솔트룩스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45기 1분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 44기 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 솔트룩스와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 솔트룩스(이하 '당사')는 (주)솔트룩스이노베이션, (주)플루닛, (주)솔트룩스벤처스, (주)다이퀘스트, Goover, Inc 및 Saltlux Technology Joint Stock Company(이하 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요

당사는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는 상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로35길 123에 본사를 두고 있습니다.당사는 2020년 07월 23일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사의 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	지분율

이경일	1,315,920	10.85

정문선	896,742	7.39

엔에이치엔(주)	678,373	5.59

현대비앤지스틸(주)	133,334	1.10

기타	9,106,199	75.07

합계	12,130,568	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

(주)솔트룩스이노베이션	한국	85.33%	85.33%	12월	소프트웨어 자문,개발업

(주)플루닛	한국	66.85%	66.73%	12월	소프트웨어 자문,개발 및 공급업

(주)솔트룩스벤처스	한국	84.85%	84.85%	12월	중소기업창업투자사업

(주)다이퀘스트	한국	95.17%	95.17%	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

Goover, Inc	미국	92.82%	92.82%	12월	시스템, 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	베트남	96.43%	96.43%	12월	소프트웨어 자문,개발업

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)솔트룩스이노베이션	2,421,983,958	177,139,090	2,244,844,868	330,486,408	(97,267,423)	(97,267,423)

(주)플루닛	3,574,291,414	9,345,518,309	(5,771,226,895)	223,419,603	(915,071,001)	(915,071,001)

(주)솔트룩스벤처스	9,717,919,731	591,121,951	9,126,797,780	439,679,710	182,058,552	182,058,552

(주)다이퀘스트	12,884,168,831	6,714,411,256	6,169,757,575	3,314,011,926	(1,433,610,145)	(1,433,610,145)

Goover, Inc	1,105,454,871	1,435,253,387	(329,798,516)	13,073,940	(596,446,320)	(558,361,499)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	1,202,659,970	137,530,064	1,065,129,906	39,404,038	(202,588,911)	(212,153,152)

2) 전기말(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)솔트룩스이노베이션	2,550,710,161	209,749,038	2,340,961,123	1,945,274,754	(1,134,246,503)	(1,134,246,503)

(주)플루닛	4,477,823,105	9,341,134,655	(4,863,311,550)	2,016,647,441	(2,529,474,494)	(2,529,474,494)

(주)솔트룩스벤처스	9,480,382,226	535,642,998	8,944,739,228	1,157,729,865	322,357,002	317,922,233

(주)다이퀘스트	14,825,126,774	7,279,881,038	7,545,245,736	21,789,538,486	(491,847,334)	(491,847,334)

Goover, Inc	1,131,865,821	932,794,663	199,071,158	160,081,058	(2,148,362,698)	(2,078,283,661)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	1,474,154,649	196,871,591	1,277,283,058	1,038,213,914	(5,946,513)	(5,946,513)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/ 단기 차입금 비중 축소, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금 간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결회사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

4.2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	20,175,054,334	20,565,283,068

자본총계(B)	66,726,068,049	72,670,846,244

부채비율(A/B)	30.24%	28.30%

5. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금성자산	941,264,270	894,136,873	국책과제(*1)

(*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	수익증권	49,957	3,556,048,647

소계	49,957	3,556,048,647

비유동	출자금	589,144,133	589,144,133

전환상환우선주	1,665,965,106	1,665,965,106

보통주	6,014,788,688	5,070,151,980

전환사채	2,461,977,680	2,439,069,480

소계	10,731,875,607	9,764,330,699

합계	10,731,925,564	13,320,379,346

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	3,299,997,317	(420,395,991)	2,879,601,326	6,800,169,702	(412,347,676)	6,387,822,026

계약자산	1,880,069,033	-	1,880,069,033	1,210,288,142	-	1,210,288,142

미수금	709,084,596	(81,825,852)	627,258,744	335,578,876	(81,825,852)	253,753,024

미수수익	108,933,860	-	108,933,860	61,878,580	-	61,878,580

보증금	36,663,070	-	36,663,070	85,323,070	-	85,323,070

단기대여금	394,911,369	-	394,911,369	431,755,568	-	431,755,568

소계	6,429,659,245	(502,221,843)	5,927,437,698	8,924,993,938	(494,173,528)	8,430,820,410

비유동	장기대여금	1,603,092,698	-	1,603,092,698	1,898,795,648	-	1,898,795,648

보증금	971,653,997	-	971,653,997	1,243,911,344	-	1,243,911,344

소계	2,574,746,695	-	2,574,746,695	3,142,706,992	-	3,142,706,992

합계	9,004,405,940	(502,221,843)	8,502,184,097	12,067,700,930	(494,173,528)	11,573,527,402

