솔트룩스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 45 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 솔트룩스와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 솔트룩스(이하 '당사')는 (주)솔트룩스이노베이션, (주)솔트룩스벤처스, (주)다이퀘스트, Goover, Inc 및 Saltlux Technology Joint Stock Company(이하 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요

당사는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는 상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로35길 123에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2020년 07월 23일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

지배기업의 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

이경일	1,315,920주	10.45%

정문선	601,742주	4.78%

엔에이치엔㈜	557,373주	4.43%

기 타	10,118,820주	80.34%

합 계	12,593,855주	100.00%

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

(주)솔트룩스이노베이션	한국	86.40%	85.33%	12월	소프트웨어 자문,개발업

(주)솔트룩스벤처스	한국	84.85%	84.85%	12월	중소기업창업투자사업

(주)다이퀘스트	한국	87.01%	87.01%	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

Goover, Inc	미국	91.47%	91.47%	12월	시스템, 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	베트남	97.33%	96.43%	12월	소프트웨어 자문,개발업

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)솔트룩스이노베이션	2,652,536,201	301,588,680	2,350,947,521	600,214,664	62,023,338	62,023,338

(주)솔트룩스벤처스	9,779,786,376	620,216,685	9,159,569,691	507,582,797	174,679,192	174,679,192

(주)다이퀘스트	31,261,176,627	31,444,277,493	(183,100,866)	4,242,241,028	(2,784,914,862)	(2,784,914,862)

Goover, Inc	1,097,728,149	219,094,071	878,634,078	10,532,918	(317,139,172)	(372,019,165)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	1,502,723,776	430,178,186	1,072,545,590	833,074,771	115,409,767	89,606,816

2) 전기말(단위: 원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)솔트룩스이노베이션	2,550,710,161	209,749,038	2,340,961,123	1,945,274,754	(1,134,246,503)	(1,134,246,503)

(주)솔트룩스벤처스	9,480,382,226	535,642,998	8,944,739,228	1,157,729,865	322,357,002	317,922,233

(주)플루닛	4,477,823,105	9,341,134,655	(4,863,311,550)	2,016,647,441	(2,529,474,494)	(2,529,474,494)

(주)다이퀘스트	14,825,126,774	7,279,881,038	7,545,245,736	21,789,538,486	(491,847,334)	(491,847,334)

Goover, Inc	1,131,865,821	932,794,663	199,071,158	160,081,058	(2,148,362,698)	(2,078,283,661)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	1,474,154,649	196,871,591	1,277,283,058	1,038,213,914	(5,946,513)	(5,946,513)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.·금융자산, 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화, 특히 금융부채는 결제일에 제거되나 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채는 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함·ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침·비소유 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연결된 금융상품의 특징이 무엇인지에 대한 명확한 정의·부채특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 설명학 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.·기업회계기준서 제11101호 한국채택국제회계기준의 최초 채택 시 K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 - 제거 손익 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 금융상품: 금융부채 제거 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 현금흐름표: 원가법

이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호 개정 - 자연에 의존하는 전략 관련 계약

자연에 의존하는 전략과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다.·적용범위 내 계약에 대한 자가 사용(own-use) 요건의 적용을 명확히 함·계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정·투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요구사항 추가

이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다.

① 손익계산서 표시 등 변경

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세, 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니라면 투자 또는 재무 범주로 분류하였던 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호와는 유의적인 차이가 있습니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업손익, 투자손익, 재무손익, 법인세비용, 중단영업손익 및 당기순손익을 표시하도록 요구합니다.

② 경영진이 정의한 성과측정지표 공시 도입

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정지표를 기업의 재무제표와 구분하여 공시하도록 요구하며, 이는 재무성과에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위한 것입니다.

③ 현금흐름 분류 등 변경

기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현금흐름표의 영업활동현금흐름의 구성 항목 중 일부가 변경될 수 있습니다.

연결회사는 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표부터 기업회계기준서 제1118호에 따라 재무제표를 작성할 예정입니다.

