아이엘 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제4기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제3기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 아이엘사이언스와 그 종속기업

1. 일반 사항

연결회사(지배기업 및 종속기 업)는 전기 중 종속기 업을 취득함에 따라 2020년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 아이엘사이언스(이하 "지배기업")는 보고기간종료일 현재 종속기업인 주식회사 아이엘바이오와 주식회사 어헤즈(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지 배기업의 개요 지배기업인 주식회사 아이엘사이언스는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기 개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사 업를 주된 사업으로 하고 있으며, 본점소재지는 본사는 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1 입니다. 지 배기업은 2018년 8월 31일에 설립한 신영 해피투모로우제4 호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되어 2019년 12월 27일자로 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기 업의 당분기 말 주식수는 21,222,023주이며 납입자본금은 2,122,202,300원 입니다. 당분기말 현재 주 요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	6,059,763	28.55%

정대관	468,522	2.21%

박세종	329,483	1.55%

김광범	310,002	1.46%

김기장	295,865	1.39%

조혜린	235,574	1.11%

조은구	227,990	1.07%

이수구	224,750	1.06%

민지영	218,994	1.03%

기타 소액주주	12,851,080	60.57%

합 계	21,222,023	100.00%

1.2 종 속기업현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	국가	주요사업목적	결산일	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)아이엘바이오	대한민국	화장품 제조 및 판매	12월31일	100%	100%

