마이크로디지탈 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 20(전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 마이크로디지탈

1. 회사의 개요

주식회사 마이크로디지탈(이하 "회사")은 분석, 진단기술을 기반으로 한 의료진단장비, 바이오분석시스템, 환경장비 등의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15(삼평동)에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 8월에 설립되어 2019년 6월 5일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 수권주식수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원), 보통주 발행주식수는 14,744,200주, 우선주 발행주식수는 694,170주, 자본금은 7,719백만원입니다. 당분기말 현재 최대주주는 대표이사인 김경남으로 지분율은 23.53%입니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

상기 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	3,610,155	(주1)	1,485,054	(주1)

단기금융상품	10,758,952	10,758,952	9,758,671	(주1)

매출채권	1,665,647	(주1)	1,070,083	(주1)

기타유동금융자산	971,196	(주1)	977,070	(주1)

기타비유동금융자산	549,247	(주1)	593,992	(주1)

파생금융자산	110,252	110,252	239,174	239,174

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	7,012,254	7,012,254

합 계	17,665,449	10,869,204	21,136,298	7,251,428

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채	매입채무	172,294	(주1)	386,966	(주1)

차입금	6,546,500	(주1)	4,532,487	(주1)

전환사채	6,617,896	(주1)	5,914,456	(주1)

파생금융부채	3,925,585	3,925,585	3,932,422	3,932,422

기타유동금융부채	1,933,295	(주1)	2,508,796	(주1)

기타비유동금융부채	1,531,999	(주1)	1,587,566	(주1)

합 계	20,727,569	3,925,585	18,862,693	3,932,422

(주1) 상각후원가측정대상 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 단기금융상품 중 특정금전신탁은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치 자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,500,281	-	2,500,281

파생금융자산	-	-	110,252	110,252

반복적인 공정가치 측정치 부채

파생금융부채	-	-	3,925,585	3,925,585

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치 자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	7,012,254	-	7,012,254

파생금융자산	-	-	239,174	239,174

반복적인 공정가치 측정치 부채

파생금융부채	-	-	3,932,422	3,932,422

(3) 가치평가기법 및 투입변수1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

우리은행 특정금전신탁	1,006,708	2	-	-	-

기업은행 특정금전신탁	501,299	2	-	-	-

교보증권 특정금전신탁	992,274	2	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

신한 단기금리형 신탁	5,020,211	2	-	-	-

저축보험해지환급금	1,992,043	2	-	-	-

2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

파생금융자산

발행자의 매도청구권	110,252	3	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성	-

파생금융부채

투자자의 상환청구권	3,925,585	3	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성	-

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

파생금융자산

발행자의 매도청구권	239,174	3	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성	-

파생금융부채

투자자의 상환청구권	3,932,422	3	이항옵션평가모형	이자율 및 주가변동성	-

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부가액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	3,610,155	1,485,054

단기금융상품	8,258,672	9,758,671

매출채권	1,665,647	1,070,083

기타유동금융자산	971,196	977,070

기타비유동금융자산	549,247	593,992

소 계	15,054,917	13,884,870

당기손익공정가치측정 금융자산	단기금융상품	2,500,281	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	7,012,254

파생금융자산	110,252	239,174

소 계	2,610,533	7,251,428

합 계	17,665,450	21,136,298

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	매입채무	172,294	386,966

차입금	6,546,500	4,532,487

기타유동금융부채	1,933,295	2,508,796

기타비유동금융부채	1,531,999	1,587,566

전환사채	6,617,896	5,914,456

소 계	16,801,984	14,930,271

당기손익공정가치측정금융부채	파생금융부채	3,925,585	3,932,422

소 계	3,925,585	3,932,422

합 계	20,727,569	18,862,693

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	금융자산	금융부채	합계

상각후원가	당기손익- 공정가치	당기손익- 공정가치	상각후원가

금융수익	229,712	113,869	6,836	-	350,417

금융비용	16,648	128,922	-	926,210	1,071,780

(단위 : 천원)

