솔트룩스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 44(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 솔트룩스

1. 회사의 개요

주식회사 솔트룩스(이하 "당사")는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 당기 중 서울특별시 송파구 신천동으로 본사를 이전하였습니다.

당사는 2020년 7월 23일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이경일	1,315,920	10.45%

정문선	601,742	4.78%

엔에이치엔(주)	557,373	4.43%

기타	10,118,820	80.35%

합 계	12,593,855	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1009호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정

동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 -자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

차량운반구	5년

비품	4년

시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(9) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

특허권	10년

상표권	5년

개발비	5년

소프트웨어	5년

(10) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(12) 금융부채1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다.

(14) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원급여1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 주식보상비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각 조건별로 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가하여 인식됩니다.

(16) 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 발생한 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

1) IT 시스템 구축 용역

당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 용역 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 하드웨어 판매 및 ③ 개발용역을 구별되는 수행의무로 식별합니다. 이 중 소프트웨어 및 하드웨어의 판매는 고객에게 해당 재화의 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하며, 개발용역의 제공은 고객에게 해당 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 보고 진행율에 따라 수익을 인식합니다.

2) Big Data 수집 및 유상유지보수 용역

당사는 고객에게 Big Data를 수집하여 제공하는 사업 및 기설치된 IT시스템을 유상으로 유지보수하는 용역 사업을 영위하고 있으며 고객은 당사가 용역을 수행하는 대로 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 진행율에 따라 수익을 인식합니다.

(17) 리스

당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.

당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(18) 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2026년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 27일 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 당사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 당사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.

3) 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

당사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ용역 제공에 따른 계약자산ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

① 보고기간말의 매출채권 및 계약자산에 대한 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(가) 당기말

(단위 : 원)

구 분	만기미도래 (정상채권)	연체채권	합 계

3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	1년 초과

매출채권	2,325,057,982	22,440,000	-	476,853,074	2,824,351,056

계약자산	1,464,422,057	-	-	-	1,464,422,057

합 계	3,789,480,039	22,440,000	-	476,853,074	4,288,773,113

손실충당금	(22,786,731)	(681,110)	-	(476,853,074)	(500,320,915)

장부금액	3,766,693,308	21,758,890	-	-	3,788,452,198

(나) 전기말

(단위 : 원)

구 분	만기미도래 (정상채권)	연체채권	합 계

3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	1년 초과

매출채권	2,695,334,832	1,110,640,500	-	694,015,574	4,499,990,906

계약자산	598,376,614	-	-	-	598,376,614

합 계	3,293,711,446	1,110,640,500	-	694,015,574	5,098,367,520

손실충당금	-	-	-	(406,303,327)	(406,303,327)

장부금액	3,293,711,446	1,110,640,500	-	287,712,247	4,692,064,193

② 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초금액	406,303,327	269,846,734

회수	(891,000)	-

설정금액	219,223,988	136,456,593

제각금액	(124,315,400)	-

기말금액	500,320,915	406,303,327

2) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말 : 7,527,445,483원, 전기말 : 4,211,103,419원).

(3) 유동성 위험

당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

1) 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합 계

매입채무	743,192,122	743,192,122	-	-	743,192,122

미지급금	452,379,036	452,379,036	-	-	452,379,036

장기미지급비용(주1)	62,944,091	-	-	23,000,000	23,000,000

리스부채	2,744,663,831	1,018,968,650	1,015,412,928	1,135,983,388	3,170,364,966

합 계	4,003,179,080	2,214,539,808	1,015,412,928	1,158,983,388	4,388,936,124

(주1) 인건비 관련 잔액이 제외된 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	합 계

매입채무	1,042,082,843	1,042,082,843	-	-	1,042,082,843

미지급금	485,838,273	485,838,273	-	-	485,838,273

장기미지급비용(주1)	23,269,055	-	-	23,269,055	23,269,055

리스부채	3,562,882,180	983,565,446	980,892,600	2,083,694,218	4,048,152,264

합 계	5,114,072,351	2,511,486,562	980,892,600	2,106,963,273	5,599,342,435

(주1) 인건비 관련 잔액이 제외된 금액입니다.

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.

(4) 자본 위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	5,953,994,374	6,303,932,881

자본총계(B)	91,859,550,943	81,459,325,938

부채비율(A/B)	6.48%	7.74%

5. 사용제한금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	1,173,470,556	894,136,873	국책과제(주1)

(주1) 특정 국책과제를 수행하기 위한 목적으로만 사용이 가능합니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	수익증권	3,028,122,739	-

소 계	3,028,122,739	-

비유동	출자금	195,045,160	589,144,133

지분증권	675,798,389	90,145,880

채무증권	3,628,479,195	3,531,813,406

소 계	4,499,322,744	4,211,103,419

합 계	7,527,445,483	4,211,103,419

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

보고기간말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	2,824,351,056	(500,320,915)	2,324,030,141	4,499,990,906	(406,303,327)	4,093,687,579

계약자산	1,464,422,057	-	1,464,422,057	598,376,614	-	598,376,614

미수금	39,589,076	-	39,589,076	456,626,807	(121,672,111)	334,954,696

리스채권	181,267,683	-	181,267,683	408,451,670	-	408,451,670

미수수익	61,308,901	-	61,308,901	55,727,636	-	55,727,636

단기대여금	372,441,212	-	372,441,212	716,755,971	-	716,755,971

소 계	4,943,379,985	(500,320,915)	4,443,059,070	6,735,929,604	(527,975,438)	6,207,954,166

