이노뎁 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

이노뎁 주식회사(이하 '회사')는 2008년 1월에 설립되어, CCTV장비 제조 및 도소매,소프트웨어 개발 및 공급서비스를 주요 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 디지털로9길 47에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 6월 18일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 보고기간말 현재 납입자본금은 3,669,650천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

이성진	1,882,470	25.65

이동수	415,868	5.67

채석용	226,898	3.09

이노뎁우리사주조합	117,567	1.60

기타	4,696,496	65.59

합계	7,339,299	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 단일 보고부문인 회사의 매출은 전액 국내 매출에 해당되며, 당기 및 전기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	3,104,315	10,488,940

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	5,003,736	24,388	-	24,433

상각후원가측정금융자산

현금 및 현금성자산	3,104,315	-	10,488,940	-

매출채권 및 기타채권	5,271,511	1,612,980	4,981,186	399,217

기타 금융자산	12,211,182	166,628	21,333,100	155,372

소계	20,587,009	1,779,608	36,803,226	554,589

합계	25,590,745	1,803,995	36,803,226	579,022

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

매입채무 및 기타채무	6,494,568	971,105	7,168,144	550,484

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익(손실)	(538)	3,691	-	-

처분이익(손실)	31,899	27,978	(106)	(1,433)

상각후원가측정금융자산

이자수익	155,601	371,093	74,679	140,563

환손익	186	1,225	482	605

상각후원가측정금융부채

이자비용	(22,729)	(66,598)	(12,672)	(40,361)

환손익	(1,445)	(3,207)	-	-

합계	164,014	334,182	62,382	99,374

7. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타유동금융자산	한국증권금융	333,100	333,100	조합예수금

합계	333,100	333,100

8. 계약자산 및 계약원가 (1) 당분기와 전기 중 수주계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	895,346	-

증가액(+)	-	1,731,810

공사수익인식	(406,629)	(836,464)

기말잔액	488,717	895,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

누적계약수익	1,243,093	836,464

누적계약원가	(965,425)	(649,649)

누적손익	277,668	186,815

계약자산	220,997	328,538

(3) 당기 중 추정 계약원가 및 그로 인한 효과의 변동은 없습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	계약자산	단기대여금	미수수익	미수금	임차보증금	소 계	매출채권	보증금	소 계

채권가액	4,091,629	220,997	174,900	123,243	114,991	638,369	5,364,129	147,912	1,465,067	1,612,980

손실충당금	(51,931)	-	(34,900)	(5,787)	-	-	(92,618)	-	-	-

순장부가액	4,039,698	220,997	140,000	117,456	114,991	638,369	5,271,511	147,912	1,465,067	1,612,980

② 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	계약자산	단기대여금	미수수익	미수금	임차보증금	소 계	매출채권	보증금	소 계

채권가액	3,626,334	328,538	74,900	95,316	235,370	990,614	5,351,071	193,312	205,905	399,217

손실충당금	(660)	-	(34,900)	(5,787)	-	-	(41,347)	-	-	-

순장부가액	3,625,674	328,538	40,000	89,529	235,370	990,614	5,309,724	193,312	205,905	399,217

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	660	660

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	51,271	-

기말	51,931	660

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,411,694	(19,947)	4,391,746	2,650,369	(5,741)	2,644,628

원재료	3,528,420	(6,476)	3,521,944	2,532,370	(9,360)	2,523,010

합계	7,940,114	(26,423)	7,913,690	5,182,739	(15,102)	5,167,638

한편, 회사가 당기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 11,322천원입니다.11. 기타금융자산 및 기타비금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	12,211,182	166,628	21,333,100	155,372

(2) 보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,371,063	846	837,300	846

