-28 합병기일 2022-04-01 (2) 합병비율 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 주식회사 씨티알모빌리티(구. 센트랄모텍) (주)센트랄디티에스 합병비율 1 0 (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 767,373 매출채권및기타채권 8,035,248 재고자산 7,577,801 유형자산 43,459,679 무형자산 34,697 사용권자산 46,483 투자부동산 (2,159,095) 종속기업투자주식 (15,699,605) 비유동금융자산 373,738 기타자산 1,638,546 자산총계 44,074,865 부채 매입채무및기타채무 10,441,099 차입금 16,459,989 리스부채 39,616 순확정급여부채 112,023 충당부채 1,322,526 기타부채 (671,963) 부채총계 27,703,290 기타자본잉여금 432,890 자본반영된 합병차익 15,938,685 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 29 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 70,645,074,792 64,743,764,054 현금및현금성자산 4,972,731,946 2,453,961,326 매출채권 및 기타채권 32,367,859,493 38,812,443,983 유동금융자산 6,106,294,503 2,000,000,000 당기법인세자산 24,968,905 187,199,279 유동재고자산 23,958,252,821 18,207,697,303 기타유동자산 3,214,967,124 3,082,462,163 비유동자산 197,384,917,984 196,301,584,530 유형자산 128,358,206,290 126,727,582,487 무형자산 1,594,575,954 2,174,221,802 사용권자산 415,999,261 198,827,456 투자부동산 548,964,879 557,080,006 종속기업 및 관계기업 투자 39,500,920,911 39,500,920,911 비유동금융자산 24,320,825,850 24,334,727,850 장기매출채권 및 기타채권 1,166,228,366 964,204,135 기타비유동자산 48,043,927 60,955,824 순확정급여자산 1,431,152,546 1,783,064,059 자산총계 268,029,992,776 261,045,348,584 부채 유동부채 121,092,035,468 116,375,501,290 매입채무 및 기타채무 47,320,587,047 45,669,368,781 유동차입금 59,274,900,000 70,304,072,006 유동 리스부채 254,170,402 153,557,325 유동금융보증부채 76,453,117 74,812,400 기타 유동부채 545,672,277 173,690,778 유동금융부채 13,620,252,625 비유동부채 49,633,053,136 44,952,083,440 비유동차입금 44,222,002,282 39,642,542,000 비유동 리스부채 158,555,137 40,640,713 비유동금융보증부채 52,192,680 77,660,322 이연법인세부채 4,547,633,463 4,547,633,463 비유동충당부채 568,689,741 568,689,741 장기매입채무 및 기타비유동채무 83,979,833 74,917,201 부채총계 170,725,088,604 161,327,584,730 자본 자본금 4,305,000,000 4,305,000,000 기타불입자본 12,209,807,702 12,209,807,702 기타자본구성요소 25,448,410,946 25,448,410,946 이익잉여금(결손금) 55,341,685,524 57,754,545,206 자본총계 97,304,904,172 99,717,763,854 자본과부채총계 268,029,992,776 261,045,348,584 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 84,014,338,236 256,715,295,021 78,069,602,240 204,849,271,576 매출원가 77,621,715,988 238,140,832,016 75,060,885,094 197,049,431,816 매출총이익 6,392,622,248 18,574,463,005 3,008,717,146 7,799,839,760 판매비와관리비 6,065,218,275 17,458,002,238 5,177,050,707 14,157,523,140 영업이익(손실) 327,403,973 1,116,460,767 (2,168,333,561) (6,357,683,380) 금융수익 115,148,570 293,302,493 63,990,691 126,988,053 금융원가 1,695,335,007 4,639,721,919 1,186,116,521 2,719,167,430 기타수익 238,215,087 1,434,002,300 267,827,625 689,003,413 기타비용 8,013,758 566,921,173 175,123,700 205,806,808 법인세비용차감전순이익(손실) (1,022,581,135) (2,362,877,532) (3,197,755,466) (8,466,666,152) 법인세비용(수익) 93,190,391 49,982,150 17,725,697 (1,152,182,300) 당기순이익(손실) (1,115,771,526) (2,412,859,682) (3,215,481,163) (7,314,483,852) 총포괄손익 (1,115,771,526) (2,412,859,682) (3,215,481,163) (7,314,483,852) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (130) (280) (373) (850) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (254) (373) (850) 자본변동표 제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 4,929,890,339 63,056,141,206 84,500,839,247 당기순이익(손실) (7,314,483,852) (7,314,483,852) 사업결합 16,371,575,068 16,371,575,068 2022.09.30 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 21,301,465,407 55,741,657,354 93,557,930,463 2023.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 25,448,410,946 57,754,545,206 99,717,763,854 당기순이익(손실) (2,412,859,682) (2,412,859,682) 사업결합 2023.09.30 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 25,448,410,946 55,341,685,524 97,304,904,172 현금흐름표 제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,848,290,550 (4,181,005,836) 당기순이익(손실) (2,412,859,682) (7,314,483,852) 조정 13,562,214,867 10,502,902,019 법인세비용 조정 49,982,150 (1,152,182,300) 퇴직급여 조정 328,075,911 494,472,527 감가상각비에 대한 조정 8,838,213,484 7,991,655,746 무형자산상각비에 대한 조정 608,863,648 679,911,298 금융보증비 82,085,110 51,707,486 이자비용 조정 4,557,636,809 2,667,459,944 파생상품평가손실 382,127,227 유형자산처분손실 조정 1,991,959 15,485,636 금융보증수익 (113,709,722) (69,666,945) 이자수익에 대한 조정 (179,592,771) (57,321,108) 파생상품평가이익 (925,255,074) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (56,745,395) (117,266,726) 유형자산처분이익 조정 (11,307,000) 사용권자산처분이익 (151,469) (1,353,539) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (432,703,943) (3,882,058,189) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 6,180,453,696 (724,458,876) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (229,064,546) 218,000,000 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (157,575,481) (544,503,675) 당기법인세자산의 감소(증가) 187,199,279 재고자산의 증가 (5,750,555,518) (834,408,613) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (1,068,041,106) (1,964,002,221) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 9,062,632 354,687 기타유동부채의 증가(감소) 371,981,499 10,846,025 퇴직금의 지급 (646,685,562) (1,254,102,103) 사외적립자산의 증가(감소) 670,521,164 1,210,216,587 이자수취 145,343,621 70,540,878 이자지급(영업) (3,938,753,258) (2,581,602,173) 법인세환급(납부) (74,951,055) (976,304,519) 투자활동현금흐름 (10,038,466,745) (16,045,331,082) 단기대여금의 감소 595,002,258 764,074,073 장기대여금의 감소 10,751,555 349,000,000 단기금융상품의 감소 2,000,000,000 장기금융상품의 감소 1,143,012,800 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,015,647,395 1,860,139,526 사업결합 767,372,714 유형자산의 처분 11,316,000 75,813,909 무형자산의 처분 91,000,000 단기대여금의 증가 (402,437,136) (266,452,938) 장기대여금의 증가 (98,268,000) 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (8,800,000,000) 장기금융상품의 취득 (700,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (945,000,000) (315,000,000) 물적분할로 인한 현금유출 (2,000,000,000) 유형자산의 취득 (7,316,762,177) (8,250,306,009) 무형자산의 취득 (97,984,640) (574,717,157) 재무활동현금흐름 5,708,946,815 19,117,607,943 단기차입금의 차입 81,300,000,000 156,516,179,435 장기차입금의 차입 16,000,000,000 20,000,000,000 전환사채의 증가 20,000,000,000 단기차입금의 상환 (98,112,500,000) (148,028,498,245) 유동성장기부채의 상환 (13,204,499,006) (9,212,268,998) 리스부채의 상환 (274,054,179) (157,804,249) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,518,770,620 (1,108,728,975) 기초현금및현금성자산 2,453,961,326 3,401,005,207 기말현금및현금성자산 4,972,731,946 2,292,276,232 5. 