솔트룩스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 44기 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 43기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 솔트룩스와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 솔트룩스(이하 '당사')는 (주)솔트룩스이노베이션, (주)플루닛, (주)솔트룩스벤처스, (주)다이퀘스트, Goover, Inc 및 Saltlux Technology Joint Stock Company(이하 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요

당사는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는 상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 신천동에 본사를 두고 있습니다.당사는 2020년 07월 23일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사의 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	지분율

이경일	1,315,920주	10.88%

정문선	896,742주	7.41%

엔에이치엔(주)	678,373주	5.61%

한국증권금융	197,756주	1.64%

현대비앤지스틸(주)	133,334주	1.10%

동일산업(주)	115,000주	0.95%

기타	8,756,683주	72.41%

합계	12,093,808주	100.00%

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

(주)솔트룩스이노베이션	한국	85.33%	85.33%	12월	소프트웨어 자문,개발업

(주)플루닛	한국	66.25%	66.25%	12월	소프트웨어 자문,개발 및 공급업

(주)솔트룩스벤처스	한국	84.85%	84.85%	12월	중소기업창업투자사업

(주)다이퀘스트	한국	94.95%	90.82%	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

Goover, Inc	미국	99.06%	100.00%	12월	시스템, 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	베트남	96.43%	96.43%	12월	소프트웨어 자문,개발업

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)솔트룩스이노베이션	3,917,241	2,673,182	1,244,059	540,966	(861,358)	(861,358)

(주)플루닛	8,013,203	11,526,658	(3,513,454)	178,749	(1,151,947)	(1,151,947)

(주)솔트룩스벤처스	9,617,859	439,858	9,178,001	816,364	551,184	551,184

(주)다이퀘스트	13,148,968	6,770,457	6,378,510	2,894,873	(1,352,700)	(1,352,700)

Goover, Inc	2,362,571	496,295	1,866,276	155,911	(205,286)	(170,662)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	1,340,449	186,418	1,154,031	164,213	(53,724)	(53,724)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)솔트룩스이노베이션	4,004,595	1,902,861	2,101,734	7,062,038	(267,230)	(267,230)

(주)플루닛	9,234,933	11,623,403	(2,388,471)	671,605	(6,182,296)	(6,182,296)

(주)솔트룩스벤처스	8,980,517	353,700	8,626,817	1,380,245	601,187	597,226

(주)다이퀘스트(*1)(*2)	16,606,541	8,875,331	7,731,210	4,122,132	1,022,355	1,022,355

Goover, Inc	1,485,820	616,662	869,158	102,396	(1,867,620)	(1,848,950)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	1,404,265	220,782	1,183,484	1,048,985	27,030	27,031

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 전기 중 신규로 연결회사에 포함된 종속기업으로 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 제ㆍ개정 기준서 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1001호 재무제표 표시	ㆍ기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며,보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시	없음

제 1007호 현금흐름표 제 1107호 금융상품	ㆍ공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시	없음

제1116호 리스	ㆍ판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정	없음

제1001호 재무제표 표시	ㆍ가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시	없음

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1021호 환율변동효과제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택	ㆍ통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시	'25년

연결회사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/ 단기 차입금 비중 축소, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금 간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결회사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

4.2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	31,342,750	25,289,789

자본총계(B)	72,521,999	73,541,967

부채비율(A/B)	43.22%	34.39%

5. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금성자산	460,170	642,189	국책과제(*1)

(*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	수익증권	3,436,342	2,995,782

회사채	3,011,400	5,018,500

소계	6,447,742	8,014,282

비유동	수익증권	-	322,330

출자금	1,059,840	1,081,369

전환상환우선주	3,584,472	3,256,972

보통주	4,446,207	4,316,995

전환사채	2,574,985	2,546,502

영구채권	-	2,888,915

소계	11,665,504	14,413,083

합계	18,113,246	22,427,365

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	2,561,616	(410,306)	2,151,310	6,762,556	(414,403)	6,348,153

