바이젠셀 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 14(당)기 2026년 03월 31일 현재
제 13(전)기 2025년 03월 31일 현재
바이젠셀 주식회사

1. 회사의 개요(1) 바이젠셀 주식회사(이하 '당사')는 2013년 2월 1일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 맞춤형 면역세포치료제 전문기업으로서 T세포 면역치료제 EBV-CTL을 필두로 다양한 항암치료제를 연구개발하는 플랫폼 기반 기술을보유하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 10,250백만원이며, 당사의 주식은 2021년 8월에 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 납입자본금 및 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(*)	지분율

보통주	가은글로벌㈜	2,190,000	10.68%

㈜보령	1,024,963	5.00%

신영배	10,000	0.05%

우리사주조합	85,611	0.42%

기타	17,188,686	83.85%

합계	20,499,260	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월31일로 종료하는 회계연도에 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향을 없습니다.

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정) : 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제1007호 '현금흐름표'(개정) : 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간전법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정 되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관 되었습니다. 기업회기계준서 제118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는영향을 검토하고 있습니다.3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정① 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산 - 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영, 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

③ 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

④ 금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(3) 금융자산의 손상① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하고, 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법

건물	30년	정액법

구축물	20년	정액법

비품	4년	정액법

연구기자재	4년	정액법

시설장치	4년	정액법

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(5) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

소프트웨어	4년	정액법

산업재산권	10년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(6) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득하는데 사용된 정부보조금을 자산의 차감계정으로 인식 후자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있으며 또한 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다

(7) 비금융자산의 손상

당사는 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.2) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 사무용품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

3) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다.

(9) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(10) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익은 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여부채의 이자를 확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 급여지급으로 인한 확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(11) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(12) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익은 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.

(14) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(16) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 영업부문당사는 의약품 개발 및 제조의 단일영업부문을 보유하고 있으며, 모든 수익은 국내에귀속, 발생하고 있습니다.

6. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리체계

당사는 위험관리에 대한 대책으로 내부관리 지침을 제정하고 이슈사항에 대해 점검 회의를 하고 있으며, 수시점검을 통해 위험을 식별하고 분석하여 사전에 통제할 수 있도록 관리를 하고 있습니다. 또한 중요한 투자결정이나 위험이 존재하는 의사결정시 이사회 소집을 통해 회의를 거쳐 의사결정이 이루어지고 있습니다.

② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 상각후원가측정금융상품에서 발생합니다.

③ 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(2) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,114,165	3,927,211

매출채권및기타채권	530,697	543,524

금융자산	27,138,058	30,255,919

합계	32,782,920	34,726,654

(3) 유동성위험당분기와 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1~2년	2 ~ 5년	5년이상

당분기말 :

장기차입금	7,400,000	7,922,269	223,480	224,092	7,474,697	-

기타채무	1,645,834	1,645,834	1,645,834	-

리스부채	20,264	20,466	20,466	-

합계	9,066,098	9,588,569	1,889,780	224,092	7,474,697	-

전기말 :

장기차입금	7,400,000	7,977,374	223,480	223,480	7,530,414	-

기타채무	1,631,609	1,631,609	1,631,609	-	-	-

리스부채	31,168	31,662	31,662	-	-	-

합계	9,062,777	9,640,645	1,886,751	223,480	7,530,414	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 가격위험당사는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산은 800,000천원(전기말: 25,034,805천원)입니다.

(5) 자본 위험당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	9,127,266	10,554,806

자본	41,133,064	43,720,242

부채비율	22%	24%

7. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	5,114,165	3,927,211

8. 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	5,114,165	-	5,114,165

매출채권및기타채권	-	530,697	-	530,697

금융자산	800,000	26,338,058	-	27,138,058

금융자산 합계	800,000	31,982,920	-	32,782,920

금융부채:

장기차입금	-	-	7,400,000	7,400,000

기타채무	-	-	1,645,834	1,645,834

리스부채	-	-	20,264	20,264

금융부채 합계	-	-	9,066,098	9,066,098

② 전기말(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	장부금액 합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	3,927,211	-	3,927,211

매출채권및기타채권	-	543,524	-	543,524

금융자산	25,034,805	5,221,114	-	30,255,919

금융자산 합계	25,034,805	9,691,849	-	34,726,654

금융부채:

