지니틱스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 03 (당)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 02 (전)분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 지니틱스

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 지니틱스(이하 "당사" )는 2000년 5월 2일 설립되었으며, 2014년 3월 (주)위더스비젼을 흡수합병하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 흥덕1로 흥덕IT밸리 19층에 본사를 두고 있으며, 반도체집적회로의 개발 및 제조를 주목적사업으로 하고 있습니다.주식회사 지니틱스(피합병법인)은 대신밸런스제5호기업인수목적(주)(합병법인)과의 합병에 대해 2018년 11월 19일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 6월 13일 주주총회를 거쳐, 2019년 7월 16일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.합병은 대신밸런스제5호기업인수목적(주)가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 대신밸런스제5호기업인수목적(주)가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 대신밸런스제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 대신밸런스제5호기업인수목적(주)와 1: 2.5849573 합병비율(당사 주식 1주에 대해 대신밸런스제5호기업인수목적(주) 보통주 2.5849573주 부여)로 합병하여 2019년 7월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병 이후 2019년 7월 16일 회사명을 주식회사 지니틱스로 변경하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율 (%)

김원우	4,323,945	12.15%

서울전자통신(주)	4,255,046	11.96%

박정권	2,184,444	6.14%

자기주식	9,516	0.03%

그 외	24,817,618	69.73%

계	35,590,569	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 당분기재무제표 작성기준

당사의 당분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 개발비당사는 당사의 회계정책에 부합하는 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.

(2) 이연법인세자산 차감할 일시적 차이, 세액공제 및 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할 일시적 차이, 미사용 세액공제 및 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

(6) 리스

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

① 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

② 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

③ (당사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류

④ 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

⑤ 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단

⑥ 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

① 리스기간의 산정

② 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

③ 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

당사는 제품 수출등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익에 미치는 영향	1,480,207	(1,480,207)	919,482	(919,482)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율 위험은 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 1% 이자율 변동 시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세후이익에 미치는 영향	-	-	-	-

자본에 대한 영향	-	-	-	-

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 장부금액과 동일합니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

현금및현금성자산(현금 제외)	11,022,391	8,368,483

기타유동금융자산	6,113,268	10,435,600

매출채권	7,861,028	6,524,546

기타유동수취채권	280,307	31,287

기타비유동금융자산	69,915	84,011

합계	25,346,909	25,443,927

4.1.3 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도(주석17 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원)

2020.09.30	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	3,440,102	-	-	3,440,102

차입금(*1)	4,519,217	-	-	4,519,217

리스부채	53,254	37,571	6,827	97,652

합 계	8,012,573	37,571	6,827	8,056,971

2019.12.31	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	5,707,801	-	-	5,707,801

차입금(*1)	4,554,797	-	-	4,554,797

리스부채	67,394	43,836	18,414	129,644

전환사채	-	-	890,000	890,000

합 계	10,329,992	43,836	908,414	11,282,242

(*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 이용하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

부채총계	12,064,313	14,149,155

자본총계	32,031,459	28,604,703

부채비율(%)	38%	49%

5. 공정가치 :

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	11,022,607	11,022,607	8,369,103	8,369,103

매출채권및기타채권	8,141,335	8,141,335	6,555,833	6,555,833

기타금융자산	6,183,183	6,183,183	10,519,611	10,519,611

합 계	25,347,125	25,347,125	25,444,547	25,444,547

금융부채

매입채무및기타채무	3,440,102	3,440,102	5,707,801	5,707,801

차입금	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000

리스부채	97,652	97,652	123,859	123,859

전환사채	-	-	592,843	592,843

합 계	8,037,754	8,037,754	10,924,503	10,924,503

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 구분하여 표시해야할 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 또한 당기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동도 없습니다.