재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 씨티알모빌리티(구. 주식회사 센트랄모텍, 이하 "당사")는 1994년에 설립되어 2023년 4월 3일부로 상호를 주식회사 씨티알모빌리티로 변경하였습니다. 그리고 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 강상우 외 특수관계자 4,186,770 48.63% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 요약재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치(1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,972,732 4,972,732 2,453,961 2,453,961 매출채권 및 기타채권 32,367,859 32,367,859 38,812,444 38,812,444 유동금융자산 6,106,295 6,106,295 2,000,000 2,000,000 비유동금융자산 24,320,826 24,320,826 24,334,728 24,334,728 장기매출채권및기타비유동채권 1,166,228 1,166,228 964,204 964,204 합 계 68,933,940 68,933,940 68,565,337 68,565,337 금융부채 매입채무및기타채무 47,320,587 47,320,587 45,669,369 45,669,369 유동차입금 59,274,900 59,274,900 70,304,072 70,304,072 유동리스부채 254,170 254,170 153,557 153,557 유동금융보증부채 76,453 76,453 74,812 74,812 유동금융부채 13,620,253 13,620,253 - - 비유동차입금 44,222,002 44,222,002 39,642,542 39,642,542 비유동리스부채 158,555 158,555 40,641 40,641 비유동금융보증부채 52,193 52,193 77,660 77,660 장기매입채무및기타비유동채무 83,980 83,980 74,917 74,917 합 계 165,063,093 165,063,093 156,037,570 156,037,570 (3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 요약분기재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 유동금융자산: 파생상품자산 (주1) - 1,106,295 1,106,295 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 2,938,156 - 2,938,156 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 21,379,670 21,379,670 금융자산합계 - 2,938,156 22,485,965 25,424,121 유동금융부채: 유동파생상품부채 - - 13,620,253 13,620,253 금융부채합계 - - 13,620,253 13,620,253 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당분기말 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 382,127천원입니다(주석13 참조) (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 2,952,058 - 2,952,058 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 21,379,670 21,379,670 금융자산합계 - 2,952,058 21,379,670 24,331,728 5. 영업부문정보(1) 일반정보당사의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매 출 유 형 당분기 전분기 제 품 매 출 242,851,266 186,016,532 상 품 매 출 13,736,387 18,664,928 기 타 매 출 127,642 167,810 계 256,715,295 204,849,270 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율(%) 누적 비율(%) A사 67,597,417 26% 55,069,289 27% B사 49,113,626 19% 35,741,295 17% C사 35,282,170 14% 26,643,773 13% D사 32,940,373 13% 34,813,509 17% 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 31,622,493 - 37,819,946 - 대손충당금 - - - - 소계 31,622,493 - 37,819,946 - 미수금 615,281 - 566,657 - 대손충당금 - - - - 소계 615,281 - 566,657 - 미수수익 53,018 4,149 34,604 16,704 단기대여금 77,067 - 391,237 - 대손충당금 - - - - 소계 77,067 - 391,237 - 장기대여금 - 392,747 - 405,566 보증금 - 769,333 - 541,934 합계 32,367,859 1,166,229 38,812,444 964,204 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 현재 당사의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일 이하 90일초과 180일 이하 180일초과 270일 이하 270일초과 합계 채무불이행률 - 총장부금액 29,457,784 1,022,201 - 1,142,507 - 31,622,492 기대신용손실 - - - - - - 순장부금액 29,457,784 1,022,201 - 1,142,507 - 31,622,492 7. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 기초 취득 정부보조금 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 42,225,751 - - - - - 42,225,751 건물 24,426,981 52,000 - - (524,674) - 23,954,307 구축물 2,897,125 - - - (153,656) - 2,743,469 건물부속설비 148,954 - - - (8,640) - 140,314 전기시설 347,512 - - - (29,453) - 318,059 기계장치 51,694,919 4,806,776 - (1,995) (7,392,063) 2,343,614 51,451,251 차량운반구 264,010 2,000 - (6) (49,021) - 216,983 공구와기구 1,092,265 343,700 - - (148,366) - 1,287,599 비품 641,903 22,660 - - (249,855) - 414,708 건설중인자산 2,988,162 4,966,241 - - - (2,348,638) 5,605,765 합계 126,727,582 10,193,377 - (2,001) (8,555,728) (5,024) 128,358,206 (단위 : 천원) 전기 기초 취득 정부보조금 처분 감가상각비 대체(주1) 기타증(감)액(주2) 물적분할 합병 기말 토지 35,974,485 95,730 - - - - - (4,893,134) 11,048,670 42,225,751 건물 18,311,235 442,838 - - (606,567) - (627) (5,769,078) 12,049,180 24,426,981 구축물 2,070,541 - - - (158,536) - 13 (1,766,022) 2,751,129 2,897,125 건물부속설비 570,550 - - - (11,520) - - (410,076) - 148,954 전기시설 1,056,058 - - - (39,679) - - (1,022,023) 353,156 347,512 기계장치 51,214,975 4,928,625 - (108,183) (9,281,981) 447,749 (4,920) (11,685,180) 16,183,834 51,694,919 차량운반구 81,071 319,253 - (69,900) (70,728) - - (4) 4,318 264,010 공구와기구 1,208,089 50,027 - - (230,546) - - (202,893) 267,588 1,092,265 비품 139,840 101,952 - - (286,337) - (1,889) (109,509) 797,846 641,903 건설중인자산 1,289,033 2,901,539 - - - (883,710) - (322,658) 3,958 2,988,162 합계 111,915,877 8,839,964 - (178,083) (10,685,894) (435,961) (7,423) (26,180,577) 43,459,679 126,727,582 (주1) 대체액은 건설중인자산의 무형자산 대체 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 기타증감액은 제품매출원가 대체 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 21 참조) 8. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 60,098 301,578 (11,319) (197,431) 152,926 차량운반구 138,729 201,283 - (76,939) 263,073 합계 198,827 502,861 (11,319) (274,370) 415,999 (단위 : 천원) 전기 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 물적분할 합병 기말 건물 68,357 56,502 (13,960) (55,755) - (2,242) 7,196 60,098 차량운반구 288,539 125,263 (54,246) (157,808) - (102,306) 39,287 138,729 합계 356,896 181,765 (68,206) (213,563) - (104,548) 46,483 198,827 (주1) 사용권자산에서 유형자산으로 재분류 되었습니다.(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 194,198 348,920 증가 488,881 181,585 이자비용 14,692 9,350 지급(상환) (274,054) (211,382) 기타 (주1) (10,991) (66,512) 물적분할 - (107,379) 합병 - 39,616 기말장부금액 412,726 194,198 (주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다. (3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 274,370 159,654 리스부채 이자비용 14,692 6,684 단기리스료 16,280 7,030 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 103,144 21,710 9. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 156,310 - - - - 156,310 건물 400,770 - - (8,115) - 392,655 합계 557,080 - - (8,115) - 548,965 (단위 : 천원) 전기 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 물적분할 합병 기말 토지 1,417,766 - - - - (114,994) (1,146,462) 156,310 건물 1,512,136 - - (17,284) - (81,449) (1,012,633) 400,770 합계 2,929,902 - - (17,284) - (196,443) (2,159,095) 557,080 (2) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임 대 수 익 127,642 95,509 운 영 비 용 (8,115) 14,579 합계 119,527 110,088 10. 