씨티알모빌리티 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 가. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨티알모빌리티(이하 "지배기업")은 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

강상우 외 특수관계자	4,186,770	48.63.%

(2) 종속기업 내역

회사명	보유 지분율(%)	소 재 지	결 산 일	기 업 개 요

당기	전기

주식회사 씨티알에코포징	100	100	대한민국	12월 31일	자동차부품 제조ㆍ판매

(3) 종속기업 요약 재무정보(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 씨티알에코포징	82,321,135	40,740,399	26,561,821	(52,266)	(52,266)

(단위 : 천원)

회 사 명	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 씨티알에코포징	81,036,050	39,403,047	102,358,912	807,444	676,840

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책가. 요약연결재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.나. 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계정책 정보란, 연결재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 연결재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 사항은 주석 13에 기재되어 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치가. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,389,860	7,389,860	3,396,369	3,396,369

매출채권 및 기타채권	64,098,843	64,098,843	63,412,483	63,412,483

유동금융자산	8,711,914	8,711,914	8,711,914	8,711,914

비유동금융자산	22,070,361	22,070,361	22,876,250	22,876,250

장기매출채권및기타비유동채권	734,441	734,441	764,071	764,071

합 계	103,005,419	103,005,419	99,161,087	99,161,087

금융부채

매입채무및기타채무	59,507,298	59,507,298	58,728,935	58,728,935

유동차입금	82,172,011	82,172,011	76,279,526	76,279,526

유동리스부채	482,768	482,768	531,015	531,015

유동금융보증부채	264,957	264,957	453,601	453,601

유동금융부채	12,561,652	12,561,652	12,561,652	12,561,652

비유동차입금(전환사채 포함)	62,282,549	62,282,549	61,752,852	61,752,852

비유동리스부채	489,894	489,894	557,195	557,195

비유동금융보증부채	-	-	1,735	1,735

장기매입채무및기타비유동채무	1,178,135	1,178,135	1,203,436	1,203,436

합 계	218,939,264	218,939,264	212,069,947	212,069,947

나. 공정가치 추정 (1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. - 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. - 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. - 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

유동금융자산:

파생상품자산 (주1)	-	-	711,914	711,914

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	2,954,928	-	2,954,928

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	19,109,433	19,109,433

금융자산합계	-	2,954,928	19,821,347	22,776,275

유동금융부채:

파생상품부채	-	-	12,561,652	12,561,652

금융부채합계	-	-	12,561,652	12,561,652

(주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당기말 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 1,111,712천원입니다(주석12 참조)

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

유동금융자산:

파생상품자산	711,914	711,914

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	3,760,817	-	3,760,817

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	19,109,433	19,109,433

금융자산합계	-	3,760,817	19,821,347	23,582,164

유동금융부채:

파생상품부채	-	12,561,652	12,561,652

금융부채합계	-	-	12,561,652	12,561,652

5. 영업부문정보가. 일반정보당사의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며,사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다.한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매 출 유 형	당분기	전분기

제 품 매 출	107,784,057	104,219,728

상 품 매 출	4,202,759	4,570,508

기 타 매 출	142,129	-

계	112,128,945	108,790,236

나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

A사	19,324,251	17.24%	21,896,635	20.13%

B사	18,217,695	16.25%	15,160,090	13.94%

C사	15,884,941	14.17%	1,265,299	1.16%

D사	12,325,768	10.99%	10,688,664	9.83%

6. 매출채권 및 기타채권 가. 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	62,984,658	-	62,258,111	-

대손충당금	-	-	-	-

소계	62,984,658	-	62,258,111	-

미수금	695,041	-	604,760	-

대손충당금	(90,655)	-	(90,655)	-

소계	604,386	-	514,105	-

미수수익	402,154	-	544,087	1,735

단기대여금	152,645	-	141,180	-

대손충당금	(45,000)	-	(45,000)	-

소계	107,645	-	96,180	-

장기대여금	-	476,000	-	508,000

대손충당금	(225,000)	(225,000)

소계	251,000	-	283,000

보증금	-	483,441	-	479,336

합계	64,098,843	734,441	63,412,483	764,071

나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일이하	90일초과 180일 이하	180일초과 270일 이하	270일초과	합계

채무불이행률	-

총장부금액	62,790,913	193,745	-	-	-	62,984,658

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	62,790,913	193,745	-	-	-	62,984,658

7. 유형자산가. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주2)	기말

토지	48,189,820	-	-	-	(12,059)	48,177,761

건물	32,391,622	-	-	(235,971)	(16,314)	32,139,337

구축물	4,521,548	29,000	-	(82,562)	-	4,467,986

건물부속설비	817,792	-	-	(25,699)	-	792,093

전기시설	1,646,296	-	-	(51,235)	-	1,595,061

기계장치	55,629,088	811,871	(9,078)	(2,604,029)	2,792,422	56,620,274

차량운반구	207,467	-	-	(17,206)	-	190,261

공구와기구	1,569,713	-	-	(68,162)	-	1,501,551

비품	412,290	-	-	(68,717)	-	343,573

건설중인자산	5,825,214	5,210,631	-	-	(2,792,422)	8,243,423

합계	151,210,850	6,051,502	(9,078)	(3,153,581)	(28,373)	154,071,320

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상(주1)	대체(주2)	기말

토지	48,578,058	-	-	-	-	(388,238)	48,189,820

건물	30,689,514	1,204,236	-	(928,093)	-	1,425,965	32,391,622

구축물	4,551,999	144,967	-	(327,827)	-	152,409	4,521,548

건물부속설비	489,258	90,500	-	(101,498)	-	339,532	817,792

전기시설	1,382,168	372,701	-	(198,573)	-	90,000	1,646,296

기계장치	62,081,141	15,873,550	(7,594)	(12,048,587)	(15,330,176)	5,060,754	55,629,088

차량운반구	274,008	2,000	(7)	(68,534)	-	-	207,467

공구와기구	1,292,848	484,100	-	(259,735)	-	52,500	1,569,713

비품	716,377	48,204	-	(352,291)	-	-	412,290

건설중인자산	7,741,545	5,422,706	-	-	-	(7,339,037)	5,825,214

합계	157,796,916	23,642,964	(7,601)	(14,285,138)	(15,330,176)	(606,115)	151,210,850

(주1) 유형자산 중 일부 자산에 손상징후가 발견되어 회수가능가액을 초과하는 금액을 기타비용의 유형자산손상차손으로 계상하였습니다.(주2) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체, 투자부동산 대체 등으로 구성되어 있습니다.나. 당사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20 참조)

다. 손상차손당사는 객관적인 손상징후가 식별된 유형자산에 대하여 손상평가를 수행하였으며, 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 전기 중 유형자산의 사용가치를 측정한 후 기계장치에 대하여 유형자산손상차손 15,330,176천원을 인식하였습니다. 동 측정과정에서 미래에 대한 가정과 측정의 불확실성이 존재하며, 이러한 상황을 고려한 최선의 추정치를 반영하였습니다.유형자산의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며, 투입변수로 할인율 16.25%, 영구성장률 1.00%를 가정하였습니다.

8. 사용권자산 및 리스부채

가. 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

건물	496,213	4,115	-	(65,184)	-	435,144

차량운반구	585,458	25,812	-	(84,008)	-	527,262

합 계	1,081,671	29,927	-	(149,192)	-	962,406

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

건물	60,098	657,970	(10,750)	(211,105)	-	496,213

차량운반구	229,647	660,934	(753)	(304,370)	-	585,458

합 계	289,745	1,318,904	(11,503)	(515,475)	-	1,081,671

나. 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,088,210	287,537

증가	33,111	1,296,183

이자비용	13,256	45,386

지급(상환)	(158,608)	(529,633)

기타 (주1)	(3,307)	(11,263)

기말장부금액	972,662	1,088,210

(주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다.다. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	149,192	101,466

리스부채 이자비용	13,256	6,400

단기리스료	23,905	20,001

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	55,067	44,154

9. 투자부동산

가. 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	659,542	-	12,059	671,601

건물	662,413	(4,689)	16,313	674,037

합계	1,321,955	(4,689)	28,372	1,345,638

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	271,304	-	388,238	659,542

건물	479,998	(16,959)	199,374	662,413

합계	751,302	(16,959)	587,612	1,321,955

(주1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.나. 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	41,236	20,836

운 영 비 용	(4,689)	(3,260)

합계	36,547	17,576

10. 무형자산가. 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.나. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

특허권	55,426	(1,961)	53,465

소프트웨어	3,499,011	(321,410)	3,177,601

기타회원권	135,455	-	135,455

합계	3,689,892	(323,371)	3,366,521

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

특허권	51,832	4,415	-	(7,370)	6,549	55,426

소프트웨어	2,403,628	2,022,616	-	(939,187)	11,954	3,499,011

기타회원권	91,000	135,455	(91,000)	-	-	135,455

합계	2,546,460	2,162,486	(91,000)	(946,557)	18,503	3,689,892

11. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	45,327,174	42,141,381

미지급금	13,382,889	15,779,709

미지급비용	797,234	807,845

소계	59,507,297	58,728,935

장기매입채무및기타비유동채무

미지급금	39,999	37,945

보증금	1,138,136	1,165,491

소계	1,178,135	1,203,436

합계	60,685,432	59,932,371

12. 차입금 가. 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	58,830,000	53,230,000

유동성장기부채	23,342,011	23,049,526

소 계	82,172,011	76,279,526

비유동차입금

장기차입금	53,901,738	53,826,266

전환사채	8,380,811	7,926,586

소 계	62,282,549	61,752,852

합 계	144,454,560	138,032,378

나. 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	경남은행	4.97~5.11%	11,000,000	10,000,000

