아이엘 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 4 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 3분기말	제 4 기말

자산

유동자산	35,103,568,868	42,866,768,134

현금및현금성자산	1,146,828,085	7,052,088,545

기타유동금융자산	6,728,350,516	2,282,951,179

매출채권 및 기타유동채권	15,326,542,754	20,133,747,306

유동계약자산	942,869,451	956,101,888

재고자산	6,163,827,547	5,702,105,819

기타유동자산	4,669,782,125	4,642,376,997

파생상품자산	111,409,600	2,086,490,000

당기법인세자산	13,958,790	10,906,400

비유동자산	37,707,025,264	29,993,406,096

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,371,585,745	1,133,902,202

유형자산	28,112,951,656	24,048,525,754

사용권자산	2,930,669,118	473,342,829

영업권 이외의 무형자산	1,159,843,697	1,294,053,543

투자부동산	2,042,368,079	2,069,610,584

기타비유동금융자산	469,101,502	532,121,821

파생상품자산	1,537,279,497	385,251,525

이연법인세자산	83,225,970	56,597,838

자산총계	72,810,594,132	72,860,174,230

부채

유동부채	37,993,020,743	50,788,555,355

매입채무 및 기타유동채무	5,444,341,951	10,416,667,216

유동계약부채	1,451,322,620

유동성사채	20,619,770,039	21,093,335,951

유동리스부채	1,644,502,040	233,987,334

기타유동금융부채	3,709,473,426	3,394,055,220

유동파생상품부채	4,661,745,365	14,902,108,765

유동충당부채	114,938,676	144,324,900

기타유동부채	346,926,626	544,176,112

당기법인세부채	59,899,857

비유동부채	10,446,762,820	6,657,408,684

장기매입채무 및 기타비유동채무	9,184,353,352	6,172,936,588

비유동리스부채	1,017,839,559	239,902,187

기타비유동금융부채	130,000,000	130,000,000

파생상품부채	114,569,909	114,569,909

부채총계	48,439,783,563	57,445,964,039

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	17,167,833,119	7,989,487,407

자본금	2,355,298,000	2,243,621,900

자본잉여금	17,784,834,802	13,608,260,145

기타자본구성요소	111,052,860	240,478,724

기타포괄손익누계액	165,231,897	33,339,525

이익잉여금(결손금)	(3,248,584,440)	(8,136,212,887)

비지배지분	7,202,977,450	7,424,722,784

자본총계	24,370,810,569	15,414,210,191

자본과부채총계	72,810,594,132	72,860,174,230

연결 포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,440,047,936	30,951,923,976	11,628,249,831	27,509,292,917

매출원가	10,105,702,351	23,910,283,978	8,597,344,556	19,305,548,712

매출총이익	3,334,345,585	7,041,639,998	3,030,905,275	8,203,744,205

판매비와관리비	2,953,158,745	7,727,806,709	2,597,979,155	8,085,655,386

영업이익(손실)	381,186,840	(686,166,711)	432,926,120	118,088,819

기타이익	137,118,666	297,140,458	93,882,211	247,406,887

기타손실	10,053,429	61,891,117	28,994,459	64,119,437

금융수익	691,350,020	10,400,652,563	228,379,124	410,267,844

금융원가	1,353,213,885	5,265,362,408	607,586,159	2,441,157,626

법인세비용차감전순이익(손실)	(153,611,788)	4,684,372,785	118,606,837	(1,729,513,513)

법인세비용	14,182,948	(15,571,868)	54,869,104	309,927,159

당기순이익(손실)	(139,428,840)	4,668,800,917	173,475,941	(1,419,586,354)

지배기업소유주지분	(213,853,189)	4,887,628,447	206,457,496	(1,195,673,657)

비지배지분	74,424,349	(218,827,530)	(32,981,555)	(223,912,697)

기타포괄손익	32,100,078	131,892,372	12,195,083	3,938,513

총포괄손익	(107,328,762)	4,800,693,289	185,671,024	(1,415,647,841)

