솔트룩스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 44 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지(검토 받지 않음)
제 43 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지(검토 받지 않음)
주식회사 솔트룩스

1. 회사의 개요

주식회사 솔트룩스(이하 "당사")는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 신천동에 본사를 두고 있습니다.당사는 2020년 7월 23일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사의 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	지 분 율

이경일	1,315,920주	10.88%

정문선	896,742주	7.41%

엔에이치엔㈜	678,373주	5.61%

한국증권금융	197,756주	1.64%

현대비앤지스틸㈜	133,334주	1.10%

동일산업	115,000주	0.95%

기 타	8,756,683주	72.41%

합 계	12,093,808주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1001호 재무제표 표시	ㆍ중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침 제공(국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 개정)	없음

제1001호 재무제표 표시	ㆍ발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우, 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시	없음

제1008호 회계정책,회계추정의 변경 및 오류	ㆍ회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법 명확화	없음

제1012호 법인세	ㆍ자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가	없음

제1012호 법인세	ㆍ필라2 모범규칙을 반영한 법률 시행으로 생기는 법인세(이하 "필라2 법인세")와 관련되는 이연법인세자산/부채 인식 및 관련 공시 제외 강제ㆍ필라2 법인세와 관련한 기업의 익스포저에 대한 질적/양적 정보 공시	없음

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1021호 환율변동효과제1101호 한국채택국제회 계기준의 최초 채택	ㆍ회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황을 정의ㆍ다른 통화화의 교환가능성 평가 결과 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정에 관한 사항 명확화ㆍ교환가능성 결여로 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대한 공시 사항 명확화ㆍ2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 가능	'25년

당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 당사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.(2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 당사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

4.2 자본 위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	11,316,228	3,775,088

자본총계(B)	78,178,279	76,374,718

부채비율(A/B)	14.47%	4.94%

5. 사용제한금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금성자산	460,170	642,189	국책과제(*)

(*) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	수익증권	890,793	503,862

회사채	3,011,400	5,018,500

소계	3,902,193	5,522,362

비유동	출자금	683,790	705,318

전환상환우선주	3,584,472	3,256,972

보통주	1,280,175	1,390,409

전환사채	713,685	685,203

영구채권	-	2,888,915

소계	6,262,122	8,926,817

합계	10,164,315	14,449,179

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	1,953,250	(269,847)	1,683,403	3,205,131	(269,847)	2,935,284

계약자산	246,353	-	246,353	665,099	-	665,099

미수금	994,196	(81,826)	912,370	511,997	(81,826)	430,171

미수수익	56,219	-	56,219	41,562	-	41,562

단기대여금	464,114	-	464,114	399,610	-	399,610

소 계	3,714,132	(351,673)	3,362,459	4,823,399	(351,673)	4,471,726

비유동	장기대여금	2,183,140	-	2,183,140	2,375,924	-	2,375,924

보증금	2,442,925	-	2,442,925	1,913,121	-	1,913,121

소 계	4,626,065	-	4,626,065	4,289,045	-	4,289,045

합계	8,340,197	(351,673)	7,988,524	9,112,444	(351,673)	8,760,771

8. 범주별 금융상품

(1) 금융자산 보고기간말 현재 당사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	13,146,349	-	13,146,349	13,146,349

당기손익-공정가치금융자산	-	10,164,315	10,164,315	10,164,315

매출채권 및 기타금융자산	2,651,992	-	2,651,992	2,651,992

대여금	2,647,254	-	2,647,254	2,647,254

보증금	2,442,925	-	2,442,925	2,442,925

합계	20,888,520	10,164,315	31,052,835	31,052,835

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	7,526,089	-	7,526,089	7,526,089

당기손익-공정가치금융자산	-	14,449,179	14,449,179	14,449,179

매출채권 및 기타금융자산	3,407,017	-	3,407,017	3,407,017

대여금	2,775,534	-	2,775,534	2,775,534

보증금	1,913,121	-	1,913,121	1,913,121

합계	15,621,761	14,449,179	30,070,940	30,070,940

(2) 금융부채보고기간말 현재 당사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,541,530	1,541,530	1,541,530

전환사채	21,660	21,660	21,660

리스부채	7,971,573	7,971,573	7,971,573

미지급비용(장기포함)(*)	23,000	23,000	23,000

합계	9,557,763	9,557,763	9,557,763

(*) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,920,974	1,920,974	1,920,974

