컴퍼니케이 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 19(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
회사명 : 컴퍼니케이파트너스 주식회사

1. 일반사항 컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 2006년 10월 18일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 당기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금보개발㈜	6,500,000	41.64

더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06

대표이사	690,000	4.42

기타	4,820,000	30.88

합계	15,610,000	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.3 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 확정급여형 퇴직연금제도당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3.5 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금이 없습니다.

(3) 가격 위험당사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 시장의 주가지수에 관련되어 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 당사의 보고기간종료일 현재 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.이 분석은 다른 변수들은 일정하며, 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 20% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

(단위 : 원)

주가지수	당분기말	기말

20% 상승시	408,442,604	328,138,703

20% 하락시	(408,442,604)	(328,138,703)

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,853,147,587	5,347,148,825

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	2,455,000,000	1,945,000,000

기타유동금융자산	5,683,961,752	6,988,209,550

기타비유동금융자산	1,023,280,177	1,109,043,250

합계	18,015,389,516	15,389,401,625

4.1.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

기타유동금융부채	298,044,053	298,044,053	298,044,053	-	-

리스부채	1,042,271,559	1,100,901,410	504,341,154	416,929,350	179,630,906

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

기타유동금융부채	446,802,568	446,802,568	446,802,568	-	-

리스부채	440,347,153	469,583,020	295,945,720	49,479,480	124,157,820

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	4,089,282,650	2,787,762,410

자본총계(B)	79,806,803,611	74,576,665,529

부채비율(A/B)	5.12%	3.74%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	595,681,650	595,681,650

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,636,000,000	-	4,075,069,225	9,711,069,225

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	201,052,746	-	-	201,052,746

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	595,681,650	595,681,650

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,835,500,000	-	3,765,069,225	8,600,569,225

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액	4,360,750,875

수준3 으로의 이동	-

수준3 에서의 이동(주1)	(200,000,000)

당해 기간의 총손익	110,000,000

당기손익에 포함된 손익	110,000,000

기타포괄손익에 포함된 손익	-

매입	400,000,000

매도	-

기말잔액	4,670,750,875

(주1) 당기중 한화플러스제5호스팩이 KOSDAQ 시장에 상장됨에 따라 수준3에서 수준1로 이동하였습니다.

(4) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	595,081,650	3	과거거래이용법	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	보통주	600,000	3	취득원가	-

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융상품	상환전환우선주	1,496,942,385	3	과거거래이용법	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	보통주	123,126,840	3	취득원가	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품	전환사채	2,055,000,000	3	T-F모형 및 이항모형	주가변동성, 할인율

당기손익-공정가치 측정 금융상품	전환사채	400,000,000	3	취득원가	-

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	8,853,147,587	-	-	8,853,147,587

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	595,681,650	-	595,681,650

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	9,711,069,225	-	9,711,069,225

기타유동금융자산	5,683,961,752	-	-	5,683,961,752

기타비유동금융자산	1,023,280,177	-	-	1,023,280,177

금융자산 합계	15,560,389,516	10,306,750,875	-	25,867,140,391

금융부채

기타유동금융부채	-	-	298,044,053	298,044,053

유동성리스부채	-	-	469,093,142	469,093,142

리스부채	-	-	573,178,417	573,178,417

금융부채 합계	-	-	1,340,315,612	1,340,315,612

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	5,347,148,825	-	-	5,347,148,825

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	201,052,746	-	201,052,746

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	-	595,681,650	-	595,681,650

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	8,600,569,225	-	8,600,569,225

기타유동금융자산	6,988,209,550	-	-	6,988,209,550

기타비유동금융자산	1,109,043,250	-	-	1,109,043,250

금융자산 합계	13,444,401,625	9,397,303,621	-	22,841,705,246

금융부채

기타유동금융부채	-	-	446,802,568	446,802,568

유동성리스부채	-	-	283,036,720	283,036,720

리스부채	-	-	157,310,433	157,310,433

금융부채 합계	-	-	887,149,721	887,149,721

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

이자수익	180,116,955	-	-	180,116,955

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	6,223,613	-	6,223,613

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	732,972,606	-	732,972,606

수익 합계	180,116,955	739,196,219	-	919,313,174

비용

이자비용	-	-	20,578,270	20,578,270

비용 합계	-	-	20,578,270	20,578,270

② 전분기(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

이자수익	171,601,871	-	-	171,601,871

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	12,205,666	-	12,205,666

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	241,855,000	-	241,855,000

수익 합계	171,601,871	254,060,666	-	425,662,537

비용

당기손익-공정가치 측정 자산처분손실	-	8,837,370	-	8,837,370

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	24,840,000	-	24,840,000

이자비용	-	-	41,130,617	41,130,617

비용 합계	-	33,677,370	41,130,617	74,807,987

7. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	462,560	-

보통예금	852,684,972	2,178,298,380

정기예금	8,000,000,000	3,000,000,000

기타제예금	55	168,850,445

합계	8,853,147,587	5,347,148,825

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 내역은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

