형지글로벌 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당 사가 속한 패 션산업은 예술적 요소인 패션 디자인과 기술적 요소인 섬유생산, 그리고 정보요소인 트렌드 및 마케팅 등 3개 분야가 융합하여 시너지를 내는 기술 및 지식 집약형 고부가가치 산업입니다. 패션산업은 과거 인간 생활의 기본 요소로서 중, 저가 위주의 소품종 제품을 대량생산하는 체계에서 다양화되고 세분화된 소비자의 욕구를 만족시키는 고부가가치 산업의 형태로 발전해왔습니다. 패션 산업은 분류기준에 따라 차이가 있으나 업무에 따라 분 류하게되면 크게 섬유산업, 의류산업 및 유통산업으로 분류되며 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다. 가. 산업의 특성 - 노동 집약적 산업 패션산업은 대 표적으로 노동집약적 산업으로 생산과 판매, 유통의 분업을 통해 수익의 최적화를 추구하고 있습니다. 이로 인해 대부분 국내 의류 업체들은 부가가치 창출이 가장 높은 제품의 기획과 디자인 부문에 집중하고, 이외 생산이나 프로모션 등은 전문 업체에 위탁하는 방식으로 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 초기 투입 자본이 적고 진입장벽이 비교적 낮다는 특징을 가지고 있습니다. - 경기변동의 영향이 높은 산업 패션산업은 대표적인 소비재 산업으로서 경제성장 및 경기변동에 민감하게 반응하며 경기요인 중에서도 가계의 소득 및 민간소비의 변화에 밀접하게 연관되어 있습니다.한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. - 정보 기반 산업 패션 산업은 경기변동 등 경제적인 환경 뿐 아니라 사회적 환경에도 민감하게 반응하므로 이러한 사회, 경제적 거시적인 정보가 전반적 영업 전략 수립에 매우 중요하게 작용합니다. 또한 이러한 거시적인 정보 뿐만 아니라 소비자의 소비 심리 변화, 패션 트렌드의 변화, 섬유 소재 정보 등 미시적인 정보도 복합적으로 활용하여 시장 변동에 대응한다는 특징을 가지고 있습니다. - 고부가가치 지식산업 과거 패션산업은 인간생활의 기본요소인 의식주 중 의를 충족시키기 위한 중,저가 제품 중심에서 소득 수준이 증가함에 따라 다각화되고 세분화된 소비자들의 니즈에 맞추어 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 특히 소비자들이 패션 의류를 정체성을 표현하기 위한 수단으로 인식하기 시작하면서, 소비자의 연령, 소득수준, 라이프스타일에 따른 의류 소비지출 패턴 등에 대한 연구와 이를 기반으로 한 향후 수요예측 등 지식이 필수적인 산업입니다. - 계절성 패션 의류는 근본적으로 외부 환경으로부터 신체를 보호하는 기능을 하기 때문에 패션산업은 계절적인 요인의 영향을 많이 받습니다. 계절에 따라 패션 제품의 단가, 수요량 등이 변동하므로 계절적 요인에 따라 패션산업의 실적 등이 변동한다는 특징을 가지고 있습니다. 나. 산업의 성장성

1) 패션 산업 국내 패션시장은 소비자 소득수준 증가에 따른 소비지출 증가, 라이프스타일 변화로 2010년까지 10% 이상의 고성장세를 이루었습니다. 이후 시장이 성숙기에 접어들면서 2011년부터 2016년까지 연평균 3.8% 성장하여 준수한 성장세를 지속하였습니다. 그러나 2016년 하반기 이후 대내외 경제 불확실성의 증가로 정부와 기업의 투자심리 및 민간의 소비심리가 위축되어 2017년 국내 패션시장 규모는 전년대비 1.6% 감소한 42.5조원으로 집계되었습니다. 2018년의 패션시장 규모는 42.4조원으로 전년대비 0.2% 감소하였으며, 결과적으로 2년 연속 역성장을 시현하였습니다. 그러나 2019년은 글로벌 SPA 브랜드와 온라인 기반 스트리트 캐주얼의 선전과 더불어 회복세에 있는 스포츠, 아웃도어 의류가 성장을 견인할 것으로 보여 2018년 대비 1.7% 성장한 43.1조원 규모로 성장할 것으로 전망 됩니다.

(출처 : 패션정보 공유 및 패션시장 조사 사업(한국섬유산업연합회, 산업통상자원부)) 또한 향후에는 정부 일자리 및 소득지원 정책, 외국인 관광객수 회복 등으로 인하여 지난해보다 고용이 개선될 것으로 전망되며 취업자수는 지난해 대비 14% 증가할 것으로 전망됩니다. 이러한 고용 개선은 가계소득 증가와 민간소비에 긍적적인 영향을 미칠 것으로 예상되며 이는 패션산업 실적 개선에 힘을 보탤 것으로 판단됩니다.

[고용 전망]
(단위: %)

구분	2018년	2019년(E)	2020년(E)

취업자수 증감	10	14	17

실업률	3.9	3.8	3.7

고용률(주1)	60.7	60.7	60.8

(출처 : 한국은행 경제통계시스템, 한국은행 경제전망보고서 2019.04)(주1) 15세 이상 고용률 2) 골프웨어 산업

당사가 영위하는 골프웨어 부문은 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 패션채널 2018년 4월호에 따르면 골프웨어 산업은 2005년부터 2017년까지 연평균성장률은 약 9.1%로 고성장하였으며 2016년에는 시장규모가 3조원을 돌파하였습니다. 특히 2014년 이후 기존 인기 있던 아웃도어 브랜드들의 성장 추세가 둔화되고, 어덜트 소비자들의 스포츠 패션 수요가 골프웨어 브랜드로 이동하면서, 골프웨어 복종은 전체 패션시장에서의 점유율이 높아지는 추세입니다.

[연도별 국내 골프웨어 시장규모]
(단위: 억원)

연도	시장규모	성장률

2005년	10,784	-

2006년	12,759	18.3%

2007년	12,934	1.4%

2008년	14,565	12.6%

2009년	16,293	11.9%

2010년	18,720	14.9%

2011년	21,282	13.7%

2012년	20,931	-1.6%

2013년	23,865	14.0%

2014년	24,457	2.5%

2015년	26,635	8.9%

2016년	30,546	14.7%

2017년	30,617	0.2%

(출처 : 패션채널 2018년 4월호 (각사 공시자료 및 백화점 유통 매출 실적 분석))

향후 골프웨어 시장은 점차 증가하는 골프인구에 따른 낙수효과가 기대되는 시장입니다. 골프가 회원제를 통한 고가의 스포츠라는 과거 인식에서 탈피하여 스크린골프, 비회원제도 등으로 골프인구가 증가하고 있습니다.

[국내 골프인구 추이]
(기준: 만명)

(출처: 골프존, 2017 대한민국 골프인구 조사결과, 프레스맨)

2017년 골프존에서 발표한 대한민국 골프인구 조사 결과에 따르면 2017년 국내 골프인구는 2016년 대비 82만 명이 증가한 469만 명을 기록하였으며, 과거 6년의 연평균성장률(CAGR)은 11.6%로 높은 수준입니다.

한편 골프장 내장 인구는 2016년을 기점으로 정체 추세인데, 회원제 골프장 이용객수는 2011년 1,677만명에서 2018년 1,475만명으로 12% 감소했으며, 반면 대중제 골프장 이용객수는 2011년 830만명에서 2018년 1,931만명으로 133% 증가했습니다. 이는 골프 시장이 고소득 계층이 누리는 스포츠에서 대중스포츠로 전환되고 있음을 보여주는 지표로서, 중저가 시장을 타겟으로 하는 당사로서는 좋은 기회를 가지고 있다고 할 수 있습니다.

다. 산업의 연혁 1) 패션 산업의 연혁

국내 패션산업이 50여년 반세기의 짧은 역사를 거쳐온 동안 수많은 조정기를 거치며 질적 성장기에 진입했으나 90년대 IMF 외환위기와 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 급격한 패러다임 전환기를 거치게 되었습니다.

① 1980년대 본격적인 패션 산업시대 개막

1980년대 접어들면서 중고생들의 교복 자율화와 함께 브랜드 비즈니스가 도입되며 의류생산설비의 현대화 및 자동화 추진과 패션산업 소프트의 중요성을 인식하는 본격적인 패션산업의 시대가 열렸습니다. 교복 자율화로 인한 중저가 및 스포츠 브랜드가 증가하고 진캐주얼, 이너웨어, 아동복, 해외 유명 브랜드 도입 등으로 브랜드가 다양화되는 등 패션산업의 발전기를 겪게 됩니다.

또한 아시안 게임, 서울올림픽의 영향으로 스포츠 브랜드가 활성화되었으며 소비욕구의 다양화, 개성화, 고급화의 영향으로 신규 런칭 브랜드가 붐을 이루었으며 대기업의 내수산업 및 정보사업 진출이 늘어났습니다.

② 1990년대 패션전문기업 활황기

90년대 이후 국내 패션산업은 X세대, 미시 등 패션파워 대두와 함께 성장기를 구가하며 타겟, 컨셉트 차별화가 명확한 캐릭터캐주얼 등 고감도 패션 브랜드로 소비시장이 이동, 고감도 미시캐주얼, 커리어캐주얼, 캐릭터캐주얼 브랜드가 급부상하며 패션 전문기업의 위상이 높아졌습니다.

그러나 90년대 초중반 패션산업의 성장이 정점에 달하는 동안 대다수의 대형 패션기업들은 대량생산과 대량광고 등 외형중심의 출혈경쟁으로 인해 수익구조가 악화되어 뼈를 깍는 구조조정기를 겪은 바 있습니다. 대기업들은 여성복 브랜드가 쇠퇴하자 사업 다각화의 일환으로 신사복 시장에 앞다퉈 진출하였고 선두기업을 중심으로 해외 생산기지화를 통한 아웃소싱, QR과 물류 시스템 구축에 주력하며 산업의 수준은 발전하였습니다.

90년대 후반 경기 침체와 함께 IMF 구조조정기가 시작되면서 대기업의 경영환경이 악화, 재고과잉과 예방을 위한 POS 시스템 도입 및 QRS 실현, 물류개선이 본격화되었으며 가격파괴 현상에 대응한 신업태와 신흥 중저가 마켓이 팽창하기 시작했습니다.

③ 2000년대 이후 글로벌 경쟁체제 돌입

2000년대는 정보산업과 지식산업화를 지향하는 국가전략과 사회전반에 걸쳐 글로벌 경쟁체제에 접어들게 되었습니다. 기업가치, 브랜드 가치 창조, 소비 양극화에 따른 다양한 마케팅과 머천다이징 전략이 요구되었으며 백화점과 할인점, 아웃렛 등 신흥유통점의 경쟁이 심화되었으며, 해외 명품 및 수입 컨템포러리 캐주얼 브랜드가 하나의 시장에서 싸우는 바야흐로 글로벌 동시경쟁 체제가 가시화되었으며 리테일 브랜드와 SPA브랜드가 전체 패션산업의 패러다임을 바꾸기 시작하였습니다.

④ 2010년대 이후, 자본력 있는 대기업들의 투자

산업으로서 시장이 성장함에 따라, 대규모 자금으로 중무장한 기업들이 수익개선과 사업다각화 또는 캐시카우를 확장하기 위한 명목으로 유망 중소 패션기업을 인수 합병하는 등 IMF 외환위기의 학습경영을 바탕으로 긴축경영과 구조조정 등 일련의 위기대응력을 키운 패션 대기업들이 자본과 재무 유동성을 바탕으로 과감한 투자를 통해 시장 파이를 넓혀 대기업 등 자본 집단의 패션 시장 영향력은 더욱 커져가고 있으며, 앞으로도 글로벌 브랜드, 대기업 등의 자본을 앞세운 패션사업의 확장은 지속될 것으로 보입니다.