6. 범주별 금융상품 :(1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

2020.09.30재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,022,607	-	-	11,022,607

매출채권및기타채권	8,141,335	-	-	8,141,335

기타유동금융자산	6,113,268	-	-	6,113,268

기타비유동금융금융자산	69,915	-	-	69,915

합 계	25,347,125	-	-	25,347,125

2020.09.30재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	3,440,102	-	3,440,102

차입금	4,500,000	-	4,500,000

리스부채	97,652	-	97,652

합 계	8,037,754	-	8,037,754

2019.12.31재무상태표상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,369,103	-	-	8,369,103

매출채권및기타채권	6,555,833	-	-	6,555,833

기타유동금융자산	10,435,600	-	-	10,435,600

기타비유동금융금융자산	84,011	-	-	84,011

합 계	25,444,547	-	-	25,444,547

2019.12.31재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,707,801	-	5,707,801

차입금	4,500,000	-	4,500,000

리스부채	123,859	-	123,859

전환사채	592,843	-	592,843

합 계	10,924,503	-	10,924,503

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	154,352	60,115

외화환산손익	(185,734)	102,390

외환차손익	223,082	502,762

대손상각비(환입)	540	18,042

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	76,188	94,967

외화환산손익	18,642	27,435

외환차손익	(120,115)	(278,137)

7. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

현금	216	620

은행예금	11,022,391	8,368,483

합 계	11,022,607	8,369,103

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

매출채권	8,057,853	6,720,831

차감: 대손충당금	(196,825)	(196,285)

미수금	232,277	2,108

미수수익	48,030	29,180

합 계	8,141,335	6,555,834

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 당기부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 정상채권에 대하여는 실무적 간편법에 따라 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 산출된 기대신용손실액을, 손상채권에 대하여는 개별적으로 산정한 회수가능액과 장부가액과의 차이금액을 각각 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역 (단위:천원)

구 분	2020.09.30

30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	7,775,860	40,366	1,162	-	7,817,388

미수금	232,277	-	-	-	232,277

미수수익	48,030	-	-	-	48,030

합 계	8,056,167	40,366	1,162	-	8,097,695

구 분	2019.12.31

30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	6,468,982	-	114,223	-	6,583,205

미수금	2,108	-	-	-	2,108

미수수익	29,180	-	-	-	29,180

합 계	6,500,270	-	114,223	-	6,614,493

2) 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역 (단위:천원)

구 분	2020.09.30

30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	-	-	-	240,465	240,465

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	240,465	240,465

구 분	2019.12.31

30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	-	-	-	137,626	137,626

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	137,626	137,626

3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위:천원)

구 분	2020년 3분기

기초	대손상각비	제각	환입	기말

매출채권	196,285	540	-	196,825

미수금	-	-

미수수익	-	-

합 계	196,285	540	196,825

구 분	2019년 3분기

기초	대손상각비	제각	환입	기말

매출채권	385,267	18,042	(216,305)	-	187,004

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	385,267	18,042	(216,305)	-	187,004

9. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	20,472	-	20,472	-	-	-

제품	44,472	(6,928)	37,544	13,445	(5,151)	8,294

재공품	3,494,240	(255,074)	3,239,166	3,226,193	(191,241)	3,034,952

원재료	2,872,995	(320,466)	2,552,529	2,204,108	(188,973)	2,015,135

합 계	6,432,179	(582,468)	5,849,711	5,443,746	(385,365)	5,058,381

(2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 는 20,603,898천원 (전분기: 27,972,075 천원) 입니다. (3) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평 가손실은 197,102천원 (전분기: 278,230 천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

선급금	332,491	226,799

선급비용	173,072	243,865

부가세대급금	303,510	767,158

선급법인세	17,718	28,983

합 계	826,791	1,266,805

11. 기타유동금융자산기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

단기금융상품	6,113,268	10,435,600

합 계	6,113,268	10,435,600

12. 기타비유동금융자산기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

장기보증금	69,915	84,011

합 계	69,915	84,011

13. 유형자산 및 사용권자산(1) 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,335,386	-	1,335,386	1,335,386	-	1,335,386

