국전 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

5.1 시장위험과 위험관리 5.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환위험보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원화 천원)

구분	외화	당기말	전기말

단위	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화	EUR	2,062	2,834	2,062	2,760

자산	현금 및 현금성자산	JPY	15,046	159	202,275	2,133

CNY	5,695	1,042	5,695	951

USD	27	32	59,629	64,877

INR	9,089	145	9,089	135

VND	1,000,000	52	1,000,000	47

매출채권	USD	219,153	247,395	299,332	325,674

EUR	14,400	19,790	-	-

JPY	-	-	18,300,000	192,930

외화자산 소계	-	271,450	-	589,507

외화	매입채무	EUR	331,225	455,206	334,900	448,177

부채	USD	2,771,530	3,283,986	2,631,580	2,863,159

단기차입금	EUR	109,933	151,082	-	-

USD	3,457,530	4,096,827	6,726,111	7,318,009

기타비유동금융부채	USD	25,000	29,623	25,000	27,200

외화부채 소계	-	8,016,724	-	10,656,545

(나) 민감도 분석보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

EUR	(58,366)	58,366	(44,542)	44,542

JPY	16	(16)	19,506	(19,506)

CNY	104	(104)	95	(95)

USD	(716,301)	716,301	(981,782)	981,782

INR	14	(14)	14	(14)

VND	5	(5)	5	(5)

합 계	(774,528)	774,528	(1,006,704)	1,006,704

(2) 주가변동위험보고기간 종료일 현재 당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권이 존재하지 않으므로, 당기손익 및 기타포괄손익은 주가 변동에 의한 영향을 받지 않습니다.(3) 이자율 위험(가) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	2,500,000	3,140,000

장기차입금	1,336,000	1,444,000

합 계	3,836,000	4,584,000

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.(나) 민감도 분석보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

당기순이익 증가(감소)	(38,360)	38,360	(45,840)	45,840

5.1.2 신용 위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 금융상품 등과 같은 금융기관과의거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	30,300,000	180,000

