솔트룩스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 45 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지(검토 받지 않음)
제 44 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지(검토 받지 않음)
주식회사 솔트룩스

1. 회사의 개요

주식회사 솔트룩스(이하 "당사")는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로35길 123에 본사를 두고 있습니다.당사는 2020년 7월 23일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사의 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 통 주	지 분 율

이경일	1,315,920	10.85

정문선	896,742	7.39

엔에이치엔(주)	678,373	5.59

현대비앤지스틸(주)	133,334	1.10

기타	9,106,199	75.07

합 계	12,130,568	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1009호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 당사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.(2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 당사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

4.2 자본 위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	5,564,526,778	6,303,932,881

자본총계(B)	78,541,354,430	81,459,325,938

부채비율(A/B)	7.08%	7.74%

5. 사용제한금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금성자산	941,264,270	894,136,873	국책과제(*)

(*) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	출자금	589,144,133	589,144,133

전환상환우선주	2,665,962,606	2,665,962,606

보통주	89,064,166	90,145,880

전환사채	888,759,000	865,850,800

소계	4,232,929,905	4,211,103,419

합계	4,232,929,905	4,211,103,419

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	1,769,691,506	(405,412,327)	1,364,279,179	4,499,990,906	(406,303,327)	4,093,687,579

계약자산	943,388,308	-	943,388,308	598,376,614	-	598,376,614

리스채권	414,834,010	-	414,834,010	408,451,670	-	408,451,670

미수금	616,874,909	(121,672,111)	495,202,798	456,626,807	(121,672,111)	334,954,696

미수수익	85,508,527	-	85,508,527	55,727,636	-	55,727,636

단기대여금	1,119,844,869	-	1,119,844,869	716,755,971	-	716,755,971

소 계	4,950,142,129	(527,084,438)	4,423,057,691	6,735,929,604	(527,975,438)	6,207,954,166

비유동	장기대여금	1,419,704,612	-	1,419,704,612	1,726,735,677	-	1,726,735,677

리스채권	1,367,825,326	-	1,367,825,326	1,473,958,128	-	1,473,958,128

보증금	859,845,105	-	859,845,105	1,177,357,186	-	1,177,357,186

소계	3,647,375,043	-	3,647,375,043	4,378,050,991	-	4,378,050,991

합계	8,597,517,172	(527,084,438)	8,070,432,734	11,113,980,595	(527,975,438)	10,586,005,157

8. 범주별 금융상품

(1) 금융자산 보고기간말 현재 당사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	16,044,741,317	-	16,044,741,317	16,044,741,317

단기금융상품	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	4,232,929,905	4,232,929,905	4,232,929,905

상각후원가측정금융자산	3,005,700,000	-	3,005,700,000	3,005,700,000

매출채권 및 기타금융자산	3,727,649,840	-	3,727,649,840	3,727,649,840

대여금	2,539,549,481	-	2,539,549,481	2,539,549,481

보증금	859,845,105	-	859,845,105	859,815,105

합계	26,177,485,743	4,232,929,905	30,410,415,648	30,410,415,648

2) 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	16,227,226,985	-	16,227,226,985	16,227,226,985

단기금융상품	1,000,000,000	-	1,000,000,000	1,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	4,211,103,419	4,211,103,419	4,211,103,419

상각후원가측정금융자산	3,011,400,000	-	3,011,400,000	3,011,400,000

매출채권 및 기타금융자산	4,892,821,581	-	4,892,821,581	4,892,821,581

대여금	2,443,491,648	-	2,443,491,648	2,443,491,648

보증금	1,177,357,186	-	1,177,357,186	1,177,357,186

합계	28,752,297,400	4,211,103,419	32,963,400,819	32,963,400,819

(2) 금융부채보고기간말 현재 당사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	660,270,117	660,270,117	660,270,117

리스부채	3,370,881,464	3,370,881,464	3,370,881,464

미지급비용(장기포함)(*)	14,753,469	14,753,469	14,753,469

합계	4,045,905,050	4,045,905,050	4,045,905,050

(*) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.

