솔트룩스 사업보고서 (2022.12)
II. 사업의 내용

(*1) 당사는 2022년 7월 28일 시가하락에 따라 전환가액 및 미전환된 잔여주식수를 조정하였습니다.

(3) 당기말 현재 전환사채에서 파생된 파상상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	기초	평가손익	당기말

파생상품자산(*)	매도청구권	전환사채	235,779	1,150,181	1,385,962

소계	235,779	1,150,181	1,385,962

파생상품부채	조기상환청구권	전환사채	1,886,313	958,415	2,844,728

전환권	전환사채	2,674,104	1,982,713	4,656,817

소계	4,560,417	2,941,128	7,501,545

(*) 당사는 감독당국의 지침에 따라 당사가 발행한 전환사채에 부가된 Call option을 파생상품자산으로 인식하고 이로 인한 누적효과를 당기초 자본에 반영하였습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	기초	발행	평가손익	전기말

파생상품부채	조기상환청구권	전환사채	-	1,652,257	234,056	1,886,313

전환권	전환사채	-	2,855,014	(180,910)	2,674,104

소계	-	4,507,271	53 146	4,560,417

15. 신주인수권부사채

(1) 당사의 당기말 현재 신주인수권부사채발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

제2회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채	2021.07.28	2026.07.28	0.00%	10,000,000	10,000,000

액면가액 합계	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	-	(804,667)

신주인수권 조정	(3,091,245)	(3,415,826)

장부금액 합계	6,908,755	5,779,506

(2) 상기 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행금액	10,000,000,000 원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

신주인수권에 관한 사항	행사가액(*1)	12,120원

권리행사기간	2022.07.28~2026.06.28

행사가액 조정에 관한 사항	행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의100분의 70에 해당하는 가액으로 한다

미행사된 잔여주식수(*1)	825,082주

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 2024년 01월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능.

매도청구권(call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터, 본 사채 발행일로부터 2.5년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능.

(*1) 당사는 2022년 7월 28일 시가하락에 따라 행사가액 및 미행사된 잔여주식수를 조정하였습니다.

(3) 당기말 현재 신주인수권부사채에서 파생된 파상상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	기초	평가손익	당기말

파생상품자산(*)	매도청구권	신주인수권부사채	235,779	1,150,181	1,385,962

소계	235,779	1,150,181	1,385,962

파생상품부채	조기상환청구권	신주인수권부사채	1,886,313	958,415	2,844,728

신주인수권	신주인수권부사채	2,674,104	1,982,713	4,656,817

소계	4,560,417	2,941,128	7,501,545

(*) 당사는 감독당국의 지침에 따라 당사가 발행한 신주인수권부사채에 부가된 Call option을 파생상품자산으로 인식하고 이로 인한 누적효과를 당기초 자본에 반영하였습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	종류	주계약상품	기초	발행	평가손익	전기말

파생상품부채	조기상환청구권	신주인수권부사채	-	1,652,257	234,056	1,886,313

신주인수권	신주인수권부사채	-	2,855,014	(180,910)	2,674,104

소계	-	4,507,271	53 146	4,560,417

16. 파생상품부채 당사의 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

전환사채	전환권	4,656,817	2,674,104

조기상환청구권	2,844,728	1,886,313

신주인수권부사채	신주인수권	4,656,817	2,674,104

조기상환청구권	2,844,728	1,886,313

합 계	15,003,090	9,120,834

17. 자 본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	10,218,530 주	10,201,330 주

보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	보통주 자본금	주식발행초과금

전기초	2,540,458	55,631,948

주식선택권 행사(*1)	9,875	53,143

무상증자(*2)	2,550,333	(2,550,333)

전기말	5,100,665	53,134,759

당기초	5,100,665	53,134,759

주식선택권 행사(*3)	8,600	134,982

당기말	5,109,265	53,269,741

(*1) 전기 중 주식선택권 19,750주가 행사되었습니다. (*2) 전기 중 무상증자로 인해 보통주 5,100,665주가 발행되었습니다.(*3) 당기 중 주식선택권 17,200주가 행사되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미처리결손금	(13,643,724)	(4,278,146)

(4) 당기 및 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

처리예정일: 2023년 3월 31일	처리확정일: 2022년 3월 30일

Ⅰ. 미처리결손금	(13,643,724,481)	(4,278,145,690)

1. 전기이월미처리결손금	(4,278,145,690)	303,310,443

2. 당기순손실	(9,261,009,920)	(4,441,904,610)

