아이엘 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당)기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 7(전)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 아이엘과 그 종속기업

1. 일반 사항

연결회사(주식회사 아이엘과 그 종속기업)는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한지배회사인 주식회사 아이엘(이하 "지배기업")이 보고기간종료일 현재 종속기업인 주식회사 아이트로닉스, 주식회사 아이엘모빌리티, 주식회사 아이엘셀리온(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 아이엘은 2008년 11월 26일에 설립되었으며, LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사업을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점소재지는 충청남도 천안시 동남구 수신면장산동길 32 입니다. 지배기업은 2018년 8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되어 2019년 12월 27일자로 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 당분기말 주식수는 28,591,728주이며 납입자본금은 2,859,172,800원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	6,602,441	23.1%

우수AMS(주)	879,507	3.1%

㈜포시에스	817,052	2.9%

김창덕	567,398	2.0%

정대관	429,942	1.5%

김광범	400,126	1.4%

KB증권(혁신아이비자산운용-기업은행)	341,130	1.2%

기타 소액주주	18,554,132	64.9%

합 계	28,591,728	100.0%

1.2 종속기업현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	국가	주요사업목적	결산일	소유지분율(*)

당분기말	전기말

(주)아이트로닉스	대한민국	하이패스 및 C-ITS	12월 31일	100.00%	75.26%

(주)아이엘모빌리티	대한민국	자동차부품	12월 31일	78.93%	78.93%

(주)아이엘셀리온	대한민국	운송장비용 조명장치 제조	12월 31일	88.91%	88.91%

(*) 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)아이트로닉스	42,600,075	27,071,392	15,528,682	11,071,384	(97,675)	(97,675)

(주)아이엘모빌리티	44,955,494	40,781,831	4,173,663	26,773,991	288,642	288,642

(주)아이엘셀리온	12,511,120	10,165,357	2,345,763	25,431,002	807,750	807,750

- 전기말 및 전분기(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)어헤즈	1,221,658	3,228,883	(2,007,225)	247,077	(297,614)	(297,614)

(주)아이트로닉스	42,271,725	26,645,367	15,626,358	16,229,618	1,178,937	1,178,937

(주)아이엘모빌리티	42,343,030	38,458,009	3,885,021	22,570,062	1,706,707	1,706,707

(주)아이엘셀리온(*)	9,595,805	8,057,791	1,538,014	-	-	-

(*) 간주취득일은 2024년 9월 30일이므로 전분기 손익 기재는 생략하였습니다.

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 중 요약분기연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동내용	사유

(주)어헤즈	제외	지분매각

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 요약분기연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험- 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 당분기말 및 전기말의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 490,581천원(전분기: 181,918천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·용역 제공에 따른 계약자산·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간종료일로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12~24개월	24개월초과	개별검토	계

당분기말

기대 손실률	0.19%	0.36%	4.50%	13.55%	36.41%	76.34%	100.00%	83.58%	-

총 장부금액 - 매출채권	7,147,068	7,369,735	1,332,663	2,057,177	1,236,872	8,516,281	630,506	831,727	29,122,029

총 장부금액 - 계약자산	-	150,006	-	-	-	-	-	-	150,006

매출채권 손실충당금	13,340	26,789	60,010	278,650	450,315	6,501,317	633,514	695,147	8,659,082

계약자산 손실충당금	-	192	-	-	-	-	-	-	192

전기말

기대 손실률	0.23%	0.33%	6.42%	16.24%	68.27%	76.70%	100.0%	41.77%	-

총 장부금액 - 매출채권	5,664,686	8,281,553	2,350,092	729,466	98,338	8,813,030	-	3,016,375	28,953,540

총 장부금액 - 계약자산	93,932	-	-	-	-	-	-	-	93,932

매출채권 손실충당금	13,340	27,004	150,802	118,474	67,138	6,760,024	-	1,259,883	8,396,665

계약자산 손실충당금	121	-	-	-	-	-	-	-	121

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	8,396,665	8,654,415	121	517

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	264,404	230,847	71	266

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

연결범위의 변동	(1,987)	22,093	-	-

환입된 미사용 금액	-	-	-

분기말	8,659,082	8,907,355	192	783

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당분기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	264,475	231,113

- 연결범위의 변동	(88)	-

소 계	264,387	231,113

기타 금융자산

- 단기대여금의 손실충당금 변동	(126,097)	50,202

- 미수금 손실충당금 변동	16,440	64,023

소 계	(109,657)	114,225

합 계	154,730	345,338

위의 대손상각비 중 264,475천원(전분기: 231,113천원)은 고객과의 계약에서생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말: 1,905,076천원, 전기말: 3,720,586천원).

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금 및 사채(*)	14,988,140	57,343,568	19,024,337	3,226,996	1,209,937	95,792,978

매입채무	17,617,754	-	-	-	-	17,617,754

파생상품부채	5,741,943	-	-	-	-	5,741,943

기타유동금융부채	14,977,388	-	-	-	-	14,977,388

리스부채	258,339	593,406	403,070	184,760	-	1,439,575

합 계	53,583,564	57,936,974	19,427,407	3,411,756	1,209,937	135,569,638

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

- 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금 및 사채(*)	8,741,551	51,941,513	27,267,998	5,276,510	1,329,532	94,557,104

매입채무	12,634,408	962,486	-	-	-	13,596,894

파생상품부채	7,801,422	-	-	-	-	7,801,422

기타유동금융부채	8,053,117	2,150,046	-	-	-	10,203,163

리스부채	438,063	718,533	402,585	280,684	-	1,839,865

합 계	37,668,561	55,772,578	27,670,583	5,557,194	1,329,532	127,998,448

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	83,854,933	84,772,367

차감: 현금및현금성자산	(450,873)	(4,301,067)

순부채	83,404,060	80,471,300

자본총계	19,498,168	17,769,613

총자본	102,902,228	98,240,913

자본조달비율	81.1%	81.9%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	450,873	450,873	4,301,067	4,301,067

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,905,076	1,905,076	3,720,586	3,720,586

매출채권	20,462,947	20,462,947	20,556,874	20,556,874

파생상품자산	127,702	127,702	20,864	20,864

기타유동금융자산(*1)	9,362,765	9,362,765	10,414,328	10,414,328

기타비유동금융자산(*1)	1,159,881	1,159,881	1,473,885	1,473,885

소 계	33,469,244	33,469,244	40,487,604	40,487,604

금융부채:

매입채무	17,617,754	17,617,754	13,677,370	13,677,370

차입금및사채	83,854,933	83,854,933	84,772,367	84,772,367

파생상품부채	5,741,943	5,741,943	8,390,051	8,390,051

리스부채	1,439,575	1,439,575	1,839,865	1,839,865

기타유동금융부채(*2)	14,977,388	14,977,388	10,381,098	10,381,098

소 계	123,631,593	123,631,593	119,060,751	119,060,751

(*1) 기타유동금융자산은 단기금융상품, 단기대여금, 미수수익, 미수금 및 보증금으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 장기금융상품, 퇴직연금운용자산, 보증금 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 미지급배당금으로 구성되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	983,529	42,612	878,935	1,905,076

파생상품자산	-	-	127,702	127,702

파생상품부채	-	-	5,741,943	5,741,943

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,812,000	1,139,204	769,382	3,720,586

파생상품자산	-	-	20,864	20,864

파생상품부채	-	-	8,093,596	8,093,596

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산:

토지	-	-	32,323,288	32,323,288

-전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산:

토지	-	-	22,264,466	22,264,466

투자부동산	-	-	4,623,768	4,623,768

합 계	-	-	26,888,234	26,888,234

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	769,381	20,864	8,093,596	784,728	1,127,055	10,036,719

총손익:

당기손익인식액	6,865	(973)	(1,419,981)	9,491	(905,837)	(2,394,384)

기타포괄손익인식액	-	-	-	-	(62,513)	-

소 계	6,865	(973)	(1,419,981)	794,219	158,705	7,642,335

당기 취득	102,689	115,968	1,904,874	-	80,910	3,607,065

당기 감소	-	(8,157)	(2,836,546)	-	(10,900)	(867,546)

분기말	878,935	127,702	5,741,943	794,219	228,715	10,381,854

5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.-당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	52,580	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	129,386	3

정보통신공제조합(*1)	41,670	3

엔지니어링공제조합(*1)	113,827	3

에이벤처스 W 유니콘 투자조합(*1)	441,473	3

천안-그래비티 지역유망기업 투자조합 제1호(*1)	100,000	3

파생상품자산	제6회 무보증 사모 전환사채(*2)	18,075	3	외부기관의 공정가치 평가

제1회 무보증 사모 신주인수권부사채	109,626	3

파생상품부채	제5~6회 무보증 사모 전환사채(*2)	4,651,558	3

제1회 무보증 사모 신주인수권부사채	1,090,385	3

합 계	6,748,580

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고있습니다.

-전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	52,500	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	128,390	3

정보통신공제조합(*1)	41,482	3

엔지니어링공제조합(*1)	105,537	3

에이벤처스 W 유니콘 투자조합(*1)	441,473	3

파생상품자산	제5회 무보증 사모 전환사채(*2)	20,864	3	외부기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제5~6회 무보증 사모 전환사채(*2)	7,801,422	3

제1회 기명식 무보증 사모 전환사채(*2)	292,174	3

합 계	8,883,842

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위(*)

토지 등	32,323,288	3	공시지가기준법	평방미터당 가격	239,936원 ~ 3,295,780원

(*) 공정가치 평가금액을 평가대상 면적합계로 나누어 산출한 금액입니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위(*)

토지 등	26,888,234	3	공시지가기준법	평방미터당 가격	200,102원 ~ 3,295,780원

(*) 공정가치 평가금액을 평가대상 면적합계로 나누어 산출한 금액입니다.

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 조명사업부문, 전장사업부문, ETC 및 자율주행사업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기 중 뷰티케어사업부문을 매각하여 영업부문에서 제외되었으며, 중단사업으로 분류되었습니다.

- 부문별 당분기 손익(단위: 천원)

구 분	조명사업	ETC 및 자율주행 사업	전장사업	소 계	조정 및 제거	합 계

매출액	20,505,624	11,071,384	52,204,993	83,782,001	(237,666)	83,544,335

영업이익(손실)	(1,688,142)	149,868	2,512,402	974,128	(168,992)	805,136

분기순이익(손실)	(3,662,567)	(97,675)	1,096,392	(2,663,850)	1,494,028	(1,169,822)

- 부문별 당분기말 현재 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분	조명사업	ETC 및 자율주행 사업	전장사업	소 계	조정 및 제거	합 계

자산	77,122,837	42,600,075	57,466,615	177,189,527	(31,820,324)	145,369,203

부채	61,847,832	27,071,392	50,947,188	139,866,412	(13,995,377)	125,871,035

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	74,397,915	50,232,267

상품매출	681,155	1,452,837

용역매출	8,430,993	10,293,344

기타매출	34,272	1,109

합 계	83,544,335	61,979,557

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

A회사	25,179,283	30.1%	12,643,901	20.4%

B회사	12,831,657	15.4%	9,647,606	15.6%

합 계	38,010,940	45.5%	22,291,507	36.0%

(4) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	8,391,609	10,293,344

한 시점에 이행하는 수행의무	75,152,726	51,686,213

합 계	83,544,335	61,979,557

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	450,873	4,301,067

기타유동금융자산	9,362,765	10,414,328

매출채권	20,462,947	20,556,874

기타비유동금융자산	1,159,881	1,473,885

소 계	31,436,466	36,746,154

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,905,076	3,720,586

기타금융자산:

파생상품자산	127,702	20,864

합 계	33,469,244	40,487,604

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	17,617,754	13,677,370

차입금 및 사채	83,854,933	84,772,367

기타유동금융부채	14,977,388	10,381,098

소 계	116,450,075	108,830,835

기타금융부채:

파생상품부채	5,741,943	8,390,051

리스부채	1,439,575	1,839,865

소 계	7,181,518	10,229,916

합 계	123,631,593	119,060,751

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

대손상각비	(264,387)	(231,113)

이자수익	238,499	775,565

배당금수익	1,240	1,663

외환차익	12,043	1

외환차손	(2,052)	(59,245)

외화환산이익	826	47,022

외화환산손실	(2,062)	(17)

기타의대손상각비	(335,940)	(114,225)

기타의대손상각비환입	445,598	-

장기금융상품처분손실	(1,299)	-

소 계	92,466	419,651

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	134,230	26,340

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(46,660)	(41,252)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	10,612	627,577

소 계	98,182	612,665

기타금융자산:

파생상품거래이익	-	582,877

파생상품평가이익	18,960	2,341,055

파생상품평가손실	(19,933)	(81,880)

소 계	(973)	2,842,052

상각후원가 측정 금융부채:

사채상환이익	102,129	-

사채상환손실	(50,302)	(62,832)

이자비용	(5,327,466)	(6,290,836)

소 계	(5,275,639)	(6,353,668)

기타금융부채:

파생상품평가이익	1,575,546	-

파생상품평가손실	(155,565)	-

이자비용	(82,277)	(59,059)

