이노뎁 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

이노뎁 주식회사(이하 '회사')는 2008년 1월에 설립되어, CCTV장비 제조 및 도소매,소프트웨어 개발 및 공급서비스를 주요 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 구로구 디지털로 31길 61에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 6월 18일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 보고기간말 현재 납입자본금은 3,651,275천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

이성진	1,882,470	25.78%

이동수	355,868	4.87%

채석용	226,898	3.11%

증권금융(유통)	301,649	4.13%

이노뎁 우리사주 조합장	202,950	2.78%

기타	4,332,714	59.33%

합계	7,302,549	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 차입금 계정에 포함됩니다.

2.5 금융자산1) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생생품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식됩니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.2.8 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용연수

건물	28~40년

시설장치	5~7년

차량운반구	5년

비품	5년

사용권자산	2~4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

산업재산권	5~7년

소프트웨어	5년

보고기간말 내부적으로 창출한 무형자산은 존재하지 않습니다.2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 28년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다.

자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.22 수익인식기준서 제1115호 에서 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 재화의 고객에게 통제가 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.23 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.25 재무제표 승인회사의 재무제표는 2022년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 30일자정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2.26 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2.27 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.(5) 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다.

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

(6) 재고자산의 평가재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 평가시 경영진의 판단 및 추정의 영향을 받습니다.

4. 부문별정보

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 단일 보고부문인 회사의 매출은 전액 국내 매출에 해당되며, 당기 및 전기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	24,433	-	20,213

상각후원가측정금융자산

현금 및 현금성자산	10,488,940	-	15,639,453	-

매출채권 및 기타채권	5,309,724	399,217	3,189,617	1,444,018

기타 금융자산	21,333,100	155,372	504,000	134,656

소계	37,131,764	554,589	19,333,070	1,578,674

합계	37,131,764	579,022	19,333,070	1,598,887

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	7,168,144	550,484	6,089,453	593,448

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익(손실)	4,220	(273,775)

처분손실	(7,183)	(2,714)

상각후원가측정금융자산

이자수익	228,471	133,769

환손익	1,606	968

상각후원가측정금융부채

이자비용	(52,935)	(492,312)

환손익	(39)	(6,483)

합계	174,139	(640,548)

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

보통예금 등	10,488,940	15,639,453

7. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한 내용

기타유동금융자산	기업은행	-	504,000	담보제공

한국증권금융	333,100	-	조합예수금

합계	333,100	504,000

8. 계약자산 및 계약원가 (1) 당기와 전기 중 수주계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	-	-

증가액	1,731,810	-

공사수익인식	(836,464)	-

기말잔액	895,346	-

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

누적계약수익	836,464	-

누적계약원가	(649,649)	-

누적손익	186,815	-

계약자산	328,538	-

(3) 당기 중 추정 계약원가 및 그로 인한 효과의 변동은 없습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	계약자산	단기대여금	미수수익	미수금	임차보증금	소 계	매출채권	보증금	합계

채권가액	3,626,334	328,538	74,900	95,316	235,370	1,002,650	5,363,107	193,312	205,905	399,217

손실충당금	(660)	-	(34,900)	(5,787)	-	(12,036)	(53,383)	-	-	-

순장부가액	3,625,674	328,538	40,000	89,529	235,370	990,614	5,309,724	193,312	205,905	399,217

② 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	대여금	미수수익	미수금	임차보증금	합계	매출채권	대여금	보증금	합계

채권가액	3,011,246	44,216	17,099	76,404	134,000	3,282,964	251,031	40,000	1,152,987	1,444,018

손실충당금	(660)	(34,900)	(5,787)	(52,000)	-	(93,347)	-	-	-	-

순장부가액	3,010,586	9,316	11,312	24,404	134,000	3,189,617	251,031	40,000	1,152,987	1,444,018

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	660	30,901

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(30,241)

기말	660	660

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,650,369	(5,741)	2,644,628	2,563,710	(4,531)	2,559,179