2) 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,527,921,116	1,527,921,116	1,527,921,116

리스부채	3,562,882,180	3,562,882,180	3,562,882,180

미지급비용(장기포함)(*)	23,269,055	23,269,055	23,269,055

합계	5,114,072,351	5,114,072,351	5,114,072,351

(*) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,063,166	-	4,215,866,739	4,232,929,905

2) 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,144,880	-	4,192,958,539	4,211,103,419

9. 종속기업 투자 및 관계기업투자

보고기간말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	Saltlux Technology Jointstock Company	베트남	96.43%	1,149,697,000	1,149,697,000

종속기업	Goover, Inc	미국	92.82%	4,374,409,029	4,374,409,029

종속기업	(주)다이퀘스트	한국	90.82%	29,096,202,300	29,096,202,300

종속기업	(주)솔트룩스벤처스	한국	84.85%	7,000,000,000	7,000,000,000

종속기업	(주)플루닛	한국	66.85%	2,750,975,348	2,734,559,348

종속기업	(주)솔트룩스이노베이션	한국	85.33%	1,694,999,400	1,694,999,400

관계기업	솔트룩스-아카라펀드	한국	21.73%	500,000,000	500,000,000

관계기업	(주)루카스에이아이	한국	35.71%	100,000,000	100,000,000

합 계	46,666,283,077	46,649,867,077

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

비품	3,578,785,094	(303,509,685)	(2,064,459,220)	1,210,816,189	3,578,785,094	(350,617,827)	(1,893,607,226)	1,334,560,041

시설장치	325,673,100	-	(78,795,354)	246,877,746	313,023,100	-	(58,489,747)	254,533,353

사용권자산	2,408,389,131	-	(550,581,992)	1,857,807,139	2,408,389,131	-	(449,686,850)	1,958,702,281

합계	6,312,847,325	(303,509,685)	(2,693,836,566)	3,315,501,074	6,300,197,325	(350,617,827)	(2,401,783,823)	3,547,795,675

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	-	1,334,560,041	254,533,353	1,958,702,281	3,547,795,675

취득	-	-	12,650,000	-	12,650,000

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(123,743,852)	(20,305,607)	(100,895,142)	(244,944,601)

정부보조금	-	-	-	-

기말 순장부금액	-	1,210,816,189	246,877,746	1,857,807,139	3,315,501,074

2) 전분기(단위: 원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	31,774,944	1,182,165,867	72,293,627	260,144,024	1,546,378,462

취득	-	84,210,856	56,800,000	8,355,318,059	8,496,328,915

처분	-	-	(103,307,767)	(103,307,767)

감가상각비	(3,074,994)	(118,512,219)	(19,923,145)	(248,139,940)	(389,650,298)

정부보조금	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	28,699,950	1,147,864,504	109,170,482	8,264,014,376	9,549,749,312

감가상각비는 전액 영업비용으로 분류하였습니다.

11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

사용권자산

부동산	1,824,491,020	1,921,590,475

차량운반구	33,316,119	37,111,806

합계	1,857,807,139	1,958,702,281

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

리스부채

유동	797,546,617	786,438,757

비유동	2,573,334,847	2,776,443,423

합계	3,370,881,464	3,562,882,180

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	97,099,455	243,268,257

차량운반구	3,795,687	4,871,683

합계	100,895,142	248,139,940

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	54,348,799	58,751,721

단기리스료(영업비용에 포함)	29,098,870	71,721,226

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	23,552,592	25,113,346

당분기 중 리스의 총 현금유출은 299,000,977원(전분기: 370,582,436원)입니다. 12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,049,343,321	(851,863,179)	197,480,142	1,787,874,989	(1,546,662,238)	241,212,751

