아이엘 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 7 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 6 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	19,476,249,112	19,305,208,444

현금및현금성자산	2,085,458,182	7,743,113,481

기타유동금융자산	4,109,655,763	2,671,539,874

매출채권	10,757,758,761	6,143,472,478

유동계약자산	195,584,492	129,018,468

유동재고자산	630,422,934	1,002,007,939

기타유동자산	1,459,688,795	488,441,196

유동파생상품자산	228,715,205	1,127,053,908

당기법인세자산	8,964,980	561,100

비유동자산	57,267,898,062	44,495,850,464

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	1,720,333,816	1,574,281,149

관계기업에 대한 투자자산	2,513,857,548	5,500,000,000

종속기업에 대한 투자자산	23,064,015,913	8,063,910,400

유형자산	24,245,824,079	23,085,406,304

사용권자산	277,274,574	356,663,020

영업권 이외의 무형자산	649,157,629	707,316,576

투자부동산	4,655,874,953	4,694,032,631

기타비유동금융자산	141,559,550	144,375,818

비유동파생상품자산	0	0

이연법인세자산	0	369,864,566

자산총계	76,744,147,174	63,801,058,908

부채

유동부채	60,937,408,413	56,616,092,162

단기매입채무	5,666,168,385	4,658,807,529

유동 차입금 및 사채	38,238,375,554	38,705,527,350

유동 리스부채	105,940,643	151,039,249

기타유동금융부채	3,426,480,780	2,740,782,923

유동파생상품부채	10,200,859,350	9,855,724,050

유동충당부채	132,591,621	110,033,323

기타 유동부채	3,166,992,080	394,177,738

비유동부채	3,566,963,388	4,127,925,461

장기 차입금 및 사채	3,318,513,008	3,921,649,756

비유동 리스부채	176,702,128	206,275,705

기타비유동금융부채	0	0

이연법인세부채	71,748,252	0

부채총계	64,504,371,801	60,744,017,623

자본

자본금	2,704,282,800	2,582,219,100

자본잉여금	28,586,366,775	24,637,580,865

기타자본구성요소	753,022,260	516,273,191

기타포괄손익누계액	1,252,421,631	1,314,934,784

이익잉여금(결손금)	(21,056,318,093)	(25,993,966,655)

자본총계	12,239,775,373	3,057,041,285

자본과부채총계	76,744,147,174	63,801,058,908

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,578,178,825	23,401,725,219	4,400,255,476	12,979,970,920

매출원가	4,932,616,895	16,325,852,727	5,039,011,115	13,783,106,027

매출총이익	645,561,930	7,075,872,492	(638,755,639)	(803,135,107)

판매비와관리비	1,055,397,461	4,462,225,969	1,771,499,492	4,553,024,014

영업이익(손실)	(409,835,531)	2,613,646,523	(2,410,255,131)	(5,356,159,121)

기타이익	23,664,595	181,224,426	40,055,304	187,753,663

기타손실	5,093,506	23,640,098	15,594,866	37,195,289

금융수익	4,383,582,227	7,578,214,770	128,758,937	339,082,561

금융원가	1,498,484,952	4,984,041,789	791,756,356	3,868,468,483

지분법손익	1,909,846	13,857,548	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	2,495,742,679	5,379,261,380	(3,048,792,112)	(8,734,986,669)

법인세비용(수익)	262,226,304	441,612,818	50,872,047	466,164,442

당기순이익(손실)	2,233,516,375	4,937,648,562	(2,997,920,065)	(8,268,822,227)

기타포괄손익	(4,695,133)	(62,513,153)	(27,631,411)	(66,775,053)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(4,695,133)	(62,513,153)	(27,631,411)	(66,775,053)

총포괄손익	2,228,821,242	4,875,135,409	(3,025,551,476)	(8,335,597,280)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	84	185	(116)	(334)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	25	123	(116)	(334)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,355,298,000	17,387,337,010	267,052,076	1,414,259,975	(7,243,800,107)	14,180,146,954

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(8,268,822,227)	(8,268,822,227)

토지 재평가	0	0	0	1,585,907	0	1,585,907

기타포괄손익	0	0	0	(66,775,053)	0	(66,775,053)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	226,921,100	7,284,539,418	0	0	0	7,511,460,518

주식매입선택권의 행사	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	(34,295,563)	177,059,673	0	0	142,764,110

이익잉여금 처분으로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	2,582,219,100	24,637,580,865	444,111,749	1,349,070,829	(15,512,622,334)	13,500,360,209

2024.01.01 (기초자본)	2,582,219,100	24,637,580,865	516,273,191	1,314,934,784	(25,993,966,655)	3,057,041,285

당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,937,648,562	4,937,648,562

토지 재평가	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	(62,513,153)	0	(62,513,153)

지분의 발행	87,950,700	2,908,527,817	0	0	0	2,996,478,517

복합금융상품 전환	34,113,000	1,040,258,093	0	0	0	1,074,371,093

주식매입선택권의 행사	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	236,749,069	0	0	236,749,069

이익잉여금 처분으로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	2,704,282,800	28,586,366,775	753,022,260	1,252,421,631	21,056,318,093	12,239,775,373

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	5,487,765,100	(2,735,200,798)

당기순이익(손실)	4,937,648,562	(8,268,822,227)

당기순이익조정을 위한 가감	(1,047,289,693)	4,190,525,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,524,001,555)	2,084,756,515

이자수취	20,232,093	850,398

이자지급(영업)	(1,385,824,175)	(743,801,714)

배당금수취(영업)	4,567,152,000	0

법인세환급(납부)	(80,152,132)	1,291,230

투자활동현금흐름	(14,884,910,274)	(3,825,160,412)

대여금의 감소	973,166,664	431,000,000

비유동당기손익인식금융자산의 처분	0	0

지분법적용 투자지분의 처분	0	0

단기금융상품의 처분	0	0

유형자산의 처분	0	2,000,000

무형자산의 처분	0	0

임차보증금의 감소	0	42,000,000

기타비유동금융자산의 처분	0	0

대여금의 증가	(2,532,231,621)	(940,600,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(126,630,000)	(133,308,810)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(12,000,105,513)	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

장기금융상품의 취득	(2,700,000)	(2,700,000)

유형자산의 취득	(1,182,009,804)	(3,150,615,602)

무형자산의 취득	(14,400,000)	(10,100,000)

임차보증금의 증가	0	(60,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	0	(2,836,000)

재무활동현금흐름	3,739,369,989	24,131,546,881

주식의 발행	2,996,478,517	0

차입금에 따른 유입	2,134,230,800	8,843,540,996

전환사채의 증가	7,500,000,000	20,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	0

임대보증금의 증가	0	40,000,000

차입금의 상환	(6,067,607,284)	(4,593,115,051)

전환사채의 감소	(2,690,090,050)	0

금융리스부채의 지급	(133,641,994)	(138,879,064)

임대보증금의 감소	0	(20,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,657,775,185)	17,571,185,671

기초현금및현금성자산	7,743,113,481	794,131,255

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	119,886	(458)

기말현금및현금성자산	2,085,458,182	18,365,316,468