지니틱스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 8 (당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 7 (전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 지니틱스

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 지니틱스(이하 "당사" )는 2000년 5월 2일 설립되었으며, 2014년 3월 (주)위더스비젼을 흡수합병하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 흥덕1로 흥덕IT밸리 19층에 본사를 두고 있으며, 반도체집적회로의 개발 및 제조를 주목적사업으로 하고 있습니다.주식회사 지니틱스(피합병법인)은 대신밸런스제5호기업인수목적(주)(합병법인)과의합병에 대해 2018년 11월 19일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 6월 13일 주주총회를 거쳐, 2019년 7월 16일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.합병은 대신밸런스제5호기업인수목적(주)가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 대신밸런스제5호기업인수목적(주)가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 대신밸런스제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 대신밸런스제5호기업인수목적(주)와 1 : 2.5849573 합병비율(당사 주식 1주에 대해 대신밸런스제5호기업인수목적(주) 보통주 2.5849573주 부여)로 합병하여 2019년 7월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병 이후 2019년 7월 16일 회사명을 주식회사 지니틱스로 변경하였습니다.

(2) 당기말 현재 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

HALO MICROELECTRONICSINTERNATIONAL CORPORATION	11,966,142	32.28%

자기주식	9,516	0.03%

그 외	25,098,031	67.69%

계	37,073,689	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계정책의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 보고기간말 현재 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정(2)동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(라) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠 것으로 예상합니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.(나) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	30년~40년

기 계 장 치	5년

시 설 장 치	5년

공 구 와 기 구	5년

집 기 비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 신규 프로젝트는 Package/Pin-map 확정,Design Review, IC 설계, IC Tape out, 시제품 생산 및 Test, 양산의 단계로 진행되며, 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 Tape out 단계를 통과한 이후 발생한 지출을무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용 처리를 하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	상각방법	내용연수	내부창출 또는 취득

개발비	정액법	3년	내부창출

소프트웨어	정액법	5년	취득

산업재산권	정액법	5년	취득

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 리스① 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.

당사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액⑤ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 복합금융상품(1) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환이 가능합니다.동 전환사채의 자본요소는 후속적으로 측정되지 않으며, 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 전환사채 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다.

최초 인식 이후, 전환사채의 부채요소 중 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다.

2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 수익인식당사는 기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 식별된 수행의무의 통제가 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.(2) 이자수익과 이자비용상각후원가로 측정되는 모든 금융상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 및 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익과 이자비용은 손익계산서상 금융수익과 금융비용에 각각 포함되어 있습니다.

(3) 배당금수익당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.2.19 영업부문 당사는 반도체집적회로의 개발 및 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.2.20 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 개발비당사는 당사의 회계정책에 부합하는 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.

(2) 이연법인세자산 차감할 일시적 차이, 세액공제 및 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할 일시적 차이, 미사용 세액공제 및 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

(6) 리스

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고있습니다.

① 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

② 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

③ (당사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류

④ 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

⑤ 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단

⑥ 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

① 리스기간의 산정

② 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

③ 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

당사는 제품 수출등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익에 미치는 영향	63,960	(63,960)	1,078,369	(1,078,369)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율 위험은 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 1% 이자율 변동 시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세후이익에 미치는 영향	(35,497)	35,497	(35,498)	35,498

자본에 대한 영향	(35,497)	35,497	(35,498)	35,498

4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 장부금액과 동일합니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(현금 제외)	2,981,886	8,905,525

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,233,566

매출채권	4,503,180	5,344,430

기타유동수취채권	33,675	261,477

기타비유동금융자산	68,346	62,739

합계	7,587,087	17,807,737

4.1.3 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도(주석17 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. [당기말]

[단위 : 천원]

구분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	5,885,208	-	-	5,885,208

차입금(*1)	4,577,739	-	-	4,577,739

리스부채	52,440	36,560	1,660	90,660

기타유동부채	717,450	-	-	717,450

합 계	11,232,837	36,560	1,660	11,271,057

(*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다.[전기말]

[단위 : 천원]