3. 순확정급여부채의 재측정요소	324,678,591	(139,551,523)

4. 파생상품부채 자산 재분류	(429,247,462)	-

II. 차기이월미처리결손금	(13,643,724,481)	(4,278,145,690)

(5) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	267,524	333,707

기타	5,918	5,918

합계	273,442	339,625

18. 주식선택권

(1) 당사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

회 차	발행주식수	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간

2차	63,550	32,100	2007-11-05	신주교부방식	600	상장 6개월 경과 후 7년간

4차	23,000	4,000	2008-12-02	신주교부방식	600	상장 6개월 경과 후 7년간

13차	83,200	56,000	2019-08-13	신주교부방식	4,000	2022.08.13~2032.08.122023.08.13~2033.08.12

합 계	169,750	92,100

(2) 당기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회 차	발행할 주식수	평가금액

기초	증가	취소	행사	기말	기초	증가	취소	행사	기말

2차	32,100	-	-	-	32,100	53,334	-	-	-	53,334

4차	4,000	-	-	-	4,000	800	-	-	-	800

13차	96,200	-	(23,000)	(17,200)	56,000	279,573	90,289	(81,690)	(74,782)	213,390

합계	132,300	-	(23,000)	(17,200)	92,100	333,707	90,289	(81,690)	(74,782)	267,524

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 동 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

회차	무위험이자율(*1)	기대행사기간	예상주가변동성

2차	5.60%	7년	27.12%

4차	5.94%	7년	37.30%

13차	1.21%	10년	22.35%

(*1) 무위험이자율은 3년만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 8,599천원과 60,808천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.

1) 당기(단위: 천원)

구분	기술2본부(*)	기술1본부(*)	PSU사업본부	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	14,300,861	8,978,972	62,500	23,342,333

수익인식 시점:

한 시점에 인식	4,321,058	1,891,927	30,000	6,242,985

기간에 걸쳐 인식	9,979,803	7,087,045	32,500	17,099,348

합계	14,300,861	8,978,972	62,500	23,342,333

(*)플랫폼사업부문 및 AIX사업부문이 기술2본부, 기술1본부로 변경되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	플랫폼사업부문	AIX사업부문	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	14,570,814	8,371,373	22,942,187

수익인식 시점:

한 시점에 인식	3,215,393	678,000	3,893,393

기간에 걸쳐 인식	11,355,421	7,693,373	19,048,794

합계	14,570,814	8,371,373	22,942,187

(3) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산	931,517	648,251

계약부채	590,824	1,818,890

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

20. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

종업원급여	8,693,023	8,659,554

퇴직급여	1,274,713	1,104,497

복리후생비	1,542,692	1,460,203

재료비	700,241	918,761

외주비	6,386,648	6,705,994

감가상각비 및 무형자산상각비	1,358,792	1,160,903

지급수수료	1,399,523	1,148,078

광고선전비	402,217	317,026

기타비용	3,005,462	4,698,452

합계(*)	24,763,311	26,173,468

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용의 합계 입니다.

21. 영업비용

당기 및 전기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,591,893	3,731,615

잡급	31,335	97,823

퇴직급여	1,274,713	1,104,497

주식보상비용	8,599	60,808

복리후생비	1,542,692	1,460,203

여비교통비	116,307	159,960

통신비	44,262	43,360

수도광열비	71,568	73,588

세금과공과	74,784	110,140

지급임차료	100,650	126,632

감가상각비	890,662	738,222

수선비	998	1,465

무형자산상각비	468,130	422,681

보험료	5,256	4,085

접대비	66,048	73,124

지급수수료	1,399,523	1,148,078

재료비	700,241	918,761

외주비	6,386,648	6,705,994

소모품비	33,163	62,399

도서인쇄비	31,597	56,468

차량비	60,129	53,870

교육훈련비	11,919	72,744

경상연구개발비	7,027,515	8,355,428

운반비	2,998	4,794

광고선전비	402,217	317,026

회의비	194,559	242,303

대손상각비	203,405	-

협회비	21,500	27,400

합계	24,763,311	26,173,468

22. 금융손익

(1) 금융수익당기 및 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자수익	731,840	430,502

외환차익	2,783	23,862

외화환산이익	18	10,032

당기손익-공정가치금융자산평가이익	46,683	63,364

당기손익-공정가치금융자산처분이익	345,785	162,224

배당금수익	31,928	14,995

파생상품평가이익	2,300,364	-

대손충당금환입	47	-

합계	3,459,448	704,979

(2) 금융원가당기 및 전기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자비용	1,458,012	624,016