계약자산	372,953	-	372,953	791,699	-	791,699

미수금	894,955	(81,826)	813,129	441,104	(81,826)	359,278

미수수익	75,986	-	75,986	60,187	-	60,187

보증금	65,077	-	65,077	63,788	-	63,788

단기대여금	476,988	-	476,988	417,255	-	417,255

소계	4,447,575	(492,132)	3,955,443	8,536,589	(496,229)	8,040,360

비유동	장기대여금	2,348,312	-	2,348,312	2,533,787	-	2,533,787

보증금	2,607,306	-	2,607,306	2,063,101	-	2,063,101

소계	4,955,618	-	4,955,618	4,596,888	-	4,596,888

합계	9,403,193	(492,132)	8,911,061	13,133,477	(496,229)	12,637,248

8. 범주별 금융상품

(1) 금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	24,144,556	-	24,144,556	24,144,556

단기금융상품	3,500,000	-	3,500,000	3,500,000

당기손익-공정가치금융자산	-	18,113,246	18,113,246	18,113,246

매출채권 및 기타금융자산	3,040,425	-	3,040,425	3,040,425

대여금	2,825,300	-	2,825,300	2,825,300

보증금	2,672,383	-	2,672,383	2,672,383

합계	36,182,664	18,113,246	54,295,910	54,295,910

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	19,362,750	-	19,362,750	19,362,750

단기금융상품	3,800,000	-	3,800,000	3,800,000

당기손익-공정가치금융자산	-	22,427,365	22,427,365	22,427,365

매출채권 및 기타금융자산	6,767,618	-	6,767,618	6,767,618

대여금	2,951,042	-	2,951,042	2,951,042

보증금	2,126,889	-	2,126,889	2,126,889

합계	35,008,299	22,427,365	57,435,664	57,435,664

(2) 금융부채보고기간말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	파생상품	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	3,363,290	-	3,363,290	3,363,290

단기차입금	2,040,000	-	2,040,000	2,040,000

상환부채	2,886,023	-	2,886,023	2,886,023

파생상품부채	-	5,557,420	5,557,420	5,557,420

리스부채	8,750,405	-	8,750,405	8,750,405

미지급비용(*1)	228,754	-	228,754	228,754

합계	17,268,472	5,557,420	22,825,892	22,825,892

(*1) 인건비 관련 잔액이 제외된 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	4,577,284	-	4,577,284	4,577,284

단기차입금	2,040,000	-	2,040,000	2,040,000

상환부채	2,760,476	-	2,760,476	2,760,476

파생상품부채	-	5,557,420	5,557,420	5,557,420

리스부채	1,080,327	-	1,080,327	1,080,327

미지급비용(*1)	332,631	-	332,631	332,631

합계	10,790,718	5,557,420	16,348,138	16,348,138

(*1) 인건비 관련 잔액이 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,278,881	3,436,342	13,398,023	18,113,246

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	5,557,420	5,557,420

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,824,668	6,207,027	14,395,670	22,427,365

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	5,557,420	5,557,420

9. 재고자산보고기간말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	34,000	-	34,000	-	-	-

합계	34,000	-	34,000	-	-	-

10. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 각 사업부별 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문 구성 및 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 내용

인지검색본부	공공 및 민간대상 LLM+인지검색사업비정형 데이터 수집 및 분석 사업Scraping Studio, Search Studio, Knowledge Studio 제품개발 및 공급사업검색 파트너사 발굴 및 연계사업

생성AI본부	LUXIA 기반 생성형 AI 온프레미스 구축 사업생성형 AI 하드웨어 일체형 어플라이언스(루시아 온) 개발 및 판매톡봇/라이브챗/보이스 스튜디오 기반 구축 및 AICC 사업생성형 AI 관련 국가 선도 과제 수행

클라우드사업본부	클라우드 기반 생성형 AI 구축 사업클라우드 환경에서의 공공/민간 서비스 구축 및 운영 관리SaaS 형태의 AI 서비스 제공

AI Product Labs	솔트룩스의 미래 기술과 원천기술을 개발하는 연구소로 실제 제품이 대규모 판매되기 전에 기술의 검증을 위한 POC와 연구개발 사업및 컨설팅을 담당

SLV본부	인공지능, 빅데이터, 모빌리티, 바이오, 소재 등의 성장 산업의 중소기업 창업 투자를 담당

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	3개월	누적

총부문
수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손실	총부문
수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손실

