솔트룩스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지(검토 받지 않음)
제 42 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지(검토 받지 않음)
주식회사 솔트룩스와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 솔트룩스(이하 '당사')는 , Goover, Inc(구, DeepSignal, LLC), Saltlux Technolongy Joint Stock Company(구, Saltlux Technology Co., Ltd.) 및 ㈜솔트룩스벤처스, ㈜플루닛, (주)솔트룩스이노베이션 (이하 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업을 일괄하여 ‘연결회사’)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요

당사는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는 상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2020년 07월 23일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사의 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	지 분 율

이경일	1,315,920주	11.74%

정문선	896,742주	8.00%

SYS홀딩스 및 관계자	356,460주	3.18%

한국증권금융	257,303주	2.30%

현대비앤지스틸(주)	133,334주	1.19%

동일산업(주)	120,000주	1.07%

기타	8,128,860주	72.52%

합 계	11,208,619주	100.00%

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

Goover, Inc	미국	100.00	100.00	12월	시스템, 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	베트남	96.43	96.43	12월	소프트웨어 자문,개발업

(주)솔트룩스이노베이션	한국	85.33	85.33	12월	소프트웨어 자문,개발업

(주)솔트룩스벤처스	한국	84.85	84.85	12월	중소기업창업투자사업

(주)플루닛	한국	65.96	100.00	12월	소프트웨어 자문,개발 및 공급업

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Goover, Inc	1,814,811	1,217,344	597,467	-	(485,409)	(485,409)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	1,211,896	132,601	1,079,295	54,444	(124,750)	(124,750)

(주)솔트룩스이노베이션	3,770,653	1,615,708	2,154,945	858,957	(394,606)	(394,606)

(주)솔트룩스벤처스	9,071,322	291,741	8,779,581	1,081,881	749,989	749,989

(주)플루닛	4,964,201	2,240,991	2,723,210	44,780	(1,019,930)	(1,019,930)

2) 전기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)솔트룩스파트너스	-	-	-	478,355	(26,376)	(26,376)

Goover, Inc	2,236,290	1,175,716	1,060,574	218,352	(792,777)	(792,777)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	1,352,988	184,869	1,168,119	1,187,938	303,265	303,265

(주)광주인공지능센터	-	-	-	220,350	(89,658)	(89,658)

(주)솔트룩스벤처스	8,140,857	111,265	8,029,592	747,026	80,089	80,089

(주)플루닛	2,087,365	302,115	1,785,250	38,300	(981,750)	(981,750)

(주)솔트룩스이노베이션	4,360,975	1,811,424	2,549,551	6,487,560	515,573	515,573

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 제ㆍ개정 기준서 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1103호 사업결합	ㆍ사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 방지ㆍ인식할 부채 중 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산" 및 해석서 제2121호 "부담금"의 적용 범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외 사항 추가ㆍ우발자산은 취득일에 인식되지 않는다는 점 명확화	없음

제1016호 유형자산	ㆍ기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지	없음

제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산	ㆍ계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함할 원가를 명확화
ㆍ직접 관련된 원가 접근법 적용 - 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함	없음

2018-2020연차개선	제1101호한국채택국제회계기준의 최초 채택	ㆍ기준서 제1101호 문단 D16⑴의 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정ㆍ종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용	없음

제1109호금융상품	ㆍ새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과실질적으로 다른 지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료 범위 명확화ㆍ이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함	없음

제1116호리스	ㆍ기준서 제1116호 사례13에서 리스개량변제액에 대한 내용 삭제	없음

제1041호농림어업	ㆍ동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항 제거	없음

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1001호 재무제표 표시	ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음.	'23년

제1001호 재무제표 표시	ㆍ중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침 제공(국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 개정)	'23년

제1008호 회계정책, 회계 추정의 변경 및 오류	ㆍ회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법 명확화ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	'23년

제1012호 법인세	ㆍ자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	'23년

제1117호 보험계약	ㆍ보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식ㆍ보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 가능ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	'23년

연결회사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/ 단기 차입금 비중 축소, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금 간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결회사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

4.2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	18,289,950	33,776,450

자본총계(B)	60,278,496	44,928,075

부채비율(A/B)	30.34%	75.18%

5. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금성자산	103,791	238,161	국책과제(*1)

