컴퍼니케이 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 15기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 14기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
컴퍼니케이파트너스 주식회사

1. 일 반사항 컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 2006년 10월 18일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금보개발㈜	6,500,000	41.64

더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06

대표이사	690,000	4.42

기타	4,820,000	30.88

합계	15,610,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의를 투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 중요성에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 중요성 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 조건의 예금 또는 차입금이 존재하지 않습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,708,060,783	8,459,029,955

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	1,124,420,100	2,066,340,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동자산)	1,198,993,000	1,013,077,000

기타유동금융자산	4,255,817,350	6,946,477,542

기타비유동금융자산	2,023,504,366	1,346,110,508

합계	13,310,795,599	19,831,035,005

4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

기타유동금융부채	465,913,429	465,913,429	465,913,429	-	-

리스부채	602,400,467	635,030,252	266,618,184	232,007,568	136,404,500

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	1,000,000,000	1,002,756,164	1,002,756,164	-	-

기타유동금융부채	918,372,578	918,372,578	918,372,578	-	-

리스부채	770,263,410	824,475,140	266,618,184	266,618,300	291,238,656

4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	4,618,481,779	6,105,810,439

자본총계(B)	53,417,559,844	51,196,155,758

부채비율(A/B)	8.65%	11.93%

5 . 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,434,570,565	-	-	1,434,570,565

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	400,067,814	400,067,814

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,987,278,250	-	3,439,223,392	5,426,501,642

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,198,993,000	1,198,993,000

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,912,158,560	-	-	1,912,158,560

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	400,067,814	400,067,814

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,484,910,000	-	2,813,379,776	5,298,289,776

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,013,077,000	1,013,077,000

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

투자실적자산

당기손익-공정가치측정금융자산	상환전환우선주	400,067,814	수준3	취득원가	-

경영지원자산

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,124,420,100	수준3	이항모형	주가변동성, 할인율

당기손익-공정가치측정금융자산	상환전환우선주	594,461,522	수준3	제3자거래가	-

당기손익-공정가치측정금융자산	상환전환우선주	597,214,930	수준3	취득원가	-

당기손익-공정가치측정금융자산	보통주	1,123,126,840	수준3	취득원가	-

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,198,993,000	수준3	이항모형	주가변동성, 할인율

6 . 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

① 당분기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	4,709,114,623	-	-	-	4,709,114,623

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,434,570,565	-	-	1,434,570,565

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	400,067,814	-	-	400,067,814

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	5,426,501,642	-	-	5,426,501,642

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동자산)	-	1,198,993,000	-	-	1,198,993,000

기타유동금융자산	4,255,817,350	-	-	-	4,255,817,350

기타비유동금융자산	2,023,504,366	-	-	-	2,023,504,366

금융자산 합계	10,988,436,339	8,460,133,021	-	-	19,448,569,360

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	465,913,429	465,913,429

유동성리스부채	-	-	-	246,474,205	246,474,205

리스부채	-	-	-	355,926,262	355,926,262

금융부채 합계	-	-	-	1,068,313,896	1,068,313,896

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	8,459,029,955	-	-	-	8,459,029,955

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,912,158,560	-	-	1,912,158,560

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	400,067,814	-	-	400,067,814

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	5,298,289,776	-	-	5,298,289,776

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동자산)	-	1,013,077,000	-	-	1,013,077,000

기타유동금융자산	6,946,477,542	-	-	-	6,946,477,542

기타비유동금융자산	1,346,110,508	-	-	-	1,346,110,508

금융자산 합계	16,751,618,005	8,623,593,150	-	-	25,375,211,155

금융부채

단기차입금	-	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	918,372,578	918,372,578

유동성리스부채	-	-	-	239,145,312	239,145,312

리스부채	-	-	-	531,118,098	531,118,098

금융부채 합계	-	-	-	2,688,635,988	2,688,635,988

(2) 금융상품의 범주별 손익 ① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

프로젝트투자수익	-	4,215,762	-	4,215,762

이자수익	169,978,084	186,986	-	170,165,070

배당수익	-	75,101,440	75,101,440

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	1,749,120,761	-	1,749,120,761

