원바이오젠 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 8기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 7기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 원바이오젠

1. 일반사항주식회사 원바이오젠(이하 "당사"라 함)은 2006년 9월 설립하여 현재 경상북도 구미시 1공단로 5길 56번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 국내의 유수의 대학 및 대학병원등과 연계하여 체계적이고 신뢰를 바탕으로하는 생체 친화성 의료용 고분자 연구개발을 추진하고 있습니다.

당사는 교보8호기업인수목적 주식회사와 2020년 8월 7일(변경 계약일 2020년 11월 11일)합병 계약을 체결하고 2021년 1월 25일(합병등기일)로 하여 법률상 합병법인인교보8호기업인수목적 주식회사가 코넥스상장법인인 (주)원바이오젠을 흡수합병하는방식으로 합병을 진행하였습니다. 합병 후 2021년 1월 25일 회사명을 (주)원바이오젠으로 변경하였으며, 2021년 2월 9일 코스닥시장에 상장하였습니다.

2025년 3월31일 현재 당사의 액면금액은 100원이며,납입자본금은 3,698백만원 입니다.보고기간종료일 현재 대주주인 대표이사 김원일이 발행주식 총수의 31.05%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책당사의 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	6,260,604,431	5,278,377,105

대손충당금	(795,322,966)	(821,115,366)

매출채권 순액	5,465,281,465	4,457,261,739

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	821,115,366	968,659,318

대손상각비(*)	(25,792,400)	16,932,586

기말금액	795,322,966	985,591,904

5. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	35,550,963	-	16,150,160	-

미수수익	56,512,623	-	63,109,923	-

보증금	112,478,398	305,094,969	94,047,618	310,132,480

합 계	204,541,984	305,094,969	173,307,701	310,132,480

6. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	1,227,917,464	1,252,032,203

평가충당금	(229,897,759)	(202,784,380)

재공품	1,313,250,394	1,561,806,780

원재료	444,893,933	366,974,233

평가충당금	(63,852,014)	(63,962,381)

부재료	1,455,651,005	1,502,982,394

평가충당금	(339,418,471)	(289,563,425)

합 계	3,808,544,552	4,127,485,424

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	76,858,058	103,191,124

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	96,997,020	-	244,930,022	-

선급비용	115,266,252	20,728,169	60,508,065	21,467,288

합 계	212,263,272	20,728,169	305,438,087	21,467,288

8. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	(주)제이앤코스(*1)	국내	화장품 등 제조 및 유통	33.34	627,728,686	627,728,686

관계기업	교보-마크 신기술투자조합1호	국내	투자조합	31.25	500,000,000	500,000,000

(*1) 당사가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 고려하면 50%를 초과하는 의결권을 보유하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전분기말 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	당분기말

종속기업	(주)제이앤코스	627,728,686	-	-	627,728,686

관계기업	교보-마크 신기술투자조합1호	500,000,000	-	-	500,000,000

합 계	1,127,728,686	-	-	1,127,728,686

② 전분기말(단위 : 원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	전분기말

종속기업	(주)제이앤코스	1,500,200,000	-	-	1,500,200,000

관계기업	교보-마크 신기술투자조합1호	500,000,000	-	-	500,000,000

합 계	2,000,200,000	-	-	2,000,200,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	종속기업투자	관계기업투자

(주)제이앤코스	교보-마크 신기술투자조합1호

자산	2,964,720,096	1,543,263,028

부채	2,294,410,900	8,717,332

매출액	981,112,704	10,157

당기순이익(손실)	13,660,591	(8,878,175)

당기총포괄이익(손실)	13,660,591	(8,878,175)

② 전기말(단위 : 원)

구 분	종속기업투자	관계기업투자

(주)제이앤코스	교보-마크 신기술투자조합1호

자산	2,718,470,065	1,550,985,587

부채	2,061,821,460	7,561,716

매출액	4,312,470,372	54,335

당기순이익	(526,507,606)	137,054,225

당기총포괄이익	(512,987,713)	137,054,225

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주	1,035,270,000	1,035,270,000