(*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	수익증권	-	5,815,934

회사채	5,018,500	-

합계	5,018,500	5,815,934

비유동	수익증권	1,592,850	1,513,034

출자금	2,744,961	1,144,961

전환상환우선주	3,687,771	3,887,799

보통주	6,393,362	4,865,525

전환사채	1,590,000	1,590,000

영구채권	2,843,129	2,778,034

소계	18,852,073	15,779,353

합계	23,870,573	21,595,287

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	1,570,982	(289,286)	1,281,696	3,061,985	(289,286)	2,772,699

계약자산	307,667	-	307,667	931,517	-	931,517

미수금	2,770,823	(81,826)	2,688,997	569,813	(81,826)	487,987

미수수익	289,799	-	289,799	211,404	-	211,404

단기대여금	294,986	-	294,986	240,996	-	240,996

소 계	5,234,257	(371,112)	4,863,145	5,015,715	(371,112)	4,644,603

비유동	장기대여금	2,829,649	-	2,829,649	3,655,289	-	3,655,289

보증금	1,900,716	-	1,900,716	1,921,716	-	1,921,716

소 계	4,730,365	-	4,730,365	5,577,005	-	5,577,005

합 계	9,964,622	(371,112)	9,593,510	10,592,720	(371,112)	10,221,608

8. 범주별 금융상품

(1) 금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	19,519,249	-	19,519,249	19,519,249

단기금융상품	13,600,000	-	13,600,000	13,600,000

당기손익-공정가치금융자산	-	23,870,573	23,870,573	23,870,573

매출채권 및 기타금융자산	4,260,492	-	4,260,492	4,260,492

대여금	3,124,635	-	3,124,635	3,124,635

보증금	1,900,716	-	1,900,716	1,900,716

파생상품자산	-	2,771,923	2,771,923	2,771,923

합계	42,405,092	26,642,496	69,047,588	69,047,588

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	9,284,843	-	9,284,843	9,284,843

단기금융상품	25,000,000	-	25,000,000	25,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	21,595,287	21,595,287	21,595,287

매출채권 및 기타금융자산	3,472,090	-	3,472,090	3,472,090

대여금	3,896,285	-	3,896,285	3,896,285

보증금	1,921,716	-	1,921,716	1,921,716

파생상품자산	-	2,771,923	2,771,923	2,771,923

합계	43,574,934	24,367,210	67,942,144	67,942,144

(2) 금융부채보고기간말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,282,862	-	1,282,862	1,282,862

단기차입금 및 상환부채	802,690	-	802,690	802,690

전환사채	2,943,232	-	2,943,232	2,943,232

신주인수권부사채	2,943,239	-	2,943,239	2,943,239

파생상품부채	-	6,305,926	6,305,926	6,305,926

리스부채	960,374	-	960,374	960,374

미지급비용(장기포함)(*1)	113,359	-	113,359	113,359

합계	9,045,756	6,305,926	15,351,681	15,351,681

(*1) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,083,703	-	1,083,703	1,083,703

단기차입금	400,000	-	400,000	400,000

전환사채	6,908,755	-	6,908,755	6,908,755

신주인수권부사채	6,908,755	-	6,908,755	6,908,755

파생상품부채	-	15,003,090	15,003,090	15,003,090

리스부채	1,152,296	-	1,152,296	1,152,296

미지급비용(장기포함)(*1)	108,123	-	108,123	108,123

합계	16,561,632	15,003,090	31,564,722	31,564,722

(*1) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,110,909	21,166,814	1,592,850	23,870,573

파생상품자산	-	-	2,771,923	2,771,923

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	6,305,926	6,305,926

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,043,058	20,504,957	47,273	21,595,288

파생상품자산	2,771,923	2,771,923

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	15,003,090	15,003,090

9. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 각 사업부별 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문 구성 및 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 내용

전략기술본부	공공/민간/금융업을 대상으로 AI Suite, Big Data Suite 및 Graph DB Suite 라이선스 공급 및 인공지능, Big Data 솔루션 구축 서비스AI Suite, Big Data Suite 핵심 제품 기능 기반의 AI 다중-클라우드 서비스(Saltlux.ai) 와 풀-스택 데이터과학 서비스(DATAMIXI.com) 제공 및 온프레미스/오프프레미스, 공공/민간 클라우드 연계구축 사업