무역금융	수출입은행	5.41%	10,000,000	10,000,000

무역금융	신한은행	5.94%	5,000,000	-

운영자금	현대커머셜	4.05%	2,430,000	2,430,000

운영자금	국민은행	5.35%	3,000,000	3,000,000

운영자금	현대커머셜	4.45%	2,300,000	2,300,000

운영자금	산업은행	5.00%	10,000,000	10,000,000

운영자금	경남은행	5.55%	15,000,000	15,000,000

운영자금	수출입은행	5.31%	100,000	500,000

계	58,830,000	53,230,000

다. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금 등	경남은행	2033-10-20	5.61~5.91	27,416,649	28,284,702

국민은행	2026-03-15	5.64	2,500,000	2,812,500

농협은행	2025-03-25	6.31	3,999,880	4,999,870

산업은행	2029-07-15	4.33~5.26	43,327,220	40,778,720

소 계	77,243,749	76,875,792

차감 : 유동항목	(23,342,011)	(23,049,526)

합 계	53,901,738	53,826,266

라. 당분기말 현재 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2025년	2026년	2027년 이후	합계

장기차입금	23,033,704	6,268,052	24,599,982	53,901,738

마. 상기 차입금과 관련하여 당사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 20, 21참조).바. 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

전환사채	20,000,000	20,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,024,100	1,024,100

차감 : 전환권조정	(12,643,289)	(13,097,514)

순 장부금액	8,380,811	7,926,586

사. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

명칭	제 1회 무보증 사모 전환사채

권면총액 및 발행가액	20,000,000 천원

전환된 권면총액 및 발행가액	-천원

잔여 권면총액 및 발행가액	20,000,000 천원

발행일	2023-05-11

만기일	2028-05-11

표면이자율	- %

만기보장수익률	1.00%

전환청구기간	2024-05-11~2028-04-11

전환조건(주1)	전환가격 12,633원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) (주3)

조기상환청구권(주1)	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(주2)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 11일부터 2025년 5월 11일 까지 매 3개월에 해당하는 날 사채 발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음

