아이엘 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 8(당)기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 7(전)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 아이엘

1. 일반 사항

주식회사 아이엘(이하 "회사")은 2008년 11월 26일에 설립되었으며, 2018년 8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되었습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신영해피투모로우 제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 아이엘사이언스(피합병회사)를흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다. 회사는 2019년 12월 27일 보통주식을 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였으며, LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기 개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 장산동길 32에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수는 28,591,728주이며 납입자본금은 2,859,172,800원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	6,602,441	23.1%

우수AMS(주)	879,507	3.1%

㈜포시에스	817,052	2.9%

김창덕	567,398	2.0%

정대관	429,942	1.5%

김광범	400,126	1.4%

KB증권(혁신아이비자산운용-기업은행)	341,130	1.2%

기타 소액주주	18,554,132	64.9%

합 계	28,591,728	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험- 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 당분기말 및 전기말의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 113,498천원(전분기: 61,994천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·용역 제공에 따른 계약자산·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	24개월초과	개별검토	계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.32%	4.04%	13.26%	37.33%	76.29%	100.00%	80.46%	-

총 장부금액 - 매출채권	974,776	7,168,459	1,019,249	1,791,157	1,099,051	8,392,002	-	819,976	21,264,670

총 장부금액 - 계약자산	-	150,005	-	-	-	-	-	-	150,005

매출채권 손실충당금	-	22,971	41,154	237,495	410,325	6,402,356	-	659,783	7,774,084

계약자산 손실충당금	-	192	-	-	-	-	-	-	192

전기말

기대 손실률	0.06%	0.29%	6.69%	14.16%	52.81%	76.97%	100.00%	79.09%	-

총 장부금액 - 매출채권	93,477	8,100,972	1,972,878	546,182	51,404	8,614,261	-	784,173	20,163,347

총 장부금액 - 계약자산	93,932	-	-	-	-	-	-	-	93,932

매출채권 손실충당금	-	23,186	131,946	77,319	27,148	6,630,000	-	620,169	7,509,768

계약자산 손실충당금	121	-	-	-	-	-	-	-	121

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	7,509,768	8,536,746	121	517

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	264,316	171,647	71	266

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	-	-

분기말	7,774,084	8,708,393	192	783

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	264,387	171,913

기타 금융자산

- 단기대여금의 손실충당금 변동	(415,398)	169,800

- 미수금 손실충당금 변동	16,440	43,175

기타의대손상각비(환입) 합계	(398,958)	212,975

대손상각비(환입) 합계	(134,571)	384,888

위의 대손상각비 중 264,387천원(전분기: 171,913천원)은 고객과의 계약에서 생기는채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말: 1,711,513천원, 전기말: 1,723,580천원).

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금 및 사채(*)	8,386,078	29,842,178	8,203,270	656,567	-	47,088,093

매입채무	10,856,807	-	-	-	-	10,856,807

파생상품부채	4,651,558	-	-	-	-	4,651,558

기타유동금융부채	6,757,047	-	-	-	-	6,757,047

리스부채	62,504	121,762	133,007	57,678	-	374,951

합 계	30,713,994	29,963,940	8,336,277	714,245	-	69,728,456

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금 및 사채(*)	2,187,331	13,090,859	14,226,074	5,276,510	-	34,780,774

매입채무	8,304,171	-	-	-	-	8,304,171

파생상품부채	7,801,422	-	-	-	-	7,801,422

기타유동금융부채	3,780,864	-	-	-	-	3,780,864

리스부채	103,275	221,522	90,595	126,894	-	542,286

합 계	22,177,063	13,312,381	14,316,669	5,403,404	-	55,209,517

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업 내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(요약분기재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약분기재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	37,942,738	34,334,153

차감: 현금및현금성자산	(143,842)	(2,316,484)

순부채	37,798,896	32,017,669

자본총계	15,275,005	12,238,901

총자본	53,073,901	44,256,570

자본조달비율	71%	72%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	143,842	143,842	2,316,484	2,316,484

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,711,513	1,711,513	1,723,580	1,723,580

매출채권	13,490,586	13,490,586	12,653,459	12,653,459

파생상품자산	18,075	18,075	20,864	20,864

기타유동금융자산(*1)	5,612,860	5,612,860	4,141,557	4,141,557

기타비유동금융자산(*1)	79,441	79,441	428,853	428,853

소 계	21,056,317	21,056,317	21,284,797	21,284,797

금융부채:

매입채무	10,856,807	10,856,807	8,304,171	8,304,171

차입금및사채	37,942,738	37,942,738	34,334,153	34,334,153

파생상품부채	4,651,558	4,651,558	7,801,422	7,801,422

리스부채	374,951	374,951	542,286	542,286

기타유동금융부채(*2)	6,757,047	6,757,047	3,780,864	3,780,864

소 계	60,583,101	60,583,101	54,762,896	54,762,896

(*1) 기타유동금융자산은 단기금융상품, 단기대여금, 미수금 및 유동임차보증금으로 구성되어 있으며, 기타비유동금융자산은 장기금융상품, 임차보증금, 기타보증금 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 유동임대보증금으로 구성되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	983,529	42,612	685,372	1,711,513

