솔트룩스 사업보고서 (2020.12)
7. 정관에 관한 사항

(*1) 무위험이자율은 3년만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 152,660천원 과 148,447천 원 이 며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.

1) 당기(단위: 천원)

구분	플랫폼사업부문	클라우드사업부문	CLS부문	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	11,915,036	7,242,424	171,135	19,328,595

수익인식 시점:

한 시점에 인식	3,577,506	1,511,188	-	5,088,694

기간에 걸쳐 인식	8,337,530	5,731,236	171,135	14,239,901

합계	11,915,036	7,242,424	171,135	19,328,595

2) 전기(단위: 천원)

구분	플랫폼사업부문	클라우드사업부문	CLS부문	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	10,556,921	6,353,131	228,232	17,138,284

수익인식 시점:

한 시점에 인식	2,105,494	3,025,528	-	5,131,022

기간에 걸쳐 인식	8,451,427	3,327,603	228,232	12,007,262

합계	10,556,921	6,353,131	228,232	17,138,284

(3) 보고기 간말 현 재 당사 가 인식 하고 있 는 계약 자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산	1,376,138	397,401

계약부채	1,764,942	63,904

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 17. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

종업원급여	7,396,269	5,104,308

퇴직급여	957,863	858,252

복리후생비	1,061,781	1,028,039

재료비	1,147,900	1,539,861

외주비	4,809,992	5,517,711

감가상각비 및 무형자산상각비	767,252	560,648

지급수수료	805,362	716,914

광고선전비	467,720	222,809

기타비용	1,847,849	1,020,976

합계(*)	19,261,988	16,569,518

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용의 합계 입니다.

18. 영 업비용

당기 및 전기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,465,089	2,368,039

잡급	111,497	269,699

퇴직급여	957,863	858,252

주식보상비용	152,660	148,447

복리후생비	1,061,781	1,028,039

여비교통비	172,039	152,871

통신비	33,492	30,356

수도광열비	58,086	61,571

세금과공과	96,271	99,450

지급임차료	131,755	113,071

감가상각비	502,756	350,002

수선비	2,224	1,622

무형자산상각비	264,496	210,646

보험료	1,626	3,136

접대비	49,255	42,702

지급수수료	805,362	716,914

재료비	1,147,900	1,539,861

외주비	4,809,992	5,517,711

소모품비	52,758	85,343

도서인쇄비	56,948	34,157

차량비	45,025	42,336

교육훈련비	55,591	19,159

경상연구개발비	4,548,524	2,500,805

운반비	4,971	4,903

광고선전비	467,720	222,809

회의비	177,631	116,811

대손상각비	(2,249)	10,306

협회비	30,925	20,500

합계	19,261,988	16,569,518

19. 금융손익

(1) 금융수익당기 및 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자수익	360,623	306,222

외환차익	85,267	8,149

외화환산이익	-	1,996

당기손익-공정가치금융자산평가이익	370,240	698,289

당기손익-공정가치금융자산처분이익	106,730	268,942

합계	922,860	1,283,598

(2) 금융원가당기 및 전기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자비용	64,766	368,333

외환차손	44,746	12,530

외화환산손실	53,032	11,061

당기손익-공정가치금융자산평가손실	353,366	2,016

기타금융비용	26,590	599

합계	542,500	394,539

20. 기타손익

(1) 기타수익당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	72	-

잡이익	933	1,061

합계	1,005	1,061

(2) 기타비용당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기부금	33,040	25,974

기타대손상각비	-	32,600

잡손실	1,113	138,375

합계	34,153	196,949

21. 법인세수익(비용 ) (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	-	-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(106,480)	(30,560)

자본에 직접 반영된 이연법인세 부담액	(72,510)	(81,215)

법인세수익	(178,990)	(111,775)

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	413,818	1,261,937

법인세율로 계산된 법인세비용	69,040	255,626

조정사항:

비일시적차이	(8,282)	12,050

과거에 미인식된 이월결손금의 사용 등	(40,600)	(385,577)

기타	(199,148)	6,126

법인세비용(수익)	(178,990)	(111,775)

