컴퍼니케이 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 15 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
컴퍼니케이파트너스 주식회사

1. 일 반사항 컴퍼니케이파트너스주식회사(이하 '당사')는 2006년 10월 18일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 620, A동 14층(대치동, 미래에셋타워)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 5월 23일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 발행주식 총수 및 자본금은 각각 15,610,000주 및 9,755,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

금보개발㈜	6,500,000	41.64

더블유제이코퍼레이션㈜	3,600,000	23.06

대표이사	690,000	4.42

기타	4,820,000	30.88

합계	15,610,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 조건의 예금 또는 차입금이 존재하지 않습니다.

4.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	506,470,986	3,175,436,862

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	840,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동자산)	1,006,416,000	942,815,000

기타유동금융자산	4,010,801,051	4,781,151,609

기타비유동금융자산	3,036,726,116	2,032,784,709

합계	8,560,414,153	11,772,188,180

4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

기타유동금융부채	112,537,695	112,537,695	112,537,695	-

리스부채	462,429,278	479,918,911	264,683,292	169,071,668	46,163,951

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 2년이내	2년 초과

기타유동금융부채	659,470,107	659,470,107	659,470,107	-	-

리스부채	531,118,101	557,856,956	266,618,300	217,946,656	73,292,000

4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	8,618,265,055	5,941,036,734

자본총계(B)	61,698,451,897	58,488,236,355

부채비율(A/B)	13.97%	10.16%

5 . 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,215,317,000	88,250,000	-	1,303,567,000

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	400,067,814	400,067,814

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,361,250,000	-	1,314,803,292	10,676,053,292

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,006,416,000	1,006,416,000

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,474,998,725	-	-	1,474,998,725

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	400,067,814	400,067,814

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,408,750,000	-	2,154,803,292	5,563,553,292

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	942,815,000	942,815,000

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준 간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

투자실적자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	400,067,814	수준3	취득원가	-

경영지원자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	594,461,522	수준3	최근거래가	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상환전환우선주	597,214,930	수준3	취득원가	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	보통주	123,126,840	수준3	취득원가	-

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	전환사채	1,006,416,000	수준3	이항모형	주가변동성, 할인율

6 . 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

① 당분기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	506,554,036	-	-	-	506,554,036

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,303,567,000	-	-	1,303,567,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	400,067,814	-	-	400,067,814

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	10,676,053,292	-	-	10,676,053,292

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동자산)	1,006,416,000	-	-	1,006,416,000

기타유동금융자산	4,010,801,051	-	-	-	4,010,801,051

기타비유동금융자산	3,036,726,116	-	-	-	3,036,726,116

금융자산 합계	7,554,081,203	13,386,104,106	-	-	20,940,185,309

금융부채

단기차입금	-	-	-	2,660,000,000	2,660,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	126,601,122	126,601,122

유동성리스부채	-	-	-	251,900,577	251,900,577

리스부채	-	-	-	210,528,701	210,528,701

금융부채 합계	-	-	-	3,249,030,400	3,249,030,400

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	3,175,436,862	-	-	-	3,175,436,862

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동자산)	-	1,474,998,725	-	-	1,474,998,725

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자실적자산)	400,067,814	-	-	400,067,814

당기손익-공정가치 측정 금융자산(경영지원자산)	-	5,563,553,292	-	-	5,563,553,292

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동자산)	942,815,000	-	-	942,815,000

기타유동금융자산	4,781,151,609	-	-	-	4,781,151,609

기타비유동금융자산	2,032,784,709	-	-	-	2,032,784,709

금융자산 합계	9,989,373,180	8,381,434,831	-	-	18,370,808,011

금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	659,470,107	659,470,107

유동성리스부채	-	-	-	248,967,051	248,967,051

리스부채	-	-	-	282,151,050	282,151,050

금융부채 합계	-	-	-	1,190,588,208	1,190,588,208

(2) 금융상품의 범주별 손익 ① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

이자수익	12,264,731	-	-	12,264,731

배당수익	-	10,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	872,705,627	-	872,705,627

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	4,284,430,660	-	4,284,430,660

