아이엘 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제3기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제2기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 아이엘사이언스

1. 일반 사항

주식회사 아이엘사이언스(이하 "회사")는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, 2018년8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되었습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신영해피투모로우 제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 아이엘사이언스(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다. 회사는 2019년 12월 27일 보통주식을 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 회사는 LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사 업를 주된 사업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1에 소재하고 있습니다. 당분기 말 현재 회사의 발생주식수는 19,602,273주이며 납입자본금은 1,960,227,300원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	5,837,763	29.8%

조혜린	405,844	2.1%

조은구	227,990	1.2%

기타	13,130,676	66.9%

합 계	19,602,273주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 회사의재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 113,354 천원 (전 기:82,326원)만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상채권	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	24개월초과	개별검토	계

당분기말

기대 손실률	-	0.7%	7.4%	29.2%	45.5%	55.0%	100%	7.48%	-

총 장부금액 - 매출채권	931,360	2,843,042	1,761,680	4,744	10,587	474,941	-	205,898	6,232,251

총 장부금액 - 계약자산	-	247,509	-	-	-	-	-	-	247,509

매출채권 손실충당금	-	20,808	129,883	1,384	4,813	261,348	-	15,408	433,644

계약자산 손실충당금	-	1,811	-	-	-	-	-	-	1,811

전기말

기대 손실률	-	0.7%	7.4%	29.2%	45.5%	55.0%	100%	15.55%	-

총 장부금액 - 매출채권	829,799	7,180,136	137,165	105,847	19,657	455,284	-	99,089	8,826,977

총 장부금액 - 계약자산	-	318,865	-	-	-	-	-	-	318,865

매출채권 손실충당금	-	52,551	10,113	30,882	8,937	250,532	-	15,408	368,422

계약자산 손실충당금	-	2,334	-	-	-	-	-	-	2,334

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당분기	전기	당분기	전기

기초	2,334	2,519	368,422	583,419

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	(185)	65,222	84,954

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	(299,951)

환입된 미사용 금액	(522)	-	-	-

기말	1,811	2,334	433,644	368,422

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 대손상각비

당 분 기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	64,700	84,768

기타 금융자산

- 단기대여금의 손실충당금 변동	-	150,000

- 미수금 손실충당금 변동	-	26,500

대손상각비 환입 합계	-	-

대손상각비 합계	64,700	261,268

위의 대손상각비 중 64,700 천 원 (전 기 : 84,768천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당 분 기말: 435,811 천원, 전기말: 376,932천원).

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도( 주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*)	1,335,948	3,859,822	2,462,208	5,596,567	-	13,254,545

매입채무	2,416,579	-	-	-	-	2,416,579

기타유동금융부채	1,961,856	-	-	-	-	1,961,856

기타비유동금융부채	-	-	30,000	-	-	30,000

리스부채	28,674	63,358	44,288	61,925	198,245

합 계	5,743,057	3,923,180	2,536,496	5,658,492	-	17,861,225

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금 및 사채(*)	112,409	1,942,410	1,988,395	6,142,489	-	10,185,703

매입채무	3,446,230	-	-	-	-	3,446,230

기타유동금융부채	1,763,883	-	-	-	-	1,763,883

기타비유동금융부채	-	-	30,000	-	-	30,000

리스부채	1,192	14,223	53,443	144,251	-	213,109

합 계	5,323,714	1,956,633	2,071,838	6,286,740	-	15,638,925

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	12,439,980	9,318,581

차감: 현금및현금성자산	(1,337,670)	(6,857,147)

순부채	11,102,310	2,461,434

자본총계	9,599,161	12,170,864

총자본	20,701,471	14,632,298

자본조달비율	54%	17%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,337,670	1,337,670	6,857,147	6,857,147

당기손익-공정가치 측정 금융자산	435,811	435,811	376,932	376,932

매출채권	5,798,606	5,798,606	8,458,555	8,458,555

기타유동금융자산(*1)	4,372,047	4,372,047	21,170	21,170

기타비유동금융자산(*1)	72,435	72,435	73,294	73,294

소계	12,016,569	12,016,569	15,787,098	15,787,098

금융부채

매입채무	2,416,579	2,416,579	3,446,230	3,446,230

차입금및사채	12,439,980	12,439,980	9,318,581	9,318,581

리스부채	198,245	198,245	213,109	213,109

기타유동금융부채(*2)	1,961,856	1,961,856	1,763,883	1,763,883

기타비유동금융부채(*2)	30,000	30,000	30,000	30,000

소계	17,046,660	17,046,660	14,771,803	14,771,803

(*1) 기타유동금융자산은 당기에는 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '임차보증금', '기타보증금'으로 구성되어 있습니다.전기에는 기타비유동금융자산은 '장기금융상품', '임차보증금', '기타보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 재무상태표상 '미지급금', '미지급비용' , '임대보증금' 으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,263	268,741	131,807	435,811

