아이엘 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

연결회사(지배기업 및 종속기업)는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한지배회사인 주식회사 아이엘사이언스(이하 "지배기업")가 보고기간종료일 현재 종속기업인 주식회사 어헤즈와 주식회사 아이트로닉스, 주식회사 아이엘모빌리티(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 아이엘사이언스는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사업을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점소재지는 본사는 경기도 충청남도 천안시 동남구 수신면 장산동길 32 입니다. 지배기업은 2018년 8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되어 2019년 12월 27일자로 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 당분기말 주식수는 26,701,698주이며 납입자본금은 2,670,169,800원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

송성근	6,602,441	24.73%

우수AMS(주)	879,507	3.29%

정대관	468,522	1.75%

김창덕	377,348	1.41%

김광범	334,251	1.25%

황성일	294,504	1.10%

(주)나인테크	279,409	1.05%

아이엘사이언스우리사주조합장김희연증금	278,000	1.04%

박세종	274,483	1.03%

기타 소액주주	16,913,233	63.34%

합 계	26,701,698	100.00%

1.2 종속기업현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	국가	주요사업목적	결산일	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)어헤즈	대한민국	화장품 제조 및 판매	12월31일	99%	99%

(주)아이트로닉스	대한민국	하이패스 및 C-ITS	12월31일	58%	58%

(주)아이엘모빌리티	대한민국	자동차부품	12월31일	79%	-

(*) 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)어헤즈	713,788	2,510,620	(1,796,832)	111,237	(201,161)	(201,161)

(주)아이트로닉스	27,714,452	6,720,629	20,993,823	5,911,583	265,294	265,294

(주)아이엘모빌리티	34,590,372	28,635,398	5,954,974	6,320,591	1,493,373	1,493,373

- 전기말(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)어헤즈	641,126	2,236,797	(1,595,671)	407,218	(758,146)	(758,146)

(주)아이트로닉스	29,739,408	9,010,878	20,728,530	20,606,637	1,135,760	2,777,872

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 주식회사 아이엘모빌리티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전분적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 296,103천원(전기: 154,314천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 분영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	24개월초과	개별검토	계

당분기말

기대 손실률	0.0%	1.2%	4.8%	15.4%	66.0%	79.5%	0.0%	21.3%	-

총 장부금액 - 매출채권	1,759,250	5,822,195	483,455	768,816	132,494	9,616,759	-	3,152,801	21,735,770

총 장부금액 - 계약자산	-	218,048	-	-	-	-	-	-	218,048

매출채권 손실충당금	-	69,190	23,127	118,777	87,438	7,646,918	-	672,668	8,618,118

계약자산 손실충당금	-	870	-	-	-	-	-	-	870

전기말

기대 손실률	0.0%	0.9%	4.8%	15.6%	66.0%	79.5%	0.0%	59.0%	-

총 장부금액 - 매출채권	478,658	5,956,572	491,066	630,493	120,860	9,742,674	-	1,100,958	18,521,281

총 장부금액 - 계약자산	-	129,535	-	-	-	-	-	-	129,535

매출채권 손실충당금	-	56,133	23,636	98,203	79,789	7,746,963	-	649,691	8,654,415

계약자산 손실충당금	-	517	-	-	-	-	-	-	517

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당분기	전기	당분기	전기

기초	517	1,196	8,654,415	481,212

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	353	-	-	8,173,203

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

사업결합증가	-	-	22,091	-

환입된 미사용 금액	-	(679)	(58,388)	-

기말	870	517	8,618,118	8,654,415

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당분기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	(58,035)	8,172,524

기타 금융자산

- 단기대여금의 손실충당금 변동	(37,500)	349,268

- 미수금 손실충당금 변동	-	21,057

- 미수금 상각채권 회수	-	-

기타의대손상각비(환입) 합계	(37,500)	370,325

대손상각비(환입) 합계	(95,535)	8,542,849

위의 대손상각비 중 (-)58,035천원(전기: 8,172,524천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기말: 4,138,002천원, 전기말: 1,752,822천원)

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*1) 및 사채	4,841,649	52,241,373	8,815,581	1,192,342	1,745,654	68,836,599

매입채무	7,500,149	-	-	-	-	7,500,149

파생상품부채	-	10,036,719	-	-	-	10,036,719

기타유동금융부채	7,191,554	-	-	-	-	7,191,554

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

리스부채	97,002	314,234	354,900	156,765	-	922,901

합 계	19,630,354	62,592,326	9,170,481	1,349,107	1,745,654	94,487,922

(*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금(*1) 및 사채	8,677,347	31,108,420	1,667,691	1,285,701	1,745,860	44,485,019

매입채무	6,320,326	-	-	-	-	6,320,326

파생상품부채	-	10,036,719	-	-	-	10,036,719

기타유동금융부채	3,653,053	-	-	-	-	3,653,053

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

리스부채	446,820	301,635	224,181	265,591	-	1,238,227

합 계	19,097,546	41,446,774	1,891,872	1,551,292	1,745,860	65,733,344

(*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	66,639,689	43,056,862

차감: 현금및현금성자산	(2,172,283)	(8,041,323)

순부채	64,467,406	35,015,539

자본총계	21,122,331	14,444,117

총자본	85,589,737	49,459,656

자본조달비율	75%	71%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,172,283	2,172,283	8,041,323	8,041,323

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,138,002	4,138,002	1,752,822	1,752,822

매출채권	13,117,651	13,117,651	9,866,865	9,866,865

파생상품자산	324,929	324,929	1,127,054	1,127,054

기타유동금융자산(*1)	5,389,434	5,389,434	5,266,786	5,266,786

기타비유동금융자산(*1)	1,112,495	1,112,495	460,175	460,175

소계	26,254,794	26,254,794	26,515,025	26,515,025

금융부재

매입채무	7,500,149	7,500,149	6,320,326	6,320,326

차입금및사채	66,639,689	66,639,689	43,056,862	43,056,862

파생상품부채	10,036,719	10,036,719	10,036,719	10,036,719

리스부채	922,902	922,902	1,238,227	1,238,227

기타유동금융부채(*2)	7,191,554	7,191,554	3,653,053	3,653,053

기타비유동금융부채(*2)	-	-	-	-

소계	92,291,013	92,291,013	64,305,187	64,305,187

(*1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '장기금융상품', '임차보증금', '기타보증금', '장기대여금'으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,821,000	1,023,606	1,293,396	4,138,002

