씨티알모빌리티 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (연결)

1.1 지배기업의 개요
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨티알모빌리티(이하 "지배기업")은 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업의 개요
(1) 종속기업 내역
(2) 종속기업 요약 재무정보
(*1) 당기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사입니다. 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·공정가치로 측정하는 조건부대가
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구
하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무
제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다.
또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치' 의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)
ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)
ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다.
위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8참조)
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.17 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
연결기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '비유동금융보증부채'로 표시되었습니다.
2.19 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.20 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 종업원급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.23 수익인식
연결회사는 고객에게 자동차부품 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 구별되는 각각의 수행의무를 식별합니다.
2.24 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
· 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
· 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
· 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
· 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
· 연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
· 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
· 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
· 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
· 리스부채의 최초 측정금액
· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
· 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
· 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 원가모형으로 평가하고 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서도 원가모형을 선택하고 있습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.25 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 25참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.26 연결재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2026년 3월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정 (연결)

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 20참조)
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4참조).
(4) 현금창출단위의 회수가능가액
매 보고기간말 손상징후를 검토하고 징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다. 현금창출단위의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. (주석 12 참조).
(5) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. (주석11참조).

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보	위험측정방법	위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	위험에 대한 노출정도에 대한 기술

위험	시장위험	환위험	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	미래 상거래의 경우 현금흐름 추정, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채의 경우 민감도 분석	통화선도 및 통화옵션	연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

이자율위험	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑	연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금및현금성자산 등으로부터 이자율위험과 상쇄됩니다.

지분가격위험	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석, 신용등급	연체율 분석의 경우 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C. 신용등급의 경우 채무상품 투자지침	신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 현금및현금성자산(현금보유분 제외), 매출채권및기타채권, 지분증권을 제외한 기타금융자산의 장부금액과 금융보증제공액입니다.

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지	연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	현재 변동금리 차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	959,097

시장변수 하락 시 당기손익 증가	959,097

전기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	현재 변동금리 차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	1,195,469

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,195,469

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

은행차입금, 미할인현금흐름	132,453,809	17,353,387	29,711,067	11,825,909	191,344,172

사채, 미할인현금흐름	5,426,320	0	0	0	5,426,320

총 리스부채	247,109	106,172	142,899	85,546	581,726

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	52,816,731	674,361	0	0	53,491,092

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

은행차입금, 미할인현금흐름	104,377,028	16,557,701	20,343,308	7,933,746	149,211,783

사채, 미할인현금흐름	21,024,100	0	0	0	21,024,100

총 리스부채	386,181	203,537	162,947	85,546	838,211

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	60,844,976	1,105,120	0	0	61,950,096

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

자본위험관리에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	247,283,327

자본	87,198,226

부채비율	2.8359

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	224,708,969

자본	71,551,052

부채비율	3.1405

## 5. 금융상품 공정가치 (연결)

금융자산의 종류별 장부가치
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	9,381,730

매출채권 및 기타유동채권	75,468,511

유동 금융자산	1,000,000

비유동금융자산	50,448,988

매출채권 외의 비유동채권	265,100

합계	136,564,329

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	1,972,090

매출채권 및 기타유동채권	66,830,093

유동 금융자산	1,003,603

비유동금융자산	26,266,793

매출채권 외의 비유동채권	424,696

합계	96,497,275

금융자산의 종류별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

공정가치

현금및현금성자산	9,381,730

매출채권 및 기타유동채권	75,468,511

유동 금융자산	1,000,000

비유동금융자산	50,448,988

매출채권 외의 비유동채권	265,100

합계	136,564,329

전기 (단위 : 천원)

공정가치

현금및현금성자산	1,972,090

매출채권 및 기타유동채권	66,830,093

유동 금융자산	1,003,603

비유동금융자산	26,266,793

매출채권 외의 비유동채권	424,696

합계	96,497,275

금융부채의 종류별 장부가치
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무및기타채무	52,816,731

