컴퍼니케이 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제14기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제13기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
컴퍼니케이파트너스 주식회사

1. 일 반사항 컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 2006년 10월 18일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 당분기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금보개발㈜	6,500,000	41.64

더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06

대표이사	690,000	4.42

기타	4,820,000	30.88

합 계	15,610,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.한편, 당사는 전기 중 종속기업이었던 컴퍼니케이 미래성장펀드가 청산하게 되어 전기말에는 연결대상 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 않았으며, 전분기에는 종속기업이 청산 전이므로 비교표시 된 2018년 9월 30일로 종료된 보고기간의 포괄손익계산서,자본변동표 및 현금흐름표는 연결재무제표로 작성하였습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고, 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	1,027,476,160

리스부채	975,725,039

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며, 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	1,089,187,436

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	4.13%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	995,750,402

감소:

단기리스와 관련된 약정	20,025,363

소액자산리스와 관련된 약정	-

증가:

종전에 금융리스로 분류되었던 약정	-

2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액	-

2019년 1월 1일의 리스부채	975,725,039

2) 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.a) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

b) 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.c) 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.d) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다루고 있습니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로부터 발생하고 있습니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,021,866,739	264,408,916

당기손익-공정가치측정금융자산 (유동자산)	3,772,723,426	-

당기손익-공정가치측정금융자산 (경영지원자산)	1,919,337,068	1,177,283,826

당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동자산)	1,000,000,000	-

기타유동금융자산	9,263,934,538	1,232,882,566

기타비유동금융자산	1,622,163,633	1,095,973,814

합 계	22,600,025,404	3,770,549,122

4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합 계

단기차입금	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

기타유동금융부채	885,998,637	-	-	885,998,637

리스부채	255,184,564	265,683,440	389,374,557	910,242,561

② 전기말(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합 계

단기차입금	3,200,000,000	-	-	3,200,000,000

기타유동금융부채	266,476,782	-	-	266,476,782

4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	4,929,025,759	5,577,680,441

자본총계(B)	46,567,611,606	23,225,701,105

부채비율(A/B)	10.58%	24.02%

5 . 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,211,417,576	-	-	5,211,417,576

경영지원자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,637,420,000	-	2,189,686,989	3,827,106,989

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

② 전기말(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

경영지원자산

당기손익-공정가치금융자산	971,040,000	-	1,220,921,914	2,191,961,914

기타포괄-공정가치금융자산	3,106,923,800	-	-	3,106,923,800

비유동자산

기타포괄-공정가치금융자산	127,866,800	-	-	127,866,800

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	당기말 공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	투입변수

경영지원자산

당기손익-공정가치측정금융자산	프로젝트투자	38,899,255	수준3	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,919,337,068	수준3	Strip Bootstrapping,이항모형	주가변동성 할인율

당기손익-공정가치측정금융자산	상환전환우선주	108,323,826	수준3	Multiple블랙-숄즈 옵션가치평가모형	주가변동성할인율

당기손익-공정가치측정금융자산	보통주	123,126,840	수준3	-	-

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,000,000,000	수준3	-	-

6 . 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,022,293,935	-	-	-	5,022,293,935

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동자산)	-	5,211,417,576	-	-	5,211,417,576

당기손익-공정가치측정 금융자산(경영지원자산)	-	3,827,106,989	-	-	3,827,106,989

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동자산)	-	1,000,000,000	1,000,000,000

기타유동금융자산	9,263,934,538	-	-	-	9,263,934,538

기타비유동금융자산	1,622,163,633	-	-	-	1,622,163,633

합 계	15,908,392,106	10,038,524,565	-	-	25,946,916,671

금융부채

단기차입금	-	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	885,998,637	885,998,637

유동성리스부채	255,184,564	255,184,564

리스부채	655,057,997	655,057,997

합 계	-	-	-	2,796,241,198	2,796,241,198

② 전기말(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	264,408,916	-	-	-	264,408,916

당기손익-공정가치측정 금융자산(경영지원자산)	-	2,191,961,914	-	-	2,191,961,914

기타포괄-공정가치측정 금융자산(경영지원자산)	-	-	3,106,923,800	-	3,106,923,800

기타포괄-공정가치측정 금융자산(비유동자산)	-	-	127,866,800	-	127,866,800

기타유동금융자산	1,232,882,566	-	-	-	1,232,882,566

기타비유동금융자산	1,095,973,814	-	-	-	1,095,973,814

합 계	2,593,265,296	2,191,961,914	3,234,790,600	-	8,020,017,810

금융부채

단기차입금	-	-	-	3,200,000,000	3,200,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	266,476,782	266,476,782

