컴퍼니케이 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 17(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 컴퍼니케이파트너스 주식회사

1. 일반사항컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 2006년 10월 18일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금보개발㈜	6,500,000	41.64

더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06

대표이사	690,000	4.42

기타	4,820,000	30.88

합계	15,610,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 조건의 예금은 존재하지 않으며, 변동금리부 조건의 차입금이 존재합니다(주석 14 참조).

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,043,627,323	115,395,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	997,643,000	997,643,000

기타유동금융자산	3,056,684,672	7,673,248,919

기타비유동금융자산	2,715,910,771	2,739,731,130

합계	9,813,865,766	11,526,018,065

4.1.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000	-	-

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	250,000,000	500,000,000	250,000,000

기타유동금융부채	226,089,959	226,089,959	226,089,959	-	-

리스부채	204,805,346	211,023,189	115,381,424	73,841,909	21,799,856

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	4,370,000,000	4,370,000,000	4,370,000,000	-	-

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	250,000,000	500,000,000	250,000,000

기타유동금융부채	189,195,425	189,195,425	189,195,425	-	-

리스부채	265,861,228	274,139,295	157,456,424	78,265,844	38,417,027

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	9,018,815,347	9,404,011,339

자본총계(B)	78,832,394,020	77,348,406,118

부채비율(A/B)	11.44%	12.16%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	220,800,000	60,550,000	997,643,000	1,278,993,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	286,454,079	286,454,079

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,893,650,000	-	1,457,023,450	8,350,673,450

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	257,100,000	66,500,000	997,643,000	1,321,243,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	285,854,079	285,854,079

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,668,000,000	-	1,457,023,450	8,125,023,450

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	전환사채	997,643,000	3	T-F모형,H-W모형,이항모형	주가변동성, 할인율

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	285,854,079	3	유사기업이용법 및 T-F 모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	85,441,870	3	유사기업이용법 및 T-F 모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	1,248,454,740	3	과거거래이용법	-

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	3,043,627,323	-	-	3,043,627,323

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,278,993,000	-	1,278,993,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	286,454,079	-	286,454,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	8,350,673,450	-	8,350,673,450

기타유동금융자산	3,056,684,672	-	-	3,056,684,672

기타비유동금융자산	2,715,910,771	-	-	2,715,910,771

금융자산 합계	8,816,222,766	9,916,120,529	-	18,732,343,295

금융부채

단기차입금	-	-	4,000,000,000	4,000,000,000

기타유동금융부채	-	-	226,089,959	226,089,959

유동성리스부채	-	-	111,072,112	111,072,112

장기차입금	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	-	-	93,733,234	93,733,234

금융부채 합계	-	-	5,430,895,305	5,430,895,305

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	115,395,016	-	-	115,395,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,321,243,000	-	1,321,243,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	285,854,079	-	285,854,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	8,125,023,450	-	8,125,023,450

기타유동금융자산	7,673,248,919	-	-	7,673,248,919

기타비유동금융자산	2,739,731,130	-	-	2,739,731,130

금융자산 합계	10,528,375,065	9,732,120,529	-	20,260,495,594

금융부채

단기차입금	-	-	4,370,000,000	4,370,000,000

기타유동금융부채	-	-	189,195,425	189,195,425

유동성리스부채	-	-	151,879,311	151,879,311

장기차입금	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	-	-	113,981,917	113,981,917

