원바이오젠 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 5 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 4 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 원바이오젠과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 원바이오젠(이하 "당사")은 2006년 9월 설립하여 현재 경상북도 구미시 1공단로 5길 56번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 국내의 유수의 대학 및 대학병원등과 연계하여 체계적이고 신뢰를 바탕으로하는 생체 친화성 의료용 고분자 연구개발을 추진하고 있습니다.당사는 교보8호기업인수목적 주식회사와 2020년 8월 7일(변경 계약일 2020년 11월11일) 합병 계약을 체결하고 2021년 1월 25일(합병등기일)로 하여 법률상 합병법인인 교보8호기업인수목적 주식회사가 코넥스상장법인인 (주)원바이오젠을 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 합병 후 2021년 01월 25일 회사명을 (주)원바이오젠으로 변경하였으며, 2021년 2월 9일 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 대주주인 김원일이 발행주식 총수의 31.48%를 보유하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수	지분율	비고

김원일	11,475,573	31.48%	대표이사

NH투자증권(신탁)	1,485,877	4.08%

기타	23,492,958	64.44%

합계	36,454,408	100.00%

1.2 종속기업 현황기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료 일	지분율	지 분 취득일

제5(당)분기	제4(전)기

㈜제이앤코스(*)	국내	12월 31일	33.34%	11.11%	2021년 4월 1일

(*) 당사가 보유하고 있는 의결권있는 상환전환우선주 및 주주간계약을 통해 71.67%의 의결권을 보유하고 있어, 지배기업의 연결대상으로 편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권(연결)(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	4,775,022,694	4,073,545,777

대손충당금	(763,729,901)	(528,635,393)

매출채권 순액	4,011,292,793	3,544,910,384

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	528,635,393	3,654,173

대손상각비	235,094,508	26,763,170

기말금액	763,729,901	30,417,343

5. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	212,894,285	272,554,427	-

미수수익	54,879,733	20,549,057	-

보증금	530,380,683	-	497,098,568

합 계	267,774,018	530,380,683	293,103,484	497,098,568

6. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

제품	1,771,237,816	2,005,778,560

제품평가충당금	(25,225,174)	(99,624,696)

재공품	1,676,357,889	1,702,937,852

원재료	524,980,859	488,329,780

원재료평가충당금	(146,807,861)	(166,809,987)

부재료	1,433,832,518	1,068,756,614

부재료평가충당금	(105,488,306)	(87,242,902)

미착품	62,270	-

합 계	5,128,950,011	4,912,125,221

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(76,156,244)	138,185,270

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	256,680,731	-	298,375,758	-

선급비용	98,882,817	-	82,428,688	-

장기선급비용	-	133,213	-	224,922

합 계	355,563,548	133,213	380,804,446	224,922

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주	1,350,000,000	1,350,000,000

비상장주식	200,000,000	200,000,000

합 계	1,550,000,000	1,550,000,000

9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	분기말장부가액

토지	3,582,005,980	-	1,757,951,793	-	-	5,339,957,773

건물	2,812,745,323	-	1,566,085,077	-	(88,373,629)	4,290,456,771

기계장치	3,208,263,844	264,440,000	380,660,000	-	(408,065,453)	3,445,298,391

차량운반구	27,927,675	-	18,396,020	-	(8,897,902)	37,425,793

공구와기구	148,942,362	134,684,200	13,300,000	-	(47,018,416)	249,908,146

비품	42,710,271	191,343,006	19,000,000	-	(20,668,334)	232,384,943

시설장치	320,247,860	28,019,364	5,110,000	-	(60,628,386)	292,748,838

건설중인자산	1,083,095,000	5,154,277,889	(3,760,502,890)	-	-	2,476,869,999

합계	11,225,938,315	5,772,764,459	-	-	(633,652,120)	16,365,050,654

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	사업결합으로 인한 취득	감가상각비	분기말장부가액

토지	3,548,594,372	-	-	-	-	-	3,548,594,372

건물	2,805,003,734	-	-	-	-	(62,334,560)	2,742,669,174

기계장치	2,633,554,436	296,800,000	216,200,000	-	-	(314,251,371)	2,832,303,065

차량운반구	28,735,984	14,205,000	-	-	-	(11,290,828)	31,650,156

공구와기구	103,214,230	57,153,000	1,500,000	-	-	(24,100,214)	137,767,016

비품	14,694,419	10,933,326	-	-	16,437,654	(7,806,500)	34,258,899

시설장치	151,689,639	51,500,000	-	-	-	(33,859,374)	169,330,265

건설중인자산	217,850,000	791,345,000	(217,700,000)	-	-	-	791,495,000

합계	9,503,336,814	1,221,936,326	-	-	16,437,654	(453,642,847)	10,288,067,947

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 유형자산은 DB손해보험 등에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	163,291,968	172,155,366	335,447,332

