씨티알모빌리티 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 씨티알모빌리티는 1994년에 설립되었습니다.그리고 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 강상우 외 특수관계자 4,186,770 48.63.%

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

가. 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.나. 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.다. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용되는 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

금융자산의 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	2,116,788	2,116,788

매출채권 및 기타채권	41,242,546	41,242,546

유동금융자산	4,000,000	4,000,000

장기출채권 및 기타비유동채권	348,874	348,874

비유동금융자산	24,412,345	24,412,345

금융자산, 분류 합계	72,120,553	72,120,553

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	1,017,832	1,017,832

매출채권 및 기타채권	36,864,451	36,864,451

유동금융자산	1,003,603	1,003,603

장기출채권 및 기타비유동채권	487,575	487,575

비유동금융자산	25,386,857	25,386,857

금융자산, 분류 합계	64,760,318	64,760,318

금융부채의 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	46,058,132	46,058,132

유동금융부채	2,062,890	2,062,890

유동차입금	85,927,067	85,927,067

유동리스부채	142,020	142,020

유동금융보증부채	61,414	61,414

장기매입채무 및 기타비유동채무	189,387	189,387

비유동차입금	56,502,759	56,502,759

비유동리스부채	42,068	42,068

비유동금융보증부채	39,851	39,851

금융부채, 분류 합계	191,025,588	191,025,588

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	46,999,184	46,999,184

유동금융부채	8,448,438	8,448,438

유동차입금	90,696,101	91,819,319

유동리스부채	284,464	284,464

유동금융보증부채	56,464	56,464

장기매입채무 및 기타비유동채무	173,560	173,560

비유동차입금	30,909,701	30,909,701

비유동리스부채	194,150	194,150

비유동금융보증부채	62,879	62,879

금융부채, 분류 합계	177,824,941	178,948,159

공정가치 서열체계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	파생상품자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	0

채무증권	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	1,039,898

공정가치 서열체계 수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	1,039,898

비상장 주식	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	23,369,447

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	23,369,447

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	파생상품자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	3,603

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	3,603

채무증권	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	2,014,410

공정가치 서열체계 수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	2,014,410

비상장 주식	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	23,369,447

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	23,369,447

자산의 공정가치측정에 대한 공시 각주
금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 현재 공정가치 변동으로 인한 평가손실은 615,124천원(전분기 평가손실 382,127천원)입니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품부채

금융부채, 분류	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	2,062,890

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	2,062,890

전기말 (단위 : 천원)

파생상품부채

금융부채, 분류	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	8,448,438

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	8,448,438

## 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익

주요 고객에 대한 정보
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	기업전체 수익에 대한 비율

