에스제이그룹 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2008년 설립된 12년 업력의 글로벌 패션 브랜드 전문기업으로 캐주얼복 가방, 모자, 아동복, 패션 잡화 등 다각화된 제품 포트폴리오를 확보하고 있습니다. 스트리트 캐주얼 브랜드 '캉골(KANGOL)', 유아동 브랜드 '캉골키즈(KANGOL KIDS)', 럭셔리 라이프스타일 명품 브랜드'헬렌카민스키(HELEN KAMINSKI)'를 전개하고 있으며 백화점, 프리미엄아울렛, 면세점 중심의 프리미엄 유통채널을 중심으로 영업망을 갖추고 있습니다. 당사는 2020년 1분기 매출액 249억원, 영업이익 35억원을 달성하였고, 패션 시장의 저성장에도 불구하고 2015년부터 2019년까지 연평균 50%의 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 가. 산업의 특성

① 생활환경 변화로 인한 유통채널 및 파급력 변화

SNS를 통한 체험 공유 확산과 1인 가구와 싱글족 중심으로 등장한 가치 소비 패턴으로 인해 패션시장은 이에 적합한 변화를 지속하고 있습니다. 유통경로의 차별화가 지속되고 있어, 전통적인 의류판매 채널이었던 백화점의 판매는 정체되고 있고, 전문소매점의 판매는 부진을 지속하고 있습니다. 반면, 가격경쟁력을 확보한 대형아울렛의 판매는 증가추세에 있고 온라인/모바일, 홈쇼핑등의 무점포 유통망의 판매 또한 높은 증가율을 보이고 있습니다.

② 높은 경기민감도

패션산업은 국내 경기변동에 대한 민감도가 높은 편입니다. GDP 성장률, 민간소비증감률 등 주요 거시지표와 유사한 흐름을 보입니다. 따라서 내수 경기침체로 전반적인 패션업체들의 매출 성장률이 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 신규 브랜드 런칭 계획은 부재하고, 공격적인 유통망 확장보다는 점포 효율화를 통한 수익성 개선에 집중하고 있습니다. 이에 따라 업체별 고유 브랜드력과 브랜드 관리능력을 기반으로 소비자에게 경험을 제공하여 구매를 유도하고, 다변화된 유통구조를 적절하게 활용하는지 여부에 따라 실적이 차별화될 것으로 보입니다. 소비양극화와 가치소비 트렌드에 따라 의류시장이 더욱 세분화되면서도, 패션산업의 경계는 더욱 확장되고 있습니다. 세분화된 시장에서는 동일 복종, 동일 브랜드 일지라도 타겟 대상별 라인 분화 여부 및 아이템별 유통망 차별화 여부 등에 따라 개별 업체의 실적 차별화가 이루어질 것입니다. 한편, 패션산업은 의복에만 한정되었던 경계가 무너지고 있으며, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 의류구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐츠 확장 및 인스토어 제공등이 경쟁력 요소가 될 것입니다.

경기요인 중에서 패션 산업의 실적에 큰 영향을 미치는 요인은 가계의 소득 및 소비지출입니다. 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다.

한편, 의류는 복종별로 경기변동에 대해 민감도의 차이가 다소 있으며, 일반적으로 신사복의 경기변동민감도가 가장 높은 편입니다. 반면에 고객 충성도가 높은 브랜드일수록 제품을 구매하는 소비자층은 경기에 덜 민감한 편으로, 경기변동의 영향이 상대적으로 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 자사의 고객중 매 시즌 출시되는 제품들을 반복적으로 구매하여 후기 등을 남기거나, 제품 출시를 문의하는 고객들이 많습니다. 가방으로 시작하여 의류에서 모자까지 다양한 아이템으로 확장하는 고객들이 늘어가고 있는 추세입니다. 이런 충성고객과 아이덴티티가 확실한 브랜드로 사업을 영위하고 있는 당사에게는 긍정적인 특성이라고 볼 수 있습니다.

③ 인간의 기본욕구를 넘어선 가치가 부여된 소비

패션산업(의류)은 기본 생활욕구를 충족시키는 필수산업으로 소득이 높아지면서 패션은 단순 ‘의식주’ 중 의복의 개념에서 가치소비 이념이 부가된 소비재 산업입니다. 즉, 소비자들이 스스로 가치를 부여하거나 만족도가 높은 소비재는 과감히 구매하되, 실용성과 가격경쟁력을 판단하여 합리적으로 소비하는 경향이 뚜렷해지고 있습니다.

④ 고부가가치 산업

상기와 같이 소득수준이 증가함에 따라 패션은 소비자의 라이프스타일을 표현하는 수단이자 문화를 창조하는 한 축으로 작용하고 있습니다. 패션산업은 신체의 보호, 보온 등과 같은 물리적 가치 외에도 디자인, 브랜드력에 따라 심미적, 사회적인 효용가치를 동시에 창조하고 있기 때문에 동일 소재, 동일 원가의 제품이라 하더라도 브랜드의 입지도, 고객충성도에 따라 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다.

⑤ 외주생산 비중이 높은 산업

패션업체들은 생산/판매, 유통의 분업을 통하여 수익최적화를 추구하고 있습니다. 이에 국내 대부분의 패션업체들은 기획 및 디자인 부문에 주력하고 있으며, OEM/ODM 업체를 통하여 제조/매입을 수행하고 있습니다. 이렇듯 외주생산의 비중이 높아 소자본으로도 창업이 가능하며 자체생산설비를 갖추지 않고도 하청형태로 생산이 가능하기 때문에 시장의 진입과 탈피가 용이한 것이 특징입니다.

나. 패션산업 시장 규모 및 전망(1) 글로벌 패션시장 규모 및 전망2016년 기준 글로벌패션시장은 2020년 2조 1,360억달러(한화 2,400조원)으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 전체적인 패션시장은 과거기간에 대비하여 낮은 성장률을 기록하는 가운데 스포츠복, 아동복 및 신발시장의 경우 평균성장률 대비 높은 성장률을 보일 것으로 예측하고 있습니다. (단위 : USD million)

구분	2017년	2018년	2019년	2020년

Apparel	1,375,796	1,407,525	1,439,028	1,469,950

Footwear	285,545	293,699	301,947	311,109

Fashion Accessories	330,900	338,891	345,848	354,863

Total	1,992,241	2,040,115	2,086,823	2,135,922

(출처) KFI Research (2019.07.01 기준), Fashion Intreand 추정모델 (2) 국내 패션시장 규모 및 전망한국섬유산업연합회 자료에 따르면 국내 패션시장은 소비자 소득수준 증가에 따른 소비지출 증가, 라이프스타일 변화로 2010년까지 10% 이상의 고성장세를 이루었습니다. 이후 시장이 성숙기에 접어들면서 2011년부터 2016년까지 연평균 3.8% 성장하여 준수한 성장세를 지속하였습니다. 그러나 2016년 하반기 이후 대내외 경제 불확실성의 증가로 정부와 기업의 투자심리 및 민간의 소비심리가 위축되어 국내 패션의류시장은 2017년 전년대비 1.6% 감소한 42.5조원 규모의 시장을 형성하여 2010년 이후 최초로 마이너스성장을 기록하였습니다. 이후 시장 회복을 위해 노력한 결과 2018년은 43.2조로 전년도 대비 1.8% 소폭 증가하였고 2019년은 43.8조로 전년도 대비 1.3% 소폭 증가하며 과거대비 둔화는 되었으나 성장세는 이어가고 있는 추세입니다.

(출처) KFI Research (2019. 07. 01 기준), Fashion Intreand 추정모델* (주)산업통상자원부/한국섬유산업연합회/트랜드리서치/패션인트렌드 발표의 '한국패션시장트렌드' **(주)패션시장규모는 의류를 비롯하여 가방, 신발품목을 포함한 전체를 일컬음.

(3) 세부시장별 현황당사는 패션산업 내에서도 주로 캐주얼복시장, 가방시장이라는 세분시장에서 사업을영위하고 있습니다. 2018년 기준 최근 5개년 성장률 2.3%의 전반적인 성장 둔화세를 보이고 있는 전체패션산업에서도 캐주얼복시장과 가방시장은 각각 최근 5개년 성장률 5.7%, 3.8%의 성장을 기록하며 전체 패션산업 성장률을 상회하는 성장추세를 기록하고 있습니다. 특히 전체 패션시장규모가 역성장한 2017년에도 캐주얼복(3.8% 성장, 5,541억원), 신발(3.4% 성장, 2,153억원), 가방(6.6% 성장, 1,734억원) 3개 시장만이 성장하였으며, 이외 남성정장, 여성정장, 스포츠복종, 내의, 아동복의 경우 전년 대비 역신장을 기록하였으며 2018년 잠시 주춤하였으나 지속적으로 성장세는 이어가고 있습니다.

(출처) Korea Fashion Market Trend 2019 하반기 보고서_KOFOTI캐주얼복 시장은 과거에는 비지니스 장착과는 격차가 있는 단순간편복이 캐주얼복시장의 주요제품이었지만 최근 캐주얼복의 다양화, 고급화로 이해 비즈니스 정장시장을 대체하였으며, 소비자의 활동성을 추구하는 라이프스타일 변화로 그 시장규모가 확대되었습니다. 한국섬유산업연합회 조사에 따르면 2019년 캐주얼복 시장크기는 2018년 동기대비 3.2% 상승한 15조 8,758억원을 기록하였으며, 캐주얼복은 지난 5년 동안 연평균 6.9%의 성장을 유지하고 있습니다.

(출처) Korea Fashion Market Trend 2019 하반기 보고서_KOFOTI 가방시장은 크게 가방 소비자의 라이프스타일 및 용도별로 품목이 세분화되며, 품목별로 여행용도의 여행가방, 서류를 넣는 서류가방, 비즈니스용 정장가방, 활동성 있게 간편히 사용할 수 있는 캐주얼가방 등으로 구분할 수 있습니다. 최근 해외 가방브랜드의 국내 진출, 브랜드 회사의 고급화 가방 출시 전략 등으로 소비자 구매단가가 상승하면서 가방시장이 급속히 커지고 있으며, 한국섬유산업협회 조사에 따르면 2019년 가방 시장 규모는 전년대비 6.6% 상승한 3조 719억원으로 나타났으며, 2019년 기준 5년간 연평균 성장률은 5.2%로 나타났습니다.

(출처) Korea Fashion Market Trend 2019 하반기 보고서_KOFOTI비메이커제품과 브랜드 제품간 비교시 가방의 경우 캐주얼 복종이나 기타 의류제품에 대비하여 브랜드파워 및 상위 10개 브랜드 제품의 지배력이 강한 것으로 나타납니다. 당사가 영위하는 헬렌카민스키 브랜드의 경우 라인업(모자, 가방 등)의 개당 단가는 40~50만원대의 고가제품군에 속합니다. 현재 국내 소비자들에게 고가의 친환경 명품모자 이미지를 구축하였기 때문에 고가류 명품시장은 당사와 연관이 있습니다. 국내 명품 시장의 매출은 해마다 높은 신장세를 이어가고 있습니다. 소비는 양극화되고있지만 가치가 있다고 판단되면 구매하는 젊은 층의 가치소비 양상이 매출에 영향을 미치고 있습니다. 또한 헬렌카민스키 브랜드는 주로 면세점 유통채널을 이용하여 판매되고 있습니다. 한국면세점 협회에 따르면 2019년 11월 국내 면세점 매출은 2조 2,881억원을 기록했습니다. 이는 월별 매출 중 최고치를 기록했던 2019년 9월 보다 460억원 높고 전년 동월대비 38.9% 증가한 추세입니다. (4) 대체시장 존재 여부당사는 현재 캉골브랜드, 헬렌카민스키 브랜드 라이선스를 통하여 가방, 모자, 의류를 판매하는 패션시장에 종사하고 있습니다. 패션시장은 특성상 진입장벽이 낮아 무수히 많은 경쟁자가 존재하며, 각각의 브랜드 정체성이 다른 독점적 경쟁시장이라 할 수 있습니다. 기본 욕구인 의복의 개념을 포함한 패션시장은 별도의 대체시장은 존재하지 않습니다. 다만, 현대의 라이프스타일 변화, 사회구조적 변화 등으로 인하여 세분시장(복종별)로 일정 부분의 대체관계는 존재하는 것으로 판단됩니다. 현재 패션시장의 구도는 캐주얼복시장, 스포츠복시장이 성장 및 견인하고 있으며, 전통적인 비즈니스(남성복, 여성복)시장은 역신장하는 추세를 보이고 있으나, 향후 트렌드, 라이프 스타일의 변화에 따라 복종별 시장은 등락을 반대로 할 수 있는 대체시장이라 할 수 있습니다. 세분시장 내 외부환경 변화로 인한 등락은 브랜드포트폴리오의 구성으로 그 위험을 대비할 수 있습니다. 이에 당사는 현재 아동복사업을 종속회사인 (주)에스제이키즈(캉골키즈)를 통하여 영위하고 있습니다. 또한, 향후 연령대별, 성별 주요 타겟을 고려한 남성복 브랜드 등을 추가로 런칭하여 브랜드포트폴리오를 구성할 계획을 가지고 있습니다.다. 패션산업의 연혁

① 1950년대 ~ 1960년대

6.25 전쟁 후 서울 남대문 시장을 중심으로 소규모 기성복점이 생겨났으며 이것이 국내 기성복의 출발입니다. 기성복의 수요는 주로 의생활이 서구화되면서 맞춤복을 입을 여유가 없는 저소득층이 중심이 되었습니다. 이후 대량생산체계를 갖춘 기업형 기성복 업체를 중심으로 기성복 시장이 성장하게 되었고 상대적으로 영세 규모의 남대문 시장 등의 소규모 영세업체는 전문화된 소수의 품목을 대량 생산함으로써 생존하여 왔습니다.

1960년대 후반 유명디자이너 양장점들이 주문복과 기성복을 겸업하기 시작하면서 시장 기성복에 이어 고급 여성 기성복이 발달하기 시작하였습니다. 고급 여성 기성복은 도입 초기 여성 기성복 시장의 협소함으로 인해 대량생산을 통한 원가절감이 불가능해 중산층을 대상으로 하였고 이러한 구조는 현재까지 고착화 되었습니다.

1969년 신세계백화점이 직영체제로 전환되면서 대도시의 상류층을 목표로 영업을 하기 시작하였고 고급 기성복들이 백화점을 중심으로 판매되기 시작하였습니다.

② 1970 ~ 1980년대

1970년대 중반부터 대기업이 여성복, 유아복, 스포츠의류 등에 본격적으로 진출하면서 의류산업은 성장기를 맞이하게 됩니다. 의류산업이 성장기에 접어들면서 의류업체는 대량생산을 통한 규모의 이익을 인식하고 대량생산체제를 구축, 유통구조를 계열화시켜 대량판매경로를 확보하게 되었습니다. 이와 같이 제조업체가 유통계열화를 구축하는 주된 이유는 대량생산되는 제품을 대량 판매하기 위한 것이었습니다. 제조업체의 유통계열화 방식은 업체 규모에 따라 달라졌는데 소수의 중상류층을 대상으로 하는 디자이너 브랜드는 직영매장 의존도가 높았고 다수 고객을 대상으로 하는 기성복 브랜드는 대리점 의존도가 높았습니다.

한편, 이 시기의 의류 유통 특징은 3가지로 요약할 수 있습니다. 첫째, 시장 의류제품 소매기관 규모가 영세하여 제조업체와 소비자를 효율적으로 연결해야하는 유통기관 본연의 기능을 제대로 발휘하지 못하였고 유통경로를 복잡하게 하는 결과를 초래하였습니다. 또한, 복잡한 유통경로로 인해 추가된 유통비용은 소비자 가격에 고스란히 반영되었습니다. 둘째, 이랜드와 같은 중저가 캐주얼 업체가 등장한 시기가 바로 이 시기 입니다. 중저가 의류업체는 업계 최초로 물량위주의 판매방식, 박리다매 전략을 취하면서 소규모 대리점을 통해 전국적으로 판매함으로써 가격 대비 질이 좋은 상품을 공급할 수 있었습니다. 셋째, 1979년까지 9개에 불과하던 백화점이 1980년대 후반까지 총 52개점을 신규 출점하면서 성장기를 맞게 되었습니다. 그러나 1990년대 후반 서울지역을 중심으로 소수의 대형 백화점이 수도권, 지방상권으로 진출하면서 중소백화점이 도산, 합병하게 되고 현재는 롯데, 현대, 신세계의 메이저 3社가 시장을 주도하고 있습니다.

③ 1990년대

이 시기에는 국내 의류산업이 성숙기에 접어들면서 점포 규모가 확대되었습니다. 이 시기에 다양한 형태의 전문점이 등장하였는데 기존의 대리점보다 넓은 면적의 매장에 다양한 브랜드의 의류제품을 취급하는 것이 특징적이었습니다. 이러한 판매형태는 논노, 나산, 대현, 신원 등 중견 의류업체에서 명동을 중심으로 다양한 브랜드의 상품을 취급했던 전문점이 대표적인데 대형 백화점과 차별화를 부각시키지 못하면서 경쟁력 없는 점포로 전락하였습니다.

