컴퍼니케이 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 17 (당) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 16 (전) 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
컴퍼니케이파트너스 주식회사

1. 일반사항컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 2006년 10월 18일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 당반기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금보개발㈜	6,500,000	41.64

더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06

대표이사	690,000	4.42

기타	4,820,000	30.88

합계	15,610,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약이 없으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 조건의 예금 또는 차입금이 존재하지 않습니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,536,717,599	5,278,251,587

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	997,389,000	944,318,000

기타유동금융자산	3,182,688,479	4,092,269,513

기타비유동금융자산	2,737,323,891	2,747,343,452

합계	8,454,118,969	13,062,182,552

4.1.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	6,525,000,000	6,525,000,000	6,525,000,000	-	-

기타유동금융부채	134,897,282	134,897,282	134,897,282	-	-

리스부채	427,985,969	442,446,507	283,681,424	84,164,424	74,600,659

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000	-	-

기타유동금융부채	740,643,304	740,643,304	740,643,304

리스부채	438,345,770	454,879,581	265,821,086	120,993,224	68,065,271

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	12,043,882,983	10,963,713,043

자본총계(B)	72,508,441,558	74,405,039,050

부채비율(A/B)	16.61%	14.74%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	532,900,000	66,500,000	997,389,000	1,596,789,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	284,784,822	284,784,822

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,080,000,000	-	2,101,084,874	10,181,084,874

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	685,050,000	69,000,000	944,318,000	1,698,368,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	284,784,822	284,784,822

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,570,000,000	-	2,101,084,874	10,671,084,874

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	전환사채	997,389,000	3	T-F모형,H-W모형,이항모형	주가변동성, 할인율

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	284,784,822	3	유사기업이용법 및 T-F 모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	309,568,090	3	유사기업이용법 및 T-F 모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	1,668,389,944	3	최근거래가	-

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,536,717,599	-	-	1,536,717,599

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,596,789,000	-	1,596,789,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	284,784,822	-	284,784,822

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	10,181,084,874	-	10,181,084,874

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동자산)	-	-	-	-

기타유동금융자산	3,182,688,479	-	-	3,182,688,479

기타비유동금융자산	2,737,323,891	-	-	2,737,323,891

금융자산 합계	7,456,729,969	12,062,658,696	-	19,519,388,665

금융부채

단기차입금	-	-	6,525,000,000	6,525,000,000

기타유동금융부채	-	-	134,897,282	134,897,282

유동성리스부채	-	-	273,953,377	273,953,377

리스부채	-	-	154,032,592	154,032,592

금융부채 합계	-	-	7,087,883,251	7,087,883,251

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	5,278,251,587	-	-	5,278,251,587

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,698,368,000	-	1,698,368,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	284,784,822	-	284,784,822

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	10,671,084,874	-	10,671,084,874

기타유동금융자산	4,092,269,513	-	-	4,092,269,513

기타비유동금융자산	2,747,343,452	-	-	2,747,343,452

금융자산 합계	12,117,864,552	12,654,237,696	-	24,772,102,248

금융부채

단기차입금	-	-	4,000,000,000	4,000,000,000

기타유동금융부채	-	-	740,643,304	740,643,304

유동성리스부채	-	-	254,122,725	254,122,725

리스부채	-	-	184,223,045	184,223,045

금융부채 합계	-	-	5,178,989,074	5,178,989,074

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

이자수익	11,206,387	-	11,206,387

배당수익	-	5,000,000	-	5,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	22,083,625	-	22,083,625

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	216,021,000	-	216,021,000

수익 합계	11,206,387	243,104,625	-	254,311,012

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	725,600,000	-	725,600,000

이자비용	-	-	81,488,455	81,488,455

비용 합계	-	725,600,000	81,488,455	807,088,455

② 전반기(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

수익

이자수익	10,288,901	-	-	10,288,901

배당수익	-	10,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	852,393,262	-	852,393,262

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	4,096,214,860	-	4,096,214,860