PSU사업본부	자사 주력 제품 판매, 파트너매니지먼트, 채널관리, 파트너십 계약, 파트너 프로그램 운영 사업

클라우드사업본부	클라우드 고객 데이터분석, 음성인식 음성학습 제품 개발, 언어모델 학습도구 개발, 클라우드 환경에서 인공지능 모델학습 및 운영관리, 프로젝트 입찰 수행 관리

AI Product Labs	솔트룩스의 미래 기술과 원천기술을 개발하는 연구소로 실제 제품이 대규모 판매되기 전에 기술의 검증을 위한 POC와 연구개발 사업및 컨설팅을 담당

SLV본부	인공지능, 빅데이터, 모빌리티, 바이오, 소재 등의 성장 산업의 중소기업 창업 투자를 담당

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총부문
수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익 (손실)	총부문
수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익 (손실)

전략기술본부	2,435,395	(438,087)	1,997,308	(3,548,019)	2,213,040	(166,898)	2,046,142	(1,044,695)

PSU사업본부	94,839	-	94,839	(478,271)	974,397	-	974,397	(1,397,996)

클라우드사업본부	316,367	-	316,367	(556,650)	478,355	-	478,355	(19,563)

AILabs본부	-	-	-	(295,289)	-	-	-	(487,423)

SLV본부	1,081,881	-	1,081,881	959,435	-	-	-	(124,883)

합계	3,928,482	(438,087)	3,490,395	(3,918,794)	3,665,792	(166,898)	3,498,894	(3,074,560)

연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	3,343,339	3,039,960

해외	147,056	458,934

합 계	3,490,395	3,498,894

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	48,335	-	-	48,335	48,335	-	-	48,335

건물	189,631	(12,643)	-	176,988	189,630	(11,457)	-	178,173

차량운반구	68,500	(27,499)	-	41,001	68,500	(24,424)	-	44,076

비품	2,203,481	(1,020,441)	(641,422)	541,618	1,945,415	(910,034)	(456,254)	579,127

시설장치	658,992	(483,647)	-	175,345	657,782	(460,527)	-	197,255

사용권자산	3,051,279	(2,118,030)	-	933,249	3,043,936	(1,916,729)	-	1,127,207

합계	6,220,218	(3,662,260)	(641,422)	1,916,536	5,953,598	(3,323,171)	(456,254)	2,174,173

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	48,335	178,173	44,076	579,127	197,255	1,127,207	2,174,173

취득	-	-	-	249,313	1,211	-	250,524

감가상각비	-	(1,185)	(3,075)	(67,844)	(23,121)	(195,431)	(290,656)

국고보조금	-	-	-	(225,473)	-	-	(225,473)

외환차이	-	-	-	6,495	-	1,473	7,968

기말 순장부금액	48,335	176,988	41,001	541,618	175,345	933,249	1,916,536

2) 전분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	56,375	745,662	249,423	390,041	1,441,501

취득	-	127,450	-	-	127,450

처분	-	(107,183)	-	-

감가상각비	(3,075)	(94,591)	(24,261)	(131,732)	(253,659)

국고보조금	-	(3,137)	-	-	(3,137)

외환차이	-	(104)	-	1,821	1,717

기말 순장부금액	53,300	668,097	225,162	260,130	1,206,689

감가상각비는 전액 영업비용으로 분류하였습니다.

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	10	854,935	1,040,722

차량운반구	10	78,314	86,485

합계	933,249	1,127,207

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	전기말

리스부채

유동	28	781,831	786,699

비유동	28	178,543	365,597

합계	960,374	1,152,296

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10	187,260	171,139

차량운반구	10	8,171	3,944

합계	195,431	175,083

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,512	4,158

단기리스료(영업비용에 포함)	22,609	33,057

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	22,100	11,853

당분기 중 리스의 총 현금유출은 248,711천원(전분기: 198,617천원)입니다.

