비투엔 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 6 (당) 기 1분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 03월 31일 까지(검토받지 아니한 재무제표)
제 5 (전) 기 1분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 03월 31일 까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 비투엔

1. 회사의 개요주식회사 비투엔(이하 "당사)은 데이터관련 전문컨설팅, 솔루션, 시스템 통합 관련 용역의 제공 등을 목적으로 2004년 10월 13일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 영등포구 선유로 146에 위치하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사 와 2021년 11월 02일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 상상인이안제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 비투엔(피합병회사)을 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

조광원	9,579,600	30.72%

김형태	3,533,309	11.33%

자기주식	713,203	2.29%

기타	17,355,088	55.66%

합 계	31,181,200	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기사채	1,000,000	-

기업어음(CP)	-	5,000,000

소 계	1,000,000	5,000,000

비유동

출자금	260,794	260,795

비상장지분증권	2,642,129	2,642,129

소 계	2,902,923	2,902,924

합 계	3,902,923	7,902,924

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,239,007	-	3,000,269	-

차감: 손실충당금	(7,153)	-	(20,675)	-

매출채권(순액)	1,231,854	-	2,979,594	-

미수금	136,766	-	104,294	-

차감: 손실충당금	(2)	-	(100)	-

미수금(순액)	136,764	-	104,194	-

미수수익	22,600	-	86,466	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	22,600	-	86,466	-

합 계	1,391,218	-	3,170,254	-

(2) 신용위험 및 손실충당금용역 및 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 120일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	90일 초과	합 계

채무불이행률	0.49%	9.29%	27.51%	100.00%	100.00%	-

총장부금액	1,234,712	3,470	-	-	825	1,239,007

전체기간기대신용손실	(6,006)	(322)	-	-	(825)	(7,153)

순장부금액	1,228,706	3,148	-	-	-	1,231,854

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	90일 초과	합 계

채무불이행률	0.58%	11.31%	45.00%	100.00%	100.00%	-

총장부금액	2,989,680	6,678	-	-	3,911	3,000,269

전체기간기대신용손실	(16,040)	(724)	-	-	(3,911)	(20,675)

순장부금액	2,973,640	5,954	-	-	-	2,979,594

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	20,775	-	-	20,775

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	(13,620)	-	-	(13,620)

당분기말금액	7,155	-	-	7,155

(전기말) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	4,082	-	-	4,082

손상채권으로 재분류	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

채권의 증가 또는회수로 인한 증감	16,693	-	-	16,693

전기말금액	20,775	-	-	20,775

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타보증금	140,536	140,139

임차보증금	50,000	55,000

합 계	190,536	195,139

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	20,000	25,000

비유동자산	170,536	170,139

합 계	190,536	195,139

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,808,632	642,414

선급비용	60,722	65,229

합 계	2,869,354	707,643

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,869,354	707,643

비유동자산	-	-

합 계	2,869,354	707,643

9 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	2,004,375	2,049,577	414,577	535,098	375,675	5,379,302

감가상각누계액	-	(127,229)	(203,489)	(215,647)	-	(546,365)

장부금액	2,004,375	1,922,348	211,088	319,451	375,675	4,832,937

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	1,664,229	1,700,724	390,657	486,331	271,695	4,513,636

감가상각누계액	-	(95,118)	(187,675)	(179,427)	-	(462,220)

장부금액	1,664,229	1,605,606	202,982	306,904	271,695	4,051,416

(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	1,664,229	1,605,606	202,982	306,904	271,695	4,051,416

취득액	-	-	23,920	26,200	103,980	154,100

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(12,503)	(15,814)	(27,569)	-	(55,886)

투자부동산 등으로대체	340,146	329,245	-	13,916	-	683,307

기말금액	2,004,375	1,922,348	211,088	319,451	375,675	4,832,937

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	1,664,229	1,648,124	163,556	372,670	-	3,848,579

취득액	-	-	93,158	30,000	271,695	394,853

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(42,518)	(53,732)	(95,766)	-	(192,016)

투자부동산 등으로대체	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,664,229	1,605,606	202,982	306,904	271,695	4,051,416

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 15 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할수 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토지	2,004,375	차입금 (기업은행)	근저당권	8,160,000

건물	1,922,348

합 계	3,926,723

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토지	1,664,229	차입금 (기업은행)	근저당권	8,160,000

