지니틱스 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등에 관한 사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 당사는 회사 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 대신밸런스제5호기업인수목적주식회사와 2018년 11월 19일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 7월 16일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	채권 잔액	설정률

제03기	매출채권	4,039,412	(93,738)	3,945,674	2.32%

기타금융자산	182,747	182,747	0.00%

합 계	4,222,159	(93,738)	4,128,421	2.22%

제02기	매출채권	6,720,831	(196,285)	6,524,546	2.92%

기타금융자산	31,287	31,287	0.00%

합 계	6,752,118	(196,285)	6,555,833	2.91%

제01기	매출채권	3,388,626	(385,267)	3,003,359	11.37%

기타금융자산	6,551	6,551	0.00%

합 계	3,395,177	(385,267)	3,009,910	11.35%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제03기	제02기	제01기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	196,284	385,267	384,590

2. 순대손처리액(①－②±③)	(103,839)	(216,305)	677

① 대손처리액(상각채권액) 등	(103,839)	(216,305)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,293	27,322	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	93,738	196,284	385,267

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 정상채권에 대하여는 실무적 간편법에 따라 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 산출된 기대신용손실액을, 손상채권에 대하여는 개별적으로 산정한 회수가능액과 장부가액과의 차이금액을 각각 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 1) 다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금 설정 하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수 불 능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	4,080,481	3,770	1,293	42,877	4,128,421

구성비율	98.84%	0.09%	0.03%	1.04%	100.00%

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

부문	계정과목	제03기	제02기	제01기

Wafer 등	제품	21,326	8,294	9,153

재공품	3,721,848	3,034,951	3,223,699

원재료	2,364,487	2,015,135	1,984,608

소 계	6,107,661	5,058,380	5,217,460

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	14.65%	11.77%	18.56%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	5.25회	7.58회	7.14회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역등 - 재고자산 실사일: 2021년 1월 4일- 재고자산 실사자: 재고관리 부서와 회계담당자 및 외부감사인 입회- 재고자산 실사내용: 외주업체인 테스나, 엘비세미콘, 에이에스이코리아, 하나마이크론 보유재고 샘플 실사- 재고자산 실사방법: 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 기말시점의 재고자산과 재고조사 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성 확인 (단위: 천원) 계정과목 재고금액 평가충당금 당기말잔액 제품 30,031 (8,705) 21,326 재공품 4,023,141 (301,293) 3,721,848 원재료 3,072,898 (708,411) 2,364,487 합 계 7,126,070 (1,018,409) 6,107,661 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -