컴퍼니케이 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 창업자, 벤처기업, 중소기업 등에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 운영 등을 목적사업으로 2006년 10월 18일에 설립되었으며, 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금보개발㈜	6,500,000	41.64

더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06

대표이사	690,000	4.42

기타	4,820,000	30.88

합계	15,610,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - '회계추정'의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간종료일 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 예금은 존재하지 않으며, 변동금리부 조건의 차입금이 존재합니다(주석 14 참조).

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,025,143,082	115,395,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	997,643,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	1,000,000,000	-

기타유동금융자산	5,530,651,827	7,673,248,919

기타비유동금융자산	1,035,080,311	2,739,731,130

합계	10,590,875,220	11,526,018,065

4.1.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	2,080,000,000	2,138,296,110	2,138,296,110	-	-

장기차입금	1,000,000,000	1,059,477,757	544,577,757	514,900,000	-

기타유동금융부채	234,358,240	234,358,240	234,358,240	-	-

리스부채	339,725,554	347,213,203	292,179,005	51,275,684	3,758,514

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	4,370,000,000	4,370,000,000	4,370,000,000	-	-

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	250,000,000	500,000,000	250,000,000

기타유동금융부채	189,195,425	189,195,425	189,195,425	-	-

리스부채	265,861,228	274,139,295	157,456,424	78,265,844	38,417,027

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	7,269,448,721	9,404,011,339

자본총계(B)	81,685,795,653	77,348,406,118

부채비율(A/B)	8.90%	12.16%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	222,600,000	-	-	222,600,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	286,454,079	286,454,079

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,188,700,000	-	3,457,023,450	9,645,723,450

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	257,100,000	66,500,000	997,643,000	1,321,243,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	285,854,079	285,854,079

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,668,000,000	-	1,457,023,450	8,125,023,450

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	285,854,079	3	유사기업이용법 및 T-F모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율

당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1)	보통주	600,000	3	취득원가	-

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	85,441,870	3	유사기업이용법 및 T-F모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	1,248,454,740	3	과거거래이용법	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	보통주	123,126,840	3	취득원가	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1)	보통주	1,000,000,000	3	취득원가	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1)	보통주	1,000,000,000	3	취득원가	-

(주1) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	3,025,143,082	-	-	3,025,143,082

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	222,600,000	-	222,600,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	286,454,079	-	286,454,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	9,645,723,450	-	9,645,723,450

기타유동금융자산	5,530,651,827	-	-	5,530,651,827

기타비유동금융자산	1,035,080,311	-	-	1,035,080,311

금융자산 합계	9,590,875,220	10,154,777,529	-	19,745,652,749

금융부채

단기차입금	-	-	2,080,000,000	2,080,000,000

기타유동금융부채	-	-	234,358,240	234,358,240

유동성리스부채	-	-	285,467,386	285,467,386

장기차입금	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	-	-	54,258,168	54,258,168

금융부채 합계	-	-	3,654,083,794	3,654,083,794

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	115,395,016	-	-	115,395,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,321,243,000	-	1,321,243,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	285,854,079	-	285,854,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	8,125,023,450	-	8,125,023,450

기타유동금융자산	7,673,248,919	-	-	7,673,248,919

기타비유동금융자산	2,739,731,130	-	-	2,739,731,130

금융자산 합계	10,528,375,065	9,732,120,529	-	20,260,495,594

금융부채

단기차입금	-	-	4,370,000,000	4,370,000,000

기타유동금융부채	-	-	189,195,425	189,195,425

유동성리스부채	-	-	151,879,311	151,879,311

장기차입금	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	-	-	113,981,917	113,981,917

금융부채 합계	-	-	5,825,056,653	5,825,056,653

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

이자수익	153,606,163	-	-	153,606,163

배당수익	-	10,000,000	-	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	557,212,997	-	557,212,997

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	798,650,000	-	798,650,000

소 계	153,606,163	1,365,862,997	-	1,519,469,160

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	36,047,000	-	36,047,000

이자비용	-	-	181,988,376	181,988,376

소 계	-	36,047,000	181,988,376	218,035,376

② 전분기(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

수익

이자수익	13,224,768	-	-	13,224,768

배당수익	-	10,000,000	-	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	106,272,677	-	106,272,677

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	66,021,000	-	66,021,000

수익 합계	13,224,768	182,293,677	-	195,518,445

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	1,479,700,000	-	1,479,700,000