고객	A사	62,592,994	0.2339

B사	50,217,981	0.1877

C사	36,074,983	0.1348

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	기업전체 수익에 대한 비율

고객	A사	53,490,717	0.2171

B사	53,520,321	0.2172

C사	32,878,834	0.1334

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	40,771,302	40,771,302

단기금융리스채권	0	0

단기미수금, 순액	316,115	0	316,115

단기미수수익, 순액	67,129	67,129

단기대여금, 순액	93,802	(5,802)	88,000

매출채권 및 기타유동채권 합계	41,248,348	(5,802)	41,242,546

장기미수수익, 순액	39,850	39,850

장기대여금, 순액	359,000	(230,000)	129,000

장기보증금, 순액	180,024	180,024

매출채권 및 기타비유동채권	578,874	(230,000)	348,874

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	35,936,628	35,936,628

단기금융리스채권	100,000	100,000

단기미수금, 순액	732,426	(90,655)	641,771

단기미수수익, 순액	73,001	73,001

단기대여금, 순액	153,050	(40,000)	113,050

매출채권 및 기타유동채권 합계	36,995,105	(130,655)	36,864,451

장기미수수익, 순액	62,879	62,879

장기대여금, 순액	425,000	(230,000)	195,000

장기보증금, 순액	229,696	229,696

매출채권 및 기타비유동채권	717,575	(230,000)	487,575

신용위험 및 손실충당금
매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과

금융자산	40,771,302	0	0	0	0	40,771,302

## 7. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	42,213,693	0	0	0	0	42,213,693

건물	23,991,478	0	0	(543,176)	0	23,448,302

구축물	2,586,048	80,790	0	(155,773)	0	2,511,065

건물부속설비	31,951	0	0	(2,936)	0	29,015

전기시설	284,303	0	0	(18,779)	0	265,524

기계장치	35,078,854	7,048,480	(1,209)	(5,866,599)	9,120,207	45,379,733

차량운반구	492	0	(1)	(466)	0	25

공구와기구	1,540,098	524,000	0	(205,123)	156,000	2,014,975

사무용비품	350,310	39,569	0	(127,540)	0	262,339

건설중인자산	9,588,349	4,875,010	0	0	(9,281,692)	5,181,667

유형자산 합계	115,665,576	12,567,849	(1,210)	(6,920,392)	(5,485)	121,306,337

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	41,837,513	0	0	0	376,179	42,213,692

건물	24,239,654	0	0	(539,886)	472,769	24,172,537

구축물	2,692,250	330,000	0	(156,031)	0	2,866,219

건물부속설비	137,434	0	0	(8,640)	0	128,794

전기시설	310,324	0	0	(19,761)	0	290,563

기계장치	39,726,472	6,129,822	(628,448)	(6,047,372)	4,245,938	43,426,412

차량운반구	200,545	0	(1,501)	(49,230)	0	149,814

공구와기구	1,233,494	344,773	(1)	(166,734)	121,500	1,533,032

사무용비품	353,305	115,510	(3,021)	(213,952)	215,922	467,764

건설중인자산	4,616,392	11,742,803	0	0	(4,586,618)	11,772,577

유형자산 합계	115,347,383	18,662,908	(632,971)	(7,201,606)	845,690	127,021,404

유형자산 장부금액의 변동내역에 대한 각주
당분기 처분액 중 일부는 리스채권으로 분류가 포함되어 있습니다.당분기 대체액은 투자부동산 대체가 포함되어 있습니다. 전분기 대체액은 건설중인자산의 무형자산 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 8. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

자산	건물	81,872	97,801	0	(103,026)	76,647

차량운반구	365,804	0	(187,765)	(85,426)	92,613

자산 합계	447,676	97,801	(187,765)	(188,452)	169,260

전분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

자산	건물	262,649	7,376	(103,702)	(135,662)	30,661

차량운반구	243,276	292,813	(6,435)	(151,599)	378,055

자산 합계	505,925	300,189	(110,137)	(287,261)	408,716

리스부채의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	478,614

리스부채의 추가	101,969

리스부채에 대한 이자비용	12,324

리스부채의 상환, 리스부채	(217,286)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(191,533)

기말 리스부채	184,088

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	505,468

리스부채의 추가	296,807

리스부채에 대한 이자비용	19,818

리스부채의 상환, 리스부채	(295,266)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(109,647)

기말 리스부채	417,180

리스부채의 변동내역에 대한 각주
기타는 리스계약의 종료 및 변경입니다.

리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	188,452

리스부채에 대한 이자비용	12,324

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	33,341

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	102,833

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	287,261

리스부채에 대한 이자비용	19,818

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	53,068

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	51,180

## 9. 투자부동산

투자부동산 장부금액의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	기말 투자부동산

자산	토지	168,369	0	0	168,369

건물	105,974	(2,531)	0	103,443

자산 합계	274,342	(2,531)	0	271,812

전분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	기말 투자부동산

자산	토지	544,548	0	(376,179)	168,369

건물	585,406	(5,820)	(472,769)	106,817

자산 합계	1,129,954	(5,820)	(848,948)	275,186

투자부동산에서 발생한 손익의 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	53,956

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(2,531)

합계	51,425

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	36,709

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(5,820)

합계	30,889

## 10. 무형자산

회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

무형자산 장부금액의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자산

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	35,072	0	(5,152)	5,486	35,406

컴퓨터소프트웨어	712,104	57,608	(331,510)	0	438,202

회원권	135,455	0	0	0	135,455

무형자산 및 영업권 합계	882,631	57,608	(336,662)	5,486	609,063

전분기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자산

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	53,514	2,111	(5,765)	3,258	53,118