비상장주식	247,360,000	247,360,000

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,282,630,000	3,347,427,000

취득	-	-

평가	-	-

기말	1,282,630,000	3,347,427,000

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	분기말장부가액

토지	5,622,372,544	-	35,585,769	-	-	5,657,958,313

건물	6,256,757,953	-	505,087	-	(46,192,883)	6,211,070,157

기계장치	3,172,414,763	4,773,000	-	-	(148,987,061)	3,028,200,702

차량운반구	59,779,454	-	-	-	(3,678,039)	56,101,415

공구와기구	212,929,224	22,800,000	-	-	(18,090,201)	217,639,023

비품	272,041,059	13,201,656	-	-	(23,459,162)	261,783,553

시설장치	1,069,586,777	62,577,062	79,500,000	-	(77,109,718)	1,134,554,121

건설중인자산	30,000,000	296,935,250	(79,500,000)	-	-	247,435,250

합 계	16,695,881,774	400,286,968	36,090,856	-	(317,517,064)	16,814,742,534

② 전분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	분기말장부가액

토지	5,550,460,970	-	-	-	-	5,550,460,970

건물	6,348,723,456	-	-	-	(45,299,374)	6,303,424,082

기계장치	3,544,303,242	15,716,074	-	-	(159,519,038)	3,400,500,278

차량운반구	46,317,183	-	-	-	(3,311,664)	43,005,519

공구와기구	221,971,499	20,048,000	-	-	(16,007,462)	226,012,037

비품	296,330,309	26,453,544	978,727	(1,775,313)	(21,006,519)	300,980,748

시설장치	1,011,428,984	141,503,206	44,000,000	-	(64,510,535)	1,132,421,655

건설중인자산	96,200,000	90,978,727	(44,978,727)	-	-	142,200,000

합 계	17,115,735,643	294,699,551	-	(1,775,313)	(309,654,592)	17,099,005,289

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 유형자산은 DB손해보험 등에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	91,380,394	65,594,676	156,975,070

대체	(35,585,769)	(505,087)	(36,090,856)

감가상각	-	(550,546)	(550,546)

분기말금액	55,794,625	64,539,043	120,333,668

② 전분기(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	163,291,968	160,602,941	323,894,909

대체	-	-	-

감가상각비	-	(1,444,055)	(1,444,055)

분기말금액	163,291,968	159,158,886	322,450,854

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

취득원가

기초금액	557,776,382	151,712,273	233,393,910	942,882,565

취득금액	3,856,056	2,765,000	-	6,621,056

대체액	-	-	-	-

당기말금액	561,632,438	154,477,273	233,393,910	949,503,621

상각누계액

기초금액	(402,783,741)	(140,466,577)	-	(543,250,318)

무형자산상각비	(12,037,515)	(868,433)	-	(12,905,948)

당기말금액	(414,821,256)	(141,335,010)	-	(556,156,266)

장부금액

기초금액	154,992,641	11,245,696	233,393,910	399,632,247

분기말금액	146,811,182	13,142,263	233,393,910	393,347,355

② 전분기(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

취득원가

기초금액	546,442,382	144,977,273	233,393,910	924,813,565

취득금액	-	1,090,000	-	1,090,000

대체액	-	-	-	-

분기말금액	546,442,382	146,067,273	233,393,910	925,903,565

상각누계액

기초금액	(355,788,246)	(131,770,201)	-	(487,558,447)

무형자산상각비	(11,796,269)	(5,493,441)	-	(17,289,710)

분기말금액	(367,584,515)	(137,263,642)	-	(504,848,157)

정부보조금

기초금액	-	(2,778,668)	-	(2,778,668)

당기상각	-	2,084,001	-	2,084,001

분기말금액	-	(694,667)	-	(694,667)

장부금액

기초금액	190,654,136	10,428,404	233,393,910	434,476,450

분기말금액	178,857,867	8,108,964	233,393,910	420,360,741

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	108,891,842	165,313,671

13. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득	기타증감	감가상각비	분기말금액

부동산	173,868,215	-	-	(22,187,435)	151,680,780

차량운반구	71,095,212	71,021,145	-	(27,664,305)	114,452,052

시설장치	14,062,649	-	-	(1,360,902)	12,701,747

합 계	259,026,076	71,021,145	-	(51,212,642)	278,834,579

② 전분기(단위: 원)

구분	기초금액	취득	기타증감	감가상각비	분기말금액

부동산	231,839,079	6,401,660	-	(20,177,517)	218,063,222

차량운반구	172,884,836	-	-	(25,892,122)	146,992,714

시설장치	19,506,257	-	-	(1,360,902)	18,145,355

합 계	424,230,172	6,401,660	-	(47,430,541)	383,201,291

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	22,187,435	20,177,517

차량운반구	27,664,305	25,892,122

시설장치	1,360,902	1,360,902

리스부채에 대한 이자비용	4,262,888	6,322,370

단기리스료	500,000	-

단기리스가 아닌 소액리스료	1,443,617	1,140,888

당분기 중 리스의 총 현금유출은 55,432,581원 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	160,042,798	148,636,857	163,102,416	152,361,372

