아이엘 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 7 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 6 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 1분기말	제 6 기말

자산

유동자산	13,990,631,708	19,305,208,444

현금및현금성자산	561,407,740	7,743,113,481

기타유동금융자산	2,015,125,655	2,671,539,874

매출채권	9,181,341,464	6,143,472,478

유동계약자산	217,178,724	129,018,468

유동재고자산	1,084,811,302	1,002,007,939

기타유동자산	596,460,000	488,441,196

유동파생상품자산	324,928,653	1,127,053,908

당기법인세자산	9,378,170	561,100

비유동자산	55,298,145,139	44,495,850,464

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	1,631,996,221	1,574,281,149

관계기업에 대한 투자자산	2,500,000,000	5,500,000,000

종속기업에 대한 투자자산	21,064,015,913	8,063,910,400

유형자산	23,786,243,080	23,085,406,304

사용권자산	214,675,527	356,663,020

영업권 이외의 무형자산	681,378,707	707,316,576

투자부동산	4,681,313,405	4,694,032,631

기타비유동금융자산	143,793,825	144,375,818

비유동파생상품자산	0

이연법인세자산	594,728,461	369,864,566

자산총계	69,288,776,847	63,801,058,908

부채

유동부채	58,912,549,272	56,616,092,162

단기매입채무	6,222,558,483	4,658,807,529

유동 차입금 및 사채	39,189,970,696	38,705,527,350

유동 리스부채	127,177,276	151,039,249

기타유동금융부채	3,282,211,416	2,740,782,923

유동파생상품부채	9,855,724,050	9,855,724,050

유동충당부채	72,479,011	110,033,323

기타 유동부채	162,428,340	394,177,738

비유동부채	3,894,769,800	4,127,925,461

장기 차입금 및 사채	3,806,470,840	3,921,649,756

비유동 리스부채	88,298,960	206,275,705

기타비유동금융부채	0	0

부채총계	62,807,319,072	60,744,017,623

자본

자본금	2,670,169,800	2,582,219,100

자본잉여금	27,549,628,542	24,637,580,865

기타자본구성요소	587,650,271	516,273,191

기타포괄손익누계액	1,245,019,429	1,314,934,784

이익잉여금(결손금)	(25,571,010,267)	(25,993,966,655)

자본총계	6,481,457,775	3,057,041,285

자본과부채총계	69,288,776,847	63,801,058,908

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 1분기	제 6 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,962,946,144	7,962,946,144	5,178,641,633	5,178,641,633

매출원가	5,072,039,341	5,072,039,341	3,431,889,043	3,431,889,043

매출총이익	2,890,906,803	2,890,906,803	1,746,752,590	1,746,752,590

판매비와관리비	1,353,093,030	1,353,093,030	1,372,370,205	1,372,370,205

영업이익(손실)	1,537,813,773	1,537,813,773	374,382,385	374,382,385

기타이익	19,386,490	19,386,490	92,377,782	92,377,782

기타손실	12,500,938	12,500,938	6,129,677	6,129,677

금융수익	141,038,433	141,038,433	163,342,886	163,342,886

금융원가	1,487,645,265	1,487,645,265	927,073,425	927,073,425

법인세비용차감전순이익(손실)	198,092,493	198,092,493	(303,100,049)	(303,100,049)

법인세비용(수익)	224,863,895	224,863,895	135,460,856	135,460,856

당기순이익(손실)	422,956,388	422,956,388	(167,639,193)	(167,639,193)

기타포괄손익	(69,915,355)	(69,915,355)	(26,082,219)	(26,082,219)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	1,585,907	1,585,907

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(69,915,355)	(69,915,355)	(27,668,126)	(27,668,126)

총포괄손익	353,041,033	353,041,033	(193,721,412)	(193,721,412)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16.0	16.0	(7.00)	(7.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	16.0	16.0	(7.00)	(7.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,355,298,000	17,387,337,010	267,052,076	1,414,259,975	(7,243,800,107)	14,180,146,954

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(167,639,193)	(167,639,193)

토지 재평가	0	0	0	1,585,907	0	1,585,907

기타포괄손익	0	0	0	(27,668,126)	0	(26,082,219)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	11,107,300	337,223,414	0	0	0	348,330,714

주식매입선택권의 행사	0	1,324,629	75,676,619	0	0	77,001,248

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

이익잉여금 처분으로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

2023.03.31 (기말자본)	2,366,405,300	17,725,885,053	342,728,695	1,388,177,756	(7,411,439,300)	14,411,757,504

2024.01.01 (기초자본)	2,582,219,100	24,637,580,865	516,273,191	1,314,934,784	(25,993,966,655)	3,057,041,285

당기순이익(손실)	0	0	0	0	422,956,388	422,956,388

토지 재평가	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	(69,915,355)	0	(69,915,355)

지분의 발행	87,950,700	2,912,047,677	0	0	0	2,999,998,377

복합금융상품 전환	0	0	0	0	0	0

주식매입선택권의 행사	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	71,377,080	0	0	71,377,080

이익잉여금 처분으로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

2024.03.31 (기말자본)	2,670,169,800	27,549,628,542	587,650,271	1,245,019,429	(25,571,010,267)	6,481,457,775

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 6 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 1분기	제 6 기 1분기

영업활동현금흐름	263,973,518	(1,165,493,544)

당기순이익(손실)	422,956,388	(167,639,193)

당기순이익조정을 위한 가감	1,481,515,860	1,036,102,386

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,388,874,079)	(1,819,465,904)

이자수취	14,700,787	273,947

이자지급(영업)	(257,508,368)	(214,701,750)

법인세환급(납부)	(8,817,070)	(63,030)

투자활동현금흐름	(10,425,777,272)	(1,107,360,878)

대여금의 감소	933,520,833	223,000,000

비유동당기손익인식금융자산의 처분	0	0

단기금융상품의 처분	0	0

유형자산의 처분	0	0

무형자산의 처분	0	0

임차보증금의 감소	0	0

기타비유동금융자산의 처분	0	0

대여금의 증가	(325,631,621)	(207,600,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(42,210,000)	(44,436,270)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(10,000,105,513)	0

장기금융상품의 취득	(900,000)	(900,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

유형자산의 취득	(990,450,971)	(1,067,088,608)

무형자산의 취득	0	0

임차보증금의 증가	0	(10,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	0	(336,000)

재무활동현금흐름	2,980,061,364	1,487,421,853

주식의 발행	2,999,998,377	0

차입금에 따른 유입	204,801,170	1,968,111,507

전환사채의 증가	0	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	0

임대보증금의 증가	0	40,000,000

차입금의 상환	(188,978,916)	(459,721,591)

금융리스부채의 지급	(35,759,267)	(40,968,063)

임대보증금의 감소	0	(20,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,181,742,390)	(785,432,569)

기초현금및현금성자산	7,743,113,481	794,131,255

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	36,649	2

기말현금및현금성자산	561,407,740	8,698,688