2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/ 단기 차입금 비중 축소, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금 간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결회사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

4.2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	39,460,532,346	32,737,643,094

자본총계(B)	68,738,857,599	73,761,225,397

부채비율(A/B)	57.41%	44.38%

5. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	890,677,396	1,173,470,556	국책과제(*1)

(*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	수익증권	26,045,381,700	7,692,214,175

소 계	26,045,381,700	7,692,214,175

비유동	출자금	195,045,160	195,045,160

지분증권	5,084,879,432	5,674,581,694

채무증권	5,476,038,275	5,441,697,875

소 계	10,755,962,867	11,311,324,729

합 계	36,801,344,567	19,003,538,904

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	4,393,031,385	(542,461,908)	3,850,569,477	5,697,982,201	(561,731,985)	5,136,250,216

계약자산	3,548,694,602	-	3,548,694,602	2,967,154,466	-	2,967,154,466

미수금	474,439,937	-	474,439,937	198,879,691	-	198,879,691

미수수익	57,951,419	-	57,951,419	37,501,810	-	37,501,810

보증금	91,067,500	-	91,067,500	47,323,070	-	47,323,070

단기대여금	330,872,078	-	330,872,078	374,352,212	-	374,352,212

소 계	8,896,056,921	(542,461,908)	8,353,595,013	9,323,193,450	(561,731,985)	8,761,461,465

비유동	장기대여금	1,038,667,162	-	1,038,667,162	1,098,244,051	-	1,098,244,051

보증금	906,746,383	-	906,746,383	1,001,263,666	-	1,001,263,666

소 계	1,945,413,545	-	1,945,413,545	2,099,507,717	-	2,099,507,717

합 계	10,841,470,466	(542,461,908)	10,299,008,558	11,422,701,167	(561,731,985)	10,860,969,182

8. 범주별 금융상품

(1) 금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	16,583,682,107	-	16,583,682,107	16,583,682,107

단기금융상품	3,750,000,000	-	3,750,000,000	3,750,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	36,801,344,567	36,801,344,567	36,801,344,567

상각후원가측정 금융자산	2,000,000,000	-	2,000,000,000	2,000,000,000

매출채권 및 기타금융자산	4,382,960,833	-	4,382,960,833	4,382,960,833

대여금	1,369,539,240	-	1,369,539,240	1,369,539,240

보증금	997,813,883	-	997,813,883	997,813,883

합 계	29,083,996,063	36,801,344,567	65,885,340,630	65,885,340,630

2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	31,694,366,404	-	31,694,366,404	31,694,366,404

단기금융상품	3,750,000,000	-	3,750,000,000	3,750,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,003,538,904	19,003,538,904	19,003,538,904

상각후원가측정금융자산	3,005,700,000	-	3,005,700,000	3,005,700,000

매출채권 및 기타금융자산	5,372,631,717	-	5,372,631,717	5,372,631,717

대여금	1,472,596,263	-	1,472,596,263	1,472,596,263

보증금	1,048,586,736	-	1,048,586,736	1,048,586,736

합 계	46,343,881,120	19,003,538,904	65,347,420,024	65,347,420,024

(2) 금융부채보고기간말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,992,533,073	-	1,992,533,073	1,992,533,073

단기차입금	1,640,000,000	-	1,640,000,000	1,640,000,000

상환부채	3,734,904,955	-	3,734,904,955	3,734,904,955

전환사채	5,974,197,078	-	5,974,197,078	5,974,197,078

파생상품부채	-	15,147,574,529	15,147,574,529	15,147,574,529

리스부채	3,203,799,981	-	3,203,799,981	3,203,799,981

미지급비용(*)	939,593,116	-	939,593,116	939,593,116

합 계	17,485,028,203	15,147,574,529	32,632,602,732	32,632,602,732

(*) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.

2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	4,344,976,918	-	4,344,976,918	4,344,976,918

미지급비용(*)	574,786,187	-	574,786,187	574,786,187

차입금	1,640,000,000	-	1,640,000,000	1,640,000,000

리스부채	2,946,535,575	-	2,946,535,575	2,946,535,575

상환부채	3,586,679,635	-	3,586,679,635	3,586,679,635

전환사채	2,493,912,818	-	2,493,912,818	2,493,912,818

파생상품부채	-	10,661,847,043	10,661,847,043	10,661,847,043

합 계	15,586,891,133	10,661,847,043	26,248,738,176	26,248,738,176

(*) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,630,203,900	26,045,381,700	8,125,758,967	36,801,344,567

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	15,147,574,529	15,147,574,529

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,901,298,050	7,692,214,175	8,410,026,679	19,003,538,904

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	10,661,847,043	10,661,847,043

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 관계기업 현황

(단위 : 원)

회사명	자본금	투자주식수(출자금)	지분율	업종	소재지	보고기간말

(주)루카스에이아이	280,000,000	20,000	35.71%	소프트웨어 개발업	경기도 성남시	12월말

솔트룩스-아카라펀드	2,300,000,000	570,000,000	24.78%	기타 금융업	서울시 강남구	12월말

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호(*)	2,700,000,000	300,000,000	11.11%	기타 금융업	서울시 영등포구	12월말

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드(*)	16,310,000,000	210,000,000	1.29%	기타 금융업	부산광역시	12월말