파생상품자산	-	-	18,075	18,075

파생상품부채	-	-	4,651,558	4,651,558

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,139,204	584,376	1,723,580

파생상품자산	-	-	20,864	20,864

파생상품부채	-	-	7,801,422	7,801,422

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산:

토지	-	-	6,857,607	6,857,607

-전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산:

토지	-	-	4,750,352	4,750,352

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익- 공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익- 공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	584,375	20,864	7,801,422	606,188	1,127,055	9,855,723

총손익:

당기손익인식액	997	2,296	(1,376,006)	3,025	(905,837)	(2,394,383)

기타포괄손익인식액	-	-	-	-	(62,513)	-

소 계	997	2,296	(1,376,006)	3,025	(968,350)	(2,394,383)

증가	100,000	3,072	770,514	-	80,910	3,607,065

감소	-	(8,157)	(2,544,372)	-	(10,900)	(867,546)

분기말	685,372	18,075	4,651,558	609,213	228,715	10,200,859

5.4 가치평가기법 및 투입변수

(1) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

-당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	31,500	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	91,886	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	20,513	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합(*1)	441,473	3	좌당지분액 평가

천안-그래비티 지역유망기업투자조합 제1호(*1)	100,000	3	좌당지분액 평가

파생상품자산	제6회 전환사채(*2)	18,075	3	외부기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제5~6회 전환사채(*2)	4,651,558	3	외부기관의 전환사채 평가

합 계	5,355,005

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.

-전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	31,500	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	90,890	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	20,513	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합(*1)	441,473	3	좌당지분액 평가

파생상품자산	제5회 전환사채(*2)	20,864	3	외부기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제5~6회 전환사채(*2)	7,801,422	3	외부기관의 전환사채 평가

합 계	8,406,662

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위(*)

토지	6,857,607	3	공시지가기준법	평방미터당 가격	239,936원

(*) 공정가치 평가금액을 평가대상 면적합계로 나누어 산출한 금액입니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위(*)

토지	4,750,352	3	공시지가기준법	평방미터당 가격	200,102원

(*) 공정가치 평가금액을 평가대상 면적합계로 나누어 산출한 금액입니다. 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	19,884,285	23,278,381

용역매출	621,339	123,345

합 계	20,505,624	23,401,726

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

A회사	3,809,941	18.6%	4,207,653	19.1%

B회사	-	-	3,174,760	14.4%

C회사	-	-	2,403,370	10.9%

합 계	3,809,941	18.6%	9,785,783	44.4%

(4) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	621,339	123,345

한 시점에 이행하는 수행의무	19,884,285	23,278,381

합 계	20,505,624	23,401,726

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	143,842	2,316,484

기타유동금융자산	5,612,860	4,141,557

매출채권	13,490,586	12,653,459

기타비유동금융자산	79,441	428,853

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,711,513	1,723,580

기타금융자산 :

파생상품자산	18,075	20,864

합 계	21,056,317	21,284,797

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	10,856,807	8,304,171

차입금 및 사채	37,942,738	34,334,153

기타유동금융부채	6,757,047	3,780,864

기타금융부채 :

파생상품부채	4,651,558	7,801,422

리스부채	374,951	542,286

합 계	60,583,101	54,762,896

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

대손상각비환입(대손상각비)	(264,387)	171,914

이자수익	173,960	20,232

외환차익	11,559	1

외환차손	(174)	(59,237)

외화환산이익	826	47,022

외화환산손실	(2,062)	(17)

기타의대손상각비	(46,640)	(212,975)

기타의대손충당금 환입	445,598	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	50,362	19,875

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(46,660)	(452)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	10,612	-

기타금융자산 :

파생상품거래이익	-	582,877

파생상품평가이익	18,960	2,341,055

파생상품평가손실	(16,664)	(81,880)

상각후원가 측정 금융부채 :

사채상환이익	74,519	-

사채상환손실	(50,302)	(62,832)

이자비용	(3,592,656)	(4,538,861)

기타금융부채 :

파생상품평가이익	1,531,571	-

파생상품평가손실	(155,565)	-

이자비용	(27,454)	(17,787)

합 계	(1,884,597)	(1,791,065)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	소방산업공제조합(*1)	31,500	31,500

전기공사공제조합(*1)	91,886	90,890

정보통신공제조합	20,513	20,513

에이벤처스 W유니콘 투자조합	441,473	441,473

천안-그래비티 지역유망기업 투자조합 제1호	100,000	-

(주)네온테크	983,529

채무상품	저축보험 및 변액보험	42,612	1,139,204

합 계	1,711,513	1,723,580

(*1) 각각의 증권은 이행보증계약 등으로 질권설정되어 있습니다.(주석 35 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,723,580	1,574,282

취득	1,242,692	126,630

처분	(1,258,460)	-

평가손익	3,701	19,422

분기말	1,711,513	1,720,334

9. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	271	-

보통예금	143,571	2,316,484

합 계	143,842	2,316,484

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	500,000	-

단기대여금	4,498,829	4,052,172

미수수익	158,225	-

미수금	135,806	89,385

유동임차보증금	320,000	-

합 계	5,612,860	4,141,557

(*) 회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).(2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	11,400	8,700