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	885,518,095	-	885,518,095

수익 합계	169,978,084	2,714,143,044	-	2,884,121,128

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	205,825,304	-	205,825,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	129,550,035	-	129,550,035

이자비용	-	-	23,309,387	23,309,387

비용 합계	-	335,375,339	23,309,387	358,684,726

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

프로젝트투자수익	-	7,822,230	-	7,822,230

이자수익	54,372,671	-	-	54,372,671

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	-	77,348,915	77,348,915

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	-	1,561,930,945	-	1,561,930,945

소 계	54,372,671	1,647,102,090	-	1,701,474,761

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	-	2,208,351	-	2,208,351

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	-	133,725,300	-	133,725,300

이자비용	-	-	65,912,772	65,912,772

소 계	-	135,933,651	65,912,772	201,846,423

합 계	54,372,671	1,511,168,439	(65,912,772)	1,499,628,338

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

지분상품	1,434,570,565	1,912,158,560

투자실적자산

상환전환우선주	400,067,814	400,067,814

경영지원자산

지분상품	3,110,405,090	2,608,036,840

상환전환우선주	1,191,676,452	594,461,522

전환사채	1,124,420,100	2,066,340,000

프로젝트투자	-	29,451,414

비유동자산

전환사채	1,198,993,000	1,013,077,000

합계	8,460,133,021	8,623,593,150

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초잔액	8,623,593,150	2,191,961,914

취득	33,366,466,607	6,104,244,740

처분	(34,285,894,796)	(1,474,906,850)

평가	755,968,060	1,802,293,346

기말잔액	8,460,133,021	8,623,593,150

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	-	105,000

미수수익	4,255,817,350	1,896,372,542

단기금융상품	-	5,000,000,000

주임종단기대여금	-	50,000,000

소계	4,255,817,350	6,946,477,542

기타비유동금융자산

장기미수금	1,579,851,890	955,851,890

임차보증금	197,310,476	193,943,271

기타보증금	196,342,000	196,315,347

주임종장기대여금	50,000,000	-

소계	2,023,504,366	1,346,110,508

합계	6,279,321,716	8,292,588,050

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	11,924,150	11,924,150

선급비용	8,507,642	21,447,264

소계	20,431,792	33,371,414

기타비유동자산

기타투자자산	125,300,000	125,300,000

소계	125,300,000	125,300,000

합계	145,731,792	158,671,414

10. 관계기업조합출자금(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	50좌	10.00%	500,000,000	421,291,946	421,291,946	대한민국	2020.09.30	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,435좌	13.67%	1,435,000,000	2,012,150,411	2,012,150,411	대한민국	2020.09.30	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	1,489좌	11.91%	1,489,000,000	3,892,603,997	3,892,603,997	대한민국	2020.09.30	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	118좌	4.76%	1,180,000,000	2,656,943,638	2,656,943,638	대한민국	2020.09.30	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	315좌	8.77%	3,150,000,000	5,845,035,275	5,845,035,275	대한민국	2020.09.30	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,500좌	8.75%	3,500,000,000	3,343,792,581	3,343,792,581	대한민국	2020.09.30	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	42좌	5.00%	420,000,000	572,378,228	572,378,228	대한민국	2020.09.30	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	417.6좌	5.56%	4,176,000,000	6,736,141,701	6,736,141,701	대한민국	2020.09.30	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	3,405,541,643	3,405,541,643	대한민국	2020.09.30	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,498,069,906	1,498,069,906	대한민국	2020.09.30	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	520좌	7.87%	5,200,000,000	5,086,440,995	5,086,440,995	대한민국	2020.09.30	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	70좌	14.89%	700,000,000	695,539,318	695,539,318	대한민국	2020.09.30	(주1)