이자비용	-	-	134,415,894	134,415,894

비용 합계	-	1,479,700,000	134,415,894	1,614,115,894

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

지분상품	222,600,000	323,600,000

전환사채	-	997,643,000

소계	222,600,000	1,321,243,000

투자실적자산

지분상품	600,000	-

상환전환우선주	285,854,079	285,854,079

소계	286,454,079	285,854,079

경영지원자산

지분상품	7,311,826,840	6,791,126,840

상환전환우선주	1,333,896,610	1,333,896,610

전환사채	1,000,000,000	-

소계	9,645,723,450	8,125,023,450

합계	10,154,777,529	9,732,120,529

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	9,732,120,529	12,654,237,696

취득	2,000,600,000	-

처분	(2,340,546,000)	(363,200,000)

평가	762,603,000	(1,413,679,000)

분기말잔액	10,154,777,529	10,877,358,696

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	3,280,810	428,780

미수수익	5,527,371,017	7,672,820,139

소계	5,530,651,827	7,673,248,919

기타비유동금융자산

장기미수금	563,814,684	2,246,034,501

임차보증금	210,375,000	207,806,002

기타보증금	210,890,627	235,890,627

주임종장기대여금	50,000,000	50,000,000

소계	1,035,080,311	2,739,731,130

합계	6,565,732,138	10,412,980,049

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	10,000,000	58,180,000

선급비용	5,176,388	13,812,881

소계	15,176,388	71,992,881

기타비유동자산

기타투자자산	125,300,000	125,300,000

소계	125,300,000	125,300,000

합계	140,476,388	197,292,881

10. 관계기업조합출자금(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	99,567,731	99,567,731	대한민국	2023.09.30	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	779좌	13.67%	779,000,000	3,052,517,343	3,052,517,343	대한민국	2023.09.30	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	651.5좌	11.93%	651,515,337	6,139,253,334	6,139,253,334	대한민국	2023.09.30	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	15좌	4.76%	150,000,000	2,162,440,379	2,162,440,379	대한민국	2023.09.30	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	5,484,512,973	5,484,512,973	대한민국	2023.09.30	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467.5좌	8.75%	2,467,500,000	3,046,399,170	3,046,399,170	대한민국	2023.09.30	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	58,169,855	58,169,855	대한민국	2023.09.30	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	124.8좌	5.56%	1,248,000,000	7,274,391,111	7,274,391,111	대한민국	2023.09.30	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	4,996,077,305	4,996,077,305	대한민국	2023.09.30	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	825좌	12.50%	825,000,000	614,533,283	614,533,283	대한민국	2023.09.30	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	910좌	7.87%	9,100,000,000	12,114,675,457	12,114,675,457	대한민국	2023.09.30	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	851,435,836	851,435,836	대한민국	2023.09.30	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,112,256,198	1,112,256,198	대한민국	2023.09.30	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,912,815,160	3,912,815,160	대한민국	2023.09.30	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	800좌	8.00%	8,000,000,000	7,880,274,036	7,880,274,036	대한민국	2023.09.30	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	8,262좌	5.28%	8,262,000,000	7,917,607,028	7,917,607,028	대한민국	2023.09.30	(주1)

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	600좌	4.55%	600,000,000	581,451,668	581,451,668	대한민국	2023.09.30	(주1)

합계	40,943,015,337	67,298,377,867	67,298,377,867

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	87,024,256	87,024,256	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,148좌	13.67%	1,148,000,000	3,323,627,782	3,323,627,782	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	747좌	11.93%	746,975,460	6,953,637,645	6,953,637,645	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	15좌	4.76%	150,000,000	2,158,239,424	2,158,239,424	대한민국	2022.12.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	5,487,310,109	5,487,310,109	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467.5좌	8.75%	2,467,500,000	3,074,878,998	3,074,878,998	대한민국	2022.12.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	47,838,185	47,838,185	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	192좌	5.56%	1,920,000,000	7,923,771,517	7,923,771,517	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	5,152,518,933	5,152,518,933	대한민국	2022.12.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,258,825,153	1,258,825,153	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	945좌	7.87%	9,450,000,000	12,313,719,092	12,313,719,092	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	859,940,409	859,940,409	대한민국	2022.12.31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,162,369,161	1,162,369,161	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,845,196,223	3,845,196,223	대한민국	2022.12.31	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	640좌	8.00%	6,400,000,000	6,628,782,843	6,628,782,843	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,386좌	5.28%	4,386,000,000	4,299,853,604	4,299,853,604	대한민국	2022.12.31	(주1)

