솔트룩스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 45기 3분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 44기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 솔트룩스

1. 회사의 개요

주식회사 솔트룩스(이하 "당사")는 1981년 8월 17일 모비코인터내셔날 주식회사라는상호로 설립되었으며, 2003년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 시스메타를 흡수합병, 상호를 모비코앤시스메타 주식회사로 변경 후 2005년 7월 15일 상호를 현재의 주식회사 솔트룩스로 변경하였습니다. 당사는 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 자문, 개발, 제조, 공급 및 판매업 및 정보처리 컨설팅, 자료처리, 데이터베이스업 및 정보통신 부가가치망 사업을 주사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로35길 123에 본사를 두고 있습니다.당사는 2020년 7월 23일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사의 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

이경일	1,315,920	10.45%

정문선	601,742	4.78%

엔에이치엔(주)	557,373	4.43%

기타	10,118,820	80.35%

합 계	12,593,855	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1009호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 당사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.2) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 채무증권 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미치며, 당사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6 및 주석 8에서 설명하고 있습니다.

3) 이자율 위험

당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(3) 유동성 위험

당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

(4) 자본 위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	6,544,211,734	6,303,932,881

자본총계(B)	88,773,911,745	81,459,325,938

부채비율(A/B)	7.37%	7.74%

5. 사용제한금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	1,740,278,171	894,136,873	국책과제(*)

(*) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.

6. 당기손익-공정가치금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	수익증권	20,142,446,735	-

소 계	20,142,446,735	-

비유동	출자금	189,144,133	589,144,133

지분증권	472,001,000	90,145,880

채무증권	2,865,963,606	3,531,813,406

소 계	3,527,108,739	4,211,103,419

합 계	23,669,555,474	4,211,103,419

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

보고기간말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

유동	매출채권	951,686,338	(381,340,327)	570,346,011	4,499,990,906	(406,303,327)	4,093,687,579

계약자산	1,472,766,321	-	1,472,766,321	598,376,614	-	598,376,614

미수금	362,372,489	(39,846,259)	322,526,230	456,626,807	(121,672,111)	334,954,696

리스채권	207,434,454	-	207,434,454	408,451,670	-	408,451,670

미수수익	44,399,183	-	44,399,183	55,727,636	-	55,727,636

단기대여금	2,704,673,464	-	2,704,673,464	716,755,971	-	716,755,971

소 계	5,743,332,249	(421,186,586)	5,322,145,663	6,735,929,604	(527,975,438)	6,207,954,166

비유동	장기대여금	1,330,081,643	-	1,330,081,643	1,726,735,677	-	1,726,735,677

리스채권	587,624,759	-	587,624,759	1,473,958,128	-	1,473,958,128

보증금	892,953,179	-	892,953,179	1,177,357,186	-	1,177,357,186

소 계	2,810,659,581	-	2,810,659,581	4,378,050,991	-	4,378,050,991

합 계	8,553,991,830	(421,186,586)	8,132,805,244	11,113,980,595	(527,975,438)	10,586,005,157

8. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	7,164,828,213	-	7,164,828,213	7,164,828,213

당기손익-공정가치금융자산	-	23,669,555,474	23,669,555,474	23,669,555,474

상강후원가측정금융자산	3,005,700,000	-	3,005,700,000	3,005,700,000

매출채권 및 기타금융자산	1,732,330,637	-	1,732,330,637	1,732,330,637

대여금	4,034,755,107	-	4,034,755,107	4,034,755,107

보증금	892,953,179	-	892,953,179	892,953,179

합 계	16,830,567,136	23,669,555,474	40,500,122,610	40,500,122,610

2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	장부가액 합계	공정가치

현금및현금성자산	16,227,226,985	-	16,227,226,985	16,227,226,985

단기금융상품	1,000,000,000	-	1,000,000,000	1,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	4,211,103,419	4,211,103,419	4,211,103,419

상각후원가측정금융자산	3,011,400,000	-	3,011,400,000	3,011,400,000

매출채권 및 기타금융자산	6,366,779,709	-	6,366,779,709	6,366,779,709

대여금	2,443,491,648	-	2,443,491,648	2,443,491,648

보증금	1,177,357,186	-	1,177,357,186	1,177,357,186

합 계	30,226,255,528	4,211,103,419	34,437,358,947	34,437,358,947

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무	634,388,742	634,388,742	634,388,742

