원바이오젠 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제8기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제7기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 원바이오젠과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 원바이오젠(이하 "당사")은 2006년 9월 설립하여 현재 경상북도 구미시 1공단로 5길 56번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 창상피복재와 의료기기화장품 등의 제조, 판매 및 생체 친화성 의료용 고분자소재 연구개발을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 교보8호기업인수목적 주식회사와 합병 계약을 체결하고 법률상 합병법인인교보8호기업인수목적 주식회사가 코넥스상장법인인 (주)원바이오젠을 흡수합병하는방식으로 합병을 진행하였습니다. 합병 후 회사명을 (주)원바이오젠으로 변경하고, 2021년 2월 9일 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 대주주인 김원일이 발행주식 총수의 31.05%를 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	지배지분율	결산월

당반기말	전기말

㈜제이앤코스(*)	대한민국	화장품 등 제조 및 유통	33.34%	33.34%	12월

(*) 당사가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 고려하면 50%를 초과하는 의결권을 보유하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)제이앤코스	2,963,548,201	2,528,574,021	434,974,180	2,180,739,028	(221,674,425)	(221,674,425)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책연결회사의 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 총액	5,792,070,869	5,860,178,661

대손충당금	(966,243,811)	(1,036,751,784)

매출채권 순액	4,825,827,058	4,823,426,877

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,036,751,784	1,183,553,801

대손상각비(환입)	(70,045,268)	(106,808,529)

기타	(462,705)	-

기말금액	966,243,811	1,076,745,272

5. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	13,423,340	-	18,213,130	-

미수수익	109,809,601	-	63,109,923	-

보증금	52,624,990	363,778,481	94,047,618	372,132,480

합 계	175,857,931	363,778,481	175,370,671	372,132,480

6. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

제품	2,826,483,079	2,516,440,773

평가충당금	(268,590,068)	(202,784,380)

재공품	1,689,247,058	1,561,806,780

원재료	448,565,200	366,974,233

평가충당금	(62,335,055)	(63,962,381)

부재료	1,921,840,602	1,635,047,547

평가충당금	(371,734,378)	(289,563,425)

합 계	6,183,476,438	5,523,959,147

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	146,349,315	63,938,733

7. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	182,818,768	290,264,924	-

선급비용	303,710,291	19,980,838	67,624,624	21,467,288

합 계	486,529,059	19,980,838	357,889,548	21,467,288

8. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

교보-마크 신기술투자조합1호	국내	투자조합	31.25	500,000,000	477,154,516	482,319,959

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	반기말금액

교보-마크 신기술투자조합1호	482,319,959	-	(5,165,443)	477,154,516

② 전반기(단위 : 원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	반기말금액

교보-마크 신기술투자조합1호	439,490,514	-	(1,658,008)	437,832,506

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자산	1,526,894,454	1,550,985,587

부채	-	7,561,716

매출액	18,439	29,323

반기순이익(손실)	(16,529,417)	(5,305,626)

반기총포괄이익(손실)	(16,529,417)	(5,305,626)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기말

반기말 순자산(A)	1,526,894,454	1,543,423,871

연결회사지분율(B)	31.25%	31.25%

순자산 지분금액(AxB)	477,154,516	482,319,959

반기말 장부금액	477,154,516	482,319,959

연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 수행하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

비상장주식	247,360,000	247,360,000

10. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	반기말장부가액

토지	5,622,372,544	-	35,585,769	-	-	5,657,958,313

건물(*)	6,256,757,953	-	505,087	-	(92,385,764)	6,164,877,276

기계장치	3,172,414,763	35,163,000	69,680,000	-	(289,093,366)	2,988,164,397

차량운반구	59,780,454	65,032,542	5,437,630	-	(9,983,074)	120,267,552

공구와기구	227,030,224	39,057,250	7,835,250	-	(49,782,490)	224,140,234

비품	275,073,789	25,952,676	6,818,182	-	(48,657,599)	259,187,048

시설장치	1,069,586,777	107,577,062	79,500,000	-	(152,913,643)	1,103,750,196

건설중인자산	30,000,000	395,931,062	(169,271,062)	-	-	256,660,000

합 계	16,713,016,504	668,713,592	36,090,856	-	(642,815,936)	16,775,005,016

(*) 당반기말 현재 연결회사의 일부 건물이 주식매매대금 청구소송와 관련하여 가압류 설정되어 있습니다(주석20 참조). ② 전반기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	반기말장부가액

