컴퍼니케이 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 16(전)기 2021년 12월 31일 현재
컴퍼니케이파트너스 주식회사

1. 일 반사항 컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 2006년 10월 18일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금보개발㈜	6,500,000	41.64

더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06

대표이사	690,000	4.42

기타	4,820,000	30.88

합계	15,610,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니 다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 조건의 예금 또는 차입금이 존재하지 않습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,673,763,701	5,278,251,587

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	944,318,000	944,318,000

기타유동금융자산	2,985,532,949	4,092,269,513

기타비유동금융자산	2,715,508,267	2,747,343,452

합계	11,319,122,917	13,062,182,552

4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000

기타유동금융부채	4,043,203,177	4,043,203,177	4,043,203,177	-	-

리스부채	380,404,705	393,134,413	258,076,224	78,918,224	56,139,965

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

단기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000	-	-

기타유동금융부채	740,643,304	740,643,304	740,643,304

리스부채	438,345,770	454,879,581	265,821,086	120,993,224	68,065,271

4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	13,853,168,615	10,963,713,043

자본총계(B)	71,664,415,268	74,405,039,050

부채비율(A/B)	19.33%	14.74%

5 . 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	633,000,000	91,000,000	944,318,000	1,668,318,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	284,784,822	284,784,822

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,540,000,000	-	2,101,084,874	10,641,084,874

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	685,050,000	69,000,000	944,318,000	1,698,368,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	284,784,822	284,784,822

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,570,000,000	-	2,101,084,874	10,671,084,874

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	전환사채	944,318,000	수준3	이항모형	주가변동성, 할인율

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	284,784,822	수준3	유사기업이용법 및 T-F 모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	309,568,090	수준3	유사기업이용법 및 T-F 모형	유사산업지수의 역사적 변동성, 할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	1,668,389,944	수준3	최근거래가	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	보통주	123,126,840	수준3	취득원가	-

6 . 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

① 당분기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	4,673,763,701	-	-	4,673,763,701

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,668,318,000	-	1,668,318,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	284,784,822	-	284,784,822

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	10,641,084,874	-	10,641,084,874

기타유동금융자산	2,985,532,949	-	-	2,985,532,949

기타비유동금융자산	2,715,508,267	-	-	2,715,508,267

금융자산 합계	10,374,804,917	12,594,187,696	-	22,968,992,613

금융부채

단기차입금	-	-	4,000,000,000	4,000,000,000

기타유동금융부채	-	-	4,043,203,177	4,043,203,177

유동성리스부채	-	-	248,800,759	248,800,759

리스부채	-	-	131,603,946	131,603,946

금융부채 합계	-	-	8,423,607,882	8,423,607,882

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	5,278,251,587	-	-	5,278,251,587

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,698,368,000	-	1,698,368,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	284,784,822	-	284,784,822

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	10,671,084,874	-	10,671,084,874

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동자산)	942,815,000	-	942,815,000

기타유동금융자산	4,092,269,513	-	-	4,092,269,513

기타비유동금융자산	2,747,343,452	-	-	2,747,343,452

금융자산 합계	12,117,864,552	12,654,237,696	-	24,772,102,248

금융부채

단기차입금	-	-	4,000,000,000	4,000,000,000

기타유동금융부채	-	-	740,643,304	740,643,304

유동성리스부채	-	-	254,122,725	254,122,725

리스부채	-	-	184,223,045	184,223,045

금융부채 합계	-	-	5,178,989,074	5,178,989,074

(2) 금융상품의 범주별 손익 ① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

이자수익	6,560,090	-	6,560,090

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	158,050,000	-	158,050,000

수익 합계	6,560,090	158,050,000	-	164,610,090

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	218,100,000	-	218,100,000

이자비용	-	-	33,062,408	33,062,408

비용 합계	-	218,100,000	33,062,408	251,162,408

② 전분기(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

이자수익	4,744,987	-	4,744,987

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	37,527,262	-	37,527,262

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	1,253,780,270	-	1,253,780,270

