마이크로디지탈 분기보고서 (2024.09)
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

번호	구분	출원국	출원/등록일자	발명의 명칭

1	의장등록	국내	2004-05-28	일회용 액상 시료 추출 및 보관 용기

2	의장등록	국내	2004-05-28	일회용 액상 시료 추출 및 보관 용기

3	특허출원	국내	2006-08-25	폐타이어 열분해 연료유 생산 장치의 유량속도 제어를 통한마찰 냉각 응축 장치

4	특허등록	국내	2007-03-30	생물학적 액상 시료 추출 밀봉 보관용 튜브와 튜브 자동 실링장치

5	특허등록	국내	2009-02-24	소형 바이오 칩 세정 및 건조용 마이크로 스핀 프로세서장치

6	특허등록	국내	2011-11-22	형광 측정장치

7	특허등록	국내	2011-11-22	발광 측정장치

8	특허등록	국내	2012-01-03	배양액 박동장치 및 박동식 배양 시스템

9	특허등록	국내	2012-01-03	연질막 밀봉을 포함하는 배양 장치

10	특허등록	국내	2012-01-31	총수은측정장치

11	특허등록	국내	2012-06-13	온도 조절장치

12	특허등록	국내	2012-12-14	미량 시료 특성 측정용 분광기

13	특허등록	국내	2013-02-07	전력 제어형 콘센트 및 이를 포함하는 전력 제어 시스템

14	특허등록	국내	2013-04-16	유전자 증폭 시스템과, 유전자 증폭 시스템의 온도 조절 장치 및 온도 조절 방법

15	특허출원	PCT	2013-04-29	바이오매스 처리장치

16	특허출원	PCT	2013-04-30	멀티 마이크로플레이트 기반 광학 측정기

17	특허출원	국내	2013-06-27	바이오매스 처리장치의 진동 감쇄형 회전체와, 바이오매스 처리장치 및 바이오매스 처리장치의 진동 감쇄 방법

18	특허등록	국내	2013-11-27	멀티 마이크로플레이트 기반 광학 측정기

19	특허등록	국내	2013-12-19	바이오매스 처리장치

20	특허등록	국내	2014-01-02	생태독성 측정장치

21	특허출원	PCT	2014-04-03	유전자 증폭 시스템

22	특허출원	국내	2014-04-30	생태 독성 측정 방법

23	특허출원	PCT	2014-07-18	다중 모드 자동 광학 측정기

24	특허등록	국내	2014-07-28	냉온 열공급장치

25	특허등록	국내	2015-02-04	유전자 증폭 시스템

26	특허출원	국내	2015-02-10	오염을 최소화한 미생물을 활용한 이중 생태독성 측정 장치

27	특허등록	국내	2015-02-27	배지 혼합 장치 및 배지 혼합 주머니

28	특허등록	국내	2015-03-19	다중 모드 자동 광학 측정기

29	특허출원	국내	2015-12-30	생태 독성 측정 장치 및 방법

30	특허출원	국내	2015-12-30	생태 독성 측정 장치 및 방법

31	특허등록	국내	2016-01-20	진단용 디텍션 웰 및 이를 갖는 진단용 카트리지

32	특허출원	PCT	2016-04-21	생태 독성 측정 장치 및 방법

33	특허출원	국내	2017-04-21	실시간 모니터링이 가능한 다용도 탐침 장치

34	특허등록	국내	2017-09-27	세포 배양 시스템

35	특허등록	국내	2018-09-21	슬러지 건조 시스템 및 슬러지 건조 방법

36	특허등록	국내	2018-10-01	생체 반응을 이용한 약물 특성 검사 장치

37	특허출원	국내	2018-12-13	다용도 탐침 장치

38	디자인등록	국내	2018-12-24	세포 배양백

39	디자인등록	국내	2018-12-24	항원 항체 반응기

40	특허출원	PCT	2019-02-15	일회용 세포 배양백

41	특허등록	국내	2019-03-22	탄화 칩 제조 모듈 및 탄화 칩 제조 시스템

42	특허등록	국내	2019-10-31	일회용 세포 배양백

43	특허출원	PCT	2020-03-19	반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템

44	특허등록	국내	2020-04-08	반응 웰 및 이를 이용한 검사시스템

45	특허출원	유럽	2020-07-28	일회용 세포 배양백

46	특허출원	미국	2020-08-19	일회용 세포 배양백

47	특허등록	국내	2020-09-22	반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템

48	특허출원	PCT	2020-09-24	흡광 분석 장치

49	특허출원	국내	2020-11-23	샘플의 온도 유지 장치

50	특허출원	국내	2021-02-22	다용도 탐침 장치

51	특허등록	국내	2021-04-21	흡광 분석 장치

52	특허출원	국내	2021-07-13	채집 검체 추출용 카트리지 시스템 및 채집 검체 추출 방법

53	특허출원	국내	2021-07-16	복잡 시료 추출용 카트리지 시스템 및 복잡 시료 추출 방법

54	특허출원	미국	2021-10-07	반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템

55	특허출원	중국	2022-01-28	흡광 분석 장치

56	특허출원	국내	2022-02-25	백신 접종 권고가 가능한 건강 검진 결과 통보 서비스를 운영하는 방법과 시스템 및 이 방법을 기록한 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록 매체

57	특허출원	국내	2022-03-25	다단건조시스템

58	특허출원	미국	2022-03-30	흡광 분석 장치

59	특허출원	유럽	2022-03-31	흡광 분석 장치

60	특허출원	PCT	2022-07-01	세포 배양 시스템

61	특허출원	PCT	2022-07-01	채집 검체 추출용 카트리지 시스템 및 채집 검체 추출 방법

62	특허출원	PCT	2022-07-01	복잡 시료 추출용 카트리지 시스템 및 복잡 시료 추출 방법

63	특허출원	미국	2022-07-01	채집 검체 추출용 카트리지 시스템 및 채집 검체 추출 방법

64	특허출원	미국	2022-07-01	복잡 시료 추출용 카트리지 시스템 및 복잡 시료 추출 방법

65	특허등록	국내	2022-07-05	세포 배양 시스템

66	특허등록	국내	2022-08-17	시료 샘플링 장치의 멀티 매니폴드형 단위 모듈 및 시료 샘플링 장치

67	특허출원	PCT	2022-08-23	일회용 저장백 제조장치

68	특허출원	국내	2022-11-11	복잡 시료 전처리 장치 및 복잡 시료 전처리 방법

69	특허출원	PCT	2022-11-11	복잡 시료 전처리 장치 및 복잡 시료 전처리 방법

70	특허출원	PCT	2022-11-29	팁 제거가 가능한 흡입 분주 장치

71	특허출원	국내	2023-01-09	채집 검체 전처리 장치 및 채집 검체 전처리 방법

72	특허출원	미국	2023-04-25	반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템

73	특허출원	PCT	2023-05-17	채집 검체 전처리 장치 및 채집 검체 전처리 방법

74	특허출원	미국	2023-05-23	일회용 세포 배양백

75	특허출원	국내	2023-05-25	인큐베이션 시스템의 실링 장치 및 이를 갖는 인큐베이션 시스템

76	특허등록	국내	2023-08-18	반응 웰 스트립

77	특허등록	국내	2023-08-18	반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템

78	특허등록	국내	2023-08-25	일회용 저장백 제조 장치

79	특허출원	국내	2023-09-07	팁 제거가 가능한 흡입 분주 장치

80	특허등록	미국	2023-10-17	세포 배양 시스템

81	특허출원	PCT	2023-11-02	복잡 시료 전처리 장치 및 복잡 시료 전처리 방법

82	특허출원	PCT	2023-11-02	팁 제거가 가능한 흡입 분주 장치

83	특허출원	미국	2023-12-22	복잡 시료 추출용 카트리지 시스템 및 복잡 시료 추출 방법

84	특허출원	미국	2024-01-12	채집 검체 추출용 카트리지 시스템 및 채집 검체 추출 방법

85	특허등록	미국	2024-05-07	흡광 분석 장치 (ABSORBANCE SPECTROSCOPIC DEVICE)