파생상품자산	-	-	324,929	324,929

파생상품부채	-	-	10,036,719	10,036,719

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	968,094	784,728	1,752,822

파생상품자산	-	-	1,127,054	1,127,054

파생상품부채	-	-	10,036,719	10,036,719

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	30,851,242	30,851,242

-전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 유형자산

토지	-	-	18,031,132	18,031,132

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	784,728	1,127,055	10,036,719	661,038	945,305	4,363,950

총손익

당기손익인식액	8,668	46,119	-	2,079	(65,778)	(1,658,943)

기타포괄손익인식액	-	(69,915)	-	-	(100,911)	-

사업결합증가	500,000	-	-	-	-	-

당기 취득	-	-	-	121,611	398,443	9,333,919

당기 감소	-	778,329	-	-	50,004	2,002,207

기말	1,293,396	324,930	10,036,719	784,728	1,127,055	10,036,719

5.4 가치평가기법 및 투입변수(1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	52,500	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	127,210	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	41,482	3	좌당지분액 평가

엔지니어링공제조합	105,537	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	466,667	3	좌당지분액 평가

호라이즌아이엠	500,000	3	지분상품

파생상품자산	기업은행 스왑거래	35,429	2	기업은행 스왑거래 및 평가내역서

파생상품자산	제3~5회 전환사채(*2)	289,501	3	외부 기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제3~5회 전환사채(*2)	10,036,719	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	11,655,045

-전기말(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	소방산업공제조합(*1)	31,440	3	좌당지분액 평가

전기공사공제조합(*1)	147,534	3	좌당지분액 평가

정보통신공제조합(*1)	38,436	3	좌당지분액 평가

엔지니어링공제조합	100,651	3	좌당지분액 평가

에이벤처스 W 유니콘 투자조합	466,667	3	좌당지분액 평가

파생상품자산	기업은행 스왑거래	837,554	2	기업은행 스왑거래 및 평가내역서

파생상품자산	제3~5회 전환사채(*2)	289,501	3	외부 기관의 전환사채 평가

파생상품부채	제3~5회 전환사채(*2)	10,036,719	3	외부 기관의 전환사채 평가

합 계	11,948,502

(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.(*2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	30,851,242	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

- 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준 3 투입변수 범위

토지	18,031,132	3	거래사례비교법	평방미터당 가격	4,690,000원/m2

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 조명사업부문, 뷰티케어사업부문, ETC및자율주행사업부문, 전장사업부문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

- 부문별 당분기 손익(단위: 천원)

구 분	조명사업부문	뷰티케어사업부문	ETC및자율주행사업부문	전장사업부문	합 계

매출액	7,741,046	110,500	5,911,583	6,320,591	20,083,720

영업이익(손실)	1,538,551	(155,139)	299,737	289,373	1,972,522

당기순이익(손실)	461,007	(184,399)	265,294	1,493,373	2,035,275

- 부문별 당분기말 현재 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분	조명사업부문	뷰티케어사업부문	ETC및자율주행사업부문	전장사업부문	합 계

자산	57,413,037	703,788	21,914,452	34,590,372	114,621,649

부채	57,397,319	745,973	6,720,629	28,635,398	93,499,319

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	15,653,921	6,884,819

상품매출	1,024,471	570,891

용역매출	3,405,329	1,588,157

기타매출	-	-

합 계	20,083,721	9,043,867

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

A회사	-	-	1,104,975	12.2%

합 계	-	-	1,104,975	12.2%

(4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	3,405,329	1,588,157

한 시점에 이행하는 수행의무	16,678,392	7,455,710

합 계	20,083,721	9,043,867

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,138,002	1,752,822

파생상품자산

파생상품자산	324,929	1,127,054

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,172,283	8,041,323

기타유동금융자산	5,389,434	5,266,786

매출채권	13,117,651	9,866,865

기타비유동금융자산	1,112,495	460,175

합 계	26,254,794	26,515,025

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	7,500,149	6,320,326

차입금 및 사채	66,639,689	43,056,862

리스부채	922,902	1,238,227

기타유동금융부채	7,191,554	3,653,053

기타비유동금융부채	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	10,036,719	10,036,719

합 계	92,291,013	64,305,187

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	22,125	12,699

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(16,954)	(601)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	627,577	-

파생상품자산(통화 및 이자율 스왑 관련)

파생상품평가이익	44,861	149,358

파생상품거래이익	60,483	-

파생상품평가손실	-	-

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비환입(대손상각비)	58,035	(132,163)

이자수익	120,083	130,132

외환차익	1	426

외환차손	(59,426)	(208)

외화환산이익	37	-

외화환산손실	(44,861)	(149,358)

기타의대손상각비	-	(21,057)

기타의대손충당금 환입	37,500	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,901,864)	(836,426)

파생상품부채(전환사채 관련)

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래이익	-	-

합 계	(1,052,403)	(847,198)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	소방산업공제조합(*1)	52,500	31,440

전기공사공제조합(*1)	127,210	147,534

정보통신공제조합	41,482	38,436

엔지니어링공제조합	105,537	100,651

에이벤처스 W유니콘 투자조합	466,667	466,667

호라이즌아이엠	500,000	-

채무상품	저축보험 및 변액보험	1,023,606	968,094

투자주식	상장주식	1,821,000	-

합 계	4,138,002	1,752,822

(*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니다.(주석 36 참조)

