프로티아 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사제도에 관한 사항당사는 본 공시서류 제출일 현재 비상근감사 1인을 선임하고 있습니다. 당사 정관 제50조에 따라 감사는 본 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한「주식회사의외부감사에관한법률」에 따라 감사인 선임에 참여하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있는 등 감사의 직무를 정관에서 규정하고 있습니다.

감사 직무수행을 위한 정관 규정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

정관	제46조(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

나. 감사의 선임 및 인적사항당사 정관 제44조에 의거 감사는 주주총회에서 선임하고 있습니다. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하고 있으며, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주의 경우 특수관계인 포함)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.

다음은 동 공시서류 제출일 현재 감사의 인적사항 입니다.

구분	성명	주요경력	신규 선임여부	결격여부	회계, 재무전문가 여부	비고

감사(비상근)	임진형	1986 중앙대학교 경영학 석사 졸업1985 공인회계사1987~1990 영화회계법인 감사본부1994~1996 임진형세무회계사무소1996~2010 우리회계법인 감사본부2010~2016 ㈜다산네트웍스 상근감사2021.03~현재, ㈜프로테옴텍 감사	신규선임(선임일 : 2021.03.31)	-	공인회계사	-

다. 감사의 주요 활동내용당기 중 감사의 주요 활동내용은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	의결기구	가결여부	감사 참석여부

1	2022.01.19	외부감사인 선임	감사인선임위원회	가결	참석

2	2022.01.19	주관사/지정자문인 변경(한국투자증권→키움증권)	이사회	가결	참석

3	2022.02.11	제22기(2021년) 내부결산 승인 및 감사전 재무제표 제출내부회계관리제도 운영실태 보고 / 내부규정 재개정	이사회	가결	참석

4	2022.03.04	제22기(2021년) 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정주식매수선택권 부여 취소 결의	이사회	가결	참석

5	2022.06.03	대표이사 선임지점 폐쇄주식매수선택권 부여 취소 결의	이사회	가결	참석

6	2022.10.04	코스닥시장 이전상장을 위한 상장예비심사신청주식매수선택권 부여 취소 결의	이사회	가결	참석

7	2023.02.10	제23기(2022년) 내부결산(감사전 재무제표 제출)	이사회	가결	참석

8	2023.02.10	외부감사인 선임	감사인선임위원회	가결	참석

9	2023.03.03	제23기(2022년) 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정주식매수선택권 부여 취소 결의	이사회	가결	참석

그 외 외부감사인에 의한 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 수시로 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. 라. 감사의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임하였으며, 회계전문가를 감사로 선임하고 있습니다. 당사의 감사는 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다.감사는 이사회와는 독립적으로 그 업무를 수행하고 있으며, 각종 재무자료 등 필요한 경영정보를 수시로 열람 및 파악할 수 있는 권한(ex. 회계시스템에 대한 마스터권한 부여)을 갖도록 하고 있습니다. 회사의 업무처리가 관계법령 및 제규정에 의거 타당하게 이루어지고 있는지, 회사의 재무제표를 비롯한 회계장부와 관련서류를 대상으로 회계처리가 적정하게 되고 있는지에 대해 감사가 이루어지며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정기적 감사 외에 주요업무는 반드시 검토를 받고 있습니다. 감사 지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고하고 이사회의 지침에 따라 조치하고 있으며, 적절한 시기마다 수시로 사후관리를 하고 있습니다.'주식회사의외부감사에관한법률' 제4조 제2항에 의거 당사의 감사는 외부감사인 선임을 위해 외부감사인 후보를 결정 및 기초자료를 작성하여 '감사인선임위원회'에 외부감사 후보를 제안합니다. 감사는 '감사인선임위원회'로부터 승인받은 외부감사인을 최종 선임하며, 외부감사계약 내용의 적절성을 검토합니다.회사의 회계정책, 재무상태 등 회계, 감사업무와 관련하여 외부감사인과 핵심 감사사항 등에 대해 수시로 커뮤니케이션을 수행하고 있으며, 외부감사결과 뿐만 아니라 외부감사인의 권고사항에 대해 추가적인 검토를 수행한 후 회사의 경영진에게 동 사실에 대한 감사의 의견을 개진하고 있습니다.

(1) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2022.02.11	내부회계관리자(내부교육)	내부회계관리규정 및 개정사유, 관련법률내부정보관리규정 및 제정사유, 관련법률

-	한국거래소/이촌회계법인	내부회계관리제도 설계/운영현황 및 개선사항 관련 컨설팅(2022.09.06~09.16, 2022.11.09)

2023.01.04	경영지원부	상장법인 공시위반제재사례상장법인 이사회 운영과 유의사항자본시장법상 불공정거래 유의사항

(주1) 상기 교육 외 당사의 감사는 회계전문가(공인회계사)로서 회계기준 및 내부회계관리제도에 대해 수시로 자체 교육을 진행하고 있습니다.

(2) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원부	4	전무이사 1명, 이사 1명, 대리 1명, 사원 1명(평균 근속연수 3년)	회계감사, 업무감사, 능률감사, 제도감사 등 회사의 각 부문 업무활동 전반에 대한 모든 감사활동을 지원하고 감사에게 보고

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.