아이엘 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제4(당)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제3(전)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 아이엘사이언스와 그 종속기업

1. 일반 사항

연결회사(지배기업 및 종속기 업)는 전기 중 종속기 업을 취득함에 따라 2020년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 아이엘사이언스(이하 "지배기업")는 보고기간종료일 현재 종속기업인 주식회사 아이엘바이오와 주식회사 어헤즈(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지 배기업의 개요 지배기업인 주식회사 아이엘사이언스는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기 개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사 업를 주된 사업으로 하고 있으며, 본점소재지는 본사는 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1 입니다. 지 배기업은 2018년 8월 31일에 설립한 신영 해피투모로우제 4 호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되어 2019년 12월 27일자로 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기 업의 당반기 말 주식수는 21,222,023주이며 납입자본금은 2,122,202,300원 입니다. 당반기말 현재 주 요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	6,059,763	28.55%

정대관	468,522	2.21%

김광범	331,003	1.56%

박세종	329,483	1.55%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	298,871	1.41%

정찬영	251,362	1.18%

UBS AG	236,928	1.12%

조은구	227,990	1.07%

이수구	226,426	1.07%

김영태	214,984	1.01%

기타 소액주주	12,576,691	59.26%

합 계	21,222,023	100.00%

1.2 종 속기업현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	국가	주요사업목적	결산일	소유지분율(%)

당반기말	전기말

(주)아이엘바이오	대한민국	화장품 제조 및 판매	12월31일	100%	100%

(주)어헤즈	대한민국	화장품 제조 및 판매	12월31일	90%	51%

1.3 종 속기업 요 약 재무정보 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무상태표 와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이엘바이오	226,777	167,308	59,469	374,428	199,669	199,669

(주)어헤즈	707,301	243,895	463,406	550,674	(551,484)	(551,484)

- 전기말(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이엘바이오	116,456	256,656	(140,200)	123,535	(213,546)	(213,546)

(주)어헤즈	1,594,035	579,234	1,014,801	7,671,838	(729,768)	(729,768)

1.4 연 결대상범위의 변동 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회 사는 전기 중 종속기업이 인수됨에 따라, 2020년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제11 10호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하게 되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종 료하는 6개월 보고기 간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거 래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효 하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

연 결회사의 2021년 6월 30일로 종료하 는 6개월 보고기 간에 대한 요약 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 반기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다 .

4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습 니다. 연결회사의 당반기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세 후 이 익은 16,083 천원 (전 반기:95,870천 원) 만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출 채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	24개월초과	개별검토	계

당반기말

기대 손실률	-	0.8%	4.1%	14.1%	37.0%	40.8%	100.0%	13.3%	-

총 장부금액 - 매출채권	586,370	7,534,863	637,142	172,484	7,266	370,378	-	926,535	10,235,038

총 장부금액 - 계약자산	-	456,911	-	-	-	-	-	-	456,911

매출채권 손실충당금	-	14,309	5,082	6,087	2,129	123,937	-	123,216	274,760

계약자산 손실충당금	-	868	-	-	-	-	-	-	868

전기말

기대 손실률	-	0.8%	4.1%	14.1%	37.0%	40.8%	100.0%	1.96%	-

총 장부금액 - 매출채권	1,210,560	3,997,061	131,157	29,048	20,918	515,720	-	881,434	6,785,898

총 장부금액 - 계약자산	-	127,871	-	-	-	-	-	-	127,871

매출채권 손실충당금	-	31,166	5,344	4,102	7,734	210,360	-	17,288	275,994

계약자산 손실충당금	-	997	-	-	-	-	-	-	997

당반기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당반기	전기	당반기	전기

기초	997	2,334	275,994	368,422

사업결합증가	-	-	-	4,023

환입된 미사용 금액	(129)	(1,337)	(1,234)	(96,451)

기말	868	997	274,760	275,994

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없 는 지표에는 연결회사 와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함 됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 대손상각비

당반 기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	(1,364)	(97,788)

기타 금융자산

- 단기대여금의 손실충당금 변동	-	-

- 미수금 손실충당금 변동	-	(26,500)

기타의대손상각비(환입) 합계	-	(26,500)

대손상각비(환입) 합계	(1,364)	(97,788)

위의 대손 상 각 비 중 (-)1,364 천 원 ( 전 기 : (-) 97,788 천원 )은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니 다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 연결 회사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액 입니다. ( 당 반 기말: 826,824천원 , 전기말: 730,908천원)

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도( 주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*1) 및 사채	1,863,710	5,405,696	9,462,231	11,001,745	-	27,733,382

매입채무	5,755,038	-	-	-	-	5,755,038

파생상품부채	-	2,240,472	-	-	-	2,240,472

기타유동금융부채	2,879,998	-	-	-	-	2,879,998

기타비유동금융부채	-	-	130,000	-	-	130,000

리스부채	45,172	104,534	115,497	67,305	-	332,508

합 계	10,543,918	7,750,702	9,707,728	11,069,050	-	39,071,398

(*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*1) 및 사채	3,646,906	3,515,127	6,043,072	8,265,168	-	21,470,273