(주1) 연결회사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 복합내재파생상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권(*) 12,561,652 12,561,652 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 (1,900,049) (20,574,862) 당분기손익에 포함된 매도청구권 평가손익 - (1,111,712) 당분기손익에 포함된 전환권 및 조기상환청구권 평가손익 - 2,393,539 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익 (1,900,049) (19,293,035) (주2) 해당 매도청구권은 제3자 지정이 가능한 매도청구권으로 금융감독원 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석4참조).(주3) 발행시 전환가액은 16,888원이며, 시가하락에 따라 전기 중 12,633으로 조정되었습니다.13. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 8,095,263 8,095,263 지분법자본변동 - - 기타자본잉여금 560,250 560,250 기타자본조정 - 계 8,655,513 8,655,513 14. 이익잉여금 가. 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 220,500 220,500 임의적립금 기업합리화적립금 76,618 76,618 사업확장적립금 8,200,000 25,000,000 차입금상환적립금 24,000,000 24,000,000 임의적립금 10,599,170 9,922,330 미처분이익잉여금(미처리결손금) 14,937,424 714,313 합 계 58,033,712 59,933,761 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 15. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제 품 매 출 107,784,057 104,219,728 상 품 매 출 4,202,759 4,570,508 기 타 매 출 142,129 - 합 계 112,128,945 108,790,236 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 자동차부품의 제조 및 판매 111,986,816 108,790,236 기타(스크랩 매출 등) - - 기타(임대매출 등) 142,129 - 합 계 112,128,945 108,790,236 16. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 10,591,325 13,568,252 상품의 변동 4,070,053 4,352,540 재공품의 변동 (14,341,845) (19,707,305) 원재료의 사용액 81,819,020 81,545,318 종업원급여 3,666,960 3,437,694 감가상각비 및 무형자산상각비 3,530,708 3,694,346 지급수수료 4,213,643 3,647,038 운반비 1,013,020 975,329 소모품비 3,299,588 3,764,148 외주가공비 8,123,673 7,866,886 기타 6,098,560 6,560,711 매출원가 및 판매비와관리비 계 112,084,705 109,704,957 17. 법인세비용법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기의 법인세비용은 28,645천원 및 80,129천원입니다. 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다. 18. 주당손익가. 기본주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구성내역 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (1,900,049,174) (2,560,128,834) 유통보통주식수(주1) 8,610,000 8,610,000 주당순이익 (221) (297) (주1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 91 783,510,000 일수 91 가중평균유통주식수 8,610,000 (단위 : 주) 구분 전분기 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 90 774,900,000 일수 90 가중평균유통주식수 8,610,000 나. 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채의 전환권이 있습니다. 전분기에는 당사가 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 당분기에는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 19. 현금흐름표가. 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 - - 유형자산의 투자자산 대체 28,371 - 투자자산의 유형자산 대체 - - 건설중인자산의 유형자산 대체 3,455,422 3,420,719 건설중인자산의 무형자산 대체 - 1,626 사용권자산의 유형자산 대체 - - 단기차입금의 장기차입금 대체 - - 유동성에서 단기차입금 대체 - - 장기차입금의 유동성 대체 3,357,878 3,232,043 비유동리스부채의 유동성 대체 105,386 157,336 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 (1,041,780) 4,630,552 무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 (57,877) 19,987 투자부동산의 처분으로 인한 미수금의 변동 - - 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기타(주1) 기 말 단기차입금 53,230,000 5,600,000 - - - - 58,830,000 유동성장기부채 23,049,526 (3,232,043) - 3,524,528 - - 23,342,011 유동리스부채 531,015 (158,609) - 97,106 13,257 - 482,769 장기차입금 53,826,266 3,600,000 - (3,524,528) - - 53,901,738 전환사채 7,926,586 - - - 454,225 - 8,380,811 비유동리스부채 557,194 - 33,112 (97,106) - (3,306) 489,894 합 계 139,120,587 5,809,348 33,112 - 467,482 (3,306) 145,427,223 (주1) 리스계약 종료 및 전환권관련 계정분류로 인한 감소입니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기 말 단기차입금 59,642,500 11,332,500 - - - 70,975,000 유동성장기부채 26,428,282 (3,398,740) - 3,232,044 - 26,261,586 유동리스부채 212,397 (106,248) 18,434 157,337 6,400 288,320 장기차입금 45,275,792 - - (3,232,044) - 42,043,748 비유동리스부채 75,140 - 315,664 (157,337) - 233,467 합 계 131,634,111 7,827,512 334,098 - 6,400 139,802,121 20. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 주요약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 약정내용 거래통화 약정한도 실행금액 경남은행 무역대출 KRW 20,000,000 11,000,000 운전대출 KRW 416,664 416,664 시설대출 KRW 14,999,985 14,999,985 일반대출 KRW 12,000,000 12,000,000 일반대출 KRW 15,000,000 15,000,000 산업은행 운전대출 KRW 10,000,000 10,000,000 시설대출 KRW 1,727,390 1,727,390 운전대출 KRW 10,000,000 10,000,000 운전대출 KRW 8,000,000 8,000,000 운전대출 KRW 8,000,000 8,000,000 한도대출 KRW 5,000,000 - 시설대출 KRW 2,074,870 2,074,870 시설대출 KRW 1,524,960 1,524,960 시설대출 KRW 12,000,000 12,000,000 부산은행 무역대출 KRW 5,000,000 - 국민은행 시설대출 KRW 2,500,000 2,500,000 운전대출 KRW 3,000,000 3,000,000 농협은행 운전대출 KRW 3,333,280 3,333,280 일반대출 KRW 666,600 666,600 KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW 12,000,000 - 수입신용장(보증) EUR 556,943 556,943 현대커머셜 동반성장대출 KRW 2,430,000 2,430,000 동반성장대출 KRW 2,300,000 2,300,000 수출입은행 무역대출 KRW 10,000,000 10,000,000 일반대출 KRW 1,500,000 100,000 우리은행 매출채권담보대출 KRW 4,800,000 - 신한은행 무역대출 KRW 5,000,000 5,000,000 합 계 KRW 173,273,749 136,073,749 EUR 556,943 556,943 나. 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 설정내용 담보제공자산 담보설정액 경남은행 시설자금 외 토지, 건물, 구축물, 기계장치 66,623,000 산업은행 시설자금 외 토지. 건물, 구축물, 기계장치 65,800,000 국민은행 시설자금 외 기계장치 2,600,000 합 계 135,023,000 상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 4,730,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.다. 당분기말 및 전기말 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공사유 담보제공자산 당분기말 전기말 경남은행 차입금 이자율 인하 정기예금 1,000,000 1,000,000 연결실체는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다.라. 당분기말 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 피보증처 거래통화 보증금액 보증내용 서울보증보험 대구광역시 등 KRW 371,798 지방투자촉진보조금 등 마. 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 21에 기재되어 있습니다.바. 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 21. 특수관계자 공시가. 특수관계자의 현황 구 분 특수관계자 명칭 기타 특수관계자 ㈜씨티알 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd Central Automotive parts Northamerica SA DE CV (주)티엔지 ㈜씨티알홀딩스 (주)산양화학 (주)네옴 제트에프렘페더샤시(주) 포메이션랩스 주식회사 CTR Europe GmbH Limited Liability Company > CTR AMERICA CTR VINA ㈜씨티알 로보틱스 씨티알에너지㈜ 나. 특수관계자와의 거래내역 (자금거래는 라.에 기재) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기 매 출 매 입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - 135,900 - 750 ㈜씨티알 15,884,941 - - 180,793 417,060 ㈜씨티알홀딩스 - - - - 637,608 포메이션랩스 주식회사 - - 531,517 - 1,769,743 제트에프렘페더샤시(주) 9,640,076 - - - 1,876 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 964,700 - - - - (주)산양화학 - 2,738 - - - 씨티알에너지㈜ 15,449 - - 2,795 - 합 계 26,505,166 2,738 667,417 183,588 2,827,037 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 전분기 매 출 매 입 유형자산취득 기타수익 기타비용 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - - - 4,960 ㈜씨티알 1,265,299 79 - 78,119 794,928 ㈜씨티알홀딩스 13,320,053 - - 12,638 5,077 포메이션랩스 주식회사 - - 595,789 - 467,683 (주)티엔지 95,549 - - - - 제트에프렘페더샤시(주) 11,209,168 - - - 174,611 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 675,347 - - - - (주)산양화학 - 1,217 - 161,964 1,584 합 계 26,565,416 1,296 595,789 252,721 1,448,843 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - - 825 ㈜씨티알 10,322,247 181,600 - 328,683 ㈜씨티알홀딩스 - - - 326,162 포메이션랩스 주식회사 - - - 137,103 제트에프렘페더샤시(주) 12,175,685 - - - Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 1,165,554 - - - (주)산양화학 - - 1,858 - 씨티알에너지㈜ - - - 5,000 합 계 23,663,486 181,600 1,858 797,773 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - - 30,030 ㈜씨티알 9,562,773 388,002 - 302,714 ㈜씨티알홀딩스 - - - 216,205 포메이션랩스 주식회사 - - - 577,407 (주)티엔지 228,352 - - - 제트에프렘페더샤시(주) 15,270,336 - - - Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd 883,166 - - - (주)산양화학 - - 1,032 - ㈜네옴 - - - 40,664 합 계 25,944,627 388,002 1,032 1,167,020 라. 특수관계자와의 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 당분기 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임원 대여 173,000 28,566 34,066 167,500 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 전기 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임원 대여 206,302 2,208,801 2,242,103 173,000 마. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 무역금융대출 신한은행 6,000,000 지배기업의 대표이사 무역금융대출 부산은행 5,500,000 산업시설대출 산업은행 10,032,000 강상우 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 지배기업의 최대주주 운전대출 산업은행 2,944,800 네옴 일반대출 농협은행 7,333,200 기타의 특수관계자 합 계 43,810,000 바. 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 ㈜씨티알 차입금 산업은행 52,998,654 기타 특수관계자 합 계 52,998,654 사. 특수관계자에게 제공한 담보제공 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 담보제공사유 담보제공자산 금융기관 금 액 ㈜씨티알 차입금담보 정기예금 신한은행 1,000,000 바. 