인지검색사업본부	5,453,486	(253,133)	5,200,353	(3,058,424)	5,453,486	(253,133)	5,200,353	(3,058,424)

생성AI사업본부	319,268	(5,538)	313,730	(2,290,544)	319,268	(5,538)	313,730	(2,290,544)

클라우드사업본부	357,828	-	357,828	(565,164)	357,828	-	357,828	(565,164)

AI Product Labs	-	-	-	(404,631)	-	-	-	(404,631)

SLV사업본부	816,364	-	816,364	644,432	816,364	-	816,364	644,432

합계	6,946,946	(258,671)	6,688,275	(5,674,331)	6,946,946	(258,671)	6,688,275	(5,674,331)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	3개월	누적

총부문
수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손실	총부문
수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손실

전략기술본부	2,435,395	(438,087)	1,997,308	(3,548,019)	2,435,395	(438,087)	1,997,308	(3,548,019)

PSU사업본부	94,839	-	94,839	(478,271)	94,839	-	94,839	(478,271)

클라우드사업본부	316,367	-	316,367	(556,650)	316,367	-	316,367	(556,650)

AI Product Labs	-	-	-	(295,289)	-	-	-	(295,289)

SLV사업본부	1,081,881	-	1,081,881	959,435	1,081,881	-	1,081,881	959,435

합계	3,928,482	(438,087)	3,490,395	(3,918,794)	3,928,482	(438,087)	3,490,395	(3,918,794)

연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,136,830	6,136,830	3,343,339	3,343,339

해외	551,445	551,445	147,056	147,056

합계	6,688,275	6,688,275	3,490,395	3,490,395

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	48,335	-	48,335	48,335	-	48,335

건물	189,631	(17,383)	172,248	189,631	(16,198)	173,433

합계	237,966	(17,383)	220,583	237,966	(16,198)	221,768

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	48,335	173,433	221,768

감가상각비	-	(1,185)	(1,185)

기말 순장부금액	48,335	172,248	220,583

(3) 투자부동산 관련 당기 손익계산서에 인식된 임대수익은 3,600천원입니다.

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	1,969,560	-	-	1,969,560	1,969,560	-	-	1,969,560

건물	4,256,339	(822,270)	-	3,434,069	4,256,339	(771,742)	-	3,484,597

차량운반구	68,500	(39,799)	-	28,701	68,500	(36,724)	-	31,776

비품	5,415,738	(2,631,038)	(772,247)	2,012,453	5,303,684	(2,364,293)	(849,016)	2,090,375

시설장치	755,682	(598,630)	-	157,052	729,257	(600,710)	-	128,547

사용권자산	9,704,311	(660,691)	-	9,043,620	3,927,264	(2,854,398)	-	1,072,866

합계	22,170,130	(4,752,428)	(772,247)	16,645,455	16,254,604	(6,627,867)	(849,016)	8,777,721

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	1,969,560	3,484,597	31,776	2,090,375	128,547	1,072,866	8,777,721

취득	-	-	-	104,482	60,800	8,425,638	8,590,920

처분	-	-	-	(295)	(5,505)	(119,266)	(125,066)

감가상각비	-	(50,528)	(3,075)	(186,575)	(26,790)	(345,074)	(612,042)

기타증감	-	-	-	-	-	6,777	6,777

외환차이	-	-	-	4,466	-	2,679	7,145

기말 순장부금액	1,969,560	3,434,069	28,701	2,012,453	157,052	9,043,620	16,645,455

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	48,335	178,173	44,076	579,127	197,255	1,127,207	2,174,173

취득	-	-	-	249,313	1,211	-	250,524

감가상각비	-	(1,185)	(3,075)	(67,844)	(23,121)	(195,431)	(290,656)

국고보조금	-	-	-	(225,473)	-	-	(225,473)

외환차이	-	-	-	6,495	-	1,473	7,968

기말 순장부금액	48,335	176,988	41,001	541,618	175,345	933,249	1,916,536

감가상각비는 전액 영업비용으로 분류하였습니다.