보통주	-	201,052,746

투자실적자산

보통주	600,000	600,000

상환전환우선주	595,081,650	595,081,650

소계	595,681,650	595,681,650

경영지원자산

보통주	5,759,126,840	5,158,626,840

상환전환우선주	1,496,942,385	1,496,942,385

전환사채	2,455,000,000	1,945,000,000

소계	9,711,069,225	8,600,569,225

합계	10,306,750,875	9,397,303,621

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	9,397,303,621	8,881,390,171

취득	441,753,313	1,500,000,000

처분	(265,278,665)	(3,167,426,865)

평가	732,972,606	217,015,000

기말잔액	10,306,750,875	7,430,978,306

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	45,200	-

미수수익	5,683,916,552	6,988,209,550

소계	5,683,961,752	6,988,209,550

기타비유동금융자산

장기미수금	404,851,177	495,000,000

임차보증금	299,313,000	299,313,000

현재가치할인차금	-	(3,588,750)

기타보증금	269,116,000	268,319,000

주임종장기대여금	50,000,000	50,000,000

소계	1,023,280,177	1,109,043,250

합계	6,707,241,929	8,097,252,800

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급비용	7,063,356	6,585,706

소계	7,063,356	6,585,706

기타비유동자산

기타투자자산	139,700,000	139,700,000

소계	139,700,000	139,700,000

합계	146,763,356	146,285,706

11. 관계기업조합출자금(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수
(좌)	지분율
(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격

CKP-KIS 2019 투자조합	690	12.50%	690,000,000	327,291,078	327,291,078	대한민국	2025-09-30	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	982.5	5.95%	982,500,000	773,025,998	773,025,998	대한민국	2025-09-30	(주1)

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	5,820	4.55%	5,820,000,000	6,657,999,508	6,657,999,508	대한민국	2025-09-30	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	664	8.00%	6,640,000,000	7,048,308,066	7,048,308,066	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 AI퓨처테크펀드	17,500	4.10%	1,750,000,000	1,732,413,547	1,732,413,547	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	590	7.87%	5,900,000,000	7,467,674,836	7,467,674,836	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	8,670	5.28%	8,670,000,000	10,399,926,430	10,399,926,430	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 뉴스페이스펀드	50	8.33%	500,000,000	482,945,037	482,945,037	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,345	8.75%	2,345,000,000	1,832,267,606	1,832,267,606	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	160	1.79%	160,000,000	193,057,062	193,057,062	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	2,618	16.59%	2,618,000,000	2,588,490,487	2,588,490,487	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 뷰티시그니처펀드	600	28.57%	600,000,000	601,425,980	601,425,980	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	4.76%	-	943,352,840	943,352,840	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	20.8	10.87%	207,608,696	2,366,669	2,366,669	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	81.6	5.56%	816,000,000	2,661,395,832	2,661,395,832	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	317.4	11.93%	317,404,908	2,815,796,762	2,815,796,762	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	252	9.09%	2,520,000,000	3,553,908,117	3,553,908,117	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이뷰티시그니처사모투자 합자회사	5,000	0.93%	500,000,000	496,639,867	496,639,867	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	-	13.67%	-	1,456,566,144	1,456,566,144	대한민국	2025-09-30	(주1)

컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	300,000,000	2.42%	300,000,000	288,748,932	288,748,932	대한민국	2025-09-30	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20	8.77%	200,000,000	2,472,054,737	2,472,054,737	대한민국	2025-09-30	(주1)

합계	41,536,513,604	54,795,655,535	54,795,655,535

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수
(좌)	지분율
(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간 종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	35.5	10.00	355,000,000	85,280,520	85,280,520	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	-	13.67	-	2,071,835,263	2,071,835,263	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	651.5	11.93	651,515,337	3,175,693,585	3,175,693,585	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	4.76	-	1,054,457,531	1,054,457,531	대한민국	2024-12-31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	20	8.77	200,000,000	2,578,086,866	2,578,086,866	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,345	8.75	2,345,000,000	1,832,564,587	1,832,564,587	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	105.6	5.56	1,056,000,000	2,809,362,511	2,809,362,511	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300	9.09	2,730,000,000	3,760,194,184	3,760,194,184	대한민국	2024-12-31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	690	12.50	690,000,000	312,118,496	312,118,496	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	700	7.87	7,000,000,000	8,243,945,097	8,243,945,097	대한민국	2024-12-31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	982.5	5.95	982,500,000	779,061,585	779,061,585	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	2,618	16.59	2,618,000,000	2,627,687,952	2,627,687,952	대한민국	2024-12-31	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	776	8.00	7,760,000,000	7,629,116,259	7,629,116,259	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	10,200	5.28	10,200,000,000	10,320,174,069	10,320,174,069	대한민국	2024-12-31	(주1)

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	3,840	4.55	3,840,000,000	4,107,976,842	4,107,976,842	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	300,000,000	2.42	300,000,000	292,214,631	292,214,631	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	160	1.79	160,000,000	195,452,067	195,452,067	대한민국	2024-12-31	(주1)