86	특허출원	일본	2024-05-17	세포 배양 시스템

87	특허출원	PCT	2024-05-22	인큐베이션 시스템의 실링 장치 및 이를 갖는 인큐베이션 시스템

88	특허출원	국내	2024-05-27	액상 시료 전자동 처리 진단 시스템 및 방법

89	특허출원	인도	2024-06-10	세포 배양 시스템

90	특허출원	유럽	2024-06-13	세포 배양 시스템

나. 시장 여건 및 영업의 개황 등(1) 산업의 특성 등① 산업의 연혁 19세기 후반에 바이오시스템 중 하나인 분광광도계 (Spectrophotometer)가 발명되어 다양한 헤모글로빈 성분을 발견하기도 하였습니다. 1900년 경에는 1845년 발명된 피하주사침을 장티푸스 환자의 혈액 배양을 위해 사용하면서 정맥채혈이 임상에 적용되었습니다1941년에 개발된 베크만 사의 분광광도계는 화학분석과정을 실제 임상에서 적용 가능하도록 간단하고 신속하게 바꾸어 놓았으며, 이후 여러 형태로 개선된 분광광도계는 자동화 기기에 접목되어 오늘날 검체 검사 분석의 근간을 이루고 있습니다(J R Soc Med, 1997).1958년에 혈청 내에 다른 사람의 백혈구와 반응하는 물질이 존재한다는 것을 발견하였으며, 이후 이 물질은 major histocompatibility complex (MHC)라고 명명되고 백혈구에 존재하는 것은 human leukocyte antigen (HLA)라고 명명되었습니다. 면역측정방법은 1959년 인슐린 측정을 위한 1세대 면역분석법을 시작으로, 인슐린 치료를 한 개체에서 인슐린 항체를 분리하여 기질로 사용한 방사면역측정법으로 발전하였습니다. 1975년에 항원에 노출시킨 쥐의 비장에서 항체를 생성하는 세포를 결합하는데성공하면서 비경쟁면역측정법이 발전하게 되었습니다.인간은 자신에게 관심이 있었으나 그 당시의 문화나 종교, 정책들이 허용하는 범위 내에서 인체를 탐구하였습니다. 인쇄를 비롯한 산업혁명을 계기로 과학이 급속도로 발전하며 인체를 탐구하는 범위도 늘어나게 되었습니다. 그 결과 진단검사의학의 근간을 이루는 임상화학, 진단혈액, 임상미생물, 수혈의학, 분자유전, 그리고 세포 유전 등의 분야들이 더 넓고 깊게 발전하였습니다. 인간 수명 100세를 앞둔 현 시대에 현대의학은 더욱 발전할 것이고, 이에 따라 바이오분석 및 시스템 자동화 기술을 근간으로 하는 체외진단 산업 역시 지속적으로 성장할 것입니다. 수십 년 전만 해도 몇 가지 유형의 레거시 일회용 시스템(legacy SUS)은 바이오공정 및 기타 여러 산업, 특히 필터멤브레인 및 실리콘 튜빙에서 오랫동안 사용되어 왔으나 2000년 초중반까지도 거의 모든 바이오 공정 장비를 일회용 시스템 형식으로 사용할 수 있는 제품은 나오지 않았고, 지난 십여 년 동안 급격한 성장을 통해 스테인리스 스틸을 대체하는 일회용시스템 제품이 출시되었습니다.글로벌 회사인 GE社는 2007년 당시 일회용 시스템 중 바이오리액터 제품 라인의 선두주자인 "WAVE BAG"을 인수하여 주요 바이오 공정시설 공급업체가 일회용 시스템 시장에 진출한 첫 사례가 되었으며 특히, 바이오리액터, 믹서(혼합기) 및 생물공정 전반에 걸쳐 사용되는 다양한 용기와 관련 주요 부품·장비 대부분에는 스테인리스 스틸 또는 기타 단단한 플라스틱 용기에 고정된 일회용 Bag (저장용백, 혼합용백, 샘플링백, 배양용백 등)이 분야에 진출하여 지난 십여 년간 급속히 성장해 오고 있습니다.지난 10년 동안 스테인리스 스틸 기반 시스템 대신 일회용 시스템 공정 라인 사용이 확대됨에 따라 현재 임상 규모 바이오공정의 약 85%는 업스트림에서 일회용 시스템이 사용되고 있으며, 대규모 제조 시설 외에는 일회용 시스템이 일반적으로 많이 사용되며 스테인리스 스틸 사용보다는 저렴하다고 여겨지고 있습니다.최근 들어 많은 제약사들은 Upstream Downstream Process에 일회용 시스템 사용을 지배하고 있는 실정이지만, 임상 제조는 수년간의 제품 개발에 걸쳐 필요에 따라 간헐적으로만 수행되고 상업화 규모보다 적은 양으로 제조되기 때문에 일회용 시스템을 사용하여 제조된 제품의 총 용량 및 부피는 스테인리스 스틸 기반 제조에 비해 상대적으로 적은 것으로 보여집니다.하지만, 과거에는 틈새시장이나 바이오시밀러 시장에 충분했던 연간 100kg의 단일 항체를 제조하려면 여러 개의 5,000~10,000L 또는 그 이상 규모의 스테인리스 스틸 기반 바이오리액터가 필요했으나 최근 신생 기술을 가지고 있는 제약사들은 한 개 혹은 몇 개의 500∼2,000L 일회용 시스템 바이오리액터를 사용하여 동일 또는 그 이상의 양을 더 빠르고 저렴한 비용으로 제조할 수 있게 됨에따라 앞으로도 높은 성장이 기대되는 시장입니다.② 수요 변동요인 의료시장의 구성원은 의료서비스 수요자, 의료서비스 공급자, 보험자로 크게 나눌 수있으며, 수요자는 의료서비스를 제공받고 이에 대한 대가를 지불하는 자를 말합니다.일반적으로 의료서비스 소비에 대한 대가는 상당히 높기 때문에 대부분의 소비자는 보험을 통해 그 위험을 분산시키려고 하거나 공공부문에서 사회보험의 형태로 그 위험을 관리하고 있습니다. 따라서 의료재원 측면에서는 소비자가 의료보험의 수요자가 되는 구조입니다. 또한 의료서비스 시장은 높은 진입장벽과 공급자에 의한 독점이 이루어지고 있는 시장의 특성을 가지고 있습니다. 공급자의 이러한 지위는 기본적으로 의료서비스 공급자의 의료서비스 지식의 상대적 우위로 인해 더욱 강화되고 있습니다. 의료서비스 시장에서 보험의 가장 큰 역할은 수요자의 재정적 부담을 완화하여 의료비 지출에 대한 재원의 역할입니다.인구의 급격한 고령화, 소득수준의 지속적 향상, 의료기술의 발전 등으로 인해 향후 의료시장의 수요는 더욱 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 인구의 증가와 노년인구의 의료비 지출 규모는 의료비 상승과 직결되어 있으며, 의료시장의 수요 측면에서 변화요인이라고 할 수 있습니다.의료기술의 변화 요인들 중에서도 특히 신의료기기나 장치 개발 등은 인구고령화로 인한 수요 변동과 비교대상이 되지 않을 정도로 가장 큰 변동요인으로 분석되고 있습니다. CBO (Congressional Budget Office)의 보고서는 1940년에서 1990년까지 의료비 상승의 원인에 대한 분석 등을 토대로 의료기술의 변화가 의료비 상승의 주요요인이라는 결론을 내리고 있습니다. 의료기술의 발전이 의료비 상승의 50% 이상을 설명할 정도로 큰 영향을 미치고 있으며, 가장 중요한 수요 변동요인으로 작용하고 있음을 알 수 있습니다. 즉, 개인소득의 증가와 의료부분 가격, 의료기술변화가 수요자 개인의 실질의료비 증가에 큰 영향을 주고, 이들 요인에 의해 의료시장의 수요가 변동될 수 있음을 의미합니다.③ 규제환경 미국, EU, 일본, 중국 등 세계 주요 국가는 의료시스템의 안전한 운용을 위한 규제정책과 첨단의료기기 산업 육성을 위한 지원정책을 동시에 운영하고 있습니다. 자국에서 사용되는 모든 의료기기에 식별코드를 부여하는 법안에 기반하여 전자의무기록, 의료기기등록 등 의료기기 관련 모든 데이터베이스에 일괄적으로 적용할 수 있는 의료기기 등록기준을 제시하여 기기 판매 사후에도 통제할 수 있는 체계를 운영하고 있습니다. 한편, 바이오산업 육성을 위해 R, 연구결과 제품화 촉진, 혁신적 규제개혁, 인재양성, 공공/민간파트너십과 협력 등 5대 전략에 규제개혁을 포함하여 산업발전을 도모하고 있습니다. 세부 항목으로는 혁신의약품/의료기기 허가기간 단축, 환자 의료데이터 공유분석, 의학용 어플리케이션 개발, 유전자 분석 관련 규제완화 등의 내용이 포함되어 있습니다. 즉, 미국은 의료기기의 안전한 이용을 위한 규제정책과 함께, 관련 산업 발전을 위한 지원책과 완화책을 동시에 시행하고 있다고 볼 수 있습니다. EU> 90년대 중반 EU는 역내 관세장벽 철폐와 단일 시장으로의 통합을 위해 각 국가별 의료기기 인증제도를 폐기하고 단일 인증제도인 CE를 도입하였습니다. EU 회원국에서 공통적으로 사용하는 CE 인증을 취득하기 위해서는 필수 요구사항인 안전, 소비자 위생, 공중보건 및 소비자 보호 등에 대한 요건을 충족해야 하며, CE인증을 취득한 제품만 유통될 수 있습니다. EU는 단일한 인증제도와 함께 의료기기 등에 대한 세부적이고 구체적인 지침을 제공하여 관련 기업들의 기술 표준화를 유도하고 있습니다. 우리나라와 가장 유사한 형태의 의료기기 산업 규제정책을 시행하던 일본은 2013년 일본재흥전략분야에 의료산업을 포함시켜 의약품 및 의료기기 시장규모를 2020년 16조엔으로 확대하겠다고 발표하였습니다. 이에 따라 약사법을 제정해 규제를 완화하는 등 의료개혁을 진행 중이며, 최첨단신속평가제도 도입을 통한 첨단의료기술의 심사기간 단축, 사업재편과 부대사업 확대 등의 의료법인 경영효율화와 비영리 지주회사 설립 등 규제완화와 지원책을 포함한 의료법 개정을 추진하고 있습니다 중국은 경제수준과 소득이 빠르게 증가하고 있지만 상대적으로 의료부문 성장이 느려 자국민의 수요를 충족하지 못하고 있습니다. 이러한 낙후된 의료산업의 성장을 위해 중국정부는 위험도가 낮은 의료기기에 대한 규제는 완화하고 위험도가 높고 값비싼 의료기기에 대한 규제를 강화했다는 점이 주목됩니다. 2014년부터 시행된 "의료기기 감독관리 조례" 내용을 보면 위험도가 낮은 1등급 의료기기에 대한 규제를 완화하고, 2등급 의료기기는 신고 방식으로 운영하며, 위험도가 높고 가격이 비싼 3등급 의료기기에 대한 규제는 강화하였습니다. 이러한 추세는 2017년 의료기기 혁신 촉진 및 허가심사 가속화 정책에 따라 규제 완화를 통한 자국 보건의료산업 진흥 및 보호를 강화하는 등 보다 뚜렷해지고 있습니다.국내에서는 4차산업을 선도하는 의료기기 혁신성장 기반을 구축하고 의료기기 사용보장을 위한 전주기 안전관리체계 확립을 목적으로 2018년 주요 정책 및 규제 방향을 제시하고 있습니다. 신기술 적용 첨단 의료기기에 적합한 새로운 규제체계를 도입하고자 신속심사 제도와 개발 촉진 및 기술지원 등에 관한 특별법 제정을 추진하고 있습니다. 또한 의료기기 허가심사 체계를 효율적으로 개편하고자 의료기기 허가와 신의료기술평가 등을 통합 운영하는 제도를 확대하고 있는 상황입니다. ④ 경기변동과의 관계치료의학 시대에서 예방의학 시대로 이행하는 전세계적인 추세에 따라 진단의학에 대한 수요는 크게 늘고 있으며, 글로벌 고령화 사이클과 맞물려 체외진단 시장의 급성장 또는 예상되고 있습니다. 건강 수명 연장 및 의료비 절감에 대한 시장의 요구에 대응해 나가기 위한 지속적인 기술혁신은 경기변동에 큰 영향을 받지 않을 것으로 예측되고 있습니다. 게다가 실험실 자동화는 더 신속한 진단 결과와 단축된 처리시간, 시험량 증가를 가능하게 하여 체외진단 시장 전망을 밝게 하고 있습니다. 최근 들어 정부의 보건의료분야 중심의 개혁적 산업 정책이 체외진단 시장의 투자를 증가시키고 있으며, 신흥국에서의 빈도 증가가 시장 매출규모에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되는 상황입니다. 체외진단 산업분야는 인간의 질병 진단, 치료에 활용되는 특성상 IT 분야나 기타 제조업과 달리 개발된 신제품이 시장에 바로 판매될 수 없으며, 보수성이 강한 의료산업과 밀접한 관련이 있어 신제품 개발 후 임상 적용까지 식약처의 인허가를 거쳐야 하는 과정에 상당한 시간이 소요됩니다. 따라서 체외진단 산업분야의 신규 제품 및 서비스의 경우도 시장에 진입하기까지 오랜 시간이 소요되는 특징이 있습니다. 그러나 한 번 진입하면 제품의 기본적인 수명 사이클이 5~10년으로 길고, 일단 제품의 유용성이 입증되면 10년 이상 상대적으로 오랜 기간 동안 시장에서 영향력을 행사할 수 있습니다. 당사의 주력사업 분야인 바이오·메디컬 및 정밀 현장진단 사업은 체외진단 산업분야에 속하고, 상대적으로 경기변동에 비탄력적인 특성을 보이고 있습니다. 환자가 본인의 기호나 소비패턴에 따라 체외진단검사 관련 제품, 서비스 등을 직접 선택하기 어렵고, 당시의 주요 의료기술과 의료전문가의 판단에 따른 선택이 이루어질 가능성이 높기 때문입니다. 환자가 아닌 건강한 일반인이 건강검진 등을 통해 진단을 하는 경우에는 경제상황에 따라 구매욕구가 변화할 수 있는 요인이 있기는 하지만 이와 같은 경우에도 여타 산업에 비해서는 여전히 경기변동에 따른 영향이 작은 수준입니다. ④ 계절적 요인 당사의 주력 사업인 바이오분석시스템 사업은 대체로 계절적 변동의 영향을 적게 받는 편이고, 메디컬자동화시스템(체외진단기기 산업) 역시 인플루엔자 등 일부 질환에대한 진단수요를 제외하고는 계절적인 요인에 따른 수요 변화가 미미한 수준입니다. 다만, 당사의 사업은 B2C가 아닌 B2B 매출의 비중이 높아 주요 고객사의 예산 집행 방식이나 신제품 출시 시기 등의 영향을 받게 되는데, 주로 상반기보다는 하반기에 더 많은 매출이 발생하는 경향이 있습니다. 경기변동과의 연관성 외에 시기적인 특성을 보면 통상적으로 바이오·메디컬 시장의매출은 3~4분기에 집중되는 경향이 있습니다. 주요 고객사인 의료/ 바이오 연구기관과 기업들이 하반기(3~4분기)에 관련 예산을 집중하여 집행하고, 소요 제품에 대한 다수의 신규, 교체 사업을 진행하는 특성이 있기 때문입니다.(4) 제품의 라이프사이클 당사의 주요 제품이 포함된 체외진단 사업분야는 수명주기상 성장기에 해당되며, 미량 흡광/발광 분석시스템과 고감도 정밀진단 사업분야 역시 현장에서 간편하고 신속한 분석결과가 필연적으로 요구되는 시장이 빠른 속도로 성장하고 있는 상황이므로, 향후에도 상당기간 제품의 활용이 가능한 성장기 라이프사이클에 속해 있습니다. 최근 체외진단 시장은 사회적 환경 변화에 따라 과거보다 더욱 매력적으로 커지고 있으며, 기존 치료중심의 의료환경이 질병의 조기진단, 예방 및 관리의 개념으로 빠르게 변화함에 따라 체외진단기기와 현장진단기기(POCT) 시장이 확대되고 있는 상황입니다. 또한 자동화 기기의 출현과 검출기술 및 통신기술의 발전으로 인해 앞으로도해당 시장은 빠르게 성장할 것으로 예측되고 있습니다.(2) 국내외 시장 여건① 시장규모 추이 및 전망 Fitch Solutions(2020)은 세계 의료기기 시장은 2020년 이후 연평균 4.6% 성장하여 2024년에 5,137억 달러가 될 것으로 전망하였습니다. 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요 증가로 인하여 앞으로도 의료기기 시장은 지속적으로 성장이 예상되고 있습니다.지역별 시장규모 전망은 북미 지역이 2024년 2,237억 달러(비중 43.5%)로 가장큰 시장을 유지할 것으로 보이며, 다음으로 유럽 1,519억 달러(비중 29.6%), 아시아/태평양 1,094억 달러(비중 21.3%), 남미 158억 달러(비중 3.1%), 중동/아프리카129억 달러(비중 2.5%) 순으로 전망하였습니다.Market and Market(Single-use Bioreactors market global forecast to 2026. 2021.7) 자료에 따르면 일회용 바이오리액터 및 일회용 백 시장은 2022년 63.8억달러에서 2026년 141.8억달러 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(연평균 성장률 22.6% 전망)또한 BioPlan Associates에 따르면 일회용 바이오리액터 및 일회용 백 시장은 다품종 소량생산에 대한 니즈 확대, 단백질 정제기술 고도화, 신생 바이오벤처의증가, 자동화 복잡성 감소, 자원소비 감소 등으로 인해 연평균 25.7%의 성장을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.또한 Frost Sullivan(2020)에 따르면 글로벌 바이오의약품 중 '항체의약품'의 매출 비중이 전체의 약 51.1%를 차지하고 있고, '항체의약품'의 경우 ADC(항체 약물 중합체)를 소량만 생산하기 때문에 일회용 세포배양기의 사용이 증가할 것으로 전망하고 있는 등 앞으로도 관련 산업이 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다.글로벌 체외진단 시장의 경우에는 생명공학정책연구센터의 '글로벌 체외진단 시장 현황 및 전망'(2021)에 따르면 연평균 6.7% 성장하여 2025년에는 약1189억달러 규모로 성장할 것으로 전망하였습니다.특히 분자진단과 현장 진료 테스트는 코로나19로 인해 가장 빨리 성장할 것으로 전망하였으며, 분자진단 시장은 2020년 229억 달러에서 연평균 5.8% 증가하여 2025년 304억 달러로 성장할 것으로 전망하였습니다.현장진단 시장은 2020년 169억 달러에서 연평균 3.0%로 증가하여 2025년 196억 달러로 전망하였으며, 디지털현장테스트로의 전환, 감염성 질병 검사, 임신 검사 등의 수요 증가가 예상된다고 밝혔습니다.임상화학 및 면역분석 시장은 2020년 244억 달러로에서 연평균 8%로 증가하여 2025년까지 359억 달러로 성장이 예상되며, Roche, Abbott 등과 같은 글로벌 체외진단 시장 선도 기업은 심장, 종양 분석 등의 고성장 부분에 집중 투자하고 있는 것으로 전망하였습니다.② 경쟁상황당사 제품들이 속해 있는 바이오/메디컬 분야에는 최근 현장검사를 목적으로 하는 분자, 유전자 진단 기술과 업체들이 등장하여 활발한 경쟁구도의 변화가 나타나고 있으나, 국내에 자체 기술로 바이오분석시스템, 메디컬자동화시스템을 생산할 수 있는 기업이 당사 외에 존재하지 않아 국내시장에는 경쟁사나 대체시장이 존재하지 않습니다. 해외의 경우 소수의 글로벌 기업들이 시장에 제품을 공급하고 있으며, 이들에게는 당사가 최근에 급부상하는 주요 경쟁자로 인식될 수 있는 상황입니다. 당사에서 주목하고 있는 신흥시장에서는 유통라인을 확보한 대리점 채널을 중심으로당사 제품에 대한 시장점유율을 더욱 확대해 나갈 수 있을 것으로 전망합니다. 글로벌 시장 선도 기업의 고가 제품을 성능이 우수한 대체제로 변경하고자 하는 수요가 상당히 높기 때문입니다.또한, 바이오공정 부문의 경우 당사는 국내에서 유일하게 일회용 세포배양 시스템 및일회용 세포배양 백을 생산 및 판매하는 기업으로서 최근 정부, 바이오의약품 기업, 바이오 소부장 기업이 주축이 되어 국내 바이오 소부장(소재, 부품, 장비)을 국산화 하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 산업통상자원부가 발표한 [바이오경제 2.0 추진방향]에 따르면 바이오 원부자재의 국산화율은 5% 수준이며, 바이오 의약품 생산에 필수적인 바이오 소부장(소재, 부품, 장비)의 국산화율은 16.5% 수준으로서 대부분 해외 일부 기업의 소부장을 사용하고 있습니다.이로인해 과거 수출규제, 코로나 펜데믹 등의 글로벌 공급망 리스크가 발생하면서 바이오 소부장의 국산화에 대한 필요성이 대두되었습니다.또한 산업통상자원부는 2021년 11월 17일 '소재부품장비 경쟁력강화 위원회'를 개최하여 공급망 안정화를 위해 필수적으로 내재화(국산화)해야 하는 대표 장비로 '바이오리액터'를 선정하였으며, 선진국에 의존한 시장 구조를 개선하여 의약품 핵심공정 장비의 자립화 기반을 마련하겠다고 발표하였습니다.또한 기존 스테인레스 세포배양기의 경우 제작하는 데에 많은 비용이 소요되고 세포를 키운 후에 배양기를 세척하고 멸균하기 위해 많은 시간과 비용이 들어가는데 비해, 당사의 일회용 세포배양백의 경우 제작비용 절감은 물론 세포가 다 자란후에는 배양백을 버리고 새로운 일회용 배양백을 교체해서 사용함으로써 세척과 멸균을 위한 시간과 비용을 획기적으로 줄일 수 있다는 장점을 갖고 있습니다.이러한 당사의 일회용 세포 배양백은 동물세포, 바이러스, 미생물 등을 배양하는 배양산업 전반에 사용될 것으로 전망됩니다. 특히 본 일회용 세포배양백을 동물세포, 바이러스, 미생물 등을 배양하여 제품을 생산하는 산업 전반을 타깃으로 국내 및 해외의 주요 바이오시밀러회사 및 제약회사, 식품회사 등에 공급하고 있으며, 이를 통한 매출 확대 및 수익 개선이 기대됩니다.③ 당사의 위치최근, 국내외에서 당사 제품의 인지도가 상승하고 있습니다. 중동, 동남아 등 신흥국가에서 당사 제품은 글로벌 제품과 동등한 성능 대비 가격경쟁력으로 확실한 차별화에 성공하였습니다. 따라서 국가기관의 입찰대상 제품으로 선정되는 등 주목할 만한 신규 기술기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 시장 자체 품질검증으로 기술경쟁력과 인지도가 향상되고 있습니다. 당사의 전자동 면역분석시스템 제품은 OEM 계약체결을 위해 기존 면역진단 시약, 키트 제조/판매업체들로부터 엄격한 다각도 성능평가를 받고 있습니다. 이를 통해 업계 전반에 당사의 우수한 기술력에 대한 긍정적 이미지가 확산되고 있습니다. 화학발광 및 능동펌프 기술이 적용된 최초의 정밀 현장진단 제품을 개발하여 시장 진입을 추진중인 당사는 사업 초기 높은 시장진입 장벽을 낮추고 대외 인지도를 높이기위해 국내외 기업과 상호 협력하고 있습니다. ④ 브랜드 이미지미국, 유럽, 호주 등 글로벌 선진시장에서 당사 제품에 대한 브랜드 인지도는 아직까지 높지는 않습니다. 그러나 전반적으로 빠른 성장을 하고 있는 신흥시장에서는 성능및 품질 대비 우수한 가격 경쟁력을 장점으로 브랜드 차별화에 성공하였습니다. 해외 박람회를 통해 당사 제품을 구매한 고객들 70~90%가 재구매를 하였으며, 그 중 10%는 대량 구매를 위한 독점 계약을 요청하고 있는 상황입니다.⑤ 제도적 우위점 등제품의 특성상 의료기기 허가 제도는 기존 시장 Player들에게 제도적 우위점으로, 후발업체들에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 모든 판매 기술제품에 대해 CE(체외진단기기) 허가를 획득한 상태로서, 당사는 제도적 우위점을 잘 활용하고 있습니다. 다. 신규사업 당사의 현재 주력제품은 바이오프로세스 부문의 일회용 세포배양시스템(CELBIC) 및 일회용 백이 있으며, 바이오메디컬 부문의 미량 흡광분석 시스템(Nabi), 다중 미량흡광분석 시스템(Mobi), 소형 발광측정 시스템(Lumi), 전자동 면역분석 시스템(Diamond), 검체관리통합솔루션(iSBS) 등이 있습니다. 당사에서 신규 사업으로 추진하고 있는 분야는 현장형 정밀진단시스템 사업영역의 고감도 소형 현장진단시스템 분야입니다. 우선 당사는 바이오메디컬 제품개발과 제조라인 확장을 완료하여 향후 폭발적 성장을 할 수 있는 기반을 수립하였고, 향후 사업확장에 소요될 자금확보, 생산시설 지속 확충, 전문 기술인력 강화, 해외 현지지사 확보 등을 통해 바이오/메디컬 분야 글로벌Top 10의 지위를 획득할 것입니다. 바이오메디컬 사업은 현재의 미량 및 소형 분석시스템 사업에서 더 높은 부가가치를 가지는 하이엔드(high-end) 제품으로 확장하고자 합니다. 특히 반사율 측정기(제품명 SP7118)와 싱글흡광모드(제품명 SAMS), 다기능 복합리더기(제품명 Omni) 등으로 그 제품 라인업을 다양화할 것입니다. 이러한 바이오메디컬 분야 주력제품에 대한당사의 기술적 역량은 충분히 확보된 상황이고, 안정적인 사업영위를 위한 현금창출(Cash cow) 역할을 하는 제품들입니다. 이들 제품에 대해 Market Leader들의 제품 검증으로 쌓아온 신뢰도와 국가별 주요 업체들과의 공급을 통해 축적한 reference를 활용하여 향후 과감한 마케팅 활동을 추진할 계획입니다. 다음으로 세계 최초로 능동펌프(Active pump)를 이용한 화학발광 기반의 반복세정 카트리지 기술을 접목하여 당사가 확보한 화학발광 시스템 및 카트리지 기술에 대한 역량을 바탕으로, 글로벌 다국적 기업의 다양한 바이오마커를 당사 진단 플랫폼에 적용하기 위해 진단법의 개발과 진단키트를 상용화할 예정입니다. 현재 매우 높은 민감도를 필요로 하는 염증성 바이오 표지자 IL-6(Interleukin-6)에 대한 진단법을 개발 완료하여 개발 프로세스를 확립하였고, 이를 기반으로 향후 5년간 30여 종의 바이오 표지자를 검출할 수 있는 정밀 현장진단 키트 제품을 개발할 계획입니다.특히 현장진단시스템은 다양한 분야의 기술이 결합되어야 하는 분야로 의학 뿐만 아니라 생명과학, 생명공학 그리고 광학, 전기, 전자, 컴퓨터, 화학, 기계, 로봇 등 공학적 기술의 최첨단 기술이 접목 되어야만 그 가치 및 효용성이 경쟁력을 갖는 산업입니다. 현장에서 신속하게 실시간 검사가 가능하다는 점에서 현장진단시스템은 의료분야 외에도 식품안전 및 품질관리, 축산 및 수의학분야,환경 모니터링, 생명과학분야의 연구에도 활용될 가능성이 크므로 기술의 확장성 및 효용성이 매우 높다고 할 수 있습니다. 기술의 발달로 점차 자동화, 소형화되면서 정확도도 커지고 있으며 빠른 성장이 예상되고 있는 가운데, 현장진단은 주로 응급 현장이나 진단에 대한 제반시설이 갖춰지지않은 환경 또는 신속한 결과를 원하는 목적으로 사용되고 있습니다. 현장진단(POCT, Point-of-Care-Test) 시스템은 크게 정량 현장진단(2세대)과 정밀현장진단 (3세대)로 구분됩니다. 2세대 정량 현장진단 시스템은 현장/현시 검사의 장점을 가지고 있으나 대형자동화장비 대비 민감도와 상관성이 부족하고 고감도 성능 구현이 어려운 단점이 있습니다. 