마이크로디지탈 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 19(전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 마이크로디지탈

1. 회사의 개요주식회사 마이크로디지탈(이하 "회사")은 분석, 진단기술을 기반으로 한 의료진단장비, 바이오분석시스템, 환경장비 등의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15 윈스동 7층에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 8월에 설립되어 2019년 6월 5일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 수권주식수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원), 보통주 발행주식수는 7,261,600주, 자본금은 3,631백만원입니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	554,683	554,683	2,243,262	2,243,262

단기금융상품	5,008,672	5,008,672	5,018,672	5,018,672

매출채권	1,251,322	1,251,322	146,815	146,815

기타유동금융자산	645,446	645,446	840,772	840,772

기타비유동금융자산	284,486	284,486	281,626	281,626

당기손익공정가치측정금융자산	123,000	123,000	3,142,387	3,142,387

합 계	7,867,609	7,867,609	11,673,534	11,673,534

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채	매입채무	189,931	189,931	214,379	214,379

차입금	4,823,479	4,823,479	7,395,623	7,395,623

기타유동금융부채	2,441,437	2,441,437	2,385,919	2,385,919

기타비유동금융부채	1,378,665	1,378,665	1,394,206	1,394,206

합 계	8,833,512	8,833,512	11,390,127	11,390,127

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치 자산

당기손익공정가치측정금융자산	0	123,000	0	123,000

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치 자산

당기손익공정가치측정금융자산	0	3,142,387	0	3,142,387

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

㈜미코바이오메드 주식	123,000천원	2	코넥스시장주가	코넥스시장주가	10,250원

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

㈜미코바이오메드 주식	135,000천원	2	코넥스시장주가	코넥스시장주가	11,250원

저축보험해지환급금	3,007,387천원	2	-	-	-

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부가액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	554,683	2,243,262

단기금융상품	5,008,672	5,018,672

매출채권	1,251,322	146,815

기타유동금융자산	645,446	840,772

기타비유동금융자산	284,486	281,626

소 계	7,744,609	8,531,147

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	123,000	3,142,387

소 계	123,000	3,142,387

합 계	7,867,609	11,673,534

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	매입채무	189,931	214,379

차입금	4,823,479	7,395,623

기타유동금융부채	2,441,437	2,385,919

기타비유동금융부채	1,378,665	1,394,206

합 계	8,833,512	11,390,127

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	금융자산	금융부채	합계

상각후원가	당기손익- 공정가치	당기손익- 공정가치	상각후원가

금융수익	21,257	7,458	0	0	28,715

금융비용	3,223	12,000	0	47,183	62,406

(단위 : 천원)

전분기	금융자산	금융부채	합계

상각후원가	당기손익- 공정가치	당기손익- 공정가치	상각후원가

금융수익	93,943	0	0	0	93,943

금융비용	1,449	0	0	9,526	10,975

6. 현금및현금성자산, 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금	789	935

보통예금	509,052	1,900,217

외화예금	44,842	342,110

합 계	554,683	2,243,262

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	정기예금	5,008,672	5,018,672

(*) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 단기금융상품 4,270백만원을 담보로 제공하고 있습니다.7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,364,726	(113,404)	1,251,322	583,224	(436,409)	146,815

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(외상매출금)	436,409	10,816	0	(333,821)	113,404

(단위 : 천원)

전기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(외상매출금)	0	561,307	0	(124,898)	436,409

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부가액	취득원가	평가충당부채	장부가액

원재료	606,283	(11,005)	595,278	561,630	(11,005)	550,625

재공품	2,125,241	(1,719,988)	405,253	1,719,988	(1,719,988)	0

제품	1,736,044	(826,692)	909,352	1,852,597	(826,692)	1,025,905

합 계	4,467,568	(2,557,685)	1,909,883	4,134,215	(2,557,685)	1,576,530

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.9. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

코넥스주식:

㈜미코바이오메드	0.07%	96,000	123,000	251,985

합 계	96,000	123,000	251,985

(2) 당분기 및 전분기중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	0	71,690

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	12,000	0

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	7,458	0

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	순장부금액

토지	699,948	0	0	0	699,948

건물	2,177,811	(86,878)	0	0	2,090,933

기계장치	1,550,439	(754,307)	(496,991)	0	299,141

차량운반구	10,000	(6,458)	0	0	3,542

공구와기구	1,904,181	(923,824)	(1,038)	0	979,319

비품	358,966	(190,409)	(1,068)	(5,692)	161,797

시설장치	1,248,616	(258,055)	(7,546)	0	983,015

합 계	7,949,961	(2,219,931)	(506,643)	(5,692)	5,217,695

(단위 : 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	순장부금액

토지	846,171	0	0	0	846,171

건물	2,483,448	(77,484)	0	0	2,405,964

기계장치	1,525,868	(718,658)	(496,991)	0	310,219

차량운반구	10,000	(5,833)	0	0	4,167

공구와기구	1,854,561	(807,442)	(1,038)	0	1,046,081

비품	293,437	(175,496)	(1,068)	(6,302)	110,571

시설장치	907,189	(191,023)	(7,546)	0	708,620

합 계	7,920,674	(1,975,936)	(506,643)	(6,302)	5,431,793

(2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	국고보조금	기말가액

토지	846,171	0	(146,223)	0	0	699,948

건물	2,405,964	0	(305,637)	(9,394)	0	2,090,933

기계장치	310,219	24,571	0	(35,649)	0	299,141

차량운반구	4,167	0	0	(625)	0	3,542

공구와기구	1,046,082	49,619	0	(116,382)	0	979,319

비품	110,571	65,529	0	(14,913)	610	161,797

시설장치	708,619	341,428	0	(67,032)	0	983,015

합 계	5,431,793	481,147	(451,860)	(243,995)	610	5,217,695

(단위 : 천원)

전기	기초가액	취 득	처 분	손상	감가상각비	대체	기말가액

토지	146,223	699,948	0	0	0	0	846,171

건물	303,090	2,590,314	0	0	(143,529)	(343,911)	2,405,964

기계장치	2,094,075	129,126	0	(496,991)	(710,615)	(705,377)	310,218

차량운반구	29,743	29,610	(47,210)	0	(7,976)	0	4,167

공구와기구	149,436	177,143	0	(1,037)	(61,132)	781,672	1,046,082

비품	124,533	260,578	0	(1,068)	(65,021)	(208,451)	110,571

시설장치	101,384	188,891	0	(7,547)	(50,175)	476,067	708,620

합 계	2,948,484	4,075,610	(47,210)	(506,643)	(1,038,448)	0	5,431,793

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산 3,060백만원을 담보로 제공하고 있습니다.11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	순장부금액

특허권	3,091	(1,207)	0	0	1,884

상표권	1,941	(35)	0	0	1,906

소프트웨어	417,995	(185,632)	0	(7,981)	224,382

회원권	384,000	0	0	0	384,000

합 계	807,027	(186,874)	0	(7,981)	612,172

(단위 : 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	순장부금액

특허권	2,336	(402)	0	0	1,934

소프트웨어	417,995	(163,329)	0	(8,836)	245,830

회원권	384,000	0	0	0	384,000

합 계	804,331	(163,731)	0	(8,836)	631,764

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초가액	취 득	무형자산상각비	국고보조금	기말가액

특허권	1,934	0	(50)	0	1,884

상표권	0	1,941	(35)	0	1,906

소프트웨어	245,830	0	(22,303)	855	224,382

회원권	384,000	0	0	0	384,000

합 계	631,764	1,941	(22,388)	855	612,172

(단위 : 천원)

전기	기초가액	취 득	무형자산상각비	국고보조금	기말가액

특허권	1	2,000	(67)	0	1,934

소프트웨어	212,952	103,514	(74,057)	3,421	245,830

회원권	384,000	0	0	0	384,000

합 계	596,953	105,514	(74,124)	3,421	631,764

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,275,478	(318,410)	957,068

차량운반구	312,339	(120,490)	191,849

합 계	1,587,817	(438,900)	1,148,917

(단위 : 천원)

전기말	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,273,411	(253,471)	1,019,940

차량운반구	305,988	(97,047)	208,941

합 계	1,579,399	(350,518)	1,228,881

(2) 당분기 및 전기의 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	당기초	재측정	증가	감소	감가상각비	당분기말

부동산	1,019,940	2,066	0	0	(64,938)	957,068

차량운반구	208,941	4,404	1,948	0	(23,443)	191,850

합 계	1,228,881	6,470	1,948	0	(88,381)	1,148,918

(단위 : 천원)

