지니틱스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 7 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 6 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 지니틱스

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 지니틱스(이하 "당사" )는 2000년 5월 2일 설립되었으며, 2014년 3월 (주)위더스비젼을 흡수합병하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 흥덕1로 흥덕IT밸리 19층에 본사를 두고 있으며, 반도체집적회로의 개발 및 제조를 주목적사업으로 하고 있습니다.주식회사 지니틱스(피합병법인)은 대신밸런스제5호기업인수목적(주)(합병법인)과의 합병에 대해 2018년 11월 19일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 6월 13일 주주총회를 거쳐, 2019년 7월 16일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.합병은 대신밸런스제5호기업인수목적(주)가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 대신밸런스제5호기업인수목적(주)가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 대신밸런스제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 대신밸런스제5호기업인수목적(주)와 1: 2.5849573 합병비율(당사 주식 1주에 대해 대신밸런스제5호기업인수목적(주) 보통주 2.5849573주 부여)로 합병하여 2019년 7월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병 이후 2019년 7월 16일 회사명을 주식회사 지니틱스로 변경하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

HALO MICROELECTRONICSINTERNATIONAL CORPORATION	11,056,142	30.93%

자기주식	9,516	0.03%

그 외	24,680,010	69.04%

계	35,745,668	100.00%

2024년 8월 29일 당사의 최대주주였던 서울전자통신(주) 외 2인은 보통주 11,049,646주를 HALO MICROELECTRONICS INTERNATIONAL CORPORATION에 양도함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)" 교환가능성 결여

동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적이고 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

당사는 제품 수출등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익에 미치는 영향	784,900	(784,900)	418,573	(418,573)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율 위험은 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 1% 이자율 변동 시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세후이익에 미치는 영향	(26,550)	26,550	(35,595)	35,595

자본에 대한 영향	(26,550)	26,550	(35,595)	35,595

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산(현금 제외)	8,184,024	4,933,734

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,658,492	3,019,407

매출채권	4,794,185	5,474,877

기타유동수취채권	497,930	4,374

기타비유동금융자산	62,739	76,947

합계	15,197,370	13,509,339

4.1.3 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도(주석17 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	4,376,346	-	-	4,376,346

차입금(*1)	4,527,823	-	-	4,527,823

리스부채	41,760	33,360	9,660	84,780

기타유동부채	659,800	-	-	659,800

합 계	9,605,729	33,360	9,660	9,648,749

② 전기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	5,545,141	-	-	5,545,141

차입금(*1)	4,596,119	-	-	4,596,119

리스부채	26,768	25,200	10,500	62,468

기타비유동부채	-	644,700	-	644,700

합 계	10,168,028	669,900	10,500	10,848,428

(*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 이용하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채총계	11,376,534	12,335,275

자본총계	16,851,310	16,202,305

부채비율(%)	67.51%	76.13%

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	8,184,024	8,184,024	4,933,734	4,933,734

매출채권및기타채권	5,292,115	5,292,115	5,479,251	5,479,251

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,658,492	1,658,492	3,019,407	3,019,407

기타금융자산	62,739	62,739	76,947	76,947

합 계	15,197,370	15,197,370	13,509,339	13,509,339

금융부채

매입채무및기타채무	4,376,346	4,376,346	5,545,141	5,545,141

차입금	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000

리스부채	76,384	76,384	55,695	55,695

단기보증금	659,800	659,800	-	-

장기보증금	-	-	644,700	644,700

합 계	9,612,530	9,612,530	10,745,536	10,745,536

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 구분하여 표시해야할 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 또한 당기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동도 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,184,024	-	-	8,184,024

매출채권및기타채권	5,292,115	-	-	5,292,115

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,658,492	-	1,658,492

기타비유동금융자산	62,739	-	-	62,739

합 계	13,538,878	1,658,492	-	15,197,370

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	4,376,346	-	4,376,346

차입금	4,500,000	-	4,500,000

리스부채	76,384	-	76,384

기타유동부채	659,800	-	659,800

합 계	9,612,530	-	9,612,530

② 전기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,933,734	-	-	4,933,734

매출채권및기타채권	5,479,251	-	-	5,479,251

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,019,407	-	3,019,407

기타비유동금융자산	76,947	-	-	76,947

합 계	10,489,932	3,019,407	-	13,509,339

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,545,141	-	5,545,141

차입금	4,500,000	-	4,500,000

리스부채	55,695	-	55,695

기타비유동금융자산	644,700	-	644,700

합 계	10,745,536	-	10,745,536

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	260,822	223,382

외화환산손익	(230,883)	81,541

외환차손익	238,793	123,489

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익금융자산 평가이익	55,968	-

당기손익금융자산 평가손실	58,225	-

당기손익금융자산 처분이익	27,998	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	116,300	110,727

