씨티알모빌리티 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요 (연결)한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 센트랄모텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1994년 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

강태룡	2,926,360	34.0%

정익규	1,260,000	14.6%

강상우	410	0.0%

기타	4,423,230	51.4%

합계	8,610,000	100.0%

1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업 내역

회 사 명	보유 지분율(%)	소 재 지	결 산 일	기 업 개 요

당분기	전기

(주)센트랄DTS	100.0	100.0	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조ㆍ판매

(2) 종속기업 요약 재무정보(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)센트랄DTS	64,560,753	33,912,554	24,865,238	1,424,864	1,424,864

(단위 : 천원)

회 사 명	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)센트랄DTS	61,302,516	32,079,181	90,323,002	3,591,376	3,659,228

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다.2. 중요한 회계정책다음은 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 요약분기연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치가. 금융상품의 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	935,284	935,284	639,133	639,133

매출채권 및 기타채권	65,533,932	65,533,932	54,321,988	54,321,988

유동금융자산	1,300,000	1,300,000	1,320,000	1,320,000

장기매출채권및기타비유동채권	1,041,793	1,041,793	1,105,221	1,105,221

비유동금융자산	31,632,912	31,632,912	32,401,107	32,401,107

합 계	100,443,921	100,443,921	89,787,449	89,787,449

금융부채

매입채무및기타채무	53,512,840	53,512,840	49,594,637	49,594,637

유동차입금	61,447,409	61,447,409	54,581,237	54,581,237

유동리스부채	893,036	893,036	898,004	898,004

장기매입채무및기타비유동채무	1,526,619	1,526,619	1,697,785	1,697,785

비유동차입금	46,183,603	46,183,603	44,069,823	44,069,823

비유동리스부채	1,372,439	1,372,439	1,516,997	1,516,997

합 계	164,935,946	164,935,946	152,358,483	152,358,483

나. 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

비유동금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) (주1)	-	-	26,655,852	26,655,852

금융자산합계	-	-	26,655,852	26,655,852

(주1) 당분기 중 Central Automotive partsNorthamerica SA DE CV의 주식을 매도하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

비유동금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	27,859,047	27,859,047

금융자산합계	-	-	27,859,047	27,859,047

5. 영업부문정보가. 연결실체의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매 출 유 형	당분기	전분기

제 품 매 출	85,602,190	66,685,359

상 품 매 출(주1)	3,525,679	3,286,270

계	89,127,869	69,971,629

(주1) 당분기 중 제품매출액과 상품매출액을 분류 하였으며, 전분기의 매출액도 재분류하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	누적	비율(%)

A사	16,187,342	18.16%	15,551,042	21.98%

B사	14,375,936	16.13%	11,743,740	16.60%

C사	8,989,399	10.09%	8,442,688	11.93%

D사	8,960,432	10.05%	7,259,891	10.26%

6. 매출채권 및 기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	63,317,068	-	52,062,256	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	63,317,068	-	52,062,256	-

미수금	495,817	-	624,405	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	495,817	-	624,405	-

미수수익	11,814	-	9,548	-

단기대여금	1,709,233	-	1,625,779	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	1,709,233	-	1,625,779	-

장기대여금	-	176,546	-	387,256

보증금	-	865,247	-	717,965

합계	65,533,932	1,041,793	54,321,988	1,105,221

나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 현재 연결실체의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 270일이하	270일초과	합계

채무불이행률	-

총장부금액	57,180,342	6,136,725	-	-	-	63,317,067

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	57,180,342	6,136,725	-	-	-	63,317,067

7. 유형자산가. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	46,836,919	186,236	-	-	-	-	47,023,155

건물	30,022,742	20,121	-	-	(205,024)	-	29,837,839

구축물	5,569,520	-	-	-	(85,116)	-	5,484,404

건물부속설비	651,842	-	-	-	(20,323)	-	631,519

전기시설	1,192,658	-	-	-	(34,150)	-	1,158,508

기계장치	53,527,048	521,500	-	-	(2,646,650)	500,500	51,902,398

차량운반구	120,277	4,963	-	(1)	(10,478)	-	114,761

공구와기구	1,570,578	40,000	-	-	(79,992)	-	1,530,586

비품	738,775	335,076	-	-	(109,731)	-	964,120

건설중인자산	3,963,659	5,770,257	-	-	-	(928,856)	8,805,060

합계	144,194,018	6,878,153	-	(1)	(3,191,464)	(428,356)	147,452,350

(주1) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

전분기	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	27,528,293	-	-	-	-	-	27,528,293

