솔트룩스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 44 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 솔트룩스와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 솔트룩스(이하 '당사')는 (주)솔트룩스이노베이션, (주)플루닛, (주)솔트룩스벤처스, (주)다이퀘스트, Goover, Inc 및 Saltlux Technology Joint Stock Company(이하 주식회사 솔트룩스와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요

당사는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는 상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로35길 123에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2020년 07월 23일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

지배기업의 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

이경일	1,315,920주	10.85%

정문선	601,742주	4.96%

엔에이치엔㈜	557,373주	4.59%

기 타	9,657,533주	79.60%

합 계	12,132,568주	100.00%

1.2 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

(주)솔트룩스이노베이션	한국	85.33%	85.33%	12월	소프트웨어 자문,개발업

(주)플루닛	한국	-	66.73%	12월	소프트웨어 자문,개발 및 공급업

(주)솔트룩스벤처스	한국	84.85%	84.85%	12월	중소기업창업투자사업

(주)다이퀘스트	한국	88.68%	95.17%	12월	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

Goover, Inc	미국	92.82%	92.82%	12월	시스템, 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	베트남	96.43%	96.43%	12월	소프트웨어 자문,개발업

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)솔트룩스이노베이션	2,322,179,650	171,500,106	2,150,679,544	749,673,332	(192,583,914)	(192,583,914)

(주)플루닛(*)	-	-	-	223,419,603	(915,071,001)	(915,071,001)

(주)솔트룩스벤처스	9,755,890,468	584,581,657	9,171,308,811	673,979,260	227,235,437	227,235,437

(주)다이퀘스트	14,395,231,215	15,181,173,450	(785,942,235)	7,080,910,959	(2,786,424,189)	(2,786,424,189)

Goover, Inc	1,149,616,019	2,274,229,667	(1,124,613,648)	19,302,322	(1,542,913,988)	(1,368,763,444)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	897,518,609	127,761,455	769,757,154	80,510,341	(407,748,123)	(507,525,904)

(*) 당반기중 (주)플루닛은 (주)다이퀘스트에 흡수합병되었으며 매출액, 반기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 합병일 전 발생한 손익으로 구성됩니다.

2) 전기말(단위: 원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)솔트룩스이노베이션	2,550,710,161	209,749,038	2,340,961,123	1,945,274,754	(1,134,246,503)	(1,134,246,503)

(주)플루닛	4,477,823,105	9,341,134,655	(4,863,311,550)	2,016,647,441	(2,529,474,494)	(2,529,474,494)

(주)솔트룩스벤처스	9,480,382,226	535,642,998	8,944,739,228	1,157,729,865	322,357,002	317,922,233

(주)다이퀘스트	14,825,126,774	7,279,881,038	7,545,245,736	21,789,538,486	(491,847,334)	(491,847,334)

Goover, Inc	1,131,865,821	932,794,663	199,071,158	160,081,058	(2,148,362,698)	(2,078,283,661)

Saltlux Technolongy Joint Stock Company	1,474,154,649	196,871,591	1,277,283,058	1,038,213,914	(5,946,513)	(5,946,513)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결회사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/ 단기 차입금 비중 축소, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금 간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결회사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

4.2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	21,222,299,055	20,565,283,068

자본총계(B)	63,354,675,143	72,670,846,244

부채비율(A/B)	33.50%	28.30%

5. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	1,743,496,087	894,136,873	국책과제(*1)

(*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	수익증권	12,141,003,826	3,556,048,647

소 계	12,141,003,826	3,556,048,647

비유동	출자금	589,144,133	589,144,133

지분증권	5,990,375,072	5,070,151,980

채무증권	4,156,210,886	4,105,034,586

소 계	10,735,730,091	9,764,330,699

합 계	22,876,733,917	13,320,379,346

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	2,779,119,736	(658,779,303)	2,120,340,433	6,800,169,702	(412,347,676)	6,387,822,026

계약자산	2,142,828,381	-	2,142,828,381	1,210,288,142	-	1,210,288,142

미수금	433,799,015	(121,672,111)	312,126,904	335,578,876	(81,825,852)	253,753,024

미수수익	42,253,411	-	42,253,411	61,878,580	-	61,878,580

보증금	36,663,070	-	36,663,070	85,323,070	-	85,323,070

단기대여금	415,315,579	-	415,315,579	431,755,568	-	431,755,568

소 계	5,849,979,192	(780,451,414)	5,069,527,778	8,924,993,938	(494,173,528)	8,430,820,410

비유동	장기대여금	1,266,569,629	-	1,266,569,629	1,898,795,648	-	1,898,795,648

보증금	1,065,781,056	-	1,065,781,056	1,243,911,344	-	1,243,911,344

소 계	2,332,350,685	-	2,332,350,685	3,142,706,992	-	3,142,706,992

합 계	8,182,329,877	(780,451,414)	7,401,878,463	12,067,700,930	(494,173,528)	11,573,527,402

8. 범주별 금융상품

(1) 금융자산 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	9,802,662,699	-	9,802,662,699	9,802,662,699

단기금융상품	2,400,000,000	-	2,400,000,000	2,400,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,876,733,917	22,876,733,917	22,876,733,917