대체	-	-	-

감가상각	-	(4,332,156)	(4,332,156)

분기말금액	163,291,968	167,823,208	331,115,176

② 전분기(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	820,531,968	640,656,576	1,461,188,542

대체	-	-	-

감가상각비	(14,367,157)	(14,367,157)

분기말금액	820,531,968	626,289,417	1,446,821,385

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타무형자산	합계

취득원가

기초금액	519,889,622	138,146,000	104,213,110	510,408,432	17,637,973	1,290,305,137

취득금액	10,674,920	2,754,000	48,442,800	-	-	61,817,720

대체액	-	-	-	-	-	-

분기말금액	530,574,542	140,900,000	152,655,910	510,408,432	17,637,973	1,352,176,857

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(259,309,404)	(75,230,650)	-	-	(2,134,854)	(336,674,908)

무형자산상각비	(35,745,990)	(20,990,553)	-	-	(2,134,854)	(58,871,397)

분기말금액	(295,055,394)	(96,221,203)	-	-	(4,269,708)	(395,546,305)

정부보조금

기초금액	-	(25,008,284)	-	-	-	(25,008,284)

당기상각	-	8,336,106	-	-	-	8,336,106

분기말금액	-	(33,344,390)	-	-	-	(33,344,390)

장부금액

기초금액	260,590,218	37,907,066	104,213,110	510,408,432	15,503,119	928,621,945

분기말금액	235,519,148	28,006,619	152,655,910	510,408,432	13,368,265	939,958,374

② 전분기(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	영업권	기타무형자산	합계

취득원가

기초금액	502,759,962	100,062,908	104,213,110	-	-	707,035,980

취득금액	2,951,860	-	-	486,860,291	17,637,973	507,450,124

대체액	8,336,106	-	-	-	8,336,106

분기말금액	505,711,822	108,399,014	104,213,110	486,860,291	17,637,973	1,222,822,210

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(214,422,376)	(47,950,033)	-	-	-	(262,372,409)

무형자산상각비	(33,276,026)	(20,427,894)	-	-	(1,423,236)	(55,127,156)

분기말금액	(247,698,402)	(68,377,927)	-	-	(1,423,236)	(317,499,565)

장부금액

기초금액	288,337,585	52,112,875	104,213,110	-	-	444,663,570

분기말금액	258,013,420	40,021,087	104,213,110	486,860,291	16,214,737	905,322,645

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

경상개발연구비	347,357,546	445,582,677

12. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초가액	취득	기타증감	감가상각비	분기말가액

부동산	285,600,462	19,221,169	(14,943,055)	(86,210,511)	203,668,065

차량운반구	176,123,027	239,177,626	(51,138,016)	(86,330,502)	277,832,135

시설장치	-	31,833,648	-	(1,061,122)	30,772,526

합계	461,723,489	290,232,443	(66,081,071)	(173,602,135)	512,272,726

② 전분기(단위 : 원)

구분	기초가액	취득	기타증감	감가상각비	분기말가액

부동산	31,393,501	40,044,109	231,208,838	(49,329,597)	253,316,851

차량운반구	122,759,058	-	136,221,643	(61,768,240)	197,212,461

합 계	154,152,559	40,044,109	367,430,481	(111,097,837)	450,529,312

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	86,210,511	49,319,597

차량운반구	86,330,502	61,768,240

리스부채에 대한 이자비용	12,110,920	8,162,135

단기리스료	10,031,826	16,396,522

단기리스가 아닌 소액리스료	1,223,567	1,765,849

당분기 중 리스의 총 현금유출은 175,659,896 원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	226,229,448	214,144,804	205,858,418	195,884,512

1년 초과 5년 이내	308,907,165	301,335,959	271,738,934	267,506,106

합 계	535,136,613	515,480,763	477,597,352	463,390,618

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	214,144,804	195,884,512

비유동	301,335,959	267,506,106

합 계	515,480,763	463,390,618

13. 특수관계자의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	임원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 없습니다.(4) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기