합계	37,028,475,460	64,577,533,334	64,577,533,334

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	87,024,256	-	-	12,543,475	-	99,567,731

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	3,323,627,782	-	(369,000,000)	97,889,561	-	3,052,517,343

컴퍼니케이 챌린지펀드	6,953,637,645	-	(95,460,122)	(718,924,188)	-	6,139,253,334

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,158,239,424	-	-	4,200,955	-	2,162,440,379

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,487,310,109	-	-	647,202,864	(650,000,000)	5,484,512,973

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,074,878,998	-	-	(28,479,829)	-	3,046,399,170

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	47,838,185	-	-	10,331,670	-	58,169,855

컴퍼니케이 유망서비스펀드	7,923,771,517	-	(672,000,000)	22,619,594	-	7,274,391,111

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	5,152,518,933	-	-	(38,396,174)	(118,045,455)	4,996,077,305

CKP-KIS 2019 투자조합	1,258,825,153	-	(675,000,000)	30,708,130	-	614,533,283

컴퍼니케이 고성장펀드	12,313,719,092	-	(350,000,000)	150,956,364	-	12,114,675,457

컴퍼니케이 골든타임펀드	859,940,409	-	-	(8,504,573)	-	851,435,836

CKP-KIS 2020 투자조합	1,162,369,161	-	-	(50,112,963)	-	1,112,256,198

컴퍼니케이 바이오펀드	3,845,196,223	-	-	67,618,937	-	3,912,815,160

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	6,628,782,843	1,600,000,000	-	(348,508,807)	-	7,880,274,036

컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,299,853,604	3,876,000,000	-	(258,246,576)	-	7,917,607,028

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-	600,000,000	-	(18,548,331)	-	581,451,669

합계	64,577,533,334	6,076,000,000	(2,161,460,122)	(425,649,891)	(768,045,455)	67,298,377,868

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	115,738,594	-	-	(37,336,078)	-	78,402,516

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	2,798,103,185	-	-	(106,462,671)	-	2,691,640,514

컴퍼니케이 챌린지펀드	6,242,612,743	-	-	(20,674,383)	-	6,221,938,360

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	3,135,565,967	-	(970,000,000)	27,462,885	(190,000,000)	2,003,028,852

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,037,013,035	-	-	(133,941,713)	(250,000,000)	4,653,071,322

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,543,194,266	-	(157,500,000)	(34,073,016)	-	3,351,621,250

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	67,038,641	-	-	20,091,649	-	87,130,290

컴퍼니케이 유망서비스펀드	9,154,881,717	-	-	(491,094,266)	-	8,663,787,451

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	4,727,213,038	-	-	(61,153,416)	-	4,666,059,622

CKP-KIS 2019 투자조합	1,565,823,617	-	-	(170,319,082)	-	1,395,504,535

컴퍼니케이 고성장펀드	12,542,727,151	-	(450,000,000)	(305,570,613)	-	11,787,156,538

컴퍼니케이 골든타임펀드	1,012,818,035	-	(105,000,000)	(12,215,703)	-	895,602,332

CKP-KIS 2020 투자조합	1,349,881,694	-	-	(119,089,731)	-	1,230,791,963

컴퍼니케이 바이오펀드	3,518,237,642	-	-	(259,553,930)	-	3,258,683,712

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	3,141,940,711	3,200,000,000	-	(263,143,894)	-	6,078,796,817

컴퍼니케이 뉴딜펀드	510,000,000	3,876,000,000	-	(116,643,144)	-	4,269,356,856

합계	58,462,790,036	7,076,000,000	(1,682,500,000)	(2,083,717,106)	(440,000,000)	61,332,572,930

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	995,677,311	-	127,634,953	125,434,748	125,434,748

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	20,914,355,477	-	722,742,342	716,265,084	716,265,084

컴퍼니케이 챌린지펀드	51,449,783,760	-	100,962,590	(6,024,917,337)	(6,024,917,337)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	45,411,247,955	-	93,482,468	88,220,059	88,220,059

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	62,857,937,692	334,489,800	7,573,234,921	7,378,112,653	7,378,112,653

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	35,203,288,635	387,298,125	70,279,125	(325,483,755)	(325,483,755)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	1,163,397,109	-	226,160,844	206,633,405	206,633,405

컴퍼니케이 유망서비스펀드	132,215,592,418	1,428,102,235	2,559,257,301	406,681,449	406,681,449

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	55,401,623,491	444,773,139	42,483,114	(422,357,911)	(422,357,911)

