원바이오젠 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위: 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제5기1분기	매출채권	4,975,741,729	528,635,393	10.62%

합 계	4,975,741,729	528,635,393	10.62%

제4기	매출채권	4,073,545,777	528,635,393	12.77%

합 계	4,073,545,777	528,635,393	12.77%

제3기(구.15기)	매출채권	3,804,526,882	3,654,173	0.10%

합 계	3,804,526,882	3,654,173	0.10%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 원)

구분	제5기1분기	제4기	제3기(구. 15기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	528,635,393	3,654,173	54,739,186

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(54,739,186)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(54,739,186)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	524,981,220	3,654,173

4. 기말 대손충당금 잔액합계	528,635,393	528,635,393	3,654,173

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 당분기말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,125,052	246,273	602,447	1,970	4,975,742

구성비율(%)	82.90%	4.95%	12.11%	0.04%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등(연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위: 천원)

계정 과목	제5기 1분기	제4기	제3기(구15기)

제 품	2,274,500	2,005,778	122,739

원 재 료	617,878	488,329	350,741

부 재 료	1,208,315	1,068,756	700,881

미 착 품	-	-	-

재 공 품	1,119,303	1,702,937	885,457

합 계	5,219,996	5,265,800	2,059,818

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계/기말자산총계×100]	13.19	13.84	10.69

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.07회	2.76회	3.70회

(2) 재고자산의 실사내용당사는 12월 31일을 기준으로 기말 재고실사를 실시하고 있으며, 기말 재고실사 시 공인회계사의 입회하에 실사를 실시하고 있습니다.1) 실사일자 : 2021.12.302) 실사장소 : 경상북도 구미시 1공단로5길 56, 1공단로 6길 8 공장 및 창고3) 실사대상 : 제품, 원재료, 부재료, 재공품

(3) 재고자산 보유현황(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	2,274,500	2,274,500	99,625	2,174,875	-

원재료	617,878	617,878	166,810	451,068	-

부재료	1,208,315	1,208,315	87,242	1,121,073	-

재공품	1,119,303	1,119,303	-	1,119,303	-

합 계	5,219,996	5,219,996	353,678	4,866,319	-

라. 수주계약현황당사는 고객사로 부터 발주서 접수 후 통상 1개월 ~ 3개월 이내 공급이 이루어지고 있으므로, 보고서 제출일 현재 품목별 수주금액 및 수주잔고는 의미가 없어, 기재하지 않았습니다.

마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	7,263,311,488	-	-

금융기관예치금	6,252,088,033	-	-

매출채권	4,447,106,336	-	-

기타유동금융자산	325,746,643	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,550,000,000	-

기타비유동금융자산	469,241,887	-	-

매입채무	-	-	1,163,686,987

유동파생상품부채	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	1,689,233,595

유동성리스부채	-	-	194,110,041

유동전환사채부채	-	-	7,254,487,359

기타비유동금융부채	-	-	117,489,177

리스부채	-	-	280,434,320

합계	18,757,494,387	1,550,000,000	10,699,441,479

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	7,671,039,412	-	-

금융기관예치금	6,086,928,645	-	-

매출채권	3,544,910,384	-	-

기타유동금융자산	293,103,484	-	-

기타비유동금융자산	-	1,550,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	497,098,568	-	-

매입채무	-	-	1,035,653,282

유동파생상품부채	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	1,609,162,681

유동성리스부채	-	-	195,884,512

유동전환사채부채	-	-	6,793,878,463

기타비유동금융부채	-	-	117,489,177

리스부채	-	-	267,506,106

합계	18,093,080,493	1,550,000,000	10,019,574,221

(2) 금융상품 공정가치1) 연결실체는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,550,000,000	1,550,000,000

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,550,000,000	1,550,000,000

(3) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가법

당기손익-공정가치측정금융자산	상환전환우선주	1,550,000,000	3	"비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용함

② 전기말(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가법

당기손익-공정가치측정금융자산	상환전환우선주	1,550,000,000	3	"비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용함