수익 합계	4,744,987	1,291,307,532	-	1,296,052,519

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	395,750,000	-	395,750,000

이자비용	-	-	6,403,162	6,403,162

비용 합계	-	395,750,000	6,403,162	402,153,162

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

지분상품	724,000,000	754,050,000

전환사채	944,318,000	944,318,000

소계	1,668,318,000	1,698,368,000

투자실적자산

상환전환우선주	284,784,822	284,784,822

소계	284,784,822	284,784,822

경영지원자산

지분상품	8,663,126,840	8,693,126,840

상환전환우선주	1,977,958,034	1,977,958,034

소계	10,641,084,874	10,671,084,874

합계	12,594,187,696	12,654,237,696

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초잔액	12,654,237,696	8,381,434,831

취득	-	8,866,993,584

처분	-	(8,768,201,769)

평가	(60,050,000)	4,174,011,050

기말잔액	12,594,187,696	12,654,237,696

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	-	27,793,300

미수수익	2,985,532,949	4,064,476,213

소계	2,985,532,949	4,092,269,513

기타비유동금융자산

장기미수금	2,246,034,501	2,246,034,501

임차보증금	204,233,139	203,080,324

기타보증금	215,240,627	248,228,627

주임종장기대여금	50,000,000	50,000,000

소계	2,715,508,267	2,747,343,452

합계	5,701,041,216	6,839,612,965

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	49,180,000	48,180,000

선급비용	6,664,745	7,088,777

소계	55,844,745	55,268,777

기타비유동자산

기타투자자산	125,300,000	125,300,000

소계	125,300,000	125,300,000

합계	181,144,745	180,568,777

10. 관계기업조합출자금(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10%	355,000,000	115,758,743	115,758,743	대한민국	2022.03.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,332.5좌	13.67%	1,332,500,000	2,815,296,949	2,815,296,949	대한민국	2022.03.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	747좌	11.93%	746,975,460	6,234,439,177	6,234,439,177	대한민국	2022.03.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	15좌	4.76%	150,000,000	2,010,276,443	2,010,276,443	대한민국	2022.03.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	4,997,502,231	4,997,502,231	대한민국	2022.03.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,625좌	8.75%	2,625,000,000	3,528,396,193	3,528,396,193	대한민국	2022.03.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	71,415,975	71,415,975	대한민국	2022.03.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	216좌	5.56%	2,160,000,000	9,117,076,345	9,117,076,345	대한민국	2022.03.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	4,698,278,767	4,698,278,767	대한민국	2022.03.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,543,176,676	1,543,176,676	대한민국	2022.03.31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	990좌	7.87%	9,900,000,000	12,428,661,214	12,428,661,214	대한민국	2022.03.31	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	70좌	14.89%	700,000,000	1,010,194,693	1,010,194,693	대한민국	2022.03.31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,336,993,554	1,336,993,554	대한민국	2022.03.31	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,441,439,006	3,441,439,006	대한민국	2022.03.31	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	480좌	8.00%	4,800,000,000	4,703,709,870	4,703,709,870	대한민국	2022.03.31	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,448좌	5.28%	2,448,000,000	2,411,180,694	2,411,180,694	대한민국	2022.03.31	(주1)

합계	34,627,475,460	60,463,796,530	60,463,796,530

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5좌	10.00%	355,000,000	115,738,594	115,738,594	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,332.5좌	13.67%	1,332,500,000	2,798,103,185	2,798,103,185	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	747좌	11.93%	746,975,460	6,242,612,743	6,242,612,743	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	112좌	4.76%	1,120,000,000	3,135,565,967	3,135,565,967	대한민국	2021.12.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20좌	8.77%	200,000,000	5,037,013,035	5,037,013,035	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,625좌	8.75%	2,625,000,000	3,543,194,266	3,543,194,266	대한민국	2021.12.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	5.00%	-	67,038,641	67,038,641	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	216좌	5.56%	2,160,000,000	9,154,881,717	9,154,881,717	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	4,727,213,038	4,727,213,038	대한민국	2021.12.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,565,823,617	1,565,823,617	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	990좌	7.87%	9,900,000,000	12,542,727,151	12,542,727,151	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	70좌	14.89%	700,000,000	1,012,818,035	1,012,818,035	대한민국	2021.12.31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,349,881,694	1,349,881,694	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,518,237,642	3,518,237,642	대한민국	2021.12.31	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	320좌	8.00%	3,200,000,000	3,141,940,711	3,141,940,711	대한민국	2021.12.31	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	510좌	5.28%	510,000,000	510,000,000	510,000,000	대한민국	2021.12.31	(주1)