반면 3세대 정밀 현장진단 시스템은 발광분석을 이용하여 고감도 성능구현이 가능하고 대형자동화장비와 동일한 분석원리를 가지기 때문에 상관성이 우수하며, 기존 정량 현장진단 시스템의 단점을 보완할 수 있습니다. 특히 3세대 정밀 현장진단 시스템의 경우에는 신속하고 편리하게 검사할 수 있고 정확도가 높은 특징을 보입니다. 이러한 특징으로 사람의 질병과 관련된 응급 검사 또는 중·소형 병원에서 사용하기에 적합하기 때문에 새로운 진단플랫폼 사업으로 주목받고 있습니다. 이에 당사는 정밀 현장진단시스템의 핵심역량인 광학신호 처리 및 모듈화 기술을 기반으로 글로벌시장 내 경쟁사 제품들과 성능, 기능, 디자인, 유용성 및 가격적 차별화를 구현하였으며, 제품개발/생산공정 시스템 최적화를 완료하여 수익화의 토대를 구축하였습니다. 아직 글로벌기업 제품 대비 브랜드 인지도가 낮다는 약점이 있으나 시장선도 제품과의 품질 검증, 시장선도 기업에 대한 제품공급(판매) 등을 통해 개선해 나갈 것이며, 생산시설 최신화를 위한 인프라 구축에 지속 투자하여 점유율을 향상시킬 계획입니다. 당사는 또한 정밀 현장진단 플랫폼 사업과 함께 바이오컨텐츠 개발을 신규사업으로 추진할 예정입니다. 시장에서 보다 높은 지위를 확보하기 위해서는 분석시스템과 카트리지로 구성된 메디컬자동화시스템에 활용할 수 있는 바이오컨텐츠 개발이 필요하다고판단하고 있으며, 이를 통해 보다 높은 부가가치를 창출할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한 당사의 진단키트 사업에 있어서 당사의 대용량 항체 진단키트는 항체 검사의 표준인 ELISA(엘라이자, 효소면역검사) 방식을 채택했으며, 대용량 진단이 가능해 동시에 96개의 샘플을 검사할 수 있는 것이 특징입니다.진단방식에 따라 최대 30분에서 75분내에 검사할 수 있고, 하루에 한사람이 1,000명에 가까운 혈액 검체를 검사할 수 있다는 장점이 있습니다. 특히 COVID-19와 같은 전염병, 각종 암, 심장질환 등으로 인해 당사의 진단키트에 대한 수요가 증가할 것으로 예상되며, 대용량 동시 진단이 가능해 병원, 학교, 기업, 관공서 등 군집 검사에서도 많은 수요가 있을 것으로 보고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제22기는 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 자료이며, 제21기 재무제표 재작성으로 인해 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료입니다. 제23기 3분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 자료입니다. 당사의 제21기는 한국회계기준원 질의회신(2023-I-KQA007)에 따라 당기 중 미래 과세소득이 영(0)이하로 예상되는 경우, 이연법인세 측정 시 적용되는 세율을 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이로 인하여 당사는 상기 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향 등 상세한 사항은 '8. 기타 재무에 관한 사항', '가. 재무제표 재작성 등 유의사항', '(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향'을 참조하여 주시기 바랍니다. 1. 요약재무정보 당사는 소규모 기업(*1)으로 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따라 요약재무정보는 기재 생략합니다. (*1) 소규모 기업: 최근 사업연도말 현재의 자산총액 1천억원 미만인 회사 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 22 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 39,207,581,084 16,078,819,104 현금및현금성자산 (주4,5,6,7) 15,258,078,394 1,138,344,416 단기금융상품 (주5,6,7) 1,344,800,000 1,988,671,500 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,8) 11,639,316,360 7,754,117,461 기타유동금융자산 (주4,5,6,13) 2,451,453,803 1,884,241,083 기타유동자산 (주14) 1,461,352,157 305,038,604 유동재고자산 (주9) 4,190,753,815 2,966,250,620 유동파생금융자산 (주5,6,15) 2,849,263,365 0 당기법인세자산 (주30) 12,563,190 42,155,420 비유동자산 15,242,580,544 13,887,332,760 유형자산 (주10) 11,598,283,244 11,379,475,122 무형자산 (주11) 443,444,522 554,380,905 사용권자산 (주12) 913,485,588 998,319,944 기타비유동금융자산 (주5,6,13) 2,287,367,190 955,156,789 자산총계 54,450,161,628 29,966,151,864 부채 유동부채 8,178,069,012 15,686,307,485 매입채무 (주4,5,6,7) 391,048,465 354,536,512 유동 차입금(사채 포함) (주4,5,6,7) 1,680,000,000 1,725,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주4,5,6,8) 3,400,000,000 1,300,000,000 유동성전환사채 (주4,5,6,15) 0 6,867,922,593 유동파생금융부채 (주5,6,15) 0 2,960,398,034 기타유동금융부채 (주4,5,6,16,27) 2,185,023,557 2,318,218,294 기타 유동부채 (주17) 521,996,990 145,106,757 충당부채 (주18) 0 15,125,295 비유동부채 18,085,723,380 5,563,275,450 장기차입금(사채 포함), 총액 (주4,5,6,15) 870,000,000 2,970,000,000 전환사채, 총액 9,564,984,512 0 비유동파생상품부채 5,045,898,152 0 확정급여부채 (주19) 1,756,403,511 1,624,809,616 기타비유동금융부채 (주4,5,6,16) 317,218,357 437,246,986 이연법인세부채 (주30) 531,218,848 531,218,848 부채총계 26,263,792,392 21,249,582,935 자본 자본금 (주1,21) 8,503,200,000 7,853,040,000 자본잉여금 (주21) 42,176,155,163 33,076,139,816 기타자본 (주22,27) 12,922,855,573 3,336,541,906 기타포괄손익누계액 (주22) 2,010,498,130 2,010,498,130 이익잉여금(결손금) (주23) (37,426,339,630) (37,559,650,923) 자본총계 28,186,369,236 8,716,568,929 자본과부채총계 54,450,161,628 29,966,151,864 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주23) 2,293,171,976 7,403,572,254 3,169,781,591 7,507,787,157 매출원가 (주24,25) 704,629,153 2,866,476,617 985,316,152 3,278,808,913 매출총이익 1,588,542,823 4,537,095,637 2,184,465,439 4,228,978,244 판매비와관리비 (주24,25) 1,430,158,935 5,114,474,420 1,571,695,623 4,679,538,905 영업이익(손실) 158,383,888 (577,378,783) 612,769,816 (450,560,661) 영업외손익 (467,924,225) 819,031,355 (438,512,156) (772,479,204) 기타수익 (주27) (7,554,316) 34,119,558 33,673,401 34,005,399 기타비용 (주27) 2,980,730 7,991,039 198,217 749,145 금융수익 (주5,28) (14,788,430) 2,244,486,405 190,583,984 641,205,645 금융비용 (주5,28) 442,600,749 1,451,583,569 662,571,324 1,446,941,103 법인세비용차감전순이익(손실) (309,540,337) 241,652,572 174,257,660 (1,223,039,865) 법인세비용(수익) (주29) 245,354,978 108,341,279 0 122,510 당기순이익(손실) (554,895,315) 133,311,293 174,257,660 (1,223,162,375) 기타포괄손익 0 0 0 (1,114,964) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 (1,114,964) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주19) 0 0 0 (1,114,964) 총포괄손익 (554,895,315) 133,311,293 174,257,660 (1,224,277,339) 주당이익 (주30) 기본보주당이익(손실) (단위 : 원) (30) 8 11 (78) 희석보통주당이익(손실) (단위 : 원) (30) 8 11 (78) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,737,775,500 33,703,891,100 2,139,780,746 0 (38,144,849,753) 5,436,597,593 포괄손익 0 0 0 0 (1,224,277,339) (1,224,277,339) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,223,162,375) (1,223,162,375) 기타포괄손익 0 0 0 0 (1,114,964) (1,114,964) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (1,114,964) (1,114,964) 주식선택권 부여로 인한 변동 0 0 587,195,894 0 0 587,195,894 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 전환우선주 보통주전환 115,264,500 (115,264,500) 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 (449,919,031) 328,401,681 0 0 (121,517,350) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 7,853,040,000 33,138,707,569 3,055,378,321 0 (39,369,127,092) 4,677,998,798 2024.01.01 (기초자본) 7,853,040,000 33,076,139,816 3,336,541,906 2,010,498,130 (37,559,650,923) 8,716,568,929 포괄손익 0 0 0 0 133,311,293 133,311,293 당기순이익(손실) 0 0 0 0 133,311,293 133,311,293 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여로 인한 변동 0 0 89,929,520 0 0 89,929,520 주식선택권 행사 60,795,000 858,291,240 (673,508,760) 0 0 245,577,480 전환우선주 보통주전환 14,872,500 (14,872,500) 0 0 0 0 유상증자 234,755,000 6,265,141,440 0 0 0 6,499,896,440 전환사채 발행 0 0 4,703,648,532 0 0 4,703,648,532 전환사채의 전환 339,737,500 1,991,455,167 5,466,244,375 0 0 7,797,437,042 2024.09.30 (기말자본) 8,503,200,000 42,176,155,163 12,922,855,573 2,010,498,130 (37,426,339,630) 28,186,369,236 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,010,871,499) (4,059,799,796) 당기순이익(손실) 133,311,293 (1,223,162,375) 손익조정항목 1,038,140,455 2,307,184,406 자산부채증감 (6,059,923,358) (5,053,296,882) 5. 이자의 수취 74,321,381 172,306,410 6. 이자의 지급 (226,313,500) (274,558,585) 7. 법인세납부 29,592,230 11,727,230 투자활동현금흐름 (2,342,579,394) 6,293,580,350 단기금융상품의 처분 2,919,937,254 9,809,751,084 보증금의 감소 44,570,000 7,548,000 단기대여금및수취채권의 처분 21,700,000 466,000,000 단기금융상품의 취득 (2,276,065,754) (1,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (526,000,000) (1,290,000,000) 유형자산의 취득 (1,079,715,178) (1,204,630,551) 무형자산의 취득 (17,702,886) (42,652,483) 보증금의 증가 (1,429,302,830) (452,435,700) 재무활동으로 인한 현금흐름 21,476,635,764 (2,281,721,273) 단기차입금의 증가 0 2,283,247,290 장기차입금의 증가 0 870,000,000 임대보증금의 증가 30,000,000 10,000,000 전환사채의 증가 17,500,000,000 0 유상증자 6,499,896,440 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 919,086,240 0 단기차입금의 감소 (45,000,000) (1,313,247,290) 금융리스부채의 지급 (427,346,916) (291,721,273) 유동성장기부채의 감소 0 (2,160,000,000) 전환사채의 감소 (3,000,000,000) (1,680,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 14,123,184,871 (47,940,719) 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (3,450,893) 30,454,882 기초의 현금및현금성자산 1,138,344,416 1,208,208,971 VII.기말의 현금및현금성자산 15,258,078,394 1,190,723,134 5. 재무제표 주석 제 23 기 분기 : 2024년 9월 30일 현재 제 22 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 마이크로디지탈 1. 회사의 개요 주식회사 마이크로디지탈(이하 "회사")은 분석, 진단기술을 기반으로 한 의료진단장비, 바이오분석시스템, 환경장비 등의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15(삼평동)에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 8월에 설립되어 2019년 6월 5일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 수권주식수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원), 보통주 발행주식수는 16,536,890주, 우선주 발행주식수는 469,510주, 자본금은 8,503백만원 입니다. 당분기말 현재 최대주주는 대표이사인 김경남으로 지분율은 21.49% 입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 대표이사 3,654,180 - 21.49% 대표이사의 특수관계자 1,085,800 - 6.38% 기타의임원 48,000 - 0.28% 기타 11,748,910 469,510 71.85% 합계 16,536,890 469,510 100% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) : 판매후리스에서 생기는 리스부채 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) : 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 NA 시장위험 - 주가 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품) 민감도 분석 NA 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 NA 신용위험 매출채권, 기타 금융자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험과 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 외환위험(1) 외환위험에 대한 노출회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산: 현금및현금성자산 USD 190,398.00 251,249 USD 510,632.94 658,410 JPY 231,853.00 2,144 JPY 3,509,707.00 32,032 CNY 1.34 - CNY 287,792.51 52,044 EUR 116.00 171 - - 매출채권 USD 992,277.91 1,309,411 USD 1,498,300.00 1,931,908 합 계 - 1,562,975 - 2,674,394 (2) 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 기말환율 당분기말 전기말 USD 1,319.60 1,289.40 JPY(100) 924.51 912.66 CNY 188.74 180.84 EUR 1,474.60 - (3) 회사의 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, JPY, EUR 및 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, JPY, EUR 및 CNY 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.(4) 민감도분석회사의 주요 환위험은 USD, JPY, EUR 및 CNY 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD, JPY, EUR 및 CNY 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세후손익에 대한 영향 156,297 (156,297) 267,439 (267,439) 자본에 대한 영향 156,297 (156,297) 267,439 (267,439) 4.1.2 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달합니다. 회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당분기말 전기말 변동금리 차입금 4,770,000 4,770,000 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.회사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세후손익에 미치는 영향 (47,700) 47,700 (47,700) 47,700 자본에 미치는 영향 (47,700) 47,700 (47,700) 47,700 4.1.3 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ환경장비 등의 제조매출에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년이상~2년미만 2년 초과 합 계 총 장부금액 9,953,258 1,792,127 - 11,745,385 대손충당금 (78,467) (27,602) - (106,069) 순 장부금액 9,874,791 1,764,525 - 11,639,316 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년이상~2년미만 2년 초과 합 계 총 장부금액 7,901,763 20,222 - 7,921,985 대손충당금 (166,641) (1,227) - (167,868) 순 장부금액 7,735,122 18,995 - 7,754,117 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,745,386 7,921,986 ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 장단기대여금, 보증금, 장단기금융상품을 포함합니다.(3) 대손상각비당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (환입) (61,907) 67,092 (4) 상각후원가측정금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산회사는 기타상각후원가측정금융자산(대여금)에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액으로 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 2,114,900 1,610,600 4.2 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 19 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.(1) 유동성 약정보고기간말 현재 회사는 금융기관과 단기 유동성 관리를 위한 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 장단기차입금(*1) 5,950,000 5,965,000 5,095,000 870,000 - 전환사채(*1) 9,564,985 16,320,000 7,320,000 9,000,000 - 매입채무 391,049 391,049 391,049 - - 리스부채(*1) 791,095 834,227 541,600 292,627 - 미지급금및기타채무 1,711,146 1,711,146 1,671,146 40,000 - 금융보증계약(*2) - 1,394,800 1,394,800 - - 합 계 18,408,275 26,616,222 16,413,595 10,202,627 - (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 장단기차입금(*1) 5,995,000 6,300,940 3,104,266 3,196,674 - 전환사채(*1) 6,867,923 10,320,000 10,320,000 - - 매입채무 354,536 354,536 354,536 - - 리스부채(*1) 913,851 962,326 520,706 441,620 - 미지급금및기타채무 1,841,614 1,841,614 1,831,614 10,000 - 금융보증계약(*2) - 1,394,800 1,394,800 - - 합 계 15,972,924 21,174,216 17,525,922 3,648,294 - (*1) 합계 금액은 보고기간말 현재 존재하는 조건을 근거로 결정된, 미래 기간에 지급될 것으로 예상되는 원금과 이자비용을 포함한 금액입니다.(*2) 금융보증계약은 회사가 우리사주조합원 및 장기근속자 금융대출과 관련하여 제공한 지급보증 1,394,800천원(전기말 1,394,800천원)과 관련하여 보고기간말 현재 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점의 현금흐름입니다.