수익 합계	12,264,731	5,167,136,287	-	5,179,401,018

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	480,230,340	-	480,230,340

이자비용	-	-	43,992,072	43,992,072

비용 합계	-	480,230,340	43,992,072	524,222,412

② 전분기(단위 : 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

수익

프로젝트투자수익	-	4,215,762	-	4,215,762

이자수익	169,978,084	186,986	-	170,165,070

배당수익	-	75,101,440	75,101,440

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	1,749,120,761	-	1,749,120,761

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	885,518,095	-	885,518,095

수익 합계	169,978,084	2,714,143,044	-	2,884,121,128

비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	205,825,304	-	205,825,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	129,550,035	-	129,550,035

이자비용	-	-	23,309,387	23,309,387

비용 합계	-	335,375,339	23,309,387	358,684,726

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

지분상품	1,303,567,000	1,474,998,725

투자실적자산

상환전환우선주	400,067,814	400,067,814

경영지원자산

지분상품	9,484,376,840	3,531,876,840

상환전환우선주	1,191,676,452	1,191,676,452

전환사채	-	840,000,000

비유동자산

전환사채	1,006,416,000	942,815,000

합계	13,386,104,106	8,381,434,831

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초잔액	8,381,434,831	8,623,593,150

취득	8,820,534,469	40,961,469,178

처분	(7,620,065,514)	(41,943,289,667)

평가	3,804,200,320	739,662,170

기말잔액	13,386,104,106	8,381,434,831

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	-	-

미수수익	4,010,801,051	4,781,151,609

소계	4,010,801,051	4,781,151,609

기타비유동금융자산

장기미수금	2,547,980,598	1,587,980,598

임차보증금	201,901,891	198,462,111

기타보증금	236,843,627	196,342,000

주임종장기대여금	50,000,000	50,000,000

소계	3,036,726,116	2,032,784,709

합계	7,047,527,167	6,813,936,318

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	-	11,924,150

선급비용	7,098,010	5,283,327

소계	7,098,010	17,207,477

기타비유동자산

기타투자자산	125,300,000	125,300,000

소계	125,300,000	125,300,000

합계	132,398,010	142,507,477

10. 관계기업조합출자금(1) 보고기간종료일 현재 관계기업조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	40좌	10.00%	400,000,000	228,640,093	228,640,093	대한민국	2021.09.30	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,435좌	13.67%	1,435,000,000	1,799,754,323	1,799,754,323	대한민국	2021.09.30	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	1,229좌	11.93%	1,229,049,080	5,167,123,087	5,167,123,087	대한민국	2021.09.30	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	118좌	4.76%	1,180,000,000	2,268,798,976	2,268,798,976	대한민국	2021.09.30	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	80좌	8.77%	800,000,000	5,818,931,451	5,818,931,451	대한민국	2021.09.30	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,870좌	8.75%	2,870,000,000	3,098,524,093	3,098,524,093	대한민국	2021.09.30	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	10좌	5.00%	100,000,000	241,264,722	241,264,722	대한민국	2021.09.30	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	321.6좌	5.56%	3,216,000,000	6,694,723,161	6,694,723,161	대한민국	2021.09.30	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	3,739,088,760	3,739,088,760	대한민국	2021.09.30	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,361,835,657	1,361,835,657	대한민국	2021.09.30	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	1,000좌	7.87%	10,000,000,000	9,706,311,843	9,706,311,843	대한민국	2021.09.30	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	70좌	14.89%	700,000,000	839,545,038	839,545,038	대한민국	2021.09.30	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,299,660,103	1,299,660,103	대한민국	2021.09.30	(주1)

컴퍼니케이 바이오펀드	340좌	16.59%	3,400,000,000	3,399,145,763	3,399,145,763	대한민국	2021.09.30	(주1)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	160좌	8.89%	1,600,000,000	1,587,146,869	1,587,146,869	대한민국	2021.09.30	(주1)

합계	32,740,049,080	47,250,493,939	47,250,493,939

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	45좌	10.00%	450,000,000	284,994,221	284,994,221	대한민국	2020.12.31	(주1)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,435좌	13.67%	1,435,000,000	1,818,744,291	1,818,744,291	대한민국	2020.12.31	(주1)

컴퍼니케이 챌린지펀드	1,229좌	11.93%	1,229,049,080	5,189,494,162	5,189,494,162	대한민국	2020.12.31	(주1)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	118좌	4.76%	1,180,000,000	2,269,578,323	2,269,578,323	대한민국	2020.12.31	(주1)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	185좌	8.77%	1,850,000,000	7,062,314,059	7,062,314,059	대한민국	2020.12.31	(주1)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,500좌	8.75%	3,500,000,000	3,684,391,625	3,684,391,625	대한민국	2020.12.31	(주1)

