마이크로디지탈 사업보고서 (2023.12)
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

번호	구분	출원국	출원/등록일자	발명의 명칭

1	의장등록	국내	2004-05-28	일회용 액상 시료 추출 및 보관 용기

2	의장등록	국내	2004-05-28	일회용 액상 시료 추출 및 보관 용기

3	특허출원	국내	2006-08-25	폐타이어 열분해 연료유 생산 장치의 유량속도 제어를 통한마찰 냉각 응축 장치

4	특허등록	국내	2007-03-30	생물학적 액상 시료 추출 밀봉 보관용 튜브와 튜브 자동 실링장치

5	특허등록	국내	2009-02-24	소형 바이오 칩 세정 및 건조용 마이크로 스핀 프로세서장치

6	특허등록	국내	2011-11-22	형광 측정장치

7	특허등록	국내	2011-11-22	발광 측정장치

8	특허등록	국내	2012-01-03	배양액 박동장치 및 박동식 배양 시스템

9	특허등록	국내	2012-01-03	연질막 밀봉을 포함하는 배양 장치

10	특허등록	국내	2012-01-31	총수은측정장치

11	특허등록	국내	2012-06-13	온도 조절장치

12	특허등록	국내	2012-12-14	미량 시료 특성 측정용 분광기

13	특허등록	국내	2013-02-07	전력 제어형 콘센트 및 이를 포함하는 전력 제어 시스템

14	특허등록	국내	2013-04-16	유전자 증폭 시스템과, 유전자 증폭 시스템의 온도 조절 장치 및 온도 조절 방법

15	특허출원	PCT	2013-04-29	바이오매스 처리장치

16	특허출원	PCT	2013-04-30	멀티 마이크로플레이트 기반 광학 측정기

17	특허출원	국내	2013-06-27	바이오매스 처리장치의 진동 감쇄형 회전체와, 바이오매스 처리장치 및 바이오매스 처리장치의 진동 감쇄 방법

18	특허등록	국내	2013-11-27	멀티 마이크로플레이트 기반 광학 측정기

19	특허등록	국내	2013-12-19	바이오매스 처리장치

20	특허등록	국내	2014-01-02	생태독성 측정장치

21	특허출원	PCT	2014-04-03	유전자 증폭 시스템

22	특허출원	국내	2014-04-30	생태 독성 측정 방법

23	특허출원	PCT	2014-07-18	다중 모드 자동 광학 측정기

24	특허등록	국내	2014-07-28	냉온 열공급장치

25	특허등록	국내	2015-02-04	유전자 증폭 시스템

26	특허출원	국내	2015-02-10	오염을 최소화한 미생물을 활용한 이중 생태독성 측정 장치

27	특허등록	국내	2015-02-27	배지 혼합 장치 및 배지 혼합 주머니

28	특허등록	국내	2015-03-19	다중 모드 자동 광학 측정기

29	특허출원	국내	2015-12-30	생태 독성 측정 장치 및 방법

30	특허출원	국내	2015-12-30	생태 독성 측정 장치 및 방법

31	특허등록	국내	2016-01-20	진단용 디텍션 웰 및 이를 갖는 진단용 카트리지

32	특허출원	PCT	2016-04-21	생태 독성 측정 장치 및 방법

33	특허출원	국내	2017-04-21	실시간 모니터링이 가능한 다용도 탐침 장치

34	특허등록	국내	2017-09-27	세포 배양 시스템

35	특허등록	국내	2018-09-21	슬러지 건조 시스템 및 슬러지 건조 방법

36	특허등록	국내	2018-10-01	생체 반응을 이용한 약물 특성 검사 장치

37	특허출원	국내	2018-12-13	다용도 탐침 장치

38	디자인등록	국내	2018-12-24	세포 배양백

39	디자인등록	국내	2018-12-24	항원 항체 반응기

40	특허출원	PCT	2019-02-15	일회용 세포 배양백

41	특허등록	국내	2019-03-22	탄화 칩 제조 모듈 및 탄화 칩 제조 시스템

42	특허등록	국내	2019-10-31	일회용 세포 배양백

43	특허출원	PCT	2020-03-19	반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템

44	특허등록	국내	2020-04-08	반응 웰 및 이를 이용한 검사시스템

45	특허출원	유럽	2020-07-28	일회용 세포 배양백

46	특허출원	미국	2020-08-19	일회용 세포 배양백

47	특허등록	국내	2020-09-22	반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템

48	특허출원	PCT	2020-09-24	흡광 분석 장치

49	특허출원	국내	2020-11-23	샘플의 온도 유지 장치

50	특허출원	국내	2021-02-22	다용도 탐침 장치

51	특허등록	국내	2021-04-21	흡광 분석 장치

52	특허출원	국내	2021-07-13	채집 검체 추출용 카트리지 시스템 및 채집 검체 추출 방법

53	특허출원	국내	2021-07-16	복잡 시료 추출용 카트리지 시스템 및 복잡 시료 추출 방법

54	특허출원	미국	2021-10-07	반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템

55	특허출원	중국	2022-01-28	흡광 분석 장치

56	특허출원	국내	2022-02-25	백신 접종 권고가 가능한 건강 검진 결과 통보 서비스를 운영하는 방법과 시스템 및 이 방법을 기록한 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록 매체