2)골프웨어 산업의 연혁

국내 골프웨어산업은 현재 2차 성장기를 거치고 있습니다. 1990년대 후반 스포츠 시장에서 분할 독립되어 마니아 중심의 골프웨어 시장이 형성되었고, 1998년 박세리 프로의 우승을 계기로 전국민에게 골프라는 스포츠 종목이 인식되며 골프웨어 시장도 하나의 본격적인 패션 산업으로 성장하게 되었습니다. 골프웨어의 1차 성장기 이후, 2010년대 초반 아웃도어 브랜드의 급격한 성장으로 인한 타 복종시장 잠식의 영향으로 골프웨어 시장도 침체기에 돌입하였으나, 2013년 이후 아웃도어의 대체제로서 30~50대 소비자에게 인지되고, 스크린 골프 등의 확대를 통한 골프 대중화로 가장 관심받는 패션 복종으로, 제 2의 성장기를 맞이하고 있습니다. 구 분 기 간 주 요 내 용 시장 태동기 1990년대 골프웨어 시장의 태동 - 골프선수 및 마니아 대상 시장 생성 - 1세대 골프웨어 브랜드 등장 1차 성장기 2000년대 초반 골프산업 확장과 함께 골프웨어 시장 성장 - 1998년 박세리 우승으로 골프붐 촉발 - 골프 전문 기능성 브랜드의 국내 도입 - 골프 컨셉 중저가 캐쥬얼 브랜드 등장 2차 성장기 2010년 중후반 골프시장 제2 황금기 - 스크린 골프의 성장, 퍼블릭 골프장 확대 등 골프 경험 비용 감소에 따라 20~30대 젊은 신규 고객의 유입 - 아웃도어 침체의 반사 효과로 30~40대 고객층의 골프웨어 구매 증가 라. 회사현황 1) 영업 개황 2015년 3월 론칭한 까스텔바작 골프는 세계적으로 유명한 프랑스 디자이너인 장 샤를 드 까스텔바작의 컬러 경쟁력, 독창적인 아트웍, ‘예뻐야 골프다‘를 슬로건으로 한 차별화된 ’패션골프‘라는 새로운 시장을 개척하고, 패션그룹형지의 축적된 가두 대리점 사업 노하우를 접목하여, 론칭 10개월만에 100개점 오픈, 매출 300억원을 달성하는 등 시장 안착에 성공하였습니다. 이에 까스텔바작 브랜드의 글로벌 사업을 강화하고, 골프웨어 외 다양한 브랜드 사업 전개를 위한 투명성 확보 차원에서, 2016년 8월 물적 분할 방식을 통해 (주)까스텔바작을 설립하였습니다. 이후 당사는 외부 투자기관의 투자유치를 통해 까스텔바작의 글로벌 브랜드로의 성장과 공격적인 브랜드 확장, 중장기적인 브랜드 성장의 밑거름을 만들었습니다. 구 분 시장 상황 주요 연혁 설립기 (2014년~2016년) 아웃도어 패션 침체 골프웨어 복종 호황 2014년 6월 국내 상표권 인수 2015년 3월 골프웨어 론칭 2016년 8월 (주)까스텔바작 법인 설립 2016년 9월 외부 투자유치 성장기 (2016년~2017년) 골프웨어 성장 지속 패션 경기 부분 침체 2016년 10월, 까스텔바작 글로벌 상표권을 소유한 프랑스 PMJC社 인수 2017년, 연매출 832억 달성 현재 (2018년~ ) 골프웨어 경쟁 심화 신규 브랜드 론칭 온라인 매출 성장 2018년 3월, 대만 골프웨어 시장 진출 2018년 5월, 세계적인 캐릭터 콜라보레이션을 통한 브랜드 가치 강화 2019년 2,3월, 중국 등 글로벌 진출 라이선스 계약 체결 (中Beijing shire trading, 中Shanghai YLJ Fashion)2019년 9월, 온라인 체질 강화 / 신규사업 런칭(#C) 2) 제품설명 당사는 패션 전문 기업으로서, 점퍼, 스웨터, 바지, 큐롯 등 골프 스포츠를 즐길 때 입을 수 있는 골프 의류 및 캐디백, 보스턴백, 파우치백, 모자, 양말, 신발 등 다양한 골프용품 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한 당사는 골프의류, 골프용품 등 패션 골프 카테고리에서의 성공을 바탕으로, 적극적인 브랜드 확장 전략을 수립하고 패션 브랜드>라는 비전을 달성하기 위해, 라이프스타일 캐주얼 의류, 애슬레저 스포츠 의류, 스니커즈 신발, 여성용 가방 등 시장 확대를 위한 새로운 제품들도 제조, 판매하고 있습니다. 아울러, 여러 산업 및 IT와의 콜라보레이션을 통해 새로운 신사업 발굴에도 많은 투자를 하고 있습니다. 마. 시장 경쟁현황 골프웨어 시장은 패션 시장에서 성장세가 가장 뚜렷한 시장으로, 별도의 시장진입을 위한 허가가 필요 없이 자유롭게 시장에 진출하여 경쟁하는 시장입니다. 시장의 성장과 함께 신규 브랜드가 대거 등장했고, 아웃도어와 수출전문기업 등 자금력이 우수한 회사들이 카테고리 확장의 개념으로 골프웨어 시장에 진출하고 있습니다. 향후 젊은 골퍼들의 유입과 스크린골프, 대중제 골프장들의 증가등 산업 전반의 성장을 통해 더 많은 신생브랜드의 등장과 기존 브랜드의 성장이 예상됩니다. 실제로 2014년부터 작년까지 5년 동안 매년 평균 10개 전후의 골프웨어 신규 브랜드가 론칭 하였으며, 2018년 현재 약 200여개의 골프 브랜드가 존재하고, 당사와 같이 골프의류, 골프 용품 등 FULL COLLECTION을 출시하는 브랜드도 100여개에 달합니다. 당사가 속한 골프웨어 시장의 점유율에 대한 시장의 공신력있는 자료가 존재하지 않아 당사가 자체적으로 파악한 국내 주요 골프웨어 브랜드 운영사의 공시 매출액을 기준으로 점유율을 산정하였습니다. [주요 골프웨어 업체 시장점유율(당사 추정)] (단위: 백만원) 회사명 2016년 2017년 2018년 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 A 社 204,276 15.3% 277,417 18.1% 255,541 16.9% B 社 204,367 15.3% 227,915 14.9% 243,076 16.1% C 社 141,281 10.6% 168,342 11.0% 180,324 11.9% D 社 190,515 14.2% 197,773 12.9% 164,546 10.9% E 社 133,691 10.0% 127,610 8.3% 109,531 7.2% F 社 100,746 7.5% 104,844 6.9% 103,706 6.9% (주)까스텔바작 33,548 2.5% 83,289 5.4% 92,092 6.1% G 社 58,814 4.4% 66,326 4.3% 71,865 4.8% H 社 44,927 3.4% 45,649 3.0% 41,297 2.7% I 社 44,169 3.3% 43,077 2.8% 61,885 4.1% J 社 41,516 3.1% 40,989 2.7% 37,958 2.5% K 社 34,925 2.6% 33,918 2.2% 36,136 2.4% L 社 28,981 2.2% 33,577 2.2% 33,063 2.2% M 社 22,397 1.7% 22,771 1.5% 20,270 1.3% N 社 20,143 1.5% 20,568 1.3% 19,544 1.3% O 社 15,259 1.1% 15,976 1.0% 17,700 1.2% P 社 11,542 0.9% 11,933 0.8% 15,249 1.0% Q 社 7,713 0.6% 8,171 0.5% 8,306 0.5% 합계 1,338,810 100.0% 1,530,145 100.0% 1,512,089 100.0% ※ 골프웨어 시장의 공신력 있는 시장점유율 자료가 존재하지 아니하여, 국내 주요 골프웨어 브랜드 운영사의 공시 매출액을 기준으로 점유율을 산정한 자료임을 주의하시기 바랍니다. ※ 다양한 브랜드를 운영하여 골프웨어 매출 비중이 미미하거나, 별도의 브랜드별 매출이 공시되지 아니하여 골프웨어 브랜드 매출의 산정이 어려운 회사의 경우 합산에서 제외하였습니다. 바. 시장 핵심경쟁요소 및 회사의 경쟁상 우위 1) 핵심 경쟁요소 -브랜드당사가 속한 패션산업은 소득수준 향상 및 최근 삶의 질적 향상 욕구 증대 등으로 인해 쇼핑을 단순한 상품 구매 행위가 아닌 경험의 일부로 인식하는 경향이 강해졌으며 이에 따라 브랜드의 이미지 및 내포하는 가치의 정립이 시장에서 우위를 점할 수 있는 핵심 경쟁요소입니다. -유통망당사가 사업을 영위하고 있는 골프웨어는 주 고객층이 구매력 있는 30-50대로, 상대적으로 높은 제품 가격대를 형성하고 있으며, 고객이 오프라인에서 직접 눈으로 확인하고 제품을 착용해보고 구매하는 성향이 강해 온라인 보다는 오프라인 매출 비중이 높은 유통 특징을 보입니다. 그렇기 때문에, 전국적인 오프라인 유통망을 확보하고 있는 것이 매우 중요합니다. - 대 응력 경 제 및 사회문화적 요소 등에 따라 변화하는 소 비자의 소비 심리 변화, 패션 트렌드의 변화 등 시장상황에 대한 대응력은 패션산업에서의 경쟁력에 매우 중요한 요소입니다 . 2) 당사의 경쟁상 강점 ① 브랜드 인지도와 선호도 당사가 골프웨어 사업을 영위하면서 사용하고 있는 브랜드 까스텔바작은 2015년 국내 골프시장에 런칭한 이후 '예뻐야 골프다', '골프는 아트다' 등의 유행어를 만들어내며 ‘패션골프’라는 새로운 시장을 개척하였습니다. 과거 기능성 위주의 골프웨어 시장에 패션을 가미하였습니다. 또한 까스텔바작 브랜드는, 약 40여년의 사업 역사를 가진 프랑스 오리지널 디자이너 브랜드로서, 골프웨어 뿐만 아니라 패션 브랜드로서의 높은 인지도를 가지고 있습니다. 이런 까스텔바작 브랜드의 가치는 시장에서 우위를 점할 수 있는 경쟁력이며, 경쟁사가 따라오기 어려운 진입장벽입니다. ② 전국적인 유통채널 운영 능력 당사가 사업을 영위하고 있는 골프웨어는 주 고객층이 구매력 있는 30-50대로, 상대적으로 높은 제품 가격대를 형성하고 있으며, 고객이 오프라인에서 직접 눈으로 확인하고 제품을 착용해보고 구매하는 성향이 강해 온라인 보다는 오프라인 매출 비중이 높은 유통 특징을 보입니다. 그렇기 때문에, 전국적인 오프라인 유통망을 확보하고 있는 것이 매우 중요합니다. 당사의 모회사인 패션그룹형지는 전국에 1,000여개 이상의 매장을 운영하고 있으며,국내 최고의 가두 대리점 운영 시스템을 보유하고 있습니다. 이런 유통채널 관리 노하우는 당사의 경쟁 우위 요소 로 당사는 전국에 약 200여개의 가두 대리점, 백화점, 아울렛 등의 매장을 운영하고 있으며 안정적인 유통 채널을 관리하고 있습니다. 반면, 신규로 진입하는 브랜드들은 단기간에 당사와 같은 유통채널은 운영하는 것이 매우 어렵습니다. ③ 시장조사 및 트렌드 분석 능력당사는 까스텔바작 디자인 연구소에서 패션시장과 소비자의 동향에 대하여 분석하고트렌드에 맞는 남성 여성 의류, 용품, 가방, 신발 등 TOTAL COLLECTION에 대한 디자인 개발 및 상품화를 진행하고 있습니다. 또한 시장 트렌드에 적합한 제품을 적시에 공급하기 위하여 인력에 대한 지속적인 교육, 패션업계 내 트렌드를 익히기 위한 해외 출장 및 시장조사 등을 철저하게 수행하여 변화하는 시장에 대한 대응력을 보유하고 있습니다. 2. 주요 제품 등 에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 주요상표 2019년 3분기(제4기 3분기) 2018년 (제3기) 2017년(제2기) 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 제/상품 골프의류 까스텔바작 49,624,919 82.64% 77,942,262 84.40% 72,768,858 86.47% 골프잡화 9,613,641 16.01% 12,781,985 13.84% 9,242,705 10.98% 기타 라이선스,소모품매출 등 - 811,394 1.35% 1,622,376 1.76% 2,140,544 2.55% 총 합 계 60,049,954 100.00% 92,346,623 100.00% 84,152,107 100.00% ※ 연결재무제표 기준 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 당사가 판매하는 의류 제품의 경우 각 시즌별로 스타일이 매우 다양하고, 스타일별로제품 가격에 큰 차이가 존재하여 품목별 가격변동을 비교하기 어렵습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 2019년 3분기(제4기 3분기) 2018년 (제3기) 2017년(제2기) 매입액 비 율 매입액 비 율 매입액 비 율 원부재료 원단 및 부자재 국 내 1,335,166 4.89% 3,266,394 9.84% 1,987,068 6.50% 수 입 234,945 0.86% 572,283 1.72% 881,899 2.80% 소 계 1,570,111 5.75% 3,838,677 11.57% 2,868,968 9.30% 외주 가공비 외주생산 수수료 국 내 25,296,059 92.68% 29,096,245 87.68% 27,621,523 89.90% 수 입 428,134 1.57% 251,729 0.76% 234,629 0.80% 소 계 25,724,193 94.25% 29,347,974 88.43% 27,856,152 90.70% 총 합 계 국 내 26,631,225 97.57% 32,362,639 97.52% 29,608,591 96.40% 수 입 663,079 2.43% 824,012 2.48% 1,116,528 3.60% 소 계 27,294,304 100.00% 33,186,651 100.00% 30,725,120 100.00% ※ 연결재무제표 기준 나. 원재료 가격변동추이 당사가 판매하는 의류 제품의 경우 각 시즌별로 스타일이 매우 다양하고, 스타일별로소요되는 자재 및 가공비 등에 큰 차이가 존재하여 품목별 가격변동을 비교하기 어렵습니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력과 생산실적 및 가동률 당사는 생산 및 경영 효율화 목적으로 모든 생산량을 외주를 통해 조달하므로 해당사항 없습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 당사는 생산 및 경영 효율화 목적으로 모든 생산량을 외주를 통해 조달하므로 해당사항 없습니다. 다. 제품별 생산공정도 당사는 생산 및 경영 효율화 목적으로 모든 생산량을 외주를 통해 조달하므로 해당사항 없습니다. 5. 매 출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원, PCS) 매출 유형 품목 2019년 3분기(제4기 3분기) 2018년 (제3기) 2017년(제2기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제상품 (의류/잡화) 수 출 21,303 479,344 25,951 792,283 1,516 63,849 내 수 890,197 58,759,216 1,107,661 89,931,964 850,060 81,947,714 소 계 911,500 59,238,560 1,133,612 90,724,247 851,576 82,011,563 기타 수 출 - - - - - - 내 수 - 811,394 - 1,622,376 - 2,140,544 소 계 - 811,394 - 1,622,376 - 2,140,544 합계 수 출 21,303 479,344 25,951 792,283 1,516 63,849 내 수 890,197 59,570,610 1,107,661 91,554,340 850,060 84,088,258 합 계 911,500 60,049,954 1,133,612 92,346,623 851,576 84,152,107 ※ 연결재무제표 기준 6. 수주 상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 당사의 사업구조상 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 외환위험 환외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금 흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 대부분의 거래가 국내거래로 이루어짐에 따라 외화자산, 부채의 규모 가 중요하지 않으므로 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 가격위험 연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무 증권 등에 투자하고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 한편, 연결기업은 보고기간 종료일 현재100% 자회인 PMJC S.A.S에 대한 출자지분 외에 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. 다. 이자율 변동 위험 이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다. 8. 파생상품 등 풋백옵션 등 거래현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 9 . 경영상의 주요계약등 계약상대방 계약체결시기 및 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약상의 주요내용 비고 패션그룹형지(주) 2016.09.09 까스텔바작 상표권 까스텔바작 중국 및 한국 상표권 양수 매입 패션그룹형지(주) 2016.08.01 물류시설 임차 물류시설 임차 매입 패션그룹형지(주) 2016.08.01 전산 사용 전산 사용 매입 (주)삼희 외 62개 2016.08.01 외주 생산 외주 생산 기본계약 매입 1년 단위 갱신 브랜드업에드 대리점 외 136개 2016.08.01 판매 특정매입 기본계약 매출 1년 단위 갱신 롯데백화점 외 45개 2016.08.01 판매 특정매입 기본계약 매출 1년 단위 갱신 직영 역삼 중간관리자외 67개 2016.08.01 판매 관리 판매 위탁 기본계약 수수료 KingBon 2018.03.01 제품 공급 및 라이센시 제품 공급 및 라이센스 기본계약 매출(대만) Beijing shire trading 2019.02.12 제품 공급 및 라이센시 제품 공급 및 라이센스 기본계약 매출(중국) Shanghai YLJ Fashion 2019.03.25 제품 공급 및 라이센시 제품 공급 및 라이센스 기본계약 매출(중국) 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사는 서울시 강남구 소재의 본사에 까스텔바작 디자인 연구소를 보유하고 있으며, 패션시장과 소비자의 동향 분석 및 남성 여성 의류, 용품, 가방, 신발 등 TOTAL COLLECTION에 대한 디자인 개발 및 상품화를 위한 샘플제작 활동 등을 영위하고 있습니다. 또한, 프랑스 파리에는 DESIGN CENTER>를 운영하고 있으며, 연 2회 매시즌마다 까스텔바작의 글로벌 컨셉과 권리, 아트웍을 개발하고 전세계 파트너사에게 공급하고 있습니다. 구 분 인원구성 역 할 상품기획팀 7 시장조사 분석 및 시즌 상품기획 소재 트렌드 분석 및 신소재 개발 품종별 판매 분석 및 소비자 동향 분석 아이템 구성 및 가격정책 수립 등 디자인 연구소 11 국내 시장 메인컬렉션 디자인 개발 의류, 용품 등 라이프스타일 / 캐주얼 / 스포츠 라인별 디자인팀제 운영 그래픽 아트웍 등 개발 등 개발실 2 Prototype 샘플 개발, 프로덕션 샘플 개발 협력사 생산 공정 관리, 패턴 개발 등 PMJC 디자인 센터 (프랑스 소재) 3 까스텔바작 글로벌 스토리 개발 시즌별 아트웍 개발, 컬러/스타일 제안 등 연구 개발 인력 조직도.jpg 연구 개발 인력 조직도 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2017 년 (제2기) 2018 년 (제3기) 2019 년 (제4기 3분기) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 760,659 914,849 797,122 판관비 - - - 합 계 (매출액 대비 비율) 760,659 (0.90%) 914,849 (0.99%) 797,122(1.33%) ※ 연결재무제표 기준 다. 연구개발 실적 1) 연구개발 실적 당사는 까스텔바작 디자인연구소와 개발실, 그리고 프랑스 PMJC 디자인센터를 운영하고 있으며, 매 시즌당 의류 평균 250모델, 용품 평균 100모델을 디자인하고 개발하여 연간 700모델의 디자인을 상품화하여 출시하고 있습니다. 2015년 론칭이후 현재까지 약 2,000모델의 디자인을 누적 개발하였으며, 프랑스 PMJC는 매년 300여 가지의 디자인 아트웍을 개발하고 있으며, 누적 1,100개의 아트웍을 개발하였습니다. 연구과제명 연구기간 연구 결과 비고 15SS CASTELBAJAC GOLF 디자인 개발 2014년 8월 ~ 2015년 2월 2015년 4월, 브랜드 런칭. 100 스타일 제품 출시 완료 15FW FRENCH RETRO 골프웨어 디자인 개발 2014년 12월 ~ 2015년 5월 2015년 8월, 150 스타일 제품 출시 완료 16SS POP ART 골프웨어 디자인 개발 2015년 3월 ~ 2015년 9월 2016년 2월, 200 스타일 스타일 제품 출시 완료 이하늬 콜라보레이션 개발 2015년 10월 ~ 2015년 11월 2016년 5월, 스페셀 제품 20모델 출시 완료 까스텔바작 오리지널 아트 티셔츠 개발 2016년 1월 ~ 2016년 3월 2016년 5월 3일, 티셔츠 출시 완료 16FW RETRO SPACE 디자인 개발 2015년 10월 ~ 2016년 3월 2016년 8월, 250스타일 제품 출시 완료 17SS ARTIST GOLF 디자인 개발 2016년 3월 ~ 2016년 8월 2017년 2월, 300스타일 제품 출시 완료 17FW TOMATO COLECTION 개발 2016년 10월 ~ 2017년 3월 2017년 7월, 250스타일 제품 출시 완료 18SS ORIGIN BAJAC 디자인 개발 2017년 4월 ~ 2017년 9월 2018년 1월, 300스타일 제품 출시 완료 미니언즈 골프웨어 디자인 개발 2017년 10월 ~ 2018년 3월 2018년 5월 미니언즈 라인 50모델 출시, TV광고 집행 완료 18FW 스와로브스키 골프웨어 디자인 개발 2018년 3월 ~ 2018년 5월 2018년 10월, 100스타일 제품 출시 완료 19 SS 카카오 콜라보 라인 2018년 8월~ 2018년 11월 2019년 3월 제품 출시 완료 19 FW 카카오 콜라보 라인 2018년 7월~ 2019년 2월 2019년 9월 45 스타일 제품 출시 완료 2) 연구개발 계획 ① 캐릭터 콜라보레이션 골프의류/용품 디자인 개발 연구과제 카카오 프렌즈 골프 X 까스텔바작 콜라보레이션 제품 개발 연구기관 당사 디자인 연구소 기대효과 대한민국 대표 캐릭터인골프>와 공동 개발하는 골프웨어를 출시하여, 당사의 브랜드를 선호하는 기존 고객뿐만 아니라, 20~30대 젊은 소비자들에게 세련된 가치를 제안하여 당사의 소비자로 유입시킴으로써, 당사의 매출을 확대하고 미래 고객을 확보할 수 있을 것으로 기대됩니다. 소요자금 1억원 재원조달 자체 조달 당사는 카카오 프렌즈 골프와 라이센스 계약을 체결하여 2019년 3월, 골프 X 까스텔바작> 콜라보레이션 골프웨어를 출시했습니다. 당사의 핵심연구 역량을 집중하여, 카카오 프렌즈 골프 컬렉션을 개발하여, 당사의 실적 확대와 함께 미래 고객을 확보하는 성과를 이룰 것으로 판단됩니다. ② 스포츠 애슬레저 의류/용품 디자인 개발 연구과제 트레이닝 웨어 등 골프 스포츠 애슬레저 제품 개발 연구기관 당사 디자인 연구소 기대효과 세분화되고 있는 스포츠 시장의 확대에 맞춰, 패션 골프 브랜드로서의 기능성과 패션성을 바탕으로, 스포츠 애슬레저 제품을 출시하여, 지속 가능한 성장을 위한 신규 소비자를 창 출할 수 있을 것으로 기대됩니다. 소요자금 5천만원 재원 조달 자체 조달 3) 보유 기술의 경쟁력 ① 한국과 프랑스 디자인 연구소 공동 개발 프로그램 당사는 패션업계의 특성에 맞게 연 2회 신상품을 개발하여 출시하고 있으며, 이를 위해 와 연구소>가 공동 개발하는 프로그램을 운영하고 있습니다. 해당 프로그램을 통해 개발되는 디자인은, 매회 약 300여개 제품으로 상용화되고 있습니다. 경쟁사들이 한국내에서만 디자인되는 것에 반해, 당사는 글로벌 패션의 중심지인 프랑스 파리에 소재한, 디자인 연구소>와 공동으로 개발하는 기술 프로그램을 운영하여 비교 우위의 제품력을 가지고 있습니다. ② 패션 업계 최고 수준 개발 시스템> 당사는 업계 최고 수준의 패션 상품의 기획/디자인/개발을 위해, 독자적이고 체계적인 시스템 기술을 보유하고 있습니다. 해당 시스템 기술은, 국내 최고의 패션 대리점 사업을 운영하고 있는 모회사 (패션그룹형지)의 30년 노하우가 집약된 상품 개발 기술로서, - 매장 - 협력업체 - 본사>가 유기적으로 협력할 수 있는 시스템 기술입니다. 상품을 개발하기 위한 밑그림은 MPS를 통해 설계합니다. 기본 설계를 위해 매장과 고객 정보를 데이터 베이스화한 GPOS 시스템을 통해 축적된 빅데이타를 해석하고 설계합니다. 이렇게 1차 설계된 밑그림은, 디자이너에 의해 PDM이라는 디자인 시스템을 통해 개발되고, 이 정보는 즉시 협력업체 포탈 시스템인 HCP 시스템과 연결되어 최고의 상품으로 개발 됩니다. 이런 개발 정보는 이후 GPOS 시스템을 통해 일부 선택된 매장과 고객들을 대상으로 ( PRIVATE PRODUCT MEETING )을 진행하여 최종 상품화 됩니다. 통합 상품 개발 시스템.jpg 통합 상품 개발 시스템 이런 상품 개발 시스템은 당사의 핵심 기술이며, 빅데이터 시대를 선도하며, 급변하는 사업 환경속에서도 지속적인 제품 경쟁력을 가지고 갈 수 있는 기술입니다. 4) 지적재산권 현황 구 분 상표권 디자인 특허, 실용신안 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 대한민국 2 366 - 7 - - 해외 프랑스,중국 등 72개국 55 112 - - - - 합 계 57 478 - 7 - - ※ 위 상표현황은 당사가 지분 100%를 보유한 프랑스 법인 PMJC S.A.S의 까스텔바작 브랜드 상표를 포함한 현황입니다. ※ 지적재산권은 그 등록 내역이 485건에 이르는 등 그 내역이 방대하여 상기와 같이 지적재산권 수량에 대하여 요약 기재하였습니다. 