원재료	2,532,370	(9,360)	2,523,010	2,517,150	(34,215)	2,482,935

합계	5,182,739	(15,102)	5,167,638	5,080,859	(38,746)	5,042,114

한편, 회사가 당기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 24,855천원입니다.11. 기타금융자산 및 기타비금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	21,333,100	155,372	504,000	134,656

(2) 보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	837,300	846	656,287	-

선급비용	150,107	69,957	84,941	92,209

합계	987,406	70,803	741,228	92,209

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	취득	처분	평가손익	당기말

출자금	20,213	-	-	4,220	24,433

단기매매증권	-	54,045	(54,045)	-	-

합계	20,213	54,045	(54,045)	4,220	24,433

13. 관계기업투자보고기간 말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당기말	전기말

㈜느루시스	한국	보안솔루션	25.00%	-	-

보고기간말 현재 관계기업의 재무정보를 확인할 수 없었으며, 채무불이행 등 기준서 1028호 41A에 따라 손상의 증거가 확인되어 2019년 전액 손상을 인식하였습니다.

14. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	80,084	-	-	3,839,908	-	3,919,992	3,919,992	-

건물	138,729	-	-	2,581,945	(63,529)	2,657,145	2,775,459	(118,315)

차량운반구	1,396	21,800	-	-	(5,028)	18,168	63,674	(45,507)

비품	1,366,651	346,491	-	-	(476,050)	1,237,092	3,445,428	(2,208,337)

시설장치(주2)	114,021	928,788	(3,453)	-	(169,728)	869,629	1,288,206	(418,577)

사용권자산	737,388	448,993	(264)	-	(457,036)	729,081	1,549,295	(820,213)

건설중인자산	6,095,717	181,840	-	(6,095,717)	-	181,840	181,840	-

합계	8,533,986	1,927,912	(3,716)	326,136	(1,171,371)	9,612,946	13,223,894	(3,610,948)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	80,084	-	-	-	-	80,084	80,084	-

건물	144,509	-	-	-	(5,780)	138,729	161,850	(23,121)

차량운반구	9,770	-	-	-	(8,374)	1,396	41,874	(40,478)

비품	1,355,329	234,206	-	180,063	(402,947)	1,366,651	3,098,937	(1,732,286)

시설장치(주2)	125,328	75,508	(12,694)	-	(74,122)	114,020	378,250	(264,230)

사용권자산	918,278	511,863	(174,907)	(517,846)	737,388	1,498,549	(761,161)

건설중인자산	-	6,095,717	-	-	-	6,095,717	6,095,717	-

합계	2,633,298	6,917,294	(187,601)	180,063	(1,009,069)	8,533,986	11,355,261	(2,821,276)

(주1) 재고자산 및 투자부동산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 취득금액 중 복구충당부채설정액이 포함되어 있습니다.(2) 당기말 현재 회사가 소유하고 있는 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	136,150	-	-	-	(136,150)	-	-	-

건물	189,986	-	-	-	(189,986)	-	-	-

합계	326,136	-	-	-	(326,136)	-	-	-

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	136,150	-	-	-	-	136,150	136,150	-

건물	197,902	-	-	(7,916)	-	189,986	221,650	(31,664)

합계	334,052	-	-	(7,916)	-	326,136	357,800	(31,664)

주1) 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

임대수익	2,879	21,000

운영비용	-	(7,916)

순손익	2,879	13,084

16. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	대체	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	305,613	-	-	12,800	(63,711)	254,702	412,317	(157,615)

소프트웨어	24,640	-	-	-	(13,568)	11,073	78,158	(67,085)

회원권	248,519	1,060,000	-	-	-	1,308,519	1,308,519	-

건설중인자산	37,662	164,013	(1,800)	(12,800)	-	187,076	187,076	-

합계	616,435	1,224,013	(1,800)	-	(77,278)	1,761,370	1,986,070	(224,700)