임차보증금	62,235	376,347

장기대여금	-	38,000

기타보증금	5,806	5,806

합 계	79,441	428,853

(3) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	4,963,278	4,932,019

단기대여금 대손충당금	(464,449)	(879,847)

합 계	4,498,829	4,052,172

(4) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	272,271	209,410

미수금 대손충당금	(136,465)	(120,025)

합 계	135,806	89,385

11. 매출채권 및 계약자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,264,669	20,163,347

매출채권 대손충당금	(7,774,083)	(7,509,768)

합 계	13,490,586	12,653,579

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	150,006	93,932

계약자산 대손충당금	(193)	(121)

합 계	149,813	93,811

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역, 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역, 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

12. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	357,972	(64,092)	293,880	496,934	(50,600)	446,334

원재료	616,392	(16,842)	599,550	702,878	(17,260)	685,618

합 계	974,364	(80,934)	893,430	1,199,812	(67,860)	1,131,952

(2) 당분기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 13,073천원(전분기: (-)366,366천원)입니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 13,642,322천원(전분기: 14,208,603천원)입니다.

13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,569,213	1,974,434

선급비용	157,536	73,514

합 계	2,726,749	2,047,948

14. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

호라이즌아이엠(주)	대한민국	24.75%	2,494,333	24.75%	2,500,260

합 계	2,494,333	2,500,260

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	당분기말

호라이즌아이엠(주)	2,500,260	-	(5,927)	-	2,494,333

- 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타(*)	전분기말

호라이즌아이엠(주)	2,500,000	13,858	-	2,513,858

(주)아이엘모빌리티	3,000,000	-	(3,000,000)	-

합 계	5,500,000	13,858	(3,000,000)	2,513,858

(*) 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

호라이즌아이엠(주)	9,966,198	27,978	9,989,009	26,844

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

호라이즌아이엠(주)	156,537	(23,945)	(23,945)	20,000	48,269	48,269

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	장부금액

호라이즌아이엠(주)	9,938,220	24.752%	2,459,955	34,378	2,494,333

- 전기말(단위: 천원)

회사명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	장부금액

호라이즌아이엠(주)	9,962,164	24.75%	2,465,882	34,378	2,500,260

15. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(*1)	장부금액	지분율(*1)	장부금액

(주)어헤즈(*2)	대한민국	-	-	99.43%	-

(주)아이트로닉스	대한민국	100.00%	13,863,910	75.26%	10,063,910

(주)아이엘모빌리티(*3)	대한민국	78.92%	13,000,106	78.93%	13,000,106

합 계	26,864,016	23,064,016

(*1) 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.(*2) 당분기 중 전량 매각되었습니다.(*3) 전기 중 지분을 추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 대체되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기타(*)	당분기말

(주)어헤즈	-	294	(4,990)	4,696	-

(주)아이트로닉스	10,063,910	3,800,000	-	-	13,863,910

(주)아이엘모빌리티	13,000,106	-	-	-	13,000,106

합 계	23,064,016	3,800,294	(4,990)	4,696	26,864,016

(*) 종속기업 임직원 주식기준보상에 따른 증가입니다.- 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기타	전분기말

(주)어헤즈	-	-	-	-	-

(주)아이트로닉스	8,063,910	-	-	-	8,063,910

(주)아이엘모빌리티	-	10,000,106	-	3,000,000	13,000,106

합 계	8,063,910	10,000,106	-	3,000,000	21,064,016

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말

자산총액	부채총액

(주)아이트로닉스	42,600,075	27,071,392

(주)아이엘모빌리티	44,955,494	40,781,831

회사명	당분기

매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)아이트로닉스	11,071,384	(97,675)	(97,675)

(주)아이엘모빌리티	26,773,991	288,642	288,642

16. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	6,857,607	-	6,857,607	4,750,352	-	4,750,352