매입채무	2,639,402	-	-	-	-	2,639,402

파생상품부채	-	1,060,236	-	-	-	1,060,236

기타유동금융부채	6,415,442	-	-	-	-	6,415,442

기타비유동금융부채	-	-	130,000	-	-	130,000

리스부채	60,014	160,673	138,107	114,414	-	473,208

합 계	12,761,764	4,736,036	6,311,179	8,379,582	-	32,188,561

(*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하 기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	25,900,196	19,577,203

차감: 현금및현금성자산	(994,786)	(2,405,148)

순부채	24,905,410	17,172,055

자본총계	8,050,022	9,593,459

총자본	32,955,432	26,765,514

자본조달비율	76%	64%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	994,786	994,786	2,405,148	2,405,148

당기손익-공정가치 측정 금융자산	826,824	826,824	730,908	730,908

매출채권	9,960,277	9,960,277	6,509,904	6,509,904

파생상품자산	116,549	116,549	-	-

기타유동금융자산(*1)	4,111,529	4,111,529	3,393,038	3,393,038

기타비유동금융자산(*1)	331,490	331,490	361,395	361,395

소계	16,341,455	16,341,455	13,400,393	13,400,393

금융부채

매입채무	5,755,038	5,755,038	2,639,402	2,639,402

차입금및사채	25,900,196	25,900,196	19,577,203	19,577,203

파생상품부채	2,240,472	2,240,472	1,060,236	1,060,236

리스부채	332,508	332,508	473,208	473,208

기타유동금융부채(*2)	2,879,998	2,879,998	6,415,442	6,415,442

기타비유동금융부채(*2)	130,000	130,000	130,000	130,000

소계	37,238,212	37,238,212	30,295,491	30,295,491

(*1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '임차보증금', '기타보증 금', '장기대여금' 으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용' , '임대보증금' 으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	526,718	300,105	826,823

파생상품자산	-	-	116,549	116,549

파생상품부채	-	-	2,240,472	2,240,472

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	431,948	298,960	730,908

파생상품부채	-	-	1,060,236	1,060,236

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	4,746,106	4,746,106

건물	-	-	4,302,090	4,302,090

투자부동산	-	-	2,087,772	2,087,772

- 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	4,746,106	4,746,106

건물	-	-	4,358,458	4,358,458

투자부동산	-	-	2,105,934	2,105,934

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채

기초	298,961	-	1,060,236	130,696	-

총손익

당기손익인식액	1,144	124,806	1,180,236	1,598	(454,974)

기타포괄손익인식액	-	(8,257)	-	-	-

당기 취득	-	-	-	166,667	1,515,210

기말	300,105	116,549	2,240,472	298,961	1,060,236

5.4 가치평가기법 및 투입변수 (1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음 의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. - 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)	소방산업공제조합(*1)	30,720	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	84,113	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	18,606	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	166,667	3

파생상품자산	기업은행 스왑거래	116,549	3	기업은행 스왑거래 및 평가내역서

파생상품부채	제2회 전환사채(*2)	2,240,472	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	2,657,127

-전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)	소방산업공제조합(*1)	30,360	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	83,579	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	18,355	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	166,667	3

파생상품부채	제2회 전환사채(*2)	1,060,236	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	1,359,197

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다. (*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 당반기 말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	4,746,106	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

건물	4,330,274	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~686,000원/m2

투자부동산	2,087,772	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~4,690,000원/m2

- 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	4,746,106	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

건물	4,358,458	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~686,000원/m2

투자부동산	2,105,934	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~4,690,000원/m2

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당반기말 현재 연결회사의 영업부문은 조명사업부문과 뷰티케어사업부 문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

- 부문별 당반기 손익(단위: 천원)

구 분	조명사업부문	뷰티케어사업부문	합 계

매출액	15,308,570	572,473	15,881,043

영업이익(손실)	181,747	(496,584)	(314,837)

반기순이익(손실)	(1,127,421)	(465,641)	(1,593,062)

- 부문별 당반기말 현재 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분	조명사업부문	뷰티케어사업부문	합 계

자산	43,593,040	2,240,958	45,833,998

부채	37,312,355	471,622	37,783,977

(2) 당반기 및 전반기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	14,663,516	3,867,605

상품매출	-	5,594

용역매출	1,216,311	270,199

기타매출	1,217	-

합 계	15,881,044	4,143,398

( 3) 당반기와 전반기 중 상위 3개 거래처에 대한 매출은 전 체 매 출의 30%(전반 기 : 3 3%) 를 구성합니다.