주요 경영진(연결실체과 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 670,965 584,341 퇴직급여 66,745 135,079 계 737,710 719,420 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 30 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 73,800,188,842 72,433,213,184 현금및현금성자산 1,254,452,042 1,931,624,830 매출채권 및 기타채권 38,590,002,579 35,804,303,295 유동금융자산 8,711,913,785 8,711,913,785 당기법인세자산 63,228,560 45,697,420 유동재고자산 22,073,718,363 22,574,477,908 기타유동자산 3,106,873,513 3,365,195,946 비유동자산 185,332,759,921 183,360,208,891 유형자산 118,707,250,480 115,347,383,539 무형자산 1,507,190,072 1,719,362,340 사용권자산 431,218,410 505,925,480 투자부동산 1,154,191,915 1,129,953,843 종속기업 및 관계기업 투자 39,500,920,911 39,500,920,911 비유동금융자산 21,502,752,313 22,410,787,907 이연법인세자산 795,656,405 795,656,405 장기매출채권 및 기타채권 833,997,003 917,738,362 순확정급여자산 899,582,412 1,032,480,104 자산총계 259,132,948,763 255,793,422,075 부채 유동부채 127,278,815,626 119,893,099,066 매입채무 및 기타채무 48,872,590,639 46,896,668,270 유동차입금 65,205,411,000 59,692,926,000 유동 리스부채 320,504,751 367,900,905 유동금융보증부채 116,044,026 114,851,706 기타 유동부채 202,613,676 259,100,651 유동금융부채 12,561,651,534 12,561,651,534 비유동부채 52,312,461,400 54,510,868,316 비유동차입금 51,482,549,459 53,606,201,873 비유동 리스부채 111,605,425 137,566,940 비유동금융보증부채 99,555,769 155,402,175 비유동충당부채 523,752,097 523,752,097 장기매입채무 및 기타비유동채무 94,998,650 87,945,231 부채총계 179,591,277,026 174,403,967,382 자본 자본금 4,305,000,000 4,305,000,000 기타불입자본 12,209,807,702 12,209,807,702 기타자본구성요소 24,594,198,032 24,594,198,032 이익잉여금(결손금) 38,432,666,003 40,280,448,959 자본총계 79,541,671,737 81,389,454,693 자본과부채총계 259,132,948,763 255,793,422,075 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 85,567,124,089 85,567,124,089 82,251,654,399 82,251,654,399 매출원가 79,054,439,762 79,054,439,762 77,609,482,025 77,609,482,025 매출총이익 6,512,684,327 6,512,684,327 4,642,172,374 4,642,172,374 판매비와관리비 6,614,187,967 6,614,187,967 6,107,964,573 6,107,964,573 영업이익(손실) (101,503,640) (101,503,640) (1,465,792,199) (1,465,792,199) 금융수익 198,437,433 198,437,433 98,139,784 98,139,784 금융원가 1,984,586,127 1,984,586,127 1,428,780,049 1,428,780,049 기타수익 60,788,858 60,788,858 193,412,802 193,412,802 기타비용 20,919,480 20,919,480 158,974,661 158,974,661 법인세비용차감전순이익(손실) (1,847,782,956) (1,847,782,956) (2,761,994,323) (2,761,994,323) 법인세비용(수익) (46,515,870) (46,515,870) 당기순이익(손실) (1,847,782,956) (1,847,782,956) (2,808,510,193) (2,808,510,193) 총포괄손익 (1,847,782,956) (1,847,782,956) (2,808,510,193) (2,808,510,193) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (215.0) (215.0) (326.0) (326.0) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (215.0) (215.0) (326.0) (326.0) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 25,448,410,946 57,754,545,206 99,717,763,854 당기순이익(손실) (2,808,510,193) (2,808,510,193) 2023.03.31 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 25,448,410,946 54,946,035,013 96,909,253,661 2024.01.01 (기초자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 24,594,198,032 40,280,448,959 81,389,454,693 당기순이익(손실) (1,847,782,956) (1,847,782,956) 2024.03.31 (기말자본) 4,305,000,000 12,209,807,702 24,594,198,032 38,432,666,003 79,541,671,737 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 556,962,697 (439,779,850) 당기순이익(손실) (1,847,782,956) (2,808,510,193) 조정 4,705,916,112 4,515,317,376 법인세비용 조정 46,515,870 퇴직급여 조정 229,148,460 109,358,637 감가상각비에 대한 조정 2,432,682,428 2,890,244,114 무형자산상각비에 대한 조정 212,172,268 205,785,885 금융보증비용 조정 26,596,269 이자비용 조정 1,984,586,127 1,402,183,780 유형자산처분손실 조정 9,077,666 825,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (3,120,123) (56,745,395) 금융보증수익 조정 (38,352,853) 이자수익에 대한 조정 (158,630,714) (59,786,931) 유형자산처분이익 조정 (11,307,000) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (878,531,452) (740,980,689) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (2,726,427,490) 738,071,575 기타유동자산의 감소(증가) 조정 258,322,433 (556,275,112) 당기법인세자산의 감소(증가) (17,531,140) 재고자산의 증가 500,759,545 (2,982,102,107) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 946,500,824 2,079,077,077 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 7,053,419 (3,481,728) 기타유동부채의 증가(감소) (56,486,975) (43,740,730) 퇴직금의 지급 37,338,412 (271,301,490) 사외적립자산의 증가(감소) 171,939,520 298,771,826 이자수취 107,788,463 20,278,141 이자지급(영업) (1,530,427,470) (1,375,458,583) 법인세환급(납부) (50,425,902) 투자활동현금흐름 (4,059,753,168) (106,551,156) 단기대여금의 감소 118,200,853 321,790,697 장기대여금의 감소 10,751,555 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,238,411,717 1,015,647,395 유형자산의 처분 11,316,000 단기대여금의 증가 (97,665,442) (120,289,381) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (327,256,000) (315,000,000) 유형자산의 취득 (4,933,566,946) (1,019,020,482) 무형자산의 취득 (57,877,350) (11,746,940) 재무활동현금흐름 2,825,617,683 6,623,478,218 단기차입금의 차입 20,000,000,000 34,000,000,000 단기차입금의 상환 (14,000,000,000) (24,067,500,000) 유동성장기부채의 상환 (3,065,393,000) 장기차입금의 상환 (3,232,059,666) 유동성리스부채의 상환 (108,989,317) (76,962,116) 현금및현금성자산의순증가(감소) (677,172,788) 6,077,147,212 기초현금및현금성자산 1,931,624,830 2,453,961,326 기말현금및현금성자산 1,254,452,042 8,531,108,538 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 씨티알모빌리티(이하 "당사")는 1994년에 설립되어 2019년 11월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 회사로 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 분할 및 합병을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,305,000천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 강상우 외 특수관계자 4,186,770 48.63.% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책가. 요약재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.나. 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 사항은 주석 13에 기재되어 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치가. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,254,452 1,254,452 1,931,625 1,931,625 매출채권 및 기타채권 38,590,003 38,590,003 35,804,303 35,804,303 유동금융자산 8,711,914 8,711,914 8,711,914 8,711,914 비유동금융자산 21,502,752 21,502,752 22,410,788 22,410,788 장기매출채권및기타비유동채권 833,997 833,997 917,738 917,738 합 계 70,893,118 70,893,118 69,776,368 69,776,368 금융부채 매입채무및기타채무 48,872,591 48,872,591 46,896,668 46,896,668 유동차입금 65,205,411 65,205,411 59,692,926 59,692,926 유동리스부채 320,505 320,505 367,901 367,901 유동금융보증부채 116,044 116,044 114,852 114,852 유동금융부채 12,561,652 12,561,652 12,561,652 12,561,652 비유동차입금(전환사채 포함) 51,482,549 51,482,549 53,606,202 53,606,202 비유동리스부채 111,605 111,605 137,567 137,567 비유동금융보증부채 99,556 99,556 155,402 155,402 장기매입채무및기타비유동채무 94,999 94,999 87,945 87,945 합 계 178,864,912 178,864,912 173,621,115 173,621,115 나. 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. - 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. - 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. - 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 유동금융자산: 파생상품자산 (주1) - - 711,914 711,914 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 2,390,319 - 2,390,319 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 19,109,433 19,109,433 금융자산합계 - 2,390,319 19,821,347 22,211,666 유동금융부채: 파생상품부채 - - 12,561,652 12,561,652 금융부채합계 - - 12,561,652 12,561,652 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당분기말 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 1,111,712천원입니다(주석13 참조) (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 유동금융자산: 파생상품자산 711,914 711,914 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 3,298,355 - 3,298,355 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 19,109,433 19,109,433 금융자산합계 - 3,298,355 19,821,347 23,119,702 유동금융부채: 파생상품부채 - 12,561,652 12,561,652 금융부채합계 - - 12,561,652 12,561,652 5. 영업부문정보가. 일반정보당사의 영업부문은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 사업의 대부분을 국내에서 영위하고 있으므로 별도의 지역별 정보는 기재하지 아니하였습니다.한편, 주요 유형별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매 출 유 형 당분기 전분기 제 품 매 출 81,317,280 77,681,146 상 품 매 출 4,202,759 4,570,508 기 타 매 출 47,085 - 계 85,567,124 82,251,654 나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율(%) 누적 비율(%) A사 19,324,251 22.58% 21,896,635 26.62% B사 18,217,695 21.29% 15,160,090 18.43% C사 12,325,768 14.40% 10,688,664 13.00% D사 9,313,142 10.88% 10,821,283 13.16% 6. 매출채권 및 기타채권 가. 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 37,809,426 - 35,130,880 - 대손충당금 - - - - 소계 37,809,426 - 35,130,880 - 미수금 512,066 - 464,184 - 대손충당금 (90,654) - (90,654) - 소계 421,412 - 373,530 - 미수수익 251,520 99,556 203,713 155,402 단기대여금 152,645 - 141,180 - 대손충당금 (45,000) - (45,000) - 소계 107,645 - 96,180 - 장기대여금 - 476,000 - 508,000 대손충당금 (225,000) (225,000) 소계 251,000 - 283,000 보증금 - 483,441 - 479,336 합계 38,590,003 833,997 35,804,303 917,738 나. 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며,차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일 이하 90일초과 180일 이하 180일초과 270일 이하 270일초과 합계 채무불이행률 - 총장부금액 37,809,426 - - - - 37,809,426 기대신용손실 - - - - - - 순장부금액 37,809,426 - - - - 37,809,426 7. 유형자산가. 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주2) 기말 토지 41,837,513 - - - (12,059) 41,825,454 건물 24,239,654 - - (177,769) (16,313) 24,045,572 구축물 2,692,250 - - (51,218) - 2,641,032 건물부속설비 137,434 - - (2,880) - 134,554 전기시설 310,324 - - (7,242) - 303,082 기계장치 39,726,472 663,000 (9,077) (1,955,103) 1,583,600 40,008,892 차량운반구 200,545 - - (16,437) - 184,108 공구와기구 1,233,494 - - (53,954) - 1,179,540 비품 353,305 - - (59,311) - 293,994 건설중인자산 4,616,392 5,058,231 - - (1,583,600) 8,091,023 합계 115,347,383 5,721,231 (9,077) (2,323,914) (28,372) 118,707,251 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상(주1) 대체(주2) 기말 토지 42,225,751 - - - - (388,238) 41,837,513 건물 24,426,981 712,000 - (699,953) - (199,374) 24,239,654 구축물 2,897,125 - - (204,875) - - 2,692,250 건물부속설비 148,954 - - (11,520) - - 137,434 전기시설 347,512 - - (37,188) - - 310,324 기계장치 51,694,919 10,398,997 (1,995) (9,994,127) (15,330,176) 2,958,854 39,726,472 차량운반구 264,010 2,000 (6) (65,459) - - 200,545 공구와기구 1,092,265 343,700 - (202,471) - - 1,233,494 비품 641,903 22,661 - (311,259) - - 353,305 건설중인자산 2,988,162 4,605,587 - - - (2,977,357) 4,616,392 합계 126,727,582 16,084,945 (2,001) (11,526,852) (15,330,176) (606,115) 115,347,383 (주1) 유형자산 중 일부 자산에 손상징후가 발견되어 회수가능가액을 초과하는 금액을 기타비용의 유형자산손상차손으로 계상하였습니다.(주2) 대체액은 건설중인자산의 유무형자산 대체, 투자부동산 대체등으로 구성되어 있습니다.(주3) 기타증감액은 투자부동산 대체액으로 구성되어 있습니다.나. 당사의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20 참조) 다. 손상차손당사는 객관적인 손상징후가 식별된 유형자산에 대하여 손상평가를 수행하였으며, 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.전기 중 유형자산의 사용가치를 측정한 후 기계장치에 대하여 유형자산손상차손 15,330,176천원을 인식하였습니다. 동 측정과정에서 미래에 대한 가정과 측정의 불확실성이 존재하며, 이러한 상황을 고려한 최선의 추정치를 반영하였습니다.유형자산의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며, 투입변수로 할인율 16.25%, 영구성장률 1.00%를 가정하였습니다. 8. 사용권자산 및 리스부채 가. 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 건물 262,650 4,115 (59,246) 207,519 차량운반구 243,276 25,811 (45,388) 223,699 합계 505,926 29,926 (104,634) 431,218 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 건물 60,098 418,468 (10,750) (205,167) 262,649 차량운반구 138,729 280,842 - (176,295) 243,276 합계 198,827 699,310 (10,750) (381,462) 505,925 나. 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 505,468 194,198 증가 33,111 676,588 이자비용 5,827 29,483 지급(상환) (108,989) (384,326) 기타 (주1) (3,306) (10,475) 기말장부금액 432,111 505,468 (주1) 리스계약의 종료 및 변경입니다.다. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 104,634 74,093 리스부채 이자비용 5,827 3,891 단기리스료 10,459 4,920 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 26,117 33,928 9. 투자부동산가. 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 544,548 - 12,058 556,606 건물 585,406 (4,133) 16,313 597,586 기계장치 - - - - 합계 1,129,954 (4,133) 28,371 1,154,192 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 156,310 - 388,238 544,548 건물 400,770 (14,738) 199,374 585,406 기계장치 - - - - 합계 557,080 (14,738) 587,612 1,129,954 (주1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.나. 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임 대 수 익 32,236 11,836 운 영 비 용 (4,133) (2,705) 합계 28,103 9,131 10. 무형자산가. 당사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.나. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 특허권 53,514 (1,892) 51,622 소프트웨어 1,530,394 (210,281) 1,320,113 기타회원권 135,455 - 135,455 합계 1,719,363 (212,173) 1,507,190 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 특허권 49,643 4,415 - (7,093) 6,549 53,514 소프트웨어 2,033,579 292,935 - (808,074) 11,954 1,530,394 기타회원권 91,000 135,455 (91,000) - - 135,455 합계 2,174,222 432,805 (91,000) (815,167) 18,503 1,719,363 11. 종속기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 소 재 지 결산일 지분율(%) 장 부 금 액 당분기말 전기말 종속기업 (주)씨티알에코포징 대한민국 12월31일 1.00 39,500,921 39,500,921 계 39,500,921 39,500,921 12. 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 36,853,745 34,593,758 미지급금 11,398,031 11,676,202 미지급비용 620,814 626,708 소계 48,872,590 46,896,668 장기매입채무및기타비유동채무 미지급금 39,999 37,945 보증금 55,000 50,000 소계 94,999 87,945 합계 48,967,589 46,984,613 13. 차입금 가. 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 단기차입금 43,730,000 37,730,000 유동성장기부채 21,475,411 21,962,926 소 계 65,205,411 59,692,926 비유동차입금 장기차입금 43,101,738 45,679,616 전환사채 8,380,811 7,926,586 소 계 51,482,549 53,606,202 합 계 116,687,960 113,299,128 나. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 경남은행 4.97~5.11% 11,000,000 10,000,000 무역금융 수출입은행 5.41% 10,000,000 10,000,000 무역금융 신한은행 5.94% 5,000,000 - 운영자금 현대커머셜 4.05% 2,430,000 2,430,000 운영자금 국민은행 5.35% 3,000,000 3,000,000 운영자금 현대커머셜 4.45% 2,300,000 2,300,000 운영자금 산업은행 5.00% 10,000,000 10,000,000 계 43,730,000 37,730,000 다. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 등 경남은행 2033-10-20 5.61~5.91 27,416,649 28,284,702 국민은행 2026-03-15 5.64 2,500,000 2,812,500 농협은행 2025-03-25 6.31 3,333,280 4,166,620 산업은행 2025-11-27 4.33~5.26 31,327,220 32,378,720 소 계 64,577,149 67,642,542 차감 : 유동항목 (21,475,411) (21,962,926) 합 계 43,101,738 45,679,616 라. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2025년 2026년 2027년 이후 합계 장기차입금 21,233,704 3,868,052 17,999,982 43,101,738 마. 상기 차입금과 관련하여 당사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 21, 22 참조).바. 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 전환사채 20,000,000 20,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,024,100 1,024,100 차감 : 전환권조정 (12,643,289) (13,097,514) 순 장부금액 8,380,811 7,926,586 사. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 명칭 제 1회 무보증 사모 전환사채 권면총액 및 발행가액 20,000,000 천원 전환된 권면총액 및 발행가액 -천원 잔여 권면총액 및 발행가액 20,000,000 천원 발행일 2023-05-11 만기일 2028-05-11 표면이자율 - % 만기보장수익률 1.00% 전환청구기간 2024-05-11~2028-04-11 전환조건(주1) 전환가격 12,633원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) (주3) 조기상환청구권(주1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 5월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(주2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 11일부터 2025년 5월 11일 까지 매 3개월에 해당하는 날 사채 발행가액의 30%에 해당하는 금액까지 매도청구권을 행사할 수 있음 (주1) 당사가 발행한 전환사채 중 발행자의 주가 변동에 따라 전환가격을 조정할 수 있는 조건이 부여된 전환권의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 복합내재파생상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권(*) 12,561,652 12,561,652 (*) 전환사채에 포함된 전환권 및 조기상환권의 경우 쉽게 분리할 수 없고 서로 독립적이지 않기 때문에 하나의 복합내재파생상품으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 (1,847,783) (21,454,535) 당분기손익에 포함된 매도청구권 평가손익 - (1,111,712) 당분기손익에 포함된 조기상환청구권 평가손익 - 2,393,539 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익 (1,847,783) (20,172,708) (주2) 해당 매도청구권은 제3자 지정이 가능한 매도청구권으로 금융감독원 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(주3) 발행시 전환가액은 16,888원이며, 시가하락에 따라 전기 중 12,633으로 조정되었습니다.14. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 8,095,263 8,095,263 지분법자본변동 기타자본잉여금 16,498,935 16,498,935 기타자본조정 계 24,594,198 24,594,198 15. 이익잉여금가. 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 220,500 220,500 임의적립금 - - 기업합리화적립금 76,618 76,618 사업확장적립금 8,200,000 25,000,000 차입금상환적립금 24,000,000 24,000,000 임의적립금 7,760,000 7,760,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,824,452) (16,776,669) 합 계 38,432,666 40,280,449 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 16. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제 품 매 출 81,317,280 77,681,146 상 품 매 출 4,202,759 4,570,508 기 타 매 출 47,085 - 합 계 85,567,124 82,251,654 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 자동차부품의 제조 및 판매 85,520,039 82,251,654 기타(스크랩 매출 등) - - 기타(임대매출 등) 47,085 - 합계 85,567,124 82,251,654 17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 9,891,310 14,963,280 상품의 변동 4,070,053 4,352,540 재공품의 변동 (13,827,527) (19,815,531) 원재료의 사용액 64,136,756 62,219,294 종업원급여 2,690,896 2,852,772 감가상각비 및 무형자산상각비 2,544,728 2,985,841 지급수수료 2,784,314 2,560,739 운반비 886,669 842,544 소모품비 2,382,150 2,839,917 외주가공비 5,985,967 5,721,022 기타 4,123,312 4,195,029 매출원가 및 판매비와관리비 계 85,668,628 83,717,447 18. 법인세비용법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용 없으며 전분기 46,516천원입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다. 19. 주당손익가. 기본주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구성내역 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (1,847,782,956) (2,808,510,193) 유통보통주식수(주1) 8,610,000 8,610,000 주당순이익 (215) (326) (주1) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 91 783,510,000 일수 91 가중평균유통주식수 8,610,000 (단위 : 주) 구분 당분기 발행주식수 일수 가중평균주식수 기초 8,610,000 90 774,900,000 일수 90 가중평균유통주식수 8,610,000 나. 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채의 전환권이 있습니다. 전분기에는 당사가 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 당분기에는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 20. 현금흐름표가. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 유형자산의 투자자산 대체 28,371 투자자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 2,246,600 449,739 건설중인자산의 무형자산 대체 1,626 사용권자산의 유형자산 대체 단기차입금의 장기차입금 대체 유동성에서 단기차입금 대체 장기차입금의 유동성 대체 2,577,878 3,065,393 비유동리스부채의 유동성 대체 55,767 116,624 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 787,664 1,937,842 무형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 (57,877) 19,987 투자부동산의 처분으로 인한 미수금의 변동 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기타(주1) 기 말 단기차입금 37,730,000 6,000,000 - 43,730,000 유동성장기부채 21,962,926 (3,065,393) 2,577,878 21,475,411 유동리스부채 367,901 (108,989) 55,767 5,827 320,506 장기차입금 45,679,616 (2,577,878) 43,101,738 전환사채 7,926,586 454,225 8,380,811 비유동리스부채 137,567 33,111 (55,767) (3,306) 111,605 합 계 113,804,596 2,825,618 33,111 - 460,052 (3,306) 117,120,071 (주1) 리스계약 종료 및 변경으로 인한 감소와 전환사채의 전환권관련 계정분류 등입니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 기 초 재무현금흐름 신규리스 유동성대체 이자비용상각 기 말 단기차입금 44,542,500 9,932,500 54,475,000 유동성장기부채 25,761,572 (3,232,060) 3,065,394 25,594,906 유동리스부채 153,557 (76,962) 116,624 3,891 197,110 장기차입금 39,642,542 (3,065,394) 36,577,148 비유동리스부채 40,641 196,642 (116,624) 120,659 합 계 110,140,812 6,623,478 196,642 - 3,891 116,964,823 21. 