CKP-KIS 2019 투자조합	4,997,811,912	81,545,652	1,052,081,196	245,665,039	245,665,039

컴퍼니케이 고성장펀드	155,482,779,509	1,626,401,211	3,557,611,366	1,917,145,828	1,917,145,828

컴퍼니케이 골든타임펀드	5,734,408,471	17,625,000	44,923	(57,102,135)	(57,102,135)

CKP-KIS 2020 투자조합	18,772,611,714	93,500,000	92,497,612	(841,591,759)	(841,591,759)

컴퍼니케이 바이오펀드	23,694,473,761	102,500,000	721,998,170	407,702,419	407,702,419

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	98,975,925,444	472,500,000	183,724,471	(4,356,360,097)	(4,356,360,097)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	150,605,044,738	791,500,000	443,688,448	(4,886,430,325)	(4,886,430,325)

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	13,261,251,777	469,315,068	61,251,777	(408,063,291)	(408,063,291)

② 전(분)기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	784,229,410	204,246	47,250,224	(373,360,776)	(373,360,776)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	18,397,244,883	123,451,573	724,425,336	(778,995,151)	(778,995,151)

컴퍼니케이 챌린지펀드	52,302,464,481	159,741,976	416,024	(173,260,891)	(173,260,891)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	42,063,605,900	-	780,339,025	576,720,587	576,720,587

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	53,535,856,532	490,843,459	109,010,384	(1,526,935,522)	(1,526,935,522)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	38,790,072,201	485,829,343	132,943,355	(389,405,891)	(389,405,891)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	1,742,605,790	-	401,832,970	401,832,970	401,832,970

컴퍼니케이 유망서비스펀드	159,040,153,278	3,272,474,734	571,281,022	(8,829,465,668)	(8,829,465,668)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	51,767,977,209	441,321,362	108,829,672	(672,687,570)	(672,687,570)

CKP-KIS 2019 투자조합	11,251,213,434	87,177,154	54,408,261	(1,362,552,659)	(1,362,552,659)

컴퍼니케이 고성장펀드	151,479,437,904	1,782,549,866	681,509,606	(3,880,746,784)	(3,880,746,784)

컴퍼니케이 골든타임펀드	6,013,329,944	-	398,020	(82,019,719)	(82,019,719)

CKP-KIS 2020 투자조합	20,669,788,699	-	28,374,903	(1,999,980,216)	(1,999,980,216)

컴퍼니케이 바이오펀드	19,647,945,909	-	2,716,646	(1,564,957,523)	(1,564,957,523)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	76,509,960,218	525,000,000	293,605,069	(3,289,298,672)	(3,289,298,672)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	80,782,928,738	-	689,806,830	(2,207,071,262)	(2,207,071,262)

(4) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 금액으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사 출자잔액	회사 출자누적액	조합출자총액 누적액	조합출자약정총액	잔여 출자약정액	등록일	존속기간

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	150,000,000	2,000,000,000	42,000,000,000	42,000,000,000	-	2014-07-28	9년

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	355,000,000	1,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	-	2014-08-12	8년

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	779,000,000	2,050,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	-	2014-09-01	9년

컴퍼니케이 챌린지펀드	651,515,337	2,386,503,067	20,000,000,000	20,000,000,000	-	2014-09-04	9년

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	200,000,000	5,000,000,000	57,000,000,000	57,000,000,000	-	2016-06-01	8년

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467,500,000	3,500,000,000	40,000,000,000	40,000,000,000	-	2016-10-10	7년

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 (주1)	-	600,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2017-03-24	6년

컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,248,000,000	4,800,000,000	86,300,000,000	86,300,000,000	-	2018-02-08	7년

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,000,000,000	3,000,000,000	33,000,000,000	33,000,000,000	-	2018-06-22	8년

CKP-KIS 2019 투자조합	825,000,000	1,500,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2019-05-29	5년

컴퍼니케이 고성장펀드	9,100,000,000	10,000,000,000	127,000,000,000	127,000,000,000	-	2020-03-03	7년

컴퍼니케이 골든타임펀드	595,000,000	700,000,000	4,700,000,000	4,700,000,000	-	2020-04-28	5년

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310,000,000	1,310,000,000	22,000,000,000	22,000,000,000	-	2020-10-19	5년

컴퍼니케이 바이오펀드	3,400,000,000	3,400,000,000	20,500,000,000	20,500,000,000	-	2021-01-21	7년