선급비용	139,458	88,832	150,107	69,957

합계	4,510,521	89,678	987,406	70,803

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	취득	처분	평가손익	당분기말

출자금	24,433	-	-	(45)	24,388

단기매매증권	-	42,075	(42,075)	-	-

파생결합사채	-	10,000,000	(5,000,000)	3,736	5,003,736

합계	24,433	10,042,075	(5,042,075)	3,691	5,028,124

13. 관계기업투자보고기간 말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

㈜느루시스	한국	보안솔루션	25.00%	-	-

보고기간말 현재 관계기업의 재무정보를 확인할 수 없었으며, 채무불이행 등 기준서 1028호 41A에 따라 손상의 증거가 확인되어 2019년 전액 손상을 인식하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	손상	대체(주1)	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	3,919,992	-	-	-	(216,234)	-	3,703,758	3,703,758	-

건물	2,657,145	-	-	-	(308,170)	(51,697)	2,297,278	2,391,959	(94,682)

차량운반구	18,168	1,741	-	-	181,840	(30,392)	171,356	247,255	(75,899)

비품	1,237,092	279,639	-	-	-	(371,262)	1,145,469	3,725,068	(2,579,599)

시설장치(주2)	869,629	749,316	(3,280)	-	-	(230,204)	1,385,460	1,982,415	(596,955)

사용권자산	729,081	1,500,621	(68,530)	(51,808)	-	(653,907)	1,455,459	2,457,100	(1,001,641)

건설중인자산	181,840	-	(181,840)	-	-	-	-

합계	9,612,946	2,531,317	(71,810)	(51,808)	(524,404)	(1,337,462)	10,158,780	14,507,555	(4,348,775)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	손상	대체(주1)	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	80,084	-	-	-	3,839,908	-	3,919,992	3,919,992	-

건물	138,729	-	-	-	2,581,945	(63,529)	2,657,145	2,775,459	(118,315)

차량운반구	1,396	21,800	-	-	-	(5,028)	18,168	63,674	(45,507)

비품	1,366,651	346,491	-	-	180,063	(476,050)	1,237,092	3,445,428	(2,208,337)

시설장치(주2)	114,021	928,788	(3,453)	-	-	(169,728)	869,629	1,288,206	(418,577)

사용권자산	737,388	448,993	(264)	-	-	(457,036)	729,081	1,549,295	(820,213)

건설중인자산	6,095,717	181,840	-	-	(6,095,717)	-	181,840	181,840	-

합계	8,533,986	1,927,912	(3,716)	-	326,136	(1,171,371)	9,612,946	13,223,894	(3,610,948)

(주1) 재고자산 및 투자부동산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 취득금액 중 복구충당부채설정액이 포함되어 있습니다.(2) 당기말 현재 회사가 소유하고 있는 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	-	-	-	-	216,234	216,234	216,234	-

건물	-	-	-	(3,424)	308,170	304,746	383,500	(78,754)

합계	-	-	-	(3,424)	524,404	520,980	599,734	(78,754)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	136,150	-	-	-	(136,150)	-	-	-

건물	197,902	-	-	(7,916)	(182,070)	-	-	-

합계	334,052	-	-	(7,916)	(318,220)	-	-	-

주1) 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	대체	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	254,702	933	-	-	(47,723)	207,912	413,251	(205,338)

소프트웨어	11,073	252,955	-	260,480	(22,556)	501,952	591,593	(89,641)

회원권	1,308,519	23,320	-	-	-	1,331,839	1,331,839	-

건설중인자산	187,076	150,858	-	(260,480)	-	77,453	77,453	-

합계	1,761,370	428,066	-	-	(70,279)	2,119,157	2,414,136	(294,980)

② 전기 (단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	대체	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	305,613	-	-	12,800	(63,711)	254,702	412,317	(157,615)

소프트웨어	24,640	-	-	-	(13,568)	11,073	78,158	(67,085)

회원권	248,519	1,060,000	-	-	-	1,308,519	1,308,519	-

건설중인자산	37,662	164,013	(1,800)	(12,800)	-	187,076	187,076	-

합계	616,435	1,224,013	(1,800)	-	(77,278)	1,761,370	1,986,070	(224,700)

