원바이오젠 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 6 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 5 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 원바이오젠

1. 일반사항 주식회사 원바이오젠(이하 "당사"라 함)은 2006년 9월 설립하여 현재 경상북도 구미시 1공단로 5길 56번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 국내의 유수의 대학 및 대학병원등과 연계하여 체계적이고 신뢰를 바탕으로하는 생체 친화성 의료용 고분자 연구개발을 추진하고있습니다.

당사는 교보8호기업인수목적 주식회사와 2020년 8월 7일(변경 계약일 2020년 11월 11일) 합병 계약을 체결하고 2021년 1월 25일(합병등기일)로 하여 법률상 합병법인인 교보8호기업인수목적 주식회사가 코넥스상장법인인 (주)원바이오젠을 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 합병 후 2021년 1월 25일 회사명을 (주)원바이오젠으로 변경하였으며, 2021년 2월 9일 코스닥시장에 상장하였습니다.

2023년 6월 30일 현재 당사의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,650백만원 입니다.보고기간종료일 현재 대주주인 김원일이 발행주식 총수의 31.44%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 원가법 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 총액	4,563,953,738	3,844,455,054

대손충당금	(986,534,006)	(728,106,877)

매출채권 순액	3,577,419,732	3,116,348,177

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	728,106,877	370,156,023

대손상각비	258,427,129	173,491,040

기말금액	986,534,006	543,647,063

5. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	92,723,623	-	120,704,918	-

미수수익	172,374,305	-	44,026,435	-

보증금	58,247,968	394,588,037	87,379,310	343,496,038

합 계	323,345,896	394,588,037	252,110,663	343,496,038

6. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

제품	1,651,777,391	1,213,477,700

제품평가충당금	(27,632,396)	(30,659,025)

재공품	1,919,842,882	1,943,903,758

원재료	564,687,754	524,735,242

원재료평가충당금	(154,836,135)	(155,218,664)

부재료	1,411,348,806	1,332,227,515

부재료평가충당금	(109,821,953)	(109,259,482)

합 계	5,255,366,349	4,719,207,044

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(2,846,687)	(49,835,150)

7. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	105,578,631	-	89,713,036	-

선급비용	82,762,427	25,975,910	88,108,620	-

합 계	188,341,058	25,975,910	177,821,656	-

8. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당반기말	전기말

종속기업	(주)제이앤코스(*)	국내	화장품 등 제조 및 유통	33.34	1,500,200,000	1,500,200,000

관계기업	교보-마크 신기술투자조합1호	국내	투자조합	31.25	500,000,000	-

(*) 당사가 보유하고 있는 의결권있는 상환전환우선주 및 주주간 계약을 통해 71.67%의 의결권을 보유하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	기말

종속기업투자	(주)제이앤코스	1,500,200,000	-	-	1,500,200,000

관계기업투자	교보-마크 신기술투자조합1호	-	500,000,000	-	500,000,000

합 계	1,500,200,000	500,000,000	-	2,000,200,000

② 전반기(단위 : 원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	기말

종속기업투자	(주)제이앤코스	500,000,000	1,000,200,000	-	1,500,200,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	종속기업투자	관계기업투자

(주)제이앤코스	교보-마크 신기술투자조합1호

자산	3,235,511,038	1,568,286,512

부채	2,432,287,509	-

매출액	2,744,469,397	-

반기순이익(손실)	300,166,241	(31,713,488)

반기총포괄이익(손실)	300,166,241	(31,713,488)

② 전기말(단위 : 원)