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	8,000,000,000	8,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	-	2021-07-28	8년

컴퍼니케이 뉴딜펀드	8,262,000,000	8,262,000,000	156,330,000,000	193,000,000,000	36,670,000,000	2022-01-04	7년

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	600,000,000	600,000,000	13,200,000,000	132,000,000,000	118,800,000,000	2023-07-18	7년

(주1) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 2021년 12월, 컴퍼니케이 애그로씨드투자조합은 2022년 9월, 컴퍼니케이 디지털콘텐츠코리아펀드 및 컴퍼니케이 챌린지펀드는 2022년 12월 해산하였으며, 현재 청산 중에 있습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	245,567,735	(188,749,487)	56,818,248	245,567,735	(158,591,255)	86,976,480

비품	73,641,030	(38,520,706)	35,120,324	56,408,880	(31,697,249)	24,711,631

사무실설비	294,290,000	(294,289,000)	1,000	294,290,000	(264,861,000)	29,429,000

콘도회원권	822,421,863	(64,004,890)	758,416,973	822,421,863	(50,885,684)	771,536,179

합계	1,435,920,628	(585,564,083)	850,356,545	1,418,688,478	(506,035,188)	912,653,290

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	당분기말

차량운반구	86,976,480	-	(30,158,232)	56,818,248

비품	24,711,631	18,497,150	(8,086,457)	(2,000)	35,120,324

사무실설비	29,429,000	-	(29,428,000)	-	1,000

콘도회원권	771,536,179	-	(13,119,206)	-	758,416,973

합계	912,653,290	18,497,150	(80,791,895)	(2,000)	850,356,545

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	전분기말

차량운반구	85,744,149	81,316,848	(37,181,969)	(30,624,163)	99,254,865

비품	17,053,631	15,875,800	(5,960,880)	-	26,968,551

사무실설비	88,287,000	-	(44,143,500)	-	44,143,500

콘도회원권	789,028,454	-	(13,119,206)	-	775,909,248

합계	980,113,234	97,192,648	(100,405,555)	(30,624,163)	946,276,164

12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사무실	258,255,774	(53,456,168)	204,799,606	885,415,085	(787,035,649)	98,379,436

차량운반구	268,806,823	(137,861,637)	130,945,186	268,806,823	(77,786,602)	191,020,221

합계	527,062,597	(191,317,805)	335,744,792	1,154,221,908	(864,822,251)	289,399,657

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	98,379,436	191,020,221	289,399,657

증가	258,255,774	-	258,255,774

상각	(151,835,604)	(60,075,035)	(211,910,639)

분기말 장부금액	204,799,606	130,945,186	335,744,792

② 전분기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	295,138,346	162,996,752	458,135,098

증가	-	103,784,708	103,784,708

상각	(147,569,183)	(55,736,224)	(203,305,407)

분기말 장부금액	147,569,163	211,045,236	358,614,399

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	285,467,386	54,258,168	339,725,554	151,879,311	113,981,917	265,861,228

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	265,861,228	438,345,770

증가	258,255,774	103,784,708

이자비용	7,602,570	11,158,873

감소	(191,994,018)	(205,976,280)

분기말 장부금액	339,725,554	347,313,071

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	151,835,604	147,569,183

차량운반구	60,075,035	55,736,224

감가상각비 합계	211,910,639	203,305,407

리스부채에 대한 이자비용	7,602,570	11,158,873

리스부채 측정치에 포함되지 않은 리스료	11,740,166	9,542,549

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,740,166	9,542,549

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 203,734,184원과 215,518,829원 입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	515,042,700	-	-	515,042,700	515,042,700	-	515,042,700

소프트웨어	80,300,000	(10,706,667)	-	69,593,333	-	-	-

합계	595,342,700	(10,706,667)	-	584,636,033	515,042,700	-	515,042,700

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	대체(주1)	분기말

회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700

소프트웨어	-	32,120,000	(10,706,667)	48,180,000	69,593,333

합계	515,042,700	32,120,000	(10,706,667)	48,180,000	584,636,033

(주1) 선급금으로부터의 대체입니다.② 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

14. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액

단기 차입금	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2023.04.12	2024.04.12	4.99%	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2023.09.25	2023.10.25	5.02%	80,000,000

소 계	2,080,000,000

장기 차입금	NH농협은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.07.25	2025.06.30	5.96%	1,000,000,000

소 계	1,000,000,000

합 계	3,080,000,000

(주1) 당분기말 현재 KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조).(주2) NH농협은행 차입금은 3개월 주기로 이자율이 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

