이노뎁 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 17 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
이노뎁 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항이노뎁 주식회사(이하 '지배기업')과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 연결회사와 그 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 지배기업의 개요

이노뎁 주식회사(이하 '지배기업')은 2008년 1월에 설립되어, CCTV장비 제조 및 도소매,소프트웨어 개발 및 공급서비스를 주요 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 디지털로9길 47에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 6월 18일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 보고기간말 현재 납입자본금은 3,669,650천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

이성진	1,888,470	25.73

이동수	420,368	5.73

채석용	220,198	3.00

자기주식	227,509	3.10

기타	4,583,122	62.45

합계	7,339,299	100.00

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

회사명	자본금	주식수	지분율	업종	소재지

주식회사 알티솔루션	200,000	40,000	100.0%	전기,전자제품,신호등주 제조외	국내

(2) 당분기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

주식회사 알티솔루션	5,361,003	1,957,857	616,309	(403,871)	(403,871)

1.3 연결대상범위의 변동

전기말 대비 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 단일 보고부문인 회사의 매출은 대부분 국내매출에 해당되며, 당분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	국내	해외	합계

매출액	9,167,303	224,952	9,392,255

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A 기업	-	-	1,093,568	10.75%

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 보통예금	9,471,046	5,553,521

단기금융상품	315,328	15,678,367

합계	9,786,374	21,231,888

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	13,652,868	178,451	97,804	173,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,211,304	-	1,720,000

상각후원가측정금융자산

현금 및 현금성자산	9,786,375	-	21,231,888	-

매출채권 및 기타채권	6,879,655	2,384,987	6,392,658	3,803,549

기타 금융자산	349,100	55,160	349,100	54,931

소계	17,015,130	2,440,147	27,973,646	3,858,480

합계	30,667,998	4,829,902	28,071,450	5,752,250

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	6,277,243	1,308,882	14,856,030	1,364,014

차입금	17,424,970	1,460,506	3,424,970	1,538,655

합계	23,702,213	2,769,388	18,281,000	2,902,669

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익(손실)	59,745	(746)

처분이익(손실)	(728)	(367)

상각후원가측정금융자산

이자수익	138,291	128,756

환손익	2,636	21,252

외화차손익	(2,923)	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(129,020)	(43,319)

환손익	-	(1,970)

외화차손익	(31)	-

합계	67,970	103,606

7. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타유동금융자산	한국증권금융	349,100	349,100	조합예수금

보통예금	신한은행,기업은행	233,414	1,972,553	과제사업전용

합계	582,514	2,321,653

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

채권가액	손실충당금	순장부금액	채권가액	손실충당금	순장부금액

매출채권	2,413,081	(4,304)	2,408,777	-	-	-

대여금	1,303,255	-	1,303,255	983,772	-	983,772

미수수익	13,272	-	13,272	-	-	-

미수금	1,381,410	-	1,381,410	-	-	-

보증금	1,772,941	-	1,772,941	1,401,214	-	1,401,214

합계	6,883,959	(4,304)	6,879,655	2,384,986	-	2,384,986

② 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

채권가액	손실충당금	순장부금액	채권가액	손실충당금	순장부금액

매출채권	3,854,391	(5,740)	3,848,651	-	-	-

대여금	998,218	-	998,218	1,034,600	-	1,034,600

미수수익	8,540	-	8,540	-	-	-

미수금	1,304,249	-	1,304,249	-	-	-

보증금	233,000	-	233,000	2,768,949	-	2,768,949

합계	6,398,398	(5,740)	6,392,658	3,803,549	-	3,803,549

(2) 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	5,740	-	660	-

연결범위변동	-	-	68,200	18,346

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(1,436)	-	(63,120)	(18,346)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

기말	4,304	-	5,740	-

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,270,167	(55,919)	3,214,248	2,658,023	(4,898)	2,653,125

원재료	4,457,629	(20,118)	4,437,511	4,682,605	(6,128)	4,676,477

합계	7,727,796	(76,037)	7,651,759	7,340,628	(11,026)	7,329,602

한편, 연결회사가 당분기중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 65,011천원(전분기:13,135천원)입니다.