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	42좌	5.00%	420,000,000	557,900,947	557,900,947	대한민국	2020.12.31	(주1)

컴퍼니케이 유망서비스펀드	417.6좌	5.56%	4,176,000,000	6,968,869,499	6,968,869,499	대한민국	2020.12.31	(주1)

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	300좌	9.09%	3,000,000,000	3,772,015,644	3,772,015,644	대한민국	2020.12.31	(주1)

CKP-KIS 2019 투자조합	1,500좌	12.50%	1,500,000,000	1,692,859,868	1,692,859,868	대한민국	2020.12.31	(주1)

컴퍼니케이 고성장펀드	840좌	7.87%	8,400,000,000	8,255,225,233	8,255,225,233	대한민국	2020.12.31	(주1)

컴퍼니케이 골든타임펀드	70좌	14.89%	700,000,000	847,600,425	847,600,425	대한민국	2020.12.31	(주1)

CKP-KIS 2020 투자조합	1,310좌	5.95%	1,310,000,000	1,341,667,905	1,341,667,905	대한민국	2020.12.31	(주1)

합계	29,150,049,080	43,745,656,202	43,745,656,202

(주1) 당사의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20% 미만이나, 당사는 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업조합출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	당분기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	당분기말

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	284,994,221	-	(50,000,000)	(6,354,128)	-	228,640,093

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	1,818,744,291	-	-	(18,989,968)	-	1,799,754,323

컴퍼니케이 챌린지펀드	5,189,494,162	-	-	(22,371,075)	-	5,167,123,087

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,269,578,323	-	-	(779,347)	-	2,268,798,976

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	7,062,314,059	-	(1,050,000,000)	(193,382,608)	-	5,818,931,451

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	3,684,391,625	-	(630,000,000)	44,132,468	-	3,098,524,093

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	557,900,947	-	(320,000,000)	43,363,775	(40,000,000)	241,264,722

컴퍼니케이 유망서비스펀드	6,968,869,499	-	(960,000,000)	685,853,662	-	6,694,723,161

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,772,015,644	-	-	(32,926,884)	3,739,088,760

CKP-KIS 2019 투자조합	1,692,859,868	-	-	43,975,789	(375,000,000)	1,361,835,657

컴퍼니케이 고성장펀드	8,255,225,233	1,600,000,000	-	(148,913,390)	-	9,706,311,843

컴퍼니케이 골든타임펀드	847,600,425	-	-	(8,055,387)	-	839,545,038

CKP-KIS 2020 투자조합	1,341,667,905	-	-	(42,007,802)	-	1,299,660,103

컴퍼니케이 바이오펀드	-	3,400,000,000	-	(854,237)	-	3,399,145,763

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	-	1,600,000,000	-	(12,853,131)	-	1,587,146,869

합계	43,745,656,202	6,600,000,000	(3,010,000,000)	329,837,737	(415,000,000)	47,250,493,939

② 전기(단위 : 원)

구분	전기초	출자	원금분배	지분법손익	이익분배	전기말

KT-CKP 뉴미디어투자조합(주1)	48,895,595	-	(48,895,595)	-

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	424,844,373	-	(50,000,000)	(89,850,152)	-	284,994,221

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	2,029,060,111	-	-	(210,315,820)	-	1,818,744,291

컴퍼니케이 챌린지펀드	3,918,040,633	-	(259,950,920)	1,531,404,449	-	5,189,494,162

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	2,682,250,405	-	(40,000,000)	(372,672,082)	-	2,269,578,323

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	6,647,714,870	-	(1,975,000,000)	2,389,599,189	-	7,062,314,059

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	2,584,920,690	700,000,000	-	399,470,935	-	3,684,391,625

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	664,627,410	-	(180,000,000)	73,273,537	-	557,900,947

컴퍼니케이 유망서비스펀드	5,932,996,474	-	(624,000,000)	1,659,873,025	-	6,968,869,499

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	3,417,808,781	-	-	354,206,863	3,772,015,644

CKP-KIS 2019 투자조합	1,493,786,811	-	-	199,073,057	-	1,692,859,868

컴퍼니케이 고성장펀드	-	8,400,000,000	-	(142,178,954)	(2,595,813)	8,255,225,233

컴퍼니케이 골든타임펀드	-	700,000,000	-	147,600,425	-	847,600,425

CKP-KIS 2020 투자조합	-	1,310,000,000	-	31,667,905	1,341,667,905

합계	29,844,946,153	11,110,000,000	(3,128,950,920)	5,971,152,377	(51,491,408)	43,745,656,202

(주1) KT-CKP 뉴미디어투자조합은 전기 중 청산되었습니다.