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	130,471,723

유동 리스부채	201,068

유동금융부채	1,742,047

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	53,172,204

비유동 리스부채	282,042

장기매입채무및기타비유동채무	674,361

합계	239,360,176

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무및기타채무	60,359,013

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	109,596,101

유동 리스부채	323,782

유동금융부채	8,448,438

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	39,909,701

비유동 리스부채	399,435

장기매입채무및기타비유동채무	1,105,120

합계	220,141,590

금융부채의 종류별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

공정가치

매입채무 및 기타유동채무	52,816,731

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	130,831,029

유동 리스부채	201,068

유동금융부채	1,742,047

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	53,172,204

비유동 리스부채	282,042

매입채무 외의 비유동채무	674,361

합계	239,719,482

전기 (단위 : 천원)

공정가치

매입채무 및 기타유동채무	60,359,013

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	110,719,319

유동 리스부채	323,782

유동금융부채	8,448,438

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	39,909,701

비유동 리스부채	399,435

매입채무 외의 비유동채무	1,105,120

합계	221,264,808

공정가치 추정
(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. - 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. - 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. - 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

공정가치 서열체계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

공정가치 서열체계 수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산

유동파생상품자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익인식금융자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2	2,635,930

공정가치 서열체계 수준 3	47,807,058

전기 (단위 : 천원)

금융자산

유동파생상품자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익인식금융자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2	2,891,346

공정가치 서열체계 수준 3	3,603	23,369,447

자산의 공정가치측정에 대한 공시 각주
금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전기 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 708,311천원입니다.(주석18 참조)

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채

유동파생상품부채

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	1,742,047

전기 (단위 : 천원)

금융부채

유동파생상품부채

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3	8,448,438

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

측정 전체	공정가치	자산	파생상품	관측할 수 없는 투입변수	이자율, 측정 투입변수	범위	하위범위

상위범위

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

채무증권	관측할 수 없는 투입변수 합계	2,636	현재가치기법	공시이율/보장이율	0.0000

비상장 주식	관측할 수 없는 투입변수	이자율, 측정 투입변수	범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	범위 합계

할인율, 측정 투입변수	범위 합계	0.1000

성장률	범위 합계	0.0100

관측할 수 없는 투입변수 합계	47,807	현금흐름할인모형	할인율/영구성장률

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

측정 전체	공정가치	자산	파생상품	관측할 수 없는 투입변수	이자율, 측정 투입변수	범위	하위범위	0.0189

상위범위	0.0352

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	범위 합계	0.3985

관측할 수 없는 투입변수 합계	4	이항모형	무위험이자율/변동성

채무증권	관측할 수 없는 투입변수 합계	2,891	현재가치기법	공시이율/보장이율

비상장 주식	관측할 수 없는 투입변수	이자율, 측정 투입변수	범위 합계	0.1000

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	범위 합계	0.0100

할인율, 측정 투입변수	범위 합계

성장률	범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계	23,369	현금흐름할인모형	할인율/영구성장률