(4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	1,216,311	270,199

한 시점에 이행하는 수행의무	14,664,733	3,873,199

합 계	15,881,044	4,143,398

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	826,824	730,908

파생상품자산

파생상품자산	116,549	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	994,786	2,405,148

기타유동금융자산	4,111,529	3,393,038

매출채권	9,960,277	6,509,904

기타비유동금융자산	331,490	361,395

합 계	16,341,455	13,400,393

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	5,755,038	2,639,402

차입금 및 사채	25,900,196	19,577,203

리스부채	332,508	473,208

기타유동금융부채	2,879,998	6,415,442

기타비유동금융부채	130,000	130,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,240,472	1,060,236

합 계	37,238,212	30,295,491

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	8,360	32,086

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,317)	(8,231)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-

파생상품자산

파생상품평가이익	124,806	-

파생상품평가손실	(1,180,236)	-

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비환입(대손상각비)	1,364	(5,503)

이자수익	30,422	29,770

외환차익	121	-

외화환산이익	32	-

외화환산손실	(124,806)	-

기타의대손충당금 환입	18,148	26,500

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(527,212)	(204,276)

합 계	(1,650,318)	(129,654)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품	소방산업공제조합(*1)	30,720	30,360

전기공사공제조합(*1)	84,113	83,579

정보통신공제조합(*1)	18,606	18,354

에이벤처스 W유니콘 투자조합	166,666	166,667

채무상품	저축보험 및 변액보험	526,718	431,948

합 계	826,823	730,908

(*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니 다.( 주석 36 참 조)

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	730,908	376,932

취득	88,872	705,101

처분	-	(369,835)

평가손익	7,043	18,711

기말금액	826,823	730,909

9. 현금및현금성자산 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,488	298

보통예금	989,298	2,404,850

합 계	994,786	2,405,148

10. 기타금융자산

(1) 연결회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	3,000,000	3,000,000

단기대여금	913,640	276,820

미수수익	14,532	4,793

미수금	183,357	111,424

합 계	4,111,529	3,393,037

(2) 연결회사의 기타비유동금 융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기임차보증금	129,228	142,759

장기대여금	199,000	186,000

기타보증금	3,262	32,636

합 계	331,490	361,395

(3) 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 단기금융상품(3,000,000천원)이 있습니다.

(4) 연 결회사의 기타 유동 금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	913,640	276,820

단기대여금 대손충당금	-	-

합 계	913,640	276,820

(5) 기타 유동 금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	183,357	111,424

미수금 대손충당금	-	-

합 계	183,357	111,424

11. 매출채권 및 계 약자산

(1) 연결회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,235,037	6,785,898

매출채권 대손충당금	(274,760)	(275,994)

합 계	9,960,277	6,509,904

(2) 연결회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	456,911	127,871

계약자산 대손충당금	(868)	(997)

합 계	456,043	126,874

(3) 연결회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

연결 회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(4) 당반기 및 전기 중 매 출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

연결회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(5) 연결회사는 당반기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 19 참조).

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권의 장부금액	528,077	446,644

차입금의 장부금액	528,077	446,644

12. 재고자산

(1) 연결회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	1,592,791	(11,798)	1,580,993	1,185,985	(18,167)	1,167,818

원재료	114,403	(8,986)	105,417	122,326	(3,174)	119,152

부재료	81,193	-	81,193	72,855	-	72,855

합 계	1,788,387	(20,784)	1,767,603	1,381,166	(21,341)	1,359,825

(2) 연결회사가 인식한 재고자 산평가 손 실(이익)은 (-)557 천원 ( 전반기: 23,298천원) 입 니 다. (3) 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원 가 는 9,458,954 천원( 전반기 3,669,156천원 ) 입니다 .

13. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,928,499	1,488,509

선급비용	653,601	160,390

합 계	3,582,100	1,648,899

14. 관계기업 투자

(1) 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)아이엘라이팅	대한민국	29.7	-	29.7	-

(2) 당반기 및 전기 중 관계 기업의 변동내역은 없습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)아이엘라이팅	83,765	409,047	54,087	325,282

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

(주)아이엘라이팅	301,900	583,936	426,737	608,847

기업명	당반기	전기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이엘라이팅	141,919	(99,923)	(99,923)	663,996	27,553	27,553

(5) 당반기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

기업명	당기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(282,036)	29.7%	(83,765)	-

- 전기(단위: 천원)

기업명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(182,110)	29.7%	(54,087)	-

15. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	662,081	-	662,081	662,081	-	662,081

건물	1,452,934	(27,243)	1,425,691	1,452,934	(9,081)	1,443,853

합 계	2,115,015	(27,243)	2,087,772	2,115,015	(9,081)	2,105,934

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 2,087,772천원입 니다.(2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기 말

토지	662,081	-	-	-	662,081

건물	1,443,853	-	-	(18,162)	1,425,691

합 계	2,105,934	-	-	(18,162)	2,087,772

16 . 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,746,106	-	4,746,106	4,746,106	-	4,746,106