② 전기말(단위 : 원)

구분	차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액

단기 차입금	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.04.12	2023.04.12	3.86%	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.12.20	2023.12.20	5.59%	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.12.23	2023.01.30	5.28%	370,000,000

소 계	4,370,000,000

장기 차입금	NH농협은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.07.25	2025.06.30	6.06%	1,000,000,000

소 계	1,000,000,000

합 계	5,370,000,000

(주1) 전기말 현재 KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조).(주2) KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금은 3개월 주기로 이자율이 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

15. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,279,898,237	1,139,414,663

사외적립자산의 공정가치	(1,081,465,751)	(1,061,268,834)

순확정급여부채	198,432,486	78,145,829

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	145,706,877	129,260,700

이자원가	43,370,532	4,493,322

사외적립자산기대수익	(24,672,489)	(6,078,921)

합계	164,404,920	127,675,101

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,139,414,663	1,080,867,150

당기근무원가	145,706,877	129,260,700

이자비용	43,370,532	4,493,322

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(48,593,835)	(118,117,971)

보고기간말 금액	1,279,898,237	1,096,503,201

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,061,268,834	881,076,629

이자수익	24,672,489	6,078,921

기여금	-	-

제도에서의 지급:

- 퇴직급여의 지급	(4,475,572)	(82,249,468)

보고기간말 금액	1,081,465,751	804,906,082

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	124,406,725	84,099,369

미지급비용	109,951,515	105,096,056

합계	234,358,240	189,195,425

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	60,944,230	59,039,890

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	분기말

복구충당부채	41,279,463	870,537	-	42,150,000

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	분기말

복구충당부채	39,691,792	1,179,052	-	40,870,844

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,610,000주	15,610,000주

보통주자본금	9,755,000,000원	9,755,000,000원

주식발행초과금	16,441,497,128원	16,441,497,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으로 이를 소각하였으며, 따라서 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	763,415,407	384,647,908

21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ행사기간: 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내에 행사 가능ㆍ행사조건: 약정상 당사의 주가가 20일 상 유지하고, 일정실적기준 이상을 충족하 여야 행사 가능(2) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일 공정가치

주식선택권 3차	500,000	2022-03-29	2032-03-29	9,600	1,515,070,000

(3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식선택권 3차

부여된 선택권의 공정가치	1,515,070,000

부여일의 주가	9,470

행사가격	9,600

주가변동성	34.65%

배당수익률	2.64%

무위험수익률	3.03%

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	500,000	-	9,600	-

부여	-	500,000	-	9,600

기말	500,000	500,000	9,600	9,600

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,206,600,000	1,206,600,000

미처분이익잉여금	53,519,283,118	49,560,661,082

합계	54,725,883,118	50,767,261,082

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익① 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 투자조합수익	3,819,578,358	9,732,472,019	2,983,572,914	9,007,211,624

조합관리보수	3,030,020,793	8,587,600,469	2,961,791,863	8,959,657,090

조합성과보수	-	100,800,000	-	-

조합지분법이익	789,557,565	1,044,071,550	21,781,051	47,554,534

(2) 운용투자수익	121,629,328	1,300,884,288	(150,000,000)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	58,809,328	533,314,288	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	62,820,000	767,570,000	(150,000,000)	-

(3) 기타의영업수익	84,789,426	214,893,957	89,627,968	190,876,705

이자수익	74,932,819	149,915,248	438,916	8,583,028

배당수익	-	10,000,000	5,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	9,856,607	23,898,709	84,189,052	106,272,677

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	31,080,000	-	66,021,000

합 계	4,025,997,112	11,248,250,264	2,923,200,882	9,198,088,329

② 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 조합관리보수	3,030,020,793	8,587,600,469	2,961,791,863	8,959,657,090

- 조합성과보수	-	100,800,000	-	-

2. 고객과의 계약 외 수익

- 운용투자수익 등	995,976,319	2,559,849,795	(38,590,981)	238,431,239

합 계	4,025,997,112	11,248,250,264	2,923,200,882	9,198,088,329

③ 당분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	기타	합계

주요 지리적 시장

한국	8,587,600,469	100,800,000	2,559,849,795	11,248,250,264

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	100,800,000	2,559,849,795	2,660,649,795

기간에 걸쳐 이행	8,587,600,469	-	-	8,587,600,469

합계	8,587,600,469	100,800,000	2,559,849,795	11,248,250,264

④ 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용① 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 투자조합비용	225,729,513	1,469,721,441	1,057,641,143	2,131,271,640