외화환산손익	58,545	(117,880)

외환차손익	(156,371)	(76,430)

7. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

은행예금	8,184,024	4,933,734

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	4,881,469	5,562,161

차감: 대손충당금	(87,284)	(87,284)

미수금	482,801	312

미수수익	15,129	4,062

합 계	5,292,115	5,479,251

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 정상채권에 대하여는 실무적 간편법에 따라 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 산출된 기대신용손실액을, 손상채권에 대하여는 개별적으로 산정한 회수가능액과 장부가액과의 차이금액을각각 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역 ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	4,723,752	24,624	-	-	4,748,376

미수금	482,801	-	-	-	482,801

미수수익	15,129	-	-	-	15,129

합 계	5,221,682	24,624	-	-	5,246,306

② 전기(단위 : 천원)

구 분	30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	5,429,068	-	-	-	5,429,068

미수금	312	-	-	-	312

미수수익	4,062	-	-	-	4,062

합 계	5,433,442	-	-	-	5,433,442

2) 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	-	-	-	133,093	133,093

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	133,093	133,093

② 전기(단위 : 천원)

구 분	30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	-	-	-	133,093	133,093

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	133,093	133,093

9. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,318	-	12,318	-	-	-

제품	396,712	(233,822)	162,890	328,174	(237,961)	90,213

재공품	4,143,338	(557,572)	3,585,766	5,260,868	(581,916)	4,678,952

원재료	2,756,293	(1,172,556)	1,583,737	4,355,525	(1,633,175)	2,722,350

합 계	7,308,661	(1,963,950)	5,344,711	9,944,567	(2,453,052)	7,491,515

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 489,102천원 (전분기: 재고자산평가손실 952,414천원) 이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

선급금	42,478	69,508

선급비용	240,063	332,883

부가세대급금	351,700	524,053

선급법인세	42,771	70,162

합 계	677,012	996,606

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기업은행	1,658,492	3,019,407	MMF

합 계	1,658,492	3,019,407

12. 기타비유동금융자산기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장기보증금	62,739	76,947

합 계	62,739	76,947

13. 유형자산 및 사용권자산(1) 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,335,386	-	1,335,386	1,335,386	-	1,335,386

건물	3,688,839	(1,004,077)	2,684,762	3,688,839	(934,604)	2,754,235

기계장치	1,420,329	(1,081,776)	338,553	1,420,329	(957,034)	463,295

집기비품	784,820	(716,917)	67,903	776,002	(674,954)	101,048

시설장치	252,688	(248,141)	4,547	252,688	(247,211)	5,477

공구와기구	12,300	(9,889)	2,411	12,300	(9,302)	2,998

유형자산 합계	7,494,362	(3,060,800)	4,433,562	7,485,544	(2,823,105)	4,662,439

차량운반구	108,006	(35,790)	72,216	90,892	(38,567)	52,325

사용권자산 합계	108,006	(35,790)	72,216	90,892	(38,567)	52,325

(2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	1,335,386	-	-	-	1,335,386

건물	2,754,235	-	-	(69,473)	2,684,762

기계장치	463,295	-	-	(124,742)	338,553

집기비품	101,048	8,818	-	(41,963)	67,903

시설장치	5,477	-	-	(930)	4,547

공구와기구	2,998	-	-	(587)	2,411

유형자산 합계	4,662,439	8,818	-	(237,695)	4,433,562

차량운반구	52,325	42,926	-	(23,035)	72,216

사용권자산 합계	52,325	42,926	-	(23,035)	72,216

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	1,335,386	-	-	-	1,335,386

건물	2,846,835	-	-	(69,450)	2,777,385

기계장치	512,754	14,300	-	(114,339)	412,715

집기비품	160,175	6,596	-	(50,704)	116,067

시설장치	-	6,200	-	(413)	5,787

공구와기구	4,238	-	-	(1,045)	3,193

건설중인자산	-	-	-	-	-

유형자산 합계	4,859,388	27,096	-	(235,951)	4,650,533

차량운반구	30,490	65,080	(30,867)	64,703

사용권자산 합계	30,490	65,080	-	(30,867)	64,703

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	260,731	266,818

(4) 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

담보제공자산	유형자산 장부금액	금융기관명	차입금 등의 내역	차입금 장부금액	채권최고액

토지,건물	3,991,477	기업은행	단기차입금	4,500,000	4,500,000

신한은행	무역금융	-	2,400,000

합계	3,991,477	4,500,000	6,900,000

② 전기(단위 : 천원)