매출채권및기타채권	20,323,836	16,289,476

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,193,419	1,079,749

장단기대여금	744,586	875,641

비유동기타채권	260,261	333,475

5.1.3 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 종료일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. - 2021 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 차입금 8,430,356 328,789 720,124 - 9,479,270 매입채무및기타채무 11,042,795 - - 590,239 11,633,034 리스부채 115,716 87,236 85,632 - 288,584 기타비유동금융부채 - 49,623 - - 49,623 합 계 19,588,867 465,648 805,756 590,239 21,450,511 - 2020 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 차입금 12,142,303 1,027,477 984,190 - 14,153,970 전환사채 - - 990,000 - 990,000 매입채무및기타채무 7,749,071 - - 590,239 8,339,310 리스부채 137,318 246,450 - - 383,768 기타비유동금융부채 - 47,200 - - 47,200 합 계 20,028,692 1,321,127 1,974,190 590,239 23,914,248 5.2. 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당기말 전기말 전전기말 전전전기말 전전전기초 부채총계(A) 22,630,933 25,572,396 33,167,012 28,968,655 31,937,174 자본총계(B) 82,128,477 32,230,044 16,776,673 12,868,891 9,662,197 현금및현금성자산(C) 8,317,509 9,779,377 863,184 1,329,008 465,715 차입금 및 사채(D) 9,371,068 14,844,359 19,731,939 15,200,374 19,766,279 부채비율(=A/B)(%)) 27.6 79.3 197.7 225.1 330.5 순차입금비율(=(D-C)/B(%))(*) 1.3 15.7 112.5 107.8 199.8 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융상품: 기타금융자산(수익증권 등) 3,193,419 3,193,419 1,079,749 1,079,749 상각후원가측정 금융상품: 현금및현금성자산 8,317,509 - 9,779,377 - 매출채권및기타채권 20,584,097 - 16,622,951 - 장단기금융상품 30,300,000 - 180,000 - 기타금융자산 744,586 - 875,641 - 소 계 59,946,192 - 27,457,969 - 합 계 63,139,611 3,193,419 28,537,718 1,079,749 상각후원가측정 금융부채: 매입채무 11,042,795 - 8,339,310 - 차입금 9,371,068 - 14,002,009 - 리스부채 259,227 - 339,532 - 전환사채 - - 842,350 - 파생상품부채 - - 647,190 - 기타금융부채 639,862 - 47,201 - 합 계 21,312,952 - 24,217,592 - 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.-2021 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 73,420 3,119,999 3,193,419 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - - - - -2020 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 59,749 1,020,000 1,079,749 파생상품부채 - 647,190 - 647,190 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약- 계약 상대방 : 주식회사 샤페론- 계약의 목적 및 내용 : 국전약품에 "HY209 물질의 치매 치료제에 관한 기술"을 이전함- 계약체결시기 및 계약기간 : 2021년 3월 30일 (계약기간은 영업기밀에 해당함)- 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법 : 영업기밀에 해당함 나. 연구개발활동 1) 연구개발의 개요당사는 경기도 화성시 발안공단내 연구소를 운영하여 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 연구소에서는 신약 원료를 포함한 다양한 의약품 원료 개발연구를 수행 중이며, 유기 합성 기술을 이용한 반도체분야와 2차전지 연구 활동을 수행하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 주식회사 국전약품 부설연구소를 중심으로 운영되고 있으며 그 현황은 아래와 같습니다.3) 연구팀 연구소 구분 주요 업무 국전약품㈜ 부설연구소 의약품연구소 의약품 원료 합성 제조 기술 개발 중앙연구소 이차전지 소재 분야 합성 기술개발 4) 연구인력 증감 현황 직 위 기초 증가 감소 기말 비고 임 원 1 1 - 2 - 연구원 4 9 2 11 - 계 5 10 2 13 - 5) 연구개발 인력현황당사는 보고서 제출일 현재 박사급 2명, 석사급 9명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그현황은 다음과 같습니다. 구분 인원 박사 석사 기타 합계 (주)국전약품 부설연구소 2 9 2 13 합계 2 9 2 13 6) 핵심연구인력당사의 핵심 연구인력은 김동운 연구소장(이사)과 박OO 차장, 임OO 차장이 해당 업무 분야 10년 이상 업무 수행중입니다. 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 연구소장 (이사) 김동운 연구소 총괄 14.09∼현재 국전약품 연구소장 15.08 경희대학교 대학원 박사 06.07∼14.08 동우신테크/부장 03.07∼06.05 일본 chugai 제약 02.07∼03.07 일본 테이진팜 98.08∼02.05 일화/연구소 98.08 연세대학교 화학과 석사 - 신약 및 개량신약프로세스 개발 - 원료 의약품 및 핵심중간체 개발 수석 박OO 연구1팀장 17.07∼현재 국전약품 연구소 팀장 06.10∼17.07 이니스트에스티/차장 05.03∼06.09 한국화학연구원/연구원 05.02 한양대학교 화학과 석사 - 원료의약품 연구개발 - 핵심 중간체(SM7) 연구개발 - 개량신약 합성프로세스 개발 - 항암제(신약) 연구개발 - 천연물 합성연구 - 중소기업청 정부과제 수행 수석 임OO 연구2팀장 20.05 현재 국전약품 연구소 팀장 18.03∼20.04 한서켐/차장 12.11∼17.10 이니스트에스티/차장 06.06∼12.05 케미존/대리 06.02 서강대학교 화학과 석사 - 원료의약품연구개발 - 항암제 연구개발 - 신약 연구개발 7) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제4기 3분기 제3기 제2기 제1기 비고 비용의 성격별 분류 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 407 457 458 436 감가상각비 33 20 19 17 위탁용역비 911 76 11 12 기 타 543 344 294 269 연구개발비용 계 (정부보조금 차감 전) 1,894 897 782 734 정부보조금 26 - - - 연구개발비용 계 (정부보조금 차감 후) 1,868 897 782 734 회계처리 내역 판매비와 관리비 1,868 897 782 719 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 회계처리금액 계 1,868 897 782 719 연구개발비 / 매출액 비율(%) [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.03 1.11 1.07 1.11 8) 연구개발실적가) 원료의약품 구 분 제4기 3분기 제3기 제2기 제1기 비고 비용의 성격별 분류 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 407 457 458 436 감가상각비 33 20 19 17 위탁용역비 245 76 11 12 기 타 544 344 294 269 연구개발비용 계 (정부보조금 차감 전) 1,229 897 782 734 정부보조금 26 - - - 연구개발비용 계 (정부보조금 차감 후) 1,203 897 782 734 회계처리 내역 판매비와 관리비 1,203 897 782 719 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 회계처리금액 계 1,203 897 782 719 연구개발비 / 매출액 비율(%) [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.95 1.11 1.07 1.11 구 분 품 목(코드명) 적응증 연구개발 시작일 현재 진행단계 비 고 화학합성 원료의약품 DW4301 고혈압 치료제 2017년 상용화 연구 완료 - Dapagliflozin 개량연구 당뇨병 치료제 2019년 Lab. 합성연구 완료 - Nafamostat Mesilate 췌장염 치료제 2019년 상용화 연구 완료 공정개선 Fimasartan Tromethamine 고혈압 치료제 2019년 상용화 연구 완료 - Azilsartan 개량연구 고혈압 치료제 2019년 Lab. 합성연구 완료 - Telmisartan 개량연구 고혈압 치료제 2020년 Lab. 합성연구 완료 - Desvenlafaxine benzoate 항우울제 2020년 Scale up 합성연구 완료 - Itopride Hydrochloride 위장관 운동 조절제 2020년 상용화 연구 진행 공정개선 HY209 아토피, 알츠하이머성 치매, 궤양성 대장염, NASH, Covid-19 치료제 2021년 Lab. 합성연구 진행 공정개선 * 품목별 상세 내용1) 품목 : DW4301 구 분 화학합성_개량신약 적응증 고혈압 치료제 효능/효과 이상지질혈증 치료제 작용기전 DW-4301 이상지질혈증 치료제는 고혈압, 당뇨와 함께 3대 만성질환인 이상지질혈증은 콜레스테롤 관련 대사질환으로 꾸준히 약을 복용 선택성을 높이고 타 장기 영향성을 낮춰 고용량 복용 시에도 부작용이 적은 Statin 계열의 신약. 진행경과 상용화 연구 완료(임상 시험중) 2) 품목 : Dapagliflozin 개량연구 구 분 화학합성_개량신약 적응증 당뇨병 치료제 효능/효과 당뇨병환자의 혈당 조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제 작용기전 전구약물이란 기존의 의약품과는 화학구조나 본질적인 구성 자체가 다른 것으로 체내의 대사과정을 거치면서 효과가 나타나는 약물을 말한다. 다파글리플로진은 당뇨병 멜리투스 제2형 관리를 위해 표시된 나트륨-포도당 코트랜스퍼 2 억제제이다. 성인의 식이 요법과 운동과 결합하면 다파글리플로진은 네프론의 근위 관에 포도당 흡수를 억제하고 글리코수리아를 유발하여 혈당 조절을 개선하는 데 도움이됩니다. 진행경과 Lab. 합성연구 완료(특허 출원 번호 : 10-2020-0182538) 3) 품목 : Nafamostat Mesilate 구 분 화학합성_공정개선 적응증 췌장염 치료제 효능/효과 췌염의 급성증상의 개선 작용기전 나파모스타트 메실산염은 혈액 투석 시 관류혈액응고 억제작용을 하는 약물로 급성췌장염과 파정혈관 내 응고증에 효과적인 주사제이다. 출혈성 경향, 출혈성 병변 및 수술 전후 환자의 혈액투석 시 출혈을 유발할 가능성을 보이고 있는 헤파린의 단점을 보완한 약물이라고 할 수 있다. 진행경과 상용화 연구 완료(특허 출원 번호 : 10-2021-0011477) 4) 품목 : Fimasartan Tromethamine 구 분 화학합성_신규염 적응증 고혈압 치료제 효능/효과 혈압의 치료요법으로서, 고혈압을 동반한 제2형 당뇨병성 만성 신장질환 환자의 단백뇨 감소 작용기전 피마살탄 또는 그의 염을 포함하는 허혈성 뇌질환 예방 또는 치료용이다. 피마살탄은 뇌 손상 부위에서의 항염증 작용을 통해 뇌경색을 억제하고 허혈성 세포 사멸을 억제하여 허혈성 뇌질환을 예방 또는 치료하는데 우수한 효과가 있다. 또한 신장에서 분비되는 renin은 혈장 단백질인 angiotensinogen에 작용하여 angiotensin I을 유리한다. Angiotensin I (decapeptide)은 대부분 폐에서 angiotensin converting enzyme (ACE) 의 작용에 의해 angiotensin II로 전환된다. Angiotensin II는 강력한 혈압 상승을 유발하는데 그 작용은 AT-1 수용체를 매개로 발현된다. 카나브 정(Fimasartan)은 안지오텐신 수용체를 차단하는 약물(길항약, Angiotensin Receptor Blocker, ARB)로서 고혈압을 효과적으로 조절하는 약물이다. 진행경과 상용화 연구 완료 5) 품목 : Azilsartan 개량연구 구 분 화학합성_개량신약 적응증 고혈압 치료제 효능/효과 고혈압 환자에서 치료 목표 혈압에 도달하기 위해 복합제 투여가 필요한 환자의 초기 요법 작용기전 전구약물이란 기존의 의약품과는 화학구조나 본질적인 구성 자체가 다른 것으로 체내의 대사과정을 거치면서 효과가 나타나는 약물을 말한다. 안지오텐신 II 수용체 길항제 /예를 들어, 아질사르탄/및 ACE 억제제모두 당뇨병과 미세알부미뇨증 또는 과다신증을 가진 고혈압 환자에서 신장 질환의 진행 속도를 늦추는 것으로 나타났으며, 이러한 환자에서 약물의 사용이 권장된다. 진행경과 Lab. 합성연구 완료 6) 품목 : Telmisartan 개량연구 구 분 화학합성_개량신약 적응증 고혈압 치료제 효능/효과 본태고혈압, 심혈관 질환의 위험성 감소 작용기전 ACE억제제를 내약성으로 투여할 수 없으며, 주요 심혈관 질환이 발병될 위험성이 높은 만 55세 이상의 환자(관상동맥질환, 말초동맥질환, 뇌졸중, 일과성 허혈 발작에 대한 과거 병력이 있거나 말단 장기 손상의 임상적 증거가 있는 고위험성 당뇨병 환자에서 심근경색, 뇌졸중 및 심혈관 질환으로 인한 사망의 위험성 감소 진행경과 Lab. 합성연구 완료 7) 품목 : Desvenlafaxine benzoate 구 분 화학합성_착염제품 적응증 항우울제 효능/효과 주요 우울증 작용기전 데스벤라팍신(Desvenlafaxine)은 데스벤라팍신의 분리된 주요 활성 대사물의 합성 형태이며, 세로토닌 노르에페네프린 재흡수 억제제(이하 SNRI)로 분류된다. 미국 식품의약국(FDA)이 2008년 2월에 항우울제 사용을 승인했으며, 다른 약물과의 상호작용이 현저히 낮은 점이 있으므로, 물질 및 용도 특허 만료 이후에, 에스벤서방정(명인제약) 및 데팍신서방정(환인제약) 등 동일 성분의 국내산 제네릭 의약품으로 2020년에 출시한 바 있다. 진행경과 Scale up 합성연구 진행 8) 품목 : Itopride Hydrochloride 구 분 화학합성_공정개선 적응증 위장관 운동 조절제 효능/효과 기능성소화불량으로 인한 소화기증상 작용기전 소화불량증 치료용 위장관 운동개선제로, 기능성 소화불량으로 인한 복부팽만감, 상복부통, 식욕부진, 흉통, 오심, 구토에 우수한 효과를 나타내며, 이토프리드(Itopride)는 말초선택적 도파민D2 길항 작용과 아세틸콜린 가수분해 효소를 저해하는 두 가지 작용기전을 가지고 있다. 따라서 말초선택적 도파민D2 길항 작용으로 손떨림, 졸음유발, 남성의 여성 유방화 등의 부작용을 줄이는 동시에 위장관 운동을 효과적으로 개선시키는 장점을 지닌다. 진행경과 Scale up 합성연구 완료 9) 품목 : HY209 구 분 화학합성_신약 적응증 아토피, 알츠하이머성 치매, 궤양성 대장염, NASH, Covid-19 치료제 효능/효과 염증 및 면역 질환 치료제 작용기전 HY209는 G단백질 결합 담즙산 수용체인 TGR5에 결합해 작용하는 후보물질로 염증반응을 직접 또는 간접적으로 제어함으로써 항염증 효과를 나타낸다. HY209에 의해서 활성화된 TGR5는 조절 T세포(Treg)를 증가시키고 CD244, CD47 등의 다양한 항염증물질의 발현을 강화한다. 반대로 p50과 p65 작용에 의해 TNF, IL-1 등의 염증물질의 발현은 억제함으로써 염증반응을 조절하게 된다. 진행경과 Lab. 