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채

측정 전체	공정가치	부채	파생상품 금융부채	관측할 수 없는 투입변수	이자율, 측정 투입변수	범위	하위범위	0.0237

상위범위	0.0393

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	범위 합계	0.4376

관측할 수 없는 투입변수 합계	1,742,047	이항모형	무위험이자율/변동성

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채

측정 전체	공정가치	부채	파생상품 금융부채	관측할 수 없는 투입변수	이자율, 측정 투입변수	범위	하위범위	0.0189

상위범위	0.0352

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	범위 합계	0.3985

관측할 수 없는 투입변수 합계	8,448,438	이항모형	무위험이자율/변동성

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	9,381,730	0	0	9,381,730

매출채권 및 기타유동채권	75,468,511	0	0	75,468,511

유동 금융자산	1,000,000	0	0	1,000,000

비유동금융자산	6,000	2,635,930	47,807,058	50,448,988

매출채권 외의 비유동채권	265,100	0	0	265,100

합계	86,121,341	2,635,930	47,807,058	136,564,329

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	1,972,090	0	0	1,972,090

매출채권 및 기타유동채권	66,830,093	0	0	66,830,093

유동 금융자산	1,000,000	3,603	0	1,003,603

비유동금융자산	6,000	2,891,346	23,369,447	26,266,793

매출채권 외의 비유동채권	424,696	0	0	424,696

합계	70,232,879	2,894,949	23,369,447	96,497,275

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	52,816,731	0	52,816,731

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	130,471,723	0	130,471,723

유동 리스부채	201,068	0	201,068

유동금융부채	0	1,742,047	1,742,047

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	53,172,204	0	53,172,205

비유동 리스부채	282,042	0	282,042

장기매입채무및기타비유동채무	674,361	0	674,361

합계	237,618,129	1,742,047	239,360,176

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	60,359,013	0	60,359,013

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	109,596,101	0	109,596,101

유동 리스부채	323,782	0	323,782

유동금융부채	0	8,448,438	8,448,438

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	39,909,701	0	39,909,701

비유동 리스부채	399,435	0	399,435

장기매입채무및기타비유동채무	1,105,120	0	1,105,120

합계	211,693,152	8,448,438	220,141,590

금융상품의 범주별 순손익
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

순이자손익	296,165	0	0	(8,901,307)	0

금융보증(계약)수익	0	0	0	0	0

금융보증비용(손실)	0	0	0	412,994	0

순외환이익(손실)	0	0	0	(88,690)	0

파생상품평가손익	0	0	0	0	480,768

당기손익인식금융자산처분이익	0	118,109	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	(19,706)	0	0	0

기타의 대손충당금환입	124,852	0	0	0	0

사채상환손실(금융원가)	885,776	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익	0	0	24,437,611	0	0

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

순이자손익	598,576	0	0	(9,435,810)	0

금융보증(계약)수익	347,183	0	0	0	0

금융보증비용(손실)	0	0	0	112,951	0

순외환이익(손실)	37,888	0	0	(44,622)	0

파생상품평가손익	0	0	0	0	3,404,902

당기손익인식금융자산처분이익	0	4,527	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	(108,161)	0	0	0

기타의 대손충당금환입

사채상환손실(금융원가)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익	0	0	4,260,014	0	0

## 7. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	상생펀드 관련	1,000,000	상생펀드 관련

차입금 관련 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	당좌개설보증금

전기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	상생펀드 관련	1,000,000	상생펀드 관련

차입금 관련 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	6,000	당좌개설보증금

## 8. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	75,184,845	0	75,184,845

단기금융리스채권	0	0	0

단기미수금, 순액	177,403	0	177,403

단기미수수익	18,263	0	18,263

단기대여금, 순액	93,802	(5,802)	88,000

장기미수수익	0	0	0

장기대여금, 순액	337,000	(230,000)	107,000

장기보증금, 순액	158,100	0	158,100

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	65,831,482	0	65,831,482

단기금융리스채권	100,000	0	100,000

단기미수금, 순액	859,672	(90,655)	769,017

단기미수수익	16,544	0	16,544

단기대여금, 순액	153,050	(40,000)	113,050

장기미수수익	0	0	0

장기대여금, 순액	425,000	(230,000)	195,000

장기보증금, 순액	229,696	0	229,696

신용위험 및 손실충당금
매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과

거래상대방의 채무불이행 비율에 대한 과거 정보에 대한 기술	매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

총장부금액	71,809,764	3,375,080	0	0	0	75,184,844

기대신용손실율	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초금융자산	기대신용손실전(환)입, 금융자산	제각을 통한 감소, 금융자산	기말금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	금융상품	매출채권	장부금액	손상차손누계액	0	0	0	0

미수금	(90,655)	90,655	0	0

대여금	(40,000)	34,198	0	(5,802)

비유동으로 분류되는 자산부채	매출채권

미수금

대여금	(230,000)	0	0	(230,000)

전기 (단위 : 천원)

기초금융자산	기대신용손실전(환)입, 금융자산	제각을 통한 감소, 금융자산	기말금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	금융상품	매출채권	장부금액	손상차손누계액	0	0	0	0

미수금	(90,655)	0	0	(90,655)

대여금	(45,000)	0	5,000	(40,000)

비유동으로 분류되는 자산부채	매출채권

미수금

대여금	(225,000)	(5,000)	0	(230,000)