이후 1990년대 후반기에 가장 주목받는 판매채널이 제조형 전문점(SPA : Specialty store retailer of Private label Apparel)입니다. SPA의 가장 큰 특징은 판매 점포를 중심으로 그 곳에서 팔릴 수 있는 상품을 기획한다는 점에서 기존 의류업체가 먼저 제조 후 자사 판매망을 통해 영업활동을 하던 형식과는 큰 차이를 나타내고 있습니다. 처음으로 SPA 형태의 시스템을 도입한 국내 업체는 지오다노이며 이후에도 베이직하우스, 후아유 등이 등장하였습니다.

SPA 등장 외에도 성숙기 의류 판매채널의 특징은 인터넷쇼핑몰, TV홈쇼핑, 할인점, 아울렛 등 새로운 판매채널의 등장입니다. 이들 신업태는 초기 판매비중이 그리 높지 않았던 의류상품의 비중이 점차 높아지고 있는 추세를 나타내고 있습니다. 대리점이 위축되고 백화점이 고급화·과점화 되면서 기존 점포의 쇠퇴가 두드러지게 되었습니다.

④ 2000년대 ~ 현재

2000년대 평균적으로 1% 대의 지속성장을 하여오던 의류(패션)시장은 2012~2013년 글로벌 SPA브랜드(유니클로, H, 자라)의 본격적인 국내진출이 국내의 중저가 브랜드의 경쟁력 감소로 이어졌습니다. 유통경로별 측면에서는 SNS의 발달, 1인가구의 증가 등 생활환경의 변화로 인하여 과거 백화점 및 대형마트의 매출은 성장세가 감소하고 온라인, 무점포 판매형태의 성장세가 증가하는 시기입니다.

또한, ‘소비의 양극화’ 현상이 패션시장 내에서도 발생하는 시기입니다. 중국산 저가 의류가 국내 의류 시장을 장악하면서 저가 의류를 추구하는 소비자들은 인터넷쇼핑몰 및 TV홈쇼핑, 할인점, 아울렛 등을 주로 이용하게 되고 최근 몇 년간 이들 신 유통채널이 급격히 성장할 수 있는 역할을 하게 되었습니다. 한편, 고급 의류를 찾는 브랜드 충성도가 높은 소비자들은 백화점으로 발길을 돌리게 되는데 이들 고객층을 확보하고 신 유통채널에 대항하기 위해 백화점들은 더욱 고급화를 추구하는 전략을 쓰고 있습니다. 소비의 양극화가 일어나는 동시에 합리적 소비자도 증가하여 의류의 유통 과정에서 발생한 거품이 제거된 납득할만한 가격 수준에서의 소비를 추구하는 소비자들도 증가하였습니다. 때문에 현재의 패션시장은 브랜드의 입지를 구축하고 특정 목표소비자로부터 높은 브랜드 충성도를 구축하는 것이 최우선 과제인 상황입니다.

라. 회사 현황(1) 회사의 연혁

구분	내용

설립기
(2008년~2010년)	2008년 ㈜스페셜조인트그룹 설립
2008년 캉골(KANGOL) 모자 독점수입 계약 체결(with Bollman)
2010년 캉골(KANGOL) 라이선스 계약 체결
2010년 백팩, 후드티셔츠 출시

성장기
(2011년~2015년)	2011년 맨투맨 출시
2012년 헤비아우터(다운점퍼) 출시2012년 캉골(KANGOL) 마스터 라이선스 계약 체결(with IBML)
2013년 토트백, 슬링백 출시
2014년 에코백 출시
2015년 간절기 의류(베스트, 점퍼) 출시

현재
(2016년~)	2016년 가방 매출 200억, 의류 매출 100억 돌파
헬렌카민스키 수입판매 시작 : ㈜에스제이글로벌아이앤씨
2017년 (구)에스제이그룹 흡수합병 (상품기획, 디자인, OEM관리 회사)
헬렌카민스키 라이센스 계약 체결(with HELEN KAMINSI Pty)
2018년 ㈜에스제이그룹으로 상호변경 ㈜에스제이글로벌아이앤씨 흡수합병
가방 매출 300억 돌파, 의류 매출 250억 돌파
캉골키즈 런칭 : ㈜에스제이키즈(100% 종속회사)2019년 코스닥시장 신규 상장 주식회사 나자인 주식 (지분 5.6%) 취득

2003년부터 2008년까지 이주영 대표이사가 이전 근무처인 ㈜디앤에이치리미티드에서 헬렌카민스키 브랜드의 독점 수입 계약부터 상품수입, 백화점 중심의 유통 비즈니스를 총괄했던 경험을 바탕으로, 2008년에 ㈜스페셜조인트그룹을 설립한 후 2008년 캉골 모자 글로벌 라이선시인 미국 Bollman사와 캉골 모자 독점 수입계약을 체결하고, 백화점 3개 매장에서 판매를 시작하였고, 2010년에 캉골(KANGOL) 브랜드의 국제상표권자인 영국 International Brand Management Limited (이하 IBML)과 라이선스계약을 체결한 후 2010년 백팩을 비롯한 가방과 후드티셔츠등의 의류 제품을 출시하였습니다.

캉골 라이선스 제품 중 가방은 2010년 백팩, 2013년부터는 토트백과 슬링백, 2014년에는 에코백 등을 출시하여, 가방부문 매출이 2011년 45억에서 2015년 176억으로 대폭 증가하였습니다. 또한 의류는 2011년 맨투맨 티셔츠 출시를 시작으로 베이직한 상품을 중심으로 매년 아이템을 1~2개씩 확대하고 있으며, 2012년부터 헤비아우터 제품군, 2015년에 간절기 아이템인 베스트와 점퍼 등을 출시하여 의류 매출이 2011년 3억에서 2015년 80억으로 대폭 증가하였습니다. 2016년도에는 가방제품군 매출 228억원, 의류제품군 매출 135억원을 기록하였고, 라이센스 제품 생산판매를 시작한 2010년 제품매출 5.6억원 대비 약 65배의 매출을 기록하였습니다. 또한 2016년부터 관계회사 (주)에스제이글로벌아이앤씨에서 호주 헬렌카민스키(HELEN KAMINSKI)의 상품인 라피아 모자와 가방을 독점 수입 판매하기 시작하였는데 헬렌카민스키 상품 매출은 2016년 사업 첫해 23억원, 2017년 매출액 48억원, 2018년 매출액 127억원, 2019년 매출액 223억원으로 연평균 120%가 넘는 매출 성장률을 기록하며 초고속 성장을 하고 있습니다. 2018년 8월부터는 종속회사 (주)에스제이키즈(당사 100%지분)에서 캉골키즈(KANGOL Kid’s)를 런칭하여 주요 백화점(롯데, 현대, 신세계, 갤러리아, AK) 11개 매장에서 판매를 시작했고 2019년 매출액 92억원 달성하며 사업 첫 해 대비 513 % 급속도로 성장하는 추세를 보이고 있습니다.(2) 브랜드 및 제품 설명

① 캉골(KANGOL) 브랜드

캉골은 1938년 영국 컴브리아 지역에서 탄생한 80년 역사의 “ BRITISH CASUAL BRAND ”입니다. 영국의 전통성과 문화 유산을 바탕으로 만들어진 이 모자 브랜드는, 1960년대에 비틀즈에 의하여 대중적인 인기를 얻게 되었고, 1980년대 미국 뮤지션들의 힙합 문화와 함께 융합되면서 전통성과 현대적인 감각을 동시에 아우르는 브랜드로 위상을 떨쳤으며, 현재까지 글로벌 패션 모자 브랜드로 소비자들에게 인식되고 있습니다.

캉골의 “KANGOL”은 캉골 모자의 주요 소재인 Knitting(니트)+ ANGora(앙고라) + woOL(울)을 조합하여 네이밍되었으며, 현재 사용하고 있는 캥거루 심볼은 1983년에 들어 브랜드가 유명해지면서 심볼의 필요성을 인식, 미국 고객들이 매장을 방문하며 캉골과 이름이 비슷한 ‘캥거루모자’를 찾는 일이 잦아지면서 캥거루를 심볼로 확정, 지금까지 브랜드를 상징하는 이미지로 사랑받고 있습니다.

② 헬렌카민스키 브랜드

당사에서 2016년에 유통권을 인수한 브랜드인 헬렌카민스키(HELEN KAMINSKI)는라피아 모자로 알려진 호주 브랜드이며 1983년에 시드니에서 시작되었습니다.

2016년 당사가 영업권을 인수한 이후에 헬렌카민스키 매출은 매년 두배 신장률을 기록하였으며 단일 명품 모자 브랜드 카테고리 내에서는 인지도 및 매출 부분 독보적 1위 자리를 차지하게 되었고, 향후에 추가로 백화점 명품층 매장과 면세점 확장을 통해 모자 브랜드 내에서의 경쟁이 아니라 준명품 브랜드 시장으로의 진출을 목표로 하고 있습니다.

③ 캉골키즈

2018년부터 100% 종속회사인 (주)에스제이키즈를 통하여 키즈브랜드 사업을 시작하였습니다. 메인 타깃은 4~7세의 초등학교 취학 전 토들러이고, 서브 타깃은 3~10세의 어린이 집부터 초등학교 저학년 소비자입니다.캉골 키즈에서 전개하고 있는 카테고리 별 대표 아이템은 점퍼, 맨투맨, 스웨터, 바지, 원피스등의 아동 의류와 초등학교 신학기 책가방, 캐쥬얼 백팩, 슬링백, 숄더백등의 가방류, 기타 양말류등을 제조하고 있으며, 버캣과 볼캡, 비니, 배레모등 모자는 수입하여 판매하고 있습니다.

마. 시장 경쟁현황(1) 경쟁상황 및 진입장벽 패션시장은 대부분 외주제작의 비중이 높고 비교적 소규모의 자본과 기획력이 있다면 신규로 시장에 진입하는 것은 다른 산업에 비해 어려운 것은 아닙니다. 다만 그 브랜드를 지속적으로 발전시키고 유지하는 것이 더 중요하고 어렵다고 볼 수 있습니다. 신규 의류 브랜드를 런칭 한 후 일정 규모 이상의 매출을 올리면서 브랜드 인지도를 소비자에게 지속적으로 각인시키고 브랜드 아이덴티티를 시장에 안착시키기 위해서는 마케팅, 디자인, 물류 및 유통에 있어서 장기간의 노력, 지속적인 투자와 이를 뒷받침할 만한 자본력이 필요합니다. 진입 장벽이 비교적 높지 않은 만큼 경쟁이 치열하지만, 다수의 신규 런칭 브랜드들이 초기에는 어느 정도 성공적인 모습을 보이다가도 지속적인 브랜드 인지도를 확보하지 못하거나 마케팅, 물류 및 유통망에 대한 적절한 대응을 하지 못하여 2~3년 내에 대중의 관심 밖으로 사라지고 있는 상황들이 다수입니다. 즉, 초기 시장진입에 큰 어려움은 없지만 중대형업체로 성장하기까지는 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다.

(2) 경쟁업체 현황국내에는 무수히 많은 패션산업 종사업체가 있으나, 당사가 판단하기에 당사와 비슷한 브랜드 아이덴티티를 구축하려는 전략을 갖춘 업체 위주로 경쟁업체를 선별하였습니다.

회사명	브랜드명	선정기준

F	MLB, 디스커버리	스포츠 또는 아웃도어에 오리진을 둔 캐주얼 브랜드, 멀티카테고리

더네이쳐홀딩스	내셔널지오그래픽	스포츠 또는 아웃도어에 오리진을 둔 캐주얼 브랜드, 멀티카테고리

한세엠케이	NBA	스포츠 또는 아웃도어에 오리진을 둔 캐주얼 브랜드, 멀티카테고리

웍스아웃	칼하트	스트리트캐쥬얼 및 의류, 가방, 모자 멀티카테고리

데쌍트코리아	데쌍트	스포츠 조닝에서 에이지 타겟 중, 10~20대 비중이 높은브랜드, 멀티카테고리

휠라코리아	FILA	스포츠 조닝에서 에이지 타겟 중, 10~20대 비중이 높은브랜드, 멀티카테고리

롱샴코리아	롱샴	고가류 가방, 의류 등 토탈 아이템 보유 브랜드

마이클코어스
코리아	마이클코어스	고가류 가방, 의류 등 토탈 아이템 보유 브랜드

바. 시장 핵심경쟁요소 및 당사의 비교우위 사항1)시장 핵심경쟁요소-브랜드당사가 속한 패션산업은 소득수준 향상 및 최근 삶의 질적 향상 욕구 증대 등으로 인해 쇼핑을 단순한 상품 구매 행위가 아닌 경험의 일부로 인식하는 경향이 강해졌으며이에 따라 브랜드의 이미지 및 내포하는 가치의 정립이 시장에서 우위를 점할 수 있는 핵심 경쟁요소입니다. -유통망당사가 사업을 영위하고 있는 캉골 및 헬렌카민스키는 주 고객층이 구매력 있는 20-50대로, 상대적으로 높은 제품 가격대를 형성하고 있으며, 고객이 오프라인에서 직접 눈으로 확인하고 제품을 착용해보고 구매하는 성향이 강해 온라인 보다는 오프라인 매출 비중이 높은 유통 특징을 보입니다. 그렇기 때문에 백화점, 프리미엄복합쇼핑몰, 면세점 등 전국적인 오프라인 유통망을 확보하고 있는 것이 매우 중요합니다.-신상품 소진율, 재고회전율패션산업은 계절변수 특성이 있어서 시즌별로 신상품의 재고소진율이 수익률 확보에 매우 중요한 요소입니다.2)당사의 경쟁상 장점-캉골 브랜드의 경쟁우위

① 스트릿 컬처 브랜드를 대표하는 독창적인 아이덴티티

② 확장성과 유동성이 용이한 브랜드 포지셔닝

③ 신상품 소진율 극대화 중심의 상품 운영력

④ 전문화, 세분화된 상품기획과 디자인 인력

⑤ 노세일 전략과 재고회전율 중심의 유통채널 운영-헬렌카민스키 브랜드의 경쟁우위① 명품 브랜드 내의 독보적인 유니크함

② 자연 친화적인 소재③ 여행 트렌드에 최적화된 잇 아이템

④ 80% 이상의 신상품 소진율과 노세일 전략

2. 주요제품, 서비스 등가. 주요제품 및 서비스 등의 현황

(단위 : 억원, %)

브랜드	2020년 1분기	2019년	2018년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

캉골	190	76.3	779	71.1	606	88.3

헬렌카민스키	25	10.0	223	20.4	61	8.9

캉골키즈	34	13.7	92	8.4	15	2.2

기타	-	-	1	0.1	4	0.6

매 출 총 계	249	100.0	1,095	100.0	686	100.0

나. 주요제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원, USD)

구 분	2020년 1분기	2019년	2018년

캉골	모자	내 수	70	64	60

수 출	-	-	-

가방	내 수	82	66	67

수 출	16	17	-

의류	내 수	79	79	84

수 출	20(USD 24.17)	29(USD 23.85)	53
(USD 46.70)

헬렌카민스키	모자	내 수	246	248	295

수 출	-	-	-

가방	내 수	356	385	413

수 출	-	-	-

의류	내 수	497	488	626

수 출	-	-	-

주) 2018년도 (주)에스제이글로벌아이앤씨를 합병하면서 헬렌카민스키 브랜드 사업을 영위하기 시작하였습니다.