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,752,822	1,423,915

사업결합증가	500,000	-

취득	1,880,010	297,130

처분	-	-

평가	5,170	31,777

기말금액	4,138,002	1,752,822

9. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,387	-

보통예금	2,169,896	8,041,323

합 계	2,172,283	8,041,323

10. 기타금융자산

(1) 연결회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

단기대여금	2,534,770	2,814,159

미수수익	302,916	327,238

미수금	179,714	125,389

영업보증금	372,034	-

합 계	5,389,434	5,266,786

(2) 연결회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	57,218	5,100

장기임차보증금	620,109	397,707

장기대여금	47,000	50,000

기타보증금	388,168	7,368

합 계	1,112,495	460,175

(3) 연결회사의 기타유동금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,846,538	3,163,427

단기대여금 대손충당금	(311,768)	(349,268)

합 계	2,534,770	2,814,159

(4) 기타유동금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	222,949	168,624

미수금 대손충당금	(43,235)	(43,235)

합 계	179,714	125,389

11. 매출채권 및 계약자산

(1) 연결회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,735,771	18,521,281

매출채권 대손충당금	(8,618,120)	(8,654,416)

합 계	13,117,651	9,866,865

(2) 연결회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	218,048	129,535

계약자산 대손충당금	(870)	(517)

합 계	217,178	129,018

(3) 연결회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

연결회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

연결회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.

(5) 연결회사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 19 참조).

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권의 장부금액	180,801	-

차입금의 장부금액	180,801	-

12. 재고자산

(1) 연결회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	1,072,656	(190,873)	881,783	1,396,169	(426,538)	969,631

제품	4,064,152	(593,186)	3,470,966	2,782,471	(531,506)	2,250,965

원재료	3,411,558	(254,947)	3,156,611	1,704,246	(246,132)	1,458,114

부재료	50,581	-	50,581	57,720	-	57,720

재공품	464,105	-	464,105	-	-	-

합계	9,063,052	(1,039,006)	8,024,046	5,940,606	(1,204,176)	4,736,430

(2) 연결회사가 인식한 재고자산평가손실(이익)은 (-)225,009천원(전분기: (-)27,982천원)입니다.(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,685,291천원(전분기 3,334,459천원)입니다.

13. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	934,781	391,816

선급비용	194,473	231,782

합 계	1,129,254	623,598

14. 관계기업 투자

(1) 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)아이엘라이팅	대한민국	29.70	-	29.70	-

호라이즌아이엠(주)	대한민국	24.75	2,500,000	24.75	2,500,000

(주)아이엘모빌리티	대한민국	-	-	40.14	3,000,000

빌랑스 신기술조합 제12호	대한민국	33.49	639,042	33.49	639,042

합 계	-	-	3,139,042	-	6,139,042

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	대체(*)	기 말

(주)아이엘라이팅	-	-	-	-	-	-	-

호라이즌아이엠(주)	2,500,000	-	-	-	-	-	2,500,000

(주)아이엘모빌리티	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000	-

빌랑스 신기술조합 제12호	639,042	-	-	-	-	-	639,042

합 계	6,139,042	-	-	-	-	3,000,000	3,139,042

(*) 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.- 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	기 초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기 말

(주)아이엘라이팅	-	-	-	-	-	-

호라이즌아이엠(주)(*)	-	2,500,000	-	-	-	2,500,000

(주)아이엘모빌리티(*)	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

타이거대체일반사모부동산투자신탁68호	2,000,000	-	2,000,000	-	-	-

빌랑스 신기술조합 제12호	-	700,000	-	(60,958)	-	639,042

합 계	2,000,000	6,200,000	2,000,000	(60,958)	-	6,139,042

(*) 연결회사는 2023년 12월중에 호라이즌아이엠(주)와 (주)아이엘모빌리티를 취득하여 2023년 12월 31일을 간주취득일로 적용하여 전기 지분법손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

미반영 이익	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)아이엘라이팅	907	171,005	3,142	171,912

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

(주)아이엘라이팅	212,918	788,692	214,792	793,620

호라이즌아이엠(주)(*1,*2)	9,978,219	16,673	9,978,219	16,673

(주)아이엘모빌리티(*1,*2)	-	-	33,561,564	36,099,963

빌랑스 신기술조합 제12호	2,064,938	-	2,064,938	-

(*1) 취득일 이후의 재무정보입니다.(*2) 연결회사는 2023년 12월중에 호라이즌아이엠(주)와 (주)아이엘모빌리티를 취득하여 2023년 12월 31일을 간주취득일로 적용하여 전기 지분법손익을 인식하지 않았습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이엘라이팅	4,545	3,053	3,053	255	(10,580)	(10,580)

호라이즌아이엠㈜(*1)	-	-	-	-	13,371	13,371

(주)아이엘모빌리티(*1)	-	-	-	30,155,236	(6,189,814)	(6,189,814)

빌랑스 신기술조합 제12호	-	-	-	842	(25,062)	(25,062)

(*1) 취득일 이후의 재무정보입니다.

(5) 당분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	당기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(575,774)	29.7%	(171,005)	-

- 전기(단위: 천원)

기업명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	장부금액

(주)아이엘라이팅	(578,828)	29.7%	(171,912)	-

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,697,113	-	2,697,113	2,697,113	-	2,697,113

건물	2,035,076	(50,877)	1,984,199	2,035,076	(38,157)	1,996,919

합 계	4,732,189	(50,877)	4,681,312	4,732,189	(38,157)	4,694,032

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기타증감액	기 말

토지	2,697,113	-	-	-	-	2,697,113

건물	1,996,919	-	-	(12,720)	-	1,984,199

합 계	4,694,032	-	-	(12,720)	-	4,681,312

- 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	상 각	기타증감액	기 말

토지	1,079,141	-	2,697,114	-	(1,079,142)	2,697,113

건물	1,344,866	-	2,035,077	(73,783)	(1,309,241)	1,996,919

합 계	2,424,007	-	4,732,191	(73,783)	(2,388,383)	4,694,032

16. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	30,851,242	-	30,851,242	18,031,132	-	18,031,132

