컴퍼니케이 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 18(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
회사명 : 컴퍼니케이파트너스 주식회사

1. 일반사항컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 2006년 10월 18일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금보개발㈜	6,500,000	41.64

더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06

대표이사	690,000	4.42

기타	4,820,000	30.88

합계	15,610,000	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품 그리고 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유 및 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 조건의 예금 및 차입금은 존재하지 않으며, 전기말 현재 변동금리부 조건의 차입금이 존재합니다(주석 15 참조).

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%포인트 변동 시 당사의 세후이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

1%p 상승시	-	(15,820,000)

1%p 하락시	-	15,820,000

(3) 가격 위험당사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 시장의 주가지수에 관련되어 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 당사의 보고기간종료일 현재 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.이 분석은 다른 변수들은 일정하며, 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 20% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

(단위 : 원)

주가지수	당분기	전기

20% 상승시	328,138,703	546,186,468

20% 하락시	(328,138,703)	(546,186,468)

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,380,865,695	4,530,664,129

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	2,015,031,000	1,905,007,000

기타유동금융자산	5,174,218,119	6,091,994,058

기타비유동금융자산	1,098,511,238	1,035,080,311

합계	12,668,626,052	13,562,745,498

4.1.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

기타유동금융부채	208,338,538	208,338,538	208,338,538	-	-

리스부채	352,707,553	359,345,011	355,586,497	3,758,514	-

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	2,000,000,000	2,036,598,356	2,036,598,356	-	-

기타유동금융부채	695,082,816	695,082,816	695,082,816	-	-

리스부채	255,490,963	259,905,097	221,488,070	38,417,027	-

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	2,868,447,061	5,431,676,518

자본총계(B)	75,415,738,741	72,039,295,185

부채비율(A/B)	3.80%	7.54%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	163,800,000	-	-	163,800,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	435,448,440	435,448,440

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,010,000,000	-	4,821,729,866	6,831,729,866

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	272,118,000	-	-	272,118,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	435,448,440	435,448,440

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,993,560,000	-	6,180,263,731	8,173,823,731

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액	6,615,712,171

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	110,024,000

매입	1,500,000,000

매도(주1)	(2,968,557,865)

기말잔액	5,257,178,306

(주1) 당기중 엔에이치기업인수목적19호의 청산이 완료됨에 따라 잔여재산에 대한 청산분배금을 회수하였습니다.

(4) 가치평가기법

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	434,848,440	3	과거거래이용법	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	보통주	600,000	3	취득원가	-

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	1,183,572,026	3	과거거래이용법	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	보통주	1,623,126,840	3	취득원가	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	전환사채	2,015,031,000	3	T-F모형 및 이항모형	주가변동성, 할인율

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	4,381,855,535	-	-	4,381,855,535

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	163,800,000	-	163,800,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	435,448,440	-	435,448,440

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	6,831,729,866	-	6,831,729,866

기타유동금융자산	5,174,218,119	-	-	5,174,218,119

기타비유동금융자산	1,098,511,238	-	-	1,098,511,238

금융자산 합계	10,654,584,892	7,430,978,306	-	18,085,563,198

금융부채

기타유동금융부채	-	-	208,338,538	208,338,538

유동성리스부채	-	-	348,965,454	348,965,454

리스부채	-	-	3,742,099	3,742,099

금융부채 합계	-	-	561,046,091	561,046,091

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	4,530,664,129	-	-	4,530,664,129

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	272,118,000	-	272,118,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	435,448,440	-	435,448,440

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	8,173,823,731	-	8,173,823,731

기타유동금융자산	6,091,994,058	-	-	6,091,994,058

기타비유동금융자산	1,035,080,311	-	-	1,035,080,311

금융자산 합계	11,657,738,498	8,881,390,171	-	20,539,128,669

금융부채

단기차입금	-	-	2,000,000,000	2,000,000,000

기타유동금융부채	-	-	695,082,816	695,082,816

유동성리스부채	-	-	217,493,172	217,493,172

리스부채	-	-	37,997,791	37,997,791

금융부채 합계	-	-	2,950,573,779	2,950,573,779

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

이자수익	171,601,871	-	-	171,601,871

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	12,205,666	-	12,205,666

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	241,855,000	-	241,855,000

수익 합계	171,601,871	254,060,666	-	425,662,537

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	8,837,370	-	8,837,370

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	24,840,000	-	24,840,000

이자비용	-	-	41,130,617	41,130,617

비용 합계	-	33,677,370	41,130,617	74,807,987

② 전분기(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

수익

이자수익	153,606,163	-	-	153,606,163

배당수익	-	10,000,000	-	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	557,212,997	-	557,212,997

