아이엘 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제3(당)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제2(전)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 아이엘사이언스와 그 종속기업

1. 일반 사항

연결회사(지배기업 및 종속기업)는 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라 2020년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 아이엘사이언스(이하 "지배기업")는 보고기간종료일 현재 종속기업인 주식회사 아이엘바이오와 주식회사 어헤즈(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지 배기업의 개요지배기업인 주식회사 아이엘사이언스는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기 개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사 업를 주된 사업으로 하고 있으며, 본점소재지는 본사는 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1 입니다. 지배기업은 2018년8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4 호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되어 2019년 12월 27일자로 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 당분기 말 주식수는 21,222,023주이며 납입자본금은 2,122,202,300원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	6,037,763	28.45%

정대관	468,522	2.21%

김기장	363,921	1.71%

조혜린	333,921	1.57%

박세종	329,483	1.55%

김광범	304,666	1.44%

조은구	227,990	1.07%

이수구	226,426	1.07%

기타 소액주주	12,929,331	60.92%

합 계	21,222,023	100.00%

1.2 종 속기업현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	국가	주요사업목적	결산일	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)아이엘바이오	대한민국	화장품 제조 및 판매	12월31일	100%	19.9%

(주)어헤즈	대한민국	화장품 제조 및 판매	12월31일	51%	-

1.3 종 속기업 요 약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)아이엘바이오 201,060 308,294 (107,234) 115,726 (180,580) (180,580) (주)어헤즈 2,417,491 726,577 1,690,914 6,600,076 (53,654) (53,654) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이엘바이오 97,162 450,422 (353,259) 41,522 (209,584) (209,584) 1.4 연 결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 사유 (주)아이엘바이오 대한민국 구주인수 및 신규출자 (주)어헤즈 대한민국 구주인수 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종 료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거 래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연 결회사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연 결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다 2.2 회계정책 연 결회사의 2020년 9월 30일로 종료하 는 9개월 보고기 간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다 . 4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이 익은 107,519 천원 (전 기:82,326천원)만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 0~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 24개월초과 개별검토 계 당분기말 기대 손실률 - 1.0% 4.8% 15.8% 30.3% 31.3% 100% 1.91% - 총 장부금액 - 매출채권 165,510 4,523,940 1,022,119 101,804 276,822 454,191 - 1,013,541 7,557,927 총 장부금액 - 계약자산 - 62,503 - - - - - - 62,503 매출채권 손실충당금 - 46,440 49,019 16,075 83,890 141,964 - 19,311 352,796 계약자산 손실충당금 - 642 - - - - - - 642 전기말 기대 손실률 - 0.7% 7.4% 29.2% 45.5% 55.0% 100% 15.55% - 총 장부금액 - 매출채권 829,799 7,180,136 137,165 105,847 19,657 455,284 - 99,089 8,826,977 총 장부금액 - 계약자산 - 318,865 - - - - - - 318,865 매출채권 손실충당금 - 52,551 10,113 30,882 8,937 250,532 - 15,408 368,422 계약자산 손실충당금 - 2,334 - - - - - - 2,334 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 2,334 2,519 368,422 583,419 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - (185) - 84,954 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - (299,951) 사업결합증가 - - 4,023 환입된 미사용 금액 (1,692) - (15,746) - 기말 642 2,334 356,699 368,422 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 대손상각비 당 분 기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 (17,438) 84,768 기타 금융자산 - 단기대여금의 손실충당금 변동 - 150,000 - 미수금 손실충당금 변동 (26,500) 26,500 기타의대손충당금 환입 합계 - - 대손상각비 합계 (43,938) 261,268 위의 대손상각비 중 5,502 천 원 (전 기 : 84,768천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다. (당 분 기말: 508,715 천원 , 전기말: 376,932천원) 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도( 주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합계 차입금(*1) 4,471,722 3,564,068 348,581 5,977,001 - 14,361,372 매입채무 1,396,950 - - - - 1,396,950 기타유동금융부채 3,327,500 - - - - 3,327,500 기타비유동금융부채 - - 10,000 - - 10,000 리스부채 57,773 149,092 137,813 110,751 - 455,429 합 계 9,253,945 3,713,160 496,394 6,087,752 - 19,551,251 (*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 및 사채(*1) 112,409 1,942,410 1,988,395 6,142,489 - 10,185,703 매입채무 3,446,230 - - - - 3,446,230 기타유동금융부채 1,763,883 - - - - 1,763,883 기타비유동금융부채 - - 30,000 - - 30,000 리스부채 1,192 14,223 53,443 144,251 - 213,109 합 계 5,323,714 1,956,633 2,071,838 6,286,740 - 15,638,925 (*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다. 4.2. 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 13,918,079 9,318,581 차감: 현금및현금성자산 (927,130) (6,857,147) 순부채 12,990,949 2,461,434 자본총계 11,526,017 12,170,864 총자본 24,516,966 14,632,298 자본조달비율 53% 17% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 927,130 927,130 6,857,147 6,857,147 당기손익-공정가치 측정 금융자산 508,715 508,715 376,932 376,932 매출채권 7,201,228 7,201,228 8,458,555 8,458,555 기타유동금융자산(*1) 3,626,002 3,626,002 21,170 21,170 기타비유동금융자산(*1) 173,971 173,971 73,294 73,294 소계 12,437,046 12,437,046 15,787,098 15,787,098 금융부채 매입채무 1,396,950 1,396,950 3,446,230 3,446,230 차입금및사채 13,918,079 13,918,079 9,318,581 9,318,581 리스부채 455,429 455,429 213,109 213,109 기타유동금융부채(*2) 3,327,500 3,327,500 1,763,883 1,763,883 기타비유동금융부채(*2) 10,000 10,000 30,000 30,000 소계 19,107,958 19,107,958 14,771,803 14,771,803 (*1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '임차보증금', '기타보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용' , '임대보증금' 으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 376,421 132,294 508,715 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 246,236 130,696 376,932 (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 유형자산 토지 - - 5,408,187 5,408,187 건물 - - 5,839,576 5,839,576 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 유형자산 토지 - - 5,408,187 5,408,187 건물 - - 1,178,327 1,178,327 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 130,696 178,644 총손익 당기손익인식액 1,598 (47,948) 기타포괄손익인식액 - - 당기 취득 - - 기말 132,294 130,696 5.4 가치평가기법 및 투입변수 (1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. -당분기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 소방산업공제조합(*1) 30,360 3 좌당지분액 평가 전기공사공제조합(*1) 83,579 3 좌당지분액 평가 정보통신공제조합(*1) 18,355 3 좌당지분액 평가 합 계 132,294 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 소방산업공제조합(*1) 30,056 3 좌당지분액 평가 전기공사공제조합(*1) 82,649 3 좌당지분액 평가 정보통신공제조합(*1) 17,991 3 좌당지분액 평가 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) (주) 아이엘바이오 - 3 자본잠식으로 평가불가 합 계 130,696 (*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 당해 비상장주식은 공정가치 측정을 위해 금융감독원에서 제시한 "외부평가업무 가이드라인" 및 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준"을 준용하여 자산접근법, 수익접근법, 시장접근법 등의 시장에서 인정되는 가치평가방법을 종합적으로 고려한 후, 평가대상 및 평가대상이 속한 산업의 특성을 최선으로 반영할 수 있는 가장 합리적인 평가방법인 "최근거래가 및 유사거래가 준용"을 적용한 공정가치 평가보고서를 입수하여 작성되었습니다. (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준 3 투입변수 범위 토지 5,408,187 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 4,690,000원/m2 건물 5,839,576 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~686,000원/m2 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준 3 투입변수 범위 토지 5,408,187 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 4,690,000원/m2 건물 1,178,327 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~686,000원/m2 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익 (1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 조명사업부문과 뷰티케어사업부 문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 부문별 당기 손익 (단위: 천원) 구 분 조명사업부문 뷰티케어사업부문 합 계 매출액 10,393,295 1,075,871 11,469,166 영업이익(손실) (2,766,200) (211,292) (2,977,492) 당기순이익(손실) (2,849,585) (182,894) (3,032,479) - 부문별 분기말 현재 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 조명사업부문 뷰티케어사업부문 합 계 자산 27,885,746 3,842,049 31,727,795 부채 19,155,920 1,045,858 20,201,778 (2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 11,032,428 9,788,963 상품매출 11,844 - 용역매출 423,834 1,173,275 기타매출 1,060 - 합 계 11,469,166 10,962,238 (3) 당분기와 전기 중 상위 3개 거래처에 대한 매출은 전체 매 출의 39%(전 기 : 43%)를 구성합니다.