합성연구 진행 나) 전자소재 영역 현재단계 현재 단계 시작일 연구결과 및 기대효과 디스플레이 연구 완료 (Commercial 진행) 2020년 디스플레이 기능성 필름용 Anti-Static Agent 소재 개발 디스플레이 연구 완료 (Commercial 진행) 2020년 디스플레이 접착제용 소재 개발 5G 주파수를 사용하는 스마트폰, 드론, 자율주행차 등의 디스플레이, 회로기판, 방열소재에 적용 반도체 연구 완료 (종료) 2020년 반도체 세정제용 소재 개발 반도체 웨이퍼 표면 오염물질 세정공정에 투입되는 세정제용 소재 반도체 Lab 연구 2020년 포토레지스트 SOC용 유기 소재 개발 디스플레이 연구 완료 (종료) 2020년 필름용 소재 개발 (연구결과 및 기대효과는 Pilot 연구에서 공유) 디스플레이 Pilot 연구 2020년 굴절률 제어용 소재 개발 (연구결과 및 기대효과는 Pilot 연구에서 공유) 이차전지 전해액 첨가제 Lab 연구 2020년 신규 이차전지 전해액용 첨가제 개발 디스플레이 Pilot 연구 2020년 디스플레이 소재 중간체 개발 7. 기타 참고사항 1. 산업분석 가. 산업의 특성 1) 제약 산업은 생명과 건강에 직결되는 정말화학산업으로 다음과 같은 특성이 있습니다. ① 정부 정책에 따른 영향이 큰 산업입니다.의약품의 안전성 및 특허 보호를 위해 의약품의 개발-임상-인허가-제조-품질관리-약가산정-유통 등의 전 과정이 정부의 엄격한 규제 하에 운영되기 때문에 정부정책에 직접적인 영향을 받습니다. ② 지식 및 자본집약적 산업입니다.신약 개발에는 긴 시간과 막대한 자본을 필요로 하고 개발-임상-생산 등 모든 영역에 높은 수준의 전문지식이 요구됩니다. ③ 전세계적으로 적용되는 우수 의약품 생산유통 관리 표준이 존재합니다.국가별로 의약품 관리 및 허가 기준의 특이성과 난이도 차이가 존재하나 전세계적으로 통용되는 관리 표준을 발전시키고 적용해 나가고 있습니다. 선진국의 주도로 해당 기준은 지속적으로 수준이 높아지고 있습니다. 2) 당사의 주력 사업 사업부문인 국내 원료의약품 시장의 특성도 제약시장의 특성에 포함되며 특별히 다음과 같은 특성이 있습니다. ① 원료의약품의 정의신약 및 제네릭 완제의약품을 제조하기 위한 약리활성 성분물질의 총칭으로 사람에게 투여하기 위해 가공, 성형(제제(製劑)화, formulation)하기 전 단계의 의약품을 의미합니다. 원료의약품은 인허가제도, 품질의 균일성 유지, 안전성 검증 등의 이유로 제품의 거래가 특별한 절차가 요구되는 특성이 있으며, 완제의약품 생산은 좋은 원료의약품을 적정 형태로 가공, 포장하는 작업이 대부분이므로 규격에 맞고 품질이 우수하며 신뢰성이 높은 원료의약품을 확보하는 것이 완제의약품 제품의 품질과 직결되게 됩니다. ② 우리나라 상위 완제의약품 제약사들은 계열사(원료의약품 생산)로부터 원료를 공급받는 비중이 높으며, 중소형 제약사의 경우, 고가 원료는 유럽/미국 등에서, 저가 원료는 인도/중국 등에서 공급받는 경향이 있습니다. 한편 국내 원료의약품 제조사들은 국내외 시장에서 중국과 인도 등의 원료제약사들과 가격경쟁력에서 구조적으로 열위에 있을 수밖에 없는 상황이 있기에 경쟁이 심화된 일반 제네릭 원료의약품 생산만으로는 경쟁우위에 있기 어렵습니다. 따라서 개량신약, 기존 특허 우회, 원가절감, 고객요구품질 등의 활동을 통해 고부가가치 원료의약품 개발, 생산으로 국내외 시장을 공략하고 있습니다. ③ 국내 원료의약품 업체의 양극화 현상이 심화되고 있습니다. 고부가가치 원료를 선점하고 높아지는 품질 기준 등 각종 규제 대응을 위해 선 투자 및 관리 역량 여부에 따라 양극화는 더욱 심화될 것으로 예상합니다. 나. 산업의 성장성 우리나라의 제약산업은 1960년대 이후 완제의약품, 원료의약품 등 전 영역에서 급속한 발전을 이어오고 있습니다. 향후 제약산업의 성장을 예측하는 요인은 다음과 같습니다. ① 고령화 및 만성질환 증가에 따른 의약품 수요 증가현재 우리나라는 초고령사회에 진입하였습니다. 통계청 자료에 따르면 노인인구(65세이상)는 2018년에 7,092천명 (13.8%), 2019년에 7,372천명 (14.3%)에서 2020년에 8,125천명 (총인구의 15.7%)으로 빠른 증가율을 보이고 있는 것으로 나타났습니다. 평균 수명의 연장과 만성질환의 증가는 의약품 산업의 성장요인으로 작용합니다. 또한 우리나라 인구구성비 상 가장 높은 비중을 차지하는 70년대생이 50대로 진입함에 따라 향후 제약시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. ② 감염병 발생으로 백신, 치료제 등의 수요 증가사스, 메르스, 코로나19 등 주기적으로 감염병이 발생하고 있습니다. 이를 대응하기 위한 방역과 예방, 치료에 많은 의약품과 시설이 투여됩니다. 있어서는 안될 어려운 상황이지만 이에 대응하는 제약산업은 기술과 산업규모가 발전하게 되었습니다. ③ 소득증대 및 건강한 삶에 대한 수요 증대인구의 고령화와 함께 소득수준의 향상으로 삶의 질에 대한 인식이 제고되고, 각종 진단기술이 발달함에 따라 삶의 질 향상을 위한 의약품에 대한 수요가 급증하고 있습니다. 특히 개인의 취향이나 건강을 위한 보조의약품뿐만 아니라, 현대인들의 라이프스타일에 기인하는 만성질환이나 기능저하 등의 증상이 증가하면서 동 질병과 관련된 의약품의 수요도 증가하고 있습니다. ④ 제네릭 의약품의 성장국내 의약품산업은 신속한 제네릭 출시 능력 및 마케팅 역량에 기반해 안정적인 외형성장 및 수익기조를 실현해 왔습니다. 특히 제네릭이 출시되면 오리지널 품목은 약가가 자동적으로 인하되고 점유율이 감소하지만, 다수의 제네릭 품목을 통한 대체처방 및 신규처방 수요가 증가하면서 성분의 시장규모가 크게 확대됨에 따라 이를 통한 제약사의 실적개선이 이루어져 왔습니다. 다. 경기변동의 특성 치료용 의약품은 대체불가한 특성으로 타산업군에 비해 경기, 계절 등에 영향이 거의 없다고 볼 수 있습니다. 미용 또는 삶의 질을 위한 의약품군은 경기에 영향을 다소 받을 수 있겠으나 반복적 투약 및 처치가 필요한 질병군에 속하는 대부분의 전문의약품의 경우 경기나 계절 등의 요인으로부터 오는 영향이 미미하다고 할 수 있겠습니다. 라. 경쟁요소 완제의약품과 원료의약품 모두 제약시장은 시장진입장벽이 거의 없는 완전경쟁시장입니다. 차별화된 기술과 제품을 확보하여 경쟁우위를 점하기 위한 활동으로 국내외에서 제약사 간 인수합병이 이뤄지고 있고 기술력 있는 중소벤처기업이나 대학, 연구기관 등과의 CRO, CMO, CDMO 등 국경없이 전세계 다양한 기관과 오픈 이노베이션이 강화되는 추세입니다. 최근 선진국 수준의 GMP(우수의약품 제조 및 품질관리기준), DMF(원료의약품 신고제도) 등의 관리기준 강화와 유전독성물질과 같은 불순물 규명 등의 품질관리 기준이 강화되며 생산 기술과 허가 등록 과정에서 약간의 진입장벽 형성이 발생하는 추세에 있습니다. 마. 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 제약산업은 약사법과 하위 규칙에 의해 규제됩니다. 이 법규 내에 GMP(우수의약품 제조 및 품질관리기준), GSP(우수의약품 유통관리기준), GCP(우수의약품 임상시험관리기준), GLP(우수의약품 안전성시험관리기준), DMF(원료의약품 신고제도) 등이 행정규칙으로 마련되어 있습니다. 이와 더불어 약가 규제가 있어 가격을 통제 받습니다.지원제도로 국책과제 등을 통한 연구개발비용의 지원과 수출지원 등이 존재합니다. 2. 수주상황 당사는 고객사의 생산계획에 따른 개별 발주에 의해 공급이 이뤄지는 형태를 갖습니다. 수주 방식의 사업모델과는 다소 거리가 있습니다. 이러한 이유로 수주 실적 기재를 생략합니다. 3. 그밖에 투자 의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책당사는 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객에 대해 별도의 관리 정책을 가지고 있으나, 구체적인 정책에 대해서는 영업 관련 기밀사항이므로 공개하지 않습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권(특허권) 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 게르마늄을 함유한 버섯균사체의 제조방법 ㈜국전약품 2001.08.18 2004.07.08 버섯균사체 대한민국 2 특허권 올리스타트를 포함하는 약학적 조성물 및 이의 제조 방법 ㈜국전약품 2008.02.20 2010.05.07 올리스타트 대한민국 3 특허권 이토프라이드의 제조 방법 및 중간체 화합물 ㈜국전약품 2010.08.27 2012.05.25 이토프라이드 대한민국 4 특허권 프라미펙솔의 제조방법 ㈜국전약품 2013.06.19 2015.08.18 프라미펙솔 대한민국 5 특허권 비스 트리플로오메틸 치환기를 포함하는 이리듐 인광 발광 화합물 및 이를 채용한 유기 발광 소자 ㈜국전약품 2013.07.30 2015.02.09 OLED 대한민국 6 특허권 게르마늄이 함유된 동충하초 추출물을 함유하는 조성물 ㈜국전약품 2013.10.28 2015.11.06 동충하초 추출물 대한민국 7 특허권 아고멜라틴의 제조방법 ㈜국전약품 2014.02.05 2016.03.21 아고멜라틴 대한민국 8 특허권 에틸-4-메틸-5-티아졸카복실레이트의 제조방법 ㈜국전약품 2015.09.16 2017.03.31 페북소스테이트 대한민국 9 특허권 다파글리플로진 전구약물, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 약제학적 조성물 ㈜국전약품 2020.12.23 진행중 다파글리플로진 대한민국 10 특허권 나파모스타트 메실산염 및 그의 중간체의 제조방법 ㈜국전약품 2021.01.27 2021.10.13 나파모스타트 대한민국 11 특허권 이토프리드 염산염의 신규한 제조방법 ㈜국전약품 2021.09.03 진행중 이토프라이드 대한민국 다. 관계법령 또는 정부의 규제 제약산업은 약사법, 우수의약품제조 및 품질관리기준(KGMP), 우수의약품유통관리기준(KGSP) 우수의약품안전성시험관리기준(KGLP) 및 우수의약품임상시험관리기준(KGCP)등의 법령에 규제되고 있습니다. 또한, 의약품의 생산 및 판매를 위한 원료의약품 신고제도 (DMF : Drug Master File)의 등록 및 허가가 필수적입니다. . 라. 중소기업인증현황 국전약품 중소기업 확인서(공공기관용 21.04.01_22.03.31).jpg 국전약품 중소기업 확인서(공공기관용 21.04.01_22.03.31) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다. ※ 제3기, 제2기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 요약 재무정보 [단위 : 백만원] 구 분 제4기 3분기 제3기 제2기 [유동자산] 75,137 39,004 35,308 ㆍ현금및현금성자산 8,317 9,779 863 ㆍ단기금융상품 30,300 180 96 ㆍ매출채권및기타채권 20,324 16,289 19,523 ㆍ단기대여금 - 10 10 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 - - - ㆍ기타유동자산 1,060 703 649 ㆍ재고자산 15,136 12,043 14,169 [비유동자산] 29,622 18,798 14,636 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 3,193 1,080 181 ㆍ장기대여금 745 866 117 ㆍ관계기업투자자산 386 600 - ㆍ유형자산 23,320 14,137 12,480 ㆍ투자부동산 261 263 - ㆍ사용권자산 258 336 193 ㆍ무형자산 414 409 412 ㆍ비유동기타채권 260 333 339 ㆍ이연법인세자산 785 774 914 자산총계 104,759 57,802 49,944 [유동부채] 20,659 21,781 31,347 [비유동부채] 1,973 3,791 1,820 부채총계 22,631 25,572 33,167 ㆍ납입자본 4,907 3,854 3,299 ㆍ기타자본구성요소 61,831 16,566 (1,649) ㆍ이익잉여금 15,391 11,810 15,127 자본총계 82,128 32,230 16,777 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 지분법 지분법 지분법 매출액 61,535 80,623 73,417 영업이익 5,171 5,790 5,648 당기순이익 3,581 (3,317 3,908 총포괄손익 3,581 (3,317) 3,908 기본주당순이익(원) 84 (100) 118 희석주당순이익(원) 115 주) 당분기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익을 산정하지 않았습니다. 2. 연결재무제표 당사는 별도 재무제표 대상입니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 별도 재무제표 대상입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 3 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 75,137,224,989 39,004,298,223 현금및현금성자산 8,317,508,990 9,779,377,380 단기금융상품 30,300,000,000 180,000,000 매출채권 및 기타유동채권 20,323,836,220 16,289,475,576 단기대여금 10,000,000 기타유동자산 1,060,229,682 702,576,847 재고자산 15,135,650,097 12,042,868,420 비유동자산 29,622,184,406 18,798,142,224 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 3,193,419,424 1,079,749,234 장기대여금 744,586,006 865,641,220 관계기업에 대한 투자자산 386,198,268 600,000,000 유형자산 23,320,271,539 14,137,283,414 투자부동산 260,831,694 263,307,109 사용권자산 258,145,243 335,611,033 무형자산 413,700,960 408,934,500 기타비유동자산 260,260,817 333,474,849 이연법인세자산 784,770,455 774,140,865 자산총계 104,759,409,395 57,802,440,447 부채 유동부채 20,657,649,217 21,781,589,648 매입채무 및 기타유동채무 11,042,795,311 7,749,070,989 유동계약부채 447,908,844 641,959,316 단기차입금 6,935,067,754 11,458,008,594 유동리스부채 99,455,824 132,197,130 유동파생상품부채 647,190,228 유동성장기차입금 1,414,590,000 594,000,000 기타유동부채 65,600,187 50,752,790 당기법인세부채 652,231,297 508,410,601 비유동부채 1,973,283,372 3,790,806,572 장기매입채무 및 기타비유동채무 590,239,465 590,239,465 비유동리스부채 159,771,375 207,334,441 전환사채 842,350,410 장기차입금 1,021,410,000 1,950,000,000 비유동종업원급여충당부채 152,240,032 153,682,256 기타비유동금융부채 49,622,500 47,200,000 부채총계 22,630,932,589 25,572,396,220 자본 자본금 4,906,926,900 3,853,801,900 자본잉여금 61,830,704,771 16,566,080,173 이익잉여금(결손금) 15,390,845,135 11,810,162,154 자본총계 82,128,476,806 32,230,044,227 자본과부채총계 104,759,409,395 57,802,440,447 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,729,107,295 61,534,676,570 17,876,491,900 62,652,192,841 매출원가 17,566,397,759 48,370,568,770 14,963,488,629 51,110,720,958 매출총이익 4,162,709,536 13,164,107,800 2,913,003,271 11,541,471,883 판매비와관리비 2,892,998,008 7,993,575,956 1,892,575,924 6,560,139,227 영업이익(손실) 1,269,711,528 5,170,531,844 1,020,427,347 4,981,332,656 기타이익 59,733,418 196,068,874 (3,128,567) 128,157,208 기타손실 146,374,404 312,464,823 31,064,384 169,033,964 