컴퍼니케이 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 18(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 17(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 컴퍼니케이파트너스 주식회사

1. 일반사항컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 2006년 10월 18일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 당기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금보개발㈜	6,500,000	41.64

더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06

대표이사	690,000	4.42

기타	4,820,000	30.88

합계	15,610,000	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 8일에 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - '회계추정'의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' - 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고 , 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다 . 동 개정 사항은 경제협력개발기구 (OECD)가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 (그규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함 , 이하 '필라 2 법률 '이라함 )에서 생기는 법인세 (이하 '필라 2 법인세 '라고 함 )에 적용됩니다 . 필라 2 법률 시행으로생기는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및부채를 인식하지 않고 이에 대한정보도 공시하지 아니합니다 .해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 및 발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 .당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 창업투자자산의 구분기재당사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산을 창업투자자산의 계정과목으로 구분하여 표시하고 있으며, 창업투자자산은 벤처투자 촉진에 관한 법률에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의 경우에는 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한투자(주식,사채 포함)의 경우에는 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융상품(1) 최초 인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 결제일에 인식하고 있습니다.

당사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

(2) 후속측정당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있으며 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산의 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

(3) 손상상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하며, 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험) 이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행 하지 않을 것으로 예상되는 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

① 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

(4) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 경우 금융자산을 제거합니다.금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 당해 금융자산을 제거하고 양도에 따라 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 자산과 부채로 인식하며, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 계속하여 보유하는 경우 당해금융자산을 계속하여 인식합니다.당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우 관련 채권을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더이상 채무를 지급하지 못하거나 담보에서 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우 등 차주와 발행자의 재무상태에 발생한 중요한 변동들을 고려하여 이루어집니다. 한편, 표준화된 소액 채권의 경우 상각 의사결정은 일반적으로 상품의 연체상태에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정 내용연수

차량운반구	5년

비 품	5년

사무실설비	5년

콘도회원권	30년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 무형자산(1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 다음과 같습니다.

계정과목	추정 내용연수

회원권	비한정

(3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.9 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

2.10 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.11 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 당사

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.8 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서설명하였습니다.

2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 사무실설비와 비품의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 당사

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.12 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.13 종업원급여

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

2.14 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 벤처투자조합 등의 결성 및 업무의 집행 등을 주업무로 하고 있습니다. 벤처투자조합 등에 대한 관리용역의 제공과 기준수익을 상회하는 성과달성의 제공을 고객과의 계약에 따른 수행의무로 식별하며, 투자조합의 규약에 따라 조합관리용역에 따른 보수를 투자조합수익으로 인식하고 있습니다.

2.15 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며, 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 확정급여형 퇴직연금제도당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3.5 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 조건의 예금은 존재하지 않으며, 변동금리부 조건의 차입금이 존재합니다(주석 14 참조).

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%포인트 변동 시 당사의 세후이익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	세후 이익	자본

당기	전기	당기	전기

1%p 상승시	(15,820,000)	(41,886,000)	(20,000,000)	(53,700,000)

1%p 하락시	15,820,000	41,886,000	20,000,000	53,700,000

(3) 가격 위험당사는 당기손익 -공정가치측정금융자산 으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 관련되어 있습니다 .상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 당사의 보고기간종료일 현재 손익 및 자본 (법인세효과 반영 전 )에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 .이 분석은 다른 변수들은 일정하며 , 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 20% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다 .

(단위 : 원)

주가지수	세후 이익	자본

당기	전기	당기	전기

KOSDAQ	20% 상승시	546,186,468	409,758,451	690,501,224	525,331,347

20% 하락시	(546,186,468)	(409,758,451)	(690,501,224)	(525,331,347)

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	4,530,664,129	115,395,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	997,643,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	1,905,007,000	-

기타유동금융자산	6,091,994,058	7,673,248,919

기타비유동금융자산	1,035,080,311	2,739,731,130

합계	13,562,745,498	11,526,018,065

4.1.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	2,000,000,000	2,036,598,356	2,036,598,356	-	-

기타유동금융부채	695,082,816	695,082,816	695,082,816	-	-

리스부채	255,490,963	259,905,097	221,488,070	38,417,027	-

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	4,370,000,000	4,370,000,000	4,370,000,000	-	-

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	250,000,000	500,000,000	250,000,000

기타유동금융부채	189,195,425	189,195,425	189,195,425	-	-

리스부채	265,861,228	274,139,295	157,456,424	78,265,844	38,417,027

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

부채총계(A)	5,431,676,518	9,404,011,339

자본총계(B)	72,039,295,185	77,348,406,118

부채비율(A/B)	7.54%	12.16%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	272,118,000	-	-	272,118,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	435,448,440	435,448,440

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,993,560,000	-	6,180,263,731	8,173,823,731

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	257,100,000	66,500,000	997,643,000	1,321,243,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	285,854,079	285,854,079

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,668,000,000	-	1,457,023,450	8,125,023,450

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 채무상품	당기손익-공정가치 측정 지분상품

기초잔액	997,643,000	1,742,877,529	-

수준3 으로의 이동(주1)	-	5,865,000,000	-

수준3 에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	(2,897,772,358)	-

당기손익에 포함된 손익(주2)	-	(2,897,772,358)	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-

매입	-	1,905,607,000	-

매도	(997,643,000)	-	-

기말잔액	-	6,615,712,171	-

(주1) 당기 중 평가방법이 시장가격에서 회수가능액으로 변경되어 수준 1에서 수준 3으로 이동하였으며, 당회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(주2) 당기말에 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기손익에 포함된 금액은 당기손익-공정가치측정금융자산(투자실적자산) 관련 이익이 148,994,361원, 당기손익-공정가치측정금융자산(경영지원자산) 관련 손실이 3,046,766,719원입니다.