57	특허출원	국내	2022-03-25	다단건조시스템

58	특허출원	미국	2022-03-30	흡광 분석 장치

59	특허출원	유럽	2022-03-31	흡광 분석 장치

60	특허출원	PCT	2022-07-01	세포 배양 시스템

61	특허출원	PCT	2022-07-01	채집 검체 추출용 카트리지 시스템 및 채집 검체 추출 방법

62	특허출원	PCT	2022-07-01	복잡 시료 추출용 카트리지 시스템 및 복잡 시료 추출 방법

63	특허출원	미국	2022-07-01	채집 검체 추출용 카트리지 시스템 및 채집 검체 추출 방법

64	특허출원	미국	2022-07-01	복잡 시료 추출용 카트리지 시스템 및 복잡 시료 추출 방법

65	특허등록	국내	2022-07-05	세포 배양 시스템

66	특허등록	국내	2022-08-17	시료 샘플링 장치의 멀티 매니폴드형 단위 모듈 및 시료 샘플링 장치

67	특허출원	PCT	2022-08-23	일회용 저장백 제조장치

68	특허출원	국내	2022-11-11	복잡 시료 전처리 장치 및 복잡 시료 전처리 방법

69	특허출원	PCT	2022-11-11	복잡 시료 전처리 장치 및 복잡 시료 전처리 방법

70	특허출원	PCT	2022-11-29	팁 제거가 가능한 흡입 분주 장치

71	특허출원	국내	2023-01-09	채집 검체 전처리 장치 및 채집 검체 전처리 방법

72	특허출원	미국	2023-04-25	반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템

73	특허출원	PCT	2023-05-17	채집 검체 전처리 장치 및 채집 검체 전처리 방법

74	특허출원	미국	2023-05-23	일회용 세포 배양백

75	특허출원	국내	2023-05-25	인큐베이션 시스템의 실링 장치 및 이를 갖는 인큐베이션 시스템

76	특허등록	국내	2023-08-18	반응 웰 스트립

77	특허등록	국내	2023-08-18	반응웰 카트리지 장치 및 반응웰 카트리지 시스템

78	특허등록	국내	2023-08-25	일회용 저장백 제조 장치

79	특허출원	국내	2023-09-07	팁 제거가 가능한 흡입 분주 장치

80	특허등록	미국	2023-10-17	세포 배양 시스템

나. 시장 여건 및 영업의 개황 등(1) 산업의 특성 등

① 산업의 연혁 19세기 후반에 바이오시스템 중 하나인 분광광도계 (Spectrophotometer)가 발명되어 다양한 헤모글로빈 성분을 발견하기도 하였습니다. 1900년 경에는 1845년 발명된 피하주사침을 장티푸스 환자의 혈액 배양을 위해 사용하면서 정맥채혈이 임상에 적용되었습니다1941년에 개발된 베크만 사의 분광광도계는 화학분석과정을 실제 임상에서 적용 가능하도록 간단하고 신속하게 바꾸어 놓았으며, 이후 여러 형태로 개선된 분광광도계는 자동화 기기에 접목되어 오늘날 검체 검사 분석의 근간을 이루고 있습니다(J R Soc Med, 1997).1958년에 혈청 내에 다른 사람의 백혈구와 반응하는 물질이 존재한다는 것을 발견하였으며, 이후 이 물질은 major histocompatibility complex (MHC)라고 명명되고 백혈구에 존재하는 것은 human leukocyte antigen (HLA)라고 명명되었습니다. 면역측정방법은 1959년 인슐린 측정을 위한 1세대 면역분석법을 시작으로, 인슐린 치료를 한 개체에서 인슐린 항체를 분리하여 기질로 사용한 방사면역측정법으로 발전하였습니다. 1975년에 항원에 노출시킨 쥐의 비장에서 항체를 생성하는 세포를 결합하는데성공하면서 비경쟁면역측정법이 발전하게 되었습니다.인간은 자신에게 관심이 있었으나 그 당시의 문화나 종교, 정책들이 허용하는 범위 내에서 인체를 탐구하였습니다. 인쇄를 비롯한 산업혁명을 계기로 과학이 급속도로 발전하며 인체를 탐구하는 범위도 늘어나게 되었습니다. 그 결과 진단검사의학의 근간을 이루는 임상화학, 진단혈액, 임상미생물, 수혈의학, 분자유전, 그리고 세포 유전 등의 분야들이 더 넓고 깊게 발전하였습니다. 인간 수명 100세를 앞둔 현 시대에 현대의학은 더욱 발전할 것이고, 이에 따라 바이오분석 및 시스템 자동화 기술을 근간으로 하는 체외진단 산업 역시 지속적으로 성장할 것입니다. 수십 년 전만 해도 몇 가지 유형의 레거시 일회용 시스템(legacy SUS)은 바이오공정 및 기타 여러 산업, 특히 필터멤브레인 및 실리콘 튜빙에서 오랫동안 사용되어 왔으나 2000년 초중반까지도 거의 모든 바이오 공정 장비를 일회용 시스템 형식으로 사용할 수 있는 제품은 나오지 않았고, 지난 십여 년 동안 급격한 성장을 통해 스테인리스 스틸을 대체하는 일회용시스템 제품이 출시되었습니다.글로벌 회사인 GE社는 2007년 당시 일회용 시스템 중 바이오리액터 제품 라인의 선두주자인 "WAVE BAG"을 인수하여 주요 바이오 공정시설 공급업체가 일회용 시스템 시장에 진출한 첫 사례가 되었으며 특히, 바이오리액터, 믹서(혼합기) 및 생물공정 전반에 걸쳐 사용되는 다양한 용기와 관련 주요 부품·장비 대부분에는 스테인리스 스틸 또는 기타 단단한 플라스틱 용기에 고정된 일회용 Bag (저장용백, 혼합용백, 샘플링백, 배양용백 등)이 분야에 진출하여 지난 십여 년간 급속히 성장해 오고 있습니다.지난 10년 동안 스테인리스 스틸 기반 시스템 대신 일회용 시스템 공정 라인 사용이 확대됨에 따라 현재 임상 규모 바이오공정의 약 85%는 업스트림에서 일회용 시스템이 사용되고 있으며, 대규모 제조 시설 외에는 일회용 시스템이 일반적으로 많이 사용되며 스테인리스 스틸 사용보다는 저렴하다고 여겨지고 있습니다.최근 들어 많은 제약사들은 Upstream Downstream Process에 일회용 시스템 사용을 지배하고 있는 실정이지만, 임상 제조는 수년간의 제품 개발에 걸쳐 필요에 따라 간헐적으로만 수행되고 상업화 규모보다 적은 양으로 제조되기 때문에 일회용 시스템을 사용하여 제조된 제품의 총 용량 및 부피는 스테인리스 스틸 기반 제조에 비해 상대적으로 적은 것으로 보여집니다.하지만, 과거에는 틈새시장이나 바이오시밀러 시장에 충분했던 연간 100kg의 단일 항체를 제조하려면 여러 개의 5,000~10,000L 또는 그 이상 규모의 스테인리스 스틸 기반 바이오리액터가 필요했으나 최근 신생 기술을 가지고 있는 제약사들은 한 개 혹은 몇 개의 500∼2,000L 일회용 시스템 바이오리액터를 사용하여 동일 또는 그 이상의 양을 더 빠르고 저렴한 비용으로 제조할 수 있게 됨에따라 앞으로도 높은 성장이 기대되는 시장입니다.② 수요 변동요인 의료시장의 구성원은 의료서비스 수요자, 의료서비스 공급자, 보험자로 크게 나눌 수있으며, 수요자는 의료서비스를 제공받고 이에 대한 대가를 지불하는 자를 말합니다.일반적으로 의료서비스 소비에 대한 대가는 상당히 높기 때문에 대부분의 소비자는 보험을 통해 그 위험을 분산시키려고 하거나 공공부문에서 사회보험의 형태로 그 위험을 관리하고 있습니다. 따라서 의료재원 측면에서는 소비자가 의료보험의 수요자가 되는 구조입니다. 또한 의료서비스 시장은 높은 진입장벽과 공급자에 의한 독점이 이루어지고 있는 시장의 특성을 가지고 있습니다. 공급자의 이러한 지위는 기본적으로 의료서비스 공급자의 의료서비스 지식의 상대적 우위로 인해 더욱 강화되고 있습니다. 의료서비스 시장에서 보험의 가장 큰 역할은 수요자의 재정적 부담을 완화하여 의료비 지출에 대한 재원의 역할입니다.인구의 급격한 고령화, 소득수준의 지속적 향상, 의료기술의 발전 등으로 인해 향후 의료시장의 수요는 더욱 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 인구의 증가와 노년인구의 의료비 지출 규모는 의료비 상승과 직결되어 있으며, 의료시장의 수요 측면에서 변화요인이라고 할 수 있습니다.의료기술의 변화 요인들 중에서도 특히 신의료기기나 장치 개발 등은 인구고령화로 인한 수요 변동과 비교대상이 되지 않을 정도로 가장 큰 변동요인으로 분석되고 있습니다. CBO (Congressional Budget Office)의 보고서는 1940년에서 1990년까지 의료비 상승의 원인에 대한 분석 등을 토대로 의료기술의 변화가 의료비 상승의 주요요인이라는 결론을 내리고 있습니다. 의료기술의 발전이 의료비 상승의 50% 이상을 설명할 정도로 큰 영향을 미치고 있으며, 가장 중요한 수요 변동요인으로 작용하고 있음을 알 수 있습니다. 즉, 개인소득의 증가와 의료부분 가격, 의료기술변화가 수요자 개인의 실질의료비 증가에 큰 영향을 주고, 이들 요인에 의해 의료시장의 수요가 변동될 수 있음을 의미합니다.③ 규제환경 미국, EU, 일본, 중국 등 세계 주요 국가는 의료시스템의 안전한 운용을 위한 규제정책과 첨단의료기기 산업 육성을 위한 지원정책을 동시에 운영하고 있습니다. 자국에서 사용되는 모든 의료기기에 식별코드를 부여하는 법안에 기반하여 전자의무기록, 의료기기등록 등 의료기기 관련 모든 데이터베이스에 일괄적으로 적용할 수 있는 의료기기 등록기준을 제시하여 기기 판매 사후에도 통제할 수 있는 체계를 운영하고 있습니다. 한편, 바이오산업 육성을 위해 R, 연구결과 제품화 촉진, 혁신적 규제개혁, 인재양성, 공공/민간파트너십과 협력 등 5대 전략에 규제개혁을 포함하여 산업발전을 도모하고 있습니다. 세부 항목으로는 혁신의약품/의료기기 허가기간 단축, 환자 의료데이터 공유분석, 의학용 어플리케이션 개발, 유전자 분석 관련 규제완화 등의 내용이 포함되어 있습니다. 즉, 미국은 의료기기의 안전한 이용을 위한 규제정책과 함께, 관련 산업 발전을 위한 지원책과 완화책을 동시에 시행하고 있다고 볼 수 있습니다. EU> 90년대 중반 EU는 역내 관세장벽 철폐와 단일 시장으로의 통합을 위해 각 국가별 의료기기 인증제도를 폐기하고 단일 인증제도인 CE를 도입하였습니다. EU 회원국에서 공통적으로 사용하는 CE 인증을 취득하기 위해서는 필수 요구사항인 안전, 소비자 위생, 공중보건 및 소비자 보호 등에 대한 요건을 충족해야 하며, CE인증을 취득한 제품만 유통될 수 있습니다. EU는 단일한 인증제도와 함께 의료기기 등에 대한 세부적이고 구체적인 지침을 제공하여 관련 기업들의 기술 표준화를 유도하고 있습니다. 우리나라와 가장 유사한 형태의 의료기기 산업 규제정책을 시행하던 일본은 2013년 일본재흥전략분야에 의료산업을 포함시켜 의약품 및 의료기기 시장규모를 2020년 16조엔으로 확대하겠다고 발표하였습니다. 이에 따라 약사법을 제정해 규제를 완화하는 등 의료개혁을 진행 중이며, 최첨단신속평가제도 도입을 통한 첨단의료기술의 심사기간 단축, 사업재편과 부대사업 확대 등의 의료법인 경영효율화와 비영리 지주회사 설립 등 규제완화와 지원책을 포함한 의료법 개정을 추진하고 있습니다 중국은 경제수준과 소득이 빠르게 증가하고 있지만 상대적으로 의료부문 성장이 느려 자국민의 수요를 충족하지 못하고 있습니다. 이러한 낙후된 의료산업의 성장을 위해 중국정부는 위험도가 낮은 의료기기에 대한 규제는 완화하고 위험도가 높고 값비싼 의료기기에 대한 규제를 강화했다는 점이 주목됩니다. 2014년부터 시행된 "의료기기 감독관리 조례" 내용을 보면 위험도가 낮은 1등급 의료기기에 대한 규제를 완화하고, 2등급 의료기기는 신고 방식으로 운영하며, 위험도가 높고 가격이 비싼 3등급 의료기기에 대한 규제는 강화하였습니다. 이러한 추세는 2017년 의료기기 혁신 촉진 및 허가심사 가속화 정책에 따라 규제 완화를 통한 자국 보건의료산업 진흥 및 보호를 강화하는 등 보다 뚜렷해지고 있습니다.국내에서는 4차산업을 선도하는 의료기기 혁신성장 기반을 구축하고 의료기기 사용보장을 위한 전주기 안전관리체계 확립을 목적으로 2018년 주요 정책 및 규제 방향을 제시하고 있습니다. 신기술 적용 첨단 의료기기에 적합한 새로운 규제체계를 도입하고자 신속심사 제도와 개발 촉진 및 기술지원 등에 관한 특별법 제정을 추진하고 있습니다. 또한 의료기기 허가심사 체계를 효율적으로 개편하고자 의료기기 허가와 신의료기술평가 등을 통합 운영하는 제도를 확대하고 있는 상황입니다. ④ 경기변동과의 관계치료의학 시대에서 예방의학 시대로 이행하는 전세계적인 추세에 따라 진단의학에 대한 수요는 크게 늘고 있으며, 글로벌 고령화 사이클과 맞물려 체외진단 시장의 급성장 또는 예상되고 있습니다. 건강 수명 연장 및 의료비 절감에 대한 시장의 요구에 대응해 나가기 위한 지속적인 기술혁신은 경기변동에 큰 영향을 받지 않을 것으로 예측되고 있습니다. 게다가 실험실 자동화는 더 신속한 진단 결과와 단축된 처리시간, 시험량 증가를 가능하게 하여 체외진단 시장 전망을 밝게 하고 있습니다. 최근 들어 정부의 보건의료분야 중심의 개혁적 산업 정책이 체외진단 시장의 투자를 증가시키고 있으며, 신흥국에서의 빈도 증가가 시장 매출규모에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되는 상황입니다. 체외진단 산업분야는 인간의 질병 진단, 치료에 활용되는 특성상 IT 분야나 기타 제조업과 달리 개발된 신제품이 시장에 바로 판매될 수 없으며, 보수성이 강한 의료산업과 밀접한 관련이 있어 신제품 개발 후 임상 적용까지 식약처의 인허가를 거쳐야 하는 과정에 상당한 시간이 소요됩니다. 따라서 체외진단 산업분야의 신규 제품 및 서비스의 경우도 시장에 진입하기까지 오랜 시간이 소요되는 특징이 있습니다. 그러나 한 번 진입하면 제품의 기본적인 수명 사이클이 5~10년으로 길고, 일단 제품의 유용성이 입증되면 10년 이상 상대적으로 오랜 기간 동안 시장에서 영향력을 행사할 수 있습니다. 당사의 주력사업 분야인 바이오·메디컬 및 정밀 현장진단 사업은 체외진단 산업분야에 속하고, 상대적으로 경기변동에 비탄력적인 특성을 보이고 있습니다. 환자가 본인의 기호나 소비패턴에 따라 체외진단검사 관련 제품, 서비스 등을 직접 선택하기 어렵고, 당시의 주요 의료기술과 의료전문가의 판단에 따른 선택이 이루어질 가능성이 높기 때문입니다. 환자가 아닌 건강한 일반인이 건강검진 등을 통해 진단을 하는 경우에는 경제상황에 따라 구매욕구가 변화할 수 있는 요인이 있기는 하지만 이와 같은 경우에도 여타 산업에 비해서는 여전히 경기변동에 따른 영향이 작은 수준입니다. ④ 계절적 요인 당사의 주력 사업인 바이오분석시스템 사업은 대체로 계절적 변동의 영향을 적게 받는 편이고, 메디컬자동화시스템(체외진단기기 산업) 역시 인플루엔자 등 일부 질환에대한 진단수요를 제외하고는 계절적인 요인에 따른 수요 변화가 미미한 수준입니다. 다만, 당사의 사업은 B2C가 아닌 B2B 매출의 비중이 높아 주요 고객사의 예산 집행 방식이나 신제품 출시 시기 등의 영향을 받게 되는데, 주로 상반기보다는 하반기에 더 많은 매출이 발생하는 경향이 있습니다. 경기변동과의 연관성 외에 시기적인 특성을 보면 통상적으로 바이오·메디컬 시장의매출은 3~4분기에 집중되는 경향이 있습니다. 주요 고객사인 의료/ 바이오 연구기관과 기업들이 하반기(3~4분기)에 관련 예산을 집중하여 집행하고, 소요 제품에 대한 다수의 신규, 교체 사업을 진행하는 특성이 있기 때문입니다.(4) 제품의 라이프사이클 당사의 주요 제품이 포함된 체외진단 사업분야는 수명주기상 성장기에 해당되며, 미량 흡광/발광 분석시스템과 고감도 정밀진단 사업분야 역시 현장에서 간편하고 신속한 분석결과가 필연적으로 요구되는 시장이 빠른 속도로 성장하고 있는 상황이므로, 향후에도 상당기간 제품의 활용이 가능한 성장기 라이프사이클에 속해 있습니다. 최근 체외진단 시장은 사회적 환경 변화에 따라 과거보다 더욱 매력적으로 커지고 있으며, 기존 치료중심의 의료환경이 질병의 조기진단, 예방 및 관리의 개념으로 빠르게 변화함에 따라 체외진단기기와 현장진단기기(POCT) 시장이 확대되고 있는 상황입니다. 또한 자동화 기기의 출현과 검출기술 및 통신기술의 발전으로 인해 앞으로도해당 시장은 빠르게 성장할 것으로 예측되고 있습니다.(2) 국내외 시장 여건① 시장규모 추이 및 전망 Fitch Solutions(2020)은 세계 의료기기 시장은 2020년 이후 연평균 4.6% 성장하여 2024년에 5,137억 달러가 될 것으로 전망하였습니다. 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책 등의 경제성장으로 인한 의료서비스 수요 증가로 인하여 앞으로도 의료기기 시장은 지속적으로 성장이 예상되고 있습니다.지역별 시장규모 전망은 북미 지역이 2024년 2,237억 달러(비중 43.5%)로 가장큰 시장을 유지할 것으로 보이며, 다음으로 유럽 1,519억 달러(비중 29.6%), 아시아/태평양 1,094억 달러(비중 21.3%), 남미 158억 달러(비중 3.1%), 중동/아프리카129억 달러(비중 2.5%) 순으로 전망하였습니다.Market and Market(Single-use Bioreactors market global forecast to 2026. 2021.7) 자료에 따르면 일회용 바이오리액터 및 일회용 백 시장은 2022년 63.8억달러에서2026년 141.8억달러 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(연평균 성장률 22.6% 전망)또한 BioPlan Associates에 따르면 일회용 바이오리액터 및 일회용 백 시장은 다품종 소량생산에 대한 니즈 확대, 단백질 정제기술 고도화, 신생 바이오벤처의증가, 자동화 복잡성 감소, 자원소비 감소 등으로 인해 연평균 25.7%의 성장을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.또한 Frost Sullivan(2020)에 따르면 글로벌 바이오의약품 중 '항체의약품'의 매출 비중이 전체의 약 51.1%를 차지하고 있고, '항체의약품'의 경우 ADC(항체 약물 중합체)를 소량만 생산하기 때문에 일회용 세포배양기의 사용이 증가할 것으로 전망하고 있는 등 앞으로도 관련 산업이 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다.글로벌 체외진단 시장의 경우에는 생명공학정책연구센터의 '글로벌 체외진단 시장 현황 및 전망'(2021)에 따르면 연평균 6.7% 성장하여 2025년에는 약 1,189억달러 규모로 성장할 것으로 전망하였습니다.특히 분자진단과 현장 진료 테스트는 코로나19로 인해 가장 빨리 성장할 것으로 전망하였으며, 분자진단 시장은 2020년 229억 달러에서 연평균 5.8% 증가하여 2025년 304억 달러로 성장할 것으로 전망하였습니다.현장진단 시장은 2020년 169억 달러에서 연평균 3.0%로 증가하여 2025년 196억 달러로 전망하였으며, 디지털현장테스트로의 전환, 감염성 질병 검사, 임신 검사 등의 수요 증가가 예상된다고 밝혔습니다.임상화학 및 면역분석 시장은 2020년 244억 달러로에서 연평균 8%로 증가하여 2025년까지 359억 달러로 성장이 예상되며, Roche, Abbott 등과 같은 글로벌 체외진단 시장 선도 기업은 심장, 종양 분석 등의 고성장 부분에 집중 투자하고 있는 것으로 전망하였습니다.② 경쟁상황당사 제품들이 속해 있는 바이오/메디컬 분야에는 최근 현장검사를 목적으로 하는 분자, 유전자 진단 기술과 업체들이 등장하여 활발한 경쟁구도의 변화가 나타나고 있으나, 국내에 자체 기술로 바이오분석시스템, 메디컬자동화시스템을 생산할 수 있는 기업이 당사 외에 존재하지 않아 국내시장에는 경쟁사나 대체시장이 존재하지 않습니다. 해외의 경우 소수의 글로벌 기업들이 시장에 제품을 공급하고 있으며, 이들에게는 당사가 최근에 급부상하는 주요 경쟁자로 인식될 수 있는 상황입니다. 당사에서 주목하고 있는 신흥시장에서는 유통라인을 확보한 대리점 채널을 중심으로당사 제품에 대한 시장점유율을 더욱 확대해 나갈 수 있을 것으로 전망합니다. 글로벌 시장 선도 기업의 고가 제품을 성능이 우수한 대체제로 변경하고자 하는 수요가 상당히 높기 때문입니다.또한, 바이오공정 부문의 경우 당사는 국내에서 유일하게 일회용 세포배양 시스템 및일회용 세포배양 백을 생산 및 판매하는 기업으로서 최근 정부, 바이오의약품 기업, 바이오 소부장 기업이 주축이 되어 국내 바이오 소부장(소재, 부품, 장비)을 국산화 하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 산업통상자원부가 발표한 [바이오경제 2.0 추진방향]에 따르면 바이오 원부자재의 국산화율은 5% 수준이며, 바이오 의약품 생산에 필수적인 바이오 소부장(소재, 부품, 장비)의 국산화율은 16.5% 수준으로서 대부분 해외 일부 기업의 소부장을 사용하고 있습니다.이로 인해 과거 수출규제, 코로나 펜데믹 등의 글로벌 공급망 리스크가 발생하면서 바이오 소부장의 국산화에 대한 필요성이 대두되었습니다.또한 산업통상자원부는 2021년 11월 17일 '소재부품장비 경쟁력강화 위원회'를 개최하여 공급망 안정화를 위해 필수적으로 내재화(국산화)해야 하는 대표 장비로 '바이오리액터'를 선정하였으며, 선진국에 의존한 시장 구조를 개선하여 의약품 핵심공정 장비의 자립화 기반을 마련하겠다고 발표하였습니다.또한 기존 스테인레스 세포배양기의 경우 제작하는 데에 많은 비용이 소요되고 세포를 키운 후에 배양기를 세척하고 멸균하기 위해 많은 시간과 비용이 들어가는데 비해, 당사의 일회용 세포배양백의 경우 제작비용 절감은 물론 세포가 다 자란후에는 배양백을 버리고 새로운 일회용 배양백을 교체해서 사용함으로써 세척과 멸균을 위한 시간과 비용을 획기적으로 줄일 수 있다는 장점을 갖고 있습니다.이러한 당사의 일회용 세포 배양백은 동물세포, 바이러스, 미생물 등을 배양하는 배양산업 전반에 사용될 것으로 전망됩니다. 특히 본 일회용 세포배양백을 동물세포, 바이러스, 미생물 등을 배양하여 제품을 생산하는 산업 전반을 타깃으로 국내 및 해외의 주요 바이오시밀러회사 및 제약회사, 식품회사 등에 공급하고 있으며, 이를 통한 매출 확대 및 수익 개선이 기대됩니다.③ 당사의 위치최근, 국내외에서 당사 제품의 인지도가 상승하고 있습니다. 중동, 동남아 등 신흥국가에서 당사 제품은 글로벌 제품과 동등한 성능 대비 가격경쟁력으로 확실한 차별화에 성공하였습니다. 따라서 국가기관의 입찰대상 제품으로 선정되는 등 주목할 만한 신규 기술기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 시장 자체 품질검증으로 기술경쟁력과 인지도가 향상되고 있습니다. 당사의 전자동 면역분석시스템 제품은 OEM 계약체결을 위해 기존 면역진단 시약, 키트 제조/판매업체들로부터 엄격한 다각도 성능평가를 받고 있습니다. 이를 통해 업계 전반에 당사의 우수한 기술력에 대한 긍정적 이미지가 확산되고 있습니다. 화학발광 및 능동펌프 기술이 적용된 최초의 정밀 현장진단 제품을 개발하여 시장 진입을 추진중인 당사는 사업 초기 높은 시장진입 장벽을 낮추고 대외 인지도를 높이기위해 국내외 기업과 상호 협력하고 있습니다. ④ 브랜드 이미지미국, 유럽, 호주 등 글로벌 선진시장에서 당사 제품에 대한 브랜드 인지도는 아직까지 높지는 않습니다. 그러나 전반적으로 빠른 성장을 하고 있는 신흥시장에서는 성능및 품질 대비 우수한 가격 경쟁력을 장점으로 브랜드 차별화에 성공하였습니다. 해외 박람회를 통해 당사 제품을 구매한 고객들 70~90%가 재구매를 하였으며, 그 중 10%는 대량 구매를 위한 독점 계약을 요청하고 있는 상황입니다.⑤ 제도적 우위점 등제품의 특성상 의료기기 허가 제도는 기존 시장 Player들에게 제도적 우위점으로, 후발업체들에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 모든 판매 기술제품에 대해 CE(체외진단기기) 허가를 획득한 상태로서, 당사는 제도적 우위점을 잘 활용하고 있습니다. 다. 신규사업당사의 현재 주력제품은 바이오프로세스 부문의 일회용 세포배양시스템(CELBIC) 및 일회용 백이 있으며, 바이오메디컬 부문의 미량 흡광분석 시스템(Nabi), 다중 미량흡광분석 시스템(Mobi), 소형 발광측정 시스템(Lumi), 전자동 면역분석 시스템(Diamond), 검체관리통합솔루션(iSBS) 등이 있습니다. 당사에서 신규 사업으로 추진하고 있는 분야는 현장형 정밀진단시스템 사업영역의 고감도 소형 현장진단시스템 분야입니다. 우선 당사는 바이오메디컬 제품개발과 제조라인 확장을 완료하여 향후 폭발적 성장을 할 수 있는 기반을 수립하였고, 향후 사업확장에 소요될 자금확보, 생산시설 지속 확충, 전문 기술인력 강화, 해외 현지지사 확보 등을 통해 바이오/메디컬 분야 글로벌Top 10의 지위를 획득할 것입니다. 바이오메디컬 사업은 현재의 미량 및 소형 분석시스템 사업에서 더 높은 부가가치를 가지는 하이엔드(high-end) 제품으로 확장하고자 합니다. 특히 반사율 측정기(제품명 SP7118)와 싱글흡광모드(제품명 SAMS), 다기능 복합리더기(제품명 Omni) 등으로 그 제품 라인업을 다양화할 것입니다. 이러한 바이오메디컬 분야 주력제품에 대한당사의 기술적 역량은 충분히 확보된 상황이고, 안정적인 사업영위를 위한 현금창출(Cash cow) 역할을 하는 제품들입니다. 이들 제품에 대해 Market Leader들의 제품 검증으로 쌓아온 신뢰도와 국가별 주요 업체들과의 공급을 통해 축적한 reference를 활용하여 향후 과감한 마케팅 활동을 추진할 계획입니다. 다음으로 세계 최초로 능동펌프(Active pump)를 이용한 화학발광 기반의 반복세정 카트리지 기술을 접목하여 당사가 확보한 화학발광 시스템 및 카트리지 기술에 대한 역량을 바탕으로, 글로벌 다국적 기업의 다양한 바이오마커를 당사 진단 플랫폼에 적용하기 위해 진단법의 개발과 진단키트를 상용화할 예정입니다. 현재 매우 높은 민감도를 필요로 하는 염증성 바이오 표지자 IL-6(Interleukin-6)에 대한 진단법을 개발 완료하여 개발 프로세스를 확립하였고, 이를 기반으로 향후 5년간 30여 종의 바이오 표지자를 검출할 수 있는 정밀 현장진단 키트 제품을 개발할 계획입니다.특히 현장진단시스템은 다양한 분야의 기술이 결합되어야 하는 분야로 의학 뿐만 아니라 생명과학, 생명공학 그리고 광학, 전기, 전자, 컴퓨터, 화학, 기계, 로봇 등 공학적 기술의 최첨단 기술이 접목 되어야만 그 가치 및 효용성이 경쟁력을 갖는 산업입니다. 현장에서 신속하게 실시간 검사가 가능하다는 점에서 현장진단시스템은 의료분야 외에도 식품안전 및 품질관리, 축산 및 수의학분야,환경 모니터링, 생명과학분야의 연구에도 활용될 가능성이 크므로 기술의 확장성 및 효용성이 매우 높다고 할 수 있습니다. 기술의 발달로 점차 자동화, 소형화되면서 정확도도 커지고 있으며 빠른 성장이 예상되고 있는 가운데, 현장진단은 주로 응급 현장이나 진단에 대한 제반시설이 갖춰지지않은 환경 또는 신속한 결과를 원하는 목적으로 사용되고 있습니다. 현장진단(POCT, Point-of-Care-Test) 시스템은 크게 정량 현장진단(2세대)과 정밀현장진단 (3세대)로 구분됩니다. 2세대 정량 현장진단 시스템은 현장/현시 검사의 장점을 가지고 있으나 대형자동화장비 대비 민감도와 상관성이 부족하고 고감도 성능 구현이 어려운 단점이 있습니다. 반면 3세대 정밀 현장진단 시스템은 발광분석을 이용하여 고감도 성능구현이 가능하고 대형자동화장비와 동일한 분석원리를 가지기 때문에 상관성이 우수하며, 기존 정량 현장진단 시스템의 단점을 보완할 수 있습니다. 특히 3세대 정밀 현장진단 시스템의 경우에는 신속하고 편리하게 검사할 수 있고 정확도가 높은 특징을 보입니다. 이러한 특징으로 사람의 질병과 관련된 응급 검사 또는 중·소형 병원에서 사용하기에 적합하기 때문에 새로운 진단플랫폼 사업으로 주목받고 있습니다. 이에 당사는 정밀 현장진단시스템의 핵심역량인 광학신호 처리 및 모듈화 기술을 기반으로 글로벌시장 내 경쟁사 제품들과 성능, 기능, 디자인, 유용성 및 가격적 차별화를 구현하였으며, 제품개발/생산공정 시스템 최적화를 완료하여 수익화의 토대를 구축하였습니다. 아직 글로벌기업 제품 대비 브랜드 인지도가 낮다는 약점이 있으나 시장선도 제품과의 품질 검증, 시장선도 기업에 대한 제품공급(판매) 등을 통해 개선해 나갈 것이며, 생산시설 최신화를 위한 인프라 구축에 지속 투자하여 점유율을 향상시킬 계획입니다. 당사는 또한 정밀 현장진단 플랫폼 사업과 함께 바이오컨텐츠 개발을 신규사업으로 추진할 예정입니다. 시장에서 보다 높은 지위를 확보하기 위해서는 분석시스템과 카트리지로 구성된 메디컬자동화시스템에 활용할 수 있는 바이오컨텐츠 개발이 필요하다고판단하고 있으며, 이를 통해 보다 높은 부가가치를 창출할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한 당사의 진단키트 사업에 있어서 당사의 대용량 항체 진단키트는 항체 검사의 표준인 ELISA(엘라이자, 효소면역검사) 방식을 채택했으며, 대용량 진단이 가능해 동시에 96개의 샘플을 검사할 수 있는 것이 특징입니다.진단방식에 따라 최대 30분에서 75분내에 검사할 수 있고, 하루에 한사람이 1,000명에 가까운 혈액 검체를 검사할 수 있다는 장점이 있습니다. 특히 COVID-19와 같은 전염병, 각종 암, 심장질환 등으로 인해 당사의 진단키트에 대한 수요가 증가할 것으로 예상되며, 대용량 동시 진단이 가능해 병원, 학교, 기업, 관공서 등 군집 검사에서도 많은 수요가 있을 것으로 보고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제22기는 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 자료이며, 제21기,제20기는 재무제표 재작성으로 인해 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료입니다.아래의 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로서 향후 정기주주총회에서 재무제표승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및사유 등을 반영할 예정입니다.당사의 제21기,제20기는 한국회계기준원 질의회신(2023-I-KQA007)에 따라 당기 중 미래 과세소득이 영(0)이하로 예상되는 경우, 이연법인세 측정 시 적용되는 세율을 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다.이로 인하여 당사는 상기 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향 등 상세한 사항은 '8. 기타 재무에 관한 사항', '가. 재무제표 재작성 등 유의사항', '(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향'을 참조하여 주시기 바랍니다. 1. 요약재무정보 가. 