건물	11,272,788	(630,046)	10,642,742	4,595,196	(488,240)	4,106,956

기계장치	2,708,860	(1,736,468)	972,392	2,693,960	(1,403,129)	1,290,831

차량운반구	140,188	(140,188)	-	140,188	(132,597)	7,591

비품	613,744	(442,943)	170,801	554,635	(375,217)	179,418

금형	1,490,041	(800,292)	689,749	1,193,786	(661,333)	532,453

시설장치	572,995	(279,601)	293,394	565,995	(194,352)	371,643

공구와기구	249,637	(202,366)	47,271	249,637	(176,759)	72,878

기타유형자산	106,375	-	106,375	106,375	-	106,375

건설중인자산	1,356,497	-	1,356,497	3,605,211	-	3,605,211

합 계	25,368,732	(4,231,904)	21,136,828	18,455,335	(3,431,627)	15,023,708

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기타	당분기말

토지	4,750,352	-	-	-	-	2,107,255	6,857,607

건물	4,106,956	-	-	6,677,591	(141,805)	-	10,642,742

기계장치	1,290,831	14,900	-	-	(333,339)	-	972,392

차량운반구	7,591	-	-	-	(7,591)	-	-

비품	179,418	59,109	-	-	(67,726)	-	170,801

금형	532,453	296,255	-	-	(138,959)	-	689,749

시설장치	371,643	7,000	-	-	(85,249)	-	293,394

공구와기구	72,878	-	-	-	(25,607)	-	47,271

기타유형자산	106,375	-	-	-	-	-	106,375

건설중인자산	3,605,211	4,428,877	-	(6,677,591)	-	-	1,356,497

합 계	15,023,708	4,806,141	-	-	(800,276)	2,107,255	21,136,828

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기타	전분기말

토지	10,002,612	6,717	-	-	-	-	10,009,329

건물	8,084,796	-	-	-	(159,974)	-	7,924,822

기계장치	1,712,703	23,000	-	-	(333,821)	-	1,401,882

차량운반구	21,940	-	-	-	(11,792)	-	10,148

비품	239,965	7,652	-	-	(65,064)	-	182,553

금형	468,125	93,130	-	-	(103,589)	-	457,666

시설장치	966,275	-	-	-	(167,618)	-	798,657

공구와기구	117,965	-	-	-	(33,891)	-	84,074

기타유형자산	106,375	-	-	-	-	-	106,375

건설중인자산	1,364,651	1,905,668	-	-	-	-	3,270,319

합 계	23,085,407	2,036,167	-	-	(875,749)	-	24,245,825

(3) 당분기 및 전분기 중 제조원가와 판매비와관리비로 계상된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	728,623	687,307

판매비와관리비	71,653	188,442

합 계	800,276	875,749

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 충남 천안시에 소재하는 당사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 19, 35 참조).

(5) 보고기간종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	3,324,175	3,324,175

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치 금액은 2025년 9월말 독립적인평가법인인 (주)나라감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』, 『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 공시지가기준법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	478,389	(152,104)	326,285	170,464	185,365	355,829

개발비	58,227	(41,244)	16,983	58,227	(36,877)	21,350

소프트웨어	932,193	(430,963)	501,230	902,193	(365,729)	536,464

합 계	1,468,809	(624,311)	844,498	1,130,884	(217,241)	913,643

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	당분기말

산업재산권	355,828	1,751	-	(31,294)	326,285

개발비	21,350	-	-	(4,367)	16,983

소프트웨어	536,464	30,000	-	(65,234)	501,230

합 계	913,642	31,751	-	(100,895)	844,498

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	전분기말

산업재산권	77,443	-	-	(9,364)	68,079

개발비	27,173	-	-	(4,367)	22,806

소프트웨어	602,702	19,325	-	(63,753)	558,274

합 계	707,318	19,325	-	(77,484)	649,159

(3) 당분기 및 전분기 중 제조원가와 판매비와관리비로 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	12,735	12,735

판매비와관리비	88,160	64,749

합 계	100,895	77,484

(4) 당분기 중 비용으로 인식된 연구와 개발 지출의 총액은 317,821천원(전분기: 373,626천원)입니다.

18. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	146,820	250,718

차량운반구	222,235	294,882

합 계	369,055	545,600

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채:

유동	17,615	324,797

비유동	357,336	217,489

합 계	374,951	542,286

당분기 중 증가된 사용권자산은 213,512천원(전분기: 168,607천원)입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	261,826	57,253

차량운반구	77,426	66,730

소 계	339,252	123,983

리스부채에 대한 이자비용	27,454	17,787

단기리스 및 소액자산 리스	13,116	9,897

합 계	379,822	151,667

당분기 중 리스의 총 현금유출은 399,012천원(전분기: 172,033천원)입니다.

19. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금및사채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채:

단기차입금	21,787,844	13,847,000

유동성장기부채	-	141,276

전환사채	15,139,894	18,475,834

소 계	36,927,738	32,464,110

장기차입금및사채:

장기차입금	1,015,000	1,870,044

합 계	37,942,738	34,334,154

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

당분기말

기업은행	3.60~6.43%	3,972,984	5,500,000

하나은행(*)	3.93~6.38%	9,748,610	4,647,000

우리은행	4.38~4.67%	63,250	-

(주)상상인저축은행	14.00%	2,303,000	-

(주)아이트로닉스	4.60%	5,700,000	3,700,000

합 계	21,787,844	13,847,000

(*) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

당분기말

하나은행(*)	5.30%	1,015,000	1,132,130

DB생명보험	-	-	235,190

농협생명보험	-	-	556,000

신한생명보험	-	-	88,000

소 계	1,015,000	2,011,320

차감: 유동성대체	-	(141,276)

합 계	1,015,000	1,870,044

(*) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제5회 무보증 사모 전환사채	지브이에이자산운용 외	3.50%	10,306,731	14,189,209

제6회 무보증 사모 전환사채	엔에이치투자증권 외	2.00%	4,833,163	4,286,625

합 계	15,139,894	18,475,834

(5) 회사의 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 무보증 사모 전환사채	제6회 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 9월 20일	2024년 9월 11일

성격	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	20,000,000,000원	7,500,000,000원

표시이자율	0.0%	0.0%

만기보장수익율	3.5%	2.0%

행사기간	2024년 9월 20일부터 2026년 8월 20일	2025년 9월 11일부터 2027년 08월 11일

행사시 발행주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,078원으로 함(*1)	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,397원으로 함(*2)

상환일	2026년 9월 20일	2027년 9월 11일

조기상환청구권	2025년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2026년 3월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	2024년 9월 20일부터 2025년 3월 20일까지 매 1개월에 해당하는 날	2025년 9월 11일부터 2026년 3월 11일까지 매 1개월에 해당하는 날

공동매도권	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리

(*1) 당분기말 현재 조정된 행사가액은 1주당 2,880원입니다.(*2) 당분기말 현재 조정된 행사가액은 1주당 2,711원입니다.

