아이엘 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 7(전) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 아이엘과 그 종속기업

1. 일반 사항

연결회사(지배기업 및 종속기업)는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한지배회사인 주식회사 아이엘(이하 "지배기업")이 보고기간종료일 현재 종속기업인 주식회사 어헤즈, 주식회사 아이트로닉스, 주식회사 아이엘모빌리티, 주식회사 아이엘셀리온(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 아이엘은 2008년 11월 26일에 설립되었으며, LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사업을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점소재지는 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면장산동길 32 입니다. 지배기업은 2018년 8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되어 2019년 12월 27일자로 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 주식수는 27,653,173주이며 납입자본금은 2,765,317,300원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	6,602,441	23.9%

우수AMS(주)	879,507	3.2%

김창덕	445,513	1.6%

정대관	400,000	1.4%

김광범	360,388	1.3%

KB증권(혁신아이비자산운용-기업은행)	341,130	1.2%

아이엘우리사주조합장김희연증금	278,000	1.0%

박세종	274,483	1.0%

기타 소액주주	18,071,711	65.4%

합 계	27,653,173	100.0%

1.2 종속기업현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	국가	주요사업목적	결산일	소유지분율(*)

당분기말	전기말

(주)어헤즈	대한민국	화장품 제조 및 판매	12월 31일	99.43%	99.43%

(주)아이트로닉스	대한민국	하이패스 및 C-ITS	12월 31일	75.26%	75.26%

(주)아이엘모빌리티	대한민국	자동차부품	12월 31일	78.93%	78.93%

(주)아이엘셀리온	대한민국	운송장비용 조명장치 제조	12월 31일	88.91%	88.91%

(*) 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)어헤즈	1,339,324	3,441,080	(2,101,756)	32,190	(94,530)	(94,530)

(주)아이트로닉스	42,086,209	26,513,642	15,572,566	2,455,158	(53,791)	(53,791)

(주)아이엘모빌리티	43,532,115	39,502,455	4,029,660	8,482,147	144,639	144,639

아이엘셀리온(주)	8,773,418	7,221,072	1,552,346	7,230,508	14,333	14,333

- 전기말 및 전분기(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)어헤즈	1,221,658	3,228,883	(2,007,225)	111,237	(201,161)	(201,161)

(주)아이트로닉스	42,271,725	26,645,367	15,626,358	5,911,583	265,294	265,294

(주)아이엘모빌리티	42,343,030	38,458,009	3,885,021	6,320,591	1,493,373	1,493,373

아이엘셀리온(주)	9,595,805	8,057,791	1,538,014	-	-	-

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전분적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 527,564천원(전분기: 296,103천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 분영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	24개월초과	개별검토	계

당분기말

기대 손실률	0.2%	0.3%	5.5%	14.0%	58.0%	75.4%	100.0%	86.9%	-

총 장부금액 - 매출채권	5,352,909	5,695,247	4,431,131	973,442	306,774	8,112,217	608,415	805,640	26,285,775

총 장부금액 - 계약자산	-	145,758	-	-	-	-	-	-	145,758

매출채권 손실충당금	13,340	19,601	245,574	136,172	177,935	6,113,298	608,415	699,889	8,014,224

계약자산 손실충당금	-	184	-	-	-	-	-	-	184

전기말

기대 손실률	0.23%	0.33%	6.42%	16.24%	68.27%	76.70%	100.0%	41.77%	-

총 장부금액 - 매출채권	5,664,686	8,281,553	2,350,092	729,466	98,338	8,813,030	-	3,016,375	28,953,540

총 장부금액 - 계약자산	93,932	-	-	-	-	-	-	-	93,932

매출채권 손실충당금	13,340	27,004	150,802	118,474	67,138	6,760,024	-	1,259,883	8,396,665

계약자산 손실충당금	121	-	-	-	-	-	-	-	121

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	8,396,665	8,654,415	121	517

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	88	-	63	353

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

사업결합증가	-	22,091	-	-

환입된 미사용 금액	(382,529)	(58,388)	-	-

분기말	8,014,224	8,618,118	184	870

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당분기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	(382,379)	(58,035)

기타 금융자산

- 단기대여금의 손실충당금 변동	(96,029)	(37,500)

- 미수금 손실충당금 변동	-	-

- 미수금 상각채권 회수	-	-

기타의대손상각비(환입) 합계	(96,029)	(37,500)

대손상각비(환입) 합계	(478,408)	(95,535)

위의 대손상각비 중 (-)382,379천원(전분기: (-)58,035 천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다 (당분기말: 3,871,007천원, 전기말: 3,720,586천원).

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*) 및 사채	18,429,686	31,300,885	28,152,318	5,177,403	2,608,268	85,668,560

매입채무	13,228,525	-	-	-	-	13,228,525

파생상품부채	7,640,677	-	-	-	-	7,640,677

기타유동금융부채	10,077,787	-	-	-	-	10,077,787

리스부채	303,002	792,184	521,912	282,381	-	1,899,479

합 계	49,679,677	32,093,069	28,674,230	5,459,784	2,608,268	118,515,028

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*) 및 사채	8,741,551	51,941,513	27,267,998	5,276,510	1,329,532	94,557,104

매입채무	12,634,408	962,486	-	-	-	13,596,894

파생상품부채	7,801,422	-	-	-	-	7,801,422

기타유동금융부채	8,053,117	2,150,046	-	-	-	10,203,163

리스부채	438,063	718,533	402,585	280,684	-	1,839,865

합 계	37,668,561	55,772,578	27,670,583	5,557,194	1,329,532	127,998,448

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	83,152,422	84,772,367

차감: 현금및현금성자산	(1,636,703)	(4,301,067)

순부채	81,515,719	80,471,300

자본총계	19,525,805	17,769,613

총자본	101,041,524	98,240,913

자본조달비율	80.7%	81.9%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,636,703	1,636,703	4,301,067	4,301,067

