컴퍼니케이 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 창업자, 벤처기업, 중소기업 등에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 운영 등을 목적사업으로 2006년 10월 18일에 설립되었으며, 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다. 당사의 당반기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금보개발㈜	6,500,000	41.64

더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06

대표이사	690,000	4.42

기타	4,820,000	30.88

합계	15,610,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - '회계추정'의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간종료일 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 예금은 존재하지 않으며, 변동금리부 조건의 차입금이 존재합니다(주석 14 참조).

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	7,031,587,784	115,395,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	498,821,500	997,643,000

기타유동금융자산	3,668,866,045	7,673,248,919

기타비유동금융자산	1,258,569,018	2,739,731,130

합계	12,457,844,347	11,526,018,065

4.1.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

① 당반기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	4,000,000,000	4,128,244,384	4,128,244,384	-	-

장기차입금	1,000,000,000	1,071,136,271	549,817,031	521,319,239	-

기타유동금융부채	160,055,626	160,055,626	160,055,626	-	-

리스부채	154,032,589	158,765,083	84,164,424	63,340,774	11,259,885

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	4,370,000,000	4,370,000,000	4,370,000,000	-	-

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	250,000,000	500,000,000	250,000,000

기타유동금융부채	189,195,425	189,195,425	189,195,425	-	-

리스부채	265,861,228	274,139,295	157,456,424	78,265,844	38,417,027

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	8,812,371,857	9,404,011,339

자본총계(B)	79,768,210,372	77,348,406,118

부채비율(A/B)	11.05%	12.16%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	218,700,000	80,290,000	498,821,500	797,811,500

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	286,454,079	286,454,079

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,425,580,000	-	1,457,023,450	7,882,603,450

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	257,100,000	66,500,000	997,643,000	1,321,243,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	285,854,079	285,854,079

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,668,000,000	-	1,457,023,450	8,125,023,450

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	전환사채	498,821,500	3	T-F모형,H-W모형,이항모형	주가변동성, 할인율

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	285,854,079	3	유사기업이용법 및 T-F 모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	보통주	600,000	3	취득원가	-

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	85,441,870	3	유사기업이용법 및 T-F 모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	1,248,454,740	3	과거거래이용법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	보통주	123,126,840	3	취득원가	-

(주1) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	7,031,587,784	-	-	7,031,587,784

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	797,811,500	-	797,811,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	286,454,079	-	286,454,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	7,882,603,450	-	7,882,603,450

기타유동금융자산	3,668,866,045	-	-	3,668,866,045

기타비유동금융자산	1,258,569,018	-	-	1,258,569,018

금융자산 합계	11,959,022,847	8,966,869,029	-	20,925,891,876

금융부채

단기차입금	-	-	4,000,000,000	4,000,000,000

기타유동금융부채	-	-	160,055,626	160,055,626

유동성리스부채	-	-	80,698,440	80,698,440

장기차입금	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	-	-	73,334,149	73,334,149

금융부채 합계	-	-	5,314,088,215	5,314,088,215

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	115,395,016	-	-	115,395,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,321,243,000	-	1,321,243,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	285,854,079	-	285,854,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	8,125,023,450	-	8,125,023,450

기타유동금융자산	7,673,248,919	-	-	7,673,248,919

기타비유동금융자산	2,739,731,130	-	-	2,739,731,130

금융자산 합계	10,528,375,065	9,732,120,529	-	20,260,495,594

금융부채

단기차입금	-	-	4,370,000,000	4,370,000,000

기타유동금융부채	-	-	189,195,425	189,195,425

유동성리스부채	-	-	151,879,311	151,879,311

장기차입금	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	-	-	113,981,917	113,981,917

금융부채 합계	-	-	5,825,056,653	5,825,056,653

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

이자수익	78,098,653	-	-	78,098,653

배당수익	-	10,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	488,547,062	-	488,547,062

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	735,830,000	-	735,830,000

수익 합계	78,098,653	1,234,377,062	-	1,312,475,715

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	39,947,000	-	39,947,000

이자비용	-	-	131,514,319	131,514,319

비용 합계	-	39,947,000	131,514,319	171,461,319

② 전반기(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

수익

이자수익	11,206,387	-	-	11,206,387

배당수익	-	5,000,000	-	5,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	22,083,625	-	22,083,625