소 계	1,337,704	(59,059)

합 계	(3,748,260)	(2,538,359)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	소방산업공제조합(*)	52,580	52,500

전기공사공제조합(*)	129,386	128,390

정보통신공제조합	41,670	41,482

엔지니어링공제조합	113,827	105,537

에이벤처스 W유니콘 투자조합	441,473	441,473

천안-그래비티 지역유망기업투자조합 제1호	100,000	-

우수AMS(주)	-	1,812,000

(주)네온티크	983,529	-

채무상품	저축보험 및 변액보험	42,611	1,139,204

합 계	1,905,076	3,720,586

(*) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,720,586	1,752,822

취득	1,245,381	1,964,430

처분	(3,148,461)	-

평가	87,570	(14,912)

분기말	1,905,076	3,702,340

9. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	508	239,945

보통예금	450,365	4,061,122

합 계	450,873	4,301,067

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,500,000	4,004,884

단기대여금	5,219,341	4,732,999

미수수익	303,302	188,437

미수금	260,724	428,610

유동임차보증금	20,000	-

영업보증금	1,059,398	1,059,398

합 계	9,362,765	10,414,328

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	36,907	74,975

퇴직연금운용자산	27,916	3,071

장기임차보증금	584,824	847,593

장기대여금	-	38,000

기타보증금	510,234	510,246

합 계	1,159,881	1,473,885

(3) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 중 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	5,683,790	5,323,546

단기대여금 대손충당금	(464,449)	(590,547)

합 계	5,219,341	4,732,999

(4) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 중 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	397,189	548,634

미수금 대손충당금	(136,465)	(120,024)

합 계	260,724	428,610

11. 매출채권 및 계약자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,122,029	28,953,539

매출채권 대손충당금	(8,659,082)	(8,396,665)

합 계	20,462,947	20,556,874

(2) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	150,006	93,932

계약자산 대손충당금	(193)	(121)

합 계	149,813	93,811

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역, 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역, 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

12. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	1,016,225	(362,228)	653,997	840,125	(362,228)	477,897

제품	5,733,112	(242,678)	5,490,434	5,100,983	(229,148)	4,871,835

원재료	6,526,872	(257,965)	6,268,907	3,985,232	(258,384)	3,726,848

부재료	-	-	-	50,581	-	50,581

재공품	2,722,694	(46,923)	2,675,771	1,477,942	(46,923)	1,431,019

미착품	12,997	-	12,997	-	-	-

합 계	16,011,900	(909,794)	15,102,106	11,454,863	(896,683)	10,558,180

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(이익)은 13,111천원(전분기: (-)601,993천원)입니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 44,149,213천원(전분기: 27,432,096천원)입니다.

13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,877,033	5,333,048

선급비용	340,834	165,111

합 계	7,217,867	5,498,159

14. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

호라이즌아이엠(주)	대한민국	28.66%	2,993,439	28.66%	3,000,301

빌랑스 신기술조합 제12호	대한민국	33.49%	533,154	33.49%	533,154

(주)엔필(*)	대한민국	-	-	31.51%	-

합 계	3,526,593	3,533,455

(*) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기 중 폐업하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	지분법 손익	대체	당분기말

호라이즌아이엠(주)	3,000,301	-	-	(6,862)	-	2,993,439

빌랑스 신기술조합 제12호	533,154	-	-	-	-	533,154

합 계	3,533,455	-	-	(6,862)	-	3,526,593

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	지분법 손익	대체	전분기말

호라이즌아이엠(주)	2,500,000	500,000	-	16,045	-	3,016,045

(주)아이엘모빌리티(*1)	3,000,000	-	-	-	(3,000,000)	-

빌랑스 신기술조합 제12호	639,042	-	-	38,329	-	677,371

합 계	6,139,042	500,000	-	54,374	(3,000,000)	3,693,416

(*1) 전분기 중 (주)아이엘모빌리티의 지분을 추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)엔필	17,444	95,835	-	78,051

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

호라이즌아이엠(주)	9,966,198	27,978	10,033,829	16,730

빌랑스 신기술조합 제12호	1,591,846	-	1,591,846	-

(주)엔필	-	-	14,834	318,975

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

호라이즌아이엠(주)	156,537	(23,945)	(23,945)	20,000	55,984	55,984

빌랑스 신기술조합 제12호	-	-	-	1,244	(21,535)	(21,535)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분금액(axb)	영업권	장부금액

호라이즌아이엠(주)	9,938,220	28.66%	2,848,268	145,170	2,993,439

빌랑스 신기술조합 제12호	1,591,846	33.49%	533,154	-	533,154

- 전기말(단위: 천원)

구 분	순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분금액(axb)	영업권	장부금액

호라이즌아이엠(주)	9,961,546	28.66%	2,855,131	145,170	3,000,301

빌랑스 신기술조합 제12호	1,591,846	33.49%	533,154	-	533,154

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	4,623,768	-	4,623,768

건물	-	-	-	3,915,204	(16,313)	3,898,891

합 계	-	-	-	8,538,972	(16,313)	8,522,659

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	상각	당분기말

토지	4,623,768	-	(4,623,768)	-	-

건물	3,898,890	-	(3,898,890)	-	-

합 계	8,522,658	-	(8,522,658)	-	-

(*) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다.- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	전분기말

토지	2,697,113	-	-	-	2,697,113

건물	1,996,919	-	-	(38,157)	1,958,762

합 계	4,694,032	-	-	(38,157)	4,655,875

16. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	32,323,288	-	-	32,323,288	25,592,266	-	-	25,592,266

건물	27,467,663	(2,749,798)	-	24,717,865	16,874,869	(2,267,424)	-	14,607,445

구축물	56,300	(51,926)	-	4,374	56,300	(51,728)	-	4,572

기계장치	14,898,172	(6,580,385)	(291,667)	8,026,120	13,660,483	(5,096,225)	(208,250)	8,356,008

차량운반구	556,593	(382,499)	-	174,094	483,549	(326,035)	-	157,514

비품	1,871,074	(1,289,552)	-	581,522	2,002,656	(1,408,505)	-	594,151

금형	2,140,502	(995,163)	-	1,145,339	1,710,748	(762,594)	-	948,154

시설장치	4,226,912	(965,283)	-	3,261,629	3,970,189	(745,647)	-	3,224,542

공구와기구	4,558,621	(1,792,153)	-	2,766,468	2,149,792	(1,408,505)	-	741,287

기타유형자산	417,103	-	-	417,103	417,103	-	-	417,103

건설중인자산	1,940,201	-	-	1,940,201	4,003,464	-	-	4,003,464

합 계	90,456,429	(14,806,759)	(291,667)	75,358,003	70,921,419	(12,066,663)	(208,250)	58,646,506

