아이엘 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제4(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제3(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 아이엘사이언스

1. 일반 사항

주식회사 아이엘사이언스(이하 "회사")는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, 2018년8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되었습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신영해피투모로우 제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 아이엘사이언스(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다. 회사는 2019년 12월 27일 보통주식을 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 회사는 LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사업를 주된 사업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1에 소재하고 있습니다. 당분기 말 현재 회사의 발 행 주식 수는 21,222,023 주이며 납입자본금은 2,122,202,300 원입니다 . 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	6,059,763	28.55%

정대관	468,522	2.21%

김광범	331,003	1.56%

박세종	329,483	1.55%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	298,871	1.41%

정찬영	251,362	1.18%

UBS AG	236,928	1.12%

조은구	227,990	1.07%

이수구	226,426	1.07%

김영태	214,984	1.01%

기타 소액주주	12,576,691	59.26%

합 계	21,222,023	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보 에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감 소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인 하여 당 회계기간에 대한 세후이익 은 159,595 천원 (전 분기:107,051천 원 ) 만 큼 감소 또는 증 가하였을 것입니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상채권	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	24개월초과	개별검토	계

당분기말

기대 손실률	-	0.2%	0.8%	3.5%	29.3%	33.5%	100.0%	14.9%	-

총 장부금액 - 매출채권	449,471	11,640,475	1,020,990	155,587	107,087	412,143	-	818,126	14,604,879

총 장부금액 - 계약자산	-	976,730	-	-	-	-	-	-	976,730

매출채권 손실충당금	-	22,107	8,144	5,491	31,381	137,913	-	122,218	327,254

계약자산 손실충당금	-	1,855	-	-	-	-	-	-	1,855

전기말

기대 손실률	-	0.8%	4.1%	14.1%	37.0%	40.8%	100.0%	2.23%	-

총 장부금액 - 매출채권	1,210,560	3,997,061	131,157	29,048	20,918	515,720	-	689,898	6,594,362

총 장부금액 - 계약자산	-	127,871	-	-	-	-	-	-	127,871

매출채권 손실충당금	-	31,166	5,344	4,102	7,734	210,360	-	15,408	274,114

계약자산 손실충당금	-	997	-	-	-	-	-	-	997

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당분기	전기	당분기	전기

기초	997	2,334	274,114	368,422

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	858	-	53,140	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	-	(1,337)	-	(94,308)

기말	1,855	997	327,254	274,114

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 대손상각비

당분 기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	53,997	(95,644)

기타 금융자산

- 단기대여금의 손실충당금 변동	(33,000)	33,000

- 미수금 손실충당금 변동	(6,448)	6,600

기타의대손상각비(환입) 합계	(39,448)	39,600

대손상각비(환입) 합계	53,997	(95,644)

위의 대손 상 각 비 중 53,997 천 원 (전 기 : (-)95,644 천원 )은 고 객과 의 계약 에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부 금액 입 니다. ( 당분 기말: 1,032,452천원 , 전기말: 730,908천원 )

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사 용 차입금 한도 ( 주석 37 참조)를 적정 수준 으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*) 및 사채	523,115	9,350,252	6,294,033	16,231,361	-	32,398,761

매입채무	7,280,930	-	-	-	-	7,280,930

파생상품부채	-	4,429,027	-	-	-	4,429,027

기타유동금융부채	2,013,065	-	-	-	-	2,013,065

기타비유동금융부채	-	-	130,000	-	-	130,000

리스부채	31,170	91,397	108,748	44,395	-	275,710

합 계	9,848,280	13,870,676	6,532,781	16,275,756	-	46,527,493

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금(*) 및 사채	3,583,710	3,515,127	6,043,072	8,265,168	-	21,407,077

매입채무	2,639,402	-	-	-	-	2,639,402

파생상품부채	-	1,060,236	-	-	-	1,060,236

기타유동금융부채	6,038,124	-	-	-	-	6,038,124

기타비유동금융부채	-	-	130,000	-	-	130,000

리스부채	35,908	86,390	99,011	93,841	-	315,150

합 계	12,297,144	4,661,753	6,272,083	8,359,009	-	31,589,989

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	29,215,381	19,514,203

차감: 현금및현금성자산	(168,022)	(2,219,221)

순부채	29,047,359	17,294,982

자본총계	8,627,229	9,182,529

총자본	37,674,588	26,477,511

자본조달비율	77%	65%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	168,022	168,022	2,219,221	2,219,221

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,032,452	1,032,452	730,908	730,908