금융부채 합계	-	-	5,825,056,653	5,825,056,653

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

이자수익	3,020,746	-	-	3,020,746

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	330,459,841	-	330,459,841

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	587,000,000	-	587,000,000

수익 합계	3,020,746	917,459,841	-	920,480,587

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	42,250,000	-	42,250,000

이자비용	-	-	65,507,536	65,507,536

비용 합계	-	42,250,000	65,507,536	107,757,536

② 전분기(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

수익

이자수익	6,560,090	-	6,560,090

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	158,050,000	-	158,050,000

수익 합계	6,560,090	158,050,000	-	164,610,090

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	218,100,000	-	218,100,000

이자비용	-	-	33,062,408	33,062,408

비용 합계	-	218,100,000	33,062,408	251,162,408

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

보통주	281,350,000	323,600,000

전환사채	997,643,000	997,643,000

소계	1,278,993,000	1,321,243,000

투자실적자산

보통주	600,000	-

상환전환우선주	285,854,079	285,854,079

소계	286,454,079	285,854,079

경영지원자산

보통주	7,016,776,840	6,791,126,840

상환전환우선주	1,333,896,610	1,333,896,610

소계	8,350,673,450	8,125,023,450

합계	9,916,120,529	9,732,120,529

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	9,732,120,529	12,654,237,696

취득	600,000	-

처분	(361,350,000)	-

평가	544,750,000	(60,050,000)

기말잔액	9,916,120,529	12,594,187,696

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	20,552,220	428,780

미수수익	3,036,132,452	7,672,820,139

소계	3,056,684,672	7,673,248,919

기타비유동금융자산

장기미수금	2,246,034,501	2,246,034,501

임차보증금	208,985,643	207,806,002

기타보증금	210,890,627	235,890,627

주임종장기대여금	50,000,000	50,000,000

소계	2,715,910,771	2,739,731,130

합계	5,772,595,443	10,412,980,049

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	10,000,000	58,180,000

선급비용	4,504,414	13,812,881

소계	14,504,414	71,992,881

기타비유동자산

기타투자자산	125,300,000	125,300,000

합계	139,804,414	197,292,881

10. 관계기업조합출자금(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	95,673,176	95,673,176	대한민국	2023.03.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	943좌	13.67%	943,000,000	3,176,210,189	3,176,210,189	대한민국	2023.03.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	747좌	11.93%	746,975,460	6,555,162,218	6,555,162,218	대한민국	2023.03.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	15좌	4.76%	150,000,000	2,161,318,623	2,161,318,623	대한민국	2023.03.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	5,483,583,296	5,483,583,296	대한민국	2023.03.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467.5좌	8.75%	2,467,500,000	3,064,272,469	3,064,272,469	대한민국	2023.03.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	52,251,274	52,251,274	대한민국	2023.03.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	177.6좌	5.56%	1,776,000,000	7,797,554,226	7,797,554,226	대한민국	2023.03.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	5,147,428,848	5,147,428,848	대한민국	2023.03.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,218,832,170	1,218,832,170	대한민국	2023.03.31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	945좌	7.87%	9,450,000,000	12,279,503,036	12,279,503,036	대한민국	2023.03.31	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	856,844,434	856,844,434	대한민국	2023.03.31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,164,074,684	1,164,074,684	대한민국	2023.03.31	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,835,380,280	3,835,380,280	대한민국	2023.03.31	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	800좌	8.00%	8,000,000,000	8,197,731,730	8,197,731,730	대한민국	2023.03.31	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	6,324좌	5.28%	6,324,000,000	6,199,826,792	6,199,826,792	대한민국	2023.03.31	(주1)

합계	40,217,475,460	67,285,647,445	67,285,647,445

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	87,024,256	87,024,256	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,148좌	13.67%	1,148,000,000	3,323,627,782	3,323,627,782	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	747좌	11.93%	746,975,460	6,953,637,645	6,953,637,645	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	15좌	4.76%	150,000,000	2,158,239,424	2,158,239,424	대한민국	2022.12.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	5,487,310,109	5,487,310,109	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467.5좌	8.75%	2,467,500,000	3,074,878,998	3,074,878,998	대한민국	2022.12.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	47,838,185	47,838,185	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	192좌	5.56%	1,920,000,000	7,923,771,517	7,923,771,517	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	5,152,518,933	5,152,518,933	대한민국	2022.12.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,258,825,153	1,258,825,153	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	945좌	7.87%	9,450,000,000	12,313,719,092	12,313,719,092	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	859,940,409	859,940,409	대한민국	2022.12.31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,162,369,161	1,162,369,161	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,845,196,223	3,845,196,223	대한민국	2022.12.31	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	640좌	8.00%	6,400,000,000	6,628,782,843	6,628,782,843	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,386좌	5.28%	4,386,000,000	4,299,853,604	4,299,853,604	대한민국	2022.12.31	(주1)

