지아이에스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 6 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 5 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

유동자산	132,020,034,771	40,350,057,962

현금및현금성자산	10,643,940,937	8,452,644,840

단기금융상품

매출채권및기타채권	60,475,457,037	11,066,781,024

기타금융자산	1,100,000,000	1,600,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,819,075,017	1,162,655,839

파생상품자산	2,350,377,945	790,218,566

당기법인세자산	119,272,611	122,167,656

유동재고자산	53,237,459,347	16,414,747,998

기타자산	2,274,451,877	740,842,039

비유동자산	70,393,598,334	50,176,954,438

매출채권및기타채권	963,787,531	360,801,291

당기손익-공정가치측정금융자산	932,077,033	504,366,409

기타금융자산	2,000,000

유형자산	66,283,195,513	47,659,905,427

투자부동산	32,866,937	56,079,328

무형자산	1,592,568,418	1,480,746,134

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	472,284,278

이연법인세자산	108,054,991	115,055,849

기타비유동자산	6,763,633

자산총계	202,413,633,105	90,527,012,400

부채

유동부채	135,121,142,536	35,852,449,709

매입채무및기타채무	34,942,076,028	12,267,886,280

유동계약부채	46,780,583,744	5,400,158,307

유동 차입금	18,210,000,000	7,660,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	841,660,000	3,197,590,000

당기법인세부채	1,313,678,631	38,392,798

유동충당부채	639,055,933	730,428,937

전환사채	20,763,968,574	3,375,328,414

파생상품부채	9,128,171,718	1,232,832,055

전환우선주부채	1,635,467,496	1,557,379,898

기타금융부채	314,518,496	160,649,161

기타부채	551,961,916	231,803,859

비유동부채	8,684,630,569	9,601,292,830

매입채무및기타채무	56,207,685	47,267,106

장기차입금	3,199,980,000	3,906,630,000

기타금융부채	308,215,721	155,028,048

확정급여부채	371,938,441	1,022,645,358

이연법인세부채	4,748,288,722	4,469,722,318

기타 비유동 부채

부채총계	143,805,773,105	45,453,742,539

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	46,202,999,950	45,024,824,891

자본금	4,171,360,700	4,168,860,700

자본잉여금	24,343,153,019	32,356,367,416

기타자본	14,125,746,399	13,021,441,629

이익잉여금(결손금)	3,562,739,832	(4,521,844,854)

비지배지분	12,404,860,050	48,444,970

자본총계	58,607,860,000	45,073,269,861

자본과부채총계	202,413,633,105	90,527,012,400

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	29,974,391,052	53,220,341,291	12,482,410,951	36,841,027,618

매출원가	24,035,697,518	40,738,956,880	9,805,230,849	26,907,542,892

매출총이익	5,938,693,534	12,481,384,411	2,677,180,102	9,933,484,726

판매비와관리비	3,093,041,133	12,308,467,796	4,202,966,728	9,967,826,823

영업이익(손실)	2,845,652,401	172,916,615	(1,525,786,626)	(34,342,097)

기타수익	(2,149,254,109)	1,281,665,845	7,002,719	16,665,148

기타비용	258,616,957	350,424,981	(50,828,261)	4,881,154

금융수익	1,314,082,305	4,521,005,145	594,809,984	1,145,139,118

금융비용	1,513,616,458	4,176,687,241	293,019,022	1,327,439,079

법인세비용차감전순이익(손실)	238,247,182	1,448,475,383	(1,166,164,684)	(204,858,064)

법인세비용(수익)	1,446,294,788	305,328,596	297,121,856	701,895,932

분기순이익(손실)	1,684,541,970	1,753,803,979	(869,042,828)	497,037,868

기타포괄손익	(99,677,258)	(81,562,854)	45,665,651	86,928,230

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(118,460,049)	(137,436,984)

확정급여제도의재측정요소	(118,460,049)	(137,436,984)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	18,782,791	55,874,130	45,665,651	86,928,230

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	18,782,791	55,874,130	45,665,651	86,928,230

총포괄손익	1,584,864,712	1,672,241,125	(823,377,177)	583,966,098

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	311,782,935	175,467,321	(858,385,927)	521,473,634

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,372,759,035	1,578,336,658	(10,656,901)	(24,435,766)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	252,586,654	141,250,485	(812,720,276)	608,401,864