(3) 당분기 및 전기의 조합출자금 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순손익	분기총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	2,297,907,778	11,506,849	319,467	(63,541,285)	(63,541,285)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	11,896,652,834	148,856,043	15,386,797	(138,950,985)	(138,950,985)

컴퍼니케이 챌린지펀드	44,485,678,234	1,182,795,817	294,408	(187,479,958)	(187,479,958)

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	47,900,128,426	255,349,923	340,479,860	(16,366,275)	(16,366,275)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	66,788,023,466	452,204,926	2,810,314,333	(2,204,561,731)	(2,204,561,731)

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	35,954,041,765	542,337,848	1,908,337,158	504,371,058	504,371,058

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	5,673,041,150	47,746,705	916,628,155	867,275,507	867,275,507

컴퍼니케이 유망서비스펀드	123,203,210,654	2,837,667,159	19,942,635,437	12,331,077,302	12,331,077,302

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	41,936,252,674	806,276,317	127,228,355	(362,195,726)	(362,195,726)

CKP-KIS 2019 투자조합	10,894,685,259	-	509,483,579	351,806,315	351,806,315

컴퍼니케이 고성장펀드	123,436,585,366	166,424,964	31,943,204	(1,891,200,063)	(1,891,200,063)

컴퍼니케이 골든타임펀드	5,636,945,254	-	141,561	(54,086,168)	(54,086,168)

CKP-KIS 2020 투자조합	21,826,352,876	-	44,716,520	(705,474,542)	(705,474,542)

컴퍼니케이 바이오펀드	20,494,849,453	-	283,486,328	(5,150,547)	(5,150,547)

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	18,002,977,615	147,575,342	4,767,315	(144,597,727)	(144,597,727)

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	전기순손익	전기총포괄손익

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	2,902,415,438	52,473,224	42,466,985	(898,501,515)	(898,501,515)

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	12,100,685,241	213,937,465	704,681,018	(1,538,896,243)	(1,538,896,243)

컴퍼니케이 챌린지펀드	44,760,485,758	1,270,123,383	13,082,933,979	12,798,819,112	12,798,819,112

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	48,120,431,020	459,286,242	1,495,655,757	(7,826,113,732)	(7,826,113,732)

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	81,251,410,071	741,029,800	34,781,163,678	27,241,430,752	27,241,430,752

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	42,826,645,209	719,312,350	6,078,876,583	4,565,382,119	4,565,382,119

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	11,276,673,310	118,654,372	1,930,430,953	1,465,470,747	1,465,470,747

컴퍼니케이 유망서비스펀드	127,647,552,009	2,353,085,816	39,021,924,915	29,843,133,758	29,843,133,758

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	41,824,702,083	332,530,000	4,728,568,809	3,896,275,495	3,896,275,495

CKP-KIS 2019 투자조합	13,545,078,944	2,200,000	2,967,621,768	1,592,584,457	1,592,584,457

컴퍼니케이 고성장펀드	105,012,185,429	170,824,964	613,207,434	(1,806,451,451)	(1,806,451,451)

컴퍼니케이 골든타임펀드	5,692,681,422	1,650,000	1,042,010,872	991,031,422	991,031,422

CKP-KIS 2020 투자조합	22,534,577,418	2,750,000	613,288,698	531,827,418	531,827,418

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	227,423,103	(128,649,898)	98,773,205	227,423,103	(94,536,434)	132,886,669

비품	34,153,080	(22,044,185)	12,108,895	35,352,080	(19,256,396)	16,095,684

사무실설비	294,290,000	(191,288,500)	103,001,500	294,290,000	(147,145,000)	147,145,000

콘도회원권	822,421,863	(28,932,879)	793,488,984	822,421,863	(15,551,290)	806,870,573

합계	1,378,288,046	(370,915,462)	1,007,372,584	1,379,487,046	(276,489,120)	1,102,997,926