17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,132,815	-	4,042,817	-

미지급금	1,461,054	310,295	1,844,618	242,553

미지급비용	749,957	-	825,927	-

임대보증금	11,000	14,000	-	-

리스부채	843,144	646,810	454,782	307,931

선수수익	296,597	-	-	-

합계	6,494,568	971,105	7,168,144	550,484

18. 장기종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 회사는 중간보고 목적으로 확정급여채무를 재측정하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,267,473	4,011,016

사외적립자산의 공정가치	(3,595,877)	(2,983,292)

순확정급여부채	671,596	1,027,725

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	4,011,016	(2,983,292)	1,027,725

퇴직급여

당기근무원가	698,616	-	698,616

이자비용(이자수익)	69,381	(67,966)	1,414

소계	767,997	(67,966)	700,031

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	38,365	38,365

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-

가정과 실제의 차이	-	-	-

소계	-	38,365	38,365

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액	(511,541)	417,017	(94,524)

기말잔액	4,267,473	(3,595,877)	671,596

② 전기 (단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,354,844	(1,964,746)	1,390,098

퇴직급여

당기근무원가	985,099	-	985,099

이자비용(이자수익)	61,595	(57,045)	4,550

소계	1,046,694	(57,045)	989,649

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	44,952	44,952

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(17,484)	-	(17,484)

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(182,495)	-	(182,495)

가정과 실제의 차이(경험적 조정)	165,011	-	165,011

소계	(17,484)	44,952	27,468

기업이 납부한 기여금	-	(1,350,000)	(1,350,000)

제도에서 지급한 금액	(373,037)	343,547	(29,490)

기말잔액	4,011,016	(2,983,292)	1,027,725

19. 기타유동비금융부채 및 기타비유동비금융부채보고기간말 현재 기타유동비금융부채 및 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	63,193	-	61,938	-

선수금	9,033,497	-	5,818,229	-

장기종업원급여부채	-	112,392	-	101,055

복구충당부채	19,804	-	81,052	-

합계	9,116,494	112,392	5,961,218	101,055

20. 자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재 발행한 주식은 보통주 7,339,299 입니다.(2) 당분기 및 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,651,275	2,934,318

주식매수선택권의 행사	18,375	176,207

유상증자	-	540,750

기말	3,669,650	3,651,275

(3) 당분기 및 전기의 보통주의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	7,302,549	5,868,635

유상증자	-	1,081,500

주식선택권의 행사	36,750	352,414

기말	7,339,299	7,302,549

(4) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,404,815	32,253,717

자기주식처분이익	490,603	490,603

주식매입선택권 소멸이익	41,712	41,712

기타자본잉여금	36,160	36,160

합 계	32,973,291	32,822,192

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,567,983)	(36,160)

주식선택권	-	76,599

합계	(1,567,983)	40,439

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	306,363	3,988,418

(7) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,988,418	4,883,230

당기순이익(손실)	(3,643,690)	(878,621)

장기종업원급여 재측정요소	(38,365)	(16,191)

기말	306,363	3,988,418

21. 주식기준보상 (1) 일반현황주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라서 산정되었으며, 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 가득일로부터 3년으로서 주식선택권의 보상원가는 공정가치접근법을 적용하여 산정되었으며, 주식선택권을 행사할 경우 회사는 이사회의 정함에 따라 신주발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 할 수 있습니다. 부여한 주식선택권이 모두 행사되어 당분기말 현재 존재하는 주식선택권은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 주식선택권의 수량과 금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기말	전기말

수량	금액	수량	금액

기초	36,750	76,599	393,840	846,820

증가	-	-	-	-

감소	(36,750)	(76,599)	(357,090)	(770,221)

기말	-	-	36,750	76,599

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,893,108	41,545,013	8,478,992	36,489,399

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화와용역을 한 시점에 이전하거나 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식(재화매출)	11,890,074	38,539,772	8,205,789	35,689,926

기간에 걸쳐 인식(공사매출)	167,639	406,629	-	-

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	835,396	2,598,612	273,203	799,473

합계	12,893,108	41,545,013	8,478,992	36,489,399

(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

공사매출	220,997	-	328,538	-

재화매출	-	8,929,795	5,808,329

(*) 계약부채는 기타유동비금융부채(선수금)에 포함되어 있습니다.

