이노뎁 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당) 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 18 (전) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
이노뎁 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항이노뎁 주식회사(이하 '지배기업')과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 연결회사와 그 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 지배기업의 개요

이노뎁 주식회사(이하 '지배기업')은 2008년 1월에 설립되어, CCTV장비 제조 및 도소매,소프트웨어 개발 및 공급서비스를 주요 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 디지털로9길 47에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 6월 18일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 보고기간말 현재 납입자본금은 3,669,650천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

이성진	1,888,470	25.73

이동수	420,368	5.73

자기주식	227,509	3.10

기타	4,802,952	65.44

합계	7,339,299	100.00

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

회사명	자본금	주식수	지분율	업종	소재지

주식회사 알티솔루션	200,000	40,000	100.0%	전기,전자제품,신호등주 제조외	국내

(2) 당분기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 알티솔루션	4,466,223	1,787,105	791,711	(427,093)	(427,093)

1.3 연결대상범위의 변동

전기말 대비 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정-자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 단일 보고부문인 회사의 매출은 대부분 국내매출에 해당되며, 당분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	국내	해외	합계

매출액	8,458,562	62,043	8,520,605

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금	5,222,204	9,322,744

단기금융상품	3,637,118	4,719,509

합계	8,859,322	14,042,253

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	15,510,097	183,489	14,545,410	178,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,719,478	-	1,719,478

상각후원가측정금융자산

현금 및 현금성자산	8,859,321	-	14,042,253	-

매출채권 및 기타채권	4,559,441	3,269,898	6,860,797	1,918,543

기타 금융자산	389,348	56,067	3,389,348	55,845

소계	13,808,110	3,325,965	24,292,398	1,974,388

합계	29,318,207	5,228,932	38,837,808	3,872,317

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	5,901,416	1,392,126	7,946,439	1,149,172

차입금	15,669,420	4,963,925	16,302,750	5,017,213

합계	21,570,836	6,356,051	24,249,189	6,166,385

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익항목:

이자수익	-	-	67,049	-	67,049

배당금수익	-	-	74,440	-	74,440

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	145,808	-	-	-	145,808

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	509,387	-	-	-	509,387

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(8,476)	-	-	-	(8,476)

외화환산손익	-	-	79,237	-	79,237

외환차손익	-	-	1,076	5,863	6,939

이자비용	-	-	-	(303,749)	(303,749)

기타포괄손익항목:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-

② 전기말(단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익항목:

이자수익	-	-	478,497	-	478,497

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	96,098	-	-	-	96,098

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(118,087)	-	-	-	(118,087)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	362,865	-	-	-	362,865

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(3,269)	-	-	-	(3,269)

외화환산손익	(53,115)	-	(4,854)	-	(57,969)

외환차손익	-	-	(5,609)	(16,052)	(21,661)

이자비용	-	-	-	(660,419)	(660,419)

기타포괄손익항목:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(491,926)	-	-	(491,926)

(4) 금융상품 공정가치

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

3) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	Level	가치평가기법

당기손익공정가치측정금융자산	출자금	183,489	178,451	3	순자산가치법(*)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	투자주식	1,228,174	1,228,174	3	현금흐름할인법

기타포괄손익공정가치측정금융자산	투자주식	491,304	491,304	3	원가법(**)

(*) 평가기준일에 근접한 회사의 거래가액이 존재하거나 순실현가능가액을 추정할 수 있는 정보를 입수가능하고, 순실현가능가액이 가치평가기법에 의해 산출된 평가금액보다 더 공정가치에 근접한다고 판단되는 경우는 순실현가능가액을 공정가치로 평가하고 Level 3로 분류하고 있습니다.(**) 당기 취득한 비상장주식에 대하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 4) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타유동금융자산	한국증권금융	389,348	389,348	조합예수금