합계	37,028,475,460	64,577,533,334	64,577,533,334

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	87,024,256	-	-	8,648,920	-	95,673,176

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	3,323,627,782	-	(205,000,000)	57,582,407	-	3,176,210,189

컴퍼니케이 챌린지펀드	6,953,637,645	-	-	(398,475,427)	-	6,555,162,218

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,158,239,424	-	-	3,079,199	-	2,161,318,623

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,487,310,109	-	-	(3,726,813)	-	5,483,583,296

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,074,878,998	-	-	(10,606,529)	-	3,064,272,469

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	47,838,185	-	-	4,413,089	-	52,251,274

컴퍼니케이 유망서비스펀드	7,923,771,517	-	(144,000,000)	17,782,709	-	7,797,554,226

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	5,152,518,933	-	-	(5,090,085)	-	5,147,428,848

CKP-KIS 2019 투자조합	1,258,825,153	-	-	(39,992,983)	-	1,218,832,170

컴퍼니케이 고성장펀드	12,313,719,092	-	(34,216,056)	-	12,279,503,036

컴퍼니케이 골든타임펀드	859,940,409	-	(3,095,975)	-	856,844,434

CKP-KIS 2020 투자조합	1,162,369,161	-	-	1,705,523	-	1,164,074,684

컴퍼니케이 바이오펀드	3,845,196,223	-	-	(9,815,943)	-	3,835,380,280

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	6,628,782,843	1,600,000,000	-	(31,051,113)	-	8,197,731,730

컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,299,853,604	1,938,000,000	-	(38,026,812)	-	6,199,826,792

합계	64,577,533,334	3,538,000,000	(349,000,000)	(480,885,889)	-	67,285,647,445

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	115,738,594	-	-	20,149	-	115,758,743

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	2,798,103,185	-	-	17,193,764	-	2,815,296,949

컴퍼니케이 챌린지펀드	6,242,612,743	-	-	(8,173,566)	-	6,234,439,177

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	3,135,565,967	-	(970,000,000)	34,710,476	(190,000,000)	2,010,276,443

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,037,013,035	-	-	(39,510,804)	-	4,997,502,231

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,543,194,266	-	-	(14,798,073)	-	3,528,396,193

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	67,038,641	-	-	4,377,334	-	71,415,975

컴퍼니케이 유망서비스펀드	9,154,881,717	-	-	(37,805,372)	-	9,117,076,345

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	4,727,213,038	-	-	(28,934,271)	4,698,278,767

CKP-KIS 2019 투자조합	1,565,823,617	-	-	(22,646,941)	1,543,176,676

컴퍼니케이 고성장펀드	12,542,727,151	-	-	(114,065,937)	-	12,428,661,214

컴퍼니케이 골든타임펀드	1,012,818,035	-	-	(2,623,342)	-	1,010,194,693

CKP-KIS 2020 투자조합	1,349,881,694	-	-	(12,888,140)	-	1,336,993,554

컴퍼니케이 바이오펀드	3,518,237,642	-	-	(76,798,636)	-	3,441,439,006

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	3,141,940,711	1,600,000,000	-	(38,230,841)	-	4,703,709,870

컴퍼니케이 뉴딜펀드	510,000,000	1,938,000,000	-	(36,819,306)	-	2,411,180,694

합계	58,462,790,036	3,538,000,000	(970,000,000)	(376,993,506)	60,463,796,530

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	956,731,762	-	87,143,699	86,489,199	86,489,199

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	21,819,425,079	-	425,394,875	421,334,686	421,334,686

컴퍼니케이 챌린지펀드	55,092,608,691	157,316,059	35,795	(3,339,408,465)	(3,339,408,465)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	45,387,691,084	-	64,663,188	64,663,188	64,663,188