담보제공자산	유형자산 장부금액	금융기관명	차입금 등의 내역	차입금 장부금액	채권최고액

토지,건물	4,059,789	기업은행	단기차입금	4,500,000	4,500,000

신한은행	무역금융	-	2,400,000

합계	4,059,789	4,500,000	6,900,000

14. 무형자산(1) 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	14,634,885	-	(3,685,953)	(8,586,019)	2,362,913

소프트웨어	879,452	-	(859,166)	-	20,286

산업재산권	996,689	(7,148)	(899,234)	-	90,307

합 계	16,511,026	(7,148)	(5,444,353)	(8,586,019)	2,473,506

② 전기(단위 : 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	13,435,345	-	(3,214,506)	(8,586,019)	1,634,820

소프트웨어	868,564	-	(831,485)	-	37,079

산업재산권	987,986	(8,578)	(867,229)	-	112,179

합 계	15,291,895	(8,578)	(4,913,220)	(8,586,019)	1,784,078

(2) 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	기말

개발비	1,634,820	1,199,540	(471,447)	-	2,362,913

소프트웨어	37,079	10,888	(27,681)	-	20,286

산업재산권	112,179	8,703	(30,575)	-	90,307

합 계	1,784,078	1,219,131	(529,703)	-	2,473,506

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	기말

개발비	1,403,913	905,361	(265,850)	-	2,043,424

소프트웨어	67,144	9,250	(29,385)	-	47,009

산업재산권	78,689	1,891	(27,726)	-	52,854

합 계	1,549,746	916,502	(322,961)	-	2,143,287

(3) 연구개발비당사가 당분기 비용으로 인식한 연구개발비 지출액은 3,755,748천원 (전분기: 4,119,253천원)입니다.(4) 중요한 개발비당분기말 및 전기말 현재 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기	전기	잔여상각기간

Touch	개발중인 개발비	931,747	-	-

상각중인 개발비	571,618	841,873	1.58년

Auto Focus Driver 등	개발중인 개발비	255,164	792,947	-

상각중인 개발비	604,384	-	2.25년

합계	2,362,913	1,634,820

15. 리스당사는 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 차량운반구 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당사는 당기중 신규리스 계약 건에 대해 리스부채를 측정할 때 사용한 증분차입이자율은 10.194% 입니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구

당분기	전기

취득금액	108,006	90,892

감가상각누계액	(35,790)	(38,567)

장부금액	72,216	52,325

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동리스부채	35,923	22,395

비유동리스부채	40,461	33,300

합 계	76,384	55,695

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	23,035	30,867

리스부채 이자비용	5,131	3,261

단기리스 관련 비용	86,332	98,785

소액자산리스 관련 비용	5,809	5,859

합계	120,307	138,772

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 118,917천원 (전분기 138,153천원)입니다.

16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	3,445,275	4,603,232

미지급금	852,875	847,934

미지급비용	78,196	93,975

합 계	4,376,346	5,545,141

17. 차입금 및 약정사항(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

원화단기차입금	중소기업은행	3.147%	3,000,000

3.3896%	1,500,000

합 계	4,500,000

② 전기(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

원화단기차입금	중소기업은행	3.557%	3,000,000

3.305%	1,500,000

합 계	4,500,000

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	시설자금대출약정	3,000,000	3,000,000

신용대출약정	1,500,000	1,500,000

신한은행	무역금융약정	2,000,000	-

합계	6,500,000	4,500,000

(3) 당사는 차입금과 관련해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13참조)

18. 기타유동부채기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	94,750	-	106,288	-

예수금	110,496	-	158,050	-

보증금	659,800	-	-	644,700

기타유동부채	721,506	-	761,515	-

합 계	1,586,552	-	1,025,853	644,700

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서에 인식된 비용	32,589	29,148

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정

구 분	당분기	전분기

할인율	5.05%	5.86%

기대임금상승률	8.30%	8.24%

사외적립자산 기대수익률	5.05%	5.86%

2) 구성항목(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	3,119,929	3,108,981