금융수익 118,363,962 464,265,072 417,647,931 836,870,510 금융원가 490,577,544 1,108,097,941 282,903,291 1,426,894,323 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (40,206,658) (185,195,796) 법인세비용차감전순이익(손실) 770,650,302 4,225,107,230 1,120,979,036 4,350,432,087 법인세비용 91,160,660 644,424,247 176,485,148 709,362,188 당기순이익(손실) 679,489,640 3,580,682,981 944,493,888 3,641,069,899 기타포괄손익 총포괄손익 679,489,640 3,580,682,981 944,493,888 3,641,069,899 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 84 28 110 자본변동표 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,298,663,800 (1,648,663,800) 15,126,672,934 16,776,672,934 당기순이익(손실) 3,641,069,899 3,641,069,899 지분의 발행 54,138,070 865,747,470 919,885,540 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 기타거래 1,034,816,804 1,034,816,804 자본 증가(감소) 합계 54,138,070 1,900,564,274 3,641,069,899 5,595,772,243 2020.09.30 (기말자본) 3,352,801,870 251,900,474 18,767,742,833 22,372,445,177 2021.01.01 (기초자본) 3,853,801,900 16,566,080,173 11,810,162,154 32,230,044,227 당기순이익(손실) 3,580,682,981 3,580,682,981 지분의 발행 950,000,000 44,529,121,710 45,479,121,710 복합금융상품 전환 103,125,000 765,143,624 868,268,624 자기주식 거래로 인한 증감 (1,034,800) (1,034,800) 기타거래 (28,605,936) (28,605,936) 자본 증가(감소) 합계 1,053,125,000 45,264,624,598 3,580,682,981 49,898,432,579 2021.09.30 (기말자본) 4,906,926,900 61,830,704,771 15,390,845,135 82,128,476,806 현금흐름표 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 (199,624,135) 3,558,266,788 당기순이익(손실) 3,580,682,981 3,641,069,899 당기순이익조정을 위한 가감 1,949,528,599 2,566,014,638 법인세비용 644,424,247 709,362,188 대손상각비(환입) 117,375,333 (83,629,766) 기타의 대손상각비(환입) (1,732,500) 감가상각비 705,859,798 614,719,456 투자부동산상각비 2,475,415 사용권자산상각비 100,762,020 99,034,473 무형자산상각비 478,140 2,755,500 리스해지손실 45,628 외화환산손실 226,777,514 17,479,077 재고자산평가손실 (135,807,883) (681,824,844) 유형자산처분손실 2,000 지분법손실 185,195,796 당기손익인식금융자산평가손실 5,751,842 파생금융부채평가손실 215,306,498 매출채권처분손실 19,434,467 이자비용 240,757,056 462,219,776 외화환산이익 (21,618,245) (196,927,471) 리스해지이익 (736,233) 당기손익인식금융자산평가이익 (609,841) (286,913) 이자수익 (110,648,569) (11,926,803) 잡이익 (18,719,458) 종업원급여 14,557,776 1,395,237,763 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,035,159,016) (1,336,768,905) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (4,040,108,306) (2,017,702,243) 기타유동자산의 감소(증가) (357,652,835) (416,757,233) 재고자산의 감소(증가) (2,956,973,794) 1,296,335,803 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (16,000,000) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 3,161,969,222 (62,523,534) 파생상품부채의 증가(감소) (647,190,228) (116,310,048) 기타유동부채의 증가(감소) 14,847,397 6,032,550 기타비유동부채의 증가(감소) (194,050,472) (25,844,200) 이자수취(영업) 19,077,815 2,143,901 이자지급(영업) (202,521,373) (449,015,953) 법인세납부(환급) (511,233,141) (865,176,792) 투자활동현금흐름 (41,897,717,872) (1,659,282,412) 임차보증금의 감소 100,000,000 10,279,000 임차보증금의 증가 (26,699,000) (12,880,000) 장기대여금및수취채권의 처분 178,736,000 단기대여금및수취채권의 처분 10,000,000 단기금융상품의 처분 70,000,000 96,000,000 유형자산의 취득 (9,876,694,523) (744,377,453) 장기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) (785,320,000) 단기금융상품의 취득 (30,190,000,000) (55,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (2,113,060,349) (167,983,959) 재무활동현금흐름 40,635,289,601 (2,624,088,091) 주식의 발행 45,477,778,070 919,885,540 단기차입금의 증가 24,082,499,287 32,344,150,217 단기차입금의 상환 (28,706,325,560) (34,597,204,224) 장기차입금의 상환 (108,000,000) (303,440,000) 사채의 상환 (890,000,000) 자기주식의 취득 (1,034,800) 금융리스부채의 지급 (109,627,396) (97,479,624) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,462,052,406) (725,103,715) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 184,016 142,386 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,461,868,390) (724,961,329) 기초현금및현금성자산 9,779,377,380 863,184,047 기말현금및현금성자산 8,317,508,990 138,222,718 5. 재무제표 주석 주석 제 4(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 3(전)기 2020 년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 국전약품 1. 일반 사항 주식회사 국전약품(이하 "당사")은 제약품 원료의 제조 및 판매를 목적으로 1995년 7월 26일자로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 학의로 282에 본사 및 경기도 화성시에 공장을 두고 있습니다.당사는 2020년 12월 15일(합병기일)에 대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2020년 12월 30일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다.당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 홍 종 호 21,373,361 43.56 홍 종 훈 5,590,880 11.39 홍 종 학 3,398,716 6.93 심 순 선 461,891 0.94 기타 18,244,421 37.18 합 계 49,069,269 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준) 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험(가) 외환 위험 보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: EUR,JPY,CNY,USD,INR,VND, 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 EUR 2,062 2,834 2,062 2,760 JPY 15,046 159 202,275 2,133 CNY 5,695 1,042 5,695 951 USD 27 32 59,629 64,877 INR 9,089 145 9,089 135 VND 1,000,000 53 1,000,000 47 매출채권 USD 219,153 247,395 299,332 325,674 EUR 14,400 19,790 - - JPY - - 18,300,000 192,930 외화자산 합계 271,450 589,507 외화부채 매입채무 EUR 331,225 455,206 334,900 448,177 USD 2,771,530 3,283,986 2,631,580 2,863,159 단기차입금 EUR 109,933 151,082 - - USD 3,457,530 4,096,827 6,726,111 7,318,009 기타비유동금융부채 USD 25,000 29,623 25,000 27,200 외화부채 합계 8,016,724 10,656,545 (나) 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 EUR (58,366) 58,366 (44,542) 44,542 JPY 16 (16) 19,506 (19,506) CNY 104 (104) 95 (95) USD (716,301) 716,301 (981,782) 981,782 INR 14 (14) 14 (14) VND 5 (5) 5 (5) 합 계 (774,528) 774,528 (1,006,704) 1,006,704 (2) 이자율 위험 (가) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2,500,000 3,140,000 장기차입금 1,336,000 1,444,000 합 계 3,836,000 4,584,000 (나) 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 분기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 당기순이익 증가(감소) (38,360) 38,360 (45,840) 45,840 4.1.2 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 금융상품 등과 같은 금융기관과의거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 30,300,000 180,000 매출채권 및 기타채권 20,323,836 16,289,476 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,193,419 1,079,749 장단기대여금 744,586 875,641 비유동기타채권 260,261 333,475 4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 종료일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구 받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 차입금 8,430,356 328,789 720,124 - 9,479,270 매입채무 및 기타채무 11,042,795 - - 590,239 11,633,034 리스부채 115,716 87,236 85,632 - 288,584 기타비유동금융부채 - 49,623 - - 49,623 합 계 19,588,867 465,648 805,756 590,239 21,450,511 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 차입금 12,142,303 1,027,477 984,190 - 14,153,970 전환사채 - - 990,000 - 990,000 매입채무 및 기타채무 7,749,071 - - 590,239 8,339,310 리스부채 137,318 246,450 - - 383,768 기타비유동금융부채 - 47,200 - - 47,200 합 계 20,028,692 1,321,127 1,974,190 590,239 23,914,248 4.2. 자본 위험 관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 22,630,933 25,572,396 자본총계(B) 82,128,477 32,230,044 현금및현금성자산(C) 8,317,509 9,779,377 차입금 및 사채(D) 9,371,068 14,844,359 부채비율(=A/B)(%)) 27.6% 79.3% 순차입금비율(=(D-C)/B(%)) 1.3% 15.7% 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융상품: 기타금융자산(수익증권 등) 3,193,419 3,193,419 1,079,749 1,079,749 파생상품자산(부채) - - (647,190) (647,190) 소 계 3,193,419 3,193,419 432,559 432,559 상각후원가측정 금융상품: 현금및현금성자산 8,317,509 - 9,779,377 - 매출채권 및 기타채권 20,584,097 - 16,622,951 - 장단기금융상품 30,300,000 - 180,000 - 장단기대여금 744,586 - 875,641 - 소 계 59,946,192 - 27,457,969 - 합 계 63,139,611 3,193,419 27,890,528 432,559 상각후원가측정 금융부채: 매입채무 및 기타채무 11,042,795 - 8,339,310 - 차입금 9,371,068 - 14,002,009 - 리스부채 259,227 - 339,532 - 전환사채 - - 842,350 - 기타금융부채 639,862 - 47,201 - 합 계 21,312,952 - 23,570,402 - (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 73,420 3,119,999 3,193,419 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 59,749 1,020,000 1,079,749 파생상품부채 - 647,190 - 647,190 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,317,509 - 8,317,509 단기금융상품 30,300,000 - 30,300,000 매출채권 및 기타채권 20,323,836 - 20,323,836 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,193,419 3,193,419 장기대여금 744,586 - 744,586 기타비유동 채권 260,261 - 260,261 합 계 59,946,192 3,193,419 63,139,611 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,779,377 - 9,779,377 단기금융상품 180,000 - 180,000 매출채권 및 기타채권 16,289,476 - 16,289,476 단기대여금 10,000 - 10,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,079,749 1,079,749 장기대여금 865,641 - 865,641 기타비유동 채권 333,476 - 333,476 합 계 27,457,970 1,079,749 28,537,719 (2 ) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타부채 합 계 매입채무 및 기타채무 11,042,795 - - 11,042,795 단기차입금 6,935,068 - - 6,935,068 장기차입금 2,436,000 - - 2,436,000 리스부채 - - 259,227 259,227 장기매입채무 및 기타채무 590,239 - - 590,239 기타비유동금융부채 49,623 - - 49,623 합 계 21,053,725 - 259,227 21,312,952 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타부채 합 계 매입채무 및 기타채무 7,749,071 - - 7,749,071 단기차입금 11,458,009 - - 11,458,009 장기차입금 2,544,000 - - 2,544,000 전환사채 842,350 - - 842,350 리스부채 - - 339,532 339,532 파생상품부채 - 647,190 - 647,190 장기매입채무 및 기타채무 590,239 - - 590,239 기타비유동금융부채 47,201 - - 47,201 합 계 23,230,870 647,190 339,532 24,217,592 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 계정과목 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가이익 및 거래이익 239,997 246,539 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 610 287 상각후원가측정 금융부채 외환차익 및 외화환산이익 111,969 576,999 상각후원가측정 금융자산 이자수익 110,649 11,927 외환차익 및 외화환산이익 1,040 1,119 금융수익 소계 464,265 836,871 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가손실 및 거래손실 8,032 232,441 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 5,752 상각후원가측정 금융부채 이자비용 222,568 453,327 외환차손 및 외화환산손실 845,675 627,589 상각후원가측정 금융자산 매출채권처분손실 - 19,434 외환차손 및 외화환산손실 13,634 79,458 기타부채 이자비용 18,189 8,893 금융비용 소계 1,108,098 1,426,894 7. 