무형자산(1) 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 특허권 49,643 3,358 - (5,245) 5,024 52,780 소프트웨어 2,033,579 111,836 - (603,619) - 1,541,796 기타회원권 91,000 - (91,000) - - - 합계 2,174,222 115,194 (91,000) (608,864) 5,024 1,594,576 (단위 : 천원) 전기 기초 취득 처분 감가상각비 대체 물적분할 합병 기말 특허권 15,159 3,221 - (5,382) 4,413 (2,465) 34,697 49,643 소프트웨어 1,980,996 620,215 - (891,715) 431,548 (107,465) - 2,033,579 기타회원권 91,000 - - - - - - 91,000 합계 2,087,155 623,436 - (897,097) 435,961 (109,930) 34,697 2,174,222 11. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 결산일 지분율(%) 장 부 금 액 당분기말 전기말 종속기업 (주)씨티알에코포징 (주1) 대한민국 12월31일 100% 39,500,921 39,500,921 계 39,500,921 39,500,921 (주1) 당사는 전기 중 물적분할하여 (주)씨티알에코포징을 설립하였습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 37,485,862 38,571,609 미지급금 9,301,343 6,544,196 미지급비용 533,382 553,564 소 계 47,320,587 45,669,369 장기매입채무및기타비유동채무 미지급금 33,980 19,917 보증금 50,000 55,000 소 계 83,980 74,917 합 계 47,404,567 45,744,286 13. 차입금 및 전환사채(1) 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 37,730,000 44,542,500 유동성장기부채 21,544,900 25,761,572 소 계 59,274,900 70,304,072 비유동차입금 장기차입금 36,654,715 39,642,542 전환사채 7,567,287 - 소 계 44,222,002 39,642,542 합 계 103,496,902 109,946,614 (2) 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 경남은행 5.00% 15,000,000 14,000,000 무역금융 수출입은행 3.40% - 10,000,000 무역금융 신한은행 5.05% 5,000,000 5,000,000 운영자금 현대커머셜 4.05% 2,430,000 2,542,500 운영자금 국민은행 5.43% 3,000,000 3,000,000 운영자금 현대커머셜 4.45% 2,300,000 - 운영자금 산업은행 5.00% 10,000,000 - 한도대출 산업은행 4.70% - 5,000,000 한도대출 산업은행 4.70% - 5,000,000 합 계 37,730,000 44,542,500 (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 등 경남은행 2030-12-15 5.00~5.88 17,152,755 19,756,914 국민은행 2024-07-15 5.70~5.77 3,125,000 4,562,500 농협은행 2025-03-25 6.23 4,999,960 7,499,980 산업은행 2025-11-27 4.33~5.88 32,921,900 33,584,720 소 계 58,199,615 65,404,114 차감 : 유동항목 (21,544,900) (25,761,572) 합 계 36,654,715 39,642,542 (4) 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2024년 2025년 2026년 이후 합계 장기차입금 2,752,865 22,478,250 11,423,600 36,654,715 (5) 상기 차입금과 관련하여 당사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 21, 22 참조).(6) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전환사채 20,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,024,100 차감 : 전환권조정 (13,456,813) 순 장부금액 7,567,287 (7) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 명칭 제 1회 무보증 사모 전환사채 권면총액 및 발행가액 20,000,000 천원 전환된 권면총액 및 발행가액 -천원 잔여 권면총액 및 발행가액 20,000,000 천원 발행일 2023-05-11 만기일 2028-05-11 표면이자율 - % 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 2024-05-11~2028-04-11 전환조건(주1) 전환가격 16,888원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) 조기상환청구권(주1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(주2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2024년 5월 11일부터 2025년 5월 11일 까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음. (주1) 당사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 복합내재파생상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권(*) 13,620,253 (*) 전환사채에 포함된 전환권 및 조기상환권의 경우 쉽게 분리할 수 없고 서로 독립적이지 않기 때문에 하나의 복합내재파생상품으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 법인세비용차감전계속사업손익 (2,290,379) 당기손익에 포함된 평가손익 543,128 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익 (2,833,506) (주2) 해당 매도청구권은 제3자 지정이 가능한 매도청구권으로 금융감독원 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. 14. 기타자본구성요소현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 8,949,476 8,949,476 지분법자본변동 기타자본잉여금 (주1) 16,498,935 16,498,935 기타자본조정 계 25,448,411 25,448,411 15. 이익잉여금(1) 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 220,500 220,500 임의적립금 - - 기업합리화적립금 76,618 76,618 사업확장적립금 25,000,000 25,000,000 차입금상환적립금 24,000,000 24,000,000 임의적립금 7,760,000 7,760,000 미처분이익잉여금 (1,715,433) 697,427 합 계 55,341,685 57,754,545 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.16. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제 품 매 출 79,205,735 242,851,266 71,895,293 186,016,532 상 품 매 출 4,762,118 13,736,387 6,188,288 18,664,929 기 타 매 출 (주1) 46,485 127,642 (13,979) 167,811 합 계 84,014,338 256,715,295 78,069,602 204,849,272 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 자동차부품의 제조 및 판매 83,967,853 256,587,653 78,083,581 204,681,461 기타(스크랩 매출 등) - - (13,979) 167,811 기타(임대매출) 46,485 127,642 - - 합계 84,014,338 256,715,295 78,069,602 204,849,272 17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 13,133,936 44,349,354 8,615,427 21,103,548 상품의 변동 4,500,181 13,152,825 4,238,421 15,550,058 재공품의 변동 (17,346,613) (56,640,160) (10,262,685) (26,779,361) 원재료의 사용액 60,775,786 188,301,519 56,877,987 147,089,824 종업원급여 2,691,574 7,665,117 2,225,116 5,826,029 감가상각비 및 무형자산상각비 3,137,279 9,126,558 3,074,068 8,405,538 지급수수료 2,654,643 7,554,901 2,303,003 6,466,436 운반비 819,559 2,550,810 726,058 1,929,659 소모품비 3,121,896 9,145,787 2,555,306 6,426,258 외주가공비 6,003,560 18,077,760 6,206,265 15,951,224 기타 4,195,133 12,314,363 3,678,970 9,237,742 매출원가 및 판매비와관리비 계 83,686,934 255,598,834 80,237,936 211,206,955 18. 법인세비용법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기의 법인세비용 및 법인세수익은 각각 49,982천원 및 1,152,182천원입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고있습니다. 19. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구성내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,115,771,526) (2,412,859,682) (3,215,481,163) (7,314,483,852) 유통보통주식수(주1) 8,610,000 8,610,000 8,610,000 8,610,000 주당순이익 (130) (280) (373) (850) (주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 주) 구분 당분기 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 273 2,350,530,000 일수 273 가중평균유통주식수 8,610,000 (단위 : 주) 구분 전분기 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 273 2,350,530,000 일수 273 가중평균유통주식수 8,610,000 (2) 당분기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기에는 보통주 청구가능증권이 존재하지 않아 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.1) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사가격 청구가능기간 금 액 발행될 보통주식수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 16,888 2025.05.11~2028.04.11 20,000,000,000 1,184,273주 2) 당분기 희석주당이익(손실) 산정을 위한 분기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,115,771,526) (2,412,859,682) 조정내역 전환사채 이자비용 등 324,807,937 64,265,115 희석주당이익(손실) 산정을 위한 분기순이익(손실) (790,963,589) (2,348,594,567) 3) 당분기 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 8,610,000 8,610,000 조정내역 전환사채 1,840,772 620,333 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 10,450,772 9,230,333 4) 당분기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 3개월 누적 희석주당이익(손실) 산정을 위한 분기순이익(손실) (790,963,589) (2,348,594,567) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 10,450,772 9,230,333 희석주당이익(손실) (76) (254) 20. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 유형자산의 투자자산 대체 투자자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 2,343,614 416,249 건설중인자산의 무형자산 대체 5,024 435,961 사용권자산의 유형자산 대체 단기차입금의 장기차입금 대체 유동성에서 단기차입금 대체 10,000,000 장기차입금의 유동성 대체 18,987,827 21,391,469 비유동리스부채의 유동성 대체 370,451 13,016 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 2,876,615 (1,214,345) 무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 17,209 (5,183) 투자부동산의 처분으로 인한 미수금의 변동 물적분할로 인한 관련 자산 이전 물적분할로 인한 관련 부채 및 자본의 이전 합병으로 인한 관련 부채 및 자본의 이관 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기타(주1) 기 말 단기차입금 44,542,500 (16,812,500) 10,000,000 37,730,000 유동성장기부채 25,761,572 (13,204,499) 8,987,827 21,544,900 유동리스부채 153,557 (274,054) 359,975 14,692 254,170 장기차입금 39,642,542 16,000,000 (18,987,827) 36,654,715 전환사채 - 20,000,000 624,373 (13,057,086) 7,567,287 비유동리스부채 40,641 488,881 (359,975) (10,991) 158,556 합 계 110,140,812 5,708,947 488,881 - 639,065 (13,068,077) 103,909,628 (단위 : 천원) 구분 전분기 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기타(주1) 물적분할(주석23 참조) 합병(주석24 참조) 기 말 단기차입금 50,700,000 8,487,681 (15,000,000) 6,422,319 50,610,000 유동성장기부채 7,530,119 (9,212,269) 21,391,469 3,218,920 22,928,239 유동리스부채 223,143 (157,804) 3,739 36,909 6,683 (22,529) (65,320) 25,398 50,219 장기차입금 40,280,654 20,000,000 (21,391,469) 6,818,750 45,707,935 비유동리스부채 125,777 106,870 (36,909) (26,496) (42,059) 14,218 141,401 합 계 98,859,693 19,117,608 110,609 - 6,683 (49,025) (15,107,379) 16,499,605 119,437,794 (주1) 리스계약 종료 및 전환권관련 계정분류로 인한 감소입니다. 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 약정내용 약정한도 실행금액 경남은행 무역금융 20,000,000 15,000,000 운전자금 1,041,660 1,041,660 시설자금 16,111,095 16,111,095 국민은행 시설대출 3,125,000 3,125,000 운전대출 3,000,000 3,000,000 농협은행 운전대출 4,999,960 4,999,960 부산은행 무역금융 5,000,000 - 산업은행 운영자금 36,000,000 36,000,000 시설자금 6,921,900 6,921,900 한도대출 5,000,000 - 수출입은행 무역금융 10,000,000 - 신한은행 무역금융 5,000,000 5,000,000 현대커머셜 운영자금 2,430,000 2,430,000 운영자금 2,300,000 2,300,000 우리은행 매출채권담보대출 4,800,000 - KEB하나은행 매출채권담보대출 12,000,000 - 합계 137,729,615 95,929,615 (2) 담보제공자산1) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 설정내용 담보제공자산 담보설정액 경남은행 시설자금 외 토지, 건물, 구축물, 기계장치 45,435,000 산업은행 시설자금 외 토지. 건물, 구축물, 기계장치 51,400,000 국민은행 시설자금 외 기계장치 2,600,000 합 계 99,435,000 상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 4,730,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공사유 담보제공자산 당분기말 전기말 경남은행 차입금 이자율 인하 정기예금 1,000,000 1,000,000 당사는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 한편, 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 22에 기재되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 피보증처 거래통화 보증금액 보증내용 서울보증보험 대구광역시 등 KRW 371,798 지방투자촉진보조금 등 (4) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 22. 특수관계자 공시(1) 특수관계자의 현황 구 분 특수관계자 명칭 종속기업(주1) 주식회사 씨티알 에코포징 기타 특수관계자(주2) ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd Central Automotive parts Northamerica SA DE CV (주)티엔지 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) (주)산양화학 (주)네옴 제트에프렘페더샤시(주) 포메이션랩스 주식회사 CTR Europe GmbH Limited Liability Company > CTR AMERICA CTR VINA (주)씨티알 로보틱스(구. (주)신암) 씨티알에너지㈜(구. 에너리스) (주1) (주)씨티알에코포징은 전기 중 당사에서 분할 되었으며 (주석 23 참조), 전기 이전까지 종속기업이였던 (주)센트랄DTS는 전기 중 당사에 흡수합병되었습니다 (주석 24 참조). (주)센트랄DTS에 대해서는 흡수합병 전까지의 거래내역을 기재하였습니다.(주2) (주)센트랄 및 (주)센트랄CMS 및 (주)신암은 당기 중 각각 (주)씨티알 및 (주)씨티알홀딩스 및 (주)씨티알 로보틱스로 사명을 변경하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (자금거래는 (4)에 기재) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - - - - 104,615 215,308 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - - - 12,160 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 193,184 79 - - 43,588 1,391,037 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) 37,034 - - - - 701,766 포메이션랩스 주식회사 - - 422,831 - - 1,263,851 (주)산양화학 - 5,063 - - - - 합 계 230,218 5,142 422,831 - 148,203 3,584,122 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 전분기 매 출 매 입 유형자산취득 유형자산처분 기타수익 기타비용 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 166,879 - - - 1,092,358 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - 58,500 - - 86,061 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) - 355 21,586 - 40,314 1,462,940 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) 85,501 - - - 30,600 - 포메이션랩스 주식회사 - - 566,115 - - 1,374,918 CTR AMERICA - - - - - 4,590 (주)산양화학 - 4,280 - - - - 합 계 252,380 4,635 646,201 - 1,163,272 2,928,509 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - - - 236,839 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - 1,232 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 92,712 54,712 - 287,949 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) - - - 152,590 포메이션랩스 주식회사 - - - 596,647 합 계 92,712 54,712 - 1,275,257 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - 21,674 - - 기타특수관계자 (주)신암 - - - 129,668 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) - 163,394 - 505,399 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) 47,277 8,965 - - 포메이션랩스 주식회사 - - - 168,874 (주)산양화학 1,253 합 계 47,277 194,033 1,253 803,941 (4) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위 : 천원) 구 분 거래내용 당분기 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임직원 대여 206,302 85,593 116,409 175,486 (단위 : 천원) 구 분 거래내용 전기 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임원 대여 140,500 318,459 252,657 206,302 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 무역금융대출 신한은행 6,000,000 대표이사 무역금융대출 부산은행 5,500,000 산업시설대출 산업은행 10,032,000 강상우 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 최대주주 운전대출 산업은행 2,944,800 네옴 일반대출 농협은행 7,333,200 기타의특수관계자 계 43,810,000 (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 ㈜씨티알에코포징 차입금 경남은행 6,175,098 종속기업 차입금 농협은행 2,400,000 차입금 산업은행 창원지점 6,494,400 차입금 수출입은행 울산지점 1,800,000 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 차입금 우리은행 6,000,000 기타의 특수관계자 합 계 22,869,498 (7) 특수관계자에게 제공한 담보제공 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 담보제공사유 담보제공자산 금융기관 금 액 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 차입금담보 정기예금 신한은행 1,000,000 (8) 주요 경영진(당사와 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,485,139 1,272,567 퇴직급여 168,120 133,168 계 1,653,259 1,405,735 23. 