전기	전기초	재측정	증가	감소	감가상각비	전기말

부동산	1,027,862	136,558	148,805	(18,963)	(274,322)	1,019,940

차량운반구	242,192	0	60,888	0	(94,139)	208,941

합 계	1,270,054	136,558	209,693	(18,963)	(368,461)	1,228,881

(3) 당분기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	금액

기초	1,214,262

재측정	5,770

증가	1,948

감소	(79,625)

기말	1,142,355

유동부채 대체	(280,890)

비유동부채	861,465

(단위 : 천원)

전기	금액

기초	1,223,519

재측정	132,644

증가	175,508

감소	(317,409)

기말	1,214,262

유동부채 대체	(292,391)

비유동부채	921,871

(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	88,381	93,587

리스부채에 대한 이자비용	12,256	14,139

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,148	31,488

(5) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	280,890

1년 초과 5년 이내	771,938

5년 초과	89,527

합 계	1,142,355

13. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	단기대여금	500,000	500,000

미수금	104,416	314,253

미수수익	41,030	26,519

소 계	645,446	840,772

기타비유동금융자산	보증금	284,486	281,626

합 계	929,932	1,122,398

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	512,532	170,605

선급비용	20,385	30,514

합 계	532,917	201,119

15. 장단기 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	단기차입금	2,238,349	4,769,003

유동성장기부채	169,630	159,960

장기차입금	2,415,500	2,466,660

합 계	4,823,479	7,395,623

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	2.238%	1,468,349	3,999,003

KEB하나은행	1.994%	500,000	500,000

KEB하나은행	2.198%	270,000	270,000

합 계	2,238,349	4,769,003

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	189,931	214,379

기타금융부채(유동)	미지급금	369,032	233,567

유동리스부채	280,890	292,391

미지급비용	1,791,515	1,859,960

소 계	2,441,437	2,385,918

기타금융부채(비유동)	장기미지급금	517,200	472,335

비유동리스부채	861,465	921,871

소 계	1,378,665	1,394,206

합 계	4,010,033	3,994,503

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	예수금	10,293	266,234

선수금	20,971	60,181

합 계	31,264	326,415

18. 순확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,430,161	1,433,925

사외적립자산의 공정가치	0	0

재무상태표상 순확정급여부채	1,430,161	1,433,925

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	1,433,925	1,216,525

당기근무원가	29,136	176,135

이자원가	6,048	85

보험수리적 손익	0	155,300

퇴직급여지급액	(38,948)	(114,120)

기타	0	0

기말 금액	1,430,161	1,433,925

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증액	보증처	보증 내용

신용보증기금	450	KEB하나은행	차입금 지급보증

서울보증보험	8	SK네트웍스㈜	이행 지급보증

대표이사	360	중소기업진흥공단	차입금 지급보증

합 계	818

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 신용보증기금으로부터 450백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증액	보증처	보증내용

KEB하나은행	107	임직원	우리사주조합 금융대출 담보지원

KEB하나은행	495	임직원	장기근속자 금융대출 담보지원

합 계	602

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수	7,261,600주	7,261,600주

보통주 자본금	3,630,800천원	3,630,800천원

(2) 당분기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수	우선주식수	금액(단위: 천원)

(단위 : 주)	(단위 : 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	3,630,800	0	1,815,400	26,352,048	28,167,448

보통주 유상증자	3,630,800	0	1,815,400	(1,815,400)	0

전기말	7,261,600	0	3,630,800	24,536,648	28,167,448

당기초	7,261,600	0	3,630,800	24,536,648	28,167,448

보통주 무상증자	0	0	0	0	0

당분기말	7,261,600	0	3,630,800	24,536,648	28,167,448

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	580,886	418,832

22. 영업부문과 영업수익(1) 회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	16,000	16,000	-	-

제품매출	1,360,257	1,360,257	603,375	603,375

기타매출	800	800	-	-

합 계	1,377,057	1,377,057	603,375	603,375

23. 매출원가, 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	14,500	14,500

제품매출원가	787,427	787,427	591,961	591,961

합 계	801,927	801,927	591,961	591,961

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	336,214	336,214	350,662	350,662