구분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	3,266,270	-	-	3,266,270

차입금(*1)	4,580,028	-	-	4,580,028

리스부채	77,280	62,580	39,820	179,680

기타비유동부채	-	735,000	-	735,000

합 계	7,923,578	797,580	39,820	8,760,978

(*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 이용하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당기말	전기말

부채총계	13,001,451	10,689,651

자본총계	8,942,428	16,939,159

부채비율(%)	145.39%	63.11%

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	2,981,886	2,981,886	8,905,525	8,905,525

매출채권및기타채권	4,536,855	4,536,855	5,605,907	5,605,907

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,233,566	3,233,566

기타자산	68,346	68,346	62,739	62,739

합 계	7,587,087	7,587,087	17,807,737	17,807,737

금융부채

매입채무및기타채무	5,885,208	5,885,208	3,266,270	3,266,270

차입금	4,500,000	4,500,000	4,500,000	4,500,000

리스부채	87,179	87,179	160,608	160,608

기타부채	717,450	717,450	735,000	735,000

합 계	11,189,837	11,189,837	8,661,878	8,661,878

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 구분하여 표시해야할 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 또한 당기와 전기 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동도 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.[당기말]

[단위 : 천원]

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,981,886	-	-	2,981,886

매출채권및기타채권	4,536,855	-	-	4,536,855

당기손익-
공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	68,346	-	-	68,346

합 계	7,587,087	-	-	7,587,087

[단위 : 천원]

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,885,208	-	5,885,208

차입금	4,500,000	-	4,500,000

리스부채	83,656	-	83,656

기타유동부채	717,450	-	717,450

합 계	11,186,314	-	11,186,314

[전기말]

[단위 : 천원]

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,905,525	-	-	8,905,525

매출채권및기타채권	5,605,907	-	-	5,605,907

당기손익-
공정가치측정 금융자산	-	3,233,566	-	3,233,566

기타비유동금융자산	62,739	-	-	62,739

합 계	14,574,171	3,233,566	-	17,807,737

[단위 : 천원]

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	3,266,270	-	3,266,270

차입금	4,500,000	-	4,500,000

리스부채	160,608	-	160,608

기타비유동부채	735,000	-	735,000

합 계	8,661,878	-	8,661,878

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	138,732	296,380

외화환산손익	(116,244)	139,955

외환차손익	(388,298)	1,026,398

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익금융자산 평가이익	-	137,754

당기손익금융자산 처분이익	124,608	117,920

당기손익금융자산 처분손실	(3,821)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(151,861)	(153,692)

외화환산손익	81,972	(193,584)

외환차손익	(8,150)	(483,614)

7. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

은행예금	2,981,886	8,905,525

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

매출채권	4,590,465	5,431,715

차감: 대손충당금	(87,284)	(87,284)

미수금	33,675	261,097

미수수익	-	379

합 계	4,536,856	5,605,907

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 정상채권에 대하여는 실무적 간편법에 따라 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 산출된 기대신용손실액을,손상채권에 대하여는 개별적으로 산정한 회수가능액과 장부가액과의 차이금액을 각각 대손충당금으로 설정하고 있습니다.1) 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역[당기말]

[단위 : 천원]

구 분	30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	4,457,372	-	-	-	4,457,372

미수금	33,675	-	-	-	33,675

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	4,491,047	-	-	-	4,491,047

[전기말]

[단위 : 천원]

구 분	30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	5,298,622	-	-	-	5,298,622

미수금	261,097	-	-	-	261,097

미수수익	379	-	-	-	379

합 계	5,560,098	-	-	-	5,560,098

2) 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역[당기말]

[단위 : 천원]

구 분	30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	-	-	-	133,093	133,093

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	133,093	133,093

[전기말]

[단위 : 천원]

구 분	30일~90일	91일~180일	181일~360일	360일 초과	합 계

매출채권	-	-	-	133,093	133,093

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	133,093	133,093

3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역[당기말]

[단위 : 천원]

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기말

매출채권	87,284	-	-	-	87,284

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	87,284	-	-	-	87,284

[전기말]

[단위 : 천원]

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	기말

매출채권	87,558	-	-	(274)	87,284

미수금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	87,558	-	-	(274)	87,284

9. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	88,188	-	88,188	279,443	(233,821)	45,622

재공품	5,505,965	(584,393)	4,921,572	2,496,627	(569,244)	1,927,383

원재료	3,599,463	(1,233,405)	2,366,058	2,641,756	(1,288,539)	1,353,217

합 계	9,193,616	(1,817,798)	7,375,818	5,417,826	(2,091,604)	3,326,222

(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 274,806천원 (전기: 재고자산평가손실환입 361,448 원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 아래와 같습니다.