다. 매출원가(단위 : 백만원, %)

매출유형	2020년 1분기	2019년	2018년

금 액	원가율	금 액	원가율	금 액	원가율

제품 합계	5,921	27.4	21,659	26.4	16,005	27.4

상품 합계	801	24.4	6,487	23.7	2,534	23.9

기타	2	9.4	11	7.0	10	8.1

합계	6,723	27.0	28,157	25.7	18,549	27.0

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 매입 현황

(단위 : 백만원)

매입유형	품 목	구 분	2020년 1분기	2019년	2018년

상품	모자	국 내	265	1,047	218

수 입	2,494	6,954	3,563

소 계	2,759	8,001	3,781

외주가공매입	가방의류신발	국 내	5,056	20,837	16,428

수 입	0	256	95

소 계	5,056	21,093	16,523

부자재	부자재	국 내	2	15	2

수 입	0	-	-

소 계	2	15	2

총 합 계	국 내	5,323	21,899	16,648

수 입	2,494	7,210	3,658

합 계	7,816	29,109	20,306

(*) 헬렌카민스키 모자/가방 중 수입상품 매입의 경우에는 해외 거래임에도 불구하고 인보이스가 원화로 작성됨에 따라 외화 금액을 따로 표기하지 않았음.나. 원재료의 제품별 비중당사는 브랜드의 제품 디자인 후 완사입(원재료와 부자재, 가공비 일체 비용을 제공하여 완제품을 생산업체에게 만들게 하는 의류 생산 방식)의 형식으로 매입을 수행하기 때문에 원재료를 따로 구매하는 사례는 없습니다.다. 원재료 가격변동추이※ 당사는 해당사항이 없습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적당사는 별도의 생산시설을 갖추지 않고 있으며, 판매되는 제품은 모두 외주가공을 통하여 매입하고 있으므로 기재하지 않습니다. 나. 생산설비에 관한 사항※ 당사는 생산 및 경영 효율화 목적으로 모든 생산량을 외주를 통해 조달하므로 기재하지 않습니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2020년 1분기	2019년 1분기	2019년	2018년

금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율

제품	캉골가방	수 출	105	0.42%	-	-	94	0.09%	-	-

내 수	14,359	57.65%	14,914	62.04%	47,708	43.57%	33,632	49.0%

소 계	14,464	58.07%	14,914	62.04%	47,802	43.66%	33,632	49.0%

캉골의류	수 출	89	0.36%	45	0.19%	388	0.35%	316	0.5%

내 수	3,593	14.42%	3,594	14.95%	23,863	21.79%	22,072	32.2%

소 계	3,682	14.78%	3,639	15.14%	24,251	22.15%	22,388	32.6%

캉골기타	내 수	85	0.34%	119	0.49%	844	0.77%	450	0.7%

소 계	85	0.34%	119	0.49%	844	0.77%	450	0.7%

헬렌의류슈즈	수 출	-	-	-	-	5	0.00%	245	0.4%

내 수	113	0.45%	96	0.40%	458	0.42%	245	0.4%

소 계	113	0.45%	96	0.40%	463	0.42%	245	0.4%

캉골 키즈	내 수	3,262	13.09%	1,742	7.24%	8,597	7.85%	1,402	2.0%

소 계	3,262	13.09%	1,742	7.24%	8,597	7.85%	1,402	2.0%

상품	캉골 모자	내 수	803	3.22%	770	3.20%	4,706	4.30%	4,111	6.0%

소 계	803	3.22%	770	3.20%	4,706	4.30%	4,111	6.0%

헬렌모자가방등	내 수	2,339	9.39%	2,607	10.84%	21,806	19.92%	5,815	8.5%

소 계	2,339	9.39%	2,607	10.84%	21,806	19.92%	5,815	8.5%

캉골 키즈	내 수	118	0.47%	97	0.40%	666	0.61%	145	0.2%

소 계	118	0.47%	97	0.40%	666	0.61%	145	0.2%

부디	내 수	26	0.10%	34	0.14%	203	0.19%	315	0.5%

소 계	26	0.10%	34	0.14%	203	0.19%	315	0.5%

기타	기타매출	내 수	17	0.07%	24	0.10%	157	0.14%	126	0.2%

소 계	17	0.07%	24	0.10%	157	0.14%	126	0.2%

합 계	수 출	194	0.78%	45	0.19%	487	0.44%	316	0.5%

내 수	24,715	99.22%	23,997	99.81%	109,008	99.56%	68,313	99.5%

소 계	24,908	100.00%	24,042	100.00%	109,495	100.00%	68,629	100.0%

나. 판매경로별 매출액(단위 : 백만원, USD)

매출유형	품 목	매 출 처	2020년 1분기	2019년 1분기	2019년	2018년	결제조건

제품상품	잡화의류	국내	백화점	15,288	14,233	60,346	39,207	익월10일,익익월5일

프리미엄아울렛	2,896	2,955	11,604	5,459	익월10일

면세점	2,890	3,859	24,606	8,812	익월10일

대리점기타	3,623	2,927	12,295	14,709	익월10일

국외	수출	194	45	487	316	선적후 60일

소 계	24,891	24,018	109,338	68,503

기타	로열티수선비	내 수	17	24	157	126	수시

합계	24,908	24,042	109,495	68,629	-

6. 수주현황 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD이므로 연결실체는 동 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 가. 이자율위험① 이자율위험에 대한 노출연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과같습니다. (단위: 천원)

구분	2020년 1분기말	2019년말

고정이자율

금융자산	11,369,354	8,041,673

변동이자율

금융자산	1,149,644	1,061,886

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로 분류하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 세전손익에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	2020년 1분기말	2019년말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율금융상품	11,496	-11,496	10,619	(10,619)

④ 연결실체는 변동이자율을 적용하는 금융부채를 보유하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.나. 환위험① 환위험에 대한 노출 (외화단위: 2단위)

통 화	2020년 1분기말	2019년말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	90,997.50	2,212.13	463	2,212

매출채권	72,737.66	0.00	2,720	0

매입채무	1,963.75	0.00	529,537	0

순노출액	161,771.41	2,212.13	-526,354	2,212

※ 적용 환율 (단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

2020년 1분기	2019년	2018년	2020년 1분기말	2019년말	2018년말

USD	1,193.60	1,165.70	1,100.30	1,222.60	1,157.80	1,118.10

EUR	1,316.58	1,304.80	-	1,348.65	1,297.40	-

② 민감도분석

구분	2020년 1분기말	2019년말

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	9,889	9,889	5% 상승	-30,471	-30,471

EUR	5% 상승	149	149	5% 상승	143	143

다. 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 (단위: 천원)

구분	2020년 1분기말	2019년말

현금및현금성자산	32,382,611	36,712,023

단기금융상품	11,369,354	8,041,673

매출채권	7,063,023	9,524,721

기타채권	312,327	56,834

장기금융상품	3,449,644	3,361,886

기타비유동금융자산	2,172,452	2,115,552

합 계	56,749,411	59,812,689

② 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도 (단위: 천원)

구분	2020년 1분기말	2019년말

국내	7,063,023	9,524,721

라. 자본관리 (단위: 천원)