토지	5,550,460,970	-	-	-	-	5,550,460,970

건물	6,348,723,456	-	-	-	(90,598,752)	6,258,124,704

기계장치	3,544,303,242	58,016,074	52,270,000	-	(318,670,762)	3,335,918,554

차량운반구	49,090,710	-	-	-	(8,009,591)	41,081,119

공구와기구	264,272,499	30,874,000	-	-	(46,825,788)	248,320,711

비품	302,218,907	35,817,414	978,727	(1,775,313)	(44,090,354)	293,149,381

시설장치	1,011,428,984	203,428,897	134,000,000	-	(137,110,484)	1,211,747,397

건설중인자산	96,200,000	166,048,727	(187,248,727)	-	-	75,000,000

합 계	17,166,698,768	494,185,112	-	(1,775,313)	(645,305,731)	17,013,802,836

(2) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당반기말 현재 유형자산은 DB손해보험 등에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합 계

기초금액	91,380,394	65,594,676	156,975,070

대체	(35,585,769)	(505,087)	(36,090,856)

감가상각비	(1,101,094)	(1,101,094)

반기말금액	55,794,625	63,988,495	119,783,120

② 전반기(단위 : 원)

구분	토지	건물	합 계

기초금액	163,291,968	160,602,941	323,894,909

대체	-	-	-

감가상각비	-	(2,888,106)	(2,888,106)

반기말금액	163,291,968	157,714,835	321,006,803

12. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타무형자산	합 계

취득원가

기초금액	557,776,382	151,712,273	233,393,910	510,408,432	17,637,973	1,470,928,970

취득금액	17,140,225	2,765,000	-	-	-	19,905,225

대체액	-	-	-	-	-	-

반기말금액	574,916,607	154,477,273	233,393,910	510,408,432	17,637,973	1,490,834,195

상각누계액

기초금액	(402,783,741)	(140,466,577)	-	(196,653,127)	(10,674,270)	(750,577,715)

무형자산상각비	(24,787,256)	(1,782,947)	-	-	(1,423,236)	(27,993,439)

반기말금액	(427,570,997)	(142,249,524)	-	(196,653,127)	(12,097,506)	(778,571,154)

장부금액

기초금액	154,992,641	11,245,696	233,393,910	313,755,305	6,963,703	720,351,255

반기말금액	147,345,610	12,227,749	233,393,910	313,755,305	5,540,467	712,263,041

② 전반기(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타무형자산	합 계

취득원가

기초금액	546,442,382	144,977,273	233,393,910	510,408,432	17,637,973	1,452,859,970

취득금액	2,304,060	1,090,000	-	-	-	3,394,060

대체액	-	-	-	-	-	-

반기말금액	548,746,442	146,067,273	233,393,910	510,408,432	17,637,973	1,456,254,030

상각누계액

기초금액	(355,788,246)	(131,770,201)	-	-	(7,827,798)	(495,386,245)

무형자산상각비	(23,595,832)	(7,476,097)	-	-	(1,423,236)	(32,495,165)

반기말금액	(379,384,078)	(139,246,298)	-	-	(9,251,034)	(527,881,410)

정부보조금

기초금액	-	(2,778,668)	-	-	-	(2,778,668)

상각	-	2,778,668	-	-	-	2,778,668

반기말금액	-	-	-	-	-	-

장부금액

기초금액	190,654,136	10,428,404	233,393,910	510,408,432	9,810,175	954,695,057

반기말금액	169,362,364	6,820,975	233,393,910	510,408,432	8,386,939	928,372,620

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

경상연구개발비	286,719,363	639,137,890

13. 리스

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득	기타증감	감가상각비	반기말금액

부동산	173,868,215	-	-	(44,374,866)	129,493,349

차량운반구	81,290,048	71,021,145	(2,548,704)	(52,890,499)	96,871,990

시설장치	14,062,649	-	-	(2,721,804)	11,340,845

합 계	269,220,912	71,021,145	(2,548,704)	(99,987,169)	237,706,184

② 전반기(단위: 원)

구분	기초금액	취득	기타증감	감가상각비	반기말금액

부동산	297,135,138	20,445,317	-	(73,437,104)	244,143,351

차량운반구	227,975,737	-	-	(66,535,288)	161,440,449

시설장치	19,506,257	-	-	(2,721,804)	16,784,453

합 계	544,617,132	20,445,317	-	(142,694,196)	422,368,253

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

부동산	44,374,866	73,437,104

차량운반구	52,890,499	66,535,288

시설장치	2,721,804	2,721,804

리스부채에 대한 이자비용	8,041,576	13,380,522

단기리스료	36,950,000	-

단기리스가 아닌 소액리스료	3,017,108	2,672,424

당반기 중 리스의 총 현금유출은 152,507,264 원입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	140,459,344	131,052,421	173,948,816	163,093,781