외환차손	11,007	28,725

외화환산손실	26,292	3,130

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,607,983	909,226

당기손익-공정가치금융자산처분손실	8,034	36,990

기타금융비용	47,038	24,027

파생상품평가손실	5,882,257	106,292

합계	11,040,623	1,732,406

23. 기타손익

(1) 기타수익당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

무형자산처분이익	12,459	-

임대료수익	133,673	-

잡이익	8,520	188

합계	154,652	188

(2) 기타비용당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기부금	43,200	50,500

기타대손상각비	-	158

관계기업투자손실	250,000	-

무형자산손상차손	115,658	-

잡손실	4,650	1,208

기타사업비용	-	42,228

합계	413,508	94,094

24. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	-	-

법인세추납액	-	89,292

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	67,858	(39,361)

자본에 직접 반영된 이연법인세 부담액	(67,858)	39,361

법인세비용	-	89,292

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	(8,271,006)	(4,385,281)

법인세율로 계산된 법인세비용	(1,728,640)	(964,762)

조정사항:

비일시적차이	25,275	(16,419)

과거에 미인식된 이월결손금의 사용 등	-	-

이연법인세자산 실현가능성 평가 조정	1,703,365	981,181

법인세추납액	-	89,292

법인세비용	-	89,292

법인세비용차감전순손실 대비 법인세비용이 발생하였으므로 평균 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(324,679)	67,858	(256,821)	(178,912)	39,361	(139,551)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	6,471,294	4,562,808

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	42,982	45,244

소 계	6,514,276	4,608,052

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,468,244)	(2,250,173)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(232,765)	(225,888)

소 계	(2,701,009)	(2,476,061)

실현가능성 평가에 의한 조정	(3,366,946)	(1,685,670)

이연법인세자산(부채) 순액	446,321	446,321

(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

과 목	기초	증감	기말

이연법인세부채

미수수익	(25,859)	(16,878)	(42,737)

공정가치금융자산	(200,029)	10,001	(190,028)

사외적립자산	(713,340)	31,442	(681,898)

사용권자산	(51,802)	136,928	85,126

일시상각충당금	17,933	(17,933)	-

신주인수권조정	(751,482)	105,412	(646,070)

전환권조정	(751,482)	105,412	(646,070)

파생상품자산	-	(579,332)	(579,332)

이연법인세부채	(2,476,061)	(224,948)	(2,701,009)

이연법인세자산

확정급여부채	824,402	(142,504)	681,898

대손충당금	45,244	(2,262)	42,982

공정가치금융자산	22,806	743,170	765,976

정부보조금	38,170	36,881	75,051

미확정비용	37,407	(2,825)	34,582

장기미확정비용	12,060	(3,576)	8,484

무형자산	41,479	(17,306)	24,173

리스부채	50,740	137,258	187,998

주식선택권	73,415	(17,503)	55,912

무형자산손상차손	-	24,173	24,173

파생상품부채	2,006,583	1,129,063	3,135,646

이월결손금	649,785	(248,911)	400,874

기부금	11,110	26,295	37,405

이월세액공제	794,849	244,273	1,039,122

이연법인세자산	4,608,052	1,906,226	6,514,276

실현가능성 평가에 의한 조정	(1,685,670)	(1,681,276)	(3,366,946)

이연법인세자산(부채) 순액	446,321	-	446,321

2) 전기(단위: 천원)

과 목	기초	증감	기말

이연법인세부채

미수수익	(4,480)	(21,379)	(25,859)

공정가치금융자산	(179,266)	(20,763)	(200,029)

사외적립자산	(671,569)	(41,771)	(713,340)

사용권자산	(131,851)	80,049	(51,802)

일시상각충당금	(11,867)	29,800	17,933

신주인수권조정	-	(751,482)	(751,482)

전환권조정	-	(751,482)	(751,482)

이연법인세부채	(999,033)	(1,477,028)	(2,476,061)

이연법인세자산

확정급여부채	674,866	149,536	824,402

대손충당금	43,827	1,417	45,244

공정가치금융자산	8,866	13,940	22,806

정부보조금	11,867	26,303	38,170

미확정비용	42,912	(5,504)	37,407

장기미확정비용	14,318	(2,258)	12,060

무형자산	41,479	-	41,479

리스부채	68,688	(17,948)	50,740

주식선택권	132,954	(59,538)	73,415

파생상품부채	-	2,006,583	2,006,583

이월결손금	106,044	543,741	649,785

기부금	-	11,110	11,110

이월세액공제	794,849	-	794,849

이연법인세자산	1,940,670	2,667,382	4,608,052

실현가능성 평가에 의한 조정	(534,677)	(1,150,993)	(1,685,670)