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	216,021,000	-	216,021,000

수익 합계	11,206,387	243,104,625	-	254,311,012

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	725,600,000	-	725,600,000

이자비용	-	-	81,488,455	81,488,455

비용 합계	-	725,600,000	81,488,455	807,088,455

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

지분상품	298,990,000	323,600,000

전환사채	498,821,500	997,643,000

소계	797,811,500	1,321,243,000

투자실적자산

지분상품	600,000	-

상환전환우선주	285,854,079	285,854,079

소계	286,454,079	285,854,079

경영지원자산

지분상품	6,548,706,840	6,791,126,840

상환전환우선주	1,333,896,610	1,333,896,610

소계	7,882,603,450	8,125,023,450

합계	8,966,869,029	9,732,120,529

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	9,732,120,529	12,654,237,696

취득	600,000	-

처분	(1,461,734,500)	(82,000,000)

평가	695,883,000	(509,579,000)

반기말잔액	8,966,869,029	12,062,658,696

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	28,606,602	428,780

미수수익	3,640,259,443	7,672,820,139

소계	3,668,866,045	7,673,248,919

기타비유동금융자산

장기미수금	787,500,000	2,246,034,501

임차보증금	210,178,391	207,806,002

기타보증금	210,890,627	235,890,627

주임종장기대여금	50,000,000	50,000,000

소계	1,258,569,018	2,739,731,130

합계	4,927,435,063	10,412,980,049

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	10,000,000	58,180,000

선급비용	4,346,541	13,812,881

소계	14,346,541	71,992,881

기타비유동자산

기타투자자산	125,300,000	125,300,000

합계	139,646,541	197,292,881

10. 관계기업조합출자금(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	101,355,317	101,355,317	대한민국	2023.06.30	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	943좌	13.67%	943,000,000	3,182,807,721	3,182,807,721	대한민국	2023.06.30	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	651.5좌	11.93%	651,515,337	6,132,070,656	6,132,070,656	대한민국	2023.06.30	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	15좌	4.76%	150,000,000	2,162,605,026	2,162,605,026	대한민국	2023.06.30	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	5,478,978,599	5,478,978,599	대한민국	2023.06.30	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467.5좌	8.75%	2,467,500,000	3,053,782,034	3,053,782,034	대한민국	2023.06.30	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	54,014,429	54,014,429	대한민국	2023.06.30	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	168좌	5.56%	1,680,000,000	7,697,146,792	7,697,146,792	대한민국	2023.06.30	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	5,127,348,662	5,127,348,662	대한민국	2023.06.30	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	825좌	12.50%	825,000,000	649,483,270	649,483,270	대한민국	2023.06.30	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	945좌	7.87%	9,450,000,000	12,347,045,457	12,347,045,457	대한민국	2023.06.30	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	854,059,342	854,059,342	대한민국	2023.06.30	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,136,387,353	1,136,387,353	대한민국	2023.06.30	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,898,297,605	3,898,297,605	대한민국	2023.06.30	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	800좌	8.00%	8,000,000,000	7,987,807,876	7,987,807,876	대한민국	2023.06.30	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	6,324좌	5.28%	6,324,000,000	6,047,405,130	6,047,405,130	대한민국	2023.06.30	(주1)

합계	39,351,015,337	65,910,595,269	65,910,595,269

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	87,024,256	87,024,256	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,148좌	13.67%	1,148,000,000	3,323,627,782	3,323,627,782	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	747좌	11.93%	746,975,460	6,953,637,645	6,953,637,645	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	15좌	4.76%	150,000,000	2,158,239,424	2,158,239,424	대한민국	2022.12.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	5,487,310,109	5,487,310,109	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467.5좌	8.75%	2,467,500,000	3,074,878,998	3,074,878,998	대한민국	2022.12.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	47,838,185	47,838,185	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	192좌	5.56%	1,920,000,000	7,923,771,517	7,923,771,517	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	5,152,518,933	5,152,518,933	대한민국	2022.12.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,258,825,153	1,258,825,153	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	945좌	7.87%	9,450,000,000	12,313,719,092	12,313,719,092	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	59.5좌	14.89%	595,000,000	859,940,409	859,940,409	대한민국	2022.12.31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,162,369,161	1,162,369,161	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,845,196,223	3,845,196,223	대한민국	2022.12.31	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	640좌	8.00%	6,400,000,000	6,628,782,843	6,628,782,843	대한민국	2022.12.31	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,386좌	5.28%	4,386,000,000	4,299,853,604	4,299,853,604	대한민국	2022.12.31	(주1)