합계	26,250,000,000	36,165,929,639	36,165,929,639

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

KT-CKP 뉴미디어투자조합	43.9좌	17.22%	43,907,285	48,895,595	48,895,595	대한민국	2019.12.31	(주1)

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	50좌	10.00%	500,000,000	424,844,373	424,844,373	대한민국	2019.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,435좌	13.67%	1,435,000,000	2,029,060,111	2,029,060,111	대한민국	2019.12.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	1,489좌	11.91%	1,489,000,000	3,918,040,633	3,918,040,633	대한민국	2019.12.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	122좌	4.76%	1,220,000,000	2,682,250,405	2,682,250,405	대한민국	2019.12.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	382.5좌	8.77%	3,825,000,000	6,647,714,870	6,647,714,870	대한민국	2019.12.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,800좌	8.75%	2,800,000,000	2,584,920,690	2,584,920,690	대한민국	2019.12.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	60좌	5.00%	600,000,000	664,627,410	664,627,410	대한민국	2019.12.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	480좌	5.56%	4,800,000,000	5,932,996,474	5,932,996,474	대한민국	2019.12.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	3,417,808,781	3,417,808,781	대한민국	2019.12.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,493,786,811	1,493,786,811	대한민국	2019.12.31	(주1)

합계	21,212,907,285	29,844,946,153	29,844,946,153

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	당분기말

KT-CKP 뉴미디어투자조합(주1)	48,895,595	-	-	(48,895,595)	-

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	424,844,373	-	-	(3,552,427)	-	421,291,946

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	2,029,060,111	-	-	(16,909,700)	-	2,012,150,411

컴퍼니케이 챌린지펀드	3,918,040,633	-	-	(25,436,636)	-	3,892,603,997

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,682,250,405	-	(40,000,000)	14,693,233	-	2,656,943,638

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	6,647,714,870	-	(675,000,000)	(127,679,595)	-	5,845,035,275

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,584,920,690	700,000,000	-	58,871,891	-	3,343,792,581

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	664,627,410	-	(180,000,000)	87,750,818	-	572,378,228

컴퍼니케이 유망서비스펀드	5,932,996,474	-	(624,000,000)	1,427,145,227	-	6,736,141,701

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,417,808,781	-	-	(12,267,138)	3,405,541,643

CKP-KIS 2019 투자조합	1,493,786,811	-	-	4,283,095	-	1,498,069,906

컴퍼니케이 고성장펀드	-	5,200,000,000	-	(113,559,005)	-	5,086,440,995

컴퍼니케이 골든타임펀드	-	700,000,000	-	(4,460,682)	-	695,539,318

합계	29,844,946,153	6,600,000,000	(1,519,000,000)	1,288,879,081	(48,895,595)	36,165,929,639

(주1) KT-CKP 뉴미디어투자조합은 당분기 중 청산되었습니다.

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이파트너스방송정보통신전문투자조합(주1)	837,920,406	-	-	-	(837,920,406)	-

컴퍼니케이파트너스농림축산투자조합(주1)	671,613	-	-	-	(671,613)	-

KT-CKP 뉴미디어투자조합	101,549,897	-	(60,350,993)	7,696,691	-	48,895,595

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	485,419,530	-	(50,000,000)	(10,575,157)	-	424,844,373

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,851,427,345	-	(164,000,000)	341,632,766	-	2,029,060,111

컴퍼니케이 챌린지펀드	3,056,989,419	-	(457,911,821)	1,318,963,035	-	3,918,040,633

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,763,413,932	-	(202,000,000)	120,836,473	-	2,682,250,405

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,372,532,363	-	(260,000,000)	1,535,182,507	-	6,647,714,870

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	802,591,108	1,925,000,000	-	(142,670,418)	-	2,584,920,690

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	540,005,368	-	-	124,622,042	-	664,627,410

컴퍼니케이 유망서비스펀드	3,250,492,516	1,740,000,000	-	942,503,958	-	5,932,996,474

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	1,171,004,248	1,800,000,000	-	446,804,533	-	3,417,808,781

CKP-KIS 2019 투자조합	-	1,500,000,000	-	(6,213,189)	-	1,493,786,811

합계	20,234,017,745	6,965,000,000	(1,194,262,814)	4,678,783,241	(838,592,019)	29,844,946,153

(주1) 컴퍼니케이파트너스 방송정보통신전문투자조합과 컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합은 전기 중 청산되었습니다.