13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	8,820,399	905,651

차량운반구	223,221	167,215

합계	9,043,620	1,072,866

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,246,393	551,380

비유동	7,504,012	528,947

합계	8,750,405	1,080,327

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	325,818	187,260

차량운반구	19,256	8,171

합계	345,074	195,431

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	76,010	14,512

단기리스료(영업비용에 포함)	74,849	22,609

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	38,153	22,100

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 492,356천 원(전분기: 248,711천원)입니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	2,424,036	(1,989,929)	434,107	2,471,676	(1,960,822)	510,854

특허권	157,580	(100,039)	57,541	154,999	(97,278)	57,721

상표권	23,132	(21,427)	1,705	23,132	(21,015)	2,117

라이선스	122,442	(122,439)	3	122,442	(122,439)	3

개발비	4,153,973	(1,374,228)	2,779,745	4,103,701	(1,194,225)	2,909,476

고객관계	4,454,000	(123,722)	4,330,278	4,454,000	(30,930)	4,423,070

영업권	16,825,262	-	16,825,262	16,825,262	-	16,825,262

회원권	726,000	-	726,000	733,000	-	733,000

합계	28,886,425	(3,731,784)	25,154,641	28,888,212	(3,426,709)	25,461,503

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	라이선스	고객관계	영업권	회원권	합계

기초 순장부금액	510,854	57,721	2,117	2,909,476	3	4,423,070	16,825,262	733,000	25,461,503

취득	194	2,581	-	90,960	-	-	-	-	93,735

상각비	(57,091)	(2,761)	(412)	(169,128)	-	(92,792)	-	-	(322,184)

외환차이	-	-	-	38,343	-	-	-	-	38,343

손상차손	(19,850)	-	-	(89,906)	-	-	-	(7,000)	(116,756)

기말 순장부금액	434,107	57,541	1,705	2,779,745	3	4,330,278	16,825,262	726,000	25,154,641

2) 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	라이선스	회원권	합계

기초 순장부금액	619,845	56,331	747	4,202,451	1,219	724,000	5,604,593

취득	2,774	-	-	-	-	-	2,774

내부개발	-	-	-	422,719	-	-	422,719

상각비	(63,727)	(2,533)	(160)	(150,061)	(386)	-	(216,867)

외환차이	-	-	-	34,208	-	-	34,208

손상차손	-	-	-	-	-	(10,000)	(10,000)

기말 순장부금액	558,892	53,798	587	4,509,317	833	714,000	5,837,427

무형자산상각비는 전액 영업비용으로 분류하였습니다.(3) 당분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,423,632천원(전분기: 2,202,635천원)입니다.

15. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 관계기업 현황

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수 (출자금)	지분율	업종	소재지	보고기간말

㈜루카스AI	280,000	20,000주	35.71%	소프트웨어 개발업	경기도 성남시	12월말

솔트룩스-아카라펀드(*1)	2,300,000	70,000,000주	3.04%	기타 금융업	서울 강남구	12월말

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호(*1)	2,700,000	300,000,000주	11.11%	기타 금융업	서울 영등포구	12월말

(*1) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

2) 관계기업 요약재무정보(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	영업수익	당기순손익	총포괄이익

㈜루카스AI	138,291	19,950	118,341	112,500	(54,096)	(54,096)

솔트룩스-아카라펀드	2,192,370	1,650	2,190,720	307	307	307

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	2,624,327	-	2,624,327	-	(1,195)	(1,195)

(*) 상기 관계기업의 요약재무정보는 별도재무제표를 이용하여 산정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜루카스AI	100,000	42,265	62,481	100,000	81,801	81,801

솔트룩스-아카라펀드	-	66,598	66,671	-	66,589	66,661

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	300,000	291,563	294,588	300,000	294,691	294,720

합 계	400,000	400,426	423,740	400,000	443,081	443,182

(*) 상기 관계기업의 순자산지분가액은 관계기업의 별도재무제표를 이용하여 산정하였습니다. (3) 당분기 중 관계기업 투자기업의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기말

㈜루카스AI	81,801	(19,320)	62,481

솔트룩스-아카라펀드	66,661	9	66,670

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	294,720	(132)	294,589

합 계	443,182	(19,443)	423,740

16. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 연결회사의 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,745,807	4,494,362

사외적립자산의 공정가치	(4,905,165)	(4,645,276)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(159,358)	(150,914)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가(*)	669,587	250,361

순이자원가	(22,132)	(30,124)

합계	647,455	220,237

(*)당기근무원가에는 확정기여형 퇴직급여 지급액을 포함하고 있습니다.