컴퍼니케이 뉴스페이스펀드	50	9.52	500,000,000	497,383,694	497,383,694	대한민국	2024-12-31	(주1)

합계	41,388,015,337	52,372,605,739	52,372,605,739

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

CKP-KIS 2019 투자조합	312,118,496	-	-	15,172,582	-	327,291,078

CKP-KIS 2020 투자조합	779,061,585	-	-	(6,035,587)	-	773,025,998

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	4,107,976,842	1,980,000,000	-	570,022,666	-	6,657,999,508

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	7,629,116,259	-	(1,120,000,000)	539,191,807	-	7,048,308,066

컴퍼니케이 AI퓨처테크펀드	-	1,750,000,000	-	(17,586,453)	-	1,732,413,547

컴퍼니케이 고성장펀드	8,243,945,097	-	(1,100,000,000)	323,729,739	-	7,467,674,836

컴퍼니케이 뉴딜펀드	10,320,174,069	-	(1,530,000,000)	1,609,752,361	-	10,399,926,430

컴퍼니케이 뉴스페이스펀드	497,383,694	-	-	(11,203,536)	(3,235,121)	482,945,037

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	1,832,564,587	-	-	(296,981)	-	1,832,267,606

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	195,452,067	-	-	(2,395,005)	-	193,057,062

컴퍼니케이 바이오펀드	2,627,687,952	-	-	(39,197,465)	-	2,588,490,487

컴퍼니케이 뷰티시그니처펀드	-	600,000,000	-	1,425,980	-	601,425,980

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	1,054,457,531	-	-	(19,104,691)	(92,000,000)	943,352,840

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	85,280,520	-	(147,391,304)	64,477,453	-	2,366,669

컴퍼니케이 유망서비스펀드	2,809,362,511	-	(240,000,000)	92,033,321	-	2,661,395,832

컴퍼니케이 챌린지펀드	3,175,693,585	-	(334,110,429)	(25,786,394)	-	2,815,796,762

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,760,194,184	-	(210,000,000)	3,713,933	-	3,553,908,117

컴퍼니케이뷰티시그니처사모투자 합자회사	-	500,000,000	-	(3,360,133)	-	496,639,867

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	2,071,835,263	-	-	(25,473,645)	(589,795,474)	1,456,566,144

컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	292,214,631	-	-	(3,465,699)	-	288,748,932

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	2,578,086,866	-	-	(26,032,129)	(80,000,000)	2,472,054,737

합계	52,372,605,739	4,830,000,000	(4,681,501,733)	3,039,582,124	(765,030,595)	54,795,655,535

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	83,155,087	-	-	1,600,410	-	84,755,497

컴퍼니케이파트너스디지털콘텐츠코리아펀드	2,803,196,690	-	-	(32,798,141)	-	2,770,398,549

컴퍼니케이 챌린지펀드	3,918,098,267	-	-	(96,924,580)	-	3,821,173,687

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	1,395,806,311	-	(40,000,000)	42,744,165	(118,000,000)	1,280,550,476

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계상생펀드	3,119,718,069	-	-	(14,224,916)	(180,000,000)	2,925,493,153

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	1,567,460,805	-	-	(823,058)	-	1,566,637,747

컴퍼니케이 유망서비스펀드	4,210,835,621	-	-	(95,836,046)	-	4,114,999,575

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	4,345,669,259	-	-	155,158,579	-	4,500,827,838

CKP-KIS 2019 투자조합	550,200,675	-	(60,000,000)	(24,082,233)	-	466,118,442

컴퍼니케이 고성장펀드	11,282,724,677	-	(1,100,000,000)	(308,735,411)	-	9,873,989,266

컴퍼니케이 골든타임펀드	485,427,791	-	-	(8,039,391)	-	477,388,400

CKP-KIS 2020 투자조합	892,077,816	-	(65,500,000)	(26,095,417)	-	800,482,399

컴퍼니케이 바이오펀드	3,897,430,717	-	(510,000,000)	(51,123,051)	-	3,336,307,666

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	8,057,932,256	-	-	(69,791,248)	-	7,988,141,008

컴퍼니케이 뉴딜펀드	7,957,072,274	1,938,000,000	-	3,525,848	-	9,898,598,122

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	556,369,081	3,240,000,000	-	(65,579,489)	-	3,730,789,592

컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	-	300,000,000	-	(6,600,327)	-	293,399,673

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	-	200,000,000	(40,000,000)	36,260,647	-	196,260,647

합계	55,123,175,396	5,678,000,000	(1,815,500,000)	(561,363,659)	(298,000,000)	58,126,311,737

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

CKP-KIS 2019 투자조합	2,618,328,625	-	123,633,782	121,380,659	121,380,659

CKP-KIS 2020 투자조합	13,169,376,511	187,260,510	106,199,143	(101,361,001)	(101,361,001)

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	146,890,471,636	414,482,475	14,216,834,208	12,540,498,651	12,540,498,651