합 계	-	-	-	3,466,476,782	3,466,476,782

(2) 금융상품의 범주별 손익 ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

프로젝트투자수익	-	7,822,230	-	7,822,230

이자수익	54,372,671	-	-	54,372,671

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	-	77,348,915	77,348,915

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	-	1,561,930,945	-	1,561,930,945

소 계	54,372,671	1,647,102,090	-	1,701,474,761

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	-	2,208,351	-	2,208,351

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	-	133,725,300	-	133,725,300

이자비용	-	-	65,912,772	65,912,772

소 계	-	135,933,651	65,912,772	201,846,423

합 계	54,372,671	1,511,168,439	(65,912,772)	1,499,628,338

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

프로젝트투자수익	-	20,357,638	-	-	20,357,638

이자수익	18,769,033	-	-	-	18,769,033

배당수익	-	8,375,000	-	-	8,375,000

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	-	1,992,669,121	-	-	1,992,669,121

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	-	3,510,824,092	-	-	3,510,824,092

소 계	18,769,033	5,532,225,851	-	-	5,550,994,884

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	-	656,131,569	-	-	656,131,569

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	-	29,887,422	-	-	29,887,422

이자비용	-	-	-	22,039,054	22,039,054

비지배지분금융비용	-	-	2,225,717,296	-	2,353,382,084

소 계	-	686,018,991	2,225,717,296	22,039,054	2,425,304,653

합 계	18,769,033	4,846,206,860	(2,225,717,296)	(22,039,054)	2,617,219,543

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

지분상품	1,438,694,150	-

기타	3,772,723,426	-

소 계	5,211,417,576	-

경영지원자산

지분상품	1,760,546,840	971,040,000

상환전환우선주	108,323,826	108,323,826

전환사채	1,919,337,068	1,068,960,000

프로젝트투자	38,899,255	43,638,088

소 계	3,827,106,989	2,191,961,914

비유동자산

전환사채	1,000,000,000

소 계	1,000,000,000

합 계	10,038,524,565	2,191,961,914

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	2,191,961,914	-

당기손익인식금융자산으로부터 재분류	-	5,016,491,791

매도가능금융자산으로부터 재분류	-	4,352,950,920

취득	11,153,755,174	208,323,826

처분	(4,735,398,168)	(7,366,634,218)

평가	1,428,205,645	(19,170,405)

기말잔액	10,038,524,565	2,191,961,914

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

미수금	-	23,000

미수수익	1,263,934,538	1,232,859,566

단기금융상품	8,000,000,000	-

소 계	9,263,934,538	1,232,882,566

기타비유동금융자산:

장기미수금	955,851,890	499,851,890

주임종장기대여금	50,000,000	100,000,000

임차보증금	192,820,900	189,533,749

기타보증금	423,490,843	306,588,175

소 계	1,622,163,633	1,095,973,814

합 계	10,886,098,171	2,328,856,380

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

경영지원자산

지분상품	-	3,106,923,800

비유동자산

지분상품	-	127,866,800

합 계	-	3,234,790,600

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	3,234,790,600	-

당기손익인식금융자산으로부터 재분류	-	307,362,105

매도가능금융자산으로부터 재분류	-	5,075,356,320

취득	-	-

처분	(3,234,790,600)	(98,487,047)

평가	-	(2,049,440,778)

기말잔액	-	3,234,790,600

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	11,924,150	12,309,150

선급비용	3,780,128	21,272,446

소 계	15,704,278	33,581,596

기타비유동자산:

기타투자자산	125,300,000	110,000,000

장기선급비용	-	15,999,913

소 계	125,300,000	125,999,913

합 계	141,004,278	159,581,509

11. 관계기업조합출자금(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

KT-CKP 뉴미디어투자조합	43.9좌	17.22%	43,907,285	46,823,854	46,823,854	대한민국	2019.09.30	(주1)