10. 기타금융자산 및 기타비금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	349,100	55,160	349,100	54,931

(2) 보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,734,003	1,926	1,380,342	1,926

선급비용	386,586	38,199	284,770	42,227

기타투자자산	-	-	-	-

합계	3,120,589	40,125	1,665,112	44,153

11. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기 및 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

- 비상장지분증권	-	178,451	-	173,770

채무상품

- 국공채 등	13,652,868	-	97,804	-

합계	13,652,868	178,451	97,804	173,770

(2) 당분기 및 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동	취득	처분	평가	분기말

지분상품

- 비상장지분증권	173,770	-	-	-	4,681	178,451

채무상품

- 국공채 등	97,804	-	13,529,174	(29,174)	55,064	13,652,868

합계	271,574	-	13,529,174	(29,174)	59,745	13,831,319

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동	취득	처분	평가	기말

지분상품

- 비상장지분증권	24,852	143,056	-	-	5,862	173,770

채무상품

- 국공채 등	105,004	-	162,703	(162,703)	(7,200)	97,804

합계	129,856	143,056	162,703	(162,703)	(1,338)	271,574

(3) 당분기 및 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

비상장지분증권

㈜디캐릭	1,720,000	-	-	-	1,720,000

㈜다하미커뮤니케이션	-	491,304	-	-	491,304

합계	1,720,000	491,304	-	-	2,211,304

(*)연결회사는 당분기 중 (주)다하미커뮤니케이션즈 주식을 취득(지분율 4.3%)하였으며, 당분기말 시점 현재 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하여 장부가액으로 평가하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

비상장지분증권

㈜디캐릭	1,720,000	-	-	-	1,720,000

12. 관계기업투자보고기간 말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

㈜느루시스	한국	보안솔루션	25.00%	-	-

보고기간말 현재 관계기업의 재무정보를 확인할 수 없었으며, 채무불이행 등 기준서 1028호 41A에 따라 손상의 증거가 확인되어 2019년 전액 손상을 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	연결범위변동	취득	처분	대체(*)	감가상각비	분기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	4,677,235	-	-	-	-	-	4,677,235	4,677,235	-

건물	4,643,934	-	-	-	-	(31,736)	4,612,198	5,022,364	(410,166)

차량운반구	104,380	-	-	-	-	(12,170)	92,210	243,400	(151,190)

비품	1,506,003	-	36,954	(1,951)	5,753	(130,695)	1,416,064	3,986,118	(2,570,054)

시설장치	767,655	-	-	-	-	(97,886)	669,769	1,976,412	(1,306,643)

기계장치	9,215	-	-	-	-	(1,600)	7,615	32,073	(24,459)

사용권자산	2,162,255	-	258,276	(1,468)	-	(288,604)	2,130,459	4,539,624	(2,409,163)

합계	13,870,677	-	295,230	(3,419)	5,753	(562,691)	13,605,550	20,477,226	(6,871,675)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	연결범위변동	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	4,383,583	293,652	-	-	-	-	4,677,235	4,677,235	-

건물	3,159,327	1,611,866	-	-	-	(127,259)	4,643,934	5,022,364	(378,430)

차량운반구	153,059	58,185	-	(55,734)	-	(51,130)	104,380	243,400	(139,020)

비품	1,391,061	16,492	243,060	(3,139)	400,276	(541,747)	1,506,003	3,945,900	(2,439,899)

시설장치	1,070,978	28,878	56,478	-	-	(388,679)	767,655	1,976,412	(1,208,757)

기계장치	-	15,629	-	-	-	(6,414)	9,215	32,073	(22,858)

사용권자산	2,239,605	125,203	1,018,708	(150,890)	-	(1,070,371)	2,162,255	4,461,985	(2,299,729)

합계	12,397,613	2,149,905	1,318,246	(209,763)	400,276	(2,185,600)	13,870,677	20,359,369	(6,488,693)

(2) 당분기말 현재 연결회사가 소유하고 있는 유형자산 중 토지 및 건물을 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	연결범위변동	감가상각비	분기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	385,991	-	-	385,991	385,991	-

건물	847,629	-	(8,054)	839,575	1,034,315	(194,740)

합계	1,233,620	-	(8,054)	1,225,566	1,420,306	(194,740)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	연결범위변동	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	216,234	169,757	-	385,991	385,991	-

건물	290,331	586,964	(29,666)	847,629	1,034,315	(186,686)

합계	506,565	756,721	(29,666)	1,233,620	1,420,306	(186,686)

한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	15,390	15,000

투자부동산감가상각비	(8,054)	(4,607)

순손익	7,336	10,393

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

과목	기초잔액	연결범위변동	취득	대체	상각	분기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	180,327	-	-	-	(17,000)	163,327	546,083	(382,756)

소프트웨어	1,366,050	-	1,810	-	(96,687)	1,271,173	2,010,058	(738,885)

회원권	1,331,839	-	-	-	-	1,331,839	1,331,839	-

기타무형자산	1,279,360	-	-	-	(39,405)	1,239,955	1,439,171	(199,216)

