아이엘 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제7(당)3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제6(전)3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 아이엘사이언스

1. 일반 사항

주식회사 아이엘사이언스(이하 "회사")는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, 2018년8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되었습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신영해피투모로우 제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 아이엘사이언스(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다. 회사는 2019년 12월 27일 보통주식을 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 회사는 LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사업을 주된사업으로 하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 장산동길 32에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수는 27,042,828주이며 납입자본금은 2,704백만원입니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	6,602,441	24.7%

우수AMS(주)	879,507	3.3%

정대관	440,000	1.8%

김광범	360,387	1.3%

KB증권(혁신아이비자산운용-기업은행)	341,130	1.3%

김창덕	320,000	1.2%

아이엘사이언스우리사주조합장김희연증금	278,000	1.0%

박세종	274,483	1.0%

이수진	222,267	0.8%

기타 소액주주	17,324,613	63.7%

합 계	27,042,828	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 61,994천원(전기:150,534천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상채권	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	24개월초과	개별검토	계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.81%	40.25%	50.06%	94.37%	97.58%	-	78.58%	-

총 장부금액 - 매출채권	565,390	9,473,855	598,822	147,943	102,559	7,782,410	-	795,173	19,466,152

총 장부금액 - 계약자산	-	196,368	-	-	-	-	-	-	196,368

매출채권 손실충당금	-	77,669	241,036	74,058	96,788	7,593,973	-	624,869	8,708,393

계약자산 손실충당금	-	783	-	-	-	-	-	-	783

전기말

기대 손실률	-	0.4%	6.7%	14.9%	65.7%	79.5%	100.0%	33.2%	-

총 장부금액 - 매출채권	478,658	2,914,907	222,496	466,566	85,525	9,713,282	-	798,784	14,680,218

총 장부금액 - 계약자산	-	129,535	-	-	-	-	-	-	129,535

매출채권 손실충당금	-	52,426	14,881	69,397	56,232	7,717,571	-	626,239	8,536,746

계약자산 손실충당금	-	517	-	-	-	-	-	-	517

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당분기	전기	당분기	전기

기초	517	1,196	8,536,746	448,069

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	266	-	171,647	8,088,677

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	(679)	-

기말	783	517	8,708,393	8,536,746

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	171,913	86,883

기타 금융자산

- 단기대여금의 손실충당금 변동	169,800	-

- 미수금 손실충당금 변동	43,175	1,284

기타의대손상각비(환입) 합계	212,975	1,284

대손상각비(환입) 합계	384,888	88,167

위의 대손상각비 중 171,913천원(전기: 8,087,998 천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기말: 1,720,334천원, 전기말: 1,574,2810천원)

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*) 및 사채	5,835,811	31,567,238	2,260,989	1,559,923	332,928	41,556,889

매입채무	5,666,168	-	-	-	-	5,666,168

파생상품부채	10,200,859	-	-	-	-	10,200,859

기타유동금융부채	3,426,481	-	-	-	-	3,426,481

리스부채	40,429	78,128	78,233	85,853	-	282,643

합 계	25,169,748	31,645,366	2,339,222	1,645,776	332,928	61,133,040

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금(*) 및 사채	7,637,565	31,606,328	1,667,691	1,285,701	1,745,860	43,943,145

매입채무	4,658,808	-	-	-	-	4,658,808

파생상품부채	-	9,855,724	-	-	-	9,855,724

기타유동금융부채	2,740,783	-	-	-	-	2,740,783

리스부채	39,241	111,798	88,219	118,057	-	357,315

합 계	15,076,397	41,573,850	1,755,910	1,403,758	1,745,860	61,555,775

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	41,556,889	42,627,177

차감: 현금및현금성자산	(2,085,458)	(7,743,113)

순부채	39,471,431	34,884,064

자본총계	12,239,775	3,057,041

총자본	51,711,206	37,941,105

자본조달비율	76%	92%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	939,918	939,918	7,743,113	7,743,113

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,682,512	1,682,512	1,574,281	1,574,281

매출채권	11,008,388	11,008,388	6,143,472	6,143,472

파생상품자산	398,161	398,161	1,127,054	1,127,054

기타유동금융자산(*1)	2,251,864	2,251,864	2,671,540	2,671,540

기타비유동금융자산(*1)	143,246	143,246	144,376	144,376

소계	16,424,089	16,424,089	19,403,836	19,403,836

금융부채

매입채무	8,354,827	8,354,827	4,658,808	4,658,808

차입금및사채	44,318,307	44,318,307	42,627,177	42,627,177

파생상품부채	6,951,834	6,951,834	9,855,724	9,855,724

리스부채	318,424	318,424	357,315	357,315

기타유동금융부채(*2)	3,614,428	3,614,428	2,740,783	2,740,783

소계	63,557,820	63,557,820	60,239,807	60,239,807

(*1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '장기금융상품', '임차보증금', '기타보증금','장기대여금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,111,120	609,213	1,720,333

파생상품자산	-	-	228,715	228,715

파생상품부채	-	-	10,200,859	10,200,859

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	968,094	606,188	1,574,282

파생상품자산	-	-	1,127,054	1,127,054

파생상품부채	-	-	9,855,724	9,855,724

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	10,009,329	10,009,329

투자부동산	-	-	2,697,114	2,697,114

-전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	10,002,612	10,002,612

투자부동산	-	-	2,697,114	2,697,114

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	606,188	1,127,055	9,855,723	604,563	945,305	3,812,664