(6) 행사가격 조정 조건이 존재하는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모 전환사채 전환권	770,725	2,230,680

제6회 무보증 사모 전환사채 전환권	1,650,306	1,111,163

합 계	2,421,031	3,341,843

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(3,662,567)	5,379,261

평가손익	(150,758)	3,644,188

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(3,511,809)	1,735,073

20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,362,583	3,506,149

미지급비용	364,464	244,715

임대보증금	30,000	30,000

합 계	6,757,047	3,780,864

21. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	282,729	114,496

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	114,496	110,033

충당금 전입(환입)	185,349	41,860

감소액	(17,116)	(19,302)

분기말	282,729	132,591

22. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 165,292천원(전분기: 197,239천원)입니다. 23. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	64,241	59,042

선수금	917,759	20,794

합 계	982,000	79,836

24. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식수 단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

발행한 주식수(보통주식)	28,591,728	27,042,828

1주당 액면금액	100	100

보통주자본금	2,859,172,800	2,704,282,800

(2) 당분기와 전분기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	27,042,828	25,822,191

전환사채 전환	1,548,900	341,130

유상증자	-	879,507

분기말	28,591,728	27,042,828

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,897,199	28,586,367

25. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	961,272	835,578

자기주식	(401)	(401)

합 계	960,871	835,177

(2) 주식선택권 부여분

① 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	2017.03.28 (*)	2020.02.21	2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27

부여수량	210,000	350,000	150,000	90,000	107,000

행사 및 취소수량	210,000	350,000	40,000	-	-

기말 잔여주	-	-	110,000	90,000	107,000

만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12	2029.03.13	2030.03.27

행사가격	1,000원	2,206원	3,328원	3,046원	2,925원

(*) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

② 회사는 상기 주식선택권과 관련하여 당분기 중 주식보상비용 56,011천원(전분기: 21,833천원)을 인식하였습니다.

③ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27	합계	2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27

기초 잔여수량	110,000	90,000	-	200,000	3,328	3,046	-

부여	-	-	107,000	107,000	-	-	2,925

행사	-	-	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-	-	-

기말 잔여수량	110,000	90,000	107,000	307,000	3,328	3,046	2,925

- 전분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

2021.03.12	2024.03.13	합계	2021.03.12	2024.03.13

기초 잔여수량	110,000	-	110,000	3,328	-

부여	-	90,000	90,000	-	3,046

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-

기말 잔여수량	110,000	90,000	200,000	3,328	3,046

회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2017.03.28	2020.02.21	2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	723.74원	571.39원	742.39원	882.27원	962.08원

부여일 전일의 종가	1,656원	2,020원	3,255원	2,830원	2,840원

주가변동성(*)	15.78%	40.99%	23.16%	15.87%	34.59%

기대만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12	2029.03.13	2030.03.27

무위험수익률	1.72%	1.21%	1.61%	3.22%	2.71%

(*) 주가변동성은 회사의 125 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다.

(3) 우리사주조합 출연분당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여일 공정가치

2022.03.25	257,000주	4,755원

당분기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식 수(조합원계정 이체기준)는 총 257,000주(전기말: 278,000주)입니다. 회사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 주식보상비용 64,987천원(전분기: 214,915천원)을 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지 재평가	3,235,521	1,128,266

26. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	24,677,758	21,015,191

27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	593,588	2,285,167	540,944	1,609,934