(주)어헤즈	대한민국	화장품 제조 및 판매	12월31일	51%	51%

1.3 종 속기업 요 약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표 와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이엘바이오 193,064 149,503 43,561 294,928 183,761 183,761 (주)어헤즈 1,160,113 455,755 704,358 362,217 (310,532) (310,532) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이엘바이오 116,456 256,656 (140,200) 123,535 (213,546) (213,546) (주)어헤즈 1,594,035 579,234 1,014,801 7,671,838 (729,768) (729,768) 1.4 연 결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회 사는 전기 중 종속기업이 인수됨에 따라, 2020년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2021년 3월 31일로 종 료하는 3개월 보고기 간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거 래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효 하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책 연 결회사의 2021년 3월 31일로 종료하 는 3개월 보고기 간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다 . 4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습 니다. 연결회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세 후 이 익은 162,110 천원 (전 기:116,564천 원) 만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출 채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 0~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 24개월초과 개별검토 계 당분기말 기대 손실률 - 0.8% 4.1% 14.1% 37.0% 40.8% 100.0% 2.2% - 총 장부금액 - 매출채권 317,597 4,213,173 940,217 11,029 24,168 509,438 - 784,847 6,800,469 총 장부금액 - 계약자산 - 324,279 - - - - - - 324,279 매출채권 손실충당금 - 32,851 38,309 1,557 8,936 207,798 - 16,322 305,773 계약자산 손실충당금 - 2,528 - - - - - - 2,528 전기말 기대 손실률 - 0.8% 4.1% 14.1% 37.0% 40.8% 100.0% 1.96% - 총 장부금액 - 매출채권 1,210,560 3,997,061 131,157 29,048 20,918 515,720 - 881,434 6,785,898 총 장부금액 - 계약자산 - 127,871 - - - - - - 127,871 매출채권 손실충당금 - 31,166 5,344 4,102 7,734 210,360 - 17,288 275,994 계약자산 손실충당금 - 997 - - - - - - 997 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 997 2,334 275,994 368,422 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,531 - 29,779 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 사업결합증가 - - - 4,023 환입된 미사용 금액 - (1,337) - (96,451) 기말 2,528 997 305,773 275,994 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없 는 지표에는 연결회사 와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 대손상각비 당분 기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 31,311 (97,788) 기타 금융자산 - 단기대여금의 손실충당금 변동 - - - 미수금 손실충당금 변동 - (26,500) 기타의대손충당금 환입 합계 - - 대손상각비 합계 31,311 (124,288) 위의 대손 상 각 비 중 31,311 천 원 ( 전 기 : (-) 97,788 천원 )은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니 다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결 회사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액 입니다. ( 당 분기말: 779,725천원 , 전기말: 730,908천원) 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도( 주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합계 차입금(*1) 190,050 6,634,291 6,044,800 14,727,441 - 27,596,582 매입채무 3,435,220 - - - - 3,435,220 파생상품부채 - 1,060,236 - - - 1,060,236 기타유동금융부채 2,242,987 - - - - 2,242,987 기타비유동금융부채 - - 130,000 - - 130,000 리스부채 55,092 151,880 133,571 104,409 - 444,952 합 계 5,923,349 7,846,407 6,308,371 14,831,850 - 34,909,977 (*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합계 차입금(*1) 3,646,906 3,515,127 6,043,072 8,265,168 - 21,470,273 매입채무 2,639,402 - - - - 2,639,402 파생상품부채 - 1,060,236 - - - 1,060,236 기타유동금융부채 6,415,442 - - - - 6,415,442 기타비유동금융부채 - - 130,000 - - 130,000 리스부채 60,014 160,673 138,107 114,414 - 473,208 합 계 12,761,764 4,736,036 6,311,179 8,379,582 - 32,188,561 (*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다. 4.2. 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하 기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 25,493,379 19,577,203 차감: 현금및현금성자산 (250,778) (2,405,148) 순부채 25,242,601 17,172,055 자본총계 8,666,924 9,593,459 총자본 33,909,525 26,765,514 자본조달비율 74% 64% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 250,778 250,778 2,405,148 2,405,148 당기손익-공정가치 측정 금융자산 779,725 779,725 730,908 730,908 매출채권 6,494,696 6,494,696 6,509,904 6,509,904 파생상품자산 96,489 96,489 - - 기타유동금융자산(*1) 4,453,947 4,453,947 3,393,038 3,393,038 기타비유동금융자산(*1) 387,313 387,313 361,395 361,395 소계 12,462,948 12,462,948 13,400,393 13,400,393 금융부채 매입채무 3,435,220 3,435,220 2,639,402 2,639,402 차입금및사채 25,493,379 25,493,379 19,577,203 19,577,203 파생상품부채 1,060,236 1,060,236 1,060,236 1,060,236 리스부채 444,952 444,952 473,208 473,208 기타유동금융부채(*2) 2,242,987 2,242,987 6,415,442 6,415,442 기타비유동금융부채(*2) 130,000 130,000 130,000 130,000 소계 32,806,774 32,806,774 30,295,491 30,295,491 (*1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '임차보증금', '기타보증 금', '장기대여금' 으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용' , '임대보증금' 으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 479,831 299,894 779,725 파생상품자산 - - 96,489 96,489 파생상품부채 - - 1,060,236 1,060,236 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 431,948 298,960 730,908 파생상품부채 - - 1,060,236 1,060,236 (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 유형자산 토지 - - 4,746,106 4,746,106 건물 - - 4,330,274 4,330,274 투자부동산 - - 2,096,853 2,096,853 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 유형자산 토지 - - 4,746,106 4,746,106 건물 - - 4,358,458 4,358,458 투자부동산 - - 2,105,934 2,105,934 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 298,961 - 1,060,236 130,696 - 총손익 당기손익인식액 933 139,128 - 1,598 (454,974) 기타포괄손익인식액 - (42,639) - - - 당기 취득 - - - 166,667 1,515,210 기말 299,894 96,489 1,060,236 298,961 1,060,236 5.4 가치평가기법 및 투입변수 (1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음 의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 소방산업공제조합(*1) 30,720 3 좌당지분액 평가 전기공사공제조합(*1) 83,901 3 좌당지분액 평가 정보통신공제조합(*1) 18,606 3 좌당지분액 평가 에이벤처스 W 유니콘 투자조합 166,667 3 파생상품자산 기업은행 스왑거래 96,489 3 기업은행 스왑거래 및 평가내역서 파생상품부채 제2회 전환사채(*2) 1,060,236 3 외부 기관의 전환사채 평가 합 계 1,456,619 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 소방산업공제조합(*1) 30,360 3 좌당지분액 평가 전기공사공제조합(*1) 83,579 3 좌당지분액 평가 정보통신공제조합(*1) 18,355 3 좌당지분액 평가 에이벤처스 W 유니콘 투자조합 166,667 3 파생상품부채 제2회 전환사채(*2) 1,060,236 3 외부 기관의 전환사채 평가 합 계 1,359,197 (*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다. (*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 당분기 말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준 3 투입변수 범위 토지 4,746,106 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 4,690,000원/m2 건물 4,330,274 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~686,000원/m2 투자부동산 2,096,853 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~4,690,000원/m2 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준 3 투입변수 범위 토지 4,746,106 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 4,690,000원/m2 건물 4,358,458 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~686,000원/m2 투자부동산 2,105,934 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~4,690,000원/m2 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익 (1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 조명사업부문과 뷰티케어사업부 문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 부문별 당분기 손익 (단위: 천원) 구 분 조명사업부문 뷰티케어사업부문 합 계 매출액 5,677,141 384,015 6,061,156 영업이익(손실) (494,868) (230,172) (725,040) 당기순이익(손실) (695,181) (209,088) (904,269) - 부문별 당분기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조명사업부문 뷰티케어사업부문 합 계 자산 39,005,067 2,703,658 41,708,725 부채 32,352,585 689,216 33,041,801 (2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 5,674,764 1,555,829 상품매출 - 2,867 용역매출 385,530 76,299 기타매출 862 합 계 6,061,156 1,634,995 ( 3) 당분기와 전분기 중 상위 3개 거래처에 대한 매출은 전 체 매 출의 40%(전 기 : 3 3%) 를 구성합니다. (4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 385,530 76,299 한 시점에 이행하는 수행의무 5,675,626 1,558,696 합 계 6,061,156 1,634,995 7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 779,725 730,908 파생상품자산 파생상품자산 96,489 - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 250,778 2,405,148 기타유동금융자산 4,453,947 3,393,038 매출채권 6,494,696 6,509,904 기타비유동금융자산 387,313 361,395 합 계 12,462,948 13,400,393 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,435,220 2,639,402 차입금 및 사채 25,493,379 19,577,203 리스부채 444,952 473,208 기타유동금융부채 2,242,987 6,415,442 기타비유동금융부채 130,000 130,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,060,236 1,060,236 합 계 32,806,774 30,295,491 7.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 5,082 6,632 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (701) (22,352) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 파생상품자산 파생상품평가이익 139,128 - 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 (31,311) (64,700) 이자수익 10,060 13,426 외환차손 - - 외화환산손실 (139,128) - 기타의대손상각비 - - 기타의대손충당금 환입 - - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (255,141) (108,660) 합 계 (272,011) (175,654) 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 소방산업공제조합(*1) 30,720 30,360 전기공사공제조합(*1) 83,901 83,579 정보통신공제조합(*1) 18,606 18,354 에이벤처스 W유니콘 투자조합 166,667 166,667 채무상품 저축보험 및 변액보험 479,831 431,948 합 계 779,725 730,908 (*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니 다.( 주석 36 참 조) (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 730,909 376,932 계정대체 - - 취득 44,436 705,101 처분 - (369,835) 평가손익 4,381 18,711 기말금액 779,725 730,909 9. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 686 298 보통예금 250,092 2,404,850 합 계 250,778 2,405,148 10. 