아이엘 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 3 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말

자산

유동자산	26,375,273,023	15,468,250,684

현금및현금성자산	209,423,682	2,405,148,409

기타유동금융자산	3,833,881,125	3,393,037,713

매출채권 및 기타유동채권	14,335,019,253	6,509,903,822

유동계약자산	974,874,976	126,874,092

재고자산	1,876,829,615	1,359,825,719

기타유동자산	5,139,903,762	1,648,898,879

당기법인세자산	5,340,610	24,562,050

비유동자산	25,925,363,366	24,698,712,992

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,032,451,542	730,908,192

유형자산	19,689,342,134	18,328,548,940

사용권자산	367,748,617	473,787,576

영업권 이외의 무형자산	1,899,159,503	2,695,282,835

투자부동산	2,078,691,429	2,105,933,934

기타비유동금융자산	191,790,918	361,394,764

파생상품자산	353,395,313	0

이연법인세자산	312,783,910	2,856,751

자산총계	52,300,636,389	40,166,963,676

부채

유동부채	30,537,185,755	22,090,484,136

매입채무 및 기타유동채무	7,104,851,193	2,639,402,406

유동성사채	16,051,769,744	11,476,702,599

유동리스부채	169,118,163	220,687,387

기타유동금융부채	2,166,652,015	6,415,441,623

유동파생상품부채	4,429,027,000	1,060,236,000

유동충당부채	75,295,616	105,787,079

기타유동부채	540,472,024	172,227,042

비유동부채	13,497,039,643	8,483,021,004

장기매입채무 및 기타비유동채무	13,166,610,800	8,100,500,000

비유동리스부채	200,428,843	252,521,004

기타비유동금융부채	130,000,000	130,000,000

부채총계	44,034,225,398	30,573,505,140

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	8,212,043,444	8,886,302,741

자본금	2,122,202,300	2,122,202,300

자본잉여금	6,681,018,329	14,812,740,504

기타자본구성요소	207,506,293	118,905,997

기타포괄손익누계액	693,216,117	689,277,604

이익잉여금(결손금)	(1,491,899,595)	(8,856,823,664)

비지배지분	54,367,547	707,155,795

자본총계	8,266,410,991	9,593,458,536

자본과부채총계	52,300,636,389	40,166,963,676

연결 포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,628,249,831	27,509,292,917	7,325,767,642	11,469,165,732

매출원가	8,597,344,556	19,305,548,712	4,882,918,695	9,526,827,463

매출총이익	3,030,905,275	8,203,744,205	2,442,848,947	1,942,338,269

판매비와관리비	2,597,979,155	8,085,655,386	2,332,473,874	4,919,829,956

영업이익(손실)	432,926,120	118,088,819	110,375,073	(2,977,491,687)

기타이익	93,882,211	247,406,887	43,874,681	146,127,110

기타손실	28,994,459	64,119,437	118,763,707	145,228,398

금융수익	228,379,124	410,267,844	70,787,533	159,143,797

금융원가	607,586,159	2,441,157,626	81,470,356	293,976,619

법인세비용차감전순이익(손실)	118,606,837	(1,729,513,513)	24,803,224	(3,111,425,797)

법인세비용	54,869,104	309,927,159	47,410,827	78,947,169

당기순이익(손실)	173,475,941	(1,419,586,354)	72,214,051	(3,032,478,628)

지배기업소유주지분	206,457,496	(1,195,673,657)	144,479,099	(2,960,213,580)

비지배지분	(32,981,555)	(223,912,697)	(72,265,048)	(72,265,048)

기타포괄손익	12,195,083	3,938,513

총포괄손익	185,671,024	(1,415,647,841)	72,214,051	(3,032,478,628)

지배기업소유주지분	218,652,579	(1,191,735,144)	144,479,099	(2,960,213,580)

비지배지분	(32,981,555)	(223,912,697)	(72,265,048)	(72,265,048)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	10	(56)	7	(146)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	10	(56)	7	(146)