퇴직급여	48,006	48,006	3,271	3,271

복리후생비	38,520	38,520	22,828	22,828

여비교통비	5,060	5,060	31,520	31,520

접대비	21,277	21,277	16,989	16,989

통신비	1,370	1,370	3,118	3,118

전력비	277	277	326	326

세금과공과	12,350	12,350	13,243	13,243

감가상각비	65,634	65,634	15,484	15,484

지급임차료	2,442	2,442	2,404	2,404

수선비	0	0	4	4

보험료	9,540	9,540	5,949	5,949

차량유지비	5,537	5,537	6,716	6,716

경상연구개발비	645,801	645,801	320,241	320,241

운반비	2,120	2,120	(1,558)	(1,558)

교육훈련비	210	210	201	201

도서인쇄비	917	917	1,508	1,508

소모품비	1,500	1,500	2,032	2,032

지급수수료	119,855	119,855	67,623	67,623

광고선전비	2,801	2,801	9,143	9,143

대손상각비	10,816	10,816	0	0

건물관리비	10,036	10,036	11,684	11,684

수출제비용	7,331	7,331	3,604	3,604

무형자산상각비	21,533	21,533	(855)	(855)

주식보상비	99,430	99,430	0	0

잡비	0	0	330	330

합 계	1,468,577	1,468,577	886,467	886,467

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	420,760	474,976

재고자산의 변동	(333,353)	(240,315)

급여	573,752	504,349

퇴직급여	67,319	9,960

복리후생비	72,409	35,973

감가상각비	323,963	210,392

지급임차료	3,148	31,488

경상연구개발비	645,801	323,211

지급수수료	125,190	106,974

기타비용	371,515	21,423

합 계	2,270,503	1,478,431

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	7,322	7,322	0	0

유형자산처분이익	161,050	161,050	11,924	11,924

잡이익	698	698	755	755

합 계	169,070	169,070	12,679	12,679

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	549	549	7	7

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,254	17,254	62,234	62,234

외환차익	3,499	3,499	896	896

외화환산이익	504	504	30,814	30,814

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	7,458	7,458	0	0

합 계	28,715	28,715	93,944	93,944

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	47,183	47,183	9,526	9,526

외환차손	2,322	2,322	1,449	1,449

외화환산손실	901	901	0	0

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	12,000	12,000	0	0

합 계	62,406	62,406	10,975	10,975

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.28. 주당손익(1) 기본주당순손실당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(758,615,191)	(758,615,191)	(779,415,748)	(779,415,748)

가중평균유통보통주식수(*)	7,261,600	7,261,600	3,630,800	3,630,800

기본주당순이익(손실)	(104)	(104)	(215)	(215)

(*) 당기와 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식 적수	653,544,000	653,544,000	326,772,000	326,772,000

유상증자 적수	0	0	0	0

무상증자 적수	0	0	0	0

적수 합계	653,544,000	653,544,000	326,772,000	326,772,000

일수	90	90	90	90

가중평균유통보통주식수	7,261,600	7,261,600	3,630,800	3,630,800

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.당기의 경우 주식매수선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기말

장기차입금의 유동성 대체	49,660	0

리스부채의 유동성 대체	66,648	0

사용권자산의 인식	8,418	0

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

공정가치 변동	사용권자산인식	대 체

유동리스부채	292,391	(79,625)	0	1,476	66,648	280,890

단기차입금	4,769,003	(2,530,654)	0	0	0	2,238,349

유동성장기부채	159,960	(39,990)	0	0	49,660	169,630

비유동리스부채	921,871	0	0	6,242	(66,648)	861,465

장기차입금	2,466,660	(1,500)	0	0	(49,660)	2,415,500

합 계	8,609,885	(2,651,769)	0	7,718	0	5,965,834

(단위 : 천원)

전분기	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

공정가치 변동	사용권자산인식	대 체

유동리스부채	304,479	0	0	0	0	304,479

단기차입금	770,000	647,335	0	0	0	1,417,335

유동성장기부채	99,960	(24,990)	0	0	0	74,970

비유동리스부채	919,040	0	0	0	0	919,040

장기차입금	116,620	1,100,000	0	0	0	1,216,620

합 계	2,210,099	1,722,345	0	0	0	3,932,444

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업, 종속기업 및 관계기업은 없습니다.