기타금융자산 (1) 연결회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 단기대여금 1,131,320 276,820 미수수익 6,753 4,793 미수금 315,874 111,424 합 계 4,453,947 3,393,037 (2) 연결회사의 기타비유동금 융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기임차보증금 143,119 142,759 장기대여금 211,000 186,000 기타보증금 33,194 32,636 합 계 387,313 361,395 (3) 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 단기금융상품(3,000,000천원)이 있습니다. (4) 연 결회사의 기타 유동 금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1,131,320 276,820 단기대여금 대손충당금 - - 합 계 1,131,320 276,820 (5) 기타 유동 금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 315,874 111,424 미수금 대손충당금 - - 합 계 315,874 111,424 11. 매출채권 및 계 약자산 (1) 연결회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,800,469 6,785,898 매출채권 대손충당금 (305,773) (275,994) 합 계 6,494,696 6,509,904 (2) 연결회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 324,279 127,871 계약자산 대손충당금 (2,528) (997) 합 계 321,751 126,874 (3) 연결회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. 연결 회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다. (4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 연결회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다. (5) 연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 19 참조). (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권의 장부금액 - 446,644 차입금의 장부금액 - 446,644 12. 재고자산 (1) 연결회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 제품 1,750,463 (22,715) 1,727,748 1,185,985 (18,167) 1,167,818 원재료 366,010 (9,113) 356,897 122,326 (3,174) 119,152 부재료 86,420 86,420 72,855 72,855 미착품 - - - - - - 합 계 2,202,893 (31,828) 2,171,065 1,381,166 (21,341) 1,359,825 (2) 연결회사가 인식한 재고자 산평가 손 실은 10,487 천원 ( 전분기: 없음) 입 니 다. (3) 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원 가 는 3,650,539 천원( 전분기 2,289,372천원 ) 입니다 . 13. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,818,306 1,488,509 선급비용 881,186 160,390 합 계 2,699,492 1,648,899 14. 관계기업 투자 (1) 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 (%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)아이엘라이팅 대한민국 29.7 - 29.7 - (2) 당분기 및 전기 중 관계 기업의 변동내역은 없습니다. (3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 미반영 손실 미반영 손실 누계액 (주)아이엘라이팅 68,584 393,866 54,087 325,282 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 (주)아이엘라이팅 319,528 550,450 426,737 608,847 기업명 당분기 전기 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이엘라이팅 93,613 (48,810) (48,810) 663,996 27,553 27,553 (5) 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 기업명 당기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 장부금액 (주)아이엘라이팅 (230,922) 29.7% (68,584) - - 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 장부금액 (주)아이엘라이팅 (182,110) 29.7% (54,087) - 15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 662,081 - 662,081 662,081 - 662,081 건물 1,452,934 (18,162) 1,434,772 1,452,934 (9,081) 1,443,853 합 계 2,115,015 (18,162) 2,096,853 2,115,015 (9,081) 2,105,934 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 2,096,853 천원입 니다.(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지 662,081 - - - 662,081 건물 1,443,853 - - (9,081) 1,434,772 합 계 2,105,934 - - - 2,096,853 16 . 유형자산 (1) 연결회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 4,746,106 - 4,746,106 4,746,106 - 4,746,106 건물 4,509,458 (179,185) 4,330,273 4,509,458 (151,000) 4,358,458 기계장치 529,000 (379,617) 149,383 529,000 (361,017) 167,983 차량운반구 160,397 (78,834) 81,563 160,397 (73,133) 87,264 비품 446,350 (205,650) 240,700 442,324 (187,973) 254,351 금형 441,431 (333,494) 107,937 428,531 (325,459) 103,072 시설장치 309,665 (270,881) 38,784 309,665 (259,138) 50,527 공구와기구 168,705 (35,657) 133,048 164,555 (27,291) 137,264 건설중인자산 9,012,134 - 9,012,134 8,423,523 - 8,423,523 합 계 20,323,246 (1,483,318) 18,839,928 19,713,559 (1,385,011) 18,328,548 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기타증감액 기말금액 토지 4,746,106 - - - - - 4,746,106 건물 4,358,458 - - - (28,185) - 4,330,273 기계장치 167,983 - - - (18,600) - 149,383 차량운반구 87,264 - - - (5,701) - 81,563 비품 254,351 4,025 - - (17,676) - 240,700 금형 103,072 12,900 - - (8,035) - 107,937 시설장치 50,527 - - - (11,743) - 38,784 공구와기구 137,264 4,150 - - (8,366) - 133,048 건설중인자산 8,423,523 588,611 - - - - 9,012,134 합 계 18,328,548 609,686 - - (98,306) - 18,839,928 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기타증감액 기말금액 토지 5,408,187 - - - - - 5,408,187 건물 1,178,327 - - - (7,982) - 1,170,345 기계장치 184,950 - - - (16,200) - 168,750 차량운반구 50,525 - - - (3,108) - 47,417 비품 78,612 - - - (7,674) - 70,938 금형 37,276 5,700 - - (4,155) - 38,821 시설장치 67,048 - - - (10,296) - 56,752 공구와기구 18,495 13,200 - - (1,286) - 30,409 건설중인자산 2,897,697 1,026,338 - - - - 3,924,035 합 계 9,921,117 1,045,238 - - (50,701) - 10,915,654 (3) 연결 회사의 감가상 각 비 중 66,892천원( 전분기 27,318천원 )은 제조원가에 31,416 천 원( 전 분기 23,383천원 ) 은 판매비와관리 비에 계상되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 설정순위 토지(사옥) 3,048,969 4,560,000 차입금(주석 19) 3,630,000 산업은행 1 건물(사옥) 941,272 차입금(주석 19) 토지(천안공장) 1,609,837 4,968,000 차입금(주석 19) 4,140,000 하나은행 1 건물(천안공장) 3,191,859 차입금(주석 19) 투자부동산(천안공장) 2,096,853 차입금(주석 19) (5) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산에 대한 화재보험 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 보험가입액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 화재보험 보상금(사옥) 3,380,000 1,200,000 차입금(주석 19) 3,800,000 산업은행 (6) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 원가 4,202,393 4,157,075 4,202,393 4,157,075 감가상각누계액 - (143,388) - (117,406) 순장부금액 4,202,393 4,013,687 4,202,393 4,039,669 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치 금액은 2019년 12월말 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다. 17. 무형자산 (1) 연결회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 159,032 (70,985) 88,047 154,636 (66,599) 88,037 개발비 58,227 (15,042) 43,185 58,226 (13,586) 44,640 소프트웨어 598,358 (102,191) 496,167 598,358 (87,163) 511,195 회원권 654,080 - 654,080 654,080 - 654,080 고객관계 443,000 (59,067) 383,933 443,000 (36,917) 406,083 핵심기술 156,000 (20,800) 135,200 156,000 (13,000) 143,000 영업권 848,247 - 848,247 848,247 - 848,247 합 계 2,916,944 (268,085) 2,648,859 2,912,547 (217,265) 2,695,282 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 기타증감 기말금액 산업재산권 88,037 4,395 - (4,385) 88,047 개발비 44,640 - - (1,455) 43,185 소프트웨어 511,195 - - (15,028) 496,167 회원권 654,080 - - - 654,080 고객관계 406,083 - - (22,150) 383,933 핵심기술 143,000 - - (7,800) 135,200 영업권 848,247 - - - 848,247 합 계 2,695,282 4,395 - (50,818) 2,648,859 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 기말금액 산업재산권 57,008 - - (2,492) 54,516 개발비 50,463 - - (1,455) 49,008 소프트웨어 79,160 7,550 - (3,675) 83,035 회원권 - 640,000 - - 640,000 합 계 186,631 647,550 - (7,622) 826,559 (3) 연결회사의 무형 자산상각 비 는 당분기 1,055천원은 제조원가에 49,763천 원 은 판매 관리 비 에 계상되어 있으며, 전분기 1,055천원은 제조원가에 6,567천원 은 판매관리비에 계상되어 있습니다. (4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총액 은 112,475천원 ( 전 분기: 101,487천원) 입니 다. 18. 리스 (1) 리스와 관 련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 86,405 118,347 차량운반구 355,820 355,441 합 계 442,225 473,788 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 206,972 220,687 비유동 237,980 252,521 합 계 444,952 473,208 당분기 중 증가된 사용권자 산은 32,364천원 입 니 다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 31,942 차량운반구 31,985 합계 63,927 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,118 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 7,916 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 77,961천원 입니 다. 19. 장·단기금융부채 (1) 연결회사의 장단기 차입금 및 사채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금및사채 단기차입금 7,580,000 6,656,644 유동성장기부채 250,000 250,000 전환사채 4,707,097 4,570,059 소 계 12,537,097 11,476,703 장기차입금및사채 장기차입금 12,956,282 8,100,500 합 계 25,493,379 19,577,203 (2) 연결회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 기업은행 1.63~3.27% 4,100,000 3,560,000 기업은행 전자어음등(*) - - 136,884 산업은행 2.14% 1,830,000 2,000,000 하나은행 2.41% 647,000 647,000 한국투자저축은행 5,00% 1,000,000 - 우리은행 전자어음등(*) - - 56,320 신한은행 전자어음등(*) - - 253,440 임직원(**) - 3,000 3,000 합 계 7,580,000 6,656,644 (*) 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)(**) 종속기업 임직원 가수금을 단기차입금으로 분류하였습니다. (3) 연결회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 하나은행(*1) 1.70~2.95% 5,590,000 5,590,000 산업은행(*1) 1.98% 1,800,000 1,800,000 기업은행 3.19~4.68% 5,536,282 960,500 DB생명보험 4.50% 150,000 - 농협생명보험 3.67% 130,000 - 합 계 13,206,282 8,350,500 차감: 유동성대체 (250,000) (250,000) 계 12,956,282 8,100,500 (*1 ) 유형자산 및 투자부동산 이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조) . (4) 연결회사의 전환사채의 상 세내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 제1회 무보증 사모 전환사채 신영증권 (*1) 0% - - 제2회 무보증 사모 전환사채 케이앤티-키움 제1호 신기술산업투자조합 2% 4,707,097 4,570,059 (*1) 전기 중 보통주 1,395,000주로 전환되었습니다. (5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무보증 사모 전환사채 제2회 무보증 사모 전환사채 발행일 2018년 09월 07일 2020년 11월 05일 성격 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 1,395,000,000원 6,000,000,000원 표시이자율 0% 0% 만기보장수익율 0% 2% 행사기간 2018년 10월 07일부터 2023년 09월 06일까지 2021년 11월 05일부터 2023년 10월 05일 행사시 발행주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,212원으로 함 상환일 2023년 09월 07일 2023년 11월 05일 조기상환 청구권 해당사항 없음 2021년 11월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 해당사항 없음 2021년 11월 05일부터 2022년 08월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날 공동매도권 해당사항 없음 이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산 20. 기타금융부채 (1) 연결회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,074,673 6,200,002 미지급비용 138,314 185,439 임대보증금 30,000 30,000 합 계 2,242,987 6,415,441 (2) 연결회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기임대보증금 130,000 130,000 21. 