[단위 : 천원]

과 목	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,991,390	-	5,649	-

선급비용	198,862	17,278	342,630	27,278

부가세대급금	420,868	-	140,571	-

당기법인세자산	42,929	-	64,321	-

전신전화가입권	-	300	-	300

합 계	2,654,049	17,578	553,171	27,578

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말	비고

기업은행	-	1,023,937	MMF

국민은행	-	2,209,629	단기채

합 계	-	3,233,566

12. 기타비유동금융자산기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

장기보증금	68,346	62,739

13. 유형자산 및 사용권자산(1) 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,335,386	-	1,335,386	1,335,386	-	1,335,386

건물	3,688,839	(1,119,865)	2,568,974	3,688,839	(1,027,234)	2,661,605

기계장치	1,420,329	(1,240,347)	179,982	1,420,329	(1,119,024)	301,305

집기비품	828,619	(760,439)	68,180	790,530	(726,276)	64,254

시설장치	252,688	(249,691)	2,997	252,688	(248,451)	4,237

공구와기구	12,300	(10,866)	1,434	12,300	(10,085)	2,215

유형자산 합계	7,538,161	(3,381,208)	4,156,953	7,500,072	(3,131,070)	4,369,002

차량운반구	180,653	(99,719)	80,935	201,499	(47,102)	154,397

사용권자산 합계	180,653	(99,719)	80,935	201,499	(47,102)	154,397

(2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기]

[단위 : 천원]

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	1,335,386	-	-	-	1,335,386

건물	2,661,605	-	-	(92,630)	2,568,975

기계장치	301,305	-	-	(121,324)	179,981

집기비품	64,254	38,089	-	(34,162)	68,181

시설장치	4,237	-	-	(1,240)	2,997

공구와기구	2,215	-	-	(782)	1,433

유형자산 합계	4,369,002	38,089	-	(250,138)	4,156,953

차량운반구	154,397	41,512	(39,869)	(75,105)	80,935

사용권자산 합계	154,397	41,512	(39,869)	(75,105)	80,935

[전기]

[단위 : 천원]

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	1,335,386	-	-	-	1,335,386

건물	2,754,235	-	-	(92,630)	2,661,605

기계장치	463,295	-	-	(161,990)	301,305

집기비품	101,048	14,528	-	(51,322)	64,254

시설장치	5,477	-	-	(1,240)	4,237

공구와기구	2,998	-	-	(783)	2,215

유형자산 합계	4,662,439	14,528	-	(307,965)	4,369,002

차량운반구	52,325	136,419	-	(34,347)	154,397

사용권자산 합계	52,325	136,419	-	(34,347)	154,397

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

판매비와 관리비	325,244	342,312

합 계	325,244	342,312

(4) 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.[당기말]

[단위 : 천원]

담보제공자산	유형자산 장부금액	금융기관명	차입금 등의 내역	차입금 장부금액	채권최고액

토지,건물	3,877,622	중소기업은행	단기차입금	4,500,000	4,500,000

신한은행	무역금융	-	2,400,000

합계	3,877,622	4,500,000	6,900,000

[전기말]

[단위 : 천원]

담보제공자산	유형자산 장부금액	금융기관명	차입금 등의 내역	차입금 장부금액	채권최고액

토지,건물	3,968,706	중소기업은행	단기차입금	4,500,000	4,500,000

신한은행	무역금융	-	2,400,000

합계	3,968,706	4,500,000	6,900,000

14. 무형자산(1) 무형자산 내역은 다음과 같습니다.[당기말]

[단위 : 천원]

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	14,256,932	-	(4,203,441)	(10,053,491)	-