상각후원가측정 금융자산	3,003,753,279	-	3,003,753,279	3,003,753,279

매출채권 및 기타금융자산	2,474,720,748	-	2,474,720,748	2,474,720,748

대여금	1,681,885,208	-	1,681,885,208	1,681,885,208

보증금	1,102,444,126	-	1,102,444,126	1,102,444,126

합 계	20,465,466,060	22,876,733,917	43,342,199,977	43,342,199,977

2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계	공정가액

현금및현금성자산	23,118,576,670	-	23,118,576,670	23,118,576,670

단기금융상품	3,000,000,000	-	3,000,000,000	3,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,320,379,346	13,320,379,346	13,320,379,346

상각후원가측정금융자산	3,011,400,000	-	3,011,400,000	3,011,400,000

매출채권 및 기타금융자산	6,703,453,630	-	6,703,453,630	6,703,453,630

대여금	2,330,551,216	-	2,330,551,216	2,330,551,216

보증금	1,329,234,414	-	1,329,234,414	1,329,234,414

합 계	39,493,215,930	13,320,379,346	52,813,595,276	52,813,595,276

(2) 금융부채보고기간말 현재 연결회사의 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	1,838,709,693	-	1,838,709,693	1,838,709,693

단기차입금	1,640,000,000	-	1,640,000,000	1,640,000,000

상환부채	3,540,456,314	3,540,456,314	3,540,456,314

파생상품부채	-	3,267,933,401	3,267,933,401	3,267,933,401

리스부채	3,385,228,326	-	3,385,228,326	3,385,228,326

미지급비용(*)	704,490,212	-	704,490,212	704,490,212

합 계	11,108,884,545	3,267,933,401	14,376,817,946	14,376,817,946

(*) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.

2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무 및 미지급금	2,715,657,544	-	2,715,657,544	2,715,657,544

단기차입금	2,040,000,000	-	2,040,000,000	2,040,000,000

상환부채	3,262,663,964	-	3,262,663,964	3,262,663,964

파생상품부채	-	3,267,933,401	3,267,933,401	3,267,933,401

리스부채	3,906,148,800	-	3,906,148,800	3,906,148,800

미지급비용(*)	633,590,790	-	633,590,790	633,590,790

합 계	12,558,061,098	3,267,933,401	15,825,994,499	15,825,994,499

(*) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,971,272,180	12,141,003,826	6,764,457,911	22,876,733,917

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	3,267,933,401	3,267,933,401

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,725,519,120	3,556,048,647	7,038,811,579	13,320,379,346

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	3,267,933,401	3,267,933,401

9. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 관계기업의 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 관계기업 현황

(단위 : 원)

회사명	자본금	투자주식수(출자금)	지분율	업종	소재지	보고기간말

(주)루카스에이아이	280,000,000	20,000	35.71%	소프트웨어 개발업	경기도 성남시	12월말

솔트룩스-아카라펀드	2,300,000,000	570,000,000	24.78%	기타 금융업	서울시 강남구	12월말

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호(*)	2,700,000,000	300,000,000	11.11%	기타 금융업	서울시 영등포구	12월말

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드(*)	9,320,000,000	120,000,000	1.29%	기타 금융업	부산광역시	12월말

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드(*)	13,360,000,000	180,000,000	1.35%	기타 금융업	대구광역시	12월말

(*) 지분율은 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

2) 관계기업 요약재무정보

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)루카스에이아이	14,068,240	447,829,872	(433,761,632)	30,364,708	(143,475,996)	(143,475,996)

솔트룩스-아카라펀드	2,137,280,541	-	2,137,280,541	390,317	390,317	390,317

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	2,540,816,339	-	2,540,816,339	-	(7,599,664)	(7,599,664)

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	15,824,016,098	-	15,824,016,098	17,072,019	(278,158,774)	(278,158,774)

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	12,767,717,925	-	12,767,717,925	58,631,569	(331,291,574)	(331,291,574)

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)루카스에이아이	100,000,000	(100,000,000)	-	100,000,000	(103,675,797)	-

솔트룩스-아카라펀드	570,000,000	529,673,873	529,673,873	570,000,000	524,609,379	524,609,379

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	300,000,000	285,429,193	285,429,193	300,000,000	286,273,600	286,273,600

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	120,000,000	203,682,209	203,682,209	120,000,000	118,313,036	117,298,273

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	180,000,000	172,000,639	172,000,639	180,000,000	176,836,628	176,476,628

합 계	1,270,000,000	1,090,785,914	1,190,785,914	1,270,000,000	1,002,356,846	1,104,657,880

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	관계기업투자손익	반기말

(주)루카스에이아이	-	-	-	-

솔트룩스-아카라펀드	524,609,379	-	5,064,494	529,673,873

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	286,273,600	-	(844,407)	285,429,193

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	117,298,273	90,000,000	(3,616,064)	203,682,209

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	176,476,628	-	(4,475,989)	172,000,639

합 계	1,104,657,880	90,000,000	(3,871,966)	1,190,785,914

2) 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	관계기업투자손익	반기말

(주)루카스에이아이(주1)	81,800,970	-	(81,800,970)	-

솔트룩스-아카라펀드	66,661,190	500,000,000	(42,051,811)	524,609,379

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	294,720,435	-	(8,446,835)	286,273,600

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	-	120,000,000	(2,701,727)	117,298,273

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	-	180,000,000	(3,523,372)	176,476,628

합 계	443,182,595	800,000,000	(138,524,715)	1,104,657,880

(주1) 전기말 현재 누적결손으로 인하여 지분법 적용을 중단하였으며, 지분법 적용 중단으로 인식하지 못한 미반영 손실은 43,734,600원입니다.

10. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	48,335,000	-	48,335,000	48,335,000	-	48,335,000

건물	201,371,009	(23,577,805)	177,793,204	201,371,009	(21,060,669)	180,310,340

합계	249,706,009	(23,577,805)	226,128,204	249,706,009	(21,060,669)	228,645,340

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	48,335,000	180,310,340	228,645,340

감가상각비	-	(2,517,136)	(2,517,136)

반기말 순장부금액	48,335,000	177,793,204	226,128,204

2) 전반기(단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	48,335,000	173,432,961	221,767,961

감가상각비	-	(2,370,382)	(2,370,382)

반기말 순장부금액	48,335,000	171,062,579	219,397,579

(3) 투자부동산 관련 손익계산서에 인식된 임대수익은 당반기 7,200,000원(전반기7,200,000원)입니다.

11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	1,969,560,000	-	-	1,969,560,000	1,969,560,000	-	-	1,969,560,000

건물	4,256,339,725	(1,074,910,813)	-	3,181,428,912	4,256,339,725	(973,854,680)	-	3,282,485,045

비품	6,953,362,613	(3,796,798,482)	(427,105,710)	2,729,458,421	6,106,022,530	(3,187,353,236)	(575,890,425)	2,342,778,869

시설장치	612,701,590	(210,340,492)	-	402,361,098	589,651,590	(143,817,581)	-	445,834,009

사용권자산	4,368,530,331	(872,372,633)	-	3,496,157,698	5,451,773,656	(1,327,359,142)	-	4,124,414,514

합 계	18,160,494,259	(5,954,422,420)	(427,105,710)	11,778,966,129	18,373,347,501	(5,632,384,639)	(575,890,425)	12,165,072,437

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구분	토지	건물	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	1,969,560,000	3,282,485,045	2,342,778,869	445,834,009	4,124,414,514	12,165,072,437

취득	-	-	862,998,517	23,050,000	398,301,221	1,284,349,738

처분	-	-	-	-	(473,140,897)	(473,140,897)

감가상각비	-	(101,056,133)	(619,781,493)	(66,522,911)	(426,383,690)	(1,213,744,227)

국고보조금	-	-	148,784,715	-	-	148,784,715

기타증감	-	-	-	-	(175,530,755)	(175,530,755)

외환차이	-	-	(5,322,187)	-	48,497,305	43,175,118

반기말 순장부금액	1,969,560,000	3,181,428,912	2,729,458,421	402,361,098	3,496,157,698	11,778,966,129

2) 전반기(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	1,969,560,000	3,484,597,311	31,775,944	2,090,374,872	128,547,722	1,072,865,374	8,777,721,223

취득	-	-	-	183,664,931	509,047,120	8,482,664,230	9,175,376,281

처분	-	-	(28,324,118)	(294,538)	(5,506,261)	(300,830,056)	(334,954,973)

감가상각비	-	(101,056,133)	(3,450,826)	(428,405,694)	(74,261,832)	(641,061,061)	(1,248,235,546)

기타증감	-	-	-	-	-	140,864,066	140,864,066

외환차이	-	-	-	7,866,558	-	6,820,480	14,687,038

반기말 순장부금액	1,969,560,000	3,383,541,178	1,000	1,853,206,129	557,826,749	8,761,323,033	16,525,458,089

12. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	3,370,850,262	4,002,247,295

차량운반구	125,307,436	122,167,219

합 계	3,496,157,698	4,124,414,514

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	959,754,625	943,443,884

비유동	2,425,473,701	2,962,704,916

합 계	3,385,228,326	3,906,148,800

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	394,373,437	601,960,351

차량운반구	32,010,253	39,100,710

합 계	426,383,690	641,061,061

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	196,270,177	201,950,559

단기리스료(영업비용에 포함)	76,947,422	116,526,074

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	53,660,256	80,705,281

당반기 중 리스의 총 현금유출은 813,816천원(전반기: 1,099,576천원)입니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,035,502,098	(851,172,200)	184,329,898	1,774,033,766	(1,506,085,865)	267,947,901

특허권	94,706,588	(42,074,333)	52,632,255	99,759,310	(42,190,313)	57,568,997

상표권	10,574,786	(9,154,400)	1,420,386	10,574,786	(8,675,392)	1,899,394

라이선스	122,442,061	(122,442,061)	-	122,442,061	(122,442,061)	-

개발비	2,188,668,483	(665,366,673)	1,523,301,810	2,852,558,243	(1,360,632,920)	1,491,925,323

고객관계	4,454,000,000	(587,680,562)	3,866,319,438	4,454,000,000	(402,097,228)	4,051,902,772

영업권	16,825,261,659	-	16,825,261,659	16,825,261,659	-	16,825,261,659

회원권	697,000,000	-	697,000,000	693,000,000	-	693,000,000

합 계	25,428,155,675	(2,277,890,229)	23,150,265,446	26,831,629,825	(3,442,123,779)	23,389,506,046

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	고객관계	영업권	회원권	합 계

기초 순장부금액	267,947,901	57,568,997	1,899,394	1,491,925,323	4,051,902,772	16,825,261,659	693,000,000	23,389,506,046

취득	-	2,705,400	-	199,463,946	-	-	-	202,169,346

처분	-	(2,915,482)	-	-	-	-	-	(2,915,482)