(4) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	434,848,440	3	과거거래이용법	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	보통주	600,000	3	취득원가	-

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	1,183,572,026	3	과거거래이용법	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	보통주	123,126,840	3	취득원가	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	보통주	2,968,557,865	3	회수가능액	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	전환사채	1,905,007,000	3	T-F모형 및 이항모형	주가변동성, 할인율

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	4,530,664,129	-	-	4,530,664,129

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	272,118,000	-	272,118,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	435,448,440	-	435,448,440

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	8,173,823,731	-	8,173,823,731

기타유동금융자산	6,091,994,058	-	-	6,091,994,058

기타비유동금융자산	1,035,080,311	-	-	1,035,080,311

금융자산 합계	11,657,738,498	8,881,390,171	-	20,539,128,669

금융부채

단기차입금	-	-	2,000,000,000	2,000,000,000

기타유동금융부채	-	-	695,082,816	695,082,816

유동성리스부채	-	-	217,493,172	217,493,172

리스부채	-	-	37,997,791	37,997,791

금융부채 합계	-	-	2,950,573,779	2,950,573,779

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	115,395,016	-	-	115,395,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,321,243,000	-	1,321,243,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	285,854,079	-	285,854,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	8,125,023,450	-	8,125,023,450

기타유동금융자산	7,673,248,919	-	-	7,673,248,919

기타비유동금융자산	2,739,731,130	-	-	2,739,731,130

금융자산 합계	10,528,375,065	9,732,120,529	-	20,260,495,594

금융부채

단기차입금	-	-	4,370,000,000	4,370,000,000

기타유동금융부채	-	-	189,195,425	189,195,425

유동성리스부채	-	-	151,879,311	151,879,311

장기차입금	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	-	-	113,981,917	113,981,917

금융부채 합계	-	-	5,825,056,653	5,825,056,653

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

프로젝트투자수익	-	3,109,634	-	3,109,634

이자수익	208,959,771	-	-	208,959,771

배당수익	-	10,000,000	-	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	677,189,707	-	677,189,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	3,090,065,866	-	3,090,065,866

수익 합계	208,959,771	3,780,365,207	-	3,989,324,978

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	3,643,513,969	-	3,643,513,969

이자비용	-	-	223,100,372	223,100,372

비용 합계	-	3,643,513,969	223,100,372	3,866,614,341

② 전기(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

수익

프로젝트투자수익	-	3,710,801	-	3,710,801

이자수익	16,222,945	-	-	16,222,945

배당수익	-	10,000,000	-	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	106,272,677	-	106,272,677

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	67,344,257	-	67,344,257

수익 합계	16,222,945	187,327,735	-	203,550,680

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	2,626,261,424	-	2,626,261,424

이자비용	-	-	190,559,959	190,559,959

비용 합계	-	2,626,261,424	190,559,959	2,816,821,383

7. 현금 및 현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

보통예금	653,704,080	115,394,961

정기예금	3,300,000,000	-

기타제예금	576,960,049	55

합계	4,530,664,129	115,395,016

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 내역은 없습니다.8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동자산

지분상품	272,118,000	323,600,000

전환사채	-	997,643,000

소계	272,118,000	1,321,243,000

투자실적자산

보통주	600,000	-

상환전환우선주	434,848,440	285,854,079

소계	435,448,440	285,854,079

경영지원자산

보통주	5,085,244,705	6,791,126,840

상환전환우선주	1,183,572,026	1,333,896,610

전환사채	1,905,007,000	-

소계	8,173,823,731	8,125,023,450

합계	8,881,390,171	9,732,120,529

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초잔액	9,732,120,529	12,654,237,696

취득	2,265,863,745	-

처분	(2,563,146,000)	(363,200,000)

평가	(553,448,103)	(2,558,917,167)

기말잔액	8,881,390,171	9,732,120,529

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	39,270	428,780

미수수익	6,091,954,788	7,672,820,139

소계	6,091,994,058	7,673,248,919

기타비유동금융자산

장기미수금	563,814,684	2,246,034,501

임차보증금	210,375,000	207,806,002

기타보증금	210,890,627	235,890,627

주임종장기대여금	50,000,000	50,000,000

소계	1,035,080,311	2,739,731,130

합계	7,127,074,369	10,412,980,049

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	10,000,000	58,180,000

선급비용	5,238,782	13,812,881

소계	15,238,782	71,992,881

기타비유동자산

기타투자자산	125,300,000	125,300,000

소계	125,300,000	125,300,000

합계	140,538,782	197,292,881

11. 관계기업조합출자금(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	83,155,087	83,155,087	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스디지털콘텐츠코리아펀드	779좌	13.67%	779,000,000	2,803,196,690	2,803,196,690	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	651.5좌	11.93%	651,515,337	3,918,098,266	3,918,098,266	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	4좌	4.76%	40,000,000	1,395,806,311	1,395,806,311	대한민국	2023.12.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	3,119,718,069	3,119,718,069	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,345좌	8.75%	2,345,000,000	1,567,460,805	1,567,460,805	대한민국	2023.12.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 (주2)	-	-	-	-	-	대한민국	2023.11.16	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	124.8좌	5.56%	1,248,000,000	4,210,835,621	4,210,835,621	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	4,345,669,259	4,345,669,259	대한민국	2023.12.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	825좌	12.50%	825,000,000	550,200,675	550,200,675	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	880좌	7.87%	8,800,000,000	11,282,724,678	11,282,724,678	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	485,427,791	485,427,791	대한민국	2023.12.31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,048좌	5.95%	1,048,000,000	892,077,816	892,077,816	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,897,430,716	3,897,430,716	대한민국	2023.12.31	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	800좌	8.00%	8,000,000,000	8,057,932,256	8,057,932,256	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	8,262좌	5.28%	8,262,000,000	7,957,072,275	7,957,072,275	대한민국	2023.12.31	(주1)