포괄손익, 비지배지분	1,332,278,058	1,530,990,640	(10,656,901)	(24,435,766)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8.0	4.0	(22.00)	13.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8.0	4.0	(22.00)	13.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,992,250,800	26,998,294,060	809,471,171	3,287,236,623	35,087,252,654	35,087,252,654

결손금 보전

분기순이익(손실)	521,473,634	521,473,634	(24,435,766)	497,037,868

해외사업장환산차이	86,928,230	86,928,230	86,928,230

주식보상비용	27,956,849	27,956,849	27,956,849

전환사채의 보통주 전환	176,609,900	4,434,080,362	4,610,690,262	4,610,690,262

종속기업 지분의 취득	80,000,000	80,000,000

연결실체의 변동

자기주식 거래로 인한 증감

보험수리적손익

주식매수선택권의 행사

전환사채 매도청구

재평가잉여금 대체

2022.09.30 (기말자본)	4,168,860,700	31,432,374,422	924,356,250	3,808,710,257	40,334,301,629	55,564,234	40,389,865,863

2023.01.01 (기초자본)	4,168,860,700	32,356,367,416	13,021,441,629	(4,521,844,854)	45,024,824,891	48,444,970	45,073,269,861

결손금 보전	(8,000,000,000)	8,000,000,000

분기순이익(손실)	175,467,321	175,467,321	1,578,336,658	1,753,803,979

해외사업장환산차이	56,665,799	56,665,799	(791,669)	55,874,130

주식보상비용

전환사채의 보통주 전환

종속기업 지분의 취득

연결실체의 변동	10,825,424,440	10,825,424,440

자기주식 거래로 인한 증감	336,589,610	663,407,005	999,996,615	999,996,615

보험수리적손익	(90,882,635)	(90,882,635)	(46,554,349)	(137,436,984)

주식매수선택권의 행사	2,500,000	79,025,000	(17,150,000)	64,375,000	64,375,000

전환사채 매도청구	(428,829,007)	376,560,747	(52,268,260)	(52,268,260)

재평가잉여금 대체	24,821,219	24,821,219	24,821,219

2023.09.30 (기말자본)	4,171,360,700	24,343,153,019	14,125,746,399	3,562,739,832	46,202,999,950	12,404,860,050	58,607,860,000

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

영업활동현금흐름	(21,052,863,935)	(248,370,840)

영업에서 창출된 현금	(18,589,536,551)	(139,647,451)

이자의 수취	265,305,596	67,738,786

이자지급(영업)	(452,693,236)	(247,090,278)

법인세의 환급(납부)	(2,275,939,744)	70,628,103

투자활동현금흐름	12,282,779,386	(6,605,577,060)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,980,736,368	2,971,106,851

단기대여금의 감소	14,100,000	9,500,000

임차보증금의 감소	164,300,000	5,000,000

기타보증금의 감소	32,945,000	500,000,000

기타금융자산의 감소	2,600,000,000

기타자산(비유동)의 감소	1,369,715

유형자산의 처분	72,500,000	60,000,001

매각예정자산의 처분	14,211,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(1,598,723,936)	(5,997,576,293)

단기대여금의 증가	(68,000,000)	(520,000,000)

임차보증금의 증가	(64,500,000)	(149,300,000)

기타보증금의 증가	(330,000,000)	(30,802,000)

기타금융자산의 취득	(600,000,000)

유형자산의 취득	(6,207,718,862)	(3,100,646,619)

무형자산의 취득	(121,977,032)	(352,859,000)

연결범위의 변동으로 인한 순현금유입(유출)	196,748,133

재무활동현금흐름	10,853,265,662	2,835,881,762

단기차입금의 차입	12,580,000,000	4,000,000,000

전환사채의 발행	25,000,000,000	1,500,000,000

전환우선주 발행	1,499,999,555

지급보증채무의 증가	28,809,000

주식매수선택권의 행사	64,375,000

비지배지분의 증가	80,000,000

단기차입금의 상환	(20,359,000,000)	(4,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(4,662,460,000)	(62,460,000)

임대보증금의 감소

리스료의 지급	(208,033,940)	(181,657,793)

전환사채의 매도청구	(1,590,424,398)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	108,114,984	85,703,636

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,191,296,097	(3,932,362,502)

기초의 현금및현금성자산	8,452,644,840	8,634,126,726

기말의 현금및현금성자산	10,643,940,937	4,701,764,224