1년 초과 5년 이내	145,833,000	138,221,964	116,685,436	112,471,670

합 계	305,875,798	286,858,821	279,787,852	264,833,042

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	148,636,857	152,361,372

비유동	138,221,964	112,471,670

합 계	286,858,821	264,833,042

14. 특수관계자의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)제이앤코스

관계기업	교보-마크 신기술투자조합1호

기타	(주)원앤리

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	㈜제이앤코스	100,432,560	-	81,747,320	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

종속기업	㈜제이앤코스	110,475,816	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	223,511,830	185,928,494

퇴직급여	48,581,945	43,841,944

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	277,620,996	-	257,863,382	-

미지급비용	505,321,400	-	436,833,239	-

예수보증금	19,269,810	30,000,000	17,971,578	30,000,000

미지급배당금	709,853,800	-	396,240	-

합 계	1,512,066,006	30,000,000	713,064,439	30,000,000

16. 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	364,586,493	81,618,512

환불부채	2,947,229	10,468,802

합 계	367,533,722	92,087,314

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	289,819,980	-	333,090,400	-

선수금	11,060,292	-	11,060,292	-

선수수익	1,200,000	-	1,200,000	-

복구충당부채	-	6,014,264	-	5,937,426

합 계	302,080,272	6,014,264	345,350,692	5,937,426

18. 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	37,987,762	29,291,001

판매비와관리비	90,538,275	67,835,515

합 계	128,526,037	97,126,516

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 보증내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 2,100백만원)입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

20. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환대가	1,409,491,200	1,409,491,200

자기주식(*)	(2,995,697,880)	(2,995,697,880)

기타자본	-	-

합 계	(1,586,206,680)	(1,586,206,680)

(*) 당분기말 현재 당사는 경영권 보호 및 주가안정을 위하여 보통주 1,485,877주를 2,995,698천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 당사는 향후 자기주식을 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	176,859,773	105,914,023

미처분이익잉여금	29,168,152,030	28,726,819,445

합 계	29,345,011,803	28,832,733,468

22. 주당손익당분기 및 전분기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,221,735,895	1,221,735,895	954,587,477	954,587,477

가중평균유통보통주식수(*)	35,473,136	35,473,136	35,473,136	35,473,136

기본주당이익(손실)	34	34	27	27

(*) 가중평균유통보통주식수① 당분기(단위: 주, 원)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2025-01-01	35,473,136	90	3,192,582,240

합계	35,473,136	3,192,582,240

일수	90

유통보통주식수	35,473,136

② 전분기(단위: 주, 원)

내역	일자	주식수	가중일수	적수

기초	2024-01-01	35,473,136	91	3,228,055,376

합계	35,473,136	3,228,055,376

일수	91

유통보통주식수	35,473,136

(2) 희석주당이익(단위: 주, 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익(손실)	1,221,735,895	1,221,735,895	954,587,477	954,587,477

희석가중평균유통보통주식수(*)	35,473,136	35,473,136	38,439,237	38,439,237

희석주당이익(손실)	34	34	25	25

(*) 희석가중평균유통보통주식수

내역	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	35,473,136	35,473,136

희석성잠재적보통주 :

전환사채 전환효과	-	2,966,101

합 계	35,473,136	38,439,237

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 당사의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출(*1)	7,374,353,155	7,374,353,155	5,931,359,605	5,931,359,605

기타매출(*2)	-	-	33,271,666	33,271,666

합 계	7,374,353,155	7,374,353,155	5,964,631,271	5,964,631,271

(*1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 한 시점에서 인식합니다.
(*2) 기술료 수입으로 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로써 정액법으로 인식합니다.

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기말 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	264,761,829	264,761,829	230,095,161	230,095,161