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	246,236	130,696	376,932

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	5,408,187	5,408,187

건물	-	-	1,170,345	1,170,345

- 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	5,408,187	5,408,187

건물	-	-	1,178,327	1,178,327

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	130,696	-

총손익

당기손익인식액	1,111	-

기타포괄손익인식액	-	-

당기 취득	-	-

당분기말	131,807	-

(단위: 천원)

전기	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	178,644	-

총손익

당기손익인식액	(47,948)	-

기타포괄손익인식액	-	-

전기 취득	-	-

전기말	130,696	-

5.4 가치평가기법 및 투입변수

(1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. -당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)	소방산업공제조합(*1)	30,360	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	83,093	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	18,355	3	좌당지분액 평가

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	(주) 아이엘바이오	-	3	자본잠식으로 평가불가

합 계	131,808

-전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)	소방산업공제조합(*1)	30,056	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	82,649	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	17,991	3	좌당지분액 평가

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	(주) 아이엘바이오	-	3	자본잠식으로 평가불가

합 계	130,696

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 당해 비상장주식은 공정가치 측정을 위해 금융감독원에서 제시한 "외부평가업무 가이드라인" 및 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준"을 준용하여 자산접근법, 수익접근법, 시장접근법 등의 시장에서 인정되는 가치평가방법을 종합적으로 고려한 후, 평가대상 및 평가대상이 속한 산업의 특성을 최선으로 반영할 수 있는 가장 합리적인 평가방법인 "최근거래가 및 유사거래가 준용"을 적용한 공정가치 평가보고서를 입수하여 작성되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	5,408,187	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

건물	1,170,345	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~686,000원/m2

- 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	5,408,187	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

건물	1,178,327	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~686,000원/m2

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	1,555,829	2,530,839

상품매출	2,867	-

용역매출	76,299	397,593

합 계	1,634,995	2,928,432

(3) 당기와 전기 중 상위 3개 거래처에 대한 매출은 전체 매출의 33%(전기: 43%)를 구성합니다.(4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	76,299	397,593

한 시점에 이행하는 수행의무	1,555,829	2,530,839

합 계	1,632,128	2,928,432

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	435,810	376,932

기타비유동금융자산	-	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,337,670	6,857,147

기타유동금융자산	4,372,047	21,170

매출채권	5,798,606	8,458,555

기타비유동금융자산	72,435	73,294

합 계	12,016,568	15,787,098

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,416,579	3,446,230

차입금 및 사채	12,439,980	9,318,581

리스부채	198,244	213,109

기타유동금융부채	1,961,856	1,763,883

기타비유동금융부채	30,000	30,000

합 계	17,046,659	14,771,803

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	6,632	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(22,352)	-

금융상품평가손실	-	-

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	(64,700)	-

이자수익	13,426	18

외환차익	-	-

외환차손	-	-

외화환산손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

기타의대손충당금 환입	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(108,660)	48,629

파생금융부채

파생상품평가이익	-	-

합 계	(175,654)	48,647

(*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않음.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	소방산업공제조합(*1)	30,360	30,056

전기공사공제조합(*1)	83,093	82,649

정보통신공제조합(*1)	18,355	17,991

저축보험 및 변액보험	268,741	246,236

지분상품	(주) 아이엘바이오	-	-

투자주식	상장주식	35,263	-

합 계	435,812	376,932

(*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니다.(주석 34 참조)

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	376,932	178,644

회계정책의 변경	-	-

계정대체	-	101,380

취득	74,598	-

평가손익	(15,719)	(77,264)

기말금액	435,810	376,932

9. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1	349

보통예금	1,337,669	6,856,798

합 계	1,337,670	6,857,147

10. 기타금융자산

(1) 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,000,000	-

단기대여금	1,170,720	20,620

미수수익	12,325	-

미수금	189,001	550

합 계	4,372,046	21,170

(2) 회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	62,655	63,044

기타보증금	9,780	10,250

합 계	72,435	73,294

(3) 회사의 사용이 제한된 금융상품은 단기금융상품(3,000,000천원)이 있습니다.

