지아이에스 분기보고서 (2022.09)
정 정 신 고 (보고)

2022년 11월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 제5기 3분기 보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 11월 15일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보	기재오류	(주1)	(주1)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 나. 연결포괄손익계산서 다. 연결자본변동표 라. 연결현금흐름표	기재오류	(주2)	(주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 26. 판매비와 관리비 27. 종업원급여 28. 성격별 비용 29. 금융수익과 금융비용 30. 기타수익과 기타비용 31. 법인세비용 32. 주당손익 33. 현금흐름표	기재오류	(주3)	(주3)

(주1) 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 과목 제5기 3분기 제4기 제3기 (2022년 9월말) (2021년 12월말) 2020년 12월말) [유동자산] 45,696,637,816 38,347,767,302 27,556,998,510 ㆍ당좌자산 24,766,675,068 21,626,363,959 23,033,947,072 ㆍ재고자산 20,929,962,748 16,721,403,343 4,523,051,438 [비유동자산] 38,301,659,822 35,448,635,635 34,183,930,268 ㆍ유형자산 27,716,417,413 25,675,448,135 22,966,911,780 ㆍ무형자산 1,524,167,029 1,257,138,431 1,128,350,863 ㆍ기타비유동자산 9,061,075,380 8,516,049,069 10,088,667,625 자산총계 83,998,297,638 73,796,402,937 61,740,928,778 [유동부채] 38,220,423,748 30,229,444,096 25,076,971,342 [비유동부채] 5,294,216,519 8,479,706,187 8,254,854,132 부채총계 43,514,640,267 38,709,150,283 33,331,825,474 Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 40,417,436,235 35,087,252,654 28,409,103,304 [자본금] 4,168,860,700 3,992,250,800 3,720,762,200 [연결자본잉여금] 31,432,374,422 26,998,294,060 16,221,746,676 [연결기타자본] 924,356,250 809,471,171 689,227,356 [연결이익잉여금] 3,891,844,863 3,287,236,623 7,777,367,072 Ⅱ. 비지배지분 66,221,136 0 0 자본총계 40,483,657,371 35,087,252,654 28,409,103,304 기간 (2022년 1월~9월) (2021년 1월~12월) (2020년 1월~12월) 매출액 39,077,384,486 49,880,481,256 39,123,668,265 영업이익(손실) 85,889,425 -2,898,933,380 1,425,890,078 계속사업이익 590,829,376 -4,406,841,360 -2,216,176,533 지배기업소유주지분 604,608,240 -4,406,841,360 -2,216,176,533 기본주당기순이익 16 -121 -141 희석주당기순이익 16 -121 -141 연결에 포함된 회사수 4 3 3 (단위 : 원) 과목 제5기 3분기 제4기 제3기 (2022년 9월말) (2021년 12월말) 2020년 12월말) [유동자산] 44,501,439,585 38,347,767,302 27,556,998,510 ㆍ당좌자산 23,762,449,202 21,626,363,959 23,033,947,072 ㆍ재고자산 20,738,990,383 16,721,403,343 4,523,051,438 [비유동자산] 38,398,840,679 35,448,635,635 34,183,930,268 ㆍ유형자산 27,785,537,132 25,675,448,135 22,966,911,780 ㆍ무형자산 1,524,167,029 1,257,138,431 1,128,350,863 ㆍ기타비유동자산 9,089,136,518 8,516,049,069 10,088,667,625 자산총계 82,900,280,264 73,796,402,937 61,740,928,778 [유동부채] 37,216,197,882 30,229,444,096 25,076,971,342 [비유동부채] 5,294,216,519 8,479,706,187 8,254,854,132 부채총계 42,510,414,401 38,709,150,283 33,331,825,474 Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 40,334,301,629 35,087,252,654 28,409,103,304 [자본금] 4,168,860,700 3,992,250,800 3,720,762,200 [연결자본잉여금] 31,432,374,422 26,998,294,060 16,221,746,676 [연결기타자본] 924,356,250 809,471,171 689,227,356 [연결이익잉여금] 3,808,710,257 3,287,236,623 7,777,367,072 Ⅱ. 비지배지분 55,564,234 - - 자본총계 40,389,865,863 35,087,252,654 28,409,103,304 기간 (2022년 1월~9월) (2021년 1월~12월) (2020년 1월~12월) 매출액 36,841,027,618 49,880,481,256 39,123,668,265 영업이익(손실) -34,342,097 -2,898,933,380 1,425,890,078 계속사업이익 497,037,868 -4,406,841,360 -2,216,176,533 지배기업소유주지분 521,473,634 -4,406,841,360 -2,216,176,533 기본주당기순이익 13 -121 -141 희석주당기순이익 13 -121 -141 연결에 포함된 회사수 4 3 3 (주2) 가. 연결재무상태표 연결 재무상태표 제 5 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 4 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 45,696,637,816 38,347,767,302 현금및현금성자산 4,701,764,224 8,634,126,726 매출채권및기타채권 13,012,394,651 9,256,949,765 당기손익-공정가치측정금융자산 3,988,301,842 985,560,753 기타금융자산 1,500,000,000 1,500,000,000 파생상품자산 488,107,183 재고자산 20,929,962,748 16,721,403,343 기타자산 964,268,989 898,766,712 당기법인세자산 111,838,179 350,960,003 비유동자산 38,301,659,822 35,448,635,635 매출채권및기타채권 481,698,000 801,596,000 기타금융자산 100,000,000 100,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 402,181,965 362,461,795 유형자산 27,716,417,413 25,675,448,135 투자부동산 5,064,244,426 5,134,181,600 무형자산 1,524,167,029 1,257,138,431 기타자산 51,581,610 40,200,310 이연법인세자산 2,961,369,379 2,077,609,364 자산총계 83,998,297,638 73,796,402,937 부채 유동부채 38,220,423,748 30,229,444,096 매입채무및기타채무 9,847,279,559 12,008,894,007 단기차입금 7,660,000,000 7,660,000,000 유동성장기차입금 3,083,280,000 83,280,000 당기법인세부채 164,361,038 124,550,662 충당부채 357,190,603 338,986,829 전환사채 3,788,184,578 7,051,320,195 전환우선주부채 1,880,088,754 파생상품부채 1,360,128,846 238,970,905 기타부채 9,892,184,222 2,170,836,820 기타금융부채 187,726,148 552,604,678 비유동부채 5,294,216,519 8,479,706,187 장기차입금 4,041,760,000 7,104,220,000 매입채무및기타채무 58,546,514 63,617,958 확정급여부채 1,006,768,968 1,020,792,831 기타금융부채 187,141,037 291,075,398 부채총계 43,514,640,267 38,709,150,283 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 40,417,436,235 35,087,252,654 자본금 4,168,860,700 3,992,250,800 자본잉여금 31,432,374,422 26,998,294,060 기타자본 924,356,250 809,471,171 이익잉여금 3,891,844,863 3,287,236,623 비지배지분 66,221,136 자본총계 40,483,657,371 35,087,252,654 자본과부채총계 83,998,297,638 73,796,402,937 연결 재무상태표 제 5 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 4 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 44,501,439,585 38,347,767,302 현금및현금성자산 4,701,764,224 8,634,126,726 매출채권및기타채권 11,951,188,367 9,256,949,765 당기손익-공정가치측정금융자산 3,988,301,842 985,560,753 기타금융자산 1,500,000,000 1,500,000,000 파생상품자산 488,107,183 재고자산 20,738,990,383 16,721,403,343 기타자산 1,021,249,407 898,766,712 당기법인세자산 111,838,179 350,960,003 비유동자산 38,398,840,679 35,448,635,635 매출채권및기타채권 481,698,000 801,596,000 기타금융자산 100,000,000 100,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 402,181,965 362,461,795 유형자산 27,785,537,132 25,675,448,135 투자부동산 5,065,865,550 5,134,181,600 무형자산 1,524,167,029 1,257,138,431 기타자산 51,581,610 40,200,310 이연법인세자산 2,987,809,393 2,077,609,364 자산총계 82,900,280,264 73,796,402,937 부채 유동부채 37,216,197,882 30,229,444,096 매입채무및기타채무 8,768,581,569 12,008,894,007 단기차입금 7,660,000,000 7,660,000,000 유동성장기차입금 3,083,280,000 83,280,000 당기법인세부채 164,361,038 124,550,662 충당부채 357,190,603 338,986,829 전환사채 3,788,184,578 7,051,320,195 전환우선주부채 1,880,088,754 파생상품부채 1,360,128,846 238,970,905 기타부채 9,966,656,346 2,170,836,820 기타금융부채 187,726,148 552,604,678 비유동부채 5,294,216,519 8,479,706,187 장기차입금 4,041,760,000 7,104,220,000 매입채무및기타채무 58,546,514 63,617,958 확정급여부채 1,006,768,968 1,020,792,831 기타금융부채 187,141,037 291,075,398 부채총계 42,510,414,401 38,709,150,283 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 40,334,301,629 35,087,252,654 자본금 4,168,860,700 3,992,250,800 자본잉여금 31,432,374,422 26,998,294,060 기타자본 924,356,250 809,471,171 이익잉여금 3,808,710,257 3,287,236,623 비지배지분 55,564,234 자본총계 40,389,865,863 35,087,252,654 자본과부채총계 82,900,280,264 73,796,402,937 나. 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 28,062,498,649 39,077,384,486 15,166,232,136 22,828,861,255 매출원가 20,895,611,189 29,021,559,000 11,417,244,700 17,357,693,319 매출총이익 7,166,887,460 10,055,825,486 3,748,987,436 5,471,167,936 판매비와관리비 7,383,750,307 9,969,936,061 3,867,397,525 6,294,317,747 영업이익(손실) (216,862,847) 85,889,425 (118,410,089) (823,149,811) 기타수익 13,992,260 16,665,148 181,460 70,738,611 기타비용 (37,360,461) 4,881,154 1,539,821 4,272,541 금융수익 1,046,822,666 1,145,139,118 55,388,090 210,391,717 금융비용 867,983,271 1,327,439,079 1,139,726,716 1,945,389,437 법인세비용차감전순이익(손실) 13,329,269 (84,626,542) (1,204,107,076) (2,491,681,461) 법인세비용 (495,556,313) (675,455,918) 389,672,336 (58,898,323) 분기순이익(손실) 508,885,582 590,829,376 (1,593,779,412) (2,432,783,138) 기타포괄손익 20,090,772 41,262,579 9,655,660 27,753,684 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 20,090,772 41,262,579 9,655,660 27,753,684 해외사업장환산손익 20,090,772 41,262,579 9,655,660 27,753,684 총포괄손익 528,976,354 632,091,955 (1,584,123,752) (2,405,029,454) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 522,664,446 604,608,240 (1,593,779,412) (2,432,783,138) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (13,778,864) (13,778,864) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 542,755,218 645,870,819 (1,584,123,752) (2,405,029,454) 총 포괄손익, 비지배지분 (13,778,864) (13,778,864) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13 16 (43) (63) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 13 16 (43) (63) 연결 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,482,410,951 36,841,027,618 11,796,275,921 34,625,137,176 매출원가 9,805,230,849 26,907,542,892 9,394,965,149 26,752,658,468 매출총이익 2,677,180,102 9,933,484,726 2,401,310,772 7,872,478,708 판매비와관리비 4,202,966,728 9,967,826,823 2,308,458,338 8,602,776,085 영업이익(손실) (1,525,786,626) (34,342,097) 92,852,434 (730,297,377) 기타수익 7,002,719 16,665,148 (50,373,614) 20,364,997 기타비용 (50,828,261) 4,881,154 26,523,278 30,795,819 금융수익 594,809,984 1,145,139,118 151,886,017 362,277,734 금융비용 293,019,022 1,327,439,079 161,108,707 2,106,498,144 법인세비용차감전순이익(손실) (1,166,164,684) (204,858,064) 6,732,852 (2,484,948,609) 법인세비용 (297,121,856) (701,895,932) (193,767,197) (252,665,520) 분기순이익(손실) (869,042,828) 497,037,868 200,500,049 (2,232,283,089) 기타포괄손익 45,665,651 86,928,230 69,702,778 69,702,778 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 45,665,651 86,928,230 69,702,778 69,702,778 해외사업장환산손익 45,665,651 86,928,230 69,702,778 69,702,778 총포괄손익 (823,377,177) 583,966,098 270,202,827 (2,162,580,311) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (858,385,927) 521,473,634 200,500,049 (2,232,283,089) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (10,656,902) (24,435,766) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (812,720,276) 608,401,864 270,202,827 (2,162,580,311) 총 포괄손익, 비지배지분 (10,656,902) (24,435,766) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) 13 5 (58) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (22) 13 5 (58) 다. 연결자본변동표 연결 자본변동표 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,720,762,200 16,221,746,676 689,227,356 7,777,367,072 28,409,103,304 28,409,103,304 분기순이익(손실) 2,232,283,089 2,232,283,089 (2,432,783,138) 해외사업장환산차이 69,702,778 69,702,778 69,702,778 주식보상비용 35,521,644 35,521,644 35,521,644 전환권대가 441,823,747 441,823,747 441,823,747 전환사채의 보통주 전환 260,627,200 9,752,539,615 10,013,166,815 10,013,166,815 종속기업 지분의 취득 2021.09.30 (기말자본) 3,981,389,400 26,416,110,038 794,451,778 5,545,083,983 36,737,035,199 36,737,035,199 2022.01.01 (기초자본) 3,992,250,800 26,998,294,060 809,471,171 3,287,236,623 35,087,252,654 35,087,252,654 분기순이익(손실) 604,608,240 604,608,240 13,778,864 590,829,376 해외사업장환산차이 86,928,230 86,928,230 86,928,230 주식보상비용 27,956,849 27,956,849 27,956,849 전환권대가 전환사채의 보통주 전환 176,609,900 4,434,080,362 4,610,690,262 4,610,690,262 종속기업 지분의 취득 80,000,000 80,000,000 2022.09.30 (기말자본) 4,168,860,700 31,432,374,422 924,356,250 3,891,844,863 40,417,436,235 66,221,136 40,483,657,371 연결 자본변동표 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,720,762,200 16,221,746,676 689,227,356 7,777,367,072 28,409,103,304 28,409,103,304 분기순이익(손실) 2,232,283,089 2,232,283,089 (2,232,283,089) 해외사업장환산차이 69,702,778 69,702,778 69,702,778 주식보상비용 35,521,644 35,521,644 35,521,644 전환권대가 441,823,747 441,823,747 441,823,747 전환사채의 보통주 전환 260,627,200 9,752,539,615 10,013,166,815 10,013,166,815 종속기업 지분의 취득 2021.09.30 (기말자본) 3,981,389,400 26,416,110,038 794,451,778 5,545,083,983 36,737,035,199 36,737,035,199 2022.01.01 (기초자본) 3,992,250,800 26,998,294,060 809,471,171 3,287,236,623 35,087,252,654 35,087,252,654 분기순이익(손실) 521,473,634 521,473,634 24,435,766 497,037,868 해외사업장환산차이 86,928,230 86,928,230 86,928,230 주식보상비용 27,956,849 27,956,849 27,956,849 전환권대가 전환사채의 보통주 전환 176,609,900 4,434,080,362 4,610,690,262 4,610,690,262 종속기업 지분의 취득 80,000,000 80,000,000 2022.09.30 (기말자본) 4,168,860,700 31,432,374,422 924,356,250 3,808,710,257 40,334,301,629 55,564,234 40,389,865,863 라. 연결현금흐름표 연결 현금흐름표 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 (319,161,321) (7,451,418,286) 영업에서 창출된 현금 (210,013,067) (7,151,382,287) 이자의 수취 67,738,786 41,950,999 배당의 수취 6,150,000 이자의 지급 (247,515,143) (152,578,645) 법인세의 환급(납부) 70,628,103 (195,558,353) 투자활동현금흐름 (6,534,786,579) 958,356,430 기타보증금의 감소 500,000,000 3,277,710 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,971,106,851 2,514,299,301 단기대여금의 감소 9,500,000 109,900,000 임차보증금의 감소 5,000,000 유형자산의 처분 60,000,001 기타금융자산의 처분 600,000,000 기타보증금의 증가 (30,802,000) (5,760,000) 기타금융자산의 취득 (1,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,997,576,293) (62,620,419) 유형자산의 취득 (3,029,856,138) (948,935,162) 무형자산의 취득 (352,859,000) (216,805,000) 임차보증금의 증가 (149,300,000) 단기대여금의 증가 (520,000,000) (35,000,000) 재무활동현금흐름 2,835,881,762 5,079,988,269 단기차입금의 차입 4,000,000,000 2,053,154,200 장기차입금의 차입 277,100,000 전환사채의 발행 1,500,000,000 5,000,000,000 전환우선주 발행 1,499,999,555 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (2,053,154,200) 장기차입금의 상환 (5,779,021) 유동성장기차입금의 상환 (62,460,000) (45,702,953) 임대보증금의 감소 리스료의 지급 (181,657,793) (145,629,757) 비지배지분의 증가 80,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,018,066,138) (1,413,073,587) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 85,703,636 71,416,781 기초의 현금및현금성자산 8,634,126,726 9,785,927,459 기말의 현금및현금성자산 4,701,764,224 8,444,270,653 연결 현금흐름표 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 (248,370,840) (7,451,418,286) 영업에서 창출된 현금 (139,647,451) (7,151,382,287) 이자의 수취 67,738,786 41,950,999 배당의 수취 6,150,000 이자의 지급 (247,090,278) (152,578,645) 법인세의 환급(납부) 70,628,103 (195,558,353) 투자활동현금흐름 (6,605,577,060) 958,356,430 기타보증금의 감소 500,000,000 3,277,710 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,971,106,851 2,514,299,301 단기대여금의 감소 9,500,000 109,900,000 임차보증금의 감소 5,000,000 유형자산의 처분 60,000,001 기타금융자산의 처분 600,000,000 기타보증금의 증가 (30,802,000) (5,760,000) 기타금융자산의 취득 (1,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,997,576,293) (62,620,419) 유형자산의 취득 (3,100,646,619) (948,935,162) 무형자산의 취득 (352,859,000) (216,805,000) 임차보증금의 증가 (149,300,000) 단기대여금의 증가 (520,000,000) (35,000,000) 재무활동현금흐름 2,835,881,762 5,079,988,269 단기차입금의 차입 4,000,000,000 2,303,154,200 장기차입금의 차입 27,100,000 전환사채의 발행 1,500,000,000 5,000,000,000 전환우선주 발행 1,499,999,555 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (2,053,154,200) 장기차입금의 상환 (5,779,021) 유동성장기차입금의 상환 (62,460,000) (45,702,953) 임대보증금의 감소 리스료의 지급 (181,657,793) (145,629,757) 비지배지분의 증가 80,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,018,066,138) (1,413,073,587) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 85,703,636 71,416,781 기초의 현금및현금성자산 8,634,126,726 9,785,927,459 기말의 현금및현금성자산 4,701,764,224 8,444,270,653 (주3) 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 4,845,324 9,156,234 5,567,168 10,157,413 제품매출 7,759,189 14,206,335 9,020,924 11,756,039 임대료수익 7,991 98,580 131,400 288,800 가공매출 - - 31,596 49,970 기타매출 2,480 2,480 - 800 용역매출 728,747 894,988 415,144 575,839 합계 13,343,731 24,358,617 15,166,232 22,828,861 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 15,889,037 24,452,481 12,461,828 18,782,811 국외매출 (2,545,306) (93,864) 2,704,404 4,046,050 합계 13,343,731 24,358,617 15,166,232 22,828,861 (1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 4,333,030 13,489,264 6,133,739 16,291,152 제품매출 7,220,000 21,426,335 5,372,323 17,128,362 임대료수익 4,399 102,979 131,400 420,200 가공매출 - - 16,836 66,806 기타매출 - 2,480 - 800 용역매출 924,981 1,819,969 141,978 717,817 합계 12,482,410 36,841,027 11,796,276 34,625,137 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 6,446,046 30,898,527 8,287,551 27,070,362 국외매출 6,036,364 5,942,500 3,508,725 7,554,775 합계 12,482,410 36,841,027 11,796,276 34,625,137 (3) 당분기와 전분기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 비고 금액 비중 금액 비중 A사 3,037,185 8.2% 6,271,845 18.1% 반도체 다이싱 장비 B사 6,548,303 17.8% 2,965,908 8.6% 반도체 다이싱 장비 C사 5,927,770 16.1% 5,815,476 16.8% 반도체 다이싱 장비 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,264,975 1,828,557 592,167 1,112,804 퇴직급여 (14,694) 40,473 161,505 207,291 복리후생비 208,475 330,342 62,568 125,991 여비교통비 51,482 88,664 20,388 40,402 접대비 164,675 211,434 41,233 73,998 통신비 4,724 7,789 4,266 8,187 수도광열비 21,164 25,893 2,689 4,830 세금과공과금 154,911 227,712 55,242 118,274 감가상각비 141,761 233,806 75,208 142,889 지급임차료 57,695 83,173 9,277 17,501 수선비 6,420 9,170 23,673 42,598 보험료 44,917 62,968 16,399 34,136 차량유지비 53,461 71,975 18,026 34,525 경상연구개발비 2,560,937 3,620,229 1,137,239 2,116,637 운반비 204,512 238,873 146,690 180,178 교육훈련비 3,424 7,513 - - 도서인쇄비 1,061 1,824 914 2,265 사무용품비 15,675 19,424 4,753 9,337 소모품비 10,054 23,213 6,055 11,447 지급수수료 552,410 806,775 143,136 303,589 광고선전비 6,700 8,514 2,778 6,367 대손상각비 922,457 1,017,175 1,277,189 1,633,682 수출제비용 20,407 40,964 24,108 35,106 무형자산상각비 22,445 32,382 8,387 10,094 잡비 3,864 9,124 1,289 2,182 주식보상비용 17,385 27,957 7,753 22,553 판매보증비 882,455 894,012 24,464 (2,547) 합계 7,383,752 9,969,935 3,867,396 6,294,316 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 619,533 1,828,557 468,649 1,581,452 퇴직급여 32,609 40,473 (62,567) 144,724 복리후생비 95,594 330,342 92,391 218,382 여비교통비 24,681 88,664 23,317 63,720 접대비 75,060 211,434 34,235 108,233 통신비 1,908 7,789 4,531 12,718 수도광열비 12,118 25,893 4,006 8,836 세금과공과금 119,533 227,712 111,139 229,412 감가상각비 77,056 235,427 90,768 233,657 지급임차료 8,069 79,393 36,005 53,506 수선비 5,870 9,170 1,050 43,648 보험료 20,770 62,968 14,601 48,737 차량유지비 25,296 71,975 16,387 50,912 경상연구개발비 1,081,602 3,620,279 830,988 2,947,626 운반비 126,646 238,873 73,521 253,699 교육훈련비 2,920 7,513 - - 도서인쇄비 511 1,824 370 2,635 사무용품비 8,404 19,424 4,067 13,404 소모품비 403 23,213 4,219 15,666 지급수수료 255,477 806,775 198,462 502,051 광고선전비 6,700 8,514 9,772 16,139 대손상각비 692,501 1,017,175 273,598 1,907,280 수출제비용 7,917 40,964 35,108 70,214 무형자산상각비 12,522 32,382 7,627 17,720 잡비 - 9,124 5,439 7,621 주식보상비용 6,813 27,957 12,968 35,522 판매보증비 882,455 894,012 15,758 13,211 합계 4,202,968 9,967,826 2,306,409 8,600,725 27. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,172,990 4,265,075 2,002,618 3,589,740 연차수당 129,772 121,346 18,729 37,830 퇴직급여 비용 74,975 228,125 7,752 22,553 주식결제형 보상비용 10,572 21,144 (600) 400 장기종업원급여 4,000 4,000 268,242 406,926 합 계 2,392,309 4,639,690 2,296,741 4,057,449 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무(*) 1,002,972 1,020,793 연차수당 및 인센티브 387,780 235,159 미지급비용(확정기여형) 233,913 164,911 총 종업원급여부채 1,624,665 1,420,863 (*) 확정급여채무는 대표이사를 포함한 등기임원에 관련된 채무이며, 그 이외의 종업원의 퇴직급여 제도는 확정기여형입니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,899,958 5,928,031 1,642,813 5,232,553 연차수당 (36,471) 84,875 13,508 51,338 퇴직급여 비용 213,383 431,637 12,968 35,522 주식결제형 보상비용 6,813 27,957 1,200 1,600 장기종업원급여 - 4,000 22,661 429,587 합 계 2,083,683 6,476,500 1,693,150 5,750,600 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무(*) 1,006,769 1,020,793 연차수당 및 인센티브 354,023 235,159 미지급비용(확정기여형) 389,533 164,911 총 종업원급여부채 1,750,325 1,420,863 (*) 확정급여채무는 대표이사를 포함한 등기임원에 관련된 채무이며, 그 이외의 종업원의 퇴직급여 제도는 확정기여형입니다. 28. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,286,268) (4,890,828) (2,439,377) (5,539,744) 상품의 사용 7,801,314 11,206,594 3,846,538 7,535,005 원재료의 투입 5,797,355 9,502,662 7,771,140 11,473,241 종업원급여 2,392,309 4,639,690 2,329,144 4,057,449 감가상각비 373,002 663,325 385,563 760,167 투자부동산감가상각비 22,772 45,544 26,014 51,349 무형자산상각비 26,047 53,224 25,803 43,251 외주가공비 460,117 1,622,121 899,383 1,258,663 기타 2,734,306 4,190,758 2,440,434 4,012,630 합 계(*) 16,320,954 27,033,090 15,284,642 23,652,011 (*)상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (344,620) (5,235,448) (2,439,377) (5,539,744) 상품의 사용 3,594,162 10,903,526 3,846,538 7,535,005 원재료의 투입 3,571,851 13,074,513 7,771,140 11,473,241 종업원급여 2,083,683 6,476,499 2,329,144 4,057,449 감가상각비 292,292 993,432 385,563 760,167 투자부동산감가상각비 22,772 68,316 26,014 51,349 무형자산상각비 32,987 85,830 25,803 43,251 외주가공비 743,510 2,365,631 899,383 1,258,663 기타 3,952,312 8,143,070 2,440,434 4,012,630 합 계(*) 13,948,949 36,875,369 15,284,642 23,652,011 (*)상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 53,563 75,857 11,075 24,651 외환차익 230,862 278,852 27,861 106,722 외화환산이익 685,889 703,840 658 31,389 배당금수익 - - 6,150 6,150 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 4,357 4,357 10,137 38,806 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 18,061 28,143 (494) 2,673 파생상품평가이익 54,091 54,091 - - 합 계 1,046,823 1,145,140 55,387 210,391 금융비용 이자비용 454,575 844,524 509,893 1,186,977 외환차손 74,622 82,877 24,340 42,400 외화환산손실 (18,065) 30,332 4,309 14,955 매출채권처분손실 274 274 769 769 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,208 5,208 - 77,649 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,137 11,300 (7,667) 14,557 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 190,044 190,044 - - 파생상품평가손실 152,189 162,881 608,082 608,082 합 계 867,984 1,327,440 1,139,726 1,945,389 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 30,440 75,857 12,913 37,565 외환차익 41,641 278,852 107,358 214,080 외화환산이익 505,427 703,840 21,393 52,782 배당금수익 - - - 6,150 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 4,357 10,222 49,028 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 17,302 28,143 - 2,673 파생상품평가이익 - 54,090 - - 합 계 594,810 1,145,139 151,886 362,278 금융비용 이자비용 224,733 844,523 175,839 1,362,816 외환차손 53,306 82,877 57,782 100,182 외화환산손실 8,735 30,332 (5,996) 8,959 매출채권처분손실 274 274 - 769 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,208 5,208 - 77,649 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,494 11,300 1,260 15,817 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 190,044 - - 파생상품평가손실 (2,731) 162,881 (67,777) 540,306 합 계 293,019 1,327,439 161,108 2,106,498 30. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 7,624 10,058 181 70,739 판매장려금 - 240 - - 유형자산처분이익 5,968 5,968 - - 리스종료이익 400 400 - - 합 계 13,992 16,666 181 70,739 기타비용 기부금 2,000 2,000 - - 유형자산처분손실 9,023 9,023 - - 리스종료손실 115 115 - - 잡손실 (48,499) (6,257) 1,540 4,273 합 계 (37,361) 4,881 1,540 4,273 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 5,449 7,941 (48,979) 16,290 판매장려금 - 240 - - 유형자산처분이익 - 5,968 - - 리스종료이익 - 400 - - 합 계 5,449 14,549 (48,979) 16,290 기타비용 기부금 - 2,000 - - 유형자산처분손실 - 9,023 - - 리스종료손실 43 115 - - 잡손실 (50,884) (6,270) 26,332 29,370 합 계 (50,841) 4,868 26,332 29,370 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기에 인식한 법인세수익은 675,456천원 및 58,898천원 입니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기에 인식한 법인세수익은 650,133천원 및 370,013천원 입니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주분기순이익 522,664,446 604,608,240 (1,593,779,412) (2,432,783,138) 가중평균유통보통주식수 39,512,819 38,954,112 37,306,611 38,394,193 기본주당이익 13 16 (43) (63) (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석분기순이익 522,664,446 604,608,240 (1,593,779,412) (2,432,783,138) 가중평균유통보통주식수 39,512,819 38,954,112 37,306,611 38,394,193 희석주당이익 13 16 (43) (63) (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제4회 전환사채 2022.07.23~2025.06.23 832,142 제5회 전환사채 2023.03.31~2025.02.28 446,428 제1회 전환우선주 2023.04.01~2027.04.01 385,109 주식매수선택권 2022.08.27~2025.08.27 125,000 (1) 기본주당손익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 (800,594,680) 139,621,870 (35,020,844) (2,585,788,439) 가중평균유통보통주식수 39,512,819 38,954,112 37,306,611 38,394,193 기본주당이익 (20) 4 (1) (67) (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석분기순이익 (800,594,680) 139,621,870 (35,020,844) (2,585,788,439) 가중평균유통보통주식수 39,512,819 38,954,112 37,306,611 38,394,193 희석주당이익 (20) 4 (1) (67) (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여?희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제4회 전환사채 2022.07.23~2025.06.23 832,142 제5회 전환사채 2023.03.31~2025.02.28 446,428 제1회 전환우선주 2023.04.01~2027.04.01 385,109 주식매수선택권 2022.08.27~2025.08.27 125,000 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (1) 분기순이익 590,829 (2,432,783) (2) 조정 3,669,442 4,690,122 이자비용 844,492 1,186,977 외화환산손실 28,979 8,812 대손상각비 1,016,975 1,633,682 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,300 14,557 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,208 77,649 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 190,044 - 감가상각비 813,553 673,169 사용권자산상각비 178,209 86,998 투자부동산상각비 69,937 51,349 무형자산상각비 85,830 43,251 경상연구개발비 20,161 - 재고자산평가손실 395,180 8,728 잡손실 3,469 2,344 퇴직급여 432,017 406,926 판매보증비 894,012 (2,547) 주식보상비용 27,957 22,553 지급수수료 - 20,893 복리후생비 1,100 - 파생상품평가손실 162,881 608,082 유형자산처분손실 9,023 - 리스종료손실 115 - 외화환산이익 (676,799) (22,123) 이자수익 (75,786) (24,651) 법인세수익 (675,456) (58,898) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (28,143) (2,673) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,357) (38,806) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 파생상품평가이익 (54,091) - 배당금수익 - (6,150) 유형자산처분이익 (5,968) - 재고자산평가손실환입 리스종료이익 (400) - 3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,470,558) (6,489,513) 매출채권및기타채권(유동)의 감소(증가) (2,621,085) (3,646,908) 기타자산(유동)의 감소(증가) 2,025,631 (1,181,496) 기타자산(비유동)의 증가 (14,850) (9,900) 재고자산의 증가 (5,474,900) (6,596,121) 매입채무및기타채무(유동)의 증가(감소) (3,201,557) 4,664,532 매입채무및기타채무(비유동)의 증가(감소) - 50,200 기타부채의 증가(감소) 5,644,152 624,625 충당부채의 감소 - - 임대보증금의 감소 (360,000) (120,000) 기술료의 납부 (21,908) (19,767) 퇴직금의 지급 (446,041) (254,678) 영업으로부터창출된현금흐름 (210,287) (4,232,174) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성대체 3,041,640 54,555 신규리스 31,847 178,185 리스부채 유동성대체 112,980 64,327 전환사채의 전환 2,458,339 8,606,596 건설중인자산의 기계장치대체 1,172,633 - 투자부동산의 유형자산대체 - 2,052,747 판매보증충당부채의 대체 41,747 - (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (1) 분기순손실 139,622 (2,585,788) (2) 조정 3,575,803 5,120,417 이자비용 831,174 1,349,837 외화환산손실 28,977 2,816 대손상각비 1,006,420 1,803,745 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,300 15,817 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,208 77,649 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 190,044 - 감가상각비 804,343 1,004,986 사용권자산상각비 122,242 103,822 투자부동산상각비 73,179 78,986 무형자산상각비 84,690 66,203 경상연구개발비 20,161 - 재고자산평가손실 395,180 102,195 잡손실 3,469 3,494 퇴직급여 397,981 391,347 판매보증비 894,012 13,212 주식보상비용 27,957 35,522 지급수수료 - 32,805 복리후생비 1,100 - 파생상품평가손실 162,881 540,306 유형자산처분손실 9,023 - 리스종료손실 115 - 매출채권처분손실 274 - 외화환산이익 (676,050) (38,357) 이자수익 (74,785) (36,104) 법인세수익 (650,133) (370,013) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (28,143) (2,673) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,357) (49,028) 파생상품평가이익 (54,091) - 배당금수익 - (6,150) 유형자산처분이익 (5,968) - 리스종료이익 (400) - 3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,408,448) (9,646,748) 매출채권및기타채권(유동)의 감소(증가) (4,068,571) (3,188,337) 기타자산(유동)의 감소(증가) 1,828,574 (2,115,298) 기타자산(비유동)의 증가 (14,850) (14,850) 재고자산의 증가 (5,417,224) (10,625,914) 매입채무및기타채무(유동)의 증가(감소) (2,357,316) 3,077,247 매입채무및기타채무(비유동)의 증가(감소) - 50,800 기타부채의 증가(감소) 7,446,093 3,663,781 충당부채의 감소 - - 기술료의 납부 (21,908) (19,767) 임대보증금의 감소 (360,000) (120,000) 퇴직금의 지급 (443,246) (354,410) 영업으로부터창출된현금흐름 306,977 (7,112,119) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성대체 3,000,000 17,013 신규리스 65,927 306,602 리스부채 유동성대체 91,377 117,126 전환사채의 전환 4,610,690 10,454,991 건설중인자산의 기계장치대체 2,566,159 - 건설중인자산의 소프트웨어 대체 295,692 투자부동산의 유형자산대체 - 2,052,747 판매보증충당부채의 대체 871,161 【 대표이사 등의 확인 】 fy2022-3q_대표이사 등의 확인_네온테크_1116 정정.jpg fy2022-3q_대표이사 등의 확인_네온테크_1116 정정 분 기 보 고 서 (제5기 3분기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 11월 15일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 네온테크 대 표 이 사 : 황성일 본 점 소 재 지 : 경기도 안양시 동안구 부림로 146(관양동) (전 화) 031-352-8740 (홈페이지) http://www.neontech.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 정준기 (전 화)070-5090-2183 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 fy2022-3q_대표이사 등의 확인_네온테크_1115.jpg fy2022-3q_대표이사 등의 확인_네온테크_1115 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사의 명칭은 「주식회사 네온테크」이며, 영문명은 Neontech Co.,Ltd. 입니다. 회사는 2000년 10월 20일 설립되었으며, 반도체, 디스플레이, MLCC용 절단 장비 제조 및 판매를 주 영업목적으로 운영하고 있습니다. 또한 회사는 2020년 1월 29일자를 합병등기일로 디비금융제6호기업인수목적 주식회사에 합병되었으며, 합병배경은 주식회사 네온테크의 시장성장성에 따른 사업확장, 경영효율성 증대 및 우수인력 유치를 위한 재무적 개선에 도움을 주고, 이를 바탕으로 향후 합병대상기업의 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합병하였습니다.아래는 합병 완료된 일정입니다. 구 분 합병회사 피합병법인 합병기일 2020년 1월 28일 2020년 1월 28일 합병등기일 2020년 1월 29일 2020년 1월 29일 합병신주 상장일 2020년 2월 11일 - 나. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내 용 본점 소재지 경기도 안양시 동안구 부림로 146(관양동, 네온테크빌딩) 전화번호 031-352-8740 홈페이지 http://www.neontech.co.kr 다. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요 사업의 내용 회사는 반도체, 디스플레이, MLCC용 절단장비 제조 및 판매를 주 영업목적으로 운영하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사 업 목 적 비 고 1. LED, LCD, PDP, FPD 장비개발, 제조 판매업 1. 반도체 장비 제조 판매업 1. 레이저응용장비 제조 판매업1. 인터넷 관련 사업구축 및 광고 제조 판매업1. 유압, 수압기계 제조 및 가공 용역업1. 일반 자동화기계 제조 판매업1. 응용 패키지(Package) 개발, 생산 및 판매업1. 통신용 부품 및 장비 개발. 생산 및 판매업1. 반도체 부품 제조 판매업1. 의료용 장비, 기기 및 부품 제조 판매업1. 태양광 장비 개발, 제조 판매업1. 항공기, 우주선 및 보조장치 제조 판매업1. 물질검사, 측정 및 분석 기구 제조 판매업1. 비전검사 장비 제조 판매업1. 가공용 공작기계 제조 판매업1. 농업 및 임업용 기계 제조 판매업1. 유전자 진단기기 제조 판매업1. 그 외 기타 특수 목적용 기계 제조 판매업1. 의료용 로봇 제조 판매업1. 의료용품, 위생용품 및 의약외품 제조 판매업1. 의료용품, 위생용품 및 의약외품 생산 장비 제조 판매업1. 접착제 및 접착처리 제품 제조 판매업1. 분사기 및 소화기 제조 판매업1. 소화물 전문 운송업1. 작물 재배업1. 작물재배 지원 서비스업1. 조경관리 및 유지 서비스업1. 전기 및 통신공사업1. 무인항공기 정비 및 서비스업1. 이차전지 관련 기계 및 장비 제조업1. 폐전지 관련 기계 및 장비 제조업1. 위 관련 장비 및 제품 수출입업1. 소프트웨어사업자(디지털콘텐츠개발서비스사업)1. 소프트웨어 개발 판매 및 유지보수업1. 소프트웨어 제작 생산 및 자문업1. 소프트웨어 도,소매업1. 하드웨어, 네트워크 설치 및 도ㆍ소매업1. 부동산 임대업1. 공연 기획업1. 전시 및 행사 대행업1. 위 각호에 관련된 도ㆍ소매업1. 위 각호에 부대하는 사업일체 2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2021.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가2022.03.31 추가 (2) 향후 추진하려는 신규사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용평가기관명 신용등급 신용등급유효기간 비고 2022.05.02 나이스디앤비 BB0 (AAA ~ D) 2022.05.02 ~ 2023.05.01 - 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 1월 29일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 변경일자 변경전 변경후 변경사유 2020.01.29 그 외 기타 분류안된 금융업(사업목적:다른 회사와의 합병) 제조업(반도체 제조용 기계 제조) 기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인한 주된 사업내용 변경 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 3 1 - 4 - 합계 3 1 - 4 - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 네온파트너스 주식회사 의결권의 과반수 이상 소유 - - 연결제외 - - - - 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 해당 중견기업 해당 여부 미해당 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2018년 10월 31일 - - 2. 회사의 연혁 2000.10 회사 설립 경기도 군포시 당정로 40 2013.03 본점 이전 경기도 화성시 팔탄면 율암리 121-8 2014.12 본점 이전 경기도 안양시 동안구 부림로 146(관양동, 네온테크빌딩) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제5기(2022년9월말) 제4기(2021년말) 제3기(2020년말) 보통주 발행주식총수 41,688,607 39,922,508 37,207,622 액면금액 100 100 100 자본금 4,168,860,700 3,992,250,800 3,720,762,200 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 4,168,860,700 3,992,250,800 3,720,762,200 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 500,000,000 - 500,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 41,688,607 385,109 42,073,716 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 41,688,607 385,109 42,073,716 - Ⅴ. 자기주식수 2,002,874 - 2,002,874 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 39,685,733 385,109 40,070,842 - 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022.03.31 제4기 정기주주총회 제2조 (목적)제15조의2 (주주명부 작성 비치)제17조의2 (전환사채의 발행)제17조의3 (신주인수권부사채의 발행) - 사업목적 추가 및 변경- 규정 정비- 사채발행액 증액- 신주인수권부사채 발행액 증액 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 FA System 사업부, 장비 사업부, 드론 사업부 및 경영지원본부 등으로 구성되어 있습니다. 