전분기	금융자산	금융부채	합계

상각후원가	당기손익- 공정가치	당기손익- 공정가치	상각후원가

금융수익	78,544	45,778	-	-	124,322

금융비용	5,598	12,000	-	145,764	163,362

6. 현금및현금성자산, 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금	2,152	1,495

보통예금	2,871,790	1,416,110

외화예금	736,213	67,450

합 계	3,610,155	1,485,055

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	8,258,672	9,758,672

특정금전신탁	5,012,214	-

합 계	13,270,886	9,758,672

(*) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 단기금융상품 6,758백만원(전기말 6,258백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 15 참조)7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,074,741	(409,094)	1,665,647	1,855,895	(785,812)	1,070,083

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(외상매출금)	785,812	-	(300,443)	(76,275)	409,094

(단위 : 천원)

전기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(외상매출금)	436,409	683,224	-	(333,821)	785,812

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부가액	취득원가	평가충당부채	장부가액

원재료	874,990	-	874,990	1,179,450	(172,379)	1,007,071

재공품	1,130,309	-	1,130,309	3,467,703	(2,059,224)	1,408,479

제품	3,474,029	-	3,474,029	3,240,069	(257,083)	2,982,986

합 계	5,479,328	-	5,479,328	7,887,222	(2,488,686)	5,398,536

당분기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,982,582천원(전분기 2,454,999천원)입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.9. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

저축보험해지환급금	-	-	-	1,992,043

신한 단기금리형 신탁	-	-	-	5,020,211

합 계	-	-	-	7,012,254

(2) 당분기 및 전분기중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	66,718	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	12,000

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	47,151	45,778

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	순장부금액

토지	1,636,666	-	-	-	1,636,666

건물	5,632,362	(383,428)	-	-	5,248,934

기계장치	1,722,059	(879,393)	(516,254)	-	326,412

차량운반구	134,191	(12,470)	(4,167)	-	117,554

공구와기구	1,968,479	(1,607,144)	(1,038)	-	360,297

비품	464,521	(293,138)	(1,426)	(17,141)	152,816

시설장치	1,573,288	(691,041)	(7,547)	-	874,700

합 계	13,131,566	(3,866,614)	(530,432)	(17,141)	8,717,379

(단위 : 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	순장부금액

토지	1,055,643	-	-	-	1,055,643

건물	3,406,461	(183,904)	-	-	3,222,557

기계장치	1,503,938	(788,421)	(516,254)	-	199,263

차량운반구	18,500	(6,187)	(4,167)	-	8,146

공구와기구	1,918,335	(1,280,119)	(1,037)	-	637,179

비품	386,714	(239,860)	(1,426)	(23,827)	121,601

시설장치	1,217,570	(423,231)	(7,547)	-	786,792

합 계	9,507,161	(2,921,722)	(530,431)	(23,827)	6,031,181

(2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초가액	취 득	처 분	손상	감가상각비	기말가액

토지	1,055,643	581,023	-	-	-	1,636,666

건물	3,222,557	2,225,901	-	-	(199,524)	5,248,934

기계장치	199,263	218,121	-	-	(90,972)	326,412

차량운반구	8,146	115,691	-	-	(6,283)	117,554

공구와기구	637,179	50,143	-	-	(327,025)	360,297

비품	121,601	77,808	-	-	(46,593)	152,816

시설장치	786,792	355,718	-	-	(267,810)	874,700

합 계	6,031,181	3,624,405	-	-	(938,207)	8,717,379

(단위 : 천원)

전기	기초가액	취 득	처 분	손상	감가상각비	기말가액

토지	846,171	355,695	(146,223)	-	-	1,055,643

건물	2,405,964	1,228,650	(283,987)	-	(128,070)	3,222,557

기계장치	310,219	34,148	(10,429)	(19,263)	(115,412)	199,263

차량운반구	4,167	8,500	-	(4,167)	(354)	8,146

공구와기구	1,046,081	63,774	-	-	(472,676)	637,179

비품	110,571	67,377	-	(359)	(55,988)	121,601

시설장치	708,620	411,556	(44,819)	-	(288,565)	786,792

합 계	5,431,793	2,169,700	(485,458)	(23,789)	(1,061,065)	6,031,181

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	715,957	734,906

판매관리비	228,935	58,101

운휴자산관리비	-	17,098

국고보조금	(6,686)	(1,830)

