아이엘 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제6(당)3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제5(전)3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 아이엘사이언스와 그 종속기업

1. 일반 사항

연결회사(지배기업 및 종속기업)는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한지배회사인 주식회사 아이엘사이언스(이하 "지배기업")가 보고기간종료일 현재 종속기업인 주식회사 어헤즈와 주식회사 아이트로닉스(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 아이엘사이언스는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사업을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점소재지는 본사는 경기도 충청남도 천안시 동남구 수신면 장산동길 32 입니다. 지배기업은 2018년 8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되어 2019년 12월 27일자로 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 당분기말 주식수는 25,822,191주이며 납입자본금은 2,582,219,100원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	6,602,441	25.57%

정대관	468,522	1.81%

한국투자증권(디파인자산-기업은행)	358,851	1.39%

(주)나인테크	334,896	1.30%

김광범	325,060	1.26%

황성일	295,504	1.14%

김창덕	283,249	1.10%

아이엘사이언스우리사주조합장김희연증금	278,000	1.08%

박세종	274,483	1.06%

기타 소액주주	16,601,185	64.29%

합 계	25,822,191	100.00%

1.2 종속기업현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	국가	주요사업목적	결산일	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)어헤즈	대한민국	화장품 제조 및 판매	12월31일	99%	99%

(주)아이트로닉스	대한민국	하이패스 및 C-ITS	12월31일	58%	58%

(*) 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)어헤즈	493,187	1,949,070	(1,455,883)	190,789	(618,358)	(618,358)

(주)아이트로닉스	26,821,474	8,520,549	18,300,925	13,946,267	350,267	350,267

- 전기말(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이엘바이오	-	-	-	4,000	(52,412)	(52,412)

(주)어헤즈	572,360	1,375,590	(803,230)	304,154	(999,921)	(999,921)

(주)아이트로닉스	25,261,373	7,310,715	17,950,658	17,360,890	421,291	421,291

(*) 피합병법인 (주)아이엘바이오의 요약포괄손익계산서는 합병일까지의 재무정보입니다.1.4 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전분적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 158,444천원(전기: 135,597천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 분영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	24개월초과	개별검토	계

당분기말

기대 손실률	0.0%	0.2%	0.4%	2.1%	28.6%	33.5%	0.0%	46.4%	-

총 장부금액 - 매출채권	1,019,685	13,092,805	538,577	73,333	339,272	710,374	-	641,568	16,415,614

총 장부금액 - 계약자산	-	196,614	-	-	-	-	-	-	196,614

매출채권 손실충당금	-	24,260	2,261	1,528	97,063	237,707	-	297,978	660,797

계약자산 손실충당금	-	372	-	-	-	-	-	-	372

전기말

기대 손실률	0.0%	0.2%	1.0%	3.5%	29.3%	33.5%	0.0%	51.0%	-

총 장부금액 - 매출채권	2,802,172	15,816,929	508,129	453,598	38,637	222,237	-	683,314	20,525,016

총 장부금액 - 계약자산	-	630,109	-	-	-	-	-	-	630,109

매출채권 손실충당금	-	25,716	5,295	16,007	11,322	74,366	-	348,506	481,212

계약자산 손실충당금	-	1,196	-	-	-	-	-	-	1,196

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당분기	전기	당분기	전기

기초	1,196	1,819	481,212	344,776

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	179,585	136,436

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

사업결합증가	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	(824)	(623)	-	-

기말	372	1,196	660,797	481,212

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	178,761	135,813

기타 금융자산

- 단기대여금의 손실충당금 변동	-	-

- 미수금 손실충당금 변동	21,057	(22,931)

- 미수금 상각채권 회수	-	-

기타의대손상각비(환입) 합계	21,057	(22,931)

대손상각비(환입) 합계	199,818	112,882

위의 대손상각비 중 178,761천원(전기: 135,813천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기말: 2,373,350천원, 전기말: 1,423,915천원)

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*1) 및 사채	3,950,771	33,157,583	1,989,960	597,859	3,379,381	43,075,554

매입채무	8,002,897	-	-	-	-	8,002,897

파생상품부채	-	13,085,763	-	-	-	13,085,763

기타유동금융부채	3,641,013	-	-	-	-	3,641,013

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

리스부채	450,177	614,839	193,917	129,623	-	1,388,556

합 계	16,044,858	46,858,185	2,183,877	727,482	3,379,381	69,193,783

(*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*1) 및 사채	2,369,724	20,034,021	5,751,225	2,044,603	1,356,422	31,555,995

매입채무	7,587,001	-	-	-	-	7,587,001

파생상품부채	-	4,363,950	-	-	-	4,363,950

기타유동금융부채	4,377,353	-	-	-	-	4,377,353

기타비유동금융부채	-	-	130,000	-	-	130,000

리스부채	424,513	1,223,391	517,260	111,281	-	2,276,445

합 계	14,758,591	25,621,362	6,398,485	2,155,884	1,356,422	50,290,744

(*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	41,337,527	30,297,241

차감: 현금및현금성자산	(18,554,807)	(1,079,914)

순부채	22,782,720	29,217,327

자본총계	22,300,185	23,256,020

총자본	45,082,905	52,473,347

자본조달비율	51%	56%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,554,807	18,554,807	1,079,914	1,079,914

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,373,350	2,373,350	1,423,915	1,423,915