구 분	종속기업투자

(주)제이앤코스

자산	3,029,152,521

부채	2,526,095,233

매출액(*)	4,013,219,677

당기순이익(*)	96,378,307

당기총포괄이익(*)	109,344,530

(*) 반기 재무제표 기준 금액입니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

상환전환우선주	2,992,500,000	2,992,500,000

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원

구분	당반기	전반기

기초	2,992,500,000	3,140,150,000

취득	-	-

평가	-	273,000,000

기말	2,992,500,000	3,413,150,000

10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	반기말장부가액

토지	5,339,957,773	-	-	-	-	5,339,957,773

건물	6,209,881,978	-	-	(87,923,843)	6,121,958,135

기계장치	3,403,587,250	137,000,000	287,450,000	-	(295,797,988)	3,532,239,262

차량운반구	26,703,429	-	32,215,180	(1,000)	(5,854,562)	53,063,047

공구와기구	216,278,625	27,690,000	4,500,000	-	(28,556,838)	219,911,787

비품	260,429,463	67,581,649	3,545,454	-	(34,884,758)	296,671,808

시설장치	1,010,361,407	94,972,322	22,800,000	-	(111,649,635)	1,016,484,094

건설중인자산	322,750,000	232,760,634	(350,510,634)	-	-	205,000,000

합계	16,789,949,925	560,004,605	-	(1,000)	(564,667,624)	16,785,285,906

② 전반기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	반기말장부가액

토지	3,582,005,980	-	1,757,951,793	-	-	5,339,957,773

건물	2,812,745,325	-	1,566,085,077	-	(56,657,360)	4,322,173,042

기계장치	3,208,263,844	253,440,000	380,660,000	-	(266,897,530)	3,575,466,314

차량운반구	15,693,618	66,705,158	12,264,000	(66,705,158)	(3,483,861)	24,473,757

공구와기구	148,942,362	63,122,000	13,300,000	-	(22,199,298)	203,165,064

비품	30,236,982	62,007,704	-	-	(8,433,954)	83,810,732

시설장치	320,247,860	-	5,110,000	-	(40,184,547)	285,173,313

건설중인자산	1,083,095,000	4,480,727,688	(3,735,370,870)	-	-	1,828,451,818

합계	11,201,230,971	4,926,002,550	-	(66,705,158)	(397,856,550)	15,662,671,813

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(3) 당반기말 현재 유형자산은 DB손해보험 등에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	163,291,968	166,379,154	329,671,122

대체	-	-	-

감가상각	-	(2,888,107)	(2,888,107)

반기말금액	163,291,968	163,491,047	326,783,015

② 전반기(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	163,291,968	172,155,366	335,447,334

대체	-	-	-

감가상각비	-	(2,888,106)	(2,888,106)

반기말금액	163,291,968	169,267,260	332,559,228

12. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

취득원가

기초금액	542,864,502	140,900,000	152,655,910	836,420,412

취득금액	3,058,760	950,000	4,008,760

대체액	-	-	-	-

반기말금액	545,923,262	141,850,000	152,655,910	840,429,172

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(307,198,894)	(103,266,252)	-	(410,465,146)

무형자산상각비	(24,247,264)	(14,153,290)	-	(38,400,554)

반기말금액	(331,446,158)	(117,419,542)	-	(448,865,700)

정부보조금

기초금액	-	(13,893,476)	-	(13,893,476)

당기상각	-	5,557,404	-	5,557,404

반기말금액	-	(8,336,072)	-	(8,336,072)

장부금액

기초금액	235,665,608	23,740,272	152,655,910	412,061,790

반기말금액	214,477,104	16,094,386	152,655,910	383,227,400

② 전반기(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

취득원가

기초금액	519,899,622	138,146,000	104,213,110	762,258,732

취득금액	7,245,000	2,068,000	48,442,800	57,755,800

대체액	-	-	-	-

반기말금액	527,144,622	140,214,000	152,655,910	820,014,532

상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	(259,309,404)	(75,230,650)	-	(334,540,054)

무형자산상각비	(23,624,963)	(13,952,172)	-	(37,577,135)

반기말금액	(282,934,367)	(89,182,822)	-	(372,117,189)

정부보조금

기초금액	-	(25,008,284)	-	(25,008,284)

당기상각	-	5,557,404	-	5,557,404

반기말금액	-	(19,450,880)	-	(19,450,880)