당사는 해당 사항 없습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한사항 가. 지적재산권 현황 구 분 상표권 디자인 특허, 실용신안 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 대한민국 2 366 - 7 - - 해외 프랑스,중 등 72개국 55 112 - - - - 합 계 57 478 - 7 - - ※ 위 상표현황은 당사가 지분 100%를 보유한 프랑스 법인 PMJC S.A.S의 까스텔바작 브랜드 상표를 포함한 현황입니다. ※ 지적재산권은 그 등록 내역이 485건에 이르는 등 그 내역이 방대하여 상기와 같이 지적재산권 수량에 대하여 요약 기재하였습니다. 나. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제 준수 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 본 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (단위 : 원) 과 목 제4기 3분기(검토받지 않은 재무제표) 제3기(감사받은 재무제표) 제2기(감사받은 재무제표) 연결재무상태표 (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 79,667,780,291 62,872,975,297 47,961,327,555 ㆍ현금및현금성자산 17,135,427,116 13,959,137,476 4,201,649,949 ㆍ단기금융상품 5,200,000,000 - - ㆍ매출채권 4,711,151,268 6,035,991,709 3,907,392,355 ㆍ기타수취채권 6,664,072,923 4,890,041,083 4,703,110,856 ㆍ재고자산 40,946,543,321 34,885,150,526 35,031,021,144 ㆍ기타유동자산 5,010,585,663 3,102,654,503 118,153,251 [비유동자산] 16,621,468,209 16,393,779,770 16,942,518,644 ㆍ유형자산 2,567,295,415 2,197,360,439 2,424,475,210 ㆍ무형자산 11,834,379,086 11,849,037,513 11,856,114,726 ㆍ기타비유동수취채권 1,697,658,822 1,797,676,310 1,564,109,469 ㆍ이연법인세자산 522,134,886 549,705,508 1,097,819,239 자산총계 96,289,248,500 79,266,755,067 64,903,846,199 [유동부채] 18,566,339,222 14,225,037,801 10,876,704,553 [비유동부채] 1,891,322,111 2,255,020,318 2,115,798,848 부채총계 20,457,661,333 16,480,058,119 12,992,503,401 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 75,831,587,167 62,786,696,948 51,911,342,798 [자본금] 3,298,350,000 3,000,000,000 1,000,000,000 [자본잉여금] 50,942,905,873 44,213,878,913 46,213,878,913 [기타포괄손익누계액] (15,734,403) (9,701,200) (21,655,282) [이익잉여금] 21,606,065,697 15,582,519,235 4,719,119,167 자본총계 75,831,587,167 62,786,696,948 51,911,342,798 부채 및 자본 총계 96,289,248,500 79,266,755,067 64,903,846,199 연결손익계산서 (2019.01.01 ~ 2019.09.30) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 매출액 60,049,953,852 92,346,622,662 84,152,106,918 영업이익 7,780,639,608 14,574,144,083 12,020,807,214 법인세차감전순이익 7,560,168,341 14,555,822,427 8,532,705,603 당기순이익 6,023,546,462 11,214,626,201 6,356,092,059 ㆍ지배기업소유주지분 6,023,546,462 11,214,626,201 6,356,092,059 보통주 주당순이익(단위 : 원) 962 1,869 1,059 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제4기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1116호(리스)에 따라 작성되었고 제4기(당기) 및 제3기(전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제2기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS해석서 제2113조(고객충성제도)에 따라 작성되었습니다. ※ [( )는 음(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 본 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (단위 : 원) 과 목 제4기 3분기 (검토받지 않은 재무제표) 제3기 (감사받은 재무제표) 제2기 (감사받은 재무제표) 재무상태표 (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 79,545,879,459 62,541,283,072 47,347,553,162 ㆍ현금및현금성자산 17,101,517,292 13,905,145,412 3,562,745,167 ㆍ단기금융상품 5,200,000,000 - - ㆍ매출채권 4,588,346,802 5,731,041,244 3,821,147,878 ㆍ기타수취채권 6,627,460,199 4,830,671,430 4,628,163,436 ㆍ재고자산 40,946,543,321 34,885,150,526 35,031,021,144 ㆍ기타유동자산 5,082,011,845 3,189,274,460 304,475,537 [비유동자산] 16,221,088,256 16,299,101,425 16,830,976,455 ㆍ유형자산 2,248,174,233 2,160,576,914 2,375,439,000 ㆍ무형자산 9,120,058,964 9,134,628,374 9,141,705,587 ㆍ기타비유동수취채권 1,627,287,544 1,750,758,000 1,512,580,000 ㆍ종속기업투자주식 2,703,432,629 2,703,432,629 2,703,432,629 ㆍ이연법인세자산 522,134,886 549,705,508 1,097,819,239 자산총계 95,766,967,715 78,840,384,497 64,178,529,617 [유동부채] 18,271,057,356 13,974,799,568 10,431,622,775 [비유동부채] 1,054,740,989 1,670,708,121 1,522,843,840 부채총계 19,325,798,345 15,645,507,689 11,954,466,615 [자본금] 3,298,350,000 3,000,000,000 1,000,000,000 [자본잉여금] 50,942,905,873 44,213,878,913 46,213,878,913 [이익잉여금] 22,199,913,497 15,980,997,895 5,010,184,089 자본총계 76,441,169,370 63,194,876,808 52,224,063,002 부채 및 자본 총계 95,766,967,715 78,840,384,497 64,178,529,617 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 손익계산서 (2019.01.01 ~ 2019.09.30) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 매출액 59,961,696,774 92,092,224,940 83,289,098,709 영업이익 7,948,367,154 14,726,597,336 11,793,018,235 법인세차감전순이익 7,755,537,481 14,671,878,976 8,584,748,684 당기순이익 6,218,915,602 11,322,039,939 6,408,135,140 기본주당순이익(단위 : 원) 993 1,887 1,068 희석주당순이익(단위 : 원) 993 1,887 1,068 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제4기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1116호(리스)에 따라 작성되었고 제4기(당기) 및 제3기(전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제02기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 및 K-IFRS해석서 제2113조(고객충성제도)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 19.3q분기보고서_4_01181807_주식회사까스텔바작.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 3 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 79,667,780,291 62,872,975,297 현금및현금성자산 17,135,427,116 13,959,137,476 단기금융상품 5,200,000,000 0 매출채권 4,711,151,268 6,035,991,709 기타수취채권 6,664,072,923 4,890,041,083 재고자산 40,946,543,321 34,885,150,526 기타유동자산 5,010,585,663 3,102,654,503 당기법인세자산 0 0 비유동자산 16,621,468,209 16,393,779,770 비유동기타수취채권 1,697,658,822 1,797,676,310 유형자산 2,567,295,415 2,197,360,439 무형자산 11,834,379,086 11,849,037,513 이연법인세자산 522,134,886 549,705,508 자산총계 96,289,248,500 79,266,755,067 부채 유동부채 18,566,339,222 14,225,037,801 매입채무 8,609,149,118 5,219,515,631 기타지급채무 8,421,119,971 6,787,148,080 기타유동부채 160,156,768 217,129,971 기타충당부채 180,006,599 198,446,163 기타금융부채 606,916,432 0 당기법인세부채 588,990,334 1,802,797,956 비유동부채 1,891,322,111 2,255,020,318 비유동기타지급채무 275,355,880 86,355,880 비유동기타금융부채 271,652,508 0 기타비유동부채 760,001,526 1,584,352,241 이연법인세부채 584,312,197 584,312,197 부채총계 20,457,661,333 16,480,058,119 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 3,298,350,000 3,000,000,000 자본잉여금 50,942,905,873 44,213,878,913 기타포괄손익누계액 (15,734,403) (9,701,200) 이익잉여금(결손금) 21,606,065,697 15,582,519,235 자본총계 75,831,587,167 62,786,696,948 자본과부채총계 96,289,248,500 79,266,755,067 ※ 2019년 03분기는 검토받지 않은 재무상태표입니다. 연결 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 3 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,431,434,350 60,049,953,852 19,783,035,130 61,696,862,984 매출원가 5,593,225,306 22,385,286,197 6,842,265,277 21,371,341,240 매출총이익 10,838,209,044 37,664,667,655 12,940,769,853 40,325,521,744 판매비와관리비 8,669,452,221 29,884,028,047 9,566,824,202 31,711,083,997 영업이익(손실) 2,168,756,823 7,780,639,608 3,373,945,651 8,614,437,747 기타이익 9,555,721 39,254,981 7,727,628 73,803,863 기타손실 131,546,856 219,641,565 11,904,043 26,763,167 금융수익 10,706,333 34,895,259 4,694,278 15,815,200 금융비용 44,559,282 74,979,942 3,682,485 23,153,081 법인세비용차감전사업손익 2,012,912,739 7,560,168,341 3,370,781,029 8,654,140,562 계속사업손익법인세비용 460,401,310 1,536,621,879 718,490,654 1,850,678,833 기타포괄손익 216,763 (6,033,203) (5,918,481) 14,287,483 분기순이익(손실) 1,552,511,429 6,023,546,462 2,652,290,375 6,803,461,729 총포괄이익 1,552,728,192 6,017,513,259 2,646,371,894 6,817,749,212 연결분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 1,552,511,429 6,023,546,462 2,652,290,375 6,803,461,729 비지배주주지분 0 0 0 0 연결총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 1,552,728,192 6,017,513,259 2,646,371,894 6,817,749,212 비지배주주지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 235 962 691 1,772 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 235 962 442 1,134 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) ※ 2019년 03분기와 2018년 03분기는 검토받지 않은 손익계산서입니다. 연결 자본변동표 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 3 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 46,213,878,913 (21,655,282) 4,719,119,167 51,911,342,798 0 51,911,342,798 회계기준전환효과 0 0 0 (351,226,133) (351,226,133) 0 (351,226,133) 분기순이익(손실) 0 0 0 6,803,461,729 6,803,461,729 0 6,803,461,729 해외사업환산이익 0 0 14,287,483 0 14,287,483 0 14,287,483 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 1,000,000,000 46,213,878,913 (7,367,799) 11,171,354,763 58,377,865,877 0 58,377,865,877 2019.01.01 (기초자본) 3,000,000,000 44,213,878,913 (9,701,200) 15,582,519,235 62,786,696,948 0 62,786,696,948 회계기준전환효과 0 0 0 0 0 0 0 분기순이익(손실) 0 0 0 6,023,546,462 6,023,546,462 0 6,023,546,462 해외사업환산이익 0 0 (6,033,203) 0 (6,033,203) 0 (6,033,203) 유상증자 298,350,000 6,729,026,960 0 0 7,027,376,960 0 7,027,376,960 2019.09.30 (기말자본) 3,298,350,000 50,942,905,873 (15,734,403) 21,606,065,697 75,831,587,167 0 75,831,587,167 ※ 2019년 03분기와 2018년 03분기는 검토받지 않은 자본변동표입니다. 연결 현금흐름표 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 3 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 2,170,450,766 7,567,916,488 분기순이익 6,023,546,462 6,803,461,729 손익조정항목 3,219,300,703 2,767,370,070 법인세비용 1,536,621,879 1,850,678,833 대손상각비(환입) (4,708,987) (1,277,853) 재고자산평가손실 276,865,214 97,827,907 반품충당부채전입(환입) (19,433,004) 149,640,625 감가상각비 1,332,164,262 659,045,626 무형자산상각비 14,569,410 13,170,410 유형자산처분손실 50,492,501 0 이자수익 (29,116,669) (3,663,856) 이자비용 63,555,501 0 외화환산이익 (476,407) (2,838,633) 외화환산손실 88,206 2,302,786 기타매출 0 10,916,335 잡이익 (1,321,203) 0 기타의 대손상각비 0 (8,432,110) 자산ㆍ부채의증감 (4,358,579,142) 855,542,488 매출채권의 감소(증가) 1,337,199,096 (3,045,539,437) 미수금의 감소(증가) (1,772,549,575) (1,052,890,891) 선급금의 감소(증가) (1,818,345,502) 48,469,186 선급비용의 감소(증가) (102,758,657) 78,744,662 재고자산의 감소(증가) (6,338,258,009) (3,017,402,659) 반품회수자산의 증가(감소) 13,658,975 (111,874,216) 매입채무의 증가(감소) 3,389,545,281 6,488,697,473 미지급비용의 증가(감소) (14,100,005) (183,275,285) 미지급금의 증가(감소) 1,542,347,044 2,029,316,544 예수보증금의 증가(감소) 100,000,000 233,231,800 선수금의 증가(감소) 54,149,705 (205,247,419) 선수수익의 증가(감소) (114,116,780) 0 하자보증금의 증가(감소) 189,000,000 0 선급법인세의 감소(증가) 0 824,710 이연수익의 증가(감소) (824,350,715) (407,511,980) 이자수취 9,041,622 3,663,856 법인세납부 (2,722,858,879) (2,862,121,655) 투자활동현금흐름 (5,386,909,879) (853,629,198) 단기금융상품의 취득 (5,200,000,000) 0 보증금의 감소 100,000,000 5,580,000 유형자산의 취득 (260,141,389) (594,601,200) 무형자산의 취득 0 (6,000,000) 보증금의 증가 (26,768,490) (258,607,998) 재무활동현금흐름 6,400,345,953 0 금융리스부채의 지급 (627,031,007) 0 보통주의 발행 7,027,376,960 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,183,886,840 6,714,287,290 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (7,597,200) 19,708,540 기초의 현금 13,959,137,476 4,201,649,949 기말의 현금 17,135,427,116 10,935,645,779 ※ 2019년 03분기와 2018년 03분기는 검토받지 않은 현금흐름표입니다. 3. 연결재무제표 주석 주석 제 4(당)기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 3(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 까스텔바작과 그 종속기업 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 까스텔바작(이하 "지배기업")은 2016년 8월 1일자를 분할기일로 패션그룹형지 주식회사에서 물적분할되어 의류 제조 및 도소매업을 목적으로 신규 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 논현로 322에 위치하고 있습니다. 지배기업은 전기 중에 액면분할과 무상증자를 실시하고 우선주를 전부 전환하였으 며, 당분기 중 유상증자를 실시하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 보통주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 패션그룹형지 주식회사 3,354,000주 50.84% 제이케이엘성장전략 제1호 유한회사 864,000주 13.10% 신한 BNPP MAIN 사모증권 투자신탁 제2호의 신탁업자로서 주식회사 하나은행 432,000주 6.55% 기타주주 1,946,700주 29.51% 합계 6,596,700주 100.00% (2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 소재지 주요 영업활동 결산일 자산 부채 자본 매출액 분기순손실 분기총포괄손실 지분율 PMJC S.A.S (*) 프랑스 의류 판매업 12월 31일 836,960 624,128 212,833 719,544 195,369 201,402 100% (*) 지배기업은 2016년 10월 31일자로 PMJC S.A.S의 지분 100%를 인수하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련한 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였으며, 최초 적용 누적 효과를 최초적용일인 2019년 1월 1일에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계 정책의 도입 영향은 주석 29 에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 현금 317 - 보통예금 17,135,110 13,959,137 합계 17,135,427 13,959,137 5. 사용이 제한된 예금 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 제4기 분기 제3기 사용제한내용 비유동기타수취채권 장기금융상품 2,000 2,000 인출제한 기타보증금 16,975 14,707 공탁금 합계 18,975 16,707 6. 매출채 권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,711,151 - 6,035,992 - 기타수취채권: 미수금 6,664,073 - 4,890,041 - 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 보증금 - 1,695,659 - 1,795,676 소계 6,664,073 1,697,659 4,890,041 1,797,676 합계 11,375,224 1,697,659 10,926,033 1,797,676 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,770,077 (58,926) 4,711,151 6,098,289 (62,297) 6,035,992 기타수취채권: 미수금 6,664,073 - 6,664,073 4,890,041 - 4,890,041 장기금융상품 2,000 - 2,000 2,000 - 2,000 보증금 1,695,659 - 1,695,659 1,795,676 - 1,795,676 소계 8,361,732 - 8,361,732 6,687,717 - 6,687,717 합계 13,131,809 (58,926) 13,072,883 12,786,006 (62,297) 12,723,709 ( 3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 3개월 초과 6개월 이하 223,272 31,311 6개월 초과 9개월 이하 18,594 12,921 9개월 초과 1년 이하 22,178 27,913 1년 초과 63,495 35,636 합계 327,539 107,781 연결실체의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채무자의 신용등급, 채무자가 제공한 보증금, 가입한 이행보증보험 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. 7. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 41,534,073 (975,299) 40,558,774 33,846,135 (802,184) 33,043,951 원재료 427,084 (125,245) 301,839 1,785,746 (21,494) 1,764,252 부재료 85,624 - 85,624 76,627 - 76,627 미착품 306 - 306 322 - 322 합계 42,047,087 (1,100,544) 40,946,543 35,708,830 (823,678) 34,885,152 8. 기 타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 선급비용 244,837 141,593 선급금 4,704,439 2,886,093 반품회수자산 61,310 74,969 합계 5,010,586 3,102,655 9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득액 처분액 기타증감액(*) 감가상각비 기말잔액 차량운반구 17,276 - - 439 (5,923) 11,792 시설장치 2,148,130 251,600 (50,493) 224 (693,631) 1,655,830 비품 31,955 4,041 0 323 (7,296) 29,023 건설중인자산 0 4,500 0 0 0 4,500 사용권자산 0 263,802 (206,348) 1,434,012 (625,316) 866,150 합계 2,197,361 523,943 (256,841) 1,434,998 (1,332,166) 2,567,295 (*) 기타증감액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초적용일인 2019년 1월 1일에 인식된 사용권자산의 증가액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환율차이 입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말잔액 차량운반구 25,012 - - 117 (7,853) 17,276 시설장치 2,373,791 679,280 (34,840) 12 (870,113) 2,148,130 비품 25,671 14,821 - 57 (8,594) 31,955 합계 2,424,474 694,101 (34,840) 186 (886,560) 2,197,361 (*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환율차이 입니다. 10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득액 기타증감 무형감가상각비 기말잔액 영업권 961,297 - (89) - 961,208 상표권 10,820,567 - - - 10,820,567 소프트웨어 64,222 - - (13,094) 51,128 기타무형자산 2,953 - - (1,476) 1,477 합계 11,849,039 - (89) (14,570) 11,834,380 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득액 기타증감 무형감가상각비 기말잔액 영업권 961,297 - - - 961,297 상표권 10,820,567 - - - 10,820,567 소프트웨어 69,332 11,000 - (16,110) 64,222 기타무형자산 4,920 - - (1,967) 2,953 합계 11,856,116 11,000 - (18,077) 11,849,039 11. 매입채무 및 기타지급채 무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,609,149 - 5,219,516 - 기타지급채무: 미지급금 3,406,918 - 1,864,571 - 미지급비용 287,970 - 296,345 - 예수보증금 4,726,232 - 4,626,232 - 하자보증금 - 275,356 - 86,356 소계 8,421,120 275,356 6,787,148 86,356 합계 17,030,269 275,356 12,006,664 86,356 12. 기 타부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 121,067 - 63,923 - 선수수익 39,090 - 153,207 - 이연수익 - 760,002 - 1,584,352 합계 160,157 760,002 217,130 1,584,352 13. 단기충당부채 당분기 및 전기 중 단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 반품충당부채 소송충당부채 합계 반품충당부채 소송충당부채 합계 기초잔액 162,630 35,816 198,446 56,972 44,098 101,070 증가액 - 993 993 105,657 (8,282) 97,375 감소액 (19,433) - (19,433) - - - 기말잔액 143,197 36,809 180,006 162,629 35,816 198,445 14 . 자 본 금 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4기 분기 제3기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 6,596,700주 6,000,000주 자본금 3,298,350,000원 3,000,000,000원 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 4(당) 기 분기 (단위: 천원) 구분 보통주 발행주식수 금액 기초잔액 6,000,000주 3,000,000 유상증자 596,700주 298,350 기말잔액 6,596,700주 3,298,350 ② 제 3(전) 기 (단위: 천원) 구분 보통주 우선주 발행주식수 금액 발행주식수 금액 기초잔액 640,000주 640,000 360,000주 360,000 액면분할 640,000주 - 360,000주 - 무상증자 2,560,000주 1,280,000 1,440,000주 720,000 우선주의 보통주전환 2,160,000주 1,080,000 (2,160,000)주 (1,080,000) 기말잔액 6,000,000주 3,000,000 - - 15. 연결자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 보통주 주식발행초과금 50,942,905 44,213,879 16. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 해외사업환산손익 (15,734) (9,701) (2) 당분기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 기초금액 (9,701) (21,655) 해외사업환산손익 (6,033) 11,954 기말금액 (15,734) (9,701) 17. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주연결분기순이익을 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 연결분기순이익 1,552,511,429 6,023,546,462 2,652,290,375 6,803,461,729 ÷ 가중평균유통보통주식수 6,596,700주 6,260,100주 3,840,000주 3,840,000주 기본주당이익 235 962 691 1,772 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 제 4(당) 기 분기 구분 기간 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초주식수 2019. 1. 1 ~ 2019. 6.3 6,000,000주 154 924,000,000 6,260,100주 유상증자 2019. 6. 4 ~ 2019. 9.30 6,596,700주 119 785,007,300 합계 273 1,709,007,300 ② 제 3(전) 기 분기 구분 기간 유통보통주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 2018. 1. 1 ~ 2018. 9.30 640,000주 273 174,720,000 3,840,000주 액면분할 2018. 1. 1 ~ 2018. 9.30 640,000주 273 174,720,000 무상증자 2018. 1. 1 ~ 2018. 9.30 2,560,000주 273 698,880,000 합계 273 1,048,320,000 (*) 전기 중 액면분할 및 무상증자가 실시되었으므로 유통보통주식수는 기초시점으로 소급하여 산정하였습니다. (3) 희석주당이익 (단위: 원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 연결분기순이익 1,552,511,429 6,023,546,462 2,652,290,375 6,803,461,729 보통주 연결희석분기순이익 1,552,511,429 6,023,546,462 2,652,290,375 6,803,461,729 희석 가중평균유통보통주식수 6,596,700주 6,260,100주 6,000,000주 6,000,000주 희석주당이익 235 962 442 1,134 (4) 희석 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구분 제4기 분기 제3기 분기 가중평균유통보통주식수 6,260,100주 3,840,000주 전환우선주 - 2,160,000주 희석 가중평균유통보통주식수 6,260,100주 6,000,000주 18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (4,257,380) (6,061,393) (3,637,328) (2,919,575) 원재료의 매입 445,334 1,570,111 695,190 2,024,506 종업원급여 1,029,518 3,762,273 935,680 2,983,209 외주가공비 9,156,901 25,724,193 8,212,185 21,816,631 판매수수료 5,269,727 19,024,830 6,455,280 21,150,369 판매촉진비 462,096 1,383,252 530,412 1,580,778 광고선전비 900,627 2,886,513 520,991 2,591,267 지급임차료 123,595 452,896 391,773 1,148,914 감가상각비(*) 474,660 1,332,164 229,996 659,046 무형자산상각비 4,756 14,569 4,457 13,170 기타비용 652,843 2,179,906 2,070,453 2,034,110 합계(*) 14,262,677 52,269,314 16,409,089 53,082,425 (*) 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 630,247 2,245,935 579,393 1,871,916 퇴직급여 56,722 189,367 42,191 139,206 복리후생비 103,919 316,012 98,715 373,050 여비교통비 12,335 44,693 12,488 45,847 접대비 7,802 17,126 5,646 18,907 통신비 2,367 6,510 1,782 7,128 수도광열비 14,173 43,087 18,462 49,146 세금과공과 24,986 71,742 25,050 67,050 감가상각비 473,919 1,329,941 229,254 658,303 무형자산상각비 4,756 14,569 4,457 13,170 지급임차료 123,595 452,896 391,773 1,148,914 수선비 22,753 36,746 3,531 40,307 보험료 27,792 65,537 23,850 67,123 차량유지비 8,602 57,173 7,910 28,540 운반비 116,452 339,915 108,891 313,839 교육훈련비 3,025 42,632 22,340 43,494 도서인쇄비 184 2,192 327 4,258 사무용품비 375 1,119 285 1,336 소모품비 67,045 234,107 63,921 246,071 지급수수료 263,485 981,872 364,324 1,196,515 광고선전비 900,627 2,886,513 520,991 2,591,267 판매촉진비 462,096 1,383,252 530,412 1,580,778 대손상각비(환입) (4,610) (4,709) (279) (1,278) 판매수수료 5,269,727 19,024,830 6,455,280 21,150,369 상표권사용료 77,078 100,971 55,830 55,830 합계 8,669,452 29,884,028 9,566,824 31,711,086 20. 기 타손익 당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 잡이익 9,556 39,255 7,728 73,804 기타영업외비용: 유형자산처분손실 - (50,493) - - 기타의대손상각비 - - 4 8,432 기부금 (120,000) (130,000) (5,000) (15,000) 수수료비용 (1,417) (4,152) (1,408) (4,091) 잡손실 (10,130) (34,997) (5,500) (16,104) 합계 (131,547) (219,642) (11,904) (26,763) 21. 순 금융손익당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 9,708 29,117 572 3,664 외환차익 2,447 5,302 7,415 9,313 외화환산이익 (1,449) 476 (3,293) 2,838 합계 10,706 34,895 4,694 15,815 금융원가: 이자비용 (41,220) (63,557) - - 외환차손 (3,251) (11,335) (1,379) (20,850) 외화환산손실 (88) (88) (2,303) (2,303) 합계 (44,559) (74,980) (3,682) (23,153) 22. 종 업원급여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 954,753 3,470,917 880,214 2,755,071 확정기여제도에 대한 납부 74,765 291,356 55,466 228,138 합계 1,029,518 3,762,273 935,680 2,983,209 23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,585,589 1,891,243 법인세추납액(환급액) (76,538) (60) 총당기법인세 1,509,052 1,891,183 이연법인세 일시적차이의 증감 27,570 (40,504) 총이연법인세 27,570 (40,504) 법인세비용(수익) 1,536,622 1,850,679 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 법인세비용차감전순이익 7,560,168 8,654,141 적용세율에 따른 법인세 1,646,737 1,887,411 조정사항: ―세무상 인정되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 1,537 3,061 ―공제감면세액 (69,055) (50,419) ―법인세추납액 (76,538) (60) ―미인식이연법인세효과 42,981 10,686 - 기타 (9,040) - 법인세비용 1,536,622 1,850,679 - 중단사업손익 - - - 계속사업손익 1,536,622 1,850,679 평균유효세율 (*) 20.33% 21.38% (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%을 적용하였습니다. 24. 우발부채와 약정사항 (1) 당 분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 중소기업은행 수입신용장개설 600,000 3,049 (2) 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결실체가 피고인 소송사건: 프랑스 파리고등법원 jean charles de castelbajac PMJC S.A.S 3류(화장품), 9류(안경) 18류(가죽 가방) 5년간 미사용에 따른 불사용 취소 요청 - 1심 진행중 8류(공구류) 9류(안경) 16류(인쇄물) 20류(보석) 24류(침구) 27류(카펫) 디자인침해에 따른 상표 취소 - 16류(인쇄물), 35류(광고), 38류(통신) PMJC출원에 대한 이의신청. - 록시땅 인격저작권 침해 625,000유로+ 침해건수에 따른 손해배상액 E-SHOP(Balibart) 디자인침해 13,000유로 + 일 5,000유로 프랑스 파리항소법원 jean charles de castelbajac PMJC S.A.S 쇼콜라데 프랑스 초코렛 협업 디자인 저작권 재산권침해배상 2,500유로인격저작권침해배상 10,000유로소송비용 8,000유로 2심 진행중 연결실체는 상기 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 지배기업 패션그룹형지(주) 기타 특수관계자 ㈜형지리테일, ㈜형지리테일패션라운지양산직영점, ㈜형지에스콰이아, ㈜형지엘리트, ㈜형지I, ㈜아트몰링, ㈜아트몰링 장안점, ㈜미강패션 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제4기 분기 제3기 분기 지배기업 패션그룹형지(주) 수수료수익 344,242 925,953 매출 13,489 28,492 지급수수료 (454,369) (610,562) 기타 특수관계자 (주)형지리테일 매출액 16,003 13,449 판매촉진비 8,883 - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 매출액 131,352 192,705 (주)형지I 매출액 5,000 5,378 (주)형지에스콰이아 판매촉진비 (5,036) (2,306) 매입 - (2,561) 수수료수익 - (139,838) (주)형지엘리트 기타매출 15,600 1,680 (주)아트몰링 매출액 171,856 180,030 판매촉진비 (434) (431) (주)아트몰링 장안점 매출액 269,842 213,139 판매촉진비 (595) (508) 네오패션형지 주식회사 광고선전비 - 1,000 (주)미강패션 매입 - 136,786 기타 지급임차료 54,000 54,000 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 제4기 분기 제3기 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타수취채권 기타지급채무 매출채권 기타수취채권 기타지급채무 지배기업 패션그룹형지(주) 390 1,966,383 (58,777) - 1,004,118 (117,502) 기타특수관계자 (주)형지리테일 9,322 - (40) 8,005 - (402) (주)형지리테일패션라운지양산직영점 35,829 - - 18,955 - - ㈜형지I - 2,750 - (주)형지에스콰이아 - 106 (248) - 407 - (주)아트몰링 41,890 - - 68,369 - - (주)아트몰링 장안점 58,560 500 - 19,205 500 - (주)미강패션 - 424 - - 424 - (주)노련 - - - - - (2,075) 기타 - 352,000 - - 330,000 - 합계 145,991 2,322,163 (59,065) 114,534 1,335,449 (119,979) ( 5) 당 분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 급여 287,310,160 291,983,470 퇴직급여 29,671,400 14,375,040 합계 316,981,560 316,981,560 연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기된 이사를 포함하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공받은 내용 관련 채무 구분 제공자 내용 금액 계정과목 담보권자 금액 지급보증 기타 특수관계자 수입신용장 개설 USD 720,000 매입채무 중소기업은행 17,385 26. 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 계정명 제4기 분기 제3기 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 17,135,427 13,959,137 단기금융상품 5,200,000 - 매출채권 4,711,151 6,035,992 기타수취채권 6,664,073 4,890,041 비유동기타수취채권 1,697,659 1,797,676 합계 35,408,310 26,682,846 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 (8,609,149) (5,219,516) 기타지급채무 (8,421,120) (6,787,148) 유동기타금융부채 (606,916) - 비유동기타지급채무 (275,356) (86,356) 비유동기타금융부채 (271,653) - 합계 (18,184,194) (12,093,020) 연결실체의 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당분기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다. (3) 금융상품의 범주별 손익 ① 당분기 및 전분기 중 대여금 및 수취채권에서 발생한 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산 1,376 9,042 572 3,664 외화환산이익 - - (3,488) 2,644 외화환산손실 (88) (88) (2,303) (2,303) 외환차익 매출채권 - 2,159 6,940 6,940 외화환산이익 (1,449) 476 195 195 외환차손 (1,817) (2,641) (10,628) (10,628) 이자수익 기타수취채권 8,332 20,075 - - 합계 6,354 29,023 (8,712) 512 ② 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생한 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 매입채무 - 695 (1,292) 605 외환차손 (831) (2,889) 16,045 (3,426) 외화환산손실 - - - - 외환차익 미지급금 2,448 2,448 1,768 1,768 외환차손 (605) (5,806) (6,796) (6,796) 이자비용 기타금융부채 (41,219) (63,556) - - 합계 (40,207) (69,108) 9,725 (7,849) 27. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리 정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험 연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. ① 매출채권연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 대손충당금을 설정한 매출채권을 제외하면 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. ② 투 자자산 중소기업은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 현금성자산 17,135,427 13,959,137 단기금융상품 5,200,000 0 매출채권 4,711,151 6,035,992 기타수취채권 6,664,073 4,890,041 비유동기타수취채권 1,697,659 1,797,676 합계 35,408,310 26,682,846 (2) 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다. 현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결실체의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 이내 1~2년 이내 2 ~ 5년 이내 5년 이상 매입채무 4,910,190 4,910,190 4,910,190 - - - 기타지급채무 7,931,711 7,931,711 7,931,711 - - - 유동기타금융부채 606,916 606,264 606,264 - - - 비유동기타지급채무 86,356 86,356 - 86,356 - - 비유동기타금융부채 271,653 265,279 - 85,041 180,238 - 합계 13,806,826 13,799,800 13,448,165 171,397 180,238 - 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험 연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR와 JPY 입니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD, EUR, JPY) 구분 통화 제4기 분기 제3기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 7 8 매출채권 USD 96,175 115,534 외화부채: 매입채무 JPY (320,400) (3,567) 미지급금 USD - - EUR (200,000) (255,832) 외화자산 합계 USD 96,182 115,542 외화부채 합계 JPY (320,400) (3,567) - (255,832) EUR - (200,000) 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,554 (11,554) - - JPY (357) 357 - - EUR - - (25,584) 25,584 합계 11,198 (11,198) (25,584) 25,584 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결실체는 변동이자율 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 자본위험 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고, 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제4기 분기 제3기 부채 총계(A) 20,457,661 16,480,058 자본 총계(B) 75,831,587 62,786,697 부채비율(C=A/B) 26.97% 26.25% 28. 