피플바이오 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 21(당)기 1분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 03월 31일 까지
제 20(전)기 1분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 03월 31일 까지
주식회사 피플바이오

1. 회사의 개요 주식회사 피플바이오(이하 '당사')는 2002년 9월 9일 설립되어, 2020년 10월 19일 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장한 공개법인으로, 생물공학을 이용한 의약개발ㆍ식품재료개발ㆍ화학물질개발ㆍ공급 및 자문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 경기도 성남시 분당구 판교로 242 판교디지털센터에 본점을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 150백만원이었으나, 수 차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 2,824백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사인 강성민이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

주주명	소유주식수	지분율(%)	자본금

강성민	492,810	8.73	246,405

조대원	203,850	3.61	101,925

안성수	145,530	2.58	72,765

김신원	136,220	2.41	68,110

기타주주	4,619,060	81.79	2,309,530

자기주식	50,000	0.89	25,000

합 계	5,647,470	100.00	2,823,735

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 동 요약중간제무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 동 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다.

공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관츨가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 당사의 재무제표는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사의 분기재무제표는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

5. 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

부채총계(A)	2,738,694	1,826,989

자본총계(B)	7,528,610	8,827,965

부채비율(A/B)	36.38%	20.70%

6. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.1) 금융상품 및 예치금당사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.

2) 보증당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 보유금융자산과 유상증자 등 추가자금조달을 통하여 유동성위험을최소화하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환율위험

당사는 수출 및 수입거래와 같이 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

외화단위	외화	환율	원화환산액	외화단위	외화	환율	원화환산액

화폐성외화부채	USD	48,926.50	1,133.50	55,458	USD	18,530.50	1,088.00	20,161

GBP	5,300.00	1,557.66	8,256	GBP	7,660.00	1,482.40	11,355

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(2,773)	2,773	(1,008)	1,008

GBP	(413)	413	(568)	568

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 당사는 이자율 변동위험에 대한 변동이자부 금융부채를 보유하고 있지 아니하므로 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 따라서, 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동이 순손익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

3) 가격위험당분기말 현재 당사는 매도가능금융자산(지분상품과 채무상품)을 보유하고 있지 아니하므로 매도가능금융자산(지분상품과 채무상품)에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.

7. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 당기와 전기의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정과목	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	4,366,448	4,366,448	6,259,734	6,259,734

매출채권	매출채권	504,900	504,900	504,900	504,900

대손충당금	(275,000)	(275,000)	(275,000)	(275,000)

소계	229,900	229,900	229,900	229,900

기타유동채권	미수금	84,509	84,509	43,200	43,200

미수수익	22,166	22,166	7,425	7,425

유동성보증금	-	-	4,620	4,620

소계	106,676	106,676	55,245	55,245

기타유동금융자산	단기금융상품	3,105,300	3,105,300	3,105,300	3,105,300

기타비유동채권	임차보증금	257,800	257,800	96,800	96,800

현재가치할인차금	(49,283)	(49,283)	(10,775)	(10,775)

기타보증금	21,212	21,212	13,322	13,322

현재가치할인차금	(4,246)	(4,246)	(2,592)	(2,592)

소계	225,483	225,483	96,755	96,755

합계	8,033,807	8,033,807	9,746,934	9,746,934

2) 금융부채(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무	105,301	105,301	109,270	109,270

기타유동채무	미지급금	295,517	295,517	32,531	32,531

미지급비용	62,882	62,882	87,840	87,840

소계	358,399	358,399	120,371	120,371

유동성리스부채	297,777	297,777	144,778	144,778

리스부채	523,619	523,619	70,951	70,951

합계	1,285,096	1,285,096	445,371	445,371

3) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기 (단위 : 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

금융자산	상각후원가측정금융자산	19,921	-	-	-	-	133

금융부채	상각후원가측정금융부채	-	13,432	189	12	-	2,094

합계	19,921	13,432	189	12	-	2,227

② 전분기 (단위 : 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

금융자산	상각후원가측정금융자산	19,064	-	1,179	-	945	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	-	6,676	28	570	-	601

합계	19,064	6,676	1,207	570	945	601

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로, 금융상품 범주별 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다.

