지아이에스 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 네온테크는 FA시스템사업부, 장비사업부, 드론사업부 및 기술사업부, 경영지원본부 등 4개 본부로 구성되어 있습니다.

가. 산 업의 특성 및 전망 등 (1) FA System 사업부 (가) 사업 정의자동화 설비(FA System)란 기기나 설비가 수행해야할 동작, 순서, 고장 시 대응동작 명령 등을 제어장치에 미리 입력해둠으로써 이러한 제어장치를 통해 공정 일체를 자동화하는 것을 말합니다. 자동화 설비는 생산능력 향상, 품질 유지 그리고 비용 절감 등 여러 측면에서의 이점을 가져 플랜트, 조선, 자동차, 무선 중계국 등 대형 산업현장에서부터 공장 또는 빌딩의 중앙시스템 제어, 가전제품의 제어 등 소규모 분야에 이르기까지 널리 사용되고 있습니다.

fa system 개념도.gif FA System 개념도
출처 : 월간메탈넷코리아, 공장자동화를 위한 메카트로닉스 자동화기술 개론

FA system 사업부는 이러한 자동화제품군 유통 및 판매를 담당하고 있으며, 구체적으로는 Servo Motor, PLC 등의 자동화 설비(FA)를 핵심 장치 제조사로부터 판권을 확보하여 반도체, 디스플레이 부문 자동화설비 제조사에 공급하고 있습니다.

(나) 사업 특성산업 제어 및 공장 자동화는 모든 산업에서 제조, 분류, 검사 등 다양한 프로세스를 수행하는 과정에서 상대적으로 오차가 큰 수동 작업 대신 자동화된 장비, 컴퓨터, 그리고 IT 소프트웨어의 통합으로 대체하는 것을 의미합니다. 동 분야는 크게 프로세스 산업 및 디스크리트 산업에 적용될 수 있습니다. 프로세스 산업으로는 자동화를 통해 연속 제조 공정 및 대량 생산이 필요한 석유 산업, 화학 산업, 식품 산업, 광업 산업, 전력 산업, 제약 산업, 제지 산업 등이 있으며, 디스크리트 산업은 자동화를 통해 공정의 일관성 향상, 품질 향상, 작업 시간 단축 등을 요하는 자동차, 반도체 및 전자기기, 기계 제조, 항공우주 및 방위 산업, 의료기기 산업 등이 있습니다.

(다) 경쟁현황

수많은 업체들이 유통경쟁을 펼치는 이유는 제조사가 직접 영업망을 확충하고 제품을 공급하기에는 너무 많은 수요처가 존재하고, 수요처 중 중소규모의 장비업체가 많아 다품종 소량 생산/공급이 필요하기 때문에 직접 판매 비용이 간접 판매 비용보다 더욱 크기 때문입니다.

한편 각 대리점 등은 각자 확보한 영업망을 통해 통상 10% 이상의 마진으로 상품을 유통하고 있으며, 시장에서 점유율이 높을 것으로 추정되는 업체들은 전문 유통만을 담당하는 회사들이 대부분이며, 당사와 같이 장비제조를 병행하는 업체들도 소수 존재합니다. (라 ) 회사의 경쟁력

네온테크는 위 유통 분야에서 주요 자동화설비 제조사와 20년째 대리점 관계를 지속적으로 유지해오고 있는 점, 자체 프로세스를 통해 적정 수준의 재고를 보유하고 여러 고객사에 빠르고 안정적으로 공급할 수 있는 능력, 그리고 Servo motor 튜닝 등 다양한 기술지원 역량 등을 경쟁력으로 갖추고 있습니다.

(마 ) 시 장 전망전 세계 산업 제어 및 공장 자동화 시장은 제조 공정의 핵심 기반 산업으로서 새로운 산업에 의한 대체 가능성이 매우 낮고 스마트 공장, 산업용 IoT, 사이버 보안, 증강현실 및 가상현실, 빅데이터 분석, 인공지능, 상태 모니터링 등 다양한 혁신 산업의 발전에 힘입어 지속적으로 성장할 것으로 기대됩니다.

자동화시장 산업 분야별 전망.jpg 자동화시장 산업 분야별 전망
출처 : 연구개발특구진흥재단(2018.01), 재인용, Markets and Markets. Industrial Control And Factory Automation Marktet, 2017

한편 세계 제조업 규모는 중국 등 신흥국들을 중심으로 꾸준히 확대되고 있으며 인건비 상승, 관세 동맹 등 여러 요인에 따라 원자재, 부품 등의 글로벌 아웃소싱 또한 활발히 진행되고 있습니다. 이에 서보 모터, PLC 시장 또한 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다.

먼저 서보 모터 시장을 살펴보면, 2014년 세계 모터 시장은 999.5억원 달러에서 2022년까지 연평균 4.5%씩 성장하여 1,400억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 또한, 세계 자동화 설비 시장의 성장 전망을 솔루션별로 살펴보면, 먼저 PLC 시장은 2017년 127억 달러에서 연평균 3.4% 수준으로 성장하여 2023년 156억여 달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 이는 MES 시장이 동기간 92억 달러에서 연평균 13.8%씩 고성장하여 200억여 달러까지 성장할 것으로 전망되고 이 외 SCADA, PAM 등 시장 또한 연평균 5% ~ 10% 안팎 수준의 성장성이 전망되는 것에 비해 다소 낮은 성장률 수준이나, 이는 PLC 시장이 상대적으로 연혁이 오래되고 시장의 성숙도가 높기 때문인 것으로 파악됩니다. 실제 시장 2017년 기준 PLC 시장의 규모는 DCS 다음으로 가장 큰 규모이며, 2023년에도 DCS, MES에 이어 세번째로 큰 156억여 달러 규모로 전망됩니다.

솔루션별 자동화 설비 시장 전망.jpg 솔루션별 자동화 설비 시장 전망
출처 : 연구개발특구진흥재단(2018.01), 재인용, Markets and Markets. Industrial Control And Factory Automation Marktet, 2017

(2) 반도체, 디스플레이, MLCC 장비 사업부 (가) 사업 정의 당사는 반도체, 디스플레이(LED) 분야의 Dicing 장비와 Singulator 장비, 그리고 MLCC 분야의 Cutter 장비를 주로 개발/공급하고 있으며, 이 밖에 카메라 모듈 세정 장비, PCB 공정 관련 장비 등을 개발/공급하고 있습니다.

(나) 사업 특성- 높은 진입 장벽

제조 공정에서의 기술력은 완제품의 단가, 고품질, A/S 이슈 등에 직결되는 사항으로서 완제품 제조업체들은 생산성 및 신뢰성이 담보되는 제조 장비만을 사용합니다. 이에 고객사별 요구사항을 충족하는 Customizing 장비를 최종 납품하기까지 자체 기술력 확보, 여러 번의 시범운용, 성능 개선과 같은 신뢰성 데이터 확보에 많은 시간과 대규모 비용이 투자됩니다. 따라서 기존에 시장에 진입 중인 업체가 완제품 업체와 신뢰 관계를 확보하여 면밀한 파트너쉽을 형성하고 있어 신규 업체가 시장에 진입하기까지 많은 시간과 비용이 소요되는 특징이 있습니다.

- 높은 매출처 편중도 (완제품 제조 업체와의 기술협력 관계)

반도체 등 완제품 제조 시장은 소수 업체의 시장 점유율이 80~90%가 넘을 정도로 독과점적인 시장입니다. 이에 제조 장비 업체들은 이들 소수 업체에 대한 매출처 의존도가 높을 수 밖에 없어 매출처 편중에 따른 사업 성과 변동 등 다양한 문제가 발생할 수 있습니다. 다만 앞서 시장의 진입 장벽 특성에서 보았듯 기존 장비 업체들과 완제품 업체 간 중장기적인 사업계획을 공유하는 협력관계가 구축되어 있어 예상치 못한 급격한 사업 문제가 발생하는 경우는 매우 드문 편입니다.

- 높은 경기변동과의 상관관계

이들 산업은 대표적인 장치 산업으로 경기변동에 민감하여, 수요가 지속적으로 증가하더라도 생산업체간 경쟁적 설비 투자로 수요 공급 불균형이 주기적으로 반복되는 경향이 있습니다. 또한, 국제 정세 및 업계 생산 Capa 추이에 따른 시장 내 불확실성의 변동성이 상대적으로 큰 편입니다.

(다) 경쟁 현황 반도체 패키징 및 LED 가공 분야에 진입하기 위해서는 정밀 Stage 가공능력, 항온항습 등 내구성 조건, 블레이드 등 절단장치 배합기술 등 복합적인 조건들을 모두 충족하는 기술을 확보해야만 합니다. 한두가지 요구 기술을 충족하는 업체들은 다수이나 이러한 여러 조건을 모두 충족하여 실제 양산시스템에 적용되는 장비를 생산하는 업체는 당사를 비롯한 극소수 업체에 불과합니다.

또한, 앞서 언급한 바와 같이 정밀 공정에서 복합적인 요구 기술을 모두 충족하기 위해서는 설비 운용에 따른 데이터 확보가 필수적이고 생산공정 상 돌발변수가 매우 많아 사전에 일일히 통제하기도 매우 어려워 신뢰성이 확보되지 않은 신규 장비가 새로이 진입하기 어렵습니다.따라서 진입이 어려운 시장 특성상 당사를 비롯한 소수 기업들이 경쟁하고 있습니다. - 반도체 / LED Dicing Machine

당사의 주력 장비인 반도체 및 LED Dicing 설비 부분은 선두 주자인 일본 Disco社가전 세계 시장의 80% 이상을 독과점하고 있는 상황이나, 당사가 2001년 국내 첫 국산화 성공한 이후 대기업향 납품실적을 바탕으로 국내외 업체 등으로 시장 점유율을 점진적으로 넓혀 가고 있는 상황입니다.

Dcing 공정은 증착된 소재를 개별 Chip으로 분리하기 위해 필수 진행되는 공정으로 Cutting 정밀도가 중요한 요소이며 당사는 점점 다양해지는 고객 Needs에 맞춰 꾸준한 연구개발/양산적용을 통해 고객과 눈높이를 맞춤으로써 향후 해외시장 경쟁구도에서 독자적인 경쟁력을 구축해나갈 것으로 판단됩니다.

- Saw Sorter In-line System

물류 자동화가 대세로 떠오른 현재 Saw Soter 설비는 그 대안을 제시할 수 있는 설비입니다. 기존 Dicing Saw 기술력을 바탕으로 분리된 소재를 양품/불량 판단하여 Sorting해주는 두 가지 기능이 일체화된 설비로서 Conveyor를 통해 수세 및 적재까지 Full In-Line으로 구축이 가능한 장점이 있습니다. 당사는 여러 장비 기술을 바탕으로 이러한 Saw Sorter 장비를 2009년 최초로 국산화에 성공하였습니다.

특히 경쟁사의 경우 Dicing 설비는 일본 Disco사와 협약을 통해 설비 제작이 이뤄지고 있으나, 당사의 경우 Dicing 설비부터 Sorter 설비 등 네온테크 자체 제작 기술로 설비가 제작되는 점이 경쟁사에 비해 큰 강점으로 향후 지속적인 점유율 상승을 전망하고 있습니다.

- MLCC Cutter 및 부대 설비

기존 일본산 장비에 많이 의존하던 장비를 국산화에 성공시킴으로써 국내 대기업과의 공동 개발을 통해 과점 공급중에 있습니다. 전방시장인 MLCC 시장의 오랜 연혁을 기반으로 급격한 세대교체 없이 안정적인 매출을 기대하고 있습니다. 또한, 고객사 요구에 따른 전사기, 분리기 등을 추가 개발하여 납품을 하여 매출 확대가 예상되고 있습니다. (라) 회사의 경쟁력 - Dicing 장비 최초 국산화 및 시장 점유율 지속적 확대

2017년 기준 Dicing 설비 장비 시장은 11억 5,000만 달러에서 2023년 13억 8,000만 달러까지 확대될 것으로 예측되고 있으며, 이중 일본의 Disco社가 세계시장의 80%이상 과점하고 있는 상황입니다. 하지만 당사가 국내 Dicing 설비 최초 국산화한 이후 고객 Needs에 부합되는 공정설비 및 가격경쟁력을 바탕으로 2016년부터 중화권 LED 및 반도체 시장에 매년 40~50대 안팎의 설비를 공급하고 있으며, 이를 바탕으로 중화권 시장 점유을 조금씩 넓혀 가고 있으며, 2018년 설립한 중국심천 지사를 통해 영업 및 AS망을 확충하고 있는 상황입니다.

- Singulator(Saw Sorter) 시장 영역 확대

네온테크는 내재화된 기술로 Dicing Saw + Sorter 설비를 제작하고 있으며, 이는 경쟁사 대비 큰 장점으로 부각 되고 있습니다. 경쟁사의 경우 Dicing Saw 부분을 일본 Disco사에서 공급받아 일체화된 설비로 제작하고 있는 반면, 네온테크의 경우 자체 생산한 Dicing Saw 부분을 사용하여 국내최초 일체화도니 Saw Sorter를 공급하고 있음에 따라 원가 경쟁력 및 현재 이슈화된 한일 무역 갈등 분위기와 맞물려 당사에 유리하게 작용되고 있습니다.

- 모든 프로세스 내재화 기술 보유

설계/제어/전장/조립부터 고객사 셋업에 이르기까지 모두 네온테크의 내재화 기술로 진행이 되어 타 경쟁사에 비해 큰 장점을 가지고 있습니다. 또한 1,000mm 당 ±1㎛ 초정밀 Stage 자체 제작 기술 보유, 고정밀 조립/Vision Alingment 기술보유, High Speed Pick Place 기술 등 어떠한 자동화 설비라도 고객 Needs에 맞는 설비 제작 구현이 가능합니다. 최근에는 인건비 절감을 위한 OHT/AGV등 자동물류화까지 가능한 Full-inline 구축도 진행되고 있습니다. 당사는 위와 같은 노력으로 현재 중국 반도체/LED 시장 및 국내 MLCC 시장의 고객사를 확보하고 있을뿐 아니라, 대만 및 일본 시장 점유율도 점차 넓혀가고 있다고 판단하고 있습니다.

- 고객사 Needs에 부합되는 설비 Customizing 능력

당사는 정형화된 양산 설비 제작뿐 아니라 고객 요구 조건에 부합되는 다양한 기능에 내재된 설비 제작에 힘쓰고 있습니다. 경쟁사의 경우 양산 Standard 설비에서 개조 개발이 어려운 상황이나, 당사의 설비 경우 고객사에서 사용 중 V.O.C를 청취하여 보다 안정적이고 사용하기 편리한 설비 구현에 다가서고 있습니다. 또한 노후화된 설비를 적극적으로 Overhaul 진행 및 철저한 사후 관리까지 고객 만족에 한발 다가서고 있어 고객으로부터 당사의 신뢰도가 아주 높은 상황입니다

- 생산조직의 안정성 확보 및 A/S 대응력

매출상승에 있어 영업활동, 설계, 제조, setup, A/S등의 안정성 확보는 중요한 역할을 하고 있습니다. 당사는 영업의 방향을 국내 대기업뿐만 아니라 2010년부터 해외시장에서의 선택과 집중을 하였습니다. 설계/제어 분야에서는 15년 이상 고정밀 Stage 및 비전 기술에 집중해온 인원을 유지하고 성장시켜 현재는 A/S까지 완벽히 소화하는 안정적인 생산 조직을 확보 하였습니다. 또한, 중화권 시장 및 일본시장 공략을 위해 다수의 Agent 망을 구축하고 있으며, 1차적으로 Agent인원을 본사에서 2~4주 간 설비 교육 실시 후 현장에 파견되는 시스템을 진행중에 있으며, 고객 문제 발생시1차 Agent 대응 및 2차 본사 파견 시스템을 통해 고객 불만을 최소화 하여 고객과의 신뢰 관계를 구축하고 있습니다. 추가로 내부 전문화된 다수의 조립인원 및 생산 Capa 확장을 위한 협력사 상주를 통해 Dicing 설비 기준 월/50대 이상 생산능력을 갖추고 있어, 고객 납기에 문제 없도록 대응 중에 있습니다.

- 고객사 확보를 위한 다양한 마케팅 활동 진행

당사는 해외 모든 고객사와 2주간에 걸친 트레이닝 및 기술전파 교육을 강점으로 고객사 담당 엔지니어 및 고위층과 상당히 좋은 관계유지를 통해 기술이미지가 강한 회사로서 타 경쟁사대비 영업경쟁우위를 선점하고 있어 영업활동동에 많은 영향력을 가지고 있습니다.

- 기술수준 등 비교우위[Dicing 설비]

당사는 최초 6인치 대응 Dicing 설비를 개발한 이후 2017년부터 1여년 간 연구개발 끝에 설비 정밀도 및 Tact Time을 개선한 12인치 Full Auto 설비를 개발하였습니다.

[Saw Sorter (Singulator) 설비]

동 설비는 당사가 국내 최초로 상용화한 일체형 설비로서 타사 대비 15% 안팎 높은 생산성을 담보합니다. 또한, 단독장비부터 다수 장비를 모듈식으로 조립한 복합장비로 구성이 가능하여 고객사별로 최적화된 설비를 제공하고 있습니다.

(마) 시장 전망 - 반도체 패키징 제조 공정(후공정) 시장 전망

반도체 전공정에서 기술적 한계가 부각됨에 따라 최근 몇 년간 후공정 패키지 산업은급속도로 발전하여 고부가가치화가 이루어졌습니다. 다만 반도체 장비 시장에서 아직까지는 전 공정 장비가 다소 큰 편이며, 전 공정과 후 공정을 개별적으로 분석한 자료가 없어 동 시장에 대한 정확한 규모 및 전망을 파악하기는 다소 제한됩니다.다만 국제반도체장비재료협회(SEMI)가 2018년 말 발표한 반도체 시장 보고서(Fab Investment, Equipment and Materials Forecasts)에 따르면 2018년 전 세계 반도체 장비 시장 규모는 직전연도보다 9.7% 확대된620억9천만달러로 추정됩니다. 2019년은 무역분쟁 등으로 인한 반도체 매출 하락에 따라 4.0% 축소된 595억8천만 달러 규모에 그칠 것으로 예상되나, 2020년에는 메모리 반도체 업계의 설비투자(Capex)가 급증하여20.7% 급성장해719억 달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 특히 한국은2017년부터 2020년까지 글로벌 반도체 장비 시장에서 점유율 1위를 달성할 것으로 예상됩니다.

네온테크_증권신고서_15.jpg 반도체 장비 시장 규모 전망
출처 : SEMI, Fab Investment, Equipment and Materials Forecasts, 2018

- LED, Micro LED 제조 장비시장 전망

세계 디스플레이 시장은 기술 발전에 따라 LCD에서 OLED, Flexible OLED 및 Micro LED 등으로 시장 비중이 이동 중입니다.

전 세계 디스플레이 장비시장은 LCD 등 기존 설비투자가 대부분 완료되어 신규 투자가 급감할 것으로 예상되며 2018년 약 179억 달러 규모에서 2022년까지 57억 달러 규모까지 감소할 것으로 예상됩니다. 다만 OLED 장비 시장의 경우 주요 업체들의 추가 신설계획에 따라 2019년 42억 달러, 2020년 30억 달러, 2021년 38억 달러, 2022년 21억 달러로 타 장비에 비해 비교적 안정적인 규모로 유지될 것으로 전망됩니다. 다만 국가별 디스플레이 장비시장 전망을 볼 때 우리나라의 경우 2018년 868백만 달러에서 2020년 1,592백만 달러, 2022년 3,366백만 달러로 안정적인 성장이 예상되는 반면, 중국 시장의 경우 2019년 14,664백만 달러 규모에서 2022년 2,298백만 달러로 급감하는 등 세계 디스플레이 장비시장은 이러한 중국의 설비 투자 급감의 영향이 대부분인 것으로 추정됩니다. 당사는 LED Dicing 장비의 비중이 상대적으로 적은 편으로 세계 디스플레이 시장 전망에 따른 영향이 미미할 것으로 예상되며 특히 국내 디스플레이 장비시장의 안정적인 추이에 따라 영업환경에 급격한 변동이 발생할 가능성이 매우 낮다고 판단하고 있습니다.