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	600좌	4.55%	600,000,000	556,369,081	556,369,081	대한민국	2023.12.31	(주1)

합계	40,148,515,337	55,123,175,396	55,123,175,396

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.(주2) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 당기 중 청산하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	87,024,256	87,024,256	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,148좌	13.67%	1,148,000,000	3,323,627,782	3,323,627,782	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	747좌	11.93%	746,975,460	6,953,637,645	6,953,637,645	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	15좌	4.76%	150,000,000	2,158,239,424	2,158,239,424	대한민국	2022.12.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	5,487,310,109	5,487,310,109	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467.5좌	8.75%	2,467,500,000	3,074,878,998	3,074,878,998	대한민국	2022.12.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	47,838,185	47,838,185	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	192좌	5.56%	1,920,000,000	7,923,771,517	7,923,771,517	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	5,152,518,933	5,152,518,933	대한민국	2022.12.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,258,825,153	1,258,825,153	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	945좌	7.87%	9,450,000,000	12,313,719,093	12,313,719,093	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	859,940,409	859,940,409	대한민국	2022.12.31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,162,369,161	1,162,369,161	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,845,196,223	3,845,196,223	대한민국	2022.12.31	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	640좌	8.00%	6,400,000,000	6,628,782,843	6,628,782,843	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,386좌	5.28%	4,386,000,000	4,299,853,604	4,299,853,604	대한민국	2022.12.31	(주1)

합계	37,028,475,460	64,577,533,335	64,577,533,335

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	87,024,256	-	-	(3,869,169)	-	83,155,087

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	3,323,627,782	-	(369,000,000)	(151,431,092)	-	2,803,196,690

컴퍼니케이 챌린지펀드	6,953,637,645	-	(95,460,122)	(2,940,079,257)	-	3,918,098,266

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,158,239,424	-	(110,000,000)	(652,433,113)	-	1,395,806,311

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,487,310,109	-	-	(785,347,906)	(1,582,244,134)	3,119,718,069

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,074,878,998	-	(122,500,000)	(1,384,918,193)	-	1,567,460,805

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합(주1)	47,838,185	-	-	(10,100,697)	(37,737,488)	-

컴퍼니케이 유망서비스펀드	7,923,771,517	-	(672,000,000)	(3,040,935,896)	-	4,210,835,621

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	5,152,518,933	-	-	(688,804,219)	(118,045,455)	4,345,669,259

CKP-KIS 2019 투자조합	1,258,825,153	-	(675,000,000)	(33,624,478)	-	550,200,675

컴퍼니케이 고성장펀드	12,313,719,093	-	(650,000,000)	(380,994,415)	-	11,282,724,678

컴퍼니케이 골든타임펀드	859,940,409	-	-	(374,512,618)	-	485,427,791

CKP-KIS 2020 투자조합	1,162,369,161	-	(262,000,000)	31,008,655	(39,300,000)	892,077,816

컴퍼니케이 바이오펀드	3,845,196,223	-	-	52,234,493	-	3,897,430,716

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	6,628,782,843	1,600,000,000	-	(170,850,587)	-	8,057,932,256

컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,299,853,604	3,876,000,000	-	(218,781,329)	-	7,957,072,275

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-	600,000,000	-	(43,630,919)	-	556,369,081

합계	64,577,533,335	6,076,000,000	(2,955,960,122)	(10,797,070,740)	(1,777,327,077)	55,123,175,396

(주1) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 당기 중 청산하였습니다.

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	115,738,594	-	-	(28,714,338)	-	87,024,256

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	2,798,103,185	-	(184,500,000)	710,024,597	-	3,323,627,782

컴퍼니케이 챌린지펀드	6,242,612,742	-	-	711,024,903	-	6,953,637,645

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	3,135,565,967	-	(970,000,000)	440,673,457	(448,000,000)	2,158,239,424

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,037,013,035	-	-	700,297,074	(250,000,000)	5,487,310,109

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,543,194,266	-	(157,500,000)	(310,815,268)	-	3,074,878,998

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	67,038,641	-	-	16,199,544	(35,400,000)	47,838,185

컴퍼니케이 유망서비스펀드	9,154,881,717	-	(240,000,000)	(991,110,200)	-	7,923,771,517

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	4,727,213,038	-	-	425,305,895	-	5,152,518,933

CKP-KIS 2019 투자조합	1,565,823,617	-	-	(306,998,464)	-	1,258,825,153

컴퍼니케이 고성장펀드	12,542,727,150	-	(450,000,000)	220,991,941	-	12,313,719,093

컴퍼니케이 골든타임펀드	1,012,818,035	-	(105,000,000)	(47,877,626)	-	859,940,409

CKP-KIS 2020 투자조합	1,349,881,694	-	-	(187,512,533)	-	1,162,369,161

컴퍼니케이 바이오펀드	3,518,237,642	-	-	326,958,581	-	3,845,196,223

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	3,141,940,711	3,200,000,000	-	286,842,132	-	6,628,782,843