가. FA System 사업부(1) 사업 정의 자동화 설비(FA System)란 기기나 설비가 수행해야 할 동작, 순서, 고장 시 대응동작 명령 등을 제어장치에 미리 입력해 둠으로써 이러한 제어장치를 통해 공정 일체를 자동화하는 것을 말합니다. 자동화 설비는 생산능력 향상, 품질 유지 그리고 비용 절감 등 여러 측면에서의 이점을 가지고 있으며 플랜트, 조선, 자동차, 무선 중계국 등 대형 산업현장에서부터 공장 또는 빌딩의 중앙시스템 제어, 가전제품의 제어 등 소규모 분야에 이르기까지 널리 사용되고 있습니다. fa system 개념도.jpg FA System 개념도 출처 : 월간메탈넷코리아, 공장자동화를 위한 메카트로닉스 자동화기술 개론 FA system 사업부는 이러한 자동화제품군 유통 및 판매를 담당하고 있으며, 구체적으로는 Servo Motor, PLC 등의 자동화설비를 핵심장치 제조사로부터 판권을 확보하여 반도체, 디스플레이 부문 자동화설비 제조사에 공급하고 있습니다. (2) 사업 특성 산업 제어 및 공장 자동화는 모든 산업에서 제조, 분류, 검사 등 다양한 프로세스를 수행하는 과정에서 상대적으로 오차가 큰 수동 작업 대신 자동화된 장비, 컴퓨터, 그리고 IT 소프트웨어의 통합으로 대체하는 것을 의미합니다. 동 분야는 크게 프로세스 산업 및 디스크리트 산업에 적용될 수 있습니다. 프로세스 산업으로는 자동화를 통해 연속 제조 공정 및 대량 생산이 필요한 석유 산업, 화학 산업, 식품 산업, 광업 산업, 전력 산업, 제약 산업, 제지 산업 등이 있으며, 디스크리트 산업은 자동화를 통해 공정의 일관성 향상, 품질 향상, 작업 시간 단축 등을 요하는 자동차, 반도체 및 전자기기, 기계 제조, 항공우주 및 방위 산업, 의료기기 산업 등이 있습니다. (3) 경쟁 현황 수많은 업체들이 유통경쟁을 펼치는 이유는 제조사가 직접 영업망을 확충하고 제품을 공급하기에는 너무 많은 수요처가 존재하고, 수요처 중 중소규모의 장비업체가 많아 다품종 소량 생산/공급이 필요하기 때문에 직접 판매 비용이 간접 판매 비용보다 더욱 크기 때문입니다. 한편 각 대리점 등은 각자 확보한 영업망을 통해 통상 10% 이상의 이윤으로 상품을 유통하고 있으며, 시장에서 점유율이 높을 것으로 추정되는 업체들은 전문 유통만을 담당하는 회사들이 대부분이며, 당사와 같이 장비제조를 병행하는 업체들도 소수 존재합니다.(4) 회사의 경쟁력 회사는 위 유통분야에서 주요 자동화설비 제조사와 20년째 대리점 관계를 지속적으로 유지해오고 있는 점, 자체 프로세스를 통해 적정 수준의 재고를 보유하고 여러 고객사에 빠르고 안정적으로 공급할 수 있는 능력, 그리고 Servo motor 튜닝 등 다양한 기술지원 역량 등을 경쟁력으로 갖추고 있습니다. 나. 반도체, 디스플레이, MLCC 장비 사업부(1) 사업 정의 회사는 반도체, 디스플레이(LED) 분야의 Dicing 장비와 Singulator 장비, 그리고 MLCC 분야의 Cutter 장비를 주로 개발/공급하고 있으며, 이 밖에 카메라 모듈 세정 장비, PCB 공정 관련 장비 등을 개발/공급하고 있습니다.(2) 사업 특성① 높은 진입 장벽 제조 공정에서의 기술력은 완제품의 단가, 고품질, A/S 이슈 등에 직결되는 사항으로서 완제품 제조업체들은 생산성 및 신뢰성이 담보되는 제조 장비만을 사용합니다. 이에 고객사별 요구사항을 충족하는 Customizing 장비를 최종 납품하기까지 자체 기술력 확보, 여러 번의 시범운용, 성능 개선과 같은 신뢰성 데이터 확보에 많은 시간과 대규모 비용이 투자됩니다. 따라서 기존에 시장에 진입 중인 업체가 완제품 업체와 신뢰 관계를 확보하여 면밀한 파트너쉽을 형성하고 있어 신규 업체가 시장에 진입하기까지 많은 시간과 비용이 소요되는 특징이 있습니다. ② 높은 매출처 편중도 (완제품 제조 업체와의 기술협력 관계) 반도체 등 완제품 제조 시장은 소수 업체의 시장 점유율이 80~90%가 넘을 정도로 독과점적인 시장입니다. 이에 제조 장비 업체들은 이들 소수 업체에 대한 매출처 의존도가 높을 수 밖에 없어 매출처 편중에 따른 사업 성과 변동 등 다양한 문제가 발생할 수 있습니다. 다만 앞서 시장의 진입 장벽 특성에서 보았듯 기존 장비 업체들과 완제품 업체 간 중장기적인 사업계획을 공유하는 협력관계가 구축되어 있어 예상치 못한 급격한 사업 문제가 발생하는 경우는 매우 드문 편입니다. ③ 높은 경기변동과의 상관관계 이들 산업은 대표적인 장치 산업으로 경기변동에 민감하여, 수요가 지속적으로 증가하더라도 생산업체간 경쟁적 설비 투자로 수요 공급 불균형이 주기적으로 반복되는 경향이 있습니다. 또한, 국제 정세 및 업계 생산 Capa 추이에 따른 시장 내 불확실성의 변동성이 상대적으로 큰 편입니다. (3) 경쟁 현황 반도체 패키징 및 LED 가공 분야에 진입하기 위해서는 정밀 Stage 가공능력, 항온항습 등 내구성 조건, 블레이드 등 절단장치 배합기술 등 복합적인 조건들을 모두 충족하는 기술을 확보해야만 합니다. 한두가지 요구 기술을 충족하는 업체들은 다수이나 이러한 여러 조건을 모두 충족하여 실제 양산시스템에 적용되는 장비를 생산하는 업체는 당사를 비롯한 극소수 업체에 불과합니다. 또한, 앞서 언급한 바와 같이 정밀 공정에서 복합적인 요구 기술을 모두 충족하기 위해서는 설비 운용에 따른 데이터 확보가 필수적이고 생산공정 상 돌발변수가 매우 많아 사전에 일일히 통제하기도 매우 어려워 신뢰성이 확보되지 않은 신규 장비가 새로이 진입하기 어렵습니다.따라서 진입이 어려운 시장 특성상 당사를 비롯한 소수 기업들이 경쟁하고 있습니다.① 반도체 / LED Dicing Machine 당사의 주력 장비인 반도체 및 LED Dicing 설비 부분은 선두 주자인 일본 Disco社가전 세계 시장의 80% 이상을 독과점하고 있는 상황이나, 당사가 2001년 국내 첫 국산화 성공한 이후 대기업향 납품실적을 바탕으로 국내외 업체 등으로 시장 점유율을 점진적으로 넓혀 가고 있는 상황입니다. Dcing 공정은 증착된 소재를 개별 Chip으로 분리하기 위해 필수 진행되는 공정으로 Cutting 정밀도가 중요한 요소이며 당사는 점점 다양해지는 고객 Needs에 맞춰 꾸준한 연구개발/양산적용을 통해 고객과 눈높이를 맞춤으로써 향후 해외시장 경쟁구도에서 독자적인 경쟁력을 구축해나갈 것으로 판단됩니다. ② Saw Sorter In-line System 물류 자동화가 대세로 떠오른 현재 Saw Soter 설비는 그 대안을 제시할 수 있는 설비입니다. 기존 Dicing Saw 기술력을 바탕으로 분리된 소재를 양품/불량 판단하여 Sorting해주는 두 가지 기능이 일체화된 설비로서 Conveyor를 통해 수세 및 적재까지 Full In-Line으로 구축이 가능한 장점이 있습니다. 당사는 여러 장비 기술을 바탕으로 이러한 Saw Sorter 장비를 2009년 최초로 국산화에 성공하였습니다. 특히 경쟁사의 경우 Dicing 설비는 일본 Disco사와 협약을 통해 설비 제작이 이뤄지고 있으나, 당사의 경우 Dicing 설비부터 Sorter 설비 등 자체 제작 기술로 설비가 제작되는 점이 경쟁사에 비해 큰 강점이라 할 수 있으며 이로 인해 향후 지속적인 시장 점유율 상승을 전망하고 있습니다. ③ MLCC Cutter 및 부대 설비 기존 일본산 장비에 많이 의존하던 장비를 국산화에 성공시킴으로써 국내 대기업과의 공동 개발을 통해 과점 공급 중에 있습니다. 전방시장인 MLCC 시장의 오랜 연혁을 기반으로 급격한 세대교체 없이 안정적인 매출을 기대하고 있습니다.또한, 고객사 요구에 따른 전사기, 분리기 등의 개발 및 납품 등을 통해 매출 확대가 예상되고 있습니다.(4) 회사의 경쟁력① Dicing 장비 최초 국산화 및 시장 점유율 지속적 확대 2017년 기준 Dicing 설비 장비 시장은 11억 5,000만 달러에서 2023년 13억 8,000만 달러까지 확대될 것으로 예측되고 있으며, 이중 일본의 Disco社가 세계시장의 80%이상 과점하고 있는 상황입니다. 하지만 당사가 국내 Dicing 설비 최초 국산화한 이후 고객 Needs에 부합되는 공정설비 및 가격경쟁력을 바탕으로 2016년부터 중화권 LED 및 반도체 시장에 매년 40~50대 가량의 설비를 공급하고 있습니다.이를 바탕으로 중화권 시장 점유을 조금씩 넓혀 가고 있으며, 2018년 설립한 중국심천 지사를 통해 영업 및 A/S망을 확충하고 있는 상황입니다. ② Singulator(Saw Sorter) 시장 영역 확대 회사는 내재화된 기술로 Dicing Saw + Sorter 설비를 제작하고 있으며, 이는 경쟁사 대비 큰 장점으로 부각되고 있습니다. 경쟁사의 경우 Dicing Saw 부분을 일본 Disco사에서 공급받아 일체화된 설비로 제작하고 있는 반면, 당사의 경우 자체 생산한 Dicing Saw 부분을 사용하여 국내최초 일체화된 Saw Sorter를 공급하고있음에 따라 원가 경쟁력 및 현재 이슈화된 한일 무역 갈등 분위기와 맞물려 당사에 유리하게 작용되고 있습니다.③ 모든 프로세스 내재화 기술 보유 설계/제어/전장/조립부터 고객사 셋업에 이르기까지 모두 당사의 내재화 기술로 진행이 되어 타 경쟁사에 비해 큰 장점을 가지고 있습니다. 또한 1,000mm 당 ±1㎛ 초정밀 Stage 자체 제작 기술 보유, 고정밀 조립/Vision Alingment 기술보유, High Speed Pick Place 기술 등 어떠한 자동화 설비라도 고객 Needs에 맞는 설비 제작 구현이 가능합니다. 최근에는 인건비 절감을 위한 OHT/AGV 등 자동물류화까지 가능한 Full-inline 구축도 진행되고 있습니다. 당사는 위와 같은 노력으로 현재 중국 반도체/LED 시장 및 국내 MLCC 시장의 고객사를 확보하고 있을뿐 아니라, 대만 및 일본 시장 점유율도 점차 넓혀가고 있습니다. ④ 고객사 Needs에 부합되는 설비 Customizing 능력 당사는 정형화된 양산 설비 제작뿐 아니라 고객 요구 조건에 부합되는 다양한 기능에 내재된 설비 제작에 힘쓰고 있습니다. 경쟁사의 경우 양산 Standard 설비에서 개조 개발이 어려운 상황이나, 당사의 설비 경우 고객사에서 사용 중 V.O.C를 청취하여 보다 안정적이고 사용하기 편리한 설비 구현에 다가서고 있습니다. 또한 노후화된설비를 적극적으로 Overhaul 진행 및 철저한 사후 관리까지 고객 만족에 한발 더 다가서고 있어 고객으로부터 당사의 신뢰도가 아주 높은 상황입니다.⑤ 생산조직의 안정성 확보 및 A/S 대응력 매출상승에 있어 영업활동, 설계, 제조, 셋업, A/S 등의 안정성 확보는 중요한 역할을 하고 있습니다. 당사는 영업의 방향을 국내 대기업뿐만 아니라 2010년부터 해외시장에에 대한 선택과 집중을 추진하고 있습니다. 설계/제어 분야에서는 15년 이상 고정밀 Stage 및 비전 기술에 집중해 온 인원을 유지하고 성장시켜 현재는 A/S까지 완벽히 소화하는 안정적인 생산 조직을 확보 하였습니다. 또한, 중화권 시장 및 일본시장 공략을 위해 다수의 Agent 망을 구축하고 있습니다. 1차적으로 Agent인원을 본사에서 2~4주 간 설비 교육 실시 후 현장에 파견되는 시스템을 진행중에 있으며, 고객 문제 발생시 1차 Agent 대응 및 2차 본사 파견 시스템을 통해 고객 불만을 최소화 하여 고객과의 신뢰 관계를 구축하고 있습니다. 추가로 내부 전문화된 다수의 조립인원 및 생산 Capa 확장을 위한 협력사 상주를 통해 Dicing 설비 기준 월/50대 이상 생산능력을 갖추고 있어, 고객 납기에 문제 없도록 대응 중에 있습니다. ⑥ 고객사 확보를 위한 다양한 마케팅 활동 진행 당사는 해외 모든 고객사와 2주간에 걸친 트레이닝 및 기술전파교육 등의 실시로 고객사 담당 엔지니어 및 고위층과 상당히 좋은 파트너쉽을 형성하며 유지하고 있으며, 이를 통해 타 경쟁사 대비 영업경쟁우위를 선점하는 등 영업활동에 긍정적 요소로 작용하고 있습니다.⑦ Dicing 설비 당사는 최초 6인치 대응 Dicing 설비를 개발한 이후 2017년부터 1여년 간 연구개발 끝에 설비 정밀도 및 Tact Time을 개선한 12인치 Full Auto 설비를 개발하였습니다. ⑧ Saw Sorter (Singulator) 설비 동 설비는 당사가 국내 최초로 상용화한 일체형 설비로서 타사 대비 15% 안팎 높은 생산성을 담보합니다. 또한, 단독장비부터 다수 장비를 모듈식으로 조립한 복합장비로 구성이 가능하여 고객사별로 최적화된 설비를 제공하고 있습니다. 다. 산업용 드론 사업부(1) 사업 정의 드론이란 무선전파로 조종할 수 있는 무인항공기(UAV, Unmanned Aerial Vehicle)를 지칭하며, 사전 입력된 프로그램에 따라 조종사가 탑승하지 않고도 무선전파 유도에 의해 비행이나 조정이 가능한 비행기, 헬리콥터 모양의 무인기를 총칭합니다. 드론은 최초 군사용 무인기로 등장한 이후 비교적 최근까지 군사용 목적으로 기술개발이 추진되었으므로 초창기 드론은 보통 미사일 폭격, 정찰기 등 군사용 목적이었으나 최근에는 ICT 기술의 발전에 힘입어 DHL, 아마존, 구글 등 글로벌 기업들을 중심으로 상업적 활용이 크게 늘어나고 있는 추세입니다. 또한, 산업용 드론이란 레저용 드론에 비해 그 크기가 매우 크고 강한 동력을 기반으로 무거운 짐을 운반하거나 목표물의 투하, 인프라 관리 등 다양한 사업 현장에 응용될 수 있는 드론을 의미합니다. 산업용 드론 조감도.jpg 산업용 드론 조감도 당사는 반도체 및 전자부품 사업에서 개발한 초정밀 제어 기술과 국내 최고 수준의 절단 및 분류기술, 그리고 자동화 장비 양산기술을 바탕으로 인공지능 등 첨단 IT기술을 융합하여 드론 제작부터 운용프로그램에 이르는 차별화된 기술 경쟁력을 확보하여 드론 사업을 진행해 왔으며, 멀티 드론용 항법소프트웨어 기술, 하드웨어 설계 기술, 양산 제작능력을 모두 확보한 국내 유일 기업입니다. 네온테크의 ndrone project.jpg 네온테크의 Ndrone Project (2) 사업 특성① 높은 성장 잠재력 차세대 드론 산업은 공간에 제약받지 않는 기동성, 인건비 절감, IT기술 등 주변기술의 높은 활용성 등 다양한 강점을 보유한 산업입니다. 드론 시장은 이러한 강점을 바탕으로 제조/서비스 융합 모델로서 최근 엔터테인먼트, 기상관리, 인명구조, 영상촬영 등 다양한 분야에서 활용되고 있고 취미 레저용으로도 점차 대중화, 보편화되고 있어 수많은 신규 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다. 특히 향후 자율제어 센서와 로봇, 인공지능(AI) 등 첨단기술의 발전에 힘입어 보다 광범위한 산업에 적용될 것으로 기대됩니다. ② 초기시장 드론 시장은 여전히 초기 시장으로서 상용화에 요구되는 기술적인 제약이 산재해 있으며 성능 대비 높은 제품 단가로 기존 산업을 대체하지 못하고 있는 상황입니다. 다만 군수 및 농업 분야에서 점차 시장규모가 확대되는 추세이며, 향후 10년 간 공공분야 수요를 중심으로 급속도로 발전하여 시장 규모가 급격히 확대될 것으로 전망됩니다. 따라서 이처럼 성장 잠재력이 높지만 아직 성숙하지 못한 초기 시장을 선점하기 위해 국내외 다수 기업들이 치열한 경쟁을 펼치고 있는 상황입니다. 당사 또한 이러한 초기 시장을 선점하기 위해 드론 사업부를 신설하고 대규모 인원을 충원하여 다양한 드론 제품 및 시스템을 개발하고 있으며, 최근 각종 인증, 특허 및 상장을 획득하고 드론 정찰 솔루션을 납품하는 등 가시화된 성과가 나타나고 있는 중입니다. ③ 진입장벽 드론 시장은 모터, 프레임, 날개 등 하드웨어 측면과 위치 및 방향 제어, 운용 제어 기술, 통신 기술 등 소프트웨어 측면 모두에서 첨단 기술이 집약된 산업으로 높은 기술 수준이 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 특히 산업의 역사가 비교적 짧고 상용화 데이터가 충분히 확보되지 않아 기업별/국가별 기술 편차가 상당하며, 산업 전반의 전문 인력 또한 매우 부족한 현실입니다. 당사의 드론사업부의 전문인력들은 다년 간 드론사업 또는 레이더, 전자파 등 연관사업에서 전문성을 축적해 온 인력들을 다수 영입하여 이러한 기술장벽을 극복하고 있습니다. ④ 규제 장벽 국내 드론 운행은 아파트, 고층 빌딩 등 밀집된 도심 환경으로 인해 주로 외곽지역에서 제한적으로 허가가 내려져 있으며, 운용 자격에도 제한을 두고 있어 전문적인 운용을 위해서는 별도의 교육 및 인증을 취득 해야만 합니다. 또한, 상용 드론 시장은 비교적 최근에 형성된 시장으로서 안정된 관리 제도가 정착되지 못해 임시방편의 다양한 규제가 난립하고 있는 상황입니다. 이처럼 드론 산업과 관련된 다수의 규제가 존재하여 시장의 성장이 다소 저해되고 있습니다.⑤ 정책적 지원 산업 드론은 정부가 선정한 4차 혁신 산업의 하나로, 동 분야가 갖는 높은 잠재성 및 경제성, 안보 측면에서 타국으로의 기술 유출 문제, IT기술 등 과의 융복합 가능성 등으로 정부의 정책적 지원 산업이기도 합니다. 국내의 경우 드론 산업은 중소기업 유망업종 대상으로서 대기업의 진입이 법적으로 엄격히 제한된 분야이며, 각종 정책자금을 지원하고 국방 등 일부 분야에서는 국내 생산 제품만을 사용하는 등의 정책적 지원을 제공하고 있습니다. 예컨대 중소기업진흥공단은 정책 자금 융자를 통해 드론 사업을 진행 중인 중소기업에 단계별 맞춤 지원을 수행하는 한편 컨설팅 지원제도를 제공하고 있으며, 한국전력 등 공기업이 출자한 펀드가 신산업에 대한 기술개발, 창업육성 투자를 집행하고 있습니다. 더불어 드론시장의 이른 성장을 지원하기 위해 나라장터 등을 통해 공공수요를 증대시키고자 다방면으로 정책을 집행 중입니다. 따라서 규제 장벽 및 정책적 지원이 복합적으로 작용하는 드론 산업은 이러한 규제 환경에 대한 이해도가 높은 인력이 필수적으로 요구되며 당사는 고문 등 외부 전문인력을 보강하여 이에 대응하고 있습니다. ⑥ 경기 변동성과의 낮은 상관관계 앞서 보았듯 드론 시장은 비교적 초기 시장으로서 절대적인 수요 규모가 작고 주로 상용화 이전 제품의 성능 및 가능성을 검증하는 단계에 머무르고 있습니다. 따라서 전방사업의 수요 또는 거시경제 변동에 상대적으로 덜 민감한 시장입니다. 다만 아직까지 정부 차원의 공공 수요 비중이 압도적으로 높은 상황이므로 정부 정책에 따른 수요 변동성이 높은 산업입니다. (3) 경쟁 현황 국내 드론시장은 이전까지 중국산 완제품의 단순 유통 위주였던 반면 2017 ~ 2018년부터 정부차원의 본격적인 시장 확대 노력에 힘입어 운용체계 등 통합 솔루션 시장으로 개편되기 시작하였습니다. 이에 단순 조립 및 가공업체들의 점유율이 점차 낮아지고 당사를 비롯한 연구개발 중심 업체들의 비중이 확대되는 추세입니다. 드론 업체들은 통신사 협력업체, 단순 조립 및 가공업체 그리고 당사처럼 자체 R 시스템을 확보한 기술개발 업체 등 3가지 범주로 나눌 수 있습니다. 통신사 협력업체는 주로 일본의 드론기술 시스템을 차용하고 있고, 단순 조립 및 가공업체의 경우 드론산업의 ‘애플’사로 불리는 DJI 중국업체 기술을 탑재하고 있습니다. 이들 업체는 특정 역할 외에 고객사의 다양한 요구 및 돌발상황에 대응하지 못한다는 단점이 있어 범용성 및 확장성이 핵심인 드론산업에서 점유율이 미미한 형편입니다. 반면 당사와 같이 자체 기술력을 바탕으로 양산체계까지 확보한 소수 업체들이 드론시장에서 리더로서 영향력을 키워나가고 있습니다. (4) 회사의 경쟁력 ① 높은 시장 이해도 초기 시장인 드론 분야에 대해 당사는 방산 드론 전문가, 정부 드론과제 심사역 등 전문인력을 직원/고문 등의 형태로 고용하여 타사 대비 높은 시장 이해도를 확보하고 있으며, 드론 관련 규격, 평가 척도 등을 체계적으로 관리하고 있습니다. ② 가격 경쟁력 당사는 심천 중국지사에서 직접 부품을 조달함으로써 국내 매입가 대비 최대 40%까지 원가를 절감하고 있으며, 소프트웨어 자체 개발부터 프레임 구성, 조립 및 테스트까지 모든 과정을 내재화하여 외주방식 대비 저렴한 원가에 제품을 제작하고 있습니다. 당사는 이러한 가격경쟁력을 바탕으로 최근 군부대 정찰용 드론 구매사업에서 7~8업체와 경쟁하여 최우수평가를 받고 수주를 확보하였습니다. ③ 장기 체공 및 다수 드론 운용 등 기술 경쟁력 당사는 드론 사업인 장기 체공, 무게 절감 및 탑재량 증가, LTE 기반 다수 운용 능력,중앙관제시스템 도입 등의 기술을 연구하고 있으며 입찰 경쟁 시 기술 점수 부문에서 10여곳의 경쟁업체들 대비 상위 1~3위 수준을 확보하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 제품 및 상품 개요 품 목 생산(판매) 개시일 주요상표 제품 설명 제품 MLCC Cutter 2015.12.04 ㈜네온테크 초경 Blade이용하여 MLCC Bar를 Pitch 간격으로절단해주는 설비 Dicing Saw 2000.01.20 ㈜네온테크 Diamond Blade를 이용하여 소재를 절단 분리해주는 설비 Saw Sorter 2010.11.11 ㈜네온테크 Dicing+Sorter가 일체화된 설비로 Dicing 후 절단된소재를 검사 분리해주는 설비 Laser 설비 2012.02.24 ㈜네온테크 Laser를 이용하여 Wafer에 Scribing 해주는 설비 칩 전사기 2017.03.22 ㈜네온테크 Ring에 있는 소재를 UV 경화하여 접착력을 약화시켜다른 Ring으로 옮겨주는 설비 칩 분리기 2016.07.27 ㈜네온테크 전사된 Ring을 UV 경화 후 회전시키면서 Chip을 분리해주는 설비 Grinder 2015.08.31 ㈜네온테크 Inductor소자를 사포패트를 이용하여 연마하여 전극을노출시켜 주는 장치 Breaker 2010.06.01 ㈜네온테크 Laser Scribing(홈)된 Sapphire Wafer에 칼날을 이용하여Scribing된 부위에 충격을 주어 개별 소자로 분리해주는 장치 기타 - ㈜네온테크 - 상품 SERVO 1999.01.01 2000.01.01 MITSUBISH PANASONIC 자동화설비의 기구부에 적용되며, 기구부의 회전을통해 위치제어, 포지션제어, 속도제어를 하는 부품 PLC 2000.01.01 MITSUBISHI 자동화설비의 제어부에 적용되어, 서보모터 등에 제어지령을 전달하여 컨트롤 역할을 하는 부품 기타 - ㈜네온테크 - 산업용드론솔루션(제품) ND-605 2019.08.01 ㈜네온테크 최대 Payload 10kg, 물류 운송, 근거리 감시 등 임무 수행- 2019.09 육군본부 드론봇 챌린지대회 2회 최우수상 ND-810 - ㈜네온테크 최대 Payload 10kg, 물류 운송, 근거리 감시 등 임무 수행- 2018.11 육군본부 드론봇 챌린지대회 1회 최우수상 ND-820 - ㈜네온테크 최대 Payload 20kg, 물류 운송, 근거리 감시 등 임무 수행- 2019.~2022. 27억원 규모 도서산간 드론 물류배송과제 ND-VT301 - ㈜네온테크 자동비행거리 최대 70km, 원거리 감시 등 임무수행- 2019.09 육군본부 드론봇 챌린지대회 2회 최우수상 기타 2019.08.01 ㈜네온테크 산업용 드론 운용에 필요한 제반 시스템(드론 솔루션)- 원격제어장치, 통합관제시스템, 지상관측장비, 딥러닝기반 자율비행제어 컴퓨터 등 나. 주요 상품 및 제품별 매출 현황 (단위 : 천원) 구분 품목 제5기 3분기 제4기 제3기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 제품 Dicing Saw 7,453,752 19.07% 9,170,794 18.39% 7,462,045 19.07% MLCC Cutter 2,367,918 6.06% 3,728,475 7.47% 8,212,550 20.99% Saw Sorter 8,568,513 21.93% 5,616,800 11.26% 3,131,116 8.00% Laser 194,314 0.50% 203,000 0.41% 765,915 1.96% DRONE 12,300 0.03% 229,579 0.46% - 0.00% 기타 4,649,507 11.90% 7,510,097 15.06% 5,552,787 14.19% 상품 SERVO 1,545,171 3.95% 8,848,259 17.74% 5,285,301 13.51% PLC 1,538,214 3.94% 1,776,901 3.56% 1,373,911 3.51% 기타 12,638,456 32.34% 12,183,192 24.42% 6,430,581 16.44% 기타 - 109,239 0.28% 613,384 1.23% 909,462 2.32% 합계 39,077,384 100.00% 49,880,481 100.00% 39,123,668 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료의 매입 현황 (단위 : 천원) 구분 품목 제5기 3분기 제4기 제3기 원재료 기계가공품 3,627,691 6,444,757 3,152,422 제어표준품 2,436,885 3,230,202 1,084,209 판금/프레임 1,211,780 2,234,069 962,864 스핀들 815,217 2,221,627 1,506,707 광학부품 1,036,257 1,841,913 1,850,387 LM/BS/로봇 1,221,170 1,897,021 756,656 모터/PLC 1,697,992 1,749,664 379,232 기타 6,285,546 7,915,035 3,241,472 합계 18,332,538 27,534,288 12,933,949 (2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 천원) 구분 제5기 3분기 제4기 제3기 기계가공품 8,732 8,316 6,781 제어표준품 1,994 1,899 3,454 판금/프레임 5,065 4,824 5,200 스핀들 2,548 2,427 1,729 광학부품 918 874 754 LM/BS/로봇 1,332 1,269 1,200 모터/PLC 1,578 1,503 2,397 *원재료 선정은 각 분류에서 주요부품을 기준으로 하였습니다.*산출기준은 원재료의 단순평균 구입가격으로 산출하였습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사는 반도체, 디스플레이, MLCC 절단용 장비를 고객의 주문에 의하여 설계 및 제작하여 공급하고 있으며, 제조공정의 특성 상 공장 면적, 제조인원수 등에 따라 생산능력이 결정되고 있습니다. 당사가 제조하는 장비는 품목별 크기와 사양 등이 다양하므로 투입되는 설비 및 필요 인원수 등이 균일하지 않으나, 물적설비 및 인적자원이 품목별로 전용되지 않고 유연하게 대체 가능하며 품목별 생산능력 또한 생산계획에 따라 변경될 수 있습니다. 이러한 제조공정 상의 특성과 가공 등 일부 부분은 협력업체를 통하여 제작되기 때문에 각 제품별 장비의 생산능력 및 산출을 정확하게 산출하기 어렵습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 자산항목 소유형태 소재지 기초가액 당반기 증감 대체 상각 기말가액 비고 증가 감소 토지 자가 경기도 안양 12,378,028 - - - - 12,378,028 - 건물 자가 경기도 안양 9,054,405 - - - -204,827 8,849,578 - 시설장치 자가 경기도 안양 1,590,611 15,400 - - -15,010 62,894 - 기계장치 자가 경기도 안양 128,051 2,615,259 - - -478,799 3,727,070 - 차량운반구 자가 경기도 안양 301 61,548 -57,345 2,867 -27,825 107,297 - 공구와기구 자가 경기도 안양 289,006 - - - -270 31 - 비품 자가 경기도 안양 62,504 46,234 - - -77,611 257,629 - 사용권자산 자가 경기도 안양 369,714 65,927 -93,877 85,364 -122,242 304,887 - 합계 23,872,620 2,804,367 -151,222 88,232 -926,584 25,687,413 - (3) 설비의 신설, 매입 계획 등회사는 보고서 제출일 현재 진행중인 내용이나 계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 매출실적현황 (단위 : 천원) 사업부문 유형 품목 제5기 3분기 제4기 제3기 장비사업부 제품 Dicing Saw 7,453,752 9,170,794 7,462,045 MLCC Cutter 2,367,918 3,728,475 8,212,550 Saw Sorter 8,568,513 5,616,800 3,131,116 Laser 194,314 203,000 765,915 기타 4,649,507 7,510,097 5,552,787 상품 기타 1,885,137 1,882,480 3,049,277 드론사업부 제품 Drone 12,300 229,579 - 상품 기타 12,820 - 9,936 FA System사업부 상품 Servo 1,545,171 8,848,259 5,285,302 PLC 1,538,214 1,776,901 1,373,911 기타 10,740,499 10,300,712 3,374,368 기 타 - 기타 109,239 613,384 906,462 합계 39,077,384 49,880,481 39,123,669 (2) 주요 매출처별 현황 (단위 : 천원) 매출처 제5기 3분기 제4기 제3기 A사 6,548,303 8,570,770 12,861,675 B사 3,037,185 7,703,296 6,081,714 C사 5,927,770 6,437,236 893,535 주) 당반기에 당사 매출액의 10% 이상만 표시하였습니다. 나. 판매경로(1) 판매조직 영업조직도.jpg 영업조직도 (2) 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 구분 판매경로 제5기 3분기 매출액 비중 제품판매 수출 해외현지법인을 통한 판매, Agent 통한 판매 6,882,240 17.66% 내수 당사가 고객에게 직접 판매 16,364,064 41.99% 상품판매 수출 당사가 고객에게 직접 판매 837,815 2.15% 내수 당사가 고객에게 직접 판매 14,884,026 38.20% 합계 38,968,145 100.00% (3) 판매전략① 장비 사업부 해당 사업부는 국내 LED/반도체 패키징 선도기업에 성공적으로 제품을 납품해왔으며, 2013년부터 본격적인 해외 진출을 모색하여 대만, 중국, 일본, 필리핀, 태국, 싱가폴 등의 업체에 제품을 공급하였습니다. 최근에는 해외 유수업체들에도 제품을 공급하는 한편 2018년부터 중국 심천에 지사를 설립하는 등 글로벌 판매 네트워크 구축에 지속적으로 힘쓰고 있습니다.② FA System 사업부 당사의 동 사업부는 주요 자동화설비 제조사와 20년째 대리점 관계를 지속적으로 유지해오고 있는 점, 자체 프로세스를 통해 적정 수준의 재고를 보유하고 여러 고객사에 빠르고 안정적으로 공급할 수 있는 대응력, 그리고 Servo motor 튜닝 등 다양한 기술지원 역량 등을 경쟁력으로 갖추고 있습니다. 