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	89,236,786,969	1,132,936,143	9,594,374,629	6,739,897,591	6,739,897,591

컴퍼니케이 AI퓨처테크펀드	42,270,890,543	-	35,107,094	(429,109,457)	(429,109,457)

컴퍼니케이 고성장펀드	95,956,834,121	1,117,363,713	5,947,025,635	4,111,367,685	4,111,367,685

컴퍼니케이 뉴딜펀드	198,863,105,703	2,080,184,034	34,039,747,962	30,459,039,776	30,459,039,776

컴퍼니케이 뉴스페이스펀드	5,795,340,436	-	15,509,692	(143,219,577)	(143,219,577)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	20,940,201,212	-	3,631,577	(3,394,068)	(3,394,068)

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	10,853,195,514	42,000,000	73,487	(134,120,260)	(134,120,260)

컴퍼니케이 바이오펀드	15,815,408,862	208,333,869	104,378	(236,337,657)	(236,337,657)

컴퍼니케이 뷰티시그니처펀드	2,104,990,930	-	5,880,574	4,990,930	4,990,930

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	19,811,749,765	1,340,140	47,764,563	(401,198,512)	(401,198,512)

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	21,773,351	-	11,168,355	8,968,150	8,968,150

컴퍼니케이 유망서비스펀드	48,275,344,171	425,664,956	1,828,350,942	1,654,682,409	1,654,682,409

컴퍼니케이 챌린지펀드	23,934,349,615	669,820	375,809,884	(216,101,912)	(216,101,912)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	39,428,167,740	335,178,450	615,087,236	39,975,454	39,975,454

컴퍼니케이뷰티시그니처사모투자 합자회사	53,250,397,326	109,931,506	751,826	(359,534,180)	(359,534,180)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	9,236,663,768	-	565,235,091	(186,392,528)	(186,392,528)

컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	12,025,188,957	90,233,082	31,294	(143,248,883)	(143,248,883)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	28,481,423,995	300,000,000	159,512,842	(296,766,276)	(296,766,276)

② 전분기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	847,554,974	-	18,206,752	16,004,102	16,004,102

컴퍼니케이파트너스디지털콘텐츠코리아펀드	18,850,071,615	-	33,648	(239,986,397)	(239,986,397)

컴퍼니케이 챌린지펀드	32,023,203,646	-	2,068,936	(812,272,833)	(812,272,833)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	26,891,605,332	45,350	1,216,522,157	897,627,464	897,627,464

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계상생펀드	33,350,621,942	-	877,636,381	(162,164,048)	(162,164,048)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	17,904,431,402	-	2,031,460	(9,406,375)	(9,406,375)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	75,344,533,489	1,360,270,302	17,469,817	(1,723,052,245)	(1,723,052,245)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	49,893,921,520	384,815,292	2,138,716,813	1,706,744,374	1,706,744,374

CKP-KIS 2019 투자조합	3,766,700,154	37,752,619	4,662,490	(192,657,862)	(192,657,862)

컴퍼니케이 고성장펀드	126,807,821,321	1,408,157,647	2,702,962,451	(3,920,939,721)	(3,920,939,721)

컴퍼니케이 골든타임펀드	3,258,197,118	52,875,000	1,514	(53,978,768)	(53,978,768)

CKP-KIS 2020 투자조합	13,630,476,367	187,260,510	36,756,353	(438,243,648)	(438,243,648)

컴퍼니케이 바이오펀드	20,115,972,693	-	5,556,799	(308,241,924)	(308,241,924)

스마트코리아 컴퍼니케이언택트펀드	100,141,460,060	289,697,457	1,459,652,576	(872,390,596)	(872,390,596)

컴퍼니케이 뉴딜펀드	189,313,046,389	2,016,042,704	2,589,475,749	66,714,576	66,714,576

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	82,077,371,017	-	274,969,900	(1,442,748,756)	(1,442,748,756)

컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	12,172,425,616	45,239,136	235,768	(272,813,520)	(272,813,520)

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	10,990,596,237	-	2,241,617,165	2,030,596,237	2,030,596,237

(4) 보고기간종료일 현재 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 금액으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	회사 출자잔액	회사 출자누적액	조합출자 총액 누적액	조합출자 약정총액	잔여 출자 약정액	등록일	존속 기간

CKP-KIS 2019 투자조합	690,000,000	1,500,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-	2019-05-29	7년

CKP-KIS 2020 투자조합	982,500,000	1,310,000,000	22,000,000,000	22,000,000,000	-	2020-10-19	6년

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	5,820,000,000	6,000,000,000	132,000,000,000	132,000,000,000	-	2023-07-18	7년

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	6,640,000,000	8,000,000,000	100,000,000,000	100,000,000,000	-	2021-07-28	8년

컴퍼니케이 AI퓨처테크펀드	1,750,000,000	1,750,000,000	42,700,000,000	122,000,000,000	79,300,000,000	2025-06-20	8년

컴퍼니케이 고성장펀드	5,900,000,000	10,000,000,000	127,000,000,000	127,000,000,000	-	2020-03-03	7년

