아이엘 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 6 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 5 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

유동자산	39,320,800,812	22,010,488,223

현금및현금성자산	18,365,316,468	794,131,255

기타유동금융자산	2,064,820,174	1,654,858,220

매출채권	14,329,808,257	16,708,065,513

유동계약자산	195,733,007	628,404,308

유동재고자산	989,366,087	968,201,913

기타유동자산	1,878,739,283	1,158,075,434

유동파생상품자산	1,496,829,536	97,272,350

당기법인세자산	188,000	1,479,230

비유동자산	38,403,858,912	36,139,973,457

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	1,516,223,127	1,367,439,594

종속기업에 대한 투자자산	8,063,910,400	8,098,205,963

유형자산	20,260,195,587	22,362,874,043

사용권자산	185,883,488	193,121,431

영업권 이외의 무형자산	487,571,980	537,748,126

투자부동산	7,104,040,476	2,424,007,807

기타비유동금융자산	146,185,403	136,446,585

비유동파생상품자산	848,031,806

이연법인세자산	639,848,451	172,098,102

자산총계	77,724,659,724	58,150,461,680

부채

유동부채	59,776,376,597	35,262,488,812

단기매입채무	6,281,557,261	6,125,421,756

유동 차입금 및 사채	37,669,557,959	22,093,792,874

유동 리스부채	123,651,390	141,635,027

기타유동금융부채	2,945,792,011	2,846,291,229

유동파생상품부채	12,534,477,599	3,812,664,450

유동충당부채	106,801,351	111,637,440

기타 유동부채	114,539,026	131,046,036

비유동부채	4,447,922,918	8,707,825,914

장기 차입금 및 사채	4,386,448,672	8,520,197,020

비유동 리스부채	61,474,246	57,628,894

기타비유동금융부채	130,000,000

부채총계	64,224,299,515	43,970,314,726

자본

자본금	2,582,219,100	2,355,298,000

자본잉여금	24,637,580,865	17,387,337,010

기타자본구성요소	444,111,749	267,052,076

기타포괄손익누계액	1,349,070,829	1,414,259,975

이익잉여금(결손금)	(15,512,622,334)	(7,243,800,107)

자본총계	13,500,360,209	14,180,146,954

자본과부채총계	77,724,659,724	58,150,461,680

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,400,255,476	12,979,970,920	8,353,868,301	21,022,471,215

매출원가	5,039,011,115	13,783,106,027	6,546,015,002	16,290,448,002

매출총이익	(638,755,639)	(803,135,107)	1,807,853,299	4,732,023,213

판매비와관리비	1,771,499,492	4,553,024,014	1,384,581,028	4,282,621,449

영업이익(손실)	(2,410,255,131)	(5,356,159,121)	423,272,271	449,401,764

기타이익	40,055,304	187,753,663	121,422,712	232,358,238

기타손실	15,594,866	37,195,289	8,134,277	28,408,065

금융수익	128,758,937	339,082,561	645,453,018	10,299,022,608

금융원가	791,756,356	3,868,468,483	1,290,172,626	5,133,532,745

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,048,792,112)	(8,734,986,669)	(108,158,902)	5,818,841,800

법인세비용(수익)	50,872,047	466,164,442	4,136,677	706,560

당기순이익(손실)	(2,997,920,065)	(8,268,822,227)	(104,022,225)	5,819,548,360

기타포괄손익	(27,631,411)	(66,775,053)	32,100,078	131,892,372

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(27,631,411)	(66,775,053)	32,100,078	131,892,372

총포괄손익	(3,025,551,476)	(8,335,597,280)	(71,922,147)	5,951,440,732

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(116)	(334)	(4)	255

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(116)	(334)	(4)	58

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,243,621,900	13,179,384,594	240,478,724	33,339,525	(9,924,849,073)	5,771,975,670

당기순이익(손실)	5,819,548,360	5,819,548,360

토지 재평가

기타포괄손익	131,892,372	131,892,372

복합금융상품 전환	82,676,100	3,397,963,753	3,480,639,853

주식매입선택권의 행사	29,000,000	775,693,100	(165,703,100)	638,990,000

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	36,277,236	36,277,236

2022.09.30 (기말자본)	2,355,298,000	17,353,041,447	111,052,860	165,231,897	(4,105,300,713)	15,879,323,491

2023.01.01 (기초자본)	2,355,298,000	17,387,337,010	267,052,076	1,414,259,975	(7,243,800,107)	14,180,146,954

당기순이익(손실)	(8,268,822,227)	(8,268,822,227)

토지 재평가	1,585,907	1,585,907

기타포괄손익	(66,775,053)	(66,775,053)

복합금융상품 전환	226,921,100	7,284,539,418	7,511,460,518

주식매입선택권의 행사

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	(34,295,563)	177,059,673	142,764,110

2023.09.30 (기말자본)	2,582,219,100	24,637,580,865	444,111,749	1,349,070,829	(15,512,622,334)	13,500,360,209

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,735,200,798)	(250,652,047)

당기순이익(손실)	(8,268,822,227)	5,819,548,360

당기순이익조정을 위한 가감	4,190,525,000	(4,752,692,286)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,084,756,515	(803,643,311)

이자수취	850,398	5,327,856

이자지급(영업)	(743,801,714)	(528,095,246)

법인세환급(납부)	1,291,230	8,902,580

투자활동현금흐름	(3,825,160,412)	(3,191,673,533)

대여금의 감소	431,000,000	1,403,151,810

비유동당기손익인식금융자산의 처분	147,628,484

유형자산의 처분	2,000,000	70,000,000

임차보증금의 감소	42,000,000	30,000,000

대여금의 증가	(940,600,000)	(1,237,558,143)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(133,308,810)	(299,975,476)

장기금융상품의 취득	(2,700,000)	(600,000)

유형자산의 취득	(3,150,615,602)	(3,302,320,208)

무형자산의 취득	(10,100,000)

임차보증금의 증가	(60,000,000)	(2,000,000)

기타보증금의 증가	(2,836,000)

재무활동현금흐름	24,131,546,881	3,218,182,747

차입금에 따른 유입	8,843,540,996	5,387,000,000

전환사채의 증가	20,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	638,990,000

임대보증금의 증가	40,000,000

차입금의 상환	(4,593,115,051)	(2,694,146,930)

금융리스부채의 지급	(138,879,064)	(103,660,323)

임대보증금의 감소	(20,000,000)	(10,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	17,571,185,671	(224,142,833)

기초현금및현금성자산	794,131,255	1,321,536,649

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(458)	17

기말현금및현금성자산	18,365,316,468	1,097,393,833