충당부채 (1) 연결회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 62,130 100,717 포인트충당부채 766 5,070 합 계 62,896 105,787 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 105,787 99,434 사업결합증가 - 6,326 충당금 전입(환입) (34,567) 79,116 감소액 (8,324) (79,089) 기말금액 62,896 105,787 2 2. 위험회피회계적용 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 자산 부채 통화 및 이자율스왑 96,489 - (2) 연결회사는 외화장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 계약처 계약일 만기일 고정금리 매도통화 계약환율(원) 매입통화 평가금액 기업은행 2021-01-22 2024-01-22 1.64% 4,499,154 1,099.50 USD 4,092,000 96,489 상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.(3) 당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익으로 인식한 금액 기타포괄손익 평기이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화 및 이자율 스왑 139,128 - - 42,639 23. 퇴직급 여 당 분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식 한 금 액 은 87,627천 원 입니다 . 24. 기타부채 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 156,931 81,909 선수금 15,201 43,577 정부보조금 - 46,714 합 계 172,132 172,227 25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행한 주식수 (보통주식) 21,222,023 주 21,222,023 주 1주당 액면금액 100 100 보통주자본금 2,122,202,300 2,122,202,300 (2) 당분기와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 발행 주식수 21,222,023 주 19,602,273 주 전환사채 전환 - 1,395,000 주 주식매수선택권행사 - 224,750 주 합병신주 발행 - - 기말 발행 주식수 21,222,023 주 21,222,023 주 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,252,143 14,812,741 전환권대가 - - 합 계 6,252,143 14,812,741 26. 기타자본항목 (1) 연결회사의 기 타자본항목 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 139,680 119,307 자기주식 (401) (401) 합 계 139,279 118,906 (2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017.03.28 (*1) 2020.02.21 2021.03.12 부여수량 210,000 350,000 150,000 행사 및 취소수량 210,000 60,000 - 당기말 잔여주 - 290,000 150,000 만기 2022.03.28 2025.02.21 2026.03.12 행사가격 1,000원 2,206원 3,328원 (*1) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다. (3) 연결회사는 주식선택권 을 부 여 하여 당 분기 20,373천원 (전기 71,307천원 ) 의 주 식보상비용을 인식하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 2020.02.21 2021.03.12 합계 2020.02.21 2021.03.12 기초 잔여주 290,000 - 290,000 2,206 - 부여 - 150,000 150,000 - 3,328 행사 - - - - - 소멸 - - - - - 기말 잔여주 290,000 150,000 440,000 2,206 3,328 - 전기 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 2017.03.28 2020.02.21 합계 2017.03.28 2020.02.21 기초 잔여주 224,750 - 224,750 1,000 - 부여 - 350,000 350,000 - 2,206 행사 224,750 - 224,750 1,000 - 소멸 - 60,000 60,000 - 2,206 기말 잔여주(*1) - 290,000 290,000 - 2,206 (*1) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다. 연결 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017.03.28 2020.02.21 2021.03.12 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 723.74원 571.39원 742.39원 부여일의 가중평균 주가 1,656원 2,020원 3,255원 주가변동성(*1) 15.78% 40.99% 23.16% 기대만기 2022년 3월 28일 2025년 2월 21일 2026년 03월 12일 무위험수익률 1.72% 1.21% 1.61% (*1) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다. (5) 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지와 건물 재평가 689,278 689,278 현금흐름위험회피 (42,639) - 합 계 646,639 689,278 27 . 결손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내 역은 다음 과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 1,036,887 8,856,824 (2) 당분기 중 결손금을 보전한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 결손보전연도 결손 보전에 충당된 잉여금 주총승인일 2020년 주식발행초과금 8,560,598 2021년 03월 29일 28. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 651,714 707,283 퇴직급여 70,255 37,002 복리후생비 46,925 51,566 여비교통비 10,090 6,013 접대비 50,847 26,609 통신비 5,122 3,141 수도광열비 4,675 4,986 세금과공과 30,391 26,187 감가상각비 93,656 49,060 임차료 7,026 2,920 보험료 22,322 10,089 차량유지비 20,834 13,646 운반비 14,914 13,067 교육훈련비 270 - 도서인쇄비 6,870 824 소모품비 70,092 47,562 지급수수료 440,586 178,779 보관료 13,703 - 광고선전비 1,170,323 7,000 대손상각비 31,311 64,701 경상연구개발비 112,475 101,487 무형자산상각비 49,764 6,567 차량리스료 2,736 7,184 주식보상비용 20,373 10,928 협회비 8,740 13,046 합 계 2,956,014 1,389,647 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료 50,361 45,980 잡이익 18,197 1,089 합 계 68,558 47,069 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 2,010 20,000 잡손실 3,110 3,724 합 계 5,120 23,724 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금 융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 10,060 13,426 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 5,082 6,632 파생상품평가이익 139,128 - 합 계 154,269 20,058 (2) 당분기와 전분기 중 금 융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 255,141 108,660 외화환산손실 139,128 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 701 22,352 합 계 394,970 131,012 31. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 559,929 32,704 원재료등의 사용 3,653,655 2,289,372 상품의 매입 - - 종업원급여 1,162,887 954,469 복리후생비 76,424 73,965 감가상각비 169,001 80,502 무형자산상각비 50,819 7,622 운반비 17,930 17,873 임차료 7,916 2,590 경상연구개발비 112,475 119,492 하자보수비 (30,265) - 지급수수료 463,387 200,231 기타 542,039 379,945 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 6,786,197 4,158,765 32. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (손실) (740.661,519) (2,582,630,991) 가중평균 유통보식주식수(*) 21,221,686 19,601,936 기본주당순이익(손실) (35) (132) (*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 당 기 주식 수 일자 일수 적수 기초 보통주식수 21,222,023 2021-01-01 90 1,909,982,070 기초 자기주식수 (337) 2021-01-01 90 (30,330) 합 계 1,909,951,740 가중평균 유통보통주식수 21,221,686 (단위: 주) 전 기 주식 수 일자 일수 적수 기초 보통주식수 19,602,273 2020-01-01 91 1,783,806,843 기초 자기주식수 (337) 2020-01-01 91 (30,667) 합 계 1,783,776,176 가중평균 유통보통주식수 19,601,936 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 잠재적보통주 당분기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 행사가격 행사가능기간 발행될 주식수 주식매수선택권 3차 2,206 2022.02.22~2025.02.21 290,000 전환사채 3,212 2021.11.05~2023.10.05 1,867,995 주식매수선택권 4차 3,328 2023.03.13~2026.03.12 150,000 34. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정 은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 171,315 80,502 무형자산상각비 50,819 7,622 이자비용 255,141 108,660 이자수익 (10,060) (13,426) 광고선전비 (4,304) - 주식보상비용 20,373 10,928 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 701 22,351 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (5,082) (6,632) 대손상각비(환입) 31,311 64,701 법인세비용(수익) 1,967 (28,747) 하자보증비충당부채 전입(환입) (30,265) - 재고자산평가손실 10,487 - 외화환산손실 139,128 - 파생상품평가이익 (139,128) - 합 계 492,403 245,959 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (14,571) 2,594,726 계약자산 (196,408) 71,356 미수금 (204,450) (188,451) 선급금 (329,797) (1,031,732) 선급비용 (720,796) (833,184) 재고자산 (821,727) 88,316 매입채무 795,818 (1,029,652) 미지급금 378,613 175,246 미지급비용 (39,138) (1,156) 선수금 (28,376) - 예수금 75,021 (108,908) 하자보수충당부채 (8,322) (10,927) 정부보조금 (46,741) - 합 계 (1,160,874) (274,366) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 전환사채 장기차입금 합계 기초금액 6,656,644 250,000 473,208 4,570,059 8,100,500 20,050,411 차입(증가) 1,900,000 62,500 32,364 137,038 4,918,282 7,050,184 상환(감소) (976,644) (62,500) (60,621) - (62,500) (1,162,265) 기말금액 7,580,000 250,000 444,951 4,707,097 12,956,282 25,938,330 35. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 증가 32,364 13,596 사용권자산의 증가 32,364 14,649 현재가치할인차금의 증가 - 1,053 주식발행초과금의 결손금보전 8,560,598 - 36. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 약정내용 약정한도 실행액 기업은행 지방구조조정자금대출 500,000 250,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출(**) 500,000 500,000 중소기업시설자금대출 648,000 648,000 중소기업자금대출 1,500,000 1,500,000 중소기업자금대출 500,000 500,000 중소기업시설자금대출 600,000 600,000 외화시설자금대출 4,638,282 4,638,282 할인어음 500,000 - 할인어음(외담대) 150,000 - 하나은행 시설물자금대출 4,140,000 4,140,000 기업운전일반자금대출(*) 900,000 647,000 기업운전일반자금대출(**) 1,450,000 1,450,000 할인어음(e안심팩토링) 2,000,000 - 우리은행 할인어음(B2B) 600,000 - 할인어음(B2B PLUS) 500,000 - 신한은행 할인어음(전자방식외담대) 1,000,000 - 산업은행 산업시설자금대출 1,800,000 1,800,000 산업운영자금대출 2,000,000 1,830,000 한국투자저축은행 주식담보대출 1,000,000 1,000,000 DB생명보험 보험계약대출 150,000 150,000 농협생명보험 보험계약대출 130,000 130,000 (*) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다. (**) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다. (2) 연결회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 담보자산 담보 설정금액 담보/보증의 내용 산업은행 토지 및 건물 4,560,000 경기 성남시 중원구 마지로 123-1 아이엘밸리 하나은행 토지 및 건물 4,968,000 충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1,198번지 하나은행 기술신용보증서 1,999,950 기업운전자금대출보증 기업은행 중금채 3,300,000 중금채 예금 담보 기업은행 기계기구 4,380,000 충남 천안시 동남구 수신면 장산리 200 기업은행 건설중인자산 5,673,330 서울 송파구 문정동 69-2 기업은행 기술신용보증서 500,000 중소기업자금대출보증 (3) 당분기말 현재 연결회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 담보제공자 보증금액 담보권자 대표이사 5,748,000 하나은행 972,585 기업은행 133,054 서울보증보험 4,560,000 산업은행 (주)아이엘사이언스 700,000주 한국투자저축은행 기술보증기금 1,999,950 하나은행 500,000 기업은행 ( 4) 당분기말 현재 연결회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부 터 2,308,180천 원 의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 75,957 천원 의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 연결회사가 출자한 60좌( 20 21.03.31 평가액 30,720천 원 )의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 에 질권설정되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조 합으로부터 26,296 천원 의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있 습니다.