컴퓨터소프트웨어	1,530,394	73,384	(527,907)	0	1,075,871

회원권	135,455	0	0	0	135,455

무형자산 및 영업권 합계	1,719,363	75,495	(533,672)	3,258	1,264,444

## 11. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

## 12. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	36,361,405

기타 유동 미지급금	9,917,336

유동으로 분류되는 미지급비용	1,095,610

매입채무 및 기타유동채무 합계	47,374,351

기타 비유동 미지급금	5,694

장기임대보증금	55,000

비유동으로 분류되는 미지급비용	403,061

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계	463,755

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	35,446,168

기타 유동 미지급금	12,959,819

유동으로 분류되는 미지급비용	881,446

매입채무 및 기타유동채무 합계	49,287,433

기타 비유동 미지급금	49,999

장기임대보증금	55,000

비유동으로 분류되는 미지급비용	342,930

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계	447,929

## 13-1. 차입금

차입금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함)	40,733,333

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	42,168,176

유동차입금 소계	82,901,509

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	56,502,759

비유동차입금 소계	56,502,759

합계	139,404,268

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함)	33,300,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	47,478,249

유동차입금 소계	80,778,249

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	30,909,701

비유동차입금 소계	30,909,701

합계	111,687,950

단기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)

차입금명칭	무역금융	경남은행	범위	하위범위	0.0537

상위범위	0.0541

범위 합계	6,000,000

수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0339	10,000,000

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0451	5,000,000

운영자금	국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0525	3,000,000

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0335	10,000,000

현대커머셜	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0491	2,833,333

현대커머셜	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0417	2,000,000

현대커머셜	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0419	1,900,000

차입금명칭 합계	40,733,333

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)

차입금명칭	무역금융	경남은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,000,000

수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10,000,000

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5,000,000

운영자금	국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,000,000

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10,000,000

현대커머셜	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

현대커머셜	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2,100,000

현대커머셜	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2,200,000

차입금명칭 합계	33,300,000

장기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	시설자금 등	경남은행	범위	하위범위	0.0540

상위범위	0.0542

범위 합계	2033-10-20	22,444,422

국민은행	범위	하위범위	2026-03-15	0.0425

상위범위	2027-06-25	0.0554

범위 합계	2,666,667

농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2025-03-25	0.0608	0

산업은행	범위	하위범위	2025-08-12	0.0298

상위범위	2038-04-30	0.0405

범위 합계	45,643,180

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2026-11-21	0.0579	7,916,667

ABL	범위	하위범위	2025-08-08

상위범위	2027-08-08

범위 합계	0.0550	20,000,000

차입금명칭 합계	98,670,935	(42,168,176)	56,502,759

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	시설자금 등	경남은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	25,111,086

국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	4,479,167

농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	833,310

산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	38,172,720

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	9,791,667

ABL	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

차입금명칭 합계	78,387,949	(47,478,248)	30,909,701

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

12개월 이내에 결제	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

단기차입금, 미할인현금흐름	11,760,877	29,999,584	0	0	0	41,760,461

유동성장기부채, 미할인현금흐름	3,487,937	42,159,546	0	0	0	45,647,483

장기차입금, 미할인현금흐름	77,671	10,841,305	14,707,169	15,136,474	22,018,492	62,781,111

차입부채, 미할인현금흐름	15,326,485	83,000,435	14,707,169	15,136,474	22,018,492	150,189,055

## 13-2. 사채

전환사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채, 순액

장부금액	공시금액	5,162,000

사채상환할증금	264,320

전환권조정	(2,400,763)

장부금액 합계	3,025,557

전기말 (단위 : 천원)

전환사채, 순액

장부금액	공시금액	20,000,000

사채상환할증금	1,024,100

전환권조정	(11,106,248)

장부금액 합계	9,917,852

전환사채의 내역에 대한 각주
당반기 중 액면총액 기준 14,838,000천원을 조기상환하였습니다.

전환사채의 발행내역
(단위 : 천원)

제 1회 무보증 사모 전환사채

권면총액 및 발행가액	20,000,000

전환된 권면총액 및 발행가액	0

잔여 권면총액 및 발행가액	5,162,000

발행일	2023-05-11

만기일	2028-05-11

표면이자율	0.0000

만기보장수익률	0.0100

전환청구기간	2024-05-11~2028-04-11

채무의 지분전환에 대한 기술	전환가격 11,822원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환 조항	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2024년 5월 11일부터 2025년 5월 11일 까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음.