8. 범주별 금융상품

(1) 금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	21,845,051,485	-	21,845,051,485	21,845,051,485

단기금융상품	3,800,000,000	-	3,800,000,000	3,800,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	10,731,925,564	10,731,925,564	10,731,925,564

상각후원가측정금융자산	3,005,700,000	-	3,005,700,000	3,005,700,000

매출채권 및 기타금융자산	3,615,793,930	-	3,615,793,930	3,615,793,930

대여금	1,998,004,067	-	1,998,004,067	1,998,004,067

보증금	1,008,317,067	-	1,008,317,067	1,008,317,067

합계	35,272,866,549	10,731,925,564	46,004,792,113	46,004,792,113

2) 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	23,118,576,670	-	23,118,576,670	23,118,576,670

단기금융상품	3,000,000,000	-	3,000,000,000	3,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	13,320,379,346	13,320,379,346	13,320,379,346

상각후원가측정금융자산	3,011,400,000	-	3,011,400,000	3,011,400,000

매출채권 및 기타금융자산	6,703,453,630	-	6,703,453,630	6,703,453,630

대여금	2,330,551,216	-	2,330,551,216	2,330,551,216

보증금	1,329,234,414	-	1,329,234,414	1,329,234,414

합계	34,493,215,930	13,320,379,346	52,813,595,276	52,813,595,276

(2) 금융부채보고기간말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	파생상품	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,974,860,134	-	1,974,860,134	1,974,860,134

단기차입금	2,040,000,000	-	2,040,000,000	2,040,000,000

상환부채	3,425,395,865	-	3,425,395,865	3,425,395,865

파생상품부채	-	3,267,933,401	3,267,933,401	3,267,933,401

리스부채	3,656,388,926	-	3,656,388,926	3,656,388,926

미지급비용(주1)	651,078,112	-	651,078,112	651,078,112

합계	11,747,723,037	3,267,933,401	15,015,656,438	15,015,656,438

(주1) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다. 2) 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	2,715,657,544	-	2,715,657,544	2,715,657,544

단기차입금	2,040,000,000	-	2,040,000,000	2,040,000,000

상환부채	3,262,663,964	-	3,262,663,964	3,262,663,964

파생상품부채	-	3,267,933,401	3,267,933,401	3,267,933,401

리스부채	3,906,148,800	-	3,906,148,800	3,906,148,800

미지급비용(주1)	633,590,790	-	633,590,790	633,590,790

합계	12,558,061,098	3,267,933,401	15,825,994,499	15,825,994,499

(주1) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,995,685,796	49,957	6,736,189,811	10,731,925,564

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	3,267,933,401	3,267,933,401

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,725,519,120	3,556,048,647	7,038,811,579	13,320,379,346

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	3,267,933,401	3,267,933,401

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 관계기업 현황

(단위 : 원)

회사명	자본금	투자주식수(출자금)	지분율	업종	소재지	보고기간말

(주)루카스에이아이	280,000,000	20,000	35.71%	소프트웨어 개발업	경기도 성남시	12월말

솔트룩스-아카라펀드	2,300,000,000	570,000,000	24.78%	기타 금융업	서울시 강남구	12월말

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호(주1)	2,700,000,000	300,000,000	11.11%	기타 금융업	서울시 영등포구	12월말

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드(주1)	9,320,000,000	120,000,000	1.29%	기타 금융업	부산광역시	12월말

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드(주1)	13,360,000,000	180,000,000	1.35%	기타 금융업	대구광역시	12월말

(주1) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

2) 관계기업 요약재무정보

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)루카스에이아이	43,728,248	334,020,480	(290,292,232)	178,109,105	(351,502,207)	(351,502,207)

솔트룩스-아카라펀드	2,136,935,671	-	2,136,935,671	-	45,447	45,447

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	2,548,418,646	-	2,548,418,646	-	100,336	100,336

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	8,976,397,659	2,860,000	8,973,537,659	8,087,787	(138,637,213)	(138,637,213)

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	12,936,638,925	-	12,936,638,925	31,858,768	(162,370,574)	(162,370,574)

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)루카스에이아이	100,000,000	(100,000,000)	-	100,000,000	(103,675,797)	-

솔트룩스-아카라펀드	570,000,000	529,565,062	529,565,062	570,000,000	524,609,379	524,609,379

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	300,000,000	286,284,748	286,284,748	300,000,000	286,273,600	286,273,600

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	120,000,000	115,495,989	115,495,989	120,000,000	118,313,036	117,298,273