물적분할(1) 당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는회사는 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립 후 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할 방법으로 분할하였으며, 자동차부품 중 알루미늄 단조사업부분을 물적분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 구 분 내 용 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 씨티알모빌리티(구. 센트랄모텍) 분할신설회사 (주)씨티알에코포징 분할일정 이사회 결의일 2021-11-17 주주총회일 2021-12-27 분할기일 2022-01-01 (2) 당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 2,000,000 매출채권및기타채권 29,439,257 재고자산 6,309,628 유형자산 26,180,577 무형자산 109,930 사용권자산 104,548 투자부동산 196,443 기타자산 651,208 자산총계 64,991,591 부채 매입채무및기타채무 8,986,700 차입금 15,000,000 리스부채 107,379 순확정급여부채 - 기타부채 1,396,591 부채총계 25,490,670 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 39,500,921 24. 합병(1) 당사는 경영효율성 증대 및 기존 사업간의 시너지효과 극대화를 통한 주주가치를제고하기 위하여 2022년 01월 27일 이사회 결의에 의거 2022년 04월 01일 (주)센트랄DTS를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 승인으로 갈음하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 종속기업 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다. 구 분 내 용 내 용 합병방법 적격합병 합병회사 합병회사 주식회사 씨티알모빌리티(구. 센트랄모텍) 피합병회사 (주)센트랄디티에스 합병일정 이사회 결의일 2022-01-27 이사회 승인일 2022-02-28 합병기일 2022-04-01 (2) 합병비율 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 주식회사 씨티알모빌리티(구. 센트랄모텍) (주)센트랄디티에스 합병비율 1 0 (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 767,373 매출채권및기타채권 8,035,248 재고자산 7,577,801 유형자산 43,459,679 무형자산 34,697 사용권자산 46,483 투자부동산 (2,159,095) 종속기업투자주식 (15,699,605) 비유동금융자산 373,738 기타자산 1,638,546 자산총계 44,074,865 부채 매입채무및기타채무 10,441,099 차입금 16,459,989 리스부채 39,616 순확정급여부채 112,023 충당부채 1,322,526 기타부채 (671,963) 부채총계 27,703,290 기타자본잉여금 432,890 자본반영된 합병차익 15,938,685 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.정관상 배당에 관한 내용은 다음과 같습니다. 제48조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제1항의 배당은 제 13조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제48조2 (중간배당)1. 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후45일 내에 하여야 한다.3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을공제한액을 한도로 한다.1) 직전결산기의 자본금의 액2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3) 상법시행령에서 정하는 미 실현이익4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을위해 적립한 임의준비금6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,361 1,129 1,427 (별도)당기순이익(백만원) -2,413 -6,000 -664 (연결)주당순이익(원) -274 131 166 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 주식배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 주당 현금배당금(원) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 주당 주식배당(주) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 평균배당수익률은 2019년 11월 상장이후 배당에 대한 배당수익률을 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.05.30 주식분할 보통주 5,670 500 - 2019.11.25 유상증자(일반공모) 보통주 2,100 500 5,500 신규상장 2020.03.20 유상증자(제3자배정) 보통주 210 500 5,500 * *유상증자(제3자배정):『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의2에 따라 기업공개시 대표주관사에 부여한 당사의 신주를 취득할 수 있는 권리의 행사에 따른 발행. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2023.05.11 2028.05.11 20,000 보통주 2024.05.11~2028.04.11 100 16,888 20,000 1,184,272 - 합 계 - - - 20,000 - - - - 20,000 1,184,272 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)씨티알모빌리티 회사채 사모 2023.05.11 20,000 1% - 2028.05.11 미상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 20,000 - - 20,000 합계 - - - - 20,000 - - 20,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아.조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 시설자금(공장건설) 3,000 밀양공장 증축 및 대보수 3,000 수주 물량 증대 예상에 따라 대구공장 신축 예정이였으나, 예상대비 저조하여 밀양공장 증축으로 투자방향 변경 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 시설자금(설비매입 등) 6,684 시설자금(4,000TON 투자 외) 6,684 - 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 운영자금 2,400 운영자금 2,400 - 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 발행제비용 516 발행제비용 535 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제 30 기 3분기 제 29 기 제 28 기 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 55,367,383 - 68,004,168 - 62,334,645 - 대손충당금 - - - - - - 소 계 55,367,383 - 68,004,168 - 62,334,645 - 미수금 1,112,429 - 557,645 - 337,382 - 대손충당금 - - - - - - 소 계 1,112,429 - 557,645 - 337,382 - 미수수익 403,096 4,149 37,169 16,704 31,141 - 단기대여금 77,067 - 391,236 - 992,732 - 대손충당금 - - - - - - 소 계 77,067 - 391,236 - 992,732 - 장기대여금 - 392,748 - 405,566 - 546,644 보증금 - 769,333 - 541,934 - 766,871 합 계 56,959,975 1,166,230 68,990,218 964,204 63,695,900 1,313,515 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 제 각 기 말 제 30 기 3분기 매출채권 대손충당금 - - - - 미수금 대손충당금 - - - - 단기대여금 대손충당금 - - - - 합 계 - - - - 제 29 기 매출채권 대손충당금 - - - - 미수금 대손충당금 - - - - 단기대여금 대손충당금 - - - - 합 계 - - - - 제 28 기 매출채권 대손충당금 - - - - 미수금 대손충당금 - - - - 단기대여금 대손충당금 - - - - 합 계 - - - - 나. 채권관련 대손충당금 설정방침매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 현재 당사의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 270일이하 270일초과 합계 채무불이행률 - 총장부금액 53,202,676 1,022,201 - 1,142,507 - 55,367,384 기대신용손실 - - - - - - 순장부금액 53,202,676 1,022,201 - 1,142,507 - 55,367,384 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 비고 제 품 14,555,649 8,620,149 8,516,250 - 상 품 713,480 583,315 545,004 - 재 공 품 10,503,832 8,023,856 6,262,370 - 원 재 료 7,710,219 7,646,595 6,783,272 - 저 장 품 1,874,092 1,649,257 1,779,614 - 미 착 품 53,688 - - - 평 가 충 당 금 (946,089) (879,637) (1,237,722) - 계 34,464,871 25,643,535 22,648,788 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.72% 8.6% 7.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.0회 16.5회 16.7회 - (2) 재고자산 실사내역회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다. 