합계	37,028,475,460	64,577,533,334	64,577,533,334

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	87,024,256	-	-	14,331,061	-	101,355,317

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	3,323,627,782	-	(205,000,000)	64,179,939	-	3,182,807,721

컴퍼니케이 챌린지펀드	6,953,637,645	-	(95,460,122)	(726,106,867)	-	6,132,070,656

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,158,239,424	-	-	4,365,602	-	2,162,605,026

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,487,310,109	-	-	(8,331,510)	-	5,478,978,599

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,074,878,998	-	-	(21,096,964)	-	3,053,782,034

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	47,838,185	-	-	6,176,244	-	54,014,429

컴퍼니케이 유망서비스펀드	7,923,771,517	-	(240,000,000)	13,375,275	-	7,697,146,792

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	5,152,518,933	-	-	(25,170,271)	-	5,127,348,662

CKP-KIS 2019 투자조합	1,258,825,153	-	(675,000,000)	65,658,117	-	649,483,270

컴퍼니케이 고성장펀드	12,313,719,092	-	-	33,326,365	-	12,347,045,457

컴퍼니케이 골든타임펀드	859,940,409	-	-	(5,881,067)	-	854,059,342

CKP-KIS 2020 투자조합	1,162,369,161	-	-	(25,981,808)	-	1,136,387,353

컴퍼니케이 바이오펀드	3,845,196,223	-	-	53,101,382	-	3,898,297,605

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	6,628,782,843	1,600,000,000	-	(240,974,967)	-	7,987,807,876

컴퍼니케이 뉴딜펀드	4,299,853,604	1,938,000,000	-	(190,448,474)	-	6,047,405,130

합계	64,577,533,334	3,538,000,000	(1,215,460,122)	(989,477,943)	-	65,910,595,269

② 전반기(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	115,738,594	-	-	(58,000)	-	115,680,594

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	2,798,103,185	-	-	(67,918,711)	-	2,730,184,474

컴퍼니케이 챌린지펀드	6,242,612,743	-	-	(15,255,725)	-	6,227,357,018

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	3,135,565,967	-	(970,000,000)	19,256,437	(190,000,000)	1,994,822,404

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,037,013,035	-	-	(145,445,355)	(250,000,000)	4,641,567,680

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,543,194,266	-	(157,500,000)	(25,399,460)	-	3,360,294,806

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	67,038,641	-	-	6,517,046	-	73,555,687

컴퍼니케이 유망서비스펀드	9,154,881,717	-	-	(237,230,785)	-	8,917,650,932

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	4,727,213,038	-	-	(40,597,135)	-	4,686,615,903

CKP-KIS 2019 투자조합	1,565,823,617	-	-	(45,674,728)	-	1,520,148,889

컴퍼니케이 고성장펀드	12,542,727,151	-	-	(94,159,770)	-	12,448,567,381

컴퍼니케이 골든타임펀드	1,012,818,035	-	-	(5,433,284)	-	1,007,384,751

CKP-KIS 2020 투자조합	1,349,881,694	-	-	(73,740,818)	-	1,276,140,876

컴퍼니케이 바이오펀드	3,518,237,642	-	-	(109,934,927)	-	3,408,302,715

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	3,141,940,711	3,200,000,000	-	(128,554,025)	-	6,213,386,686

컴퍼니케이 뉴딜펀드	510,000,000	3,876,000,000	-	(84,227,774)	-	4,301,772,226

합계	58,462,790,036	7,076,000,000	(1,127,500,000)	(1,047,857,014)	(440,000,000)	62,923,433,022

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	반기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	1,013,553,172	-	144,845,314	143,310,609	143,310,609

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	21,867,699,706	-	475,154,871	469,609,313	469,609,313

컴퍼니케이 챌린지펀드	51,389,589,588	-	100,697,693	(6,085,111,509)	(6,085,111,509)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	45,414,705,555	-	91,990,068	91,677,659	91,677,659

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	62,794,669,561	334,313,530	95,358,060	(94,979,208)	(94,979,208)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	35,164,941,456	264,575,349	29,500,946	(241,108,158)	(241,108,158)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	1,080,288,570	-	128,752,305	123,524,866	123,524,866

컴퍼니케이 유망서비스펀드	139,780,050,864	1,391,765,831	1,480,381,098	240,476,299	240,476,299

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	57,285,779,191	884,943,905	29,814,955	(276,872,977)	(276,872,977)