보통예금	신한은행,기업은행	81,063	167,674	과제사업전용

합계	470,411	557,022

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

채권가액	손실충당금	순장부금액	채권가액	손실충당금	순장부금액

매출채권	2,140,498	(9,945)	2,130,553	-	-	-

대여금	1,381,480	(234,000)	1,147,480	950,364	-	950,364

미수수익	8,063	-	8,063	-	-	-

미수금	663,686	-	663,686	-	-	-

보증금	609,659	-	609,659	2,319,534	-	2,319,534

합계	4,803,386	(243,945)	4,559,441	3,269,898	-	3,269,898

② 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

채권가액	손실충당금	순장부금액	채권가액	손실충당금	순장부금액

매출채권	2,608,638	(14,440)	2,594,198	-	-	-

대여금	1,157,857	(234,000)	923,857	951,231	-	951,231

미수수익	49,321	-	49,321	-	-	-

미수금	939,002	-	939,002	-	-	-

보증금	2,354,419	-	2,354,419	967,312	-	967,312

합계	7,109,237	(248,440)	6,860,797	1,918,543	-	1,918,543

(2) 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	14,440	234,000	5,740	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	(4,495)	-	8,700	234,000

기말	9,945	234,000	14,440	234,000

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,491,079	(221,536)	2,269,543	1,797,594	(182,805)	1,614,789

원재료	4,698,465	(54,871)	4,643,594	3,998,460	(55,950)	3,942,510

합계	7,189,544	(276,407)	6,913,137	5,796,054	(238,755)	5,557,299

한편, 연결회사가 당분기중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 37,651천원(전분기:65,011천원)입니다.

10. 기타금융자산 및 기타비금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	389,348	56,067	3,389,348	55,845

(2) 보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,998,410	2,152	1,148,698	2,152

선급비용	788,288	56,278	278,039	64,206

합계	2,786,698	58,430	1,426,737	66,358

11. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기 및 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

- 상장지분증권	646,711	-	782,271	-

- 비상장지분증권	-	183,489	-	178,451

채무상품

- 집합투자증권	14,863,385	-	13,763,139	-

- 국공채 등	-	-	-	-

합계	15,510,096	183,489	14,545,410	178,451

(2) 당분기 및 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	분기말

지분상품

- 상장지분증권	782,271	2,199,187	(2,430,605)	95,858	646,711

- 비상장지분증권	178,451	-	-	5,038	183,489

채무상품

- 집합투자증권	13,763,138	8,000,000	(6,964,543)	64,790	14,863,385

- 국공채 등	-	54,695	(54,695)	-	-

합계	14,723,860	10,253,882	(9,449,843)	165,686	15,693,585

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

지분상품

- 상장지분증권	-	1,715,637	(762,164)	(171,201)	782,272

- 비상장지분증권	173,770	-	-	4,681	178,451

채무상품

- 집합투자증권	-	21,035,266	(7,363,545)	91,417	13,763,138

- 국공채 등	97,804	78,825	(176,629)	-	-

합계	271,574	22,829,728	(8,302,338)	(75,103)	14,723,861

(3) 당분기 및 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

비상장지분증권

㈜디캐릭	1,228,174	-	-	-	1,228,174

㈜다하미커뮤니케이션	491,304	-	-	-	491,304

합계	1,719,478	-	-	-	1,719,478

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	평가손익	기말

비상장지분증권

㈜디캐릭	1,720,000	-	(491,826)	1,228,174

㈜다하미커뮤니케이션	-	491,304	-	491,304

합계	1,720,000	491,304	(491,826)	1,719,478

12. 관계기업투자보고기간 말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

㈜느루시스	한국	보안솔루션	25.00%	-	-

보고기간말 현재 관계기업의 재무정보를 확인할 수 없었으며, 채무불이행 등 기준서 1028호 41A에 따라 손상의 증거가 확인되어 2019년 전액 손상을 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	연결범위변동	취득	처분	대체(*)	감가상각비	분기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	4,383,583	-	-	-	-	-	-	4,383,583	4,383,583

건물	3,795,579	-	-	-	-	-	(26,586)	3,768,993	4,198,255

차량운반구	55,701	-	-	(9,890)	-	-	(9,332)	36,479	193,950

비품	1,339,403	-	42,812	(9,925)	-	-	(128,348)	1,243,942	4,200,736

시설장치	473,151	-	-	-	-	-	(98,580)	374,571	2,078,302

기계장치	2,814	-	-	-	-	-	(240)	2,574	32,073

사용권자산	1,578,090	-	438,623	(13,606)	-	-	(89,907)	1,913,200	4,791,699

합계	11,628,321	-	481,435	(33,421)	-	-	(352,993)	11,723,342	19,878,598

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	4,677,235	-	-	(293,652)	-	4,383,583	4,383,583	-

