리메드 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 17(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 리메드와 그 종속회사

1. 일 반사항1-1. 지배기업의 개요주식회사 리메드(이하 "지배기업")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,044,458,000원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수	지분율

이근용	1,622,000주	26.64%

NORGES BANK	283,164주	4.65%

트러스톤순수주식3, 마이다스에셋순수주식6호(국민연금)	232,631주	3.82%

우리은행(트러스톤자산운용)	156,222주	2.57%

증권금융(유통)	96,445주	1.58%

하나은행(유진자산운용)	66,693주	1.10%

홍성필	378,000주	6.21%

이상용	200,000주	3.28%

기타	3,053,761주	50.15%

합계	6,088,916주	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	지분율

㈜리메드넥스케어	의료기기 제조,판매	1,000,000	대한민국	100.00%

1-3. 연결대상 종속기업 요약재무제표당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

㈜리메드넥스케어	1,065,649	173,554	892,095	-	(107,906)

1-4. 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위의 변동은 없습니다.1-5. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-2. 연결기준

연결재무제표는 당기말 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권

연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사의 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-3. 관계기업 및 공동기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다

연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사는 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 ‘관계기업 및 공동기업 지분법손익’의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-4. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적 용 으 로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 연결무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다.

2-5. 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산· 부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-6. 외화환산2-6-1. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2-6-2. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-7. 금융자산2-7-1. 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2-7-2. 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2-7-3. 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-7-4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2-7-5. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-8. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2-9. 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-10. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(상품은 선입선출법)에 따라 결정됩니다. 2-11. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2-12. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	20~40년

기계장치	5~10년

공구와기구	5년

비품	5년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-13. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-14. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하거나 기타수익으로 인식합니다.

2-15. 무형자산무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

특허권	5년

2-16. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-17. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2-18. 금융부채 2-18-1. 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

2-18-2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-19. 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2-20. 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상황우선주와 신주인수권부사채입니다.전환상환우선주의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 또한 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 분리형 신주인수권은 사채에 내재된 내재파생상품이 아닌 독자적인 파생상품으로, 신주인수권이 자본요소를 만족하지 못할경우 신주인수권 및 사채의 공정가치 기준으로 안분하여 최초 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2-21. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2-22. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-23. 종업원급여 2-23-1. 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-23-2. 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-24. 수익인식회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하였습니다.

2-24-1. 재화의 판매회사는 고객에게 의료기기 제품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

2-24-2. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-24-3. 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-25. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2-26. 영업부문 영업부문별 정보는 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2-27. 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 15일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3-1. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3-2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다.

3-3. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니 다.

3-4. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .

3-5. 충당부채

연결회사는 보고기간 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험

(1) 외환위험 (가) 외환 위 험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화단위	당기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산

현금및현금성자산	USD	3,855,572.98	1,088.00	4,194,863	4,040,780.04	1,157.80	4,678,415

EUR	205,566.01	1,338.24	275,097	424,094.91	1,297.43	550,233

JPY	4,482,324.00	10.54	47,255	-	-	-

매출채권	USD	1,360,638.00	1,088.00	1,480,374	1,766,650.00	1,157.80	2,045,427

합계	5,997,589	7,274,075

(나) 회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY 환율에 기인합니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	567,524	(567,524)	672,384	(672,384)

EUR	27,510	(27,510)	55,023	(55,023)

JPY	4,726	(4,726)	-	-

합계	599,759	(599,759)	727,408	(727,408)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .

(2) 가격위험

연결회사는 자금의 효율적 운용을 위하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 채권형 상품으로 공정가치는 15,477,526천원입니다.

당기말 및 전기말 현재 채권형 상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 기타포괄손익은 120,723천원이 증가 및 감소합니다.

(3) 이자율 위험

보고기간말 현재 연결회사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다.

4-1-2. 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(2) 신용보강

연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득가액	손실충당금	장부금액

당기말

현금성자산	10,483,053	-	10,483,053

매출채권	1,570,931	(19,462)	1,551,469

상각후원가측정 기타금융자산	20,227,941	-	20,227,941

합계	32,281,925	(19,462)	32,262,463

전기말

현금성자산	15,221,221	-	15,221,221

매출채권	2,287,936	(44,586)	2,243,350

상각후원가측정 기타금융자산	959,109	-	959,109

합계	18,468,266	(44,586)	18,423,680

4-1-3. 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과

당기말

매입채무및기타채무	1,717,978	1,717,978	1,087,102	630,876

차입금	11,495,000	12,034,589	3,329,214	8,705,375

금융리스부채	154,165	129,538	68,923	60,615

전환사채 및 파생상품부채	33,597,379	30,000,000	-	30,000,000

합계	46,964,522	43,882,105	4,485,239	39,396,866

전기말

매입채무및기타채무	2,184,470	2,184,470	1,470,284	714,186

차입금	6,549,740	7,337,725	802,383	6,535,342

금융리스부채	198,125	226,996	89,896	137,100

합계	8,932,335	9,749,191	2,362,563	7,386,628

4-2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금 등(주1)	45,092,379	6,549,740

차감: 현금및현금성자산 등	(10,483,053)	(15,221,221)

순부채(A)	34,609,326	(8,671,481)

자본총계	24,786,747	24,623,711

총자본(B)	59,396,073	15,952,230

자본조달비율(A/B)	58.27%	-

(주1) 차입금, 전환사채, 파생상품부채로 구성됩니다.

5. 금융상품 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	10,483,053	10,483,053	15,221,221	15,221,221

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,477,526	15,477,526	-	-

매출채권	1,551,469	1,551,469	2,243,350	2,243,350

상각후원가측정 기타금융자산	20,227,941	20,227,941	959,109	959,109

합계	47,739,989	47,739,989	18,423,680	18,423,680

금융부채

매입채무	252,813	252,813	603,063	603,063

차입금	11,495,000	11,495,000	6,549,740	6,549,740

기타금융부채	1,619,330	1,619,330	1,779,532	1,779,532

전환사채	7,347,683	7,347,683	-	-

파생상품부채	26,249,696	26,249,696	-	-

합계	46,964,522	46,964,522	8,932,335	8,932,335

5-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채는 공정가치 서열체계 Level 2로 분류하고 있으며 각 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인모형	할인율, 금리 등

파생상품부채	이항옵션평가모형	주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,477,526	-	15,477,526

부채

파생상품부채	-	26,249,696	-	26,249,696

한편, 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 범주별 금융상품6-1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	4,062,174	11,092,185

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,477,526	-

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	6,420,879	4,129,036

매출채권	1,551,469	2,243,350

기타금융자산	20,227,941	959,109

합계	47,739,989	18,423,680

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	252,813	603,063

차입금	11,495,000	6,549,740

기타금융부채	1,619,330	1,779,532

전환사채	7,347,683	-

파생상품부채	26,249,696	-

합계	46,964,522	8,932,335

6-2. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	143,359

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	51,697	-

상각후원가측정 금융자산

대손상각비	25,123	(20,653)

이자수익	232,859	67,913

외환차익	458,231	158,926

외환차손	(805,186)	(115,804)

외화환산이익	-	395

외화환산손실	(354,337)	(120,343)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(415,978)	(147,443)