당사는 소규모 기업(*1)으로 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따라 요약재무정보는 기재 생략합니다. (*1) 소규모 기업: 최근 사업연도말 현재의 자산총액 1천억원 미만인 회사 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 2023.12.31 현재 제 21 기 2022.12.31 현재 제 20 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 16,078,819,104 16,961,862,571 19,734,052,288 현금및현금성자산 (주4,5,6,7) 1,138,344,416 1,208,208,971 1,485,054,578 단기금융상품 (주5,6,7) 1,988,671,500 10,773,015,755 9,758,671,500 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,8) 7,754,117,461 346,410,662 1,070,083,201 기타유동금융자산 (주4,5,6,13) 1,884,241,083 1,203,809,213 977,069,931 기타유동자산 (주14) 305,038,604 368,271,902 795,013,143 유동재고자산 (주9) 2,966,250,620 3,011,876,878 5,398,536,872 유동파생금융자산 (주5,6,15) 6,894,130 239,173,983 당기법인세자산 (주30) 42,155,420 43,375,060 10,449,080 비유동자산 13,887,332,760 11,445,680,997 15,502,414,644 당기손익-공정가치측정금융자산 7,012,253,510 유형자산 (주10) 11,379,475,122 9,122,146,231 6,031,181,348 무형자산 (주11) 554,380,905 749,975,260 594,386,024 사용권자산 (주12) 998,319,944 1,022,851,582 1,270,602,039 기타비유동금융자산 (주5,6,13) 955,156,789 550,707,924 593,991,723 자산총계 29,966,151,864 28,407,543,568 35,236,466,932 부채 유동부채 15,686,307,485 16,635,795,090 6,248,591,057 매입채무 (주4,5,6,16) 354,536,512 212,359,366 386,966,733 유동 차입금 (주4,5,6,15) 1,725,000,000 770,000,000 780,827,080 비유동차입금의 유동성 대체 부분 (주4,5,6,15) 1,300,000,000 2,160,000,000 94,660,000 유동성전환사채 (주4,5,6,15) 6,867,922,593 6,872,596,717 유동파생금융부채 (주5,6,15) 2,960,398,034 4,176,086,461 기타유동금융부채 (주4,5,6,16,27) 2,318,218,294 2,216,643,013 2,508,795,844 기타 유동부채 (주17) 145,106,757 156,129,833 2,477,341,400 충당부채 (주18) 15,125,295 71,979,700 비유동부채 5,563,275,450 6,335,150,885 16,562,627,250 장기차입금 (주4,5,6,15) 2,970,000,000 3,400,000,000 3,657,000,000 확정급여부채 (주18) 1,624,809,616 1,436,311,113 1,471,183,861 전환사채 5,914,455,660 비유동파생상품부채 3,932,421,989 기타비유동금융부채 (주4,5,6,16) 437,246,986 1,498,839,772 1,587,565,740 이연법인세부채 (주30) 531,218,848 부채총계 21,249,582,935 22,970,945,975 22,811,218,307 자본 자본금 (주1,21) 7,853,040,000 7,737,775,500 3,804,342,500 자본잉여금 (주21) 33,076,139,816 33,703,891,100 36,023,687,880 기타자본 (주22,27) 3,336,541,906 2,139,780,746 1,581,677,205 기타포괄손익누계액 2,010,498,130 이익잉여금(결손금) (주23) (37,559,650,923) (38,144,849,753) (28,984,458,960) 자본총계 8,716,568,929 5,436,597,593 12,425,248,625 자본과부채총계 29,966,151,864 28,407,543,568 35,236,466,932 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 (주24) 10,839,854,618 8,883,698,808 4,304,627,977 매출원가 (주25,26) 4,667,421,518 8,655,328,414 3,314,084,846 매출총이익 6,172,433,100 228,370,394 990,543,131 판매비와관리비 (주25,26) 5,292,181,255 8,181,108,843 7,422,602,633 영업이익(손실) 880,251,845 (7,952,738,449) (6,432,059,502) 기타수익 (주28) 278,522,942 47,486,763 272,568,480 기타비용 (주28) 4,728,759 14,367,382 666,672,283 금융수익 (주6,29) 967,937,637 473,916,549 189,484,295 금융비용 (주6,29) 1,531,297,702 1,872,684,551 1,909,003,684 법인세비용차감전순이익(손실) 590,685,963 (9,318,387,070) (8,545,682,694) 법인세비용(수익) (주30) 543,227 17,338,906 (412,805,705) 당기순이익(손실) 590,142,736 (9,335,725,976) (8,132,876,989) 기타포괄손익 2,005,554,224 175,335,183 96,328,995 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,005,554,224 175,335,183 96,328,995 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주19) (4,943,906) 175,335,183 96,328,995 유형자산재평가이익 (주10) 2,010,498,130 총포괄손익 2,595,696,960 (9,160,390,793) (8,036,547,994) 주당이익 (주29) 기본보주당이익(손실) (단위 : 원) 38.0 (596.00) (1,105.00) 희석보통주당이익(손실) (단위 : 원) 38.0 (596.00) (1,105.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,630,800,000 24,536,648,324 418,832,084 (20,947,910,966) 7,638,369,442 총포괄손익 (8,036,547,994) (8,036,547,994) 당기순이익(손실) (8,132,876,989) (8,132,876,989) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 96,328,995 96,328,995 유형자산재평가이익 주식선택권 부여 1,162,845,121 1,162,845,121 주식선택권 행사 무상증자 전환우선주 보통주전환 전환사채 상환 유상증자 173,542,500 7,826,419,665 7,999,962,165 전환권대가 3,660,619,891 3,660,619,891 2021.12.31 (기말자본) 3,804,342,500 36,023,687,880 1,581,677,205 (28,984,458,960) 12,425,248,625 2022.01.01 (기초자본) 3,804,342,500 36,023,687,880 1,581,677,205 (28,984,458,960) 12,425,248,625 총포괄손익 (9,160,390,793) (9,160,390,793) 당기순이익(손실) (9,335,725,976) (9,335,725,976) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 175,335,183 175,335,183 유형자산재평가이익 주식선택권 부여 1,425,197,041 1,425,197,041 주식선택권 행사 55,250,000 1,579,597,500 (867,093,500) 767,754,000 무상증자 3,859,592,500 (3,880,162,540) (20,570,040) 전환우선주 보통주전환 18,590,500 (19,231,740) (641,240) 전환사채 상환 유상증자 전환권대가 2022.12.31 (기말자본) 7,737,775,500 33,703,891,100 2,139,780,746 (38,144,849,753) 5,436,597,593 2023.01.01 (기초자본) 7,737,775,500 33,703,891,100 2,139,780,746 (38,144,849,753) 5,436,597,593 총포괄손익 2,010,498,130 585,198,830 2,595,696,960 당기순이익(손실) 590,142,736 590,142,736 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (4,943,906) (4,943,906) 유형자산재평가이익 2,010,498,130 2,010,498,130 주식선택권 부여 722,330,529 722,330,529 주식선택권 행사 무상증자 전환우선주 보통주전환 115,264,500 (115,264,500) 전환사채 상환 (512,486,784) 474,430,631 (38,056,153) 유상증자 전환권대가 2023.12.31 (기말자본) 7,853,040,000 33,076,139,816 3,336,541,906 2,010,498,130 (37,559,650,923) 8,716,568,929 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 (4,253,587,941) (3,792,428,528) (6,962,338,751) 당기순이익(손실) 590,142,736 (9,335,725,976) (8,132,876,989) 당기순이익조정을 위한 가감 1,165,039,031 5,805,211,492 4,799,240,572 퇴직급여 조정 183,011,371 159,727,899 171,862,769 감가상각비에 대한 조정 1,319,292,651 1,280,846,409 1,061,064,989 사용권자산감가상각비 461,360,853 391,160,660 340,236,977 무형자산상각비에 대한 조정 123,704,308 101,669,663 90,336,791 경상연구개발비 (246,970,592) 대손상각비 조정 (1,100,859,029) 671,391,135 713,229,386 이자비용 조정 1,431,599,904 1,273,631,085 458,914,699 외화환산손실 조정 62,746,197 93,480,189 1,346,524 주식보상비용(환입) 조정 722,330,529 1,303,069,041 1,184,486,121 재고자산평가손실 조정 (551,875,187) 392,084,589 768,697,205 파생금융자산평가손실 6,894,130 232,279,853 1,249,449,339 파생금융부채평가손실 250,501,110 170,999,815 확정계약손실 (56,854,405) 71,979,700 법인세비용 조정 543,227 17,338,906 (412,805,705) 유형자산처분손실 조정 3,460,987 55,247,311 사채상환손실 15,123,130 당기손익인식금융자산평가손실 19,957,169 유형자산손상차손 조정 92,913,536 이자수익에 대한 조정 (217,129,156) (196,299,679) (93,102,246) 외화환산이익 조정 (38,583,524) (71,858,179) (8,858,078) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (102,250,831) (20,210,679) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (25,406,829) (56,703,420) (45,778,083) 파생금융부채평가이익 (659,625,005) (6,836,638) 리스변경이익 (24,451,481) 무형자산처분이익 (243,273,048) 유형자산처분이익 (161,050,295) 재고자산평가손실환입 조정 (837,696,973) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,876,235,473) (20,691,021) (3,554,322,291) 매출채권의 감소(증가) (6,338,551,531) 55,863,190 (1,605,367,932) 기타금융자산의 감소(증가) 301,181,794 108,383,858 (90,262,641) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 63,233,298 457,082,454 (593,894,044) 재고자산의 감소(증가) 597,501,445 1,994,575,405 (3,753,006,874) 매입채무의 증가(감소) 142,177,146 (247,603,367) 172,587,354 기타금융부채의 증가(감소) (145,790,514) (231,407,037) (23,656,984) 기타유동부채의 증가(감소) (11,023,076) (2,321,211,567) 2,150,926,158 기타비유동금융부채의 증가(감소) (484,964,035) 163,626,043 기타비유동부채의 증가(감소) 216,043,062 퇴직금의지급 (27,690,390) 이자수취 233,768,810 133,038,515 50,452,582 이자지급(영업) (367,522,685) (304,731,188) (159,599,805) 법인세납부(환급) 1,219,640 (69,530,350) 34,767,180 투자활동현금흐름 6,599,877,648 1,397,831,312 (10,591,051,513) 단기금융상품의 감소 9,809,751,084 9,758,671,500 5,018,671,500 리스보증금의 감소 439,507,020 73,350,000 30,000,000 대여금의 감소 466,000,000 100,000,000 유형자산의 처분 15,000,000 591,260,727 무형자산의 처분 427,272,728 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 22,126,353,919 3,176,164,987 보증금의 감소 11,516,364 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) (10,236,183,830) (9,758,671,500) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,290,000,000) (336,600,000) (150,000,000) 유형자산의 취득 (1,053,365,551) (4,181,679,132) (2,195,599,293) 무형자산의 취득 (312,109,633) (295,850,112) (52,959,098) 기타보증금의 증가 (300,000) (5,933,800) (2,385,200) 리스보증금의 증가 (901,878,000) (12,319,150) (359,050,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (15,491,978,083) (7,000,000,000) 재무활동현금흐름 (2,423,695,350) 2,142,955,405 16,788,795,590 단기차입금의 증가 2,283,247,290 3,835,803,806 3,816,530,239 장기차입금의 증가 870,000,000 2,100,000,000 1,300,000,000 임대보증금의 증가 10,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 767,754,000 전환사채의 증가 12,000,000,000 유상증자 7,999,962,165 단기차입금의 상환 (1,328,247,290) (3,846,630,886) (7,804,706,392) 리스부채의 감소 (418,695,350) (401,100,235) (348,030,422) 유동성장기부채의 감소 (2,160,000,000) (108,160,000) (159,960,000) 전환사채의 감소 (1,680,000,000) (183,500,000) 장기차입금의 상환 (15,000,000) 무상증자 (21,211,280) 현금및현금성자산의순증가(감소) (77,405,643) (251,641,811) (764,594,674) 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 7,541,088 (25,203,796) 6,387,415 기초현금및현금성자산 1,208,208,971 1,485,054,578 2,243,261,837 기말현금및현금성자산 1,138,344,416 1,208,208,971 1,485,054,578 5. 재무제표 주석 제22기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제21기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지1. 회사의 개요 주식회사 마이크로디지탈(이하 "회사")은 분석, 진단기술을 기반으로 한 의료진단장비, 바이오분석시스템, 환경장비 등의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15(삼평동)에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 8월에 설립되어 2019년 6월 5일 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말현재 회사의 수권주식수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원), 보통주 발행주식수는 15,636,664주, 우선주 발행주식수는 69,416주, 자본금은 7,853백만원입니다. 당기말 현재 최대주주는 대표이사인 김경남으로 지분율은 23.27%입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 대표이사 3,654,180 - 23.27% 대표이사의 특수관계자 1,085,800 - 6.91% 기타의임원 59,000 - 0.38% 기타 10,837,684 69,416 69.44% 합계 15,636,664 69,416 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며 , 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) : 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) : 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책 , 회계추정치 변경 및 오류 ' (개정 ) : 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 ' (개정 ): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제 1012호 ' 법인세 ' (개정 ) : 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 추가 - 기업회계기준서 제 1117호 ' 보험계약 ' (제정 ) : 기준서 제 1104호 ‘보험계약 ’ 대체 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며 , 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) : 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) : 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' (개정 ) : 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) : 판매후리스에서 생기는 리스부채 2.3.1 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식됩니다. 2.3.2 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익공정가치측정금융자산- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 당기손익공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.4 참조)(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.3.3 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.3 참조)2.3.4 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.3.5 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건물 20년 기계장치 4년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.3.6 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.3.7 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 특허권 10년 개발비 5년 기타의무형자산 4년 2.3.8 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.3.9 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.3.10 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.3.11 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 회사가 발행한 복합금융상품은 상품보유자의 권한 행사에 의해 신주를 발행해야하는 전환사채로 구성되어 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 경우 내재파생상품으로 보아 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로인식합니다.2.3.12 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.3.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.3.14 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 종업원에게 주식이나 주식선택권을부여하는 신주발행형 주식기준보상제도와, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다.회사는 신주발행형 주식기준보상제도에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고있습니다.또한 회사는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우, 가득기간 동안 비용으로 인식될총금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.2.3.15 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별회사는 분석, 진단기술을 기반으로 한 의료진단장비, 바이오분석시스템 등의 제조 및 판매업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제 1115호에 따르면, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 회사의 경우 한 시점(고객에게 제품을 이전하여 수행의무의 이행을 완료한 시점)에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.2.3.16 리스회사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.2.3.17 영업부문영업부문별 정보는 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.3.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 3월 12일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 현금창출단위의 손상차손현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 수익인식회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 NA 시장위험 - 주가 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품) 민감도 분석 NA 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 NA 신용위험 매출채권, 기타 금융자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험과 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.4.1.1 외환위험(1) 외환위험에 대한 노출회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNY,JPY, 천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산: 현금및현금성자산 USD 510,632.94 658,410 USD 651,992.41 826,270 JPY 3,509,707.00 32,032 JPY 4,298,881.00 40,976 CNY 287,792.51 52,044 - - 매출채권 USD 1,498,300.00 1,931,908 USD 28,000.00 35,484 합 계 - 2,674,394 - 902,730 (2) 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기말환율 당기말 전기말 USD 1,289.40 1,267.30 JPY(100) 912.66 953.18 CNY 180.84 185.47 (3) 회사의 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, JPY 및 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, JPY 및 CNY 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.(4) 민감도분석회사의 주요 환위험은 USD, JPY 및 CNY 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD, JPY 및 CNY 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세후손익에 대한 영향 267,439 (267,439) 90,273 (90,273) 자본에 대한 영향 267,439 (267,439) 90,273 (90,273) 4.1.2 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달합니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW로 표시된 상품입니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당기말 전기말 변동금리 차입금 4,770,000 6,330,000 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.회사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세후손익에 미치는 영향 (47,700) 47,700 (63,300) 63,300 자본에 미치는 영향 (47,700) 47,700 (63,300) 63,300 4.1.3 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ환경장비 등의 제조매출에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 당기말 1년미만 1년이상~2년미만 2년 초과 합 계 총 장부금액 7,901,763 20,222 - 7,921,985 대손충당금 (166,641) (1,227) - (167,868) 순 장부금액 7,735,122 18,995 - 7,754,117 (전기말) (단위 : 천원) 전기말 1년미만 1년이상~2년미만 2년 초과 합 계 총 장부금액 502,799 1,181,090 43,450 1,727,339 대손충당금 (156,388) (1,181,090) (43,450) (1,380,928) 순 장부금액 346,411 - - 346,411 당기말 및 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 7,921,986 1,727,339 ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 장단기대여금, 보증금, 장단기금융상품을 포함합니다. (3) 대손상각비당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손상각비(환입) (1,103,166) 671,391 (4) 상각후원가측정금융자산회사는 기타상각후원가측정금융자산(대여금)에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액으로 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 1,610,600 786,600 4.2 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 20 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. (1) 유동성 약정보고기간말 현재 회사는 금융기관과 단기 유동성 관리를 위한 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 장단기차입금(*1) 5,995,000 6,300,940 3,104,266 3,196,674 - 전환사채(*1) 6,867,923 10,320,000 10,320,000 - - 매입채무 354,536 354,537 354,536 - - 리스부채(*1) 913,851 962,325 520,706 441,620 - 미지급금및기타채무 1,841,614 1,841,614 1,831,614 10,000 - 금융보증계약(*2) - 1,394,800 1,394,800 - - 합계 15,972,924 21,174,216 17,525,922 3,648,294 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 장단기차입금(*1) 6,330,000 6,756,596 3,004,725 3,751,872 - 전환사채(*1) 6,872,597 12,000,000 12,000,000 - - 매입채무 212,359 212,359 212,359 - - 리스부채(*1) 1,004,138 1,072,977 390,732 682,244 - 미지급금및기타채무 2,711,345 2,711,345 1,859,341 852,004 - 금융보증계약(*2) - 1,437,370 1,437,370 - - 합계 17,130,439 24,190,647 18,904,527 5,286,120 - (*1) 합계 금액은 보고기간말 현재 존재하는 조건을 근거로 결정된, 미래 기간에 지급될 것으로 예상되는 원금과 이자비용을 포함한 금액입니다.(*2) 금융보증계약은 회사가 우리사주조합원 및 장기근속자 금융대출과 관련하여 제공한 지급보증 1,394,800천원(전기말 1,437,370천원)과 관련하여 보고기간 말 현재 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점의 현금흐름입니다.