씨티알모빌리티 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 센트랄모텍(이하 '당사')는 1994년 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

강태룡 외 특수관계자	4,186,770주	48.63%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 요약분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치가. 금융상품의 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,359,851	1,359,851	3,401,005	3,401,005

매출채권 및 기타채권	26,625,237	26,625,237	56,075,247	56,075,247

유동금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비유동금융자산	20,006,054	20,006,054	20,794,067	20,794,067

장기매출채권및기타비유동채권	1,142,669	1,142,669	549,991	549,991

합 계	50,133,811	50,133,811	81,820,310	81,820,310

금융부채

매입채무및기타채무	32,447,675	32,447,675	39,969,163	39,969,163

유동차입금	43,898,639	43,898,639	58,230,119	58,230,119

유동리스부채	119,832	119,832	223,143	223,143

유동금융보증부채	92,122	92,122	39,958	39,958

비유동차입금	47,780,634	47,780,634	40,280,654	40,280,654

비유동리스부채	74,515	74,515	125,777	125,777

비유동금융보증부채	94,456	94,456	86,490	86,490

장기매입채무및기타비유동채무	59,682	59,682	1,446,209	1,446,209

합 계	124,567,555	124,567,555	140,401,513	140,401,513

나. 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

비유동금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) (주1)	-	-	16,208,310	16,208,310

금융자산합계	-	-	16,208,310	16,208,310

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

비유동금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	16,208,310	16,208,310

금융자산합계	-	-	16,208,310	16,208,310

5. 영업부문정보가. 당사의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매 출 유 형	당분기	전분기

제 품 매 출	41,432,593	60,791,112

상 품 매 출	8,920,286	5,080,339

계	50,352,879	65,871,451

나. 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	누적	비율(%)

A사	18,246,464	36.24%	14,375,936	21.82%

B사	10,570,812	20.99%	7,765,553	11.79%

C사	8,327,819	16.54%	4,250,395	6.45%

6. 매출채권 및 기타채권 가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,009,776	-	54,821,576	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	26,009,776	-	54,821,576	-

미수금	197,763	-	230,174	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	197,763	-	230,174	-

미수수익	19,348	-	30,765	-

단기대여금	398,350	-	992,732	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	398,350	-	992,732	-

장기대여금	-	751,500	-	124,500

보증금	-	391,169	-	425,491

합 계	26,625,237	1,142,669	56,075,247	549,991

나. 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 현재 당사의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 270일이하	270일초과	합계

채무불이행률	-

총장부금액	25,410,003	599,773	-	-	-	26,009,776

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	25,410,003	599,773	-	-	-	26,009,776

7. 유형자산가. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	대체(주1)	물적분할	기말

토지	35,974,485	-	-	-	-	-	(4,893,134)	31,081,351

건물	18,311,235	-	-	-	(86,821)	-	(5,769,078)	12,455,336

구축물	2,070,541	-	-	-	(4,800)	-	(1,766,022)	299,719

건물부속설비	570,550	-	-	-	(2,880)	-	(410,076)	157,594

전분기시설	1,056,058	-	-	-	(5,225)	-	(1,022,023)	28,810

기계장치	51,214,975	1,432,784	-	-	(1,679,287)	77,000	(11,685,180)	39,360,292

차량운반구	81,071	319,253	-	(69,900)	(17,142)	-	(4)	313,278

공구와기구	1,208,089	-	-	-	(56,464)	-	(202,893)	948,732

비품	139,840	-	-	-	(4,048)	-	(109,509)	26,283

건설중인자산	1,289,033	2,229,684	-	-	-	(508,549)	(322,658)	2,687,510

합계	111,915,877	3,981,721	-	(69,900)	(1,856,667)	(431,549)	(26,180,577)	87,358,905

(단위 : 천원)

전분기	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	36,934,711	186,235	-	-	-	-	37,120,946