(3) 당분기 및 전기의 조합출자금 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	5,057,586,880	844,667,422	42,370,215	(35,524,271)	(35,524,271)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	13,576,773,635	274,859,126	43,649,787	(123,729,510)	(123,729,510)

컴퍼니케이 챌린지펀드	33,875,564,430	1,197,559,079	3,057,823	(213,537,912)	(213,537,912)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	56,138,857,962	343,041,555	696,313,070	308,557,897	308,557,897

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	67,205,330,556	571,928,423	3,909,077,332	(1,455,547,386)	(1,455,547,386)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	38,735,618,555	520,846,203	1,205,197,454	672,821,612	672,821,612

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	11,544,010,032	96,445,476	1,854,300,872	1,755,016,365	1,755,016,365

컴퍼니케이 유망서비스펀드	123,081,917,767	1,971,703,440	27,291,669,796	25,658,881,892	25,658,881,892

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	37,625,958,069	165,000,000	380,538,124	(134,938,519)	(134,938,519)

CKP-KIS 2019 투자조합	12,035,559,248	51,000,000	193,004,836	34,264,761	34,264,761

컴퍼니케이 고성장펀드	65,232,800,640	635,000,000	7,510,948	(1,442,199,360)	(1,442,199,360)

컴퍼니케이 골든타임펀드	4,687,674,708	17,625,000	454,596	(29,950,292)	(29,950,292)

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	전기순손익	총포괄손익

KT-CKP 뉴미디어투자조합	283,970,563	-	56,331,440	44,700,014	44,700,014

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	5,141,249,499	892,805,770	51,045,571	(105,751,573)	(105,751,573)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	13,659,228,735	233,584,716	3,986,393,896	2,499,751,948	2,499,751,948

컴퍼니케이 챌린지펀드	34,158,101,256	1,266,557,993	13,864,005,732	11,072,557,385	11,072,557,385

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	56,845,611,963	518,353,453	14,381,834,331	2,537,565,942	2,537,565,942

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	76,431,169,861	647,220,342	27,910,368,713	17,501,080,580	17,501,080,580

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	29,693,492,403	151,541,663	203,837,282	(1,630,519,071)	(1,630,519,071)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	13,294,198,191	1,650,000	4,531,658,239	2,492,440,832	2,492,440,832

컴퍼니케이 유망서비스펀드	106,672,724,935	2,392,500	21,389,081,125	16,717,109,294	16,717,109,294

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	37,598,426,588	2,530,000	5,798,566,572	4,914,849,857	4,914,849,857

CKP-KIS 2019 투자조합	11,952,494,487	2,200,000	77,038,552	(49,705,513)	(49,705,513)

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	227,423,103	(83,165,278)	144,257,825	227,423,103	(49,051,814)	178,371,289

비품	35,352,080	(17,918,843)	17,433,237	29,652,080	(14,483,600)	15,168,480

사무실설비	294,290,000	(132,430,500)	161,859,500	294,290,000	(88,287,000)	206,003,000

콘도회원권	822,421,863	(11,090,760)	811,331,103	209,899,073	(3,537,471)	206,361,602

합계	1,379,487,046	(244,605,381)	1,134,881,665	761,264,256	(155,359,885)	605,904,371