주식 양수	임원	현금	1,000,200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	592,248,422	431,884,780

퇴직급여	84,519,441	82,208,061

14. 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산-콜옵션(*)	232,320,000	-	-	-

(*) 연결실체가 발행한 제2회 전환사채에 대한 발행자 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(2) 전환사채 매도청구권의 회계기준 적용 감독지침에 따라 오류금액을 파악하여 누적효과를 당기 초 자본에 반영하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당기초

감독지침 공표 전	감독지침 공표 후	차이

파생상품자산	-	375,120,000	375,120,000

전환권대가	1,095,744,000	1,541,280,000	445,536,000

이익잉여금(파생상품평가손실)	-	(196,080,000)	(196,080,000)

연결실체는 금융감독원의 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 대한 감독치침'에 따라 '제3자 지정 콜옵션부 전환사채 발행 기업'에 해당되어 콜옵션을 별도로 구분하여 회계처리를 하였습니다. 해당 지침은공표 후 발행ㆍ공시하는 연결재무제표부터 적용하여야하며, 소급재작성이 원칙이지만 소급적용 할 수 없는 경우 전진적용이 가능하므로 전기 연결재무제표를 수정하지 않습니다.

15. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	8,000,000,000	8,000,000,000

전환권조정	(135,996,073)	(1,206,121,537)

합 계	7,864,003,927	6,793,878,463

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내용

사채의 종류	제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	8,000,000,000원

발행일	2021년 11월 1일

만기일	2026년 11월 1일

표면이자율	-

만기보장수익률	-

전환권 행사기간	2022년 11월 1일 ~ 2026년 10월 1일

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환권 행사가격(*)	1,888원/주

전환가액 조정에 관한 사항	최초행사가격의 80%

전환비율	사채권명 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시 상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능

조기상환청구권 행사기간	2023년 10월 2일 ~ 2026년 7월 17일

매도청구권	회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권명금액(최대 24억원)에 조기상환율(연복리 1.00%)을 가산한 금액으로 매도청구 가능

매도청구권 행사기간	2022년 10월 4일 ~ 2023년 10월 17일

(*) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.2022년 2월 3일 시가 하락에 따라 전환권 행사가격이 당초 2,360원에서 1,888원으로 조정되었습니다.

연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	359,646,897	-	377,058,699	-

미지급비용	359,812,861	-	304,688,547	-

예수보증금	30,000,000	30,000,000	-

기타금융부채	-	-	927,415,435	-

임대보증금	-	10,000,000	-	10,000,000

장기미지급금	-	101,771,504	-	107,489,177

합 계	749,459,758	111,771,504	1,639,162,681	117,489,177

17. 계약부채

당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	277,689,657	207,550,655

반품충당부채	4,573,917	10,401,402

합 계	282,263,574	217,952,057

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금대출	4.50	500,000,000	500,000,000

기업은행	"	6.07	200,000,000	200,000,000

합 계	-	-	700,000,000	700,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	청년창업	2.10	2023-03-20	16,620,000	41,550,000

중소벤처기업진흥공단	창업기업	2.00	2024-03-05	59,940,000	89,910,000

소 계	76,560,000	131,460,000

유동성장기차입금	(56,580,000)	(73,200,000)

장기차입금	19,980,000	58,260,000

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	200,866,200	62,311,585

선수금	35,773,177	116,516,197

선수수익	14,998,677	61,206,291

합 계	251,638,054	240,034,073

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	99,480,524	100,171,788

판매비와관리비	93,586,380	89,373,159

합 계	193,066,904	189,544,947

(2) 확정급여형퇴직급여제도① 당분기말 및 전분기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	108,094,991	120,830,678

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여 부채	108,094,991	120,830,678

② 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초확정급여채무	140,033,277	109,556,840

당기근무원가	48,178,118	28,800,195

과거근무원가	-	-

이자원가(수익)	1,316,316	830,535

퇴직급지급액	(64,809,357)	(21,427,742)

재측정손실(이익)	(16,623,363)	3,070,850

분기말확정급여채무	108,094,991	120,830,678

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

거래내역	은행명	통화	한도	실행잔액

일반운전자금	국민은행	KRW	500,000,000	500,000,000

중소기업자금	기업은행	KRW	200,000,000	200,000,000

청년창업기업운전	중소벤처기업진흥공단	KRW	220,000,000	76,560,000

합 계	920,000,000	776,560,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

22. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	428,915,462	428,915,462

전환권대가	1,541,280,000	1,095,744,000

자기주식(*)	(2,995,697,880)	-

기타자본	(1,044,731,265)	(876,455,884)