파생상품부채

파생상품평가손실	(3,324,984)	-

7. 현금및현금성자 산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	111	4,868

보통예금	5,559,064	1,214,070

외화예금	914,461	2,910,098

수익증권 등	4,062,174	11,092,185

국고보조금	(52,757)	-

합계	10,483,053	15,221,221

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

8-1. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원화 채무상품(유동)	12,051,697	-

외화 채무상품(비유동)	3,425,829	-

합계	15,477,526	-

회사(종목)명	구 분	취득가액	공정가치	장부금액

하나도원제일차(채권형랩)	유 동	5,000,000	5,021,342	5,021,342

하이뉴노멀제이차	유 동	5,000,000	5,004,548	5,004,548

와이에스케이제일차	유 동	2,000,000	2,025,807	2,025,807

우리은행 신종자본증권	비유동	3,719,283	3,425,829	3,425,829

합 계	15,719,283	15,477,526	15,477,526

8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	-	-

취득	15,719,283	-

외화환산손실	(293,454)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	51,697	-

기말금액	15,477,526	-

유동분류	12,051,697	-

비유동분류	3,425,829	-

8-3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	-	-

평가액	51,697	-

기말잔액	51,697	-

자본에 가감되는 법인세효과	(11,374)	-

계	40,323	-

9. 매출채권

9-1. 매출채권 내역 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	1,570,931	2,287,936

(대손충당금)	(19,462)	(44,586)

합계	1,551,469	2,243,350

9-2. 매출채권 연령 분석 당기말과 전기말 현 재 매출채권 연령 분석은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	경과기간	당기말	전기말

총 장부금액	기대손실률	손실충당금	총 장부금액	기대손실률	손실충당금

집합평가	3월 이내	1,543,593	0.37%	5,655	2,269,653	1.39%	31,582

6월 이내	14,798	14.71%	2,177	5,675	22.75%	1,291

1년 이내	1,243	38.54%	479	1,519	41.08%	624

1년 6월 이내	385	62.08%	239	-	-	-

소계	1,560,019	8,550	2,276,847	33,497

개별평가	10,912	10,912	11,089	11,089

합 계	1,570,931	19,462	2,287,936	44,586

9-3. 대손충당금의 변동내역 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	44,586	23,933

설정(환입)	(25,124)	20,653

기말	19,462	44,586

10. 상각후원가측정 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	106,209	-	106,209	-	-	-

미수금	251,199	-	251,199	326,872	-	326,872

장.단기대여금	243,400	47,500	290,900	-	5,200	5,200

장.단기금융상품	17,500,000	15,157	17,515,157	-	7,161	7,161

상각후원가측정금융자산	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

보증금	-	1,064,476	1,064,476	-	619,876	619,876

합계	19,100,808	1,127,133	20,227,941	326,872	632,237	959,109

11. 기타자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	154,382	114,437

선급비용	7,683	4,626

부가세대급금	8,244	-

합계	170,309	119,063

12. 재고자산 당기말과 전기말 연결회사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원재료	1,761,433	1,604,036

원재료평가충당금	(112,687)	(78,844)

재공품	511,444	484,974

재공품평가충당금	(54,415)	(10,087)

제품	1,252,278	736,784

상품	417,655	428,248

상품평가충당금	(417,399)	(8,848)

미착품	-	12,072

합계	3,358,309	3,168,335

매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당기 7,992,730천원(전기 7,874,382 천원)입니다.

13. 관계기업투자13-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	소유지분율	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