전환사채의 발행내역에 대한 각주
전환권가격 조정은 발행 후 7개월 경과한 날 이후 매 7개월이 경과한날은 조정일로 하고 1개월과 1주일에 가중산술평균주가 중 현재의 전환가액보다 낮은 가격으로 조정합니다.발행시 전환가액은 16,888이며, 시가하락에 따라 당기 중 11,822으로 조정되었습니다.전환사채의 잔여 매도청구권은 2025년 5월 11일 소멸하였습니다.회사는 당기 중 회사의 최대주주를 지정하여 매도청구권을 행사할 수 있도록 하였으며, 최대주주는 2025년 3월 20일 이를 행사하여 전체 액면총액의 25.81%의 전환사채를 인수하였습니다.

연결회사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

복합내재상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권	2,062,890

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

복합내재상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권	8,448,438

연결회사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액에 대한 각주
전환사채에 포함된 전환권 및 조기상환권의 경우 쉽게 분리할 수 없고 서로 독립적이지 않기 때문에 하나의 복합내재파생상품으로 분류하였습니다.

연결회사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 평가손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전계속사업손익	1,118,030

당기손익에 포함된 매도청구권 평가손익	0

당기손익에 포함된 전환권 및 조기상환청구권 평가손익	(159,926)

평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익	1,277,956

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전계속사업손익	(1,146,574)

당기손익에 포함된 매도청구권 평가손익	(615,124)

당기손익에 포함된 전환권 및 조기상환청구권 평가손익	3,498,566

평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익	(4,030,015)

## 14. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11,464,934

기타자본잉여금	16,498,935

합계	27,963,869

전기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11,464,934

기타자본잉여금	16,498,935

합계	27,963,869

## 15. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	220,500

임의적립금

임의적립금	기업합리화적립금	76,618

사업확장적립금	0

차입금상환적립금	15,400,000

임의적립금	7,760,000

미처분이익잉여금	1,194,635

합계	24,651,753

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	220,500

임의적립금

임의적립금	기업합리화적립금	76,618

사업확장적립금	8,200,000

차입금상환적립금	24,000,000

임의적립금	7,760,000

미처분이익잉여금	(16,602,088)

합계	23,655,030

이익잉여금의 구성내역에 대한 각주
대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 16. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	121,307

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	497,868

## 17. 주당손익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(662,572,367)	996,723,256

가중평균유통보통주식수	8,610,000	8,610,000

기본주당이익(손실)	(77)	116

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,394,644,388)	(1,644,441,563)

가중평균유통보통주식수	8,610,000	8,610,000

기본주당이익(손실)	(162)	(191)

가중평균유통보통주식수의 변동 내역에 대한 공시
당분기

기간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

주식	보통주	기초 주식수	2025-01-01~2025-09-30	8,610,000	272	2,341,920,000	8,610,000

전분기

기간	주식수	일수	적수	가중평균유통보통주식수

주식	보통주	기초 주식수	2024-01-01~2024-09-30	8,610,000	274	2,359,140,000	8,610,000

보통주 청구가능증권의 내역
(단위 : 원)

행사가격	청구가능기간	명목금액	보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과

차입금명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	11,822	2024.05.11~2028.04.11	5,162,000,000	436,644

희석주당손익 산정을 위한 분기순이익(손실)
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(662,572,367)	996,723,256

잠재적 보통주 전환가정으로 인한 희석효과를 반영하는 이익(손실)의 증가(감소)	232,443,124	1,474,617,312

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(430,129,243)	2,471,340,568

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,394,644,388)	(1,644,441,563)

잠재적 보통주 전환가정으로 인한 희석효과를 반영하는 이익(손실)의 증가(감소)	513,513,706	(1,435,447,827)

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(881,130,682)	(3,079,889,390)

희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
당분기

장부금액

공시금액

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,610,000	8,610,000

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	501,816	1,091,437

조정된 가중평균유통보통주식수	9,111,816	9,701,437

전분기

장부금액

공시금액

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,610,000	8,610,000

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	1,673,570	1,691,761

조정된 가중평균유통보통주식수	10,283,570	10,301,761

희석주당손익에 대한 공시
당분기

장부금액

공시금액

3개월	누적

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(430,129,243)	2,471,340,568

조정된 가중평균유통보통주식수	9,111,816	9,701,437

희석주당이익(손실)	(47)	255

전분기

장부금액

공시금액

3개월	누적

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(881,130,682)	(3,079,889,390)