직원급여	362,786,250	362,786,250	240,416,080	240,416,080

상여금	138,393,602	138,393,602	58,121,269	58,121,269

퇴직급여	90,538,275	90,538,275	67,835,515	67,835,515

복리후생비	102,509,927	102,509,927	66,872,209	66,872,209

여비교통비	60,227,814	60,227,814	64,187,998	64,187,998

접대비	27,119,240	27,119,240	27,282,139	27,282,139

통신비	3,086,876	3,086,876	2,340,528	2,340,528

수도광열비	2,583,629	2,583,629	1,570,923	1,570,923

전력비	33,376,053	33,376,053	29,208,867	29,208,867

세금과공과금	8,018,927	8,018,927	6,233,265	6,233,265

감가상각비	108,250,292	108,250,292	91,930,119	91,930,119

지급임차료	500,000	500,000	-	-

수선비	1,749,600	1,749,600	1,704,276	1,704,276

보험료	4,713,918	4,713,918	2,811,121	2,811,121

차량유지비	6,684,332	6,684,332	5,550,333	5,550,333

경상연구개발비	108,891,842	108,891,842	165,313,671	165,313,671

운반비	41,916,776	41,916,776	36,917,689	36,917,689

교육훈련비	296,000	296,000	-	-

도서인쇄비	390,000	390,000	2,150,000	2,150,000

소모품비	12,072,531	12,072,531	18,698,298	18,698,298

지급수수료	229,061,433	229,061,433	120,634,039	120,634,039

광고선전비	112,303,245	112,303,245	47,204,361	47,204,361

판매촉진비	5,150,000	5,150,000	-	-

대손상각비(환입)	(25,792,400)	(25,792,400)	16,932,586	16,932,586

무형자산상각비	12,905,948	12,905,948	15,205,709	15,205,709

기술료	739,117	739,117	747,330	747,330

합계	1,713,235,056	1,713,235,056	1,319,963,486	1,319,963,486

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	318,940,872	318,940,872	502,659,154	502,659,154

원료,재료,상품매입액	1,543,929,201	1,543,929,201	1,210,451,014	1,210,451,014

급여	1,241,792,682	1,241,792,682	934,572,379	934,572,379

퇴직급여	128,526,037	128,526,037	97,126,516	97,126,516

복리후생비	165,351,536	165,351,536	129,297,245	129,297,245

여비교통비	68,045,664	68,045,664	71,087,148	71,087,148

감가상각비	369,280,252	369,280,252	358,529,188	358,529,188

무형자산상각비	12,905,948	12,905,948	15,205,709	15,205,709

외주가공비	430,699,203	430,699,203	223,873,390	223,873,390

광고선전비	112,303,245	112,303,245	47,204,361	47,204,361

지급수수료	289,855,494	289,855,494	157,250,375	157,250,375

연구개발비	108,891,842	108,891,842	165,313,671	165,313,671

수선비	11,697,497	11,697,497	35,618,202	35,618,202

소모품비	90,579,334	90,579,334	66,373,729	66,373,729

기타비용	980,621,171	980,621,171	865,343,575	865,343,575

합 계(*)	5,873,419,978	5,873,419,978	4,879,905,656	4,879,905,656

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000

잡이익	6,152,349	6,152,349	1,233,611	1,233,611

합 계	7,952,349	7,952,349	3,033,611	3,033,611

기타비용

기부금	40,000,000	40,000,000	1,000,000	1,000,000

유형자산 처분손실	-	-	1,375,313	1,375,313

잡손실	32,012	32,012	3	3

합 계	40,032,012	40,032,012	2,375,316	2,375,316

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	3,713,472,900	-	-

금융기관예치금	7,496,486,724	-	-

매출채권	5,465,281,465	-	-

기타유동금융자산	204,541,984	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,282,630,000	-

기타비유동금융자산	305,094,969	-	-

매입채무	-	-	829,673,874

기타유동금융부채	-	-	1,512,066,006

유동성리스부채	-	-	148,636,857

기타비유동금융부채	-	-	30,000,000

리스부채	-	-	138,221,964

합 계	17,184,878,042	1,282,630,000	2,658,598,701

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	6,709,690,014	-	-

금융기관예치금	3,580,844,342	-	-

매출채권	4,457,261,739	-	-

기타유동금융자산	173,307,701	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,282,630,000	-

기타비유동금융자산	310,132,480	-	-

매입채무	-	-	777,758,665

기타유동금융부채	-	-	713,064,439

유동성리스부채	-	-	152,361,372

기타비유동금융부채	-	-	30,000,000

리스부채	-	-	112,471,670

합 계	15,231,236,276	1,282,630,000	1,785,656,146

(2) 금융상품 공정가치1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,282,630,000	1,282,630,000

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,282,630,000	1,282,630,000

(3) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

상환전환우선주	1,035,270,000	3	T-F모형	기초자산가격	83,686

주가변동성	44.36%

무위험이자율	2.60%~2.99%

위험이자율	9.01%~16.58%

비상장주식	247,360,000	3	현금흐름할인(DCF)법	영구성장률	1.00%

할인율(WACC)	11.39%

② 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

상환전환우선주	1,035,270,000	3	T-F모형	기초자산가격	83,686

주가변동성	44.36%

무위험이자율	2.60%~2.99%

위험이자율	9.01%~16.58%

비상장주식	247,360,000	3	현금흐름할인(DCF)법	영구성장률	1.00%

할인율(WACC)	11.39%

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

28. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누계

금융수익 :