구 분	당분기	전분기

단기급여	214,791	278,740

퇴직급여	35,184	38,865

주식보상비	124,764	0

합 계	374,739	317,605

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	이름	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	대표이사	0	0	0	0	0

(단위 : 천원)

전기	이름	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	대표이사	8,000	8,000	0	0	0

(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 이외의 다른 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.31. 재무위험관리31.1 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석	NA

시장위험 - 주가	당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)	민감도 분석	NA

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석	NA

신용위험	매출채권, 기타 금융자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험과 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.31.1.1 외환위험(1) 외환위험에 대한 노출회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자 산:

현금및현금성자산	USD 9,242.72	10,477	USD 247,950.68	269,770

JPY 3,345,085.00	34,365	JPY 5,465,085.00	57,616

EUR 0.00	0	EUR 11,002.24	14,724

매출채권	USD 12,024.08	13,629	USD 6,250.00	6,800

합 계	58,471	348,910

(2) 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,133.50	1,088.00

JPY	1,027.33	1,054.26

EUR	1,328.29	1,338.24

(3) 회사의 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR 및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, EUR 및 JPY 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.(4) 민감도분석회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세후손익에 대한 영향	4,561	(4,561)	27,215	(27,215)

자본에 대한 영향	4,561	(4,561)	27,215	(27,215)

31.1.2 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 코넥스(KONEX)에 속해 있습니다.(1) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 회사의 세후이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

KONEX	9,594	(9,594)	10,969	(10,969)

당기손익공정가치측정금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.(2) 당기손익회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 9에서 설명하고 있습니다.31.1.3 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달합니다. 회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	당분기말	전기말

변동금리 차입금	4,823,479	7,279,003

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.회사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세후손익에 미치는 영향	37,623	(37,623)	56,776	(56,776)

자본에 미치는 영향	37,623	(37,623)	56,776	(56,776)

31.1.4 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ환경장비 등의 제조매출에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	1년이하	1년초과~3년이하	3년 초과	합 계

총 장부금액	1,222,725	142,001	0	1,364,726

대손충당금	(71,403)	(42,001)	0	(113,404)

(단위 : 천원)

전기말	1년이하	1년초과~3년이하	3년 초과	합 계

총 장부금액	292,631	289,946	647	583,224

대손충당금	(145,816)	(289,946)	(647)	(436,409)

당분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

기초	436,409

대손상각비의 인식	10,816

대손충당금의 제각	(333,821)

분기말	113,404

(단위 : 천원)

구 분	전 기

기초	0

당기손익으로 인식된 대손충당금의 감소	561,307

대손충당금의 제각	(124,898)

기말	436,409

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,364,727	583,224

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 장단기대여금, 보증금, 장단기금융상품을 포함합니다. 당분기 및 전기에 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 대손충당금의 설정내역은 없습니다.(3) 대손상각비당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	10,816	0

(4) 상각후원가측정금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산회사는 상각후원가측정금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액으로 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	500,000	500,000

당기손익공정가치측정금융자산	123,000	3,142,387

합 계	623,000	3,642,387

31.2 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 19 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.(1) 유동성 약정보고기간말 현재 회사는 금융기관과 단기 유동성 관리를 위한 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.(주석 19 참조)(2) 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	1년 이내	1년 초과

장단기차입금	4,823,479	2,407,979	2,415,500

매입채무	189,931	189,931	0

기타금융부채(유동)	2,441,437	2,441,437	0

기타금융부채(비유동)	1,378,665	0	1,378,665

금융보증계약(*)	0	601,920	0

합 계	8,833,512	5,641,267	3,794,165

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	1년 이내	1년 초과

장단기차입금	7,395,623	4,928,963	2,466,660

매입채무	214,379	214,379	0

기타금융부채(유동)	2,385,919	2,385,919	0

기타금융부채(비유동)	1,394,206	0	1,394,206

금융보증계약(*)	0	605,000	0

합 계	11,390,127	8,134,261	3,860,866

(*) 금융보증계약은 회사가 우리사주조합원 및 장기근속자 금융대출과 관련하여 제공한 지급보증 547,200천원과 관련하여 보고기간 말 현재 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점의 현금흐름입니다.31.3 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금' 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	4,823,479	7,395,623

차감: 현금및현금성자산	(554,683)	(2,243,262)

순부채(A)	4,268,796	5,152,361

총부채(B)	10,294,936	13,150,467

자본총계(C)	7,041,808	7,638,369

총자본(D)	11,310,604	12,790,731

부채비율(B/C)	146.20%	172.16%

자본조달비율(A/D)(*)	37.74%	40.28%