(주석20참조) 4.3 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금' 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 및 사채 15,514,985 12,862,923 차감: 현금및현금성자산 (15,258,078) (1,138,344) 순부채(A) 256,906 11,724,578 총부채(B) 26,263,792 21,249,583 자본총계(C) 28,186,369 8,716,569 총자본(D=A+C) 28,443,275 20,441,147 부채비율(B/C) 93.18% 243.78% 자본조달비율(A/D) 0.90% 57.36% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,258,078 (주1) 1,138,344 (주1) 단기금융상품(주2) 1,344,800 (주1) 1,988,672 (주1) 매출채권 11,639,316 (주1) 7,754,117 (주1) 기타유동금융자산 2,451,455 (주1) 1,884,241 (주1) 기타비유동금융자산 2,287,367 (주1) 955,157 (주1) 파생금융자산 2,849,263 2,849,263 - - 합 계 35,830,279 2,849,263 13,720,531 - (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 매입채무 391,048 (주1) 354,536 (주1) 차입금 5,950,000 (주1) 5,995,000 (주1) 전환사채 9,564,985 (주1) 6,867,923 (주1) 파생금융부채 5,045,898 5,045,898 2,960,398 2,960,398 기타유동금융부채 2,185,024 (주1) 2,318,218 (주1) 기타비유동금융부채 317,218 (주1) 437,247 (주1) 합 계 23,454,173 5,045,898 18,933,322 2,960,398 (주1) 상각후원가측정대상 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 파생금융자산 - - 2,849,263 2,849,263 반복적인 공정가치 측정치 부채 파생금융부채 - - 5,045,898 5,045,898 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 파생금융자산 - - - - 반복적인 공정가치 측정치 부채 파생금융부채 - - 2,960,398 2,960,398 (3) 가치평가기법 및 투입변수1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 파생금융자산 발행자의 매도청구권 2,849,263 3 이항옵션평가모형 이자율 및 주가변동성 - 파생금융부채 투자자의 상환청구권 5,045,898 3 BDT모형 이자율 변동성 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 파생금융부채 투자자의 상환청구권 2,960,398 3 BDT모형 이자율 변동성 - 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당기 상환 및 전환내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 발행 평가 상환 기말 파생금융자산 - 1,346,409 1,502,854 - 2,849,263 파생금융부채 2,960,398 4,997,381 (506,344) (2,405,537) 5,045,898 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 상환 기말 파생금융자산 6,894 (6,894) - - 파생금융부채 4,176,086 (659,625) (556,063) 2,960,398 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부가액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 15,258,078 1,138,344 단기금융상품 1,344,800 1,988,672 매출채권 11,639,316 7,754,117 기타유동금융자산 2,451,454 1,884,241 기타비유동금융자산 2,287,368 955,157 소 계 32,981,016 13,720,531 당기손익공정가치측정 금융자산 파생금융자산 2,849,263 - 소 계 2,849,263 - 합 계 35,830,279 13,720,531 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 391,048 354,536 차입금 5,950,000 5,995,000 기타유동금융부채 2,185,024 2,318,218 기타비유동금융부채 317,218 437,247 전환사채 9,564,985 6,867,923 소 계 18,408,275 15,972,924 당기손익공정가치측정 금융부채 파생금융부채 5,045,898 2,960,398 소 계 5,045,898 2,960,398 합 계 23,454,173 18,933,322 (2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 당기손익- 공정가치 당기손익- 공정가치 상각후원가 금융수익 235,288 1,502,854 506,344 - 2,244,486 금융비용 19,547 - - 1,432,037 1,451,584 (전분기) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 당기손익- 공정가치 당기손익- 공정가치 상각후원가 금융수익 392,952 248,254 - - 641,206 금융비용 17,475 255,148 89,112 1,085,206 1,446,941 7. 현금및현금성자산, 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 2,849 2,012 보통예금 15,001,665 393,846 외화예금 253,564 742,486 합 계 15,258,078 1,138,344 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*) 1,344,800 1,988,672 합 계 1,344,800 1,988,672 (*) 당분기말 현재 회사의 종업원 금융보증계약과 관련하여 단기금융상품 1,345백만원(전기말 1,988백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 11,745,386 (106,070) 11,639,316 7,921,986 (167,869) 7,754,117 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 제각 등 기말 대손충당금(외상매출금) 167,869 (61,907) 108 - 106,070 (전기) (단위 : 천원) 전기 기초 설정 환입 제각 등 기말 대손충당금(외상매출금) 1,380,928 - (1,100,859) (112,200) 167,869 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당부채 장부가액 취득원가 평가충당부채 장부가액 상품 760,179 - 760,179 - - - 원재료 1,054,671 - 1,054,671 947,420 - 947,420 재공품 1,628,107 (599,270) 1,028,837 1,707,246 (494,755) 1,212,491 제품 1,347,067 - 1,347,067 806,340 - 806,340 합 계 4,790,024 (599,270) 4,190,754 3,461,006 (494,755) 2,966,251 당분기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,866,477천원(전분기 3,278,809천원)입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 순장부금액 토지 2,484,500 - - - 2,484,500 건물 7,453,500 (279,506) - - 7,173,994 기계장치 1,825,501 (1,124,919) (516,098) - 184,484 차량운반구 134,191 (74,697) (4,167) - 55,327 공구와기구 2,012,873 (1,969,213) (1,038) (2) 42,620 비품 619,672 (478,698) (1,426) (3,640) 135,908 시설장치 2,421,967 (1,659,979) (7,547) - 754,441 건설중인자산 767,009 - - - 767,009 합 계 17,719,213 (5,587,012) (530,276) (3,642) 11,598,283 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 순장부금액 토지 2,484,500 - - - 2,484,500 건물 7,453,500 - - - 7,453,500 기계장치 1,841,651 (1,040,196) (516,254) - 285,201 차량운반구 134,191 (51,411) (4,167) - 78,613 공구와기구 1,995,357 (1,902,488) (1,037) - 91,832 비품 629,916 (428,193) (1,426) (7,017) 193,280 시설장치 2,118,067 (1,317,971) (7,547) - 792,549 합 계 16,657,182 (4,740,259) (530,431) (7,017) 11,379,475 (2) 당분기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 기초가액 취 득 대체 처 분 감가상각비 기말가액 토지 2,484,500 - - - - 2,484,500 건물 7,453,500 - - - (279,506) 7,173,994 기계장치 285,201 1,150 - (2,523) (99,344) 184,484 차량운반구 78,613 - - - (23,286) 55,327 공구와기구 91,832 - - (248) (48,964) 42,620 비품 193,280 7,656 - (2) (65,026) 135,908 시설장치 792,549 3,900 300,000 - (342,008) 754,441 건설중인자산 - 1,067,009 (300,000) - - 767,009 합 계 11,379,475 1,079,715 - (2,773) (858,134) 11,598,283 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초가액 취 득 재평가 처 분 감가상각비 기말가액 토지 1,636,666 - 847,834 - - 2,484,500 건물 5,178,530 905,600 1,693,883 - (324,513) 7,453,500 기계장치 329,133 120,160 - (18,461) (145,631) 285,201 차량운반구 109,660 - - - (31,047) 78,613 공구와기구 282,423 12,000 - - (202,591) 91,832 비품 284,636 12,496 - - (103,852) 193,280 시설장치 1,301,098 3,110 - - (511,659) 792,549 합 계 9,122,146 1,053,366 2,541,717 (18,461) (1,319,293) 11,379,475 (3) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 건물 토지 건물 역사적원가 1,636,666 5,480,110 1,636,666 6,084,130 순장부금액 1,636,666 5,200,604 1,636,666 5,759,617 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석5에서 설명하고 있습니다. 회사가 공정가치로 측정하는 토지와 건물의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다. (4) 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법인근 유사 공장(지식산업센터)의 일반적인 거래시세와 입지조건, 부근상황 및 건물의구조, 용재, 시공상태, 설비상태, 층별, 위치별 효용성 등의 제반 가치형성요인을 종합 참작하여 건물과 토지의 소유권, 대지권을 일체로 한 거래사례비교법을 적용하였습니다. (5) 유형자산 재평가 모형의 적용회사는 토지와 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 회사와 독립적인 (주)감정평가법인 대일감정원이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)감정평가법인 대일감정원은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 601,903 788,434 판매관리비 259,536 242,201 국고보조금 (3,305) (6,277) 합 계 858,134 1,024,358 (7) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산 9,658백만원(전기말 9,938백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 순장부금액 특허권 42,868 (6,089) - 36,779 상표권 9,614 (1,799) - 7,815 소프트웨어 748,392 (527,334) - 221,058 개발비 155,241 (33,635) - 121,606 지적재산권 105,000 (48,813) - 56,187 합 계 1,061,115 (617,670) - 443,445 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 순장부금액 특허권 30,430 (3,370) - 27,060 상표권 8,150 (1,116) - 7,034 소프트웨어 744,592 (449,425) (4) 295,163 개발비 155,241 (10,349) - 144,892 지적재산권 105,000 (24,768) - 80,232 합 계 1,043,413 (489,028) (4) 554,381 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취 득 처 분 무형자산상각비 국고보조금 기말가액 특허권 27,060 12,439 (1) (2,719) - 36,779 상표권 7,034 1,464 - (683) - 7,815 소프트웨어 295,163 3,800 (25) (77,880) - 221,058 회원권 - - - - - - 개발비 144,892 - - (23,286) - 121,606 지적재산권 80,232 - - (24,045) - 56,187 합 계 554,381 17,703 (26) (128,613) - 443,445 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취 득 처 분 무형자산상각비 국고보조금 기말가액 특허권 7,047 21,379 - (1,366) - 27,060 상표권 3,371 4,231 - (568) - 7,034 소프트웨어 130,316 251,500 - (88,644) 1,991 295,163 회원권 384,000 - (384,000) - - - 개발비 155,241 - - (10,349) - 144,892 지적재산권 70,000 35,000 - (24,768) - 80,232 합 계 749,975 312,110 (384,000) (125,695) 1,991 554,381 12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,017,599 (482,587) 535,012 차량운반구 555,882 (177,408) 378,474 합 계 1,573,481 (659,995) 913,486 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 956,847 (192,580) 764,267 차량운반구 443,083 (209,030) 234,053 합 계 1,399,930 (401,610) 998,320 (2) 당분기 및 전기의 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 당기초 증가 감소 감가상각비 당분기말 부동산 764,267 126,814 - (356,069) 535,012 차량운반구 234,053 237,837 - (93,416) 378,474 합 계 998,320 364,651 - (449,485) 913,486 (전기) (단위 : 천원) 구 분 전기초 증가 감소 감가상각비 전기말 부동산 856,662 844,934 (583,990) (353,339) 764,267 차량운반구 166,189 188,960 (13,074) (108,022) 234,053 합 계 1,022,851 1,033,894 (597,064) (461,361) 998,320 (3) 당분기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 913,851 1,004,138 증가 272,118 935,936 감소 (394,874) (1,026,223) 기말 791,095 913,851 유동부채 대체 (513,877) (486,604) 비유동부채 277,218 427,247 (4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 449,485 461,361 리스부채에 대한 이자비용 32,473 42,473 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 14,174 12,902 (5) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 이내 541,600 1년 초과 5년 이내 292,627 합 계 834,227 13. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 2,114,900 1,610,600 미수금 270,765 232,428 미수수익 65,789 41,213 소 계 2,451,454 1,884,241 기타비유동금융자산 보증금 2,287,367 955,157 합 계 4,738,821 2,839,398 14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,416,349 278,075 선급비용 45,003 26,963 합 계 1,461,352 305,038 15. 차입금과 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,680,000 - 1,725,000 - 유동성장기부채 3,400,000 - 1,300,000 - 장기차입금 - 870,000 - 2,970,000 전환사채 - 9,564,985 6,867,923 - 합 계 5,080,000 10,434,985 9,892,923 2,970,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 5.415% 500,000 500,000 KEB하나은행 5.609% 1,100,000 1,100,000 KEB하나은행 4.359% 80,000 125,000 합 계 1,680,000 1,725,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 기업은행 5.378% 1,300,000 1,300,000 기업은행 4.951% 392,000 392,000 기업은행 4.911% 388,000 388,000 기업은행 4.877% 720,000 720,000 기업은행 4.889% 600,000 600,000 기업은행 5.220% 870,000 870,000 합 계 4,270,000 4,270,000 차감 : 유동성 대체 (3,400,000) (1,300,000) 차감 계 870,000 2,970,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2024년 1,300,000 2025년 2,100,000 2026년 870,000 합 계 4,270,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.09.17 2026.09.17 - - 10,320,000 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024.03.20 2029.03.20 - 9,000,000 - 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2024.09.09 2029.09.09 - 8,500,000 - 가산: 상환할증금 2,085,977 - 차감: 전환권조정 (10,020,992) (3,452,077) 합 계 9,564,985 6,867,923 차감 : 유동성 대체 - (6,867,923) 유동성 대체 차감후 장부금액 9,564,985 - (6) 당분기말과 전기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.1) 전환사채전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 각 회차별 조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*2) 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*3) 액면금액 12,000,000,000원 9,000,000,000원 8,500,000,000원 발행가액 12,000,000,000원 9,000,000,000원 8,500,000,000원 발행일자 2021.09.17 2024.03.20 2024.09.09 만기일자 2026.09.17 2029.03.20 2029.09.09 이자지급조건 - - - 보장수익률 - 분기단위 연복리 2.5% 분기단위 연복리 2.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 113.2707%를 일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.4895%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 9월 17일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 8월 17일)까지 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 3월 20일)로부터 만기일 1개월 전(2029년 2월 20일)까지 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 9월 9일)로부터 만기일 1개월 전(2029년 8월 9일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 최초 전환가액: 26,931원/주(조정후 10,773원) 최초 전환가액: 5,370원/주 최초 전환가액: 13,844원/주 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 2023년 9월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 0%) 해당하는 금액을 일시에 상환. 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 2026년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 조기상환 청구금액에 조기상환수익률(분기단위 연 복리 2.5%)에 따른 금액을 가산한 금액을 상환 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 9월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (조기상환수익률은 분기 단위 연 복리 2.0%로 한다.) 발행자의 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(행사한도 : 사채 발행가액의 35%)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(행사한도 : 사채 발행가액의 25%)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연복리 2.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날 까지 매3개월이 되는 날 에(행사한도 : 사채 발행가액의 25%)한도 내에서 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*1) 당분기말 현재 전액 전환되었습니다.(*2) 당분기말 현재 제2회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 1,675,978주 입니다.(*3) 당분기말 현재 제3회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는?613,978주입니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제1회 전환사채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 - 10,320,000 주계약 부채요소 - 6,867,923 전환권대가 - 3,148,133 파생상품부채 - 2,960,398 파생상품자산 - - 2) 제2회 전환사채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 9,000,000 - 주계약 부채요소 5,077,073 - 전환권대가 2,162,118 - 파생상품부채 2,622,797 - 파생상품자산 2,152,842 - 3) 제3회 전환사채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 8,500,000 - 주계약 부채요소 4,487,912 - 전환권대가 2,303,961 - 파생상품부채 2,423,101 - 파생상품자산 696,421 - 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매도청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 투자자의 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 발행자의 매도청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다. 