총손익

당기손익인식액	3,025	(905,837)	(2,394,383)	1,625	(65,778)	(1,288,653)

기타포괄손익인식액	-	(62,513)	-	-	(100,911)	-

당기 취득	80,910	3,607,065	-	398,443	9,333,919

당기 감소	(10,900)	(867,546)	-	50,004	2,002,207

기말	609,213	228,715	10,200,859	606,188	1,227,063	13,860,137

5.4 가치평가기법 및 투입변수

(1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	31,500	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	90,534	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	20,513	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	466,667	3	좌당지분액 평가

파생상품자산	기업은행 스왑거래	3	기업은행 스왑거래 및 평가내역서

파생상품자산	제4~6회 전환사채(*2)	277,630	3	외부 기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제4~6회 전환사채(*2)	10,200,859	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	11,038,788

-전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	31,440	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	89,074	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	19,007	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	466,667	3	좌당지분액 평가

파생상품자산	기업은행 스왑거래	837,554	2	기업은행 스왑거래 및 평가내역서

파생상품자산	제3~5회 전환사채(*2)	289,500	3	외부 기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제3~5회 전환사채(*2)	9,855,723	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	11,588,965

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지와 투자부동산	10,009,329	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

- 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지와 투자부동산	10,009,329	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	23,278,381	12,782,590

상품매출	-	-

용역매출	123,345	197,381

합 계	23,401,726	12,979,971

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

A회사	4,207,653	19.1%	32,243	0.2%

B회사	3,174,760	14.4%	3,174,760	32.2%

C회사	2,403,370	10.9%	-	0.0%

합 계	7,382,413	33.4%	3,207,003	32.5%

(4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	123,345	197,381

한 시점에 이행하는 수행의무	23,278,381	12,782,590

합 계	23,401,726	12,979,971

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,720,334	1,574,281

파생상품자산

파생상품자산	228,715	1,127,054

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,085,458	7,743,113

기타유동금융자산	4,109,656	2,671,540

매출채권	10,757,759	6,143,472

기타비유동금융자산	141,560	144,376

합 계	19,043,482	19,403,836

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	5,666,168	4,658,808

차입금 및 사채	41,556,889	42,627,177

리스부채	282,643	357,315

기타유동금융부채	3,426,481	2,740,783

기타비유동금융부채	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-

파생상품부채	10,200,859	9,855,724

합 계	61,133,040	60,239,807

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	19,875	15,924

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(452)	(449)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-

파생상품자산(전환사채, 통화 및 이자율 스왑 관련)

파생상품거래이익	582,877	-

파생상품평가이익	2,341,055	317,130

파생상품평가손실	(81,880)	(47,269)

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비환입(대손상각비)	171,914	(178,552)

이자수익	20,232	5,438

외환차익	1	591

외환차손	(59,237)	-

외화환산이익	47,022	-

외화환산손실	(17)	(317,130)

기타의대손상각비	(212,975)	(13,098)

기타의대손충당금 환입	-	-

배당금수익	4,567,152	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(4,556,648)	(2,100,421)

사채상환손실	(62,832)	-

파생상품부채(전환사채 관련)	-

파생상품평가이익	-

파생상품평가손실	-	(1,390,101)

합 계	2,766,087	(3,707,937)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	소방산업공제조합(*)	31,500	31,440

전기공사공제조합(*)	90,534	89,074

정보통신공제조합	20,513	19,007

에이벤처스 W유니콘 투자조합	466,667	466,667

채무상품	저축보험 및 변액보험	1,111,120	968,094

합 계	1,720,334	1,574,282

(*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니다.(주석 37 참조)

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,574,282	1,367,440

취득	126,630	175,519

처분	-	-

평가손익	19,422	31,323

기말금액	1,720,334	1,574,282

9. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,057	242

보통예금	2,084,402	939,677

합 계	2,085,459	939,919

10. 기타금융자산

(1) 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	3,991,192	2,592,927

미수금	118,464	78,613

합 계	4,109,656	2,671,540

(2) 회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	7,800	5,100

임차보증금	41,000	83,470

장기대여금	86,954	50,000

기타보증금	5,806	5,806

합 계	141,560	144,376

(3) 기타유동금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	4,807,539	3,239,475

단기대여금 대손충당금	(816,347)	(646,547)

합 계	3,991,192	2,592,928

(4) 기타유동금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	225,721	142,695

미수금 대손충당금	(107,258)	(64,082)

합 계	118,463	78,613

11. 매출채권 및 계약자산

(1) 회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,466,152	14,680,218

매출채권 대손충당금	(8,708,393)	(8,536,746)

합 계	10,757,759	6,143,472

(2) 회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	196,368	129,535

계약자산 대손충당금	(783)	(517)

합 계	195,585	129,018

(3) 회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(5) 회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 20 참조).

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	-	505,159

차입금의 장부금액	-	505,159

12. 재고자산

(1) 회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	208,548	(37,624)	170,924	991,839	(403,302)	588,537

원재료	476,759	(17,260)	459,499	431,418	(17,947)	413,471

합 계	685,307	(54,884)	630,423	1,423,257	(421,249)	1,002,008

(2) 회사가 인식한 재고자산평가손실은 (-)366,366천원(전분기: (-)17,757천원)입니다.(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,208,603천원(전분기: 12,264,551 천원)입니다.

13. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,371,116	314,818

선급비용	88,573	173,623

합 계	1,459,689	488,441

14. 관계기업 투자

(1) 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)아이엘라이팅(*1)	대한민국	-	-	29.70	-

호라이즌아이엠(주)	대한민국	24.75	2,511,948	24.75	2,500,000

(주)아이엘모빌리티(*2)	대한민국	-	-	40.14	3,000,000

합 계	2,511,948	5,500,000

(*1) 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	기말금액

호라이즌아이엠(주)	2,500,000	-	13,858	-	-	2,513,858

(주)아이엘모빌리티	3,000,000	-	-	-	(3,000,000)	-

합 계	5,500,000	-	13,858	-	(3,000,000)	2,513,858

(*) 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.- 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)아이엘라이팅	-	-	-	-	-

호라이즌아이엠(주)	-	2,500,000	-	-	2,500,000

(주)아이엘모빌리티	-	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	-	5,500,000	-	-	5,500,000

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)아이엘라이팅	-	-	3,142	171,912

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

(주)아이엘라이팅	-	-	214,792	793,620

호라이즌아이엠(주)	10,033,829	16,731	9,978,219	16,673

(주)아이엘모빌리티	-	-	33,561,564	36,099,963

기업명	당분기	전기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이엘라이팅	-	-	-	255	(10,580)	(10,580)

호라이즌아이엠(주)	20,000	55,984	55,984	-	13,371	13,371

(주)아이엘모빌리티	-	-	-	30,155,236	(6,147,196)	(6,147,196)

(5) 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	당기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	장부금액

호라이즌아이엠(주)	10,009,383	24.75%	2,479,480	34,378	2,513,858

- 전기(단위: 천원)

기업명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	장부금액

(주)아이엘라이팅	(578,828)	29.7%	(171,912)	-	-

15. 종속기업 투자

(1) 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

(주)어헤즈	대한민국	99.00	-	99	-

(주)아이트로닉스	대한민국	75.26	10,063,910	58	8,063,910

(주)아이엘모빌리티(*2)	79.00	13,000,106

합 계	23,064,016	8,063,910

(*1) 자기주식을 제외한 지분율입니다.(*2) 당기 중 지분을 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.(2) 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득(처분)	손상	기타	당분기말

(주)어헤즈(*)	-	-	-	-	-

(주)아이트로닉스	8,063,910	-	-	-	8,063,910

(주)아이엘모빌리티	-	13,000,106	-	-	13,000,106

합 계	8,063,910	13,000,106	-	-	21,064,016

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말

자산총액	부채총액

(주)어헤즈	865,513	2,751,749

(주)아이트로닉스	30,697,510	14,858,635

(주)아이엘모빌리티	41,824,994	35,708,695

기업명	당분기

매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)어헤즈	247,077	(290,564)	(290,564)

(주)아이트로닉스	16,229,618	1,178,937	1,178,937

(주)아이엘모빌리티	22,571,513	1,706,707	1,706,707

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,697,114	-	2,697,114	2,697,113	-	2,697,113

건물	2,150,860	(192,099)	1,958,761	2,035,076	(38,157)	1,996,919

합 계	4,847,974	(192,099)	4,655,875	4,732,189	(38,157)	4,694,032

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 7,125,665천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기타증감액	기 말

토지	2,697,113	-	-	-	-	2,697,113

건물	1,996,919	-	-	(38,157)	-	1,958,762

합 계	4,694,032	-	-	(38,157)	-	4,655,875

- 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기타증감액	기 말

토지	1,079,141	-	2,697,114	-	(1,079,142)	2,697,113

건물	1,344,866	-	2,035,077	(73,783)	(1,309,241)	1,996,919

합 계	2,424,007	-	4,732,191	(73,783)	(2,388,383)	4,694,032

17. 유형자산

(1) 회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	10,009,329	-	10,009,329	10,002,612	-	10,002,612