(주석20 참조)4.3 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금' 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 및 사채 12,862,923 13,202,597 차감: 현금및현금성자산 (1,138,344) (1,208,209) 순부채(A) 11,724,578 11,994,388 총부채(B) 21,249,583 22,970,946 자본총계(C) 8,716,569 5,436,598 총자본(D=A+C) 20,441,147 17,430,985 부채비율(B/C) 243.78% 422.52% 자본조달비율(A/D) 57.36% 68.81% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,138,344 (주1) 1,208,209 (주1) 단기금융상품(주2) 1,988,672 (주1) 10,773,016 10,773,016 매출채권 7,754,117 (주1) 346,411 (주1) 기타유동금융자산 1,884,241 (주1) 1,203,809 (주1) 기타비유동금융자산 955,157 (주1) 550,708 (주1) 파생금융자산 - - 6,894 6,894 합계 13,720,531 - 14,089,047 10,779,910 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 매입채무 354,536 (주1) 212,359 (주1) 차입금 5,995,000 (주1) 6,330,000 (주1) 전환사채 6,867,923 (주1) 6,872,597 (주1) 파생금융부채 2,960,398 2,960,398 4,176,086 4,176,086 기타유동금융부채 2,318,218 (주1) 2,216,643 (주1) 기타비유동금융부채 437,247 (주1) 1,498,840 (주1) 합계 18,933,322 2,960,398 21,306,525 4,176,086 (주1) 상각후원가측정대상 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 단기금융상품 중 특정금전신탁은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 단기금융상품 - - - - 파생금융자산 - - - - 반복적인 공정가치 측정치 부채 파생금융부채 - - 2,960,398 2,960,398 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익공정가치측정금융자산 - 4,514,344 - 4,514,344 파생금융자산 - - 6,894 6,894 반복적인 공정가치 측정치 부채 파생금융부채 - - 4,176,086 4,176,086 (3) 가치평가기법 및 투입변수1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당기말은 해당사항이 없습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 단기금융상품 교보증권 전단채 1,996,706 2 운용사 고시가격 운용사 고시가격 - 기업은행 특정금전신탁 1,516,137 2 운용사 고시가격 운용사 고시가격 - 기업은행 단기중금채 1,001,501 2 운용사 고시가격 운용사 고시가격 - 2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 파생금융부채 투자자의 상환청구권 2,960,398 3 BDT모형 이자율 변동성 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 파생금융자산 발행자의 매도청구권 6,894 3 이항옵션평가모형 이자율 및 주가변동성 - 파생금융부채 투자자의 상환청구권 4,176,086 3 이항옵션평가모형 이자율 및 주가변동성 - 3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 상환 기말 파생금융자산 6,894 (6,894) - - 파생금융부채 4,176,086 (659,625) (556,063) 2,960,398 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 평가 기말 파생금융자산 239,174 (232,280) 6,894 파생금융부채 3,932,422 243,664 4,176,086 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부가액당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,138,344 1,208,209 단기금융상품 1,988,672 6,258,672 매출채권 7,754,117 346,411 기타유동금융자산 1,884,241 1,203,809 기타비유동금융자산 955,157 550,708 소 계 13,720,531 9,567,809 당기손익공정가치측정금융자산 단기금융상품 - 4,514,344 파생금융자산 - 6,894 소 계 - 4,521,238 합계 13,720,531 14,089,047 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 354,536 212,359 차입금 5,995,000 6,330,000 기타유동금융부채 2,318,218 2,216,643 기타비유동금융부채 437,247 1,498,840 전환사채 6,867,923 6,872,597 소 계 15,972,924 17,130,439 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 2,960,398 4,176,086 소 계 2,960,398 4,176,086 합계 18,933,322 21,306,525 (2) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 당기손익- 공정가치 당기손익- 공정가치 상각후원가 금융수익 308,313 - 659,625 - 967,938 금융비용 77,681 6,894 - 1,446,723 1,531,298 (전기) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 당기손익- 공정가치 당기손익- 공정가치 상각후원가 금융수익 314,962 158,954 - - 473,916 금융비용 116,273 232,280 250,501 1,273,631 1,872,685 7. 현금및현금성자산, 단기금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 2,012 2,229 보통예금 393,846 338,734 외화예금 742,486 867,246 합계 1,138,344 1,208,209 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*) 1,988,672 6,258,672 특정금전신탁 - 4,514,344 합계 1,988,672 10,773,016 (*) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 단기금융상품 1,988백만원(전기말 6,258백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 8. 매출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,921,986 (167,869) 7,754,117 1,727,339 (1,380,928) 346,411 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 제각 등 기말 당기 1,380,928 - (1,100,859) (112,200) 167,869 전기 785,812 671,391 - (76,275) 1,380,928 9. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당부채 장부가액 취득원가 평가충당부채 장부가액 원재료 947,420 - 947,420 859,031 (63,226) 795,805 재공품 1,707,246 (494,755) 1,212,491 2,180,942 (542,116) 1,638,826 제품 806,340 - 806,340 1,132,686 (555,440) 577,246 합계 3,461,006 (494,755) 2,966,251 4,172,659 (1,160,782) 3,011,877 당기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,667,422천원(전기 8,655,328천원)입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 순장부금액 토지 2,484,500 - - - 2,484,500 건물 7,453,500 - - - 7,453,500 기계장치 1,841,651 (1,040,196) (516,254) - 285,201 차량운반구 134,191 (51,411) (4,167) - 78,613 공구와기구 1,995,357 (1,902,488) (1,037) - 91,832 비품 629,916 (428,193) (1,426) (7,017) 193,280 시설장치 2,118,067 (1,317,971) (7,547) - 792,549 합계 16,657,182 (4,740,259) (530,431) (7,017) 11,379,475 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 순장부금액 토지 1,636,666 - - - 1,636,666 건물 5,632,362 (453,832) - - 5,178,530 기계장치 1,760,019 (914,632) (516,254) - 329,133 차량운반구 134,191 (20,364) (4,167) - 109,660 공구와기구 1,983,357 (1,699,897) (1,037) - 282,423 비품 617,421 (316,446) (1,426) (14,913) 284,636 시설장치 2,114,957 (806,312) (7,547) - 1,301,098 합계 13,878,973 (4,211,483) (530,431) (14,913) 9,122,146 (2) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초가액 취 득 재평가 처분 감가상각비 기말가액 토지 1,636,666 - 847,834 - - 2,484,500 건물 5,178,530 905,600 1,693,883 - (324,513) 7,453,500 기계장치 329,133 120,160 - (18,461) (145,631) 285,201 차량운반구 109,660 - - - (31,047) 78,613 공구와기구 282,423 12,000 - - (202,591) 91,832 비품 284,636 12,496 - - (103,852) 193,280 시설장치 1,301,098 3,110 - - (511,659) 792,549 합계 9,122,146 1,053,366 2,541,717 (18,461) (1,319,293) 11,379,475 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 기말가액 토지 1,055,643 581,023 - - 1,636,666 건물 3,222,557 2,225,901 - (269,928) 5,178,530 기계장치 199,263 256,081 - (126,211) 329,133 차량운반구 8,146 115,690 - (14,176) 109,660 공구와기구 637,179 65,021 - (419,777) 282,423 비품 121,601 230,708 - (67,673) 284,636 시설장치 786,792 897,387 - (383,081) 1,301,098 합계 6,031,181 4,371,811 - (1,280,846) 9,122,146 (3) 회사는 토지와 건물에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다.당기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 회사와 독립적인 (주)감정평가법인 대일감정원이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)감정평가법인 대일감정원은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.인근 유사 공장(지식산업센터)의 일반적인 거래시세와 입지조건, 부근상황 및 건물의구조, 용재, 시공상태, 설비상태, 층별, 위치별 효용성 등의 제반 가치형성요인을 종합 참작하여 건물과 토지의 소유권, 대지권을 일체로 한 거래사례비교법(수준3)을 적용하였으며, 그 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 공정가치 가치평가기법 토지 생산공장 2,484,500 거래사례비교법 건물 생산공장 7,453,500 거래사례비교법 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 건물 토지 건물 역사적원가 1,636,666 6,084,130 1,636,666 5,632,362 순장부금액 1,636,666 5,759,617 1,636,666 5,178,530 (4) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 989,419 1,006,044 판매관리비 337,770 283,717 국고보조금 (7,896) (8,915) 합계 1,319,293 1,280,846 (5) 당기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 2,484,500 1,636,666 공시지가 667,887 701,990 (6) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산 9,938백만원(전기말 6,815백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 11. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 순장부금액 특허권 30,430 (3,370) - 27,060 상표권 8,150 (1,116) - 7,034 소프트웨어 744,592 (449,425) (4) 295,163 회원권 - - - - 개발비 155,241 (10,349) - 144,892 지적재산권 105,000 (24,768) - 80,232 합계 1,043,413 (489,028) (4) 554,381 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 순장부금액 특허권 9,051 (2,004) - 7,047 상표권 3,919 (548) - 3,371 소프트웨어 493,092 (360,781) (1,995) 130,316 회원권 384,000 - - 384,000 개발비 155,241 - - 155,241 지적재산권 70,000 - - 70,000 합계 1,115,303 (363,333) (1,995) 749,975 (2) 당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초가액 취 득 처 분 무형자산상각비 국고보조금 기말가액 특허권 7,047 21,379 - (1,366) - 27,060 상표권 3,371 4,231 - (568) - 7,034 소프트웨어 130,316 251,500 - (88,644) 1,991 295,163 회원권 384,000 - (384,000) - - - 개발비 155,241 - - (10,349) - 144,892 지적재산권 70,000 35,000 - (24,768) - 80,232 합계 749,975 312,110 (384,000) (125,695) 1,991 554,381 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초가액 취 득 무형자산상각비 국고보조금 기말가액 특허권 2,840 4,765 (558) - 7,047 상표권 2,505 1,213 (347) - 3,371 소프트웨어 205,041 26,039 (104,185) 3,421 130,316 회원권 384,000 - - - 384,000 개발비 - 155,241 - - 155,241 지적재산권 - 70,000 - - 70,000 합계 594,386 257,258 (105,090) 3,421 749,975 12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 956,847 (192,580) 764,267 차량운반구 443,083 (209,030) 234,053 합계 1,399,930 (401,610) 998,320 (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,531,223 (674,560) 856,663 차량운반구 323,852 (157,663) 166,189 합계 1,855,075 (832,223) 1,022,852 (2) 당기 및 전기의 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 당기초 증가 감소 감가상각비 당기말 부동산 856,662 844,934 (583,990) (353,339) 764,267 차량운반구 166,189 188,960 (13,074) (108,022) 234,053 합 계 1,022,851 1,033,894 (597,064) (461,361) 998,320 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기초 증가 감소 감가상각비 전기말 부동산 1,068,675 66,062 - (278,074) 856,663 차량운반구 201,927 89,683 (12,335) (113,086) 166,189 합 계 1,270,602 155,745 (12,335) (391,160) 1,022,852 (3) 당기 및 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,004,138 1,267,253 증가 935,936 131,339 감소 (1,026,223) (394,454) 기말 913,851 1,004,138 유동부채 대체 (486,604) (357,302) 비유동부채 427,247 646,836 (4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 461,361 391,161 리스부채에 대한 이자비용 42,473 47,354 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 12,902 14,306 (5) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 이내 520,705 1년 초과 5년 이내 441,620 합계 962,325 13. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 1,610,600 786,600 미수금 232,428 317,542 미수수익 41,213 99,667 소 계 1,884,241 1,203,809 기타비유동금융자산 보증금 955,157 550,708 합 계 2,839,398 1,754,517 14. 기타자산당기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 278,075 324,780 선급비용 26,963 43,491 합 계 305,038 368,271 15. 차입금과 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,725,000 - 770,000 - 유동성장기부채 1,300,000 - 2,160,000 - 장기차입금 - 2,970,000 - 3,400,000 전환사채(*) 6,867,923 - 6,872,597 - 합계 9,892,923 2,970,000 9,802,597 3,400,000 (*) 당기말 현재 사채권자의 조기상환청구권 행사가능시점을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 5.781% 500,000 500,000 KEB하나은행 4.340% 1,100,000 - KEB하나은행 5.350% 125,000 - KEB하나은행 - - 270,000 합계 1,725,000 770,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 기업은행 5.858% 1,300,000 1,300,000 기업은행 5.341% 392,000 392,000 기업은행 5.321% 388,000 388,000 기업은행 5.357% 720,000 720,000 기업은행 5.369% 600,000 600,000 기업은행 5.630% 870,000 - KEB하나은행 - - 1,100,000 KEB하나은행 - - 190,000 우리은행 - - 870,000 합 계 4,270,000 5,560,000 차감 : 유동성 대체 (1,300,000) (2,160,000) 차감 계 2,970,000 3,400,000 (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2024년 1,300,000 2025년 2,100,000 2026년 870,000 합계 4,270,000 (5) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.09.17 2026.09.17 - 10,320,000 12,000,000 차감: 전환권조정 (3,452,077) (5,127,403) 합계 6,867,923 6,872,597 (6) 당기말과 전기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 각 회차별 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 12,000,000,000원 발행가액 12,000,000,000원 발행일자 2021.09.17 만기일자 2026.09.17 이자지급조건 - 보장수익률 - 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 9월 17일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 8월 17일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 최초 전환가액: 26,931원/주(조정후 10,773원) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 2023년 9월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 0%) 해당하는 금액을 일시에 상환. 발행자의 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(행사한도 : 사채 발행가액의 35%)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함. 당기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 957,950주(조정전 478,975주)입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행금액 10,320,000 12,000,000 주계약 부채요소 6,867,923 6,872,597 전환권대가 3,148,133 3,209,645 파생상품부채 2,960,398 4,176,086 파생상품자산 - 6,894 회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매도청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 투자자의 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 발행자의 매도청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.또한, 회사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본잉여금으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일, 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 매입채무 매입채무 354,537 212,359 기타금융부채(유동) 미지급금 482,696 451,535 유동리스부채 486,604 357,302 미지급비용 1,348,918 1,407,806 소 계 2,318,218 2,216,643 기타금융부채(비유동) 장기미지급금 - 852,004 비유동리스부채 427,247 646,836 임대보증금 10,000 - 소 계 437,247 1,498,840 합계 3,110,002 3,927,842 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 회사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 51,647 57,101 선수금 93,460 99,029 합계 145,107 156,130 18. 손실부담계약충당부채당기 및 전기 중 손실부담계약충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 환입 기말 당기 71,980 - - (56,855) 15,125 전기 - 71,980 - - 71,980 19. 순확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,624,810 1,436,311 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 순확정급여부채 1,624,810 1,436,311 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,436,311 1,471,184 당기근무원가 113,154 124,996 이자원가 69,858 34,732 보험수리적 손익 5,487 (194,601) 기말 금액 1,624,810 1,436,311 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 확정급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기근무원가 113,154 124,996 순확정급여부채(자산)의 순이자 69,858 34,732 당기손익으로 인식하는 확정급여원가 183,012 159,728 (4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.85% 5.17% 기대임금상승률 4.00% 4.00% (5) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% P 3.00% 감소 3.20% 증가 임금상승률 1.00% P 3.10% 증가 3.10% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(6) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 256,785천원(전기 : 278,183천원)입니다. 20. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증액 보증처 보증 내용 신용보증기금 450,000 KEB하나은행 차입금 지급보증 서울보증보험 163,900 프레스티지바이오파마코리아(주) 이행 하자보증 서울보증보험 352,000 프레스티지바이오파마코리아(주) 이행 하자보증 서울보증보험 1,870 조선대학교산학협력단 이행 하자보증 서울보증보험 100,000 한국보건산업진흥원 이행 지급보증 서울보증보험 15,000 한국보건산업진흥원 이행 계약보증 서울보증보험 1,874 (주)천화 이행 하자보증 서울보증보험 990 (의료)동강의료재단 이행 하자보증 서울보증보험 1,089 가천대학교 이행 계약보증 합계 1,086,723 (2) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증액 보증처 보증내용 KEB하나은행 19,800 임직원 우리사주조합 금융대출 담보지원 KEB하나은행 825,000 임직원 장기근속자 금융대출 담보지원 기업은행 550,000 임직원 직원금융대출담보지원 합계 1,394,800 (3) 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 기업시설자금대출 1,100,000 1,100,000 KEB하나은행 기업운전자금대출 500,000 500,000 KEB하나은행 기업시설자금대출 175,000 125,000 기업은행 기업시설자금대출 4,270,000 4,270,000 합계 6,045,000 5,995,000 (4) 당기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 천원) 구분 당기말 전기말 건수 금액 건수 금액 진행 중인 소송(피소) 3 2,360,197 2 2,289,722 진행 중인 소송(제소) - - - - 당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주 발행주식수 15,636,664주 14,868,152주 보통주 자본금 7,818,322천원 7,434,076천원 (2) 당기말 현재 회사의 우선주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배당률 전환우선주 500원 69,416주 34,708,000원 - (3) 당기 및 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 보통주식수 우선주식수 금액(단위: 천원) (단위 : 주) (단위 : 주) 보통주자본금 우선자본금 주식발행초과금 전기초 7,261,600 347,085 3,630,800 173,543 32,363,068 주식매수선택권 행사 110,500 - 55,250 - 1,579,598 무상증자 7,372,100 347,085 3,686,050 173,543 (3,880,163) 전환우선주 보통주 전환 123,952 (86,771) 61,976 (43,386) (19,232) 전기말 14,868,152 607,399 7,434,076 303,700 30,043,271 당기초 14,868,152 607,399 7,434,076 303,700 30,043,271 전환우선주 보통주 전환 768,512 (537,983) 384,256 (268,992) (115,265) 당기말 15,636,664 69,416 7,818,332 34,708 29,928,006 (*) 당기말 현재 재무상태표상 자본잉여금은 전환권대가 3,148백만원을 포함한 금액입니다.(주석 15 참조) (4) 회사가 발행한 전환우선주의 발행 당시의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행주식수 참가적, 누적적 전환우선주 347,085주 발행가액 23,049원 발행일자 2021.09.17 의결권 보통주와 동일한 1주 1의결권 배당금 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주를 초과할 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가 전환청구기간 최초 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 전환권 존속기간 만료 1개월 전까지 전환주식수 우선주 1주당 보통주 1주로 전환(조정후 우선주 1주당 보통주 1.4285주 전환) 전환비율 조정 - 전환청구 전 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 신주, 상환우선주, 전환사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행할 경우,* 조정후 전환비율 = 우선주 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액* 단, 조정되는 전환비율이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환 조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지- 주식을 분할 또는 합병하는 경우, 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정- 회사의 분할 및 합병등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 우선주의 전환조건 조정 전환가격 조정 - 발행회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 최초 전환가격의 100분의 70을 한도로 아래 의 1)과 2) 중 높은 금액과 조정전 전환가격 중 낮은 금액을 기준으로 본건 우선주의 발행일 후 매 3개월마다 5년간 전환가격을 조정 1) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균주가, 1주일 가중평균주가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액 2) 최근일 종가 (*) 회사는 상기 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)를 적용하여 자본으로 분류하였습니다. 22. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식매수선택권 2,862,111 2,139,781 전환사채 상환 474,431 - 기타포괄손익-재평가잉여금 2,010,498 - 합 계 5,347,040 2,139,781 23. 결손금처리계산서 회사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기(처리예정일 : 2024년 3월 28일) 전기(처리확정일 : 2023년 3월 29일) I. 미처리결손금 37,559,650,923 38,144,849,753 1. 전기이월미처리결손금 38,144,849,753 28,984,458,960 2. 당기순이익(손실) 590,142,736 (9,335,725,976) 3. 확정급여제도의 재측정요소 (4,943,906) 175,335,183 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 37,559,650,923 38,144,849,753 (*) 전기의 이익잉여금처분계산서는 주석 34에서 설명하고 있는 회계정책의 변경으로 인한 재무 영향이 반영되어 있으므로, 2023년 3월 29일 정기 주주총회에서 확정된 것과 동일하지 않습니다. 24. 영업부문과 영업수익(1) 회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당기와 전기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출 665,796 109,260 제품매출 9,900,642 7,957,463 기타매출 273,417 816,976 합 계 10,839,855 8,883,699 (3) 회사의 당기 및 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내 7,706,076 7,384,889 해외 3,133,779 1,498,810 합 계 10,839,855 8,883,699 (4) 당기와 전기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 당기 전기 주요고객 A 1,560,400 60,000 주요고객 B 1,297,970 - 주요고객 C - 4,827,130 합 계 2,858,370 4,887,130 25. 