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	당분기말

차량운반구	178,371,289	-	(34,113,464)	-	144,257,825

비품	15,168,480	5,700,000	(3,435,243)	-	17,433,237

사무실설비	206,003,000	-	(44,143,500)	-	161,859,500

콘도회원권	206,361,602	612,522,790	(7,553,289)	-	811,331,103

합계	605,904,371	618,222,790	(89,245,496)	-	1,134,881,665

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	회계정책변경효과	취득	상각	처분	기말

차량운반구	77,878,197	-	128,634,813	(28,141,721)	-	178,371,289

비품	13,983,046	-	5,049,000	(3,841,566)	(22,000)	15,168,480

사무실설비	296,040,805	(31,179,805)	-	(58,858,000)	-	206,003,000

콘도회원권	-	-	209,899,073	(3,537,471)	-	206,361,602

합계	387,902,048	(31,179,805)	343,582,886	(94,378,758)	(22,000)	605,904,371

12. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사무실	885,415,085	(344,328,096)	541,086,989	885,415,085	(196,758,912)	688,656,173

차량운반구	159,512,149	(85,855,955)	73,656,194	159,512,149	(45,977,918)	113,534,231

합계	1,044,927,234	(430,184,051)	614,743,183	1,044,927,234	(242,736,830)	802,190,404

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	688,656,173	113,534,231	802,190,404

증가	-	-	-

상각	147,569,184	39,878,037	187,447,221

분기말 장부금액	541,086,989	73,656,194	614,743,183

② 전기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	-	-	-

회계정책변경효과	885,415,085	58,694,678	944,109,763

증가	-	100,817,471	100,817,471

상각	(196,758,912)	(45,977,918)	(242,736,830)

기말 장부금액	688,656,173	113,534,231	802,190,404

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	246,474,205	355,926,262	602,400,467	239,145,312	531,118,098	770,263,410

(4) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기초 장부금액	770,263,410	-

회계정책변경효과	-	892,358,642

증가	-	100,817,471

이자비용	21,581,945	36,132,558

감소	(189,444,888)	(259,045,261)

기말 장부금액	602,400,467	770,263,410

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	147,569,184	161,463,584

차량운반구	39,878,037	34,137,828

감가상각비 합계	187,447,221	195,601,412

리스부채에 대한 이자비용	21,581,945	30,298,266

단기리스료	-	18,365,742

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	18,365,742

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	524,354,870	(9,312,170)	515,042,700	524,354,870	(9,312,170)	515,042,700

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체	상각	기말

회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체	상각	기말

회원권	1,862,434	362,376,790	152,665,910	(1,862,434)	515,042,700

14. 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행(주1)	운용자금대출	2019.01.04	2020.01.06	3.05	-	1,000,000,000

(주1) 전기말 현재 한국산업은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다( 주석 26 참조).

15. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	885,417,857	759,366,647

사외적립자산의 공정가치	(779,991,141)	(611,628,527)

순확정급여부채	105,426,716	147,738,120

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	121,837,248	105,705,810

이자원가	4,213,962	3,115,656

사외적립자산기대수익	(4,611,008)	(8,767,143)

합계	121,440,202	100,054,323

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	759,366,647	519,447,732

당기근무원가	121,837,248	141,958,929

이자비용	4,213,962	4,205,565

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	6,126,778

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(694,164)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	88,321,807

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	-	-

보고기간말 금액	885,417,857	759,366,647

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	611,628,527	441,749,719

이자수익	4,611,008	11,702,391

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(1,328,247)

기여금	163,751,606	159,504,664

제도에서의 지급:

- 퇴직급여의 지급	-	-

보고기간말 금액	779,991,141	611,628,527

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	44,526,334	60,668,869

미지급비용	421,387,095	857,703,709

합계	465,913,429	918,372,578

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	48,282,700	49,417,970

합계	48,282,700	49,417,970

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

복구충당부채	36,695,469	1,091,923	-	37,787,392

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	35,284,393	1,411,076	-	36,695,469

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,610,000주	15,610,000주

보통주자본금	9,755,000,000원	9,755,000,000원

주식발행초과금	16,441,497,128원	16,441,497,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으 로 이를 소각하였으며, 따라서 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	519,760,000	270,000,000

