형지글로벌 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 10기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 9기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 형지글로벌

1. 일반사항

주식회사 형지글로벌(구, 주식회사 까스텔바작)(이하 "당사")은 2016년 8월 1일자를 분할기일로 패션그룹형지 주식회사에서 물적분할되어 의류제조 및 도소매업을 목적으로 신규 설립되었습니다.당사는 2019년 6월 10일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장 등록하였으며, 2025년 3월 13일 임시주주총회의 결의에 따라 회사명을 주식회사 까스텔바작에서 주식회사 형지글로벌으로 변경하였습니다. 본사는 인천광역시 연수구 하모니로177번길 49에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 보통주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

패션그룹형지 주식회사	3,549,365	53.58%

㈜형지엘리트	520,000	7.85%

자기주식	174,870	2.64%

최병오	33,557	0.51%

기타주주(소액주주)	2,346,941	35.42%

합 계	6,624,733	100.00%

2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

주식회사 형지글로벌의 20 25년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	3,260,067	2,838,823

5. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상품구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	정기예금	700,000	700,000

당좌개설보증금	2,000	2,000

6. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	700,000	700,000	담보제공(*)

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌개설보증금

(*) 종속회사인 PMJC의 차입금 관련 질권이 설정되어 있습니다.(주석 3 0.(7)참조)

7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	3,972,710	-	2,574,884	-

기타채권

단기대여금	-	-	-	-

미수금	7,674,140	-	4,251,162	-

미수수익	1,399,241	-	1,271,326	-

보증금	-	12,995,045	-	13,262,150

장기대여금	-	5,702,985	-	5,702,985

소 계	9,073,381	18,698,030	5,522,488	18,965,135

합 계	13,046,091	18,698,030	8,097,372	18,965,135

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,812,608	(839,898)	3,972,710	5,089,577	(2,514,693)	2,574,884

기타채권

단기대여금	-	-	-	-	-	-

미수금	7,693,220	(19,080)	7,674,140	4,270,242	(19,080)	4,251,162

미수수익	1,399,240	-	1,399,240	1,271,326	-	1,271,326

보증금	12,995,046	-	12,995,046	13,262,150	-	13,262,150

장기대여금	8,752,947	(3,049,962)	5,702,985	8,752,947	(3,049,962)	5,702,985

소 계	30,840,453	(3,069,042)	27,771,411	27,556,665	(3,069,042)	24,487,623

합 계	35,653,061	(3,908,940)	31,744,121	32,646,242	(5,583,735)	27,062,507

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	제 각	설 정	환 입	기 말

매출채권	(2,514,693)	-	-	1,674,795	(839,898)

기타채권

대여금	(3,049,962)	-	-	-	(3,049,962)

미수금	(19,080)	-	-	-	(19,080)

합 계	(5,583,735)	-	-	1,674,795	(3,908,940)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	제 각	설 정	환 입	기 말

매출채권	(1,861,913)	158,254	(811,034)	-	(2,514,693)

기타채권

대여금	(500,000)	-	(2,549,962)	-	(3,049,962)

미수금	-	-	(19,080)	-	(19,080)

합 계	(2,361,913)	158,254	(3,380,076)	-	(5,583,735)

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 초과 6개월 이하	1,153,819	473,682

6개월 초과 9개월 이하	273,588	44,322

9개월 초과 1년 이하	25,438	43,342

1년 초과	1,329,972	2,461,778

합 계	2,782,817	3,023,124

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 채무자의 신용등급, 채무자가 제공한 보증금및 가입한 이행보증보험 및 제공받은 담보 등으로 회수가능성을 평가하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

티쓰리큐㈜(*)	1,244,446	1,244,446

쿼드그래비티멀티스트래티지3투자조합(*)	510,000	510,000

합 계	1,754,446	1,754,446

(*) 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	33,286,870	(5,276,348)	28,010,522	29,210,111	(6,454,125)	22,755,986

원부재료 및 미착품	65,314	(60,406)	4,908	64,918	(59,786)	5,132

합 계	33,352,184	(5,336,754)	28,015,430	29,275,029	(6,513,911)	22,761,118

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	72,514	61,111	64,196	61,111

선급금	1,022,999	371,330	1,704,842	371,330

반품회수자산	189,039	-	189,039	-

합 계	1,284,552	432,441	1,958,077	432,441

11. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(*)	취득원가	장부금액

㈜형지엘리트	한 국	의류 판매업	6.20%	4,883,613	5,649,539

(*) 지분율이 20% 미만이나, 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류했습니다.