법인세비용차감전순이익 대비 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	329,590	(72,510)	257,080	369,159	(81,215)	287,944

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,194,768	1,054,610

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	263,917	130,523

소 계	1,458,685	1,185,133

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(968,786)	(843,667)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(30,246)	(15,705)

소 계	(999,032)	(859,372)

실현가능성 평가에 의한 조정	(52,693)	(25,281)

이연법인세자산(부채) 순액	406,960	300,480

(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

과 목	기초	증감	기말

이연법인세부채

미수수익	(7,031)	2,551	(4,480)

공정가치금융자산	(153,896)	(25,370)	(179,266)

사외적립자산	(594,724)	(76,845)	(671,569)

사용권자산	(103,722)	(28,129)	(131,851)

일시상각충당금	-	(11,867)	(11,867)

이연법인세부채	(859,373)	(139,660)	(999,033)

이연법인세자산

확정급여부채	596,347	78,519	674,866

대손충당금	23,320	20,507	43,827

공정가치금융자산	8,866	-	8,866

정부보조금	32,316	(20,449)	11,867

미확정비용	58,696	(15,784)	42,912

장기미확정비용	12,834	1,484	14,318

유형자산	175	(175)	-

무형자산	32,007	9,472	41,479

리스부채	131,774	(63,086)	68,688

주식선택권	104,340	28,614	132,954

이월결손금	168,644	(62,600)	106,044

이월세액공제	498,900	295,949	794,849

이연법인세자산	1,668,219	272,451	1,940,670

실현가능성 평가에 의한 조정	(508,367)	(26,310)	(534,677)

이연법인세자산(부채) 순액	300,479	106,481	406,960

2) 전기(단위: 천원)

과 목	기초	증감	기말

이연법인세부채

미수수익	(331)	(6,700)	(7,031)

공정가치금융자산	(6,084)	(147,812)	(153,896)

사외적립자산	(570,768)	(23,956)	(594,724)

사용권자산	-	(103,722)	(103,722)

이연법인세부채	(577,183)	(282,190)	(859,373)

이연법인세자산

확정급여부채	662,279	(65,932)	596,347

대손충당금	90,747	(67,427)	23,320

공정가치금융자산	8,432	434	8,866

정부보조금	12,591	19,725	32,316

미확정비용	31,213	27,483	58,696

장기미확정비용	12,834	-	12,834

유형자산	353	(178)	175

무형자산	125,154	(93,147)	32,007

리스부채	-	104,340	104,340

주식선택권	102,066	29,708	131,774

이월결손금	-	168,644	168,644

이월세액공제	458,277	40,623	498,900

이연법인세자산	1,503,946	164,273	1,668,219

실현가능성 평가에 의한 조정	(656,843)	148,476	(508,367)

이연법인세자산(부채) 순액	269,920	30,559	300,479

(6) 당기말 및 전기말 현재 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

차감할 일시적차이 등	52,693	57,467	유보실현가능성 및 미래과세소득의 불확실

세액공제 이월액	481,984	450,900

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

22. 주당이익

(1) 기본주당이익당기와 전기 중 당사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

보통주 당기순이익	592,807,828원	1,373,712,477원

가중평균유통보통주식수	4,633,788주	3,468,999주

기본주당이익	128원	396원

당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	4,257,015	366	1,558,067,490

주식매수선택권행사	1,000	336	336,000

주식매수선택권행사	1,000	315	315,000

유상증자	772,500	168	129,780,000

주식매수선택권행사	35,700	157	5,604,900

주식매수선택권행사	13,700	136	1,863,200

가중평균유통보통주식수	4,633,788

2) 전기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	3,439,229	365	1,255,318,585