## 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	961,332

유동선급비용	949,269

유동부가세미수금	4,463,616

기타유동자산 합계	6,374,217

장기선급비용, 순액	71,402

기타비유동자산 합계	71,402

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	594,606

유동선급비용	911,124

유동부가세미수금	4,987,951

기타유동자산 합계	6,493,681

장기선급비용, 순액	68,562

기타비유동자산 합계	68,562

## 10. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 (연결)

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	1,000,000

유동 파생상품 금융자산	0

기타유동금융자산 합계	1,000,000

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	6,000

비유동당기손익인식금융자산	2,635,930

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	47,807,058

기타비유동금융자산 합계	50,448,988

합계	51,448,988

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	1,000,000

유동 파생상품 금융자산	3,603

기타유동금융자산 합계	1,003,603

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	6,000

비유동당기손익인식금융자산	2,891,346

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	23,369,447

기타비유동금융자산 합계	26,266,793

합계	27,270,396

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

저축성보험

비유동당기손익인식금융자산	2,635,930

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

저축성보험

비유동당기손익인식금융자산	2,891,346

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초금융자산	2,891,346

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	1,793,036

제거에 따른 감소, 금융자산	(2,028,746)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(19,706)

기말금융자산	2,635,930

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초금융자산	3,760,817

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	1,672,574

제거에 따른 감소, 금융자산	(2,433,884)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(108,161)

기말금융자산	2,891,346

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 장부가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

비상장 주식

(주)씨티알

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	47,807,058

지분율	0.1270

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

비상장 주식

(주)씨티알

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	23,369,447

지분율	0.1340

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	공정가치

㈜씨티알	8,875,220	47,807,058

전기 (단위 : 천원)

취득원가	공정가치

㈜씨티알	8,875,220	23,369,447

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	23,369,447

제거에 따른 감소, 금융자산

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	24,437,611

기말금융자산	47,807,058

전기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	19,109,433

제거에 따른 감소, 금융자산

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	4,260,014

기말금융자산	23,369,447

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	12,149,637	(995,251)	11,154,386

유동상품	282,048	(4,436)	277,612

유동재공품	10,074,059	(659,048)	9,415,011

유동원재료	7,501,119	0	7,501,119

유동저장품	1,499,559	0	1,499,559

유동 운송중 재고자산	188,597	0	188,597

합계	31,695,019	(1,658,735)	30,036,284

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	14,750,460	(1,403,659)	13,346,801

유동상품	491,665	(20,933)	470,732

유동재공품	8,576,800	(520,338)	8,056,462

유동원재료	7,975,527	0	7,975,527

유동저장품	2,110,940	0	2,110,940

유동 운송중 재고자산	177,443	0	177,443

합계	34,082,835	(1,944,930)	32,137,907

재고자산 관련 매출원가
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	309,240,580

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	(286,195)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	292,414,121

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	(379,115)

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산 장부금액의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	48,911,437	0	0	(345,438)	48,565,999

건물	38,719,530	(7,411,185)	0	(354,755)	30,953,590

구축물, 순액	8,503,680	(3,002,185)	(224,827)	(905,795)	4,370,873

건물부대설비, 순액	2,429,622	(1,477,785)	(93,963)	0	857,874

전산장비/전산설비, 순액	2,949,778	(1,529,197)	0	(88,643)	1,331,938

기계장치	241,873,756	(148,306,920)	(30,435,869)	(869,721)	62,261,246

차량운반구	1,097,984	(219,943)	(513,906)	0	364,135

공구와기구, 순액	12,238,311	(8,240,895)	(367,311)	(169,665)	3,460,440

사무용비품	3,973,632	(3,674,589)	(54,215)	0	244,828

건설중인자산	4,566,875	0	0	0	4,566,875

유형자산 합계	365,264,605	(173,862,699)	(31,690,091)	(2,734,017)	156,977,799

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	48,911,437	0	0	(345,438)	48,565,999

건물	38,719,530	(6,443,196)	0	(365,698)	31,910,636

구축물, 순액	8,212,590	(2,611,240)	(224,827)	(967,640)	4,408,883

건물부대설비, 순액	2,369,722	(1,316,861)	(93,963)	(104,125)	854,773

전산장비/전산설비, 순액	2,949,778	(1,308,118)	0	(98,678)	1,542,982

기계장치	223,973,241	(140,104,632)	(30,435,869)	(1,008,543)	52,424,197

차량운반구	1,400,880	(411,656)	(513,906)	0	475,318

공구와기구, 순액	10,926,913	(7,647,021)	(367,311)	(125,087)	2,787,494

사무용비품	3,929,377	(3,501,609)	(54,215)	0	373,553

건설중인자산	9,950,258	0	0	0	9,950,258

유형자산 합계	351,343,726	(163,344,333)	(31,690,091)	(3,015,209)	153,294,093

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	정부보조금, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	무형자산 대체에 따른 증가(감소), 유형자산	당기손익으로 인식된 소모품비, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	48,565,999	0	0	0	0	0	0	48,565,999

