마이크로디지탈 반기보고서 (2022.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 중소기업 확인서

나. 합병등의 사후정보(1) 합병등의 종류: 유형자산 양수결정(2) 거래 상대방

거래상대방	주소

유진희	서울시 강동구 아리수로길(강일동)

구미경	경기도 하남시 대청로(신장동)

최길영	부천시 소사구 범안로(범박동)

(3) 합병등의 배경:- 사업 확장을 위한 GMP시설, 생산 및 연구공간 확보를 위한 유형자산 취득- 메디컬, 정밀진단 사업 및 일회용 세포배양시스템 사업 등 사업 확장에 필요한 하드웨어 인프라 구축 및 생산, 연구 공간 확보(4) 법적 형태:자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 따른 중요한 자산의 양수(5) 구체적 내용: (주)마이크로디지탈이 유진희, 구미경 및 최길영으로부터 '경기도 성남시 중원구 상대원동 5460에 소재하는 구분건물인 성남에스케이브이1타워 제10층 제1060호 외 4개호'를 양수자산 및 가액 >

회사와 양도인간에 체결된 자산 양수도 계약서상 양수도가액은 1,531,452,600원(부가세 포함)이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

소재지	경기도 성남시 중원구 상대원동 5460 성남에스케이브이1타워

호 실	제10층 제1060, 1061, 1062, 1063, 1064호

층/호	전유면적	공용면적	분양면적	대지권

10/1060	118.08	116.3165	234.3965	31.8528

10/1061	99.63	98.142	197.772	26.8758

10/1062	99.63	98.142	197.772	26.8758

10/1063	99.63	98.142	197.772	26.8758

10/1064	99.63	98.142	197.772	26.8758

합계	516.60	508.8845	1,025.4845	139.3560

회사의 자산양수도 관련 진행경과 및 일정의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 이사회 결의일 : 2020년 2월 13일 - 자산양수도계약 체결일 : 2020년 2월 13일 - 주요사항보고서 제출일 : 2020년 2월 13일지급방법> 회사와 양도인은 다음의 방법에 따라 자산양수도 대금을 지급하기로 하였습니다. (단위: 원) 구 분 금 액(*) 지급기일 계약금 153,145,260 2020년 2월 13일 잔 금 1,378,307,340 2020년 2월 28일 합 계 1,531,452,600 (부가세 포함) (6) 합병등의 전후 주요 재무사항본 자산양수도는 당사의 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 유형자산 양수에 관한 내용이며, 본 유형자산을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다. 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 종류주식(우선주) 347,085 2021.09.30 2022.09.30 2021.09.30~2022.09.29 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수 15,438,370 종류주식(우선주) 347,085 2022.05.27 2022.09.30 2022.05.27~2022.09.29 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정에 따른 보호예수(무상증자로 인한 증가 주식) 15,438,370 라. 특례상장기업의 재무사항 비교표(1) 특례상장기업의 재무사항 비교표 (상장일 : 2019년 06월 05일 , 인수인 : 하나금융투자㈜ ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2019년 매출액 8,900 3,926 56 영업이익 -1,991 -6,371 220 당기순이익 -1,991 -6,297 216 2020년 매출액 11,650 2,290 80 영업이익 -1,133 -10,511 828 당기순이익 -1,133 -10,469 824 2021년 매출액 18,895 4,305 77 영업이익 2,193 -6,432 393 당기순이익 1,710 -7,628 546 (*1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였습니다.(*2) 2022년의 예측치 및 실적치 등은 현재 진행중이므로 기재생략하였습니다.(*3) 예측치와 실적치의 차이 발생 원인증권신고서에 기재한 구분별 매출액 예측치와 실적치는 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 추정대상 구분 예측치 실적치 달성률 2019년 바이오분석시스템 2,565 820 32.0% 메디컬자동화시스템 2,600 1,962 75.4% 정밀진단시스템 560 0 0.0% 환경 및 서비스/기타 3,175 1,145 36.1% 합계 8,900 3,926 44.1% 2020년 바이오분석시스템 3,275 1,024 31.3% 메디컬자동화시스템 3,700 660 17.8% 정밀진단시스템 1,400 14 1.0% 환경 및 서비스/기타 3,275 593 18.1% 합계 11,650 2,290 19.7% 2021년 바이오분석시스템 5,295 1,569 29.6% 메디컬자동화시스템 6,600 893 13.5% 정밀진단시스템 3,325 1,821 54.8% 환경 및 서비스/기타 3,675 22 0.6% 합계 18,895 4,305 22.8% - 주요 차이 발생 원인은 Covid-19의 전세계적인 유행으로, 해외 매출이 급격히 감소함에 기인합니다. 당사의 주요 매출원인 바이오 메디컬 장비의 경우, 브랜드 가치 제고 및 해외 유통망 구축을 위해, 해외 박람회, 고객 대면 상담 등을 꾸준히 진행하여야 함에도 불구하고 전세계적인 봉쇄조치로 인하여 해외 영업활동을 원활하게 진행하지 못하였습니다.- 또한 '환경 및 서비스' 분야의 신규거래처 확보 부진으로 인하여 매출이 부진하였으며, 당사가 추진하였던 신사업인 '정밀진단시스템'의 POCT 장비의 시장 진입 시기가 연기되면서 매출이 예측치에 못미치는 실적을 달성하였습니다., 당기순이익>- 영업이익 및 당기순이익의 주요 차이 발생 원인은 상기 매출 부진으로 인하여 예측치에 못미치는 실적을 달성하였으며, 주요 비용의 차이 내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 추정대상 구분 예측치 실적치 증감률 2019년 급여성비용 1,443 2,689 86.4% 기타 4,102 3,522 -14.1% 합계 5,545 6,211 12.0% 2020년 급여성비용 1,861 3,529 89.6% 기타 4,090 4,527 10.7% 합계 5,951 8,055 35.4% 2021년 급여성비용 2,714 3,129 15.3% 감가상각비 8 325 4057.2% 지급수수료 470 1,091 131.9% 대손상각비 0 683 - 기타 2,488 2,194 -11.8% 합계 5,681 7,423 30.7% - 당사는 2019년부터 신사업인 일회용세포배양시스템, 진단키트, 신속현장진단 장비등의 신사업 진출을 위해 인력을 추가로 확보하였으나, 신사업의 시장 진출이 늦어지면서 매출대비 인건비성 비용이 증가하였습니다.- 2021년의 경우 급여성 비용 외, 신사업 관련 유형자산 투자로 인한 감가상각비와 지급수수료, 매출 증가에 따른 대손상각비 등이 발생하여 예측치 보다 비용이 초과되어 영업이익이 미달하였으며, 2021년 9월 전환사채 발행으로 인하여 영업외 비용의 파생금융부채평가손실이 14억원 발생하여 당기순이익이 예측치 보다 미달하였습니다. (2) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021 4,305 미해당 해당 2023.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021 -6,432 해당 해당 - 2020 -10,511 2019 -6,371 2018 -1,227 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021 -68.8 해당 해당 2021.12.31 2020 -136.6 2019 -34.4 (*1) '최근 4사업연도 연속 영업손실 발생'의 경우 기술성장기업은 영업손실에 따른 관리종목 지정요건을 적용받지 않기 때문에 지정유예 종료시점이 없습니다.(*2) '자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생'의 경우 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2022년부터 2024년까지 입니다.