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	연결범위변동	처분	대체(*)	감가상각비	기타	당분기말

토지	25,592,266	-	-	-	4,623,768	-	2,107,255	32,323,289

건물	14,607,445	-	-	-	10,576,482	(466,062)	-	24,717,865

구축물	4,572	-	-	-	-	(199)	-	4,373

기계장치	8,356,008	936,960	-	(241)	-	(1,266,607)	-	8,026,120

차량운반구	157,514	7,589	-	-	65,455	(56,464)	-	174,094

비품	594,151	179,523	(2,380)	(81)	21,873	(211,564)	-	581,522

금형	948,154	431,755	(367)	-	-	(234,203)	-	1,145,339

시설장치	3,224,542	350,889	-	(83,533)	2,109	(232,378)	-	3,261,629

공구와기구	741,287	2,454,830	-	-	-	(383,648)	(46,000)	2,766,469

기타유형자산	417,103	-	-	-	-	-	-	417,103

건설중인자산	4,003,464	5,133,264	-	-	(7,196,528)	-	-	1,940,200

합 계	58,646,506	9,494,810	(2,747)	(83,855)	8,093,159	(2,851,125)	2,061,255	75,358,003

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 무형자산으로 대체와 투자부동산으로부터 대체가 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	연결범위변동	처분	대체	감가상각비	기타	전분기말

토지	18,031,132	6,717	12,813,393	-	-	-	-	30,851,242

건물	8,919,060	-	7,051,728	-	608,558	(357,064)	-	16,222,282

구축물	4,837	-	-	-	-	(199)	-	4,638

기계장치	2,349,011	1,314,700	5,548,695	(38,871)	633,200	(984,190)	-	8,822,545

차량운반구	180,323	29,306	22,260	(4)	-	(57,695)	-	174,190

비품	406,677	64,460	293,472	-	21,719	(208,976)	-	577,352

금형	468,991	93,130	419,425	-	-	(103,889)	-	877,657

시설장치	1,332,959	227,750	2,065,410	-	44,900	(270,156)	-	3,400,863

공구와기구	189,980	268,820	492,427	-	-	(278,737)	-	672,490

기타유형자산	417,103	-	-	-	-	-	-	417,103

건설중인자산	1,364,651	3,497,137	24,080	-	(1,397,343)	-	-	3,488,525

합 계	33,664,724	5,502,020	28,730,890	(38,875)	(88,966)	(2,260,906)	-	65,508,887

(3) 당분기 및 전분기 중 제조원가, 용역원가 및 판매비와관리비로 계상된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,323,735	1,781,540

용역원가	90,742	91,786

판매비와관리비	436,648	387,580

합 계	2,851,125	2,260,906

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 금액	담보권자

토지(천안공장)	6,857,607	10,968,000	4,875,110	하나은행

건물(천안공장)	10,642,742

토지(본사)	8,028,520	13,200,000	10,992,061	신한은행

건물(본사)	775,670

토지(본사)	4,623,768	7,440,000	6,200,000	국민은행

건물(본사)	3,825,480

토지(화성공장)	9,485,594	19,861,175	19,625,975	하나은행, 기업은행, 우수AMS(주)

건물(화성공장)	7,412,783

(5) 보고기간종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	20,577,740	15,953,972

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치 금액은 2023년 12월말 (주)태평양감정평가법인 및 2025년 9월말 (주)나라감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 공시지가기준법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

산업재산권	600,226	(252,680)	-	347,546	330,494	52,548	-	383,042

개발비	380,570	(363,587)	-	16,983	380,571	(359,221)	-	21,350

소프트웨어	1,677,636	(584,798)	-	1,092,838	1,214,266	(457,176)	-	757,090

영업권	7,312,146	-	(181,818)	7,130,328	7,137,883	-	(181,818)	6,956,065

합 계	9,970,578	(1,201,065)	(181,818)	8,587,695	9,063,214	(763,849)	(181,818)	8,117,547

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	연결범위변동	상각	대체	당분기말

산업재산권	383,041	4,930	(2,402)	(38,023)	-	347,546

개발비	21,350	-	-	(4,367)	-	16,983

소프트웨어	757,089	36,600	(2)	(130,349)	429,500	1,092,838

영업권	6,956,065	-	174,263	-	-	7,130,328

합 계	8,117,545	41,530	171,859	(172,739)	429,500	8,587,695

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	연결범위변동	상각	대체	전분기말

산업재산권	102,864	-	5,804	(19,651)	-	89,017

개발비	27,172	-	255,377	(4,366)	-	278,183

소프트웨어	604,680	60,905	103,387	(78,430)	88,966	779,508

영업권	-	-	7,700,140	-	-	7,700,140

합 계	734,716	60,905	8,064,708	(102,447)	88,966	8,846,848

(3) 당분기 및 전분기 중 제조원가, 용역원가 및 판매비와관리비로 계상된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	12,735	12,735

용역원가	572	419

판매비와관리비	159,432	89,293

합 계	172,739	102,447

(4) 당분기 중 비용으로 인식된 연구와 개발 지출의 총액은 1,035,850천원(전분기: 560,579천원)입니다.

18. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 요약 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	357,421	776,444

기계장치	839,069	990,125

차량운반구	726,054	920,237

합 계	1,922,544	2,686,806

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채:

유동	703,236	1,156,596

비유동	736,339	683,269

합 계	1,439,575	1,839,865

당분기 중 증가된 사용권자산은 356,691천원(전분기: 628,274천원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 요약 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	378,793	788,517

기계장치	151,056	67,500

차량운반구	271,838	233,213

소 계	801,687	1,089,230

리스부채에 대한 이자비용	87,071	59,059

리스료- 단기리스 및 소액자산 리스	105,391	195,603

합 계	994,149	1,343,892

당분기 중 리스의 총 현금유출은 913,309천원(전분기: 1,048,871천원)입니다.