건물	31,910,635	0	0	0	(957,045)	0	0	30,953,590

구축물	4,408,883	350,990	0	0	(381,986)	0	0	5,200,710

건물부속설비	854,774	0	0	0	(3,915)	0	0	28,036

전기시설	1,542,982	0	0	0	(211,044)	0	0	1,331,938

기계장치	52,424,198	11,254,176	0	(2,566)	(10,685,078)	0	9,270,517	62,261,247

차량운반구	475,318	16,358	0	(1)	(127,539)	0	0	364,136

공구와기구	2,787,493	1,147,478	(71,050)	0	(567,402)	0	163,920	3,460,439

사무용비품	373,553	44,256	0	0	(172,980)	0	0	244,829

건설중인자산	9,950,257	4,124,992	0	0	0	0	(9,434,437)	(55,530)	(18,408)	4,566,873

유형자산 합계	153,294,093	16,938,250	(71,050)	(2,567)	(13,106,989)	0	0	(55,530)	(18,408)	156,977,799

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	정부보조금, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	무형자산 대체에 따른 증가(감소), 유형자산	당기손익으로 인식된 소모품비, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	48,189,820	0	0	0	0	0	376,179	48,565,999

건물	32,391,621	0	0	0	(953,755)	0	472,769	31,910,635

구축물	4,521,548	445,556	0	0	(333,394)	(224,827)	0	4,408,883

건물부속설비	817,792	313,850	(105,000)	0	(77,905)	(93,963)	0	854,774

전기시설	1,646,296	200,700	(100,350)	0	(203,664)	0	0	1,542,982

기계장치	55,629,088	18,697,884	(743,560)	(662,815)	(10,852,966)	(15,105,693)	5,462,260	52,424,198

차량운반구	207,467	870,000	0	(1,501)	(86,742)	(513,906)	0	475,318

공구와기구	1,569,713	1,966,782	(129,400)	(36)	(373,754)	(367,312)	121,500	2,787,493

사무용비품	412,290	124,884	0	(3,021)	(322,307)	(54,215)	215,922	373,553

건설중인자산	5,825,214	9,927,983	0	0	0	0	(5,802,940)	9,950,257

유형자산 합계	151,210,850	32,547,639	(1,078,310)	(667,373)	(13,204,487)	(16,637,000)	845,690	153,294,093

유형자산 장부금액의 변동내역에 대한 각주
유형자산 중 현금흐름창출단위에 손상징후가 발견되어 회수가능가액을 초과하는 금액을 기타비용의 유형자산손상차손으로 계상하였습니다.대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체, 투자부동산 대체 등으로 구성되어 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	12,676,129

판매비와 일반관리비	감가상각비	113,384

연구개발비	317,476

기능별 항목 합계	13,106,989

전기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	12,607,238

판매비와 일반관리비	감가상각비	281,749

연구개발비	315,500

기능별 항목 합계	13,204,487

유형자산의 손상차손에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

유형자산

범위	범위 합계

상위범위	하위범위

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	0

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	연결회사는 보고기간말 현재 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하므로 손상징후가 존재한다고 판단하고 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였으며 당기 인식한 손상차손은 없습니다．

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	0.0970	0.0890

전기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

유형자산

범위	범위 합계

상위범위	하위범위

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	16,637

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	연결회사는 보고기간말 현재 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하므로 손상징후가 존재한다고 판단하고 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였으며 당기 손상인식을 인식했습니다. 전기말 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며 주로 기계장치 등에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 등에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다.