장부금액

기초금액	260,590,218	37,907,066	104,213,110	402,710,394

반기말금액	244,210,255	31,580,298	152,655,910	428,446,463

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

경상개발연구비	215,727,591	156,990,651

13. 리스

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초가액	취득	기타증감	감가상각비	반기말가액

부동산	40,195,081	267,033,370	(4,391,714)	(37,925,803)	264,910,934

차량운반구	163,861,279	124,231,253	(22,523,768)	(43,553,501)	222,015,263

시설장치	24,949,865	-	-	(2,721,804)	22,228,061

합계	229,006,225	391,264,623	(26,915,482)	(84,201,108)	509,154,258

② 전반기(단위 : 원)

구분	기초가액	취득	기타증감	감가상각비	반기말가액

부동산	86,989,812	13,438,583	(14,943,055)	(24,842,264)	60,643,076

차량운반구	62,027,950	195,769,379	(21,415,314)	(39,344,354)	197,037,661

합계	149,017,762	209,207,962	(36,358,369)	(64,186,618)	257,680,737

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

부동산	37,925,803	24,842,264

차량운반구	43,553,501	39,344,354

시설장치	2,721,804	-

리스부채에 대한 이자비용	12,803,235	3,740,744

단기리스료	3,180,000	8,599,970

단기리스가 아닌 소액리스료	1,090,241	850,002

당반기 중 리스의 총 현금유출은 91,586,563원입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	201,139,384	175,364,407	117,945,904	102,600,020

1년 초과 5년 이내	342,015,952	319,405,331	132,281,676	120,734,731

합 계	543,155,336	494,769,738	250,227,580	223,334,751

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	175,364,407	102,600,020

비유동	319,405,331	120,734,731

합 계	494,769,738	223,334,751

14. 특수관계자의 거래

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)제이앤코스

관계기업	교보-마크 신기술투자조합1호

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
구분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주)제이앤코스	55,298,100	-	82,245,710	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	매출채권

종속기업	(주)제이앤코스	99,313,913	132,416,513

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 없습니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	교보-마크 신기술투자조합1호	현금	500,000,000	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

단기급여	371,987,138	290,159,297

퇴직급여	83,688,881	42,394,440

15. 파생상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산-콜옵션(*)	887,520,000	-	159,840,000	-

(*) 당사가 발행한 제2회 전환사채에 대한 발행자 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

16. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

액면금액	8,000,000,000	8,000,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내용

사채의 종류	제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	8,000,000,000원

발행일	2021년 11월 1일

만기일	2026년 11월 1일

표면이자율	-

만기보장수익률	-

전환권 행사기간	2022년 11월 1일 ~ 2026년 10월 1일

전환시 발행주식	기명식 보통주식

전환권 행사가격(*)	1,888원/주

전환가액 조정에 관한 사항	최초행사가격의 80%

전환비율	사채권명 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시 상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능

조기상환청구권 행사기간	2023년 10월 2일 ~ 2026년 7월 17일

매도청구권	회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권명금액(최대 24억원)에 조기상환율(연복리 1.00%)을 가산한 금액으로 매도청구 가능

매도청구권 행사기간	2022년 10월 4일 ~ 2023년 10월 17일

(*) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.2022년 2월 3일 시가 하락에 따라 전환권 행사가격이 당초 2,360원에서 1,888원으로 조정되었습니다.

당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

17. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	170,335,366	57,482,441	250,341,602	104,335,441

미지급비용	385,278,630	-	347,357,545	-

예수보증금	-	30,000,000	-	30,000,000

임대보증금	-	10,000,000	-	10,000,000

미지급배당금	132,080	-	-	-

합 계	555,746,076	97,482,441	597,699,147	144,335,441

18. 계약부채

당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	131,628,810	305,840,681

반품충당부채	9,990,280	7,807,162

합 계	141,619,090	313,647,843

19. 차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

기업은행	중소기업자금	1.67%	500,000,000	-

상기 단기차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	260,848,336	-	54,484,540	-

선수금	12,561,152	-	12,561,152	-

선수수익	1,200,000	-	1,200,000	-

복구충당부채	-	5,488,744	-	-

합 계	274,609,488	5,488,744	68,245,692	-

21. 퇴직급여제도

당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

제조원가	64,688,710	65,562,750

판매비와관리비	140,496,283	56,913,213

합 계	205,184,993	122,475,963

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래내역	은행명	통화	한도	실행잔액

중소기업자금대출	기업은행	KRW	500,000,000	500,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 보증 내역은 없습니다.

