솔트룩스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 42기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 솔트룩스와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 솔트룩스(이하 '당사')는 , Goover, Inc(구, DeepSignal, LLC), Saltlux Technolongy Joint Stock Company(구, Saltlux Technology Co., Ltd.) 및 ㈜솔트룩스벤처스, ㈜플루닛, (주)솔트룩스이노베이션 (이하 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요

당사는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는 상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다.당사는 2020년 07월 23일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사의 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	지분율

이경일	1,315,920주	11.70%

정문선	896,742주	7.97%

한국증권금융	499,421주	4.44%

현대비앤지스틸(주)	133,334주	1.18%

동일산업(주)	115,000주	1.02%

기타	8,290,002주	73.69%

합계	11,250,419주	100.00%

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

(주)솔트룩스이노베이션	한국	85.33	85.33	12월	소프트웨어 자문,개발업

(주)플루닛	한국	66.25	100.00	12월	소프트웨어 자문,개발 및 공급업

(주)솔트룩스벤처스	한국	84.85	84.85	12월	중소기업창업투자사업

Goover, Inc	미국	100.00	100.00	12월	시스템, 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	베트남	96.43	96.43	12월	소프트웨어 자문,개발업

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)솔트룩스이노베이션	3,482,650	1,161,005	2,321,645	4,233,680	(239,332)	(239,332)

(주)플루닛	7,693,426	7,201,513	491,913	341,856	(3,251,227)	(3,251,227)

(주)솔트룩스벤처스	9,022,150	250,003	8,772,146	1,303,237	742,555	742,555

Goover, Inc	1,917,748	600,392	1,317,356	101,997	(1,465,755)	(1,443,415)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	1,282,769	210,958	1,071,811	586,584	(126,532)	(126,532)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)솔트룩스파트너스(*1)	-	-	-	478,355	(26,376)	(26,376)

Goover, Inc	2,236,290	1,175,716	1,060,574	218,352	(792,777)	(792,777)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	1,352,988	184,869	1,168,119	1,187,938	303,265	303,265

(주)광주인공지능센터(*1)	-	-	-	220,350	(89,658)	(89,658)

(주)솔트룩스벤처스	8,140,857	111,265	8,029,592	747,026	80,089	80,089

(주)플루닛	2,087,365	302,115	1,785,250	38,300	(981,750)	(981,750)

(주)솔트룩스이노베이션(*1)	4,360,975	1,811,424	2,549,551	6,487,560	515,573	515,573

(*1) 당사는 2022년 4월 1일, 종속기업 및 피투자회사간 합병을 하였습니다. 종속기업인, (주)광주인공지능센터, (주)솔트룩스파트너스와 피투자기업인 ㈜솔트룩스 이노베이션 간 합병후, 소멸법인은 (주)광주인공지능센터, (주)솔트룩스파트너스이고, 존속법인은 ㈜ 솔트룩스이노베이션 입니다. 전기말 연결 재무상태표에 포함된 존속법인은 ㈜솔트룩스이노베이션이며, 연결 손익계산서에는 (주)광주인공지능센터 및 (주)솔트룩스파트너스의 합병전 1분기, (주)솔트룩스 이노베이션의 합병후 손익이 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 제ㆍ개정 기준서 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1001호 재무제표 표시	ㆍ중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침 제공(국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 개정)	없음

제1001호 재무제표 표시	ㆍ발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우, 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시	없음

제1008호 회계정책, 회계 추정의 변경 및 오류	ㆍ회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법 명확화ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	없음

제1012호 법인세	ㆍ자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	없음

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1001호 재무제표 표시	ㆍ현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류 - 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않음 - 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자 기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외	'24년

연결회사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/ 단기 차입금 비중 축소, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금 간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결회사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

4.2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	29,507,033	33,776,450

자본총계(B)	53,964,459	44,928,075

부채비율(A/B)	54.68%	75.18%

5. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금성자산	1,399,948	238,161	국책과제(*1)

(*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	수익증권	-	5,815,934

회사채	5,018,500	-

소계	5,018,500	5,815,934

비유동	수익증권	298,666	1,513,034

출자금	1,026,490	1,144,961

전환상환우선주	3,687,772	3,887,799

보통주	5,824,951	4,865,525

전환사채	1,290,000	1,590,000

영구채권	2,877,641	2,778,034

소계	15,005,520	15,779,353

합계	20,024,020	21,595,287

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	1,848,154	(289,286)	1,558,868	3,061,985	(289,286)	2,772,699