합 계	938,206	808,275

(4) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산 6,886백만원(전기말 4,278백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	순장부금액

특허권	9,051	(1,805)	-	-	7,246

상표권	3,919	(449)	-	-	3,470

소프트웨어	480,292	(334,327)	-	(2,850)	143,115

회원권	384,000	-	-	-	384,000

개발비	155,241	-	-	-	155,241

합 계	1,032,503	(336,581)	-	(2,850)	693,072

(단위 : 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	순장부금액

특허권	4,286	(1,446)	-	-	2,840

상표권	2,706	(201)	-	-	2,505

소프트웨어	467,053	(256,596)	-	(5,416)	205,041

회원권	384,000	-	-	-	384,000

합 계	858,045	(258,243)	-	(5,416)	594,386

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초가액	취 득	무형자산상각비	국고보조금	기말가액

특허권	2,840	4,765	(359)	-	7,246

상표권	2,505	1,214	(249)	-	3,470

소프트웨어	205,041	13,239	(77,730)	2,565	143,115

회원권	384,000	-	-	-	384,000

개발비	-	155,241	-	-	155,241

합 계	594,386	174,459	(78,338)	2,565	693,072

(단위 : 천원)

전기	기초가액	취 득	무형자산상각비	국고보조금	기말가액

특허권	1,934	1,195	(289)	-	2,840

상표권	-	2,706	(201)	-	2,505

소프트웨어	245,830	49,058	(93,267)	3,420	205,041

회원권	384,000	-	-	-	384,000

합 계	631,764	52,959	(93,757)	3,420	594,386

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	1,531,223	(599,537)	-	931,686

차량운반구	342,751	(150,984)	-	191,767

합 계	1,873,974	(750,521)	-	1,123,453

(단위 : 천원)

전기말	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	1,545,221	(407,421)	(69,125)	1,068,675

차량운반구	409,447	(207,520)	-	201,927

합 계	1,954,668	(614,941)	(69,125)	1,270,602

(2) 당분기 및 전기의 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	당기초	증가	감소	감가상각비	당분기말

부동산	1,068,675	66,062	-	(203,051)	931,686

차량운반구	201,927	88,170	(8,632)	(89,698)	191,767

합 계	1,270,602	154,232	(8,632)	(292,749)	1,123,453

(단위 : 천원)

전기	전기초	재측정	증가	감소	손상	감가상각비	전기말

부동산	1,019,940	2,066	349,588	(4,030)	(69,125)	(229,764)	1,068,675

차량운반구	208,941	4,404	99,055	-	-	(110,473)	201,927

합 계	1,228,881	6,470	448,643	(4,030)	(69,125)	(340,237)	1,270,602

(3) 당분기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	금액

기초	1,267,253

재측정	-

증가	129,825

감소	(299,887)

기말	1,097,191

유동부채 대체	(367,639)

비유동부채	729,552

(단위 : 천원)

전기	금액

기초	1,214,262

재측정	5,770

증가	399,240

감소	(352,020)

기말	1,267,253

유동부채 대체	(368,065)

비유동부채	899,188

(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	292,749	276,267

리스부채에 대한 이자비용	36,938	38,875

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,147	5,322

(5) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	404,441

1년 초과 5년 이내	772,063

합 계	1,176,504

13. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	단기대여금	628,300	550,000

미수금	237,197	373,426

미수수익	105,699	53,644

소 계	971,196	977,070

기타비유동금융자산	보증금	549,247	593,992

합 계	1,520,443	1,571,062

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	377,105	749,258

선급비용	45,015	45,755

합 계	422,120	795,013

15. 차입금과 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	770,000	-	780,827	-