건물	8,531,970	(607,149)	7,924,821	8,531,970	(447,174)	8,084,796

기계장치	2,693,960	(1,292,078)	1,401,882	2,670,960	(958,257)	1,712,703

차량운반구	140,188	(130,040)	10,148	140,188	(118,248)	21,940

비품	541,992	(359,439)	182,553	534,340	(294,375)	239,965

금형	1,079,436	(621,770)	457,666	986,306	(518,181)	468,125

시설장치	1,117,454	(318,797)	798,657	1,117,454	(151,179)	966,275

공구와기구	249,637	(165,563)	84,074	249,637	(131,672)	117,965

기타유형자산	106,375	-	106,375	106,375	-	106,375

건설중인자산	3,270,319	-	3,270,319	1,364,651	-	1,364,651

합 계	27,740,660	(3,494,836)	24,245,824	25,704,493	(2,619,086)	23,085,407

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기타증감액	기말금액

토지	10,002,612	6,717	-	-	-	-	10,009,329

건물	8,084,796	-	-	-	(159,974)	-	7,924,822

기계장치	1,712,703	23,000	-	-	(333,821)	-	1,401,882

차량운반구	21,940	-	-	-	(11,792)	-	10,148

비품	239,965	7,652	-	-	(65,064)	-	182,553

금형	468,125	93,130	-	-	(103,589)	-	457,666

시설장치	966,275	-	-	-	(167,618)	-	798,657

공구와기구	117,965	-	-	-	(33,891)	-	84,074

기타유형자산	106,375	-	-	-	-	-	106,375

건설중인자산	1,364,651	1,905,668	-	-	-	-	3,270,319

합 계	23,085,407	2,036,167	-	-	(875,749)	-	24,245,825

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기타증감액	기말금액

토지	11,382,851	-	-	(2,697,114)	-	-	8,685,737

건물	2,991,850	-	-	3,968,100	(109,042)	-	6,850,908

기계장치	848,898	15,400	-	-	(170,897)	-	693,401

차량운반구	39,979	-	-	-	(13,716)	-	26,263

비품	167,978	25,147	-	123,180	(59,019)	-	257,286

금형	243,976	110,750	-	-	(60,372)	-	294,354

시설장치	55,188	62,338	(50)	926,206	(81,961)	-	961,721

공구와기구	77,771	3,195	-	8,420	(25,860)	-	63,526

기타유형자산	106,375	-	-	-	-	-	106,375

건설중인자산	6,448,008	2,933,786	-	(7,060,983)	-	(187)	2,320,624

합 계	22,362,874	3,150,616	(50)	(4,732,191)	(520,867)	(187)	20,260,195

(3) 회사의 감가상각비 중 687,309천원(전분기: 387,920천원)은 제조원가에 188,442천원(전분기: 132,946천원)은 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당사는 당분기 중 당사의 토지와 건물 중 본사 사옥을 제3자에게 양도하기로한 계약을 체결하였습니다.

(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자	설정순위

토지(천안공장)	4,750,302	6,945,600	차입금(주석 20)	7,463,200	하나은행, 기업은행	1

건물(천안공장)	4,164,397	차입금(주석 20)

기계기구	1,401,881	차입금(주석 20)

토지(문정동사옥)	5,258,976	2,520,000USD 5,545,900	차입금(주석 20)	1,384,240USD 4,092,000	기업은행	1

건물(문정동사옥)	3,813,750	차입금(주석 20)

투자부동산(문정동사옥)	4,668,595	차입금(주석 20)

(6) 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	토지

원가	11,120,536	11,113,819

감가상각누계액	-	-

순장부금액	11,120,536	11,113,819

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치 금액은 2022년 12월말 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.

18. 무형자산

(1) 회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	170,464	(102,386)	68,078	170,464	(93,021)	77,443

개발비	58,227	(35,421)	22,806	58,227	(31,054)	27,173

소프트웨어	902,193	(343,919)	558,274	882,868	(280,166)	602,702

합 계	1,130,884	(481,726)	649,158	1,111,559	(404,241)	707,318

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	기말금액

산업재산권	77,443	-	-	(9,364)	68,079

개발비	27,173	-	-	(4,367)	22,806

소프트웨어	602,702	19,325	-	(63,753)	558,274

합 계	707,318	19,325	-	(77,484)	649,159

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	기말금액

산업재산권	75,420	-	-	(9,175)	66,245

개발비	32,995	-	-	(4,367)	28,628

소프트웨어	429,333	10,100	-	(46,735)	392,698

합 계	537,748	10,100	-	(60,277)	487,571

(3) 회사의 무형자산상각비 중 12,735천원(전분기: 3,205천원)은 제조원가에, 64,750천원(전분기: 57,071천원)은 판매관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3737,626천원(전분기: 350,057천원)입니다. 19. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	44,969	96,438

차량운반구	232,305	260,225

합 계	277,274	356,663

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	105,941	151,039

비유동	176,702	206,276

합 계	282,643	357,315

당분기 중 증가된 사용권자산은 168,607천원(전분기: 140,840천원)입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	57,253	64,013

차량운반구	66,730	77,350

합계	123,983	141,363

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,787	14,698

단기 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	9,897	25,505

당분기 중 리스의 총 현금유출은 172,033천원(전분기: 179,083천원)입니다.

20. 장·단기금융부채

(1) 회사의 장단기 차입금및사채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채

단기차입금	14,732,242	13,634,151

유동성장기부채	699,396	5,952,940

전환사채	22,806,738	19,118,436

소 계	38,238,376	38,705,527

장기차입금및사채

장기차입금	3,318,513	3,921,650

합 계	41,556,889	42,627,177

(2) 회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업은행	1.64 ~ 6.60	10,085,242	3,987,151

하나은행(*)	6.19 ~ 6.89	4,647,000	4,647,000

아이트로닉스	-	-	5,000,000

합 계	14,732,242	13,634,151

(*) 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(3) 회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

하나은행	5.58	1,167,449	1,273,405

기업은행	5.57 ~ 7.32	2,285,460	8,036,185

DB생명보험	4.50	180,000	180,000

농협생명보험	4.17	320,000	320,000

신한생명보험	4.25	65,000	65,000

합 계	4,017,909	9,874,590

차감: 유동성대체	(699,396)	(5,952,940)

계	3,318,513	3,921,650

(4) 회사의 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제4회 무보증 사모 전환사채(*)	(주)상상인저축은행 외	5.00%	5,219,157	6,636,434

제5회 무보증 사모 전환사채	지브이에이자산운용 외	3.50%	13,308,307	11,870,389

제6회 무보증 사모 전환사채	엔에이치투자증권 외	2.00%	4,027,384	-

합 계	22,554,848	18,506,823

(*) 종속기업인 아이트로닉스(주)의 보통주식이 담보로 제공(채권채고액:130억원)되어 있습니다.