또한, 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본잉여금으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일, 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 391,048 354,537 소 계 391,048 354,537 기타금융부채(유동) 미지급금 310,249 482,696 유동리스부채 513,877 486,604 미지급비용 1,360,898 1,348,918 소 계 2,185,024 2,318,218 기타금융부채(비유동) 비유동리스부채 277,218 427,247 임대보증금 40,000 10,000 소 계 317,218 437,247 합 계 2,893,290 3,110,002 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 66,199 51,647 선수금 455,798 93,460 합 계 521,997 145,107 18. 손실부담계약충당부채당분기말 및 전기말 현재 손실부담계약충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 전입 사용 환입 기말 당분기 15,125 (15,125) - - - 전기 71,980 - - (56,855) 15,125 19. 순확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,756,404 1,624,810 재무상태표상 순확정급여부채 1,756,404 1,624,810 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 1,624,810 1,436,311 당기근무원가 87,708 113,154 이자원가 43,886 69,858 보험수리적 손익 - 5,487 기말 금액 1,756,404 1,624,810 (3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 확정급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기근무원가 87,708 113,154 순확정급여부채(자산)의 순이자 43,886 69,858 당기손익으로 인식하는 확정급여원가 131,594 183,012 (4) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 185,728천원(전기 : 256,785천원)입니다. 20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증액 보증처 보증 내용 신용보증기금 450,000 KEB하나은행 차입금 지급보증 서울보증보험 1,874 프레스티지바이오파마코리아(주) 이행 하자보증 서울보증보험 990 프레스티지바이오파마코리아(주) 이행 하자보증 서울보증보험 189 조선대학교산학협력단 이행 하자보증 서울보증보험 545 한국보건산업진흥원 이행 지급보증 서울보증보험 50,000 한국보건산업진흥원 이행 계약보증 서울보증보험 100,000 (주)천화 이행 하자보증 서울보증보험 15,000 (의료)동강의료재단 이행 하자보증 서울보증보험 2,240 가천대학교 이행 계약보증 합 계 620,838 (2) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증액 보증처 보증내용 KEB하나은행 19,800 임직원 우리사주조합 금융대출 담보지원 KEB하나은행 825,000 임직원 장기근속자 금융대출 담보지원 기업은행 550,000 임직원 직원금융대출담보지원 합계 1,394,800 (3) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 기업시설자금대출 1,100,000 1,100,000 KEB하나은행 기업운전자금대출 500,000 500,000 KEB하나은행 기업시설자금대출 115,000 80,000 기업은행 기업시설자금대출 4,270,000 4,270,000 합계 5,985,000 5,950,000 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 천원) 구 분 당분기말 전기말 건수 금액 건수 금액 진행 중인 소송(피소) 1 70,475 2 2,289,722 진행 중인 소송(제소) - - 당분기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 발행주식수 16,536,890주 15,636,664주 보통주 자본금 8,268,445천원 7,818,322천원 (2) 당분기말 현재 회사의 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배당률 전환우선주 500원 469,510주 234,755,000원 - (3) 당분기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주식수 우선주식수 금액(단위: 천원) (단위 : 주) (단위 : 주) 보통주자본금 우선자본금 주식발행초과금 전기초 14,868,152 607,399 7,434,076 303,700 30,043,271 전환우선주 보통주 전환 768,512 (537,983) 384,256 (268,992) (115,265) 전기말 15,636,664 69,416 7,818,332 34,708 29,928,006 당기초 15,636,664 69,416 7,818,332 34,708 29,928,006 전환우선주 보통주 전환 99,161 (69,416) 49,581 (34,708) (14,873) 전환우선주 발행 - 469,510 - 234,755 6,265,142 주식매수선택권행사 121,590 - 60,795 - 1,531,800 전환사채 전환 679,475 - 339,737 - - 당분기말 16,536,890 469,510 8,268,445 234,755 37,710,075 (*) 당분기말 현재 재무상태표상 자본잉여금은 전환권대가(세전) 4,466백만원을 포함한 금액입니다.(주석 15 참조) (4) 회사가 발행한 전환우선주의 발행 당시의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식수 참가적, 누적적 전환우선주 469,510주 발행가액 13,844원 발행일자 2024.09.14 의결권 보통주와 동일한 1주 1의결권 배당금 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주를 초과할 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가 전환청구기간 최초 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 전환권 존속기간 만료 1개월 전까지 전환주식수 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환비율 조정 - 전환청구 전 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 신주, 상환우선주, 전환사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행할 경우, * 조정후 전환비율 = 우선주 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 * 단, 조정되는 전환비율이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환 조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지 - 주식을 분할 또는 합병하는 경우, 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정 - 회사의 분할 및 합병등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 우선주의 전환조건 조정 전환가격 조정 - 발행회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 최초 전환가격의 100분의 70을 한도로 아래 의 1)과 2) 중 높은 금액과 조정전 전환가격 중 낮은 금액을 기준으로 본건 우선주의 발행일 후 매 3개월마다 5년간 전환가격을 조정 1) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균주가, 1주일 가중평균주가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액 2) 최근일 종가 (*) 회사는 상기 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)를 적용하여 자본으로 분류하였습니다. 22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 2,278,532 2,862,111 전환사채 상환 10,644,324 474,431 기타포괄손익-재평가잉여금 2,010,498 2,010,498 합 계 14,933,354 5,347,040 23. 영업부문과 영업수익(1) 회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 47,263 342,378 134,429 253,843 제품매출 2,217,651 6,989,305 3,013,057 7,209,722 기타매출 28,258 71,889 22,295 44,222 합 계 2,293,172 7,403,572 3,169,781 7,507,787 (3) 당사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 1,989,113 6,670,829 2,075,390 5,389,376 해외 304,059 732,743 1,094,391 2,118,411 합 계 2,293,172 7,403,572 3,169,781 7,507,787 (4) 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요고객 A 360,000 964,200 - 1,300,000 주요고객 B 450,400 902,400 820,892 820,892 주요고객 C - 820,365 - - 합 계 810,400 2,686,965 820,892 2,120,892 24. 매출원가, 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 23,194 297,550 130,296 237,788 제품매출원가 681,435 2,568,927 800,046 2,972,101 기타매출원가 - - 54,974 68,920 합 계 704,629 2,866,477 985,316 3,278,809 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 483,564 1,571,048 503,347 1,455,943 퇴직급여 65,662 204,536 71,715 216,050 복리후생비 61,947 187,270 79,931 204,139 여비교통비 27,024 145,893 54,140 127,436 접대비 22,726 71,370 31,051 84,200 통신비 1,088 4,003 1,389 4,162 수도광열비 56 186 92 113 전력비 1,559 6,996 2,352 5,855 세금과공과 19,395 77,099 20,566 64,560 감가상각비 138,130 428,255 103,832 304,947 지급임차료 2,671 6,699 1,440 4,417 보험료 7,616 24,950 8,160 26,211 차량유지비 9,417 29,055 6,578 22,296 경상연구개발비 367,889 1,306,243 763,985 1,408,820 운반비 10,058 25,929 12,912 21,491 교육훈련비 2,150 6,328 1,870 4,276 도서인쇄비 1,503 3,384 947 4,459 소모품비 9,218 22,961 7,425 19,781 지급수수료 181,633 687,684 96,352 309,593 광고선전비 20,453 135,117 2,529 108,289 대손상각비 21,936 (61,907) (350,871) (283,780) 건물관리비 12,615 36,182 12,111 34,384 수출제비용 7,479 17,127 13,120 35,499 무형자산상각비 39,888 125,332 20,813 84,034 주식보상비 (92,660) 51,708 103,079 443,250 외주용역비 - - - 7,000 판매보증비 7,142 16,151 2,831 16,099 확정계약손실 - (15,125) - (53,985) 합 계 1,430,159 5,114,474 1,571,696 4,679,539 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 상품매입액 2,077,210 1,299,775 재고자산의 변동 (1,224,503) 254,119 급여 2,620,107 2,071,413 퇴직급여 317,322 330,923 복리후생비 273,294 334,357 감가상각비 1,307,619 1,341,068 무형자산상각비 128,613 87,315 지급임차료 14,174 12,057 지급수수료 756,591 353,489 주식보상비 89,930 587,196 연구재료비 203,585 484,204 기타비용 1,417,009 802,432 합 계 7,980,951 7,958,348 26. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여 현황 구 분 3차 4차 5차 부여일 2021-03-25 2022-03-29 2023-03-29 부여대상자 임직원 임직원 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식보통주 337,000주 기명식보통주 240,800주 기명식보통주 10,000주 가득조건 및 행사조건 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 행사가격 8,592원/주당 7,216원/주당 6,731원/주당 행사가능기간 2023.03.25 부터 5년 2024.03.29 부터 5년 2025.03.29 부터 5년 (2) 주식매수선택권 수량의 변동 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 당분기 전기 3차 4차 5차(*) 3차 4차(*) 5차(*) 기초 308,000 194,200 10,000 308,000 210,000 - 부여 - - - - - 20,000 행사 (30,300) (91,290) - - - - 소멸 - (10,000) - - (15,800) (10,000) 기말 277,700 92,910 10,000 308,000 194,200 10,000 (*) 보고기간말 현재 의무가득기간이 경과되지 않아, 행사 가능하지 않습니다. (3) 보고기간말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 5차 가중평균 공정가치 1,751,732천원 490,936천원 47,580천원 가중평균 주가 9,650원 7,450원 6,920원 행사가격 8,592원 7,216원 6,731원 주가변동성 82.12% 73.70% 69.47% 무위험수익률 1.75% 3.08% 3.32% (4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재 가치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1차 1차 부채(미지급비용) 장부금액 1,152,270천원 1,152,270천원 내재 가치 16,461원/주 16,461원/주 (5) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 변동내역 및 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미지급비용(부채) 주식매수선택권(자본) 미지급비용(부채) 주식매수선택권(자본) 기초 1,152,270 2,862,111 1,152,270 2,139,781 증가 - 89,930 - 587,196 감소 - (673,509) - - 기말 1,152,270 2,278,532 1,152,270 2,726,977 (6) 주식선택권과 관련하여 회사가 당분기에 인식한 보상원가는 89,930천원(전기: 722,331천원)이며, 향후 인식할 보상원가는 29,811천원입니다. 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 - 8,174 9,222 9,554 유형자산처분익 - - 24,451 24,451 국고보조금 (7,554) 25,946 - - 합계 (7,554) 34,120 33,673 34,005 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스해지손실 182 4,782 - - 유형자산처분손실 2,773 2,773 - - 무형자산처분손실 26 26 - - 잡손실 - 410 198 749 합계 2,981 7,991 198 749 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,835 159,351 41,546 174,319 외환차익 4,249 45,951 13,309 23,301 외화환산이익 (69,872) 29,985 31,245 65,441 파생금융자산평가이익 - 1,502,854 - 248,254 파생금융부채평가이익 - 506,344 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - 25,407 사채상환이익 - - 104,484 104,484 합 계 (14,788) 2,244,485 190,584 641,206 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 436,943 1,347,339 366,817 1,085,206 외환차손 2,296 16,068 5,408 10,846 외화환산손실 3,362 3,478 68 6,630 파생금융부채평가손실 - - 255,147 255,147 사채상환손실 - 84699 35,131 89,112 합 계 442,601 1,451,584 662,571 1,446,941 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (554,895,315) 133,311,293 174,257,660 (1,227,361,338) 가중평균유통보통주식수(*) 18,317,772 16,536,890 15,735,825 15,735,827 기본주당순이익(손실) (30) 8 11 (78) (*) 당분기와 전분기 중 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식 적수(**) 1,685,235,012 4,531,107,860 1,447,695,900 4,295,880,771 주식매수선택권 행사 적수 - - - - 적수 합계 1,685,235,012 4,531,107,860 1,447,695,900 4,295,880,771 일수 92 274 92 273 가중평균유통보통주식수 18,317,772 16,536,890 15,735,825 15,735,827 (**) 회사가 발행한 전환우선주는 반드시 보통주로 전환해야 하는 조건임에 따라 계약시점부터 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다.(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권, 전환사채가 있습니다.당분기의 경우 회사가 보유한 희석성잠재적보통주가 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.당분기말 현재 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 잠재적 보통주 비고 주식선택권 380,610 당분기말 현재 미전환 전환사채 2,289,962 당분기말 현재 미전환 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 - 112,200 사용권자산의 인식 272,118 888,062 리스부채의 유동성 대체 150,029 201,523 우선주의 전환 49,581 384,256 장기차입금의 유동성 대체 2,100,000 - 건설중인자산 대체 300,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 기타비금융변동 사용권자산인식 대 체 유동리스부채 486,604 (427,347) 32,473 272,118 150,029 513,877 단기차입금 1,725,000 (45,000) - - - 1,680,000 유동성장기부채 1,300,000 - - - 2,100,000 3,400,000 비유동리스부채 427,247 - - - (150,029) 277,218 장기차입금 2,970,000 - - - (2,100,000) 870,000 합 계 6,908,851 (472,347) 32,473 272,118 - 6,741,095 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 기타비금융변동 사용권자산인식 대 체 유동리스부채 357,302 (291,721) (170,754) 353,901 201,523 450,251 단기차입금 770,000 970,000 - - - 1,740,000 유동성장기부채 2,160,000 (2,160,000) - - - - 비유동리스부채 646,836 - 32,151 - (201,523) 477,464 장기차입금 3,400,000 870,000 - - - 4,270,000 합 계 7,334,138 (611,721) (138,603) 353,901 - 6,937,715 32. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업, 종속기업 및 관계기업은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 567,873 623,600 퇴직급여 131,594 137,259 주식보상비 19,034 225,824 합 계 718,501 986,683 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 구분 내역 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기타특수관계자 영업총괄이사 미수금(*) 200,000 - 100,000 100,000 리스보증금 - 400,000 - 400,000 (*) 영업총괄이사와 전기중 무형자산 매각거래가 존재하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 구분 내역 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기타특수관계자 영업총괄이사 미수금 - 400,000 200,000 200,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 회사는 우리사주조합원 및 장기근속자 금융대출과 관련하여 지급보증 1,395백만원을 제공하고 있습니다. 33. 재무제표 재작성회사는 한국회계기준원 질의회신(2023-I-KQA007)에 따라, 전기 중 미래 과세소득이 영(0)이하로 예상되는 경우, 이연법인세 측정 시 적용되는 세율을 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 기업의 미래 세효과에 대하여 더 목적적합하고 신뢰성있는 정보를 제공합니다.