미지급금	435,199,849	435,199,849	435,199,849

리스부채	2,932,265,021	2,932,265,021	2,932,265,021

합 계	4,001,853,612	4,001,853,612	4,001,853,612

2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	장부가액 합계	공정가액

매입채무	1,042,082,843	1,042,082,843	1,042,082,843

미지급금	485,838,273	485,838,273	485,838,273

미지급비용(*1)	230,023,974	230,023,974	230,023,974

장기미지급비용	53,373,112	53,373,112	53,373,112

리스부채	3,562,882,180	3,562,882,180	3,562,882,180

합 계	5,374,200,382	5,374,200,382	5,374,200,382

(*) 연차미지급비용 및 기타장기종업원급여가 제외된 금액입니다.(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	20,142,446,735	3,527,108,739	23,669,555,474

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,144,880	-	4,192,958,539	4,211,103,419

당사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 매 결산기말에 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의하고 있습니다.

9 . 종속기업및관계기업투자자산보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	Goover, Inc.	미국	92.82%	4,374,409,029	4,374,409,029

Saltlux Technology Jointstock Company	베트남	96.43%	1,149,697,000	1,149,697,000

(주)솔트룩스이노베이션	한국	85.33%	1,694,999,400	1,694,999,400

(주)솔트룩스벤처스	한국	84.85%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)플루닛(*)	한국	-	-	2,734,559,348

(주)다이퀘스트	한국	78.20%	31,847,177,648	29,096,202,300

관계기업	솔트룩스-아카라펀드	한국	21.74%	500,000,000	500,000,000

(주)루카스에이아이	한국	35.71%	100,000,000	100,000,000

합 계	46,666,283,077	46,649,867,077

(*) 2025년 4월 1일을 합병기일로 하여 (주)다이퀘스트에 흡수합병되었습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계	장부금액

비품	4,261,289,641	(213,619,534)	(2,461,152,495)	1,586,517,612	3,578,785,094	(350,617,827)	(1,893,607,226)	1,334,560,041

시설장치	405,673,100	-	(124,504,485)	281,168,615	313,023,100	-	(58,489,747)	254,533,353

사용권자산	2,655,499,204	-	(375,010,676)	2,280,488,528	2,408,389,131	-	(449,686,850)	1,958,702,281

합 계	7,322,461,945	(213,619,534)	(2,960,667,656)	4,148,174,755	6,300,197,325	(350,617,827)	(2,401,783,823)	3,547,795,675

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	1,334,560,041	254,533,353	1,958,702,281	3,547,795,675

취득	682,504,547	92,650,000	854,825,071	1,629,979,618

처분	-	-	(122,157,250)	(122,157,250)

감가상각비	(430,546,976)	(66,014,738)	(410,881,574)	(907,443,288)

기말 순장부금액	1,586,517,612	281,168,615	2,280,488,528	4,148,174,755

2) 전분기(단위: 원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초 순장부금액	31,774,944	1,182,165,867	72,293,627	260,144,024	1,546,378,462

취득	-	736,439,946	313,023,100	8,355,318,059	9,404,781,105

처분	(28,324,118)	-	-	(6,062,624,357)	(6,090,948,475)

감가상각비	(3,450,826)	(417,176,576)	(90,681,824)	(491,975,074)	(1,003,284,300)

정부보조금	-	(39,600,000)	-	-	(39,600,000)

기말 순장부금액	-	1,461,829,237	294,634,903	2,060,862,652	3,817,326,792

11. 리스(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,239,739,463	1,921,590,475

차량운반구	40,749,065	37,111,806

합 계	2,280,488,528	1,958,702,281

2) 리스부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	779,163,904	786,438,757

비유동	2,153,101,117	2,776,443,423

합 계	2,932,265,021	3,562,882,180

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 리스금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	399,610,245	449,508,097

차량운반구	11,271,329	10,647,662

합 계	410,881,574	460,155,759

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	217,031,317	174,766,817

단기리스료(영업비용에 포함)	89,428,131	113,269,788

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	67,373,617	66,117,926

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 913,671,548원(전분기: 1,024,854,366원)입니다.