컴퍼니케이 뉴딜펀드	510,000,000	3,876,000,000	-	(86,146,396)	-	4,299,853,604

합계	58,462,790,034	7,076,000,000	(2,107,000,000)	1,879,143,299	(733,400,000)	64,577,533,335

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	831,550,872	-	134,403,308	(38,691,691)	(38,691,691)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	19,090,058,012	-	722,753,609	(1,108,032,381)	(1,108,032,381)

컴퍼니케이 챌린지펀드	32,835,476,479	-	101,442,045	(24,639,224,618)	(24,639,224,618)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	29,311,932,518	-	3,447,992,615	(13,701,095,378)	(13,701,095,378)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	35,753,499,520	188,713,530	8,517,726,172	(8,952,966,123)	(8,952,966,123)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	17,913,837,777	-	82,494,626	(15,827,636,488)	(15,827,636,488)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	-	756,151,896	81,627,338	81,627,338

컴퍼니케이 유망서비스펀드	77,394,891,731	1,687,576,299	3,975,875,494	(54,673,493,302)	(54,673,493,302)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	48,375,640,533	573,278,679	4,080,387,907	(7,576,846,409)	(7,576,846,409)

CKP-KIS 2019 투자조합	4,508,408,020	106,802,623	1,680,362,917	(268,995,824)	(268,995,824)

컴퍼니케이 고성장펀드	145,355,018,640	2,064,415,245	17,788,422,494	(4,838,629,075)	(4,838,629,075)

컴퍼니케이 골든타임펀드	3,278,575,886	19,275,000	50,787	(2,514,584,720)	(2,514,584,720)

CKP-KIS 2020 투자조합	15,059,459,908	78,000,403	2,298,772,704	520,756,032	520,756,032

컴퍼니케이 바이오펀드	23,603,914,617	104,700,000	861,858,998	314,943,275	314,943,275

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	101,254,103,199	529,950,000	7,069,740,453	(2,135,632,342)	(2,135,632,342)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	151,360,589,109	800,300,000	3,344,904,628	(4,139,685,954)	(4,139,685,954)

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	12,820,212,924	580,093,151	90,422,661	(959,880,227)	(959,880,227)

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	전기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	870,242,563	-	134,158,171	(287,143,377)	(287,143,377)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	22,898,090,393	-	8,850,877,080	5,195,301,932	5,195,301,932

컴퍼니케이 챌린지펀드	58,433,279,446	158,578,349	16,461,383,059	5,958,717,701	5,958,717,701

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	45,326,327,896	3,300,000	14,184,216,246	9,254,142,583	9,254,142,583

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	63,161,759,337	606,424,098	14,693,018,004	7,983,386,644	7,983,386,644

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	35,766,744,126	625,269,861	2,939,594,071	(3,552,174,484)	(3,552,174,484)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	989,470,974	32,707,270	462,470,757	323,990,884	323,990,884

컴퍼니케이 유망서비스펀드	146,038,577,209	3,575,768,475	8,613,671,762	(17,819,335,478)	(17,819,335,478)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	57,268,666,742	590,958,479	13,744,101,451	4,678,364,846	4,678,364,846

CKP-KIS 2019 투자조합	10,221,077,148	150,475,927	57,746,468	(2,455,987,718)	(2,455,987,718)

컴퍼니케이 고성장펀드	158,730,054,857	2,345,822,387	18,713,110,007	2,806,597,648	2,806,597,648

컴퍼니케이 골든타임펀드	5,793,160,606	19,275,000	423,766	(321,464,057)	(321,464,057)

CKP-KIS 2020 투자조합	19,616,953,473	96,250,000	46,772,526	(3,149,065,442)	(3,149,065,442)

컴퍼니케이 바이오펀드	23,288,971,342	104,700,000	3,610,012,996	1,971,367,910	1,971,367,910

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	83,914,735,541	1,054,950,000	8,609,519,843	3,585,526,651	3,585,526,651

컴퍼니케이 뉴딜펀드	82,171,117,529	811,142,466	2,375,096,814	(1,630,024,937)	(1,630,024,937)

(4) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 금액으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사 출자잔액	회사 출자누적액	조합출자총액 누적액	조합출자약정총액	잔여 출자약정액	등록일	존속기간

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	355,000,000	1,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	-	2014-08-12	8년

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	779,000,000	2,050,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	-	2014-09-01	9년

컴퍼니케이 챌린지펀드	651,515,337	2,386,503,067	20,000,000,000	20,000,000,000	-	2014-09-04	9년

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	40,000,000	2,000,000,000	42,000,000,000	42,000,000,000	-	2014-07-28	9년

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	200,000,000	5,000,000,000	57,000,000,000	57,000,000,000	-	2016-06-01	8년

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,345,000,000	3,500,000,000	40,000,000,000	40,000,000,000	-	2016-10-10	7년

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 (주1)	-	600,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2017-03-24	6년

컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,248,000,000	4,800,000,000	86,300,000,000	86,300,000,000	-	2018-02-08	7년

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,000,000,000	3,000,000,000	33,000,000,000	33,000,000,000	-	2018-06-22	8년

CKP-KIS 2019 투자조합	825,000,000	1,500,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2019-05-29	5년

컴퍼니케이 고성장펀드	8,800,000,000	10,000,000,000	127,000,000,000	127,000,000,000	-	2020-03-03	7년