특허권	64,510,300	(30,510,423)	33,999,877	64,510,300	(28,920,309)	35,589,991

상표권	3,201,746	(3,201,746)	-	3,201,746	(3,201,746)	-

개발비	689,202,405	-	689,202,405	689,202,405	-	689,202,405

회원권	698,500,000	-	698,500,000	693,000,000	-	693,000,000

합계	2,504,757,772	(885,575,348)	1,619,182,424	3,237,789,440	(1,578,784,293)	1,659,005,147

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	회원권	합 계

기초 순장부금액	241,212,751	35,589,991	-	689,202,405	693,000,000	1,659,005,147

개별취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	5,500,000	5,500,000

상각비	(43,732,609)	(1,590,114)	-	-	-	(45,322,723)

기말 순장부금액	197,480,142	33,999,877	-	689,202,405	698,500,000	1,619,182,424

2) 전분기(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	회원권	합 계

기초 순장부금액	464,971,832	41,562,979	106,727	-	733,000,000	1,239,641,538

개별취득	-	2,581,000	-	-	-	2,581,000

처분	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	(7,000,000)	(7,000,000)

상각비	(58,970,416)	(2,114,281)	(105,727)	-	-	(61,190,424)

기말 순장부금액	406,001,416	42,029,698	1,000	-	726,000,000	1,174,032,114

(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,770,637,812원(전분기: 1,734,098,384원)입니다.

13. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당사의 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,939,936,514	3,763,763,925

사외적립자산의 공정가치	(4,693,965,422)	(4,125,613,826)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(754,028,908)	(361,849,901)

(2) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	194,023,377	215,137,608

순이자원가	(15,318,978)	(22,132,473)

합 계	178,704,399	193,005,135

14. 전환사채

전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 전분기

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초	-

발행	2,437,532,000

전환	(2,415,872,000)

분기말	21,660,000

15. 충당부채보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	복구충당부채	하자충당부채

비유동충당부채(*)

기초	101,400,637	20,641,648

증가	830,818	-

기말	102,231,455	20,641,648

2) 전기말(단위 : 원)

구분	복구충당부채	하자충당부채

비유동충당부채(*)

기초	-	-

증가	101,400,637	20,641,648

기말	101,400,637	20,641,648

(*) 사용권자산에 대해 기준서에 따라 복구충당부채를 인식함.

16. 자본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	12,130,568 주	12,130,568 주

보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	93,391,557,533	93,391,557,533

(3) 보고기간말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(20,961,581,103)	(18,043,609,595)

(4) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	40,176,000	40,176,000

기타	5,918,000	5,918,000

합계	46,094,000	46,094,000

17. 주식선택권

(1) 당사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

회차	발행주식수	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간

13차	83,200	9,000	2019-08-13	신주교부방식	4,000	2022.08.13~2032.08.122023.08.13~2033.08.12

합계	83,200	9,000	4,000

(2) 당분기는 가득조건이 충족되어 추가로 인식한 주식기준보상비용은 없으며 전분기 중 인식한 비용은 0원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	AI사업1본부	AI사업2본부	AI사업3본부	합계

부문 수익:

고객으로부터 수익	836,361,027	668,024,803	338,505,291	1,842,891,121

수익인식 시점:

한 시점에 인식	94,953,527	-	-	94,953,527

기간에 걸쳐 인식	741,407,500	668,024,803	338,505,291	1,747,937,594

합계	836,361,027	668,024,803	338,505,291	1,842,891,121

2) 전분기(단위: 원)

구분	인지검색사업본부	생성AI사업본부	클라우드사업본부	합계

부문 수익:

고객으로부터 수익	1,697,521,790	140,519,075	357,827,633	2,195,868,498

수익인식 시점:

한 시점에 인식	175,294,337	-	-	175,294,337

기간에 걸쳐 인식	1,522,227,453	140,519,075	357,827,633	2,020,574,161

합계	1,697,521,790	140,519,075	357,827,633	2,195,868,498

(3) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	943,388,308	598,376,614

계약부채	918,302,902	348,854,184

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

19. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,837,421,580	2,837,421,580	2,619,491,678	2,619,491,678

