마이크로디지탈 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제19 (당) 3분기 2020년 9월 30일 현재
제18 (전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 마이크로디지탈

1. 회사의 개요

주식회사 마이크로디지탈(이하 "회사")은 분석, 진단기술을 기반으로 한 의료진단장비, 바이오분석시스템, 환경장비 등의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15(삼평동)에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 8월에 설립되어 2019년 6월 5일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 수권주식수는 50,000,000주 (1주의 금액: 500원), 보통주 발행주식수는 7,261,600주 , 자본금은 3,631백만원입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 변경되고, 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성' 의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	669,600	669,600	2,351,673	2,351,673

단기금융상품	5,008,672	5,008,672	8,208,672	8,208,672

매출채권	908,610	908,610	1,494,008	1,494,008

기타유동금융자산	466,792	466,792	171,778	171,778

기타비유동금융자산	869,150	869,150	901,439	901,439

투자사채	2,000,000	2,000,000	3,027,499	3,027,499

당기손익공정가치측정금융자산	3,233,314	3,233,314	180,295	180,295

합 계	13,156,138	13,156,138	16,335,364	16,335,364

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채	매입채무	222,590	222,590	138,141	138,141

차입금	5,099,961	5,099,961	986,580	986,580

기타유동금융부채	1,943,011	1,943,011	1,154,724	1,154,724

기타비유동금융부채	1,391,202	1,391,202	1,200,918	1,200,918

합 계	8,656,764	8,656,764	3,480,363	3,480,363

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정 하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	298,125	2,935,189	3,233,314

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	180,295	-	180,295

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

㈜미코바이오메드 주식	298,125천원	2	코넥스시장주가	코넥스시장주가	23,850원

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

㈜미코바이오메드 주식	180,295천원	2	코넥스시장 주가	코넥스시장 주가	6,740원

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부가액 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	669,600	2,351,673

단기금융상품	5,008,672	8,208,672

매출채권	908,610	1,494,008

투자사채	2,000,000	3,027,499

기타유동금융자산	466,792	171,778

기타비유동금융자산	869,150	901,439

소 계	9,922,824	16,155,069

당기손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	3,233,314	180,295

소 계	3,233,314	180,295

합 계	13,156,138	16,335,364

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	매입채무	222,590	138,141

차입금	5,099,961	986,580

기타유동금융부채	1,943,011	1,152,399

기타비유동금융부채	1,391,202	1,200,918

소 계	8,656,764	3,478,038

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가

금융수익	228,122	477,627	-	-	705,749

금융비용	16,383	-	-	96,785	113,168

전분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가

금융수익	135,894	6,267	-	-	142,161

금융비용	2,065	1,338	-	41,061	44,464

6. 현금및현금성자산, 단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금	903	1,000

보통예금	668,698	1,512,081

외화예금	-	838,592

합 계	669,601	2,351,673

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	정기예금	5,008,672	8,208,672

(*) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 단기금융 상품 4,270백만원 을 담보로 제공하고 있습니다.

7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,084,337	(175,726)	908,611	1,494,008	-	1,494,008

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(외상매출금)	-	175,726	-	-	175,726

전기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(외상매출금)	494,144	-	(30,250)	(463,894)	-

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부가액	취득원가	평가충당부채	장부가액

원재료	1,377,443	(11,005)	1,366,438	519,745	(11,005)	508,740

재공품	1,398,370	-	1,398,370	1,155,225	-	1,155,225

제품	1,424,974	(14,682)	1,410,292	134,853	(14,682)	120,171

합 계	4,200,787	(25,687)	4,175,100	1,809,823	(25,687)	1,784,136

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

코넥스주식:

㈜미코바이오메드	0.25	100,000	298,125	180,295

기타:

저축보험해지환급금	-	2,935,189	2,935,189	-

합 계	-	3,035,189	3,233,314	-

(2) 당분기 및 전분기중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	402,830	6,267

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	74,797	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	1,338