수익 합계	10,288,901	4,958,608,122	4,968,897,023

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	421,536,440	-	421,536,440

이자비용	-	-	22,530,271	22,530,271

비용 합계	-	421,536,440	22,530,271	444,066,711

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

지분상품	599,400,000	754,050,000

전환사채	997,389,000	944,318,000

소계	1,596,789,000	1,698,368,000

투자실적자산

상환전환우선주	284,784,822	284,784,822

소계	284,784,822	284,784,822

경영지원자산

지분상품	8,203,126,840	8,693,126,840

상환전환우선주	1,977,958,034	1,977,958,034

소계	10,181,084,874	10,671,084,874

합계	12,062,658,696	12,654,237,696

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	12,654,237,696	8,381,434,831

취득	-	8,300,286,074

처분	(82,000,000)	(7,497,575,514)

평가	(509,579,000)	3,674,678,420

기말잔액	12,062,658,696	12,858,823,811

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	-	27,793,300

미수수익	3,182,688,479	4,064,476,213

소계	3,182,688,479	4,092,269,513

기타비유동금융자산

장기미수금	2,246,034,501	2,246,034,501

임차보증금	205,398,763	203,080,324

기타보증금	235,890,627	248,228,627

주임종장기대여금	50,000,000	50,000,000

소계	2,737,323,891	2,747,343,452

합계	5,920,012,370	6,839,612,965

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	58,180,000	48,180,000

선급비용	4,800,058	7,088,777

소계	62,980,058	55,268,777

기타비유동자산

기타투자자산	125,300,000	125,300,000

합계	188,280,058	180,568,777

10. 관계기업조합출자금(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10%	355,000,000	115,680,594	115,680,594	대한민국	2022.06.30	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,332.5좌	13.67%	1,332,500,000	2,730,184,474	2,730,184,474	대한민국	2022.06.30	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	747좌	11.93%	746,975,460	6,227,357,018	6,227,357,018	대한민국	2022.06.30	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	15좌	4.76%	150,000,000	1,994,822,404	1,994,822,404	대한민국	2022.06.30	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	4,641,567,680	4,641,567,680	대한민국	2022.06.30	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467.5좌	8.75%	2,467,500,000	3,360,294,806	3,360,294,806	대한민국	2022.06.30	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	73,555,687	73,555,687	대한민국	2022.06.30	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	216좌	5.56%	2,160,000,000	8,917,650,932	8,917,650,932	대한민국	2022.06.30	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	4,686,615,903	4,686,615,903	대한민국	2022.06.30	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,520,148,889	1,520,148,889	대한민국	2022.06.30	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	990좌	7.87%	9,900,000,000	12,448,567,381	12,448,567,381	대한민국	2022.06.30	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	70좌	14.89%	700,000,000	1,007,384,751	1,007,384,751	대한민국	2022.06.30	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,276,140,876	1,276,140,876	대한민국	2022.06.30	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,408,302,715	3,408,302,715	대한민국	2022.06.30	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	640좌	8.00%	6,400,000,000	6,213,386,686	6,213,386,686	대한민국	2022.06.30	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,386좌	5.28%	4,386,000,000	4,301,772,226	4,301,772,226	대한민국	2022.06.30	(주1)

합계	38,007,975,460	62,923,433,022	62,923,433,022

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	115,738,594	115,738,594	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,332.5좌	13.67%	1,332,500,000	2,798,103,185	2,798,103,185	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	747좌	11.93%	746,975,460	6,242,612,743	6,242,612,743	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	112좌	4.76%	1,120,000,000	3,135,565,967	3,135,565,967	대한민국	2021.12.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	5,037,013,035	5,037,013,035	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,625좌	8.75%	2,625,000,000	3,543,194,266	3,543,194,266	대한민국	2021.12.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	67,038,641	67,038,641	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	216좌	5.56%	2,160,000,000	9,154,881,717	9,154,881,717	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	4,727,213,038	4,727,213,038	대한민국	2021.12.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,565,823,617	1,565,823,617	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	990좌	7.87%	9,900,000,000	12,542,727,151	12,542,727,151	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	70좌	14.89%	700,000,000	1,012,818,035	1,012,818,035	대한민국	2021.12.31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,349,881,694	1,349,881,694	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,518,237,642	3,518,237,642	대한민국	2021.12.31	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	320좌	8.00%	3,200,000,000	3,141,940,711	3,141,940,711	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	510좌	5.28%	510,000,000	510,000,000	510,000,000	대한민국	2021.12.31	(주1)