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율	0.0960

## 13. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

사용권자산의 장부금액의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	475,402	(219,640)	255,762	410,472	(192,314)	218,158

전기 (단위 : 천원)

자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	556,436	(264,753)	291,683	703,337	(310,470)	392,867

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

자산	건물	291,683	130,889	(7,470)	(164,539)	255,762

차량운반구	392,867	155,028	(187,765)	(136,773)	218,158

자산 합계	684,551	285,917	(195,235)	(301,312)	473,920

전기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

자산	건물	496,213	106,584	(103,702)	(207,412)	291,683

차량운반구	585,458	426,943	(251,735)	(367,799)	392,867

자산 합계	1,081,671	533,527	(355,437)	(575,211)	684,551

리스부채의 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	723,217

리스부채의 추가	271,210

리스부채에 대한 이자비용	27,906

리스부채의 상환, 리스부채	(342,393)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(196,830)

기말 리스부채	483,110

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,088,210

리스부채의 추가	527,041

리스부채에 대한 이자비용	63,155

리스부채의 상환, 리스부채	(592,851)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(362,337)

기말 리스부채	723,217

리스부채의 변동내역에 대한 각주
기타는 리스계약의 종료 및 변경입니다.

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

리스부채

합계 구간	1년 이내	201,068

1년 초과 5년 이내	202,680

5년 초과	79,361

합계 구간 합계	483,109

전기 (단위 : 천원)

리스부채

합계 구간	1년 이내	323,782

1년 초과 5년 이내	294,083

5년 초과	105,352

합계 구간 합계	723,217

리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	301,312

리스부채에 대한 이자비용	27,906

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	96,643

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	105,502

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	575,210

리스부채에 대한 이자비용	63,155

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	62,474

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	165,247

리스의 총 현금유출액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	544,537

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	826,552

## 14. 무형자산 (연결)

연결회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

무형자산 장부금액의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자산

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	36,708	1,099	0	(7,150)	0	7,286	37,943

컴퓨터소프트웨어	2,405,144	383,685	0	(915,479)	0	48,244	1,921,594

회원권	135,455	0	0	0	0	0	135,455

무형자산 및 영업권 합계	2,577,308	384,784	0	(922,629)	0	55,530	2,094,994

전기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자산

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	55,426	2,111	0	(8,067)	(16,020)	3,258	36,708

컴퓨터소프트웨어	3,499,011	281,904	0	(1,114,730)	(261,041)	0	2,405,144

회원권	135,455	0	0	0	0	0	135,455

무형자산 및 영업권 합계	3,689,892	284,015	0	(1,122,797)	(277,061)	3,258	2,577,308

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시에 대한 각주
무형자산 중 일부 손상징후가 발견되어 회수가능가액을 초과하는 금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

## 15. 투자부동산 (연결)

투자부동산 장부금액의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	283,363	0	283,363	223,814	(48,650)	175,164

전기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	283,363	0	283,363	223,814	(43,055)	180,759

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	기말 투자부동산

자산	토지	283,363	0	0	283,363

건물	180,759	(5,595)	0	175,164

자산 합계	464,122	(5,595)	0	458,527

전기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	기말 투자부동산

자산	토지	659,542	0	(376,179)	283,363

건물	662,413	(8,885)	(472,769)	180,759

자산 합계	1,321,955	(8,885)	(848,948)	464,122

투자부동산 장부금액의 변동내역에 대한 각주
대체의 경우 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

당기말 현재 투자부동산의 공정가치 금액은 장부금액과 유의적 차이가 없습니다.

투자부동산에서 발생한 손익의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	107,942

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(5,595)

합계	102,347

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	74,945

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(8,885)