퇴직급여	32,394	136,168	75,907	148,744

복리후생비	57,201	179,652	54,673	129,026

여비교통비	17,930	57,541	39,064	98,420

접대비	61,977	202,893	65,982	243,628

통신비	3,628	10,234	3,179	9,830

수도광열비	5,068	16,081	6,723	19,759

세금과공과	17,906	59,689	39,886	115,274

감가상각비	117,165	351,399	108,790	331,488

임차료	3,824	8,830	5,928	10,544

수선비	1,630	1,630	-	250

보험료	16,468	39,983	8,739	35,730

차량유지비	14,345	45,069	15,308	44,051

운반비	17,205	67,937	20,004	55,580

교육훈련비	4,652	15,423	3,353	4,245

도서인쇄비	1,664	5,418	4,509	11,332

소모품비	28,771	88,213	22,631	85,114

지급수수료	156,565	634,013	225,997	619,279

건물관리비	7,723	29,801	-	-

보관료	189	896	294	850

광고선전비	31,430	76,255	-	6,180

대손상각비	353,711	264,387	(437,949)	171,914

경상연구개발비	98,824	317,821	122,246	373,626

무형자산상각비	29,646	88,160	21,552	64,749

리스료	-	46	4,424	4,124

주식보상비용	67,681	120,998	82,155	236,749

협회비	1,500	23,200	21,060	31,808

잡비	26	133	-	-

합 계	1,742,711	5,127,037	1,055,399	4,462,228

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	3,600	3,600	14,700	51,100

관계기업투자주식처분이익	-	-	87,722	90,000

리스해지이익	4,456	4,456	(26,604)	2,278

잡이익	2,310	43,718	(52,154)	37,846

합 계	10,366	51,774	23,664	181,224

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	30,000	30,000	-	-

종속기업투자처분손실	-	4,990	-	-

잡손실	1,232	365,072	5,093	23,640

합 계	31,232	400,062	5,093	23,640

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	163,360	173,960	2,098	20,232

배당금수익	-	-	4,567,152	4,567,152

기타의대손충당금환입	445,598	445,598	-	-

외환차익	11,559	11,559	-	1

외화환산이익	(23,734)	826	46,885	47,022

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	556	50,362	(4,236)	19,875

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	10,612	10,612	-	-

사채상환이익	-	74,519	-	-

파생상품평가이익	-	1,550,531	(234,761)	2,341,055

파생상품거래이익	-	-	6,444	582,877

합 계	607,951	2,317,967	4,383,582	7,578,214

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,284,398	3,620,111	1,570,293	4,566,648

기타의대손상각비	62	46,640	101,624	212,975

외환차손	-	173	-	59,237

외화환산손실	1,945	2,062	(187,859)	17

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	46,327	46,660	153	452

사채상환손실	50,302	50,302	-	62,832

파생상품평가손실	-	172,229	-	81,880

합 계	1,383,034	3,938,177	1,484,211	4,984,041

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(471,665)	(745,663)	(130,550)	(398,339)

원재료등의 사용	4,971,089	14,387,985	4,098,386	14,208,603

종업원급여	1,078,453	3,988,724	(566,917)	1,599,642

복리후생비	86,969	255,356	76,666	193,801

감가상각비	406,781	1,139,528	346,218	1,037,891

무형자산상각비	33,891	100,895	25,797	77,484

운반비	21,211	82,574	25,186	71,675

임차료	4,664	12,616	(2,445)	4,293

하자보수비	199,392	187,910	27,418	41,860

지급수수료	236,188	753,571	243,231	675,063

외주용역비	370,097	550,383	12,890	137,385

기타	811,726	1,479,888	1,832,135	3,138,721

합 계	7,748,796	22,193,767	5,988,015	20,788,079

31. 이연법인세 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(217,365,494)	(3,662,566,697)	2,233,516,375	4,937,648,562

가중평균 유통보통주식수(*)	28,490,354	27,880,622	26,742,148	26,702,216

기본주당순이익(손실)	(8)	(131)	84	185

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

- 당분기 3개월(단위: 주)

구 분	주식수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	28,462,625	2025-07-01	92	2,618,561,500

기초 자기주식수	(337)	2025-07-01	92	(31,004)

제6회 전환사채 전환	129,103	2025-09-11	20	2,582,060

합 계	2,621,112,556

가중평균 유통보통주식수	28,490,354

- 당분기 누적(단위: 주)

구 분	주식수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	27,042,828	2025-01-01	273	7,382,692,044

기초 자기주식수	(337)	2025-01-01	273	(92,001)

제5회 전환사채 전환	55,824	2025-03-11	204	11,388,096

제5회 전환사채 전환	204,689	2025-03-24	191	39,095,599

제5회 전환사채 전환	349,832	2025-03-25	190	66,468,080

제5회 전환사채 전환	809,452	2025-05-19	135	109,276,020

제6회 전환사채 전환	129,103	2025-09-11	20	2,582,060

합 계	7,611,409,898

가중평균 유통보통주식수	27,880,622

- 전분기 3개월(단위: 주)

구 분	주식수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	26,701,698	2024-07-01	92	2,456,556,216

기초 자기주식수	(337)	2024-07-01	92	(31,004)

제5회 전환사채 전환	341,130	2024-09-20	11	3,752,430

합 계	2,460,277,642

가중평균 유통보통주식수	26,742,148

- 전분기 누적(단위: 주)

구 분	주식수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	25,822,191	2024-01-01	274	7,075,280,334

기초 자기주식수	(337)	2024-01-01	274	(92,338)

유상증자	879,507	2024-01-05	270	237,466,890

제5회 전환사채 전환	341,130	2024-09-20	11	3,752,430

합 계	7,316,407,316

가중평균 유통보통주식수	26,702,216

(2) 희석주당손익당분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주분기순이익	2,233,516,375	4,937,648,562

이자비용 및 파생상품평가손익(법인세 효과 차감 후)	(1,507,317,497)	(672,750,242)

희석주당손익 산정을 위한 순이익	726,198,878	4,264,898,320

희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*)	29,191,905	34,661,116

희석주당순이익	25	123

(*) 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,742,148	26,702,216

전환사채 효과	2,449,756	7,958,899

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	29,191,905	34,661,116

(3) 잠재적보통주당분기말 이후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	행사가격	행사가능기간	발행될 주식수