상각비	(83,618,003)	(4,726,660)	(479,008)	(121,612,941)	(185,583,334)	-	-	(396,019,946)

외환차이	-	-	-	(46,474,518)	-	-	-	(46,474,518)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	4,000,000	4,000,000

반기말 순장부금액	184,329,898	52,632,255	1,420,386	1,523,301,810	3,866,319,438	16,825,261,659	697,000,000	23,150,265,446

2) 전반기(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	라이선스	고객관계	영업권	회원권	합 계

기초 순장부금액	510,854,057	57,721,664	2,116,993	2,909,476,386	3,000	4,423,069,444	16,825,261,659	733,000,000	25,461,503,203

취득	3,521,500	4,362,683	-	372,319,436	-	-	-	-	380,203,619

상각비	(110,143,798)	(5,546,972)	(719,383)	(337,004,547)	-	(185,583,336)	-	-	(638,998,036)

외환차이	-	-	-	63,352,315	-	-	-	-	63,352,315

손상차손	(19,850,000)	-	-	(89,906,025)	-	-	-	(13,500,000)	(123,256,025)

반기말 순장부금액	384,381,759	56,537,375	1,397,610	2,918,237,565	3,000	4,237,486,108	16,825,261,659	719,500,000	25,142,805,076

(3) 당반기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,720,873천원(전반기: 4,365,418천원)입니다.

14. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 연결회사의 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,086,293,499	4,324,447,096

사외적립자산의 공정가치	(4,493,098,718)	(4,504,810,532)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(406,805,219)	(180,363,436)

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	486,791,400	587,180,726

순이자원가	(30,637,956)	(47,638,020)

합 계	456,153,444	539,542,706

연결회사는 당기근무원가는 영업비용으로 계상하고 있으며 순이자원가는 금융수익 및 금융원가로 반영하고 있습니다.(3) 당반기 중 확정기여형 퇴직급여 지급액은 495,892천원(전반기: 625,451천원)입니다.

15. 단기차입금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

은행차입금	농협은행	4.47%	-	400,000,000

기업은행	4.47%	1,640,000,000	1,640,000,000

합 계	1,640,000,000	2,040,000,000

16. 상환부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 상환부채는 전액 전환상환우선주("RCPS")로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	상환청구가능일	연배당율(%)	당반기말	전기말

상환부채	파생상품부채	상환부채	파생상품부채

2023년 1차 발행 RCPS	㈜인피니스톤	2023-01-31	5.00%	35,009,411	150,218,509	31,532,327	150,218,509

2023-02-23	5.00%	210,061,706	901,333,587	189,198,690	901,333,587

2023년 2차 발행 RCPS	한국투자 Re-UP Ⅱ 펀드	2023-08-16	1.00%	500,287,199	949,876,517	1,303,683,922	949,876,517

케이비 프라임 디지털 플랫폼 펀드	2023-08-16	1.00%	470,772,451	316,619,975	434,553,717	316,619,975

삼성셀렉트 신기술사업투자조합 제1호	2023-08-16	1.00%	1,382,779,871	316,628,271	434,565,103	316,628,271

스마트 HiP 제4호 벤처투자조합	2023-08-16	1.00%	941,545,676	633,256,542	869,130,205	633,256,542

합계	3,540,456,314	3,267,933,401	3,262,663,964	3,267,933,401

(2) 2023년 발행 RCPS의 주요조건은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

발행일	2023년 1월 31일2023년 2월 23일	2023년 8월 16일

발행가액	699,997,500원 (할증발행)	4,999,955,600원 (할증발행)

발행주식수	93,333주	190,838주

미전환잔여주식수	93,333주	190,838주

1주당 발행가액	7,500원	26,200원

배당률	발행가 기준 연 5%이며, 누적적/참가적임	발행가 기준 연 1%이며, 누적적/참가적임

상환조건	상환 청구가 있는 날로부터 연복리 5%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능	상환 청구가 있는 날로부터 연복리 6%의 보장수익률(배당금 제외)로 상환청구 가능

전환조건(*)	발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능	발행일 익일부터 존속기간 만료일 이전까지 언제든지 전환 당시의 주당 발행가격/전환가격으로 전환청구 가능

존속기간	발행일로부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환	발행일 익일부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환

(*) 전환비율은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, Refixing 조항이 있어 전환가격보다 IPO시 공모가격의 70% 해당하는 금액이 하회할 때 요청이 있는 경우 전환비율을 조정합니다.

17. 파생상품부채당사의 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

전환상환우선주	전환권	3,264,443,219	3,264,443,219

조기상환청구권	3,490,182	3,490,182

합계	3,267,933,401	3,267,933,401

18. 충당부채

보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

복구충당부채	하자보수충당부채	합계	복구충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	101,400,637	20,641,648	122,042,285	-	-	-

증가	3,683,978	-	3,683,978	101,400,637	20,641,648	122,042,285

조정	(13,947,095)	-	(13,947,095)	-	-	-

기말	91,137,520	20,641,648	111,779,168	101,400,637	20,641,648	122,042,285

19. 자본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	12,132,568주	12,130,568주

보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	93,406,716,533	93,391,557,533

기타자본잉여금	(1,555,068,538)	512,551,098

합 계	91,851,647,995	93,904,108,631

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

미처리결손금	37,807,157,493	28,833,765,695

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	31,168,200	40,176,000

기타자본잉여금	163,943,867	5,918,000

합 계	195,112,067	46,094,000

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 지배주주에 귀속되는 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업장외화환산차이	511,311,721	445,882,915