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,871,007	3,871,007	3,720,586	3,720,586

매출채권	18,271,551	18,271,551	20,556,874	20,556,874

파생상품자산	19,058	19,058	20,864	20,864

기타유동금융자산(*1)	10,053,801	10,053,801	10,414,328	10,414,328

기타비유동금융자산(*1)	1,199,687	1,199,687	1,473,885	1,473,885

소 계	35,051,807	35,051,807	40,487,604	40,487,604

금융부재

매입채무	13,228,525	13,228,525	13,677,370	13,677,370

차입금및사채	83,152,423	83,152,423	84,772,367	84,772,367

파생상품부채	7,640,677	7,640,677	8,390,051	8,390,051

리스부채	1,714,303	1,714,303	1,839,865	1,839,865

기타유동금융부채(*2)	10,077,787	10,077,787	10,381,098	10,381,098

소 계	115,813,715	115,813,715	119,060,751	119,060,751

(*1) 기타유동금융자산은 단기금융상품, 단기대여금, 미수수익 및 미수금으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 장기금융상품, 임차보증금, 기타보증금 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 미지급금, 미지급비용 및 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,800,000	1,195,428	875,579	3,871,007

파생상품자산	-	-	19,058	19,058

파생상품부채	-	-	7,640,677	7,640,677

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	1,812,000	1,139,204	769,382	3,720,586

파생상품자산	-	-	20,864	20,864

파생상품부채	-	-	8,093,596	8,093,596

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치에는 취득원가를 공정가치의 대용치로 보아 측정된 금융상품 500,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	26,888,234	26,888,234

-전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	22,264,466	22,264,466

투자부동산	-	-	4,623,768	4,623,768

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	769,382	20,864	8,093,596	784,728	1,127,055	10,036,719

총손익

당기손익인식액	6,197	-	-	8,668	46,119	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	-	(69,915)	-

사업결합증가	500,000	-	-

당기 취득	100,000	1,640	411,493	-	-	-

당기 감소	-	(3,446)	(864,412)	-	778,329	-

분기말	875,579	19,058	7,640,677	1,293,396	324,930	10,036,719

5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.-당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	52,700	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	128,415	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	41,853	3	좌당지분액 평가

엔지니어링공제조합(*1)	111,138	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합(*1)	441,473	3	좌당지분액 평가

천안-그래비티 지역유망기업투자조합 제1호(*1)	100,000	3	좌당지분액 평가

파생상품자산	제5회 전환사채(*2)	19,058	3	외부 기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제5~6회 무보증 사모 전환사채(*2)	7,348,503	3	외부 기관의 전환사채 평가

제1회 기명식 무보증 사모 전환사채(*2)	292,174	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	8,535,314

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.

-전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	52,500	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	128,390	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	41,482	3	좌당지분액 평가

엔지니어링공제조합	105,537	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합(*1)	441,473	3	좌당지분액 평가

파생상품자산	제5회 전환사채(*2)	20,864	3	외부 기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제5~6회 무보증 사모 전환사채(*2)	7,801,422	3	외부 기관의 전환사채 평가

제1회 기명식 무보증 사모 전환사채(*2)	292,174	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	8,883,842

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지 등	26,888,234	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

- 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지 등	26,888,234	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 조명사업부문, 뷰티케어사업부문, 전장사업부문 및 ETC및자율주행사업부문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

- 부문별 당분기 손익(단위: 천원)

구 분	조명사업	뷰티케어사업	ETC 및자율주행 사업	전장사업	소 계	조정 및 제거	합 계

매출액	7,358,445	32,190	2,455,158	15,712,656	25,558,449	(72,000)	25,486,449

영업이익(손실)	1,322,776	(114,128)	1,264	865,242	2,075,154	(141,432)	1,933,722

당기순이익(손실)	83,425	(94,530)	(53,791)	158,972	94,076	(49,351)	44,725

- 부문별 당분기말 현재 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분	조명사업	뷰티케어사업	ETC 및자율주행 사업	전장사업	소 계	조정 및 제거	합 계

자산	69,238,322	1,339,324	42,086,209	52,305,533	164,969,388	(28,326,701)	136,642,687

부채	55,204,530	3,441,080	26,513,642	46,723,527	131,882,779	(14,765,897)	117,116,882

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	23,712,470	15,653,921

상품매출	57,550	1,024,471

용역매출	1,716,359	3,405,329

기타매출	70	-

합 계	25,486,449	20,083,721

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

A회사	7,192,914	28.2%	-	-

B회사	5,687,961	22.3%	-	-

C회사	2,615,560	10.3%	-	-

합 계	15,496,435	60.8%	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	1,716,359	3,405,329

한 시점에 이행하는 수행의무	23,770,090	16,678,392

합 계	25,486,449	20,083,721

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,636,703	4,301,067

기타유동금융자산	10,053,801	10,414,328

매출채권	18,271,551	20,556,874

기타비유동금융자산	1,199,687	1,473,885

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,871,007	3,720,586

기타금융자산

파생상품자산	19,058	20,864

합 계	35,051,807	40,487,604

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	13,228,525	13,677,370

차입금 및 사채	83,152,423	84,772,367

기타유동금융부채	10,077,787	10,381,098

기타금융부채

파생상품부채	7,640,677	8,390,051

리스부채	1,714,303	1,839,865

합 계	115,813,715	119,060,751

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비환입(대손상각비)	382,379	58,035

이자수익	42,120	120,083

외환차익	84	1

외환차손	(777)	(59,426)

외화환산이익	13	37

외화환산손실	-	(44,861)

기타의대손충당금 환입	96,029	37,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	20,402	22,125

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(12,191)	(16,954)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	627,577