매출채권	14,277,625	14,277,625	6,320,246	6,320,246

파생상품자산	353,395	353,395	-	-

기타유동금융자산(*1)	3,871,161	3,871,161	3,425,089	3,425,089

기타비유동금융자산(*1)	155,571	155,571	271,338	271,338

소계	19,858,226	19,858,226	12,966,802	12,966,802

금융부채

매입채무	7,280,930	7,280,930	2,639,402	2,639,402

차입금및사채	29,215,381	29,215,381	19,514,203	19,514,203

파생상품부채	4,429,027	4,429,027	1,060,236	1,060,236

리스부채	275,710	275,710	315,150	315,150

기타유동금융부채(*2)	2,013,065	2,013,065	6,038,124	6,038,124

기타비유동금융부채(*2)	130,000	130,000	130,000	130,000

소계	43,344,113	43,344,113	29,697,115	29,697,115

(*1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '임차보증금', '기타 보증 금',' 장기대여금 '으로 구성되 어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용' , '임대보증금' 으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	565,457	466,995	1,032,452

파생상품자산	-	-	353,395	353,395

파생상품부채	-	-	4,429,027	4,429,027

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	431,948	298,960	730,908

파생상품부채	-	-	1,060,236	1,060,236

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	4,746,106	4,746,106

건물	-	-	4,273,906	4,273,906

투자부동산	-	-	2,078,691	2,078,691

- 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	4,746,106	4,746,106

건물	-	-	4,358,458	4,358,458

투자부동산	-	-	2,105,933	2,105,933

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채

기초	298,961	-	1,060,236	130,696	-

총손익

당기손익인식액	1,368	349,457	1,180,236	1,598	(454,974)

기타포괄손익인식액	-	3,938	-	-	-

당기 취득	166,667	-	2,188,555	166,667	1,515,210

기말	466,996	353,395	4,429,027	298,961	1,060,236

5.4 가치평가기법 및 투입변수

(1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다 음 의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)	소방산업공제조합(*1)	30,720	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	84,336	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	18,606	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	333,334	3

파생상품자산	기업은행 스왑거래	353,395	3	기업은행 스왑거래 및 평가내역서

파생상품부채	제2회 전환사채(*2)	4,429,027	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	5,249,418

-전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)	소방산업공제조합(*1)	30,360	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	83,579	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	18,355	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	166,667	3

파생상품부채	제2회 전환사채(*2)	1,060,236	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	1,359,197

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다. (*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	4,746,106	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

건물	4,273,906	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~686,000원/m2

투자부동산	2,078,691	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~4,690,000원/m2

- 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	4,746,106	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

건물	4,358,458	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~686,000원/m2

투자부동산	2,105,934	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~4,690,000원/m2

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매 출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	24,771,264	9,957,617

상품매출	-	11,844

용역매출	2,069,399	423,834

합 계	26,840,663	10,393,295

(3) 당분기와 전분기 중 상위 3개 거래처에 대한 매출은 전 체 매 출 의 36%( 전분기 : 43% ) 를 구성합니다.

(4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	2,069,399	423,834

한 시점에 이행하는 수행의무	24,771,264	9,957,617

합 계	26,840,663	10,381,451

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,032,452	730,908

파생상품자산

파생상품자산	353,395	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	168,022	2,219,221

기타유동금융자산	3,871,161	3,425,089

매출채권	14,277,625	6,320,246

기타비유동금융자산	155,571	271,338

합 계	19,858,226	12,966,802

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	7,280,930	2,639,402

차입금 및 사채	29,215,381	19,514,203

리스부채	275,710	315,150

기타유동금융부채	2,013,065	6,038,124

기타비유동금융부채	130,000	130,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	4,429,027	1,060,236

합 계	43,344,113	29,697,115

7.2 금 융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	8,676	6,941

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(7,108)	(9,322)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	88,234

파생상품자산

파생상품평가이익	349,457	-

파생상품평가손실	(1,180,236)	-

상각후원가 측정 금융자산

대손상각 비 환입(대손상각비)	(53,997)	17,318

이자수익	39,813	36,531

외환차익	121	-

외환차손	-	(539)

외화환산이익	145	-

외화환산손실	(349,457)	-

기타의대손상각비	-	(39,600)

기타의대손충당금 환입	39,448	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(899,218)	(282,253)

합 계	(2,053,046)	(182,690)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	소방산업공제조합(*1)	30,720	30,360

전기공사공제조합(*1)	84,336	83,579

정보통신공제조합(*1)	18,606	18,354

에이벤처스 W유니콘 투자조합	333,334	166,667

채무상품	저축보험 및 변액보험	565,456	431,948

합 계	1,032,452	730,908

(*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습 니다.( 주석 37 참조 )

(2) 당분기 와 전 기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	730,909	376,932

취득	299,976	705,101

처분	-	(369,835)

평가손익	1,568	18,711

기말금액	1,032,452	730,909

9. 현금및현금성자산 회사 의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	486	58

보통예금	167,536	2,219,163

합 계	168,022	2,219,221

10. 기타금융자산

(1) 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,000,000	3,000,000

단기대여금	624,162	292,220

미수수익	22,310	4,793

미수금	224,689	128,076

합 계	3,871,161	3,425,089

(2) 회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	50,401	76,404

장기대여금	102,000	186,000

기타보증금	3,170	8,934

합 계	155,571	271,338

(3) 회사의 사용이 제한된 금융상품은 단기금융상품(3,000,000천원)이 있습니다.