매출원가, 판매비와관리비(1) 당기와 전기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 634,358 93,230 제품매출원가 3,953,137 7,936,202 기타매출원가 79,926 625,896 합계 4,667,421 8,655,328 (2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 직원급여 1,982,161 2,088,574 퇴직급여 287,583 271,625 복리후생비 253,317 213,147 여비교통비 172,574 100,609 접대비 113,789 134,276 통신비 5,508 5,129 수도광열비 144 11 전력비 8,465 4,452 세금과공과금 84,196 82,755 감가상각비 442,666 370,865 지급임차료 5,878 6,295 보험료 34,685 31,883 차량유지비 31,110 34,869 경상연구개발비 1,575,393 1,844,843 운반비 29,909 29,401 교육훈련비 9,501 18,140 도서인쇄비 5,070 8,597 소모품비 23,834 27,257 지급수수료 463,088 798,310 광고선전비 134,778 126,300 대손상각비 (1,103,166) 671,391 건물관리비 45,546 41,570 수출제비용 47,972 34,709 무형 고정자산 상각 119,329 101,211 주식보상비 546,328 986,662 외주용역비 7,000 35,500 판매보증비 22,377 40,748 확정계약손실 (56,854) 71,980 합계 5,292,181 8,181,109 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 2,005,834 2,431,164 재고자산의 변동 45,626 2,386,660 급여 2,857,860 3,218,982 퇴직급여 439,796 369,534 복리후생비 420,925 328,587 감가상각비 1,780,654 1,672,007 무형자산상각비 123,704 1,309,458 지급임차료 16,046 14,306 지급수수료 522,764 891,815 주식보상비 722,331 1,281,545 연구재료비 494,893 353,776 기타비용 529,169 2,578,603 합계 9,959,602 16,836,437 27. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여 현황 구분 3차 4차 5차 부여일 2021-03-25 2022-03-29 2023-03-29 부여대상자 임직원 임직원 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식보통주 308,000주 기명식보통주 194,200주 기명식보통주 10,000주 가득조건 및 행사조건 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 행사가격 8,592원/주당 7,216원/주당 6,731원/주당 행사가능기간 2023.03.25 부터 5년 2024.03.29 부터 5년 2025.03.29 부터 5년 (2) 주식매수선택권 수량의 변동 구분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 당기 전기 3차 4차(*) 5차(*) 1차 2차 3차 4차(*) 기초 308,000 210,000 - 87,000 110,500 168,500 - 부여 - - 20,000 - - - 120,400 행사 - - - (17,000) (110,500) - - 소멸 - (15,800) (10,000) (70,000) - (29,000) (30,800) 무상증자 - - - - - 168,500 120,400 기말 308,000 194,200 10,000 - - 308,000 210,000 (*) 보고기간말 현재 의무가득기간이 경과되지 않아, 행사 가능하지 않습니다.(3) 보고기간말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 5차 가중평균 공정가치 1,942,864천원 1,026,153천원 47,580천원 가중평균 주가 9,650원 7,450원 6,920원 행사가격 8,592원 7,216원 6,731원 주가변동성 82.12% 73.70% 69.47% 무위험수익률 1.75% 3.08% 3.32% (4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재 가치는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 1차 1차 부채(미지급비용) 장부금액 1,152,270천원 1,152,270천원 내재 가치 16,461원/주 16,461원/주 (5) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 변동내역 및 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 미지급비용(부채) 주식매수선택권(자본) 미지급비용(부채) 주식매수선택권(자본) 기초 1,152,270 2,139,781 1,453,748 1,581,677 증가 - 722,330 - 1,425,197 감소 - - (301,478) (867,093) 기말 1,152,270 2,862,111 1,152,270 2,139,781 (6) 주식선택권과 관련하여 회사가 당기에 인식한 보상원가는 722,331천원(전기: 1,303,069천원)이며, 향후 인식할 보상원가는 154,486천원입니다. 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 잡이익 10,798 44,687 무형자산 처분이익 243,273 - 리스해지이익 24,452 - 국고보조금 - 2,800 합계 278,523 47,487 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 잡손실 1,268 14,367 유형자산처분손실 3,461 - 합계 4,729 14,367 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 217,129 196,300 외환차익 27,193 39,968 외화환산이익 38,584 71,858 파생금융부채평가이익 659,625 6,837 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 102,251 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 25,407 56,703 합계 967,938 473,917 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,431,600 1,273,631 외환차손 14,934 22,792 외화환산손실 62,746 93,480 파생금융자산평가손실 6,894 232,280 파생금융부채평가손실 - 250,501 사채상환손실 15,123 - 합계 1,531,297 1,872,684 30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 36,604 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 531,219 - 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) (530,676) (19,265) 법인세비용(수익) 543 17,339 (*) 자본에 직접반영된 법인세 비용은 순확정급여부채 등과 관련하여 발생된 금액입니다.(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 590,686 (9,318,387) 적용세율에 따른 법인세 58,478 (922,520) 조정사항 : 비과세수익 (48,402) (90,590) 비공제비용 380,495 37,575 이연법인세자산 미인식 231,738 1,426,684 기타(세율차이 등) (621,766) (433,810) 법인세비용(수익) 543 17,339 유효세율(*) - - (*)회사의 당기의 법인세비용 및 전기의 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 값을 나타내고 있으므로, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,948,979 3,690,321 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 417,382 510,738 소 계 4,366,361 4,201,059 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (973,541) (505,217) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,080) (7,622) 소 계 (977,621) (512,839) 이연법인세 미인식액 3,919,959 3,688,220 이연법인세자산(부채) 순액 (531,219) - (4) 당기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재평가차액(토지 및 건물) (531,219) - (5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감 기말금액 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 퇴직급여충당부채 1,246,005 188,499 1,434,504 123,354 18,119 543 142,016 감가상각비 한도초과액(개발비) 116,880 (21,251) 95,629 11,571 (2,104) - 9,467 감가상각비 한도초과액(소프트웨어) 19,341 - 19,341 1,915 - - 1,915 감가상각비 한도초과액(기계) 351,934 - 351,934 34,841 - - 34,841 감가상각비 한도초과액(공구와기구) 912 - 912 90 - - 90 감가상각비 한도초과액(시설장치) 8,200 - 8,200 812 - - 812 감가상각비 한도초과액(비품) 11,926 - 11,926 1,181 - - 1,181 감가상각비 한도초과액(금형) 227,047 - 227,047 22,478 - - 22,478 대손충당금 1,356,061 (1,268,805) 87,256 134,250 (125,612) - 8,638 임의평가증(소프트웨어) (12,803) - (12,803) (1,267) - - (1,267) 임의평가증(유형자산) (4,704) - (4,704) (466) - - (466) 연차충당부채(미지급비용) 196,653 (13,006) 183,647 19,469 (1,288) - 18,181 미수이자 (76,988) 35,775 (41,213) (7,622) 3,542 - (4,080) 사용권자산 (1,022,852) 24,532 (998,320) (101,262) 2,429 - (98,833) 리스부채 1,004,138 (90,287) 913,851 99,410 (8,938) - 90,472 리스보증금현재가치할인차금 32,899 55,439 88,338 3,257 5,488 - 8,745 재고자산평가충당부채 1,160,782 (666,027) 494,755 114,917 (65,937) - 48,980 국고보조금 3,418 (3,412) 6 338 (337) - 1 주식보상비용 1,152,270 - 1,152,270 114,075 - - 114,075 전환권대가 (4,062,842) 610,765 (3,452,077) (402,221) 60,465 - (341,756) 전환권조정 1,208,237 (1,208,237) - 119,615 (119,615) - - 파생금융부채 1,896,393 1,064,005 2,960,398 187,743 105,336 - 293,079 대손금 477,101 (2,307) 474,794 47,233 (228) - 47,005 확정계약손실충당부채 71,980 (56,855) 15,125 7,126 (5,629) - 1,497 유형자산재평가차익 - (2,541,717) (2,541,717) - - (531,219) (531,219) 업무용승용차 감가한도초과액 28,132 4,512 32,644 2,785 447 - 3,232 소 계 5,390,120 (3,888,377) 1,501,743 533,622 (133,862) (530,676) (130,916) 이월결손금 25,364,147 (56,781) 25,307,366 2,511,050 (5,621) - 2,505,429 합 계 30,754,267 (3,945,158) 26,809,109 3,044,672 (139,483) (530,676) 2,374,513 이월세액공제효과 643,548 1,014,227 차가감계 3,688,220 3,388,740 인식하지않은 이연법인세자산 (3,688,220) 3,919,959 이연법인세부채 - (531,219) (전기) (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감 기말금액 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 퇴직급여충당부채 1,364,270 (118,265) 1,246,005 135,063 20,019 (31,728) 123,354 감가상각비 한도초과액(개발비) 116,880 - 116,880 11,571 - - 11,571 감가상각비 한도초과액(소프트웨어) 19,341 - 19,341 1,915 - - 1,915 감가상각비 한도초과액(기계) 351,934 - 351,934 34,841 - - 34,841 감가상각비 한도초과액(공구와기구) 912 - 912 90 - - 90 감가상각비 한도초과액(시설장치) 8,200 - 8,200 812 - - 812 감가상각비 한도초과액(비품) 11,926 - 11,926 1,181 - - 1,181 감가상각비 한도초과액(금형) 227,047 - 227,047 22,478 - - 22,478 대손충당금 756,026 600,035 1,356,061 74,847 59,403 - 134,250 임의평가증(소프트웨어) (12,803) - (12,803) (1,267) - - (1,267) 임의평가증(유형자산) (4,704) - (4,704) (466) - - (466) 연차충당부채(미지급비용) 183,942 12,711 196,653 18,210 1,259 - 19,469 미수이자 (28,260) (48,728) (76,988) (2,798) (4,824) - (7,622) 당기손익공정가치측정금융자산 (12,000) 12,000 - (1,188) 1,188 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 385,554 (385,554) - 38,170 (38,170) - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (20,211) 20,211 - (2,001) 2,001 - - 사용권자산 (1,270,602) 247,750 (1,022,852) (125,790) 24,528 - (101,262) 리스부채 1,267,253 (263,115) 1,004,138 125,458 (26,048) - 99,410 리스보증금현재가치할인차금 44,713 (11,814) 32,899 4,427 (1,170) - 3,257 재고자산평가충당부채 2,488,686 (1,327,904) 1,160,782 246,380 (131,463) - 114,917 국고보조금 9,278 (5,860) 3,418 919 (581) - 338 주식보상비용 1,453,748 (301,478) 1,152,270 143,921 (29,846) - 114,075 전환권대가 (4,062,842) - (4,062,842) (402,221) (12,463) 12,463 (402,221) 전환권조정 250,096 958,141 1,208,237 24,760 94,855 - 119,615 파생금융부채 1,420,449 475,944 1,896,393 140,624 47,119 - 187,743 대손금 400,826 76,275 477,101 39,682 7,551 - 47,233 확정계약손실충당부채 - 71,980 71,980 - 7,126 - 7,126 업무용승용차 감가한도초과액 - 28,132 28,132 - 2,785 - 2,785 소 계 5,349,659 40,461 5,390,120 529,618 23,269 (19,265) 533,622 이월결손금 16,984,053 8,380,094 25,364,147 1,681,419 829,631 - 2,511,050 합 계 22,333,712 8,420,555 30,754,267 2,211,037 852,900 (19,265) 3,044,672 이월세액공제효과 50,499 - - 643,548 차가감계 2,261,536 - - 3,688,220 인식하지않은 이연법인세자산 (2,261,536) - - (3,688,220) 이연법인세자산(부채) - - (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 일시적차이 4,043,460 5,390,120 미래과세소득의 불확실 미사용결손금(*) 25,307,366 25,364,147 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 1,014,227 643,548 미래과세소득의 불확실 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 2028년 651,092 707,875 2029년 5,652,613 5,652,612 2035년 5,857,891 5,857,891 2036년 4,765,675 4,765,675 2037년 8,380,093 8,380,094 합계 25,307,364 25,364,147 31. 주당손익(1) 기본주당순손실1) 보통주 주당손익당기 및 전기의 보통주 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 590,142,736 (9,335,725,976) 가중평균유통보통주식수(*) 15,735,827 15,671,692 기본주당순이익(손실) 38 (596) (*) 당기와 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초주식 적수(**) 5,743,576,855 5,662,912,220 주식매수선택권 행사 적수 - 57,255,400 적수 합계 5,743,576,855 5,720,167,620 일수 365 365 가중평균유통보통주식수 15,735,827 15,671,692 (**) 회사가 발행한 전환우선주는 반드시 보통주로 전환해야 하는 조건임에 따라 계약시점부터 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권, 전환사채 및 전환우선주가 있습니다.당기의 경우 회사가 보유한 희석성잠재적보통주가 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.당기 중 현재 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 잠재적 보통주 비고 주식선택권 512,200 당기말 현재 미전환 전환사채 957,950 당기말 현재 미전환 32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 제각 112,200 - 사용권자산의 인식 1,033,893 155,746 리스부채의 유동성 대체 310,542 340,011 우선주의 전환 384,256 - 장기차입금의 유동성 대체 1,300,000 2,160,000 자산재평가차익 2,541,717 - 자산재평가 감가상각누계액 상계 778,346 - 전환사채의 유동성 대체 - 12,000,000 파생금융부채의 유동성 대체 - 3,932,422 무상증자 - 3,859,593 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 기타비금융변동 사용권자산인식 대 체 유동리스부채 357,302 (418,695) (172,256) 409,711 310,542 486,604 단기차입금 770,000 955,000 - - - 1,725,000 유동성장기부채 2,160,000 (2,160,000) - - 1,300,000 1,300,000 비유동리스부채 646,836 - (435,272) 526,225 (310,542) 427,247 장기차입금 3,400,000 870,000 - - (1,300,000) 2,970,000 합 계 7,334,138 (753,695) (607,528) 935,936 - 6,908,851 (전기) (단위 : 천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 기타비금융변동 사용권자산인식 대 체 유동리스부채 368,065 (401,100) - 50,327 340,010 357,302 단기차입금 780,827 (10,827) - - - 770,000 유동성장기부채 94,660 (108,160) - - 2,173,500 2,160,000 비유동리스부채 899,188 - - 87,658 (340,010) 646,836 장기차입금 3,657,000 1,916,500 - - (2,173,500) 3,400,000 합 계 5,799,740 1,396,413 - 137,985 - 7,334,138 33. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업, 종속기업 및 관계기업은 없으며, 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 815,280 857,000 퇴직급여 183,011 159,728 주식보상비 252,026 188,378 합 계 1,250,317 1,205,106 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 구분 내역 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기타특수관계자 영업총괄이사(*) 미수금 - 400,000 (200,000) 200,000 선수금 - 10,000 (10,000) - (*) 영업총괄이사와 당기 중 무형자산 매각거래가 존재하였습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 회사는 우리사주조합원 및 장기근속자 금융대출과 관련하여 지급보증 1,395백만원을 제공하고 있습니다. 34. 재무제표 재작성회사는 한국회계기준원 질의회신(2023-I-KQA007)에 따라, 당기 중 미래 과세소득이 영(0)이하로 예상되는 경우, 이연법인세 측정 시 적용되는 세율을 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 기업의 미래 세효과에 대하여 더 목적적합하고 신뢰성 있는 정보를 제공합니다.회사는 상기 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표1) 전기말 (2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 유동자산 16,961,863 16,961,863 - 비유동자산 11,445,681 11,445,681 - 자산총계 28,407,544 28,407,544 - 유동부채 16,635,795 16,635,795 - 비유동부채 6,335,151 6,335,151 - 부채총계 22,970,946 22,970,946 - 자본금 7,737,776 7,737,776 - 자본잉여금 33,252,915 33,703,891 450,976 기타자본 2,139,781 2,139,781 - 결손금 (37,693,874) (38,144,850) (450,976) 자본총계 5,436,598 5,436,598 - 부채와자본총계 28,407,544 28,407,544 - 2) 전기초 (2022년 1월 1일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 유동자산 19,734,052 19,734,052 - 비유동자산 15,502,415 15,502,415 - 자산총계 35,236,467 35,236,467 - 유동부채 6,248,591 6,248,591 - 비유동부채 16,562,627 16,562,627 - 부채총계 22,811,218 22,811,218 - 자본금 3,804,343 3,804,343 - 자본잉여금 35,532,084 36,023,688 491,604 기타자본 1,581,677 1,581,677 - 결손금 (28,492,855) (28,984,459) (491,604) 자본총계 12,425,249 12,425,249 - 부채와자본총계 35,236,467 35,236,467 - (2) 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 매출액 8,883,699 8,883,699 - 매출원가 8,655,328 8,655,328 - 매출총이익 228,370 228,370 - 판매비와관리비 8,181,109 8,181,109 - 영업이익(손실) (7,952,738) (7,952,738) - 영업외손익 (1,365,649) (1,365,649) - 법인세비용차감전순이익(손실) (9,318,387) (9,318,387) - 법인세비용 45,505 17,339 (28,166) 당기순이익(손실) (9,363,892) (9,335,726) 28,166 기타포괄손익 162,873 175,335 12,462 총포괄손실 (9,201,019) (9,160,391) 40,628 주당순손실 (단위 : 원) (598) (596) 2 (3) 자본변동표 (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 자본잉여금 기타자본 결손금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본잉여금 기타자본 결손금 2022.01.01 (당기초) 35,532,084 1,581,677 (28,492,855) 36,023,688 1,581,677 (28,984,459) 491,604 - (491,604) 총포괄손익 - - (9,201,019) - - (9,160,391) - - 40,628 당기순이익(손실) - - (9,363,892) - - (9,335,726) - - 28,166 기타포괄손익 : - - 162,872 - - 175,335 - - 12,463 순확정급여부채의 재측정요소 - - 162,872 - - 175,335 - - 12,463 주식선택권 - 1,425,197 - - 1,425,197 - - - - 주식선택권 행사 1,579,598 (867,094) - 1,579,598 (867,094) - - - - 무상증자 (3,880,163) - - (3,880,163) - - - - - 전환우선주 보통주전환 (19,232) - - (19,232) - - - - - 전환권대가 40,628 - - - - - (40,628) - - 2022.12.31 (당기말) 33,252,915 2,139,780 (37,693,874) 33,703,891 2,139,780 (38,144,850) 450,976 - (450,976) (4) 현금흐름표 (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (3,792,429) (3,792,429) - 1. 당기순이익(손실) (9,363,892) (9,335,726) 28,166 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 6,267,326 6,239,160 (28,166) 법인세비용 45,505 17,339 (28,166) (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 전기의 주석을 재작성하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당 정책당사는 경영활동 등을 통해 창출한 현금을 미래 성장 동력 확보와 주주가치 제고를 위해 최우선적으로 사용할 예정이며, 본 보고서 작성기준일 현재 구체적인 배당 목표 및 방향성은 결정된바가 없기때문에 배당목표 결정시 사용된 재무지표의 산출방법은 기재 생략하였습니다.당사는 앞으로 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조 건전성 개선 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 수익성 있는 경영활동을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 현금흐름, 부채비율등 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.당사의 보통주 및 우선주의 배당 금액은 상법 규정에 따라 배당가능이익 한도 내에서 결정되며, 배당가능이익 한도는 순자산액에서 자본금, 자본준비금, 이익준비금, 미실현이익 등을 차감하여 산정합니다.또한, 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 계획이 없으며, 이와 관련하여 변동 사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.나. 당사가 발행한 우선주의 배당에 관한 사항(1) 본건 우선주식은 참가적, 누적적 우선주로 인수인은 본건 우선주식을 보유하는 동안 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다.(2) 주식배당의 경우, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 다만 단주가 발생하는 경우에는 현금으로 지급받는다.(3) 이익배당과 관련하여 본건 우선주의 인수인은 본건 우선주의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 본다. 배당금의 지급시기를 주주총회에서 따로 정하지 아니한 경우 발행회사는 주주총회에서 재무제표의 승인 및 배당결의가 있은 날로부터 1개월 이내에 본건 우선주식의 주주에게 배당금을 지급하여야 한다. 발행회사는 위 사항에 대하여 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 그 기간 내에 배당금을 지급하지 아니한 때에는 발행회사는 그 기간만료일의 익일부터 지급일까지 연복리 15%의 이자율을 적용한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다.(4) 본건 우선주식의 전부 또는 일부에 대하여 전환권이 행사된 경우, 전환된 주식에 대하여 전환 전까지의 기간 동안 배당결의 되었으나 그 배당금이 지급되지 아니하였다면 동 미지급 배당금에 해당하는 금액을 발행회사가 당해 주식의 주주에게 별도로 지급하기로 한다. 다. 정관의 배당에 관한 사항제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 『상법 시행령』 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 라. 주요배당지표당사는 본 보고서 제출기준일 현재 연결대상 종속회사가 존재하지 않으므로, 개별 재무제표 기준으로 아래 배당지표를 작성하였습니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 590 -9,336 -8,133 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 38 -596 -1,105 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (*1) 당사는 최근 3개년간 배당을 실시하지 않았습니다.(*2) 상기 제21기(전기),제20기(전전기) 재무제표는 회계정책의 변경의 변경으로 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향 등 상세한 사항은 '8. 기타 재무에 관한 사항', '가. 