이노뎁 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제16기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제15기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
이노뎁 주식회사

1. 회사의 개요

이노뎁 주식회사(이하 '회사')는 2008년 1월에 설립되어, CCTV장비 제조 및 도소매,소프트웨어 개발 및 공급서비스를 주요 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 디지털로9길 47에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 6월 18일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 보고기간말 현재 납입자본금은 3,669,650천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

이성진	1,882,470	25.65

이동수	415,868	5.67

채석용	226,898	3.09

자기주식	227,509	3.10

기타	4,586,554	62.49

합계	7,339,299	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 단일 보고부문인 회사의 매출은 전액 국내 매출에 해당되며, 당기 및 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	1,902,037	1,579,754

단기금융상품	12,436,285	5,628,551

합계	14,338,322	7,208,304

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	24,852	-	24,388

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	1,705,000	-	-

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,338,322	-	7,208,304	-

매출채권및기타채권	5,033,682	1,281,596	7,151,852	2,429,174

기타금융자산	461,958	53,804	14,328,990	170,576

소계	19,833,962	1,335,400	28,689,146	2,599,750

합계	19,833,962	3,065,252	28,689,146	2,624,138

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

매입채무및기타채무	8,121,456	1,730,270	9,455,731	2,490,395

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익공정가치측정금융자산

평가이익(손실)	-	464	(538)	3,691

처분이익(손실)	(970)	50,571	31,899	27,978

상각후원가측정금융자산

이자수익	159,437	463,619	155,601	371,093

환손익	(993)	(4,085)	1,225	1,225

상각후원가측정금융부채

이자비용	(43,972)	(137,328)	(22,729)	(66,598)

환손익	581	(1,201)	(1,445)	(3,207)

합계	114,083	372,040	164,013	334,182

7. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타유동금융자산	한국증권금융	333,100	333,100	조합예수금

현금및현금성자산	신한은행,기업은행	460,487	287,516	과제사업전용

합계	793,587	620,616

8. 계약자산 및 계약원가(1) 당분기와 전분기 중 수주계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	242,800	895,346

증가액(+)	(18,030)	-

공사수익인식	(224,770)	(406,629)

기말잔액	-	488,717

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

누적계약수익	1,713,780	1,489,010

누적계약원가	(1,334,094)	(1,156,482)

누적손익	379,686	332,528

계약자산	-	110,334

(3) 당분기 중 추정 계약원가 및 그로 인한 효과의 변동은 없습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	미수수익	미수금	임차보증금	소 계	매출채권	장기대여금	보증금	소 계

채권가액	2,234,501	34,900	103,046	1,251,167	1,451,415	5,075,029	84,253	595,000	602,344	1,281,597

손실충당금	(660)	(34,900)	(5,787)	-	-	(41,347)	-	-	-	-

순장부가액	2,233,841	-	97,259	1,251,167	1,451,415	5,033,682	84,253	595,000	602,344	1,281,597

② 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	미수수익	미수금	임차보증금	소 계	매출채권	장기대여금	보증금	소 계

채권가액	6,781,309	134,900	63,510	140,062	79,000	7,198,781	132,362	428,439	1,868,373	2,429,174

손실충당금	(6,242)	(34,900)	(5,787)	-	-	(46,929)	-	-	-	-

순장부가액	6,775,067	100,000	57,723	140,062	79,000	7,151,852	132,362	428,439	1,868,373	2,429,174

(2) 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	6,242	660

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(5,582)	5,582

기말	660	6,242

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,322,751	(30,098)	5,292,653	2,955,220	(9,624)	2,945,596

원재료	4,670,316	(69,584)	4,600,732	3,114,009	(19,493)	3,094,516

합계	9,993,067	(99,682)	9,893,385	6,069,229	(29,117)	6,040,112

한편, 회사가 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실은 70,566천원이며, 영업외비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 30,026천원입니다. 11. 기타금융자산 및 기타비금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	461,958	53,804	14,328,990	170,576

(2) 보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,235,954	1,926	2,559,218	846

선급비용	162,921	33,763	137,482	65,731

합계	3,398,875	35,689	2,696,700	66,577

12. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	당분기말

출자금	24,388	-	-	464	24,852

단기매매증권	-	5,095,390	(5,095,390)	-	-

합계	24,388	5,095,390	(5,095,390)	464	24,852

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	당분기말

투자주식	-	1,705,000	-	-	1,705,000

13. 관계기업투자보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

㈜느루시스	한국	보안솔루션	25.00%	-	-

보고기간말 현재 관계기업의 재무정보를 확인할 수 없었으며, 채무불이행 등 기준서 1028호 41A에 따라 손상의 증거가 확인되어 2019년 전액 손상을 인식하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	3,703,758	679,825	-	-	4,383,583	4,383,583	-

