씨티알모빌리티 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 센트랄모텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

강태룡 외 특수관계자	4,186,770주	48.63%

(2) 종속기업 내역

회사명	보유 지분율(%)	소재지	결산일	기업개요

당반기말	전 기

(주)센트랄DTS	100	100	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조ㆍ판매

(3) 종 속기업 요약 재무정보(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)센트랄DTS	62,385,713	35,216,960	39,701,428	1,604,646	1,604,646

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)센트랄DTS	65,350,956	40,219,740	88,144,300	3,811,054	3,738,689

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 요약반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상 항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 공정가치(1) 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 인 변동은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,148,888	2,148,888	1,019,944	1,019,944

매출채권및기타채권	46,218,445	46,218,445	41,378,750	41,378,750

유동금융자산	7,796,046	7,796,046	11,550,000	11,550,000

장기매출채권및기타채권	1,930,556	1,930,556	930,347	930,347

비유동금융자산	35,871,894	35,871,894	34,944,366	34,944,366

합 계	93,965,829	93,965,829	89,823,407	89,823,407

금융부채

매입채무및기타채무	40,792,654	40,792,654	32,572,453	32,572,453

유동차입금	54,499,949	54,499,949	48,127,139	48,127,139

유동리스부채	1,829,560	1,829,560	1,773,999	1,773,999

기타비유동채무	52,066	52,066	1,976	1,976

비유동차입금	26,086,290	26,086,290	33,012,503	33,012,503

비유동리스부채	4,309,036	4,309,036	5,070,594	5,070,594

합 계	127,569,555	127,569,555	120,558,664	120,558,664

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약반기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약반기연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	30,485,834	30,485,834

금융자산합계	-	-	30,485,834	30,485,834

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	30,485,834	30,485,834

금융자산합계	-	-	30,485,834	30,485,834

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

4. 영업부문(1) 일반정보연결실체의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일 영업부문으로 이루어져 있으며, 사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출유형	당반기	전반기

제품매출	141,995,896	150,679,378

기타매출	-	2,222,130

합 계	141,995,896	152,901,508

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	22,762,649	15.79%	24,331,895	15.91%

B사	30,340,377	21.04%	31,711,077	20.74%

C사	19,867,781	13.78%	18,241,947	11.93%

D사	11,044,551	7.66%	15,934,202	7.35%

E사	18,264,025	12.67%	13,876,461	8.75%

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	43,757,632	-	40,378,606	-

손실충당금	-	-	-	-

소 계	43,757,632	-	40,378,606	-

미수금	815,903	-	725,168	-

손실충당금	-	-	-	-

소 계	815,903	-	725,168	-

미수수익	29,031	-	167,211	-

단기대여금	1,615,879	-	107,765	-

손실충당금	-	-	-	-

소 계	1,615,879	-	107,765	-

장기대여금	-	1,191,795	-	98,625

보증금	-	738,761	-	831,722

합 계	46,218,445	1,930,556	41,378,750	930,347

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당반기말 현재 연결실체의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 270일이하	270일초과	합 계

채무불이행률	-	-	-	-	-	-

총장부금액	40,446,639	3,310,993	-	-	-	43,757,632

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	40,446,639	3,310,993	-	-	-	43,757,632

6. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	110,117,815	116,839,078

취득	10,431,787	11,498,986

정부보조금	(14,635)	(199,569)

처분	(1,178,845)	(8,399,067)

감가상각비	(6,630,049)	(12,957,962)

대체 (주1)	(4,585,512)	3,336,349

기말금액	108,140,561	110,117,815

(주1) 대체액은 유형자산에서 투자부동산으로 대체 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체로 구성되어 있습니다.상기 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20 참조).

