아이엘 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제6(당)3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제5(당)3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 아이엘사이언스

1. 일반 사항

주식회사 아이엘사이언스(이하 "회사")는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, 2018년8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되었습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신영해피투모로우 제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 아이엘사이언스(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다. 회사는 2019년 12월 27일 보통주식을 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 회사는 LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사업을 주된사업으로 하고 있습니다. 본사는 충청남도 천안시 동남구 수신면 장산동길 32에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수는 25,822,191주이며 납입자본금은 2,582,219,100원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	6,602,441	25.57%

정대관	468,522	1.81%

한국투자증권(디파인자산-기업은행)	358,851	1.39%

(주)나인테크	334,896	1.30%

김광범	325,060	1.26%

황성일	295,504	1.14%

김창덕	283,249	1.10%

아이엘사이언스우리사주조합장김희연증금	278,000	1.08%

박세종	274,483	1.06%

기타 소액주주	16,601,185	64.29%

합 계	25,822,191	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 150,534천원(전기:135,597천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상채권	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	24개월초과	개별검토	계

당분기말

기대 손실률	-	0.2%	0.8%	3.5%	29.3%	33.5%	100.0%	48.9%	-

총 장부금액 - 매출채권	1,019,685	12,135,016	198,078	16,789	329,566	710,374	-	547,745	14,957,253

총 장부금액 - 계약자산	-	196,105	-	-	-	-	-	-	196,105

매출채권 손실충당금	-	23,044	1,580	592	96,578	237,707	-	267,943	627,444

계약자산 손실충당금	-	372	-	-	-	-	-	-	372

전기말

기대 손실률	-	0.2%	0.8%	3.5%	29.3%	33.5%	100.0%	52.2%	-

총 장부금액 - 매출채권	2,802,172	12,607,692	421,170	453,598	38,637	222,237	-	610,630	17,156,136

총 장부금액 - 계약자산	-	629,600	-	-	-	-	-	-	629,600

매출채권 손실충당금	-	24,333	3,359	16,007	11,322	74,366	-	318,682	448,069

계약자산 손실충당금	-	1,196	-	-	-	-	-	-	1,196

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당분기	전기	당분기	전기

기초	1,196	1,819	448,069	301,037

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	179,375	147,032

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	(824)	(623)	-	-

기말	372	1,196	627,444	448,069

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	178,551	146,409

기타 금융자산

- 단기대여금의 손실충당금 변동	-	-

- 미수금 손실충당금 변동	13,098	(22,931)

기타의대손상각비(환입) 합계	13,098	(22,931)

대손상각비(환입) 합계	191,649	123,478

위의 대손상각비 중 178,551천원(전기: 146,409천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기말: 1,516,223천원, 전기말: 1,367,440천원)

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*) 및 사채	3,919,152	33,811,496	1,989,960	597,859	3,379,381	43,697,848

매입채무	6,281,557	-	-	-	-	6,281,557

파생상품부채	-	12,534,478	-	-	-	12,534,478

기타유동금융부채	2,945,792	-	-	-	-	2,945,792

리스부채	40,366	83,285	61,474	-	-	185,125

합 계	13,186,867	46,429,259	2,051,434	597,859	3,379,381	65,644,800

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합 계

차입금(*) 및 사채	2,369,724	20,350,770	5,751,225	2,044,603	1,356,422	31,872,744

매입채무	6,125,422	-	-	-	-	6,125,422

파생상품부채	-	3,812,664	-	-	-	3,812,664

기타유동금융부채	2,846,291	-	-	-	-	2,846,291

기타비유동금융부채	-	-	130,000	-	-	130,000

리스부채	40,968	100,667	41,917	15,712	-	199,264

합 계	11,382,405	24,264,101	5,923,142	2,060,315	1,356,422	44,986,385

(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	42,056,007	30,613,990

차감: 현금및현금성자산	(18,365,316)	(794,131)

순부채	23,690,691	29,819,859

자본총계	13,500,360	14,180,147

총자본	37,191,051	44,000,006

자본조달비율	64%	68%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,365,316	18,365,316	794,131	794,131

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,516,223	1,516,223	1,367,440	1,367,440

매출채권	14,329,808	14,329,808	16,708,066	16,708,066

파생상품자산	1,496,830	1,496,830	945,304	945,304

기타유동금융자산(*1)	2,064,820	2,064,820	1,654,858	1,654,858

기타비유동금융자산(*1)	146,185	146,185	136,447	136,447

소계	37,919,182	37,919,182	21,606,246	21,606,246

금융부채

매입채무	6,281,557	6,281,557	6,125,422	6,125,422

차입금및사채	42,056,007	42,056,007	30,613,990	30,613,990

파생상품부채	12,534,478	12,534,478	3,812,664	3,812,664

리스부채	185,126	185,126	199,264	199,264

기타유동금융부채(*2)	2,945,792	2,945,792	2,846,291	2,846,291

기타비유동금융부채(*2)	-	-	130,000	130,000

소계	64,002,960	64,002,960	43,727,631	43,727,631

(*1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '장기금융상품', '임차보증금', '기타보증금','장기대여금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	910,036	606,188	1,516,224