12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,049,343,321	(931,738,713)	117,604,608	1,787,874,989	(1,546,662,238)	241,212,751

특허권	67,215,700	(33,712,744)	33,502,956	64,510,300	(28,920,309)	35,589,991

상표권	3,201,746	(3,201,746)	-	3,201,746	(3,201,746)	-

개발비	888,666,351	-	888,666,351	689,202,405	-	689,202,405

회원권	697,500,000	-	697,500,000	693,000,000	-	693,000,000

합 계	2,705,927,118	(968,653,203)	1,737,273,915	3,237,789,440	(1,578,784,293)	1,659,005,147

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	회원권	합 계

기초 순장부금액	241,212,751	35,589,991	-	689,202,405	693,000,000	1,659,005,147

개별취득	-	2,705,400	-	199,463,946	-	202,169,346

상각비	(123,608,143)	(4,792,435)	-	-	-	(128,400,578)

손상차손환입	-	-	-	-	4,500,000	4,500,000

기말 순장부금액	117,604,608	33,502,956	-	888,666,351	697,500,000	1,737,273,915

2) 전분기(단위: 원)

구분	소프트웨어	특허권	상표권	개발비	회원권	합 계

기초 순장부금액	464,971,832	41,562,979	106,727	-	733,000,000	1,239,641,538

개별취득	-	2,581,000	-	431,359,436	-	433,940,436

손상	-	-	-	-	(14,000,000)	(14,000,000)

상각비	(168,839,915)	(6,286,364)	(105,727)	-	-	(175,232,006)

기말 순장부금액	296,131,917	37,857,615	1,000	431,359,436	719,000,000	1,484,349,968

(3) 당분기와 전분기 중 영업비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,366,367,114원(전분기: 4,541,556,659원)입니다.

13. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원을 위하여 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,931,517,456	3,763,763,925

사외적립자산의 공정가치	(4,382,888,498)	(4,125,613,826)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(451,371,042)	(361,849,901)

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	582,070,131	645,412,824

순이자원가	(45,956,934)	(66,397,419)

합 계	536,113,197	579,015,405

(3) 기타장기종업원급여부채(단위: 원)

구분	당분기	전기말

장기미지급비용	61,784,585	53,373,112

14. 전환사채 및 신주인수권부사채

보고기간말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채에서 파생된 파상상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채1) 당분기

(단위: 원)

구분	종류	주계약상품	기초	발행	전환/상각액	평가손익	당분기말

파생상품자산(*)	매도청구권	전환사채	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

파생상품부채(*)	전환권	전환사채	-	2,645,957,005	(2,733,199,458)	87,242,453	-

조기상환청구권	전환사채	-	-	-	-	-

소계	-	2,645,957,005	(2,733,199,458)	87,242,453	-

(*) 콜옵션행사로 보유중인 사채를 동일 조건으로 재발행 했으며 100% 전환되었습니다.

2) 전분기(단위: 원)

구분	종류	주계약상품	기초	발행	전환/상각액	평가손익	전분기말

파생상품자산	매도청구권	전환사채	-	691,902,175	(505,524,799)	(186,377,376)	-

소계	-	691,902,175	(505,524,799)	(186,377,376)	-

파생상품부채	전환권	전환사채	-	690,683,000	(660,585,000)	(30,098,000)	-

조기상환청구권	전환사채	-	4,205,755,000	(2,816,863,000)	(1,388,892,000)	-

소계	-	4,896,438,000	(3,477,448,000)	(1,418,990,000)	-

(2) 신주인수권부사채1) 당분기(단위: 원)

구분	종류	주계약상품	기초	발행	전환/상각액	평가손익	당분기말

파생상품자산	매도청구권	신주인수권부사채	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

파생상품부채	신주인수권	신주인수권부사채	-	6,808,649,660	(6,470,500,668)	(338,148,992)	-

조기상환청구권	신주인수권부사채	-	-	-	-	-

소계	-	6,808,649,660	(6,470,500,668)	(338,148,992)	-

2) 전분기(단위: 원)