(4) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 11. 매출채권 및 계 약자산

(1) 회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,232,251	8,826,977

매출채권 대손충당금	(433,645)	(368,422)

합 계	5,798,606	8,458,555

(2) 회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	247,509	318,865

계약자산 대손충당금	(1,811)	(2,334)

합 계	245,698	316,531

(3) 회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(5) 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 18 참조).

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	145,423	38,715

차입금의 장부금액	145,423	38,715

12. 재고자산

(1) 회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	206,106	(15,952)	190,154	173,402	(15,952)	157,450

원재료	288,327	(1,273)	287,054	350,070	(1,273)	348,797

미착품	-	-	-	59,276	-	59,276

합 계	494,433	(17,225)	477,208	582,748	(17,225)	565,523

(2) 회사가 인식한 재고자산평가손실은 당분기 에 는 없습니다.(전기:9,169천원)(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,289,372 천원(전기 12,370,549천원)입니다.

13. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,188,425	156,693

선급비용	852,621	19,437

합 계	2,041,046	176,130

14. 관계기업 투자

(1) 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)아이엘라이팅	대한민국	29.7	-	29.7	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	당분기말

(주)아이엘라이팅	-	-	-	-

- 전기(단위: 천원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	전기말

(주)아이엘라이팅	-	-	-	-

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)아이엘라이팅	76,707	347,902	62,270	271,195

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

(주)아이엘라이팅	291,534	549,807	266,835	476,498

기업명	당분기	전기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이엘라이팅	91,270	(48,613)	(48,613)	598,870	(201,814)	(201,814)

(5) 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(258,273)	29.7%	(76,707)	-

- 전기(단위: 천원)

기업명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(209,663)	29.7%	(62,270)	-

15. 유형자산

(1) 회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,408,187	-	5,408,187	5,408,187	-	5,408,187

건물	1,277,196	(106,851)	1,170,345	1,277,196	(98,869)	1,178,327

기계장치	481,000	(312,250)	168,750	481,000	(296,050)	184,950

차량운반구	108,519	(61,102)	47,417	108,519	(57,994)	50,525

비품	217,756	(146,818)	70,938	217,756	(139,144)	78,612

금형	349,316	(310,495)	38,821	343,616	(306,340)	37,276

시설장치	279,326	(222,574)	56,752	279,326	(212,278)	67,048

공구와기구	38,920	(8,511)	30,409	25,720	(7,225)	18,495

건설중인자산	3,924,035	-	3,924,035	2,897,697	-	2,897,697

합 계	12,084,255	(1,168,601)	10,915,654	11,039,017	(1,117,900)	9,921,117

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기타증감액	당분기말금액

토지	5,408,187	-	-	-	-	-	5,408,187

건물	1,178,327	-	-	-	(7,982)	-	1,170,345

기계장치	184,950	-	-	-	(16,200)	-	168,750

차량운반구	50,525	-	-	-	(3,108)	-	47,417

비품	78,612	-	-	-	(7,674)	-	70,938

금형	37,276	5,700	-	-	(4,155)	-	38,821

시설장치	67,048	-	-	-	(10,296)	-	56,752

공구와기구	18,495	13,200	-	-	(1,286)	-	30,409

건설중인자산	2,897,697	1,026,338	-	-	-	-	3,924,035

합 계	9,921,117	1,045,238	-	-	(50,701)	-	10,915,654

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기타증감액(*)	기말금액

토지	2,995,160	2,336	-	-	-	-	2,997,496

건물	1,105,586	477	-	-	(7,327)	-	1,098,736

기계장치	221,750	-	-	-	(15,000)	-	206,750

차량운반구	28,977	-	-	-	(3,551)	-	25,428

비품	65,763	2,358	-	-	(6,290)	-	61,832

금형	41,734	12,062	-	-	(4,696)	-	49,099

시설장치	116,165	-	-	-	(12,571)	-	103,594

공구와기구	20,735	-	-	-	(1,156)	-	19,579

건설중인자산	-	3,499	-	-	-	-	3,500

합 계	4,595,870	20,732	-	-	(50,591)	-	4,566,014

(*) 전기 중 재평가모형 적용으로 증가한 금액입니다.