관계기업	㈜이끌레오	대한민국	22.08%	200,000	494,999	200,000	-

13-2. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	-	-

취득	200,000

지분법손익	(90,729)	-

기말	109,271	-

13-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜이끌레오 1,580,571 1,085,572 494,999 142,056 (411,001) 해당없음 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산 14-1. 유형자산 장부가액 구성내역 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,026,032 - 14,026,032 건물 5,501,178 (669,805) 4,831,373 기계장치 370,435 (337,479) 32,956 차량운반구 452,126 (97,817) 354,309 공구와기구 37,695 (3,875) 33,820 비품 648,760 (555,872) 92,888 시설장치 1,266,921 (1,116,822) 150,099 사용권자산 328,574 (107,883) 220,691 건설중인자산 75,750 75,750 합계 22,707,471 (2,889,553) 19,817,918 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,905,905 - 5,905,905 건물 5,344,753 (534,557) 4,810,196 기계장치 351,435 (325,396) 26,039 차량운반구 385,573 (221,042) 164,531 공구와기구 2,900 (145) 2,755 비품 578,844 (537,387) 41,457 시설장치 1,266,921 (1,070,094) 196,827 사용권자산 433,209 (165,666) 267,543 합계 14,269,540 (2,854,27) 11,415,253 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역 당기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 5,905,905 8,120,127 - - 14,026,032 건물 4,810,196 156,424 - (135,247) 4,831,373 기계장치 26,039 19,000 - (12,083) 32,956 차량운반구 164,531 323,736 (55,350) (78,608) 354,309 공구와기구 2,755 34,795 - (3,730) 33,820 비품 41,457 69,916 - (18,485) 92,888 시설장치 196,827 - - (46,728) 150,099 사용권자산 267,543 68,433 (39,264) (76,021) 220,691 건설중인자산 - 75,750 - - 75,750 합계 11,415,253 8,868,181 (94,614) (370,902) 19,817,918 (주1) 감가상각비 중 153,044천원은 매출원가, 217,858천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계기준변경 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 5,770,486 - 135,419 - - 5,905,905 건물 3,204,218 - 1,709,527 - (103,549) 4,810,196 기계장치 27,310 - 13,472 - (14,743) 26,039 차량운반구 92,901 - 130,139 (1) (58,508) 164,531 공구와기구 - - 2,900 - (145) 2,755 비품 58,978 - 28,207 (27,607) (18,121) 41,457 시설장치 45,444 - 180,649 (7) (29,259) 196,827 리스자산 158,930 (158,930) - - - - 사용권자산 - 269,581 205,512 (55,032) (152,518) 267,543 합계 9,358,267 110,651 2,405,825 (82,647) (376,843) 11,415,253 (주1) 감가상각비 중 140,873천원은 매출원가, 235,970천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입 당기말 현재 연결회사는 삼성화재해상보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있으며, 롯데손해보험(주)에 재물종합보험을 가입하고 있습니다. 14-4. 토지 및 건물의 근저당 등 연결회사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다. 14-5. 매각제한자산 지방투자촉진보조금 지원사업의 보조금으로 취득한 대전광역시 유성구 용산동 533-1 토지는 2022년까지 매각이 제한되어 있으 며, 충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 연결회사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 총액 1년 이내 68,923 89,896 1년 초과 5년 이내 46,919 137,100 합계 115,842 226,996 미실현이자수익 9,253 28,871 최소리스료 순액 1년 이내 61,853 73,207 1년 초과 5년 이내 44,736 124,918 합계 106,589 198,125 14-7 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 76,021 152,518 리스부채 이자비용 14,773 8,245 소액자산리스 관련 비용 5,803 4,351 14-8 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 86,550천원(전기: 245,754천원)입니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산 장부가액 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 - 25,000 (4,167) 20,833 소프트웨어 63,974 34,000 (20,406) 77,568 합계 63,974 59,000 - (24,573) 98,401 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 154 - (154) - 소프트웨어 - 74,030 (10,056) 63,974 합계 154 74,030 - (10,210) 63,974 15-2. 개발비 당기 및 전기 중 연결회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금 16-1. 수익관련 정부보조금 16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역 연결회사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상환의무 있는 부분 60,761 155,307 상환의무 없는 부분 645,847 1,400,362 합계 706,608 1,555,669 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 741,887 640,471 증가 60,761 155,307 감소 (241,600) (53,891) 기말 561,048 741,887 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금 당기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 593,090천원은 비 용과 상계되었으며, 당기말 현재 미사용액은 52,757천원 입니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 197,210 397,218 기타수익 99,641 200,008 기말 97,569 197,210 16-2. 자산관련 정부보조금보고기간 종료일 현재 자산 관련 정부보조금은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 252,813 - 252,813 603,063 - 603,063 미지급금 616,029 658,617 1,274,646 755,962 697,497 1,453,459 미지급비용 190,518 - 190,518 127,947 - 127,947 금융리스부채 96,665 57,500 154,165 73,207 124,918 198,125 합계 1,156,025 716,117 1,872,142 1,560,179 822,415 2,382,594 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 145 20,045 선수금 117,307 134,351 합계 117,452 154,396 19. 차입금 19-1. 차입금 내역 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 단기차입금 3,200,000 - 유동성장기차입금 12,000 816,572 장기차입금 8,283,000 5,733,168 합계 11,495,000 6,549,740 19-2. 단기차입금 내역 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 1.09% 2,200,000 - KEB하나은행 일반자금대출 1.00% 1,000,000 - 합계 3,200,000 - 19-3 장기차입금 내역 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.55% 3,300,000 5,633,330 KEB하나은행 일반자금대출 0.77-1.33% 4,995,000 916,410 소계 8,295,000 6,549,740 차감: 유동성장기차입금 (12,000) (816,572) 차감계 8,283,000 5,733,168 연결회사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35,36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2021년 1월~2021년 12월 12,000 2022년 1월~2022년 12월 12,000 2023년 1월~2023년 12월 5,521,000 2024년 1월~2024년 12월 550,000 2025년 1월~2025년 12월 550,000 2026년 1월 이후 1,650,000 합계 8,295,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 보고기간종료일 현재 연겨회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 - 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (22,652,317) - 전환사채 7,347,683 - 파생상품부채 26,249,696 - 합 계 33,597,379 - 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 29,052원(전환가능주식수: 1,032,631주)(2021년 2월 17일 현재 전환가격은 27,400원으로 변동하여 전환가능주식수는 1,094,890주입니다.) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가숭산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보타 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 아래에서 정한 바에 따라 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상환청구권 18,178,696 - 전환권 8,071,000 - 합계 26,249,696 - 20-4. 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 발행금액 22,924,712 - 평가손익 3,324,984 - 기말금액 26,249,696 - 21. 순확정급여부채 21-1. 순확정급여부채 내역 당기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,567,031 1,242,205 사외적립자산 공정가치 (52,366) (65,669) 순확정급여부채 금액 1,514,665 1,176,536 21-2. 확정급여채무의 변동내역 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 1,242,205 1,105,243 당기근무원가 246,874 192,010 이자비용 12,734 10,370 급여지급액 (315,604) (10,124) 제측정요소: - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 11,212 - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (4,959) 36,583 - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적손익 385,781 (103,089) 기말 1,567,031 1,242,205 21-3. 