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드(*)	22,044,000,000	957,000,000	4.34%	기타 금융업	대구광역시	12월말

(*) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

2) 관계기업 요약재무정보

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)루카스에이아이	41,776,045	513,541,121	(471,765,076)	77,930,000	27,822,385	27,822,385

솔트룩스-아카라펀드	2,116,042,323	-	2,116,042,323	-	21,039	21,039

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	2,543,686,677	43,484,384	2,500,202,293	-	-	-

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	14,000,337,274	-	14,000,337,274	27,817,920	(118,907,080)	(118,907,080)

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	20,443,695,271	-	20,443,695,271	294,584,618	94,926,920	94,926,920

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)루카스에이아이	100,000,000	(100,000,000)	-	100,000,000	(100,000,000)	-

솔트룩스-아카라펀드	570,000,000	524,455,502	524,455,502	570,000,000	524,450,288	524,450,288

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	300,000,000	277,760,482	277,760,482	300,000,000	285,441,138	285,441,138

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	210,000,000	179,974,384	179,974,384	120,000,000	181,520,176	181,520,176

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	957,000,000	887,479,018	887,479,018	1,015,000,000	932,287,456	941,269,492

합 계	2,137,000,000	1,769,669,386	1,869,669,386	2,105,000,000	1,823,699,058	1,932,681,094

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

회사명	기초	관계기업투자손익	처분	기타	분기말

(주)루카스에이아이	-	-	-	-	-

솔트룩스-아카라펀드	524,450,288	5,214	-	-	524,455,502

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	285,441,138	(7,680,656)	-	-	277,760,482

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	181,520,176	6,140,105	-	(7,685,897)	179,974,384

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	941,269,492	4,209,526	(58,000,000)	-	887,479,018

합 계	1,932,681,094	2,674,189	(58,000,000)	(7,685,897)	1,869,669,386

2) 전분기

(단위 : 원)

회사명	기초	관계기업투자손익	분기말

솔트룩스-아카라펀드	524,609,379	4,955,714	529,565,093

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	286,273,600	11,148	286,284,748

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	117,298,273	(1,802,284)	115,495,989

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	176,476,628	(2,192,003)	174,284,625

합 계	1,104,657,880	972,575	1,105,630,455

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	48,335,000	-	48,335,000	48,335,000	-	48,335,000

건물	201,371,009	(27,353,512)	174,017,497	201,371,009	(26,094,944)	175,276,065

합계	249,706,009	(27,353,512)	222,352,497	249,706,009	(26,094,944)	223,611,065

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	48,335,000	175,276,065	223,611,065

감가상각비	-	(1,258,568)	(1,258,568)

분기말 순장부금액	48,335,000	174,017,497	222,352,497

2) 전분기(단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	48,335,000	180,310,340	228,645,340

감가상각비	-	(1,258,568)	(1,258,568)

분기말 순장부금액	48,335,000	179,051,772	227,386,772

(3) 투자부동산 관련 손익계산서에 인식된 임대수익은 당분기 4,800,000원(전분기 3,600,000원)입니다.

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	1,969,560,000	-	-	1,969,560,000	1,969,560,000	-	-	1,969,560,000

건물	4,256,339,725	(1,226,495,014)	-	3,029,844,711	4,256,339,725	(1,175,966,947)	-	3,080,372,778

비품	7,492,994,703	(4,535,768,551)	(224,730,140)	2,732,496,012	7,567,423,558	(4,259,860,068)	(288,255,318)	3,019,308,172

시설장치	712,172,090	(324,743,121)	-	387,428,969	692,701,590	(286,613,899)	-	406,087,691

사용권자산	5,551,288,730	(2,394,849,875)	-	3,156,438,855	4,407,945,132	(1,421,211,566)	-	2,986,733,566

합 계	19,982,355,248	(8,481,856,561)	(224,730,140)	11,275,768,547	18,893,970,005	(7,143,652,480)	(288,255,318)	11,462,062,207

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	1,969,560,000	3,080,372,778	3,019,308,172	406,087,691	2,986,733,566	11,462,062,207

취득	-	-	28,014,819	19,470,500	1,192,371,037	1,239,856,356

처분	-	-	(41,000)	-	(890,668,062)	(890,709,062)

감가상각비	-	(50,528,067)	(342,375,105)	(38,129,222)	(312,478,379)	(743,510,773)

국고보조금	-	-	25,453,499	-	-	25,453,499

기타증감	-	-	-	-	5,359,366	5,359,366

외환차이	-	-	2,135,627	-	175,121,327	177,256,954

분기말 순장부금액	1,969,560,000	3,029,844,711	2,732,496,012	387,428,969	3,156,438,855	11,275,768,547