컴퍼니케이 골든타임펀드	595,000,000	700,000,000	4,700,000,000	4,700,000,000	-	2020-04-28	5년

CKP-KIS 2020 투자조합	1,048,000,000	1,310,000,000	22,000,000,000	22,000,000,000	-	2020-10-19	5년

컴퍼니케이 바이오펀드	3,400,000,000	3,400,000,000	20,500,000,000	20,500,000,000	-	2021-01-21	7년

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	8,000,000,000	8,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	-	2021-07-28	8년

컴퍼니케이 뉴딜펀드	8,262,000,000	8,262,000,000	156,330,000,000	193,000,000,000	36,670,000,000	2022-01-04	7년

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	600,000,000	600,000,000	13,200,000,000	132,000,000,000	118,800,000,000	2023-07-12	7년

(주1) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 당기 중 청산하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	245,567,735	(197,689,910)	47,877,825	245,567,735	(158,591,255)	86,976,480

비품	75,590,030	(41,160,770)	34,429,260	56,408,880	(31,697,249)	24,711,631

사무실설비	294,290,000	(294,289,000)	1,000	294,290,000	(264,861,000)	29,429,000

콘도회원권	822,421,863	(68,377,959)	754,043,904	822,421,863	(50,885,684)	771,536,179

합계	1,437,869,628	(601,517,639)	836,351,989	1,418,688,478	(506,035,188)	912,653,290

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	당기말

차량운반구	86,976,480	-	(39,098,655)	-	47,877,825

비품	24,711,631	20,446,150	(10,726,521)	(2,000)	34,429,260

사무실설비	29,429,000	-	(29,428,000)	-	1,000

콘도회원권	771,536,179	-	(17,492,275)	-	754,043,904

합계	912,653,290	20,446,150	(96,745,451)	(2,000)	836,351,989

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	전기말

차량운반구	85,744,149	81,316,848	(49,460,354)	(30,624,163)	86,976,480

비품	17,053,631	15,875,800	(8,217,800)	-	24,711,631

사무실설비	88,287,000	-	(58,858,000)	-	29,429,000

콘도회원권	789,028,454	-	(17,492,275)	-	771,536,179

합계	980,113,234	97,192,648	(134,028,429)	(30,624,163)	912,653,290

13. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사무실	258,255,774	(118,020,111)	140,235,663	885,415,085	(787,035,649)	98,379,436

차량운반구	268,806,823	(157,886,652)	110,920,171	268,806,823	(77,786,602)	191,020,221

합계	527,062,597	(275,906,763)	251,155,834	1,154,221,908	(864,822,251)	289,399,657

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	98,379,436	191,020,221	289,399,657

증가	258,255,774	-	258,255,774

상각	216,399,547	80,100,050	296,499,597

기말 장부금액	140,235,663	110,920,171	251,155,834

② 전기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	295,138,346	162,996,752	458,135,098

증가	-	103,784,708	103,784,708

상각	196,758,910	75,761,239	272,520,149

기말 장부금액	98,379,436	191,020,221	289,399,657

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	217,493,172	37,997,791	255,490,963	151,879,311	113,981,917	265,861,228

(4) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	265,861,228	438,345,770

증가	258,255,774	103,784,708

이자비용	10,676,082	13,860,636

감소	(279,302,121)	(290,129,886)

기말 장부금액	255,490,963	265,861,228

(5) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	216,399,547	196,758,910

차량운반구	80,100,050	75,761,239

감가상각비 합계	296,499,597	272,520,149

리스부채에 대한 이자비용	10,676,082	13,860,636

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	16,624,936	12,988,501

(6) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 295,927,057원과 303,118,387원 입니다.

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각
누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	515,042,700	-	515,042,700	515,042,700	-	515,042,700

소프트웨어	80,300,000	(14,721,667)	65,578,333	-	-	-

합계	595,342,700	(14,721,667)	580,621,033	515,042,700	-	515,042,700

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	대체(주1)	당기말

회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700

소프트웨어	-	32,120,000	(14,721,667)	48,180,000	65,578,333

합계	515,042,700	32,120,000	(14,721,667)	48,180,000	580,621,033

(주1) 선급금으로부터의 대체입니다.② 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

15. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액

단기 차입금	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2023.04.12	2024.04.12	5.52%	2,000,000,000

소 계	2,000,000,000

합 계	2,000,000,000

(주1) 당기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조).

(주2) KDB산업은행 차입금은 6개월 주기로 이자율이 변동되는 변동금리부 차입금입니다.② 전기말

(단위 : 원)

구분	차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액

단기 차입금	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.04.12	2023.04.12	3.86%	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.12.20	2023.12.20	5.59%	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.12.23	2023.01.30	5.28%	370,000,000

소 계	4,370,000,000

장기 차입금	NH농협은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.07.25	2025.06.30	6.06%	1,000,000,000

소 계	1,000,000,000

합 계	5,370,000,000

(주1) 당기말 현재 KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조).(주2) NH농협은행 차입금은 3개월 주기로 이자율이 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

16. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,448,569,791	1,139,414,663

사외적립자산의 공정가치	(1,311,201,934)	(1,061,268,834)

순확정급여부채	137,367,857	78,145,829

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기근무원가	194,275,836	172,347,600

이자원가	57,827,376	5,991,096

사외적립자산기대수익	(53,676,348)	(26,778,684)

합계	198,426,864	151,560,012

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	1,139,414,663	1,080,867,150

당기근무원가	194,275,836	172,347,600

이자비용	57,827,376	5,991,096

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	(593,950)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	103,553,298	(46,247,322)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	2,686,403	44,574,110

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(48,593,835)	(118,117,971)

보고기간말 금액	1,448,569,791	1,139,414,663

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	1,061,268,834	881,076,629

이자수익	53,676,348	26,778,684

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(18,007,004)	(14,337,011)

기여금	250,000,000	-

제도에서의 지급:

- 퇴직급여의 지급	(35,736,244)	167,750,532

보고기간말 금액	1,311,201,934	1,061,268,834

(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	4.42%	5.31%

임금상승률	5.00%	4.80%

(6) 당기와 전기 중 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율	1,354,026,890	1,555,548,072	1,065,141,302	1,223,261,190

임금상승률	1,553,993,031	1,353,563,628	1,222,956,798	1,064,044,818

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	1,311,201,934	1,061,268,834

(8) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.239년입니다.