② 전기	(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	대체	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	177,197	109,652	-	59,977	(41,213)	305,613	399,517	(93,904)

소프트웨어	33,422	6,710	-	-	(15,492)	24,640	78,158	(53,518)

회원권	-	248,519	-	-	-	248,519	248,519	-

건설중인자산	59,977	37,662	-	(59,977)	-	37,662	37,662	-

합계	270,596	402,543	-	-	(56,705)	616,434	763,856	(147,422)

17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,042,817	-	3,497,549	-

미지급금	1,844,618	242,553	1,837,940	223,279

미지급비용	825,927	-	331,466	-

임대보증금	-	-	27,500	-

리스부채	454,782	307,931	394,998	370,168

합계	7,168,144	550,484	6,089,453	593,447

18. 장기종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	3.01%	2.51%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(3) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,011,016	3,354,844

사외적립자산의 공정가치	(2,983,292)	(1,964,746)

순확정급여부채	1,027,724	1,390,098

(4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기	(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,354,844	(1,964,746)	1,390,098

퇴직급여

당기근무원가	985,099	-	985,099

이자비용(이자수익)	61,595	(57,045)	4,550

소계	1,046,694	(57,045)	989,649

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	44,952	44,952

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(17,484)	-	(17,484)

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(182,495)	-	(182,495)

가정과 실제의 차이	165,011	-	165,011

소계	(17,484)	44,952	27,468

기업이 납부한 기여금	-	(1,350,000)	(1,350,000)

제도에서 지급한 금액	(373,037)	343,547	(29,490)

기말잔액	4,011,016	(2,983,292)	1,027,724

② 전기	(단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	2,490,601	(1,379,208)	1,111,393

퇴직급여

당기근무원가	748,089	-	748,089

이자비용(이자수익)	41,473	(36,867)	4,606

소계	789,562	(36,867)	752,695

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,997	19,997

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	267,766	-	267,766

재무적가정의 변동으로 인한 손익	43,411	-	43,411

가정과 실제의 차이(경험적 조정)	224,355	-	224,355

소계	267,766	19,997	287,763

기업이 납부한 기여금	-	(650,000)	(650,000)

제도에서 지급한 금액	(193,085)	81,332	(111,753)

기말잔액	3,354,844	(1,964,746)	1,390,098

(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

① 당기(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율 100 basis point (bp) 변동	(312,084)	369,022

기대임금상승률의 1% 변동	358,083	(309,596)

② 전기(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율 100 basis point (bp) 변동	(261,434)	310,842

기대임금상승률의 1% 변동	299,974	(258,182)

(6) 전기 및 당기 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	91,736	54,831

기타장기종업원급여

당기근무원가	30,642	20,159

이자비용	1,454	1,080

소계	32,096	21,240

재측정요소

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(11,277)	21,165

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(3,767)	2,923

가정과 실제의 차이(경험적 조정)	(7,510)	18,242

소계	(11,277)	21,165

제도에서 지급한 금액	(11,500)	(5,500)

기말잔액	101,055	91,736

19. 기타유동비금융부채 및 기타비유동비금융부채보고기간말 현재 기타유동비금융부채 및 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	61,938	-	47,678	-

선수금	5,818,229	-	6,592,213	-

장기종업원급여부채	-	101,055	-	91,736

복구충당부채	81,052	-	-	99,704

합계	5,961,218	101,055	6,639,891	191,440

20. 자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재 발행한 주식은 보통주 7,302,549 입니다.(2) 당기 및 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	2,934,318	2,497,622

전환사채의 전환	-	150,000

전환상환우선주의 보통주 전환	-	277,777

주식매수선택권의 행사	176,207	8,919

유상증자	540,750	-

기말	3,651,275	2,934,318

(3) 당기 및 전기의 보통주의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	5,868,635	4,995,244