2) 전분기(단위: 원)

구분	토지	건물	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	1,969,560,000	3,282,485,045	2,342,778,869	445,834,009	4,124,414,514	12,165,072,437

취득	-	-	9,349,898	23,050,000	4,769,927	37,169,825

처분	-	-	-	-	(6,924,813)	(6,924,813)

감가상각비	-	(50,528,066)	(297,296,684)	(33,225,676)	(265,854,670)	(646,905,096)

기타증감	-	-	75,141,930	-	-	75,141,930

외환차이	-	-	(314,484)	-	(597,326)	(911,810)

분기말 순장부금액	1,969,560,000	3,231,956,979	2,129,659,529	435,658,333	3,855,807,632	11,622,642,473

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,058,417,456	2,882,157,837

차량운반구	98,021,399	104,575,729

합 계	3,156,438,855	2,986,733,566

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,277,117,273	956,490,513

비유동	1,926,682,708	1,990,045,062

합 계	3,203,799,981	2,946,535,575

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	295,136,746	250,798,443

차량운반구	17,341,633	15,056,227

합 계	312,478,379	265,854,670

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	46,318,494	92,507,297

단기리스료(영업비용에 포함)	115,282,262	9,779,770

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	60,905,957	8,013,883

당분기 중 리스의 총 현금유출은 519,325,428원(전분기: 355,996,426원)입니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,040,112,997	(952,121,531)	87,991,466	1,042,502,098	(932,224,566)	110,277,532

특허권	88,646,164	(30,589,150)	58,057,014	82,449,184	(29,130,522)	53,318,662

상표권	10,574,786	(9,649,765)	925,021	10,574,786	(9,493,267)	1,081,519

라이선스	122,442,061	(122,442,061)	-	122,442,061	(122,442,061)	-

개발비	2,304,909,111	(941,329,813)	1,363,579,298	2,234,843,168	(807,629,523)	1,427,213,645

고객관계	4,454,000,000	(866,055,562)	3,587,944,438	4,454,000,000	(773,263,895)	3,680,736,105

영업권	16,825,261,659	-	16,825,261,659	16,825,261,659	-	16,825,261,659

회원권	703,000,000	-	703,000,000	700,000,000	-	700,000,000

합 계	25,548,946,778	(2,922,187,882)	22,626,758,896	25,472,072,956	(2,674,183,834)	22,797,889,122

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	고객관계	영업권	회원권	합 계

기초 순장부금액	110,277,532	53,318,662	1,081,519	1,427,213,645	3,680,736,105	16,825,261,659	700,000,000	22,797,889,122

취득	-	6,525,490	-	-	-	-	-	6,525,490

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	(22,286,066)	(2,278,471)	(156,498)	(90,751,321)	(92,791,667)	-	-	(208,264,023)

외환차이	-	491,333	-	27,116,974	-	-	-	27,608,307

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	3,000,000	3,000,000

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 순장부금액	87,991,466	58,057,014	925,021	1,363,579,298	3,587,944,438	16,825,261,659	703,000,000	22,626,758,896

2) 전분기(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	고객관계	영업권	회원권	합 계

기초 순장부금액	267,947,901	57,568,997	1,899,394	1,491,925,323	4,051,902,772	16,825,261,659	693,000,000	23,389,506,046

취득	-	-

상각비	(41,832,652)	(2,346,707)	(267,066)	(61,033,586)	(92,791,667)	(198,271,678)

외환차이	-	(2,618,203)	(2,618,203)

손상차손	-	5,500,000	5,500,000

분기말 순장부금액	226,115,249	55,222,290	1,632,328	1,428,273,534	3,959,111,105	16,825,261,659	698,500,000	23,194,116,165

(3) 당분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,933,625천원(전분기: 2,019,210천원)입니다.

14. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 연결회사의 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,636,251,336	3,626,398,757

사외적립자산의 공정가치	(3,927,454,448)	(4,183,637,269)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(291,203,112)	(557,238,512)

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	198,410,625	520,651,752

순이자원가	(15,302,046)	(14,745,886)

합 계	183,108,579	505,905,866

연결회사는 당기근무원가는 영업비용으로 계상하고 있으며 순이자원가는 금융수익 및 금융원가로 반영하고 있습니다.