합계	32,059,475,460	58,462,790,036	58,462,790,036

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다. (주2) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 전기 중 해산하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	115,738,594	-	-	20,149	-	115,758,743

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	2,798,103,185	-	-	17,193,764	-	2,815,296,949

컴퍼니케이 챌린지펀드	6,242,612,743	-	-	(8,173,566)	-	6,234,439,177

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	3,135,565,967	-	(970,000,000)	34,710,476	(190,000,000)	2,010,276,443

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	5,037,013,035	-	-	(39,510,804)	-	4,997,502,231

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,543,194,266	-	-	(14,798,073)	-	3,528,396,193

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	67,038,641	-	-	4,377,334	-	71,415,975

컴퍼니케이 유망서비스펀드	9,154,881,717	-	-	(37,805,372)	-	9,117,076,345

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	4,727,213,038	-	-	(28,934,271)	4,698,278,767

CKP-KIS 2019 투자조합	1,565,823,617	-	-	(22,646,941)	1,543,176,676

컴퍼니케이 고성장펀드	12,542,727,151	-	-	(114,065,937)	-	12,428,661,214

컴퍼니케이 골든타임펀드	1,012,818,035	-	-	(2,623,342)	-	1,010,194,693

CKP-KIS 2020 투자조합	1,349,881,694	-	-	(12,888,140)	-	1,336,993,554

컴퍼니케이 바이오펀드	3,518,237,642	-	-	(76,798,636)	-	3,441,439,006

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	3,141,940,711	1,600,000,000	-	(38,230,841)	-	4,703,709,870

컴퍼니케이 뉴딜펀드	510,000,000	1,938,000,000	-	(36,819,306)	-	2,411,180,694

합계	58,462,790,036	3,538,000,000	(970,000,000)	(376,993,506)	60,463,796,530

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	284,994,221	-	(95,000,000)	(74,255,627)	-	115,738,594

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,818,744,291	-	(102,500,000)	1,081,858,894	-	2,798,103,185

컴퍼니케이 챌린지펀드	5,189,494,162	-	(482,073,620)	1,535,192,201	-	6,242,612,742

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,269,578,323	-	(60,000,000)	925,987,644	-	3,135,565,967

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	7,062,314,059	-	(1,650,000,000)	24,698,976	(400,000,000)	5,037,013,035

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,684,391,625	-	(875,000,000)	733,802,641	-	3,543,194,266

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	557,900,947	-	(420,000,000)	25,137,694	(96,000,000)	67,038,641

컴퍼니케이 유망서비스펀드	6,968,869,499	-	(2,016,000,000)	4,202,012,218	-	9,154,881,717

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,772,015,644	-	-	955,197,394	4,727,213,038

CKP-KIS 2019 투자조합	1,692,859,868	-	-	247,963,749	(375,000,000)	1,565,823,617

컴퍼니케이 고성장펀드	8,255,225,233	1,600,000,000	(100,000,000)	2,787,501,918	-	12,542,727,151

컴퍼니케이 골든타임펀드	847,600,425	-	-	165,217,610	-	1,012,818,035

CKP-KIS 2020 투자조합	1,341,667,905	-	-	8,213,789	-	1,349,881,694

컴퍼니케이 바이오펀드	-	3,400,000,000	-	118,237,642	-	3,518,237,642

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	-	3,200,000,000	-	(55,359,767)	(2,699,522)	3,141,940,711

컴퍼니케이 뉴딜펀드	-	510,000,000	-	-	-	510,000,000

합계	43,745,656,202	8,710,000,000	(5,800,573,620)	12,681,406,976	(873,699,522)	58,462,790,036