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	180,000,000	174,284,625	174,284,625	180,000,000	176,836,628	176,476,628

합 계	1,270,000,000	1,005,630,454	1,005,630,454	1,270,000,000	1,002,356,846	1,104,657,880

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	관계기업투자손익	기말

솔트룩스-아카라펀드	524,609,379	-	4,955,714	529,565,093

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	286,273,600	-	11,148	286,284,748

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	117,298,273	-	(1,802,284)	115,495,989

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	176,476,628	-	(2,192,003)	174,284,625

합 계	1,104,657,880	-	972,575	1,105,630,455

2) 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	관계기업투자손익	기말

(주)루카스에이아이(주1)	81,800,970	-	(81,800,970)	-

솔트룩스-아카라펀드	66,661,190	500,000,000	(42,051,811)	524,609,379

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	294,720,435	-	(8,446,835)	286,273,600

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	-	120,000,000	(2,701,727)	117,298,273

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	-	180,000,000	(3,523,372)	176,476,628

합 계	443,182,595	800,000,000	(138,524,715)	1,104,657,880

(주1) 전기말 현재 누적결손으로 인하여 지분법 적용을 중단하였으며, 지분법 적용 중단으로 인식하지 못한 미반영 손실은 43,734,600원입니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	48,335,000	-	48,335,000	48,335,000	-	48,335,000

건물	201,371,009	(22,319,237)	179,051,772	201,371,009	(21,060,669)	180,310,340

합계	249,706,009	(22,319,237)	227,386,772	249,706,009	(21,060,669)	228,645,340

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	48,335,000	180,310,340	228,645,340

감가상각비	-	(1,258,568)	(1,258,568)

기말 순장부금액	48,335,000	179,051,772	227,386,772

(3) 투자부동산 관련 당분기 손익계산서에 인식된 임대수익은 3,600,000원입니다.

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,969,560,000	-	-	1,969,560,000	1,969,560,000	-	-	1,969,560,000

건물	4,256,339,725	(1,024,382,746)	-	3,231,956,979	4,256,339,725	(973,854,680)	-	3,282,485,045

비품	6,114,822,530	(3,484,414,504)	(500,748,497)	2,129,659,529	6,106,022,530	(3,187,353,236)	(575,890,425)	2,342,778,869

시설장치	612,701,590	(177,043,257)	-	435,658,333	589,651,590	(143,817,581)	-	445,834,009

사용권자산	5,439,496,658	(1,583,689,026)	-	3,855,807,632	5,451,773,656	(1,327,359,142)	-	4,124,414,514

합계	18,392,920,503	(6,269,529,533)	(500,748,497)	11,622,642,473	18,373,347,501	(5,632,384,639)	(575,890,425)	12,165,072,437

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	1,969,560,000	3,282,485,045	2,342,778,869	445,834,009	4,124,414,514	12,165,072,437

취득	-	-	9,349,898	23,050,000	4,769,927	37,169,825

처분	-	-	-	-	(6,924,813)	(6,924,813)

감가상각비	-	(50,528,066)	(297,296,684)	(33,225,676)	(265,854,670)	(646,905,096)

기타증감	-	-	75,141,930	-	-	75,141,930

외환차이	-	-	(314,484)	-	(597,326)	(911,810)

기말 순장부금액	1,969,560,000	3,231,956,979	2,129,659,529	435,658,333	3,855,807,632	11,622,642,473

2) 전분기(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	1,969,560,000	3,484,597,310	31,775,944	2,090,374,872	128,547,721	1,072,865,376	8,777,721,223

취득	-	-	-	104,481,610	60,800,000	8,425,637,674	8,590,919,284

처분	-	-	-	(294,538)	(5,506,260)	(119,264,540)	(125,065,338)

감가상각비	-	(50,528,066)	(3,074,994)	(186,574,502)	(26,789,593)	(345,074,155)	(612,041,310)

기타증감	-	-	-	-	-	6,776,783	6,776,783

외환차이	-	-	-	4,465,622	-	2,678,523	7,144,145

기말 순장부금액	1,969,560,000	3,434,069,244	28,700,950	2,012,453,064	157,051,868	9,043,619,661	16,645,454,787

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,755,630,454	4,002,247,295

차량운반구	100,177,178	122,167,219

합계	3,855,807,632	4,124,414,514

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,002,540,431	943,443,884

비유동	2,653,848,495	2,962,704,916

합계	3,656,388,926	3,906,148,800

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	250,798,443	325,817,850

차량운반구	15,056,227	19,256,305

합계	265,854,670	345,074,155

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	92,507,297	76,383,454

단기리스료(영업비용에 포함)	9,779,770	74,849,226

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	8,013,883	38,153,190

당분기 중 리스의 총 현금유출은 355,996,426(전분기: 492,356,283)입니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	99,759,310	(44,537,020)	52,222,290	99,759,310	(42,190,313)	57,568,997