유상증자	1,081,500	-

주식선택권의 행사	352,414	17,838

전환사채의 전환	-	299,999

전환상환우선주의 보통주 전환	-	555,554

기말	7,302,549	5,868,635

(4) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	32,253,717	11,742,852

자기주식처분이익	490,603	490,603

주식매입선택권 소멸이익	41,712	31,578

기타자본잉여금	36,160	36,160

합 계	32,822,192	12,301,193

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(36,160)	(36,160)

주식선택권	76,599	846,820

합계	40,439	810,660

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	3,988,418	4,883,230

(7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	4,883,230	92,679

당기순이익(손실)	(878,621)	5,078,315

장기종업원급여 재측정요소	(16,191)	(287,764)

기말	3,988,418	4,883,230

(8) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기(처분예정일 : 2022년 3월 30일)	전기(처분확정일 : 2021년 3월 31일)

Ⅰ.미처분이익잉여금	3,988,417,580	4,883,229,592

전기이월미처분이익잉여금	4,883,229,592	92,678,968

확정급여제도의 재측정요소	(16,191,015)	(287,764,448)

당기순이익(손실)	(878,620,997)	5,078,315,072

II. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	3,988,417,580	4,883,229,592

21. 주식기준보상(1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 3년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 회사는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 보고기간말 존재하는 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

부여일	부여수량	부여방법	행사가격	행사가능기간	가득조건

2017-06-01	140,000	주식교부형	2,500	2019-06-01 ~ 2022-06-01	부여일로부터 2년 이상 재직

2017-08-08	200,000	주식교부형	2,500	2019-08-08 ~ 2022-08-08	부여일로부터 2년 이상 재직

2018-03-22	150,000	주식교부형	3,500	2020-03-22 ~ 2023-03-22	부여일로부터 2년 이상 재직

(2) 보고기간말 현재 주식선택권의 수량과 금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당기말	전기말

수량	금액	수량	금액

기초	393,840	846,820	432,166	908,483

증가	-	-	-	8,327

감소	(357,090)	(770,221)	(38,326)	(69,990)

기말	36,750	76,599	393,840	846,820

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	60,038,612	66,729,680

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화와용역을 한 시점에 이전하거나 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

한 시점에 인식(재화매출)	57,853,138	65,710,502

기간에 걸쳐 인식(공사매출)	836,464	-

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	1,349,010	1,019,177

합계	60,038,612	66,729,680

(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

공사매출	328,538	-	-	-

재화매출	-	5,808,329	-	6,592,103

(*) 계약부채는 기타유동비금융부채(선수금)에 포함되어 있습니다.

(4) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 기간에 걸쳐 인식하는 매출 중 당기말 현재 진행중인 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액	진행율	누적 매출액

신분당선 1단계	2021-06-28	1,731,810	48.30%	836,464

23. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	14,831,593	15,814,239

종업원관련원가	7,974,728	6,045,923

여비교통비	264,118	168,908

접대비	965,833	674,878

세금과공과	412,912	297,207

감가상각비 무형자산상각비	1,248,649	1,073,691

지급임차료	145,197	114,265

보험료	658,917	449,892

차량유지비	227,106	147,461

경상연구개발비	4,519,137	2,993,252

도서인쇄비	120,384	75,537

소모품비	211,129	156,323

지급수수료	4,351,670	2,753,746

광고선전비	629,167	311,893

건물관리비	118,923	124,149

외주용역비	24,096,397	29,127,051

기타비용	777,204	763,852

합계	61,553,066	61,092,264

(2) 기타판매비와관리비당기 및 전기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당기	전기

급여 등	7,051,695	5,280,054

복리후생비	409,172	307,668

여비교통비	263,399	168,514

접대비	944,654	664,831

세금과공과	397,308	282,490

감가상각비	1,160,345	1,016,985

지급임차료	121,793	81,615

보험료	636,425	428,255

차량유지비	223,493	143,611

경상연구개발비	4,519,137	2,993,252

소모품비	160,396	119,839

지급수수료	4,192,148	2,678,914

광고선전비	629,167	311,893

건물관리비	114,025	106,980

무형자산상각비	77,278	56,705

기타비용	570,117	374,338

합계	21,470,552	15,015,945

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융수익	234,296	262,627

금융원가	(60,157)	(903,175)