(4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 423,834 1,173,275 한 시점에 이행하는 수행의무 11,032,428 9,788,963 합 계 11,456,262 10,962,238 7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 508,715 376,932 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 927,130 6,857,147 기타유동금융자산 3,626,002 21,170 매출채권 7,201,228 8,458,555 기타비유동금융자산 173,971 73,294 합 계 12,437,046 15,787,098 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 1,396,950 3,446,230 차입금 및 사채 13,918,079 9,318,581 리스부채 455,429 213,109 기타유동금융부채 3,327,500 1,763,883 기타비유동금융부채 10,000 30,000 합 계 19,107,958 14,771,803 7.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,941 1,952 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (9,322) (706) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 88,234 - 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 17,438 - 이자수익 37,469 44,363 외환차손 (539) (53) 외화환산손실 - (72) 기타의대손상각비 26,500 - 기타의대손충당금 환입 - - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (284,116) (198,483) 합 계 (117,395) (152,999) 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 소방산업공제조합(*1) 30,360 30,056 전기공사공제조합(*1) 83,579 82,649 정보통신공제조합(*1) 18,355 17,991 저축보험 및 변액보험 376,421 246,236 합 계 508,715 376,932 (*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니다.(주석 34 참조) (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 376,932 178,644 회계정책의 변경 - - 계정대체 - 101,380 취득 493,858 - 처분 (359,694) - 평가손익 (2,381) (77,264) 기말금액 508,715 376,932 9. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 478 349 보통예금 926,652 6,856,798 합 계 927,130 6,857,147 10. 기타금융자산 (1) 연결회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 3,000,000 - 단기대여금 109,920 20,620 미수수익 4,902 - 미수금 511,181 550 합 계 3,626,003 21,170 (*) 당분기말 전액 사용이 제한되어 있습니다. (2) 연결회사의 기타비유동금 융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 141,103 63,044 기타보증금 32,868 10,250 합 계 173,971 73,294 (4) 연결회사의 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다. 11. 매출채권 및 계 약자산 (1) 연결회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,557,927 8,826,977 매출채권 대손충당금 (356,699) (368,422) 합 계 7,201,228 8,458,555 (2) 연결회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 62,503 318,865 계약자산 대손충당금 (642) (2,334) 합 계 61,861 316,531 (3) 연결회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. 회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다. (4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 연결회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다. (5) 연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 18 참조). (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권의 장부금액 125,538 38,715 차입금의 장부금액 125,538 38,715 12. 재고자산 (1) 연결회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 765 - 765 - - - 제품 1,203,960 (24,912) 1,179,048 173,402 (15,952) 157,450 원재료 309,460 (24,926) 284,534 350,070 (1,273) 348,797 부재료 66,672 - 66,672 - - - 미착품 - - - 59,276 - 59,276 합 계 1,580,857 (49,838) 1,531,019 582,748 (17,225) 565,523 (2) 연결회사가 인식한 재고자산평가손 실은 26,163천원( 전기:9,169천원)입니다.(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,157,484 천원(전기 12,370,549천원)입니다. 13. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,578,356 156,693 선급비용 456,340 19,437 합 계 2,034,696 176,130 14. 관계기업 투자 (1) 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 (%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)아이엘라이팅 대한민국 29.7 - 29.7 - (2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 기업명 당기초 취득(처분) 지분법손익 당분기말 (주)아이엘라이팅 - - - - - 전기 (단위: 천원) 기업명 전기초 취득(처분) 지분법손익 전기말 (주)아이엘라이팅 - - - - (3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 미반영 손실 미반영 손실 누계액 (주)아이엘라이팅 89,661 360,856 62,270 271,195 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 (주)아이엘라이팅 217,542 519,432 266,835 476,498 기업명 당분기 전기 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이엘라이팅 328,813 (92,231) (92,231) 598,870 (201,814) (201,814) (5) 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 기업명 당분기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 장부금액 (주)아이엘라이팅 (301,890) 29.7% (89,661) - - 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 장부금액 (주)아이엘라이팅 (209,663) 29.7% (62,270) - 15. 유형자산 (1) 연결회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 5,408,187 - 5,408,187 5,408,187 - 5,408,187 건물 5,962,392 (122,816) 5,839,576 1,277,196 (98,869) 1,178,327 기계장치 481,000 (344,650) 136,350 481,000 (296,050) 184,950 차량운반구 160,397 (67,432) 92,965 108,519 (57,994) 50,525 비품 415,784 (170,686) 245,098 217,756 (139,144) 78,612 금형 373,922 (320,055) 53,867 343,616 (306,340) 37,276 시설장치 309,665 (247,394) 62,271 279,326 (212,278) 67,048 공구와기구 164,555 (19,063) 145,492 25,720 (7,225) 18,495 건설중인자산 501,091 - 501,091 2,897,697 - 2,897,697 합 계 13,776,993 (1,292,096) 12,484,897 11,039,017 (1,117,900) 9,921,117 (2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 사업결합증가 처 분 대 체 감가상각비 기타증감액 분기말금액 토지 5,408,187 - - - - - - 5,408,187 건물 1,178,327 - - - 4,685,196 (23,947) - 5,839,576 기계장치 184,950 - - - - (48,600) - 136,350 차량운반구 50,525 43,178 - - 8,700 (9,438) - 92,965 비품 78,612 20,124 23,081 - 147,992 (24,711) - 245,098 금형 37,276 30,306 - - - (13,715) - 53,867 시설장치 67,048 1,900 25,121 - - (31,798) - 62,271 공구와기구 18,495 113,100 - - 25,735 (11,838) - 145,492 건설중인자산 2,897,697 3,019,627 - - (5,416,233) - - 501,091 합 계 9,921,117 3,228,235 48,202 - (548,610) (164,047) - 12,484,897 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기타증감액 기말금액 토지 2,995,160 2,336 - - - - 2,997,496 건물 1,105,586 477 - - (21,981) - 1,084,082 기계장치 221,750 - - - (45,000) - 176,750 차량운반구 28,977 35,343 (1,695) - (8,993) - 53,632 비품 65,763 13,010 - - (19,190) - 59,583 금형 41,734 12,062 - - (12,579) - 41,217 시설장치 116,165 - - - (37,712) - 78,453 공구와기구 20,735 2,600 - - (3,554) - 19,781 건설중인자산 - 12,911 - - - - 12,911 합 계 4,595,870 78,739 (1,695) - (149,009) - 4,523,905 (3) 회 사의 감가상 각비 중 72,768천원(전분기 65,634천원)은 제조원가에, 91,279 천 원(전 분기 83,375천원)은 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 설정순위 토지(사옥) 3,048,969 4,560,000 차입금(주석 18) 3,800,000 산업은행 1 건물(사옥) 954,614 차입금(주석 18) 토지(천안공장) 2,271,918 4,968,000 차입금(주석 18) 4,140,000 하나은행 1 건물(천안공장)(*) 4,685,196 차입금(주석 18) (*)건설중인자산으로 분류되어 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산에 대한 화재보험 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 보험가입액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 화재보험 보상금(사옥) 3,380,000 1,200,000 차입금(주석 18) 3,800,000 산업은행 (6) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 원가 4,864,474 5,610,009 4,864,474 924,335 감가상각누계액 - (91,424) - (74,084) 순장부금액 4,864,474 5,518,585 4,864,474 850,251 16. 무형자산 (1) 연결회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 140,622 (62,534) 78,088 105,407 (48,399) 57,008 개발비 58,227 (12,131) 46,096 58,227 (7,764) 50,463 소프트웨어 698,358 (72,136) 626,222 139,468 (60,308) 79,160 회원권 654,080 - 654,080 - - - 고객관계 443,000 (14,767) 428,233 - - - 핵심기술 156,000 (5,200) 150,800 - - - 영업권 721,109 - 721,109 - - - 합 계 2,871,396 (166,768) 2,704,628 303,102 (116,471) 186,631 (2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 사업결합증가 상 각 기타증감 분기말금액 산업재산권 57,008 - 29,448 (8,368) - 78,088 개발비 50,463 - - (4,367) - 46,096 소프트웨어 79,160 7,550 2,019 (11,117) 548,610 626,222 회원권 - 654,080 - - - 654,080 고객관계 - - 443,000 (14,767) - 428,233 핵심기술 - - 156,000 (5,200) - 150,800 영업권 - - 721,109 - - 721,109 합 계 186,631 661,630 1,351,576 (43,819) 548,610 2,704,628 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 기타증감 분기말금액 산업재산권 29,366 36,363 - (9,545) 56,286 112,470 개발비 56,286 - - - (56,286) - 소프트웨어 90,151 - - (10,254) - 79,897 합 계 175,803 36,363 - (19,799) - 192,367 (3) 연결회사의 무형자산상각비 는 당분기 3,165천원은 제조원가에 40,654 천 원 은 판매 관리 비 에 계상되어 있으며, 전분기 3,165천원은 제조원가에 16,634천원은 판매관리비에 계상되어 있습니다. (4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 388,086천원 ( 전분기:97,701천원)입니다. 17. 