비투엔 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 상법 제542조의11 제1항 및 같은 법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치 의무가 없습니다. 당사는 당 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성명	주요경력	결격요건 여부	비고

임동규	現, 법무법인 아이엠 대표변호사 前, 서울중앙지법 부장판사 前, 서울동부지법 부장판사 前, 의정부지법 부장판사	해당사항 없음	-

다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

규정	내용

정관 제50조(감사의 직무등)	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역당사의 감사는 선임 후 개최된 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 영업에 관한 보고를 받았으며 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속하고 있습니다.

회차	개최일자	의안내용	감사의 성명

윤종현(출석률: 93.5%)	임동규(출석률: 70.6%)

참 석 여 부	참석여부

1	2024-01-02	소액공모(제3자배정) 유상증자 결정의 건	참석	-

2	2024-01-04	소액공모(제3자배정 유상증자 발행가액 확정의 건	참석	-

3	2024-01-05	소액공모(제3자배정 유상증자 청약일등 변경의 건	참석	-

4	2024-01-08	금전 대여 승인의 건	참석	-

5	2024-01-15	1호의안 : 제5회차 사모 전환사채 발행의 건2호의안: 타법인 증권 취득의 건(신설 법인)	참석	-

6	2024-01-17	금전 대여 승인의 건	참석	-

7	2024-01-18	금전 대여 승인의 건	참석	-

8	2024-01-26	금전 대여 승인의 건	참석	-

9	2024-02-01	금전 대여 승인의 건(종속회사)	참석	-

10	2024-02-06	타법인 증권 취득의 건(종속회사)	참석	-

11	2024-02-08	타법인 증권 취득 확정의 건(종속회사)	참석	-

12	2024-02-27	제3자배정 유상증자 배정대상일등 발행조건 변경의 건	참석	-

13	2024-02-28	1호의안 : 늘 서비스 사업부 폐쇄 승인의 건2호의안 : 타법인 증권 취득 승인의 건	참석	-

14	2024-03-08	1호의안 : 제3회차 사모 전환사채 납입일등 발행조건 변경의 건2호의안 : 제3회차 사모 전환사채 납입일등 발행조건 변경의 건	참석	-

15	2024-03-14	1호의안 : 제6기 재무제표 승인의 건2호의안 : 제6기 정기주주총회 소집 결의의 건3호의안 : 전자투표 진행의 건	참석	-

16	2024-03-25	금전 대여 승인의 건(종속회사)	참석	-

17	2024-04-02	타법인 증권 취득의 건(종속회사)	참석	-

18	2024-04-11	제3자배정 유상증자 납입일정등 발행조건 변경의 건	참석	-

19	2024-04-25	1호의안 : 제3회차 사모 전환사채 발행 대상자등 발행조건 변경 및 약정 체결의 건2호의안 : 제4회차 사모 전환사채 발행 대상자등 발행조건 변경 및 약정 체결의 건	참석	-

20	2024-05-03	1호의안 : 대표이사 선임의 건2호의안 : 타법인 증권 취득의 건	참석	-

21	2024-05-14	임시주주총회 소집의 건	참석	-

22	2024-05-21	제3자배정 유상증자 배정대상자등 발행조건 변경의 건	참석	-

23	2024-05-23	자기주식 처분의 건	참석	-

24	2024-05-28	1호의안 : 제3자배정 유상증자 자금사용목적등 발행조건 변경의 건2호의안 : 소액공모(제3자배정) 유상증자 결정의 건	참석	-

25	2024-05-28	1호의안 : 금전 대여 승인의 건(종속회사)	참석	-

26	2024-05-31	소액공모(제3자배정) 유상증자 발행가액 확정의 건	참석	-

27	2024-06-10	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	참석	-

28	2024-06-24	1호의안 : 임시주주총회 의안 추가 및 의안별 세부내역 확정의 건2호의안 : 전자투표 진행의 건	불참	-

29	2024-06-24	1호의안 : 금전 대여 승인의 건(종속회사)	불참	-

30	2024-06-27	자기사채(2CB) 재매각 승인의 건	참석	-

31	2024-07-05	타법인 주식 취득의 건(신설법인)	참석	-

32	2024-07-10	대표이사 선임의 건	-	불참

33	2024-07-12	본점 이전 승인의 건	-	불참

34	2024-07-22	금전 대여 승인의 건(종속회사)	-	참석

35	2024-07-22	자기사채(2CB) 재매각 조건 변경 승인의 건	-	불참

36	2024-07-31	사모펀드(PEF)에 대한 출자(LP) 참여 승인의 건	-	참석

37	2024-08-22	금전 대여 승인의 건	-	참석

38	2024-09-20	임시주주총회 소집의 건	-	참석

39	2024-09-30	금전 대여 기간 연장등 승인 건	-	참석

40	2024-10-18	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	-	참석

41	2024-10-30	1호의안 : 전환사채 만기전 사채 취득의 건2호의안 : 금전 차입 승인의 건	-	참석

42	2024-10-31	1호의안 : 금전 차입 연장등 승인의 건2호의안 : 특수관계인 금전 대여 기간 연장등 승인의 건	-	참석

43	2024-11-13	임시주주총회 소집 일정 변경의 건	-	참석

44	2024-12-02	금전 대여 기간 만기에 따른 처리방안 보고의 건	-	참석

45	2024-12-09	자산재평가 진행 승인의 건	-	참석

46	2024-12-09	비투엔 조직진단 컨설팅 용역 관련 승인의 건	-	참석

47	2024-12-20	1호의안 : 제3자배정 유상증자 발행 결정의 건2호의안 : 대표이사 선임의 건	-	불참

48	2024-12-30	1호의안 : 제3자배정 유상증자 발행조건 변경의 건2호의안 : 타법인 증권 처분 승인의 건(종속회사)	-	불참

마. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

-	-	-	-	-	-

- 보고서 기준일 현재 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다.

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사는 감사에 대한 적합한 교육을 검토 중에 있으며, 회사의 주요 안건 및 기타 경영 관련 사항에 관하여 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

공시IR팀	2	팀장 외(평균 근속연수 3년)	이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원

재무팀	4	팀장 외(평균 근속연수 1년 9개월)	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원

아. 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.