CKP-KIS 2019 투자조합	5,274,667,258	78,801,096	1,032,962,942	525,264,941	525,264,941

컴퍼니케이 고성장펀드	158,463,754,485	1,656,277,181	1,539,113,821	423,244,834	423,244,834

컴퍼니케이 골든타임펀드	5,734,398,442	-	34,894	(39,487,164)	(39,487,164)

CKP-KIS 2020 투자조합	19,084,367,759	-	92,486,417	(436,335,714)	(436,335,714)

컴퍼니케이 바이오펀드	23,504,441,443	-	529,969,352	320,170,101	320,170,101

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	99,847,598,445	-	143,968,208	(3,012,187,096)	(3,012,187,096)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	114,426,391,190	-	333,920,254	(3,603,583,873)	(3,603,583,873)

② 전(반)기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	반기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	870,242,563	-	1,161,767	(580,002)	(580,002)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	22,898,090,393	-	18,555	(496,966,176)	(496,966,176)

컴퍼니케이 챌린지펀드	58,433,279,446	158,578,349	400,724	(127,850,033)	(127,850,033)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	45,326,327,896	3,300,000	696,753,605	403,385,167	403,385,167

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	63,161,759,337	606,424,098	7,453,222	(1,658,077,046)	(1,658,077,046)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	35,766,744,126	625,269,861	113,001,985	(290,279,537)	(290,279,537)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	989,470,974	32,707,270	130,340,929	130,340,929	130,340,929

컴퍼니케이 유망서비스펀드	146,038,577,209	3,575,768,475	469,537,855	(4,265,211,823)	(4,265,211,823)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	57,268,666,742	590,958,479	108,090,540	(446,568,488)	(446,568,488)

CKP-KIS 2019 투자조합	10,221,077,148	150,475,927	75,923,070	(365,397,831)	(365,397,831)

컴퍼니케이 고성장펀드	158,730,054,857	2,345,822,387	375,482,284	(1,195,829,080)	(1,195,829,080)

컴퍼니케이 골든타임펀드	5,793,160,606	19,275,000	88,117	(36,480,622)	(36,480,622)

CKP-KIS 2020 투자조합	19,616,953,473	96,250,000	16,409,690	(1,238,395,429)	(1,238,395,429)

컴퍼니케이 바이오펀드	23,288,971,342	104,700,000	96,309,723	(662,842,946)	(662,842,946)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	83,914,735,541	1,054,950,000	350,488,722	(1,606,925,309)	(1,606,925,309)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	82,171,117,529	811,142,466	511,656,484	(1,593,721,608)	(1,593,721,608)

(4) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 금액으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사 출자잔액	회사 출자누적액	조합출자총액 누적액	조합출자약정총액	잔여 출자약정액	등록일	존속기간

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	150,000,000	2,000,000,000	42,000,000,000	42,000,000,000	-	2014-07-28	9년

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	355,000,000	1,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	-	2014-08-12	8년

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	943,000,000	2,050,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	-	2014-09-01	9년

컴퍼니케이 챌린지펀드	651,515,337	2,386,503,067	20,000,000,000	20,000,000,000	-	2014-09-04	9년

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	200,000,000	5,000,000,000	57,000,000,000	57,000,000,000	-	2016-06-01	8년

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,467,500,000	3,500,000,000	40,000,000,000	40,000,000,000	-	2016-10-10	7년

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 (주1)	-	600,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2017-03-24	6년

컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,680,000,000	4,800,000,000	86,300,000,000	86,300,000,000	-	2018-02-08	7년

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,000,000,000	3,000,000,000	33,000,000,000	33,000,000,000	-	2018-06-22	8년

CKP-KIS 2019 투자조합	825,000,000	1,500,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2019-05-29	5년

컴퍼니케이 고성장펀드	9,450,000,000	10,000,000,000	127,000,000,000	127,000,000,000	-	2020-03-03	7년

컴퍼니케이 골든타임펀드	595,000,000	700,000,000	4,700,000,000	4,700,000,000	-	2020-04-28	5년

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310,000,000	1,310,000,000	22,000,000,000	22,000,000,000	-	2020-10-19	5년

컴퍼니케이 바이오펀드	3,400,000,000	3,400,000,000	20,500,000,000	20,500,000,000	-	2021-01-21	7년

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	8,000,000,000	8,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	-	2021-07-28	8년

컴퍼니케이 뉴딜펀드	6,324,000,000	6,324,000,000	119,660,000,000	193,000,000,000	73,340,000,000	2022-01-04	7년