기타금융자산

파생상품평가이익	-	44,861

파생상품거래이익	-	60,483

상각후원가 측정 금융부채

사채상환이익	15,502	-

이자비용	(1,745,527)	(1,882,981)

기타금융부채

이자비용	(8,870)	(18,883)

합 계	(1,210,836)	(1,052,403)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	소방산업공제조합(*)	52,700	52,500

전기공사공제조합(*)	128,415	128,390

정보통신공제조합	41,853	41,482

엔지니어링공제조합	111,138	105,537

에이벤처스 W유니콘 투자조합	441,473	441,473

천안-그래비티 지역유망기업투자조합 제1호	100,000	-

우수AMS(주)	1,800,000	1,812,000

채무상품	저축보험 및 변액보험	1,195,428	1,139,204

합 계	3,871,007	3,720,586

(*) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니다(주석 36 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,720,586	1,752,822

사업결합증가	-	500,000

취득	142,210	1,880,010

처분	-	-

평가	8,211	5,170

분기말	3,871,007	4,138,002

9. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,298	239,945

보통예금	1,635,405	4,061,122

합 계	1,636,703	4,301,067

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	4,500,000	4,004,884

단기대여금	3,999,995	4,732,999

미수수익	153,859	188,437

미수금	340,549	428,610

영업보증금	1,059,398	1,059,398

합 계	10,053,801	10,414,328

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	28,300	74,975

퇴직연금운용자산	31,148	3,071

장기임차보증금	594,993	847,593

장기대여금	35,000	38,000

기타보증금	510,246	510,246

합 계	1,199,687	1,473,885

(3) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 중 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	4,494,513	5,323,546

단기대여금 대손충당금	(494,518)	(590,547)

합 계	3,999,995	4,732,999

(4) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 중 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	460,574	548,634

미수금 대손충당금	(120,025)	(120,024)

합 계	340,549	428,610

11. 매출채권 및 계약자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,285,775	28,953,539

매출채권 대손충당금	(8,014,224)	(8,396,665)

합 계	18,271,551	20,556,874

(2) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	145,758	93,932

계약자산 대손충당금	(183)	(121)

합 계	145,575	93,811

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

연결회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

연결회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

12. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	865,030	(362,228)	502,802	840,125	(362,228)	477,897

제품	5,930,290	(241,239)	5,689,051	5,100,983	(229,148)	4,871,835

원재료	5,037,796	(259,973)	4,777,823	3,985,232	(258,384)	3,726,848

부재료	-	-	-	50,581	-	50,581

재공품	1,983,595	(46,923)	1,936,672	1,477,942	(46,923)	1,477,942

미착품	18,402	-	18,402	-	-	-

합 계	13,835,113	(910,363)	12,924,750	11,454,863	(896,683)	10,558,180

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(이익)은 13,680천원 (전분기: (-)225,009천원)입니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,375,644천원( 전분기: 7,685,291천원)입니다.

13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,307,212	5,333,048

선급비용	781,107	165,111

합 계	4,088,319	5,498,159

14. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

호라이즌아이엠(주)	대한민국	28.66%	3,000,301	28.66%	3,000,301

빌랑스 신기술조합 제12호	대한민국	33.49%	533,154	33.49%	533,154

(주)엔필(*)	대한민국	31.51%	-	31.51%	-

합 계	3,533,455	3,533,455

(*) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	지분법손익	대체	당분기말

호라이즌아이엠(주)	3,000,301	-	-	-	-	3,000,301

빌랑스 신기술조합 제12호	533,154	-	-	-	-	533,154

(주)엔필	-	-	-	-	-	-

합 계	3,533,455	-	-	-	-	3,533,455

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	지분법손익	대체	전분기말

(주)아이엘라이팅(*1)	-	-	-	-	-	-

호라이즌아이엠(주)	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

(주)아이엘모빌리티(*2)	3,000,000	-	-	-	3,000,000	-

빌랑스 신기술조합 제12호	639,042	-	-	-	-	639,042

(주)엔필	-	-	-	-	-	-

합 계	6,139,042	-	-	-	3,000,000	3,139,042

(*1) 전기 중 매각되어 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*2) 전분기 중 (주)아이엘모빌리티의 지분을 추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

(주)아이엘라이팅(*)	-	-	907	171,005

(주)엔필	-	95,835	-	78,751

(*) 전기 중 매각되어 관계기업투자에서 제외되었습니다. (4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

호라이즌아이엠(주)	10,033,829	16,730	10,033,829	16,730

빌랑스 신기술조합 제12호	1,591,846	-	1,591,846	-

(주)엔필	14,834	318,975	14,834	318,975

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)아이엘라이팅(*)	-	-	-	4,545	3,053	3,053

호라이즌아이엠(주)	-	-	-	-	-	-

빌랑스 신기술조합 제12호	-	-	-	-	-	-

(주)엔필	-	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 매각되어 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	장부금액

호라이즌아이엠(주)	9,961,546	28.66%	2,855,131	145,170	3,000,301

빌랑스 신기술조합 제12호	1,591,846	33.49%	533,154	-	533,154

- 전기말(단위: 천원)

구 분	순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	장부금액

호라이즌아이엠(주)	9,961,546	28.66%	2,855,131	145,170	3,000,301

빌랑스 신기술조합 제12호	1,591,846	33.49%	533,154	-	533,154

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	4,623,768	-	4,623,768

건물	-	-	-	3,915,204	(16,313)	3,898,891

합 계	-	-	-	8,538,972	(16,313)	8,522,659

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	상각	당분기말

토지	4,623,768	-	(4,623,768)	-	-

건물	3,898,890	-	(3,898,890)	-	-

합 계	8,522,658	-	(8,522,658)	-	-

(*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	전분기말

토지	2,697,113	-	-	-	2,697,113

건물	1,996,919	-	-	(12,720)	1,984,199

합 계	4,694,032	-	-	(12,720)	4,681,312

16. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	30,216,034	-	30,216,034	25,592,266	-	25,592,266