건물	18,592,928	20,121	-	-	(126,330)	-	18,486,719

구축물	2,211,440	-	-	0	(32,737)	-	2,178,703

건물부속설비	651,841	-	-	-	(20,323)	-	631,518

전분기시설	1,192,658	-	-	-	(34,150)	-	1,158,508

기계장치	38,086,720	486,500	-	0	(1,994,698)	500,500	37,079,022

차량운반구	114,209	4,963	-	(1)	(10,129)	-	109,042

공구와기구	1,268,677	40,000	-	-	(72,163)	-	1,236,514

비품	178,968	0	-	-	(19,776)	-	159,192

건설중인자산	3,529,350	5,770,257	-	-	-	(778,436)	8,521,171

합계	102,761,502	6,508,076	-	(1)	(2,310,306)	(277,936)	106,681,335

(주1) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체로 구성되어 있습니다.라. 당분기말 현재 당사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석21 참조)

8. 사용권자산 및 리스부채

가. 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	물적분할	기말

건물	68,357	12,722	(10,637)	(12,309)	-	(2,242)	55,891

기계장치	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	288,539	22,449	(26,493)	(33,655)	-	(102,306)	148,534

합계	356,896	35,171	(37,130)	(45,964)	-	(104,548)	204,425

(단위 : 천원)

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

건물	103,693	12,977	(8,983)	(31,013)	-	76,674

기계장치	8,311,470	-	-	(358,155)	-	7,953,315

차량운반구	381,267	83,837	-	(52,120)	-	412,984

합계	8,796,430	96,814	(8,983)	(441,288)	-	8,442,973

나. 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	348,919	2,336,011

증가	34,991	96,815

이자비용	2,141	22,792

지급(상환)	(46,756)	(246,051)

기타 (주1)	(37,569)	(8,627)

물적분할	(107,379)	-

기말장부금액	194,347	2,200,940

(주1) 당분기 및 전분기 중 리스계약이 종료 및 변경되었습니다.다. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	45,964	441,289

리스부채 이자비용	2,141	22,792

단기리스료	4,290	9,080

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,893	19,513

9. 투자부동산가. 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	물적분할	기말

토지	1,417,766	-	-	-	-	(114,994)	1,302,772

건물	1,512,136	-	-	(9,169)	-	(81,449)	1,421,518

기계장치	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,929,902	-	-	(9,169)	-	(196,443)	2,724,290

(단위 : 천원)

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주2)	기말

토지	271,304	-	-	-	-	271,304

건물	185,360	-	-	(1,276)	-	184,084

기계장치	3,706,387	-	-	(203,656)	-	3,502,731

합계	4,163,051	-	-	(204,932)	-	3,958,119

나. 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임 대 수 익	71,836	196,052

운 영 비 용	(9,169)	(204,932)

합계	62,667	(8,880)

10. 무형자산가. 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.나. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	물적분할	기말

특허권	15,159	-	-	(348)	-	(2,466)	12,345

소프트웨어	1,980,996	538,075	-	(227,365)	431,549	(107,465)	2,615,790

기타회원권	91,000	-	-	-	-	-	91,000

합계	2,087,155	538,075	-	(227,713)	431,549	(109,931)	2,719,135

(단위 : 천원)

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	8,725	-	-	(222)	-	8,503

소프트웨어	1,903,621	401,021	-	(200,571)	277,936	2,382,007

기타회원권	91,000	-	-	-	-	91,000

합계	2,003,346	401,021	-	(200,793)	277,936	2,481,510

11. 종속기업투자 및 관계기업투자 가. 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산일	지분율(%)	장 부 금 액