(주1) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 2021년 12월, 컴퍼니케이 애그로씨드투자조합은 2022년 9월, 컴퍼니케이 디지털콘텐츠코리아펀드 및 컴퍼니케이 챌린지펀드는 2022년 12월 해산하였으며, 현재 청산 중에 있습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	245,567,735	(179,809,064)	65,758,671	245,567,735	(158,591,255)	86,976,480

비품	72,095,980	(35,818,374)	36,277,606	56,408,880	(31,697,249)	24,711,631

사무실설비	294,290,000	(294,289,000)	1,000	294,290,000	(264,861,000)	29,429,000

콘도회원권	822,421,863	(59,631,821)	762,790,042	822,421,863	(50,885,684)	771,536,179

합계	1,434,375,578	(569,548,259)	864,827,319	1,418,688,478	(506,035,188)	912,653,290

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	당반기말

차량운반구	86,976,480	-	(21,217,809)	65,758,671

비품	24,711,631	16,952,100	(5,384,125)	(2,000)	36,277,606

사무실설비	29,429,000	-	(29,428,000)	-	1,000

콘도회원권	771,536,179	-	(8,746,137)	-	762,790,042

합계	912,653,290	16,952,100	(64,776,071)	(2,000)	864,827,319

② 전반기(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	전반기말

차량운반구	85,744,149	81,316,848	(24,903,581)	(30,624,163)	111,533,253

비품	17,053,631	13,547,320	(3,781,576)	-	26,819,375

사무실설비	88,287,000	-	(29,429,000)	-	58,858,000

콘도회원권	789,028,454	-	(8,746,137)	-	780,282,317

합계	980,113,234	94,864,168	(66,860,294)	(30,624,163)	977,492,945

12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사무실	885,415,085	(885,415,085)	-	885,415,085	(787,035,649)	98,379,436

차량운반구	268,806,823	(117,836,632)	150,970,191	268,806,823	(77,786,602)	191,020,221

합계	1,154,221,908	(1,003,251,717)	150,970,191	1,154,221,908	(864,822,251)	289,399,657

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	98,379,436	191,020,221	289,399,657

증가	-	-	-

상각	98,379,436	40,050,030	138,429,466

반기말 장부금액	-	150,970,191	150,970,191

② 전반기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	295,138,346	162,996,752	458,135,098

증가	-	103,784,708	103,784,708

상각	(98,379,456)	(35,711,209)	(134,090,665)

반기말 장부금액	196,758,890	231,070,251	427,829,141

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	80,698,440	73,334,149	154,032,589	151,879,311	113,981,917	265,861,228

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	265,861,228	438,345,770

증가	-	103,784,708

이자비용	3,545,573	7,678,165

감소	(115,374,212)	(121,822,674)

반기말 장부금액	154,032,589	427,985,969

(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	98,379,436	98,379,456

차량운반구	40,050,030	35,711,209

감가상각비 합계	138,429,466	134,090,665

리스부채에 대한 이자비용	3,545,573	7,678,165

리스부채 측정치에 포함되지 않은 리스료	7,026,232	6,162,456

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,026,232	6,162,456

(6) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 115,374,212원과 127,985,130원 입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	515,042,700	-	-	515,042,700	515,042,700	-	515,042,700

소프트웨어	80,300,000	(6,691,667)	-	73,608,333	-	-	-

합계	595,342,700	(6,691,667)	-	588,651,033	515,042,700	-	515,042,700

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	대체(주1)	반기말

회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700

소프트웨어	-	32,120,000	(6,691,667)	48,180,000	73,608,333

합계	515,042,700	32,120,000	(6,691,667)	48,180,000	588,651,033

(주1) 선급금으로 부터의 대체입니다.② 전반기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

14. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구분	차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액

단기 차입금	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2023.04.12	2024.04.12	4.99%	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.12.20	2023.12.20	5.31%	2,000,000,000

소 계	4,000,000,000

장기 차입금	NH농협은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.07.25	2025.06.30	5.68%	1,000,000,000

소 계	1,000,000,000

합 계	5,370,000,000

(주1) 당반기말 현재 KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조).(주2) KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금은 3개월 주기로 이자율이 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

② 전기말(단위 : 원)

구분	차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	금액

단기 차입금	KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.04.12	2023.04.12	3.86%	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.12.20	2023.12.20	5.59%	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2022.12.23	2023.01.30	5.28%	370,000,000