(5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	제4회 무보증 사모 전환사채	제5회 무보증 사모 전환사채	제6회 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 10월 8일	2023년 9월 20일	2024년 9월 11일

성격	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	10,000,000,000원	20,000,000,000원	7,500,000,000원

표시이자율	2%	0%	0%

만기보장수익율	5%	4%	2%

행사기간	2022년 10월 8일부터 2024년 9월 8일	2024년 9월 20일부터 2026년 8월 20일	2025년 9월 1일부터 2027년 08월 11일

행사시 발행주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,986원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,078원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,397원으로 함

상환일	2024년 10월 8일	2026년 9월 20일	2027년 9월 11일

조기상환청구권	2022년 10월 8일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2025년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2026년 3월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	2022년 10월 8일부터 2023년 7월8일까지 매 3개월에 해당하는 날	2024년 9월 20일부터 2025년 3월 20일까지 매 1개월에 해당하는 날	2025년 9월 11일부터 2026년 3월 11일까지 매 1개월에 해당하는 날

공동매도권	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리

21. 기타금융부채 (1) 회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,100,449	2,488,121

미지급비용	296,032	222,661

임대보증금	30,000	30,000

합 계	3,426,481	2,740,782

22. 충당부채

(1) 회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	132,592	110,033

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	110,033	111,637

충당금 전입(환입)	41,860	26,998

감소액	(19,302)	(28,602)

기말금액	132,591	110,033

23. 위험회피회계적용 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화 및 이자율스왑	(48,915)	-	837,554	-

(2) 회사는 외화장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

기업은행	2024-01-22	2025-01-22	1.64%	4,497,895	1,333.50	USD 3,373,000	(48,915)

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

- 전기말(단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

기업은행	2021-01-22	2024-01-22	1.64%	4,499,154	1,099.50	USD 4,092,000	837,554

(3) 당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액	기타포괄손익

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화 및 이자율스왑	140,991	-	-	62,513

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액	기타포괄손익

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화 및 이자율스왑	317,130	-	-	66,775

24. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 197,239천원(전분기: 257,792천원)입니다. 25. 기타부채

회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	101,463	332,857

선수금	3,065,529	61,321

합 계	3,166,992	394,178

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주, 금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

발행한 주식수 (보통주식)	27,042,828	25,822,191

1주당 액면금액	100	100

보통주자본금	2,704,282,800	2,582,219,100

(2) 당분기와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(주식수 단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행 주식수	25,822,191	23,552,980

전환사채 전환	341,130	2,269,211

주식매수선택권행사	-	-

유상증자	879,507	25,822,191

기말 발행 주식수	27,042,828	25,822,191

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,586,367	24,637,581

27. 기타자본항목

(1) 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	753,423	516,674

자기주식	(401)	(401)

합 계	753,022	516,273

(2) 주식선택권 부여분

① 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

부여일	2017.03.28 (*)	2020.02.21	2021.03.12	2024.03.13

부여수량	210,000	350,000	150,000	90,000

행사 및 취소수량	210,000	350,000	40,000	-

기말 잔여주	-	-	110,000	90,000

만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12	2029.03.13

행사가격	1,000원	2,206원	3,328원	3,046원

(*) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

② 회사는 주식선택권과 관련하여 당분기 21,833천원(전기: 7,931천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2021.03.12	2024.03.13	합계	2021.03.12	2024.03.13

기초 잔여주	110,000	-	110,000	3,328	-

부여	-	90,000	90,000	-	3,046

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-

기말 잔여주	110,000	90,000	200,000	3,328	3,046

- 전기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2020.02.21	2021.03.12	합계	2020.02.21	2021.03.12

기초 잔여주	-	110,000	110,000	-	3,328

부여	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-

기말 잔여주(*)	-	110,000	110,000	-	3,328

회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2017.03.28	2020.02.21	2021.03.12	2024.03.13

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	723.74원	571.39원	742.39원	882.27원

부여일의 가중평균 주가	1,656원	2,020원	3,255원	2,830원

주가변동성(*)	15.78%	40.99%	23.16%	15.87%

기대만기	2022년 3월 28일	2025년 2월 21일	2026년 03월 12일	2029년 03월 13일

무위험수익률	1.72%	1.21%	1.61%	3.22%

(*) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다.

(3) 우리사주조합 출연분당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여일 공정가치

2022.03.25	278,000주	4,755원

당분기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식 수(조합원계정 이체기준)는 총 278,000주입니다. 회사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 214,915천원(전분기: 169,128 천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(4) 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지 재평가	1,254,452	1,254,452

현금흐름위험회피 파생상품평가이익	(2,030)	60,483

지분법자본변동	-	(37,581)

합 계	1,252,422	1,277,354

28. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	21,056,318	25,993,967

29. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	540,944	1,609,934	633,637	1,749,202

퇴직급여	75,907	148,744	54,021	202,050

복리후생비	54,673	129,026	37,688	102,454

여비교통비	39,064	98,420	42,559	88,472

접대비	65,982	243,628	91,123	235,668

통신비	3,179	9,830	3,159	11,045

수도광열비	6,723	19,759	7,523	19,642

세금과공과	39,886	115,274	25,872	67,733

감가상각비	108,790	331,488	116,481	258,425

임차료	5,928	10,544	4,281	16,246

수선비	-	250	120	120

보험료	8,739	35,730	10,181	39,186

차량유지비	15,308	44,051	13,461	34,809

운반비	20,004	55,580	14,733	40,399

교육훈련비	3,353	4,245	3,132	4,294

도서인쇄비	4,509	11,332	1,728	9,004

소모품비	22,631	85,114	18,043	53,541

지급수수료	225,997	619,279	398,321	763,556

보관료	294	850	268	2,705

광고선전비	-	6,180	14,410	51,910

대손상각비	(437,949)	171,914	91,669	178,552

경상연구개발비	122,246	373,626	84,350	350,057

무형자산상각비	21,552	64,749	19,104	57,071

차량리스료	4,424	4,124	1,632	1,602

주식보상비용	82,155	236,749	68,803	177,060

협회비	21,060	31,808	15,200	38,220

합계	1,055,399	4,462,228	1,771,499	4,553,023

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	14,700	51,100	16,200	27,400