미처분이익잉여금	26,701,302,716	24,729,658,630

합계	27,221,062,716	24,999,658,630

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익① 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 투자조합수익	3,259,487,757	7,050,114,832	1,540,793,755	8,567,469,381

조합관리보수	1,971,375,939	5,450,314,636	1,432,594,762	4,332,240,386

조합성과보수	-	-	-	4,015,774,647

조합출자금처분이익	-	7,055,932	-	29,599,705

조합지분법이익	1,288,111,818	1,592,744,264	108,198,993	189,854,643

(2) 운용투자수익	130,411,243	1,568,479,890	(643,130,000)	1,274,579,298

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	1,092,774,731	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	130,317,750	461,782,411	(643,130,000)	1,266,757,068

배당수익	-	9,520,000	-	-

투자사채이자	93,493	186,986	-	-

프로젝트투자수익	-	4,215,762	-	7,822,230

(3) 기타의영업수익	600,038,285	1,311,044,648	401,161,957	419,910,084

이자수익	9,810,157	165,381,494	34,354,368	47,387,292

배당수익	64,918,240	65,581,440	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	293,084,679	656,346,030	77,348,915	77,348,915

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	232,225,209	423,735,684	289,458,674	295,173,877

합 계	3,989,937,285	9,929,639,370	1,298,825,712	10,261,958,763

② 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 조합관리보수	1,971,375,939	5,450,314,636	1,432,594,762	4,332,240,386

- 조합성과보수	-	-	-	4,015,774,647

소 계	1,971,375,939	5,450,314,636	1,432,594,762	8,348,015,033

2. 고객과의 계약 외 수익

- 운용투자수익 등	2,018,561,346	4,479,324,734	(133,769,050)	1,913,943,730

합 계	3,989,937,285	9,929,639,370	1,298,825,712	10,261,958,763

③ 당분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	기타	합계

주요 지리적 시장

한국	5,450,314,636	-	4,479,324,734	9,929,639,370

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	4,479,324,734	4,479,324,734

기간에 걸쳐 이행	5,450,314,636	-	-	5,450,314,636

합계	5,450,314,636	-	4,479,324,734	9,929,639,370

④ 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용① 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 투자조합비용	191,104,733	303,865,183	260,036,604	620,545,257

조합출자금처분손실	-	-	-	1,993,323

조합지분법손실	191,104,733	303,865,183	260,036,604	618,551,934

(2) 운용투자비용	77,075,686	83,988,811	-	2,208,351

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	55,000,000	61,250,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	22,075,686	22,738,811	-	2,208,351

(3) 기타의영업비용	25,299,476	251,386,528	104,995,500	133,725,300

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	25,298,425	68,300,035	104,995,500	133,725,300

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,051	183,086,493	-	-

(4) 판매비와관리비	1,081,394,280	3,163,225,436	940,023,376	4,935,259,359

합 계	1,374,874,175	3,802,465,958	1,305,055,480	5,691,738,267

② 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	656,648,455	1,676,201,121	462,395,852	3,284,919,404