건물	4,643,934	-	-	(741,698)	(106,656)	3,795,580	4,198,255	(402,675)

차량운반구	104,380	-	-	-	(48,680)	55,700	243,400	(187,700)

비품	1,506,002	265,730	(2,013)	103,232	(533,548)	1,339,403	4,302,680	(2,963,277)

시설장치	767,655	101,890	-	-	(396,395)	473,150	2,078,302	(1,605,152)

기계장치	9,215	-	-	-	(6,402)	2,813	32,073	(29,260)

사용권자산	2,162,256	614,206	(40,090)	-	(1,158,281)	1,578,091	4,578,478	(3,000,387)

합계	13,870,677	981,826	(42,103)	(932,118)	(2,249,962)	11,628,320	19,816,771	(8,188,451)

(*) 토지,건물의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다. 또한 재고자산에서 비품으로 대체된 103,232천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 소유하고 있는 유형자산 중 토지 및 건물을 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비	분기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	679,643	-	679,643	679,643	-

건물	1,536,353	(13,205)	1,523,148	1,858,425	(335,276)

합계	2,215,996	(13,205)	2,202,791	2,538,068	(335,276)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	대체(*)	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	385,991	293,652	-	679,643	679,643	-

건물	847,629	741,698	(52,975)	1,536,352	1,858,425	(322,073)

합계	1,233,620	1,035,350	(52,975)	2,215,995	2,538,068	(322,073)

(*) 유형자산에서 대체되었습니다. 한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	24,400	15,390

투자부동산감가상각비	(13,205)	(8,054)

순손익	11,195	7,336

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	대체	상각	분기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	132,846	2,700	-	2,950	(12,659)	125,837	569,470	(443,633)

소프트웨어	1,036,899	3,842	-	-	(99,781)	940,960	2,073,974	(1,133,014)

회원권	1,288,208	-	-	-	-	1,288,208	1,288,208	-

기타무형자산	1,119,550	-	-	-	(39,405)	1,080,145	1,439,171	(359,026)

영업권	920,817	-	-	-	-	920,817	920,817	-

건설중인자산	92,128	9,299	(3,097)	(2,950)	-	95,380	95,381	-

합계	4,590,448	15,841	(3,097)	-	(151,845)	4,451,347	6,387,021	(1,935,673)

② 전기 (단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	대체	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	180,327	-	-	17,737	(65,218)	132,846	563,820	(430,974)

소프트웨어	1,366,050	36,884	-	25,000	(391,035)	1,036,899	2,070,132	(1,033,233)

회원권	1,331,839	50,000	(93,631)	-	-	1,288,208	1,288,208	-

기타무형자산	1,279,360	-	-	-	(159,811)	1,119,549	1,439,170	(319,621)

영업권	920,817	-	-	-	-	920,817	920,817	-

건설중인자산	83,466	67,006	(1,726)	(56,618)	-	92,128	92,128	-

합계	5,161,859	153,890	(95,357)	(13,881)	(616,064)	4,590,447	6,374,275	(1,783,828)

(2) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 151,845천원(전기: 153,092천원)포함되어 있습니다.

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. 사용권자산 장부금액 2,130,460천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	3,392,728	1,398,971	4,791,699

감가상각누계액	(2,269,818)	(608,679)	(2,878,497)

장부금액	1,122,910	790,292	1,913,202

한편, 당분기 중 취득하여 증가된 사용권자산은 438,623천원입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	2,989,597	1,588,881	4,578,478

감가상각누계액	(2,310,549)	(689,838)	(3,000,387)