건물	20,062,358	67,000	(20,067)	(1,041,502)	(165,308)	-	18,902,481

구축물	4,013,364	-	(33,144)	-	(67,778)	225,700	4,138,142

건물부속설비	639,823	39,999	-	(98,377)	(19,380)	-	562,065

전기시설	93,401	-	-	(15,779)	(7,005)	-	70,617

기계장치	52,623,348	455,000	(7,123)	(23,187)	(2,818,666)	756,991	50,986,363

차량운반구	41,870	-	-	-	(4,389)	-	37,481

공구와기구	1,604,902	-	-	-	(88,296)	8,950	1,525,556

비품	938,182	9,799	-	-	(106,754)	-	841,227

건설중인자산	2,572,274	3,953,352	-	-	-	(991,641)	5,533,985

합계	110,117,815	4,525,150	(60,334)	(1,178,845)	(3,277,576)	-	110,126,210

(주1) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체로 구성되어 있습니다.나. 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석21참조)

8. 사용권자산 및 리스부채

가. 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

건물	103,693	12,977	(8,983)	(31,013)	-	76,674

기계장치	8,311,470	-	-	(358,155)	-	7,953,315

차량운반구	458,567	83,837	-	(66,474)	-	475,930

합계	8,873,730	96,814	(8,983)	(455,642)	-	8,505,919

(단위 : 천원)

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

건물	2,655,302	11,540	(15,073)	(272,678)	1,411,644	3,790,735

기계장치	10,938,530	-	-	(352,940)	(1,422,467)	9,163,123

차량운반구	299,774	100,675	(13,782)	(57,162)	(274)	329,231

합계	13,893,606	112,215	(28,855)	(682,780)	(11,097)	13,283,089

(주1) 전분기 중 건물 및 기계장치의 사용권자산 재분류와 리스설비에서 비용으로 대체 되었습니다.나. 당분기말 현재 연결실체의 사용권자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 21 참조).다. 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,415,001	6,844,593

증가	96,815	101,603

이자비용	23,361	67,218

지급(상환)	(261,075)	(517,947)

기타 (주1)	(8,627)	(27,580)

기말장부금액	2,265,475	6,467,887

(주1) 당분기 및 전분기 중 리스계약이 종료 및 변경이 있었습니다.라. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	455,643	682,780

리스부채 이자비용	23,361	67,218

단기리스료	14,369	34,275

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	20,053	17,492

9. 투자부동산가. 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	271,304	-	-	-	-	271,304

건물	185,360	-	-	(1,276)	-	184,084

기계장치	3,706,387	-	-	(203,656)	-	3,502,731

합계	4,163,051	-	-	(204,932)	-	3,958,119

나. 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

임대수익	196,052

운영비용	(204,932)

합계	(8,880)

10. 무형자산가. 연결실체의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.나. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	49,350	-	-	(1,421)	-	47,929

소프트웨어	1,903,621	401,021	-	(200,571)	277,936	2,382,007

기타회원권	91,000	-	-	-	-	91,000

합계	2,043,971	401,021	-	(201,992)	277,936	2,520,936

(단위 : 천원)

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	1,241	-	-	(121)	-	1,120

소프트웨어	2,234,755	60,870	-	(170,790)	-	2,124,835

기타회원권	91,000	-	-	-	-	91,000

합계	2,326,996	60,870	-	(170,911)	-	2,216,955

11. 종속기업투자 및 관계기업투자 가. 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)신암	대한민국	12월31일	42.40%	-	42.40%	-

나. 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기

기초	취득	손익	이익잉여금변동	자본변동	배당	기말

(주)신암	-	-	(92,642)	32,472	192,670	(132,500)	-

합계	-	-	(92,642)	32,472	192,670	(132,500)	-

12. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	41,673,000	35,315,621

미지급금	11,381,761	13,777,881

미지급비용	458,078	501,135

소 계	53,512,839	49,594,637

장기매입채무및기타비유동채무

미지급금	2,787	2,785

보증금	1,523,832	1,695,000

소 계	1,526,619	1,697,785

합 계	55,039,458	51,292,422

13. 차입금 가. 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	50,316,123	43,863,475