계약자산	1,192,484	-	1,192,484	931,517	-	931,517

미수금	332,794	(81,826)	250,968	569,813	(81,826)	487,987

미수수익	68,644	-	68,644	211,404	-	211,404

단기대여금	377,261	-	377,261	240,996	-	240,996

소계	3,819,337	(371,112)	3,448,225	5,015,715	(371,112)	4,644,603

비유동	장기대여금	2,499,470	-	2,499,470	3,655,289	-	3,655,289

보증금	1,902,866	1,902,866	1,921,716	-	1,921,716

소계	4,402,336	-	4,402,336	5,577,005	-	5,577,005

합계	8,221,673	(371,112)	7,850,561	10,592,720	(371,112)	10,221,608

8. 범주별 금융상품

(1) 금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	29,162,168	-	29,162,168	29,162,168

단기금융상품	9,120,000	-	9,120,000	9,120,000

당기손익-공정가치금융자산	-	20,024,020	20,024,020	20,024,020

매출채권 및 기타금융자산	1,878,481	-	1,878,481	1,878,481

대여금	2,876,731	-	2,876,731	2,876,731

보증금	1,902,866	-	1,902,866	1,902,866

파생상품자산	-	8,303,001	8,303,001	8,303,001

합계	44,940,246	28,327,021	73,267,267	73,267,267

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	9,284,843	-	9,284,843	9,284,843

단기금융상품	25,000,000	-	25,000,000	25,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	21,595,287	21,595,287	21,595,287

매출채권 및 기타금융자산	3,472,090	-	3,472,090	3,472,090

대여금	3,896,285	-	3,896,285	3,896,285

보증금	1,921,716	-	1,921,716	1,921,716

파생상품자산	-	2,771,923	2,771,923	2,771,923

합계	43,574,934	24,367,210	67,942,144	67,942,144

(2) 금융부채보고기간말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,801,573	-	1,801,573	1,801,573

단기차입금 및 상환부채	3,736,388	-	3,736,388	3,736,388

전환사채	3,007,966	-	3,007,966	3,007,966

신주인수권부사채	3,007,973	-	3,007,973	3,007,973

파생상품부채	-	13,093,733	13,093,733	13,093,733

리스부채	710,265	-	710,265	710,265

미지급비용(장기포함)(*1)	24,495	-	24,495	24,495

합계	12,288,660	13,093,733	25,382,393	25,382,393

(*1) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,083,703	-	1,083,703	1,083,703

단기차입금	400,000	-	400,000	400,000

전환사채	6,908,755	-	6,908,755	6,908,755

신주인수권부사채	6,908,755	-	6,908,755	6,908,755

파생상품부채	-	15,003,090	15,003,090	15,003,090

리스부채	1,152,296	-	1,152,296	1,152,296

미지급비용(장기포함)(*1)	108,123	-	108,123	108,123

합계	16,561,632	15,003,090	31,564,722	31,564,722

(*1) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,493,834	15,231,520	298,666	20,024,020

파생상품자산	-	-	8,303,001	8,303,001

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	13,093,733	13,093,733

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,043,058	20,504,957	47,273	21,595,288

파생상품자산	-	-	2,771,923	2,771,923

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	15,003,090	15,003,090

9. 재고자산보고기간말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	519,584	-	519,584	-	-	-

합계	519,584	-	519,584	-	-	-

10. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 각 사업부별 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문 구성 및 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 내용

AIT사업본부	공공/민간/금융업을 대상으로 AI Suite, Big Data Suite 및 Graph DB Suite 라이선스 공급 및 인공지능, Big Data 솔루션 구축 서비스AI Suite, Big Data Suite 핵심 제품 기능 기반의 AI 다중-클라우드 서비스(Saltlux.ai) 와 풀-스택 데이터과학 서비스(DATAMIXI.com) 제공 및 온프레미스/오프프레미스, 공공/민간 클라우드 연계구축 사업

AIX사업본부	클라우드 고객 데이터분석, 음성인식 음성학습 제품 개발, 언어모델 학습도구 개발, 클라우드 환경에서 인공지능 모델학습 및 운영관리, 프로젝트 입찰 수행 관리주력 제품 판매, 파트너매니지먼트, 채널관리, 파트너십 계약, 파트너 프로그램 운영 사업

AI Product Labs	솔트룩스의 미래 기술과 원천기술을 개발하는 연구소로 실제 제품이 대규모 판매되기 전에 기술의 검증을 위한 POC와 연구개발 사업및 컨설팅을 담당