구분	2020년 1분기말	2019년말

부채	25,049,882	22,442,984

자본	71,189,143	69,414,663

부채비율	35.2%	32.3%

8. 파생상품 등 풋백옵션 등 거래현황※ 당사는 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 현재 캉골브랜드, 헬렌카민스키브랜드를 마스터라이선스 계약을 체결하여 운영중에 있습니다. 2010년 캉골브랜드, 2016년 헬렌카민스키브랜드의 라이선스 계약을 체결하여 국내 사업을 영위하고 있습니다. 제출일 현재 두가지 브랜드의 라이선스 종료기간은 2036년, 2026년으로 충분한 사업기간을 확보하고 있으며, 주요 라이선스 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 캉골 라이선스 계약 지역 대한민국 지역 내 기간 2016년 12월 ~ 2036년 11월 카테고리 모자를 제외한 전품목 (모자는 Bollman사에서 라이선스 보유) 로열티 부가세가 제외된 실매출액의 50% (도매가 기준)의 O% 카테고리 1. 스포츠의류, 패션 및 라이프스타일 의류2. 속옷, 양말, 장갑, 스카프3, 벨트 및 작은 가죽제품4. 여행용, 백팩, 스포츠백, 패션가방, 책가방,지갑5. 타월류6. 보석류7. 오디오 헤드폰(인이어 및 아웃이어 타입)8. 신발9. 선글라스 포함한 광학 안경류10. 양초11. 가정용품12. 향수와 세면도구= 카테고리에 없는 아이템은 향후 협의를 통해 추가 가능= 상표권에 대한 전용사용권 설정 구분 상품 독점수입계약 지역 대한민국 백화점, 면세점, 직영점, 온라인몰, 아울렛 기간 2016년 11월 ~ 2026년 11월 (5년 계약 + 5년 자동연장) 카테고리 'HELEN KAMINSKI' 상품과 'KAMINSKI XY' 상품을 국내에 독점 수입 유통 구분 제품 라이선스 계약 지역 대한민국 지역 내 온오프 유통 전체 기간 2017년 12월 ~ 2026년 11월 (4년 계약 + 5년 자동연장) 로열티 부가세가 제외된 실매출액의 50%(도매가 기준)의 O% 카테고리 1. 비치웨어: 수영복, 카프탄, 비치드레스, 타올2. 아웃웨어: 카디건, 스웨터, 레인코트, 오버코트, 아웃도어웨어3. 레저웨어: 테니스, 요트 등 레저관련 의류 아이템4. 라운지웨어: 파자마, 로브, 스웨터, 니트 팬츠 등5. 라이프스타일 악세서리: 여행가방, 여행용악세서리, 우산, 스몰굿즈, 향수, 비치타올, 비치매트6. 패션 악세서리: 벨트, 장갑, 선글라스, 시계7. 캐주얼신발: 뮬, 슬립온, 샌달, 샌드슈즈, 모카신발, 드라이빙슈즈, 스키슈즈, 캐주얼슈즈=카테고리에 없는 아이템은 향후 협의를 통해 추가 가능=상표권에 대한 전용사용권 설정 10. 연구개발 현황 가. 연구개발 조직 에스제이그룹 디자인연구소 조직도.jpg 에스제이그룹 디자인연구소 조직도 나. 기술경쟁력(1) 연구개발 실적 및 계획당사는 디자인연구소를 운영하고 있으며, 매 시즌당 의류 평균 200여가지 모델, 잡화용품 평균 240여가지 모델을 디자인하고 샘플 개발하여, 시즌별로 의류 100종류 모델, 잡화 110종류의 디자인을 상품화하여 출시하고 있습니다. 2010년 론칭이후 현재까지 약 1,000모델 이상의 디자인을 누적 개발하였습니다. 연구과제명 연구기간 연구 결과 비고 14SS Collaboration 2014년2월~2015년5월 2015년 5월 아티스트'자이언티‘콜라보레이션 제품출시 완료 15SS KANGOL Street/Heritage 디자인개발 2015년1월~2015년12월 2015년 2월 백팩라인 확대 77스타일 제품출시 완료 15AW KANGOL 블랙와치 컬렉션 2015년9월~2016년2월 2016년 2월 타탄체크 라인의 아우터 출시, 헤리티지 무드의 제품출시 완료 15AW Collaboration 2015년9월 ~2016년2월 2016년 2월 펠린드롬 디자인 스튜디오 이너 및 아우터 컬렉션 출시(스트릿 감성 주력) 완료 16AW KANGOL 콜드에라 라인 2016년9월~ 2017년2월 2017년 2월, 코듀로이 얼라인 맨투맨, 셔츠, 아우터 출시 완료 17SS KANGOL 포토 컬렉션 2017년2월~ 2017년 8월 2017년 8월 김영철 포토그래퍼 컬렉션 제품 출시 완료 17SS KANGOL Travle, IT 라인 가방 디자인개발 2016년 2월~2016년 8월 2016년 8월 도난방지 기능을 강화한 KEEPER시리즈 출시 성인타깃의 스퀘어 라인 제품 출시 완료 18SS KANGOL 가방 디자인 개발 2017년 8월~ 2018년 8월 2018년 2월, 8월 베이직 백팩 SS시즌 61 스타일, AW시즌 48 스타일 제품 출시 완료 19SS KANGOL 가방 디자인 개발 2018년 8월~ 2019년 8월 2019년 2월, SS시즌 82스타일, 2019년 8월, AW시즌 59스타일 제품 출시 완료 19AW Collaboration 2019년 2월~ 2019년 5월 2019년 8월 힙합 레이블 VMC 콜라보레이션 개발 제품 출시 완료 19AW Travle line 2017년 8월~ 2019년 7월 2020년 3월Travle line 확대를 위한 하드케이스 캐리어 제품 개발 완료 20SS Travle line 2019년 8월~ 2019년 10월 2020년 3월, Travle line 확대를 위한 기능성 경량/패커블 의류, 패커블/드로우 스트링 가방 출시 완료 20SS Helen Kaminski카프탄 디자인 개발 2019년 10월~2020년 3월 2020년 5월지속가능 소재와 인디아 핸드메이드 정통 기법의 제품 출시 진행 (2) 보유 기술의 경쟁력 당사는 패션산업 영위 회사로서 타 제조업과 달리 기술성은 디자인연구소의 디자인 인력과 상품기획팀 인력의 인적경쟁력이 중요합니다. 당사는 업계 최고 수준의 패션 상품의 기획/디자인/개발을 위해 우수 인력의 확보와 유지를 위해 노력하고 있으며, 디자인연구소 연구인력 18명은 전체인원 112명 대비 16.1% 수준입니다. (2020년 3월말 기준) (3) 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 상표권 KANGOL KANGOL. Ltd 1996.10.14 1999.01.22 핸드백,지갑,백팩,토트백 한국 2 상표권 KANGOL KANGOL. Ltd 2011.04.08 2012.07.16 의류,모자,양말,장갑 등 한국 3 상표권 KANGOL KANGOL. Ltd 2011.02.09 2012.08.24 음향기기,헤드폰,선글라스,안경,배터리충전기 등 한국 4 상표권 KANGOL KANGOL. Ltd 2012.02.01 2013.04.11 신발, 신발 부속품 한국 5 상표권 KANGOL KANGOL. Ltd 2015.11.09 2016.05.19 소매업,할인마트,인터넷쇼핑몰업,카페업,레스토랑업 한국 6 상표권 HELENKAMINSKI HELEN KAMINSKI Pty. Ltd 2005.08.25 2006.06.14 제18류 배낭,핸드백,가방 등 제25류 신발,의류,수영복,모자 한국 7 상표권 KAMINSKI XY HELEN KAMINSKI Pty. Ltd 2012.08.27 2013.02.22 제25류 의류,스카프,모자 한국 (주) 상기 상표권은 ㈜에스제이그룹이 대한민국 내의 전용사용권자로 등록되어 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 ※ 당사는 해당사항 없습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 천원, %) 구 분 2020년 1분기 2019년 2018년 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 335,720 1,444,758 1,081,558 판관비 - - 합 계 335,720 1,444,758 1,081,558 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 과목 제13기 1분기말 제12기말 제11기말 유동자산 69,806,060,522 70,665,507,683 30,851,200,440 당좌자산 51,475,082,038 54,487,417,850 19,135,256,592 재고자산 18,330,978,484 16,178,089,833 11,715,943,848 비유동자산 26,432,965,051 21,192,139,177 6,715,888,116 투자자산 12,287,944,903 12,115,089,385 733,651,672 유형자산 3,876,993,849 3,100,394,600 3,180,943,740 무형자산 1,011,392,153 1,011,935,036 574,503,442 기타비유동자산 9,256,634,146 4,964,720,156 2,226,789,262 자산총계 96,239,025,573 91,857,646,860 37,567,088,556 유동부채 17,166,779,858 18,728,986,549 15,858,418,955 비유동부채 7,883,102,335 3,713,997,308 11,036,431,705 부채총계 25,049,882,193 22,442,983,857 26,894,850,660 외부주주지분 556,921 2,760,881 86,035,927 자본금 1,647,300,000 1,647,300,000 1,000,000,000 연결자본잉여금 45,253,616,638 45,384,541,538 547,272,279 연결이익잉여금 24,287,669,821 22,380,060,584 9,038,929,690 자본총계 71,189,143,380 69,414,663,003 10,672,237,896 과목 제13기 1분기말 제12기말 제11기말 매출액 24,908,447,477 109,494,820,945 68,629,892,748 매출원가 6,723,491,749 28,156,472,720 18,550,467,384 매출총이익 18,184,955,728 81,338,348,225 50,079,425,364 판매비와관리비 14,750,230,382 64,887,393,008 42,308,321,289 대손상각비 (15,657,685) - - 영업이익 3,450,383,031 16,366,615,474 7,771,104,075 법인세비용차감전계속사업이익 3,782,155,136 16,011,593,797 4,923,764,500 연결당기순이익 3,223,245,277 13,127,855,948 3,530,563,389 (외부주주지분순이익) (2,203,960) (83,275,046) (230,526,207) 총포괄이익 3,223,245,277 13,127,855,948 3,530,563,389 지배기업소유주지분 3,225,449,237 13,211,130,994 3,761,089,596 (비지배지분포괄이익) (2,203,960) (83,275,046) (230,526,207) 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당순이익 979 5,452 1,881 희석주당순이익 979 5,232 1,881 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결기준을 적용하여 작성 되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위: 원) 과목 제13기 1분기말 제12기말 제11기말 유동자산 68,264,317,132 69,601,466,407 30,170,756,755 당좌자산 52,181,194,757 55,197,536,950 19,894,255,977 재고자산 16,083,122,375 14,403,929,457 10,276,500,778 비유동자산 25,179,197,783 19,972,283,143 7,522,740,974 투자자산 12,935,797,432 12,791,140,027 2,393,651,672 유형자산 3,300,880,384 2,596,930,938 2,676,868,598 무형자산 1,011,392,153 1,011,935,036 574,503,442 기타비유동자산 7,931,127,814 3,572,277,142 1,877,717,262 자산총계 93,443,514,915 89,588,318,457 37,693,497,729 유동부채 15,223,539,238 16,858,366,004 14,449,924,389 비유동부채 6,690,928,257 2,488,961,426 11,036,431,705 부채총계 21,914,467,495 19,347,327,430 25,486,356,094 자본금 1,647,300,000 1,647,300,000 1,000,000,000 자본잉여금 45,467,269,259 46,094,259,637 626,990,378 이익잉여금 23,918,412,683 22,499,431,390 10,580,151,257 자본총계 71,529,047,420 70,240,991,027 12,207,141,635 자본과 부채 총계 93,443,514,915 89,588,318,457 37,693,497,729 과목 제13기 1분기말 제12기말 제11기말 매출액 21,531,334,021 100,118,312,091 66,767,121,046 영업이익(영업손실) 2,922,023,795 16,097,872,483 9,077,775,681 당기순이익 (당기순손실) 2,736,821,293 12,419,280,233 5,120,519,892 기본주당순이익 (주당순손실) 831 5,125 2,560 희석주당순이익 (주당순손실) 831 4,919 2,560 주) 상기 재무정보는 K-IFRS 별도기준을 적용하여 작성 되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_13_01222432_주식회사에스제이그룹.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 12 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 69,806,060,522 70,665,507,683 현금및현금성자산 32,382,610,993 36,712,023,190 단기금융상품 11,369,354,465 8,041,672,500 매출채권 7,063,022,880 9,524,720,987 기타금융자산 312,327,302 56,833,694 기타자산 347,746,408 151,295,559 당기법인세자산 19,990 871,920 재고자산 18,330,978,484 16,178,089,833 비유동자산 26,432,965,051 21,192,139,177 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,149,643,847 1,061,886,442 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,300,000,000 2,300,000,000 기타금융자산 2,172,452,000 2,115,552,000 유형자산 3,876,993,849 3,100,394,600 사용권자산 8,739,149,142 4,478,182,179 무형자산 1,011,392,153 1,011,935,036 관계기업투자 6,665,849,056 6,637,650,943 이연법인세자산 517,485,004 486,537,977 자산총계 96,239,025,573 91,857,646,860 부채 유동부채 17,166,779,858 18,728,986,549 매입채무 4,313,657,272 7,678,558,894 계약부채 86,496,392 85,677,706 기타금융부채 7,938,664,937 5,407,410,562 기타부채 2,817,009,135 1,863,304,955 당기법인세부채 552,796,006 2,360,133,289 차입금 33,565,794 32,923,767 리스부채 1,393,913,168 1,271,590,445 기타충당부채 30,677,154 29,386,931 비유동부채 7,883,102,335 3,713,997,308 차입금 2,915,954 11,552,038 리스부채 7,526,287,643 3,333,333,375 기타금융부채 43,000,000 43,000,000 장기종업원급여부채 140,985,036 162,485,036 기타충당부채 169,913,702 163,626,859 부채총계 25,049,882,193 22,442,983,857 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 71,188,586,459 69,411,902,122 자본금 1,647,300,000 1,647,300,000 주식발행초과금 45,467,269,259 45,467,269,259 기타자본항목 (213,652,621) (82,727,721) 이익잉여금 24,287,669,821 22,380,060,584 비지배지분 556,921 2,760,881 자본총계 71,189,143,380 69,414,663,003 자본과부채총계 96,239,025,573 91,857,646,860 연결 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,908,447,477 24,908,447,477 24,041,941,950 24,041,941,950 매출원가 6,723,491,749 6,723,491,749 6,445,123,896 6,445,123,896 매출총이익 18,184,955,728 18,184,955,728 17,596,818,054 17,596,818,054 판매비와관리비 14,750,230,382 14,750,230,382 16,066,922,032 16,066,922,032 대손상각비 (15,657,685) (15,657,685) 영업이익 3,450,383,031 3,450,383,031 1,529,896,022 1,529,896,022 기타수익 52,200,771 52,200,771 10,978,092 10,978,092 기타비용 15,879,314 15,879,314 5,054,068 5,054,068 금융수익 337,978,841 337,978,841 40,001,992 40,001,992 금융비용 138,556,306 138,556,306 161,492,079 161,492,079 지분법이익 96,028,113 96,028,113 법인세비용차감전순이익 3,782,155,136 3,782,155,136 1,414,329,959 1,414,329,959 법인세비용 558,909,859 558,909,859 (293,724,958) (293,724,958) 분기순이익 3,223,245,277 3,223,245,277 1,120,605,001 1,120,605,001 분기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 3,225,449,237 3,225,449,237 1,142,445,112 1,142,445,112 비지배지분 (2,203,960) (2,203,960) (21,840,111) (21,840,111) 분기총포괄이익 3,223,245,277 3,223,245,277 1,120,605,001 1,120,605,001 분기총포괄이익의 귀속 지배기업 소유주지분 3,225,449,237 3,225,449,237 1,142,445,112 1,142,445,112 비지배지분 (2,203,960) (2,203,960) (21,840,111) (21,840,111) 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 979 979 568 568 희석주당순이익 (단위 : 원) 979 979 554 554 연결 자본변동표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 547,272,279 9,038,929,690 10,586,201,969 86,035,927 10,672,237,896 전기오류수정 (630,000,000) 729,999,900 99,999,900 99,999,900 분기순이익 1,142,445,112 1,142,445,112 (21,840,111) 1,120,605,001 자기주식 취득 배당 600,000,000 600,000,000 600,000,000 주식보상비용 58,333,500 3,560,177,610 3,618,511,110 3,618,511,110 소유주와의 거래총액 58,333,500 3,560,177,610 (600,000,000) 3,018,511,110 3,018,511,110 2019.03.31 (기말자본) 1,058,333,500 3,560,177,610 (82,727,721) 10,311,374,702 14,847,158,091 64,195,816 14,911,353,907 2020.01.01 (기초자본) 1,647,300,000 45,467,269,259 (82,727,721) 22,380,060,584 69,411,902,122 2,760,881 69,414,663,003 전기오류수정 분기순이익 3,225,449,237 3,225,449,237 (2,203,960) 3,223,245,277 자기주식 취득 (130,924,900) (130,924,900) (130,924,900) 배당 1,317,840,000 1,317,840,000 1,317,840,000 주식보상비용 소유주와의 거래총액 (130,924,900) (1,317,840,000) (1,448,764,900) (1,448,764,900) 2020.03.31 (기말자본) 1,647,300,000 45,467,269,259 (213,652,621) 24,287,669,821 71,188,586,459 556,921 71,189,143,380 연결 현금흐름표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 692,285,148 744,525,673 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 2,945,947,782 812,509,545 이자수취 211,074,745 32,780,962 이자지급 (136,225,139) (91,325,814) 배당금수취(영업) 67,830,000 법인세납부 (2,396,342,240) (9,439,020) 투자활동현금흐름 (4,545,280,079) (2,863,639,881) 단기금융상품의 취득 (9,458,606,865) (2,051,672,500) 단기금융상품의 처분 6,130,924,900 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (85,335,900) (86,506,800) 유형자산 취득 (1,075,362,214) (238,475,455) 무형자산 취득 (456,023,126) 임차보증금의 증가 (56,900,000) (35,832,000) 임차보증금의 감소 4,870,000 재무활동현금흐름 (476,252,884) 1,740,674,683 보통주 발행 2,041,672,500 차입금의 상환 (7,994,057) (8,804,367) 리스부채의 원금지급 (337,333,927) (292,193,450) 자기주식의 취득 (130,924,900) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,329,247,815) (378,439,525) 기초현금및현금성자산 36,712,023,190 8,736,796,767 현금및현금성자산의 환율 변동 효과 (164,382) 4,484,971 기말현금및현금성자산 32,382,610,993 8,362,842,213 3. 연결재무제표 주석 제13 기 당분기 2020년 03월 31일 현재 제12 기 전분기 2019년 03월 31일 현재 주식회사 에스제이그룹과 그 종속기업 1. 일반 사항 주식회사 에스제이그룹(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')은 모자, 가방, 의류 등을 제조하고 판매하는 토털 패션 브랜드 회사로서, '캉골(KANGOL)', '헬렌카민스키(HELEN KAMINSKI)', '부디(BOODY)' 브랜드의 한국 독점 수입원입니다. 지배기업은 2008년 3월에 설립되었으며 2017년 2월과 2018년 7월에 각각 구:주식회사 에스제이그룹과 주식회사 에스제이글로벌아이앤씨를 합병하고, 2019년 11월 18일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 언주로 337에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이주영(*) 1,562,141 47.4 우리사주조합 169,567 5.2 기관투자자 823,571 25.0 기타 739,321 22.4 합 계 3,294,600 100 (*) 특수관계인이 소유하는 주식을 포함하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 결산월 업종 당기분말 전기말 ㈜에스제이키즈 한국 100 100 12월 의류, 잡화 제조판매업 ㈜에스제이유앤아이(*) 한국 - 66 12월 의류, 잡화 제조판매업 (*) 종속기업 (주)에스제이유앤아이는 당분기말 현재 청산완료하였습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 ㈜에스제이키즈 6,305,719 5,672,363 633,356 3,380,406 493,049 ㈜에스제이유앤아이 84,396 82,758 1,638 (2,823) (6,482) 2) 전기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 ㈜에스제이키즈 5,715,283 5,574,976 140,306 1,863,356 8,733 ㈜에스제이유앤아이 164,868 156,747 8,120 46,569 (64,236) 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 장기종업원급여부채 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변 경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정 책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 재고자산 매입에 예상되는 USD 환위험의 회피 신용위험 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 금융자산 현금및현금성자산 111,254 2,983 536 2,870 매출채권 88,929 - 3,149 - 금융부채 매입채무 2,401 - 613,098 (2) 연결회사의 위험 연결회사는 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다.외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. (3) 민감도 분석 연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 미국 달러/원 10% 상승시 15,427 (47,534) 15,427 (47,534) 10% 하락시 (15,427) 47,534 (15,427) 47,534 연결회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 고객의 신용등급을 근거로 신용위험이 유의적으로 증가하였는지 결정하고, 신용위험이 유의적으로 증가한 매출채권에 대해서는 개별평가하여 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하였으며,기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 최근 5년간의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초 107,087 42,467 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (15,658) 64,620 기말 91,429 107,087 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (15,658) - 기타금융자산 - - 대손상각비 (15,658) - (4) 단기금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 단기금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말: 12,519백만원, 전기말: 9,104백만원). 