사외적립자산의 변동내역 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 65,669 24,779 이자수익 1,191 663 기여금납부액 224,069 40,000 급여지급액 (238,103) - 보험수리적손익 (460) 227 기말 52,366 65,669 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기근무원가 246,874 192,010 이자비용 12,734 10,370 이자수익 (1,191) (663) 합계 258,417 201,717 21 -5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출원가 96,086 39,337 판매비와관리비 102,010 65,492 경상연구개발비 60,322 96,888 합계 258,418 201,717 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 21-6-1. 할인율 등 구분 당기말 전기말 할인율 2.48% 2.41% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 21-6-2. 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (60,008) 71,603 임금상승률 변동 69,795 (59,776) 21-8. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 381,282 (55,522) 법인세효과 (83,882) 12,215 법인세효과 차감 후 보험수리적손익 297,400 (43,307) 21-9. 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.97 년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합계 급여지급액 57,006 66,830 220,448 2,154,750 2,499,034 21-10. 사외적립자산 구성내역 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품 으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당기 및 전기 중 연결회사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 23,870 8,550 설정 93,722 15,320 사용 (35,453) - 기말 82,139 23,870 23. 자본금 23-1. 발행주식수지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 6,088,916주 입니다. 23-2. 자본금의 구성내역당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,088,916 주 5,822,956 주 우선주 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,044,458 2,911,478 우선주 - - 23-3. 자본금의 변동내역당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 2,911,478 5,822,956 주 2,583,171 5,166,341 주 유상증자 - - 328,307 656,615 주 신주인수권 행사 30,000 60,000 주 - - 주식선택권 행사 102,980 205,960 주 - - 기말 3,044,458 6,088,916 주 2,911,478 5,822,956 주 24. 자본잉여금 24-1.자본잉여금의 내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 24,063,696 21,534,167 24-2. 자본잉여금의 변동내역당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 21,534,167 13,253,256 유상증자 - 8,280,911 신주인수권 행사 750,000 - 주식선택권 행사 1,779,529 - 기말 24,063,696 21,534,167 25. 기타자본 25-1. 기타자본의 구성내역 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 707,327 1,116,008 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 40,323 - 계 747,650 1,116,008 25-2. 기타자본의 변동내역 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,116,008 452,611 증감 (368,358) 663,397 기말 747,650 1,116,008 25-3. 주식기준보상 25-3-1. 주식선택권 부여내역 연결회사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (178,560) (20,440) 1,000 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 - (13,000) 33,800 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 - (3,250) 16,250 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 - - 15,000 합계 315,700 (205,960) (43,690) 66,050 25-3-2. 주식보상비용당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 558,442천원(전기: 665,357천원)입니다.25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수연결회사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971.00 5,000.00 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971.00 5,000.00 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200.00 15,300.00 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450.00 16,550.00 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500.00 21,350.00 2020-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 26. 이익잉여금(결손금) 26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (3,069,056) (937,942) 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (937,942) (5,344,352) 당기순이익(손실) (1,833,714) 4,363,103 보험수리적손익 대체 (297,400) 43,307 기말 (3,069,056) (937,942) 27. 매출액 및 매출원가 27-1. 매출액 세부내역 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 17,180 239,258 제품매출액 16,615,839 18,310,980 합계 16,633,019 18,550,238 27-2. 매출원가 세부내역 당기 및 전기 중 연결회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 : 기초상품재고액 428,248 700,920 당기상품매입액 1,716 (86,236) 재고자산평가손실 408,551 8,848 기말상품재고액 (417,655) (428,248) 소계 420,860 195,284 제품매출원가 : 기초제품재고액 736,784 500,621 당기제품제조원가 8,009,194 7,821,828 타계정에서대체액 - 27,280 재고자산평가손실 78,170 66,154 기말제품재고액 (1,252,278) (736,784) 소계 7,571,870 7,679,099 합계 7,992,730 7,874,383 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (716,986) (907,432) 원재료매입액 5,468,049 6,316,388 상품매입액 1,715 (86,236) 재고자산평가손실 550,700 33,801 급여 3,439,312 2,422,329 퇴직급여 258,417 201,717 복리후생비 358,169 344,258 여비교통비 77,128 247,278 감가상각비 370,902 376,845 지급임차료 182,606 5,759 운반비 313,069 260,919 소모품비 417,920 1,086,863 지급수수료 1,705,586 1,295,665 광고선전비 70,045 259,336 대손상각비 (25,123) 20,653 주식보상비 558,442 665,357 기타비용 1,919,217 1,719,228 합계 14,949,168 14,262,728 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,574,576 911,114 잡급 2,957 9,587 퇴직급여 102,010 65,492 복리후생비 264,706 282,518 여비교통비 56,687 210,868 접대비 76,004 58,992 통신비 15,704 14,683 전력비 - 1,020 세금과공과금 143,278 120,052 감가상각비 217,858 235,970 지급임차료 160,021 1,650 보험료 176,261 71,189 차량유지비 64,731 55,455 경상연구개발비 2,288,492 2,137,275 운반비 216,442 173,146 교육훈련비 3,218 450 도서인쇄비 13,769 24,177 사무용품비 1,579 720 소모품비 42,913 33,884 지급수수료 759,022 965,668 광고선전비 70,045 259,336 대손상각비 (25,123) 20,653 건물관리비 54,551 43,559 무형자산상각비 24,573 10,210 주식보상비 558,442 665,357 제품보증비 93,722 15,321 합계 6,956,438 6,388,346 30. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 458,231 158,926 외화환산이익 - 395 유형자산처분이익 11,921 272 채무면제이익 - 22,727 기타수익 99,641 200,008 잡이익 276,139 132,922 합계 845,932 515,250 기타비용: 외환차손 805,186 115,804 기부금 7,000 - 외화환산손실 354,537 120,343 유형자산처분손실 - 27,614 잡손실 43,445 14,253 합계 1,210,168 278,014 31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 232,960 67,913 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 143,359 합계 232,960 211,272 금융비용: 이자비용 416,034 147,443 파생상품평가손실 3,324,984 - 합계 3,741,018 147,443 순금융비용 3,508,058 (63,829) 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 - 35,719 총당기법인세 - 35,719 일시적차이의 증감 (403,552) 203,927 자본에 직접 반영된 법인세효과 (41,906) (14,175) 총이연법인세 (445,458) 189,752 법인세비용 (445,458) 225,471 32-2. 회계이익과 법인세비용당기 및 전기 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (2,279,172) 4,588,574 적용세율에 따른 법인세비용 (523,418) 987,486 법인세 효과: - 미인식 이연법인세등 845,539 (641,423) - 주식선택권행사 시가차이 (783,326) - - 기타 15,747 (120,592) 법인세비용 (445,458) 225,472 유효법인세율 19.54% 4.91% 32-3. 기타포괄손익의 법인세 효과당기 및 전기 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도 재측정요소 (381,282) 83,882 (297,400) 55,522 (12,215) 43,307 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 51,697 (11,373) 40,323 - - - 합계 (329,585) 72,509 (257,077) 55,522 (12,215) 43,307 32-4. 자본에 직접 반영된 법인세 내역당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 83,882 (12,215) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 (11,373) 주식선택권 (114,415) 144,418 합계 (41,906) 132,203 32-5. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기회사의 당기말과 전기말 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 564,385 1,725,054 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,614,158 54,018 소계 2,178,543 1,779,072 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (24,085) (31,453) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,075) (788) 소계 (28,160) (32,241) 이연법인세자산(부채) 순액 2,150,383 1,746,831 32-6. 이연법인세자산(부채) 변동내역당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 감가상각비(건물) (6,633) - - (6,633) 감가상각비(기계장치) (2,376) 562 - (1,814) 감가상각비(차량) (2,007) 725 - (1,282) 감가상각비(비품) (4,113) 3,305 - (808) 감가상각비(시설장치) (1,876) 41 - (1,835) 선급비용 (727) 727 - - 퇴직연금운용자산 (14,447) 4,480 - (9,967) 외화환산이익 (61) 61 - - 금융자산평가이익 - - (5,822) (5,822) 이연법인세부채 (32,240) 9,901 (5,822) (28,161) 매출채권 36,071 - - 36,071 정부보조금 - 11,607 - 11,607 개발비 44,310 (14,770) - 29,540 대손충당금 2,840 (2,737) - 103 미지급금(연차수당) 17,587 21,895 - 39,482 재고자산평가충당금 15,058 113,532 - 128,590 퇴직급여충당부채 273,285 (12,986) 83,882 344,181 제품보증충당부채 5,252 12,819 - 18,071 장기미지급금 43,386 (21,920) - 21,466 장기미지급금(정부보조금) 163,215 (39,785) - 123,430 업무용승용차 5,611 7,742 - 13,353 외화환산손실 18,533 59,465 - 77,998 파생상품부채 - 731,497 - 731,497 주식선택권 332,125 (64,739) (114,415) 152,971 세무상결손금 - 450,184 - 450,184 세액공제 821,798 (821,798) - - 이연법인세자산 1,779,071 430,006 (30,533) 2,178,544 순액 1,746,831 439,907 (36,355) 2,150,383 단위: 천원) 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 감가상각비(건물) (6,310) 323 - (6,633) 감가상각비(기계장치) (6,317) (3,941) - (2,376) 감가상각비(차량) (4,995) (2,988) - (2,007) 감가상각비(비품) (5,134) (1,021) - (4,113) 감가상각비(시설장치) (2,990) (1,114) - (1,876) 금융리스자산 (34,965) (34,965) - - 선급비용 (364) 363 - (727) 퇴직연금운용자산 (5,451) 8,996 - (14,447) 외화환산이익 (4,265) (4,204) - (61) 금융자산평가이익 (9,203) (9,203) - - 이연법인세부채 (79,994) (47,754) - (32,240) 매출채권 36,071 - - 36,071 특허권 64 64 - - 개발비 165,861 121,551 - 44,310 대손충당금 2,073 (767) - 2,840 기타보증금 9,934 9,934 - - 현재가치할인차금(보증금) 517 517 - - 미지급금(연차수당) 15,014 (2,573) - 17,587 재고자산평가충당금 3,508 (11,550) - 15,058 금융리스부채 24,478 24,478 - - 퇴직급여충당부채 243,154 (42,346) (12,215) 273,285 제품보증충당부채 1,881 (3,371) - 5,252 장기미지급금 87,388 44,002 - 43,386 장기미지급금(정부보조금) - (163,215) - 163,215 업무용승용차 511 (5,100) - 5,611 외화환산손실 184 (18,349) - 18,533 주식선택권 187,707 - 144,418 332,125 세무상결손금 714,833 714,833 - - 세액공제 537,573 (284,225) - 821,798 이연법인세자산 2,030,751 383,883 132,203 1,779,071 순액 1,950,757 336,129 132,203 1,746,831 32-7. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적 차이의 내역보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 이월세액공제 1,343,090 - 실현가능성불확실 33. 주당손익 33-1. 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배기업의 소유주지분 이익(손실) (1,833,714,345) 4,363,103,476 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(*) 5,995,598주 5,243,057주 기본주당이익(손실) (306) 832 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2020-01-01 5,822,956주 366 5,822,956주 주식선택권 행사 2020-03-31 138,690주 276 104,586주 주식선택권 행사 2020-04-14 4,000주 262 2,863주 주식선택권 행사 2020-06-19 63,270주 196 33,882주 신주인수권 행사 2020-06-24 60,000주 191 31,311주 계 6,088,916주 5,995,598주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2019-01-01 5,166,341주 365 5,166,341주 유상증자 2019-06-18 38,615주 197 20,842주 유상증자 2019-11-29 618,000주 33 55,874주 계 5,822,956주 5,243,057주 33-2. 희석주당손익 당기 및 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31-3. 보고기간 종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2020-03-30~2025-03-30 1,000주 5,000원 주식선택권 2021-03-29~2026-03-28 33,800주 15,300원 주식선택권 2021-06-24~2026-03-28 16,250주 16,550원 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 합계 66,050주 34. 현금흐름표 34-1. 현금의 유출입이 없는 거래 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스자산의 사용권자산대체 - 158,930 장기차입금 유동성대체 378,056 816,572 리스부채 유동성대체 65,762 42,952 사용권자산의 증감 55,032 316,163 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 중 연결회사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가손실 상각 대체 단기차입금 - 3,200,000 - - - - 3,200,000 유동성장기차입금 816,572 (1,182,628) - - - 378,056 12,000 장기차입금 5,733,168 2,927,888 - - (378,056) 8,283,000 리스부채(유동) 73,207 (68,633) 43,600 - (17,271) 65,762 96,665 리스부채(비유동) 124,918 - 21,689 - (23,345) (65,762) 57,500 전환사채 - 7,075,288 - - 272,395 - 7,347,683 파생상품부채 - 22,924,712 - 3,324,984 - - 26,249,696 합계 6,747,865 34,876,627 65,289 3,324,984 231,779 - 45,246,544 35. 특수관계자와의 거래 35-1. 특수관계자 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결회사와의 관계 당기말 전기말 관계기업 ㈜이끌레오 - 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 거래 채권ㆍ채무 매출 등 매입 등 매출채권 미수금 임차보증금 관계기업 ㈜이끌레오 144,841 28,800 80,924 - 48,000 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 및 이러한 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 보고기간 종료일 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 - 270,000 26,600 243,400 장기대여금 5,200 50,000 7,700 47,500 미수수익 - 7,531 - 7,531 합계 5,200 327,531 34,300 298,431 (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 - 10,000 10,000 - 장기대여금 10,000 - 4,800 5,200 합계 10,000 10,000 14,800 5,200 35-4. 지급보증 당기말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 726,748 315,285 퇴직급여 313,929 25,931 주식보상비용 148,027 58,909 합계 1,188,704 400,125 36. 담보 및 주요 약정사항 36- 1. 회사가 제공한 담보제공 내역 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행KEB하나은행 차입금 관련 단기금융상품 1,450,000 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 402,655 오송첨단의료산업진흥재단 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,300,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 5,995,000 37. 영업부문정보 연결회사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 37-1. 지역별 매출 현황 매출처의 지역별로 세분화된 연결회사의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 4,028,181 4,521,125 유럽 9,590,953 11,045,148 중국 300,726 479,855 일본 362,517 255,304 기타 2,350,642 2,248,806 합계 16,633,019 18,550,238 37-2. 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 단일고객에 대한 매출이 연결회사 매출액의 10%이상인 주요 고객은독일소재 Zimmer사이며 당기중 연결회사 매출액의 48.1%(전기: 49.8%)를 차지하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2020.12.31 현재 제 17 기 2019.12.31 현재 제 16 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 45,895,530,048 21,087,413,756 9,631,545,404 현금및현금성자산 9,641,672,109 15,221,221,095 3,423,696,934 현금 111,020 4,868,098 현금성자산 9,641,561,089 15,216,352,997 3,423,696,934 정부보조금 (52,757,010) 단기금융상품 17,500,000,000 801,624,890 매출채권 및 기타유동채권 2,375,680,113 2,689,284,538 1,032,002,863 매출채권 1,570,930,968 2,287,935,821 673,863,090 대손충당금 (19,462,415) (44,585,769) (23,932,748) 단기미수금 329,838,055 326,871,564 209,220,569 단기미수수익 106,209,066 단기선급금 138,035,766 114,437,270 167,566,646 단기선급비용 6,728,673 4,625,652 5,285,306 단기대여금 243,400,000 당기법인세자산 20,929,260 8,572,640 9,645,570 재고자산 3,358,308,914 3,168,335,483 2,306,440,147 원재료 1,761,433,478 1,604,035,986 711,720,918 평가충당금 (112,687,130) (78,844,675) (20,961,663) 상품 417,654,541 428,248,465 700,920,428 평가충당금 (417,398,725) (8,848,194) 재공품 511,442,982 484,973,684 415,954,892 