합계	32,059,475,460	58,462,790,036	58,462,790,036

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.(주2) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 전기 중 해산하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	115,738,594	-	-	(58,000)	-	115,680,594

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	2,798,103,185	-	-	(67,918,711)	-	2,730,184,474

컴퍼니케이 챌린지펀드	6,242,612,743	-	-	(15,255,725)	-	6,227,357,018

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	3,135,565,967	-	(970,000,000)	19,256,437	(190,000,000)	1,994,822,404

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,037,013,035	-	-	(145,445,355)	(250,000,000)	4,641,567,680

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,543,194,266	-	(157,500,000)	(25,399,460)	-	3,360,294,806

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	67,038,641	-	-	6,517,046	-	73,555,687

컴퍼니케이 유망서비스펀드	9,154,881,717	-	-	(237,230,785)	-	8,917,650,932

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	4,727,213,038	-	-	(40,597,135)	-	4,686,615,903

CKP-KIS 2019 투자조합	1,565,823,617	-	-	(45,674,728)	-	1,520,148,889

컴퍼니케이 고성장펀드	12,542,727,151	-	-	(94,159,770)	-	12,448,567,381

컴퍼니케이 골든타임펀드	1,012,818,035	-	-	(5,433,284)	-	1,007,384,751

CKP-KIS 2020 투자조합	1,349,881,694	-	-	(73,740,818)	-	1,276,140,876

컴퍼니케이 바이오펀드	3,518,237,642	-	-	(109,934,927)	-	3,408,302,715

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	3,141,940,711	3,200,000,000	-	(128,554,025)	-	6,213,386,686

컴퍼니케이 뉴딜펀드	510,000,000	3,876,000,000	-	(84,227,774)	-	4,301,772,226

합계	58,462,790,036	7,076,000,000	(1,127,500,000)	(1,047,857,014)	(440,000,000)	62,923,433,022

② 전반기(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	284,994,221	-	-	(5,146,360)	-	279,847,861

컴퍼니케이파트너스디지털콘텐츠코리아펀드	1,818,744,291	-	-	(1,651,888)	-	1,817,092,403

컴퍼니케이 챌린지펀드	5,189,494,162	-	-	(14,937,637)	-	5,174,556,525

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,269,578,323	-	-	15,147,535	-	2,284,725,858

퀄컴-컴퍼니케이모바일생태계 상생펀드	7,062,314,059	-	(1,050,000,000)	(28,207,620)	-	5,984,106,439

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,684,391,625	-	-	48,274,503	-	3,732,666,128

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합	557,900,947	-	(300,000,000)	16,962,365	-	274,863,312

컴퍼니케이 유망서비스펀드	6,968,869,499	-	-	187,014,221	-	7,155,883,720

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,772,015,644	-	-	(19,261,293)	3,752,754,351

CKP-KIS 2019 투자조합	1,692,859,868	-	-	50,415,109	(375,000,000)	1,368,274,977

컴퍼니케이 고성장펀드	8,255,225,233	1,600,000,000	-	(99,058,678)	-	9,756,166,555

컴퍼니케이 골든타임펀드	847,600,425	-	-	(5,437,259)	-	842,163,166

CKP-KIS 2020 투자조합	1,341,667,905	-	-	(36,992,049)	-	1,304,675,856

컴퍼니케이 바이오펀드	-	3,400,000,000	-	15,770,808	-	3,415,770,808

합계	43,745,656,202	5,000,000,000	(1,350,000,000)	122,891,757	(375,000,000)	47,143,547,959

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	반기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	1,156,805,938	-	1,161,767	(580,002)	(580,002)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	18,841,560,003	285,737,718	18,555	(496,966,176)	(496,966,176)

컴퍼니케이 챌린지펀드	52,304,382,981	116,249,618	400,724	(127,850,033)	(127,850,033)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	41,891,270,480	-	696,753,605	403,385,167	403,385,167