부문별 정보(1) 영업부문 연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 상이하므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체 내 영업부문은 단일부문으로서, 의류 및 관련재화 판매업입니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다 . 29. 회계정책의 변경 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 아니하였으며, 동 기준서 의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 추가적으로 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의증분차입이자율은 3.60% 입니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기말 기준 운용리스 약정액 1,911,793 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 1,832,961 (차감) 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (434,430) (차감) 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (10,249) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,388,282 인식된 리스부채의 유동분류: 유동 리스부채 1,091,571 비유동 리스부채 296,711 합계 1,388,282 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 연결재무제표에 미치는 영향① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제4기 기초 사용권자산: 유형자산 866,149 1,425,367 리스부채: 유동기타금융부채 (606,916) (1,091,571) 비유동기타금융부채 (271,652) (296,711) 합계 (878,568) (1,388,282) ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 625,315 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 63,555 단기리스료(판관비에 포함) 441,855 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함) 5,105 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함) 1,381,840 ③ 당기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 627,031천원입니다. ④ 최초적용일의 조정 사항연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. · 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용· 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리· 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. · 사용권자산: 1,425,367 천원 증가· 보증금현재가치할인차금: 37,085 천원 증가· 리스부채: 1,388,282 천원 증가 (3) 연결실체의 리스활동과 회계정책① 리스 활동 연결실체 는 영업점포 및 물류창고 등 을 리스로 이용하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. ② 리스 회계 정책- 리스의 분류2018 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니 다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. - 사용권자산 및 리스부채의 측정2019년 1월 1일부터 연결실체 는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 한편, 연결실체 는 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. · 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), · 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료· 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액· 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격· 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.· 리스부채의 최초 측정금액· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료· 복구원가의 추정치 - 단기리스 및 소액자산 리스단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. - 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 3 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 79,545,879,459 62,541,283,072 현금및현금성자산 17,101,517,292 13,905,145,412 단기금융상품 5,200,000,000 0 매출채권 4,588,346,802 5,731,041,244 기타수취채권 6,627,460,199 4,830,671,430 재고자산 40,946,543,321 34,885,150,526 기타유동자산 5,082,011,845 3,189,274,460 비유동자산 16,221,088,256 16,299,101,425 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,703,432,629 2,703,432,629 비유동기타수취채권 1,627,287,544 1,750,758,000 유형자산 2,248,174,233 2,160,576,914 무형자산 9,120,058,964 9,134,628,374 이연법인세자산 522,134,886 549,705,508 자산총계 95,766,967,715 78,840,384,497 부채 유동부채 18,271,057,356 13,974,799,568 매입채무 8,609,149,118 5,219,515,631 기타지급채무 8,233,773,254 6,572,726,327 기타유동부채 154,572,653 217,129,971 기타충당부채 143,196,679 162,629,683 기타금융부채 541,375,318 0 당기법인세부채 588,990,334 1,802,797,956 비유동부채 1,054,740,989 1,670,708,121 비유동기타지급채무 275,355,880 86,355,880 기타비유동부채 760,001,526 1,584,352,241 비유동기타금융부채 19,383,583 0 이연법인세부채 0 0 부채총계 19,325,798,345 15,645,507,689 자본 자본금 3,298,350,000 3,000,000,000 자본잉여금 50,942,905,873 44,213,878,913 이익잉여금(결손금) 22,199,913,497 15,980,997,895 자본총계 76,441,169,370 63,194,876,808 자본과부채총계 95,766,967,715 78,840,384,497 ※ 2019년 03분기는 검토받지 않은 재무상태표입니다. 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 3 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,411,453,505 59,961,696,774 19,726,400,952 61,497,324,764 매출원가 5,569,127,444 22,355,339,438 6,839,566,566 21,352,969,611 매출총이익 10,842,326,061 37,606,357,336 12,886,834,386 40,144,355,153 판매비와관리비 8,614,826,245 29,657,990,182 9,526,910,517 31,422,817,431 영업이익(손실) 2,227,499,816 7,948,367,154 3,359,923,869 8,721,537,722 기타이익 776,535 2,186,498 244,887 16,359,463 기타손실 125,857,330 194,803,018 9,789,077 28,763,058 금융수익 10,472,995 34,213,232 4,694,278 15,815,200 금융비용 9,589,862 34,426,385 3,681,997 22,231,959 법인세비용차감전사업손익 2,103,302,154 7,755,537,481 3,351,391,960 8,702,717,368 계속사업손익법인세비용 460,401,310 1,536,621,879 718,490,654 1,850,678,833 계속영업이익(손실) 1,642,900,844 6,218,915,602 2,632,901,306 6,852,038,535 분기순이익(손실) 1,642,900,844 6,218,915,602 2,632,901,306 6,852,038,535 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄이익 1,642,900,844 6,218,915,602 2,632,901,306 6,852,038,535 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 249 993 686 1,784 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 249 993 686 1,784 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) ※ 2019년 03분기와 2018년 03분기는 검토받지 않은 손익계산서입니다. 자본변동표 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 3 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 46,213,878,913 5,010,184,089 52,224,063,002 회계기준전환효과 0 0 (351,226,133) (351,226,133) 분기순이익(손실) 0 0 6,852,038,535 6,852,038,535 유상증자 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 1,000,000,000 46,213,878,913 11,510,996,491 58,724,875,404 2019.01.01 (기초자본) 3,000,000,000 44,213,878,913 15,980,997,895 63,194,876,808 회계기준전환효과 0 0 0 0 분기순이익(손실) 0 0 6,218,915,602 6,218,915,602 유상증자 298,350,000 6,729,026,960 0 7,027,376,960 2019.09.30 (기말자본) 3,298,350,000 50,942,905,873 22,199,913,497 76,441,169,370 ※ 2019년 03분기와 2018년 03분기는 검토받지 않은 자본변동표입니다. 현금흐름표 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 3 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 2,103,300,817 7,833,188,863 분기순이익 6,218,915,602 6,852,038,535 당기순이익조정을 위한 가감 3,125,423,183 2,656,861,550 법인세비용 1,536,621,879 1,850,678,833 감가상각비 1,278,158,272 649,585,560 무형자산상각비 14,569,410 13,170,410 유형자산처분손실 50,492,501 0 재고자산평가손실 276,865,214 97,827,907 대손상각비 809 0 이자비용 23,001,944 0 외화환산손실 88,206 2,302,786 반품충당부채전입액 0 51,076,396 이자수익 (28,434,642) (3,663,856) 잡이익 (1,321,203) 0 대손충당금환입 (4,709,796) (1,277,853) 반품충당부채환입액 (19,433,004) 0 외화환산이익 (476,407) (2,838,633) 자산ㆍ부채의증감 (4,527,220,711) 1,182,746,577 매출채권의 감소(증가) 1,147,879,277 (3,083,048,776) 재고자산의 감소(증가) (6,338,258,009) (3,017,402,659) 기타수취채권의 감소(증가) (1,796,788,769) (1,083,302,249) 기타유동자산의 감소(증가) (1,892,737,385) (55,608,368) 매입채무의 증가(감소) 3,389,545,281 6,488,697,473 기타지급채무의 증가(감소) 1,661,046,927 2,244,794,908 기타유동부채의 증가(감소) (62,557,318) 96,128,228 이연수익의 증가(감소) (824,350,715) (407,511,980) 비유동기타지급채무의 증가(감소) 189,000,000 0 이자수취 9,041,622 3,663,856 법인세납부 (2,722,858,879) (2,862,121,655) 투자활동현금흐름 (5,356,100,000) (838,779,200) 단기금융상품의 취득 (5,200,000,000) 유형자산의 취득 (256,100,000) (594,601,200) 무형자산의 취득 0 (6,000,000) 비유동기타수취채권의 증가 0 (243,758,000) 비유동기타수취채권의 감소 100,000,000 5,580,000 재무활동현금흐름 6,449,170,504 0 리스부채의 상환 (578,206,456) 0 보통주의 발행 7,027,376,960 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 3,196,371,321 6,994,409,663 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 559 2,643,619 기초의 현금 13,905,145,412 3,562,745,167 기말의 현금 17,101,517,292 10,559,798,449 ※ 2019년 03분기와 2018년 03분기는 검토받지 않은 현금흐름표입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제 4(당) 기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 3(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 까스텔바작 1. 당사의 개요주식회사 까스텔바작(이하 "당사")은 2016년 8월 1일자를 분할기일로 패션그룹형지 주식회사에서 물적분할되어 의류 제조 및 도소매업을 목적으로 신규 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 논현로 322에 위치하고 있습니다. 당사는 전기 중에 액면분할과 무상증자를 실시하고 우선주를 전부 전환하였으며, 당분기 중 유상증자를 실시하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 보통주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 패션그룹형지 주식회사 3,354,000주 50.84% 제이케이엘성장전략 제1호 유한회사 864,000주 13.10% 신한 BNPP MAIN 사모증권 투자신탁 제2호의 신탁업자로서 주식회사 하나은행 432,000주 6.55% 기타주주 1,946,700주 29.51% 합계 6,596,700주 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련한 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였으며, 최초 적용 누적 효과를 최초적용일인 2019년 1월 1일에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와새로운 회계 정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 보통예금 17,101,517 13,905,145 5. 사용이 제한된 예금 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 제4기 분기 제3기 사용제한내용 비유동기타수취채권 장기금융상품 2,000 2,000 인출제한 6. 매출채 권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,588,347 - 5,731,041 - 기타수취채권: 미수금 6,627,460 - 4,830,671 - 장기금융상품 - 2,000 - 2,000 보증금 - 1,625,288 - 1,748,758 소계 6,627,460 1,627,288 4,830,671 1,750,758 합계 11,215,807 1,627,288 10,561,712 1,750,758 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 손상된 채권금액은 다 음과같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,597,699 (9,352) 4,588,347 5,745,102 (14,061) 5,731,041 기타수취채권: 미수금 6,627,460 - 6,627,460 4,830,671 - 4,830,671 장기금융상품 2,000 - 2,000 2,000 - 2,000 보증금 1,625,288 - 1,625,288 1,748,758 - 1,748,758 소계 8,254,748 - 8,254,748 6,581,429 - 6,581,429 합계 12,852,447 (9,352) 12,843,095 12,326,531 (14,061) 12,312,470 ※ 현재가치할인차금 제외된 금액입니다. ( 3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 3개월 초과 6개월 이하 223,272 31,311 6개월 초과 9개월 이하 18,594 12,921 9개월 초과 1년 이하 22,178 27,913 1년 초과 63,495 35,636 합계 327,539 107,781 당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채무자의 신용등급, 채무자가 제공한 보증금, 가입한 이행보증보험 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. 7. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 41,534,073 (975,299) 40,558,774 33,846,135 (802,184) 33,043,951 원재료 427,084 (125,245) 301,839 1,785,746 (21,494) 1,764,252 부재료 85,624 - 85,624 76,627 - 76,627 미착품 306 - 306 322 - 322 합계 42,047,087 (1,100,544) 40,946,543 35,708,830 (823,678) 34,885,152 8. 기 타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 선급비용 316,264 228,213 선급금 4,704,439 2,886,093 반품회수자산 61,310 74,969 합계 5,082,013 3,189,275 9. 종속기업투자 주식 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 제4기 분기 제3기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 PMJC S.A.S (*) 프랑스 의류 판매업 100.00% 2,703,432 100.00% 2,703,432 (*) 당사는 2016년 중 프랑스 파리에 소재한 의류업체 PMJC S.A.S의 지분 100%를 5,994,349천원에 취득하였으며, 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 장부금액 중 누적금액 3,290,917천원을 당기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말잔액 시설장치 2,140,041 251,600 (50,493) (693,631) - 1,647,517 비품 20,536 - - (4,128) - 16,408 건설중인자산 - 4,500 - - - 4,500 사용권자산 - 263,802 (206,348) (580,399) 1,102,694 579,749 합계 2,160,577 519,902 (256,841) (1,278,158) 1,102,694 2,248,174 (*) 기타증감액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초적용일인 2019년 1월 1일에 인식된 사용권자산의 증가액입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득액 처분액 감가상각비 기말잔액 시설장치 2,365,702 679,280 (34,840) (870,101) 2,140,041 비품 9,737 14,821 - (4,022) 20,536 합계 2,375,439 694,101 (34,840) (874,123) 2,160,577 11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득액 처분액 무형자산상각비 기말잔액 상표권 9,067,455 - - - 9,067,455 소프트웨어 64,222 - - (13,094) 51,128 기타무형자산 2,952 - - (1,475) 1,477 합계 9,134,629 - - (14,569) 9,120,060 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득액 처분액 무형자산상각비 기말잔액 상표권 9,067,455 - - - 9,067,455 소프트웨어 69,332 11,000 - (16,110) 64,222 기타무형자산 4,919 - - (1,967) 2,952 합계 9,141,706 11,000 - (18,077) 9,134,629 12. 매입채무 및 기타지급채 무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,609,149 - 5,219,516 - 기타지급채무: 미지급금 3,406,918 - 1,864,571 - 미지급비용 100,624 - 81,924 - 예수보증금 4,726,232 - 4,626,232 - 하자보증금 - 275,356 - 86,356 소계 8,233,774 275,356 6,572,727 86,356 합계 16,842,923 275,356 11,792,243 86,356 13. 기 타부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 115,483 - 63,923 - 선수수익 39,090 - 153,207 - 이연수익 - 760,002 - 1,584,352 합계 154,573 760,002 217,130 1,584,352 (2) 당분기 및 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련된 이연수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 기초잔액 1,584,352 1,436,488 수익이연 333,864 3,143,204 수익인식 (1,158,214) (2,995,340) 기말잔액 760,002 1,584,352 14. 단기충당부채 단기충당부채는 전액 반품충당부채로서 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 기초잔액 162,629 56,972 증가액 - 105,657 감소액 (19,432) - 기말잔액 143,197 162,629 15 . 