유형자산처분이익	-	-	-	1,950

잡이익	(52,154)	37,846	23,855	158,404

관계기업투자주식처분이익	87,722	90,000	-	-

리스해지이익	(26,604)	2,278	-	-

합 계	23,664	181,224	40,055	187,754

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	3,000

잡손실	5,093	23,640	15,595	34,195

합 계	5,093	23,640	15,595	37,195

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,098	20,232	1,968	5,438

배당금수익	4,567,152	4,567,152	-	-

외환차익	-	1	456	591

외화환산이익	46,885	47,022	-	-

파생상품평가이익	(234,761)	2,341,055	130,944	317,130

파생상품거래이익	6,444	582,877	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,236)	19,875	(4,609)	15,924

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

합 계	4,383,582	7,578,214	128,759	339,083

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,570,293	4,566,648	648,845	2,100,421

외환차손	-	59,237	-	-

기타의대손상각비	101,624	212,975	11,814	13,098

외화환산손실	(187,859)	17	130,944	317,130

파생상품평가손실	-	81,880	-	1,437,370

사채상환손실	-	62,832	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	153	452	154	449

합 계	1,484,211	4,984,041	791,757	3,868,468

32. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(130,550)	(398,339)	54,013	(6,023)

원재료등의 사용	4,098,386	14,208,603	4,479,775	12,264,551

종업원급여	(689,163)	1,226,016	1,038,988	2,948,360

복리후생비	76,666	193,801	75,234	219,061

감가상각비	346,218	1,037,891	279,305	714,388

무형자산상각비	25,797	77,484	20,199	60,276

운반비	25,186	71,675	18,202	50,224

임차료	(2,445)	4,293	7,949	23,903

경상연구개발비	122,246	373,626	84,350	350,057

하자보수비	27,418	41,860	28,405	15,957

지급수수료	243,231	675,063	419,730	841,297

기타	1,845,025	3,276,106	304,361	854,079

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	5,988,015	20,788,079	6,810,511	18,336,130

33. 이연법인세 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

34. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	2,233,516,375	4,937,648,562	(2,997,920,065)	(8,268,822,227)

가중평균 유통보식주식수(*)	26,742,148	26,702,216	25,771,147	24,731,093

기본주당순이익(손실)	84	185	(116)	(334)

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역- 당분기 3개월

(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	26,701,698	2024-07-01	92	2,456,556,216

기초 자기주식수	(337)	2024-07-01	92	(31,004)

제5회 전환사채 전환	341,130	2024-09-20	11	3,752,430

합 계	2,460,277,642

가중평균 유통보통주식수	26,742,148

- 당분기 누적(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	25,822,191	2024-01-01	274	7,075,280,334

기초 자기주식수	(337)	2024-01-01	274	(92,338)

유상증자	879,507	2024-01-05	270	237,466,890

제5회 전환사채 전환	341,130	2024-09-20	11	3,752,430

합 계	7,316,407,316

가중평균 유통보통주식수	26,702,216

- 전분기 3개월(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	25,463,340	2023-07-01	92	2,342,627,280

기초 자기주식수	(337)	2023-07-01	92	(31,004)

제3회 전환사채 전환	358,851	2023-07-14	79	28,349,229

합 계	2,370,945,505

가중평균 유통보통주식수	25,771,147

- 전분기 누적(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	23,552,980	2023-01-01	273	6,429,963,540

기초 자기주식수	(337)	2023-01-01	273	(92,001)

제3회 전환사채 전환	111,073	2023-03-21	194	21,548,162

제3회 전환사채 전환	222,146	2023-04-18	166	36,876,236

제3회 전환사채 전환	333,219	2023-04-19	165	54,981,135

제3회 전환사채 전환	239,234	2023-05-10	144	34,449,696

제4회 전환사채 전환	837,240	2023-05-09	145	121,399,800

제4회 전환사채 전환	167,448	2023-05-10	144	24,112,512

제3회 전환사채 전환	358,851	2023-07-14	79	28,349,229

합 계	6,751,588,309

가중평균 유통보통주식수	24,731,093

(2) 희석주당순이익당분기의 희석주당손익 계산내역은 다음같으며, 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합 니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기

3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	2,233,516,375	4,937,648,562

이자비용 및 파생상품평가손익(법인세 효과 차감 후)	(1,507,317,497)	(672,750,242)

희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실)	726,198,878	4,264,898,320

희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*)	29,191,905	34,661,116

희석주당순이익(손실)	25	123

(*)희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,742,148	26,702,216

전환사채 효과	2,449,756	7,958,899

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	29,191,905	34,661,116

(3) 잠재적보통주당분기말 이후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	행사가격	행사가능기간	발행될 주식수