조합지분법손실	225,729,513	1,469,721,441	1,057,641,143	2,131,271,640

(2) 운용투자비용	-	-	710,000,000	1,350,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	710,000,000	1,350,000,000

(3) 기타의영업비용	(3,900,000)	36,047,000	44,100,000	129,700,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(3,900,000)	36,047,000	44,100,000	129,700,000

(4) 판매비와관리비	1,501,382,306	4,379,925,089	1,274,915,518	3,641,442,308

합 계	1,723,211,819	5,885,693,530	3,086,656,661	7,252,413,948

② 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	723,584,785	2,081,126,419	609,092,040	1,686,094,221

퇴직급여	57,818,286	164,404,920	44,057,015	127,675,101

복리후생비	99,339,512	247,987,891	66,238,448	218,914,188

여비교통비	28,959,744	86,823,383	28,613,275	44,038,458

통신비	6,363,081	17,114,971	4,689,640	14,968,440

세금과공과	29,625,350	76,739,250	23,643,320	66,925,500

보험료	14,603,043	46,749,357	11,854,115	49,357,564

접대비	156,176,664	434,028,844	138,039,685	377,547,488

감가상각비	89,496,997	292,702,534	102,760,003	303,710,962

무형자산상각비	4,015,000	10,706,667	-	-

지급임차료	41,463,153	111,621,193	29,794,370	89,136,290

차량유지비	24,276,611	54,011,335	19,970,318	56,459,462

도서인쇄비	669,600	1,915,700	648,600	1,624,550

소모품비	7,352,300	23,541,891	5,269,031	15,629,161

지급수수료	77,097,147	296,918,035	64,341,604	241,350,627

협회비	9,175,000	27,850,000	-	33,875,000

교육훈련비	1,810,200	9,315,200	6,022,941	31,480,941

광고선전비	3,300,000	17,600,000	6,600,000	25,300,000

주식보상비용	126,255,833	378,767,499	113,281,113	257,354,355

합 계	1,501,382,306	4,379,925,089	1,274,915,518	3,641,442,308

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	574,691	3,690,915	1,579,465	4,641,740

유형자산처분이익	-	-	-	14,885,837

잡이익	10,000	3,551,180	620,000	3,939,188

합계	584,691	7,242,095	2,199,465	23,466,765

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	50,474,057	181,988,376	52,927,439	134,415,894

유형자산처분손실	-	2,000	-	-

잡손실	274,000	638,000	114,000	312,000

합계	50,748,057	182,628,376	53,041,439	134,727,894

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 23.68%(전분기:9.12%)이며, 이를 분기의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하였습니다.

26. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,791,329,448	3,958,622,036	(194,714,502)	1,667,114,764

가중평균유통보통주식수	15,610,000	15,610,000	15,610,000	15,610,000

기본주당순이익	115	254	(12)	107

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2023-01-01	전기이월	15,610,000	273	4,261,530,000

가중평균유통보통주식수 : 4,261,530,000 ÷273 = 15,610,000

② 전분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2022-01-01	전기이월	15,610,000	273	4,261,530,000

가중평균유통보통주식수 : 4,261,530,000 ÷273 = 15,610,000

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 조정사항	1,722,715,071	4,449,740,301

퇴직급여	164,404,920	127,675,101

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	36,047,000	1,479,700,000

조합지분법손실	1,469,721,441	2,131,271,640

이자비용	181,988,376	134,415,894

감가상각비	292,702,534	303,710,962

무형자산상각비	10,706,667	-

유형자산처분손실	2,000	-

주식보상비용	378,767,499	257,354,355

법인세비용	1,194,702,347	167,298,488

이자수익	(153,606,163)	(13,224,768)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(798,650,000)	(66,021,000)

배당금수익	(10,000,000)	(10,000,000)

조합지분법이익	(1,044,071,550)	(47,554,534)

유형자산처분이익	-	(14,885,837)

2. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	1,032,728,524	(6,083,738,868)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	1,093,676,000	363,200,000

기타유동금융자산의 감소(증가)	2,142,584,763	(852,594,849)

기타유동자산의 감소(증가)	8,636,493	(8,929,306)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	1,682,219,817	-

조합출자금의 출자	(6,076,000,000)	(7,076,000,000)

조합출자금의 회수	2,929,505,577	2,122,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)의 증가	(600,000)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)의 증가	(753,130,000)	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	48,049,797	(607,439,370)