매출채권	15,754,814	15,754,814	20,043,803	20,043,803

파생상품자산	1,496,830	1,496,830	945,304	945,304

기타유동금융자산(*1)	4,664,185	4,664,185	3,478,891	3,478,891

기타비유동금융자산(*1)	443,989	443,989	434,929	434,929

소계	43,287,975	43,287,975	27,406,756	27,406,756

금융부채

매입채무	8,002,897	8,002,897	7,587,001	7,587,001

차입금및사채	41,337,527	41,337,527	30,297,241	30,297,241

파생상품부채	13,085,763	13,085,763	4,363,950	4,363,950

리스부채	1,388,555	1,388,555	2,276,445	2,276,445

기타유동금융부채(*2)	3,641,013	3,641,013	4,377,353	4,377,353

기타비유동금융부채(*2)	-	-	130,000	130,000

소계	67,455,755	67,455,755	49,031,990	49,031,990

(*1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '장기금융상품', '임차보증금', '기타보증금', '장기대여금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	910,036	1,463,314	2,373,350

파생상품자산	-	-	1,496,830	1,496,830

파생상품부채	-	-	13,085,763	13,085,763

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	762,877	661,038	1,423,915

파생상품자산	-	-	945,304	945,304

파생상품부채	-	-	4,363,950	4,363,950

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	14,641,817	14,641,817

투자부동산	-	-	7,104,040	7,104,040

-전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	17,338,931	17,338,931

투자부동산	-	-	2,424,008	2,424,008

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	661,038	945,305	4,363,950	523,515	2,471,742	15,016,679

총손익

당기손익인식액	1,625	269,861	1,390,101	4,190	(1,647,202)	(9,547,527)

기타포괄손익인식액	-	(66,775)	-	-	128,055	-

사업결합증가	-	-	-	-	-	-

당기 취득	800,651	398,443	9,333,919	166,666	-	-

당기 감소	-	50,004	2,002,207	33,333	7,290	1,105,202

기말	1,463,314	1,496,830	13,085,763	661,038	945,305	4,363,950

5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	31,440	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	126,574	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	37,982	3	좌당지분액 평가

엔지니어링공제조합	100,651	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	466,667	3	좌당지분액 평가

빌랑스 신기술조합 제12호	700,000	3	좌당지분액 평가

파생상품자산	기업은행 스왑거래	1,098,387	3	기업은행 스왑거래 및 평가내역서

파생상품자산	제3~5회 전환사채(*2)	398,443	3	외부 기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제3~5회 전환사채(*2)	13,085,763	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	16,045,907

-전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	31,140	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	125,693	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	37,538	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	466,667	3	좌당지분액 평가

파생상품자산	기업은행 스왑거래	848,032	3	기업은행 스왑거래 및 평가내역서

파생상품자산	제2~4회 전환사채(*2)	97,273	3	외부 기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제2~4회 전환사채(*2)	4,363,950	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	5,970,293

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	14,641,817	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

투자부동산	7,104,040	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~4,690,000원/m2

- 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	17,338,931	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

투자부동산	2,424,008	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	448,000~4,690,000원/m2

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 조명사업부문, 뷰티케어사업부문, ETC및자율주행사업부문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

- 부문별 당분기 손익(단위: 천원)

구 분	조명사업부문	뷰티케어사업부문	ETC및자율주행사업부문	합 계

매출액	12,977,800	184,643	13,946,267	27,108,710

영업이익(손실)	(5,352,184)	(589,520)	141,500	(5,800,204)

당기순이익(손실)	(8,281,929)	(604,833)	341,890	(8,544,872)

- 부문별 당분기말 현재 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분	조명사업부문	뷰티케어사업부문	ETC및자율주행사업부문	합 계

자산	68,746,763	482,291	21,021,474	90,250,528

부채	59,205,404	224,391	8,520,549	67,950,344

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	18,927,892	23,557,975

상품매출	2,254,625	1,134,442

용역매출	5,926,191	6,259,483

기타매출	-	25

합 계	27,108,708	30,951,925

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

A회사	4,183,226	15.4%	5,355,342	17.30%

합 계	4,183,226	15.4%	5,355,342	17.30%

(4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	5,926,191	6,259,483

한 시점에 이행하는 수행의무	21,182,517	24,692,442

합 계	27,108,708	30,951,925

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,373,350	1,423,915

파생상품자산

파생상품자산	1,496,830	945,304

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	18,554,807	1,079,914

기타유동금융자산	4,664,185	3,478,891

매출채권	15,754,814	20,043,803

기타비유동금융자산	443,989	434,929

합 계	43,287,975	27,406,756

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	8,002,897	7,587,001

차입금 및 사채	41,337,527	30,297,241

리스부채	1,388,556	2,276,445

기타유동금융부채	3,641,013	4,377,353

기타비유동금융부채	-	130,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	13,085,763	4,363,950

합 계	67,455,756	49,031,990

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	15,924	5,796

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(449)	(34,755)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	114,295

파생상품자산(전환사채, 통화 및 이자율 스왑 관련)

파생상품평가이익	317,130	1,020,136

파생상품평가손실	(47,269)	(1,967,790)

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비환입(대손상각비)	(178,763)	(11,763)

이자수익	317,159	100,799

외환차익	1,072	24,465

외환차손	(208)	(907)

외화환산이익	-	-

외화환산손실	(317,130)	(1,020,551)

기타의대손상각비	(21,057)	-

기타의대손충당금 환입	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,293,342)	(2,241,359)

파생상품부채(전환사채 관련)	-

파생상품평가이익	-	9,135,161

파생상품평가손실	(1,390,101)	-

합 계	(3,597,034)	5,123,527

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	소방산업공제조합(*1)	31,440	31,140

전기공사공제조합(*1)	126,574	125,693

정보통신공제조합	37,982	37,538

엔지니어링공제조합	100,651	-

에이벤처스 W유니콘 투자조합	466,667	466,667

빌랑스 신기술조합 제12호	700,000	-

채무상품	저축보험 및 변액보험	910,036	762,877

합 계	2,373,350	1,423,915

(*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니다.(주석 36 참조)