사외적립자산의 공정가치	(2,282,678)	(2,545,095)

확정급여채무에서 발생한 순부채	837,251	563,886

3) 변동내역① 당분기(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	3,108,981	(2,545,095)	563,886

당기근무원가	422,867	-	422,867

이자비용(이자수익)	95,642	(90,653)	4,989

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기여금	-	(100,514)	(100,514)

지급액	(507,561)	453,584	(53,977)

기 말	3,119,929	(2,282,678)	837,251

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	3,016,559	(2,466,887)	549,672

당기근무원가	395,075	-	395,075

이자비용(이자수익)	128,780	(104,622)	24,158

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	(236,005)	276,818	40,813

기 말	3,304,409	(2,294,691)	1,009,718

4) 사외적립자산의 공정가치의 구성요소

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

정기예금	2,282,678	2,545,095

20. 자본금 및 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주의 금액	100	100

발행한 주식의 총수	35,745,668	35,745,668

자본금	3,574,566,800	3,574,566,800

21. 기타불입자본

(1) 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	24,922,611	24,922,611

주식선택권	870,111	868,737

전환권대가	1,482,148	1,482,149

자기주식	(19,126)	(19,126)

합 계	27,255,744	27,254,371

(2) 기타불입자본 중 주식선택권과 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권	전환권대가

기 초	868,737	1,482,148

주식선택권의 보상비용 인식(2022.03.22 부여분)	1,374	-

기 말	870,111	1,482,148

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	주식선택권	전환권대가

기 초	746,035	1,482,148

주식선택권의 보상비용 인식(2021.03.23 부여분)	4,026	-

주식선택권의 보상비용 인식(2022.03.22 부여분)	97,439	-

기 말	847,500	1,482,148

(3) 자기주식당사는 2019년 합병시 합병반대주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 9,516주를 19,126천원에 매수하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

22. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	492,900	1,388,449	578,241	1,685,437

퇴직급여	61,898	172,826	50,129	141,613

복리후생비	198,125	568,245	197,819	535,270

여비교통비	44,294	122,852	43,271	117,412

접대비	17,176	50,083	36,105	79,863

통신비	2,950	8,763	3,045	9,650

수도광열비	12,273	30,789	12,096	29,503

세금과공과	33,639	78,673	35,538	73,371

감가상각비	86,051	260,731	89,877	266,818

지급임차료	29,624	90,030	32,722	103,125

보험료	376	1,392	428	1,563

차량유지비	10,286	30,156	11,602	32,896

경상연구개발비	1,052,796	3,755,748	1,360,533	4,119,253

운반비	33,026	94,059	32,147	84,173

교육훈련비	775	3,175	440	1,107

도서인쇄비	96	804	8,127	8,605

소모품비	5,283	15,621	5,368	20,477

지급수수료	318,746	1,095,465	258,217	842,663

광고선전비	-	-	-	2,072

건물관리비	12,547	36,235	11,397	34,475

무형자산상각비	176,230	529,703	123,449	322,961

해외출장비	66,526	163,934	40,098	131,469

견본비	353	4,134	4,232	22,176

합 계	2,655,970	8,501,867	2,934,881	8,665,952

23. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	68,083	260,822	55,878	223,382

외환차익	1,292	73,582	300	1,589

외화환산이익	-	-	35,522	34,250

당기손익-공정가치측정 금 융자산 평가이익	16,497	55,968	-	-

당기손익-공정가치측정 금 융자산 처분이익	27,998	27,998	-	-

합 계	113,870	418,370	91,700	259,221

(금융비용)

이자비용	38,644	116,299	38,266	110,727

외환차손	518	2,209	1,010	1,726

외화환산손실	289,023	166,950	-	-

당기손익-공정가치측정 금 융자산 평가손실	19,566	58,225	-	-

합 계	347,751	343,683	39,276	112,453

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

외환차익	254,302	682,940	227,353	439,178

외화환산이익	54,391	73,645	-	47,290

잡이익	8,428	16,032	7,590	25,206

합 계	317,121	772,617	234,943	511,674

(기타영업외비용)