순금융이익(원가)	174,139	(640,548)

(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자수익	228,471	133,769

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	127,890

출자금평가이익	4,220	-

외환차익	605	968

외화환산이익	1,000	-

합계	234,296	262,627

(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자비용	52,935	492,312

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	7,183	2,714

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	401,666

외환차손	39	6,483

합계	60,157	903,175

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기타의재고자산충당금환입	-	70,205

기타의대손충당금환입	-	800

복구충당금환입	15,803	23,925

잡이익	336,539	354,794

리스해지이익	-	15,002

수입임대료	-	132,500

합계	352,342	597,224

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

원재료 감모손실	-	488

제품재고감모손실	-	1,285

유형자산처분손실	3,453	12,694

기부금	28,000	30,000

잡손실	3,988	2,084

합계	35,441	46,551

26. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	(144,793)	469,226

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

합계	(144,793)	469,226

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	(144,793)	469,226

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(1,023,414)	5,547,541

적용세율에 따른 세부담액	(203,151)	1,198,459

조정사항 :

영구적차이	(1,013,166)	105,507

미인식 이연법인세 변동	3,610,561	(1,332,558)

기타	(2,539,037)	497,818

법인세비용	(144,793)	469,226

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	8.46%

(주1) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기말

감가상각비	226,243	316,272	5,314	(84,715)	(18,637)

대손충당금	60,876	60,876	-	-	-

미확정비용	522,906	522,906	552,323	552,323	121,511

재고자산평가손실	38,746	38,746	15,102	15,102	3,322

사용권자산	(737,388)	(737,388)	(729,081)	(729,081)	(160,398)

리스부채	765,166	765,166	762,712	762,712	167,797

퇴직급여충당부채	3,354,844	373,037	1,029,209	4,011,016	882,424

퇴직연금운용자산	(1,964,746)	(343,547)	(1,362,093)	(2,983,292)	(656,324)

국고보조금	34,485	34,485	-	-	-

기타	132,800	(7,203)	(93,260)	46,742	10,283

이월결손금	-	-	6,621,508	6,621,508	1,456,732

세액공제	-	-	2,339,317	2,339,317	2,339,317

소계	2,433,932	1,023,350	9,141,051	10,551,632	4,146,026

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	(4,146,026)

합계	-

② 전기(단위 : 천원)

계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기말

감가상각비	1,246,826	1,020,958	375	226,243	49,773

대손충당금	104,715	104,715	60,876	60,876	13,393

미확정비용	416,770	288,523	394,659	522,906	115,039

재고자산평가손실	108,950	70,204	-	38,746	8,524

사용권자산	(918,277)	(180,889)	-	(737,388)	(162,225)

리스부채	954,817	1,081,501	891,850	765,166	168,337

퇴직급여충당부채	2,490,601	982,648	1,846,891	3,354,844	738,066

퇴직연금운용자산	(1,645,832)	(81,332)	(400,246)	(1,964,746)	(432,244)

국고보조금	585	-	33,900	34,485	7,587

기타	4,044,373	4,377,943	466,370	132,800	29,216

세액공제	371,245	371,245	-	-	-

소계	7,174,773	8,035,516	3,294,675	2,433,932	535,465

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산	(535,465)

합계	-

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	(878,621)	5,078,315

가중평균유통보통주식수	6,608,729	5,049,488

기본주당이익(손실) (원/주)	(133)	1,006

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원,주)