리스부채	275,324	275,324	275,324

미지급비용(장기포함)(*)	23,000	23,000	23,000

합계	2,219,298	2,219,298	2,219,298

(*) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다. (3) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	208,178	4,799,667	5,156,470	10,164,315

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	318,411	3,392,777	10,737,991	14,449,179

9. 재고자산보고기간말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	34,000	-	34,000	-	-	-

계	34,000	-	34,000	-	-	-

10. 종속기업 투자 및 관계기업투자

보고기간말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	Goover, Inc	미국	97.24	4,628,433	3,627,933

종속기업	Saltlux Technology Jointstock Company	베트남	96.43	1,149,697	1,149,697

종속기업	(주)솔트룩스벤처스	한국	84.85	7,000,000	7,000,000

종속기업	(주)플루닛	한국	66.24	2,697,670	2,697,670

종속기업	(주)솔트룩스이노베이션	한국	85.33	1,694,999	1,694,999

종속기업	(주)다이퀘스트	한국	90.82	29,096,202	29,096,202

관계기업	(주)루카스에이아이	한국	35.71	100,000	100,000

합 계	46,367,001	45,366,501

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

차량운반구	61,500	-	(32,800)	28,700	61,500	-	(29,725)	31,775

비품	2,926,556	(454,750)	(1,323,941)	1,147,865	2,842,345	(503,485)	(1,156,694)	1,182,166

시설장치	591,519	-	(482,349)	109,170	534,719	-	(462,426)	72,293

사용권자산	8,367,705	-	(103,691)	8,264,014	2,548,013	-	(2,287,869)	260,144

합계	11,947,280	(454,750)	(1,942,781)	9,549,749	5,986,577	(503,485)	(3,936,714)	1,546,378

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	31,775	1,182,166	72,293	260,144	1,546,378

취득	-	84,211	56,800	8,355,318	8,496,329

처분	-	-	-	(103,308)	(103,308)

감가상각비	(3,075)	(118,512)	(19,923)	(248,140)	(389,650)

정부보조금	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	28,700	1,147,865	109,170	8,264,014	9,549,749

2) 전분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	44,075	401,185	147,544	878,232	1,471,036

취득	-	237,412	-	-	237,412

감가상각비	(3,075)	(55,734)	(18,915)	(152,976)	(230,700)

정부보조금	-	(225,473)	-	-	(225,473)

기말 순장부금액	41,000	357,390	128,629	725,256	1,252,275

감가상각비는 전액 영업비용으로 분류하였습니다.

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	8,183,869	250,389

차량운반구	80,145	9,755

합계	8,264,014	260,144

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	953,819	272,691

비유동	7,017,754	2,633

합계	7,971,573	275,324

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	243,268	149,770

차량운반구	4,872	3,206

합계	248,140	152,976

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	58,752	12,209

단기리스료(영업비용에 포함)	71,721	20,909

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	25,113	14,963

당분기 중 리스의 총 현 금유출은 370,582천원 ( 전분기: 199,150천원)입니다. 13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,787,875	(1,381,874)	406,001	1,787,875	(1,322,904)	464,971

특허권	93,070	(51,040)	42,030	90,489	(48,926)	41,563

상표권	3,202	(3,201)	1	3,202	(3,095)	107

개발비	524,210	(524,210)	-	524,210	(524,210)	-

회원권	726,000	-	726,000	733,000	-	733,000

합계	3,134,357	(1,960,325)	1,174,032	3,138,776	(1,899,135)	1,239,641

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	회원권	합 계

기초 순장부금액	464,971	41,563	107	733,000	1,239,641

개별취득	-	2,581	-	-	2,581

처분	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	(7,000)	(7,000)

상각비	(58,970)	(2,114)	(106)	-	(61,190)

기말 순장부금액	406,001	42,030	1	726,000	1,174,032

2) 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	회원권	합 계

기초 순장부금액	640,833	41,696	747	1,313,793	724,000	2,721,069

개별취득	1,022	-	-	122,719	-	123,741

손상	-	-	-	-	(10,000)	(10,000)

상각비	(64,711)	(2,140)	(160)	(52,633)	-	(119,644)

기말 순장부금액	577,144	39,556	587	1,383,879	714,000	2,715,166

(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총 액은 1,743,09 8원 ( 전분기: 1,596,758천원)입니다.

14. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당사의 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,057,366	3,867,903

사외적립자산의 공정가치	(4,682,586)	(4,645,276)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(625,220)	(777,373)

(2) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가(	215,137	186,686

순이자원가	(22,132)	(29,937)

합 계	193,005	156,747

15. 전환사채(1) 당사의 당분기말 현재 전환사채발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.07.28	2026.07.28	0.00%	437,532	-

액면가액 합계	437,532	-

사채할인발행차금	(415,872)	-

전환권 조정	-	-

장부금액 합계	21,660	-

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행금액	10,000,000,000 원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환에 관한 사항	전환가액	12,120원

전환권 청구기간	2022.07.28~2026.06.28

전환가 조정에 관한 사항	전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 한다

미전환된 잔여주식수(*1)	36,100주

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2024년 01월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능.

매도청구권(call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터, 본 사채 발행일로부터 2.5년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능.

(*1) 당사는 2024년 1월 보유중인 전환사채를 재발행하여 잔여주식수를 조정하였습니다.

16. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

복구충당부채

비유동충당부채(*)	98,919

기초	-

증가	98,919

감소	-

(*) 당분기말 신규 인식된 사용권자산에 대해 기준서에 따라 복구충당부채를 인식함.

17. 자 본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	12,093,808주	11,928,792 주

보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,238,559	89,931,641

(3) 보고기간말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(22,160,341)	(19,574,476)

(4) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	47,239	47,239

기타	5,918	5,918

합계	53,157	53,157

18. 주식선택권

(1) 당사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

회 차	발행주식수	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간

13차	83,200	10,600	2019-08-13	신주교부방식	4,000	2022.08.13~2032.08.122023.08.13~2033.08.12

합 계	83,200	10,600

(2) 당분기는 가득일이 충족되어 인식한 주식기준보상비용은 없으며 전분기 중 인식한 비용은 (6,231)천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	인지검색본부	생성 AI 본부	클라우드사업본부	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	1,697,522	140,519	357,827	2,195,868

수익인식 시점:

한 시점에 인식	175,294	-	-	175,294

기간에 걸쳐 인식	1,522,228	140,519	357,827	2,020,574

합계	1,697,522	140,519	357,827	2,195,868

2) 전분기(단위: 천원)

구분	전략기술본부	클라우드사업본부	PSU사업본부	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	1,477,214	316,367	94,839	1,888,420

수익인식 시점:

한 시점에 인식	-	90,909	18,010	108,919

기간에 걸쳐 인식	1,477,214	225,458	76,829	1,779,501

합계	1,477,214	316,367	94,839	1,888,420

(3) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	246,353	665,099

계약부채	1,148,915	815,374

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

20. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,619,492	2,619,492	2,501,250	2,501,250

퇴직급여	193,005	193,005	186,686	186,686

복리후생비	363,529	363,529	365,413	365,413

재료비	124,200	124,200	(20,364)	(20,364)

외주비	618,316	618,316	775,461	775,461

감가상각비 및 무형자산상각비	450,840	450,840	350,344	350,344

지급수수료	213,934	213,934	310,283	310,283

광고선전비	38,639	38,639	88,871	88,871

기타비용	322,981	322,981	280,715	280,715

합계(*)	4,944,936	4,944,936	4,838,659	4,838,659

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용의 합계 입니다.

21. 영업비용

당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	877,730	877,730	905,330	905,330

잡급	7,664	7,664	8,064	8,064

퇴직급여	193,005	193,005	186,686	186,686

주식보상비용	-	-	(6,231)	(6,231)

복리후생비	363,529	363,529	365,413	365,413

여비교통비	32,622	32,622	43,688	43,688

통신비	11,853	11,853	11,684	11,684

수도광열비	25,497	25,497	24,272	24,272

세금과공과	13,784	13,784	17,013	17,013

지급임차료	139,841	139,841	20,832	20,832

감가상각비	389,650	389,650	230,700	230,700

수선비	264	264	452	452

무형자산상각비	61,190	61,190	119,644	119,644

보험료	233	233	976	976

접대비	8,804	8,804	17,513	17,513

지급수수료	213,934	213,934	310,283	310,283

재료비	124,200	124,200	(20,364)	(20,364)