이러한 강점을 바탕으로 당사는 주로 국내 대기업의 1차 밴더사, OLED 검사장비 제작사, 산업용 취출로봇 제조사 등 우량기업들을 대상으로 판매전략을 구축하고 있습니다. ③ 드론 사업부 당사는 ‘앤드론’ 플랫폼을 기반으로 물품배송분야를 주축으로 방산분야, 소방분야, 방제분야, 보안분야로 사업영역을 확장하고 있습니다. 당사는 2018년 국방부 주관 군사용 드론 최우수상 수상, 2019년 우정국과 성공적인 물류 드론 시연, 공공기관 합동 드론 훈련 등 2020년 현재 다수의 개발 목표를 달성하여 사업성과가 점차 가시화되고 있고 궁극적으로 드론 산업의 생태계를 확장하여 4차 산업혁명시대의 선도 제품으로써 새로운 시장을 선점하는 것이 목표입니다. 다. 수주상황 당사가 영위하는 장비산업은 고객사의 주문시 정해지는 요청 내용에 따라 생산하는 방식이고, 고객 또한 반도체 제조사로 한정되어 있어 쉽게 인지할 수 있는 사항이므로 중요한 영업상의 비밀로 분류됩니다. 특히 수주현황을 통하여 고객사의 현황 파악이 가능하므로, 이는 고객사와 당사간 체결한 비밀유지계약에도 위배되는 중대한 사항이므로 보고서 상에 기재 또는 표기하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 가. 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,701,407 8,633,812 매출채권및기타채권 18,820,773 14,424,975 기타금융자산 1,600,000 1,600,000 합 계 25,122,180 24,658,787 나. 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무(*1) 9,518,046 9,518,047 9,459,500 58,547 임대보증금 - - - - 차입금 14,785,040 14,785,040 10,743,280 4,041,760 전환사채(*2) 3,788,185 4,473,759 4,473,759 - 전환우선주부채(*3) 1,880,089 1,880,089 1,880,089 리스부채 374,867 374,867 187,726 187,141 파생상품부채 1,360,129 1,360,129 - - 합 계 31,706,356 32,391,931 26,744,354 4,287,448 (*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(*2) 계약상 청구시점별 상환율에 따라 변동될 수 있습니다.(*3) 계약상 최초 청구가능시점을 기준으로 분류하였으며, 청구시점별 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무(*1) 11,822,629 11,822,629 11,808,037 14,592 임대보증금 360,000 360,000 360,000 - 차입금 14,847,500 15,602,893 7,998,877 7,604,016 전환사채(*2) 7,051,320 7,512,825 7,512,825 - 리스부채 483,680 501,036 201,366 299,670 파생상품부채 238,971 238,971 - - 합 계 34,804,100 36,038,354 27,881,105 7,918,278 (*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(*2) 계약상 청구시점별 상환율에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.(1) 당사의 주요 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD,JPY,CNY) 구분 당분기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 1,248,926 4,674,978 3,443 36,588 88,206,712 2,817,424 매출채권및기타채권 3,724,890 - 236,694 2,105,196 - 381,465 외화자산계 4,973,816 4,674,978 240,136 2,141,784 88,206,712 3,198,889 매입채무및기타채무 - 66,816,000 716,465 - 92,588,200 1,001,072 외화부채계 - 66,816,000 716,465 - 92,588,200 1,001,072 (2) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 통화 평균 환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,268.90 1,144.42 1,434.80 1,185.50 JPY 9.91 10.41 9.93 10.3 CNY 191.84 177.43 199.66 186.26 (3) 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 631,128 (631,128) 253,909 (253,909) JPY (61,583) 61,583 (4,513) 4,513 CNY (9,138) 9,138 40,937 (40,937) 합 계 560,407 (560,407) 290,333 (290,333) 라. 이자율위험(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 6,201,407 10,233,812 금융부채 4,323,052 7,051,320 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 14,625,040 14,687,380 (2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 세전손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 변동금리부 금융상품 손익 (146,250) 146,250 (146,874) 146,874 마. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.(1) 당사의 당분기말 및 전기말 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장단기차입금 18,948,092 22,382,500 (전환사채포함) (현금및현금성자산) (4,701,407) (8,633,812) 순차입금(A) 14,246,685 13,748,688 자본총계(B) 40,483,657 35,087,253 총자본(C= A + B) 54,730,342 48,835,941 순부채비율(A / C) 26.03% 28.15% 바. 파생상품 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 파생상품의 거래내역은 없습니다. 사. 경영상의 주요 계약 등에 관한 사항 보고서 제출일 현재 경상적인 영업활동 외 중요한 매출, 생산시설 임대차계약, 기술도입계약, 경영관리계약, 라이센싱 등 주요한 경영상의 주요계약은 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직 연구소조직.jpg 연구소조직 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제5기 3분기 제4기 제3기 비 고 연구개발비용 계(*) 3,620,130,184 4,012,661 3,466,175 - (정부보조금) -829,745,474 (1,121,570) (1,094,814) - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당반기매출액×100] 12.36% 8.04% 10.25% - (*)정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. ③ 연구개발실적 연구과제 연구목적 개발기간 Dicing Full Auto 설비개발[NFDS-1612D] 중소 규모 반도체 및BGA, QFN 부품 제조 업체 사양에 맞도록 개발하여 최대12 Inch 대응용 장비의 개발을 목적 2017. 10 ~ 2018. 10 Singulator Dicing 설비개발[NSS-7000] 중소 규모 반도체 및BGA, QFN 부품 제조 업체 사양에 맞도록 개발하여 최대12 Inch 대응용 장비의 개발을 목적 2017. 10 ~ 2018. 10 Singulator (Saw Sorter) 설비개발[NSS-7000] 중소 규모 반도체 및BGA, QFN 부품 제조 업체 사양에 맞도록 개발하여 최대12 Inch 대응용 장비의 개발을 목적 2017. 10 ~ 2018. 10 차세대 드론개발을 위한 앤드론 미션컴퓨터 운영체계 개발 여러 임무 장치를 비행 제어 장치와 관제시스템과 연동 2018. 02 ~ 2018. 05 Laser Scribing M/C 설비개발[NLS-3200] Laser Scribing 장비에서 나타난 문제점 보완 및 업그레이드와Tact Time 단축, 검사기능을 합친 복합기를 개발 목적 2018. 12 ~ 2020. 02 항전 장비의 초절전 고효율 냉각을 위한 공기순환구 기반 냉각시스템 개발 공기순환구를 통한 동체 냉각시스템 구축 (상온 유지) 2019. 02 ~ 2019. 05 보안정책 적용 가능한 다지점 드론관제 시스템 및 서비스 개발 기존 패쇄적인 관제시스템에서 다지점 자율적 보안정책 적용 가능한 드론관제 시스템 고도화 목적 2019. 03 ~ 2019. 08 다목적 실전형 소형 정찰드론 개발 병력 감소 추세에 따른 감시 활동 저하, 드론 등 소형 비행물체를 활용한 핵심시설 타격 등에 대응하여 소형 군용 드론에 대한 수요가 증대되고 있는 상황에서 군용 드론을 선제적으로 개발목적 2018. 01 ~ 2020.12 재난현장용 스마트 소방드론 토탈 솔루션 개발 국 소방 현장에 최적화된 진압 능력을 확보하는 목적 2018. 12 ~ 골프장 운용비 절감과 효율성을 위한 골프방제 토탈 솔루션 개발 한국 골프장 운용비용 절감과 코스별 잔디 생육진단을 통해 쉽고 빠르게 골프장 약재 살포의 고효율성을 확보목적 2019. 04 ~ MLCC 절단기 선행개발[NMC-3000] 기존 양산장비에서 나타난 정밀도, 내구성 등,보완 및 업그레이드와Tact Time 향상 목적 2019. 04 ~ 2021.05 24시간 장기체공이 가능한 유선드론 (테더드론) 운영체계 구축 드론의 상시 전력 모듈 개발, 고도100m 전력 공급과 유선 공급을 위한 자동/반자동 테더 윈치 개발 목적 2019. 04 ~ 2021.12 장기체공이 가능한 자가발전 운영체계 구축 비행시간 연장 30분 -> 2시간 ( 거리제한 없음 ) 2019. 04 ~ 2021.12 차세대 앤드론의 고도화를 위한 운영적, 항공역학 UX 설계 이상적인 드론의 성능( 크기, 무게, Payload, take-off weight)을 위해 UX적으로 설계하여 차세대 앤드론 제품을 개발 2019. 06 ~ 2021.02 블레이드 다이싱과 라우터를 결합한 하이브리드 다이싱 장치의 개발 블레이드 다이싱의 직선 가공 및 라우터를 이용한 드릴링 및 곡선 가공을 합친 하이브리드 가공 설비의 개발로 각각의 다른 설비를 통해 진행 할 수 밖에 없던 공정을 한 설비에서 가능하게 하였음 2020. 05 ~ 2020. 08 반도체 패키지 싱귤레이션 로딩장치 및 방법 복수의 반도체 패키지가 매트릭스 형태로 배열된 스트립을 정렬하여 개별의 반도체 패키지로 가공되도록 하는 반도체 패키지 싱귤레이션 장치로 로딩되도록 하는 반도체 패키지 싱귤레이션 로딩장치 및 로딩방법 2020. 02 ~ 2020. 06 멀티 라우터 스핀들을 구비한 장치 및 가공 방법 본 발명은 멀티 라우터 스핀들을 구비한 장치 및 이를 사용한 가공 방법이며, 보다 상세하게는 지지부 상에 이동가능하게 설치된 복구개의 라우터 스핀들을 구비하는 장치 및 이를 사용한 가공하는 방법 2020. 04 ~ 2020. 08 반도체 패키지 절삭 잔류물 제거 장치 도체 패키지가 매트릭스 형태로 배열된 스트립을 절단하여 개별화하는 싱귤레이션 장비에 의해 절단된 개별 반도체 패키지에 남아 있는 절삭잔류물을 제거하도록 하는 반도체 패키지 절삭잔류물 제거장치 2020. 01 ~ 2020. 08 전자 부품 칩의 분리 장치 및 방법 점착시트 상에 매트릭스 형태로 배열되어 점착된 상태로 가공되는 전자부품의 가공이 완료된 후에 점 착시트로부터 전자부품을 자동으로 분리되도록 하는 전자부품 분리장치 및 분리방법 2020. 02 ~ 2020. 09 반도체 패키지의 건조 장치 및 방법 반도체 패키지를 세척한 후에 표면에 남아 있는 물기 등을 제거하기 위한 반도체 패키지 드라이 장치 및 드라이 방법에 관한 것이다. 더욱 상세하게는 적외선 조사를 통하여 수분을 효율적으로 제거할 수 있는 반도체 패키지 드라이 장치 및 드라이 방법 2020. 06 ~ 2020. 12 반도체 패키지의 분류 장치 및 방법 반도체 패키지 분류 장치 및 분류 방법에 관한 것이며, 보다 상세하게는 본 발명은 복수의 반도체 패 키지가 매트릭스 형태로 배열된 스트립을 반도체 패키지 싱귤레이션 장치로부터 개별의 반도체 패키지로 가공된후 세척 및 건조를 거친 반도체 패키지를 분류되도록 하는 반도체 패키지 분류장치 및 분류방법 2020. 07 ~ 2020. 12 반도체 세정 장치 및 이를 사용한 반도체 칩 제조 방법 반도체 칩 세정 장치 및 이를 사용한 반도체 칩의 제조 방법에 관한 것이며, 보다 상세하게는 개별화 된 반도체 칩의 마킹이 표시되어 있는 면의 세정은 약하게 행해지고, 마킹이 표시되어 있지 않는 면의 세정은 강하게 행해지게 하는 반도체 칩 세정 장치 및 이를 사용한 반도체 칩의 제조 방법 2020. 08 ~ 2021. 02 다이싱 장치의 블레이드 자동 교체 장치의 개발 다이싱 장치의 종류가 다른 블레이드 (각각 허브, 허브리스 블레이드) 를 자동으로 교체 할 수 있는 장치를 개발 2020. 09 ~ 2021. 04 멀티 리모트 컨롤러 오토 스위치 모듈 개발 비가시권에서 무선 통신을 통해서 다수의 지점에 각각 위치하는 다수의 리모트 컨트롤러의 제어권을 자동으로 스위칭해주는(이런 리모트 컨트롤러에서 신규 리모트 컨트롤러 제어권 수위칭) 모듈 개발 목적 2020. 11 ~ 2021. 05 진공을 이용한 라우팅 플레이트를 통하여 인쇄 회로 기판을 가공하는 방법 라우팅 플레이트 및 이를 사용하여 인쇄회로기판을 라우팅하는 방법에 관한 것으로, 보다 상세하게는 인쇄회로기판과 진공척 테이블의 사이에 추가로 적층할 수 있는 라우팅 플레이트 및 이를 사용하여 인쇄회로기판을 라우팅하는 방법 2021. 02 ~ 2021. 12 블레이드 다이싱의 다단 가공 후의 절삭 라인 검사 방법을 위한 솔루션 소재를 다단으로 가공할 시 안쪽에 가공된 위치를 정확하게 파악 하기 위하여 소재를 고정하는 Table에 발광 하는 LED를 장착하여 Back light를 통한 검사가 가능하게 하도록 개발 2021. 03 ~ 2021. 06 마스크의 양품 판별을 위한 장치 및 방법 은 불량 마스크와 양품 마스크를 자동으로 판별하는 마스크 제조장치 및 그 판별방법에 관한 것으로, 보다 상세하게는 이어밴드가 융착된 마스크를 모니터링하여 불량 마스크를 별도의 컨베이어 벨트를 통해 배출하는불량 마스크 배출장치를 구비하는 불량 마스크와 양품 마스크를 자동으로 판별하는 마스크 제조장치 및 그 판별 방법 2021. 05 ~ 2021. 07 전자 부품 칩의 용이한 이송을 위한 진공 테이블 및 Picker의 제조 방법 전자부품칩의 탈착이 용이한 진공패드, 이를 포함하는 진공척 테이블, 피커 및 이를 사용하여 전자부 품칩을 픽업하는 방법에 관한 것으로, 보다 상세하게는 진공척에 사용하는 진공패드에 요철을 각인시켜 전자부품칩과 진공패드 사이에 생기는 표면장력을 낮춰 전자부품침이 용이하게 분리되는 진공패드와 이를 포함하는 진공척 테이블, 피커 및 이를 사용하여 전자부품칩을 픽업하는 방법 2021. 06 ~ 2021. 10 물류 배송용 드론 개발 4G/5G 통신망을 이용한 접근 취약 도서 및 산간지역에 대한 다지점 물류 배송 서비스를 제공할 수 있는 드론 개발 목적 2021. 06 ~ 해안정찰용 수직이착륙 드론 개발 해안 경계작전간 지상감시장비의 사각지역을 극복하고 해안지역에 대한 감시 및 탐지, 표적식별이 가능한 장거리 정찰 드론(수직이착륙)을 선제적으로 개발 목적 2022. 01 ~ 다이싱 설비의 절입량 정밀 보정 솔루션 기존 블레이드 다이싱의 경우 다이싱이 끝난 후 소재의 단면 측정을 통해 절입량의 확인이 가능 하였으나 본 방법으로 인해 가공중에도 절입량의 확인이 가능하게 되어 절입량의 정밀한 보정 및 가공 Tool의 이상유무 확인이 가능하게 됨 2022. 02 ~ 2022. 06 Pick and place 모듈(Sorter)의 이상 적재 감지 솔루션 개발 가공이 완료된 Chip을 Tray의 적재하는 과정에서의 이상 적재를 감지하고 Alarm을 발생 시켜 사고를 방지 할 수 있는 Solution 2022. 04 ~ 2022. 09 대기압 플라즈마를 이용한 PKG 소재의 표면 처리 솔루션 가공된 PKG의 표면 활성화 및 오염 제거를 위한 플라즈마 트리트먼트 공법 2022. 04 ~ 2022. 09 PKG 소재의 완벽한 세척 건조를 위한 공법 가공된 PKG의 물을 이용한 세척 작업 후 열풍 또는 플라즈마를 이용한 건조 방법 본 공법으로 인해 다이싱 완료된 소재의 추가 수세 작업이 불필요 하므로 생산 Cost를 크게 감소 시킬 수 있음 2022. 04 ~ 2022. 10 기지경계용 정찰 드론 개발 비행기지 외곽 CCTV 감시 제한지역에 대한 입체적인 경계감시 및 이상징후 발생 시 기동성을 활용하여 신속한 대응능력 확보할 수 있는 유무선 정찰 드론 향상 목적 2022. 06 ~ 차량형 지상통제시스템(GCS) 개발 차량에서 다중 기체 동시 비행(비행계획수립, 비행체 및 표적 전시 등) 및 임무 통제가(표적 지정, 자동 추적 등) 가능한 지상통제시스템(GCS) 개발 목적 2022. 06 ~ PKG 소재의 Fiducial Mark를 이용한 오토얼라인 라우터 공법 기존 CNC 라우터와 다르게 가공 소재의 고정 위치가 틀어진다 하더라도 기준 Mark를 Vision으로 확인하여 자동으로 Alignment 보정을 실시 정확한 가공위치를 찾아 가공 할 수 있는 공법 2022. 02 ~ 나. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 반도체웨이퍼 쏘잉장치 2001.06.22 2004.04.13 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 2 특허권 반도체웨이퍼 쏘잉장치를 이용한 부채꼴 패턴의 홈 가공방법 2006.09.11 2008.04.23 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 3 특허권 스크라이빙 장치 및 방법 2009.06.30 2011.09.14 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 4 특허권 세라믹 패키지 싱귤레이션 시스템 및 싱귤레이션방법 2011.10.27 2013.07.16 PCB(BGA,FCB) PKG(QFN,BGA) 대한민국 5 특허권 화면공유가 가능한 싱귤레이션 시스템 및 이의 모니터 화면을 제어하는방법 2011.11.27 2013.08.20 PCB(BGA,FCB) PKG(QFN,BGA) 대한민국 6 특허권 반도체 절단 장비용 컨베이어 로더 2013.04.22 2013.12.03 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 7 특허권 반도체 제조 장비용 픽업장치 2013.06.18 2014.05.23 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 8 특허권 공기순환구를 통한 바디 냉각기능을 구비하는 드론 2019.09.11 2020.03.03 ND-605 / ND-810 ND-820 / ND-840 대한민국 9 특허권 비행 성능 향상을 위한 드론 2019.09.11 2020.04.29 ND-605 / ND-810 ND-820 / ND-840 대한민국 10 특허권 하이브리드 다이싱 장치 및 이를 사용한 커팅 방법 2019.08.26 2020.08.19 PCB(BGA,FCB) PKG(QFN,BGA) 대한민국 11 특허권 멀티 라우터 스핀들을 구비한 장치 및 이를 사용한 가공 방법 2020.03.26 2020.08.19 PCB(BGA,FCB) PKG(QFN,BGA) 대한민국 12 특허권 반도체 패키지 싱귤레이션 로딩장치 및 로딩방법 2019.11.30 2020.08.19 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 13 특허권 반도체 패키지 절삭잔류물 제거장치 2019.12.17 2020.08.21 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 14 특허권 전자부품 분리장치 및 분리방법 2020.06.08 2020.09.15 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 15 특허권 반도체 패키지 드라이 장치 및 드라이 방법 2020.03.26 2020.09.17 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 16 특허권 골프장용 드론 운영시스템 2020.03.19 2020.10.26 ND-605 / ND-810 ND-820 / ND-840 대한민국 17 특허권 도장용 드론 운영시스템 2020.09.19 2020.10.26 ND-605 / ND-810 ND-820 / ND-840 대한민국 18 특허권 반도체 패키지 분류 장치 및 분류 방법 2020.07.07 2020.11.25 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 19 특허권 반도체 칩 세정 장치 및 이를 사용한 반도체 칩의 제조 방법 2020.08.21 2021.02.09 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 20 특허권 하이프리드 블레이드 체인지 모듈 및 이를 사용한 블레이드 자동 공급 방법 2020.09.28 2021.04.26 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 21 특허권 다이싱 장치, 그 제조방법 및 스텝컷된 전자 부품칩의 검사방법 2020.12.04 2021.06.30 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 22 특허권 불량 마스크와 양품 마스크를 자동으로 판별하는 마스크 제조장치 및 그 판별방법 2021.03.10 2021.07.11 - 대한민국 7. 기타 참고사항 가. FA System 사업부 시장 전망 전 세계 산업 제어 및 공장 자동화 시장은 제조 공정의 핵심 기반 산업으로서 새로운 산업에 의한 대체 가능성이 매우 낮고 스마트 공장, 산업용 IoT, 사이버 보안, 증강현실 및 가상현실, 빅데이터 분석, 인공지능, 상태 모니터링 등 다양한 혁신 산업의 발전에 힘입어 지속적으로 성장할 것으로 기대됩니다. 자동화시장 산업 분야별 전망.jpg 자동화시장 산업 분야별 전망 출처 : 연구개발특구진흥재단(2018.01), 재인용, Markets and Markets. Industrial Control And Factory Automation Marktet, 2017 한편 세계 제조업 규모는 중국 등 신흥국들을 중심으로 꾸준히 확대되고 있으며 인건비 상승, 관세 동맹 등 여러 요인에 따라 원자재, 부품 등의 글로벌 아웃소싱 또한 활발히 진행되고 있습니다. 이에 서보 모터, PLC 시장 또한 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 먼저 서보 모터 시장을 살펴보면, 2014년 세계 모터 시장은 999.5억원 달러에서 2022년까지 연평균 4.5%씩 성장하여 1,400억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 또한, 세계 자동화 설비 시장의 성장 전망을 솔루션별로 살펴보면, 먼저 PLC 시장은 2017년 127억 달러에서 연평균 3.4% 수준으로 성장하여 2023년 156억여 달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 이는 MES 시장이 동기간 92억 달러에서 연평균 13.8%씩 고성장하여 200억여 달러까지 성장할 것으로 전망되고 이 외 SCADA, PAM 등 시장 또한 연평균 5% ~ 10% 안팎 수준의 성장성이 전망되는 것에 비해 다소 낮은 성장률 수준이나, 이는 PLC 시장이 상대적으로 연혁이 오래되고 시장의 성숙도가 높기 때문인 것으로 파악됩니다. 실제 시장 2017년 기준 PLC 시장의 규모는 DCS 다음으로 가장 큰 규모이며, 2023년에도 DCS, MES에 이어 세번째로 큰 156억여 달러 규모로 전망됩니다. 솔루션별 자동화 설비 시장 전망.jpg 솔루션별 자동화 설비 시장 전망 출처 : 연구개발특구진흥재단(2018.01), 재인용, Markets and Markets. Industrial Control And Factory Automation Marktet, 2017 나. 반도체, 디스플레이, MLCC 장비 사업부 시장 전망 (1) 반도체 패키징 제조 공정(후공정) 시장 전망 반도체 전공정에서 기술적 한계가 부각됨에 따라 최근 몇 년간 후공정 패키지 산업은 급속도로 발전하여 고부가가치화가 이루어졌습니다. 다만 반도체 장비 시장에서 아직까지는 전 공정 장비가 다소 큰 편이며, 전 공정과 후 공정을 개별적으로 분석한 자료가 없어 동 시장에 대한 정확한 규모 및 전망을 파악하기는 다소 제한됩니다.다만 국제반도체장비재료협회(SEMI)가 2018년 말 발표한 반도체 시장 보고서(Fab Investment, Equipment and Materials Forecasts)에 따르면 2018년 전 세계 반도체 장비 시장 규모는 직전연도보다 9.7% 확대된620억9천만달러로 추정됩니다. 2019년은 무역분쟁 등으로 인한 반도체 매출 하락에 따라 4.0% 축소된 595억8천만 달러 규모에 그칠 것으로 예상되나, 2020년에는 메모리 반도체 업계의 설비투자(Capex)가 급증하여20.7% 급성장해719억 달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 특히 한국은2017년부터 2020년까지 글로벌 반도체 장비 시장에서 점유율 1위를 달성할 것으로 예상됩니다. 반도체장비 시장규모 전망.jpg 반도체장비 시장규모 전망 출처 : SEMI, Fab Investment, Equipment and Materials Forecasts, 2018 (2) LED, Micro LED 제조 장비시장 전망 세계 디스플레이 시장은 기술 발전에 따라 LCD에서 OLED, Flexible OLED 및 Micro LED 등으로 시장 비중이 이동 중입니다. 전 세계 디스플레이 장비시장은 LCD 등 기존 설비투자가 대부분 완료되어 신규 투자가 급감할 것으로 예상되며 2018년 약 179억 달러 규모에서 2022년까지 57억 달러 규모까지 감소할 것으로 예상됩니다. 다만 OLED 장비 시장의 경우 주요 업체들의 추가 신설계획에 따라 2019년 42억 달러, 2020년 30억 달러, 2021년 38억 달러, 2022년 21억 달러로 타 장비에 비해 비교적 안정적인 규모로 유지될 것으로 전망됩니다.다만 국가별 디스플레이 장비시장 전망을 볼 때 우리나라의 경우 2018년 868백만 달러에서 2020년 1,592백만 달러, 2022년 3,366백만 달러로 안정적인 성장이 예상되는 반면, 중국 시장의 경우 2019년 14,664백만 달러 규모에서 2022년 2,298백만 달러로 급감하는 등 세계 디스플레이 장비시장은 이러한 중국의 설비 투자 급감의 영향이 대부분인 것으로 추정됩니다. 당사는 LED Dicing 장비의 비중이 상대적으로 적은편으로 세계 디스플레이 시장 전망에 따른 영향이 미미할 것으로 예상되며 특히 국내디스플레이 장비시장의 안정적인 추이에 따라 영업환경에 급격한 변동이 발생할 가능성이 매우 낮다고 판단하고 있습니다. Micro LED 시장은 삼성전자, LG디스플레이, Apple 및 Sony 등 거대 기업의 관심이 증가하면서 시장의 성장이 빠르게 촉진되고 있습니다. 이에 Markets and Markets는 Micro LED Display Panel 시장이 2017년 약 2.5억 달러 규모에서 2025년까지 199억 달러 규모 수준까지 급속히 성장할 것으로 예상하였습니다. 특히 중소형 제품의 상용화가 예상되는 2019년부터 2025년까지의 연평균 성장률이 55% 수준에 이를 것으로 전망하였습니다. 한편 지역별로는 1인당 높은 구매력과 인구 규모를 바탕으로 북미 시장이 메이저 시장으로 성장할 것으로 예상하였으며, 국내를 비롯한 중국, 인도, 일본 등 APAC 지역이 가전시장의 성장과 맞물려 고성장할 것으로 전망하였습니다. 이처럼 글로벌 시장 및 국내 시장에서 높은 성장이 예상됨에 따라 당사가 국내 최초로 개발/보유한 Micro LED Display 절단 장비 또한 향후 Cash Cow로서 역할을 다할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. micro led 응용시장 전망.jpg MICRO LED 응용시장 전망 출처 : Secondary Literature, Expert Interviews, and Markets and Markets Analysis, 2017 (3) MLCC 제조 장비 MLCC 시장은 스마트폰용, 전장용, 스마트 LED TV 등 다양한 응용분야에서의 수요량 증가로 2015년 약4,000억 달러 규모에서 2020년까지 약 5,200억 달러 규모까지 성장의 추세를 보이고 있으며, 특히 일반 제품 대비 가격이 2배 이상 높은 자동차 전장용 MLCC에 대한 수요가 급격히 증가함에 따라 전장용 MLCC 생산 설비에 대한 투자가 급격히 확대되고 있는 추세로서 MLCC 글로벌 점유율 1, 2위 업체인 일본 무라타 및 삼성전기가 산업용, 모바일용 MLCC 공급을 축소하고 전장용 MLCC를 중점적으로 공급하고 있으며, 이에 글로벌 Tier-2 수준인 대만, 중국의 MLCC 업체들이 기존 산업용, 모바일용 MLCC 수요를 흡수하면서 시장이 전반적으로 확대되는 추세입니다. 당사는 전장용 / 스마트폰용 MLCC 생산에 대응이 가능한 MLCC Cutter 장비를 공급하고 있으며, 지속적인 설비 개발을 위한 파트너쉽 관계인 삼성전기의 전장용 MLCC 설비 확대 계획에 따라 당사 제품을 안정적으로 공급할 계획입니다. mlcc 수요현황 및 전망.jpg MLCC 수요 현황 및 전망 출처 : KEMET, 흥국증권 리서치센터 다. 산업용 드론 사업부 시장 전망 드론 시장은 높은 확장성을 바탕으로 단순 제작 시장이 아닌 각종 서비스 분야에서의 성장이 두드러질 것으로 전망됩니다. 예를 들어 Euro Consult(2017) 자료에 따르면 드론은 건설, 에너지, 농업, 통신, 보험, 영상, 수송, 감시/방재 등 분야별 활용서비스 시장이 2016년 대비 2025년까지 단순 드론제작시장의 2~5배 이상으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.