20. 주식선택권

(1) 연결회사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당반기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	회 차	발행주식수	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간

지배회사	13차	83,200	7,000	2019-08-13	신주교부방식	4,000	2022.08.13~2032.08.122023.08.13~2033.08.12

종속회사	1차	3,132	2,259	2023-03-31	신주교부방식	33,000	2026.03.31~2030.03.30

1차	260,241	249,341	2025-06-27	신주교부방식	10,500	2027.06.28~2030.06.27

1차	155,000	127,000	2024-06-01	신주교부방식	$4.00	2024.06.01~2026.11.30(40%)2024.06.01~2027.11.30(30%)2024.06.01~2028.11.30(30%)

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 238,653천원과 (57,070)천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

21. 영업부문

(1) 연결회사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 각 사업부별 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문 구성 및 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 내용

AI1 부문	LUXIA 기반 생성형 AI 온프레미스 구축 사업생성형 AI 하드웨어 일체형 어플라이언스(루시아 온) 개발 및 판매톡봇/라이브챗/보이스 스튜디오 기반 구축 및 AICC 사업생성형 AI 관련 국가 선도 과제 수행

AI2 부문	공공 및 민간대상 LLM+인지검색사업비정형 데이터 수집 및 분석 사업Scraping Studio, Search Studio, Knowledge Studio 제품개발 및 공급사업검색 파트너사 발굴 및 연계사업

AI3 부문	클라우드 기반 생성형 AI 구축 사업클라우드 환경에서의 공공/민간 서비스 구축 및 운영 관리SaaS 형태의 AI 서비스 제공

AI Product Labs 부문	솔트룩스의 미래 기술과 원천기술을 개발하는 연구소로 실제 제품이 대규모 판매되기 전에 기술의 검증을 위한 POC와 연구개발 사업및 컨설팅을 담당

SLV 부문	인공지능, 빅데이터, 모빌리티, 바이오, 소재 등의 성장 산업의 중소기업 창업 투자를 담당

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업손실

AI사업1 부문	9,566,916,954	(942,817,287)	8,624,099,667	(6,467,685,704)

AI사업2 부문	2,636,787,240	(147,811,733)	2,488,975,507	(1,956,683,473)

AI사업3 부문	991,529,884	-	991,529,884	(225,596,738)

AI Product Labs 부문	-	-	-	(847,438,165)

SLV사업 부문	673,979,260	-	673,979,260	291,853,411

합 계	13,869,213,338	(1,090,629,020)	12,778,584,318	(9,205,550,669)

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로 부터의 수익	영업손실

인지검색 부문	17,949,134,447	(2,041,966,453)	15,907,167,994	(4,918,655,784)

생성AI 부문	1,895,130,971	(200,595,575)	1,694,535,396	(3,201,557,295)

클라우드 부문	731,571,216	-	731,571,216	(1,098,969,439)

AI Product Labs 부문	-	-	-	(686,988,881)

SLV 부문	651,892,748	-	651,892,748	303,929,303

합 계	21,227,729,382	(2,242,562,028)	18,985,167,354	(9,602,242,096)

연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,988,439,922	12,622,877,586	12,364,455,453	18,501,286,031

해외	25,260,173	155,706,732	(67,563,523)	483,881,323

합 계	7,013,700,095	12,778,584,318	12,296,891,930	18,985,167,354

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 대부분은 외부고객으로부터의 수익입니다. (주석21 참조).

1) 당반기(단위: 천원)

구분	3개월	누적

AI사업1본부	AI사업2본부	AI사업3본부	SLV	합계	AI사업1본부	AI사업2본부	AI사업3본부	SLV	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	4,711,520	1,414,856	653,025	234,300	7,013,701	8,624,100	2,488,976	991,530	673,979	12,778,585

수익인식 시점:

한 시점에 인식	498,133	481,703	-	-	979,836	611,770	655,552	-	-	1,267,322

기간에 걸쳐 인식	4,213,387	933,153	653,025	234,300	6,033,865	8,012,329	1,833,423	991,530	673,979	11,511,261

합 계	4,711,520	1,414,856	653,025	234,300	7,013,701	8,624,099	2,488,975	991,530	673,979	12,778,583

2) 전반기(단위: 천원)

구분	3개월	누적

인지검색	생성AI	클라우드	SLV	합계	인지검색	생성AI	클라우드	SLV	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	10,706,815	1,380,804	373,744	(164,471)	12,296,892	15,907,168	1,694,535	731,571	651,893	18,985,167

수익인식 시점:

한 시점에 인식	(1,619,462)	360,000	-	(164,471)	(1,423,933)	897,733	360,000	-	651,893	1,909,626

기간에 걸쳐 인식	12,326,277	1,020,804	373,744	-	13,720,825	15,009,435	1,334,535	731,571	-	17,075,541

합 계	10,706,815	1,380,804	373,744	(164,471)	12,296,892	15,907,168	1,694,535	731,571	651,893	18,985,167

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	2,142,828,381	1,210,288,142

계약부채	2,893,412,067	1,204,203,542

계약자산은 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

23. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	5,319,623,260	12,130,073,965	7,700,826,466	14,350,707,722

퇴직급여	446,139,945	952,045,811	517,538,722	1,164,993,539

복리후생비	618,932,327	1,288,522,648	801,925,662	1,707,605,182

재료비	460,938,143	1,278,107,445	2,141,180,168	3,158,665,507

외주비	999,209,349	1,480,249,080	1,143,631,638	2,038,133,806

감가상각비 및 무형자산상각비	692,203,181	1,463,496,593	954,193,698	1,889,603,964

지급수수료	703,600,562	1,530,443,423	755,450,444	1,178,051,041

광고선전비	135,420,269	183,744,060	162,873,864	224,311,643

기타비용	918,124,506	1,677,451,962	2,047,182,624	2,875,337,046

합 계(*)	10,294,191,542	21,984,134,987	16,224,803,286	28,587,409,450

(*) 포괄손익계산서 상의 영업비용의 합계입니다.