장기차입금	-	-	7,400,000	7,400,000

기타채무	-	-	1,631,609	1,631,609

리스부채	-	-	31,168	31,168

금융부채 합계	-	-	9,062,777	9,062,777

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익	이자수익	169,156	-	169,156

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	127,403	-	127,403

외환차익	-	-	-	-

금융비용	이자비용	-	(55,397)	(55,397)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,597	-	1,597

외환차손	-	-	(136)	(136)

합계	169,156	129,000	(55,533)	242,623

② 전분기(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융수익	이자수익	102,583	102,583

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	291,837	291,837

외환차익	888	888

금융비용	이자비용	-	-	(90,036)	(90,036)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

외환차손	-	-	-	-

합계	103,471	291,837	(90,036)	305,272

(3) 공정가치 서열체계

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	-	-

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	24,234,805	-	24,234,805

(*) 당분기말 현재 지분상품 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 800,000천원(전기말: 800,000천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

전자단기사채	-	순자산가치법	기초상품 가격

수익증권 등	-	순자산가치법	기초상품 가격

② 전기말(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

전자단기사채	21,049,444	순자산가치법	기초상품 가격

수익증권 등	3,185,361	순자산가치법	기초상품 가격

9. 금융자산당분기 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산:

정기예금	178,100	-	5,221,114	-

전자단기사채 등	26,159,958	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산:

전자단기사채 등	-	-	24,234,805	-

케이디유온신성장1호투자조합	-	800,000	-	800,000

합계	26,338,058	800,000	29,455,919	800,000

10. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	48,560	-	8,427	-

선급비용	50,731	-	38,925	-

합계	99,291	-	47,352	-

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,464,044	3,464,044

건물	7,313,112	7,386,095

구축물	3,737,500	3,795,000

비품	101,209	128,576

연구기자재	1,357,565	1,782,447

시설장치	92,920	150,562

합계	16,066,350	16,706,724

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	비품	연구기자재	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,464,044	8,757,881	4,600,000	620,568	9,735,309	922,277	-	28,100,079

취득금액	-	-	1,302	-	-	1,302

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-

3,464,044	8,757,881	4,600,000	621,870	9,735,309	922,277	-	28,101,381

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,371,786)	(805,000)	(491,992)	(7,952,861)	(771,715)	-	(11,393,354)

감가상각비	-	(72,982)	(57,500)	(28,669)	(424,883)	(57,642)	-	(641,677)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말금액	-	(1,444,769)	(862,500)	(520,661)	(8,377,744)	(829,358)	-	(12,035,031)

장부금액:

기초금액	3,464,044	7,386,094	3,795,000	128,576	1,782,447	150,562	-	16,706,724

기말금액	3,464,044	7,313,112	3,737,500	101,209	1,357,565	92,920	-	16,066,350

(3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	비품	연구기자재	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,464,044	8,757,881	4,600,000	541,557	9,083,717	922,277	-	27,369,476

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-

전기말금액	3,464,044	8,757,881	4,600,000	541,557	9,083,717	922,277	-	27,369,476

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,079,857)	(575,000)	(387,336)	(6,316,998)	(541,146)	-	(8,900,337)

감가상각비	-	(72,982)	(57,500)	(29,159)	(459,208)	(57,642)	-	(676,492)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,152,839)	(632,500)	(416,496)	(6,776,206)	(598,788)	-	(9,576,829)

장부금액:

기초금액	3,464,044	7,678,024	4,025,000	154,221	2,766,719	381,131	-	18,469,139

기말금액	3,464,044	7,605,042	3,967,500	125,061	2,307,511	323,489	-	17,792,647

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자

토지	3,464,044	8,880,000	장기차입금
(주석17)	7,400,000	기업은행

건물	7,313,112

합계	10,777,156

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	343,243	380,291

소프트웨어	142,547	180,929

회원권	484,000	484,000

합계	969,790	1,045,220

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	1,368,864	698,127	484,000	2,550,991

취득금액	-	-	-	-

처분금액	(42,300)	-	-	(42,300)

대체금액	-	-	-	-

기말금액	1,326,564	698,127	484,000	2,508,691

상각누계액:

기초금액	(988,573)	(517,199)	-	(1,505,772)