외환차손	256,745	671,890	178,210	391,981

외화환산손실	-	79,033	109,747	117,880

잡손실	-	614	-	20,075

합 계	256,745	751,537	287,957	529,936

25. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용차감전순이익과 이에 대한 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전이익(손실)	647,630	(5,003,723)

적용세율에 따른 세부담액	135,355	(1,045,778)

조정사항 :

비과세수익 및 비과세비용	1,625	23,416

이연법인세자산 미인식액의 변동	(136,980)	1,022,362

법인세비용	-	-

유효세율(*)	-(*)	-(*)

(2) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	492,173	542,861

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	27,063	19,649

소 계	519,236	562,510

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(492,173)	(542,861)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(27,063)	(19,649)

소 계	(519,236)	(562,510)

이연법인세자산(부채) 순액	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차감할 일시적 차이	5,749,358	6,826,842

이월결손금	16,498,950	16,076,872

이월세액공제	10,659,925	10,659,925

합 계	32,908,233	33,563,639

(4) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 ~ 3년이내	3년 초과

이월결손금	223,948	3,224,333

이월세액공제	1,245,722	9,414,203

26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	5,457,275	17,236,162	3,985,255	7,960,259

상품매출원가	184,889	622,575	118,214	551,256

재고자산의 변동	(742,403)	1,020,508	(1,089,446)	(940,979)

외주비	4,796,720	14,524,227	3,167,045	7,336,108

급여	1,174,841	3,707,897	1,380,420	3,978,422

퇴직급여	138,727	429,769	142,221	414,187

복리후생비	250,803	738,682	261,991	713,386

감가상각비	86,051	260,731	89,877	266,818

무형자산상각비	176,230	529,703	123,449	322,961

지급수수료	579,116	2,154,974	561,547	1,710,389

세금과공과	33,639	78,673	35,538	73,371

기타비용	365,703	603,923	307,630	2,343,286

합 계	12,501,591	41,907,824	9,083,741	24,729,464

27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 아래와 같습니다.

구 분	특수관계자명	관 계

유의적인 영향력 행사기업	HALO MICROELECTRONICSINTERNATIONAL CORPORATION	당사주식의 30.93% 소유

① 기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

매출	매입	매출	매입	기타비용

HALO MICROELECTRONICSINTERNATIONAL CORPORATION	-	-	-	-	-

서울전자통신(주)(*)	-	2,929,853	6,982	3,090,358	4,935

SET VINA CO.,Ltd.(*)	598,158	-	495,100	-	-

합계	598,158	2,929,853	502,082	3,090,358	4,935

(*) 2024년 8월 29일을 기준으로 당사와 서울전자통신(주) 간 특수관계가 종료되었습니다. 이에 따라 2024년 8월 29일 이전의 거래 내역은 특수관계자로 기재하였으며 이후의 거래는 일반거래로 분류하였습니다. (*) 당사는 유상사급 회계처리 수행으로 동일한 발생금액의 매출, 매입 금액을 상계하고 있으며, 상기 특수관계자인 SET VINA CO.,Ltd에 대한 당사의 당분기 매출금액 중 598,158천원 ( 전분기: 495,100천원 )과 서울전자통신(주)로부터 당사의 당분기 매입금액 중 598,158천원 ( 전분기: 495,100천원 )은 유상사급 거래에 해당하여 포괄손익계산서는 상기금액이 제거된 금액으로 표시되어 있습니다.

② 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전기

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

HALO MICROELECTRONICSINTERNATIONAL CORPORATION	-	-	-	-

서울전자통신(주)	-	-	-	452,332

SET VINA CO.,Ltd.	-	-	378,078	-

합계	-	-	378,078	452,332

(*) 2024년 8월 29일을 기준으로 당사와 서울전자통신(주) 간 특수관계가 종료되었습니다. 이에 따라 2024년 8월 29일 이전의 거래 내역은 특수관계자로 기재하였으며 이후의 거래는 일반거래로 분류하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상 내역당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	147,543	324,075

퇴직급여	14,972	22,125

합 계	162,515	346,200

주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 의미합니다.

