에스제이그룹 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성당사는 사업보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 사업보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 >

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제15기 1분기	해당사항 없음	해당사항 없음

제14기	COVID-19 영향으로 인한 불확실성	재고자산평가충당금 회계처리

제13기	COVID-19 영향으로 인한 불확실성	재고자산평가충당금 회계처리

나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기 1분기	매출채권	16,456,334	-81,351	0.49%

제14기말	매출채권	15,477,414	-56,006	0.36%

제13기말	매출채권	8,412,788	-73,824	0.88%

주) 2022년 1분기 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원)

구 분	제15기 1분기	제14기말	제13기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	56,006	73,824	107,087

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액) 등	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	25,345	(17,818)	(33,263)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	81,351	56,006	73,824

주) 2022년 1분기 연결재무제표 기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능 액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 거래처 신용등급에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 경과기관별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)

계	3월 미만	3월 초과
6개월 이하	6월 초과
12개월 이하	1년 초과	계

금 액	16,456,334	-	-	-	16,456,334

구성비율	100.00%	-	-	-	100.00%

주) 2022년 1분기 연결재무제표 기준 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황① 당기말 (단위: 천원)

구분	제15기 1분기	제14기말	제13기말

상품	7,380,102	3,561,015	3,553,442

제품	16,844,762	17,185,511	14,421,865

부재료	91,607	105,483	15,596

미착품	814,724	2,893,976	1,188,676

합계	25,131,196	23,745,985	19,179,580

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.9%	14.8%	15.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.84회	6.98회	6.06회

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.06회	1.83회	1.63회

주1) 2022년 1분기 연결재무제표 기준 주2) 상기의 재고자산회전율(회수)를 매출액기준과 매출원가기준으로 구분하여 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역(2)-1. 실사일자 및 실사방법① 당사는 재고자산 실사를 년2회(매년 6월 30일 기준, 12월 31일 기준) 실시합니다.② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고 지시 등으로 확인하고 있습니다.③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.

회사명	실사일자	실사입회자

(주)에스제이그룹	2021.11.19~2021.12.26	삼일회계법인

(2)-2. 장기체화재고 등 내역재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며 2021년 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,788,982	-408,879	7,380,102

제품	17,974,406	-1,129,645	16,844,762

부재료	91,607	0	91,607

미착품	814,724	0	814,724

합계	26,669,720	-1,538,524	25,131,196

(2)-3. 재고자산의 담보제공당사는 사업보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.

라. 수주계약 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가내역

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.2021년말과 2022년 1분기 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2022년 1분기	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,574,433	1,495,903

파생금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-

(단위: 천원)

2021년말	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,443,013	1,495,903

파생금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-

(2) 2022년 1분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

2022년 1분기 기초	1,495,903	-

당기손익인식액	-	-

매입금액	-	-

기타포괄손익인식액	-	-

재분류(*)	-	-

처분	-	-

2022년 1분기말	1,495,903	-

(3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치연결회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이거나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.