무형자산상각비	(25,063)	(38,382)	-	(63,445)

처분금액	30,315	-	-	30,315

기말금액	(983,321)	(555,580)	-	(1,538,901)

장부금액:

기초금액	380,291	180,928	484,000	1,045,219

기말금액	343,243	142,547	484,000	969,790

(3) 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	1,697,099	698,127	484,000	2,879,226

취득금액	-	-	-	-

처분금액	(188,736)	-	-	(188,736)

대체금액	-	-	-	-

기말금액	1,508,363	698,127	484,000	2,690,490

상각누계액:

기초금액	(1,023,675)	(360,075)	-	(1,383,750)

무형자산상각비	(28,151)	(39,910)	-	(68,061)

기말금액	(1,051,826)	(399,985)	-	(1,451,811)

장부금액:

기초금액	673,424	338,052	484,000	1,495,476

기말금액	456,537	298,142	484,000	1,238,679

13. 정부보조금(1) 연구과제정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 당사는 제대혈 줄기세포 증폭기술 기반 차세대 골수성억제세포 이용 이식편대숙주질환 치료제 개발에 대하여 범부처재생의료기술개발사업단으로부터 정부보조금을 수령하였습니다. 수령한 정부보조금은 경상연구비 등의 지출에 사용하였으며, 관련 보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련원가를 직접 차감하는 방식으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 당사는 삼중 기능 개선 유도만능줄기세포 유래 항-GD2 CAR 자연살해 세포기반 재발성 교모세포종 치료제 개발에 대하여 국가신약개발사업단으로부터 정부보조금을 수령하였습니다. 수령한 정부보조금은 경상연구비 등의 지출에 사용하였으며, 관련 보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련원가를 직접 차감하는 방식으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 정부보조금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

시행부처	연구과제	협약기간	정부출연금액	정부보조금잔액*

범부처재생의료기술개발사업단	제대혈 줄기세포 증폭기술 기반 차세대 골수성억제세포 이용 이식편대숙주질환 치료제 개발	2025.04.01 ~2026.12.31	13,145	-

국가신약개발사업단*	삼중 기능 개선 유도만증줄기세포 유래 항-GD2 CAR 자연살해 세포기반 재발성 교모세포종 치료제 개발	2025.10.01 ~2027.09.30	54,189	-

정부보조금의 수령 방식은 RCMS 포인트 수령 방식으로 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 직접 차감하는 방식으로 표시하고 있습니다.(*) 당사는 수행 중이던 국가신약개발사업 연구개발과제와 관련하여 2026년 3월 마일스톤 평가 결과, 연구 목표 미충족 등의 사유로 협약 해약 대상 통보를 받았으며, 이에 따라 2026년 3월 31일자로 해당 연구개발과제가 종료되었습니다.

(3) 당분기 중 정부보조금 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당기초	증가	감소	당분기말

RCMS 포인트	정부 보조금 수령 및 사용	-	67,335	67,335	-

유형자산-연구기자재	연구용 자산 등 취득	-	-	-	-

합계	-	67,335	67,335	-

(4) 전분기 중 정부보조금 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	전기초	증가	감소	전분기말

RCMS 포인트	정부 보조금 수령 및 사용	-	-	-	-

유형자산-연구기자재	연구용 자산 등 취득	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

14. 매출채권및기타채권당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	311,745	-	2,934	-

미수수익	79,305	-	1,490	-

미수금	112,450	-	512,045	-

임차보증금	12,224	-	12,082	-

기타보증금	-	14,973	-	14,973

합계	515,724	14,973	528,551	14,973

15. 기타채무당분기 및 전기말 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,503,141	-	1,500,059	-

미지급비용	142,693	-	131,551	-

합계	1,645,834	-	1,631,610	-

16. 기타부채

당분기 및 전기말 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	1,400,000	-	1,400,000

선수수익	16,500	-	-	-

예수금	23,111	-	44,261	-

합계	39,611	1,400,000	44,261	1,400,000

17. 금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	7,400,000	7,400,000

합계	7,400,000	7,400,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기	당기 이자율	당분기말	전기말

담보대출	기업은행	2028-08-13	3.02%	7,400,000	7,400,000

18. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초장부금액	26,841	-	26,841

처분	-	-	-

감가상각	(10,642)	-	(10,642)