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액

토지	501,967	-	-	501,967

건물	1,824,999	(64,654)	-	1,760,345

기계장치	2,806,744	(1,238,530)	-	1,568,214

차량운반구	39,610	(7,059)	-	32,551

공구와기구	347,780	(61,384)	-	286,396

비품	526,589	(197,154)	(6,912)	322,523

시설장치	167,690	(83,590)	-	84,100

임차자산개량권	35,674	(743)	-	34,931

합 계	6,251,053	(1,653,114)	(6,912)	4,591,027

전기말	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액

토지	146,223	-	-	146,223

건물	305,637	(2,547)	-	303,090

기계장치	2,806,744	(712,668)	-	2,094,076

차량운반구	38,402	(8,659)	-	29,743

공구와기구	170,637	(21,200)	-	149,437

비품	277,432	(144,158)	(8,742)	124,532

시설장치	158,001	(56,618)	-	101,383

합 계	3,903,076	(945,850)	(8,742)	2,948,484

(2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	국고보조금	기말가액

토지	146,223	355,744	-	-	-	501,967

건물	303,090	1,519,362	-	(62,107)	-	1,760,345

기계장치	2,094,075	-	-	(525,860)	-	1,568,215

차량운반구	29,743	29,610	(21,302)	(5,502)	-	32,550

공구와기구	149,436	177,143	-	(40,183)	-	286,396

비품	124,533	249,157	-	(51,166)	-	322,524

시설장치	101,384	9,689	-	(26,972)	-	84,101

임차자산개량권	-	35,674	-	(743)	-	34,931

합 계	2,948,484	2,376,379	(21,302)	(712,533)	-	4,591,028

전기	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	국고보조금	기말가액

토지	-	146,223	-	-	-	146,223

건물	-	305,637	-	(2,547)	-	303,090

기계장치	856,274	1,762,102	-	(524,300)	-	2,094,076

차량운반구	9,167	28,402	-	(7,826)	-	29,743

공구와기구	1,108	155,918	-	(7,589)	-	149,437

비품	49,192	117,753	-	(32,655)	(9,758)	124,532

시설장치	19,039	102,474	-	(20,130)	-	101,383

합 계	934,780	2,618,509	-	(595,047)	(9,758)	2,948,484

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산 1,740 백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	순장부금액

특허권	2,336	(352)	-	-	1,984

개발비	224,245	(117,989)	(106,256)	-	-

소프트웨어	410,424	(140,983)	-	(9,691)	259,749

회원권	384,000	-	-	-	384,000

합 계	1,021,005	(259,324)	(106,256)	(9,691)	645,733

전기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	순장부금액

특허권	336	(335)	-	-	1

개발비	224,245	(117,989)	(106,256)	-	-

소프트웨어	314,481	(89,272)	-	(12,257)	212,952

회원권	384,000	-	-	-	384,000

합 계	923,062	(207,596)	(106,256)	(12,257)	596,953

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초가액	취 득	무형자산상각비	기말가액

특허권	1	2,000	(17)	1,984

소프트웨어	212,952	95,943	(49,146)	259,749

회원권	384,000	-	-	384,000

합 계	596,953	97,943	(49,163)	645,733

전기	기초가액	취 득	무형자산상각비	국고보조금	기말가액

특허권	9	-	(8)	-	1

소프트웨어	15,595	248,935	(28,138)	(23,440)	212,952

회원권	-	384,000	-	-	384,000

합 계	15,604	632,935	(28,146)	(23,440)	596,953

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,304,438	(196,469)	1,107,969

차량운반구	279,197	(86,874)	192,323

합 계	1,583,636	(283,344)	1,300,292

전기말	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,169,041	(141,179)	1,027,862

차량운반구	356,546	(114,354)	242,192

합 계	1,525,587	(255,533)	1,270,054

(2) 당분기 및 전기의 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	당기초	재측정	증가	감가상각비	당분기말

부동산	1,027,862	137,243	144,305	(204,148)	1,105,262

차량운반구	242,192	25,985	(73,147)	195,030

합 계	1,270,054	137,243	170,290	(277,295)	1,300,292

전기	전기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	전기말

부동산	-	210,213	1,059,316	(24,102)	(217,565)	1,027,862

차량운반구	-	60,409	240,600	-	(58,817)	242,192

합 계	-	270,622	1,299,916	(24,102)	(276,382)	1,270,054

(3) 당분기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	금액

기초	1,223,519

재측정	132,644

증가	136,395

감소	(237,079)

기말	1,255,479

유동부채 대체	295,045

비유동부채	960,433

전기	금액

기초	-

회계정책변경효과	201,675

증가	1,255,085

감소	(233,241)

기말	1,223,519

유동부채 대체	(304,479)