사용이 제한된 예금보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다. 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 5,360 4,168 보통예금 8,340,149 9,775,209 정부보조금 (28,000) - 합 계 8,317,509 9,779,377 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 20,140,174 (229,476) 19,910,698 15,977,706 (181,739) 15,795,967 미수금 395,619 (70,208) 325,411 572,200 (79,208) 492,992 미수수익 87,727 - 87,727 517 - 517 합 계 20,623,520 (299,684) 20,323,836 16,550,423 (260,947) 16,289,476 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 181,739 444,576 대손상각(환입) 105,097 (80,630) 제각 등 (57,360) 19,401 기말금액 229,476 383,347 (3) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역과 각 구간별 대손설정률은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 12개월 이하 12개월 초과 및 손상채권 합 계 매출채권 19,968,805 3,020 168,349 20,140,174 기대손실률 0.30% 40.33% 100.00% 1.14% 대손충당금 59,909 1,218 168,349 229,476 (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 12개월 이하 12개월 초과 및 손상채권 합계 매출채권 15,749,739 182,302 45,665 15,977,706 기대손실률 0.38% 41.53% 100.00% 1.14% 대손충당금 60,367 75,707 45,665 181,739 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비 고 당분기말 전기말 장기금융상품 수익형 보험 73,420 59,749 지분증권 보통주식 2,099,999 - 채무증권 상환전환우선주 1,020,000 1,020,000 합 계 3,193,419 1,079,749 11. 파생금융상품 (1) 당분기말 현재 파생금융상품 잔액은 없습니다. 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 자 산 부 채 통화옵션 - 647,190 (2) 전기말 현재 파생상품계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계약처 계약일 만기일 외화매입액 계약환율 평가손익 국민은행 2020-05-19 2020-06-27~2021-05-18 USD 2,500,000 1,187.00 (246,878) 국민은행 2020-06-16 2020-07-27~2021-06-16 USD 4,500,000 1,177.00 (400,312) 합 계 USD 7,000,000 (647,190) 12 . 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 540,679 258,757 선급비용 153,239 89,642 반환재고회수권 366,312 354,178 합 계 1,060,230 702,577 13. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 8,750,992 (576,236) 8,174,756 6,937,869 (337,712) 6,600,157 제품 4,352,564 (777,870) 3,574,694 4,862,769 (960,037) 3,902,732 원재료 2,973,064 (46,699) 2,926,365 1,688,724 (238,886) 1,449,838 부재료 18,403 (2,068) 16,335 16,140 (2,044) 14,096 재공품 232,039 - 232,039 - - - 미착품 211,461 - 211,461 76,045 - 76,045 합 계 16,538,523 (1,402,873) 15,135,650 13,581,547 (1,538,679) 12,042,868 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 3,996,802 - 3,996,802 3,996,802 - 3,996,802 건물 8,126,684 (1,688,313) 6,438,371 7,892,984 (1,527,591) 6,365,393 시설장치 2,407,071 (1,912,116) 494,955 2,290,371 (1,789,814) 500,557 기계장치 5,938,602 (3,050,492) 2,888,110 5,583,819 (2,717,043) 2,866,776 차량운반구 145,859 (134,193) 11,666 145,859 (129,382) 16,477 공구와기구 398,804 (168,473) 230,331 176,159 (134,616) 41,543 비품 855,243 (665,720) 189,523 924,394 (709,999) 214,395 건설중인자산 9,070,514 - 9,070,514 135,340 - 135,340 합 계 30,939,579 (7,619,307) 23,320,272 21,145,728 (7,008,445) 14,137,283 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 3,996,802 - - - - 3,996,802 건물 6,365,393 - - (160,722) 233,700 6,438,371 시설장치 500,557 14,500 - (122,302) 102,200 494,955 기계장치 2,866,776 325,500 - (333,449) 29,283 2,888,110 차량운반구 16,477 - - (4,811) - 11,666 공구와기구 41,543 116,590 - (33,857) 106,055 230,331 비품 214,395 12,982 (2) (50,719) 12,867 189,523 건설중인자산(*) 135,340 9,424,524 - - (489,350) 9,070,514 합 계 14,137,283 9,894,096 (2) (705,860) (5,245) 23,320,272 (*) 당분기 중 건설중인 자산 5,245천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 3,192,408 - - - - 3,192,408 건물 5,734,135 - - (142,150) 22,000 5,613,985 시설장치 632,172 - - (113,830) - 518,342 기계장치 2,676,453 600,000 - (301,007) - 2,975,446 차량운반구 11,966 - - (3,386) - 8,580 공구와기구 58,218 - - (13,157) - 45,061 비품 174,837 43,460 - (41,189) 33,517 210,625 건설중인자산 - 55,517 - - (55,517) - 합 계 12,480,189 698,977 - (614,719) - 12,564,447 (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 506,117 467,737 판매비와관리비 등 199,745 146,982 합 계 705,862 614,719 (4) 당사는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험(부보금액: 15,787 백만원)을 삼성화재해상보험 주식회사에 가입하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 토지 ·건물 및 기계장치에 대해 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 유형자산의 세부내역은 주석 35 를 참조하시기 바랍니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 토지 132,110 - 132,110 132,110 - 132,110 건물 132,022 (3,300) 128,722 132,022 (825) 131,197 합 계 264,132 (3,300) 260,832 264,132 (825) 263,307 (2) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 132,110 - - - - 132,110 건물 131,197 - - (2,475) - 128,722 합 계 263,307 - - (2,475) - 260,832 16. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 25,513 (23,387) 2,126 25,513 (4,252) 21,261 차량운반구 432,058 (176,039) 256,019 408,762 (94,412) 314,350 합 계 457,571 (199,426) 258,145 434,275 (98,664) 335,611 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 335,611 192,635 증가 23,296 57,278 감가상각비 (100,762) (99,035) 해지 - (13,350) 기말금액 258,145 137,528 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 339,532 203,173 증가 22,591 54,020 이자비용 18,189 8,893 리스료지급 등 (121,085) (112,736) 해지 - (7,137) 기말금액 259,227 146,213 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 115,716 99,456 137,318 132,198 1년 초과 5년 이내 172,868 159,771 246,450 207,334 합 계 288,584 259,227 383,768 339,532 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (100,762) (99,035) 리스부채의 이자비용 (18,189) (12,206) 리스료 - 소액 기초자산 리스 (26,368) (25,652) 리스해지이익 - 691 손익계산서에 인식된 총 금액 (145,319) (136,202) 17. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각/손상누계 장부금액 취득원가 상각/손상누계 장부금액 회원권 408,800 - 408,800 408,800 - 408,800 특허권 31,828 (26,933) 4,895 26,583 (26,583) - 소프트웨어 188,015 (188,009) 6 188,015 (187,880) 135 합 계 628,643 (214,942) 413,701 623,398 (214,463) 408,935 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 회원권 408,800 - - - 408,800 특허권 - - (350) 5,245 4,895 소프트웨어 135 - (129) - 6 합 계 408,935 - (479) 5,245 413,701 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 기 말 회원권 408,800 - - - 408,800 소프트웨어 2,946 - (2,756) - 190 합 계 411,746 - (2,756) - 408,990 (3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 경상시험비로 인식한 금액은 각각 1,696,692 천원, 627,086천원이며 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 18. 관계기업투자 주식 (1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 에니솔루션(주) 1,200,000 39.47 600,000 386,198 (2) 관계기업투자주식 간주취득일이 2020년 12월 31일로 당분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 기 타 장부금액 에니솔루션(주) 600,000 - (185,196) (28,606) 386,198 (3) 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 에니솔루션(주) 1,878,391 899,931 50,000 (469,206) (469,206) 19. 기타비유동채 권 보고기간 종료일 현재 비유동기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 259,595 332,809 기타보증금 666 666 합 계 260,261 333,475 20. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,441,620 - 5,903,006 - 미지급금 1,525,162 590,239 1,793,873 590,239 미지급비용 76,013 - 52,192 - 합 계 11,042,795 590,239 7,749,071 590,239 21. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 Usance LIBOR+0.6% 812,842 254,592 외화대출 LIBOR +2.74% - 846,780 중소기업은행 운전자금대출 KORIBOR 3M+1.28% 3M 수은채 유통수익률+1.4% 해외온렌딩 고정금리 + 1.1% 3,500,000 3,500,000 Usance Libor+2.90% - 386,179 외화대출 Libor+2.30% - 779,204 하나은행 Usance Libor+0.60% 2,622,226 3,438,943 운전자금대출 금융채6M+1.898% - 640,000 외화대출 Libor+ 2.63% - 1,612,311 합 계 6,935,068 11,458,009 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 시설자금대출 1.712 고정 1,100,000 1,100,000 하나은행 시설자금대출 3M CD+0.38 450,000 450,000 금융채6M+1.43 886,000 994,000 소 계 2,436,000 2,544,000 차감: 유동성 대체 (1,414,590) (594,000) 차감 계 1,021,410 1,950,000 (3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35 참조). (4) 전체가 제거되지 않은 금융자산 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다. 