외주비	618,316	618,316	775,461	775,461

소모품비	8,163	8,163	8,637	8,637

도서인쇄비	8,139	8,139	8,103	8,103

차량비	13,459	13,459	14,447	14,447

교육훈련비	2,090	2,090	33,638	33,638

경상연구개발비	1,734,098	1,734,098	1,596,758	1,596,758

운반비	789	789	1,409	1,409

광고선전비	38,639	38,639	88,871	88,871

회의비	44,843	44,843	55,090	55,090

협회비	12,600	12,600	20,290	20,290

합계	4,944,936	4,944,936	4,838,659	4,838,659

22. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	168,984	168,984	375,016	375,016

외환차익	-	-	5,844	5,844

외화환산이익	8,270	8,270	3,771	3,771

당기손익-공정가치금융자산평가이익	70,318	70,318	153,646	153,646

당기손익-공정가치금융자산처분이익	45,377	45,377	75,465	75,465

배당금수익	47,716	47,716	21,416	21,416

합계	340,665	340,665	635,158	635,158

(2) 금융원가당분기 및 전분기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	59,125	59,125	394,014	394,014

외환차손	9,033	9,033	130	130

외화환산손실	9,260	9,260	6,326	6,326

당기손익-공정가치금융자산평가손실	110,234	110,234	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	17,960	17,960	-	-

기타금융비용	8,730	8,730	12,987	12,987

합계	214,342	214,342	413,457	413,457

23. 기타손익

(1) 기타수익당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손환입	-	-	3,000	3,000

임대료수익	46,527	46,527	43,170	43,170

리스해지이익	7,498	7,498	-	-

잡이익	22	22	24	24

합계	54,047	54,047	46,194	46,194

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	10,000	-	-

무형자산손상차손	7,000	7,000	13,000	13,000

잡손실	168	168	-	-

합계	17,168	17,168	13,000	13,000

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당손실

(1) 기본주당손실당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주 분기순손실	(2,585,864,744)	(2,695,343,010)

가중평균유통보통주식수	12,043,034	10,772,595

기본주당손실	(215원)	(250원)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	11,928,792	91	1,085,520,072

전환청구권의 행사	165,016	63	10,396,008

가중평균유통보통주식수	12,043,034

2) 전분기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	10,218,530	90	919,667,700

전환청구권의 행사	247,524	54	13,366,296

신주인수권의 행사	353,953	54	19,113,462

전환청구권의 행사	247,524	47	11,633,628

신주인수권의 행사	123,762	42	5,198,004

신주인수권의 행사	17,326	32	554,432

가중평균유통보통주식수	10,772,595

(2) 희석주당손실 당분기와 전분기는 분기순손실로 희석주당손실을 계산하지 않았으며 기본주당손실과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(2,585,864)	(2,695,343)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	499,261	311,825

퇴직급여	193,005	186,686

감가상각비	389,650	230,700

무형자산상각비	61,190	119,644

주식보상비용	-	(6,231)

외화환산손실	9,260	6,326

외화환산이익	(8,270)	(3,771)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(70,318)	(153,646)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(45,377)	(75,465)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	110,234	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	17,960	-

무형자산손상차손	7,000	13,000

무형자산손상차손환입	-	(3,000)

리스해지이익	(7,498)	-

이자수익	(168,984)	(375,016)

배당금수익	(47,716)	(21,416)

이자비용	59,125	394,014

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	798,473	234,380

매출채권의 증감	1,260,129	1,414,928

계약자산의 증감	418,746	623,849

재고자산의 증감	(34,000)	-

미수금의 증감	(482,199)	(2,263,067)

미수수익의 증감	(56,219)	-

선급금의 증감	(212,644)	70,012

당기법인세자산의 증감	212,587	109,954

기타유동자산의 증감	745	(1,211)

선급비용의 증감	7,868	(638)

매입채무의 증감	(666,823)	(464,568)

계약부채의 증감	333,541	773,051

미지급금의 증감	287,380	116,949

미지급비용의 증감	11,667	63,491

기타유동부채의 증감	(242,508)	(223,438)

장기미지급비용의 증감	1,056	856

사외적립자산의 증감	-	246,574

퇴직금의 지급	(40,853)	(232,362)