건물	2,282,328	956,730	-	(58,801)	3,180,257	3,348,690	(168,433)

차량운반구	216,000	-	(14,261)	(36,509)	165,230	243,400	(78,170)

비품	1,036,638	567,813	(2,924)	(408,975)	1,192,552	2,982,539	(1,789,987)

시설장치	1,265,606	156,582	-	(267,887)	1,154,301	1,846,246	(691,945)

사용권자산	2,898,667	170,056	-	(664,937)	2,403,786	3,783,153	(1,379,367)

건설중인자산	-	83,230	-	-	83,230	83,230	-

합계	11,402,997	2,614,236	(17,185)	(1,437,109)	12,562,939	16,670,841	(4,107,902)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	손상	대체(주1)	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	3,919,992	-	-	-	(216,234)	-	3,703,758	3,703,758	-

건물	2,657,145	-	-	-	(308,170)	(66,647)	2,282,328	2,391,959	(109,631)

차량운반구	18,168	57,585	(1)	-	181,840	(41,592)	216,000	261,226	(45,226)

비품	1,237,092	327,518	(32,091)	-	-	(495,881)	1,036,638	2,430,393	(1,393,755)

시설장치	869,628	749,316	(35,070)	-	-	(318,268)	1,265,606	1,689,663	(424,057)

사용권자산	729,081	3,163,495	(5,583)	(50,978)	(63,776)	(873,572)	2,898,667	3,785,167	(886,500)

건설중인자산	181,840	190,680	-	-	(372,520)	-	-	-	-

합계	9,612,946	4,488,594	(72,745)	(50,978)	(778,860)	(1,795,960)	11,402,997	14,262,166	(2,859,169)

(주1) 재고자산 및 투자부동산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 현재 회사가 소유하고 있는 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	216,234	-	-	216,234	216,234	-

건물	301,321	(8,242)	-	293,079	383,500	(90,421)

합계	517,555	(8,242)	-	509,313	599,734	(90,421)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초	감가상각비	대체(주1)	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	-	-	216,234	216,234	216,234	-

건물	-	(6,848)	308,170	301,321	383,500	(82,179)

합계	-	(6,848)	524,404	517,555	599,734	(82,179)

(주1) 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	22,500	8,600

운영비용	-	(1,238)

투자부동산감가상각비	(8,242)	(6,848)

순손익	14,258	514

16. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	197,410	-	12,517	(48,699)	161,228	435,177	(273,949)

소프트웨어	475,310	191,355	403,500	(123,660)	946,505	1,186,448	(239,943)

회원권	1,331,839	-	-	-	1,331,839	1,331,839	-

건설중인자산	248,205	678,877	(471,453)	-	455,629	455,629	-

합계	2,252,764	870,232	(55,436)	(172,359)	2,895,201	3,409,093	(513,892)

② 전기 (단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	254,702	10,342	-	(67,635)	197,410	422,660	(225,250)

소프트웨어	11,073	252,955	260,480	(49,198)	475,310	591,593	(116,283)

회원권	1,308,519	23,320	-	-	1,331,839	1,331,839	-

건설중인자산	187,076	321,609	(260,480)	-	248,205	248,205	-

합계	1,761,370	608,227	-	(116,833)	2,252,764	2,594,297	(341,533)

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	2,811,880	971,272	3,783,152

감가상각누계액	(969,390)	(409,976)	(1,379,366)

장부금액	1,842,490	561,296	2,403,786

② 전기말(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	2,811,880	973,287	3,785,167

감가상각누계액	(497,807)	(388,692)	(886,499)

장부금액	2,314,073	584,595	2,898,668

(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	664,937	873,572

리스부채 이자비용	137,328	177,827

단기 및 소액자산리스료	157,535	195,275

합계	959,800	1,246,674

18. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,539,799	-	6,800,540	-

미지급금	1,490,919	-	888,438	338,821

미지급비용	1,329,899	-	1,064,966	-

임대보증금	25,000	-	11,000	14,000

리스부채	735,838	1,730,270	690,787	2,137,574

합계	8,121,455	1,730,270	9,455,731	2,490,395

19. 퇴직급여제도 회사는 당기 중 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 계속영업에서 비용으로 인식한 금액은 26,918천원 입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,678,728	3,382,713