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,423,915	1,133,902

사업결합증가	-	-

계정대체	-	-

취득	933,960	344,412

처분	-	33,333

평가	15,475	(21,066)

기말금액	2,373,350	1,423,915

9. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,133	1,366

보통예금	18,552,673	1,078,548

합 계	18,554,806	1,079,914

10. 기타금융자산

(1) 연결회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

단기대여금	2,131,131	1,146,131

미수수익	231,413	28,992

미수금	301,641	303,769

합 계	4,664,185	3,478,892

(2) 연결회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	4,200	1,500

장기임차보증금	379,421	366,897

장기대여금	53,000	62,000

기타보증금	7,368	4,532

합 계	443,989	434,929

(3) 연결회사의 기타유동금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,131,131	1,146,131

단기대여금 대손충당금	-	-

합 계	2,131,131	1,146,131

(4) 기타유동금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	344,876	325,946

미수금 대손충당금	(43,235)	(22,178)

합 계	301,641	303,768

11. 매출채권 및 계약자산

(1) 연결회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,415,613	20,525,016

매출채권 대손충당금	(660,800)	(481,213)

합 계	15,754,813	20,043,803

(2) 연결회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	196,614	630,109

계약자산 대손충당금	(372)	(1,196)

합 계	196,242	628,913

(3) 연결회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

연결회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

연결회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(5) 연결회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 19 참조).

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	-	99,133

차입금의 장부금액	-	99,133

12. 재고자산

(1) 연결회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	1,450,536	(119,471)	1,331,065	1,359,836	(119,471)	1,240,365

제품	2,854,013	(550,111)	2,303,902	2,595,873	(578,923)	2,016,950

원재료	2,670,405	(240,028)	2,430,377	1,743,088	(228,960)	1,514,128

부재료	57,589	-	57,589	37,807	-	37,807

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	7,032,543	(909,610)	6,122,933	5,736,604	(927,354)	4,809,250

(2) 연결회사가 인식한 재고자산평가손실(이익)은 (-)17,745천원(전분기: (-)24,056천원)입니다.(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,033,926천원(전분기 15,351,370천원)입니다.

13. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,724,883	917,470

선급비용	243,135	353,659

합 계	1,968,018	1,271,129

14. 관계기업 투자

(1) 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)아이엘라이팅	대한민국	29.7	-	29.7	-

타이거대체일반사모부동산투자신탁68호	대한민국	-	-	95.2	2,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기 말

(주)아이엘라이팅	-	-	-	-	-	-

타이거대체일반사모부동산투자신탁68호(*)	2,000,000	-	2,000,000	-	-	-

합 계	2,000,000	-	2,000,000	-	-	-

- 전기(단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기 말

(주)아이엘라이팅	-	-	-	-	-	-

타이거대체일반사모부동산투자신탁68호(*)	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합 계	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

(*) 연결회사는 2022년 11월중에 타이거대체일반사모부동산투자신탁68호를 취득하여 2022년 12월 31일을 간주취득일로 적용하여 전기 지분법손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)아이엘라이팅	2,492	171,262	67,736	168,770

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

(주)아이엘라이팅	212,732	789,371	217,238	785,487

타이거대체일반사모부동산투자신탁68호(*)	-	-	2,113,440	-

(*) 타이거대체일반사모부동산투자신탁68호의 재무정보는 12월 31일자 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이엘라이팅	255	(8,391)	(8,391)	136,937	(228,068)	(228,068)

타이거대체일반사모부동산투자신탁68호(*1,*2)	-	-	-	13,440	13,440	13,440

(*1) 전기말 타이거대체일반사모부동산투자신탁68호의 재무정보는 12월 31일자 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(*2) 연결회사는 2022년 11월중에 타이거대체일반사모부동산투자신탁68호를 취득하여 2022년 12월 31일을 간주취득일로 적용하여 전기 지분법손익을 인식하지 않았습니다.

(5) 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	당기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(576,639)	29.7%	(171,262)	-

- 전기(단위: 천원)

기업명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(568,249)	29.7%	(168,770)	-

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,776,255	-	3,776,255	1,079,141	-	1,079,141

건물	3,460,100	(132,315)	3,327,785	1,425,024	(80,158)	1,344,866

합 계	7,236,355	(132,315)	7,104,040	2,504,165	(80,158)	2,424,007

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 7,104,040천원입니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기타증감액	기 말

토지	1,079,141	-	2,697,114	-	-	3,776,255

건물	1,344,866	-	2,035,076	(52,157)	-	3,327,785

합 계	2,424,007	-	4,732,190	(52,157)	-	7,104,040

- 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기타증감액	기 말

토지	662,081	-	-	-	417,060	1,079,141

건물	1,407,530	-	-	(34,753)	(27,910)	1,344,866

합 계	2,069,611	-	-	(34,753)	389,150	2,424,007

16. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	14,641,817	-	14,641,817	17,338,931	-	17,338,931