19. 차입금및사채

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금및사채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금및사채:

단기차입금	50,811,689	45,580,880

유동성장기부채	3,439,430	3,234,126

전환사채	15,139,894	20,391,794

신주인수권부사채	1,432,638	-

소 계	70,823,651	69,206,800

장기차입금및사채:

장기차입금	13,031,282	15,565,567

합 계	83,854,933	84,772,367

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

당분기말

기업은행(*1)	3.60~5.07%	4,972,984	7,583,653

하나은행(*1)	3.26~6.80%	26,092,602	27,242,250

신한은행(*1)	2.98~4.34%	10,992,061	4,964,185

DB금융투자	-	-	500,000

경남은행	4.91%	5,168,000	5,168,000

우리은행	4.38%~4.67%	63,250	-

(주)상상인저축은행	14.00%	2,303,000

신안투자개발대부(*2)	1.00%	1,100,000	-

임직원(*3)	4.60%	119,792	122,792

합 계	50,811,689	45,580,880

(*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 35 참조).(*2) 매출채권 할인에 적용되는 할인율입니다.(*3) 연결회사의 임직원 가수금을 단기차입금으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

당분기말

하나은행(*)	1.50~5.30%	1,108,001	1,132,130

기업은행(*)	1.50~9.50%	3,863,859	3,887,800

신한은행	5.26%	212,800	297,800

국민은행	3.78%	6,200,000	6,200,000

DB생명보험	-	-	235,190

농협생명보험	-	-	556,000

신한생명보험	-	-	88,000

우수AMS(주)	2.50%	4,297,322	6,297,322

중소기업벤처진흥공단	3.11%	38,850	105,450

아이엠뱅크	5.30%	749,880	-

소 계	16,470,712	18,799,692

차감: 유동성대체	(3,439,430)	(3,234,126)

합 계	13,031,282	15,565,566

(*) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 35 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

당분기말

제5회 무보증 사모 전환사채	지브이에이자산운용 외	3.50%	10,306,731	14,189,209

제6회 무보증 사모 전환사채	엔에이치투자증권 외	2.00%	4,833,163	4,286,625

아이트로닉스 제1회 전환사채	SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합	2.50%	-	1,915,960

아이엘모빌리티 제1회 신주인수권부사채	(주)포시에스	3.00%	1,432,638	-

합 계	16,572,532	20,391,794

(5) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 무보증 사모 전환사채	제6회 무보증 사모 전환사채	아이엘모빌리티 제1회 신주인수권부사채

발행일	2023년 9월 20일	2024년 9월 11일	2025년 4월 8일

성격	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

권면총액	20,000,000,000원	7,500,000,000원	2,300,000,000원

표시이자율	0%	0%	0%

만기보장수익율	3.5%	2.0%	3.0%

행사기간	2024년 9월 20일부터2026년 8월 20일	2025년 9월 11일부터2027년 8월 11일	2026년 4월 8일부터2028년 4월 8일

행사시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	액면가 100원을 기준 1주당3,562원(*1)	액면가 100원을 기준 1주당3,397원(*2)	7,000원

상환일	2026년 9월 20일	2027년 9월 11일	2028년 4월 8일(단, 당사자들의 합의에 따라 3년 연장 가능)

조기상환청구권	2025년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2026년 3월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	사채발행일로부터 1년이 되는 날 이후 언제든지

매도청구권	2024년 9월 20일부터 2025년 3월 20일까지 매 1개월에 해당하는 날	2025년 9월 11일부터 2026년 3월 11일까지 매 1개월에 해당하는 날	사채발행일로부터 1년이경과한 날부터 사채만기일까지

공동매도권	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은 [전환가능주식수]*[경영권지분주당 매각가액]으로 계산	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 5% 이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리	-

(*1) 당분기말 현재 조정된 행사가액은 1주당 2,880원입니다.(*2) 당분기말 현재 조정된 행사가액은 1주당 2,711원입니다.

(6) 행사가격 조정 조건이 존재하는 금융부채발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모 전환사채 전환권	770,725	2,230,680

제6회 무보증 사모 전환사채 전환권	1,650,306	1,111,163

아이트로닉스 제1회 전환사채 전환권	-	292,174

아이엘모빌리티 제1회 신주인수권부사채 신주인수권	391,485	-

합 계	2,812,516	3,634,017

20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	13,560,379	7,654,567

미지급비용	1,387,009	1,580,091

임대보증금	30,000	20,000

미지급배당금	-	1,126,440

합 계	14,977,388	10,381,098

21. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	282,729	114,495

포인트충당부채	-	49

품질보증충당부채	27,777	27,777

합 계	310,506	142,321

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	142,321	149,201

충당금 전입(환입)	185,331	41,988

감소액	(17,115)	(19,301)

연결범위의 변동	(31)	-

분기말	310,506	171,888

22. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 629,783천원(전분기: 621,845천원)입니다.

23. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	162,463	271,336

선수금	1,323,969	535,206

합 계	1,486,432	806,542

24. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식수 단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

발행한 주식수 (보통주)	28,591,728	27,042,828

1주당 액면금액	100	100

보통주자본금	2,859,172,800	2,704,282,800

(2) 당분기와 전분기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	27,042,828	25,822,191

전환사채 전환	1,548,900	341,130

유상증자	-	879,507

분기말	28,591,728	27,042,828

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,897,199	28,586,367

기타자본잉여금	2,115,409	2,085,733

합 계	35,012,608	30,672,100

25. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	961,272	835,578

자기주식	(401)	(401)

합 계	960,871	835,177

(2) 주식선택권 부여분① 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	2017.03.28 (*)	2020.02.21	2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27

부여수량	210,000	350,000	150,000	90,000	107,000

행사 및 취소수량	210,000	350,000	40,000	-	-

기말 잔여주	-	-	110,000	90,000	107,000

만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12	2029.03.13	2030.03.27

행사가격	1,000원	2,206원	3,328원	3,046원	2,925원

(*) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

② 연결회사는 주식선택권과 관련하여 당분기 중 주식보상비용 56,011천원(전분기: 21,883천원)을 인식하였습니다.

③ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27	합계	2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27

기초 잔여수량	110,000	90,000	-	200,000	3,328	3,046	-

부여	-	-	107,000	107,000	-	-	2,925

행사	-	-	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-	-	-

분기말 잔여수량	110,000	90,000	107,000	307,000	3,328	3,046	2,925

- 전분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

2021.03.12	2024.03.13	합계	2021.03.12	2024.03.13

기초 잔여수량	110,000	-	110,000	3,328	-

부여	-	90,000	90,000	-	3,046

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-

분기말 잔여수량	110,000	90,000	200,000	3,328	3,046

연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정을 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2017.03.28	2020.02.21	2021.03.12	2024.03.13	2025.03.27

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	723.74원	571.39원	742.39원	882.27원	962.08원

부여일 전일의 종가	1,656원	2,020원	3,255원	2,830원	2,840원

주가변동성(*)	15.78%	40.99%	23.16%	15.87%	34.59%

기대만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12	2029.03.13	2030.03.27

무위험수익률	1.72%	1.21%	1.61%	3.22%	2.71%

(*) 주가변동성은 회사의 125일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다.