Micro LED 시장은 삼성전자, LG디스플레이, Apple 및 Sony 등 거대 기업의 관심이 증가하면서 시장의 성장이 빠르게 촉진되고 있습니다. 이에 Markets and Markets는 Micro LED Display Panel 시장이 2017년 약 2.5억 달러 규모에서 2025년까지 199억 달러 규모 수준까지 급속히 성장할 것으로 예상하였습니다. 특히 중소형 제품의 상용화가 예상되는 2019년부터 2025년까지의 연평균 성장률이 55% 수준에 이를 것으로 전망하였습니다. 한편 지역별로는 1인당 높은 구매력과 인구 규모를 바탕으로 북미 시장이 메이저 시장으로 성장할 것으로 예상하였으며, 국내를 비롯한 중국, 인도, 일본 등 APAC 지역이 가전시장의 성장과 맞물려 고성장할 것으로 전망하였습니다. 이처럼 글로벌 시장 및 국내 시장에서 높은 성장이 예상됨에 따라 당사가 국내 최초로 개발/보유한 Micro LED Display 절단 장비 또한 향후 Cash Cow로서 역할을 다할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

네온테크_증권신고서_18.jpg MICRO LED 응용시장 전망
출처 : Secondary Literature, Expert Interviews, and Markets and Markets Analysis, 2017

- MLCC 제조 장비

MLCC 시장은 스마트폰용, 전장용, 스마트 LED TV 등 다양한 응용분야에서의 수요량 증가로 2015년 약4,000억 달러 규모에서 2020년까지 약 5,200억 달러 규모까지 성장할 것으로 기대됩니다(연평균 성장률 11.34%). 특히 일반 제품 대비 가격이 2배 이상 높은 자동차 전장용 MLCC에 대한 수요가 급격히 증가함에 따라 전장용 MLCC 생산 설비에 대한 투자가 급격히 확대되고 있는 추세로서 MLCC 글로벌 점유율 1, 2위 업체인 일본 무라타 및 삼성전기가 산업용, 모바일용 MLCC 공급을 축소하고 전장용 MLCC를 중점적으로 공급하고 있으며, 이에 글로벌 Tier-2 수준인 대만, 중국의 MLCC 업체들이 기존 산업용, 모바일용 MLCC 수요를 흡수하면서 시장이 전반적으로 확대되는 추세입니다. 당사는 전장용 / 스마트폰용 MLCC 생산에 대응이 가능한 MLCC Cutter 장비를 공급하고 있으며, 지속적인 설비 개발을 위한 파트너쉽 관계인 삼성전기의 전장용 MLCC 설비 확대 계획에 따라 당사 제품을 안정적으로 공급할 계획입니다.

네온테크_증권신고서_19.jpg MLCC 수요 현황 및 전망
출처 : KEMET, 흥국증권 리서치센터

(3) 산업용 드론 사업부 (가) 사업 정의 드론은 무선전파로 조종할 수 있는 무인항공기(UAV, Unmanned Aerial Vehicle)를 지칭하며, 사전 입력된 프로그램에 따라 조종사가 탑승하지 않고도 무선전파 유도에 의해 비행이나 조정이 가능한 비행기, 헬리콥터 모양의 무인기를 총칭합니다. 드론은 최초 군사용 무인기로 등장한 이후 비교적 최근까지 군사용 목적으로 기술개발이 추진되었으므로 초창기 드론은 대개 미사일 폭격, 정찰기 등 군사용 목적이었으나 최근에는 ICT 기술의 발전에 힘입어 DHL, 아마존, 구글 등 글로벌 기업들을 중심으로 상업적 활용이 크게 늘어나고 있는 추세입니다. 또한, 산업용 드론이란 레저용 드론에 비해 그 크기가 매우 크고 강한 동력을 기반으로 무거운 짐을 운반하거나 목표물의 투하, 인프라 관리 등 다양한 사업 현장에 응용될 수 있는 드론을 의미합니다.

네온테크_증권신고서_22.jpg 산업용 드론 조감도

당사는 반도체 및 전자부품 사업에서 개발한 초정밀 제어 기술과 국내 최고 수준의 절단 및 분류기술, 그리고 자동화 장비 양산기술을 바탕으로 인공지능 등 첨단 IT기술을 융합하여 드론 제작부터 운용프로그램에 이르는 차별화된 기술 경쟁력을 확보하여 드론 사업을 진행해왔으며, 멀티 드론용 항법소프트웨어 기술, 하드웨어 설계 기술, 양산 제작능력을 모두 확보한 국내 유일 기업입니다.

네온테크_증권신고서_23.jpg 네온테크의 Ndrone Project

(나) 사업 특성 - 높은 성장 잠재력

차세대 드론 산업은 공간에 제약받지 않는 기동성, 인건비 절감, IT기술 등 주변기술의 높은 활용성 등 다양한 강점을 보유한 산업입니다. 드론 시장은 이러한 강점을 바탕으로 제조/서비스 융합 모델로서 최근 엔터테인먼트, 기상관리, 인명구조, 영상촬영 등 다양한 분야에서 활용되고 있고 취미 레저용으로도 점차 대중화, 보편화되고 있어 수많은 신규 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다. 특히 향후 자율제어 센서와 로봇, 인공지능(AI) 등 첨단기술의 발전에 힘입어 보다 광범위한 산업에 적용될 것으로 기대됩니다.

- 초기 시장

드론 시장은 여전히 초기 시장으로서 상용화에 요구되는 기술적인 제약이 산재해있으며 성능 대비 높은 제품 단가로 기존 산업을 대체하지 못하고 있는 상황입니다. 다만 군수 및 농업 분야에서 점차 시장규모가 확대되는 추세이며, 향후 10년 간 공공분야 수요를 중심으로 급속도로 발전하여 시장 규모가 급격히 확대될 것으로 전망됩니다. 따라서 이처럼 성장 잠재력이 높지만 아직 성숙하지 못한 초기 시장을 선점하기 위해 국내외 다수 기업들이 치열한 경쟁을 펼치고 있는 상황입니다. 네온테크 또한 이러한 초기 시장을 선점하기 위해 드론 사업부를 신설하고 대규모 인원을 충원하여 다양한 드론 제품 및 시스템을 개발하고 있으며, 최근 각종 인증, 특허 및 상장을 획득하고 드론 정찰 솔루션을 납품하는 등 가시화된 성과가 나타나고 있는 중입니다.

- 진입장벽

드론 시장은 모터, 프레임, 날개 등 하드웨어 측면과 위치 및 방향 제어, 운용 제어 기술, 통신 기술 등 소프트웨어 측면 모두에서 첨단 기술이 집약된 산업으로 높은 기술수준이 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 특히 산업의 역사가 비교적 짧고 상용화 데이터가 충분히 확보되지 않아 기업별/국가별 기술 편차가 상당하며, 산업 전반의 전문 인력 또한 매우 부족한 현실입니다. 네온테크 드론사업부의 전문인력들은 다년 간 드론사업 또는 레이더, 전자파 등 연관사업에서 전문성을 축적해온 인력들을 다수 영입하여 이러한 기술장벽을 극복하고 있습니다.

- 규제 장벽

국내 드론 운행은 아파트, 고층 빌딩 등 밀집된 도심 환경으로 인해 주로 외곽지역에서 제한적으로 허가가 내려져 있으며, 운용 자격에도 제한을 두고 있어 전문적인 운용을 위해서는 별도의 교육 및 인증을 취득해야만 합니다. 또한, 상용드론 시장은 비교적 최근에 형성된 시장으로서 안정된 관리 제도가 정착하지 못해 임시방편의 다양한 규제가 난립하고 있는 상황입니다. 이처럼 드론 산업과 관련된 다수의 규제가 존재하여 시장의 성장이 다소 저해되고 있습니다. - 정책적 지원 산업

드론은 정부가 선정한 4차 혁신 산업의 하나로, 동 분야가 갖는 높은 잠재성 및 경제성, 안보 측면에서 타국으로의 기술 유출 문제, IT기술 등과의 융복합 가능성 등으로 정부의 정책적 지원 산업이기도 합니다. 우리나라의 경우 드론 산업은 중소기업 유망업종 대상으로서 대기업의 진입이 법적으로 엄격히 제한된 분야이며, 각종 정책자금을 지원하고 국방 등 일부 분야에서는 국내 생산 제품만을 사용하는 등의 정책적 지원을 제공하고 있습니다. 예컨대 중소기업진흥공단은 정책 자금 융자를 통해 드론 사업을 진행 중인 중소기업에 단계별 맞춤 지원을 수행하는 한편 컨설팅 지원제도를 제공하고 있으며, 한국전력 등 공기업이 출자한 펀드가 신산업에 대한 기술개발, 창업육성 투자를 집행하고 있습니다. 더불어 드론시장의 이른 성장을 지원하기 위해 나라장터 등을 통해 공공수요를 증대시키고자 다방면으로 정책을 집행 중입니다. 따라서 규제 장벽 및 정책적 지원이 복합적으로 작용하는 드론 산업은 이러한 규제 환경에 대한 이해도가 높은 인력이 필수적으로 요구되며 당사는 고문 등 외부 전문인력을 보강하여 이에 대응하고 있습니다.

-경기 변동성과의 낮은 상관관계

앞서 보았듯 드론 시장은 비교적 초기 시장으로서 절대적인 수요 규모가 작고 주로 상용화 이전 제품의 성능 및 가능성을 검증하는 단계에 머무르고 있습니다. 따라서 전방사업의 수요 또는 거시경제 변동에 상대적으로 덜 민감한 시장입니다. 다만 아직까지 정부 차원의 공공 수요 비중이 압도적으로 높은 상황이므로 정부 정책에 따른 수요 변동성이 높은 산업입니다.

(다) 경쟁 현황 국내 드론시장은 이전까지 중국산 완제품의 단순 유통이 위주였던 반면 2017 ~ 2018년부터 정부차원의 본격적인 시장확대 노력에 힘입어 운용체계 등 통합 솔루션 시장으로 개편되기 시작하였습니다. 이에 단순 조립 및 가공업체들의 점유율이 점차 낮아지고 당사를 비롯한 연구개발 중심 업체들의 비중이 확대되는 추세입니다.

드론 업체들은 통신사 협력업체, 단순 조립 및 가공업체 그리고 당사처럼 자체 R 시스템을 확보한 기술개발 업체 등 3가지 범주로 나눌 수 있습니다. 통신사 협력업체는 주로 일본의 드론기술 시스템을 차용하고 있고, 단순 조립 및 가공업체의 경우 드론산업의 ‘애플’사로 불리는 DJI 중국업체 기술을 탑재하고 있습니다. 이들 업체는 특정 역할 외에 고객사의 다양한 요구 및 돌발상황에 대응하지 못하는 단점이 있어 범용성 및 확장성이 핵심인 드론산업에서 점유율이 미미한 형편입니다. 반면 네온테크와 같이 자체 기술력을 바탕으로 양산체계까지 확보한 소수 업체들이 부각되고 있습니다.

(라) 회사의 경쟁력- 높은 시장 이해도

초기 시장인 드론 분야에 대해 당사는 방산 드론 전문가, 정부 드론과제 심사역 등 전문인력을 직원/고문 등의 형태로 고용하여 타사 대비 높은 시장 이해도를 확보하고 있으며, 드론 관련 규격, 평가 척도 등을 체계적으로 관리하고 있습니다.

- 가격 경쟁력

당사는 심천 중국지사에서 직접 부품을 조달함으로써 국내 매입가 대비 최대 40%까지 원가를 절감하고 있으며, 소프트웨어 자체 개발부터 프레임 구성, 조립 및 테스트까지 모든 과정을 내재화하여 외주방식 대비 저렴한 원가에 제품을 제작하고 있습니다. 당사는 이러한 가격경쟁력을 바탕으로 최근 군부대 정찰용 드론 구매사업에서 7~8업체와 경쟁하여 최우수평가를 받고 수주를 확보하였습니다.

- 장기 체공 및 다수 드론 운용 등 기술 경쟁력

당사는 드론 사업인 장기 체공, 무게 절감 및 탑재량 증가, LTE 기반 다수 운용 능력,중앙관제시스템 도입 등의 기술을 연구하고 있으며 입찰 경쟁 시 기술 점수 부문에서 10여곳의 경쟁업체들 대비 상위 1~3위 수준을 확보하고 있습니다.

(마) 시장 전망 드론 시장은 높은 확장성을 바탕으로 단순 제작 시장이 아닌 각종 서비스 분야에서의 성장이 두드러질 것으로 전망됩니다. 예를 들어 Euro Consult(2017) 자료에 따르면 드론은 건설, 에너지, 농업, 통신, 보험, 영상, 수송, 감시/방재 등 분야별 활용서비스 시장이 2016년 대비 2025년까지 단순 드론제작시장의 2~5배 이상으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

국내의 경우 2016년 기준 무인기 시장 규모는 470억여원 규모에 그친 것으로 추정됩니다. 그 이유는 2018년 이전까지는 일부 업체의 군수 완제기를 중심으로 소규모 시장이 형성되어 있었으며, 잠재성이 큰 민간 서비스 시장은 영세 중소업체들이 난립하고 무인항공기의 활용도가 매우 저조했기 때문으로 파악됩니다. 하지만 최근 다양한 산업 활성화 지원 및 플랫폼 설계 기술, 탑재용 센서 기술, 시스템 통합 기술, 통신 기술 등 다양한 기술발전이 병행되면서 고부가가치 서비스 분야로 시장이 확장되는 추세입니다. 예컨대 우체국 택배 사업 중 하나로 농어촌과 산간, 벽지 등 배송 취약지역을 대상으로 드론 물류시스템 도입이 가시화되고 있고 긴급 의약품 및 생필품 등을 배송하는 물류 사각지대 배송서비스가 연구개발 중입니다. 따라서 국내 드론 시장 규모는 2025년까지 제작 분야에서 2,414억원 규모까지, 기타 서비스 활용분야에서는 1조8,033억원 규모까지 고성장할 것으로 전망됩니다. 특히 기술적 진입 장벽이 낮거나 현장의 수요가 큰 영상 및 건설, 농/임업분야에서의 성장이 도드라질 것으로 전망됩니다.

네온테크_증권신고서_20.jpg 유망 활용분야별 국내 무인기 시장 규모 전망
출처 : 한국항공우주연구원, 한국교통연구원, 국토교통부, 드론 활성화 지원 로드맵 연구, 2017.06

네온테크_증권신고서_21.jpg 유망 활용분야별 국내 무인기 도입 규모 전망
출처 : 한국항공우주연구원, 한국교통연구원, 국토교통부, 드론 활성화 지원 로드맵 연구, 2017.06

- 경기변동과의 관계자동화 설비 시장은 전방산업 수요 변동에 민감한 대표적 산업입니다. 구조적으로 자동차, 반도체, 석유화학 등 전방산업의 수요가 저조한 경우 공장 가동율이 낮아지고 생산설비에 대한 투자가 감소하므로 자동화 설비 수요가 연쇄적으로 감소하게 됩니다.

실제 PLC, SERVO 등 자동화설비 기초 장치들은 대기업 완제품 제조사의 대규모 설비 투자 여부에 따라 수요가 민감하게 변동하고 있습니다. 다만 전 세계적으로 인건비의 상승, 가격경쟁 심화, 자원 고갈 등 제조산업의 주변 환경이 급속히 변화함에 따라 자동화 설비에 대한 수요가 전방위적으로 확대되고 있어 향후 이러한 수요 의존도가 점차 축소될 것으로 기대됩니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 제품 및 상품 개요

품 목	생산(판매)
개시일	주요상표	제품 설명

제품	MLCC Cutter	2015.12.04	㈜네온테크	초경 Blade이용하여 MLCC Bar를 Pitch 간격으로절단해주는 설비

Dicing Saw	2000.01.20	㈜네온테크	Diamond Blade를 이용하여 소재를 절단 분리해주는 설비

Saw Sorter	2010.11.11	㈜네온테크	Dicing+Sorter가 일체화된 설비로 Dicing 후 절단된소재를 검사 분리해주는 설비

Laser 설비	2012.02.24	㈜네온테크	Laser를 이용하여 Wafer에 Scribing 해주는 설비

칩 전사기	2017.03.22	㈜네온테크	Ring에 있는 소재를 UV 경화하여 접착력을 약화시켜다른 Ring으로 옮겨주는 설비

칩 분리기	2016.07.27	㈜네온테크	전사된 Ring을 UV 경화 후 회전시키면서 Chip을 분리해주는 설비

Grinder	2015.08.31	㈜네온테크	Inductor소자를 사포패트를 이용하여 연마하여 전극을노출시켜 주는 장치

Breaker	2010.06.01	㈜네온테크	Laser Scribing(홈)된 Sapphire Wafer에 칼날을 이용하여Scribing된 부위에 충격을 주어 개별 소자로 분리해주는 장치

기타	-	㈜네온테크	-

상품	SERVO	1999.01.01
2000.01.01	MITSUBISH
PANASONIC	자동화설비의 기구부에 적용되며, 기구부의 회전을통해 위치제어, 포지션제어, 속도제어를 하는 부품

PLC	2000.01.01	MITSUBISHI	자동화설비의 제어부에 적용되어, 서보모터 등에 제어지령을 전달하여 컨트롤 역할을 하는 부품

기타	-	㈜네온테크	-

산업용드론솔루션(제품)	ND-605	2019.08.01	㈜네온테크	최대 Payload 10kg, 물류 운송, 근거리 감시 등 임무 수행 - 2019.09 육군본부 드론봇 챌린지대회 2회 최우수상

ND-810	-	㈜네온테크	최대 Payload 10kg, 물류 운송, 근거리 감시 등 임무 수행 - 2018.11 육군본부 드론봇 챌린지대회 1회 최우수상

ND-820	-	㈜네온테크	최대 Payload 20kg, 물류 운송, 근거리 감시 등 임무 수행 - 2019.~2022. 27억원 규모 도서산간 드론 물류배송과제

ND-VT301	-	㈜네온테크	자동비행거리 최대 70km, 원거리 감시 등 임무수행 - 2019.09 육군본부 드론봇 챌린지대회 2회 최우수상

기타	2019.08.01	㈜네온테크	산업용 드론 운용에 필요한 제반 시스템(드론 솔루션)- 원격제어장치, 통합관제시스템, 지상관측장비, 딥러닝기반 자율비행제어 컴퓨터 등

나. 주 요 상품 및 제품별 매출 현황

(단위 : 천원)

매출구분	품목	2020년 반기(제3기)	2019년 (제2기)(구.20기)	2018년 (제1기)(구.19기)

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

제품	Dicing Saw	수출	5,020,466	30.77%	7,399,077	25.85%	5,021,547	15.25%

내수	1,211,038	7.42%	1,368,328	4.78%	2,370,960	7.20%

MLCC Cutter	수출	1,296,000	7.94%	1,003,301	3.51%	-	-

내수	746,600	4.58%	224,040	0.78%	10,412,682	31.62%

Saw Sorter	수출	6,062	0.04%	4,686,905	16.38%	377,709	1.15%

내수	2,020,150	12.38%	803,500	2.81%	1,011,979	3.07%

Laser	수출	-	-	-	-	-	-

내수	501,580	3.07%	767,799	2.68%	802,170	2.44%

DRONE	수출	-	-	-	-	-	-

내수	-	-	794,496	2.78%	-	-

기타	수출	-	-	274,496	0.96%	225,937	0.69%

내수	912,930	5.60%	2,166,183	7.57%	2,381,264	7.23%

상품	SERVO	수출	41,339	0.25%	-	-	1,352	-

내수	1,373,640	8.42%	3,968,080	13.86%	4,237,136	12.87%

PLC	수출	20,647	0.13%	-	-	-	-

내수	275,772	1.69%	1,490,669	5.21%	2,635,423	8.00%

기타	수출	276,383	1.69%	253,248	0.88%	545,012	1.65%

내수	2,161,275	13.25%	2,104,570	7.35%	1,770,853	5.38%

기타	기타	수출	-	-	-	-	-	-

내수	452,857	2.77%	1,316,414	4.60%	1,139,092	3.46%

합계	수출	6,660,897	40.82%	13,617,027	47.58%	6,171,557	18.74%

내수	9,655,842	59.18%	15,004,079	52.42%	26,761,559	81.26%

합계	16,316,739	100.00%	28,621,106	100.00%	32,933,116	100.00%

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 매입 현황

(단위 : 천원)

매입유형	품목	구분	2020년 반기(제3기)	2019년 (제2기)(구.20기)	2018년 (제1기)(구.19기)

원재료	기계가공품	국내	1,493,928	3,280,155	3,278,766

수입	303,823	544,115	118,953

소계	1,797,751	3,824,270	3,397,719

제어표준품	국내	483,880	1,441,561	1,627,619

수입	119,969	219,198	861

소계	603,849	1,660,759	1,628,480

판금/프레임	국내	641,101	1,396,524	1,134,907

수입	42	182	-

소계	641,143	1,396,706	1,134,907

스핀들	국내	1,102,581	1,225,559	877,051

수입	-	-	-

소계	1,102,581	1,225,559	877,051

광학부품	국내	421,151	842,398	1,108,786

수입	5,061	12,457	-

소계	426,212	854,855	1,108,786

LM/BS/로봇	국내	415,649	1,014,680	1,116,469

수입	-	-	-

소계	415,649	1,014,680	1,116,469

모터/PLC	국내	187,095	523,021	617,958

수입	71,182	-	-

소계	258,277	523,021	617,958

기타	국내	1,094,016	2,353,710	2,215,185

수입	69,655	103,921	-

소계	1,163,671	2,457,631	2,215,185

총합계	국내	5,839,401	12,077,608	11,976,741

수입	569,732	879,873	119,814

소계	6,409,133	12,957,481	12,096,555

주) 기계가공품, 제어표준품은 설계도면에 의한 주문제작 기성품을 말하며, 금액적으로 소액이고 다품종인 사유로 기계가공품, 제어표준품으로 분류하여 기재하였습니다.