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	62,774,030,211	261,180,638	69,079,972	(42,485,666)	(42,485,666)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	35,601,904,947	581,648,154	15,779,141	(121,217,472)	(121,217,472)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	1,045,025,479	-	93,489,214	88,261,775	88,261,775

컴퍼니케이 유망서비스펀드	142,798,076,957	2,604,549,931	1,031,830,609	319,718,292	319,718,292

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	57,358,403,522	736,686,192	94,358,958	(55,990,933)	(55,990,933)

CKP-KIS 2019 투자조합	9,799,620,496	48,963,133	1,151,919	(319,943,858)	(319,943,858)

컴퍼니케이 고성장펀드	157,058,633,596	1,108,945,042	124,173,075	(434,543,916)	(434,543,916)

컴퍼니케이 골든타임펀드	5,753,098,341	-	20,198	(20,787,265)	(20,787,265)

CKP-KIS 2020 투자조합	19,549,345,833	-	339,096,160	28,642,360	28,642,360

컴퍼니케이 바이오펀드	23,125,086,981	-	45,319,309	(59,184,361)	(59,184,361)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	102,471,646,625	-	467,258,584	(388,138,916)	(388,138,916)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	117,310,448,122	-	72,215,059	(719,526,941)	(719,526,941)

② 전(분)기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	870,242,563	-	1,063,057	201,493	201,493

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	22,898,090,393	-	173,079,544	125,808,031	125,808,031

컴퍼니케이 챌린지펀드	58,433,279,446	158,578,349	385,981	(68,498,258)	(68,498,258)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	45,326,327,896	3,300,000	728,971,934	728,919,999	728,919,999

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	63,161,759,337	606,424,098	36,708,467	(450,423,165)	(450,423,165)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	35,766,744,126	625,269,861	7,702,495	(169,120,824)	(169,120,824)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	989,470,974	32,707,270	87,546,678	87,546,678	87,546,678

컴퍼니케이 유망서비스펀드	146,038,577,209	3,575,768,475	598,200,973	(679,709,096)	(679,709,096)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	57,268,666,742	590,958,479	1,238,496	(318,276,980)	(318,276,980)

CKP-KIS 2019 투자조합	10,221,077,148	150,475,927	13,181,628	(181,175,533)	(181,175,533)

컴퍼니케이 고성장펀드	158,730,054,857	2,345,822,387	7,314,535	(1,448,637,410)	(1,448,637,410)

컴퍼니케이 골든타임펀드	5,793,160,606	19,275,000	47,995	(17,613,868)	(17,613,868)

CKP-KIS 2020 투자조합	19,616,953,473	96,250,000	20,423,546	(216,442,049)	(216,442,049)

컴퍼니케이 바이오펀드	23,288,971,342	104,700,000	837,486	(463,050,602)	(463,050,602)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	83,914,735,541	1,054,950,000	49,077,988	(477,885,512)	(477,885,512)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	82,171,117,529	811,142,466	57,969,727	(696,679,020)	(696,679,020)

(4) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 금액으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사 출자잔액	회사 출자누적액	조합출자총액 누적액	조합출자약정총액	잔여 출자약정액	등록일	존속기간

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	150,000,000	2,000,000,000	42,000,000,000	42,000,000,000	-	2014-07-28	9년

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	355,000,000	1,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	-	2014-08-12	8년

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	943,000,000	2,050,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	-	2014-09-01	9년

컴퍼니케이 챌린지펀드	746,975,460	2,386,503,067	20,000,000,000	20,000,000,000	-	2014-09-04	9년

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	200,000,000	5,000,000,000	57,000,000,000	57,000,000,000	-	2016-06-01	8년

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467,500,000	3,500,000,000	40,000,000,000	40,000,000,000	-	2016-10-10	7년

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 (주1)	-	600,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2017-03-24	6년

컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,776,000,000	4,800,000,000	86,300,000,000	86,300,000,000	-	2018-02-08	7년

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,000,000,000	3,000,000,000	33,000,000,000	33,000,000,000	-	2018-06-22	8년

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500,000,000	1,500,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2019-05-29	5년

컴퍼니케이 고성장펀드	9,450,000,000	10,000,000,000	127,000,000,000	127,000,000,000	-	2020-03-03	7년

컴퍼니케이 골든타임펀드	595,000,000	700,000,000	4,700,000,000	4,700,000,000	-	2020-04-28	5년

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310,000,000	1,310,000,000	22,000,000,000	22,000,000,000	-	2020-10-19	5년

컴퍼니케이 바이오펀드	3,400,000,000	3,400,000,000	20,500,000,000	20,500,000,000	-	2021-01-21	7년

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	8,000,000,000	8,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	-	2021-07-28	8년

컴퍼니케이 뉴딜펀드	6,324,000,000	6,324,000,000	119,660,000,000	193,000,000,000	73,340,000,000	2022-01-04	7년

(주1) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 2021년 12월, 컴퍼니케이 애그로씨드투자조합은 2022년 9월, 컴퍼니케이 디지털콘텐츠코리아펀드 및 컴퍼니케이 챌린지펀드는 2022년 12월 해산하였으며, 현재 청산 중에 있습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	245,567,735	(170,869,643)	74,698,092	245,567,735	(158,591,255)	86,976,480

비품	58,021,880	(34,034,819)	23,987,061	56,408,880	(31,697,249)	24,711,631

사무실설비	294,290,000	(279,575,500)	14,714,500	294,290,000	(264,861,000)	29,429,000

콘도회원권	822,421,863	(55,258,753)	767,163,110	822,421,863	(50,885,684)	771,536,179

합계	1,420,301,478	(539,738,715)	880,562,763	1,418,688,478	(506,035,188)	912,653,290

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	당분기말

차량운반구	86,976,480	-	(12,278,388)	-	74,698,092

비품	24,711,631	1,613,000	(2,337,570)	-	23,987,061

사무실설비	29,429,000	-	(14,714,500)	14,714,500

콘도회원권	771,536,179	-	(4,373,069)	-	767,163,110

합계	912,653,290	1,613,000	(33,703,527)	-	880,562,763

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	전분기말

차량운반구	85,744,149	50,173,632	(12,106,142)	-	123,811,639

비품	17,053,631	-	(1,647,930)	-	15,405,701

사무실설비	88,287,000	-	(14,714,500)	-	73,572,500

콘도회원권	789,028,454	-	(4,373,069)	-	784,655,385

합계	980,113,234	50,173,632	(32,841,641)	-	997,445,225

12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사무실	885,415,085	(836,224,875)	49,190,210	885,415,085	(787,035,649)	98,379,436

차량운반구	268,806,823	(97,811,617)	170,995,206	268,806,823	(77,786,602)	191,020,221

합계	1,154,221,908	(934,036,492)	220,185,416	1,154,221,908	(864,822,251)	289,399,657

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	98,379,436	191,020,221	289,399,657

증가	-	-	-

상각	49,189,226	20,025,015	69,214,241

기말 장부금액	49,190,210	170,995,206	220,185,416

② 전분기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	295,138,346	162,996,752	458,135,098

증가	-	-	-

상각	49,189,728	18,569,100	67,758,828

기말 장부금액	245,948,618	144,427,652	390,376,270

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	111,072,112	93,733,234	204,805,346	151,879,311	113,981,917	265,861,228

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	265,861,228	438,345,770

증가	-	-

이자비용	2,060,224	3,804,103

감소	(63,116,106)	(61,745,168)

기말 장부금액	204,805,346	380,404,705

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	49,189,226	46,314,666

차량운반구	20,025,015	21,444,162

감가상각비 합계	69,214,241	67,758,828

리스부채에 대한 이자비용	2,060,224	3,804,103

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,348,484	3,185,948

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 66,464,590원과 64,931,116원 입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	515,042,700	-	-	515,042,700	515,042,700	-	515,042,700