건물	17,877,091	(2,047,507)	15,829,584	9,871,257	(952,197)	8,919,060

구축물	56,300	(51,529)	4,771	56,300	(51,463)	4,837

기계장치	9,415,071	(3,283,957)	6,131,114	3,513,401	(1,164,390)	2,349,011

차량운반구	505,977	(312,790)	193,187	437,166	(256,843)	180,323

비품	1,475,211	(841,190)	634,021	839,279	(432,602)	406,677

금형	1,040,306	(551,722)	488,584	988,305	(519,314)	468,991

시설장치	3,997,620	(563,514)	3,434,106	1,579,071	(246,112)	1,332,959

공구와기구	2,721,386	(2,023,061)	698,325	1,234,152	(1,044,172)	189,980

기타유형자산	417,103	-	417,103	417,103	-	417,103

건설중인자산	2,753,918	-	2,753,918	1,364,651	-	1,364,651

합 계	71,111,225	(9,675,270)	61,435,955	38,331,817	(4,667,093)	33,664,724

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	사업결합증가	처 분	대 체	감가상각비	기타증감액	기말금액

토지	18,031,132	6,717	12,813,393	-	-	-	-	30,851,242

건물	8,919,060	-	7,051,728	-	-	(141,204)	-	15,829,584

구축물	4,837	-	-	-	-	(66)	-	4,771

기계장치	2,349,011	363,050	3,737,628	(2,919)	-	(315,656)	-	6,131,114

차량운반구	180,323	10,367	22,260	-	-	(19,763)	-	193,187

비품	406,677	67,262	232,275	-	-	(72,193)	-	634,021

금형	468,991	52,000	-	-	-	(32,407)	-	488,584

시설장치	1,332,959	186,650	2,003,693	-	-	(89,196)	-	3,434,106

공구와기구	189,980	114,255	492,424	-	-	(98,334)	-	698,325

기타유형자산	417,103	-	-	-	-	-	-	417,103

건설중인자산	1,364,651	1,365,187	24,080	-	-	-	-	2,753,918

합 계	33,664,724	2,165,488	26,377,481	(2,919)	-	(768,819)	-	61,435,955

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기타증감액	기말금액

토지	17,338,931	-	-	-	-	-	17,338,931

건물	3,859,596	-	-	-	(28,184)	-	3,831,412

구축물	15,301	-	-	-	(2,616)	-	12,685

기계장치	1,188,135	66,416	-	-	(85,961)	-	1,168,590

차량운반구	93,912	-	(2)	157,849	(14,093)	-	237,666

비품	373,077	23,341	(3,419)	-	(32,458)	-	360,541

금형	245,243	50,950	-	-	(18,181)	-	278,012

시설장치	451,044	39,102	-	-	(15,042)	-	475,104

공구와기구	143,959	19,055	-	-	(20,250)	-	142,764

기타유형자산	106,375	-	-	-	-	-	106,375

건설중인자산	6,748,008	1,134,022	-	(157,849)	-	-	7,724,181

합 계	30,563,581	1,332,886	(3,421)	-	(216,785)	-	31,676,261

(3) 연결회사의 감가상각비 중 595,794천원(전분기 143,950천원)은 제조원가에, 141,964천원(전분기 49,300천원)은 판매비와관리비에, 31,062천원(전분기 23,536천원)은 용역원가에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자	설정순위

토지(천안공장)	4,750,352	6,168,000	차입금	3,716,000	하나은행,
기업은행	1

건물(천안공장)	4,183,543	차입금

기계기구(천안공장)	1,712,703	차입금

토지(문정동사옥)	5,258,976	2,520,000USD 5,545,900	차입금	2,099,633USD 3,373,000	기업은행	1

건물(문정동사옥)	3,830,959

투자부동산(문정동사옥)	4,681,313

토지(아이트로닉스)	8,028,520	6,000,000	차입금	116,915	신한은행	1

건물(아이트로닉스)	825,894

(5) 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	토지

원가	23,750,333	14,258,022

감가상각누계액	-	-

순장부금액	23,750,333	14,258,022

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치 금액은 2022년 12월말 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.

17. 무형자산

(1) 연결회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	312,228	(215,914)	-	96,314	312,228	(209,364)	-	102,864

개발비	380,570	(354,854)	-	25,716	380,570	(353,398)	-	27,172

소프트웨어	950,870	(326,443)	-	624,427	888,268	(283,588)	-	604,680

고객관계	443,000	(193,095)	(249,905)	-	443,000	(193,095)	(249,905)	-

핵심기술	156,000	(67,997)	(88,003)	-	156,000	(67,997)	(88,003)	-

영업권	7,882,249	-	(1,030,065)	6,852,184	1,030,065	-	(1,030,065)	-

합 계	10,124,917	(1,158,303)	(1,367,973)	7,598,641	3,210,131	(1,107,442)	(1,367,973)	734,716

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	사업결합증가	처 분	상 각	손상차손	기타증감	기말금액

산업재산권	102,864	-	-	-	(6,550)	-	-	96,314

개발비	27,172	-	-	-	(1,456)	-	-	25,716

소프트웨어	604,680	30,000	13,350	-	(23,603)	-	-	624,427

고객관계	-	-	-	-	-	-	-	-

핵심기술	-	-	-	-	-	-	-	-

영업권	-	-	6,852,184	-	-	-	-	6,852,184

합 계	734,716	30,000	6,865,534	-	(31,609)	-	-	7,598,641

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	손상차손	기타증감	기말금액

산업재산권	115,394	-	-	(6,882)	-	-	108,512

개발비	32,995	-	-	(1,456)	-	-	31,539

소프트웨어	432,391	-	-	(15,737)	-	-	416,654

고객관계	-	-	-	-	-	-	-

핵심기술	-	-	-	-	-	-	-

영업권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	580,780	-	-	(24,075)	-	-	556,705

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 당분기 4,245천원은 제조원가에 27,229천원은 판매관리비에 135천원은 용역원가에 계상되어 있으며, 전분기 1,055천원은 제조원가에 22,885천원은 판매관리비에 135천원은 용역원가에 계상되어 있습니다.