나. 주요 원재료 가격변동 추이

(기준일:2020.06.30 ) (단위: 천원)

품목	2020년 반기(제3기)	2019년 (제2기)(구.20기)	2018년 (제1기)(구.19기)

기계가공품	6,781	6,900	8,163

제어표준품	3,454	3,454	3,454

판금/프레임	5,200	5,650	6,543

스핀들	1,910	1,648	1,625

광학부품	754	756	774

LM/BS/로봇	1,200	1,200	1,200

모터/PLC	2,397	2,397	2,390

주1) 원재료 선정은 각 분류에서 주요부품을 기준으로 하였습니다.주2) 산출기준은 원재료의 단순평균 구입가격으로 산출하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적 (주)네온테크는 반도체, 디스플레이, MLCC 절단용 장비를 고객의 주문에 의하여 설계 및 제작하여 공급하고 있으며, 제조공정의 특성 상 공장 면적, 제조인원수 등에 따라 생산능력이 결정되고 있습니다. (주)네온테크가 제조하는 장비는 품목 별 크기와 사양 등이 다양하므로 투입되는 설비 및 필요 인원수 등이 균일하지 않으나, 물적설비 및 인적자원이 품목 별로 전용되지 않고 유연하게 대체 가능하며 품목 별 생산능력 또한 생산계획에 따라 변경될 수 있습니다. 이러한 제조공정 상의 특성과 가공등 일부 부분은 협력업체를 통하여 제작되기 때문에 각 제품별 장비의 생산능력 및 산출을 정확하게 산출하기 어렵습니다.

나. 생산설비에 관한 사항(1) 생산설비의 현황

(단위: 천원)

자산항목	소유형태	소재지	기초가액	당기 증감	당기상각	기말가액	비고

증가	감소

토지	자가	경기도 안양	8,281,821	116,412	-	-	8,398,233	-

건물	자가	경기도 안양	8,433,784	133,512	-	(122,378)	8,444,918	-

시설장치	자가	경기도 안양	9,985	45,600	-	(8,166)	47,419	-

기계장치	자가	경기도 안양	1,545,205	12,800	-	(339,542)	1,218,463	-

차량운반구	자가	경기도 안양	3,248	49,071	(8,028)	(4,131)	48,187	-

공구와기구	자가	경기도 안양	5,103	-	-	(1,201)	3,902	-

집기비품	자가	경기도 안양	185,109	101,462	-	(39,598)	246,973	-

사용권자산	-	-	227,930	42,322	-	(56,217)	214,035	-

합계	18,692,185	501,179	(8,028)	(571,233)	18,622,130	-

다. 설비의 신설, 매입 계획 등보고서 제출일 현재 이사회 결의 등으로 결정된 생산설비의 신설 및 매입 계획 등은 없습니다.

5. 매출에 관한 사항 가.매출실적(1) 매출실적현황

(단위: 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제3기 반기	제2기(구.20기)	제1기(구.19기)

장비사업부	제품	Dicing
Saw	수 출	5,020,466	7,399,077	5,021,547

내 수	1,211,038	1,368,328	2,370,960

합 계	6,231,504	8,767,405	7,392,507

MLCC
Cutter	수 출	1,296,000	1,003,301	-

내 수	746,600	224,040	10,412,682

합 계	2,042,600	1,227,341	10,412,682

Saw Sorter	수 출	6,062	4,686,905	377,709

내 수	2,020,150	803,500	1,011,979

합 계	2,026,212	5,490,405	1,389,688

Laser	수 출	-	-	-

내 수	501,580	767,799	802,170

합 계	501,580	767,799	802,170

기타	수 출	-	274,496	225,937

내 수	912,930	2,166,183	2,381,264

합 계	912,930	2,440,679	2,607,201

상품	상품	수 출	275,975	253,248	545,012

내 수	679,322	774,436	1,168,464

합 계	955,297	1,027,684	1,713,476

드론사업부	제품	DRONE	수 출	-	-	-

내 수	-	794,496	-

합 계	-	794,496	-

상품	상품	수 출	-	-	-

내 수	-	42,720	-

합 계	-	42,720	-

FA사업부	상품	SERVO	수 출	41,339	-	1,352

내 수	1,373,640	3,968,080	4,237,136

합 계	1,414,979	3,968,080	4,238,488

PLC	수 출	20,647	-	-

내 수	275,772	1,490,669	2,635,423

합 계	296,419	1,490,669	2,635,423

기타	수 출	408	-	-

내 수	1,481,953	1,287,414	602,389

합 계	1,482,361	1,287,414	602,389

기타	기타	기타	수 출	-	-	-

내 수	452,857	1,316,414	1,139,092

합 계	452,857	1,316,414	1,139,092

합 계	수 출	6,660,897	13,617,027	6,171,557

내 수	9,655,842	15,004,079	26,761,559

합 계	16,316,739	28,621,106	32,933,116

(2) 주요 매출처별 현황(단위: 천원)

매출처	제3기 반기	제2기(구.20기)	제1기(구.19기)

A사	4,352,763	3,086,456	12,981,952

B사	4,891,023	7,198,951	5,083,851

주) 당반기에 당사 매출액의 10% 이상만 표시하였습니다. 나. 판매경로 (1) 판매조직

(2) 제품 상품 판매경로(단위: 천원)

매출유형	구분	판매경로	판매경로별

매출액	비중

제품판매	수출	해외 현지법인 통한 영업, Agent 통한 직간접 판매	6,322,528	39.85%

국내	당사가 고객에게 직접 판매	6,616,008	41.70%

상품판매	수출	당사가 고객에게 직접 판매	338,369	2.13%

국내	당사가 고객에게 직접 판매	2,586,977	16.32%

계	15,863,882	100.00%

(3) 판매전략 1)장비 사업부 해당 사업부는 국내 LED/반도체 패키징 선도기업에 성공적으로 제품을 납품해왔으며, 2013년부터 본격적인 해외 진출을 모색하여 대만, 중국, 일본, 필리핀, 태국, 싱가폴 등의 업체에 제품을 공급하였습니다. 최근에는 해외 유수업체들에도 제품을 공급하는 한편 2018년에는 중국 심천에 지사를 설립하는 등 글로벌 판매 네트워크 구축에 지속적으로 힘써왔습니다. 2)FA 사업부

네온테크의 동 사업부는 주요 자동화설비 제조사와 20년째 대리점 관계를 지속적으로 유지해오고 있는 점, 자체 프로세스를 통해 적정 수준의 재고를 보유하고 여러 고객사에 빠르고 안정적으로 공급할 수 있는 능력, 그리고 Servo motor 튜닝 등 다양한 기술지원 역량 등을 경쟁력으로 갖추고 있습니다. 이러한 강점을 바탕으로 당사는주로 국내 대기업의 1차 밴더사, OLED 검사장비 제작사, 산업용취출로봇 제작회사 등 우량기업들을 대상으로 판매전략을 구축하고 있습니다.

3)드론 사업부

네온테크는 ‘앤드론’ 플랫폼을 기반으로 물품배송분야를 주축으로 방산분야, 소방분야, 방제분야, 보안분야로 사업영역을 확장하고 있습니다. 당사는 2018년 국방부 주관 군사용 드론 최우수상 수상, 2019년 우정국과 성공적인 물류 드론 시연, 공공기관 합동 드론 훈련 등 2020년 현재 다수의 개발 목표를 달성하여 사업성과가 점차 가시화되고 있고 궁극적으로 드론 산업의 생태계를 확장하여 4차 산업혁명시대의 선도 제품으로써 새로운 시장을 선점하는 것이 목표입니다.

6. 수주 상황당사가 영위하는 장비산업은 고객사의 주문시 정해지는 요청 내용에 따라 생산하는 방식이고, 고객 또한 반도체 제조사로 한정되어 있어 쉽게 인지할 수 있는 사항이므로 중요한 영업상의 비밀로 분류됩니다. 특히 수주현황을 통하여 고객사의 현황 파악이 가능하므로, 이는 고객사와 당사간 체결한 비밀유지계약에도 위배되는 중대한 사항이므로 본 보고서상에 기재 또는 표기하지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	12,620,704	4,817,009