SLV본부	인공지능, 빅데이터, 모빌리티, 바이오, 소재 등의 성장 산업의 중소기업 창업 투자를 담당

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	3개월	누적

총부문
수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손실	총부문
수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손실

AIT사업본부	5,142,548	(239,516)	4,903,032	(1,329,801)	11,218,982	(1,667,774)	9,551,208	(6,419,014)

AIX사업본부	1,893,757	(322,105)	1,571,652	(1,274,846)	3,500,686	(522,013)	2,978,673	(5,263,898)

SLV사업본부	852,133	-	852,133	714,039	1,303,237	-	1,303,237	918,480

AI Product Labs	-	-	-	(292,078)	-	-	-	(714,288)

합계	7,888,438	(561,621)	7,326,817	(2,182,686)	16,022,905	(2,189,787)	13,833,118	(11,478,720)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	3개월	누적

총부문
수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손실	총부문
수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업손실

기술2본부(*1)	5,390,475	(190,441)	5,200,034	(1,850,966)	12,516,936	(899,986)	11,616,950	(2,952,857)

기술1본부(*1)	2,529,640	(322,944)	2,206,696	1,436,213	4,697,904	(322,944)	4,374,960	(751,594)

CLS본부	-	-	-	7,723	478,355	-	478,355	(4,116)

AI Product Labs	-	-	-	(28,835)	-	-	-	(1,064,617)

기타사업(*2)	-	-	-	(120,348)	-	-	-	(399,007)

합계	7,920,115	(513,385)	7,406,730	(556,213)	17,693,195	(1,222,930)	16,470,265	(5,172,191)

(*1) 플랫폼사업본부 및 AIX사업본부가 기술2본부, 기술1본부로 변경되었습니다.(*2) 중소기업창업투자사업을 영위하는 자회사 솔트룩스벤처스 영업손실은 기타사업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,759,208	12,846,795	6,963,050	15,242,684

해외	567,610	986,323	443,680	1,227,581

합계	7,326,818	13,833,118	7,406,730	16,470,265

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	48,335	-	-	48,335	48,335	-	-	48,335

건물	189,630	(15,012)	-	174,618	189,630	(11,457)	-	178,173

차량운반구	68,500	(33,649)	-	34,851	68,500	(24,424)	-	44,076

비품	2,438,439	(1,321,978)	(665,469)	450,992	1,945,415	(910,034)	(456,254)	579,127

시설장치	669,446	(530,575)	-	138,871	657,782	(460,527)	-	197,255

사용권자산	3,181,391	(2,516,789)	-	664,602	3,043,936	(1,916,729)	-	1,127,207

합계	6,595,741	(4,418,003)	(665,469)	1,512,269	5,953,598	(3,323,171)	(456,254)	2,174,173

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	48,335	178,173	44,076	579,127	197,255	1,127,207	2,174,173

취득	-	-	-	482,098	11,665	156,712	650,475

처분	-	-	-	-	-	(9,001)	(9,001)

감가상각비	-	(3,555)	(9,225)	(262,292)	(70,049)	(612,110)	(957,231)

국고보조금	-	-	-	(354,256)	-	-	(354,256)

외환차이	-	-	-	6,315	-	1,794	8,109

기말 순장부금액	48,335	174,618	34,851	450,992	138,871	664,602	1,512,269

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	건설중인자산	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	-	-	-	56,375	745,662	249,423	390,041	1,441,501

취득	183,346	189,631	206,835	1,110	473,627	62,598	1,464,908	2,582,055

처분	(27,002)	-	(41,367)	-	(127,354)	(11,610)	(39,642)	(246,975)

감가상각비	-	(10,272)	-	(10,334)	(244,289)	(83,741)	(502,173)	(850,809)

국고보조금	-	-	-	-	(148,408)	-	-	(148,408)

외환차이	-	-	-	-	(39,685)	-	12,425	(27,260)

기말 순장부금액	156,344	179,359	165,468	47,151	659,553	216,670	1,325,559	2,750,104

감가상각비는 전액 영업비용으로 분류하였습니다.