유통기간	항목	주식수	유통주식수	유통일수	적수

2021-01-01	2021-06-13	기초 유통주식수	5,863,635	5,863,635	164	961,636,140

2021-06-14	2021-06-30	유상증자	1,081,500	6,945,135	17	118,067,295

2021-07-01	2021-08-01	주식선택권행사	181,020	7,126,155	32	228,036,960

2021-08-02	2021-08-31	주식선택권행사	11,996	7,138,151	30	214,144,530

2021-09-01	2021-12-31	주식선택권행사	159,398	7,297,549	122	890,300,978

합계	7,297,549	365	2,412,185,903

가중평균유통보통주식수	6,608,729

② 전기(단위 : 천원,주)

유통기간	항목	주식수	유통주식수	유통일수	적수

2020-01-01	2020-05-14	기초 유통주식수	4,995,244	4,995,244	135	674,357,940

2020-05-15	2020-11-29	유상증자	6,622	5,001,866	199	995,371,334

2020-11-30	2020-11-30	유상증자	9,216	5,011,082	1	5,011,082

2020-12-01	2020-12-10	유상증자	2,000	5,013,082	10	50,130,820

2020-12-11	2020-12-31	보통주전환	855,553	5,868,635	21	123,241,335

합계	5,868,635	366	1,848,112,511

가중평균유통보통주식수	5,049,488

(3) 희석주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 전기의 내역은 다음과 같으며, 당기는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	전기

당기순이익	5,078,315

가산 : 희석증권비용효과	543,123

보통주희석당기순이익	5,621,438

가중평균유통보통주주식수	5,049

희석증권주식수	1,050

가중평균희석유통보통주식수	6,099

희석주당이익	922

28. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

개인	임직원

관계기업	(주)느루시스

(2) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	계정명	당기	전기

임직원	이자수익	1,365	373

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	계정명	당기	전기

임직원	대여금	40,000	11,812

(4) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

종업원급여	2,173,300	1,003,950

퇴직급여	143,923	204,197

합계	2,317,223	1,208,147

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	제공자	내역	당기말	전기말

서울보증보험	대표이사	계약이행	3,315,444	14,946,547

29. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	내역	당기말	전기말

서울보증보험	이행계약	7,122,046	5,654,703

이행하자	5,009,136	5,515,066

이행선급금	8,510,276	7,282,616

이행지급	174,966	1,678,441

이행입찰	-	1,537

성능	1,046,027	-

공탁	100,000	-

(2) 보고기간말 현재 회사의 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	설정권자	장부금액	설정금액	차입금액

기타유동금융자산	한국증권금융	333,100	333,100	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	안양센터	6,045,885	4,500,000	DB손해보험

(4) 보고기간말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

30. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 회사의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 가격위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	24,333	24,333

② 전기말(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	20,213	20,213

3) 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

퇴직급여	989,649	752,694

장기종업원급여	32,096	42,405

재고자산평가손익	-	(70,205)

주식보상비용	-	8,327

감가상각비	714,335	491,224

사용권자산감가상각비	457,036	517,846

투자부동산감가상각비	-	7,916

무형자산상각비	77,278	56,705

기타의대손상각비	-	(800)

복구충당부채전입액(환입액)	(15,803)	(23,925)

이자비용	52,935	492,312

이자수익	(228,471)	(133,769)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	7,183	2,714

유형자산처분손실	3,453	12,694

외화환산손익	(1,000)	-

리스해지이익	-	(15,002)

출자금평가이익	(4,220)	-

합계	1,939,678	2,884,139

(2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(557,369)	(1,764,549)

공사매출채권의 감소(증가)	(328,538)	-

재고자산의 감소(증가)	(125,524)	(426,516)

기타유동자산의 감소(증가)	(382,392)	586,970

기타비유동자산의 감소(증가)	10,120	(4,241)

매입채무의 증가(증가)	545,268	845,414

기타유동부채의 증가(감소)	(257,585)	3,816,307

기타비유동금융부채의 증가(감소)	19,274	52,787

장기종업원급여 증가(감소)	(11,500)	(5,500)

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,379,490)	(761,753)

합계	(2,467,737)	2,338,918

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.