(4) 기타 유동 금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	624,162	325,220

단기대여금 대손충당금	-	(33,000)

합 계	624,162	292,220

(5) 기타 유동 금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	251,340	161,176

미수금 대손충당금	(26,652)	(33,100)

합 계	224,688	128,076

11. 매출채권 및 계 약자산

(1) 회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,604,879	6,594,361

매출채권 대손충당금	(327,254)	(274,115)

합 계	14,277,625	6,320,246

(2) 회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	976,730	127,871

계약자산 대손충당금	(1,855)	(997)

합 계	974,875	126,874

(3) 회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(5) 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 20 참조).

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	330,794	446,644

차입금의 장부금액	330,794	446,644

12. 재고자산

(1) 회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	1,416,487	(12,004)	1,404,483	466,734	(9,138)	457,596

원재료	408,981	(6,578)	402,403	148,509	(3,174)	145,335

합 계	1,825,468	(18,582)	1,806,886	615,243	(12,312)	602,931

(2) 회사가 인 식한 재고자산평가손 실 은 6,270천원 (전분기: 25,357천원) 입 니다. (3) 비용으로 인식 되어 '매출원가'에 포함된 재고자 산 의 원 가 는 17,143,871천원 ( 전분기: 7,943,779천원 ) 입 니다.

13. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,765,588	1,441,633

선급비용	438,652	104,025

합 계	5,204,240	1,545,658

14. 관계기업 투자

(1) 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)아이엘라이팅	대한민국	29.7	-	29.7	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변 동내 역은 없습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)아이엘라이팅	104,923	430,205	54,087	325,282

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

(주)아이엘라이팅	297,257	650,533	426,737	608,847

기업명	당분기	전기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이엘라이팅	200,935	(171,167)	(171,167)	663,996	27,553	27,553

(5 ) 당분기 와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(353,276)	29.7%	(104,923)	-

- 전기(단위: 천원)

기업명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(182,110)	29.7%	(54,087)	-

15. 종속기업 투자

(1) 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)아이엘바이오	대한민국	100	250,100	100	250,100

(주)어헤즈	대한민국	90	1,530,000	51	1,530,000

합 계	1,780,100	1,780,100

(2 ) 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득(처분)	손상	당분기말

(주)아이엘바이오	250,100	-	-	250,100

(주)어헤즈	1,530,000	-	-	1,530,000

합 계	1,780,100	-	-	1,780,100

(3) 당분기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말

자산총액	부채총액

(주)아이엘바이오	256,716	92,332

(주)어헤즈	486,973	319,253

기업명	당분기

매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이엘바이오	659,833	304,584	304,584

(주)어헤즈	666,832	(847,169)	(847,169)

16. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 투자부동 산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	662,081	-	662,081	662,081	-	662,081

건물	1,452,934	(36,323)	1,416,610	1,452,934	(9,081)	1,443,853

합 계	2,115,015	(27,243)	2,078,691	2,115,015	(9,081)	2,105,934

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 2,078,691천 원입 니다.(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기 말

토지	662,081	-	-	-	662,081

건물	1,443,853	-	-	(27,243)	1,416,610

합 계	2,105,934	-	-	(27,243)	2,078,691

17. 유형자산

(1) 회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,746,106	-	4,746,106	4,746,106	-	4,746,106

건물	4,509,458	(235,553)	4,273,905	4,509,458	(151,000)	4,358,458

기계장치	529,500	(415,083)	114,417	529,000	(361,017)	167,983

차량운반구	160,397	(90,237)	70,160	160,397	(73,133)	87,264

비품	422,383	(222,542)	199,841	405,971	(178,003)	227,968

금형	588,781	(356,987)	231,794	428,532	(325,459)	103,073

시설장치	279,326	(268,712)	10,614	279,326	(253,323)	26,003

공구와기구	168,705	(52,484)	116,221	164,555	(27,291)	137,264

건설중인자산	9,883,614	-	9,883,614	8,423,523	-	8,423,523

합 계	21,288,270	(1,641,598)	19,646,672	19,646,868	(1,369,226)	18,277,642

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	당분기말금액

토지	4,746,106	-	-	-	-	4,746,106

건물	4,358,458	-	-	-	(84,553)	4,273,905

기계장치	167,983	500	-	-	(54,066)	114,417

차량운반구	87,264	-	-	-	(17,104)	70,160

비품	227,968	16,412	-	-	(44,539)	199,841

금형	103,073	48,250	-	112,000	(31,529)	231,794

시설장치	26,003	-	-	-	(15,389)	10,614

공구와기구	137,264	4,150	-	-	(25,193)	116,221

건설중인자산	8,423,523	1,572,091	-	(112,000)	-	9,883,614

합 계	18,277,642	1,641,403	-	-	(272,373)	19,646,672

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	전분기말금액

토지	5,408,187	-	-	-	-	5,408,187

건물	1,178,327	-	-	4,685,196	(23,947)	5,839,576

기계장치	184,950	-	-	-	(48,600)	136,350

차량운반구	50,525	43,178	-	8,700	(9,438)	92,965

비품	78,612	13,683	-	147,992	(23,389)	216,898

금형	37,276	30,306	-	-	(13,715)	53,867

시설장치	67,048	-	-	-	(30,818)	36,230

공구와기구	18,495	113,100	-	25,735	(11,838)	145,492

건설중인자산	2,897,697	3,019,627	-	(5,416,233)	-	501,091

합 계	9,921,117	3,219,894	-	(548,610)	(161,745)	12,430,656

(3) 회 사의 감가상 각 비 중 206,458천원(전분기 88,977천원)은 제조원가 에 65,914천 원(전분 기 72,768천원) 은 판 매 비와관리 비에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자	설정순위