구분	종류	주계약상품	기초	발행	전환/상각액	평가손익	전기말

파생상품자산	매도청구권	신주인수권부사채	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

파생상품부채	신주인수권	신주인수권부사채	-	-	-	-	-

조기상환청구권	신주인수권부사채	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

15. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	복구충당부채	하자보수충당부채	합계

비유동충당부채

기초	101,400,637	20,641,648	122,042,285

증가	4,326,423	-	4,326,423

조정	(13,947,095)	-	(13,947,095)

기말	91,779,965	20,641,648	112,421,613

2) 전기말(단위 : 원)

구분	복구충당부채	하자보수충당부채	합계

비유동충당부채(*)

기초	-	-	-

증가(*)	101,400,637	20,641,648	122,042,285

기말	101,400,637	20,641,648	122,042,285

(*) 신규 인식된 사용권자산에 대해 기준서에 따라 복구충당부채를 인식하였습니다.

16. 자본

(1) 보고기간말 현재 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수 및 자본금은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주 주식수	12,593,855주	12,130,568주

보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.(2) 당분기중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	104,371,391,065	93,391,557,533

(*) 당분기 중 주식매수선택권 3,000주, 전환사채의 전환청구권 128,255주, 신주인수권부사채의 행사청구권 330,032주가 행사되었습니다. (3) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	17,776,200	40,176,000

기타자본조정	5,918,000	5,918,000

합 계	23,694,200	46,094,000

(4) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(21,918,101,020)	(18,043,609,595)

17. 주식선택권

(1) 당사는 회사경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

회 차	발행주식수	행사가능주식	부여일	부여방법	행사가격	행사가능기간

13차	83,200	4,000	2019-08-13	신주교부방식	4,000	2022.08.13~2032.08.122023.08.13~2033,08,12

(2) 당기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

회 차	발행할 주식수	평가금액

기초	행사	기타	기말	기초	행사	기타	기말

13차	9,000	(5,000)	-	4,000	40,176,000	(22,320,000)	(79,800)	17,776,200

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (79,800원)과 0원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

18. 영업부문

(1) 회사의 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.이사회는 각 사업부별 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문 구성 및 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업 내용

AI사업1 부문	LUXIA 기반 생성형 AI 온프레미스 구축 사업생성형 AI 하드웨어 일체형 어플라이언스(루시아 온) 개발 및 판매톡봇/라이브챗/보이스 스튜디오 기반 구축 및 AICC 사업생성형 AI 관련 국가 선도 과제 수행

AI사업2 부문	공공 및 민간대상 LLM+인지검색사업비정형 데이터 수집 및 분석 사업Scraping Studio, Search Studio, Knowledge Studio 제품개발 및 공급사업검색 파트너사 발굴 및 연계사업

AI사업3 부문	클라우드 기반 생성형 AI 구축 사업클라우드 환경에서의 공공/민간 서비스 구축 및 운영 관리SaaS 형태의 AI 서비스 제공

AI Product Labs 부문	솔트룩스의 미래 기술과 원천기술을 개발하는 연구소로 실제 제품이 대규모 판매되기 전에 기술의 검증을 위한 POC와 연구개발 사업및 컨설팅을 담당

회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구분	총부문 수익	영업손실

AI사업1 부문	4,836,722,698	(1,460,528,920)

AI사업2 부문	2,922,370,205	(1,244,336,765)

AI사업3 부문	1,328,818,495	(746,726,097)

AI Product Labs 부문	-	(911,704,644)

합 계	9,087,911,398	(4,363,296,426)

2) 전분기(단위 : 원)

구분	총부문 수익	영업손실

AI사업1 부문	9,373,093,005	1,887,674,540

AI사업2 부문	4,359,899,727	(1,092,384,048)

AI사업3 부문	1,406,551,144	(388,601,159)

AI Product Labs 부문	138,432,308	(858,723,919)

합 계	15,277,976,184	(452,034,586)

(3) 당분기 및 전분기 중 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,046,493,877	9,087,911,398	8,468,867,936	15,273,988,816

해외	-	-	3,987,368	3,987,368

합계	4,046,493,877	9,087,911,398	8,472,855,304	15,277,976,184

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	3개월	누적

AI사업1본부	AI사업2본부	AI사업3본부	합계	AI사업1본부	AI사업2본부	AI사업3본부	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	2,455,163,348	1,255,796,665	335,533,864	4,046,493,877	4,841,356,680	2,919,490,970	1,327,063,748	9,087,911,398