주식매수선택권 4차	3,328	2023.03.13~2026.03.12	110,000

주식매수선택권 5차	3,046	2026.03.14~2029.03.13	90,000

제4회 전환사채	2,986	2022.10.08~2024.10.08	2,344,273

제5회 전환사채	3,562	2024.09.20~2026.08.20	5,614,823

제6회 전환사채	3,397	2025.09.11~2027.08.11	2,207,830

35. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,037,891	714,388

무형자산상각비	77,485	60,276

유형자산처분이익	-	(1,950)

리스해지이익	(2,278)	-

외화환산손실	18	317,130

외화환산이익	(47,022)	-

이자비용	4,552,374	2,100,421

이자수익	(24,850)	(5,438)

지분법이익	(13,858)	-

경상연구개발비	-	187

주식보상비용	236,749	177,060

사채상환손실	62,832	-

배당수익	(4,567,152)	-

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실	452	449

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익	(19,875)	(15,924)

파생상품거래이익	(2,341,055)	-

파생상품평가손실	81,880	1,437,370

파생상품평가이익	(582,877)	(317,130)

재고자산평가손실(환입)	(366,366)	(17,757)

하자보증비충당부채 전입(환입)	41,860	15,957

대손상각비(환입)	171,914	178,552

기타의대손상각비	212,975	13,098

법인세비용(수익)	441,613	(466,164)

합 계	(1,047,290)	4,190,525

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(4,723,421)	2,182,210

계약자산	(66,833)	433,495

미수금	(83,026)	(53,527)

선급금	(1,056,297)	(805,895)

선급비용	85,050	85,231

재고자산	737,949	(3,407)

매입채무	1,007,361	175,293

미지급금	(250,046)	119,960

미지급비용	-	(11,303)

선수금	3,004,209	(2,075)

예수금	(231,394)	(14,432)

하자보수충당부채	(19,302)	(20,793)

합 계	(1,595,750)	2,084,757

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	차입금회피를위한 파생상품

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	전환사채	장기차입금	합계

기초금액	13,634,151	5,952,940	357,315	19,118,436	3,921,650	42,984,492	(837,554)

차입(증가)	2,134,231	-	167,473	7,500,000	-	9,801,704	-

상환(감소)	(5,487,151)	(580,457)	(133,642)	(2,690,090)	-	(8,891,340)	-

계정대체	4,497,896	(4,673,087)	-	-	(603,137)	(778,328)	837,554

기타	(46,885)	-	(108,503)	(1,121,608)	-	(1,276,996)	(48,915)

기말금액	14,732,242	699,396	282,643	22,806,738	3,318,513	41,839,532	(48,915)

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	전환사채	장기차입금	합계

기초금액	10,585,851	357,276	199,264	11,150,667	8,520,197	30,813,255

차입(증가)	7,523,540	5,770,878	131,159	12,433,719	1,320,000	27,179,296

상환(감소)	(4,325,158)	(267,957)	(145,297)	(5,559,259)	(5,453,748)	(15,751,419)

기말금액	13,784,233	5,860,197	185,126	18,025,127	4,386,449	42,241,132

36. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 전환권행사	1,074,373	7,511,461

사용권자산의 증가	168,607	140,840

리스부채의 증가	167,473	131,159

관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로의 대체	3,000,000	-

유무형자산 취득 미지급금의 증가	854,158	-

장기차입금의 유동성 대체	603,137	-

현재가치할인차금의 증가	-	9,681

매출채권, 미수금과 매입채무, 미지급금 상계	-	42,845

임대보증금과 미수금, 미지급금 상계	-	130,000

37. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행액

기업은행	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	648,000	108,000

중소기업자금대출(*2)	500,000	500,000

중소기업시설자금대출	1,600,000	1,384,240

외화시설자금대출	4,497,895	4,685,772

중소기업자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000

기업구매자금대출	500,000	494,494

중소기업시설자금대출(*1)	1,000,000	963,200

할인어음	700,000	505,159

할인어음(외담대)	150,000	-

하나은행	시설물자금대출	3,640,000	3,500,000

기업운전일반자금대출(*1)	647,000	647,000

기업운전일반자금대출(*3)	1,450,000	1,202,768

기업운전일반자금대출	500,000	500,000

할인어음(외담대)	1,020,000	-

할인어음(e안심팩토링)	2,000,000	-

우리은행	할인어음(B2B)	100,000	58,080

할인어음(B2B PLUS)	500,000	-

DB생명보험	보험계약대출	180,000	180,000

신한생명보험	보험계약대출	65,000	65,000

농협생명보험	보험계약대출	320,000	320,000

(*1) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*2) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*3) 기술보증기금에서 95% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.