자 본 금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4기 분기 제3기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 6,596,700주 6,000,000주 자본금 3,298,350,000원 3,000,000,000원 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 4(당) 기 분기 (단위: 천원) 구분 보통주 발행주식수 금액 기초잔액 6,000,000주 3,000,000 유상증자 596,700주 298,350 기말잔액 6,596,700주 3,298,350 ② 제 3(전) 기 (단위: 천원) 구분 보통주 우선주 발행주식수 금액 발행주식수 금액 기초잔액 640,000주 640,000 360,000주 360,000 액면분할 640,000주 - 360,000주 - 무상증자 2,560,000주 1,280,000 1,440,000주 720,000 우선주의 보통주전환 2,160,000주 1,080,000 (2,160,000)주 (1,080,000) 기말잔액 6,000,000주 3,000,000 - - 16. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 보통주 주식발행초과금 50,942,906 44,213,879 17. 주 당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 분기순이익을 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 1,642,900,844 6,218,915,602 2,632,901,306 6,852,038,535 ÷ 가중평균유통보통주식수 6,596,700주 6,260,100주 3,840,000주 3,840,000주 기본주당이익 249 993 686 1,784 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 ① 제 4(당) 기 분기 구분 기간 유통보통주식수 일수 적수 기초주식수 2019. 1. 1 ~ 2019. 6.3 6,000,000주 154 924,000,000 유상증자 2019. 6. 4 ~ 2019. 9.30 6,596,700주 119 785,007,300 합계 273 1,709,007,300 ② 제 3(전) 기 분기 구분 기간 유통보통주식수 일수 적수 기초 2018. 1. 1 ~ 2018. 9.30 640,000주 273 174,720,000 액면분할 2018. 1. 1 ~ 2018. 9.30 640,000주 273 174,720,000 무상증자 2018. 1. 1 ~ 2018. 9.30 2,560,000주 273 698,880,000 합계 273 1,048,320,000 (3) 희석주당이익 (단위: 원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,642,900,844 6,218,915,602 2,632,901,306 6,852,038,535 조정: 전환우선주 배당금 - - 보통주희석분기순이익 1,642,900,844 6,218,915,602 2,632,901,306 6,852,038,535 희석가중평균유통보통주식수 6,596,700주 6,260,100주 6,000,000주 6,000,000주 희석주당이익 249 993 439 1,142 (4) 희석 가중평균유통보통주식수의 산정내역 구분 제4기 분기 제3기 분기 유통보통주식수 6,260,100주 3,840,000주 전환우선주 - 2,160,000주 희석유통보통주식수 6,260,100주 6,000,000주 18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (4,257,380) (6,061,393) (2,201,822) (2,919,575) 원재료의 매입 445,334 1,570,111 695,190 2,024,506 종업원급여 891,177 3,344,752 810,432 2,542,949 복리후생비 74,141 230,821 62,677 177,582 외주가공비 9,156,902 25,724,193 8,212,185 21,816,631 판매수수료 5,269,727 19,024,830 6,455,280 21,150,369 판매촉진비 463,602 1,385,295 530,412 1,580,778 광고선전비 891,024 2,857,412 510,561 2,559,601 지급임차료 123,596 452,896 375,538 1,099,736 감가상각비 456,273 1,278,158 226,614 649,586 무형자산상각비 4,755 14,569 4,456 13,170 기타비용 664,803 2,191,686 684,955 2,080,455 합계(*) 14,183,954 52,013,330 16,366,478 52,775,788 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 504,966 1,864,981 462,580 1,460,568 퇴직급여 43,662 152,801 33,756 110,294 복리후생비 55,082 171,187 48,666 140,176 여비교통비 10,938 38,175 10,674 35,836 접대비 7,802 17,126 5,646 18,907 수도광열비 14,173 43,087 18,462 49,146 통신비 162 683 151 776 세금과공과 23,972 69,053 22,501 58,524 감가상각비 455,532 1,275,935 225,873 648,845 무형자산상각비 4,756 14,569 4,457 13,170 지급임차료 123,595 452,896 375,538 1,099,736 수선비 19,301 25,101 38 30,030 보험료 26,093 60,526 22,229 62,264 차량유지비 8,602 57,173 7,910 28,540 운반비 116,000 338,866 108,484 312,687 교육훈련비 3,025 42,632 22,340 43,494 도서인쇄비 184 2,192 327 4,258 사무용품비 375 1,119 285 1,336 소모품비 62,796 226,990 59,288 239,138 지급수수료 436,988 1,439,099 545,903 1,719,792 광고선전비 891,024 2,857,412 510,561 2,559,601 판매촉진비 463,602 1,385,295 530,412 1,580,778 대손상각비 (4,610) (4,709) (279) (1,278) 판매수수료 5,269,727 19,024,830 6,455,280 21,150,369 상표권사용료 77,079 100,971 55,830 55,830 합계 8,614,826 29,657,990 9,526,912 31,422,817 20. 기 타손익 당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 776 2,186 244 16,359 기타비용: 유형자산처분손실 - (50,493) - - 기부금 (120,000) (130,000) (5,000) (15,000) 잡손실 (5,858) (14,311) (4,789) (13,763) 합계 (125,858) (194,804) (9,789) (28,763) 21. 순 금융손익당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 9,474 28,435 572 3,664 외환차익 2,447 5,302 7,416 9,313 외화환산이익 (1,449) 476 (3,293) 2,839 합계 10,472 34,213 4,695 15,816 금융원가: 이자비용 (6,249) (23,002) - - 외환차손 (3,253) (11,336) (1,379) (19,929) 외화환산손실 (88) (88) (2,303) (2,303) 합계 (9,590) (34,426) (3,682) (22,232) 22. 종 업원급여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 829,473 3,089,962 763,402 2,343,723 확정기여제도에 대한 납부 61,704 254,790 47,030 199,226 합계 891,177 3,344,752 810,432 2,542,949 23. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,585,589 1,891,243 법인세추납액(환급액) (76,537) (60) 총당기법인세 1,509,052 1,891,183 이연법인세 일시적차이의 증감 27,570 (40,504) 총이연법인세 27,570 (40,504) 법인세비용(수익) 1,536,622 1,850,679 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 법인세비용차감전순이익 7,560,168 8,654,141 법인세율로 계산된 법인세비용 1,689,718 1,898,098 법인세 효과 세무상 차감되지 않는 비용 1,537 3,061 미인식된 이연법인세 - - 공제감면세액 (69,055) (50,419) 법인세추납액 (76,538) (60) 기타(미환류소득세 등) (9,040) (1) 법인세비용 1,536,621 1,850,679 중단사업손익에 직접 가감된 법인세비용 - - 계속사업손익법인세비용 1,536,622 1,850,679 평균유효세율 20.33% 21.38% (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.00%을 적용하였습니다. (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 2 4. 약정사항 (1) 당 분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 중소기업은행 수입신용장개설 600,000 3,049 (2) 당사는 2019년 10월 31일까지 프랑스 소재의 의류사업을 영위하고 있는 PMJC S.A.S와 골프 의류 디자인 공급계약을 체결하고 있으며, 상기 용역과 관련하여 당분기 중 지급수수료로 계상된 금액은 629,446 천 원입니다. 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 지배기업 패션그룹형지(주) 종속기업 PMJC S.A.S 기타 특수관계자 ㈜형지리테일, ㈜형지리테일패션라운지양산직영점, ㈜형지에스콰이아, ㈜형지엘리트, ㈜형지I, ㈜아트몰링, ㈜아트몰링 장안점, ㈜미강패션 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제4기 분기 제3기 분기 지배기업 패션그룹형지(주) 수수료수익 344,242 925,953 매출 13,489 28,492 지급수수료 (454,369) (610,562) 종속기업 PMJC S.A.S 지급수수료 (629,446) (721,942) 기타 특수관계자 (주)형지리테일 매출액 16,003 13,449 판매촉진비 8,883 - (주)형지리테일패션라운지양산직영점 매출액 131,352 192,705 (주)형지I 매출액 5,000 5,378 (주)형지에스콰이아 판매촉진비 (5,036) (2,306) 매입 - (2,561) 수수료수익 - (139,838) (주)형지엘리트 기타매출 15,600 1,680 (주)아트몰링 매출액 171,856 180,030 판매촉진비 (434) (431) (주)아트몰링 장안점 매출액 269,842 213,139 판매촉진비 (595) (508) 네오패션형지 주식회사 광고선전비 - 1,000 (주)미강패션 매입 - 136,786 기타 지급임차료 54,000 54,000 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 제4기 분기 제3기 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타수취채권 기타지급채무 매출채권 기타수취채권 기타지급채무 지배기업 패션그룹형지(주) 390 1,966,383 (58,777) - 1,004,118 (117,502) 기타특수관계자 (주)형지리테일 9,322 - (40) 8,005 - (402) (주)형지리테일패션라운지양산직영점 35,829 - - 18,955 - - ㈜형지I - 2,750 - (주)형지에스콰이아 - 106 (248) - 407 - (주)아트몰링 41,890 - - 68,369 - - (주)아트몰링 장안점 58,560 500 - 19,205 500 - (주)미강패션 - 424 - - 424 - (주)노련 - - - - - (2,075) 기타 - 352,000 - - 330,000 - 합계 145,991 2,322,163 (59,065) 114,534 1,335,449 (376,341) ( 5) 당 분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 분기 급여 287,310 291,983 퇴직급여 29,671 14,375 합계 316,981 306,358 당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기된 이사를 포함하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공받은 내용 관련 채무 구분 제공자 내용 금액 계정과목 담보권자 금액 지급보증 기타 특수관계자 수입신용장 개설 USD 720,000 매입채무 중소기업은행 3,567 26. 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 계정명 제4기 분기 제3기 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 17,101,517 13,905,145 단기금융상품 5,200,000 - 매출채권 4,588,347 5,731,041 기타수취채권 6,627,460 4,830,671 비유동기타수취채권 1,627,288 1,750,758 합계 35,144,612 26,217,615 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 (8,609,149) (5,219,516) 기타지급채무 (8,233,773) (6,572,727) 유동기타금융부채 (541,375) - 비유동기타지급채무 (275,356) (86,356) 비유동기타금융부채 (19,384) - 합계 (17,679,037) (11,878,599) 당사의 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 추가적으로 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 아니합니다. (3) 금융상품의 범주별 손익 ① 당분기 및 전분기 중 대여금 및 수취채권에서 발생한 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산 1,376 9,042 572 3,664 외화환산이익 - (3,488) 2,644 외화환산손실 (88) (88) (2,303) (2,303) 외화환산이익 매출채권 (1,449) 476 195 195 외환차익 - 2,159 6,940 6,940 외환차손 (1,817) (2,641) (10,628) (10,628) 이자수익 기타수취채권 8,098 19,393 - - 합계 6,120 28,341 (8,712) 512 ② 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생한 순금융손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 제4기 분기 제3기 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 매입채무 - 695 (1,292) 605 외환차손 (831) (2,889) 15,124 (3,426) 외화환산손실 - - - - 외환차익 미지급금 2,448 2,448 1,768 1,768 외환차손 (605) (5,806) (5,875) (5,875) 외화환산손실 - - - - 이자비용 기타금융부채 (6,249) (23,002) - - 합계 (5,237) (28,554) 9,725 (6,928) 27. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리 정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 신용위험 당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. ① 매출채권당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 대손충당금을 설정한 매출채권을 제외하면 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. ② 투 자자산 중소기업은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 현금성자산 17,101,517 13,905,145 단기금융상품 5,200,000 0 매출채권 4,588,347 5,731,041 기타수취채권 6,627,460 4,830,671 비유동기타수취채권 1,627,288 1,750,758 합계 35,144,612 26,217,615 (2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다. 현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 당사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약 만기 1년 이내 1년~2년 이내 2년~5년 이내 5년 이상 매입채무 4,910,190 4,910,190 4,910,190 - - - 기타지급채무 7,929,329 7,929,329 7,929,329 - - - 유동기타금융부채 541,375 540,723 540,723 - - - 비유동기타지급채무 86,356 86,356 - 86,356 - - 비유동기타금융부채 19,384 19,500 - 19,500 - - 합계 13,486,634 13,486,098 13,380,242 105,856 - - 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR와 JPY 입니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,USD, EUR, JPY) 구분 통화 제4기 분기 제3기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 7 8 매출채권 USD 96,175 115,534 외화부채: 매입채무 JPY (320,400) (3,567) 미지급금 USD - - EUR (200,000) (255,832) 외화자산 합계 USD 96,182 115,542 외화부채 합계 JPY (320,400) (3,567) - (255,832) EUR - (200,000) 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제3기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,554 (11,554) - - JPY (357) 357 EUR - - (25,584) 25,584 합계 11,198 (11,198) (25,584) 25,584 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 변동이자율 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고, 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제4기 분기 제3기 부채 총계(A) 19,325,798 15,645,508 자본 총계(B) 76,441,169 63,194,877 부채비율(C=A/B) 25.28% 24.76% 28. 회계정책의 변경당사는 당기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 아니하였으며, 동 기준서 의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 추가적으로 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의증분차입이자율은 3.60%입니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기말 기준 운용리스 약정액 1,561,046 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 1,515,626 (차감) 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (434,430) (차감) 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (10,249) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,070,947 인식된 리스부채의 유동분류: 유동 리스부채 827,440 비유동 리스부채 243,507 합계 1,070,947 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제4기 분기 제4기 기초 사용권자산: 부동산 563,605 1,102,694 차량 16,143 - 합계 579,748 1,102,694 리스부채: 유동 (541,375) (827,440) 비유동 (19,384) (243,507) 합계 (560,759) (1,070,947) ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 580,399 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 23,002 단기리스료(판관비에 포함) 441,855 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함) 5,105 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함) 1,381,840 ③ 당기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 578,206천원입니다. ④ 최초적용일의 조정 사항당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. · 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용· 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리· 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. · 사용권자산: 1,102,694천원 증가· 보증금현재가치할인차금: 31,747천원 증가· 리스부채: 1,070,947천원 증가 (3) 회사의 리스활동과 회계정책① 리스 활동 당사 는 영업점포 및 물류창고 등 을 리스로 이용하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. ② 리스 회계 정책- 리스의 분류2018 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. - 사용권자산 및 리스부채의 측정2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 한편, 회사는 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. · 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), · 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료· 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액· 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격· 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.· 리스부채의 최초 측정금액· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료· 복구원가의 추정치 - 단기리스 및 소액자산 리스단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. - 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 자세한 사항은 재무제표 연결재무제표 [주석]의 [3.유의적인 회계정책]사항을 확인해 주시기 바랍니다. 2) 재무제표 재작성 당사는 본보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 본 보고서 공시대상기간 합병, 기업분할, 자산양수도, 영업양수도 등을 실시한 사실이 없습니다. 다만, 당사는 2016년 8월 1일 패션그룹형지로부터 까스텔바작 사업부문을 물적분할하여 설립되었으며 그 상세내역은 다음과 같습니다. 가) 분할의 목적 ① 분할회사가 영위하는 사업부문 중 까스텔바작 사업부문의 물적분할을 통하여 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하고 각 사업부문의 특성에 맞는 신속한 의사결정을 통하여 경영위험을 최소화하고자 하며 경영자원을 분할회사와 분할신설회사에 명확히 배분하고 독립적인 의사결정을 통한 수익성 위주의 경영체제를 바탕으로 경영효율을 제고하고자 한다. ② 분할회사는 기존 사업부문에 집중하며 수익성을 높여, 시장에서 적정한 기업가치를 평가받음으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주가치 극대화를 달성하고자 한다. 