국내의 경우 2016년 기준 무인기 시장 규모는 470억여원 규모에 그친 것으로 추정됩니다. 그 이유는 2018년 이전까지는 일부 업체의 군수 완제기를 중심으로 소규모 시장이 형성되어 있었으며, 잠재성이 큰 민간 서비스 시장은 영세 중소업체들이 난립하고 무인항공기의 활용도가 매우 저조했기 때문으로 파악됩니다.하지만 최근 다양한 산업 활성화 지원 및 플랫폼 설계 기술, 탑재용 센서 기술, 시스템 통합 기술, 통신 기술 등 다양한 기술발전이 병행되면서 고부가가치 서비스 분야로 시장이 확장되는 추세입니다. 예컨대 우체국 택배 사업 중 하나로 농어촌과 산간, 벽지 등 배송 취약지역을 대상으로 드론 물류시스템 도입이 가시화되고 있고 긴급 의약품 및 생필품 등을 배송하는 물류 사각지대 배송서비스가 연구개발 중입니다.따라서 국내 드론 시장 규모는 2025년까지 제작 분야에서 2,414억원 규모까지, 기타 서비스 활용분야에서는 1조8,033억원 규모까지 고성장할 것으로 전망됩니다. 특히 기술적 진입 장벽이 낮거나 현장의 수요가 큰 영상 및 건설, 농/임업분야에서의 성장이 도드라질 것으로 전망됩니다. 유망 활용분야별 국내 무인기시장 규모 전망.jpg 유망 활용분야별 국내 무인기시장 규모 전망 출처 : 한국항공우주연구원, 한국교통연구원, 국토교통부, 드론 활성화 지원 로드맵 연구, 2017.06 유망 활용분야별 국내 무인기 도입규모 전망.jpg 유망 활용분야별 국내 무인기 도입규모 전망 출처 : 한국항공우주연구원, 한국교통연구원, 국토교통부, 드론 활성화 지원 로드맵 연구, 2017.06 라. 경기변동과의 관계 자동화 설비 시장은 전방산업 수요 변동에 민감한 대표적 산업입니다. 구조적으로 자동차, 반도체, 석유화학 등 전방산업의 수요가 저조한 경우 공장 가동율이 낮아지고 생산설비에 대한 투자가 감소하므로 자동화 설비 수요가 연쇄적으로 감소하게 됩니다. 실제 PLC, SERVO 등 자동화설비 기초 장치들은 대기업 완제품 제조사의 대규모 설비 투자 여부에 따라 수요가 민감하게 변동하고 있습니다. 다만 전 세계적으로 인건비의 상승, 가격경쟁 심화, 자원 고갈 등 제조산업의 주변 환경이 급속히 변화함에 따라 자동화 설비에 대한 수요가 전방위적으로 확대되고 있어 향후 이러한 수요 의존도가 점차 축소될 것으로 기대됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 과목 제5기 3분기 제4기 제3기 (2022년 9월말) (2021년 12월말) 2020년 12월말) [유동자산] 44,501,439,585 38,347,767,302 27,556,998,510 ㆍ당좌자산 23,762,449,202 21,626,363,959 23,033,947,072 ㆍ재고자산 20,738,990,383 16,721,403,343 4,523,051,438 [비유동자산] 38,398,840,679 35,448,635,635 34,183,930,268 ㆍ유형자산 27,785,537,132 25,675,448,135 22,966,911,780 ㆍ무형자산 1,524,167,029 1,257,138,431 1,128,350,863 ㆍ기타비유동자산 9,089,136,518 8,516,049,069 10,088,667,625 자산총계 82,900,280,264 73,796,402,937 61,740,928,778 [유동부채] 37,216,197,882 30,229,444,096 25,076,971,342 [비유동부채] 5,294,216,519 8,479,706,187 8,254,854,132 부채총계 42,510,414,401 38,709,150,283 33,331,825,474 Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 40,334,301,629 35,087,252,654 28,409,103,304 [자본금] 4,168,860,700 3,992,250,800 3,720,762,200 [연결자본잉여금] 31,432,374,422 26,998,294,060 16,221,746,676 [연결기타자본] 924,356,250 809,471,171 689,227,356 [연결이익잉여금] 3,808,710,257 3,287,236,623 7,777,367,072 Ⅱ. 비지배지분 55,564,234 - - 자본총계 40,389,865,863 35,087,252,654 28,409,103,304 기간 (2022년 1월~9월) (2021년 1월~12월) (2020년 1월~12월) 매출액 36,841,027,618 49,880,481,256 39,123,668,265 영업이익(손실) -34,342,097 -2,898,933,380 1,425,890,078 계속사업이익 497,037,868 -4,406,841,360 -2,216,176,533 지배기업소유주지분 521,473,634 -4,406,841,360 -2,216,176,533 기본주당기순이익 13 -121 -141 희석주당기순이익 13 -121 -141 연결에 포함된 회사수 4 3 3 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구분 제5기 3분기 제4기 제3기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 39,133,449,429 32,872,639,829 24,235,748,273 ㆍ당좌자산 20,874,941,685 18,765,014,965 20,284,931,089 ㆍ재고자산 18,258,507,744 14,107,624,864 3,950,817,184 [비유동자산] 39,387,280,914 36,363,121,045 35,133,076,528 ㆍ유형자산 27,284,812,904 25,045,251,111 22,365,330,120 ㆍ무형자산 651,670,320 383,501,722 253,194,154 ㆍ기타비유동자산 11,450,797,690 10,934,368,212 12,514,552,254 자산총계 78,520,730,343 69,235,760,874 59,368,824,801 [유동부채] 34,785,704,280 27,177,613,523 23,757,961,265 [비유동부채] 5,029,210,514 8,130,600,783 7,850,787,803 부채총계 39,814,914,794 35,308,214,306 31,608,749,068 [자본금] 4,168,860,700 3,992,250,800 3,720,762,200 [자본잉여금] 31,432,374,422 26,998,294,060 16,221,746,676 [기타자본] 626,477,791 598,520,942 561,566,216 [이익잉여금] 2,478,102,636 2,338,480,766 7,256,000,641 자본총계 38,705,815,549 33,927,546,568 27,760,075,733 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 (2022년 1월~9월) (2021년 1월~12월) (2020년 1월~12월) 매출액 29,287,699,420 37,894,239,431 33,815,559,654 영업이익(손실) -322,407,381 -3,431,645,272 870,580,338 계속사업이익 139,621,870 -4,878,787,053 -5,315,992,600 기본주당기순이익 4 -133 -156 희석주당기순이익 4 -133 -156 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 5 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 4 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 44,501,439,585 38,347,767,302 현금및현금성자산 4,701,764,224 8,634,126,726 매출채권및기타채권 11,951,188,367 9,256,949,765 당기손익-공정가치측정금융자산 3,988,301,842 985,560,753 기타금융자산 1,500,000,000 1,500,000,000 파생상품자산 488,107,183 재고자산 20,738,990,383 16,721,403,343 기타자산 1,021,249,407 898,766,712 당기법인세자산 111,838,179 350,960,003 비유동자산 38,398,840,679 35,448,635,635 매출채권및기타채권 481,698,000 801,596,000 기타금융자산 100,000,000 100,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 402,181,965 362,461,795 유형자산 27,785,537,132 25,675,448,135 투자부동산 5,065,865,550 5,134,181,600 무형자산 1,524,167,029 1,257,138,431 기타자산 51,581,610 40,200,310 이연법인세자산 2,987,809,393 2,077,609,364 자산총계 82,900,280,264 73,796,402,937 부채 유동부채 37,216,197,882 30,229,444,096 매입채무및기타채무 8,768,581,569 12,008,894,007 단기차입금 7,660,000,000 7,660,000,000 유동성장기차입금 3,083,280,000 83,280,000 당기법인세부채 164,361,038 124,550,662 충당부채 357,190,603 338,986,829 전환사채 3,788,184,578 7,051,320,195 전환우선주부채 1,880,088,754 파생상품부채 1,360,128,846 238,970,905 기타부채 9,966,656,346 2,170,836,820 기타금융부채 187,726,148 552,604,678 비유동부채 5,294,216,519 8,479,706,187 장기차입금 4,041,760,000 7,104,220,000 매입채무및기타채무 58,546,514 63,617,958 확정급여부채 1,006,768,968 1,020,792,831 기타금융부채 187,141,037 291,075,398 부채총계 42,510,414,401 38,709,150,283 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 40,334,301,629 35,087,252,654 자본금 4,168,860,700 3,992,250,800 자본잉여금 31,432,374,422 26,998,294,060 기타자본 924,356,250 809,471,171 이익잉여금 3,808,710,257 3,287,236,623 비지배지분 55,564,234 자본총계 40,389,865,863 35,087,252,654 자본과부채총계 82,900,280,264 73,796,402,937 연결 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,482,410,951 36,841,027,618 11,796,275,921 34,625,137,176 매출원가 9,805,230,849 26,907,542,892 9,394,965,149 26,752,658,468 매출총이익 2,677,180,102 9,933,484,726 2,401,310,772 7,872,478,708 판매비와관리비 4,202,966,728 9,967,826,823 2,308,458,338 8,602,776,085 영업이익(손실) (1,525,786,626) (34,342,097) 92,852,434 (730,297,377) 기타수익 7,002,719 16,665,148 (50,373,614) 20,364,997 기타비용 (50,828,261) 4,881,154 26,523,278 30,795,819 금융수익 594,809,984 1,145,139,118 151,886,017 362,277,734 금융비용 293,019,022 1,327,439,079 161,108,707 2,106,498,144 법인세비용차감전순이익(손실) (1,166,164,684) (204,858,064) 6,732,852 (2,484,948,609) 법인세비용 (297,121,856) (701,895,932) (193,767,197) (252,665,520) 분기순이익(손실) (869,042,828) 497,037,868 200,500,049 (2,232,283,089) 기타포괄손익 45,665,651 86,928,230 69,702,778 69,702,778 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 45,665,651 86,928,230 69,702,778 69,702,778 해외사업장환산손익 45,665,651 86,928,230 69,702,778 69,702,778 총포괄손익 (823,377,177) 583,966,098 270,202,827 (2,162,580,311) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (858,385,927) 521,473,634 200,500,049 (2,232,283,089) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (10,656,902) (24,435,766) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (812,720,276) 608,401,864 270,202,827 (2,162,580,311) 총 포괄손익, 비지배지분 (10,656,902) (24,435,766) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) 13 5 (58) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (22) 13 5 (58) 연결 자본변동표 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,720,762,200 16,221,746,676 689,227,356 7,777,367,072 28,409,103,304 28,409,103,304 분기순이익(손실) 2,232,283,089 2,232,283,089 (2,232,283,089) 해외사업장환산차이 69,702,778 69,702,778 69,702,778 주식보상비용 35,521,644 35,521,644 35,521,644 전환권대가 441,823,747 441,823,747 441,823,747 전환사채의 보통주 전환 260,627,200 9,752,539,615 10,013,166,815 10,013,166,815 종속기업 지분의 취득 2021.09.30 (기말자본) 3,981,389,400 26,416,110,038 794,451,778 5,545,083,983 36,737,035,199 36,737,035,199 2022.01.01 (기초자본) 3,992,250,800 26,998,294,060 809,471,171 3,287,236,623 35,087,252,654 35,087,252,654 분기순이익(손실) 521,473,634 521,473,634 24,435,766 497,037,868 해외사업장환산차이 86,928,230 86,928,230 86,928,230 주식보상비용 27,956,849 27,956,849 27,956,849 전환권대가 전환사채의 보통주 전환 176,609,900 4,434,080,362 4,610,690,262 4,610,690,262 종속기업 지분의 취득 80,000,000 80,000,000 2022.09.30 (기말자본) 4,168,860,700 31,432,374,422 924,356,250 3,808,710,257 40,334,301,629 55,564,234 40,389,865,863 연결 현금흐름표 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 (248,370,840) (7,451,418,286) 영업에서 창출된 현금 (139,647,451) (7,151,382,287) 이자의 수취 67,738,786 41,950,999 배당의 수취 6,150,000 이자의 지급 (247,090,278) (152,578,645) 법인세의 환급(납부) 70,628,103 (195,558,353) 투자활동현금흐름 (6,605,577,060) 958,356,430 기타보증금의 감소 500,000,000 3,277,710 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,971,106,851 2,514,299,301 단기대여금의 감소 9,500,000 109,900,000 임차보증금의 감소 5,000,000 유형자산의 처분 60,000,001 기타금융자산의 처분 600,000,000 기타보증금의 증가 (30,802,000) (5,760,000) 기타금융자산의 취득 (1,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,997,576,293) (62,620,419) 유형자산의 취득 (3,100,646,619) (948,935,162) 무형자산의 취득 (352,859,000) (216,805,000) 임차보증금의 증가 (149,300,000) 단기대여금의 증가 (520,000,000) (35,000,000) 재무활동현금흐름 2,835,881,762 5,079,988,269 단기차입금의 차입 4,000,000,000 2,303,154,200 장기차입금의 차입 27,100,000 전환사채의 발행 1,500,000,000 5,000,000,000 전환우선주 발행 1,499,999,555 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (2,053,154,200) 장기차입금의 상환 (5,779,021) 유동성장기차입금의 상환 (62,460,000) (45,702,953) 임대보증금의 감소 리스료의 지급 (181,657,793) (145,629,757) 비지배지분의 증가 80,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,018,066,138) (1,413,073,587) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 85,703,636 71,416,781 기초의 현금및현금성자산 8,634,126,726 9,785,927,459 기말의 현금및현금성자산 4,701,764,224 8,444,270,653 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 네온테크와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 네온테크(이하 '지배기업')는 2000년 10월 설립되어 반도체공정장비 Dicing System의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 부림로 146에 제조시설을 가지고 있습니다.주식회사 네온테크는 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병 계약을 체결하고 2020년 1월 28일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 디비금융제6호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 네온테크를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 1월 29일 회사명을 주식회사 네온테크로 변경하고 2020년 2월 11일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 4,108백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 황성일과 특수관계인 21,785,224 52.26% 자기주식 2,002,874 4.80% 기타 17,900,509 42.94% 합계 41,688,607 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 NEON TECH HK LIMITED 제품판매 홍콩 100% 100% 12월 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd(*1) 상품판매 중국 100% 100% 12월 (주)케이와이에스 상품판매 대한민국 100% 100% 12월 네온파트너스(주)(*2) 투자활동 대한민국 60% 0% 12월 (*1) NEON TECH HK LIMITED가 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) 당기 중 회사가 신규로 취득하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 분기순이익(손실) NEON TECH HK LIMITED 172,010 2,211 169,800 - (3,203) NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 1,493,996 203,090 1,290,906 3,643,485 194,957 (주)케이와이에스 7,109,497 4,861,233 2,248,265 11,028,437 168,774 네온파트너스(주) 158,042 19,132 138,911 39,273 (61,089) *상기 요약 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익(손실) NEON TECH HK LIMITED 162,852 4,999 157,853 - (16,396) NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 3,154,846 2,139,865 1,014,981 5,386,449 425,782 (주)케이와이에스(*) 6,418,050 4,338,559 2,079,490 13,932,570 423,485 (*) 사업결합일 이후의 매출액입니다.상기 요약 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계적 추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익 당기손익 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 측정금융자산 공정가치측정 공정가치측정 측정부채 금융상품 금융부채 금융자산: 당기손익-공정가치 - 4,390,484 - - 4,390,484 1,976,315 - 4,264,536 현금및현금성자산 4,701,764 - - - 4,701,764 - - - 매출채권및수취채권 12,432,886 - - - 12,432,886 - - - 파생상품자산 - 488,107 - - 488,107 - - 488,107 기타금융자산 1,600,000 - - - 1,600,000 - - - 금융자산 합계 18,734,650 4,878,591 - - 23,613,241 1,976,315 - 4,752,643 금융부채: 파생상품부채 - - 1,360,129 - 1,360,129 - - 1,360,129 매입채무및기타채무(*1) - - - 8,473,105 8,473,105 - - - 전환사채 - - - 3,788,185 3,788,185 - - - 전환우선주 - - 1,880,089 - 1,880,089 - - 1,880,089 차입금 - - - 14,785,040 14,785,040 - - - 기타금융부채 - - - 374,867 374,867 - - - 금융부채 합계 - - 3,240,218 27,421,197 30,661,415 - - 3,240,218 (*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익 당기손익 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 측정금융자산 공정가치측정 공정가치측정 측정부채 금융상품 금융부채 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,113,409 - - 1,113,409 1,113,409 - - 현금및현금성자산 7,126,810 - - - 7,126,810 - - - 매출채권및기타채권 7,365,306 - - - 7,365,306 - - - 기타금융자산 1,500,000 - - - 1,500,000 - - - 합 계 15,992,116 1,113,409 - - 17,105,525 1,113,409 - - 금융부채 파생상품부채 - - 238,971 - 238,971 - - 238,971 매입채무및기타채무(*1) - - - 9,690,727 9,690,727 - - - 차입금 - - - 14,000,000 14,000,000 - - - 전환사채 - - - 7,051,320 7,051,320 - - - 기타금융부채 - - - 731,361 731,361 - - - 합 계 - - 238,971 31,473,408 31,712,379 - - 238,971 (*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산(저축보험) 순자산가치법 순자산장부금액 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다 - 순자산장부금액이 증가(감소)하는 경우 전환사채 전환권, 상환청구권 TFH모형, BDT모형 신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 전환우선주 TFH모형 신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 매도청구권 이항모형 무위험이자율, 전환사채/전환우선주 가치 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 357 315 보통예금 2,865,239 7,681,055 기타제예금 1,836,168 952,757 합계 4,701,764 8,634,127 6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 15,932,113 13,101,572 대손충당금 (5,326,681) (4,366,430) 매출채권 순장부금액 10,605,432 8,735,142 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,366,430 1,187,369 대손상각비(*) 1,016,975 1,633,682 매출채권 제각 (56,724) - 기말금액 5,326,681 2,821,051 *당분기 대손상각비에서 기타채권의 대손상각비 200,000원이 제외된 금액입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 손상채권 매출채권장부금액 4,994,272 5,116,371 1,330,010 69,322 4,422,137 15,932,112 충당금 설정률 0.18% 5.97% 39.15% 100.00% 100.00% 33.43% 대손충당금 8,838 305,701 520,683 69,322 4,422,137 5,326,681 (단위 : 천원) 구 분 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 손상채권 매출채권장부금액 6,099,363 2,529,641 152,242 60,567 4,259,759 13,101,572 충당금 설정률 0.03% 1.17% 9.45% 100.00% 100.00% 33.33% 대손충당금 2,017 29,703 14,384 60,567 4,259,759 4,366,430 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금(유동) 624,359 313,956 미수수익(유동) 25,398 17,351 단기대여금(유동) 681,000 170,500 임차보증금(유동) 15,000 20,000 임차보증금(비유동) 419,300 270,000 기타보증금(비유동) 62,398 531,596 합 계 1,827,455 1,323,403 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 지분증권 - 55,755 - 55,755 수익증권 - - - - 채무상품 전자단기사채 등(*1) 3,988,302 346,427 985,561 306,707 합 계 3,988,302 402,182 985,561 362,462 (*1) 변액보험, 상환전환우선주 및 전자단기사채로 구성되어 있습니다.8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 항목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 정기예적금(*1) 1,500,000 - 1,500,000 - 장기금융상품 정기예적금(*1) - 100,000 - 100,000 합계 1,500,000 100,000 1,500,000 100,000 (*1) 당사의 매입채무 및 특수관계자의 차입과 관련하여 정기예적금 전액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석35참조)9. 파생상품자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행자 매도청구권 488,107 - (*)제5회 전환사채와 제1회 전환우선주의 발행자매도청구권의 합계액입니다.10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 5,978,345 (470,213) 5,508,132 4,905,956 (357,129) 4,548,827 원재료 758,329 (429,382) 328,947 291,110 (281,108) 10,002 재공품 16,716,359 (1,814,447) 14,901,912 13,843,199 (1,680,625) 12,162,574 합 계 23,453,033 (2,714,042) 20,738,991 19,040,265 (2,318,862) 16,721,403 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 25,675,448 22,966,912 기준서 변경효과 - - 취득 / 대체 3,102,719 948,152 신규 리스 계약 72,370 75,407 처분 (63,055) 2,460,406 감가상각비 (993,432) (1,163,593) 리스계약 종료 (8,513) - 기말 순장부금액 27,785,537 25,287,284 (*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 원가모형적용시 장부금액 토지 2020.12.31 12,378,028 7,229,926 당사는 2020년 중 토지의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 것으로 판단하여 재평가를 수행하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,134,182 7,283,822 대체(*) - (2,052,747) 감가상각비 (68,316) (74,121) 기말 순장부금액 5,065,866 5,156,954 (*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.13. 