마. 공정가치 (1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,497,766 6,497,766 6,817,946 6,817,946 매출채권 및 기타채권 56,959,976 56,959,976 68,990,218 68,990,218 유동금융자산 7,102,865 7,102,865 2,000,000 2,000,000 비유동금융자산 24,684,303 24,684,303 24,433,525 24,433,525 장기매출채권및기타비유동채권 1,166,228 1,166,228 964,204 964,204 합 계 96,411,138 96,411,138 103,205,893 103,205,893 금융부채 매입채무및기타채무 56,391,251 56,391,251 56,995,682 56,995,682 유동차입금 75,041,520 75,041,520 86,070,782 86,070,782 유동리스부채 361,906 361,906 212,397 212,397 유동금융보증부채 375,310 375,310 34,196 34,196 유동금융부채 13,620,253 13,620,253 - - 비유동차입금 52,955,302 52,955,302 45,275,792 45,275,792 비유동리스부채 316,283 316,283 75,140 75,140 비유동금융보증부채 4,149 4,149 16,704 16,704 장기매입채무및기타비유동채무 1,230,479 1,230,479 1,319,759 1,319,759 합 계 200,296,453 200,296,453 190,000,452 190,000,452 (3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 요약분기재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 유동금융자산: 파생상품자산 (주1) - - 1,106,295 1,106,295 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 3,298,633 - 3,298,633 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 21,379,670 21,379,670 금융자산합계 - 3,298,633 22,485,965 25,784,598 유동금융부채: 유동파생상품부채 - - 13,620,253 13,620,253 금융부채합계 - - 13,620,253 13,620,253 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당분기말 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 382,127천원입니다(주석13 참조) (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 3,047,855 - 3,047,855 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 21,379,670 21,379,670 금융자산합계 - 3,047,855 21,379,670 24,427,525 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당기) 안경회계법인 - 특이사항없음 - 제29기(전기) 안경회계법인 적정 (별도) (주)씨티알에코포징의 물적분할, (주)센트랄DTS의 흡수합병(연결) (주)씨티알에코포징의 물적분할, (주)센트랄DTS의 흡수합병 (별도) 매출채권의 손상, 수준3 공정가치측정 금융상품 평가(연결) 매출채권의 손상, 수준3 공정가치측정 금융상품 평가 제28기(전전기) 안경회계법인 적정 특이사항없음 (별도) 매출채권의 손상, 수준3 공정가치측정 금융상품 평가(연결) 매출채권의 손상, 수준3 공정가치측정 금융상품 평가 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당기) 안경회계법인 별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토 220,000 2,050 55,000 720 제29기(전기) 안경회계법인 별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토 180,000 1,856 180,000 1,980 제28기(전전기) 안경회계법인 별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토 150,000 1,350 150,000 1,600 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - 라.. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 01월 18일 회사 : 사외이사(감사위원), 재무이사감사인 : 업무수행이사 대면회의 기말감사수행계획보고, 핵심감사항목에 대한 논의 2 2023년 02월 24일 회사 : 사외이사(감사위원), 재무이사감사인 : 업무수행이사 대면회의 기말감사결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과당사의 감사위원회는 일상감사, 종합감사 및 부문감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사를 실시하고 있으며, 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 감사위원회는 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견)감사인은 제29기 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항이사회는 사내이사 4명과 사외이사 3명 등 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 위원회는 내부거래위원회 및 ESG위원회가 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 - - - 나. 이사회 중요 결의 사항- 당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 강태룡(출석률: 83%) 이동옥(출석률: 100%) 이갑균(출석률 : 100%) 김태용(출석률 : 100%) 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 1 2023.02.13 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.03.10 ① ESG위원회 설립 및 운영규정 제정의 건② 감사위원회 활동 보고의 건③ 특수관계자간 내부거래 승인의 건④ 제 29기(2022년)정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.03.28 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.05.16 현대커머셜 동반성장펀드 대출기한연장 및 신규대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.05.17 특수관계자간 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.05.22 수출입은행 연대보증(근보증)에 관한건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.06.08 산업은행 산업운영자금대출 100억원 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.07.04 기채에 관한 건(수출성장자금대출(중기)) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.08.10 산업은행 단기한도대출 기한연장 및 대환대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023.09.11 (주)씨티알 신한은행 30억 차입에 대한 예금담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023.09.26 산업은행 산업운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회당사는 내부거래위원회 및 ESG위원회를 설치운영하고 있습니다. 내부거래위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며, ESG위원회는 사외이사 및 이사로 구성되어 있습니다. 위원회의 운영목적 및 활동내역을 아래와 같습니다.1) 내부거래위원회 : 이해관계자와의 내부거래시 공정성 및 적정성 감시기능 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 내부거래위원회 2023.03.10 특수관계자간 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.05.17 특수관계자간 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.05.22 수출입은행 연대보증(근보증)에 관한건 가결 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2023.09.11 (주)씨티알 신한은행 30억 차입에 대한 예금담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2) ESG위원회 : 환경 및 사회에 대한 책임과 역할을 다하고, 투명한 지배구조를 확립하여 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 ESG정책 및 활동에 필요한 제반 사항을 심의 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 김태용(출석률 : 100%) ESG위원회 2023.09.19 ① ESG 경영 중장기 로드맵 ② 사회공언활동 추진 실적 및 계획③ RE100 달성 로드맵④ RE100 추진 실적 및 계획 검토⑤ ESG 인증 및 평가⑥ ESG 활동 및 이슈 보고 - - - - 라. 이사의 독립성보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사는 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 구 분 임기 연임여부 연임횟수 직 위 담당업무 추천인 이사회 내위원회 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 이동옥 2024.12.28 신규 - 대표이사 총괄 이사회 - - - - 강태룡 2026.03.30 연임 1회 대표이사 총괄 이사회 - - 친인척 - 이갑균 2025.09.06 신규 - 사내이사 공장장 이사회 - - - - 김태용 2024.03.29 신규 - 사내이사 CFO 이사회 ESG위원회 - - - 이기상 2024.03.29 신규 - 사외이사 사외이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 장은지 2024.03.29 신규 - 사외이사 사외이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 최한석 2025.03.28 연임 1회 사외이사 사외이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 당사는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며, 사외이사후보추천관련 이사회를 통해 추천하고 있습니다.마. 사외이사의 전문성당사는 이사회의 제반 업무를 지원하는 경영관리팀을 두고 있으며, 경영관리팀을 통하여 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다.