재무제표 재작성 등 유의사항', '(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및재무제표에 미치는 영향'을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (*1) 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않았으므로 과거 배당이력 산출이 불가능하여 기재를 생략하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 05월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 721,000 500 23,000 일반공모증자 2020년 07월 03일 무상증자 보통주 3,630,800 500 500 1:1 무상증자 2021년 09월 18일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 347,085 500 23,049 전환우선주 2022년 04월 15일 주식매수선택권행사 보통주 99,300 500 6,948 - 2022년 05월 04일 주식매수선택권행사 보통주 11,200 500 6,948 - 2022년 05월 27일 무상증자 보통주 7,372,100 500 500 1:1 무상증자 2022년 05월 27일 무상증자 전환우선주 347,085 500 500 1:1 무상증자 2022년 12월 15일 전환권행사 전환우선주(*1) 86,771 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2022년 12월 15일 전환권행사 보통주(*1) 123,952 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2023년 01월 17일 전환권행사 전환우선주(*1) 97,182 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2023년 01월 17일 전환권행사 보통주(*1) 138,825 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2023년 03월 21일 전환권행사 전환우선주(*1) 86,771 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2023년 03월 21일 전환권행사 보통주(*1) 123,952 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2023년 03월 22일 전환권행사 전환우선주(*1) 354,030 500 - 전환우선주 보통주로 전환 2023년 03월 22일 전환권행사 보통주(*1) 505,735 500 - 전환우선주 보통주로 전환 (*1) 전환우선주가 보통주로 전환되어 전환우선주는 감소주식수를, 보통주는 증가 주식수를 기재하였습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 1 2021.09.17 2026.09.17 12,000,000,000 기명식보통주 2022.09.17~2026.08.17 100 10,773 10,320,000,000 957,950 (*1) 합 계 - - - 12,000,000,000 기명식보통주 - 100 10,773 10,320,000,000 957,950 - (*1) 상기 전환사채의 최초 전환가액은 26,931원, 최초 전환가능 주식수는 445,583주였으나 다음과 같이 조정되었습니다. - 2021년 12월 17일: 전환가액 21,545원, 전환가능 주식수: 556,973주, 시가하락 - 2022년 5월 27일: 전환가액 10,773원, 전환가능 주식수: 1,113,895주, 무상증자 (*2) 조기상환청구로 인하여 2023년 9월 18일 미상환 사채(1,680백만원) 및 전환가능 주식수(155,944주)가 감소하였습니다. (*3) 당사는 2024년 3월 18일 이사회의 결정으로 전환사채( 9,000백만원) 발행을 결정하였으며, 납입 예정일은 2024년 3월 20일 입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 3월 18일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권 발행결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 미상환 신주인수권 부사채 등 발행현황해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)마이크로디지탈 회사채 사모 2021.09.17 10,320 0.0 - 2026.09.17 일부상환 - 합 계 - - - 10,320 0.0 - - 일부상환 - (*1) 조기상환청구로 인하여 2023년 09월 18일 권면총액이 1,680백만원 감소하였습니다. (*2) 당사는 2024년 3월 18일 이사회의 결정으로 전환사채 (9,000백만원) 발행을 결정하였으며, 납입 예정일은 2024년 3월 20일 입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 3월 18일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권 발행결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,320 - - - - - 합계 - - 10,320 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2019.05.30 운영자금(연구개발) 7,600 운영자금(연구개발) 7,600 (*1) 기업공개(코스닥시장상장) - 2019.05.30 운영자금(해외시장개척) 1,600 운영자금(해외시장개척) 1,600 (*2) 기업공개(코스닥시장상장) - 2019.05.30 시설자금(시설투자) 3,000 시설자금(시설투자) 3,000 (*3) 기업공개(코스닥시장상장) - 2019.05.30 운영자금(인건비 등) 3,563 운영자금(인건비 등) 3,563 (*4) 기업공개(코스닥시장상장) - 2019.05.30 기타(발행제비용) 820 기타(발행제비용) 820 - (*1) 운영자금(연구개발): 당사의 R 기술력 강화 및 신사업진출에 따른 기술력 확보 등 (*2) 운영자금(해외시장개척): 해외 전시회 참여 등 마케팅 비용 등 (*3) 시설자금(시설투자): 바이오메디컬 사업관련 생산시설 매입 및 진단시약 사업관련 GMP시설 공사 비용 등 (*4) 운영자금(인건비 등): 신규채용 인건비, 마케팅 및 기타 운영자금 등 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환우선주 유상증자(제3자배정) - 2021.09.17 시설자금(생산설비 등) 4,000 시설자금(생산설비 등) 4,000 (*1) 전환우선주 유상증자(제3자배정) - 2021.09.17 운영자금(R 등) 4,000 운영자금(R 등) 4,000 (*2) 사모 전환사채 1 2021.09.17 시설자금(생산설비 등) 6,000 시설자금(생산설비 등) 6,000 (*1) 사모 전환사채 1 2021.09.17 운영자금(R 등) 6,000 운영자금(R 등) 6,000 (*2) (*1) 신사업 부문(일회용 세포배양기 및 진단키트 등)의 생산설비 및 공장 매입 비용 등으로 사용하였습 니다.(*2) R, 원재료 매입 및 각종 공과금 등 운영비용으로 사용하였으며, 투자 일정 연기로 시설자금을 운영자금으로 대체하여 사용하였습니다. (*3) 당사가 발행한 제1회차 사모 전환사채의 경우 2023년 9월 18일 사채권자의 조기상환청구로 인하여 1,680백만원을 상환하였습니다. (*4) 당사는 2024년 3월 18일 이사회의 결정으로 채무상환자금(전환사채 조기상환청구)을 위하여 전환사채 (9,000백만원 ) 발 행을 결정하였으며, 납입 예정일은 2024년 3월 20일 입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 3월 18일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권 발행결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향회사는 한국회계기준원 질의회신(2023-I-KQA007)에 따라, 당기 중 미래 과세소득이 영(0)이하로 예상되는 경우, 이연법인세 측정 시 적용되는 세율을 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 기업의 미래 세효과에 대하여 더 목적적합하고 신뢰성있는 정보를 제공합니다.회사는 상기 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료되는보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.(가) 재무상태표1) 전기말 (2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 유동자산 16,961,863 16,961,863 - 비유동자산 11,445,681 11,445,681 - 자산총계 28,407,544 28,407,544 - 유동부채 16,635,795 16,635,795 - 비유동부채 6,335,151 6,335,151 - 부채총계 22,970,946 22,970,946 - 자본금 7,737,776 7,737,776 - 자본잉여금 33,252,915 33,703,891 450,976 기타자본 2,139,781 2,139,781 - 결손금 (37,693,874) (38,144,850) (450,976) 자본총계 5,436,598 5,436,598 - 부채와자본총계 28,407,544 28,407,544 - 2) 전기초 (2022년 1월 1일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 유동자산 19,734,052 19,734,052 - 비유동자산 15,502,415 15,502,415 - 자산총계 35,236,467 35,236,467 - 유동부채 6,248,591 6,248,591 - 비유동부채 16,562,627 16,562,627 - 부채총계 22,811,218 22,811,218 - 자본금 3,804,343 3,804,343 - 자본잉여금 35,532,084 36,023,688 491,604 기타자본 1,581,677 1,581,677 - 결손금 (28,492,855) (28,984,459) (491,604) 자본총계 12,425,249 12,425,249 - 부채와자본총계 35,236,467 35,236,467 - (나) 포괄손익계산서 1) 전기 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 매출액 8,883,699 8,883,699 - 매출원가 8,655,328 8,655,328 - 매출총이익 228,370 228,370 - 판매비와관리비 8,181,109 8,181,109 - 영업이익(손실) (7,952,738) (7,952,738) - 영업외손익 (1,365,649) (1,365,649) - 법인세비용차감전순이익(손실) (9,318,387) (9,318,387) - 법인세비용 45,505 17,339 (28,166) 당기순이익(손실) (9,363,892) (9,335,726) 28,166 기타포괄손익 162,873 175,335 12,462 총포괄이익(손실) (9,201,019) (9,160,391) 40,628 주당순이익(손실) (단위 : 원) (598) (596) 2 2) 전전기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 매출액 4,304,628 4,304,628 - 매출원가 3,314,085 3,314,085 - 매출총이익 990,543 990,543 - 판매비와관리비 7,422,603 7,422,603 - 영업이익(손실) (6,432,060) (6,432,060) - 영업외손익 (2,113,623) (2,113,623) - 법인세비용차감전순이익(손실) (8,545,683) (8,545,683) - 법인세비용 (917,346) (412,806) 504,540 당기순이익(손실) (7,628,337) (8,132,877) (504,540) 기타포괄손익 83,392 96,329 12,937 총포괄이익(손실) (7,544,944) (8,036,548) (491,604) 주당순이익(손실) (단위 : 원) (1,036) (1,105) (69) (다) 자본변동표 (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 자본잉여금 기타자본 결손금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본잉여금 기타자본 결손금 2022.01.01 (당기초) 35,532,084 1,581,677 (28,492,855) 36,023,688 1,581,677 (28,984,459) 491,604 - (491,604) 총포괄손익 - - (9,201,019) - - (9,160,391) - - 40,628 당기순이익(손실) - - (9,363,892) - - (9,335,726) - - 28,166 기타포괄손익 : - - 162,872 - - 175,335 - - 12,463 순확정급여부채의 재측정요소 - - 162,872 - - 175,335 - - 12,463 주식선택권 - 1,425,197 - - 1,425,197 - - - - 주식선택권 행사 1,579,598 (867,094) - 1,579,598 (867,094) - - - - 무상증자 (3,880,163) - - (3,880,163) - - - - - 전환우선주 보통주전환 (19,232) - - (19,232) - - - - - 전환권대가 40,628 - - - - - (40,628) - - 2022.12.31 (당기말) 33,252,915 2,139,780 (37,693,874) 33,703,891 2,139,780 (38,144,850) 450,976 - (450,976) (라) 현금흐름표1) 전기 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (3,792,429) (3,792,429) - 1. 당기순이익(손실) (9,363,892) (9,335,726) 28,166 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 6,267,326 6,239,160 (28,166) 법인세비용 45,505 17,339 (28,166) 2) 전전기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (6,457,798) (6,962,339) (504,541) 1. 당기순이익(손실) (7,628,337) (8,132,877) (504,541) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 5,965,937 5,965,937 - 법인세비용 (412,806) (412,806) - (마) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.(바) 전기 수정전 재무제표는 2023년 3월 29일 주주총회에서 승인된 2022년 재무제표입니다. 한편, 한국회계기준원의 질의회신(2023-I-KQA007)에 따라 회계정책을 변경한 수정후 재무제표를 2024년 03월 15일 이사회에서 승인하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 2021년 감사보고서 핵심 감사사항 회계처리> 재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 시설자금 및 운영자금 목적으로 1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 120억원을 발행하였습니다. 회사는 전환사채에 내재된 상환권 등을 당기손익공정가치측정금융상품으로 지정하여 2021년 12월 31일 현재 공정가치를 파생금융상품으로 계상하였습니다.공정가치 변동으로 발생하는 평가손익 및 파생금융상품이 재무제표에서 차지하는 금액적 중요성이 크고, 공정가치 평가는 고유위험이 높은 항목입니다. 따라서 우리는 전환사채 발행 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다 (나) 2022년 감사보고서 핵심 감사사항평가>회사는 당기말 현재 총 3,012백만원의 재고자산을 보유하고 있습니다. 회사는 재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 9에서 기술한 바와 같이 당기말 현재 재고자산평가충당금 잔액은 1,161백만원이며, 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 392백만원입니다.우리는 당기말 현재 회사의 총자산 대비 재고자산의 장부가액 비중이 약 11%로 유의적이며, 회사의 경영진이 판매할 때 실현될 것으로 예상되는 순실현가능가치를 추정하는 과정에서 경영진의 유의적인 판단이 수반되는 점을 고려하여 재고자산 평가를 핵심감사항목으로 결정하였습니다. ( 다) 제 2023년 감사보고서의 핵심 감사사항 제품매출 관련 수익인식의 적정성 > 회사는 체외진단의료기기, 생명공학용광학분석장비, 세포배양장비 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주석 24에서 설명한 바와 같이 대부분의 매출이 제품매출로 이루어져 있으며, 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재하며, 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제22기(2023년) 매출채권 7,921,986 (167,869) 2.1% 단기대여금 1,610,600 - 0.0% 합 계 9,532,586 (167,869) 1.8% 제21기(2022년) 매출채권 1,727,339 1,380,928 79.9% 단기대여금 786,600 - - 합 계 2,513,939 1,380,928 54.9% 제20기(2021년) 매출채권 1,855,895 785,812 42.3% 단기대여금 550,000 - - 합 계 2,405,895 785,812 32.7% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기(2023년) 제21기(2022년) 제20기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,380,928 785,812 436,409 2. 순대손처리액(①-②±③) (112,200) (76,275) (333,821) ① 대손처리액(상각채권액) (112,200) (76,275) (333,821) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,100,859) 671,391 683,224 4. 기말 대손충당금 잔액합계 167,869 1,380,928 785,812 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 당기말 1년미만 1년이상~2년미만 2년 초과 합 계 총 장부금액 7,901,763 20,222 - 7,921,985 대손충당금 (166,641) (1,227) - (167,868) 순 장부금액 7,735,122 18,995 - 7,754,117 (단위 : 천원) 전기말 1년미만 1년이상~2년미만 2년 초과 합 계 총 장부금액 502,799 1,181,090 43,450 1,727,339 대손충당금 (156,388) (1,181,090) (43,450) (1,380,928) 순 장부금액 346,411 - - 346,411 당기말 및 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,921,986 1,727,339 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기(2023년) 제21기(2022년) 제20기(2021년) 바이오 제품 806,340 577,246 2,982,986 재공품 1,212,491 1,638,826 1,408,479 원재료 947,420 795,805 1,007,071 상품 - - - 합계 2,966,251 3,011,877 5,398,536 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.9% 10.6% 15.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 2.1회 1.0회 (2) 재고자산의 실사내용① 재고자산의 실사일자(2024년 01월 02일)당사는 매년말 기준으로 정기적인 재고자산 실사와 매월 말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 입출장부 및 해당 부서와의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.재고조사 시점과 기말시점이 다른 경우의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당사는 매월 말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 2024년 01월 02일 독립적인 외부감사인(한울회계법인)의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하였습니다.③ 재고자산의 평가내역회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당부채 장부가액 취득원가 평가충당부채 장부가액 원재료 947,420 - 947,420 859,031 (63,226) 795,805 재공품 1,707,246 (494,755) 1,212,491 2,180,942 (542,116) 1,638,826 제품 806,340 - 806,340 1,132,686 (555,440) 577,246 합 계 3,461,006 (494,755) 2,966,251 4,172,659 (1,160,782) 3,011,877 당기중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,667,422천원(전기 8,655,328천원)입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 다. 수주계약 현황해당사항 없음. 라. 공정가치 평가 내역(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익공정가치측정금융자산- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 당기손익공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,138,344 (주1) 1,208,209 (주1) 단기금융상품(주2) 1,988,672 (주1) 10,773,016 10,773,016 매출채권 7,754,117 (주1) 346,411 (주1) 기타유동금융자산 1,884,241 (주1) 1,203,809 (주1) 기타비유동금융자산 955,157 (주1) 550,708 (주1) 파생금융자산 - - 6,894 6,894 합 계 13,720,531 - 14,089,047 10,779,910 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 매입채무 354,536 (주1) 212,359 (주1) 차입금 5,995,000 (주1) 6,330,000 (주1) 전환사채 6,867,923 (주1) 6,872,597 (주1) 파생금융부채 2,960,398 2,960,398 4,176,086 4,176,086 기타유동금융부채 2,318,218 (주1) 2,216,643 (주1) 기타비유동금융부채 437,247 (주1) 1,498,840 (주1) 합 계 18,933,322 2,960,398 21,306,525 4,176,086 (주1) 상각후원가측정대상 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 단기금융상품 중 특정금전신탁은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하여 공정가치로 평가하였습니다.(7) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 단기금융상품 - - - - 파생금융자산 - - - - 반복적인 공정가치 측정치 부채 파생금융부채 - - 2,960,398 2,960,398 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 자산 당기손익공정가치측정금융자산 - 4,514,344 - 4,514,344 파생금융자산 - - 6,894 6,894 반복적인 공정가치 측정치 부채 파생금융부채 - - 4,176,086 4,176,086 (8) 가치평가기법 및 투입변수1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 단기금융상품 (단위 : 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 단기금융상품 교보증권 전단채 1,996,706 2 운용사 고시가격 운용사 고시가격 - 기업은행 특정금전신탁 1,516,137 2 운용사 고시가격 운용사 고시가격 - 기업은행 단기중금채 1,001,501 2 운용사 고시가격 운용사 고시가격 - 2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 파생금융부채 투자자의 상환청구권 2,960,398 3 BDT모형 이자율 변동성 - (단위 : 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 투입변수 범위 파생금융자산 발행자의 매도청구권 6,894 3 이항옵션평가모형 이자율 및 주가변동성 - 파생금융부채 투자자의 상환청구권 4,176,086 3 이항옵션평가모형 이자율 및 주가변동성 - 3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 평가 상환 기말 파생금융자산 6,894 (6,894) - - 파생금융부채 4,176,086 (659,625) (556,063) 2,960,398 (9) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정 및 정정 공시 할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023 년은 외형성장과 더불어 수익성 있는 성장을 이루어 상장 이후 첫 영업이익 흑자를 달성한 한 해였습니다 . 지난 2022년에는 고마진의 소모품 판매를 위해 최소의 마진으로 장비 판매에 주력하였으나 , 2023년 이후 장비 판매가 인상 및 고마진의 소모품 매출이 증대되어 전년대비 22.0% 증가한 108.4억원을 달성하였습니다 . 영업이익은 전년대비 매출 증대 (+22.0%), 매출원가 감소 (-46.1%), 그리고 판매관리비 절감 (-35.3%)으로 인해 8.8억원의 영업흑자를 기록하였습니다 . 판매관리비 감소 원인으로는 신제품 개발 완료로 인한 경상연구개발비 -2.7억원 , 지급수수료 -3.4억원 , 매출채권 회수로 인한 대손상각비 -17.7억원 등이 있습니다 . 당기순이익은 영업이익 흑자전환 및 당사가 발행한 전환사채로 인한 파생금융부채평가이익 6.6억원 발생 등 으로 인하여 5.9억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 또한 당사는 당기 중 미래 과세소득이 영(0)이하로 예상되는 경우, 이연법인세 측정 시 적용되는 세율을 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는것으로 회계정책을 변경하였습니다.이러한 회계정책의 변경은 기업의 미래 세효과에 대하여 더 목적적합하고 신뢰성 있는 정보를 제공합니다.당사는 상기 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료되는보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표1) 전기말 (2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 유동자산 16,961,863 16,961,863 - 비유동자산 11,445,681 11,445,681 - 자산총계 28,407,544 28,407,544 - 유동부채 16,635,795 16,635,795 - 비유동부채 6,335,151 6,335,151 - 부채총계 22,970,946 22,970,946 - 자본금 7,737,776 7,737,776 - 자본잉여금 33,252,915 33,703,891 450,976 기타자본 2,139,781 2,139,781 - 결손금 (37,693,874) (38,144,850) (450,976) 자본총계 5,436,598 5,436,598 - 부채와자본총계 28,407,544 28,407,544 - 2) 전기초 (2022년 1월 1일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 유동자산 19,734,052 19,734,052 - 비유동자산 15,502,415 15,502,415 - 자산총계 35,236,467 35,236,467 - 유동부채 6,248,591 6,248,591 - 비유동부채 16,562,627 16,562,627 - 부채총계 22,811,218 22,811,218 - 자본금 3,804,343 3,804,343 - 자본잉여금 35,532,084 36,023,688 491,604 기타자본 1,581,677 1,581,677 - 결손금 (28,492,855) (28,984,459) (491,604) 자본총계 12,425,249 12,425,249 - 부채와자본총계 35,236,467 35,236,467 - (나) 포괄손익계산서 1) 전기 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 매출액 8,883,699 8,883,699 - 매출원가 8,655,328 8,655,328 - 매출총이익 228,370 228,370 - 판매비와관리비 8,181,109 8,181,109 - 영업이익(손실) (7,952,738) (7,952,738) - 영업외손익 (1,365,649) (1,365,649) - 법인세비용차감전순이익(손실) (9,318,387) (9,318,387) - 법인세비용 45,505 17,339 (28,166) 당기순이익(손실) (9,363,892) (9,335,726) 28,166 기타포괄손익 162,873 175,335 12,462 총포괄이익(손실) (9,201,019) (9,160,391) 40,628 주당순이익(손실) (단위 : 원) (598) (596) 2 2) 전전기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 매출액 4,304,628 4,304,628 - 매출원가 3,314,085 3,314,085 - 매출총이익 990,543 990,543 - 판매비와관리비 7,422,603 7,422,603 - 영업이익(손실) (6,432,060) (6,432,060) - 영업외손익 (2,113,623) (2,113,623) - 법인세비용차감전순이익(손실) (8,545,683) (8,545,683) - 법인세비용 (917,346) (412,806) 504,540 당기순이익(손실) (7,628,337) (8,132,877) (504,540) 기타포괄손익 83,392 96,329 12,937 총포괄이익(손실) (7,544,944) (8,036,548) (491,604) 주당순이익(손실) (단위 : 원) (1,036) (1,105) (69) (3) 자본변동표 (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 자본잉여금 기타자본 결손금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본잉여금 기타자본 결손금 2022.01.01 (당기초) 35,532,084 1,581,677 (28,492,855) 36,023,688 1,581,677 (28,984,459) 491,604 - (491,604) 총포괄손익 - - (9,201,019) - - (9,160,391) - - 40,628 당기순이익(손실) - - (9,363,892) - - (9,335,726) - - 28,166 기타포괄손익 : - - 162,872 - - 175,335 - - 12,463 순확정급여부채의 재측정요소 - - 162,872 - - 175,335 - - 12,463 주식선택권 - 1,425,197 - - 1,425,197 - - - - 주식선택권 행사 1,579,598 (867,094) - 1,579,598 (867,094) - - - - 무상증자 (3,880,163) - - (3,880,163) - - - - - 전환우선주 보통주전환 (19,232) - - (19,232) - - - - - 전환권대가 40,628 - - - - - (40,628) - - 2022.12.31 (당기말) 33,252,915 2,139,780 (37,693,874) 33,703,891 2,139,780 (38,144,850) 450,976 - (450,976) (라) 현금흐름표1) 전기 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (3,792,429) (3,792,429) - 1. 