원바이오젠 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

[교보8호기업인수목적 주식회사]

가. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

교보8호기업인수목적(주)	회사채	사모	2018년 09월 11일	1,180	0.00	-	2023년 09월 11일	미상환	-

합 계	-	-	-	1,180	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	1,180	-	-	1,180

합계	-	-	-	-	1,180	-	-	1,180

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등

(1) 차입, 채무보증 및 채권발행제한 등 재무규제에 대한 사항당사는 정관에 의거 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를보증하거나 담보제공행위를 할 수 없습니다. 또한, 상장 이후 채무증권을 발행할 수 없습니다.

정관 제61조(차입 및 채무증권 발행금지)
① 회사는 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공 행위를 할 수 없다.
② 회사는 채무증권을 발행할 수 없다. 다만, 주권의 거래소 유가증권시장 혹은 코스닥시장 상장을 위하여 주권을 최초로 모집하기 전에는 상법 제513조에 따른 전환사채를 발행할 수 있다.

(2) 비용지출 관련 한도에 대한 사항당사는 운영자금사용규정 제2조(위임전결규정)에 의거, 일백만원 이하의 비용은 업무수탁자가 직접 집행하되, 일백만원 초과 일억원 이하의 자금은 대표이사의 결재, 일억원 초과 자금 집행은 이사회의 승인을 받아야 합니다. (3) 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향당사는 공모금액의 100%를 국민은행에 예치 하였으므로, 상기 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다. [주식회사 원바이오젠]

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제15기	매출채권	3,804,526,882	3,654,173	0.10%

합 계	3,804,526,882	3,654,173	0.10%

제14기	매출채권	2,105,582,377	54,739,186	2.60%

합 계	2,105,582,377	54,739,186	2.60%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 원)

구분	제15기	제14기	비고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	54,739,186	51,618,341	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	(54,739,186)	3,120,845	-

① 대손처리액(상각채권액)	(54,739,186)	3,120,845	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,654,173	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,654,173	54,739,186	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회계년도말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,691,677	110,880	1,970	-	3,804,527

특수관계자	-	-	-	-	-

계	3,691,677	110,880	1,970	-	3,804,527

구성비율	97.03%	2.92%	0.05%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제15기	제14기	비고

제품	122,739	142,561	-

원재료	350,741	235,687	-

부재료	700,881	692,580	-

미착품	-	-	-

재공품	885,457	768,736	-

합계	2,059,818	1,839,564	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.69％	10.50％	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.70회	3.61회	-

(2) 재고자산의 실사내용1) 실시일자 : 2020.12.302) 실사장소 : 경상북도 구미시 1공단로5길 56, 1공단로 6길 8 공장 및 창고3) 실사대상 : 제품, 원재료, 부재료, 재공품(3) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제 품	122,739	122,739	(9,103)	113,636	-

원재료	350,741	350,741	(17,472)	333,269	-

부재료	700,881	700,881	(61,881)	639,000	-

재공품	885,457	885,457	-	885,457	-

합 계	2,059,818	2,059,818	(88,456)	1,971,362	-

라. 수주계약현황당사는 고객사로 부터 발주서 접수 후 통상 1개월 ~ 3개월 이내 공급이 이루어지고 있으므로, 보고서 제출일 현재 품목별 수주금액 및 수주잔고는 의미가 없어, 기재하지 않았습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	1,126,421,626	-	-

금융기관예치금	124,023,540	-	-

매출채권	3,800,872,709	-	-

기타비유동금융자산	343,772,000	-	-

매입채무	-	266,424,828	-

유동전환상환우선주	-	2,701,107,436	-

유동파생상품부채	-	-	14,979,922,089

기타유동금융부채	-	415,836,198	-

유동성리스부채	-	82,767,929	-

기타비유동금융부채	-	129,715,845	-

전환상환우선주	-	1,531,820,064	-

파생상품부채	-	-	1,133,043,414

리스부채	-	72,988,927	-

합계	5,395,089,875	5,200,661,227	16,112,965,503

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	1,086,220,471	-	-

단기금융자산	83,504,430	-	-

매출채권	2,050,843,191	-	-

기타유동금융자산	95,807,718	-	-

기타장기금융자산	343,322,000	-	-

매입채무	-	305,245,030	-

유동성상환전환우선주	-	2,254,714,103	-

유동파생상품부채	-	-	5,234,499,601

기타유동금융부채	-	457,077,044	-

유동성장기차입금	-	759,980,000	-

유동성리스부채	-	75,882,097	-

기타비유동금융부채	-	195,450,337	-

장기차입금	-	190,020,000	-

상환전환우선주	-	1,328,276,516	-

파생상품부채	-	-	1,186,477,958

리스부채	-	107,940,852	-

합계	3,659,697,810	5,674,585,979	6,420,977,559

(2) 금융상품 공정가치1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채 :

파생상품부채-전환권(유동)	-	13,945,379,603	-	13,945,379,603

파생상품부채-상환권(유동)	-	1,034,542,486	-	1,034,542,486

파생상품부채-상환권(비유동)	-	1,133,043,414	-	1,133,043,414

합계	-	16,112,965,503	-	16,112,965,503

② 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채 :

파생상품부채-전환권(유동)(*1)	-	3,848,397,538	-	3,848,397,538

파생상품부채-상환권(유동)	-	1,386,102,063	-	1,386,102,063

파생상품부채-상환권(비유동)	-	1,186,477,958	-	1,186,477,958

합계	-	6,420,977,559	-	6,420,977,559

(*1) 전기 중 당사의 코넥스 상장으로 인하여 투입변수에 대한 관측이 가능하여 파생상품부채-전환권(유동)이 수준 2로 대체되었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채-전환권(유동)	13,945,379,603	2	이항모형	기초자산가격	32,400

주가변동성	18.93%

할인율	1.48%~1.61%

파생상품부채-상환권(유동, 비유동)	2,167,585,900	2	B-D-T모형	이자율	BB+회사채 이자율

이자율변동성	3.88%

② 전기말

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채-전환권(유동)	3,848,397,538	2	이항모형	기초자산가격	9,900원

주가변동성	28.85%

할인율	1.56%

파생상품부채-상환권(유동, 비유동)	2,572,580,021	2	B-D-T모형	이자율	BB+회사채 이자율

이자율변동성	4.38%

바. 채무증권 발행실적 등채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-