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였으며, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월미만 3개월~ 1년 1년~ 2년 2년~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 4,313,657 - - - - 4,313,657 4,313,657 기타금융부채 7,431,818 - 10,000 - 33,000 7,474,818 7,474,818 차입금 8,804 26,413 2,935 - - 38,152 36,482 리스부채 475,845 1,025,085 2,976,632 3,125,490 3,642,642 11,245,694 8,920,201 합 계 12,230,124 1,051,498 2,989,567 3,125,490 3,675,642 23,072,321 20,745,158 (단위: 천원) 전기말 3개월미만 3개월~ 1년 1년~ 2년 2년~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 7,678,559 - - - - 7,678,559 7,678,559 기타금융부채 4,933,122 - 10,000 - 33,000 4,976,122 4,976,122 차입금 8,804 26,413 11,739 - - 46,956 44,476 리스부채 400,274 1,109,215 1,354,319 1,626,078 834,646 5,324,532 4,604,924 합 계 13,020,759 1,135,628 1,376,058 1,626,078 867,646 18,026,169 17,304,081 4.2 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 25,049,882 22,442,984 자본총계 71,189,143 69,414,663 부채비율 35.2% 32.3% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 32,382,611 32,382,611 36,712,023 36,712,023 단기금융상품 11,369,354 11,369,354 8,041,673 8,041,673 매출채권 7,063,023 7,063,023 9,524,721 9,524,721 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,149,644 1,149,644 1,061,886 1,061,886 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 기타금융자산 2,484,779 2,484,779 2,172,386 2,172,386 소 계 56,749,411 56,749,411 59,812,689 59,812,689 금융부채 매입채무 4,313,657 4,313,657 7,678,559 7,678,559 차입금 36,482 36,482 44,476 44,476 기타금융부채 7,981,665 7,981,665 5,450,411 5,450,411 소 계 12,331,804 12,331,804 13,173,446 13,173,446 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,149,644 - 1,149,644 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 2,300,000 2,300,000 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,061,886 - 1,061,886 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 2,300,000 2,300,000 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식하며 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 파생상품부채 기초 2,300,000 - 8,091,632 총손익 당기손익인식액(*1) - - (57,057) 매입금액 - 2,300,000 - 결제금액(*2) - - (8,034,575) 기말 2,300,000 2,300,000 - (*1) 파생상품평가손(익) (*2) 주 계약인 상환전환우선주는 2019년 4월 24일 투자자의 전환청구에 따라 우선주 1주당 보통주 1주로 전환되었으며 관련 금융부채를 자본으로 재분류하는 재분류일 현재 금융부채의 장부금액과 발행주식의 액면금액과의 차이는 주식발행초과금으로 인식하였습니다(주석 23 참조). 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 저축성보험 1,149,644 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 NA (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 저축성보험 1,061,886 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 NA 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서가 측정하는 재무보고 목적의 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,149,644 1,061,886 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,300,000 2,300,000 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 32,382,611 36,712,023 단기금융상품 11,369,354 8,041,673 매출채권 7,063,023 9,524,721 기타금융자산 2,484,779 2,172,386 합 계 56,749,411 59,812,689 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 4,313,657 7,678,559 차입금 36,482 44,476 기타금융부채 7,981,665 5,450,411 합 계 12,331,804 13,173,446 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,422 - 상각후원가 금융자산 이자수익 222,979 40,002 환손익 11,169 4,831 대손상각비(환입) 15,658 - 상각후원가 금융부채 이자비용 (810) (86,045) 환손익 (6,366) (2,771) 합 계 245,052 (43,983) 7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 26,382,611 31,712,023 정기예금(*) 6,000,000 5,000,000 합 계 32,382,611 36,712,023 (*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 저축성보험 1,149,644 1,061,886 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜나자인(주석 35) 2,300,000 2,300,000 10. 매출채권 및 기타 상각후원 가 측정 금융 자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 7,154,452 9,631,808 손실충당금 (91,429) (107,087) 매출채권(순액) 7,063,023 9,524,721 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 51,997 - 51,997 16,741 - 16,741 미수수익 260,330 - 260,330 40,093 - 40,093 보증금 - 2,172,452 2,172,452 - 2,115,552 2,115,552 합 계 312,327 2,172,452 2,484,779 56,834 2,115,552 2,172,386 11. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 293,001 124,611 선급비용 35,877 8,433 회수할 재화에 대한 권리 18,868 18,252 합 계 347,746 151,296 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,733,846 3,624,266 제품 13,368,389 12,318,413 부재료 5,668 7,456 미착품 194,187 942,482 평가손실충당금 (971,111) (714,527) 합 계 18,330,979 16,178,090 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,281백만원(전분기: 6,147백만원)입니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 57,397 - 57,397 - - - 건물 352,329 (1,468) 350,861 - - - 비품 276,170 (187,128) 89,042 267,734 (178,913) 88,821 시설장치 6,840,107 (3,581,141) 3,258,966 6,203,729 (3,322,944) 2,880,785 차량운반구 201,213 (80,485) 120,728 201,213 (70,424) 130,789 합계 7,727,216 (3,850,222) 3,876,994 6,672,676 (3,572,281) 3,100,395 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 비품 시설장치(*) 차량운반구 합계 전기초 순장부금액 - - 88,821 2,880,785 130,789 3,100,395 취득 57,397 352,329 8,436 657,200 - 1,075,362 처분 - - - (3,860) - (3,860) 감가상각비 - (1,468) (8,215) (275,159) (10,061) (294,903) 당분기말 순장부금액 57,397 350,861 89,042 3,258,966 120,728 3,876,994 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 비품 시설장치(*) 차량운반구 합계 전기초 순장부금액 - - 92,501 2,838,781 249,661 3,180,943 취득 - - 5,595 232,880 - 238,475 처분 - - - - - - 감가상각비 - - (8,242) (225,918) (14,128) (248,288) 기타 - - - 5,534 - 5,534 전분기말 순장부금액 - - 89,854 2,851,277 235,533 3,176,664 (*) 연결회사는 임차자산과 관련하여 계약에 의하여 임대차계약 종료시 소요될 것으로 추정되는 복구원가를 취득원가로 계상하고 이행하여야 하는 복구의무를 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 22 참조). (3) 감가상각비는 전액 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함돼 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원) 당분기말 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 차량운반구 120,728 94,000 차입금(주석 19) 36,482 KB캐피탈 (단위: 천원) 전기말 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 차량운반구 130,788 94,000 차입금(주석 19) 44,476 KB캐피탈 14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 8,431,510 4,205,233 차량운반구 307,639 272,949 합 계 8,739,149 4,478,182 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,393,913 1,271,590 비유동 7,526,288 3,333,333 합 계 8,920,201 4,604,923 당분기 중 증가된 사용권자산은 5,510백만원입니다. (2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 400,683 315,917 차량운반구 24,389 11,840 합 계 425,072 327,757 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 135,415 73,645 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 6,240 11,486 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,039 7,116 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 5,152,396 4,860,069 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,639백만원입니다. 15. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 영업권 139,500 - 139,500 139,500 - 139,500 소프트웨어 264,461 (255,547) 8,914 264,461 (255,004) 9,457 회원권 888,978 (26,000) 862,978 888,978 (26,000) 862,978 합 계 1,292,939 (281,547) 1,011,392 1,292,939 (281,004) 1,011,935 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 영업권 소프트웨어 회원권 합 계 전기초 139,500 9,457 862,978 1,011,935 상각비 - (543) - (543) 당분기말 139,500 8,914 862,978 1,011,392 (단위: 천원) 전분기 영업권 소프트웨어 회원권 합 계 전기초 139,500 1,048 433,955 574,503 개별취득 - 2,500 453,523 456,023 상각비 - (544) - (544) 전분기말 139,500 3,004 887,478 1,029,982 (3) 무형자산상각비는 전액 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함됐습니다. 16. 관계기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 등 당분기말 전기말 IBK투자증권채무조정금전채권전문투자형사모투자신탁제5호 98.5% 98.5% 한국 12월 31일 (*) (*) IBK투자증권채무조정금전채권전문투자형사모투자신탁제5호는 투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 주된 신탁자산의 변경 등 관련활동의 결정을 통해 피투자신탁에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단되나, 투자자 전원의 동의를 필요로 하여 지분율이 과반수를 초과하여 보유함에도 지배력은 보유하지 않는 것으로 판단됩니다. 연결회사는 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. (2) 당분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 배당금 지분법손익 당분기말 IBK투자증권채무조정금전채권전문투자형사모투자신탁제5호 6,637,651 (67,830) 96,028 6,665,849 17. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,313,657 7,678,559 미지급금 7,431,818 4,933,122 환불부채 74,724 71,592 미지급비용 432,123 402,697 예수보증금 43,000 43,000 합 계 12,295,322 13,128,970 18. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 116,923 346,087 선수금 2,304,816 879,123 부가세예수금 395,270 638,095 합 계 2,817,009 1,863,305 19. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 당분기말 전기말 장기차입금 차량할부 KB캐피탈(*) 2021.04.15 7.75% 36,482 44,476 합 계 36,482 44,476 차감: 유동차입금 (33,566) (32,924) 비유동차입금 2,916 11,552 (*) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 차량운반구가 담보로 설정돼 있습니다(주석 13 참조). (2) 상환우선주지배기업은 2017년 2월 20일 333,333주의 누적상환우선주를 발행하였습니다. 누적상환우선주는 주금 납입일로부터 3년이 경과하는 날부터 상환일까지의 기간 동안 연복리 7%를 적용하여 산출한 금액으로 의무상환하는 조건입니다. 매년 2%의 배당금을 지급하였으며, 해당금액은 연결포괄손익계산서상 금융원가로 표시하였습니다. 해당 누적상환우선주는 2019년 4월 24일 투자자의 전환청구에 따라 우선주 1주당 보통주 1주로 전환됐습니다. 20. 종 업원급여 20.1 확정기여제도연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 112백만원(전분기: 115백만원)입니다. 20.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기종업원급여부채 228,861 228,861 장기종업원급여부채 140,985 162,485 합 계 369,846 391,346 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 590,714 320,592 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (857) - 이연법인세 일시적차이의 증감 (30,947) (26,867) 법인세비용 558,910 293,725 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 한계세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,782,155 1,414,330 적용세율로 계산된 법인세비용 810,074 289,152 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (28,804) - - 세무상 차감되지 않는 비용 4,219 2,427 - 세액공제 (100,490) (98,272) - 과거기간 법인세 환급액 (857) - - 기타 (125,232) 100,418 당기 조정항목 (251,164) 4,573 법인세비용 558,910 293,725 연결회사의 유효법인세율은 14.8%(전분기: 20.8%)입니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,904,389 958,024 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 293,442 236,614 소 계 2,197,831 1,194,638 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,622,867) (680,169) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (57,479) (27,931) 소 계 (1,680,346) (708,100) 이연법인세자산(부채) 순액 517,485 486,538 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 당분기말 감가상각비 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (6,241) 4,844 (1,397) 사용권자산 (680,169) (942,699) (1,622,868) 관계기업투자 (7,453) (28,579) (36,032) 기타 (14,237) (5,812) (20,049) 이연법인세부채 (708,100) (972,246) (1,680,346) 감가상각비 42,497 1,697 44,194 당기손익-공정가치 측정 금융상품 19,171 2,709 21,880 재고자산 135,856 53,277 189,133 종속기업투자 144,021 (144,021) - 계약부채 17,998 (152) 17,846 리스부채 698,775 952,826 1,651,601 장기종업원급여부채 32,309 (4,224) 28,085 대손충당금 5,026 - 5,026 충당부채 36,829 1,444 38,273 손상차손 220 - 220 기타 61,936 139,637 201,573 이연법인세자산 1,194,638 1,003,193 2,197,831 순액 486,538 30,947 517,485 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익계산서 전분기말 감가상각비 (19,049) 19,049 - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (3,008) 3,008 - 사용권자산 - 19,485 19,485 기타 (683) (57,032) (57,715) 이연법인세부채 (22,740) (15,490) (38,230) 감가상각비 30,682 - 30,682 당기손익-공정가치 측정 금융상품 17,581 (17,581) - 재고자산 118,219 27,957 146,176 계약부채 24,069 3,394 27,463 리스부채 - 698,876 698,876 장기종업원급여부채 6,685 - 6,685 충당부채 28,025 6,774 34,799 손상차손 220 - 220 기타 56,729 (677,063) (620,334) 이연법인세자산 282,210 42,357 324,567 순액 259,470 26,867 286,337 22. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 판매보증(*) 복구 합 계 당기초 29,387 163,627 193,014 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 1,290 3,956 5,246 할인액 상각 - 2,331 2,331 당분기말 30,677 169,914 200,591 유동항목 30,677 - 30,677 비유동항목 - 169,914 169,914 (단위: 천원) 전분기 판매보증(*) 복구 합 계 전기초 20,603 198,998 219,601 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 (1,594) 5,534 3,940 할인액 상각 - 1,802 1,802 전분기말 19,009 206,334 225,343 유동항목 19,009 - 19,009 비유동항목 - 206,334 206,334 (*) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수선과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 자본금과 주식발행초과금 및 기타자본항목 (1) 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 3,294,600주(전기말: 2,000,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주 주식발행초과금 합 계 전기초 2,000,000 1,000,000 - 1,000,000 종업원 주식보상 제도: 우리사주조합원 신주 교부 116,667 58,334 3,560,177 3,618,511 전분기말 2,116,667 1,058,334 3,560,177 4,618,511 당기초 3,294,600 1,647,300 45,467,269 47,114,569 당분기말 3,294,600 1,647,300 45,467,269 47,114,569 (2) 기타자본항목 당 분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (82,728) (82,728) 자기주식 (*) (130,925) - 합계 (213,653) (82,728) (*) 당기 중 주주가치 제고를 위하여 NH투자증권㈜과 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 자사주를 3,957주 매입하였습니다. 24. 주식기준보상(1) 연결회사는 전기에 이사회 결의에 의거해서 우리사주조합원에게 신주를 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 116,667주 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 ㆍ 1주의 발행가액: 17,500원 ㆍ 주금 납입기일: 2019.03.21 (2) 종업원에게 부여한 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 공정가치와 주금 납입금액과의 차이는 판매비와관리비로 인식됩니다. 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,777백만원입니다. 25 . 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 492,184 360,400 미처분이익잉여금 23,795,486 22,019,661 합 계 24,287,670 22,380,061 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결 회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 24,908,447 24,041,942 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결 회사는 다음의 주요 브랜드라인에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 캉골 헬렌카민스키 기타 부문 합계 국내 해외 국내 해외 부문 수익 18,839,641 193,766 2,452,086 - 3,422,954 24,908,447 외부고객으로부터 수익 18,839,641 193,766 2,452,086 - 3,422,954 24,908,447 수익인식 시점 한 시점에 인식 18,839,641 193,766 2,452,086 - 3,422,954 24,908,447 (단위: 천원) 전분기 캉골 헬렌카민스키 기타 부문 합계 국내 해외 국내 해외 부문 수익 19,398,234 44,568 2,697,293 5,316 1,896,531 24,041,942 외부고객으로부터 수익 19,398,234 44,568 2,697,293 5,316 1,896,531 24,041,942 수익인식 시점 한 시점에 인식 19,398,234 44,568 2,697,293 5,316 1,896,531 24,041,942 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다. 26.2 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 86,496 85,678 27. 판매비와관리비 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,375,887 1,217,897 퇴직급여 90,989 114,581 복리후생비 156,077 110,441 여비교통비 63,084 67,993 접대비 28,124 22,421 세금과공과금 52,269 44,041 유형자산감가상각비 294,903 248,288 사용권자산감가상각비 425,072 327,757 무형자산상각비 543 544 지급임차료 55,006 69,017 보험료 22,532 19,719 운반비 134,100 115,181 포장비 163,404 170,185 지급수수료 426,686 591,465 판매위탁수수료 2,270,813 2,320,356 광고선전비 395,244 357,535 판매촉진비 126,544 34,082 제품보증비 1,290 (1,593) 용역비 579,372 426,052 매장유지관리비 160,015 120,784 아울렛임차관리비 106,545 92,991 판매수수료 7,763,375 7,750,681 주식보상비 - 1,776,838 기타 58,356 69,666 판매비와관리비의 합계 14,750,230 16,066,922 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (2,901,184) (2,785,812) 원재료 및 상품 매입액 9,182,536 8,933,235 급여 1,702,142 1,405,667 퇴직급여 112,183 114,581 복리후생비 176,967 122,519 감가상각비, 무형자산상각비 720,518 576,589 지급임차료 78,710 83,982 운반비 137,062 120,164 판매위탁수수료 2,615,190 2,584,208 광고선전비 395,244 357,535 판매수수료 7,418,998 7,486,828 주식보상비 - 1,776,838 기타 비용 1,835,356 1,735,712 매출원가 및 판매비와관리비 합계 21,473,722 22,512,046 29. 기타수익과 기타비용 29.1 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,422 - 외환관련이익 11,714 4,842 리스부채상환이익 29,472 - 기타 8,593 6,136 합 계 52,201 10,978 29.2 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환관련손실 6,911 2,782 기부금 - 2,000 유형자산처분손실 3,860 - 기타 5,108 272 합 계 15,879 5,054 30. 금융수익과 금융원가30.1 금융수익 (단위: 천원) 금융수익 당분기 전분기 이자수익 222,979 40,002 배당금수익 115,000 - 금융수익 합계 337,979 40,002 30.2 금융원가 (단위: 천원) 금융원가 당분기 전분기 리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의(유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가 136,225 159,690 충당부채: 할인액 상각 2,331 1,802 금융원가 합계 138,556 161,492 31. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순이익 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주당기순이익 3,225,449 천원 1,142,445 천원 가중평균 유통보통주식수 3,294,209 주 2,012,963 주 기본주당순이익 979 원 568 원 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주당기순이익 3,225,449 천원 1,142,445 천원 상환전환우선주에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - 19,500 천원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 3,225,449 천원 1,161,945 천원 발행된 가중평균 유통보통주식수 3,294,209 주 2,012,963 주 조정내역 상환전환우선주의 전환 가정 - 83,105 주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 3,294,209 주 2,096,068 주 희석주당순이익 979 원 554 원 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 3,782,155 1,414,330 조정: 유형자산감가상각비( 주석 13 ) 294,903 248,288 사용권자산감가상각비( 주석 14 ) 425,072 327,757 무형자산상각비( 주석 15 ) 543 544 대손상각비(주석 4) (15,658) - 제품보증비(주석 22) 1,290 (1,593) 유형자산처분손실 3,860 - 비현금 종업원급여 - 주식기준보상과 장기종업원급여 - 1,776,838 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가차손(익) (2,422) - 리스부채상환이익 (29,472) - 순금융원가( 주석 30 ) (84,423) 121,490 관계기업에 이익에 대한 지분(주석 16) (96,028) - 영업활동에서 발생한 외환환산이익 (1,843) (4,767) 배당금수익 (115,000) - 연결운전자본의 변동: 재고자산 증가 (2,152,889) (1,605,527) 매출채권 증가 2,511,649 (440,550) 그 밖의 영업자산 감소(증가) (321,180) (110,864) 계약부채의 증가(감소) 819 15,428 매입채무 증가 (3,396,922) (1,257,510) 그 밖의 영업부채 증가 2,141,493 328,646 영업으로부터 창출된 현금 2,945,947 812,510 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 회계정책의 변경으로 인한 사용권자산의 증가 - 5,036,231 회계정책의 변경으로 인한 리스부채의 증가 - 5,036,231 배당금 지급액의 미지급배당금 대체 1,317,840 600,000 리스부채의 유동성 대체 122,323 1,238,784 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 장기차입금 우선주부채 전기초 1,197,081 3,839,150 2,100,000 574,952 2,568,711 10,279,894 취득 - 리스 - 123,123 - - - 123,123 현금흐름 (292,193) - - (8,804) - (300,997) 기타 비금융변동(*) 332,404 (378,992) - - 46,286 (302) 전분기말 순부채 1,237,292 3,583,281 2,100,000 566,148 2,614,997 10,101,718 당기초 1,271,590 3,333,333 32,924 11,552 - 4,649,399 취득 - 리스 - 4,652,612 - - - 4,652,612 현금흐름 (337,334) - (7,994) - - (345,328) 기타 비금융변동(*) 459,657 (459,657) 8,636 (8,636) - - 당분기말 순부채 1,393,913 7,526,288 33,566 2,916 - 8,956,683 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 33. 우발상황 (1) 연결회사는 전기 중 퇴사한 임원의 형사사건과 관련하여 진행 중인 소송사건에 연대책임자로 계류돼 있습니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 추정하고 있습니다.(2) 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 3,400백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 34. 약정사항 (1) 연결회사는 KANGOL Limited와 2036년 11월까지 캉골 브랜드의 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(2) 연결회사는 HELEN KAMINSKI Pty와 2026년 11월까지 헬렌카민스키 브랜드의 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(3) 연결회사는 전기 중 취득한 ㈜나자인 주식과 관련하여 주주간 약정을 통해 매도자가 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분시 우선매수권과 동반매도청구권을 행사할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 계약일로부터 3년 이내 기업공개 의무를 성실히 이행하지 않을 경우 보유 주식의 전부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 차량할부 KB캐피탈 36,482 36,482 신용장발행 하나은행 USD 300,000 - (5) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 제공처 종류 금액 서울보증보험 이행보증 563,000 35. 특수관계자 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인은 이주영 개인(특수관계인이 소유하는 주식 포함 지분율 47.4%)이며, 당기와 전기 중 연결회사와의 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 관계기업 IBK투자증권채무조정금전채권전문투자형사모투자신탁제5호 IBK투자증권채무조정금전채권전문투자형사모투자신탁제5호 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: USD) 특수관계 구분 제공처 지급보증금액 비 고 주요 경영진 하나은행 USD 360,000 신용장 발행 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 504,314 412,266 퇴직급여 34,099 26,646 장기종업원급여 2,800 3,000 주식기준보상 - 393,802 합 계 541,213 835,714 37. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 패션아이템의 제조와 판매 단일 부문으로 구성되어 있으며, 연결회사 전체 수준의 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 판매 3,286,071 3,507,705 제품 판매 21,605,105 20,510,215 기타 17,271 24,022 합 계 24,908,447 24,041,942 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 12 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 68,264,317,132 69,601,466,407 현금및현금성자산 31,557,658,497 36,428,224,670 단기금융상품 11,369,354,465 8,041,672,500 매출채권 6,059,400,520 7,976,782,932 기타금융자산 2,900,592,995 2,646,656,908 기타자산 294,188,280 104,199,940 재고자산 16,083,122,375 14,403,929,457 비유동자산 25,179,197,783 19,986,852,050 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,149,643,847 1,061,886,442 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,300,000,000 2,300,000,000 기타금융자산 1,882,380,000 1,825,480,000 유형자산 3,300,880,384 2,596,930,938 사용권자산 7,376,669,366 3,091,675,995 무형자산 1,011,392,153 1,011,935,036 종속기업투자 1,000,000,000 1,000,000,000 관계기업투자 6,603,773,585 6,603,773,585 이연법인세자산 554,458,448 495,170,054 자산총계 93,443,514,915 89,588,318,457 부채 유동부채 15,223,539,238 16,858,366,004 매입채무 3,539,230,187 7,213,411,376 계약부채 81,118,720 81,809,169 기타금융부채 7,095,907,013 4,482,492,266 기타부채 2,757,027,473 1,631,490,690 당기법인세부채 552,796,006 2,360,133,289 차입금 33,565,794 32,923,767 리스부채 1,135,033,703 1,027,848,904 기타충당부채 28,860,342 28,256,543 비유동부채 6,690,928,257 2,488,961,426 차입금 2,915,954 11,552,038 리스부채 6,372,243,321 2,148,400,115 기타금융부채 43,000,000 43,000,000 장기종업원급여부채 127,660,860 146,860,860 기타충당부채 145,108,122 139,148,413 부채총계 21,914,467,495 19,347,327,430 자본 자본금 1,647,300,000 1,647,300,000 주식발행초과금 45,467,269,259 45,467,269,259 기타자본항목 496,065,478 626,990,378 이익잉여금 23,918,412,683 22,499,431,390 자본총계 71,529,047,420 70,240,991,027 자본과부채총계 93,443,514,915 89,588,318,457 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,531,334,021 21,531,334,021 22,169,433,645 22,169,433,645 매출원가 5,736,432,897 5,736,432,897 5,939,625,553 5,939,625,553 매출총이익 15,794,901,124 15,794,901,124 16,229,808,092 16,229,808,092 판매비와관리비 12,887,364,790 12,887,364,790 14,691,735,322 14,691,735,322 대손상각비 (14,487,461) (14,487,461) 영업이익 2,922,023,795 2,922,023,795 1,538,072,770 1,538,072,770 기타수익 50,176,361 50,176,361 10,008,086 10,008,086 기타비용 14,354,284 14,354,284 4,834,041 4,834,041 금융수익 425,384,367 425,384,367 58,222,980 58,222,980 금융비용 115,840,453 115,840,453 131,637,557 131,637,557 법인세비용차감전순이익 3,267,389,786 3,267,389,786 1,469,832,238 1,469,832,238 법인세비용 530,568,493 530,568,493 293,724,958 293,724,958 분기순이익 2,736,821,293 2,736,821,293 1,176,107,280 1,176,107,280 분기총포괄이익 2,736,821,293 2,736,821,293 1,176,107,280 1,176,107,280 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 831 831 584 584 희석주당순이익 (단위 : 원) 831 831 570 570 자본변동표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 626,990,378 10,580,151,257 12,207,141,635 전기오류수정 99,999,900 99,999,900 분기순이익 1,176,107,280 1,176,107,280 배당 600,000,000 600,000,000 자기주식 취득 주식보상비용 58,333,500 3,560,177,610 3,618,511,110 2019.03.31 (기말자본) 1,058,333,500 3,560,177,610 626,990,378 11,256,258,437 16,501,759,925 2020.01.01 (기초자본) 1,647,300,000 45,467,269,259 626,990,378 22,499,431,390 70,240,991,027 전기오류수정 분기순이익 2,736,821,293 2,736,821,293 배당 1,317,840,000 1,317,840,000 자기주식 취득 (130,924,900) (130,924,900) 주식보상비용 2020.03.31 (기말자본) 1,647,300,000 45,467,269,259 496,065,478 23,918,412,683 71,529,047,420 현금흐름표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 (19,458,821) 1,057,591,106 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 2,212,797,361 1,096,284,598 이자수취 210,944,408 32,114,250 이자지급 (113,836,420) (61,471,292) 배당금수취(영업) 67,830,000 법인세납부 (2,397,194,170) (9,336,450) 투자활동현금흐름 (4,437,029,170) (3,303,379,881) 단기금융상품의 취득 (9,458,606,865) (2,051,672,500) 단기금융상품의 처분 6,130,924,900 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (85,335,900) (86,506,800) 유형자산 취득 (967,111,305) (178,215,455) 무형자산 취득 (456,023,126) 종속기업에 대한 대여금의 회수 (500,000,000) 상각후원가 금융자산 증가 (56,900,000) (35,832,000) 상각후원가 금융자산 감소 4,870,000 재무활동현금흐름 (413,913,800) 1,798,989,298 보통주 발행 2,041,672,500 차입금의 상환 (7,994,057) (8,804,367) 리스부채의 원금지급 (274,994,843) (233,878,835) 자기주식 취득 (130,924,900) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,870,401,791) (446,799,477) 기초현금및현금성자산 36,428,224,670 8,368,171,182 현금및현금성자산의 환율변동효과 (164,382) 4,484,971 기말현금및현금성자산 31,557,658,497 7,925,856,676 5. 재무제표 주석 제13 기 당분기 2020년 03월 31일 현재 제12 기 전분기 2019년 03월 31일 현재 주식회사 에스제이그룹 1. 일반 사항 주식회사 에스제이그룹(이하 '회사')은 모자, 가방, 의류 등을 제조하고 판매하는 토털 패션 브랜드 회사로서, '캉골(KANGOL)', '헬렌카민스키(HELEN KAMINSKI)', '부디(BOODY)' 브랜드의 한국 독점 수입원입니다. 회사는 2008년 3월에 설립되었으며 2017년 2월과 2018년 7월에 각각 구:주식회사 에스제이그룹과 주식회사 에스제이글로벌아이앤씨를 합병하고, 2019년 11월 18일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 언주로 337에 위치하고 있습니다.회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이주영(*) 1,562,141 47.4 우리사주조합 169,567 5.2 기관투자자 823,571 25.0 기타 739,321 22.4 합 계 3,294,600 100 (*) 특수관계인이 소유하는 주식을 포함하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변 경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 재고자산 매입에 예상되는 USD 환위험의 회피 신용위험 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 금융자산 현금및현금성자산 111,253 2,983 - 2,870 매출채권 88,929 - 3,149 - 금융부채 매입채무 2,401 - 571,938 - (2) 회사의 위험 회사는 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. (3) 민감도 분석 회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 미국달러/원 10% 상승시 15,427 (44,366) 15,427 (44,366) 10% 하락시 (15,427) 44,366 (15,427) 44,366 회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 고객의 신용등급을 근거로 신용위험이 유의적으로 증가하였는지 결정하고, 신용위험이 유의적으로 증가한 매출채권에 대해서는 개별평가하여 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 매출채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하였으며,기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 최근 5년간의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 103,648 42,467 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (14,487) 61,181 기말 89,161 103,648 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (14,487) - 기타금융자산 - - 대손상각비 (14,487) - (4) 단기금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 단기금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말: 12,519백만원, 전기말: 9,104백만원). 4.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 회사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였으며, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 당분기 3개월미만 3개월~ 1년 1년~ 2년 2년~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 3,539,230 - - - - 3,539,230 3,539,230 기타금융부채 6,669,567 - 10,000 - 33,000 6,712,567 6,712,567 차입금 8,804 26,413 2,935 - - 38,152 36,482 리스부채 391,117 770,902 2,641,030 2,508,291 3,219,866 9,531,206 7,507,277 합 계 10,608,718 797,315 2,653,965 2,508,291 3,252,866 19,821,155 17,795,556 (단위: 천원) 전기말 3개월미만 3개월~ 1년 1년~ 2년 2년~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 7,213,411 - - - - 7,213,411 7,213,411 기타금융부채 4,084,356 - 10,000 - 33,000 4,127,356 4,127,356 차입금 8,804 26,413 11,739 - - 46,956 44,476 리스부채 318,924 865,167 1,030,813 976,878 385,481 3,577,263 3,176,249 합 계 11,625,495 891,580 1,052,552 976,878 418,481 14,964,986 14,561,492 4.2 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 21,914,467 19,347,327 자본총계 71,529,047 70,240,991 부채비율 30.6% 27.5% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 31,557,658 31,557,658 36,428,225 36,428,225 단기금융상품 11,369,354 11,369,354 8,041,673 8,041,673 매출채권 6,059,401 6,059,401 7,976,783 7,976,783 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,149,644 1,149,644 1,061,886 1,061,886 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 기타금융자산 4,782,973 4,782,973 4,472,136 4,472,136 소 계 57,219,030 57,219,030 60,280,703 60,280,703 금융부채 매입채무 3,539,230 3,539,230 7,213,411 7,213,411 차입금 36,482 36,482 44,476 44,476 기타금융부채 7,138,907 7,138,907 4,525,492 4,525,492 소 계 10,714,619 10,714,619 11,783,379 11,783,379 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,149,644 - 1,149,644 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 2,300,000 2,300,000 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,061,886 - 1,061,886 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 2,300,000 2,300,000 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식하며 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 파생상품부채 기초 2,300,000 - 8,091,632 총손익 당기손익인식액(*1) - - (57,057) 매입금액 - 2,300,000 - 결제금액(*2) - - (8,034,575) 기말 2,300,000 2,300,000 - (*1) 파생상품평가손(익) (*2) 주 계약인 상환전환우선주는 2019년 4월 24일 투자자의 전환청구에 따라 우선주 1주당 보통주 1주로 전환되었으며 관련 금융부채를 자본으로 재분류하는 재분류일 현재 금융부채의 장부금액과 발행주식의 액면금액과의 차이는 주식발행초과금으로 인식하였습니다(주석 23 참조). 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 저축성보험 1,149,644 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 NA (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 저축성보험 1,061,886 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 NA 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서가 측정하는 재무보고 목적의 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,149,644 1,061,886 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,300,000 2,300,000 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 31,557,658 36,428,225 단기금융상품 11,369,354 8,041,673 매출채권 6,059,401 7,976,783 기타금융자산 4,782,973 4,472,136 합 계 57,219,030 60,280,703 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,539,230 7,213,411 차입금 36,482 44,476 기타금융부채 7,138,907 4,525,492 합 계 10,714,619 11,783,379 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,422 - 상각후원가 금융자산 이자수익 242,554 58,223 환손익 11,165 4,826 대손상각비(환입) 14,487 - 상각후원가 금융부채 이자비용 (810) (82,082) 환손익 (5,074) (2,554) 합 계 264,744 (21,587) 7. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 은행예금 25,557,658 31,428,225 정기예금(*) 6,000,000 5,000,000 합 계 31,557,658 36,428,225 (*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 저축성보험 1,149,644 1,061,886 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜나자인(주석 34) 2,300,000 2,300,000 10. 매출채권 및 기타 상각후원 가 측정 금융 자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 6,148,562 8,080,431 손실충당금 (89,161) (103,648) 매출채권(순액) 6,059,401 7,976,783 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 관계사대여금 2,600,000 - 2,600,000 2,600,000 - 2,600,000 미수금 228,890 - 228,890 6,563 - 6,563 미수수익 71,703 - 71,703 40,093 - 40,093 보증금 - 1,882,380 1,882,380 - 1,825,480 1,825,480 합 계 2,900,593 1,882,380 4,782,973 2,646,656 1,825,480 4,472,136 11. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 246,621 82,789 선급비용 30,529 6,233 회수할 재화에 대한 권리 17,038 15,178 합 계 294,188 104,200 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,540,479 3,531,531 제품 11,202,955 10,584,600 부재료 5,195 6,073 미착품 194,187 899,251 평가손실충당금 (859,694) (617,526) 합 계 16,083,122 14,403,929 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 당분기 재고자산의 원가는 5,401백만원( 전분기: 5,642백만원)입니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 57,397 - 57,397 - - - 건물 352,329 (1,468) 350,861 - - - 비품 264,804 (182,664) 82,140 258,909 (174,974) 83,935 시설장치 6,074,787 (3,385,033) 2,689,754 5,542,597 (3,160,389) 2,382,208 차량운반구 201,213 (80,485) 120,728 201,213 (70,425) 130,788 합계 6,950,530 (3,649,650) 3,300,880 6,002,719 (3,405,788) 2,596,931 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 비품 시설장치(*) 차량운반구 합계 기초 순장부금액 - - 83,934 2,382,208 130,789 2,596,931 취득 57,397 352,329 5,895 551,490 - 967,111 처분 - - - (3,860) - (3,860) 감가상각비 - (1,468) (7,689) (240,084) (10,061) (259,302) 기타 - - - - - - 당분기말 순장부금액 57,397 350,861 82,140 2,689,754 120,728 3,300,880 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 비품 시설장치(*) 차량운반구 합계 전기초 순장부금액 - - 68,608 2,358,600 249,661 2,676,869 취득 - - 5,595 172,620 - 178,215 처분 - - - - - - 감가상각비 - - (6,581) (197,113) (14,128) (217,822) 기타 - - - 5,534 - 5,534 전분기말 순장부금액 - - 67,622 2,339,641 235,533 2,642,796 (*) 회사는 임차자산과 관련하여 계약에 의하여 임대차계약 종료시 소요될 것으로 추정되는 복구원가를 취득원가로 계상하고 이행하여야 하는 복구의무를 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 22 참조). (3) 감가상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함돼 있습니다.