(2) 회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	담보자산	담보 설정금액	담보/보증의 내용

하나은행	토지 및 건물	4,968,000	충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1,198번지

하나은행	기술신용보증서	1,927,450	기업운전자금대출보증

기업은행	기계기구	1,907,600	충남 천안시 동남구 수신면 장산리 200

기업은행	토지	USD 5,545,990	서울 송파구 문정동 69-2

기업은행	토지	2,520,000	서울 송파구 문정동 69-2

기업은행	기술신용보증서	1,817,500	중소기업자금대출보증

(3) 당분기말 현재 회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	4,968,000	하나은행

133,054	서울보증보험

(주)아이트로닉스	4,000,000	기업은행

기술보증기금	1,927,450	하나은행

1,817,500	기업은행

(4) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 4,191,018천원의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 26,293천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 60좌(2024.9.30 평가액 89,710천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조합으로부터 831,497천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250좌(2024.9.30 평가액 89,710천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.(7) 전기 이전 취득한 (주)아이트로닉스의 보통주식 103만 400주(취득가 8,063,910천원)에 관련하여 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에서 공동근질권(채권최고액: 13,000,000천원)을 설정하였습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)어헤즈	(주)어헤즈

(주)아이트로닉스	(주)아이트로닉스

(주)아이엘모빌리티(*4)	-

손자기업	아이엘셀리온㈜(*5)	-

관계기업	-	(주)아이엘라이팅(*3)

기타	(주)아이엘커누스(*1)	(주)아이엘커누스(*1)

대표이사	대표이사

호텔엔와이70(NY70)(*2)	호텔엔와이70(NY70)(*2)

임직원	임직원

주주	우수AMS(주)	-

(*1) 회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다.(*2) 회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다.(*3) 당분기 중 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*4) 당분기 중 추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(*5) 당분기 중 ㈜아이엘모빌리티가 지분을 취득하였으며, ㈜아이엘모빌리티의 종속기업이 되었습니다.당분기말 현재 종속기업인 (주)아이트로닉스에 대한 출자금은 10,063,910천원이며, 종속기업인 (주)어헤즈에 대한 출자금액은 1,980,000천원이며 1,980,000천원을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 전기 이전 (주)아이엘바이오와 (주)어헤즈가 (주)어헤즈를 합병법인으로 하는 종속기업 간 합병하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	매입	기타비용

종속기업	아이트로닉스	1,900	-	4,567,152	-	392,880

종속기업	어헤즈	-	38,500	-	1,058	901

종속기업	아이엘모빌리티	220,000	-	478	-	-

관계기업	아이엘라이팅	-	-	-	-	4,545

기타	아이엘커누스	-	3,600	-	6,100	-

기타	임원	-	-	-	-	600

합 계	221,900	42,100	4,567,630	7,158	398,926

- 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

종속기업	아이트로닉스	-	-	-	(302)

종속기업	어헤즈	2,171	21,000	4,452	1,637

기타	아이엘커누스	-	3,600	31,371	22,352

합 계	2,171	24,600	35,823	23,687

(*) 전기 중 종속기업인 (주)어헤즈와 (주)아이엘바이오가 ㈜어헤즈를 합병법인으로 하는 종속기업 간 합병함에 따라, 피합병법인인 (주)아이엘바이오와의 거래는 합병일까지의 거래 내역입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무	임대보증금

종속기업	아이트로닉스	-	-	-	-	-	-

종속기업	어헤즈	258,428	736,658	218,573	-	-	10,000

종속기업	아이엘모빌리티	-	1,600,000	-	-	-	-

기타	대표이사	-	668,632	-	-	1,681	-

기타	임원	-	153,000	-	-	-	-

기타	호텔엔와이70	-	-	-	-	4,703	-

기타	아이엘커누스	-	854,796	310	5,720	-	10,000

합 계	258,428	4,013,086	218,883	5,720	6,384	20,000

(*1) 당분기말 현재 종속기업인 (주)어헤즈에 대한 대여금에 대해서 98,750천원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 기타특수관계자인 ㈜아이엘커누스에 대한 대여금에 대해서 71,050천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 종속기업인 (주)어헤즈에 대한 기타채권에 대해서 51,949천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. (*3) 당분기 중 (주)아이엘라이팅 지분 전액을 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.- 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무	단기차입금	임대보증금

종속기업	어헤즈	258,428	944,558	20,848	-	-	10,000

종속기업	아이트로닉스	-	-	3,768	-	5,000,000	-

관계기업	아이엘라이팅	107,949	-	48,235	-	-	10,000

기타	아이엘커누스	-	807,296	-	-	-	10,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	4,703	-	-

기타	대표이사	-	500,000	-	1,681	-	-

합 계	366,377	2,251,854	72,851	6,384	5,000,000	30,000

전기말 현재 종속기업인 (주)어헤즈에 대한 대여금에 대해서 297,279천원, 기타채권에 대해서 20,848천원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 관계기업인 (주)아이엘라이팅에 대한 기타채권에 대해서 43,235천원을 (주)커누스에 대한 대여금에 대해서 328,648천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	아이트로닉스	-	-	-	5,000,000

종속기업	어헤즈	142,100	350,000	-	-

종속기업	아이엘모빌리티	1,600,000	-	-	-

기타	아이엘커누스	272,500	225,000	-	-

기타	임원	177,632	18,000	-	-

- 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	어헤즈	622,600	-	-	-

종속기업	아이트로닉스	-	-	6,050,000	3,050,000

기타	아이엘커누스	367,500	63,098	-	200,000

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	5,345,800	기업은행

(주)아이트로닉스	4,400,000	기업은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여(*)	477,397	818,844

퇴직급여	39,783	68,237

주식보상비용	-	3,605

합 계	517,180	890,686

(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.

39. 수주계약 (1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

당분기	3,462,768	(32,662)	123,345	3,306,762

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 83,290천원이며, 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액은 225,109천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	1,345,086	2,208,493

누적계약원가	1,061,078	1,664,018

누적공사손익	284,008	544,475

초과청구공사	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비고	당분기말	전기말

계약자산	196,368	195,584

계약부채	-	-

(4) 당분기말 현재 당기의 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다.