유동성장기부채	1,323,000	-	94,660	-

장기차입금	-	4,453,500	-	3,657,000

전환사채(*)	-	6,617,896	-	5,914,456

합 계	2,093,000	11,071,396	875,487	9,571,456

(*) 당사는 당분기말 현재 사채권자의 조기상환청구권 행사가능시점을 고려하여 전환사채를 비유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	3.60%	270,000	270,000

KEB하나은행	4.58%	500,000	500,000

KEB하나은행	3.60%	-	10,827

합 계	770,000	780,827

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	KEB하나은행	3.970%	1,100,000	1,100,000

KEB하나은행	5.360%	205,000	250,000

우리은행	4.900%	1,071,500	1,085,000

기업은행	4.528%	1,300,000	1,300,000

기업은행	3.811%	392,000	-

기업은행	3.931%	388,000	-

기업은행	4.267%	720,000	-

기업은행	4.279%	600,000	-

중소기업진흥공단	-	-	16,660

합 계	5,776,500	3,751,660

차감 : 유동성 대체	(1,323,000)	(94,660)

차감 계	4,453,500	3,657,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금액

2022년	19,500

2023년	2,357,000

2024년	1,300,000

2025년	2,100,000

합 계	5,776,500

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021.09.17	2026.09.17	-	12,000,000	12,000,000

차감: 전환권조정	(5,382,104)	(6,085,544)

합 계	6,617,896	5,914,456

차감 : 유동성 대체	-	-

유동성 대체 차감후 장부금액	6,617,896	5,914,456

(6) 당분기말과 전기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.1)전환사채전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 각 회차별 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	12,000,000,000원

발행가액	12,000,000,000원

발행일자	2021.09.17

만기일자	2026.09.17

이자지급조건	-

보장수익률	-

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 9월 17일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 8월 17일)까지

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	최초 전환가액: 26,931원/주(조정후 10,773원)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 2023년 9월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 0%) 해당하는 금액을 일시에 상환.

발행자의 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(행사한도 : 사채 발행가액의 35%)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함.

당분기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,113,895주(조정전 556,973주)입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행금액	12,000,000	12,000,000

주계약 부채요소	6,617,896	5,914,456

전환권대가	3,169,016	3,169,016

파생상품부채	3,925,585	3,932,422

파생상품자산	110,252	239,174

당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매도청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 투자자의 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 발행자의 매도청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.또한, 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본잉여금으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일, 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(8) 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환연도	사채

2023년(*)	12,000,000,000

(*) 당사는 당분기말 현재 전환사채의 조기상환권을 고려하여 전환사채의 상환년도를 2023년으로 계획하였습니다.16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	172,294	386,967

기타금융부채(유동)	미지급금	241,404	351,018

유동리스부채	367,639	368,065

미지급비용	1,324,252	1,789,713

소 계	1,933,295	2,508,796

기타금융부채(비유동)	장기미지급금	802,447	688,378

비유동리스부채	729,552	899,187

소 계	1,531,999	1,587,565

합 계	3,637,588	4,483,328

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	56,847	228,494

선수금	80,425	2,248,847

합 계	137,272	2,477,341

18. 순확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,462,870	1,471,184

재무상태표상 순확정급여부채	1,462,870	1,471,184

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	1,471,184	1,433,925

당기근무원가	93,747	136,678

이자원가	26,049	24,874

보험수리적 손익	(128,110)	(106,913)

퇴직급여지급액	-	(27,690)

정산손익	-	10,310

기말 금액	1,462,870	1,471,184

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 확정급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기근무원가	93,747	136,678

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	10,310

순확정급여부채(자산)의 순이자	26,049	24,874

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	119,796	171,862

(4) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 215,248천원(전기 : 151,408천원)입니다.19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증제공자	보증액	보증처	보증 내용