1년 초과 5년 이내	118,306,000	112,375,249	116,685,436	112,471,670

합 계	258,765,344	243,427,670	290,634,252	275,565,451

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	131,052,421	163,093,781

비유동	112,375,249	112,471,670

합 계	243,427,670	275,565,451

14. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	교보-마크 신기술투자조합1호

기타	(주)원앤리, 주요경영진

(2) 당반기 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 구분	회사명	매출 등	매입 등

기타	주요경영진	-	3,834,526

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

단기급여	412,182,262	460,190,324

퇴직급여	99,461,121	97,283,880

15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	326,137,167	-	346,981,298	-

미지급비용	584,880,899	-	456,759,381	-

예수보증금	17,823,096	30,000,000	17,971,578	30,000,000

미지급배당금	660,400	-	396,240	-

합 계	929,501,562	30,000,000	822,108,497	30,000,000

16. 계약부채당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	277,776,438	95,635,072

환불부채	4,418,641	10,468,802

합 계	282,195,079	106,103,874

17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행(*)	운전자금대출	2.56	200,000,000	200,000,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결회사는 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행(*)	창업기업	5.84	391,666,684	416,666,680

차감 : 유동성대체	(391,666,684)	(49,999,992)

합 계	-	366,666,688

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결회사는 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석 20 참조).

18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	367,291,390	-	382,836,450	-

선수금	15,969,205	-	11,060,292	-

선수수익	27,327,289	-	40,116,417	-

복구충당부채	-	6,092,965	-	5,937,426

합 계	410,587,884	6,092,965	434,013,159	5,937,426

19. 퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다.(1) 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

제조원가	68,725,702	60,480,524

판매비와관리비	181,190,671	135,119,649

합 계	249,916,373	195,600,173

당반기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 52,588천원입니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도① 당반기와 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기말

확정급여채무의 현재가치	196,085,951	179,542,065

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	196,085,951	179,542,065

② 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	179,542,065	196,255,173

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	26,297,112	36,021,120

이자비용	1,393,290	2,291,490

소 계	27,690,402	38,312,610

제도에서 지급한 금액	(11,146,516)	(36,777,341)

기말금액	196,085,951	197,790,442

20. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내역	은행명	통화	한도	실행잔액

중소기업자금자금대출	기업은행	KRW	200,000,000	200,000,000

일반운전자금	국민은행	KRW	391,666,684	391,666,684

합 계	591,666,684	591,666,684

(2) 당반기말 현재 연결회사는 차입약정과 관련하여 기술보증기금으로부터 576백만원 및 전자결제서비스 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 154백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 주식매매대금 청구소송 1건(소송금액: 2,000백만원)입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 상기 소송과 관련하여 본사 건물에 가압류(청구금액: 4,899백만원)가 설정되어 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	500	100

발행주식수	7,391,802	36,959,013

자본금	3,695,901,000	3,695,901,300

당사는 2025년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 보통주 5주(액면가액: 100원)를 1주(액면가액: 500원)로 병합하는 주식병합을 실시하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초(2024.01.01)	36,959,013	3,695,901,300	6,110,554,046

전기말(2024.12.31)	36,959,013	3,695,901,300	6,110,554,046

주식병합	2025-05-26	(29,567,211)	(300)	300

당반기말(2025.06.30)	7,391,802	3,695,901,000	6,110,554,346

22. 기타자본항목

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

전환권대가	1,409,491,200	1,409,491,200

자기주식(*)	(3,003,268,872)	(2,995,697,880)

기타자본	(1,044,731,265)	(1,044,731,265)

합 계	(2,638,508,937)	(2,630,937,945)

(*) 당반기말 현재 당사는 경영권 보호 및 주가 안정을 위해 보통주 298,550주를 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 당사는 향후 자기주식을 시장 상황에 따라 처분할 계획입니다.