컴퍼니케이 뉴딜펀드	8,670,000,000	10,200,000,000	193,000,000,000	193,000,000,000	-	2022-01-04	7년

컴퍼니케이 뉴스페이스펀드	500,000,000	500,000,000	6,000,000,000	12,000,000,000	6,000,000,000	2024-10-29	10년

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,345,000,000	3,500,000,000	40,000,000,000	40,000,000,000	-	2016-10-10	10년

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	160,000,000	200,000,000	11,200,000,000	11,200,000,000	-	2024-06-04	5년

컴퍼니케이 바이오펀드	2,618,000,000	3,400,000,000	20,500,000,000	20,500,000,000	-	2021-01-21	7년

컴퍼니케이 뷰티시그니처펀드	600,000,000	600,000,000	2,100,000,000	2,100,000,000	-	2025-07-25	5년

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	0	2,000,000,000	42,000,000,000	42,000,000,000	-	2014-07-28	12년

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	207,608,696	1,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	-	2014-08-12	8년

컴퍼니케이 유망서비스펀드	816,000,000	4,800,000,000	86,300,000,000	86,300,000,000	-	2018-02-08	8년

컴퍼니케이 챌린지펀드	317,404,908	2,130,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	-	2014-09-04	12년

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	2,520,000,000	3,000,000,000	33,000,000,000	33,000,000,000	-	2018-06-22	8년

컴퍼니케이뷰티시그니처사모투자 합자회사	500,000,000	500,000,000	53,500,000,000	53,500,000,000	-	2025-08-12	5년

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	0	2,050,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000	-	2014-09-01	12년

컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	300,000,000	300,000,000	12,400,000,000	12,400,000,000	-	2024-03-18	5년

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	200,000,000	5,000,000,000	57,000,000,000	57,000,000,000	-	2016-06-01	10년

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	206,589,984	(105,737,211)	100,852,773	197,565,769	(156,840,022)	40,725,747

비품	140,488,607	(71,850,114)	68,638,493	123,733,047	(55,805,751)	67,927,296

사무실설비	455,396,000	(335,877,433)	119,518,567	443,626,000	(311,711,533)	131,914,467

콘도회원권	822,421,863	(98,989,440)	723,432,423	822,421,863	(85,870,235)	736,551,628

합계	1,624,896,454	(612,454,198)	1,012,442,256	1,587,346,679	(610,227,541)	977,119,138

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각	처분	당분기말

차량운반구	40,725,747	75,783,505	(15,656,479)	-	100,852,773

비품	67,927,296	16,755,560	(16,044,363)	-	68,638,493

사무실설비	131,914,467	11,770,000	(24,165,900)	-	119,518,567

콘도회원권	736,551,628	-	(13,119,205)	-	723,432,423

합계	977,119,138	104,309,065	(68,985,947)	-	1,012,442,256

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각	처분	전분기말

차량운반구	47,877,825	22,063,147	(25,602,386)	(1,000)	44,337,586

비품	34,429,260	33,045,297	(10,106,759)	-	57,367,798

사무실설비	1,000	149,336,000	(9,955,733)	-	139,381,267

콘도회원권	754,043,904	-	(13,119,207)	-	740,924,697

합계	836,351,989	204,444,444	(58,784,085)	(1,000)	982,011,348

13. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사무실	809,773,833	(98,127,111)	711,646,722	435,140,290	(205,696,575)	229,443,715

차량운반구	450,976,597	(102,918,279)	348,058,318	470,983,235	(238,275,873)	232,707,362

합계	1,260,750,430	(201,045,390)	1,059,705,040	906,123,525	(443,972,448)	462,151,077

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	229,443,715	232,707,362	462,151,077

증가	765,503,778	191,605,470	957,109,248

감가상각	(283,300,771)	(76,254,514)	(359,555,285)

분기말 장부금액	711,646,722	348,058,318	1,059,705,040

② 전분기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	140,235,663	110,920,171	251,155,834

증가	435,140,290	-	435,140,290

상각	250,734,201	58,658,498	309,392,699

분기말 장부금액	324,641,752	52,261,673	376,903,425

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	469,093,142	573,178,417	1,042,271,559	283,036,720	157,310,433	440,347,153

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	440,347,153	255,490,963

증가	957,109,248	390,870,235

이자비용	19,860,003	9,740,228

감소	(375,044,845)	(303,393,873)

기말 장부금액	1,042,271,559	352,707,553

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	283,300,771	250,734,201

차량운반구	76,254,514	58,658,498

감가상각비 합계	359,555,285	309,392,699

리스부채에 대한 이자비용	19,860,003	9,740,228

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	14,763,986	12,293,221

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 389,808,831원과 315,687,094원 입니다.