합계	66,060

## 16. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	42,948,487

기타 유동 미지급금	11,118,838

유동으로 분류되는 미지급비용	1,316,173

매입채무 및 기타유동채무 합계	55,383,498

기타 비유동 미지급금	5,694

장기임대보증금	597,265

비유동으로 분류되는 미지급비용	503,331

매입채무 외의 비유동채무 합계	1,106,290

매입채무 및 기타 채무 합계	56,489,788

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	45,864,625

기타 유동 미지급금	16,122,178

유동으로 분류되는 미지급비용	1,087,807

매입채무 및 기타유동채무 합계	63,074,610

기타 비유동 미지급금	49,998

장기임대보증금	342,930

비유동으로 분류되는 미지급비용	986,560

매입채무 외의 비유동채무 합계	1,379,488

매입채무 및 기타 채무 합계	64,454,098

## 17. 기타유동부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	26,550

단기예수금	160,741

단기보증금	203,208

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	45,024

단기예수금	263,992

단기보증금	0

## 18-1. 차입금 (연결)

차입금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	75,433,333

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	51,837,496

유동성전환사채	3,200,893

유동차입금 소계	130,471,722

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	53,172,204

비유동차입금 소계	53,172,204

합계	183,643,926

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	49,800,000

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	49,878,249

유동성전환사채	9,917,852

유동차입금 소계	109,596,101

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	39,909,701

비유동차입금 소계	39,909,701

합계	149,505,802

단기차입금의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	경남은행의 무역금융대출	범위	하위범위	0.0544

상위범위	0.0570

범위 합계	8,000,000

수출입은행의 무역금융대출	범위	하위범위	0.0335

상위범위	0.0339

범위 합계	10,100,000

신한은행의 무역금융대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0455	5,000,000

산업은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0335	10,000,000

국민은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0526	3,000,000

현대커머셜의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0419	1,900,000

현대커머셜의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0417	2,000,000

현대커머셜의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0491	2,433,333

수출입은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

기업은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0348	10,000,000

농협은행의 운영자금대출	범위	하위범위	0.0427

상위범위	0.0513

범위 합계	3,000,000

경남은행의 운영자금대출	범위	하위범위	0.0454

상위범위	0.0507

범위 합계	15,000,000

기업은행의 운영자금대출	범위	하위범위	0.0368

상위범위	0.0390

범위 합계	3,000,000

하나은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0462	2,000,000

차입금명칭 합계	75,433,333

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

차입금명칭	경남은행의 무역금융대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0456	1,000,000

수출입은행의 무역금융대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0467	10,000,000

신한은행의 무역금융대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0503	5,000,000

산업은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0473	10,000,000

국민은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0526	3,000,000

현대커머셜의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0443	2,200,000

현대커머셜의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0445	2,100,000

현대커머셜의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

수출입은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0473	1,500,000

기업은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

경남은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0507	15,000,000

기업은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

하나은행의 운영자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	49,800,000

장기차입금의 상세내역
당기 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	비유동성 금융기관 차입금(사채제외)	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	경남은행의 시설자금 등	범위	하위범위	0.0450

상위범위	0.0477

범위 합계	2033-10-20	21,555,534

국민은행의 시설자금 등	범위	하위범위	0.0328

상위범위	0.0478

범위 합계	2027-06-25	2,062,500

농협은행의 시설자금 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

산업은행의 시설자금 등	범위	하위범위	0.0335

상위범위	0.0405

범위 합계	2038-04-30	54,100,000

신한은행의 시설자금 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2026-11-21	0.0535	7,291,667

씨티알모빌리티제일차유한회사의 시설자금 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2027-08-08	0.0550	20,000,000

차입금명칭 합계	105,009,701	(51,837,496)	53,172,205

전기 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	비유동성 금융기관 차입금(사채제외)	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	경남은행의 시설자금 등	범위	하위범위	0.0522

상위범위	0.0537

범위 합계	2033-10-20	25,111,086

국민은행의 시설자금 등	범위	하위범위	0.0425

상위범위	0.0545

범위 합계	2026-03-15	4,479,167

농협은행의 시설자금 등	범위	하위범위	0.0601

상위범위	0.0631

범위 합계	2025-03-25	833,310

산업은행의 시설자금 등	범위	하위범위	0.0433

상위범위	0.0588

범위 합계	2029-07-15	49,572,720

신한은행의 시설자금 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2026-11-21	0.0579	9,791,667

씨티알모빌리티제일차유한회사의 시설자금 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

차입금명칭 합계	89,787,950	(49,878,249)	39,909,701

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

단기차입금, 미할인현금흐름	76,917,840	0	0	0	0	76,917,840

유동성장기부채, 미할인현금흐름	55,155,379	0	0	0	0	55,155,379

장기차입금, 미할인현금흐름	380,589	17,353,387	17,676,354	12,034,714	11,825,909	59,270,953

## 18-2 사채 (연결)

전환사채의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

명목금액	5,162,000

전환사채상환할증금	264,320

전환사채전환권조정	(2,225,427)