리스 (1) 리스와 관 련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 150,288 52,876 차량운반구 302,036 159,970 합 계 452,324 212,846 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 206,864 116,385 비유동 248,564 96,724 합 계 455,428 213,109 당분기 중 증가된 사용권자산은 사업결합에 따른 증가(203,671천원)를 포함하여 356,100 천원입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 59,220 64,917 차량운반구 57,401 50,293 합계 116,621 115,210 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 10,164 7,792 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 14,989 1,994 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 129,170 천원입니다. 18. 장단기금융부채 (1) 연결회사의 장단기 차입금 및 사채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금및사채 단기차입금 7,480,579 1,792,564 유동성장기부채 250,000 - 전환사채 - 1,086,017 소 계 7,730,579 2,878,581 장기차입금및사채 장기차입금 6,187,500 6,440,000 합 계 13,918,079 9,318,581 (2) 연결회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 기업은행 1.54~4.17% 4,700,041 103,850 기업은행 전자어음등(*) - 79,338 - 산업은행 1.95% 2,000,000 1,000,000 하나은행 3.653% 647,000 650,000 하나은행 전자어음등(*) - - 19,800 우리은행 전자어음등(*) - 46,200 18,914 임직원(**) - 8,000 - 합 계 7,480,579 1,792,564 (*) 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)(**) 종속기업 임직원 가수금을 단기차입금으로 분류하였습니다. (3) 연결회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 하나은행(*1) 2.95% 4,140,000 5,940,000 산업은행(*1) 1.98% 1,800,000 - 기업은행 1.32~4.68% 497,500 500,000 합 계 6,437,500 6,440,000 차감: 유동성대체 (250,000) - 계 6,187,500 6,440,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조). (4) 연결회사의 전환사채의 상 세내역은 다음과 같으며, 당분기중 전액 자본으로 전환되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전환사채 신영증권 0% - 1,086,017 (5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무보증 사모 전환사채 발행일 2018년 09월 07일 성격 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 1,395,000,000원 표시이자율 0% 만기보장수익율 0% 행사기간 2018년 10월 07일부터 2023년 09월 06일까지 행사시 발행주식의 종류 기명식 보통주식 행사가액 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함 상환일 2023년 09월 07일 조기상환 해당사항 없음 19. 기타금융부채 (1) 연결회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 3,154,715 1,573,926 미지급비용 128,486 79,957 임대보증금 44,300 110,000 합 계 3,327,501 1,763,883 (2) 연결회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기임대보증금 10,000 30,000 20. 충당부채 (1) 연결회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 56,636 99,434 포인트충당부채 3,275 - 합 계 59,911 99,434 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 99,434 123,099 사업결합증가 6,326 충당금 전입(환입) 7,483 56,768 감소액 (53,332) (80,433) 기말금액 59,911 99,434 21. 퇴직급여 당 분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금 액은 172,899천 원 입니다. 22. 기타부채 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 62,103 140,239 선수금 971,806 2,900 정부보조금 - 29,979 합 계 1,033,909 173,118 23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행한 주식수 (보통주식) 21,222,023 주 19,602,273 주 1주당 액면금액 100 100 보통주자본금 2,122,202,300 1,960,227,300 (2) 당분기와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 발행 주식수 19,602,273 주 15,112,423 주 전환사채 전환 1,395,000 주 - 주식매수선택권행사 224,750 주 134,850 주 합병신주 발행 - 4,355,000 주 기말 발행 주식수 21,222,023 주 19,602,273 주 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,812,741 11,783,449 전환권대가 - 1,909,083 합 계 14,812,741 13,692,532 24. 기타자본항목 (1) 연결회사의 기 타자본항목 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 103,703 120,374 자기주식 (401) (401) 합 계 103,302 119,973 (2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017.03.28 (*1) 2020.02.21 부여수량 210,000 350,000 행사 및 취소수량 210,000 30,000 분기말 잔여주 - 320,000 만기 2022.03.28 2025.02.21 행사가격 1,000원 2,206원 (*1) 전기 중 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 전기말 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다. (3) 연결회사는 주식선택권을 부여 하여 당분기 55,703 천원(전기 13,6 42천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 2017.03.28 2020.02.21 합계 2017.03.28 2020.02.21 기초 잔여주 224,750 - 224,750 1,000 - 부여 - 350,000 350,000 - 2,206 행사 224,750 - 224,750 1,000 - 소멸 - 30,000 30,000 - 2,206 기말 잔여주 - 320,000 320,000 2,206 - 전기 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 2017.03.28 2020.02.21 합계 2017.03.28 2020.02.21 기초 잔여주 190,000 - 190,000 1,000 - 부여 - - - - - 행사 60,000 - 60,000 1,000 - 소멸 30,000 - 30,000 - - 기말 잔여주(*1) 100,000 - 100,000 1,000 - (*1) 전기 중 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 전기말 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다. 연결 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017.03.28 2020.02.21 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 723.74원 571.39원 부여일의 가중평균 주가 1,656원 2,020원 주가변동성(*1) 15.78% 40.99% 기대만기 2022년 3월 28일 2025년 2월 21일 무위험수익률 1.72% 1.21% (*1) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다. (5) 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지와 건물 재평가 689,278 689,278 25 . 결손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내 역은 다음 과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 7,251,360 4,291,146 26. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 820,259 2,198,989 252,919 835,801 퇴직급여 67,853 140,891 29,199 95,467 복리후생비 47,451 139,179 (2,114) 65,755 여비교통비 6,818 17,394 12,592 23,322 접대비 29,320 80,698 38,074 84,980 통신비 3,930 9,602 7,567 13,386 수도광열비 4,418 8,965 4,626 14,550 세금과공과 36,584 82,868 17,305 42,667 감가상각비 81,842 182,489 46,435 141,544 임차료 4,441 12,118 (12,807) 7,143 수선비 800 800 - 12,410 보험료 39,199 66,913 5,671 22,894 차량유지비 18,237 49,029 11,070 35,741 운반비 24,139 55,645 12,350 36,200 교육훈련비 5,440 9,929 255 570 도서인쇄비 3,540 11,905 368 587 사무용품비 - 348 - - 소모품비 60,858 137,744 36,216 74,007 지급수수료 359,674 671,153 194,264 372,712 광고선전비 515,349 549,349 - 18,330 대손상각비 (22,941) (17,438) (93,822) - 건물관리비 - - - - 경상연구개발비 171,253 388,086 848 94,749 무형자산상각비 27,604 40,654 5,545 16,634 리스료 1,926 2,801 (2,098) (4,019) 주식보상비용 22,980 55,703 - 13,642 수출제비용 - 4,670 - - 협회비 1,500 19,346 4,200 9,204 합 계 2,332,474 4,919,830 568,663 2,028,276 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 41,675 140,029 10,500 31,499 유형자산처분이익 - - 11,032 11,032 잡이익 2,199 6,098 768 2,989 합 계 43,874 146,127 22,300 45,520 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 117,382 137,382 - - 잡손실 1,382 7,847 7,546 11,379 합 계 118,764 145,229 7,546 11,379 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금 융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 7,699 37,469 41,612 44,363 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 5,349 6,941 - 1,952 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 57,739 88,234 - - 기타의대손충당금환입 26,500 66,658 - 합 계 70,787 159,144 108,270 46,315 (2) 당분기와 전분기 중 금 융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 79,841 284,116 74,704 198,483 기타의 대손상각비 - - - - 외환차손 539 539 - 53 외화환산손실 - - - 72 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,091 9,322 - 706 합 계 81,471 293,977 74,704 199,314 29. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 962,627 1,021,598 212,361 (30,540) 원재료등의 사용 4,488,328 8,157,484 2,626,375 6,817,906 상품의 매입 136,412 139,212 - - 종업원급여 1,106,124 3,022,517 529,500 1,837,564 복리후생비 58,536 194,847 19,002 149,410 감가상각비 109,097 240,446 85,333 227,271 무형자산상각비 28,659 43,819 6,600 19,799 운반비 26,740 71,563 16,339 56,290 임차료 4,921 11,938 (13,727) 9,723 경상연구개발비 108,241 388,086 848 94,749 하자보수비 34,348 10,533 (2,782) - 지급수수료 375,300 733,516 211,339 448,733 기타 (223,940) 411,098 241,086 1,357,849 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 7,215,393 14,446,657 3,932,274 10,988,754 30. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 다만, 합병효과를 반영하기 위하여 전기의 주식수를 합병비율로 조정하여 소급반영하였습니다.(합병비율=1:2.2475000, 2019년 10월 16일 증권신고서/주요사항보고서) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (손실) 144,479,099 (2,960,213,580) (1,148,373,208) 154,131,560 가중평균 유통보식주식수(*) 21,067,781 20,277,402 15,247,121 15,159,197 기본주당순이익(손실) 7 (146) (75) 10 (*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 당분기 주식 수 일자 일수 적수 기초 보통주식수 19,602,273 2020-01-01 182 3,567,613,686 기초 자기주식수 (337) 2020-01-01 182 (61,334) 전환사채 전환 1,395,000 2020-05-26 36 50,220,000 주식매수선택권 224,750 2020-09-02 29 6,517,750 합 계 5,556,008,214 가중평균 유통보통주식수 20,277,402 (단위: 주) 전분기 주식 수 일자 일수 적수 기초 보통주식수 15,112,423 2019 -01-01 181 2,735,348,563 기초 자기주식수 (152) 2019 -01-01 181 (27,512) 주식매수선택권 134,850 2019-06-28 95 12,810,750 합 계 4,138,460,733 가중평균 유통보통주식수 15,159,197 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.