사외적립자산의 공정가치	(4,089,204)	(4,489,120)

순확정급여부채	(410,477)	(1,106,407)

(4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,382,713	(4,489,120)	(1,106,407)

퇴직급여

당기근무원가	715,914	-	715,914

이자비용(이자수익)	97,630	(192,033)	(94,403)

소계	813,544	(192,033)	621,511

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-

가정과 실제의 차이	-	-	-

소계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(517,529)	591,949	74,420

기말잔액	3,678,728	(4,089,204)	(410,476)

② 전기 (단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	4,011,016	(2,983,292)	1,027,725

퇴직급여

당기근무원가	1,137,700	-	1,137,700

이자비용(이자수익)	92,508	(98,858)	(6,350)

소계	1,230,208	(98,858)	1,131,350

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	49,902	49,902

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(1,039,392)	-	(1,039,392)

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(664,340)	-	(664,340)

가정과 실제의 차이(경험적 조정)	(375,052)	-	(375,052)

소계	(1,039,392)	49,902	(989,490)

기업이 납부한 기여금	-	(2,105,934)	(2,105,934)

제도에서 지급한 금액	(819,119)	649,062	(170,057)

기말잔액	3,382,713	(4,489,120)	(1,106,407)

20. 기타유동비금융부채 및 기타비유동비금융부채(1) 보고기간말 현재 기타유동비금융부채 및 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	401,755	-	272,434	-

선수금	7,144,536	-	3,291,483	-

부가세예수금	179,468	-	693,511	-

장기종업원급여부채	-	108,015	-	94,951

기타충당부채	-	481,743	-	-

합계	7,725,759	589,758	4,257,428	94,951

(2) 당분기 및 전기 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	94,951	101,055

증가	27,064	5,396

감소	(14,000)	(11,500)

기말	108,015	94,951

(3) 당분기 및 전기 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

증가	142,923	-

대체(*1)	338,821	-

기말	481,743	-

(*1) 회사는 연구개발기술료 중 납부의무가 있는 금액을 장기미지급금에서 기타충당부채로 재분류하였습니다. 21. 자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 7,339,299주입니다.(2) 당분기 및 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,669,650	3,651,275

주식매수선택권의 행사	-	18,375

기말	3,669,650	3,669,650

(3) 당분기 및 전기의 보통주의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	7,339,299	7,302,549

주식선택권의 행사	-	36,750

기말	7,339,299	7,339,299

(4) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,404,815	32,404,815

자기주식처분이익	490,603	490,603

주식매입선택권 소멸이익	41,712	41,712

기타자본잉여금	36,160	36,160

합 계	32,973,290	32,973,290

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,016,060)	(2,922,199)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	881,369	5,540,995

(7) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	5,540,995	3,988,418

당기순이익(손실)	(4,659,626)	563,087

장기종업원급여 재측정요소	-	989,490

기말	881,369	5,540,995

22. 주식기준보상 (1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 3년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 회사는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 부여한 주식선택권이 모두 행사되어 당기말 현재 존재하는 주식선택권은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 주식선택권의 수량과 금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수량	금액	수량	금액

기초	-	-	36,750	76,599

증가	-	-	-	-

감소	-	-	(36,750)	(76,599)

기말	-	-	-	-

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,361,851	51,822,558	12,893,108	41,545,013

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화와용역을 한 시점에 이전하거나 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식(재화매출)	16,058,979	47,999,114	11,890,074	38,539,772

기간에 걸쳐 인식(공사매출)	-	224,770	167,639	406,629

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	1,302,872	3,598,674	835,395	2,598,612

합계	17,361,851	51,822,558	12,893,108	41,545,013

(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

공사매출	-	-	110,334	-

재화매출	-	7,117,852	-	3,288,503

(*) 계약부채는 기타유동비금융부채(선수금)에 포함되어 있습니다.