우발채무 및 약정사항 가. 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 약정내용 거래통화 약정한도 실행금액 경남은행 무역대출 KRW 20,000,000 11,000,000 운전대출 KRW 416,664 416,664 시설대출 KRW 14,999,985 14,999,985 일반대출 KRW 12,000,000 12,000,000 산업은행 운전대출 KRW 10,000,000 10,000,000 시설대출 KRW 1,727,390 1,727,390 운전대출 KRW 10,000,000 10,000,000 운전대출 KRW 8,000,000 8,000,000 운전대출 KRW 8,000,000 8,000,000 한도대출 KRW 5,000,000 - 시설대출 KRW 2,074,870 2,074,870 시설대출 KRW 1,524,960 1,524,960 부산은행 무역대출 KRW 5,000,000 - 국민은행 시설대출 KRW 2,500,000 2,500,000 운전대출 KRW 3,000,000 3,000,000 농협은행 운전대출 KRW 3,333,280 3,333,280 KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW 12,000,000 - 수입신용장(보증) EUR 556,943 556,943 현대커머셜 동반성장대출 KRW 2,430,000 2,430,000 동반성장대출 KRW 2,300,000 2,300,000 수출입은행 무역대출 KRW 10,000,000 10,000,000 우리은행 매출채권담보대출 KRW 4,800,000 - 신한은행 무역대출 KRW 5,000,000 5,000,000 합 계 KRW 144,107,149 108,307,149 EUR 556,943 556,943 나. 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 설정내용 담보제공자산 담보설정액 경남은행 시설자금 외 토지, 건물, 구축물, 기계장치 50,123,000 산업은행 시설자금 외 토지. 건물, 구축물, 기계장치 51,400,000 국민은행 시설자금 외 기계장치 2,600,000 합 계 104,123,000 상기 이외에 현대커머셜의 차입금에 대해서는 현대모비스㈜ 및 현대자동차㈜ 대한 미래장래채권(설정금액 : 4,730,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공사유 담보제공자산 당분기말 전기말 경남은행 차입금 이자율 인하 정기예금 1,000,000 1,000,000 당사는 협력업체의 차입금 이자율 인하를 목적으로 경남은행의 정기예금을 담보로 제공하였습니다.라. 보고기간종료일 현재 금융기관 등으로부터 보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 피보증처 거래통화 보증금액 보증내용 서울보증보험 대구광역시 등 KRW 371,798 지방투자촉진보조금 등 마. 특수관계자와 관련된 지급보증 등은 주석 22에 기재되어 있습니다.바. 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 22. 특수관계자 공시가. 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 기타 특수관계자 ㈜씨티알 Central Automotive Components(ZHANGJAGANG)Co., Ltd Central Automotive parts Northamerica SA DE CV (주)티엔지 ㈜씨티알홀딩스 (주)산양화학 (주)네옴 제트에프렘페더샤시(주) 포메이션랩스 주식회사 CTR Europe GmbH Limited Liability Company > CTR AMERICA CTR VINA ㈜씨티알 로보틱스 씨티알에너지㈜ 나. 특수관계자와 매출 및 매입 등 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기 매 출 매 입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - - - 37,699 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - 135,900 - 750 ㈜씨티알 55,834 - - 12,907 337,768 ㈜씨티알홀딩스 - - - - 461,716 포메이션랩스 주식회사 - - 531,517 - 1,573,838 (주)산양화학 - 2,738 - - - 씨티알에너지㈜ 15,449 - - - - 합 계 71,283 2,738 667,417 50,606 2,374,072 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 전분기 매 출 매 입 유형자산취득 유형자산처분 기타수익 기타비용 종 속 기 업 주식회사 씨티알 에코포징 - - - - 12,336 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - - - - 4,960 ㈜씨티알 - 79 - - 15,033 715,865 ㈜씨티알홀딩스 26,834 - - - 12,638 - 포메이션랩스 주식회사 - - 35,961 - - 467,683 (주)산양화학 - 1,217 - - - - 합 계 26,834 1,296 35,961 - 40,007 1,188,508 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종 속 기 업 (주)씨티알 에코포징 - 37,295 - - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - - 825 ㈜씨티알 27,704 13,714 - 328,683 ㈜씨티알홀딩스 - - - 240,768 포메이션랩스 주식회사 - - - 95,731 (주)산양화학 - - 1,858 - 씨티알에너지㈜ - - - 5,000 합 계 27,704 51,009 1,858 671,007 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종 속 기 업 (주)씨티알 에코포징 - 174,290 - - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - - 30,030 ㈜씨티알 28,417 104,719 - 302,714 ㈜씨티알홀딩스 - - - 154,652 포메이션랩스 주식회사 - - - 193,715 (주)산양화학 - - 1,032 - ㈜네옴 - - - 40,664 합 계 28,417 279,009 1,032 721,775 라. 당분기 및 전기 중 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래내용 당분기 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임직원 대여 173,000 28,566 34,066 167,500 (단위 : 천원) 구 분 거래내용 전기 기 초 증 가 감 소 기 말 주주ㆍ임직원 대여 206,302 208,801 242,103 173,000 마. 특수관계자와 관련된 지급보증(1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 무역금융대출 신한은행 6,000,000 대표이사 무역금융대출 부산은행 5,500,000 산업시설대출 산업은행 10,032,000 강상우 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 최대주주 운전대출 산업은행 2,944,800 네옴 일반대출 농협은행 7,333,200 기타의 특수관계자 합 계 43,810,000 (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 ㈜씨티알에코포징 차입금 경남은행 6,175,098 종속기업 차입금 농협은행 2,400,000 차입금 산업은행 창원지점 4,680,000 차입금 수출입은행 울산지점 1,800,000 합 계 15,055,098 (3) 특수관계자에게 제공한 담보제공 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 담보제공사유 담보제공자산 금융기관 금 액 ㈜씨티알 차입금담보 정기예금 신한은행 1,000,000 바. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 585,336 527,849 퇴직급여 66,745 135,079 계 652,081 662,928 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.정관상 배당에 관한 내용은 다음과 같습니다. 제48조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제1항의 배당은 제 13조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제48조2 (중간배당)1. 회사는 이사회에서 정한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후45일 내에 하여야 한다.3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을공제한액을 한도로 한다.1) 직전결산기의 자본금의 액2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3) 상법시행령에서 정하는 미 실현이익4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을위해 적립한 임의준비금6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제49조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,900 -16,911 1,129 (별도)당기순이익(백만원) -1,848 -16,625 -6,000 (연결)주당순이익(원) -221 -1,964 131 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 주식배당수익률(%) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 주당 현금배당금(원) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 주당 주식배당(주) 보통주 0 0 0 우선주 0 0 0 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 평균배당수익률은 2019년 11월 상장이후 배당에 대한 배당수익률을 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.05.30 주식분할 보통주 5,670 500 - 2019.11.25 유상증자(일반공모) 보통주 2,100 500 5,500 신규상장 2020.03.20 유상증자(제3자배정) 보통주 210 500 5,500 * *유상증자(제3자배정):『증권 인수업무 등에 관한 규정』제10조의2에 따라 기업공개시 대표주관사에 부여한 당사의 신주를 취득할 수 있는 권리의 행사에 따른 발행. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2023.05.11 2028.05.11 20,000 보통주 2024.05.11~2028.04.11 100 12,633 20,000 1,583,155 - 합 계 - - - 20,000 - - - - 20,000 1,583,155 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)시티알모빌리티 회사채 사모 2023.05.11 20,000 1% - 2028.05.11 미상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 20,000 - - 20,000 합계 - - - - 20,000 - - 20,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 시설자금(공장건설) 3,000 밀양공장 증축 및 대보수 3,000 수주 물량 증대 예상에 따라 대구공장 신축 예정이였으나, 예상대비 저조하여 밀양공장 증축으로 투자방향 변경 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 시설자금(설비매입 등) 6,684 시설자금(4,000TON 투자 외) 6,684 - 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 운영자금 2,400 운영자금 2,400 - 기업공개(유가증권시장상장) - 2019.11.18 발행제비용 516 발행제비용 516 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2023.05.11 시설 및 운영자금 20,000 시설 및 운영자금 12,023 주1) 주1) 회사는 시설자금 및 여유 운영자금 확보를 위해 사채를 발행 하였으며 투자 상황에 맞춰 자금이 사용될 예정입니다. 미사용잔액은 안정적인 금융상품에 예치하여 운용하고 있습니다 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 등 7,977 - 2023.05~현재 계 7,977 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 제 30 기 1분기 제 30 기 제 29 기 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 62,984,658 - 62,258,111 - 68,004,168 - 대손충당금 - - - - - - 소 계 62,984,658 - 62,258,111 - 68,004,168 - 미수금 695,041 - 604,760 - 557,645 - 대손충당금 (90,655) - (90,655) - - - 소 계 604,386 - 514,105 - 557,645 - 미수수익 402,154 - 544,087 1,735 37,169 16,704 단기대여금 152,645 - 141,180 - 391,236 - 대손충당금 (45,000) - (45,000) - - - 소 계 107,645 - 96,180 - 391,236 - 장기대여금 - 476,000 - 508,000 - 405,566 대손충당금 (225,000) (225,000) - - 소 계 251,000 - 283,000 - 405,566 보증금 - 483,441 - 479,336 - 541,934 합 계 64,098,843 734,441 63,412,483 764,071 68,990,218 964,204 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 제 각 기 말 제 31 기 1분기 매출채권 손실충당금 - - - - 미수금 손실충당금 - - - - 단기대여금 손실충당금 - - - - 장기대여금 손실충당금 - - - - 합 계 - - - - 제 30 기 매출채권 손실충당금 - - - - 미수금 손실충당금 - 90,655 - 90,655 단기대여금 손실충당금 - 45,000 - 45,000 장기대여금 손실충당금 - 225,000 - 225,000 합 계 - 360,655 - 360,655 제 29 기 매출채권 대손충당금 - - - - 미수금 대손충당금 - - - - 단기대여금 대손충당금 - - - - 합 계 - - - - 나. 채권관련 대손충당금 설정방침 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 다. 당분기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 90일초과180일이하 180일초과270일이하 270일초과 합 계 채무불이행률 - 총장부금액 62,790,913 193,745 - - - 62,984,658 기대신용손실 - - - - - - 순장부금액 62,790,913 193,745 - - - 62,984,658 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제31기 1분기 제30기 제29기 비고 제 품 13,771,679 13,875,222 8,620,149 - 상 품 557,060 563,489 583,315 - 재 공 품 9,636,022 10,734,510 8,023,856 - 원 재 료 8,178,791 7,816,842 7,646,595 - 저 장 품 1,752,152 1,799,011 1,649,257 - 미 착 품 - 102,662 - - 평 가 충 당 금 (2,117,328) (2,324,044) (879,637) - 계 31,778,376 32,567,692 25,643,535 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.75% 10.93% 8.