15. 단기차입금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

은행차입금	기업은행	4.47%	1,640,000,000	1,640,000,000

합 계	1,640,000,000	1,640,000,000

16. 상환부채(1) 보고기간말 현재 당사의 상환부채는 전액 전환상환우선주("RCPS")로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	상환청구가능일	연배당율(%)	당분기말	전기말

상환부채	파생상품부채	상환부채	파생상품부채

2023년 2차 발행 RCPS	한국투자 Re-UP Ⅱ 펀드	2023-08-16	1.00%	1,600,671,555	2,554,923,705	1,537,146,497	2,554,923,705

케이비 프라임 디지털 플랫폼 펀드	2023-08-16	1.00%	533,547,865	851,626,359	512,373,216	851,626,359

삼성셀렉트 신기술사업투자조합 제1호	2023-08-16	1.00%	533,561,846	851,648,673	512,386,641	851,648,673

스마트 HiP 제4호 벤처투자조합	2023-08-16	1.00%	1,067,123,689	1,703,297,345	1,024,773,281	1,703,297,345

합계	3,734,904,955	5,961,496,082	3,586,679,635	5,961,496,082

(2) 2023년 발행 RCPS의 주요조건은 다음과 같습니다.

구분	2차

발행일	2023년 8월 16일

발행가액	4,999,955,600원 (할증발행)

발행주식수	190,838주

미전환잔여주식수	190,838주

1주당 발행가액	26,200원

배당률	발행가 기준 연 1%이며, 누적적/참가적임

상환조건	상환 청구가 있는 날로부터 연복리 6%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능

전환조건(*)	발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능

존속기간	발행일 익일부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환

(*) 전환비율은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, Refixing 조항이 있어 전환가격보다 IPO시 공모가격의 70% 해당하는 금액이 하회할 때 요청이 있는 경우 전환비율을 조정합니다.

17. 파생상품부채당사의 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환상환우선주	전환권	4,267,388,733	4,267,388,733

조기상환청구권	1,694,107,349	1,694,107,349

전환사채	전환권	6,603,035,618	3,420,536,308

조기상환청구권	2,583,042,829	1,279,814,653

합계	15,147,574,529	10,661,847,043

18. 충당부채

보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

복구충당부채	하자보수충당부채	합계	복구충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	92,429,135	145,831,456	238,260,591	101,400,637	20,641,648	122,042,285

증가	17,899,860	-	17,899,860	4,975,593	125,189,808	130,165,401

조정	(13,947,095)	-	(13,947,095)	(13,947,095)	-	(13,947,095)

기말	96,381,900	145,831,456	242,213,356	92,429,135	145,831,456	238,260,591

19. 자본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	12,593,855주	12,593,855주

보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,367,430,755	104,367,430,755

기타자본잉여금	(595,669,017)	(585,764,064)

합 계	73,771,761,738	103,781,666,691

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	14,866,332,393	40,108,229,440

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	17,776,200	17,776,200

기타자본잉여금	163,943,867	163,943,867

합 계	181,720,067	181,720,067

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장외화환산차이	291,894,937	370,782,520

20. 주식선택권

(1) 연결회사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	회 차	발행주식수	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간

지배회사	13차	83,200	4,000	2019-08-13	신주교부방식	4,000	2022.08.13~2032.08.122023.08.13~2033.08.12

종속회사	1차	3,132	2,259	2023-03-31	신주교부방식	33,000	2026.03.31~2030.03.30

1차	260,241	219,400	2025-06-27	신주교부방식	10,500	2027.06.28~2030.06.27

2차	99,442	99,442	2026-03-27	신주교부방식	10,500	2028-03-28(40%)~2033.03.272029-03-28(30%)~2033.03.272030-03-28(40%)~2033.03.27

1차	155,000	127,000	2024-06-01	신주교부방식	$4.00	2024.06.01~2026.11.30(40%)2024.06.01~2027.11.30(30%)2024.06.01~2028.11.30(30%)

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 209,459천원과 86,439천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

21. 영업부문

(1) 연결회사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 각 사업부별 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문 구성 및 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 내용

AI사업부문	공공 및 민간대상 LLM+인지검색사업비정형 데이터 수집 및 분석 사업Scraping Studio, Search Studio, Knowledge Studio 제품개발 및 공급사업검색 파트너사 발굴 및 연계사업LUXIA 기반 생성형 AI 온프레미스 구축 사업생성형 AI 하드웨어 일체형 어플라이언스(루시아 온) 개발 및 판매톡봇/라이브챗/보이스 스튜디오 기반 구축 및 AICC 사업생성형 AI 관련 국가 선도 과제 수행솔트룩스의 미래 기술과 원천기술을 개발하는 연구소로 실제 제품이 대규모 판매되기 전에 기술의 검증을 위한 POC와 연구개발 사업및 컨설팅을 담당인공지능, 빅데이터, 모빌리티, 바이오, 소재 등의 성장 산업의 중소기업 창업 투자를 담당