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	당분기말

차량운반구	132,886,669	-	(34,113,464)	-	98,773,205

비품	16,095,684	-	(3,985,789)	(1,000)	12,108,895

사무실설비	147,145,000	-	(44,143,500)	-	103,001,500

콘도회원권	806,870,573	-	(13,381,589)	-	793,488,984

합계	1,102,997,926	-	(95,624,342)	(1,000)	1,007,372,584

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	처분	전기말

차량운반구	178,371,289	-	(45,484,620)	-	132,886,669

비품	15,168,480	5,700,000	(4,772,796)	-	16,095,684

사무실설비	206,003,000	-	(58,858,000)	-	147,145,000

콘도회원권	206,361,602	612,522,790	(12,013,819)	-	806,870,573

합계	605,904,371	618,222,790	(121,129,235)	-	1,102,997,926

12. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사무실	885,415,085	(541,087,011)	344,328,074	885,415,085	(393,517,827)	491,897,258

차량운반구	267,339,549	(140,443,213)	126,896,336	159,512,149	(99,148,634)	60,363,515

합계	1,152,754,634	(681,530,224)	471,224,410	1,044,927,234	(492,666,461)	552,260,773

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	491,897,258	60,363,515	552,260,773

증가	-	107,827,400	107,827,400

상각	147,569,184	41,294,579	188,863,763

기말 장부금액	344,328,074	126,896,336	471,224,410

② 전기(단위 : 원)

구분	사무실	차량운반구	합계

기초 장부금액	688,656,173	113,534,231	802,190,404

증가	-	-	-

상각	196,758,915	53,170,716	249,929,631

기말 장부금액	491,897,25	60,363,515	552,260,773

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	251,900,577	210,528,701	462,429,278	248,967,051	282,151,050	531,118,101

(4) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기초 장부금액	531,118,101	770,263,410

증가	107,827,400	-

이자비용	14,362,457	27,472,875

감소	(190,878,680)	(266,618,184)

기말 장부금액	462,429,278	531,118,101

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	147,569,184	147,569,184

차량운반구	41,294,579	39,878,037

감가상각비 합계	188,863,763	187,447,221

리스부채에 대한 이자비용	14,362,457	21,581,945

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,503,783	8,876,952

(6) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 202,382,463원과 198,321,840원 입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	524,354,870	(9,312,170)	515,042,700	524,354,870	(9,312,170)	515,042,700

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체	상각	당분기말

회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	대체	상각	전기말

회원권	515,042,700	-	-	-	515,042,700

14. 단기차입금

보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

차입처	종류	차입일	만기일(상환일)	이자율(%)	당분기말

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2021.04.15	2022.04.15	2.63	2,000,000,000

KDB산업은행(주1)	운용자금대출	2021.09.10	2021.10.27	2.61	660,000,000

합 계	2,660,000,000

(주1) 당분기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다( 주석 26 참조).

② 전기전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 없습니다. 15. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,032,212,586	1,020,754,705

사외적립자산의 공정가치	(749,677,620)	(867,607,756)

순확정급여부채	282,534,966	153,146,949

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	134,604,522	121,837,248

이자원가	6,017,742	4,213,962

사외적립자산기대수익	(11,234,247)	(4,611,008)

합계	129,388,017	121,440,202

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,020,754,705	759,366,647

당기근무원가	134,604,522	162,449,664

이자비용	6,017,742	5,618,616

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(3,217,123)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	96,536,901

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(129,164,383)	-

보고기간말 금액	1,032,212,586	1,020,754,705

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	867,607,756	611,628,527

이자수익	11,234,247	14,748,324

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	2,105,048

기여금	-	239,125,857

제도에서의 지급:

- 퇴직급여의 지급	(129,164,383)	-

보고기간말 금액	749,677,620	867,607,756

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	59,514,605	42,310,099

미지급비용	67,086,517	617,160,008

합계	126,601,122	659,470,107

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	49,052,750	48,282,700

합계	49,052,750	48,282,700

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

복구충당부채	38,165,184	1,133,704	-	39,298,888

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	전기말

복구충당부채	36,695,469	1,469,715	-	38,165,184

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	15,610,000주	15,610,000주

보통주자본금	9,755,000,000원	9,755,000,000원

주식발행초과금	16,441,497,128원	16,441,497,128원

(2) 당사는 2018년 9월 14일자로 보통주식 3,900,000주를 7,410,000천원에 취득하여 이익잉여금으 로 이를 소각하였으며, 따라서 당분기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	816,350,000	519,760,000