퇴직급여	178,704,399	178,704,399	193,005,135	193,005,135

복리후생비	345,133,978	345,133,978	363,529,498	363,529,498

재료비	-	-	124,200,000	124,200,000

외주비	558,273,406	558,273,406	618,316,313	618,316,313

감가상각비 및 무형자산상각비	290,267,324	290,267,324	450,840,722	450,840,722

지급수수료	361,579,295	361,579,295	213,934,152	213,934,152

광고선전비	43,812,755	43,812,755	38,638,764	38,638,764

기타비용	275,935,285	275,935,285	322,979,860	322,979,860

합계(*)	4,891,128,022	4,891,128,022	4,944,936,122	4,944,936,122

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용의 합계 입니다.

20. 영업비용

당분기 및 전분기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,064,330,620	1,064,330,620	877,729,524	877,729,524

잡급	140,000	140,000	7,663,770	7,663,770

퇴직급여	178,704,399	178,704,399	193,005,135	193,005,135

복리후생비	345,133,978	345,133,978	363,529,498	363,529,498

여비교통비	43,321,761	43,321,761	32,621,988	32,621,988

통신비	18,541,097	18,541,097	11,852,783	11,852,783

수도광열비	16,434,482	16,434,482	25,497,344	25,497,344

세금과공과	13,781,160	13,781,160	13,784,230	13,784,230

지급임차료	82,368,914	82,368,914	139,840,500	139,840,500

감가상각비	244,944,601	244,944,601	389,650,298	389,650,298

수선비	-	-	263,500	263,500

무형자산상각비	45,322,723	45,322,723	61,190,424	61,190,424

보험료	98,130	98,130	232,715	232,715

접대비	10,031,900	10,031,900	8,804,207	8,804,207

지급수수료	361,579,295	361,579,295	213,934,152	213,934,152

재료비	-	-	124,200,000	124,200,000

외주비	558,273,406	558,273,406	618,316,313	618,316,313

소모품비	5,658,996	5,658,996	8,163,140	8,163,140

도서인쇄비	3,544,090	3,544,090	8,138,000	8,138,000

차량비	16,763,967	16,763,967	13,459,297	13,459,297

교육훈련비	12,723,756	12,723,756	2,090,000	2,090,000

경상연구개발비	1,770,637,812	1,770,637,812	1,734,098,384	1,734,098,384

운반비	771,600	771,600	789,400	789,400

광고선전비	43,812,755	43,812,755	38,638,764	38,638,764

회의비	39,588,580	39,588,580	44,842,756	44,842,756

협회비	14,620,000	14,620,000	12,600,000	12,600,000

합계	4,891,128,022	4,891,128,022	4,944,936,122	4,944,936,122

21. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	172,230,676	172,230,676	168,983,611	168,983,611

외화환산이익	1,915,085	1,915,085	8,269,519	8,269,519

당기손익-공정가치금융자산평가이익	22,908,200	22,908,200	70,318,163	70,318,163

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	45,377,769	45,377,769

배당금수익	-	-	47,716,199	47,716,199

대손충당금환입	891,000	891,000	-	-

합계	197,944,961	197,944,961	340,665,261	340,665,261

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	55,179,617	55,179,617	59,125,382	59,125,382

외환차손	3,556,088	3,556,088	9,032,140	9,032,140

외화환산손실	360,850	360,850	9,259,936	9,259,936

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,081,714	1,081,714	110,233,656	110,233,656

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	17,960,460	17,960,460

기타금융비용	6,509,537	6,509,537	8,730,391	8,730,391

합계	66,687,806	66,687,806	214,341,965	214,341,965

22. 기타손익

(1) 기타수익당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손환입	7,500,000	7,500,000	-	-