수익인식 시점:

한 시점에 인식	246,134,151	120,400,000	10,800,000	377,334,151	411,607,939	120,400,000	10,800,000	542,807,939

기간에 걸쳐 인식	2,209,029,197	1,135,396,665	324,733,864	3,669,159,726	4,429,748,741	2,799,090,970	1,316,263,748	8,545,103,459

합 계	2,455,163,348	1,255,796,665	335,533,864	4,046,493,877	4,841,356,680	2,919,490,970	1,327,063,748	9,087,911,398

2) 전분기(단위: 원)

구분	3개월	누적

인지검색
본부	생성 AI
본부	클라우드사업본부	합계	인지검색
본부	생성 AI
본부	클라우드사업본부	합계

부문 수익:

외부고객으로부터 수익	4,731,267,765	3,057,938,380	683,649,159	8,472,855,304	9,369,248,390	4,493,507,419	1,415,220,375	15,277,976,184

수익인식 시점:

한 시점에 인식	600,000,000	1,348,005,703	-	1,948,005,703	1,774,864,480	1,598,005,703	-	3,372,870,183

기간에 걸쳐 인식	4,131,267,765	1,709,932,677	683,649,159	6,524,849,601	7,594,383,910	2,895,501,716	1,415,220,375	11,905,106,001

합 계	4,731,267,765	3,057,938,380	683,649,159	8,472,855,304	9,369,248,390	4,493,507,419	1,415,220,375	15,277,976,184

(3) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	1,472,766,321	598,376,614

계약부채	1,423,472,717	348,854,184

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,691,654,943	6,640,541,869	2,526,182,298	5,983,000,310

퇴직급여	178,704,399	536,113,197	193,005,135	579,015,405

복리후생비	362,345,419	1,043,431,711	351,084,422	1,007,605,379

재료비	35,000,000	35,000,000	963,824,064	1,051,624,064

외주비	738,358,769	2,027,484,132	864,020,615	2,528,862,851

감가상각비 및 무형자산상각비	378,392,012	1,035,843,866	271,770,515	1,178,516,306

지급수수료	292,826,786	957,390,313	233,086,487	853,394,346

광고선전비	37,899,125	161,077,642	26,187,372	163,953,299

기타비용	(187,353,088)	1,014,325,094	270,508,674	2,384,038,810

합 계	4,527,828,365	13,451,207,824	5,699,669,582	15,730,010,770

21. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,232,802,348	3,408,678,114	979,787,573	2,898,597,186

잡급	176,000	316,000	11,940	10,936,429

퇴직급여	178,704,399	536,113,197	193,005,135	579,015,405

주식보상비	-	(79,800)	-	-

복리후생비	362,345,419	1,043,431,711	351,084,422	1,007,605,379

여비교통비	59,162,536	145,028,952	40,969,522	118,912,939

통신비	17,333,794	54,556,747	18,223,023	44,218,344

수도광열비	18,291,705	51,519,959	13,703,754	45,634,465

세금과공과	15,720,750	42,798,170	13,559,710	43,406,270

지급임차료	103,132,058	284,396,703	134,411,217	386,865,408

감가상각비	340,658,148	907,443,288	214,791,300	1,003,284,300

수선비	-	-	-	293,300

무형자산상각비	37,733,864	128,400,578	56,979,215	175,232,006

보험료	1,228,567	1,424,827	2,074,960	2,570,870

접대비	15,419,387	36,733,537	15,015,910	35,369,737

지급수수료	292,826,786	957,390,313	233,086,487	853,394,346

재료비	35,000,000	35,000,000	963,824,064	1,051,624,064

외주비	738,358,769	2,027,484,132	864,020,615	2,528,862,851

소모품비	9,098,504	19,616,183	4,507,678	16,477,391

도서인쇄비	4,616,419	14,019,150	4,983,570	20,818,834

차량비	17,110,116	49,687,315	16,273,517	42,009,761

교육훈련비	5,062,217	21,633,676	270,700	4,969,640

경상연구개발비	947,868,054	3,366,367,114	1,505,415,550	4,541,556,659

운반비	2,100,500	3,879,000	387,900	2,141,600

광고선전비	37,899,125	161,077,642	26,187,372	163,953,299

회의비	54,778,900	133,721,316	45,894,448	138,210,287

협회비	400,000	20,570,000	1,200,000	14,050,000

합 계	4,527,828,365	13,451,207,824	5,699,669,582	15,730,010,770

22. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	184,693,243	423,576,633	206,209,162	427,157,982