당분기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 연결회사가 출자한 250좌( 20 21.03.31 평가액 83,901천원 ) 의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 에 질권설 정되어 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)아이엘라이팅 (주)아이엘라이팅 기타 (주)아이엘커누스(*1) (주)아이엘커누스(*1) (주)어헤즈맨 (주)어헤즈맨 (주)인디드코퍼레이션 (주)인디드코퍼레이션 대표이사 대표이사 호텔엔와이70(NY70)(*2) 호텔엔와이70(NY70)(*2) 임직원 임직원 (*1) 지배회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다. (*2) 지배회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 임대료수익 매입 이자비용 기타비용 관계기업 (주)아이엘라이팅 - - - 1,500 17,053 - - 기타 (주)커누스 - - - 4,500 41,871 - - 기타 (주)어헤즈맨 255 - - - - - 10,000 합 계 255 - - 6,000 58,924 - 10,000 - 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 임대료수익 매입 이자비용 기타비용 관계기업 (주)아이엘라이팅 67,202 - - 6,000 41,745 - 4,894 기타 (주)커누스 - - - 18,000 105,171 - 16,000 기타 호텔엔와이70(NY70) 204,155 - - - - - - 기타 (주)어헤즈맨 1,676 - - - - - 50,000 합 계 273,033 - - 24,000 146,916 - 70,894 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 (주)아이엘라이팅 106,794 61,700 36,869 1,526 - 10,000 기타 (주)커누스 - - 301,650 23,253 4,900 10,000 기타 (주)어헤즈맨 212 - - - - - 기타 대표이사 - 230,000 - - 802 - 기타 호텔엔와이70(NY70) 124,570 - - - - - 기타 임직원 - - - - 26,100 - 합 계 231,576 291,700 338,519 24,779 31,802 20,000 - 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 (주)아이엘라이팅 126,794 - 35,219 577 554 10,000 기타 (주)커누스 - - 331,214 12,425 - 10,000 기타 대표이사 - 205,000 - - - - 기타 호텔엔와이70(NY70) 224,570 - - - - - 기타 임직원 - - - - 26,100 - 합 계 351,364 205,000 366,433 13,002 26,654 20,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)아이엘라이팅 65,200 3,500 - - 기타 대표이사 25,000 - - - - 전 기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)아이엘라이팅 - - - - 기타 대표이사 205,000 - - - (5) 당분기말 현재 연결회사 가 대표이사 로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 담보제공자 보증금액 담보권자 대표이사 5,748,000 하나은행 972,585 기업은행 133,054 서울보증보험 4,560,000 산업은행 (주)아이엘사이언스 700,000주 한국투자저축은행 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*) 334,793 498,132 퇴직급여 34,222 18,128 주식보상비용 14,753 8,430 합 계 383,768 524,690 (*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다. 38. 수주계약 (1) 당분기 중 공사계 약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액(*) 공사수익인식 기말잔액 당분기 1,075,424 1,067,649 386,824 1,756,249 (*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가 액은 1,067,649천 원 이 며 , 공사규모의 변동 으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다. ( 2) 당분기 및 전분기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 누적계약수익 1,425,217 988,538 누적계약원가 1,230,313 740,269 누적공사손익 194,904 248,268 초과청구공사 - - (3) 보고기간 종료일 현재 건 설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 비고 당분기말 전기말 계약자산 324,279 126,874 계약부채 - - (4) 당분기말 현재 당기의 계약 금액이 전기 매출액의 5%를 초과 하는 주요 계약은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 3 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 자산 유동자산 15,517,756,271 14,246,649,900 현금및현금성자산 167,657,342 2,219,220,923 기타유동금융자산 4,382,247,324 3,425,089,356 매출채권 및 기타유동채권 6,400,659,929 6,320,246,366 유동계약자산 321,750,917 126,874,092 재고자산 1,572,693,106 602,932,333 기타유동자산 2,665,968,003 1,545,658,450 당기법인세자산 6,779,650 6,628,380 비유동자산 25,466,869,343 24,825,845,286 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 779,725,483 730,908,192 종속기업투자 1,780,100,000 1,780,100,000 유형자산 18,790,388,782 18,277,642,305 사용권자산 306,659,996 312,683,139 영업권 이외의 무형자산 1,252,095,746 1,269,646,621 투자부동산 2,096,853,099 2,105,933,934 기타비유동금융자산 297,120,931 271,337,897 파생상품자산 96,489,475 이연법인세자산 67,435,831 77,593,198 자산총계 40,984,625,614 39,072,495,186 부채 유동부채 19,201,838,774 21,466,614,863 매입채무 및 기타유동채무 3,375,381,407 2,639,402,406 유동성사채 12,534,097,102 11,413,702,599 유동리스부채 122,324,911 122,297,702 기타유동금융부채 1,903,530,815 6,038,124,155 유동파생상품부채 1,060,236,000 1,060,236,000 유동충당부채 62,129,610 100,716,963 기타유동부채 144,138,929 92,135,038 비유동부채 13,274,955,915 8,423,351,644 장기매입채무 및 기타비유동채무 12,956,282,000 8,100,500,000 비유동리스부채 188,673,915 192,851,644 기타비유동금융부채 130,000,000 130,000,000 부채총계 32,476,794,689 29,889,966,507 자본 자본금 2,122,202,300 2,122,202,300 자본잉여금 6,252,142,778 14,812,740,504 기타자본구성요소 139,279,329 118,905,997 기타포괄손익누계액 646,639,079 689,277,604 이익잉여금(결손금) (652,432,561) (8,560,597,726) 자본총계 8,507,830,925 9,182,528,679 자본과부채총계 40,984,625,614 39,072,495,186 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 3 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,677,140,792 5,677,140,792 1,634,995,023 1,634,995,023 매출원가 3,841,818,364 3,841,818,364 2,769,118,869 2,769,118,869 매출총이익 1,835,322,428 1,835,322,428 (1,134,123,846) (1,134,123,846) 판매비와관리비 2,333,190,614 2,333,190,614 1,389,645,725 1,389,645,725 영업이익(손실) (497,868,186) (497,868,186) (2,523,769,571) (2,523,769,571) 기타이익 55,068,751 55,068,751 47,069,068 47,069,068 기타손실 2,512,499 2,512,499 23,724,235 23,724,235 금융수익 195,802,633 195,802,633 20,058,714 20,058,714 금융원가 392,765,893 392,765,893 131,011,885 131,011,885 법인세비용차감전순이익(손실) (642,275,194) (642,275,194) (2,611,377,909) (2,611,377,909) 법인세비용 10,157,367 10,157,367 (28,746,918) (28,746,918) 당기순이익(손실) (652,432,561) (652,432,561) (2,582,630,991) (2,582,630,991) 기타포괄손익 (42,638,525) (42,638,525) 총포괄손익 (695,071,086) (695,071,086) (2,582,630,991) (2,582,630,991) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) (132) (132) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) (132) (132) 자본변동표 제 4 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 3 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,960,227,300 13,692,532,375 119,973,335 689,277,604 (4,291,146,394) 12,170,864,220 당기순이익(손실) (2,582,630,991) (2,582,630,991) 현금흐름위험회피 주식매입선택권 10,928,223 10,928,223 주식발행초과금의 결손금보전 2020.03.31 (기말자본) 1,960,227,300 13,692,532,375 130,901,558 689,277,604 (6,873,777,385) 9,599,161,452 2021.01.01 (기초자본) 2,122,202,300 14,812,740,504 118,905,997 689,277,604 (8,560,597,726) 9,182,528,679 당기순이익(손실) (652,432,561) (652,432,561) 현금흐름위험회피 42,638,525 42,638,525 주식매입선택권 20,373,332 20,373,332 주식발행초과금의 결손금보전 (8,560,597,726) 8,560,597,726 2021.03.31 (기말자본) 2,122,202,300 6,252,142,778 139,279,329 646,639,079 (652,432,561) 8,507,830,925 현금흐름표 제 4 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 3 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,798,198,920) (2,686,859,255) 당기순이익(손실) (652,432,561) (2,582,630,991) 당기순이익조정을 위한 가감 401,586,597 245,959,439 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,429,417,478) (274,366,098) 이자수취(영업) 6,102,226 436,298 이자지급(영업) (123,886,434) (76,236,393) 법인세납부(환급) (151,270) (21,510) 투자활동현금흐름 (5,916,859,971) (5,917,016,598) 대여금의 감소 522,600,000 9,000,000 단기금융상품의 처분 1,971,232,878 기타보증금의 감소 970,285 대여금의 증가 (1,282,000,000) (1,159,100,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (44,436,270) (74,598,318) 단기금융상품의 취득 (4,971,232,878) 유형자산의 취득 (5,111,628,361) (1,045,238,565) 무형자산의 취득 (1,395,340) (647,550,000) 기타보증금의 증가 (500,000) 재무활동현금흐름 5,663,495,310 3,084,398,844 차입금 6,679,153,684 3,106,708,800 임대보증금의 증가 10,000,000 차입금의 상환 (979,144,000) (3,850,000) 금융리스부채의 지급 (36,514,374) (28,459,956) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,051,563,581) (5,519,477,009) 기초현금및현금성자산 2,219,220,923 6,857,147,074 기말현금및현금성자산 167,657,342 1,337,670,065 5. 재무제표 주석 제4기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제3기 1분기 2020년 03월 31일 현재 주식회사 아이엘사이언스 1. 일반 사항 주식회사 아이엘사이언스(이하 "회사")는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, 2018년8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되었습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신영해피투모로우 제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 아이엘사이언스(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다. 회사는 2019년 12월 27일 보통주식을 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 회사는 LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사업를 주된 사업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1에 소재하고 있습니다. 당분기 말 현재 회사의 발 행 주식 수는 21,222,023 주이며 납입자본금은 2,122,202,300 원입니다 . 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 송성근 6,059,763 28.55% 정대관 468,522 2.21% 박세종 329,483 1.55% 김광범 310,002 1.46% 김기장 295,865 1.39% 조혜린 235,574 1.11% 조은구 227,990 1.07% 이수구 224,750 1.06% 민지영 218,994 1.03% 기타 소액주주 12,851,080 60.57% 합 계 21,222,023 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보 에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인 하여 당 회계기간에 대한 세후이익 은 162,110 천원 (전 기:116,564천 원) 만 큼 감소 또는 증 가하였을 것입니다. 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 0~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 24개월초과 개별검토 계 당분기말 기대 손실률 - 0.8% 4.1% 14.1% 37.0% 40.8% 100.0% 2.23% - 총 장부금액 - 매출채권 317,597 4,213,173 940,217 11,029 24,168 509,438 - 689,898 6,705,520 총 장부금액 - 계약자산 - 324,279 - - - - - - 324,279 매출채권 손실충당금 - 32,851 38,309 1,557 8,936 207,798 - 15,408 304,859 계약자산 손실충당금 - 2,528 - - - - - - 2,528 전기말 기대 손실률 - 0.8% 4.1% 14.1% 37.0% 40.8% 100.0% 2.23% - 총 장부금액 - 매출채권 1,210,560 3,997,061 131,157 29,048 20,918 515,720 - 689,898 6,594,362 총 장부금액 - 계약자산 - 127,871 - - - - - - 127,871 매출채권 손실충당금 - 31,166 5,344 4,102 7,734 210,360 - 15,408 274,114 계약자산 손실충당금 - 997 - - - - - - 997 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 997 2,334 274,114 368,422 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,531 - 30,745 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 환입된 미사용 금액 - (1,337) - (94,308) 기말 2,528 997 304,859 274,114 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 대손상각비 당분 기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 32,277 (95,644) 기타 금융자산 - 단기대여금의 손실충당금 변동 (33,000) 33,000 - 미수금 손실충당금 변동 (9,748) 6,600 대손상각비 환입 합계 - - 대손상각비 합계 (10,471) (56,044) 위의 대손 상 각 비 중 32,277천 원 (전 기 : (-)95,644 천원 )은 고 객과 의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부 금액입 니다. ( 당분 기말: 779,725 천원 , 전기말: 730,908천원 ) 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사 용 차입금 한도 ( 주석 37 참조)를 적정 수준 으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합계 차입금(*) 187,050 6,634,291 6,044,800 14,727,441 - 27,593,582 매입채무 3,375,381 - - - - 3,375,381 파생상품부채 - 1,060,236 - - - 1,060,236 기타유동금융부채 1,903,531 - - - - 1,903,531 기타비유동금융부채 - - 130,000 - - 130,000 리스부채 30,661 91,664 98,762 89,912 - 310,999 합 계 5,496,623 7,786,191 6,273,562 14,817,353 - 34,373,729 (*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(*) 3,583,710 3,515,127 6,043,072 8,265,168 - 21,407,077 매입채무 2,639,402 - - - - 2,639,402 파생상품부채 - 1,060,236 - - - 1,060,236 기타유동금융부채 6,038,124 - - - - 6,038,124 기타비유동금융부채 - - 130,000 - - 130,000 리스부채 35,908 86,390 99,011 93,841 - 315,150 합 계 12,297,144 4,661,753 6,272,083 8,359,009 - 31,589,989 (*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다. 