2) 전기(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(*)	취득원가	장부금액

㈜형지엘리트	한 국	의류 판매업	6.44%	4,883,613	5,517,250

(*) 지분율이 20% 미만이나, 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류했습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기 말

5,517,250	120,872	-	(93,435)	104,852	5,649,539

2) 전기(단위: 천원)

기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 말

5,519,900	-	(669,354)	372,606	294,098	5,517,250

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	182,029,355	156,969,094

부 채	95,792,603	76,126,630

자 본	86,345,950	80,842,464

매출	109,161,647	148,284,460

당기순이익	(1,831,365)	5,793,675

(*) 관계기업인 (주)형지엘리트는 6월말 결산법인으로서, 매출 및 당기순이익은 2025년 3월말로 종료되는 사업연도의 9개월 실적입니다.

12. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율

당분기말	전기말

PMJC S.A.S	프랑스	의류 판매업	12월	100%	100%

㈜나비	한국	의류 제조업	12월	100%	100%

Castelbajac USA(*1)	미국	의류 제조업	12월	0%	0%

(*1) 2024년 중 처분되어 연결실체에서 제외되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산총계	자본총계	매출액	당기순손익	자산총계	자본총계	매출액	당기순손익

PMJC S.A.S	554,796	(578,287)	185,393	8,164	546,895	(589,683)	656,238	(240,942)

㈜나비	10,074,215	(1,853,068)	1,206,050	424,303	9,699,392	(2,263,495)	7,422,862	(4,175,333)

Castelbajac USA(*)	-	-	-	-	-	-	-	(81,830)

(*) 2024년 중 처분되었으며, 손익자료는 처분전까지의 수치입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부가액

PMJC S.A.S	100%	6,259,686	(5,994,349)	265,337

주식회사 나비	100%	8,000,000	(5,729,442)	2,270,558

Castelbajac USA	100%	-	-	-

합 계	14,259,686	(11,723,791)	2,535,895

2) 전기말(단위: 천원)

종속기업명	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부가액

PMJC S.A.S	100%	6,259,686	(5,994,349)	265,337

㈜나비	100%	8,000,000	(5,729,442)	2,270,558

Castelbajac USA	0%	-	-	-

㈜엠엔씨웍스(*)	0%	-	-	-

합 계	14,259,686	(11,723,791)	2,535,895

(*) 2024년 2월 6일자로 ㈜나비에 흡수합병되었습니다.

(4) 당분기 및 전기 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	기 초	취 득	처 분	손상차손	기 말

PMJC S.A.S	265,337	-	-	-	265,337

주식회사 나비	2,270,558	-	-	-	2,270,558

Castelbajac USA	-	-	-	-	-

합 계	2,535,895	-	-	-	2,535,895

2) 전기(단위: 천원)

종속기업명	기 초	취 득	처 분	손상차손	기 말

PMJC S.A.S	265,337	-	-	-	265,337

㈜나비	8,000,000	-	-	(5,729,442)	2,270,558

Castelbajac USA	631,210	201,945	(833,155)	-	-

합 계	8,896,547	201,945	(833,155)	(5,729,442)	2,535,895

13. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타(*)	기 말

시설장치	1,287,708	52,100	(30,275)	(109,191)	-	1,200,342

비 품	18,136	-	-	(1,737)	-	16,399

사용권자산	7,250,803	37,474	-	(341,130)	-	6,947,147

합 계	8,556,647	89,574	(30,275)	(452,058)	-	8,163,888

(*) 신규 리스계약으로 인한 사용권자산 증가액과 임차기간변경효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타(*)	기 말