24. 영업비용

당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,547,022,385	9,196,283,608	7,001,003,882	11,193,242,838

잡급	-	140,000	3,260,719	10,924,489

상여금	-	55,400,000	9,200,000	9,200,000

퇴직급여	446,139,945	952,045,811	517,538,722	1,164,993,539

주식보상비용	152,213,588	238,652,788	26,424,392	57,069,827

복리후생비	618,932,327	1,288,522,648	801,925,662	1,707,605,182

여비교통비	132,507,162	269,676,434	114,202,608	219,479,666

통신비	43,987,838	83,052,873	34,535,588	70,474,764

수도광열비	14,562,180	36,910,803	12,006,762	59,383,528

세금과공과	143,603,035	282,130,676	142,900,873	301,452,110

지급임차료	111,873,063	221,309,780	133,464,461	303,116,001

감가상각비	494,454,913	1,067,476,647	637,379,427	1,250,605,928

수선비	318,182	2,388,182	578,800	2,242,300

무형자산상각비	197,748,268	396,019,946	316,814,272	638,998,036

보험료	12,006,258	28,091,507	10,271,576	22,490,840

접대비	33,770,196	60,081,976	37,636,460	77,632,682

지급수수료	703,600,562	1,530,443,423	755,450,444	1,178,051,041

재료비	460,938,143	1,278,107,445	2,141,180,168	3,158,665,507

외주비	999,209,349	1,480,249,080	1,143,631,638	2,038,133,806

소모품비	31,712,313	58,479,829	14,092,485	33,000,594

도서인쇄비	10,128,982	14,910,162	12,378,626	27,012,065

차량비	24,531,187	49,327,636	23,982,467	51,215,343

교육훈련비	7,963,006	21,032,362	10,368,822	19,250,342

경상연구개발비	701,663,050	2,720,873,332	1,941,786,303	4,365,418,064

운반비	4,787,266	7,996,050	11,882,495	16,491,345

광고선전비	135,420,269	183,744,060	162,873,864	224,311,643

회의비	114,690,306	213,168,683	129,376,506	253,240,857

협회비	9,050,000	24,710,000	1,850,000	20,590,000

전력비	5,719,485	5,913,568	-	808,390

건물관리비	44,496,976	101,661,143	66,239,968	97,137,898

기술사용료	8,352,055	16,612,329	8,702,186	17,404,372

대손상각비	82,789,253	98,722,206	1,863,110	(2,233,547)

합 계	10,294,191,542	21,984,134,987	16,224,803,286	28,587,409,450

25. 금융손익

(1) 금융수익당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	53,358,875	232,581,061	142,291,133	423,035,074

외환차익	2,701,560	5,737,918	5,348,761	11,059,217

외화환산이익	(2,322,462)	9	7,508,351	18,077,432

당기손익-공정가치금융자산평가이익	170,858,924	199,171,355	(83,426,195)	121,963,898

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	7,401,278	52,779,047

배당금수익	6,950,000	6,950,000	14,117,484	61,833,683

대손충당금 환입	-	7,884,638	-	-

파생상품평가이익	-	-	1,418,990,821	1,418,990,821

합 계	231,546,897	452,324,981	1,512,231,633	2,107,739,172

(2) 금융원가당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	288,337,463	536,887,217	305,939,921	533,103,725

외환차손	9,333,246	16,447,117	1,437,925	13,733,946

외화환산손실	90,058,710	91,630,971	(1,849,842)	7,410,094

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,081,714	(42,978,016)	67,255,640

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,232,630	1,232,630	-	17,960,460

파생상품평가손실	-	-	186,377,376	186,377,376

기타금융비용	3,181,075	11,411,093	26,362,901	36,511,477

합 계	392,143,124	658,690,742	475,290,265	862,352,718

26. 기타손익

(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	3,600,000	7,200,000	3,600,000	7,200,000

유형자산처분이익	-	-	130,427	130,427

무형자산손상차손환입	-	7,500,000	5,000,000	5,000,000

사용권자산처분(해지)이익	44,246,640	45,285,004	2,257,259	10,013,942

잡이익	30,371,459	35,924,085	428,061	1,532,972

소 계	78,218,099	95,909,089	11,415,747	23,877,341

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000,000	20,000,000	10,500	10,010,500

유형자산처분손실	-	-	-	5,528,072

무형자산손상차손	1,500,000	3,500,000	11,500,000	128,256,025

사용권자산처분(해지)손실	-	-	962,379	3,694,099

잡손실	307,080	2,194,090	5,226,886	5,463,762

합 계	11,807,080	25,694,090	17,699,765	152,952,458

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당순손익(1) 기본주당손익

당반기 및 전반기 중 연결회사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 반기순손실	(3,114,107,912원)	(8,753,733,935원)	(2,415,869,377원)	(7,574,159,178원)