주식매수선택권 4차	3,328	2023.03.13~2026.03.12	110,000

주식매수선택권 5차	3,046	2026.03.14~2029.03.13	90,000

주식매수선택권 6차	2,925	2027.03.28~2030.03.27	107,000

제5회 전환사채	2,880	2024.09.20~2026.08.20	4,078,125

제6회 전환사채	2,711	2025.09.11~2027.08.11	2,637,403

33. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,139,528	1,037,891

무형자산상각비	100,895	77,485

재고자산평가손실(환입)	13,074	(366,366)

퇴직급여	162,679	-

이자비용	3,620,110	4,552,374

이자수익	(173,960)	(24,850)

배당금수익	-	(4,567,152)

주식보상비용	120,998	236,749

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	46,660	452

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(50,362)	(19,875)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(10,612)	-

사채상환이익	(74,519)	-

사채상환손실	50,302	62,832

파생상품거래이익	-	(2,341,055)

파생상품평가이익	(1,550,531)	(582,877)

파생상품평가손실	172,229	81,880

대손상각비(환입)	264,449	171,914

기타의대손상각비(환입)	(399,020)	212,975

하자보수충당부채 전입(환입)	185,349	41,860

리스해지이익	(4,456)	(2,278)

외화환산손실	2,062	18

외화환산이익	(826)	(47,022)

지분법이익	5,927	(13,858)

종속기업투자처분손실	4,990	-

법인세비용	-	441,613

잡이익	(4,000)	-

합 계	3,620,966	(1,047,290)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(1,755,559)	(4,723,421)

계약자산	(56,074)	(66,833)

미수금	(62,861)	(83,026)

선급금	(854,782)	(1,056,297)

선급비용	(84,021)	85,050

재고자산	225,448	737,949

매입채무	(177,540)	1,007,361

미지급금	1,622,493	(250,046)

미지급비용	-	-

선수금	1,806,082	3,004,209

예수금	6,475	(231,394)

하자보수충당부채	(17,116)	(19,302)

합 계	652,545	(1,595,750)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	전환사채	장기차입금	합계

기초	13,847,000	141,276	542,286	18,475,834	1,870,044	34,876,440

재무활동순현금흐름	7,939,584	(117,130)	(316,296)	(3,716,439)	(879,190)	2,910,529

대체	-	(24,146)	24,146	-

기타(*)	1,260	-	148,961	380,499	-	530,720

분기말	21,787,844	-	374,951	15,139,894	1,015,000	38,317,689

(*) 외화표시 차입금의 외화환산, 부채의 시간경과에 따른 상각 및 리스계약에 따른 리스부채의 변동 등을 포함하고 있습니다.- 전분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	전환사채	장기차입금	합계

기초	13,634,151	5,952,940	357,315	19,118,436	3,921,650	42,984,492

재무활동순현금흐름	(3,352,920)	(580,457)	(133,641)	4,809,910	-	742,892

대체	4,497,896	(4,673,087)	-	-	(603,137)	(778,328)

기타(*)	(46,885)	-	58,969	(1,121,608)	-	(1,109,524)

분기말	14,732,242	699,396	282,643	22,806,738	3,318,513	41,839,532

(*) 부채의 시간경과에 따른 상각 및 리스계약에 따른 리스부채의 변동 등을 포함하고 있습니다.34. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,677,591	-

전환사채의 전환권행사	5,787,700	1,074,373

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)	213,512	168,607

종속기업투자 취득 미지급금 변동	3,220,000	-

장기차입금의 유동성 대체	24,146	603,137

유무형자산 취득 미지급금 등 변동	599,664	854,158

관계기업투자에서 종속기업투자으로의 대체	-	3,000,000

토지 재평가	2,107,255	-

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행액

기업은행	기타중소운전자금대출(*1)	500,000	500,000

중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출(*2)	1,000,000	1,000,000

외화운전자금대출	439,950	181,209

어음할인	700,000	291,775

하나은행	기업시설일반자금대출	4,140,000	3,500,000

기업운전일반자금대출(*2)	400,000	200,000

기업운전일반자금대출(*2)	250,000	223,500

기업운전일반자금대출(*2)	250,000	223,500

기업운전일반자금대출(*2)	1,015,000	1,015,000

기업운전일반자금대출	500,000	500,000

기업운전일반자금대출	500,000	450,000

기업운전일반자금대출	4,500,000	4,480,000

어음할인	2,810,000	171,610

우리은행	B2B PLUS 외매채담보대출	500,000	-

B2B 외매채담보대출	200,000	63,250

(주)상상인저축은행	운영자금	2,303,000	2,303,000

(*1) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*2) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 차입약정과 관련하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

차입처	담보 및 보증의 내용

기업은행	기술보증기금에서 보증을 제공받고 있으며, 회사의 단기금융상품 550,000천원과종속기업인 (주)아이트로닉스의 단기금융상품 4,400,000천원이 담보로 설정되어있습니다.