기말장부금액	16,199	-	16,199

취득원가	86,318	-	86,318

감가상각누계액	(70,119)	-	(70,119)

② 전분기(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초장부금액	318,012	30,923	348,935

증가	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각	(16,976)	(4,593)	(21,568)

기말장부금액	301,036	26,330	327,367

취득원가	318,012	30,923	348,935

감가상각누계액	(16,976)	(4,593)	(21,568)

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초장부금액	31,168	-	31,168

이자비용	-	-	-

지급	292	-	292

처분	(11,196)	-	(11,196)

기말장부금액	20,264	-	20,264

② 전분기(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초장부금액	311,877	31,997	343,874

증가	-	-	-

이자비용	3,543	372	3,915

지급	(18,936)	(5,025)	(23,961)

기말장부금액	296,484	27,343	323,827

(3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년이내	20,466	31,662

1년초과~5년이내	-	-

5년초과	-	-

합 계	20,466	31,662

(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	10,642	21,568

리스부채 이자비용	292	3,915

소액자산리스 관련 비용	3,737	6,330

당분기와 전분기 중 리스계약과 관련한 총 현금유출액은 각각 14,933천원 및 30,291천원 입니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

확정급여부채(자산)

확정급여채무의 현재가치	851,015	800,070

사외적립자산의 공정가치	(2,280,586)	(2,280,586)

소계	(1,429,571)	(1,480,516)

장기종업원급여	51,127	47,767

합계	(1,378,444)	(1,432,749)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	800,070	2,760,650

당기근무원가	50,945	132,352

이자원가	-	-

급여지급액	-	(67,561)

대체(*)	-	-

확정급여채무의 재측정요소	-	-

기말금액	851,015	2,825,441

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,280,586	2,842,876

이자수익	-	-

재측정요소	-	-

기여금	-	987

퇴직급여지급액	-	(40,571)

기말금액	2,280,586	2,803,292

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	851,515	1,101,429

확정급여형 퇴직급여	50,945	132,352

확정기여형 퇴직급여	16,378	-

주식결제형 주식기준보상비용(환입)	-	(57,276)

합계	918,838	1,176,505

20. 주식기준보상당사는 주요 경영진 및 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 매수할수 있으며, 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.(1) 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정

권리부여일	2019년 03월 14일(*)	2021년 03월 25일	2023년 12월 12일(*)

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주 교부	신주 교부	신주 교부

부여주식수	1,059,400주	847,360주	50,000주

행사가격	1,250원	2,200원	5,110원

행사가능기간	2022.03.14~2027.03.14	2023.03.25~2028.03.25	2025.12.12~2030.12.12

가득조건	결의 후 3년이상 재임 또는 재직	결의 후 2년이상 재임 또는 재직	결의 후 2년이상 재임 또는 재직

(*) 2019년 03월 14일 부여분 전량 행사(25년 3월) 되었습니다.(*) 2023년 12월 12일 부여분은 퇴사로(25년 2월)인하여 부여가 취소 되었습니다.

(2) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	주요 가정

2019-03-14(*)	2021-03-25(*)	2023-12-12

부여일 공정가치	4,743원	4,403원	2,175원

부여일 주식가격	5,481원	5,573원	5,100원

행사가격	1,250원	2,200원	5,110원

액면가액	500원	500원	500원

기대 만기	2027-03-14	2028-03-25	2030-12-12

예상주가변동성	63.11%	65.24%	33.58%

무위험이자율(국공채수익률)	1.96%	1.77%	3.59%

(*) 부여일의 공정가치, 주식가격, 행사가격 및 액면가액은 과거 발생한 무상증자 및 액면분할 효과가 반영되어 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수(*)	20,499,260주	20,499,260주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	10,249,630	10,249,630

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,823,279	149,823,279

22. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	1,937,445	1,937,445

기타자본조정	(8,141)	(8,141)

합계	1,929,304	1,929,304

23. 결손금(1) 당분기 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(120,869,150)	(118,281,972)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 : 한시점에 인식