(3) 당분기 및 전기의 조합출자금 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	1,157,587,433	-	1,063,057	201,493	201,493

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	19,418,716,394	240,119,902	173,079,544	125,808,031	125,808,031

컴퍼니케이 챌린지펀드	52,305,609,947	58,124,809	385,981	(68,498,258)	(68,498,258)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	42,225,474,502	9,669,190	728,971,934	728,919,999	728,919,999

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	57,656,532,673	685,007,243	36,708,467	(450,423,165)	(450,423,165)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	41,217,834,912	893,306,987	7,702,495	(169,120,824)	(169,120,824)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	1,428,319,498	-	87,546,678	87,546,678	87,546,678

컴퍼니케이 유망서비스펀드	166,511,879,788	2,594,444,672	598,200,973	(679,709,096)	(679,709,096)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	51,828,173,571	147,107,134	1,238,496	(318,276,980)	(318,276,980)

CKP-KIS 2019 투자조합	12,345,413,406	-	13,181,628	(181,175,533)	(181,175,533)

컴퍼니케이 고성장펀드	158,461,394,957	617,397,545	7,314,535	(1,448,637,410)	(1,448,637,410)

컴퍼니케이 골든타임펀드	6,782,735,795	-	47,995	(17,613,868)	(17,613,868)

CKP-KIS 2020 투자조합	22,453,326,866	-	20,423,546	(216,442,049)	(216,442,049)

컴퍼니케이 바이오펀드	20,749,852,830	-	837,486	(463,050,602)	(463,050,602)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	58,796,373,378	-	49,077,988	(477,885,512)	(477,885,512)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	45,623,320,980	-	57,969,727	(696,679,020)	(696,679,020)

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	1,171,092,789	13,706,849	398,807	(742,556,274)	(742,556,274)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	19,249,483,550	196,695,089	8,563,793,350	7,916,040,685	7,916,040,685

컴퍼니케이 챌린지펀드	52,558,884,023	242,900,627	13,644,935,199	12,865,621,021	12,865,621,021

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	66,104,132,736	257,247,423	22,541,131,221	19,445,740,535	19,445,740,535

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	57,999,006,386	577,057,791	10,909,680,633	281,568,324	281,568,324

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	41,215,456,417	721,807,668	10,777,492,037	8,386,315,890	8,386,315,890

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	1,340,772,820	-	1,076,657,977	502,753,882	502,753,882

컴퍼니케이 유망서비스펀드	168,466,764,742	3,869,620,530	85,778,340,189	75,548,678,019	75,548,678,019

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	52,460,256,868	460,913,451	12,148,754,059	10,507,171,334	10,507,171,334

CKP-KIS 2019 투자조합	12,528,788,939	2,200,000	2,427,104,988	1,983,709,995	1,983,709,995

컴퍼니케이 고성장펀드	159,300,334,822	7,700,000	37,987,574,781	35,401,274,357	35,401,274,357

컴퍼니케이 골든타임펀드	6,801,999,663	1,650,000	1,184,124,092	1,109,318,241	1,109,318,241

CKP-KIS 2020 투자조합	22,672,518,915	2,750,000	752,587,085	137,941,497	137,941,497

컴퍼니케이 바이오펀드	21,215,103,432	2,200,000	1,109,082,224	712,903,432	712,903,432

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	39,277,008,890	2,750,000	12,808,662	(694,809,829)	(694,809,829)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	9,650,000,000	-	-	-	-

(4) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 금액으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사 출자잔액	회사 출자누적액	조합출자총액 누적액	조합출자약정총액	잔여 출자약정액	등록일	존속기간

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	150,000,000	2,000,000,000	42,000,000,000	42,000,000,000	-	2014-07-28	8년

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	355,000,000	1,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	-	2014-08-12	8년

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,332,500,000	2,050,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	-	2014-09-01	8년

컴퍼니케이 챌린지펀드	746,975,460	2,386,503,067	20,000,000,000	20,000,000,000	-	2014-09-04	8년