건물	3,688,839	(633,572)	3,055,267	3,688,839	(564,061)	3,124,778

기계장치	827,411	(588,014)	239,397	827,411	(516,114)	311,297

집기비품	655,290	(478,138)	177,152	683,772	(526,356)	157,416

시설장치	246,488	(246,488)	-	246,488	(246,488)	-

공구와기구	8,390	(5,457)	2,933	8,390	(4,632)	3,758

유형자산 합계	6,761,804	(1,951,669)	4,810,135	6,790,286	(1,857,651)	4,932,635

차량운반구	168,464	(74,453)	94,011	202,729	(82,817)	119,912

사용권자산 합계	168,464	(74,453)	94,011	202,729	(82,817)	119,912

(2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020년 3분기

기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	1,335,386	-	-	-	1,335,386

건물	3,124,778	-	-	(69,511)	3,055,267

기계장치	311,297	-	-	(71,900)	239,397

집기비품	157,416	53,513	-	(33,777)	177,152

시설장치	-	-	-	-

공구와기구	3,758	-	(825)	2,933

유형자산 합계	4,932,635	53,513	-	(176,014)	4,810,135

차량운반구	119,912	27,705	-	(53,606)	94,011

사용권자산 합계	119,912	27,705	-	(53,606)	94,011

구 분	2019년 3분기

기초	회계변경	취득	처분	감가상각비	기말

토지	1,335,386	-	-	-	1,335,386

건물	3,198,084	-	-	(69,094)	3,128,990

기계장치	147,028	5,500	-	(46,918)	105,610

집기비품	19,645	124,990	-	(16,271)	128,364

시설장치	2,725	-	(2,725)	-

공구와기구	4,922	-	(889)	4,033

유형자산 합계	4,707,790	-	130,490	-	(135,897)	4,702,383

차량운반구	-	107,042	46,347	(57,533)	95,856

사용권자산 합계	-	107,042	46,347	-	(57,533)	95,856

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

매출원가	1,892	8,410

판매비와 관리비	227,728	185,020

합 계	229,620	193,430

(4) 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

2020.09.30

담보제공자산	유형자산 장부금액	금융기관명	차입금 등의 내역	차입금 장부금액	채권최고액

토지,건물	4,390,653	중소기업은행	단기차입금	4,500,000	4,500,000

2019.12.31

담보제공자산	유형자산 장부금액	금융기관명	차입금 등의 내역	차입금 장부금액	채권최고액

토지,건물	4,460,164	중소기업은행	단기차입금	4,500,000	4,500,000

14. 무형자산(1) 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30

취득원가	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

영업권	7,622,342	-	(7,622,342)	-

개발비	10,807,674	(1,942,370)	(3,627,475)	5,237,829

소프트웨어	147,957	(782)	-	147,175

산업재산권	130,587	-	-	130,587

합 계	18,708,560	(1,943,153)	(11,249,817)	5,515,591

구 분	2019.12.31

취득원가	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

영업권	7,622,342	-	(7,622,342)	-

개발비	8,897,015	(1,694,535)	(3,627,475)	3,575,005

소프트웨어	178,498	(4,304)	-	174,194

산업재산권	159,243	-	-	159,243

합 계	16,857,098	(1,698,839)	(11,249,817)	3,908,442

(2) 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020년 3분기

기초	취득	상각	손상	기말

개발비	3,575,005	2,314,541	(651,717)	5,237,829

소프트웨어	174,194	6,031	(33,050)	147,175

산업재산권	159,243	18,161	(46,817)	130,587

합 계	3,908,442	2,338,733	(731,584)	5,515,591

구 분	2019년 3분기

기초	취득	상각	손상	기말

개발비	3,586,590	908,501	(441,888)	-	4,053,203

소프트웨어	42,109	28,100	(29,141)	-	41,068

산업재산권	164,040	20,526	(48,366)	-	136,200

합 계	3,792,739	957,127	(519,395)	-	4,230,471

(3) 연구개발비당사가 당분기비용으로 인식한 연구와 개발 지출액 은 2,443,216천원 (전분 기: 3,796,736 천원)입니다. (4) 중요한 개발비당분기말 및 전기말 현재 개발비 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	내역	2020.09.30	2019.12.31	잔여상각기간