건물	20,790,072	(2,420,542)	18,369,530	16,874,869	(2,267,424)	14,607,445

구축물	56,300	(51,794)	4,506	56,300	(51,728)	4,572

기계장치	14,012,730	(5,928,739)	8,083,991	13,660,483	(5,304,475)	8,356,008

차량운반구	552,373	(343,141)	209,232	483,549	(326,035)	157,514

비품	1,765,406	(1,177,894)	587,512	2,002,656	(1,408,505)	594,151

금형	1,843,437	(837,480)	1,005,957	1,710,748	(762,594)	948,154

시설장치	3,915,714	(810,205)	3,105,509	3,970,189	(745,647)	3,224,542

공구와기구	3,666,636	(1,519,715)	2,146,921	2,149,792	(1,408,505)	741,287

기타유형자산	417,103	-	417,103	417,103	-	417,103

건설중인자산	6,249,616	-	6,249,616	4,003,464	-	4,003,464

합 계	83,485,421	(12,886,509)	70,395,911	70,921,419	(12,274,913)	58,646,506

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	사업결합	처분	대체(*)	감가상각비	당분기말

토지	25,592,266	-	-	-	4,623,768	-	30,216,034

건물	14,607,445	-	-	-	3,898,890	(136,805)	18,369,530

구축물	4,572	-	-	-	-	(66)	4,506

기계장치	8,356,008	143,997	-	-	-	(416,014)	8,083,991

차량운반구	157,514	3,370	-	-	65,455	(17,107)	209,232

비품	594,151	65,264	-	(81)	-	(71,822)	587,512

금형	948,154	132,689	-	-	-	(74,886)	1,005,957

시설장치	3,224,542	41,800	-	(83,533)	-	(77,300)	3,105,509

공구와기구	741,287	1,562,844	-	(46,000)	-	(111,209)	2,146,922

기타유형자산	417,103	-	-	-	-	-	417,103

건설중인자산	4,003,464	2,316,606	-	-	(70,455)	-	6,249,615

합 계	58,646,506	4,266,570	-	(129,614)	8,517,658	(905,209)	70,395,911

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 무형자산으로 대체와 투자부동산으로부터 대체가 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	사업결합	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	18,031,132	6,717	12,813,393	-	-	-	30,851,242

건물	8,919,060	-	7,051,728	-	-	(141,204)	15,829,584

구축물	4,837	-	-	-	-	(66)	4,771

기계장치	2,349,011	363,050	3,737,628	(2,919)	-	(315,656)	6,131,114

차량운반구	180,323	10,367	22,260	-	-	(19,763)	193,187

비품	406,677	67,262	232,275	-	-	(72,193)	634,021

금형	468,991	52,000	-	-	-	(32,407)	488,584

시설장치	1,332,959	186,650	2,003,693	-	-	(89,196)	3,434,106

공구와기구	189,980	114,255	492,424	-	-	(98,334)	698,325

기타유형자산	417,103	-	-	-	-	-	417,103

건설중인자산	1,364,651	1,365,187	24,080	-	-	-	2,753,918

합 계	33,664,724	2,165,488	26,377,481	(2,919)	-	(768,819)	61,435,955

(3) 당분기 및 전분기 중 제조원가, 용역원가 및 판매비와관리비로 계상된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	728,752	595,794

용역원가	60,895	31,061

판매비와관리비	115,562	141,964

합 계	905,209	768,819

(4) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 금액	담보권자

토지(천안공장)	4,750,352	4,968,000	3,500,000	하나은행

건물(천안공장)	4,183,543

토지(본사)	8,028,520	9,600,000	5,000,000	하나은행

건물(본사)	800,782	3,000,000	신한은행

토지(본사)	4,623,768	7,440,000	6,200,000	국민은행

건물(본사)	3,849,950

토지(화성공장)	9,485,594	15,658,800	13,631,475	하나은행

건물(화성공장)	7,598,101

건물(화성공장)	825,894	1,411,200	1,176,000	기업은행

(5) 보고기간종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	20,577,740	15,953,972

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치 금액은 2022년 12월말 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	538,116	(168,350)	-	369,766	330,494	52,548	-	383,041

개발비	380,570	(360,676)	-	19,894	380,571	(359,221)	-	21,350

소프트웨어	1,211,538	(460,107)	-	751,431	1,214,266	(457,176)	-	757,089

영업권	7,218,858	-	(181,818)	7,037,040	7,137,883	-	(181,818)	6,956,065

합 계	9,349,082	(989,133)	(181,818)	8,178,131	9,063,214	(763,849)	(181,818)	8,117,545

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	사업결합증가	처분	상각	당분기말

산업재산권	383,041	-	-	-	(13,274)	369,767

개발비	21,350	-	-	-	(1,456)	19,894

소프트웨어	757,089	30,000	-	-	(35,658)	751,431

영업권	6,956,065	-	80,974	-	-	7,037,039

합 계	8,117,545	30,000	80,974	-	(50,388)	8,178,131

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	사업결합증가	처분	상각	전분기말

산업재산권	102,864	-	-	-	(6,550)	96,314

개발비	27,172	-	-	-	(1,456)	25,716

소프트웨어	604,680	30,000	13,350	-	(23,603)	624,427

영업권	-	-	6,852,184	-	-	6,852,184

합 계	734,716	30,000	6,865,534	-	(31,609)	7,598,641

(3) 당분기 및 전분기 중 제조원가, 용역원가 및 판매비와관리비로 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	4,244	4,245

용역원가	191	135

판매비와관리비	45,953	27,229

합 계	50,388	31,609

(4) 당분기 중 비용으로 인식된 연구와 개발 지출의 총액은 239,348천원(전분기: 227,501천원)입니다.

18. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	445,497	776,444

기계장치	939,773	990,125

차량운반구	836,481	920,237

합 계	2,221,751	2,686,806

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	954,075	1,156,596

비유동	760,228	683,269

합 계	1,714,303	1,839,865

당분기 중 증가된 사용권자산은 36,897천원(전분기: 316,491천원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	125,623	378,078

기계장치	50,352	22,500

차량운반구	89,318	63,994

소 계	265,293	464,572

리스부채에 대한 이자비용	31,585	18,883

리스료- 단기리스 및 소액자산 리스	31,298	49,765

합 계	328,176	533,220

당분기 중 리스의 총 현금유출은 274,575천원(전분기: 521,323천원)입니다.

19. 장 ㆍ단기금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금및사채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금및사채

단기차입금	43,233,745	45,580,880

유동성장기부채	3,150,346	3,234,126

전환사채	20,238,084	20,391,794

소 계	66,622,175	69,206,800

장기차입금및사채

장기차입금	16,530,248	15,565,567

합 계	83,152,423	84,772,367

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

당분기말

기업은행(*1)	3.60~7.19%	6,892,261	7,583,653

하나은행(*1)	2.92~6.72%	25,476,392	27,242,250

신한은행(*1)	3.97~4.34%	4,994,409	4,964,185

DB금융투자	7.50%	500,000	500,000

경남은행	5.26%	5,168,000	5,168,000

우리은행	4.89%	79,890	-

임직원(*2)	0~4.60%	122,793	122,792

합 계	43,233,745	45,580,880

(*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(*2) 연결기업의 임직원 가수금을 단기차입금으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

당분기말

하나은행(*)	5.67%	1,096,812	1,132,130

기업은행(*)	1.50~9.50%	3,879,820	3,887,800

신한은행	5.19~5.98%	255,300	297,800

국민은행	3.78%	6,200,000	6,200,000

DB생명보험	4.50%	235,190	235,190

농협생명보험	4.02%	556,000	556,000

신한생명보험	4.10%	88,000	88,000

우수AMS(주)	2.50%	6,297,322	6,297,322

중소기업벤처진흥공단	3.11%	72,150	105,450

아이엠뱅크	5.30%	1,000,000	-

소 계	19,680,594	18,799,692

차감: 유동성대체	(3,150,346)	(3,234,126)

합 계	16,530,248	15,565,566

(*) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

당분기말

제5회 무보증 사모 전환사채	지브이에이자산운용 외	3.50%	13,739,608	14,189,209

제6회 무보증 사모 전환사채	엔에이치투자증권 외	2.00%	4,540,230	4,286,625

아이트로닉스 제1회 기명식무보증 사모 전환사채	SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합	2.50%	1,958,246	1,915,960

합 계	20,238,084	20,391,794

(5) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 무보증 사모 전환사채	제6회 무보증 사모 전환사채	아이트로닉스 제1회기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 09월 20일	2024년 09월 11일	2021년 11월 18일

성격	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	20,000,000,000원	7,500,000,000원	1,400,000,000원	600,000,000원

표시이자율	0%	0.0%	0%	0%

만기보장수익율	3.5%	2.0%	2.50%	2.50%

행사기간	2024년 09월 20일부터2026년 08월 20일	2025년 09월 1일부터2027년 08월 11일	2021년 11월 19일부터 2026년 11월 16일	2025년 1월 1일부터 2026년 11월 16일

행사시 발행주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	액면가 100원을 기준으로 1주당3,562원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당3,397원으로 함	7,826원	7,826원

상환일	2026년 09월 20일	2027년 09월 11일	2026년 11월 17일	2026년 11월 17일

조기상환청구권	2025년 03월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2026년 03월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 11월 18일부터 2026년 11월 16일까지 기간내 상시	2024년 11월18일부터 2026년 11월 16일까지 기간내 상시

매도청구권	2024년 09월 20일부터 2025년 03월 20일까지 매 1개월에 해당하는 날	2025년 09월 11일부터 2026년 03월 11일까지 매 1개월에 해당하는 날	-	-

공동매도권	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분주당 매각가액]으로 계산	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 5% 이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리	-	-

(6) 행사가격 조정 조건이 존재하는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모 전환사채 전환권	2,037,629	2,230,680

제6회 무보증 사모 전환사채 전환권	1,111,163	1,111,163

아이트로닉스 제1회 기명식 무보증사모 전환사채 전환권	292,174	292,174

합 계	3,440,966	3,634,017

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	68,544	1,871,993

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	68,544	1,871,993

20. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	7,682,079	7,654,567

미지급비용	1,624,268	1,580,091

임대보증금	20,000	20,000

미지급배당금	751,440	1,126,440

합 계	10,077,787	10,381,098

21. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	107,221	114,495

포인트충당부채	31	49

품질보증충당부채	27,777	27,777

합 계	135,029	142,321

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	142,321	149,201

충당금 전입(환입)	(5,959)	(30,430)

감소액	(1,333)	(6,883)

기말금액	135,029	111,888

22. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 200,123천원 (전분기: 84,900천원)입니다.

23. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	272,040	271,336

선수금	447,768	535,206

합 계	719,808	806,542

24. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식수 단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

발행한 주식수 (보통주식)	27,653,173	27,042,828

1주당 액면금액	100	100

보통주자본금	2,765,317,300	2,704,282,800

(2) 당분기와 전분기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	27,042,828	25,822,191

전환사채 전환	610,345	-

유상증자	-	879,507

분기말	27,653,173	26,701,698

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,252,983	28,586,367

기타자본잉여금	2,085,733	2,085,733

합 계	32,338,716	30,672,100

25. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	819,394	835,578

자기주식	(401)	(401)

합 계	818,993	835,177

(2) 주식선택권 부여분① 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	2017.03.28 (*)	2020.02.21	2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27

부여수량	210,000	350,000	150,000	90,000	107,000

행사 및 취소수량	210,000	350,000	40,000	-	-

기말 잔여주	-	-	110,000	90,000	107,000

만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12	2029.03.13	2030.03.27

행사가격	1,000원	2,206원	3,328원	3,046원	2,925원

(*) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

② 연결회사는 주식선택권과 관련하여 당분기 중 주식보상비용 10,340천원(전분기: 없음)을 인식하였습니다.

③ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27	합계	2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27

기초 잔여주	110,000	90,000	-	200,000	3,328	3,046	-

부여	-	-	107,000	107,000	-	-	2,925

행사	-	-	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-	-	-

기말 잔여주	110,000	90,000	107,000	307,000	3,328	3,046	2,925

- 전분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

2021.03.12	2024.03.13	합계	2021.03.12	2024.03.13

기초 잔여주	110,000	-	110,000	3,328	-

부여	-	90,000	90,000	-	3,046

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-

기말 잔여주(*)	110,000	90,000	200,000	3,328	3,046

연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2017.03.28	2020.02.21	2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	723.74원	571.39원	742.39원	882.27원	962.08원

부여일의 가중평균 주가	1,656원	2,020원	3,255원	2,830원	2,840원

주가변동성(*)	15.78%	40.99%	23.16%	15.87%	34.59%

기대만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12	2029.03.13	2030.03.27

무위험수익률	1.72%	1.21%	1.61%	3.22%	2.71%

(*) 주가변동성은 회사의 125 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다.

(3) 우리사주조합 출연분당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여일 공정가치

2022.03.25	278,000주	4,755원

당분기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식 수(조합원계정 이체기준)는 총 278,000주입니다. 회사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 주식보상비용(환입) (-)26,524천원(전분기: 71,377천원)을 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지 재평가	2,092,480	2,092,480

26. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(24,316,479)	(24,342,542)

27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,579,439	1,579,439	1,250,010	1,250,010

퇴직급여	68,452	68,452	91,297	91,297

복리후생비	185,870	185,870	137,714	137,714

여비교통비	44,948	44,948	39,052	39,052

접대비	117,372	117,372	109,881	109,881

통신비	10,378	10,378	10,259	10,259

수도광열비	19,609	19,609	19,897	19,897

세금과공과	59,008	59,008	81,394	81,394

감가상각비	187,052	187,052	551,213	551,213

임차료	16,071	16,071	21,850	21,850

수선비	-	-	250	250

보험료	37,937	37,937	17,523	17,523

차량유지비	38,892	38,892	24,251	24,251

운반비	252,723	252,723	211,771	211,771

교육훈련비	8,766	8,766	853	853

도서인쇄비	2,040	2,040	5,700	5,700

소모품비	49,429	49,429	49,040	49,040

지급수수료	507,645	507,645	717,013	717,013

광고선전비	78,684	78,684	123,412	123,412

대손상각비	(382,379)	(382,379)	(58,035)	(58,035)

경상연구개발비	239,348	239,348	227,501	227,501

무형자산상각비	45,953	45,953	27,229	27,229

리스료	1,435	1,435	243	243

주식보상비용	(16,184)	(16,184)	71,377	71,377

협회비	12,702	12,702	9,781	9,781

합 계	3,165,190	3,165,190	3,740,476	3,740,476

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	-	-	2,652	2,652

유형자산처분이익	-	-	18,367	18,367

리스해지이익	363	363	-	-

잡이익	60,266	60,266	1,017,313	1,017,313

합 계	60,629	60,629	1,038,332	1,038,332

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	83,614	83,614	-	-

잡손실	247,680	247,680	28,423	28,423

합 계	331,294	331,294	28,423	28,423

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,120	42,120	120,083	120,083

외환차익	84	84	1	1

기타의대손충당금환입	96,029	96,029	37,500	37,500

외화환산이익	13	13	37	37

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	20,402	20,402	22,125	22,125

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	627,577	627,577

사채상환이익	15,502	15,502	-	-

파생상품평가이익	-	-	44,861	44,861

파생상품거래이익	-	-	60,483	60,483

합 계	174,150	174,150	912,667	912,667

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,754,397	1,754,397	1,901,864	1,901,864

외환차손	777	777	59,426	59,426

외화환산손실	-	-	44,861	44,861

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	12,191	12,191	16,954	16,954

파생상품평가손실	1,299	1,299	-	-

합 계	1,768,664	1,768,664	2,023,105	2,023,105

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(1,409,936)	(1,409,936)	(1,281,681)	(1,281,681)

원재료등의 사용	14,222,312	14,222,312	7,727,755	7,727,755

상품의 매입	-	-	419,640	419,640

종업원급여	4,224,042	4,224,042	3,216,049	3,216,049

복리후생비	487,781	487,781	419,062	419,062

감가상각비	1,170,502	1,170,502	1,246,111	1,246,111

무형자산상각비	50,388	50,388	31,608	31,608

운반비	258,218	258,218	217,866	217,866

임차료	33,552	33,552	49,522	49,522

수도광열비	533,441	533,441	520,206	520,206

지급수수료	615,613	615,613	2,524,708	2,524,708

외주용역비	2,693,377	2,693,377	1,596,062	1,596,062

기타	673,437	673,437	1,424,291	1,424,291

합 계	23,552,727	23,552,727	18,111,199	18,111,199

31. 이연법인세 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	26,063,244	1,609,578,436

가중평균 유통보식주식수(*)	27,100,920	26,662,701

기본주당순이익(손실)	1	60

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역- 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	27,042,828	2025-01-01	90	2,433,854,520

기초 자기주식수	(337)	2025-01-01	90	(30,330)