AX사업부문	클라우드 기반 생성형 AI 구축 사업클라우드 환경에서의 공공/민간 서비스 구축 및 운영 관리SaaS 형태의 AI 서비스 제공

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업손실

AI사업부문	8,976,806,818	(1,136,135,974)	7,840,670,844	(4,159,974,406)

AX사업부문	1,102,147,420	-	1,102,147,420	(703,764,076)

합 계	10,078,954,238	(1,136,135,974)	8,942,818,264	(4,863,738,482)

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업손실

AI사업부문	5,864,461,455	(438,082,523)	5,426,378,932	(5,561,558,525)

AX사업부문	338,505,291	-	338,505,291	(363,500,697)

합 계	6,202,966,746	(438,082,523)	5,764,884,223	(5,925,059,222)

연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,160,755,070	8,160,755,070	5,634,437,664	5,634,437,664

해외	782,063,194	782,063,194	130,446,559	130,446,559

합 계	8,942,818,264	8,942,818,264	5,764,884,223	5,764,884,223

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 대부분은 외부고객으로부터의 수익입니다. (주석21 참조).

1) 당분기(단위: 천원)

구분	3개월	누적

AI사업1본부	AX사업부문	합계	AI사업1본부	AX사업부문	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	7,840,671	1,102,147	8,942,818	7,840,671	1,102,147	8,942,818

수익인식 시점:

한 시점에 인식	792,569	-	792,569	792,569	-	792,569

기간에 걸쳐 인식	7,048,103	1,102,147	8,150,250	7,048,103	1,102,147	8,150,250

합 계	7,840,672	1,102,147	8,942,819	7,840,672	1,102,147	8,942,819

2) 전분기(단위: 천원)

구분	3개월	누적

AI사업1본부	AX사업부문	합계	AI사업1본부	AX사업부문	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	5,426,379	338,505	5,764,884	5,426,379	338,505	5,764,884

수익인식 시점:

한 시점에 인식	287,487	-	287,487	287,487	-	287,487

기간에 걸쳐 인식	5,138,892	338,505	5,477,397	5,138,892	338,505	5,477,397

합 계	5,426,379	338,505	5,764,884	5,426,379	338,505	5,764,884

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,548,694,602	2,967,154,466

계약부채	2,333,536,513	1,663,872,456

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	7,468,362,027	7,468,362,027	6,810,450,705	6,810,450,705

퇴직급여	406,915,346	406,915,346	505,905,866	505,905,866

복리후생비	757,622,853	757,622,853	669,590,321	669,590,321

재료비	1,652,252,002	1,652,252,002	817,169,302	817,169,302

외주비	468,483,591	468,483,591	481,039,731	481,039,731

감가상각비 및 무형자산상각비	927,579,866	927,579,866	771,293,412	771,293,412

지급수수료	959,539,291	959,539,291	826,842,861	826,842,861

광고선전비	124,710,187	124,710,187	48,323,791	48,323,791

기타비용	1,041,091,583	1,041,091,583	759,327,456	759,327,456

합 계(*)	13,806,556,746	13,806,556,746	11,689,943,445	11,689,943,445

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용의 합계입니다.

24. 영업비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,292,011,648	5,292,011,648	4,649,261,223	4,649,261,223