건물	4,509,458	(207,369)	4,302,089	4,509,458	(151,000)	4,358,458

기계장치	529,000	(398,217)	130,783	529,000	(361,017)	167,983

차량운반구	160,397	(84,536)	75,861	160,397	(73,133)	87,264

비품	451,395	(221,712)	229,683	442,324	(187,973)	254,351

금형	582,781	(342,164)	240,617	428,531	(325,459)	103,072

시설장치	309,665	(275,653)	34,012	309,665	(259,138)	50,527

공구와기구	168,705	(44,092)	124,613	164,555	(27,291)	137,264

건설중인자산	9,180,469	-	9,180,469	8,423,523	-	8,423,523

합 계	20,637,976	(1,573,743)	19,064,233	19,713,559	(1,385,011)	18,328,548

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	반기말금액

토지	4,746,106	-	-	-	-	4,746,106

건물	4,358,458	-	-	-	(56,369)	4,302,089

기계장치	167,983	-	-	-	(37,200)	130,783

차량운반구	87,264	-	-	-	(11,403)	75,861

비품	254,351	9,070	-	-	(33,738)	229,683

금형	103,072	42,250	-	112,000	(16,705)	240,617

시설장치	50,527	-	-	-	(16,515)	34,012

공구와기구	137,264	4,150	-	-	(16,801)	124,613

건설중인자산	8,423,523	868,946	-	(112,000)	-	9,180,469

합 계	18,328,548	924,416	-	-	(188,731)	19,064,233

- 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	사업결합증가	처 분	감가상각비	반기말금액

토지	5,408,187	-	-	-	-	5,408,187

건물	1,178,327	-	-	-	(15,965)	1,162,362

기계장치	184,950	-	-	-	(32,400)	152,550

차량운반구	50,525	2,305	-	-	(6,215)	46,615

비품	78,612	12,128	6,343	-	(15,452)	81,631

금형	37,276	12,400	-	-	(8,576)	41,100

시설장치	67,048	-	-	-	(20,591)	46,457

공구와기구	18,495	113,100	-	-	(4,897)	126,698

건설중인자산	2,897,697	2,094,244	-	-	-	4,991,941

합 계	9,921,117	2,234,177	6,343	-	(104,096)	12,057,541

(3) 연결 회사의 감가상 각 비 중 134,487천원( 전반기 47,703천원 )은 제조원가에 54,245 천 원( 전 반기 56,393천원 ) 은 판매비와관리 비에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자	설정순위

토지(사옥)	3,048,969	4,560,000	차입금(주석 19)	3,447,000	산업은행	1

건물(사옥)	934,601	차입금(주석 19)

토지(천안공장)	1,609,837	4,968,000	차입금(주석 19)	4,140,000	하나은행	1

건물(천안공장)	3,171,657	차입금(주석 19)

투자부동산(천안공장)	2,087,772	차입금(주석 19)

(5) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산에 대한 화재보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공	보험가입액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

화재보험 보상금(사옥)	3,380,000	1,200,000	차입금(주석 19)	3,447,000	산업은행

(6) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	건물	토지	건물

원가	4,202,393	4,157,075	4,202,393	4,157,075

감가상각누계액	-	(169,369)	-	(117,406)

순장부금액	4,202,393	3,987,705	4,202,393	4,039,669

당반기말 현재 연결회 사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치 금액은 2019년 12월말 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.

17. 무형자산

(1) 연결회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	162,225	(75,357)	86,868	154,636	(66,599)	88,037

개발비	58,227	(16,498)	41,729	58,226	(13,586)	44,640

소프트웨어	598,358	(117,217)	481,141	598,358	(87,163)	511,195

회원권	-	-	-	654,080	-	654,080

고객관계	443,000	(81,217)	361,783	443,000	(36,917)	406,083

핵심기술	156,000	(28,600)	127,400	156,000	(13,000)	143,000

영업권	848,247	-	848,247	848,247	-	848,247

합 계	2,266,057	(318,889)	1,947,168	2,912,547	(217,265)	2,695,282

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	반기말금액

산업재산권	88,037	7,589	-	(8,758)	86,868

개발비	44,640	-	-	(2,911)	41,729

소프트웨어	511,195	-	-	(30,054)	481,141

회원권	654,080	-	(654,080)	-	-

고객관계	406,083	-	-	(44,300)	361,783

핵심기술	143,000	-	-	(15,600)	127,400

영업권	848,247	-	-	-	848,247

합 계	2,695,282	7,589	(654,080)	(101,623)	1,947,168

- 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	사업결합증가	상 각	반기말금액

산업재산권	57,008	-	-	(4,899)	52,109

개발비	50,463	-	-	(2,911)	47,552

소프트웨어	79,160	7,550	-	(7,350)	79,360

회원권	-	654,080	-	-	654,080

영업권	-	-	359,029	-	359,029

합 계	186,631	661,630	359,029	(15,160)	1,192,130

(3) 연결회사의 무형 자산상각 비 는 당반기 2,110천원은 제조원가에 99,513천 원 은 판매 관리 비 에 계상되어 있으며, 전반기 2,110천원은 제조원가에 13,050천원 은 판매관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총액 은 240,131천원 ( 전 반기: 279,845천원) 입니 다.