비유동부채	919,040

(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	277,295	190,433

리스부채에 대한 이자비용	40,760	5,035

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	29,813	4,076

(5) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

1년 이내	341,291

1년 초과 5년 이내	1,056,581

합 계	1,397,872

13. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	단기대여금	272,000	7,000

미수금	178,665	94,031

미수수익	16,127	70,747

소 계	466,792	171,778

기타비유동금융자산	보증금	869,150	901,439

합 계	1,335,942	1,073,217

14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	519,460	268,786

선급비용	84,975	2,487

합 계	604,435	271,273

15. 장단기 차입금

당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	단기차입금	3,533,351	770,000

유동성장기부채	159,960	99,960

장기차입금	1,406,650	116,620

합 계	5,099,961	986,580

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	222,590	138,140

기타금융부채(유동)	미지급금	251,020	163,221

유동리스부채	295,045	304,479

미지급비용	1,396,947	687,024

소 계	1,943,012	1,154,724

기타금융부채(비유동)	장기미지급금	430,768	281,878

비유동리스부채	960,434	919,040

소 계	1,391,202	1,200,918

합 계	3,556,804	2,493,782

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	47,523	279,982

선수금	155,871	424,054

합 계	203,394	704,036

18. 순확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,525,370	1,216,525

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,525,370	1,216,525

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초 금액	1,216,525	458,789

당기근무원가	145,853	68,194

이자원가	106	1,270

보험수리적 손익	181,751	779,942

퇴직급여지급액	(18,865)	(7,938)

기타	-	(83,732)

기말 금액	1,525,370	1,216,525

(3) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.75%	1.89%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

보증제공자	보증액	보증처	보증 내용

신용보증기금	450	KEB하나은행	차입금 지급보증

서울보증보험	23	SK네트웍스(주) 등	이행 지급보증

합 계	473

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 신용보증기금 으로부터 450백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

금융기관	보증액	보증처	보증내용

KEB하나은행	100	임직원	우리사주조합 금융대출 담보지원

KEB하나은행	450	임직원	장기근속자 금융대출 담보지원

합계	550

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수	7,261,600주	3,630,800주

보통주 자본금	3,630,800천원	1,815,400천원

(2) 당분기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(단위 : 주)	우선주식수(단위 : 주)	금액(단위: 천원)

보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	2,909,800	-	1,454,900	10,875,783	12,330,683

보통주 유상증자	721,000	-	360,500	16,222,500	16,583,000

전기말	3,630,800	-	1,815,400	26,352,048	28,167,448

당기초	3,630,800	-	1,815,400	26,352,048	28,167,448

보통주 무상증자	3,630,800	-	1,815,400	(1,815,400)	-

당분기말	7,261,600	-	3,630,800	24,536,648	28,167,448

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	255,225	-

22. 영업부문과 영업수익(1) 회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	6,500	6,500	-	-

제품매출	308,146	1,216,521	619,289	3,207,639

기타매출	2,346	552,346	15,000	30,000

합 계	316,992	1,775,367	634,289	3,237,639

23. 매출원가, 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	238,805	1,185,510	1,698,266	3,627,787

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	414,749	1,225,492	319,030	698,115

퇴직급여	61,687	132,353	-	1,696

복리후생비	30,762	86,058	40,323	147,691

여비교통비	205	47,232	29,504	51,819

접대비	45,376	115,103	13,354	40,723

통신비	2,980	7,317	1,104	2,759

수도광열비	598	1,138	-	-

세금과공과	21,684	43,309	14,742	59,020

감가상각비	88,267	221,510	10,897	152,983

지급임차료	8,742	12,568	50,985	34,600

수선비	6	19	1,170	1,170

보험료	5,614	25,073	9,810	30,488

차량유지비	6,759	21,634	4,817	14,641

경상연구개발비	587,903	1,682,848	203,938	1,121,989

운반비	208	1,498	1,338	1,851

교육훈련비	4,000	18,558	900	1,140

도서인쇄비	-	1,591	671	10,461

소모품비	1,418	4,334	3,351	12,593

지급수수료	142,603	367,770	103,965	1,214,344

광고선전비	24,649	41,244	554,964	609,027

대손상각비	-	175,726	-30,250	-30,250

건물관리비	11,240	29,180	9,618	33,976

수출제비용	6,827	13,074	550	7,479

무형자산상각비	20,233	49,163	15,014	20,915

주식보상비	82,123	772,477	-	783,358

잡비	34	364	-	-

합 계	1,568,667	5,096,633	1,359,795	5,022,588

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

원재료비	2,044,740	2,253,120

재고자산의 변동	(2,390,965)	395,478

급여	1,718,349	1,028,243

퇴직급여	462,596	36,551

복리후생비	152,014	169,364

감가상각비	989,086	498,903

지급임차료	29,813	61,650

경상연구개발비	1,682,848	1,121,989

지급수수료	414,527	1,290,137

기타비용	1,179,135	1,404,792

합 계	6,282,143	8,260,227

25. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여 현황

구 분	1차	2차

부여일	2018-11-13	2020-3-26

부여대상자	임직원	임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식보통주 100,000주	기명식보통주 158,500주