Touch	개발중인 개발비	631,256	1,331,547	-

상각중인 개발비	1,673,196	530,147	0~2년

Auto Focus Driver 등	개발중인 개발비	2,331,107	1,529,988	-

상각중인 개발비	602,270	183,323	0~2년

합계	5,237,829	3,575,005

(5) 개발비의 손상당분기 및 전분기 중 개발비로 인식한 프로젝트의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

15. 리스당사는 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 차량운반구 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당사는 당분기중 신규리스 계약 건에 대해 리스부채를 측정할 때 사용한 증분차입이자율은 4.111%입니다.

(1) 기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	차량운반구

2020.09.30	2019.12.31

취득금액	168,464	202,729

감가상각누계액	(74,453)	(82,817)

장부금액	94,011	119,912

(2) 기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

유동리스부채	53,254	63,638

비유동리스부채	44,398	60,221

합 계	97,652	123,859

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

사용권자산 감가상각비	53,606	57,533

리스부채 이자비용	3,467	3,797

단기리스 관련 비용	63,906	63,921

소액자산리스 관련 비용	5,597	6,041

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

합계	126,576	131,292

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 은 126,881천 원 (전분기 129 ,112천원)입니다.

16. 사용이 제한된 금융상품 기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과목	금융기관	2020.09.30	2019.12.31	비고

단기금융상품	중소기업은행	480,000	1,120,000	임직원 차입금담보

합 계	480,000	1,120,000

17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

매입채무	2,962,280	5,290,037

미지급금	386,640	351,986

미지급비용	91,182	65,778

합 계	3,440,102	5,707,801

18. 차입금 및 약정사항(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30

차입처	연이자율(%)	금 액

원화단기차입금	중소기업은행	2.090%	3,000,000

원화단기차입금	중소기업은행	1.967%	1,500,000

합 계	4,500,000

구 분	2019.12.31

차입처	연이자율(%)	금 액

원화단기차입금	중소기업은행	1.800%	3,000,000

원화단기차입금	중소기업은행	2.498%	1,500,000

합 계	4,500,000

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	시설자금대출약정	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	신용대출약정	1,500,000	1,500,000

(3) 당사는 차입금과 관련해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13참조)

19. 전환사채 (1) 당 분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	액면금액	-	890,000

사채할인발행차금	-	(910)

전환권조정	-	(313,656)

합 계	0	575,434

주1) 2019년 7월 16일을 합병기일로 하는 합병을 통해 승계한 대신밸런스제5호기업인수목적 주식회사의 전환사채 890백만원은 2020년 1월 28일 전환권이 행사되어 보통주 890,000주로 전환되었습니다.

20. 기타유동부채

기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선수금	186,628	1,900,240	39,035	949,600

예수금	122,676	-	180,245	-

기타유동부채	704,302	-	1,177,518	-

합 계	1,013,606	1,900,240	1,396,798	949,600

21. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도 (단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

포괄손익계산서에 인식된 비용	29,136	22,547

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

할인율	2.91%	2.73%

기대임금상승률	10.78%	5.43%

사외적립자산 기대수익률	2.91%	2.73%

2) 구성항목 (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

확정급여채무의 현재가치	3,021,670	2,909,502

사외적립자산의 공정가치	(1,908,958)	(2,031,248)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,112,712	878,254

3) 변동내역 (단위:천원)

2020년 3분기	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	2,909,502	(2,031,248)	878,254

당기근무원가	386,919	-	386,919

이자비용(이자수익)	61,996	(16,547)	45,449

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기여금	-	(188,037)	(188,037)

지급액	(336,747)	326,874	(9,873)

기 말	3,021,670	(1,908,958)	1,112,712

2019년 3분기	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	2,176,750	(1,234,455)	942,295

당기근무원가	286,908	-	286,908

이자비용(이자수익)	16,376	-	16,376

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기여금	-	(654,456)	(654,456)