건물	8,477,559	(784,016)	7,693,543	4,509,459	(649,863)	3,859,596

구축물	56,300	(48,847)	7,453	56,300	(40,999)	15,301

기계장치	2,056,160	(1,025,455)	1,030,705	1,974,344	(786,209)	1,188,135

차량운반구	437,167	(237,856)	199,311	412,714	(318,802)	93,912

비품	821,378	(392,552)	428,826	660,436	(287,359)	373,077

금형	787,246	(491,925)	295,321	676,496	(431,253)	245,243

시설장치	1,518,706	(178,917)	1,339,789	515,862	(64,818)	451,044

공구와기구	1,166,498	(1,018,331)	148,167	1,100,126	(956,167)	143,959

기타유형자산	106,375	-	106,375	106,375	-	106,375

건설중인자산	2,620,624	-	2,620,624	6,748,008	-	6,748,008

합 계	32,689,830	(4,177,899)	28,511,931	34,099,051	(3,535,470)	30,563,581

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기타증감액	기말금액

토지	17,338,931	-	-	(2,697,114)	-	-	14,641,817

건물	3,859,596	-	-	3,968,100	(134,153)	-	7,693,543

구축물	15,301	-	-	-	(7,848)	-	7,453

기계장치	1,188,135	81,816	-	-	(239,246)	-	1,030,705

차량운반구	93,912	-	(2)	157,849	(52,448)	-	199,311

비품	373,077	47,403	(3,419)	123,180	(111,415)	-	428,826

금형	245,243	110,750	-	-	(60,672)	-	295,321

시설장치	451,044	78,138	(50)	926,206	(115,549)	-	1,339,789

공구와기구	143,959	57,952	-	8,420	(62,164)	-	148,167

기타유형자산	106,375	-	-	-	-	-	106,375

건설중인자산	6,748,008	3,091,635	-	(7,218,832)	-	(187)	2,620,624

합 계	30,563,581	3,467,694	(3,471)	(4,732,191)	(783,495)	(187)	28,511,931

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기타증감액	기말금액

토지	7,565,917	-	-	-	-	-	7,565,917

건물	4,032,482	-	-	-	(85,716)	-	3,946,766

구축물	20,400	5,300	-	-	(7,782)	-	17,918

기계장치	168,084	1,500	-	-	(54,579)	-	115,005

차량운반구	148,480	-	-	-	(40,235)	-	108,245

비품	213,468	69,315	(647)	163,107	(74,886)	-	370,357

금형	218,416	24,700	-	-	(43,873)	-	199,243

시설장치	32,216	116,866	(20,881)	311,200	(30,505)	-	408,896

공구와기구	254,893	2,800	-	-	(91,029)	-	166,664

기타유형자산	-	14,375	-	-	-	-	14,375

건설중인자산	11,394,170	4,279,702	-	(474,307)	-	-	15,199,565

합 계	24,048,526	4,514,558	(21,528)	-	(428,605)	-	28,112,951

(3) 연결회사의 감가상각비 중 446,326천원(전분기 294,108천원)은 제조원가에, 254,986천원(전분기 90,146천원)은 판매비와관리비에, 82,185천원(전분기 44,351천원)은 용역원가에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자	설정순위

토지(천안공장)	3,426,761	6,168,000	차입금	4,640,000	하나은행,
기업은행	1

건물(천안공장)	2,932,409	차입금

투자부동산(천안공장)	2,397,289	차입금

토지(문정동사옥)	5,258,976	2,520,000USD 5,545,900	차입금	2,099,633USD 4,092,000	기업은행	1

건물(문정동사옥)	3,918,499

투자부동산(문정동사옥)	4,706,752

토지(아이트로닉스)	5,956,080	6,000,000	차입금	1,499,093	신한은행	1

건물(아이트로닉스)	842,635

(5) 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	토지

원가	12,318,602	5,561,847

감가상각누계액	-	-

순장부금액	12,318,602	5,561,847

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치 금액은 2022년 12월말 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.

17. 무형자산

(1) 연결회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	297,399	(201,879)	-	95,520	296,579	(181,185)	-	115,394

개발비	380,570	(351,942)	-	28,628	380,570	(347,575)	-	32,995

소프트웨어	651,068	(256,121)	-	394,947	640,968	(208,577)	-	432,391

고객관계	443,000	(193,095)	(249,905)	-	443,000	(193,095)	(249,905)	-

핵심기술	156,000	(67,997)	(88,003)	-	156,000	(67,997)	(88,003)	-

영업권	1,030,065	-	(1,030,065)	-	1,030,065	-	(1,030,065)	-

합 계	2,958,102	(1,071,034)	(1,367,973)	519,095	2,947,182	(998,429)	(1,367,973)	580,780

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	손상차손	기타증감	기말금액

산업재산권	115,394	820	-	(20,694)	-	-	95,520

개발비	32,995	-	-	(4,367)	-	-	28,628

소프트웨어	432,391	10,100	-	(47,544)	-	-	394,947

고객관계	-	-	-	-	-	-	-

핵심기술	-	-	-	-	-	-	-

영업권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	580,780	10,920	-	(72,605)	-	-	519,095

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	기말금액

산업재산권	107,189	-	-	(18,597)	88,592

개발비	38,817	-	-	(4,367)	34,450

소프트웨어	461,588	2,670	-	(45,384)	418,874

고객관계	242,155	-	-	(50,683)	191,472

핵심기술	85,274	-	-	(17,848)	67,426

영업권	359,029	-	-	-	359,029

합 계	1,294,052	2,670	-	(136,879)	1,159,843

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 당분기 3,205천원은 제조원가에 69,000천원은 판매관리비에 400천원은 용역원가에 계상되어 있으며, 전분기 3,165천원은 제조원가에 133,537천원은 판매관리비에 177천원은 용역원가에 계상되어 있습니다.

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 826,065천원(전분기: 816,317천원)입니다.

18. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,197,367	2,138,823

차량운반구	464,014	418,287

합 계	1,661,381	2,557,110

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,065,016	1,647,904

비유동	323,540	628,541

합 계	1,388,556	2,276,445

당분기 중 증가된 사용권자산은 423,032천원(전분기 3,013,220천원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,128,595	426,480

차량운반구	183,451	127,814

합계	1,312,046	554,294

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	85,137	45,821

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	51,907	192,869

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,419,892천원(전분기 1,049,106천원)입니다.

