씨티알모빌리티 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	제 29 기 1분기	제 28 기	제 27 기

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	59,203,907	-	62,334,645	-	52,062,256	-

대손충당금	-	-	-	-	-	-

소 계	59,203,907	-	62,334,645	-	52,062,256	-

미수금	390,668	-	337,382	-	624,405	-

대손충당금	-	-	-	-	-	-

소 계	390,668	-	337,382	-	624,405	-

미수수익	20,949	-	31,141	-	9,548	-

단기대여금	698,350	-	992,732	-	1,625,779	-

대손충당금	-	-	-	-	-	-

소 계	698,350	-	992,732	-	1,625,779	-

장기대여금	-	1,141,788	-	546,644	-	387,256

보증금	-	763,919	-	766,871	-	717,965

합 계	60,313,874	1,905,707	63,695,900	1,313,515	54,321,988	1,105,221

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

제 29 기 1분기	매출채권 대손충당금	-	-	-	-

미수금 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금 대손충당금	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

제 28 기	매출채권 대손충당금	-	-	-	-

미수금 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금 대손충당금	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

제 27 기	매출채권 대손충당금	-	-	-	-

미수금 대손충당금	-	-	-	-

단기대여금 대손충당금	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

나. 채권관련 대손충당금 설정방침매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 다. 1분기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 270일이하	270일초과	합계

채무불이행률	-

총장부금액	58,604,134	599,773	-	-	-	59,203,907

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	58,604,134	599,773	-	-	-	59,203,907

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제28기 1분기	제28기	제27기	비고

제 품	10,918,860	8,516,250	7,185,128	-

상 품	603,263	545,004	710,085	-

재 공 품	7,775,995	6,262,370	4,295,013	-

원 재 료	7,421,311	6,783,272	5,135,409	-

저 장 품	2,082,669	1,779,614	1,878,053	-

미 착 품	-	-	-	-

평 가 충 당 금	(1,388,793)	(1,237,722)	(942,809)	-

계	27,413,305	22,648,788	18,260,879	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.6%	7.9%	6.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.6회	16.7회	16.9회	-

(2) 재고자산 실사내역 회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

마. 공정가치

(1) 당기말 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,993,265	9,993,265	4,122,366	4,122,366

매출채권및기타채권	60,313,874	60,313,874	63,695,900	63,695,900

유동금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비유동금융자산	20,382,792	20,382,792	21,757,668	21,757,668

장기매출채권및기타채권	1,905,707	1,905,707	1,313,515	1,313,515

합 계	93,595,638	93,595,638	91,889,449	91,889,449

금융부채

매입채무및기타채무	55,100,064	55,100,064	51,928,416	51,928,416

유동차입금	69,206,598	69,206,598	66,981,714	66,981,714

유동리스부채	205,250	205,250	244,525	244,525

비유동차입금	55,932,664	55,932,664	47,904,134	47,904,134

비유동리스부채	118,792	118,792	144,960	144,960

기타비유동채무	1,409,382	1,409,382	1,446,209	1,446,209

합 계	181,972,750	181,972,750	168,649,958	168,649,958

(3) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.(4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

비유동금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	16,208,310	16,208,310

금융자산합계	-	-	16,208,310	16,208,310

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(펀드)	-	591,780	-	591,780

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	16,208,310	16,208,310

금융자산합계	-	591,780	16,208,310	16,800,090