(3) 우리사주조합 출연분당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여일 공정가치

2022.03.25	257,000주	4,755원

당분기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식 수(조합원계정 이체기준)는 총 257,000주(전기말: 278,000주)입니다. 회사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 주식보상비용 69,683천원(전분기: 214,916천원)을 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지 재평가	4,199,734	2,092,480

26. 결손금

보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(25,781,920)	(24,342,542)

27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,268,847	4,438,807	1,055,658	3,253,813

퇴직급여	88,739	272,345	385,586	705,170

복리후생비	194,565	572,462	165,252	435,738

여비교통비	37,985	114,325	53,462	140,338

접대비	105,664	335,384	118,132	391,773

통신비	8,583	26,798	10,066	30,241

수도광열비	14,940	44,934	14,866	42,191

세금과공과	111,068	218,770	78,539	196,163

감가상각비	215,564	650,342	219,068	1,344,074

임차료	13,099	39,884	17,210	42,588

수선비	1,787	5,566	46	696

보험료	54,593	135,595	14,162	53,590

차량유지비	32,972	111,075	26,734	78,369

운반비	254,832	787,479	207,129	591,483

교육훈련비	4,878	27,530	7,528	12,276

도서인쇄비	1,664	6,386	6,574	14,271

소모품비	45,277	142,177	66,176	153,175

지급수수료	411,821	1,610,369	416,554	1,660,710

광고선전비	152,160	313,640	50,393	104,876

대손상각비	353,711	264,387	(446,385)	231,113

경상연구개발비	392,443	1,035,850	298,083	858,662

무형자산상각비	56,487	159,019	30,985	84,417

리스료	11,234	14,142	4,424	4,124

주식보상비용	67,681	125,694	82,155	236,749

협회비	2,193	32,597	21,612	38,647

보관료	189	896	-	-

잡비	21	131	-	-

합 계	3,902,997	11,486,584	2,904,009	10,705,247

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	3,600	3,600	4,200	14,052

유형자산처분이익	30	644	908	43,484

리스해지이익	4,456	6,511	-	2,278

보조금수익	-	33,200	-	-

관계기업투자처분이익	-	-	90,000

종속기업투자처분이익	-	2,101,756	-	-

잡이익	362,643	449,969	134,911	1,732,166

합 계	370,729	2,595,680	140,019	1,881,980

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	30,000	31,500	-	1,500

유형자산처분손실	-	83,614	-	-

잡손실	115,839	882,044	19,833	105,032

합 계	145,839	997,158	19,833	106,532

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	136,484	238,501	528,754	775,559

외환차익	11,559	12,043	-	1

외화환산이익	(23,734)	826	46,885	47,022

기타의대손충당금환입	445,598	445,598	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	556	134,230	(756,013)	26,340

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	10,612	10,612	627,577	627,577

배당금수익	-	1,240	-	1,663

사채상환이익	27,610	102,129	-	-

파생상품평가이익	-	1,594,506	(234,761)	2,341,055

파생상품거래이익	-	-	6,444	582,877

합 계	608,685	2,539,685	218,886	4,402,094

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,895,553	5,409,744	2,415,482	6,319,239

외환차손	-	2,052	8	59,245

외화환산손실	1,945	2,062	(187,859)	17

기타의대손상각비	62	335,940	65,874	114,225

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	46,327	46,660	40,953	41,252

장기금융상품처분손실	-	1,299	-	-

사채상환손실	50,302	50,302	-	62,832

파생상품평가손실	-	175,498	-	81,880

합 계	1,994,189	6,023,557	2,334,458	6,678,690

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가, 판매비와관리비 및 중단영업손익에 포함된 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(2,182,235)	(3,298,410)	(2,679,242)	(2,552,243)

원재료등의 사용	16,937,354	46,716,287	9,520,060	27,690,765

상품의 매입	460,808	731,337	(688,673)	1,661,888

종업원급여	3,965,027	12,856,176	2,446,886	7,488,575

복리후생비	542,831	1,578,461	774,733	2,230,476

감가상각비	1,296,366	3,748,287	-	2,463,934

무형자산상각비	60,731	172,548	-	65,440

운반비	259,821	805,666	142,835	498,656

임차료	25,488	85,734	129,933	463,418

지급수수료	(544,282)	2,954,462	1,516,182	8,427,021

외주용역비	4,436,869	10,710,117	1,176,689	2,891,758

기타	2,752,930	5,818,253	3,859,015	6,626,210

합 계	28,011,708	82,878,918	16,198,418	57,955,898

31. 이연법인세 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 분기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순손익	(45,376,473)	(1,439,377,672)	(2,615,073,116)	2,173,262,801

- 계속영업분기순손익	(45,376,473)	(1,348,555,026)	(2,573,959,534)	2,431,530,867

- 중단영업분기순손익	-	(90,822,646)	(41,113,582)	(258,268,066)

가중평균 유통보통주식수(*)	28,490,354	27,880,622	26,742,148	26,702,216

기본주당이익(손실)	(2)	(52)	(98)	81

- 계속영업기본주당이익(손실)	(2)	(48)	(96)	91

- 중단영업기본주당이익(손실)	-	(3)	(2)	(10)

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

- 당분기 3개월(단위: 주)

구 분	주식수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	28,462,625	2025-07-01	92	2,618,561,500

기초 자기주식수	(337)	2025-07-01	92	(31,004)

제6회 전환사채 전환	129,103	2025-09-11	20	2,582,060

합 계	2,621,112,556

가중평균 유통보통주식수	28,490,354

- 당분기 누적(단위: 주)

구 분	주식수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	27,042,828	2025-01-01	273	7,382,692,044

기초 자기주식수	(337)	2025-01-01	273	(92,001)

제5회 전환사채 전환	55,824	2025-03-11	204	11,388,096

제5회 전환사채 전환	204,689	2025-03-24	191	39,095,599

제5회 전환사채 전환	349,832	2025-03-25	190	66,468,080

제5회 전환사채 전환	809,452	2025-05-19	135	109,276,020

제6회 전환사채 전환	129,103	2025-09-11	20	2,582,060

합 계	7,611,409,898

가중평균 유통보통주식수	27,880,622

- 전분기 3개월(단위: 주)

구 분	주식수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	26,701,698	2024-07-01	92	2,456,556,216

기초 자기주식수	(337)	2024-07-01	92	(31,004)

제5회 전환사채 전환	341,130	2024-09-20	11	3,752,430

합 계	2,460,277,642

가중평균 유통보통주식수	26,742,148

- 전분기 누적(단위: 주)

