씨티알모빌리티 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 센트랄모텍(이하 "당사")는 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를주요 영업으로 하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

강태룡 외 특수관계자	4,186,770주	48.63%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 요약반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 공정가치(1) 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,099,439	1,099,439	3,401,005	3,401,005

매출채권및기타채권	35,110,489	35,110,489	56,075,247	56,075,247

유동금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비유동금융자산	20,724,792	20,724,792	20,794,067	20,794,067

장기매출채권및기타채권	1,757,286	1,757,286	549,991	549,991

합 계	59,692,006	59,692,006	81,820,310	81,820,310

금융부채

매입채무및기타채무	37,561,067	37,561,067	39,969,163	39,969,163

유동차입금	70,972,399	70,972,399	58,230,119	58,230,119

유동리스부채	93,241	93,241	223,143	223,143

유동금융보증부채	65,389	65,389	39,958	39,958

비유동차입금	38,939,995	38,939,995	40,280,654	40,280,654

비유동리스부채	92,818	92,818	125,777	125,777

비유동금융보증부채	64,248	64,248	86,490	86,490

기타비유동채무	59,868	59,868	1,446,209	1,446,209

합 계	147,849,025	147,849,025	140,401,513	140,401,513

(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약반기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약반기재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	4,513,482	-	4,513,482

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	16,208,310	16,208,310

금융자산합계	-	4,513,482	16,208,310	20,721,792

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(저축성보험)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	16,208,310	16,208,310

금융자산합계	-	-	16,208,310	16,208,310

유동금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

금융부채합계	-	-	-	-

4. 영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일 영업부문으로 이루어져 있으며, 사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다. 한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출유형	당반기	전반기

제품매출	114,121,239	125,949,293

상품매출	12,476,641	11,249,329

기타매출	181,789	-

합 계	126,779,669	137,198,622

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	36,478,254	29%	30,006,432	21.87%

B사	23,068,110	18%	17,048,886	12.43%

C사	19,953,478	16%	14,840,967	10.82%

D사	17,235,506	14%	9,552,128	6.96%

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	33,920,034	-	54,821,576	-

손실충당금	-	-	-	-

소 계	33,920,034	-	54,821,576	-

미수금	691,988	-	230,174	-

손실충당금	-	-	-	-

소 계	691,988	-	230,174	-

미수수익	34,905	50,365	30,765	-

단기대여금	463,562	-	992,732	-

손실충당금	-	-	-	-

소 계	463,562	-	992,732	-

장기대여금	-	1,166,136	-	124,500

보증금	-	540,785	-	425,491

합 계	35,110,489	1,757,286	56,075,247	549,991

(2) 신용위험 및 손실충당금 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당반기말 현재 당사의 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 270일이하	270일초과	합 계

채무불이행률	-	-	-	-	-	-

총장부금액	32,287,739	782,718	849,577	-	-	33,920,034

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	32,287,739	782,718	849,577	-	-	33,920,034

6. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	111,915,877	102,761,502

물적분할 (주석 21 참조)	(26,180,577)	-

사업결합 (주석 22 참조)	43,459,679	-

취득	5,855,880	16,552,467

처분	(77,323)	(839,676)

감가상각비	(4,901,439)	(9,901,938)

대체 (주1)	(434,796)	3,343,522

기말금액	129,637,301	111,915,877

(주1) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체, 사용권자산에서 기계장치 대체 등으로 구성되어 있습니다.당사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20 참조).

7. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	131,096	(86,404)	44,692

차량운반구	448,515	(297,473)	151,042

합 계	579,611	(383,877)	195,734

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	164,184	(95,827)	68,357

차량운반구	616,181	(327,642)	288,539

합 계	780,365	(423,469)	356,896

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	물적분할(주석 21 참조)	사업결합(주석 22 참조)	기 말

건물	68,357	12,722	(13,143)	(28,198)	-	(2,242)	7,196	44,692

차량운반구	288,539	32,508	(26,493)	(80,493)	-	(102,306)	39,287	151,042

합 계	356,896	45,230	(39,636)	(108,691)	-	(104,548)	46,483	195,734

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체 (주1)	기 말

건물	103,693	81,629	(15,711)	(101,254)	-	68,357

기계장치	8,311,470	-	(1,544,215)	(596,925)	(6,170,330)	-

차량운반구	381,267	102,082	-	(194,810)	-	288,539

합 계	8,796,430	183,711	(1,559,926)	(892,989)	(6,170,330)	356,896

주1) 사용권자산(기계장치)에서 유형자산(기계장치)로 재분류 되었습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	348,920	2,336,011

증가	45,050	161,754

이자비용	4,917	50,902

지급(상환)	(107,495)	(566,800)

기타 (주1)	(37,570)	(1,632,947)

물적분할 (주석 21 참조)	(107,379)	-

사업결합 (주석 22 참조)	39,616	-

기말장부금액	186,059	348,920

(주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	93,241	223,143

1년초과 5년이내	92,818	125,777

합 계	186,059	348,920

(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	108,691	756,222

리스부채 이자비용	4,917	38,898

단기리스료	4,290	10,652

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,893	26,877

8. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,417,766	1,512,136	2,929,902

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(11,874)	(11,874)

물적분할 (주석 21 참조)	(114,994)	(81,449)	(196,443)

사업결합 (주석 22 참조)	(1,146,462)	(1,012,633)	(2,159,095)

당반기말금액	156,310	406,180	562,490

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	합 계

기초금액	271,304	185,360	3,706,387	4,163,051

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(3,366,961)	(3,366,961)