(4) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원) 당분기말 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 차량운반구 120,728 94,000 차입금(주석 19) 36,482 KB캐피탈 (단위: 천원) 전기말 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 차량운반구 130,788 94,000 차입금(주석 19) 44,476 KB캐피탈 14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 7,076,260 2,827,300 차량운반구 300,409 264,376 합 계 7,376,669 3,091,676 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,135,034 1,027,849 비유동 6,372,243 2,148,400 합 계 7,507,277 3,176,249 당기 중 증가된 사용권자산은 5,463백만원입니다. (2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 331,411 247,146 차량운반구 23,046 10,512 합 계 354,457 257,658 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 113,026 47,753 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 6,240 11,486 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,039 6,546 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 4,371,445 4,424,637 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,774백만원입니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 영업권 139,500 - 139,500 139,500 - 139,500 소프트웨어 264,461 (255,547) 8,914 264,461 (255,004) 9,457 회원권 888,978 (26,000) 862,978 888,978 (26,000) 862,978 합 계 1,292,939 (281,547) 1,011,392 1,292,939 (281,004) 1,011,935 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 영업권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 139,500 9,457 862,978 1,011,935 상각비 - (543) - (543) 당분기말 139,500 8,914 862,978 1,011,392 (단위: 천원) 전분기 영업권 소프트웨어 회원권 합 계 전기초 139,500 1,049 433,955 574,504 개별취득 - 2,500 453,523 456,023 상각비 - (544) - (544) 전분기말 139,500 3,005 887,478 1,029,983 (3) 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함됐습니다. 16. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜에스제이키즈 한국 100% 1,000,000 100% 1,000,000 소 계 1,000,000 1,000,000 관계기업 IBK투자증권채무조정금전채권전문투자형사모투자신탁제5호(*) 한국 98.5% 6,603,774 98.5% 6,603,774 합 계 7,603,774 7,603,774 (*) IBK투자증권채무조정금전채권전문투자형사모투자신탁제5호는 투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 주된 신탁자산의 변경 등 관련활동의 결정을 통해 피투자신탁에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단되나, 투자자 전원의 동의를 필요로 하여 지분율이 과반수를 초과하여 보유함에도 지배력은 보유하지 않는 것으로 판단됩니다. 회사는 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초 장부금액 1,000,000 6,603,774 1,660,000 - 취득 - - - 6,603,774 손상차손(*1) - - (660,000) - 보고기간말 장부금액 1,000,000 6,603,774 1,000,000 6,603,774 (*1) 손상차손은 종속기업 ㈜에스제이유앤아이와 관련하여 인식한 것으로 지속적인 매출부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되어 전기말 청산절차가 진행 중이였으며, 회사는 장부금액 전액을 전기에 손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식했습니다.(주)에스제이유앤아이는 당분기말 현재 청산완료 하였습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,539,230 7,213,411 미지급금 6,669,567 4,084,356 환불부채 68,632 60,916 미지급비용 357,709 337,220 예수보증금 43,000 43,000 합 계 10,678,138 11,738,903 18. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 110,059 327,275 선수금 2,295,954 876,104 부가세예수금 351,014 428,112 합 계 2,757,027 1,631,491 19. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 차량할부 KB캐피탈(*) 2021.04.15 7.75% 36,482 44,476 합 계 36,482 44,476 차감: 유동차입금 (33,566) (32,924) 비유동차입금 2,916 11,552 (*) 상기 차입금에 대해서는 회사의 차량운반구가 담보로 설정돼 있습니다(주석 13 참조). 20. 종 업원급여 20.1 확정기여제도회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 102백만원(전분기: 102백만원)입니다. 20.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기종업원급여부채 199,797 199,797 장기종업원급여부채 127,661 146,861 합 계 327,458 346,658 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 590,714 320,592 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (858) - 이연법인세 일시적차이의 증감 (59,288) (26,867) 법인세비용 530,568 293,725 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 한계세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,267,390 1,469,832 적용세율로 계산된 법인세비용 696,826 301,363 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (28,803) - - 세무상 차감되지 않는 비용 4,219 2,427 - 세액공제 (100,490) (98,272) - 과거기간 법인세 환급액 (858) - - 기타 (40,326) 88,207 당기 조정항목 (166,258) (7,638) 법인세비용 530,568 293,725 회사의 유효법인세율은 16.2%(전분기: 20%)입니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,904,389 814,003 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 294,383 381,814 소 계 2,198,772 1,195,817 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,622,867) (680,169) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (21,447) (20,478) 소 계 (1,644,314) (700,647) 이연법인세자산(부채) 순액 554,458 495,170 (4) 당분기와 전분기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 당분기말 감가상각비 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (6,241) 4,844 (1,397) 사용권자산 (680,169) (942,699) (1,622,868) 기타 (14,237) (5,812) (20,049) 이연법인세부채 (700,647) (943,667) (1,644,314) 감가상각비 42,497 1,697 44,194 당기손익-공정가치 측정 금융상품 19,171 2,710 21,881 재고자산 135,856 53,277 189,133 계약부채 17,998 (152) 17,846 리스부채 698,775 952,826 1,651,601 장기종업원급여부채 32,309 (4,224) 28,085 대손충당금 5,026 - 5,026 충당부채 36,829 1,444 38,273 손상차손 145,420 (145,200) 220 기타 61,936 140,577 202,513 이연법인세자산 1,195,817 1,002,955 2,198,772 순액 495,170 59,288 554,458 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익계산서 전분기말 감가상각비 (19,049) 19,049 - 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (3,008) 3,008 - 사용권자산 - 19,485 19,485 기타 (683) (57,032) (57,715) 이연법인세부채 (22,740) (15,490) (38,230) 감가상각비 30,682 - 30,682 당기손익-공정가치 측정 금융상품 17,581 (17,581) - 재고자산 118,219 27,957 146,176 계약부채 24,069 3,394 27,463 리스부채 - 698,876 698,876 장기종업원급여부채 6,685 - 6,685 대손충당금 - - - 충당부채 28,025 6,774 34,799 손상차손 220 - 220 기타 56,729 (677,063) (620,334) 이연법인세자산 282,210 42,357 324,567 순액 259,470 26,867 286,337 22. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 판매보증(*) 복구 합 계 기초 28,257 139,148 167,405 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 603 3,956 4,559 미사용금액 환입 - - - 할인액 상각 - 2,004 2,004 기말 28,860 145,108 173,968 유동항목 28,860 - 28,860 비유동항목 - 145,108 145,108 (단위: 천원) 전분기 판매보증(*) 복구 합 계 기초 20,603 198,998 219,601 손익계산서 증(감): 추가 충당금전입 (1,594) 5,534 3,940 미사용금액 환입 - - - 할인액 상각 - 1,802 1,802 기말 19,009 206,334 225,343 유동항목 19,009 - 19,009 비유동항목 - 206,334 206,334 (*) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수선과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 자본금, 주식발행 초과금과 기타 자본항목(1) 자본금 과 주식발행 초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 3,294,600주( 전분기말: 2,116,667주 )이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주 주식발행초과금 합 계 전기초 (2019.1.1) 2,000,000 1,000,000 - 1,000,000 종업원 주식보상제도 : 우리사주조합원 신주교부 116,667 58,334 3,560,178 3,618,512 전분기말 (2019.3.31) 2,116,667 1,058,334 3,560,178 4,618,512 당기초 (2020.1.1) 3,294,600 1,647,300 45,467,269 47,114,569 당분기말 (2020.3.31) 3,294,600 1,647,300 45,467,269 47,114,569 (2) 기타 자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 626,990 626,990 자기주식(*) (130,925) - 합계 496,065 626,990 * 당기 중 주주가치 제고를 위하여 NH투자증권㈜과 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 자사주를 3,957주 매입하였습니다. 24. 주식기준보상(1) 회사는 전기에 이사회 결의에 의거해서 우리사주조합원에게 신주를 부여했으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다. ㆍ 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 116,667주 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 ㆍ 1주의 발행가액: 17,500원 ㆍ 주금 납입기일: 2019.03.21 (2) 종업원에게 부여한 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 공정가치와 주금 납입금액과의 차이는 판매비와관리비로 인식됩 니다. 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,777백만원입니다. 25 . 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 492,184 360,400 미처분이익잉여금 23,426,229 22,139,031 합 계 23,918,413 22,499,431 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 21,531,334 22,169,434 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 브랜드라인에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 캉골 헬렌카민스키 기타 부문 합계 국내 해외 국내 해외 부문 수익 18,839,641 193,766 2,452,086 - 45,841 21,531,334 외부고객으로부터 수익 18,839,641 193,766 2,452,086 - 45,841 21,531,334 수익인식 시점 한 시점에 인식 18,839,641 193,766 2,452,086 - 45,841 21,531,334 (단위: 천원) 전분기 캉골 헬렌카민스키 기타 부문 합계 국내 해외 국내 해외 부문 수익 19,398,234 44,568 2,697,293 5,316 24,023 22,169,434 외부고객으로부터 수익 19,398,234 44,568 2,697,293 5,316 24,023 22,169,434 수익인식 시점 한 시점에 인식 19,398,234 44,568 2,697,293 5,316 24,023 22,169,434 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. 26.2 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 고객충성제도 81,119 81,809 27. 판매비와관리비 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 급여 1,283,285 1,027,466 퇴직급여 87,377 102,004 복리후생비 144,891 106,394 여비교통비 58,316 60,308 접대비 27,124 22,654 세금과공과금 48,735 36,283 유형자산감가상각비 259,302 217,822 사용권자산감가상각비 354,457 257,658 무형자산상각비 543 544 지급임차료 50,600 55,381 보험료 20,094 16,104 운반비 112,576 100,313 포장비 155,804 169,785 지급수수료 402,771 574,439 판매위탁수수료 2,270,813 2,320,356 광고선전비 321,083 242,670 판매촉진비 120,869 37,692 제품보증비 604 (1,593) 용역비 462,233 382,607 매장유지관리비 120,238 74,856 아울렛임차관리비 89,816 78,086 판매수수료 6,441,396 6,967,484 주식보상비 - 1,776,838 기타 54,438 65,584 판매비와관리비의 합계 12,887,365 14,691,735 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산 변동 (2,384,257) (2,469,931) 원재료 및 상품 매입액 7,784,970 8,111,855 급여 1,525,264 1,215,236 퇴직급여 102,494 102,004 복리후생비 161,636 118,472 감가상각비, 무형자산상각비 614,302 476,023 지급임차료 68,624 70,346 운반비 115,349 105,297 판매위탁수수료 2,270,813 2,320,356 광고선전비 321,083 242,670 판매수수료 6,441,396 6,967,484 주식보상비 - 1,776,838 기타 비용 1,602,124 1,594,711 매출원가 및 판매비와관리비 합계 18,623,798 20,631,361 29. 기타수익과 기타비용 29.1 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,422 - 외환관련이익 11,710 4,837 리스부채상환이익 29,472 - 기타 6,572 5,171 합 계 50,176 10,008 29.2 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환관련손실 5,619 2,565 기부금 - 2,000 유형자산처분손실 3,860 - 기타 4,875 269 합 계 14,354 4,834 30. 금융수익과 금융원가30.1 금융수익 (단위: 천원) 금융수익 당분기 전분기 이자수익 242,554 58,223 배당금수익 182,830 - 금융수익 합계 425,384 58,223 30.2 금융원가 (단위: 천원) 금융원가 당분기 전분기 리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의(유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가 113,836 129,836 충당부채: 할인액 상각 2,004 1,802 금융원가 합계 115,840 131,638 31. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순이익 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 2,736,821 천원 1,176,107 천원 가중평균 유통보통주식수 3,294,209 주 2,012,963 주 기본주당순이익 831 원 584 원 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 2,736,821 천원 1,176,107 천원 상환전환우선주에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후) - 19,500 천원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,736,821 천원 1,195,607 천원 발행된 가중평균 유통보통주식수 3,294,209 주 2,012,963 주 조정내역 상환전환우선주의 전환 가정 - 83,105 주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 3,294,209 주 2,096,068 주 희석주당순이익 831원 570 원 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익 3,267,390 1,469,832 조정: 유형자산감가상각비( 주석 13 ) 259,302 217,822 사용권자산감가상각비( 주석 14 ) 354,457 257,658 무형자산상각비( 주석 15 ) 543 544 대손상각비(주석 4) (14,487) - 제품보증비(주석 22) 604 (1,593) 유형자산처분손실(이익) 3,860 - 비현금 종업원급여 - 주식기준보상과 퇴직급여 - 1,776,838 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,422) - 리스부채상환이익 (29,472) - 순금융원가 (126,714) 73,415 영업활동에서 발생한 외환환산손실(이익) (1,843) (4,767) 배당금 수익 (182,830) - 운전자본의 변동: 재고자산 증가 (1,679,193) (1,282,267) 매출채권 증가 1,933,956 (141,908) 그 밖의 영업자산 감소(증가) (297,315) (123,078) 계약부채의 감소 (690) 15,428 매입채무 증가(감소) (3,674,260) (1,412,641) 그 밖의 영업부채 증가(감소) 2,401,911 251,002 영업으로부터 창출된 현금 2,212,797 1,096,285 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 회계정책의 변경으로 인한 사용권자산의 증가 - 3,334,051 회계정책의 변경으로 인한 리스부채의 증가 - 3,334,051 배당금 지급액의 미지급배당금 대체 1,317,840 600,000 리스부채의 유동성 대체 107,185 995,042 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 장기차입금 우선주부채 전기초 956,087 2,377,964 1,500,000 574,952 2,568,711 7,977,714 취득 - 리스 - 76,535 - - - 76,535 현금흐름 (233,879) - - (8,804) - (242,683) 기타 비금융변동(*) 272,834 (272,834) - - 46,286 46,286 전분기말 순부채 995,042 2,181,665 1,500,000 566,148 2,614,997 7,857,851 당기초 1,027,849 2,148,400 32,924 11,552 - 3,220,725 취득 - 리스 - 4,606,023 - - - 4,606,023 현금흐름 (274,995) - (7,994) - - (282,989) 기타 비금융변동(*) 382,180 (382,180) 8,636 (8,636) - - 당분기말 순부채 1,135,034 6,372,243 33,566 2,916 - 7,543,759 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 33. 우발상황 (1) 회사는 전기 중 퇴사한 임원의 형사사건과 관련하여 진행 중인 소송사건에 연대책임자로 계류돼 있습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 추정하고 있습니다.(2) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 3,400백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 34. 약정사항 (1) 회사는 KANGOL Limited와 2036년 11월까지 캉골 브랜드의 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(2) 회사는 HELEN KAMINSKI Pty와 2026년 11월까지 헬렌카민스키 브랜드의 라이선스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고있습니다. (3) 회사는 전기 중 취득한 ㈜나자인 주식과 관련하여 주주간 약정을 통해 매도자가 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분시 우선매수권과 동반매도청구권을 행사할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 계약일로부터 3년 이내 기업공개 의무를 성실히 이행하지 않을 경우 보유 주식의 전부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. (4) 당분기 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 차량할부 KB캐피탈 36,482 36,482 신용장발행 KEB하나은행 USD 300,000 - (5) 당분기 말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 제공처 종류 금액 서울보증보험 이행보증 520,000 35. 특수관계자 등(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기말과 전기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인은 이주영 개인(특수관계인이 소유하는 주식 포함 지분율 47.4%)입니다. 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜에스제이키즈 100 100 ㈜에스제이유앤아이 - 66 2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 관계기업 IBK투자증권채무조정금전채권전문투자형사모투자신탁제5호 IBK투자증권채무조정금전채권전문투자형사모투자신탁제5호 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 이자수익 매입 종속기업 ㈜에스제이키즈 - 19,706 470 ㈜에스제이유앤아이 - - - 합 계 - 19,706 470 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 이자수익 매입 종속기업 ㈜에스제이키즈 - 18,888 24,720 ㈜에스제이유앤아이 - - 12,696 합 계 - 18,888 37,416 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전분기말 매출채권 대여금 기타채권 대여금 종속기업 ㈜에스제이키즈 - 2,600,000 19,706 2,600,000 ㈜에스제이유앤아이 - - - - 합 계 - 2,600,000 19,706 2,600,000 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 종속기업 ㈜에스제이키즈 - - 500,000 - ㈜에스제이유앤아이 - - - - 관계기업 IBK투자증권채무조정금전채권 전문투자형사모투자신탁제5호 - - - - (5) 당분기 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: USD) 특수관계 구분 제공처 지급보증금액 비 고 주요 경영진 하나은행 USD 360,000 신용장 발행 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 482,265 370,622 퇴직급여 32,278 26,646 장기종업원급여 2,600 2,600 주식기준보상 - 349,940 합 계 517,143 749,808 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성※ 당사는 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(2-1). (주)에스제이글로벌아이앤씨 흡수합병 ① 합병에 관한 사항 당사는 2018년 5월 31일에 연결실체의 관계기업인 (주)에스제이글로벌아이앤씨에 대한 잔여지분을 추가 취득한 후, 2018년 7월 3일에 이사회결의 및 주주총회 결의를 통하여 해당 회사를 흡수합병하였습니다.② 피합병법인의 개요 법인명 (주)에스제이글로벌아이앤씨 본점소재지 서울특별시 강남구 언주로 337, 5층 (역삼동, 동영문화센터) 대표이사 이주영 주요사업 의류, 잡화의 제조 및 판매 법인구분 주식회사 ③ 합병기일합병기일은 2018년 7월 3일 입니다.④ 이전대가지배기업은 당기 중 피합병회사의 잔여지분 70%를 2,100,000천원에 취득하여 동일지배하의 사업결합을 수행하였습니다. 이외에 지급한 이전대가 및 기타 조건부대가는 없습니다.⑤ 합병으로 승계한 자산 및 부채 합병일 현재 승계된 자산과 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 인수한 자산ㆍ부채의 순자산 3,031,208 자산 4,855,710 현금및현금성자산 731,218 매출채권 1,632,802 기타채권 19,432 기타유동자산 396 재고자산 1,606,404 유형자산 489,792 무형자산 139,500 기타비유동금융자산 236,166 부채 1,824,502 매입채무및기타채무 498,948 단기차입금 500,000 기타유동부채 239,073 당기법인세부채 586,481 상기의 사업결합은 동일지배하의 사업결합에 해당됨에 따라, 연결실체는 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 승계하고, 승계한 순자산가액과 이전대가의 차액 651,846천원을 기타불입자본에 가산하여 인식하였습니다. (2-2). (구)주식회사 에스제이그룹 흡수합병 ① 합병에 관한 사항지배기업은 2017년 2월 6일에 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 지배기업의 100% 종속기업인 (구)주식회사 에스제이그룹을 흡수합병하였습니다.② 피합병법인의 개요 법인명 (주)에스제이그룹 본점소재지 서울특별시 강남구 언주로 337, 5층 (역삼동, 동영문화센터) 대표이사 이주영 주요사업 의류, 잡화의 제조 및 판매 법인구분 주식회사 ③ 합병기일합병기일은 2017년 2월 6일 입니다.④ 이전대가지배기업은 3,500,000천원에 취득한 피합병회사의 지분 100%에 대하여 동일지배하의 사업결합을 수행하였습니다. 