비유동	장기대여금	1,098,244,051	-	1,098,244,051	1,726,735,677	-	1,726,735,677

리스채권	454,930,236	-	454,930,236	1,473,958,128	-	1,473,958,128

보증금	880,531,511	-	880,531,511	1,177,357,186	-	1,177,357,186

소 계	2,433,705,798	-	2,433,705,798	4,378,050,991	-	4,378,050,991

합 계	7,377,085,783	(500,320,915)	6,876,764,868	11,113,980,595	(527,975,438)	10,586,005,157

8. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	21,523,416,895	-	21,523,416,895	21,523,416,895

당기손익-공정가치금융자산	-	7,527,445,483	7,527,445,483	7,527,445,483

상각후원가측정금융자산	3,005,700,000	-	3,005,700,000	3,005,700,000

매출채권 및 기타금융자산	3,061,126,037	-	3,061,126,037	3,061,126,037

대여금	1,470,685,263	-	1,470,685,263	1,470,685,263

보증금	880,531,511	-	880,531,511	880,531,511

합 계	29,941,459,706	7,527,445,483	37,468,905,189	37,468,905,189

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	16,227,226,985	-	16,227,226,985	16,227,226,985

단기금융상품	1,000,000,000	-	1,000,000,000	1,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	4,211,103,419	4,211,103,419	4,211,103,419

상각후원가측정금융자산	3,011,400,000	-	3,011,400,000	3,011,400,000

매출채권 및 기타금융자산	4,892,821,581	-	4,892,821,581	4,892,821,581

대여금	2,443,491,648	-	2,443,491,648	2,443,491,648

보증금	1,177,357,186	-	1,177,357,186	1,177,357,186

합 계	28,752,297,400	4,211,103,419	32,963,400,819	32,963,400,819

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부가액 합계	공정가치

매입채무 및 미지급금	1,195,571,158	1,195,571,158	1,195,571,158

미지급비용(주1)	23,000,000	23,000,000	23,000,000

리스부채	2,744,663,831	2,744,663,831	2,744,663,831

합 계	3,963,234,989	3,963,234,989	3,963,234,989

(주1) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부가액 합계	공정가치

매입채무 및 미지급금	1,527,921,116	1,527,921,116	1,527,921,116

미지급비용(주1)	23,269,055	23,269,055	23,269,055

리스부채	3,562,882,180	3,562,882,180	3,562,882,180

합 계	5,114,072,351	5,114,072,351	5,114,072,351

(주1) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	3,223,167,899	4,304,277,584	7,527,445,483

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	18,144,880	-	4,192,958,539	4,211,103,419

(4) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

전환상환우선주	1,105,961,876	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

2,522,515,319	3	이항모형	해당사항 없음	해당사항 없음

전환사채	1,000	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

1,000	3	이항모형	해당사항 없음	해당사항 없음

지분증권	1,000	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

34,340,400	3	이항모형	해당사항 없음	해당사항 없음

출자금	195,045,160	2	순자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

수익증권	3,028,122,739	2	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

펀드채권	641,456,989	3	순자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

전환상환우선주	2,665,962,606	3	이항모형	해당사항 없음	해당사항 없음

전환사채	865,850,800	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

지분증권 등	661,144,133	3	취득원가	해당사항 없음	해당사항 없음

당사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 매 결산기말에 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의하고 있습니다.

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 출자금 및 전환상환우선주입니다.

(6) 당기 및 전기 중 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구 분	이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	평가손익	처분손익	배당금수익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	385,580,658	72,926,554	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	402,765,119	-	-	2,450,986,294	68,184,912	-

파생상품자산	-	-	-	338,148,992	-	-

소 계	788,345,777	72,926,554	-	2,789,135,286	68,184,912	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(189,171,109)	(9,071,359)	(4,040,999)	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채(리스부채)	(283,283,359)	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	(87,242,453)	-	-

소 계	(472,454,468)	(9,071,359)	(4,040,999)	(87,242,453)	-	-

합 계	315,891,309	63,855,195	(4,040,999)	2,701,892,833	68,184,912	-

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	이자수익(비용)	외환차손익	외화환산손익	평가손익	처분손익	배당금수익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	783,916,342	10,825,944	74,270,631	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,637,321	-	-	(1,682,382,617)	(51,143,103)	47,673,339

파생상품자산	-	-	-	(186,377,376)	-	-

소 계	817,553,663	10,825,944	74,270,631	(1,868,759,993)	(51,143,103)	47,673,339

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(23,542,032)	10,207,130	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채(리스부채)	(229,933,652)	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	1,418,990,821	-	-

소 계	(253,475,684)	10,207,130	-	1,418,990,821	-	-

합 계	564,077,979	21,033,074	74,270,631	(449,769,172)	(51,143,103)	47,673,339

9. 종속기업및관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기업명	소재국가	지분율(%)	당기말	전기말

종속기업	(주)솔트룩스이노베이션	한국	85.33%	1,694,999,400	1,694,999,400

(주)솔트룩스벤처스	한국	84.85%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)플루닛(주1)	한국	-	-	2,734,559,348

(주)다이퀘스트	한국	78.32%	33,579,190,172	29,096,202,300

Goover, Inc.	미국	91.47%	7,321,169,259	4,374,409,029

Saltlux Technology Jointstock Company	베트남	96.43%	1,149,697,000	1,149,697,000

관계기업	솔트룩스-아카라펀드	한국	21.74%	500,000,000	500,000,000

(주)루카스에이아이	한국	35.71%	1,000	100,000,000

합 계	51,245,056,831	46,649,867,077

(주1) (주)플루닛은 당기 중 (주)다이퀘스트에 흡수합병되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	처분	계정대체(*)	손상	기말