나) 분할의 방법 ①상법 제530조의2 내지 제530조의12에서 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 까스텔바작 사업부문(이하 “분할대상부문”이라 함)을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순물적 분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할회사는 존속하고 분할신설회사가 발행하는 주식은 모두 분할회사가 소유한다. 구 분 회 사 명 사업부문 분할회사 패션그룹형지 주식회사 기존 사업부문 중 까스텔바작 사업부문을 제외한 사업부문 분할신설회사 주식회사 까스텔바쟉 까스텔바쟉 사업부문 ② 분할기일은 2016년 8월 1일로 한다. ③ 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 530조의9 제2항에 의거 분할신설회사는 분할회사의 채무 중에서 분할계획서에 승계하기로 정한 채무에 대한 책임만을 부담하고, 분할회사는 분할신설회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담한다. 이와 관련하여 채권자보호절차 기간은 2016년 6월 30일부터 2016년 7월 29일까지로 한다. ④ 분할로 인하여 이전하는 재산은 5. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제5항 내지 제7항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. ⑤ 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할회사의 일체의 적극, 소극 재산과 공법상의 권리 의무를 포함한 기타의 권리 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. ⑥ 제(5)항에도 불구하고, 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생, 확정되는 채무(우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다), 또는 분할기일 이전에 이미 발생, 확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무는 분할회사가 단독승계하고, 법령상 분할회사의 단독승계가 불가능한 경우에는 당해 우발채무 등은 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할회사에 각각 귀속된다. 본 항 단서 후단에 따라 법령상 분할회사의 단독승계 등이 불가능하여 분할회사와 분할신설회사가 공동으로 부담하는 채무가 발생할 경우, 분할신설회사는 분할회사에 대해 분할신설회사가 부담하는 부분에 대한 구상권을 가진다. ⑦ 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권, 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리가 있을 경우, (5)에 따라 분할회사 또는 분할신설회사가 승계하고, 어느 회사에 승계되는 것이 불분명한 경우에는 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할회사와 분할신설회사에게 각각 귀속된다 4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 자산유동화 관련하여 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기 분기 매출채권 4,770,077 58,925 1.24% 제3기 매출채권 6,098,288 62,297 1.02% 제2기 매출채권 3,964,169 56,777 1.43% ※ 연결재무제표 기준 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제4기 분기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 62,297 56,777 54,138 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,337 (3) 483 ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,337 (3) 483 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4,709) 5,523 2,156 4. 기말 대손충당금 잔액합계 58,925 62,297 56,777 ※ 연결재무제표 기준 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기간별 연령분석을 하며 채권연령이 3개월 이상이며, 손상이 예상되는 채권에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. [경과기간별 매출채권 잔액 현황] (단위 : 천원) 계 3월 초과 6년 이하 6월 초과 9개월 이하 9월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금 액 223,272 18,594 22,178 63,495 327,539 구성비율 68.17% 5.68% 6.77% 19.38% 100% ※ 연결재무제표 기준 다. 재고자산 현황 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제4기 분기 제3기 제2기 비고 패션 제 품 40,558,774 33,043,950 33,842,839 - 원 재 료 301,839 1,764,252 1,125,376 - 부 재 료 85,625 76,627 21,082 - 미 착 품 305 322 41,725 합 계 40,946,543 34,885,151 35,031,022 - 총자산대비 재고자산 구성비율(주2) 42.52% 44.01% 53.97% - 재고자산회전율(주3) 0.8회 0.9회 0.8회 - ※ 연결재무제표 기준※ 총자산대비 재고자산 : [재고자산합계÷기말자산총계 ×100]※ 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 가) 실사일자 및 실사방법 ① 당사는 재고자산 실사를 년2회(매년 6월 30일 기준, 12월 31일 기준) 실시합니다. ② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시 등으로 확인하고 있습니다. ③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다. 나) 장기체화재고 등 내역 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상 태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 3분기 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당분기말잔액 비 고 제품 41,534,073 (975,298) 40,558,775 원재료 427,083 (125,245) 301,838 부재료 85,624 - 85,624 미착품 306 - 306 합 계 42,047,086 (1,100,543) 40,946,543 ※ 연결재무제표 기준 라. 공정가치 평가내역 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위: 천원) 금융상품 범주 계정명 제 4(당) 기 3분기 제 3(전) 기 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 17,135,427 13,959,137 단기금융상품 5,200,000 - 매출채권 4,711,151 6,035,992 기타수취채권 6,664,072 4,890,041 비유동기타수취채권 1,697,659 1,797,676 합계 35,408,309 26,682,846 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 (8,609,149) (5,219,516) 기타지급채무 (8,421,120) (6,787,148) 기타금융부채 (606,916) - 비유동기타지급채무 (275,356) (86,356) 비유동기타금융부채 (271,652) - 합계 (18,184,193) (12,093,020) 연결실체의 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 인식된 금융상품이 없으므로 공정가치 서열체계를 공시하지 않습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 1)연결기준 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 채무증권이 없습니다. 2) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등 미상환 잔액(별도기준 ) ①기업어음증권 미상환 잔액 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ② 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ③ 회사채 미상환 잔액 / 신종자본증권 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ④ 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 당 분기에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기 분기(당기) 상록회계법인 - 해당사항 없음 제3기(전기) 이현회계법인 -연결:적정-별도:적정 해당사항 없음 제2기(전전기) 이현회계법인 -연결:적정-별도:적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기 분기(당기) 상록회계법인 -반기 별도 및 연결 재무제표 검토-별도 및 연결 재무제표 감사 65,000천원 596 제3기(전기) 이현회계법인 -분반기 별도 및 연결 재무제표 검토-별도 및 연결 재무제표 감사 90,000천원 2,759 제2기(전전기) 이현회계법인 -분반기 별도 및 연결 재무제표 검토-별도 및 연결 재무제표 감사 90,000천원 210 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기 분기(당기) 2019년 04월 04일 1분기 재무제표에 대한 재무확인서 2019.04.04~2019.05.02 22,000천원 - 제3기(전기) - - - - - 제2기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음. 2. 종속회사의 회계감사인의 감사의견 등 당사업연도에 대한 연결재무제표 제출시 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 특기사항 없음의 의견을 받았습니다. 3. 회계감사인의 변경 등 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 이현회계법인이 지정 감사인으로 선정됨에 따라 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 상장 후 자율수임원칙에 따라 현재 감사인인 상록회계법인으로 감사용역을 체결하였습니다 . VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경 영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 3인의 사내 이사와 3인의 사외이사 등 6인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회 등 2개의 위원회가 있습니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 20190115 제1호 관리부문 업무위탁계약 중도해지의 건 가결 - 20190214 제1호 외부감사인 선임의 건 가결 - 20190228 제1호 물류센터 용역 도급계약 체결의 건 가결 - 20190228 제1호 제3기(2018.01.01.~2018.12.31.)별도재무제표 승인의 건 제2호 제3기(2018.01.01.~2018.12.31.)연결재무제표 승인의 건 가결 - 20190228 제1호 정기주주총회 소집의 건 가결 - 20190315 제1호 내부거래위원회 설립 및 운영규정 제정의 건 제2호 사외이사후보추천위원회 설립 및 운영규정 제정의 건 가결 - 20190322 제1호 임시주주총회 소집의 건 - 사외이사(이용재) 선임의 건 가결 - 20190325 제1호 임시주주총회 소집의 건 - 사외이사(조원웅) 선임의 건 가결 - 20190329 제1호 지점사업자 개설의 건 - 현대대구아울렛 가결 - 20190415 제1호 내부거래위원회 구성의 건 제2호 사외이사후보추천위원회 구성의 건 가결 - 20190426 제1호 1분기 실적보고 및 승인의 건 가결 - 20190429 제1호 주식공모증자의 건 가결 - 20190521 제1호 기업공개(IPO) 상장 인센티브 지급의 건 가결 - 20190529 제1호 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건제2호 코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건 가결 - 20190531 제1호 지점사업자 개설의 건 - 라시따몰 양재점 가결 - 20190731 제1호 지점사업자 개설의 건 - 롯데동부산아울렛점 가결 - 20190813 제1호 임시주주총회 소집의 건제2호 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 주식 명의개서 정지의 건 가결 - 20190813 제1호 2019년 2분기 결산 보고 및 승인의 건(별도)제2호 2019년 2분기 결산 보고 및 승인의 건(연결)제3호 2019년 상반기 결산 보고 및 승인의 건(별도)제4호 2019년 상반기 결산 보고 및 승인의 건(연결)제5호 PMJC S.A.S 대표이사 변경의 건 가결 - 20190830 제1호 종된사업장 폐쇄의 건 가결 - 20190909 제1호 까스텔바작 홈리빙상품,용품(가방) 재고 인수 계약의 건 가결 - 20190910 제1호 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 - 20190925 제1호 지점사업자(직영학동점) 개설의 건제2호 지점사업자(직영롯데관악점) 개설의 건 가결 - (2) 사외이사 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 사외이사3인을 선임하였으며, 이 중 2인(이용재, 조원웅)은 사외이사 인력뱅크에서 추천한 인원을 선임하여 경영의 독립성을 강화하였습니다.사외이사 3인의 약력은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주등과 이해관계 결격요건 비고 오명 -경기고등학교 졸업(1958) -육군사관학교 졸업(1962) -서울대 공대 전자공학과 졸업(1966) -뉴욕주립대(스토니브룩) 공학박사(1972) -원광대학교 명예경역학박사(1999) -아순시온국립대학 명예박사(2009) -체신부 차관(1981) -체신부 장관(1987) -대전엑스포 조직위원장(1989) -교통부 장관(1993) -건설교통부 장관(1994) -동아일보사 사장(1996) -아주대학교 총장(2002) -과학기술부 장관(2003) -부총리겸 과학기술부장관(2004) -건국대학교 총장(2006) -웅진에너지 폴리실리콘 회장(2010) -카이스트 이사장(2010) -동부하이텍 회장(2013) -NC소프트 사외이사(2019)-DB그룹 제조유통부문 회장('17~현재) 없음 해당없음 - 이용재 -계명대학교 졸업(1982) -중앙대학교 석사(2001) -연세대학교 경제대학원(2003) -우리아메리카(뉴욕) 본부장 겸 상근이사(2008) -우리금융지주 상무(2014)-우리카드 전무(2017) -대우조선해양건설 수석전무(2019) -회생기업경영관리사, M 없음 해당없음 - 조원웅 -성균관대학교 졸업(1981) -제25회 행정고시 합격(1982) -일본사이타마정책과학대학원 석사(1992) -경제기획원(1982~1995) -공정거래위원회(1995~2004) -기획재정부(2004~2014) -주택도시보증공사 상근감사위원(2014~2016) -동의대학교 초빙교수(현재) 없음 해당없음 - ※ 상기의 사외이사 3명은 상법 제382조 제3항 각호에 결격사유가 없는 적합한 인물입니다. (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 개최일자 의안 내용 가결 여부 사외이사 등의 성명 오명 (참석율 100%) 이용재 (참석율 100%) 조원웅 (참석율 100%) 찬 반 여 부 20190115 관리부문 업무위탁계약 중도해지의 건 가결 참석 - - 20190214 외부감사인 선임의 건 가결 참석 - - 20190228 물류센터 용역 도급계약 체결의 건 가결 참석 - - 20190228 제3기(2018.01.01.~2018.12.31.) 별도 재무제표 승인의 건 제3기(2018.01.01.~2018.12.31.) 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석 - - 20190228 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - - 20190315 내부거래위원회 설립 및 운영규정 제정의 건 사외이사후보추천위원회 설립 및 운영규정 제정의 건 가결 참석 - - 20190322 임시주주총회 소집의 건 - 사외이사(이용재) 선임의 건 가결 참석 - - 20190325 임시주주총회 소집의 건 - 사외이사(조원웅) 선임의 건 가결 참석 - - 20190329 지점사업자 개설의 건 - 현대대구아울렛 가결 참석 - - 20190415 내부거래위원회 구성의 건 사외이사후보추천위원회 구성의 건 가결 참석 참석 참석 20190426 1분기 실적보고 및 승인의 건 가결 참석 참석 참석 20190429 주식공모증자의 건 가결 참석 참석 참석 20190521 기업공개(IPO) 상장 인센티브 지급의 건 가결 참석 참석 참석 20190529 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건 가결 참석 참석 참석 20190531 지점사업자 개설의 건 - 라시따몰 양재점 가결 참석 참석 참석 20190731 제1호 지점사업자 개설의 건 - 롯데동부산아울렛점 가결 참석 참석 참석 20190813 제1호 임시주주총회 소집의 건제2호 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 주식 명의개서 정지의 건 가결 - 참석 참석 20190813 제1호 2019년 2분기 결산 보고 및 승인의 건(별도)제2호 2019년 2분기 결산 보고 및 승인의 건(연결)제3호 2019년 상반기 결산 보고 및 승인의 건(별도)제4호 2019년 상반기 결산 보고 및 승인의 건(연결)제5호 PMJC S.A.S 대표이사 변경의 건 가결 - 참석 참석 20190830 제1호 종된사업장 폐쇄의 건 가결 참석 참석 참석 20190909 제1호 까스텔바작 홈리빙상품,용품(가방) 재고 인수 계약의 건 가결 참석 참석 참석 20190910 제1호 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 참석 참석 참석 20190925 제1호 지점사업자(직영학동점) 개설의 건제2호 지점사업자(직영롯데관악점) 개설의 건 가결 참석 참석 참석 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이사회 내 위원회 설치근거 이사회 규정 제12조에 근거하여 당사는 이사회 내 위원회 설치가 가능합니다. 제11조(이사회 내 위원회) ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. (2) 이사회 내 위원회 구성현황당사는 이사회규정 제12조에 따라 분기보고서 제출일 현재 이사회 내 2개 위원회(내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회)를 설치하여 경영 독립성을 높였습니다. 각 위원회의 위원은 다음과 같이 각각 사외이사 3인으로 구성되어 있으며,위 원장은 모두 사외이사가 맡고 있습니다. 각 이사회 내 소위원회의 구성원 및 규정상 주요 내용은 다음과 같습니다. 위원회 소속이사 설치목적 및 권한 내부거래 위원회 이용재(위원장) 오명 조원웅 제1조(목적) 이 규정은 관계법령과 정관에 따라 주식회사 까스텔바작(이하 "회사"라 한다)의 내부거래위원회(이하 "위원회"라 한다)를 설치하고 그 운영에 관한 제반 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제7조(권한 및 의무) ① 위원회는 아래 각호의 권한을 가진다. 1. 내부거래승인권 가. 위원회는 회사의 영업활동과 무관한 최대주주 및 특수관계인, 자회사, 관계회사와의 다음 각호의 내부거래에 대한 심사·승인을 한다. (1) 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 (2) 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위 (3) 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위 (4) 자본시장법상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 나. 위원회는 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출/매입 거래 및 보수/비용을 제외한 상기 내부거래에 대해 사전 심의하고, 경상적인 영업활동에 대해서도 간사가 중요한 거래라고 판단하는 거래에 대해 사전 심의한다. 2. 내부거래 직권 조사 명령권 가. 위원회는 언제든지 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령할 수 있다. 3. 내부거래 시정 조치 건의권 가. 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서는 이사회에 시정 조치를 건의할 수 있다. 4. 위원회는 회사 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ② 위원회는 아래 각호의 의무를 지닌다. 1. 위원회의 위원은 선량한 관리자의 주의로써 그 직무를 행하여야 한다. 2. 위원회는 제4조에 규정된 내부거래를 보고받고 이를 심의 또는 결의하며, 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 이사회에 이를 보고하여야 한다. 사외이사후보추천위원회 오명(위원장) 이용재 조원웅 제1조(목적) 이 규정은 사외이사후보추천위원회(이하 “위원회”라고 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제3조(권한) ①위원회는 주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 가진다. ②위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제363조의2 제1항, 제542조의6 제1항 제2항의 권리를 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다. (3) 이사회 내 위원회의 활동내역당사는 현재 이사회 내 2개 위원회(내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회)를 설치하여 경영 독립성 제고하고 있으며, 각 위원회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 1) 내부거래위원회 활동내역 개최일자 의안 내용 가결 여부 사외이사 등의 성명 오명 이용재 조원웅 찬 반 여 부 20190724 임대차계약 체결의 건 가결 - 참석 참석 2) 사외이사후보추천위원회 활동내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객 관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있으며, 현 이사회 구성원은 최대주주인 패션그룹형지㈜의 대표이사이자 최대주주인 사내이사 최병오를 제외하고 대표이사와의 특수관계에 해당하지 않습니다. (2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 분기보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있으며, 사외이사 오명을 위원장으로 사외이사 이용재, 사외이사 조원웅을 위원으로 구성하고 있습니다. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - ※현재 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 장창호 -경북 구미고등학교 졸업(’85.02) -서울대학교 경영대학 졸업(’89.02) -사법연수원 수료(29기) 조세법 전공 -전 삼성세무서 - 과세적부심사위원 -전 동부건설㈜ 사외이사 -전 ㈜할리스에프앤비 사외이사 -법무법인 서정 변호사 (00. 1. ~ 01. 3.) -서현합동법률사무소 변호사(01. 3. ~ 03. 10.) -법무법인 지석 대표변호사 (03. 11. ~ 11. 11.) -법무법인 청현 대표변호사 (11. 