이노뎁 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 15(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
이노뎁 주식회사

1. 회사의 개요

이노뎁 주식회사(이하 '회사')는 2008년 1월에 설립되어, CCTV장비 제조 및 도소매,소프트웨어 개발 및 공급서비스를 주요 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 디지털로9길 47에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 6월 18일 한국거래소가개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 보고기간말 현재 납입자본금은 3,669,650천원이며, 회사의 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주	소유주식수(주)	지분율(%)

이성진	1,882,470	25.65

이동수	415,868	5.67

채석용	226,898	3.09

자기주식	227,509	3.10

기타	4,586,554	62.49

합계	7,339,299	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 단일 보고부문인 회사의 매출은 대부분 국내매출에 해당되며, 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	8,211,931	7,208,304

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	4,998,932	24,852	-	24,388

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	8,211,931	-	7,208,304	-

매출채권 및 기타채권	3,741,426	2,454,280	7,151,852	2,429,174

기타 금융자산	3,333,100	174,625	14,328,990	170,576

소계	15,286,457	2,628,905	28,689,146	2,599,750

합계	20,285,389	2,653,757	28,689,146	2,624,138

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	7,033,788	2,391,317	9,455,731	2,490,395

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익(손실)	(604)	-

처분이익(손실)	(819)	(1,768)

상각후원가측정금융자산

이자수익	142,406	107,639

환손익	(1,948)	(51)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(47,764)	(17,332)

환손익	-	(990)

합계	91,271	87,498

7. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타유동금융자산	한국증권금융	333,100	333,100	조합예수금

현금및현금성자산	신한은행,기업은행	208,556	287,516	과제사업전용

합계	541,656	620,616

8. 계약자산 및 계약원가 (1) 당분기와 전분기 중 수주계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	242,800	895,346

증가액	-	-

공사수익인식	-	(99,752)

기말잔액	242,800	795,594

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

누적계약수익	1,489,010	1,489,010

누적계약원가	(1,156,482)	(1,156,482)

누적손익	332,528	332,528

계약자산	110,334	110,334

(3) 당분기 중 추정 계약원가 및 그로 인한 효과의 변동은 없습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	미수수익	미수금	임차보증금	유동 합계	매출채권	장기대여금	보증금	비유동 합계

채권가액	3,268,459	134,900	44,473	308,377	34,000	3,790,209	116,599	431,867	1,905,813	2,454,280

손실충당금	(8,096)	(34,900)	(5,787)	-	-	(48,783)	-	-	-	-

순장부가액	3,260,363	100,000	38,686	308,377	34,000	3,741,426	116,599	431,867	1,905,813	2,454,280

② 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	미수수익	미수금	임차보증금	유동 합계	매출채권	장기대여금	보증금	비유동 합계

채권가액	6,781,309	134,900	63,510	140,062	79,000	7,198,781	132,362	428,439	1,868,373	2,429,174

손실충당금	(6,242)	(34,900)	(5,787)	-	-	(46,929)	-	-	-	-

순장부가액	6,775,067	100,000	57,723	140,062	79,000	7,151,852	132,362	428,439	1,868,373	2,429,174

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	6,242	660

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,854	5,582

기말	8,096	6,242

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,616,133	(38,792)	3,577,341	2,955,220	(9,624)	2,945,596

원재료	3,064,869	(29,093)	3,035,776	3,114,009	(19,493)	3,094,516

합계	6,681,002	(67,885)	6,613,117	6,069,229	(29,117)	6,040,112

한편, 회사가 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 38,768천원입니다.11. 기타금융자산 및 기타비금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	3,333,100	174,625	14,328,990	170,576

(2) 보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,708,949	1,926	2,559,217	846

선급비용	206,869	57,807	137,482	65,731

합계	2,915,817	59,733	2,696,699	66,577

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	취득	처분	평가손익	당분기말

출자금	24,388	-	-	464	24,852

단기매매증권	-	5,023,564	(23,564)	(1,068)	4,998,932

합계	24,388	5,023,564	(23,564)	(604)	5,023,783

13. 관계기업투자보고기간 말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

㈜느루시스	한국	보안솔루션	25.00%	-	-

보고기간말 현재 관계기업의 재무정보를 확인할 수 없었으며, 채무불이행 등 기준서 1028호 41A에 따라 손상의 증거가 확인되어 2019년 전액 손상을 인식하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	손상	대체	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	3,703,758	679,825	-	-	-	-	4,383,583	4,383,583	-