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 227,501천원(전분기: 297,095천원)입니다.

18. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	506,353	843,091

차량운반구	535,017	675,326

기계장치	202,500	-

합 계	1,243,870	1,518,417

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	411,236	748,455

비유동	511,666	489,772

합 계	922,902	1,238,227

당분기 중 증가된 사용권자산은 316,491천원(전분기 250,202천원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	378,078	368,831

차량운반구	63,994	55,229

기계장치	22,500	-

합계	464,572	424,060

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	18,883	28,836

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	49,765	19,174

당분기 중 리스의 총 현금유출은 521,323천원(전분기 460,433천원)입니다.

19. 장·단기금융부채

(1) 연결회사의 장단기 차입금 및 사채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금및사채

단기차입금	33,007,823	12,310,631

유동성장기부채	622,716	5,952,940

전환사채	21,997,679	20,871,641

소 계	55,628,218	39,135,212

장기차입금및사채

장기차입금	11,011,471	3,921,650

소 계	11,011,471	3,921,650

합 계	66,639,689	43,056,862

(2) 연결회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

기업은행 (*3)	4.15~9.50%	9,353,306	4,987,151

기업은행 전자어음등(*1)	-	180,801	-

하나은행(*3)	5.92~6.68%	18,005,000	4,647,000

신한은행 (*3)	5.40%	297,716	2,673,480

경남은행	5.20%	5,168,000	-

아이엘커누스	-	-	-

임직원(*2)	-	3,000	3,000

합 계	33,007,823	12,310,631

(*1) 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)(*2) 종속기업 임직원 가수금을 단기차입금으로 분류하였습니다.(*3) 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조)

(3) 연결회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

하나은행 (*)	6.11%	1,238,087	1,273,405

기업은행 (*)	1.64~7.51%	2,626,100	8,036,185

DB생명보험	4.50%	180,000	180,000

농협생명보험	4.20%	320,000	320,000

신한생명보험	4.25%	65,000	65,000

우수AMS	2.5%	7,205,000	-

합 계	11,634,187	9,874,590

차감: 유동성대체	(622,716)	(5,952,940)

계	11,011,471	3,921,650

(*) 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조)

(4) 연결회사의 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

제3회 무보증 사모 전환사채	타임폴리오자산운용리코자산운용제이씨에셋자산운용보고펀드자산운용	2%	644,371	611,613

제4회 무보증 사모 전환사채(*1)	(주)상상인저축은행(주)상상인플러스저축은행	5%	6,971,627	6,636,434

제5회 무보증 사모 전환사채	지브이에이자산운용수성자산운용라이프자산운용혁신IB자산운용엔에이치헷지자산운용아트만자산운용람다자산운용프라빗자산운용한국투자밸류자산운용비에프에이블래쉬자산운용에이아이피자산운용한양증권퀸즈가드자산운용유진투자증권타이거자산운용	3.5%	12,589,348	11,870,389

아이트로닉스 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채	SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합	2.5%	1,792,332	1,753,204

(*1) 종속기업인 아이트로닉스(주)의 보통주식이 담보로 제공(채권채고액:130억원)되어 있습니다.

(5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무보증 사모 전환사채	제4회 무보증 사모 전환사채	제5회 무보증 사모 전환사채	아이트로닉스 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 08월 05일	2021년 10월 08일	2023년 09월 20일	2021년 11월 18일

성격	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	5,000,000,000원	10,000,000,000원	20,000,000,000원	1,400,000,000원	600,000,000원

표시이자율	0%	2%	0%	0%	0%

만기보장수익율	2%	5%	3.5%	2.50%	2.50%

행사기간	2022년 08월 05일부터 2024년 07월 05일	2022년 10월 08일부터 2024년 09월 08일	2024년 09월 20일부터 2026년 08월 20일	2021년 11월 19일부터 2026년 11월 16일	2025년 1월 1일부터 2026년 11월 16일

행사시 발행주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

행사가액	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,758원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당 4,065원으로 함	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,562원으로 함	7,826원	7,826원

상환일	2024년 08월 05일	2024년 10월 08일	2026년 09월 20일	2026년 11월 17일	2026년 11월 17일

조기상환청구권	2022년 08월 05일 및이후 매 3개월에 해당하는 날	2022년 10월 08일 및이후 매 3개월에 해당하는 날	2025년 03월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 11월 18일부터 2026년 11월 16일까지 기간내 상시	2024년 11월18일부터 2026년 11월 16일까지 기간내 상시

매도청구권	2022년 08월 05일부터 2023년 05월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날	2022년 10월 08일부터 2023년 07월08일까지 매 3개월에 해당하는 날	2024년 09월 20일부터 2025년 03월 20일까지 매 1개월에 해당하는 날	-	-

공동매도권	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산	이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산	-	-

(6) 행사가격 조정 조건이 존재하는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제3회 무보증 사모 전환사채 전환권	136,401	136,401

제4회 무보증 사모 전환사채 전환권	1,361,241	1,361,241

제5회 무보증 사모 전환사채 전환권	5,430,780	5,430,780

아이트로닉스 제1회 기명식 무보증 사모전환사채 전환권	180,995	180,995

합 계	7,109,417	7,109,417

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전계속사업손익	1,871,993	(18,619,140)

평가손익	-	1,036,670

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	1,871,993	(19,655,810)

20. 기타금융부채(1) 연결회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	5,928,495	3,255,491

미지급비용	1,243,059	377,562

임대보증금	20,000	20,000

합 계	7,191,554	3,653,053

(2) 연결회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기임대보증금	-	-

21. 충당부채

(1) 연결회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	72,479	110,033

포인트충당부채	276	35

품질보증충당부채	39,133	39,133

합 계	111,888	149,201

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	149,201	111,692

사업결합증가	-	-

충당금 전입(환입)	(30,430)	66,111

감소액	(6,883)	(28,602)