소 계	4,370,000,000

장기 차입금	NH농협은행(주1)(주2)	운용자금대출	2022.07.25	2025.06.30	6.06%	1,000,000,000

소 계	1,000,000,000

합 계	5,370,000,000

(주1) 전기말 현재 KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조).(주2) KDB산업은행 및 NH농협은행 차입금은 3개월 주기로 이자율이 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

15. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,260,990,697	1,139,414,663

사외적립자산의 공정가치	(1,076,258,234)	(1,061,268,834)

순확정급여부채	184,732,463	78,145,829

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	97,137,918	86,173,800

이자원가	28,913,688	2,995,548

사외적립자산기대수익	(19,464,972)	(5,551,262)

합계	106,586,634	83,618,806

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,139,414,663	1,080,867,150

당기근무원가	97,137,918	86,173,800

이자비용	28,913,688	2,995,548

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(4,475,572)	(39,562,035)

보고기간말 금액	1,260,990,697	1,130,474,463

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,061,268,834	881,076,629

이자수익	19,464,972	5,551,262

기여금	-	-

제도에서의 지급:

- 퇴직급여의 지급	(4,475,572)	(27,001,975)

보고기간말 금액	1,076,258,234	859,625,916

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동

미지급금	67,979,569	84,099,369

미지급비용	92,076,057	105,096,056

합계	160,055,626	189,195,425

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

예수금	59,433,910	59,039,890

18. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	반기말

복구충당부채	41,279,463	803,914	-	42,083,377

② 전반기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	반기말

복구충당부채	39,691,792	772,995	-	40,464,787

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,610,000주	15,610,000주

보통주자본금	9,755,000,000원	9,755,000,000원

주식발행초과금	16,441,497,128원	16,441,497,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으로 이를 소각하였으며, 따라서 당반기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	637,159,574	384,647,908

21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ행사기간: 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내에 행사 가능ㆍ행사조건: 약정상 당사의 주가가 20일 상 유지하고, 일정실적기준 이상을 충족하 여야 행사 가능(2) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일 공정가치

주식선택권 3차	500,000	2022-03-29	2032-03-29	9,600	1,515,070,000

(3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식선택권 3차

부여된 선택권의 공정가치	1,515,070,000

부여일의 주가	9,470

행사가격	9,600

주가변동성	34.65%

배당수익률	2.64%

무위험수익률	3.03%

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	500,000	-	9,600	-

부여	-	500,000	-	9,600

기말	500,000	500,000	9,600	9,600

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	1,206,600,000	1,206,600,000

미처분이익잉여금	51,727,953,670	49,560,661,082

합계	52,934,553,670	50,767,261,082

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익① 당반기 및 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 투자조합수익	2,999,740,729	5,912,893,661	2,983,315,767	6,023,638,710

조합관리보수	2,737,638,591	5,557,579,676	3,013,844,007	5,997,865,227

조합성과보수	100,800,000	100,800,000

조합지분법이익	161,302,138	254,513,985	(30,528,240)	25,773,483

(2) 운용투자수익	261,795,119	1,179,254,960	15,000,000	150,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	144,045,119	474,504,960	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	117,750,000	704,750,000	15,000,000	150,000,000

(3) 기타의영업수익	128,633,288	130,104,531	73,161,325	101,248,737

이자수익	73,511,186	74,982,429	3,106,700	8,144,112

배당수익	10,000,000	10,000,000	5,000,000	5,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	14,042,102	14,042,102	22,083,625	22,083,625

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	31,080,000	31,080,000	42,971,000	66,021,000

합 계	3,390,169,136	7,222,253,152	3,071,477,092	6,274,887,447

② 당반기 및 전반기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 조합관리보수	2,737,638,591	5,557,579,676	3,013,844,007	5,997,865,227

- 조합성과보수	100,800,000	100,800,000	-	-

2. 고객과의 계약 외 수익

- 운용투자수익 등	551,730,545	1,563,873,476	57,633,085	277,022,220

합 계	3,390,169,136	7,222,253,152	3,071,477,092	6,274,887,447

③ 당반기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	기타	합계

주요 지리적 시장

한국	5,557,579,676	100,800,000	1,563,873,476	7,222,253,152

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	100,800,000	1,563,873,476	1,664,673,476

기간에 걸쳐 이행	5,557,579,676	-	-	5,557,579,676

합계	5,557,579,676	100,800,000	1,563,873,476	7,222,253,152

④ 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용① 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 투자조합비용	669,894,192	1,243,991,928	640,335,268	1,073,630,497