이연법인세자산(부채) 순액	406,960	39,361	446,321

(6) 당기말 및 전기말 현재 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

차감할 일시적차이 등	2,327,824	890,821	유보실현가능성 및 미래과세소득의 불확실

세액공제 이월액	1,039,122	794,849

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

25. 주당손실

(1) 기본주당손실당기와 전기 중 당사의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

보통주 당기순손실	(9,261,009,920원)	(4,441,904,610원)

가중평균유통보통주식수	10,206,466주	10,173,409주

기본주당손실	(907원)	(437원)

당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	10,201,330	365	3,723,485,450

주식매수선택권행사	17,200	109	1,874,800

가중평균유통보통주식수	10,206,466

2) 전기

구분	주식수(단위:주)(*)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	10,161,830	365	3,709,067,950

주식매수선택권행사	39,500	107	4,226,500

가중평균유통보통주식수	10,173,409

(*) 전기 무상증자의 효과를 소급 반영하여 전기의 주식수를 조정하였습니다.(2) 희석주당손실

당기순손실로 당기 희석주당손실을 계산하지 않았으며, 기본주당손실과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순손실	(9,261,010)	(4,441,905)

2. 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	10,724,621	3,414,196

퇴직급여	1,274,713	1,104,497

감가상각비	890,662	738,222

무형자산상각비	468,130	422,681

주식보상비용	8,599	60,808

대손상각비	203,405	-

대손충당금환입	(47)	-

기타의대손상각비	-	158

외화환산손실	26,292	3,130

외화환산이익	(18)	(10,032)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(46,683)	(63,364)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,607,983	909,226

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(345,785)	(162,224)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	8,034	36,990

파생상품평가이익	(2,300,364)	-

파생상품평가손실	5,882,257	106,292

무형자산손상차손	115,658	-

무형자산처분이익	(12,459)	-

관계기업투자손실	250,000	-

이자수익	(731,840)	(430,502)

이자비용	1,458,012	624,016

배당금수익	(31,928)	(14,995)

법인세비용	-	89,293

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,917,288)	(467,335)

매출채권의 증감	(81,329)	1,003,116

계약자산의 증감	(283,265)	727,886

미수금의 증감	(1,194,329)	(160,533)

선급금의 증감	110,033	(208,519)

당기법인세자산의 증감	(75,908)	(72,867)

부가세대급금의 증감	-	-

기타유동자산의 증감	20,354	(20,559)

선급비용의 증감	18,607	162,024

매입채무의 증감	(159,579)	(356,635)

계약부채의 증감	(1,228,066)	53,949

미지급금의 증감	70,970	(624,146)

예수금의 증감	-	-

미지급비용의 증감	(4,571)	(25,020)

기타유동부채의 증감	58,974	(165,451)

장기미지급비용의 증감	(14,809)	(10,580)

사외적립자산의 증감	(716,131)	(166,190)

퇴직금의 지급	(1,438,239)	(603,810)

영업으로부터 창출된 현금 합계	(3,453,677)	(1,495,044)

(2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장기대여금의 유동성대체	287,724	203,129

사용권자산/리스부채 계약의 변경	1,222,090	-

사채조정액 파생금융부채로 대체	-	9,014,541

리스부채의 유동성대체	381,383	198,083

비상장주식의 종속기업투자주식으로 대체	295,005	-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

계약의변경	이자계상	금융자산계상

전환사채	5,779,506	-	-	678,846	450,403	6,908,755

신주인수권부사채	5,779,506	-	-	678,846	450,403	6,908,755

리스부채	230,636	(592,055)	1,222,090	38,840	-	899,511

2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

계약의변경	이자계상	금융부채계상

전환사채	-	10,000,000	-	286,777	(4,507,271)	5,779,506

신주인수권부사채	-	10,000,000	-	286,777	(4,507,271)	5,779,506

리스부채	604,335	(465,328)	76,045	15,584	-	230,636

27. 특수관계자 등

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종속기업	Goover, Inc(*1)	DeepSignal,LLC