당분기 중 당사가 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으나 당분기말 현재 미결제된 금액은 없습니다. (5) 전체가 제거된 양도 금융자산 당사는 매출채권을 당분기 중 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거한 거래는 없습니다. 22. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 - 990,000 전환권조정 - (147,650) 합 계 - 842,350 상기 전환사채는 2021년 6월 30일에 전액 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다. (2) 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 990,000,000원 발행일 2018-09-14 만기일 2023-09-14 표면이자율 0.00 % 만기보장수익률 0.00 % 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2018년 10월 14일부터 2023년 9월 13일까지 인수인 대신증권 주식회사 990,000,000원 23. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,037 - 예수금 62,564 50,753 합 계 65,601 50,753 24. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 409,074천원 및 333,663천원입니다. (2) 당 사는 장기근속자에 대해 현금 및 포상휴가를 지급하고 있습니다. 당사는 이러한 부담액에 대하여 보험수리적 가정을 적용하여 기타장기종업원급여부채로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 비유동종업원급여충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여 152,240 153,682 25. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.25 % 입니다. 26. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행한 주식의 총수 49,069,269 주 38,538,019 주 1주당 액면금액 100 원 100 원 보통주자본금 4,906,927 3,853,802 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,853,802 3,298,664 유상증자 950,000 54,138 전환사채 전환권행사 103,125 - 합병 - 501,000 기말금액 4,906,927 3,853,802 (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 60,697,211 9,036,684 기타자본잉여금 1,134,658 1,163,263 전환권대가 - 6,366,262 자기주식 (1,164) (129) 합 계 61,830,705 16,566,080 27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 15,390,845 11,810,162 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 11,810,162 15,126,673 당기순이익(손실) 3,580,683 (3,316,511) 기말 금액 15,390,845 11,810,162 28. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 21,347,010 60,517,476 17,685,960 61,840,735 용역제공으로 인한 수익 382,097 1,017,201 190,532 811,458 합 계 21,729,107 61,534,677 17,876,492 62,652,193 (2) 수익의 구분당사는 재화를 판매 한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역제공으로 인한 수익은 대리인으로서 순액으로 인식하고 있습니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생합니다. (3) 주요 외부고객당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출처 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대원제약 1,930,840 6,347,560 2,155,920 6,897,623 명문제약 1,926,908 6,327,253 1,679,483 6,168,148 유한양행 1,823,900 6,321,600 1,447,900 6,030,325 합 계 5,681,648 18,996,413 5,283,303 19,096,096 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 1,027,280 3,016,417 911,985 3,237,758 복리후생비 99,250 328,746 87,556 291,844 여비교통비 6,767 26,453 6,067 31,865 접대비 110,847 326,250 78,429 220,353 견본품비 18,710 90,176 5,922 33,177 지급수수료 407,523 1,501,908 334,123 1,331,404 감가상각비 58,392 169,359 44,223 132,903 사용권자산상각비 28,535 87,778 28,296 83,681 무형자산상각비 149 478 56 2,756 대손상각비(환입) 9,064 117,375 31,455 (83,630) 경상시험비 896,630 1,696,682 231,481 627,086 기타 229,851 631,954 132,983 650,942 합 계 2,892,998 7,993,576 1,892,576 6,560,139 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,892,033) (4,423,484) 517,080 636,117 원부재료의 매입 3,485,263 13,640,272 1,814,609 9,159,432 상품의 매입 12,846,963 35,466,007 11,400,281 37,836,296 인건비 1,894,881 5,284,989 1,702,178 5,422,470 복리후생비 178,807 562,402 169,193 527,730 여비교통비 8,563 34,119 7,599 38,264 접대비 118,191 343,965 82,715 228,329 전력비 64,585 162,994 59,072 165,570 견본품비 18,710 90,176 5,922 33,177 소모품비 319,092 824,573 179,070 486,589 지급수수료 609,715 1,985,978 431,447 1,657,030 감가상각비 244,935 705,859 213,703 614,719 투자부동산상각비 825 2,475 - - 사용권자산상각비 33,326 100,761 33,964 99,035 무형자산상각비 149 478 56 2,756 대손상각비(환입) 9,064 117,375 31,455 (83,630) 수선비 260,441 338,235 52,336 157,906 기타 2,257,919 1,126,971 155,385 689,070 합 계 (*) 20,459,396 56,364,145 16,856,065 57,670,860 (*) 매출원가와 판매비와 관리비의 합계액입니다. 31. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 34,319 104,822 29,542 31,078 외화환산이익 4,511 21,434 (36,182) 82,649 리스해지이익 - 17 736 임대료 6,725 21,065 - - 잡이익 14,178 48,748 3,494 13,694 합 계 59,733 196,069 (3,129) 128,157 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 39,353 132,552 11,941 100,679 외화환산손실 84,110 125,892 4,070 11,570 기타의대손상각비(환입) 1,118 (1,733) - - 유형자산처분손실 1 2 - 재고자산폐기손실 - - - 11,662 기부금 20,200 44,100 10,700 34,100 리스해지손실 - - - 46 잡손실 1,592 11,652 4,353 10,977 합 계 146,374 312,465 31,064 169,034 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 104,168 110,648 6,927 11,927 외환차익 3,191 112,826 420,807 463,838 외화환산이익 (3,567) 184 (43,582) 114,280 파생상품거래이익 14,384 239,997 33,388 246,539 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 188 610 108 287 합 계 118,364 464,265 417,648 836,871 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 55,285 240,758 130,695 462,220 외환차손 406,532 758,423 25,056 701,138 외화환산손실 28,636 100,885 1,640 5,909 매출채권처분손실 - - 7,405 19,434 파생상품거래손실 125 8,032 14,703 17,135 파생상품평가손실 - - 105,471 215,306 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - - (2,067) 5,752 합 계 490,578 1,108,098 282,903 1,426,894 33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이 익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 679,489,640 원 3,580,682,981 원 944,493,888 원 3,641,069,899 원 가중평균 유통보통주식수 49,069,153 주 42,543,056 주 33,528,020 주 33,170,392 주 주당이익 14 원 84 원 28 원 110 원 (2) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익을 산정하지 않았습니다. 34. 특수관계자 등(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 에니솔루션 주식회사 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 임원 장기대여금 95,284 137,800 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 대표이사 기타비유동금융부채 590,239 590,239 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 기 초 대 여 회 수 기 말 임원 장기대여금 137,800 - (42,516) 95,284 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 기 초 대 여 회 수 기 말 임원 장기대여금 50,000 87,800 - 137,800 (4) 지급보증 및 담보제공당사의 금융기관 대출 및 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다. 해당 지급보증의 자세한 내용은 주석 35를 참고하시기 바랍니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,167,341 1,063,078 퇴직 급여 149,162 107,177 합 계 1,316,503 1,170,255 상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 35. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 대출금액 담보권자 토지 및 건물 10,696,004 3,624,000 1,336,000 하나은행 USD 3,600,000 USD 2,085,530 EUR 109,933 5,520,000 4,300,000 중소기업은행 기계장치 2,888,110 3,888,000 특허권 - 360,000 300,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내 역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 제공자 보증내역 보증금액 제공처 서울보증보험 계약이행보증 8,000 (주)삼천리 국민은행 수입신용장 개설 USD 686,000 수입거래처 중소기업은행 수입신용장 개설 - 수입거래처 하나은행 수입신용장 개설 USD 3,887,530 수입거래처 수입신용장 개설 EUR 279,280 수입거래처 대표이사 대출 및 한도약정 USD 3,516,700 국민은행 대출 및 한도약정 USD 3,240,000 중소기업은행 12,232,470 대출 및 한도약정 USD 6,000,000 하나은행 554,400 리스차량 연대보증 22,905 KB캐피탈 (3) 당분기말 현재 당사의 금융기관 한도 약정사항 및 실행잔액 은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행잔액 국민은행 USANCE USD 2,400,000 USD 686,000 외화대출 USD 797,000 - 중소기업은행 USANCE USD 1,300,000 - 시설자금대출 1,100,000 1,100,000 운전자금대출 3,500,000 3,500,000 원화파생상품 관련 보증 USD 400,000 USD 1,537 외화운전자금대출 USD 1,000,000 - 팩토링채권대출 4,800,000 - 상업어음할인 5,000,000 - 하나은행 USANCE USD 4,900,000 USD 2,085,530 EUR 109,933 외화운전자금대출 USD 3,000,000 - 시설자금대출 1,720,000 1,336,000 (4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 제각 (57,360) (19,401) 장기차입금의 유동성 대체 928,590 108,000 전환사채의 전환권 행사 869,612 - 사용권 자산 대체 23,296 57,278 건설중인자산 대체 489,349 55,517 유형자산 취득과 관련된 미지급금 변동 17,400 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 신규 등 환산손익 상각 등 전환권 행사 단기차입금 11,458,009 (4,623,826) - 100,885 - 6,935,068 장기차입금 2,544,000 (108,000) - - - - 2,436,000 전환사채 842,350 - - - 27,262 (869,612) - 리스부채 339,532 (109,627) 22,591 - 6,731 - 259,227 합 계 15,183,891 (4,841,453) 22,591 100,885 33,993 (869,612) 9,630,295 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 신규 등 환산손익 상각 등 단기차입금 17,936,499 (2,253,054) - (108,227) - 15,575,218 장기차입금 1,795,440 (303,440) - - - 1,492,000 사채 881,935 (890,000) - - 8,065 - 리스부채 203,173 (97,480) 54,020 - (13,500) 146,213 합 계 20,817,047 (2,653,974) 54,020 (108,227) (7,968) 18,100,898 37. 합병 당사는 사업확장을 위한 투자자금 확보 및 장기자금 조달능력 증대, 신약 개발을 위한 투자 재원의 확보를 위하여 대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사(이하 '기업인수목적주식회사')와 2020년 6월 23일 이사회 결의, 2020년 11월 12일 합병 승인 주주총회를 거쳐 2020년 12월 15일에 합병등기를 하였습니다.