소프트웨어	887,146	-	(868,202)	-	18,944

산업재산권	996,689	(5,004)	(939,169)	-	52,516

합 계	16,140,767	(5,004)	(6,010,812)	(10,053,491)	71,460

[전기말]

[단위 : 천원]

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	14,256,932	-	(3,843,102)	(9,123,338)	1,290,492

소프트웨어	879,452	-	(860,936)	-	18,516

산업재산권	996,689	(6,719)	(908,274)	-	81,696

합 계	16,133,073	(6,719)	(5,612,312)	(9,123,338)	1,390,704

(2) 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. [당기]

[단위 : 천원]

구 분	기초	취득	상각	손상	기말

개발비	1,290,492	-	(360,339)	(930,153)	-

소프트웨어	18,516	7,694	(7,266)	-	18,944

산업재산권	81,696	-	(29,180)	-	52,516

합 계	1,390,704	7,694	(396,785)	(930,153)	71,460

[전기]

[단위 : 천원]

구 분	기초	취득	상각	손상	기말

개발비	1,634,820	821,587	(628,596)	(537,319)	1,290,492

소프트웨어	37,079	10,888	(29,451)	-	18,516

산업재산권	112,179	8,703	(39,186)	-	81,696

합 계	1,784,078	841,178	(697,233)	(537,319)	1,390,704

(3) 연구개발비당기비용으로 인식한 연구개발비 지출액은 8,328,877천원 (전기: 5,819,041천원)입니다.

(4) 중요한 개발비 당기말 및 전기말 현재 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	내역	당기말	전기말

Touch	개발중인 개발비	-	808,958

상각중인 개발비	-	481,534

Auto Focus Driver 등	개발중인 개발비	-	-

상각중인 개발비	-	-

합계	-	1,290,492

(5) 개발비의 손상당기 중 개발비로 인식한 프로젝트의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 회수가능액과의 차이 930,153 천원 (전기: 537,320천원 )을 손상차손으로 인식하였습니다.

15. 리스당사는 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당사가 당기 중 신규리스 계약 건에 대해 리스부채를 측정할 때 사용한 증분차입이자율은 8.89% 입니다.

(1) 기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

취득금액	180,653	201,499

감가상각누계액	(99,719)	(47,102)

장부금액	80,934	154,397

(2) 기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

유동리스부채	47,186	65,515

비유동리스부채	36,470	95,093

합 계	83,656	160,608

(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	75,105	34,347

리스부채 이자비용	13,003	7,522

단기리스 관련 비용	78,798	111,094

소액자산리스 관련 비용	8,665	7,896

합계	175,571	160,859

(4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 176,288천원 (전기: 158,226천원)입니다

16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

매입채무	4,799,643	2,237,951

미지급금	954,997	872,950

미지급비용	130,568	155,369

합 계	5,885,208	3,266,270

17. 차입금 및 약정사항(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.[당기말]

[단위 : 천원]

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

원화단기차입금	중소기업은행	2.83%	3,000,000

3.13%	1,500,000

합 계	-	4,500,000

[전기말]

[단위 : 천원]

구 분	차입처	연이자율(%)	금 액

원화단기차입금	중소기업은행	2.89%	3,000,000

3.39%	1,500,000

합 계	-	4,500,000

(2) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	시설자금대출약정	3,000,000	3,000,000

신용대출약정	1,500,000	1,500,000

신한은행	무역금융약정	2,000,000	-

합 계	6,500,000	4,500,000

(3) 당사는 차입금과 관련해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13참조).

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채

기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	102,281	-	63,622	-

예수금	125,177	137,516	-

보증금	717,450	-	-	735,000

기타유동부채	968,964	140,693	1,231,828	-

합 계	1,913,872	140,693	1,432,966	735,000

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

포괄손익계산서에 인식된 비용	71,635	43,794

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정

구 분	당기말	전기말

할인율	4.74%	4.52%

기대임금상승률	5.19%	8.24%

사외적립자산 기대수익률	4.74%	4.52%

2) 구성항목[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,802,291	2,970,088

사외적립자산의 공정가치	(2,324,268)	(2,375,281)

확정급여제도에서 발생한 순부채	478,023	594,807

3) 변동내역[당기]