파생상품자산	-	-	1,496,830	1,496,830

파생상품부채	-	-	12,534,478	12,534,478

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	762,877	604,563	1,367,440

파생상품자산	-	-	945,304	945,304

파생상품부채	-	-	3,812,664	3,812,664

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	8,685,737	8,685,737

투자부동산	-	-	7,104,040	7,104,040

-전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	11,382,851	11,382,851

투자부동산	-	-	2,424,008	2,424,008

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	604,563	945,305	3,812,664	466,996	2,471,742	14,503,778

총손익

당기손익인식액	1,625	269,861	1,390,101	4,234	(1,647,202)	(9,585,912)

기타포괄손익인식액	-	(66,775)	-	-	128,055	-

당기 취득	-	398,443	9,333,919	166,666	-	-

당기 감소	-	50,004	2,002,207	33,333	7,290	1,105,202

기말	606,188	1,496,830	12,534,477	604,563	945,305	3,812,664

5.4 가치평가기법 및 투입변수

(1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	31,440	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	89,074	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	19,007	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	466,667	3	좌당지분액 평가

파생상품자산	기업은행 스왑거래	1,098,387	3	기업은행 스왑거래 및 평가내역서

파생상품자산	제3~5회 전환사채(*2)	398,443	3	외부 기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제3~5회 전환사채(*2)	12,534,477	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	14,637,495

-전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	31,140	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	88,193	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	18,563	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	466,667	3	좌당지분액 평가

파생상품자산	기업은행 스왑거래	848,032	3	기업은행 스왑거래 및 평가내역서

파생상품자산	제2~4회 전환사채(*2)	97,272	3	외부 기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제2~4회 전환사채(*2)	3,812,664	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	5,362,531

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	8,685,737	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

투자부동산	7,104,040	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~4,690,000원/m2

- 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	11,382,851	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

투자부동산	2,424,008	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~4,690,000원/m2

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	12,782,590	19,467,747

상품매출	-	-

용역매출	197,381	1,554,724

합 계	12,979,971	21,022,471

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

A회사	4,183,226	32.2%	5,355,342	25.5%

합 계	4,183,226	32.2%	5,355,342	25.5%

(4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	197,381	1,554,724

한 시점에 이행하는 수행의무	12,782,590	19,467,747

합 계	12,979,971	21,022,471

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,516,223	1,367,440

파생상품자산

파생상품자산	1,496,830	945,304

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	18,365,316	794,131

기타유동금융자산	2,064,820	1,654,858

매출채권	14,329,808	16,708,066

기타비유동금융자산	146,185	136,447

합 계	37,919,182	21,606,246

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,281,557	6,125,422

차입금 및 사채	42,056,007	30,613,990

리스부채	185,125	199,264

기타유동금융부채	2,945,792	2,846,291

기타비유동금융부채	-	130,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	12,534,478	3,812,664

합 계	64,002,959	43,727,631

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	15,924	5,796

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(449)	(34,711)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	114,295

파생상품자산(전환사채, 통화 및 이자율 스왑 관련)

파생상품평가이익	317,130	1,020,136

파생상품평가손실	(47,269)	(1,967,790)

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비환입(대손상각비)	(178,552)	(16,468)

이자수익	5,438	6,695

외환차익	591	16,938

외환차손	-	(834)

외화환산이익	-	-

외화환산손실	(317,130)	(1,020,136)

기타의대손상각비	(13,098)	-

기타의대손충당금 환입	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,100,421)	(2,110,062)

파생상품부채(전환사채 관련)	-	-

파생상품평가이익	-	9,135,162

파생상품평가손실	(1,390,101)	-

합 계	(3,707,937)	5,149,021

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	소방산업공제조합(*1)	31,440	31,140

전기공사공제조합(*1)	89,074	88,193

정보통신공제조합	19,007	18,563

에이벤처스 W유니콘 투자조합	466,667	466,667

채무상품	저축보험 및 변액보험	910,036	762,877

합 계	1,516,224	1,367,440

(*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니다.(주석 37 참조)

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,367,440	1,077,383

취득	133,309	344,412

처분	-	33,333

평가손익	15,475	(21,022)

기말금액	1,516,224	1,367,440

9. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	28	-

보통예금	18,365,288	794,131

합 계	18,365,316	794,131

10. 기타금융자산

(1) 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	1,923,178	1,404,578

미수금	141,642	250,280

합 계	2,064,820	1,654,858

(2) 회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	4,200	1,500

임차보증금	83,179	69,977

장기대여금	53,000	62,000

기타보증금	5,806	2,970

합 계	146,185	136,447

(3) 기타유동금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	1,923,178	1,404,578

합 계	1,923,178	1,404,578

(4) 기타유동금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	203,569	299,109

미수금 대손충당금	(61,927)	(48,829)

합 계	141,642	250,280

11. 매출채권 및 계약자산

(1) 회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,957,253	17,156,135

매출채권 대손충당금	(627,445)	(448,070)

합 계	14,329,808	16,708,065

(2) 회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	196,105	629,600

계약자산 대손충당금	(372)	(1,196)

합 계	195,733	628,404

(3) 회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(5) 회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 20 참조).