매출채권및기타채권	7,196,650	9,712,773

기타금융자산	706,240	600,000

합 계	20,523,594	15,129,782

(2) 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 매입채무및기타채무 5,519,558 5,519,558 5,519,558 - 임대보증금 480,000 480,000 480,000 - 차입금 10,997,652 11,732,000 3,744,817 7,987,183 전환사채 6,003,860 8,000,000 - 8,000,000 리스부채 333,975 333,975 149,886 184,089 합 계 23,335,045 26,065,533 9,894,261 16,171,272 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 매입채무및기타채무 7,853,211 7,853,211 7,853,211 - 임대보증금 480,000 480,000 - 480,000 차입금 14,159,460 15,273,758 7,918,646 7,355,112 전환상환우선주부채 3,583,072 3,583,072 3,583,072 - 리스부채 261,503 261,503 139,917 121,586 합 계 26,337,246 27,451,544 19,494,846 7,956,698 (3) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.① 당사의 주요 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, CNY) 구분 당반기말 전기말 USD JPY CNY USD JPY CNY 현금및현금성자산 1,078,743 20,340,649 1,741,899 1,044,451 2,154,333 314,180 매출채권및기타채권 1,445,367 353,700 186,651 3,716,297 - 983,889 외화자산 계 2,524,110 20,694,349 1,928,549 4,760,748 2,154,333 1,298,068 매입채무및기타채무 - 370,567,815 9,565,646 2,304 17,232,100 1,269,940 외화부채 계 - 370,567,815 9,565,646 2,304 17,232,100 1,269,940 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 통화 평균 환율 기말 환율 당반기 전기 당반기말 전기말 USD 1,207.10 1,100.30 1,200.70 1,157.80 JPY 11.15 9.96 11.16 10.63 CNY 171.41 166.40 169.66 165.74 ② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 303,070 (303,070) 550,933 (550,933) JPY (390,459) 390,459 (16,028) 16,028 CNY (129,571) 129,571 466 (466) 합 계 (216,960) 216,960 535,371 (535,371) (4) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 13,322,614 5,417,009 금융부채 15,001,512 16,742,532 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 2,000,000 1,000,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 세전손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 변동금리부 금융상품 손익 (20,000) 20,000 (10,000) 10,000 (5) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.당사의 당반기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장단기차입금(전환사채 및 전환상환우선주포함) 17,001,512 17,742,532 (현금및현금성자산) (12,620,705) (4,817,009) 순차입금(A) 4,380,807 12,925,523 자본총계(B) 25,235,420 17,049,821 총자본(C = A + B) 29,616,227 29,975,344 순부채비율(A / C) 14.8% 43.1% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 경상적인 영업활동 외 중요한 매출, 생산시설 임대차계약, 기술도입계약, 경영관리계약, 라이센싱 등 주요한 경영상의 주요계약은 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 연구소조직.jpg 연구소조직 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제3기 반기 제2기(구.20기) 제1기(구.19기) 비 고 연구개발비용 계* 1,697,554 2,995,970 1,340,949 - (정부보조금) (219,353) (365,937) (466,667) - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 11.25% 10.49% 4.07% - *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 (3) 연구개발실적 연구과제 연구목적 개발기간 Dicing Full Auto 설비개발[NFDS-1612D] 중소 규모 반도체 및BGA, QFN 부품 제조 업체 사양에 맞도록 개발하여 최대12 Inch 대응용 장비의 개발을 목적 2017. 10 ~ 2018. 10 Singulator Dicing 설비개발[NSS-7000] 중소 규모 반도체 및BGA, QFN 부품 제조 업체 사양에 맞도록 개발하여 최대12 Inch 대응용 장비의 개발을 목적 2017. 10 ~ 2018. 10 Singulator (Saw Sorter) 설비개발[NSS-7000] 중소 규모 반도체 및BGA, QFN 부품 제조 업체 사양에 맞도록 개발하여 최대12 Inch 대응용 장비의 개발을 목적 2017. 10 ~ 2018. 10 차세대 드론개발을 위한 앤드론 미션컴퓨터 운영체계 개발 여러 임무 장치를 비행 제어 장치와 관제시스템과 연동 2018. 02 ~ 2018. 05 Laser Scribing M/C 설비개발[NLS-3200] Laser Scribing 장비에서 나타난 문제점 보완 및 업그레이드와Tact Time 단축, 검사기능을 합친 복합기를 개발 목적 2018. 12 ~ 2020. 02 항전 장비의 초절전 고효율 냉각을 위한 공기순환구 기반 냉각시스템 개발 공기순환구를 통한 동체 냉각시스템 구축 (상온 유지) 2019. 02 ~ 2019. 05 보안정책 적용 가능한 다지점 드론관제 시스템 및 서비스 개발 기존 패쇄적인 관제시스템에서 다지점 자율적 보안정책 적용 가능한 드론관제 시스템 고도화 목적 2019. 03 ~ 2019. 08 다목적 실전형 소형 정찰드론 개발 병력 감소 추세에 따른 감시 활동 저하, 드론 등 소형 비행물체를 활용한 핵심시설 타격 등에 대응하여 소형 군용 드론에 대한 수요가 증대되고 있는 상황에서 군용 드론을 선제적으로 개발목적 2018. 01 ~ 재난현장용 스마트 소방드론 토탈 솔루션 개발 국 소방 현장에 최적화된 진압 능력을 확보하는 목적 2018. 12 ~ 골프장 운용비 절감과 효율성을 위한 골프방제 토탈 솔루션 개발 한국 골프장 운용비용 절감과 코스별 잔디 생육진단을 통해 쉽고 빠르게 골프장 약재 살포의 고효율성을 확보목적 2019. 04 ~ MLCC 절단기 선행개발[NMC-3000] 기존 양산장비에서 나타난 정밀도, 내구성 등,보완 및 업그레이드와Tact Time 향상 목적 2019. 04 ~ 24시간 장기체공이 가능한 유선드론 (테더드론) 운영체계 구축 드론의 상시 전력 모듈 개발, 고도100m 전력 공급과 유선 공급을 위한 자동/반자동 테더 윈치 개발 목적 2019. 04 ~ 장기체공이 가능한 자가발전 운영체계 구축 비행시간 연장 30분 -> 2시간 ( 거리제한 없음 ) 2019. 04 ~ 차세대 앤드론의 고도화를 위한 운영적, 항공역학 UX 설계 이상적인 드론의 성능( 크기, 무게, Payload, take-off weight)을 위해 UX적으로 설계하여 차세대 앤드론 제품을 개발 2019. 06 ~ 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 반도체웨이퍼 쏘잉장치 2001.06.22 2004.04.13 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 2 특허권 반도체웨이퍼 쏘잉장치를 이용한 부채꼴 패턴의 홈 가공방법 2006.09.11 2008.04.23 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 3 특허권 스크라이빙 장치 및 방법 2009.06.30 2011.09.14 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 4 특허권 세라믹 패키지 싱귤레이션 시스템 및 싱귤레이션방법 2011.10.27 2013.07.16 PCB(BGA,FCB) PKG(QFN,BGA) 대한민국 5 특허권 화면공유가 가능한 싱귤레이션 시스템 및 이의 모니터 화면을 제어하는방법 2011.11.27 2013.08.20 PCB(BGA,FCB) PKG(QFN,BGA) 대한민국 6 특허권 반도체 절단 장비용 컨베이어 로더 2013.04.22 2013.12.03 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 7 특허권 반도체 제조 장비용 픽업장치 2013.06.18 2014.05.23 PCB,LED기판, Glass,Ceramic, PKG 대한민국 8 특허권 공기순환구를 통한 바디 냉각기능을 구비하는 드론 2019.09.11 2020.03.03 ND-605 / ND-810 ND-820 / ND-840 대한민국 9 특허권 비행 성능 향상을 위한 드론 2019.09.11 2020.04.29 ND-605 / ND-810 ND-820 / ND-840 대한민국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제3기 반기 제2기 제1기 (2020년 6월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 30,874,467,786 23,230,743,578 15,540,431,917 ㆍ현금및현금성자산 12,620,704,700 4,817,008,866 2,744,020,304 ㆍ매출채권및기타채권(유동) 7,321,682,378 9,512,473,115 7,088,633,440 ㆍ기타금융자산 706,239,924 600,000,000 852,000,000 ㆍ재고자산 9,079,780,035 7,915,764,222 3,810,565,035 ㆍ기타유동자산 302,766,507 127,136,780 114,031,858 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 821,438,410 258,360,595 931,181,280 ㆍ당기법인세자산 21,855,832 - - [비유동자산] 30,014,692,613 28,033,593,019 27,954,499,228 ㆍ매출채권및기타채권(비유동) 268,600,000 200,300,000 200,300,000 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 919,596,058 729,945,902 - ㆍ기타비유동자산 17,555,660 10,449,170 - ㆍ유형자산 18,768,997,341 18,726,295,580 17,269,280,601 ㆍ투자부동산 7,346,781,189 7,409,740,858 9,647,067,593 ㆍ무형자산 1,091,606,039 184,374,854 230,383,249 ㆍ이연법인세자산 1,601,556,326 772,486,655 607,467,785 자산총계 60,889,160,399 51,264,336,597 43,494,931,145 [유동부채] 27,061,234,856 26,419,579,813 17,089,674,523 ㆍ매입채무및기타채무 5,519,557,203 7,853,210,852 4,612,155,167 ㆍ단기차입금 3,450,000,000 5,416,650,000 7,000,000,000 ㆍ유동성장기차입금 7,972,277 2,114,280,000 644,622,856 ㆍ전환상환우선주부채 - 3,583,071,649 3,361,489,269 ㆍ법인세부채 168,014,659 11,859,089 44,299,126 ㆍ충당부채 185,245,940 169,345,887 82,741,026 ㆍ전환사채 6,003,860,275 - - ㆍ파생상품부채 5,074,066,296 - 12,513,800 ㆍ기타유동부채 6,022,632,055 7,131,244,938 1,331,853,279 ㆍ기타유동금융부채 629,886,151 139,917,398 - [비유동부채] 8,592,505,388 7,794,935,988 10,371,510,379 ㆍ장기차입금 7,539,680,249 6,628,530,000 9,242,857,144 ㆍ확정급여채무 868,735,642 564,819,875 535,653,235 ㆍ기타비유동금융부채 184,089,497 601,586,113 593,000,000 부채총계 35,653,740,244 34,214,515,801 27,461,184,902 [지배기업 소유주지분] 25,235,420,155 17,049,820,796 16,033,746,243 ㆍ자본금 3,708,916,000 1,841,928,000 1,841,928,000 ㆍ자본잉여금 16,141,442,772 572,234,205 572,234,205 ㆍ기타자본구성요소 (1,987,304,049) 2,063,349,801 1,997,709,664 ㆍ이익잉여금 7,372,365,432 12,572,308,790 11,621,874,374 [비지배지분] - - - 자본총계 25,235,420,155 17,049,820,796 16,033,746,243 (2020년 1월~6월) (2019년 1월~12월) (2018년 1월~12월) I. 매출액 16,316,738,858 28,621,105,669 32,933,116,128 II. 매출원가 11,559,337,840 19,127,262,153 26,080,780,748 III. 매출총이익 4,757,401,018 9,493,843,516 6,852,335,380 판매관리비 3,879,910,372 8,002,526,979 4,507,478,819 IV. 영업이익 877,490,646 1,491,316,537 2,344,856,561 기타수익 8,439,621 28,796,876 69,717,378 기타비용 3,902,874,355 20,532,448 273,855,496 금융수익 499,714,234 386,157,138 185,910,773 금융비용 3,401,654,530 1,030,650,480 1,151,814,404 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (5,918,884,384) 855,087,623 1,174,814,812 VI. 법인세비용(수익) (718,941,026) 95,346,793 718,791,139 VII. 당기순이익(손실) (5,199,943,358) 950,434,416 1,893,605,951 지배회사지분순이익 (5,199,943,358) 950,434,416 1,893,605,951 비지배지분순이익 - - - 기본주당순이익(단위: 원) (158) 258 514 희석주당순이익(단위: 원) (158) 258 514 연결에 포함된 종속 회사수 3 2 2 (2) 요약 별도재무정보 (단위: 원) 구 분 제3기 반기 제2기 제1기 (2020년 6월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 27,085,601,453 23,145,477,959 15,436,266,614 ㆍ현금및현금성자산 11,455,401,671 4,711,434,371 2,638,636,521 ㆍ매출채권및기타채권(유동) 5,533,584,470 9,514,085,760 7,095,433,538 ㆍ기타금융자산 604,330,950 600,000,000 852,000,000 ㆍ재고자산 8,385,808,684 7,992,498,225 3,804,983,417 ㆍ기타유동자산 270,800,507 69,099,008 114,031,858 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 821,438,410 258,360,595 931,181,280 ㆍ당기법인세자산 14,236,761 - - [비유동자산] 31,173,980,036 28,152,497,005 28,121,535,214 ㆍ매출채권및기타채권(비유동) 210,300,000 200,300,000 200,300,000 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 781,699,814 729,945,902 - ㆍ기타비유동자산 17,555,660 10,449,170 - ㆍ종속기업투자주식 2,501,182,535 167,035,986 167,035,986 ㆍ유형자산 18,628,382,599 18,698,437,715 17,269,280,601 ㆍ투자부동산 7,346,781,189 7,409,740,858 9,647,067,593 ㆍ무형자산 201,455,187 184,374,854 230,383,249 ㆍ이연법인세자산 1,486,623,052 752,212,520 607,467,785 자산총계 58,259,581,489 51,297,974,964 43,557,801,828 [유동부채] 25,497,179,914 26,488,788,586 17,089,500,826 ㆍ매입채무및기타채무 4,616,240,005 7,945,962,919 4,611,981,470 ㆍ단기차입금 3,000,000,000 5,416,650,000 7,000,000,000 ㆍ유동성장기차입금 7,972,277 2,114,280,000 644,622,856 ㆍ전환상환우선주부채 - 3,583,071,649 3,361,489,269 ㆍ법인세부채 12,728,428 11,859,089 44,299,126 ㆍ충당부채 185,245,940 169,345,887 82,741,026 ㆍ전환사채 6,003,860,275 - - ㆍ파생상품부채 5,074,066,296 - 12,513,800 ㆍ기타유동부채 6,014,745,035 7,131,244,938 1,331,853,279 ㆍ기타유동금융부채 582,321,658 116,374,104 - [비유동부채] 7,823,293,117 7,791,267,665 10,371,510,379 ㆍ장기차입금 7,014,680,249 6,628,530,000 9,242,857,144 ㆍ확정급여채무 695,846,232 564,819,875 535,653,235 ㆍ기타비유동금융부채 112,766,636 597,917,790 593,000,000 부채총계 33,320,473,031 34,280,056,251 27,461,011,205 [자본] 24,939,108,458 17,017,918,713 16,096,790,623 ㆍ자본금 3,708,916,000 1,841,928,000 1,841,928,000 ㆍ자본잉여금 16,141,442,772 572,234,205 572,234,205 ㆍ기타자본구성요소 (2,026,817,916) 2,031,763,267 1,997,237,745 ㆍ이익잉여금 7,115,567,602 12,571,993,241 11,685,390,673 자본총계 24,939,108,458 17,017,918,713 16,096,790,623 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020년 1월~6월) (2019년 1월~12월) (2018년 1월~12월) I. 매출액 15,094,386,104 28,562,013,127 32,933,116,128 II. 매출원가 10,787,624,303 19,255,075,645 26,085,127,412 III. 매출총이익 4,306,761,801 9,306,937,482 6,847,988,716 판매관리비 3,664,113,682 7,918,510,375 4,439,667,035 IV. 영업이익 642,648,119 1,388,427,107 2,408,321,681 기타수익 4,040,305 28,787,201 69,717,378 기타비용 3,902,874,355 20,532,448 273,855,496 금융수익 479,082,079 385,554,090 185,539,007 금융비용 3,394,291,081 1,028,519,028 1,151,391,459 V. 법인세비용차감전순이익 (6,171,394,933) 753,716,922 1,238,331,111 VI. 법인세비용 (714,969,294) 132,885,646 718,791,139 VII. 당기순이익 (5,456,425,639) 886,602,568 1,957,122,250 기본주당순이익(단위: 원) (166) 241 531 희석주당순이익(단위: 원) (166) 241 531 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_3_01325429_ (주)네온테크(수정).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 3 기 반기말 2020.06.30 현재 제 2 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 반기말 제 2 기말 자산 유동자산 30,874,467,786 23,230,743,578 현금및현금성자산 12,620,704,700 4,817,008,866 매출채권및기타채권(유동) 7,321,682,378 9,512,473,115 기타금융자산 706,239,924 600,000,000 재고자산 9,079,780,035 7,915,764,222 기타유동자산 302,766,507 127,136,780 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 821,438,410 258,360,595 당기법인세자산 21,855,832 0 비유동자산 30,014,692,613 28,033,593,019 매출채권및기타채권(비유동) 268,600,000 200,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 919,596,058 729,945,902 유형자산 18,768,997,341 18,726,295,580 투자부동산 7,346,781,189 7,409,740,858 무형자산 1,091,606,039 184,374,854 기타비유동자산 17,555,660 10,449,170 이연법인세자산 1,601,556,326 772,486,655 자산총계 60,889,160,399 51,264,336,597 부채 유동부채 27,061,234,856 26,419,579,813 매입채무및기타채무 5,519,557,203 7,853,210,852 단기차입금 3,450,000,000 5,416,650,000 유동성장기차입금 7,972,277 2,114,280,000 전환상환우선주부채 0 3,583,071,649 법인세부채 168,014,659 11,859,089 충당부채 185,245,940 169,345,887 전환사채 6,003,860,275 0 파생상품부채 5,074,066,296 0 기타유동금융부채 629,886,151 139,917,398 기타유동부채 6,022,632,055 7,131,244,938 비유동부채 8,592,505,388 7,794,935,988 장기차입금 7,539,680,249 6,628,530,000 확정급여채무 868,735,642 564,819,875 기타비유동금융부채 184,089,497 601,586,113 부채총계 35,653,740,244 34,214,515,801 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 25,235,420,155 17,049,820,796 자본금 3,708,916,000 1,841,928,000 자본잉여금 16,141,442,772 572,234,205 기타자본 (1,987,304,049) 2,063,349,801 이익잉여금 7,372,365,432 12,572,308,790 비지배지분 0 0 자본총계 25,235,420,155 17,049,820,796 자본과부채총계 60,889,160,399 51,264,336,597 연결 포괄손익계산서 제 3 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 2 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 반기 제 2 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,281,610,562 16,316,738,858 10,482,838,750 14,576,251,235 매출원가 4,944,445,304 11,559,337,840 5,649,992,645 9,071,305,029 매출총이익 2,337,165,258 4,757,401,018 4,832,846,105 5,504,946,206 판매비와관리비 1,919,442,470 3,879,910,372 1,378,184,271 3,002,979,250 영업이익(손실) 417,722,788 877,490,646 3,454,661,834 2,501,966,956 기타수익 4,996,931 8,439,621 5,398,505 5,591,975 기타비용 124,429,192 3,902,874,355 (1,121,475) 5,506,895 금융수익 131,966,756 499,714,234 38,885,892 125,562,706 금융비용 3,190,100,952 3,401,654,530 234,849,651 445,124,190 법인세비용차감전순이익(손실) (2,759,843,669) (5,918,884,384) 3,265,218,055 2,182,490,552 법인세비용 (645,281,882) (718,941,026) 226,833 226,833 당기순이익(손실) (2,114,561,787) (5,199,943,358) 3,264,991,222 2,182,263,719 기타포괄손익 (6,609,364) 7,927,333 747,949 3,906,153 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 (6,609,364) 7,927,333 747,949 3,906,153 총포괄손익 (2,121,171,151) (5,192,016,025) 3,265,739,171 2,186,169,872 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,114,561,787) (5,199,943,358) 3,264,991,222 2,182,263,719 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,121,171,151) (5,192,016,025) 3,265,739,171 2,186,169,872 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (158) 112 75 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (158) 112 75 연결 자본변동표 제 3 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 2 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,841,928,000 572,234,205 1,997,709,664 11,621,874,374 16,033,746,243 0 16,033,746,243 당기순이익(손실) 0 0 0 2,182,263,719 2,182,263,719 0 2,182,263,719 해외사업장환산차이 0 0 3,906,153 0 3,906,153 0 3,906,153 주식보상비용 0 0 17,262,761 0 17,262,761 0 17,262,761 합병으로인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 전환상환우선주부채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 2019.06.30 (기말자본) 1,841,928,000 572,234,205 2,018,878,578 13,804,138,093 18,237,178,876 0 18,237,178,876 2020.01.01 (기초자본) 1,841,928,000 572,234,205 2,063,349,801 12,572,308,790 17,049,820,796 0 17,049,820,796 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,199,943,358) (5,199,943,358) 0 (5,199,943,358) 해외사업장환산차이 0 0 7,927,333 0 7,927,333 0 7,927,333 주식보상비용 0 0 8,462,395 0 8,462,395 0 8,462,395 합병으로인한 자본변동 1,551,397,200 8,854,602,800 0 0 10,406,000,000 0 10,406,000,000 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (4,015,593,265) 0 (4,015,593,265) 0 (4,015,593,265) 전환상환우선주부채의 보통주 전환 140,652,100 3,478,147,833 0 0 3,618,799,933 0 3,618,799,933 전환사채의 보통주 전환 116,000,000 2,602,426,321 0 0 2,718,426,321 2,718,426,321 주식매수선택권의 행사 58,938,700 634,031,613 (51,450,313) 0 641,520,000 641,520,000 2020.06.30 (기말자본) 3,708,916,000 16,141,442,772 (1,987,304,049) 7,372,365,432 25,235,420,155 0 25,235,420,155 연결 현금흐름표 제 3 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 2 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 반기 제 2 기 반기 영업활동현금흐름 4,493,132,489 959,990,497 영업에서 창출된 현금 4,625,830,492 1,188,590,481 이자의 수취 25,783,926 29,508,840 배당의 수취 0 3,280,500 이자의 지급 (151,248,298) (261,389,324) 법인세의 환급(납부) (7,233,631) 0 투자활동현금흐름 (1,928,363,589) 213,735,699 기타금융자산의 처분 995,854,870 252,000,000 유형자산의 처분 427,545,455 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 84,382,500 0 무형자산의 처분 0 30,909,091 보증금의 감소 760,000 0 사업결합에 의한 현금유입 99,580,502 0 기타금융자산의 취득 (1,000,000,000) 0 유형자산의 취득 (458,856,716) (42,158,793) 무형자산의 취득 (44,170,000) (27,014,599) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (523,460,200) 0 임차보증금의 증가 (10,000,000) 0 종속기업투자주식의 취득 (1,500,000,000) 0 재무활동현금흐름 (992,790,367) (270,850,000) 단기차입금의 차입 5,000,000,000 5,700,000,000 장기차입금의 차입 3,224,600,000 0 전환사채의 발행 8,000,000,000 0 주식매수선택권의행사 225,000,000 0 단기차입금의 상환 (7,416,650,000) (5,783,370,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,114,280,000) (187,480,000) 리스부채의 지급 (81,243,079) 0 장기차입금의 상환 (2,980,477,474) 0 자기주식의 취득 (4,849,739,814) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,571,978,533 902,876,196 기초의 현금및현금성자산 4,817,008,866 2,744,020,304 합병으로 인한 증가 6,227,525,381 0 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,191,920 (9,771,009) 기말의 현금및현금성자산 12,620,704,700 3,637,125,491 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 네온테크(이하, '지배기업')는 2000년 10월 설립되어 반도체공정장비 Dicing System의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 부림로 146에 제조시설을 가지고 있습니다. 2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 주식회사 네온테크는 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병 계약을 체결하고 2020년 1월 28일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 디비금융제6호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 네온테크를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 1월 29일 회사명을 주식회사 네온테크로 변경하고 2020년 2월 11일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 3,709백만원이며, 당반기말 현재 최대주주는 대표이사 황성일(지분율 60.22%)입니다.(2) 종속기업의 개요① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 결산월 당반기말 전기말 NEON TECH HK LIMITED 제품판매 홍콩 100% 100% 12월 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd(*1) 제품판매 중국 100% 100% 12월 (주)케이와이에스(*2) 상품판매 대한민국 100% - 12월 (*1) NEON TECH HK LIMITED가 지분 100%를 소유하고 있습니다. (*2) 당기 4월 중 (주)케이와이에스의 지분 100%를 취득하였습니다. ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자산 매출 반기순손익 NEON TECH HK LIMITED 171,274 1,206 170,068 - (2,813) NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 364,623 30,923 333,700 611,453 50,546 (주)케이와이에스 4,098,070 2,497,458 1,600,612 1,280,963 149,396 상기 요약 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.(3) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 영업부문(1) 연결회사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 보고부문 영업의 내용 제품매출 반도체 / 디스플레이 장비 및 드론사업 상품매출 FA사업 임대매출 임대사업 (2) 지역별정보 (단위: 천원) 구 분 한국(*) 홍콩(*) 중국(*) 자산 62,357,652 171,274 364,623 부채 35,817,931 1,206 30,923 매출 16,375,349 - 611,453 당기순이익(손실) (5,307,029) (2,813) 50,546 (*) 부문간 내부거래 제거 전 재무정보입니다. (3) 주요 고객에 대한 의존도당반기와 전반기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 비고 A사 4,891,023 2,713,305 반도체 다이싱 장비 B사 4,352,763 1,647,120 반도체 다이싱 장비 5. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예적금(*) 706,240 600,000 (*) 연결회사의 매입채무와 관련하여 정기예적금에 600,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (주석 29참고) 6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,927,564 (240,802) 1,686,762 1,148,077 (203,535) 944,542 원재료 211,153 (200,417) 10,736 293,779 (293,779) - 재공품 7,382,282 - 7,382,282 6,971,222 - 6,971,222 합 계 9,520,999 (441,219) 9,079,780 8,413,078 (497,314) 7,915,764 7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,820,723 - 10,178,287 - 매출채권대손충당금 (911,954) - (689,878) - 미수금 6,034 - 10,504 - 미수수익 13,247 - 13,560 - 단기대여금 393,632 - - - 보증금 - 268,600 - 200,300 합 계 7,321,682 268,600 9,512,473 200,300 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 689,879 542,225 사업결합 172,870 - 대손상각비 56,399 147,653 매출채권 제각 (7,194) - 기말금액 911,954 689,878 (3) 당반기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권및기타채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 매출채권장부금액 4,109,847 1,979,781 854,974 876,121 7,820,723 충당금 설정률 0.00% 0.25% 4.52% 99.11% 11.66% 대손충당금 62 4,978 38,622 868,292 911,954 (단위: 천원) 구 분 매출채권 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 매출채권장부금액 8,542,889 1,119,399 53,489 686,874 10,402,651 충당금 설정률 0.00% 0.10% 3.10% 100.00% 6.63% 대손충당금 197 1,149 1,658 686,874 689,878 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산명 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 (주)코미팜 - - 52,048 - (주)토니모리 - - 3,187 - (주)코디스 - 55,755 - 55,755 (주)씨젠 594,343 - - - 수익증권 227,095 - 203,125 - 채무상품 변액보험 - 863,841 - 674,191 합 계 821,438 919,596 258,360 729,946 9. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 18,726,296 17,269,281 기준서 변경효과 - 236,955 사업결합 557,829 - 취득 / 대체 458,857 106,173 신규 리스 계약 43,280 - 처분 / 대체 (422,217) - 감가상각비 (595,048) (537,810) 기말 순장부금액 18,768,997 17,074,599 (2) 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산을 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있는 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 관련부채 채권최고액 차입금액 근저당권자 토지 및 건물 24,189,932 장단기차입금 18,000,000 8,000,000 기업은행 (*) 상기 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자가 지급보증을 제공하였습니다.(주석 32 참조) (3) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액(*) 원가모형적용시 장부금액 토지 2017.12.01 8,398,233 5,811,402 (*) 재평가금액은 재평가기준일 이후의 자본적 지출 등 증감액을 고려한 금액입니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 실시하고 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 7,409,741 9,647,068 감가상각비 (62,960) (74,581) 기말 순장부금액 7,346,781 9,572,487 (2) 당반기말 투자부동산(토지)의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 장부금액 공정가치금액 토지 2017.12.01 3,001,235 5,818,847 11. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 184,375 230,383 사업결합(*) 890,404 - 취득 44,170 30,284 처분 / 폐기 - (26,314) 상각비 (27,343) (49,978) 기말 순장부금액 1,091,606 184,375 (*) 당반기중 (주)케이와이에스의 지분 100%를 인수하면서 890백만원의 영업권이 인식되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,699,554천원과 1,309,289천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 279,179 114,322 선급비용 23,587 12,815 합 계 302,766 127,137 (2) 기타비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보험계약(*) 17,556 10,449 (*) 상기 보험계약은 유의적인 보험위험을 이전하는 계약입니다. 보고기간말 금액은 보험기관에서 조회되는 해약환급금으로 평가하였습니다. 13. 파 생 상품부채당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환권대가(*) 5,074,066 - (*) 당반기중 발행된 2회차 및 3회차 전환사채의 전환권대가의 합계액입니다. 14. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,802,380 - 6,416,090 - 미지급금 773,696 - 435,436 - 미지급비용 943,481 - 1,001,685 - 합 계 5,519,557 - 7,853,211 - 15. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 3,450,000 - 5,416,650 - 유동성장기차입금 7,972 - 2,114,280 - 장기차입금 - 7,539,680 - 6,628,530 합 계 3,457,972 7,539,680 7,530,930 6,628,530 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 원화해외온렌딩운전자금대출 해외온렌딩고정금리 2.408 1,000,000 - 원화해외온렌딩운전자금대출 해외온렌딩고정금리 2.94 - 500,000 원화해외온렌딩운전자금대출 해외온렌딩고정금리 2.94 - 1,500,000 중소기업자금대출 - - 2,000,000 중소기업자금대출 - - 1,000,000 중소기업자금대출 고정금리 3.199 - 416,650 우리은행 중소기업자금대출 고정금리 2.470 450,000 - 산업은행 산업운영자금대출 산금채 변동+1.74, 현재 2.57 2,000,000 - 합 계 3,450,000 5,416,650 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 당반기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 기업은행 중소기업자금대출 2028.03.31 2.102 4,000,000 3.37 7,542,810 중소기업자금대출 2023.06.25 1.10 3,000,000 - - 운영자금대출 2021.09.17 3.56 75,000 - - 국민은행 온렌딩대출 2020.09.15 - - 3.78 1,200,000 중소기업진흥공단 중소기업자금대출 2024.03.19 1.75 250,000 - - 대표이사차입금 운영자금 - - 200,000 - - 신한카드 오토할부 2023.03.17 3.70 22,652 - - 합 계 7,547,652 8,742,810 유동항목 (7,972) (2,114,280) 비유동항목 7,539,680 6,628,530 16. 전환상환우선주부채연결회사는 2011년 5월 30일에 전환상환우선주를 발행하였으며 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환할 수 있는 전환권(자본)을 제외하고 부채로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주 발행금액 - 8,000,002 전환상환우선주 상환금액 - (6,000,001) 전환상환우선주 미지급이자 - 1,583,071 전환상환우선주 장부금액 - 3,583,072 연결회사가 2011년 5월 30일 발행한 전환상환우선주는 2020년 2월 21일 KoFC-아주 Pioneer Champ 2010-9투자조합의 전환상환우선주 전환권 행사로 전환상환우선주 전부가 보통주 1,406,521로 전환되었습니다. 17. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2020.05.13 2023.05.13 5,000,000 - 제3회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2020.06.22 2023.06.22 3,000,000 - 소 계 8,000,000 - 가산: 사채상환할증금 745,053 - 차감: 전환권조정 (2,741,193) - 합 계 6,003,860 - 차감 : 유동성대체 6,003,860 비유동 계 - (*1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류되었습니다.(*2) 당반기 중 합병으로 취득한 액면금액 기준 1,160백만원의 전환사채는 사채권자의 전환청구로 인해 보통주 자본으로 전환되었습니다. (2) 당반기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 액면금액(액면발행) 5,000,000,000원 (액면발행) 3,000,000,000원 (액면발행) 표면이자율 - - 만기보장수익율 3% 3% 만기 2023년 5월 13일 2023년 6월 22일 행사가액 1,815원 2,905원 행사청구기간 2021.05.13~2023.04.13 2021.06.22~2023.05.22 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 18. 기타유동부채, 기타금융부채 및 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 95,737 73,146 선수금 9,770 79,899 선수수익 5,917,125 6,978,200 합 계 6,022,632 7,131,245 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(유동) 149,886 - 139,917 - 리스부채(비유동) - 184,089 - 121,586 임대보증금 480,000 - - 480,000 합 계 629,886 184,089 139,917 601,586 (3) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 125,493 118,601 기술료충당부채 59,753 50,744 합 계 185,246 169,345 (4) 당반기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 기초 금액 118,601 50,744 169,345 54,741 28,000 82,741 사용 - - - - - - 전입 6,892 9,009 15,901 63,860 22,744 86,604 기말 금액 125,493 59,753 185,246 118,601 50,744 169,345 1 9. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,400,223 3,023,626 1,225,379 2,515,980 연차수당 22,798 42,174 34,473 68,946 퇴직급여 비용 223,801 360,895 76,328 152,656 주식결제형 보상비용 59,337 66,962 8,679 17,263 장기종업원급여 100 2,500 - 23,488 합 계 1,706,259 3,496,157 1,344,859 2,778,333 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무(*) 868,736 564,820 연차수당 및 인센티브 185,417 152,442 미지급비용(확정기여형) 207,644 350,129 총 종업원급여부채 1,261,797 1,067,391 (*) 확정급여채무는 대표이사를 포함한 등기임원에 관련된 채무이며, 그 이외 종업원의 퇴직급여 제도는 확정기여형입니다. 20. 주식보상비용 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여일 2018년 4월 10일 행사가능기간 2020.04.10~2023.04.09 총부여수량(*) 473,849주 당반기말 잔여수량(*) 118,462주 행사가격(*) 633원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택 (*) 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 주식회사 네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여일 2018년 4월 10일 부여일 현재 주식평가액 5,000원 행사가격(*) 5,000원 기대주가변동성(가중평균변동성) 20% 계약기간(가중평균기대존속기간) 2년 무위험이자율(국채수익률) 2.41% 공정가치 1,143원 (*) 합병비율을 반영하기 이전 행사사격입니다. (3) 미행사 주식선택권의 변동 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 미행사분 473,849 473,849 당반기 행사분 (355,387) - 기말 미행사분 118,462 473,849 (*) 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 주식회사 네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다.(4) 당반기 중 우리사주조합에 대하여 자기주식을 주당 1,530원(총부여수량 : 234,000주)에 매도하면서 인식한 주식기준보상과 관련한 비용은 59백만원 입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기말 전기말(*) 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 발행한 주식의 수 37,089,160 29,093,252 1주당 액면금액 100 100 자본금 3,708,916,000 2,909,325,200 (*) 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 디비제6호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율 (1: 7.8975)을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 15,874,056 - 전환권대가 - 79,536 기타자본잉여금 267,387 267,387 합 계 16,141,443 346,923 (3) 당반기말 및 전기말 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 합 계 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 전기 기초금액 29,093,252 2,909,325 - 79,536 267,387 3,256,248 기말금액 29,093,252 2,909,325 - 79,536 267,387 3,256,248 당반기 기초금액 29,093,252 2,909,325 - 79,536 267,387 3,256,248 합병으로 인한 변동(*1,2) 4,840,000 484,000 9,079,914 1,915,617 - 11,479,531 전환상환우선주 전환 1,406,521 140,652 3,557,683 (79,536) - 3,618,799 주식매수선택권행사 589,387 58,939 634,032 - - 692,971 전환사채 전환 1,160,000 116,000 2,602,426 (1,915,617) - 802,809 기말금액 37,089,160 3,708,916 15,874,055 - 267,387 19,850,358 (*1) 주식발행초과금의 변동은 합병에 따른 주식발행금액 중 주식발행초과금 해당액에서 주식발행 및 상장직접비용을 차감한 금액입니다.(*2) 전환권대가의 변동은 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치 금액입니다. 22. 기타자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산재평가 1,971,625 1,971,625 주식매수선택권 17,150 60,138 자기주식 (3,899,907) - 자기주식처분손실 (115,686) - 해외사업장환산손익 39,514 31,587 주식할인발행차금 (*) - (842,086) 합 계 (1,987,304) 1,221,264 (*) 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 디비제6호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율 (1: 7.8975)을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다. 23. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보험수리적손익 24,907 24,907 미처분이익잉여금 7,347,458 12,547,402 합 계 7,372,365 12,572,309 24. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 417,912 905,293 368,824 779,542 퇴직급여 124,495 160,106 23,647 47,294 복리후생비 49,805 136,047 59,336 155,040 여비교통비 13,542 26,806 26,095 45,742 접대비 43,342 71,475 32,273 53,865 통신비 4,433 8,627 2,818 7,173 수도광열비 870 1,610 1,214 3,635 세금과공과금 23,584 85,041 8,550 25,949 감가상각비 67,530 125,494 28,975 75,224 지급임차료 5,559 5,126 22,202 32,012 수선비 20,037 21,073 2,210 7,133 보험료 18,651 24,590 (3,542) 3,907 차량유지비 14,294 30,682 14,994 28,844 경상연구개발비 819,653 1,699,554 646,997 1,309,289 운반비 25,426 33,591 12,230 19,149 교육훈련비 - - 4,331 4,331 도서인쇄비 1,070 2,170 185 395 사무용품비 1,253 1,999 1,198 1,824 소모품비 2,628 6,514 1,427 5,947 지급수수료 147,923 329,771 94,033 193,807 광고선전비 1,399 2,927 7,910 8,690 대손상각비(환입) 39,263 56,399 18,453 91,194 수출제비용 12,687 60,386 36,639 41,804 무형자산상각비 1,525 2,691 (130) 406 판매보증비 168 6,892 (43,703) 38,582 주식보상비용 59,337 66,962 8,679 17,263 잡비 3,056 8,084 2,338 4,938 합 계 1,919,442 3,879,910 1,378,183 3,002,979 25. 성격별 비용 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 581,728 (430,015) 808,273 (900,568) 상품의 구입 1,273,037 2,506,638 1,232,609 3,025,238 원재료의 투입 1,635,834 6,037,381 2,416,333 4,417,516 종업원급여 1,564,088 3,341,421 1,331,157 2,753,391 감가상각비 290,493 572,192 270,548 537,810 투자부동산감가상각비 31,480 62,960 37,290 74,581 무형자산상각비 14,284 27,090 11,788 24,369 외주가공비 154,300 570,750 403,950 740,103 기타 777,864 1,763,321 494,307 1,342,877 합 계(*) 6,323,108 14,451,738 7,006,255 12,015,317 (*) 상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 10,094 19,080 7,413 17,736 배당금수익 - - 3,281 3,281 외환차익 102,048 262,332 74,780 77,052 외화환산이익 (119,845) 39,484 (43,255) 15,345 당기손익인식금융상품평가이익 109,806 148,954 (3,333) 12,149 당기손익인식금융상품처분이익 29,864 29,864 - - 합 계 131,967 499,714 38,886 125,563 금융비용 이자비용 307,659 433,257 201,964 383,088 외환차손 43,414 80,314 2,984 4,021 외화환산손실 (5,546) 5,796 15,553 18,040 당기손익인식금융상품평가손실 (35,367) 2,347 15,575 31,151 당기손익인식금융상품처분손실 717 717 - - 파생상품거래손실 - - 8,824 8,824 파생상품평가손실 2,879,224 2,879,224 (10,050) - 합 계 3,190,101 3,401,655 234,850 445,124 27. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 4,016 4,561 4,595 4,595 무형자산처분이익 - - - - 잡이익 981 3,878 804 997 합 계 4,997 8,439 5,399 5,592 기타비용 합병비용 - 3,776,845 - - 기부금 10,000 10,000 5,000 5,000 잡손실 114,429 116,029 (6,121) 507 합 계 124,429 3,902,874 (1,121) 5,507 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당반기에 인식한 법인세수익은 718,941천원이며 전반기에 부담한 법인세는 없습니다. 29. 지급보증 및 담보자산 (1) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다 .(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석32 참조) (단위: 천원) 제공자 보증일 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2019.12.02~2020.12.01 1,251,399 이행보증 기술보증기금 2020.06.30~2021.06.29 950,000 대출보증 (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자 를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 32 참 조) ① 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련차입금 채권최고액 토지 및 건물 24,189,932 기업은행 8,000,000 18,000,000 ② 제3자를 위해 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 제3자 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련부채 채권최고액 한국미쓰비시전기오토메이션(주) 정기예적금 600,000 기업은행 매입채무 600,000 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 연결회사의 보통주반기순이익(손실) (2,114,561,787) (5,199,943,358) 3,264,991,222 2,182,263,719 가중평균유통보통주식수(주) 33,911,327 32,844,604 29,093,252 29,093,252 기본주당이익(손실) (62) (158) 112 75 ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 35,339,773 29,093,252 29,093,252 29,093,252 합병으로 인한 변동 - 4,095,385 - - 전환상환우선주 전환 - 1,012,386 - - 주식매수선택권행사 469,381 234,691 - - 전환사채 전환 254,945 127,472 - - 자기주식 취득 (2,152,772) (1,718,582) - - 가중평균유통보통주식수 33,911,327 32,844,604 29,093,252 29,093,252 31. 우발상황 및 약정사항 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,JPY) 금융기관 종류 약정한도 사용액 중소기업은행 중소기업기설자금대출 8,000,000 4,000,000 중소기업자금대출 4,000,000 4,000,000 수입신용장 JPY 100,000,000 JPY 32,520,680 중소기업자금대출 200,000 75,000 우리은행 우리CUBE론 450,000 450,000 우리CUBE론 350,000 350,000 중소기업진흥공단 중소기업자금대출 250,000 250,000 32. 특수관계자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 (주)지에스더블유이엔지 (주)삼흥테크놀러지 (주)삼흥테크놀러지 대표이사의 특수관계자 대표이사의 특수관계자 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 외주가공비 임차료 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 639,220 - - (주)삼흥테크놀러지 - - 216,800 - 대표이사의 특수관계자 - - - 6,000 합 계 - 639,220 216,800 6,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 외주가공비 임차료 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 367,433 - - (주)삼흥테크놀러지 16,491 - 129,500 - 대표이사의 특수관계자 - - - 6,000 합 계 16,491 367,433 129,500 6,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 보증금 미수금 매입채무 보증금 매입채무 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - - 305,520 - 678,179 (주)삼흥테크놀러지 - 330 - - 7,700 대표이사의 특수관계자 200,000 - - 200,000 - 합 계 200,000 330 305,520 200,000 685,879 (4) 지급보증 및 담보당반기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 지급보증내역 종류 금액 보증기간 보증제공처 대표이사 연대보증(기한부지보US) JPY 120,000,000 2018.06.15~2021.06.15 기업은행 연대보증 2,400,000 2020.06.30~2021.06.30 산업은행 경영진 연대보증(지급보증) 468,000 2020.06.22~2021.04.30 기업은행 연대보증(물품대금지급보증) 240,000 2020.05.20~2021.04.30 서울보증보험 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원 급여 204,775 457,208 242,739 429,688 퇴직급여 (3,056) 17,207 13,541 24,994 합 계 201,719 474,415 256,280 454,682 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (1) 당기순이익(손실) (5,199,943) 2,182,264 (2) 조정 7,326,909 1,266,026 감가상각비 519,303 537,810 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 717 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,347 31,151 대손상각비(환입) 56,399 91,195 무형자산상각비 27,343 24,369 무형자산손상차손 - - 법인세비용 (718,941) 227 사용권자산감가상각비 75,745 - 외화환산손실 3,735 18,040 이자비용 433,257 383,088 잡손실 2,793 - 재고자산평가손실 34,376 - 주식보상비용 66,962 17,263 지급수수료 9,008 13,813 퇴직급여 327,826 152,656 투자부동산감가상각비 62,960 74,581 파생상품평가손실 2,879,224 - 판매보증비(환입) 6,892 (25,061) 합병비용 3,776,845 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (29,864) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (148,954) (12,149) 무형자산처분이익 - (4,595) 배당금수익 - (3,281) 외화환산이익 (37,423) (15,345) 유형자산처분이익 (4,561) - 이자수익 (19,080) (17,736) (3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,498,864 (2,259,700) 기타비유동자산의 감소(증가) (9,900) - 기타유동부채의 증가(감소) (1,176,717) 2,609,360 기타유동자산의 감소(증가) 3,104,981 (112,205) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (3,790,828) 981,252 매출채권및기타채권(유동)의 감소(증가) 4,760,105 (5,454,625) 재고자산의 감소(증가) (388,777) (270,968) 파생상품부채의 증가(감소) - (12,514) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,625,830 1,188,590 (2) 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금 유동성대체 7,972 457,143 리스 사용권자산의 취득 44,038 - 리스부채 유동성대체 39,956 - 전환사채의 전환 2,718,426 - 전환상환우선주의 보통주 전환 3,698,336 - 건설중인자산의 기계장치 대체 - 849,380 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주부채 유동성 전환사채 비유동 전환사채 리스부채(*) 합계 기초잔액 5,416,650 2,114,280 6,628,530 3,583,072 - - 261,504 18,004,036 증감액 450,000 - - (3,618,800) - (33,026) 153,383 (3,048,443) (순)재무활동현금흐름 (2,416,650) (2,114,280) 244,123 - - 5,805,158 (81,243) 1,437,108 이자비용인식 - - - 35,728 - 231,729 332 267,789 유동성대체 - 7,972 (7,972) - 6,003,861 (6,003,861) - - 기말잔액 3,450,000 7,972 6,864,681 - 6,003,861 - 333,976 16,660,490 (＊) 유동성리스부채와 비유동리스부채의 합계액입니다. (4) 재무활동에서 발생한 부채의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 전환상환우선주부채 리스부채(*) 합계 기초잔액 7,000,000 644,623 9,242,857 3,361,489 - 20,248,969 회계정책변경효과 - - - - 291,652 291,652 증감액 - - - - 101,333 101,333 (순)재무활동현금흐름 (1,583,350) (644,670) (500,000) - (124,308) (2,852,328) 이자비용인식 - - - 221,583 7,754 229,337 유동성대체 - 2,114,327 (2,114,327) - - - 기말잔액 5,416,650 2,114,280 6,628,530 3,583,072 276,431 18,018,963 (＊) 유동성리스부채와 비유동리스부채의 합계액입니다. 34. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융상품 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정부채 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 1,741,034 - - 1,741,034 821,438 - 919,596 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 12,620,705 - - - 12,620,705 - - - 매출채권및기타채권 7,590,282 - - - 7,590,282 - - - 기타금융자산 706,240 - - - 706,240 - - - 소 계 20,917,227 - - - 20,917,227 - - - 금융자산 합계 20,917,227 1,741,034 - - 22,658,261 821,438 - 919,596 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 5,074,066 - 5,074,066 - - 5,074,066 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무(*2) - - 5,345,338 5,345,338 - - - 전환사채 - - 6,003,860 6,003,860 - - - 차입금 - - - 10,997,653 10,997,653 - - - 기타유동금융부채 - - - 629,886 629,886 - - - 기타비유동금융부채 - - - 184,089 184,089 - - - 소 계 - - - 23,160,826 23,160,826 - - - 금융부채 합계 - - 5,074,066 23,160,826 28,234,892 - - 5,074,066 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무및기타채무 중 연차부채와 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융상품 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정부채 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 988,307 - - 988,307 258,361 - 729,946 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 4,817,009 - - - 4,817,009 - - - 매출채권및수취채권 9,712,773 - - - 9,712,773 - - - 기타금융자산 600,000 - - - 600,000 - - - 소 계 15,129,782 - - - 15,129,782 - - - 금융자산 합계 15,129,782 988,307 - - 16,118,089 258,361 - 729,946 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무(*2) - - - 7,700,769 7,700,769 - - - 전환상환우선주부채 - - - 3,583,072 3,583,072 - - - 차입금 - - - 14,159,460 14,159,460 - - - 기타유동금융부채 - - - 139,917 139,917 - - - 기타비유동금융부채 - - - 601,586 601,586 - - - 소 계 - - - 26,184,804 26,184,804 - - - 금융부채 합계 - - - 26,184,804 26,184,804 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무및기타채무 중 연차부채와 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다. (3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 순자산장부금액 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다- 순자산장부금액이 증가(감소)하는 경우 전환사채 전환권대가 TFH모형, BDT모형 신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 35. 