17. 단기차입금보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

은행차입금	국민은행	5.24%	300,000	300,000

국민은행	4.64%	100,000	100,000

기업은행	4.93%	1,640,000	1,640,000

합계	2,040,000	2,040,000

18. 전환사채(1) 당사의 당분기말 현재 전환사채발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.07.28	2026.07.28	0.00%	437,532	-

액면가액 합계	437,532	-

사채할인발행차금	(415,872)	-

전환권 조정	-	-

장부금액 합계	21,660	-

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행금액	10,000,000,000 원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권에관한 사항	전환가액	12,120원

전환권 청구기간	2022.07.28~2026.06.28

전환가 조정에 관한 사항	전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 한다

미전환된 잔여주식수(*1)	36,100주

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2024년 01월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능.

매도청구권(call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터, 본 사채 발행일로부터 2.5년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능.

(*1) 당사는 2024년 1월 보유중인 전환사채를 재발행하여 잔여주식수를 조정하였습니다.

19. 상환부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 상환부채는 전액 전환상환우선주("RCPS")로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	상환청구가능일	연배당율(%)	당분기말

상환부채	파생상품부채

2023년 1차 발행 RCPS	㈜인피니스톤	2023-01-31	5.00%	163,114	1,262,444

2023-02-23	5.00%	27,185	210,402

2023년 2차 발행 RCPS	한국투자 Re-UP Ⅱ 펀드	2023-08-16	1.00%	1,155,309	1,750,530

케이비 프라임 디지털 플랫폼 펀드	2023-08-16	1.00%	385,096	583,500

삼성셀렉트 신기술사업투자조합 제1호	2023-08-16	1.00%	385,106	583,515

스마트 HiP 제4호 벤처투자조합	2023-08-16	1.00%	770,213	1,167,029

합계	2,886,023	5,557,420

(2) 2023년 발행 RCPS의 주요조건은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

발행일	2023년 1월 31일2023년 2월 23일	2023년 8월 16일

발행가액	699,997,500원 (할증발행)	4,999,955,600원 (할증발행)

발행주식수	93,333주	190,838주

미전환잔여주식수	93,333주	190,838주

1주당 발행가액	7,500원	26,200원

배당률	발행가 기준 연 5%이며, 누적적/참가적임	발행가 기준 연 1%이며, 누적적/참가적임

상환조건	상환 청구가 있는 날로부터 연복리 5%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능	상환 청구가 있는 날로부터 연복리 6%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능

전환조건(*1)	발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능	발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능

존속기간	발행일로부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환	발행일 익일부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환

(*1) 전환비율은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, Refixing 조항이 있어 전환가격보다 IPO시 공모가격의 70% 해당하는 금액이 하회할 때 요청이 있는 경우 전환비율을 조정합니다.

20. 파생상품부채당사의 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환상환우선주	전환권	3,975,003	3,975,003

조기상환청구권	1,582,417	1,582,417

합계	5,557,420	5,557,420

21. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

복구충당부채

비유동충당부채(*)	98,919

기초	-

증가	98,919

감소	-

(*) 당분기말 신규 인식된 사용권자산에 대해 기준서에 따라 복구충당부채를 인식함. 22. 자본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000 주

1주의 금액	500원	500 원

발행한 보통주 주식수	12,093,808주	11,928,792주

보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,238,560	89,931,642

기타자본잉여금	439,148	320,248

합계	94,677,708	90,251,890

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	29,701,022	24,544,527

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	47,239	47,239

기타자본잉여금	5,918	5,918

합계	53,157	53,157

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	320,926	235,784

23. 주식선택권

(1) 연결회사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	회 차	발행주식수	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간

지배회사	13차	83,200	10,600	2019-08-13	신주교부방식	4,000	2022.08.13~2032.08.122023.08.13~2033.08.12

종속회사	1차	3,132	2,259	2023-03-31	신주교부방식	33,000	2026.03.31~2030.03.30

1차	28,700	28,300	2023-06-27	신주교부방식	15,000	2026.07.13~2033.07.12

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 30,645천원과 (5,729)

천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 대부분은 외부고객으로부터의 수익입니다. (주석10 참조).