연결 자본변동표
제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	1,960,227,300	13,692,532,375	119,973,335	689,277,604	(4,291,146,394)	12,170,864,220	12,170,864,220

당기순이익(손실)	(2,960,213,580)	(2,960,213,580)	(72,265,048)	(3,032,478,628)

현금흐름위험회피

전환사채의 전환	139,500,000	971,437,579	1,110,937,579	1,110,937,579

주식매입선택권의 행사	22,475,000	148,770,550	(72,374,000)	98,871,550	98,871,550

주식매입선택권	55,702,716	55,702,716	55,702,716

주식발행초과금의 결손금 보전

연결범위의 변동	1,122,119,551	1,122,119,551

소유주와의 거래 총액	161,975,000	1,120,208,129	(16,671,284)	1,265,511,845	1,122,119,551	2,387,631,396

2020.09.30 (기말자본)	2,122,202,300	14,812,740,504	103,302,051	689,277,604	(7,251,359,974)	10,476,162,485	1,049,854,503	11,526,016,988

2021.01.01 (기초자본)	2,122,202,300	14,812,740,504	118,905,997	689,277,604	(8,856,823,664)	8,886,302,741	707,155,795	9,593,458,536

당기순이익(손실)	(1,195,673,657)	(1,195,673,657)	(223,912,697)	(1,419,586,354)

현금흐름위험회피	(3,938,513)	(3,938,513)	(3,938,513)

전환사채의 전환

주식매입선택권의 행사

주식매입선택권	88,600,296	88,600,296	88,600,296

주식발행초과금의 결손금 보전	(8,560,597,726)	8,560,597,726

연결범위의 변동	428,875,551	428,875,551	(428,875,551)

소유주와의 거래 총액	(8,131,722,175)	88,600,296	8,560,597,726	517,475,847	(428,875,551)	88,600,296

2021.09.30 (기말자본)	2,122,202,300	6,681,018,329	207,506,293	693,216,117	(1,491,899,595)	8,212,043,444	54,367,547	8,266,410,991

연결 현금흐름표
제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,015,996,846)	(3,387,056,535)

당기순이익(손실)	(1,419,586,354)	(3,032,478,628)

당기순이익조정을 위한 가감	2,498,668,698	451,743,690

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,763,407,345)	(592,764,847)

이자수취(영업)	19,943,476	29,752,291

이자지급(영업)	(370,836,761)	(253,914,711)

법인세납부(환급)	19,221,440	10,605,670

투자활동현금흐름	(5,984,111,470)	(8,074,443,602)

대여금의 감소	1,188,337,534	9,400,000

당기손익인식금융자산의 처분	447,927,709

단기금융상품의 처분	1,971,232,878

무형자산의 처분	640,000,000

임차보증금의 감소	94,959,638	10,000,000

기타보증금의 감소	8,140,000	970,285

대여금의 증가	(1,417,700,000)	(241,600,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(299,975,477)	(493,857,852)

단기금융상품의 취득	(4,971,232,878)

유형자산의 취득	(6,147,344,225)	(3,228,235,709)

무형자산의 취득	(10,498,940)	(661,630,000)

임차보증금의 증가	(40,030,000)	(22,850,000)

기타보증금의 증가	(1,500,000)

사업의 취득	(893,068,035)

재무활동현금흐름	10,804,238,283	5,531,483,372

차입금	8,138,024,884	8,586,864,992

전환사채의 증가	5,000,000,000

주식매입선택권의 행사	100,013,750

임대보증금의 증가	10,000,000	34,300,000

주식발행비용	(6,327,740)

차입금의 상환	(2,175,221,330)	(2,969,350,000)

금융리스부채의 지급	(158,565,271)	(104,017,630)

임대보증금의 감소	(10,000,000)	(110,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,195,870,033)	(5,930,016,765)

기초현금및현금성자산	2,405,148,409	6,857,147,074

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	145,306

기말현금및현금성자산	209,423,682	927,130,309