리스 (1) 리스이용자① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 332,409 254,771 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 149,886 139,917 비유동 184,089 121,586 합계 333,975 261,503 ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산의 감가상각비 75,745 137,379 리스부채에 대한 이자비용 332 8,253 단기리스료 - 19,315 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,521 18,391 당반기 중 리스의 총 현금유출은 86,763천원입니다.③ 연장선택권연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자연결회사는 소유하고 있는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다.(주석 10 참고) 36. 합병 연결회사는 회사의 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 1월 29일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다. (1) 합병일정 구 분 일 정 이사회결의일 2019.09.06 합병계약체결일 2019.09.06 주주명부폐쇄 공고일 2019.11.13 주주명부폐쇄 기준일 2019.11.28 주주명부폐쇄기간 2019년 11월 29일 ~ 12월 05일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2019년 12월 09일 ~ 12월 23일 주주총회일 2019.12.24 주식매수청구권 행사기간 2019년 12월 24일 ~ 2020년 01월 13일 채권자 이의제출 공고일 2019.12.24 채권자 이의제출 기간 2019년 12월 24일 ~ 2020년 01월 24일 합병기일 2020.01.28 합병등기일 2020.01.29 합병신주 상장일 2020.02.11 (2) 합병비율 및 교부 구 분 합병법인 피합병법인 가. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 2,000 원 해당사항 없음 나. 본질가치 해당사항 없음 15,795 원 다. 자산가치 1,818 원 5,035 원 라. 수익가치 해당사항 없음 22,969 원 마. 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 바. 합병가액/1주 2,000 원 15,795 원 사. 합병비율 1 7.8975000 (3) 합병 회계처리 방법본 합병은 역취득과 유사하지만, 디비금융제6호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 네온테크가 코스닥시장 상장을 위해 디비금융제6호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 재무제표는 주식회사 네온테크가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 네온테크의 재무상태표 및 재무성과를반영하고 있습니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 연결회사는합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(합병변경계약체결일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. ① 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 인수한 순자산의 장부가액 8,265,155 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) (1,636,000) 식별가능 순자산의 공정가치(A) 6,629,155 발행주식(보통주자본금) 484,000 발행주식(주식발행초과금) 9,922,000 보상원가(B) 10,406,000 합병비용(A-B) (3,776,845) (*) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. ② 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금및현금성자산 6,227,525 기타유동자산 3,272,653 기타유동부채 (161,049) 전환사채(비유동) (1,049,400) 이연법인세부채 (24,574) 인수한 순자산의 장부가액 8,265,155 37. 사 업 결합 (1) 사업결합의 개요연결회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 ㈜케이와이에스 지분 인수를 통하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 지분인수회사 및 인수 지분율 구분 상호 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 인수 지분율 종속회사 ㈜케이와이에스 설재우 비상장 국내법인 FA상품 도소매 대한민국경기도 100% (3) 회계처리상기 사업결합 관련한 자산과 부채의 인식은 취득법을 적용하여 측정되었습니다.(4) 자산 및 부채의 내용사업결합으로 인식한 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜케이와이에스 (사업결합시점: 2020년 4월 30일) 자산 Ⅰ.유동자산 3,272,330 현금및현금성자산 237,477 매출채권및기타채권(유동) 2,086,906 기타금융자산 101,909 재고자산 809,615 기타유동자산 36,395 당기법인세자산 28 Ⅱ.비유동자산 723,740 매출채권및기타채권(비유동) 59,060 유형자산 557,830 무형자산 7,473 이연법인세자산 99,377 자산총계(A) 3,996,070 부채 Ⅰ.유동부채 1,609,300 매입채무및기타채무 926,417 단기차입금 450,000 법인세부채 133,575 기타유동금융부채 32,515 기타유동부채 66,793 Ⅱ.비유동부채 935,554 장기차입금 675,000 확정급여채무 183,734 기타비유동금융부채 76,820 부채총계(B) 2,544,854 식별가능순자산(A-B) 1,451,216 (5) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 총 이전대가(A) 2,334,147 식별가능순자산 공정가치(B) 1,451,216 영업권(A-B) 882,931 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 반기말 2020.06.30 현재 제 2 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 반기말 제 2 기말 자산 유동자산 27,085,601,453 23,145,477,959 현금및현금성자산 11,455,401,671 4,711,434,371 매출채권및기타채권(유동) 5,533,584,470 9,514,085,760 기타금융자산 604,330,950 600,000,000 재고자산 8,385,808,684 7,992,498,225 기타유동자산 270,800,507 69,099,008 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 821,438,410 258,360,595 당기법인세자산 14,236,761 0 비유동자산 31,173,980,036 28,152,497,005 매출채권및기타채권(비유동) 210,300,000 200,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 781,699,814 729,945,902 종속기업 투자주식 2,501,182,535 167,035,986 유형자산 18,628,382,599 18,698,437,715 투자부동산 7,346,781,189 7,409,740,858 무형자산 201,455,187 184,374,854 기타비유동자산 17,555,660 10,449,170 이연법인세자산 1,486,623,052 752,212,520 자산총계 58,259,581,489 51,297,974,964 부채 유동부채 25,497,179,914 26,488,788,586 매입채무및기타채무 4,616,240,005 7,945,962,919 단기차입금 3,000,000,000 5,416,650,000 유동성장기차입금 7,972,277 2,114,280,000 전환상환우선주부채 0 3,583,071,649 법인세부채 12,728,428 11,859,089 충당부채 185,245,940 169,345,887 전환사채 6,003,860,275 0 파생상품부채 5,074,066,296 0 기타유동부채 6,014,745,035 7,131,244,938 기타유동금융부채 582,321,658 116,374,104 비유동부채 7,823,293,117 7,791,267,665 장기차입금 7,014,680,249 6,628,530,000 확정급여채무 695,846,232 564,819,875 이연법인세부채 0 0 기타비유동금융부채 112,766,636 597,917,790 부채총계 33,320,473,031 34,280,056,251 자본 자본금 3,708,916,000 1,841,928,000 자본잉여금 16,141,442,772 572,234,205 기타자본 (2,026,817,916) 2,031,763,267 이익잉여금 7,115,567,602 12,571,993,241 자본총계 24,939,108,458 17,017,918,713 자본과부채총계 58,259,581,489 51,297,974,964 포괄손익계산서 제 3 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 2 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 반기 제 2 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,075,465,242 15,094,386,104 10,472,320,580 14,543,423,912 매출원가 4,158,305,625 10,787,624,303 5,664,722,496 9,081,473,255 매출총이익 1,917,159,617 4,306,761,801 4,807,598,084 5,461,950,657 판매비와관리비 1,746,159,105 3,664,113,682 1,341,534,533 2,933,844,189 영업이익(손실) 171,000,512 642,648,119 3,466,063,551 2,528,106,468 기타수익 597,615 4,040,305 5,388,826 5,582,296 기타비용 124,429,192 3,902,874,355 (1,121,475) 5,506,895 금융수익 111,334,587 479,082,079 38,378,899 125,055,713 금융비용 3,182,975,079 3,394,291,081 235,546,884 444,842,131 법인세비용차감전순이익(손실) (3,024,471,557) (6,171,394,933) 3,275,405,867 2,208,395,451 법인세비용 (685,320,534) (714,969,294) 0 0 당기순이익(손실) (2,339,151,023) (5,456,425,639) 3,275,405,867 2,208,395,451 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,339,151,023) (5,456,425,639) 3,275,405,867 2,208,395,451 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (69) (166) 113 76 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (69) (166) 113 76 자본변동표 제 3 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 2 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,841,928,000 572,234,205 1,997,237,745 11,685,390,673 16,096,790,623 당기순이익(손실) 0 0 0 2,208,395,451 2,208,395,451 주식보상비용 0 0 17,262,761 0 17,262,761 합병으로인한 자본변동 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 전환상환우선주부채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 0 2019.06.30 (기말자본) 1,841,928,000 572,234,205 2,014,500,506 13,893,786,124 18,322,448,835 2020.01.01 (기초자본) 1,841,928,000 572,234,205 2,031,763,267 12,571,993,241 17,017,918,713 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,456,425,639) (5,456,425,639) 주식보상비용 0 0 8,462,395 0 8,462,395 합병으로인한 자본변동 1,551,397,200 8,854,602,800 0 0 10,406,000,000 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (4,015,593,265) 0 (4,015,593,265) 전환상환우선주부채의 보통주 전환 140,652,100 3,478,147,833 0 0 3,618,799,933 전환사채의 보통주 전환 116,000,000 2,602,426,321 0 0 2,718,426,321 주식매수선택권의 행사 58,938,700 634,031,613 (51,450,313) 0 641,520,000 2020.06.30 (기말자본) 3,708,916,000 16,141,442,772 (2,026,817,916) 7,115,567,602 24,939,108,458 현금흐름표 제 3 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 2 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 반기 제 2 기 반기 영업활동현금흐름 3,799,487,821 1,000,189,724 영업에서 창출된 현금 3,961,645,664 1,228,789,708 이자의 수취 25,738,703 29,508,840 배당의 수취 0 3,280,500 이자의 지급 (157,852,432) (261,389,324) 법인세의 환급(납부) (30,044,114) 0 투자활동현금흐름 (2,455,704,091) 213,735,699 기타금융자산의 처분 995,854,870 252,000,000 유형자산의 처분 545,455 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 84,382,500 0 무형자산의 처분 0 30,909,091 기타금융자산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (458,856,716) (42,158,793) 무형자산의 취득 (44,170,000) (27,014,599) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (523,460,200) 0 임차보증금의 증가 (10,000,000) 0 종속기업투자주식의 취득 (1,500,000,000) 0 재무활동현금흐름 (823,606,398) (270,850,000) 단기차입금의 차입 5,000,000,000 5,700,000,000 장기차입금의 차입 3,024,600,000 0 전환사채의 발행 8,000,000,000 0 주식매수선택권의행사 225,000,000 0 단기차입금의 상환 (7,416,650,000) (5,783,370,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,114,280,000) (187,480,000) 리스부채의 지급 (62,059,110) 0 장기차입금의 상환 (2,630,477,474) 0 자기주식의 취득 (4,849,739,814) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 520,177,332 943,075,423 기초의 현금및현금성자산 4,711,434,371 2,638,636,521 합병으로 인한 증가 6,227,525,381 0 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,735,413) (13,677,162) 기말의 현금및현금성자산 11,455,401,671 3,568,034,782 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 네온테크(이하"당사")는 2000년 10월 설립되어 반도체공정장비 Dicing System의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 부림로146에 제조시설을 가지고 있습니다.주식회사 네온테크는 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병 계약을 체결하고 2020년 1월 28일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 디비금융제6호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 네온테크를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 1월 29일 회사명을 주식회사 네온테크로 변경하고 2020년 2월 11일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 3,709백만원이며, 당반기말 현재 최대주주는 대표이사 황성일(지분율 60.22%)입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 영업부문(1) 당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 보고부문 영업의 내용 제품매출 반도체 / 디스플레이 장비 및 드론사업 상품매출 FA사업 임대매출 임대사업 (2) 지역별정보 (단위: 천원) 구 분 국내 해외 자산 58,259,581 - 부채 33,320,473 - 매출 15,094,386 - 당기순이익(손실) (5,456,426) - (3) 주요 고객에 대한 의존도당반기와 전반기의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 비고 A사 4,891,023 2,713,305 반도체 다이싱 장비 B사 4,352,763 1,647,120 반도체 다이싱 장비 5. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항목 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예적금(*) 604,331 600,000 (*) 당사의 매입채무와 관련하여 정기예적금에 600,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (주석 30참고) 6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,228,746 (240,802) 987,944 1,132,656 (203,535) 929,121 원재료 306,470 (290,887) 15,583 293,779 (293,779) - 재공품 7,382,282 - 7,382,282 7,063,378 - 7,063,378 합 계 8,917,498 (531,689) 8,385,809 8,489,813 (497,314) 7,992,499 7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,244,132 - 10,170,306 - 매출채권대손충당금 (731,821) - (689,878) - 미수금 13,503 - 20,097 - 미수수익 7,770 - 13,560 - 보증금 - 210,300 - 200,300 합 계 5,533,584 210,300 9,514,085 200,300 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 689,879 542,225 대손상각비(환입) 49,136 91,195 매출채권 제각 (7,194) - 기말금액 731,821 633,420 (3) 당반기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권및기타채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 매출채권장부금액 3,552,445 1,165,840 835,551 690,296 6,244,132 충당금 설정률 0.00% 0.38% 4.44% 100.00% 11.72% 대손충당금 - 4,420 37,105 690,296 731,821 (단위: 천원) 구 분 매출채권 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 매출채권장부금액 8,544,502 1,119,399 53,489 686,874 10,404,264 충당금 설정률 0.00% 0.10% 3.10% 100.00% 6.63% 대손충당금 197 1,149 1,658 686,874 689,878 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산명 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 (주)코미팜 - - 52,048 - (주)토니모리 - - 3,187 - (주)코디스 - 55,755 - 55,755 (주)씨젠 594,343 - - - 수익증권 227,095 - 203,125 - 채무상품 변액보험 - 725,945 - 674,191 합 계 821,438 781,700 258,360 729,946 9. 종속기업투자주식 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 NEON TECH HK LIMITED 홍콩 12월 제품판매 100% 167,036 100% 167,036 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd(*1) 중국 12월 제품판매 100% - 100% - (주)케이와이에스(*2) 한국 12월 상품판매 100% 2,334,147 - - 합 계 2,501,183 167,036 (*1) NEON TECH HK LIMITED가 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) 당반기 중 당사가 신규로 취득하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 18,698,438 17,269,281 기준서 변경효과 - 236,955 취득 / 대체 458,857 106,173 신규 리스 계약 43,280 - 처분 / 대체 - - 감가상각비 (572,192) (537,810) 기말 순장부금액 18,628,383 17,074,599 (2) 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산을 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있는 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 관련부채 채권최고액 차입금액 근저당권자 토지 및 건물 24,189,932 장단기차입금 18,000,000 8,000,000 기업은행 (*) 상기 차입금과 관련하여 당사 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자가 지급보증을 제공하였습니다.(주석 33 참조) (3) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액(*) 원가모형적용시 장부금액 토지 2017.12.01 8,398,233 5,811,402 (*) 재평가금액은 재평가기준일 이후의 자본적 지출 등 증감액을 고려한 금액입니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 실시하고 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 7,409,741 9,647,068 감가상각비 (62,960) (74,581) 기말 순장부금액 7,346,781 9,572,487 (2) 당반기말 투자부동산(토지)의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 장부금액 공정가치금액 토지 2017.12.01 3,001,235 5,818,847 12. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 184,375 230,383 취득 44,170 27,015 처분 / 폐기 - (26,314) 상각비 (27,090) (24,369) 기말 순장부금액 201,455 206,715 (2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,697,554천원과 1,309,289천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 247,213 56,284 선급비용 23,587 12,815 합 계 270,800 69,099 (2) 기타비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보험계약(*) 17,556 10,449 (*) 상기 보험계약은 유의적인 보험위험을 이전하는 계약입니다. 보고기간말 금액은 보험기관에서 조회되는 해약환급금으로 평가하였습니다. 14. 파 생 상품부채당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환권대가(*) 5,074,066 - (*) 당반기중 발행된 2회차 및 3회차 전환사채의 전환권대가의 합계액입니다. 15. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,084,936 - 6,516,508 - 미지급금 635,076 - 431,054 - 미지급비용 896,228 - 998,401 - 합 계 4,616,240 - 7,945,963 - 16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 3,000,000 - 5,416,650 - 유동성장기차입금 7,972 - 2,114,280 - 장기차입금 - 7,014,680 - 6,628,530 합 계 3,007,972 7,014,680 7,530,930 6,628,530 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 원화해외온렌딩운전자금대출 해외온렌딩고정금리 2.408 1,000,000 - 원화해외온렌딩운전자금대출 해외온렌딩고정금리 2.94 - 500,000 원화해외온렌딩운전자금대출 해외온렌딩고정금리 2.94 - 1,500,000 중소기업자금대출 - - 2,000,000 중소기업자금대출 - - 1,000,000 중소기업자금대출 고정금리 3.199 - 416,650 산업은행 산업운영자금대출 산금채 변동+1.74, 현재 2.57 2,000,000 - 합 계 3,000,000 5,416,650 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 당반기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 기업은행 중소기업자금대출 2028.03.31 2.102 4,000,000 3.37 7,542,810 중소기업자금대출 2023.06.25 1.10 3,000,000 - - 국민은행 온렌딩대출 2020.09.15 - - 3.78 1,200,000 신한카드 오토할부 2023.03.17 3.70 22,652 - - 합 계 7,022,652 8,742,810 유동항목 (7,972) (2,114,280) 비유동항목 7,014,680 6,628,530 17. 전환상환우선주부채당사는 2011년 5월 30일에 전환상환우선주를 발행하였으며 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환할 수 있는 전환권(자본)을 제외하고 부채로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환상환우선주 발행금액 - 8,000,002 전환상환우선주 상환금액 - (6,000,001) 전환상환우선주 미지급이자 - 1,583,071 전환상환우선주 장부금액 - 3,583,072 당사가 2011년 5월 30일 발행한 전환상환우선주는 2020년 2월 21일 KoFC-아주 Pioneer Champ 2010-9투자조합의 전환상환우선주 전환권 행사로 전환상환우선주 전부가 보통주 1,406,521로 전환되었습니다. 18. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2020.05.13 2023.05.13 5,000,000 - 제3회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2020.06.22 2023.06.22 3,000,000 - 소 계 8,000,000 - 가산: 사채상환할증금 745,053 - 차감: 전환권조정 (2,741,193) - 합 계 6,003,860 - 차감 : 유동성대체 6,003,860 비유동 계 - (*1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 조기상환청구 가능일이 1년 이내이므로 유동부채로 분류되었습니다.(*2) 당반기 중 합병으로 취득한 액면금액 기준 1,160백만원의 전환사채는 사채권자의 전환청구로 인해 보통주 자본으로 전환되었습니다. (2) 당반기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 액면금액(액면발행) 5,000,000,000원 (액면발행) 3,000,000,000원 (액면발행) 표면이자율 - - 만기보장수익율 3% 3% 만기 2023년 5월 13일 2023년 6월 22일 행사가액 1,815원 2,905원 행사청구기간 2021.05.13~2023.04.13 2021.06.22~2023.05.22 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 19. 기타유동부채, 기타금융부채 및 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 87,850 73,146 선수금 9,770 79,899 선수수익 5,917,125 6,978,200 합 계 6,014,745 7,131,245 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(유동) 102,322 - 116,374 - 리스부채(비유동) - 112,767 - 117,918 임대보증금 480,000 - - 480,000 합 계 582,322 112,767 116,374 597,918 (3) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 125,493 118,601 기술료충당부채 59,753 50,744 합 계 185,246 169,345 (4) 당반기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 기초 금액 118,601 50,744 169,345 54,741 28,000 82,741 사용 - - - - - - 전입 6,892 9,009 15,901 63,860 22,744 86,604 기말 금액 125,493 59,753 185,246 118,601 50,744 169,345 20 . 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,249,066 2,859,903 1,211,677 2,491,038 연차수당 20,940 40,316 34,473 68,946 퇴직급여 비용 234,646 371,740 76,328 152,656 주식결제형 보상비용 59,337 66,962 8,679 17,263 장기종업원급여 100 2,500 - 23,488 합 계 1,564,089 3,341,421 1,331,157 2,753,391 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무(*) 695,846 564,820 연차수당 및 인센티브 174,219 152,442 미지급비용(확정기여형) 207,644 350,129 총 종업원급여부채 1,077,709 1,067,391 (*) 확정급여채무는 대표이사를 포함한 등기임원에 관련된 채무이며, 그 이외 종업원의 퇴직급여 제도는 확정기여형입니다. 21. 주식보상비용 (1) 당사는 주주총회 결의에 따라 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 2018년 4월 10일 행사가능기간 2020.04.10~2023.04.09 총부여수량(*) 473,849주 당반기말 잔여수량(*) 118,462주 행사가격(*) 633원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택 (*) 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 2018년 4월 10일 부여일 현재 주식평가액 5,000원 행사가격(*) 5,000원 기대주가변동성(가중평균변동성) 20% 계약기간(가중평균기대존속기간) 2년 무위험이자율(국채수익률) 2.41% 공정가치 1,143원 (*) 합병비율을 반영하기 이전 행사사격입니다. (3) 미행사 주식선택권의 변동 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 미행사분 473,849 473,849 당반기 행사분 (355,387) - 기말 미행사분 118,462 473,849 (*) 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다.(4) 당반기 중 우리사주조합에 대하여 자기주식을 주당 1,530원(총부여수량 : 234,000주)에 매도하면서 인식한 주식기준보상과 관련한 비용은 59백만원 입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기말 전기말(*) 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 발행한 주식의 수 37,089,160 29,093,252 1주당 액면금액 100 100 자본금 3,708,916,000 2,909,325,200 (*) 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 디비제6호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율 (1: 7.8975)을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 15,874,056 - 전환권대가 - 79,536 기타자본잉여금 267,387 267,387 합 계 16,141,443 346,923 (3) 당반기말 및 전기말 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 합 계 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 전기 기초금액 29,093,252 2,909,325 - 79,536 267,387 3,256,248 기말금액 29,093,252 2,909,325 - 79,536 267,387 3,256,248 당반기 기초금액 29,093,252 2,909,325 - 79,536 267,387 3,256,248 합병으로 인한 변동(*1,2) 4,840,000 484,000 9,079,914 1,915,617 - 11,479,531 전환상환우선주 전환 1,406,521 140,652 3,557,683 (79,536) - 3,618,799 주식매수선택권행사 589,387 58,939 634,032 - - 692,971 전환사채 전환 1,160,000 116,000 2,602,426 (1,915,617) - 802,809 기말금액 37,089,160 3,708,916 15,874,055 - 267,387 19,850,358 (*1) 주식발행초과금의 변동은 합병에 따른 주식발행금액 중 주식발행초과금 해당액에서 주식발행 및 상장직접비용을 차감한 금액입니다.(*2) 전환권대가의 변동은 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치 금액입니다. 23. 기타자본당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산재평가 1,971,625 1,971,625 주식매수선택권 17,150 60,138 자기주식 (3,899,907) - 자기주식처분손실 (115,686) - 주식할인발행차금 (*) - (842,086) 합 계 (2,026,818) 1,189,677 (*) 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 디비제6호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율 (1: 7.8975)을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다. 24. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보험수리적손익 24,907 24,907 미처분이익잉여금 7,090,661 12,547,087 합 계 7,115,568 12,571,994 25. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 347,687 822,502 355,121 754,600 퇴직급여 135,339 170,950 23,647 47,294 복리후생비 38,957 123,650 60,285 155,040 여비교통비 9,218 21,653 19,156 36,190 접대비 38,125 63,856 32,273 53,865 통신비 3,794 7,988 2,818 7,173 수도광열비 (1) 87 (119) 1,086 세금과공과금 21,498 82,956 8,491 25,890 감가상각비 52,211 102,737 36,223 75,224 지급임차료 1,704 2,477 6,701 14,203 수선비 19,923 20,959 2,210 7,133 보험료 4,838 10,777 (3,542) 3,907 차량유지비 11,329 27,717 14,994 28,844 경상연구개발비 817,653 1,697,554 646,997 1,309,289 운반비 24,625 32,631 11,852 18,095 교육훈련비 - - 4,331 4,331 도서인쇄비 895 1,995 185 395 사무용품비 538 1,040 621 1,051 소모품비 2,628 6,514 1,427 5,947 지급수수료 114,711 290,133 93,502 187,235 광고선전비 1,399 2,927 7,910 8,690 대손상각비(환입) 32,001 49,137 18,453 91,194 수출제비용 4,136 40,381 30,815 35,980 무형자산상각비 1,272 2,438 (130) 406 판매보증비 169 6,892 (43,703) 38,582 주식보상비용 59,337 66,962 8,679 17,263 잡비 2,173 7,201 2,337 4,937 합 계 1,746,159 3,664,114 1,341,534 2,933,844 26. 성격별 비용 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 581,728 (430,015) 808,273 (900,568) 상품의 구입 1,273,037 2,506,638 1,232,609 3,025,238 원재료의 투입 1,217,190 6,037,381 2,416,333 4,417,516 종업원급여 1,564,088 3,341,421 1,331,157 2,753,391 감가상각비 290,493 572,192 270,548 537,810 투자부동산감가상각비 31,480 62,960 37,290 74,581 무형자산상각비 14,284 27,090 11,788 24,369 외주가공비 154,300 570,750 403,950 740,103 기타 777,864 1,763,321 494,307 1,342,877 합 계(*) 5,904,464 14,451,738 7,006,255 12,015,317 (*) 상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 10,049 19,035 7,411 17,734 배당금수익 - - 3,281 3,281 외환차익 81,461 241,745 74,275 76,547 외화환산이익 (119,845) 39,484 (43,255) 15,345 당기손익인식금융상품평가이익 109,806 148,954 (3,333) 12,149 당기손익인식금융상품처분이익 29,864 29,864 - - 합 계 111,335 479,082 38,379 125,056 금융비용 이자비용 300,536 425,896 202,077 382,805 외환차손 43,411 80,311 3,567 4,021 외화환산손실 (5,546) 5,796 15,553 18,040 당기손익인식금융상품평가손실 (35,367) 2,347 15,576 31,152 당기손익인식금융상품처분손실 717 717 - - 파생상품거래손실 - - (1,226) 8,824 파생상품평가손실 2,879,224 2,879,224 - - 합 계 3,182,975 3,394,291 235,547 444,842 28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 545 - - 무형자산처분이익 - - 4,595 4,595 잡이익 598 3,495 794 987 합 계 598 4,040 5,389 5,582 기타비용 합병비용 - 3,776,845 - - 기부금 10,000 10,000 5,000 5,000 잡손실 114,429 116,029 (6,121) 507 합 계 124,429 3,902,874 (1,121) 5,507 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당반기에 인식한 법인세수익은 714,969천원이며 전반기에 부담한 법인세는 없습니다. 30. 지급보증 및 담보자산 (1) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다 .(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석33 참조) (단위: 천원) 제공자 보증일 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2019.12.02~2020.12.01 1,251,399 이행보증 기술보증기금 2020.06.30~2021.06.29 950,000 대출보증 (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자 를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 33 참 조) ① 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련차입금 채권최고액 토지 및 건물 24,189,932 기업은행 8,000,000 18,000,000 ② 제3자를 위해 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 제3자 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련부채 채권최고액 한국미쓰비시전기오토메이션(주) 정기예적금 600,000 기업은행 매입채무 600,000 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (2,339,151,023) (5,456,425,639) 3,275,405,867 2,208,395,451 가중평균유통보통주식수(주) 33,911,327 32,844,604 29,093,252 29,093,252 기본주당이익(손실) (69) (166) 113 76 ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 35,339,773 29,093,252 29,093,252 29,093,252 합병으로 인한 변동 - 4,095,385 - - 전환상환우선주 전환 - 1,012,386 - - 주식매수선택권행사 469,381 234,691 - - 전환사채 전환 254,945 127,472 - - 자기주식 취득 (2,152,772) (1,718,582) - - 가중평균유통보통주식수 33,911,327 32,844,604 29,093,252 29,093,252 (2) 희석주당이익당반기와 전반기 현재 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.32. 우발상황 및 약정사항 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,JPY) 금융기관 종류 약정한도 사용액 중소기업은행 중소기업기설자금대출 8,000,000 4,000,000 중소기업자금대출 4,000,000 4,000,000 수입신용장 JPY 100,000,000 JPY 32,520,680 33. 특수관계자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 NEON TECH HK LIMITED NEON TECH HK LIMITED NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd (주)케이와이에스 - 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 (주)지에스더블유이엔지 (주)삼흥테크놀러지 (주)삼흥테크놀러지 대표이사의 특수관계자 대표이사의 특수관계자 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 외주가공비 임차료 종속기업 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 3,037 564,342 - - (주)케이와이에스 72,985 26,418 - - 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 639,220 - - (주)삼흥테크놀러지 - - 216,800 - 대표이사의 특수관계자 - - - 6,000 합 계 76,022 1,229,980 216,800 6,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 외주가공비 임차료 종속기업 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 1,888 141,026 - - 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 367,433 - - (주)삼흥테크놀러지 16,491 - 129,500 - 대표이사의 특수관계자 - - - 6,000 합 계 18,379 508,459 129,500 6,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 매입채무 보증금 미수금 매입채무 종속기업 NEON TECH(SHENZHEN)Co.,Ltd 3,008 - - 9,369 - - 155,449 NEON TECH HK LIMITED - - 9,593 - - 9,593 - (주)케이와이에스 118,558 - - 65,385 - - - 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - - - 305,520 - - 678,179 (주)삼흥테크놀러지 - - 330 - - - 7,700 대표이사의 특수관계자 - 200,000 - - 200,000 - - 합 계 121,566 200,000 9,923 380,274 200,000 9,593 841,328 (4) 지급보증 및 담보당반기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 지급보증내역 종류 금액 보증기간 보증제공처 대표이사 연대보증(기한부지보US) JPY 120,000,000 2018.06.15~2021.06.15 기업은행 연대보증 2,400,000 2020.06.30~2021.06.30 산업은행 (5) 주요 경영진에 대한 보상 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원 급여 188,108 440,541 242,739 429,688 퇴직급여 8,852 29,115 13,541 24,994 합 계 196,960 469,656 256,280 454,682 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (1) 당기순이익(손실) (5,456,426) 2,208,395 (2) 조정 7,308,056 1,265,517 감가상각비 572,192 537,810 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 717 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,347 31,151 대손상각비(환입) 49,137 91,194 무형자산상각비 27,090 24,369 법인세비용(수익) (714,969) - 외화환산손실 3,735 18,040 이자비용 425,896 382,805 잡손실 2,794 - 재고자산평가손실 34,376 - 주식보상비용 66,962 17,263 지급수수료 9,008 13,813 퇴직급여 338,671 152,656 투자부동산감가상각비 62,960 74,581 파생상품평가손실 2,879,224 - 판매보증비(환입) 6,892 (25,061) 합병비용 3,776,845 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (29,864) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (148,954) (12,149) 무형자산처분이익 - (4,595) 배당금수익 - (3,281) 외화환산이익 (37,423) (15,345) 유형자산처분이익 (545) - 이자수익 (19,035) (17,734) (3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,110,016 (2,245,123) 기타비유동자산의 감소(증가) (9,900) - 기타유동부채의 증가(감소) (1,116,500) 2,609,361 기타유동자산의 감소(증가) 3,042,514 (95,502) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (3,693,134) 974,213 매출채권및기타채권(유동)의 감소(증가) 4,314,723 (5,448,556) 재고자산의 감소(증가) (427,687) (272,125) 파생상품부채의 증가(감소) - (12,514) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,961,646 1,228,789 (2) 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금 유동성대체 7,972 457,143 리스 사용권자산의 취득 44,038 - 리스부채 유동성대체 39,956 - 전환사채의 전환 2,718,426 - 전환상환우선주의 보통주 전환 3,698,336 - 건설중인자산의 기계장치 대체 - 849,380 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주부채 유동성 전환사채 비유동 전환사채 리스부채(*) 합계 기초잔액 5,416,650 2,114,280 6,628,530 3,583,072 - - 234,292 17,976,824 증감액 - - - (3,618,800) - (33,026) 43,280 (3,608,546) (순)재무활동현금흐름 (2,416,650) (2,114,280) 394,123 - - 5,805,158 (62,059) 1,606,292 이자비용인식 - - - 35,728 - 231,729 (425) 267,032 유동성대체 - 7,972 (7,972) - 6,003,861 (6,003,861) - - 기말잔액 3,000,000 7,972 7,014,681 - 6,003,861 - 215,088 16,241,602 (＊) 유동성리스부채와 비유동리스부채의 합계액입니다. (4) 재무활동에서 발생한 부채의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주부채 리스부채(*) 합계 기초잔액 7,000,000 644,623 9,242,857 3,361,489 - 20,248,969 회계정책변경효과 - - - - 236,955 236,955 증감액 - - - - 99,497 99,497 (순)재무활동현금흐름 (1,583,350) (644,670) (500,000) - (109,216) (2,837,236) 이자비용인식 - - - 221,583 7,056 228,639 유동성대체 - 2,114,327 (2,114,327) - - - 기말잔액 5,416,650 2,114,280 6,628,530 3,583,072 234,292 17,976,824 (＊) 유동성리스부채와 비유동리스부채의 합계액입니다. 35. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융상품 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정부채 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 1,603,138 - - 1,603,138 821,438 - 781,700 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 11,455,402 - - - 11,455,402 - - - 매출채권및기타채권 5,743,884 - - - 5,743,884 - - - 기타금융자산 604,331 - - - 604,331 - - - 소 계 17,803,617 - - - 17,803,617 - - - 금융자산 합계 17,803,617 1,603,138 - - 19,406,755 821,438 - 781,700 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 5,074,066 - 5,074,066 - - 5,074,066 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무(*2) - - - 4,442,021 4,442,021 - - - 전환사채 - - - 6,003,860 6,003,860 - - - 차입금 - - - 10,022,653 10,022,653 - - - 기타유동금융부채 - - - 582,322 582,322 - - - 기타비유동금융부채 - - - 112,767 112,767 - - - 소 계 - - - 21,163,623 21,163,623 - - - 금융부채 합계 - - 5,074,066 21,163,623 26,237,689 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무및기타채무 중 연차부채와 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융상품 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정부채 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 988,307 - - 988,307 258,361 - 729,946 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 4,711,434 - - - 4,711,434 - - - 매출채권및수취채권 9,714,386 - - - 9,714,386 - - - 기타금융자산 600,000 - - - 600,000 - - - 소 계 15,025,820 - - - 15,025,820 - - - 금융자산 합계 15,025,820 988,307 - - 16,014,127 258,361 - 729,946 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무(*2) - - - 7,793,521 7,793,521 - - - 전환상환우선주부채 - - - 3,583,072 3,583,072 - - - 차입금 - - - 14,159,460 14,159,460 - - - 기타유동금융부채 - - - 116,374 116,374 - - - 기타비유동금융부채 - - - 597,918 597,918 - - - 소 계 - - - 26,250,345 26,250,345 - - - 금융부채 합계 - - - 26,250,345 26,250,345 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무및기타채무 중 연차부채와 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다. (3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 순자산장부금액 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다- 순자산장부금액이 증가(감소)하는 경우 전환사채 전환권대가 TFH모형, BDT모형 신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 36. 리스 (1) 리스이용자① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산-차량운반구 214,035 227,930 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 유동 102,322 116,374 비유동 112,767 117,918 합계 215,089 234,292 ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산의 감가상각비 57,175 108,522 리스부채에 대한 이자비용 (425) 7,056 단기리스료 - 19,315 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,345 13,675 당반기 중 리스의 총 현금유출은 67,404천원입니다. ③ 연장선택권당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자당사는 소유하고 있는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다.(주석 11 참고) 37. 합병당사는 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 1월 29일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다.(1) 합병일정 구 분 일 정 이사회결의일 2019.09.06 합병계약체결일 2019.09.06 주주명부폐쇄 공고일 2019.11.13 주주명부폐쇄 기준일 2019.11.28 주주명부폐쇄기간 2019년 11월 29일 ~ 12월 05일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2019년 12월 09일 ~ 12월 23일 주주총회일 2019.12.24 주식매수청구권 행사기간 2019년 12월 24일 ~ 2020년 01월 13일 채권자 이의제출 공고일 2019.12.24 채권자 이의제출 기간 2019년 12월 24일 ~ 2020년 01월 24일 합병기일 2020.01.28 합병등기일 2020.01.29 합병신주 상장일 2020.02.11 (2) 합병비율 및 교부 구분 합병법인 피합병법인 가. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 2,000 원 해당사항 없음 나. 본질가치 해당사항 없음 15,795 원 다. 자산가치 1,818 원 5,035 원 라. 수익가치 해당사항 없음 22,969 원 마. 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 바. 합병가액/1주 2,000 원 15,795 원 사. 합병비율 1 7.8975000 (3) 합병 회계처리 방법본 합병은 역취득과 유사하지만, 디비금융제6호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 (주)네온테크가 코스닥시장 상장을 위해 디비금융제6호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 재무제표는 (주)네온테크가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 (주)네온테크의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(합병변경계약체결일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. ① 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 인수한 순자산의 장부가액 8,265,155 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) (1,636,000) 식별가능 순자산의 공정가치(A) 6,629,155 발행주식(보통주자본금) 484,000 발행주식(주식발행초과금) 9,922,000 보상원가(B) 10,406,000 합병비용(A-B) (3,776,845) (*) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.② 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금및현금성자산 6,227,525 기타유동자산 3,272,653 기타유동부채 (161,049) 전환사채(비유동) (1,049,400) 이연법인세부채 (24,574) 인수한 순자산의 장부가액 8,265,155 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 재무제표 재작성보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병당사는 회사의 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 1월 29일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다.1) 합병 당시 회사의 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 디비금융제6호기업인수목적주식회사 주식회사 네온테크 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 김창희 황성일 주소 본사 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 경기도 안양시 동안구 부림로 146 연락처 02-369-3972 031-352-8740 설립연월일 2018년 8월 24일 2000년 10월 23일 납입자본금(주1) 484,000,000원 1,080,860,000원 자산총액(주2) 2019년 기말 9,909,238,162원 51,297,974,964원 결산기 12월 12월 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 4,840,000주 (액면 100원) 보통주 3,683,856주 (액면 500원)상환전환우선주 178,097주 (액면 500원) (주1) 합병일 전일 기준 법인등기부등본상 기준입니다. (주2) 합병법인과 피합병법인의 자산총액은 2019년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 별도감사보고서상 금액입니다. 2) 합병일정 구 분 일 정 이사회결의일 2019년 09월 06일 합병계약체결일 2019년 09월 06일 주주명부폐쇄 공고일 2019년 11월 13일 주주명부폐쇄 기준일 2019년 11월 28일 주주명부폐쇄기간 2019년 11월 29일 ~ 12월 05일 주주총회 소집통지 공고일 2019년 12월 09일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2019년 12월 09일 ~ 12월 23일 주주총회일 2019년 12월 24일 주식매수청구권 행사기간 2019년 12월 24일 ~ 2020년 01월 13일 채권자 이의제출 공고일 2019년 12월 24일 채권자 이의제출 기간 2019년 12월 24일 ~ 2020년 01월 24일 합병기일 2020년 01월 28일 합병종료보고 이사회 결의일 2020년 01월 28일 합병종료보고 공고일 2020년 01월 29일 합병등기일 2020년 01월 29일 합병신주 상장일 2020년 02월 11일 3) 합병비율 및 교부 구분 합병법인 피합병법인 가. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 2,000 해당사항 없음 나. 본질가치 해당사항 없음 15,795 다. 자산가치 1,818 5,035 라. 수익가치 해당사항 없음 22,969 마. 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 바. 합병가액/1주 2,000 15,795 사. 합병비율 1 7.8975000 4) 합병 회계처리 방법본 합병은 역취득과 유사하지만, 디비금융제6호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 (주)네온테크가 코스닥시장 상장을 위해 디비금융제6호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 재무제표는 (주)네온테크가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 (주)네온테크의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(합병변경계약체결일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.① 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 인수한 순자산의 장부가액 8,265,155 인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) (1,636,000) 식별가능 순자산의 공정가치 6,629,155 발행주식(보통주자본금) 484,000 발행주식(주식발행초과금) 9,922,000 자기주식 - 보상원가 10,406,000 합병비용 (3,776,845) 주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. ② 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 현금및현금성자산 6,227,525 단기금융상품 - 기타유동자산 3,272,653 기타유동부채 161,049 전환사채(비유동) 1,049,400 이연법인세부채 24,574 인수한 순자산의 장부가액 8,265,155 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제3기 반기 매출채권 7,820,723 (911,954) 11.66 제2기 (구.20기) 매출채권 10,178,287 (689,879) 6.78 제1기 (구.19기) 매출채권 7,601,306 (542,225) 7.13 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 689,879 542,225 2. 순대손처리액(①-②±③) (7,194) - ⓛ 대손처리액(상각채권액) (7,194) - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 229,269 147,654 4. 기말 대손충당금 잔액합계 911,954 689,879 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금설정방침 : 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금)을 설정합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정합니다.대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정합니다.③ 대손처리기준 :매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생시 실대손처리·파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우·소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우·외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우·담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우·회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 정상 6개월 미만 1년 미만 1년 이상 계 금액 일반 4,109,847 1,979,781 854,974 876,121 7,820,723 특수관계자 - - - - - 계 4,109,847 1,979,781 854,974 876,121 7,820,723 구성비율 52.6% 25.3% 10.9% 11.2% 100% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제3기 반기 제2기(구.20기) 제1기(구.19기) 비고 장비 사업부 상품 97,599 - - - 원재료 10,737 - 559,938 - 재공품 7,382,282 7,063,378 1,063,990 - 제품 - - 932,244 - 소 계 7,490,618 7,063,378 2,556,172 - FA 사업부 상품 1,589,162 852,387 1,254,392 - 드론 사업부 상품 - - - - 합 계 상품 1,686,761 852,387 1,254,392 - 원재료 10,737 - 559,938 - 재공품 7,382,282 7,063,378 1,063,990 - 제품 - - 932,244 - 합 계 9,079,780 7,915,765 3,810,564 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100] 14.9% 15.4% 8.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.71회 3.26회 3.90회 - (2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 : 2020년 6월 30일② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 2020년 반기 재고실사시 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고실사는 외부감사인의 입회 없이 당사 관리부서의 주관하에 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며 , 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품 1,927,564 1,927,564 (240,802) 1,686,762 - 원재료 211,153 211,153 (200,417) 10,736 - 재공품 7,382,282 7,382,282 - 7,382,282 - 제품 - - - - - 합 계 9,520,999 9,520,999 (441,219) 9,079,780 - 라. 수주계약 현황해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융상품 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정부채 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 1,741,034 - - 1,741,034 821,438 - 781,700 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 12,620,705 - - - 12,620,705 - - - 매출채권및수취채권 7,590,282 - - - 7,590,282 - - - 기타금융자산 706,240 - - - 706,240 - - - 소 계 20,917,227 - - - 20,917,227 - - - 금융자산 합계 20,917,227 1,741,034 - - 22,658,261 821,438 - 781,700 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 5,074,066 - - - - 5,074,066 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무(*2) - - 5,345,338 5,345,338 - - - 전환사채 - - 6,003,860 6,003,860 - - - 차입금 - - - 10,997,653 10,997,653 - - - 기타유동금융부채 - - - 629,886 629,886 - - - 기타비유동금융부채 - - - 184,089 184,089 - - - 소 계 - - - 23,160,826 23,160,826 - - - 금융부채 합계 - - 5,074,066 23,160,826 23,160,826 - - 5,074,066 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무및기타채무 중 연차부채와 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융상품 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정부채 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 988,307 - - 988,307 258,361 - 729,946 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 4,817,009 - - - 4,817,009 - - - 매출채권및수취채권 9,712,773 - - - 9,712,773 - - - 기타금융자산 600,000 - - - 600,000 - - - 소 계 15,129,782 - - - 15,129,782 - - - 금융자산 합계 15,129,782 988,307 - - 16,118,089 258,361 - 729,946 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무(*2) - - - 7,700,769 7,700,769 - - - 전환상환우선주부채 - - - 3,583,072 3,583,072 - - - 차입금 - - - 14,159,460 14,159,460 - - - 기타유동금융부채 - - - 139,917 139,917 - - - 기타비유동금융부채 - - - 601,586 601,586 - - - 소 계 - - - 26,184,804 26,184,804 - - - 금융부채 합계 - - - 26,184,804 26,184,804 - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무및기타채무 중 연차부채와 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다. (3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 순자산장부금액 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다- 순자산장부금액이 증가(감소)하는 경우 전환사채 전환권대가 TFH모형, BDT모형 신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사네온테크 회사채 사모 2018년 08월 29일 1,160 0.0 - 2023년 08월 29일 상환 - 주식회사네온테크 회사채 사모 2020년 05월 13일 5,000 3.0 - 2023년 05월 13일 미상환 - 주식회사네온테크 회사채 사모 2020년 06월 22일 3,000 3.0 - 2023년 06월 22일 미상환 - 합 계 - - - 9,160 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 주) 1회차 전환사채(11.6억원)는 2020년 6월 11일 전환이 완료되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 8,000 - - - - - 8,000 합계 - 8,000 - - - - - 8,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제3기 반기(당반기) 정진세림회계법인 예외사항없음 (*) - 제2기(전기. 