잡급	4,452,000	4,452,000	140,000	140,000

상여금	-	-	55,400,000	55,400,000

퇴직급여	406,915,346	406,915,346	505,905,866	505,905,866

주식보상비용	209,459,390	209,459,390	86,439,200	86,439,200

복리후생비	757,622,853	757,622,853	669,590,321	669,590,321

여비교통비	161,930,518	161,930,518	137,169,272	137,169,272

통신비	36,827,516	36,827,516	39,065,035	39,065,035

수도광열비	20,949,708	20,949,708	22,348,623	22,348,623

세금과공과	204,039,124	204,039,124	138,527,641	138,527,641

지급임차료	138,911,299	138,911,299	109,436,717	109,436,717

감가상각비	719,315,843	719,315,843	573,021,734	573,021,734

수선비	3,150,000	3,150,000	2,070,000	2,070,000

무형자산상각비	208,264,023	208,264,023	198,271,678	198,271,678

보험료	50,145,422	50,145,422	16,085,249	16,085,249

접대비	32,475,945	32,475,945	26,311,780	26,311,780

지급수수료	959,539,291	959,539,291	826,842,861	826,842,861

재료비	1,652,252,002	1,652,252,002	817,169,302	817,169,302

외주비	468,483,591	468,483,591	481,039,731	481,039,731

소모품비	48,761,029	48,761,029	26,767,516	26,767,516

도서인쇄비	19,793,919	19,793,919	4,781,180	4,781,180

차량비	26,491,682	26,491,682	24,796,449	24,796,449

교육훈련비	18,184,983	18,184,983	13,069,356	13,069,356

경상연구개발비	1,933,625,488	1,933,625,488	2,019,210,282	2,019,210,282

운반비	6,799,700	6,799,700	3,208,784	3,208,784

광고선전비	124,710,187	124,710,187	48,323,791	48,323,791

회의비	158,436,981	158,436,981	98,478,377	98,478,377

협회비	36,140,000	36,140,000	15,660,000	15,660,000

전력비	1,039,856	1,039,856	194,083	194,083

건물관리비	52,910,705	52,910,705	57,164,167	57,164,167

기술사용료	8,260,274	8,260,274	8,260,274	8,260,274

대손상각비	44,656,423	44,656,423	15,932,953	15,932,953

합 계	13,806,556,746	13,806,556,746	11,689,943,445	11,689,943,445

25. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	143,415,697	143,415,697	179,222,186	179,222,186

외환차익	165,008,365	165,008,365	3,036,358	3,036,358

외화환산이익	-	-	2,322,471	2,322,471

당기손익-공정가치금융자산평가이익	143,717,774	143,717,774	28,312,431	28,312,431

대손충당금 환입	-	-	7,884,638	7,884,638

합 계	452,141,836	452,141,836	220,778,084	220,778,084

(2) 금융원가당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	490,008,379	490,008,379	248,549,754	248,549,754

외환차손	8,427,356	8,427,356	7,113,871	7,113,871

외화환산손실	-	-	1,572,261	1,572,261

당기손익-공정가치금융자산평가손실	95,283,500	95,283,500	1,081,714	1,081,714

기타금융비용	8,270,979	8,270,979	8,230,018	8,230,018

합 계	601,990,214	601,990,214	266,547,618	266,547,618

26. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	6,190,910	6,190,910	3,600,000	3,600,000

무형자산손상차손환입	9,000,000	9,000,000	7,500,000	7,500,000

사용권자산처분(해지)이익	-	-	1,038,364	1,038,364

잡이익	23,145,123	23,145,123	5,552,626	5,552,626

소 계	38,336,033	97,986,193	17,690,990	17,690,990

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

유형자산처분손실	41,000	41,000	-	-

무형자산손상차손	6,000,000	6,000,000	2,000,000	2,000,000

잡손실	131,057,110	131,057,110	1,887,010	1,887,010

합 계	147,098,110	147,098,110	13,887,010	13,887,010

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당순손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순이익(손실)	(4,757,457,822원)	(4,757,457,822원)	(5,639,626,023원)	(5,639,626,023원)

가중평균유통보통주식수	12,258,341주	12,258,341주	12,130,568주	12,130,568주

기본주당순이익(손실)	(388원)	(388원)	(465원)	(465원)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	12,258,341주	90일	1,103,250,690주

가중평균유통보통주식수	12,258,341주

2) 전분기

구분	주식수	유통일수	적수

기초의 유통주식	12,130,568주	90일	1,091,751,120주

가중평균유통보통주식수	12,130,568주

(2) 희석주당손실당분기 및 전분기 중 분기순손실로 희석주당손실을 계산하지 않았으며, 기본주당손실과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(5,121,458,126)	(6,052,803,408)

2. 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	1,601,560,263	1,062,504,771

퇴직급여	183,108,579	274,166,645

감가상각비	719,315,843	573,021,734

무형자산상각비	208,264,023	198,271,678

주식보상비용	209,459,390	86,439,200

대손상각비	44,656,423	15,932,953

대손충당금환입	-	(7,884,638)

외화환산손실	-	1,572,261

외화환산이익	-	(2,322,471)

이자비용	490,008,379	248,549,754

당기손익-공정가치금융자산평가손실	95,283,500	1,081,714

관계기업투자손실	1,545,792	4,004,167

유형자산처분손실	41,000	-

무형자산손상차손	6,000,000	2,000,000

법인세비용	1,783,378	86,751,207

잡손실	123,291,509	-

이자수익	(143,415,697)	(179,222,186)

외환차익	(153,099,154)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(167,525,064)	(28,312,431)

무형자산손상차손환입	(9,000,000)	(7,500,000)

관계기업투자이익	(4,219,981)	(4,976,742)

리스조정(해지)이익	-	(1,038,364)

잡이익	(3,937,657)	-

기타수익	-	(198,029,710)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,399,274,554)	1,346,038,034

매출채권의 증감	1,248,967,664	3,497,338,185

계약자산의 증감	(581,540,136)	(669,780,891)

미수금의 증감	(272,720,431)	(374,037,283)

