솔트룩스 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

연결회사는 사업보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

구 분	시 기	회사명(자기법인)	대상법인(거래상대방)	주요내용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류

합병	2022.04.01	(주)솔트룩스이노베이션	(주)솔트룩스파트너스(주)광주인공지능센터	(주)솔트룩스이노베이션이 (주)솔트룩스파트너스와 (주)광주인공지능센터를 흡수합병하였습니다.	연결대상회사간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.	-

자산양수	2023.12.01	(주)솔트룩스	(주)엔에이치엔다이퀘스트(現 (주)다이퀘스트)	(주)솔트룩스는 (주)엔에이치엔다이퀘스트(現다이퀘스트)의 주식 2,183,920주(지분율 94.95%)를 자산양수하였습니다.	(주1)	주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)2023.11.13 공시

영업양수	2024.04.01	(주)다이퀘스트	(주)솔트룩스이노베이션	(주)다이퀘스트는 (주)솔트룩스이노베이션의 융합, 플랫폼 사업본부를 신주 104,694주에 영업양수하였습니다.	연결대상회사간 영업양수도로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.	영업양수 결정(종속회사의주요경영사항)2024.02.21 공시

(주1) 연결회사는 2023년 중 (주)엔에이치엔다이퀘스트(現 (주)다이퀘스트)를 취득하였습니다. (주)다이퀘스트의 주식 취득 기준일은 2023년 11월 22일이며, 2023년 11월 30일로 간주 취득하였습니다.

- 간주 취득일 현재 대상회사의 자산ㆍ부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	23,468,657

현금및현금성자산	2,083,927

단기금융상품	2,500,000

매출채권 및 기타채권	1,502,619

기타유동자산	5,044,803

유형자산	5,778,881

사용권자산	1,299,826

무형자산	4,517,437

기타비유동자산	741,164

식별가능한 부채의 공정가치	10,545,490

매입채무 및 기타채무	721,492

단기차입금	1,640,000

기타유동부채	4,990,411

리스부채	1,294,444

기타비유동부채	257,182

이연법인세부채	1,641,961

식별가능한 순자산 공정가치	12,923,167

- 본 사업결합에서 발생한 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	29,096,202

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	12,923,167

비지배지분	(652,227)

영업권	16,825,262

- 본 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	29,096,202

차감 : 지배기업 발행주식 공정가치	(19,098,532)

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(2,083,927)

순현금유출액	7,913,743

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

당기(제44기)	해당사항 없음	[연결] 투입법에 따른 수익인식[별도] 투입법에 따른 수익인식

전기(제43기)	해당사항 없음	[연결] 수익인식의 적정성[별도] 수인인식의 적정성

전전기(제42기)	해당사항 없음	[연결] 수익인식의 적정성[별도] 수인인식의 적정성

2. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제44기(당기)	매출채권	6,800,170	412,348	6.1%

미수금	335,579	81,826	24.4%

선급금	151,818	84,672	55.8%

합 계	7,287,567	578,846	7.9%

제43기(전기)	매출채권	6,762,556	414,403	6.1%

미수금	441,104	81,826	18.6%

선급금	276,067	84,672	30.7%

합 계	7,479,727	580,901	7.8%

제42기(전전기)	매출채권	3,061,985	289,286	9.4%

미수금	569,813	81,826	14.4%

선급금	570,720	84,672	14.8%

합 계	4,202,518	455,784	10.8%

(2) 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	제44기(당기)	제43기(전기)	제42기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액	580,901	455,784	238,229

2. 순대손처리액(①-②±③)	(73,080)	74,578	(930)

① 대손처리액(상각채권액)	(73,080)	-	-

② 상각채권회수액	-	4,220	930

③ 기타증감액	-	78,798	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	71,025	50,539	218,485

4. 기말 대손충당금 잔액	578,846	580,901	455,784

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	만기미도래(정상채권)	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	1년초과	합 계

매출채권	4,923,430	1,120,641	-	756,099	6,800,170

구성비율	72.4%	16.5%	-	11.1%	100.0%

3. 재고자산 현황 등

당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 수주계약 현황

(1) 진행률적용 수주계약 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)솔트룩스	AI Suite	한국지능정보사회진흥원	2024.04.03	2024.10.30	1,928,340	100.00	-	-	385,668	-

(주)솔트룩스	Bigdata Suite	대한무역투자진흥공사	2024.05.01	2024.12.31	1,259,845	100.00	-	-	-	-

(주)솔트룩스	Luxia	(재)전라남도정보문화산업진흥원	2024.06.01	2024.12.31	1,900,000	98.59	26,761	-	-	-

(주)솔트룩스	Bigdata Suite	한국원자력안전기술원	2024.05.15	2025.02.14	1,108,800	100.00	-	-	-	-

(주)솔트룩스	Luxia	한국수력원자력(주) 중앙연구원	2024.08.19	2025.08.18	1,155,000	50.72	569,136	-	371,000	-

합 계	99.30	595,897	-	756,668	-

(2) 진행률적용 수주계약 현황(별도기준)

당사의 진행률적용 수주계약 현황(별도기준)은 연결기준과 동일합니다.

5. 공정가치평가 내역

연결회사의 공정가치평가 내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'의 '주석8. 범주별 금융상품'을 참조하시기 바랍니다.