지아이에스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기 : 2022년 01월01일부터 2022년 06월 30일까지전반기 : 2021년 01월01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 네온테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 네온테크와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 네온테크(이하 '지배기업')는 2000년 10월 설립되어 반도체공정장비 Dicing System의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 부림로 146에 제조시설을 가지고 있습니다.주식회사 네온테크는 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병 계약을 체결하고 2020년 1월 28일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 디비금융제6호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 네온테크를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 1월 29일 회사명을 주식회사 네온테크로 변경하고 2020년 2월 11일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 납입자본금은 4,108백만원이며, 당반기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

황성일과 특수관계인	21,785,224	53.02%

자기주식	2,002,874	4.87%

기타	17,297,931	42.11%

합계	41,086,029	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

NEON TECH HK LIMITED	제품판매	홍콩	100%	100%	12월

NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd(*1)	상품판매	중국	100%	100%	12월

(주)케이와이에스	상품판매	대한민국	100%	100%	12월

네온파트너스(주)(*2)	투자활동	대한민국	60%	-	12월

(*1) NEON TECH HK LIMITED가 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) 당반기 중 회사가 신규로 취득하였습니다.2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 반기순이익(손실) NEON TECH HK LIMITED 165,355 3,032 162,323 - (2,619) NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 1,568,226 286,160 1,282,066 2,922,032 228,462 (주)케이와이에스 6,879,360 4,717,169 2,162,191 7,275,914 82,701 네온파트너스(주)(*) 185,796 20,243 165,553 19,636 (34,447) (*) 당반기 중 신규 취득하였습니다.상기 요약 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익(손실) NEON TECH HK LIMITED 162,852 4,999 157,853 - (16,396) NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 3,154,846 2,139,865 1,014,981 5,386,449 425,782 (주)케이와이에스 6,418,050 4,338,559 2,079,490 13,932,570 423,485 상기 요약 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계적 추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융상품 당기손익 공정가치측정금융부채 상각후원가측정부채 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 - 3,365,093 - - 3,365,093 1,976,315 - 1,388,778 현금및현금성자산 3,593,976 - - - 3,593,976 - - - 매출채권및수취채권 13,182,635 - - - 13,182,635 - - - 파생상품자산 - 488,107 - - 488,107 - - 488,107 기타금융자산 1,600,000 - - - 1,600,000 - - - 금융자산 합계 18,376,611 3,853,200 - - 22,229,811 1,976,315 - 1,876,885 금융부채: 파생상품부채 - - 1,362,860 - 1,362,860 - - 1,362,860 매입채무및기타채무(*) - - - 9,580,524 9,580,524 - - - 전환사채 - - - 5,806,671 5,806,671 - - - 전환우선주부채 - - 1,880,089 - 1,880,089 - - 1,880,089 차입금 - - - 14,805,860 14,805,860 - - - 기타금융부채 - - - 391,518 391,518 - - - 금융부채 합계 - - 3,242,949 30,584,573 33,827,522 - - 3,242,949 (*) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융상품 당기손익 공정가치측정금융부채 상각후원가측정부채 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,348,023 - - 1,348,023 1,348,023 - - 현금및현금성자산 8,634,127 - - - 8,634,127 - - - 매출채권및기타채권 10,058,546 - - - 10,058,546 - - - 기타금융자산 1,600,000 - - - 1,600,000 - - - 합 계 20,292,673 1,348,023 - - 21,640,696 1,348,023 - - 금융부채 파생상품부채 - - 238,971 - 238,971 - - 238,971 매입채무및기타채무(*) - - - 11,822,629 11,822,629 - - - 차입금 - - - 14,847,500 14,847,500 - - - 전환사채 - - - 7,051,320 7,051,320 - - - 기타금융부채 - - - 843,680 843,680 - - - 합 계 - - 238,971 34,565,129 34,804,100 - - 238,971 (*) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산(저축보험) 순자산가치법 순자산장부금액 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다 - 순자산장부금액이 증가(감소)하는 경우 전환사채 전환권대가 TFH모형, BDT모형 신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 전환우선주 TFH모형 신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 매도청구권 이항모형 무위험이자율, 전환사채/전환우선주 가치 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 5. 현금 및 현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금 360 315 보통예금 3,404,320 7,681,055 기타제예금 189,297 952,757 합계 3,593,977 8,634,127 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 총장부금액 16,996,316 13,101,572 대손충당금 (4,634,180) (4,366,430) 매출채권 순장부금액 12,362,136 8,735,143 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,366,430 1,187,369 대손상각비(*) 324,474 1,633,682 매출채권 제각 (56,724) - 기말금액 4,634,180 2,821,051 (*)당반기 대손상각비에서 기타채권의 대손상각비 200천원이 제외된 금액입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 손상채권 매출채권장부금액 7,621,050 3,850,670 1,266,075 68,819 4,189,702 16,996,316 충당금 설정률 0.11% 2.85% 20.31% 100.00% 100.00% 27.27% 대손충당금 8,633 109,851 257,175 68,819 4,189,702 4,634,180 (단위:천원) 구 분 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 손상채권 매출채권장부금액 6,099,363 2,529,641 152,242 60,567 4,259,759 13,101,572 충당금 설정률 0.03% 1.17% 9.45% 100.00% 100.00% 33.33% 대손충당금 2,017 29,703 14,384 60,567 4,259,759 4,366,430 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금(유동) 408,907 313,956 미수수익(유동) 18,000 17,351 단기대여금(유동) 181,000 170,500 임차보증금(유동) 15,000 20,000 임차보증금(비유동) 419,300 270,000 기타보증금(비유동) 62,398 531,596 합 계 1,104,605 1,323,403 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산명 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 지분증권 - 55,755 - 55,755 채무상품 전자단기사채 등(*) 2,976,290 333,048 985,561 306,707 합 계 2,976,290 388,803 985,561 362,462 (*) 변액보험, 상환전환우선주 및 전자단기사채로 구성되어 있습니다. 8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 항목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 정기예적금(*) 1,500,000 - 1,500,000 - 장기금융상품 정기예적금 - 100,000 - 100,000 합계 1,500,000 100,000 1,500,000 100,000 (*) 연결회사의 매입채무 및 특수관계자의 차입과 관련하여 정기예적금 전액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석34참조) 9. 파생상품자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 발행자 매도청구권(*) 488,107 - (*)제5회 전환사채와 제1회 전환우선주의 발행자매도청구권의 합계액입니다.10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 4,374,152 (470,213) 3,903,939 4,905,956 (357,129) 4,548,827 원재료 521,740 (429,382) 92,358 291,110 (281,108) 10,002 재공품 17,979,043 (1,814,447) 16,164,596 13,843,199 (1,680,625) 12,162,574 합 계 22,874,935 (2,714,042) 20,160,893 19,040,265 (2,318,862) 16,721,403 11. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 25,675,448 22,966,912 취득 / 대체(*) 2,188,669 241,489 신규 리스 계약 31,848 72,033 처분 (63,055) 2,259,956 감가상각비 (641,892) (760,167) 리스계약 종료 (8,513) - 기말 순장부금액 27,182,505 24,780,223 (*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 원가모형적용시 장부금액 토지 2020.12.31 12,378,028 7,229,926 연결회사는 2020년 중 토지의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 것으로 판단하여 재평가를 수행하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 5,134,182 7,283,822 대체(*) - (2,052,747) 감가상각비 (45,544) (51,349) 기말 순장부금액 5,088,638 5,179,726 (*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. 13. 리스(1) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산-차량운반구 351,793 429,997 사용권자산-부동산 34,038 50,268 사용권자산 합계 385,831 480,265 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 199,270 192,605 비유동 192,248 291,075 리스부채 합게 391,518 483,680 (2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 119,079 86,998 리스부채에 대한 이자비용 11,775 4,041 단기리스료 80,958 12,120 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 36,923 7,090 당반기 중 리스의 총 현금유출은 239,249천원입니다. 14. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 1,257,138 1,128,351 취득 154,060 203,905 처분 / 폐기 - - 상각비 (52,844) (43,251) 손상차손 - - 기말 순장부금액 1,358,354 1,289,005 (2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,538,678천원과 2,116,637천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 15. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,251,719 - 877,865 - 선급비용 18,404 47,769 20,902 40,200 합 계 1,270,123 47,769 898,767 40,200 16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,358,951 - 10,604,662 - 미지급금 352,865 7,848 489,748 14,592 미지급비용 1,195,614 53,026 914,484 49,026 합 계 9,907,430 60,874 12,008,894 63,618 17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 7,660,000 - 7,660,000 - 유동성장기차입금 3,083,280 - 83,280 - 장기차입금 - 4,062,580 - 7,104,220 합 계 10,743,280 4,062,580 7,743,280 7,104,220 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 운영자금대출 3.20% 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 2.47% 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 3.23% 500,000 500,000 운영자금대출 2.95% 4,000,000 - 산업은행 운영자금대출 2.33% - 2,000,000 운영자금대출 2.69% - 2,000,000 임직원 임직원자금대출 4.00% 160,000 160,000 합 계 7,660,000 7,660,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 만기일 당반기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 기업은행 시설자금대출 2028-03-31 3.15% 4,000,000 1.88% 4,000,000 기업은행 운영자금대출 2023-06-25 2.60% 3,000,000 1.39% 3,000,000 중소기업진흥공단 중소기업자금대출 2024-03-19 1.75% 145,860 1.75% 187,500 합 계 7,145,860 7,187,500 유동항목 (3,083,280) (83,280) 비유동항목 4,062,580 7,104,220 18. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2020.05.13 2023.05.13 - 1,500,000 제3회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2020.06.22 2023.06.22 - 900,000 제4회 무기명식 사모 전환사채 2021.07.23 2024.07.23 5,000,000 5,000,000 제5회 무기명식 사모 전환사채 2022.03.31 2025.03.31 1,500,000 - 소계 6,500,000 7,400,000 가산: 사채상환할증금 321,507 112,825 차감: 전환권조정 (1,014,836) (461,505) 합계 5,806,671 7,051,320 전환권대가(*2) 461,781 238,971 파생상품자산(*3) 243,971 - (*1) 전기 중 제2회 전환사채 50억원 중 35억원과 제3회 전환사채 30억원 중 21억원이 전환청구되었으며, 당반기 중 제2회 전환사채 15억원 및 제3회 전환사채 9억원이 전환청구되었습니다.(*2) 자본항목으로 분류된 금액입니다.(*3) 보고기간 종료일 현재 제5회 전환사채의 발행자 매도청구권 평가금액입니다.한편, 제4회 전환사채 중 7월 25일 및 7월 27일에 각각 1,260,000천원 및 600,000천원이 전환청구됨에 따라 8월 8일 및 8월 12일에 각각 361,546및 172,166주가 발행되었습니다.(2) 당반기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제2회 무기명식 사모 전환사채 제3회 무기명식 사모 전환사채 제4회 무기명식 사모 전환사채 제5회 무기명식 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 액면금액(*)(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 3,000,000,000원(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 1,500,000,000원(액면발행) 표면이자율 - - - - 만기보장수익율 3% 3% 3개월단위 복리 1.5% 2% 만기 2023년 05월 13일 2023년 06월 22일 2024년 07월 23일 2025년 03월 31일 행사가액 1,815원 2,670원 3,485원 3,945원 행사청구기간 2021.05.13~2023.04.13 2021.06.22~2023.05.22 2022.07.23~2024.06.23 2023.03.31~2025.02.28 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 행사범위 발행금액의 30% 이내 발행금액의 30% 이내 발행금액의 40% 이내 발행금액의 30% 이내 (*) 발행시점 발행총액을 기재하였습니다.(3) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 제2회 전환사채 제3회 전환사채 제4회 전환사채 제5회 전환사채 전환가격(발행시) 1,815원 2,905원 3,485원 3,945원 전환에 따라 발행할 주식 2,754,820주 1,032,702주 1,434,720주 380,228주 전환가격(기말현재) 1,815원 2,670원 3,485원 3,945원 전환에 따라 발행할 주식 2,754,820주 1,123,595주 1,434,720주 380,228주 전환에 따라 발행된 주식 2,754,820주 1,123,595주 - - 전환가능 잔여주식수 - - 1,434,720주 380,228주 (4) 4회차 및 5회차 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. 19. 전환우선주(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환우선주의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제1회 무기명식 사모 전환우선주 2022.04.01 2027.04.01 1,880,089 - 합계 1,880,089 - 파생상품자산(*) 244,136 - (*) 보고기간말 현재 발행자 매도청구권 평가금액입니다. (2) 당반기말 현재 전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제1회 기명식 사모 전환우선주 우선주의 종류 기명식 사모 전환우선주 액면금액(액면발행) 1,499,999,555원(액면발행) 배당금 0% 만기(*) 2027년 04월 01일 행사가액 3,895원 행사청구기간 2022.04.01~2027.04.01 발행자 매도청구권 전환우선주 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 행사범위 발행 당시 인수주식수의 30% 이내 (*) 존속기간까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음일에 보통주로 자동 전환되는 조건입니다. (3) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 제2회 전환우선주 전환가격(발행시) 3,895원 전환에 따라 발행할 주식 385,109주 전환가격(기말현재) 3,895원 전환에 따라 발행할 주식 385,109주 전환에 따라 발행된 주식 - 전환가능 잔여주식수 385,109주 (4) 당반기 중 전환우선주와 관련하여 손익계산서에 인식된 평가손실은 190백만원입니다.20. 파생상품부채당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 전환권대가 등(*) 1,362,860 238,971 (*) 전기 중 발행된 4회차 및 당반기 중 발행된 5회차 전환사채의 전환권대가 및 투자자 조기상환권의 합계액입니다.(*) 당반기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 감소하였습니다. 21. 기타유동부채, 기타금융부채 및 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 120,519 96,219 선수금(*) 5,726,814 2,074,618 합) 계 5,847,333 2,170,837 (*)상기 선수금은 당반기말 현재 계약부채 해당액입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(유동) 199,270 - 192,605 - 리스부채(비유동) - 192,248 - 291,075 임대보증금 - - 360,000 - 합 계 199,270 192,248 552,605 291,075 (3) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 121,571 151,762 기술료충당부채 189,640 187,225 합 계 311,211 338,987 (4) 당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 기초 금액 151,762 187,225 338,987 146,642 125,649 272,291 사용 (41,748) - (41,748) - (19,767) (19,767) 전입 11,557 2,415 13,972 (2,547) 20,893 18,346 기말 금액 121,571 189,640 311,211 144,095 126,775 270,870 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 발행한 주식의 총수(*) 41,086,029 39,922,508 1주당 액면금액 100 100 자본금 4,108,602,900 3,992,250,800 (*) 당반기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금(*) 28,631,420 26,269,126 전환권대가 461,781 461,781 기타자본잉여금 267,387 267,387 합 계 29,360,588 26,998,294 (*) 당반기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 자본금 자본잉여금 합 계 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 전기 기초금액 37,207,622 3,720,762 15,954,359 - 267,387 19,942,508 전환사채 발행 - - - 461,781 - 461,781 전환사채 전환 2,714,886 271,489 10,314,767 - - 10,586,256 기말금액 39,922,508 3,992,251 26,269,126 461,781 267,387 30,990,545 당기 기초금액 39,922,508 3,992,251 26,269,126 461,781 267,387 30,990,545 전환사채 전환 1,163,521 116,352 2,362,294 - - 2,478,646 기말금액 41,086,029 4,108,603 28,631,420 461,781 267,387 33,469,191 23. 기타자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 재평가적립금 4,658,561 4,658,561 주식매수선택권 78,820 57,676 자기주식 (3,899,908) (3,899,908) 자기주식처분손실 (115,686) (115,686) 해외사업장환산손익 150,090 108,828 합 계 871,877 809,471 24. 주식보상비용(1) 연결회사는 주주총회 결의에 따라 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 당사의 임원 및 우리사주조합원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여대상 (주)네온테크 임직원 (주)네온테크 임직원 부여일 2018-04-10 2020-08-27 행사가능기간 2020.04.10~2023.04.09 2022.08.27~2025.08.26 총부여수량(*) 473,849주 175,000주 당기말 잔여수량(*) - 125,000주 행사가격 633원 2,575원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 부여일 이후 2년 이상 재직 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택 신주교부 (*) 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2018-04-10 2020-08-27 부여일 현재 주식평가액 5,000원 2170 행사가격(*) 633원 2,575원 기대주가변동성(가중평균변동성) 20.00% 38.64% 계약기간(가중평균기대존속기간) 2년 2년 무위험이자율(국채수익률) 2.41% 1.12% 공정가치 1,143원 686원 (*) 1차는 합병비율을 반영하기 이전 행사가격입니다.(3) 미행사 주식선택권의 변동당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 기초 미행사분 125,000 175,000 당기 증가분 - - 당기 행사분 - - 권리 소멸분 - (50,000) 기말 미행사분 125,000 125,000 (4) 당반기 중 2차 주식선택권 부여에 따른 주식기준보상과 관련한 비용은 21백만원 입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당반기 및 전반기의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 4,845,324 9,156,234 5,567,168 10,157,413 제품매출 7,759,189 14,206,335 9,020,924 11,756,039 임대료수익 7,991 98,580 131,400 288,800 가공매출 - - 31,596 49,970 기타매출 2,480 2,480 - 800 용역매출 728,747 894,988 415,144 575,839 합계 13,343,731 24,358,617 15,166,232 22,828,861 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 12,136,514 20,699,958 12,461,828 18,782,811 국외매출 1,207,217 3,658,659 2,704,404 4,046,050 합계 13,343,731 24,358,617 15,166,232 22,828,861 (3) 당반기와 전반기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기 전반기 비고 금액 비중 금액 비중 A사 5,201,830 21.4% 5,932,412 26.0% 반도체 다이싱 장비 B사 3,037,185 12.5% 3,014,022 13.2% 반도체 다이싱 장비 C사 4,252,175 17.5% 1,886,066 8.3% 반도체 다이싱 장비 26. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 645,443 1,209,024 592,167 1,112,804 퇴직급여 (47,303) 7,864 161,505 207,291 복리후생비 112,881 234,748 62,568 125,991 여비교통비 26,800 63,982 20,388 40,402 접대비 89,616 136,375 41,233 73,998 통신비 2,816 5,881 4,266 8,187 수도광열비 9,047 13,775 2,689 4,830 세금과공과금 35,378 108,179 55,242 118,274 감가상각비 66,326 158,371 75,208 142,889 지급임차료 45,845 71,324 9,277 17,501 수선비 550 3,300 23,673 42,598 보험료 24,146 42,198 16,399 34,136 차량유지비 28,165 46,679 18,026 34,525 경상연구개발비 1,479,385 2,538,678 1,137,239 2,116,637 운반비 77,867 112,228 146,690 180,178 교육훈련비 504 4,593 - - 도서인쇄비 550 1,313 914 2,265 사무용품비 7,271 11,020 4,753 9,337 소모품비 9,651 22,810 6,055 11,447 지급수수료 296,933 551,298 143,136 303,589 광고선전비 - 1,814 2,778 6,367 대손상각비 229,956 324,674 1,277,189 1,633,682 수출제비용 12,490 33,047 24,108 35,106 무형자산상각비 9,923 19,860 8,387 10,094 잡비 3,864 9,124 1,289 2,182 주식보상비용 10,572 21,144 7,753 22,553 판매보증비 - 11,557 24,464 (2,547) 합계 3,178,676 5,764,860 3,867,396 6,294,316 27. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,935,987 4,028,072 2,002,618 3,589,740 연차수당 129,772 121,346 18,729 37,830 퇴직급여 비용 65,105 218,254 268,242 406,926 주식결제형 보상비용 10,572 21,144 7,752 22,553 장기종업원급여 4,000 4,000 (600) 400 합 계 2,145,436 4,392,816 2,296,741 4,057,449 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무(*) 993,102 1,020,793 연차수당 및 인센티브 387,780 235,159 미지급비용(확정기여형) 233,913 164,911 총 종업원급여부채 1,614,795 1,420,863 (*) 확정급여채무는 대표이사를 포함한 등기임원에 관련된 채무이며, 그 이외의 종업원의 퇴직급여 제도는 확정기여형입니다. 28. 성격별 비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,286,268) (4,890,828) (2,439,377) (5,539,744) 상품의 사용 3,904,084 7,309,364 3,846,538 7,535,005 원재료의 투입 5,797,355 9,502,662 7,771,140 11,473,241 종업원급여 2,145,436 4,392,816 2,329,144 4,057,449 감가상각비 351,470 641,892 385,563 760,167 투자부동산감가상각비 22,772 45,544 26,014 51,349 무형자산상각비 25,667 52,844 25,803 43,251 외주가공비 460,117 1,622,121 899,383 1,258,663 기타 2,734,405 4,190,758 2,440,434 4,012,630 합 계(*) 12,155,038 22,867,173 15,284,642 23,652,011 (*)상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 23,123 45,417 11,075 24,651 외환차익 189,221 237,210 27,861 106,722 외화환산이익 180,462 198,413 658 31,389 배당금수익 - - 6,150 6,150 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 4,357 4,357 10,137 38,806 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 759 10,841 (494) 2,673 파생상품평가이익 54,091 54,091 - - 합 계 452,013 550,329 55,387 210,391 금융비용 이자비용 229,841 619,790 509,893 1,186,977 외환차손 21,316 29,570 24,340 42,400 외화환산손실 (26,800) 21,598 4,309 14,955 매출채권처분손실 - - 769 769 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 77,649 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,643 7,806 (7,667) 14,557 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 190,044 190,044 - - 파생상품평가손실 154,920 165,612 608,082 608,082 합 계 574,964 1,034,420 1,139,726 1,945,389 30. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 622 3,055 181 70,739 판매장려금 - 240 - - 유형자산처분이익 5,968 5,968 - - 리스종료이익 400 400 - - 합 계 6,990 9,663 181 70,739 기타비용 기부금 2,000 2,000 - - 유형자산처분손실 9,023 9,023 - - 리스종료손실 72 72 - - 잡손실 2,373 44,614 1,540 4,273 합 계 13,468 55,709 1,540 4,273 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당반기 및 전반기에 인식한 법인세수익은 404,774천원 및 58,898천원 입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익(손실) 1,297,915,766 1,379,859,560 (1,593,779,412) (2,432,783,138) 가중평균유통보통주식수 39,012,776 38,663,700 37,731,468 37,731,468 기본주당이익 33 36 (42) (64) (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석반기순이익(손실) 1,297,915,766 1,379,859,560 (1,593,779,412) (2,432,783,138) 가중평균유통보통주식수 39,012,776 38,663,700 37,731,468 37,731,468 희석주당이익 33 36 (42) (64) (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제4회 전환사채 2022.07.23~2024.06.23 1,434,720 제5회 전환사채 2023.03.31~2025.02.28 380,228 제1회 전환우선주 2023.04.01~2027.04.01 385,109 주식매수선택권 2022.08.27~2025.08.26 125,000 33. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 (1) 반기순이익(손실) 1,366,081 (2,432,783) (2) 조정 1,891,035 4,690,122 이자비용 619,790 1,186,977 외화환산손실 3,974 8,812 대손상각비 324,474 1,633,682 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,806 14,557 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 77,649 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 190,044 - 감가상각비 522,812 673,169 사용권자산상각비 119,079 86,998 투자부동산상각비 45,544 51,349 무형자산상각비 52,844 43,251 경상연구개발비 5,315 - 재고자산평가손실 395,180 8,728 잡손실 2,332 2,344 퇴직급여 115,955 406,926 판매보증비 11,557 (2,547) 주식보상비용 21,144 22,553 지급수수료 - 20,893 복리후생비 1,100 - 파생상품평가손실 165,612 608,082 유형자산처분손실 9,023 - 리스종료손실 72 - 외화환산이익 (196,774) (22,123) 이자수익 (45,417) (24,651) 법인세수익 (404,774) (58,898) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,841) (2,673) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,357) (38,806) 파생상품평가이익 (54,091) - 배당금수익 - (6,150) 유형자산처분이익 (5,968) - 리스종료이익 (400) - (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,704,080) (6,489,513) 매출채권및기타채권(유동)의 증가 (2,898,416) (3,646,908) 기타자산(유동)의 감소(증가) 1,719,778 (1,181,496) 기타자산(비유동)의 증가 (9,900) (9,900) 재고자산의 증가 (3,876,417) (6,596,121) 매입채무및기타채무(유동)의 증가(감소) (3,094,776) 4,664,532 매입채무및기타채무(비유동)의 증가 - 50,200 기타부채의 증가 1,599,297 624,625 임대보증금의 감소 - (120,000) 충당부채의 감소 - (19,767) 퇴직금의 지급 (143,646) (254,678) (4) 영업으로부터창출된현금흐름 (3,446,964) (4,232,174) (2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금 유동성대체 3,041,640 54,555 신규리스 31,847 178,185 리스부채 유동성대체 112,980 64,327 전환사채의 전환 2,458,339 8,606,596 건설중인자산의 기계장치대체 1,172,633 - 투자부동산의 유형자산대체 - 2,052,747 판매보증충당부채의 대체 41,747 - 34. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,JPY) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 중소기업자금대출 8,000,000 4,000,000 중소기업자금대출 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 4,000,000 4,000,000 중소기업자금대출 500,000 500,000 수입신용장 JPY 100,000,000 JPY 15,548,800 원화지급보증 1,390,000 1,390,000 중소기업진흥공단 중소기업자금대출 250,000 250,000 우리은행 외상매출채권 담보 150,000 - (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. ① 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련차입금 채권최고액 토지 및 건물 26,721,790 기업은행 14,000,000 16,800,000 ② 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산 (단위:천원) 제3자 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련부채 채권최고액 한국미쓰비시전기오토메이션(주) 정기예적금 600,000 기업은행 매입채무 600,000 한국야스카와전기 정기예적금 100,000 기업은행 매입채무 100,000 (3) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,JPY) 제공자 보증일 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2021.07.06~2025.03.09 2,039,680 이행보증 2022.05.01~2023.04.30 500,000 지급보증 기술보증기금 2022.06.30~2023.06.29 950,000 대출보증 2020.06.30~2022.09.23 450,000 대출보증 기업은행 2022.06.16~2023.06.15 JPY 100,000,000 수입신용장 2018.01.10~2023.01.05 100,000 지급보증 2020.06.22~2023.04.25 390,000 지급보증 2021.06.04~2023.05.25 400,000 지급보증 2021.10.13~2022.10.13 500,000 지급보증 (4) 당반기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 35. 특수관계자(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 (주)지에스더블유이엔지 (주)삼흥테크놀러지 (주)삼흥테크놀러지 대표이사의 특수관계자 대표이사의 특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 627,484 합 계 - 627,484 (단위:천원) 구분 회사명 매출 매입 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 711,874 합계 - 711,874 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 미수금 단기대여금 매입채무 차입금 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - - 406,327 - (주)삼흥테크놀러지 - - - - 임직원 - 74,000 - 160,000 합 계 - 74,000 406,327 160,000 (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 미수금 단기대여금 매입채무 차입금 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - - 380,255 - (주)삼흥테크놀러지 220 - - - 임직원 - 63,500 - 160,000 합 계 220 63,500 380,255 160,000 (4) 지급보증 및 담보당반기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원,JPY) 보증제공자 피보증자 지급보증내역 종류 금액 보증기간 보증제공처 대표이사 주식회사 네온테크 연대보증(기한부지보US) JPY 120,000,000 2022.06.15~2023.06.15 기업은행 대표이사 주식회사 네온테크 연대보증 36,770 2020.07.14~2023.04.30 KB캐피탈 (5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 338,238 746,519 279,340 573,185 퇴직급여 (57,618) (6,058) 40,135 42,611 합계 280,620 740,461 319,475 615,796 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 반기말 2022.06.30 현재 제 4 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 반기말 제 4 기말 자산 유동자산 36,828,199,024 32,872,639,829 현금및현금성자산 2,174,741,872 7,126,809,543 