건물	1,605,606

합 계	3,269,835

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	시설장치	합 계

취득원가	2,366,822	2,427,400	52,000	157,433	5,003,655

감가상각누계액	-	(151,244)	(24,267)	(68,221)	(243,732)

장부금액	2,366,822	2,276,156	27,733	89,212	4,759,923

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	시설장치	합 계

취득원가	2,706,968	2,776,252	52,000	180,000	5,715,220

감가상각누계액	-	(156,036)	(21,667)	(69,000)	(246,703)

장부금액	2,706,968	2,620,216	30,333	111,000	5,468,517

(2) 당분기말 및 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	시설장치	합 계

기초금액	2,706,968	2,620,216	30,333	111,000	5,468,517

취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(14,815)	(2,600)	(7,872)	(25,287)

유형자산 등에서 대체	(340,146)	(329,245)	-	(13,916)	(683,307)

기말금액	2,366,822	2,276,156	27,733	89,212	4,759,923

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	시설장치	합 계

기초금액	2,706,968	2,689,623	40,733	147,000	5,584,324

취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(69,407)	(10,400)	(36,000)	(115,807)

유형자산 등에서 대체	-	-	-	-	-

기말금액	2,706,968	2,620,216	30,333	111,000	5,468,517

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	64,001	71,237

운영비용	(25,646)	(28,952)

합 계	38,355	42,286

(4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(5) 담보로 제공된 자산

당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 15 참조). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토지	2,366,822	차입금 (기업은행)	근저당권	8,160,000

건물	2,276,156

합 계	4,642,978

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토지	2,706,968	차입금 (기업은행)	근저당권	8,160,000

건물	2,620,216

합 계	5,327,184

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	83,991	117,718	201,709

감가상각누계액	(59,159)	(103,772)	(162,931)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	24,832	13,946	38,778

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	83,991	117,718	201,709

감가상각누계액	(48,660)	(93,962)	(142,622)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	35,331	23,756	59,087

(2) 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	35,331	23,756	59,087

증가	-	-	-

감소	-	-	-

감가상각비	(10,499)	(9,810)	(20,309)

손상차손	-	-	-

기말금액	24,832	13,946	38,778

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초금액	24,965	62,995	87,960

증가	46,543	-	46,543

감소	-	-	-

감가상각비	(36,177)	(39,239)	(75,416)

손상차손	-	-	-

기말금액	35,331	23,756	59,087

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	20,309	14,491

리스부채 이자비용	410	650

단기리스 관련 비용	96,738	18,222

소액기초자산리스 관련 비용	35,794	9,589

(4) 당사가 당분기말 및 전기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없으며, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 48,521천원 및 42,281천원입니다.

12. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축용역	484,314	855,593

컨설팅용역	846,725	629,473

소 계	1,331,039	1,485,066

차감: 손실충당금	(6,474)	(7,968)

합 계	1,324,565	1,477,098

유동	1,324,565	1,477,098

비유동	-	-

합 계	1,324,565	1,477,098

설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손상

기초금액	7,968	-	7,968

손상채권으로 재분류	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금의 증감	(1,494)	-	(1,494)

기말금액	6,474	-	6,474

(전기) (단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합 계

비손상	손상

기초금액	4,720	-	4,720

손상채권으로 재분류	-	-	-

비손상채권으로 재분류	-	-	-

손실충당금의 증감	3,248	-	3,248

기말금액	7,968	-	7,968

당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

구축용역	361,874	732,665

컨설팅용역(주1)	223,041	227,775

기타	-	-

합 계	584,915	960,440

유동	584,915	960,440

비유동	-	-

합 계	584,915	960,440

(주1) 유지보수용역과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 유지보수용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 유지보수용역과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.