상표권	10,574,786	(8,942,458)	1,632,328	10,574,786	(8,675,392)	1,899,394

라이선스	122,442,061	(122,442,061)	-	122,442,061	(122,442,061)	-

개발비	2,848,968,506	(1,420,694,972)	1,428,273,534	2,852,558,243	(1,360,632,920)	1,491,925,323

소프트웨어	1,035,502,098	(809,386,849)	226,115,249	1,774,033,766	(1,506,085,865)	267,947,901

고객관계	4,454,000,000	(494,888,895)	3,959,111,105	4,454,000,000	(402,097,228)	4,051,902,772

영업권	16,825,261,659	-	16,825,261,659	16,825,261,659	-	16,825,261,659

회원권	698,500,000	-	698,500,000	693,000,000	-	693,000,000

합계	26,095,008,420	(2,900,892,255)	23,194,116,165	26,831,629,825	(3,442,123,779)	23,389,506,046

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	고객관계	영업권	회원권	합계

기초 순장부금액	267,947,901	57,568,997	1,899,394	1,494,925,323	4,051,902,772	16,825,261,659	693,000,000	23,389,506,046

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(41,832,652)	(2,346,707)	(267,066)	(61,033,586)	(92,791,667)	-	-	(198,271,678)

외환차이	-	-	-	(2,618,203)	-	-	-	(2,618,203)

손상차손	-	-	-	-	-	-	5,500,000	5,500,000

기말 순장부금액	226,115,249	55,222,290	1,632,328	1,428,273,534	3,959,111,105	16,825,261,659	698,500,000	23,194,116,165

2) 전분기(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	라이선스	고객관계	영업권	회원권	합계

기초 순장부금액	510,854,057	57,721,664	2,116,992	2,909,476,385	3,000	4,423,069,444	16,825,261,659	733,000,000	25,461,503,201

취득	194,000	2,581,000	90,960,000	93,735,000

상각비	(57,091,430)	(2,760,765)	(412,554)	(169,127,347)	(92,791,668)	(322,183,764)

외환차이	38,342,473	38,342,473

손상차손	(19,850,000)	(89,906,025)	(7,000,000)	(116,756,025)

기말 순장부금액	434,106,627	57,541,899	1,704,438	2,779,745,486	3,000	4,330,277,776	16,825,261,659	726,000,000	25,154,640,885

(3) 당분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,019,210,282(전분기: 2,423,631,761)입니다.

14. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 연결회사의 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,119,980,028	4,324,447,096

사외적립자산의 공정가치	(4,693,965,422)	(4,504,810,532)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(573,985,394)	(180,363,436)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가(*)	520,651,752	669,587,290

순이자원가	(14,745,886)	(22,132,473)

합계	505,905,866	647,454,817

(*)당기근무원가에는 확정기여형 퇴직급여 지급액을 포함하고 있습니다.

15. 단기차입금보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

은행차입금	농협은행	5.14%	400,000,000	400,000,000

기업은행	4.93%	1,640,000,000	1,640,000,000

합계	2,040,000,000	2,040,000,000

16. 상환부채(1) 보고기간말 현재 당사의 상환부채는 전액 전환상환우선주("RCPS")로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	상환청구가능일	연배당율(%)	당분기말	전기말

상환부채	파생상품부채	상환부채	파생상품부채

2023년 1차 발행 RCPS	㈜인피니스톤	2023-01-31	5.00%	33,335,477	150,218,509	31,532,327	150,218,509

2023-02-23	5.00%	200,017,855	901,333,587	189,198,690	901,333,587

2023년 2차 발행 RCPS	한국투자 Re-UP Ⅱ 펀드	2023-08-16	1.00%	455,997,541	949,876,517	1,303,683,922	949,876,517

케이비 프라임 디지털 플랫폼 펀드	2023-08-16	1.00%	456,009,490	316,619,975	434,553,717	316,619,975

삼성셀렉트 신기술사업투자조합 제1호	2023-08-16	1.00%	1,368,016,523	316,628,271	434,565,103	316,628,271

스마트 HiP 제4호 벤처투자조합	2023-08-16	1.00%	912,018,979	633,256,542	869,130,205	633,256,542

합계	3,425,395,865	3,267,933,401	3,262,663,964	3,267,933,401

(2) 2023년 발행 RCPS의 주요조건은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

발행일	2023년 1월 31일2023년 2월 23일	2023년 8월 16일

발행가액	699,997,500원 (할증발행)	4,999,955,600원 (할증발행)