기말금액	111,888	149,201

22. 위험회피회계적용 파생상품

(1) 보고기간 종료일 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화 및 이자율스왑	35,429	-	837,554	-

(2) 회사는 외화장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

기업은행	2024-01-22	2025-01-22	4.80%	4,497,896	1,333.50	USD 3,373,000	35,429

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

- 전기말(단위 : 천원)

계약처	계약일	만기일	고정금리	매도통화	계약환율(원)	매입통화	평가금액

기업은행	2021-01-22	2024-01-22	1.64%	4,499,154	1,099.50	USD 4,092,000	837,554

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액	기타포괄손익

평가이익(손실)	거래이익(손실)	평가이익(손실)	거래이익(손실)

통화 및 이자율스왑	44,861	60,483	(9,432)	(60,483)

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익으로 인식한 금액	기타포괄손익

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화 및 이자율스왑	149,358	-	-	27,668

23. 퇴직급여 (1) 연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운용하고 있습니다.확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	-

사업결합증가	884,959

당기손익 인식비용	93,679

순확정급여부채의 재측정요소	-

퇴직금 지급액	(232,193)

납입액	-

기말금액	746,445

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	799,083

사외적립자산의 공정가치	(52,638)

합 계	746,445

(3) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

당기근무원가	93,679

과거근무원가	-

이자원가	-

사외적립자산의 이자수익	-

퇴직급여	93,679

(4) 당분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

사업결합증가	985,818

당기근무원가	93,679

과거근무원가	-

이자원가	-

순확정급여부채의 재측정요소	-

지급액	(280,414)

기말금액	799,083

(5) 당분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

사업결합증가	100,859

사외적립자산의 이자수익	-

순확정급여부채의 재측정요소	-

납입액	-

지급액	(48,221)

기말금액	52,638

(6) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 84,900천원입니다.

24. 기타부채

연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	245,220	403,893

선수금	104,752	95,810

합 계	349,972	499,703

25. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

발행한 주식수 (보통주식)	26,701,698 주	25,822,191 주

1주당 액면금액	100	100

보통주자본금	2,670,169,800	2,582,219,100

(2) 당분기와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초 발행 주식수	25,822,191 주	23,552,980 주

전환사채 전환	- 주	2,269,211 주

주식매수선택권행사	- 주	- 주

유상증자	879,507 주	- 주

기말 발행 주식수	26,701,698 주	25,822,191 주

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,549,629	24,637,581

기타자본잉여금	431,793	431,793

합 계	27,981,422	25,069,374

26. 기타자본항목(1) 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	588,051	516,674

자기주식	(401)	(401)

합 계	587,650	516,273

(2) 주식선택권 부여분① 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

부여일	2017.03.28 (*1)	2020.02.21	2021.03.12

부여수량	210,000	350,000	150,000

행사 및 취소수량	210,000	350,000	40,000

당기말 잔여주	-	-	110,000

만기	2022.03.28	2025.02.21	2026.03.12

행사가격	1,000원	2,206원	3,328원

(*1) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.

② 연결회사는 주식선택권과 관련하여 인식된 주식보상비용은 (전분기 7,931천원) 없습니다.

③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2020.02.21	2021.03.12	합계	2020.02.21	2021.03.12

기초 잔여주	-	110,000	110,000	-	3,328

부여	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-

기말 잔여주	-	110,000	110,000	-	3,328

- 전기

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

2017.03.28	2020.02.21	합계	2017.03.28	2020.02.21

기초 잔여주	-	110,000	110,000	-	3,328

부여	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-

기말 잔여주(*1)	-	110,000	110,000	-	3,328

연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2017.03.28	2020.02.21	2021.03.12

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	723.74원	571.39원	742.39원

부여일의 가중평균 주가	1,656원	2,020원	3,255원

주가변동성(*1)	15.78%	40.99%	23.16%

기대만기	2022년 3월 28일	2025년 2월 21일	2026년 03월 12일

무위험수익률	1.72%	1.21%	1.61%

(*1) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다.

(3) 우리사주조합 출연분당분기말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여일 공정가치

2022.03.25	278,000주	4,755원

당분기말 기준 우리사주조합에 출연한 주식 수(조합원계정 이체기준)는 총 278,000주입니다. 회사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 71,377천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

(4) 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지 재평가	2,230,551	2,230,551

현금흐름위험회피 파생상품평가이익	(9,432)	60,483

지분법자본변동	-	-

합 계	2,221,119	2,291,034

27. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	23,145,403	24,754,982

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,250,010	1,250,010	914,354	914,354

퇴직급여	91,297	91,297	98,952	98,952

복리후생비	137,714	137,714	88,608	88,608

여비교통비	39,052	39,052	29,139	29,139

접대비	109,881	109,881	93,249	93,249

통신비	10,259	10,259	9,641	9,641

수도광열비	19,897	19,897	17,869	17,869

세금과공과	81,394	81,394	40,986	40,986

감가상각비	551,213	551,213	444,767	444,767

임차료	21,850	21,850	10,059	10,059

수선비	250	250	-	-

보험료	17,523	17,523	18,256	18,256

차량유지비	24,251	24,251	19,788	19,788

운반비	211,771	211,771	29,377	29,377

교육훈련비	853	853	1,721	1,721

도서인쇄비	5,700	5,700	5,649	5,649

사무용품비	-	-	-	-

소모품비	49,040	49,040	18,315	18,315

지급수수료	717,013	717,013	606,491	606,491

보관료	-	-	-	-

광고선전비	123,412	123,412	33,016	33,016

대손상각비	(58,035)	(58,035)	132,163	132,163

경상연구개발비	227,501	227,501	297,095	297,095

무형자산상각비	27,229	27,229	22,885	22,885

차량리스료	243	243	127	127

주식보상비용	71,377	71,377	77,001	77,001

협회비	9,782	9,782	15,074	15,074

품질보증비	-	-	-	-

합 계	3,740,477	3,740,477	3,024,582	3,024,582

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	2,652	2,652	-	-

지원금수익	-	-	18,705	18,705

유형자산처분이익	18,367	18,367	38,180	38,180

보험차익	-	-	-	-

잡이익	1,017,313	1,017,313	105,983	105,983

합 계	1,038,332	1,038,332	162,868	162,868

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	3,419	3,419

무형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	28,423	28,423	7,823	7,823