평가충당금 (54,414,663) (10,086,700) (1,815,525) 제품 1,252,278,431 736,784,429 500,621,097 미착품 12,072,488 기타유동금융자산 13,051,696,662 2,058,135,000 유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,051,696,662 2,058,135,000 유동 상각후원가 측정 금융자산 1,000,000,000 비유동자산 27,673,714,495 13,858,295,177 11,880,261,768 장기금융상품 15,157,192 7,161,112 147,843,149 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,071,976,261 625,076,260 423,239,416 장기대여금 47,500,001 5,200,000 10,000,000 장기임차보증금 1,016,880,000 612,280,000 404,349,416 장기기타보증금 7,596,260 7,596,260 8,890,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,200,000,000 종속기업에 대한 투자자산 1,000,000,000 관계기업에 대한 투자자산 200,000,000 유형자산 19,711,967,871 11,415,253,373 9,358,267,625 토지 14,026,032,127 5,905,905,205 5,770,485,618 건물 5,501,177,595 5,344,753,237 3,635,226,464 감가상각누계액 (669,805,387) (534,557,137) (431,007,764) 기계장치 370,435,455 351,435,455 337,962,728 감가상각누계액 (337,478,823) (325,395,522) (310,652,738) 차량운반구 408,561,864 385,573,080 202,113,455 감가상각누계액 (97,091,154) (221,041,635) (109,212,430) 공구와기구 31,967,520 2,900,000 감가상각누계액 (3,684,005) (145,000) 사무용비품 635,285,769 578,844,338 873,991,972 감가상각누계액 (555,593,950) (537,386,546) (815,013,765) 금융리스자산 277,853,897 433,209,210 246,905,363 감가상각누계액 (101,542,232) (165,667,847) (87,975,344) 건설중인자산 75,750,000 기타유형자산 1,266,921,018 1,266,921,018 1,152,284,727 감가상각누계액 (1,116,821,823) (1,070,094,483) (1,106,840,661) 영업권 이외의 무형자산 98,401,061 63,973,626 154,088 컴퓨터소프트웨어 106,074,685 100,824,084 정부보조금 (28,506,958) (36,850,458) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 20,833,334 154,088 기타비유동금융자산 3,425,829,120 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,425,829,120 이연법인세자산 2,150,382,990 1,746,830,806 1,950,757,490 자산총계 73,569,244,543 34,945,708,933 21,511,807,172 부채 유동부채 4,405,896,473 2,566,009,204 1,938,197,283 매입채무 및 기타유동채무 4,405,896,473 2,531,146,504 1,938,197,283 단기매입채무 252,812,631 603,062,623 413,392,964 단기미지급금 571,260,665 514,362,445 513,827,333 단기미지급비용 190,518,019 127,947,184 14,349,313 단기예수금 144,710 20,044,720 32,489,320 단기선수금 117,307,263 134,350,507 365,095,305 단기차입금 3,200,000,000 유동성장기차입금 12,000,000 816,572,000 250,260,000 유동성장기미지급금 241,600,000 305,899,616 유동리스부채 61,853,185 73,207,025 42,883,432 미지급법인세 34,862,700 비유동부채 44,177,966,180 7,755,989,047 8,628,924,168 장기매입채무 및 기타비유동채무 16,334,036,129 6,555,583,207 7,539,909,824 장기미지급금 658,617,156 697,496,795 731,790,188 장기임대보증금 190,000,000 장기차입금 8,283,000,000 5,733,168,000 6,549,740,000 전환사채 7,347,683,019 비유동리스부채 44,735,954 124,918,412 68,379,636 기타비유동금융부채 26,249,696,440 비유동파생상품부채 26,249,696,440 퇴직급여부채 1,512,094,458 1,176,535,345 1,080,464,542 확정급여채무의현재가치 1,564,460,647 1,242,204,515 1,105,243,568 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (52,366,189) (65,669,170) (24,779,026) 비유동충당부채 82,139,153 23,870,495 8,549,802 장기제품보증충당부채 82,139,153 23,870,495 8,549,802 부채총계 48,583,862,653 10,321,998,251 10,567,121,451 자본 자본금 3,044,458,000 2,911,478,000 2,583,170,500 보통주자본금 3,044,458,000 2,911,478,000 2,583,170,500 자본잉여금 24,063,695,724 21,534,166,965 13,253,256,365 주식발행초과금 24,063,695,724 21,534,166,965 13,253,256,365 기타자본구성요소 747,650,075 1,116,007,754 452,611,352 주식선택권 747,650,075 1,116,007,754 452,611,352 이익잉여금(결손금) (2,870,421,909) (937,942,037) (5,344,352,496) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,870,421,909) (937,942,037) (5,344,352,496) 자본총계 24,985,381,890 24,623,710,682 10,944,685,721 자본과부채총계 73,569,244,543 34,945,708,933 21,511,807,172 포괄손익계산서 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 수익(매출액) 16,633,018,684 18,550,238,032 8,003,940,093 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 16,633,018,684 18,550,238,032 8,003,940,093 제품매출액 16,615,839,243 18,310,979,582 6,836,525,340 상품매출액 17,179,441 239,258,450 1,167,414,753 매출원가 7,992,730,320 7,874,382,480 4,007,156,535 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 7,992,730,320 7,874,382,480 4,007,156,535 제품매출원가 7,571,870,470 7,679,098,563 3,020,977,339 상품매출원가 420,859,850 195,283,917 986,179,196 매출총이익 8,640,288,364 10,675,855,552 3,996,783,558 판매비와관리비 6,848,041,968 6,388,345,504 4,832,967,293 급여 1,517,035,291 911,113,825 596,163,895 잡급 2,956,680 9,587,400 25,106,655 퇴직급여 99,439,343 65,492,145 54,256,236 복리후생비 263,613,071 282,518,407 203,043,725 여비교통비 55,634,450 210,868,340 146,094,078 접대비 74,170,213 58,991,559 40,836,550 통신비 15,651,528 14,682,947 16,913,769 전력비 1,020,000 세금과공과 143,277,939 120,051,560 78,388,420 감가상각비 210,322,537 235,970,222 73,735,812 임차료 160,021,246 1,649,648 75,503,629 보험료 173,579,385 71,188,879 44,479,090 차량유지비 64,274,594 55,454,576 50,185,284 경상개발비 2,270,082,696 2,137,275,313 2,068,827,203 운반비 216,377,968 173,145,985 118,676,451 교육훈련비 3,218,340 450,000 400,000 도서인쇄비 13,628,684 24,176,791 3,290,380 사무용품비 1,579,038 720,248 1,426,978 소모품비 40,774,100 33,883,747 91,883,883 지급수수료 747,975,545 965,668,015 373,759,080 광고선전비 69,964,675 259,335,832 223,822,710 대손상각비(대손충당금환입) (25,123,354) 20,653,021 14,496,776 건물관리비 52,850,818 43,559,381 38,270,910 무형자산상각비 24,572,565 10,209,962 715,042 수출제비용 150,222,992 주식보상비용(환입) 558,442,308 665,357,008 339,621,261 판매보증비 93,722,308 15,320,693 2,846,484 영업이익(손실) 1,792,246,396 4,287,510,048 (836,183,735) 기타이익 845,486,990 515,249,629 280,891,556 유형자산처분이익 11,921,464 271,727 4,280,865 채무면제이익 22,726,521 10,079,340 외화환산이익 395,206 27,693,123 외환차익 458,230,789 158,925,862 10,343,232 기타수익 99,640,518 200,008,452 211,911,792 잡이익 275,694,219 132,921,861 16,583,204 기타손실 4,535,152,543 278,013,918 6,709,575,459 기부금 7,000,000 외화환산손실 354,537,358 120,342,920 1,193,720 지분법손실 194,469,151 외환차손 805,186,367 115,803,958 22,961,836 유형자산처분손실 27,613,911 2,823,425 파생금융상품평가손실 3,324,984,190 6,486,553,183 잡손실 43,444,628 14,253,129 1,574,144 금융수익 232,859,056 211,272,062 119,929,539 이자수익 232,859,056 67,913,450 60,169,649 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 143,358,612 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 59,759,890 금융원가 415,977,732 147,443,397 156,553,116 이자비용 415,977,732 147,443,397 156,553,116 법인세비용차감전순이익(손실) (2,080,537,833) 4,588,574,424 (7,301,491,215) 법인세비용 445,458,009 225,470,948 79,285,696 당기순이익(손실) (1,635,079,824) 4,363,103,476 (7,380,776,911) 기타포괄손익 (257,076,652) 43,306,983 (62,947,934) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (257,076,652) 43,306,983 (62,947,934) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 40,323,396 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (297,400,048) 43,306,983 (62,947,934) 총포괄손익 (1,892,156,476) 4,406,410,459 (7,443,724,845) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (273) 832 (1,573) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (273) 832 (1,573) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (273) 