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	176,859,773	105,914,023

미처분이익잉여금	31,992,883,786	29,925,442,146

합 계	32,169,743,559	30,031,356,169

24. 주당손익당반기와 전반기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 반기순이익	1,604,928,717	2,847,844,950	1,639,209,866	2,697,988,086

가중평균유통보통주식수(*1)	7,094,066	7,094,319	7,094,575	7,094,575

기본주당이익	226	401	231	380

(*1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 당반기 중 발생한 주식병합의 효과가 전기초에 발생된 것으로 소급적용하여 재산정하였습니다. ① 당반기

(단위: 주, 원)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2025-01-01	7,094,575	181	1,284,118,075

자기주식취득	2025-05-27	(1,323)	35	(46,305)

합 계	-	7,093,252	1,284,071,770

일수	181

유통보통주식수	7,094,319

② 전반기(단위: 주, 원)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2024-01-01	7,094,575	182	1,291,212,650

합 계	7,094,575	1,291,212,650

일수	182

유통보통주식수	7,094,575

(2) 희석주당이익(단위 : 원, 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주반기순이익	1,604,928,717	2,847,844,950	1,639,209,866	2,697,988,086

희석가중평균유통보통주식수(*)	7,094,066	7,094,319	7,687,795	7,687,795

희석주당이익	226	401	213	351

(*) 희석가중평균유통보통주식수(단위: 주, 원)

내역	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	7,094,319	7,094,575

희석성잠재적보통주 :

전환사채 전환효과	-	593,220

합 계	7,094,319	7,687,795

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 연결회사의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출(*)	8,346,847,328	16,550,777,346	7,918,431,551	14,900,747,255

기타매출	50,134,841	101,238,122	77,066,726	165,949,973

합 계	8,396,982,169	16,652,015,468	7,995,498,277	15,066,697,228

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 한 시점에서 인식합니다.

26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	268,428,496	545,932,260	299,261,829	566,856,990

직원급여	510,357,881	961,402,876	327,677,469	660,460,336

상여금	148,042	138,541,644	53,600	58,174,869

퇴직급여	108,762,155	210,544,013	82,197,830	164,947,041

복리후생비	130,885,756	245,183,921	113,085,433	201,490,149

여비교통비	71,719,900	132,623,476	49,690,344	126,107,320

접대비	17,955,640	47,924,480	15,560,430	49,333,369

통신비	3,628,942	7,167,412	3,473,562	6,333,424

수도광열비	2,125,345	5,295,454	2,283,034	4,526,067

전력비	32,236,963	65,613,016	29,095,198	58,304,065

세금과공과금	15,748,194	24,954,671	16,941,330	24,727,095

감가상각비	108,112,244	220,585,086	122,935,785	239,972,538

지급임차료	18,694,443	37,132,965	769,800	1,558,680

수선비	674,564	2,549,164	2,504,793	4,589,069

보험료	5,622,198	10,999,660	3,845,169	7,665,622

차량유지비	8,655,043	16,290,920	5,844,846	16,301,679

경상연구개발비	166,167,421	286,719,363	453,973,819	639,137,890

운반비	96,475,911	182,667,990	82,329,683	154,545,258

교육훈련비	985,000	1,281,000	890,000	890,000

도서인쇄비	229,345	881,573	2,951,846	5,123,928

소모품비	34,459,805	53,570,155	42,364,662	63,332,826

지급수수료	251,143,181	592,776,884	257,250,114	467,551,251

광고선전비	610,796,672	879,493,700	210,230,066	440,464,689

대손상각비(환입)	(44,252,868)	(70,045,268)	(123,741,115)	(106,808,529)

무형자산상각비	14,375,873	27,993,439	13,799,170	29,716,497

판매촉진비	19,899,000	25,049,000	-	-

기술료	747,329	1,486,446	747,329	1,494,659

합 계	2,454,782,475	4,654,615,300	2,016,016,026	3,886,796,782

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(877,348,836)	(983,486,244)	139,508,092	577,234,137

원부재료매입액	2,511,423,577	4,744,122,508	1,761,589,709	3,368,497,518

급여	1,226,990,898	2,594,744,976	1,034,238,390	2,138,726,158

퇴직급여	142,101,713	284,472,951	117,629,962	233,912,783

복리후생비	203,931,493	383,352,507	183,167,438	337,420,130

여비교통비	86,646,800	155,368,226	56,175,044	139,491,170

감가상각비	363,351,397	743,904,199	400,202,211	790,888,033

무형자산상각비	14,375,873	27,993,439	13,799,170	29,716,497

외주가공비	446,006,381	876,705,584	252,926,795	476,800,185

광고선전비	610,796,672	879,493,700	210,230,066	440,464,689

지급수수료	313,198,068	720,125,832	324,365,991	580,743,464

연구개발비	166,167,421	286,719,363	453,973,819	639,137,890

수선비	17,316,443	29,138,940	36,115,238	72,113,440

소모품비	122,726,273	220,343,426	86,539,749	155,183,344

기타비용	1,157,007,362	2,263,701,299	876,887,175	1,857,433,339

합 계(*)	6,504,691,535	13,226,700,706	5,947,348,849	11,837,762,777

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	1,800,000	3,600,000	2,400,000	4,200,000