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	200,000,000	5,000,000,000	57,000,000,000	57,000,000,000	-	2016-06-01	7년

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,625,000,000	3,500,000,000	40,000,000,000	40,000,000,000	-	2016-10-10	7년

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합 (주1)	-	600,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2017-03-24	5년

컴퍼니케이 유망서비스펀드	2,160,000,000	4,800,000,000	86,300,000,000	86,300,000,000	-	2018-02-08	7년

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,000,000,000	3,000,000,000	33,000,000,000	33,000,000,000	-	2018-06-22	8년

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500,000,000	1,500,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2019-05-29	5년

컴퍼니케이 고성장펀드	9,900,000,000	10,000,000,000	127,000,000,000	127,000,000,000	-	2020-03-03	7년

컴퍼니케이 골든타임펀드	700,000,000	700,000,000	4,700,000,000	4,700,000,000	-	2020-04-28	5년

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310,000,000	1,310,000,000	22,000,000,000	22,000,000,000	-	2020-10-19	5년

컴퍼니케이 바이오펀드	3,400,000,000	3,400,000,000	20,500,000,000	20,500,000,000	-	2021-01-21	7년

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	4,800,000,000	4,800,000,000	60,000,000,000	100,000,000,000	40,000,000,000	2021-07-28	8년

컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,448,000,000	2,448,000,000	46,320,000,000	193,000,000,000	146,680,000,000	2022-01-04	7년

(주1) 우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합은 전기 중 해산하였습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	245,567,735	(121,756,096)	123,811,639	210,844,103	(125,099,954)	85,744,149

비품	40,533,080	(25,127,379)	15,405,701	40,533,080	(23,479,449)	17,053,631

사무실설비	294,290,000	(220,717,500)	73,572,500	294,290,000	(206,003,000)	88,287,000

콘도회원권	822,421,863	(37,766,478)	784,655,385	822,421,863	(33,393,409)	789,028,454

합계	1,402,812,678	(405,367,453)	997,445,225	1,368,089,046	(387,975,812)	980,113,234

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	당분기말

차량운반구	85,744,149	50,173,632	(12,106,142)	-	123,811,639

비품	17,053,631	-	(1,647,930)	-	15,405,701

사무실설비	88,287,000	-	(14,714,500)	-	73,572,500

콘도회원권	789,028,454	-	(4,373,069)	-	784,655,385

합계	980,113,234	50,173,632	(32,841,641)	-	997,445,225

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	전기말

차량운반구	132,886,669	-	(45,484,620)	(1,657,900)	85,744,149

비품	16,095,684	6,380,000	(5,421,053)	(1,000)	17,053,631

사무실설비	147,145,000	-	(58,858,000)	-	88,287,000

콘도회원권	806,870,573	-	(17,842,119)	-	789,028,454

합계	1,102,997,926	6,380,000	(127,605,792)	(1,658,900)	980,113,234

12. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사무실	885,415,085	(636,591,405)	248,823,680	885,415,085	(590,276,739)	295,138,346

차량운반구	165,022,115	(23,469,525)	141,552,590	324,534,264	(161,537,512)	162,996,752

합계	1,050,437,200	(660,060,930)	390,376,270	1,209,949,349	(751,814,251)	458,135,098

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	295,138,346	162,996,752	458,135,098

증가	-	-	-

상각	46,314,666	21,444,162	67,758,828

기말 장부금액	248,823,680	141,552,590	390,376,270

② 전기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	491,897,258	60,363,515	552,260,773

증가	-	165,022,115	165,022,115

상각	(196,758,912)	(62,388,878)	(259,147,790)

기말 장부금액	295,138,346	162,996,752	458,135,098

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	248,800,759	131,603,946	380,404,705	254,122,725	184,223,045	438,345,770

(4) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

기초 장부금액	438,345,770	531,118,101

증가	-	165,022,115

이자비용	3,804,103	18,432,994

감소	(61,745,168)	(276,227,440)