가득조건 및 행사조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능

부여방법	현금결제	신주교부

행사가격	8,000원/주당	7,000원/주당

행사가능기간	2020.11.13 부터 5년	2022.3.26 부터 5년

(2) 주식매수선택권 수량의 변동

구 분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)

당분기	전기

기초	100,000	100,000

부여	158,500	-

행사	-	-

기말(*)	258,500	100,000

(*) 보고기간말 현재 의무가득기간이 경과되지 않아, 행사 가능하지 않습니다.

(3) 당기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

가중평균 공정가치	1,447,004천원	1,020,899천원

가중평균 주가	16,800원	10,500원

행사가격(*)	4,000원	7,000원

주가변동성	80.78%	69.96%

무위험수익률	1.54%	1.50%

(*) 당사는 2020년 6월 17일 이사회결의로 1:1 무상증자를 결정하였으며, 무상증자로 인해 발행하는 신주 3,630,800주의 신주배정기준일은 2020년 7월 3일이며, 해당 내역을 반영하였습니다.

(5) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재 가치는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

부채 장부금액	1,179,773천원	539,330천원

내재 가치	14,470.04원/주	9,522.96원/주

(6) 주식선택권과 관련하여 회사가 당분기에 인식한 보상원가는 895,667천원(전분기: 783,358천원)이며, 향후 인식할 보상원가는 1,259,767천원입니다.

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	13,698	-	-

잡이익	1,325	145,857	26,191	132,024

합 계	1,325	159,555	26,191	132,024

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	39	3,299	5,553	6,407

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	33,756	184,402	41,217	82,879

외환차익	736	1,754	205	1,584

외화환산이익	11,087	41,966	28,981	51,431

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	48,125	402,830	(1,758)	6,267

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	74,797	74,797	-	-

합 계	168,501	705,749	68,645	142,161

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	37,148	96,785	8,313	41,053

외환차손	165	2,269	676	2,065

외화환산손실	14,112	14,114	8	8

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	1,338	1,338

합 계	51,425	113,168	10,335	44,464

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순손실당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(1,372,118,704)	(3,798,044,798)	(2,344,825,482)	(5,187,589,144)

가중평균유통보통주식수(*)	7,027,355	4,783,645	3,370,767	3,218,800

기본주당순이익(손실)	(195)	(794)	(696)	(1,612)

(*) 당기와 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식 적수	337,664,400	994,839,200	192,046,800	453,928,800

유상증자 적수	-	424,803,600	424,803,600

무상증자 적수	315,879,600	315,879,600	-	-

적수 합계	653,544,000	1,310,718,800	616,850,400	878,732,400

일수	93	274	183	273

가중평균유통보통주식수	7,027,355	4,783,645	3,370,767	3,218,800

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당기의 경우 주식매수선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성 대체	159,970	49,980

리스부채의 유동성 대체	144,515	-

사용권자산의 인식	307,533	-

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과 공제전)	-	7,568

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

공정가치 변동	사용권자산인식	대 체

유동리스부채	304,479	(237,079)	-	83,131	144,515	295,045

단기차입금	770,000	2,763,351	-	-	-	3,533,351

유동성장기부채	99,960	(99,970)	-	-	159,970	159,960

비유동리스부채	919,040	-	132,644	53,265	(144,515)	960,433

장기차입금	116,620	1,450,000	-	(159,970)	1,406,650

합 계	2,210,099	3,876,301	132,644	136,395	-	6,355,439

전분기	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

공정가치 변동	대 체

유동리스부채	-	-	-	90,806	90,806

단기차입금	820,000	(50,000)	-	-	770,000

유동성장기부채	430,087	(405,097)	-	74,970	99,960

비유동리스부채	-	(160,204)	-	192,162	31,958

장기차입금	216,580	-	-	(74,970)	141,610

합 계	1,466,667	(615,301)	-	282,968	1,134,334

31. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업, 종속기업 및 관계기업은 없으며, 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	300,750	216,000

퇴직급여	109,363	37,000

주식보상비	324,173	556,185

합 계	734,286	809,185

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	이름	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	대표이사	8,000	8,000	-	-	-

전기	이름	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	대표이사	-	-	-	-	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 이외의 다른 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.32. 재무위험관리32.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	NA

시장위험 - 주가	당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)	민감도 분석	NA

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석	NA

신용위험	매출채권, 기타 금융자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험과 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