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.3회 14.2회 16.5회 - (2) 재고자산 실사내역회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당분기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다. 마. 공정가치 (1). 성격 및 특성에 기초한 금융상 품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,389,860 7,389,860 3,396,369 3,396,369 매출채권 및 기타채권 64,098,843 64,098,843 63,412,483 63,412,483 유동금융자산 8,711,914 8,711,914 8,711,914 8,711,914 비유동금융자산 22,070,361 22,070,361 22,876,250 22,876,250 장기매출채권및기타비유동채권 734,441 734,441 764,071 764,071 합 계 103,005,419 103,005,419 99,161,087 99,161,087 금융부채 매입채무및기타채무 59,507,298 59,507,298 58,728,935 58,728,935 유동차입금 82,172,011 82,172,011 76,279,526 76,279,526 유동리스부채 482,768 482,768 531,015 531,015 유동금융보증부채 264,957 264,957 453,601 453,601 유동금융부채 12,561,652 12,561,652 12,561,652 12,561,652 비유동차입금(전환사채 포함) 62,282,549 62,282,549 61,752,852 61,752,852 비유동리스부채 489,894 489,894 557,195 557,195 비유동금융보증부채 - - 1,735 1,735 장기매입채무및기타비유동채무 1,178,135 1,178,135 1,203,436 1,203,436 합 계 218,939,264 218,939,264 212,069,947 212,069,947 (2). 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 유동금융자산: 파생상품자산 (주1) - - 711,914 711,914 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 2,954,928 - 2,954,928 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 19,109,433 19,109,433 금융자산합계 - 2,954,928 19,821,347 22,776,275 유동금융부채: 파생상품부채 - - 12,561,652 12,561,652 금융부채합계 - - 12,561,652 12,561,652 (주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당분기말 현재공정가치 변동으로 인한 평가손실은 1,111,712천원입니다(주석12 참조) (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 유동금융자산: 파생상품자산 711,914 711,914 비유동금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험) - 3,760,817 - 3,760,817 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) - - 19,109,433 19,109,433 금융자산합계 - 3,760,817 19,821,347 23,582,164 유동금융부채: 파생상품부채 - 12,561,652 12,561,652 금융부채합계 - - 12,561,652 12,561,652 바. 진행률적용 수주계약 현황-해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 삼일회계법인 - - - 제30기(전기) 안경회계법인 적정 특이사항없음 (별도) 전환사채 관련 파생상품의 평가,수준3 공정가치측정 금융상품 평가(연결) 전환사채 관련 파생상품의 평가,수준3 공정가치측정 금융상품 평가 제29기(전전기) 안경회계법인 적정 (별도) (주)씨티알에코포징의 물적분할, (주)센트랄DTS의 흡수합병(연결) (주)씨티알에코포징의 물적분할, (주)센트랄DTS의 흡수합병 (별도) 매출채권의 손상, 수준3 공정가치측정 금융상품 평가(연결) 매출채권의 손상, 수준3 공정가치측정 금융상품 평가 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당기) 삼일회계법인 별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토 299,000 2,300 74,750 - 제30기(전기) 안경회계법인 별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토 220,000 2,050 220,000 2,104 제29기(전전기) 안경회계법인 별도/연결재무제표 감사반기 재무제표 검토 180,000 1,856 180,000 1,980 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 23일 회사 : 사외이사(감사위원), 재무이사감사인 : 업무수행이사 대면회의 기말감사결과보고 마. 회계감사인의 변경당사 외부감사인은 개정된 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제 11조에 의거하여 2024년부터 3개 사업연도 동안 증권선물위원회가 지정한 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과당사의 감사위원회는 일상감사, 종합감사 및 부문감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사를 실시하고 있으며, 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 그 평가결과를 연 1회 이사회 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 감사위원회는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견)감사인은 제30기 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항이사회는 사내이사 4명과 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 위원회는 내부거래위원회 및 ESG위원회가 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - *사외이사 장은지는 2024년 3월 임기만료 되었으며, 동시에 기타비상무이사로 선임되었습니다. 다 . 이사회 중요 결의 사항- 당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 강태룡(출석률: 83%) 이동옥(출석률: 100%) 이갑균(출석률 : 100%) 김태용(출석률 : 100%) 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 1 2024.02.05 하나은행 수입신용장 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.13 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.12 ① 감사위원회 활동 보고의 건② 특수관계자간 내부거래 승인의 건③ 제 30기(2023년) 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.27 이사 선임 및 감사위원회 위원 선임 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내 위원회당사는 내부거래위원회 및 ESG위원회를 설치운영하고 있습니다. 내부거래위원회는 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명으로 구성되어 있으며, ESG위원회는 사외이사 및 이사로 구성되어 있습니다. 위원회의 운영목적 및 활동내역을 아래와 같습니다. 1) 내부거래위원회 : 이해관계자와의 내부거래시 공정성 및 적정성 감시기능 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 내부거래위원회 2024.03.12 특수관계자간 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2) ESG위원회 : 환경 및 사회에 대한 책임과 역할을 다하고, 투명한 지배구조를 확립하여 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 ESG정책 및 활동에 필요한 제반 사항을 심의 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 김태용(출석률 : 100%) ESG위원회 2024.02.28 ① 에너지(전력) 사용량 실적 및 목표② Social, Governance 활동계획③ 기타 토의 보고 - - - - 마. 이사의 독립성보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 4명의 사내이사 및 2명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사는 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 구 분 임기 연임여부 연임횟수 직 위 담당업무 추천인 이사회 내위원회 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 이동옥 2024.12.28 신규 - 대표이사 총괄 이사회 - - - - 강태룡 2026.03.30 연임 1회 대표이사 총괄 이사회 - - 친인척 - 이갑균 2025.09.06 신규 - 사내이사 공장장 이사회 - - - - 김태용 2027.03.29 연임 1회 사내이사 CFO 이사회 ESG위원회 - - - 이기상 2027.03.29 연임 1회 사외이사 사외이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 장은지 2027.03.29 신규 - 기타비상무이사 기타비상무이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 최한석 2025.03.28 연임 1회 사외이사 사외이사 이사회 감사위원회,내부거래위원회,ESG위원회 - - - 당사는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며, 사외이사후보추천관련 이사회를 통해 추천하고 있습니다.바. 사외이사의 전문성당사는 이사회의 제반 업무를 지원하는 경영관리팀을 두고 있으며, 경영관리팀을 통하여 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다.분기보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 9 상무 1명, 책임매니저 4명, 매니저 4명(평균 8년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,사외이사 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원,회사 주요 현안 관련 정보 제공 등 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 상반기 중 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이기상 예 - - - - 장은지 - - - - - 최한석 예 37년 예 회계·재무분야 학위보유자 38년 나. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하여야 하고, 위원회의 구성은 위원이 3인 이상과 사외이사가 3분의2 이상이 되어야 하며 당사는 이를 충족하고 있습니다.참고로 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족여부 관련법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 - 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 - 충족 (2명) - 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 - 충족 (최한석 이사) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 - 충족 (최한석 이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족 (해당사항없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최한석(출석률: 100%) 이기상(출석률 : 100%) 장은지(출석률 : 100%) 감사위원회 2024.03.12 제 30기(2023년) 결산 재무제표 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 상반기 중 실시예정 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 7 상무 1명책임매니저 4명,매니저 2명(평균 6년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,외부감사인 선임 절차 지원, 감사위원 교육 진행 지원 등 바. 준법지원에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제30기(23년) 정기주총 나. 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 작성 대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 분기보고서 작성 대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,610,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,610,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 (1). 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 3) 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5) 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내 외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8) 근로자의 복지 향상을 위해 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 9) 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2에 따라 증권시장 상장 시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (2). 결산일당 회사의 영업연도는 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로 한다.(3). 정기주주총회의 시기매영업연도 종료후 3월 이내에 실시한다.(4). 주권의 종류① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.(5). 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소① 명칭 : 한국예탁결제원② 전화번호 : 051-519-1500③ 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40바. 주주총회 의사록 요약 주총 일자 안 건 결의 내용 제 30기주주총회(2024.03.27) 제 30기 재무제표, 결손금처리계산서 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사위원회 위원 선임의 건 가결 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 제 29기주주총회(2023.03.28) 제 29기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 사내이사 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 2022년임시주주총회(2022.09.07) 이사 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 제 28기주주총회(2022.03.28) 제28기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사위원 선임의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 2021년임시주주총회(2021.12.27) 분할계획서 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 제 27기주주총회(2021.03.29) 제27기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 정관 변경의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사위원 선임의 건 가결 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 제 26기주주총회(2020.03.30) 제26기 재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 이사선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강상우 최대주주 보통주 2,222,410 25.81 2,222,410 25.81 - 정익규 친인척 보통주 1,260,000 14.63 1,260,000 14.63 - 강태룡 친인척 보통주 704,360 8.18 704,360 8.18 - 윤용호 임원 보통주 350 0.00 350 0.00 - 이호영 임원 보통주 390 0.00 390 0.00 - 이동옥 임원 보통주 430 0.00 430 0.00 - 계 보통주 4,187,940 48.64 4,187,940 48.64 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 강상우 2022.03 씨티알 총괄책임 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - * 당사는 2023년 5월 2일에 최대주주 변동이 있었습니다. 