현대오토에버 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 정관에 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 2018년 11월 13일 감사위원회가 설치되어 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

- 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

연강흠	예	'05.03~'10.03 한국거래소 코스닥시장상장위원회 위원'07.01~'07.12 한국파생상품학회(구.한국선물학회) 회장
'09.01~'11.12 기획재정부 기금운용평가단장
'09.04~'15.04 금감원 금융투자업인가 외부평가위원장'13.01~'13.12 한국경영학회 부회장
'14.01~'14.12 한국재무학회 회장
'14.08~'16.01 보건복지부, 국민연금 기금운용위원
'17.09~'19.08 연세대학교 미래교육원 원장
'91.09~'21.08 연세대학교 경영대학 조교수, 부교수, 교수'22.03~현재 주식회사 세아홀딩스 사외이사
'21.09~현재 연세대학교 경영대학 명예교수
* University of Pennsylvania, 재무학 박사	예	회계·재무분야 학위보유자	- 現)연세대학교 경영대학 명예교수- University of Pennsylvania, 재무학 박사

김휘강	예	'04.05~'10.02 엔씨소프트 정보보안실장'15.03~'18.12 삼성전자 소프트웨어/보안 부문 자문단'17.01~'19.12 카카오 프라이버시정책 자문위원'12.03~현재 한국정보보호학회 이사'21.03~현재 주식회사 카카오페이증권 사외이사 및 감사위원
'10.03~현재 고려대학교 정보보호대학원 교수* KAIST, 산업 및 시스템공학 박사	-	-	-

진영아	예	'10.10~'13.05 비엠씨 인베스트먼트 대표'14.04~'15.11 에이치큐 인베스트먼트 대표'17.04~'18.03 가천대학교 교수, 창업지원단 부단장'18.03~'19.02 KBS한류 투자파트너스 부사장'18.01~'22.10 주식회사 케나즈 사내이사'19.04~'23.12 탭엔젤파트너스 부대표'24.01~현재 에이블벤처스 이사
* University of California, Berkeley (MBA)	-	-	-

정구민	예	'15.03~'17.02 삼성전자 소프트웨어 센터 사물인터넷 분과 자문교수'16.07~'16.12 네이버 네이버랩스 자문교수'19.09~'20.08 현대자동차 생산기술개발센터 자문교수'19.09~'20.08 LG전자 CTO 부문 기술고문'13.03~'21.03 주식회사 유비벨록스 사외이사'21.01~'22.12 국가과학기술자문회의 기계소재전문위원회 위원'18.03~현재 한국정보전자통신기술학회 부회장'19.03~현재 주식회사 휴맥스 사외이사'20.10~현재 한국모빌리티학회 부회장'05.03~현재 국민대학교 전자공학부 교수* 서울대, 전기컴퓨터공학 박사	-	-	-

※ 제24기 정기주주총회 결의 예정 사항 ('24.03.26)
- 이선욱, 김희철 사외이사 및 감사위원회 위원 신규선임
- 연강흠, 김휘강 사외이사 및 감사위원회 위원 퇴임
※ 공시대상기간 중 변동사항
- 진영아 사외이사 탭엔젤파트너스 부대표(미등기) 사임 ('23.12)

다. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 2018년 11월 13일 임시이사회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정 을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 2021년 개최한 정기주주총회(2021.03.26)에서 연강흠 위원장을 분리하여 선임하였습니다. 2024년 개최 예정인 정기주주총회(2024.03.26)에서 김희철 사외이사인 감사위원회 위원장 후보를 분리하여 선출할 예정입니다.보고서 작성기준일 현재 감사위원회는 사외이사 전원인 4명으로 구성되어 있으며, 감사위원회는 경영진이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다.당사의 감사위원회 위원에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 'Ⅵ-1-라.이사의 독립성'을 참고하시기 바랍니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (총 4명으로 구성)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사로 구성)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (연강흠 이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (위원장: 연강흠 이사)

위원 중 1명은 다른 이사와 분리하여 선임	충족 (연강흠 이사)	상법 제542조의12 제2항

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

라. 감사위원회 활동내역 보고서 작성 대상 기간 중 감사위원회는 총 5회 개최되었으며 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사

연강흠(출석:100%)	김휘강(출석:100%)	진영아(출석:100%)	정구민(출석:100%)

1차	2023.01.31	○ 보고사항1) 연결내부회계구축 완료 보고의 건2) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3) 제23기 (2022년) 재무제표 및 영업보고서 등 보고의 건	보고	-	-	-	-

2차	2023.02.22	1) 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

○ 보고사항1) 2022년 통합감사 수행단계 보고의 건	보고	-	-	-	-

3차	2023.05.02	○ 보고사항1) 2023년 내부회계관리제도 평가계획 보고의 건2) 외부감사인의 2023년 연간 감사계획 보고의 건3) 2023년 1분기 결산실적 보고의 건	보고	-	-	-	-