이외에 지급한 이전대가 및 기타 조건부대가는 없습니다. ⑤ 합병으로 승계한 자산 및 부채 합병일 현재 승계된 자산과 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 인수한 자산ㆍ부채의 순자산 2,398,456 자산 3,760,425 현금및현금성자산 892,543 매출채권 2,542,067 기타채권 5,093 기타유동자산 80,289 유형자산 47,819 무형자산 858 장기금융상품 43,855 기타비유동금융자산 147,901 부채 1,361,969 매입채무및기타채무 323,289 단기차입금 800,000 기타유동부채 238,680 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항※ 당사는 자산유동화 관련하여 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항※ 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 13기 1분기말 매출채권 7,154,452 (91,429) 1.28% 제 12기말 매출채권 9,631,808 (107,087) 1.11% 제 11기말 매출채권 7,754,896 (42,467) 0.55% 주) 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 제 13기 1분기말 제 12기말 제 11기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 107,087 42,467 35,195 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,658) 64,620 7,272 4. 기말 대손충당금 잔액합계 91,429 107,087 42,467 주) 연결재무제표 기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능 액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 거래처 신용등급에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. [경과기관별 매출채권 잔액 현황] (단위: 천원) 계 3월 미만 3월 초과 6개월 이하 6월 초과 12개월 이하 1년 초과 계 금 액 7,154,452 - - - 7,154,452 구성비율 100.00% - - - 100.00% 주) 연결재무제표 기준 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황① 당기말 (단위: 천원) 구분 제13기 1분기말 제12기말 제 11기말 상품 5,310,855 3,258,999 2,246,299 제품 12,820,268 11,969,153 7,739,581 부재료 5,668 7,456 0 미착품 194,187 942,482 1,730,064 합계 18,330,978 16,178,090 11,715,944 총자산대비 재고자산 비중 19.0 17.6 31.2 재고자산 회전율 1.44 7.85 8.01 주1) 연결재무제표 기준주2) 총자산대비 재고자산 : [재고자산합계÷기말자산총계 ×100]주3) 재고자산회전율 : [연환산 매출÷{(기초재고+기말재고)÷2}](2) 재고자산의 실사내역(2-1). 실사일자 및 실사방법① 당사는 재고자산 실사를 년2회(매년 6월 30일 기준, 12월 31일 기준) 실시합니다.② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고 지시 등으로 확인하고 있습니다.③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.(2-2). 장기체화재고 등 내역 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며 2020년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,733,846 -422,990 5,310,855 제품 13,368,389 -548,121 12,820,268 부재료 5,668 - 5,668 미착품 194,187 - 194,187 합계 19,302,089 -971,111 18,330,978 라. 공정가치 평가내역 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 2019년말과 2020년 1분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2020년 1분기말 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품 1,149,644 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 2,300,000 (단위: 천원) 2019년말 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기금융상품 1,061,886 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 2,300,000 (2) 2020년 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 2020년 기초 2,300,000 - 당기손익인식액(파생상품평가손) - - 매입금액 - - 결제금액(보통주전환) - - 2020년 1분기말 2,300,000 - (3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치연결회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이거나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 13기 1분기(당기) 삼일회계법인 - - - 제 12기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제 11기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기 1분기(당기) 삼일회계법인 - - - 제12기(전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토개별및연결재무제표감사 60,000 887 제11기(전전기) 삼정회계법인 분.반기 재무제표 검토개별및연결재무제표감사 99,355 1,232 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2019년 11월 18일 코스닥시장 상장 후 외부감사인 선임의무가 발생하였으며감사인선임위원회 개최를 통해 제12기부터 3개 사업연도 동안 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 가. 선정사유삼일회계법인은 세계적 컨설팅그룹 PWC의 Member Firm으로서 오랜 역사를 통한 노하우와 Global Network을 이용하여 당사의 경영에 이바지할 것으로 기대하고 있습니다. PWC의 선진감사 기법을 이용한 철저한 감사와 심리절차를 통하여 회계의 투명성을 높임으로써 재무제표에 신뢰도를 높이고 이를 통하여 당사의 가치를 높이는데 이바지할 것으로 기대하고 있습니다. 5. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ※ 당사는 해당사항이 없습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황분기보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 총 5명(사내이사 4명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. (2) 이사회의 권한 내용 당사의 정관 및 이사회 규정에 명시된 이사회의 권한은 다음과 같습니다. 정관 제33조 (이사의 직무) ①대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ②부사장, 전무, 상무 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다 제34조 (이사회의 구성과 소집) ①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 10일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제35조 (이사회의 결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는지는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회 규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제 397조 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석 한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는지는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 나. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 홍정택*출석률: 100% 13-1차 2020.01.28 [보고안건]1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 원안접수 참석 13-2차 2020.02.07 [보고안건]1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 원안접수 참석 13-3차 2020.02.13 [보고안건]1. 2019년 경영실적 보고의 건[의결안건]1. 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제12기 결산배당 승인의 건 원안접수원안가결원안가결 참석찬성찬성 13-4차 2020.03.11 [보고안건]1. 제12기 감사보고의 건2. 제12기 영업보고의 건3. 내부회계관리제도 운영실태보고의 건4. 외부감사인 선임보고의 건[의결안건]1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 (사내이사 심수진, 강민정)3. 감사 선임의 건 (위진오)4. 이사 보수한도 승인의 건 (25억원)5. 감사 보수한도 승인의 건 (1억원) 원안접수원안접수원안접수원안접수원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 참석참석참석참석찬성찬성찬성찬성찬성 13-5차 2020.03.16 [의결안건]1. 우리사주 취득자금 대출 보증의 건 원안가결 찬성 13-6차 2020.03.20 [의결안건]1. 자사주 신탁계약 체결의 건 (30억원) 원안가결 찬성 나. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.라. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제29조 에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 분기보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육 실시 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 최대주주와의 이해관계 결격요건 여부 비고 위진오(1966.06 ) 연세대학교 경영학과 졸업 (92.02) Grant Thornton 대주회계법인 상무 (17.08~현재) 해당사항 없음 해당사항 없음 비상근 ※ 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 위진오 비상무 감사가 신규선임되었습니다.다. 감사의 독립성당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제41조 등을 통하여 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있는 권한을 부여하고 있으며, 직무의 수행을 위하여 자회사에 대한 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 필요한 경우 이사회를 소집할 수 있도록 규정하고 있습니다. 조항 내용 정관 제41조 제41조(감사의 직무 등) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 ⑤감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑦감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 정관 제42조 제42조(감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 위진오*출석률: 0% 13-1차 2020.01.28 [보고안건]1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 원안접수 선임전 13-2차 2020.02.07 [보고안건]1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 원안접수 선임전 13-3차 2020.02.13 [보고안건]1. 2019년 경영실적 보고의 건[의결안건]1. 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 제12기 결산배당 승인의 건 원안접수원안가결원안가결 선임전 13-4차 2020.03.11 [보고안건]1. 제12기 감사보고의 건2. 제12기 영업보고의 건3. 내부회계관리제도 운영실태보고의 건4. 외부감사인 선임보고의 건[의결안건]1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 (사내이사 심수진, 강민정)3. 감사 선임의 건 (위진오)4. 이사 보수한도 승인의 건 (25억원)5. 감사 보수한도 승인의 건 (1억원) 원안접수원안접수원안접수원안접수원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 선임전 13-5차 2020.03.16 [의결안건]1. 우리사주 취득자금 대출 보증의 건 원안가결 선임전 13-6차 2020.03.20 [의결안건]1. 자사주 신탁계약 체결의 건 (30억원) 원안가결 선임전 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 팀장 등 회사 경영활동 및 내부회계관리에 대한 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제, 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배군에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이주영 최대주주 보통주 1,062,141 43.35 1,062,141 32.24 최대주주 김수현 특수관계인 보통주 350,000 14.29 350,000 10.62 친인척 이승진 특수관계인 보통주 75,000 3.06 75,000 2.28 친인척 이재용 특수관계인 보통주 75,000 3.06 75,000 2.28 친인척 연오흠 특수관계인 보통주 100,000 4.08 100,000 3.04 임원 최치현 특수관계인 보통주 10,707 0.32 10,707 0.32 임원 강민정 특수관계인 보통주 8,250 0.25 8,250 0.25 임원 고명란 특수관계인 보통주 8,250 0.25 8,250 0.25 임원 심수진 특수관계인 보통주 4,980 0.15 4,980 0.15 임원 김선미 특수관계인 보통주 2,240 0.07 2,240 0.07 주4) 이은주 특수관계인 보통주 6,330 0.19 6,330 0.19 임원 계 보통주 1,702,898 51.69 1,702,898 51.69 - 계 1,702,898 51.69 1,702,898 51.69 - 주1) 기초는 2020년 1월 1일이며, 기말은 2020년 03월 31일 입니다. 주2) 당사는 2019년 11월 18일 코스닥시장 신규상장을 위해 일반공모의 방법으로 신주 844,600주를 발행(유상증자, 2019년 11월 11일)하였습니다. 주3) 당사의 분기보고서 제출일 현재 발행주식의 총수는 3,294,600주 입니다. 주4) 김선미 마케팅실장(미등기 이사)은 2020년 2월 말28일자로 일신상 퇴임하였으나 당사 우리사주조합보호예수만기일까지 조합원으로서의 자격은 유지합니다. 나. 최대주주와 관련된 사항(1) 최대주주의 주요 경력 성명 직책 주요 경력 비고 이주영 대표이사 ▷1997~2000 (주)삼탄 해외사업기획▷2000~2002 (주)인큐벤처창투 심사역▷2003~2007 (주)DNH 사업총괄이사▷2008~현재 (주)에스제이그룹 대표이사 - (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래※ 당사는 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 5%이상 주주와 우리사주조합등의 주식 소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이주영 1,062,141 32.24% - 김수현 350,000 10.62% - 우리사주조합 169,567 5.15% - 라. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,314 99.57% 1,284,892 39.00% - 2. 주식사무 정관 제11조(명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ②명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 07일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(총 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.sj-group.co.kr/)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 일간 아시아경제신문에 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 3. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내 증권시장 (단위: 원, 주) 종 류 2019/10 2019/11 2019/12 2020/01 2020/02 2020/03 주가 최고 - 47,500 60,200 65,000 62,900 51,700 최저 - 42,000 44,250 54,000 49,000 26,700 평균 - 44,855 53,955 50,590 56,960 41,245 일별거래량 최고 - 2,649,280 294,205 144,766 99,306 140,305 최저 - 65,982 26,980 25,540 32,464 20,992 월간 거래량 - 3,916,127 1,488,592 1,136,917 1,062,523 1,701,539 주1) 당사는 2019.11.18 코스닥시장에 신규 상장하여 해당 일 이후 주식거래가 발생하고 있습니다. ※ 출처 : 한국거래소나. 해외증권시장※ 당사는 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이주영 남 1967.11 대표이사 등기임원 상근 CEO 캘리포니아 주립대학교 경영학(석사) 졸업 (1997) (주)에스제이그룹 대표이사 (08.03~현재) 1,062,141 - 본인 11년 10개월 - 연오흠 남 1966.11 사내이사 등기임원 상근 사업총괄 경희대학교 화학과 졸업 (1992) (주)에스제이그룹 부사장 (19.01~현재) 100,000 - 특수관계인 6년 11개월 - 심수진 여 1970.12 사내이사 등기임원 상근 캉골사업부 사업담당 덕성여자대학교 의상학과 졸업 (94.02)(주)에스제이그룹 KANGOL 사업부 사업담당 및 디자인연구소 소장(18.06~현재) 4,980 - 특수관계인 1년 7개월 - 강민정 여 1973.08 사내이사 등기임원 상근 헬렌사업부 사업담당 ATARI Computer Music Institute [MIDI Music전공] 졸업)(93.02)(주)에스제이그룹 HELEN KAMINSKI 사업담당(17.2~현재) 8,250 - 특수관계인 2년 11개월 - 홍정택 남 1983.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 졸업(10.02) 로그인베스트먼트(19.05~현재) - - 특수관계인 - - 위진오 남 1966.06 감사 등기임원 비상근 감사 연세대학교 경영학과 졸업 (92.02) Grant Thornton 대주회계법인 상무 (17.08~현재) - - 특수관계인 - - 최치현 남 1969.11 이사 미등기임원 상근 경영기획실장 한양대학교 법학과 졸업(96.02) (주)에스제이그룹 경영기획실장(16.11~현재) 10,707 - 특수관계인 3년 2개월 - 김대용 남 1970.11 이사 미등기임원 상근 영업본부장 한국외국어대학교 서반아어과 졸업(96.02)(주)에스제이그룹 영업본부장(19.11~현재) - - 특수관계인 5개월 - 고명란 여 1972.04 이사 미등기임원 상근 온라인면세 본부장 경원대학교 무역학과 졸업 (95.02)(주)에스제이그룹 온라인면세본부 이사 (19.01~ 현재) 8,250 - 특수관계인 11년 2개월 - 주1) 임원별 임기만료일* 이주영 : 2019년 03월 28일 ~ 2022년 03월 정기주총일* 연오흠 : 2019년 03월 28일 ~ 2022년 03월 정기주총일* 심수진 : 2020년 03월 26일 ~ 2023년 03월 정기주총일* 강민정 : 2020년 03월 26일 ~ 2023년 03월 정기주총일* 홍정택 : 2018년 12월 28일 ~ 2021년 12월 27일* 위진오 : 2020년 03월 26일 ~ 2023년 03월 정기주총일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 36 - - - 36 2.6 420,740 11,687 - - - - 전사 여 76 - - - 76 2.0 657,790 8,655 - 합 계 112 - - - 112 2.2 1,078,530 9,630 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 67,302 22,434 - ※ 1인당 평균지급금액은 보수총액을 기말('20.03.31) 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다.※ 보수지급기간은 2020.01.01~2020.03.31입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 4명사외이사 1명 5 2,500 제11기 주총승인금액 2,000(백만원) ※ 주주총회 승인금액은 제12기 정기주주총회('20.3.26) 결의 내용입니다.※ 주주총회 승인금액은 사내이사, 사외이사를 포함한 금액입니다. (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 398 66 - ※ 인원수는 2020년 03월 31일 재직 기준입니다.2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 398 100 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ※ 1인당 평균지급금액은 보수총액을 기말('20.03.31) 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다.※ 보수지급기간은 2020.01.01~2020.03.31입니다.나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 ※ 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않으므로 해당 기재사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액※ 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않으므로 해당 기재사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 분기보고서 작성기준일 현재 1개의 비상장 계열회사가 있습니다. 구 분 회 사 명 상장사(-) - 비상장사 (1사) (주)에스제이키즈 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사명 직급 상근여부 직위 성명 상근여부 대표이사 이주영 상근 (주)에스제이키즈 대표이사 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 나자인 2019.12.03 사업시너지 확보 통한 경쟁력 강화 2,300 500,000 5.6 2,300 - - - 500,000 5.6 2,300 86,235 3,382 합 계 500,000 5.6 2,300 - - - 500,000 5.6 2,300 86,235 3,382 주1) 최근사업연도 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 ※ 당사는 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등※ 당사는 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 ※ 당사는 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 당사는 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적의 추가기재사항 ※ 당사는 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 진행상황 2020.02.13 현금ㆍ현물배당결정 현금배당 결정 이사회 결정일 : 2020년 2월 13일1주당 배당액 : 400원배당금총액 : 1,317,840,000원 지급예정 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 의안내용 가결여부 2020.03.26 정기 안건 1 : 2019년 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건안건 2 : 이사 선임의 건안건 3 : 감사 선임의 건안건 4 : 이사 보수한도 승인의 건안건 5 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2019.07.18 임시 안건 1 : 정관 변경의 건 가결 2019.03.28 정기 안건 1 : 정관변경(안) 승인의 건안건 2 : 2018년 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건안건 3 : 이사 선임의 건안건 4 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (20억)안건 5 : 감사 보수 한도액 승인의 건 (1억)안건 6 : 외부감사인 선임 승인의 건 가결 2018.12.28 임시 안건 1 : 정관 변경의 건안건 2 : 임원 선임의 건 가결 2018.07.02 임시 안건 1 : 주식회사 에스제이글로벌아이앤씨와의 합병에 관한 사항보고 가결 2018.05.24 임시 안건 1 : 합병계약서 승인의 건 가결 2018.03.22 정기 안건 1 : 정관변경(안) 승인의 건안건 2 : 2017년 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건안건 3 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (12억)안건 4 : ㈜에스제이글로벌아이앤씨에 대한 10억 자금 대여 승인의 건 가결 2017.03.31 정기 안건 1 : 2016년도 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건안건 2 : 이사 보수 한도액 승인의 건 (10억) 가결 2017.02.06 임시 안건 1 : 주식회사 에스제이그룹과의 합병에 관한 사항보고안건 2 : 정관 변경의 건 가결 2016.12.29 임시 안건 1 : 합병계약서 승인의 건 가결 2016.12.09 임시 안건 1 : 주식양수(양도) 승인의 건 가결 2016.06.24 임시 안건 1 : 정관일부 변경의 건 가결 2016.05.12 임시 안건 1 : 주식분할에 따른 정관 일부 변경의 건 가결 2016.03.31 정기 안건 1 : 재무상태표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건안건 2 : 정관변경의 건 (주식 수 변경 10,000,000)안건 3 : 주식의 이익배당에 관한 건 (주식배당 7억)안건 4 : 임원 선임의 건 가결 2016.03.31 정기 안건 1 : 이사 및 감사보수 한도의 건 가결 2016.03.30 임시 안건 1 : ㈜에스제이글로벌아이앤씨 일반자금대출 신규 차입에 대한 대표이사 이주영의 자기거래 승인 건 가결 2016.03.02 임시 안건 1 : 대차대조표 등 승인의 건안건 2 : 지점설치에 관한 건 가결 2. 우발부채와 주요 약정 사항 ※ 당사는 해당사항이 없습니다. 3.제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황※ 당사는 해당사항이 없습니다.나. 공모자금의 사용내역 (기준일: 2019년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자 2019년 11월 11일 운영자금: 6,594기타 : 25,058 31,652 공모자금 보유 중 - - 주1) 기타에는 아래의 자금사용금액이 포함되어 있으며, 상장주선인의 의무 취득분은 본 계산에서 제외하였습니다. 구 분 금 액 경상연구개발비 2,637,612,896 신규사업 21,330,681,024 발행제비용 1,089,673,840 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항※ 당사는 해당사항이 없습니다. 라. 중소기업확인서 중소기업확인서_에스제이그룹.jpg 중소기업확인서_에스제이그룹 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황※ 당사는 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 당사는 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 당사는 해당사항이 없습니다.