합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 합병회사 피합병회사 법인명 대신밸런스제6호기업인수목적(주) (주)국전약품 대표이사 장우철 홍종호 본점소재지 서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터) 경기도 안양시 동안구 학의로 282, 1516호(관양동, 금강펜테리움) (1) 합병 회사의 개요합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」 제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다.(2) 합병비율기업인수목적주식회사가 당사를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,050원(액면가액 100원)과 409,834원(액면가액 10,000원)으로 추정되었으며, 이에 의한 합병비율은 1 : 199.9190244 로 산정되었습니다.(3) 합병회계처리 및 합병비용법률적으로 기업인수목적주식회사를 합병회사로 하여 당사는 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 기업인수목적주식회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다.따라서 당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 공정가치로 평가한 후 인수하는 회계처리를 하였으며, 합병 과정에서 인수한 순자산공정가치와 지급한 대가와의 차액을 당기비용으로 처리하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다.다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.한편, 당사의 재무제표는 주식회사 국전약품이 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무성과는 주식회사 국전약품의 재무성과를 반영하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제4기 3분기 제3기 제2기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 3,580 -3,316 3,908 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 06월 19일 유상증자(주주배정) 보통주 9,500,000 100 - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 후 실권주 일반공모 1 2021년 06월 18일 시설자금 41,250 시설자금 9,108 주1) - - - 운영자금 5,300 운영자금 2,900 - - - - 기타 - 기타 - - 주1) 미사용금액은 자금사용계획에 따라 집행될 예정입니다. 자금의 세부사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 증권신고서 등의 자금사용계획 실제 자금 사용내역 구분 구분 세부내용 합계 세부내용 합계 잔액 차이발생 사유 등 1 운영자금 API 매입운영자금 5,300 API 매입운영자금 1,828 3,472 - 유상증자 발행 제비용 - 유상증자 발행 제비용 1,072 (1,072) - 소계 5,300 소계 2,900 2,400 - 2 시설자금 (소재연구소) 시설공사 및 기계장치 - 시설공사 및 기계장치 133 (133) - 소계 - 소계 133 (133) - 3 시설자금 (API 제2공장) 토지 매입자금 3,000 토지 매입자금 4,488 (1,488) - 건물 및 구축물 건설자금 13,000 건물 및 구축물 건설자금 - 13,000 - 기계장치 설치자금 10,000 기계장치 설치자금 - 10,000 - 설계 및 인허가 2,100 설계 및 인허가 - 2,100 - 소 계 28,100 소 계 4,488 23,612 - 4 시설자금 (전자소재 신공장) 토지 매입자금 2,000 토지 매입자금 4,487 (2,487) - 건물 및 구축물 건설자금 7,750 건물 및 구축물 건설자금 - 7,750 - 기계장치 설치자금 3,000 기계장치 설치자금 - 3,000 - 설계 및 인허가 400 설계 및 인허가 - 400 - 소 계 13,150 소 계 4,487 8,663 - 합 계 46,550 합 계 12,008 34,542 - 1) 운영자금당사는 API 원재료 구매자금으로 약 53억원 중 약29억원을(유상증자 발행제비용 포함) 사용하였습니다. 2) 시설자금당사는 본건 유상증자를 통해 조달한 자금 중 운영자금을 제외한 나머지 자금을 시설자금으로 사용하고자 합니다. 2021년 9월 API 제2공장과 전자소재 신공장 설립을 위해 충북 음성군 성본산업단지 내에 총 면적 32.7만㎡ (약 9,910평) 의 토지를 취득하였습니다. 나머지 자금은 공장 건축 및 기계장치 및 설계ㆍ인허가 등 자금으로 사용할 계획입니다. 당사는 이를 통해 '케미컬 토탈 솔루션(CTS, Chemical Total Solution)'기업으로 성장하고자 합니다.현재 API 제1공장 생산능력은 연간 140톤 수준이며, API 제2공장의 생산능력은 연간 200톤으로 예정하고 있으며, 이에 연간 총 340톤 규모의 생산능력을 확보할 예정입니다. '20년말 기준 API 제1공장의 가동률은 70.73% 수준으로, 추가적인 API 생산 하는데 제약이 있어 API 제2공장으로 신제품 등 생산 여력을 추가 확보하고자 합니다. API 제2공장에서는 현재 개발 중인 만성질환관련(당뇨, 고지혈증 등) 신제품과 수출 등 판매 증가가 예상되는 나파모스타트메실산염과 이토프리드염산염을 생산할 예정입니다. 생산능력의 향상뿐만 아니라 향후 수출 시장 확대를 위하여 GMP기준으로 설계할 예정입니다.또한 당사는 총 면적 32.7만㎡의 토지 일부를 전자소재 신공장 설립을 계획하고 있습니다. 당사는 '20년 3월 소재사업 연구소를 신설하였고, 추가 생산라인 확보를 위하여 금번 유상증자를 통해 조달하는 금액 중 약 132억원을 전자소재 신공자 설립 및 초기 운영자금으로 사용할 계획입니다.보고서 제출일 현재 당사는 음/양극 피막 제어 및 저저항 유기 소재 기술을 통한 전기차 배터리용 고효율 전해질 첨가제를 개발하고 있습니다. 당사는 전극의 양/음극 모두에 균질한 보호막을 형성해 안정성을 확보하고 구동전압을 비롯한 전체적인 성능을 향상시키는 고부가가치의 전해질 첨가제를 개발하는 연구를 진행하고 있습니다. 이를 통해 전해질 첨가제의 제품 합성 및 공정 개발을 통해 원천기술을 확보하고 배터리 소재시장의 주요한 플레이어로 발돋움하기 위한 기반을 마련하고자 합니다. 당사는 보고서 제출일 현재 2차전지 관련 고객사에 신규 유형의 다기능성 첨가제를 제공하며, 전기화학적 Test를 진행하고 있습니다. 고객사의 1차 평가는 기존 첨가제 대비 가스 발생을 억제하는 효과가 확인되었습니다. 당사는 2023년 공장 준공을 목표로 양산 규모의 첨가제 제반 시설을 확보하고 공정 최적화 및 양산 기술을 개발하는 것을 목표로 연구 개발을 진행하고 있습니다.2차전지용 전자소재 개발과 관련한 투자위험은 Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험 - 타. 2차전지용 소재 투자 관련 위험을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 기타사항당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 사용시기까지의 조달금액은 국내 제 1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, API 제2공장 및 전자소재 신공장 설립 진행과정에서 필요한 추가적인 자금은 은행 차입 및 당사 보유 자금 등으로 충당할 계획입니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행 1 2018년 09월 14일 합병가액 등 지급예정 990,000,000 - 990,000,000 - 주) 운전자금 및 시설 및 원재료 구입자금 등으로 사용하였으며 2021년 6월 30일 전환사채권을 전환하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 24,542 2021년 06월 ~ 2022년 06월 6개월~12개월 채권 중소기업금융채권 10,000 2021년 07월 ~ 2021년 12월 12개월 계 34,542 - 주) 보고서 작성 기준일 미사용자금을 위와 같이 예치중입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석 중 2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 나. 손실충당금 설정 현황(1) 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 20,140,174 (229,476) 19,910,698 15,977,706 (181,739) 15,795,967 미수금 395,619 (70,208) 325,411 572,200 (79,208) 492,992 미수수익 87,727 - 87,727 517 - 517 합 계 20,623,520 (299,684) 20,323,836 16,550,423 (260,947) 16,289,476 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 181,739 444,576 대손상각(환입) 105,097 (147,887) 제각 (57,360) (114,950) 기말 229,476 181,739 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침회사는 당기말 현재의 매출채권과 부도어음의 잔액에 대하여 개별 분석 및 연령 분석에 의한 장래의 대손가능성을 추정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.1) 대손처리기준①회수불능채권 : 세법상 필요한 구비서류를 첨부하여 대손처리②외상매출금 : 부도로 인한 외상매출금 채권소멸시효 완성 거래처 대손처리.③부도어음 : 6개월 경과 부도어음 회수불가능 확인시 대손처리.④대손발생시 손실충당금과 상계하고 손실충당금 부족시 대손상각으로 처리.2) 대손설정① 당사의 외상매출금에 대한 손실충당금 설정 방침은 다음과 같습니다. 구분 설정율 6개월 이하 0.30% 6개월 초과 ~ 12개월 이하 40.33% 12개월 초과 100.00% ② 부도어음은 담보설정분 이외에는 전액 손실충당금으로 설정하였습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 외상매출금잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 19,969 3 168 - 20,140 특수관계자 - - - - 0 계 19,969 3 168 - 20,140 구성비율 99.15 0.01 0.84 0.00 100.00 다. 재고자산의 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제4기 제3기 제2기 비고 원료의약품 상품 8,175 6,600 5,537 - 제품 3,575 3,903 5,555 - 원재료 2,926 1,450 2,886 - 부재료 16 14 6 - 재공품 232 - - - 미착품 211 76 185 - 합 계 합 계 15,135 12,043 14,169 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 14.45 20.83 28.37 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.75회 5.04회 4.88회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.또한 재고자산의 제조, 매입 또는 건설에 장기간이 소요되는 경우에 당해자산의 제작등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용등은 당해자산의 취득원가에 산입하고 있으며, 당기 및 전기 중 재고자산에 계상된 금융비용은 없습니다.(3) 실사일시당사는 제3기 재무제표를 작성함에 있어서 2020.12.24 공장가동 종료시를 기준으로 공인회계사(외부감사인 : 서우회계법인) 입회하에 2020.12.24 재고자산 실사를 실시하였습니다.□ 실사일자- 제3기 재고실사: 2020.12.24 (2020.12.24 공장가동 종료시 기준)□ 실사방법- 공인회계사(외부감사인 : 서우회계법인) 입회하에 재고자산 실사 실시(4) 장기체화재고 등 현황 [단위 : 백만원] 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 제품 4,353 4,353 (778) 3,575 라. 공정가치 등당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1)동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2)직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3)관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기말 현재 당사에 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.* 공정가치 측정보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,317,509 (*1) 9,779,377 (*1) 장단기금융상품 30,300,000 (*1) 180,000 (*1) 매출채권및기타채권 20,323,836 (*1) 16,289,476 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,193,419 3,193,419 1,079,749 1,079,749 파생상품자산 - (*1) - (*1) 기타금융자산 1,004,847 (*1) 1,209,116 (*1) 소계 63,139,611 3,193,419 28,537,718 1,079,749 금융부채 매입채무및기타채무 11,042,795 (*1) 8,339,310 (*1) 리스부채 259,227 (*3) 339,532 (*3) 차입금 9,371,068 (*1) 14,002,009 (*1) 전환사채 - (*1) 842,350 (*1) 파생상품부채 - (*1) 647,190 (*1) 기타금융부채 639,862 (*1) 47,200 (*1) 소계 21,312,952 24,217,591 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 출자금으로 평가로 인한 투자주식가액의 변동이 중요하지 않고, 제한된 상황으로인해 공정가치의대용치로 원가를 사용하였습니다.(*3) 리스부채금액으로 기업회계기준서 1107호(금융상품 공시) 문단29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제4기 3분기(당기) 서우회계법인 - 해당사항 없음 해당사항없음 제3기(전기) 서우회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항없음 제2기(전전기) 서우회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제4기 3분기(당기) 서우회계법인 재무제표 검토, 검사 8,000만원 748 2,000만원 209 제3기(전기) 서우회계법인 재무제표 검토, 검사 9,000만원 729 9,000만원 729 제2기(전전기) 서우회계법인 재무제표 검토, 검사 1,000만원 72 1,000만원 72 ※전기, 전전기는 합병법인(대신밸런스6호기업인수목적 주식회사)의 감사 내역입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제2기(전전기) - - - - - - - - - - 제2기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 26일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 유의적 위험 및 주요 감사사항에 대한 감사수행계획 등 2 2021년 02월 19일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 주요 감사사항에 대한 감사 결과 등 2. 