23. 기타자본항목

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	406,680,462	428,915,462

전환권대가	1,409,491,200	1,409,491,200

자기주식(*)	(2,995,697,880)	(2,995,697,880)

합 계	(1,179,526,218)	(1,157,291,218)

(*) 당반기말 현재 당사는 경영권보호 및 주가안정을 위하여 보통주 1,485,877주를 2,995,698천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 당사는 향후 자기주식을시장상황에 따라 처분할 계획입니다. 24. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	34,968,273	-

미처분이익잉여금	23,144,087,469	20,021,680,773

합 계	23,179,055,742	20,021,680,773

25. 주당손익

당반기와 전반기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,164,235,424	3,507,057,699	1,234,690,318	2,053,156,933

가중평균유통보통주식수(*)	34,974,672	34,971,618	35,880,653	36,165,945

기본주당이익	62	100	34	57

(*) 가중평균유통보통주식① 당반기

내역	일자	주식수	가중일수	적수

기초	2023-01-01	34,968,531	181	6,329,304,111

주식선택권행사	2023-06-20	50,802	11	558,822

합계	35,019,333	6,329,862,933

일수	181

유통보통주식수	34,971,618

② 전반기

내역	일자	주식수	가중일수	적수

기초	2022-01-01	36,454,408	181	6,598,247,848

자기주식취득	2022-05-18	(276,503)	44	(12,166,132)

자기주식취득	2022-05-19	(102,229)	43	(4,395,847)

자기주식취득	2022-05-20	(47,258)	42	(1,984,836)

자기주식취득	2022-05-23	(17,338)	39	(676,182)

자기주식취득	2022-05-24	(173,153)	38	(6,579,814)

자기주식취득	2022-05-25	(122,153)	37	(4,519,661)

자기주식취득	2022-05-26	(163,164)	36	(5,873,904)

자기주식취득	2022-05-27	(35,272)	35	(1,234,520)

자기주식취득	2022-05-30	(84,807)	32	(2,713,824)

자기주식취득	2022-05-31	(100,000)	31	(3,100,000)

자기주식취득	2022-06-02	(100,000)	29	(2,900,000)

자기주식취득	2022-06-03	(34,000)	28	(952,000)

자기주식취득	2022-06-08	(100,000)	23	(2,300,000)

자기주식취득	2022-06-09	(100,000)	22	(2,200,000)

자기주식취득	2022-06-10	(25,000)	21	(525,000)

자기주식취득	2022-06-13	(5,000)	18	(90,000)

합계	34,968,531	6,546,036,128

일수	181

유통보통주식수	36,165,945

(2) 희석주당이익(단위 : 원, 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주반기순이익	2,164,235,424	3,507,057,699	1,234,690,318	2,053,156,933

희석가중평균유통보통주식수(*)	39,579,354	39,570,538	36,301,818	36,587,924

희석주당이익	55	89	34	56

(*) 희석가중평균유통보통주식수

내역	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	34,971,618	36,165,945

희석성잠재적보통주:

주식선택권 전환효과	361,632	421,979

전환사채 전환효과	4,237,288	-

합 계	39,570,538	36,587,924

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당반기와 전반기 중 당사의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출(*1)	6,130,888,023	12,466,273,574	5,036,458,321	10,208,513,990

기타매출(*2)	67,350,000	134,700,000	58,200,000	116,400,000

합 계	6,198,238,023	12,600,973,574	5,094,658,321	10,324,913,990

(*1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 한 시점에서 인식합니다.
(*2) 기술료 수입으로 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로써 정액법으로 인식합니다.