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	602,631	1,040,722

차량운반구	61,971	86,485

합계	664,602	1,127,207

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	577,497	786,699

비유동	132,768	365,597

합계	710,265	1,152,296

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	587,595	491,416

차량운반구	24,515	10,757

합계	612,110	502,173

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	44,583	25,066

단기리스료(영업비용에 포함)	130,456	91,068

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	86,649	187,159

당분기 중 리스의 총 현금유출은 853,492천원(전분기: 784,017천원)입니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,863,587	(1,393,368)	470,219	1,836,763	(1,216,918)	619,845

특허권	104,842	(49,098)	55,744	98,137	(41,806)	56,331

상표권	3,202	(2,935)	267	3,202	(2,455)	747

라이선스	122,442	(122,439)	3	132,502	(131,283)	1,219

개발비	5,102,302	(955,343)	4,146,959	4,496,377	(293,926)	4,202,451

회원권	729,000	-	729,000	724,000	-	724,000

합계	7,925,375	(2,523,183)	5,402,192	7,290,981	(1,686,388)	5,604,593

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	라이선스	회원권	합계

기초 순장부금액	619,845	56,331	747	4,202,451	1,219	724,000	5,604,593

취득	26,824	6,705	-	539,814	-	-	573,343

상각비	(176,450)	(7,292)	(480)	(655,245)	(1,156)	-	(840,623)

외환차이	-	-	-	59,939	-	-	59,939

손상차손	-	-	-	-	-	5,000	5,000

기타증감	-	-	-	-	(60)	-	(60)

기말 순장부금액	470,219	55,744	267	4,146,959	3	729,000	5,402,192

2) 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	라이선스	회원권	합계

기초 순장부금액	887,777	50,080	1,388	2,019,286	2,764	223,818	3,185,113

취득	234,353	5,679	-	-	2,318	615,840	858,190

내부개발	-	-	-	3,344,504	-	-	3,344,504

처분	(54,444)	(3,220)	-	(1,232,020)	(2,318)	-	(1,292,002)

손상차손	-	-	-	-	-	(86,658)	(86,658)

상각비	(359,546)	(6,835)	(480)	(127,342)	(1,159)	-	(495,362)

외환차이	-	-	-	28,687	-	-	28,687

기말 순장부금액	708,140	45,704	908	4,033,115	1,605	753,000	5,542,472

무형자산상각비는 전액 영업비용으로 분류하였습니다.(3) 당분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 7,156,415천원(전분기: 5,295,278천원)입니다.

14. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 연결회사의 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,511,780	3,766,895

사외적립자산의 공정가치	(3,589,543)	(3,995,185)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(77,763)	(228,290)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가(*)	633,306	1,070,798

순이자원가	427	(29,227)

합계	633,733	1,041,571

(*)당기근무원가에는 확정기여형 퇴직급여 지급액을 포함하고 있습니다. 연결회사는 당기근무원가는 영업비용으로 계상하고 있으며 순이자원가는 금융수익 및 금융원가로 반영하고 있습니다.

15. 단기차입금보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

은행차입금	국민은행	5.24%	300,000	300,000

국민은행	4.86%	100,000	100,000

합계	400,000	400,000

16. 전환사채(1) 당사의 당분기말 현재 전환사채발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.07.28	2026.07.28	0.00%	4,000,000	10,000,000

액면가액 합계	4,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	-	-

전환권 조정	(992,034)	(3,091,245)

장부금액 합계	3,007,966	6,908,755

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행금액	10,000,000,000 원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권에관한 사항	전환가액(*1)	12,120원

전환권 청구기간	2022.07.28~2026.06.28

전환가 조정에 관한 사항	전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 한다

미전환된 잔여주식수(*1)	330,034주

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2024년 01월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능.

매도청구권(call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터, 본 사채 발행일로부터 2.5년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능.

(*1) 당사는 2023년 2월 보통주로 전환된 수량을 반영하여 미전환된 잔여주식수를 조정하였습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채에서 파생된 파상상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	당기초	행사(*)	평가손익	당분기말

파생상품자산	매도청구권	전환사채	1,385,962	-	2,765,538	4,151,500

합계	1,385,962	-	2,765,538	4,151,500

파생상품부채	전환권	전환사채	4,656,817	(4,832,583)	4,417,284	4,241,518

조기상환청구권	전환사채	2,844,728	-	(1,735,886)	1,108,842

합계	7,501,545	(4,832,583)	2,681,398	5,350,360

(*) 당분기말 현재 전환권 행사로 인하여 전환사채의 전환권 60%가 전환되었으며, 이는 전환 가능 수량의 최대입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	전기초	평가손익	전기말

파생상품자산(*)	매도청구권	전환사채	235,779	1,150,181	1,385,962

소계	235,779	1,150,181	1,385,962

파생상품부채	전환권	전환사채	2,674,104	1,982,713	4,656,817

조기상환청구권	전환사채	1,886,313	958,415	2,844,728

소계	4,560,417	2,941,128	7,501,545

(*) 당사는 감독당국의 지침에 따라 당사가 발행한 전환사채에 부가된 Call option을 파생상품자산으로 인식하고 이로 인한 누적효과를 전기초 자본에 반영하였습니다.