가중평균유통보통주식수	12,132,810주	12,130,690주	12,118,423주	12,080,864주

기본주당순손실	(257원)	(722원)	(199원)	(627원)

당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	12,130,568주	181일	2,195,632,808주

주식매수선택권의 행사	2,000주	11일	22,000주

가중평균유통보통주식수	12,130,690주

2) 전반기

구분	주식수(단위:주)	유통일수(단위:일)	적수(단위:주)

기초의 유통주식	11,928,792주	182일	2,171,040,144주

전환청구권의 행사	165,016주	154일	25,412,464주

전환청구권의 행사	19,660주	63일	1,238,580주

전환청구권의 행사	17,100주	60일	1,026,000주

가중평균유통보통주식수	12,080,864주

(2) 희석주당손실당반기 및 전반기 중 반기순손실로 희석주당손실을 계산하지 않았으며, 기본주당손실과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순손실	(9,412,989,990)	(8,566,051,530)

2. 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	2,272,594,795	700,556,297

퇴직급여	456,153,444	539,542,706

감가상각비	1,067,476,647	1,250,605,928

무형자산상각비	396,019,946	638,998,036

주식보상비용	238,652,788	57,069,827

대손상각비	98,722,206	(2,233,547)

대손충당금환입	(7,884,638)	-

외화환산손실	91,630,971	7,410,094

외화환산이익	(9)	(18,077,432)

이자비용	536,887,217	533,103,725

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,081,714	67,255,640

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,232,630	17,960,460

관계기업투자손실	8,932,907	90,253,710

파생상품평가손실	-	186,377,376

유형자산처분손실	-	5,528,072

무형자산손상차손	3,500,000	128,256,025

사용권자산처분(해지)손실	-	3,694,099

법인세비용	67,416,593	(10,113,912)

기타비용	-	43,426,930

이자수익	(232,581,061)	(423,035,074)

배당금수익	(6,950,000)	(61,833,683)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(389,850,615)	(121,963,898)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(52,779,047)

파생상품평가이익	-	(1,418,990,821)

유형자산처분이익	-	(130,427)

무형자산손상차손환입	(7,500,000)	(5,000,000)

관계기업투자이익	(5,060,941)	(19,027)

사용권자산처분(해지)이익	-	(10,013,942)

리스조정(해지)이익	(45,285,004)	-

기타수익	-	(744,735,521)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,366,938,682	3,073,029,389

매출채권의 증감	3,993,546,438	3,753,995,275

계약자산의 증감	(947,326,481)	(1,071,456,427)

미수금의 증감	(78,768,978)	(336,163,665)

미수수익의 증감	55,750,636	(36,616,438)

선급금의 증감	(266,294,365)	(858,055,097)

선급비용의 증감	146,410,705	3,131,403,100

기타유동자산의 증감	(5,655,080)	(17,082,654)

당기법인세자산의 증감	71,356,590	201,426,150

매입채무의 증감	(548,465,107)	(1,729,460,449)

계약부채의 증감	1,692,785,525	3,405,971,758

미지급금의 증감	(393,443,882)	(146,267,943)

미지급비용의 증감	(53,950,709)	175,625,101

기타유동부채의 증감	299,932,418	(192,044,322)

선수금의 증감	37,873,553	(3,746,683,519)

선수수익의 증감	1,395,700	595,658,611

장기미지급비용의 증감	21,089,410	(51,887,670)

사외적립자산의 증감	(600,000,000)	(222,577,916)

퇴직금의 지급	(59,297,691)	217,245,494

영업으로부터 창출된 현금 및 현금성자산 합계	(3,773,456,513)	(4,792,465,844)

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	244,000,996	230,683,522

사용권자산/리스부채 계약의 변경	150,061,028	8,082,422,571

사용권자산/리스부채 해지 및 종료	7,963,172	-

사외적립자산 계정 대체	764,817,481	620,468,807

리스부채의 유동성 대체	400,812,918	1,443,460,440

전환청구권 및 신주인수권의 행사	-	4,434,627,632

선급금의 무형자산 대체	-	4,309,318

무형자산의 제각	738,531,668	-

유형자산 미지급의 증감	114,627,273	186,544,020

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당반기말

계약의 변경	이자계상	행사(주식전환)	기타

리스부채	3,906,148,800	(627,424,049)	(86,760,205)	140,486,223	-	52,777,557	3,385,228,326

상환부채	3,262,663,964	-	-	277,792,350	-	-	3,540,456,314

단기차입금	2,040,000,000	(400,000,000)	-	-	-	-	1,640,000,000

2) 전반기(단위 : 원)

구분	전기초	현금흐름	비현금흐름	전반기말

계약의 변경	이자계상	행사(주식전환)	기타

리스부채	1,080,327,066	(722,956,686)	7,984,700,767	210,691,116	-	3,774,101	8,556,536,364

전환사채	-	4,411,085,600	-	23,542,032	(4,434,627,632)	-	-

상환부채	2,760,476,294	-	-	251,093,835	-	-	3,011,570,129

단기차입금	2,040,000,000	-	-	-	-	-	2,040,000,000

30. 특수관계자 등

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	(주)루카스에이아이	(주)루카스에이아이

솔트룩스-아카라펀드	솔트룩스-아카라펀드

히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호	히스토리-솔트룩스 벤처투자조합 1호

솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드	솔트룩스 한국영화 르네상스 펀드

솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드	솔트룩스-인라이트 K-컬처 신기술투자펀드

피투자기업(주1)	티쓰리큐(주)	티쓰리큐(주)

(주)한컴프론티스	(주)한컴프론티스

(주)디구루	(주)디구루

아미쿠스렉스(주)	아미쿠스렉스(주)

(주)이니션	(주)이니션

(주)바이브온코퍼레이션	(주)바이브온코퍼레이션

The Miilk, Inc.	The Miilk, Inc.