영업으로부터 창출된 현금및현금성자산 합계	(1,288,130)	(2,149,138)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	151,054	107,190

사용권자산/리스부채 계약의 변경	7,969,997	-

리스부채의 유동성대체	1,226,510	160,004

사용권자산/리스부채 해지 및 종료	2,535,625	-

사외적립자산 순확정급여자산으로 계정대체	152,152	170,961

전환사채의 전환권 행사	4,389,426	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

계약변경	전환권행사	이자계상

전환사채	-	4,411,086	-	(4,389,426)	-	21,660

리스부채	275,325	(273,748)	7,991,244	-	58,752	7,971,573

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

전환권행사	이자계상

전환사채	6,908,755	-	(4,145,258)	179,735	2,943,232

신주인수부사채	6,908,755	-	(4,145,251)	179,735	2,943,239

리스부채	899,511	(163,277)	-	12,209	748,443

27. 특수관계자 등

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Goover, Inc	Goover, Inc

Saltlux Technology Joint stock Company	Saltlux Technology Joint stock Company

(주)솔트룩스벤처스	(주)솔트룩스벤처스

주식회사 플루닛	주식회사 플루닛

(주)솔트룩스이노베이션	(주)솔트룩스이노베이션

(주)다이퀘스트	(주)다이퀘스트

관계기업	(주)루카스에이아이	(주)루카스에이아이

피투자기업(*)	(주)디구루	(주)디구루

(주)한컴프론티스	(주)한컴프론티스

(주)이니션	(주)이니션

티쓰리큐(주)	티쓰리큐(주)

아미쿠스렉스(주)	아미쿠스렉스(주)

(주)바이브온코퍼레이션	(주)바이브온코퍼레이션

(주)씨지인사이드	(주)씨지인사이드

The Miilk, Inc.	-

기타특수관계자	IBKS제17호 기업인수목적주식회사	IBKS제17호 기업인수목적주식회사

(*) 당사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	Goover, Inc	-	75,000	-	-

주식회사 플루닛	1,818	-	-	1,919

(주)솔트룩스이노베이션	20,100	169,033	-	26,089

관계기업	(주)루카스에이아이	-	75,000	-	-

합계	21,918	319,033	-	28,008

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용	금융수익

종속기업	Goover, Inc	-	-	(1,930)	10,793

주식회사 플루닛	-	4,000	(3,689)	32,894

(주)솔트룩스이노베이션	-	276,963	37,360	-

피투자기업	아미쿠스렉스(주)	18,655	-	-	-

합계	18,655	280,963	31,741	43,687

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Goover, Inc	193,535	170,794	-	39,913

주식회사 플루닛	-	59,272	-	261,315

(주)솔트룩스이노베이션	-	24,305	179,338	221,508

관계기업	(주)루카스에이아이	-	-	-	41,250

피투자기업	(주)한컴프론티스(*1)	484,988	-	-	-

합 계	678,523	254,371	179,338	563,986

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Goover, Inc	185,287	158,675	75,000	39,913

주식회사 플루닛	66,220	34,717	-	304,959

(주)솔트룩스이노베이션	22,165	169,638	39,050	224,215

피투자기업	(주)한컴프론티스(*)	484,988	-	-	-

합 계	758,660	363,030	114,050	569,087

(*) 전기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대하여 34% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관하여 전기 중 인식한 대손상각비는 203,405천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자본거래	배당

투자(회수)	증자	수익	지급

종속기업	Goover, Inc	-	1,000,500	-	-

피투자기업	(주)씨지인사이드	-	21,458	47,716	-

MIILK INC	306,042	-	-

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여	자본거래	배당

대여	회수	투자	증자	수익	지급

종속기업	주식회사 플루닛	100,000	100,000	999,998	-	-	-

피투자기업	(주)씨지인사이드	-	-	(200,028)	-	21,416	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	118,325	130,543

퇴직급여	18,432	16,728

주식보상비용	-	1,116

합 계	136,757	148,387

28. 우발채무와 약정사항

(1) 담보로 제공된 자산당사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 183,789천원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자	보 증 한 도	보 증 잔 액	보 증 내 용

서울보증보험	5,815,007	5,815,007	계약이행/선급금/하자보증

소프트웨어공제조합	9,483,555	2,877,071	계약이행/선급금/하자보증

합 계	15,298,562	8,692,078