1) 당분기(단위: 천원)

구분	3개월	누적

인지검색	생성AI	클라우드	SLV	합계	인지검색	생성AI	클라우드	SLV	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	5,200,353	313,730	357,828	816,364	6,688,275	5,200,353	313,730	357,828	816,364	6,688,275

수익인식 시점:

한 시점에 인식	2,517,195	-	-	816,364	3,333,559	2,517,195	-	-	816,364	3,333,559

기간에 걸쳐 인식	2,683,158	313,730	357,828	-	3,354,716	2,683,158	313,730	357,828	-	3,354,716

합계	5,200,353	313,730	357,828	816,364	6,688,275	5,200,353	313,730	357,828	816,364	6,688,275

2) 전분기(단위: 천원)

구분	3개월	누적

전략기술	PSU	클라우드	SLV	합계	전략기술	PSU	클라우드	SLV	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	1,997,308	94,839	316,367	1,081,881	3,490,395	1,997,308	94,839	316,367	1,081,881	3,490,395

수익인식 시점:

한 시점에 인식	-	18,010	90,909	1,081,881	1,190,800	-	18,010	90,909	1,081,881	1,190,800

기간에 걸쳐 인식	1,997,308	76,829	225,458	-	2,299,595	1,997,308	76,829	225,458	-	2,299,595

합계	1,997,308	94,839	316,367	1,081,881	3,490,395	1,997,308	94,839	316,367	1,081,881	3,490,395

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	372,953	791,699

계약부채	1,402,259	926,889

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	6,649,881	6,649,881	3,310,368	3,310,368

퇴직급여	647,455	647,455	250,361	250,361

복리후생비	905,680	905,680	528,632	528,632

재료비	1,017,485	1,017,485	(20,111)	(20,111)

외주비	894,502	894,502	1,027,551	1,027,551

감가상각비 및 무형자산상각비	935,411	935,411	507,523	507,523

지급수수료	422,601	422,601	729,586	729,586

광고선전비	61,438	61,438	26,942	26,942

기타비용	828,153	828,153	1,048,336	1,048,336

합계(*)	12,362,606	12,362,606	7,409,188	7,409,188

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용의 합계입니다.

26. 영업비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,192,239	4,192,239	1,713,947	1,713,947

잡급	7,664	7,664	8,064	8,064

퇴직급여	647,455	647,455	250,361	250,361

주식보상비용	30,645	30,645	(5,729)	(5,729)

복리후생비	905,680	905,680	528,632	528,632

여비교통비	105,277	105,277	59,037	59,037

통신비	35,939	35,939	14,824	14,824

수도광열비	47,377	47,377	37,519	37,519

세금과공과	158,551	158,551	53,103	53,103

지급임차료	169,652	169,652	39,120	39,120

감가상각비	613,227	613,227	290,656	290,656

수선비	1,664	1,664	472	472

무형자산상각비	322,184	322,184	216,867	216,867

보험료	12,219	12,219	5,838	5,838

접대비	39,996	39,996	37,643	37,643

지급수수료	422,601	422,601	729,586	729,586

재료비	1,017,485	1,017,485	(20,111)	(20,111)

외주비	894,502	894,502	1,027,551	1,027,551

소모품비	18,908	18,908	27,285	27,285

도서인쇄비	14,633	14,633	9,138	9,138

차량비	27,233	27,233	20,541	20,541

교육훈련비	8,882	8,882	48,136	48,136

경상연구개발비	2,423,632	2,423,632	2,202,635	2,202,635

운반비	4,609	4,609	1,543	1,543

광고선전비	61,438	61,438	26,942	26,942

회의비	123,864	123,864	65,298	65,298

협회비	18,740	18,740	20,290	20,290

전력비	808	808	-	-

건물관리비	30,898	30,898	-	-

기술사용료	8,701	8,701	-	-

대손상각비	(4,097)	(4,097)	-	-

합계	12,362,606	12,362,606	7,409,188	7,409,188

27. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	280,744	280,744	384,527	384,527