조합지분법손실	669,894,192	1,243,991,928	640,335,268	1,073,630,497

(2) 운용투자비용	-	-	475,000,000	640,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	475,000,000	640,000,000

(3) 기타의영업비용	(2,303,000)	39,947,000	32,500,000	85,600,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(2,303,000)	39,947,000	32,500,000	85,600,000

(4) 판매비와관리비	1,422,220,794	2,878,542,783	1,248,762,830	2,366,526,790

합 계	2,089,811,986	4,162,481,711	2,396,598,098	4,165,757,287

② 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	687,501,286	1,357,541,634	538,925,479	1,077,002,181

퇴직급여	53,252,003	106,586,634	41,826,364	83,618,086

복리후생비	66,309,200	148,648,379	82,481,120	152,675,740

여비교통비	12,781,797	57,863,639	6,059,750	15,425,183

통신비	5,392,920	10,751,890	5,022,070	10,278,800

세금과공과	21,648,500	47,113,900	18,797,330	43,282,180

보험료	17,016,183	32,146,314	26,649,857	37,503,449

접대비	158,378,750	277,852,180	143,737,903	239,507,803

감가상각비	100,287,769	203,205,537	100,350,490	200,950,959

무형자산상각비	4,015,000	6,691,667	-	-

지급임차료	40,537,240	70,158,040	29,667,290	59,341,920

차량유지비	15,987,829	29,734,724	24,786,176	36,489,144

도서인쇄비	408,900	1,246,100	545,150	975,950

소모품비	6,664,096	16,189,591	1,107,500	10,360,130

지급수수료	75,998,488	219,820,888	49,356,191	177,009,023

협회비	11,175,000	18,675,000	24,175,000	33,875,000

교육훈련비	4,310,000	7,505,000	1,500,000	25,458,000

광고선전비	14,300,000	14,300,000	14,300,000	18,700,000

주식보상비용	126,255,833	252,511,666	139,475,160	144,073,242

합 계	1,422,220,794	2,878,542,783	1,248,762,830	2,366,526,790

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,566,721	3,116,224	1,539,597	3,062,275

유형자산처분이익	-	-	14,875,837	14,885,837

잡이익	-	3,541,180	9,188	3,319,188

합계	1,566,721	6,657,404	16,424,622	21,267,300

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	66,006,783	131,514,319	48,426,047	81,488,455

유형자산처분손실	2,000	2,000	-	-

잡손실	300,000	364,000	166,000	198,000

합계	66,308,783	131,880,319	48,592,047	81,686,455

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 26.15%(전반기:9.12%)이며, 이를 반기의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하였습니다.

26. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	809,560,519	2,167,292,588	704,551,130	1,861,829,266

가중평균유통보통주식수	15,610,000	15,610,000	15,610,000	15,610,000

기본주당순이익	52	139	45	119

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2023-01-01	전기이월	15,610,000	181	2,825,410,000

가중평균유통보통주식수 : 2,825,410,000 ÷181 = 15,610,000

② 전반기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2022-01-01	전기이월	15,610,000	181	2,825,410,000

가중평균유통보통주식수 : 2,825,410,000 ÷181 = 15,610,000

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

1. 조정사항	1,642,246,711	2,223,356,271

퇴직급여	106,586,634	83,618,086

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	39,947,000	725,600,000

조합지분법손실	1,243,991,928	1,073,630,497

이자비용	131,514,319	81,488,455

감가상각비	203,205,537	200,950,959

무형자산상각비	6,691,667	-

유형자산처분손실	2,000	-

주식보상비용	252,511,666	144,073,242

법인세비용	736,238,598	186,881,739

이자수익	(78,098,653)	(11,206,387)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(735,830,000)	(216,021,000)

배당금수익	(10,000,000)	(5,000,000)

조합지분법이익	(254,513,985)	(25,773,483)

유형자산처분이익	-	(14,885,837)

2. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	4,590,879,349	(5,137,202,007)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	514,564,500	82,000,000

기타유동금융자산의 감소(증가)	4,004,378,764	909,576,925

기타유동자산의 감소(증가)	9,466,340	(8,569,291)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	1,458,534,501

조합출자금의 출자	(3,538,000,000)	(7,076,000,000)

조합출자금의 회수	1,215,460,123	1,567,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)의 증가	(600,000)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)의 감소	947,170,000	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	(20,488,899)	(603,358,971)