퇴직급여	34,175,381	121,440,202	36,859,114	102,505,657

복리후생비	46,729,454	227,298,606	70,545,560	225,907,903

여비교통비	4,396,802	23,845,754	7,702,623	37,905,421

통신비	4,958,150	17,246,550	4,257,700	14,091,270

세금과공과	23,505,600	60,879,380	18,345,600	44,101,190

보험료	10,560,386	43,587,662	10,235,165	59,743,060

접대비	100,028,490	290,851,419	122,791,110	295,882,277

감가상각비	94,287,384	276,692,717	90,854,015	259,249,386

무형자산상각비	-	-	465,609	1,396,827

지급임차료	29,676,170	88,968,860	29,726,930	89,057,450

차량유지비	9,482,900	31,640,468	20,577,851	64,138,690

도서인쇄비	570,800	2,025,600	756,000	3,894,220

소모품비	10,688,632	31,497,980	7,558,452	17,043,502

지급수수료	48,047,676	196,298,117	42,178,005	287,553,462

협회비	3,250,000	44,250,000	3,000,000	31,300,000

교육훈련비	1,088,000	5,201,000	8,473,790	22,218,790

광고선전비	3,300,000	25,300,000	3,300,000	94,350,850

합 계	1,081,394,280	3,163,225,436	940,023,376	4,935,259,359

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,603,772	4,596,590	1,987,195	6,985,379

잡이익	10,000	843,515	10,000	3,270,000

합계	1,613,772	5,440,105	1,997,195	10,255,379

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	6,982,405	23,309,387	18,469,314	65,912,772

기부금	-	13,000,000	3,800,000	53,800,000

잡손실	79,860	8,502,051	262,000	487,444

합계	7,062,265	44,811,438	22,531,314	120,200,216

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 22.48%(전분기:20.2%)이며, 이를 분기의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하였습니다.

24. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	2,022,670,350	4,719,004,086	(30,413,448)	3,558,201,004

가중평균유통보통주식수	15,610,000	15,610,000	15,610,000	13,572,637

기본주당순이익	130	302	(2)	262

(2) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2020-01-01	전기이월	15,610,000	274	4,277,140,000

가중평균유통보통주식수 : 4,277,140,000 ÷274 = 15,610,000

② 전분기(단위 : 일, 주)

일 자	적 요	주식수(*)	일 수	적 수

2019-01-01	전기이월	11,490,000	273	3,136,770,000

2019-05-16	유상증자	4,120,000	138	568,560,000

합 계	3,705,330,000

가중평균유통보통주식수 : 3,705,330,000 ÷ 273 = 13,572,637

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	4,719,004,086	3,588,614,452

2. 조정사항	(499,686,366)	(472,600,246)

퇴직급여	121,440,202	65,646,543

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	2,208,351

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	129,550,035	28,729,800

조합출자금처분손실	-	1,993,323

조합지분법손실	303,865,183	358,515,330

이자비용	23,309,387	47,443,458

감가상각비	276,692,717	168,395,371

무형자산상각비	-	931,218

법인세비용	1,368,797,993	898,425,094

조합출자금처분이익	-	(29,599,705)

이자수익	(169,978,084)	(18,031,108)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(885,518,095)	(1,915,602,271)

배당수익	(75,101,440)	-

조합지분법이익	(1,592,744,264)	(81,655,650)

3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(7,709,317,822)	(1,665,311,543)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(29,923,775,797)	(4,379,290,085)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	30,570,883,441	-

기타유동금융자산의 증가	(2,359,348,083)	(516,067,435)

기타유동자산의 감소	1,796,338	8,843,886

조합출자금의 출자	(6,600,000,000)	(4,277,500,000)

조합출자금의 회수	1,567,895,595	1,655,710,222

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 증가	(3,442,690,810)	(370,596,358)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 감소	3,715,011,355	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	-	5,304,538,891

기타비유동금융자산의 감소	(624,000,000)	(456,000,000)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(450,202,985)	951,796,839

기타유동부채의 증가(감소)	(1,135,270)	471,824,650

사외적립자산의 감소(증가)	(163,751,606)	(58,572,153)

합 계	(3,490,000,102)	1,450,702,663

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	당분기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	-

리스부채	239,145,312	(189,444,888)	-	21,581,945	175,191,836	246,474,205

비유동

리스부채	531,118,098	-	-	-	(175,191,836)	355,926,262

합계	1,770,263,410	(1,189,444,888)	-	21,581,945	-	602,400,467

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	전분기말

회계정책변경효과	취 득	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	3,200,000,000	(2,200,000,000)	-	-	-	-	1,000,000,000