7. 사 용 권 자산 및 리스부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	5,135,763	(1,616,760)	3,519,003

기계장치	11,128,807	(2,318,625)	8,810,182

차량운반구	617,968	(223,233)	394,735

합 계	16,882,538	(4,158,618)	12,723,920

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	3,407,792	(752,490)	2,655,302

기계장치	12,906,891	(1,968,361)	10,938,530

차량운반구	477,937	(178,163)	299,774

합 계	16,792,620	(2,899,014)	13,893,606

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체 (주1)	기 말

건물	2,655,302	34,852	(46,551)	(547,067)	1,422,467	3,519,003

기계장치	10,938,530	-	-	(705,881)	(1,422,467)	8,810,182

차량운반구	299,774	226,128	(13,782)	(117,385)	-	394,735

합 계	13,893,606	260,980	(60,333)	(1,370,333)	-	12,723,920

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	IFRS16 도입효과	취 득	처 분	감가상각비	대체 (주2)	기 말

건물	-	1,032,383	2,375,409	-	(752,490)	-	2,655,302

기계장치	-	1,030,589	3,992,394	-	(1,411,218)	7,326,765	10,938,530

차량운반구	-	308,381	176,389	-	(184,996)	-	299,774

합 계	-	2,371,353	6,544,192	-	(2,348,704)	7,326,765	13,893,606

(주1) 건물 및 기계장치의 사용권자산이 재분류 되었습니다.(주2) 리스설비에서 사용권자산(기계장치)으로 대체되었습니다.(주3) 연결실체의 사용권자산(기계장치)은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20 참조).

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	6,844,593	-

IFRS16 도입효과	-	2,303,655

증가	250,368	8,010,656

이자비용	130,504	304,973

지급(상환)	(1,039,566)	(9,435,250)

기타 (주1)	(47,304)	5,660,559

기말장부금액	6,138,595	6,844,593

(주1) 전기 중 금융리스차입금이 리스부채로 대체되었으며, 당반기 중 리스계약이 종료된 것입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	1,829,559	1,773,999

1년초과 5년이내	4,309,036	5,070,594

합 계	6,138,595	6,844,593

(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	1,370,333	1,291,990

리스부채 이자비용	130,504	32,382

단기리스료	77,630	107,750

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	43,514	2,965

8. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	11,810,780

취득	-	-

처분	-	-

상각비	(721)	(114,150)

유형자산에서 대체	4,542,412	(11,696,630)

기말금액	4,541,691	-

(2) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	370,636	199,980

운영비용	(407,093)	(200,031)

9 . 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산일	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

관계기업	(주)신암	대한민국	12월31일	42.40	-	-

(2) 전기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배당금수령	기 말

(주)신암	694,154	(434,832)	5,678	(265,000)	-

10. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	28,893,547	23,361,096

미지급금	11,492,093	8,776,863

미지급비용	407,014	434,494

소 계	40,792,654	32,572,453

기타비유동채무

미지급금	2,066	1,976

임대보증금	50,000	-

소 계	52,066	1,976

합 계	40,844,720	32,574,429

11. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동차입금

단기차입금	39,536,487	31,841,007

유동성장기부채	14,963,462	16,286,132

소 계	54,499,949	48,127,139

비유동차입금

장기차입금	26,086,290	33,012,503

합 계	80,586,239	81,139,642

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

과 목	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	경남은행	2.89	28,000,000	26,000,000

무역금융	부산은행	3.28	1,000,000	-

일반대	현대커머셜	3.16	2,700,000	2,700,000

구매자금	우리은행 외	2.29	2,836,487	1,904,865

운영대	산업은행	2.2	5,000,000	-

채권할인	경남은행	4.43	-	835,219

채권할인	하나은행	4.25	-	400,923

합 계	39,536,487	31,841,007

2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금 외	경남은행	3.39~3.93	11,166,912	15,479,408

산업은행	2.04~3.75	23,199,600	25,535,920

농협은행	3.3	6,683,240	5,866,640

현대커머셜	-	-	2,416,667

소 계	41,049,752	49,298,635

차감 : 유동항목	(14,963,462)	(16,286,132)

합 계	26,086,290	33,012,503

(3) 당반기말 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2021년	2022년	2023년 이후	합 계

장기차입금	5,485,056	8,354,072	12,247,162	26,086,290

(4) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 18, 20 참조).

12. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	15,041,739	15,041,739

기타자본잉여금 (주1)	560,250	-

합 계	15,601,989	15,041,739

(주1) 당기 중 지배기업의 최대주주는 보유하고 있던 지배기업의 주식을 연결실체의 임직원 및 그 특수관계자에게 무상으로 증여하였습니다. 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

13. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	490,500	220,500

임의적립금

기업합리화적립금	76,618	76,618

사업확장적립금	25,000,000	25,000,000

차입금상환적립금	24,000,000	24,000,000

임의적립금	7,760,000	7,760,000

미처분이익잉여금	10,082,567	10,382,923

합 계	67,409,685	67,440,041

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

14. 매출액연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	72,024,268	141,995,896	78,653,210	150,679,378

기타매출	-	-	-	2,222,130

합 계	72,024,268	141,995,896	78,653,210	152,901,508

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식하는 수익

자동차부품의 제조 및 판매	72,024,268	141,995,896	78,653,210	150,679,378

기타 (스크랩 매출 등)	-	-	-	2,222,130

합 계	72,024,268	141,995,896	78,653,210	152,901,508

15. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	6,781,935	16,003,349	4,808,084	11,561,148

재공품의 변동	(2,618,033)	(6,457,672)	(1,389,687)	7,383,570

원재료의 사용액	45,275,800	86,497,033	52,014,000	86,347,591

종업원급여	2,346,322	5,363,602	1,879,448	4,640,841

감가상각비 및 무형자산상각비	4,333,187	8,555,593	4,266,897	7,743,395

지급수수료	2,578,440	4,769,229	2,226,654	4,449,039

운반비	575,593	1,131,803	604,736	1,158,175

소모품비	2,910,693	5,563,229	2,802,029	4,981,071

외주가공비	4,885,254	9,602,500	5,300,503	10,338,596

기타	3,820,620	7,780,045	3,154,593	7,018,347

매출원가 및 판매비와관리비 계	70,889,811	138,808,711	75,667,257	145,621,773

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 및 전반기의 법인세비용은 720,371천원 및 1,702,811천원입니다. 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세 부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

17. 주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구성내역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	(1,149,679,822)	(30,355,207)	1,253,925,323	4,008,050,916

가중평균유통보통주식수 (주1)	8,610,000주	8,529,231주	6,300,000주	6,300,000주

기본 및 희석 주당이익(손실) (주2)	(134)	(4)	199	636

(주1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

구 분	주식수	일수	가중평균주식수

기초 발행주식수	8,400,000주	182일	1,528,800,000주

유상증자	210,000주	112일	23,520,000주

합계	8,610,000주	1,552,320,000주

일수	182일

가중평균유통주식수	8,529,231주

(전반기)

구 분	주식수	일수	가중평균주식수

기초 발행주식수	6,300,000주	181일	1,140,300,000주

일수	181일

가중평균유통주식수	6,300,000주

(주2) 연결실체의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	(주)신암

기타 특수관계자	(주)센트랄, (주)티엔지, (주)센트랄CMS, Central Automotive parts Northamerica SA DE CV, (주)산양화학, (주)네옴, (주)이노테크, (주)네오CTR, 제트에프렘페더샤시(주),Central AutomotiveComponents(ZHANGJAGANG)Co., Ltd

(2) 특수관계자와의 거래내역 (자금거래는 (4)에 기재)(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	매 출	매 입	유형자산취득	기타수익	기타비용