12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,839,537	(1,280,645)	558,892	1,836,763	(1,216,918)	619,845

특허권	98,137	(44,339)	53,798	98,137	(41,806)	56,331

상표권	3,202	(2,615)	587	3,202	(2,455)	747

라이선스	132,502	(131,669)	833	132,502	(131,283)	1,219

개발비	4,950,206	(440,889)	4,509,317	4,496,377	(293,926)	4,202,451

회원권	714,000	-	714,000	724,000	-	724,000

합계	7,737,584	(1,900,157)	5,837,427	7,290,981	(1,686,388)	5,604,593

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	라이선스	개발비	회원권	합 계

기초 순장부금액	619,845	56,331	747	1,219	4,202,451	724,000	5,604,593

취득	2,774	-	-	-	-	-	2,774

내부개발	-	-	-	-	422,719	-	422,719

상각비	(63,727)	(2,533)	(160)	(386)	(150,061)	-	(216,867)

외환차이	-	-	-	-	34,208	-	34,208

손상차손	-	-	-	-	-	(10,000)	(10,000)

기말 순장부금액	558,892	53,798	587	833	4,509,317	714,000	5,837,427

2) 전분기(단위: 천원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	라이선스	개발비	회원권	합 계

기초 순장부금액	887,777	50,080	1,388	2,764	2,019,286	223,818	3,185,113

취득	-	2,459	-	-	-	615,840	618,299

내부개발	-	-	-	-	1,577,650	-	1,577,650

처분	-	-	-	-	(1,080,075)	-	(1,080,075)

상각비	(86,269)	(2,270)	(160)	(386)	(39,624)	-	(128,709)

외환차이	-	-	-	-	3,373	-	3,373

기말 순장부금액	801,508	50,269	1,228	2,378	2,480,610	839,658	4,175,651

*무형자산상각비는 전액 영업비용으로 분류하였습니다. (3) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,202,635천원(전기: 1,891,468천원)입니다.

13. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 연결회사의 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,770,207	3,766,895

사외적립자산의 공정가치	(3,800,683)	(3,995,185)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)*	(30,476)	(228,290)

*당기는 순확정급여부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가(*)	250,361	342,005

순이자원가	(30,124)	(8,054)

합 계	220,237	333,951

(*)당기근무원가에는 확정기여형 퇴직급여 지급액을 포함하고 있습니다. 연결회사는 당기근무원가는 영업비용으로 계상하고 있으며 순이자원가는 금융수익 및 금융원가로 반영하고 있습니다.

14. 단기차입금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

은행차입금	국민은행	1.78%	300,000	300,000

국민은행	3.77%	100,000	100,000

합 계	400,000	400,000

(2) 당분기말 현재 단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	400,000

합계	400,000

15. 전환사채(1) 당사의 당분기말 현재 전환사채발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.07.28	2026.07.28	0.00%	4,000,000	10,000,000

액면가액 합계	4,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	-	-

전환권 조정	(1,056,768)	(3,091,245)

장부금액 합계	2,943,232	6,908,755

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행금액	10,000,000,000 원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권에관한 사항	전환가액(*1)	12,120원

전환권 청구기간	2022.07.28~2026.06.28

전환가 조정에 관한 사항	전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 한다

미전환된 잔여주식수(*1)	330,034주

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2024년 01월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능.

매도청구권(call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터, 본 사채 발행일로부터 2.5년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능.

(*1) 당사는 2023년 2월 보통주로 전환된 수량을 반영하여 미전환된 잔여주식수를 조정하였습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채에서 파생된 파상상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	기초	행사/상각액(*)	당분기말

파생상품자산	매도청구권	전환사채	1,385,962	-	1,385,962

소계	1,385,962	-	1,385,962

파생상품부채	조기상환청구권	전환사채	2,844,728	-	2,844,728

전환권	전환사채	4,656,817	(4,500,916)	155,901

소계	7,501,545	(4,500,916)	3,000,629

(*) 당분기말 현재 전환권 행사로 인하여 전환사채의 전환권 60%가 전환되었으며, 이는 전환 가능 수량의 최대입니다 .

2) 전기(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	기초	평가손익	전기말

파생상품자산(*)	매도청구권	전환사채	235,779	1,150,181	1,385,962

소계	235,779	1,150,181	1,385,962

파생상품부채	조기상환청구권	전환사채	1,886,313	958,415	2,844,728

전환권	전환사채	2,674,104	1,982,713	4,656,817

소계	4,560,417	2,941,128	7,501,545

(*) 당사는 감독당국의 지침에 따라 당사가 발행한 전환사채에 부가된 Call option을 파생상품자산으로 인식하고 이로 인한 누적효과를 전기초 자본에 반영하였습니다.