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 25,490,379 19,514,203 차감: 현금및현금성자산 (167,657) (2,219,221) 순부채 25,322,722 17,294,982 자본총계 8,507,831 9,182,529 총자본 33,830,553 26,477,511 자본조달비율 75% 65% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 167,657 167,657 2,219,221 2,219,221 당기손익-공정가치 측정 금융자산 779,725 779,725 730,908 730,908 매출채권 6,400,660 6,400,660 6,320,246 6,320,246 파생상품자산 96,489 96,489 - - 기타유동금융자산(*1) 4,382,247 4,382,247 3,425,089 3,425,089 기타비유동금융자산(*1) 297,121 297,121 271,338 271,338 소계 12,123,899 12,123,899 12,966,802 12,966,802 금융부채 매입채무 3,375,381 3,375,381 2,639,402 2,639,402 차입금및사채 25,490,379 25,490,379 19,514,203 19,514,203 파생상품부채 1,060,236 1,060,236 1,060,236 1,060,236 리스부채 310,999 310,999 315,150 315,150 기타유동금융부채(*2) 1,903,531 1,903,531 6,038,124 6,038,124 기타비유동금융부채(*2) 130,000 130,000 130,000 130,000 소계 32,270,526 32,270,526 29,697,115 29,697,115 (*1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '임차보증금', '기타 보증 금',' 장기대여금 '으로 구성되 어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용' , '임대보증금' 으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 479,831 299,894 779,725 파생상품자산 - - 96,489 96,489 파생상품부채 - - 1,060,236 1,060,236 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 431,948 298,960 730,908 파생상품부채 - - 1,060,236 1,060,236 (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 유형자산 토지 - - 4,746,106 4,746,106 건물 - - 4,330,274 4,330,274 투자부동산 - - 2,096,853 2,096,853 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 유형자산 토지 - - 4,746,106 4,746,106 건물 - - 4,358,458 4,358,458 투자부동산 - - 2,105,933 2,105,933 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 298,961 - 1,060,236 130,696 - 총손익 당기손익인식액 933 139,128 - 1,598 (454,974) 기타포괄손익인식액 - (42,639) - - - 당기 취득 - - - 166,667 1,515,210 기말 299,894 96,489 1,060,236 298,961 1,060,236 5.4 가치평가기법 및 투입변수 (1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다 음 의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 소방산업공제조합(*1) 30,720 3 좌당지분액 평가 전기공사공제조합(*1) 83,901 3 좌당지분액 평가 정보통신공제조합(*1) 18,606 3 좌당지분액 평가 에이벤처스 W 유니콘 투자조합 166,667 3 파생상품자산 기업은행 스왑거래 96,489 3 기업은행 스왑거래 및 평가내역서 파생상품부채 제2회 전환사채(*2) 1,060,236 3 외부 기관의 전환사채 평가 합 계 1,456,619 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 소방산업공제조합(*1) 30,360 3 좌당지분액 평가 전기공사공제조합(*1) 83,579 3 좌당지분액 평가 정보통신공제조합(*1) 18,355 3 좌당지분액 평가 에이벤처스 W 유니콘 투자조합 166,667 3 파생상품부채 제2회 전환사채(*2) 1,060,236 3 외부 기관의 전환사채 평가 합 계 1,359,197 (*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다. (*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준 3 투입변수 범위 토지 4,746,106 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 4,690,000원/m2 건물 4,330,274 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~686,000원/m2 투자부동산 2,096,853 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~4,690,000원/m2 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준 3 투입변수 범위 토지 4,746,106 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 4,690,000원/m2 건물 4,358,458 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~686,000원/m2 투자부동산 2,105,934 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~4,690,000원/m2 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익 (1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매 출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 5,291,611 1,555,829 상품매출 - 2,867 용역매출 385,530 76,299 합 계 5,677,141 1,634,995 (3) 당분기와 전분기 중 상위 3개 거래처에 대한 매출은 전 체 매 출 의 43%( 전분기 : 33% ) 를 구성합니다. (4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 385,530 76,299 한 시점에 이행하는 수행의무 5,291,611 1,558,696 합 계 5,677,141 1,634,995 7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 779,725 730,908 파생상품자산 파생상품자산 96,489 - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 167,657 2,219,221 기타유동금융자산 4,382,247 3,425,089 매출채권 6,400,660 6,320,246 기타비유동금융자산 297,121 271,338 합 계 12,123,899 12,966,802 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,375,381 2,639,402 차입금 및 사채 25,490,379 19,514,203 리스부채 310,999 315,150 기타유동금융부채 1,903,531 6,038,124 기타비유동금융부채 130,000 130,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,060,236 1,060,236 합 계 32,270,526 29,697,115 7.2 금 융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 5,082 6,632 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (701) (22,352) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 파생상품자산 파생상품평가이익 139,128 - 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 (32,277) (64,700) 이자수익 8,845 13,426 외환차손 - - 외화환산손실 (139,128) - 기타의대손충당금 환입 42,748 - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (252,937) (108,660) 합 계 (229,240) (175,654) 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 소방산업공제조합(*1) 30,720 30,360 전기공사공제조합(*1) 83,901 83,579 정보통신공제조합(*1) 18,606 18,354 에이벤처스 W유니콘 투자조합 166,667 166,667 채무상품 저축보험 및 변액보험 479,831 431,948 합 계 779,725 730,908 (*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습 니다.( 주석 37 참조 ) (2) 당분기 와 전 기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 730,909 376,932 계정대체 - - 취득 44,436 705,101 처분 - (369,835) 평가손익 4,381 18,711 기말금액 779,725 730,909 9. 현금및현금성자산 회사 의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 292 58 보통예금 167,365 2,219,163 합 계 167,657 2,219,221 10. 기타금융자산 (1) 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 단기대여금 1,059,620 292,220 미수수익 6,753 4,793 미수금 315,874 128,076 합 계 4,382,247 3,425,089 (2) 회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 75,871 76,404 장기대여금 211,000 186,000 기타보증금 10,250 8,934 합 계 297,121 271,338 (3) 회사의 사용이 제한된 금융상품은 단기금융상품(3,000,000천원)이 있습니다. (4) 기타 유동 금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1,059,620 325,220 단기대여금 대손충당금 - (33,000) 합 계 1,059,620 292,220 (5) 기타 유동 금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 339,226 161,176 미수금 대손충당금 (23,352) (33,100) 합 계 315,874 128,076 11. 매출채권 및 계 약자산 (1) 회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,705,520 6,594,361 매출채권 대손충당금 (304,860) (274,115) 합 계 6,400,660 6,320,246 (2) 회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 324,279 127,871 계약자산 대손충당금 (2,528) (997) 합 계 321,751 126,874 (3) 회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. 회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다. (4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다. (5) 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 20 참조). (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권의 장부금액 - 446,644 차입금의 장부금액 - 446,644 12. 재고자산 (1) 회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 - - - - - - 제품 1,144,581 (13,926) 1,130,655 466,734 (9,138) 457,596 원재료 451,150 (9,113) 442,037 148,509 (3,174) 145,335 미착품 - - - - - - 합 계 1,595,731 (23,039) 1,572,692 615,243 (12,312) 602,931 (2) 회사가 인 식한 재고자산평가손 실 은 10,727천원 (전분기: 없 음) 입니다. (3) 비용으로 인식 되어 '매출원가'에 포함된 재고자산 의 원 가는 3,800,850천원 ( 전분기: 2,289,372천원 ) 입니다. 13. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,791,530 1,441,633 선급비용 874,438 104,025 합 계 2,665,968 1,545,658 14. 관계기업 투자 (1) 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 (%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)아이엘라이팅 대한민국 29.7 - 29.7 - (2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변 동내 역은 없습니다. (3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 미반영 손실 미반영 손실 누계액 (주)아이엘라이팅 68,584 393,866 54,087 325,282 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 (주)아이엘라이팅 319,528 550,450 426,737 608,847 기업명 당분기 전기 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이엘라이팅 93,613 (48,810) (48,810) 663,996 27,553 27,553 (5 ) 당분기 와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 기업명 당기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 장부금액 (주)아이엘라이팅 (230,922) 29.7% (68,584) - - 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 장부금액 (주)아이엘라이팅 (182,110) 29.7% (54,087) - 15. 종속기업 투자 (1) 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 (%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)아이엘바이오 대한민국 100 250,100 100 250,100 (주)어헤즈 대한민국 51 1,530,000 51 1,530,000 합 계 1,780,100 1,780,100 (2 ) 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기초 취득(처분) 손상 당분기말 (주)아이엘바이오 250,100 - - 250,100 (주)어헤즈 1,530,000 - - 1,530,000 합 계 1,780,100 - - 1,780,100 (3) 당분기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 자산총액 부채총액 (주)아이엘바이오 193,064 149,503 (주)어헤즈 1,160,113 455,755 기업명 당분기 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이엘바이오 294,928 183,761 183,761 (주)어헤즈 362,217 (310,532) (310,532) 16. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 투자부동 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 662,081 - 662,081 662,081 - 662,081 건물 1,452,934 (18,162) 1,434,772 1,452,934 (9,081) 1,443,853 합 계 2,115,015 (18,162) 2,096,853 2,115,015 (9,081) 2,105,934 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,096,853천 원입니다.