[단위 : 천원]

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	2,970,088	(2,375,281)	594,807

당기근무원가	558,152	-	558,152

이자비용(이자수익)	122,398	(103,165)	19,233

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(616,395)	33,560	(582,835)

기여금	-	(111,334)	(111,334)

지급액	(231,952)	231,952	-

기 말	2,802,291	(2,324,268)	478,023

[전기]

[단위 : 천원]

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	3,108,981	(2,545,095)	563,886

당기근무원가	570,488	-	570,488

이자비용(이자수익)	131,359	(123,993)	7,366

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(119,759)	37,240	(82,519)

기여금	-	(266,254)	(266,254)

지급액	(720,981)	522,821	(198,160)

기 말	2,970,088	(2,375,281)	594,807

4) 재측정요소의 구성내역[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

확정급여 채무의 재측정요소

- 보험수리적 손익	(772,223)	130,866

- 경험적 조정	155,828	(250,625)

사외적립자산의 보험수리적손익	33,560	37,240

계	(582,835)	(82,519)

5) 사외적립자산의 공정가치의 구성요소

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

정기예금	2,324,268	2,375,281

6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역

[단위 : 천원]

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(181,283)	206,634

기대임금상승률의 1% 변동	208,478	(186,040)

20. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 총수는 아래와 같습니다.

[단위 : 주, 원]

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주의 금액	100	100

발행한 주식의 총수	37,073,689	35,745,668

자본금	3,707,368,900	3,574,566,800

21. 기타불입자본

(1) 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	25,759,808	24,922,610

주식선택권	898,380	870,111

전환권대가	1,482,149	1,482,149

자기주식	(19,126)	(19,126)

합 계	28,121,211	27,255,744

(2) 기타불입자본 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기]

[단위 : 천원]

구분	주식선택권

기 초	870,111

주식선택권의 보상비용 인식(2025.03.26 부여분)	28,269

기 말	898,380

[전기]

[단위 : 천원]

구분	주식선택권

기 초	868,737

주식선택권의 보상비용 인식(2022.03.22 부여분)	1,374

기 말	870,111

(3) 자기주식당사는 2019년 합병시 합병반대주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 9,516주를 19,126천원에 매수하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

22. 결손금결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 원]

구 분	당기	전기

처리예정일(2026년 3월26일)	처리확정일(2025년 3월26일)

Ⅰ. 미처리결손금	(13,891,152,301)	(13,891,152,301)

1. 전기이월미처리결손금	(13,891,152,301)	(14,626,632,224)

2. 당기순이익(손실)	(9,577,834,521)	652,960,855

3. 기타포괄손익	582,834,949	82,519,068

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월이익잉여금(미처리결손금)	(22,886,151,873)	(13,891,152,301)

23. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당 기	전 기

급여	1,963,571	1,900,139

퇴직급여	170,951	251,016

복리후생비	778,188	863,524

세금과공과	97,862	103,203

감가상각비	325,244	342,312

지급임차료	120,434	117,172

경상연구개발비	8,222,987	5,819,041

지급수수료	2,650,818	1,448,371

무형자산상각비	396,784	697,233

여비교통비	422,776	365,190

기타	354,333	362,870

합 계	15,503,948	12,270,071

24. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	138,732	296,380

외환차익	220,455	509,580

외화환산이익	-	14,770

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	240,911

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	124,608	117,920

합 계	483,795	1,179,561

금융비용

이자비용	151,861	153,692

외환차손	523,906	12,752

외화환산손실	5,420	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	103,157

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	3,821	-

합 계	685,008	269,601

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

기타영업외수익

외환차익	811,158	1,059,966

외화환산이익	83,888	125,184

잡이익	233,314	21,348

리스해지이익	8,616	-

합 계	1,136,976	1,206,498

기타영업외비용

무형자산손상차손	930,153	537,320

외환차손	904,154	1,014,008

외화환산손실	112,740	193,584

잡손실	7,869	614

리스해지손실	5,842	-

합 계	1,960,758	1,745,526

26. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

법인세부담액(지방소득세포함)	-	-

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(±) 자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

(＝) 법인세비용	-	-

(2) 법인세비용차감전순이익과 이에 대한 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

법인세비용차감전이익(손실)	(9,577,835)	652,961

적용세율에 따른 세부담액	(948,206)	136,469

조정사항 :

비과세수익 및 비과세비용	6,416	19,148

이연법인세자산 미인식액의 변동	941,790	(155,617)

법인세비용	-	-

유효세율(*)	-	-

(*) 당기 및 전기 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율은 기재하지 않았습니다.