합 계	28,423	28,423	11,242	11,242

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	120,083	120,083	130,132	130,132

외환차익	1	1	426	426

기타의대손충당금환입	37,500	37,500	-	-

외화환산이익	37	37	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	22,125	22,125	12,699	12,699

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	627,577	627,577	-	-

파생상품평가이익	44,861	44,861	149,358	149,358

파생상품거래이익	60,483	60,483	-	-

합 계	912,667	912,667	292,615	292,615

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,901,864	1,901,864	836,426	836,426

외환차손	59,426	59,426	208	208

기타의대손상각비	-	-	21,057	21,057

외화환산손실	44,861	44,861	149,358	149,358

파생상품평가손실	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	16,954	16,954	601	601

합 계	2,023,105	2,023,105	1,007,650	1,007,650

31. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(1,281,681)	(1,281,681)	(350,501)	(350,501)

원재료등의 사용	7,727,755	7,727,755	3,334,659	3,334,659

상품의 매입	419,640	419,640	171,516	171,516

종업원급여	3,216,049	3,216,049	1,912,191	1,912,191

복리후생비	419,062	419,062	169,179	169,179

감가상각비	1,246,111	1,246,111	649,753	649,753

무형자산상각비	31,608	31,608	24,074	24,074

운반비	217,866	217,866	31,885	31,885

임차료	49,522	49,522	17,459	17,459

경상연구개발비	227,501	227,501	297,095	297,095

하자보수비	(30,671)	(30,671)	(12,670)	(12,670)

지급수수료	2,524,708	2,524,708	735,068	735,068

기타	3,343,729	3,343,729	1,949,920	1,949,920

합 계	18,111,199	18,111,199	8,929,628	8,929,628

32. 이연법인세 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,609,578,436	(376,309,033)

가중평균 유통보식주식수(*)	26,662,701	23,566,219

기본주당순이익(손실)	60	(16)

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역- 당분기

(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	25,822,191	2024-01-01	91	2,349,819,381

기초 자기주식수	(337)	2024-01-01	91	(30,667)

유상증자	879,507	2024-01-05	87	76,517,109

합 계	2,426,305,823

가중평균 유통보통주식수	26,662,701

- 전분기(단위: 주)

당 기	주식 수	일자	일수	적수

기초 보통주식수	23,552,980	2023-01-01	90	2,119,768,200

기초 자기주식수	(337)	2023-01-01	90	(30,330)

제3회 전환사채 전환	111,073	2023-03-21	11	1,221,803

합 계	2,120,959,673

가중평균 유통보통주식수	23,566,219

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(3) 잠재적보통주

당분기말 이후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	행사가격	행사가능기간	발행될 주식수

주식매수선택권 4차	3,328	2023.03.13~2026.03.12	110,000

제3회 전환사채	2,926	2022.08.05~2024.07.05	222,146

제4회 전환사채	2,986	2022.10.08~2024.10.08	2,344,273

제5회 전환사채	3,078	2024.09.20~2026.08.20	6,497,725

34. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,246,111	649,753

퇴직급여	93,679	-

유형자산처분손실	-	3,419

유형자산처분이익	(18,367)	(38,180)

무형자산상각비	31,608	24,074

재고자산평가손실	(225,009)	(27,982)

이자비용	1,901,864	836,426

이자수익	(120,083)	(130,132)

주식보상비용	71,377	77,001

광고선전비	241	(55)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	16,954	601

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(22,125)	(12,699)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(627,577)	-

파생상품평가이익	(44,861)	(149,358)

파생상품거래이익	(60,483)	-

대손상각비(환입)	(58,035)	132,163

기타의대손상각비	-	21,057

기타의대손충당금환입	(37,500)	-

하자보증비충당부채 전입(환입)	(30,671)	(12,670)

외화환산손실	44,861	149,358

외환차손	59,225	-

외화환산이익	(37)	-

법인세비용(수익)	(163,282)	(79,493)

잡이익	(1,000,552)	-

합 계	1,057,338	1,443,283

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(209,303)	2,273,684

계약자산	(88,513)	(45,576)

미수금	(55,127)	91,556

선급금	(542,965)	(109,569)

선급비용	59,902	82,391

재고자산	(1,471,603)	233,327

매입채무	(44,353)	(2,968,516)

계약부채	-	(31,839)

미지급금	1,682,709	(1,274,037)

미지급비용	(97,727)	(15,458)

선수금	8,942	301,843

예수금	(274,668)	(11,212)

하자보수충당부채	(6,883)	(7,567)

정부보조금	-	16,500

사외적립자산	48,221	-

퇴직금의 지급	(280,414)	-

합 계	(1,271,782)	(1,464,473)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	전환사채	장기차입금	합계

기초금액	12,310,631	5,952,940	1,238,227	20,871,641	3,921,650	44,295,089

차입(증가)	29,559,155	115,179	266,645	2,517,040	7,205,000	39,663,019

상환(감소)	(8,861,963)	(5,445,403)	(581,970)	(1,391,002)	(115,179)	(16,395,517)