16. 신주인수권부사채

(1) 당사의 당분기말 현재 신주인수권부사채발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	2021.07.28	2026.07.28	0.00%	4,000,006	10,000,000

액면가액 합계	4,000,006	10,000,000

사채할인발행차금	-	-

신주인수권 조정	(1,056,767)	(3,091,245)

장부금액 합계	2,943,239	6,908,755

(2) 상기 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행금액	10,000,000,000 원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

신주인수권에관한 사항	행사가액(*1)	12,120원

권리행사기간	2022.07.28~2026.06.28

행사가액 조정에 관한 사항	행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 한다

미행사된 잔여주식수(*1)	330,041주

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2024년 01월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능.

매도청구권(call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터, 본 사채 발행일로부터 2.5년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능.

(*1) 당사는 2023년 2월 보통주로 전환된 수량을 반영하여 미전환된 잔여주식수를 조정하였습니다.

(3) 당분기말 현재 신주인수권부사채에서 파생된 파상상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	기초	행사/상각액(*)	당분기말

파생상품자산	매도청구권	신주인수권부사채	1,385,962	-	1,385,962

소계	1,385,962	-	1,385,962

파생상품부채	조기상환청구권	신주인수권부사채	2,844,728	-	2,844,728

신주인수권	신주인수권부사채	4,656,817	(4,500,918)	155,899

소계	7,501,545	(4,500,918)	3,000,627

(*) 당분기말 현재 신주인수권 행사로 인하여 신주인수권부사채의 신주인수권 60%가 행사되었으며, 이는 행사 가능 수량의 최대입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	기초	평가손익	전기말

파생상품자산(*)	매도청구권	신주인수권부사채	235,779	1,150,181	1,385,962

소계	235,779	1,150,181	1,385,962

파생상품부채	조기상환청구권	신주인수권부사채	1,886,313	958,415	2,844,728

신주인수권	신주인수권부사채	2,674,104	1,982,713	4,656,817

소계	4,560,417	2,941,128	7,501,545

(*) 당사는 감독당국의 지침에 따라 당사가 발행한 신주인수권부사채에 부가된 Call option을 파생상품자산으로 인식하고 이로 인한 누적효과를 전기초 자본에 반영하였습니다.17. 상환부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 상환부채는 전액 전환상환우선주("RCPS")로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	상환청구가능일	연배당율(%)	당분기말

상환부채	파생상품부채

2023년 발행 RCPS	㈜인피니스톤	2023-01-31	5.00	345,164	261,147

㈜인피니스톤	2023-02-23	5.00	57,526	43,523

소 계	402,690	304,670

(2) 2023년 발행 RCPS의 주요조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2023년 1월 31일2023년 2월 23일

발행가액	699,997,500원 (할증발행)

발행주식수	93,333주

미전환잔여주식수	93,333주

1주당 발행가액	7,500원

배당률	발행가 기준 연 5%이며, 누적적/참가적임

상환조건	상환 청구가 있는 날로부터 연복리 5%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능

전환조건(*1)	발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능

존속기간	발행일로부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환

(*1) 전환비율은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, Refixing 조항이 있어 전환가격보다 IPO시 공모가격의 70% 해당하는 금액이 하회할 때 요청이 있는 경우 전환비율을 조정합니다.

18. 파생상품부채당사의 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	전환권	2,844,728	4,656,817

조기상환청구권	155,901	2,844,728

신주인수권부사채	신주인수권	2,844,728	4,656,817

조기상환청구권	155,899	2,844,728

전환상환우선주	304,670	-

합 계	6,305,926	15,003,090

19. 자본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	11,208,619 주	10,218,530 주

보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,067,039	53,269,741

기타자본잉여금	52,754	(705,709)

합계	70,119,793	52,564,032

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	18,654,794	14,977,992

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	263,861	269,532

기타	5,918	5,918

합계	269,779	247,450

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	260,207	201,485

20. 주식선택권

(1) 연결회사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

회 차	발행주식수	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간

2차	63,550	32,100	2007-11-05	신주교부방식	600	상장 6개월 경과 후 7년간

4차	23,000	4,000	2008-12-02	신주교부방식	600	상장 6개월 경과 후 7년간

13차	83,200	51,000	2019-08-13	신주교부방식	4,000	2022.08.13~2032.08.122023.08.13~2033.08.12

합 계	169,750	87,100

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (5,729)천원과 21,028천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 대부분은 외부고객으로부터의 수익입니다. (주석9 참조).