보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

구축용역	361,874	732,665

컨설팅용역	223,041	227,775

기타	-	-

합 계	584,915	960,440

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가	107,020	355,000	106,383	568,403

감가상각누계액	(93,957)	(23,667)	-	(117,624)

손상차손누계액	-	-	(26,383)	(26,383)

장부금액	13,063	331,333	80,000	424,396

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가	107,020	355,000	106,383	568,403

감가상각누계액	(91,737)	(5,917)	-	(97,654)

손상차손누계액	-	-	(26,383)	(26,383)

장부금액	15,283	349,083	80,000	444,366

(2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초금액	15,283	349,083	80,000	444,366

취득액	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-

감가상각비	(2,220)	(17,750)	-	(19,970)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	13,063	331,333	80,000	424,396

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초금액	25,118	-	80,000	105,118

취득액	-	355,000	-	355,000

처분액	-	-	-	-

감가상각비	(9,835)	(5,917)	-	(15,752)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	15,283	349,083	80,000	444,366

(3) 당분기말 현재 개발프로젝트에 대한 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

개발비	SuperACID(솔루션)	331,333	56개월

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	452,948	-	962,434	-

미지급금	617,779	-	1,210,164	-

합 계	1,070,727	-	2,172,598	-

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기차입금	6,862,500	-	6,925,000	-

합 계	6,862,500	-	6,925,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행	4.26%	2023-05-13	62,500	-	125,000	-

기업은행(주1)	4.54%	2023-10-29	3,600,000	-	3,600,000	-

기업은행(주1)	4.93%	2023-10-29	3,200,000	-	3,200,000	-

합 계	6,862,500	-	6,925,000	-

(주1) 당분기말 현재 당사는 기업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 8,569,702천원의 아파트형공장을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 9,10 참조)

16. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채	발행가액	9,000,000	9,000,000

전환권조정	(3,065,293)	(3,277,796)

상환할증금	1,129,581	1,129,581

장부금액	7,064,288	6,851,785

(2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구분	내용

전환사채 권면총액	9,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일	2022년 02월 25일

전환사채 만기일	2026년 02월 25일

이자율	표면이율 연0%, 만기보장이자율 연3%

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

상환방법	본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 3.0%로 하여 사채원금의 112.5509%를 2026년 2월 25일에 일시 상환함.

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 02월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는자('이하 매수인')는 발행일로부터 1년이 경과한날(2023년 02월 25일)로부터 만기 1개월 전일(2026년 01월 25일)까지(이하 "중도상환청구권 행사기간") 사이에 최대 30% 중도상환청구권을 행사할 수 있다.

전환비율	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환권 행사가액	발행시 전환가액 3,360원

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 2월 25일)부터 만기일 1개월 전일(2026년 1월 25일)까지 한다.

(3) 파생금융상품전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생상품자산, 사채권자의 조기상환청구권은 파생상품부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	847,508	847,508

파생상품부채	2,907,594	2,907,594

17. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	200,000	200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	150,000	150,000

비유동부채	50,000	50,000

합 계	200,000	200,000

18. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	39,772	54,511

비유동부채	-	5,970

합 계	39,772	60,481

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	40,269	55,389

1년 초과 2년 이내	-	6,000

2년 초과 3년 이내	-	-

3년 초과	-	-

소 계	40,269	61,389

차감: 현재가치 조정금액	497	908

합 계	39,772	60,481

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

19. 이연수익(1) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정부보조금관련 이연수익	1,147	1,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,147	1,143

비유동부채	-	-

합 계	1,147	1,143

20. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	210,114	213,216

선수금	477,009	1,371,522

미지급비용	645,544	717,824

기타장기종업원급여	138,378	132,320

합 계	1,471,045	2,434,882

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,332,667	2,302,562

비유동부채	138,378	132,320

합 계	1,471,045	2,434,882

21. 자본금당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000천주(1주의 금액:100원)이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 31,181,200주입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	3,118,120	3,118,120

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	3,118,120	3,018,120

전환사채 전환으로 인한 주식발행(*1)	-	52,000

전환사채 전환으로 인한 주식발행(*2)	-	48,000

기말	3,118,120	3,118,120

(*1) 전기 중 전환사채의 전환청구로 520,000주를 한 주당 평균금액 2,912원에 유상증자하였습니다.(*2) 전기 중 전환사채의 전환청구로 480,000주를 한 주당 평균금액 2,941원에 유상증자하였습니다.회사는 정관의 규정에 의거하여 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 50범위 내에서 주주총회의 특별결의를 통하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

22. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,163,645	11,163,645

(2)당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	11,163,645	8,337,911

전환사채 전환으로 인한 주식발행(*1)	-	1,462,259

전환사채 전환으로 인한 주식발행(*2)	-	1,363,475

기말	11,163,645	11,163,645

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,449,007)	(1,449,007)