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	50좌	10.00%	500,000,000	427,156,099	427,156,099	대한민국	2019.09.30	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,435좌	13.67%	1,435,000,000	1,618,948,132	1,618,948,132	대한민국	2019.09.30	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	1,489좌	11.91%	1,489,000,000	2,622,639,448	2,622,639,448	대한민국	2019.09.30	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	135좌	4.76%	1,350,400,000	2,559,028,415	2,559,028,415	대한민국	2019.09.30	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	382.5좌	8.77%	3,825,000,000	4,876,399,143	4,876,399,143	대한민국	2019.09.30	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,450좌	8.75%	2,450,000,000	2,275,135,906	2,275,135,906	대한민국	2019.09.30	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	60좌	5.00%	600,000,000	700,673,211	700,673,211	대한민국	2019.09.30	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	480좌	5.56%	4,800,000,000	4,965,114,512	4,965,114,512	대한민국	2019.09.30	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	240좌	9.09%	2,400,000,000	2,329,412,622	2,329,412,622	대한민국	2019.09.30	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,496,534,279	1,496,534,279	대한민국	2019.09.30	(주1)

합 계	20,393,307,285	23,917,865,621	23,917,865,621

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이파트너스 방송정보통신전문투자조합 (주2)	-좌	5.00%	-	837,920,406	837,920,406	대한민국	2018.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합 (주2)	-좌	15.00%	-	671,613	671,613	대한민국	2018.12.31	(주1)

KT-CKP 뉴미디어투자조합	104.3좌	17.22%	104,258,278	101,549,897	101,549,897	대한민국	2018.12.31	(주1)

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	55좌	10.00%	550,000,000	485,419,530	485,419,530	대한민국	2018.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,599좌	13.67%	1,599,000,000	1,851,427,345	1,851,427,345	대한민국	2018.12.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	1,945좌	11.93%	1,945,000,000	3,056,989,419	3,056,989,419	대한민국	2018.12.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	142.2좌	4.76%	1,422,000,000	2,763,413,932	2,763,413,932	대한민국	2018.12.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	408.5좌	8.77%	4,085,000,000	5,372,532,363	5,372,532,363	대한민국	2018.12.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	875좌	8.75%	875,000,000	802,591,108	802,591,108	대한민국	2018.12.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	60좌	5.00%	600,000,000	540,005,368	540,005,368	대한민국	2018.12.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	306좌	5.21%	3,060,000,000	3,250,492,516	3,250,492,516	대한민국	2018.12.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	120좌	9.09%	1,200,000,000	1,171,004,248	1,171,004,248	대한민국	2018.12.31	(주1)

합 계	15,440,258,278	20,234,017,745	20,234,017,745

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.(주2) 컴퍼니케이파트너스 방송정보통신전문투자조합과 컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합은 전기말 현재 청산 중 입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이파트너스방송정보통신전문투자조합(주1)	837,920,406	-	-	29,599,705	(867,520,111)	-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합(주1)	671,613	-	-	(81,502)	(590,111)	-

KT-CKP 뉴미디어투자조합	101,549,897	-	(60,350,993)	5,624,950	-	46,823,854

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	485,419,530	-	(50,000,000)	(8,263,431)	-	427,156,099

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,851,427,345	-	(164,000,000)	(68,479,213)	-	1,618,948,132

컴퍼니케이 챌린지펀드	3,056,989,419	-	(456,000,000)	21,650,029	-	2,622,639,448

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,763,413,932	-	(71,600,000)	(132,785,517)	-	2,559,028,415

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,372,532,363	-	(260,000,000)	(236,133,220)	-	4,876,399,143

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	802,591,108	1,575,000,000	-	(102,455,202)	-	2,275,135,906

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	540,005,368	-	-	160,667,843	-	700,673,211

컴퍼니케이 유망서비스펀드	3,250,492,516	1,740,000,000	-	(25,378,004)	-	4,965,114,512

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	1,171,004,248	1,200,000,000	-	(41,591,626)	-	2,329,412,622

CKP-KIS 2019 투자조합	-	1,500,000,000	-	(3,465,721)	-	1,496,534,279

합계	20,234,017,745	6,015,000,000	(1,061,950,993)	(401,090,909)	(868,110,222)	23,917,865,621

(주1) 컴퍼니케이파트너스 방송정보통신전문투자조합과 컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합은 당분기 중 청산되었습니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이파트너스방송정보통신전문투자조합	891,208,115	-	(150,000,000)	126,712,291	(30,000,000)	837,920,406

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	293,733,585	-	(33,587,757)	(94,581,972)	(164,892,243)	671,613

KT-CKP 뉴미디어투자조합	498,107,767	-	(426,141,722)	29,583,852	-	101,549,897

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	706,452,758	-	(200,000,000)	(21,033,228)	-	485,419,530

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	337,948,792	1,600,000,000	(451,000,000)	364,478,553	-	1,851,427,345

컴퍼니케이 챌린지펀드	982,655,802	1,130,000,000	-	1,009,333,617	(65,000,000)	3,056,989,419

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,288,773,572	-	(438,000,000)	912,640,360	-	2,763,413,932

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	4,910,220,384	-	(915,000,000)	1,377,311,979	-	5,372,532,363

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	291,764,057	437,500,000	-	73,327,051	-	802,591,108

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	554,977,251	-	-	(14,971,883)	-	540,005,368

컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	3,060,000,000	-	190,492,516	-	3,250,492,516

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	-	1,200,000,000	-	(28,995,752)	-	1,171,004,248

합계	11,755,842,083	7,427,500,000	(2,613,729,479)	3,924,297,384	(259,892,243)	20,234,017,745

(3) 당반기 및 전기의 조합출자금 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

KT-CKP 뉴미디어투자조합	271,938,529	-	55,752,027	32,667,980	32,667,980

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	5,121,900,631	850,339,644	32,854,611	(82,634,315)	(82,634,315)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	10,601,785,432	176,960,776	181,597,110	(501,067,415)	(501,067,415)

컴퍼니케이 챌린지펀드	23,207,836,818	1,191,051,658	417,161,932	197,799,282	197,799,282

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	54,133,150,476	393,553,768	313,287,556	(2,788,495,860)	(2,788,495,860)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	56,034,408,612	443,458,380	642,240,143	(2,691,918,707)	(2,691,918,707)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	26,001,553,216	-	27,346,874	(1,170,916,595)	(1,170,916,595)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	14,013,464,220	-	3,396,840,387	3,213,356,861	3,213,356,861

컴퍼니케이 유망서비스펀드	89,268,621,324	-	655,170,053	(684,601,817)	(684,601,817)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	25,623,538,838	165,000,000	47,234,710	(457,507,893)	(457,507,893)

CKP-KIS 2019 투자조합	11,972,274,235	-	43,822,027	(27,725,765)	(27,725,765)

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

컴퍼니케이파트너스 방송정보통신전문투자조합	16,758,408,143	-	2,499,519,798	2,534,245,844	2,534,245,844	30,000,000

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	5,949,905	1,472,485	555,391,473	(630,546,481)	(630,546,481)	164,892,243

KT-CKP 뉴미디어투자조합	589,770,549	-	488,350,769	171,813,903	171,813,903	-

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	5,760,672,750	906,477,448	6,660,043	(210,332,276)	(210,332,276)	-

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	12,342,822,871	216,930,800	2,892,519,950	2,666,916,240	2,666,916,240	-

컴퍼니케이 챌린지펀드	26,466,678,460	847,692,582	10,024,447,065	7,265,869,846	7,265,869,846	65,000,000

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	58,617,312,815	585,620,247	21,762,865,466	19,165,447,551	19,165,447,551	-

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	61,255,118,939	8,250,000	20,912,173,519	15,701,356,559	15,701,356,559	-

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	9,174,119,811	1,650,000	684,090,725	838,023,448	838,023,448	-

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	10,805,084,481	4,977,122	1,663,094,257	(299,437,663)	(299,437,663)	-

컴퍼니케이 유망서비스펀드	62,339,368,141	2,145,000	5,203,241,151	3,653,223,141	3,653,223,141	-

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	12,882,916,731	1,870,000	9,665,815	(318,953,269)	(318,953,269)	-

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	157,357,990	(37,680,658)	119,677,332	98,788,290	(20,910,093)	77,878,197

비품	50,743,270	(34,445,133)	16,298,137	45,694,270	(31,711,224)	13,983,046

사무실설비	294,290,000	(73,572,500)	220,717,500	328,934,228	(32,893,423)	296,040,805

콘도회원권	201,000,000	(1,452,589)	199,547,411	-	-	-

합 계	703,391,260	(147,150,880)	556,240,380	473,416,788	(85,514,740)	387,902,048

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	취 득	상 각	기 말

차량운반구	77,878,197	-	58,569,700	(16,770,565)	119,677,332

비품	13,983,046	-	5,049,000	(2,733,909)	16,298,137

사무실설비	296,040,805	(31,179,805)	-	(44,143,500)	220,717,500

콘도회원권	-	-	201,000,000	(1,452,589)	199,547,411

합 계	387,902,048	(31,179,805)	264,618,700	(65,100,563)	556,240,380

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	대 체	기 말

차량운반구	27,538,600	66,759,290	(16,419,693)	-	-	77,878,197

비품	3,927,668	12,133,600	(2,078,222)	-	-	13,983,046

사무실설비	1,000	294,290,000	(32,893,423)	(1,000)	34,644,228	296,040,805

합 계	31,467,268	373,182,890	(51,391,338)	(1,000)	34,644,228	387,902,048

13. 리스 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사무실	차량운반구	합 계

취득원가	972,245,905	159,512,149	1,131,758,054

감가상각누계액	(164,928,007)	(32,685,239)	(197,613,246)

분기말 장부금액	807,317,898	126,826,910	934,144,808

(2) 당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사무실	차량운반구	합 계

기초 장부금액	-	-	-

회계정책변경효과	968,781,482	58,694,678	1,027,476,160

증가	-	100,817,471	100,817,471

상각	(161,463,584)	(32,685,239)	(194,148,823)

분기말 장부금액	807,317,898	126,826,910	934,144,808

(3) 당분기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	255,184,56	655,057,997	910,242,561

(4) 당분기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

기초 장부금액	-

회계정책변경효과	975,725,039

증가	100,817,471

감소	(166,299,949)

분기말	910,242,561

(5) 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

사용권자산의 감가상각비

건물	161,463,584

차량운반구	34,137,828

감가상각비 합계	195,601,412

리스부채에 대한 이자비용	30,298,266

단기리스료	18,365,742

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	18,365,742

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	9,312,170	(8,846,563)	465,607	9,312,170	(7,449,736)	1,862,434

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	1,862,434	(1,396,827)	465,607

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	3,724,868	(1,862,434)	1,862,434

15. 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운용자금대출	2019.01.04	2020.01.04	3.37	1,000,000,000	-

㈜바른손	운용자금대출	2018.09.13	2019.01.04	4.00	-	2,500,000,000

더블유제이코퍼레이션	운용자금대출	2018.07.20	2019.02.07	4.60	-	700,000,000

합 계	1,000,000,000	3,200,000,000

16. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	658,148,089	519,447,732

사외적립자산의 공정가치	(533,193,899)	(441,749,719)

순확정급여부채	124,954,190	77,698,013

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	105,705,810	146,177,016

이자원가	3,115,656	4,677,432

사외적립자산기대수익	(8,767,143)	(14,482,800)

합 계	100,054,323	136,371,648

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	519,447,732	518,743,863

당기근무원가	105,705,810	146,177,016

이자비용	3,115,656	4,677,432

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	6,126,778	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,525,352	(155,848)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	16,226,761	4,098,872

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	-	(154,093,603)

보고기간말 금액	658,148,089	519,447,732

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	441,749,719	488,543,323

이자수익	6,315,809	14,482,800

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	487,592	(9,226,052)

기여금	84,640,779	102,043,251

제도에서의 지급:

- 퇴직급여의 지급	-	(154,093,603)

보고기간말 금액	533,193,899	441,749,719

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	50,422,192	33,311,499

미지급비용	835,576,445	233,165,283

합 계	885,998,637	266,476,782

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	-	20,001,000

예수금	49,201,070	51,438,890

합계	49,201,070	71,439,890

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	35,284,393	1,048,807	-	36,333,200

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	15,450,000	35,284,393	(15,450,000)	35,284,393

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,610,000주	11,490,000주

보통주자본금	9,755,000,000원	7,695,000,000원

주식발행초과금	16,441,497,128원	583,312,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으 로 이를 소각하였으며, 따라서 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

(3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식수	자본금	자본잉여금

당분기초	11,490,000주	7,695,000,000	583,312,128

유상증자(*)	4,120,000주	2,060,000,000	15,858,185,000

당분기말	15,610,000주	9,755,000,000	16,441,497,128

(*) 당사는 2019년 5월 23일 코스닥시장에 상장하였으며, 공모를 통하여 4,120,000주를 유상증자 하였습니다.

21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	(637,097,653)

합 계	-	(637,097,653)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	회계정책변경	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(637,097,653)	-	637,097,653	-	-

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	회계정책변경	증 감	법인세효과	기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	878,475,000	82,991,154	(2,049,440,778)	450,876,971	(637,097,653)

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	270,000,000	270,000,000

미처분이익잉여금	20,101,114,478	15,314,486,630

합 계	20,371,114,478	15,584,486,630

23. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익① 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 투자수익	-	-	(15,703,142)	1,452,038,478

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	1	1,432,910,958

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	(15,703,143)	19,127,520

(2) 투자조합수익	1,540,793,755	8,567,469,381	3,585,054,507	6,522,322,439

조합관리보수	1,432,594,762	4,332,240,386	1,512,930,749	4,007,927,454

조합성과보수	-	4,015,774,647	-	-

조합출자금처분이익	-	29,599,705	-	-

조합지분법이익	108,198,993	189,854,643	2,072,123,758	2,514,394,985

(3) 운용투자수익	(643,130,000)	1,274,579,298	111,710,735	751,899,141

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	-	474,916,503

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(643,130,000)	1,266,757,068	107,500,524	252,250,000

배당수익	-	-	-	4,375,000

프로젝트투자수익	-	7,822,230	4,210,211	20,357,638

(4) 기타의영업수익	401,161,957	419,910,084	(175,067,837)	3,341,928,624

이자수익	34,354,368	47,387,292	4,392,770	13,640,392

배당수익	-	-	-	4,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	77,348,915	77,348,915	32,121,082	84,841,660

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	289,458,674	295,173,877	(211,581,689)	3,239,446,572

합 계	1,298,825,712	10,261,958,763	3,505,994,263	12,068,188,682

② 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 조합관리보수	1,432,594,762	4,332,240,386	1,512,930,749	4,007,927,454

- 조합성과보수	-	4,015,774,647	-	-

소 계	1,432,594,762	8,348,015,033	1,512,930,749	4,007,927,454

2. 고객과의 계약 외 수익

- 운용투자수익 등	(133,769,050)	1,913,943,730	1,993,063,514	8,060,261,228

합 계	1,298,825,712	10,261,958,763	3,505,994,263	12,068,188,682

③ 당분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	조합관리보수	조합성과보수	기 타	합 계

주요 지리적 시장

한국	4,332,240,386	4,015,774,647	1,913,943,730	10,261,958,763

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	4,015,774,647	1,913,943,730	5,929,718,377

기간에 걸쳐 이행	4,332,240,386	-	-	4,332,240,386

합 계	4,332,240,386	4,015,774,647	1,913,943,730	10,261,958,763

④ 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용① 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 투자비용	-	-	29,887,422	29,887,422

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-	29,887,422	29,887,422

(2) 투자조합비용	260,036,604	620,545,257	34,635,489	130,010,654

조합출자금처분손실	-	1,993,323	12,923	12,923

조합지분법손실	260,036,604	618,551,934	34,622,566	129,997,731

(3) 운용투자비용	-	2,208,351	-	32,783,062

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	2,208,351	-	32,783,062

(4) 기타의영업비용	104,995,500	133,725,300	456,943,719	2,849,065,803

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	104,995,500	133,725,300	(38,740,000)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	623,348,507	623,348,507

비지배지분금융비용	-	-	(127,664,788)	2,225,717,296

(5) 판매비와관리비	940,023,376	4,935,259,359	781,035,225	2,614,675,836

합 계	1,305,055,480	5,691,738,267	1,302,501,855	5,656,422,777

② 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	462,395,852	3,284,919,404	378,910,655	1,413,183,263

퇴직급여	36,859,114	102,505,657	34,092,912	102,278,736

복리후생비	70,545,560	225,907,903	33,712,360	150,967,107

여비교통비	7,702,623	37,905,421	15,923,655	58,980,899

통신비	4,257,700	14,091,270	4,376,739	12,392,971

세금과공과	18,345,600	44,101,190	10,185,460	44,814,040

보험료	10,235,165	59,743,060	4,931,399	17,078,713

접대비	122,791,110	295,882,277	83,551,600	238,744,844

감가상각비	90,854,015	259,249,386	22,112,096	29,150,008

무형자산상각비	465,609	1,396,827	465,609	1,396,826

지급임차료	29,726,930	89,057,450	111,830,024	190,318,820

차량유지비	20,577,851	64,138,690	20,036,162	58,317,670

도서인쇄비	756,000	3,894,220	820,160	2,418,960

소모품비	7,558,452	17,043,502	10,704,250	18,280,015

지급수수료	42,178,005	287,553,462	41,087,144	199,945,149

협회비	3,000,000	31,300,000	500,000	40,000,000

교육훈련비	8,473,790	22,218,790	7,795,000	16,549,179

광고선전비	3,300,000	94,350,850	-	-

주식보상비용	-	-	-	19,858,636

합 계	940,023,376	4,935,259,359	781,035,225	2,614,675,836

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,987,195	6,985,379	2,408,913	5,128,641

잡이익	10,000	3,270,000	15,710,000	15,720,042

합계	1,997,195	10,255,379	18,118,913	20,848,683

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	18,469,314	65,912,772	21,639,547	22,039,054

기부금	3,800,000	53,800,000	20,000,000	90,000,000

잡손실	262,000	487,444	200,220	328,291

유형자산처분손실	-	-	1,000	1,000

합계	22,531,314	120,200,216	41,840,767	112,368,345

25. 법인세비용 법 인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 20.2%(전분기:21.8%)이며, 이를 분기의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하였습니다.

26. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	(30,413,448)	3,558,201,004	1,684,894,991	4,942,655,951

가중평균유통보통주식수	15,610,000	13,572,637	14,669,348	14,852,271

기본주당순이익	(2)	262	115	333

(2) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 일, 주)

일 자	적 요	주식수(*)	일 수	적 수

2019-01-01	전기이월	11,490,000	273	3,136,770,000

2019-05-16	유상증자	4,120,000	138	568,560,000

합 계	3,705,330,000

가중평균유통보통주식수 : 3,705,330,000 ÷ 273 = 13,572,637

② 전분기(단위 : 일, 주)

일 자	적 요	주식수(*)	일 수	적 수

2018-01-01	전기이월	14,690,000	273	4,010,370,000

2018-04-26	주식선택권행사	700,000	158	110,600,000

2018-09-14	자기주식취득	(3,900,000)	17	(66,300,000)

합 계	4,054,670,000

가중평균유통보통주식수 : 4,054,670,000 ÷ 273 = 14,852,271 주

(*) 전기 중 임시주주총회 결의로 보통주 1주당 액면금액을 5,000원에서 500원으로 변경하는 액면분할을 결정함에 따라 이를 반영하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	3,558,201,004	4,942,655,951

2. 조정사항	279,170,093	(3,486,778,376)

퇴직급여	102,505,657	102,278,736

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	656,131,569

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	133,725,300	29,887,422

조합출자금처분손실	1,911,821	12,923

조합지분법손실	618,551,934	129,997,731

이자비용	65,912,772	22,039,054

감가상각비	259,249,386	29,150,008

무형자산상각비	1,396,827	1,396,826

유형자산처분손실	-	1,000

주식보상비용	-	19,858,636

비지배지분금융비용	-	2,225,717,296

법인세비용	902,074,655	1,377,590,292

프로젝트투자수익	-	(20,357,638)

조합출자금처분이익	-	-

이자수익	(54,372,671)	(18,769,033)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(1,992,669,121)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,561,930,945)	(3,510,824,092)

배당수익	-	(8,375,000)

조합지분법이익	(189,854,643)	(2,514,394,985)

복구충당부채환입	-	(15,450,000)

3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(5,147,415,342)	1,003,046,311

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(9,785,367,167)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	4,735,398,168	2,021,171,699

기타유동금융자산의 증가	(31,104,301)	(384,552,943)

기타유동자산의 감소	13,305,915	60,098,770

조합출자금의 출자	(6,015,000,000)	(4,540,000,000)

조합출자금의 회수	1,900,543,012	936,400,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (투자실적자산)의 증가	-	(100,000,285)

당기손익-공정가치금융자산 (투자실적자산)의 감소	-	2,543,060,166

프로젝트투자(투자실적자산)의 감소	-	26,567,315

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 증가	(368,388,007)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 감소	-	1,224,133,441

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	5,304,538,891	100,436,274

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동자산)의 증가	(1,000,000,000)	(52,214,715)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(456,000,000)	(324,851,890)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(17,142,764)

기타유동금융부채의 증가(감소)	661,537,746	(494,896,917)

기타유동부채의 증가(감소)	(22,238,820)	4,838,160

퇴직금의 지급	-	(154,093,603)

사외적립자산의 감소(증가)	(84,640,779)	154,093,603

합 계	(1,310,044,245)	2,458,923,886

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동	당분기말

회계정책변경효과	취 득	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	3,200,000,000	(2,200,000,000)	-	-	-	-	1,000,000,000

리스부채	-	-	-	-	255,184,564	255,184,564

비유동

리스부채	-	(196,598,215)	975,725,039	100,817,471	30,298,266	(255,184,564)	655,057,997