Saltlux Technology Joint stock Company	Saltlux Technology Joint stock Company

(주)솔트룩스벤처스	(주)솔트룩스벤처스

주식회사 플루닛	(주)솔트룩스파트너스

(주)솔트룩스이노베이션(*2)	(주)광주인공지능센터

관계기업(*3)	-	(주)제로믹스

피투자기업(*4)	(주)디구루	(주)디구루

(주)한컴프론티스	(주)한컴프론티스

(주)이니션	(주)이니션

티쓰리큐(주)	티쓰리큐(주)

아미쿠스렉스(주)	아미쿠스렉스(주)

(주)바이브온	(주)바이브온

(주)씨지인사이드	(주)씨지인사이드

-	(주)솔트룩스이노베이션

기타특수관계자	IBKS제17호 기업인수목적주식회사	IBKS제17호 기업인수목적주식회사

(*1) 당기 중 DeepSignal,LLC에서 Goover, Inc로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당기 중 (주)솔트룩스이노베이션, (주)광주인공지능센터, (주)솔트룩스파트너스가 (주)솔트룩스이노베이션으로 합병되었습니다.(*3) 당기 중 (주)제로믹스의 투자금 전부를 회수하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 당사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용	금융수익	유/무형자산 처분

종속기업	Goover, Inc	82,541	-	39,749	34,630	-

Saltlux Technology Joint stock Company	-	218,493	-	-	-

(주)솔트룩스벤처스	-	-	(19)	-	-

주식회사 플루닛	-	-	(8,926)	99,043	322

(주)솔트룩스이노베이션	73,864	1,576,534	124,951	-	-

피투자기업	(주)디구루	-	62,914	-	-	-

(주)한컴프론티스	366,209	-	203,405	-	-

아미쿠스렉스(주)	93,273	-	-	-	-

(주)바이브온	120,250	-	-	-	-

합계	736,137	1,857,941	359,160	133,673	322

2) 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용	금융수익	유/무형자산 취득

종속기업	(주)솔트룩스파트너스	-	-	27,999	-	-

Saltlux Technology Joint stock Company	143,588	375,036	-	-	-

(주)광주인공지능센터	-	660,625	-	-	-

(주)솔트룩스벤처스	-	-	(1,230)	-	-

피투자기업	(주)디구루	-	186,838	-	-	-

(주)한컴프론티스	257,202	-	-	-	-

(주)이니션	-	-	-	-	59,400

(주)엑소텍	8,305	184,096	-	56,271	-

아미쿠스렉스(주)	223,450	-	-	-	-

(주)바이브온	210,000	-	-	-	-

솔트룩스이노베이션㈜	-	96,222	-	-	-

합계	842,545	1,502,817	26,769	56,271	59,400

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Goover, Inc	130,658	949,497	-	3,191

주식회사 플루닛	-	97,217	-	-

(주)솔트룩스이노베이션	4,850	64,999	612,863	103,803

피투자기업	(주)한컴프론티스(*1)	606,236	-	-	-

아미쿠스렉스(주)	10,260	-	-	-

합 계	752,004	1,111,713	612,863	106,994

(*1) 당기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대하여 34% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관하여 당기 중 인식한 대손상각비는 203,405천원입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	DeepSignal,LLC	-	3,623	-	-

(주)광주인공지능센터	-	111,225	253,827	-

(주)솔트룩스벤처스	-	-	-	170

피투자기업	(주)디구루	-	13,803	54,450	-

(주)한컴프론티스	282,923	-	-	-

(주)엑소텍	-	-	10,600	1,519

솔트룩스이노베이션(주)	-	41,528	-	-

합 계	282,923	170,179	318,877	1,689

(4) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	투자

종속기업	Goover, Inc	1,435,200

(주)솔트룩스벤처스	2,000,000

주식회사 플루닛	2,767,000

(주)솔트룩스이노베이션	199,994

피투자기업	아미쿠스렉스(주)	50,088

(주)바이브온	222,006

2) 전기(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	투자

종속기업	DeepSignal, LLC	344,220

Saltlux Technology Co., Ltd.	558,600

(주)광주인공지능센터	300,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	563,353	522,628

퇴직급여	106,228	88,833

주식보상비용	4,464	8,928

합 계	674,045	620,389

28. 우발채무와 약정사항

(1) 담보로 제공된 자산당사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 129,768천원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자	보 증 한 도	보 증 잔 액	보 증 내 용

서울보증보험	10,992,861	10,992,861	계약이행/선급금/하자보증

소프트웨어공제조합	6,869,157	2,283,578	계약이행/선급금/하자보증

합 계	17,862,018	13,276,439