리스부채	-	-	-	-	-	252,625,543	252,625,543

비유동

리스부채	-	(113,113,669)	975,725,039	100,817,471	20,548,885	(252,625,543)	731,352,183

합 계	3,200,000,000	(2,313,113,669)	975,725,039	100,817,471	20,548,885	-	1,983,977,726

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	-	1,076,542,510

복구충당부채에 대한 사용권자산 인식	-	34,644,228

리스부채의 유동성 대체	175,191,836	252,625,543

26. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기 중 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

지배기업	금보개발㈜	금보개발㈜

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	더블유제이코퍼레이션㈜

관계기업	-	컴퍼니케이파트너스방송정보통신전문투자조합

-	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합

KT-CKP 뉴미디어투자조합	KT-CKP 뉴미디어투자조합

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드

컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합

컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드

CKP-KIS 2019투자조합	CKP-KIS 2019투자조합

컴퍼니케이 고성장펀드	-

컴퍼니케이 골든타임펀드	-

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익	복리후생비	이자비용

지배기업	금보개발㈜	-	-	-	9,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	74,863,388	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	162,043,573	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	207,211,023	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	343,041,555	-	-	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	571,928,423	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	520,846,203	-	-	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	96,445,476	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,347,703,440	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	495,000,000	-	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	153,000,000	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,448,278,687	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	29,952,868	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	1,202,732	-	-

합계	5,450,314,636	-	1,202,732	9,000,000	-

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익	복리후생비	이자비용

지배회사	금보개발㈜	-	-	-	9,000,000	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	-	-	-	-	2,495,343

관계기업	컴퍼니케이파트너스방송정보통신전문투자조합	-	4,014,962,358	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	-	812,289	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	112,191,780	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	176,960,776	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	212,132,847	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	393,553,768	-	-	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	708,457,380	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	690,000,000	-	-	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	180,000,000	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,294,500,000	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	495,000,000	-	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	69,443,835	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	2,243,560	-	-

합 계	4,332,240,386	4,015,774,647	2,243,560	9,000,000	2,495,343

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	25,136,612	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	274,859,126	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	207,211,023	955,851,890	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	343,041,555	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	571,928,423	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	520,846,203	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	96,445,476	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,347,703,440	624,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	165,000,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	51,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	635,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-

기타특수관계자	임직원 등	20,492	-	50,000,000

합계	4,255,817,350	1,579,851,890	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권( 당분기말: 227,665,910원)을 무 형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	단기대여금

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	75,616,438	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	231,577,216	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	282,243,763	955,851,890	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	516,455,953	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	641,720,342	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	148,730,063	-	-

기타특수관계자	임직원 등	28,767	-	50,000,000

합계	1,896,372,542	955,851,890	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권( 전기말: 227,665,910원)을 무 형자산으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기해당사항 없음.

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	-	-	-	700,000,000

기타특수관계자	임직원	-	50,000,000	-	-

(5) 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

한국산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	1,200,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	434,443,579	903,500,000

퇴직급여	24,809,562	22,466,457

합계	459,253,141	925,966,457

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 약정당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합 별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

컴퍼니케이파트너스 스타트업 윈윈펀드	업무집행조합원이 출자금 총액의 4.8% 범위(20억원) 내에서 우선 충당함.

컴퍼니케이파트너스 애그로씨드조합	우선손실충당금 없음(특별조합원이 우선적으로 조합 납입출자금 총액의 8%까지 충당함).

컴퍼니케이파트너스 챌린지펀드	업무집행조합원이 출자금 총액의 5% 범위 내에서 우선 충당함.

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 25억원 내에서 우선 충당함.

컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

28. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.(1) 지역부문별 정보외부고객으로부터의 수익은 전부 국내에 귀속되어 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

컴퍼니케이파트너스 방송정보통신전문투자조합	-	4,014,962,358

컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,347,703,440	1,294,500,000

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	571,928,423	-

컴퍼니케이 고성장펀드	1,448,278,687	-

합계	3,367,910,550	5,309,462,358