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	798,650,000	-	798,650,000

수익 합계	153,606,163	1,365,862,997	-	1,519,469,160

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	36,047,000	-	36,047,000

이자비용	-	-	181,988,376	181,988,376

비용 합계	-	36,047,000	181,988,376	218,035,376

7. 현금 및 현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	989,840	-

보통예금	1,380,865,640	653,704,080

정기예금	3,000,000,000	3,300,000,000

기타제예금	55	576,960,049

합계	4,381,855,535	4,530,664,129

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 내역은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

지분상품	163,800,000	272,118,000

소계	163,800,000	272,118,000

투자실적자산

보통주	600,000	600,000

상환전환우선주	434,848,440	434,848,440

소계	435,448,440	435,448,440

경영지원자산

보통주	3,633,126,840	5,085,244,705

상환전환우선주	1,183,572,026	1,183,572,026

전환사채	2,015,031,000	1,905,007,000

소계	6,831,729,866	8,173,823,731

합계	7,430,978,306	8,881,390,171

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	8,881,390,171	9,732,120,529

취득	1,500,000,000	2,000,600,000

처분(주1)	(3,167,426,865)	(2,340,546,000)

평가	217,015,000	762,603,000

분기말잔액	7,430,978,306	10,154,777,529

(주1) 당기중 엔에이치기업인수목적19호의 청산이 완료됨에 따라 잔여재산에 대한 청산분배금을 회수하였습니다.

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	19,847,540	39,270

미수수익	5,154,370,579	6,091,954,788

소계	5,174,218,119	6,091,994,058

기타비유동금융자산

장기미수금	563,814,684	563,814,684

임차보증금	299,313,000	210,375,000

현재가치할인차금	(5,235,446)	-

기타보증금	190,619,000	210,890,627

주임종장기대여금	50,000,000	50,000,000

소계	1,098,511,238	1,035,080,311

합계	6,272,729,357	7,127,074,369

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	-	10,000,000

선급비용	5,120,061	5,238,782

소계	5,120,061	15,238,782

기타비유동자산

기타투자자산	139,700,000	125,300,000

소계	139,700,000	125,300,000

합계	144,820,061	140,538,782

11. 관계기업조합출자금(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	84,755,497	84,755,497	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이파트너스디지털콘텐츠코리아펀드	779좌	13.67%	779,000,000	2,770,398,549	2,770,398,549	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	651.5좌	11.93%	651,515,337	3,821,173,687	3,821,173,685	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	4.76%	0	1,280,550,476	1,280,550,475	대한민국	2024-09-30	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	2,925,493,153	2,925,493,153	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,345좌	8.75%	2,345,000,000	1,566,637,747	1,566,637,747	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	124.8좌	5.56%	1,248,000,000	4,114,999,575	4,114,999,575	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	4,500,827,838	4,500,827,839	대한민국	2024-09-30	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	765좌	12.50%	765,000,000	466,118,442	466,118,442	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	770좌	7.87%	7,700,000,000	9,873,989,266	9,873,989,267	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	477,388,400	477,388,401	대한민국	2024-09-30	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	982.5좌	5.95%	982,500,000	800,482,399	800,482,399	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	2,890좌	16.59%	2,890,000,000	3,336,307,666	3,336,307,665	대한민국	2024-09-30	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	800좌	8.00%	8,000,000,000	7,988,141,008	7,988,141,009	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	10,200좌	5.28%	10,200,000,000	9,898,598,122	9,898,598,123	대한민국	2024-09-30	(주1)

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	3,840좌	4.55%	3,840,000,000	3,730,789,592	3,730,789,591	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	300,000,000좌	2.42%	300,000,000	293,399,673	293,399,673	대한민국	2024-09-30	(주1)

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	160좌	1.79%	160,000,000	196,260,647	196,260,647	대한민국	2024-09-30	(주1)

합계	44,011,015,337	58,126,311,737	58,126,311,737

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	83,155,087	83,155,087	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스디지털콘텐츠코리아펀드	779좌	13.67%	779,000,000	2,803,196,690	2,803,196,690	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	651.5좌	11.93%	651,515,337	3,918,098,266	3,918,098,266	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	4좌	4.76%	40,000,000	1,395,806,311	1,395,806,311	대한민국	2023.12.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	3,119,718,069	3,119,718,069	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,345좌	8.75%	2,345,000,000	1,567,460,805	1,567,460,805	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	124.8좌	5.56%	1,248,000,000	4,210,835,621	4,210,835,621	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	4,345,669,259	4,345,669,259	대한민국	2023.12.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	825좌	12.50%	825,000,000	550,200,675	550,200,675	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	880좌	7.87%	8,800,000,000	11,282,724,678	11,282,724,678	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	485,427,791	485,427,791	대한민국	2023.12.31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,048좌	5.95%	1,048,000,000	892,077,816	892,077,816	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,897,430,716	3,897,430,716	대한민국	2023.12.31	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	800좌	8.00%	8,000,000,000	8,057,932,256	8,057,932,256	대한민국	2023.12.31	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	8,262좌	5.28%	8,262,000,000	7,957,072,275	7,957,072,275	대한민국	2023.12.31	(주1)