유동성장기부채	11,131,286	10,717,762

소 계	61,447,409	54,581,237

비유동차입금

장기차입금	46,183,603	44,069,823

소 계	46,183,603	44,069,823

합 계	107,631,012	98,651,060

나. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	경남은행	2.45	25,500,000	20,000,000

시설자금	경남은행	2.90	1,924,998	3,850,000

무역금융	부산은행	3.00	3,000,000	3,000,000

무역금융	수출입은행	2.00	5,000,000	5,000,000

무역금융	SC제일은행	2.94	2,000,000	-

운영자금	산업은행	2.20	5,000,000	5,000,000

운영자금	국민은행	2.30	3,000,000	3,000,000

운영자금	현대커머셜	3.16	2,700,000	2,700,000

구매자금	신한은행	2.09	600,000	1,313,475

운영자금	산업은행	1.90	1,591,125	-

합계	50,316,123	43,863,475

다. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금 등	경남은행	2024.07.06	2.86~3.09	25,419,772	25,874,322

산업은행	2025.11.27	1.36~1.39	7,688,630	7,935,400

농협은행	2022.08.26	2.78~3.30	4,283,230	5,083,210

국민은행	2026.03.15	2.30~2.66	6,666,667	1,833,333

산업은행	2025.11.27	1.24~2.35%	13,256,590	14,061,320

소 계	57,314,889	54,787,585

차감 : 유동항목	(11,131,286)	(10,717,762)

합 계	46,183,603	44,069,823

라. 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022년	2023년	2024년 이후	합계

장기차입금	8,279,469	12,428,212	25,475,922	46,183,603

마. 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 21, 22참조).

14. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	12,951,614	12,992,845

관계기업자본변동	192,670	192,670

기타자본잉여금(주2)	560,250	560,250

합계	13,704,534	13,745,765

(주1) 당분기 중 Central Automotive partsNorthamerica SA DE CV의 주식을 매도하였으며, 처분손익 41,231천원은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.(주2) 전기 중 연결실체의 최대주주는 보유하고 있던 연결실체의 주식을 임직원 및 그 특수관계자에게 무상으로 증여하였습니다. 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.15. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	490,500	220,500

임의적립금

기업합리화적립금	76,618	76,618

사업확장적립금	25,000,000	25,000,000

차입금상환적립금	40,800,000	24,000,000

임의적립금	13,460,000	7,760,000

미처분이익잉여금	(2,586,663)	17,466,738

합 계	77,240,455	74,523,856

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

16. 수익연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제 품 매 출	85,602,190	66,685,359

상 품 매 출(주1)	3,525,679	3,286,270

합 계	89,127,869	69,971,629

(주1) 당분기 중 제품매출액과 상품매출액을 분류 하였으며, 전분기의 매출액도 재분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

자동차부품의 제조 및 판매	89,127,869	69,971,629

합 계	89,127,869	69,971,629

17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	3,847,570	6,582,932

상품의 변동	3,136,952	2,638,482

재공품의 변동	(4,878,814)	(8,102,374)

원재료의 사용액	59,460,252	45,483,968

종업원급여	3,210,347	3,017,281

감가상각비 및 무형자산상각비	4,054,031	4,222,406

지급수수료	2,531,180	2,190,789

운반비	674,089	556,210

소모품비	2,820,216	2,652,535

외주가공비	5,877,603	4,717,246

기타	4,810,808	3,959,425

매출원가 및 판매비와관리비 계	85,544,234	67,918,900

(주1) 당분기 중 제품의 변동과 상품의 변동을 분류 하였으며, 전분기의 제품 및 상품의 변동도 재분류하였습니다.