지급액	(47,034)	23,222	(23,812)

기 말	2,433,000	(1,865,689)	567,311

4) 사외적립자산의 공정가치의 구성요소 (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

정기예금	1,908,958	2,031,248

22. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 아래와 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주의 금액	100	100

발행한 주식의 총수	35,590,569	33,873,125

자본금	3,559,056,900	3,387,312,500

(2) 당분기와 전분기중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기의 자본구조는 법률상 취득자인 대신밸런스제5호기업인수목적(주)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

2019.1.1(전기초)	29,763,125	2,976,313	20,371,453

합병으로 인한 변동(2019.07.16)	4,110,000	411,000	8,096,700

결손금보전	(8,518,177)

2019.06.30(전분기말)	33,873,125	3,387,313	19,949,976

2020.1.1(당기초)	33,873,125	3,387,313	19,949,976

전환사채의 전환권행사에 따른 신주발행(20.01.28)	890,000	89,000	3,566,485

주식매수선택권행사에 따른 신주발행(20.02.03)	38,774	3,877	59,327

주식매수선택권행사에 따른 신주발행(20.02.04)	116,323	11,632	177,884

주식매수선택권행사에 따른 신주발행(20.02.14)	51,699	5,170	78,726

주식매수선택권행사에 따른 신주발행(20.02.19)	341,214	34,121	522,721

주식매수선택권행사에 따른 신주발행(20.02.26)	51,699	5,170	78,725

주식매수선택권행사에 따른 신주발행(20.06.30)	38,774	3,877	58,781

주식매수선택권행사에 따른 신주발행(20.07.29)	188,961	18,896	192,605

2020.09.30(당분기말)	35,590,569	3,559,056	24,685,230

23. 기타불입자본

(1) 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

주식발행초과금	24,685,230	19,949,976

주식선택권	488,424	595,499

전환권대가	1,482,148	4,475,483

자기주식	(19,126)	(19,126)

합 계	26,636,676	25,001,832

(2) 기타불입자본 중 주식선택권과 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

2020년 3분기	주식선택권	전환권대가

기 초	595,499	4,475,483

전환사채의 전환권 행사(20.01.28)	-	(2,993,335)

주식선택권의 보상비용 인식(2020.03.23 부여분)	54,999	-

주식선택권의 행사	(162,074)	-

기 말	488,424	1,482,148

2019년 3분기	주식선택권	전환권대가

기 초	595,499	1,482,148

기 말	595,499	1,482,148

(3) 자기주식당사는 전기 합병시 합병반대주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 9,516주를 19,126천원에 매수하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

24. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	515,858	1,453,275	700,903	1,462,590

퇴직급여	56,220	167,329	34,577	94,384

복리후생비	155,920	450,190	157,662	402,592

여비교통비	46,850	112,653	50,044	114,240

접대비	42,185	91,636	44,272	90,078

통신비	4,690	14,098	4,783	12,486

수도광열비	10,027	23,982	9,966	26,253

세금과공과	34,875	91,062	20,973	43,566

감가상각비	72,088	227,727	80,292	185,020

지급임차료	20,320	60,926	4,238	69,641

보험료	819	3,226	1,281	3,750

차량유지비	6,243	19,521	6,479	20,118

경상연구개발비	964,203	2,443,216	1,393,998	3,796,736

운반비	25,943	106,195	33,152	77,175

교육훈련비	50	440	1,360	2,430

도서인쇄비	597	856	120	21,915

소모품비	8,973	17,403	32,956	44,222

지급수수료	181,507	574,519	211,779	524,952

광고선전비	-	300	510	8,160

대손상각비	(2,171)	540	18,042	18,042

건물관리비	10,865	33,826	10,429	31,261

무형자산상각비	314,534	731,584	142,065	519,395

리스료	4,410	7,350	-	-

해외출장비	31,224	120,660	56,489	138,776

견본비	2,513	9,754	305	2,409

합 계	2,508,743	6,762,268	3,016,675	7,710,191

25. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	58,336	154,352	36,153	60,115