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	971,892,700	-	971,892,700	515,042,700	-	515,042,700

소프트웨어	80,300,000	(42,826,667)	37,473,333	80,300,000	(30,781,667)	49,518,333

합계	1,052,192,700	(42,826,667)	1,009,366,033	595,342,700	(30,781,667)	564,561,033

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	대체(주1)	당분기말

회원권	515,042,700	411,850,000	-	45,000,000	971,892,700

소프트웨어	49,518,333	-	(12,045,000)	-	37,473,333

합계	564,561,033	411,850,000	(12,045,000)	45,000,000	1,009,366,033

(주1) 선급금으로부터의 대체입니다.② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	대체	전분기말

회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700

소프트웨어	65,578,333	-	(12,045,000)	-	53,533,333

합계	580,621,033	-	(12,045,000)	-	568,576,03

15. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 없습니다. 16. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,030,344,576	1,789,634,715

사외적립자산의 공정가치	(1,841,175,022)	(1,836,557,266)

순확정급여부채(자산)	189,169,554	(46,922,551)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	222,940,386	174,054,096

이자원가	50,306,004	45,986,913

사외적립자산기대수익	(37,154,285)	(31,354,377)

합계	236,092,105	188,686,632

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,789,634,715	1,448,569,791

당기근무원가	222,940,386	174,054,096

이자비용	50,306,004	45,986,913

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(32,536,529)	(15,390,410)

보고기간말 금액	2,030,344,576	1,653,220,390

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,836,557,266	1,311,201,934

이자수익	37,154,285	31,354,377

제도에서의 지급:

- 퇴직급여의 지급	(32,536,529)	(13,034,250)

보고기간말 금액	1,841,175,022	1,329,522,061

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	118,600,338	172,442,360

미지급비용	179,443,715	274,360,208

합계	298,044,053	446,802,568

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	203,861,050	72,643,840

합계	203,861,050	72,643,840

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

복구충당부채	78,831,733	718,267	-	79,550,000

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	전분기말

복구충당부채	42,150,000	36,367,036	-	78,517,036

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,610,000주	15,610,000주

보통주자본금	9,755,000,000원	9,755,000,000원

주식발행초과금	16,441,497,128원	16,441,497,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으로 이를 소각하였으며, 따라서 보고기간 말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

21. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	1,515,069,997	1,394,694,572

22. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ행사기간: 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 7년 이내ㆍ행사조건: 약정상 당사의 주가가 20일 이상 유지되고, 일정 실적기준을 충족 (2) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격	부여일 공정가치

주식선택권 3차	500,000	2022-03-29	2032-03-29	9,600	1,515,070,000

(3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식선택권 3차

부여된 선택권의 공정가치	1,515,070,000

부여일의 주가	9,470

행사가격	9,600

주가변동성	34.65%

배당수익률	2.64%

무위험수익률	3.03%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 없습니다.

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,206,600,000	1,206,600,000

미처분이익잉여금	50,888,636,486	45,778,873,829

합계	52,095,236,486	46,985,473,829

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 영업수익 및 영업비용

(1) 영업수익① 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 투자조합수익	4,007,386,259	11,548,796,078	3,020,353,526	9,208,304,630

조합관리보수	2,839,054,204	7,760,852,878	2,798,913,263	8,456,014,981

조합성과보수	336,000,000	568,423,358	-	513,000,000

조합지분법이익	832,332,055	3,219,519,842	221,440,263	239,289,649

(2) 운용투자수익	50,500,000	710,500,000	(1,293,888)	218,730,112

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	3,706,112	3,706,112

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	50,500,000	710,500,000	(5,000,000)	215,024,000

(3) 기타의영업수익	77,544,292	219,102,509	58,712,250	202,820,308

이자수익	56,320,679	175,406,290	43,562,696	167,489,754

배당수익	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	6,223,613	6,223,613	8,499,554	8,499,554

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	22,472,606	6,650,000	26,831,000

기타영업수익	15,000,000	15,000,000

합 계	4,135,430,551	12,478,398,587	3,077,771,888	9,629,855,050

② 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 조합관리보수	2,839,054,204	7,760,852,878	2,798,913,263	8,456,014,981

- 조합성과보수	336,000,000	568,423,358	-	513,000,000

소 계	3,175,054,204	8,329,276,236	2,798,913,263	8,969,014,981

2. 고객과의 계약 외 수익

- 운용투자수익 등	960,376,347	4,149,122,351	278,858,625	660,840,069

합 계	4,135,430,551	12,478,398,587	3,077,771,888	9,629,855,050

③ 당분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	기타	합계

주요 지리적 시장

한국	7,760,852,878	568,423,358	4,149,122,351	12,478,398,587

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	568,423,358	4,149,122,351	4,717,545,709

기간에 걸쳐 이행	7,760,852,878	-	-	7,760,852,878

합계	7,760,852,878	568,423,358	4,149,122,351	12,478,398,587

④ 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용① 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 투자조합비용	4,727,437	179,937,718	(20,132,073)	800,653,308

조합지분법손실	4,727,437	179,937,718	(20,132,073)	800,653,308

(2) 운용투자비용	-	-	-	33,677,370

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	24,840,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	8,837,370