(3) 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

반 영 전	법인세효과	반 영 후	반 영 전	법인세효과	반 영 후

순확정급여의 재측정요소	582,835	-	582,835	82,519	-	82,519

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	264,572	528,703

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	9,655	20,470

소 계	274,227	549,173

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(264,572)	(528,703)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(9,655)	(20,470)

소 계	(274,227)	(549,173)

이연법인세자산(부채) 순액	-	-

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.[당기]

[단위 : 천원]

구 분	기초	증감	기말

제품평가충당금	233,822	(233,822)	-

재공품평가충당금	569,244	15,150	584,394

원재료평가충당금	1,288,539	(55,134)	1,233,405

대손충당금	32,911	8,469	41,380

퇴직급여충당부채	2,970,087	(167,796)	2,802,291

감가상각비	40,946	(40,946)	-

무형자산상각비	2,140,712	2,324,643	4,465,355

국고보조금_미지급금	791,152	81,562	872,714

사용권자산	(154,776)	73,841	(80,935)

리스부채	160,608	(76,952)	83,656

연차수당	314,652	(23,547)	291,105

제품(유상사급)	(45,622)	(42,148)	(87,770)

선수금(유상사급)	63,622	38,659	102,281

퇴직연금운용자산	(2,375,281)	51,013	(2,324,268)

단기금융상품	(51,940)	51,940	-

기타장기종업원급여	121,294	19,399	140,693

일시적차이 계	6,099,970	2,024,331	8,124,301

세 율	20.9%	11.0%

이연법인세자산(부채)	1,274,894	(381,221)	893,673

이월세액공제	12,096,316	(3,485,543)	8,610,773

이월결손금 법인세효과	3,132,417	(724,577)	2,407,840

합 계	16,503,627	1,056,826	11,912,286

이연법인세자산 미인식액	16,503,627	1,056,826	11,912,286

이연법인세자산	-	-	-

[전기]

[단위 : 천원]

구 분	기초	증감	기말

제품평가충당금	237,961	(4,139)	233,822

재공품평가충당금	581,916	(12,672)	569,244

원재료평가충당금	1,633,175	(344,637)	1,288,538

대손충당금	30,968	1,943	32,911

퇴직급여충당부채	3,108,981	(138,894)	2,970,087

감가상각비	49,001	(8,055)	40,946

무형자산상각비	2,904,585	(763,873)	2,140,712

국고보조금_미지급금	704,781	86,371	791,152

사용권자산	(52,325)	(102,072)	(154,397)

리스부채	55,695	104,913	160,608

연차수당	158,039	156,613	314,652

미수수익	(4,062)	3,683	(379)

제품(유상사급)	(47,008)	1,386	(45,622)

선수금(유상사급)	53,173	10,449	63,622

퇴직연금운용자산	(2,545,095)	169,814	(2,375,281)

단기금융상품	(42,944)	(8,996)	(51,940)

기타장기종업원급여	-	121,295	121,295

일시적차이 계	6,826,841	(726,871)	6,099,970

세 율	20.9%	20.9%

이연법인세자산(부채)	1,426,810	(151,916)	1,274,894

이월세액공제	10,659,925	1,436,391	12,096,316

이월결손금 법인세효과	3,360,066	(227,649)	3,132,417

합 계	15,446,801	1,056,826	16,503,627

이연법인세자산 미인식액	15,446,801	1,056,826	16,503,627

이연법인세자산	-	-	-

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 일시적차이 및 이월결손금, 당사에서 발생한 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적 차이	8,124,301	6,099,970