외환차익	-	130,713	85,615	220,963

외화환산이익	-	-	81,078	81,078

합 계	58,336	285,065	202,846	362,156

(금융비용)

이자비용	24,293	76,188	45,494	94,967

외환차손	24,040	24,318	2,674	2,674

외화환산손실	121,568	122,710	(41,365)	5,526

합 계	169,901	223,216	6,803	103,167

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

외환차익	32,166	268,842	166,023	415,470

외화환산이익	1,718	18,642	14,860	59,068

유형자산처분이익	-	1,364	-	-

잡이익	2,320	12,667	58,097	62,366

합 계	36,204	301,515	238,980	536,904

(기타영업외비용)

외환차손	82,092	272,270	146,893	409,133

외화환산손실	39,482	63,024	(53,246)	4,794

기부금	795	2,385	795	2,385

잡손실	-	-	10,005	10,078

합병비용(*)	-	-	3,887,281	3,887,281

합 계	122,369	337,679	3,991,728	4,313,671

(*) 당사는 2019년 7월 16일 대신밸런스제5호기업인수목적 주식회사와 합병에 따라 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이 3,887,281천원을 합병비용으로 인식하였습니다.

27. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

법인세부담액(지방소득세포함)

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	370,727	536,687

(±) 합병으로 승계한 이연법인세	-	(51,887)

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	64,009	(10,371)

(＝) 법인세비용	434,736	474,429

(2) 법인세비용차감전순이익과 이에 대한 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

법인세비용차감전이익	2,054,905	789,501

적용세율에 따른 세부담액	430,079	151,690

조정사항 :

비과세수익 및 비과세비용	(17,343)	855,202

이월결손금공제 법인세효과	-	(580,193)

세액공제	-	(592,255)

이연법인세 미인식 일시적차이 변동	-	592,255

합병으로 인한 조정사항	-	(23,969)

기타	22,000	71,699

법인세비용	434,736	474,429

이월결손금공제의 법인세효과 등을 고려하여 유효세율은 기재하지 않았습니다. (3) 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

반 영 전	법인세효과	반 영 후	반 영 전	법인세효과	반 영 후

순확정급여의 재측정요소	-	-	-	-	-	-

(4) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

전환권대가	64,009	(10,371)

(5) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,853,956	2,372,301

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	249,373	195,384

소 계	2,103,329	2,567,685

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(440,653)	(538,430)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(10,567)	(6,420)

소 계	(451,220)	(544,850)

이연법인세자산(부채) 순액	1,652,109	2,022,835

28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	5,268,885	10,940,429	5,531,315	15,292,238

재고자산의 변동	(6,701)	(233,465)	104,165	171,348

외주비	3,327,980	7,750,755	4,069,565	11,120,238

급여	581,177	1,633,419	797,562	1,673,529

퇴직급여	62,577	461,504	39,968	242,665

복리후생비	155,920	450,190	157,662	402,592

감가상각비	72,088	229,619	82,699	193,430

무형자산상각비	314,534	731,585	142,065	519,394

지급수수료	181,507	574,519	211,779	524,952

세금과공과	34,875	91,062	20,973	43,566

경상연구개발비	964,203	2,443,216	1,393,998	3,796,736

기타비용	802,770	2,293,334	656,004	1,701,578

합 계	11,759,815	27,366,167	13,207,755	35,682,266

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 아래와 같습니다.

특수관계자명	관 계

서울전자통신(주)	당사주식의 11.96% 소유

① 당분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	특수관계자명	2 020년 3분기	2019년 3분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

매출	이자수익	매입	기타비용	매출	이자수익	매입	기타비용

관계기업	서울전자통신(주)	35,864	-	232,383	5,076

SET VINA CO.,Ltd.	167,193	-	-	-

② 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ 채무잔액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	특수관계자명	2020.09.30	2019.12.31

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	서울전자통신(주)	1,034	-	173,278	214	-	-	4,955	-

SET VINA CO.,Ltd.	164,583	-	-	-	-	-	-	-

(2) 주요 경영진에 대한 보상 내역당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

급여 및 상여	617,000	540,162

퇴직급여	119,135	36,375

합 계	736,135	576,537

주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 의미합니다.