조정된 가중평균유통보통주식수	10,283,570	10,301,761

희석주당이익(손실)	(86)	(299)

## 18. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	9,276,207

건설중인자산의 무형자산 대체	5,486

투자부동산의 유형자산 대체	0

유동성에서 단기차입금 대체	0

장기차입금의 유동성 대체	13,506,941

비유동리스부채의 유동성대체	112,966

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(3,454,058,311)

무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(10,803,100)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	4,583,360

건설중인자산의 무형자산 대체	3,258

투자부동산의 유형자산 대체	(848,948)

유동성에서 단기차입금 대체	0

장기차입금의 유동성 대체	23,525,347

비유동리스부채의 유동성대체	240,723

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(1,769,404)

무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(21,368)

## 19. 순확정급여부채

연결손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	631,169

퇴직급여비용, 확정급여제도	631,169

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	687,445

퇴직급여비용, 확정급여제도	687,445

총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	331,772	299,396

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	289,979	397,466

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	4,673,797

사외적립자산, 공정가치	(5,046,720)

순확정급여부채(자산)	(372,922)

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	4,404,082

사외적립자산, 공정가치	(5,278,723)

순확정급여부채(자산)	(874,640)

## 20. 충당부채

충당부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타충당부채

기타충당부채	판매보증충당부채	938,597

전기말 (단위 : 천원)

기타충당부채

기타충당부채	판매보증충당부채	736,146

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 유동판매보증충당부채	736,146

판매보증충당부채전입액	525,703

판매보증비	(323,252)

기말 유동판매보증충당부채	938,597

전기말 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 유동판매보증충당부채	523,752

판매보증충당부채전입액	726,361

판매보증비	(513,967)

기말 유동판매보증충당부채	736,146

## 21. 우발채무 및 약정사항

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래통화	총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

거래상대방	경남은행	무역금융	KRW	20,000,000	6,000,000

시설자금	KRW	11,666,655	11,666,655

운영자금	KRW	10,777,767	10,777,767

국민은행	시설자금	KRW	2,666,667	2,666,667

운영자금	KRW	3,000,000	3,000,000

부산은행	무역금융	KRW	5,000,000	0

산업은행	시설자금	KRW	8,543,180	8,543,180

운영자금	KRW	47,100,000	47,100,000

수출입은행	무역금융	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반자금	KRW	7,916,666	7,916,666

무역금융	KRW	5,000,000	5,000,000

현대커머셜	운영자금	KRW	6,733,333	6,733,333

ABL	자산유동화대출	KRW	20,000,000	20,000,000

우리은행	매출채권담보대출	KRW	4,800,000	0

KEB하나은행	매출채권담보대출	KRW	11,000,000	0

거래상대방 합계	KRW	174,204,268	139,404,268

장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역
(단위 : 천원)

설정내용	담보제공자산	담보로 제공된 유형자산

담보제공처	경남은행	시설자금 외	토지, 건물, 구축물, 기계장치	50,123,000

산업은행	시설자금 외	토지. 건물, 구축물, 기계장치	69,400,000

국민은행	시설자금 외	기계장치	6,800,000

현대커머셜	현대커머셜	현대모비스 및 현대자동차에 대한 미래장래채권	3,900,000

담보제공처 합계	130,223,000

타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

담보제공사유	담보제공자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

담보제공처	경남은행	차입금 이자율 인하	정기예금	1,000,000

전기말 (단위 : 천원)

담보제공사유	담보제공자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

담보제공처	경남은행	차입금 이자율 인하	정기예금	1,000,000

금융기관 등으로부터 보증받은 내역
(단위 : 천원)

피보증처명	거래통화	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	지급보증에 대한 비고(설명)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	서울보증보험	한국환경공단	KRW	73,855	지방투자촉진보조금 등

서울보증보험	한국에너지공단	KRW	109,000	에너지효율시장 조성사업

## 22. 특수관계자 공시

특수관계자의 현황에 대한 공시

특수관계자의 명칭, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	주식회사 씨티알 에코포징

그 밖의 특수관계자	㈜씨티알, Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd, Central Automotive parts Northamerica SA DE CV, ㈜씨티알홀딩스,(주)산양화학, 제트에프렘페더샤시(주), 포메이션랩스 주식회사, CTR Europe GmbH, Limited Liability Company CTR RUS, CTR AMERICA, CTR VINA, ㈜씨티알 로보틱스, 씨티알에너지㈜, CTR EUROPE SP.ZO.O. ORGANIZACJI (폴란드)