기타유동부채의 증가(감소)	1,904,340	11,393,160

퇴직금의지급	(48,593,835)	(118,117,971)

사외적립자산의 감소(증가)	4,475,572	82,249,468

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	4,370,000,000	(2,290,000,000)	-	-	-	2,080,000,000

리스부채	151,879,311	(191,994,018)	-	7,602,570	317,979,523	285,467,386

비유동	-	-	-	-	-	-

장기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

리스부채	113,981,917	-	258,255,774	-	(317,979,523)	54,258,168

합계	5,635,861,228	(2,481,994,018)	258,255,774	7,602,570	-	3,419,725,554

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	4,000,000,000	275,000,000	-	-	-	4,275,000,000

리스부채	254,122,725	(199,899,080)	-	10,570,773	148,437,324	213,231,742

비유동

장기차입금	-	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

리스부채	184,223,045	(6,077,200)	103,784,708	588,100	(148,437,324)	134,081,329

합계	4,438,345,770	1,069,023,720	103,784,708	11,158,873	-	5,622,313,071

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	258,255,774	103,784,708

리스부채의 유동성 대체	317,979,523	168,536,736

28. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	금보개발㈜	금보개발㈜

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	더블유제이코퍼레이션㈜

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드

컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합

컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드

CKP-KIS 2019 투자조합	CKP-KIS 2019 투자조합

컴퍼니케이 고성장펀드	컴퍼니케이 고성장펀드

컴퍼니케이 골든타임펀드	컴퍼니케이 골든타임펀드

CKP-KIS 2020 투자조합	CKP-KIS 2020 투자조합

컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드

컴퍼니케이 뉴딜펀드	컴퍼니케이 뉴딜펀드

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-

기타 특수관계자	임직원	임직원

엔에이치스팩제19호	엔에이치스팩제19호

엔에이치스팩제30호	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익

지배기업	금보개발㈜	-	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	100,800,000	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	184,313,530	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	387,298,125	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	835,766,331	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	444,773,139	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	101,858,065	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,626,401,211	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	52,875,000	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	280,500,000	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	307,500,000	-	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,522,500,000	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,374,500,000	-	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	469,315,068	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	1,121,917	-

합계	8,587,600,469	100,800,000	1,121,917	9,000,000

② 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	이자수익

지배기업	금보개발㈜	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	120,589,108	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	157,316,059	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	340,843,459	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	485,829,343	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	939,520,123	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	441,321,362	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	138,177,154	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,782,549,866	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	52,875,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	280,500,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	307,500,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,575,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,337,635,616	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	1,121,917	-

합계	8,959,657,090	1,121,917	9,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	184,313,530	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	387,298,125	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	835,766,331	563,814,684	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	444,773,139	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	101,858,065	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,626,401,211	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	93,500,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	472,500,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	791,500,000	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	469,315,068	-	-

기타특수관계자	임직원 등	20,548	-	50,000,000

합계	5,527,371,017	563,814,684	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(당분기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	157,316,059	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	452,024,098	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	621,419,861	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,302,332,985	2,246,034,501	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	588,428,479	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	148,275,927	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	2,337,022,387	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	93,500,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,050,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	802,342,466	-	-

기타특수관계자	임직원 등	32,877	-	50,000,000

합계	7,672,820,139	2,246,034,501	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(전기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	-	369,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	95,460,123	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	650,000,000

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	672,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	-	-	118,045,454

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	-	675,000,000	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,600,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	-	350,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,876,000,000	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	600,000,000	-

합계	6,076,000,000	2,161,460,123	768,045,454

② 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	970,000,000	190,000,000

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	250,000,000

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	-	157,500,000	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	-	450,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	-	105,000,000	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	3,200,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,876,000,000	-	-

합계	7,076,000,000	1,682,500,000	440,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	2,400,000,000

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,600,000,000

NH농협은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	1,200,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	445,500,027	577,750,033

퇴직급여	33,881,184	25,728,345

합계	479,381,211	603,478,378

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 약정당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

(2) 대출 한도약정보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	약정한도액	대출금액

산업은행(주1)	산업운영자금대출	3,000,000,000	80,000,000

(주1) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000,000원의 연대보증을 받고 있습니다.

30. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 국내에 귀속되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

컴퍼니케이 고성장펀드	1,626,401,211	1,782,549,866

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트 펀드	1,522,500,000	1,575,000,000

컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,374,500,000	2,337,635,616

합계	5,523,401,211	5,695,185,482