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	53,143,966,340	230,094,791	7,453,222	(1,658,077,046)	(1,658,077,046)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	38,734,261,831	330,892,619	113,001,985	(290,279,537)	(290,279,537)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	1,471,113,749	-	130,340,929	130,340,929	130,340,929

컴퍼니케이 유망서비스펀드	163,266,288,600	2,934,356,211	469,537,855	(4,265,211,823)	(4,265,211,823)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	51,846,989,177	294,214,248	108,090,540	(446,568,488)	(446,568,488)

CKP-KIS 2019 투자조합	12,304,078,043	142,886,935	75,923,070	(365,397,831)	(365,397,831)

컴퍼니케이 고성장펀드	159,300,882,337	1,204,076,595	375,482,284	(1,195,829,080)	(1,195,829,080)

컴퍼니케이 골든타임펀드	6,763,869,041	-	88,117	(36,480,622)	(36,480,622)

CKP-KIS 2020 투자조합	21,467,278,896	35,905,410	16,409,690	(1,238,395,429)	(1,238,395,429)

컴퍼니케이 바이오펀드	20,550,060,486	-	96,309,723	(662,842,946)	(662,842,946)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	77,945,619,481	278,285,900	350,488,722	(1,606,925,309)	(1,606,925,309)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	81,396,278,392	-	511,656,484	(1,593,721,608)	(1,593,721,608)

② 전(반)기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	반기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	1,171,092,789	13,706,849	191,801	(51,463,602)	(51,463,602)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	19,249,483,550	196,695,089	91,017,727	(12,086,986)	(12,086,986)

컴퍼니케이 챌린지펀드	52,558,884,023	242,900,627	287,515	(125,184,312)	(125,184,312)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	66,104,132,736	257,247,423	543,803,576	318,098,237	318,098,237

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	57,999,006,386	577,057,791	3,008,131,707	(321,566,872)	(321,566,872)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	41,215,456,417	721,807,668	1,777,260,174	551,708,607	551,708,607

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	1,340,772,820	-	375,432,477	339,247,303	339,247,303

컴퍼니케이 유망서비스펀드	168,466,764,742	3,869,620,530	10,034,940,296	3,362,359,865	3,362,359,865

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	52,460,256,868	460,913,451	127,221,229	(211,874,218)	(211,874,218)

CKP-KIS 2019 투자조합	12,528,788,939	2,200,000	508,668,238	403,320,874	403,320,874

컴퍼니케이 고성장펀드	159,300,334,822	7,700,000	25,001,753	(1,258,045,214)	(1,258,045,214)

컴퍼니케이 골든타임펀드	6,801,999,663	1,650,000	95,419	(36,507,310)	(36,507,310)

CKP-KIS 2020 투자조합	22,672,518,915	2,750,000	34,130,542	(621,240,520)	(621,240,520)

컴퍼니케이 바이오펀드	21,215,103,432	2,200,000	279,068,471	95,088,696	95,088,696

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	39,277,008,890	2,750,000	-	-	-

컴퍼니케이 뉴딜펀드	9,650,000,000	-	-	-	-

(4) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 금액으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사 출자잔액	회사 출자누적액	조합출자총액 누적액	조합출자약정총액	잔여 출자약정액	등록일	존속기간

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	150,000,000	2,000,000,000	42,000,000,000	42,000,000,000	-	2014-07-28	9년

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	355,000,000	1,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	-	2014-08-12	8년

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,332,500,000	2,050,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	-	2014-09-01	8년

컴퍼니케이 챌린지펀드	746,975,460	2,130,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	-	2014-09-04	8년

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	200,000,000	5,000,000,000	57,000,000,000	57,000,000,000	-	2016-06-01	7년

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467,500,000	3,500,000,000	40,000,000,000	40,000,000,000	-	2016-10-10	7년

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 (주1)	-	600,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2017-03-24	6년

컴퍼니케이 유망서비스펀드	2,160,000,000	4,800,000,000	86,300,000,000	86,300,000,000	-	2018-02-08	7년

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,000,000,000	3,000,000,000	33,000,000,000	33,000,000,000	-	2018-06-22	8년

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500,000,000	1,500,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2019-05-29	5년