지배기업소유주지분	(181,753,111)	5,019,520,819	218,652,579	(1,191,735,144)

비지배지분	74,424,349	(218,827,530)	(32,981,555)	(223,912,697)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	214	10	(56)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	24	10	(56)

연결 자본변동표
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,122,202,300	14,812,740,504	118,905,997	689,277,604	(8,856,823,664)	8,886,302,741	707,155,795	9,593,458,536

당기순이익(손실)	(1,195,673,657)	(1,195,673,657)	(223,912,697)	(1,419,586,354)

현금흐름위험회피	(3,938,513)	(3,938,513)	(3,938,513)

전환사채전환

주식매입선택권의 행사

주식매입선택권	88,600,296	88,600,296	88,600,296

연결범위의 변동	428,875,551	428,875,551	428,875,551

소유주와의 거래 총액	(8,131,722,175)	88,600,296	8,560,597,726	517,475,847	(428,875,551)	88,600,296

2021.09.30 (기말자본)	2,122,202,300	6,681,018,329	207,506,293	693,216,117	(1,491,899,595)	8,212,043,444	54,367,547	8,266,410,991

2022.01.01 (기초자본)	2,243,621,900	13,608,260,145	240,478,724	33,339,525	(8,136,212,887)	7,989,487,407	7,424,722,784	15,414,210,191

당기순이익(손실)	4,887,628,447	4,887,628,447	(218,827,530)	4,668,800,917

현금흐름위험회피	(131,892,372)	(131,892,372)	(131,892,372)

전환사채전환	82,676,100	3,397,963,753	3,480,639,853	3,480,639,853

주식매입선택권의 행사	29,000,000	775,693,100	(165,703,100)	638,990,000	638,990,000

주식매입선택권	36,277,236	36,277,236	36,277,236

연결범위의 변동

소유주와의 거래 총액	2,917,804	2,917,804	(2,917,804)

2022.09.30 (기말자본)	2,355,298,000	17,784,834,802	111,052,860	165,231,897	(3,248,584,440)	17,167,833,119	7,202,977,450	24,370,810,569

연결 현금흐름표
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

영업활동현금흐름	1,161,163,844	(7,015,996,846)

당기순이익(손실)	4,668,800,917	(1,419,586,354)

당기순이익조정을 위한 가감	(3,985,819,194)	2,498,668,698

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,102,213,461	(7,763,407,345)

이자수취(영업)	49,656,090	19,943,476

이자지급(영업)	(568,535,183)	(370,836,761)

법인세납부(환급)	(105,152,247)	19,221,440

투자활동현금흐름	(9,112,323,724)	(5,984,111,470)

대여금의 감소	2,145,151,810	1,188,337,534

당기손익인식금융자산의 처분	147,628,484

단기금융상품의 처분	6,500,000,000

유형자산의 처분	70,000,000

무형자산의 처분	640,000,000

임차보증금의 감소	35,000,000	94,959,638

기타보증금의 감소	8,140,000

대여금의 증가	(2,180,000,000)	(1,417,700,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(299,975,476)	(299,975,477)

단기금융상품의 취득	(11,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(600,000)

유형자산의 취득	(4,514,558,542)	(6,147,344,225)

무형자산의 취득	(2,670,000)	(10,498,940)

임차보증금의 증가	(12,000,000)	(40,030,000)

기타보증금의 증가	(300,000)

재무활동현금흐름	2,045,899,403	10,804,238,283

차입금	5,421,472,429	8,138,024,884

전환사채의 증가	5,000,000,000

주식매입선택권의 행사	638,990,000

임대보증금의 증가	10,000,000

차입금의 상환	(3,194,146,930)	(2,175,221,330)

금융리스부채의 지급	(810,416,096)	(158,565,271)

임대보증금의 감소	(10,000,000)	(10,000,000)

기초현금및현금성자산	7,052,088,545	2,405,148,409

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	17	145,306

기말현금및현금성자산	1,146,828,085	209,423,682