미처분이익잉여금	34,685,604,769	31,771,979,227

합계	35,501,954,769	32,291,739,227

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익① 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 투자조합수익	2,550,697,187	7,056,270,332	3,259,487,757	7,050,114,832

조합관리보수	2,066,956,034	6,238,944,638	1,971,375,939	5,450,314,636

조합출자금처분이익	-	-	-	7,055,932

조합지분법이익	483,741,153	817,325,694	1,288,111,818	1,592,744,264

(2) 운용투자수익	153,750,000	4,929,231,101	130,411,243	1,568,479,890

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	746,731,101	-	1,092,774,731

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	153,750,000	4,182,500,000	130,317,750	461,782,411

배당수익	-	-	-	9,520,000

투자사채이자	-	-	93,493	186,986

프로젝트투자수익	-	-	-	4,215,762

(3) 기타의영업수익	55,201,849	245,608,142	600,038,285	1,311,044,648

이자수익	423,684	7,702,956	9,810,157	165,381,494

배당수익	-	10,000,00	64,918,240	65,581,440

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	20,312,365	125,974,526	293,084,679	656,346,030

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	34,465,800	101,930,660	232,225,209	423,735,684

합 계	2,759,649,036	12,231,109,575	3,989,937,285	9,929,639,370

② 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 조합관리보수	2,066,956,034	6,238,944,638	1,971,375,939	5,450,314,636

2. 고객과의 계약 외 수익

- 운용투자수익 등	692,693,002	5,992,164,937	2,018,561,346	4,479,324,734

합 계	2,759,649,036	12,231,109,575	3,989,937,285	9,929,639,370

③ 당분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	기타	합계

주요 지리적 시장

한국	6,238,944,638	5,992,164,937	12,231,109,575

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	5,992,164,937	5,992,164,937

기간에 걸쳐 이행	6,238,944,638	-	6,238,944,638

합계	6,238,944,638	5,992,164,937	12,231,109,575

④ 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 없습니다.

(2) 영업비용① 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 투자조합비용	276,795,173	487,487,957	191,104,733	303,865,183

조합지분법손실	276,795,173	487,487,957	191,104,733	303,865,183

(2) 운용투자비용	2,500,000	2,500,000	77,075,686	83,988,811

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,500,000	2,500,000	55,000,000	61,250,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	22,075,686	22,738,811

(3) 기타의영업비용	56,193,900	477,730,340	25,299,476	251,386,528

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	56,193,900	477,730,340	25,298,425	68,300,035

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	1,051	183,086,493

(4) 판매비와관리비	1,035,203,077	3,299,692,033	1,081,394,280	3,163,225,436

합 계	1,370,692,150	4,267,410,330	1,374,874,175	3,802,465,958

② 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	530,401,518	1,799,898,135	656,648,455	1,676,201,121

퇴직급여	46,199,695	129,388,017	34,175,381	121,440,202

복리후생비	54,558,380	177,121,950	46,729,454	227,298,606

여비교통비	5,306,200	19,345,820	4,396,802	23,845,754

통신비	4,877,170	17,120,470	4,958,150	17,246,550

세금과공과	23,716,070	64,886,420	23,505,600	60,879,380

보험료	11,676,323	38,027,947	10,560,386	43,587,662

접대비	123,776,383	323,606,344	100,028,490	290,851,419

감가상각비	95,774,062	284,488,105	94,287,384	276,692,717

지급임차료	29,828,130	89,113,590	29,676,170	88,968,860

차량유지비	10,088,036	30,139,231	9,482,900	31,640,468

도서인쇄비	601,360	1,439,260	570,800	2,025,600

소모품비	11,116,570	22,922,948	10,688,632	31,497,980

지급수수료	58,265,680	219,640,796	48,047,676	196,298,117

협회비	20,000,000	42,350,000	3,250,000	44,250,000

교육훈련비	5,717,500	14,903,000	1,088,000	5,201,000

광고선전비	3,300,000	25,300,000	3,300,000	25,300,000

합 계	1,035,203,077	3,299,692,033	1,081,394,280	3,163,225,436

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,552,146	4,561,775	1,603,772	4,596,590

잡이익	639,930	663,092	10,000	843,515

합계	2,192,076	5,224,867	1,613,772	5,440,105

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	21,461,801	43,992,072	6,982,405	23,309,387

기부금	-	-	-	13,000,000

유형자산처분손실	-	1,000	-	-

잡손실	166,000	262,000	79,860	8,502,051

합계	21,627,801	44,255,072	7,062,265	44,811,438

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정평균연간유효법인세율은 22.06% (전분기:22.48%)이며, 이를 분기의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하였습니다.

24. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	1,064,444,592	6,176,115,542	2,022,670,350	4,719,004,086

가중평균유통보통주식수	15,610,000	15,610,000	15,610,000	15,610,000

기본주당순이익	68	396	130	302

(2) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2021-01-01	전기이월	15,610,000	273	4,261,530,000

가중평균유통보통주식수 : 4,261,530,000 ÷273 = 15,610,000

② 전분기(단위 : 일, 주)

일자	적요	주식수(*)	일수	적수

2020-01-01	전기이월	15,610,000	274	4,277,140,000

가중평균유통보통주식수 : 4,277,140,000 ÷274 = 15,610,000

(3) 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	6,176,115,542	4,719,004,086

2. 조정사항	(1,949,880,096)	(499,686,366)

퇴직급여	129,388,017	121,440,202

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	480,230,340	129,550,035

조합지분법손실	487,487,957	303,865,183

이자비용	43,992,072	23,309,387

감가상각비	284,488,105	276,692,717

유형자산처분손실	1,000	-

법인세비용	1,748,553,498	1,368,797,993

이자수익	(12,264,731)	(169,978,084)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(4,284,430,660)	(885,518,095)

배당수익	(10,000,000)	(75,101,440)

조합지분법이익	(817,325,694)	(1,592,744,264)

3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(5,076,862,380)	(7,709,317,822)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(4,980,534,469)	(29,923,775,797)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	4,712,565,514	30,570,883,441

기타유동금융자산의 감소(증가)	768,903,904	(2,359,348,083)

기타유동자산의 감소(증가)	10,109,467	1,796,338

기타비유동금융자산의 감소	(960,000,000)	(624,000,000)

조합출자금의 출자	(6,600,000,000)	(6,600,000,000)

조합출자금의 회수	3,425,000,000	1,567,895,595

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 증가	(3,840,000,000)	(3,442,690,810)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (경영지원자산)의 감소	2,907,500,000	3,715,011,355

기타유동금융부채의 증가(감소)	(521,176,846)	(450,202,985)

기타유동부채의 증가(감소)	770,050	(1,135,270)

퇴직금의 지급	(129,164,383)	-

사외적립자산의 감소(증가)	129,164,383	(163,751,606)

합 계	(850,626,934)	(3,490,000,102)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	당분기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	-	2,660,000,000	-	-	-	2,660,000,000

리스부채	248,967,051	(190,878,680)	-	14,362,457	179,449,749	251,900,577

비유동

리스부채	282,151,050	-	-	-	(179,449,749)	102,701,301

합계	531,118,101	2,469,121,320	-	14,362,457	-	3,014,601,878

② 전분기(단위 : 원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	전분기말

증가	이자비용 상각	유동성 대체

유동

단기차입금	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	-

리스부채	239,145,312	(189,444,888)	-	21,581,945	175,191,836	246,474,205

비유동

리스부채	531,118,098	-	-	-	(175,191,836)	355,926,262

합계	1,770,263,410	(1,189,444,888)	-	21,581,945	-	602,400,467

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 사용권자산 인식	107,827,400	-

리스부채의 유동성 대체	179,449,749	175,191,836

26. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기 중 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