17. 신주인수권부사채

(1) 당사의 당분기말 현재 신주인수권부사채발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	2021.07.28	2026.07.28	0.00%	4,000,006	10,000,000

액면가액 합계	4,000,006	10,000,000

사채할인발행차금	-	-

신주인수권 조정	(992,033)	(3,091,245)

장부금액 합계	3,007,973	6,908,755

(2) 상기 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행금액	10,000,000,000 원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

신주인수권에관한 사항	행사가액(*1)	12,120원

권리행사기간	2022.07.28~2026.06.28

행사가액 조정에 관한 사항	행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 한다

미행사된 잔여주식수(*1)	330,041주

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2024년 01월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능.

매도청구권(call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터, 본 사채 발행일로부터 2.5년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능.

(*1) 당사는 2023년 2월 보통주로 전환된 수량을 반영하여 미전환된 잔여주식수를 조정하였습니다.

(3) 당분기말 현재 신주인수권부사채에서 파생된 파상상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	기초	행사/상각액(*)	평가손익	당분기말

파생상품자산	매도청구권	신주인수권부사채	1,385,962	-	2,765,539	4,151,501

합계	1,385,962	-	2,765,539	4,151,501

파생상품부채	신주인수권	신주인수권부사채	4,656,817	(4,832,585)	4,417,286	4,241,518

조기상환청구권	신주인수권부사채	2,844,728	-	(1,735,887)	1,108,841

합계	7,501,545	(4,832,585)	2,681,399	5,350,359

( *) 당분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채의 신주인수권 60%가 행사되었으며, 이는 행사 가능 수량의 최대입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	기초	평가손익	전기말

파생상품자산(*)	매도청구권	신주인수권부사채	235,779	1,150,181	1,385,962

합계	235,779	1,150,181	1,385,962

파생상품부채	신주인수권	신주인수권부사채	2,674,104	1,982,713	4,656,817

조기상환청구권	신주인수권부사채	1,886,313	958,415	2,844,728

합계	4,560,417	2,941,128	7,501,545

(*) 당사는 감독당국의 지침에 따라 당사가 발행한 신주인수권부사채에 부가된 Call option을 파생상품자산으로 인식하고 이로 인한 누적효과를 전기초 자본에 반영하였습니다.18. 상환부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 상환부채는 전액 전환상환우선주("RCPS")로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	상환청구가능일	연배당율(%)	당분기말

상환부채	파생상품부채

2023년 1차 발행 RCPS	㈜인피니스톤	2023-01-31	5.00	364,096	261,147

㈜인피니스톤	2023-02-23	5.00	60,681	43,523

2023년 2차 발행 RCPS	한국투자 Re-UP Ⅱ 펀드	2023-08-16	1.00%	1,746,970	1,253,009

케이비 프라임디지털 플랫폼 펀드	2023-08-16	1.00%	582,313	417,662

삼성셀렉트 신기술사업투자조합 제1호	2023-08-16	1.00%	582,328	417,673

합계	3,336,388	2,393,014

(2) 2023년 발행 RCPS의 주요조건은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

발행일	2023년 1월 31일2023년 2월 23일	2023년 8월 16일

발행가액	699,997,500원 (할증발행)	4,999,955,600원 (할증발행)

발행주식수	93,333주	190,838주

미전환잔여주식수	93,333주	190,838주

1주당 발행가액	7,500원	26,200원

배당률	발행가 기준 연 5%이며, 누적적/참가적임	발행가 기준 연 1%이며, 누적적/참가적임

상환조건	상환 청구가 있는 날로부터 연복리 5%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능	상환 청구가 있는 날로부터 연복리 6%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능

전환조건(*1)	발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능	발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능

존속기간	발행일로부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환	발행일 익일부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환

(*1) 전환비율은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, Refixing 조항이 있어 전환가격보다 IPO시 공모가격의 70% 해당하는 금액이 하회할 때 요청이 있는 경우 전환비율을 조정합니다.

