씨티알모빌리티 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결손실충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	제 27 기 상반기	제 26 기	제 25 기

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	43,757,632	-	40,378,606	-	45,889,935	-

손실충당금	-	-	-	-	(99,889)	-

소 계	43,757,632	-	40,378,606	-	45,790,046	-

미수금	815,903	-	725,168	-	435,721	-

손실충당금	-	-	-	-	(60,040)	-

소 계	815,903	-	725,168	-	375,681	-

미수수익	29,031	-	167,211	-	82,319	-

단기대여금	1,615,879	-	107,765	-	252,839	-

손실충당금	-	-	-	-	(99,724)	-

소 계	1,615,879	-	107,765	-	153,115	-

장기대여금	-	1,191,795	-	98,625	-	103,853

보증금	-	738,761	-	831,722	-	1,930,090

합 계	46,218,445	1,930,556	41,378,750	930,347	46,401,161	2,033,943

(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

제 27 기 상반기	매출채권 손실충당금	-	-	-	-

미수금 손실충당금	-	-	-	-

단기대여금 손실충당금	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

제 26 기	매출채권 손실충당금	99,889	(99,889)	-	-

미수금 손실충당금	60,040	(60,040)	-	-

단기대여금 손실충당금	99,724	(99,724)	-	-

합 계	259,653	(259,653)	-	-

제 25 기	매출채권 손실충당금	372,283	(265,947)	(6,447)	99,889

미수금 손실충당금	59,037	1,003	-	60,040

단기대여금 손실충당금	-	99,724	-	99,724

합 계	431,320	(165,220)	(6,447)	259,653

나 . 채권관련 손실충당금 설정방침매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 다. 상반기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 270일이하	270일초과	합계

채무불이행률	-	-	-	-	-	-

총장부금액	40,446,639	3,310,993	-	-	-	43,757,632

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	40,446,639	3,310,993	-	-	-	43,757,632

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제27기 상반기	제26기	제25기	비고

제 품	8,058,813	6,801,314	6,932,198	-

재 공 품	5,924,995	4,636,403	4,120,404	-

원 재 료	4,528,016	3,983,821	3,929,482	-

저 장 품	1,634,652	1,432,789	1,439,640	-

평 가 충 당 금	-883,128	(785,506)	(1,285,519)	-

계	19,263,348	16,068,821	15,136,205	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.9%	6.8%	6.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.7회	4.2회	4.4회	-

(2) 재고자산 실사내역 회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

마. 공정가치

(1) 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 인 변동은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,148,888	2,148,888	1,019,944	1,019,944

매출채권및기타채권	46,218,445	46,218,445	41,378,750	41,378,750

유동금융자산	7,796,046	7,796,046	11,550,000	11,550,000

장기매출채권및기타채권	1,930,556	1,930,556	930,347	930,347

비유동금융자산	35,871,894	35,871,894	34,944,366	34,944,366

합 계	93,965,829	93,965,829	89,823,407	89,823,407

금융부채

매입채무및기타채무	40,792,654	40,792,654	32,572,453	32,572,453

유동차입금	54,499,949	54,499,949	48,127,139	48,127,139

유동리스부채	1,829,560	1,829,560	1,773,999	1,773,999

기타비유동채무	52,066	52,066	1,976	1,976

비유동차입금	26,086,290	26,086,290	33,012,503	33,012,503

비유동리스부채	4,309,036	4,309,036	5,070,594	5,070,594

합 계	127,569,555	127,569,555	120,558,664	120,558,664

(3) 공정가치 추정 1) 상각 후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약반기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정 가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요 약반기연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	30,485,834	30,485,834

금융자산합계	-	-	30,485,834	30,485,834

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	30,485,834	30,485,834

금융자산합계	-	-	30,485,834	30,485,834

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-