리스(1) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산-차량운반구 346,261 429,997 사용권자산-부동산 21,726 50,268 사용권자산 합계 367,987 480,265 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 187,726 192,605 비유동 187,141 291,075 리스부채 합게 374,867 483,680 (2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 178,209 145,749 리스부채에 대한 이자비용 7,176 7,260 단기리스료 83,631 61,494 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 48,904 10,936 당분기 중 리스의 총 현금유출은 314,193천원입니다.14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,257,138 1,128,351 취득 352,859 203,905 처분 / 폐기 - - 상각비 (85,830) (43,251) 손상차손 - - 기말 순장부금액 1,524,167 1,289,005 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,620,229천원과 2,116,637천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 991,443 - 877,865 - 선급비용 29,807 51,582 20,902 40,200 합 계 1,021,250 51,582 898,767 40,200 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,827,541 - 10,604,662 - 미지급금 562,968 5,520 489,748 14,592 미지급비용 1,378,072 53,026 914,484 49,026 합 계 8,768,581 58,546 12,008,894 63,618 17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 7,660,000 - 7,660,000 - 유동성장기차입금 3,083,280 - 83,280 - 장기차입금 - 4,041,760 - 7,104,220 합 계 10,743,280 4,041,760 7,743,280 7,104,220 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운영자금대출 3.20% 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 2.47% 2,000,000 운영자금대출 3.23% 500,000 운영자금대출 2.95% 4,000,000 산업은행 운영자금대출 2.33% - 2,000,000 운영자금대출 2.69% - 임직원 임직원자금대출 4.00% 160,000 160,000 합 계 7,660,000 7,660,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 기업은행 시설자금대출 2028-03-31 1.880% 4,000,000 1.880% 4,000,000 기업은행 운영자금대출 2023-06-25 2.600% 3,000,000 1.390% 3,000,000 중소기업진흥공단 중소기업자금대출 2024-03-19 1.750% 125,040 1.750% 187,500 합 계 7,125,040 7,187,500 유동항목 (3,083,280) (83,280) 비유동항목 4,041,760 7,104,220 18. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채(*1),(*2) 2020.05.13 2023.05.13 - 1,500,000 제3회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2020.06.22 2023.06.22 - 900,000 제4회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2021.07.23 2024.07.23 2,900,015 5,000,000 제5회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2022.03.31 2025.03.31 1,500,000 - 소계 4,400,015 7,400,000 가산: 사채상환할증금 225,036 112,825 차감: 전환권조정 (836,867) (461,505) 합계 3,788,184 7,051,320 전환권대가(*3) 138,537 461,781 파생상품자산(*4) 243,971 - (*1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류되었습니다.(*2) 제2회 전환사채 50억원 중 15억원, 제3회 전환사채 30억원 중 9억원 및 제4회 전환사채 50억원 중 21억원이 당분기 중 전환청구되었습니다.(*3) 자본항목으로 분류된 금액입니다.(*4) 보고기간말 현재 제5회 전환사채의 발행자 매도청구권 평가금액 합계액입니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제2회 무기명식 사모 전환사채 제3회 무기명식 사모 전환사채 제4회 무기명식 사모 전환사채 제5회 무기명식 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 액면금액 5,000,000,000원 3,000,000,000원 5,000,000,000원 15,000,000,000원 (액면발행) (액면발행) (액면발행) (액면발행) (액면발행) 표면이자율 - - - - 만기보장수익율 3% 3% 3개월단위 복리 1.5% 2% 만기 2023년 05월 13일 2023년 06월 22일 2024년 07월 23일 2025년 03월 31일 행사가액 1,815원 2,670원 3,485원 3,360원 행사청구기간 2021.05.13~2023.04.13 2021.06.22~2023.05.22 2022.07.23~2024.06.23 2023.03.31~2025.02.28 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 행사범위 발행금액의 30% 이내 발행금액의 30% 이내 발행금액의 40% 이내 발행금액의 30% 이내 (*) 발행시점 발행총액을 기재하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 제2회 전환사채 제3회 전환사채 제4회 전환사채 제5회 전환사채 전환가격(발행시) 1,815원 2,905원 3,485원 3,360원 전환에 따라 발행할 주식 2,754,820주 1,032,702주 1,434,720주 446,428주 전환가격(기말현재) 1,815원 2,670원 3,485원 3,360원 전환에 따라 발행할 주식 2,754,820주 1,123,595주 1,434,720주 446,428주 전환에 따라 발행된 주식 2,754,820주 1,123,595주 602,578주 - 전환가능 잔여주식수 - - 832,142주 446,428주 (4) 4회차 및 5회차 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다.19. 전환우선주(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 사모 전환우선주(*1) 2022.04.01 2027.04.01 1,880,089 - 합계 1,880,089 - 파생상품자산(*2) 244,136 - (*1) 보고기간 종료일 현재 만기가 1년을 초과하므로 비유동부채로 분류하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 발행자 매도청구권 평가금액입니다.(2) 당분기말 현재 전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제1회 기명식 사모 전환우선주 우선주의 종류 기명식 사모 전환우선주 액면금액 1,499,999,555원 (액면발행) (액면발행) 표면이자율 - 만기보장수익율 2% 만기(*) 2027년 04월 01일 행사가액 3,895원 행사청구기간 2022.04.01~2027.04.01 발행자 매도청구권 전환우선주 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 행사범위 발행 당시 인수주식수의 30% 이내 (*) 존속기간까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음일에 보통주로 자동 전환되는 조건입니다.(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 제2회 전환우선주 전환가격(발행시) 3,895원 전환에 따라 발행할 주식 385,109주 전환가격(기말현재) 3,895원 전환에 따라 발행할 주식 385,109주 전환에 따라 발행된 주식 - 전환가능 잔여주식수 385,109주 (4) 당분기 중 전환우선주와 관련하여 손익계산서에 인식된 평가손실은 190백만원입니다.20. 파생상품부채당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 등(*) 1,360,129 238,971 (*) 전기 중 발행된 4회차 및 당기 중 발행된 5회차 전환사채의 전환권대가 및 투자자 조기상환권의 합계액입니다.(*) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 감소하였습니다.21. 기타유동부채, 기타금융부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 118,927 96,219 선수금(*) 9,847,729 2,074,618 합 계 9,966,656 2,170,837 *상기 선수금은 당분기말 현재 계약부채 해당액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(유동) 187,726 - 192,605 - 리스부채(비유동) - 187,141 - 291,075 임대보증금 - - 360,000 - 합 계 187,726 187,141 552,605 291,075 (3) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 174,613 151,762 기술료충당부채 182,578 187,225 합 계 357,191 338,987 (4) 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 기초 금액 151,762 187,225 338,987 146,642 125,649 272,291 사용 (871,161) (21,908) (893,069) - (19,767) (19,767) 전입 894,012 17,261 911,273 13,211 32,805 46,016 기말 금액 174,613 182,578 357,191 159,853 138,687 298,540 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 발행한 주식의 총수(*) 41,688,607 39,922,508 1주당 액면금액 100 100 자본금 4,168,860,700 3,992,250,800 (*) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*) 31,026,451 26,269,126 전환권대가 138,537 461,781 기타자본잉여금 267,387 267,387 합 계 31,432,375 26,998,294 (*) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 자본금 자본잉여금 합 계 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 전기 기초금액 37,207,622 3,720,762 15,954,359 - 267,387 19,942,508 전환사채 발행 - - - 461,781 - 461,781 전환사채 전환 2,714,886 271,489 10,314,766 - - 10,586,255 기말금액 39,922,508 3,992,251 26,269,125 461,781 267,387 30,990,544 당기 기초금액 39,922,508 3,992,251 26,269,126 461,781 267,387 30,990,545 전환사채 전환 1,766,099 176,610 4,757,325 (323,244) - 4,610,691 기말금액 41,688,607 4,168,861 31,026,451 138,537 267,387 35,601,236 23. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산재평가 4,658,561 4,658,561 주식매수선택권 85,633 57,676 자기주식 (3,899,908) (3,899,908) 자기주식처분손실 (115,686) (115,686) 해외사업장환산손익 195,756 108,828 합 계 924,356 809,471 24. 주식보상비용(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 당사의 임원 및 우리사주조합원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여대상 (주)네온테크 임직원 (주)네온테크 임직원 부여일 2018-04-10 2020-08-27 행사가능기간 2020.04.10~2023.04.09 2022.08.27~2025.08.26 총부여수량 473,849주 175,000주 당기말 잔여수량 - 125,000주 행사가격 633원 2,575원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 부여일 이후 2년 이상 재직 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택 신주교부 (*) 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2018-04-10 2020-08-27 부여일 현재 주식평가액 5,000원 2170 행사가격 633원 2,575원 기대주가변동성(가중평균변동성) 20.00% 38.64% 계약기간(가중평균기대존속기간) 2년 2년 무위험이자율(국채수익률) 2.41% 1.12% 공정가치 1,143원 686원 (*) 1차는 합병비율을 반영하기 이전 행사가격입니다.(3) 미행사 주식선택권의 변동당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 미행사분 125,000 175,000 당기 증가분 - - 당기 행사분 - - 권리 소멸분 - (50,000) 기말 미행사분 125,000 125,000 (*) 1차는 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다.(4) 당분기 중 2차 주식선택권 부여에 따른 주식기준보상과 관련한 비용은 28백만원 입니다.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 4,333,030 13,489,264 6,133,739 16,291,152 제품매출 7,220,000 21,426,335 5,372,323 17,128,362 임대료수익 4,399 102,979 131,400 420,200 가공매출 - - 16,836 66,806 기타매출 - 2,480 - 800 용역매출 924,981 1,819,969 141,978 717,817 합계 12,482,410 36,841,027 11,796,276 34,625,137 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 6,446,046 30,898,527 8,287,551 27,070,362 국외매출 6,036,364 5,942,500 3,508,725 7,554,775 합계 12,482,410 36,841,027 11,796,276 34,625,137 (3) 당분기와 전분기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 비고 금액 비중 금액 비중 A사 3,037,185 8.2% 6,271,845 18.1% 반도체 다이싱 장비 B사 6,548,303 17.8% 2,965,908 8.6% 반도체 다이싱 장비 C사 5,927,770 16.1% 5,815,476 16.8% 반도체 다이싱 장비 26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 619,533 1,828,557 468,649 1,581,452 퇴직급여 32,609 40,473 (62,567) 144,724 복리후생비 95,594 330,342 92,391 218,382 여비교통비 24,681 88,664 23,317 63,720 접대비 75,060 211,434 34,235 108,233 통신비 1,908 7,789 4,531 12,718 수도광열비 12,118 25,893 4,006 8,836 세금과공과금 119,533 227,712 111,139 229,412 감가상각비 77,056 235,427 90,768 233,657 지급임차료 8,069 79,393 36,005 53,506 수선비 5,870 9,170 1,050 43,648 보험료 20,770 62,968 14,601 48,737 차량유지비 25,296 71,975 16,387 50,912 경상연구개발비 1,081,602 3,620,279 830,988 2,947,626 운반비 126,646 238,873 73,521 253,699 교육훈련비 2,920 7,513 - - 도서인쇄비 511 1,824 370 2,635 사무용품비 8,404 19,424 4,067 13,404 소모품비 403 23,213 4,219 15,666 지급수수료 255,477 806,775 198,462 502,051 광고선전비 6,700 8,514 9,772 16,139 대손상각비 692,501 1,017,175 273,598 1,907,280 수출제비용 7,917 40,964 35,108 70,214 무형자산상각비 12,522 32,382 7,627 17,720 잡비 - 9,124 5,439 7,621 주식보상비용 6,813 27,957 12,968 35,522 판매보증비 882,455 894,012 15,758 13,211 합계 4,202,968 9,967,826 2,306,409 8,600,725 27. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,899,958 5,928,031 1,642,813 5,232,553 연차수당 (36,471) 84,875 13,508 51,338 퇴직급여 비용 213,383 431,637 12,968 35,522 주식결제형 보상비용 6,813 27,957 1,200 1,600 장기종업원급여 - 4,000 22,661 429,587 합 계 2,083,683 6,476,500 1,693,150 5,750,600 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무(*) 1,006,769 1,020,793 연차수당 및 인센티브 354,023 235,159 미지급비용(확정기여형) 389,533 164,911 총 종업원급여부채 1,750,325 1,420,863 (*) 확정급여채무는 대표이사를 포함한 등기임원에 관련된 채무이며, 그 이외의 종업원의 퇴직급여 제도는 확정기여형입니다.28. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (344,620) (5,235,448) (2,439,377) (5,539,744) 상품의 사용 3,594,162 10,903,526 3,846,538 7,535,005 원재료의 투입 3,571,851 13,074,513 7,771,140 11,473,241 종업원급여 2,083,683 6,476,499 2,329,144 4,057,449 감가상각비 292,292 993,432 385,563 760,167 투자부동산감가상각비 22,772 68,316 26,014 51,349 무형자산상각비 32,987 85,830 25,803 43,251 외주가공비 743,510 2,365,631 899,383 1,258,663 기타 3,952,312 8,143,070 2,440,434 4,012,630 합 계(*) 13,948,949 36,875,369 15,284,642 23,652,011 (*)상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 30,440 75,857 12,913 37,565 외환차익 41,641 278,852 107,358 214,080 외화환산이익 505,427 703,840 21,393 52,782 배당금수익 - - - 6,150 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 4,357 10,222 49,028 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 17,302 28,143 - 2,673 파생상품평가이익 - 54,090 - - 합 계 594,810 1,145,139 151,886 362,278 금융비용 이자비용 224,733 844,523 175,839 1,362,816 외환차손 53,306 82,877 57,782 100,182 외화환산손실 8,735 30,332 (5,996) 8,959 매출채권처분손실 274 274 - 769 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,208 5,208 - 77,649 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,494 11,300 1,260 15,817 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 190,044 - - 파생상품평가손실 (2,731) 162,881 (67,777) 540,306 합 계 293,019 1,327,439 161,108 2,106,498 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 7,003 10,058 (50,374) 20,365 판매장려금 - 240 - - 유형자산처분이익 - 5,968 - - 리스종료이익 - 400 - - 합 계 7,003 16,666 (50,374) 20,365 기타비용 기부금 - 2,000 - - 유형자산처분손실 - 9,023 - - 리스종료손실 43 115 - - 잡손실 (50,872) (6,257) 26,523 30,796 합 계 (50,829) 4,881 26,523 30,796 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기에 인식한 법인세수익은 701,896천원 및 252,666천원 입니다.32. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주분기순이익 (858,385,927) 521,473,634 200,500,049 (2,232,283,089) 가중평균유통보통주식수 39,512,819 38,954,112 37,306,611 38,394,193 기본주당이익 (22) 13 5 (58) (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석분기순이익 (858,385,927) 521,473,634 200,500,049 (2,232,283,089) 가중평균유통보통주식수 39,512,819 38,954,112 37,306,611 38,394,193 희석주당이익 (22) 13 5 (58) (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제4회 전환사채 2022.07.23~2025.06.23 832,142 제5회 전환사채 2023.03.31~2025.02.28 446,428 제1회 전환우선주 2023.04.01~2027.04.01 385,109 주식매수선택권 2022.08.27~2025.08.27 125,000 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (1) 분기순이익 497,038 (2,232,283) (2) 조정 3,626,869 5,441,459 이자비용 844,492 1,368,609 외화환산손실 28,979 2,816 대손상각비 1,016,975 1,907,280 매출채권처분손실 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,300 15,817 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,208 77,649 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 190,044 - 감가상각비 815,224 1,017,844 사용권자산상각비 178,209 145,749 투자부동산상각비 68,316 74,121 무형자산상각비 85,830 67,343 경상연구개발비 20,161 - 재고자산평가손실 395,180 100,753 잡손실 3,469 3,493 퇴직급여 432,017 429,587 판매보증비 894,012 13,211 주식보상비용 27,957 35,522 지급수수료 - 32,805 복리후생비 1,100 - 파생상품평가손실 162,881 540,306 유형자산처분손실 9,023 - 리스종료손실 115 - 외화환산이익 (692,982) (43,364) 이자수익 (75,786) (37,565) 법인세수익 (701,896) (252,666) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (28,143) (2,673) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,357) (49,028) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 파생상품평가이익 (54,091) - 배당금수익 - (6,150) 유형자산처분이익 (5,968) - 재고자산평가손실환입 - 리스종료이익 (400) - 3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,263,829) (10,360,560) 매출채권및기타채권(유동)의 감소(증가) (1,543,697) (4,165,377) 기타자산(유동)의 감소(증가) 1,968,651 (2,163,921) 기타자산(비유동)의 증가 (14,850) (14,850) 재고자산의 증가 (5,283,928) (10,743,755) 매입채무및기타채무(유동)의 증가(감소) (4,280,680) 3,731,820 매입채무및기타채무(비유동)의 증가(감소) - 50,800 기타부채의 증가(감소) 5,718,624 3,457,113 충당부채의 감소 - - 임대보증금의 감소 (360,000) (120,000) 기술료의 납부 (21,908) (19,767) 퇴직금의 지급 (446,041) (372,623) 영업으로부터창출된현금흐름 (139,922) (7,151,384) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성대체 3,062,460 17,013 신규리스 72,370 306,602 리스부채 유동성대체 146,870 117,126 전환사채의 전환 4,610,690 10,454,991 건설중인자산의 기계장치대체 2,566,159 - 건설중인자산의 소프트웨어대체 - 투자부동산의 유형자산대체 - 2,052,747 판매보증충당부채의 대체 871,161 - 34. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,JPY) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 중소기업자금대출 8,000,000 4,000,000 중소기업자금대출 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 4,000,000 4,000,000 중소기업자금대출 500,000 500,000 기타원화지급보증 1,390,000 1,390,000 수입신용장 JPY 100,000,000 JPY 15,548,800 우리은행 외상매출채권담보대출 150,000 - 중소기업진흥공단 중소기업자금대출 250,000 145,860 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련차입금 채권최고액 토지 및 건물 26,721,790 기업은행 1,400,000 1,680,000 ② 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 제3자 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련부채 채권최고액 한국미쓰비시전기오토메이션(주) 정기예적금 600,000 기업은행 매입채무 600,000 한국야스카와전기 정기예적금 100,000 기업은행 매입채무 100,000 (3) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증일 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2021.08.19~2025.02.09 3,062,334 이행보증 2022.05.01~2023.04.30 500,000 지급보증 기술보증기금 2022.06.30~2023.06.29 950,000 대출보증 2020.06.30~2023.09.22 450,000 대출보증 기업은행 2022.06.16~2023.06.15 JPY 100,000,000 수입신용장 2020.06.22~2023.04.25 390,000 지급보증 2021.06.04~2023.05.25 400,000 지급보증 2021.10.13~2023.10.13 500,000 지급보증 (4) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.35. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 (주)지에스더블유이엔지 (주)삼흥테크놀러지 (주)삼흥테크놀러지 대표이사의 특수관계자 대표이사의 특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 627,484 합 계 - 627,484 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 매입 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 1,429,381 합계 - 1,429,381 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 미수금 단기대여금 매입채무 차입금 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - - 406,327 - (주)삼흥테크놀러지 - - - - 임직원 - 74,000 - - 합 계 - 74,000 406,327 - (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 미수금 단기대여금 매입채무 차입금 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - - 380,255 - (주)삼흥테크놀러지 220 - - - 임직원 - 63,500 - 160,000 합 계 220 63,500 380,255 160,000 (4) 지급보증 및 담보당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 피보증자 지급보증내역 종류 금액 보증기간 보증제공처 대표이사 주식회사 네온테크 연대보증(기한부지보US) JPY 120,000,000 2022.06.15~2023.06.15 기업은행 대표이사 주식회사 네온테크 연대보증 36,770,000 2020.07.14~2023.04.30 KB캐피탈 (5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 334,664 770,563 279,340 573,185 퇴직급여 (57,618) (997) 40,135 42,611 합계 277,046 769,566 319,475 615,796 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 4 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 39,133,449,429 32,872,639,829 현금및현금성자산 3,323,024,734 7,126,809,543 매출채권및기타채권 10,840,683,205 6,589,245,625 기타금융자산 1,500,000,000 1,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,988,301,842 985,560,753 파생상품자산 488,107,183 재고자산 18,258,507,744 14,107,624,864 기타자산 734,824,721 2,563,399,044 비유동자산 39,387,280,914 36,363,121,045 매출채권및기타채권 425,360,000 776,060,000 당기손익-공정가치측정금융자산 125,947,845 127,847,878 종속기업에 대한 투자자산 2,621,182,535 2,501,182,535 유형자산 27,284,812,904 25,045,251,111 투자부동산 5,442,170,726 5,515,350,147 무형자산 651,670,320 383,501,722 기타자산 51,581,610 40,200,310 이연법인세자산 2,784,554,974 1,973,727,342 자산총계 78,520,730,343 69,235,760,874 부채 유동부채 34,785,704,280 27,177,613,523 매입채무및기타채무 7,560,328,194 9,876,991,493 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 3,000,000,000 당기법인세부채 134,266,841 41,704,886 충당부채 357,190,603 338,986,829 전환사채 3,788,184,578 7,051,320,195 파생상품부채 1,360,128,846 238,970,905 전환우선주부채 1,880,088,754 기타금융부채 140,777,609 510,992,988 기타부채 9,564,738,855 2,118,646,227 비유동부채 5,029,210,514 8,130,600,783 장기차입금 4,000,000,000 7,000,000,000 매입채무및기타채무 58,546,514 63,617,958 기타금융부채 169,314,101 220,367,968 확정급여부채 801,349,899 846,614,857 부채총계 39,814,914,794 35,308,214,306 자본 자본금 4,168,860,700 3,992,250,800 자본잉여금 31,432,374,422 26,998,294,060 기타자본 626,477,791 598,520,942 이익잉여금 2,478,102,636 2,338,480,766 자본총계 38,705,815,549 33,927,546,568 자본과부채총계 78,520,730,343 69,235,760,874 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,225,155,497 29,287,699,420 8,377,725,733 25,854,299,256 매출원가 7,962,027,525 20,994,920,518 6,641,764,204 19,432,322,853 매출총이익 2,263,127,972 8,292,778,902 1,735,961,529 6,421,976,403 판매비와관리비 3,701,656,475 8,615,186,283 1,922,904,423 7,615,493,328 영업이익(손실) (1,438,528,503) (322,407,381) (186,942,894) (1,193,516,925) 기타수익 5,449,395 14,548,127 (48,978,858) 16,290,451 기타비용 (50,840,656) 4,868,258 26,331,989 29,369,761 금융수익 577,515,787 1,114,916,313 142,553,123 335,503,270 금융비용 289,499,206 1,312,699,709 156,631,500 2,084,708,261 법인세비용차감전순이익(손실) (1,094,221,871) (510,510,908) (276,332,118) (2,955,801,226) 법인세비용 (293,627,191) (650,132,778) (241,311,274) (370,012,787) 분기순이익(손실) (800,594,680) 139,621,870 (35,020,844) (2,585,788,439) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 총포괄손익 (800,594,680) 139,621,870 (35,020,844) (2,585,788,439) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (20) 4 (1) (67) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (20) 4 (1) (67) 자본변동표 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,720,762,200 16,221,746,676 561,566,216 7,256,000,641 27,760,075,733 분기순이익(손실) 2,585,788,439 (2,585,788,439) 주식보상비용 35,521,644 35,521,644 전환사채의 보통주 전환 260,627,200 10,194,363,362 10,454,990,562 2021.09.30 (기말자본) 3,981,389,400 26,416,110,038 597,087,860 4,670,212,202 35,664,799,500 2022.01.01 (기초자본) 3,992,250,800 26,998,294,060 598,520,942 2,338,480,766 33,927,546,568 분기순이익(손실) 139,621,870 139,621,870 주식보상비용 27,956,849 27,956,849 전환사채의 보통주 전환 176,609,900 4,434,080,362 4,610,690,262 2022.09.30 (기말자본) 4,168,860,700 31,432,374,422 626,477,791 2,478,102,636 38,705,815,549 현금흐름표 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 45,856,215 (7,226,520,356) 영업에서 창출된 현금 306,978,442 (7,112,120,532) 이자의 수취 66,737,993 40,490,114 배당의 수취 6,150,000 이자의 지급 (259,727,321) (156,464,218) 법인세의 환급(납부) (68,132,899) (4,575,720) 투자활동현금흐름 (6,724,295,770) 899,976,849 기타금융자산의 처분 600,000,000 유형자산의 처분 60,000,001 기타보증금의 감소 500,000,000 3,277,710 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,971,106,851 2,514,299,301 단기대여금의 감소 9,500,000 9,900,000 임차보증금의 감소 5,000,000 기타금융자산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (3,171,787,532) (948,935,162) 무형자산의 취득 (352,859,000) (216,805,000) 기타보증금의 증가 (5,760,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,955,956,090) (21,000,000) 단기대여금의 증가 (520,000,000) (35,000,000) 임차보증금의 증가 (149,300,000) 종속기업투자주식의 증가 (120,000,000) 재무활동현금흐름 2,875,959,343 4,914,914,889 단기차입금의 차입 4,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금의 차입 27,100,000 전환사채의 발행 1,500,000,000 5,000,000,000 전환우선주의 발행 1,499,999,555 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (5,779,021) 유동성장기차입금의 상환 (4,022,953) 리스료의 지급 (124,040,212) (102,383,137) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,802,480,212) (1,411,628,618) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,304,597) 1,694,874 기초의 현금및현금성자산 7,126,809,543 8,749,203,837 기말의 현금및현금성자산 3,323,024,734 7,339,270,093 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 네온테크(이하"회사")는 2000년 10월 설립되어 반도체공정장비 Dicing System의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 부림로146에 제조시설을 가지고 있습니다.주식회사 네온테크는 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병 계약을 체결하고 2020년 1월 28일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 디비금융제6호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 네온테크를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 1월 29일 회사명을 주식회사 네온테크로 변경하고 2020년 2월 11일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 4,169백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 황성일과 특수관계인 21,785,224 52.26% 자기주식 2,002,874 4.80% 기타 17,900,509 42.94% 합계 41,688,607 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한?요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일?현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - ?2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계적 추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익 당기손익 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 측정금융자산 공정가치측정 공정가치측정 측정부채 금융상품 금융부채 금융자산: 당기손익-공정가치 - 4,114,250 - - 4,114,250 125,948 - 3,988,302 현금및현금성자산 3,323,025 - - - 3,323,025 - - - 매출채권및수취채권 11,266,043 - - - 11,266,043 - - - 파생상품자산 - 488,107 - - 488,107 - - 488,107 기타금융자산 1,500,000 - - - 1,500,000 - - - 금융자산 합계 16,089,068 4,602,357 - - 20,691,425 2,987,833 - 1,614,524 금융부채: 파생상품부채 - - 1,360,129 - 1,360,129 - - 1,360,129 매입채무및기타채무(*1) - - - 7,243,276 7,243,276 - - - 전환사채 - - - 3,788,185 3,788,185 - - - 전환우선주 - - 1,880,089 - 1,880,089 - - 1,880,089 차입금 - - - 14,000,000 14,000,000 - - - 기타금융부채 - - - 310,092 310,092 - - - 금융부채 합계 - - 3,240,218 25,341,553 28,581,771 - - 3,240,218 (*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 당기손익 당기손익 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 측정금융자산 공정가치측정 공정가치측정 측정부채 금융상품 금융부채 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,113,409 - - 1,113,409 1,113,409 - - 현금및현금성자산 7,126,810 - - - 7,126,810 - - - 매출채권및기타채권 7,365,306 - - - 7,365,306 - - - 기타금융자산 1,500,000 - - - 1,500,000 - - - 합 계 15,992,116 1,113,409 - - 17,105,525 1,113,409 - - 금융부채: 파생상품부채 - - 238,971 - 238,971 - - 238,971 매입채무및기타채무(*1) - - - 9,690,727 9,690,727 - - - 차입금 - - - 14,000,000 14,000,000 - - - 전환사채 - - - 7,051,320 7,051,320 - - - 기타금융부채 - - - 731,361 731,361 - - - 합 계 - - 238,971 31,473,408 31,712,379 - - 238,971 (*1) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산(저축보험) 순자산가치법 순자산장부금액 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다 - 순자산장부금액이 증가(감소)하는 경우 전환사채 전환권대가 TFH모형, BDT모형 신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 357 315 보통예금 1,486,500 6,173,738 기타제예금 1,836,168 952,757 합계 3,323,025 7,126,810 6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 14,638,680 10,185,475 대손충당금 (5,015,027) (4,013,769) 매출채권 순장부금액 9,623,653 6,171,706 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,013,769 964,489 대손상각비(*) 1,006,420 1,609,286 매출채권 제각 (5,162) - 기말금액 5,015,027 2,573,775 *당분기 대손상각비에서 기타채권의 대손상각비 200,000원이 제외된 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권및기타채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 손상채권 매출채권장부금액 4,486,380 4,667,949 1,257,252 69,322 4,157,778 14,638,681 충당금 설정률 0.00% 6.22% 39.56% 100.00% 100.00% 34.26% 대손충당금 - 290,514 497,413 69,322 4,157,778 5,015,027 (단위 : 천원) 구 분 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 손상채권 매출채권장부금액 5,013,630 1,171,954 9,177 60,102 3,930,612 10,185,475 충당금 설정률 0.00% 1.76% 26.57% 100.00% 100.00% 39.41% 대손충당금 - 20,617 2,438 60,102 3,930,612 4,013,769 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금(유동) 611,652 325,709 미수수익(유동) 16,378 8,331 단기대여금(유동) 574,000 63,500 임차보증금(유동) 15,000 20,000 임차보증금(비유동) 419,300 270,000 기타보증금(비유동) 6,060 506,060 합 계 1,642,390 1,193,600 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 지분증권 - 55,755 - 55,755 수익증권 - - - - 채무상품 전자단기사채 등(*1) 3,988,302 70,193 985,561 72,093 합 계 3,988,302 125,948 985,561 127,848 (*1) 변액보험, 상환전환우선주 및 전자단기사채로 구성되어 있습니다.8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 항목 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예적금(*1) 1,500,000 1,500,000 (*1) 당사의 매입채무 및 특수관계자의 차입과 관련하여 정기예적금 전액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석35참조)9. 파생상품자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 당분기말 전기말 제5회 전환사채 243,971 - 제1회 전환우선주 244,136 - 합계 488,107 - 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,040,829 (363,419) 2,677,410 1,760,880 (250,335) 1,510,545 원재료 758,329 (429,382) 328,947 291,110 (281,108) 10,002 재공품 17,066,598 (1,814,447) 15,252,151 14,267,703 (1,680,625) 12,587,078 합 계 20,865,756 (2,607,248) 18,258,508 16,319,693 (2,212,068) 14,107,625 11. 종속기업투자주식당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 결산월 주요 당분기말 전기말 영업활동 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 NEON TECH HK LIMITED 홍콩 12월 제품판매 100% 167,036 100% 167,036 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd(*1) 중국 12월 제품판매 100% - 100% - (주)케이와이에스 한국 12월 상품판매 100% 2,334,147 100% 2,334,147 네온파트너스(주) 한국 12월 투자활동 60% 120,000 0% - 합계 2,621,183 2,501,183 (*1) NEON TECH HK LIMITED가 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) 당기중 당사가 신규로 취득하였습니다.12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 25,045,251 22,365,330 기준서 변경효과 - - 취득 3,171,788 948,935 대체(*) - 2,153,804 신규 리스 계약 65,927 306,602 처분 (63,055) - 감가상각비 (926,584) (1,108,808) 리스계약 종료 (8,513) - 기말 순장부금액 27,284,814 24,665,863 (*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 원가모형적용시 장부금액 토지 2020.12.31 12,378,028 7,260,110 당사는 2020년 중 토지의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 것으로 판단하여 재평가를 수행하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.13. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,515,350 7,671,475 대체(*) (2,052,747) 감가상각비 (73,179) (78,985) 기말 순장부금액 5,442,171 5,539,743 (*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.14. 리스(1) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산-차량운반구 304,420 365,050 사용권자산-부동산 466 4,664 사용권자산 합계 304,886 369,714 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 140,778 150,993 비유동 169,314 220,368 리스부채 합게 310,092 371,361 (2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 122,242 103,822 리스부채에 대한 이자비용 5,642 5,475 단기리스료 83,631 61,494 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,854 10,936 당분기 중 리스의 총 현금유출은 224,525천원입니다.15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 383,502 253,194 취득 352,859 216,805 처분 / 폐기 - - 상각비 (84,690) (66,203) 손상차손 - - 기말 순장부금액 651,671 403,796 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,620,130천원과 2,947,477천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 705,018 - 2,542,497 - 선급비용 29,807 51,582 20,902 40,200 합 계 734,825 51,582 2,563,399 40,200 17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,652,559 - 8,544,718 - 미지급금 611,777 5,520 476,027 14,592 미지급비용 1,295,992 53,026 856,246 49,026 합 계 7,560,328 58,546 9,876,991 63,618 18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 7,000,000 - 7,000,000 - 유동성장기차입금 3,000,000 - - - 장기차입금 - 4,000,000 - 7,000,000 합 계 10,000,000 4,000,000 7,000,000 7,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운영자금대출 4.13% 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 3.41% 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 3.87% 4,000,000 - 산업은행 운영자금대출 2.33% - 2,000,000 운영자금대출 2.69% - 2,000,000 합 계 7,000,000 7,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 기업은행 시설자금대출 2028-03-31 4.070% 4,000,000 1.880% 4,000,000 기업은행 운영자금대출 2023-06-25 3.450% 3,000,000 1.390% 3,000,000 합 계 7,000,000 7,000,000 유동항목 (3,000,000) - 비유동항목 4,000,000 7,000,000 19. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채(*1),(*2) 2020.05.13 2023.05.13 - 1,500,000 제3회 무기명식 사모 전환사채(*1),(*2) 2020.06.22 2023.06.22 - 900,000 제4회 무기명식 사모 전환사채(*1),(*2) 2021.07.23 2024.07.23 2,900,015 5,000,000 제5회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2022.03.31 2025.03.31 1,500,000 - 소계 4,400,015 7,400,000 가산: 사채상환할증금 225,036 112,825 차감: 전환권조정 (836,867) (461,505) 합계 3,788,184 7,051,320 전환권대가(*3) 138,537 461,781 파생상품자산(*4) 243,971 - (*1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류되었습니다.(*2) 제2회 전환사채 50억원 중 15억원, 제3회 전환사채 30억원 중 9억원 및 제4회 전환사채 50억원 중 21억원이 당분기 중 전환청구되었습니다.?(*3) 자본항목으로 분류된 금액입니다.(*4) 보고기간말 현재 제5회 전환사채의 발행자 매도청구권 평가금액 합계액입니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제2회 무기명식 사모 전환사채 제3회 무기명식 사모 전환사채 제4회 무기명식 사모 전환사채 제5회 무기명식 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 액면금액 5,000,000,000원 3,000,000,000원 5,000,000,000원 15,000,000,000원 (액면발행) (액면발행) (액면발행) (액면발행) (액면발행) 표면이자율 - - - - 만기보장수익율 3% 3% 3개월단위 복리 1.5% 2% 만기 2023년 05월 13일 2023년 06월 22일 2024년 07월 23일 2025년 03월 31일 행사가액 1,815원 2,670원 3,485원 3,360원 행사청구기간 2021.05.13~2023.04.13 2021.06.22~2023.05.22 2022.07.23~2024.06.23 2023.03.31~2025.02.28 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 행사범위 발행금액의 30% 이내 발행금액의 30% 이내 발행금액의 40% 이내 발행금액의 30% 이내 (*) 발행시점 발행총액을 기재하였습니다.?(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 제2회 전환사채 제3회 전환사채 제4회 전환사채 제5회 전환사채 전환가격(발행시) 1,815원 2,905원 3,485원 3,360원 전환에 따라 발행할 주식 2,754,820주 1,032,702주 1,434,720주 446,428주 전환가격(기말현재) 1,815원 2,670원 3,485원 3,360원 전환에 따라 발행할 주식 2,754,820주 1,123,595주 1,434,720주 446,428주 전환에 따라 발행된 주식 2,754,820주 1,123,595주 602,578주 - 전환가능 잔여주식수 - - 832,142주 446,428주 (4) 당사는 2022년 5월 4일 금융감독원에서 제공한 "전환사채 콜옵션 회계처리"에 대한 감독지침에 해당되는 제4회 전환사채에 대하여 발행자 매도청구권을 2022년 1월 1일을 기준으로 재평가한 후 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 전기말 보고된 금액과의 순자산 변동효과는 545백만원입니다.(5) 4회차 및 5회차 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다.20. 전환우선주(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 사모 전환우선주 2022.04.01 2027.04.01 1,880,089 - 합계 1,880,089 - 파생상품자산(*1) 244,136 - (*1) 보고기간말 현재 발행자 매도청구권 평가금액입니다.(2) 당분기말 현재 전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제1회 기명식 사모 전환우선주 우선주의 종류 기명식 사모 전환우선주 액면금액 1,499,999,555원 (액면발행) (액면발행) 표면이자율 - 만기보장수익율 2% 만기(*) 2027년 04월 01일 행사가액 3,895원 행사청구기간 2022.04.01~2027.04.01 발행자 매도청구권 전환우선주 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 행사범위 발행 당시 인수주식수의 30% 이내 (*) 존속기간까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음일에 보통주로 자동 전환되는 조건입니다.