토지(사옥)	3,048,969	4,560,000	차입금( 주석 20 )	3,447,000	산업은행	1

건물(사옥)	927,929	차입금( 주석 20 )

토지(천안공장)	1,609,837	4,968,000	차입금( 주석 20 )	4,140,000	하나은행	1

건물(천안공장)	3,151,456	차입금( 주석 20 )

투자부동산(천안공장)	2,078,691	차입금( 주석 20 )

(5) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산에 대한 화재보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공	보험가입액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

화재보험 보상금(사옥)	3,380,000	1,200,000	차입 금( 주석 20 )	3,447,000	산업은행

(6) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

원가	4,202,393	4,157,075	4,202,393	4,157,075

감가상각누계액	-	(195,351)	-	(117,406)

순장부금액	4,202,393	3,961,724	4,202,393	4,039,669

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치 금액은 2019년 12월말 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.

18. 무형자산

(1) 회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	124,583	(65,631)	58,952	119,421	(57,898)	61,523

개발비	58,227	(17,953)	40,274	58,227	(13,586)	44,641

소프트웨어	595,628	(130,892)	464,736	595,628	(86,225)	509,403

회원권	-	-	-	654,080	-	654,080

합 계	778,438	(214,476)	563,962	1,427,356	(157,709)	1,269,647

( 2) 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	기말금액

산업재산권	61,523	5,162	-	(7,733)	58,952

개발비	44,641	-	-	(4,367)	40,274

소프트웨어	509,403	-	-	(44,667)	464,736

회원권	654,080	-	(654,080)	-	-

합 계	1,269,647	5,162	(654,080)	(56,767)	563,962

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	상 각	분기말금액

산업재산권	57,008	-	-	-	(7,195)	49,813

개발비	50,463	-	-	-	(4,367)	46,096

소프트웨어	79,160	7,550	-	548,610	(11,025)	624,295

회원권	-	654,080	-	-	-	654,080

합 계	186,631	661,630	-	548,610	(22,587)	1,374,284

(3) 회사의 무형자산상 각비 는 당분 기 3,165천원은 제조원가에 53,603천 원 은 판매 관리 비 에 계상되어 있으며, 전분기 3,165천원은 제조원가에 19,422천원 은 판 매관리비 에 계상되어 있습니다.

(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총액 은 407,848천원 ( 전분기 : 384,272천원) 입니 다.

19. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관 련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	50,512	58,020

차량운반구	219,749	254,663

합 계	270,261	312,683

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	121,349	122,298

비유동	154,361	192,852

합 계	275,710	315,150

당분기 중 증가된 사 용권 자 산 은 88,893 천 원(전기 228,231천원) 입니 다 . (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	35,709

시설장치	-

차량운반구	67,277

기타

합계	102,986

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,980

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	35,453

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

당분기 중 리스 의 총 현금 유 출은 133,337천원 입 니 다.

20. 장·단기금융부채

(1) 회사의 장단기 차입금및사채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채

단기차입금	8,024,794	6,593,644

유동성장기부채	125,000	250,000

전환사채	7,898,976	4,570,059

소 계	16,048,770	11,413,703

장기차입금및사채

장기차입금	13,166,661	8,100,500

합 계	13,166,661	19,514,203

(2) 회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업은행	1.63~3.27%	4,100,000	3,500,000

기업은행 전자어음등(*)	-	330,794	136,884

산업은행	2.14%	1,647,000	2,000,000

하나은행	2.41%	647,000	647,000

하나은행 전자어음등(*)	-	-	-

한국투자저축은행	5.00%	1,000,000	-

아이엘커누스	-	300,000	-

우리은행 전자어음등(*)	-	-	56,320

신한은행 전자어음등(*)	-	-	253,440

합 계	8,024,794	6,593,644

(*) 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)

(3) 회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

하나은행(*1)	1.73~2.95%	5,590,000	5,590,000

산업은행(*1)	1.98%	1,800,000	1,800,000

기업은행	1.64~4.68%	5,621,611	960,500

DB생명보험	4.50%	150,000	-

농협생명보험	3.67%	130,000	-

합 계	13,291,611	8,350,500

차감: 유동성대체	(125,000)	(250,000)

계	13,166,611	8,100,500

(*1) 유형자 산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 17 참조 ).