합 계	(2,070,233,683)	648,203,578

(*) 당분기말 현재 연결실체는 경영권보호 및 주가안정을 위하여 보통주 1,485,877주를 2,995,698천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 연결실체는 향후 자기주식을 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

23. 주당손익

당분기와 전분기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 당기순이익(손실)	1,502,199,660	3,114,405,015	553,735,591	(1,057,220,837)

가중평균유통보통주식수(*)	34,968,531	35,762,421	36,454,408	33,597,131

기본주당이익(손실)	42	87	15	(32)

(*) 가중평균유통보통주식① 당분기

내역	일자	주식수	가중일수	적수

기초	2022-01-01	36,454,408	273	9,952,053,384

자기주식의 취득	2022-05-18	(276,503)	136	(37,604,408)

자기주식의 취득	2022-05-19	(102,229)	135	(13,800,915)

자기주식의 취득	2022-05-20	(47,258)	134	(6,332,572)

자기주식의 취득	2022-05-23	(17,338)	131	(2,271,278)

자기주식의 취득	2022-05-24	(173,153)	130	(22,509,890)

자기주식의 취득	2022-05-25	(122,153)	129	(15,757,737)

자기주식의 취득	2022-05-26	(163,164)	128	(20,884,992)

자기주식의 취득	2022-05-27	(35,272)	127	(4,479,544)

자기주식의 취득	2022-05-30	(84,807)	124	(10,516,068)

자기주식의 취득	2022-05-31	(100,000)	123	(12,300,000)

자기주식의 취득	2022-06-02	(100,000)	121	(12,100,000)

자기주식의 취득	2022-06-03	(34,000)	120	(4,080,000)

자기주식의 취득	2022-06-08	(100,000)	115	(11,500,000)

자기주식의 취득	2022-06-09	(100,000)	114	(11,400,000)

자기주식의 취득	2022-06-10	(25,000)	113	(2,825,000)

자기주식의 취득	2022-06-13	(5,000)	110	(550,000)

합계	34,968,531	9,763,140,980

일수	273

유통보통주식수	35,762,421

② 전분기

내역	일자	주식수	가중일수	적수

기초	2021-01-01	24,324,846	273	6,640,682,958

합병으로인한 변동	2021-01-25	3,720,000	249	926,280,000

전환권 행사	2021-02-09	5,191,004	234	1,214,694,936

2021-02-10	1,320,865	233	307,761,545

2021-08-20	190,000	42	7,980,000

2021-09-11	990,000	20	19,800,000

주식선택권행사	2021-02-10	180,851	233	42,138,283

2021-08-11	116,842	51	5,958,942

2021-09-15	420,000	16	6,720,000

합계	36,454,408	9,172,016,664

일수	273

유통보통주식수	33,597,131

(2) 희석주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익(손실)	1,502,199,660	3,114,405,015	553,735,591	(1,057,220,837)

희석가중평균유통보통주식수(*)	35,375,021	36,179,678	36,454,408	33,597,131

희석주당이익(손실)	41	86	15	(32)

(*) 희석가중평균유통보통주식수

내역	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	35,762,421	33,597,131

희석성잠재적보통주 :

주식선택권 전환효과	417,257	-

합 계	36,179,678	33,597,131

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출(*)	6,709,267,871	20,690,564,965	4,581,632,417	12,109,255,905

기타매출	133,484,199	408,075,062	94,065,696	167,250,042

합 계	6,842,752,070	21,098,640,027	4,675,698,113	12,276,505,947

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 한 시점에서 인식합니다.

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	227,089,125	592,248,422	152,775,340	431,884,780