건물	2,282,328	956,730	-	-	-	(16,943)	3,222,115	3,348,690	(126,574)

차량운반구	216,000	-	(14,261)	-	-	(12,170)	189,569	243,400	(53,830)

비품	1,036,638	162,702	-	-	-	(125,870)	1,073,470	2,593,095	(1,519,625)

시설장치	1,265,606	16,412	-	-	-	(85,127)	1,196,891	1,706,076	(509,185)

사용권자산	2,898,667	63,201	-	-	-	(226,247)	2,735,622	3,829,003	(1,093,381)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	11,402,996	1,878,871	(14,261)	-	-	(466,356)	12,801,250	16,103,846	(3,302,595)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	손상	대체(주1)	감가상각비	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	3,919,992	-	-	-	(216,234)	-	3,703,758	3,703,758	-

건물	2,657,145	-	-	-	(308,170)	(66,647)	2,282,328	2,391,959	(109,631)

차량운반구	18,168	57,585	(1)	-	181,840	(41,592)	216,000	261,226	(45,226)

비품	1,237,092	327,518	(32,091)	-	-	(495,881)	1,036,638	2,430,393	(1,393,755)

시설장치	869,628	749,316	(35,070)	-	-	(318,268)	1,265,606	1,689,663	(424,057)

사용권자산	729,081	3,163,495	(5,583)	(50,978)	(63,776)	(873,572)	2,898,666	3,785,166	(886,500)

건설중인자산	181,840	-	-	-	(372,520)	-	-	-	-

합계	9,612,946	4,297,914	(72,746)	(50,978)	(778,860)	(1,795,960)	11,402,996	14,262,165	(2,859,169)

(주1) 재고자산 및 투자부동산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 취득금액 중 복구충당부채설정액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 소유하고 있는 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	216,234	-	-	-	-	216,234	216,234	-

건물	301,321	-	-	(2,748)	-	298,574	383,500	(84,926)

합계	517,556	-	-	(2,748)	-	514,808	599,734	(84,926)

② 전기(단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말잔액	취득원가	상각누계액

토지	-	-	-	-	216,234	216,234	216,234	-

건물	-	-	-	(6,848)	308,170	301,321	383,500	(82,179)

합계	-	-	-	(6,848)	524,404	517,555	599,734	(82,179)

(주1) 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.한편, 상기 투자부동산에 대한 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	7,500	-

운영비용	-	-

투자부동산감가상각비	(2,748)	-

순손익	4,752	-

16. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	197,410	4,230	-	(16,183)	185,457	426,890	(241,433)

소프트웨어	475,310	40,100	108,005	(34,009)	589,405	739,698	(150,293)

회원권	1,331,839	-	-	-	1,331,839	1,331,839	-

건설중인자산	248,205	243,307	(108,005)	-	383,506	383,506	-

합계	2,252,764	287,637	-	(50,193)	2,490,208	2,881,934	(391,726)

② 전기 (단위 : 천원)

과목	기초잔액	취득	대체	상각	기말잔액	취득원가	상각누계액

산업재산권	254,702	10,342	-	(67,635)	197,410	422,660	(225,250)

소프트웨어	11,073	252,955	260,480	(49,198)	475,310	591,593	(116,283)

회원권	1,308,519	23,320	-	-	1,331,839	1,331,839	-

건설중인자산	187,076	321,609	(260,480)	-	248,205	248,205	-

합계	1,761,370	608,227	-	(116,833)	2,252,764	2,594,297	(341,533)

17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,601,935	-	6,800,540	-

미지급금	1,174,292	364,992	888,438	338,821

미지급비용	547,493	-	1,064,966	-

임대보증금	11,000	14,000	11,000	14,000

리스부채	699,068	2,012,325	690,787	2,137,574

합계	7,033,788	2,391,317	9,455,731	2,490,395

18. 퇴직급여제도회사는 당분기 중 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 중 확정기여제도와 관련해 계속영업에서 비용으로 인식한 금액은 천원 입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,454,748	3,382,713

사외적립자산의 공정가치	(4,315,179)	(4,489,120)

순확정급부채(자산)	(860,430)	(1,106,407)

(4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,382,713	(4,489,120)	(1,106,407)

퇴직급여

당기근무원가	238,638	-	238,638

이자비용(이자수익)	(31,468)	-	(31,468)

소계	207,170	-	207,170

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-

가정과 실제의 차이	-	-	-

소계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(135,135)	173,941	38,806

기말잔액	3,454,748	(4,315,179)	(860,430)