재화의 판매로 인한 수익	320,439	-

용역의 제공으로 인한 수익	8,274	-

합계	328,713	-

지역에 대한 정보

국내	328,713	-

(2) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	154,600	47%	-	-

B사	66,460	20%	-	-

D사	96,600	29%

25. 판매비와 일반관리비

당기와 전기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	277,203	324,930

퇴직급여	31,072	50,586

복리후생비	29,834	31,468

여비교통비	2,788	731

접대비	11,337	10,282

통신비	430	977

전력비	-	-

세금과공과금	11,354	12,789

감가상각비	77,178	90,111

지급임차료	515	1,356

보험료	9,587	10,435

차량유지비	-	562

경상연구개발비	2,176,542	2,080,852

교육훈련비	250	4,162

도서인쇄비	740	914

회의비	1,622	2,363

소모품비	2,086	3,059

지급수수료	198,797	97,034

건물관리비	-	1,836

무형고정자산상각	18,008	18,935

행사비	1,320	-

주식보상비용(환입)	-	(57,276)

합계	2,850,663	2,686,106

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

인건비	919,028	1,176,791

자산의 상각	715,763	766,121

소모품비	279,591	209,834

지급수수료	616,741	215,420

전력비	44,903	50,532

기타비용	278,529	267,410

합계	2,854,555	2,686,108

27. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	159,048	102,583

외환차익	-	888

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	132,200	291,837

금융수익 합계	291,248	395,308

금융비용:

이자비용	55,397	90,036

외환차손	136	-

금융비용 합계	55,533	90,036

28. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

장비임대수익	1,500	-

잡이익	15,920	15

기타수익 합계	17,420	15

기타비용:

무형자산처분손실	11,985	188,736

잡손실	-	50

종속기업투자주식처분손실	-	92

기타비용 합계	11,985	188,878

29. 법인세비용

(1) 당사는 보고기간 종료일 현재 누적손실로 인해 부담할 법인세는 존재하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 결손으로 인해 차감할 일시적차이 등이 존재하나 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익① 당기와 전기 중 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순손실	(2,587,178,299)	(2,569,698,734)

가중평균유통보통주식수(*)	20,499,260주	19,510,933주

기본주당손실	(126)	(132)

② 가중평균유통보통주식수ⅰ) 당분기(단위:주)

구분	일자	발행주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2029-01-01	20,499,260	20,499,260	90/90	20,499,260

주식매수선택권 행사	-	-	-	-	-

합계	20,499,260	20,499,260

ⅱ) 전분기(단위:주)

구분	일자	발행주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초	2025-01-01	19,263,740	19,263,740	90/90	19,263,740

주식매수선택권 행사	2025-03-11	1,059,400	1,059,400	21/30	247,193

합계	20,323,140	19,510,933

(2) 희석주당손익당기와 전기 중 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	액면금액	청구기간	전환가능 보통주식수

주식선택권	500원	가득조건 완료일 이후 5년까지	440,000주

31. 약정사항

(1) 당사는 ㈜보령과 당사가 개발중인 'VT-EBV'와 관련하여 '공동투자및독점판매계약'을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 ㈜테라베스트와 세포치료제를 공동개발하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 'VC-302'의 사업권과 공동연구 결과물에 대한 특허를 양사가 공동으로 소유하게 되며, 제3자에게 라이선싱 아웃하여 받게 되는 기술료 및 로열티 등의 수익은 일정비율에 따라 분배하기로 하였습니다. 동 계약으로 인하여 당사가 ㈜테라베스트에 지급한 기술료는 3,000백만원 입니다. 관련된 연구개발비는 당사가 전액 부담합니다.(3) 당사는 ㈜테라베스트와 간세포암 적응증 대상 GPC3 CAR 발현 iPSC(유도만능줄기세포) 치료제 'VC-420'의 공동개발 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 'VC-420'의 사업권 및 연구개발 결과물에 대한 특허는 양사가 공동으로 소유하며, 제3자에게 라이선싱 아웃 시 발생하는 기술료 로열티 등의 수익은 임상 단계별로 일정비율에 따라 분배하기로 하였습니다. 동 계약으로 인하여 당사가 ㈜테라베스트에 지급한 기술료는 4,000백만원 입니다. 관련된 연구개발비는 당사가 전액 부담합니다.(4) 당사는 ㈜테라베스트와 iPSC 유래 NK 세포치료제의 제조, 품질관리, 제품 보관 등의 위ㆍ수탁 제조(CMO) 관련 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 ㈜테라베스트로부터 세포치료제 파이프라인에 대한 기술이전, 시험생산, 무균공정 밸리데이션, 본생산, 품질시험 및 장기 안정성시험 등을 위탁받아 수행하며, 이와 관련된 선수금은 400백만원 입니다.