(주)솔트룩스이노베이션	1,694,999,400	-	-	-	-	1,694,999,400

(주)솔트룩스벤처스	7,000,000,000	-	-	-	-	7,000,000,000

(주)플루닛	2,734,559,348	16,416,000	-	(2,750,975,348)	-	-

(주)다이퀘스트	29,096,202,300	49,189,260	-	4,433,798,612	-	33,579,190,172

Goover, Inc.	4,374,409,029	-	-	3,587,248,565	(640,488,335)	7,321,169,259

Saltlux Technology JointstockCompany	1,149,697,000	-	-	-	1,149,697,000

솔트룩스-아카라펀드	500,000,000	-	-	-	500,000,000

(주)루카스에이아이	100,000,000	-	(99,999,000)	1,000

합 계	46,649,867,077	65,605,260	-	5,270,071,829	(740,487,335)	51,245,056,831

(*) Goover, Inc.에 대한 대여금 3,587,248,565원을 당기중 출자전환함에 따라, 해당 대여금을 계정대체하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	처분	계정대체	기말

(주)솔트룩스이노베이션	1,694,999,400	-	-	-	1,694,999,400

(주)솔트룩스벤처스	7,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

(주)플루닛	2,697,670,000	36,889,348	-	-	2,734,559,348

(주)다이퀘스트	29,096,202,300	-	-	-	29,096,202,300

Goover, Inc.	3,627,932,946	1,000,500,000	(254,023,917)	-	4,374,409,029

Saltlux Technology JointstockCompany	1,149,697,000	-	-	-	1,149,697,000

솔트룩스-아카라펀드	-	-	-	500,000,000	500,000,000

(주)루카스에이아이	100,000,000	-	-	-	100,000,000

합 계	45,366,501,646	1,037,389,348	(254,023,917)	500,000,000	46,649,867,077

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

비품	4,864,864,025	(2,451,130,555)	(173,884,497)	2,239,848,973	3,578,785,094	(1,893,607,226)	(350,617,827)	1,334,560,041

시설장치	405,673,100	(149,859,051)	-	255,814,049	313,023,100	(58,489,747)	-	254,533,353

사용권자산	2,764,277,178	(549,272,007)	-	2,215,005,171	2,408,389,131	(449,686,850)	-	1,958,702,281

합 계	8,034,814,303	(3,150,261,613)	(173,884,497)	4,710,668,193	6,300,197,325	(2,401,783,823)	(350,617,827)	3,547,795,675

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구 분	비품	시설장치	사용권자산	합 계

기초장부금액	1,334,560,041	254,533,353	1,958,702,281	3,547,795,675

취득/자본적지출	1,527,591,273	92,650,000	963,603,045	2,583,844,318

처분/폐기	(220,000)	-	(122,157,250)	(122,377,250)

감가상각비	(622,082,341)	(91,369,304)	(585,142,905)	(1,298,594,550)

기말장부금액	2,239,848,973	255,814,049	2,215,005,171	4,710,668,193

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합 계

기초장부금액	31,774,944	1,182,165,867	72,293,627	260,144,024	1,546,378,462

취득/자본적지출	-	736,439,946	313,023,100	8,324,191,718	9,373,654,764

처분/폐기	(28,324,118)	-	(53,553,815)	(6,031,498,016)	(6,113,375,949)

감가상각비	(3,450,826)	(544,445,772)	(77,229,559)	(594,135,445)	(1,219,261,602)

정부보조금	-	(39,600,000)	-	-	(39,600,000)

기말장부금액	-	1,334,560,041	254,533,353	1,958,702,281	3,547,795,675

11. 리스

(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스내역은 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부동산	2,178,189,835	1,921,590,475

차량운반구	36,815,336	37,111,806

합 계	2,215,005,171	1,958,702,281

2) 리스부채

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부동산	797,237,490	786,438,757

차량운반구	1,947,426,341	2,776,443,423

합 계	2,744,663,831	3,562,882,180

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	569,937,847	577,356,432

차량운반구	15,205,058	16,779,013

합 계	585,142,905	594,135,445

리스부채 이자비용	281,202,974	227,078,145

단기리스료	124,852,502	191,768,683

소액리스료	89,405,434	76,856,417

(3) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 1,224,980,968원(전기 : 1,281,796,964원)입니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	55,293,830	(29,013,048)	26,280,782	64,510,300	(28,920,309)	35,589,991

상표권	3,201,746	(3,201,746)	-	3,201,746	(3,201,746)	-

개발비	888,666,351	-	888,666,351	689,202,405	-	689,202,405

소프트웨어	1,049,343,321	(960,571,623)	88,771,698	1,787,874,989	(1,546,662,238)	241,212,751

회원권	700,000,000	-	700,000,000	693,000,000	-	693,000,000

합 계	2,696,505,248	(992,786,417)	1,703,718,831	3,237,789,440	(1,578,784,293)	1,659,005,147

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	35,589,991	689,202,405	241,212,751	693,000,000	1,659,005,147

취득/자본적지출	2,705,400	199,463,946	-	-	202,169,346

처분/폐기	(5,827,270)	-	-	-	(5,827,270)

감가상각비	(6,187,339)	-	(152,441,053)	-	(158,628,392)

손상차손	-	-	-	7,000,000	7,000,000

기말장부금액	26,280,782	888,666,351	88,771,698	700,000,000	1,703,718,831

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	41,562,979	106,727	-	464,971,832	733,000,000	1,239,641,538

취득/자본적지출	5,325,700	-	689,202,405	-	-	694,528,105

처분/폐기	(2,915,482)	-	-	-	-	(2,915,482)

감가상각비	(8,383,206)	(106,727)	-	(223,759,081)	-	(232,249,014)

손상차손	-	-	-	-	(40,000,000)	(40,000,000)

기말장부금액	35,589,991	-	689,202,405	241,212,751	693,000,000	1,659,005,147

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,689,108,019원 (전기 : 6,016,821,450원)입니다.