(4) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 기간에 걸쳐 인식하는 매출 중 당분기말 현재 진행중인 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액	진행율	누적 매출액

신분당선 1단계	2021-06-28	1,731,810	71.78%	1,243,093

23. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	3,632,069	11,550,026	2,787,679	9,858,802

상품매입 재고자산의 변동	(131,498)	(1,786,366)	(485,713)	(854,108)

종업원관련원가	1,996,243	5,605,363	2,083,383	6,312,264

여비교통비	140,561	323,477	51,511	189,279

접대비	270,999	758,747	220,358	696,684

세금과공과	137,183	357,683	119,784	301,067

감가상각비 무형자산상각비	505,097	1,411,166	323,724	919,745

지급임차료	78,856	148,042	41,010	97,954

보험료	212,641	829,890	158,268	496,986

차량유지비	79,110	214,101	59,112	163,138

경상개발비	1,164,021	3,754,409	998,468	3,540,232

도서인쇄비	15,656	58,022	37,323	84,547

소모품비	91,299	207,038	48,521	162,232

지급수수료	1,374,833	3,745,620	689,185	2,622,758

광고선전비	108,631	557,113	189,039	353,041

판매촉진비	(15,802)	121,855	7,350	180,083

대손상각비	-	51,271	86,081	86,081

건물관리비	35,537	111,783	(57,841)	4,898

외주용역비	4,800,925	16,102,092	3,001,718	14,142,531

기타비용	495,950	1,405,347	262,809	609,211

합계	14,992,312	45,526,681	10,621,769	39,967,429

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,488,049	4,201,754	1,646,543	4,991,374

퇴직급여	245,053	687,685	215,062	645,186

복리후생비	130,237	263,041	94,748	278,606

여비교통비	106,627	289,543	51,465	188,636

접대비	266,231	747,027	217,751	689,457

세금과공과	132,808	344,447	114,991	289,449

감가상각비	465,997	1,329,334	300,503	852,639

지급임차료	78,023	145,985	40,532	75,119

보험료	205,850	804,809	152,472	479,577

차량유지비	78,006	210,812	58,279	160,505

경상연구개발비	1,164,021	3,754,409	998,468	3,540,232

소모품비	38,188	124,479	32,517	127,070

지급수수료	1,408,177	3,678,953	681,315	2,564,640

광고선전비	108,631	557,113	189,039	353,041

판매촉진비	(15,802)	121,855	7,350	180,083

대손상각비	-	51,271	86,081	86,081

건물관리비	35,537	111,783	(57,841)	-

무형자산상각비	34,463	70,279	19,913	59,388

기타비용	175,629	485,393	173,350	400,858

합계	6,145,725	17,979,974	5,022,539	15,961,942

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	188,480	408,246	75,161	141,168

금융원가	(24,467)	(74,064)	(12,779)	(41,794)

순금융수익(원가)	164,014	334,182	62,382	99,374

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	155,601	371,093	74,679	140,563

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	32,192	32,192	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(538)	3,736	-	-

외환차익	186	186	482	605

외화환산이익	1,039	1,039	-	-

합계	188,480	408,246	75,161	141,168

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,729	66,598	12,672	40,361

단기매매증권처분손실	293	4,213	106	1,433

출자금평가손실	-	45	-	-

외환차손	1,445	3,207	-	-

합계	24,467	74,064	12,779	41,794

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	3,473	37,116	39,835	313,248

복구충당금환입	44,033	44,033	-	15,803

리스해지이익	8,023	8,023	-	-

합계	55,529	89,172	39,835	329,051

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3,280	3,280	-	3,453

유형자산손상차손	-	51,808	-	-

기부금	-	26,120	-	25,000

잡손실	2,107	3,038	240	2,965

리스해지손실	1,130	1,130	-	-

합계	6,517	85,376	240	31,417

26. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,823,231)	(3,643,690)	(1,888,774)	(2,936,230)

가중평균유통보통주식수(주1)	7,332,846	7,332,846	6,376,599	6,376,599

기본주당이익 (원/주)	(249)	(497)	(296)	(460)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원,주)