외환차익	355,843	441,693	20,064,404	20,158,057

외화환산이익	-	-	(8,346,980)	6,023,447

당기손익-공정가치금융자산평가이익	29,752,243	211,354,735	57,530,458	182,342,549

당기손익-공정가치금융자산처분이익	69,417,542	69,417,542	76,540,724	129,319,771

종속,관계기업투자처분이익	-	-	354,905,780	354,905,780

배당금수익	-	-	(42,860)	47,673,339

파생상품평가이익	338,148,992	338,148,992	-	1,418,990,821

대손충당금환입	-	891,000	-	-

합 계	622,367,863	1,043,830,595	706,860,688	2,586,571,746

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	257,222,628	405,553,256	(6,747,461)	195,790,074

외환차손	179,865	8,866,135	193,127	9,659,516

외화환산손실	(70,469,844)	13,010,180	(2,710,748)	4,699,339

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,081,714	42,979,956	110,235,596

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	1,232,630	153,313,167	171,273,627

기타금융비용	232,731	8,525,124	15,587,663	49,523,371

파생상품평가손실	87,242,453	87,242,453	-	186,377,376

합 계	274,407,833	525,511,492	202,615,704	727,558,899

23. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	130,427

무형자산손상차손환입	500,000	8,000,000	1,000,000	6,000,000

임대료수익	800,000	800,000	(128,497,431)	46,527,000

리스조정이익	-	31,563,757	80,824,330	88,3223,224

잡이익	642,219	29,880,542	11,287	399,194

합 계	1,942,219	70,244,299	(46,661,814)	141,379,845

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	600,000	10,600,000	-	10,000,000

기타의대손상각비	80,028,758	80,028,758	-	-

무형자산손상차손	-	3,500,000	1,500,000	20,000,000

잡손실	5,086,200	5,305,131	4,982,610	6,356,659

리스조정손실	324,512	324,512	-	-

합 계	86,039,470	99,758,401	6,482,610	36,356,659

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순손실	(217,471,709)	(3,874,491,425)	3,224,286,282	1,512,001,447

가중평균유통보통주식수	12,173,967	12,145,274	12,130,568	12,097,553

기본주당손익	(18)	(319)	266	125

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구 분	주식수	유통일수	적수

기초의 유통주식	12,130,568	273일	3,311,645,064

주식매수선택권행사	2,000	103일	206,000

주식매수선택권행사	3,000	48일	144,000

전환청구권의 행사	128,255	26일	3,334,630

신주인수권의 행사	330,032	1일	330,032

가중평균유통보통주식수	12,145,274

2) 전분기

구 분	주식수	유통일수	적수

기초의 유통주식	11,,928,792주	274일	3,268,489,008

전환청구권의 행사	165,016주	246일	40,593,936

전환청구권의 행사	19,660주	155일	3,047,300

전환청구권의 행사	17,100주	152일	2,599,200

가중평균유통보통주식수	12,097,553

(2) 희석주당손실1) 당분기

당분기 누적 및 3개월은 분기순손실로 희석주당이익을 계산하지 않았으며 기본주당순손실과 동일합니다. 2) 전분기

구분	전분기

3개월	누적

당기순이익(손실)	3,224,286,282	1,512,001,447

가중평균유동보통주식수	12,097,553	12,097,553

가중평균희석유통주식수	8,767	8,767

희석주당이익	266	125

26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(3,874,491,425)	1,512,001,447

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	1,080,898,107	(214,959,617)

퇴직급여	536,113,197	579,015,405

감가상각비	907,443,288	1,003,284,300

무형자산상각비	128,400,578	175,232,006

주식보상비	(79,800)	-

기타의 대손상각비	80,028,758	-

이자비용	405,553,256	195,790,074

대손충당금환입	(891,000)	-

외화환산손실	13,010,180	4,699,339

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,081,714	110,235,596

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,232,630	171,273,627

파생상품평가손실	87,242,453	186,377,376

무형자산손상차손	3,500,000	20,000,000

이자수익	(423,576,633)	(427,157,982)