주식매수선택권행사	2,000	243	486,000

주식매수선택권행사	1,500	120	180,000

우선주보통주전환	200,000	15	3,000,000

우선주보통주전환	314,286	14	4,400,004

우선주보통주전환	66,667	13	866,671

우선주보통주전환	66,667	9	600,003

우선주보통주전환	166,666	8	1,333,328

가중평균유통보통주식수	3,468,999

(2) 희석주당이익 당기와 전기 중 당사의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

보통주 당기순이익	592,807,828원	1,373,712,477원

가중평균유통보통주식수	4,633,788주	3,468,999주

가중평균희석유통주식수	93,152주	82,174주

희석주당이익	125원	387원

당기와 전기의 가중평균희석유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

구분	주식수

가중평균희석유통주식수	93,152주

가중평균유통보통주식수	4,633,788주

조정후 가중평균희석유통주식수	4,726,940주

2) 전기

구분	주식수

가중평균희석유통주식수	82,174주

가중평균유통보통주식수	3,468,999주

조정후 가중평균희석유통주식수	3,551,173주

주식매수선택권으로 인한 가중평균희석유통주식수는 보고기간말 현재 공정가치로 보통주를 발행한다고 가정 시 발행가능한 주식수 대비 부여된 주식매수선택권 행사가능주식수와의 차이로 계산하였습니다.

23. 영 업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	592,808	1,373,712

2. 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	1,330,035	609,538

퇴직급여	957,863	858,252

직원급여	-	5,099

감가상각비	502,756	350,002

무형자산상각비	264,496	210,646

주식보상비용	152,660	148,447

대손상각비	(2,249)	10,306

기타의대손상각비	-	32,600

외화환산손실	53,032	11,061

외화환산이익	-	(1,996)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(370,240)	(698,289)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(106,730)	(268,942)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	353,366	2,016

유형자산처분이익	(72)	-

이자수익	(360,623)	(306,222)

이자비용	64,766	368,333

법인세비용	(178,990)	(111,775)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	1,523,507	(486,203)

매출채권의 증감	1,014,276	2,448,763

계약자산의 증감	(978,736)	(238,268)

미수금의 증감	(48,405)	22,230

선급금의 증감	142,269	(165,612)

기타유동자산의 증감	-	(9,874)

선급비용의 증감	(247,473)	-

매입채무의 증감	(50,816)	(1,692,918)

계약부채의 증감	1,701,037	11,480

미지급금의 증감	735,945	(29,233)

예수금의 증감	-	(50,272)

미지급비용의 증감	(71,280)	8,464

기타유동부채의 증감	(83,026)	89,660

장기미지급비용의 증감	5,638	(5,400)

사외적립자산의 증감	(306,894)	(71,520)

퇴직금의 지급	(289,028)	(803,703)

영업으로부터 창출된 현금및현금성자산 합계	3,446,350	1,497,047

(2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장기대여금 의 유동 성대체	79,963	84,354

전환상환우선주의 보통주전환	479,910	9,700,002

장기미지급비용의 자본잉여금 대체	-	896,295

리스부채의 유동성대체	291,383	-

비상장주식의 상장주식전환	1,199,991

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

계약의변경	이자계상

리스부채	474,271	(395,023)	503,852	21,235	604,335

2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

보통주전환	계약의변경	이자계상

리스부채	488,719	(321,038)	295,506	11,084	474,271

단기차입금	450,000	(450,000)	-	-	-

상환부채	9,700,002	-	(9,700,002)	-	-

장기미지급비용(*1)	594,236	-	(896,295)	302,059	-

(*1) 전환상환우선주 배당 관련 장기미지급비용만을 포함하고 있습니다. 24. 특수관계자 등 (1) 당 기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종속기업	(주)솔트룩스파트너스	(주)솔트룩스파트너스

DeepSignal, LLC(*3)	Mobico, LLC.

Saltlux Technology Co., Ltd.	Saltlux Technology Co., Ltd.

주식회사 광주인공지능센터	-

관계기업(*1)	(주)디구루	(주)디구루

(주)프론티스	(주)프론티스

(주)이니션	(주)이니션

(주)엑소텍	(주)엑소텍

기타특수관계자(*2)	-	스틱 해외진출 플랫폼 펀드

-	KT-IBKC 미래투자조합1호

-	파트너스제4호Growth투자조합

-	현대기술투자수소펀드

-	현대기술투자(주)