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	-	99,133

차입금의 장부금액	-	99,133

12. 재고자산

(1) 회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	1,044,090	(400,735)	643,355	1,050,112	(429,560)	620,552

원재료	364,139	(18,128)	346,011	354,710	(7,060)	347,650

합 계	1,408,229	(418,863)	989,366	1,404,822	(436,620)	968,202

(2) 회사가 인식한 재고자산평가손실은 (-)17,757천원(전분기: (-)1,112천원)입니다.(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,264,551천원(전분기: 13,912,951천원)입니다.

13. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,698,498	892,603

선급비용	180,241	265,472

합 계	1,878,739	1,158,075

14. 관계기업 투자

(1) 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)아이엘라이팅	대한민국	29.7	-	29.7	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 없습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)아이엘라이팅	2,492	171,262	67,736	168,770

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

(주)아이엘라이팅	212,732	789,371	217,238	785,487

기업명	당분기	전기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이엘라이팅	255	(8,391)	(8,391)	136,937	(228,068)	(228,068)

(5) 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	당기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(576,639)	29.7%	(171,262)	-

- 전기(단위: 천원)

기업명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(568,249)	29.7%	(168,770)	-

15. 종속기업 투자

(1) 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)(*)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)어헤즈	대한민국	99	-	99	34,296

(주)아이트로닉스	대한민국	58	8,063,910	58	8,063,910

합 계	8,063,910	8,098,206

(*) 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.(2) 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득(처분)	손상	기타	당분기말

(주)어헤즈(*)	34,296	-	-	(34,296)	-

(주)아이트로닉스	8,063,910	-	-	-	8,063,910

합 계	8,098,206	-	-	(34,296)	8,063,910

(*) 대주주의 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약에 따른 변동내역입니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말

자산총액	부채총액

(주)어헤즈	493,187	1,949,070

(주)아이트로닉스	26,821,474	8,520,549

기업명	당분기

매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)어헤즈	190,789	(618,358)	(618,358)

(주)아이트로닉스	13,946,267	350,267	350,267

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,776,255	-	3,776,255	1,079,141	-	1,079,141

건물	3,460,100	(132,315)	3,327,785	1,425,024	(80,158)	1,344,866

합 계	7,236,355	(132,315)	7,104,040	2,504,165	(80,158)	2,424,007

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 7,104,040천원입니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기타증감액	기 말

토지	1,079,141	-	2,697,114	-	-	3,776,255

건물	1,344,866	-	2,035,076	(52,157)	-	3,327,785

합 계	2,424,007	-	4,732,190	(52,157)	-	7,104,040

- 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기타증감액	기 말

토지	662,081	-	-	-	417,060	1,079,141

건물	1,407,530	-	-	(34,753)	(27,910)	1,344,866

합 계	2,069,611	-	-	(34,753)	389,150	2,424,007

17. 유형자산

(1) 회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,685,737	-	8,685,737	11,382,851	-	11,382,851

건물	7,138,272	(287,364)	6,850,908	3,170,172	(178,322)	2,991,850

기계장치	1,540,960	(847,559)	693,401	1,525,560	(676,662)	848,898

차량운반구	140,188	(113,925)	26,263	140,187	(100,208)	39,979

비품	529,881	(272,595)	257,286	381,554	(213,576)	167,978

금형	785,246	(490,892)	294,354	674,496	(430,520)	243,976

시설장치	1,057,089	(95,368)	961,721	70,045	(14,857)	55,188

공구와기구	183,833	(120,307)	63,526	172,218	(94,447)	77,771

기타유형자산	106,375	-	106,375	106,375	-	106,375

건설중인자산	2,320,624	-	2,320,624	6,448,008	-	6,448,008

합 계	22,488,205	(2,228,010)	20,260,195	24,071,466	(1,708,592)	22,362,874

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기타증감액	기말금액

토지	11,382,851	-	-	(2,697,114)	-	-	8,685,737

건물	2,991,850	-	-	3,968,100	(109,042)	-	6,850,908

기계장치	848,898	15,400	-	-	(170,897)	-	693,401

차량운반구	39,979	-	-	-	(13,716)	-	26,263

비품	167,978	25,147	-	123,180	(59,019)	-	257,286

금형	243,976	110,750	-	-	(60,372)	-	294,354

시설장치	55,188	62,338	(50)	926,206	(81,961)	-	961,721

공구와기구	77,771	3,195	-	8,420	(25,860)	-	63,526

기타유형자산	106,375	-	-	-	-	-	106,375

건설중인자산	6,448,008	2,933,786	-	(7,060,983)	-	(187)	2,320,624

합 계	22,362,874	3,150,616	(50)	(4,732,191)	(520,867)	(187)	20,260,195

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말금액

토지	1,609,837	-	-	-	-	1,609,837

건물	3,131,254	-	-	-	(60,605)	3,070,649

기계장치	101,042	-	-	-	(40,125)	60,917

차량운반구	64,459	-	-	-	(17,104)	47,355

비품	189,170	6,120	(638)	-	(42,376)	152,276

금형	216,750	24,700	-	-	(43,574)	197,876

시설장치	8,707	1,730	(3,942)	-	(4,598)	1,897

공구와기구	107,852	-	-	-	(25,108)	82,744

기타유형자산	-	14,375	-	-	-	14,375

건설중인자산	11,394,170	3,255,395	-	-	-	14,649,565

합 계	16,823,241	3,302,320	(4,580)	-	(233,490)	19,887,491

(3) 회사의 감가상각비 중 387,920천원(전분기 204,573천원)은 제조원가에 132,946천원(전분기 28,917천원)은 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자	설정순위