장부금액	679,048	899,043	1,578,091

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	89,907	264,929

리스부채 이자비용	174,679	38,144

소액자산리스료	9,184	10,177

단기리스료	34,029	24,670

합계	307,799	337,920

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	816,921	964,173

비유동부채	975,441	706,645

합계	1,792,362	1,670,818

17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,163,660	-	3,538,200	-

미지급금	1,124,248	-	2,459,153	-

미지급비용	771,588	-	959,913	-

임대보증금	25,000	61,000	25,000	61,000

리스부채	816,921	975,441	964,173	706,645

선수수익	-	355,685	-	381,527

합계	5,901,417	1,392,126	7,946,439	1,149,172

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	상환기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2029-04-25	0.50%	885,116	875,303

운영자금	기업은행	2025-10-30	2.89%	3,000,000	3,000,000

운영자금	기업은행	2027-01-08	3.00%	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	2026-08-23	2.95%	900,000	900,000

운영자금	우리은행	2027-01-21	2.84%	9,000,000	10,000,000

운영자금	기업은행	2030-05-20	1.30%	3,858,199	3,842,170

운영자금	우리은행	2027-06-30	1.50%	62,500	75,000

운영자금	중소벤처기업진흥공단	2027-09-20	2.99%	249,840	291,480

운영자금	중소벤처기업진흥공단	2028-03-07	3.02%	199,920	224,910

시설자금	중소벤처기업진흥공단	2026-10-05	3.52%	77,770	111,100

운영자금	기업은행	2027-02-24	3.66%	400,000	-

합계	20,633,345	21,319,963

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	5,319,610	15,900,000

유동성장기차입금	769,420	402,750

단기차입금	14,900,000	5,398,740

현재가치할인차금	(355,685)	(381,527)

합계	20,633,345	21,319,963

19. 퇴직급여제도연결회사는 당기 중 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 계속영업에서 비용으로 인식한 금액은 134,144천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,828,875	3,897,232

사외적립자산의 공정가치	(4,611,352)	(4,661,743)

순확정급부채(자산)	(782,477)	(764,511)

(4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,897,232	(4,661,743)	(764,511)

퇴직급여

당기근무원가	250,349	-	250,349

이자비용(이자수익)	38,687	(55,179)	(16,492)

소계	289,036	(55,179)	233,857

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-

가정과 실제의 차이	-	-	-

소계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(357,393)	305,569	(51,824)

분기말잔액	3,828,875	(4,611,353)	(782,478)

② 전기 (단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,952,470	(4,089,113)	(136,643)

퇴직급여

당기근무원가	1,217,383	-	1,217,383

이자비용(이자수익)	147,641	(181,296)	(33,655)

소계	1,365,024	(181,296)	1,183,728

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(373,258)	(373,258)

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(435,295)	-	(435,295)

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(137,469)	-	(137,469)

가정과 실제의 차이	(297,826)	-	(297,826)

소계	(435,295)	(373,258)	(808,553)

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액	(984,968)	981,923	(3,045)

기말잔액	3,897,231	(4,661,744)	(764,513)

20. 기타비금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	184,680	-	380,862	-

선수금	2,971,362	-	1,928,711	-

부가세예수금	61,637	-	723,132	-

장기종업원급여부채	-	106,998	-	114,666

기타충당부채	-	971,006	-	942,080

합계	3,217,679	1,078,004	3,032,705	1,056,746

(2) 당분기 및 전기 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	114,666	121,476

증가	8,331	14,190

감소	(16,000)	(21,000)

기말	106,997	114,666

(3) 당분기 및 전기 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	942,080	736,174

증가	28,926	222,220

감소	-	(16,314)

기말	971,006	942,080

21. 자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 7,339,299 입니다.(2) 당분기 및 전기의 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기의 보통주의 변동은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,404,815	32,404,815

자기주식처분이익	490,603	490,603

주식매수선택권 소멸이익	41,712	41,712

기타자본잉여금	36,160	36,160

합 계	32,973,290	32,973,290

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,016,060)	(3,016,060)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	(2,126,170)	931,009

(7) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	932,474	3,632,613

당기순이익(손실)	(3,058,644)	(3,018,330)

기타포괄손익,순확정급여부채의 재측정요소의이익잉여금 대체	-	316,726

기말	(2,126,170)	931,009

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,520,605	9,392,255

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화와 용역을 한 시점에 이전하거나 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식	5,879,913	8,258,501

기간에 걸쳐 인식(공사매출)	118,788	-

기간에 걸쳐 인식	2,521,904	1,133,754

합계	8,520,605	9,392,255

(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(주1)	계약자산	계약부채(주1)

공사매출	570,512	-	451,725	-

재화매출	-	2,849,658	-	1,844,693

(주1) 계약부채는 기타유동비금융부채(선수금)에 포함되어 있습니다.

23. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	960,975	1,282,244

종업원관련원가	2,885,647	2,509,597

여비교통비	202,225	204,449

접대비	177,339	194,785

세금과공과	143,295	148,395

감가상각비 무형자산상각비	518,044	723,838

지급임차료	33,488	29,545

보험료	396,055	395,227

차량유지비	60,126	67,369

경상개발비	1,431,469	2,017,706

도서인쇄비	3,819	20,543

소모품비	33,910	30,058

지급수수료	1,005,656	1,338,126

광고선전비	70,968	202,529

대손상각비	(4,495)	(1,436)

건물관리비	27,916	31,558

외주용역비	2,621,452	3,131,297

기타비용	1,601,972	701,093

합계	12,169,861	13,026,923

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

급여 등	2,290,570	1,746,226

퇴직급여	304,545	470,802

복리후생비	167,550	150,488

여비교통비	201,999	204,449

접대비	177,339	194,785

세금과공과	139,139	143,656

감가상각비	349,158	544,879

지급임차료	26,356	21,439

보험료	388,501	386,061

차량유지비	58,709	66,186

경상연구개발비	1,431,469	2,017,256

소모품비	26,584	22,550

지급수수료	893,457	1,216,900

광고선전비	70,968	202,529

대손상각비(환입)	(4,495)	(1,436)

건물관리비	26,920	30,590

무형자산상각비	151,845	153,092

기타비용	242,136	235,798

합계	6,942,750	7,806,250

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	883,005	201,351

금융원가	(312,370)	(133,381)

순금융이익(원가)	570,635	67,970

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	67,049	138,291

배당금수익	74,440	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	509,387	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	145,808	59,745

외환차익	7,084	632

외화환산이익	79,237	2,683

합계	883,005	201,351

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	303,749	129,020

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	8,476	728

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-

외환차손	145	3,586

외화환산손실	-	47

합계	312,370	133,381

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,518	-

잡이익	8,024	485

리스해지이익	50	1,021

기타의대손충당금 환입	-	-

합계	13,592	1,506

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2,825	-

기부금	-	-

잡손실	246	1,640

리스해지손실	147	-

재고자산폐기손실	394	-

합계	3,612	1,640

26. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산은 향후 발생 가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(3,058,644)	(3,556,835)

가중평균유통보통주식수	7,111,790	7,111,790

기본주당이익	(430)	(500)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 :주)

유통기간	항목	주식수	유통주식수	유통일수	적수

2026-01-01	2026-03-31	기초 유통주식수	7,111,790	7,111,790	90	640,061,100

가중평균유통보통주식수	7,111,790

② 전분기(단위 : 주)

유통기간	항목	주식수	유통주식수	유통일수	적수

2025-01-01	2025-03-31	기초 유통주식수	7,111,790	7,111,790	90	640,061,100

가중평균유통보통주식수	7,111,790

28. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

개인	임직원

관계기업	(주)느루시스

(*) 관계기업의 재무정보를 확인할 수 없으며, 채무불이행 등 기준서 1028호 41A에 따라 손상의 증거가 확인되어 2019년 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	계정명	당분기	전분기