18. 리스

(1) 리스와 관 련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	85,868	118,347

차량운반구	242,625	355,441

합 계	328,493	473,788

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	149,706	220,687

비유동	182,802	252,521

합 계	332,508	473,208

당반기 중 증가된 사용권자 산은 84,661천원 (전기 491,495천원)입 니 다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	56,448

차량운반구	63,839

합계	120,287

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,732

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,287

당반기 중 리스의 총 현금유 출은 146,166 천원 입니 다.

19. 장·단기금융부채

(1) 연결회사의 장단기 차입금 및 사채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금및사채

단기차입금	7,925,077	6,656,644

유동성장기부채	187,500	250,000

전환사채	4,845,659	4,570,059

소 계	12,958,236	11,476,703

장기차입금및사채

장기차입금	12,941,960	8,100,500

합 계	25,900,196	19,577,203

(2) 연결회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

기업은행	1.63~3.27%	4,100,000	3,560,000

기업은행 전자어음등(*)	-	169,797	136,884

산업은행	2.14%	1,647,000	2,000,000

하나은행	2.41%	647,000	647,000

하나은행 전자어음등(*)	-	358,280	-

한국투자저축은행	5.00%	1,000,000	-

우리은행 전자어음등(*)	-	-	56,320

신한은행 전자어음등(*)	-	-	253,440

임직원(**)	-	3,000	3,000

합 계	7,925,077	6,656,644

(*) 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)(**) 종속기업 임직원 가수금을 단기차입금으로 분류하였습니다.

(3) 연결회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

하나은행(*1)	1.73~2.95%	5,590,000	5,590,000

산업은행(*1)	1.98%	1,800,000	1,800,000

기업은행	1.64~4.68%	5,459,460	960,500

DB생명보험	4.50%	150,000	-

농협생명보험	3.67%	130,000	-

합 계	13,129,460	8,350,500

차감: 유동성대체	(187,500)	(250,000)

계	12,941,960	8,100,500

(*1 ) 유형자산 및 투자부동산 이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조) .

(4) 연결회사의 전환사채의 상 세내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

제1회 무보증 사모 전환사채	신영증권 (*1)	0%	-	-

제2회 무보증 사모 전환사채	케이앤티-키움 제1호 신기술산업투자조합	2%	4,845,659	4,570,059

(*1) 전기 중 보통주 1,395,000주로 전환되었습니다. (5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무보증 사모 전환사채	제2회 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 09월 07일	2020년 11월 05일

성격	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	1,395,000,000원	6,000,000,000원

표시이자율	0%	0%

만기보장수익율	0%	2%

행사기간	2018년 10월 07일부터 2023년 09월 06일까지	2021년 11월 05일부터 2023년 10월 05일

행사시 발행주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,212원으로 함

상환일	2023년 09월 07일	2023년 11월 05일

조기상환 청구권	해당사항 없음	2021년 11월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	해당사항 없음	2021년 11월 05일부터 2022년 08월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날

공동매도권	해당사항 없음	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산

20. 기타금융부채 (1) 연결회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	2,702,987	6,200,002

미지급비용	137,011	185,439

임대보증금	40,000	30,000

합 계	2,879,998	6,415,441

(2) 연결회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기임대보증금	130,000	130,000

21. 충당부채

(1) 연결회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

하자보수충당부채	86,036	100,717

포인트충당부채	302	5,070

합 계	86,338	105,787

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	105,787	99,434

사업결합증가	-	6,326

충당금 전입(환입)	468	79,116

감소액	(19,917)	(79,089)

기말금액	86,338	105,787

2 2. 위험회피회계적용 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

자산	부채

통화 및 이자율스왑	116,549	-

(2) 연결회사는 외화장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

기업은행	2021-01-22	2024-01-22	1.64%	4,499,154	1,099.50	USD 4,092,000	116,549

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.(3) 당반기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액	기타포괄손익

평기이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화 및 이자율 스왑	124,806	-	-	8,257

23. 퇴직급 여 당 반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식 한 금 액 은 47,488천 원 입니다 . 24. 기타부채

연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	166,317	81,909

선수금	261,969	43,577

정부보조금	31,140	46,714

합 계	459,426	172,227

25. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

발행한 주식수 (보통주식)	21,222,023 주	21,222,023 주

1주당 액면금액	100	100

보통주자본금	2,122,202,300	2,122,202,300

(2) 당반기와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

기초 발행 주식수	21,222,023 주	19,602,273 주

전환사채 전환	-	1,395,000 주

주식매수선택권행사	-	224,750 주

기말 발행 주식수	21,222,023 주	21,222,023 주

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	6,252,143	14,812,741

기타자본잉여금	428,875	-

합 계	6,681,018	14,812,741

26. 기타자본항목 (1) 연결회사의 기 타자본항목 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권	177,189	119,307

자기주식	(401)	(401)