(4) 당기말 현재 주요 개발프로젝트에 대한 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

루시아 엔터프라이즈	888,666,351	개발중

13. 순확정급여부채(자산)

당사는 종업원을 위하여 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,417,307,323	3,763,763,925

사외적립자산의 공정가치	(4,183,637,269)	(4,125,613,826)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(766,329,946)	(361,849,901)

(2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

당기근무원가	776,093,503	860,550,438

이자원가	(61,275,909)	(88,529,907)

합 계	714,817,594	772,020,531

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기초	3,763,763,925	3,867,903,506

당기근무원가	776,093,503	860,550,438

이자비용	81,231,305	101,675,111

관계사 전출입	(18,282,742)	33,917,512

퇴직금 지급액	(1,607,054,646)	(621,669,783)

재측정 요소

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	4,492,738	(2,903,113)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	134,679,184	(150,635,838)

기타 사항에 의한 효과	282,384,056	(325,073,908)

기말	3,417,307,323	3,763,763,925

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초	4,125,613,826	4,645,276,133

이자수익	142,507,214	190,205,018

사용자 기여금	1,400,000,000	-

관계사 전출입	22,000,649	(216,188,689)

퇴직금 지급액	(1,513,112,534)	(471,561,726)

재측정 요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	6,628,114	(22,116,910)

기말	4,183,637,269	4,125,613,826

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.81%	3.56%

임금상승률	4.40%	2.70%

(6) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율 :

1% 증가	(95,632,412)	(76,719,066)

1% 감소	103,239,096	82,778,750

임금상승률 :

1% 증가	101,952,592	82,847,522

1% 감소	(96,210,765)	(78,169,172)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(7) 당기말 현재 확정급여채무(할인 후)의 가중평균만기는 3.76년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계

급여지급액	1,278,385,097	499,256,118	1,045,247,134	1,049,308,810	3,872,197,159

(8) 보고기간말 현재 기타장기종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장기미지급비용	39,944,091	30,104,057

(9) 당기 및 전기중 확정기여제도로 전환한 인원에 대하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

퇴직급여	41,465,037	-

14. 전환사채

당기 및 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구 분	종 류	주계약상품	기 초	발 행	전환/상각(주1)	평가손익	기 말

파생상품자산	매도청구권	전환사채	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

파생상품부채	전환권	전환사채	-	2,645,957,005	(2,733,199,458)	87,242,453	-

조기상환청구권	전환사채	-	-	-	-	-

소 계	-	2,645,957,005	(2,733,199,458)	87,242,453	-

(주1) 콜옵션행사로 보유중인 사채를 동일 조건으로 재발행하였으며 100% 전환되었습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	종 류	주계약상품	기 초	발 행	전환/상각	평가손익	기 말

파생상품자산	매도청구권	전환사채	-	691,902,175	(505,524,799)	(186,377,376)	-

소 계	-	691,902,175	(505,524,799)	(186,377,376)	-

파생상품부채	전환권	전환사채	-	690,683,000	(660,585,000)	(30,098,000)	-

조기상환청구권	전환사채	-	4,205,755,000	(2,816,863,000)	(1,388,892,000)	-

소 계	-	4,896,438,000	(3,477,448,000)	(1,418,990,000)	-

15. 신주인수권부사채

당기 및 전기 중 신주인수권부사채에서 파생된 파상상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

구 분	종 류	주계약상품	기 초	발 행	전환/상각	평가손익	기 말

파생상품자산	매도청구권	신주인수권부사채	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

파생상품부채	신주인수권	신주인수권부사채	-	6,808,649,660	(6,470,500,668)	(338,148,992)	-

조기상환청구권	신주인수권부사채	-	-	-	-	-

소 계	-	6,808,649,660	(6,470,500,668)	(338,148,992)	-

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	종 류	주계약상품	기 초	발 행	전환/상각	평가손익	기 말

파생상품자산	매도청구권	신주인수권부사채	1,385,961,508	-	(4,151,500,256)	2,765,538,748	-

소 계	1,385,961,508	-	(4,151,500,256)	2,765,538,748	-

파생상품부채	신주인수권	신주인수권부사채	4,656,817,153	-	(9,074,101,173)	4,417,284,020	-

조기상환청구권	신주인수권부사채	2,844,728,235	-	(1,108,841,608)	(1,735,886,627)	-

소 계	7,501,545,388	-	(10,182,942,781)	2,681,397,393	-

16. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

구 분	복구충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초	101,400,637	20,641,648	122,042,285

증가	4,975,593	125,189,808	130,165,401

조정	(13,947,095)	-	(13,947,095)

기말	92,429,135	145,831,456	238,260,591

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	복구충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초	-	-	-

증가	101,400,637	20,641,648	122,042,285

조정	-	-	-

기말	101,400,637	20,641,648	122,042,285

17. 자본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 보통주 주식수	12,593,855	12,130,568

당기말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	5,964,396,000	89,931,641,936

전환상환우선주의 보통주전환	100,888,000	3,459,915,597

전기말	6,065,284,000	93,391,557,533

당기초	6,065,284,000	93,391,557,533

주식선택권의 행사(*)	2,500,000	38,417,000

전환청구권 및 신주인수권의 행사(*)	229,143,500	10,937,456,222

당기말	6,296,927,500	104,367,430,755

(*) 당기 중 주식매수선택권 3,000주, 전환사채의 전환청구권 128,255주, 신주인수권부사채의 행사청구권 330,032주가 행사되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	17,776,200	40,176,000