19. 파생상품부채당사의 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	전환권	4,241,518	4,656,817

조기상환청구권	1,108,842	2,844,728

신주인수권부사채	신주인수권	4,241,518	4,656,817

조기상환청구권	1,108,841	2,844,728

전환상환우선주	2,393,014	-

합계	13,093,733	15,003,090

20. 자본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000 주

1주의 금액	500원	500 원

발행한 보통주 주식수	11,250,419주	10,218,530 주

보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구	당분기말	전기말

주식발행초과금	71,059,655	53,269,741

기타자본잉여금	320,248	(705,709)

합계	71,379,903	52,564,032

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	25,485,634	14,977,992

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	47,239	269,532

기타	5,918	5,918

합계	53,157	275,450

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	322,512	201,485

21. 주식선택권

(1) 연결회사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	회 차	발행주식수	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간

지배회사	13차	83,200	10,600	2019-08-13	신주교부방식	4,000	2022.08.13~2032.08.122023.08.13~2033.08.12

종속회사	1차	3,132	2,774	2023-03-31	신주교부방식	33,000	2026.03.31~2030.03.30

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (27,885)천원과 7,501천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 대부분은 외부고객으로부터의 수익입니다. (주석9 참조).

1) 당분기(단위: 천원)

구분	3개월	누적

AIT본부	AIX본부	SLV본부	합계	AIT본부	AIX본부	SLV본부	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	4,903,032	1,571,652	852,133	7,326,817	9,551,208	2,978,673	1,303,237	13,833,118

수익인식 시점:

한 시점에 인식	333,480	105,455	852,133	1,291,068	455,569	263,364	1,303,237	2,022,170

기간에 걸쳐 인식	4,569,552	1,466,197	-	6,035,749	9,095,639	2,715,309	-	11,810,948

합계	4,903,032	1,571,652	852,133	7,326,817	9,551,208	2,978,673	1,303,237	13,833,118

2) 전분기(단위: 천원)

구분	3개월	누적

기술2본부(*)	기술1본부(*)	CLS본부	합계	기술2본부(*)	기술1본부(*)	CLS본부	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	5,200,034	2,206,696	-	7,406,730	11,616,950	4,374,960	478,355	16,470,265

수익인식 시점:

한 시점에 인식	-	120,000	-	120,000	1,364,636	541,500	-	1,906,136

기간에 걸쳐 인식	5,200,034	2,086,696	-	7,286,730	10,252,314	3,833,460	478,355	14,564,129

합계	5,200,034	2,206,696	-	7,406,730	11,616,950	4,374,960	478,355	16,470,265

(*) 플랫폼사업본부 및 AIX사업본부가 기술2본부, 기술1본부로 변경되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	1,192,484	931,517

계약부채	3,025,362	590,824

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,210,614	12,001,382	2,892,343	9,134,939

퇴직급여	137,671	633,733	351,619	1,070,798

복리후생비	650,610	1,821,573	568,821	1,643,719

재료비	174,014	796,027	42,900	196,334

외주비	2,071,857	4,227,079	1,874,361	4,219,501

감가상각비 및 무형자산상각비	661,781	1,797,852	394,121	1,346,171

지급수수료	471,534	1,872,520	385,068	1,455,193

광고선전비	286,014	501,688	102,679	306,182

기타비용	845,409	1,659,984	1,351,032	2,269,619

합계(*)	9,509,504	25,311,838	7,962,944	21,642,456

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용의 합계입니다.

24. 영업비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,717,716	5,317,922	1,941,043	4,918,638

잡급	18,588	60,624	10,463	25,991

퇴직급여	137,671	633,733	351,619	1,070,798

주식보상비용	12,192	(27,885)	(24,220)	7,501

복리후생비	650,610	1,821,573	568,821	1,643,719

여비교통비	80,143	205,259	47,900	158,674

통신비	15,562	45,680	14,585	38,120

수도광열비	33,382	98,350	18,702	67,666

세금과공과	38,146	108,249	19,432	112,278

지급임차료	60,751	138,975	201,628	289,569

감가상각비	362,158	957,229	275,369	850,809

수선비	564	1,717	156	514

무형자산상각비	299,623	840,623	118,752	495,362

보험료	8,962	19,104	2,242	14,497

접대비	35,947	114,113	44,860	94,932

지급수수료	471,534	1,872,520	385,068	1,455,193

재료비	174,014	796,027	42,900	196,334

외주비	2,071,857	4,227,079	1,874,361	4,219,501

소모품비	25,897	71,568	45,891	87,221

도서인쇄비	15,378	31,457	13,982	34,790

차량비	21,353	62,578	26,149	62,349

교육훈련비	983	57,574	10,009	14,360

경상연구개발비	2,914,843	7,156,415	1,805,229	5,295,278

운반비	936	3,336	7,862	10,144

광고선전비	286,014	501,688	102,679	306,182

회의비	51,680	171,840	52,462	151,136

협회비	3,000	24,490	5,000	20,900

합계	9,509,504	25,311,838	7,962,944	21,642,456

25. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	240,599	1,037,546	134,345	480,366