19. 장·단기금융부채

(1) 연결회사의 장단기 차입금 및 사채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금및사채

단기차입금	11,286,326	8,588,851

유동성장기부채	5,860,197	357,276

전환사채	19,804,555	12,830,918

소 계	36,951,078	21,777,045

장기차입금및사채

장기차입금	4,386,449	8,520,197

소 계	4,386,449	8,520,197

합 계	41,337,527	30,297,242

(2) 연결회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업은행	4.15~9.50%	4,997,233	3,999,718

기업은행 전자어음등(*1)	-	-	99,133

하나은행(*3)	5.92~6.68%	4,787,000	4,287,000

신한은행	5.40%	1,499,093	-

아이엘커누스	-	-	200,000

임직원(*2)	-	3,000	3,000

합 계	11,286,326	8,588,851

(*1) 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)(*2) 종속기업 임직원 가수금을 단기차입금으로 분류하였습니다.(*3) 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조)

(3) 연결회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

하나은행(*1)	6.11%	1,308,724	1,414,681

기업은행	1.64~7.51%	8,372,922	6,897,792

DB생명보험	4.50%	180,000	180,000

농협생명보험	4.20%	320,000	320,000

신한생명보험	4.25%	65,000	65,000

합 계	10,246,646	8,877,473

차감: 유동성대체	(5,860,197)	(357,276)

계	4,386,449	8,520,197

유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조)

(4) 연결회사의 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제3회 무보증 사모 전환사채	타임폴리오자산운용리코자산운용제이씨에셋자산운용보고펀드자산운용	2%	578,494	3,312,419

제4회 무보증 사모 전환사채(*1)	(주)상상인저축은행(주)상상인플러스저축은행	5%	6,303,103	7,838,248

제5회 무보증 사모 전환사채	지브이에이자산운용수성자산운용라이프자산운용혁신IB자산운용엔에이치헷지자산운용아트만자산운용람다자산운용프라빗자산운용한국투자밸류자산운용비에프에이블래쉬자산운용에이아이피자산운용한양증권퀸즈가드자산운용유진투자증권타이거자산운용	3.5%	11,143,530	-

아이트로닉스 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채	SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합	2.5%	1,779,427	1,680,251

(*1) 종속기업인 아이트로닉스(주)의 보통주식이 담보로 제공(채권채고액:130억원)되어 있습니다.

(5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무보증 사모 전환사채	제4회 무보증 사모 전환사채	제5회 무보증 사모 전환사채	아이트로닉스 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 08월 05일	2021년 10월 08일	2023년 09월 20일	2021년 11월 18일

성격	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	5,000,000,000원	10,000,000,000원	20,000,000,000원	1,400,000,000원	600,000,000원

표시이자율	0%	2%	0%	0%	0%

만기보장수익율	2%	5%	3.5%	2.50%	2.50%

행사기간	2022년 08월 05일부터 2024년 07월 05일	2022년 10월 08일부터 2024년 09월 08일	2024년 09월 20일부터 2026년 08월 20일	2021년 11월 19일부터 2026년 11월 16일	2025년 1월 1일부터 2026년 11월 16일

행사시 발행주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,758원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당 4,065원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,562원으로 함	7,826원	7,826원

상환일	2024년 08월 05일	2024년 10월 08일	2026년 09월 20일	2026년 11월 17일	2026년 11월 17일

조기상환청구권	2022년 08월 05일 및이후 매 3개월에 해당하는 날	2022년 10월 08일 및이후 매 3개월에 해당하는 날	2025년 03월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 11월 18일부터 2026년 11월 16일까지 기간내 상시	2024년 11월18일부터 2026년 11월 16일까지 기간내 상시

매도청구권	2022년 08월 05일부터 2023년 05월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날	2022년 10월 08일부터 2023년 07월08일까지 매 3개월에 해당하는 날	2024년 09월 20일부터 2025년 03월 20일까지 매 1개월에 해당하는 날	-	-

공동매도권	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산	-	-

20. 기타금융부채(1) 연결회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,296,486	4,017,560

미지급비용	304,527	339,794

임대보증금	40,000	20,000

합 계	3,641,013	4,377,354

(2) 연결회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기임대보증금	-	130,000

21. 충당부채

(1) 연결회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	106,801	111,637

포인트충당부채	9	55

합 계	106,810	111,692

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	111,692	144,325

사업결합증가	-	-

충당금 전입(환입)	15,911	(12,346)

감소액	(20,793)	(20,287)

기말금액	106,810	111,692

22. 위험회피회계적용 파생상품

(1) 보고기간 종료일 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화 및 이자율스왑	1,098,387	-	848,032	-

(2) 회사는 외화장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

기업은행	2021-01-22	2024-01-22	1.64%	4,499,154	1,099.50	USD 4,092,000	1,098,387

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

- 전기말(단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

기업은행	2021-01-22	2024-01-22	1.64%	4,499,154	1,099.50	USD 4,092,000	848,032

(3) 당분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액	기타포괄손익

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화 및 이자율스왑	317,130	-	-	66,775

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액	기타포괄손익

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화 및 이자율스왑	1,020,136	-	131,892	-

23. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 360,314천원입니다. 24. 기타부채

연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	116,004	136,323

선수금	239,936	214,495

정부보조금	-	-

합 계	355,940	350,818

25. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

발행한 주식수 (보통주식)	25,822,191 주	23,552,980 주

1주당 액면금액	100	100

보통주자본금	2,582,219,100	2,355,298,000

(2) 당분기와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초 발행 주식수	23,552,980 주	22,436,219 주