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	주식회사 씨티알 에코포징	0	3,433,462	0	0	3,622,239	0

그 밖의 특수관계자	㈜씨티알 로보틱스	0	0	749,400	0	4,041	11,750

㈜씨티알	188,121	0	0	0	487,896	315,687

㈜씨티알홀딩스	0	0	0	162,000	412,686	2,391,908

포메이션랩스 주식회사	0	0	180,409	0	0	1,231,235

(주)산양화학	0	7,593	0	0	0	0

씨티알에너지㈜	46,347	0	0	0	14,174	0

전체 특수관계자 합계	234,468	3,441,055	929,809	162,000	4,541,036	3,950,580

전분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	주식회사 씨티알 에코포징	0	1,309,005	0	8,790	168,795	0

그 밖의 특수관계자	㈜씨티알 로보틱스	0	0	789,000	3,275	10,522	12,250

㈜씨티알	188,581	0	0	0	514,428	1,001,120

㈜씨티알홀딩스	0	0	0	0	45,111	1,364,732

포메이션랩스 주식회사	0	0	279,194	0	0	1,198,545

(주)산양화학	0	2,816	0	0	0	0

씨티알에너지㈜	46,347	0	0	0	16,777	0

전체 특수관계자 합계	234,928	1,311,821	1,068,194	12,065	755,633	3,576,647

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	주식회사 씨티알 에코포징	0	90,053	462,909	0

그 밖의 특수관계자	㈜씨티알 로보틱스	0	134	0	449,350

㈜씨티알	26,400	11,574	0	30,502

㈜씨티알홀딩스	0	1,032	0	556,604

포메이션랩스 주식회사	0	1,643	0	311,771

(주)산양화학	0	0	958	0

씨티알에너지㈜	0	16,974	0	5,000

전체 특수관계자 합계	26,400	121,410	463,867	1,353,227

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	주식회사 씨티알 에코포징	0	169,355	316,608	0

그 밖의 특수관계자	㈜씨티알 로보틱스	0	0	0	155,287

㈜씨티알	26,634	221,842	0	66,988

㈜씨티알홀딩스	0	13,347	0	659,654

포메이션랩스 주식회사	0	0	0	124,473

(주)산양화학	0	0	1,239	0

씨티알에너지㈜	0	4,964	0	5,000

전체 특수관계자 합계	26,634	409,508	317,847	1,011,402

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대여거래 기초	대여거래, 대여	대여거래, 회수	대여거래 기말

전체 특수관계자	그 밖의 특수관계자	주주ㆍ임직원	151,000	29,294	45,794	134,500

전분기 (단위 : 천원)

대여거래 기초	대여거래, 대여	대여거래, 회수	대여거래 기말

전체 특수관계자	그 밖의 특수관계자	주주ㆍ임직원	173,000	16,500	33,000	156,500

제공받은 지급보증 내역
(단위 : 천원)

보증종류	보증금액

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	거래상대방	강태룡 (특수관계자)	산업은행	산업시설대출	8,364,000

강상우 (최대주주)	부산은행	무역금융대출	5,500,000

수출입은행	무역금융대출	12,000,000

씨티알홀딩스 (기타의 특수관계자)	산업은행	운전대출	4,015,200

산업은행	시설대출	469,560

수출입은행	무역금융대출	12,000,000

신한은행	무역금융	6,000,000

신한은행	일반대출	12,000,000

씨티알 (기타의 특수관계자)	ABL	자산유동화대출	26,000,000

거래상대방 합계	86,348,760

제공한 지급보증 내역
(단위 : 천원)

보증종류	보증금액

지급보증의 구분	제공한 지급보증	거래상대방	㈜씨티알에코포징 (종속기업)	경남은행	운전대출	6,175,098

산업은행	시설대출	4,680,000

수출입은행	운전대출	1,800,000

거래상대방 합계	12,655,098

주요 경영진 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,524,166

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	192,979

합계	1,717,145

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,682,112

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	202,165

합계	1,884,277