임대료수익	-	-	46,527,000	46,527,000

리스해지이익	-	-	7,498,894	7,498,894

잡이익	3,688,916	3,688,916	22,075	22,075

합계	11,188,916	11,188,916	54,047,969	54,047,969

(2) 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

무형자산손상차손	2,000,000	2,000,000	7,000,000	7,000,000

잡손실	180,678	180,678	168,385	168,385

합계	12,180,678	12,180,678	17,168,385	17,168,385

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당손실

(1) 기본주당손실당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주 분기순손실	(2,,917,971,508)	(2,585,864,744)

가중평균유통보통주식수	12,130,568	12,043,034

기본주당손실	(241원)	(215원)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	12,130,568	90	1,901,751,120

가중평균유통보통주식수	12,130,568

2) 전분기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	11,928,792	91	1,085,520,072

전환청구권의 행사	165,016	63	10,396,008

가중평균유통보통주식수	12,043,034

(2) 희석주당손실 당분기와 전분기는 분기순손실로 희석주당손실을 계산하지 않았으며 기본주당손실과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(2,917,971,508)	(2,585,864,744)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	322,148,943	499,261,136

퇴직급여	178,704,399	193,005,135

감가상각비	244,944,601	389,650,298

무형자산상각비	45,322,723	61,190,424

주식보상비용	-	-

대손충당금환입	(891,000)	-

외화환산손실	360,850	9,259,936

외화환산이익	(1,915,085)	(8,269,519)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(22,908,200)	(70,318,163)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(45,377,769)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,081,714	110,233,656

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	17,960,460

무형자산손상차손	2,000,000	7,000,000

무형자산손상차손환입	(7,500,000)	-

리스해지이익	-	(7,498,894)

이자수익	(172,230,676)	(168,983,611)

배당금수익	-	(47,716,199)

이자비용	55,179,617	59,125,382

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	1,267,359,172	798,473,169

매출채권의 증감	2,729,938,550	1,260,129,449

계약자산의 증감	(345,011,694)	418,746,109

재고자산의 증감	-	(34,000,000)

미수금의 증감	(160,248,102)	(482,199,228)

미수수익의 증감	28,602,990	(56,219,178)

선급금의 증감	83,298,805	(212,644,084)

당기법인세자산의 증감	-	212,587,220

기타유동자산의 증감	-	745,418

선급비용의 증감	49,898,234	7,867,661

매입채무의 증감	(788,405,213)	(666,822,972)

계약부채의 증감	569,448,718	333,541,077

미지급금의 증감	(79,245,786)	287,379,772

미지급비용의 증감	4,178,590	11,666,752

기타유동부채의 증감	(247,057,104)	(242,508,118)

장기미지급비용의 증감	(7,155,410)	1,056,165

사외적립자산의 증감	(532,724,793)	-

퇴직금의 지급	(38,158,613)	(40,852,874)

영업으로부터 창출된 현금및현금성자산 합계	(1,328,463,393)	(1,288,130,439)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	85,444,943	151,053,566

사용권자산/리스부채 계약의 변경	-	7,969,996,865

리스부채의 유동성대체	203,108,576	1,226,510,437

리스채권의 유동성대체	106,132,802	-

사용권자산/리스부채 해지 및 종료	-	2,535,625,345

사외적립자산 순확정급여자산으로 계정대체	392,179,007	152,152,261

전환사채의 전환권 행사	-	4,389,425,6000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

계약변경	전환권행사	이자계상

전환사채	-	-	-	-	-	-

리스부채	3,562,882,180	(246,349,515)	-	-	54,348,799	3,370,881,464

2) 전분기(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

계약변경	전환권행사	이자계상

전환사채	-	4,411,085,600	-	(4,389,425,600)	-	21,660,000

리스부채	275,324,539	(273,747,864)	7,911,245,144	-	58,751,721	7,971,573,540

26. 특수관계자 등

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Goover, Inc	Goover, Inc

Saltlux Technology Joint stock Company	Saltlux Technology Joint stock Company

(주)솔트룩스벤처스	(주)솔트룩스벤처스

주식회사 플루닛	주식회사 플루닛

(주)솔트룩스이노베이션	(주)솔트룩스이노베이션

(주)다이퀘스트	(주)다이퀘스트

관계기업	(주)루카스에이아이	(주)루카스에이아이

솔트룩스-아카라펀드	솔트룩스-아카라펀드

피투자기업(*)	(주)디구루	(주)디구루

(주)한컴프론티스	(주)한컴프론티스

(주)이니션	(주)이니션

티쓰리큐(주)	티쓰리큐(주)