(3) 당사는 주요 경영진의 차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품 480,000천원을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

30. 주식기준보상 (1) 주식기준보상계약 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2014.07.24 부여분(*)	2020.03.23 부여분

결제방식	신주교부	신주교부, 차액보상중 행사시점에서 회사의 이사회가 결정하는 방법

부여주식수	793,582	490,000

잔여주식수	155,099	460,000

행사가능기간	2016.07.24 ~ 2021.07.23	2022.03.23 ~ 2025.03.23

행사가격	1,547	2,518

부여일 공정가치	87	459

가득조건 및 행사가능시점	상장후 6개월후 행사	부여후 2년후행사

가치평가방법	이항옵션가치평가	이항옵션가치평가

주) 2019년 7월 16일을 합병기일로 하는 (주)지니틱스(피합병법인)와 대신밸런스제5호기업인수목적 주식회사와(합병법인)간 합병시 적용된 합병비율 2.5849573을 반영하여 부여주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식매수선택권 보상비용 계상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2013.08.30 부여분합병승계분	2014.07.24 부여분	2016.09.09 우리사주조합 주식 출연분	2020.03.23 부여분	계

당기이전 보상원가	105,986	69,713	419,800	595,499

당기 보상원가	-	-	-	54,999	54,999

차기이후 보상원가	-	-	-	156,141	156,141

총 보상원가	105,986	69,713	419,800	211,140	806,639

31. 주당이익(손실)주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실) (단위: 주, 원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	623,902,158	1,620,169,443	(1,925,712,689)	315,071,652

가중평균유통보통주식수	35,514,130	35,223,497	29,754,788	29,760,315

보통주 기본주당이익(손실)	18	46	(65)	11

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	3,267,300,012	9,651,238,385	2,737,440,497	8,124,566,122

일수	92	274	92	273

가중평균유통보통주식수	35,514,130	35,223,497	29,754,788	29,760,315

(3) 희석주당이익(단위 : 주, 원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산을 위한 보통주 당기순이익(손실)	623,902,158	1,620,169,443	(1,925,712,689)	315,071,652

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	35,223,497	35,514,130	30,169,245	30,126,753

보통주 희석주당이익(손실)	17	45	(65)	10

(4) 희석화여부 판정 ① 2020년 3분기(단위: 원)

구 분	보통주 당기순이익	가중평균유통보통주식수(단위:주)	주당이익	희석화여부

보통주	1,620,169,443	35,223,497	46

잠재적보통주(주식매수선택권)	42,898,995	83,174	516	희석효과없음

잠재적보통주(전환사채)	4,132,808	87,700	47	희석효과없음

② 2020년 3분기(단위: 원)

구 분	보통주 당기순이익	가중평균유통보통주식수(단위:주)	주당이익	희석화여부

보통주	623,902,158	35,514,130	18

잠재적보통주(주식매수선택권)	20,338,831	97,048	210	희석효과없음

잠재적보통주(전환사채)	-	-	-	희석효과없음

(*)전분기 3개월 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

가. 당기순이익	1,620,169	315,072

나. 조정	1,972,775	5,300,887

감가상각비	229,620	193,430

무형자산상각비	731,584	519,395

대손상각비	540	18,042

퇴직급여	432,369	303,284

이자비용	76,188	94,967

외화환산손실	185,734	10,320

법인세비용	434,735	474,429

합병비용	-	3,887,281

외화환산이익	(18,642)	(140,146)

이자수익	(154,352)	(60,115)

주식보상비용	54,999	-

다. 운전자본변동	(3,872,433)	(1,402,765)

매출채권	(1,400,045)	(1,775,946)

미수금	(230,170)	(305,866)

선급금	(105,692)	(205,842)