컴퍼니케이 고성장펀드	9,900,000,000	10,000,000,000	127,000,000,000	127,000,000,000	-	2020-03-03	7년

컴퍼니케이 골든타임펀드	700,000,000	700,000,000	4,700,000,000	4,700,000,000	-	2020-04-28	5년

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310,000,000	1,310,000,000	22,000,000,000	22,000,000,000	-	2020-10-19	5년

컴퍼니케이 바이오펀드	3,400,000,000	3,400,000,000	20,500,000,000	20,500,000,000	-	2021-01-21	7년

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	6,400,000,000	6,400,000,000	80,000,000,000	100,000,000,000	20,000,000,000	2021-07-28	8년

컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,386,000,000	4,386,000,000	82,990,000,000	193,000,000,000	110,010,000,000	2022-01-04	7년

(주1) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 전기 중 해산하였습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	245,567,735	(134,034,482)	111,533,253	210,844,103	(125,099,954)	85,744,149

비품	54,080,400	(27,261,025)	26,819,375	40,533,080	(23,479,449)	17,053,631

사무실설비	294,290,000	(235,432,000)	58,858,000	294,290,000	(206,003,000)	88,287,000

콘도회원권	822,421,863	(42,139,546)	780,282,317	822,421,863	(33,393,409)	789,028,454

합계	1,416,359,998	(438,867,053)	977,492,945	1,368,089,046	(387,975,812)	980,113,234

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	당반기말

차량운반구	85,744,149	81,316,848	(24,903,581)	(30,624,163)	111,533,253

비품	17,053,631	13,547,320	(3,781,576)	-	26,819,375

사무실설비	88,287,000	-	(29,429,000)	-	58,858,000

콘도회원권	789,028,454	-	(8,746,137)	-	780,282,317

합계	980,113,234	94,864,168	(66,860,294)	(30,624,163)	977,492,945

② 전반기(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	전반기말

차량운반구	132,886,669	-	(22,742,310)	-	110,144,359

비품	16,095,684	-	(2,656,860)	(1,000)	13,437,824

사무실설비	147,145,000	-	(29,429,000)	-	117,716,000

콘도회원권	806,870,573	-	(8,921,059)	-	797,949,514

합계	1,102,997,926	-	(63,749,229)	(1,000)	1,039,247,697

12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사무실	885,415,085	(688,656,195)	196,758,890	885,415,085	(590,276,739)	295,138,346

차량운반구	268,806,823	(37,736,572)	231,070,251	324,534,264	(161,537,512)	162,996,752

합계	1,154,221,908	(726,392,767)	427,829,141	1,209,949,349	(751,814,251)	458,135,098

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	295,138,346	162,996,752	458,135,098

증가	-	103,784,708	103,784,708

상각	(98,379,456)	(35,711,209)	(134,090,665)

기말 장부금액	196,758,890	231,070,251	427,829,141

② 전반기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	491,897,258	60,363,515	552,260,773

증가	-	-	-

상각	(98,379,456)	(26,585,358)	(124,964,814)

기말 장부금액	393,517,802	33,778,157	427,295,959

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	273,953,377	154,032,592	427,985,969	254,122,725	184,223,045	438,345,770

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	438,345,770	531,118,101

증가	103,784,708	-

이자비용	7,678,165	10,113,584

감소	(121,822,674)	(112,271,592)

기말 장부금액	427,985,969	428,960,093

(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	98,379,456	98,379,456

차량운반구	35,711,209	26,585,358

감가상각비 합계	134,090,665	124,964,814

리스부채에 대한 이자비용	7,678,165	10,113,584

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	6,162,456	-

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,162,456	7,735,011

(6) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 127,985,130원과 120,006,603원 입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	515,042,700	-	515,042,700	515,042,700	-	515,042,700

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다..

14. 단기차입금

보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2021.12.20	2022.12.20	3.22	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.04.12	2023.04.12	3.86	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.06.10	2022.07.24	3.60	2,525,000,000

합 계	6,525,000,000

(주1) 당반기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 26 참조).

② 전기말(단위 : 원)

차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2021.04.15	2022.04.15	2.63	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2021.12.20	2022.12.20	3.22	2,000,000,000

합 계	4,000,000,000

(주1) 전기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 26 참조).

15. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,130,474,463	1,080,867,150

사외적립자산의 공정가치	(859,625,916)	(881,076,629)

순확정급여부채	270,848,547	199,790,521

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	86,173,800	89,736,348

이자원가	2,995,548	4,011,828

사외적립자산기대수익	(5,551,262)	(10,559,854)

합계	83,618,806	83,188,322

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,080,867,150	1,020,754,705

당기근무원가	86,173,800	89,736,348

이자비용	2,995,548	4,011,828

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(39,562,035)	-

보고기간말 금액	1,130,474,463	1,114,502,881

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	881,076,629	867,607,756

이자수익	5,551,262	10,559,854

제도에서의 지급:

- 퇴직급여의 지급	(27,001,975)	-

보고기간말 금액	859,625,916	878,167,610

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동

미지급금	73,225,884	54,033,826

미지급비용	61,671,398	686,609,478

미지급배당금	-	-

합계	134,897,282	740,643,304

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동

예수금	53,877,910	49,668,520

18. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	39,691,792	772,995	-	40,464,787

② 전반기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	38,165,184	743,264	-	38,908,448

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,610,000주	15,610,000주

보통주자본금	9,755,000,000원	9,755,000,000원

주식발행초과금	16,441,497,128원	16,441,497,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으로 이를 소각하였으며, 따라서 당반기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	144,073,242	-

21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ행사기간: 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내에 행사 가능ㆍ행사조건: 약정상 당사의 주가가 20일 상 유지하고, 일정실적기준 이상을 충족하 여야 행사 가능(2) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일 공정가치

주식선택권 3차	500,000	2022-03-29	2032-03-29	9,600	1,678,300,000

(3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식선택권 3차

부여된 선택권의 공정가치	1,678,300,000

부여일의 주가	9,470

행사가격	9,600

주가변동성	41.10%

배당수익률	2.64%

무위험수익률	3.03%

(4) 당반기 중 부여한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	-	-

기중 부여수량	500,000	9,600

기말	500,000	9,600

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	1,206,600,000	816,350,000

미처분이익잉여금	44,961,271,188	47,392,191,922

합계	46,167,871,188	48,208,541,922

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익① 당반기 및 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 투자조합수익	2,983,315,767	6,023,638,710	2,323,513,781	4,505,573,145

조합관리보수	3,013,844,007	5,997,865,227	2,068,156,340	4,171,988,604

조합지분법이익	(30,528,240)	25,773,483	255,357,441	333,584,541

(2) 운용투자수익	15,000,000	150,000,000	4,730,481,101	4,775,481,101

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	746,731,101	746,731,101

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	15,000,000	150,000,000	3,983,750,000	4,028,750,000

(3) 기타의영업수익	73,161,325	101,248,737	140,194,119	190,406,293

이자수익	3,106,700	8,144,112	4,030,825	7,279,272

배당수익	5,000,000	5,000,000	10,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	22,083,625	22,083,625	68,134,899	105,662,161

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	42,971,000	66,021,000	58,028,395	67,464,860

합 계	3,071,477,092	6,274,887,447	7,194,189,001	9,471,460,539

② 당반기 및 전반기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 조합관리보수	3,013,844,007	5,997,865,227	2,068,156,340	4,171,988,604

2. 고객과의 계약 외 수익

- 운용투자수익 등	57,633,085	277,022,220	5,126,032,661	5,299,471,935

합 계	3,071,477,092	6,274,887,447	7,194,189,001	9,471,460,539

③ 당반기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	기타	합계

주요 지리적 시장

한국	5,997,865,227	277,022,220	6,274,887,447

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	277,022,220	277,022,220

기간에 걸쳐 이행	5,997,865,227	-	5,997,865,227

합계	5,997,865,227	277,022,220	6,274,887,447

④ 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용① 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 투자조합비용	640,335,268	1,073,630,497	(384,625,171)	210,692,784

조합지분법손실	640,335,268	1,073,630,497	(384,625,171)	210,692,784

(2) 운용투자비용	475,000,000	640,000,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	475,000,000	640,000,000	-	-