분기보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 9 상무 1명, 책임매니저 4명, 매니저 4명(평균 7년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원,회사 주요 현안 관련 정보 제공 등 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.06.20 감사위원회포럼 최한석 해당사항 없음 ESG 관련 이사회 역할 제고, 주요 실무수행 지원내부통제 및 내부회계관리제도 진행방안 2023.04.17 감사위원회포럼 최한석 해당사항 없음 자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항내부회계관리제도 운영실태보고서 분석 및 시사 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이기상 예 - - - - 장은지 예 - - - - 최한석 예 37년 예 회계·재무분야 학위보유자 37년 나. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하여야 하고, 위원회의 구성은 위원이 3인 이상과 사외이사가 3분의2 이상이 되어야 하며 당사는 이를 충족하고 있습니다.참고로 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족여부 관련법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 - 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 - 충족 (전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 - 충족 (최한석 이사) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 - 충족 (최한석 이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족 (해당사항없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 감사위원회 2023.03.10 제 29기(2022년) 결산 재무제표 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023.06.20 감사위원회포럼 최한석 해당사항 없음 ESG 관련 이사회 역할 제고, 주요 실무수행 지원내부통제 및 내부회계관리제도 진행방안 2023.04.17 감사위원회포럼 최한석 해당사항 없음 자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항내부회계관리제도 운영실태보고서 분석 및 시사 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 7 상무 1명책임매니저 4명,매니저 2명(평균 5년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,외부감사인 선임 절차 지원, 감사위원 교육 진행 지원 등 바. 준법지원에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제29기(22년) 정기주총 나. 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 작성 대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 분기보고서 작성 대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라.의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,610,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,610,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 (1). 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 3) 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5) 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내 외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8) 근로자의 복지 향상을 위해 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 9) 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2에 따라 증권시장 상장 시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (2). 결산일당 회사의 영업연도는 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로 한다.(3). 정기주주총회의 시기매영업연도 종료후 3월 이내에 실시한다.(4). 주권의 종류① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.(5). 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소① 명칭 : 한국예탁결제원② 전화번호 : 051-519-1500③ 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40바. 주주총회 의사록 요약 주총 일자 안 건 결의 내용 제 29기주주총회(2023.03.28) 제 29기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 사내이사 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 2022년임시주주총회(2022.09.07) 이사 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 제 28기주주총회(2022.03.28) 제28기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사위원 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 2021년임시주주총회(2021.12.27) 분할계획서 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 제 27기주주총회(2021.03.29) 제27기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사위원 선임의 건 가결 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 제 26기주주총회(2020.03.30) 제26기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 이사선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 2019년임시주주총회(2019.08.30) 대표이사 변경의 건 가결 제 25기주주총회(2019.03.26) 제25기(2018년) 결산 및 이익잉여금 처분 승인의 건 가결 임원 개선 및 선임의 건 가결 감사위원회 구성의 건 가결 이사 보수 한도 승인의 건 가결 정관 변경의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강상우 최대주주 보통주 410 0.00 2,222,410 25.81 - 정익규 친인척 보통주 1,260,000 14.63 1,260,000 14.63 - 강태룡 친인척 보통주 2,926,360 33.99 704,360 8.18 - 백낙림 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 윤용호 임원 보통주 350 0.00 350 0.00 - 이호영 임원 보통주 390 0.00 390 0.00 - 모유청 임원 보통주 390 0.00 0 0.00 - 이성재 임원 보통주 350 0.00 0 0.00 - 이동옥 임원 보통주 430 0.00 430 0.00 - 계 보통주 4,189,680 48.66 4,188,940 48.65 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 강상우 2022.03 CTR 총괄책임 2023.04 CTR Holdings 대표이사 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - * 당사는 2023년 5월 2일에 최대주주 변동이 있었습니다. 변경전 최대주주 강태룡의 지분 증여로 기존 최대주주의 특수관계인 강상우가 최대주주로 변경되었습니다.* 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산은 변동사항이 없으므로 기재하지 아니하였습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강상우 2,222,410 25.81 - 정익규 1,260,000 14.63 - 강태룡 704,360 8.18 - 우리사주조합 - - - 마.소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,848 26,858 99.96 4,102,820 8,610,000 47.65 - -상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준으로 현재 주식 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 23년 09월 23년 08월 23년 07월 23년 06월 23년 05월 23년 04월 주가 최고 14,140 14,270 16,210 16,110 16,730 18,270 최저 12,380 13,350 13,570 15,580 15,650 16,360 평균 13,465 13,726 14,996 15,810 16,188 17,281 거래량 최고(일) 47,655 25,649 179,775 141,196 108,722 1,901,538 최저(일) 5,617 6,588 11,335 8,584 16,084 47,176 월간 308,443 319,301 1,098,741 571,706 1,311,893 7,801,513 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강태룡 남 1946.11 사내이사 사내이사 상근 대표이사 72.02 한양대학교 경영학과 졸업85.04~ 20.03 씨티알 대표이사 회장20.04~ 현재 씨티알모빌리티 대표이사20.10~(사)동남권발전협의회 공동위원장 704,360 - 친인척 20.03.30~현재 2026.03.30 이동옥 남 1970.08 사내이사 사내이사 상근 대표이사 96.02 창원대학교 기계공학과 졸업97.07~08.01 ㈜씨티알 품질기획팀08.02~18.03 ㈜씨티알 미래기획팀장18.04~21.03 ㈜센트랄DTS/㈜센트랄CMS 대표이사21.04~21.11 ㈜씨티알/㈜센트랄CMS CSO21.12~ 현재 씨티알모빌리티 대표이사 430 - - 21.12.28~현재 2024.12.28 이갑균 남 1969.08 사내이사 사내이사 상근 울산공장장 96.02 성균관대학교 기계공학과 학사96.01~12.09 르노삼성자동차 차장12.11~13.06 현대위아 차장14.09~22.01 CTR 영산공장 공장장22.01 ~ 현재 씨티알모빌리티 울산공장 공장장 - - - 22.01.10~현재 2025.09.06 김태용 남 1973.06 사내이사 사내이사 상근 CFO 99.02 동아대학교 경영학과 학사09.02~18.07 효성중공업 재경팀 차장20.12 ~ 현재 씨티알모빌리티 CFO - - - 20.12.08~현재 2024.03.29 이기상 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 인하대학교 항공공학 학사/석사09.01~18.12 현대자동차 환경기술센터 사업부장18.12~21.12 현대엔지비㈜ 대표이사22.08~현재 한양대학교 미래자동차공학 교수 - - - 21.03.29~현재 2024.03.29 장은지 여 1976.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 학사 / 시카고대학교 MBA(전)맥킨지리더십센터장(현)이머징리더십인터벤션즈 대표이사 - - - 21.03.29~현재 2024.03.29 최한석 남 1958.