지배기업	금보개발㈜	금보개발㈜

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	더블유제이코퍼레이션㈜	더블유제이코퍼레이션㈜

관계기업	-	KT-CKP 뉴미디어투자조합

컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합

컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드

컴퍼니케이 챌린지펀드	컴퍼니케이 챌린지펀드

컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드

우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합

컴퍼니케이 유망서비스펀드	컴퍼니케이 유망서비스펀드

컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드

CKP-KIS 2019투자조합	CKP-KIS 2019투자조합

컴퍼니케이 고성장펀드	컴퍼니케이 고성장펀드

컴퍼니케이 골든타임펀드	컴퍼니케이 골든타임펀드

CKP-KIS 2020투자조합	CKP-KIS 2020투자조합

컴퍼니케이 바이오펀드	-

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	-

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익	복리후생비	이자비용

지배기업	금보개발㈜	-	-	-	9,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	61,095,890	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	148,856,043	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	182,795,398	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	255,349,923	-	-	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	452,204,376	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	542,337,848	-	-	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	47,746,705	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,249,701,660	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	476,276,317	-	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	153,000,000	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,905,000,000	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	52,875,000	-	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2020투자조합	280,500,000	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 바이오펀드	283,630,136	-	-	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	147,575,342	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	1,121,995	-	-

합계	6,238,944,638	-	1,121,995	9,000,000	-

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	조합성과보수	이자수익	복리후생비	이자비용

지배기업	금보개발㈜	-	-	-	9,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	74,863,388	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	162,043,573	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	207,211,023	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	343,041,555	-	-	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	571,928,423	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	520,846,203	-	-	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	96,445,476	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,347,703,440	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	495,000,000	-	-	-	-

관계기업	CKP-KIS 2019투자조합	153,000,000	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	1,448,278,687	-	-	-	-

관계기업	컴퍼니케이 골든타임펀드	29,952,868	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원 등	-	-	1,202,732	-	-

합계	5,450,314,636	-	1,202,732	9,000,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	11,506,849	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	148,856,043	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	182,795,817	963,980,598	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	255,349,923	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	452,204,925	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	542,337,848	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	47,746,705	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,249,701,660	1,584,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	806,276,317	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	166,424,964	-	-

관계기업	스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	147,575,342

기타특수관계자	임직원 등	24,658	-	50,000,000

합계	4,010,801,051	2,547,980,598	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권( 당분기말: 227,665,910원)을 무 형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권

미수수익	장기미수금	장기대여금

관계기업	컴퍼니케이 애그로씨드투자조합	50,273,224	-	-

관계기업	컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아펀드	211,737,465	-	-

관계기업	컴퍼니케이 챌린지펀드	268,143,383	963,980,598	-

관계기업	컴퍼니케이 스타트업 윈윈펀드	457,388,740	-	-

관계기업	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	736,629,799	-	-

관계기업	컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드	716,078,350	-	-

관계기업	우리은행-컴퍼니케이 한국영화투자조합	117,004,372	-	-

관계기업	컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,726,000,000	624,000,000	-

관계기업	컴퍼니케이-교원 창업초기펀드	330,000,000	-	-

관계기업	컴퍼니케이 고성장펀드	166,424,964	-	-

기타특수관계자	임직원 등	28,689	-	50,000,000

합계	4,779,708,986	1,587,980,598	50,000,000

한편, 상기의 채권 이외에 지배기업인 금보개발㈜로부터 매입하여 보유중인 회원권( 전기말: 227,665,910원)을 무 형자산으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없 습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	보증인	보증대상	보증금액

KDB산업은행	지급보증	대표이사	금융기관 차입금	3,192,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	464,250,000	434,443,579

퇴직급여	25,822,638	24,809,562

합계	490,072,638	459,253,141

27. 우발채무 및 약정사항

(1) 우선손실충당 약정당사의 조합출자금은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 투자조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 조합출자금 평가시 손실금 충당 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합 별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

컴퍼니케이파트너스 스타트업 윈윈펀드	업무집행조합원이 출자금 총액의 4.8% 범위(20억원) 내에서 우선 충당함.

컴퍼니케이파트너스 애그로씨드조합	우선손실충당금 없음(특별조합원이 우선적으로 조합 납입출자금 총액의 8%까지 충당함).

컴퍼니케이파트너스 챌린지펀드	업무집행조합원이 출자금 총액의 5% 범위 내에서 우선 충당함.

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 25억원 내에서 우선 충당함.

컴퍼니케이 유망서비스펀드	업무집행조합원이 출자금 총액 중 22.5억원 내에서 우선 충당함.

28. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.(1) 지역부문별 정보외부고객으로부터의 수익은 전부 국내에 귀속되어 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

컴퍼니케이 유망서비스펀드	1,249,701,660	1,347,703,440

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	-	571,928,423

컴퍼니케이 고성장펀드	1,905,000,000	1,448,278,687

합계	3,154,701,660	3,367,910,550