기말금액	33,007,823	622,716	922,902	21,997,679	11,011,471	67,562,591

35. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 전환권행사	-	348,331

사용권자산의 증가	91,491	250,202

리스부채의 증가	50,151	238,228

현재가치할인차금의 증가	41,340	11,975

매출채권, 미수금과 매입채무 상계	72,078	37,709

매각예정자산 단기차입금 상계	2,000,000	-

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	약정한도	실행액

기업은행	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	648,000	162,000

중소기업자금대출(*2)	500,000	500,000

중소기업시설자금대출	1,600,000	1,464,100

외화시설자금대출	4,542,756	4,542,756

중소기업자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000

기업구매자금대출	500,000	491,351

중소기업시설자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000

단기대여금	1,000,000	1,000,000

할인어음	700,000	-

할인어음(외담대)	150,000	-

하나은행	시설물자금대출	3,500,000	3,500,000

기업운전일반자금대출(*1)	647,000	647,000

기업운전일반자금대출(*3)	1,450,000	1,238,087

기업운전일반자금대출	500,000	500,000

할인어음(외담대)	1,200,000	-

할인어음(e안심팩토링)	2,000,000	-

우리은행	할인어음(B2B)	100,000	-

할인어음(B2B PLUS)	500,000	-

신한은행	종합통장대출	5,000,000	116,915

할인어음(전자방식외담대)	1,000,000	-

전자방식외담대	-	-

DB생명보험	보험계약대출	180,000	180,000

신한생명보험	보험계약대출	65,000	65,000

농협생명보험	보험계약대출	320,000	320,000

(*1) 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.

(*2) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다.(*3) 기술보증기금에서 95% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.

(2) 연결회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	담보자산	담보 설정금액	담보/보증의 내용

하나은행	토지 및 건물	4,968,000	충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1,198번지

하나은행	기술신용보증서	1,927,450	기업운전자금대출보증

기업은행	기계기구	1,907,600	충남 천안시 동남구 수신면 장산리 200

기업은행	건설중인자산	USD 5,545,990	서울 송파구 문정동 69-2

기업은행	토지	2,520,000	서울 송파구 문정동 69-2

기업은행	기술신용보증서	1,817,500	중소기업자금대출보증

신한은행	토지 및 건물	6,000,000	경기도 용인시 기흥구 중부대로56번길 15

(3) 당분기말 현재 연결회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	4,968,000	하나은행

기술보증기금	1,927,450	하나은행

1,817,500	기업은행

(4) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 6,995,342천원의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 26,293천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.당분기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 60좌(2024.03.31 평가액 31,500천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조합으로부터 942,286천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250좌(2024.03.31 평가액 89,710천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.(7) 전기 이전에 취득한 (주)아이트로닉스의 보통주식 103만 400주(취득가 8,063,910천원)에 관련하여 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에서 공동근질권(채권최고액: 13,000,000천원)을 설정하였습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)아이엘라이팅	(주)아이엘라이팅

기타	(주)아이엘커누스(*1)	(주)아이엘커누스(*1)

(주)어헤즈맨	(주)어헤즈맨

대표이사	대표이사

호텔엔와이70(NY70)(*2)	호텔엔와이70(NY70)(*2)

임직원	임직원

(*1) 지배회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다.(*2) 지배회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

관계기업	(주)아이엘라이팅	-	-	-	4,545

기타	(주)커누스	-	1,200	-	-

합 계	-	1,200	-	4,545

- 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	매입	기타비용

기타	(주)커누스	-	3,600	31,371	22,352

합 계	-	3,600	31,371	22,352

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	임대보증금

관계기업	(주)아이엘라이팅	107,949	59,020	48,235	-	5,000	10,000

기타	(주)커누스	-	586,787	-	935	-	10,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	-	4,703	-

기타	대표이사	-	1,642,632	-	-	1,681	-

합 계	107,949	2,288,439	48,235	935	11,384	20,000

당분기말 현재 관계기업인 아이엘라이팅에 대한 기타채권에 대해서 43,235천원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, (주)커누스에 대한 대여금에 대해서 291,148천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.- 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무	단기차입금	임대보증금

관계기업	(주)아이엘라이팅	107,949	-	48,235	-	-	10,000

기타	(주)커누스	-	807,296	-	-	-	10,000

기타	호텔엔와이70(NY70)	-	-	-	4,703	-	-

기타	대표이사	-	1,468,632	-	1,681	-	-

합 계	107,949	2,275,928	48,235	6,384	-	20,000

전기말 현재 관계기업인 아이엘라이팅에 대한 기타채권에 대해서 43,235천원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, (주)커누스에 대한 대여금에 대해서 328,648천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타	(주)커누스	-	225,000	-	-

기타	대표이사	198,632	23,000	-	-

- 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타	(주)커누스	367,500	279,000	-	200,000

기타	대표이사	1,100,000	300,000	-	-

(5) 당분기말 현재 연결회사가 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

담보제공자	보증금액	담보권자

대표이사	4,968,000	하나은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여(*)	356,067	356,334

퇴직급여	21,339	29,609

주식보상비용	-	3,605

합 계	377,406	389,548

(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.

38. 수주계약

(1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

당분기	3,768,011	4,134,847	3,405,329	4,497,529

(*) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 4,134,847천원이며, 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

누적계약수익	3,464,349	7,747,667

누적계약원가	2,873,257	6,062,877

누적공사손익	591,092	1,684,789

초과청구공사	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비고	당분기말	전기말

계약자산	217,179	129,018

계약부채	-	-

(4) 당분기말 현재 당분기의 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다.

39. 사업결합(1) 주식회사 아이엘모빌리티지배기업은 2024년 1월 5일 자동차 전장 부품기업 인수로 모빌리티 밸류체인 확장을 위해 주식회사 아이엘모빌리티 주식을 취득(지분율 78.93%)하여 지배력을 획득하였습니다.사업결합에 따른 식별가능한 순자산공정가치 및 영업권 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

취득한 자산 및 부채 :

유동자산	16,623,853

비유동자산	27,265,510

유동부채	29,864,925

비유동부채	6,235,038

식별가능한 순자산 공정가치	7,789,400

비지배지분	1,641,478

지배기업 지분	6,147,922

취득으로 인한 영업권	6,852,184

이전대가	13,000,106