발행주식수	93,333주	190,838주

미전환잔여주식수	93,333주	190,838주

1주당 발행가액	7,500원	26,200원

배당률	발행가 기준 연 5%이며, 누적적/참가적임	발행가 기준 연 1%이며, 누적적/참가적임

상환조건	상환 청구가 있는 날로부터 연복리 5%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능	상환 청구가 있는 날로부터 연복리 6%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능

전환조건(*1)	발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능	발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능

존속기간	발행일로부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환	발행일 익일부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환

(*1) 전환비율은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, Refixing 조항이 있어 전환가격보다 IPO시 공모가격의 70% 해당하는 금액이 하회할 때 요청이 있는 경우 전환비율을 조정합니다.

17. 파생상품부채당사의 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환상환우선주	전환권	3,264,443,219	3,264,443,219

조기상환청구권	3,490,182	3,490,182

합계	3,267,933,401	3,267,933,401

18. 충당부채

보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	당분기말	전기말

복구충당부채	기초	101,400,637	-

증가	830,818	101,400,637

감소	-	-

기말	102,231,455	101,400,637

하자충당부채	기초	20,641,648	-

증가	-	20,641,648

감소	-	-

기말	20,641,648	20,641,648

19. 자본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000 주

1주의 금액	500원	500 원

발행한 보통주 주식수	12,130,568주	12,130,568주

보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,391,557,533	93,391,557,533

기타자본잉여금	490,034,516	512,551,098

합계	93,881,592,049	93,904,108,631

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	34,473,391,718	28,833,765,695

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	40,176,000	40,176,000

기타자본잉여금	5,918,000	5,918,000

합계	46,094,000	46,094,000

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	472,010,252	445,882,915

20. 주식선택권

(1) 연결회사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원,USD)

구 분	회 차	발행주식수	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간

지배회사	13차	83,200	9,000	2019-08-13	신주교부방식	4,000	2022.08.13~2032.08.122023.08.13~2033.08.12

종속회사	1차	3,132	559	2023-03-31	신주교부방식	33,000	2026.03.31~2030.03.30

1차	28,700	17,200	2023-06-27	신주교부방식	15,000	2026.07.13~2033.07.12

1차	86,841	86,841	2024-05-31	신주교부방식	14,139	2027.05.31~2031.05.30

1차	155,000	142,000	2024-06-01	신주교부방식	$4	2026.12.01~2034.06.01

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 86,439,200원과 30,645,435원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

21. 영업부문

(1) 연결회사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업손실

AI사업1본부	4,202,850,931	(290,270,790)	3,912,580,141	(3,522,554,460)

AI사업2본부	1,221,930,814	(147,811,733)	1,074,119,081	(1,684,303,063)

AI사업3본부	338,505,291	-	338,505,291	(363,500,697)

AI Product Labs	-	-	-	(590,930,341)

SLV본부	439,679,710	-	439,679,710	236,229,339

합 계	6,202,966,746	(438,082,523)	5,764,884,223	(5,925,059,222)

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업손실

인지검색본부	5,453,485,620	(253,132,762)	5,200,352,858	(3,058,424,209)

생성AI본부	319,268,450	(5,537,238)	313,731,212	(2,209,542,551)

클라우드본부	357,827,633	-	357,827,633	(565,164,356)

AI Product Labs	-	-	-	(404,631,227)

SLV본부	816,363,720	-	816,363,720	644,431,602

합 계	6,946,945,423	(2,58,670,000)	6,688,275,423	(5,674,330,741)

연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	5,634,437,664	5,634,437,664	6,136,830,578	6,136,830,578

해외	130,446,559	130,446,559	551,444,846	551,444,846

합계	5,764,884,223	5,764,884,223	6,688,275,424	6,688,275,424

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 대부분은 외부고객으로부터의 수익입니다. (주석10 참조).

1) 당분기(단위: 원)

구분	3개월	누적

AI사업1본부	AI사업2본부	AI사업3본부	SLV사업본부	합계	AI사업1본부	AI사업2본부	AI사업3본부	SLV사업본부	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	3,912,580,141	1,074,119,081	338,505,291	439,679,710	5,764,884,223	3,912,580,141	1,074,119,081	338,505,291	439,679,710	5,764,884,223

수익인식 시점:

한 시점에 인식	113,637,372	173,849,445	-	-	287,486,817	113,637,372	173,849,445	-	-	287,486,817

기간에 걸쳐 인식	3,798,942,769	1,073,945,232	338,505,291	439,679,710	5,651,073,002	3,798,942,769	1,073,945,232	338,505,291	439,679,710	5,651,073,002