이월결손금	21,889,451	14,987,644

이월세액공제	8,610,773	12,096,316

합계	38,624,525	33,183,930

당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	1년 ~ 3년이내	3년 초과

이월결손금 법인세효과	17,143	2,390,697

세액공제	-	8,610,773

27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

재료비	19,261,486	20,117,821

상품매출원가	-	692,130

재고자산의 변동	(3,036,756)	2,796,161

외주비	13,770,334	17,866,391

급여	5,041,180	5,349,817

퇴직급여	486,822	584,002

복리후생비	1,094,264	1,087,621

감가상각비	325,244	342,312

무형자산상각비	396,784	697,233

지급수수료	4,096,738	2,772,510

세금과공과	97,862	103,203

기타비용	3,398,905	1,384,373

합 계	44,932,863	53,793,574

28. 특수관계자(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 아래와 같습니다.

구분	특수관계자명	관 계

유의적인 영향력 행사기업	HALO MICROELECTRONICSINTERNATIONAL CORPORATION	당사주식의 32.28% 소유

① 기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

[단위 : 천원]

특수관계자명	당기	전기

매출 등	매출 등	매입 등

기타수익	매출	매입

HALO MICROELECTRONICSINTERNATIONAL CORPORATION	43,777	-	-

서울전자통신(주) (*1)	-	-	2,929,853

SET VINA CO.,Ltd.(*2)	-	598,158	-

합계	43,777	598,158	2,929,853

(*1) 2024년 8월 29일 이후 당사와의 특수관계가 종료되었습니다. 이에 따라 2024년 8월 29일 이전의 거래 내역은 특수관계자로 기재하였으며, 이후의 거래는 일반거래로 분류하였습니다.(*2) 당사는 유상사급 회계처리 수행으로 동일한 발생금액의 매출, 매입 금액을 상계하고 있으며, 상기 특수관계자인 SET VINA CO.,Ltd에 대한 당사의 당기 매출금액 중 825,170천원(전기: 598,158 천원)과 서울전자통신(주)로부터의 당사의 당기 매입금액중 825,170천원(전기: 598,158 천원)은 유상사급 거래에 해당하여 상계 제거된 금액입니다.

② 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ 채무잔액은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

특수관계자명	당기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

서울전자통신(주)(*)	-	-	-	452,332

SET VINA CO.,Ltd.(*)	-	-	378,078	-

합계	-	-	378,078	452,332

(*) 2024년 8월 29일 이후 당사와의 특수관계가 종료되었습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 내역당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

급여 및 상여	444,150	259,301

퇴직급여	26,250	46,429

합 계	470,400	305,730

주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 의미합니다.

29. 주식기준보상(1) 주식기준보상계약 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2021.03.23 부여분	2022.03.22 부여분	2025.03.26 부여분

결제방식	신주교부, 차액보상중 행사시점에서 회사의 이사회가 결정하는 방법	신주교부, 차액보상중 행사시점에서 회사의 이사회가 결정하는 방법	신주교부, 차액보상중 행사시점에서 회사의 이사회가 결정하는 방법

부여주식수	400,000	200,000	200,000

잔여주식수	300,000	170,000	200,000

행사가능기간	2023.03.23 ~ 2026.03.22	2024.03.22 ~ 2029.03.21	2027.03.26 ~ 2032.03.25

행사가격	3,738	2,728	962

부여일 공정가치	364	1,305	368

가득조건 및 행사가능시점	부여후 2년후 행사	부여후 2년후 행사	부여후 2년후 행사

가치평가방법	이항모형 옵션가치평가	이항모형 옵션가치평가	이항모형 옵션가치평가

(2) 주식매수선택권 보상비용 계상내용은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	2021.03.23 부여분	2022.03.22 부여분	2025.03.26 부여분	계

당기이전 보상원가	109,201	221,771	-	330,972

당기 보상원가	-	-	28,269	28,269

차기이후 보상원가	-	-	45,331	45,331

총 보상원가	109,201	221,771	73,600	404,572

30. 주당이익(손실)주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

[단위 : 주, 원]

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(손실)	(9,577,834,521)	652,960,855

가중평균유통보통주식수	36,445,643	35,736,152

보통주 기본주당이익(손실)	(263)	18

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

[단위 : 주]

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식적수	13,302,659,575	13,079,431,632