기타자본조정	5,918,000	5,918,000

합 계	23,694,200	46,094,000

(4) 당기 및 전기 중 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

처리예정일 : 2026년 3월 27일	처리확정일 : 2025년 3월 27일

Ⅰ. 미처리결손금	(18,828,501,512)	(18,043,609,595)

1. 전기이월미처리결손금	(18,043,609,595)	(19,574,476,466)

2. 당기순이익(손실)	(369,964,053)	1,074,370,922

3. 순확정급여부채의 재측정요소	(414,927,864)	456,495,949

Ⅱ. 자본준비금 등의 이입액	30,000,000,000	-

1. 자본준비금 전입액	30,000,000,000	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	11,171,498,488	(18,043,609,595)

18. 주식선택권

(1) 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여수량	행사가능주식	부여일자	부여방법	행사가격	행사가능기간

제13차	83,200주	4,000주	2019년 8월 13일	신주교부방식	4,000원	2022년 8월 13일 ~ 2032년 8월 12일2023년 8월 13일 ~ 2033년 8월 12일

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 주, 원)

회 차	부여수량	평가금액

기초	부여	행사	취소	기말	기초	증가	행사	취소	기말

제13차	9,000	-	(5,000)	-	4,000	40,176,000	(22,320,000)	(79,800)	17,776,200

2) 전기

(단위 : 주, 원)

회 차	부여수량	평가금액

기초	부여	행사	취소	기말	기초	증가	행사	취소	기말

제13차	10,600	-	-	(1,600)	9,000	47,238,600	-	-	(7,062,600)	40,176,000

(3) 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	무위험이자율(주1)	기대행사기간	주가변동성

제13차	1.21%	10년	22.35%

(주1) 무위험이자율은 3년만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 주식기준보상비용으로 인식한 비용은 (-)79,800원 (전기: (-)7,062,600원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

19. 영업부문

(1) 회사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 각 사업부별 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문 구성 및 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업 내용

AI사업부문	LUXIA 기반 생성형 AI 온프레미스 구축 사업생성형 AI 하드웨어 일체형 어플라이언스(루시아 온) 개발 및 판매톡봇/라이브챗/보이스 스튜디오 기반 구축 및 AICC 사업생성형 AI 관련 국가 선도 과제 수행

공공 및 민간대상 LLM+인지검색사업비정형 데이터 수집 및 분석 사업Scraping Studio, Search Studio, Knowledge Studio 제품개발 및 공급사업검색 파트너사 발굴 및 연계사업

AI사업부문(R)	솔트룩스의 미래 기술과 원천기술을 개발하는 연구소로 실제 제품이 대규모 판매되기 전에 기술의 검정을 위한 POC와 연구개발 사업 및 컨설팅을 담당

AX사업부문	클라우드 기반 생성형 AI 구축 사업클라우드 환경에서의 공공/민간 서비스 구축 및 운영 관리SaaS 형태의 AI 서비스 제공

회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분	총부문 수익	영업손실

AI사업부문	12,970,615,204	(1,475,824,238)

AX사업부문	4,148,793,434	(1,277,076,677)

합 계	17,119,408,638	(2,752,900,915)

2) 전기

(단위: 원)

구 분	총부문 수익	영업이익

인지검색본부	14,291,928,811	3,215,651,143

생성AI본부	6,230,681,533	(2,181,279,009)

클라우드본부	2,129,597,609	(399,561,197)

합 계	22,652,207,953	634,810,937

(3) 당기 및 전기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

국내	17,119,408,638	22,648,220,585

해외	-	3,987,368

합 계	17,119,408,638	22,652,207,953

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.1) 당기

구 분	(단위: 원)

AI사업부문	AX사업부문	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	12,970,615,204	4,148,793,434	17,119,408,638

수인인식 시점:

한 시점에 인식	1,940,333,558	825,550,000	2,765,883,558

기간에 걸쳐 인식	11,030,281,646	3,323,243,434	14,353,525,080

합 계	12,970,615,204	4,148,793,434	17,119,408,638

2) 전기

구 분	(단위: 원)

인지검색본부	생성AI본부	클라우드사업본부	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	14,291,928,811	6,230,681,533	2,129,597,609	22,652,207,953

수인인식 시점:

한 시점에 인식	2,895,960,328	1,856,805,703	40,000,000	4,792,766,031

기간에 걸쳐 인식	11,395,968,483	4,373,875,830	2,089,597,609	17,859,441,922

합 계	14,291,928,811	6,230,681,533	2,129,597,609	22,652,207,953

(3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

계약자산	1,464,422,057	598,376,614

계약부채	1,018,270,896	348,854,184

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체됩니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	-	951,282,240

종업원급여	8,878,053,846	9,555,824,163

퇴직급여	756,282,631	772,020,531

복리후생비	1,378,641,554	1,401,269,164

재료비	579,500,000	87,706,544

외주비	3,246,853,776	4,676,435,135

감가상각비 및 무형자산상각비	1,457,222,942	1,451,510,616

지급수수료	1,390,290,699	1,159,670,968

광고선전비	199,504,957	216,145,267

하자보수비	125,189,808	20,641,648

기타비용	1,860,769,340	1,724,890,740

합 계	19,872,309,553	22,017,397,016

22. 영업비용

당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

상품매출원가	-	951,282,240

재료비	579,500,000	87,706,544

외주비	3,246,853,776	4,676,435,135

급여	4,562,139,049	3,892,304,177

잡급	3,369,176	10,936,429

퇴직급여	756,282,631	772,020,531

주식보상비	(79,800)	(7,062,600)