28. 주식기준보상(1) 주식기준보상계약 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2020.03.23 부여분	2021.03.23 부여분	2022.03.22 부여분

결제방식	신주교부, 차액보상중 행사시점에서 회사의 이사회가 결정하는 방법	신주교부, 차액보상중 행사시점에서 회사의 이사회가 결정하는 방법	신주교부, 차액보상중 행사시점에서 회사의 이사회가 결정하는 방법

부여주식수	460,000	400,000	200,000

잔여주식수	260,000	300,000	170,000

행사가능기간	2022.03.23 ~ 2025.03.23	2023.03.23 ~ 2026.03.23	2024.03.22 ~ 2029.03.21

행사가격	2,518	3,738	2,728

부여일 공정가치	459	364	1,305

가득조건 및 행사가능시점	부여후 2년후 행사	부여후 2년후 행사	부여후 2년후행사

가치평가방법	이항옵션가치평가	이항옵션가치평가	이항옵션가치평가

(2) 행사가능기간이 경과되지 않은 주식매수선택권과 관련된 보상비용 계상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020.03.23 부여분	2021.03.23 부여분	2022.03.22 부여분	계

당기이전 보상원가	119,340	109,201	220,397	448,938

당기 보상원가	-	-	1,374	1,374

총 보상원가	119,340	109,201	221,771	450,312

29. 주당이익(손실)주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	1,621,195	647,630,465	(1,182,814,704)	(5,003,723,119)

가중평균유통보통주식수	35,736,152	35,736,152	35,736,152	35,736,152

보통주 기본주당이익(손실)	0.05	18	(33)	(140)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	3,287,725,984	9,791,705,648	3,287,725,984	9,755,969,496

일수	92	274	92	273

가중평균유통보통주식수	35,736,152	35,736,152	35,736,152	35,736,152

(3) 희석주당이익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산을 위한 보통주 당기순이익(손실)	1,621,195	647,630,465	(1,182,814,704)	(5,003,723,119)

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	35,736,152	35,736,152	35,736,152	35,736,152

보통주 희석주당이익(손실)	0.05	18	(33)	(140)

(4) 희석화여부 판정당분기와 전분기 중 희석 증권으로 인한 희석효과가 발생하지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 당기순이익	647,630	(5,003,723)

나. 조정	1,249,738	1,034,162

감가상각비	260,731	266,818

무형자산상각비	529,703	322,961

퇴직급여	427,857	419,233

이자비용	116,300	110,727

외화환산손실	245,983	117,880

외화환산이익	(73,645)	(81,540)

이자수익	(260,822)	(223,382)

주식보상비용	1,374	101,465

금융상품평가이익	(55,968)	-

금융상품평가손실	58,225	-

다. 운전자본변동	1,237,281	1,018,117

매출채권	616,759	(1,050,613)

미수금	(482,490)	20,075

선급금	27,030	114,180

장기선급금	40,978	-

선급비용	92,819	(75,316)

부가세대급금	172,354	(282,990)

재고자산	2,146,804	(817,840)

매입채무	(1,085,801)	3,227,894

미지급금	4,941	(14,122)

미지급비용	(13,353)	26,206

선수금	(11,537)	7,446

예수금	(47,554)	18,631

기타유동부채	(40,009)	(196,247)

기타비유동자산	(29,167)	-

퇴직금지급액	(507,562)	(236,005)

사외적립자산의 증감	353,069	276,818

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,134,649	(2,951,444)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기중 신규 리스거래관련 사용권자산 및 리스부채의 인식	42,926	65,080

리스부채의 유동성대체	35,765	29,505

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	55,968	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	58,225	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

취득	유동성대체	기타

단기차입금	4,500,000	-	-	-	-	4,500,000

리스부채(유동)	22,395	(22,237)	-	35,765	-	35,923

리스부채(비유동)	33,300	-	42,926	(35,765)	-	40,461

합계	4,555,695	(22,237)	42,926	-	-	4,576,384

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

취득	유동성대체	기타

단기차입금	4,500,000	-	-	-	-	4,500,000

리스부채(유동)	31,150	(30,247)	-	29,505	-	30,408

리스부채(비유동)	3,124	-	65,080	(29,505)	-	38,699

합계	4,534,274	(30,247)	65,080	-	-	4,569,107

31. 영업부문 정보당사는 반도체집적회로의 개발 및 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(1) 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 수익	646,346	576,376

제품 수익	41,489,231	18,666,548

용역 수익	324,110	354,312

합 계	42,459,687	19,597,236

(2) 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	1,336,818	1,649,198

수출	41,122,869	17,948,038

합계	42,459,687	19,597,236

(3) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객 1	14,452,986	8,721,168

고객 2	11,615,534	7,025,219

고객 3	9,208,384	1,629,406