합 계	3,200,000,000	(2,396,598,215)	975,725,039	100,817,471	30,298,266	-	1,910,242,561

② 전분기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	전분기말

단기차입금	-	7,800,000,000	-	7,800,000,000

비지배지분부채	4,553,280,341	(4,467,100,000)	2,225,717,296	2,311,897,637

합 계	4,553,280,341	3,332,900,000	2,225,717,296	10,111,897,637

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	1,076,542,510	-

복구충당부채에 대한 사용권자산 인식	34,644,228	-

리스부채의 유동성 대체	255,184,564	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체	-	9,369,442,711

기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 대체	-	5,382,718,425

28. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기 중 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

지배기업	금보개발㈜	금보개발㈜

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	더블유제이코퍼레이션㈜

관계기업	컴퍼니케이파트너스방송정보통신전문투자조합	컴퍼니케이파트너스방송정보통신전문투자조합

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합

KT-CKP 뉴미디어투자조합	KT-CKP 뉴미디어투자조합

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드

컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합

컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드

CKP-KIS 2019투자조합	-

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익	복리후생비	이자비용

지배회사	금보개발㈜	-	-	-	9,000,000	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	-	-	-	-	2,495,343

관계기업	컴퍼니케이파트너스방송정보통신전문투자조합	-	4,014,962,358	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합	-	812,289	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	112,191,780	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	176,960,776	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	212,132,847	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	393,553,768	-	-	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	708,457,380	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	690,000,000	-	-	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	180,000,000	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,294,500,000	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	495,000,000	-	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	69,443,835	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	2,243,560	-	-

합 계	4,332,240,386	4,015,774,647	2,243,560	9,000,000	2,495,343

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익	복리후생비	이자비용

지배회사	금보개발㈜	-	-	-	6,000,000	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	-	-	-	-	7,721,700

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	(337,798)	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	155,342,463

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	150,613,337	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	262,552,777	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	441,066,265	-	-	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	855,000,000	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	690,000,000	-	-	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	180,000,000	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,108,895,890	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	164,794,520	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	2,302,465	-	-

합 계	4,007,927,454	-	2,302,465	6,000,000	7,721,700

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	기타보증금	장기대여금

지배기업	금보개발㈜	-	-	227,665,910	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	37,808,219	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	176,960,776	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	212,132,847	955,851,890	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	393,553,768	-	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	443,458,380	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	-	-	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	-	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	-	-	-	-

기타특수관계	임직원 등	20,548	-	-	50,000,000

합계	1,263,934,538	955,851,890	227,665,910	50,000,000

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

미수수익	미수금	기타보증금	장기대여금	단기차입금	선수금	미지급비용

지배기업	금보개발㈜	-	-	152,665,910	-	-	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	-	23,000	-	-	700,000,000	-	14,467,945

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	100,821,916	-	-	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	215,060,800	-	-	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	333,263,726	499,851,890	-	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	583,640,247	-	-	-	-	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	-	-	-	20,001,000	-

기타특수관계	임직원 등	72,877	-	-	100,000,000	-	-	-

합계	1,232,859,566	499,874,890	152,665,910	100,000,000	700,000,000	20,001,000	14,467,945

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	-	-	-	700,000,000

기타특수관계자	임직원	-	50,000,000	-	-

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	-	-	1,110,000,000	310,000,000

기타특수관계자	임직원	100,000,000	50,000,000	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	903,500,000	510,499,954

퇴직급여	22,466,457	115,022,827

합 계	925,966,457	625,522,781

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 규정당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

컴퍼니케이파트너스 스타트업 윈윈펀드	업무집행조합원이 출자금 총액의 4.8% 범위(20억원) 내에서 우선 충당함.

컴퍼니케이파트너스 애그로씨드조합	우선손실충당금 없음(특별조합원이 우선적으로 조합 납입출자금 총액의 8%까지 충당함).

컴퍼니케이파트너스 챌린지펀드	업무집행조합원이 출자금 총액의 5% 범위 내에서 우선 충당함.

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 25억원 내에서 우선 충당함.

컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

30. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.(1) 지역부문별 정보외부고객으로부터의 수익은 전부 국내에 귀속되어 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

컴퍼니케이파트너스 방송정보통신전문투자조합	4,014,962,358	-

컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,294,500,000	1,108,895,890

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	855,000,000

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	-	-

컴퍼니케이파트너스 스타트업 윈윈펀드	-	-

합 계	4,877,962,358	1,963,895,890