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동

미지급금	44,347,892	84,099,369

미지급비용	650,734,924	105,096,056

합계	695,082,816	189,195,425

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동

예수금	58,281,320	59,039,890

19. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	당기초	증가	감소	당기말

복구충당부채	41,279,463	870,537	-	42,150,000

② 전기(단위 : 원)

구분	전기초	증가	감소	전기말

복구충당부채	39,691,792	1,587,671	-	41,279,463

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,610,000주	15,610,000주

보통주자본금	9,755,000,000원	9,755,000,000원

주식발행초과금	16,441,497,128원	16,441,497,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으로 이를 소각하였으며, 따라서 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

주식선택권	889,671,240	384,647,908

22. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ행사기간: 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내에 행사 가능ㆍ행사조건: 약정상 당사의 주가가 20일 상 유지하고, 일정실적기준 이상을 충족하 여야 행사 가능(2) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일 공정가치

주식선택권 3차	500,000	2022-03-29	2032-03-29	9,600	1,515,070,000

(3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식선택권 3차

부여된 선택권의 공정가치	1,515,070,000

부여일의 주가	9,470

행사가격	9,600

주가변동성	34.65%

배당수익률	2.64%

무위험수익률	3.03%

(4) 당기 중 부여한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	500,000	9,600

기중 부여수량	-	-

기말	500,000	9,600

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	1,206,600,000	1,206,600,000

미처분이익잉여금	43,746,526,817	49,560,661,082

합계	44,953,126,817	50,767,261,082

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위 : 원)

과 목	제 18(당)기	제 17(전)기

(처분예정일 : 2024년 3월 25일)	(처분확정일 : 2023년 3월 28일)

I. 미처분이익잉여금	43,746,526,817	49,560,661,082

1. 전기이월미처분이익잉여금	49,560,661,082	43,099,441,922

2. 퇴직급여채무의 재측정요소	(97,809,329)	(9,877,763)

3. 당기순이익	(5,716,324,936)	6,471,096,923

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	43,746,526,817	49,560,661,082

24. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익① 당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

(1) 투자수익	148,994,361	1,069,257

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	148,994,361	1,069,257

(2) 투자조합수익	11,873,713,672	15,646,515,989

조합관리보수	11,487,253,650	11,808,197,865

조합성과보수	303,216,874	-

조합지분법이익	83,243,148	3,838,318,124

(3) 운용투자수익	3,439,561,172	3,710,801

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	533,314,288	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,903,137,250	-

프로젝트투자수익	3,109,634	3,710,801

(4) 기타의영업수익	396,700,448	192,544,945

이자수익	204,890,774	9,997,268

배당수익	10,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	143,875,419	106,272,677

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	37,934,255	66,275,000

합 계	15,858,969,653	15,843,840,992

② 당기 및 전기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 조합관리보수	11,487,253,650	11,808,197,865

- 조합성과보수	303,216,874	-

소 계	11,790,470,524	11,808,197,865

2. 고객과의 계약 외 수익

- 운용투자수익 등	4,068,499,129	4,035,643,127

합 계	15,858,969,653	15,843,840,992

③ 당기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	기타	합계

주요 지리적 시장

한국	11,487,253,650	303,216,874	4,068,499,129	15,858,969,653

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	303,216,874	4,068,499,129	4,371,716,003

기간에 걸쳐 이행	11,487,253,650	-	-	11,487,253,650

합계	11,487,253,650	303,216,874	4,068,499,129	15,858,969,653

④ 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용① 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

(1) 투자조합비용	10,880,313,888	1,959,174,825

조합출자금처분손실	10,100,697	-

조합지분법손실	10,870,213,191	1,959,174,825

(2) 운용투자비용	3,607,466,969	2,546,061,424

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,607,466,969	2,546,061,424

(3) 기타의영업비용	36,047,000	80,200,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	36,047,000	80,200,000

(4) 판매비와관리비	6,291,626,213	4,971,060,962

합 계	20,815,454,070	9,556,497,211

② 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

급여	3,269,301,089	2,304,093,065

퇴직급여	198,426,864	151,560,012

복리후생비	331,339,291	316,531,356

여비교통비	108,088,496	52,640,296

통신비	22,825,031	20,127,430

세금과공과	103,518,870	95,223,940

보험료	60,789,983	68,789,462

접대비	579,273,725	512,564,728

감가상각비	393,245,048	406,548,578

무형자산상각비	14,721,667	-

지급임차료	142,824,123	118,802,590

차량유지비	77,937,544	77,214,877

도서인쇄비	2,757,000	2,247,270

소모품비	28,742,875	21,062,081

지급수수료	352,042,585	324,026,428

협회비	46,200,000	46,400,000

교육훈련비	20,468,690	32,280,941

광고선전비	34,100,000	36,300,000

주식보상비용	505,023,332	384,647,908

합 계	6,291,626,213	4,971,060,962

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이자수익	4,068,997	6,225,677

유형자산처분이익	-	14,885,837

잡이익	3,551,180	3,939,968

합계	7,620,177	25,051,482

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이자비용	223,100,372	190,559,959