복리후생비	1,378,641,554	1,401,269,164

여비교통비	198,491,071	177,313,527

접대비	55,543,277	50,481,253

통신비	72,089,524	62,782,309

수도광열비	66,306,102	61,038,610

세금과공과	94,335,540	86,424,190

감가상각비	1,298,594,550	1,219,261,602

지급임차료	398,140,993	476,994,416

수선비	-	293,300

보험료	1,544,857	2,669,000

차량유지비	64,368,531	58,297,285

경상연구개발비	4,689,108,019	6,016,821,450

운반비	5,149,000	3,223,900

교육훈련비	47,064,213	(12,187,122)

도서인쇄비	26,749,255	33,344,924

회의비	187,586,364	188,382,347

하자보수비	125,189,808	20,641,648

소모품비	26,524,027	22,550,915

지급수수료	1,390,290,699	1,159,670,968

광고선전비	199,504,957	216,145,267

대손상각비	219,223,988	136,456,593

무형자산상각비	158,628,392	232,249,014

협회비	21,170,000	19,650,000

합 계	19,872,309,553	22,017,397,016

23. 금융손익

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이자수익	788,345,777	817,553,663

배당금수익	-	47,673,339

외환차익	72,926,554	31,019,825

외화환산이익	-	74,270,631

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,710,610,019	5,357,993

당기손익-공정가치금융자산처분이익	69,417,542	129,319,771

종속및관계기업투자이익	-	354,905,780

파생상품평가이익	338,148,992	1,418,990,821

합 계	3,979,448,884	2,879,091,823

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이자비용	472,454,468	253,475,684

외환차손	9,071,359	9,986,751

외화환산손실	4,040,999	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	259,623,725	1,687,740,610

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,232,630	180,462,874

관계기업투자손실	99,999,000	-

투자자산손상차손	640,488,335	-

파생상품부채평가손실	87,242,453	186,377,376

기타금융비용	8,941,728	61,287,431

합 계	1,583,094,697	2,379,330,726

24. 기타손익

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

임대료수입	2,200,000	46,527,000

유형자산처분이익	-	130,427

무형자산처분이익	6,307,556	27,084,518

무형자산손상차손환입	13,000,000	6,000,000

리스조정이익	31,563,757	88,323,224

대손충당금환입	98,611,159	-

잡이익	6,217,576	4,344,520

합 계	157,900,048	172,409,689

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기부금	56,600,000	52,700,000

기타의대손상각비	92,028,758	39,846,259

유형자산처분손실	220,000	53,553,815

무형자산처분손실	3,134,826	-

무형자산손상차손	6,000,000	46,000,000

잡손실	7,958,855	40,510,727

리스조정손실	324,512	-

합 계	166,266,951	232,610,801

25. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	5,050,422	-

일시적차이에 대한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세 부담액	-	-

법인세비용	5,050,422	-

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(364,913,631)	1,074,370,922

법인세율로 계산된 법인세비용	(76,266,949)	224,543,523

조정사항

비일시적차이	(72,718,635)	204,117,920

과거에 미인식된 이월결손금의 사용 등	-	(258,967,903)

이연법인세자산 실현가능성 평가 조정	727,807,368	402,015,502

기타	(573,771,362)	(571,709,042)

법인세비용	5,050,422	-

당기는 법인세비용차감전순손실이 발생 및 전기는 법인세비용이 발생하지 않아 평균 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	(414,927,864)	-	(414,927,864)	456,495,949	-	456,495,949

(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	변동금액	기말금액

공정가치금융자산	(11,647,076)	7,318,199	(4,328,877)

미수수익	(393,423,648)	253,460,106	(139,963,542)

리스채권	(409,368,777)	(77,932,361)	(487,301,138)

사용권자산	(862,253,290)	(42,409,875)	(904,663,165)

사외적립자산	1,176,706,165	(377,185,162)	799,521,003

공정가치금융자산	117,221,115	(17,221,031)	100,000,084

대손충당금	-	13,957,680	13,957,680

정부보조금	73,279,126	(35,024,537)	38,254,589

개발비	212,179,956	(44,669,464)	167,510,492

회원권	30,651,522	73,238	30,724,760

현재가치할인차금	39,556,263	(26,388,583)	13,167,680

미확정비용	48,075,011	6,900,564	54,975,575

리스부채	744,642,376	(140,816,333)	603,826,043

장기미확정비용	11,154,980	587,105	11,742,085

확정급여부채	779,537,900	(27,730,289)	751,807,611

충당부채	25,506,838	26,910,492	52,417,330

이월결손금	1,889,634,692	690,986,018	2,580,620,710

기부금	52,599,466	15,220,392	67,819,858

이월세액공제	1,584,114,026	501,771,209	2,085,885,235

조정전 이연법인세자산(부채)	5,108,166,645	727,807,368	5,835,974,013

실현가능성 평가에 의한 조정	(5,108,166,645)	(727,807,368)	(5,835,974,013)

조정후 이연법인세자산(부채)	-	-	-

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	변동금액	기말금액

공정가치금융자산	(4,673,723)	4,673,723	-

미수수익	(8,686,384)	(2,960,692)	(11,647,076)

리스채권	-	(393,423,648)	(393,423,648)

사용권자산	(54,370,102)	(354,998,675)	(409,368,777)

사외적립자산	(808,391,833)	(53,861,457)	(862,253,290)