(3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융자산으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

상각후원가측정금융자산	8,033,246	9,746,933

2) 손상차손당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

기 초	275,000	-

전 입	-	275,000

환 입	-	-

기 말	275,000	275,000

한편, 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연체일수

미연체	90일 이내	90일 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 초과	합계

매출채권	229,900	-	-	-	275,000	504,900

대손충당금 설정대상채권	229,900	-	-	-	275,000	504,900

기대손실률	-	-	-	-	100%	-

대손충당금	-	-	-	-	275,000	275,000

순장부가액	229,900	-	-	-	-	229,900

(4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간 종료일 현재의 조건을참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

매입채무	기타채무	리스부채	매입채무	기타채무	리스부채

1년 이내	105,301	358,399	297,777	109,270	120,371	144,778

1년 초과~2년 이내	-	-	185,753	-	-	58,542

2년 초과~3년 이내	-	-	182,267	-	-	9,659

3년 초과	-	-	155,599	-	-	2,749

합계	105,301	358,399	821,396	109,270	120,371	215,728

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

보유현금	561	-

보통예금	4,365,887	6,259,734

합계	4,366,448	6,259,734

9. 사용이 제한되었거나 담보제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융자산 종류	금융기관	제 21(당)기1분기	제 20(전)기	사용제한내용	질권설정금액

기타유동금융자산	정기예금	㈜우리은행	105,300	105,300	신용카드 한도관련 질권설정	110,000

10. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

매출채권	매출채권	504,900	504,900

대손충당금	(275,000)	(275,000)

소계	229,900	229,900

기타유동채권	미수금	84,509	43,200

미수수익	22,166	7,425

유동성보증금	-	4,620

소계	106,676	55,245

기타비유동채권	임차보증금	257,800	96,800

현재가치할인차금	(49,283)	(10,775)

기타보증금	21,212	13,322

현재가치할인차금	(4,246)	(2,592)

소계	225,483	96,755

합계	837,059	656,899

11. 기타금융자산 및 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

기타유동금융자산	단기금융상품	3,105,300	3,105,300

기타유동비금융자산	선급금	232,463	180,017

선급비용	-	25,000

부가세대급금	115,745	70,009

소계	348,208	275,026

합계	3,453,508	3,380,326

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	26,000	-	26,000	26,000	-	26,000

제품	68,800	-	68,800	9,812	(4,502)	5,310

원재료	105,525	-	105,525	79,365	-	79,365

부재료	6,502	-	6,502	4,544	-	4,544

미착품	52,000	-	52,000	52,000	-	52,000

합계	258,827	-	258,827	171,721	(4,502)	167,219

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

제품매출원가	재고자산평가손실	-	132,861

제품매출원가	재고자산평가충당금환입	(4,502)	-

합계	(4,502)	132,861

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	470,244	(212,009)	258,235	343,315	(196,063)	147,252

집기비품	37,131	(36,753)	377	37,131	(35,627)	1,504

시설장치	570,298	(234,439)	335,859	235,298	(217,446)	17,852

건설중인자산	44,500	-	44,500	-	-	-

합계	1,122,172	(483,201)	638,971	615,743	(449,136)	166,607

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부가액

기계장치	147,252	152,929	(23,833)	(18,113)	258,235

집기비품	1,504	-	-	(1,127)	377

시설장치	17,852	335,000	-	(16,993)	335,859

건설중인자산	-	44,500	-	-	44,500

합계	166,607	532,429	(23,833)	(36,232)	638,971

② 전기 (단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부가액

기계장치	72,435	157,990	(22,100)	(61,073)	147,252

집기비품	6,014	-	-	(4,510)	1,504

시설장치	63,671	-	-	(45,820)	17,851

합계	142,120	157,990	(22,100)	(111,403)	166,607

(3) 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

판매비와관리비(감가상각비)	5,417	14,000

판매비와관리비(경상연구개발비)	13,970	45,726

제조경비	16,846	51,677

합계	36,232	111,403

(4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등은 삼성화재해상보험(주)과 DB손해보험(주)에 화재보험(부보금액 3,544,000천원)에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

산업재산권	산업재산권

취득원가	171,120	171,120

상각누계액	(100,184)	(96,134)

장부금액	70,936	74,986

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

기초금액	74,986	41,510

증가액	-	47,354

상각액	(4,050)	(13,878)

기말금액	70,936	74,986

15. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,157,897	(315,175)	842,722	427,225	(251,397)	175,828

차량운반구	82,494	(15,941)	66,553	68,521	(27,215)	41,306

합계	1,240,392	(331,117)	909,275	495,746	(278,612)	217,133

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초장부가액	증감액	감가상각비	기말장부가액

건물	175,828	730,672	(63,778)	842,722

차량운반구	41,306	30,838	(5,591)	66,553

합계	217,134	761,511	(69,369)	909,275

② 전기 (단위 : 천원)

구분	기초장부가액	증감	감가상각비	기말장부가액

건물	312,934	(779)	(136,328)	175,827

차량운반구	30,761	33,412	(22,867)	41,306

합계	343,696	32,633	(159,195)	217,134

(3) 당분기와 전기 중 발생한 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

판매비와관리비(감가상각비)	41,384	93,193

판매비와관리비(경상연구개발비)	9,160	35,366

제조경비	18,825	30,636

합계	69,369	159,195

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

매입채무	105,301	109,270

기타유동채무	미지급금	295,517	32,531

미지급비용	62,882	87,840

소계	358,399	120,371

합계	463,700	229,642

당분기말 현재 매입채무및기타채무는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 수립하고 있습니다.

17. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

기타유동비금융부채	예수금	28,737	105,966

선수금	24,087	26,867

합계	52,825	132,833

18. 리스부채(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

당기초	215,729	329,942

증감	665,143	29,752

이자비용	12,768	24,828

지급	(72,244)	(168,794)

당기말	821,396	215,729

유동	297,777	144,778

비유동	523,619	70,951

(2) 당분기와 전분기 중 리스계약의 총현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

리스부채 상환	59,475	34,177

이자비용 지급	12,768	6,676

단기리스료 지급	2,343	3,312

합계	74,586	44,165

19. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.

(1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

당기근무원가	99,346	39,707

확정급여채무의 이자비용	6,625	4,938

합계	105,971	44,645

당분기와 전분기 중 경상연구개발비(판매비와관리비)에 포함된 금액은 각각 18,162천원 과 13,883천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

확정급여채무의 현재가치	1,347,573	1,248,785

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여부채	1,347,573	1,248,785

(3) 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

기초 확정급여채무	1,248,785	1,110,202

당기근무원가	99,346	158,830

이자비용	6,625	19,752

재측정요소(보험수리적손익)	-	(28,691)

급여지급액	(7,183)	(11,307)

기말 확정급여채무	1,347,573	1,248,785

20. 기타비유동충당부채당분기의 기타비유동충당부채(복구충당부채)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기

기초 복구충당부채	-

전입금액	663

사용금액	-

기타증감	52,536

기말 복구충당부채	53,199

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

수권주식수	100,000,000 주	10,000,000 주

발행주식수	5,647,470 주	5,647,470 주

자기주식수	50,000 주	50,000 주

유통주식수	5,597,470 주	5,597,470 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,823,735,000 원	2,823,735,000 원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

기초발행주식수	5,647,470	4,989,470

유상증자	-	515,000

주식선택권 행사	-	143,000

기말발행주식수	5,647,470	5,647,470

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

주식발행초과금	36,761,009	36,761,009

(4) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

기초	36,761,009	25,909,330

증가-유상증자	-	9,469,229

주식선택권 행사	-	1,382,450

기말	36,761,009	36,761,009

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

주식선택권	1,603,925	1,603,925

(2) 주식기준보상약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내 용

약정유형	신주발행교부방식(주식결제형)

부여일	2018년 3월 28일

부여대상자	당사 임직원 외 1명

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공

총 부여수량	398,000주

행사가격	3,000원 ~ 5,000원

행사가능기간	2020년 4월 1일 ~ 2022년 3월 31일

(3) 당사는 주식매입선택권에 대하여 옵션가격결정모형인 이항모형을 적용하여 공정가치를 산정한 바, 주식매입선택권 부여기준일 현재 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	내용

무위험이자율	2.60%

기대존속기간	부여일로부터 3년

할인율	18.20%

기대주가변동성	38.87%

(4) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용을 나타내고 있습니다.

구분	주식선택권수량

당기초 수량	255,000 주

당기 부여수량	-

당기 소멸수량	-

당기 행사수량	-

당기말 수량	255,000 주

당기말 현재 행사가능수량	255,000 주

당기말 현재 잔여보상원가	-

23. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

미처리결손금	33,660,059	32,360,704

(2) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

기초금액	32,360,704	28,006,189

확정급여제도의 재측정요소	-	(28,691)

당기순손실	1,299,355	4,383,207

기말금액	33,660,059	32,360,705

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

(1) 당분기와 전분기중 당사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	상품매출	-	-

제품매출	8,825	-

총수익	8,825	-

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당분기와 전분기 중 금융수익과 기타수익 ( 주석 28, 29 참고 ) 을 제외한 당사의 재화와용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

재화와 용역의 유형	상품매출	-	-

제품매출	8,825	-

합 계	8,825	-

수익인식시기	일시인식수익	8,825	-

합계	8,825	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기

수취채권	매출채권	229,900	229,900

계약부채	선수금	24,087	26,867

25. 영업부문(1) 부문 구분의 근거전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사는 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 보고부문 정보당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(3) 지역별 정보(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

대한민국	매출액	-	-

아시아	매출액	8,825	-

합계	8,825	-

(4) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

매출액	의존도(%)	매출액	의존도(%)

외부고객 A	8,825	100.00	-	-

26. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

상품매출원가	기초상품재고액	26,000	-

당기상품매입액	-	-

기말상품재고액	(26,000)	-

소계	-	-

제품매출원가	기초제품재고액	9,812	30,816

당기제품제조원가	219,990	161,064

타계정대체	(9,588)	(13,933)

기말제품재고액	(68,800)	(177,947)