내부통제에 관한 사항 제3기의 해당 사업연도 감사인은 내부회계관리제도의 운영실태보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 3분기 보고서 작성일 현재 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 사외이사 2인 및 1명의 상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - (2) 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 및 사외이사의 주요활동 내역 1) 이사회 의안내용 회차 개최일자 의 안 내 용 (주)국전약품 사내이사 사외이사 홍종호(출석률: 100%) 이종학(출석률: 100%) 김학선(출석률: 100%) 최선규(출석률: 100%) 김윤철(출석률: 100%) 1 2020-10-23 - 합병 변경계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 2 2020-10-23 - 임시주주총회 소집변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 3 2020-10-26 - 합병 변경계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 4 2020-10-27 - 임시주주총회 소집변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 5 2020-11-10 - 투자 계약 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 주2) 6 2020-11-17 - 투자 계약 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020-12-08 - 투자 계약 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020-12-15 - 합병 경과 보고 및 공고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020-12-21 - 흡수합병에 따른 소명 기업의 담보 제공을 포함한 금융 채무 및 채권 인수 전환 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021-02-16 - 2020년 결산재무제표 (감사전) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021-03-15 - 신용장 증액의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021-03-16 - 제3기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021-03-19 - 투자 계약 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2021-03-23 - 제3기 결산재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2021-03-30 - 투자 계약 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2021-04-01 - 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2021-04-12 - 신용장 증액의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2021-09-17 - 유형자산 취득 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 오랜 경력을 지닌 전문가로서 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사기구 관련 사항1) 감사기구 설치여부, 구성방법 등 구 분 내 용 감사위원회설치여부 부 감사의권한과 책임 정관규정. 제49조 (감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 운영방안 정관규정. 제46조(감사의 수), 제47 (감사의 선임)회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 인원수 1명 상근여부 비상근 2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박경호 91.02 고려대학교 경제학과 졸업 90.12~92.02 엘지신용카드 소비자금융 업무 95.02~96.09 팬코 기획실 대리 96.10~15.03 동부팜한농 경영관리 및 기획담당 상무 15.03~19.02 경동 신사업담당 이사 19.03~현재 경동 경영고문 19.12~현재 국전약품 감사 2020년 11월 12일임시주총에서 선임 3) 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 2. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 오랜 경력을 지닌 전문가로서 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있습니다. 3. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 수석 1명책임 3명(평균근속년수 6.4년) - 회사 재무상태 및 손익변동 보고서 작성- 회사 운영상태 설명- 경영전반에 대한 감사업무 지원 자금팀 3 책임 2명선임 1명(평균근속년수 3.2년) 상동 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 49,069,269 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 117 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 49,069,152 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 홍종호 대표이사 보통주 21,008,290 54.51 21,373,361 43.56 - 이종학 등기임원 보통주 0 0 0 0 - 김학선 등기임원 보통주 0 0 0 0 - 홍종훈 비등기임원 보통주 5,774,261 14.98 5,590,880 11.39 弟 홍종학 비등기임원 보통주 3,583,348 9.3 3,398,716 6.93 弟 심순선 - 보통주 761,891 1.98 461,891 0.94 母 계 - - - - - - 보통주 31,127,790 80.77 31,492,861 62.82 - 최대주주의 주요경력 및 개요 해당사항 없습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 12월 16일 홍종호 21,008,290 54.51 기업인수목적 주식회사와의 합병 - 2021년 05월 04일 홍종호 21,373,361 43.56 유상증자로 인한 지분율 변동 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍종호 남 1971년 12월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 99.02 성균관대학교 무역학과 졸업 12.02 서강대학교 대학원 경영학 석사 졸업 97.12 ~ 현재 국전약품 대표이사 21,373,361 - 본인 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 이종학 남 1971년 10월 상무이사 사내이사 상근 총괄사업본부장 97.02 연세대학교 임상병리학과 졸업 00.02 연세대학교 임상병리학과 석사 00.08 ~ 04.03 한스바이오메드 연구소 선임연구원 04.04~05.01 켐온 마케팅 05.01 ~ 10.03 휴먼팜 사업개발부 임원 10.04 ~ 현재 국전약품 총괄사업본부 임원 17.08 동국대학교 MBA - - - 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 김학선 남 1971년 09월 이사 사내이사 상근 향남공장장 96.02 순천대학교 응용 생물학과 01.02 Lake Jackson Brozosport Chemical Technology 01.04 ~ 14.03 동방FTL 품질총괄 팀장 14.03 ~ 현재 국전약품 향남공장장 - - - 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 최선규 남 1953년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 74.03 ~ 81.02 고려대학교 경제학과 졸업 90.09 ~ 92.07 미시간주립대 대학원 졸업(경제학 석사) 81.03 ~ 06.11 대한상공회의소 정보화사업본부장 06.12 ~ 08.04 대한상공회의소 상의역 08.04 ~ 13.08 전국 초중고교 경제교육강사 09.03 ~ 11.03 한일네트웍스㈜ 사외이사 15.03 ~ 18.03 몽골상공회의소 자문관 20.05 ~ 현재 국전약품 사외이사 - - - 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 김윤철 남 1958년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 77.03 ~ 81. 02 서울대학교 화학교육 졸업82.03. ~ 84. 02 KAIST 유기화학 석사87.09 ~ 91.02. KAIST 유기합성 박사84. 4. ~ 97. 12. 코오롱(그룹중앙연구소)책임연구원98. 1. ~ 03. 12 코오롱(중앙기술원)상무(화학연구소장)04. 1. ~ 05. 10. 코오롱(피앤에스) 대표이사05. 11. ~ 10. 10. 동부(동부기술원) 상무10. 11. ~ 14. 9. 동부 (동부팜한농) 상무12. 7. ~ 14. 10 동부 (동부팜피에프아이) 대표이사15. 1 ~ 현재 성균관대학교 교수 - - - 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 박경호 남 1965년 10월 감사 감사 비상근 감사 91.02 고려대학교 경제학과 졸업 90.12 ~ 92.02 엘지신용카드 소비자금융 업무 95.02 ~ 96.09 팬코 기획실 대리 96.10 ~ 15.03 동부팜한농 경영관리 및 기획담당 상무 15.03 ~ 19.02 경동 신사업담당 이사 19.03 ~ 현재 경동 경영고문 19.12 ~ 현재 국전약품 감사 - - - 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 홍종훈 남 1972년 12월 이사 미등기 상근 경영전략본부장 95.09 ~ 현재 국전약품 경영전략본부 임원 15.03~19.02 고려사이버대학교 경영학과 졸업 5,590,880 - 弟 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 홍종학 남 1974년 10월 이사 미등기 상근 소재사업본부장 03.02 경희대 식품공학 졸업 03.01 ~ 06.11 휴먼팜 06.11~현재 국전약품 전자소재부문 임원 3,398,716 - 弟 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 임무택 남 1975년 02월 이사 미등기 상근 인재문화팀장 02.02 서경대학교 중어중문학과 졸업 04.03~06.06 KBM Corp 해외영업 06.07~현재 국전약품 인사 총무 및 비서실 - - - 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 오성수 남 1969년 07월 이사 미등기 상근 개발기획팀장 95.02 명지대학교 화학과 졸업 97.02 명지대학교 화학과 석사 97.01 ~ 98.06 한일약품(주) 합성연구팀 98.08 ~ 99.12 (주)씨트리 공정연구팀 00.01 ~ 01.12 바이오네스트 합성연구팀 02.02 ~ 11.10 대웅제약 공정개발연구실 11.11 ~ 18.08 에스티팜(주) 바이오사업부 18.09 ~ 19.12 오씨아이(주) 바이오사업팀 20.03 ~ 현재 국전약품 개발기획팀 - - - 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 김동운 남 1970년 06월 이사 미등기 상근 소재기술연구소장 98.08 연세대학교 대학원 화학과 석사 15.08 경희대학교 대학원 기초약학과 약학박사 98.08 ∼ 02.05 일화 제약 02.07 ∼ 03.07 일본 Teijin pharma 03.07 ∼ 06.05 일본 chugai 제약 06.07 ∼ 14.08 동우 신테크. 14.09 ∼ 현재 국전약품 연구 소장 - - - 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 안현수 남 1972년 04월 이사 미등기 상근 영업팀장 90.02 성인고등학교 졸업 97.06 ~ 08.12 한국메디텍제약 생산관리팀 09.02 ~ 현재 국전약품 영업팀 - - - 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 성창용 남 1973년 03월 이사 미등기 상근 합성부문장 02.02 경북대학교 일반대학원 화학과(유기화학 전공) 02.02 ~ 18.04 명문제약 중앙연구소 합성연구팀 팀장 18.05~현재 국전약품 합성부문장 - - - 2020년 12월 16일 2023년 12월 15일 주) 소유주식수 현황은 2021년 09월 30일 기준입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약 남 66 - - - 66 4.3 2,346,908,778 35,559,224 - - - - 의약 여 39 - - - 39 3.2 1,165,269,332 29,878,701 - 소재 남 8 - - - 8 4.5 424,218,583 53,027,323 - 소재 여 2 - - - 2 2.0 72,920,536 36,460,268 - 합 계 115 - - - 115 - 4,009,317,229 34,863,628 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 619,913,231 88,559,033 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 642,368,013 107,061,336 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 586,111,873 195,370,624 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 37,435,150 18,717,575 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,820,990 18,820,990 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 4 4 1,620 2,099 -214 3,505 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 1,620 2,099 -214 3,505 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주) 기말장부가액 합계는 반올림하여 3,505백만원 입니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황* 해당사항 없음 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - -- 순 매출액 - - - - - ( - ) - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - ( - ) - 유동자산 - - - - - ( - ) - 단기금융상품 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - ( - ) - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - ( - ) - 비 고 - - - - - ( - ) - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 오토텔릭바이오 주식회사 비상장 2020.12.14 전략투자 1,020 15,000 2.12 1,020 - - - 15,000 2.12 1,020 5,082 -3,978 에니솔루션 주식회사 비상장 2020.12.31 전략투자 600 1,200,000 39.47 600 - - -214 1,200,000 39.47 386 1,878 -469 주식회사 에너지11 비상장 2021.04.08 사업다각화 100 - - - 11,110 99 - 11,110 0.48 99 4,313 -820 주식회사 샤페론 비상장 2021.04.15 전략투자 2,000 - - - 82,645 2,000 - 82,645 1.31 2,000 28,892 -4,517 합 계 - - 1,620 - 2,099 -214 - - 3,505 - - 주) 주식회사 에너지11 주식 증가내역은 액면분할로 인하여 발생되었으며 장부가액에는 변동이 없습니다.주) 기말장부가액 합계는 반올림하여 3,505백만원 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.