이자수익	63,931,138	63,931,138	73,231,294	73,231,294

외환차익	1,579,686	1,579,686	15,533,088	15,533,088

외화환산이익	10,195,202	10,195,202	32,813,812	32,813,812

합 계	75,706,026	75,706,026	121,578,194	121,578,194

금융원가 :

이자비용	4,339,726	4,339,726	7,104,358	7,104,358

외환차손	450,000	450,000	-	-

외화환산손실	2,177,026	2,177,026	-	-

합 계	6,966,752	6,966,752	7,104,358	7,104,358

(2) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순손익	포괄손익	순손익	포괄손익

상각후원가측정금융자산	74,377,232	74,377,232	121,578,194	121,578,194

상각후원가측정금융부채	(5,637,958)	(5,637,958)	(7,104,358)	(7,104,358)

합 계	68,739,274	68,739,274	114,473,836	114,473,836

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간유효법인세율은 20.54%입니다. 30. 영업부문당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 최고 영업 의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. - 창상피복제 : 창상피복제의 제조 및 판매

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

A사	2,543,841,781	1,810,994,728

B사	1,533,062,159	1,175,381,166

C사	996,154,425	-

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한국	6,075,571,909	5,333,761,740

아시아	1,111,606,955	522,446,766

유럽	181,813,648	1,447,022

기타	5,360,643	106,975,743

합계	7,374,353,155	5,964,631,271

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리

① 신용위험관리

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

② 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

③ 시장위험관리

1) 환위험당사는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	USD	298,600.39	437,897,469	547,624.63	805,008,204

EUR	39,152.69	62,168,597	39,152.60	59,853,753

매출채권	USD	693,792.50	957,520,219	954,798.41	1,342,442,866

부채

기타보증금	USD	13,140.00	19,269,810	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화종류	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	137,614,787	(137,614,787)	214,745,107	(214,745,107)

EUR	6,216,859	(6,216,859)	5,985,375	(5,985,375)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험

당사의 이자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.④ 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 전액 은행 예치금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정 내역과 순운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 조정

법인세비용	315,856,893	245,270,269

이자수익	(63,931,138)	(73,231,294)

이자비용-지급이자	-	708,250

이자비용-현재가치이자	4,339,726	6,396,108

외화환산이익	(10,195,202)	(32,813,812)

외화환산손실	2,177,026	-

대손상각비	(25,792,400)	16,932,586

감가상각비	368,729,706	357,085,133

무형자산상각비	12,905,948	15,205,709

투자부동산감가상각비	550,546	1,444,055

유형자산처분손실	-	1,375,313

합 계	604,641,105	538,372,317

2. 순운전자본 변동

매출채권의감소(증가)	(1,031,516,740)	527,119,857

미수금의증가	(19,400,803)	(344,436)

선급금의감소(증가)	147,933,002	(19,462,768)

선급비용의감소(증가)	(54,019,068)	16,534,284

재고자산의감소	318,940,872	509,937,695

매입채무의증가	106,517,728	155,610,333

계약부채의감소	(7,521,573)	(10,896,215)

미지급금의증가(감소)	27,567,614	(12,407,314)

선수금의증가	282,808,481	73,497,844

예수금의증가(감소)	(43,270,420)	111,120,390

미지급비용의증가	68,488,161	25,227,843

합 계	(203,472,746)	1,375,937,513

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

유동성리스부채	152,361,372	-	(53,258,254)	4,262,888	29,354,154	15,916,697	148,636,857

리스부채	112,471,670	-	-	-	(29,354,154)	55,104,448	138,221,964

합 계	264,833,042	-	(53,258,254)	4,262,888	-	71,021,145	286,858,821

② 전분기(단위: 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

유동성리스부채	170,982,177	-	(49,686,546)	6,322,370	43,021,746	3,931,126	174,570,873

단기차입금	500,000,000	-	(500,000,000)	-	-	-	-

유동전환사채	5,600,000,000	-	-	-	-	-	5,600,000,000

임대보증금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	246,574,775	-	-	-	(43,021,746)	2,470,534	206,023,563

합 계	6,527,556,952	-	(549,686,546)	6,322,370	-	6,401,660	5,990,594,436