전환사채 전환	2,269,211 주	826,761 주

주식매수선택권행사	- 주	290,000 주

기말 발행 주식수	25,822,191 주	23,552,980 주

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,637,581	17,353,041

기타자본잉여금	-	34,296

합 계	24,637,581	17,387,337

26. 기타자본항목(1) 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	444,512	267,453

자기주식	(401)	(401)

합 계	444,111	267,052

(2) 주식선택권 부여분① 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

부여일	2017.03.28 (*1)	2020.02.21	2021.03.12

부여수량	210,000	350,000	150,000

행사 및 취소수량	210,000	350,000	40,000

당기말 잔여주	-	-	110,000

만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12

행사가격	1,000원	2,206원	3,328원

(*1) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

② 연결회사는 주식선택권과 관련하여 당분기 7,931천원(전기 (-)1,445천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.

③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2020.02.21	2021.03.12	합계	2020.02.21	2021.03.12

기초 잔여주	-	110,000	110,000	-	3,328

부여	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-

기말 잔여주	-	110,000	110,000	-	3,328

- 전기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2017.03.28	2020.02.21	합계	2017.03.28	2020.02.21

기초 잔여주	290,000	130,000	420,000	2,206	3,328

부여	-	-	-	-	-

행사	290,000	-	290,000	2,206	-

소멸	-	20,000	20,000	-	3,328

기말 잔여주(*1)	-	110,000	110,000	-	3,328

연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2017.03.28	2020.02.21	2021.03.12

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	723.74원	571.39원	742.39원

부여일의 가중평균 주가	1,656원	2,020원	3,255원

주가변동성(*1)	15.78%	40.99%	23.16%

기대만기	2022년 3월 28일	2025년 2월 21일	2026년 03월 12일

무위험수익률	1.72%	1.21%	1.61%

(*1) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다.

(3) 우리사주조합 출연분당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여일 공정가치

2022.03.25	278,000주	4,755원

당분기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식 수(조합원계정 이체기준)는 총 278,000주입니다. 회사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 134,832천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(4) 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지 재평가	1,282,570	1,280,985

현금흐름위험회피 파생상품평가이익	94,619	161,394

합 계	1,377,189	1,442,378

27. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	14,887,540	6,198,133

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	998,781	2,856,143	915,785	2,618,880

퇴직급여	100,696	291,167	37,432	172,730

복리후생비	95,432	247,445	104,416	294,321

여비교통비	51,471	110,925	35,299	106,599

접대비	118,255	323,584	97,006	316,559

통신비	8,846	27,789	9,569	28,030

수도광열비	15,477	41,852	9,971	34,773

세금과공과	53,909	133,363	64,526	137,146

감가상각비	524,407	1,479,684	438,974	611,113

임차료	8,926	30,440	55,041	167,873

수선비	120	120	3,051	3,964

보험료	17,862	58,117	15,245	66,427

차량유지비	24,719	64,324	30,638	86,011

운반비	31,305	89,431	44,691	124,531

교육훈련비	3,582	5,790	1,295	3,789

도서인쇄비	3,043	13,392	1,137	11,275

사무용품비	-	-	997	3,075

소모품비	36,404	115,990	49,826	127,375

지급수수료	751,619	2,018,538	553,465	1,443,334

보관료	-	-	-	18,343

광고선전비	368,347	423,436	94,289	331,638

대손상각비	91,801	178,763	31,431	11,763

경상연구개발비	256,189	826,065	307,195	816,317

무형자산상각비	23,094	69,000	44,510	133,537

차량리스료	1,766	2,002	180	569

주식보상비용	68,803	142,764	609	36,277

협회비	15,585	45,531	6,578	19,754

합계	3,670,439	9,595,655	2,953,156	7,727,809

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	5,700	9,900	49,361	150,583

지원금수익	43,605	95,895	-	9,015

유형자산처분이익	-	40,130	70,000	70,000

보험차익	-	35,180	3,739	3,739

잡이익	34,288	201,822	14,018	63,803

합 계	83,593	382,927	137,118	297,140

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,000	9,500	1,500	5,300

유형자산처분손실	-	3,419	4,579	21,528

무형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	16,976	40,223	3,974	35,064

합 계	21,976	53,142	10,053	61,892

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	98,610	317,159	45,384	100,799

외환차익	456	1,072	18,417	24,465

기타의대손충당금환입	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	(253)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(4,609)	15,924	1,055	5,796

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	46,092	114,295

파생상품평가이익	130,944	317,130	580,655	10,155,297

합 계	225,401	651,285	691,350	10,400,652

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	719,571	2,293,342	760,735	2,241,359

외환차손	-	208	189	907

기타의대손상각비	-	21,057	-	-

외화환산손실	130,944	317,130	581,070	1,020,551

파생상품평가손실	-	1,437,370	-	1,967,790

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	154	449	11,220	34,755

합 계	850,669	4,069,556	1,353,214	5,265,362

31. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	952,898	258,140	(520,384)	229,842

원재료등의 사용	6,043,740	15,076,260	6,498,921	15,351,370

상품의 매입	648,774	1,315,476	626,730	752,421

종업원급여	2,000,795	5,772,552	1,790,660	5,202,546

복리후생비	190,813	532,055	203,307	538,954

감가상각비	767,436	2,147,702	572,449	1,010,142

무형자산상각비	24,323	72,605	45,699	136,880

운반비	34,795	99,327	49,270	138,735

임차료	14,635	46,944	61,666	180,838

경상연구개발비	256,189	826,065	307,195	816,317

하자보수비	28,405	15,957	16,511	(11,991)