유형자산처분손실	2,000	-

기부금	3,000,000	-

잡손실	841,700	376,900

합계	226,944,072	190,936,859

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기법인세부담액	1,617,958,590	1,582,785,820

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,111,288,036)	(1,932,424,339)

기타

법인세 추가납부액	34,483,450	-

법인세 환급액	(637,380)	-

법인세비용	540,516,624	(349,638,519)

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는적용세율을 사용하여 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(5,175,808,312)	6,121,458,404

적용세율로 계산된 법인세비용(당기:21.3%, 전기:21.9%)	(1,103,743,937)	1,324,720,849

조정사항

비공제비용(당기:503,065,865원, 전기:436,078,219원)	107,279,069	94,369,980

비과세수익(당기:(-)1,443,018,639원, 전기:(-)349,321,961원)	(307,724,509)	(75,595,398)

이연법인세 미인식 효과	1,693,587,397	(1,451,396,468)

기타	151,118,604	(241,737,482)

법인세비용	540,516,624	(349,638,519)

유효법인세율	(주1)	(주1)

(주1) 유효법인세율이 음수(-)임에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(542,644,302)	77,035,562	-	(465,608,740)

관계기업조합출자금	(5,757,753,096)	2,628,049,144	-	(3,129,703,952)

기타유동금융자산(미수수익)	(6,871)	(1,804,145)	-	(1,811,016)

기타유동금융부채(미지급비용)	11,312,294	108,531,939	-	119,844,233

퇴직급여채무	16,332,479	(13,466,023)	25,843,426	28,709,882

기타유동자산(선급비용)	4,202,275	477,712	-	4,679,987

기타비유동금융자산(보증금)	(4,240,196)	(536,921)	-	(4,777,117)

유형자산(사무실설비)	(724,065)	724,065	-	-

복구충당부채	8,627,408	181,942	-	8,809,350

업무승용차관련비용	12,605,078	1,058,361	-	13,663,439

사용권자산	(59,282,752)	6,791,183	-	(52,491,569)

리스부채	55,564,997	(2,167,386)	-	53,397,611

소계	(6,256,006,751)	2,804,875,433	25,843,426	(3,425,287,892)

이연법인세 인식 제외

관계기업조합출자금	(3,787,290,377)	1,693,587,397	-	(2,093,702,980)

소계	(3,787,290,377)	1,693,587,397	-	(2,093,702,980)

합계	(2,468,716,374)	1,111,288,036	25,843,426	(1,331,584,912)

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(1,133,617,095)	590,972,793	-	(542,644,302)

관계기업조합출자금	(5,808,729,207)	50,976,111	-	(5,757,753,096)

기타유동금융자산(미수수익)	(6,329)	(542)	-	(6,871)

기타유동금융부채(미지급비용)	142,745,769	(131,433,475)	-	11,312,294

퇴직급여채무	43,953,915	(30,407,472)	2,786,036	16,332,479

기타유동자산(선급비용)	3,417,739	784,536	-	4,202,275

기타비유동금융자산(보증금)	(3,423,715)	(816,481)	-	(4,240,196)

유형자산(사무실설비)	(2,286,519)	1,562,454	-	(724,065)

복구충당부채	8,732,194	(104,786)	-	8,627,408

업무승용차관련비용	9,951,162	2,653,916	-	12,605,078

사용권자산	(96,994,641)	37,711,889	-	(59,282,752)

리스부채	96,436,069	(40,871,072)	-	55,564,997

소계	(6,739,820,658)	481,027,871	2,786,036	(6,256,006,751)

이연법인세 인식 제외

관계기업조합출자금	(2,335,893,909)	(1,451,396,468)	-	(3,787,290,377)

소계	(2,335,893,909)	(1,451,396,468)	-	(3,787,290,377)

합계	(4,403,926,749)	1,932,424,339	2,786,036	(2,468,716,374)

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

이연법인세

확정급여제도 재측정요소	25,843,426	2,786,036

합계	25,843,426	2,786,036

27. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	(5,716,324,936)	6,471,096,923

가중평균유통보통주식수	15,610,000	15,610,000

기본주당순이익(손실)	(366)	415

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2023-01-01	전기이월	15,610,000	365	5,697,650,000

가중평균유통보통주식수 : 5,697,650,000 ÷365 = 15,610,000

② 전기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2022-01-01	전기이월	15,610,000	365	5,697,650,000

가중평균유통보통주식수 : 5,697,650,000 ÷365 = 15,610,000

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익(손실)	(5,716,324,936)	6,471,096,923

2. 조정사항	12,972,748,909	1,421,485,014

퇴직급여	198,426,864	151,560,012

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,643,513,969	2,626,261,424

조합지분법처분손실	10,100,697	-

조합지분법손실	10,870,213,191	1,959,174,825

이자비용	223,100,372	190,559,959

감가상각비	393,245,048	406,548,578

무형자산상각비	14,721,667	-

유형자산처분손실	2,000	-

주식보상비용	505,023,332	384,647,908

법인세비용	506,670,554	(350,496,529)

이자수익	(208,959,771)	(16,222,945)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(3,090,065,866)	(67,344,257)

배당금수익	(10,000,000)	(10,000,000)