(4) 회사 의 전환사채의 상세내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당기말

제1회 무보증 사모 전환사채	신영증권 (*1)	0%	-	-

제2회 무보증 사모 전환사채	케이앤티-키움 제1호 신기술산업투자조합	2%	4,985,743	4,570,059

제3회 무보증 사모 전환사채	타임폴리오자산운용리코자산운용제이씨에셋자산운용보고펀드자산운용	2%	2,913,233	-

(*1) 전기 중 보통 주 1,395,000주로 전환되었습니다. (5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무보증 사모 전환사채	제2회 무보증 사모 전환사채	제3회 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 09월 07일	2020년 11월 05일	2021년 08월 05일

성격	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	1,395,000,000원	6,000,000,000원	5,000,000,000원

표시이자율	0%	0%	0%

만기보장수익율	0%	2%	2%

행사기간	2018년 10월 07일부터 2023년 09월 06일까지	2021년 11월 05일부터 2023년 10월 05일	2022년 08월 05일부터 2024년 07월 05일

행사시 발행주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,212원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,758원으로 함

상환일	2023년 09월 07일	2023년 11월 05일	2024년 08월 05일

조기상환 청구권	해당사항 없음	2021년 11월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2022년 08월 05일 및이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	해당사항 없음	2021년 11월 05일부터 2022년 08월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날	2022년 08월 05일부터 2023년 05월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날

공동매도권	해당사항 없음	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산

21. 기타금융부채 (1) 회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,869,692	5,907,146

미지급비용	103,373	90,978

임대보증금	40,000	40,000

합 계	2,013,065	6,038,124

(2) 회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기임대보증금	130,000	130,000

22. 충당부채

(1) 회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	75,166	100,717

(2 ) 당분기 와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	100,717	99,434

충당금 전입(환입)	5,236	79,116

감소액	(30,787)	(77,833)

기말금액	75,166	100,717

2 3. 위험회피회계적용 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

자산	부채

통화 및 이자율스왑	353,395	-

(2) 회사는 외화장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

기업은행	2021-01-22	2024-01-22	1.64%	4,499,154	1,099.50	USD 4,092,000	353,395

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.(3) 당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액	기타포괄손익

평기이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화 및 이자율 스왑	349,457	-	3,939	-

24. 퇴직급여 당 분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금 액 은 187,069천 원 입 니 다. 25. 기타부채

회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	139,559	28,466

선수금	363,321	16,928

정부보조금	31,140	46,741

합 계	534,020	92,135

26. 자본금과 주식발행초과금

(1 ) 당분기말 과 전기 말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

발행한 주식수 (보통주식)	21,222,023 주	21,222,023 주

1주당 액면금액	100	100

보통주자본금	2,122,202,300	2,122,202,300

(2) 당분기 와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초 발행 주식수	21,222,023 주	19,602,273 주

전환사채 전환	-	1,395,000 주

주식매수선택권행사	-	224,750 주

기말 발행 주식수	21,222,023 주	21,222,023 주

( 3) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,252,143	14,812,741

합 계	6,252,143	14,812,741

27. 기타자본항목 (1) 회사의 기 타자본항목 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	207,907	119,307

자기주식	(401)	(401)

합 계	207,506	118,906

(2) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

부여일	2017.03.28 (*1)	2020.02.21	2021.03.12

부여수량	210,000	350,000	150,000

행사 및 취소수량	210,000	60,000	20,000

기말 잔여주	-	290,000	130,000

만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12

행사가격	1,000원	2,206원	3,328원

(*1) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

(3) 회사는 주식선택권을 부 여 하여 당분 기 88,600천원 (전분기 55,703천원 ) 의 주식보상비용을 인식하였습니다.

( 4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2020.02.21	2021.03.12	합계	2020.02.21	2021.03.12

기초 잔여주	290,000	-	290,000	2,206	-

부여	-	150,000	150,000	-	3,328

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	20,000	20,000	-	-

기말 잔여주	290,000	130,000	420,000	2,206	3,328

- 전기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2017.03.28	2020.02.21	합계	2017.03.28	2020.02.21

기초 잔여주	224,750	-	224,750	1,000	-

부여	-	350,000	350,000	-	2,206

행사	224,750	-	224,750	1,000	-

소멸	-	60,000	60,000	-	2,206

기말 잔여주(*)	-	290,000	290,000	-	2,206

( *) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다 .

회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2017.03.28	2020.02.21	2021.03.12

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	723.74원	571.39원	742.39원

부여일의 가중평균 주가	1,656원	2,020원	3,255원

주가변동성(*1)	15.78%	40.99%	23.16%

기대만기	2022년 3월 28일	2025년 2월 21일	2026년 03월 12일

무위험수익률	1.72%	1.21%	1.61%

(*1) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다.