(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지 662,081 - - - 662,081 건물 1,443,853 - - (9,081) 1,434,772 합 계 2,105,934 - - - 2,096,853 17. 유형자산 (1) 회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 4,746,106 - 4,746,106 4,746,106 - 4,746,106 건물 4,509,458 (179,184) 4,330,274 4,509,458 (151,000) 4,358,458 기계장치 529,000 (379,617) 149,383 529,000 (361,017) 167,983 차량운반구 160,397 (78,834) 81,563 160,397 (73,133) 87,264 비품 409,997 (193,862) 216,135 405,971 (178,003) 227,968 금형 439,431 (333,461) 105,970 428,532 (325,459) 103,073 시설장치 279,326 (263,550) 15,776 279,326 (253,323) 26,003 공구와기구 168,705 (35,657) 133,048 164,555 (27,291) 137,264 건설중인자산 9,012,134 - 9,012,134 8,423,523 - 8,423,523 합 계 20,254,554 (1,464,165) 18,790,389 19,646,868 (1,369,226) 18,277,642 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기타증감액 당분기말금액 토지 4,746,106 - - - - - 4,746,106 건물 4,358,458 - - - (28,184) - 4,330,274 기계장치 167,983 - - - (18,600) - 149,383 차량운반구 87,264 - - - (5,701) - 81,563 비품 227,968 4,025 - - (15,858) - 216,135 금형 103,073 10,900 - - (8,003) - 105,970 시설장치 26,003 - - - (10,227) - 15,776 공구와기구 137,264 4,150 - - (8,366) - 133,048 건설중인자산 8,423,523 588,611 - - - - 9,012,134 합 계 18,277,642 607,686 - - (94,939) - 18,790,389 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기타증감액 전분기말금액 토지 5,408,187 - - - - - 5,408,187 건물 1,178,327 - - - (7,982) - 1,170,345 기계장치 184,950 - - - (16,200) - 168,750 차량운반구 50,525 - - - (3,108) - 47,417 비품 78,612 - - - (7,674) - 70,938 금형 37,276 5,700 - - (4,155) - 38,821 시설장치 67,048 - - - (10,296) - 56,752 공구와기구 18,495 13,200 - - (1,286) - 30,409 건설중인자산 2,897,697 1,026,338 - - - - 3,924,035 합 계 9,921,117 1,045,238 - - (50,701) - 10,915,654 (3) 회 사의 감가상 각 비 중 66,858천원(전분기 27,318천원)은 제조원가 에 28,081천 원(전분 기 23,383천원) 은 판매 비와관리 비에 계상되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 설정순위 토지(사옥) 3,048,969 4,560,000 차입금( 주석 20 ) 3,630,000 산업은행 1 건물(사옥) 941,272 차입금( 주석 20 ) 토지(천안공장) 1,609,837 4,968,000 차입금( 주석 20 ) 4,140,000 하나은행 1 건물(천안공장) 3,191,859 차입금( 주석 20 ) 투자부동산(천안공장) 2,096,853 차입금( 주석 20 ) (5) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산에 대한 화재보험 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 보험가입액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 화재보험 보상금(사옥) 3,380,000 1,200,000 차입 금( 주석 20 ) 3,800,000 산업은행 (6) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 원가 4,202,393 4,157,075 4,202,393 4,157,075 감가상각누계액 - (143,388) - (117,406) 순장부금액 4,202,393 4,013,687 4,202,393 4,039,669 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치 금액은 2019년 12월말 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다. 18. 무형자산 (1) 회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 120,816 (60,498) 60,318 119,421 (57,898) 61,523 개발비 58,227 (15,042) 43,185 58,227 (13,586) 44,641 소프트웨어 595,628 (101,116) 494,512 595,628 (86,225) 509,403 회원권 654,080 - 654,080 654,080 - 654,080 합 계 1,428,751 (176,656) 1,252,095 1,427,356 (157,709) 1,269,647 ( 2) 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 기말금액 산업재산권 61,523 1,395 - (2,600) 60,318 개발비 44,641 - - (1,456) 43,185 소프트웨어 509,403 - - (14,891) 494,512 회원권 654,080 - - - 654,080 합 계 1,269,647 1,395 - (18,947) 1,252,095 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 기말금액 산업재산권 57,008 - - (2,492) 54,516 개발비 50,463 - - (1,455) 49,008 소프트웨어 79,160 7,550 - (3,675) 83,035 회원권 - 640,000 - - 640,000 합 계 186,631 647,550 - (7,622) 826,559 (3) 회사의 무형자산상 각비 는 당분 기 1,055천원은 제조원가에 17,891천 원 은 판매 관리 비 에 계상되어 있으며, 전분기 1,055천원은 제조원가에 6,567천원 은 판 매관리비 에 계상되어 있습니다. (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총액 은 111,394천원 ( 전분기 : 101, 487천원) 입니 다. 19. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관 련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 41,160 58,020 차량운반구 265,500 254,663 합 계 306,660 312,683 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 122,325 122,298 비유동 188,674 192,852 합 계 310,999 315,150 당분기 중 증가된 사 용권 자 산 은 32,364 천 원 입니 다 . (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 16,860 시설장치 - 차량운반구 21,527 기타 합계 38,387 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,107 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 7,916 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 당분기 중 리스 의 총 현금 유 출은 50,410 천원입 니 다. 20. 장·단기금융부채 (1) 회사의 장단기 차입금및사채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금및사채 단기차입금 7,577,000 6,593,644 유동성장기부채 250,000 250,000 전환사채 4,707,097 4,570,059 소 계 12,534,097 11,413,703 장기차입금및사채 장기차입금 12,956,282 8,100,500 합 계 25,490,379 19,514,203 (2) 회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 기업은행 1.63~3.27% 4,100,000 3,500,000 기업은행 전자어음등(*) - - 136,884 산업은행 2.14% 1,830,000 2,000,000 하나은행 2.41% 647,000 647,000 한국투자저축은행 5.00% 1,000,000 - 우리은행 전자어음등(*) - - 56,320 신한은행 전자어음등(*) - - 253,440 합 계 7,577,000 6,593,644 (*) 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조) (3) 회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 하나은행(*1) 1.73~2.95% 5,590,000 5,590,000 산업은행(*1) 1.98% 1,800,000 1,800,000 기업은행 1.64~4.68% 5,536,282 960,500 DB생명보험 4.50% 150,000 - 농협생명보험 3.67% 130,000 - 합 계 13,206,282 8,350,500 차감: 유동성대체 (250,000) (250,000) 계 12,956,282 8,100,500 (*1) 유형자 산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 17 참조 ). (4) 회사 의 전환사채의 상세내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당기말 제1회 무보증 사모 전환사채 신영증권 (*1) 0% - - 제2회 무보증 사모 전환사채 케이앤티-키움 제1호 신기술산업투자조합 2% 4,707,097 4,570,059 (*1) 전기 중 보통 주 1,395,000주로 전환되었습니다. (5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무보증 사모 전환사채 제2회 무보증 사모 전환사채 발행일 2018년 09월 07일 2020년 11월 05일 성격 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 1,395,000,000원 6,000,000,000원 표시이자율 0% 0% 만기보장수익율 0% 2% 행사기간 2018년 10월 07일부터 2023년 09월 06일까지 2021년 11월 05일부터 2023년 10월 05일 행사시 발행주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,212원으로 함 상환일 2023년 09월 07일 2023년 11월 05일 조기상환 청구권 해당사항 없음 2021년 11월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 해당사항 없음 2021년 11월 05일부터 2022년 08월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날 공동매도권 해당사항 없음 이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산 21. 기타금융부채 (1) 회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,772,299 5,907,146 미지급비용 91,232 90,978 임대보증금 40,000 40,000 합 계 1,903,531 6,038,124 (2) 회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기임대보증금 130,000 130,000 22. 충당부채 (1) 회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 62,130 100,717 (2 ) 당분기 와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 100,717 99,434 충당금 전입 (30,263) 79,116 감소액 (8,324) (77,833) 기말금액 62,130 100,717 2 3. 위험회피회계적용 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 자산 부채 통화 및 이자율스왑 96,489 - (2) 회사는 외화장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 계약처 계약일 만기일 고정금리 매도통화 계약환율(원) 매입통화 평가금액 기업은행 2021-01-22 2024-01-22 1.64% 4,499,154 1,099.50 USD 4,092,000 96,489 상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.(3) 당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익으로 인식한 금액 기타포괄손익 평기이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화 및 이자율 스왑 139,128 - - 42,639 24. 퇴직급여 당 분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금 액 은 65,188천 원 입니 다. 25. 기타부채 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 129,119 28,466 선수금 15,020 16,928 정부보조금 - 46,741 합 계 144,139 92,135 26. 자본금과 주식발행초과금 (1 ) 당분기말 과 전기 말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행한 주식수 (보통주식) 21,222,023 주 21,222,023 주 1주당 액면금액 100 100 보통주자본금 2,122,202,300 2,122,202,300 (2) 당분기 와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 발행 주식수 21,222,023 주 19,602,273 주 전환사채 전환 - 1,395,000 주 주식매수선택권행사 - 224,750 주 기말 발행 주식수 21,222,023 주 21,222,023 주 ( 3) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,252,143 14,812,741 합 계 6,252,143 14,812,741 27. 기타자본항목 (1) 회사의 기 타자본항목 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 139,680 119,307 자기주식 (401) (401) 합 계 139,279 118,906 (2) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017.03.28 (*1) 2020.02.21 2021.03.12 부여수량 210,000 350,000 150,000 행사 및 취소수량 210,000 60,000 - 기말 잔여주 - 290,000 150,000 만기 2022.03.28 2025.02.21 2026.03.12 행사가격 1,000원 2,206원 3,328원 (*1) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다. (3) 회사는 주식선택권을 부 여 하여 당 분기 20,373천원 (전기 71,307천원 ) 의 주식보상비용을 인식하였습니다. ( 4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 2020.02.21 2021.03.12 합계 2020.02.21 2021.03.12 기초 잔여주 290,000 - 290,000 2,206 - 부여 - 150,000 150,000 - 3,328 행사 - - - - - 소멸 - - - - - 기말 잔여주 290,000 150,000 440,000 2,206 3,328 - 전기 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 2017.03.28 2020.02.21 합계 2017.03.28 2020.02.21 기초 잔여주 224,750 - 224,750 1,000 - 부여 - 350,000 350,000 - 2,206 행사 224,750 - 224,750 1,000 - 소멸 - 60,000 60,000 - 2,206 기말 잔여주(*) - 290,000 290,000 - 2,206 ( *) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다 . 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017.03.28 2020.02.21 2021.03.12 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 723.74원 571.39원 742.39원 부여일의 가중평균 주가 1,656원 2,020원 3,255원 주가변동성(*1) 15.78% 40.99% 23.16% 기대만기 2022년 3월 28일 2025년 2월 21일 2026년 03월 12일 무위험수익률 1.72% 1.21% 1.61% (*1) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다. (5) 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지와 건물 재평가 689,278 689,278 현금흐름위험회피 (42,639) - 합 계 646,639 689,278 28 . 