(3) 기타의영업비용	32,500,000	85,600,000	25,786,440	421,536,440

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	32,500,000	85,600,000	25,786,440	421,536,440

(4) 판매비와관리비	1,248,762,830	2,366,526,790	1,169,402,438	2,264,488,956

합 계	2,396,598,098	4,165,757,287	810,563,707	2,896,718,180

② 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	538,925,479	1,077,002,181	713,134,748	1,269,406,617

퇴직급여	41,826,364	83,618,086	40,503,941	83,188,322

복리후생비	82,481,120	152,675,740	51,186,159	122,563,570

여비교통비	6,059,750	15,425,183	5,797,290	14,039,620

통신비	5,022,070	10,278,800	7,267,500	12,243,300

세금과공과	18,797,330	43,282,180	19,995,910	41,170,350

보험료	26,649,857	37,503,449	16,284,365	26,351,624

접대비	143,737,903	239,507,803	112,125,616	199,829,961

감가상각비	100,350,490	200,950,959	94,356,524	188,714,043

지급임차료	29,667,290	59,341,920	29,664,660	59,285,460

차량유지비	24,786,176	36,489,144	10,605,328	20,051,195

도서인쇄비	545,150	975,950	594,100	837,900

소모품비	1,107,500	10,360,130	4,831,730	11,806,378

지급수수료	49,356,191	177,009,023	29,444,567	161,375,116

협회비	24,175,000	33,875,000	14,950,000	22,350,000

교육훈련비	1,500,000	25,458,000	2,160,000	9,185,500

광고선전비	14,300,000	18,700,000	16,500,000	22,000,000

주식보상비용	139,475,160	144,073,242	-	-

합 계	1,248,762,830	2,366,526,790	1,169,402,438	2,264,398,956

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,539,597	3,062,275	1,513,089	3,009,629

유형자산처분이익	14,875,837	14,885,837	-	-

잡이익	9,188	3,319,188	-	23,162

합계	16,424,622	21,267,300	1,513,089	3,032,791

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	48,426,047	81,488,455	16,127,109	22,530,271

유형자산처분손실	-	-	1,000	1,000

잡손실	166,000	198,000	32,000	96,000

합계	48,592,047	81,686,455	16,160,019	22,627,271

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 9.12%(전반기:22.02%)이며, 이를 반기의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하였습니다.

26. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	704,551,130	1,861,829,266	4,996,874,342	5,111,670,950

가중평균유통보통주식수	15,610,000	15,610,000	15,610,000	15,610,000

기본주당순이익	45	119	318	327

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2022-01-01	전기이월	15,610,000	181	2,825,410,000

가중평균유통보통주식수 : 2,825,410,000 ÷181 = 15,610,000

② 전반기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2021-01-01	전기이월	15,610,000	181	2,825,410,000

가중평균유통보통주식수 : 2,825,410,000÷181 = 15,610,000

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

1. 조정사항	2,223,356,271	(2,069,948,513)

퇴직급여	83,618,086	83,188,322

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	725,600,000	421,536,440

조합지분법손실	1,073,630,497	210,692,784

이자비용	81,488,455	22,530,271

감가상각비	200,950,959	188,714,043

유형자산처분손실	-	1,000

주식보상비용	144,073,242	-

법인세비용	186,881,739	1,443,476,929

이자수익	(11,206,387)	(10,288,901)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(216,021,000)	(4,096,214,860)

배당금수익	(5,000,000)	-

조합지분법이익	(25,773,483)	(333,584,541)

유형자산처분이익	(14,885,837)	-

2. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(5,137,202,007)	(2,535,315,191)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	-	(4,460,286,074)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	82,000,000	4,590,075,514

기타유동금융자산의 감소(증가)	909,576,925	1,886,645,897

기타유동자산의 감소(증가)	(8,569,291)	11,673,154

조합출자금의 출자	(7,076,000,000)	(5,000,000,000)

조합출자금의 회수	1,567,500,000	1,725,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 증가	-	(3,840,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 감소	-	2,907,500,000

기타유동금융부채의 증가(감소)	(603,358,971)	(538,980,472)