감가상각비	-	(16,369)	(339,426)	(355,795)

대체	1,146,462	1,343,145	-	2,489,607

전기말금액	1,417,766	1,512,136	-	2,929,902

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	83,673	332,106

운영비용	(11,874)	(341,979)

9. 종속기업및관계기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산일	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	(주)센트랄DTS	대한민국	12월31일	100.00%	-	15,699,605

주식회사 씨티알에코포징	대한민국	12월31일	100.00%	39,500,921	-

합 계	39,500,921	15,699,605

10. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	30,690,678	31,637,495

미지급금	6,434,275	7,920,602

미지급비용	436,114	411,066

소 계	37,561,067	39,969,163

기타비유동채무

미지급금	4,868	4,682

임대보증금	55,000	1,441,527

소 계	59,868	1,446,209

합 계	37,620,935	41,415,372

11. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동차입금

단기차입금	47,677,500	50,700,000

유동성장기부채	23,294,899	7,530,119

소 계	70,972,399	58,230,119

비유동차입금

장기차입금	38,939,995	40,280,654

합 계	109,912,394	98,510,773

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

과 목	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	경남은행	4.13~5.04	15,000,000	35,000,000

무역금융	부산은행	4.50	2,000,000	-

무역금융	수출입은행	1.97	10,000,000	10,000,000

무역금융	SC제일은행	3.93	5,000,000	-

무역금융	신한은행	2.86	5,000,000	-

운영자금	국민은행	3.04	3,000,000	3,000,000

운영자금	현대커머셜	3.65	2,677,500	2,700,000

한도대출	산업은행	2.76	5,000,000	-

합 계	47,677,500	50,700,000

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금 외	경남은행	3.40~3.65	21,493,020	23,229,146

산업은행	1.32~3.12	25,687,720	16,948,320

농협은행	3.3~3.98	9,533,320	1,466,640

국민은행	3.04~3.39	5,520,834	6,166,667

소 계	62,234,894	47,810,773

차감 : 유동항목	(23,294,899)	(7,530,119)

합 계	38,939,995	40,280,654

(3) 당반기말 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023년	2024년	2025년 이후	합 계

장기차입금	9,297,453	11,740,692	17,901,850	38,939,995

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 18, 20 참조).

12. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	4,802,530	4,802,530

기타자본잉여금	16,498,935	127,360

합 계	21,301,465	4,929,890

13. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	220,500	220,500

임의적립금

기업합리화적립금	76,618	76,618

사업확장적립금	25,000,000	25,000,000

차입금상환적립금	24,000,000	24,000,000

임의적립금	7,760,000	7,760,000

미처분이익잉여금	1,900,021	5,999,023

합 계	58,957,139	63,056,141

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

14. 매출액당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	72,025,464	114,121,239	65,158,181	125,949,293

상품매출	4,219,537	12,476,641	6,168,990	11,249,329

기타매출	181,789	181,789	-	-

합 계	76,426,790	126,779,669	71,327,171	137,198,622

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식하는 수익

자동차부품의 제조 및 판매	76,245,001	126,597,880	71,327,171	137,198,622

기타 (스크랩 매출 등)	181,789	181,789	-	-

합 계	76,426,790	126,779,669	71,327,171	137,198,622

15. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	9,722,095	12,488,121	4,129,006	6,581,279

상품의 변동	3,695,380	11,311,637	5,763,125	10,471,743

재공품의 변동	(9,349,298)	(16,516,675)	(3,550,319)	(8,501,501)

원재료의 사용액	53,920,113	90,211,837	46,545,075	90,429,093

종업원급여	1,658,403	3,600,913	1,791,228	4,331,621

감가상각비 및 무형자산상각비	3,220,714	5,331,469	2,987,529	6,144,850

지급수수료	2,258,301	4,163,433	1,934,400	3,955,456

운반비	776,548	1,203,601	423,994	786,413

소모품비	2,376,131	3,870,952	2,736,204	4,964,120

외주가공비	5,951,541	9,744,958	3,920,997	7,758,759

기타	3,393,977	5,558,773	3,832,737	7,849,566

매출원가 및 판매비와관리비 계	77,623,905	130,969,019	70,513,976	134,771,399

16. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기의 법인세수익은 1,169,908천원이고 전반기의 법인세비용은 415,334천원입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고있습니다.

17. 주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구성내역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	(436,371,065)	(4,099,002,689)	1,183,191,892	2,414,029,394

가중평균유통보통주식수 (주1)	8,610,000주	8,610,000주	8,610,000주	8,610,000주

기본 및 희석 주당이익(손실) (주2)	(51)	(476)	137	280

(주1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

구 분	주식수	일 수	가중평균주식수

기초 발행주식수	8,610,000주	181일	1,558,410,000주

일수	181일

가중평균유통주식수	8,610,000주

(전반기)

구 분	주식수	일 수	가중평균주식수

기초 발행주식수	8,610,000주	181일	1,558,410,000주

일수	181일

가중평균유통주식수	8,610,000주

(주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 현황

구 분	특수관계자 명칭

종속기업 (주1)	(주)센트랄DTS, (주)씨티알에코포징

기타 특수관계자	(주)센트랄, (주)티엔지, (주)센트랄CMS, Central Automotive parts Northamerica SA DE CV, (주)산양화학, (주)네옴, 제트에프렘페더샤시(주), Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd, 포메이션랩스 주식회사, CTR Europe GmbH, Limited Liability Company >, CTR AMERICA, CTR VINA, (주)신암