(3) 기타의영업비용	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	-

(4) 판매비와관리비	2,220,240,240	6,085,624,982	1,762,267,841	4,963,066,508

합 계	2,224,967,677	6,265,562,700	1,742,135,768	5,797,397,186

② 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,323,250,525	3,269,662,134	893,068,056	2,381,567,784

퇴직급여	84,531,599	236,092,105	67,405,431	188,686,632

복리후생비	103,630,690	353,178,735	64,472,664	270,209,596

여비교통비	34,637,014	88,406,504	28,978,240	81,618,271

통신비	6,037,000	18,831,100	5,939,970	18,669,030

세금과공과	48,313,670	123,863,300	37,948,460	97,412,710

보험료	16,718,157	65,928,480	11,616,204	36,683,271

접대비	229,861,426	603,220,872	186,728,058	498,600,677

감가상각비	141,494,100	428,540,232	137,338,719	368,176,784

무형자산상각비	4,015,000	12,045,000	4,015,000	12,045,000

지급임차료	47,070,507	138,472,587	45,450,130	118,524,010

차량유지비	25,363,801	67,374,379	24,528,982	68,200,366

도서인쇄비	1,884,000	3,132,640	949,000	1,961,750

소모품비	6,541,190	18,856,044	6,906,290	21,277,475

지급수수료	87,354,108	417,752,992	91,807,104	357,066,853

협회비	38,350,000	56,325,000	9,175,000	25,650,000

교육훈련비	17,887,453	24,267,453	9,784,700	17,048,800

광고선전비	3,300,000	39,300,000	9,900,000	20,900,000

주식보상비용	-	120,375,425	126,255,833	378,767,499

합 계	2,220,240,240	6,085,624,982	1,762,267,841	4,963,066,508

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	659,846	4,710,665	2,023,745	4,112,117

유형자산처분이익	16,499,000	16,499,000	21,019,000	21,019,000

잡이익	1,210,283	8,301,857	10,000	513,016

합계	18,369,129	29,511,522	23,052,745	25,644,133

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	11,023,948	20,578,270	5,326,166	41,130,617

기부금	-	-	-	20,000,000

잡손실	230,925	1,105,105	190,820	692,020

합계	11,254,873	21,683,375	5,516,986	61,822,637

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 17.86%(전분기:21.04%)이며, 이를 분기의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하였습니다.

27. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	1,568,756,050	5,109,762,657	933,047,995	2,997,676,057

가중평균유통보통주식수	15,610,000	15,610,000	15,610,000	15,610,000

기본주당순이익(손실)	100	327	60	192

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2025-01-01	전기이월	15,610,000	273	4,261,530,000

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,261,530,000 ÷273 = 15,610,000

② 전분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2024-01-01	전기이월	15,610,000	274	4,277,140,000

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,277,140,000 ÷274 = 15,610,000

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,109,762,657	2,997,676,057

2. 조정사항	(2,040,638,276)	1,939,137,623

퇴직급여	236,092,105	188,686,632

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	24,840,000

조합지분법손실	179,937,718	800,653,308

이자비용	20,578,270	41,130,617

감가상각비	428,540,232	368,176,784

무형자산상각비	12,045,000	12,045,000

주식보상비용	120,375,425	378,767,499

법인세비용	1,110,901,377	798,603,303

이자수익	(180,116,955)	(171,601,871)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(732,972,606)	(241,855,000)

조합지분법이익	(3,219,519,842)	(239,289,649)

유형자산처분이익	(16,499,000)	(21,019,000)

3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	1,810,493,358	(1,438,101,030)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(41,753,313)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	265,278,665	135,149,000

기타유동금융자산의 감소	1,303,319,460	918,029,423

기타유동자산의 감소(증가)	(5,491,300)	10,118,721

기타비유동금융자산의 감소	90,148,823	-

조합출자금의 출자	(5,010,000,000)	(5,778,000,000)

조합출자금의 회수	5,626,532,328	2,213,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 증가	(400,000,000)	(1,500,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 감소	-	3,032,277,865

기타유동금융부채의 증가(감소)	(148,758,515)	(480,997,429)

기타유동부채의 증가	131,217,210	14,177,550

퇴직금의지급	(32,536,529)	(15,390,410)

사외적립자산의 감소	32,536,529	13,034,250

합 계	4,879,617,739	3,498,712,650

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채	283,036,720	(375,044,845)	420,987,604	19,860,003	120,253,660	469,093,142