소프트웨어	80,300,000	(2,676,667)	-	77,623,333	-	-	-

합계	595,342,700	(2,676,667)	-	592,666,033	515,042,700	-	515,042,700

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	취득	상각	손상	기말장부금액

회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700

소프트웨어	-	80,300,000	(2,676,667)	-	77,623,333

합계	515,042,700	80,300,000	(2,676,667)	-	592,666,033

② 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

14. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액

단기 차입금	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.04.12	2023.04.12	3.86%	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.12.20	2023.12.20	5.18%	2,000,000,000

소 계	4,000,000,000

장기 차입금	NH농협은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.07.25	2025.06.30	5.92%	1,000,000,000

소 계	1,000,000,000

합 계	5,370,000,000

(주1) 당분기말 현재 KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조).(주2) KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금은 3개월 주기로 이자율이 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

② 전기말(단위 : 원)

구분	차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액

단기 차입금	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.04.12	2023.04.12	3.86%	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.12.20	2023.12.20	5.59%	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.12.23	2023.01.30	5.28%	370,000,000

소 계	4,370,000,000

장기 차입금	NH농협은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.07.25	2025.06.30	6.06%	1,000,000,000

소 계	1,000,000,000

합 계	5,370,000,000

(주1) 전기말 현재 KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조).(주2) KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금은 3개월 주기로 이자율이 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

15. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,197,964,894	1,139,414,663

사외적립자산의 공정가치	(1,066,484,434)	(1,061,268,834)

순확정급여부채	131,480,460	78,145,829

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	48,568,959	43,086,900

이자원가	14,456,844	1,497,774

사외적립자산기대수익	(9,691,172)	(2,792,952)

합계	53,334,631	41,791,722

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,139,414,663	1,080,867,150

당기근무원가	48,568,959	43,086,900

이자비용	14,456,844	1,497,774

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(4,475,572)	-

보고기간말 금액	1,197,964,894	1,125,451,824

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,061,268,834	881,076,629

이자수익	9,691,172	2,792,952

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

기여금	-	-

제도에서의 지급:

- 퇴직급여의 지급	(4,475,572)	-

보고기간말 금액	1,066,484,434	883,869,581

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	76,647,655	84,099,369

미지급비용	149,442,304	105,096,056

합계	226,089,959	189,195,425

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	65,311,040	59,039,890

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	당분기초	증가	감소	당분기말

복구충당부채	41,279,463	399,736	-	41,679,199

② 전분기(단위 : 원)

구분	전분기초	증가	감소	전분기말

복구충당부채	39,691,792	384,362	-	40,076,154

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,610,000주	15,610,000주

보통주자본금	9,755,000,000원	9,755,000,000원

주식발행초과금	16,441,497,128	16,441,497,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으로 이를 소각하였으며, 따라서 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	510,903,741	384,647,908

21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ행사기간: 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내에 행사 가능ㆍ행사조건: 약정상 당사의 주가가 20일 상 유지하고, 일정실적기준 이상을 충족하 여야 행사 가능(2) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일 공정가치

주식선택권 3차	500,000	2022-03-29	2032-03-29	9,600	1,515,070,000

(3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식선택권 3차

부여된 선택권의 공정가치	1,515,070,000

부여일의 주가	9,470

행사가격	9,600

주가변동성	34.65%

배당수익률	2.64%

무위험수익률	3.03%

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	500,000	-	9,600	-

부여	-	500,000	-	9,600

행사	-	-	-

소멸	-	-	-

기말	500,000	500,000	9,600	9,600

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,206,600,000	1,206,600,000

미처분이익잉여금	50,918,393,151	49,560,661,082

합계	52,124,993,151	50,767,261,082

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익① 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 투자수익	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-

(2) 투자조합수익	2,913,152,932	3,040,322,943

조합관리보수	2,819,941,085	2,984,021,220

조합지분법이익	93,211,847	56,301,723

(3) 운용투자수익	917,459,841	135,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	330,459,841	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	587,000,000	135,000,000