구 분	주식수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	25,822,191	2024-01-01	274	7,075,280,334

기초 자기주식수	(337)	2024-01-01	274	(92,338)

유상증자	879,507	2024-01-05	270	237,466,890

제5회 전환사채 전환	341,130	2024-09-20	11	3,752,430

합 계	7,316,407,316

가중평균 유통보통주식수	26,702,216

(2) 희석주당손익

당분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

희석주당손익 산정을 위한 순이익	(4,122,390,613)	1,500,512,559

- 계속영업분기순손익	(4,081,277,031)	1,758,780,625

- 중단영업분기순손익	(41,113,582)	(258,268,066)

희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*)	29,191,905	34,661,116

희석주당이익	(141)	43

- 계속영업희석주당이익	(140)	50

- 중단영업희석주당이익(손실)	(1)	(7)

(*)희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	26,742,148	26,702,216

전환사채 효과	2,449,756	7,958,899

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	29,191,905	34,661,116

(3) 잠재적보통주

당분기말 이후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	행사가격	행사가능기간	발행될 주식수

주식매수선택권 4차	3,328	2023.03.13~2026.03.12	110,000

주식매수선택권 5차	3,046	2026.03.14~2029.03.13	90,000

주식매수선택권 6차	2,925	2027.03.28~2030.03.27	107,000

제5회 전환사채	2,880	2024.09.20~2026.08.20	4,078,125

제6회 전환사채	2,711	2025.09.11~2027.08.11	2,637,403

33. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	3,652,812	3,388,294

무형자산상각비	172,739	102,447

재고자산평가손실(환입)	13,111	(602,029)

퇴직급여	317,231	301,785

지급수수료	130,000	-

이자비용	5,372,425	5,546,421

이자수익	(224,890)	(4,829)

배당금수익	(1,240)	(1,663)

리스해지이익	(6,511)	(2,830)

주식보상비용	125,694	236,749

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	46,660	41,252

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(134,230)	(26,340)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(10,612)	(627,577)

장기금융상품처분손실	1,299	-

파생상품평가손실	175,498	81,880

파생상품평가이익	(1,594,506)	(582,877)

파생상품거래이익	-	(2,341,055)

대손상각비(환입)	264,537	231,113

기타의대손상각비	335,878	114,225

기타의대손상각비환입	(445,598)	-

하자보수충당부채 전입(환입)	185,349	41,860

외화환산손실	2,062	17

외화환산이익	(826)	(47,022)

종속기업투자처분이익	(2,101,756)	-

유형자산처분손실	83,614	-

유형자산처분이익	(644)	(43,484)

사채상환손실	50,302	62,832

사채상환이익	(102,129)	-

지분법손익	6,862	(54,374)

법인세비용	(8,642)	784,115

잡이익	(4,480)	(1,386,630)

합 계	6,300,009	5,212,280

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(779,883)	(6,235,240)

계약자산	(56,074)	(66,833)

미수금	12,886	(386,946)

선급금	(2,395,595)	(2,619,809)

선급비용	(175,723)	46,916

재고자산	(4,860,879)	(1,978,476)

매입채무	334,886	351,144

미지급금	5,296,574	764,679

미지급비용	(197,856)	(131,153)

선수금	2,321,190	3,011,247

예수금	(105,620)	(382,044)

하자보수충당부채	(17,116)	(19,174)

사외적립자산	(5,401)	-

퇴직금의 지급	-	(340,247)

합 계	(628,611)	(7,985,936)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성 장기차입금	전환사채	신주인수권부사채	리스부채	장기차입금	합계

기초	45,580,880	3,234,126	20,391,795	-	1,839,865	15,565,567	86,612,233

재무활동순현금흐름	4,133,207	(542,790)	(5,987,814)	2,299,138	(739,260)	(1,786,191)	(2,623,710)

대체	-	748,094	-	-	-	(748,094)	-

기타	1,097,602	-	735,913	338,970	-	2,172,485

분기말	50,811,689	3,439,430	15,139,894	2,299,138	1,439,575	13,031,282	86,161,008

- 전분기(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성 장기차입금	전환사채	리스부채	장기차입금	합계

기초	12,310,631	5,952,940	20,871,641	1,238,227	3,921,650	44,295,089

재무활동순현금흐름	4,587,002	(580,457)	3,452,096	(796,606)	1,176,000	7,838,035

연결범위의 변동	25,221,287	-	1,357,814	216,494	5,175,000	31,970,595

대체	2,467,896	(4,673,087)	-	-	1,040,233	(1,164,958)

기타	(1,327,092)	(1,001,133)	513,269	-	(1,814,956)

분기말	43,259,724	699,396	24,680,418	1,171,384	11,312,883	81,123,805

34. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	7,196,528	1,397,343

전환사채의 전환권행사	5,787,700	1,074,373

사용권자산의 증가	307,444	634,059

장기차입금의 유동성 대체	748,094	-

유무형자산 취득 미지급금 등 변동	1,398,485	854,158

토지 재평가	2,107,255	-

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행액

기업은행	기타중소운전자금대출(*1)	500,000	500,000

중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출(*2)	1,000,000	1,000,000

외화운전자금대출	439,950	181,209

어음할인	700,000	291,775

중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

기업시설자금대출	1,176,000	1,176,000

IP사업화자금대출(*6)	160,000	2,660

운전자금대출(*4)	500,000	380,000

운전자금대출(*3)	270,000	205,200

중소기업자금대출(*4)	1,000,000	800,000

운전자금대출	300,000	300,000

운전자금대출(*4)	600,000	600,000

운전자금대출(*4)	400,000	400,000

하나은행	기업시설일반자금대출	4,140,000	3,500,000

기업운전일반자금대출(*2)	400,000	200,000

기업운전일반자금대출(*2)	250,000	223,500

기업운전일반자금대출(*2)	250,000	223,500

기업운전일반자금대출(*2)	1,015,000	1,015,000

기업운전일반자금대출	500,000	500,000

기업운전일반자금대출	500,000	450,000

기업운전일반자금대출	4,500,000	4,480,000

어음할인	2,810,000	171,610

기술보증대출	2,000,000	2,000,000

기술보증대출	500,000	500,000

클린플러스보증대출	500,000	499,992

기업운전일기타대출	3,849,000	3,849,000

기업시설일반자금대출	8,350,000	8,350,000

기업구매자금대출	650,000	650,000

에너지이용합리화자금	310,000	93,000

상생외담대	2,500,000	1,210,653

기업운전일반자금대출	500,000	495,000

우리은행	B2B PLUS 외매채담보대출	500,000	-

B2B 외매채담보대출	200,000	63,250

국민은행	신탁담보대출	6,200,000	6,200,000

신한은행	일반자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

종합통장대출	2,000,000	1,992,061

운전자금대출(*4)	280,000	212,800

일반자금대출	340,000	-

아이엠뱅크	일반자금대출	1,000,000	749,880

경남은행	기업운전자금대출(*5)	5,168,000	5,168,000

우수AMS(주)	운영자금	4,297,322	4,297,322

중소벤처기업진흥공단	개발기술사업화자금	200,000	38,850

(주)상상인저축은행	운영자금	2,303,000	2,303,000

합 계	75,058,272	67,273,262

(*1) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*2) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*3) 기술보증기금에서 90% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*4) 기술보증기금에서 95% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*5) 우수AMS(주)로부터 담보를 제공받았습니다. (*6) 연결회사가 보유한 특허를 담보로 제공하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	담보자산	담보 설정금액	담보/보증의 내용