배당금수익	-	(47,673,339)

외화환산이익	-	(6,023,447)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(211,354,735)	(182,342,549)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(69,417,542)	(129,319,771)

종속및관계기업투자자산처분이익	-	(354,905,780)

파생상품평가이익	(338,148,992)	(1,418,990,821)

유형자산처분이익	-	(130,427)

무형자산손상차손환입	(8,000,000)	(6,000,000)

리스조정이익	(31,563,757)	(88,323,224)

리스조정손실	324,512	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,039,704,465	(18,710,487)

매출채권의 증감	3,517,242,388	1,184,202,460

계약자산의 증감	(874,389,707)	(1,259,278,136)

미수금의 증감	(67,600,292)	(244,222,406)

미수수익의 증감	42,696,031	(3,881,643)

선급금의 증감	(22,698,073)	(818,177)

선급비용의 증감	140,053,040	82,984,416

당기법인세자산의 증감	49,518,732	181,102,360

기타유동자산의 증감	-	745,818

매입채무의 증감	(407,694,101)	337,226,904

계약부채의 증감	1,074,618,533	315,397,521

미지급금의 증감	(50,638,424)	(586,060,027)

미지급비용의 증감	(124,919,893)	9,933,832

기타유동부채의 증감	380,739,096	(279,488,087)

장기미지급비용의 증감	8,411,473	3,168,495

사외적립자산의 증감	(600,000,000)	(376,587,846)

퇴직금의 지급	(25,634,338)	616,864,029

영업으로부터 창출된 현금흐름	246,111,147	1,278,331,343

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	244,000,996	359,664,177

사용권자산/리스부채 계약의 변경	(90,778,676)	4,073,651,360

사외적립자산 계정대체	89,521,141	777,372,627

리스부채의 유동성대체	585,120,042	1,226,510,437

리스채권의 유동성대체	206,051,575	-

무형자산제각	738,531,668	-

전환사채의 전환권 행사	-	4,434,627,632

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

계약변경	이자 및 상환이익	행사(주식전환)

전환사채	-	3,144,837,120	-	19,509,086	-	3,164,346,206

신주인수권부사채	-	(4,000,000,000)	-	166,766,815	-	(3,833,233,185)

리스부채	3,562,882,180	(756,869,800)	(90,778,676)	217,031,317	-	2,932,265,021

2) 전분기(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

계약변경	이자 및 상환이익	행사(주식전환)

전환사채	-	4,411,085,600	-	23,542,032	(4,434,627,632)	-

리스부채	275,324,539	(767,272,349)	4,073,651,360	170,229,680	-	3,751,933,230

27. 특수관계자 등

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Goover, Inc.	Goover, Inc.

Saltlux Technology Joint stock Company	Saltlux Technology Joint stock Company

(주)솔트룩스벤처스	(주)솔트룩스벤처스

-	(주)플루닛

(주)솔트룩스이노베이션	(주)솔트룩스이노베이션

(주)다이퀘스트	(주)다이퀘스트

관계기업	(주)루카스에이아이	(주)루카스에이아이

솔트룩스-아카라펀드	솔트룩스-아카라펀드

피투자기업(*)	티쓰리큐(주)	티쓰리큐(주)

㈜씨지인사이드	㈜씨지인사이드

(주)한컴프론티스	(주)한컴프론티스

(주)디구루	(주)디구루

아미쿠스렉스(주)	아미쿠스렉스(주)

(주)이니션	(주)이니션

(주)바이브온코퍼레이션	(주)바이브온코퍼레이션

The Miilk, Inc.	The Miilk, Inc.