(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 제2회 전환우선주 전환가격(발행시) 3,895원 전환에 따라 발행할 주식 385,109주 전환가격(기말현재) 3,895원 전환에 따라 발행할 주식 385,109주 전환에 따라 발행된 주식 - 전환가능 잔여주식수 385,109주 (4) 당분기 중 전환우선주와 관련하여 손익계산서에 인식된 평가손실은 190백만원입니다.21. 파생상품부채당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 등(*) 1,360,129 238,971 (*) 전기 중 발행된 4회차 및 당기 중 발행된 5회차 전환사채의 전환권대가 및 투자자 조기상환권의 합계액입니다.22. 기타유동부채, 기타금융부채 및 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 106,300 89,155 선수금(*) 9,458,439 2,029,491 합 계 9,564,739 2,118,646 *상기 선수금은 당분기말 현재 계약부채 해당액입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(유동) 140,778 - 150,993 - 리스부채(비유동) - 169,314 - 220,368 임대보증금 - - 360,000 - 합 계 140,778 169,314 510,993 220,368 (3) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 174,613 151,762 기술료충당부채 182,578 187,225 합 계 357,191 338,987 (4) 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 기초 금액 151,762 187,225 338,987 146,642 125,649 272,291 사용 (871,161) (21,908) (893,069) - (19,767) - 전입 894,012 17,261 911,273 13,211 32,805 46,016 기말 금액 174,613 182,578 357,191 159,853 138,687 298,540 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 발행한 주식의 총수(*) 41,688,607 39,922,508 1주당 액면금액 100 100 자본금 4,168,860,700 3,992,250,800 (*) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*) 31,026,451 26,269,126 전환권대가 138,537 461,781 기타자본잉여금 267,387 267,387 합 계 31,432,375 26,998,294 (*) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 자본금 자본잉여금 합 계 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 전기 기초금액 37,207,622 3,720,762 15,954,359 - 267,387 19,942,508 전환사채 발행 - - - 461,781 - 461,781 전환사채 전환 2,714,886 271,489 10,314,766 - - 10,586,255 기말금액 39,922,508 3,992,251 26,269,125 461,781 267,387 30,990,544 당기 기초금액 39,922,508 3,992,251 26,269,126 461,781 267,387 30,990,545 전환사채 전환 1,766,099 176,610 4,757,325 (323,244) - 4,610,691 기말금액 41,688,607 4,168,861 31,026,451 138,537 267,387 35,601,236 24. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산재평가 4,556,439 4,556,439 주식매수선택권 85,633 57,676 자기주식 (3,899,908) (3,899,908) 자기주식처분손실 (115,686) (115,686) 합 계 626,478 598,521 25. 주식보상비용(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 당사의 임원 및 우리사주조합원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여대상 (주)네온테크 임직원 (주)네온테크 임직원 부여일 2018-04-10 2020-08-27 행사가능기간 2020.04.10~2023.04.09 2022.08.27~2025.08.26 총부여수량 473,849주 175,000주 당기말 잔여수량 - 125,000주 행사가격 633원 2,575원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 부여일 이후 2년 이상 재직 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택 신주교부 (*) 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2018-04-10 2020-08-27 부여일 현재 주식평가액 5,000원 2170 행사가격 633원 2,575원 기대주가변동성(가중평균변동성) 20.00% 38.64% 계약기간(가중평균기대존속기간) 2년 2년 무위험이자율(국채수익률) 2.41% 1.12% 공정가치 1,143원 686원 (*) 1차는 합병비율을 반영하기 이전 행사가격입니다.(3) 미행사 주식선택권의 변동당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 미행사분 125,000 175,000 당기 증가분 - - 당기 행사분 - - 권리 소멸분 - (50,000) 기말 미행사분 125,000 125,000 (*) 1차는 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다.(4) 당분기 중 2차 주식선택권 부여에 따른 주식기준보상과 관련한 비용은 28백만원 입니다.26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,155,581 6,084,817 2,714,933 7,853,520 제품매출 7,220,000 21,426,335 9,021 17,128,362 임대료수익 8,179 114,319 135 431,540 가공매출 - - 32 66,806 기타매출 - 2,480 - 800 용역매출 841,395 1,659,748 107 373,271 합계 10,225,155 29,287,699 2,724,228 25,854,299 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 8,135,317 23,684,344 4,763,013 18,299,524 국외매출 2,089,838 5,603,355 2,640 7,554,775 합계 10,225,155 29,287,699 4,765,653 25,854,299 (3) 당분기와 전분기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 비고 금액 비중 금액 비중 A사 3,037,185 10.4% 6,271,845 24.3% 반도체 다이싱 장비 B사 6,548,303 22.4% 2,965,908 11.5% 반도체 다이싱 장비 C사 5,927,770 20.2% 5,815,476 22.5% 반도체 다이싱 장비 27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 382,530 1,175,326 370,786 1,286,720 퇴직급여 22,739 6,437 (77,588) 106,485 복리후생비 62,785 244,944 71,697 164,571 여비교통비 10,318 62,650 16,392 39,932 접대비 28,289 71,460 18,361 64,861 통신비 988 5,085 3,708 10,428 수도광열비 10,583 18,729 2,741 5,589 세금과공과금 110,308 202,622 108,683 208,258 감가상각비 54,001 168,728 71,368 179,021 지급임차료 6,329 58,683 35,984 51,051 수선비 5,870 9,170 731 41,737 보험료 10,910 32,587 6,435 23,663 차량유지비 11,727 36,604 11,038 33,650 경상연구개발비 1,081,552 3,620,130 830,937 2,947,476 운반비 21,928 94,756 20,532 82,295 교육훈련비 2,420 7,013 - - 도서인쇄비 361 1,513 345 2,436 사무용품비 2,551 8,605 1,364 4,997 소모품비 - 19,611 3,702 18,248 지급수수료 244,651 753,941 144,141 380,807 광고선전비 5,000 6,814 9,657 15,844 대손상각비 716,490 1,006,620 194,460 1,803,745 포장비 - - 2,050 2,050 수출제비용 7,917 40,964 35,108 70,214 무형자산상각비 12,142 31,242 7,627 16,580 잡비 - 8,984 3,920 6,102 주식보상비용 6,813 27,957 12,968 35,522 판매보증비 882,455 894,012 15,758 13,211 합계 3,701,657 8,615,187 1,922,905 7,615,493 28. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,662,955 5,274,430 1,531,642 5,019,302 연차수당 (36,471) 85,245 13,508 51,338 퇴직급여 비용 203,512 397,601 7,640 391,347 주식결제형 보상비용 6,813 27,957 12,969 35,522 장기종업원급여 - 4,000 1,200 1,600 합 계 1,836,809 5,789,233 1,566,959 5,499,109 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무(*) 801,350 846,615 연차수당 및 인센티브 339,128 249,883 미지급비용(확정기여형) 389,533 124,537 총 종업원급여부채 1,530,011 1,221,035 (*) 확정급여채무는 대표이사를 포함한 등기임원에 관련된 채무이며, 그 이외의 종업원의 퇴직급여 제도는 확정기여형입니다. 29. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (344,620) (5,235,128) (3,185,092) (8,923,103) 상품의 사용 1,809,327 5,118,129 1,980,530 5,226,040 원재료의 투입 3,571,851 13,074,513 5,941,419 17,414,660 종업원급여 1,836,810 5,789,233 1,566,958 5,499,109 감가상각비 328,437 926,584 383,977 1,108,808 투자부동산감가상각비 24,393 73,179 24,393 78,985 무형자산상각비 32,607 84,690 24,093 66,203 외주가공비 743,510 2,365,631 562,290 1,820,953 기타 3,661,370 7,413,274 1,266,101 4,756,161 합 계(*) 11,663,684 29,610,105 8,564,669 27,047,816 (*)상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.30. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 30,351 74,785 12,879 36,104 외환차익 40,908 274,762 101,764 203,192 외화환산이익 488,954 678,778 17,688 38,357 배당금수익 - 6,150 당기손익인식금융상품처분이익 - 4,357 10,222 49,028 당기손익인식금융상품평가이익 17,302 28,143 - 2,673 파생상품평가이익 - 54,091 - - 합 계 577,515 1,114,916 142,553 335,504 금융비용 이자비용 219,791 831,174 171,580 1,349,837 외환차손 53,722 82,841 57,564 98,283 외화환산손실 9,742 28,977 (5,996) 2,816 매출채권처분손실 - - 당기손익인식금융상품처분손실 5,208 5,208 - 77,649 당기손익인식금융상품평가손실 3,494 11,300 1,260 15,817 당기손익인식금융부채평가손실 - 190,044 - - 파생상품평가손실 (2,731) 162,881 (67,777) 540,306 합 계 289,226 1,312,425 156,631 2,084,708 31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 5,449 7,941 (48,979) 16,290 판매장려금 - 240 - - 유형자산처분이익 - 5,968 - - 리스종료이익 - 400 - - 합 계 5,449 14,549 (48,979) 16,290 기타비용 기부금 - 2,000 - - 유형자산처분손실 - 9,023 - - 리스종료손실 43 115 - - 잡손실 (50,884) (6,270) 26,332 29,370 합 계 (50,841) 4,868 26,332 29,370 32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기에 인식한 법인세수익은 650,133천원 및 370,013천원 입니다.33. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 (800,594,680) 139,621,870 (35,020,844) (2,585,788,439) 가중평균유통보통주식수 39,512,819 38,954,112 37,306,611 38,394,193 기본주당이익 (20) 4 (1) (67) (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석분기순이익 (800,594,680) 139,621,870 (35,020,844) (2,585,788,439) 가중평균유통보통주식수 39,512,819 38,954,112 37,306,611 38,394,193 희석주당이익 (20) 4 (1) (67) (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여?희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제4회 전환사채 2022.07.23~2025.06.23 832,142 제5회 전환사채 2023.03.31~2025.02.28 446,428 제1회 전환우선주 2023.04.01~2027.04.01 385,109 주식매수선택권 2022.08.27~2025.08.27 125,000 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (1) 분기순손실 139,622 (2,585,788) (2) 조정 3,575,803 5,120,417 이자비용 831,174 1,349,837 외화환산손실 28,977 2,816 대손상각비 1,006,420 1,803,745 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,300 15,817 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,208 77,649 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 190,044 - 감가상각비 804,343 1,004,986 사용권자산상각비 122,242 103,822 투자부동산상각비 73,179 78,986 무형자산상각비 84,690 66,203 경상연구개발비 20,161 - 재고자산평가손실 395,180 102,195 잡손실 3,469 3,494 퇴직급여 397,981 391,347 판매보증비 894,012 13,212 주식보상비용 27,957 35,522 지급수수료 - 32,805 복리후생비 1,100 - 파생상품평가손실 162,881 540,306 유형자산처분손실 9,023 - 리스종료손실 115 - 매출채권처분손실 274 - 외화환산이익 (676,050) (38,357) 이자수익 (74,785) (36,104) 법인세수익 (650,133) (370,013) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (28,143) (2,673) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,357) (49,028) 파생상품평가이익 (54,091) - 배당금수익 - (6,150) 유형자산처분이익 (5,968) - 리스종료이익 (400) - 3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,408,448) (9,646,748) 매출채권및기타채권(유동)의 감소(증가) (4,068,571) (3,188,337) 기타자산(유동)의 감소(증가) 1,828,574 (2,115,298) 기타자산(비유동)의 증가 (14,850) (14,850) 재고자산의 증가 (5,417,224) (10,625,914) 매입채무및기타채무(유동)의 증가(감소) (2,357,316) 3,077,247 매입채무및기타채무(비유동)의 증가(감소) - 50,800 기타부채의 증가(감소) 7,446,093 3,663,781 충당부채의 감소 - - 기술료의 납부 (21,908) (19,767) 임대보증금의 감소 (360,000) (120,000) 퇴직금의 지급 (443,246) (354,410) 영업으로부터창출된현금흐름 306,977 (7,112,119) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성대체 3,000,000 17,013 신규리스 65,927 306,602 리스부채 유동성대체 91,377 117,126 전환사채의 전환 4,610,690 10,454,991 건설중인자산의 기계장치대체 2,566,159 - 건설중인자산의 소프트웨어 대체 295,692 투자부동산의 유형자산대체 - 2,052,747 판매보증충당부채의 대체 871,161 35. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,JYP) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 중소기업자금대출 8,000,000 4,000,000 중소기업자금대출 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 4,000,000 4,000,000 수입신용장 JPY 100,000,000 JPY 15,548,800 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.① 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련차입금 채권최고액 토지 및 건물 26,669,777 기업은행 1,400,000 1,680,000 ② 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산 (단위 : 천원) 제3자 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련부채 채권최고액 한국미쓰비시전기오토메이션(주) 정기예적금 600,000 기업은행 매입채무 600,000 (주)케이와이에스 정기예적금 900,000 기업은행 매입채무 990,000 (3) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증일 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2021.08.19~2025.02.09 3,062,334 이행보증 기술보증기금 2022.06.30~2023.06.29 950,000 대출보증 기업은행 2022.06.16~2023.06.15 JPY 100,000,000 수입신용장 (4) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.36. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 NEON TECH HK LIMITED NEON TECH HK LIMITED NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd (주)케이와이에스 (주)케이와이에스 네온파트너스(주) - 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 (주)지에스더블유이엔지 (주)삼흥테크놀러지 (주)삼흥테크놀러지 대표이사의 특수관계자 대표이사의 특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 종속기업 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 5,594 3,410,695 (주)케이와이에스 1,643,892 2,173,241 네온파트너스(주) - 39,273 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 627,484 합 계 1,649,486 6,250,693 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 매입 종속기업 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 40,570 4,178,633 (주)케이와이에스 148,003 1,487,887 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 1,429,381 합계 188,573 7,095,901 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 단기대여금 매입채무 미지급금 종속기업 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd - - 227,125 - 101,040 75,542 NEON TECH HK LIMITED - - - - - - (주)케이와이에스 1,252,917 1,095 - - 909,028 - 네온파트너스(주) 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - - - - 406,327 - (주)삼흥테크놀러지 - - - - - - 임직원 - - - 74,000 - - 합 계 1,252,917 1,095 227,125 74,000 1,416,395 75,542 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 단기대여금 매입채무 미지급금 종속기업 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 1,031 - 2,091,134 - 120,949 55,971 NEON TECH HK LIMITED - - - - - - (주)케이와이에스 123,706 704 49,560 - 688,991 54,516 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - - - - 380,255 - (주)삼흥테크놀러지 - 220 - - - - 임직원 - - - 63,500 - - 합 계 124,737 924 2,140,694 63,500 1,190,195 110,487 (4) 지급보증 및 담보당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 피보증자 지급보증내역 종류 금액 보증기간 보증제공처 주식회사 네온테크 주식회사 케이와이에스 질권설정 550,000 2021.10.13~2022.10.13 기업은행 주식회사 네온테크 주식회사 케이와이에스 질권설정 330,000 2022.05.25~2023.05.25 기업은행 주식회사 네온테크 주식회사 케이와이에스 질권설정 110,000 2022.05.25~2023.05.25 기업은행 주식회사 네온테크 주식회사 케이와이에스 일반보증 468,000 2022.04.30~2023.04.25 기업은행 대표이사 주식회사 네온테크 연대보증(기한부지보US) JPY 120,000,000 2022.06.15~2023.06.15 기업은행 대표이사 주식회사 네온테크 연대보증 36,770 2020.07.14~2023.04.30 KB캐피탈 (5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 304,664 686,519 260,700 818,683 퇴직급여 (62,679) (16,181) 36,416 74,075 합계 241,985 670,338 297,116 892,758 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관 및 상법 제 462조에 따른 배당가능이익 한도 내에서, 경영 환경을 고려하여 이익 배분을 통한 주주 환원정책과 내부 유보를 통한 재무 건전성 유지정책을 적절히 시행하고자 합니다. 당사는 안정적인 수익창출을 위한 지속적인 노력을 통해 향후, 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 내부 이사회 결의를 거쳐 배당정책을 결정할 예정입니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 11 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매년 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익 잉여금 처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 3분기 제4기 제3기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 497 -4,461 -4,795 (별도)당기순이익(백만원) 140 -4,879 -5,316 (연결)주당순이익(원) 14 -121 -141 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.10.20 - 보통주 200,000 500 100,000,000 설립 2004.12.29 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 200,000,000 - 2007.12.26 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 200,000,000 - 2009.12.17 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 200,000,000 - 2010.11.25 유상증자(제3자배정) 보통주 70,000 500 35,000,000 - 2010.12.13 무상증자 보통주(주1) 518,000 500 259,000,000 - 2011.05.26 유상증자(제3자배정) 우선주 390,244 500 195,122,000 - 2011.08.03 유상증자(제3자배정) 보통주(주2) 30,000 500 15,000,000 - 2011.11.09 무상증자 보통주(주3) 1,665,856 500 832,928,000 - 2011.11.09 무상증자 우선주(주3) 322,144 500 161,072,000 - 2014.10.31 상환권행사 우선주(주4) 346,820 500 173,410,000 - 2015.11.16 상환권행사 우선주(주5) 187,471 500 93,735,500 - 2020.01.29 - 보통주 4,840,000 100 484,000,000 합병신주 2020.01.29 - 보통주 29,093,252 100 2,909,325,200 합병신주 2020.02.21 전환권행사 보통주 1,406,521 100 140,652,100 - 2020.04.10 주식매수선택권행사 보통주 355,387 100 35,538,700 - 2020.05.21 유상증자(제3자배정) 보통주 234,000 100 23,400,000 우리사주조합 2020.06.11 전환권행사 보통주 1,160,000 100 116,000,000 - 2020.08.24 주식매수선택권행사 보통주 118,462 100 11,846,200 - 2021.05.13 전환권행사 보통주 1,982,374 100 192,837,400 - 2021.06.22 전환권행사 보통주 209,737 100 20,973,700 - 2021.06.30 전환권행사 보통주 52,434 100 5,243,400 - 2021.07.01 전환권행사 보통주 78,651 100 7,865,100 - 2021.08.02 전환권행사 보통주 217,227 100 21,722,700 - 2021.08.03 전환권행사 보통주 119,849 100 11,984,900 - 2021.11.11 전환권행사 보통주 108,614 100 10,861,400 - 2022.02.16 전환권행사 보통주 826,445 100 82,644,500 - 2022.04.01 유상증자(제3자배정) 우선주 385,109 100 38,510,900 - 2022.04.20 전환권행사 보통주 337,076 100 33,707,600 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제4차 2021.07.23 2024.07.23 5,000,000,000 보통주 2022.07.23~2024.06.23 0 3,485 2,900,015,334 832,142 - 전환사채 제5차 2022.03.31 2025.03.31 1,500,000,000 보통주 2023.03.31~2025.02.28 0 3,945 1,500,000,000 380,228 - 합 계 - - - - - - - - 4,400,015,334 1,213,370 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 네온테크 회사채 사모 2020.05.13 5,000,000 3.0 - 2023.05.13 미상환 - 주식회사 네온테크 회사채 사모 2020.06.22 3,000,000 3.0 - 2023.06.22 미상환 - 주식회사 네온테크 회사채 사모 2021.07.23 5,000,000 1.5 - 2024.07.23 미상환 - 주식회사 네온테크 회사채 사모 2022.03.31 1,500,000 2.0 - 2025.03.31 미상환 - 합 계 - - - 13,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원)