토지(천안공장)	3,426,761	6,168,000	차입금(주석 20)	4,640,000	하나은행, 기업은행	1

건물(천안공장)	2,932,409	차입금(주석 20)

투자부동산(천안공장)	2,397,289	차입금(주석 20)

토지(문정동사옥)	5,258,976	2,520,000USD 5,545,900	차입금(주석 20)	2,099,633USD 4,092,000	기업은행	1

건물(문정동사옥)	3,918,499	차입금(주석 20)

투자부동산(문정동사옥)	4,706,752	차입금(주석 20)

(5) 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	토지

원가	7,571,039	2,417,644

감가상각누계액	-	-

순장부금액	7,571,039	2,417,644

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치 금액은 2022년 12월말 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.

18. 무형자산

(1) 회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	155,635	(89,390)	66,245	155,635	(80,215)	75,420

개발비	58,227	(29,599)	28,628	58,227	(25,232)	32,995

소프트웨어	645,668	(252,970)	392,698	635,568	(206,235)	429,333

합 계	859,530	(371,959)	487,571	849,430	(311,682)	537,748

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	기말금액

산업재산권	75,420	-	-	(9,175)	66,245

개발비	32,995	-	-	(4,367)	28,628

소프트웨어	429,333	10,100	-	(46,735)	392,698

합 계	537,748	10,100	-	(60,277)	487,571

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	기말금액

산업재산권	56,451	-	-	(7,484)	48,967

개발비	38,818	-	-	(4,367)	34,451

소프트웨어	460,342	-	-	(44,796)	415,546

합 계	555,611	-	-	(56,647)	498,964

(3) 회사의 무형자산상각비는 당분기 3,205천원은 제조원가에 57,071천원은 판매관리비에 계상되어 있으며, 전분기 3,165천원은 제조원가에 53,482천원은 판매관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 350,057천원(전분기:348,658천원)입니다. 19. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	110,086	39,974

차량운반구	75,797	153,147

합 계	185,883	193,121

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	123,651	141,635

비유동	61,474	57,629

합 계	185,125	199,264

당분기 중 증가된 사용권자산은 140,840천원(전분기 71,050천원)입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	64,013	24,145

차량운반구	77,350	81,655

합계	141,363	105,800

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,698	10,683

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	25,505	164,365

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 179,083천원(전분기 278,708천원)입니다.

20. 장·단기금융부채

(1) 회사의 장단기 차입금및사채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채

단기차입금	13,784,233	10,585,851

유동성장기부채	5,860,197	357,276

전환사채	18,025,127	11,150,667

소 계	37,669,557	22,093,794

장기차입금및사채

장기차입금	4,386,449	8,520,197

합 계	42,056,006	30,613,991

(2) 회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업은행	4.15~9.50%	3,997,233	3,999,718

기업은행 전자어음등(*1)	-	-	99,133

하나은행(*2)	5.07~6.35%	4,787,000	4,287,000

아이엘커누스	-	-	200,000

아이트로닉스	-	5,000,000	2,000,000

합 계	13,784,233	10,585,851

(*1) 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)(*2) 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조)

(3) 회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

하나은행	6.11%	1,308,724	1,414,681

기업은행	1.64~7.51%	8,372,922	6,897,792

DB생명보험	4.50%	180,000	180,000

농협생명보험	4.20%	320,000	320,000

신한생명보험	4.25%	65,000	65,000

합 계	10,246,646	8,877,473

차감: 유동성대체	(5,860,197)	(357,276)

계	4,386,449	8,520,197

(4) 회사의 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제3회 무보증 사모 전환사채	타임폴리오자산운용리코자산운용제이씨에셋자산운용보고펀드자산운용	2%	578,494	3,312,419

제4회 무보증 사모 전환사채(*1)	(주)상상인저축은행(주)상상인플러스저축은행	5%	6,303,103	7,838,248

제5회 무보증 사모 전환사채	지브이에이자산운용수성자산운용라이프자산운용혁신IB자산운용엔에이치헷지자산운용아트만자산운용람다자산운용프라빗자산운용한국투자밸류자산운용비에프에이블래쉬자산운용에이아이피자산운용한양증권퀸즈가드자산운용유진투자증권타이거자산운용	3.5%	11,143,530	-

(*1) 종속기업인 아이트로닉스(주)의 보통주식이 담보로 제공(채권채고액:130억원)되어 있습니다.(5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무보증 사모 전환사채	제4회 무보증 사모 전환사채	제5회 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 08월 05일	2021년 10월 08일	2023년 09월 20일

성격	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	5,000,000,000원	10,000,000,000원	20,000,000,000원