선급비용	70,793	5,659

부가세대급금	463,648	79,233

재고자산	(791,330)	789,168

매입채무	(2,311,416)	889,083

미지급금	34,654	(161,052)

미지급비용	27,587	56,519

선수금	147,593	71,849

예수금	(57,569)	55,761

부가세예수금	-	2,778

기타유동부채	(473,216)	(225,841)

장기선수금	950,640	-

퇴직금지급액	(336,747)	(47,034)

사외적립자산의 증감	138,837	(631,234)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(279,489)	4,213,194

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기준서 1116호 도입에 따른 최초적용일의 사용권자산 및 리스부채의 인식	107,042

기중 신규 리스거래관련 사용권자산 및 리스부채의 인식	27,705	46,347

리스부채의 유동성 대체	43,528	34,056

주식발행초과금으로 결손금 처리	8,517,177

전환사채의 전환권 행사로 전환사채장부가액 및 전환권대가를 자본금 및 주식발행초과금으로 대체	3,655,486	-

주식매수선택권의 행사로 기타자본항목(주식매수선택권)을 주식발행초과금으로 대체	162,074	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 천원)

2020년 3분기

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

취득	전환청구	유동성대체	기타

단기차입금	4,500,000	4,500,000

리스부채(유동)	63,638	(53,911)	43,528	53,255

리스부채(비유동)	60,221	27,705	(43,528)	44,398

전환사채	592,843	(598,141)	5,298	-

구 분	2019년 기초	재무현금흐름	2019년 3분기	2019년 3분기말

취득	회계변경	유동성대체

단기차입금	5,250,000	(750,000)	-	-	-	4,500,000

리스부채(유동)	-	(54,538)	14,751	65,174	34,056	59,443

리스부채(비유동)	-	-	31,596	41,868	(34,056)	39,408

33. 영업부문 정보당사는 반도체집적회로의 개발 및 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(1) 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

상품 수익	1,666,954	459,145

제품 수익	27,628,205	39,516,433

용역 수익	100,228	13,967

합 계	29,395,387	39,989,545

(2) 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

내수	2,837,831	2,240,330

수출	26,557,556	37,749,215

합계	29,395,387	39,989,545

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	매출액

2020년 3분기	2019년 3분기

고객 1	6,182,965	16,588,013

고객 2	6,208,640	6,118,967

고객 3	4,298,327	4,454,837

34. 합병당사는 전기에 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로인정되지 않습니다. 따라서 당사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 당사가 코스닥 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.

(1) 전기 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

법률상 합병(회계상 피합병)회사	대신밸런스제5호기업인수목적(주)

합병목적	재무적 안정성 제고, 대외 신인도 강화 및 기업경쟁력 강화

합병계약일	2018년 11월 19일

주주총회 결의일	2019년 6월 13일

합병기일	2019년 7월 15일

합병등기일	2019년 7월 16일

합병비율	주식회사 지니틱스 1주 : 합병회사 2.5849573주

(2) 취득한 자산과 인수한 부채의 내역

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	1,268,048

단기금융상품	7,000,000

기타유동자산	87,390

기타유동부채	(118,562)

이연법인세부채	(51,887)

전환사채	(608,003)

순자산 장부가액	7,576,986

(3) 전기 중 기타비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

합병대가(A)	8,507,700

합병 계약일의 순자산 공정가치(B)	(6,756,950)

합병기일 기준 재평가된 전환권대가의 평가증 금액(C)	2,136,530

합병비용(A-B+C)	3,887,280

합병비용은 이전대가가 계약일 당시의 순자산 공정가치를 초과하는 금액으로 산정되었으며, 전환권의 공정가치 변동분은 자산성이 인정되지 아니함으로 자본내 재배분되지 않고 비용처리되었습니다.

(4) 합병대가는 합병신주로 발행되어 피합병법인의 주주에게 합병비율에 비례하여 배분되었으며, 합병대가를 산출하기 위한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

계약일의 합병법인의 주가 (A)	2,070

주식수 (B)	4,110,000

합병대가 (A X B)	8,507,700