( 3) 회 사의 감가상 각비 중 27,318 천원(전분기 22,308천원)은 제조원가에 23,383 천 원(전 분기 28,283천원)은 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 내역은다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자	설정순위

토지(사옥)	3,048,969	3,600,000	차입금(주석 18)	1,800,000	하나은행	1

건물(사옥)	974,627	차입금(주석 18)

토지(사옥)	3,048,969	3,600,000	차입금(주석 18)	1,000,000	산업은행	2

건물(사옥)	974,627	293,508	차입금(주석 18)	산업은행	2

토지(천안공장)	2,271,918	4,968,000	차입금(주석 18)	4,140,000	하나은행

건물(천안공장)(*)	2,897,697	차입금(주석 18)

(*)건설중인자산으로 분류되어 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산에 대한 화재보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공	보험가입액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

화재보험 보상금(사옥)	3,380,000	500,000	차입금(주석 17)	1,800,000	하나은행

(6) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

원가	4,864,474	924,812	4,864,474	924,335

감가상각누계액	-	(97,204)	-	(74,084)

순장부금액	4,864,474	827,608	4,864,474	850,251

16. 무형자산

(1) 회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	105,406	(50,890)	54,516	105,407	(48,399)	57,008

개발비	58,227	(9,219)	49,008	58,227	(7,764)	50,463

소프트웨어	147,018	(63,983)	83,035	139,468	(60,308)	79,160

회원권	640,000	-	640,000	-	-	-

합 계	950,651	(124,092)	826,559	303,101	(116,470)	186,631

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	기말금액

산업재산권	57,008	-	-	(2,492)	54,516

개발비	50,463	-	-	(1,455)	49,008

소프트웨어	79,160	7,550	-	(3,675)	83,035

회원권	-	640,000	-	-	640,000

합 계	186,631	647,550	-	(7,622)	826,559

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	기타증감	기말금액

산업재산권	29,366	-	-	(3,182)	56,286	82,470

개발비	56,286	-	-	-	(56,286)	-

소프트웨어	90,151	-	-	(3,418)	-	86,733

합 계	175,803	-	-	(6,600)	-	169,203

(3) 회사의 무형자산상각비 는 당분기 1,055 천원은 제조원가에 6, 567 천 원 은 판매 관리 비에 계상되어 있으며, 전분기 1,055천원은 제조원가에 5,545천원은 판매관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 101,487 천원 ( 전기:232,829천원)입니다.

17. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	51,343	52,876

차량운반구	146,351	159,970

합 계	197,694	212,846

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	92,031	116,385

비유동	106,213	96,724

합 계	198,244	213,109

당기 중 증가된 사용권자산은 14, 649 천원입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	16,182

시설장치	-

차량운반구	13,619

기타	-

합계	29,801

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,707

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,540

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

당기 중 리스의 총 현금유 출은 30, 869 천원입니다.

18. 장·단기금융부채

(1) 회사의 장단기 차입금및사채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채

단기차입금	4,895,423	1,792,564

유동성장기부채

전환사채	1,104,557	1,086,017

합 계	5,999,980	2,878,581

장기차입금및사채

장기차입금	6,440,000	6,440,000

합 계	12,439,980	9,318,581

(2) 회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업은행	2.26~4.391%	3,100,000	103,850

기업은행 전자어음등(*)	-	106,709	-

산업은행	4.55~4.57%	1,000,000	1,000,000

하나은행	3.715%	650,000	650,000

하나은행 전자어음등(*)	-	19,800	19,800

우리은행 전자어음등(*)	-	18,914	18,914

정보통신공제조합	2.48%	-	-

합 계	4,895,423	1,792,564

(*) 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)

(3) 회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

하나은행(*1)	2.95~3.79%	5,940,000	5,940,000

기업은행	4.68%	500,000	500,000

합 계	6,440,000	6,440,000

(*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(4) 회사의 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

전환사채	신영증권	0%	1,104,557	1,086,017

(5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 09월 07일

성격	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	1,395,000,000원

표시이자율	0%

만기보장수익율	0%

행사기간	2018년 10월 07일부터 2023년 09월 06일까지

행사시 발행주식의 종류	기명식 보통주식

행사가액	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함

상환일	2023년 09월 07일

조기상환	해당사항 없음

19. 기타금융부채 (1) 회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,749,172	1,573,926