기말 장부금액	380,404,705	438,345,770

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	46,314,666	49,189,728

차량운반구	21,444,162	13,292,679

감가상각비 합계	67,758,828	62,482,407

리스부채에 대한 이자비용	3,804,103	5,312,488

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,185,948	3,049,122

(6) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 64,931,116원과 59,184,918원 입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	515,042,700	-	515,042,700	515,042,700	-	515,042,700

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체	상각	당분기말

회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체	상각	전기말

회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700

14. 단기차입금

보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	당분기말

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2021.04.15	2022.04.15	2.63	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2021.12.20	2022.12.20	3.22	2,000,000,000

합 계	4,000,000,000

(주1) 당분기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다( 주석 26 참조).

② 전기(단위 : 원)

차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	전기말

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2021.04.15	2022.04.15	2.63	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2021.12.20	2022.12.20	3.22	2,000,000,000

합 계	4,000,000,000

(주1) 전분기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다( 주석 26 참조).

15. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,125,451,824	1,080,867,150

사외적립자산의 공정가치	(883,869,581)	(881,076,629)

순확정급여부채	241,582,243	199,790,521

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	43,086,900	44,868,174

이자원가	1,497,774	2,005,914

사외적립자산기대수익	(2,792,952)	(4,189,707)

합계	41,791,722	42,684,381

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,080,867,150	1,020,754,705

당기근무원가	43,086,900	179,472,696

이자비용	1,497,774	8,023,656

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(13,293,658)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	15,074,134

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	-	(129,164,383)

보고기간말 금액	1,125,451,824	1,080,867,150

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	881,076,629	867,607,756

이자수익	2,792,952	21,658,128

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(8,024,872)

기여금	-	129,000,000

제도에서의 지급:

- 퇴직급여의 지급	-	(129,164,383)

보고기간말 금액	883,869,581	881,076,629

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	45,899,578	54,033,826

미지급비용	94,803,599	686,609,478

미지급배당금	3,902,500,000	-

합계	4,043,203,177	740,643,304

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	55,399,580	49,668,520

합계	55,399,580	49,668,520

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

복구충당부채	39,691,792	384,362	-	40,076,154

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	전기말

복구충당부채	38,165,184	1,526,608	-	39,691,792

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,610,000주	15,610,000주

보통주자본금	9,755,000,000원	9,755,000,000원

주식발행초과금	16,441,497,128원	16,441,497,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으 로 이를 소각하였으며, 따라서 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	4,598,082	-

합계	4,598,082	-

21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ행사기간: 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내에 행사 가능ㆍ행사조건: 20일 이상 종가가 14,600원 이상 유지하고, 최근 분기말 실적 기준 자 기자본이 1,150억원 이상을 충족하여야 행사 가능(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일 공정가치

주식선택권 3차	500,000	2022-03-29	2032-03-29	9,600	1,678,300,000

(3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식선택권 3차

부여된 선택권의 공정가치	1,678,300,000

부여일의 주가	9,470

행사가격	9,600

주가변동성	41.10%

배당수익률	2.64%

무위험수익률	3.03%

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	-	-

기중 부여수량	500,000	9,600

기중 권리상실분	-	-

기중 행사분	-	-

기말	500,000	9,600

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,206,600,000	816,350,000

미처분이익잉여금	44,256,720,058	47,392,191,922

합계	45,463,320,058	48,208,541,922

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익① 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 투자조합수익	3,040,322,943	2,182,059,364

조합관리보수	2,984,021,220	2,103,832,264

조합지분법이익	56,301,723	78,227,100

(2) 운용투자수익	135,000,000	45,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	135,000,000	45,000,000

(3) 기타의영업수익	28,087,412	50,212,174

이자수익	5,037,412	3,248,447

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	37,527,262

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	23,050,000	9,436,465

합 계	3,203,410,355	2,277,271,538

② 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 조합관리보수	2,984,021,220	2,103,832,264