유통기간	항목	주식수(주1)	유통주식수	유통일수	적수

2022-01-01	2022-01-02	기초 유통주식수	7,297,549	7,297,549	2	14,595,098

2022-01-03	2022-02-02	주식매입선택권행사	30,000	7,327,549	31	227,154,019

2022-02-03	2022-06-01	주식매입선택권행사	5,792	7,333,341	119	872,667,579

2022-06-02	2022-09-30	주식매입선택권행사	958	7,334,299	121	887,450,179

합계	7,334,299	273	2,001,866,875

가중평균유통보통주식수	7,332,846

② 전분기(단위 : 천원,주)

유통기간	항목	주식수	유통주식수	유통일수	적수

2021-01-01	2021-06-13	기초 유통주식수	5,863,635	5,863,635	164	961,636,140

2021-06-14	2021-06-30	유상증자	1,081,500	6,945,135	17	118,067,295

2021-07-01	2021-08-01	주식매입선택권행사	181,020	7,126,155	32	228,036,960

2021-08-02	2021-08-31	주식매입선택권행사	11,996	7,138,151	30	214,144,530

2021-09-01	2021-09-30	주식매입선택권행사	159,398	7,297,549	30	218,926,470

합계	7,297,549	273	1,740,811,395

가중평균유통보통주식수	6,376,599

28. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

개인	임직원

관계기업	(주)느루시스

(2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	계정명	당분기	전분기

임직원	이자수익	2,050	1,034

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	계정명	당분기	전분기

임직원	대여금	140,000	41,713

(4) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	63,800	863,600	1,204,050	2,027,050

퇴직급여	50,399	95,855	39,177	117,530

합계	114,199	959,455	1,243,227	2,144,580

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	제공자	내역	당분기말	전기말

서울보증보험	대표이사	계약이행	3,178,866	14,946,547

29. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	내역	당분기말	전기말

서울보증보험	이행계약	8,625,603	7,122,046

이행하자	5,121,665	5,009,136

이행선급금	10,616,367	8,510,276

이행지급	75,617	174,966

성능	1,046,027	1,046,027

공탁	100,000	100,000

(2) 보고기간말 현재 회사의 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	설정권자	장부금액	설정금액	차입금액

기타유동금융자산	한국증권금융	333,100	333,100	-

(3) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	안양센터	6,001,035	4,500,000	DB손해보험

(4) 보고기간말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

30. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 회사의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 가격위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	5,003,736	-	24,388	5,028,124

② 전기말(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	24,433	24,433

3) 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	718,568	675,017

장기종업원급여	22,837	22,080

재고자산평가손익	-	(25,056)

감가상각비	683,556	515,148

사용권자산감가상각비	653,907	345,209

투자부동산감가상각비	3,424	-

무형자산상각비	70,279	59,388

대손상각비	51,271	-

복구충당부채전입액(환입액)	(44,033)	(15,803)

이자비용	66,598	40,361

이자수익	(371,093)	(140,563)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,213	1,433

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,736)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(32,192)	-

유형자산처분손실	3,280	3,453

유형자산손상차손	51,808	-

법인세비용	-	7,234

외화환산손익	(1,039)	-

리스해지이익	(8,023)	-

리스해지손실	1,130	-

출자금평가손실	45	-

합계	1,870,799	1,487,901

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(419,896)	1,651,721

공사매출채권의 감소(증가)	107,541	-

재고자산의 감소(증가)	(2,746,053)	(941,039)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,439,572)	(3,214,731)

기타비유동자산의 감소(증가)	(18,875)	(4,430)

매입채무의 증가(증가)	(910,002)	(1,361,097)

기타금융부채의 증가(감소)	-	(3,111,904)

기타유동부채의 증가(감소)	3,053,587	-

기타비유동금융부채의 증가(감소)	67,742	-

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(3,041)

장기종업원급여 증가(감소)	(11,500)	(11,500)

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,094,524)	(880,494)

합계	(5,411,552)	(7,876,515)

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.