시설장치	1,540,036	492,000	(268,208)	(476,120)	-	1,287,708

비 품	202,529	1,026	(130,243)	(55,176)	-	18,136

사용권자산	10,861,526	320,504	(567,487)	(1,416,712)	(1,947,028)	7,250,803

합 계	12,604,091	813,530	(965,938)	(1,948,008)	(1,947,028)	8,556,647

(*) 신규 리스계약으로 인한 사용권자산 증가액과 임차기간변경효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	처분	상각	손상차손	기말

상표권	6,386,928	-	-	-	-	6,386,928

소프트웨어	485,188	-	-	(42,079)	-	443,109

기타무형자산	36,031	-	-	(4,182)	-	31,849

합 계	6,908,147	-	-	(46,261)	-	6,861,886

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	무형자산상각비	손상차손	기 말

상표권(*1)(*2)	8,940,324	-	-	-	(2,553,396)	6,386,928

소프트웨어	655,152	-	-	(169,964)	-	485,188

기타무형자산	52,758	-	-	(16,727)	-	36,031

합 계	9,648,234	-	-	(186,691)	(2,553,396)	6,908,147

(*1) 당사는 2016년 중 국내 및 중국 상표권을 모회사인 ㈜패션그룹형지로부터 총 15,099백만원에 취득하였으며, 당분기말 현재 전기이전에 인식한 손상차손누계액 8,712백만원을 차감하여 장부가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 전기 중 당사의 중국상표권 및 한국상표권에 대한 손상차손을 각각 1,611백만원, 942백만원 인식하였습니다. (*2) 한국 및 범중국상표권의 장부가액은 각각 4,972백만원과 1,415백만원이며, 외부 전문평가기관의 평가를 받았습니다. 동 평가보고서의 평가방법은 로열티비용회피법이며, 미래추정현금흐름에 대한 할인율은 13.2% 입니다.

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	9,285,859	-	3,020,115	-

기타채무

미지급금	8,026,231	-	5,709,539	-

미지급비용	227,639	-	263,191	-

예수보증금	2,504,000	-	2,477,000	-

임대보증금	-	300,000	-	300,000

하자보증금	-	312,306	-	314,306

소 계	10,757,870	612,306	8,449,730	614,306

합 계	20,043,729	612,306	11,469,845	614,306

16. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	58,055	-	53,639	-

예수금	7,416	-	34	-

이연수익	-	527,215	-	307,579

합 계	65,471	527,215	53,673	307,579

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련된 이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	307,579	415,153

수익이연	(1,420,196)	295,378

수익인식	1,639,832	(402,952)

기 말	527,215	307,579

17. 반품충당부채

당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	393,567	124,749

증 가	-	268,818

감 소	-	-

기 말	393,567	393,567

18. 사채

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	상환방법	이자율	당분기말	전기말

무기명식 이권부무보증사모사채	2023년 7월 20일	2025년 7월 20일	만기일시상환	7.4%	9,000,000	9,000,000

사채할인발행차금	(72,926)	(129,852)

장부금액	8,927,074	8,870,148

유동성사채	8,927,074	8,870,148

비유동부채	-	-

19. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023년 9월 22일	2026년 9월 22일	만기일시상환	2,200,000	2,200,000

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024년 3월 15일	2027년 3월 15일	만기일시상환	7,000,000	7,000,000

전환권조정	(2,740,276)	(3,039,683)

상환할증금	675,164	675,164

사채할인발행차금	(239,107)	(263,676)

전환사채 차감계	6,895,781	6,571,805

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,200,000,000원	7,000,000,000원

당기말 액면가액	2,200,000,000원	7,000,000,000원

전환비율	100%	100%

전환가액	주당 5,606원	주당 4,413원

만기상환금	2,200,000,000원	7,675,164,000원

전환청구기간	2024.09.22 ~ 2026.08.22	2025.03.15~2027.02.15

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액 조정에 관한 사항	가. 당사가 전환사채의 전환 전에 그 당시의 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행 가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행 가격으로 조정한다.의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행 가격으로 조정한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 본 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다.	가. 당사가 전환사채의 전환 전에 그 당시의 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행 가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행 가격으로 조정한다.의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행 가격으로 조정한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 본 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다.