② 전기 (단위 : 천원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	4,011,016	(2,983,292)	1,027,725

퇴직급여

당기근무원가	1,137,700	-	1,137,700

이자비용(이자수익)	92,508	(98,858)	(6,350)

소계	1,230,208	(98,858)	1,131,350

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	49,902	49,902

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(1,039,392)	-	(1,039,392)

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(664,340)	-	(664,340)

가정과 실제의 차이	(375,052)	-	(375,052)

소계	(1,039,392)	49,902	(989,490)

기업이 납부한 기여금	-	(2,105,934)	(2,105,934)

제도에서 지급한 금액	(819,119)	649,062	(170,057)

기말잔액	3,382,713	(4,489,120)	(1,106,407)

19. 기타비금융부채(1) 보고기간말 현재 기타유동비금융부채 및 기타비유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	247,727	-	272,434	-

선수금	3,850,064	-	3,291,483	-

부가세예수금	33,924	-	693,511	-

장기종업원급여부채	-	103,972	-	94,951

합계	4,131,714	103,972	4,257,428	94,951

(2) 당분기 및 전기 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	94,951	101,055

증가	9,021	5,396

감소	-	(11,500)

기말	103,972	94,951

20. 자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재 발행한 주식은 보통주 7,339,299 입니다.(2) 당분기 및 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,669,650	3,651,275

주식매수선택권의 행사	-	18,375

유상증자	-	-

기말	3,669,650	3,669,650

(3) 당분기 및 전기의 보통주의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	7,339,299	7,302,549

주식매수선택권의 행사	-	36,750

유상증자	-	-

기말	7,339,299	7,339,299

(4) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,404,815	32,404,815

자기주식처분이익	490,603	490,603

주식매수선택권 소멸이익	41,712	41,712

기타자본잉여금	36,160	36,160

합 계	32,973,291	32,973,291

(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,016,060)	(2,922,199)

(6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	2,109,577	5,540,995

(7) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	5,540,995	3,988,418

당분기순이익(손실)	(3,431,418)	563,087

확정급여부채의 재측정요소	-	989,490

기말	2,109,577	5,540,995

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,923,303	8,455,951

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화와용역을 한 시점에 이전하거나 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식(재화매출)	10,985,169	7,492,590

기간에 걸쳐 인식(공사매출)	-	99,752

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	938,134	863,608

합계	11,923,303	8,455,951

(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채(주1)

공사매출	110,334	-	110,334	-

재화매출	-	3,831,232	-	3,288,503

(주1) 계약부채는 기타유동비금융부채(선수금)에 포함되어 있습니다.

(4) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 기간에 걸쳐 인식하는 매출 중 당분기말 현재 진행중인 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약금액	진행율	누적 매출액

신분당선 1단계	2021-06-28	1,731,810	85.98%	1,489,010

22. 영업이익(1) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,416,322	1,647,793

종업원관련원가	2,565,653	1,999,209

여비교통비	321,699	76,872

접대비	222,147	206,513

세금과공과	134,720	107,076

감가상각비 및 무형자산상각비	519,296	382,993

지급임차료	34,893	37,950

보험료	296,034	251,139

차량유지비	54,530	60,238

경상연구개발비	1,742,469	1,204,396

도서인쇄비	16,358	21,268

소모품비	44,626	43,950

지급수수료	1,481,502	950,230

광고선전비	239,241	173,889

판매촉진비	48,541	38,792

대손상각비	1,854	-

건물관리비	18,509	31,811

외주용역비	5,031,944	3,185,342

기타비용	211,957	428,534

합계	15,402,295	10,847,995

(2) 기타판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

급여 등	2,068,616	1,512,227

퇴직급여	195,486	221,316

복리후생비	144,852	101,039

여비교통비	177,782	76,872

접대비	217,279	203,767

세금과공과	129,543	102,681

감가상각비	463,393	361,911

지급임차료	33,577	37,341

보험료	286,563	245,399

차량유지비	53,344	59,225

경상연구개발비	1,742,469	1,204,396

소모품비	34,728	37,785

지급수수료	1,426,982	876,427

광고선전비	239,241	173,889

판매촉진비	48,541	38,792

대손상각비	1,854	-

건물관리비	18,509	31,811

무형자산상각비	50,193	17,735

기타비용	175,311	177,708

합계	7,508,263	5,480,321

23. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	142,870	107,639

금융원가	(51,600)	(20,141)

순금융이익(원가)	91,271	87,498

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	142,406	107,639

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	464	-

외환차익	-	-

외화환산이익	-	-

합계	142,870	107,639

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	47,764	17,332

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	819	1,768

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,068	-

외환차손	1,842	990

외화환산손실	105	51

합계	51,600	20,141

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	8,770	21,910

합계	8,770	21,910

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산폐기손실(*)	30,026	-

유형자산처분손실	5,761	-

기부금	7,000	11,120

잡손실	9,678	460

합계	52,465	11,580

(*) 회사는 당분기 중 수해관련 피해금액을 제품폐기손실로 계상하였습니다. 재고자산수해로 인한 손실은 30,026천원입니다.

25. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,431,418)	(2,294,215)

가중평균유통보통주식수	7,111,874	7,330,551

기본주당이익(손실)	(482)	(313)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원,주)

유통기간	항목	주식수	유통주식수	유통일수	적수

2023-01-01	2023-01-01	기초 유통주식수	7,119,390	7,119,390	1	7,119,390

2023-01-02	2023-03-31	자기주식취득	(7,600)	7,111,790	89	632,949,310

합계	7,111,790	90	640,068,700

가중평균유통보통주식수	7,111,874

② 전분기(단위 : 천원,주)

유통기간	항목	주식수	유통주식수	유통일수	적수

2022-01-01	2022-01-02	기초 유통주식수	7,297,549	7,297,549	2	14,595,098

2022-01-03	2022-02-02	주식매입선택권행사	30,000	7,327,549	31	227,154,019

2022-02-03	2022-03-31	주식매입선택권행사	5,792	7,333,341	57	418,000,437

합계	7,333,341	90	659,749,554

가중평균유통보통주식수	7,330,551

27. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

개인	임직원

관계기업	(주)느루시스

(2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	계정명	당분기	전분기

임직원	이자수익	6,169	300

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	계정명	당분기말	전기말

임직원	대여금	531,867	528,440

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	기초	증가	감소	기말

임직원	대여금	528,440	25,000	(21,572)	531,867

(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	259,300	491,750

퇴직급여	11,469	39,177

합계	270,769	530,927

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	한도금액	실행금액

KEB하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	731,035	-

(2) 제공한 담보보고기간말 현재 회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정권자	설정금액	비고

기타유동금융자산	한국증권금융	333,100	우리사주조합 예수금 질권설정

(3) 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 제공한 보증은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행계약	10,475,001	9,067,872

이행하자	4,981,880	4,894,848

이행선급금	4,467,037	8,366,284

이행지급	620,081	643,807

성능	-	-

공탁	100,000	100,000

합계	20,644,000	23,072,811

(5) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공받은자산	담보설정금액	담보제공금융기관	비고

대표이사 연대보증	693,084	서울보증보험	특수관계자

(6) 회사보험가입 자산 내역

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사

화재보험	본사,안양센터	4,298,843	10,700,600	DB손해보험

배상책임보험	-	-	1,485,000	DB손해보험

-	-	200,000	삼성화재해상

동산종합보험	안양센터	2,267,378	2,000,000	DB손해보험

29. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 자본구조는 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 회사의 외환위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험, 가격위험, 유동성위험은 전기와 대비하여 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

(3) 금융상품 공정가치

1) 금융상품의 종류별 공정가치는 타 주석상 공시된 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	4,998,932	-	24,852	5,023,783

② 전기말(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	24,388	24,388

3) 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	207,170	231,285

장기종업원급여	9,021	7,612

재고자산평가손익	38,768	-

감가상각비	240,110	205,799

사용권자산감가상각비	226,247	159,459

투자부동산감가상각비	2,748	-

무형자산상각비	50,193	17,735

대손상각비	1,854	-

이자비용	47,764	17,332

이자수익	(142,406)	(107,639)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	819	1,768

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(464)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,068	-

유형자산처분손실	5,761	-

외화환산손익	105	51

재고자산폐기손실	30,026	-

합계	718,784	533,402

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,528,613	254,919

공사매출채권의 감소(증가)	-	(99,752)

재고자산의 감소(증가)	(641,799)	(1,066,134)

기타유동자산의 감소(증가)	(288,897)	(2,871,877)

기타비유동자산의 감소(증가)	6,844	7,722

매입채무의 증가(증가)	(2,198,606)	(1,492,128)

기타유동부채의 증가(감소)	(357,333)	(842,851)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	8,088

기타비유동부채의 증가(감소)	26,172	-

순확정급여부채의 증가(감소)	38,806	(25,652)

합계	113,800	(6,127,665)

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.