합계	3,912,580,141	1,074,119,081	338,505,291	439,679,710	5,764,884,223	3,912,580,141	1,074,119,081	338,505,291	439,679,710	5,764,884,223

2) 전분기(단위: 원)

구분	3개월	누적

인지검색	생성AI	사업지원	SLV사업본부	합계	인지검색	생성AI	사업지원	SLV사업본부	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	5,200,352,858	313,731,212	357,827,633	816,363,720	6,688,275,423	5,200,352,858	313,731,212	357,827,633	816,363,720	6,688,275,423

수익인식 시점:

한 시점에 인식	2,517,194,526	-	-	816,363,720	3,333,558,246	2,517,194,526	-	-	816,363,720	3,333,558,246

기간에 걸쳐 인식	2,683,158,332	313,731,212	357,827,633	-	3,354,717,177	2,683,158,332	313,731,212	357,827,633	-	3,354,717,177

합계	5,200,352,858	313,731,212	357,827,633	816,363,720	6,688,275,423	5,200,352,858	313,731,212	357,827,633	816,363,720	6,688,275,423

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	1,880,069,033	1,210,288,142

계약부채	1,768,183,308	1,204,203,542

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	6,810,450,705	6,810,450,705	6,649,881,256	6,649,881,256

퇴직급여	505,905,866	505,905,866	647,454,817	647,454,817

복리후생비	669,590,321	669,590,321	905,679,520	905,679,520

재료비	817,169,302	817,169,302	1,017,485,339	1,017,485,339

외주비	481,039,731	481,039,731	894,502,168	894,502,168

감가상각비 및 무형자산상각비	771,293,412	771,293,412	935,410,266	935,410,266

지급수수료	826,842,861	826,842,861	422,600,597	422,600,597

광고선전비	48,323,791	48,323,791	61,437,779	61,437,779

기타비용	759,327,456	759,327,456	828,154,422	828,154,422

합계(*)	11,689,943,445	11,689,943,445	12,362,606,164	12,362,606,164

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용의 합계입니다.

24. 영업비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,649,261,223	4,649,261,223	4,192,238,956	4,192,238,956

잡급	140,000	140,000	7,663,770	7,663,770

상여금	55,400,000	55,400,000	-	-

퇴직급여	505,905,866	505,905,866	647,454,817	647,454,817

주식보상비용	86,439,200	86,439,200	30,645,435	30,645,435

복리후생비	669,590,321	669,590,321	905,679,520	905,679,520

여비교통비	137,169,272	137,169,272	105,277,058	105,277,058

통신비	39,065,035	39,065,035	35,939,176	35,939,176

수도광열비	22,348,623	22,348,623	47,376,766	47,376,766

세금과공과	138,527,641	138,527,641	158,551,237	158,551,237

지급임차료	109,436,717	109,436,717	169,651,540	169,651,540

감가상각비	573,021,734	573,021,734	613,226,501	613,226,501

수선비	2,070,000	2,070,000	1,663,500	1,663,500

무형자산상각비	198,271,678	198,271,678	322,183,764	322,183,764

보험료	16,085,249	16,085,249	12,219,264	12,219,264

접대비	26,311,780	26,311,780	39,996,222	39,996,222

지급수수료	826,842,861	826,842,861	422,600,597	422,600,597

재료비	817,169,302	817,169,302	1,017,485,339	1,017,485,339

외주비	481,039,731	481,039,731	894,502,168	894,502,168

소모품비	26,767,516	26,767,516	18,908,109	18,908,109

도서인쇄비	4,781,180	4,781,180	14,633,439	14,633,439

차량비	24,796,449	24,796,449	27,232,876	27,232,876

교육훈련비	13,069,356	13,069,356	8,881,520	8,881,520

경상연구개발비	2,019,210,282	2,019,210,282	2,423,631,761	2,423,631,761

운반비	3,208,784	3,208,784	4,608,850	4,608,850

광고선전비	48,323,791	48,323,791	61,437,779	61,437,779

회의비	98,478,377	98,478,377	123,864,351	123,864,351

협회비	15,660,000	15,660,000	18,740,000	18,740,000

전력비	194,083	194,083	808,390	808,390

건물관리비	57,164,167	57,164,167	30,897,930	30,897,930

기술사용료	8,260,274	8,260,274	8,702,186	8,702,186

대손상각비	15,932,953	15,932,953	(4,096,657)	(4,096,657)

합 계	11,689,943,445	11,689,943,445	12,362,606,164	12,362,606,164

25. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	179,222,186	179,222,186	280,743,941	280,743,941