1) 당분기(단위: 천원)

구분	전략기술본부	PSU사업본부	클라우드사업본부	SLV본부	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	1,997,308	94,839	316,367	1,081,881	3,490,395

수익인식 시점:

한 시점에 인식	-	18,010	90,909	1,081,881	1,190,800

기간에 걸쳐 인식	1,997,308	76,829	225,458	-	2,299,595

합계	1,997,308	94,839	316,367	1,081,881	3,490,395

2) 전분기(단위: 천원)

구분	플랫폼사업부문	클라우드사업본부	CLS부문	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	1,983,821	1,036,718	478,355	3,020,539

수익인식 시점:

한 시점에 인식	450,357	80,000	-	530,357

기간에 걸쳐 인식	1,533,464	956,718	478,355	2,968,537

합계	1,983,821	1,036,718	478,355	3,498,894

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	307,667	931,517

계약부채	1,363,875	590,824

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	3,310,368	3,233,907

퇴직급여	250,361	342,005

복리후생비	528,632	508,554

재료비	(20,111)	(15,260)

외주비	1,027,551	1,334,162

감가상각비 및 무형자산상각비	507,523	382,368

지급수수료	729,586	409,069

광고선전비	26,942	68,698

기타비용	1,048,336	309,951

합 계(*)	7,409,188	6,573,454

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용의 합계입니다.

23. 영업비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,713,947	1,356,376

잡급	8,064	7,663

퇴직급여	250,361	342,005

주식보상비용	(5,729)	21,028

복리후생비	528,632	508,554

여비교통비	59,037	61,937

통신비	14,824	9,317

수도광열비	37,519	20,378

세금과공과	53,103	38,355

지급임차료	39,120	29,395

감가상각비	290,656	253,659

수선비	472	255

무형자산상각비	216,867	128,709

보험료	5,838	2,078

접대비	37,643	16,888

지급수수료	729,586	409,069

재료비	(20,111)	(15,260)

외주가공비	1,027,551	1,334,162

소모품비	27,285	11,258

도서인쇄비	9,138	9,316

차량비	20,541	13,561

교육훈련비	48,136	2,384

경상연구개발비	2,202,635	1,891,468

운반비	1,543	734

광고선전비	26,942	68,698

회의비	65,298	38,567

협회비	20,290	12,900

합 계	7,409,188	6,573,454

24. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	384,527	165,765

외환차익	54,138	2,461

외화환산이익	5,754	6,909

당기손익-공정가치금융자산평가이익	153,646	260,190

당기손익-공정가치금융자산처분이익	75,465	16,417

배당금수익	21,415	7,498

합계	694,945	459,240

(2) 금융원가당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	406,113	371,824

외환차손	5,793	8,908

외화환산손실	6,630	5,145

당기손익-공정가치금융자산평가손실	22,000	180,462

기타금융비용	14,992	9,590

합계	455,528	575,929

25. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	1,935	987

임대료수익	3,300	-

무형자산손상차손환입	3,000	-

합계	8,235	987

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	1,116	122

무형자산손상차손	13,000	-

합계	14,116	122

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손실

(1) 기본주당손실당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순손실은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주 분기순손실	(3,676,802,363)	(3,322,513,276)

가중평균유통보통주식수	10,772,595	10,201,330주

기본주당순손실	(341원)	(326원)

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	10,218,530	90	919,667,700

전환청구권의 행사	247,524	54	13,366,296

신주인수권의 행사	353,953	54	19,113,462

전환청구권의 행사	247,524	47	11,633,628

신주인수권의 행사	123,762	42	5,198,004

신주인수권의 행사	17,326	32	554,432

가중평균유통보통주식수	10,772,595

2) 전분기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	10,201,330	90	918,119,700

가중평균유통보통주식수	10,201,330

(2) 희석주당손실 당분기 및 전분기 중 분기순손실로 희석주당손실을 계산하지 않았으며, 기본주당손실과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(3,951,808)	(3,299,699)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	822,641	947,990

퇴직급여	250,361	342,005

감가상각비	290,656	253,659

무형자산상각비	216,867	128,709

주식보상비용	(5,729)	21,028

외화환산손실	6,630	5,145

외화환산이익	(5,754)	(6,909)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(153,646)	(260,190)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	22,000	180,462