(3) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 행사가격 행사가능기간 발행될 주식수 주식매수선택권 3차 2,206 2022.02.22~2025.02.21 320,000 32. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 280,668 233,450 무형자산상각비 43,819 19,799 이자비용 284,116 198,483 이자수익 (37,469) (44,363) 주식보상비용 55,703 13,642 금융상품평가손실 - 706 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 9,321 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (6,941) (1,952) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (88,234) - 재고자산평가손실 26,163 2,264 하자보증비충당부채 전입(환입) 10,534 - 대손상각비(환입) (17,438) - 기타의대손상각비(환입) (26,500) - 유형자산처분이익 - (11,032) 법인세비용(수익) (78,947) (299,503) 광고선전비 (3,051) - 합 계 451,744 111,494 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 1,682,379 1,087,161 계약자산 256,362 (211,793) 미수금 (516,478) (6,518) 선급금 (1,326,863) (543,237) 선급비용 (422,810) (5,241) 재고자산 (114,417) (543,325) 매입채무 (2,228,520) (344,076) 미지급금 1,281,840 102,543 미지급비용 6,324 - 선수금 968,752 (27,201) 예수금 (96,022) 2,230 정부보조금 (29,979) 88,576 하자보수충당부채 (53,332) (8,902) 합 계 (592,764) (409,783) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 합계 기초금액 1,792,564 - 213,109 6,440,000 8,445,673 차입(증가) 6,887,865 250,000 346,338 1,860,000 9,344,203 상환(감소) (1,199,850) - (104,018) (2,112,500) (3,416,368) 기말금액 7,480,579 250,000 455,429 6,187,500 14,373,508 33. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 증가 148,811 128,455 사용권자산의 증가 152,429 133,122 현재가치할인차금의 증가 3,619 4,667 주식발행초과금의 결손금보전 - 2,071,763 전환사채의 전환권행사 1,395,000 - 단기대여금의 종속기업투자주식 출자전환 300,100 - 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 약정내용 약정한도 실행액 기업은행 중소기업운전자금대출 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 500,000 437,500 중소기업운전자금대출 500,000 500,000 기업구매자금대출 1,500,000 1,200,041 중소기업자금대출 100,000 60,000 할인어음 500,000 79,338 하나은행 시설물자금대출 4,140,000 4,140,000 기업운전일반자금대출(*) 650,000 647,000 할인어음(B2B) 3,200,000 - 우리은행 할인어음(B2B) 500,000 46,200 산업은행 산업운영자금대출 2,000,000 2,000,000 산업운영자금대출 1,800,000 1,800,000 (*) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다. (2) 연결회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 담보자산 담보 설정금액 담보/보증의 내용 하나은행 토지 및 건물 4,968,000 충남남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200, 108, 110,112-1, 198번지 산업은행 토지 및 건물 4,560,000 경기도 성남시 중원구 하대원동 148-8 하나은행 기술신용보증서 552,500 기업운전자금대출보증 기업은행 중금채 3,000,000 중금채 예금 담보 (3) 당분기말 현재 연결회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 담보제공자 보증금액 담보권자 대표이사 5,748,000 하나은행 972,585 기업은행 133,054 서울보증보험 4,560,000 산업은행 기술보증기금 552,500 하나은행 경기신용보증재단 93,465 기업은행 (4) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 1,599,062 천원의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 75,955 천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 60좌( 2020.09.30 평가액 30,360천원 )의 매도가능증권에 질권설정되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조합으로부터 113,993 천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250좌( 2020.09.30 평가액 83,579천원) 의 매도가능증권에 질권설정되어 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)아이엘라이팅 (주)아이엘라이팅 기타 (주)아이엘커누스(*) (주)아이엘커누스(*) (주)어헤즈맨 - (주)인디드코퍼레이션 - 대표이사 대표이사 임직원 임원 (*) 지배회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 임대료수익 매입 이자비용 기타비용 관계기업 (주)아이엘라이팅 2,033 - 31,908 4,500 14,185 - 32,933 기타 (주)아이엘커누스 - - 11,414 13,500 85,108 - 38,170 기타 (주)어헤즈맨 717 - - - - - 20,000 합 계 2,750 - 43,322 18,000 99,293 - 91,103 - 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 임대료수익 매입 이자비용 기타비용 관계기업 (주)아이엘라이팅 72,587 42,173 6,000 291,152 - 8,424 기타 (주)아이엘커누스 - - 18,000 429,800 - - 합 계 72,587 42,173 24,000 720,952 - 8,424 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 (주)아이엘라이팅 80,964 39,300 36,858 5,401 3,410 10,000 기타 (주)아이엘커누스 - - 326,264 42,403 - 10,000 기타 (주)어헤즈맨 495 - - - - - 기타 (주)인디드코퍼레이션 - - 3,660 - - - 기타 대표이사 - 5,000 - - - - 기타 임직원 - - - - 26,100 - 합 계 81,459 44,300 366,782 47,804 29,510 20,000 - 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 임대보증금 기타채무 관계기업 (주)아이엘라이팅 78,728 - - - - 10,000 11,520 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)아이엘라이팅 - - - - 기타 대표이사 - - - - 기타 아이엘커누스 - - - - - 전 기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)아이엘라이팅 - - - - 기타 대표이사 - - - - (5) 당분기말 현재 연결회사 가 대표이사 로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 담보제공자 보증금액 담보권자 대표이사 5,748,000 하나은행 972,585 기업은행 133,054 서울보증보험 4,560,000 산업은행 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*) 1,517,652 446,724 퇴직급여 55,154 36,451 주식보상비용 41,777 8,526 합 계 1,614,583 491,701 (*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다. (7) 회사는 2020년 7월 21일 코스메슈티컬 사업 신규 진출을 위해 (주)어헤즈의 51% 지분을 취득하였으며, 취득금액은 기본매매대금 1,530,000,000원이며, 2020년 영업이익액에 따른 최대 612,000,000원의 언아웃지급금(Earn-Out Payment)을 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. 36. 수주계약 (1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액(*) 공사수익인식 분기말잔액 당분기 79,136 1,524,884 430,858 1,173,162 전분기 43,952 1,445,121 1,094,225 394,848 (*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가 액은 1,524,884 원 이 며, 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 누적계약수익 1,361,013 1,487,513 누적계약원가 1,076,235 1,080,234 누적공사손익 284,778 407,279 초과청구공사 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 건설계 약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 비고 당분기말 전기말 계약자산 61,861 316,531 계약부채 - - (4) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다. 4. 재무제표 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제3기 3분기 및 제2기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 3 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 2 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 3분기말 제 2 기말 자산 유동자산 13,363,390,656 16,421,305,625 현금및현금성자산 370,634,760 6,857,147,074 기타유동금융자산 3,632,002,474 21,170,021 매출채권 및 기타유동채권 6,810,720,882 8,458,555,073 유동계약자산 61,860,908 316,530,875 재고자산 829,335,421 565,522,878 기타유동자산 1,653,216,031 176,130,194 당기법인세자산 5,620,180 26,249,510 비유동자산 16,517,251,118 10,793,913,124 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 508,714,738 376,931,544 종속기업투자 1,780,100,000 유형자산 12,430,656,140 9,921,116,718 사용권자산 265,680,806 212,846,236 영업권 이외의 무형자산 1,374,283,538 186,630,733 기타비유동금융자산 85,092,931 73,294,141 이연법인세자산 72,722,965 23,093,752 자산총계 29,880,641,774 27,215,218,749 부채 유동부채 13,058,648,474 8,477,631,013 매입채무 및 기타유동채무 1,229,410,814 3,446,230,234 유동계약부채 유동성사채 7,722,579,492 2,878,581,442 유동리스부채 109,781,256 116,384,992 기타유동금융부채 2,942,581,409 1,763,882,627 유동충당부채 56,635,593 99,434,115 기타유동부채 997,659,910 173,117,603 비유동부채 6,301,302,185 6,566,723,516 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,127,500,000 6,440,000,000 비유동리스부채 163,802,185 96,723,516 기타비유동금융부채 10,000,000 30,000,000 부채총계 19,359,950,659 15,044,354,529 자본 자본금 2,122,202,300 1,960,227,300 자본잉여금 14,812,740,504 13,692,532,375 기타자본구성요소 103,302,051 119,973,335 기타포괄손익누계액 689,277,604 689,277,604 이익잉여금(결손금) (7,206,831,344) (4,291,146,394) 자본총계 10,520,691,115 12,170,864,220 자본과부채총계 29,880,641,774 27,215,218,749 포괄손익계산서 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 2 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 3분기 제 2 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,249,896,991 10,393,295,081 2,735,580,732 10,962,238,224 매출원가 4,503,378,599 9,147,287,367 3,363,611,340 8,960,475,802 매출총이익 1,746,518,392 1,246,007,714 (628,030,608) 2,001,762,422 판매비와관리비 1,427,851,366 4,015,207,448 568,662,676 2,028,275,970 영업이익(손실) 318,667,026 (2,769,199,734) (1,196,693,284) (26,513,548) 기타이익 46,776,665 149,029,094 22,299,745 45,520,323 기타손실 118,671,695 145,136,386 7,545,042 11,378,987 금융수익 69,849,497 131,705,761 108,269,730 46,314,628 금융원가 79,606,635 331,712,898 74,704,357 199,314,311 법인세비용차감전순이익(손실) 237,014,858 (2,965,314,163) (1,148,373,208) (145,371,895) 법인세비용 (18,092,871) (49,629,213) (299,503,455) 당기순이익(손실) 255,107,729 (2,915,684,950) (1,148,373,208) 154,131,560 