외환차익	3,036,358	3,036,358	5,710,456	5,710,456

외화환산이익	2,322,471	2,322,471	10,569,081	10,569,081

당기손익-공정가치금융자산평가이익	28,312,431	28,312,431	205,390,093	205,390,093

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	45,377,769	45,377,769

배당금수익	-	-	47,716,199	47,716,199

대손충당금환입	7,884,638	7,884,638	-	-

합계	220,778,084	220,778,084	595,507,539	595,507,539

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	248,549,754	248,549,754	227,163,804	227,163,804

외환차손	7,113,871	7,113,871	12,296,021	12,296,021

외화환산손실	1,572,261	1,572,261	9,259,936	9,259,936

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,081,714	1,081,714	110,233,656	110,233,656

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	17,960,460	17,960,460

기타금융비용	8,230,018	8,230,018	10,148,576	10,148,576

합계	266,547,618	266,547,618	387,062,453	387,062,453

26. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	3,600,000	3,600,000	3,600,000	3,600,000

무형자산손상차손환입	7,500,000	7,500,000	-	-

사용권자산처분이익	1,038,364	1,038,364	7,756,683	7,756,683

잡이익	5,552,626	5,552,626	1,104,911	1,140,911

합계	17,690,990	17,690,990	12,461,594	12,461,594

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

유형자산처분손실	-	-	5,528,072	5,528,072

무형자산손상차손	2,000,000	2,000,000	116,756,025	116,756,025

사용권자산처분손실	-	-	2,731,720	2,731,720

잡손실	1,887,010	1,887,010	236,876	236,876

합계	13,887,010	13,887,010	135,252,693	135,252,693

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당순손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순손실	(5,639,626,023원)	(5,639,626,023원)	(5,158,289,801원)	(5,158,289,801원)

가중평균유통보통주식수	12,130,568주	12,130,568주	12,043,034주	12,043,034주

기본주당순손실)	(465원)	(465원)	(428원)	(428주)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	주식수	유통일수	적수

기초의 유통주식	12,130,568주	90일	1,091,751,120주

가중평균유통보통주식수	12,130,568주

2) 전분기

구분	주식수	유통일수	적수

기초의 유통주식	11,928,792주	91일	1,085,520,072주

전환청구권의 행사	165,016주	63일	10,396,008주

가중평균유통보통주식수	12,043,034주

(2) 희석주당손실당분기 및 전분기 중 분기순손실로 희석주당손실을 계산하지 않았으며, 기본주당손실과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1.분기순손실	(6,052,803,408)	(5,666,215,465)

2. 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	1,062,504,771	431,163,578

퇴직급여	274,166,645	294,236,171

감가상각비	573,021,734	613,226,501

무형자산상각비	198,271,678	322,183,764

주식보상비용	86,439,200	30,645,435

대손상각비	15,932,953	(4,096,657)

대손충당금환입	(7,884,638)	-

외화환산손실	1,572,261	9,259,936

외화환산이익	(2,322,471)	(10,569,081)

이자비용	248,549,754	227,163,804

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,081,714	110,233,656

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	17,960,460

관계기업투자손실	4,004,167	19,452,864

유형자산처분손실	-	5,528,072

무형자산손상차손	2,000,000	116,756,025

사용권자산처분(해지)손실	-	2,731,720

법인세비용	86,751,207	58,095,187

기타비용	-	21,713,465

이자수익	(179,222,186)	(280,743,941)

배당금수익	-	(47,716,199)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(28,312,431)	(205,390,093)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(45,377,769)

무형자산손상차손환입	(7,500,000)	-

관계기업투자이익	(4,976,742)	(9,339)

리스조정(해지)이익	(1,038,364)	(7,756,683)

기타수익	(198,029,710)	(816,363,720)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,346,038,034	792,904,845

매출채권의 증감	3,497,338,185	4,213,187,033

계약자산의 증감	(669,780,891)	418,746,109

미수금의 증감	(374,037,283)	(452,118,866)

미수수익의 증감	11,328,601	(1,460,386,323)

선급금의 증감	(14,038,359)	105,122,169

선급비용의 증감	75,356,986	212,587,220

기타유동자산의 증감	(2,947,624)	(43,725,865)

당기법인세자산의 증감	(18,940)	(34,000,000)

재고자산의 증감	-	(56,219,178)

매입채무의 증감	(390,725,010)	(1,028,011,598)

계약부채의 증감	563,287,766	475,369,444

미지급금의 증감	(397,939,806)	(211,964,087)

미지급비용의 증감	(30,103,286)	(72,705,052)

기타유동부채의 증감	(305,491,181)	(836,665,080)

선수금의 증감	28,813	424,441,811

선수수익의 증감	-	(505,128,853)