(*) 당사는 전환상환우선주 및 전환사채 등으로 투자하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계정을 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용	금융수익	유/무형자산 취득	합계

종속기업	Goover, Inc.	-	-	-	56,482,232	-	56,482,232

Saltlux Technology Joint stock Company	-	15,409,701	-	-	-	15,409,701

(주)솔트룩스벤처스	-	-	-	6,320,648	-	6,320,648

(주)플루닛	30,000,000	94,666,667	1,500,000	9,225,462	-	135,392,129

(주)솔트룩스이노베이션	-	92,040,000	-	-	-	92,040,000

(주)다이퀘스트	39,000,000	495,250,000	137,936,700	52,777,892	162,800,000	887,764,592

관계기업	(주)루카스에이아이	-	-	-	-	-	-

피투자기업	(주)바이브온코퍼레이션	-	-	(18,206,396)	-	-	(18,206,396)

합 계	69,000,000	697,366,368	121,230,304	124,806,234	162,800,000	1,175,202,906

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	유/무형자산 처분	합계

종속기업	Goover,Inc	-	75,000,000	11,631,750	-	-	86,631,750

Saltlux Technology Joint stock Company	-	77,493,794	-	-	-	77,493,794

(주)플루닛	1,818,182	343,936,142	34,895,250	5,200,000	-	385,849,574

(주)솔트룩스이노베이션	-	45,000,000	-	5,900,000	-	50,900,000

(주)다이퀘스트	68,350,000	606,694,354	-	118,022,240	510,000,000	1,303,066,594

관계기업	(주)루카스에이아이	-	75,000,000	-	-	-	75,000,000

피투자기업	(주)바이브온코퍼레이션	-	-	-	(10,551,529)	-	(10,551,529)

합계	70,168,182	1,223,124,290	46,527,000	118,570,711	510,000,000	1,968,390,183

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Goover, Inc(*1)	144,566,820	2,243,520,000	406,066,174	-	95,050,000

Saltlux Technology Joint stock Company	-	-	-	-	-

(주)솔트룩스벤처스	-	-	84,064,193	-	-

(주)솔트룩스이노베이션	-	-	-	11,240,000	-

(주)다이퀘스트	-	622,955,155	46,200,000	10,933,780

관계기업	(주)루카스에이아이	-	-	-	-	-

피투자기업	(주)한컴프론티스(*2)	422,749,574	-	-	-	-

합 계	567,316,394	2,243,520,000	1,113,085,522	57,440,000	105,983,780

(*1) 당분기말 현재 종속기업 GOOVER에 대한 매출채권과 기타채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관하여 전기 중 인식한 대손상각비는 97,720,159원입니다.(*2) 당분기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스에 대한 매출채권에 대하여 34% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관하여 전기 중 인식한 대손상각비는 271,334,427원입니다.

2) 전기말(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)솔트룩스이노베이션	-	-	-	3,322,000

(주)솔트룩스벤처스	-	112,124,021	-	-

(주)플루닛	-	710,863,006	263,010,000	550,000

(주)다이퀘스트	137,104,000	1,312,453,662	501,320,061	9,429,490

Goover, Inc	151,557,000	1129,437,209	-	-

피투자기업	(주)한컴프론티스(*)	422,749,574	-	-	-

합 계	711,410,574	2,264,877,898	764,330,061	13,301,490

(*) 전기말 현재 피투자기업 (주)한컴프론티스 매출채권에 대해 설정한 대손충당금은 271,334,427원 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여	자본거래	배당

대여	회수	투자	증자	수익	지급

종속기업	Goover, Inc.	2,243,520,000	300,000,000	-	-	-	-

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여	자본거래	배당

대여	회수	투자(*)	증자	수익	지급

종속기업	Goover, Inc.	-	-	(254,023,917)	1,000,500,000	-

(주)플루닛	-	-	7,500,000	-	-	-

관계기업	(주)루카스에이아이	-	-	200,000,000	-	-	-

피투자기업	(주)씨지인사이드	-	-	(300,020,000)	-	47,673,339	-

The Miilk, inc	-	-	-	306,041,832	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	474,262,903	344,007,829

퇴직급여	64,754,105	55,295,678

합 계	539,017,008	399,303,507

28. 우발채무와 약정사항

(1) 담보로 제공된 자산당사는 소프트웨어공제조합의 지급보증과 관련하여 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 해당 출자지분 168,174천원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보 증 한 도	보 증 잔 액	보 증 내 용

서울보증보험	3,556,910,360	3,556,910,360	계약이행/선급금/하자보증

소프트웨어공제조합	10,589,816,349	6,191,614,274	계약이행/선급금/하자보증

합 계	14,146,726,709	9,748,524,634	-