영업권	920,817	-	-	-	-	920,817	920,817	-

건설중인자산	83,466	-	10,890	-	-	94,356	94,356	-

합계	5,161,859	-	12,700	-	(153,092)	5,021,467	6,342,324	(1,320,857)

② 전기 (단위 : 천원)

과목	기초잔액	연결범위변동	취득	대체	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	199,572	-	17,471	37,948	(74,664)	180,327	546,083	(365,756)

소프트웨어	1,048,480	-	169,150	491,250	(342,830)	1,366,050	2,008,248	(642,198)

회원권	1,331,839	-	-	-	-	1,331,839	1,331,839	-

기타무형자산	-	1,439,171	-	-	(159,811)	1,279,360	1,439,171	(159,811)

영업권	-	920,817	-	-	-	920,817	920,817	-

건설중인자산	454,952	-	157,712	(529,198)	-	83,466	83,466	-

합계	3,034,843	2,359,988	344,333	-	(577,305)	5,161,859	6,329,624	(1,167,765)

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구 및 사무용비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. 사용권자산 장부금액 2,130,460천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	3,084,238	1,455,386	4,539,624

감가상각누계액	(1,796,924)	(612,239)	(2,409,163)

장부금액	1,287,314	843,147	2,130,461

한편, 당분기 중 취득하여 증가된 사용권자산은 258,276천원입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득금액	3,059,553	1,402,432	4,461,985

감가상각누계액	(1,603,642)	(696,087)	(2,299,729)

장부금액	1,455,911	706,345	2,162,256

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	264,929	229,751

리스부채 이자비용	38,144	34,079

소액자산리스료	10,177	10,166

단기리스료	24,670	44,588

합계	337,920	318,584

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	971,034	936,092

비유동부채	1,116,368	1,162,179

합계	2,087,402	2,098,271

17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,181,542	-	7,348,039	-

미지급금	1,352,735	-	4,491,910	-

미지급비용	760,932	-	2,068,989	-

임대보증금	11,000	39,000	11,000	39,000

리스부채	971,034	1,116,368	936,092	1,162,179

선수수익	-	153,514	-	162,835

합계	6,277,243	1,308,882	14,856,030	1,364,014

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	상환기일	연이자율	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2029-04-25	0.50%	845,486	836,165

운영자금	기업은행	2025-10-30	2.89%	3,000,000	3,000,000

운영자금	기업은행	2026-01-08	3.11%	2,000,000	-

운영자금	기업은행	2026-02-21	3.26%	2,000,000	-

운영자금	우리은행	2026-01-21	3.12%	10,000,000	-

운영자금	우리은행	2027-06-30	1.50%	112,500	125,000

운영자금	중소벤처기업진흥공단	2027-09-20	3.00%	416,400	458,040

운영자금	중소벤처기업진흥공단	2028-03-07	3.03%	300,000	300,000

시설자금	중소벤처기업진흥공단	2026-10-05	3.53%	211,090	244,420

합계	18,885,476	4,963,625

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	1,614,020	1,701,490

유동성장기차입금	424,970	424,970

단기차입금	17,000,000	3,000,000

현재가치할인차금	(153,514)	(162,835)

합계	18,885,476	4,963,625

19. 퇴직급여제도연결회사는 당기 중 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 계속영업에서 비용으로 인식한 금액은 208,097천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,914,902	3,952,470

사외적립자산의 공정가치	(3,784,823)	(4,089,113)

순확정급부채(자산)	130,079	(136,643)

(4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,952,470	(4,089,113)	(136,643)

퇴직급여

당기근무원가	281,728	-	281,728

이자비용(이자수익)	36,910	(45,324)	(8,414)

소계	318,638	(45,324)	273,314

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-

가정과 실제의 차이	-	-	-

소계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(356,206)	349,614	(6,592)

분기말잔액	3,914,902	(3,784,823)	130,079

② 전기 (단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	4,920,837	(5,477,823)	(556,986)

퇴직급여

당기근무원가	1,421,294	-	1,421,294

이자비용(이자수익)	165,316	(269,870)	(104,554)

소계	1,586,610	(269,870)	1,316,740

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	67,140	67,140

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	313,872	-	313,872

재무적가정의 변동으로 인한 손익	194,681	-	194,681

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	(4,938)	-	(4,938)

가정과 실제의 차이	124,129	-	124,129

소계	313,872	67,140	381,012

기업이 납부한 기여금	-	(1,003,110)	(1,003,110)

제도에서 지급한 금액	(2,868,850)	2,594,550	(274,300)