표시이자율	0%	2%	0%

만기보장수익율	2%	5%	3.5%

행사기간	2022년 08월 05일부터 2024년 07월 05일	2022년 10월 08일부터 2024년 09월 08일	2024년 09월 20일부터 2026년 08월 20일

행사시 발행주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,758원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당 4,065원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,562원으로 함

상환일	2024년 08월 05일	2024년 10월 08일	2026년 09월 20일

조기상환청구권	2022년 08월 05일 및이후 매 3개월에 해당하는 날	2022년 10월 08일 및이후 매 3개월에 해당하는 날	2025년 03월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	2022년 08월 05일부터 2023년 05월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날	2022년 10월 08일부터 2023년 07월08일까지 매 3개월에 해당하는 날	2024년 09월 20일부터 2025년 03월 20일까지 매 1개월에 해당하는 날

공동매도권	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산

21. 기타금융부채 (1) 회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,751,337	2,647,956

미지급비용	144,455	168,335

임대보증금	50,000	30,000

합 계	2,945,792	2,846,291

(2) 회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기임대보증금	-	130,000

22. 충당부채

(1) 회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	106,801	111,637

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	111,637	144,103

충당금 전입(환입)	15,957	(12,179)

감소액	(20,792)	(20,287)

기말금액	106,802	111,637

23. 위험회피회계적용 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화 및 이자율스왑	1,098,387	-	848,032	-

(2) 회사는 외화장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

기업은행	2021-01-22	2024-01-22	1.64%	4,499,154	1,099.50	USD 4,092,000	1,098,387

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

- 전기말(단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

기업은행	2021-01-22	2024-01-22	1.64%	4,499,154	1,099.50	USD 4,092,000	848,032

(3) 당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액	기타포괄손익

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화 및 이자율스왑	317,130	-	-	66,775

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액	기타포괄손익

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화 및 이자율스왑	1,020,136	-	131,892	-

24. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 257,792천원입니다. 25. 기타부채

회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	51,228	65,660

선수금	63,311	65,386

정부보조금	-	-

합 계	114,539	131,046

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

발행한 주식수 (보통주식)	25,822,191 주	23,552,980 주

1주당 액면금액	100	100

보통주자본금	2,582,219,100	2,355,298,000

(2) 당분기와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초 발행 주식수	23,552,980 주	22,436,219 주

전환사채 전환	2,269,211 주	826,761 주

주식매수선택권행사	- 주	290,000 주

기말 발행 주식수	25,822,191 주	23,552,980 주

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,637,581	17,353,041

기타자본잉여금	-	34,296

합 계	24,637,581	17,387,337

27. 기타자본항목(1) 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	444,512	267,453

자기주식	(401)	(401)

합 계	444,111	267,052

(2) 주식선택권 부여분

① 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

부여일	2017.03.28 (*1)	2020.02.21	2021.03.12

부여수량	210,000	350,000	150,000

행사 및 취소수량	210,000	350,000	40,000

기말 잔여주	-	-	110,000

만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12

행사가격	1,000원	2,206원	3,328원

(*1) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

② 회사는 주식선택권과 관련하여 당분기 7,931천원(전기 (-)1,445천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2020.02.21	2021.03.12	합계	2020.02.21	2021.03.12

기초 잔여주	-	110,000	110,000	-	3,328

부여	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-

기말 잔여주	-	110,000	110,000	-	3,328

- 전기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2020.02.21	2021.03.12	합계	2020.02.21	2021.03.12

기초 잔여주	290,000	130,000	420,000	2,206	3,328

부여	-	-	-	-	-

행사	290,000	-	290,000	2,206	-

소멸	-	20,000	20,000	-	3,328

기말 잔여주(*)	-	110,000	110,000	-	3,328

회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2017.03.28	2020.02.21	2021.03.12

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	723.74원	571.39원	742.39원

부여일의 가중평균 주가	1,656원	2,020원	3,255원

주가변동성(*1)	15.78%	40.99%	23.16%

기대만기	2022년 3월 28일	2025년 2월 21일	2026년 03월 12일

무위험수익률	1.72%	1.21%	1.61%

(*1) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다.

(3) 우리사주조합 출연분당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여일 공정가치

2022.03.25	278,000주	4,755원

당분기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식 수(조합원계정 이체기준)는 총 278,000주입니다. 회사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 169,128천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(4) 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지 재평가	1,254,452	1,252,866

현금흐름위험회피 파생상품평가이익	94,619	161,394

합 계	1,349,071	1,414,260

28. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	15,512,622	7,243,800

29. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	633,637	1,749,202	509,646	1,618,597

퇴직급여	54,021	202,050	18,288	113,990

복리후생비	37,688	102,454	63,067	189,277

여비교통비	42,559	88,472	26,664	84,383

접대비	91,123	235,668	77,865	241,034

통신비	3,159	11,045	4,408	12,692

수도광열비	7,523	19,642	3,626	19,199

세금과공과	25,872	67,733	38,904	85,524

감가상각비	116,481	258,425	44,435	133,785

임차료	4,281	16,246	52,531	158,326

수선비	120	120	2,885	3,485

보험료	10,181	39,186	9,773	51,268

차량유지비	13,461	34,809	19,464	55,001

운반비	14,733	40,399	16,639	64,419

교육훈련비	3,132	4,294	562	2,935

도서인쇄비	1,728	9,004	182	8,829

소모품비	18,043	53,541	37,968	103,319

지급수수료	398,321	763,556	205,593	662,734

보관료	268	2,705	2,404	20,747

광고선전비	14,410	51,910	43,344	180,787

대손상각비	91,669	178,552	34,966	16,468

경상연구개발비	84,350	350,057	146,653	348,658

무형자산상각비	19,104	57,071	17,826	53,482

차량리스료	1,632	1,602	(24)	(72)