잡이익	8,276,835	23,195,764	2,260,317	3,576,066

대손충당금환입	44,225,600	44,225,600	-	-

합 계	54,302,435	71,021,364	4,660,317	7,776,066

기타비용

기부금	170,000,000	210,000,000	-	1,000,000

유형자산처분손실	-	-	-	1,375,313

기타의 대손상각비	-	-	82,248,453	82,248,453

잡손실	3,621,875	3,796,827	192,001	225,804

합 계	173,621,875	213,796,827	82,440,454	84,849,570

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	4,891,323,118	-	-

금융기관예치금	7,805,810,937	-	-

매출채권	4,825,827,058	-	-

기타유동금융자산	175,857,931	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	247,360,000	-

기타비유동금융자산	363,778,481	-	-

매입채무	-	-	1,216,887,364

단기차입금	-	-	591,666,684

기타유동금융부채	-	-	929,501,562

유동성리스부채	-	-	131,052,421

기타비유동금융부채	-	-	30,000,000

리스부채	-	-	112,375,249

합 계	18,062,597,525	247,360,000	3,011,483,280

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	7,195,561,212	-	-

금융기관예치금	3,756,658,853	-	-

매출채권	4,823,426,877	-	-

기타유동금융자산	175,370,671	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	247,360,000	-

기타비유동금융자산	372,132,480	-	-

매입채무	-	-	837,799,708

단기차입금	-	-	249,999,992

기타유동금융부채	-	-	822,108,497

유동성리스부채	-	-	163,093,781

장기차입금	-	-	366,666,688

기타비유동금융부채	-	-	30,000,000

리스부채	-	-	112,471,670

합 계	16,323,150,093	247,360,000	2,582,140,336

(2) 금융상품 공정가치1) 연결회사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당반기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	247,360,000	247,360,000

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	247,360,000	247,360,000

(3) 가치평가기법 및 투입변수① 당반기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	247,360,000	3	현금흐름할인
(DCF)법	영구성장률	1.00%

할인율(WACC)	11.39%

② 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	247,360,000	3	현금흐름할인
(DCF)법	영구성장률	1.00%

할인율(WACC)	11.39%

30. 금융수익과 금융원가(1) 당반기와 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누계

금융수익 :

이자수익	66,364,847	130,356,068	73,193,546	146,451,317

외환차익	12,967	1,593,711	13,775,837	30,296,840

외화환산이익	(11,608,556)	2,340,330	(6,056,877)	27,206,261

합 계	54,769,258	134,290,109	80,912,506	203,954,418

금융원가 :

이자비용	11,063,953	23,094,917	14,729,606	31,198,684

외환차손	3,747,889	4,317,711	-	528,664

외화환산손실	57,284,556	63,275,273	40,850	40,850

합 계	72,096,398	90,687,901	14,770,456	31,768,198

(2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

순손익	포괄손익	순손익	포괄손익

상각후원가측정금융자산	66,548,643	66,548,643	203,384,904	203,384,904

상각후원가측정금융부채	(22,946,435)	(22,946,435)	(31,198,684)	(31,198,684)

합 계	43,602,208	43,602,208	172,186,220	172,186,220

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간유효법인세율은 18.70% 입니다.

32. 영업부문연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. - 창상피복제 : 창상피복제의 제조 및 판매 - 생활용품 : 화장품, 세탁세제 등의 제조 및 판매

(단위: 원)

구분	창상피복제	생활용품	연결조정 및내부거래	합 계

매출액	14,737,000,500	2,180,739,028	(265,724,060)	16,652,015,468

매출원가	7,576,571,677	1,195,857,504	(200,343,775)	8,572,085,406

영업이익	3,738,282,746	(246,164,463)	(66,803,521)	3,425,314,762

감가상각비	212,245,838	8,339,248	-	220,585,086

무형자산상각비	26,570,203	-	1,423,236	27,993,439

당기순이익	2,993,402,129	(221,674,425)	(71,655,852)	2,700,071,852

총자산	42,492,650,304	2,963,548,201	(1,678,698,227)	43,777,500,278

총부채	3,163,294,593	2,528,574,021	(1,164,936,828)	4,526,931,786

비유동자산	20,632,049,618	338,057,406	(1,367,767,300)	19,602,339,724

(2) 당반기와 전반기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

A사	4,803,417,441	4,277,032,678

B사	2,262,030,009	940,119,902

C사	1,824,327,076	2,184,487,678

(3) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

한국	14,422,571,576	13,083,064,473

아시아	1,957,940,929	1,607,996,328

유럽	233,750,112	257,137,539

기타	37,752,851	118,498,888

합 계	16,652,015,468	15,066,697,228

33. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.② 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