외환차익	5,711	5,711	54,138	54,138

외화환산이익	10,569	10,569	5,754	5,754

당기손익-공정가치금융자산평가이익	205,390	205,390	153,646	153,646

당기손익-공정가치금융자산처분이익	45,378	45,378	75,465	75,465

배당금수익	47,716	47,716	21,415	21,415

합계	595,508	595,508	694,945	694,945

(2) 금융원가당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	227,164	227,164	406,113	406,113

외환차손	12,296	12,296	5,793	5,793

외화환산손실	9,260	9,260	6,630	6,630

당기손익-공정가치금융자산평가손실	110,234	110,234	22,000	22,000

당기손익-공정가치금융자산처분손실	17,960	17,960	-	-

기타금융비용	10,148	10,148	14,992	14,992

합계	387,062	387,062	455,528	455,528

28. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,105	1,105	1,935	1,935

임대료수익	3,600	3,600	3,300	3,300

무형자산손상차손환입	-	-	3,000	3,000

사용권자산처분이익	7,757	7,757	-	-

합계	12,462	12,462	8,235	8,235

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	10,000	-	-

잡손실	237	237	1,116	1,116

무형자산손상차손	116,756	116,756	13,000	13,000

유형자산처분손실	5,528	5,528	-	-

사용권자산처분손실	2,732	2,732	-	-

합계	135,253	135,253	14,116	14,116

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당순손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순손실	(5,158,289,801원)	(5,158,289,801원)	(3,676,802,363원)	(3,676,802,363원)

가중평균유통보통주식수	12,043,034주	12,043,034주	10,772,595주	10,772,595주

기본주당순손실)	(428원)	(428원)	(341원)	(341원)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	주식수	유통일수	적수

기초의 유통주식	11,928,792주	91일	1,085,520,072주

전환청구권의 행사	165,016주	63일	10,396,008주

가중평균유통보통주식수	12,043,034주

2) 전분기

구분	주식수	유통일수	적수

기초의 유통주식	10,218,530주	90일	919,667,700주

전환청구권의 행사	247,524주	54일	13,366,296주

신주인수권의 행사	353,953주	54일	19,113,462주

전환청구권의 행사	247,524주	47일	11,633,628주

신주인수권의 행사	123,762주	42일	5,198,004주

신주인수권의 행사	17,326주	32일	554,432주

가중평균유통보통주식수	10,772,595주

(2) 희석주당손실당분기 및 전분기 중 분기순손실로 희석주당손실을 계산하지 않았으며, 기본주당손실과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1.분기순손실	(5,666,215)	(3,951,808)

2. 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	431,164	822,641

퇴직급여	294,236	250,361

감가상각비	613,227	290,656

무형자산상각비	322,184	216,867

주식보상비용	30,645	(5,729)

대손상각비	(4,097)	-

외화환산손실	9,260	6,630

외화환산이익	(10,569)	(5,754)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(205,390)	(153,646)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(45,378)	(75,465)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	110,234	22,000

당기손익-공정가치금융자산처분손실	17,960	-

유형자산처분손실	5,528	-

무형자산손상차손	116,756	13,000

무형자산손상차손환입	-	(3,000)

관계기업투자손실	19,453	(14)

관계기업투자이익	(9)	-

이자수익	(280,744)	(384,527)

배당금수익	(47,716)	(21,415)

이자비용	227,164	406,113

사용권자산처분(해지)손실	2,732	-

사용권자산처분(해지)이익	(7,757)	-

법인세비용	58,095	266,564

기타비용	21,714	-

기타수익	(816,364)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	792,904	901,212

매출채권의 증감	4,213,187	1,437,770

계약자산의 증감	418,746	750,667

미수금의 증감	(452,119)	(3,402,680)

선급금의 증감	(1,460,386)	337,011

선급비용의 증감	105,122	(9,841)

당기법인세자산의 증감	212,587	110,051

기타유동자산의 증감	(43,726)	(46,532)

재고자산의 증감	(34,000)	-

미수수익의 증감	(56,219)	59

매입채무의 증감	(1,028,012)	(381,436)

계약부채의 증감	475,369	773,051

미지급금의 증감	(211,964)	1,645,005

미지급비용의 증감	(72,705)	86,226

선수금의 증감	(836,665)	(210)