합 계	176,788	118,906

(2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

부여일	2017.03.28	2020.02.21	2021.03.12

부여수량	210,000	350,000	150,000

행사 및 취소수량	210,000	60,000	-

당기말 잔여주	-	290,000	150,000

만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12

행사가격	1,000원	2,206원	3,328원

전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

(3) 연결회사는 주식선택권 을 부 여 하여 당 반기 57,882천원 (전반기 32,722천원 ) 의 주 식보상비용을 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당반기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2020.02.21	2021.03.12	합계	2020.02.21	2021.03.12

기초 잔여주	290,000	-	290,000	2,206	-

부여	-	150,000	150,000	-	3,328

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-

기말 잔여주	290,000	150,000	440,000	2,206	3,328

- 전기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2017.03.28	2020.02.21	합계	2017.03.28	2020.02.21

기초 잔여주	224,750	-	224,750	1,000	-

부여	-	350,000	350,000	-	2,206

행사	224,750	-	224,750	1,000	-

소멸	-	60,000	60,000	-	2,206

기말 잔여주(*1)	-	290,000	290,000	-	2,206

(*1) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

연결 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2017.03.28	2020.02.21	2021.03.12

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	723.74원	571.39원	742.39원

부여일의 가중평균 주가	1,656원	2,020원	3,255원

주가변동성(*1)	15.78%	40.99%	23.16%

기대만기	2022년 3월 28일	2025년 2월 21일	2026년 03월 12일

무위험수익률	1.72%	1.21%	1.61%

(*1) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다.

(5) 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지와 건물 재평가	689,278	689,278

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	(8,257)	-

합 계	681,021	689,278

27 . 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내 역은 다음 과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	1,698,357	8,856,824

(2) 당반기 중 결손금을 보전한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

결손보전연도	결손 보전에 충당된 잉여금	주총승인일

2020년	주식발행초과금	8,560,598	2021년 03월 29일

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	597,307	1,249,021	671,447	1,378,730

퇴직급여	(48,818)	21,438	36,036	73,037

복리후생비	95,168	142,093	40,162	91,728

여비교통비	11,210	21,300	4,563	10,576

접대비	98,381	149,228	24,770	51,378

통신비	6,278	11,400	2,531	5,672

수도광열비	11,863	16,538	(440)	4,547

세금과공과	22,210	52,601	20,097	46,284

감가상각비	77,503	171,159	51,587	100,648

임차료	11,572	18,597	4,757	7,677

수선비	1,401	1,401	-	-

보험료	27,268	49,590	17,626	27,715

차량유지비	27,425	48,259	17,146	30,792

운반비	35,604	50,518	18,439	31,506

교육훈련비	1,000	1,270	4,489	4,489

도서인쇄비	9,993	16,862	7,541	8,365

사무용품비	-	-	348	348

소모품비	115,078	185,171	29,324	76,886

지급수수료	283,133	723,719	132,701	311,480

보관료	13,337	27,040	-	-

광고선전비	948,925	2,119,248	27,000	34,000

대손상각비	(32,674)	(1,364)	(59,198)	5,503

건물관리비	-	-	-	-

경상연구개발비	127,657	240,131	115,346	216,833

무형자산상각비	49,748	99,512	6,483	13,050

차량리스료	1,285	4,021	(6,309)	875

주식보상비용	37,509	57,882	21,794	32,722

수출제비용	-	-	4,671	4,671

협회비	2,300	11,040	4,800	17,846

합 계	2,531,663	5,487,675	1,197,711	2,587,358

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	50,361	100,722	52,374	98,354

잡이익	34,605	52,803	2,809	3,898

합 계	84,966	153,525	55,183	102,252

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,200	4,210	-	20,000

무형자산처분손실	14,080	14,080	-	-

잡손실	13,725	16,835	2,740	6,465

합 계	30,005	35,125	2,740	26,465

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금 융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	20,362	30,422	16,344	29,770

외환차익	121	121	-	-

기타의대손충당금환입	18,148	18,148	26,500	26,500

외화환산이익	32	32	-	-

파생상품평가이익	(14,322)	124,806	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,279	8,360	25,454	32,086

합 계	27,620	181,889	68,298	88,356

(2) 당반기와 전반기 중 금 융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	272,071	527,212	95,616	204,276

외화환산손실	(14,322)	124,806	-	-

파생상품평가손실	1,180,236	1,180,236	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	617	1,317	(14,121)	8,231

합 계	1,438,602	1,833,571	81,495	212,507

31. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(146,754)	413,175	16,911	49,615

원재료등의 사용	5,782,231	9,458,954	1,381,072	3,669,156

상품의 매입	-	-	2,800	2,800

종업원급여	641,615	1,804,502	910,417	1,916,394

복리후생비	116,235	192,659	62,346	136,311

감가상각비	155,865	327,180	50,847	131,349

무형자산상각비	50,803	101,622	9,648	17,270

운반비	41,866	59,796	26,950	44,823

임차료	12,372	20,287	4,427	7,017

경상연구개발비	127,657	240,131	160,353	279,845

하자보수비	35,501	5,236	(23,815)	(23,815)