(4) 기타의영업수익	1,471,243	28,087,412

이자수익	1,471,243	5,037,412

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	23,050,000

합 계	3,832,084,016	3,203,410,355

② 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 조합관리보수	2,819,941,085	2,984,021,220

2. 고객과의 계약 외 수익

- 운용투자수익 등	1,012,142,931	219,389,135

합 계	3,832,084,016	3,203,410,355

③ 당분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	기타	합계

주요 지리적 시장

한국	2,819,941,085	1,012,142,931	3,832,084,016

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	1,012,142,931	1,012,142,931

기간에 걸쳐 이행	2,819,941,085	-	2,819,941,085

합계	2,819,941,085	1,012,142,931	3,832,084,016

④ 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용① 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 투자비용	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-

(2) 투자조합비용	574,097,736	433,295,229

조합지분법손실	574,097,736	433,295,229

(3) 운용투자비용	-	165,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	165,000,000

(4) 기타의영업비용	42,250,000	53,100,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	42,250,000	53,100,000

(5) 판매비와관리비	1,456,321,989	1,117,763,960

합 계	2,072,669,725	1,769,159,189

② 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	670,040,348	538,076,702

퇴직급여	53,334,631	41,791,722

복리후생비	82,339,179	70,194,620

여비교통비	45,081,842	9,365,433

통신비	5,358,970	5,256,730

세금과공과	25,465,400	24,484,850

보험료	15,130,131	10,853,592

접대비	119,473,430	95,769,900

감가상각비	102,917,768	100,600,469

무형자산상각비	2,676,667	-

지급임차료	29,620,800	29,674,630

차량유지비	13,746,895	11,702,968

도서인쇄비	837,200	430,800

소모품비	9,525,495	9,252,630

지급수수료	143,822,400	127,652,832

협회비	7,500,000	9,700,000

교육훈련비	3,195,000	23,958,000

광고선전비	-	4,400,000

주식보상비용	126,255,833	4,598,082

합 계	1,456,321,989	1,117,763,960

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,549,503	1,522,678

유형자산처분이익	-	10,000

잡이익	3,541,180	3,310,000

합계	5,090,683	4,842,678

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	65,507,536	33,062,408

잡손실	64,000	32,000

합계	65,571,536	33,094,408

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 20.08%(전분기:17.69%)이며, 이를 분기의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하였습니다.

26. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	1,357,732,069	1,157,278,136

가중평균유통보통주식수	15,610,000	15,610,000

기본주당순이익	87	74

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2023-01-01	전기이월	15,610,000	90	1,404,900,000

가중평균유통보통주식수 : 1,404,900,000 ÷90 = 15,610,000

② 전분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2022-01-01	전기이월	15,610,000	90	1,404,900,000

가중평균유통보통주식수 : 1,404,900,000 ÷90 = 15,610,000

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,357,732,069	1,157,278,136

2. 조정사항	625,008,947	859,247,397

퇴직급여	53,334,631	41,791,722

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	42,250,000	218,100,000

조합지분법손실	574,097,736	433,295,229

이자비용	65,507,536	33,062,408

감가상각비	102,917,768	100,600,469

무형자산상각비	2,676,667	-

주식보상비용	126,255,833	4,598,082

법인세비용	341,201,369	248,721,300

이자수익	(3,020,746)	(6,560,090)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(587,000,000)	(158,050,000)

조합지분법이익	(93,211,847)	(56,301,723)

유형자산처분이익	-	(10,000)

2. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	1,848,604,634	(1,862,857,839)

기타유동금융자산의 감소(증가)	4,616,560,137	1,106,732,455

기타유동자산의 감소(증가)	9,308,467	(1,361,768)

조합출자금의 출자	(3,538,000,000)	(3,538,000,000)

조합출자금의 회수	349,000,000	1,160,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)의 증가	(600,000)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)의 감소	361,350,000	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	44,714,880	(595,959,586)