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 255,107,729 (2,915,684,950) (1,148,373,208) 154,131,560 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 (144) (75) 10 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 12 (144) (75) 10 자본변동표 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 2 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,511,242,300 3,922,572,963 150,156,396 501,808,273 (3,634,102,268) 2,451,677,664 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 154,131,560 154,131,560 주식발행초과금의 결손금보전 (2,071,763,263) 2,071,763,263 전환사채 전환 주식매입선택권의 행사 13,485,000 89,939,400 43,424,400 60,000,000 주식매입선택권 13,642,004 13,642,004 2019.09.30 (기말자본) 1,524,727,300 1,940,749,100 120,374,000 501,808,273 (1,408,207,445) 2,679,451,228 2020.01.01 (기초자본) 1,960,227,300 13,692,532,375 119,973,335 689,277,604 (4,291,146,394) 12,170,864,220 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (2,915,684,950) (2,915,684,950) 주식발행초과금의 결손금보전 전환사채 전환 139,500,000 971,437,579 1,110,937,579 주식매입선택권의 행사 22,475,000 148,770,550 72,374,000 98,871,550 주식매입선택권 55,702,716 55,702,716 2020.09.30 (기말자본) 2,122,202,300 14,812,740,504 103,302,051 689,277,604 (7,206,831,344) 10,520,691,115 현금흐름표 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 2 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 3분기 제 2 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,187,742,714) (300,271,060) 당기순이익(손실) (2,915,684,950) 154,131,560 당기순이익조정을 위한 가감 508,041,212 111,493,855 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (578,268,970) (409,783,727) 이자수취(영업) 29,591,654 42,328,180 이자지급(영업) (252,050,990) (198,437,328) 법인세납부(환급) 20,629,330 (3,600) 투자활동현금흐름 (8,845,934,657) (303,399,573) 대여금의 감소 9,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 447,927,709 단기금융상품의 처분 1,971,232,878 유형자산의 처분 12,727,273 임차보증금의 감소 10,000,000 기타보증금의 감소 970,285 대여금의 증가 (284,100,000) (150,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (493,857,852) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,630,000,000) 단기금융상품의 취득 (4,971,232,878) 장기금융상품의 취득 (44,024,130) 유형자산의 취득 (3,219,894,799) (78,739,080) 무형자산의 취득 (661,630,000) (36,363,636) 임차보증금의 증가 (22,850,000) 기타보증금의 증가 (1,500,000) (7,000,000) 재무활동현금흐름 5,547,165,057 898,644,982 차입금 8,586,864,992 1,500,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 100,013,750 60,000,000 임대보증금의 증가 34,300,000 주식발행비용 (6,327,740) 차입금의 상환 (2,969,350,000) (579,053,020) 금융리스부채의 지급 (88,335,945) (82,301,998) 임대보증금의 감소 (110,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,486,512,314) 294,974,349 기초현금및현금성자산 6,857,147,074 209,969,340 기말현금및현금성자산 370,634,760 504,943,689 5. 재무제표 주석 제3(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제2(전)기 3분기 2019년 09월 30일 현재 주식회사 아이엘사이언스 1. 일반 사항 주식회사 아이엘사이언스(이하 "회사")는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, 2018년8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되었습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신영해피투모로우 제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 아이엘사이언스(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다. 회사는 2019년 12월 27일 보통주식을 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 회사는 LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사업를 주된 사업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1에 소재하고 있습니다. 당분기 말 현재 회사의 발생주식수는 21,222,023 주이며 납입자본금은 2,122,202,300 원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 송성근 6,037,763 28.45% 정대관 468,522 2.21% 김기장 363,921 1.71% 조혜린 333,921 1.57% 박세종 329,483 1.55% 김광범 304,666 1.44% 조은구 227,990 1.07% 이수구 226,426 1.07% 기타 소액주주 12,929,331 60.92% 합 계 21,222,023 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사 는 당분 기 중 종속기업을 취득함에 따라, 2020년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 분기재무제표 는 2020년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2019년 1월 1일과 2020년 1월 1일이며, 이 분기 재무제표는 작성일(2020년 9월 30일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 따라서 2020년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 작성하는 시점에 유효한 한국채택국제회계기준 및 선택사항 적용여부에 따라 변경될 수 있습니다. 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 없습니다. 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회 사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재 무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무 제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 당 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당 사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다 2.2 회계정책 회사의 2020 년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고 기간에 대한 요약 분기재무 제표에 적용된 회계정책은 직전 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인 하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 107,051 천원 (전 기:82,326천원) 만 큼 감소 또는 증 가하였을 것입니다. 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 0~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 24개월초과 개별검토 계 당분기말 기대 손실률 - 1.0% 4.8% 15.8% 30.3% 31.3% 100% 2.23% - 총 장부금액 - 매출채권 94,743 4,523,940 1,022,119 101,804 276,822 454,191 - 689,898 7,163,517 총 장부금액 - 계약자산 - 62,503 - - - - - - 62,503 매출채권 손실충당금 - 46,440 49,019 16,075 83,890 141,964 - 15,408 352,796 계약자산 손실충당금 - 642 - - - - - - 642 전기말 기대 손실률 - 0.7% 7.4% 29.2% 45.5% 55.0% 100% 15.55% - 총 장부금액 - 매출채권 829,799 7,180,136 137,165 105,847 19,657 455,284 - 99,089 8,826,977 총 장부금액 - 계약자산 - 318,865 - - - - - - 318,865 매출채권 손실충당금 - 52,551 10,113 30,882 8,937 250,532 - 15,408 368,422 계약자산 손실충당금 - 2,334 - - - - - - 2,334 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약자산 매출채권 당분기 전기 당분기 전기 기초 2,334 2,519 368,422 583,419 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - (185) - 84,954 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - (299,951) 환입된 미사용 금액 (1,692) - (15,626) - 기말 642 2,334 352,796 368,422 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 대손상각비 당 분 기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 (17,318) 84,768 기타 금융자산 - 단기대여금의 손실충당금 변동 33,000 150,000 - 미수금 손실충당금 변동 6,600 26,500 대손상각비 환입 합계 - - 대손상각비 합계 22,282 261,268 위의 대손 상 각 비 중 (-)17,318 천 원 (전 기 : 84,768천원)은 고 객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당 분기말: 508,715 천원 , 전기말: 376,932천원) 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도( 주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합계 차입금(*) 4,463,506 3,503,800 348,483 5,976,928 - 14,292,717 매입채무 1,229,411 - - - - 1,229,411 기타유동금융부채 2,942,581 - - - - 2,942,581 기타비유동금융부채 - - 10,000 - - 10,000 리스부채 33,987 75,795 81,209 82,593 - 273,584 합 계 8,669,485 3,579,595 439,692 6,059,521 - 18,748,293 (*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 및 사채(*) 112,409 1,942,410 1,988,395 6,142,489 - 10,185,703 매입채무 3,446,230 - - - - 3,446,230 기타유동금융부채 1,763,883 - - - - 1,763,883 기타비유동금융부채 - - 30,000 - - 30,000 리스부채 1,192 14,223 53,443 144,251 - 213,109 합 계 5,323,714 1,956,633 2,071,838 6,286,740 - 15,638,925 (*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다. 