신용보증기금	450	KEB하나은행	차입금 지급보증

서울보증보험	8	SK네트웍스㈜	이행 지급보증

서울보증보험	164	프레스티지바이오파마코리아㈜	이행 하자보증

서울보증보험	352	프레스티지바이오파마코리아㈜	이행 하자보증

서울보증보험	2	(주)오페라살루따리스	이행 하자보증

서울보증보험	15	한국보건산업진흥원	이행 지급보증

서울보증보험	70	한국보건산업진흥원	이행 지급보증

대표이사	360	중소기업진흥공단	차입금 지급보증

합 계	1,421

(2) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	보증액	보증처	보증내용

KEB하나은행	62	임직원	우리사주조합 금융대출 담보지원

KEB하나은행	495	임직원	장기근속자 금융대출 담보지원

KEB하나은행	165	임직원	직원 금융대출 담보지원

KEB하나은행	330	임직원	직원 금융대출 담보지원

KEB하나은행	550	임직원	직원 금융대출 담보지원

합계	1,602

(3) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	구분	한도액	실행액

KEB하나은행	기업시설자금대출	1,100	1,100

KEB하나은행	기업시설자금대출	350	205

KEB하나은행	기업운전자금대출	270	270

KEB하나은행	기업운전자금대출	500	500

KEB하나은행	당좌차월	4,000	-

기업은행	기업시설자금대출	1,300	1,300

기업은행	기업시설자금대출	392	392

기업은행	기업시설자금대출	388	388

기업은행	기업시설자금대출	720	720

기업은행	기업시설자금대출	600	600

우리은행	기업시설자금대출	1,100	1,072

합계	10,720	6,547

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 건, 백만원)

구분	당분기말	전기말

건수	금액	건수	금액

진행 중인 소송(피소)	2	2,290	2	2,290

진행 중인 소송(제소)	-	-	-	-

당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수	14,744,200주	7,261,600주

보통주 자본금	7,372,100천원	3,630,800천원

(2) 당분기말 현재 회사의 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종류	1주당금액	발행주식수	우선주자본금	배당률

전환우선주	500원	694,170주	347,085,000원	-

(3) 당분기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수	우선주식수	금액(단위: 천원)

(단위 : 주)	(단위 : 주)	보통주자본금	우선자본금	주식발행초과금

전기초	7,261,600	-	3,630,800	-	24,536,648

전환우선주 유상증자	-	347,085	-	173,543	7,826,420

전기말	7,261,600	347,085	3,630,800	173,543	32,363,068

당기초	7,261,600	347,085	3,630,800	173,543	32,363,068

주식매수선택권 행사	110,500	-	55,250	-	1,579,598

무상증자	7,372,100	347,085	3,686,050	173,542	(3,880,163)

당분기말	14,744,200	694,170	7,372,100	347,085	30,062,503

(*) 당분기말 현재 재무상태표상 자본잉여금은 전환권대가 3,169백만원을 포함한 금액입니다.(주석 15 참조)(4) 회사가 발행한 전환우선주의 발행 당시의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	참가적, 누적적 전환우선주 347,085주

발행가액	23,049원

발행일자	2021.09.17

의결권	보통주와 동일한 1주 1의결권

배당금	1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주를 초과할 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가

전환청구기간	최초 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 전환권 존속기간 만료 1개월 전까지

전환주식수	우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정	- 전환청구 전 발행회사가 최초발행가를 하회하는 가격으로 신주, 상환우선주, 전환사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행할 경우, 조정후 전환비율 = 보통주 1주 X [1주당 최초 발행가/최초발행가를 하회하는 새로운 유상증자시의 발행가격이나 주식관련사채발행시의 전환가격 또는 인수가격]

전환가격 조정	- 발행회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 최초 전환가격의 100분의 70을 한도로 아래 의 1)과 2) 중 높은 금액과 조정전 전환가격 중 낮은 금액을 기준으로 본건 우선주의 발행일 후 매 3개월마다 5년간 전환가격을 조정 1) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균주가, 1주일 가중평균주가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액 2) 최근일 종가

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	1,848,209	1,581,677

22. 영업부문과 영업수익(1) 회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	-	109,260	-	16,600

제품매출	1,019,256	7,419,073	357,577	3,777,308

기타매출	219,184	803,031	21,837	41,567

합 계	1,238,440	8,331,364	379,414	3,835,475

23. 매출원가, 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	-	93,230	-	15,245