기말잔액	3,952,470	(4,089,113)	(136,643)

20. 기타비금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	342,189	-	832,186	-

선수금	3,965,564	-	2,202,385	-

부가세예수금	284,820	-	533,719	-

장기종업원급여부채	-	131,155	-	121,476

기타충당부채	-	766,411	-	736,174

합계	4,592,573	897,566	3,568,290	857,650

(2) 당분기 및 전기 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	121,476	119,173

증가	9,679	12,304

감소	-	(10,000)

기말	131,155	121,477

(3) 당분기 및 전기 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	736,174	555,436

증가	38,835	180,738

대체	-	-

감소	(8,598)	-

기말	766,411	736,174

21. 자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 7,339,299 입니다. (2) 당분기 및 전기의 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기의 보통주의 변동은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,404,815	32,404,815

자기주식처분이익	490,603	490,603

주식매수선택권 소멸이익	41,712	41,712

기타자본잉여금	36,160	36,160

합 계	32,973,290	32,973,290

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,016,060)	(3,016,060)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	75,778	3,632,613

(7) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,632,613	5,556,798

당기순이익(손실)	(3,556,835)	(1,543,173)

순확정급여부채의 재측정요소	-	(381,012)

기말	75,778	3,632,613

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,392,255	10,174,404

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화와 용역을 한 시점에 이전하거나 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식	8,258,501	9,096,639

기간에 걸쳐 인식	-	-

기간에 걸쳐 인식	1,133,754	1,077,765

합계	9,392,255	10,174,404

(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(주1)	계약자산	계약부채(주1)

재화매출	-	3,299,856	-	2,032,244

(주1) 계약부채는 기타유동비금융부채(선수금)에 포함되어 있습니다.

23. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,282,244	2,090,890

종업원관련원가	2,509,597	3,491,007

여비교통비	204,449	173,335

접대비	194,785	215,259

세금과공과	148,395	185,667

감가상각비 무형자산상각비	723,838	649,188

지급임차료	29,545	46,854

보험료	395,227	382,838

차량유지비	67,369	65,991

경상개발비	2,017,706	2,146,620

도서인쇄비	20,543	17,422

소모품비	30,058	60,718

지급수수료	1,338,126	1,891,881

광고선전비	202,529	279,540

판매촉진비	-	48,916

대손상각비	(1,436)	(5,000)

건물관리비	31,558	31,300

외주용역비	3,131,297	3,911,894

기타비용	701,093	556,573

합계	13,026,923	16,240,893

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

급여 등	1,746,226	2,770,434

퇴직급여	470,802	344,217

복리후생비	150,488	218,395

여비교통비	204,449	172,806

접대비	194,785	215,159

세금과공과	143,656	180,936

감가상각비	544,879	536,680

지급임차료	21,439	44,439

보험료	386,061	373,884

차량유지비	66,186	64,649

경상연구개발비	2,017,256	2,146,620

소모품비	22,550	45,875

지급수수료	1,216,900	1,762,052

광고선전비	202,529	279,540

판매촉진비	-	48,916

대손상각비(환입)	(1,436)	(5,000)

건물관리비	30,590	30,126

무형자산상각비	153,092	90,316

기타비용	235,798	286,964

합계	7,806,250	9,607,008

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	201,351	157,758

금융원가	(133,381)	(54,151)

순금융이익(원가)	67,970	103,607

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	138,291	128,756

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	59,745	5,862

외환차익	632	23,140

외화환산이익	2,683	-

합계	201,351	157,758

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	129,020	43,319

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	728	367

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	6,608

외환차손	3,586	1,887

외화환산손실	47	1,970

합계	133,381	54,151

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	802

잡이익	485	670

리스해지이익	1,021	-

기타의대손충당금 환입	-	500

합계	1,506	1,973

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	7,145

기부금	-	20,200

잡손실	1,640	581

합계	1,640	27,926

26. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산은 향후 발생 가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(3,556,835)	(5,980,636)

가중평균유통보통주식수	7,111,790	7,111,790

기본주당이익	(500)	(841)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 :주)

유통기간	항목	주식수	유통주식수	유통일수	적수

2025-01-01	2025-03-31	기초 유통주식수	7,111,790	7,111,790	90	640,061,100

가중평균유통보통주식수	7,111,790

② 전분기(단위 : 주)

유통기간	항목	주식수	유통주식수	유통일수	적수

2024-01-01	2024-03-31	기초 유통주식수	7,111,790	7,111,790	91	647,172,890

가중평균유통보통주식수	7,111,790

28. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

개인	임직원

관계기업	(주)느루시스

(*) 관계기업의 재무정보를 확인할 수 없으며, 채무불이행 등 기준서 1028호 41A에 따라 손상의 증거가 확인되어 2019년 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	계정명	당분기	전분기