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	600좌	4.55%	600,000,000	556,369,081	556,369,081	대한민국	2023.12.31	(주1)

합계	40,148,515,337	55,123,175,396	55,123,175,396

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	분기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	83,155,087	-	-	1,600,410	-	84,755,497

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	2,803,196,690	-	-	(32,798,141)	-	2,770,398,549

컴퍼니케이 챌린지펀드	3,918,098,267	-	-	(96,924,580)	-	3,821,173,687

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	1,395,806,311	-	(40,000,000)	42,744,165	(118,000,000)	1,280,550,476

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	3,119,718,069	-	-	(14,224,916)	(180,000,000)	2,925,493,153

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	1,567,460,805	-	-	(823,058)	-	1,566,637,747

컴퍼니케이 유망서비스펀드	4,210,835,621	-	-	(95,836,046)	-	4,114,999,575

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	4,345,669,259	-	-	155,158,579	-	4,500,827,838

CKP-KIS 2019 투자조합	550,200,675	-	(60,000,000)	(24,082,233)	-	466,118,442

컴퍼니케이 고성장펀드	11,282,724,677	-	(1,100,000,000)	(308,735,411)	-	9,873,989,266

컴퍼니케이 골든타임펀드	485,427,791	-	-	(8,039,391)	-	477,388,400

CKP-KIS 2020 투자조합	892,077,816	-	(65,500,000)	(26,095,417)	-	800,482,399

컴퍼니케이 바이오펀드	3,897,430,717	-	(510,000,000)	(51,123,051)	-	3,336,307,666

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	8,057,932,256	-	-	(69,791,248)	-	7,988,141,008

컴퍼니케이 뉴딜펀드	7,957,072,274	1,938,000,000	-	3,525,848	-	9,898,598,122

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	556,369,081	3,240,000,000	-	(65,579,489)	-	3,730,789,592

컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	-	300,000,000	-	(6,600,327)	-	293,399,673

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	-	200,000,000	(40,000,000)	36,260,647	-	196,260,647

합계	55,123,175,396	5,678,000,000	(1,815,500,000)	(561,363,659)	(298,000,000)	58,126,311,737

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	분기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	87,024,256	-	-	12,543,475	-	99,567,731

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	3,323,627,782	-	(369,000,000)	97,889,561	-	3,052,517,343

컴퍼니케이 챌린지펀드	6,953,637,645	-	(95,460,122)	(718,924,188)	-	6,139,253,334

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,158,239,424	-	-	4,200,955	-	2,162,440,379

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,487,310,109	-	-	647,202,864	(650,000,000)	5,484,512,973

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,074,878,998	-	-	(28,479,829)	-	3,046,399,170

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	47,838,185	-	-	10,331,670	-	58,169,855

컴퍼니케이 유망서비스펀드	7,923,771,517	-	(672,000,000)	22,619,594	-	7,274,391,111

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	5,152,518,933	-	-	(38,396,174)	(118,045,455)	4,996,077,305

CKP-KIS 2019 투자조합	1,258,825,153	-	(675,000,000)	30,708,130	-	614,533,283

컴퍼니케이 고성장펀드	12,313,719,092	-	(350,000,000)	150,956,364	-	12,114,675,457

컴퍼니케이 골든타임펀드	859,940,409	-	-	(8,504,573)	-	851,435,836

CKP-KIS 2020 투자조합	1,162,369,161	-	-	(50,112,963)	-	1,112,256,198

컴퍼니케이 바이오펀드	3,845,196,223	-	-	67,618,937	-	3,912,815,160

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	6,628,782,843	1,600,000,000	-	(348,508,807)	-	7,880,274,036

컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,299,853,604	3,876,000,000	-	(258,246,576)	-	7,917,607,028

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-	600,000,000	-	(18,548,331)	-	581,451,669

합계	64,577,533,334	6,076,000,000	(2,161,460,122)	(425,649,891)	(768,045,455)	67,298,377,868

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	847,554,974	-	18,206,752	16,004,102	16,004,102

