동국생명과학 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 2023년 11월 30일 이사회를 통해 감사위원 선임 및 감사위원회를 설치하였습니다. 이후 상장사에 준하는 감사위원회의 독립성 확보를 위해 상법 제542조의12를 적용하여 2024년 07월 26일 최병욱 사외이사의 분리선임을 진행하였습니다. 당사의 감사위원회는 총 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다.

1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

양희찬(회계사)	예	'03 ~ 현재 정동회계법인 이사'02 ~ '03 태영회계법인 이사'99 ~ '02 안진회계법인 회계사'93 동국대학교 회계학 학사	예	1호 유형(공인회계사의 자격을 가진 자)	33년

최병욱(의사)	예	'21 ~ '23 아시아 심혈관 영상의학회 부회장'21 ~ '22 대한의료인공지능학회 회장'19 ~ 현재 (주)팬토믹스 대표이사'18 ~ 현재 의료기기명품화 연구회 의료융합 빅데이터 연구회장'11 ~ 현재 세브란스병원 심장영상의학과'02 연세대학원 의학과 박사	-	-	-

박성범(변호사)	예	'12~현재 법무법인(유) 율촌'08~현재 공정거래조정원 법경제분석그룹(LEG) 회원'03~'12 법무법인(유) 화우 구성원 변호사'96 ~ '03 법무법인 우방 변호사'92 사법연수원 제21기 수료'89 제31회 사법시험 합격'89 연세대학교 법학과(학사)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 재무회계ㆍ산업ㆍ법률 전문가를 포함하고 있습니다. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 총수의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성하고 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항,

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명, 양희찬)	「상법」제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항

성 명	임기
(연임여부/횟수)	선 임 배 경	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

양희찬(위원장)	'25.03~'28.03(연임/2회)	재무전문가로서 당사의 사외이사인 감사위원회 위원으로서 충분한 자격요건을 갖추었다고 판단	이사회	해당없음	해당없음

최병욱	'25.03~'28.03(연임/2회)	영상의학과 의사로서의 전문성과 산업에 대한 폭넓은 식견을 바탕으로 회사 경영상 중요 의사결정 및 회사의 발전에 기여할 것으로 판단	이사회	해당없음	해당없음

박성범	'23.11~'26.11(신임)	변호사로서의 전문성과 다양한 법률 경험, 폭넓은 식견을 바탕으로 회사 경영상 중요 의사결정 및 회사의 발전에 기여할 것으로 판단	이사회	해당없음	해당없음

주1) 최병욱 사외이사는 양희찬 사외이사와 함께 2022년 3월 31일 최초 사외이사로 선임하였습니다. 다만 당사는 2023년 11월 30일 감사위원회를 설립하며, 상장사에 준하는 감사위원회 설립의 필요성에 따라 2024년 07월 26일 임시주주총회를 개최하여 감사위원회 위원이 되는 사외이사 최병욱을 별도로 분리선임하였습니다.주2) 양희찬 감사위원 및 박성범 감사위원의 경우 사외이사의 임기를 기준으로 작성하였으며, 감사위원회 임기는 당해 이사의 임기 만료시점과동일합니다.주3) 2024년 7월 분리선임을 통해 선임된 최병욱 사외이사의 경우 사외이사의 임기와 감사위원의 임기가 불일치하여 사외이사의 임기 만료시점으로 이를 맞추고자, 사외이사 임기가 만료된 양희찬 사외이사와 함께 2025년 3월 정기주주총회를 통해 재선임하였습니다.

다. 감사위원회의 주요 활동내역

회차	일자	의안 내용	가결여부	감사위원회

양희찬(출석률: 100%)	최병욱(출석률:100%)	박성범(출석률:100%)

찬반 여부	찬반 여부	찬반 여부

23-07	2023.11.30	제1호 의안: 감사위원회 설립의 건
제2호 의안: 감사위원회 규정제정의 건
제3호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

23-08	2023.12.15	감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

24-01	2024.01.31	2023년 영업보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

24-02	2024.02.08	2023년 결산 감사보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

24-03	2024.12.11	2024년 외부감사 논의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

25-01	2025.01.31	제1호 의안: 제8기 재무제표 검토의 건제2호 의안: 제8기 영업보고서 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성

25-02	2025.02.14	2025년 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

25-03	2025.02.26	제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집 안건 검토의 건제2호 의안: 수정 재무제표 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성

25-04	2025.03.10	외부감사인 독립성, 후속사건 등 논의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

25-05	2025.03.11	2024년 결산 감사보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사는 사외이사 3인 전원이 감사위원회를 구성하고 있습니다. 따라서 감사위원회 개최를 위해 필요한 각 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대해 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 사외이사 전원으로 구성된 감사위원회는 회계사, 의사, 변호사로 구성되어, 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

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당사는 감사위원회의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직을 두고 있지 않으나, 사외이사 전원으로 구성된 감사위원회가 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 감사위원회 개최전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해 수시로 정보를 제고하고 있습니다.

바. 준법지원인에 관한 사항당사는 해당사항이 없습니다.