선수수익의 증감	424,442	-

기타유동부채의 증감	(505,129)	(371,244)

장기미지급비용의 증감	(52,944)	856

당기법인세부채의 증감	-	(51,187)

사외적립자산의 증감	(222,578)	246,574

퇴직금의 지급	(80,102)	(222,928)

영업으로부터 창출된 현금 및 현금성자산 합계	(4,442,147)	(2,227,955)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	151,054	107,190

사외적립자산 계정 대체	152,152	170,961

사용권자산/리스부채 계약의 변경	10,932,085	-

리스부채의 유동성 대체	1,309,933	183,627

유형자산 미수금의 증감	272	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

계약의 변경	이자계상	행사(주식전환)	기타

리스부채	1,080,327	(381,915)	7,973,116	76,010	-	2,867	8,750,405

전환사채	-	4,411,086	-	-	(4,389,426)	-	21,660

상환부채	2,760,476	-	-	140,038	-	(14,491)	2,886,023

단기차입금	2,040,000	-	-	-	-	-	2,040,000

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

계약의 변경	행사(주식전환)	이자계상

리스부채	1,152,296	(204,003)	(2,431)	-	14,512	960,374

전환사채	6,908,755	-	-	(4,145,258)	179,735	2,943,232

신주인수권부사채	6,908,755	-	-	(4,145,251)	179,735	2,943,239

32. 특수관계자 등

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)루카스에이아이	(주)루카스에이아이

피투자기업 (*1)	(주)디구루	(주)디구루

(주)한컴프론티스	(주)한컴프론티스

(주)이니션	(주)이니션

티쓰리큐(주)	티쓰리큐(주)

아미쿠스렉스(주)	아미쿠스렉스(주)

(주)바이브온코퍼레이션	(주)바이브온코퍼레이션

(주)씨지인사이드	(주)씨지인사이드

The Miilk, Inc.	-

기타특수관계자	IBKS제17호 기업인수목적주식회사	IBKS제17호 기업인수목적주식회사

(*1) 연결회사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정을 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)루카스에이아이	-	116,250	37,500

피투자기업	아미쿠스렉스(주)	300	-	3,600

합계	300	116,250	41,100

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출

피투자기업	(주)디구루	28,500

아미쿠스렉스(주)	18,655

(주)바이브온코퍼레이션	600

합계	47,755

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)루카스에이아이	-	41,250	41,250

피투자기업	(주)한컴프론티스	484,988	-	-

아미쿠스렉스(주)	-	-	300

(주)바이브온코퍼레이션	360	-	900

합 계	485,348	41,250	42,450

(*1) 당분기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대해 설정된 대손충당금은 203,405천원 입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채무

피투자기업	(주)한컴프론티스	484,988	-

아미쿠스렉스(주)	-	1,200

(주)바이브온코퍼레이션	330	-

합계	485,318	1,200

(*1) 전기말 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대하여 34% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관하여 전기에 인식한 대손상각비는 203,405천원 입니다 .

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	자본 거래	배당

투자(회수)	증자	수익	지급

피투자기업	(주)씨지인사이드	-	21,458	47,716	-

THE MIILK INC	306,042	-	-

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	자본 거래	배당

투자(회수)	증자	수익	지급

피투자기업	(주)씨지인사이드	(200,028)	-	21,416	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고있습니다.종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	784,145	138,043

퇴직급여	98,040	19,381

주식보상비용	13,098	1,116

합 계	895,283	158,540

33. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	사용액

중소기업은행	중소기업자금대출(*1)	1,640,000	1,640,000

(*1) 연결회사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.

(2) 담보로 제공된 자산 연결회사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 183,789천원을 담보로 제공하고있으며 단기차입금과 관련하여 기업은행에 부동산(건물) 5,403,629천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	8,917,016	8,917,016	계약이행/선급금/하자보증

소프트웨어공제조합	9,483,555	9,483,555	계약이행/선급금/하자보증

현대해상	6,200,000	6,200,000	화재보험

삼성화재해상보험	126,822,520	126,822,520	종업원복지보장보험(단체보험)

합계	151,423,091	151,423,091