외환차익	10,440	26,567	10,631	20,674

외화환산이익	7,192	13,018	11,925	21,781

당기손익-공정가치금융자산평가이익	7,187	99,608	97,093	375,873

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	75,465	130,312	219,307

배당금수익	-	21,416	-	7,498

종속,관계기업투자처분이익	(16,665)	-	-	-

파생상품평가이익	-	1,273,803	-	2,239,915

부의영업권환입	-	-	-	612,978

기타금융수익	-	-	46,000	46,000

합계	248,753	2,547,423	430,306	4,024,392

(2) 금융원가당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	137,097	575,290	408,532	1,166,441

외환차손	5,321	31,811	3,886	25,508

외화환산손실	606	7,413	(10,361)	5,004

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(241,127)	358,575	120,453	945,235

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	8,034	8,034

파생상품평가손실	-	1,105,520	-	-

기타금융비용	12,667	51,288	15,521	32,596

합계	(85,436)	2,129,897	546,065	2,182,818

26. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	21	3,065	7,436	59,442

임대료수익	3,600	10,200	3,300	4,400

무형자산손상차손환입	1,000	26,000	-	-

유형자산처분이익	370	370	-	-

합계	4,991	39,635	10,736	63,842

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000	12,000	2,000	2,000

잡손실	9,702	11,076	748	3,384

무형자산손상차손	8,000	21,000	86,658	86,658

유형자산처분손실	-	-	1,632	1,632

합계	19,702	44,076	91,038	93,674

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당순손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순손실	(1,908,652,698원)	(10,297,879,162원)	(838,885,949원)	(3,638,980,173원)

가중평균유통보통주식수	11,232,017주	11,072,615주	10,204,508주	10,202,401주

기본주당순손실)	(170원)	(930원)	(82원)	(357원)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	주식수	유통일수	적수

기초의 유통주식	10,218,530주	273일	2,789,658,690주

전환청구권의 행사	247,524주	237일	58,663,188주

신주인수권의 행사	353,953주	237일	83,886,861주

전환청구권의 행사	247,524주	230일	56,930,520주

신주인수권의 행사	123,762주	225일	27,846,450주

신주인수권의 행사	17,326주	215일	3,725,090주

주식매수선택권의 행사	2,000주	181일	362,000주

주식매수선택권의 행사	39,800주	44일	1,751,200주

가중평균유통보통주식수	11,072,615주

2) 전분기

구분	주식수	유통일수	적수

기초의 유통주식	10,201,330주	273일	2,784,963,090주

주식선택권의 행사	17,200주	17일	292,400주

가중평균유통보통주식수	10,202,401주

(2) 희석주당손실당분기 및 전분기 중 분기순손실로 희석주당손실을 계산하지 않았으며, 기본주당손실과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1.분기순손실	(11,293,288)	(3,602,966)

2. 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	969,548	1,527,873

퇴직급여	633,733	1,070,798

감가상각비	957,229	850,809

무형자산상각비	840,623	495,362

주식보상비용	(27,885)	7,501

외화환산손실	7,413	-

외화환산이익	(13,018)	5,004

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(99,608)	(21,781)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(75,465)	(375,873)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	358,575	945,235

파생상품평가이익	(1,273,803)	(219,307)

파생상품평가손실	1,105,520	8,034

유형자산처분이익	(370)	-

무형자산손상차손	21,000	(2,239,915)

무형자산손상차손환입	(26,000)	1,632

종속,관계기업투자처분이익	-	86,658

이자수익	(1,037,546)	(480,366)

배당금수익	(21,416)	(7,498)

이자비용	575,290	1,166,441

지분법손실	9,907	235,139

법인세비용	217,747	-

기타비용	18	-

기타수익	(1,182,396)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,915,648	3,586,877

매출채권의 증감	1,971,921	1,916,377

계약자산의 증감	(134,133)	(535,442)