변경전 최대주주 강태룡의 지분 증여로 기존 최대주주의 특수관계인 강상우가 최대주주로 변경되었습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강상우 2,222,410 25.81 - 정익규 1,260,000 14.63 - 강태룡 704,360 8.18 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,181 22,188 99.97 4,104,560 8,610,000 47.67 - 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 24년 03월 24년 02월 24년 01월 23년 12월 23년 11월 23년 10월 주가 최고 10,550 11,580 12,320 13,600 13,000 15,190 최저 9,800 10,770 11,180 12,010 11,470 11,300 평균 10,065 11,262 11,872 12,485 12,311 12,443 거래량 최고(일) 39,888 22,751 40,443 707,640 184,824 3,275,953 최저(일) 7,075 5,914 6,397 16,102 14,732 3,852 월간 310,328 235,281 363,106 1,641,106 1,387,236 4,508,703 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강태룡 남 1946.11 사내이사 사내이사 상근 대표이사 72.02 한양대학교 경영학과 졸업85.04~ 20.03 씨티알 대표이사 회장20.04~ 현재 씨티알모빌리티 대표이사20.10~(사)동남권발전협의회 공동위원장 704,360 - 친인척 20.03.30~현재 2026.03.29 이동옥 남 1970.08 사내이사 사내이사 상근 대표이사 96.02 창원대학교 기계공학과 졸업97.07~08.01 ㈜씨티알 품질기획팀08.02~18.03 ㈜씨티알 미래기획팀장18.04~21.03 ㈜센트랄DTS/㈜센트랄CMS 대표이사21.04~21.11 ㈜씨티알/㈜센트랄CMS CSO21.12~ 현재 씨티알모빌리티 대표이사 430 - - 21.12.28~현재 2024.12.28 이갑균 남 1969.08 사내이사 사내이사 상근 울산공장장 96.02 성균관대학교 기계공학과 학사96.01~12.09 르노삼성자동차 차장12.11~13.06 현대위아 차장14.09~22.01 씨티알 영산공장 공장장22.01 ~ 현재 씨티알모빌리티 울산공장 공장장 - - - 22.01.10~현재 2025.09.06 김태용 남 1973.06 사내이사 사내이사 상근 CFO 99.02 동아대학교 경영학과 학사09.02~18.07 효성중공업 재경팀 차장20.12 ~ 현재 씨티알모빌리티 CFO - - - 20.12.08~현재 2027.03.28 이기상 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 인하대학교 항공공학 학사/석사09.01~18.12 현대자동차 환경기술센터 사업부장18.12~21.12 현대엔지비㈜ 대표이사22.08~현재 한양대학교 미래자동차공학 교수 - - - 21.03.29~현재 2027.03.28 장은지 여 1976.06 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 서울대학교 학사 / 시카고대학교 MBA(전)맥킨지리더십센터장(현)이머징리더십인터벤션즈 대표이사 - - - 21.03.29~현재 2027.03.28 최한석 남 1958.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 93.08 동아대학교 대학원 경영학과 박사86.03~15.08 창원문성대학교 세무회계학과 교수16.01~현재 한국표준협회 경영전문위원18.03~현재 국립창원대학교 회계학과 겸임교수19.03~현재 씨티알모빌리티 사외이사 - - - 19.03.26~현재 2025.03.28 이동진 남 1964.07 사내이사 미등기 상근 연구소총괄 90.02 동아대학교 기계공학과 학사89.12~06.05 현대모비스 차장06.06~17.09 씨티알모빌리티 설계담당 상무17.10~현재 씨티알모빌리티 연구소 총괄 430 - - '18.03.22~현재 - 이성삼 남 1980.10 사내이사 미등기 상근 서산공장장 15.05 ~ 18.08 씨티알 아산공장 생산관리팀 과장18.09 ~ 현재 씨티알모빌리티 서산공장 공장장 - - - 18.09.17~현재 - 김명일 남 1973.02 사내이사 미등기 상근 대구공장장 14.03 ~ 22.03 센트랄DTS 대구공장장22.04 ~ 현재 씨티알모빌리티 대구공장 공장장 - - - 22.04.01~현재 - 이경수 남 1974.12 사내이사 미등기 상근 경영관리본부장 21.08 ~ 22.06 씨티알모빌리티 경영관리팀 팀장22.07 ~ 현재 씨티알모빌리티 경영관리본부장 - - - 23.01.01~현재 - 강상우 남 1981.01 기타비상무이사 미등기 상근 기타비상무이사 ~23.03 씨티알 총괄책임23.04 ~ 현재 씨티알홀딩스 대표이사 2,222,410 - 본인 23.04.01~현재 - 이판석 남 1962.12 사내이사 미등기 상근 기술영업담당 88.01 ~ 22.12 현대자동차 책임연구원23.01 ~ 씨티알모빌리티 고문 - - - 23.01.01~현재 - 양현철 남 1963.07 사내이사 미등기 상근 COO 95.12 ~ 14.02 르노삼성자동차 부장14.12 ~ 17.08 센트랄모텍 구동생산기술팀 이사17.09 ~ 20.12 씨티알 상무이사21.01 ~ 23.08 씨티알 생산총괄 CPO23.09 ~ 24.02 씨티알모빌리티 CPO24.03 ~ 현재 씨티알모빌리티 COO - - - 14.02.24~현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 31 - 2 - 33 8.7 628 19 279 61 340 - 관리 여 6 - 1 - 7 4.1 85 12 - 영업 남 6 - - - 6 12.5 107 18 - 영업 여 1 - - - 1 5.1 13 13 - 연구 남 25 - - - 25 7.8 431 17 - 연구 여 - - - - - - - - - 생산 남 82 - 1 - 83 7.0 1,454 18 - 생산 여 4 - 3 - 7 5.9 81 11 - 합 계 155 - 7 - 162 7.3 2,799 16 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 226 32 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 3,000 - 나. 보수지급금액 (1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 363 52 - (2). 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 348 87 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 15 5 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)씨티알 - 14 14 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나.계통도 투자자(회사) 계열회사(피투자회사) 지분율 계열회사 업종 상장여부 ㈜씨티알모빌리티 (주)씨티알에코포징 100.0% 자동차부품 비상장 (주)씨티알 13.4% 자동차부품 비상장 (주)씨티알 포메이션랩스 60.0% 응용 소프트웨어개발 및 공급업 비상장 Central Automotive Components(ZHANGJIAGANG) Co., LTD 100.0% 자동차부품 비상장 Central Automotiveparts NorthamericaSA DE CV 1.0% 자동차부품 비상장 CTR America 100.0% 자동차부품 비상장 CTR Europe GmbH 100.0% 자동차부품 비상장 Limited Liability Company> 100.0% 자동차부품 비상장 CTR VINA 48.0% 자동차부품 비상장 (주)씨티알홀딩스 (주)씨티알 31.5% 자동차부품 비상장 CTR VINA 42.0% 자동차부품 비상장 ㈜씨티알로보틱스 100.0% 자동조립라인 비상장 ㈜네옴 (주)씨티알 8.7% 자동차부품 비상장 (주)씨티알홀딩스 71.1% 자동차부품 비상장 ㈜산양화학 (주)씨티알 0.9% 자동차부품 비상장 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(기준일 : 2024년 03월 31일) 직 위 성 명 겸직회사명 직 위 비 고 사내이사 김태용 (주)씨티알에코포징 기타비상무이사 - 기타비상무이사 강상우 (주)씨티알홀딩스 대표이사 - 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 39,501 - - 39,501 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 19,109 - - 19,109 계 - 2 2 58,610 - - 58,610 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 담보제공 내역- (주)씨티알 신한은행 30억원 차입에 대한 정기예금 10억원을 담보제공하였습니다. 다. 채무보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 (주)씨티알에코포징 운전자금대출 외 경남은행 6,175,098 종속기업 농협은행 2,400,000 산업은행 4,680,000 수출입은행 1,800,000 합 계 15,055,098 라. 배서 내역- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직·간접 거래내역- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 매출 및 매입 등의 거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 매 출 매 입 유형자산취득 기타수익 기타비용 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 - - - 37,699 - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - 135,900 - 750 ㈜씨티알 55,834 - - 12,907 337,768 ㈜씨티알홀딩스 - - - - 461,716 포메이션랩스 주식회사 - - 531,517 - 1,573,838 (주)산양화학 - 2,738 - - - 씨티알에너지㈜ 15,449 - - - - 계 71,283 2,738 667,417 50,606 2,374,072 나. 채권, 채무 현황 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 주식회사 씨티알 에코포징 - 37,295 - - 기타특수관계자 ㈜씨티알 로보틱스 - - - 825 ㈜씨티알 27,704 13,714 - 328,683 ㈜씨티알홀딩스 - - - 240,768 포메이션랩스 주식회사 - - - 95,731 (주)산양화학 - - 1,858 - 씨티알에너지㈜ - - - 5,000 계 27,704 51,009 1,858 671,007 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음수표현황- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황(1) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 강태룡 무역금융대출 신한은행 6,000,000 지배기업의대표이사 무역금융대출 부산은행 5,500,000 산업시설대출 산업은행 10,032,000 강상우 무역금융대출 수출입은행 12,000,000 지배기업의최대주주 운전대출 산업은행 2,944,800 네옴 일반대출 농협은행 7,333,200 기타의특수관계자 계 43,810,000 (2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 보증 등의 내용 금융기관 한도금액 비 고 (주)씨티알에코포징 운전자금대출 외 경남은행 6,175,098 종속기업 농협은행 2,400,000 산업은행 4,680,000 수출입은행 1,800,000 합 계 15,055,098 라. 채무인수약정 현황- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 분기보고서 작성일 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 -해당사항 없음. 나. 합병 등의 사후 정보(1). 당사는 2022년 1월 1일 자동차 알루미늄 단조사업부문을 분할하여 종속회사 (주)씨티알에코포징을 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 알루미늄 단조사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.(1-1). 분할 사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) (주)씨티알모빌리티(구.(주)센트랄모텍) 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 (주)씨티알에코포징 알루미늄 단조사업부문 (2). 상법 제522조 1 내지 제 522조의 2의 규정이 정하는 바에 따라 주식회사 씨티알모빌리티(구. 주식회사 센트랄모텍)과 종속회사인 주식회사 센트랄디티에스는 경영 효율성을 증대시키기 위하여 양사 간에 합병하기로 결정하였으며, 2022년 4월 1일 기준으로 합병을 완료하였습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하며, 동 합병은 회사가 100% 지분을 보유한 이후에 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 형태로 진행됨에 따라 해당 합병이 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 보고 있습니다. (2-1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 공시제출일 회사명 (주)씨티알모빌리티(구.(주)센트랄모텍) (주)센트랄디티에스 주요사항보고서: 2022.04.12합병등 종료보고서 :2022.04.12 주요사업 자동차부품제조업 자동차부품제조업 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)씨티알모빌리티 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - - 해당 분할은 단순물적분할 및 합병으로 외부평가를 받지 않았으므로 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)씨티알에코포징 2022.01.01 경상남도 밀양시 초동면 자동차부품의 제조 및 판매 81,036 의결권의 과반수 소유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 14 (주)씨티알에코포징 191311-0039381 (주)씨티알 180111-0014794 (주)씨티알홀딩스 184611-0003735 (주)산양화학 181211-0040803 (주)네옴 194211-0077520 ㈜씨티알로보틱스 195111-0016107 Central Automotive Components(ZHANGJIAGANG) Co., LTD - Central Automotive parts Northamerica SA DE CV - CTR Europe GmbH - Limited Liability Company> - 제트에프렘페더샤시(주) 120111-0330259 포메이션랩스 주식회사 194211-0315756 CTR AMERICA - CTR VINA - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)씨티알에코포징 비상장 2022.01.01 경영합리화 39,501 200 100.0 39,501 - - - 200 100.0 39,501 81,036 807 (주)씨티알 비상장 2011.05.11 단순투자목적 8,875 178 13.4 19,109 - - - 178 13.4 19,109 998,482 23,687 합 계 378 - 58,610 - - - 378 - 58,610 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.