원바이오젠 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제4기3분기말	매출채권	3,896,446,065	30,417,343	0.78%

합 계	3,896,446,065	30,417,343	0.78%

제3기(구.15기)	매출채권	3,804,526,882	3,654,173	0.10%

합 계	3,804,526,882	3,654,173	0.10%

제3기(구.14기)	매출채권	2,105,582,377	54,739,186	2.60%

합 계	2,105,582,377	54,739,186	2.60%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 원)

구분	제4기 3분기말	제3기(구. 15기)	제3기(구. 15기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,654,173	54,739,186	51,618,341

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(54,739,186)	3,120,845

① 대손처리액(상각채권액)	-	(54,739,186)	3,120,845

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	26,763,170	3,654,173	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	30,417,343	3,654,173	54,739,186

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 당반기말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	2,609,305	744,443	461,654	-	3,815,402

특수관계자	51,042	-	-	-	51,042

합 계	2,660,347	744,443	461,654	-	3,866,444

구성비율(%)	68.81	19.25	11.94	-	100.00

다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위: 천원)

계정과목	제4기 3분기	제3기(구. 15기)	제2기(구. 14기)

제 품	426,862	122,739	142,561

원재료	392,825	350,741	235,687

부재료	827,728	700,881	692,580

미착품	-	-	-

재공품	886,430	885,457	768,736

합 계	2,533,845	2,059,818	1,839,564

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계/기말자산총계×100]	9.15%	10.69％	10.50％

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.52회	3.70회	3.61회

(2) 재고자산의 실사내용당사는 12월 31일을 기준으로 기말 재고실사를 실시하고 있으며, 기말 재고실사 시 공인회계사의 입회하에 실사를 실시하고 있습니다.1) 실시일자 : 2020.12.302) 실사장소 : 경상북도 구미시 1공단로5길 56, 1공단로 6길 8 공장 및 창고3) 실사대상 : 제품, 원재료, 부재료, 재공품

(3) 재고자산 보유현황(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	426,562	426,562	(6,906)	419,656	-

원재료	392,825	392,825	(165,344)	227,481	-

부재료	827,728	827,728	(54,391)	773,337	-

재공품	886,430	886,430	-	886,430	-

합 계	2,533,545	2,533,545	(226,641)	2,306,904	-

라. 수주계약현황당사는 고객사로 부터 발주서 접수 후 통상 1개월 ~ 3개월 이내 공급이 이루어지고 있으므로, 보고서 제출일 현재 품목별 수주금액 및 수주잔고는 의미가 없어, 기재하지 않았습니다. 마. 공정가치평가 내역당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	5,504,384,462	-	-	-

금융기관예치금	14,216,460	-	-	-

매출채권	3,866,028,722	-	-	-

기타유동금융자산	15,670,679	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,655,273,912	-	-

기타비유동금융자산	389,924,000	-	-	-

매입채무	-	-	384,970,808	-

유동파생상품부채	-	-	-	365,048,219

기타유동금융부채	-	-	438,500,170	-

유동성리스부채	-	-	82,351,713	-

기타비유동금융부채	-	-	129,489,177	-

비유동전환사채	-	-	-	-

리스부채	-	-	34,142,440	-

합계	9,790,224,323	1,655,273,912	1,069,454,308	365,048,219

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	1,126,421,626	-	-

금융기관예치금	124,023,540	-	-

매출채권	3,800,872,709	-	-

기타비유동금융자산	343,772,000	-	-

매입채무	-	266,424,828	-

유동성상환전환우선주	-	2,701,107,436	-

유동파생상품부채	-	-	14,979,922,089

기타유동금융부채	-	415,836,198	-

유동성리스부채	-	82,767,929	-

기타비유동금융부채	-	129,715,845	-

상환전환우선주	-	1,531,820,064	-

파생상품부채	-	-	1,133,043,414

리스부채	-	72,988,927	-

합계	5,395,089,875	5,200,661,227	16,112,965,503

(2) 금융상품 공정가치1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,655,273,912	1,655,273,912

금융자산 합계	-	-	1,655,273,912	1,655,273,912

금융부채 :

파생상품부채(풋옵션)	-	-	365,048,219	365,048,219

금융부채 합계	-	-	365,048,219	365,048,219

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생상품부채-전환권(유동)	-	13,945,379,603	-	13,945,379,603

파생상품부채-상환권(유동)	-	1,034,542,486	-	1,034,542,486

파생상품부채-상환권(비유동)	-	1,133,043,414	-	1,133,043,414

합계	-	16,112,965,503	-	16,112,965,503

(3) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말

(단위 : 원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산	1,655,273,912	3	T-F모형	기초자산가격	156,230

주가변동성	57.09%

할인율	0.51~2.02%

파생상품부채-상환권(유동)	365,048,219	3	이항모형	기초자산가격	156,230

주가변동성	59.65%

할인율	1.42%

② 전기말(단위 : 원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채전환권(유동)	13,945,379,603	2	이항모형	기초자산가격	32,400

주가변동성	18.93%

할인율	1.48% ~ 1.61%

파생상품부채-상환권(유동,비유동)	2,167,585,900	2	B-D-T모형	이자율	BB+회사채 이자율

이자율변동성	3.88%