지아이에스 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 3 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말

자산

유동자산	40,249,117,069	27,556,998,510

현금및현금성자산	8,444,270,653	9,785,927,459

매출채권 및 기타채권(유동)	12,077,447,135	9,474,057,806

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	974,569,864	2,773,194,748

기타금융자산	1,000,000,000	600,000,000

재고자산	15,064,996,611	4,523,051,438

기타유동자산	2,564,688,317	400,767,059

당기법인세자산	123,144,489	0

비유동자산	34,236,126,097	34,183,930,268

매출채권 및 기타채권(비유동)	424,360,000	421,877,710

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	328,616,825	1,023,436,368

기타비유동금융자산	100,000,000	100,000,000

유형자산	25,287,283,839	22,966,911,780

투자부동산	5,156,953,617	7,283,821,520

무형자산	1,277,812,475	1,128,350,863

기타비유동자산	36,418,410	25,061,650

이연법인세자산	1,624,680,931	1,234,470,377

자산총계	74,485,243,166	61,740,928,778

부채

유동부채	29,028,968,774	25,076,971,342

매입채무 및 기타채무	10,409,881,946	6,224,593,711

단기차입금	5,500,000,000	5,500,000,000

유동성장기차입금	83,280,000	70,740,906

전환상환우선주부채	0	0

전환사채	7,334,477,592	7,178,526,769

파생상품부채	129,945,556	4,013,857,372

기타유동금융부채	560,344,987	598,024,511

법인세부채	97,848,692	61,400,273

충당부채	298,540,296	272,290,796

기타유동부채	4,614,649,705	1,157,537,004

비유동부채	8,719,239,193	8,254,854,132

장기매입채무 및 기타비유동채무	69,788,467	0

장기차입금	7,375,040,000	7,197,962,296

기타비유동금융부채	311,424,074	150,869,256

확정급여채무	962,986,652	906,022,580

부채총계	37,748,207,967	33,331,825,474

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	36,737,035,199	28,409,103,304

자본금	3,981,389,400	3,720,762,200

자본잉여금	26,416,110,038	16,221,746,676

기타자본	794,451,778	689,227,356

이익잉여금	5,545,083,983	7,777,367,072

비지배지분	0	0

자본총계	36,737,035,199	28,409,103,304

자본과부채총계	74,485,243,166	61,740,928,778

연결 포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	11,796,275,921	34,625,137,176	6,499,877,416	22,816,616,274

매출원가	9,394,965,149	26,752,658,468	5,387,430,356	16,946,768,196

매출총이익	2,401,310,772	7,872,478,708	1,112,447,060	5,869,848,078

판매비와관리비	2,308,458,338	8,602,776,085	1,944,945,672	5,824,856,044

영업이익(손실)	92,852,434	(730,297,377)	(832,498,612)	44,992,034

기타수익	(50,373,614)	20,364,997	629,766	9,069,387

기타비용	26,523,278	30,795,819	119,500,995	4,022,375,350

금융수익	151,886,017	362,277,734	179,414,870	679,129,104

금융비용	161,108,707	2,106,498,144	674,870,171	4,076,524,701

법인세비용차감전순이익(손실)	6,732,852	(2,484,948,609)	(1,446,825,142)	(7,365,709,526)

법인세비용	(193,767,197)	(252,665,520)	(450,247,871)	(1,169,188,897)

당기순이익(손실)	200,500,049	(2,232,283,089)	(996,577,271)	(6,196,520,629)

기타포괄손익	69,702,778	69,702,778	3,357,853	11,285,186

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	69,702,778	69,702,778	3,357,853	11,285,186

총포괄손익	270,202,827	(2,162,580,311)	(993,219,418)	(6,185,235,443)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	270,202,827	(2,162,580,311)	(993,219,418)	(6,185,235,443)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	270,202,827	(2,162,580,311)	(993,219,418)	(6,185,235,443)

총 포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	5	(58)	(28)	(184)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	5	(58)	(28)	(184)

연결 자본변동표
제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	1,841,928,000	572,234,205	2,063,349,801	12,572,308,790	17,049,820,796	0	17,049,820,796