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 593,930천원입니다. (전분기 469,722천원) 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

19. 주당손익 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구성내역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,663,286,389	1,119,324,615

가중평균유통보통주식수(주1)	8,610,000	8,446,154

주당순이익(손실)	309	133

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기

발행주식수	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	8,610,000	8,610,000	90	8,610,000

(단위 : 주)

구분	전분기

발행주식수	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	8,400,000	8,400,000	91	8,400,000

유상증자	210,000	210,000	20	46,154

합계	8,610,000	8,610,000	8,446,154

20. 현금흐름표가. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	-	-

건설중인자산의 유형자산 대체	870,576	991,641

건설중인자산의 무형자산 대체	277,936	-

장기차입금의 유동성 대체	2,886,220	3,291,738

비유동리스부채의 유동성 대체	241,373	483,187

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(169,496)	492,249

무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	280,048	(4,105)

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기 초	재무현금흐름	신규리스	유동성대체	이자비용상각	기타(주1)	기 말

단기차입금	43,863,475	6,452,648	-	-	-	-	50,316,123

유동성장기부채	10,717,762	(2,472,697)	-	2,886,220	-	-	11,131,285

유동리스부채	898,005	(261,075)	-	241,373	23,361	(8,628)	893,036

장기차입금	44,069,823	5,000,000	-	(2,886,220)	-	-	46,183,603

비유동리스부채	1,516,997	-	96,815	(241,373)	-	-	1,372,439

합 계	101,066,062	8,718,876	96,815	-	23,361	(8,628)	109,896,486

(주1) 리스계약 종료 및 변동으로 인한 감소입니다.

구분	전분기

기 초	재무현금흐름	신규리스	유동성대체	이자비용상각	기타(주1)	기 말

단기차입금	31,841,007	(2,150,570)	-	-	-	-	29,690,437

유동성장기부채	16,286,132	(4,702,428)	-	3,291,738	-	-	14,875,442

유동리스부채	1,774,000	(517,947)	-	483,187	67,218	(22,063)	1,784,395

장기차입금	33,012,503	749,993	-	(3,291,738)	-	-	30,470,758

비유동리스부채	5,070,593	-	101,603	(483,187)	-	(5,517)	4,683,492

합 계	87,984,235	(6,620,952)	101,603	-	67,218	(27,580)	81,504,524

(주1) 리스계약 종료 및 변동으로 인한 감소입니다.

다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.21. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행금액

경남은행	무역금융대출	35,000,000	25,500,000

시설자금대출	1,924,998	1,924,998

시설자금대출	454,550	454,550

일반자금대출	1,111,080	1,111,080

일반자금대출	3,854,142	3,854,142

시설자금대출	20,000,000	20,000,000

매출채권담보대출	3,000,000	-

농협은행	시설자금대출	3,116,610	3,116,610

시설자금대출	1,166,620	1,166,620

부산은행	무역금융대출	5,000,000	3,000,000

산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	4,688,630	4,688,630

운영자금대출	3,000,000	3,000,000

시설자금	14,061,320	13,256,590

구매자금	4,000,000	1,591,125

국민은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	1,666,667	1,666,667

시설자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	구매자금	2,000,000	600,000

우리은행	B2B	456,000	-

KEB하나은행	외상채권담보대출	16,000,000	-

수출입은행	무역금융대출	5,000,000	5,000,000

SC제일은행	무역금융대출	5,000,000	2,000,000

현대커머셜	운영자금대출	2,700,000	2,700,000

무역금융	146,200,617	107,631,012

나. 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	설정내용	담보제공자산	담보설정액

경남은행	시설자금 외	토지, 건물, 구축물, 기계장치	71,491,000

산업은행	시설자금	토지	8,364,000

시설자금	토지	28,000,000

농협은행	시설자금	기계장치	2,700,000

시설자금	사용권자산(기계장치)	7,920,000

국민은행	시설자금	토지, 건물	6,000,000

계	124,475,000

상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 2,700,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

다. 당분기말 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공사유	담보제공자산	당분기말	전기말

경남은행	차입금 이자율 인하	정기예금	1,000,000	1,000,000

연결실체는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다.라. 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 22에 기재되어 있습니다.마. 당분기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	창원지방법원	25,600	공탁

서울보증보험	대구광역시	1,770,922	지방투자촉진보조금

신용보증기금	산업은행	3,000,000	차입금에 대한 지급보증

바. 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내용

한국증권금융	37,500	우리사주주식 취득자금 대출보증

22. 특수관계자 공시가. 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	㈜신암

기타 특수관계자	(주)센트랄

Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd

(주)티엔지

(주)센트랄CMS

(주)산양화학

(주)네옴

제트에프렘페더샤시(주)

포메이션랩스 주식회사

CTR Europe GmbH

Limited Liability Company >