직원급여	251,815,631	719,509,392	174,451,890	350,132,866

상여금	20,330,009	24,330,009	5,150,000	5,350,000

퇴직급여	45,764,390	130,200,170	42,467,652	110,728,341

복리후생비	74,959,943	215,786,797	78,088,964	180,609,782

여비교통비	32,549,875	85,817,421	8,926,284	27,053,195

접대비	28,794,580	42,570,880	6,953,360	23,964,860

통신비	1,992,492	6,520,672	1,739,914	5,194,538

수도광열비	1,856,624	6,148,186	1,263,164	3,138,397

전력비	21,098,477	46,132,784	10,580,290	23,271,883

세금과공과금	6,541,764	23,803,647	9,587,890	40,672,819

감가상각비	81,094,512	227,051,368	63,454,875	162,881,053

지급임차료	4,193,480	5,810,680	215,720	309,800

수선비	440,000	4,537,090	565,500	8,565,018

보험료	7,159,969	27,162,751	7,205,114	12,959,281

차량유지비	8,831,221	24,223,309	7,433,499	18,659,211

경상연구개발비	175,826,585	347,357,546	104,738,593	445,582,677

운반비	78,685,992	256,978,967	86,384,967	136,606,709

교육훈련비	130,000	243,727	420,000	420,000

주식보상비용	-	-	-	1,762,500

도서인쇄비	463,991	1,118,183	677,373	1,084,746

소모품비	27,715,596	101,667,553	16,523,003	42,294,189

지급수수료	348,593,097	1,452,662,130	428,026,876	793,414,674

광고선전비	273,516,983	857,974,027	219,318,632	414,796,309

대손상각비	61,603,468	235,094,508	-	26,763,170

무형자산상각비	17,092,324	50,535,291	15,907,005	46,791,050

합 계	1,798,140,128	5,485,485,510	1,442,855,905	3,314,891,848

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	122,898,898	(230,674,491)	(254,482,518)	(755,180,178)

원료,재료,상품매입액	1,346,550,230	6,004,320,937	1,482,795,425	4,054,090,470

급여	939,997,025	2,563,312,764	727,639,864	1,899,640,707

퇴직급여	82,243,042	242,561,338	81,777,211	219,324,258

복리후생비	141,519,087	400,120,372	125,814,794	330,609,349

여비교통비	44,196,085	111,594,743	15,941,392	47,372,905

감가상각비	285,431,290	811,586,413	211,877,519	588,139,098

무형자산상각비	17,092,324	50,535,291	15,907,005	46,791,050

외주가공비	349,867,883	1,304,453,242	297,142,677	790,200,542

광고선전비	273,516,983	857,974,027	219,318,632	414,796,309

지급수수료	369,489,581	1,503,836,752	451,537,043	841,059,629

경상연구개발비	175,826,585	347,357,546	104,738,593	445,582,677

수선비	56,922,482	87,580,272	11,764,482	32,890,364

소모품비	86,812,787	239,803,243	58,087,713	157,168,591

기타비용	855,228,987	2,388,686,874	645,073,399	1,550,255,289

합 계(*)	5,147,593,269	16,683,049,323	4,194,933,231	10,662,741,060

(*) 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	1,800,000	5,400,000	13,800,000	41,400,000

유형자산처분이익	-	24,294,842	-	-

잡이익	335,223	79,221,060	5,081,477	11,315,222

합 계	2,135,223	108,915,902	18,881,477	52,715,222

기타비용

사용권자산처분손실	11,024,240	12,608,313	-	-

잡손실	2,797,164	13,523,256	199,692	5,057,728

합병비용	4,951,114,974

기타	1,200,000	1,800,000

합 계	13,821,404	26,312,819	1,399,692	4,957,972,702

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	4,657,587,368	-	-

금융기관예치금	3,500,565,487	-	-

매출채권	4,011,292,793	-	-

유동파생상품자산	-	232,320,000	-

기타유동금융자산	267,774,018	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,550,000,000	-

기타비유동금융자산	530,380,683	-	-

매입채무	-	-	559,647,100

단기차입금	-	-	756,580,000

기타유동금융부채	-	-	749,459,758

유동리스부채	-	-	214,144,804

유동전환사채부채	-	-	7,864,003,927

장기차입금	-	-	19,980,000

기타비유동금융부채	-	-	111,771,504

리스부채	-	-	301,335,959

합 계	12,967,600,349	1,782,320,000	10,576,923,052

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	7,671,039,412	-	-

금융기관예치금	6,086,928,645	-	-

매출채권	3,544,910,384	-	-

기타유동금융자산	293,103,484	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,550,000,000	-

기타비유동금융자산	497,098,568	-	-

매입채무	-	-	1,035,653,282

단기차입금	-	-	773,200,000

기타유동금융부채	-	-	1,609,162,681

유동성리스부채	-	-	195,884,512

유동전환사채부채	-	-	6,793,878,463

장기차입금	-	-	58,260,000

기타비유동금융부채	-	-	117,489,177

리스부채	-	-	267,506,106

합 계	18,093,080,493	1,550,000,000	10,851,034,221

(2) 금융상품 공정가치1) 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연체실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,550,000,000	1,550,000,000