(5) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	설정금액	제공처

건물(*1)	8,880,000	기업은행

정기예금(*2)	178,090	신한은행

합 계	9,058,090

(*1) 현재 당사의 차입금 74억원에 대한 담보로 제공되어 있는 금액입니다.(*2) 현재 우리사주조합원에 대한 우리사주취득대출 실행을 위해 신한은행에 담보로 제공된 정기예금의 설정금액입니다.(4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	약정갱신일	약정만기일	만기	차입금액

장기차입금	기업은행	2025-08-13	2028-08-13	3년고정 / 3.02%	7,400,000

(5) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금(*)	신한은행	178,100	178,100	근질권설정

(*) 우리사주조합원에 대한 대출실행을 위해 정기예금에 가입하였으며 조합원별 대출신청 금액과 개인신용 등에 따른 예금설정액 입니다.

(6) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.회사는 전 임원과의 퇴직금 지급과 관련된 소송이 진행중에 있습니다.해당 소송의 청구금액은 약 1,277백만원으로 회사는 법률대리인을 선임하여 적극 대응하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당기 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	가은글로벌㈜ (*1)	가은글로벌㈜ (*1)

보령(*2)	보령(*1)

기타특수관계자	보령컨슈머헬스케어(주)(*5)	보령컨슈머헬스케어(주)(*5)

보령디헬스커버리 합자조합 1호(*5)	보령디헬스커버리 합자조합 1호(*5)

북경보령의약과기유한공사(*5)	BORYUNG HONGKONG Ltd.(*5)

Boryung,Inc.(*5)	북경보령의약과기유한공사(*5)

HAYAN I, L.P.(*5)	Boryung,Inc.(*5)

㈜테라베스트(*4)	HAYAN I, L.P.(*5)

㈜테라파마프로덕트(*4)	㈜테라베스트(*4)

㈜큐셀제네틱스(*4)	㈜테라파마프로덕트(*4)

가은병원(*4)	㈜큐셀제네틱스(*4)

가은병원(*4)

(*1) 당사의 지분 10,68%(보통주 2,190,000주)를 소유하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.(*2) 당사의 지분 5.0%(보통주 1,024,963주)를 소유하고 있으며, 경영진이 당사의 이사회에 참여하는 등 경영 의사결정 과정에 관여하고 있어 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(*4) 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업인 가은글로벌㈜의 종속기업과 관계기업, 기타특수관계자입니다.(*5) 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업인 ㈜보령의 종속기업입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

경상연구개발비	기타비용	경상연구개발비	기타비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜보령	-	19,294	-

종속기업*	ViGenCell Australia	-	-	-	92

* 전기 중 청산된 종속기업으로 당기에는 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(3) 당기과 전기 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

기타채권	기타채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜보령	-	1,000,000	1,000,000

기타특수관계자	가은병원	154,600	-	-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	142,185	210,373

퇴직급여	17,967	36,707

33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	10,904	964

임차보증금의 유동성 대체	12,224	-

(2) 재무활동으로 인한 부채의 변동당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기(단위:천원)

구분	당기초	신규(해지)
리스	재무활동현금흐름	이자비용	당분기말

장기차입금	7,400,000	-	-	-	7,400,000

리스부채	323,828	-	(11,196)	292	312,924

합계	7,723,828	0	(11,196)	292	7,712,924

② 전기(단위:천원)

구분	전기초	신규(해지)
리스	재무활동현금흐름	이자비용	전분기말

단기차입금	7,400,000	-	-	-	7,400,000

리스부채	343,874	-	(23,961)	3,915	323,828

합계	7,743,874	0	(23,961)	3,915	7,723,828

34. 보고기간 후 사건보고기간 종료일 이후에 당사가 피고로 계류중인 소송사건이 발생하였습니다. 소송내용은 '임원 보수 등 청구의 소'(원고: 전 임원)이며, 소송가액은 137만원입니다.