기타유동부채의 증가(감소)	4,209,390	183,056,790

퇴직금의지급	(39,562,035)	-

사외적립자산의 감소(증가)	27,001,975	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	4,000,000,000	2,525,000,000	-	-	-	6,525,000,000

리스부채	254,122,725	(115,745,474)	-	7,090,065	128,486,061	273,953,377

비유동

리스부채	184,223,045	(6,077,200)	103,784,708	588,100	(128,486,061)	154,032,592

합계	4,438,345,770	2,403,177,326	103,784,708	7,678,165	-	6,952,985,969

② 전반기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	-	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

리스부채	248,967,051	(112,271,592)	-	10,113,584	86,543,387	233,352,430

비유동

리스부채	282,151,050	-	-	-	(86,543,387)	195,607,663

합계	531,118,101	1,887,728,408	-	10,113,584	-	2,428,960,093

28. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

지배기업	금보개발㈜	금보개발㈜

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	더블유제이코퍼레이션㈜

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드

컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합

컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드

CKP-KIS 2019 투자조합	CKP-KIS 2019 투자조합

컴퍼니케이 고성장펀드	컴퍼니케이 고성장펀드

컴퍼니케이 골든타임펀드	컴퍼니케이 골든타임펀드

CKP-KIS 2020 투자조합	CKP-KIS 2020 투자조합

컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드

컴퍼니케이 뉴딜펀드	컴퍼니케이 뉴딜펀드

기타특수관계자	임직원	임직원

-	엔에이치스팩제18호

엔에이치스팩제19호	엔에이치스팩제19호

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	이자수익	복리후생비

지배기업	금보개발㈜	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	91,242,629	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	116,249,618	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	229,662,821	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	330,892,619	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	610,021,066	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	294,214,248	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	98,120,015	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,204,076,595	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	35,250,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	187,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	205,000,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,050,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	1,546,135,616	-

기타특수관계자	임직원 등	-	743,836	-

합계	5,997,865,227	743,836	9,000,000

② 전반기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	이자수익	복리후생비

지배기업	금보개발㈜	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	49,589,041	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	99,253,174	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	121,863,459	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	223,194,627	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	307,839,791	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	365,254,315	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	34,579,231	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	867,090,647	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	327,944,183	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	102,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,270,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	35,250,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	187,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	181,130,136	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	743,913	-

합계	4,171,988,604	743,913	9,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	285,737,718	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	116,249,618	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	229,662,821	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	330,892,619	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	674,710,187	2,246,034,501	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	294,214,248	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	47,120,015	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,204,076,595	-	-

기타특수관계자	임직원 등	24,658	-	50,000,000

합계	3,182,688,479	2,246,034,501	50,000,000

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	11,506,849	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	194,495,089	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	240,920,627	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	255,349,923	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	568,605,809	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	717,957,668	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,617,228,030	2,246,034,501	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	458,383,451	-	-

기타특수관계자	임직원 등	28,767	-	50,000,000

합계	4,064,476,213	2,246,034,501	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(전기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	970,000,000	190,000,000

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	250,000,000

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	-	157,500,000	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	3,200,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,876,000,000	-	-

합계	7,076,000,000	1,127,500,000	440,000,000

② 전반기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	1,050,000,000	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	300,000,000	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	-	-	375,000,000

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,600,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	3,400,000,000	-	-

기타특수관계자	엔에이치스팩제19호	3,000,000,000	-	-

합계	8,000,000,000	1,350,000,000	375,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	4,800,000,000

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,600,000,000

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

급여	430,500,022	319,500,000

퇴직급여	17,152,230	17,215,092

합계	447,652,252	336,715,092

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 약정당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합 별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

(2) 대출 한도약정보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	약정한도액	대출금액

산업은행(주1)	산업운영자금대출	3,000,000,000	2,525,000,000

(주1) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000,000원의 연대보증을 받고 있습니다.

30. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고부 국내에 귀속되어 있습니다.당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

컴퍼니케이 유망서비스펀드	610,021,066	867,090,647

컴퍼니케이 고성장펀드	1,204,076,595	1,270,000,000

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트 펀드	1,050,000,000	-

컴퍼니케이 뉴딜펀드	1,546,135,616	-

합계	4,410,233,277	2,137,090,647