제품평가손실	-	132,861

제품평가충당금환입	(4,502)	-

소계	146,912	132,861

합계	146,912	132,861

27. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

상품과 제품의 변동	-	(73,078)	(73,078)	-	(28,203)	(28,203)

원ㆍ부재료의 사용액	-	43,169	43,169	-	5,982	5,982

종업원급여	497,749	77,820	575,569	629,978	113,769	743,747

감가상각비	69,930	35,671	105,601	41,296	20,643	61,939

무형자산상각비	4,050	-	4,050	3,130	-	3,130

광고선전비	108,809	-	108,809	688	-	688

지급수수료	180,869	17,222	198,091	199,673	7,960	207,633

기타	364,405	46,108	410,513	208,399	12,709	221,108

합계	1,225,812	146,912	1,372,724	1,083,164	132,860	1,216,024

(2) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

급여	388,755	71,600	460,355	305,129	53,700	358,829

퇴직급여	100,333	5,638	105,971	38,459	6,186	44,645

복리후생비	8,662	582	9,244	14,077	583	14,660

주식보상비용	-	-	-	272,313	53,300	325,613

합계	497,750	77,820	575,570	629,978	113,769	743,747

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

급여	214,513	168,629

잡급	1,800	1,500

퇴직급여	82,171	24,576

주식보상비용	-	203,911

복리후생비	8,662	14,077

여비교통비	6,475	10,171

접대비	17,986	12,848

통신비	1,516	1,184

세금과공과	14,862	14,333

감가상각비	5,417	3,500

사용권자산상각비	41,384	22,767

보험료	101	143

차량유지비	3,599	4,799

운반비	7,695	5,060

교육훈련비	160	-

도서인쇄비	3,780	1,357

소모품비	52,413	5,031

지급수수료	107,068	198,609

광고선전비	108,809	688

건물관리비	9,791	5,069

무형자산상각비	4,050	3,130

견본비	-	1,072

경상연구개발비	533,560	380,711

합 계	1,225,812	1,083,165

28. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

금융수익	이자수익	19,921	19,064

금융비용	이자비용	13,432	6,676

순액	6,489	12,388

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

기타수익	외화환산이익	189	1,207

외환차익	-	945

수입수수료	2,779	2,779

유형자산처분이익	5,167	-

잡이익	52,165	25,685

소계	60,300	30,616

기타비용	외화환산손실	12	570

외환차손	2,227	601

재고자산폐기손실	-	13,207

리스종료손실	-	2,590

잡손실	5	-

소계	2,244	16,968

순액	58,056	13,648

30. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,299,355)	(1,189,989)

법인세비용	-	-

유효법인세율(주1)	-	-

(주1) 당분기와 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 별도로 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본 및 희석주당손실은 다음과 같습니다.

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

보통주 당기순손실	(-)1,299,355,064 원	(-)1,189,989,410 원

가중평균유통보통주식수	5,597,470 주	4,939,470 주

기본 및 희석주당손실	(-)232 원	(-) 241원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 주, 일)

유통기간	항목	발행주식수	유통주식수	유통일수	적수	가중평균유통보통주식수

2021-01-01	2021-03-31	전기이월	5,647,470	5,597,470	89	498,174,830	5,597,470

합 계	89	498,174,830	5,597,470

② 전분기 (단위 : 주, 일)

유통기간	항목	발행주식수	유통주식수	유통일수	적수	가중평균유통보통주식수

2020-01-01	2020-03-31	전기이월	4,989,470	4,939,470	91	449,491,770	4,939,470

합 계	91	449,491,770	4,939,470

(3) 당분기 및 전분기의 주식매입선택권의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

32. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사에 지배력을 보유하거나 유의적인 영향력을 행사하는기업, 당사가 지배력을 보유하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 없습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 21(당)기 1분기	제 20(전)기 1분기

급여	105,813	81,000

퇴직급여	73,694	14,187

주식보상비용	-	133,126

합계	179,508	228,313

33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성요소현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다(주석8 참조).(2) 비현금거래현금및현금성자산의 사용을 수반하지 아니하는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 현금흐름표에 포함되지 아니한 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 당기와 전기 중에는 발생하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	재무활동 현금흐름
에서 발생한 변동	비현금변동	기말금액

유동성대체	기타

유동성리스부채	144,778	(59,475)	212,475	-	297,777

리스부채	70,951	-	(212,475)	665,143	523,619

재무활동으로부터의 총부채	215,729	(59,475)	-	665,143	821,396

② 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	재무활동 현금흐름
에서 발생한 변동	비현금변동	기말금액

유동성대체	기타

유동성리스부채	157,055	(34,177)	20,432	(18,357)	124,952

리스부채	172,887	-	(20,432)	-	152,456

재무활동으로부터의 총부채	329,942	(34,177)	-	(18,357)	277,408