③ 시장위험관리

1) 환위험연결회사는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외화종류	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	USD	650,064.27	881,747,167	575,895.09	846,565,780

EUR	34,752.78	55,319,473	39,152.60	59,853,753

매출채권	USD	542,216.10	712,790,691	958,298.41	1,347,587,866

CNY	5,376.10	1,016,943	5,376.10	1,082,048

부채

예수보증금	USD	13,140.00	17,823,096	-	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화종류	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	157,671,476	(157,671,476)	219,415,364	(219,415,364)

EUR	5,531,947	(5,531,947)	5,985,375	(5,985,375)

CNY	101,694	(101,694)	108,204	(108,204)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당반기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.3) 가격위험연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

④ 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 현금시재와 은행 예치금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역과 순운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

1. 조정

법인세비용	620,904,212	657,898,269

이자수익	(130,356,068)	(146,451,317)

이자비용-지급이자	14,897,802	17,669,721

이자비용-현재가치이자	8,197,115	13,528,963

퇴직급여	27,690,402	38,312,610

외화환산이익	(2,340,330)	(27,206,261)

외화환산손실	63,275,273	40,850

대손상각비	(70,045,268)	(106,808,529)

감가상각비	742,803,105	787,999,927

무형자산상각비	27,993,439	29,716,497

투자부동산감가상각비	1,101,094	2,888,106

유형자산처분손실	-	1,375,313

잡손실	3,465,088	-

기타의대손상각비	-	82,248,453

대손충당금환입	(44,225,600)	-

지분법손실	5,165,443	1,658,008

합 계	1,268,525,707	1,352,870,610

2. 순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(405,165,873)	106,399,340

미수금의 감소(증가)	49,015,390	(7,708,985)

선급금의 감소(증가)	107,446,156	(11,004,991)

선급비용의 감소(증가)	(234,599,217)	11,151,735

재고자산의 감소(증가)	(659,517,291)	720,836,548

매입채무의 증가	848,171,766	85,519,762

계약부채의 감소	(17,449,181)	(13,630,464)

미지급금의 감소	(22,718,672)	(112,009,712)

선수금의 증가	198,289,799	143,684,715

예수금의 증가(감소)	(15,545,060)	129,911,988

미지급비용의 증가	127,900,653	59,439,155

선수수익의 감소	(12,789,128)	(4,474,873)

퇴직금의 지급	(11,146,516)	(36,777,341)

합 계	(48,107,174)	1,071,336,877

(3) 당반기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	169,271,062	187,248,727

사용권자산 및 리스부채 계상	71,021,145	20,445,317

리스부채의 유동성 대체	55,200,869	95,342,178

투자부동산 유형자산 대체	36,090,856	-

장기차입금 유동성 대체	366,666,688	24,999,996

(4) 당반기와 전반기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

유동성리스부채	163,093,781	-	(112,116,886)	8,041,576	55,200,869	16,833,081	131,052,421

단기차입금	249,999,992	-	(24,999,996)	-	366,666,688	-	591,666,684

리스부채	112,471,670	-	-	-	(55,200,869)	55,104,448	112,375,249

장기차입금	366,666,688	-	-	-	(366,666,688)	-	-

합 계	892,232,131	-	(137,116,882)	8,041,576	-	71,937,529	835,094,354

② 전반기(단위: 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

유동성리스부채	268,278,735	-	(149,528,185)	13,380,522	95,342,178	11,814,219	239,287,469

단기차입금	759,989,992	-	(534,989,996)	-	24,999,996	-	249,999,992

유동전환사채	5,600,000,000	-	-	-	-	-	5,600,000,000

임대보증금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	272,836,629	-	-	-	(95,342,178)	8,610,008	186,104,459

장기차입금	416,666,680	-	-	-	(24,999,996)	-	391,666,684

합 계	7,327,772,036	-	(684,518,181)	13,380,522	-	20,424,227	6,677,058,604