일수	365	366

가중평균유통보통주식수	36,445,643	35,736,152

(3) 희석주당이익[단위 : 주, 원]

구 분	당기	전기

희석주당이익 계산을 위한 보통주 당기순이익(손실)	(9,577,834,521)	652,960,855

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	36,445,643	35,736,152

보통주 희석주당이익(손실)	(263)	18

당사는 희석성 잠재적 보통주로 당기말 현재 미행사된 주식매수선택권 670,000주(전기말:730,000주)이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 희석화여부 판정[당기]

[단위 : 원]

구 분	보통주 당기순이익	가중평균유통보통주식수(단위:주)	주당이익(손실)	희석화여부

보통주	(9,577,834,521)	36,445,643	(263)

잠재적보통주(주식매수선택권)	22,360,669	-	-	희석효과없음

[전기]

[단위 : 원]

구 분	보통주 당기순이익	가중평균유통보통주식수(단위:주)	주당이익	희석화여부

보통주	652,960,855	35,736,152	18

잠재적보통주(주식매수선택권)	1,086,941	-	-	희석효과없음

31. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

가. 당기순이익	(9,577,835)	652,961

나. 조정	2,181,675	1,806,800

감가상각비	325,245	342,312

무형자산상각비	396,784	697,232

퇴직급여	577,384	573,295

이자비용	151,861	153,692

외화환산손실	118,160	193,584

외화환산이익	(83,888)	(139,955)

이자수익	(138,732)	(296,380)

주식보상비용	28,269	1,374

금융상품평가이익	-	(240,911)

금융상품평가손실	-	103,157

금융상품처분이익	(124,608)	(117,920)

금융상품처분손실	3,821	-

무형자산손상차손	930,153	537,320

리스해지이익	(8,616)	-

리스해지손실	5,842	-

다. 운전자본변동	(2,743,938)	2,177,824

매출채권	730,426	255,631

미수금	227,423	(260,786)

미수수익	(16,413)	-

선급금	(1,985,757)	63,859

장기선급금	-	40,978

선급비용	143,768	(9,747)

부가세대급금	(280,297)	383,483

재고자산	(4,049,596)	4,165,294

매입채무	2,628,030	(2,458,671)

미지급금	222,740	25,017

미지급비용	(26,398)	52,786

선수금	38,660	(42,665)

예수금	(12,340)	(20,534)

기타유동부채	(262,864)	470,312

기타유동자산	16	-

기타비유동자산	10,000	(27,278)

퇴직금	(231,952)	(720,981)

사외적립자산	120,616	261,126

영업으로부터 창출된 현금흐름	(10,140,098)	4,637,585

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

기중 신규 리스거래관련 사용권자산 및 리스부채의 인식	41,512	136,419

리스부채의 유동성대체	76,827	74,627

순확정급여부채의 재측정요소	582,835	82,519

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	240,911

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용[당기]

[단위 : 천원]

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

취득	유동성대체	기타

단기차입금	4,500,000	-	-	-	4,500,000

리스부채(유동)	65,515	(88,825)	11,991	76,827	(18,322)	47,186

리스부채(비유동)	95,093	-	29,520	(76,827)	(11,316)	36,470

합계	4,660,608	(88,825)	41,511	-	(29,638)	4,583,656

[전기]

[단위 : 천원]

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

취득	유동성대체	기타

단기차입금	4,500,000	-	-	-	-	4,500,000

리스부채(유동)	22,395	(31,506)	-	74,626	-	65,515

리스부채(비유동)	33,300	-	136,419	(74,626)	-	95,093

합계	4,555,695	(31,506)	136,419	-	-	4,660,608

33. 영업부문 정보당사는 반도체집적회로의 개발 및 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(1) 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

상품 수익	-	717,603

제품 수익	36,004,815	52,988,065

용역 수익	375,208	369,935

합 계	36,380,023	54,075,603

(2) 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구 분	당기	전기

내수	447,192	1,553,335

수출	35,932,831	52,522,268

합계	36,380,023	54,075,603

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당기	전기

고객 1	11,790,146	16,601,228

고객 2	12,418,170	16,263,192

고객 3	9,816,521	12,124,594