씨티알모빌리티 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 센트랄모텍(이하 "당사")는 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를주요 영업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

강태룡 외 특수관계자	4,186,770주	48.63%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 요약반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 공정가치(1) 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	251,690	251,690	512,755	512,755

매출채권및기타채권	57,558,928	57,558,928	47,831,376	47,831,376

유동금융자산	1,000,000	1,000,000	1,320,000	1,320,000

장기매출채권및기타채권	745,507	745,507	1,005,701	1,005,701

비유동금융자산	31,722,992	31,722,992	32,056,187	32,056,187

합 계	91,279,117	91,279,117	82,726,019	82,726,019

금융부채

매입채무및기타채무	35,912,850	35,912,850	40,432,037	40,432,037

유동차입금	54,755,039	54,755,039	50,048,843	50,048,843

유동리스부채	223,954	223,954	843,766	843,766

유동금융보증부채	52,057	52,057	39,958	39,958

기타비유동채무	1,495,290	1,495,290	1,697,785	1,697,785

비유동차입금	43,835,293	43,835,293	33,227,423	33,227,423

비유동리스부채	200,478	200,478	1,492,245	1,492,245

비유동금융보증부채	102,843	102,843	118,929	118,929

합 계	136,577,804	136,577,804	127,900,986	127,900,986

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약반기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약반기재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	26,655,852	26,655,852

금융자산합계	-	-	26,655,852	26,655,852

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	27,859,047	27,859,047

금융자산합계	-	-	27,859,047	27,859,047

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

4. 영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일 영업부문으로 이루어져 있으며, 사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출유형	당반기	전반기

제품매출	125,949,293	95,969,739

상품매출	11,249,329	8,500,319

합 계	137,198,622	104,470,058

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	30,006,432	21.87%	22,762,649	21.79%

B사	20,588,577	15.01%	19,867,781	19.02%

C사	17,048,886	12.43%	14,824,799	14.19%

D사	16,497,494	12.02%	11,044,551	10.57%

E사	14,840,967	10.82%	15,018,548	14.38%

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	54,118,565	-	45,694,162	-

손실충당금	-	-	-	-

소 계	54,118,565	-	45,694,162	-

미수금	2,118,831	-	501,887	-

손실충당금	-	-	-	-

소 계	2,118,831	-	501,887	-

미수수익	1,370	-	9,548	-

단기대여금	1,320,162	-	1,625,779	-

손실충당금	-	-	-	-

소 계	1,320,162	-	1,625,779	-

장기대여금	-	105,417	-	317,826

보증금	-	640,090	-	687,875

합 계	57,558,928	745,507	47,831,376	1,005,701

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당반기말 현재 당사의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 270일이하	270일초과	합 계

채무불이행률	-	-	-	-	-	-

총장부금액	46,024,362	7,000,231	1,093,972	-	-	54,118,565

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	46,024,362	7,000,231	1,093,972	-	-	54,118,565

6. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	102,761,502	68,327,748

취득	12,710,846	50,934,404

정부보조금	-	(1,100,700)

처분	(684,039)	(1,247,702)

감가상각비	(4,707,465)	(9,165,180)

대체 (주1)	5,888,044	(4,987,068)

기말금액	115,968,888	102,761,502

(주1) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체, 사용권자산에서 기계장치 대체 등으로 구성되어 있습니다.당사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20 참조).

7. 사 용 권 자산 및 리스부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	300,910	(240,419)	60,491

차량운반구	597,936	(233,387)	364,549

합 계	898,846	(473,806)	425,040

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	316,317	(212,624)	103,693

기계장치	11,337,403	(3,025,933)	8,311,470

차량운반구	599,343	(218,076)	381,267

합 계	12,253,063	(3,456,633)	8,796,430

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체 (주1)	기 말

건물	103,693	24,522	(8,982)	(58,742)	-	60,491

기계장치	8,311,470	-	(1,544,215)	(596,925)	(6,170,330)	-

차량운반구	381,267	83,837	-	(100,555)	-	364,549

합 계	8,796,430	108,359	(1,553,197)	(756,222)	(6,170,330)	425,040

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체 (주2)	기 말

건물	2,655,302	14,022	(2,904,848)	(1,083,250)	1,422,467	103,693

기계장치	10,938,529	214,396	-	(1,414,313)	(1,427,142)	8,311,470

차량운반구	238,592	332,566	(13,782)	(176,109)	-	381,267

합 계	13,832,423	560,984	(2,918,630)	(2,673,672)	(4,675)	8,796,430

(주1) 사용권자산(기계장치)에서 유형자산(기계장치)로 재분류 되었습니다.(주2) 건물 및 기계장치의 사용권자산 재분류와 리스설비에서 비용으로 대체 되었습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,336,011	6,783,110

증가	107,029	346,165

이자비용	38,898	243,205

지급(상환)	(430,680)	(2,008,231)

기타 (주1)	(1,626,826)	(3,028,238)

기말장부금액	424,432	2,336,011

(주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	223,954	843,766

1년초과 5년이내	200,478	1,492,245

합 계	424,432	2,336,011

(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	756,222	1,340,077

리스부채 이자비용	38,898	128,439

단기리스료	10,652	77,630

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	26,877	33,449

8. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	합 계

기초금액	271,304	185,360	3,706,387	4,163,051

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(3,366,961)	(3,366,961)

감가상각비	-	(2,553)	(339,426)	(341,979)

당반기말금액	271,304	182,807	-	454,111

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	합 계

기초금액	-	-	-	-

취득액	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	(4,385)	(814,622)	(819,007)