매출채권및기타채권 10,724,888,220 6,589,245,625 당기손익-공정가치측정금융자산 2,976,290,471 985,560,753 기타금융자산 1,500,000,000 1,500,000,000 파생상품자산 488,107,183 재고자산 17,991,997,674 14,107,624,864 기타자산 972,173,604 2,563,399,044 비유동자산 38,369,011,120 36,363,121,045 매출채권및기타채권 425,360,000 776,060,000 당기손익-공정가치측정금융자산 126,441,918 127,847,878 종속기업에 대한 투자자산 2,621,182,535 2,501,182,535 유형자산 26,763,109,833 25,045,251,111 투자부동산 5,466,563,867 5,515,350,147 무형자산 485,477,947 383,501,722 기타자산 47,769,210 40,200,310 이연법인세자산 2,433,105,810 1,973,727,342 자산총계 75,197,210,144 69,235,760,874 부채 유동부채 32,800,516,191 27,177,613,523 매입채무및기타채무 7,711,061,663 9,876,991,493 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 3,000,000,000 당기법인세부채 80,158,648 41,704,886 충당부채 311,210,896 338,986,829 전환사채 5,806,671,004 7,051,320,195 전환우선주부채 1,880,088,754 파생상품부채 1,362,859,927 238,970,905 기타금융부채 137,284,717 510,992,988 기타부채 5,511,180,582 2,118,646,227 비유동부채 5,029,141,111 8,130,600,783 장기차입금 4,000,000,000 7,000,000,000 매입채무및기타채무 60,874,215 63,617,958 기타금융부채 170,713,632 220,367,968 확정급여부채 797,553,264 846,614,857 부채총계 37,829,657,302 35,308,214,306 자본 자본금 4,108,602,900 3,992,250,800 자본잉여금 29,360,587,848 26,998,294,060 기타자본 619,664,778 598,520,942 이익잉여금 3,278,697,316 2,338,480,766 자본총계 37,367,552,842 33,927,546,568 자본과부채총계 75,197,210,144 69,235,760,874 포괄손익계산서 제 5 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 4 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 반기 제 4 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,218,591,396 19,062,543,923 11,714,357,668 17,476,573,523 매출원가 6,741,141,153 13,032,892,993 8,405,184,558 12,790,558,649 매출총이익 3,477,450,243 6,029,650,930 3,309,173,110 4,686,014,874 판매비와관리비 2,752,362,885 4,913,529,808 3,547,110,195 5,692,588,905 영업이익(손실) 725,087,358 1,116,121,122 (237,937,085) (1,006,574,031) 기타수익 6,614,658 9,098,732 181,460 65,269,309 기타비용 13,467,299 55,708,914 1,501,672 3,037,772 금융수익 443,231,317 537,400,526 49,780,156 192,950,147 금융비용 570,351,787 1,023,200,503 1,127,643,785 1,928,076,761 법인세비용차감전순이익(손실) 591,114,247 583,710,963 (1,317,120,926) (2,679,469,108) 법인세비용 (186,948,707) (356,505,587) 339,476,862 (128,701,513) 반기순이익(손실) 778,062,954 940,216,550 (1,656,597,788) (2,550,767,595) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 총포괄손익 778,062,954 940,216,550 (1,656,597,788) (2,550,767,595) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 20 24 (44) (68) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 20 24 (44) (68) 자본변동표 제 5 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 4 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,720,762,200 16,221,746,676 561,566,216 7,256,000,641 27,760,075,733 반기순이익(손실) 2,550,767,595 (2,550,767,595) 주식보상비용 22,553,425 22,553,425 전환사채의 보통주 전환 219,054,500 8,387,541,375 8,606,595,875 2021.06.30 (기말자본) 3,939,816,700 24,609,288,051 584,119,641 4,705,233,046 33,838,457,438 2022.01.01 (기초자본) 3,992,250,800 26,998,294,060 598,520,942 2,338,480,766 33,927,546,568 반기순이익(손실) 940,216,550 940,216,550 주식보상비용 21,143,836 21,143,836 전환사채의 보통주 전환 116,352,100 2,362,293,788 2,478,645,888 2022.06.30 (기말자본) 4,108,602,900 29,360,587,848 619,664,778 3,278,697,316 37,367,552,842 현금흐름표 제 5 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 4 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 반기 제 4 기 반기 영업활동현금흐름 (3,640,196,910) (3,931,342,097) 영업에서 창출된 현금 (3,463,194,403) (3,853,886,240) 이자의 수취 43,784,502 25,145,774 배당의 수취 6,150,000 이자의 지급 (156,367,890) (104,175,911) 법인세의 환급(납부) (64,419,119) (4,575,720) 투자활동현금흐름 (4,212,961,430) 2,331,978,887 기타금융자산의 처분 600,000,000 유형자산의 처분 60,000,001 기타보증금의 감소 500,000,000 3,277,710 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,000,000,000 3,191,869,165 단기대여금의 감소 9,500,000 6,000,000 임차보증금의 감소 5,000,000 기타금융자산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (2,362,169,999) (241,502,988) 무형자산의 취득 (154,060,000) (203,905,000) 기타보증금의 증가 (5,760,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,981,931,432) (18,000,000) 단기대여금의 증가 (20,000,000) 임차보증금의 증가 (149,300,000) 종속기업투자주식의 증가 (120,000,000) 재무활동현금흐름 2,916,329,824 (38,434,671) 단기차입금의 차입 4,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금의 차입 27,100,000 전환사채의 발행 1,500,000,000 전환우선주의 발행 1,499,999,555 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (2,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,022,953) 리스료의 지급 (83,669,731) (60,087,777) 장기차입금의 상환 (1,423,941) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,936,828,516) (1,637,797,881) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (15,239,155) (8,731,016) 기초의 현금및현금성자산 7,126,809,543 기말의 현금및현금성자산 2,174,741,872 (1,646,528,897) 5. 재무제표 주석 당반기 : 2022년 01월01일부터 2022년 06월 30일까지전반기 : 2021년 01월01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 네온테크 1. 회사의 개요 주식회사 네온테크(이하"회사")는 2000년 10월 설립되어 반도체공정장비 Dicing System의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 부림로146에 제조시설을 가지고 있습니다.주식회사 네온테크는 디비금융제6호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 6일 합병 계약을 체결하고 2020년 1월 28일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 디비금융제6호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 네온테크를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 1월 29일 회사명을 주식회사 네온테크로 변경하고 2020년 2월 11일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 납입자본금은 4,108백만원이며, 당반기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 황성일과 특수관계인 21,785,224 53.02% 자기주식 2,002,874 4.87% 기타 17,297,931 42.11% 합계 41,086,029 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계적 추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융상품 당기손익 공정가치측정금융부채 상각후원가측정부채 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 - 3,102,732 - - 3,102,732 1,976,315 - 1,126,417 현금및현금성자산 2,174,742 - - - 2,174,742 - - - 매출채권및수취채권 11,150,248 - - - 11,150,248 - - - 파생상품자산 - 488,107 - - 488,107 - - 488,107 기타금융자산 1,500,000 - - - 1,500,000 - - - 금융자산 합계 14,824,990 3,590,839 - - 18,415,829 1,976,315 - 1,614,524 금융부채: 파생상품부채 - - 1,362,860 - 1,362,860 - - 1,362,860 매입채무및기타채무(*) - - - 7,396,337 7,396,337 - - - 전환사채 - - - 5,806,671 5,806,671 - - - 전환우선주부채 - - 1,880,089 - 1,880,089 - - 1,880,089 차입금 - - - 14,000,000 14,000,000 - - - 기타금융부채 - - - 307,998 307,998 - - - 금융부채 합계 - - 3,242,949 27,511,006 30,753,955 - - 3,242,949 (*) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가 측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융상품 당기손익 공정가치측정금융부채 상각후원가측정부채 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,113,409 - - 1,113,409 1,113,409 - - 현금및현금성자산 7,126,810 - - - 7,126,810 - - - 매출채권및기타채권 7,365,306 - - - 7,365,306 - - - 기타금융자산 1,500,000 - - - 1,500,000 - - - 합 계 15,992,116 1,113,409 - - 17,105,525 1,113,409 - - 금융부채 파생상품부채 - - 238,971 - 238,971 - - 238,971 매입채무및기타채무(*) - - - 9,690,727 9,690,727 - - - 차입금 - - - 14,000,000 14,000,000 - - - 전환사채 - - - 7,051,320 7,051,320 - - - 기타금융부채 - - - 731,361 731,361 - - - 합 계 - - 238,971 31,473,408 31,712,379 - - 238,971 (*) 미지급비용 중 연차부채 및 기타장기종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산(저축보험) 순자산가치법 순자산장부금액 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소) 합니다 - 순자산장부금액이 증가(감소)하는 경우 전환사채 전환권대가 TFH모형, BDT모형 신용등급 할인률, 주가변동성, 무위험이자율 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 전환우선주 TFH모형 신용등급 할인률, 주가변동성,무위험이자율 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 매도청구권 이항모형 무위험이자율, 전환사채/전환우선주 가치 추정된 공정가치는 투입변수에 상호복합적으로 영향을 받습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금 360 315 보통예금 1,985,086 6,173,738 기타제예금 189,297 952,757 합계 2,174,743 7,126,810 6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 총장부금액 14,506,301 10,185,475 대손충당금 (4,298,537) (4,013,769) 매출채권 순장부금액 10,207,764 6,171,706 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,013,769 964,489 대손상각비(*) 289,931 1,609,286 