상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월 이후인 2025년 3월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환을 청구할 수있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후인 2025년 3월 15일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 조기상환을 청구할 수있다.

매도청구권	당사 및 당사가 지정하는 매수인은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 09월 22일 이후 2025년 03월 22일까지 매 3개월이 되는 날에 매도청구 가능	-

(3) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2024년 03월 28일	2027년 03월 28일	만기일시상환	3,000,000	3,000,000

신주인수권조정	(847,967)	(932,177)

상환할증금	289,356	289,356

사채할인발행차금	(98,107)	(107,850)

신주인수권부사채 차감계	2,343,282	2,249,329

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

사채의 권면총액	3,000,000,000원

사채의 이율	2%

만기보장수익율	5%

납기일	2024년 03월 28일

만기일	2027년 03월 28일

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후인 2025년 03월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

신주인수권에 관한 사항	비분리형 신주인수권

신주 인수권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주식

신주인수권 행사비율	신주인수권증권 권면금액의 100%에 해당하는 범위 내

신주인수권 행사가액	주당 4,351원

행사기간	신주인수권 발행일로부터 1년이 되는날인 2025년 3월 28일부터 만기일 1개월 전날까지로 한다. 다만, 원리금 지급일 직전 2영업일부터 원리금지급일까지는 신주인수권을 행사를 할 수 없다.

행사가격 조정에 관한 사항	가. 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행 가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 행사가격은 그 하회하는 발행 가격으로 조정한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로행사가격을 조정한다. 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사사격의 70.0%로 한다.

(5) 당분기 및 전기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

과 목	기초금액	발 행	평가손익	행 사	기말금액

파생상품자산	27,712	-	-	-	27,712

파생상품부채	2,545,044	-	-	-	2,545,044

상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하였으며, 전환사채와 관련한 파생상품과 함께 공정가치로 측정하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	발 행	평가손익	행 사	기말금액

파생상품자산	86,785	-	(59,073)	-	27,712

파생상품부채	1,590,588	2,977,471	(1,766,709)	(256,306)	2,545,044

상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하였으며, 전환사채와 관련한 파생상품과 함께 공정가치로 측정하여 파생상품부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	6,624,733주	6,624,733주

자본금	3,312,367	3,312,367

21. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,228,870	51,228,870

자기주식	(2,576,131)	(2,576,131)

합 계	48,652,739	48,652,739

22. 주당이익

(1) 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 당기순손익을 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	249,790,755	120,640,753

÷ 가중평균유통보통주식수(주)	6,449,863	6,449,863

기본주당이익	39	19

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 1) 당분기

구분	기간	유통보통주식수(주)	일수(일)	적수(원)

기초	2025.01.01~2025.03.31	6,624,733	90	596,225,970

자기주식	2025.01.01~2025.03.31	(174,870)	90	(15,738,300)

합계	6,449,863	580,487,670

가중평균유통보통주식수 : 580, 487,670 ÷ 90 = 6,449,863 주 2) 전분기

구분	기간	유통보통주식수(주)	일수(일)	적수(원)

기초	2024.01.01~2024.03.31	6,624,733	90	596,225,970

자기주식	2024.01.01~2024.03.31	(174,870)	90	(15,738,300)

합계	6,449,863	580,487,670

가중평균유통보통주식수 : 580,487,670 ÷ 90 = 6,449,863 주

(3) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기 중 반희석효과가 발생하여 희 석주당순이익은 보통주당순이익과 동일합니다.