(주1) 연결회사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정을 분류하였습니다.(주2) 씨지인사이드는 전기 중 처분이 완료되어 보고기간종료일 기준 특수관계자 현황에는 기재하지 않았습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

관계기업	(주)루카스에이아이	-	10,293,198	-	7,656,834

피투자기업	아미쿠스렉스(주)	1,500,000	-	-	1,500,000

(주)바이브온코퍼레이션	1,436,364	-	18,206,396	-

합 계	2,936,364	10,293,198	18,206,396	9,156,834

2) 전반기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

관계기업	(주)루카스에이아이	-	116,250,000	37,500,000

피투자기업	아미쿠스렉스(주)	300,000	-	3,600,000

(주)바이브온코퍼레이션	-	-	10,551,529

합 계	300,000	116,250,000	51,651,529

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권

피투자기업	(주)한컴프론티스(*)	422,749,574

(주)바이브온코퍼레이션	330,000

합 계	423,079,574

(*) 당반기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대해 설정된 대손충당금은 271,334천원 입니다.

2) 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)루카스에이아이	-	41,250,000	41,250,000

피투자기업	(주)한컴프론티스(*)	484,988,421	-	-

아미쿠스렉스(주)	-	-	300,000

(주)바이브온코퍼레이션	360,000	-	900,000

합 계	485,348,421	41,250,000	42,450,000

(*) 전기말 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대하여 64% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관하여 전기에 인식한 대손상각비는 203,405천원 입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

2) 전반기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자금 대여	자본 거래	배당

대여	투자(회수)	증자	수익

관계기업	(주)루카스에이아이	200,000,000	-	-	-

피투자기업	(주)씨지인사이드	-	-	21,458,443	47,716,199

MIILK INC	-	306,041,832	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고있습니다.종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	747,242,078	933,508,631

퇴직급여	110,994,120	187,978,812

주식보상비용	55,482,409	20,539,459

합 계	913,718,607	1,142,026,902

31. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 원)

금융기관	종 류	약정한도	사용액

중소기업은행	중소기업자금대출(*)	2,520,000,000	1,640,000,000

(*) 연결회사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.

(2) 담보로 제공된 자산연결회사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 해당 출자지분 168,175,217원을 담보로 제공하고있으며 단기차입금과 관련하여 기업은행에 부동산(건물) 2,520,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증한도	보증잔액	보증내용

서울보증보험	5,356,132,880	5,356,732,880	계약이행/선급금/하자보증

소프트웨어공제조합	9,703,710,021	6,062,218,987	계약이행/선급금/하자보증

현대해상	3,000,000,000	3,000,000,000	화재보험

삼성화재해상보험	104,812,000,000	104,812,000,000	종업원복지보장보험(단체보험)

합 계	122,871,842,901	119,230,951,867

32. 동일지배하의 합병

(1) 종속기업인 ㈜다이퀘스트는 2025년 1월 24일에 경영효율성 제고등을 목적으로 ㈜플루닛과의 합병을 이사회 결의하였습니다. 합병기일은 2025년 4월 1일입니다. 동 합병은 무증자 흡수합병으로 진행되었으며, 연결회사의 지배하에 있는 종속기업간의 사업결합에 해당하므로 연결회사는 동 사업결합거래에 대해 장부금액법을 적용하였습니다.

구분	내용

피합병법인	(주) 플루닛

주요 사업	소프트웨어개발 및 공급업

합병 이사회 결의일	2025.01.24.

주주확정 기준일 설정공고	2025.01.24.

합병 계약일	2025.01.24.

주주확정 기준일	2025.02.11.

합병 공고	2025.02.12.

합병승인 주주총회	2025.02.27

합병기일	2025.04.01

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일	2025.04.02

합병등기일	2025.04.02

(2) 사업결합 회계처리 상기 사업결합은 종속기업인 (주)다이퀘스트가 종속기업인 (주)플루닛을 합병하는 동일지배하의 사업결합으로 합병기일(2025년 4월 1일) (주)다이퀘스트가 취득한 (주)플루닛의 자산 및 부채를 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다. (3) 사업결합을 통해 취득일에 인수한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1. 이전대가	-

2. 피합병법인의 자산부채 장부금액

현금및현금성자산	2,243,975,234

매출채권	105,127,660

미수금	53,196,977

선급금	300,000

선급비용	1,601,325

당기법인세자산	23,609,360

유형자산	1,108,600,087

무형자산	16,235,705

외상매입금	(47,678,413)

미지급금	(146,545,645)

예수금	(12,996,730)

미지급비용	(61,824,242)

비유동리스부채	(347,083,570)

유동리스부채	(105,263,490)

파생상품부채	(4,770,152,291)

비유동상환부채	(3,758,758,124)

소 계	(5,697,656,157)

3. 연결재무제표 장부금액으로 조정금액	(5,697,656,157)

4. 자본으로 인식된 금액	-