지급수수료	307,394	770,781	157,984	358,215

기타	2,284,899	2,801,555	312,559	642,284

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	9,409,684	16,195,878	3,072,499	7,231,264

32. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익 (손실)	(661,469,634)	(1,402,131,153)	(522,061,688)	(3,104,692,679)

가중평균 유통보식주식수(*)	21,221,686	21,221,686	20,153,804	19,877,870

기본주당순이익(손실)	(31)	(66)	(26)	(156)

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	21,222,023	2021-01-01	181	3,841,186,163

기초 자기주식수	(337)	2021-01-01	181	(60,997)

합 계	3,841,125,166

가중평균 유통보통주식수	21,221,686

(단위: 주)

전 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	19,602,273	2020-01-01	182	3,567,613,686

기초 자기주식수	(337)	2020-01-01	182	(61,334)

전환사채 전환	1,395,000	2020-05-26	36	50,220,000

합 계	3,617,772,352

가중평균 유통보통주식수	19,877,870

(2) 희석주당순이익 당반기 및 전반기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 잠재적보통주 당반기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	행사가격	행사가능기간	발행될 주식수

주식매수선택권 3차	2,206	2022.02.22~2025.02.21	290,000

전환사채	3,212	2021.11.05~2023.10.05	1,867,995

주식매수선택권 4차	3,328	2023.03.13~2026.03.12	150,000

34. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정 은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	327,180	131,349

무형자산상각비	101,622	15,160

무형자산처분손실	14,080	-

외화환산손실	124,806	-

외화환산이익	(32)	-

이자비용	527,212	204,276

이자수익	(30,422)	(29,770)

주식보상비용	57,882	32,722

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,317	8,230

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익	(8,360)	(32,086)

파생상품평가손실	1,180,236	-

파생상품평가이익	(124,806)	-

재고자산평가손실	(557)	23,298

하자보증비충당부채 전입(환입)	5,236	(23,815)

대손상각비(환입)	(1,364)	5,503

기타의대손상각비(환입)	(18,148)	(26,500)

법인세비용(수익)	(255,058)	(31,536)

광고선전비	(4,768)	-

잡손실	200	-

잡이익	(3,187)	-

합 계	1,893,069	276,831

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(3,449,139)	3,286,047

계약자산	(329,040)	258,498

미수금	(71,933)	(346,206)

선급금	(1,439,989)	(1,103,218)

선급비용	(493,212)	(581,039)

재고자산	(407,221)	(178,197)

매입채무	3,115,636	(1,626,842)

미지급금	1,051,175	(50,887)

미지급비용	(64,273)	(10,229)

선수금	218,392	63,503

계약부채	-	141,716

예수금	84,407	(123,238)

정부보조금	(15,600)	2,326

하자보수충당부채	(19,917)	(40,406)

합 계	(1,820,714)	(308,172)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	전환사채	장기차입금	합계

기초금액	6,656,644	250,000	473,208	4,570,059	8,100,500	20,050,411

차입(증가)	2,428,077	62,500	82,782	275,600	4,903,960	7,752,919

상환(감소)	(1,159,644)	(125,000)	(223,483)	-	(62,500)	(1,570,627)

기말금액	7,925,077	187,500	332,507	4,845,659	12,941,960	26,232,703

35. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 증가	82,783	51,881

사용권자산의 증가	84,661	52,935

현재가치할인차금의 증가	1,878	1,054

주식발행초과금의 결손금보전	8,560,598	-

전환사채의 전환권행사	-	1,395,000

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행액

기업은행	지방구조조정자금대출	500,000	187,500

중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출(**)	500,000	500,000

중소기업시설자금대출	648,000	648,000

중소기업자금대출	1,500,000	1,500,000

중소기업자금대출	500,000	500,000

중소기업시설자금대출	600,000	600,000

외화시설자금대출	4,623,960	4,623,960

할인어음	500,000	169,797

할인어음(외담대)	150,000	-

하나은행	시설물자금대출	4,140,000	4,140,000

기업운전일반자금대출(*)	900,000	647,000

기업운전일반자금대출(**)	1,450,000	1,450,000

할인어음(외담대)	500,000	-

할인어음(e안심팩토링)	2,000,000	-

할인어음(상생외담대)	358,280	358,280

우리은행	할인어음(B2B)	600,000	-

할인어음(B2B PLUS)	500,000	-

신한은행	할인어음(전자방식외담대)	1,000,000	-

산업은행	산업시설자금대출	1,800,000	1,800,000

산업운영자금대출	2,000,000	1,647,000

한국투자저축은행	주식담보대출	1,000,000	1,000,000

DB생명보험	보험계약대출	150,000	150,000

농협생명보험	보험계약대출	130,000	130,000

(*) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.

(**) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다.