조합지분법이익	(83,243,148)	(3,838,318,124)

유형자산처분이익	-	(14,885,837)

3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	2,484,711,445	(8,293,461,861)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(265,263,745)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	1,316,276,000	363,200,000

기타유동금융자산의 감소(증가)	1,589,887,134	(3,580,975,296)

기타유동자산의 감소(증가)	8,574,099	(16,724,104)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	1,682,219,817	-

조합출자금의 출자	(6,076,000,000)	(7,076,000,000)

조합출자금의 회수	4,733,287,199	2,840,400,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (투자실적자산)의 증가	(600,000)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 증가	(2,000,000,000)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 감소	1,246,870,000	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	513,077,102	(546,865,328)

기타유동부채의 증가(감소)	(758,570)	9,371,370

퇴직금의지급	(48,593,835)	(118,117,971)

사외적립자산의 감소(증가)	(214,263,756)	(167,750,532)

합 계	9,741,135,418	(400,879,924)

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	4,370,000,000	(2,370,000,000)	-	-	-	2,000,000,000

리스부채	151,879,311	(279,302,121)	-	10,676,082	334,239,900	217,493,172

비유동

장기차입금	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	-

리스부채	113,981,917	-	258,255,774	-	(334,239,900)	37,997,791

합계	5,635,861,228	(3,649,302,121)	258,255,774	10,676,082	-	2,255,490,963

② 전기(단위 : 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	당기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	4,000,000,000	370,000,000	-	-	-	4,370,000,000

리스부채	254,122,725	(284,052,686)	-	13,272,536	168,536,736	151,879,311

비유동

장기차입금	-	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

리스부채	184,223,045	(6,077,200)	103,784,708	588,100	(168,536,736)	113,981,917

합계	4,438,345,770	1,079,870,114	103,784,708	13,860,636	-	5,635,861,228

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	258,255,774	103,784,708

리스부채의 유동성 대체	334,239,900	168,536,736

29. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

지배기업	금보개발㈜	금보개발㈜

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	더블유제이코퍼레이션㈜

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드

컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합

컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드

CKP-KIS 2019 투자조합	CKP-KIS 2019 투자조합

컴퍼니케이 고성장펀드	컴퍼니케이 고성장펀드

컴퍼니케이 골든타임펀드	컴퍼니케이 골든타임펀드

CKP-KIS 2020 투자조합	CKP-KIS 2020 투자조합

컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드

컴퍼니케이 뉴딜펀드	컴퍼니케이 뉴딜펀드

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-

기타특수관계자	임직원	임직원

엔에이치스팩제19호	엔에이치스팩제19호

엔에이치스팩제30호	-

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익	복리후생비

지배기업	금보개발㈜	-	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	100,800,000	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	184,313,530	202,416,874	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	396,773,944	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,084,510,047	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	573,278,679	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	104,602,623	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	2,055,615,245	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	70,500,000	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	349,151,363	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	410,000,000	-	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	2,047,500,000	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,166,000,000	-	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	1,045,008,219	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	1,499,999	-

합계	11,487,253,650	303,216,874	1,499,999	9,000,000

② 전기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	이자수익	복리후생비

지배기업	금보개발㈜	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	120,589,108	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	157,316,059	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	452,024,098	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	621,419,861	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,237,643,864	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	588,428,479	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	199,275,927	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	2,337,022,387	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	70,500,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	374,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	410,000,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	2,100,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,139,978,082	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	1,499,999	-

합계	11,808,197,865	1,499,999	9,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	184,313,530	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,084,510,047	563,814,684	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	573,278,679	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	104,602,623	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	2,055,615,245	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	68,651,363	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	525,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	791,500,000	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	575,693,151	-	-

기타특수관계자	임직원 등	36,986	-	50,000,000

합계	6,083,326,624	563,814,684	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(당기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	157,316,059	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	452,024,098	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	621,419,861	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,302,332,985	2,246,034,501	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	588,428,479	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	148,275,927	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	2,337,022,387	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	93,500,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,050,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	802,342,466	-	-

기타특수관계자	임직원 등	32,877	-	50,000,000

합계	7,672,820,139	2,246,034,501	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(전기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	-	369,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	95,460,122	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	110,000,000	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	1,582,244,134

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	-	122,500,000	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	-	37,737,488

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	672,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	-	-	118,045,455

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	-	675,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	-	650,000,000	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	-	262,000,000	39,300,000

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,600,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,876,000,000	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	600,000,000	-	-

합계	6,076,000,000	2,955,960,122	1,777,327,077

② 전기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	-	184,500,000	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	970,000,000	448,000,000

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	250,000,000

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	-	157,500,000	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	-	35,400,000

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	240,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	-	450,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	-	105,000,000	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	3,200,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,876,000,000	-	-

합계	7,076,000,000	2,107,000,000	733,400,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	2,400,000,000

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,600,000,000

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

급여	594,006,036	589,000,044

퇴직급여	45,174,912	34,304,460

합계	639,180,948	623,304,504

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 약정당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

(2) 대출 한도약정보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	약정한도액	대출금액

산업은행(주1)	산업운영자금대출	3,000,000,000	-

(주1) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000,000원의 연대보증을 받고 있습니다.

31. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 국내에 귀속되어 있습니다.당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	1,237,643,864

컴퍼니케이 고성장펀드	2,055,615,245	2,337,022,387

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트 펀드	2,047,500,000	2,100,000,000

컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,166,000,000	3,139,978,082

합계	7,269,115,245	8,814,644,333