대체	271,304	189,745	4,521,009	4,982,058

전기말금액	271,304	185,360	3,706,387	4,163,051

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	332,106	370,636

운영비용	(341,979)	(407,093)

9. 종속기업및관계기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산일	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	(주)센트랄DTS	대한민국	12월31일	100.00	15,699,605	15,699,605

관계기업	(주)신암	대한민국	12월31일	42.40	74,534	74,534

합 계	15,774,139	15,774,139

10. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	28,074,735	27,847,846

미지급금	7,420,817	12,183,757

미지급비용	417,298	400,434

소 계	35,912,850	40,432,037

기타비유동채무

미지급금	2,787	2,785

임대보증금	1,492,503	1,695,000

소 계	1,495,290	1,697,785

합 계	37,408,140	42,129,822

11. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동차입금

단기차입금	46,200,000	42,550,000

유동성장기부채	8,555,039	7,498,843

소 계	54,755,039	50,048,843

비유동차입금

장기차입금	43,835,293	33,227,423

합 계	98,590,332	83,276,266

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

과 목	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	경남은행	2.35~2.65	25,500,000	20,000,000

시설자금	경남은행	-	-	3,850,000

무역금융	부산은행	2.91~2.97	5,000,000	3,000,000

무역금융	수출입은행	2.00	5,000,000	5,000,000

운영자금	SC제일은행	2.86	5,000,000	-

운영자금	산업은행	-	-	5,000,000

운영자금	국민은행	2.33	3,000,000	3,000,000

운영자금	현대커머셜	2.70	2,700,000	2,700,000

합 계	46,200,000	42,550,000

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금 외	경남은행	2.35~2.93	24,965,222	25,874,323

산업은행	1.36~2.28	17,441,860	7,935,400

농협은행	2.78~3.30	3,483,250	5,083,210

국민은행	2.40~2.66	6,500,000	1,833,333

소 계	52,390,332	40,726,266

차감 : 유동항목	(8,555,039)	(7,498,843)

합 계	43,835,293	33,227,423

(3) 당반기말 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2022년	2023년	2024년 이후	합 계

장기차입금	3,554,639	19,209,292	21,071,362	43,835,293

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 18, 20 참조).

12. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	12,951,613	13,254,382

기타자본잉여금 (주1)	127,360	127,360

합 계	13,078,973	13,381,742

(주1) 전기 중 당사의 최대주주는 보유하고 있던 당사의 주식을 임직원 및 그 특수관계자에게 무상으로 증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

13. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	220,500	220,500

임의적립금

기업합리화적립금	76,618	76,618

사업확장적립금	25,000,000	25,000,000

차입금상환적립금	24,000,000	24,000,000

임의적립금	7,760,000	7,760,000

미처분이익잉여금	8,989,967	6,331,713

합 계	66,047,085	63,388,831

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

14. 매출액당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	65,158,181	125,949,293	49,770,487	95,969,739

상품매출	6,168,990	11,249,329	4,525,967	8,500,319

합 계	71,327,171	137,198,622	54,296,454	104,470,058

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식하는 수익

자동차부품의 제조 및 판매	71,327,171	137,198,622	54,296,454	104,470,058

15. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	4,129,006	6,581,279	2,551,554	6,545,647

상품의 변동	5,763,125	10,471,743	4,176,324	7,607,134

재공품의 변동	(3,550,319)	(8,501,501)	(2,804,097)	(6,392,901)

원재료의 사용액	46,545,075	90,429,093	34,187,639	64,127,951

종업원급여	1,791,228	4,331,621	1,883,566	4,250,703

감가상각비 및 무형자산상각비	2,987,529	6,144,850	3,221,383	6,453,484

지급수수료	1,934,400	3,955,456	2,107,550	3,749,175

운반비	423,994	786,413	321,342	609,141

소모품비	2,736,204	4,964,120	2,502,336	4,619,245

외주가공비	3,920,997	7,758,759	3,135,576	5,983,535

기타	3,832,737	7,849,566	3,829,142	6,769,385

매출원가 및 판매비와관리비 계	70,513,976	134,771,399	55,112,315	104,322,499

16. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기의 법인세비용은 415,334천원이고 전반기의 법인세수익은 149,795천원입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고있습니다.

17. 주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구성내역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	1,183,191,892	2,414,029,394	(1,948,920,465)	(1,305,553,744)

가중평균유통보통주식수 (주1)	8,610,000주	8,610,000주	8,610,000주	8,529,231주

기본 및 희석 주당이익(손실) (주2)	137	280	(226)	(153)

(주1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

구 분	주식수	일 수	가중평균주식수

기초 발행주식수	8,610,000주	181일	1,558,410,000주

일수	181일

가중평균유통주식수	8,610,000주

(전반기)

구 분	주식수	일 수	가중평균주식수

기초 발행주식수	8,400,000주	182일	1,528,800,000주

유상증자	210,000주	112일	23,520,000주

합계	8,610,000주	1,552,320,000주

일수	182일

가중평균유통주식수	8,529,231주

(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	(주)센트랄DTS

관계기업	(주)신암

기타 특수관계자	(주)센트랄, (주)티엔지, (주)센트랄CMS, Central Automotive parts Northamerica SA DE CV, (주)산양화학, (주)네옴, 제트에프렘페더샤시(주), Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd, 포메이션랩스 주식회사, CTR Europe GmbH, Limited Liability Company >,CTR AMERICA, CTR VINA