27. 판매비와 관리비당반기와 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	215,727,699	429,387,138	148,576,107	290,159,297

직원급여	188,795,711	372,465,793	173,508,601	328,495,399

상여금	-	3,600,000	-	-

퇴직급여	79,688,533	140,496,283	30,735,746	56,913,213

복리후생비	75,572,067	137,388,177	50,961,503	101,521,168

여비교통비	30,637,274	51,996,796	28,769,779	45,899,746

접대비	11,859,628	40,309,958	4,472,100	8,446,200

통신비	2,454,332	4,515,671	1,996,505	3,713,924

수도광열비	1,129,840	2,226,694	1,857,880	3,009,102

전력비	23,311,079	50,571,098	17,062,407	25,034,307

세금과공과금	11,934,760	16,864,144	8,611,166	14,689,753

감가상각비	90,341,310	157,166,613	48,279,258	92,733,005

지급임차료	1,060,000	3,180,000	-	-

수선비	503,000	2,342,744	555,000	3,937,090

보험료	3,291,603	6,418,876	8,379,385	17,888,495

차량유지비	5,469,090	11,624,314	8,110,386	15,392,088

경상연구개발비	90,416,540	215,727,591	22,217,509	156,990,651

운반비	40,426,938	83,956,733	50,517,108	97,473,077

교육훈련비	730,000	1,930,000	51,000	51,000

도서인쇄비	3,875,582	4,114,537	30,000	270,000

소모품비	10,450,452	19,657,480	7,786,255	24,020,840

지급수수료	270,061,788	469,862,977	196,880,649	348,647,758

광고선전비	24,066,270	61,201,293	34,570,474	91,753,628

대손상각비(환입)	258,427,129	258,427,129	173,491,040	173,491,040

무형자산상각비	16,467,222	32,843,150	16,120,201	32,019,731

기술료	747,329	1,018,339	-	-

합 계	1,457,445,176	2,579,293,528	1,033,540,059	1,932,550,512

28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(781,541,221)	(536,159,305)	(237,186,699)	159,532,842

원부재료 매입액	1,626,600,610	3,057,225,935	1,211,687,995	2,404,012,250

급여	745,985,566	1,505,318,099	671,688,405	1,321,808,606

퇴직급여	111,842,818	205,184,993	60,650,234	122,475,963

복리후생비	131,285,806	248,260,542	109,184,512	207,961,379

여비교통비	36,924,764	65,808,000	36,453,091	60,030,858

감가상각비	344,753,035	651,756,839	242,314,955	464,931,272

무형자산상각비	16,467,222	32,843,150	16,120,201	32,019,731

외주가공비	471,686,470	883,441,155	500,696,379	939,182,739

광고선전비	24,066,270	61,201,293	34,570,474	91,753,628

지급수수료	303,948,549	522,843,803	204,413,813	362,678,816

경상연구개발비	90,416,540	215,727,591	22,217,509	156,990,651

수선비	38,777,876	65,450,447	12,754,800	30,497,790

소모품비	63,546,315	143,921,649	48,321,404	100,084,339

기타비용	1,182,226,497	2,071,496,296	769,630,022	1,272,974,061

합 계(*)	4,406,987,117	9,194,320,487	3,703,517,095	7,726,934,925

(*) 반기포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	1,800,000	3,600,000	1,800,000	3,600,000

유형자산처분이익	5,726,273	5,726,273	24,294,842	24,294,842

잡이익	4,043,200	4,626,276	1,194,179	11,010,239

합 계	11,569,473	13,952,549	27,289,021	38,905,081

기타비용

잡손실	42,220	25,417,426	10,444,948	10,444,948

사용권자산처분손실	-	-	1,584,073	1,584,073

기타비용	-	78,698	-	181,250

합 계	42,220	25,496,124	12,029,021	12,210,271

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	2,351,844,371	-	-

금융기관예치금	6,779,468,163	-	-

매출채권	3,577,419,732	-	-

기타유동금융자산	323,345,896	-	-

유동파생상품자산	-	887,520,000	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,992,500,000	-

