씨티알모빌리티 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	제 32 기 3분기	제 31 기	제 30 기

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	67,903,942	-	65,831,482	-	62,258,111	-

소계	67,903,942	-	65,831,482	-	62,258,111	-

단기금융리스채권	-	-	100,000	-	-	-

소계	-	-	100,000	-	-	-

미수금	247,060	-	859,672	-	604,760	-

대손충당금	-	-	(90,655)	-	(90,655)	-

소계	247,060	-	769,017	-	514,105	-

미수수익	68,089	39,851	16,544	-	544,087	1,735

소계	68,089	39,851	16,544	-	544,087	1,735

단기대여금	163,083	-	153,050	-	141,180	-

대손충당금	(5,802)	-	(40,000)	-	(45,000)	-

소계	158,001	-	113,050	-	96,180	-

장기대여금	-	359,000	-	425,000	-	508,000

대손충당금	-	(230,000)	-	(230,000)	-	(225,000)

소계	-	129,000	-	195,000	-	283,000

보증금	-	180,024	-	229,696	-	479,336

소계	-	180,024	-	229,696	-	479,336

합계	68,377,092	348,875	66,830,093	424,696	63,412,483	764,071

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	기 말

제 32 기3분기	매출채권 손실충당금	-	-	-	-

미수금 손실충당금	90,655	(90,655)	-	-

단기대여금 손실충당금	40,000	(34,198)	-	5,802

장기대여금 손실충당금	230,000	-	-	230,000

합 계	360,655	(124,853)	-	235,802

제 31 기	매출채권 손실충당금	-	-	-	-

미수금 손실충당금	90,655	-	-	90,655

단기대여금 손실충당금	45,000	-	5,000	40,000

장기대여금 손실충당금	225,000	5,000	-	230,000

합 계	360,655	5,000	5,000	360,655

제 30 기	매출채권 손실충당금	-	-	-	-

미수금 손실충당금	-	90,655	-	90,655

단기대여금 손실충당금	-	45,000	-	45,000

장기대여금 손실충당금	-	225,000	-	225,000

합 계	-	360,655	-	360,655

나. 채권관련 대손충당금 설정방침매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 연체구간 별 채무불이행률(기대손실률)표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

다. 당기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일 이하	90일초과180일 이하	180일초과270일 이하	270일초과	합계

채무불이행률	-	-	-	-	-	-

총장부금액	67,903,942	-	-	-	-	67,903,942

기대신용손실	-	-	-	-	-	-

순장부금액	67,903,942	-	-	-	-	67,903,942

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제32기 3분기	제31기	제30기	비고

제 품	13,671,690	14,750,460	13,875,222	-

상 품	305,511	491,665	563,489	-

재 공 품	9,448,695	8,576,800	10,734,510	-

원 재 료	9,391,523	7,975,527	7,816,842	-

저 장 품	1,489,481	2,110,940	1,799,011	-

미 착 품	-	177,443	102,662	-

평 가 충 당 금	(1,605,212)	(1,944,929)	(2,324,044)	-

계	32,701,687	32,137,906	32,567,692	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.55%	10.85%	10.93%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13.3회	12.3회	14.2회	-

(2) 재고자산 실사내역회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

마. 공정가치

(1). 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	7,372,158	7,372,158	1,972,090	1,972,090

매출채권 및 기타채권	68,307,091	68,307,091	66,830,093	66,830,093

유동금융자산	4,070,001	4,070,001	1,003,603	1,003,603

장기매출채권및기타비유동채권	348,874	348,874	424,696	424,696

비유동금융자산	25,670,472	25,670,472	26,266,793	26,266,793

합 계	105,768,596	105,768,596	96,497,275	96,497,275

금융부채

매입채무및기타채무	59,094,950	59,094,950	60,359,013	60,359,013

유동금융부채	2,062,890	2,062,890	8,448,438	8,448,438

유동차입금	111,099,787	111,099,787	109,596,101	110,719,319

유동리스부채	190,814	190,814	323,782	323,782

유동금융보증부채	61,414	61,414	-	-

장기매입채무및기타비유동채무	977,746	977,746	1,105,120	1,105,120

비유동차입금	63,702,759	63,702,759	39,909,701	39,909,701

비유동리스부채	282,688	282,688	399,435	399,435

비유동금융보증부채	39,851	39,851	-	-

합 계	237,512,899	237,512,899	220,141,590	221,264,808

(2). 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동금융자산

파생상품자산	-	-	-	-

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	2,295,025	-	2,295,025

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	23,369,447	23,369,447

금융자산합계	-	2,295,025	23,369,447	25,664,472

파생상품부채	-	-	2,062,890	2,062,890

금융부채합계	-	-	2,062,890	2,062,890

(전기말) (단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동금융자산

파생상품자산(주1)	-	-	3,603	3,603

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(저축성보험)	-	2,891,346	-	2,891,346

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식)	-	-	23,369,447	23,369,447

금융자산합계	-	2,891,346	23,373,050	26,264,396

파생상품부채	-	-	8,448,438	8,448,438

금융부채합계	-	-	8,448,438	8,448,438

(주1) 금융감독원 감독지침에 따라, 제 1회 무보증 사모 전환사채 발행 시 회사에 부여된 제3자 지정이 가능한 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 현재 공정가치 변동으로 인한 평가손실은 708,311천원, 1,111,712천원입니다.

바. 진행률적용 수주계약 현황-해당사항 없음.