공정가치금융자산	944,862,053	231,844,112	1,176,706,165

대손충당금	83,733,995	33,487,120	117,221,115

정부보조금	105,228,463	(31,949,337)	73,279,126

개발비	269,613,945	(57,433,989)	212,179,956

회원권	17,902,522	12,749,000	30,651,522

현재가치할인차금	-	39,556,263	39,556,263

미확정비용	46,086,865	1,988,146	48,075,011

리스부채	57,542,827	687,099,549	744,642,376

장기미확정비용	8,550,974	2,604,006	11,154,980

확정급여부채	808,391,832	(28,853,932)	779,537,900

충당부채	-	25,506,838	25,506,838

주식선택권	9,872,867	(9,872,867)	-

이월결손금	1,951,799,805	(62,165,113)	1,889,634,692

기부금	50,613,965	1,985,501	52,599,466

이월세액공제	1,228,073,073	356,040,953	1,584,114,026

조정전 이연법인세자산(부채)	4,706,151,143	402,015,502	5,108,166,645

실현가능성 평가에 의한 조정	(4,706,151,143)	(402,015,502)	(5,108,166,645)

조정후 이연법인세자산(부채)	-	-	-

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	비 고

차감할 일시적차이 등	3,750,088,778	3,524,052,619	유보실현가능성 및 미래과세소득의 불확실

세액공제 이월액	2,085,885,235	1,584,114,026

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

26. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	(369,964,053)	1,074,370,922

가중평균유통보통주식수	12,258,341	12,105,852

기본주당이익(손실)	(30)	89

당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 주)

구 분	주식수	일자	적용일수	유통보통주식수

기초	12,130,568	2025-01-01	365	4,427,657,320

주식매수선택권행사	2,000	2025-06-20	195	390,000

주식매수선택권행사	3,000	2025-08-14	140	420,000

전환청구권의 행사	128,255	2025-09-05	118	15,134,090

신주인수권의 행사	330,032	2025-09-30	93	30,692,976

가중평균유통보통주식수	12,258,341

2) 전기

(단위 : 주)

구 분	주식수	일자	적용일수	유통보통주식수

기초	11,928,792	2024-01-01	366	4,365,937,872

전환청구권의 행사	165,016	2024-01-29	338	55,775,408

전환청구권의 행사	19,660	2024-04-29	247	4,856,020

전환청구권의 행사	17,100	2024-05-02	244	4,172,400

가중평균유통보통주식수	12,105,852

(2) 희석주당손실

당기와 전기 중 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	(369,964,053)	1,074,370,922

현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	132,209,858	1,851,413,239

퇴직급여	714,817,594	772,020,531

감가상각비	1,298,594,550	1,219,261,602

무형자산상각비	158,628,392	232,249,014

주식보상비	(79,800)	(7,062,600)

하자보수비	125,189,808	20,641,648

대손상각비	219,223,988	136,456,593

대손충당금환입	(98,611,159)	-

기타의대손상각비	92,028,758	39,846,259

외화환산손실	4,040,999	-

외화환산이익	-	(74,270,631)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,710,610,019)	(5,357,993)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	259,623,725	1,687,740,610

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(69,417,542)	(129,319,771)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,232,630	180,462,874

투자자산손상차손	640,488,335	-

관계기업투자손실	99,999,000	-

파생상품평가이익	(338,148,992)	(1,418,990,821)

파생상품부채평가손실	87,242,453	186,377,376

유형자산처분이익	-	(130,427)

무형자산손상차손	6,000,000	46,000,000

무형자산손상차손환입	(13,000,000)	(6,000,000)

유형자산처분손실	220,000	53,553,815

무형자산처분이익	(6,307,556)	(27,084,518)

무형자산처분손실	3,134,826	-

종속및관계기업투자이익	-	(354,905,780)

리스조정이익	(31,563,757)	(88,323,224)

리스조정손실	324,512	-

이자수익	(788,345,777)	(817,553,663)

이자비용	472,454,468	253,475,684

배당금수익	-	(47,673,339)

법인세비용	5,050,422	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(120,529,425)	(1,615,414,860)

매출채권의 감소(증가)	1,609,198,350	(1,276,240,261)

계약자산의 감소(증가)	(866,045,443)	66,722,743

미수금의 감소(증가)	243,184,556	55,369,873

미수수익의 감소(증가)	25,786,313	(14,165,992)

선급금의 감소(증가)	(177,219,789)	68,207,396

선급법인세의 감소(증가)	-	134,018,980

부가세대급금의 감소(증가)	-	745,818

선급비용의 감소(증가)	226,730,555	130,683,249

외상매입금의 증가(감소)	(298,890,721)	85,276,698

계약부채의 증가(감소)	669,416,712	(466,520,177)

미지급금의 증가(감소)	(33,459,237)	(478,329,383)

미지급비용의 증가(감소)	10,294,024	9,512,656

기타유동부채의 증가(감소)	(4,870,221)	(43,153,963)

장기미지급비용의 증가(감소)	9,570,979	12,459,359

사외적립자산의 증감	(1,400,000,000)	(621,669,783)

퇴직금의 지급	(93,942,112)	721,667,927

확정급여채무의 그룹사간 전출입	(40,283,391)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(358,283,620)	1,310,369,301

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

장기대여금의 유동성 대체	407,804,004	530,252,013

사용권자산/리스부채의 계약 변경	(88,698,291)	4,073,651,360

사외적립자산의 계정 대체	404,480,045	415,522,726

리스부채의 유동성 대체	792,550,691	720,129,012

리스채권의 유동성 대체	260,961,514	-

전환사채의 전환권 행사	3,249,545,209	4,434,627,632

신주인수권부사채의 신주인수권 행사	7,917,054,513	-

출자전환으로 인한 종속기업투자주식 취득	3,587,248,565	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

계약변경	이자 및 상환이익	행사

전환사채	-	3,142,793,670	-	106,751,539	(3,249,545,209)	-

신주인수권부사채	-	8,088,436,690	-	(171,382,177)	(7,917,054,513)	-

리스부채	3,562,882,180	(1,010,723,032)	(88,698,291)	281,202,974	-	2,744,663,831

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

계약변경	이자계상	행사

전환사채	-	4,411,085,600	-	23,542,032	(4,434,627,632)	-

리스부채	275,324,539	(1,013,171,864)	4,073,651,360	227,078,145	3,562,882,180

28. 특수관계자 등

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종속기업	(주)솔트룩스이노베이션	(주)솔트룩스이노베이션

(주)솔트룩스벤처스	(주)솔트룩스벤처스

-(주2)	(주)플루닛

(주)다이퀘스트	(주)다이퀘스트

Goover, Inc.	Goover, Inc.