매출채권 제각 (5,163) - 기말금액 4,298,537 2,573,775 (*)당반기 대손상각비에서 기타채권의 대손상각비 200천원이 제외된 금액입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 손상채권 매출채권장부금액 6,774,883 2,505,914 1,230,702 68,819 3,925,983 14,506,301 충당금 설정률 0.00% 2.24% 20.12% 100.00% 100.00% 29.63% 대손충당금 - 56,156 247,579 68,819 3,925,983 4,298,537 (단위: 천원) 구 분 연체현황 합 계 정상 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 손상채권 매출채권장부금액 5,013,630 1,171,954 9,177 60,102 3,930,612 10,185,475 충당금 설정률 0.00% 1.76% 26.57% 100.00% 100.00% 39.41% 대손충당금 - 20,617 2,438 60,102 3,930,612 4,013,769 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금(유동) 419,144 325,709 미수수익(유동) 8,980 8,331 단기대여금(유동) 74,000 63,500 임차보증금(유동) 15,000 20,000 임차보증금(비유동) 419,300 270,000 기타보증금(비유동) 6,060 506,060 합 계 942,484 1,193,600 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 지분증권 - 55,755 - 55,755 채무상품 전자단기사채 등(*) 2,976,290 70,687 985,561 72,093 합 계 2,976,290 126,442 985,561 127,848 (*) 변액보험, 상환전환우선주 및 전자단기사채로 구성되어 있습니다.8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예적금(*) 1,500,000 1,500,000 (*) 회사의 매입채무 및 특수관계자의 차입과 관련하여 정기예적금 전액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석35참조)9. 파생상품자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 발행자 매도청구권(*) 488,107 - (*)제5회 전환사채와 제1회 전환우선주의 발행자매도청구권의 합계액입니다. 10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,939,196 (363,419) 1,575,777 1,760,880 (250,335) 1,510,545 원재료 521,740 (429,382) 92,358 291,110 (281,108) 10,002 재공품 18,138,310 (1,814,447) 16,323,863 14,267,703 (1,680,625) 12,587,078 합 계 20,599,246 (2,607,248) 17,991,998 16,319,693 (2,212,068) 14,107,625 11. 종속기업투자주식(1) 당반기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 NEON TECH HK LIMITED 홍콩 12월 제품판매 100% 167,036 100% 167,036 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd(*1) 중국 12월 제품판매 100% - 100% - (주)케이와이에스 한국 12월 상품판매 100% 2,334,147 100% 2,334,147 네온파트너스(주)(*2) 한국 12월 투자활동 60% 120,000 - - 합계 2,621,183 2,501,183 (*1) NEON TECH HK LIMITED가 지분 100%를 소유하고 있으므로 회사의 별도재무제표상에는 취득금액이 표시되지 않습니다.(*2) 당반기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 반기순이익(손실) NEON TECH HK LIMITED 165,355 3,032 162,323 - (2,619) NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 1,568,226 286,160 1,282,066 2,922,032 228,462 (주)케이와이에스 6,879,360 4,717,169 2,162,191 7,275,914 82,701 네온파트너스(주) 185,796 20,243 165,553 19,636 (34,447) 상기 요약 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 순자본 매출 당기순이익(손실) NEON TECH HK LIMITED 162,852 4,999 157,853 - (16,396) NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 3,154,846 2,139,865 1,014,981 5,386,449 425,782 (주)케이와이에스 6,418,050 4,338,559 2,079,490 13,932,570 423,485 상기 요약 재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 25,045,251 22,365,330 취득 2,362,170 448,712 대체(*) - 2,052,747 신규 리스 계약 25,404 - 처분 (63,055) - 감가상각비 (598,148) (724,832) 리스계약 종료 (8,513) - 기말 순장부금액 26,763,109 24,141,957 (*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 원가모형적용시장부금액 토지 2020.12.31 12,378,028 7,260,110 회사는 2020년 중 토지의 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 것으로 판단하여 재평가를 수행하였습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근 시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 5,515,350 7,671,475 대체(*) - (2,052,747) 감가상각비 (48,786) (54,591) 기말 순장부금액 5,466,564 5,564,137 (*) 임대 면적 감소에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.14. 리스(1) 사용권자산은 유형자산에 포함되어 있으며, 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산-차량운반구 302,250 365,050 사용권자산-부동산 1,866 4,664 사용권자산 합계 304,116 369,714 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 137,285 150,993 비유동 170,714 220,368 리스부채 합게 307,999 371,361 (2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 82,491 60,234 리스부채에 대한 이자비용 3,743 2,871 단기리스료 80,958 12,120 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 10,393 7,090 당반기 중 리스의 총 현금유출은 175,021천원입니다.15. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 383,502 253,194 취득 154,060 203,905 처분 / 폐기 - - 상각비 (52,084) (42,111) 손상차손 - - 기말 순장부금액 485,478 414,988 (2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,538,578천원과 2,116,538천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다. 16. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 953,770 - 2,542,497 - 선급비용 18,404 47,769 20,902 40,200 합 계 972,174 47,769 2,563,399 40,200 17. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,200,333 - 8,544,718 - 미지급금 398,988 7,848 476,027 14,592 미지급비용 1,111,741 53,026 856,246 49,026 합 계 7,711,062 60,874 9,876,991 63,618 18. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 7,000,000 - 7,000,000 - 유동성장기차입금 3,000,000 - - - 장기차입금 - 4,000,000 - 7,000,000 합 계 10,000,000 4,000,000 7,000,000 7,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 운영자금대출 3.20% 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 2.47% 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 2.95% 4,000,000 - 산업은행 운영자금대출 2.33% - 2,000,000 운영자금대출 2.69% - 2,000,000 합 계 7,000,000 7,000,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 당반기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 기업은행 시설자금대출 2028-03-31 3.15% 4,000,000 1.88% 4,000,000 기업은행 운영자금대출 2023-06-25 2.60% 3,000,000 1.39% 3,000,000 합 계 7,000,000 7,000,000 유동항목 (3,000,000) - 비유동항목 4,000,000 7,000,000 19. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2020.05.13 2023.05.13 - 1,500,000 제3회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2020.06.22 2023.06.22 - 900,000 제4회 무기명식 사모 전환사채 2021.07.23 2024.07.23 5,000,000 5,000,000 제5회 무기명식 사모 전환사채 2022.03.31 2025.03.31 1,500,000 - 소계 6,500,000 7,400,000 가산: 사채상환할증금 321,507 112,825 차감: 전환권조정 (1,014,836) (461,505) 합계 5,806,671 7,051,320 전환권대가(*2) 461,781 238,971 파생상품자산(*3) 243,971 - (*1) 전기 중 제2회 전환사채 50억원 중 35억원과 제3회 전환사채 30억원 중 21억원이 전환청구되었으며, 당반기 중 제2회 전환사채 15억원 및 제3회 전환사채 9억원이 전환청구되었습니다.(*2) 자본항목으로 분류된 금액입니다.(*3) 보고기간 종료일 현재 제5회 전환사채의 발행자 매도청구권 평가금액 입니다.한편, 제4회 전환사채 중 7월 25일 및 7월 27일에 각각 1,260,000천원 및 600,000천원이 전환청구됨에 따라 8월 8일 및 8월 12일에 각각 361,546및 172,166주가 발행되었습니다. (2) 당반기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제2회 무기명식 사모 전환사채 제3회 무기명식 사모 전환사채 제4회 무기명식 사모 전환사채 제5회 무기명식 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 무기명식 이권부 무보증 액면금액(*)(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 3,000,000,000원(액면발행) 5,000,000,000원(액면발행) 1,500,000,000원(액면발행) 표면이자율 - - - - 만기보장수익율 3% 3% 3개월단위 복리 1.5% 2% 만기 2023년 05월 13일 2023년 06월 22일 2024년 07월 23일 2025년 03월 31일 행사가액 1,815원 2,670원 3,485원 3,945원 행사청구기간 2021.05.13~2023.04.13 2021.06.22~2023.05.22 2022.07.23~2024.06.23 2023.03.31~2025.02.28 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 사채 발행일로부터 1 년 경과한 날 및 그 후 매 3 개월이 되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 행사범위 발행금액의 30% 이내 발행금액의 30% 이내 발행금액의 40% 이내 발행금액의 30% 이내 (*) 발행시점 발행총액을 기재하였습니다.(3) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 제2회 전환사채 제3회 전환사채 제4회 전환사채 제5회 전환사채 전환가격(발행시) 1,815원 2,905원 3,485원 3,945원 전환에 따라 발행할 주식 2,754,820주 1,032,702주 1,434,720주 380,228주 전환가격(기말현재) 1,815원 2,670원 3,485원 3,945원 전환에 따라 발행할 주식 2,754,820주 1,123,595주 1,434,720주 380,228주 전환에 따라 발행된 주식 2,754,820주 1,123,595주 - - 전환가능 잔여주식수 - - 1,434,720주 380,228주 (4) 4회차 및 5회차 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. 20. 전환우선주(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환우선주의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당반기말 전기말 제1회 무기명식 사모 전환우선주 2022.04.01 2027.04.01 1,880,089 - 합계 1,880,089 - 파생상품자산(*) 244,136 - (*) 보고기간말 현재 발행자 매도청구권 평가금액입니다. (2) 당반기말 현재 전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다. 