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(75,465)	(16,417)

무형자산손상차손	13,000	-

무형자산손상차손환입	(3,000)	-

이자수익	(384,527)	(165,765)

배당금수익	(21,415)	(7,498)

이자비용	406,113	371,824

지분법이익	(14)	-

법인세비용	266,564	101,936

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	901,212	(684,895)

매출채권의 증감	1,437,770	1,486,981

계약자산의 증감	750,667	(712,459)

미수금의 증감	(3,402,680)	(2,128,695)

선급금의 증감	337,011	77,332

선급비용의 증감	(9,841)	(28,929)

당기법인세자산의 증감	110,051	(29,735)

기타유동자산의 증감	(46,532)	(592)

미수수익의 증감	59	-

매입채무의 증감	(381,436)	45,036

계약부채의 증감	773,051	(640,377)

미지급금의 증감	1,645,005	1,528,580

미지급비용의 증감	86,226	(94,594)

기타유동부채의 증감	(371,244)	(195,489)

선수금의 증감	(210)	-

장기미지급비용의 증감	856	1,001

사외적립자산의 증감	246,574	277,127

퇴직금의 지급	(222,928)	(270,082)

당기법인세부채의 증감	(51,187)	-

영업으로부터 창출된 현금	(2,227,955)	(3,036,604)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	107,190	72,337

리스부채의 유동성 대체	183,627	5,357

장기당기손익-공정가치금융자산 유동성대체	-	2,013,237

사외적립자산 순확정급여자산으로 계정대체	170,961	-

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

계약의변경	전환권행사	이자계상

리스부채	1,152,296	(204,003)	(2,431)	-	14,512	960,374

전환사채	6,908,755	-	-	(4,145,258)	179,735	2,943,232

신주인수권부사채	6,908,755	-	-	(4,145,251)	179,735	2,943,239

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

계약의변경	이자계상

리스부채	384,189	(149,332)	1,829	4,158	240,846

전환사채	5,779,506	-	-	175,762	5,955,268

신주인수권부사채	5,779,506	-	-	175,762	5,955,268

29. 특수관계자 등

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

피투자기업(*1)	(주)디구루	(주)디구루

(주)한컴프론티스	(주)한컴프론티스

(주)이니션	(주)이니션

티쓰리큐(주)	티쓰리큐(주)

아미쿠스렉스(주)	아미쿠스렉스(주)

(주)바이브온코퍼레이션	(주)바이브온코퍼레이션

(주)씨지인사이드	(주)씨지인사이드

기타특수관계자	IBKS제17호 기업인수목적주식회사	IBKS제17호 기업인수목적주식회사

(*1) 연결회사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정을 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출

피투자기업	(주)디구루	28,500

아미쿠스렉스(주)	18,655

(주)바이브온	600

합계	47,755

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

피투자기업	(주)디구루	-	35,641

아미쿠스렉스(주)	9,327	-

솔트룩스이노베이션(주)	-	90,087

합계	9,327	125,728

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	기타채권

피투자기업	(주)디구루	31,350	-

(주)한컴프론티스	606,236	-

(주)바이브온	220	-

(주)씨지인사이드	-	5,889

합 계	637,806	5,889

(*1) 당분기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대해 설정한 대손충당금은 203백만원입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권

피투자기업	(주)한컴프론티스	606,236

아미쿠스렉스(주)	10,260

(주)바이브온	660

합계	617,156

(*1) 전기말 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대하여 34% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관하여 전기에 인식한 대손상각비는 203,405천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	자본 거래	배당

투자	증자	수익	지급

피투자기업	(주)씨지인사이드	(200,028)	-	21,416	-

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	투자

피투자기업	아미쿠스렉스(주)	50,088

(주)바이브온	50,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고있습니다.종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	138,043	166,739

퇴직급여	19,381	30,365

주식보상비용	1,116	2,232

합 계	158,540	199,336

30. 우발채무와 약정사항(1) 담보로 제공된 자산연결회사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 129,768천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자	보 증 한 도	보 증 잔 액	보 증 내 용

서울보증보험	10,542,769	10,542,769	계약이행/선급금/하자보증

소프트웨어공제조합	6,869,157	2,532,699	계약이행/선급금/하자보증

합 계	17,411,926	13,075,468