하나은행	기술보증기금에서 보증을 제공받고 있으며, 충남 천안시에 소재하는 당사 소유 토지 및 건물에 10,968,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

기술보증기금	1,350,000	기업은행

2,421,117	하나은행

대표이사	840,000	기업은행

(4) 당분기말 현재 이행지급보증 및 계약이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증금액	내용	비고

서울보증보험	3,192,099	이행계약, 이행하자 등	종속기업 (주)아이트로닉스연대보증

소방산업공제조합	1,022,486	계약이행보증	출자증권 질권설정

전기공사공제조합	81,603	이행지급보증	출자증권 질권설정

합 계	4,296,188

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	(주)아이트로닉스, (주)아이엘모빌리티

종속기업의 종속기업	아이엘셀리온(주)(*1)

관계기업	호라이즌아이엠(주)

기타	(주)아이엘커누스(*2), 호텔엔와이70(NY70)(*3), 대표이사

(*1) (주)아이엘모빌리티의 종속기업입니다.(*2) 회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다.(*3) 회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	금융수익	매입	금융비용

종속기업	(주)아이트로닉스	-	-	-	-	127,767

(주)아이엘모빌리티	-	-	128,432	-	-

종속기업의 종속기업	(주)아이엘셀리온	-	-	-	41,466	-

기타	(주)아이엘커누스	60,653	3,600	445,598	1,292,562	131,700

합 계	60,653	3,600	574,030	1,334,028	259,467

- 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	매입	기타비용

종속기업	(주)아이트로닉스	1,900	-	4,567,152	-	392,880

(주)어헤즈	-	38,500	-	1,058	901

(주)아이엘모빌리티	220,000	-	478	-	-

관계기업	(주)아이엘라이팅(*)	-	-	-	-	4,545

기타	(주)아이엘커누스	-	3,600	-	6,100	-

대표이사	-	-	-	-	600

합 계	221,900	42,100	4,567,630	7,158	398,926

(*) 전기 중 (주)아이엘라이팅 지분 전량을 처분하여 관계기업에서 제외되었으며, 특수관계 소멸시점까지 발생한 거래 내역입니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	단기차입금	임대보증금

종속기업	(주)아이트로닉스	-	-	300,000	-	355,747	5,700,000	-

(주)아이엘모빌리티	-	2,505,000	206,432	-	-	-	-

종속기업의종속기업	(주)아이엘셀리온	-	-	38,500	23,613	-	-	-

기타	(주)아이엘커누스	688,553	-	10,393	774,163	-	-	10,000

대표이사	-	600,000	10,000	-	5,812	-	-

호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	4,703	-	-

합 계	688,553	3,105,000	565,325	797,776	366,262	5,700,000	10,000

(*) (주)아이엘커누스에 대한 매출채권에 대하여 97,917천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금(*)	기타채권(*)	매입채무	기타채무	단기차입금	임대보증금

종속기업	(주)아이트로닉스	-	-	315,249	-	-	3,700,000	-

(주)아이엘모빌리티	-	1,870,000	24,618	-	-	-	-

(주)어헤즈	258,428	770,658	617,890	-	-	-	10,000

기타	(주)아이엘커누스	640,200	947,796	6,433	6,710	-	-	10,000

대표이사	-	457,674	-	-	1,681	-	-

호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	4,703	-	-

합 계	898,628	4,046,128	964,190	6,710	6,384	3,700,000	20,000

(*) (주)어헤즈에 대한 대여금에 대하여 385,329천원과 미수금에 대하여 76,790천원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, (주)아이엘커누스에 대한 대여금에 대하여 473,898천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)아이트로닉스	-	-	2,100,000	100,000

(주)아이엘모빌리티	8,515,000	7,880,000	475,000	475,000

(주)어헤즈(*)	85,000	-	-	-

기타	(주)아이엘커누스	392,900	1,340,696	-	-

대표이사	1,423,552	1,281,226	-	-

(*) 당분기 중 (주)어헤즈 지분 전량을 처분하여 종속기업에서 제외되었으며, 특수관계 소멸시점까지 발생한 거래 내역입니다.- 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)아이트로닉스	-	-	-	5,000,000

(주)아이엘모빌리티	1,600,000	-	-	-

(주)어헤즈	142,100	350,000	-	-

기타	(주)아이엘커누스	272,500	225,000	-	-

대표이사	177,632	18,000	-	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	담보권자

대표이사	840,000	기업은행

(주)아이트로닉스	4,400,000	하나은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*)	727,461	477,397

퇴직급여	60,622	39,783

주식보상비용	9,858	-

합 계	797,941	517,180

(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.

37. 수주계약(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,435,046	3,462,768

증감액(*)	762,719	(32,661)

공사수익인식	(600,578)	(123,345)

분기말	3,597,187	3,306,762

(*) 기존공사 도급금액의 변동 및 신규 수주로 인한 증감입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	1,853,309	1,345,086

누적계약원가	1,520,614	1,061,078

누적공사손익	332,696	284,008

초과청구공사	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	149,813	93,932

계약부채	-	-

(4) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다. 38. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2025년 10월 23일 이사회 결의를 통하여 제7회 무보증 사모 전환사채 9,000,000천원 발행을 결정하였습니다. 동 전환사채의 발행일은 2025년 10월 31일이며, 만기일은 2028년 10월 31일입니다.