미수금의 증감	1,390,767	(2,361,342)

선급금의 증감	94,911	388,928

선급비용의 증감	(14,983)	(42,447)

당기법인세자산의 증감	(8,700)	(40,545)

기타유동자산의 증감	(71,511)	(39,804)

재고자산의 증감	(519,584)	32,694

미수수익의 증감	-	-

매입채무의 증감	(403,666)	(101,855)

계약부채의 증감	2,434,538	2,544,842

미지급금의 증감	(1,444,497)	2,334,982

미지급비용의 증감	(20,320)	(116,666)

선수금의 증감	82,841	-

기타유동부채의 증감	(460,684)	(225,234)

장기미지급비용의 증감	3,034	4,353

사외적립자산의 증감	405,643	863,187

퇴직금의 지급	(389,929)	(1,035,151)

영업으로부터 창출된 현금 및 현금성자산 합계	(7,408,092)	1,511,784

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	328,882	182,772

사외적립자산 계정 대체	498,500	-

사용권자산/리스부채 계약의 변경	156,712	1,646,220

리스부채의 유동성 대체	343,208	278,501

전환청구권 및 신주인수권의 행사	17,292,342	-

사채주식전환조정액 파생금융자산/부채로 대체	(663,332)	-

장기당기손익-공정가치금융자산 유동성 대체	-	2,013,237

장기차입금의 유동성 대체	-	400,000

비상장주식 종속기업투자주식으로 대체	-	295,005

선급금의 무형자산 대체	240,000	-

유형자산 미지급의 증감	1,304	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

계약의 변경	이자계상	행사(주식전환)	기타

리스부채	1,152,296	(636,387)	147,340	44,583	-	2,433	710,265

전환사채	6,908,755	-	-	244,469	(4,145,258)	-	3,007,966

신주인수권부사채	6,908,755	-	-	244,469	(4,145,251)	-	3,007,973

상환부채	-	3,264,868	71,520	3,336,388

단기차입금	400,000	-	-	-	-	-	400,000

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

계약의 변경	이자계상

리스부채	736,262	(441,730)	107,246	17,122	-

전환사채	-	10,000,000	-	116,202	(4,507,271)

신주인수권부사채	-	10,000,000	-	116,202	(4,507,271)

30. 특수관계자 등

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

피투자기업(*1)	(주)디구루	(주)디구루

(주)한컴프론티스	(주)한컴프론티스

(주)이니션	(주)이니션

티쓰리큐(주)	티쓰리큐(주)

아미쿠스렉스(주)	아미쿠스렉스(주)

(주)바이브온코퍼레이션	(주)바이브온코퍼레이션

(주)씨지인사이드	(주)씨지인사이드

기타특수관계자	IBKS제17호 기업인수목적주식회사	IBKS제17호 기업인수목적주식회사

(*1) 연결회사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정을 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용

피투자기업	(주)디구루	28,500	-

아미쿠스렉스(주)	40,909	3,600

(주)바이브온코퍼레이션	3,595	-

합계	73,004	3,600

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

피투자기업	(주)디구루	-	68,682	-

아미쿠스렉스(주)	65,291	-	-

(주)바이온	100,400	-	5,973

합계	165,691	68,682	5,973

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권

피투자기업	(주)한컴프론티스	484,988

(주)바이브온코퍼레이션	220

합 계	485,208

(*1) 당분기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대해 설정된 대손충당금은 203백만원입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권

피투자기업	(주)한컴프론티스	606,236

아미쿠스렉스(주)	10,260

(주)바이브온코퍼레이션	660

합계	617,156

(*1) 전기말 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대하여 34% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관하여 전기에 인식한 대손상각비는 203,405천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	자본 거래	배당

투자(회수)	증자	수익	지급

피투자기업	(주)씨지인사이드	(200,028)	-	21,416	-

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	투자	회수

피투자기업	아미쿠스렉스(주)	50,088	-

(주)바이브온	50,000	50,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고있습니다.종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	507,756	480,478

퇴직급여	61,177	90,483

주식보상비용	3,617	3,348

합 계	572,549	574,309

31. 우발채무와 약정사항(1) 담보로 제공된 자산연결회사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 129,768천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자	보 증 한 도	보 증 잔 액	보 증 내 용

서울보증보험	10,758,494	9,027,632	계약이행/선급금/하자보증

소프트웨어공제조합	8,286,315	2,465,679	계약이행/선급금/하자보증

합 계	19,044,809	11,493,311