씨티알모빌리티 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	제 32 기	제 31 기	제 30 기

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	75,184,845	-	65,831,482	-	62,258,111	-

소계	75,184,845	-	65,831,482	-	62,258,111	-

단기금융리스채권	-	-	100,000	-	-	-

소계	-	-	100,000	-	-	-

미수금	177,403	-	859,672	-	604,760	-

대손충당금	-	-	(90,655)	-	(90,655)	-

소계	177,403	-	769,017	-	514,105	-

미수수익	18,263	-	16,544	-	544,087	1,735

소계	18,263	-	16,544	-	544,087	1,735

단기대여금	93,802	-	153,050	-	141,180	-

대손충당금	(5,802)	-	(40,000)	-	(45,000)	-

소계	88,000	-	113,050	-	96,180	-

장기미수수익	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

장기대여금	-	337,000	-	425,000	-	508,000

대손충당금	-	(230,000)	-	(230,000)	-	(225,000)

소계	-	107,000	-	195,000	-	283,000

보증금	-	158,100	-	229,696	-	479,336

소계	-	158,100	-	229,696	-	479,336

합계	75,468,511	265,100	66,830,093	424,696	63,412,483	764,071

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

제 32 기	매출채권 손실충당금	-	-	-	-

미수금 손실충당금	90,655	(90,655)	-	-

단기대여금 손실충당금	40,000	(34,198)	-	5,802

장기대여금 손실충당금	230,000	-	-	230,000

합 계	360,655	(124,853)	-	235,802

제 31 기	매출채권 손실충당금	-	-	-	-

미수금 손실충당금	90,655	-	-	90,655

단기대여금 손실충당금	45,000	-	5,000	40,000

장기대여금 손실충당금	225,000	5,000	-	230,000

합 계	360,655	5,000	5,000	360,655

제 30 기	매출채권 손실충당금	-	-	-	-

미수금 손실충당금	-	90,655	-	90,655

단기대여금 손실충당금	-	45,000	-	45,000

장기대여금 손실충당금	-	225,000	-	225,000

합 계	-	360,655	-	360,655

나. 채권관련 대손충당금 설정방침매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

다. 당기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일 이하	90일초과180일 이하	180일초과270일 이하	270일초과	합계

채무불이행률	-	-	-	-	-	-

총장부금액	71,809,764	3,375,080	-	-	-	75,184,844

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	71,809,764	3,375,080	-	-	-	75,184,844

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제32기	제31기	제30기	비고

제 품	12,149,637	14,750,460	13,875,222	-

상 품	282,048	491,665	563,489	-

재 공 품	10,074,059	8,576,800	10,734,510	-

원 재 료	7,501,119	7,975,527	7,816,842	-

저 장 품	1,499,559	2,110,940	1,799,011	-

미 착 품	188,597	177,443	102,662	-

평 가 충 당 금	(1,658,735)	(1,944,929)	(2,324,044)	-

계	30,036,284	32,137,906	32,567,692	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.59%	10.85%	10.93%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.6회	12.3회	14.2회	-

(2) 재고자산 실사내역회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

마. 공정가치

(1). 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산	현금및현금성자산	9,381,730	9,381,730

매출채권 및 기타채권	75,468,511	75,468,511

유동금융자산	1,000,000	1,000,000

비유동금융자산	50,448,988	50,448,988

장기매출채권및기타비유동채권	265,100	265,100

합계	136,564,329	136,564,329

(전기말) (단위: 천원)

구분	금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산	현금및현금성자산	1,972,090	1,972,090

매출채권 및 기타채권	66,830,093	66,830,093

유동금융자산	1,003,603	1,003,603

비유동금융자산	26,266,793	26,266,793

장기매출채권및기타비유동채권	424,696	424,696

합계	96,497,275	96,497,275

(당기말) (단위: 천원)

구분	금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채	매입채무및기타채무	52,816,731	52,816,731

유동차입금	130,471,723	130,831,029

유동리스부채	201,068	201,068

유동금융부채	1,742,047	1,742,047

비유동차입금	53,172,204	53,172,204

비유동리스부채	282,042	282,042

장기매입채무및기타비유동채무	674,361	674,361

합계	239,360,176	239,719,482

(전기말) (단위: 천원)

구분	금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채	매입채무및기타채무	60,359,013	60,359,013

유동차입금	109,596,101	110,719,319

유동리스부채	323,782	323,782

유동금융부채	8,448,438	8,448,438

비유동차입금	39,909,701	39,909,701

비유동리스부채	399,435	399,435

장기매입채무및기타비유동채무	1,105,120	1,105,120

합계	220,141,590	221,264,808

(2). 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

유동금융자산

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	2,635,930	-	2,635,930

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	47,807,058	47,807,058

금융자산합계	-	2,635,930	47,807,058	50,442,988

파생상품부채	-	-	1,742,047	1,742,047

금융부채합계	-	-	1,742,047	1,742,047

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동금융자산

파생상품자산(주1)	-	-	3,603	3,603

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	2,891,346	-	2,891,346

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	23,369,447	23,369,447

금융자산합계	-	2,891,346	23,373,050	26,264,396

파생상품부채	-	-	8,448,438	8,448,438

금융부채합계	-	-	8,448,438	8,448,438

(주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전기 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 708,311천원입니다.(주석18 참조)

바. 진행률적용 수주계약 현황-해당사항 없음.