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	18,850,071,615	-	33,648	(239,986,397)	(239,986,397)

컴퍼니케이 챌린지펀드	32,023,203,646	-	2,068,936	(812,272,833)	(812,272,833)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	26,891,605,332	45,350	1,216,522,157	897,627,464	897,627,464

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	33,350,621,942	-	877,636,381	(162,164,048)	(162,164,048)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	17,904,431,402	-	2,031,460	(9,406,375)	(9,406,375)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	75,344,533,489	1,360,270,302	17,469,817	(1,723,052,245)	(1,723,052,245)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	49,893,921,520	384,815,292	2,138,716,813	1,706,744,374	1,706,744,374

CKP-KIS 2019 투자조합	3,766,700,154	37,752,619	4,662,490	(192,657,862)	(192,657,862)

컴퍼니케이 고성장펀드	126,807,821,321	1,408,157,647	2,702,962,451	(3,920,939,721)	(3,920,939,721)

컴퍼니케이 골든타임펀드	3,258,197,118	52,875,000	1,514	(53,978,768)	(53,978,768)

CKP-KIS 2020 투자조합	13,630,476,367	187,260,510	36,756,353	(438,243,648)	(438,243,648)

컴퍼니케이 바이오펀드	20,115,972,693	-	5,556,799	(308,241,924)	(308,241,924)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	100,141,460,060	289,697,457	1,459,652,576	(872,390,596)	(872,390,596)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	189,313,046,389	2,016,042,704	2,589,475,749	66,714,576	66,714,576

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	82,077,371,017	-	274,969,900	(1,442,748,756)	(1,442,748,756)

컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	12,172,425,616	45,239,136	235,768	(272,813,520)	(272,813,520)

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	10,990,596,237	-	2,241,617,165	2,030,596,237	2,030,596,237

② 전(분)기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	831,550,872	-	127,634,953	125,434,748	125,434,748

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	19,090,058,012	-	722,742,342	716,265,084	716,265,084

컴퍼니케이 챌린지펀드	32,835,476,479	-	100,962,590	(6,024,917,337)	(6,024,917,337)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	29,311,932,518	-	93,482,468	88,220,059	88,220,059

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	35,753,499,520	188,713,530	7,573,234,921	7,378,112,653	7,378,112,653

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	17,913,837,777	-	70,279,125	(325,483,755)	(325,483,755)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	-	226,160,844	206,633,405	206,633,405

컴퍼니케이 유망서비스펀드	77,394,891,731	1,687,576,299	2,559,257,301	406,681,449	406,681,449

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	48,375,640,533	573,278,679	42,483,114	(422,357,911)	(422,357,911)

CKP-KIS 2019 투자조합	4,508,408,020	106,802,623	1,052,081,196	245,665,039	245,665,039

컴퍼니케이 고성장펀드	145,355,018,640	2,064,415,245	3,557,611,366	1,917,145,828	1,917,145,828

컴퍼니케이 골든타임펀드	3,278,575,886	19,275,000	44,923	(57,102,135)	(57,102,135)

CKP-KIS 2020 투자조합	15,059,459,908	78,000,403	92,497,612	(841,591,759)	(841,591,759)

컴퍼니케이 바이오펀드	23,603,914,617	104,700,000	721,998,170	407,702,419	407,702,419

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	101,254,103,199	529,950,000	183,724,471	(4,356,360,097)	(4,356,360,097)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	151,360,589,109	800,300,000	443,688,448	(4,886,430,325)	(4,886,430,325)

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	12,820,212,924	580,093,151	61,251,777	(408,063,291)	(408,063,291)

(4) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 금액으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사 출자잔액	회사 출자누적액	조합출자총액 누적액	조합출자약정총액	잔여 출자약정액	등록일	존속기간

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	355,000,000	1,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	-	2014-08-12	11년

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	779,000,000	2,050,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	-	2014-09-01	11년

컴퍼니케이 챌린지펀드	651,515,337	2,386,503,067	20,000,000,000	20,000,000,000	-	2014-09-04	11년

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	0	2,000,000,000	42,000,000,000	42,000,000,000	-	2014-07-28	11년

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	200,000,000	5,000,000,000	57,000,000,000	57,000,000,000	-	2016-06-01	9년

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,345,000,000	3,500,000,000	40,000,000,000	40,000,000,000	-	2016-10-10	9년

컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,248,000,000	4,800,000,000	86,300,000,000	86,300,000,000	-	2018-02-08	7년

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,000,000,000	3,000,000,000	33,000,000,000	33,000,000,000	-	2018-06-22	8년

CKP-KIS 2019 투자조합	765,000,000	1,500,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2019-05-29	6년