12. ~ 현재) 없음 - ※ 장창호 감사는 상법 제542조의10에 따른 결격요건에 해당사항이 없습니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사가 감사업무에 필요한 업무를 수행하는 데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도 록 하기 위해서 감사의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 1) 정관 상 감사 직무 및 의무 제45조(감사의 수) 이 회사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다. 제46조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제47조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기 주주총회 종결 시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조 (감사의 수)에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제48조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요할 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제49조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명 하여야 한다. 제50조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 정관 제38조(이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 다. 감사의 주요활동 내역 no 개최일자 의안내용 참석 여부 비고 1 20190115 제1호 관리부문 업무위탁계약 중도해지의 건 참석 - 2 20190214 제1호 외부감사인 선임의 건 참석 - 3 20190228 제1호 물류센터 용역 도급계약 체결의 건 참석 - 4 20190228 제1호 제3기(2018.01.01.~2018.12.31.)별도재무제표 승인의 건 제2호 제3기(2018.01.01.~2018.12.31.)연결재무제표 승인의 건 참석 - 5 20190228 제1호 정기주주총회 소집의 건 참석 - 6 20190315 제1호 내부거래위원회 설립 및 운영규정 제정의 건 제2호 사외이사후보추천위원회 설립 및 운영규정 제정의 건 참석 - 7 20190322 제1호 임시주주총회 소집의 건 - 사외이사(이용재) 선임의 건 참석 - 8 20190325 제1호 임시주주총회 소집의 건 - 사외이사(조원웅) 선임의 건 참석 - 9 20190329 제1호 지점사업자 개설의 건 - 현대대구아울렛 참석 - 10 20190415 제1호 내부거래위원회 구성의 건 제2호 사외이사후보추천위원회 구성의 건 불참 - 11 20190426 1분기 실적보고 및 승인의 건 참석 - 12 20190429 주식공모증자의 건 참석 - 13 20190521 기업공개(IPO)상장 인센티브 지급의 건 불참 - 14 20190529 코스닥 상장 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 불참 - 15 20190531 까스텔바작 직영점(지점사업자)개설의 건_라시따몰양재점 참석 - 16 20190731 제1호 지점사업자 개설의 건 - 롯데동부산아울렛점 참석 - 17 20190813 제1호 임시주주총회 소집의 건제2호 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 주식 명의개서 정지의 건 참석 - 18 20190813 제1호 2019년 2분기 결산 보고 및 승인의 건(별도)제2호 2019년 2분기 결산 보고 및 승인의 건(연결)제3호 2019년 상반기 결산 보고 및 승인의 건(별도)제4호 2019년 상반기 결산 보고 및 승인의 건(연결)제5호 PMJC S.A.S 대표이사 변경의 건 참석 - 19 20190830 제1호 종된사업장 폐쇄의 건 참석 - 20 20190909 제1호 까스텔바작 홈리빙상품,용품(가방) 재고 인수 계약의 건 참석 - 21 20190910 제1호 임시주주총회 안건 확정의 건 참석 - 22 20190925 제1호 지점사업자(직영학동점) 개설의 건제2호 지점사업자(직영롯데관악점) 개설의 건 참석 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - ※ 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단 필요시 관련 교육 실시 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 2 과장(2년)대리(2년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 인사총무팀 2 과장(2년)대리(2년) 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 라. 준법지원인에 관한 사항 당사는 보고서 기준일 현재 준법지원인을 선임하고 있지않으며, 준법지원인의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전문적인 지원조직을 구성하고 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에 한하여 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니하고 있습니다. 제33조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 패션그룹형지(주) 본인 보통주 3,840,000 64.00 3,354,000 50.84 - 계 보통주 3,840,000 64.00 3,354,000 50.84 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주가 법인인 경우 : 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 법인의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 패션그룹형지㈜ 3 최병오 87.95 - - 최병오 87.95 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 패션그룹형지(주) 자산총계 386,097 부채총계 241,414 자본총계 144,683 매출액 370,621 영업이익 6,062 당기순이익 26,852 ※ 위 금액은 패션그룹형지(주)의 최근사업년도말(2018년 12월 31일) 별도재무제표 금액입니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 . ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ※ 공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5%이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 패션그룹형지(주) 3,354,000 50.84% - 제이케이엘성장전략 제1호(유) 864,000 13.10% - 신한BNPPMAIN사모증권투자신탁제2호의 신탁업자로서 (주)하나은행 432,000 6.55% - 우리사주조합 19,090 0.29% - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,647 99.9% 1,853,694 28.10% - ※ 최근주주명부 폐쇄일인 2019년 08월 29일 기준입니다. 4. 주식사무 회사의 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대 리인의 명칭, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고 게재신문 당사 인터넷 홈페이지 (http://www.castelbajac.com) (부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문) ※ 2019년 09월 16일 주식 [주식/사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령] 시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이 사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백배순 남 1964년 07월 대표이사 등기임원 상근 대표 이사 -한양대학교 섬유공학과 졸업('87) -패션그룹형지노스케이프 전무(13.12~15.06) -웰크론 세사리빙 전무이사(17.02~2017.12) -까스텔바작 대표이사(18.01~) - - 타인 20개월 2021년 02월 01일 최병오 남 1953년 11월 사내이사 미등기임원 상근 사내이사 -순천향대학교 대학원 명예경영학박사('07) -전주대학교 명예경영학박사('09) -단국대학교 명예경영학박사('11) -부산대학교 명예경영학박사('18) -전남대학교 명예철학박사('19) -패션그룹형지 대표이사 (98.09~현재) -형지리테일 대표이사(18.08~현재) -형지엘리트 대표이사(16.09~현재) -네오패션형지 대표이사 (16.03~현재) -형지쇼핑 대표이사 (16.03~현재) -아트몰링 대표이사 (17.02~현재) -전주대학교 문화관광대학 객원교수 (06~현재) -숭실대학교 경영대학원 겸임교수(14.09~16.08) -한국국제기아대책기구 명예나눔대사(06~현재) -대한상공회의소 윤리경영위원 (06~현재) -한국패션협회부회장(07~현재) -한국섬유산업연합회 부회장 (08.03~현재) -한국의류산업협회 회장 (11.02~18.12) -한국중견기업연합회 수석부회장(11.02~현재) -대한상공회의소 중견기업위원회 위원장(13.01~18.05) -전국경제인연합회 남북경제교류위원회 위원(14.08~현재) -도시형패션소공인발전협의회 회장(15~현재) -유니세프한국위원회 아너스클럽 위원(15.06~현재) -우리다문화장학재단 이사 (16~현재) -소상공인연구원 명예이사장(16.01~현재) -한국경영자총협회 부회장 (18.03~현재) -환경재단 이사(18.04~현재) - - 최대주주법인의 최대주주 38개월 2019년 08월 01일 오명 남 1940년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외 이사 -경기고등학교 졸업(‘58) -육군사관학교 졸업(‘62) -서울대 공대 전자공학과 졸업(‘66) -뉴욕주립대(스토니브룩) 공학박사(‘72) -원광대학교 명예경역학박사(‘99) -아순시온국립대학 명예박사(09) -체신부 차관(‘81, ' 87) -교통부 장관(‘93) -건설교통부 장관(‘94) -과학기술부 장관(‘03) -부총리겸 과학기술부장관(‘04) -한국뉴욕주립대학교 명예총장(‘16) -NC소프트 사외이사(' 10~ ' 19.03)-DB그룹 제조유통부문 회장(' 17~현재) - - 타인 18개월 2021년 05월 01일 이용재 남 1958년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외 이사 -계명대학교 졸업(‘82) -중앙대학교 석사(‘01) -우리금융지주 상무(‘14) -회생기업경영관리사, M - - 타인 7개월 2022년 04월 09일 조원웅 남 1958년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외 이사 -성균관대학교 졸업(‘81) -제25회 행정고시 합격(‘82) -일본사이타마정책과학대학원 석사(‘92) -기획재정부(‘04~‘14) -주택도시보증공사 상근감사위원(‘14~‘16) -동의대학교 초빙교수(현재) -회생기업경영관리사, 행정사 - - 타인 7개월 2022년 04월 11일 장창호 남 1966년 10월 감사 등기임원 비상근 감사 -경북 구미고등학교 졸업(’85.02) -서울대학교 경영대학 졸업(89.02) -사법연수원 수료(29기) 조세법 전공 -법무법인 청현 대표변호사 (11. 12. ~ 현재) - - 타인 19개월 2021년 03월 30일 김희범 남 1968년 07월 상무 등기임원 상근 경영관리 본부장 -연세대학교 경영학과 졸업(‘93) -까스텔바작 사업본부장(17.10~) -까스텔바작 마케팅실장(17.07~17.10) -형지에스콰이아 마케팅본부장(16.01~17.06) -패션그룹형지 마케팅본부장(14.02~15.11) - - 타인 38개월 - 여미례 남 1972년 05월 이사 미등기임원 상근 디자인 디렉터 -성신여자대학교 의류학과 졸업(‘96) -삼성물산 빈폴골프 디자인실장(14.11~17.04) -데상트코리아 디자인실장(11.12~14.09) 628 - 타인 20개월 - 이상명 남 1972년 12월 이사 미등기임원 상근 대리점영업팀장 -경기대학교 산업디자인과 졸업(’97) -패션그룹형지 영업팀장('04.09~'16.07) 354 - 타인 38개월 - ※보고서 작성일 현재 미등기임원인 최병오는 2019년 10월 4일 자 임시주주총회에서 등기임원으로 재선임되었습니다. 나. 등기임원 겸직현황 임원명 당사와의 관계 임원겸직현황 회사명 직위 상근여부 최병오 임원(대표이사 사장) 패션그룹형지 대표이사 상근 형지I 사내이사 상근 형지리테일 대표이사 상근 형지엘리트 대표이사 상근 네오패션형지 대표이사 상근 형지쇼핑 대표이사 상근 아트몰링 대표이사 상근 전주대학교 문화관광대학 객원교수 비상근 숭실대학교 경영대학원 겸임교수 비상근 한국국제기아대책기구 대외협력위원 비상근 대한상공회의소 윤리경영위원 비상근 한국중견기업연합회 부회장 비상근 한국섬유산업연합회 부회장 비상근 한국패션산업협회 회장 비상근 전국경제인연합회 통일경제위원회 위원 비상근 도시형패션소공인발전협의회 회장 비상근 우리다문화장학재단 이사 비상근 한국경영자총협회 부회장 비상근 환경재단 이사 비상근 오명 이사 DB그룹 회장 상근 장창호 감사 법무법인 청현 대표변호사 상근 ※보고서 작성일 현재 미등기임원인 최병오 회장은 2019년 10월 4일 자 임시주주총회에서 사내이사로 재선임되었기에 상기 표에 겸임현황을 기재하였습니다. 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 패션사업 남 34 - - - 34 1.7년 1,669,889 49,114 - 패션사업 여 24 - - - 24 1.6년 1,127,392 46,975 - 합 계 58 - - - 58 1.7년 2,797,282 48,229 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※연간급여총액은 2019년 1월부터 9월까지의 보수총액이며, 1인당 평균 급여액은 보수총액을 기준일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 387,875 96,969 - ※연간급여총액은 2019년 1월부터 9월까지의 보수총액이며, 1인당 평균 급여액은 보수총액을 기준일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(사외이사 포함) 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 3,000,000,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 4,500,000,000 - 감사위원회 위원 - - - 감사 1 100,000,000 - 합계 6 7,600,000,000 - 2) 보수지급 총액 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 292,050 48,675 - ※연간급여총액은 2019년 1월부터 9월까지의 보수총액이며, 1인당 평균 급여액은 보수총액을 기준일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 3) 유형별 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 230,400 115,200 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 51,750 17,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,900 9,900 - 4) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황(개인별 보수가 5억원 이상인 경우) -개인별 보수현황 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭 당사는 본 보고서 제출일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제2조에서 정하는 기업집단에 해당하며, 기업집단의 명칭은 패션그룹형지(주)입니다. 본 기업집단에 소속된 회사는 아래와 같습니다. 회사명 소재지 설립일 주요영업활동 패션그룹형지(주) 대한민국 1998.09 의류제조 및 판매업 (주)형지리테일 대한민국 1997.03 의류제조 및 판매업 (주)형지쇼핑 대한민국 2013.05 아울렛 유통사업 (주)형지아이앤씨 대한민국 1979.02 의류제조 및 판매업 ㈜형지엘리트 대한민국 2002.04 의류제조 및 판매업 ㈜까스텔바작 대한민국 2016.08 의류 제조및도소매업 PMJC S.A.S 프랑스 2011.09 라이선스 상해한영제영장유한공사 중국 2005.07 의류제조 및 판매업 네오패션형지㈜ 대한민국 2013.09 의류제조 및 판매업 ㈜아트몰링 대한민국 2017.02 쇼핑몰운영 PT.ELITE 인도네시아 2010.10 임가공업 (주)형지에스콰이아 대한민국 1961.09 구두류 제조업 (주)라젤로 대한민국 2014.07 의류 제조 및 판매업 (주)지디에스패션 대한민국 1989.05 핸드백 잡화 ㈜코니글로벌 대한민국 2018.09 신발 상해엘리트의류유한공사 중국 2016.11 의류제조 및 판매업 ㈜노련 대한민국 2016.06 의류제조 및 판매업 나. 계열회사등의 지분현황 본 보고서 제출일 현재 당사가 속한 기업집단 내 계열회사간 지분현황은 다음 지분도와 같습니다. (기준일: 2019년 9월 30일) (단위 : % ) 지분도.jpg 지분도 다. 계열회사간 임원 겸직현황 당사 본 보고서 제출일 현재 당사 임원의 타회사 임직원 겸직현황은 다음과 같습니다. 당사 임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직책/ 담당업무 비 고 최병오 사내이사 패션그룹형지 대표이사 - 형지I 사내이사 - 형지리테일 대표이사 - 형지엘리트 대표이사 - 네오패션형지 대표이사 - 형지쇼핑 대표이사 - 아트몰링 대표이사 - 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PMJC S.A.S 2016년 10월 01일 사업의 다각화 3,727,475 - 100% 2,703,432 - - - - 100% 2,703,432 765,969 -106,960 합 계 - 100% 2,703,432 - - - - 100% 2,703,432 765,969 -106,960 ※ PMJC S.A.S의 자산총액과 당기순이익은 2018년 12월 31일기준으로 작성하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금,대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 배서 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 하기와 같은 대주주와의 거래가 발생한 사실이 존재합니다. 당사는 사외이사 3인으로 구성된 내부거래위원회를 설치하여 특수관계자 거래에 대해 투명화를 추진하였으며, 내부거래위원회운영규정을 신설하여 경영투명성을 확보할 수 있도록 하였습니다. (단위 : 천원 ) 성 명 (법인명) 관계 구분 2017년(제 2 기) 2018년 (제 3 기) 2019년 3분기 (제 4 기 3분기) 금액 내용 금액 내용 금액 내용 패션그룹형지㈜ 지배기업 매출 등 470,000 기타매출 1,427,747 기타매출 357,731 기타매출 채권 623,571 미수금 1,004,118 미수금 1,966,773 미수금 매입 등 940,351 기타비용 827,253 기타비용 454,369 기타비용 채무 104,835 미지급금 117,502 미지급금 58,777 미지급금 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 2017년 정기주주총회 (2017.03.31.) 제1호 영업보고서, 재무제표, 이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안) 승인의 건 제2호 등기이사 보수 한도 설정의 건 제3호 감사 보수 한도 설정의 건 원안대로 승인 2018년 정기주주총회 (2018.03.30.) 제1호 제2기 영업보고서, 재무제표, 이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안) 승인의 건 제2호 사외이사 선임의 건 - 오명 제3호 감사 사임 및 선임의 건 - 김용석 사임, 장창호 취임 제4호 공고방법 변경의 건 - 홈페이지, 부득이한 경우 매경 제5호 주식분할 및 1주의금액 규정변경의 건 - 액면가(1,000>500), 주식수(100만>200만) 제6호 주식매수선택권 규정 개정의 건 제7호 정관 개정의 건 제8호 등기이사 보수 한도 설정의 건 제9호 감사 보수 한도 설정의 건 제10호 임원보수규정 및 퇴직금지급규정 제정의 건 원안대로 승인 2019년 정기주주총회 (2019.03.15.) 제1호 제3기 영업보고서, 재무제표, 이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안) 승인의 건 제2호 정관 일부 변경의 건 제3호 등기이사 보수 한도 설정의 건 제4호 감사 보수 한도 설정의 건 원안대로 승인 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 본 보고서 제출일 현재 당사의 자회사인 PMJC S.A.S에는 현재 프랑스 현지에서 계류중인 소송이 존재합니다. 상기 소송사건의 결과가 당사에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.현재 계류중인 소송은 아래와 같습니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결실체가 피고인 소송사건: 프랑스 파리고등법원 jean charles de castelbajac PMJC S.A.S 3류(화장품), 9류(안경) 18류(가죽 가방) 5년간 미사용에 따른 불사용 취소 요청 - 1심 진행중 8류(공구류) 9류(안경) 16류(인쇄물) 20류(보석) 24류(침구) 27류(카펫) 디자인침해에 따른 상표 취소 - 16류(인쇄물), 35류(광고), 38류(통신) PMJC출원에 대한 이의신청. - 록시땅 인격저작권 침해 625,000유로+ 침해건수에 따른 손해배상액 E-SHOP(Balibart) 디자인침해 13,000유로 + 일 5,000유로 프랑스 파리항소법원 jean charles de castelbajac PMJC S.A.S 쇼콜라데 프랑스 초코렛 협업 디자인 저작권 재산권침해배상 2,500유로인격저작권침해배상 10,000유로 소송비용 8,000유로 2심 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖에 우발채무와 주요 약정사항 당 사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 다. 신 용보강 제공 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 라. 장래매출채권 유동화 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 1) 장래매출채권 유동화 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 장래매출채권 유동화채무 비중 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 마. 단기매매차익 미환수 등 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 직접 금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용 내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신규상장 2019년 06월 03일 연구개발 및 신규사업 6,925 카카오 콜라보 및 생산 운영자금 1,181 - ※ 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공모자금의 사용내역이 없습니다. 2) 사모자금의 사용 내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2019년 09월 09일 운영자금 45,000 운영자금 45,000 - 사. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 외국기업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 보호예수 현황 당사는 최대주주인 패션그룹형지(주)가 보유하는 주식수에 대하여 코스닥시장상장규정 제21조 제1항 제1호에 따른 의무보호예수 6개월에 더해 경영의 안정성 도모를 위하여 보호예수 기간을 1년 및 2년 연장 진행하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,354,000 2019년 06월 10일 2021년 12월 09일 상장일로부터 2년6개월 한국거래소 상장규정 2,354,000 보통주 1,000,000 2019년 06월 10일 2020년 12월 09일 상장일로부터 1년6개월 한국거래소 상장규정 1,000,000 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※해당사항 없음