회사는 상기 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시된 2023년 9월 30일로 종료되는보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 1) 전분기말 (2023년 9월 30일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 유동자산 13,880,924 13,880,924 - 비유동자산 11,791,369 11,791,369 - 자산총계 25,672,293 25,672,293 - 유동부채 14,662,023 14,662,023 - 비유동부채 6,332,271 6,332,271 - 부채총계 20,994,294 20,994,294 - 자본금 7,853,040 7,853,040 - 자본잉여금 32,691,795 33138708 446,913 기타자본 3,055,378 3,055,378 - 결손금 (38,922,214) (39,369,127) (446,913) 자본총계 4,677,999 4,677,999 - 부채와자본총계 25,672,293 25,672,293 - 2) 전기초 (2023년 1월 1일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 유동자산 16,961,863 16,961,863 - 비유동자산 11,445,681 11,445,681 - 자산총계 28,407,544 28,407,544 - 유동부채 16,635,795 16,635,795 - 비유동부채 6,335,151 6,335,151 - 부채총계 22,970,946 22,970,946 - 자본금 7,737,776 7,737,776 - 자본잉여금 33,252,915 33,703,891 450,975 기타자본 2,139,781 2,139,781 - 결손금 (37,693,874) (38,144,850) (450,975) 자본총계 5,436,598 5,436,598 - 부채와자본총계 28,407,544 28,407,544 - (2) 포괄손익계산서 (2023년 9월 30일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 매출액 7,507,787 7,507,787 - 매출원가 3,278,809 3,278,809 - 매출총이익 4,228,978 4,228,978 - 판매비와관리비 4,679,539 4,679,539 - 영업이익(손실) (450,561) (450,561) - 영업외손익 (772,479) (772,479) - 법인세비용차감전순이익(손실) (1,223,039) (1,223,040) - 법인세비용 4,321 123 (4,199) 당기순이익(손실) (1,227,361) (1,223,162) 4,199 기타포괄손익 (979) (1,115) (136) 총포괄이익(손실) (1,228,340) (1,224,277) 4,063 주당순이익(손실)(단위:원) (78) (78) - (3) 자본변동표 (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 자본잉여금 기타자본 결손금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본잉여금 기타자본 결손금 2023.01.01 (전기초) 33,252,916 2,139,781 (37,693,875) 33,076,140 2,139,781 (38,144,850) 450,975 - (450,975) 총포괄손익 - - (1,228,340) - - (1,224,277) - - 4,063 당기순이익(손실) - - (1,227,361) - - (1,223,162) - - 4,199 기타포괄손익 : 순확정급여부채의 재측정요소 - - (979) - - (1,115) - - (136) 주식선택권 - 587,196 - - 587,196 - - - - 전환우선주 보통주전환 (115,265) - - (115,265) - - - - - 전환권대가 (445,856) 328,401 - (449,919) 328,402 - (4,063) - - 2023.9.30 (전분기말) 32,691,795 3,055,378 (38,922,215) 32,510,956 3,055,379 (36,369,127) (180,839) - (446,913) (4) 현금흐름표 (2023년 9월 30일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (4,059,800) (4,059,800) - 1. 당기순이익(손실) (1,227,361) (1,223,162) 4,199 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,953,739 2,949,540 (4,199) 법인세비용 4,321 123 (4,199) (5) 주석상기에 기재된 재무상태표 및 자본변동표 수정과 관련된 전기의 주석을 재작성하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당 정책당사는 경영활동 등을 통해 창출한 현금을 미래 성장 동력 확보와 주주가치 제고를 위해 최우선적으로 사용할 예정이며, 본 보고서 작성기준일 현재 구체적인 배당 목표 및 방향성은 결정된바가 없기때문에 배당목표 결정시 사용된 재무지표의 산출방법은 기재 생략하였습니다.당사는 앞으로 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건전성 개선 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 수익성 있는 경영활동을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 현금흐름, 부채비율등 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.당사의 보통주 및 우선주의 배당 금액은 상법 규정에 따라 배당가능이익 한도 내에서 결정되며, 배당가능이익 한도는 순자산액에서 자본금, 자본준비금, 이익준비금, 미실현이익 등을 차감하여 산정합니다.또한, 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 계획이 없으며, 이와 관련하여 변동 사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.나. 당사가 발행한 우선주의 배당에 관한 사항(1) 본건 우선주식은 참가적, 누적적 우선주로 인수인은 본건 우선주식을 보유하는 동안 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다.(2) 주식배당의 경우, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는다.(3) 이익배당과 관련하여 본건 우선주의 인수인은 본건 우선주의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 본다. 배당금의 지급시기를 주주총회에서 따로 정하지 아니한 경우 발행회사는 주주총회에서 재무제표의 승인 및 배당결의가 있은 날로부터 1개월 이내에 본건 우선주식의 주주에게 배당금을 지급하여야 한다. 발행회사는 위 사항에 대하여 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 그 기간 내에 배당금을 지급하지 아니한 때에는 발행회사는 그 기간만료일의 익일부터 지급일까지 연복리 15%의 이자율을 적용한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다.(4) 본건 우선주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환권이 행사된 경우, 전환된 주식에 대하여 전환 전까지의 기간 동안 배당결의 되었으나 그 배당금이 지급되지 아니하였다면 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 발행회사가 당해 주식의 주주에게 별도로 지급하기로 한다. 다. 정관의 배당에 관한 사항제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 『상법 시행령』 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 라. 주요배당지표당사는 본 보고서 제출기준일 현재 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 개별 재무제표 기준으로 아래 배당지표를 작성하였습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 133 590 -9,336 (연결)주당순이익(원) 8 38 -596 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (*1) 당사는 최근 3개년간 배당을 실시하지 않았습니다.(*2) 상기 제21기(전전기) 재무제표는 회계정책의 변경의 변경으로 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향 등 상세한 사항은 '8. 기타 재무에 관한 사항', '가. 재무제표 재작성 등 유의사항', '(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및재무제표에 미치는 영향'을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (*1) 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않았으므로 과거 배당이력 산출이 불가능하여 기재를 생략하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 04월 15일 주식매수선택권행사 보통주 99,300 500 6,948 - 2022년 05월 04일 주식매수선택권행사 보통주 11,200 500 6,948 - 2022년 05월 27일 무상증자 보통주 7,372,100 500 500 1:1 무상증자 2022년 05월 27일 무상증자 전환우선주 347,085 500 500 1:1 무상증자 2022년 12월 15일 전환권행사 전환우선주(*1) 86,771 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2022년 12월 15일 전환권행사 보통주(*1) 123,952 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2023년 01월 17일 전환권행사 전환우선주(*1) 97,182 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2023년 01월 17일 전환권행사 보통주(*1) 138,825 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2023년 03월 21일 전환권행사 전환우선주(*1) 86,771 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2023년 03월 21일 유상증자(일반공모) 전환권행사 123,952 500 - - 2023년 03월 22일 전환권행사 전환우선주(*1) 354,030 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2023년 03월 22일 전환권행사 보통주(*1) 505,735 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2024년 07월 02일 전환권행사 전환우선주(*1) 69,416 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2024년 07월 02일 전환권행사 보통주(*1) 99,161 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2024년 07월 17일 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 8,592 - 2024년 07월 17일 주식매수선택권행사 보통주 63,800 500 7,216 - 2024년 08월 29일 전환권행사 보통주 111,389 500 10,773 전환사채 보통주로 전환 2024년 08월 30일 전환권행사 보통주 284,043 500 10,773 전환사채 보통주로 전환 2024년 09월 03일 전환권행사 보통주 284,043 500 10,773 전환사채 보통주로 전환 2024년 09월 14일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 469,510 500 13,844 - 2024년 09월 19일 주식매수선택권행사 보통주 26,300 500 8,592 - 2024년 09월 19일 주식매수선택권행사 보통주 27,490 500 7,216 - (*1) 전환우선주가 보통주로 전환되어 전환우선주는 감소주식수를, 보통주는 증가 주식수를 기재하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 1 2021.09.17 2026.09.17 12,000,000,000 기명식보통주 2022.09.17~2026.08.17 100 10,773 - - (*1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2024.03.20 2029.03.20 9,000,000,000 기명식보통주 2025.03.20~2029.02.20 100 5,370 9,000,000,000 1,675,978 (*2) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2024.09.09 2029.09.09 8,500,000,000 기명식보통주 2025.09.09~2029.08.09 100 13,844 8,500,000,000 613,984 (*3) 합 계 - - - 29,500,000,000 기명식보통주 - - - 17,500,000,000 2,289,962 - (*1) 당분기중 전액 상환 및 전환 되었습니다.(*2) 당사는 2024년 9월 18일 이사회의 결정으로 전환사채(9,000백만원) 발행을 결정하였으며, 납입일은 2024년 3월 20일 입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 3월 18일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권 발행결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다. (*3) 당사는 2024년 9월 5일 이사회의 결정으로 전환사채(8,500백만원) 발행을 결정하였으며, 납입일은 2024년 9월 9일 입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 9월 5일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권 발행결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다.다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)마이크로디지탈 회사채 사모 2021.09.17 - 0.0 - 2026.09.17 전액상환 - (주)마이크로디지탈 회사채 사모 2024.03.20 9,000 0.0 - 2029.03.20 미상환 - (주)마이크로디지탈 회사채 사모 2024.09.09 8,500 0.0 - 2029.03.20 미상환 - 합 계 - - - 17,500 0.0 - - 미상환 - (*1) 당분기 중 전액 상환 및 전환되었습니다.(*2) 당사는 2024년 3월 18일 이사회의 결정으로 전환사채(9,000백만원) 발행을 결정하였으며, 납입일은 2024년 3월 20일 입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 3월 18일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권 발행결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다. (*3) 당사는 2024년 9월 5일 이사회의 결정으로 전환사채(8,500백만원) 발행을 결정하였으며, 납입일은 2024년 9월 9일 입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 9월 5일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권 발행결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 7,320 - 9,000 - - 합계 - - - 7,320 - 9,000 - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 전환사채 2 2024.03.20 사모 전환사채 채무상환 9,000 사모 전환사채 채무상환 : 3,000운영자금 : 6,000 9,000 - 운영자금 차이 발생 이유 : 원재료 매입자금 등 긴급 운영자금 소요 발생에 따른 우선집행으로 사용하였습니다. 사모 전환사채 3 2024.09.09 시설자금 : 6,500운영자금 : 2,000 8,500 시설자금 : -운영자금 : 200 200 - 유상증자 제3자배정 - 2024.09.13 시설자금 : 5,500운영자금 : 1,000 6,500 - - - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 하나은행 MMT신탁 14,800 - - 계 14,800 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향회사는 한국회계기준원 질의회신(2023-I-KQA007)에 따라, 당기 중 미래 과세소득이 영(0)이하로 예상되는 경우, 이연법인세 측정 시 적용되는 세율을 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 기업의 미래 세효과에 대하여 더 목적적합하고 신뢰성있는 정보를 제공합니다.회사는 상기 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료되는보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.(가) 재무상태표1) 제21기 말 (2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 유동자산 16,961,863 16,961,863 - 비유동자산 11,445,681 11,445,681 - 자산총계 28,407,544 28,407,544 - 유동부채 16,635,795 16,635,795 - 비유동부채 6,335,151 6,335,151 - 부채총계 22,970,946 22,970,946 - 자본금 7,737,776 7,737,776 - 자본잉여금 33,252,915 33,703,891 450,976 기타자본 2,139,781 2,139,781 - 결손금 (37,693,874) (38,144,850) (450,976) 자본총계 5,436,598 5,436,598 - 부채와자본총계 28,407,544 28,407,544 - 2) 제21기 초 (2022년 1월 1일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 유동자산 19,734,052 19,734,052 - 비유동자산 15,502,415 15,502,415 - 자산총계 35,236,467 35,236,467 - 유동부채 6,248,591 6,248,591 - 비유동부채 16,562,627 16,562,627 - 부채총계 22,811,218 22,811,218 - 자본금 3,804,343 3,804,343 - 자본잉여금 35,532,084 36,023,688 491,604 기타자본 1,581,677 1,581,677 - 결손금 (28,492,855) (28,984,459) (491,604) 자본총계 12,425,249 12,425,249 - 부채와자본총계 35,236,467 35,236,467 - (나) 포괄손익계산서1) 제21기 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 매출액 8,883,699 8,883,699 - 매출원가 8,655,328 8,655,328 - 매출총이익 228,370 228,370 - 판매비와관리비 8,181,109 8,181,109 - 영업이익(손실) (7,952,738) (7,952,738) - 영업외손익 (1,365,649) (1,365,649) - 법인세비용차감전순이익(손실) (9,318,387) (9,318,387) - 법인세비용 45,505 17,339 (28,166) 당기순이익(손실) (9,363,892) (9,335,726) 28,166 기타포괄손익 162,873 175,335 12,462 총포괄이익(손실) (9,201,019) (9,160,391) 40,628 주당순이익(손실) (단위 : 원) (598) (596) 2 2) 제20기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 매출액 4,304,628 4,304,628 - 매출원가 3,314,085 3,314,085 - 매출총이익 990,543 990,543 - 판매비와관리비 7,422,603 7,422,603 - 영업이익(손실) (6,432,060) (6,432,060) - 영업외손익 (2,113,623) (2,113,623) - 법인세비용차감전순이익(손실) (8,545,683) (8,545,683) - 법인세비용 (917,346) (412,806) 504,540 당기순이익(손실) (7,628,337) (8,132,877) (504,540) 기타포괄손익 83,392 96,329 12,937 총포괄이익(손실) (7,544,944) (8,036,548) (491,604) 주당순이익(손실) (단위 : 원) (1,036) (1,105) (69) (다) 자본변동표 (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 자본잉여금 기타자본 결손금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본잉여금 기타자본 결손금 2022.01.01 (전기초) 35,532,084 1,581,677 (28,492,855) 36,023,688 1,581,677 (28,984,459) 491,604 - (491,604) 총포괄손익 - - (9,201,019) - - (9,160,391) - - 40,628 당기순이익(손실) - - (9,363,892) - - (9,335,726) - - 28,166 기타포괄손익 : - - 162,872 - - 175,335 - - 12,463 순확정급여부채의 재측정요소 - - 162,872 - - 175,335 - - 12,463 주식선택권 - 1,425,197 - - 1,425,197 - - - - 주식선택권 행사 1,579,598 (867,094) - 1,579,598 (867,094) - - - - 무상증자 (3,880,163) - - (3,880,163) - - - - - 전환우선주 보통주전환 (19,232) - - (19,232) - - - - - 전환권대가 40,628 - - - - - (40,628) - - 2022.12.31 (전기말) 33,252,915 2,139,780 (37,693,874) 33,703,891 2,139,780 (38,144,850) 450,976 - (450,976) (라) 현금흐름표1) 제21기 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (3,792,429) (3,792,429) - 1. 당기순이익(손실) (9,363,892) (9,335,726) 28,166 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 6,267,326 6,239,160 (28,166) 법인세비용 45,505 17,339 (28,166) 2) 제20기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (6,457,798) (6,962,339) (504,541) 1. 당기순이익(손실) (7,628,337) (8,132,877) (504,541) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 5,965,937 5,965,937 - 법인세비용 (412,806) (412,806) - (마) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.(바) 전전기 수정전 재무제표는 2023년 3월 29일 주주총회에서 승인된 2022년 재무제표입니다. 한편, 한국회계기준원의 질의회신(2023-I-KQA007)에 따라 회계정책을변경한 수정후 재무제표를 2024년 03월 15일 이사회에서 승인하였습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 2022년 감사보고서 핵심 감사사항평가>회사는 당기말 현재 총 3,012백만원의 재고자산을 보유하고 있습니다. 회사는 재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 9에서 기술한 바와 같이 당기말 현재 재고자산평가충당금 잔액은 1,161백만원이며, 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 392백만원입니다.우리는 당기말 현재 회사의 총자산 대비 재고자산의 장부가액 비중이 약 11%로 유의적이며, 회사의 경영진이 판매할 때 실현될 것으로 예상되는 순실현가능가치를 추정하는 과정에서 경영진의 유의적인 판단이 수반되는 점을 고려하여 재고자산 평가를 핵심감사항목으로 결정하였습니다.(나) 2023년 감사보고서의 핵심 감사사항수익인식의 적정성 >회사는 체외진단의료기기, 생명공학용광학분석장비, 세포배양장비 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주석 24에서 설명한 바와 같이 대부분의 매출이 제품매출로 이루어져 있으며, 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재하며, 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제23기 3분기(2024년) 매출채권 11,745,385 (106,069) 0.9% 단기대여금 2,114,900 - 0.0% 합 계 13,860,285 (106,069) 0.8% 제22기(2023년) 매출채권 7,921,986 (167,869) 2.1% 단기대여금 1,610,600 - 0.0% 합 계 9,532,586 (167,869) 1.8% 제21기(2022년) 매출채권 1,727,339 1,380,928 79.9% 단기대여금 786,600 - 0.0% 합 계 2,513,939 1,380,928 54.9% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기(2024년) 제22기(2023년) 제21기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 167,869 1,380,928 785,812 2. 