컴퍼니케이 고성장펀드	7,700,000,000	10,000,000,000	127,000,000,000	127,000,000,000	-	2020-03-03	7년

컴퍼니케이 골든타임펀드	595,000,000	700,000,000	4,700,000,000	4,700,000,000	-	2020-04-28	5년

CKP-KIS 2020 투자조합	982,500,000	1,310,000,000	22,000,000,000	22,000,000,000	-	2020-10-19	5년

컴퍼니케이 바이오펀드	2,890,000,000	3,400,000,000	20,500,000,000	20,500,000,000	-	2021-01-21	7년

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	8,000,000,000	8,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	-	2021-07-28	8년

컴퍼니케이 뉴딜펀드	10,200,000,000	10,200,000,000	193,000,000,000	193,000,000,000	-	2022-01-04	7년

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	3,840,000,000	3,840,000,000	84,480,000,000	132,000,000,000	47,520,000,000	2023-07-12	7년

컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	300,000,000	300,000,000	12,400,000,000	12,400,000,000	-	2024-03-18	5년

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	160,000,000	200,000,000	11,200,000,000	11,200,000,000	-	2024-06-04	5년

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	197,565,769	(153,228,183)	44,337,586	245,567,735	(197,689,910)	47,877,825

비품	108,635,327	(51,267,529)	57,367,798	75,590,030	(41,160,770)	34,429,260

사무실설비	443,626,000	(304,244,733)	139,381,267	294,290,000	(294,289,000)	1,000

콘도회원권	822,421,863	(81,497,166)	740,924,697	822,421,863	(68,377,959)	754,043,904

합계	1,572,248,959	(590,237,611)	982,011,348	1,437,869,628	(601,517,639)	836,351,989

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	당분기말

차량운반구	47,877,825	22,063,147	(25,602,386)	(1,000)	44,337,586

비품	34,429,260	33,045,297	(10,106,759)	-	57,367,798

사무실설비	1,000	149,336,000	(9,955,733)	-	139,381,267

콘도회원권	754,043,904	-	(13,119,207)	-	740,924,697

합계	836,351,989	204,444,444	(58,784,085)	(1,000)	982,011,348

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	전분기말

차량운반구	86,976,480	-	(30,158,232)	-	56,818,248

비품	24,711,631	18,497,150	(8,086,457)	(2,000)	35,120,324

사무실설비	29,429,000	-	(29,428,000)	-	1,000

콘도회원권	771,536,179	-	(13,119,206)	-	758,416,973

합계	912,653,290	18,497,150	(80,791,895)	(2,000)	850,356,545

13. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사무실	435,140,290	(110,498,538)	324,641,752	258,255,774	(118,020,111)	140,235,663

차량운반구	268,806,823	(216,545,150)	52,261,673	268,806,823	(157,886,652)	110,920,171

합계	703,947,113	(327,043,688)	376,903,425	527,062,597	(275,906,763)	251,155,834

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	140,235,663	110,920,171	251,155,834

증가	435,140,290	-	435,140,290

상각	250,734,201	58,658,498	309,392,699

분기말 장부금액	324,641,752	52,261,673	376,903,425

② 전분기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	98,379,436	191,020,221	289,399,657

증가	258,255,774	-	258,255,774

상각	151,835,604	60,075,035	211,910,639

분기말 장부금액	204,799,606	130,945,186	335,744,792

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	348,965,454	3,742,099	352,707,553	217,493,172	37,997,791	255,490,963

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	255,490,963	265,861,228

증가	390,870,235	258,255,774

이자비용	9,740,228	7,602,570

감소	(303,393,873)	(191,994,018)

분기말 장부금액	352,707,553	339,725,554

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	250,734,201	151,835,604

차량운반구	58,658,498	60,075,035

감가상각비 합계	309,392,699	211,910,639

리스부채에 대한 이자비용	9,740,228	7,602,570

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,293,221	12,293,221

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 315,687,094원과 203,734,184원 입니다.

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각
누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

회원권	515,042,700	-	515,042,700	515,042,700	-	515,042,700

소프트웨어	80,300,000	(26,766,667)	53,533,333	80,300,000	(14,721,667)	65,578,333

합계	595,342,700	(26,766,667)	568,576,033	595,342,700	(14,721,667)	580,621,033

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	대체	당분기말

회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700

소프트웨어	65,578,333	-	(12,045,000)	-	53,533,333

합계	580,621,033	-	(12,045,000)	-	568,576,033

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	대체(주1)	당분기말

회원권	515,042,700	-	-	515,042,700

소프트웨어	-	32,120,000	(10,706,667)	48,180,000	69,593,333

합계	515,042,700	32,120,000	(10,706,667)	48,180,000	584,636,033

(주1) 선급금으로부터의 대체입니다.

15. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 당사의 차입금 내역은 없습니다.② 전기말

(단위 : 원)

구분	차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액

단기 차입금	KDB산업은행(주1,2)	운용자금대출	2023.04.12	2024.04.12	5.52%	2,000,000,000

소 계	2,000,000,000

합 계	2,000,000,000

(주1) 전기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 29 참조).

(주2) KDB산업은행 차입금은 6개월 주기로 이자율이 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

16. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,653,220,390	1,448,569,791

사외적립자산의 공정가치	(1,329,522,061)	(1,311,201,934)

순확정급여부채	323,698,329	137,367,857

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	174,054,096	145,706,877

이자원가	45,986,913	43,370,532

사외적립자산기대수익	(31,354,377)	(24,672,489)

합계	188,686,632	164,404,920

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,448,569,791	1,139,414,663

당기근무원가	174,054,096	145,706,877

이자비용	45,986,913	43,370,532

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(15,390,410)	(48,593,835)

보고기간말 금액	1,653,220,390	1,279,898,237

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,311,201,934	1,061,268,834

이자수익	31,354,377	24,672,489

제도에서의 지급:

- 퇴직급여의 지급	(13,034,250)	(4,475,572)

보고기간말 금액	1,329,522,061	1,081,465,751

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	93,771,882	44,347,892

미지급비용	114,566,656	650,734,924

합계	208,338,538	695,082,816

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	72,458,870	58,281,320

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

복구충당부채	42,150,000	36,367,036	-	78,517,036

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	전분기말

복구충당부채	41,279,463	870,537	-	42,150,000

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,610,000주	15,610,000주

보통주자본금	9,755,000,000원	9,755,000,000원

주식발행초과금	16,441,497,128원	16,441,497,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으로 이를 소각하였으며, 따라서 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

21. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	1,268,438,739	889,671,240

22. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ행사기간: 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내에 행사 가능ㆍ행사조건: 약정상 당사의 주가가 20일 이상 유지하고, 일정실적기준 이상을 충족하여야 행사 가능(2) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일 공정가치

주식선택권 3차	500,000	2022-03-29	2032-03-29	9,600	1,515,070,000

(3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식선택권 3차

부여된 선택권의 공정가치	1,515,070,000

부여일의 주가	9,470

행사가격	9,600

주가변동성	34.65%

배당수익률	2.64%

무위험수익률	3.03%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 없습니다.

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,206,600,000	1,206,600,000

미처분이익잉여금	46,744,202,874	43,746,526,817

합계	47,950,802,874	44,953,126,817

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 영업수익 및 영업비용

(1) 영업수익① 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 투자조합수익	3,020,353,526	9,208,304,630	3,819,578,358	9,732,472,019

조합관리보수	2,798,913,263	8,456,014,981	3,030,020,793	8,587,600,469

조합성과보수	-	513,000,000	-	100,800,000

조합지분법이익	221,440,263	239,289,649	789,557,565	1,044,071,550

(2) 운용투자수익	(1,293,888)	218,730,112	121,629,328	1,300,884,288

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	3,706,112	3,706,112	58,809,328	533,314,288

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(5,000,000)	215,024,000	62,820,000	767,570,000

(3) 기타의영업수익	58,712,250	202,820,308	84,789,426	214,893,957

이자수익	43,562,696	167,489,754	74,932,819	149,915,248

배당수익	-	-	-	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	8,499,554	8,499,554	9,856,607	23,898,709

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	6,650,000	26,831,000	-	31,080,000

합 계	3,077,771,888	9,629,855,050	4,025,997,112	11,248,250,264

② 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 조합관리보수	2,798,913,263	8,456,014,981	3,030,020,793	8,587,600,469

- 조합성과보수	-	513,000,000	-	100,800,000

소 계	2,798,913,263	8,969,014,981	3,030,020,793	8,688,400,469

2. 고객과의 계약 외 수익

- 운용투자수익 등	278,858,625	660,840,069	995,976,319	2,559,849,795

합 계	3,077,771,888	9,629,855,050	4,025,997,112	11,248,250,264

③ 당분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	기타	합계

주요 지리적 시장

한국	8,456,014,981	513,000,000	660,840,069	9,629,855,050

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	513,000,000	660,840,069	1,173,840,069

기간에 걸쳐 이행	8,456,014,981	-	-	8,456,014,981

합계	8,456,014,981	513,000,000	660,840,069	9,629,855,050

④ 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용① 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 투자조합비용	(20,132,073)	800,653,308	225,729,513	1,469,721,441