(5) 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지와 건물 재평가	689,278	689,278

현금흐름위험회피 파생상품평가이익(손실)	3,938	-

합 계	693,216	689,278

28 . 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내 역은 다음 과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	647,838	8,560,598

(2) 당분기 중 결손금을 보전한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

결손보전연도	결손 보전에 충당된 잉여금	주총승인일

2020년	주식발행초과금	8,560,598	2021년 03월 29일

29. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	543,454	1,476,193	653,571	2,032,302

퇴직급여	49,058	131,654	45,123	118,161

복리후생비	72,312	180,060	35,355	127,082

여비교통비	5,747	22,138	3,783	14,358

접대비	75,568	223,853	29,320	80,698

통신비	4,693	13,958	3,338	9,010

수도광열비	16,481	33,018	4,418	8,965

세금과공과	33,658	75,263	31,730	78,014

감가상각비	48,951	163,841	62,514	163,161

임차료	14,526	33,123	4,441	12,118

수선비	2,250	3,651	800	800

보험료	18,443	59,625	36,155	63,870

차량유지비	20,564	58,318	16,092	46,884

운반비	25,658	75,758	20,010	51,515

교육훈련비	30	1,300	5,440	9,929

도서인쇄비	859	16,821	2,823	11,188

사무용품비	-	-	-	348

소모품비	30,061	210,862	57,517	134,403

지급수수료	246,817	739,511	164,940	476,419

보관료	31,745	58,785	-	-

광고선전비	845,620	2,776,375	75,748	109,748

대손상각비	54,479	53,997	(22,821)	(17,318)

경상연구개발비	169,180	407,848	167,439	384,272

무형자산상각비	17,868	53,603	6,372	19,422

차량리스료	(24)	(24)	(737)	139

주식보상비용	30,718	88,600	22,980	55,703

수출제비용	-	-	-	4,670

협회비	1,200	12,240	1,500	19,346

합계	2,359,916	6,970,371	1,427,851	4,015,207

30. 기타수익 및 기타비용

(1 ) 당분기와 전분기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	53,361	160,083	44,675	143,029

잡이익	42,504	57,497	2,102	6,000

합 계	95,865	217,580	46,777	149,029

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	7,210	117,382	137,382

무형자산처분손실	-	14,080	-	-

잡손실	7,619	20,927	1,290	7,755

합 계	10,619	42,217	118,672	145,137

31. 금융수익 및 금융비용

(1 ) 당분기와 전분기 중 금 융수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,862	39,813	6,761	36,531

외환차익	-	121	-	-

기타의대손충당금환입	-	39,448	-	-

외화환산이익	113	145	-	-

파생상품평가이익	224,651	349,457	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	316	8,676	(25,145)	6,941

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	88,234	88,234

합 계	236,942	437,660	69,850	131,706

(2) 당분기와 전분기 중 금 융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	375,779	899,218	77,977	282,253

기타의대손상각비	-	-	-	39,600

외환차손	690	690	539	539

외화환산손실	224,651	349,457	-	-

파생상품평가손실	-	1,180,236	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,791	7,108	1,091	9,322

합 계	606,911	2,436,709	79,607	331,714

32. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	215,432	946,887	299,971	349,586

원재료등의 사용	7,514,569	17,143,871	4,274,623	7,943,779

상품의 매입	-	-	24,321	27,120

종업원급여	1,285,495	3,572,423	916,706	2,905,451

복리후생비	122,537	315,576	46,439	190,792

감가상각비	131,823	400,287	89,769	221,118

무형자산상각비	18,923	56,768	7,427	22,587

운반비	30,590	90,447	22,380	67,311

임차료	15,166	35,453	4,921	11,938

경상연구개발비	169,180	407,848	104,427	384,272

하자보수비	-	5,236	34,348	10,534

지급수수료	272,540	820,526	180,566	545,247

기타	1,029,418	2,183,174	(74,669)	482,761

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	10,805,673	25,978,496	5,931,229	13,162,496

33. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식 되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

34. 주당순이익

( 1) 기본주당순이익 기본주당이익은 회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익 (손실)	460,134,455	(647,838,302)	255,107,729	(2,915,684,950)

가중평균 유통보식주식수(*)	21,221,686	21,221,686	21,067,781	20,277,402

기본주당순이익(손실)	22	(31)	12	(144)

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	21,222,023	2021-01-01	273	5,793,612,279

기초 자기주식수	(337)	2021-01-01	273	(92,001)

합 계	5,793,520,278

가중평균 유통보통주식수	21,221,686

(단위: 주)

전 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	19,602,273	2020-01-01	274	5,371,022,802

기초 자기주식수	(337)	2020-01-01	274	(92,338)

전환사채 전환	1,395,000	2020-05-26	128	178,560,000

주식매수선택권	224,750	2020-09-02	29	6,517,750

합 계	5,556,008,214

가중평균 유통보통주식수	20,277,402

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.(3) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	행사가격	행사가능기간	발행될 주식수

주식매수선택권 3차	2,206	2022.02.22~2025.02.21	290,000

제2회 전환사채	3,212	2021.11.05~2023.10.05	1,867,995

주식매수선택권 4차	3,328	2023.03.13~2026.03.12	150,000

제3회 전환사채	3,758	2022.08.05~2024.07.05	1,330,494

35. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 의 영업활동 현금흐름의 조정 은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	402,601	261,340