제품매출원가	691,194	4,191,456	559,355	2,439,754

기타매출원가	301,024	697,896	-	-

합 계	992,218	4,982,582	559,355	2,454,999

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	569,146	1,521,193	371,223	1,041,006

퇴직급여	74,407	205,502	58,449	162,893

복리후생비	56,912	144,312	39,501	120,314

여비교통비	29,904	73,247	17,051	29,975

접대비	38,273	93,102	25,457	76,109

통신비	1,224	3,796	1,583	4,360

수도광열비	8	8	-	-

전력비	2,419	2,419	666	1,232

세금과공과	24,046	65,801	16,015	43,572

감가상각비	99,399	279,097	77,170	208,971

지급임차료	1,273	4,992	2,707	7,938

보험료	9,431	22,378	7,590	26,931

차량유지비	9,816	27,433	7,911	19,936

경상연구개발비	740,493	1,434,834	466,274	1,425,870

운반비	2,053	23,141	5,743	12,213

교육훈련비	4,670	12,315	1,779	2,687

도서인쇄비	4,535	6,409	1,940	3,460

소모품비	4,045	22,568	4,449	7,536

지급수수료	99,435	563,773	76,110	289,993

광고선전비	724	106,285	7,747	26,092

대손상각비	86,276	(300,443)	184,621	554,247

건물관리비	10,800	32,081	12,108	31,023

수출제비용	8,476	26,324	7,994	25,673

무형자산상각비	25,344	75,773	23,265	66,362

주식보상비	281,045	748,832	258,939	691,962

외주용역비	-	35,500	-	-

판매보증비	5,122	21,854	-	-

합 계	2,189,276	5,252,526	1,676,292	4,880,355

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	1,804,091	2,048,305

재고자산의 변동	12,438	(1,537,369)

급여	2,465,166	1,629,195

퇴직급여	286,416	211,385

복리후생비	233,082	193,822

감가상각비	1,083,248	952,294

지급임차료	9,865	10,553

경상연구개발비	1,434,834	1,425,870

지급수수료	631,267	305,211

주식보상비	861,404	746,960

기타비용	1,413,297	1,349,128

합 계	10,235,108	7,335,354

25. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여 현황

구 분	3차	4차

부여일	2021-03-25	2022-03-29

부여대상자	임직원	임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식보통주 323,000주	기명식보통주 225,800주

가득조건 및 행사조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능

부여방법	신주교부	신주교부

행사가격	8,592원/주당	7,216원/주당

행사가능기간	2023.03.25 부터 5년	2024.03.29 부터 5년

(2) 주식매수선택권 수량의 변동

구 분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)

당분기	전기

1차	2차	3차(*)	4차(*)	1차	2차	3차(*)

기초	87,000	110,500	168,500	-	87,000	145,500	-

부여	-	-	-	120,400	-	-	168,500

행사	17,000	110,500	-	-	-	-	-

소멸	70,000	-	14,000	15,000	-	35,000	-

무상증자	-	168,500	120,400	-	-	-

기말	-	-	323,000	225,800	87,000	110,500	168,500

(*) 보고기간말 현재 의무가득기간이 경과되지 않아, 행사 가능하지 않습니다.(3) 보고기간말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

가중평균 공정가치	2,125,796천원	1,272,346천원

가중평균 주가	9,650원	7,450원

행사가격	8,592원	7,216원

주가변동성	82.12%	73.70%

무위험수익률	1.75%	3.08%

(4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재 가치는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

1차	1차

부채(미지급비용) 장부금액	1,152,270천원	1,453,748천원

내재 가치	16,461원/주	16,710원/주

(5) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 변동내역 및 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

미지급비용(부채)	주식매수선택권(자본)	미지급비용(부채)	주식매수선택권(자본)