당기순이익(손실) (9,363,892) (9,335,726) 28,166 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 6,267,326 6,239,160 (28,166) 법인세비용 45,505 17,339 (28,166) 2) 전전기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 수정전 수정후 차이 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (6,457,798) (6,962,339) (504,541) 1. 당기순이익(손실) (7,628,337) (8,132,877) (504,541) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 5,965,937 5,965,937 - 법인세비용 (412,806) (412,806_ - (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.(6) 전기 수정전 재무제표는 2023년 3월 29일 주주총회에서 승인된 2022년 재무제표입니다. 한편, 한국회계기준원의 질의회신(2023-I-KQA007)에 따라 회계정책을 변경한 수정후 재무제표를 2024년 03월 15일 이사회에서 승인하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과목 제 22(당)기말 제 21(전)기말 증감 증감률 자산 I. 유동자산 16,079 16,962 (883) (5.2%) 현금및현금성자산 1,139 1,209 (70) (5.8%) 단기금융상품 1,989 10,773 (8,784) (81.5%) 매출채권 7,754 346 7,408 2141.0% 기타유동금융자산 1,884 1,204 680 56.5% 기타유동자산 305 368 (63) (17.1%) 재고자산 2,966 3,012 (46) (1.5%) 파생금융자산 - 7 (7) (100.0%) 당기법인세자산 42 43 (1) (2.3%) II. 비유동자산 13,887 11,446 2,441 21.3% 유형자산 11,380 9,122 2,258 24.8% 무형자산 554 750 (196) (26.1%) 사용권자산 998 1,023 (25) (2.4%) 기타비유동금융자산 955 551 404 73.3% 자산총계 29,966 28,408 1,558 5.5% 부채 I. 유동부채 15,686 16,636 (950) (5.7%) 매입채무 355 212 143 67.5% 단기차입금 1,725 770 955 124.0% 유동성장기차입금 1,300 2,160 (860) (39.8%) 유동전환사채 6,868 6,873 (5) (0.1%) 유동파생금융부채 2,960 4,176 (1,216) (29.1%) 기타유동금융부채 2,318 2,217 101 4.6% 기타유동부채 145 156 (11) (7.1%) 손실부담계약충당부채 15 72 (57) (79.2%) II. 비유동부채 5,563 6,335 (772) (12.2%) 장기차입금 2,970 3,400 (430) (12.6%) 확정급여부채 1,625 1,436 189 13.2% 기타비유동금융부채 437 1,499 (1,062) (70.8%) 이연법인세부채 531 - 531 - 부채총계 21,249 22,971 (1,722) (7.5%) 자본 자본금 7,853 7,738 115 1.5% 자본잉여금 33,076 33,704 (628) (1.9%) 기타자본 3,337 2,140 1,197 55.9% 기타포괄손익누계액 2,011 - 2,011 - 이익잉여금(미처리결손금) (37,560) (38,145) 585 (1.5%) 자본총계 8,717 5,437 3,280 60.3% 부채와자본총계 29,966 28,408 1,558 5.5% (*1) 상기 제22기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로서 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(*2) 상기 제21기 재무제표는 회계정책의 변경의 변경으로 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향 등 상세한 사항은 상기 '2. 개요'를 참조하여 주시기 바랍니다.제22기 당사 자산은 전년대비 15.6억원(5.5%) 증가한 299.6억원 입니다. 주요 증가 원인은, 정기예금 및 특정금전신탁 감소로 단기금융상품이 전년대비 87.8억원 감소하였으며, 매출 증가로 인하여 매출 채권이 전년대비 74억원 증가하였습니다. 또한 유형자산의 자산재평가를 실시하여 토지 및 건물의 재평가 차익이 25.4억원발생하였습니다. 당사 부채는 전년대비 17.2억원(-7.4%)감소한 212억원 으로서 차입금의 상환으로 인한 차입금 감소와 당사가 발행한 전환사채의 조기상환청구로인해 파생금융부채가 전년대비 12억원 감소하였습니다. 당사 자기자본은 전년대비 32억원(60.3%) 증가한 87.2억원으로서 자산재평가 및 당기순이익(5.9억원)으로 인하여 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과목 제22(당)기 제21(전)기 증감 증감률 I. 매출액 10,840 8,884 1,956 22.0% II. 매출원가 4,667 8,655 (3,988) (46.1%) III. 매출총이익(손실) 6,172 228 5,944 2,602.8% IV. 판매비와관리비 5,292 8,181 (2,889) (35.3%) V. 영업이익(손실) 880 (7,953) 8,833 (111.1%) VI. 영업외손익 (290) (1,366) 1,076 (78.8%) 기타수익 279 47 231 486.5% 기타비용 5 14 (10) (67.1%) 금융수익 968 474 494 104.2% 금융비용 1,531 1,873 (341) (18.2%) VII. 법인세비용차감전순이익(손실) 591 (9,318) 9,909 (106.3%) VIII. 법인세비용 1 17 (16) 94.1% IX. 당기순이익(손실) 590 (9,336) 9,926 (106.3%) (*1) 상기 제22기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로서 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(*2) 상기 제21기 재무제표는 회계정책의 변경의 변경으로 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이로 인한 재무적 영향 등 상세한 사항은 상기 '2. 개요'를 참조하여 주시기 바랍니다.* 지난 2022년에는 고마진의 소모품 판매를 위해 최소의 마진으로 장비 판매에 주력하였으나 , 2023년 이후 장비 판매가 인상 및 고마진의 소모품 매출이 증대되어 전년대비 22.0% 증가한 108.4억원을 달성하였습니다 . 당사의 주력 사업부문인 ‘ 바이오프로세스 부문 ’ 은 전년대비 13.3%(-6억원 ) 감소한 42억원을 달성하였으나 거래처 다변화로 인한 매출이 발생하는 성과를 이루었으며 , ‘ 바이오메디컬 부문 ’ 은 전년대비 84%(+24억원 ) 증가한 52억원을 달성하였습니다 . 매출총이익은 전년대비 2,602%(+59.4억원 ) 증가한 61.7억원을 달성하였습니다 . 매출액 증대와 더불어 평균판매단가 인상 , 그리고 생산 자동화로 인한 생산효율성이 증대되어 매출원가가 감소 (원가율 ‘ 22 년 97.4% -> ‘ 23 년 43.1%)하였습니다 . 영업이익은 전년대비 매출 증대 (+22.0%), 매출원가 감소 (-46.1%), 그리고 판매관리비 절감 (-35.3%)으로 인해 8.8억원의 영업흑자를 기록하였습니다 . 판매관리비 감소 원인으로는 신제품 개발 완료로 인한 경상연구개발비 -2.7억원 , 지급수수료 -3.4억원 , 매출채권 회수로 인한 대손상각비 -17.7억원 등이 있습니다 . 당기순이익은 영업이익 흑자전환 및 당사가 발행한 전환사채로 인하여 파생금융부채평가이익이 6.6억원 등 으로 인하여 5.9억원의 당기순이익이 발생하였습니다.다, 환율변동 회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 단위 : USD, CNY, JPY, 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자 산: 현금및현금성자산 USD 510,632.94 658,410 USD 651,992.41 826,270 USD 3,509,707.00 32,032 JPY 4,298,881.00 40,976 CNY 287,792.51 52,044 - - 매출채권 USD 1,498,300.00 1,931,908 USD 28,000.00 35,484 합 계 - 2,674,394 - 902,730 (2) 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말환율 당기말 전기말 USD 1,289.40 1,267.30 JPY(100) 912.66 953.18 CNY 180.84 185.47 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 및 유동성 위험기업의 지불능력을 나타내는 유동비율은 102.5%수준으로 전년대비 0.5%p 증가하여 전년과 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 회사는 미사용 차입금 한도(주석 20 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.(1) 유동성 약정보고기간말 현재 회사는 금융기관과 단기 유동성 관리를 위한 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 만기분석유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 장부금액 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 장단기차입금(*1) 5,995,000 6,300,940 3,104,266 3,196,674 - 전환사채(*1) 6,867,923 10,320,000 10,320,000 - - 매입채무 354,536 354,537 354,536 - - 리스부채(*1) 913,851 962,325 520,706 441,620 - 미지급금및기타채무 1,841,614 1,841,614 1,831,614 10,000 - 금융보증계약(*2) - 1,394,800 1,394,800 - - 합 계 15,972,924 21,174,216 17,525,922 3,648,294 - (단위 : 천원) 전기말 장부금액 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 장단기차입금(*1) 6,330,000 6,756,596 3,004,725 3,751,872 - 전환사채(*1) 6,872,597 12,000,000 12,000,000 - - 매입채무 212,359 212,359 212,359 - - 리스부채(*1) 1,004,138 1,072,977 390,732 682,244 - 미지급금및기타채무 2,711,345 2,711,345 1,859,341 852,004 - 금융보증계약(*2) - 1,437,370 1,437,370 - - 합 계 17,130,439 24,190,647 18,904,527 5,286,120 - (*1) 합계 금액은 보고기간말 현재 존재하는 조건을 근거로 결정된, 미래 기간에 지급될 것으로 예상되는 원금과 이자비용을 포함한 금액입니다.(*2) 금융보증계약은 회사가 우리사주조합원 및 장기근속자 금융대출과 관련하여 제공한 지급보증 1,394,800천원(전기말 1,437,370천원)과 관련하여 보고기간 말 현재 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점의 현금흐름입니다.(주석20 참조)나. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 '장ㆍ단기차입금' 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 및 사채 12,862,923 13,202,597 차감: 현금및현금성자산 (1,138,344) (1,208,209) 순부채(A) 11,724,578 11,994,388 총부채(B) 21,249,583 22,970,946 자본총계(C) 8,716,569 5,436,598 총자본(D=A+C) 20,441,147 17,430,985 부채비율(B/C) 243.78% 422.52% 자본조달비율(A/D) 57.36% 68.81% 다. 자금조달 현황(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,725,000 - 770,000 - 유동성장기부채 1,300,000 - 2,160,000 - 장기차입금 - 2,970,000 - 3,400,000 전환사채(*) 6,867,923 - 6,872,597 - 합 계 9,892,923 2,970,000 9,802,597 3,400,000 (*) 당사는 당기말 현재 사채권자의 조기상환청구권 행사가능시점을 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 5.781% 500,000 500,000 KEB하나은행 4.340% 1,100,000 - KEB하나은행 5.350% 125,000 - KEB하나은행 - - 270,000 합 계 1,725,000 770,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 기업은행 5.858% 1,300,000 1,300,000 기업은행 5.341% 392,000 392,000 기업은행 5.321% 388,000 388,000 기업은행 5.357% 720,000 720,000 기업은행 5.369% 600,000 600,000 기업은행 5.630% 870,000 - KEB하나은행 - - 1,100,000 KEB하나은행 - - 190,000 우리은행 - - 870,000 합 계 4,270,000 5,560,000 차감 : 유동성 대체 (1,300,000) (2,160,000) 차감 계 2,970,000 3,400,000 (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2024년 1,300,000 2025년 2,100,000 2026년 870,000 합계 4,270,000 (5) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.09.17 2026.09.17 - 10,320,000 12,000,000 차감: 전환권조정 (3,452,077) (5,127,403) 합 계 6,867,923 6,872,597 (6) 당기말과 전기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.전환사채는 사모의 방법에 의해 발행되었으며 각 회차별 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 12,000,000,000원 발행가액 12,000,000,000원 발행일자 2021.09.17 만기일자 2026.09.17 이자지급조건 - 보장수익률 - 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년 9월 17일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 8월 17일)까지 전환에 대한 내용 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환가액 최초 전환가액: 26,931원/주(조정후 10,773원) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과하는 2023년 9월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자가 만기전 상환청구권을 청구할 경우에는 원금의 100%(만기보장수익율 0%) 해당하는 금액을 일시에 상환. 발행자의 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(행사한도 : 사채 발행가액의 35%)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함. 당기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 957,950주(조정전 478,975주)입니다. (7) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행금액 10,320,000 12,000,000 주계약 부채요소 6,867,923 6,872,597 전환권대가 3,148,133 3,209,645 파생상품부채 2,960,398 4,176,086 파생상품자산 - 6,894 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권 및 매도청구권으로 구분 계상하였습니다. 주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하고 자본요소에 해당하지 않는 투자자의 조기상환권은 별도의 파생상품부채로, 발행자의 매도청구권은 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.또한, 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본잉여금으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일, 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(8) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환연도 사채 2024년(*) 10,320,000,000 (*) 당사는 당기말 현재 전환사채의 조기상환권을 고려하여 전환사채의 상환년도를 2024년으로 계획하였습니다. (9) 회사가 발행한 전환우선주의 발행 당시의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식수 참가적, 누적적 전환우선주 347,085주 발행가액 23,049원 발행일자 2021.09.17 의결권 보통주와 동일한 1주 1의결권 배당금 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주를 초과할 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가 전환청구기간 최초 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 전환권 존속기간 만료 1개월 전까지 전환주식수 우선주 1주당 보통주 1주로 전환(조정후 우선주 1주당 보통주 1.4285주 전환) 전환비율 조정 - 전환청구 전 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 신주, 상환우선주, 전환사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행할 경우,* 조정후 전환비율 = 우선주 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액* 단, 조정되는 전환비율이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환 조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지- 주식을 분할 또는 합병하는 경우, 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정- 회사의 분할 및 합병등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 우선주의 전환조건 조정 전환가격 조정 - 발행회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 최초 전환가격의 100분의 70을 한도로 아래 의 1)과 2) 중 높은 금액과 조정전 전환가격 중 낮은 금액을 기준으로 본건 우선주의 발행일 후 매 3개월마다 5년간 전환가격을 조정 1) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균주가, 1주일 가중평균주가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액 2) 최근일 종가 (*1) 회사는 상기 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)를 적용하여 자본으로 분류하였습니다.(10) 회사에 중요한 영향을 미친 지출에 관한 사항해당사항 없음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 (*1) 제21기(전기) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 (*2) 제20기(전전기) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 (*3) (*1) 제22기 감사인의 핵심감사사항 (1건) 제품매출 관련 수익인식의 적정성 > 회사는 체외진단의료기기, 생명공학용광학분석장비, 세포배양장비 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주석 24에서 설명한 바와 같이 대부분의 매출이 제품매출로 이루어져 있으며, 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한 수익의 인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재하며, 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. (*2) 제21기 감사인의 핵심감사사항(1건)평가>회사는 당기말 현재 총 3,012백만원의 재고자산을 보유하고 있습니다. 회사는 재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 9에서 기술한 바와 같이 당기말 현재 재고자산평가충당금 잔액은 1,161백만원이며, 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 392백만원입니다.우리는 당기말 현재 회사의 총자산 대비 재고자산의 장부가액 비중이 약 11%로 유의적이며, 회사의 경영진이 판매할 때 실현될 것으로 예상되는 순실현가능가치를 추정하는 과정에서 경영진의 유의적인 판단이 수반되는 점을 고려하여 재고자산 평가를 핵심감사항목으로 결정하였습니다. (*3) 제20기 감사인의 핵심감사사항(1건)회계처리> 재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 시설자금 및 운영자금 목적으로 1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 120억원을 발행하였습니다. 회사는 전환사채에 내재된 상환권 등을 당기손익공정가치측정금융상품으로 지정하여 2021년 12월 31일 현재 공정가치를 파생금융상품으로 계상하였습니다.공정가치 변동으로 발생하는 평가손익 및 파생금융상품이 재무제표에서 차지하는 금액적 중요성이 크고, 공정가치 평가는 고유위험이 높은 항목입니다. 따라서 우리는 전환사채 발행 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 한울회계법인 외부감사계약 (반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 검토) 110백만원 1,000시간 110백만원 957시간 제21기(전기) 진일회계법인 외부감사계약 (반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 검토) 112백만원 800시간 113백만원 834시간 제20기(전전기) 진일회계법인 외부감사계약 (반기검토, 기말감사, 내부회계관리제도 검토) 112백만원 800시간 112백만원 986시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2024.01.15 법인세 세무조정 2024.01.15.~2024.03.19 8백만원 - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 07월 19일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항 선정 및 중간감사 관련 논의 2 2022년 02월 18일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항 및 회계감사 결과 논의 3 2022년 10월 27일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항 선정 및 중간감사 관련 논의 4 2023년 02월 24일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항 및 회계감사 결과 논의 5 2023년 12월 31일 회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 독립성 협의, 감사계획 보고 등 6 2024년 03월 15일 회사측: 감사, 재무담당이사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 기말감사 진행현황 및 감사결과 보고 마. 종속회사의 감사의견해당사항 없음. 바. 전, 당기 재무제표 불일치 관련사항해당사항 없음. 사. 회계감사인의 변경당사는 기존 회계감사인과의 계약기간 만료로 인하여 회계감사인 선임을 위한 감사인선임위원회를 2023년 2월 10일 개최하였으며, 동 위원회의 승인을 받아 회계감사인 후보 중 최고 득점자인 한울회계법인으로 회계감사인을 변경하였습니다.(감사계약을 체결일 : 2023년 2월 14일 )당사는 회계감사인 변경과 관련하여 2023년 2월 14일 증권선물위원회에 아래와 같은 내용으로 교체 사유서를 제출하였습니다.- 한울회계법인은 국제적으로 인정받는 회계법인인 Crowe Global의 제휴법인(Member Firm)으로서 관련산업의 축적된 경험과 데이터를 바탕으로 서비스 품질을 최우선으로 하는 정책과 최상의 감사 서비스를 제공하고 있기 때문에, 회계시스템의 투명성과 효율성을 극대화시킬 수 있을 것으로 판단됩니다. - 또한 당사가 속한 산업, 영업프로세스 및 시스템 등에 대한 충분한 이해를 바탕으로 당사의 기업경영 전반에 효과적인 감사 서비스를 제공받을 수 있을 것으로 판단됩니다. - 따라서 당사에서 요구되는 외부감사인으로서 한울회계법인이 적합하다고 판단되므로 2023회계연도부터 2025회계연도까지 외부감사인을 한울회계법인으로 교체하고자 합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 평가 의견당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준' 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.나. 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견 및 내용 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제22기(2023년) 한울회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제21기(2022년) 진일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제20기(2021년) 진일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 0 0 (*1) 상기 이사의 출석률은 해당 이사의 재직기간 동안의 출석률을 기재하였으며, 이사회 의안 중 일상적인 안건에 대해서는 기재를 생략하였습니다. (3) 이사회 의장- 이사회 의장 성명: 김경남 대표이사- 대표이사 겸직여부 및 선임사유: 당사의 이사회 의장은 당사 정관 제39조에 의거하여 김경남 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 나. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.다. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사내이사 사외이사 김경남(출석률: 100%) 김성대(출석률: 100%) 김태영(출석률: 100%) 이용국(출석률: 100%) 1 2023-03-14 1. 제21기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건2. 제21기(2022.1.1~2022.12.31) 영업보고서 승인의 건3. 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023-03-29 1. 대표이사 김경남 선임(중임)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023-12-28 1. 내부회계관리규정 개정의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (*1) 상기 이사의 출석률은 해당 이사의 재직기간 동안의 출석률을 기재하였으며, 이사회 의안 중 일상적인 안건에 대해서는 기재를 생략하였습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 독립성 및 선임에 관한 사항당사의 이사회 구성원은 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격 요건의 충족 여부를 확인하고 있으며, 별도의 이사 선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이사의 선임은 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당 보고서 작성 기준일이 속한 사업연도 중 개최된 주주총회의 이사선출을 위해 주주로 부터 받은 추천사항은 없었습니다.선임된 이사들은 산업에 대한 이해와 담당 분야의 전문성을 기준으로 이사회에서 추천하였고 각 이사로서의 활동분야는 전문성에 맞게 활동하고 있습니다.당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 구분 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 김경남 당사에서 오랜기간 재직하며, R, 영업 및 경영관리 등 회사 전반에 대해 축적된 경험과 폭넓은 시야를 바탕으로 당사가 글로벌 시장에서 인지도를 높일 수 있는 적임자라고 판단 이사회 경영총괄 없음 본인 (3년)2023.03.29~2026.03.28. 연임(6회) 사내이사 김성대 다년간의 영업, 마케팅 경험을 바탕으로 전문성을 발휘하여 급변하는 국내외 시장 환경에서 뛰어난 영업 전략과 리더쉽으로 국내외 영업마케팅을 총괄할 수 있는 적임자라고 판단 이사회 BM전략 없음 임원 (3년)2023.03.29~2026.03.28. 연임(2회) 사내이사 김태영 제약 바이오 시장의 오랜 경험과 노하우를 바탕으로 안정적인 BP사업의 시장 진출과 경쟁력을 강화할 수 있는 적임자라고 판단 이사회 BP전략 없음 임원 (3년)2021.03.25.~2024.03.24. - 사외이사 이용국 객관적인 시각과 판단으로 회사 경영진에 대한 견제와 감시역할 및 회사의 경쟁력 제고와 신뢰도 향상에 기여할 수 있는 적임자라고 판단 이사회 사외이사 없음 임원 (3년)2023.03.29~2026.03.28. 연임(1회) (*1) 김태영 사내이사는 2024년 3월 28일 개최예정인 당사 제22기 정기주주총회에서 선임(재선임) 안건으로 상정되었습니다.마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황당사의 경영지원본부는 고유의 업무를 수행하는 것 이외에 사외이사의 직무수행을 보조하고 있습니다. 부서명 직원수 직위(근속연수/지원업무 담당기간) 주요 활동내역 경영지원본부 6명 부장 1명, 차장 2명, 과장 1명, 대리 2명(평균3.4년 / 평균3.4년) 주주총회, 이사회등 경영활동에 대한업무 지원 (2) 사외이사 지원조직 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.10.05 코스닥협회 이용국 - 상장법인 사외이사 등을 위한자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2022.10.17 코스닥협회 이용국 - 상장법인 사외이사 등을 위한자본시장 관련 주요 이슈 설명회 (*1) 당사 사외이사의 내부교육 실적은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김노유 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김노유 - Northwestern Univ. 