지급수수료	1,294,919	2,919,110	1,188,741	2,967,873

기타	(43,219)	3,826,720	2,218,097	4,324,165

합계	12,214,503	32,908,913	13,058,862	31,638,092

32. 이연법인세 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(3,827,351,327)	(8,689,407,082)	(213,853,189)	4,887,628,447

가중평균 유통보식주식수(*)	25,771,147	24,731,093	23,222,995	22,813,810

기본주당순이익(손실)	(149)	(351)	(9)	214

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

- 당분기 3개월(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	25,463,340	2023-07-01	92	2,342,627,280

기초 자기주식수	(337)	2023-07-01	92	(31,004)

제3회 전환사채 전환	358,851	2023-07-14	79	28,349,229

합 계	2,370,945,505

가중평균 유통보통주식수	25,771,147

- 당분기 누적(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	23,552,980	2023-01-01	273	6,429,963,540

기초 자기주식수	(337)	2023-01-01	273	(92,001)

제3회 전환사채 전환	111,073	2023-03-21	194	21,548,162

제3회 전환사채 전환	222,146	2023-04-18	166	36,876,236

제3회 전환사채 전환	333,219	2023-04-19	165	54,981,135

제3회 전환사채 전환	239,234	2023-05-10	144	34,449,696

제4회 전환사채 전환	837,240	2023-05-09	145	121,399,800

제4회 전환사채 전환	167,448	2023-05-10	144	24,112,512

제3회 전환사채 전환	358,851	2023-07-14	79	28,349,229

합 계	6,751,588,309

가중평균 유통보통주식수	24,731,093

- 전분기 3개월(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	22,726,219	2022-07-01	92	2,090,812,148

기초 자기주식수	(337)	2022-07-01	92	(31,004)

제2회 전환사채 전환	593,710	2022-08-05	57	33,841,470

제3회 전환사채 전환	86,482	2022-08-05	57	4,929,474

제2회 전환사채 전환	60,087	2022-08-08	54	3,244,698

제3회 전환사채 전환	86,482	2022-08-19	43	3,718,726

합 계	2,136,515,512

가중평균 유통보통주식수	23,222,995

- 전분기 누적(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	22,436,219	2022-01-01	273	6,125,087,787

기초 자기주식수	(337)	2022-01-01	273	(92,001)

3차 주식매수선택권 행사	255,000	2022-03-15	200	51,000,000

3차 주식매수선택권 행사	35,000	2022-03-31	184	6,440,000

제2회 전환사채 전환	593,710	2022-08-05	57	33,841,470

제3회 전환사채 전환	86,482	2022-08-05	57	4,929,474

제2회 전환사채 전환	60,087	2022-08-08	54	3,244,698

제3회 전환사채 전환	86,482	2022-08-19	43	3,718,726

합 계	6,228,170,154

가중평균 유통보통주식수	22,813,810

(2) 희석주당순이익

당분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(213,853,189)	4,887,628,447

이자비용 및 파생상품평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	(4,240,165,400)

희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실)	(213,853,189)	647,463,047

희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*)	23,222,995	27,090,600

희석주당순이익(손실)	(9)	24

(*)희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	23,222,995	22,813,810

전환사채 효과	-	4,276,790

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	23,222,995	27,090,600

(3) 잠재적보통주

당분기말 이후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	행사가격	행사가능기간	발행될 주식수

주식매수선택권 4차	3,328	2023.03.13~2026.03.12	110,000

제3회 전환사채	2,926	2022.08.05~2024.07.05	222,146

제4회 전환사채	2,986	2022.10.08~2024.10.08	2,344,273

제5회 전환사채	3,562	2024.09.20~2026.08.20	5,614,823

34. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,147,702	1,010,142

유형자산처분손실	3,419	21,528

유형자산처분이익	(40,130)	(70,000)

무형자산상각비	72,605	136,880

외화환산손실	317,130	1,020,551

이자비용	2,293,342	2,241,359

이자수익	(317,159)	(100,799)

경상연구개발비	187	-

주식보상비용	142,764	36,277

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실	449	34,755

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익	(15,924)	(5,796)

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(114,295)

파생상품평가손실	1,437,370	1,967,790

파생상품평가이익	(317,130)	(10,155,297)

재고자산평가손실	(17,745)	(24,056)

하자보증비충당부채 전입(환입)	15,957	(11,991)

대손상각비(환입)	178,763	11,763

기타의대손상각비(환입)	21,057	-

법인세비용(수익)	(343,818)	15,572

광고선전비	(46)	(176)

잡이익	-	(25)

합 계	5,578,793	(3,985,818)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	4,109,403	4,794,306

계약자산	433,495	13,953

미수금	(160,981)	168,785

선급금	(807,413)	49,182

선급비용	110,523	(76,587)

재고자산	(1,295,940)	(437,666)

매입채무	435,054	(4,972,325)

미지급금	(728,182)	312,667

미지급비용	(22,689)	13,045

선수금	25,441	(221,564)

계약부채	-	1,451,323

예수금	(20,319)	24,315

하자보수충당부채	(20,793)	(17,219)

합 계	2,057,599	1,102,215

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	전환사채	장기차입금	합계

기초금액	8,588,851	357,276	2,276,445	12,830,918	8,520,197	32,573,687

차입(증가)	16,926,425	5,770,878	401,376	12,532,896	1,320,000	36,951,575

상환(감소)	(14,228,950)	(267,957)	(1,289,266)	(5,559,259)	(5,453,748)	(26,799,180)

기말금액	11,286,326	5,860,197	1,388,555	19,804,555	4,386,449	42,726,082

35. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 전환권행사	7,511,461	3,480,640