기초	1,453,748	1,581,677	1,542,282	418,832

증가	-	1,186,655	21,641	1,162,845

감소	(301,478)	(920,123)	(110,175)	-

기말	1,152,270	1,848,209	1,453,748	1,581,677

(6) 주식선택권과 관련하여 회사가 당분기에 인식한 보상원가는 1,011,497천원(전분기: 1,066,410천원)이며, 향후 인식할 보상원가는 1,382,402천원입니다.26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	-	-	7,322

유형자산처분이익	-	-	-	161,050

잡이익	14,937	40,065	58,657	61,695

국고보조금	2,800	2,800	-	-

합 계	17,737	42,865	58,657	230,067

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	975	14,042	109	694

운휴자산관리비	-	-	139,828	397,381

합 계	975	14,042	139,937	398,075

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	57,995	137,490	20,849	54,741

외환차익	9,166	20,363	8,178	15,069

외화환산이익	58,770	71,858	7,137	8,734

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	8,303	66,718	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	27,740	47,151	-	45,778

파생금융부채평가이익	-	6,837	-	-

합 계	161,974	350,417	36,164	124,322

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	321,641	926,210	53,967	145,764

외환차손	10,154	13,029	1,404	4,364

외화환산손실	-	3,619	-	1,234

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	12,000

파생금융자산평가손실	-	128,922	-	-

합 계	331,795	1,071,780	55,371	163,362

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.29. 주당손익(1) 기본주당순손실당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,132,719,090)	(2,604,705,310)	(1,956,721,143)	(3,694,992,705)

가중평균유통보통주식수(*)	15,438,370	15,352,621	7,261,600	7,261,600

기본주당순이익(손실)	(138)	(170)	(269)	(509)

(*) 당분기와 전분기 중 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식 적수(**)	1,399,998,040	4,154,342,010	668,067,200	1,982,416,800

주식매수선택권 행사 적수	20,332,000	36,923,400	-	-

적수 합계	1,420,330,040	4,191,265,410	668,067,200	1,982,416,800

일수	92	273	92	273

가중평균유통보통주식수	15,438,370	15,352,621	7,261,600	7,261,600

(**) 회사가 발행한 전환우선주는 반드시 보통주로 전환해야 하는 조건임에 따라 계약시점부터 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다.(2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권, 전환사채 및 전환우선주가 있습니다.당분기의 경우 주식매수선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.당분기말 현재 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적 보통주	비고

주식선택권	571,800	당분기말 현재 미행사

전환사채	1,113,946	당분기말 현재 미행사

전환우선주	694,170	당분기말 현재 미행사

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,303,500	88,660

리스부채의 유동성 대체	256,637	226,473

사용권자산의 인식	154,232	282,801

무상증자	3,859,593	-

주식선택권 행사	867,094	-

매출채권의 제각	76,275	333,821

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

기타비금융변동	사용권자산인식	대 체

유동리스부채	368,065	(324,540)	24,653	42,824	256,637	367,639

단기차입금	780,827	(10,827)	-	-	-	770,000

유동성장기부채	94,660	(75,160)	-	-	1,303,500	1,323,000

비유동리스부채	899,188	-	-	86,458	(256,094)	729,552

장기차입금	3,657,000	2,100,000	-	-	(1,303,500)	4,453,500

합 계	5,799,740	1,689,473	24,653	129,282	543	7,643,691

(단위 : 천원)

전분기	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

기타비금융변동	사용권자산인식	대 체

유동리스부채	292,391	(253,029)	-	64,022	226,473	329,857

단기차입금	4,769,003	(25,774)	-	-	-	4,743,229

유동성장기부채	159,960	(128,970)	-	-	88,660	119,650

비유동리스부채	921,871	-	-	179,744	(226,473)	875,142

장기차입금	2,466,660	(1,500)	-	-	(88,660)	2,376,500

합 계	8,609,885	(409,273)	-	243,766	-	8,444,378

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업, 종속기업 및 관계기업은 없으며, 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	650,040	633,625

퇴직급여	119,796	44,055

주식보상비	166,447	777,034

합 계	936,283	1,454,714

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 회사는 우리사주조합원 및 장기근속자 금융대출과 관련하여 지급보증 1,602백만원을 제공하고 있습니다.32. 재무위험관리32.1 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	NA