32.1.1 외환위험

(1) 외환위험에 대한 노출회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, JPY, 천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자 산:

현금및현금성자산	USD 87,363.65	102,521	USD 630,199.61	729,645

JPY 5,961,085.00	66,291	JPY 8,930,486.00	94,973

EUR 4,690.28	6,423	-	-

매출채권	-	-	EUR 10,770.11	13,973

USD 17,350.00	20,360	USD 2,250.00	2,605

JPY 2,466,000.00	27,423	JPY 2,466,000.00	26,225

합 계	223,019	867,421

(2) 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,173.50	1,157.80

JPY	1,112.06	1,063.47

EUR	1,369.42	1,297.43

(3) 회사의 위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래,인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, EUR 및 JPY 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(4) 민감도분석회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세후손익에 대한 영향	17,395	(17,395)	67,659	(67,659)

자본에 대한 영향	17,395	(17,395)	67,659	(67,659)

32.1.2 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 코넥스(KONEX)에 속해 있습니다.

(1) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 회사의 세후이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

KONEX	23,254	(23,254)	14,063	(14,063)

당기손익공정가치측정금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.

(2) 당기손익

회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 9에서 설명하고 있습니다.32.1.3 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달합니다. 회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다(단위: 천원).

지수	당분기말	전기말

변동금리 차입금	4,958,351	770,000

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

회사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세후손익에 미치는 영향	(38,675)	38,675	(6,006)	6,006

자본에 미치는 영향	(38,675)	38,675	(6,006)	6,006

32.1.4 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ환경장비 등의 제조매출에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	1년이하	1년초과~3년이하	3년 초과	합 계

총 장부금액	1,084,337	175,726	-	1,260,063

대손충당금	-	(175,726)	-	(175,726)

전기말	1년이하	1년초과~3년이하	3년 초과	합 계

총 장부금액	1,480,958	13,050	-	1,494,008

대손충당금	-	-	-	-

당분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기

기초	-

대손상각비의 인식	175,726

분기말	175,726

전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	전 기

기초	494,144

대손충당금의 제각	(463,894)

당기손익으로 인식된 대손충당금의 감소	(30,250)

기말	-

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,260,063	1,494,008

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 장단기대여금, 보증금, 장단기금융상품을 포함합니다. 당분기 및 전기에 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 대손충당금의 설정내역은 없습니다.(3) 대손상각비당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

대손상각비	175,726	-

(4) 상각후원가측정금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산회사는 상각후원가측정금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당장부금액으로 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	2,000,000	3,027,499

당기손익공정가치측정금융자산	3,233,314	180,295

합 계	5,233,314	3,207,794

32.2 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 19 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

(1) 유동성 약정

회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (마이너스통장)	2,763,351	-

- 1년 내 만기 도래 (은행차입금)	2,195,000	770,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행 차입금 한도는 1년 내에 상환해야 하며, 당분기말 현재 사용가능한 마이너스통장 한도는 존재하지 않습니다.

(2) 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	장부금액	1년 이내	1년 초과

장단기차입금	5,099,961	3,693,311	1,406,650

매입채무	222,590	222,590	-

기타금융부채(유동)	1,943,011	1,943,011	-

기타금융부채(비유동)	1,391,202	-	1,391,202

금융보증계약(*)	-	550,000	-

합 계	8,656,764	6,408,912	2,797,852

전기말	장부금액	1년 이내	1년 초과

장단기차입금	986,580	869,960	116,620

매입채무	138,141	138,141	-

기타금융부채(유동)	1,154,724	1,154,724	-

기타금융부채(비유동)	1,200,918	-	1,200,918

금융보증계약(*)	-	621,060	-

합 계	3,480,363	2,783,885	1,317,538

(*) 금융보증계약은 회사가 우리사주조합원 및 장기근속자 금융대출과 관련하여 제공한 지급 보증 550,000 천원과 관련하여 보고기간 말 현재 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점의 현금흐름입니다.

32.3 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금' 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

총차입금	5,099,961	986,580

차감: 현금및현금성자산	(309,804)	(2,351,673)

순부채(A)	4,790,157	(1,365,093)

총부채(B)	10,385,528	5,400,924

자본총계(C)	14,124,833	17,809,300

총자본(D)	18,555,194	16,444,207

부채비율(B/C)	73.53%	30.33%

자본조달비율(A/D)(*)	23.88%	-

(*) 전기말 현재 자본조달비율은 순부채가 부(-)의 금액이므로 산출하지 아니하였습니다.