기타유동부채의 증가(감소)	6,271,150	5,731,060

퇴직금의지급	(4,475,572)	-

사외적립자산의 감소(증가)	4,475,572	-

합 계	3,831,345,650	153,667,694

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	4,370,000,000	(370,000,000)	-	-	-	4,000,000,000

리스부채	151,879,311	(63,116,106)	-	2,060,224	20,248,683	111,072,112

비유동

장기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

리스부채	113,981,917	-	-	-	(20,248,683)	93,733,234

합계	5,635,861,228	(433,116,106)	-	2,060,224	-	5,204,805,346

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	4,000,000,000	-	-	-	-	4,000,000,000

리스부채	254,122,725	(61,745,168)	-	3,804,103	52,619,099	248,800,759

비유동

리스부채	184,223,045	-	-	-	(52,619,099)	131,603,946

합계	4,438,345,770	(61,745,168)	-	3,804,103	-	4,380,404,705

28. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	금보개발㈜	금보개발㈜

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	더블유제이코퍼레이션㈜

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드

컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합

컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드

CKP-KIS 2019 투자조합	CKP-KIS 2019 투자조합

컴퍼니케이 고성장펀드	컴퍼니케이 고성장펀드

컴퍼니케이 골든타임펀드	컴퍼니케이 골든타임펀드

CKP-KIS 2020 투자조합	CKP-KIS 2020 투자조합

컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드

컴퍼니케이 뉴딜펀드	컴퍼니케이 뉴딜펀드

기타 특수관계자	임직원	임직원

엔에이치스팩제19호	엔에이치스팩제19호

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	이자수익	복리후생비

지배기업	금보개발㈜	-	-	9,000,000

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	111,180,638	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	135,577,613	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	291,364,467	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	148,257,713	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	48,963,133	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	554,472,521	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	93,500,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	525,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	791,500,000	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	369,862	-

합계	2,819,941,085	369,862	9,000,000

② 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	이자수익	복리후생비

지배기업	금보개발㈜	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	45,624,813	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	58,124,809	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	116,401,433	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	175,349,319	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	279,755,551	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	147,107,134	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	51,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	617,397,545	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	93,500,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	525,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	754,635,616	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	369,863	-

합계	2,984,021,220	369,863	9,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	157,316,059	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	111,180,638	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	581,648,154	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	291,364,467	2,246,034,501	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	736,686,192	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	48,963,133	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,108,945,042	-	-

기타특수관계자	임직원 등	28,767	-	50,000,000

합계	3,036,132,452	2,246,034,501	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(당기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	157,316,059	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	452,024,098	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	621,419,861	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,302,332,985	2,246,034,501	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	588,428,479	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	148,275,927	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	2,337,022,387	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	93,500,000

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,050,000,000

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	802,342,466

기타특수관계자	임직원 등	32,877	-	50,000,000

합계	7,672,820,139	2,246,034,501	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(전기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	-	205,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	144,000,000

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,600,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	1,938,000,000	-	-

합계	3,538,000,000	349,000,000	-

② 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	970,000,000	190,000,000

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,600,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	1,938,000,000	-	-

합계	3,538,000,000	970,000,000	190,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	4,800,000,000

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,600,000,000

NH농협은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	1,200,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	148,500,009	283,250,011

퇴직급여	11,293,728	8,576,115

합계	159,793,737	291,826,126

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 약정당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

(2) 대출 한도약정보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	약정한도액	대출금액

산업은행(주1)	산업운영자금대출	3,000,000,000	-

(주1) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000,000원의 연대보증을 받고 있습니다.

30. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 국내에 귀속되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

컴퍼니케이 유망서비스펀드	291,364,467	-

컴퍼니케이 고성장펀드	554,472,521	617,397,545

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트 펀드	525,000,000	525,000,000

컴퍼니케이 뉴딜펀드	791,500,000	754,635,616

합계	2,162,336,988	1,897,033,161