조합지분법손실	(20,132,073)	800,653,308	225,729,513	1,469,721,441

(2) 운용투자비용	-	33,677,370	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	24,840,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	8,837,370	-	-

(3) 기타의영업비용	-	-	(3,900,000)	36,047,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(3,900,000)	36,047,000

(4) 판매비와관리비	1,762,267,841	4,963,066,508	1,501,382,306	4,379,925,089

합 계	1,742,135,768	5,797,397,186	1,723,211,819	5,885,693,530

② 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	893,068,056	2,381,567,784	723,584,785	2,081,126,419

퇴직급여	67,405,431	188,686,632	57,818,286	164,404,920

복리후생비	64,472,664	270,209,596	99,339,512	247,987,891

여비교통비	28,978,240	81,618,271	28,959,744	86,823,383

통신비	5,939,970	18,669,030	6,363,081	17,114,971

세금과공과	37,948,460	97,412,710	29,625,350	76,739,250

보험료	11,616,204	36,683,271	14,603,043	46,749,357

접대비	186,728,058	498,600,677	156,176,664	434,028,844

감가상각비	137,338,719	368,176,784	89,496,997	292,702,534

무형자산상각비	4,015,000	12,045,000	4,015,000	10,706,667

지급임차료	45,450,130	118,524,010	41,463,153	111,621,193

차량유지비	24,528,982	68,200,366	24,276,611	54,011,335

도서인쇄비	949,000	1,961,750	669,600	1,915,700

소모품비	6,906,290	21,277,475	7,352,300	23,541,891

지급수수료	91,807,104	357,066,853	77,097,147	296,918,035

협회비	9,175,000	25,650,000	9,175,000	27,850,000

교육훈련비	9,784,700	17,048,800	1,810,200	9,315,200

광고선전비	9,900,000	20,900,000	3,300,000	17,600,000

주식보상비용	126,255,833	378,767,499	126,255,833	378,767,499

합 계	1,762,267,841	4,963,066,508	1,501,382,306	4,379,925,089

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,023,745	4,112,117	574,691	3,690,915

유형자산처분이익	21,019,000	21,019,000	-	-

잡이익	10,000	513,016	10,000	3,551,180

합계	23,052,745	25,644,133	584,691	7,242,095

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,326,166	41,130,617	50,474,057	181,988,376

기부금	-	20,000,000	-	2,000

잡손실	190,820	692,020	274,000	638,000

합계	5,516,986	61,822,637	50,748,057	182,628,376

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 21.04%(전분기:23.68%)이며, 이를 분기의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하였습니다.

27. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	933,047,995	2,997,676,057	1,791,329,448	3,958,622,036

가중평균유통보통주식수	15,610,000	15,610,000	15,610,000	15,610,000

기본주당순이익(손실)	60	192	115	254

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2024-01-01	전기이월	15,610,000	274	4,277,140,000

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,277,140,000 ÷274 = 15,610,000

② 전분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2023-01-01	전기이월	15,610,000	273	4,261,530,000

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,261,530,000 ÷273 = 15,610,000

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,997,676,057	3,958,622,036

2. 조정사항	1,939,137,623	1,722,715,071

퇴직급여	188,686,632	164,404,920

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	24,840,000	36,047,000

조합지분법손실	800,653,308	1,469,721,441

이자비용	41,130,617	181,988,376

감가상각비	368,176,784	292,702,534

무형자산상각비	12,045,000	10,706,667

유형자산처분손실	-	2,000

주식보상비용	378,767,499	378,767,499

법인세비용	798,603,303	1,194,702,347

이자수익	(171,601,871)	(153,606,163)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(241,855,000)	(798,650,000)

배당금수익	-	(10,000,000)

조합지분법이익	(239,289,649)	(1,044,071,550)

유형자산처분이익	(21,019,000)	-

3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(1,438,101,030)	1,032,728,524

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	135,149,000	1,093,676,000

기타유동금융자산의 감소	918,029,423	2,142,584,763

기타유동자산의 감소	10,118,721	8,636,493

기타비유동금융자산의 감소	-	1,682,219,817

조합출자금의 출자	(5,778,000,000)	(6,076,000,000)

조합출자금의 회수	2,213,500,000	2,929,505,577

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (투자실적자산)의 증가	-	(600,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 증가	(1,500,000,000)	(753,130,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 감소	3,032,277,865	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	(480,997,429)	48,049,797

기타유동부채의 증가	14,177,550	1,904,340

퇴직금의지급	(15,390,410)	(48,593,835)