4차	2023.07.31	○ 보고사항1) 외부감사인의 2023년 핵심 감사사항 보고의 건2) 2023년 상반기 결산실적 보고의 건	보고	-	-	-	-

5차	2023.10.27	○ 보고사항1) 2023년 내부회계관리제도 평가 진행현항 중간 보고의 건2) 외부감사인의 2023년 통합감사 진행현황 보고의 건3) 2023년 3분기 결산실적 보고의 건	보고	-	-	-	-

마. 감사위원회 교육 실시 현황 연간 감사위원회 운영 계획에 따라 감사위원의 전문성을 강화하기 위해 정기적인 교육을 계획하고 실시하고 있습니다.

- 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 02월 22일	안진회계법인	연강흠김휘강진영아정구민	-	내부회계관리제도 주요 이슈 및 최신 동향

2023년 06월 22일	한국상장회사협의회	연강흠김휘강진영아정구민	-	상장회사 사외이사를 위한 직무연수(온라인 교육:6/20~6/22)- 상장회사 사외이사의 역할과 책임- 내부회계관리제도 주요 변화와 사외이사 역할- 사외이사 관련 기업지배구조보고서 해설

2023년 10월 27일	안진회계법인	연강흠김휘강진영아정구민	-	2023년 별도 및 연결 내부회계관리제도 주요이슈 및 최신 동향

※ 2023.12.31 기준 바. 감사위원회 지원조직 현황

- 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	16	팀장 1명책임 15명(평균 4.6년)	- 외부감사인 선임 절차 지원 등

IR팀	5	팀장 1명책임 4명(평균 6.6년)	- 감사위원회 보고 및 운영 지원 등

투자분석팀	9	팀장 1명책임 8명(평균 6.3년)	- 내부회계관리제도 관련 제반 활동 등

※ 2023.12.31 기준

사. 준법지원인에 관한 사항 준법지원인의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	비 고

심민정	'02 연세대학교 법학과 졸업
'06~'08 부산지방검찰청 검사
'08~'10 인천지방검찰청 부천지청 검사
'10~'13 의정부지방검찰청 검사
'13~'15 춘천지방검찰청 검사
'15~현재 현대오토에버 법무팀	해당사항 없음	법무팀장

아. 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	8	팀장 1명책임 7명
(평균 5.9년)	- 상시적인 법률자문업무- 계약서 사전심사 및 소송업무 수행- 임직원 법규준수를 위한 공정거래법, 하도급법, 지식재산, 개인정보, 영업비밀보호법, 청탁금지법 등의 법률 교육

※ 2023.12.31 기준 자. 준법지원인 등의 주요 활동 상세내역 및 그 처리결과보고서 작성 대상 기간 동안 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과는 다음과 같습니다.(1) 주요 활동 상세내역

구 분	활동내용	세부활동내용

컴플라이언스 프로그램 운영	공정거래, 하도급법 등 준법교육	- 전 임직원 대상 온라인교육- 수행시점 : 3, 6, 8, 11, 12月

- 부서별 특화교육- 수행시점 : 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 12月

- 인사관리자 대상 심화 교육- 수행시점 : 4, 8, 10月

- 신규직원(신입사원 및 경력사원 등) 입문교육- 수행시점 : 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12月

회사 및 임직원의 자율준수의지 표명	- CEO 공정거래 자율준수 의지 선포- 수행시점 : 6, 10月

- 전 임직원 윤리실천 및 공정거래 자율준수 서약 실시- 수행시점 : 8~11月

- 전면개정한 CP운영규정 및 컴플라이언스 활동 회사 홈페이지 게시- 수행시점 : 3月

준법문화확산을 위한 활동	- 전 임직원 대상 컴플라이언스 퀴즈대회 진행(반드시 준수해야 할 컴플라이언스 내용 전파)- 수행시점 : 9月

- 컴플라이언스 뉴스레터 발송(관련 법령 소개 및 관련 사례 탐구 등)- 수행시점 : 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12月

(2) 준법통제기준 준수 여부 점검 현황

일 시	점검 내용	점검 및 처리결과

2023년 1월~12월	표준계약서, 체크리스트 제/개정 및 내용 점검	- 공정거래 자율준수 기본편람 전면 개정 및 배포 - 공정거래 자율준수 분야별편람 4권(공정거래, 하도급, 지식재산, 공시) 제정 및 배포 - 표준계약서, 체크리스트, 가이드라인 등 내용 점검

계약서 검토 및 법적리스크 점검	- 계약서 검토 및 법률자문 상시 수행

소송 대응 등 기타 준법 점검	- 현재 수행 중인 소송 대응 및 기타 준법지원 요청사항 상시 수행