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 13,850,079 9,318,581 차감: 현금및현금성자산 (370,635) (6,857,147) 순부채 13,479,444 2,461,434 자본총계 10,520,691 12,170,864 총자본 24,000,135 14,632,298 자본조달비율 56% 17% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 370,635 370,635 6,857,147 6,857,147 당기손익-공정가치 측정 금융자산 508,715 508,715 376,932 376,932 매출채권 6,810,721 6,810,721 8,458,555 8,458,555 기타유동금융자산(*1) 3,632,002 3,632,002 21,170 21,170 기타비유동금융자산(*1) 85,093 85,093 73,294 73,294 소계 11,407,166 11,407,166 15,787,098 15,787,098 금융부채 매입채무 1,229,411 1,229,411 3,446,230 3,446,230 차입금및사채 13,850,079 13,850,079 9,318,581 9,318,581 리스부채 273,583 273,583 213,109 213,109 기타유동금융부채(*2) 2,942,581 2,942,581 1,763,883 1,763,883 기타비유동금융부채(*2) 10,000 10,000 30,000 30,000 소계 18,305,654 18,305,654 14,771,803 14,771,803 (*1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '임차보증금', '기타보증금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용' , '임대보증금' 으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 376,421 132,294 508,715 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 246,236 130,696 376,932 (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 유형자산 토지 - - 5,408,187 5,408,187 건물 - - 5,839,576 5,839,576 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 유형자산 토지 - - 5,408,187 5,408,187 건물 - - 1,178,327 1,178,327 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 130,696 178,644 총손익 당기손익인식액 1,598 (47,948) 기타포괄손익인식액 - - 당기 취득 - - 기말 132,294 130,696 5.4 가치평가기법 및 투입변수 (1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음 의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 소방산업공제조합(*1) 30,360 3 좌당지분액 평가 전기공사공제조합(*1) 83,579 3 좌당지분액 평가 정보통신공제조합(*1) 18,355 3 좌당지분액 평가 합 계 132,294 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 소방산업공제조합(*1) 30,056 3 좌당지분액 평가 전기공사공제조합(*1) 82,649 3 좌당지분액 평가 정보통신공제조합(*1) 17,991 3 좌당지분액 평가 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) (주)아이엘바이오 - 3 자본잠식으로 평가불가 합 계 130,696 (*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 당해 비상장주식은 공정가치 측정을 위해 금융감독원에서 제시한 "외부평가업무 가이드라인" 및 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준"을 준용하여 자산접근법, 수익접근법, 시장접근법 등의 시장에서 인정되는 가치평가방법을 종합적으로 고려한 후, 평가대상 및 평가대상이 속한 산업의 특성을 최선으로 반영할 수 있는 가장 합리적인 평가방법인 "최근거래가 및 유사거래가 준용"을 적용한 공정가치 평가보고서를 입수하여 작성되었습니다. (2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준 3 투입변수 범위 토지 5,408,187 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 4,690,000원/m2 건물 5,839,576 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~686,000원/m2 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준 3 투입변수 범위 토지 5,408,187 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 4,690,000원/m2 건물 1,178,327 3 거래사례비교법 평방미터당 가격 448,000~686,000원/m2 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익 (1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 9,957,617 9,788,963 상품매출 11,844 - 용역매출 423,834 1,173,275 합 계 10,393,295 10,962,238 (3) 당분기와 전분기 중 상위 3개 거래처에 대한 매출은 전체 매출의 43%(전기: 43%)를 구성합니다.(4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 423,834 1,173,275 한 시점에 이행하는 수행의무 9,957,617 9,788,963 합 계 10,381,451 10,962,238 7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 508,715 376,932 기타비유동금융자산 - - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 370,635 6,857,147 기타유동금융자산 3,632,002 21,170 매출채권 6,810,721 8,458,555 기타비유동금융자산 85,093 73,294 합 계 11,407,166 15,787,098 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 1,229,411 3,446,230 차입금 및 사채 13,850,079 9,318,581 리스부채 273,583 213,109 기타유동금융부채 2,942,581 1,763,883 기타비유동금융부채 10,000 30,000 합 계 18,305,654 14,771,803 7.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,941 1,952 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (9,322) (706) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 88,234 - 금융상품평가손실 - - 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 17,318 - 이자수익 36,531 44,363 외환차익 - - 외환차손 (539) (53) 외화환산손실 - (72) 기타의대손상각비 (39,600) - 기타의대손충당금 환입 - - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (282,253) (198,483) 파생금융부채 파생상품평가이익 - - 합 계 (182,690) (152,999) 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 소방산업공제조합(*1) 30,360 30,056 전기공사공제조합(*1) 83,579 82,649 정보통신공제조합(*1) 18,355 17,991 저축보험 및 변액보험 376,421 246,236 합 계 508,715 376,932 (*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니다.(주석 35 참조) (2) 당분기 와 전 기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 376,932 178,644 회계정책의 변경 - - 계정대체 - 101,380 취득 493,858 - 처분 (359,694) - 평가손익 (2,381) (77,264) 기말금액 508,715 376,932 9. 현금및현금성자산 회사 의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 275 349 보통예금 370,360 6,856,798 합 계 370,635 6,857,147 10. 기타금융자산 (1) 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,000,000 - 단기대여금 112,620 20,620 미수수익 4,902 - 미수금 514,480 550 합 계 3,632,002 21,170 (2) 회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 75,629 63,044 기타보증금 9,463 10,250 합 계 85,092 73,294 (3) 회사의 사용이 제한된 금융상품은 단기금융상품(3,000,000천원)이 있습니다. (4) 기타금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 145,620 20,620 단기대여금 대손충당금 (33,000) - 합 계 112,620 20,620 (5) 기타금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 547,580 550 미수금 대손충당금 (33,100) - 합 계 514,480 550 11. 매출채권 및 계 약자산 (1) 회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,163,517 8,826,977 매출채권 대손충당금 (352,796) (368,422) 합 계 6,810,721 8,458,555 (2) 회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 62,503 318,865 계약자산 대손충당금 (642) (2,334) 합 계 61,861 316,531 (3) 회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. 회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다. (4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다. (5) 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 19 참조). (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권의 장부금액 125,538 38,715 차입금의 장부금액 125,538 38,715 12. 재고자산 (1) 회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 765 - 765 - - - 제품 524,692 (17,656) 507,036 173,402 (15,952) 157,450 원재료 346,460 (24,926) 321,534 350,070 (1,273) 348,797 미착품 - - - 59,276 - 59,276 합 계 871,917 (42,582) 829,335 582,748 (17,225) 565,523 (2) 회사가 인 식한 재고자산평가손 실은 25,357천원( 전기:9,169천원) 입니다. (3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,943,779 천원(전기: 12,370,549천원) 입니다. 13. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,324,077 156,693 선급비용 329,139 19,437 합 계 1,653,216 176,130 14. 관계기업 투자 (1) 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율 (%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)아이엘라이팅 대한민국 29.7 - 29.7 - (2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 기업명 당기초 취득(처분) 지분법손익 당분기말 (주)아이엘라이팅 - - - - - 전기 (단위: 천원) 기업명 전기초 취득(처분) 지분법손익 전기말 (주)아이엘라이팅 - - - - (3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 미반영 손실 미반영 손실 누계액 (주)아이엘라이팅 89,661 360,856 62,270 271,195 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 (주)아이엘라이팅 217,542 519,432 266,835 476,498 기업명 당분기 전기 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이엘라이팅 328,813 (92,231) (92,231) 598,870 (201,814) (201,814) (5 ) 당분기 와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 기업명 당분기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 장부금액 (주)아이엘라이팅 (301,890) 29.7% (89,661) - - 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 장부금액 (주)아이엘라이팅 (209,663) 29.7% (62,270) - 15. 종속기업 투자 (1) 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말(*) 지분율 (%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)아이엘바이오 대한민국 100 250,100 19.9 - (주)어헤즈 대한민국 51 1,530,000 - - 합 계 1,780,100 - (*) 전기말 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였으며, 전기말에 전액 손상인식하였습니다. (2 ) 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 취득(처분) 지분법손익 당분기말 (주)아이엘바이오 - 250,100 - 250,100 (주)어헤즈 - 1,530,000 - 1,530,000 합 계 - 1,780,100 - 1,780,100 (3) 당분기말 현재 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 자산총액 부채총액 (주)아이엘바이오 201,060 308,294 (주)어헤즈 2,417,491 726,577 기업명 당분기 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이엘바이오 115,727 (180,580) (180,580) (주)어헤즈 6,600,076 (53,654) (53,654) 16. 