전환사채, 순액	3,200,893

전기 (단위 : 천원)

공시금액

명목금액	20,000,000

전환사채상환할증금	1,024,100

전환사채전환권조정	(11,106,248)

전환사채, 순액	9,917,852

전환사채의 발행내역
(단위 : 천원)

제 1회 무보증 사모 전환사채

권면총액 및 발행가액	20,000,000

전환된 권면총액 및 발행가액	0

잔여 권면총액 및 발행가액	5,162,000

발행일, 전환사채	2023-05-11

만기일	2028-05-11

표면이자율	0.0000

만기보장수익률, 전환사채	0.0100

전환청구기간, 전환사채	2024-05-11~2028-04-11

채무의 지분전환에 대한 기술	전환가격11,822원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) (주3)

조기상환 조항	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권, 전환사채	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 11일부터 2025년 5월 11일 까지 매 3개월에 해당하는 날 사채 발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음

전환사채의 발행내역에 대한 각주
"전환권가격 조정은 발행 후 7개월 경과한 날 이후 매 7개월이 경과한날은 조정일로 하고 1개월과 1주일에 가중산술평균주가 중 현재의 전환가액보다 낮은 가격으로 조정합니다. 발행시 전환가액은 16,888이며, 시가하락에 따라 전기 중 11,822으로 조정되었습니다.전환사채의 잔여 매도청구권은 2025년 5월 11일 소멸하였고, 연결회사는 당기 중 연결회사의 최대주주를 지정하여 매도청구권을 행사할 수 있도록 하였으며, 최대주주는 2025년 3월 20일 이를 행사하여 전체 액면총액의 25.81%의 전환사채를 인수하였습니다."

연결회사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액 및 평가손익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

복합내재상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권	1,742,047

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,804,716)

당기손익에 포함된 매도청구권 평가손익	0

당기손익에 포함된 전환권 및 조기상환청구권 평가손익	480,768

평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익	(3,285,484)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

복합내재상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권	8,448,438

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,802,408)

당기손익에 포함된 매도청구권 평가손익	708,311

당기손익에 포함된 전환권 및 조기상환청구권 평가손익	4,113,213

평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익	(21,207,310)

회사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액 및 평가손익에 대한 각주
전환사채에 포함된 전환권 및 조기상환권의 경우 쉽게 분리할 수 없고 서로 독립적이지 않기 때문에 하나의 복합내재파생상품으로 분류하였습니다.

## 19. 퇴직급여 (연결)

확정급여제도
연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	6,332,653

사외적립자산, 공정가치	(7,698,706)

순확정급여부채(자산)	(1,366,053)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	5,555,144

사외적립자산, 공정가치	(6,590,784)

순확정급여부채(자산)	(1,035,640)

확정급여부채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	5,555,144	(6,590,784)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	956,570	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	250,094	(284,787)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	108,226	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(170,706)	25,112

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	85,078

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(423,666)	423,666

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(1,300,000)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	56,991	(56,991)

DC전환 손익, 순확정급여부채(자산)

기말 순확정급여부채(자산)	6,332,653	(7,698,706)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	5,067,008	(6,268,807)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	898,890	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	259,438	(305,579)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	33,968	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	244,053	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	120,961

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(962,893)	977,323

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(1,100,000)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	14,680	(14,682)

DC전환 손익, 순확정급여부채(자산)

기말 순확정급여부채(자산)	5,555,144	(6,590,784)

당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다.

주요 보험수리적 가정
당기

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0512	0.0530

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0430	0.0434

전기

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0475	0.0489

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0434	0.0436

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0100	0.0100	495,548	(436,634)	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0100	0.0100	(453,858)	507,171	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
(단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

범위

하위범위	상위범위

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	0

확정급여채무의 가중평균만기	7년8개월29일	8년6개월19일

급여지급액의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	503,288	577,754	1,601,166	7,029,297	9,711,505

확정기여제도 관련 비용 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	175

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	305

## 20. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액(법인세추남액과 환급액 포함)	63,631

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,916,644

기타	(42,264)