미지급비용	92,685	79,957

임대보증금	120,000	110,000

합 계	1,961,857	1,763,883

(2) 회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기임대보증금	30,000	30,000

20. 충당부채

(1) 회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	88,507	99,434

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	99,434	123,099

충당금 전입(환입)	-	56,768

감소액	(10,927)	(80,433)

기말금액	88,507	99,434

21. 퇴직급여 당 기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금 액은 57,464 천 원 입니다. 22. 기타부채

회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	31,331	140,239

선수금	2,900	2,900

정부보조금	29,979	29,979

합 계	64,210	173,118

23. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

발행한 주식수 (보통주식)	19,602,273 주	19,602,273 주

1주당 액면금액	100	100

보통주자본금	1,960,227,300	1,960,227,300

(2) 당분기와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초 발행 주식수	19,602,273 주	15,112,423 주

전환사채 전환	-	-

주식매수선택권행사	-	134,850 주

합병신주 발행	-	4,355,000 주

기말 발행 주식수	19,602,273 주	19,602,273 주

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,783,449	11,783,449

전환권대가	1,909,083	1,909,083

합 계	13,692,532	13,692,532

24. 기타자본항목 (1) 회사의 기 타자본항목 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	131,302	120,374

자기주식	(401)	(401)

합 계	130,901	119,973

(2) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

부여일	2017.03.28 (*1)	2020.02.21

부여수량	210,000	350,000

행사 및 취소수량	110,000	-

기말 잔여주	100,000	350,000

만기	2022.03.28	2025.02.21

행사가격	1,000원	2,206원

(*1) 전기 중 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 전기말 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

(3) 회사는 주식선택권을 부여 하여 당분기 10,928 천원(전기 13,6 42천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2017.03.28	2020.02.21	합계	2017.03.28	2020.02.21

기초 잔여주	224,750	-	224,750	1,000	-

부여	-	350,000	350,000	-	2,206

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-

기말 잔여주	224,750	350,000	574,750	1,000	2,206

- 전기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2016.03.28 2017.03.28	2020.02.21	합계	2017.03.28	2020.02.21

기초 잔여주	190,000	-	190,000	1,000	-

부여	-	-	-	-	-

행사	60,000	-	60,000	1,000	-

소멸	30,000	-	30,000	-	-

기말 잔여주(*1)	100,000	-	100,000	1,000	-

(*1) 전기 중 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 전기말 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2016.03.282017.03.28	2020.02.21

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	723.74원	571.39원

부여일의 가중평균 주가	1,656원	2,020원

주가변동성(*1)	15.78%	40.99%

기대만기	2022년 3월 28일	2025년 2월 21일

무위험수익률	1.72%	1.21%

(*1) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다.

(5) 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지와 건물 재평가	689,278	689,278

25 . 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내 역은 다음 과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	6,873,777	4,291,146

26. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	707,283	284,970

퇴직급여	37,002	29,481

복리후생비	51,566	37,592

여비교통비	6,013	4,413

접대비	26,609	26,442

통신비	3,141	2,924

수도광열비	4,986	5,752

세금과공과	26,187	12,620

감가상각비	49,060	28,279

임차료	2,920	9,870

수선비	-	-

보험료	10,089	8,575

차량유지비	13,646	10,888

운반비	13,067	8,508

교육훈련비	-	79

도서인쇄비	824	120

사무용품비	-	-

소모품비	47,562	6,497

지급수수료	178,779	91,574

광고선전비	7,000	14,630

대손상각비	64,701	-

건물관리비	-	-

경상연구개발비	101,487	40,390

무형자산상각비	6,567	5,545

차량리스료	7,184	(1,266)

주식보상비용	10,928	13,642

협회비	13,046	720

합 계	1,389,647	642,245

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료	45,980	10,499

유형자산처분이익	-	-

수수료수입	-	-

잡이익	1,089	40

합 계	47,069	10,539

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	20,000	-

잡손실	3,724	532

합병제비용	-	-

합 계	23,724	532

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금 융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	13,426	18

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	6,632	-

파생상품평가이익	-	-

기타의대손충당금환입	-	-

외환환산차익	-	-

합 계	20,058	18

(2) 당분기와 전분기 중 금 융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	108,660	48,629