장기미지급비용의 증감	6,286,912	(52,943,835)

사외적립자산의 증감	2,322,507	(222,577,916)

퇴직금의 지급	(624,829,356)	(80,102,288)

영업으로부터 창출된 현금 및 현금성자산 합계	(3,644,260,603)	(4,442,147,042)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	85,444,943	151,053,566

사용권자산/리스부채 계약의 변경	-	10,932,084,924

사용권자산/리스부채 해지 및 종료	15,490,128	-

사외적립자산 계정 대체	928,715,256	152,152,261

리스부채의 유동성 대체	511,295,023	1,309,932,518

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

계약의 변경	이자계상	행사(주식전환)	기타

단기차입금	2,040,000,000	-	-	-	-	-	2,040,000,000

리스부채	3,906,148,800	(338,202,773)	(3,193,250)	92,507,297	-	(871,148)	3,656,388,926

전환사채	-	-	-	-	-	-	-

상환부채	3,262,663,964	-	-	162,731,901	-	-	3,425,395,865

2) 전분기(단위 : 원)

구분	전기초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

계약의 변경	이자계상	행사(주식전환)	기타

단기차입금	2,040,000,000	-	-	-	-	-	2,040,000,000

리스부채	1,080,327,066	(381,915,420)	7,973,116,226	76,009,793	-	2,867,496	8,750,405,161

전환사채	-	4,411,085,600	-	-	(4,389,425,600)	-	21,660,000

상환부채	2,745,999,306	-	-	140,038,397	-	(14,491)	2,886,023,212

30. 특수관계자 등

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)루카스에이아이	(주)루카스에이아이

솔트룩스-아카라펀드	솔트룩스-아카라펀드

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드

피투자기업(주1)	티쓰리큐(주)	티쓰리큐(주)

(주)한컴프론티스	(주)한컴프론티스

(주)디구루	(주)디구루

아미쿠스렉스(주)	아미쿠스렉스(주)

(주)이니션	(주)이니션

(주)바이브온코퍼레이션	(주)바이브온코퍼레이션

The Miilk, Inc.	The Miilk, Inc.

(주1) 연결회사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정을 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

관계기업	(주)루카스에이아이	-	95,000,000	-	13,884,100

피투자기업	아미쿠스렉스(주)	3,080,000	-	-	3,600,000

(주)바이브온코퍼레이션	6,600,000	-	18,206,396	-

합계	9,680,000	95,000,000	18,206,396	17,484,100

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

피투자기업	(주)루카스에이아이	-	116,250,000	37,500,000

아미쿠스렉스	300,000	-	3,600,000

합계	300,000	116,250,000	41,100,000

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권

피투자기업	(주)한컴프론티스(주1)	427,149,574

(주)바이브온코퍼레이션	1,530,000

합 계	428,679,574

(주1) 당분기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스 매출채권에 대해 설정된 대손충당금은 271,334,427 입니다.

2) 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	(주)루카스에이아이	-	41,250,000

피투자기업	(주)한컴프론티스(주1)	422,749,574	-

(주)바이브온코퍼레이션	1,530,000	-

The Miilk, Inc.	4,400,000	-

합계	428,679,574	41,250,000

(주1) 전기말 피투자기업 (주)한컴프론티스 매출채권에 대해 설정한 대손충당금은 271,334,427원 입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자본 거래	배당

투자(회수)	증자	수익	지급

피투자기업	(주)씨지인사이드	-	-	-	-

The Miilk, Inc	-	-	-	-

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자본 거래	배당

투자(회수)	증자	수익	지급

피투자기업	(주)씨지인사이드	-	21,458,443	47,716,199	-

The Miilk, Inc	306,041,832	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고있습니다.종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	435,148,910	784,144,868

퇴직급여	57,953,456	98,040,286

주식보상비용	59,051,065	13,097,512

합 계	552,153,431	895,282,666

33. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 원)

금융기관	종 류	약정한도	사용액

중소기업은행	중소기업자금대출(주1)	2,520,000,000	2,040,000,000

(주1) 연결회사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.

(2) 담보로 제공된 자산연결회사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 168,175,217원을 담보로 제공하고있으며 단기차입금과 관련하여 기업은행에 부동산(건물) 2,520,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	8,438,422,430	8,438,422,430	계약이행/선급금/하자보증

소프트웨어공제조합	9,703,710,021	6,794,624,581	계약이행/선급금/하자보증

현대해상	3,000,000,000	3,000,000,000	화재보험

삼성화재해상보험	104,812,000,000	104,812,000,000	종업원복지보장보험(단체보험)

합계	125,954,132,451	123,045,047,011