제5회 전환사채 전환	55,824	2025-03-11	21	1,172,304

제5회 전환사채 전환	204,689	2025-03-24	8	1,637,512

제5회 전환사채 전환	349,832	2025-03-25	7	2,448,824

합 계	2,439,082,830

가중평균 유통보통주식수	27,100,920

- 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	25,822,191	2024-01-01	91	2,349,819,381

기초 자기주식수	(337)	2024-01-01	91	(30,667)

유상증자	879,507	2024-01-05	87	76,517,109

합 계	2,426,305,823

가중평균 유통보통주식수	26,662,701

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(3) 잠재적보통주

당분기말 이후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	행사가격	행사가능기간	발행될 주식수

주식매수선택권 4차	3,328	2023.03.13~2026.03.12	110,000

주식매수선택권 5차	3,046	2026.03.14~2029.03.13	90,000

주식매수선택권 6차	2,925	2027.03.28~2030.03.27	107,000

제5회 전환사채	2,687	2024.09.20~2026.08.20	6,442,129

제6회 전환사채	3,397	2025.09.11~2027.08.11	2,207,830

33. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,170,502	1,246,111

무형자산상각비	50,388	31,608

재고자산평가손실	13,680	(225,009)

퇴직급여	116,164	93,679

지급수수료	130,000	-

이자비용	1,752,213	1,901,864

이자수익	21,236	(120,083)

리스해지이익	(363)	-

주식보상비용	(16,184)	71,377

광고선전비	-	241

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	12,191	16,954

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(20,402)	(22,125)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,299	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(627,577)

파생상품평가이익	-	(44,861)

파생상품거래이익	(15,502)	(60,483)

대손상각비(환입)	(382,379)	(58,035)

기타의대손상각비	-	-

기타의대손충당금환입	(96,029)	(37,500)

하자보증비충당부채 전입(환입)	(5,942)	(30,671)

외화환산손실	-	44,861

외화환산이익	(13)	(37)

외환차손	-	59,225

유형자산처분손실	83,614	-

유형자산처분이익	-	(18,367)

법인세비용(수익)	23,818	(163,282)

잡이익	(480)	(1,000,552)

합 계	2,837,811	1,057,338

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	868,809	(209,303)

계약자산	(51,826)	(88,513)

미수금	1,596,852	(55,127)

선급금	619,483	(542,965)

선급비용	(472,525)	59,902

재고자산	(2,380,249)	(1,471,603)

매입채무	(2,334,073)	(44,353)

미지급금	81,795	1,682,709

미지급비용	27,550	(97,727)

선수금	453,444	8,942

예수금	206	(274,668)

하자보수충당부채	(1,333)	(6,883)

사외적립자산	(2,301)	48,221

퇴직금의 지급	-	(280,414)

합 계	(1,594,168)	(1,271,782)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	전환사채	장기차입금	합계

기초	45,580,880	3,234,126	1,839,865	20,391,795	15,565,567	86,612,233

재무활동순현금흐름	(1,576,476)	(119,099)	(250,226)	-	1,000,000	(945,801)

대체	-	35,319	-	-	(35,319)	-

기타	(770,659)	-	124,665	(153,711)	-	(799,705)

분기말	43,233,745	3,150,346	1,714,304	20,238,084	16,530,248	84,866,727

- 전분기(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	전환사채	장기차입금	합계

기초	12,310,631	5,952,940	1,238,227	20,871,641	3,921,650	44,295,089

재무활동순현금흐름	(5,965,628)	(5,445,403)	(452,675)	(1,391,002)	7,205,000	(6,049,708)