하나은행	토지 및 건물	10,968,000	충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1, 198번지

기업은행	당행예금	4,400,000	당행예금

기업은행	당행중금채	550,000	당행중금채

신한은행	토지 및 건물	13,200,000	경기 용인시 기흥구 영덕동 516-1, 6(수탁자: 하나자산신탁)

국민은행	토지 및 건물	7,440,000	서울특별시 송파구 문정동 645 에이치비지니스파크 제7층 제에이-702호,703호, 704호, 705호, 706호, 707호, 708호, 709호, 710호

하나은행	토지 및 건물	14,152,653	경기도 화성시 향남읍 백토리 669, 669-1,2

기업은행	토지 및 건물	1,411,200	경기도 화성시 향남읍 백토리 669, 669-1,2

우수AMS(주)	토지 및 건물	4,297,322	경기도 화성시 향남읍 백토리 669, 669-1,2

경남은행	채권 예적금	5,168,000	예금담보

기업은행	특허(IP)	192,000	특허(IP) 담보

(3) 당분기말 현재 연결회사가 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증금액	담보권자

기술보증기금	3,605,680	기업은행

5,421,117	하나은행

202,160	신한은행

주요경영진	1,200,000	기업은행

(4) 당분기말 현재 연결회사가 이행지급보증, 계약이행보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증금액	내용	비고

서울보증보험	7,294,414	이행계약, 이행하자 등

엔지니어링공제조합	1,489,445	이행계약, 이행하자 등

소방산업공제조합	1,022,486	계약이행보증	출자증권 질권설정

전기공사공제조합	81,603	이행지급보증	출자증권 질권설정

주요경영진	243,000	데라게란덴(주)

36. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	호라이즌아이엠(주)	호라이즌아이엠(주)

빌랑스 신기술조합제12호	빌랑스 신기술조합제12호

SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합	SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합

기타특수관계자	(주)아이엘커누스(*1)	(주)아이엘커누스(*1)

호텔엔와이70(NY70)(*2)	호텔엔와이70(NY70)(*2)

주요경영진	주요경영진

(*1) 지배회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다.(*2) 지배회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	금융수익	기타수익	매입	금융비용	자본적지출

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	60,653	-	3,600	1,165,289	-	127,273

주요경영진	-	67,726	-	-	-	-

주주	우수AMS(주)	-	65,448	-

합 계	60,653	67,726	3,600	1,165,289	65,448	127,273

- 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	3,600	6,100

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권(*)	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	차입금	임대보증금

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	688,553	-	10,393	774,163	-	-	10,000

호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	4,703	-	-

주요경영진	-	2,451,491	118,050	-	10,351	-	-

주주	우수AMS(주)	-	-	-	-	16,257	4,297,322	-

합 계	688,553	2,451,491	128,443	774,163	31,311	4,297,322	10,000

(*) 당분기말 현재 (주)아이엘커누스에 대한 매출채권에 대하여 97,917천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	640,200	947,796	6,433	6,710	-	-

호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	4,703	-

주요경영진	-	1,287,674	46,728	-	6,220	12,000

주주	우수AMS(주)	-	-	521,048	-	382,210	6,818,370

합 계	640,200	2,235,470	574,209	6,710	393,133	6,830,370

(*) 전기말 현재 (주)아이엘커누스에 대한 대여금에 대하여 473,898천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	392,900	1,340,696	-	-

주요경영진	1,428,552	1,431,226	-	-

주주	우수AMS(주)	-	-	2,000,000	-

합 계	1,821,452	2,771,922	2,000,000	-

- 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금차입

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	(주)아이엘커누스	272,500	225,000	-	-

주요경영진	177,632	18,000	-	-

합 계	450,132	243,000	-	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	담보권자

주요경영진	1,200,000	기업은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*)	1,981,987	1,169,784

퇴직급여	159,533	128,736

주식보상비용	9,858	-

합 계	2,151,378	1,298,520

(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.

37. 수주계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,635,050	3,768,011

증감액(*)	4,746,013	307,399

공사수익인식	(4,310,904)	(768,648)

분기말	4,070,159	3,306,762

(*) 기존공사 도급금액의 변동 및 신규 수주로 인한 증감입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	5,563,636	1,345,086

누적계약원가	3,757,675	1,061,078

누적공사손익	1,805,960	284,008

초과청구공사	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비고	당분기말	전기말

계약자산	149,813	93,932

계약부채	-	-

(4) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다.

38. 중단영업손익(1) 지배기업은 2025년 4월 이사회 결의에 따라 지배기업이 보유한 (주)어헤즈 지분 전량을 매각하여 지배력이 상실되었으며, 이와 관련하여 당분기 중 91,388천원의 중단영업손실을 인식하였습니다. 한편, 비교표시된 전분기의 요약 분기연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(2) 요약 분기연결포괄손익계산서에 계상된 당분기와 전분기의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	25,590	245,118

매출원가	46,269	48,574

매출총이익(손실)	(20,679)	196,544

판매비와관리비	93,450	421,127

영업손실	(114,129)	(224,583)

영업외손익	22,741	(30,890)

법인세비용차감전순손실	(91,388)	(255,473)

법인세비용	-	4,491

중단영업손실	(91,388)	(259,964)

(3) 중단영업에서 발생한 내부거래 제거 전 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	(80,230)	(205,319)

투자활동현금흐름	(5,000)	(7,000)

재무활동현금흐름	85,000	192,100

순현금흐름	(230)	(20,219)

39. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 2025년 10월 23일 이사회 결의를 통하여 제7회 무보증 사모 전환사채 9,000,000천원 발행을 결정하였습니다. 동 전환사채의 발행일은 2025년 10월 31일이며, 만기일은 2028년 10월 31일입니다.