당분기말	전기말

종속기업	(주)센트랄DTS	대한민국	12월31일	100.00%	15,699,605	15,699,605

종속기업	주식회사 씨티알 에코포징	대한민국	12월31일	100.00%	39,500,921	-

계	55,200,526	15,699,605

12. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	27,171,052	31,637,495

미지급금	4,912,158	7,920,602

미지급비용	364,464	411,066

소 계	32,447,674	39,969,163

장기매입채무및기타비유동채무

미지급금	4,682	4,682

보증금	55,000	1,441,527

소 계	59,682	1,446,209

합 계	32,507,356	41,415,372

13. 차입금 가. 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	35,700,000	50,700,000

유동성장기부채	8,198,639	7,530,119

소 계	43,898,639	58,230,119

비유동차입금

장기차입금	47,780,634	40,280,654

소 계	47,780,634	40,280,654

합 계	91,679,273	98,510,773

나. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	경남은행	3.63~3.64	10,000,000	35,000,000

무역금융	부산은행	3.72	5,000,000	-

무역금융	수출입은행	1.97	10,000,000	10,000,000

무역금융	SC제일은행	3.65	5,000,000	-

운영자금	국민은행	2.67	3,000,000	3,000,000

운영자금	현대커머셜	2.70	2,700,000	2,700,000

합 계	35,700,000	50,700,000

다. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금 등	경남은행	2030-12-15	2.91~3.07	22,361,073	23,229,146

산업은행	2025-11-27	1.28~2.58	16,701,550	16,948,320

농협은행	2022-08-26	3.3	10,916,650	1,466,640

국민은행	2026-03-15	2.41~2.80	6,000,000	6,166,667

소 계	55,979,273	47,810,773

차감 : 유동항목	(8,198,639)	(7,530,119)

합 계	47,780,634	40,280,654

라. 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023년	2024년	2025년 이후	합계

장기차입금	22,542,652	8,521,772	16,716,210	47,780,634

마. 상기 차입금과 관련하여 당사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 21, 22참조).

14. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,802,530	4,802,530

기타자본잉여금(주1)	127,360	127,360

계	4,929,890	4,929,890

(주1) 전기 중 당사의 최대주주는 보유하고 있던 당사의 주식을 임직원 및 그 특수관계자에게 무상으로 증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

15. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	220,500	220,500

임의적립금	-	-

기업합리화적립금	76,618	76,618

사업확장적립금	25,000,000	25,000,000

차입금상환적립금	24,000,000	24,000,000

임의적립금	7,760,000	7,760,000

미처분이익잉여금	2,336,392	5,999,023

합 계	59,393,510	63,056,141

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

16. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제 품 매 출	41,432,593	60,791,112

상 품 매 출	8,920,286	5,080,339

합 계	50,352,879	65,871,451

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

자동차부품의 제조 및 판매	50,352,879	65,871,451

17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	2,766,026	2,452,274

상품의 변동	7,616,257	4,708,618

재공품의 변동	(7,167,376)	(4,951,182)

원재료의 사용액	36,291,724	43,884,017

종업원급여	1,942,510	2,540,393

감가상각비 및 무형자산상각비	2,108,520	3,157,321

지급수수료	1,905,481	2,021,056

운반비	427,053	362,419

소모품비	1,494,821	2,227,916

외주가공비	3,793,417	3,837,762

기타	2,166,681	4,016,829

매출원가 및 판매비와관리비 계	53,345,114	64,257,423

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 246,356천원입니다. (전분기 234,801천원) 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

19. 주당손익 기본주당이익은 당사의 보통주당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구성내역	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(3,662,631,624)	1,230,837,502

가중평균유통보통주식수(주1)	8,610,000	8,610,000

기본및희석 주당이익(손실) (주2)	(425)	143

(주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기

발행주식수	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	8,610,000	8,610,000	90	8,610,000

(단위 : 주)