기계공학 박사 LG전자㈜ 연구소 책임연구원 토요하시기술과학대학교 교수 한국반도체 및 디스플레이 장비학회 편집이사 (현) 한국기술교육대학교 교수 (현) 한국비파괴검사학회 편집이사 (현) ㈜마이크로디지탈 감사 - - - 나. 감사의 독립성감사는 회계와 업무에 관한 감사, 이사회 출석 및 의견진술, 임시주주총회의 소집청구할수 있는 권한을 가지고 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사의 감사는 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격 요건의 충족 여부를 확인하고 있으며, 별도의 감사 선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 현재 한국기술교육대학교 교수, 한국비파괴검사학회 편집이사로 활동하면서 다양한 경험과 폭넓은 지식을 바탕으로 전문지식을 쌓았습니다. 이러한 경험을 바탕으로 당사에서14년간 감사로 재직하며 합리적이고 객관적인 시각으로 경영진을 감독하였고, 앞으로도 이사회의 주요 의사결정에 참여하여 경영투명성 확보, 주주의 권익보호 등 회사의 사회적 신뢰 향상에 기여할 것으로 판단 이사회 해당사항 없음 임원 (3년)2022.03.29~2025.03.28 연임(5회) 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 의결현황 김노유(출석률: 100%) 1 2023-03-14 1. 제21기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건2. 제21기(2022.1.1~2022.12.31) 영업보고서 승인의 건3. 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 2 2023-03-29 1. 대표이사 김경남 선임(중임)의 건 가결 참석 3 2023-12-28 1. 내부회계관리규정 개정의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 (*1) 상기 감사의 출석률은 해당 감사의 재직기간 동안의 출석률을 기재하였으며, 이사회 의안 중 일상적인 안건에 대해서는 기재를 생략하였습니다.(*2) 감사의 주요 직무(당사 정관 제48조)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사 교육 현황 (1) 교육실시 계획당사는 감사를 대상으로 하는 내부 교육 계획이 별도로 없으며, 코스닥협회, 한국거래소 등이 주최하는 교육이 있을경우 적극적으로 참여할 계획입니다. (2) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.10.05 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2022.10.17 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 (3) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 6 본부장 1명, 차장 2명, 과장 1명, 대리 2명(평균3.4년 / 평균3.4년) 재무제표 등 회계 감사 및 내부회계관리제도운영실태 평가에 대한 업무 지원 바. 준법지원인 에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제18기(2019년도) 정기주주총회(2020년 3월 26일) 제19기(2020년도) 정기주주총회(2021년 3월 25일) 제20기(2021년도) 임시주주총회(2021년 8월 27일) 제20기(2021년도) 정기주주총회(2022년 3월 29일)제21기(2022년도) 정기주주총회(2023년 3월 29일) 나. 소수주주권 당 회사는 주주총회에서 소수주주권을 행사한 주주는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권경쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 15,636,664 - 종류주식 69,416 - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 0 - 종류주식 0 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 0 - 종류주식 0 - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 0 - 종류주식 0 - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 0 - 종류주식 0 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 15,636,664 - 종류주식 69,416 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을지를 정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 『근로복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 시기 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄 기준일 및 폐쇄기간 주주명부 폐쇄 기준일: 매년 12월 31일폐쇄기간: 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 ㈜하나은행(02-368-5811 / 서울특별시 중구 을지로35(을지로 1가)) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사 인터넷 홈페이지 (www.md-best.com) / (부득이한 경우 서울경제신문) 바. 주주총회의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2023-03-29 정기주주총회 1. 제21기 재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명) 3. 주식매수선택권 부여의 건 4. 이사 보수 한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2022-03-29 정기주주총회 1. 제20기 재무제표 승인의 건 2. 감사 김노유 선임의 건 3. 주식매수선택권 부여의 건 4. 이사 보수 한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2021-08-27 임시주주총회 1. 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 2021-03-25 정기주주총회 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 2020-03-26 정기주주총회 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명)4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김경남 본인 보통주 3,632,680 23.47 3,654,180 23.27 장내매수로 인한 주식수 증가 및 발행주식 총수 증가에 따른 지분율 감소 임경희 배우자 보통주 932,840 6.03 932,840 5.94 발행주식 총수 증가에 따른 지분율 감소 김선홍 자 보통주 152,960 0.99 152,960 0.97 발행주식 총수 증가에 따른 지분율 감소 김성대 임원 보통주 15,000 0.10 15,000 0.10 발행주식 총수 증가에 따른 지분율 감소 김태영 임원 보통주 24,000 0.16 24,000 0.15 발행주식 총수 증가에 따른 지분율 감소 이용국 임원 보통주 20,000 0.13 20,000 0.13 발행주식 총수 증가에 따른 지분율 감소 계 보통주 4,777,480 30.87 4,798,980 30.55 - - - - - - - (*1) 상기 기초 및 기말 지분율은 당사가 발행한 보통주 및 의결권 있는 전환우선주의 합계 주식수에 대한 지분율 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 주요경력 기간 경력사항 김경남 1999.02 Northwestern Univ. 기계공학 박사 1999.01~2002.04 Applied Materials(미국) 개발부장 2002.08~현재 ㈜마이크로디지탈 대표이사 2021.01~현재 한국바이오협회 체외진단기업협의회 운영위원 2022.12~현재 한국공학 한림원 바이오 메디칼 분과 일반 회원 다. 최대주주 변동내역해당사항 없음. 2. 주식의 분포가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김경남 3,654,180 23.27 최대주주 임경희 932,840 5.94 특수관계인 우리사주조합 - - - 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,443 5,457 99.74 8,579,190 15,706,080 54.62 - (*1) 상기 소액주주 현황은 2023년 12월 31일 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였으며, 최대주주의 특수관계인을 제외한 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식(의결권 있는 전환우선주 포함)을 소유한 주주입니다. 3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 7월 '23년 8월 '23년 9월 '23년 10월 '23년 11월 '23년 12월 보통주 주가 최고 7,950 7,450 8,430 7,150 7,520 7,350 최저 6,480 6,580 7,170 6,410 6,920 6,810 평균 7,142 7,058 7,853 6,949 7,204 6,994 거래량 최고(일) 1,150,944 257,112 252,279 101,932 99,088 81,533 최저(일) 49,357 33,111 25,392 12,388 20,634 14,066 월간 3,473,828 2,384,899 2,309,013 997,208 1,088,074 723,610 (*1) 출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr)(*2) 상기 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김경남 남 1967.08 대표이사 사내이사 상근 대표이사 Northwestern Univ. 기계공학 박사 Applied Materials(미국) 개발부장(현)한국바이오협회 체외진단기업협의회 운영위원(현)한국공학 한림원 '바이오 메디칼 분과' 일반 회원 (현) ㈜마이크로디지탈 대표이사 3,654,180 - 최대주주본인 21년 2026.03.28 김성대 남 1970.07 상무이사 사내이사 상근 BM전략 서울대 환경보건학 석사 삼환기술개발㈜ 환경부 ㈜엔바이오니아 개발팀장 ㈜이지라인 기획팀장㈜바이오매스아시아 이사 (현) ㈜마이크로디지탈 상무이사 15,000 - 발행회사임원 14년 2026.03.28 김태영 남 1970.08 상무이사 사내이사 상근 BP전략 한성대학교 컨설팅학 박사한성대학교 대학원 겸임교수한국정보통신㈜/㈜아이레보㈜서린바이오사이언스(현) ㈜마이크로디지탈 상무이사 24,000 - 발행회사임원 5년 2024.03.24 이용국 남 1962.09 이사 사외이사 비상근 사외이사 계명대학교 회계학과한국거래소 유가증권시장본부 상무한국기업기배구조원 부원장기업지배구조 위원회 위원내부회계관리제도 운영위원(현) ㈜라파스 사외이사(현) ㈜마이크로디지탈 사외이사 20,000 - 발행회사임원 4년 2026.03.28 김노유 남 1960.11 감사 감사 비상근 감사 Northwestern Univ. 기계공학 박사 LG전자㈜ 연구소 책임연구원 토요하시기술과학대학교 교수 한국반도체 및 디스플레이 장비학회 편집이사 (현) 한국기술교육대학교 교수 (현) 한국비파괴검사학회 편집이사 (현) ㈜마이크로디지탈 감사 - - 발행회사임원 17년 2025.03.28 임경희 여 1968.10 이사 미등기 상근 영업 총괄 Univ. of Illinois at Chicago MBA 석사Cisco Systems 마케팅 staff (현) ㈜마이크로디지탈 이사 932,840 - 최대주주의배우자 21년 - 김준철 남 1974.04 이사 미등기 상근 플랜트사업 ㈜마이크로디지탈 생산본부 부장(현) ㈜마이크로디지탈 이사 - - 발행회사임원 8년 - 나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성명 직위 명칭 직위 및 직무 재임 기간 지분보유 현황 회사의 주된 사업목적 이용국 사외이사 (주)라파스 사외이사 2022.03~2025.03 - 의약품제조, 판매 김노유 감사 한국기술교육대학교 교수 1998.03~현재 - 대학교 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김태영 남 1970.08 사내이사 한성대학교 컨설팅학 박사한성대학교 대학원 겸임교수한국정보통신㈜/㈜아이레보㈜서린바이오사이언스(현) ㈜마이크로디지탈 상무이사 2024.03.28 발행회사 임원 (*1) 상기 이사후보자는 임기 만료 예정으로 재선임 대상입니다. (*2) 본 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제22기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 바이오 남 52 0 0 0 52 3.92 2,687 38 0 0 0 - 바이오 여 14 0 1 0 15 3.58 746 47 - 합 계 66 0 1 0 67 3.85 3,433 85 - (*1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법에 따른 근로소득지급명세서의 금액입니다. (*2) 상기 직원수는 공시작성 기준일 현재 휴직자 및 미등기임원을 포함한 인원이며, 연간급여 총액은 퇴직자의 급여를 포함한 금액입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 243 122 - (*1) 상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 임원의 인원수를 기재하였습니다. (*2) 상기 연간급여 총액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 임원을 포함하여 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사, 사외이사 4명 2,000 - 감사 1명 100 - 2. 보수지급금액 (1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 590 118 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 536 179 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36 36 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 18 18 - 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 상법 제388조, 제415조 및 당사 정관에 의거하여 전체 이사 및 감사의 보수 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 임원의 보수는 급여 Table을 기초로 직무ㆍ직급, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하며, 회사의 경영성과 및 개인 종합평가 결과 등을 고려하여 대표이사가 결정하고 있습니다. 임원의 보수는 급여, 성과급 및 퇴직금으로 구성되며, 퇴직금은 주주총회에서 결의한 임원퇴직금지급규정에 따라 지급하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> 가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 180 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 17 - 감사위원회 위원 또는 감사 0 - - 업무집행지시자 등 1 55 - 계 4 - - (*1) 공정가치의 산출방법은 재무제표 주석 27. 주식기준보상을 참조 바랍니다. 나. 주식매수선택권 부여 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김성대(3회차) 등기임원 2021.03.25 신주교부 보통주 70,000 - - - - 70,000 2023.03.25~2028.03.24 8,592 X - 김태영(3회차) 등기임원 2021.03.25 신주교부 보통주 70,000 - - - - 70,000 2023.03.25~2028.03.24 8,592 X - 김준철(3회차) 미등기임원 2021.03.25 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2023.03.25~2028.03.24 8,592 X - 이용국(3회차) 등기임원 2021.03.25 신주교부 보통주 24,000 - - - - 24,000 2023.03.25~2028.03.24 8,592 X - OOO외 11인(3회차) 직원 2021.03.25 신주교부 보통주 133,000 - - - 29,000 104,000 2023.03.25~2028.03.24 8,592 X - 김성대(4회차) 등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 9,800 - - - - 9,800 2024.03.29~2029.03.28 7,216 X - 김태영(4회차) 등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 19,800 - - - - 19,800 2024.03.29~2029.03.28 7,216 X - 김준철(4회차) 미등기임원 2022.03.29 신주교부 보통주 9,800 - - - - 9,800 2024.03.29~2029.03.28 7,216 X - OOO외 14인(4회차) 직원 2022.03.29 신주교부 보통주 201,400 - 15,800 - 46,600 154,800 2024.03.29~2029.03.28 7,216 X - OOO외 1인(5회차) 직원 2023.03.29 신주교부 보통주 20,000 - 10,000 - 10,000 10,000 2025.03.29~2030.03.28 6,731 X - (*1) 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 7,120원 (*2) 상기 표에 표시된 행사가격은 유,무상증자 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 조정된 내역을 반영하으며, 당기중 조정된 내역은 아래와 같습니다.(1) 조정사유: 무상증자(2) 조정근거: 주식매수선택권 부여 계약- 부여일 이후 유상증자, 무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 또는 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 주식매수선택권 부여계약에 따라 행사가격 및 수량을 조정할 수 있습니다.(3) 조정시기: 2022년 5월 27일(4) 조정내용(취소내역 포함) 구분 조정 전 조정 후 부여주식수(주) 행사가격(원) 부여주식수(주) 행사가격(원) 3회차 168,500 17,184 337,000 8,592 4회차 120,400 14,432 240,800 7,216 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (*1) 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 계열회사가 존재하지 않습니다. 2.타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (*1) 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 타법인에 출자한 내역이 존재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 (1) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증액 보증처 보증내용 KEB하나은행 19,800 임직원 우리사주조합 금융대출 담보지원 KEB하나은행 825,000 임직원 장기근속자 금융대출 담보지원 기업은행 550,000 임직원 직원금융대출담보지원 합계 1,394,800 (2) 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 KEB하나은행 기업시설자금대출 1,100,000 1,100,000 KEB하나은행 기업운전자금대출 500,000 500,000 KEB하나은행 기업시설자금대출 175,000 125,000 기업은행 기업시설자금대출 4,270,000 4,270,000 합계 6,045,000 5,995,000 라. 그 밖의 우발채무 등당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증액 보증처 보증 내용 신용보증기금 450,000 KEB하나은행 차입금 지급보증 서울보증보험 163,900 프레스티지바이오파마코리아(주) 이행 하자보증 서울보증보험 352,000 프레스티지바이오파마코리아(주) 이행 하자보증 서울보증보험 1,870 조선대학교산학협력단 이행 하자보증 서울보증보험 100,000 한국보건산업진흥원 이행 지급보증 서울보증보험 15,000 한국보건산업진흥원 이행 계약보증 서울보증보험 1,874 (주)천화 이행 하자보증 서울보증보험 990 (의료)동강의료재단 이행 하자보증 서울보증보험 1,089 가천대학교 이행 계약보증 합 계 1,086,723 3. 제재 등과 관련된 사항 받은 제재현황1>- 일자: 2022년 02월 25일- 제재기관: 한국거래소 - 처벌 또는 조치대상자: (주)마이크로디지탈 - 처벌 또는 조치내용: 불성실공시법인지정 - 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액: 공시위반제재금 1,200만원(벌점3.0점*400만원)을 대체부과 - 횡령·배임의 경우 관련금액: 해당사항 없음 - 사유 및 근거법령: 코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 - 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 공시위반제재금 납부완료 - 재발방지를 위한 회사의 대책: 내부 업무 프로세스 정비, 공시시스템 개선 , 내외부 교육 강화 등으로 재발 방지 노력 받은 제재현황2>- 일자: 2024년 02월 21일- 제재기관: 한국거래소 - 처벌 또는 조치대상자: (주)마이크로디지탈 - 처벌 또는 조치내용: 불성실공시법인지정 - 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액: 벌점 9.0점 부과 및 매매거래 1일간 정지 - 횡령·배임의 경우 관련금액: 해당사항 없음 - 사유 및 근거법령: 코스닥시장 공시규정 제29조, 제32조 - 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 벌점 9.0 부과 및 매매거래 1일간 정지 - 재발방지를 위한 회사의 대책: 내부 업무 프로세스 정비, 공시시스템 개선 , 내외부 교육 강화 등으로 재발 방지 노력 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업 확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 나. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2019.06.05 , 인수인 : 하나금융투자 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2021년 매출액 18,895 4,305 미달성 77.22 영업이익 2,193 -6,432 미달성 393.30 당기순이익 1,710 -8,133 미달성 575.61 2022년 매출액 40,555 8,884 미달성 78.09 영업이익 9,519 -7,953 미달성 183.55 당기순이익 7,425 -9,336 미달성 225.74 2023년 매출액 69,025 10,840 미달성 84.30 영업이익 17,904 880 미달성 95.08 당기순이익 13,965 590 미달성 95.78 (*1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. (1) 예측치와 실적치의 차이 발생 원인은 다음과 같습니다. 구분별 매출액 예측치와 실적치의 차이 및 주요 원인> (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 추정대상 구분 예측치 실적치 기여율 발생사유 및 상세내용 대분류 소분류 2021년 바이오분석시스템 판매수입 5,295 1,742 24.4% 주 매출원인 'Nabi'에서 온도 조절 등의 기능을 추가하고 성능을 개선한 'Nabi Pro'를 2020년 출시하여 매출이 발생할 것으로 예상하였으나, 개발 지연으로 인하여 매출 지연싱글흡광기술을 탑재한 'SAMS', 형광분석장치인 'FLUO', 다기능 복합 측정기기인 'OMNI'를 2020~2021년 출시하는 것으로 예상하였으나, 개발 중단으로 인한 매출 감소 메디컬자동화시스템 판매수입 6,600 648 40.8% OEM 공급을 통해 매출이 성장할 것으로 예측하였으나, 시장 경쟁 과열 및 판매가격 하락 등으로 인해 시장 진입 지연 정밀진단시스템 판매수입 3,325 1,844 10.2% 동 사업은 장비판매이후 소모품 매출을 기대하는 사업구조였으나, 제품출시(POCT장비) 지연으로 인하여 제품매출이 저조하였으며, 이에따른 소모품 매출이 미미하였음. 환경 및 서비스/기타 판매수입 3,675 71 24.7% 환경 및 서비스 매출은 주로 바이오매스 처리 기기, 바이오 비료 생산시스템이 주 매출이나, 경쟁심화로 인한 사업규모 축소로 매출 부진 합계 - 18,895 4,305 - - 2022년 바이오분석시스템 판매수입 6,480 7,076 (1.9%) 신제품인 'Nabi Pro', 'SAMS', 'FLUO', 'OMNI' 출시 계획이었으나, 개발지연 및 개발 중단으로 인해 관련매출 감소하였으나, 일회용 바이오리액터 판매 호조로 인해 예측치 초과 달성 메디컬자동화시스템 판매수입 11,900 546 35.8% 시장경쟁 심화로 인해 목표대비 판매저조하였으며, OEM 및 사업제휴를 맺은 거래처의 경영상황으로 인해 계약규모 축소, 2022년부터 96well 진단키트의 상용화로 인해 제품 및 소모품 매출 판매가 증대될 것으로 예상하였으나, 시장침투 부진으로 매출 저조하였음. 정밀진단시스템 판매수입 18,500 117 58.0% 동 사업은 장비판매이후 소모품 매출을 기대하는 사업구조였으나, 제품출시(POCT장비) 지연으로 인하여 제품매출이 저조하였으며, 이에따라 소모품 매출이 미미하였음. 환경 및 서비스/기타 판매수입 3,675 1,145 8.0% 환경 및 서비스 매출은 주로 바이오매스 처리 기기, 바이오 비료 생산시스템이 주 매출이나, 경쟁심화로 인한 사업규모 축소로 매출 부진 합계 - 40,555 8,884 - - 2023년 바이오분석시스템 판매수입 8,100 7,846 3% 신제품인 'Nabi Pro', 'SAMS', 'FLUO', 'OMNI' 출시 계획이었으나, 개발지연 및 개발 중단으로 인해 관련매출 감소 메디컬자동화시스템 판매수입 21,000 1,980 91% 시장경쟁 심화, OEM 및 사업제휴를 맺은 거래처의 경영상황으로 인한 계약규모 축소, 96well 진단키트의 시장침투 부진, 신제품 출시 지연으로 인한 매출 부진 정밀진단시스템 판매수입 36,250 333 99% 제품출시(POCT장비) 지연(2024년 중외바이오사이언스와 판매 계약 체결)으로 인하여 제품매출이 저조하였으며, 이에따라 소모품 매출이 미미하였음. 환경 및 서비스/기타 판매수입 3,675 681 81% 경쟁심화로 인한 사업규모 축소로 매출 부진 합계 - 69,025 10,840 84% - , 당기순이익>영업이익 및 당기순이익의 주요 차이 발생 원인은 상기 매출 부진으로 인하여 예측치에 못미치는 실적을 달성하였으며, 신규사업에 대한 투자(일회용 세포배양기)는 선제적으로 이루어졌으나, 매출 발생 시점이 늦춰졌고(2022년), 코로나 및 전쟁등의 여파로 원재료비 및 물류비 등이 상승하여 예측치에 미달하였습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 2021 2022 2023 예측 실적 차이 예측 실적 차이 예측 실적 차이 매출액 18,895 4,305 (14,590) 40,555 8,884 (31,671) 69,025 10,840 (58,185) 매출원가 11,021 3,314 (7,707) 20,619 8,655 (11,964) 33,922 4,667 (29,255) % 58.3% 77.0% 18.7%p 50.8% 97.4% 46.6%p 49.1% 43.1% (6.0%p) 매출총이익 7,874 991 (6,883) 19,936 228 (19,708) 35,103 5,292 (29,811) % 41.7% 23.0% (18.7%p) 49.2% 2.6% (46.6%p) 50.9% 48.8% (2.1%p) 판매비와관리비 5,681 7,423 1,742 10,417 8,181 (2,236) 17,199 5,292 (11,907) % 30.1% 172.4% 142.4%p 25.7% 92.1% 66.4%p 24.9% 48.8% 23.9%p 영업이익 2,193 (6,432) (8,625) 9,519 (7,953) (17,472) 17,904 880 (17,024) % 11.6% (149.4%) (161.0%p) 23.5% (89.5%) (113.0%p) 25.9% 8.1% (17.8%p) 당기순이익 1,710 (8,133) (9,843) 7,425 (9,336) (16,761) 13,965 590 (13,375) % 9.1% (188.9%) (67.5%p) 18.3% (105.1%) 52.9%p 20.2% 5.4% 23.0%p - 2021년의 경우 급여성 비용 외, 신사업 관련 유형자산 투자로 인한 감가상각비와 지급수수료, 매출 증가에 따른 대손상각비 등이 발생하여 예측치 보다 비용이 초과되어 영업이익이 미달하였으며, 2021년 9월 전환사채 발행으로 인하여 영업외비용의 파생금융부채평가손실이 14억원 발생하여 당기순이익이 예측치 보다 미달하였습니다. - 2022년의 경우 매출대비 판매관리비의 비율을 25.7%로 예측하였으나, 신사업에 대한 선제적인 투자 및 매출 지연으로 인하여 매출 대비 판매관리비의 비율이 92.1%높은 수준을 기록하였습니다. 또한 2021년 발행한 전환사채 등으로 인해 이자비용이 12.7억원이 발생하면서 당기 순손실이 확대되었습니다. - 2023년의 경우 매출 부진으로 인한 매출총이익 감소와 매출 예측 미달(-84.3%) 대비 판매관리비의 제한적인 미달(-69.2%)로 인하여 영업이익 및 당기순이익이 예측치에 미달하였습니다. 대한 관리종목 지정유예 현황> (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2023 10,840 미해당 해당 기술성장기업의 코스닥시장 상장 2023.12.31 관리종목 지정유예 현황>(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2021년 -8,546 12,425 -68.78 해당 해당 2022.12.31 2022년 -9,318 5,437 -171.40 2023년 591 8,717 6.78 (*1) '자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생'의 경우, 당사는 2019년 6월 상장되어 2021년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되며, 실질적으로 2022년까지 관리종목 지정이 유예되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - (*1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 연결대상 종속회사가 존재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - (*1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 계열회사가 존재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (*1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 타법인에 출자한 내역이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.