사외적립자산의 감소	13,034,250	4,475,572

합 계	3,498,712,650	6,714,065,631

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	-	-	-

리스부채	217,493,172	(303,393,873)	368,859,285	9,740,228	56,266,642	348,965,454

비유동

리스부채	37,997,791	-	22,010,950	-	(56,266,642)	3,742,099

합계	2,255,490,963	(2,303,393,873)	390,870,235	9,740,228	-	352,707,553

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	4,370,000,000	(2,290,000,000)	-	-	-	2,080,000,000

리스부채	151,879,311	(191,994,018)	-	7,602,570	317,979,523	285,467,386

비유동	-	-	-	-	-	-

장기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

리스부채	113,981,917	-	258,255,774	-	(317,979,523)	54,258,168

합계	5,635,861,228	(2,481,994,018)	258,255,774	7,602,570	-	3,419,725,554

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	435,140,290	258,255,774

리스부채의 유동성 대체	56,266,642	317,979,523

29. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	금보개발 (주)	금보개발 (주)

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션 (주)	더블유제이코퍼레이션 (주)

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드

컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드

컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드

CKP-KIS 2019 투자조합	CKP-KIS 2019 투자조합

컴퍼니케이 고성장펀드	컴퍼니케이 고성장펀드

컴퍼니케이 골든타임펀드	컴퍼니케이 골든타임펀드

CKP-KIS 2020 투자조합	CKP-KIS 2020 투자조합

컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드

컴퍼니케이 뉴딜펀드	컴퍼니케이 뉴딜펀드

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드

컴퍼니케이플로우 제1호 사모투자합자회사	-

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	-

기타특수관계자	임직원	임직원

-	엔에이치스팩제19호

엔에이치스팩제30호	엔에이치스팩제30호

키움제11호기업인수목적(주)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익

지배기업	금보개발㈜	-	-	-	35,996,000

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	513,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	746,231,148	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	384,815,292	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	37,752,619	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,408,157,647	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	52,875,000	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	187,260,510	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	307,500,000	-	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,482,222,047	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,041,993,524	-	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	1,713,000,000	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자 합자회사	39,584,244	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이아웃 제1호	54,622,950	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	1,123,006	-

합계	8,456,014,981	513,000,000	1,123,006	35,996,000

② 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익

지배기업	금보개발㈜	-	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	100,800,000	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	184,313,530	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	387,298,125	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	835,766,331	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	444,773,139	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	101,858,065	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,626,401,211	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	52,875,000	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	280,500,000	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	307,500,000	-	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,522,500,000	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,374,500,000	-	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	469,315,068	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	1,121,917	-

합계	8,587,600,469	100,800,000	1,121,917	9,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	746,231,148	563,814,684	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	384,815,292	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	37,752,619	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,408,157,647	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	52,875,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	187,260,510	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	289,697,457	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,016,042,704	-	-

관계기업	컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	22,619,568	-	-

기타특수관계자	임직원 등	20,548	-	50,000,000

합계	5,145,472,493	563,814,684	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(당분기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	184,313,530	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,084,510,047	563,814,684	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	573,278,679	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	104,602,623	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	2,055,615,245	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	68,651,363	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	525,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	791,500,000	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	575,693,151	-	-

기타특수관계자	임직원 등	36,986	-	50,000,000

합계	6,083,326,624	563,814,684	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(전기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	180,000,000

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	40,000,000	118,000,000

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	-	60,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	-	1,100,000,000	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	-	65,500,000	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	-	510,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	1,938,000,000	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	3,240,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	300,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이아웃 제1호	200,000,000	40,000,000	-

합계	5,678,000,000	1,815,500,000	298,000,000

② 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	-	369,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	95,460,123	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	650,000,000

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	672,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	-	-	118,045,454

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	-	675,000,000	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,600,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	-	350,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,876,000,000	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	600,000,000	-

합계	6,076,000,000	2,161,460,123	768,045,454

(5) 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,600,000,000

② 전기말(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	2,400,000,000

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,600,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	794,000,030	445,500,027

퇴직급여	35,666,154	33,881,184

합계	829,666,184	479,381,211

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 약정당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

(2) 대출 한도약정보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	약정한도액	대출금액

산업은행(주1)	산업운영자금대출	3,000,000,000	-

(주1) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000,000원의 연대보증을 받고 있습니다.

31. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 국내에 귀속되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에

대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

컴퍼니케이 고성장펀드	1,408,157,647	1,626,401,211

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,482,222,047	1,522,500,000

컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,041,993,524	2,374,500,000

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	1,713,000,000	-

합계	6,645,373,218	5,523,401,211