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,984,293)	(2,278,696)

원재료의 매입	19,008	48,707

종업원급여	692,235	633,572

복리후생비	50,137	56,822

외주가공비	11,789,434	7,333,583

판매수수료	2,211,294	2,193,353

판매촉진비	22,678	36,265

광고선전비	136,448	414,728

지급임차료	(77,860)	5,774

감가상각비	452,059	658,148

무형자산상각비	46,261	46,711

기타비용	(871,527)	887,871

합계(*)	6,485,874	10,036,838

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	429,202	399,961

퇴직급여	39,717	33,287

복리후생비	36,581	42,823

여비교통비	16,041	23,022

접대비	27,297	39,593

수도광열비	10,701	10,448

통신비	934	656

세금과공과	17,912	17,126

감가상각비	452,059	658,148

무형자산상각비	46,261	46,711

지급임차료	(77,860)	5,774

수선비	115,524	44,075

보험료	15,711	20,300

차량유지비	9,410	9,690

운반비	112,751	110,161

교육훈련비	9,467	3,947

도서인쇄비	216	1,144

사무용품비	407	694

소모품비	35,046	39,478

지급수수료	271,100	291,423

광고선전비	136,448	414,728

판매촉진비	22,678	36,266

대손상각비(환입)	(1,674,795)	268,073

판매수수료	2,211,294	2,193,354

상표권사용료	-	-

회의비	144	-

합계	2,264,246	4,710,882

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	8,572	517,449

합계	8,572	517,449

기타비용:

기부금	3,000	-

유형자산처분손실	30,274	-

재고자산감모손실	(103,860)	-

잡손실	4,431	1,683

합계	(66,155)	1,683

26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	270,271	250,016

외환차익	3,742	1,246

외화환산이익	2	1,652

합계	274,015	252,914

금융비용 :

이자비용	847,773	804,923

외환차손	4,980	5,019

외화환산손실	-	1,123

합계	852,753	811,065

27. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	643,246	591,512

확정기여제도에 대한 납부	48,988	42,060

합계	692,234	633,572

28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용 산출시 적용된 평균유효세율은 보고기간종료 일 현재 23.2%이며, 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 법인세는 존재하지 아니합니다.

29. 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계류법원	원 고	피 고	진행상황	사건내용	소송가액

의정부지방법원 남양주지원	개인	당사	2심 진행 중	운송료 청구의 건	7,953,000

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 실행금액은 다음과같습니다.

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

IBK기업은행	수입신용장개설	USD 600,000	USD 4,139

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 회사	보증한도	내역

서울보증보험	1,087,000	지급보증 등

(4) 당사는 프랑스 소 재 의류사업을 영위하고 있는 PMJC S.A.S와 골프 의류 디자인 공급계약을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

지배기업	패션그룹형지㈜	패션그룹형지㈜

종속기업	PMJC S.A.S, ㈜나비, Castelbajac USA, ㈜베스트비포베이스㈜ , ㈜형지코퍼레이션	PMJC S.A.S, ㈜나비, Castelbajac USA, ㈜베스트비포베이스㈜ , ㈜형지코퍼레이션

관계기업	㈜형지엘리트	㈜형지엘리트

기타 특수관계자	㈜형지리테일, ㈜형지에스콰이아, ㈜아트몰링,㈜형지I, ㈜형지쇼핑, ㈜미강패션, ㈜미주코퍼레이션, 네오패션형지㈜, ㈜노련, ㈜비씨케이, ㈜모얼오버	㈜형지리테일, ㈜형지에스콰이아, ㈜아트몰링,㈜형지I, ㈜형지쇼핑, ㈜미강패션, ㈜미주코퍼레이션, 네오패션형지㈜, ㈜노련, ㈜비씨케이, ㈜모얼오버