기타비유동금융자산	394,588,037	-	-

매입채무	-	-	963,463,989

단기차입금	500,000,000

기타유동금융부채	-	-	555,746,076

유동성리스부채	-	-	175,364,407

유동전환사채부채	-	-	8,000,000,000

기타비유동금융부채	-	-	97,482,441

리스부채	-	-	319,405,331

합계	13,426,666,199	3,880,020,000	10,611,462,244

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	2,182,901,377	-	-

금융기관예치금	5,259,413,658	-	-

매출채권	3,116,348,177	-	-

기타유동금융자산	252,110,663	-	-

유동파생상품자산	-	159,840,000	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,992,500,000	-

기타비유동금융자산	343,496,038	-	-

매입채무	-	-	644,627,030

기타유동금융부채	-	-	597,699,147

유동성리스부채	-	-	102,600,020

유동전환사채부채	-	-	8,000,000,000

기타비유동금융부채	-	-	144,335,441

리스부채	-	-	120,734,731

합계	11,154,269,913	3,152,340,000	9,609,996,369

(2) 금융상품 공정가치1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당반기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,992,500,000	2,992,500,000

파생상품자산(콜옵션)	-	-	887,520,000	887,520,000

② 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,992,500,000	2,992,500,000

파생상품자산(콜옵션)	-	-	159,840,000	159,840,000

(3) 가치평가기법 및 투입변수① 당반기말

(단위 : 원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

상환전환우선주	2,992,500,000	3	T-F모형	기초자산가격	188,051

주가변동성	36.12%

무위험이자율	3.77%

파생상품자산

콜옵션(발행자상환권)	887,520,000	3	이항모형	기초자산가격	2,455

주가변동성	31.36%

무위험이자율	3.53%~3.66%

② 전기말(단위 : 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

상환전환우선주	2,992,500,000	3	T-F모형	기초자산가격	188,051

주가변동성	36.12%

무위험이자율	3.77%

파생상품자산

콜옵션(발행자상환권)	159,840,000	3	이항모형	기초자산가격	1,670

주가변동성	29.06%

무위험이자율	3.68%~3.74%

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

31. 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누계

금융수익 :

이자수익	78,664,767	143,265,194	7,730,105	47,818,712

외환차익	13,468,153	31,420,324	25,309,632	38,904,983

외화환산이익	(7,326,380)	19,942,400	14,239,851	23,098,499

당기손익-공정가치측정금융 자산평가이익	-	-	273,000,000	273,000,000

파생상품평가이익	727,680,000	727,680,000	268,642,318	268,642,318

합 계	812,486,540	922,307,918	588,921,906	651,464,512

금융원가 :

이자비용	10,460,481	16,425,619	233,439,373	695,619,004

외환차손	-	5,370,139	-	-

외화환산손실	3,783,888	3,928,428	256,329	425,338

파생상품평가손실	-	-	142,800,000	142,800,000

합 계	14,244,369	25,724,186	376,495,702	838,844,342

(2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

순손익	포괄손익	순손익	포괄손익

상각후원가측정금융자산	185,509,531	185,509,531	109,822,160	109,822,160

기타포괄손익-공정가치금융자산	727,680,000	727,680,000	130,200,000	130,200,000

상각후원가측정금융부채	(16,605,799)	(16,605,799)	(696,044,308)	(696,044,308)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	268,642,318	268,642,318

합계	896,583,732	896,583,732	(187,379,830)	(187,379,830)

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간유효법인세율은 18.28%입니다.33. 영업부문

당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 최고 영업 의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.- 창상피복제: 창상피복제의 제조 및 판매

(2) 당반기와 전반기 중 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

A사	3,779,786,728	4,551,686,914

B사	1,931,343,881	1,507,135,949

C사	-	1,337,124,100

(3) 당사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

한국	10,804,522,931	8,710,245,277

아시아	1,255,847,828	1,366,693,096

유럽	512,431,350	247,975,617

기타	28,171,465	-

합계	12,600,973,574	10,324,913,990

34. 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.② 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. ③ 시장위험관리