기타의 대손상각비	-	-

외환차손	-	-

외화환산손실	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	22,353	-

금융상품평가손실	-	-

투자자산처분손실	-	-

합 계	131,013	48,629

29. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	32,704	(94,615)

원재료등의 사용	2,288,084	1,512,675

상품의 매입	-	-

종업원급여	1,005,977	663,444

복리후생비	73,965	64,076

감가상각비	80,502	50,587

무형자산상각비	7,622	6,600

운반비	17,873	15,363

임차료	2,590	12,470

경상연구개발비	119,492	40,390

하자보수비	-	-

지급수수료	200,231	105,357

기타	329,725	531,608

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	4,158,765	2,907,955

30. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 다만, 합병효과를 반영하기 위하여 전기의 주식수를 합병비율로 조정하여 소급반영하였습니다.(합병비율=1:2.2475000, 2019년 10월 16일 증권신고서/주요사항보고서)

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당 기순이익 (손실)	(2,582,630,991)	(18,125,905)

가중평균 유통보식주식수(*)	19,601,936	15,112,271

기본주당기순이익	(132)	(1)

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	19,602,273	2020-01-01	91	1,783,806,843

기초 자기주식수	(337)	2020-01-01	91	(30,667)

합 계	1,783,776,176

가중평균 유통보통주식수	19,601,936

(단위: 주)

전 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	15,112,423	2019 -01-01	91	1,360,118,070

기초 자기주식수	(152)	2019 -01-01	91	(13,680)

합 계	1,360,104,390

가중평균 유통보통주식수	15,112,271

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.(3) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	행사가격	행사가능기간	발행될 주식수

주식매수선택권 2차 잔여분	1,000	2019.03.28~2022.03.28	224,750

주식매수선택권 3차	2,206	2022.02.22~2025.02.21	350,000

전환사채	1,000	2018.10.07~2023.09.06	1,395,000

32. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	80,502	50,590

무형자산상각비	7,622	6,599

이자비용	108,660	48,629

이자수익	(13,426)	(18)

주식보상비용	10,928	13,642

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실	22,351	-

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익	(6,632)	-

대손상각비(환입)	64,701	-

법인세비용(수익)	(28,747)	-

합 계	245,959	119,442

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	2,594,726	689,110

계약자산	71,356	370,084

미수금	(188,451)	(5,746)

선급금	(1,031,732)	(113,777)

선급비용	(833,184)	(7,412)

재고자산	88,316	(3,425)

매입채무	(1,029,652)	(421,873)

미지급금	175,246	(112,694)

미지급비용	(1,156)	-

선수금	-	(23,449)

예수금	(108,908)	3,183

하자보수충당부채	(10,927)	(6,721)

합 계	(274,366)	367,280

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	리스부채	장기차입금	합계

기초금액	1,792,564	213,108	6,440,000	8,445,672

차입(증가)	3,106,709	13,596	-	3,120,305

상환(감소)	(3,850)	(28,460)	-	(32,310)

기말금액	4,895,423	198,244	6,440,000	11,533,667

33. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 증가	13,596	128,455

사용권자산의 증가	14,649	133,122

현재가치할인차금의 증가	1,053	4,667

주식발행초과금의 결손금보전	-	2,071,763

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행액

기업은행	할인어음	300,000	106,709

중소기업자금대출	137,000	100,000

중소기업자금대출	500,000	500,000

중소기업운전자금대출	3,000,000	3,000,000

하나은행	시설물자금대출	4,140,000	4,140,000

시설물자금대출	2,000,000	1,800,000

기업운전일반자금대출(*)	810,000	650,000

할인어음(B2B)	3,200,000	19,800

우리은행	할인어음(B2B)	900,000	18,915

산업은행	기업운전일반자금	500,000	500,000

기업운전일반자금	500,000	500,000

(*) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.