결손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내 역은 다음 과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 652,433 8,560,598 (2) 당분기 중 결손금을 보전한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 결손보전연도 결손 보전에 충당된 잉여금 주총승인일 2020년 주식발행초과금 8,560,598 2021년 03월 29일 29. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 448,283 707,283 퇴직급여 47,817 37,002 복리후생비 31,196 51,566 여비교통비 8,599 6,013 접대비 49,904 26,609 통신비 4,284 3,141 수도광열비 4,675 4,986 세금과공과 21,101 26,187 감가상각비 64,782 49,060 임차료 7,026 2,920 보험료 17,462 10,089 차량유지비 17,956 13,646 운반비 14,556 13,067 교육훈련비 270 - 도서인쇄비 6,585 824 소모품비 67,051 47,562 지급수수료 342,156 178,779 보관료 13,703 - 광고선전비 975,181 7,000 대손상각비 32,277 64,701 경상연구개발비 111,394 101,487 무형자산상각비 17,891 6,567 차량리스료 (72) 7,184 주식보상비용 20,373 10,928 협회비 8,740 13,046 합 계 2,333,190 1,389,647 30. 기타수익 및 기타비용 (1 ) 당분기와 전분기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료 53,361 45,980 잡이익 1,708 1,089 합 계 55,069 47,069 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 2,010 20,000 잡손실 502 3,724 합계 2,512 23,724 31. 금융수익 및 금융비용 (1 ) 당분기와 전분기 중 금 융수익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 8,845 13,426 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,082 6,632 파생상품평가이익 139,128 - 기타의대손충당금환입 42,748 - 합 계 195,803 20,058 (2) 당분기와 전분기 중 금 융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 252,937 108,660 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 701 22,352 외화환산손실 139,128 - 합 계 392,766 131,012 32. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 673,059 32,704 원재료등의 사용 3,800,850 2,289,372 상품의 매입 - - 종업원급여 937,018 954,469 복리후생비 60,695 73,965 감가상각비 140,094 80,502 무형자산상각비 18,946 7,622 운반비 17,572 17,873 임차료 7,916 2,590 경상연구개발비 111,394 119,492 하자보수비 (30,265) - 지급수수료 364,958 200,231 기타 72,772 379,945 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 6,175,009 4,158,765 33. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 34. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 기본주당이익은 회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (손실) (652,432,561) (2,582,630,991) 가중평균 유통보통주식수(*) 21,221,686 19,601,936 기본주당순이익(손실) (31) (132) (*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 당 기 주식 수 일자 일수 적수 기초 보통주식수 21,222,023 2021-01-01 90 1,909,982,070 기초 자기주식수 (337) 2021-01-01 90 (30,330) 합 계 1,909,951,740 가중평균 유통보통주식수 21,221,686 (단위: 주) 전 기 주식 수 일자 일수 적수 기초 보통주식수 19,602,273 2020-01-01 91 1,783,806,843 기초 자기주식수 (337) 2020-01-01 91 (30,667) 합 계 1,783,776,176 가중평균 유통보통주식수 19,601,936 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.(3) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 행사가격 행사가능기간 발행될 주식수 주식매수선택권 3차 2,206 2022.02.22~2025.02.21 290,000 전환사채 3,212 2021.11.05~2023.10.05 1,867,995 주식매수선택권 4차 3,328 2023.03.13~2026.03.12 150,000 35. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 의 영업활동 현금흐름의 조정 은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 142,407 80,502 무형자산상각비 18,946 7,622 이자비용 252,937 108,660 이자수익 (8,845) (13,426) 주식보상비용 20,373 10,928 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 701 22,351 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (5,081) (6,632) 대손상각비(환입) 32,277 64,701 법인세비용(수익) 10,157 (28,747) 하자보증비충당부채 전입(환입) (30,265) - 재고자산평가손실 10,727 - 외화환산손실 139,128 - 파생상품평가이익 (139,128) - 기타의대손충당금환입 (42,748) - 합 계 401,586 245,959 (2) 당분기와 전분기 의 영 업활동으 로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (111,159) 2,594,726 계약자산 (196,408) 71,356 미수금 (178,050) (188,451) 선급금 (349,897) (1,031,732) 선급비용 (770,413) (833,184) 재고자산 (980,488) 88,316 매입채무 735,979 (1,029,652) 미지급금 369,096 175,246 미지급비용 8,241 (1,156) 선수금 (1,908) - 예수금 100,653 (108,908) 하자보수충당부채 (8,322) (10,927) 정부보조금 (46,741) - 합 계 (1,429,417) (274,366) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 전환사채 장기차입금 합계 기초금액 6,593,644 250,000 315,149 4,570,059 8,100,500 19,829,352 차입(증가) 1,900,000 62,500 32,364 137,038 4,918,282 7,050,184 상환(감소) (916,644) (62,500) (36,514) - (62,500) (1,078,158) 기말금액 7,577,000 250,000 310,999 4,707,097 12,956,282 25,801,378 36. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 증가 32,364 13,596 사용권자산의 증가 32,364 14,649 현재가치할인차금의 증가 - 1,053 주식발행초과금의 결손금보전 8,560,598 - 37. 우발채무와 약정사항 (1 ) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 약정내용 약정한도 실행액 기업은행 지방구조조정자금대출 500,000 250,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출(**) 500,000 500,000 중소기업시설자금대출 648,000 648,000 중소기업자금대출 1,500,000 1,500,000 중소기업자금대출 500,000 500,000 중소기업시설자금대출 600,000 600,000 외화시설자금대출 4,638,282 4,638,282 할인어음 500,000 - 할인어음(외담대) 150,000 - 하나은행 시설물자금대출 4,140,000 4,140,000 기업운전일반자금대출(*) 900,000 647,000 기업운전일반자금대출(**) 1,450,000 1,450,000 할인어음(e안심팩토링) 2,000,000 - 우리은행 할인어음(B2B) 600,000 - 할인어음(B2B PLUS) 500,000 - 신한은행 할인어음(전자방식외담대) 1,000,000 - 산업은행 산업시설자금대출 1,800,000 1,800,000 산업운영자금대출 2,000,000 1,830,000 한국투자저축은행 주식담보대출 1,000,000 1,000,000 DB생명보험 보험계약대출 150,000 150,000 농협생명보험 보험계약대출 130,000 130,000 (*) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다. (**) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다. (2) 회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 담보자산 담보 설정금액 담보/보증의 내용 산업은행 토지 및 건물 4,560,000 경기 성남시 중원구 마지로 123-1 아이엘밸리 하나은행 토지 및 건물 4,968,000 충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1,198번지 하나은행 기술신용보증서 1,999,950 기업운전자금대출보증 기업은행 중금채 3,300,000 중금채 예금 담보 기업은행 기계기구 4,380,000 충남 천안시 동남구 수신면 장산리 200 기업은행 건설중인자산 5,673,330 서울 송파구 문정동 69-2 기업은행 기술신용보증서 500,000 중소기업자금대출보증 (3 ) 당분기말 현재 회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 담보제공자 보증금액 담보권자 대표이사 5,748,000 하나은행 972,585 기업은행 133,054 서울보증보험 4,560,000 산업은행 (주)아이엘사이언스 700,000주 한국투자저축은행 기술보증기금 1,999,950 하나은행 500,000 기업은행 ( 4) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증 으로부 터 2,308,180천 원 의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 75,957 천원 의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 60좌( 20 21.03.31 평가액 30,720천 원 )의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 에 질권설정되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조 합으로부터 26,296 천원 의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있 습니다.당분기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250좌( 20 21.03.31 평가액 83,901천원 ) 의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 에 질권설 정되어 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)아이엘바이오 (주)아이엘바이오 (주)어헤즈 (주)어헤즈 관계기업 (주)아이엘라이팅 (주)아이엘라이팅 기타 (주)커누스(*1) (주)커누스(*1) 대표이사 대표이사 호텔엔와이70(NY70)(*2) 호텔엔와이70(NY70)(*2) 임원 임원 (*1) 회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다.(*2) 회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다. 당분기말 현재 종속기업인 (주)아이엘바이오에 대한 출자금액은 450,000천원이며 199,900천원을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업인 (주)어헤즈에 대한 출자금액은 1,530,000천원입니다. ( 2) 당분기 와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 임대료수익 매입 이자비용 기타비용 종속기업 (주)아이엘바이오 - - - 3,000 273,129 - - 관계기업 (주)아이엘라이팅 - - - 1,500 17,053 - - 기타 (주)커누스 - - - 4,500 41,871 - - 기타 호텔엔와이70(NY70) - - - - - - - 합 계 - - - 7,500 332,053 - - - 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 임대료수익 매입 이자비용 기타비용 종속기업 (주)아이엘바이오 - - - 12,000 67,130 - 5,633 관계기업 (주)아이엘라이팅 67,202 - - 6,000 41,745 - 4,894 기타 (주)커누스 - - - 18,000 105,171 - 16,000 기타 호텔엔와이70(NY70) 204,155 - - - - - - 합 계 271,357 - - 36,000 214,046 - 26,527 (3 ) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 (주)아이엘바이오 - - 23,352 6,900 - 10,000 관계기업 (주)아이엘라이팅 106,794 - 36,869 1,526 - 10,000 기타 (주)커누스 - - 301,650 23,253 4,900 10,000 기타 호텔엔와이70(NY70) 124,570 - - - - - 기타 대표이사 - 225,000 - - 802 - 합 계 231,364 225,000 361,870 31,679 5,702 30,000 - 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 (주)아이엘바이오 - 92,600 49,752 - - 10,000 관계기업 (주)아이엘라이팅 126,794 - 35,219 577 554 10,000 기타 (주)커누스 - - 331,214 12,425 - 10,000 기타 호텔엔와이70(NY70) 224,570 - - - - - 기타 대표이사 - 200,000 - - 802 - 합 계 351,364 292,600 416,185 13,002 1,356 30,000 전 기말 현재 종속기업인 (주)아이엘바이오에 대한 대여금 및 기타채권에 대해서 각각 33,000천원 및 33,100천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. ( 4) 당분기 와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분 기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)아이엘라이팅 - - - - 종속기업 (주)아이엘바이오 127,000 219,600 - - 기타 대표이사 25,000 - - - - 전 기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)아이엘라이팅 - - - - 종속기업 (주)아이엘바이오 251,700 309,100 - - 기타 대표이사 200,000 - - - ( 5) 당분기말 현재 회사가 대표이사 로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 담보제공자 보증금액 담보권자 대표이사 5,748,000 하나은행 972,585 기업은행 133,054 서울보증보험 4,560,000 산업은행 (주)아이엘사이언스 700,000주 한국투자저축은행 ( 6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*) 251,682 498,132 퇴직급여 20,215 18,128 주식보상비용 14,753 8,430 합 계 286,650 524,690 (*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다. 39. 수주계약 (1) 당분기 중 공사계 약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액(*) 공사수익인식 기말잔액 당분기 1,075,424 1,067,649 386,824 1,756,249 (*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가 액은 1,067,649천 원 이 며 , 공사규모의 변동 으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다. ( 2) 당분기 및 전분기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 누적계약수익 1,425,217 988,538 누적계약원가 1,230,313 740,269 누적공사손익 194,904 248,268 초과청구공사 - - (3) 보고기간 종료일 현재 건 설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 비고 당분기말 전기말 계약자산 324,279 126,874 계약부채 - - (4) 당분기말 현재 당기의 계약 금액이 전기 매출액의 5%를 초과 하는 주요 계약은 없습니다.