(*1) 당사는 전환상환우선주 및 전 환사채 로 투자하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 분류하였으나, 피투자회사에 대하여 의결권 및 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사가 상장하기 이전 이사 선임권을 보유함에 따라 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있었으므로 기타특수관계자로 분류하였으나, 상장으로 인하여 이사 선임권을 더 이상 보유하지 않음에 따라 당기말 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 당기 중 Mobico, LLC는 DeepSignal, LLC로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	유/무형자산 취득	유/무형자산 처분

종속기업	(주)솔트룩스파트너스	-	80,000	-	53,241	300,141	-

Saltlux Technology Co., Ltd.	-	197,054	-	-	34,473	-

주식회사 광주인공지능센터	-	240,080	-	-	-	13,297

관계기업	(주)디구루	-	10,000	-	-	-	-

(주)프론티스	807,200	-	-	-	250,000	-

주식회사 이니션	-	270,000	-	900	21,600	-

(주)엑소텍	-	-	5,273	8,673	-	-

합계	807,200	797,134	5,273	62,814	606,214	13,297

2) 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용	금융비용

종속기업	(주)솔트룩스파트너스	-	493,700	23,912	-

Mobico, LLC.	47,184	-	-	-

Saltlux Technology Co., Ltd.	-	70,909	-	-

관계기업	(주)이니션	-	79,000	-	-

기타특수관계자	스틱 해외진출 플랫폼 펀드	-	-	-	71,960

KT-IBKC 미래투자조합1호	-	-	-	61,359

파트너스제4호Growth투자조합	-	-	-	61,359

현대기술투자수소펀드	-	-	-	23,010

현대기술투자(주)	-	-	-	7,670

합계	47,184	643,609	23,912	225,358

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)솔트룩스파트너스	-	-	-	60,257

Saltlux Technology Co., Ltd.	-	-	73,992	-

주식회사 광주인공지능센터	-	-	8,338	-

관계기업	(주)프론티스	549,670	-	-	-

주식회사 이니션	-	14,400	60,456	-

합 계	549,670	14,400	142,786	60,257

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	Mobico, LLC.	47,184	-

관계기업	(주)이니션	-	33,000

합 계	47,184	33,000

(4) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자본 거래

대여	회수	투자	증자

종속기업	주식회사 광주인공지능센터	-	-	200,000	-

관계기업	(주)엑소텍(*1)	200,000	-	-	-

(*1) 당기 중 전환사채 480,000천원을 보통주로 전환하였습니다. 2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입 거래	자본 거래

차입	상환(*1)	투자	증자(*1)

기타특수관계자	스틱 해외진출 플랫폼 펀드	-	2,200,002	-	2,200,002

KT-IBKC 미래투자조합1호	-	1,999,995	-	1,999,995

파트너스제4호Growth투자조합	-	1,999,995	-	1,999,995

현대기술투자수소펀드	-	750,000	-	750,000

현대기술투자(주)	-	250,005	-	250,005

(*1) 전기 중 기타특수관계자가 투자한 전환상환우선주 647,619주가 보통주로 전환되었으며, 이를 상환부채의 상환 및 증자로 표시하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	478,562	462,791

퇴직급여	68,939	63,049

주식보상비용	8,928	9,564

합 계	556,429	535,404

(6) 당사는 보고기간말 현재 종속기업인 (주)광주인공지능센터의 국책과제 수행과 관련하여 505,918천원의 지급이행보증에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 26참조).

25. 우발채무와 약정사항

(1) 담보로 제공된 자산당사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 105,563천원 을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자	보 증 한 도	보 증 잔 액	보 증 내 용

서울보증보험	9,892,858	9,892,858	계약이행/선급금/하자보증

소프트웨어공제조합	6,333,777	4,441,919	계약이행/선급금/하자보증

합 계	16,226,635	14,334,777

(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공받은자	보증제공회사	보증금액	보증내용

(주)광주인공지능센터	서울보증보험	505,918	지급이행 연대보증

(4) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	한 도	약 정 사 항

국민은행	1,000,000	기업일반운전자금대출

26. 보 고기간 후 사건

(1) 당사는 2021년 2월 10일 및 2월 15일 중소기업창업투자회사인 주식회사 솔트룩스벤처스 설립을 이사회 결의하였으며, 2021년 2월 15일 자본금 5,000,000천원(지분율 80%)을 납입하였습니다.