유형자산 (1) 회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 5,408,187 - 5,408,187 5,408,187 - 5,408,187 건물 5,962,392 (122,816) 5,839,576 1,277,196 (98,869) 1,178,327 기계장치 481,000 (344,650) 136,350 481,000 (296,050) 184,950 차량운반구 160,397 (67,432) 92,965 108,519 (57,994) 50,525 비품 379,431 (162,533) 216,898 217,756 (139,144) 78,612 금형 373,922 (320,055) 53,867 343,616 (306,340) 37,276 시설장치 279,326 (243,096) 36,230 279,326 (212,278) 67,048 공구와기구 164,555 (19,063) 145,492 25,720 (7,225) 18,495 건설중인자산 501,091 - 501,091 2,897,697 - 2,897,697 합 계 13,710,301 (1,279,645) 12,430,656 11,039,017 (1,117,900) 9,921,117 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기타증감액 당기말금액 토지 5,408,187 - - - - - 5,408,187 건물 1,178,327 - - 4,685,196 (23,947) - 5,839,576 기계장치 184,950 - - - (48,600) - 136,350 차량운반구 50,525 43,178 - 8,700 (9,438) - 92,965 비품 78,612 13,683 - 147,992 (23,389) - 216,898 금형 37,276 30,306 - - (13,715) - 53,867 시설장치 67,048 - - - (30,818) - 36,230 공구와기구 18,495 113,100 - 25,735 (11,838) - 145,492 건설중인자산 2,897,697 3,019,627 - (5,416,233) - - 501,091 합 계 9,921,117 3,219,894 - (548,610) (161,745) - 12,430,656 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 대 체 감가상각비 기타증감액 기말금액 토지 2,995,160 2,336 - - - - 2,997,496 건물 1,105,586 477 - - (21,982) - 1,084,082 기계장치 221,750 - - - (45,000) - 176,750 차량운반구 28,977 35,343 (1,696) - (8,993) - 53,632 비품 65,763 13,010 - - (19,190) - 59,583 금형 41,734 12,062 - - (12,578) - 41,217 시설장치 116,165 - - - (37,713) - 78,453 공구와기구 20,735 2,600 - - (3,555) - 19,781 건설중인자산 - 12,911 - - - - 12,911 합 계 4,595,870 78,739 (1,696) - (149,011) - 4,523,905 (3) 회 사의 감가상 각비 중 88,977천원(전분기 65,635천원)은 제조원가에 72,768천 원(전 분기 83,375원)은 판매 비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 내역은다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 설정순위 토지(사옥) 3,048,969 4,560,000 차입금(주석 19) 3,800,000 산업은행 1 건물(사옥) 954,614 차입금(주석 19) 토지(천안공장) 2,271,918 4,968,000 차입금(주석 19) 4,140,000 하나은행 1 건물(천안공장)(*) 4,685,196 차입금(주석 19) (5) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산에 대한 화재보험 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공 보험가입액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 화재보험 보상금(사옥) 3,380,000 1,200,000 차입금(주석 19) 3,800,000 산업은행 (6) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 원가 4,864,474 5,610,009 4,864,474 924,335 감가상각누계액 - (91,424) - (74,084) 순장부금액 4,864,474 5,518,585 4,864,474 850,251 17. 무형자산 (1) 회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 105,406 (55,593) 49,813 105,407 (48,399) 57,008 개발비 58,227 (12,131) 46,096 58,227 (7,764) 50,463 소프트웨어 695,628 (71,333) 624,295 139,468 (60,308) 79,160 회원권 654,080 - 654,080 - - - 합 계 1,513,341 (139,057) 1,374,284 303,101 (116,470) 186,631 ( 2) 당분기 및 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 대 체 상 각 기말금액 산업재산권 57,008 - - - (7,195) 49,813 개발비 50,463 - - - (4,367) 46,096 소프트웨어 79,160 7,550 - 548,610 (11,025) 624,295 회원권 - 654,080 - - - 654,080 합 계 186,631 661,630 - 548,610 (22,587) 1,374,284 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 기타증감 기말금액 산업재산권 29,366 36,364 - (9,545) 56,286 112,470 개발비 56,286 - - - (56,286) - 소프트웨어 90,151 - - (10,254) - 79,897 합 계 175,803 36,364 - (19,799) - 192,367 (3) 회사의 무형자산상각비 는 당분기 3,165천원은 제조원가에 19,422 천 원 은 판매 관리 비 에 계상되어 있으며, 전분기 3,165천원은 제조원가에 16,634천원 은 판매관리비에 계상되어 있습니다. (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액 은 384,272천원 ( 전분기: 97,701천원) 입니다. 18. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관 련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 74,881 52,876 차량운반구 190,800 159,970 합 계 265,681 212,846 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 109,781 116,385 비유동 163,802 96,724 합 계 273,583 213,109 당기 중 증가된 사용권 자산은 152, 429 천원 입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 49,166 시설장치 - 차량운반구 50,429 기타 - 합계 99,595 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,434 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 12,118 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 당기 중 리스 의 총 현금유 출은 108, 888 천원입니다. 19. 장·단기금융부채 (1) 회사의 장단기 차입금및사채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금및사채 단기차입금 7,472,579 1,792,564 유동성장기부채 250,000 전환사채 - 1,086,017 합 계 7,722,579 2,878,581 장기차입금및사채 장기차입금 6,127,500 6,440,000 합 계 13,850,079 9,318,581 (2) 회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 기업은행 1.54~4.17% 4,700,041 103,850 기업은행 전자어음등(*) - 79,338 - 산업은행 1.95% 2,000,000 1,000,000 하나은행 3.653% 647,000 650,000 하나은행 전자어음등(*) - - 19,800 우리은행 전자어음등(*) - 46,200 18,914 합 계 7,472,579 1,792,564 (*) 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조) (3) 회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 하나은행(*1) 2.95% 4,140,000 5,940,000 산업은행(*1) 1.98% 1,800,000 - 기업은행 4.68% 437,500 500,000 합 계 6,377,500 6,440,000 차감: 유동성대체 (250,000) - 계 6,127,500 6,440,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 16 참조). (4) 회사의 전환사채의 상세내역은 다음과 같으 며, 당분기중 전액 자본으로 전환되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전환사채 신영증권 0% - 1,086,017 (5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무보증 사모 전환사채 발행일 2018년 09월 07일 성격 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 1,395,000,000원 표시이자율 0% 만기보장수익율 0% 행사기간 2018년 10월 07일부터 2023년 09월 06일까지 행사시 발행주식의 종류 기명식 보통주식 행사가액 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함 상환일 2023년 09월 07일 조기상환 해당사항 없음 20. 기타금융부채 (1) 회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,808,914 1,573,926 미지급비용 79,368 79,957 임대보증금 54,300 110,000 합 계 2,942,582 1,763,883 (2) 회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기임대보증금 10,000 30,000 21. 충당부채 (1) 회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 56,636 99,434 (2 ) 당분기 와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 99,434 123,099 충당금 전입(환입) 10,534 56,768 감소액 (53,332) (80,433) 기말금액 56,636 99,434 22. 퇴직급여 당 분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금 액은 150,169 천 원 입니 다. 23. 기타부채 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 26,033 140,239 선수금 971,627 2,900 정부보조금 - 29,979 합 계 997,660 173,118 24. 자본금과 주식발행초과금 (1 ) 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행한 주식수 (보통주식) 21,222,023 주 19,602,273 주 1주당 액면금액 100 100 보통주자본금 2,122,202,300 1,960,227,300 (2) 당분기 와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 발행 주식수 19,602,273 주 15,112,423 주 전환사채 전환 1,395,000 주 - 주식매수선택권행사 224,750 주 134,850 주 합병신주 발행 - 4,355,000 주 기말 발행 주식수 21,222,023 주 19,602,273 주 ( 3) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,812,741 11,783,450 전환권대가 - 1,909,083 합 계 14,812,741 13,692,533 25. 기타자본항목 (1) 회사의 기 타자본항목 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 103,703 120,374 자기주식 (401) (401) 합 계 103,302 119,973 (2) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 부여일 2017.03.28 (*1) 2020.02.21 부여수량 210,000 350,000 행사 및 취소수량 210,000 30,000 분기말 잔여주 - 320,000 만기 2022.03.28 2025.02.21 행사가격 1,000원 2,206원 (*1) 전기 중 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 전기말 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다. (3) 회사는 주식선택권을 부여 하여 당분기 55,703 천원(전분기 13,6 42천원) 의 주식보상비용을 인식하였습니다. ( 4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 2017.03.28 2020.02.21 합계 2017.03.28 2020.02.21 기초 잔여주 224,750 - 224,750 1,000 - 부여 - 350,000 350,000 - 2,206 행사 224,750 - 224,750 1,000 - 소멸 - 30,000 30,000 - 2,206 기말 잔여주 - 320,000 320,000 2,206 - 전기 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균행사가격(단위 : 원) 2017.03.28 2020.02.21 합계 2017.03.28 2020.02.21 기초 잔여주 190,000 - 190,000 1,000 - 부여 - - - - - 행사 60,000 - 60,000 1,000 - 소멸 30,000 - 30,000 - - 기말 잔여주(*1) 100,000 - 100,000 1,000 - (*1) 전기 중 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 전기말 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017.03.28 2020.02.21 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 723.74원 571.39원 부여일의 가중평균 주가 1,656원 2,020원 주가변동성(*1) 15.78% 40.99% 기대만기 2022년 3월 28일 2025년 2월 21일 무위험수익률 1.72% 1.21% (*1) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다. (5) 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지와 건물 재평가 689,278 689,278 26 . 결손금 (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내 역은 다음 과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 7,206,831 4,291,146 27. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 653,571 2,032,302 252,919 835,801 퇴직급여 45,123 118,161 29,200 95,467 복리후생비 35,355 127,082 (2,114) 65,755 여비교통비 3,783 14,358 12,592 23,322 접대비 29,320 80,698 38,074 84,980 통신비 3,338 9,010 7,567 13,386 수도광열비 4,418 8,965 4,626 14,550 세금과공과 31,730 78,014 17,305 42,667 감가상각비 62,514 163,161 46,434 141,544 임차료 4,441 12,118 (12,807) 7,143 수선비 800 800 - 12,410 보험료 36,155 63,870 5,671 22,894 차량유지비 16,092 46,884 11,070 35,741 운반비 20,010 51,515 12,350 36,200 교육훈련비 5,440 9,929 255 570 도서인쇄비 2,823 11,188 368 587 사무용품비 - 348 - - 소모품비 57,517 134,403 36,216 74,007 지급수수료 164,940 476,419 194,264 372,712 광고선전비 75,748 109,748 - 18,330 대손상각비 (22,821) (17,318) (93,822) - 건물관리비 - - - - 경상연구개발비 167,439 384,272 848 94,749 무형자산상각비 6,372 19,422 5,545 16,634 리스료 (737) 139 (2,098) (4,019) 주식보상비용 22,980 55,703 - 13,642 수출제비용 - 4,670 - - 협회비 1,500 19,346 4,200 9,204 합 계 1,427,851 4,015,207 568,663 2,028,276 28. 