대체	-	115,179	-	-	(115,179)	-

기타	26,662,820	-	137,350	2,517,040	-	29,317,210

분기말	33,007,823	622,716	922,902	21,997,679	11,011,471	67,562,591

34. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환권행사	2,273,652	-

사용권자산의 증가	36,897	91,491

리스부채의 증가	36,897	50,151

현재가치할인차금의 증가	-	41,340

매출채권, 미수금과 매입채무 상계	-	72,078

매각예정자산 단기차입금 상계	-	2,000,000

장기차입금의 유동성 대체	35,319	-

유무형자산 취득 미지급금 등 변동	1,426,810	-

선급금에서 유형자산으로 대체	1,263,100	-

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행액

기업은행	기타중소운전자금대출(*1)	500,000	500,000

기업은행	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

기업은행	중소기업자금대출(*2)	1,000,000	1,000,000

기업은행	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

기업은행	외화운전자금대출	439,950	392,261

기업은행	어음할인	700,000	-

기업은행	외상매출채권담보대출	150,000	-

하나은행	기업시설일반자금대출	4,140,000	3,500,000

하나은행	기업운전일반자금대출(*2)	400,000	200,000

하나은행	기업운전일반자금대출	250,000	223,500

하나은행	기업운전일반자금대출	250,000	223,500

하나은행	기업운전일반자금대출(*4)	1,450,000	1,096,811

하나은행	기업운전일반자금대출	500,000	500,000

우리은행	B2B PLUS 외매채담보대출	500,000	-

우리은행	B2B 외매채담보대출	200,000	79,890

DB생명보험	보험계약대출	235,190	235,190

농협생명보험	보험계약대출	556,000	556,000

신한생명보험	보험계약대출	88,000	88,000

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

하나은행	기업운전자금일반대출	5,000,000	5,000,000

하나은행	기술보증대출	2,000,000	2,000,000

하나은행	기술보증대출	500,000	500,000

하나은행	클린플러스보증대출	500,000	499,992

국민은행	신탁담보대출	6,200,000	6,200,000

신한은행	일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000

신한은행	종합통장대출	2,000,000	1,994,409

아이엠뱅크	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

하나은행	기업운전일기타대출	3,849,000	3,849,000

하나은행	기업시설일반자금대출	8,350,000	8,350,000

하나은행	기업구매자금대출	650,000	630,400

하나은행	기업운전일반분할상환대출	3,000,000	-

하나은행	상생외담대	1,000,000	802,075

DB금융투자	예탁증권대출	1,000,000	500,000

경남은행	기업운전자금대출(*5)	5,168,000	5,168,000

기업은행	기업시설자금대출	1,176,000	1,176,000

우수AMS(주)	운영자금	6,297,322	6,297,322

기업은행	IP사업화자금대출(*6)	160,000	18,620

기업은행	운전자금대출(*4)	500,000	380,000

기업은행	운전자금대출(*3)	270,000	205,200

기업은행	중소기업자금대출(*4)	1,000,000	800,000

기업은행	운전자금대출	300,000	300,000

기업은행	운전자금대출(*4)	600,000	600,000

기업은행	운전자금대출 (*4)	400,000	400,000

신한은행	운전자금대출 (*4)	280,000	212,800

신한은행	일반자금대출	340,000	42,500

중진공	긴급경안대출	200,000	-

중진공	개발기술사업화자금	200,000	72,150

합 계	71,299,462	63,593,620

(*1) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*2) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*3) 기술보증기금에서 90% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*4) 기술보증기금에서 95% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*5) 우수AMS(주)로부터 담보를 제공받았습니다. (*6) 연결회사가 보유한 특허를 담보로 제공하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	담보자산	담보 설정금액	담보/보증의 내용

하나은행	토지 및 건물	4,968,000	충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1,198번지

기업은행	당행예금	4,400,000	아이트로닉스 당행예금

기업은행	당행중금채	550,000	아이엘 당행중금채

하나은행	토지 및 건물	6,000,000	경기 용인시 기흥구 영덕동 516-1

하나은행	토지 및 건물	7,440,000	서울특별시 송파구 문정동 645 에이치비지니스파크 제7층 제에이-702호, 703호, 704호, 705호, 706호, 707호, 708호, 709호, 710호

신한은행	토지 및 건물	3,600,000	경기 용인시 기흥구 영덕동 516-1, 6(수탁자: 하나자산신탁)

DB금융투자	당기손익_공정가치측정금융자산	1,335,000	예금담보

하나은행	토지 및 건물	15,658,800	경기도 화성시 향남읍 백토리 669, 669-1,2

기업은행	토지 및 건물	1,411,200	경기도 화성시 향남읍 백토리 669, 669-1,2

경남은행	채권 예적금	5,168,000	예금담보

(3) 당분기말 현재 연결회사가 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	243,000	데라게란덴㈜

(4) 당분기말 현재 연결회사가 이행지급보증, 계약이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증금액	내용	비고

서울보증보험	2,966,575	이행계약, 이행하자 등	대표이사 보증

엔지니어링공제조합	1,769,036	이행계약, 이행하자 등

소방산업공제조합	420,671	계약이행보증	출자증권 질권설정

전기공사공제조합	660,004	이행지급보증	출자증권 질권설정

36. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	호라이즌아이엠(주)	호라이즌아이엠(주)

빌랑스 신기술조합제12호	빌랑스 신기술조합제12호

SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합	SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합

기타특수관계자	(주)아이엘커누스(*1)	(주)아이엘커누스(*1)

호텔엔와이70(NY70)(*2)	호텔엔와이70(NY70)(*2)

주요경영진	주요경영진

(*1) 지배회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다.(*2) 지배회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	금융수익	매입	금융비용

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	-	-	8,250	-

주요경영진	-	8,847	-	-

합 계	-	8,847	8,250	-

- 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

관계기업	(주)아이엘라이팅(*)	-	-	-	4,545

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	-	1,200	-	-

합 계	-	1,200	-	4,545

(*) 전기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무	기타채무	차입금	임대보증금

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	640,200	848,687	6,433	15,785	-	-	10,000

호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	4,703	-	-

주요경영진	-	1,311,674	40,135	-	306,221	-	-

합 계	640,200	2,160,361	46,568	15,785	310,924	-	10,000

(*) 당분기말 현재 기타특수관계자인 (주)아이엘커누스에 대한 대여금에 대해서 473,898천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	640,200	947,796	6,433	6,710	-	-

호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	4,703	-

주요경영진	-	1,287,674	46,728	-	6,220	12,000

합 계	640,200	2,235,470	53,161	6,710	10,923	12,000

(*) 전기말 현재 기타특수관계자인 (주)아이엘커누스에 대한 대여금에 대하여 473,898천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	216,400	320,000	-	-

주요경영진	838,000	776,000	-	-

합 계	1,054,400	1,096,000	-	-

- 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	-	225,000	-	-

주요경영진	198,632	23,000	-	-

합 계	198,632	248,000	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*)	663,168	356,067

퇴직급여	53,052	21,339

주식보상비용	211	-

합 계	716,431	377,406

(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.

37. 수주계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,435,046	3,462,768

증감액(*)	93,257	(94,271)

공사수익인식	(83,389)	(61,735)

분기말	3,444,914	3,306,762

(*) 당분기 중 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	1,320,963	1,283,476

누적계약원가	1,050,144	1,003,783

누적공사손익	270,820	279,694

초과청구공사	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비고	당분기말	전기말

계약자산	145,575	93,932

계약부채	-	-

(4) 당분기말 현재 당분기의 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다.

38. 사업결합 지배기업은 2024년 1월 5일 자동차 전장 부품기업 인수로 모빌리티 밸류체인 확장을위해 주식회사 아이엘모빌리티 주식 78.93%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 전기 중 발생한 사업결합에 따른 식별가능한 순자산공정가치 및 영업권 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

가. 총 이전대가	13,000,106

나. 식별가능한 자산 및 부채

유동자산	16,623,854

비유동자산	29,421,003

유동부채	(29,864,926)

비유동부채	(7,381,046)

식별가능한 순자산 공정가치	8,798,885

다. 비지배지분	(1,854,210)

라. 지배기업 지분	6,944,675

마. 영업권	6,055,431