주식보상비용	68,803	177,060	609	36,277

협회비	15,200	38,220	6,300	17,476

합계	1,771,499	4,553,023	1,384,578	4,282,620

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	16,200	27,400	49,361	155,583

유형자산처분이익	-	1,950	70,000	70,000

잡이익	23,855	158,404	2,062	6,775

합 계	40,055	187,754	121,423	232,358

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	3,000	-	3,800

무형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	4,579	4,579

잡손실	15,595	34,195	3,555	20,029

합 계	15,595	37,195	8,134	28,408

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,968	5,438	713	6,695

외환차익	456	591	16,938	16,938

기타의대손충당금환입	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	130,944	317,130	580,655	10,155,297

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,609)	15,924	1,055	5,796

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	46,092	114,295

합 계	128,759	339,083	645,453	10,299,021

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	648,845	2,100,421	698,109	2,110,062

외환차손	-	-	189	834

기타의대손상각비	11,814	13,098	-	-

외화환산손실	130,944	317,130	580,655	1,020,136

파생상품평가손실	-	1,437,370	-	1,967,790

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	154	449	11,220	34,711

합 계	791,757	3,868,468	1,290,173	5,133,533

32. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	54,013	(6,023)	(277,653)	(108,893)

원재료등의 사용	4,479,775	12,264,551	5,573,321	13,912,951

상품의 매입	-	-	-	-

종업원급여	1,038,988	2,948,360	920,771	2,830,711

복리후생비	75,234	219,061	110,437	312,441

감가상각비	279,305	714,388	121,832	366,532

무형자산상각비	20,199	60,276	18,881	56,647

운반비	18,202	50,224	21,131	77,786

임차료	7,949	23,903	54,403	164,437

경상연구개발비	84,350	350,057	146,653	348,658

하자보수비	28,405	15,957	16,511	(11,991)

지급수수료	419,730	841,297	223,059	715,597

기타	304,361	854,079	1,001,249	1,908,192

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	6,810,511	18,336,130	7,930,595	20,573,068

33. 이연법인세 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

34. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(2,997,920,065)	(8,268,822,227)	(104,022,225)	5,819,548,360

가중평균 유통보식주식수(*)	25,771,147	24,731,093	23,222,995	22,813,810

기본주당순이익(손실)	(116)	(334)	(4)	255

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역- 당분기 3개월

(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	25,463,340	2023-07-01	92	2,342,627,280

기초 자기주식수	(337)	2023-07-01	92	(31,004)

제3회 전환사채 전환	358,851	2023-07-14	79	28,349,229

합 계	2,370,945,505

가중평균 유통보통주식수	25,771,147

- 당분기 누적(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	23,552,980	2023-01-01	273	6,429,963,540

기초 자기주식수	(337)	2023-01-01	273	(92,001)

제3회 전환사채 전환	111,073	2023-03-21	194	21,548,162

제3회 전환사채 전환	222,146	2023-04-18	166	36,876,236

제3회 전환사채 전환	333,219	2023-04-19	165	54,981,135

제3회 전환사채 전환	239,234	2023-05-10	144	34,449,696

제4회 전환사채 전환	837,240	2023-05-09	145	121,399,800

제4회 전환사채 전환	167,448	2023-05-10	144	24,112,512

제3회 전환사채 전환	358,851	2023-07-14	79	28,349,229

합 계	6,751,588,309

가중평균 유통보통주식수	24,731,093

- 전분기 3개월(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	22,726,219	2022-07-01	92	2,090,812,148

기초 자기주식수	(337)	2022-07-01	92	(31,004)

제2회 전환사채 전환	593,710	2022-08-05	57	33,841,470

제3회 전환사채 전환	86,482	2022-08-05	57	4,929,474

제2회 전환사채 전환	60,087	2022-08-08	54	3,244,698

제3회 전환사채 전환	86,482	2022-08-19	43	3,718,726

합 계	2,136,515,512

가중평균 유통보통주식수	23,222,995

- 전분기 누적(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	22,436,219	2022-01-01	273	6,125,087,787

기초 자기주식수	(337)	2022-01-01	273	(92,001)

3차 주식매수선택권 행사	255,000	2022-03-15	200	51,000,000

3차 주식매수선택권 행사	35,000	2022-03-31	184	6,440,000

제2회 전환사채 전환	593,710	2022-08-05	57	33,841,470

제3회 전환사채 전환	86,482	2022-08-05	57	4,929,474

제2회 전환사채 전환	60,087	2022-08-08	54	3,244,698

제3회 전환사채 전환	86,482	2022-08-19	43	3,718,726

합 계	6,228,170,154

가중평균 유통보통주식수	22,813,810

(2) 희석주당순이익당분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(104,022,225)	5,819,548,360