무형자산상각비	56,767	22,587

무형자산처분손실	14,080	-

외화환산손실	349,457	-

외화환산이익	(145)	-

이자비용	899,218	282,253

이자수익	(39,813)	(36,531)

주식보상비용	88,600	55,703

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	7,108	9,321

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(8,676)	(6,941)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(88,234)

파생상품평가손실	1,180,236	-

파생상품평가이익	(349,457)	-

재고자산평가손실	6,271	25,356

하자보증비충당부채 전입(환입)	5,236	10,534

대손상각비(환입)	53,997	(17,318)

기타의대손상각비(환입)	(39,448)	39,600

법인세비용(수익)	(313,683)	(49,629)

합 계	2,312,349	508,041

(2) 당분기와 전분기 의 영 업활동으 로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(8,010,518)	1,663,460

계약자산	(848,859)	256,362

미수금	(90,164)	(520,531)

선급금	(3,323,954)	(1,167,384)

선급비용	(334,627)	(309,702)

재고자산	(1,210,225)	(289,169)

매입채무	4,758,127	(2,216,819)

미지급금	466,488	1,234,988

미지급비용	(2,962)	(685)

선수금	346,392	968,728

예수금	111,093	(114,206)

정부보조금	(15,600)	(29,979)

하자보수충당부채	(30,787)	(53,332)

합 계	(8,185,596)	(578,269)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	전환사채	장기차입금	합계

기초금액	6,593,644	250,000	315,149	4,570,059	8,100,500	19,829,352

차입(증가)	3,358,871	62,500	86,314	3,328,917	5,128,611	11,965,213

상환(감소)	(1,927,721)	(187,500)	(125,753)	-	(62,500)	(2,303,474)

기말금액	8,024,794	125,000	275,710	7,898,976	13,166,611	29,491,091

36. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 증가	86,314	148,811

사용권자산의 증가	88,893	152,429

현재가치할인차금의 증가	2,578	3,619

주식발행초과금의 결손금보전	8,560,598	-

전환사채의 전환권행사	-	1,395,000

단기대여금의 종속기업투자주식 출자전환	-	300,100

단기대여금과 매입채무 상계	116,600	-

전환사채의 파생상품부채 인식	2,188,555	-

전환사채의 상환할증금 인식	308,385	-

37. 우발채무와 약정사항

(1 ) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행액

기업은행	지방구조조정자금대출	500,000	125,000

중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출(**)	500,000	500,000

중소기업시설자금대출	648,000	648,000

중소기업자금대출	1,500,000	1,500,000

중소기업자금대출	500,000	500,000

중소기업시설자금대출	600,000	600,000

외화시설자금대출	4,623,960	4,623,960

할인어음	500,000	330,794

할인어음(외담대)	150,000	-

하나은행	시설물자금대출	4,140,000	4,140,000

기업운전일반자금대출(*)	900,000	647,000

기업운전일반자금대출(**)	1,450,000	1,450,000

할인어음(외담대)	500,000	-

할인어음(e안심팩토링)	2,000,000	-

할인어음(상생외담대)	358,280	-

우리은행	할인어음(B2B)	600,000	-

할인어음(B2B PLUS)	500,000	-

신한은행	할인어음(전자방식외담대)	1,000,000	-

산업은행	산업시설자금대출	1,800,000	1,800,000

산업운영자금대출	2,000,000	1,647,000

한국투자저축은행	주식담보대출	1,000,000	1,000,000

DB생명보험	보험계약대출	150,000	150,000

농협생명보험	보험계약대출	130,000	130,000

(*) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다. (**) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다.

(2) 회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	담보자산	담보 설정금액	담보/보증의 내용

산업은행	토지 및 건물	4,560,000	경기 성남시 중원구 마지로 123-1 아이엘밸리

하나은행	토지 및 건물	4,968,000	충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1,198번지

하나은행	기술신용보증서	1,999,950	기업운전자금대출보증

기업은행	중금채	3,300,000	중금채 예금 담보

기업은행	기계기구	4,380,000	충남 천안시 동남구 수신면 장산리 200

기업은행	건설중인자산	5,673,330	서울 송파구 문정동 69-2

기업은행	기술신용보증서	500,000	중소기업자금대출보증

한국투자저축은행	토지 및 건물(매각시)	450,000	경기 성남시 중원구 마지로 123-1 아이엘밸리

(3 ) 당분기말 현재 회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	5,748,000	하나은행

972,585	기업은행

133,054	서울보증보험

4,560,000	산업은행

(주)아이엘사이언스 700,000주	한국투자저축은행

기술보증기금	1,999,950	하나은행

500,000	기업은행

( 4) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증 으로부 터 3,265,990천 원 의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 17,042 천원 의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 60좌 ( 20 21.09.30 평가액 30,720천 원 )의 당기 손익-공정가치 측정 금융자산 에 질권설정 되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조 합으로부터 26,296 천원 의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있 습니다. 당 분기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250 좌( 20 21.09.30 평가액 84,336천원 ) 의 당기손익-공정 가치 측정 금융자산 에 질권설 정되어 있습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)아이엘바이오	(주)아이엘바이오