(4) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 기간에 걸쳐 인식하는 매출 중 당분기말 현재 진행중인 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액	진행율	누적 매출액

신분당선 1단계	2021-06-28	1,713,780	100.00%	1,713,780

24. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,841,953	10,196,393	3,500,571	9,763,660

종업원관련원가	2,523,377	7,949,725	1,882,268	5,038,280

여비교통비	271,278	1,132,498	106,820	289,736

접대비	167,188	605,850	270,999	758,747

세금과공과	150,163	432,043	137,183	357,683

감가상각비 무형자산상각비	560,986	1,617,713	505,097	1,411,166

지급임차료	45,867	125,008	78,856	148,042

보험료	237,840	770,858	212,641	829,890

차량유지비	62,855	170,236	79,110	214,101

경상개발비	1,068,535	3,856,227	1,164,021	3,754,409

도서인쇄비	12,393	41,880	15,656	58,022

소모품비	66,059	148,695	91,299	207,038

지급수수료	1,500,190	4,452,839	1,463,059	3,833,847

광고선전비	48,955	406,949	108,631	557,113

판매촉진비	90,022	304,858	(15,802)	121,855

대손상각비	-	(5,582)	-	51,271

건물관리비	23,916	66,135	35,537	111,783

외주용역비	7,310,322	23,374,632	4,800,925	16,102,092

기타비용	490,218	1,113,061	781,994	1,917,945

합계	18,472,117	56,760,018	15,218,865	45,526,680

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,079,129	6,337,895	1,374,074	3,861,225

퇴직급여	211,943	616,828	245,053	687,685

복리후생비	68,622	509,718	130,237	263,041

여비교통비	104,433	414,075	106,627	289,543

접대비	167,188	599,054	266,231	747,027

세금과공과	144,681	410,906	132,808	344,447

감가상각비	482,734	1,427,223	465,997	1,329,334

지급임차료	44,551	121,061	78,023	145,985

보험료	227,181	740,431	205,850	804,809

차량유지비	61,505	166,419	78,006	210,812

경상연구개발비	1,068,535	3,856,227	1,164,021	3,754,409

소모품비	49,947	105,760	38,188	124,479

지급수수료	1,474,201	4,356,674	1,408,177	3,678,953

광고선전비	48,955	406,949	108,631	557,113

판매촉진비	90,022	304,858	(15,802)	121,855

대손상각비	-	(5,582)	-	51,271

건물관리비	23,916	66,135	35,537	111,783

무형자산상각비	71,789	172,359	34,463	70,279

기타비용	143,995	424,516	175,629	485,393

합계	6,563,327	21,031,506	6,031,750	17,639,443

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	159,451	522,213	188,480	408,246

금융원가	(45,368)	(150,173)	(24,467)	(74,064)

순금융수익(원가)	114,083	372,040	164,013	334,182

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	159,437	463,619	155,601	371,093

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	55,479	32,192	32,192

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	464	(538)	3,736

외환차익	1,410	1,852	186	186

외화환산이익	(1,395)	799	1,039	1,039

합계	159,452	522,213	188,480	408,246

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	43,972	137,328	22,729	66,598

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	970	4,908	293	4,213

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	45

외환차손	365	7,875	1,445	3,207

외화환산손실	62	62	-	-

합계	45,369	150,173	24,467	74,063

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	6,077	22,548	3,473	37,116

복구충당금환입	-	-	44,033	44,033

리스해지이익	-	-	8,023	8,023

합계	6,077	22,548	55,529	89,172

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,924	8,685	3,280	3,280

유형자산손상차손	-	-	-	51,808

기부금	13,000	25,000	-	26,120

잡손실	3,236	15,309	2,107	3,038

리스해지손실	-	-	1,130	1,130

재고자산폐기손실 (주1)	-	30,026	-	-

합계	19,160	79,020	6,517	85,376

27. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,009,375)	(4,659,626)	(1,823,231)	(3,643,690)

가중평균유통보통주식수(주1)	7,111,790	7,111,818	7,246,448	7,303,240

기본주당이익 (원/주)	(142)	(655)	(252)	(499)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원,주)

유통기간	항목	주식수(주1)	유통주식수	유통일수	적수

2023-01-01	2023-01-01	기초 유통주식수	7,119,390	7,119,390	1	7,119,390

2023-01-02	2023-09-30	자기주식취득	(7,600)	7,111,790	272	1,934,406,880

합계	7,111,790	273	1,941,526,270

가중평균유통보통주식수	7,111,818

② 전분기(단위 : 천원,주)