시장위험 - 주가	당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)	민감도 분석	NA

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석	NA

신용위험	매출채권, 기타 금융자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험과 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.31.1.1 외환위험(1) 외환위험에 대한 노출회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자 산:

현금및현금성자산	USD 483,352.45	693,514	USD 54,880.85	65,061

JPY 1,832,881.00	18,205	JPY 231,850.00	2,389

매출채권	USD 28,000.00	40,174	USD 40,024.08	47,448

합 계	751,893	114,898

(2) 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,434.80	1,185.50

JPY	993.25	1,030.24

(3) 회사의 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, EUR 및 JPY 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.(4) 민감도분석회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세후손익에 대한 영향	58,648	(58,648)	8,962	(8,962)

자본에 대한 영향	58,648	(58,648)	8,962	(8,962)

32.1.2 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달합니다. 회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	당분기말	전기말

변동금리 차입금	6,546,500	4,515,827

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.회사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세후손익에 미치는 영향	(51,063)	51,063	(35,223)	35,223

자본에 미치는 영향	(51,063)	51,063	(35,223)	35,223

32.1.3 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ환경장비 등의 제조매출에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	1년이하	1년초과~3년이하	3년 초과	합 계

총 장부금액	626,180	1,448,561	-	2,074,741

대손충당금	(180,336)	(228,757)	-	(409,093)

(단위 : 천원)

전기말	1년이하	1년초과~3년이하	3년 초과	합 계

총 장부금액	1,731,742	124,153	-	1,855,895

대손충당금	(661,659)	(124,153)	-	(785,812)

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,074,741	1,855,895

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 장단기대여금, 보증금, 장단기금융상품을 포함합니다.(3) 대손상각비당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(300,443)	554,247

(4) 상각후원가측정금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산회사는 기타상각후원가측정금융자산(대여금)에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액으로 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	628,300	550,000

32.2 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 19 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.(1) 유동성 약정보고기간말 현재 회사는 금융기관과 단기 유동성 관리를 위한 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	합계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

장단기차입금(*1)	6,546,500	6,976,821	2,135,451	4,841,370	-

전환사채(*1)	6,617,896	12,000,000	-	12,000,000	-

매입채무	172,294	172,294	172,294	-	-

리스부채(*1)	1,097,191	1,176,504	404,441	772,063	-

미지급금및기타채무	2,368,103	2,368,103	1,565,656	802,447	-

금융보증계약(*2)	-	1,602,370	1,602,370	-	-

합 계	16,801,984	24,296,092	5,880,212	18,415,880	-

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	합계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

장단기차입금(*1)	4,532,487	4,652,350	886,595	3,765,755	-

전환사채(*1)	5,914,456	12,000,000	-	12,000,000	-

매입채무	386,967	386,967	386,967	-	-

리스부채(*1)	1,267,253	1,372,715	409,733	962,982	-

미지급금및기타채무	2,829,109	2,829,109	2,140,731	688,378	-

금융보증계약(*2)	-	1,389,850	1,389,850	-	-

합 계	14,930,272	22,630,991	5,213,876	17,417,115	-

(*1) 합계 금액은 보고기간말 현재 존재하는 조건을 근거로 결정된, 미래 기간에 지급될 것으로 예상되는 원금과 이자비용을 포함한 금액입니다.(*2) 금융보증계약은 회사가 우리사주조합원 및 장기근속자 금융대출과 관련하여 제공한 지급보증 1,602,370천원(전기말 1,389,850천원)과 관련하여 보고기간말 현재 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점의 현금흐름입니다.32.3 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금' 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 및 사채	13,164,396	10,446,943

차감: 현금및현금성자산	(3,610,155)	(1,485,055)

순부채(A)	9,554,241	8,961,888

총부채(B)	22,327,711	22,811,218

자본총계(C)	11,801,279	12,425,249

총자본(D=A+C)	21,355,520	21,387,137

부채비율(B/C)	189.20%	183.59%

자본조달비율(A/D)	44.74%	41.90%