(주)어헤즈	(주)어헤즈

관계기업	(주)아이엘라이팅	(주)아이엘라이팅

기타	(주)커누스(*1)	(주)커누스(*1)

대표이사	대표이사

호텔엔와이70(NY70)(*2)	호텔엔와이70(NY70)(*2)

임직원	임직원

(*1) 회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다.(*2) 회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다. 당분기말 현재 종속기업인 (주)아이엘바이오에 대한 출자금액은 450,000천원이며 199,900천원을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업인 (주)어헤즈에 대한 출자금액은 1,530,000천원입니다. ( 2) 당분기 와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

종속기업	(주)아이엘바이오	-	9,000	638,038	-

종속기업	(주)어헤즈	-	-	-	20,000

관계기업	(주)아이엘라이팅	-	4,500	19,729	944

기타	(주)커누스	-	13,500	115,196	15,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-

합 계	-	27,000	772,963	35,944

- 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

종속기업	(주)아이엘바이오	-	12,000	67,130	5,633

관계기업	(주)아이엘라이팅	67,202	6,000	41,745	4,894

기타	(주)커누스	-	18,000	105,171	16,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	204,155	-	-	-

합 계	271,357	36,000	214,046	26,527

(3 ) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	단기차입금	임대보증금

종속기업	(주)아이엘바이오	-	-	107,212	190,706	-	-	10,000

종속기업	(주)어헤즈	-	100,000	-	-	-	-	-

관계기업	(주)아이엘라이팅	106,794	-	43,458	2,264	-	-	10,000

기타	(주)커누스	-	-	368,050	85,770	3,100	300,000	10,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	-	-	-

기타	대표이사	-	225,000	309,152	-	802	-	-

합 계	106,794	325,000	827,872	278,740	3,902	300,000	30,000

당분기말 현재 종속기업인 (주)아이엘바이오에 대한 기타채권에 대해서 26,652천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. - 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)아이엘바이오	-	92,600	49,752	-	-	10,000

관계기업	(주)아이엘라이팅	126,794	-	35,219	577	554	10,000

기타	(주)커누스	-	-	331,214	12,425	-	10,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	224,570	-	-	-	-	-

기타	대표이사	-	200,000	-	-	802	-

합 계	351,364	292,600	416,185	13,002	1,356	30,000

전 기말 현재 종속기업인 (주)아이엘바이오에 대한 대여금 및 기타채권에 대해서 각각 33,000천원 및 33,100천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.

( 4) 당분기 와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분 기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)아이엘바이오	24,000	116,600	-	-

종속기업	(주)어헤즈	100,000	-	-	-

기타	(주)커누스	-	-	600,000	300,000

기타	대표이사	25,000	-	-	-

기타	임직원	200,700	200,700

- 전 기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)아이엘라이팅	-	-	-	-

종속기업	(주)아이엘바이오	251,700	309,100	-	-

기타	대표이사	200,000	-	-	-

( 5) 당분기말 현재 회사가 대표이사 로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	5,748,000	하나은행

972,585	기업은행

133,054	서울보증보험

4,560,000	산업은행

(주)아이엘사이언스 700,000주	한국투자저축은행

( 6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여(*)	778,490	1,447,245

퇴직급여	64,874	49,286

주식보상비용	55,059	41,777

합 계	898,423	1,538,308

(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.

39. 수주계약 (1) 당분기 중 공사계 약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

당분기	1,075,424	1,520,744	2,069,399	526,769

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가 액은 1,520,744 천 원 이 며 , 공사규모의 변동 으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다.

( 2) 당분기 및 전분기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	3,077,925	1,361,013

누적계약원가	2,620,302	1,076,235

누적공사손익	457,623	284,778

초과청구공사	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 건 설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비고	당분기말	전기말

계약자산	976,730	126,874

계약부채	-	-

(4) 당분기말 현재 당기의 계약 금액이 전기 매출액의 5%를 초과 하는 주요 계약은 없습니다.

40. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2021년 10월 6일 사업 및 경영권 인수를 통한 시너지 창출을 위해 (주)아이트로닉스의 56% 지분에 대한 취득을 결정하였으며, 취득금액은 8,063,910,400원으로 2021년 10월 20일 취득을 완료하였습니다.

(2) 회사는 2021년 10월 8일 타법인 증권 취득 및 시설 자금 등을 목적으로 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원을 발행하였습니다. 동 사채의 만기일은 2024년 10월 8일이며, 전환청구기간은 2022년 10월 8일부터 2024년 9월 8일까지로 전환가액은 보통주 1주당 4,065원입니다. 동 사채의 사채권자는 조기상환청구권을, 회사 및 회사가 지정하는 자는 매도청구권을 보유하고 있습니다.