ⅰ) 환위험당사는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	외화종류	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	USD	302,317.90	396,882,935	1,010,122.36	1,280,128,061

매출채권	USD	609,537.00	800,199,516	547,251.00	693,531,568

부채

매입채무	USD	3,960.00	5,198,688	3,960.00	5,018,508

당반기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기말환율

당반기말	전기말

USD	1,312.80	1,267.30

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	119,188,376	(119,188,376)	196,864,112	(196,864,112)

상기 민감도 분석은 보고기가말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.ⅱ) 이자율위험당사의 이자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당반기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

ⅲ) 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 보유현금과 은행 예치금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 내역과 순운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

1. 조정

법인세비용	784,635,545	384,137,112

이자수익	(143,265,194)	(1,403,251)

이자비용-지급이자	3,552,259	-

이자비용-현재가치이자	12,873,360	695,619,004

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(273,000,000)

경상연구개발비	-	(8,787,591)

외화환산이익	(19,942,400)	(23,098,499)

외화환산손실	3,928,428	425,338

대손상각비	258,427,129	173,491,040

파생상품평가이익	(727,680,000)	(268,642,318)

파생상품평가손실	-	142,800,000

감가상각비	648,868,732	462,043,168

무형자산상각비	32,843,150	32,019,731

투자부동산감가상각비	2,888,107	2,888,104

유형자산처분이익	(5,726,273)	(24,294,842)

사용권자산처분손실	-	1,584,073

잡이익	(2,042,193)	(1,523,657)

합 계	849,360,650	1,294,257,412

2. 순운전자본 변동

매출채권의 감소(증가)	(742,932,086)	(923,604,721)

미수수익의 감소(증가)	-	(47,818,712)

미수금의 감소(증가)	27,981,295	(84,971,041)

선급금의 감소(증가)	(15,865,595)	25,327,948

선급비용의 감소(증가)	6,840,855	(4,271,107)

재고자산의 감소(증가)	(536,159,305)	145,293,133

장기선급비용의 감소(증가)	(27,470,572)	-

매입채무의 증가(감소)	318,656,779	(72,930,836)

계약부채의 증가(감소)	2,183,118	(5,104,590)

미지급금의 증가(감소)	(85,608,054)	(30,943,407)

선수금의 증가(감소)	(133,775,100)	(221,194,951)

예수금의 증가(감소)	206,363,796	8,469,391

미지급비용의 증가(감소)	37,829,414	29,797,634

장기미지급금의 증가(감소)	(46,853,000)	-

합 계	(988,808,455)	(1,181,951,259)

(3) 당반기와 전반기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	반기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

유동성리스부채	102,600,020	-	(87,316,322)	12,803,235	36,668,116	110,609,358	175,364,407

단기차입금	-	500,000,000	-	-	-	-	500,000,000

유동전환사채	8,000,000,000	-	-	-	-	-	8,000,000,000

임대보증금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	120,734,731	-	-	-	(36,668,116)	235,338,716	319,405,331

합 계	8,233,334,751	500,000,000	(87,316,322)	12,803,235	-	345,948,074	9,004,769,738

② 전반기(단위 : 원)

내역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	반기말

증가	감소	수익 및 비용	유동성대체	기타

유동성리스부채	101,753,467	-	(59,950,124)	3,740,744	36,189,001	31,163,750	112,896,838

유동성전환사채	6,793,878,463	-	-	691,878,260	-	-	7,485,756,723

유동파생상품부채	268,642,318	-	-	(268,642,318)	-	-	-

임대보증금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	47,925,421	-	-	-	(36,189,001)	133,977,977	145,714,397

합 계	7,222,199,669	-	(59,950,124)	426,976,686	-	165,141,727	7,754,367,958

36. 보고기간후 사건

회사는 2023년 8월 1일에 제2회 전환사채의 매도청구권(콜옵션)을 전부 행사하여 취득후 소각하였습니다.