종류 제1회 기명식 사모 전환우선주 우선주의 종류 기명식 사모 전환우선주 액면금액(액면발행) 1,499,999,555원(액면발행) 배당금 0% 만기(*) 2027년 04월 01일 행사가액 3,895원 행사청구기간 2022.04.01~2027.04.01 발행자 매도청구권 전환우선주 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는 날까지 매 3 개월이 되는 날 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우 발행자 매도청구권 행사범위 발행 당시 인수주식수의 30% 이내 (*) 존속기간까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음일에 보통주로 자동 전환되는 조건입니다. (3) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 제2회 전환우선주 전환가격(발행시) 3,895원 전환에 따라 발행할 주식 385,109주 전환가격(기말현재) 3,895원 전환에 따라 발행할 주식 385,109주 전환에 따라 발행된 주식 - 전환가능 잔여주식수 385,109주 (4) 당반기 중 전환우선주와 관련하여 손익계산서에 인식된 평가손실은 190백만원입니다. 21. 파생상품부채당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 전환권대가 등(*) 1,362,860 238,971 (*) 전기 중 발행된 4회차의 투자자 조기상환청구권 및 당반기 중 발행된 5회차 전환사채의 전환권대가 및 투자자 조기상환권의 합계액입니다.(*) 당반기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 감소하였습니다. 22. 기타유동부채, 기타금융부채 및 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 105,637 89,155 선수금(*) 5,405,544 2,029,491 합 계 5,511,181 2,118,646 *상기 선수금은 당반기말 현재 계약부채 해당액입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(유동) 137,285 - 150,993 - 리스부채(비유동) - 170,714 - 220,368 임대보증금 - - 360,000 - 합 계 137,285 170,714 510,993 220,368 (3) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 판매보증충당부채 121,571 151,762 기술료충당부채 189,640 187,225 합 계 311,211 338,987 (4) 당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 판매보증충당부채 기술료충당부채 합계 기초 금액 151,762 187,225 338,987 146,642 125,649 272,291 사용 (41,748) - (41,748) - (19,767) (19,767) 전입 11,557 2,415 13,972 (2,547) 20,893 18,346 기말 금액 121,571 189,640 311,211 144,095 126,775 270,870 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 발행한 주식의 총수(*) 41,086,029 39,922,508 1주당 액면금액 100 100 자본금 4,108,602,900 3,992,250,800 (*) 당반기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금(*) 28,631,420 26,269,126 전환권대가 461,781 461,781 기타자본잉여금 267,387 267,387 합 계 29,360,588 26,998,294 (*) 당반기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 증가하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 자본금 자본잉여금 합 계 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 전기 기초금액 37,207,622 3,720,762 15,954,359 - 267,387 19,942,508 전환사채 발행 - - - 461,781 - 461,781 전환사채 전환 2,714,886 271,489 10,314,766 - - 10,586,255 기말금액 39,922,508 3,992,251 26,269,125 461,781 267,387 30,990,544 당기 기초금액 39,922,508 3,992,251 26,269,126 461,781 267,387 30,990,545 전환사채 전환 1,163,521 116,352 2,362,294 - - 2,478,646 기말금액 41,086,029 4,108,603 28,631,420 461,781 267,387 33,469,191 24. 기타자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 재평가적립금 4,556,439 4,556,439 주식매수선택권 78,820 57,676 자기주식 (3,899,908) (3,899,908) 자기주식처분손실 (115,686) (115,686) 합 계 619,665 598,521 25. 주식보상비용 (1) 회사는 주주총회 결의에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 당사의 임원 및 우리사주조합원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여대상 (주)네온테크 임직원 (주)네온테크 임직원 부여일 2018-04-10 2020-08-27 행사가능기간 2020.04.10~2023.04.09 2022.08.27~2025.08.26 총부여수량(*) 473,849주 175,000주 당기말 잔여수량(*) - 125,000주 행사가격 633원 2,575원 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 재직 부여일 이후 2년 이상 재직 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택 신주교부 (*) 2020년 1월 28일을 합병기일로 하는 (주)네온테크(피합병법인)와 디비금융제6호기업인수목적 주식회사(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 7.8975를 반영하여 주식수를 계산하였습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2018-04-10 2020-08-27 부여일 현재 주식평가액 5,000원 2170 행사가격(*) 633원 2,575원 기대주가변동성(가중평균변동성) 20.00% 38.64% 계약기간(가중평균기대존속기간) 2년 2년 무위험이자율(국채수익률) 2.41% 1.12% 공정가치 1,143원 686원 (*) 1차는 합병비율을 반영하기 이전 행사가격입니다. (3) 미행사 주식선택권의 변동당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전기 기초 미행사분 125,000 175,000 당기 증가분 - - 당기 행사분 - - 권리 소멸분 - (50,000) 기말 미행사분 125,000 125,000 (4) 당반기 중 2차 주식선택권 부여에 따른 주식기준보상과 관련한 비용은 21백만원 입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당반기 및 전반기의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,737,776 3,929,236 2,419,754 5,138,588 제품매출 7,759,189 14,206,335 9,020,925 11,756,039 임대료수익 10,770 106,140 135,180 296,360 가공매출 - - 31,596 49,970 기타매출 2,480 2,480 - 800 용역매출 708,377 818,353 106,903 234,816 합계 10,218,592 19,062,544 11,714,358 17,476,573 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 9,067,126 15,549,027 9,073,967 13,536,511 국외매출 1,151,466 3,513,517 2,640,391 3,940,062 합계 10,218,592 19,062,544 11,714,358 17,476,573 (3) 당반기와 전반기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기 전반기 비고 금액 비중 금액 비중 A사 5,201,830 27.3% 5,932,412 33.9% 반도체 다이싱 장비 B사 3,037,185 15.9% 3,014,022 17.3% 반도체 다이싱 장비 C사 4,252,175 22.3% 1,886,066 10.8% 반도체 다이싱 장비 27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 403,543 792,796 488,034 915,934 퇴직급여 (60,784) (16,302) 149,832 184,072 복리후생비 84,076 182,159 46,047 92,875 여비교통비 20,039 52,332 13,042 23,540 접대비 38,822 43,171 26,120 46,500 통신비 1,857 4,097 3,529 6,720 수도광열비 4,714 8,145 1,706 2,849 세금과공과금 24,052 92,314 39,834 99,575 감가상각비 44,202 114,727 57,054 107,653 지급임차료 34,580 52,354 9,813 15,067 수선비 550 3,300 22,081 41,006 보험료 12,725 21,677 7,582 17,227 차량유지비 14,080 24,877 12,047 22,613 경상연구개발비 1,479,335 2,538,578 1,137,190 2,116,538 운반비 52,740 72,829 48,253 61,763 교육훈련비 504 4,593 - - 도서인쇄비 525 1,152 740 2,091 사무용품비 3,744 6,053 968 3,634 소모품비 6,924 19,611 7,175 14,546 지급수수료 282,690 509,290 113,971 236,666 광고선전비 0 1,814 2,658 6,187 대손상각비 266,974 290,131 1,294,195 1,609,285 수출제비용 12,490 33,047 24,108 35,106 무형자산상각비 9,542 19,100 7,627 8,954 잡비 (2,572) 8,984 1,289 2,182 주식보상비용 10,572 21,144 7,753 22,553 판매보증비 6,436 11,557 24,464 (2,547) 합계 2,752,360 4,913,530 3,547,112 5,692,589 28. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,700,651 3,611,474 1,930,886 3,488,060 연차수당 123,208 121,716 18,729 37,830 퇴직급여 비용 51,624 194,089 256,569 383,707 주식결제형 보상비용 10,572 21,144 7,752 22,553 장기종업원급여 4,000 4,000 (600) 400 합 계 1,890,055 3,952,423 2,213,336 3,932,550 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무(*) 797,553 846,615 연차수당 및 인센티브 375,599 249,883 미지급비용(확정기여형) 233,913 124,537 총 종업원급여부채 1,407,065 1,221,035 (*) 확정급여채무는 대표이사를 포함한 등기임원에 관련된 채무이며, 그 이외의 종업원의 퇴직급여 제도는 확정기여형입니다. 29. 성격별 비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,285,948) (4,890,508) (2,627,473) (5,727,840) 상품의 사용 1,685,060 3,308,802 1,157,688 3,305,992 원재료의 투입 5,797,034 9,502,662 7,771,140 11,473,241 종업원급여 1,890,056 3,952,423 2,213,737 3,932,551 감가상각비 329,346 598,148 370,552 724,831 투자부동산감가상각비 24,393 48,786 24,393 54,591 무형자산상각비 25,287 52,084 25,043 42,111 외주가공비 460,117 1,622,121 899,383 1,258,663 기타 2,568,157 3,751,905 2,117,832 3,419,408 합 계(*) 9,493,502 17,946,423 11,952,295 18,483,548 (*)상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 23,039 44,434 11,046 23,225 외환차익 187,496 233,854 23,697 101,428 외화환산이익 173,490 189,824 (756) 20,669 배당금수익 - - 6,150 6,150 당기손익인식금융상품처분이익 4,357 4,357 10,137 38,806 당기손익인식금융상품평가이익 759 10,841 (494) 2,673 파생상품평가이익 54,091 54,091 - - 합 계 443,232 537,401 49,780 192,951 금융비용 이자비용 225,519 611,384 505,100 1,178,258 외환차손 21,030 29,120 23,963 40,719 외화환산손실 (26,804) 19,236 (1,835) 8,812 당기손익인식금융상품처분손실 - - - 77,649 당기손익인식금융상품평가손실 5,643 7,806 (7,667) 14,557 당기손익인식금융부채평가손실 190,044 190,044 - - 파생상품평가손실 154,920 165,612 608,082 608,082 합 계 570,352 1,023,202 1,127,643 1,928,077 31. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 247 2,491 181 65,269 판매장려금 - 240 - - 유형자산처분이익 5,968 5,968 - - 리스종료이익 400 400 - - 합 계 6,615 9,099 181 65,269 기타비용 기부금 2,000 2,000 - - 유형자산처분손실 9,023 9,023 - - 리스종료손실 72 72 - - 잡손실 2,372 44,614 1,502 3,038 합 계 13,467 55,709 1,502 3,038 32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당반기 및 전반기에 인식한 법인세수익은 356,506천원 및 128,702천원 입니다. 33. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위:원,주 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익(손실) 778,062,954 940,216,550 (1,656,597,788) (2,550,767,595) 가중평균유통보통주식수 39,012,776 38,663,700 37,731,468 37,731,468 기본주당이익 20 24 (44) (68) (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위:원,주 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석반기순이익(손실) 778,062,954 940,216,550 (1,656,597,788) (2,550,767,595) 가중평균유통보통주식수 39,012,776 38,663,700 37,731,468 37,731,468 희석주당이익 20 24 (44) (68) (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제4회 전환사채 2022.07.23~2024.06.23 1,434,720 제5회 전환사채 2023.03.31~2025.02.28 380,228 제1회 전환우선주 2023.04.01~2027.04.01 385,109 주식매수선택권 2022.08.27~2025.08.26 125,000 34. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 (1) 반기순이익(손실) 940,217 (2,550,768) (2) 조정 1,854,121 4,535,075 이자비용 611,384 1,178,258 외화환산손실 19,236 8,812 대손상각비 289,931 1,609,285 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,806 14,557 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 77,649 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 190,044 - 감가상각비 515,657 664,597 사용권자산상각비 82,491 60,234 투자부동산상각비 48,786 54,592 무형자산상각비 52,084 42,111 경상연구개발비 5,315 - 재고자산평가손실 395,180 10,171 잡손실 2,331 2,345 퇴직급여 91,789 383,707 판매보증비 11,557 (2,546) 주식보상비용 21,144 22,553 지급수수료 - 20,893 복리후생비 1,100 - 파생상품평가손실 165,612 608,082 유형자산처분손실 9,023 - 리스종료손실 72 - 외화환산이익 (189,824) (20,669) 이자수익 (44,434) (23,225) 법인세수익 (356,506) (128,702) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,841) (2,673) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (4,357) (38,806) 파생상품평가이익 (54,091) - 배당금수익 - (6,150) 유형자산처분이익 (5,968) - 리스종료이익 (400) - (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,257,531) (5,838,194) 매출채권및기타채권(유동)의 증가 (4,239,751) (3,217,116) 기타자산(유동)의 감소(증가) 1,591,225 (868,157) 기타자산(비유동)의 증가 (9,900) (9,900) 재고자산의 증가 (4,321,300) (6,748,686) 매입채무및기타채무(유동)의 증가(감소) (2,169,489) 4,435,894 매입채무및기타채무(비유동)의 증가 - 50,200 기타부채의 증가 3,392,534 899,022 충당부채의 감소 - (19,767) 임대보증금의 감소 (360,000) (120,000) 퇴직금의 지급 (140,850) (239,684) (4) 영업으로부터창출된현금흐름 (3,463,193) (3,853,887) (2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금 유동성대체 3,000,000 - 신규리스 25,404 - 리스부채 유동성대체 62,541 52,286 전환사채의 전환 2,458,339 8,606,596 건설중인자산의 기계장치대체 1,172,633 - 투자부동산의 유형자산대체 - 2,052,747 판매보증충당부채의 대체 41,747 - 35. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,JPY) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 중소기업자금대출 8,000,000 4,000,000 중소기업자금대출 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 4,000,000 4,000,000 수입신용장 JPY 100,000,000 JPY 15,548,800 (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. ① 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련차입금 채권최고액 토지 및 건물 26,721,790 기업은행 14,000,000 16,800,000 ② 제3자를 위하여 담보로 제공한 자산 (단위:천원) 제3자 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련부채 채권최고액 한국미쓰비시전기오토메이션(주) 정기예적금 600,000 기업은행 매입채무 600,000 (주)케이와이에스 정기예적금 900,000 기업은행 매입채무 990,000 (3) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증일 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2021.07.06~2025.03.09 2,039,680 이행보증 기술보증기금 2022.06.30~2023.06.29 950,000 대출보증 기업은행 2022.06.16~2023.06.15 JPY 100,000,000 수입신용장 (4) 당반기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 36. 특수관계자(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 NEON TECH HK LIMITED NEON TECH HK LIMITED NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd (주)케이와이에스 (주)케이와이에스 네온파트너스(주) - 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 (주)지에스더블유이엔지 (주)삼흥테크놀러지 (주)삼흥테크놀러지 대표이사의 특수관계자 대표이사의 특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 종속기업 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 4,960 2,772,302 (주)케이와이에스 779,504 1,343,595 네온파트너스(주) - 19,636 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 627,484 합 계 784,464 4,763,017 (단위:천원) 구분 회사명 매출 매입 종속기업 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 32,123 2,991,906 (주)케이와이에스 77,191 682,001 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - 711,874 합계 109,314 4,385,781 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 단기대여금 매입채무 미지급금 종속기업 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd - - 284,105 - 87,513 71,577 NEON TECH HK LIMITED - - - - - - (주)케이와이에스 608,258 644 - - 492,932 - 네온파트너스(주) 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - - - - 406,327 - (주)삼흥테크놀러지 - - - - - - 임직원 - - - 74,000 - - 합 계 608,258 644 284,105 74,000 986,772 71,577 (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 단기대여금 매입채무 미지급금 종속기업 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd 1,031 - 2,091,134 - 120,949 55,971 NEON TECH HK LIMITED - - - - - - (주)케이와이에스 123,706 704 49,560 - 688,991 54,516 기타특수관계자 (주)지에스더블유이엔지 - - - - 380,255 - (주)삼흥테크놀러지 - 220 - - - - 임직원 - - - 63,500 - - 합 계 124,737 924 2,140,694 63,500 1,190,195 110,487 (4) 지급보증 및 담보당반기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원,JPY) 보증제공자 피보증자 지급보증내역 종류 금액 보증기간 보증제공처 주식회사 네온테크 주식회사 케이와이에스 질권설정 550,000 2021.10.13~2022.10.13 기업은행 주식회사 네온테크 주식회사 케이와이에스 질권설정 330,000 2022.05.25~2023.05.25 기업은행 주식회사 네온테크 주식회사 케이와이에스 질권설정 110,000 2022.05.25~2023.05.25 기업은행 주식회사 네온테크 주식회사 케이와이에스 일반보증 468,000 2022.04.30~2023.04.25 기업은행 대표이사 주식회사 네온테크 연대보증(기한부지보US) JPY 120,000,000 2022.06.15~2023.06.15 기업은행 대표이사 주식회사 네온테크 연대보증 36,770 2020.07.14~2023.04.30 KB캐피탈 (5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 304,664 686,519 295,389 557,983 퇴직급여 (62,679) (16,181) 13,002 41,401 합계 241,985 670,338 308,391 599,384 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관 및 상법 제 462조에 따른 배당가능이익 한도 내에서, 경영 환경을 고려하여 이익 배분을 통한 주주 환원정책과 내부 유보를 통한 재무 건전성 유지정책을 적절히 시행하고자 합니다. 당사는 안정적인 수익창출을 위한 지속적인 노력을 통해 향후, 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 내부 이사회 결의를 거쳐 배당정책을 결정할 예정입니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제 11 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매년 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익 잉여금 처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 반기 제4기 제3기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 1,366 -4,461 -4,795 (별도)당기순이익(백만원) 940 -4,879 -5,316 (연결)주당순이익(원) 36 -121 -141 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (*)최근 5년간 배당을 지급한 사실이 없어 배당 이력 산출을 하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.10.20 - 보통주 200,000 500 100,000,000 설립 2004.12.29 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 200,000,000 - 2007.12.26 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 200,000,000 - 2009.12.17 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 200,000,000 - 2010.11.25 유상증자(제3자배정) 보통주 70,000 500 35,000,000 - 2010.12.13 무상증자 보통주(주1) 518,000 500 259,000,000 - 2011.05.26 유상증자(제3자배정) 우선주 390,244 500 195,122,000 - 2011.08.03 유상증자(제3자배정) 보통주(주2) 30,000 500 15,000,000 - 2011.11.09 무상증자 보통주(주3) 1,665,856 500 832,928,000 - 2011.11.09 무상증자 우선주(주3) 322,144 500 161,072,000 - 2014.10.31 상환권행사 우선주(주4) 346,820 500 173,410,000 - 2015.11.16 상환권행사 우선주(주5) 187,471 500 93,735,500 - 2020.01.29 - 보통주 4,840,000 100 484,000,000 합병신주 2020.01.29 - 보통주 29,093,252 100 2,909,325,200 합병신주 2020.02.21 전환권행사 보통주 1,406,521 100 140,652,100 - 2020.04.10 주식매수선택권행사 보통주 355,387 100 35,538,700 - 2020.05.21 유상증자(제3자배정) 보통주 234,000 100 23,400,000 우리사주조합 2020.06.11 전환권행사 보통주 1,160,000 100 116,000,000 - 2020.08.24 주식매수선택권행사 보통주 118,462 100 11,846,200 - 2021.05.13 전환권행사 보통주 1,982,374 100 192,837,400 - 2021.06.22 전환권행사 보통주 209,737 100 20,973,700 - 2021.06.30 전환권행사 보통주 52,434 100 5,243,400 - 2021.07.01 전환권행사 보통주 78,651 100 7,865,100 - 2021.08.02 전환권행사 보통주 217,227 100 21,722,700 - 2021.08.03 전환권행사 보통주 119,849 100 11,984,900 - 2021.11.11 전환권행사 보통주 108,614 100 10,861,400 - 2022.02.16 전환권행사 보통주 826,445 100 82,644,500 - 2022.04.01 유상증자(제3자배정) 우선주 385,109 100 38,510,900 - 2022.04.20 전환권행사 보통주 337,076 100 33,707,600 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제4차 2021.07.23 2024.07.23 5,000,000,000 보통주 2022.07.23~2024.06.23 0 3,485 5,000,000,000 1,434,720 - 전환사채 제5회 2022.03.31 2025.03.31 1,500,000,000 보통주 2023.03.31~2025.02.28 0 3,945 1,500,000,000 380,228 - 합 