파생상품자산(콜옵션)	-	-	232,320,000	232,320,000

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,550,000,000	1,550,000,000

(3) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말

(단위 : 원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수	투입변수 범위

파생상품자산	콜옵션(발행자상환권)	232,320,000	T-F모형	기초자산가격	1,630

주가변동성	27.22%

무위험이자율	1.89%~3.62%

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누계

금융수익 :

이자수익	25,484,925	73,591,967	7,103,560	19,200,667

외환차익	91,082	39,034,368	17,720,628	29,488,180

외화환산이익	141,497,310	169,060,147	10,354,728	15,468,771

파생상품부채평가이익	-	-	-	2,508,437,097

합 계	167,073,317	281,686,482	35,178,916	2,572,594,715

금융원가 :

이자비용	391,873,601	1,118,961,898	24,538,237	169,328,324

외환차손	1,649,918	3,094,950	723,588	3,154,980

외화환산손실	649,801	1,075,139	217,404	868,438

파생상품자산평가손실	-	142,800,000	-	53,258,609

합 계	394,173,320	1,265,931,987	25,479,229	226,610,351

(2) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

순손익	포괄손익	순손익	포괄손익

상각후원가측정금융자산	277,516,393	277,516,393	60,134,200	60,134,200

상각후원가측정금융부채	1,118,961,898	1,118,961,898	169,328,324	169,328,324

당기손익-공정가치측정금융부채	(142,800,000)	(142,800,000)	2,455,178,488	2,455,178,488

합 계	1,253,678,291	1,253,678,291	2,684,286,846	2,684,286,846

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간유효법인세율은 18.94% 입니다. 31. 영업부문

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결실체의 당분기 보고부문은 다음과 같습니다.- 창상피복제: 창상피복제의 제조 및 판매- 생활용품: 화장품, 세탁세제 등의 제조 및 판매

(단위 : 원)

구분	창상피복제	생활용품	연결조정	합계

매출액	15,414,942,155	5,765,943,582	(82,245,710)	21,098,640,027

매출원가	8,153,845,052	3,136,054,500	(92,335,739)	11,197,563,813

영업이익	4,193,974,214	213,661,315	7,955,175	4,415,590,704

감가상각비	147,175,925	79,875,443	-	227,051,368

무형자산상각비	48,400,437	-	2,134,854	50,535,291

분기순이익	3,525,462,041	188,184,574	(482,257,924)	3,231,388,691

총자산	38,455,386,024	3,076,525,393	(2,991,951,117)	38,539,960,300

총부채	10,233,685,905	2,467,547,211	(1,096,990,186)	11,604,242,930

비유동자산	22,712,257,425	511,824,393	(2,839,573,303)	20,384,508,515

(2) 당분기와 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

A사	6,308,490,726	4,765,230,155

B사	2,361,943,490	2,146,656,160

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

한국	18,377,128,471	11,022,152,696

아시아	2,012,156,457	731,513,873

유럽	572,670,065	313,770,588

기타	136,685,034	209,068,790

합 계	21,098,640,027	12,276,505,947

32. 위험관리

(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.② 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

③ 시장위험관리

ⅰ) 환위험연결실체는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	USD	639,311.37	917,283,953	730,284.00	885,751,438

매출채권	USD	738,246.00	1,059,235,503	362,969.40	430,300,222

CNY	89,246.63	17,818,781	-	-

부채

매입채무	USD	3,960.00	5,681,808	3,960.00	4,694,580

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	197,083,764	(197,083,764)	129,135,708	(129,135,708)

CNY	1,781,878	(1,781,878)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기가말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

ⅱ) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.ⅲ) 가격위험연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 보유현금과 은행 예치금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 내역과 순운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 조정

법인세비용	282,559,591	109,814,520

이자수익	(2,530,103)	-

이자비용-지급이자	-	21,006,489

이자비용-현재가치이자	1,118,961,898	148,321,835

지급수수료	-	1,477,710

경상연구개발비	(5,717,673)	(226,668)

외화환산이익	(169,060,147)	(15,468,771)

외화환산손실	1,075,139	868,438

대손상각비	235,094,508	26,763,170

파생상품부채평가이익	-	(2,508,437,097)