비유동

리스부채	157,310,433	-	536,121,644	-	(120,253,660)	573,178,417

합계	440,347,153	(375,044,845)	957,109,248	19,860,003	-	1,042,271,559

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	-	-	-

리스부채	217,493,172	(303,393,873)	368,859,285	9,740,228	56,266,642	348,965,454

비유동

리스부채	37,997,791	-	22,010,950	-	(56,266,642)	3,742,099

합계	2,255,490,963	(2,303,393,873)	390,870,235	9,740,228	-	352,707,553

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	957,109,248	435,140,290

리스부채의 유동성 대체	120,253,660	56,266,642

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	금보개발㈜	금보개발㈜

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	더블유제이코퍼레이션㈜

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드

컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드

컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드

CKP-KIS 2019 투자조합	CKP-KIS 2019 투자조합

컴퍼니케이 고성장펀드	컴퍼니케이 고성장펀드

CKP-KIS 2020 투자조합	CKP-KIS 2020 투자조합

컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드

컴퍼니케이 뉴딜펀드	컴퍼니케이 뉴딜펀드

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드

컴퍼니케이플로우 제1호 사모투자합자회사	컴퍼니케이플로우 제1호 사모투자합자회사

컴퍼니케이 바이아웃 제1호	컴퍼니케이 바이아웃 제1호

컴퍼니케이 뉴스페이스펀드	컴퍼니케이 뉴스페이스펀드

컴퍼니케이 AI퓨처테크펀드	-

컴퍼니케이 뷰티시그니처펀드	-

컴퍼니케이뷰티시그니처사모투자 합자회사	-

기타특수관계자	임직원	임직원

엔에이치스팩제30호	엔에이치스팩제30호

키움제11호기업인수목적㈜	키움제11호기업인수목적㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익

지배기업	금보개발㈜	-	-	-	35,000,000

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	-	4,423,358	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	228,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	336,000,000

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	78,698,089	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	335,178,450	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,117,363,713	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	187,260,510	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	230,799,622	-	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,132,936,143	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,080,184,034	-	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	1,662,860,557	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	67,305,004	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이아웃 제1호	126,000,000	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴스페이스펀드	170,609,588	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 AI퓨처테크펀드	461,725,662	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이뷰티시그니처사모투자 합자회사	109,931,506	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	1,121,915	-

합계	7,760,852,878	568,423,358	1,121,915	35,000,000

② 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익

지배기업	금보개발㈜	-	-	-	35,996,000

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	513,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	746,231,148	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	384,815,292	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	37,752,619	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,408,157,647	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	52,875,000	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	187,260,510	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	307,500,000	-	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,482,222,047	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,041,993,524	-	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	1,713,000,000	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자 합자회사	39,584,244	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이아웃 제1호	54,622,950	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	1,123,006	-

합계	8,456,014,981	513,000,000	1,123,006	35,996,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	404,851,177	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	335,178,450	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,117,363,713	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	187,260,510	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,132,936,143	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,080,184,034	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	208,333,869	-	-

관계기업	컴퍼니케이 플로우 제1호 사모투자합자회사	45,116,541	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이아웃 제1호	42,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이뷰티시그니처사모투자 합자회사	109,931,506	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	414,482,475	-	-

기타특수관계자	임직원 등	20,547	-	50,000,000

합계	5,672,807,788	404,851,177	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(당분기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	942,641,765	495,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	502,154,795	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	37,752,619	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,800,964,580	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	249,680,680	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	696,230,792	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,724,107,102	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	22,619,568	-	-

기타특수관계자	임직원 등	28,689	-	50,000,000

합계	6,976,180,590	495,000,000	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권(전기말: 227,665,910원)을 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	-	147,391,304	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	-	-	589,795,474

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	-	334,110,429	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	-	92,000,000

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	80,000,000

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	-	240,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	-	210,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	-	1,100,000,000	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	-	1,120,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	-	1,530,000,000	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	1,980,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴스페이스펀드	-	-	3,235,121

관계기업	컴퍼니케이 AI퓨처테크펀드	1,750,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 뷰티시그니처펀드	600,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이뷰티시그니처사모투자 합자회사	500,000,000	-	-

합계	4,830,000,000	4,681,501,733	765,030,595

② 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금거래

출자	원금배분	이익배분

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	-	180,000,000

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	-	40,000,000	118,000,000

관계기업	CKP-KIS 2019 투자조합	-	60,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	-	1,100,000,000	-

관계기업	CKP-KIS 2020 투자조합	-	65,500,000	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	-	510,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 뉴딜펀드	1,938,000,000	-	-

관계기업	IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	3,240,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이-플로우 제1호 사모투자합자회사	300,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이아웃 제1호	200,000,000	40,000,000	-

합계	5,678,000,000	1,815,500,000	298,000,000

(5) 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,600,000,000

② 전기말(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,600,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	647,900,027	794,000,030

퇴직급여	33,644,583	35,666,154

합계	681,544,610	829,666,184

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 약정당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

(2) 대출 한도약정보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	약정한도액	대출금액

KDB산업은행(주1)	산업운영자금대출	3,000,000,000	-

(주1) 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000,000원의 연대보증을 받고 있습니다.

31. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 국내에 귀속되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

컴퍼니케이 고성장펀드	1,117,363,713	1,408,157,647

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	1,132,936,143	1,482,222,047

컴퍼니케이 뉴딜펀드	2,080,184,034	2,041,993,524

IBK-컴퍼니케이 혁신성장펀드	1,662,860,557	1,713,000,000

합계	5,993,344,447	6,645,373,218