(2) 연결회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	담보자산	담보 설정금액	담보/보증의 내용

산업은행	토지 및 건물	4,560,000	경기 성남시 중원구 마지로 123-1 아이엘밸리

하나은행	토지 및 건물	4,968,000	충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1,198번지

하나은행	기술신용보증서	1,999,950	기업운전자금대출보증

기업은행	중금채	3,300,000	중금채 예금 담보

기업은행	기계기구	4,380,000	충남 천안시 동남구 수신면 장산리 200

기업은행	건설중인자산	5,673,330	서울 송파구 문정동 69-2

기업은행	기술신용보증서	500,000	중소기업자금대출보증

한국투자저축은행	토지 및 건물(매각시)	450,000	경기 성남시 중원구 마지로 123-1 아이엘밸리

(3) 당반기말 현재 연결회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	5,748,000	하나은행

972,585	기업은행

133,054	서울보증보험

4,560,000	산업은행

(주)아이엘사이언스 700,000주	한국투자저축은행

기술보증기금	1,999,950	하나은행

500,000	기업은행

( 4) 당반기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증 으로부 터 2,985,628 천 원 의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 17,359 천원 의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다. 당반기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 60좌 ( 20 21.06.30 평가액 30,720천 원 )의 당기 손익-공정가치 측정 금융자산 에 질권설정 되어 있습니다. (6) 당반기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조 합으로부터 26,296 천원 의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있 습니다. 당 반기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250 좌( 20 21.06.30 평가액 84,113천원 ) 의 당기손익-공정 가치 측정 금융자산 에 질권설 정되어 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)아이엘라이팅	(주)아이엘라이팅

기타	(주)아이엘커누스(*1)	(주)아이엘커누스(*1)

(주)어헤즈맨	(주)어헤즈맨

(주)인디드코퍼레이션	(주)인디드코퍼레이션

대표이사	대표이사

호텔엔와이70(NY70)(*2)	호텔엔와이70(NY70)(*2)

임직원	임직원

(*1) 지배회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다. (*2) 지배회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다.(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

관계기업	(주)아이엘라이팅	-	3,000	18,644	272

기타	(주)커누스	-	9,000	52,223	7,000

기타	(주)어헤즈맨	879	-	-	10,000

합 계	879	12,000	70,867	17,272

- 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

관계기업	(주)아이엘라이팅	67,202	6,000	41,745	4,894

기타	(주)커누스	-	18,000	105,171	16,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	204,155	-	-	-

기타	(주)어헤즈맨	1,676	-	-	50,000

합 계	273,033	24,000	146,916	70,894

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	(주)아이엘라이팅	106,794	60,020	41,808	1,750	-	10,000

기타	(주)커누스	-	-	308,100	7,700	3,100	10,000

기타	(주)어헤즈맨	286	-	-	-	-	-

기타	대표이사	-	240,000	372,974	-	802	-

합 계	107,080	300,020	722,882	9,450	3,902	20,000

- 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	(주)아이엘라이팅	126,794	39,200	35,219	577	554	10,000

기타	(주)커누스	-	-	331,214	12,425	-	10,000

기타	대표이사	-	205,000	-	-	-	-

기타	호텔엔와이70(NY70)	224,570	-	-	-	-	-

기타	임직원	-	-	-	-	26,100	-

합 계	351,364	244,200	366,433	13,002	26,654	20,000

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 반기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)아이엘라이팅	26,000	5,180	-	-

기타	(주)커누스	20,000	20,000	-	-

기타	대표이사	35,000	-	-	-

- 전 기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)아이엘라이팅	-	-	-	-

기타	대표이사	205,000	-	-	-

(5) 당반기말 현재 연결회사 가 대표이사 로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	5,748,000	하나은행

972,585	기업은행

133,054	서울보증보험

4,560,000	산업은행

(주)아이엘사이언스 700,000주	한국투자저축은행

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여(*)	505,365	983,912

퇴직급여	40,930	35,226

주식보상비용	20,554	24,542

합 계	566,849	1,043,680

(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.

38. 수주계약

(1) 당반기 중 공사계 약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

당반기	1,075,424	1,349,788	1,216,311	1,208,901

(*) 당반기 중 신규수주 등 도급증가 액은 1,349,788천 원 이 며 , 공사규모의 변동 으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다.

( 2) 당반기 및 전반기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

누적계약수익	2,255,998	1,182,017

누적계약원가	1,946,856	916,860

누적공사손익	309,142	265,157

초과청구공사	-	141,716

(3) 보고기간 종료일 현재 건 설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비고	당반기말	전기말

계약자산	456,044	126,874

계약부채	-	-

(4) 당반기말 현재 당기의 계약 금액이 전기 매출액의 5%를 초과 하는 주요 계약은 없습니다.

39. 보고기간 후 사건

회사는 2021년 8월 5일 타법인 증권 취득 자금을 목적으로 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000백만원을 발행하였습니다. 동 사채의 만기일은 2024년 8월 5일이며, 전환청구기간은 2022년 8월 5일부터 2024년 7월 5일까지로 전환가액은 보통주 1주당 3,758원입니다. 동 사채의 사채권자는 조기상환청구권을, 연결회사 및 연결회사가 지정하는 자는 매도청구권을 보유하고 있습니다.