사용권자산의 증가	423,032	3,013,220

리스부채의 증가	401,376	3,000,462

현재가치할인차금의 증가	21,656	12,758

미수금과 매입채무 상계	19,158	-

임대보증금과 미수금, 미지급금 상계	130,000	-

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행액

기업은행	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	648,000	270,000

중소기업자금대출(*2)	500,000	500,000

중소기업시설자금대출	1,600,000	1,600,000

외화시설자금대출	5,502,922	5,502,922

중소기업자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000

기업구매자금대출	500,000	497,233

중소기업시설자금대출	1,000,000	1,000,000

단기대여금	1,000,000	1,000,000

할인어음	700,000	-

할인어음(외담대)	150,000	-

하나은행	시설물자금대출	3,640,000	3,640,000

기업운전일반자금대출(*1)	647,000	647,000

기업운전일반자금대출(*3)	1,450,000	1,308,724

기업운전일반자금대출	500,000	500,000

할인어음(외담대)	1,020,000	-

할인어음(e안심팩토링)	2,000,000	-

우리은행	할인어음(B2B)	100,000	-

할인어음(B2B PLUS)	500,000	-

신한은행	종합통장대출	5,000,000	1,499,093

할인어음(전자방식외담대)	1,000,000	-

전자방식외담대	900,000	-

DB생명보험	보험계약대출	180,000	180,000

신한생명보험	보험계약대출	65,000	65,000

농협생명보험	보험계약대출	320,000	320,000

(*1) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.

(*2) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*3) 기술보증기금에서 95% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.

(2) 연결회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	담보자산	담보 설정금액	담보/보증의 내용

하나은행	토지 및 건물	4,968,000	충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1,198번지

하나은행	기술신용보증서	1,927,450	기업운전자금대출보증

기업은행	기계기구	1,907,600	충남 천안시 동남구 수신면 장산리 200

기업은행	건설중인자산	USD 5,545,990	서울 송파구 문정동 69-2

기업은행	토지	2,520,000	서울 송파구 문정동 69-2

기업은행	기술신용보증서	1,817,500	중소기업자금대출보증

신한은행	토지 및 건물	6,000,000	경기도 용인시 기흥구 중부대로56번길 15

(3) 당분기말 현재 연결회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	4,968,000	하나은행

기술보증기금	1,927,450	하나은행

1,817,500	기업은행

(4) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 8,917,985천원의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회사는(주)창안이엔지에 대한 SGI서울보증의 선금보증보험과 관련하여1,424,915천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 159,265천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 60좌(2023.09.30 평가액 31,440천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조합으로부터 159,664천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회사는 (주)창안이엔지에 대한 전기공사공제조합의 계약이행 보증과 관련하여 2,590,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다당분기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250좌(2023.09.30 평가액 89,074천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.(7) 전기 이전에 취득한 (주)아이트로닉스의 보통주식 103만 400주(취득가 8,063,910천원)에 관련하여 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에서 공동근질권(채권최고액: 13,000,000천원)을 설정하였습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)아이엘라이팅	(주)아이엘라이팅

기타	(주)아이엘커누스(*1)	(주)아이엘커누스(*1)

(주)어헤즈맨	(주)어헤즈맨

대표이사	대표이사

호텔엔와이70(NY70)(*2)	호텔엔와이70(NY70)(*2)

임직원	임직원

(*1) 지배회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다.(*2) 지배회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

기타	(주)커누스	-	2,400	25,021	22,000

합 계	-	2,400	25,021	22,000

- 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

관계기업	(주)아이엘라이팅	1,050	4,500	880	13,000

기타	(주)커누스	-	13,500	150,064	-

기타	(주)어헤즈맨	2,250	-	-	-

합 계	3,300	18,000	150,944	13,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	단기차입금	임대보증금

관계기업	(주)아이엘라이팅	107,949	-	43,235	-	-	-	10,000

기타	(주)커누스	-	-	688,714	8,365	-	-	10,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	4,703	-	-

기타	대표이사	-	1,300,000	-	-	1,681	-	-

합 계	107,949	1,300,000	731,949	8,365	6,384	-	20,000

당분기말 현재 관계기업인 아이엘라이팅에 대한 기타채권에 대해서 43,235천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.- 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	단기차입금	임대보증금

관계기업	(주)아이엘라이팅	107,949	59,020	43,235	-	-	-	10,000

기타	(주)커누스	-	4,491	521,251	-	-	200,000	10,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	4,703	-	-

기타	(주)어헤즈맨	-	-	-	-	-	-	-

기타	대표이사	-	500,000	-	-	1,681	-	-

합 계	107,949	563,511	564,486	-	6,384	200,000	20,000

전기말 현재 관계기업인 아이엘라이팅에 대한 기타채권에 대해서 43,235천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타	(주)커누스	-	-	-	200,000

기타	대표이사	1,100,000	300,000	-	-

- 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타	(주)커누스	-	-	-	100,000

기타	대표이사	450,000	484,152	-	-

(5) 당분기말 현재 연결회사가 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	4,968,000	하나은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여(*)	1,395,533	1,285,166

퇴직급여	114,762	106,699

주식보상비용	3,605	13,863

합 계	1,513,900	1,405,728

(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.

38. 수주계약

(1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

당분기	3,498,557	7,832,181	5,926,191	5,404,546

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 7,832,181천원이며, 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	4,912,178	7,471,494

누적계약원가	3,640,323	6,216,564

누적공사손익	1,271,855	1,448,317

초과청구공사	(31,330)	(1,085,780)

(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비고	당분기말	전기말

계약자산	196,242	628,913

계약부채	31,839	31,839

(4) 당분기말 현재 당기의 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다.