구분	전분기

발행주식수	유통주식수	일수	가중평균주식수

기초	8,610,000	8,610,000	90	8,610,000

20. 현금흐름표 가. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	-

유형자산의 투자자산 대체

투자자산의 유형자산 대체

건설중인자산의 유형자산 대체	77,000	500,500

건설중인자산의 무형자산 대체	431,549	277,936

사용권자산의 유형자산 대체

단기차입금의 장기차입금 대체

장기차입금의 유동성 대체	2,500,020	2,081,490

비유동리스부채의 유동성 대체	23,893	237,269

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(1,149,196)	(203,782)

무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(5,183)	76,926

물적분할로 인한 관련 자산 이전	62,991,591

물적분할로 인한 관련 부채 및 자본의 이전	(25,490,670)

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기 초	재무현금흐름	신규리스	유동성대체	이자비용상각	기타(주1)	물적분할	기 말

단기차입금	50,700,000	(15,000,000)	35,700,000

유동성장기부채	7,530,119	(1,831,500)	2,500,020	8,198,639

유동리스부채	223,142	(46,756)	23,893	2,141	(17,269)	(65,319)	119,832

장기차입금	40,280,654	10,000,000	(2,500,020)	47,780,634

비유동리스부채	125,776	34,991	(23,893)	(20,300)	(42,059)	74,515

합 계	98,859,691	8,121,744	34,991	-	2,141	(37,569)	(15,107,378)	91,873,620

(주1) 리스계약 종료 및 변동으로 인한 감소입니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기 초	재무현금흐름	신규리스	유동성대체	이자비용상각	기타(주1)	기 말

단기차입금	42,550,000	5,574,998	48,124,998

유동성장기부채	7,498,842	(1,667,967)	2,081,490	7,912,365

유동리스부채	843,766	(246,051)	237,269	22,792	(8,626)	849,150

장기차입금	33,227,423	5,000,000	(2,081,490)	36,145,933

비유동리스부채	1,492,245	96,815	(237,269)	1,351,791

합 계	85,612,276	8,660,980	96,815	-	22,792	(8,626)	94,384,237

(주1) 리스계약 종료 및 변동으로 인한 감소입니다.

다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.21. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행금액

경남은행	무역금융대출	20,000,000	10,000,000

운영자금대출	2,916,648	2,916,648

시설자금대출	19,444,425	19,444,425

부산은행	무역금융대출	5,000,000	5,000,000

농협은행	시설자금대출	916,650	916,650

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	5,000,000	5,000,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	3,701,550	3,701,550

운영자금대출	3,000,000	3,000,000

수출입은행	무역금융대출	10,000,000	10,000,000

SC제일은행	무역금융대출	5,000,000	5,000,000

현대커머셜	운영자금대출	2,700,000	2,700,000

하나은행	매출채권담보대출	12,000,000	-

합 계	113,679,273	91,679,273

나. 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	설정내용	담보제공자산	담보설정액

경남은행	시설자금 외	토지, 건물, 구축물, 기계장치	45,435,000

산업은행	시설자금 외	토지	10,400,000

농협은행	시설자금	기계장치	7,920,000

국민은행	시설자금 외	토지, 건물	6,000,000

합 계	69,755,000

상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 2,700,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

다. 당분기말 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공사유	담보제공자산	당분기말	전기말

경남은행	차입금 이자율 인하	정기예금	1,000,000	1,000,000

당사는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다.라. 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 22에 기재되어 있습니다.마. 당분기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증처	보증금액	보증내용

신용보증기금	산업은행	3,000,000	차입금에 대한 지급보증

서울보증보험	대구광역시	1,770,922	지방투자촉진보조금

바. 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내용

한국증권금융	10,440	우리사주주식 취득자금 대출보증

22. 특수관계자 공시가. 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	㈜센트랄디티에스

주식회사 씨티알 에코포징

기타 특수관계자	(주)센트랄

Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd

Central Automotive parts Northamerica SA DE CV

(주)티엔지

(주)센트랄CMS

(주)산양화학

(주)네옴

제트에프렘페더샤시(주)

포메이션랩스 주식회사

CTR Europe GmbH

Limited Liability Company >