임직원	이자수익	13,180	7,092

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전기

대여금	대여금

기타특수관계자	임직원	1,337,027	1,402,818

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	기초	증가	감소	분기말

임직원	대여금	1,402,818	828	(66,619)	1,337,027

(5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	236,200	351,446

퇴직급여	46,193	26,589

합계	282,393	378,035

(6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	제공자	내역	당분기말	전기말

서울보증보험	대표이사	계약이행	-	-

기업은행	대표이사	장,단기차입금	4,798,800	4,798,800

기업은행	대표이사	기타지급보증	1,038,733	1,038,733

합계	5,837,533	5,837,533

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

KEB하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	731,035	-

기업은행(*)	중소기업자금회전대출	3,000,000	-

기업은행(*)	중소기업자금대출	7,999,000	7,999,000

우리은행(*)	운전자금대출	137,500	112,500

우리은행	신성장동력자금대출	10,000,000	10,000,000

중소벤처기업진흥공단	시설 및 운영자금	927,490	927,490

(*) 연결회사는 상기 차입약정과 관련하여 회사가 소유하고 있는 유형자산 중 토지 및 건물을 담보로 제공 하고 있습니다.(2) 제공한 담보당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정권자	설정금액	비고

기타유동금융자산	한국증권금융	349,100	우리사주조합 예수금 질권설정

유형자산	기업은행	8,280,000	대출보증

유형자산	우리은행	180,000	대출보증

출자금	소프트웨어공제조합	131,418	지급보증

출자금	정보통신공제조합	19,317	지급보증

(3) 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 제공받은 보증 및 담보당분기말 현재 연결회사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행계약	7,139,027	7,033,493

이행하자/선급금	7,439,875	10,135,382

이행지급	3,130,085	2,884,859

소계	17,708,987	20,053,734

기업은행	기타지급보증	USD 583,335	USD 583,335

소프트웨어공제조합	계약/하자보증외	893,087	1,037,761

신용보증기금	대출보증	9,500,000	-

당분기말 현재 연결회사가 제공받은 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공받은자산	담보설정금액	담보제공금융기관	비고

대표이사 연대보증	5,837,533	기업은행	특수관계자

(5) 회사보험가입 자산 내역

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사

화재보험	본사,안양센터,부산지사	4,170,749	13,695,600	DB손해보험

배상책임보험	본사,부산지사	-	4,100,000	DB손해보험

동산종합보험	안양센터	2,162,730	2,000,000	DB손해보험

30. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결회사의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 가격위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	13,652,868	-	178,451	13,831,319

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	2,211,304	2,211,304

② 전기말(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	173,770	173,770

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	1,720,000	1,720,000

3) 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	273,314	308,660

장기종업원급여	9,679	10,396

재고자산평가손익	65,011	13,135

감가상각비	297,762	282,501

사용권자산감가상각비	264,929	229,751

투자부동산감가상각비	8,054	7,378

무형자산상각비	153,092	129,558

대손상각비	(1,436)	(5,000)

기타의대손상각비환입	-	(500)

이자비용	129,020	43,319

이자수익	(138,291)	(128,756)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	729	367

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	6,608

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(59,745)	(5,862)

법인세비용	(9,997)	(8,202)

유형자산처분이익	-	(802)

유형자산처분손실	-	7,145

외화환산손익	(2,636)	1,970

리스해지손실	(1,021)	-

합계	988,464	891,666

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,444,467	2,521,722

재고자산의 감소(증가)	(392,922)	(896,481)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,514,633)	(1,573,387)

기타비유동자산의 감소(증가)	4,027	(47,500)

매입채무의 증가(증가)	(4,166,497)	(317,869)

기타금융부채의 증가(감소)	(378,471)	-

기타유동부채의 증가(감소)	(3,072,473)	(3,020,688)

기타비유동부채의 증가(감소)	30,237	24,905

퇴직급여부채	(356,206)	(396,678)

사외적립자산	349,614	263,394

합계	(8,052,857)	(3,442,582)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 인식	258,276	393,208

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동	현금흐름	비현금변동	분기말

인식	상각	대체

리스부채	2,098,271	-	(280,115)	233,591	38,144	(2,489)	2,087,402

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동	현금흐름	비현금변동	기말

인식	상각	대체

리스부채	2,345,372	122,945	(1,053,996)	744,798	154,662	(215,510)	2,098,271

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.