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(6,196,520,629)	(6,196,520,629)	0	(6,196,520,629)

해외사업장환산차이	0	0	11,285,186	0	11,285,186	0	11,285,186

주식보상비용	0	0	14,053,765	0	14,053,765	0	14,053,765

합병으로 인한 자본변동	1,551,397,200	8,854,602,800	0	0	10,406,000,000	0	10,406,000,000

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(4,015,593,265)	0	(4,015,593,265)	0	(4,015,593,265)

전환상환우선주부채의 보통주 전환	140,652,100	3,478,147,833	0	0	3,618,799,933	0	3,618,799,933

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주 전환	116,000,000	2,602,426,321	0	0	2,718,426,321	0	2,718,426,321

주식매수선택권의 행사	70,784,900	714,335,517	(68,600,417)	0	716,520,000	0	716,520,000

자산재평가손익	0	0	0	0	0	0	0

2020.09.30 (기말자본)	3,720,762,200	16,221,746,676	(1,995,504,930)	6,375,788,161	24,322,792,107	0	24,322,792,107

2021.01.01 (기초자본)	3,720,762,200	16,221,746,676	689,227,356	7,777,367,072	28,409,103,304	0	28,409,103,304

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,232,283,089)	(2,232,283,089)	0	(2,232,283,089)

해외사업장환산차이	0	0	69,702,778	0	69,702,778	0	69,702,778

주식보상비용	0	0	35,521,644	0	35,521,644	0	35,521,644

합병으로 인한 자본변동	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

전환상환우선주부채의 보통주 전환	0	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	441,823,747	0	0	441,823,747	0	441,823,747

전환사채의 보통주 전환	260,627,200	9,752,539,615	0	0	10,013,166,815	0	10,013,166,815

주식매수선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

자산재평가손익	0	0	0	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	3,981,389,400	26,416,110,038	794,451,778	5,545,083,983	36,737,035,199	0	36,737,035,199

연결 현금흐름표
제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,451,418,286)	2,798,536,878

영업에서 창출된 현금	(7,151,382,287)	3,064,401,245

이자의 수취	41,950,999	31,310,802

배당의 수취	6,150,000	0

이자의 지급	(152,578,645)	(187,831,853)

법인세의 환급(납부)	(195,558,353)	(109,343,316)

투자활동현금흐름	958,356,430	(7,357,832,131)

기타금융자산의 처분	600,000,000	1,000,000,000

기타보증금의 감소	3,277,710	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	2,514,299,301	782,986,952

단기대여금의 감소	109,900,000	183,088,620

유형자산의 처분	0	427,545,455

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	237,476,698

무형자산의 처분	0	0

임차보증금의 감소	0	760,000

기타금융자산의 취득	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

기타보증금의 증가	(5,760,000)	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(62,620,419)	(6,396,281,025)

단기대여금의 증가	(35,000,000)	(49,000,000)

유형자산의 취득	(948,935,162)	(909,045,931)

무형자산의 취득	(216,805,000)	(125,362,900)

임차보증금의 증가	0	(10,000,000)

종속기업 투자주식의 취득	0	(1,500,000,000)

재무활동현금흐름	5,079,988,269	(1,192,388,962)

단기차입금의 차입	2,053,154,200	5,000,000,000

장기차입금의 차입	27,100,000	4,004,600,000

전환사채의 발행	5,000,000,000	8,000,000,000

주식매수선택권행사	0	299,986,446

차입금	250,000,000	0

단기차입금의 상환	(2,053,154,200)	(7,866,650,000)

장기차입금의 상환	(5,779,021)	(3,537,443,017)

유동성 장기차입금의 상환	(45,702,953)	(2,114,280,000)

리스부채의 지급	(145,629,757)	(128,862,577)

자기주식의 취득	0	(4,849,739,814)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,413,073,587)	(5,751,684,215)

기초의 현금및현금성자산	9,785,927,459	4,817,008,866

합병으로 인한 증가	0	6,227,525,381

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	71,416,781	(11,983,410)

기말의 현금및현금성자산	8,444,270,653	5,280,866,622