구20기) 삼정회계법인 적정 - - 제1기(전전기. 구19기) 삼정회계법인 적정 - - (*) 강조사항검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 36에 기술하고 있는 바와 같이 네온테크 주식회사는 2020년 1월 29일을 기준일로 하여 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인인 네온테크 주식회사를 흡수합병하는 형식이었으나 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 네온테크 주식회사는 경제적 실질에 따라 네온테크 주식회사가 코스닥시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 자산과 부채의 집단을 인수하고, 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기비용으로 처리하는 회계처리가 이루어졌으며, 비교표시된 전기 연결재무제표는 합병 전 주식회사 네온테크의 연결재무제표입니다. 또한, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 디비금융제6호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제3기 반기(당반기) 정진세림회계법인 재무제표의 반기 검토, 기말 감사 80,000,000 - - - 제2기(전기. 구20기) 삼정회계법인 재무제표의 반기 검토, 기말 감사 144,000,000 1,309 144,000,000 1,309 제1기(전전기. 구19기) 삼정회계법인 재무제표의 감사 90,000,000 1,224 90,000,000 1,224 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기 반기(당당기) - - - - - - - - - - 제2기(전기. 구20기) - - - - - - - - - - 제1기(전전기. 구19기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 변경전 변경후 변경사유 외부감사인 선임보고일 삼정회계법인 정진세림회계법인 계약만료 2020.02.20 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.06.24 회사:감사,회계팀장감사인:업무수행이사 외 1명 대면회의 ㆍ반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 - - - 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기존 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영지원 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명(사내이사 3명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 황성일 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한, 감사로는 오승연 감사가 선임되어 있으며, 별도의 감사위원회가 구성되어 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무 분장은 "VII. 임원 및직원 등에 관한 사항"을 참조 하시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 길경진 1988.2 서울대학교 경제학과 졸업 1996.07~1996.12 재정경제원 세제실 행정사무관 2004.05 에이비엘 대표이사 2008.2-성균관대학교 경영전략 박사 수료 2016.02~2018.02-한국거래소 유가증권시장상장공시위원회 위원 2018.09~현재-디비프리이빗에쿼티 대표이사 없음 없음 - 최병석 1978.02 건국대학교 경영학과 졸업 2011.02 중앙대 경영전문대학원 최고경영자과정 수료1974.03 ~ 2016.10 한국산업은행 2013.07 ~ 2015.07 오성엘에스티 파견근무 (자금관리단장) 2016.11 ~ 2018.03 (주)한국이안스 CRO 없음 없음 - (3) 이사회 운영규정의 주요 내용 회사는 이사회규정에 관한 사항, 직무 및 의무, 소집절차, 결의방법 등을 정관과 이사회 규정에 다음과 같이 명시하고 있습니다. 구분 내용 정관 제35 조【이사회의 직무】 ① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 제38 조【이사회의 구성과 소집】 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 경우에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 유구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략 할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 진행 상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회운영규정 제3조【권한】 ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다 제4조【이사회의 위원회】 ① 이사회는 정관이 정한 바에 따라 위원회를 설치할 수 있다. ② 이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③ 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 제5조【구성】 ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. ③ 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조【의장】 ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사 유고시에는 사내이사 중 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 의장의 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제7조【감사의 출석】 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조【관계인의 출석】 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부 인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 제9조【종류】 ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 매 분기별 개최함을 원칙으로 하되 필요시 그 개최를 생략할 수 있다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제10조【소집권자】 ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 대표이사 유고 시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 소집권자인 이사에게 의안을 서면으로 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조【소집절차】 ① 이사회를 소집함에는 이사회 일자를 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 전자메일 또는 우편으로 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든 회의를 할 수 있다. 제12조【결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기 거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제13조【부의사항】 이사회의 부의할 안건은 결의사항과 보고사항으로 다음 각 호와 같다. 1. 법령 및 정관에서 정한 이사회에 관한 사항 2. 주주총회에 관한 사항 3. 경영에 관한 주요사항 4. 재무에 관한 주요사항 5. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항에 대한 보고사항 6. 이사에 관한 사항 제14조【주주총회 관련 결의사항】 이사회에 부의할 주주총회 관련 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 주주총회의 소집 2. 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 3. 영업보고서의 승인 4. 재무제표의 승인 5. 정관의 변경 6. 자본의 감소 7. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 8. 영업 전부 또는 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 10. 이사, 감사의 선임 및 해임 11. 주식의 액면미달발행 12. 이사의 회사에 대한 책임의 면제 13. 주식배당 결정 14. 주식매수선택권의 부여 15. 이사감사의 보수 16. 회사의 최대주주(그의 특수 관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 17. 기타 주주총회에 부의할 의안 제15조 【경영관련 결의사항】 이사회에 부의할 경영관련 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 신규사업 또는 신제품의 개발 3. 자금계획 및 예산운용 4. 대표이사의 선임 및 해임 5. 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 6. 공동대표의 결정 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 10. 이사의 전문가 조력의 결정 11. 지배인의 선임 및 해임 12. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 13. 급여체계, 상여 및 후생제도 14 노조정책에 관한 중요사항 15. 기본조직의 제정 및 개폐 16. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 17. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 18. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 19. 흡수합병 또는 신설합병의 보고 제16조 【재무관련 사항】 이사회에 부의할 재무관련사항 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 및 처분 4. 결손의 처분 5. 중요시설의 신설 및 개폐 6. 신주의 발행 7. 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 8. 준비금의 자본전입 9. 전환사채의 발행 10. 신주인수권부사채의 발행 11. 대규모 금액의 자금도입 및 보증행위 12. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 13. 자기주식의 취득 및 처분 14. 자기주식의 소각 제17조【이사관련사항】 이사회에 부의할 이사 관련 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 이사와 회사 간 거래의 승인 2. 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 3. 이사의 경업, 동업 타사의 임원 겸임의 승인 4. 이사의 변동에 관한 사항 제18조【기타사항】 이사회에 부의할 기타 결의사항은 다음 각 호와 같다. 1. 중요한 소송의 제기 2. 주식매수선택권 부여의 취소 3. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 제19조【보고사항】 이사회에 부의할 보고사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그러한 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 법령 또는 정관에서 정한 사항 4. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 5. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제20조【권한의 위임】 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제21조【이사의 직무집행에 대한 감독권】 ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제22조【의사록】 ① 이사회는 의사에 관하여 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 제23조【간사】 ① 이사회에는 간사를 둔다. ② 간사는 의장이 지명하며, 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 나. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 황성일 (출석률 : 100%) 정준기 (출석률 : 100%) 배영한 (출석률 : 100%) 길경진 (출석률 : 53%) 최병석 (출석률 : 60%) 찬반여부 1 2020년 1월 28일 제1호 : 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2 2020년 1월 31일 제1호 : IBK기업은행 운영자금 기한연장 관련의 건(대환) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020년 2월 27일 제1호 안건: 2019 사업연도 내부 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020년 2월 27일 제1호 : 디비금융제6호기업인수목적 주식회사 제2기 정기주주총회 개최에 관한 건제1호의안 제2기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020년 2월 27일 제1호 : 구.네온테크 제20기 정기주주총회 개최에 관한 건제1호의안 제20기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020년 3월 17일 제1호 : 자기주식 취득의 건 (신탁계약 금액 : 일십억원) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 7 2020년 4월 21일 제1호 : (주)케이와이에스 지분인수 및 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020년 5월 4일 제1호 : 제3자 배정 유상증자의 건(우리사주 조합원에 대한 우리사주 신주배정) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 9 2020년 5월 8일 제1호 : 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 (전환사채 총액 : 오십억원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020년 5월 11일 제1호 : 임원 퇴직금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 11 2020년 5월 18일 제1호 : (주)케이와이에스 이행보증보험 연대보증설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 12 2020년 6월 15일 제1호 : (주)케이와이에스 지급보증서 연대보증설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 13 2020년 6월 19일 제1호 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 (전환사채 총액 : 삼십억원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2020년 6월 24일 제1호 : IBK기업은행 운영자금 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 15 2020년 6월 26일 제1호 : KDB산업은행 운영자금 신규대출 관련의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 또한 별도의 사외이사의 직무수행을 보좌하기위한 별도의 지원조직은 없습니다. 라. 이사의 독립성이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 회사의 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (기준일 : 2020년 6월 30일) 성명 임기만료일 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요 주주와의 이해관계 황성일 2023.01.28 초임 회사의 창업 및 업무 전문성 인정 이사회 사업총괄/대표이사 - 최대주주 본인 정준기 2023.01.28 초임 인사/회계관리 업무 전문성 인정 이사회 경영지원본부 총괄 - - 배영한 2023.01.28 초임 제품 개발 및 생산 업무 전문성 인정 이사회 장비사업본부(연구소, 생산 등) - - 길경진 2023.01.28 초임 다양한 분야 전문지식 및 풍부한 경험 인정 이사회 사외이사 - - 최병석 2023.01.28 초임 다양한 분야 전문지식 및 풍부한 경험 인정 이사회 사외이사 - - * 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록한 바 없습니다.당사는 이사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보좌하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사1인이 당사 정관 제47조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 구분 내용 제 44 조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 제 45 조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 별도로 상정하여 의결 하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사 하지 못한다. 다만 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산 한다. 제 46 조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시 까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조(감사의 수)에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제 47 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 48 조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다. 제 49 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조 (이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부 장치 마련 여부당사는 회사내 모든 정보에 대한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항에 관한사항을 감사에게 정기적으로 제공하고 있으며, 감사의 요구에 있어서 특별한 사유가 없는 한 응할 예정입니다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 최대주주 등과의이해관계 결격요건여부 비 고 오승연 2004.02-경기대학교 회계학과 졸업 2006-43회 세무사 합격 2011~2012 중부지방세무사회 세무조정계산서 감리위원 2007~현재-세무사 사무소 개업 - 결격요건 없음 - 라. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 20-1 2020.01.28 제1호 : 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 - 20-2 2020.01.31 제1호 : IBK기업은행 운영자금 기한연장 관련의 건(대환) 가결 - 20-3 2020.02.27 제1호 : 2019 사업연도 내부 재무제표 확정의 건 가결 - 20-4 2020.02.27 제1호 : 디비금융제6호기업인수목적 주식회사 제2기 정기주주총회 개최에 관한 건제1호의안 제2기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결 - 20-5 2020.02.27 제1호 : 구.네온테크 제20기 정기주주총회 개최에 관한 건제1호의안 제20기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결 - 마. 감사의 독립성감사는 법규 및 정관에 따라 주주총회에서 선임하며, 선임할 감사 후보자는 이사회가선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참여하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황보고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직이 없습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.당사는 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보좌하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 8 부장 외 7명(평균 1년 3개월) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 보고서 제출일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제33조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 구 분 내 용 제33조 (이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황성일 최대주주 보통주 2,828,189 73.23 22,335,622 60.22 - 주완진 특수관계인 (사촌) 보통주 15,188 0.39 119,947 0.32 - 배영한 등기임원 (이사) 보통주 39,009 1.01 466,023 1.26 - 황성원 특수관계인 (제) 보통주 74,688 1.93 589,848 1.59 - 황은심 특수관계인 (매) 보통주 12,344 0.32 97,486 0.26 - 황성욱 특수관계인 (제) 보통주 14,812 0.38 116,977 0.32 - 채향숙 특수관계인 (배우자) 보통주 109,529 2.84 865,005 2.33 - 채현석 특수관계인 (처남) 보통주 6,172 0.16 48,743 0.13 - 황성호 특수관계인 (사촌동생) 보통주 2,191 0.06 17,303 0.05 - 서동국 특수관계인 (관계회사 등기임원) 보통주 4,999 0.13 68,454 0.18 - 설재우 특수관계인 (관계회사 등기임원) 보통주 0 0 487,805 1.32 - (주)네온테크 자기주식 보통주 0 0 2,002,874 5.40 - 계 보통주 3,107,121 80.45 27,216,087 73.38 - - - - - - - 주) 지분율의 기초수량은 합병전 주식회사 네온테크(피합병법인)의 2019.12.31 기준이며, 기말수량은 아래 내용의 합병비율로 배정된 합병후 주식회사 네온테크의 주식수입니다. 주) 주식회사 네온테크 자사주는 합병과 관련하여 주식매수청구권을 행사한 주주의주식을 매수한 수량과 20년 3월 17일 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위해 실시한자사주 매수 수량과 20년 4월 29일 주식회사 케이와이에스 인수를 위한 처분 수량을반영한 주식수입니다.주) 디비금융제6호기업인수목적주식회사와의 합병가액 및 합병비율 구분 합병법인 피합병법인 가. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 2,000 해당사항 없음 나. 본질가치 해당사항 없음 15,795 다. 자산가치 1,818 5,035 라. 수익가치 해당사항 없음 22,969 마. 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 바. 합병가액/1주 2,000 15,795 사. 합병비율 1 7.8975000 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 황성일 원광대학교 전자공학과 (1991.02) ROHM KOREA 과장 (1995~1999) 現 ㈜네온테크 대표이사(2000.10 ~現) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 08월 24일 (주)에이앤지홀딩스 800,000 16.53 합병 - 2020년 01월 29일 황성일 외 25,213,213 67.98 합병 작성일 기준 지분율 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황성일 22,335,622 60.22% - 자기주식 2,002,874 5.40% - 우리사주조합 234,000 0.63% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,150 6,162 99.80 6,959,562 37,089,160 18.76 - 주) 위 소액주주는 발행주식총수의 100분 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업 에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2.「상법」제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우. 4.「근로자복지기본법」제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자자에게 총 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 8. 회사가 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대, 긴급한 자금조달 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 9. 회사에 대하여 자금제공, 노하우의 제공, 업무제휴 등의 관계에 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 제3자에게 총 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 10. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우. 11. 주식예탁증서(DR)발행에 따라 총 발행주식의 100%까지 신주를 발행하는 경우. 12. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행 하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회의 시기 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및10,000주권의8종류 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 공고개제신문 회사의 홈페이지(http://www.neontech.com) 또는 한국경제신문 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2020년 6월 30일) 종 류 2020.06 2020.05 2020.04 2020.03 2020.02 2020.01 보통주 최 고 3,285 1,880 1,765 2,030 2,580 2,340 최 저 1,850 1,720 1,655 1,390 1,985 2,030 월간평균종가 2,773 1,806 1,716 1,749 2,240 2,167 월간거래량 47,876,723 4,614,172 6,656,967 1,602,134 5,647,174 2,359,540 일거래량 최 고 12,554,749 922,382 2,713,087 191,686 1,049,396 873,930 최 저 110,473 75,823 24,513 14,206 30,915 17,049 주) 출처 : 한국거래소주) 당사는 디비금융제6호기업인수목적주식회사와의 합병을 통해 2020년 2월 11일 상장되었습니다. 2020년 2월 11일 이전 주가 및 거래실적은 디비금융제6호기업인수목적주식회사의 내역입니다.주) 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황성일 남 1966.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 91.02-원광대학교 전자공학과 졸업95~99-ROHM KOREA 과장00.10~현재-㈜네온테크 대표이사 22,335,622 - 본인 19년8개월 2013.01.28 주완진 남 1972.10 상무이사 미등기임원 상근 FA영업총괄 98.02-홍익대학교 기계공학과00.10~현재-㈜네온테크 상무이사 119,947 - 사촌 19년8개월 - 정준기 남 1966.09 상무이사 등기임원 상근 경영지원총괄 89.02-고려대학교 사회학과 졸업91.07~09.03-삼성전기 인사그룹 차장09.04~12.03-삼성LED 인사팀 부장12.04~18.10-삼성전자 기술센터 부장18.10~현재-㈜네온테크 상무이사. - - - 1년8개월 2023.01.28 김정환 남 1952.01 상무이사 미등기임원 상근 드론개발총괄 76.02-부산대학교 전자공학과 졸업92.08-충남대학교 전자공학 박사 졸업76.03~09.09-국방과학연구소 책임연구원09.09-16.12-LIG넥스원 연구위원(상무)17.12~현재-㈜네온테크 상무이사. - - - 2년6개월 - 배영한 남 1979.06 이사 등기임원 상근 장비사업총괄 03.02-동양공업전문대학 전기과 졸업02.10~현재-㈜네온테크 이사. 466,023 - - 17년8개월 2023.01.28 이용승 남 1972.09 이사 미등기임원 상근 드론사업총괄 99.02-대전 보건대학교 경영정보 졸업19.03 ~현재 -광주 동신대학교 정보통신 재학중91.03~96.09 - ㈜ 삼성반도체 기흥연구소 연구원96.10~98.02 - ㈜ 대형웍스 R 연구원99.01~03.05 - ㈜ 이오리스 뮤직디렉터17.01~18.05 -동강대학교 드론과 겸임교수20.06~현재 -㈜네온테크 이사. - - - 1개월 - 길경진 남 1965.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 88.2-서울대학교 경제학과 졸업96.07~96.12재정경제원 세제실행정사무관04.05 에이비엘 대표이사08.2-성균관대학교 경영전략 박사 수료16.02~18.02-한국거래소유가증권시장상장공시위원회 위원18.09~현재-디비프리이빗에쿼티 대표이사 - - - 7년3개월 2023.01.28 최병석 남 1956.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 78.02 건국대학교 경영학과 졸업 11.02 중앙대경영전문대학원 최고경영자과정수료 74.03 ~ 2016.10 한국산업은행13.07 ~ 15.07 오성엘에스티 파견근무 (자금관리단장)16.11 ~ 18.03 (주)한국이안스 CRO - - - 5개월 2023.01.28 오승연 남 1977.05 감사 등기임원 비상근 감사 04.02-경기대학교 회계학과 졸업06-43회 세무사 합격11~12 중부지방세무사회 세무조정계산서 감리위원07~현재-세무사 사무소 개업 - - - 9년2개월 2023.01.28 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 7 - - - 7 8개월 155,891 22,270 - - - - 사무 여 2 - 1 - 3 7년 9개월 50,651 16,884 - 영업 남 9 - - - 9 6년 10개월 266,978 29,664 - 영업 여 3 - - - 3 5년 1개월 56,856 18,952 - 연구 남 37 - - - 37 4년 0개월 904,653 24,450 - 연구 여 4 - - - 4 2년 3개월 58,629 14,657 - 생산 남 49 - - - 49 3년 1개월 986,126 20,125 - 생산 여 1 - - - 1 15년 1개월 32,690 32,690 - 합 계 112 - 1 - 113 - 2,512,474 22,234 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 급여총액은 총 근로소득(급여, 상여, 기타소득 모두 포함)을 기준으로 기재된 금액입니다.주2) 상기 직원수는 2020년 6월말 기준으로 등기임원 3명을 제외한 직원수 입니다. 주3) 직원 현황중 1인당 평균 급여액은 2020년 6월말까지 지급된 급여 총액을 2020년 6월말 기준 근무 직원수로 단순히 나누어 산정되어 실제 지급액과는 다를수 있습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 109,709 27,427 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000,000 연간 승인금액 사외이사 2 1,000,000 연간 승인금액 감사 1 100,000 연간 승인금액 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 330,949 55,158 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 318,949 106,316 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 당사는 보수지급금액 5억원 이상이 되는 이사 및 감사가 없으므로 기재에 해당하는 사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 당사는 보수지급금액 5억원 이상이 되는 이사 및 감사가 없으므로 기재에 해당하는 사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 22,867 2020년 4월 10일주식매수선택권 행사 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 22,867 - (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 배영한 등기임원 2018.04.10 신주발행 보통주 157,950 157,950 - 157,950 - - 2020.04.10~2023.04.09 633 김영호 직원 2018.04.10 신주발행 보통주 118,462 118,462 - 118,462 - - 2020.04.10~2023.04.09 633 서동국 직원 2018.04.10 신주발행 보통주 78,975 78,975 - 78,975 - - 2020.04.10~2023.04.09 633 정해권 직원 2018.04.10 신주발행 보통주 118,462 - - - - 118,462 2020.04.10~2023.04.09 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 보고서 제출일 현재 국내 종속회사 1개와 해외 종속회사 2개를 보유하고 있습니다. 구 분 회 사 명 국내사업자번호해외사업자번호(고유번호) 비고 비상장 NEON TECH HK LIMITED (홍콩) 121100559 종속회사지분율 100% 비상장 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd (중국) 122103026 종속회사지분율 100% 비상장 주식회사 케이와이에스 430-81-00248 종속회사지분율 100% 2. 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 상근여부 황성일 대표이사 NEON TECH HK LIMITED (홍콩) 대표이사 비상근 대표이사 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd (중국) 대표이사 비상근 서동국 직원 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd (중국) 지사장 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)