유통기간	항목	주식수	유통주식수	유통일수	적수

2022-01-01	2022-01-02	기초 유통주식수	7,297,549	7,297,549	2	14,595,098

2022-01-03	2022-02-02	주식매입선택권행사	30,000	7,327,549	31	227,154,019

2022-02-03	2022-06-01	주식매입선택권행사	5,792	7,333,341	119	872,667,579

2022-06-02	2022-07-06	주식매입선택권행사	958	7,334,299	35	256,700,465

2022-07-07	2022-07-11	자기주식취득	(20,000)	7,314,299	5	36,571,495

2022-07-12	2022-07-12	자기주식취득	(10,000)	7,304,299	1	7,304,299

2022-07-13	2022-07-13	자기주식취득	(7,700)	7,296,599	1	7,296,599

2022-07-14	2022-07-14	자기주식취득	(10,000)	7,286,599	1	7,286,599

2022-07-15	2022-07-17	자기주식취득	(10,000)	7,276,599	3	21,829,797

2022-07-18	2022-07-18	자기주식취득	(2,702)	7,273,897	1	7,273,897

2022-07-19	2022-07-19	자기주식취득	(10,000)	7,263,897	1	7,263,897

2022-07-20	2022-07-20	자기주식취득	(6,645)	7,257,252	1	7,257,252

2022-07-21	2022-07-21	자기주식취득	(10,000)	7,247,252	1	7,247,252

2022-07-22	2022-07-24	자기주식취득	(7,585)	7,239,667	3	21,719,001

2022-07-25	2022-09-30	자기주식취득	(10,000)	7,229,667	68	491,617,356

합계	7,229,667	273	1,993,784,605

가중평균유통보통주식수	7,303,240

29. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

개인	임직원

관계기업	(주)느루시스

(2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	계정명	당분기	전분기

임직원	이자수익	19,501	2,050

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	계정명	당분기	전기

임직원	대여금	595,000	528,440

(4) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	259,000	777,300	63,800	154,100

퇴직급여	11,469	34,407	22,728	68,185

주식보상비용	-	-	-	709,500

합계	270,469	811,707	86,528	931,785

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	제공자	내역	당분기말	전기말

서울보증보험	대표이사	계약이행	443,958	978,727

30. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	내역	당분기말	전기말

서울보증보험	이행계약	6,694,294	9,067,872

이행하자	5,667,710	4,894,848

이행선급금	7,353,082	8,366,284

이행지급	633,640	643,807

공탁	100,000	100,000

(2) 보고기간말 현재 회사의 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	설정권자	장부금액	설정금액	차입금액

기타유동금융자산	한국증권금융	333,100	333,100	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	안양센터 외	4,952,668	11,930,600	DB손해보험

(4) 보고기간말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	621,510	718,568

장기종업원급여	27,064	22,837

재고자산평가손익	70,566	-

감가상각비	772,174	683,556

사용권자산감가상각비	664,937	653,907

투자부동산감가상각비	8,243	3,424

무형자산상각비	172,359	70,279

대손상각비	(5,582)	51,271

복구충당부채전입액(환입액)	-	(44,033)

이자비용	137,328	66,598

이자수익	(463,619)	(371,093)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	4,908	4,213

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(55,479)	(32,192)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	45

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(464)	(3,736)

법인세비용	37,733	-

유형자산처분손실	8,685	3,280

유형자산손상차손	-	51,808

외화환산손익	(738)	(1,039)

리스해지이익	-	(8,023)

리스해지손실	-	1,130

재고자산폐기손실	30,026	-

합계	2,029,651	1,870,800

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,594,917	(419,896)

공사매출채권의 감소(증가)	110,334	107,541

재고자산의 감소(증가)	(3,953,865)	(2,746,053)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,637,060)	(3,439,572)

기타비유동자산의 감소(증가)	30,888	(18,875)

매입채무의 증가(증가)	(2,260,741)	(910,002)

기타유동부채의 증가(감소)	4,335,685	3,053,587

기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	67,742

기타비유동부채의 증가(감소)	142,923	-

장기종업원급여 증가(감소)	(14,000)	(11,500)

퇴직급여부채	(517,529)	(511,541)

사외적립자산	591,949	(582,983)

합계	1,423,501	(5,411,552)

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(3) 당분기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

건설중인자산의 유무형자산 대체	403,500	442,320

장기임차보증금의 유동성임차보증금 대체	-	500,000

토지,건물의 투자부동산 대체	-	599,734

사용권자산의 인식	170,056	3,163,495

퇴직급여채무의 보험수리적이익대체	-	1,039,392

(4) 당분기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

인식	상각	대체

리스부채	2,828,361	(669,637)	170,056	137,328	-	2,466,108

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

인식	상각	대체

리스부채	762,712	(893,375)	2,857,334	177,827	(76,137)	2,828,361

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.