임직원	이자수익	13,618	13,180

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전기

기타채권	대여금	기타채권	대여금

기타특수관계자	임직원	-	1,513,772	2,945	1,265,087

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	기초	증가	감소	분기말

임직원	대여금	1,265,087	300,000	(51,315)	1,513,772

(5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	234,200	236,200

퇴직급여	52,599	46,193

합계	286,799	282,393

(6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	제공자	내역	당분기말	전기말

기업은행	대표이사	장,단기차입금	4,798,800	4,798,800

기업은행	대표이사	기타지급보증	-	337,984

합계	4,798,800	5,136,784

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

KEB하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	731,035	-

기업은행(*)	중소기업자금대출	10,999,000	10,999,000

우리은행(*)	운전자금대출	150,000	62,500

우리은행	신성장동력자금대출	9,000,000	9,000,000

중소벤처기업진흥공단	시설 및 운영자금	527,530	527,530

기업은행	운전자금대출	400,000	400,000

(*) 연결회사는 상기 차입약정과 관련하여 회사가 소유하고 있는 유형자산 중 토지 및 건물을 담보로 제공 하고 있습니다.(2) 제공한 담보당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정권자	설정금액	비고

기타유동금융자산	한국증권금융	389,348	우리사주조합 예수금 질권설정

유형자산	기업은행	8,280,000	대출보증

유형자산	우리은행	180,000	대출보증

출자금	소프트웨어공제조합	136,197	지급보증

출자금	정보통신공제조합	19,439	지급보증

(3) 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 제공받은 보증 및 담보당분기말 현재 연결회사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행계약	8,273,045	7,959,393

이행하자/선급금	5,803,928	7,625,046

이행지급	1,716,040	4,197,011

설계감리	919,148	-

소계	16,712,161	19,781,450

기업은행	기타지급보증	-	USD 194,445

소프트웨어공제조합	계약/하자보증외	525,072	445,278

신용보증기금	대출보증	8,550,000	9,500,000

당분기말 현재 연결회사가 제공받은 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공받은자산	담보설정금액	담보제공금융기관	비고

대표이사 연대보증	4,798,800	기업은행	특수관계자

(5) 회사보험가입 자산 내역

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사

화재보험	본사,안양센터,부산지사,제주지사외	5,429,086	19,899,850	DB손해보험

배상책임보험	본사,부산지사	-	3,180,000	DB손해보험

동산종합보험	안양센터	2,087,981	2,000,000	DB손해보험

30. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결회사의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 가격위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	646,711	14,863,385	183,489	15,693,585

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	1,719,478	1,719,478

② 전기말(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	782,271	13,763,138	178,451	14,723,860

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	1,719,478	1,719,478

3) 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	233,857	273,314

장기종업원급여	8,331	9,679

재고자산평가손익	37,651	65,011

감가상각비	263,087	297,762

사용권자산감가상각비	89,907	264,929

투자부동산감가상각비	13,205	8,054

무형자산상각비	151,845	153,092

대손상각비	(4,495)	(1,436)

기타의대손상각비환입	-	-

이자비용	303,749	129,020

이자수익	(67,049)	(138,291)

배당금수익	(74,440)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,476	729

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(509,387)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(145,808)	(59,745)

법인세비용	(9,997)	(9,997)

유형자산처분이익	(5,518)	-

유형자산처분손실	2,825	-

외화환산손익	(79,237)	(2,636)

리스해지이익	(50)	-

리스해지손실	147	(1,021)

재고자산폐기손실	394	-

합계	217,493	988,464

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	468,963	1,444,467

공사매출채권의 감소(증가)	(118,788)	-

재고자산의 감소(증가)	(1,393,884)	(392,922)

기타금융자산의 감소(증가)	1,510	-

기타유동자산의 감소(증가)	(1,033,617)	(1,514,633)

기타비유동자산의 감소(증가)	7,928	4,027

매입채무의 증가(증가)	(374,540)	(4,166,497)

기타금융부채의 증가(감소)	(583,584)	(378,471)

기타유동부채의 증가(감소)	(763,904)	(3,072,473)

기타비유동부채의 증가(감소)	28,926	30,237

장기종업원급여 증가(감소)	(16,000)	-

퇴직급여부채	(357,393)	(356,206)

사외적립자산	105,569	349,614

합계	(4,028,814)	(8,052,857)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 인식	438,623	258,276

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동	현금흐름	비현금변동	분기말

인식	상각	대체

리스부채	1,670,817	(269,475)	232,896	174,679	(16,555)	1,792,362

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동	현금흐름	비현금변동	기말

인식	상각	감소	대체

리스부채	2,098,271	-	(1,123,951)	589,521	140,055	(21,225)	(11,854)	1,670,817

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.