이자비용 및 파생상품평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	(4,240,165,400)

희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실)	(104,022,225)	1,579,382,960

희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*)	23,222,995	27,090,600

희석주당순이익(손실)	(4)	58

(*)희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	23,222,995	22,813,810

전환사채 효과	-	4,276,790

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	23,222,995	27,090,600

(3) 잠재적보통주당분기말 이후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	행사가격	행사가능기간	발행될 주식수

주식매수선택권 4차	3,328	2023.03.13~2026.03.12	110,000

제3회 전환사채	2,926	2022.08.05~2024.07.05	222,146

제4회 전환사채	2,986	2022.10.08~2024.10.08	2,344,273

제5회 전환사채	3,562	2024.09.20~2026.08.20	5,614,823

35. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	714,388	366,532

무형자산상각비	60,276	56,647

유형자산처분이익	(1,950)	(70,000)

유형자산처분손실	-	4,579

외화환산손실	317,130	1,020,136

이자비용	2,100,421	2,110,062

이자수익	(5,438)	(6,695)

경상연구개발비	187	-

주식보상비용	177,060	36,277

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실	449	34,711

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익	(15,924)	(5,796)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(114,295)

파생상품평가손실	1,437,370	1,967,790

파생상품평가이익	(317,130)	(10,155,297)

재고자산평가손실	(17,757)	(1,112)

하자보증비충당부채 전입(환입)	15,957	(11,991)

대손상각비(환입)	178,552	16,468

기타의대손상각비	13,098	-

법인세비용(수익)	(466,164)	(707)

합 계	4,190,525	(4,752,691)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	2,182,210	1,456,746

계약자산	433,495	379,496

미수금	(53,527)	301,472

선급금	(805,895)	869,311

선급비용	85,231	(57,103)

재고자산	(3,407)	281,811

매입채무	175,293	(4,184,131)

미지급금	119,960	479,824

미지급비용	(11,303)	(11,652)

선수금	(2,075)	(311,620)

예수금	(14,432)	9,422

하자보수충당부채	(20,793)	(17,219)

합 계	2,084,757	(803,643)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	전환사채	장기차입금	합계

기초금액	10,585,851	357,276	199,264	11,150,667	8,520,197	30,813,255

차입(증가)	7,523,540	5,770,878	131,159	12,433,719	1,320,000	27,179,296

상환(감소)	(4,325,158)	(267,957)	(145,297)	(5,559,259)	(5,453,748)	(15,751,419)

기말금액	13,784,233	5,860,197	185,126	18,025,127	4,386,449	42,241,132

36. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 전환권행사	7,511,461	3,480,640

사용권자산의 증가	140,840	71,050

리스부채의 증가	131,159	69,780

현재가치할인차금의 증가	9,681	1,270

매출채권, 미수금과 매입채무, 미지급금 상계	42,845	34,352

임대보증금과 미수금, 미지급금 상계	130,000	-

37. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행액

기업은행	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	648,000	270,000

중소기업자금대출(*2)	500,000	500,000

중소기업시설자금대출	1,600,000	1,600,000

외화시설자금대출	5,502,922	5,502,922

중소기업자금대출(*)	1,000,000	1,000,000

기업구매자금대출	500,000	497,233

중소기업시설자금대출(*)	1,000,000	1,000,000

할인어음	700,000	-

할인어음(외담대)	150,000	-

하나은행	시설물자금대출	3,640,000	3,640,000

기업운전일반자금대출(*)	647,000	647,000

기업운전일반자금대출(*3)	1,450,000	1,308,724

기업운전일반자금대출	500,000	500,000

할인어음(외담대)	1,020,000	-

할인어음(e안심팩토링)	2,000,000	-

우리은행	할인어음(B2B)	100,000	-

할인어음(B2B PLUS)	500,000	-

신한은행	전자방식외담대	900,000	-

DB생명보험	보험계약대출	180,000	180,000

신한생명보험	보험계약대출	65,000	65,000

농협생명보험	보험계약대출	320,000	320,000

(*1) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*2) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*3) 기술보증기금에서 95% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.

(2) 회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	담보자산	담보 설정금액	담보/보증의 내용

하나은행	토지 및 건물	4,968,000	충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1,198번지

하나은행	기술신용보증서	1,927,450	기업운전자금대출보증

기업은행	기계기구	1,907,600	충남 천안시 동남구 수신면 장산리 200

기업은행	토지	USD 5,545,990	서울 송파구 문정동 69-2

기업은행	토지	2,520,000	서울 송파구 문정동 69-2

기업은행	기술신용보증서	1,817,500	중소기업자금대출보증

(3) 당분기말 현재 회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	4,968,000	하나은행