기타유동부채의 증가(감소)	394,020	4,209,390

퇴직금의지급	(4,475,572)	(39,562,035)

사외적립자산의 감소(증가)	4,475,572	27,001,975

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	4,370,000,000	(370,000,000)	-	-	-	4,000,000,000

리스부채	151,879,311	(115,374,212)	-	3,545,573	40,647,768	80,698,440

비유동

장기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

리스부채	113,981,917	-	-	-	(40,647,768)	73,334,149

합계	5,635,861,228	(485,374,212)	-	3,545,573	-	5,154,032,589

② 전반기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	4,000,000,000	2,525,000,000	-	-	-	6,525,000,000

리스부채	254,122,725	(115,745,474)	-	7,090,065	128,486,061	273,953,377

비유동

리스부채	184,223,045	(6,077,200)	103,784,708	588,100	(128,486,061)	154,032,592

합계	4,438,345,770	2,403,177,326	103,784,708	7,678,165	-	6,952,985,969

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	-	103,784,708

리스부채의 유동성 대체	40,647,768	128,486,061

선급금의 무형자산 대체	48,180,000	-

28. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업	금보개발㈜	금보개발㈜

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	더블유제이코퍼레이션㈜

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드

컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합

컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드

CKP-KIS 2019 투자조합	CKP-KIS 2019 투자조합

컴퍼니케이 고성장펀드	컴퍼니케이 고성장펀드

컴퍼니케이 골든타임펀드	컴퍼니케이 골든타임펀드

CKP-KIS 2020 투자조합	CKP-KIS 2020 투자조합

컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드

컴퍼니케이 뉴딜펀드	컴퍼니케이 뉴딜펀드

기타 특수관계자	임직원	임직원

엔에이치스팩제19호	엔에이치스팩제19호

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익

지배기업	금보개발㈜	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	100,800,000	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	184,313,530	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	264,575,349	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	571,319,615	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	296,515,426	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	78,801,096	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,101,804,660	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	35,250,000	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	187,000,000	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	205,000,000	-	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,050,000,000	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	1,583,000,000	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	369,862	-

합계	5,557,579,676	100,800,00	369,862	9,000,000

② 전반기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	이자수익

지배기업	금보개발㈜	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	91,242,629	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	116,249,618	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	229,662,821	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	330,892,619	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	610,021,066	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	294,214,248	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	98,120,015	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,204,076,595	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	35,250,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	187,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	205,000,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,050,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	1,546,135,616	-

기타특수관계자	임직원 등	-	743,836	-

합계	5,997,865,227	743,836	9,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	184,313,530	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	264,575,349	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	571,319,615	787,500,000	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	884,943,905	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	78,801,096	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,656,277,181	-	-

기타특수관계자	임직원 등	28,767	-	50,000,000

합계	3,640,259,443	787,500,000	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(당반기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	157,316,059	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	452,024,098	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	621,419,861	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,302,332,985	2,246,034,501	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	588,428,479	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	148,275,927	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	2,337,022,387	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	93,500,000

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,050,000,000

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	802,342,466

기타특수관계자	임직원 등	32,877	-	50,000,000

합계	7,672,820,139	2,246,034,501	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(전기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	-	205,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	95,460,122	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	240,000,000	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	-	675,000,000	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,600,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	1,938,000,000	-	-

합계	3,538,000,000	1,215,460,122	-

② 전반기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	970,000,000	190,000,000

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	250,000,000

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	-	157,500,000	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	3,200,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	3,876,000,000	-	-

합계	7,076,000,000	1,127,500,000	440,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	4,800,000,000

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,600,000,000

NH농협은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	1,200,000,000

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

급여	297,000,018	430,500,022

퇴직급여	22,587,456	17,152,230

합계	319,587,474	447,652,252

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 약정당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

(2) 대출 한도약정보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	약정한도액	대출금액

산업은행(주1)	산업운영자금대출	3,000,000,000	-

(주1) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000,000원의 연대보증을 받고 있습니다.

30. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 국내에 귀속되어 있습니다.당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

컴퍼니케이 유망서비스펀드	571,319,615	610,021,066

컴퍼니케이 고성장펀드	1,101,804,660	1,204,076,595

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트 펀드	1,050,000,000	1,050,000,000

컴퍼니케이 뉴딜펀드	1,583,000,000	1,546,135,616

합계	4,306,124,275	4,410,233,277