순대손처리액(①-②±③) (61,800) (112,200) (76,275) ① 대손처리액(상각채권액) (61,908) (112,200) (76,275) ② 상각채권회수액 108 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (1,100,859) 671,391 4. 기말 대손충당금 잔액합계 106,069 167,869 1,380,928 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년이상~2년미만 2년 초과 합 계 총 장부금액 9,953,258 1,792,127 - 11,745,385 대손충당금 (78,467) (27,602) - (106,069) 순 장부금액 9,874,791 1,764,525 - 11,639,316 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년이상~2년미만 2년 초과 합 계 총 장부금액 7,901,763 20,222 - 7,921,985 대손충당금 (166,641) (1,227) - (167,868) 순 장부금액 7,735,122 18,995 - 7,754,117 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,745,386 7,921,985 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기(2024년) 제22기(2023년) 제21기(2022년) 바이오 제품 1,347,067 806,340 577,246 재공품 1,028,837 1,212,491 1,638,826 원재료 1,054,671 947,420 795,805 상품 760,179 - - 합계 4,190,754 2,966,251 3,011,877 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.7% 9.9% 10.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.1회 2.1회 2.1회 (2) 재고자산의 실사내용① 재고자산의 실사일자(2024년 01월 02일)당사는 매년말 기준으로 정기적인 재고자산 실사와 매월 말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 입출장부 및 해당 부서와의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.재고조사 시점과 기말시점이 다른 경우의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당사는 매월 말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 2024년 01월 02일 독립적인 외부감사인(한울회계법인)의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하였습니다.③ 재고자산의 평가내역회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당부채 장부가액 취득원가 평가충당부채 장부가액 상품 760,179 - 760,179 - - - 원재료 1,054,671 - 1,054,671 947,420 - 947,420 재공품 1,628,107 (599,270) 1,028,837 1,707,246 (494,755) 1,212,491 제품 1,347,067 - 1,347,067 806,340 - 806,340 합 계 4,790,024 (599,270) 4,190,754 3,461,006 (494,755) 2,966,251 당분기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,866,477천원(전분기 3,278,809천원)입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. 수주계약 현황해당사항 없음. 마. 공정가치 평가 내역(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익공정가치측정금융자산- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 당기손익공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,258,078 (주1) 1,138,344 (주1) 단기금융상품 1,344,800 (주1) 1,988,672 (주1) 매출채권 11,639,316 (주1) 7,754,117 (주1) 기타유동금융자산 2,451,455 (주1) 1,884,241 (주1) 기타비유동금융자산 2,287,367 (주1) 955,157 (주1) 파생금융자산 2,849,263 2,849,263 - - 합 계 35,830,279 2,849,263 13,720,531 - (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 매입채무 391,048 (주1) 354,536 (주1) 차입금 5,950,000 (주1) 5,995,000 (주1) 전환사채 9,564,985 (주1) 6,867,923 (주1) 파생금융부채 5,045,898 5,045,898 2,960,398 2,960,398 기타유동금융부채 2,185,024 (주1) 2,318,218 (주1) 기타비유동금융부채 317,218 (주1) 437,247 (주1) 합 계 23,454,173 5,045,898 18,933,322 2,960,398 (주1) 상각후원가측정대상 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(7) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 파생금융자산 - - 2,849,263 2,849,263 반복적인 공정가치 측정치 부채 파생금융부채 - - 5,045,898 5,045,898 (전기말) (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 파생금융자산 - - - - 반복적인 공정가치 측정치 부채 파생금융부채 - - 2,960,398 2,960,398 (8) 가치평가기법 및 투입변수 1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 파생금융자산 발행자의 매도청구권 2,849,263 3 TF모형 이자율 및 주가변동성 - 파생금융부채 투자자의 상환청구권 5,045,898 3 BDT모형 이자율변동성 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 파생금융부채 투자자의 상환청구권 2,960,398 3 BDT모형 이자율 변동성 - 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 발행 평가 상환 기말 파생금융자산 - 1,346,409 1,502,854 - 2,849,263 파생금융부채 2,960,398 4,997,381 (506,344) (2,405,537) 6,750,335 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 상환 기말 파생금융자산 6,894 (6,894) - - 파생금융부채 4,176,086 (659,625) (556,063) 2,960,398 (9) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 3분기 한울회계법인 - - - 제22기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 (*1) 제21기(전전기) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 (*2) (*1) 제22기 감사인의 핵심감사사항(1건)수익인식의 적정성> 회사는 체외진단의료기기, 생명공학용광학분석장비, 세포배양장비 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주석 24에서 설명한 바와 같이 대부분의 매출이 제품매출로 이루어져 있으며, 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재하며, 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. (*2) 제21기 감사인의 핵심감사사항(1건)평가>회사는 당기말 현재 총 3,012백만원의 재고자산을 보유하고 있습니다. 회사는 재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 9에서 기술한 바와 같이 당기말 현재 재고자산평가충당금 잔액은 1,161백만원이며, 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 392백만원입니다.우리는 당기말 현재 회사의 총자산 대비 재고자산의 장부가액 비중이 약 11%로 유의적이며, 회사의 경영진이 판매할 때 실현될 것으로 예상되는 순실현가능가치를 추정하는 과정에서 경영진의 유의적인 판단이 수반되는 점을 고려하여 재고자산 평가를 핵심감사항목으로 결정하였습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 한울회계법인 외부감사계약 (반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 검토) 110백만원 1,000시간 25백만원 200시간 제22기(전기) 한울회계법인 외부감사계약 (반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 검토) 110백만원 1,000시간 110백만원 957시간 제21기(전전기) 진일회계법인 외부감사계약 (반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 검토) 112백만원 800시간 113백만원 834시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) 2024.01.15 법인세 세무조정 2024.01.15.~2024.03.19. 8백만원 - 제21기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 18일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항 및 회계감사 결과 논의 2 2022년 10월 27일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항 선정 및 중간감사 관련 논의 3 2023년 02월 24일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항 및 회계감사 결과 논의 4 2023년 12월 31일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 독립성 협의, 감사계획 보고 등 5 2024년 03월 15일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 기말감사 진행현황 및 감사결과 보고 마. 종속회사의 감사의견 - 해당사항 없음. 바. 전, 당기 재무제표 불일치 관련사항 - 해당사항 없음. 사. 회계감사인의 변경당사는 기존 회계감사인과의 계약기간 만료로 인하여 회계감사인 선임을 위한 감사인선임위원회를 2023년 2월 10일 개최하였으며, 동 위원회의 승인을 받아 회계감사인 후보 중 최고 득점자인 한울회계법인으로 회계감사인을 변경하였습니다.(감사계약 체결일 : 2023년 2월 14일 )당사는 회계감사인 변경과 관련하여 2023년 2월 14일 증권선물위원회에 아래와 같은 내용으로 교체 사유서를 제출하였습니다.- 한울회계법인은 국제적으로 인정받는 회계법인인 Crowe Global의 제휴법인(Member Firm)으로서 관련산업의 축적된 경험과 데이터를 바탕으로 서비스 품질을 최우선으로 하는 정책과 최상의 감사 서비스를 제공하고 있기 때문에, 회계시스템의 투명성과 효율성을 극대화시킬 수 있을 것으로 판단됩니다. - 또한 당사가 속한 산업, 영업프로세스 및 시스템 등에 대한 충분한 이해를 바탕으로 당사의 기업경영 전반에 효과적인 감사 서비스를 제공받을 수 있을 것으로 판단됩니다. - 따라서 당사에서 요구되는 외부감사인으로서 한울회계법인이 적합하다고 판단되므로 2023회계연도부터 2025회계연도까지 외부감사인을 한울회계법인으로 교체하고자 합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 평가 의견당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준' 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.나. 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견 및 내용 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제22기(2023년) 한울회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제21기(2022년) 진일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 0 0 0 (*) 김태영 사내이사는 2024년 3월 28일 개최된 2023사업년도(제22기) 정기 주주총회에서 재선임 되었습니다.(3) 이사회 의장- 이사회 의장 성명: 김경남 대표이사- 대표이사 겸직여부 및 선임사유: 당사의 이사회 의장은 당사 정관 제39조에 의거하여 김경남 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 나. 이사회내 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.다. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사내이사 사외이사 김경남(출석률: 100%) 김성대(출석률: 100%) 김태영(출석률: 100%) 이용국(출석률: 100%) 1 2024-02-14 1. 제22기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건2. 제22기(2023.1.1~2023.12.31) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024-03-12 1. 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024-03-18 1. 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024-09-05 1. 전환사채 발행의 건2. 전환우선주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (*1) 상기 이사의 출석률은 해당 이사의 재직기간 동안의 출석률을 기재하였으며, 이사회 의안 중 일상적인 안건에 대해서는 기재를 생략하였습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 독립성 및 선임에 관한 사항당사의 이사회 구성원은 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격 요건의 충족 여부를 확인하고 있으며, 별도의 이사 선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이사의 선임은 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당 보고서 작성 기준일이 속한 사업연도 중 개최된 주주총회의 이사선출을 위해 주주로 부터 받은 추천사항은 없었습니다.선임된 이사들은 산업에 대한 이해와 담당 분야의 전문성을 기준으로 이사회에서 추천하였고 각 이사로서의 활동분야는 전문성에 맞게 활동하고 있습니다.당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 구분 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 김경남 당사에서 오랜기간 재직하며, R, 영업 및 경영관리 등 회사 전반에 대해 축적된 경험과 폭넓은 시야를 바탕으로 당사가 글로벌 시장에서 인지도를 높일 수 있는 적임자라고 판단 이사회 경영총괄 없음 본인 (3년)2023.03.29~2026.03.28. 연임(6회) 사내이사 김성대 다년간의 영업, 마케팅 경험을 바탕으로 전문성을 발휘하여 급변하는 국내외 시장 환경에서 뛰어난 영업 전략과 리더쉽으로 국내외 영업마케팅을 총괄할 수 있는 적임자라고 판단 이사회 BM전략 없음 임원 (3년)2023.03.29~2026.03.28. 연임(2회) 사내이사 김태영 제약 바이오 시장의 오랜 경험과 노하우를 바탕으로 안정적인 BP사업의 시장 진출과 경쟁력을 강화할 수 있는 적임자라고 판단 이사회 BP전략 없음 임원 (3년)2024.03.28.~2027.03.27. 연임(1회) 사외이사 이용국 객관적인 시각과 판단으로 회사 경영진에 대한 견제와 감시역할 및 회사의 경쟁력 제고와 신뢰도 향상에 기여할 수 있는 적임자라고 판단 이사회 사외이사 없음 임원 (3년)2023.03.29~2026.03.28. 연임(1회) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황당사의 경영지원본부는 고유의 업무를 수행하는 것 이외에 사외이사의 직무수행을 보조하고 있습니다. 부서명 직원수 직위(근속연수/지원업무 담당기간) 주요 활동내역 경영지원본부 5명 이사 1명, 차장1명, 과장 2명, 대리1명(평균3.62년 / 평균3.62년) 주주총회, 이사회등 경영활동에 대한업무 지원 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.10.05 코스닥협회 이용국 - 상장법인 사외이사 등을 위한자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2022.10.17 코스닥협회 이용국 - 상장법인 사외이사 등을 위한자본시장 관련 주요 이슈 설명회 (*1) 당사 사외이사의 내부교육 실적은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김노유 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김노유 - Northwestern Univ. 기계공학 박사 LG전자㈜ 연구소 책임연구원 토요하시기술과학대학교 교수 한국반도체 및 디스플레이 장비학회 편집이사 (현) 한국기술교육대학교 교수 (현) 한국비파괴검사학회 편집이사 (현) ㈜마이크로디지탈 감사 - - - 나. 감사의 독립성감사는 회계와 업무에 관한 감사, 이사회 출석 및 의견진술, 임시주주총회의 소집청구할수 있는 권한을 가지고 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사의 감사는 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격 요건의 충족 여부를 확인하고 있으며, 별도의 감사 선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 현재 한국기술교육대학교 교수, 한국비파괴검사학회 편집이사로 활동하면서 다양한 경험과 폭넓은 지식을 바탕으로 전문지식을 쌓았습니다. 이러한 경험을 바탕으로 당사에서14년간 감사로 재직하며 합리적이고 객관적인 시각으로 경영진을 감독하였고, 앞으로도 이사회의 주요 의사결정에 참여하여 경영투명성 확보, 주주의 권익보호 등 회사의 사회적 신뢰 향상에 기여할 것으로 판단 이사회 해당사항 없음 임원 (3년)2022.03.29~2025.03.28 연임(5회) 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 의결현황 김노유(출석률: 100%) 1 2024-02-14 1. 제22기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 승인의 건2. 제22기(2023.1.1~2023.12.31) 영업보고서 승인의 건 가결 참석 2 2024-03-12 1. 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2024-03-18 1. 전환사채 발행의 건 가결 참석 4 2024-09-05 1. 전환사채 발행의 건2. 전환우선주 발행의 건 가결 참석 (*1) 상기 감사의 출석률은 해당 감사의 재직기간 동안의 출석률을 기재하였으며, 이사회 의안 중 일상적인 안건에 대해서는 기재를 생략하였습니다.(*2) 감사의 주요 직무(당사 정관 제48조)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사 교육 현황(1) 교육실시 계획당사는 감사를 대상으로 하는 내부 교육 계획이 별도로 없으며, 코스닥협회, 한국거래소 등이 주최하는 교육이 있을경우 적극적으로 참여할 계획입니다. (2) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.10.05 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2022.10.17 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 (3) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 5 이사 1명, 차장1명, 과장 2명, 대리1명(평균3.62년 / 평균3.62년) 재무제표 등 회계 감사 및 내부회계관리제도운영실태 평가에 대한 업무 지원 마. 준법지원인 에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기(2021년도) 정기주주총회(2022년 3월 29일)제21기(2022년도) 정기주주총회(2023년 3월 29일)제22기(2023년도) 정기주주총회(2024년 3월 28일) 나. 소수주주권당 회사는 주주총회에서 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권경쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 16,536,890 - 종류주식 469,510 - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 16,536,890 - 종류주식 469,510 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을지를 정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 시기 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄 기준일 및 폐쇄기간 주주명부 폐쇄 기준일: 매년 12월 31일폐쇄기간: 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 ㈜하나은행(02-368-5800 / 서울특별시 중구 을지로35(을지로 1가)) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사 인터넷 홈페이지 (www.md-best.com) / (부득이한 경우 서울경제신문) 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요논의내용 제22기정기주주총회(2024.03.28) 제 1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건제 2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명)제 3호 의안: 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건제 4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제 5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 특이사항 없음 제21기정기주주총회(2023.03.29) 제 1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건제 2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명)제 3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제 4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제 5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 특이사항 없음 제20기정기주주총회(2022.03.29) 제 1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건제 2호 의안: 감사 김노유 선임의 건제 3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제 4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제 5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 특이사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김경남 본인 보통주 3,654,180 21.49 3,654,180 23.27 - 임경희 배우자 보통주 932,840 5.49 932,840 5.94 - 김선홍 자 보통주 152,960 0.90 152,960 0.97 - 김성대 임원 보통주 15,000 0.09 15,000 0.10 - 김태영 임원 보통주 24,000 0.14 24,000 0.15 - 이용국 임원 보통주 9,000 0.05 20,000 0.13 - 계 보통주 4,787,980 28.16 4,798,980 30.55 - - - - - - - (*1) 상기 기초 및 기말 지분율은 당사가 발행한 보통주 및 의결권 있는 전환우선주의 합계 주식수에 대한 지분율 입니다. (*2) 상기 주식소유 현황은 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 주요경력 기간 경력사항 김경남 1999.02 Northwestern Univ. 