기타수익 및 기타비용 (1 ) 당분기와 전분기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료 143,029 31,500 유형자산처분이익 - 11,032 수수료수입 - - 잡이익 6,000 2,989 합 계 149,029 45,520 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 137,382 - 잡손실 7,755 11,379 합병제비용 - - 합 계 145,137 11,379 29. 금융수익 및 금융비용 (1 ) 당분기와 전분기 중 금 융수익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 36,531 44,363 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,941 1,952 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 88,234 - 파생상품평가이익 - - 기타의대손충당금환입 - - 외환환산차익 - - 합 계 131,706 46,315 (2) 당분기와 전분기 중 금 융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 282,253 198,483 기타의 대손상각비 39,600 - 외환차손 539 53 외화환산손실 - 72 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 9,322 706 금융상품평가손실 - - 투자자산처분손실 - - 합 계 331,714 199,314 30. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 299,971 349,586 212,361 (30,540) 원재료등의 사용 4,274,623 7,943,779 2,626,375 6,817,906 상품의 매입 24,321 27,120 - - 종업원급여 916,706 2,905,451 529,500 1,837,563 복리후생비 46,439 190,792 19,002 149,410 감가상각비 89,769 221,118 85,333 227,271 무형자산상각비 7,427 22,587 6,600 19,799 운반비 22,380 67,311 16,339 56,290 임차료 4,921 11,938 (13,727) 9,723 경상연구개발비 104,427 384,272 848 94,749 하자보수비 34,348 10,534 (2,782) - 지급수수료 180,566 545,247 211,339 448,733 기타 (74,669) 482,761 241,086 1,357,849 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 5,931,229 13,162,496 3,932,274 10,988,753 31. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 다만, 합병효과를 반영하기 위하여 전기의 주식수를 합병비율로 조정하여 소급반영하였습니다.(합병비율=1:2.2475000, 2019년 10월 16일 증권신고서/주요사항보고서) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (손실) 255,107,729 (2,915,684,950) (1,148,373,208) 154,131,560 가중평균 유통보식주식수(*) 21,067,781 20,277,402 15,247,121 15,159,197 기본주당순이익(손실) 12 (144) (75) 10 (*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 당 기 주식 수 일자 일수 적수 기초 보통주식수 19,602,273 2020-01-01 274 5,371,022,802 기초 자기주식수 (337) 2020-01-01 274 (92,338) 전환사채 전환 1,395,000 2020-05-26 128 178,560,000 주식매수선택권 224,750 2020-09-02 29 6,517,750 합 계 5,556,008,214 가중평균 유통보통주식수 20,277,402 (단위: 주) 전 기 주식 수 일자 일수 적수 기초 보통주식수 15,112,423 2019-01-01 273 4,125,691,479 기초 자기주식수 (152) 2019-01-01 273 (41,496) 주식매수선택권 134,850 2019-06-28 95 12,810,750 합 계 4,138,460,733 가중평균 유통보통주식수 15,159,197 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.(3) 잠재적보통주당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 행사가격 행사가능기간 발행될 주식수 주식매수선택권 3차 2,206 2022.02.22~2025.02.21 320,000 33. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 의 영업활동 현금흐름의 조정 은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 261,340 233,450 무형자산상각비 22,587 19,799 이자비용 282,253 198,483 이자수익 (36,531) (44,363) 주식보상비용 55,703 13,642 금융상품평가손실 - 706 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 9,321 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (6,941) (1,952) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (88,234) - 재고자산평가손실 25,356 2,264 하자보증비충당부채 전입(환입) 10,534 - 대손상각비(환입) (17,318) - 기타의대손상각비 39,600 - 유형자산처분이익 - (11,032) 법인세비용(수익) (49,629) (299,503) 합 계 508,041 111,494 (2) 당분기와 전분기 의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 1,663,460 1,087,161 계약자산 256,362 (211,793) 미수금 (520,531) (6,518) 선급금 (1,167,384) (543,237) 선급비용 (309,702) (5,241) 재고자산 (289,169) (543,325) 매입채무 (2,216,819) (344,077) 미지급금 1,234,988 102,543 미지급비용 (685) - 선수금 968,728 (27,201) 예수금 (114,206) 2,230 정부보조금 (29,979) 88,576 하자보수충당부채 (53,332) (8,902) 합 계 (578,269) (409,784) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 합계 기초금액 1,792,564 - 213,108 6,440,000 8,445,672 차입(증가) 6,786,865 250,000 148,811 1,800,000 8,985,676 상환(감소) (1,106,850) - (88,336) (2,112,500) (3,307,686) 분기말금액 7,472,579 250,000 273,583 6,127,500 14,123,662 34. 현금유출입이 없는 중요한 거래 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 증가 148,811 128,455 사용권자산의 증가 152,429 133,122 현재가치할인차금의 증가 3,619 4,667 주식발행초과금의 결손금보전 - 2,071,763 전환사채의 전환권행사 1,395,000 - 단기대여금의 종속기업투자주식 출자전환 300,100 - 35. 우발채무와 약정사항 (1 ) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 약정내용 약정한도 실행액 기업은행 중소기업운전자금대출 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 500,000 437,500 중소기업운전자금대출 500,000 500,000 기업구매자금대출 1,500,000 1,200,041 할인어음 500,000 79,338 하나은행 시설물자금대출 4,140,000 4,140,000 기업운전일반자금대출(*) 650,000 647,000 할인어음(B2B) 3,200,000 - 우리은행 할인어음(B2B) 500,000 46,200 산업은행 산업운영자금대출 2,000,000 2,000,000 산업운영자금대출 1,800,000 1,800,000 (*) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다. (2) 회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 담보자산 담보 설정금액 담보/보증의 내용 하나은행 토지 및 건물 4,968,000 충남남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200, 108, 110, 112-1, 198번지 산업은행 토지 및 건물 4,560,000 경기도 성남시 중원구 하대원동 148-8 하나은행 기술신용보증서 552,500 기업운전자금대출보증 기업은행 중금채 3,300,000 중금채 예금 담보 (3 ) 당분기말 현재 회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 담보제공자 보증금액 담보권자 대표이사 5,748,000 하나은행 972,585 기업은행 133,054 서울보증보험 4,560,000 산업은행 기술보증기금 552,500 하나은행 경기신용보증재단 93,465 기업은행 ( 4) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 1,599,062 천원 의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 75,955 천원 의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 60좌( 2020.09.30 평가액 30,360천원 )의 매도가능증권에 질권설정되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조합으로부터 113,993 천원 의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250좌( 2020.09.30 평가액 83,579천원 ) 의 매도가능증권에 질권설 정되어 있습니다. (7) 회사는 2020년 7월 21일 코스메슈티컬 사업 신규 진출을 위해 (주)어헤즈의 51% 지분을 취득하였으며, 취득금액은 기본매매대금 1,530,000,000원이며, 2020년 영업이익액에 따른 최대 612,000,000원의 언아웃지급금(Earn-Out Payment)을 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)아이엘라이팅 (주)아이엘라이팅 종속기업 (주)아이엘바이오 - 기타 (주)아이엘커누스(*) (주)아이엘커누스(*) 대표이사 대표이사 임원 임원 (*) 회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다. ( 2) 당분기 와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 임대료수익 매입 이자비용 기타비용 관계기업 (주)아이엘라이팅 2,033 - 31,908 4,500 14,185 - 32,933 종속기업 (주)아이엘바이오 - - - 9,000 67,131 - - 기타 (주)아이엘커누스 - - 11,414 13,500 85,108 - 38,170 합 계 2,033 - 43,322 27,000 166,424 - 71,103 - 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 임대료수익 매입 이자비용 기타비용 관계기업 (주)아이엘라이팅 72,587 42,173 6,000 291,152 - 8,424 기타 (주)아이엘커누스 - - 18,000 429,800 - - 합 계 72,587 42,173 24,000 720,952 - 8,424 (3 ) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 (주)아이엘라이팅 80,964 - 36,858 5,401 3,410 10,000 종속기업 (주)아이엘바이오 - 80,000 36,400 66,644 - 10,000 기타 (주)아이엘커누스 - - 326,264 42,403 - 10,000 합 계 80,964 33,000 399,523 114,448 3,410 30,000 - 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 임대보증금 기타채무 관계기업 (주)아이엘라이팅 78,728 - - - - 10,000 11,520 ( 4) 당분기 와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)아이엘라이팅 - - - - 종속기업 (주)아이엘바이오 239,100 309,100 - - 기타 대표이사 - - - - 기타 아이엘커누스 - - - - - 전 기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)아이엘라이팅 - - - - 기타 대표이사 - - - - ( 5) 당분기말 현재 회사가 대표이사 로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 담보제공자 보증금액 담보권자 대표이사 5,748,000 하나은행 972,585 기업은행 133,054 서울보증보험 4,560,000 산업은행 ( 6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*) 1,447,245 446,724 퇴직급여 49,286 36,451 주식보상비용 41,777 8,526 합 계 1,538,308 491,701 (*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다. 37. 수주계약 (1) 당분기 중 공사계 약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증감액(*) 공사수익인식 기말잔액 당분기 79,136 1,524,884 430,858 1,173,162 (*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가 액은 1,524,884천 원 이 며 , 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다. ( 2) 당분기 및 전분기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 누적계약수익 1,361,013 2,097,686 누적계약원가 1,076,235 1,566,414 누적공사손익 284,778 531,272 초과청구공사 - - (3) 보고기간 종료일 현재 건 설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 비고 당분기말 전기말 계약자산 61,861 316,531 계약부채 - - (4) 당분기말 현재 당기의 계약 금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다.