주식보상비용	1,750,350	1,750,350

합 계	301,343	301,343

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,449,008	35

취득(*)	-	1,448,973

기말	1,449,008	1,449,008

(*)자기주식 취득 신탁 계약을 통해서 전기 중 713,194주를 1,448,973천원에 취득하였습니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	118,845	118,845

미처분이익잉여금	1,183,344	2,474,481

합 계	1,302,189	2,593,326

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,593,326	4,809,071

당기순이익(손실)	(1,291,137)	(2,215,745)

기말금액	1,302,189	2,593,326

25. 수익(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출액	2,788,573	164,840

제품매출액	742,700	304,318

기타매출액	64,001	71,237

한 시점에 인식하는 수익 소계	3,595,274	540,395

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출액	4,579,838	4,465,354

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	4,579,838	4,465,354

합 계	8,175,112	5,005,749

(2) 당분기 및 전분기 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역	6,140,989	8,876,285

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	761,924	496,876

퇴직급여	88,591	73,923

복리후생비	262,264	190,276

여비교통비	43,055	7,434

통신비	2,101	2,016

경상연구개발비	402,140	349,875

세금과공과금	49,363	103,938

감가상각비	20,390	16,826

지급임차료	4,533	2,399

차량유지비	2,996	4,196

교육훈련비	6,791	12,371

지급수수료	234,372	284,593

광고선전비	85,283	23,334

대손상각비	(15,016)	18,924

건물관리비	17,445	10,471

운반비	634	848

무형자산상각비	832	1,037

기타	68,769	67,319

합 계	2,036,467	1,666,656

27. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

- 장단기금융상품	135,500	39,598

합 계	135,500	39,598

28. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	81,667	50,292

전환사채 이자	212,503	94,013

리스부채 이자	410	650

합 계	294,580	144,955

29. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	33,618	3,872

합 계	33,618	3,872

30. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	(98)	64

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손실	-	168,387

잡손실	1,592	-

합 계	1,494	168,451

31. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비및관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동

상품	-	-	2,528,636	2,528,636

종업원급여	-	761,924	1,882,183	2,644,107

퇴직급여	-	88,591	135,749	224,340

복리후생비	-	262,264	496,475	758,739

여비교통비	-	43,055	24,836	67,891

지급수수료	-	234,372	11,862	246,234

외주용역비	-	-	2,082,605	2,082,605

감가상각비	-	20,390	35,138	55,528

무형자산상각비	-	832	19,138	19,970

경상연구개발비	-	402,140	-	402,140

세금과공과	-	49,363	-	49,363

광고선전비	-	85,283	-	85,283

기타	-	88,253	86,203	174,456

합 계	-	2,036,467	7,302,825	9,339,292

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비및관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동

상품	-	-	109,894	109,894

종업원급여	-	496,876	1,698,283	2,195,159

퇴직급여	-	73,923	120,332	194,255

복리후생비	-	190,276	328,616	518,892

여비교통비	-	7,434	18,896	26,330

지급수수료	-	284,593	28,973	313,566

외주용역비	-	-	2,066,368	2,066,368

감가상각비	-	16,826	27,390	44,216

무형자산상각비	-	1,037	1,688	2,725

경상연구개발비	-	349,875	-	349,875

세금과공과	-	103,938	-	103,938

광고선전비	-	23,334	-	23,334

기타	-	118,544	79,870	198,414

합 계	-	1,666,656	4,480,310	6,146,966

33. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,291,137,479)	(1,411,153,911)

기본주당순손실 계산에 사용된 순이익	(1,291,137,479)	(1,411,153,911)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수	30,467,997	30,181,191

기본주당이익(손실)	(42)	(47)

(2) 희석주당이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기의 전환에는 희석효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

34. 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	5,247,578	5,247,578	6,139,539	6,139,539

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	9,000,000	9,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,902,924	3,902,924	7,902,924	7,902,924

매출채권 및 기타채권	1,391,218	1,391,218	3,170,254	3,170,254

파생상품자산	847,508	847,508	847,508	847,508

기타금융자산	190,536	190,536	195,139	195,139

합 계	21,579,764	21,579,764	27,255,364	27,255,364

금융부채:

매입채무 및 기타채무	1,070,727	1,070,727	2,172,597	2,172,597

차입금	6,862,500	6,862,500	6,925,000	6,925,000

파생상품부채	2,907,594	2,907,594	2,907,594	2,907,594

전환사채	6,862,500	6,862,500	6,851,785	6,851,785

기타금융부채	200,000	200,000	200,000	200,000

합 계	17,903,321	17,903,321	19,056,976	19,056,976

2) 공정가치 서열체계 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격
ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,000,000	2,901,924	3,901,924

파생상품자산	-	-	847,508	847,508

파생상품부채	-	-	2,907,594	2,907,594

합 계	-	1,000,000	6,657,026	7,657,026

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,000,000	2,901,924	7,901,924

파생상품자산	-	-	847,508	847,508

파생상품부채	-	-	2,907,594	2,907,594

합 계	-	5,000,000	6,657,026	11,657,026

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	한국금융정보산업협동조합(주1)	1,000	1,000

(주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수할 수 없었으며, 당분기말 현재 장부금액이 유의적이지 않기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	처분	기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산	2,901,924	-	-	-	2,901,924

파생상품자산	847,508	-	-	-	847,508

금융부채

파생상품부채	2,907,594	-	-	-	2,907,594

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	처분	기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산	1,454,208	430,887	3,668,426	(2,651,597)	2,901,924

파생상품자산	-	(310,785)	1,158,293	-	847,508

금융부채

파생상품부채	-	(1,034,524)	3,942,118	-	2,907,594

(3) 당사의 신용위험에 대한 노출액금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	1,398,372	3,191,029

기타보증금	140,536	140,139

임차보증금	50,000	55,000

계약자산	1,331,039	1,485,066

합 계	2,919,947	4,871,234

(4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

매입채무 및 기타채무	1,070,727	-	-	-	1,070,727

장기차입금	-	62,500	6,800,000	-	6,862,500

전환사채	-	-	-	9,554,391	9,554,391

기타금융부채	-	-	50,000	150,000	200,000

합 계	1,070,727	62,500	6,850,000	9,704,391	17,687,618

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

매입채무 및 기타채무	2,172,597	-	-	-	2,172,597

장기차입금	-	62,500	6,862,500	-	6,925,000

전환사채	-	-	-	9,554,391	9,554,391

기타금융부채	-	-	50,000	150,000	200,000

합 계	2,172,597	62,500	6,912,500	9,704,391	18,851,988

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	20,201,987	22,513,923

자본(B)	15,885,296	17,176,434

부채비율(A/B)	127%	131%

(6) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

유동성장기차입금	62,500	125,000

전환사채	6,862,500	6,851,784

변동이자율 :

유동성장기차입금	6,800,000	6,800,00

35. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	임직원 등

(2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	153,539	184,029

퇴직급여	12,423	13,021

합 계	165,962	197,049

36. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	5,970	11,793

장기차입금의 유동성대체	-	62,500

리스부채의 증가	-	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	기타

유동성리스부채	54,511	(20,710)	5,970	-	39,771

리스부채	5,970	-	(5,970)	-	-

유동성장기차입금	6,925,000	(62,500)	-	-	6,862,500

합 계	6,985,481	(83,210)	-	-	6,902,271

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성 대체	기타

유동성리스부채	58,541	(14,470)	11,793	-	55,864

리스부채	31,069	-	(11,793)	-	19,276

유동성장기차입금	250,000	(62,500)	62,500	-	250,000

장기차입금	6,925,000	-	(62,500)	-	6,862,500

합 계	7,264,610	(76,970)	-	-	7,187,640

37. 운용리스계약(1) 당사가 리스제공자인 경우당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년과3년 사이입니다. 모든 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권이 포함되어 있지 않으며, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.1) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항무보증잔존가치는 지난 4년간 지속적으로 가치가 상승한 지역에 위치한 부동산과 관련되어 있으므로, 당사에 유의적인 위험을 나타내지는 않습니다. 이러한 상황이 변경될 수 있다는 지표는 식별되지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	190,320	161,422

1년 초과 2년 이내	70,612	52,137

2년 초과 3년 이내	-	-

3년 초과	-	-

합 계	260,932	213,559

당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용리스의 리스수익	64,001	71,237

38. 주요 약정사항과 우발부채(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	한도금액	실행잔액

지급보증 등	서울보증보험	2,325,057	2,325,057

소프트웨어공제조합	15,707,472	4,533,510