(2) 회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	담보자산	담보 설정금액	담보/보증의 내용

하나은행	토지 및 건물	3,600,000	경기도 성남시 중원구 하대원동 148-8

하나은행	토지 및 건물	4,968,000	충남남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200, 108, 110, 112-1, 198번지

산업은행	토지 및 건물	3,893,508	경기도 성남시 중원구 하대원동 148-8

하나은행	기술신용보증서	552,500	기업운전자금대출보증

(3) 당분기말 현재 회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	6,330,000	하나은행

972,585	기업은행

133,054	서울보증보험

1,200,000	산업은행

기술보증기금	552,500	하나은행

경기신용보증재단	93,465	기업은행

(4) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 1,323,792 천원의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 89,982 천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 60좌( 2020.03.31 평가액 30,360천원 )의 매도가능증권에 질권설정되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조합으로부터 320,477 천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250좌( 2020.03.31 평가액 83,093천원) 의 매도가능증권에 질권설정되어 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)아이엘라이팅	(주)아이엘라이팅

기타	(주)커누스(*)	(주)커누스(*)

대표이사	대표이사

임원	임원

(*) 회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타수익	임대료수익	매입	이자비용	기타비용

관계기업	(주)아이엘라이팅	1,016	-	31,908	1,500	-	-	3,600

기타	(주)커누스	-	-	-	4,500	23,280	-	28,500

합 계	1,016	-	31,908	6,000	23,280	-	32,100

- 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	임대료수익	매입	이자비용	기타비용

관계기업	(주)아이엘라이팅	72,587	42,173	6,000	291,152	-	8,424

기타	(주)커누스	-	-	18,000	429,800	-	-

합 계	72,587	42,173	24,000	720,952	-	8,424

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	(주)아이엘라이팅	79,846	-	33,558	-	3,290	10,000

기타	(주)커누스	31,350	1,000,000	766,364	-	-	10,000

합 계	111,196	1,000,000	799,922	-	3,290	20,000

- 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)아이엘라이팅	78,728	-	-	-	-	10,000	11,520

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)아이엘라이팅	-	-	-	-

기타	대표이사	-	-	-	-

기타	커누스	1,000,000	-	-	-

- 전 기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)아이엘라이팅	-	-	-	-

기타	대표이사	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 회사 가 대표이사 로부터 제 공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	6,330,000	하나은행

972,585	기업은행

133,054	서울보증보험

1,200,000	산업은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여(*)	498,132	145,269

퇴직급여	18,128	11,847

주식보상비용	8,430	8,526

합 계	524,690	165,642

(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.

36. 수주계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

당분기	79,136	1,283,451	76,299	1,251,105

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증 가 액은 1,283,451 원 이며, 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

누적계약수익	988,538

누적계약원가	740,269

누적공사손익	248,268

초과청구공사	-

(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비고	당분기말

계약자산	245,697

계약부채	-

(4) 당분기말 현재 당기의 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다.

37. 사 업결합 (1) 합병당사는 2019년 11월 13일 임시주주총회에서 코스닥상장법인인 신영해피투모로우제4호 기업인수 목적(주)와의 합병이 승인됨에 따라 2019년 12월 16일을 합병기일로 하여 합병 이 완료되었습니다.1) 합병 당사 회사의 개요

구 분	합병회사 (실질피취득회사)	피합병회사 (실질취득회사)

회사명	신영해피투모로우제4호기업인수목적(주)	주식회사 아이엘사이언스

대표이사	손혁	송성근

본점소재지	서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16	경기도 성남시 중원구 마지로 123-1

법인구분	코스닥 상장법인	코넥스 상장법인

2) 합병일정

구 분	일 자

이사회결의, 합병계약일	2019년 07월 26일

합병승인을 위한 주주총회일	2019년 11월 13일

합병기일	2019년 12월 16일

합병등기일	2019년 12월 17일

3) 합병비율 및 교부

구 분	합병회사 (실질피취득회사)	피합병회사 (실질취득회사)

회사명	신영해피투모로우제4호기업인수목적 주식회사	주식회사 아이엘사이언스

합병비율	1	2.2475000

법률적 합병회사인 신영해피투모로우제4호기업인수목적 주식회사는 주식회사 아이엘사이언스의 보통주주에 대하여 기명식 보통주식 15,247,273주의 신주를 발행하였습니다.

(2) 회계처리 방법동 합병은 역취득과 유사하지만, 신영해피투모로우제4호기업인수목적 주식회사는 기업 합병을 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 의한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 아이엘사이언스가 코스닥상장을 위해 신영해피투모로우제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 주식회사 아이엘사이언스가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 아이엘사이언스의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 신영해피투모로우제4호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 당사는 합병기일을 주식기준보상일로 하여 상장비용을 산정하였습니다.