아미쿠스렉스(주)	아미쿠스렉스(주)

(주)바이브온코퍼레이션	(주)바이브온코퍼레이션

The Miilk, Inc.	The Miilk, Inc.

(*) 당사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	금융수익

종속기업	Goover, Inc	-	-	-	-	8,807,528

주식회사 플루닛	30,000,000	116,311,733	-	1,500,000	7,294,499

(주)솔트룩스벤처스	-	-	-	-	1,711,228

(주)솔트룩스이노베이션	-	11,800,000	-	-	-

(주)다이퀘스트	-	122,150,142	-	24,345,800	18,453,976

피투자기업	(주)바이브온코퍼레이션(*)	-	-	18,206,396	-	-

합계	30,000,000	250,261,875	18,206,396	25,845,800	36,267,231

(*) 발생한 기타수익은 손익계산서 상 영업비용의 차감으로 반영되어 있습니다.

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	금융수익

종속기업	Goover, Inc	-	75,000,000	-	-	-

주식회사 플루닛	1,818,182	-	-	1,919,055	-

(주)솔트룩스이노베이션	20,100,000	169,032,762	-	26,089,100	-

관계기업	(주)루카스에이아이	-	75,000,000	-	-

합계	21,918,182	319,032,762	-	28,008,155	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Goover, Inc	151,196,150	214,213,343	-	-

(주)솔트룩스벤처스	-	106,116,827	-	-

주식회사 플루닛	-	660,560,111	21,645,066	550,000

(주)솔트룩스이노베이션	-	23,600,000	38,940,000	-

(주)다이퀘스트	127,600,000	1,316,769,343	87,466,392	11,385,350

관계기업	(주)루카스에이아이	-	-	-	-

피투자기업	(주)한컴프론티스(*1)	422,749,574	-	-	-

합 계	701,545,724	2,321,259,624	148,051,458	11,935,350

2) 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Goover, Inc	151,557,000	129,437,209	-	-

(주)솔트룩스벤처스	-	112,124,021	-	-

(주)플루닛	-	710,863,006	263,010,000	550,000

(주)솔트룩스이노베이션	-	-	-	3,322,000

(주)다이퀘스트	137,104,000	1,312,453,662	501,320,061	9,429,490

피투자기업	(주)한컴프론티스(*)	422,749,574	-	-	-

합 계	711,410,574	2,264,877,898	764,330,061	13,301,490

(*) 전기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스 매출채권에 대해 설정한 대손충당금은 271,334,427원 입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여	자본거래	배당

대여	회수	투자(회수)	증자	수익	지급

종속기업	Goover, Inc	439,950,000	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여	자본거래	배당

대여	회수	투자	증자	수익	지급

종속기업	Goover, Inc	-	-	1,000,500,000	-	-	-

피투자기업	(주)씨지인사이드	-	-	-	21,458,443	47,716,199	-

MIILK INC	-	-	-	306,041,832	－	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	162,712,901	118,324,829

퇴직급여	17,114,341	18,431,893

합 계	179,827,242	136,756,722

27. 우발채무와 약정사항

(1) 담보로 제공된 자산당사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 168,175,217원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	5,479,142,073	5,479,142,073	계약이행/선급금/하자보증

소프트웨어공제조합	9,703,710,021	6,794,624,581	계약이행/선급금/하자보증

합계	15,182,852,094	12,273,766,654