계 - - - 6,500,000,000 - - - - 6,500,000,000 1,814,948 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 네온테크 회사채 사모 2020.05.13 5,000,000 3.0 - 2023.05.13 미상환 - 주식회사 네온테크 회사채 사모 2020.06.22 3,000,000 3.0 - 2023.06.22 미상환 - 주식회사 네온테크 회사채 사모 2021.07.23 5,000,000 1.5 - 2024.07.23 미상환 - 주식회사 네온테크 회사채 사모 2022.03.31 1,500,000 2.0 - 2025.03.31 미상환 - 합 계 - - - 13,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 6,500,000 - - - - 6,500,000 합계 - - 6,500,000 - - - - 6,500,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.05.20 운영자금 358,020 운영자금 358,020 - 사모전환사채 2 2020.05.13 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 사모전환사채 3 2020.06.22 운영자금 3,000,000 운영자금 3,000,000 - 사모전환사채 4 2021.07.23 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 사모전환사채 5 2022.03.31 운영자금 1,500,000 운영자금 1,500,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 보고서 제출일 현재 특이사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기(당반기) 안진회계법인 검토 - - 제4기(전기) 성현회계법 적정 - 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 오류 또는 고의에 의한 매출의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 매출의 발생사실을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 제3기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - 매출은 고객과의 계약 및 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 회사는 수익인식 귀속에 따라 매출, 계약부채로 회계처리 하고 있으며 수익의 귀속 시기에 따라 수익에 유의적인 왜곡표시위험이 있는 것으로 판단하였습니다. 따라서, 우리는 매출 기간귀속과 관련한 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기(당기) 안진회계법인 재무제표 반기검토 및 기말감사 148,000,000 1,306 - 359 제4기(전기) 성현회계법인 재무제표 반기검토 및 기말감사 123,000,000 1,116 123,000,000 1,261 제3기(전전기) 정진세림회계법인 재무제표 반기검토 및 기말감사 80,000,000 1,054 80,000,000 1,045 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) - - - - - - - - - - 제4기(전기) - - - - - - - - - - 제3기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제감사는 제5기 당기 내부회계관리에 있어서 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되고 있다고 평가 및 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기존 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영지원 직무집행을감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명(사내이사 3명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 황성일 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한, 감사로는 채우병 감사가 선임되어 있으며, 별도의 감사위원회가 구성되어 있지는 않습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무 분장은 "VII. 임원 및직원 등에 관한 사항"을 참조 하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 - - - 2. 감사제도에 관한 사항 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.당사는 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보좌하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 8 부장 외 7명 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 향후 실시 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,086,029 - 우선주 385,109 전환우선주 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,002,874 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 39,083,155 - 우선주 385,109 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황성일 최대주주 보통주 21,334,122 53.44 19,334,122 46.62 - 주완진 특수관계인(사촌) 보통주 100,000 0.25 100,000 0.24 - 배영한 등기임원(이사) 보통주 266,023 0.67 130,023 0.31 - 황성원 특수관계인(제) 보통주 633,840 1.59 633,840 1.53 - 황은심 특수관계인(매) 보통주 97,486 0.24 97,486 0.24 - 채향숙 특수관계인(배우자) 보통주 865,005 2.17 865,005 2.09 - 채현석 특수관계인(처남) 보통주 48,743 0.12 48,743 0.12 - 황성호 특수관계인(사촌동생) 보통주 37,085 0.09 37,085 0.09 - 서동국 특수관계인(관계회사 등기임원) 보통주 101,083 0.25 21,083 0.05 - 설재우 특수관계인(관계회사 등기임원) 보통주 517,837 1.30 517,837 1.25 - ㈜네온테크 자기주식 보통주 2,002,874 5.02 2,002,874 4.83 - 계 보통주 26,004,098 65.14 23,788,098 57.37 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 황성일 원광대학교 전자공학과 (1991.02) ROHM KOREA (1995~1999) 現 ㈜네온테크 대표이사(2000.10 ~現) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 황성일 19,334,122 46.62 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 24,479 24,485 99.9 18,117,460 41,471,138 43.69 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황성일 남 1966.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 *원광대학교 전자공학과 졸업(1991.02)*ROHM KOREA 근무(1995~1999)*(주)네온테크 대표이사(2020.10~현재) 19,334,122 - 본인 21년 8개월 2023.01.28 정준기 남 1966.09 상무이사 사내이사 상근 경영지원총괄 *고려대학교 사회학과 졸업(1989.02)*삼성전기 인사그룹 차장(1991.07~2009.03)*삼성LED 인사팀 부장(2009.04~2012.03)*삼성전자 기술센터 부장(2012.04~2018.10)*(주)네온테크 경영지원본부장(2018.10~현재) - - - 3년 7개월 2023.01.28 배영한 남 1979.06 상무이사 사내이사 상근 장비사업총괄 *동양공업전문대학 전기과 졸업(2003.02)*네온테크 장비사업본부장(2002.10~현재) 130,023 - - 19년 8개월 2023.01.28 길경진 남 1965.10 - 사외이사 비상근 - *서울대학교 경제학과 졸업(1988.02)*재정경제원 세제실행정사무관(1996.07~1996.12)*에이비엘 대표이사(2004.05)*성균관대학교 경영전략박사 수료(2008.02)*한국거래소 유가증권시장상장공시위원회 위원 (2016.02~2018.02)*디비프라이빗에쿼티 대표이사(2018.09~현재) - - - - 2023.01.28 최병석 남 1956.10 - 사외이사 비상근 - *건국대학교 경영학과 졸업(1978.02)*중앙대경영전문대학원 최고경영자과정 수료 (2011.02)*한국산업은행(1974.03~2016.10)*오성엘에스티(2013.07~2015.07)*(주)한국이안스 CRO(2016.11~2018.03) - - - - 2023.01.28 채우병 남 1966.10 감사 감사 비상근 감사 *국립세무대학 졸업(1988.02)*수원세무서 조사과(1988~2005)*채우병세무사사무실(2006~2014)*수원세무서 국세심사위원(2009~2011) - - - - 2023.01.28 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 19 - - - 19 3년 8개월 1,024,210 53,906 122 11 133 - 사무 여 5 - 1 - 6 4년 2개월 244,695 40,783 - 영업 남 5 - - - 5 4년 9개월 267,445 53,489 - 영업 여 2 - - - 2 3년 7개월 82,016 41,008 - 연구 남 49 - - - 49 3년 7개월 2,382,413 48,621 - 연구 여 1 - - - 1 1년 1개월 30,000 30,000 - 생산 남 51 - 1 - 52 3년 3개월 2,148,202 41,312 - 생산 여 3 - - - 3 6년 5개월 92,400 30,800 - 합 계 135 - 2 - 137 3년 9개월 6,271,381 45,777 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 789,137 86,682 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 3,000,000 (*1) 사외이사 2 2,000,000 (*1) 감사 1 100,000 - (*1) 주주총회 승인금액은 이사 전체에 대한 승인금액 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 309,950 51,658 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 291,950 97,316 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 22,867 주식매수선택권행사(2020.04.10) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 1 22,867 - (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 곽종호외 4명 직원 2020.08.27 신주발행 보통주 125,000 - - - - 125,000 2022.08.27~2025.08.26 2,575 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 2,501 120 - 2,621 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 2,501 120 - 2,621 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 (기준일 : 2022년 06월30일) (단위 : 천원) 구 분 과 목 기 초 잔 액 증 가 액 감 소 액 기 말 잔 액 제5기 반기 단기대여금 63,500 20,000 9,500 74,000 제4기 단기대여금 46,000 35,000 17,500 63,500 제3기 단기대여금 - 50,000 4,000 46,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 06월30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 NEON TECH HK LIMITED 2018.03.12 홍콩 지주회사 165,355 의결권의 과반수 이상 소유 해당(주1) NEON TECH SHENZHEN 2018.05.17 중국 심천 중국시장 영업망 확장 및 A/S 제공 1,568,226 의결권의 과반수 이상 소유 해당(주2) (주)케이와이에스 2016.01.25 한국 산업용로봇 자동화부품 유통 6,879,360 의결권의 과반수 이상 소유 해당(주3) 네온파트너스 주식회사 2022.03.18 한국 투자컨설팅 185,796 의결권의 과반수 이상 소유 해당(주4) 주1) NEON TECH HK LIMITED(홍콩)은 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 자회사입니다.주2) NEON TECH SHENZHEN(중국심천)은 당사가 100% 출자한 NEON TECH HK LIMITED(홍콩)의 자회사(지분 100% 보유) 입니다.주3) 케이와이에스는 최근 사업년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 미만인 종속회사 입니다.주4) 네온파트너스는 최근 사업년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 미만인 종속회사 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NEON TECH LIMITED 비상장 2018.03.12 중국시장확장 167 150 100 167 - - - 150 100 167 165 -3 NEON TECH SHENZHEN Co.,Ltd.(*) 비상장 2018.05.18 중국시장확장 - - - - - - - - - - - - (주)케이와이에스 비상장 2020.04.29 시장경쟁력강화 2,334 20,000 100 2,334 - - - 20,000 100 2,334 6,879 83 네온파트너스(주) 비상장 2022.04.18 - 120 - - - 240 120 - 240 60 120 186 -34 합 계 20,150 - 2,501 240 120 - 20,390 - 2,621 7,230 46 (*) NEON TECH SHENZHEN(중국심천)은 당사가 100% 출자한 NEON TECH HK LIMITED(홍콩)의 자회사(지분 100% 보유) 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 타법인에 출자한 내역이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 타법인에 출자한 내역이 없습니다.