관계기업	(주)신암	-	-	1,091,800	-	56,380

기타특수관계자	(주)센트랄CMS	11,044,551	-	8,950	-	1,465

(주)센트랄	731,232	137,569	116,440	178,057	2,494,491

(주)티엔지	147,648	-	-	-	-

(주)이노테크	-	381,042	-	-	-

(주)네오CTR	40,428	-	-	-	-

제트에프렘페더샤시(주)	19,867,781	-	-	-	21,507

Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd	1,746,829	-	-	-	-

합 계	33,578,469	518,611	1,217,190	178,057	2,573,843

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	매 출	매 입	유형자산취득	기타수익	기타비용

관계기업	(주)신암	-	-	1,261,350	-	2,800

기타특수관계자	(주)센트랄CMS	11,653,583	-	-	400,011	472

(주)센트랄	1,486,272	197,639	-	123,000	3,595,383

(주)티엔지	41,252	-	-	-	-

(주)이노테크	-	731,905	-	-	-

(주)네오CTR	62,481	-	-	-	-

제트에프렘페더샤시(주)	18,241,947	-	-	-	2,965

합 계	31,485,535	929,544	1,261,350	523,011	3,601,620

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)신암	-	425,202	-	1,180,828

기타특수관계자	(주)센트랄CMS	3,265,573	-	-	-

(주)센트랄	319,513	2,929	16,553	586,651

(주)티엔지	92,413	-	-	-

(주)이노테크	-	-	4,706	-

(주)네오CTR	3,828	-	-	660

제트에프렘페더샤시(주)	15,293,622	-	-	-

Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd	1,719,604	-	-	-

합 계	20,694,553	428,131	21,259	1,768,139

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)신암	-	425,202	-	1,032,897

기타특수관계자	(주)센트랄CMS	2,860,185	-	-	57,981

(주)센트랄	259,495	2,912	28,631	1,290,776

(주)티엔지	38,791	-	-	-

(주)이노테크	-	-	109,443	-

(주)네오CTR	2,256	-	-	-

제트에프렘페더샤시(주)	11,918,547	-	-	-

Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd	22,706	-	-	-

합 계	15,101,980	428,114	138,074	2,381,654

(4) 특수관계자와의 자금거래내역(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	거래내용	기 초	증 가	감 소	전기말

주주ㆍ임원	단기대여	101,399	-	(101,399)	-

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	보증 등의 내용	금융기관	한도금액	비 고

강태룡	무역금융대출 외	부산은행	5,500,000	최대주주

차입금	산업은행	14,364,000

합 계	19,864,000

(6) 주요 경영진(연결실체과 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임원단기급여	677,225	592,940

임원퇴직급여	15,530	506,944

합 계	692,755	1,099,884

19. 현금흐름표

(1) 연결실체은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성 대체	-	3,630,000

유형자산의 투자부동산 대체	4,542,412	-

건설중인자산의 유형자산 대체	2,644,481	2,120,814

건설중인자산의 무형자산 대체	43,100	1,033,516

리스설비의 기계장치 대체	-	4,998,871

리스설비의 사용권자산 대체	-	7,664,415

사용권자산의 재분류	1,422,467	-

장기차입금의 유동성 대체	9,122,946	5,299,586

리스부채의 유동성 대체	998,717	907,446

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	4,096,039	1,114,499

무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	41,182	390,112

한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금변동	당반기말

신규리스	유동성대체	이자비용상각	기타 (주1)

단기차입금	31,841,007	7,695,480	-	-	-	-	39,536,487

유동성장기부채	16,286,132	(10,445,616)	-	9,122,946	-	-	14,963,462

유동리스부채	1,774,000	(1,039,566)	-	998,717	130,504	(34,095)	1,829,560

장기차입금	33,012,503	2,196,733	-	(9,122,946)	-	-	26,086,290

비유동리스부채	5,070,593	-	250,368	(998,717)	-	(13,209)	4,309,035

합 계	87,984,235	(1,592,969)	250,368	-	130,504	(47,304)	86,724,834

(주1) 리스계약 종료로 인한 감소입니다.

20. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

경남은행	무역금융대출	35,000,000	28,000,000

일반대출	1,818,200	1,818,200

1,111,080	1,111,080

1,862,000	1,862,000

2,521,490	2,521,490

3,854,142	3,854,142

부산은행	무역금융	5,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금	5,428,940	5,428,940

운영대출	5,000,000	5,000,000

SC제일은행	무역어음대출	5,000,000	-

농협은행	시설대출	4,766,600	4,766,600

1,916,640	1,916,640

현대커머셜	동반성장대출	2,700,000	2,700,000

산업은행	시설자금	23,300,000	17,770,660

우리은행	구매자금	4,000,000	2,171,823

신한은행	구매자금	2,000,000	664,664

합 계	105,279,092	80,586,239

(2) 담보제공자산1) 당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	설정내용	담보제공자산	담보설정액

경남은행	무역금융대출 외	정기적금	3,694,464

토지, 건물, 구축물, 기계장치	45,256,000

농협은행	시설자금	기계장치	2,700,000

사용권자산(기계장치)	7,920,000

산업은행	시설자금	토지	36,364,000

우리은행	구매자금	정기예금	3,000,000

합 계	98,934,464

상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 : 2,700,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	당반기말	전기말

경남은행	정기예금	1,000,000	1,000,000

연결실체은 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 한편, 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 18에 기재되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	대구광역시 등	1,564,724	보조금 반환 지급보증 등

(4) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	보증금액	보증내용

한국증권금융	1,366,300	우리사주주식 취득자금 대출보증