파생상품자산평가손실	142,800,000	53,258,609

감가상각비	807,254,257	573,771,941

무형자산상각비	50,535,291	46,791,050

투자부동산감가상각비	4,332,156	14,367,157

유형자산처분이익	(24,294,842)	-

주식보상비용	-	8,107,500

합병비용	-	4,907,671,164

잡이익	(69,150,749)	-

퇴직급여	45,837,294	22,547,676

잡손실	(45,652,817)	-

사용권자산처분손실	12,608,313	-

합 계	2,384,652,116	3,410,634,723

2. 순운전자본 변동

매출채권의 감소(증가)	(511,825,376)	(406,677,191)

미수수익의 감소(증가)	(73,270,071)	(16,939,494)

미수금의 감소(증가)	59,660,142	(23,117,491)

선급금의 감소(증가)	41,695,027	(875,343,997)

선급비용의 감소(증가)	(16,362,420)	(39,553,476)

재고자산의 감소(증가)	(171,171,973)	(755,180,178)

매입채무의 증가(감소)	(572,961,480)	336,435,774

계약부채의 증가(감소)	(5,827,485)	1,209,478

미지급금의 증가(감소)	(73,788,641)	(349,049,821)

선수금의 증가(감소)	(10,604,018)	314,889,962

예수금의 증가(감소)	138,554,615	(69,221,201)

미지급비용의 증가(감소)	55,024,889	56,281,667

당기법인세부채의 증가(감소)	3,657,140	-

선급법인세의 감소(증가)	94,780	31,789,650

예수보증금의 증가(감소)	-	30,000,000

선수수익의 증가(감소)	(46,207,614)	12,973,381

퇴직금의 지급	(64,809,357)	(11,273,838)

합 계	(1,248,141,842)	(1,762,776,775)

(3) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	3,760,502,890	217,700,000

미지급된 유형자산의 취득	44,115,000	-

미수된 유형자산의 처분	90,883,857	-

사용권자산 및 리스부채 계상	281,100,927	40,044,109

리스부채의 유동성 대체	131,545,915	103,423,760

장기차입금의 유동성 대체	38,280,000	54,900,000

주식발행초과금의 결손금 보전	29,000,000,000	-

합병으로 인한 자본의 증가	-	11,399,133,360

상환전환우선주의 전환권 행사	-	17,969,332,394

주식선택권의 행사	-	460,935,938

(4) 당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

유동성리스부채	195,884,512	-	(172,573,927)	12,110,920	84,788,152	93,935,147	214,144,804

단기차입금	700,000,000	-	-	-	-	-	700,000,000

유동성장기차입금	73,200,000	-	(54,900,000)	-	38,280,000	-	56,580,000

유동전환사채	6,793,878,463	-	-	1,070,125,464	-	-	7,864,003,927

임대보증금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	267,506,106	-	-	-	(131,545,915)	165,375,768	301,335,959

장기차입금	58,260,000	-	-	-	(38,280,000)	-	19,980,000

합 계	8,098,729,081	-	(227,473,927)	1,082,236,384	(46,757,763)	259,310,915	9,166,044,690

② 전분기(단위 : 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

유동성리스부채	82,767,929	21,300,650	-	3,206,579	103,423,760	(34,834,938)	175,863,980

단기차입금	1,000,000,000	-	(1,419,672,660)	-	-	1,119,672,660	700,000,000

유동성장기차입금	-	-	(55,020,000)	-	54,900,000	73,320,000	73,200,000

유동파생상품부채	14,979,922,089	-	-	(2,455,178,488)	-	(12,524,743,601)	-

임대보증금	22,000,000	-	-	-	-	-	22,000,000

장기차입금	-	-	-	-	(54,900,000)	131,460,000	76,560,000

유동상환전환우선주	2,701,107,436	-	-	78,617,879	-	(2,779,725,315)	-

리스부채	72,988,927	18,743,459	-	-	(103,423,760)	289,164,655	277,473,281

비유동파생상품부채	1,133,043,414	-	-	-	-	(1,133,043,414)	-

상환전환우선주	1,531,820,064	-	-	-	-	(1,531,820,064)	-

비유동전환사채	-	-	-	-	-	-	-

주식선택권	881,743,900	-	-	8,107,500	-	(460,935,938)	428,915,462

합계	22,405,393,759	40,044,109	(1,474,692,660)	(2,365,246,530)	-	(16,851,485,955)	1,754,012,723