기계공학 박사 1999.01~2002.04 Applied Materials(미국) 개발부장 2002.08~현재 ㈜마이크로디지탈 대표이사 2021.01~현재 한국바이오협회 체외진단기업협의회 운영위원 2022.12~현재 한국공학 한림원 바이오 메디칼 분과 일반 회원 다. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음. 2. 주식의 분포가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김경남 3,654,180 21.49 최대주주 임경희 932,840 5.49 특수관계인 우리사주조합 - - - (*1) 상기 주식소유 현황은 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,443 5,457 99.74 11,748,910 16,539,890 71.85 - (*1) 상기 소액주주 현황은 2023년 12월 31일 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였으며, 최대주주 및 특수관계인을 제외한 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식(의결권 있는 전환우선주 포함)을 소유한 주주입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김경남 남 1967.08 대표이사 사내이사 상근 대표이사 Northwestern Univ. 기계공학 박사 Applied Materials(미국) 개발부장(현)한국바이오협회 체외진단기업협의회 운영위원(현)한국공학 한림원 '바이오 메디칼 분과' 일반 회원 (현) ㈜마이크로디지탈 대표이사 3,654,180 - 최대주주본인 21년 2026.03.28 김성대 남 1970.07 상무이사 사내이사 상근 영업,마케팅 서울대 환경보건학 석사 삼환기술개발㈜ 환경부 ㈜엔바이오니아 개발팀장 ㈜이지라인 기획팀장㈜바이오매스아시아 이사 (현) ㈜마이크로디지탈 상무이사 15,000 - 발행회사임원 14년 2026.03.28 김태영 남 1970.08 상무이사 사내이사 상근 BP사업 한성대학교 컨설팅학 박사한성대학교 대학원 겸임교수한국정보통신㈜/㈜아이레보㈜서린바이오사이언스(현) ㈜마이크로디지탈 상무이사 24,000 - 발행회사임원 5년 2027.03.24 이용국 남 1962.09 이사 사외이사 비상근 사외이사 계명대학교 회계학과한국거래소 유가증권시장본부 상무한국기업기배구조원 부원장기업지배구조 위원회 위원내부회계관리제도 운영위원(현) ㈜라파스 사외이사(현) ㈜마이크로디지탈 사외이사 9,000 - 발행회사임원 4년 2026.03.28 김노유 남 1960.11 감사 감사 비상근 감사 Northwestern Univ. 기계공학 박사 LG전자㈜ 연구소 책임연구원 토요하시기술과학대학교 교수 한국반도체 및 디스플레이 장비학회 편집이사 (현) 한국기술교육대학교 교수 (현) 한국비파괴검사학회 편집이사 (현) ㈜마이크로디지탈 감사 - - 발행회사임원 17년 2025.03.28 임경희 여 1968.10 이사 미등기 상근 영업 총괄 Univ. of Illinois at Chicago MBA 석사Cisco Systems 마케팅 staff (현) ㈜마이크로디지탈 이사 932,840 - 최대주주의배우자 21년 - 나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성명 직위 명칭 직위 및 직무 재임 기간 지분보유 현황 회사의 주된 사업목적 이용국 사외이사 (주)라파스 사외이사 2022.03~2025.03 - 의약품제조, 판매 김노유 감사 한국기술교육대학교 교수 1998.03~현재 - 대학교 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 바이오 남 49 0 0 0 49 4.65 2,527 45 0 0 0 - 바이오 여 13 0 1 0 14 4.00 535 29 - 합 계 62 0 1 0 63 4.51 3,062 41 - (*1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법에 따른 근로소득지급명세서의 금액입니다.(*2) 상기 직원수는 공시작성 기준일 현재 휴직자 및 미등기임원을 포함한 인원이며, 연간급여 총액은 퇴직자의 급여를 포함한 금액입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 113 113 - (*1) 상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 임원의 인원수를 기재하였습니다.(*2) 상기 연간급여 총액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 임원을 포함하여 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사, 사외이사 4명 2,000 - 감사 1명 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 469 94 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 428 143 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14 14 - 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 제388조, 제415조 및 당사 정관에 의거하여 전체 이사 및 감사의 보수 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 임원의 보수는 급여 Table을 기초로 직무ㆍ직급, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하며, 회사의 경영성과 및 개인 종합평가 결과 등을 고려하여 대표이사가 결정하고 있습니다.임원의 보수는 급여, 성과급 및 퇴직금으로 구성되며, 퇴직금은 주주총회에서 결의한 임원퇴직금지급규정에 따라 지급하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. 및 행사현황> 가. 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 19 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 0 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 6 - 계 4 26 - (*1) 공정가치의 산출방법은 재무제표 주석 26. 주식기준보상을 참조 바랍니다.(*2) 상기 인원수는 당기에 퇴직한 이사 및 감사를 포함하였습니다. 나. 주식매수선택권 부여 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김성대(3회차) 등기임원 2021.03.25 신주교부 보통주 70,000 - - - - 70,000 2023.03.25~2028.03.24 8,592 X - 김태영(3회차) 등기임원 2021.03.25 신주교부 보통주 70,000 - - - - 70,000 2023.03.25~2028.03.24 8,592 X - 이용국(3회차) 등기임원 2021.03.25 신주교부 보통주 24,000 - - - - 24,000 2023.03.25~2028.03.24 8,592 X - OOO외 15인(3회차) 직원 2021.03.25 신주교부 보통주 173,000 - - 30,300 29,000 113,700 2023.03.25~2028.03.24 8,592 X - 김성대(4회차) 등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 9,800 - - - - 9,800 2024.03.29~2029.03.28 7,216 X - 김태영(4회차) 등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 19,800 - - - - 19,800 2024.03.29~2029.03.28 7,216 X - OOO외 21인(4회차) 직원 2022.03.29 신주교부 보통주 211,200 - 10,000 91,290 46,600 63,310 2024.03.29~2029.03.28 7,216 X - OOO외 3인(5회차) 직원 2023.03.29 신주교부 보통주 20,000 - 10,000 - 10,000 10,000 2025.03.29~2030.03.28 6,731 X - (*1) 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 15,310 원 (*2) 상기 표에 표시된 행사가격은 유,무상증자 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 조정된 내역을 반영하으며, 당기중 조정된 내역은 아래와 같습니다.(1) 조정사유: 무상증자(2) 조정근거: 주식매수선택권 부여 계약- 부여일 이후 유상증자, 무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 또는 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 주식매수선택권 부여계약에 따라 행사가격 및 수량을 조정할 수 있습니다.(3) 조정시기: 2022년 5월 27일(4) 조정내용 구분 조정 전 조정 후 부여주식수(주) 행사가격(원) 부여주식수(주) 행사가격(원) 3회차 168,500 17,184 337,000 8,592 4회차 120,400 14,432 240,800 7,216 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (*1) 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 계열회사가 존재하지 않습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (*1) 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 타법인에 출자한 내역이 존재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 구분 내역 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기타특수관계자 영업총괄이사 미수금 200,000 - 100,000 100,000 미수금 - 400,000 - 400,000 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 구분 내역 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기타특수관계자 영업총괄이사 미수금 - 400,000 200,000 200,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송은 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음.다. 채무보증 현황 (2) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 보증액 보증처 보증내용 KEB하나은행 20 임직원 우리사주조합 금융대출 담보지원 KEB하나은행 825 임직원 장기근속자 금융대출 담보지원 기업은행 550 임직원 직원금융대출담보지원 합계 1,395 (3) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 기업시설자금대출 1,100 1,100 KEB하나은행 기업운전자금대출 500 500 KEB하나은행 기업시설자금대출 115 80 기업은행 기업시설자금대출 4,270 4,270 합계 5,985 5,950 라. 그 밖의 우발채무 등당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증제공자 보증액 보증처 보증 내용 신용보증기금 450 KEB하나은행 차입금 지급보증 서울보증보험 2 프레스티지바이오파마코리아(주) 이행 하자보증 서울보증보험 1 프레스티지바이오파마코리아(주) 이행 하자보증 서울보증보험 1 조선대학교산학협력단 이행 하자보증 서울보증보험 1 한국보건산업진흥원 이행 지급보증 서울보증보험 50 한국보건산업진흥원 이행 계약보증 서울보증보험 100 (주)천화 이행 하자보증 서울보증보험 15 (의료)동강의료재단 이행 하자보증 서울보증보험 2 가천대학교 이행 계약보증 합 계 622 3. 제재 등과 관련된 사항 받은 제재현황1>- 일자: 2022년 02월 25일- 제재기관: 한국거래소 - 처벌 또는 조치대상자: (주)마이크로디지탈 - 처벌 또는 조치내용: 불성실공시법인지정 - 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액: 공시위반제재금 1,200만원(벌점3.0점*400만원)을 대체부과 - 횡령·배임의 경우 관련금액: 해당사항 없음 - 사유 및 근거법령: 코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 - 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 공시위반제재금 납부완료 - 재발방지를 위한 회사의 대책: 내부 업무 프로세스 정비, 공시시스템 개선 , 내외부 교육 강화 등으로 재발 방지 노력 받은 제재현황2>- 일자: 2024년 02월 21일- 제재기관: 한국거래소 - 처벌 또는 조치대상자: (주)마이크로디지탈 - 처벌 또는 조치내용: 불성실공시법인지정 - 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액: 벌점 9.0점 부과 및 매매거래 1일간 정지 - 횡령·배임의 경우 관련금액: 해당사항 없음 - 사유 및 근거법령: 코스닥시장 공시규정 제29조, 제32조 - 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 벌점 9.0 부과 및 매매거래 1일간 정지 - 재발방지를 위한 회사의 대책: 내부 업무 프로세스 정비, 공시시스템 개선 , 내외부 교육 강화 등으로 재발 방지 노력 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업 확인서 중소기업확인서_2404에서2503까지.jpg 중소기업확인서_2404에서2503까지 나. 특례상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2019년 06월 05일 , 인수인 : 하나금융투자 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2021년 매출액 18,895 4,305 미달성 77.22 영업이익 2,193 -6,432 미달성 393.30 당기순이익 1,710 -8,133 미달성 575.61 2022년 매출액 40,555 8,884 미달성 78.09 영업이익 9,519 -7,953 미달성 183.55 당기순이익 7,425 -9,336 미달성 225.74 2023년 매출액 69,025 10,840 미달성 84.30 영업이익 17,904 880 미달성 95.08 당기순이익 13,965 590 미달성 95.78 (*1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. (*2) 당사는 상장당시 증권신고서에 2023년 까지의 재무사항을 예측하였습니다 (1) 예측치와 실적치의 차이 발생 원인은 다음과 같습니다. 구분별 매출액 예측치와 실적치의 차이 및 주요 원인> (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 추정대상 구분 예측치 실적치 기여율 발생사유 및 상세내용 대분류 소분류 2021년 바이오분석시스템 판매수입 5,295 1,742 24.4% 주 매출원인 'Nabi'에서 온도 조절 등의 기능을 추가하고 성능을 개선한 'Nabi Pro'를 2020년 출시하여 매출이 발생할 것으로 예상하였으나, 개발 지연으로 인하여 매출 지연싱글흡광기술을 탑재한 'SAMS', 형광분석장치인 'FLUO', 다기능 복합 측정기기인 'OMNI'를 2020~2021년 출시하는 것으로 예상하였으나, 개발 중단으로 인한 매출 감소 메디컬자동화시스템 판매수입 6,600 648 40.8% OEM 공급을 통해 매출이 성장할 것으로 예측하였으나, 시장 경쟁 과열 및 판매가격 하락 등으로 인해 시장 진입 지연 정밀진단시스템 판매수입 3,325 1,844 10.2% 동 사업은 장비판매이후 소모품 매출을 기대하는 사업구조였으나, 제품출시(POCT장비) 지연으로 인하여 제품매출이 저조하였으며, 이에따른 소모품 매출이 미미하였음. 환경 및 서비스/기타 판매수입 3,675 71 24.7% 환경 및 서비스 매출은 주로 바이오매스 처리 기기, 바이오 비료 생산시스템이 주 매출이나, 경쟁심화로 인한 사업규모 축소로 매출 부진 합계 - 18,895 4,305 - - 2022년 바이오분석시스템 판매수입 6,480 7,076 (1.9%) 신제품인 'Nabi Pro', 'SAMS', 'FLUO', 'OMNI' 출시 계획이었으나, 개발지연 및 개발 중단으로 인해 관련매출 감소하였으나, 일회용 바이오리액터 판매 호조로 인해 예측치 초과 달성 메디컬자동화시스템 판매수입 11,900 546 35.8% 시장경쟁 심화로 인해 목표대비 판매저조하였으며, OEM 및 사업제휴를 맺은 거래처의 경영상황으로 인해 계약규모 축소, 2022년부터 96well 진단키트의 상용화로 인해 제품 및 소모품 매출 판매가 증대될 것으로 예상하였으나, 시장침투 부진으로 매출 저조하였음. 정밀진단시스템 판매수입 18,500 117 58.0% 동 사업은 장비판매이후 소모품 매출을 기대하는 사업구조였으나, 제품출시(POCT장비) 지연으로 인하여 제품매출이 저조하였으며, 이에따라 소모품 매출이 미미하였음. 환경 및 서비스/기타 판매수입 3,675 1,145 8.0% 환경 및 서비스 매출은 주로 바이오매스 처리 기기, 바이오 비료 생산시스템이 주 매출이나, 경쟁심화로 인한 사업규모 축소로 매출 부진 합계 - 40,555 8,884 - - 2023년 바이오분석시스템 판매수입 8,100 7,846 3% 신제품인 'Nabi Pro', 'SAMS', 'FLUO', 'OMNI' 출시 계획이었으나, 개발지연 및 개발 중단으로 인해 관련매출 감소 메디컬자동화시스템 판매수입 21,000 1,980 91% 시장경쟁 심화, OEM 및 사업제휴를 맺은 거래처의 경영상황으로 인한 계약규모 축소, 96well 진단키트의 시장침투 부진, 신제품 출시 지연으로 인한 매출 부진 정밀진단시스템 판매수입 36,250 333 99% 제품출시(POCT장비) 지연(2024년 중외바이오사이언스와 판매 계약 체결)으로 인하여 제품매출이 저조하였으며, 이에따라 소모품 매출이 미미하였음. 환경 및 서비스/기타 판매수입 3,675 681 81% 경쟁심화로 인한 사업규모 축소로 매출 부진 합계 - 69,025 10,840 84% - , 당기순이익> 영업이익 및 당기순이익의 주요 차이 발생 원인은 상기 매출부진으로 인하여 예측치에 못미치는 실적을 달성하였으며, 신규사업에 대한 투자(일회용 세포배양기)는 선제적으로 이루어졌으나,매출 발생 시점이 늦춰졌고(2022년), 코로나 및 전쟁등의 여파로 원재료비 및 물류비 등이 상승하여 예측치에 미달하였습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 2021 2022 2023 예측 실적 차이 예측 실적 차이 예측 실적 차이 매출액 18,895 4,305 (14,590) 40,555 8,884 (31,671) 69,025 10,840 (58,185) 매출원가 11,021 3,314 (7,707) 20,619 8,655 (11,964) 33,922 4,667 (29,255) % 58.3% 77.0% 18.7%p 50.8% 97.4% 46.6%p 49.1% 43.1% (6.0%p) 매출총이익 7,874 991 (6,883) 19,936 228 (19,708) 35,103 5,292 (29,811) % 41.7% 23.0% (18.7%p) 49.2% 2.6% (46.6%p) 50.9% 48.8% (2.1%p) 판매비와관리비 5,681 7,423 1,742 10,417 8,181 (2,236) 17,199 5,292 (11,907) % 30.1% 172.4% 142.4%p 25.7% 92.1% 66.4%p 24.9% 48.8% 23.9%p 영업이익 2,193 (6,432) (8,625) 9,519 (7,953) (17,472) 17,904 880 (17,024) % 11.6% (149.4%) (161.0%p) 23.5% (89.5%) (113.0%p) 25.9% 8.1% (17.8%p) 당기순이익 1,710 (8,133) (9,843) 7,425 (9,336) (16,761) 13,965 590 (13,375) % 9.1% (188.9%) (67.5%p) 18.3% (105.1%) 52.9%p 20.2% 5.4% 23.0%p - 2021년의 경우 급여성 비용 외, 신사업 관련 유형자산 투자로 인한 감가상각비와 지급수수료, 매출 증가에 따른 대손상각비 등이 발생하여 예측치 보다 비용이 초과되어 영업이익이 미달하였으며, 2021년 9월 전환사채 발행으로 인하여 영업외비용의 파생금융부채평가손실이 14억원 발생하여 당기순이익이 예측치 보다 미달하였습니다. - 2022년의 경우 매출대비 판매관리비의 비율을 25.7%로 예측하였으나, 신사업에 대한 선제적인 투자 및 매출 지연으로 인하여 매출 대비 판매관리비의 비율이 92.1%높은 수준을 기록하였습니다. 또한 2021년 발행한 전환사채 등으로 인해 이자비용이 12.7억원이 발생하면서 당기 순손실이 확대되었습니다. - 2023년의 경우 매출 부진으로 인한 매출총이익 감소와 매출 예측 미달(-84.3%) 대비 판매관리비의 제한적인 미달(-69.2%)로 인하여 영업이익 및 당기순이익이 예측치에 미달하였습니다. 대한 관리종목 지정유예 현황>(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2023 10,840 미해당 해당 기술성장기업의코스닥시장 상장 2023.12.31 관리종목 지정유예 현황>(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2021년 -8,546 12,425 -68.78 해당 해당 2022.12.31 2022년 -9,318 5,437 -171.40 2023년 591 8,717 6.78 (*1) '자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생'의 경우, 당사는 2019년 6월 상장되어 2021년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되며, 실질적으로 2022년까지 관리종목 지정이 유예되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - (*1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 연결대상 종속회사가 존재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - (*1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 계열회사가 존재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (*1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 타법인에 출자한 내역이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음