소 계	2,984,021,220	2,103,832,264

2. 고객과의 계약 외 수익

- 운용투자수익 등	219,389,135	173,439,274

합 계	3,203,410,355	2,277,271,538

③ 당분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	기타	합계

주요 지리적 시장

한국	2,984,021,220	219,389,135	3,203,410,355

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	219,389,135	219,389,135

기간에 걸쳐 이행	2,984,021,220	-	2,984,021,220

합계	2,984,021,220	219,389,135	3,203,410,355

④ 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용① 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 투자조합비용	433,295,229	595,317,955

조합지분법손실	433,295,229	595,317,955

(2) 운용투자비용	165,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	165,000,000	-

(3) 기타의영업비용	53,100,000	395,750,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	53,100,000	395,750,000

(4) 판매비와관리비	1,117,763,960	1,095,086,518

합 계	1,769,159,189	2,086,154,473

② 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	538,076,702	556,361,869

퇴직급여	41,791,722	42,684,381

복리후생비	70,194,620	71,377,411

여비교통비	9,365,433	8,242,330

통신비	5,256,730	4,975,800

세금과공과	24,484,850	21,174,440

보험료	10,853,592	10,067,259

접대비	95,769,900	87,704,345

감가상각비	100,600,469	94,357,519

지급임차료	29,674,630	29,620,800

차량유지비	11,702,968	9,445,867

도서인쇄비	430,800	243,800

소모품비	9,252,630	6,974,648

지급수수료	127,652,832	131,930,549

협회비	9,700,000	7,400,000

교육훈련비	23,958,000	7,025,500

광고선전비	4,400,000	5,500,000

주식보상비용	4,598,082	-

합 계	1,117,763,960	1,095,086,518

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,522,678	1,496,540

유형자산처분이익	10,000	-

잡이익	3,310,000	23,162

합계	4,842,678	1,519,702

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	33,062,408	6,403,162

잡손실	32,000	64,000

합계	33,094,408	6,467,162

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 17.69%(전분기:22.22%)이며, 이를 분기의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하였습니다.

26. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	1,157,278,136	144,796,608

가중평균유통보통주식수	15,610,000	15,610,000

기본주당순이익	74	9

(2) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2022-01-01	전기이월	15,610,000	90	1,404,900,000

가중평균유통보통주식수 : 1,404,900,000 ÷90 = 15,610,000

② 전분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2021-01-01	전기이월	15,610,000	90	1,404,900,000

가중평균유통보통주식수 : 1,404,900,000 ÷90 = 15,610,000

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,157,278,136	144,796,608

2. 조정사항	859,247,397	1,038,477,462

퇴직급여	41,791,722	42,684,381

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	218,100,000	395,750,000

조합지분법손실	433,295,229	595,317,955

이자비용	33,062,408	6,403,162

감가상각비	100,600,469	94,357,519

주식보상비용	4,598,082	-

법인세비용	248,721,300	41,372,997

이자수익	(6,560,090)	(4,744,987)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(158,050,000)	(54,436,465)

조합지분법이익	(56,301,723)	(78,227,100)

유형자산처분이익	(10,000)	-

3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(1,862,857,839)	70,140,978

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	-	(173,429,163)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	-	309,329,163

기타유동금융자산의 감소(증가)	1,106,732,455	2,843,372,692

기타유동자산의 감소(증가)	(1,361,768)	10,181,229

조합출자금의 출자	(3,538,000,000)	(1,700,000,000)

조합출자금의 회수	1,160,000,000	1,725,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 증가	-	(3,000,000,000)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(595,959,586)	51,892,547

기타유동부채의 증가(감소)	5,731,060	3,794,510

합 계	153,667,694	1,253,415,048

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	당분기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	4,000,000,000	-	-	-	-	4,000,000,000

리스부채	254,122,725	(61,745,168)	-	3,804,103	52,619,099	248,800,759

비유동

리스부채	184,223,045	-	-	-	(52,619,099)	131,603,946

합계	4,438,345,770	(61,745,168)	-	3,804,103	-	4,380,404,705

② 전분기(단위 : 원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	전분기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채	248,967,051	(56,135,796)	-	5,312,488	46,834,229	244,977,972