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	패션그룹형지㈜	기타매출	-	247,199

지급임차료	82,000	-

지급수수료	29,267	-

기타매입	4,029	108,604

이자수익	2,773	-

종속기업	PMJC S.A.S	지급수수료	148,121	-

주식회사 나비	기타매출	-	-

이자수익	82,800	-

관계기업	㈜형지엘리트	매출	-	-

리스채권회수	-	-

리스부채상환	-	-

기타 특수관계자	㈜형지리테일	매출	-	2,520,585

기타매출	-	-

네오패션형지㈜	리스부채상환	411,000	154,000

지급수수료	142,487	411,000

기타	3,500	-

㈜형지에스콰이아	매출	-	-

기타매출	-	8,938

매입	-	-

㈜아트몰링	매출	-	-

판매촉진비	150	108

기타	지급임차료	-	19,600

판매수수료	166,087	-

대표이사	이자수익	1,168	1,177

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

지배기업	패션그룹형지(주)	-	4,100,000	(4,100,000)	-

종속기업	㈜나비	7,300,000	-	-	7,300,000

기타특수관계자	대표이사	102,947	-	-	102,947

㈜아트몰링	-	1,000,000	(1,000,000)	-

2) 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

지배기업	패션그룹형지(주)	-	4,536,000	(4,536,000)	-

종속기업	㈜나비(*)	5,430,000	6,070,000	(4,200,000)	7,300,000

㈜엠앤씨웍스	1,870,000	-	(1,870,000)	-

기타특수관계자	대표이사	102,947	-	-	102,947

(*) 전기 중 증가한 ㈜나비에 대한 대여금은 (주)엠앤씨웍스가 ㈜나비에 흡수합병되어 소멸하면서 전기말 존재하던 대여금을 인수하면서 증가하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	패션그룹형지㈜	-	1,317,411	-

종속기업	PMJC S.A.S	-	66,992	-

㈜나비	-	7,308,250	-

㈜형지코퍼레이션	-	752	-

기타특수관계자	㈜형지리테일	309,596	708	5,500

㈜형지에스콰이아	-	4,467	-

㈜아트몰링	322,350	500	-

㈜미주코퍼레이션	-	-	1,894

네오패션형지㈜	-	11,793,000	205,745

대표이사	-	117,594	-

기타	-	3,060,000	156,502

합계	631,946	23,669,674	369,641

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	패션그룹형지㈜	-	1,672,177	138,647

관계기업	㈜형지엘리트	-	-	-

종속기업	㈜나비	-	8,414,578	-

PMJC.S.A.S	-	64,634	-

기타특수관계자	㈜형지리테일	309,596	708	5,500

㈜형지에스콰이아	-	4,467	-

㈜아트몰링	1,600,760	500	-

㈜미주코퍼레이션	-	-	1,894

네오패션형지㈜	-	12,245,100	199,701

대표이사	-	116,427	-

기타	-	3,060,752	15,821

합 계	1,910,356	25,579,343	361,563

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	103,566

퇴직급여	2,229

합계	105,795

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기된 이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

구분	제공자	내용	금액	종류	담보권자	금 액

지급보증	기타특수관계자	수입신용장 개설	USD 720,000	매입채무	IBK기업은행	USD 4,139

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	관련 채무

구 분	제공받은자	계정명	금 액	계정명	담보권자	금 액

담보제공	PMJC	단기금융상품	700,000	단기차입금	KEB하나은행 파리지점	EUR 380,000

31. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	3,260,067	2,838,823

단기금융상품	700,000	700,000

장기금융상품	2,000	2,000

매출채권	3,972,710	2,574,884

기타채권	27,771,410	24,487,622

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,754,446	1,754,446

파생상품자산	27,712	27,712

합 계	37,488,345	32,385,487

상각후원가측정 금융부채	매입채무	9,285,859	3,020,115

기타채무	11,370,176	9,064,036

사채	8,927,074	8,870,148

단기차입금	-	-

전환사채	6,895,782	6,571,805

신주인수권부사채	2,343,282	2,249,329

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	2,545,044	2,545,044

합 계	41,367,217	32,320,477

(2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,754,446	1,754,446

파생상품자산	-	-	27,712	27,712

파생상품부채	-	-	2,545,044	2,545,044

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,754,446	1,754,446

파생상품자산	-	-	27,712	27,712

파생상품부채	-	-	2,545,044	2,545,044

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍ'수준 1': 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍ'수준 2': 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외) ㆍ'수준 3': 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 다만, 당사는 보고기간종료일 현재 '수준 1'로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 보유하고 있는 '수준2'로 분류되는 금융상품은 합리적인 공정가치측정이 어려워 취득원가로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	3	1,754,446	1,754,446	Goldman-Sachs 모형	기초자산변동성