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 93.08 동아대학교 대학원 경영학과 박사86.03~15.08 창원문성대학교 세무회계학과 교수16.01~현재 한국표준협회 경영전문위원18.03~현재 국립창원대학교 회계학과 겸임교수19.03~현재 씨티알모빌리티 사외이사 - - - 19.03.26~현재 2025.03.28 이동진 남 1964.07 사내이사 미등기 상근 연구소총괄 90.02 동아대학교 기계공학과 학사89.12~06.05 현대모비스 차장06.06~17.09 씨티알모빌리티 설계담당 상무17.10~현재 씨티알모빌리티 연구소장 430 - - '18.03.22~현재 - 이성삼 남 1980.10 사내이사 미등기 상근 서산공장장 15.05 ~ 18.08 CTR 아산공장 생산관리팀 과장18.09 ~ 현재 씨티알모빌리티 서산공장 공장장 - - - 18.09.17~현재 - 김명일 남 1973.02 사내이사 미등기 상근 대구공장장 14.03 ~ 22.03 센트랄DTS 대구공장장22.04 ~ 현재 씨티알모빌리티 대구공장 공장장 - - - 22.04.01~현재 - 이경수 남 1974.12 사내이사 미등기 상근 경영관리본부장 02.10 씨티알모빌리티 입사21.08 ~'22.06 씨티알모빌리티 경영관리팀 팀장22.07 ~ 현재 CTR Mobility 경영관리본부장 - - - 23.01.01~현재 - 강상우 남 1981.01 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 기타비상무이사 ~23.03 CTR 총괄책임23.04~현재 CTR Holdings 대표이사 2,222,410 - 본인 23.04.01~현재 - 이판석 남 1962.12 사내이사 미등기 상근 기술영업담당 88.01 ~ 22.12 현대자동차 책임연구원23.01 ~ CTR Mobility 고문 - - - 23.01.01~현재 - 양현철 남 1963.07 사내이사 미등기 상근 CPO 95.12'~14.02' 르노삼성자동차 부장14.12' ~ '17.08' 센트랄모텍 구동생산기술팀 이사17.09'~ .20.12' CTR 상무이사21.01' ~ '23.08' CTR 생산총괄 CPO23.09 ~ CTR Mobility CPO - - - 14.02.24~현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 32 - 2 - 34 8.1 1,815 53 279 61 340 - 관리 여 7 - - - 8 3.8 281 35 - 영업 남 5 - - - 5 14.7 286 57 - 영업 여 1 - - - 1 5.0 41 41 - 연구 남 25 - - - 25 7.7 1,272 51 - 연구 여 - - - - - - - - - 생산 남 81 - 2 - 83 7.1 4,297 52 - 생산 여 4 - 2 - 6 6.2 170 28 - 합 계 155 - 7 - 162 7.5 8,162 45 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 908 130 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 953 242 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 908 227 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 45 15 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 강태룡 대표이사 584 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 강태룡 근로소득 급여 525 연봉 월할 계산 상여 59 임원별 성과급 기준 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 강태룡 대표이사 584 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 강태룡 근로소득 급여 525 연봉 월할 계산 상여 59 임원별 성과급 기준 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)씨티알(구. (주)센트랄) - 15 15 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나.계통도 투자자(회사) 계열회사(피투자회사) 지분율 계열회사 업종 상장여부 ㈜씨티알모빌리티(구.(주)센트랄모텍) (주)씨티알에코포징 100.0% 자동차부품 비상장 (주)씨티알(구. (주)센트랄) 13.4% 자동차부품 비상장 ㈜티앤지 16.8% 자동차부품 비상장 (주)씨티알(구. (주)센트랄) 포메이션랩스 60.0% 응용 소프트웨어개발 및 공급업 비상장 Central Automotive Components(ZHANGJIAGANG) Co., LTD 100.0% 자동차부품 비상장 Central Automotiveparts NorthamericaSA DE CV 1.0% 자동차부품 비상장 CTR America 100.0% 자동차부품 비상장 CTR Europe GmbH 100.0% 자동차부품 비상장 Limited Liability Company> 100.0% 자동차부품 비상장 CTR VINA 48.0% 자동차부품 비상장 (주)씨티알홀딩스(구. (주)센트랄CMS) (주)씨티알(구. (주)센트랄) 31.5% 자동차부품 비상장 CTR VINA 42.0% 자동차부품 비상장 ㈜씨티알로보틱스(구. (주)신암) 100.0% 자동조립라인 비상장 ㈜네옴 (주)씨티알(구. (주)센트랄) 8.7% 자동차부품 비상장 (주)씨티알홀딩스(구. (주)센트랄CMS) 71.1% 자동차부품 비상장 ㈜산양화학 (주)씨티알(구. (주)센트랄) 0.9% 자동차부품 비상장 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2023년 09월 30일) 직 위 성 명 겸직회사명 직 위 비 고 사내이사 김태용 (주)씨티알에코포징 기타비상무이사 - 기타비상무이사 강상우 (주)씨티알홀딩스(구. (주)센트랄CMS) 대표이사 - 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 39,501 - - 39,501 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 21,380 - - 21,380 계 - 3 3 60,881 - - 60,881 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 담보제공 내역- (주)씨티알(구. (주)센트랄) 신한은행 30억원 차입에 대한 정기예금 10억원을 담보제공하였습니다. 다. 채무보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 (주)씨티알 (구. (주)센트랄) 운전자금대출 우리은행 6,000,000 기타 특수관계자 (주)씨티알에코포징 운전자금대출 외 경남은행 6,175,098 종속기업 농협은행 2,400,000 산업은행 6,494,400 수출입은행 1,800,000 합 계 22,869,498 라. 배서 내역- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직·간접 거래내역- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 매출 및 매입 등의 거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기 매 출 매 입 유형자산 취득 유형자산 매각 기타수익 기타비용 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - - - - 104,615 215,308 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - - - 12,160 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 193,184 79 - - 43,588 1,391,037 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) 37,034 - - - - 701,766 포메이션랩스 주식회사 - - 422,831 - - 1,263,851 (주)산양화학 - 5,063 - - - - 합 계 230,218 5,142 422,831 - 148,203 3,584,122 나. 채권, 채무 현황 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - - - 236,839 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스(구. ㈜신암) - - - 1,232 ㈜씨티알(구. ㈜센트랄) 92,712 54,712 - 287,949 ㈜씨티알홀딩스(구. (주)센트랄씨엠에스) - - - 152,590 포메이션랩스 주식회사 - - - 596,647 합 계 92,712 54,712 - 1,275,257 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음수표현황- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황(1) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 무역금융대출 신한은행 6,000,000 대표이사 무역금융대출 부산은행 5,500,000 산업시설대출 산업은행 10,032,000 강상우 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 최대주주 운전대출 산업은행 2,944,800 네옴 일반대출 농협은행 7,333,200 기타의특수관계자 합 계 43,810,000 (2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 (주)씨티알 (구. (주)센트랄) 운전자금대출 우리은행 6,000,000 기타 특수관계자 (주)씨티알에코포징 운전자금대출 외 경남은행 6,175,098 종속기업 농협은행 2,400,000 산업은행 6,494,400 수출입은행 1,800,000 합 계 22,869,498 라. 채무인수약정 현황- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 분기보고서 작성일 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 :2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 -해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)씨티알에코포징 2022.01.01 경상남도 밀양시 초동면 자동차부품의 제조 및 판매 76,133 의결권의 과반수 소유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 15 (주)씨티알에코포징 191311-0039381 (주)씨티알(구. (주)센트랄) 180111-0014794 (주)씨티알홀딩스(구. (주)센트랄CMS) 184611-0003735 (주)티앤지 214911-0007073 (주)산양화학 181211-0040803 (주)네옴 194211-0077520 ㈜씨티알로보틱스(구. (주)신암) 195111-0016107 Central Automotive Components(ZHANGJIAGANG) Co., LTD - Central Automotive parts Northamerica SA DE CV - CTR Europe GmbH - Limited Liability Company> - 제트에프렘페더샤시(주) 120111-0330259 포메이션랩스 주식회사 194211-0315756 CTR AMERICA - CTR VINA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)씨티알에코포징 비상장 2022.01.01 경영합리화 39,501 200 100.0 39,501 - - - 200 100.0 39,501 76,133 2,056 ㈜티앤지 비상장 2010.07.21 단순투자목적 1,176 28 16.8 1,362 - - - 28 16.8 1,362 57,677 528 (주)씨티알(구. (주)센트랄) 비상장 2011.05.11 단순투자목적 8,875 178 17.1 20,018 - - - 178 13.4 20,018 809,507 5,608 합 계 406 - 60,881 - - - 406 - 60,881 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음