비유동

리스부채	282,151,050	-	-	-	(46,834,229)	235,316,821

합계	531,118,101	(56,135,796)	-	5,312,488	-	480,294,793

28. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기 중 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

지배기업	금보개발㈜	금보개발㈜

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	더블유제이코퍼레이션㈜

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드

컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합

컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드

CKP-KIS 2019투자조합	CKP-KIS 2019투자조합

컴퍼니케이 고성장펀드	컴퍼니케이 고성장펀드

컴퍼니케이 골든타임펀드	컴퍼니케이 골든타임펀드

CKP-KIS 2020투자조합	CKP-KIS 2020투자조합

컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드

컴퍼니케이 뉴딜펀드	컴퍼니케이 뉴딜펀드

기타특수관계자	임직원	임직원

엔에이치스팩제18호	엔에이치스팩제18호

엔에이치스팩제19호	엔에이치스팩제19호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	이자수익	복리후생비

지배기업	금보개발㈜	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	45,624,813	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	58,124,809	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	116,401,433	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	175,349,319	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	279,755,551	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	147,107,134	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	51,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	617,397,545	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	93,500,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	102,500,000	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	525,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	754,635,616	-

기타특수관계자	임직원 등	-	369,863	-

합계	2,984,021,220	369,863	9,000,000

② 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	이자수익	복리후생비

지배기업	금보개발㈜	-	-	9,000,000

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	24,657,534	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	49,640,105	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	60,931,520	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	113,628,435	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	163,475,206	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	184,760,241	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	20,242,372	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	445,741,715	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	165,000,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	51,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	635,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	17,625,000	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	93,500,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	78,630,136	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	369,941	-

합계	2,103,832,264	369,941	9,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	240,119,902	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	58,124,809	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	685,007,242	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	893,306,987	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	344,444,672	2,246,034,501	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	147,107,134	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	617,397,545	-	-

기타특수관계자	임직원 등	24,658	-	50,000,000

합계	2,985,532,949	2,246,034,501	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권( 당분기말: 227,665,910원)을 무 형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	11,506,849	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	194,495,089	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	240,920,627	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	255,349,923	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	568,605,809	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	717,957,668	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,617,228,030	2,246,034,501	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	458,383,451	-	-

기타특수관계자	임직원 등	28,767	-	50,000,000

합계	4,064,476,213	2,246,034,501	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권( 전기말: 227,665,910원)을 무 형자산으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습 니다.

① 당분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	970,000,000	190,000,000

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,600,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	1,938,000,000	-	-

합계	3,538,000,000	970,000,000	190,000,000

② 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	1,050,000,000	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	-	300,000,000	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	-	-	375,000,000

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	1,700,000,000	-	-

기타특수관계자	엔에이치스팩제19호	3,000,000,000	-	-

합계	4,700,000,000	1,350,000,000	375,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	4,800,000,000

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,600,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	283,250,011	144,750,000

퇴직급여	8,576,115	8,607,546

합계	291,826,126	153,357,546

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 약정당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합 별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

컴퍼니케이파트너스 스타트업 윈윈펀드	업무집행조합원이 출자금 총액의 4.8% 범위(20억원) 내에서 우선 충당함.

컴퍼니케이파트너스 애그로씨드조합	우선손실충당금 없음(특별조합원이 우선적으로 조합 납입출자금 총액의 8%까지 충당함).

컴퍼니케이파트너스 챌린지펀드	업무집행조합원이 출자금 총액의 5% 범위 내에서 우선 충당함.

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 25억원 내에서 우선 충당함.

컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

(2) 대출 한도약정당분기말 현재 당사의 금융기관과 대출 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	약정한도액	대출금액

산업은행(주1)	산업운영자금대출	3,000,000,000	-

(주1) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000,000원의 연대보증을 받고 있습니다.

30. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.(1) 지역부문별 정보외부고객으로부터의 수익은 전부 국내에 귀속되어 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	445,741,715

컴퍼니케이 고성장펀드	617,397,545	635,000,000

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	525,000,000	-

컴퍼니케이 뉴딜펀드	754,635,616	-

합계	1,897,033,161	1,080,741,715