파생상품자산	3	27,712	27,712	TF모형	기초자산변동성, 기초자산주가

파생상품부채	3	2,545,044	2,545,044

당분기말 현재 당사가 '수준3'으로 분류하고 있는 지분상품은 합리적인 공정가치측정이 어려워 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 '수준 1,2'로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품에서 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채

이자수익	270,272	-	-	-

이자비용	-	-	847,773	-

외환차익	3,742	-	-	-

외화환산이익	2	-	-	-

외환차손	-	-	4,980	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채

이자수익	250,016	-	-	-

이자비용	-	-	804,923	-

외환차익	1,246	-	-	-

외화환산이익	1,652	-	-	-

외화환산손실	-	-	1,123	-

외환차손	-	-	5,019	-

32. 자본관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고, 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	52,892,819	44,102,284

차감: 현금및현금성자산	3,260,067	2,838,823

순부채	49,632,752	41,263,461

자본총계	44,539,400	44,184,757

순부채비율	111.44%	93.39%

33. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34. 리스

(1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	기말

리스부채	11,026,988	29,167	(617,557)	100,750	10,539,348

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	처분	이자비용	기타(*)	당기말

리스부채	14,047,378	298,971	(2,511,508)	(565,085)	457,631	(700,399)	11,026,988

(*) 임차기간변경효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내에 지급할 리스료	2,326,136	2,354,563

1년초과 2년이내에 지급할 리스료	1,750,080	1,873,080

2년을 초과하여 지급할 리스료	7,700,134	8,136,264

리스료 합계	11,776,350	12,363,907

리스총투자 합계	11,776,350	12,363,907

차감: 미실현금융비용	(1,237,002)	(1,336,919)

리스 순투자 합계	10,539,348	11,026,988

(3) 보고기간종료일 현재 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내에 지급받을 리스료	1,161,936	1,161,936

1년초과 2년이내에 지급받을 리스료	720,000	830,484

2년을 초과하여 지급받을 리스료	3,180,000	3,360,000

리스료 합계	5,061,936	5,352,420

리스총투자 합계	5,061,936	5,352,420

차감: 미실현금융수익	(514,449)	(558,741)

최소리스료의 현재가치	4,547,487	4,793,679

리스 순투자 합계	4,547,487	4,793,679

35. 현금흐름표 (1)조정내역(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

법인세비용	-	247

감가상각비	452,059	658,148

무형자산상각비	46,261	46,711

이자비용	847,773	779,867

외화환산이익	(2)	-

대손상각비(환입)	(1,674,795)	-

기타의대손상각비	-	268,073

지분법이익(손실)	93,435	(57,952)

이자수익	(270,272)	(250,016)

유형자산처분손실	30,275	-

재고자산감모손실	(103,860)	-

합계	(579,126)	1,445,078

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	276,970	(3,220,457)

기타채권의 감소(증가)	(3,508,853)	(127,808)

기타유동자산의 감소(증가)	673,524	(3,962)

재고자산의 감소(증가)	(5,150,451)	(2,254,799)

당기법인세자산의 증가	(14,454)	-

매입채무의 증가(감소)	6,315,247	6,997,281

기타채무의 증가(감소)	2,362,791	213,797

충당부채의 증가(감소)	-	(1,806)

충당부채의 증가(감소)	11,798	-

기타유동부채의 증가(감소)	-	340,695

이연수익의 증가(감소)	219,636	-

기타비유동채무의 증가(감소)	(2,000)	153,800

합계	1,184,208	2,096,741