Saltlux Technology Joint stock Company	Saltlux Technology Joint stock Company

관계기업	솔트룩스-아카라펀드	솔트룩스-아카라펀드

(주)루카스에이아이	(주)루카스에이아이

피투자기업(주1)	티쓰리큐(주)	티쓰리큐(주)

(주)한컴프론티스	(주)한컴프론티스

(주)디구루	(주)디구루

아미쿠스렉스(주)	아미쿠스렉스(주)

(주)이니션	(주)이니션

(주)바이브온코퍼레이션	(주)바이브온코퍼레이션

The Miilk, Inc.	The Miilk, Inc.

(주1) 당사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계정을 분류하였습니다.(주2) 종속기업인 (주)플루닛은 당기 중 (주)다이퀘스트에 흡수합병됨에 따라 당기말 현재 특수관계자 현황에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	금융수익	유/무형자산취득	유/무형자산처분

종속기업	(주)솔트룩스이노베이션	226,741,755	133,000,000	-	-	-	-	-

(주)솔트룩스벤처스	-	-	-	-	8,219,744	-	-

(주)플루닛	30,000,000	94,666,667	-	1,500,000	9,225,462	-	-

(주)다이퀘스트	186,700,000	865,648,750	-	146,094,363	66,228,667	936,800,000	-

Goover, Inc.	-	-	-	-	100,738,963	10,013,998	4,112,070

Saltlux Technology Joint stock Company	-	31,522,495	-	-	-	-	-

관계기업	(주)루카스에이아이	-	-	-	-	-	-	-

피투자기업	(주)바이브온코퍼레이션	-	-	-	(18,206,396)	-	-	-

합 계	443,441,755	1,124,837,912	-	129,387,967	184,412,836	946,813,998	4,112,070

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	금융수익	유/무형자산취득	유/무형자산처분

종속기업	(주)솔트룩스이노베이션	350,375,309	252,918,162	-	9,960,000	-	-	-

(주)솔트룩스벤처스	-	-	-	-	5,676,220	-	-

(주)플루닛	131,818,182	1,148,478,788	34,895,250	6,700,000	24,196,174	-	-

(주)다이퀘스트	172,890,000	931,874,267	27,084,518	114,385,110	61,212,648	540,000,000	2,915,482

Goover, Inc	40,000,000	75,000,000	11,631,750	-	5,290,735	-	-

Saltlux Technology Joint stock Company	-	86,120,287	-	-	-	-	-

관계기업	(주)루카스에이아이	-	75,000,000	-	-	-	-	-

피투자기업	(주)바이브온코퍼레이션	-	-	-	(10,551,529)	-	-	-

합 계	695,083,491	2,569,391,504	73,611,518	120,493,581	96,375,777	540,000,000	2,915,482

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)솔트룩스이노베이션	68,131,420	-	-	-

(주)솔트룩스벤처스	-	78,780,846	-	-

(주)다이퀘스트	162,470,000	586,135,251	324,500,000	16,286,160

Goover, Inc	-	159,410,163	-	-

피투자기업	(주)한컴프론티스(주1)	422,749,574	-	-	-

합 계	653,350,994	824,326,260	324,500,000	16,286,160

(주1) 당기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관하여 당기 중 인식한 대손상각비는 151,415,147원(전기: 271,334,427원) 입니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)솔트룩스이노베이션	-	-	-	3,322,000

(주)솔트룩스벤처스	-	112,124,021	-	-

(주)플루닛	-	710,863,006	263,010,000	550,000

(주)다이퀘스트	137,104,000	1,312,453,662	501,320,061	9,429,490

Goover, Inc	151,557,000	129,437,209	-	-

피투자기업	(주)한컴프론티스(주1)	422,749,574	-	-	-

합 계	711,410,574	2,264,877,898	764,330,061	13,301,490

(주1) 전기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스 매출채권에 대해 설정한 대손충당금은 271,334,427원 입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

구 분	회사명	자금대여	자본거래	배당

대여	회수	투자(회수)	출자전환	수익

종속기업	Goover, Inc	3,587,250,000	300,000,000	-	3,587,250,000	-

피투자기업	(주)이니션	80,000,000	80,000,000	-	-	-

합 계	3,667,250,000	380,000,000	-	3,587,250,000	-

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	회사명	자금대여	자본거래	배당

대여	회수	투자(회수)	증자	수익

종속기업	(주)플루닛	-	-	36,889,348	-	-

Goover, Inc	300,000,000	-	(254,023,917)	1,000,500,000	-

관계기업	(주)루카스에이아이	-	-	200,000,000	-	-

피투자기업	(주)씨지인사이드	-	-	(300,020,000)	-	47,673,339

MIILK INC	-	-	-	306,041,832	-

합 계	300,000,000	-	(317,154,569)	1,306,541,832	47,673,339

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	625,137,904	433,257,828

퇴직급여	104,604,167	73,190,304

합 계	729,742,071	506,448,132

29. 우발채무와 약정사항(1) 담보로 제공된 자산

당사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 해당 출자지분 173,888,610원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	6,501,474,374	6,501,474,374	계약이행선급금하자보증

소프트웨어공제조합	10,589,816,349	6,858,002,838

합 계	17,091,290,723	13,359,477,212