미수수익의 증감	19,676,712	11,328,601

선급금의 증감	(1,058,140,096)	(14,038,359)

선급비용의 증감	(137,505,122)	75,356,986

기타유동자산의 증감	(28,845,946)	(2,947,624)

당기법인세자산의 증감	-	(18,940)

매입채무의 증감	(1,185,459,841)	(390,725,010)

계약부채의 증감	669,664,057	563,287,766

미지급금의 증감	(1,023,664,365)	(397,939,806)

미지급비용의 증감	211,978,676	(30,103,286)

기타유동부채의 증감	(353,871,687)	(305,491,181)

선수금의 증감	135,374,621	28,813

장기미지급비용의 증감	1,902,924	6,286,912

사외적립자산의 증감	-	2,322,507

퇴직금의 지급	(45,091,584)	(624,829,356)

영업으로부터 창출된 현금 및 현금성자산 합계	(5,919,172,417)	(3,644,260,603)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	79,576,889	85,444,943

사용권자산/리스부채 계약의 변경	173,961,503	-

사용권자산/리스부채 해지 및 종료	7,963,172	15,490,128

사외적립자산 계정 대체	299,921,669	928,715,256

리스부채의 유동성 대체	369,125,595	511,295,023

유형자산 미지급의 증감	3,627,273	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

계약의 변경	이자계상	행사(주식전환)	기타

리스부채	2,946,535,575	(343,137,209)	605,054,079	46,318,494	-	(50,970,958)	3,203,799,981

전환사채	2,493,912,818	3,214,256,964	-	266,027,296	-	-	5,974,197,078

단기차입금	1,640,000,000	-	-	-	-	-	1,640,000,000

2) 전분기(단위 : 원)

구분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

계약의 변경	이자계상	행사(주식전환)	기타

단기차입금	2,040,000,000	-	-	-	-	-	2,040,000,000

리스부채	3,906,148,800	(338,202,773)	(3,193,250)	92,507,297	-	(871,148)	3,656,388,926

전환사채	-	-	-	-	-	-	-

상환부채	3,262,663,964	-	-	162,731,901	-	-	3,425,395,865

30. 특수관계자 등

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)루카스에이아이	(주)루카스에이아이

솔트룩스-아카라펀드	솔트룩스-아카라펀드

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드

피투자기업(주1)	티쓰리큐(주)	티쓰리큐(주)

(주)한컴프론티스	(주)한컴프론티스

(주)디구루	(주)디구루

아미쿠스렉스(주)	아미쿠스렉스(주)

(주)이니션	(주)이니션

(주)바이브온코퍼레이션	(주)바이브온코퍼레이션

The Miilk, Inc.	The Miilk, Inc.

기타특수관계자	-	-

(주1) 연결회사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정을 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

피투자기업	(주)바이브온코퍼레이션	900,000	-	18,206,396	-

합 계	900,000	-	18,206,396	-

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

관계기업	(주)루카스에이아이	-	95,000,000	-	13,884,100

피투자기업	아미쿠스렉스(주)	3,080,000	-	-	3,600,000

(주)바이브온코퍼레이션	6,600,000	-	18,206,396	-

합계	9,680,000	95,000,000	18,206,396	17,484,100

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 없습니다.

특수관계구분	회사명	매출채권

피투자기업	(주)한컴프론티스(주1)	422,749,574

합 계	422,749,574

2) 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권

피투자기업	(주)한컴프론티스(주1)	422,749,574

(주)바이브온코퍼레이션	330,000

합 계	423,079,574

(주1) 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스 매출채권에 대해 설정된 대손충당금은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말 . 100% 설정)

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자금 대여	자본 거래	배당

대여	투자	회수	수익

관계기업	솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	-	-	(40,000,000)	-

2) 전분기전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고있습니다.종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	404,877,067	435,148,910

퇴직급여	76,420,142	57,953,456

주식보상비용	506,596	59,051,065

합 계	481,803,805	552,153,431

31. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 원)

금융기관	종 류	약정한도	사용액

중소기업은행	중소기업자금대출(*)	2,520,000,000	1,640,000,000

(*) 연결회사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.

(2) 담보로 제공된 자산연결회사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 173,888,610원을 담보로 제공하고있으며 단기차입금과 관련하여 기업은행에 부동산(건물) 2,520,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	9,528,775,267	9,528,775,267	계약이행/선급금/하자보증

소프트웨어공제조합	10,589,816,349	9,199,966,426	계약이행/선급금/하자보증

현대해상	4,800,000,000	4,800,000,000	화재보험

삼성화재해상보험	101,667,640,000	101,667,640,000	종업원복지보장보험(단체보험)

합 계	126,586,231,616	125,196,381,693