(주)아이트로닉스	2,200,000	기업은행

기술보증기금	1,927,450	하나은행

1,817,500	기업은행

(4) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 3,385,833천원의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회사는(주)창안이엔지에 대한 SGI서울보증의 선금보증보험과 관련하여1,424,915천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 159,265천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 60좌(2023.09.30 평가액 31,440천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조합으로부터 159,664천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회사는 (주)창안이엔지에 대한 전기공사공제조합의 계약이행 보증과 관련하여 2,590,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250좌(2023.09.30 평가액 89,074천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.(7) 전기 이전 취득한 (주)아이트로닉스의 보통주식 103만 400주(취득가 8,063,910천원)에 관련하여 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에서 공동근질권(채권최고액: 13,000,000천원)을 설정하였습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)어헤즈	(주)어헤즈

(주)아이트로닉스	(주)아이트로닉스

관계기업	(주)아이엘라이팅	(주)아이엘라이팅

기타	(주)커누스(*1)	(주)커누스(*1)

대표이사	대표이사

호텔엔와이70(NY70)(*2)	호텔엔와이70(NY70)(*2)

임직원	임직원

(*1) 회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다.(*2) 회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다.당분기말 현재 종속기업인 (주)아이트로닉스에 대한 출자금은 8,063,910천원이며, 종속기업인 (주)어헤즈에 대한 출자금액은 1,980,000천원이며 1,980,000천원을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 전기 중 (주)아이엘바이오와 (주)어헤즈가 (주)어헤즈를 합병법인으로 하는 종속기업 간 합병하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

종속기업	(주)아이트로닉스	-	-	-	7,411

종속기업	(주)어헤즈	2,171	17,500	3,442	1,920

관계기업	(주)아이엘라이팅	-	-	-	-

기타	(주)커누스	-	2,400	25,021	22,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-

합 계	2,171	19,900	28,463	31,331

- 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

종속기업	(주)아이트로닉스	5,300	-	-	10,933

종속기업	(주)아이엘바이오	-	5,000	4,000	-

종속기업	(주)어헤즈	247,920	-	5,730	8,307

관계기업	(주)아이엘라이팅	1,050	4,500	-	13,000

기타	(주)커누스	-	13,500	150,064	-

기타	호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-

합 계	254,270	23,000	159,794	32,240

(*) 전기 중 종속기업인 (주)어헤즈와 (주)아이엘바이오가 ㈜어헤즈를 합병법인으로 하는 종속기업 간 합병함에 따라, 피합병법인인 (주)아이엘바이오와의 거래는 합병일까지의 거래 내역입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	단기차입금	임대보증금

종속기업	(주)어헤즈	258,428	655,558	18,693	-	895	-	10,000

종속기업	(주)아이트로닉스	-	-	-	-	-	5,000,000	-

관계기업	(주)아이엘라이팅	107,949	-	43,235	-	-	-	10,000

기타	(주)커누스	-	-	688,714	8,365	-	-	10,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	4,703	-	-

기타	대표이사	-	500,000	-	-	1,681	-	-

합 계	366,377	1,155,558	750,641	8,365	7,279	5,000,000	30,000

당분기말 현재 종속기업인 (주)어헤즈에 대한 기타채권에 대해서 18,693천원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 관계기업인 아이엘라이팅에 대한 기타채권에 대해서 43,235천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.- 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	단기차입금	임대보증금

종속기업	(주)어헤즈	272,712	321,958	5,595	-	17,821	-	10,000

종속기업	(주)아이트로닉스	-	-	2,148	-	48	2,000,000	-

관계기업	(주)아이엘라이팅	107,949	-	43,235	-	-	-	10,000

기타	(주)커누스	-	-	521,251	-	-	200,000	10,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	4,703	-	-

기타	대표이사	-	500,000	-	-	1,681	-	-

합 계	380,661	821,958	572,228	-	24,253	2,200,000	30,000

(*) 전기 중 종속기업인 (주)어헤즈와 (주)아이엘바이오가 (주)어헤즈를 합병법인으로 하는 종속기업 간 합병함에 따라, 피합병법인인 (주)아이엘바이오의 채권ㆍ채무는 (주)어헤즈로 이전되었습니다.전기말 현재 종속기업인 (주)어헤즈에 대한 기타채권에 대해서 5,595천원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 관계기업인 아이엘라이팅에 대한 기타채권에 대해서 43,235천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)어헤즈	333,600	-	-	-

종속기업	(주)아이트로닉스	-	-	6,050,000	3,050,000

기타	(주)커누스	-	-	-	200,000

- 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)아이엘바이오	-	10,000	-	-

종속기업	(주)어헤즈	345,957	279,000	-	-

종속기업	(주)아이트로닉스	-	-	2,000,000	500,000

기타	(주)커누스	-	-	-	100,000

기타	대표이사	200,000	234,152	-	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	4,968,000	하나은행

(주)아이트로닉스	2,200,000	기업은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여(*)	818,844	786,940

퇴직급여	68,237	65,578

주식보상비용	3,605	13,863

합 계	890,686	866,381

(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.

39. 수주계약(1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

당분기	3,426,573	213,476	197,381	3,442,667

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 213,476천원이며, 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	2,208,493	4,612,646

누적계약원가	1,664,018	3,794,836

누적공사손익	544,475	1,011,197

초과청구공사	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비고	당분기말	전기말

계약자산	195,733	628,404

계약부채	-	-

(4) 당분기말 현재 당기의 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다.