832 (1,573) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (273) 832 (1,573) 자본변동표 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,012,795,000 1,073,244,582 2,099,372,349 4,185,411,931 당기순이익(손실) (7,380,776,911) (7,380,776,911) 확정급여부채의 재측정요소 (62,947,934) (62,947,934) 유상증자 166,666,500 4,833,328,500 4,999,995,000 무상증자 1,179,461,500 (1,179,461,500) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 신주인수권 행사 90,907,500 3,478,719,122 3,569,626,622 상환전환우선주 보통주전환 133,340,000 5,047,425,661 5,180,765,661 주식선택권 452,611,352 452,611,352 주식보상비용 등 2018.12.31 (기말자본) 2,583,170,500 13,253,256,365 452,611,352 (5,344,352,496) 10,944,685,721 2019.01.01 (기초자본) 2,583,170,500 13,253,256,365 452,611,352 (5,344,352,496) 10,944,685,721 당기순이익(손실) 4,363,103,476 4,363,103,476 확정급여부채의 재측정요소 43,306,983 43,306,983 유상증자 328,307,500 8,280,910,600 8,609,218,100 무상증자 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 신주인수권 행사 상환전환우선주 보통주전환 주식선택권 주식보상비용 등 663,396,402 663,396,402 2019.12.31 (기말자본) 2,911,478,000 21,534,166,965 1,116,007,754 (937,942,037) 24,623,710,682 2020.01.01 (기초자본) 2,911,478,000 21,534,166,965 1,116,007,754 (937,942,037) 24,623,710,682 당기순이익(손실) (1,635,079,824) (1,635,079,824) 확정급여부채의 재측정요소 (297,400,048) (297,400,048) 유상증자 무상증자 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 40,323,396 40,323,396 신주인수권 행사 30,000,000 750,000,000 780,000,000 상환전환우선주 보통주전환 주식선택권 102,980,000 1,779,528,759 (947,962,635) 934,546,124 주식보상비용 등 539,281,560 539,281,560 2020.12.31 (기말자본) 3,044,458,000 24,063,695,724 747,650,075 (2,870,421,909) 24,985,381,890 현금흐름표 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 2,590,551,563 3,222,519,593 (317,958,924) 당기순이익(손실) (1,635,079,824) 4,363,103,476 (7,380,776,911) 당기순이익조정을 위한 가감 4,576,447,502 1,376,300,449 7,570,262,459 퇴직급여 255,847,019 201,716,776 186,145,820 감가상각비 363,366,423 376,844,781 244,764,464 무형자산상각비 24,572,565 10,209,962 715,042 대손상각비 (25,123,354) 20,653,021 14,496,776 재고자산평가손실환입 22,777,188 판매보증비 93,722,308 15,320,693 2,846,484 주식보상비용(환입) 558,442,308 665,357,008 339,621,261 이자비용 415,977,732 147,443,397 156,553,116 외화환산손실 354,537,358 120,342,920 1,193,720 파생금융부채평가손실 3,324,984,190 6,486,553,183 지분법손실 194,469,151 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 2,823,425 유형자산처분손실 27,614,911 법인세비용 (445,458,009) 225,470,948 79,285,696 이자수익 (232,859,056) (67,913,450) (60,169,649) 외화환산이익 (395,206) (27,693,123) 기타수익 (99,640,518) (200,008,452) 당기손익인식금융자산평가이익 (59,759,890) 당기손익인식금융자산처분이익 (143,358,612) 유형자산처분이익 (11,921,464) (271,727) (4,280,865) 채무조정이익 (22,726,521) (10,079,340) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (321,527,022) (2,445,183,980) (461,820,691) 매출채권의 감소(증가) 706,994,622 (1,652,302,146) (260,396,335) 미수금의 감소(증가) 8,954,973 (117,650,995) (154,701,896) 선급금의 감소(증가) (23,598,496) 53,129,376 120,734,954 선급비용의 감소(증가) (2,103,021) (1,701,962) 2,471,247 재고자산의 감소(증가) (189,973,431) (861,895,336) (662,903,297) 매입채무의 증가(감소) (350,249,992) 189,669,659 94,148,721 미지급금의 증가(감소) 20,683,532 535,112 296,249,202 예수금의 증가(감소) (19,900,010) (12,444,600) 6,951,730 선수금의 증가(감소) (17,043,244) (230,744,798) 326,015,305 미지급비용의 증가(감소) 62,570,835 114,203,946 유동성장기미지급금의 증가(감소) (241,600,000) (3,439,728) 장기미지급금의 증가(감소) 60,760,879 127,581,692 (211,911,792) 퇴직급여채무의 증가(감소) (321,934,526) (10,124,200) (32,361,536) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 20,364,507 (40,000,000) 13,883,006 제품보증충당부채의 증가(감소) (35,453,650) 이자지급(영업) 126,649,990 67,913,450 58,329,312 이자수취(영업) (143,582,463) (139,829,772) (95,412,063) 법인세납부(환급) (12,356,620) 215,970 (8,541,030) 투자활동현금흐름 (44,564,757,163) 535,274,157 (7,668,520,093) 단기대여금및수취채권의 처분 26,600,000 유동당기손익인식금융자산의 처분 500,000,000 3,003,118,502 장기금융상품의 처분 140,682,037 장기대여금및수취채권의 처분 (42,300,001) 4,800,000 5,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 146,150,000 차량운반구의 처분 55,349,747 271,727 15,692,728 임차보증금의 감소 20,000,000 218,410,000 30,000,000 대여금의 증가 (270,000,000) 단기금융상품의 취득 (17,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (500,000,000) 기타금융자산의 취득 (16,425,829,120) (2,836,492,400) 장기금융상품의 취득 (7,996,080) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (200,000,000) 토지의 취득 (8,120,126,922) (135,419,587) (4,888,270,290) 건물의 취득 (156,424,358) (1,709,526,773) 기계장치의 취득 (19,000,000) (13,472,727) 차량운반구의 취득 (280,171,478) (75,107,681) (77,545,767) 공구와기구의 취득 (29,067,520) (2,900,000) 사무용비품의 취득 (56,441,431) (28,207,381) (10,061,364) 기타유형자산의 취득 (180,648,200) (30,003,000) 건설중인자산의 취득 (75,750,000) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 컴퓨터소프트웨어의 취득 (59,000,000) (74,029,500) 임차보증금의 증가 (424,600,000) (612,696,260) (22,990,000) 재무활동현금흐름 36,686,426,731 8,121,448,710 8,520,010,051 정부보조금의 수취 179,900,981 단기차입금의 증가 3,200,000,000 장기차입금의 증가 5,000,000,000 3,300,000,000 주식의 발행 8,609,218,100 4,999,995,000 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 780,000,000 499,991,250 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,029,800,000 전환사채의 증가 30,000,000,000 장기차입금의 상환 (3,254,740,000) (250,260,000) (58,310,000) 금융리스부채의 지급 (68,633,269) (237,509,390) (59,687,180) 정부보조금의 상환 (21,880,000) 단기차입금의 상환 (320,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,287,778,869) 11,879,242,460 533,531,034 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (344,527,127) (81,718,299) 26,499,403 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,632,305,996) 11,797,524,161 560,030,437 기초현금및현금성자산 15,221,221,095 3,423,696,934 2,863,666,497 기말현금및현금성자산 9,588,915,099 15,221,221,095 3,423,696,934 5. 재무제표 주석 제 18(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 제 17(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 리메드 1. 회사의 개요 주식회사 리메드(이하 "당사")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,044,458,000원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유 주식수 지분율 이근용 1,622,000주 26.64% NORGES BANK 283,164주 4.65% 트러스톤순수주식3, 마이다스에셋순수주식6호(국민연금) 232,631주 3.82% 우리은행(트러스톤자산운용) 156,222주 2.57% 증권금융(유통) 96,445주 1.58% 하나은행(유진자산운용) 66,693주 1.10% 홍성필 378,000주 6.21% 이상용 200,000주 3.28% 기타 3,053,761주 50.15% 합계 6,088,916주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적 용 으 로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. 2-3. 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산· 부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4. 외화환산 2-4-1. 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2-4-2. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-5. 금융자산 2-5-1. 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-5-2. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2-5-3. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2-5-4. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2-5-5. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-6. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2-7. 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-8. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(상품은 선입선출법)에 따라 결정됩니다. 2-9. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2-10. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 20~40년 기계장치 5~10년 공구와기구 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-11. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2-12. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하거나 기타수익으로 인식합니다. 2-13. 무형자산무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 5년 2-14. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-15. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2-16. 금융부채 2-16-1. 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2-16-2. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-17. 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2-18. 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상황우선주와 신주인수권부사채입니다.전환상환우선주의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 또한 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 분리형 신주인수권은 사채에 내재된 내재파생상품이 아닌 독자적인 파생상품으로, 신주인수권이 자본요소를 만족하지 못할경우 신주인수권 및 사채의 공정가치 기준으로 안분하여 최초 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2-19. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2-20. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-21. 종업원급여 2-21-1. 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-21-2. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-22. 수익인식회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 2-22-1. 재화의 판매회사는 고객에게 의료기기 제품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 2-22-2. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2-22-3. 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-23. 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2-24. 영업부문 영업부문별 정보는 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2-25. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 2월 15일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3-1. 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다. 3-3. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니 다. 3-4. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . 3-5. 충당부채 당사는 보고기간 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험 (1) 외환위험 (가) 외환 위 험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산 현금및현금성자산 USD 3,855,572.98 1,088.00 4,194,863 4,040,780.04 1,157.80 4,678,415 EUR 205,566.01 1,338.24 275,097 424,094.91 1,297.43 550,233 JPY 4,482,324.00 10.54 47,255 - - - 매출채권 USD 1,360,638.00 1,088.00 1,480,374 1,766,650.00 1,157.80 2,045,427 합계 5,997,589 7,274,075 (나) 회사의 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY 환율에 기인합니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 567,524 (567,524) 672,384 (672,384) EUR 27,510 (27,510) 55,023 (55,023) JPY 4,726 (4,726) - - 합계 599,759 (599,759) 727,408 (727,408) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 . (2) 가격위험 당사는 자금의 효율적 운용을 위하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 채권형 상품으로 공정가치는 15,477,526천원입니다. 당기말 및 전기말 현재 채권형 상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 기타포괄손익은 120,723천원이 증가 및 감소합니다. (3) 이자율 위험 보고기간말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다. 4-1-2. 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 신용보강 당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 손실충당금 장부금액 당기말 현금성자산 9,588,915 - 9,588,915 매출채권 1,570,931 (19,462) 1,551,469 상각후원가측정 기타금융자산 20,266,580 - 20,266,580 합계 31,426,426 (19,462) 31,406,964 전기말 현금성자산 15,221,221 - 15,221,221 매출채권 2,287,936 (44,586) 2,243,350 상각후원가측정 기타금융자산 959,109 - 959,109 합계 18,468,266 (44,586) 18,423,680 4-1-3. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 당기말 매입채무및기타채무 1,673,209 1,673,209 1,007,522 665,687 차입금 11,495,000 12,047,481 3,329,214 8,718,267 금융리스부채 106,589 129,538 68,923 60,615 전환사채 및 파생상품부채 33,597,379 30,000,000 - 30,000,000 합계 46,872,177 43,850,228 4,405,659 39,444,569 전기말 매입채무및기타채무 2,184,470 2,184,470 1,470,284 714,186 차입금 6,549,740 7,337,725 802,383 6,535,342 금융리스부채 198,125 226,996 89,896 137,100 합계 8,932,335 9,749,191 2,362,563 7,386,628 4-2. 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 등(주1) 45,092,379 6,549,740 차감: 현금및현금성자산 등 (9,588,915) (15,221,221) 순부채(A) 35,503,464 (8,671,481) 자본총계 24,985,382 24,623,711 총자본(B) 60,488,846 15,952,230 자본조달비율(A/B) 58.69% - (주1) 차입금, 전환사채, 파생상품부채로 구성됩니다. 5. 금융상품 공정가치 5-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 9,588,915 9,588,915 15,221,221 15,221,221 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,477,526 15,477,526 - - 매출채권 1,551,469 1,551,469 2,243,350 2,243,350 상각후원가측정 기타금융자산 20,266,580 20,266,580 959,109 959,109 합계 46,884,490 46,884,490 18,423,680 18,423,680 금융부채 매입채무 252,813 252,813 603,063 603,063 차입금 11,495,000 11,495,000 6,549,740 6,549,740 기타금융부채 1,526,985 1,526,985 1,779,532 1,779,532 전환사채 7,347,683 7,347,683 - - 파생상품부채 26,249,696 26,249,696 - - 합계 46,872,177 46,872,177 8,932,335 8,932,335 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채는 공정가치 서열체계 Level 2로 분류하고 있으며 각 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 파생상품부채 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,477,526 - 15,477,526 부채 파생상품부채 - 26,249,696 - 26,249,696 한편, 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6-1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 4,062,174 11,092,185 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,477,526 - 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 5,526,741 4,129,036 매출채권 1,551,469 2,243,350 기타금융자산 20,266,580 959,109 합계 46,884,490 18,423,680 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 252,813 603,063 차입금 11,495,000 6,549,740 기타금융부채 1,526,985 1,779,532 전환사채 7,347,683 - 파생상품부채 26,249,696 - 합계 46,872,177 8,932,335 6-2. 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 143,359 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 51,697 - 상각후원가측정 금융자산 대손상각비 25,123 (20,653) 이자수익 232,859 67,913 외환차익 458,231 158,926 외환차손 (805,186) (115,804) 외화환산이익 - 395 외화환산손실 (354,337) (120,343) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (415,978) (147,443) 파생상품부채 파생상품평가손실 (3,324,984) - 7. 현금및현금성자 산 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 111 4,868 보통예금 4,664,926 1,214,070 외화예금 914,461 2,910,098 수익증권 등 4,062,174 11,092,185 국고보조금 (52,757) - 합계 9,588,915 15,221,221 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-1. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원화 채무상품(유동) 12,051,697 - 외화 채무상품(비유동) 3,425,829 - 합계 15,477,526 - 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 하나도원제일차(채권형랩) 유 동 5,000,000 5,021,342 5,021,342 하이뉴노멀제이차 유 동 5,000,000 5,004,548 5,004,548 와이에스케이제일차 유 동 2,000,000 2,025,807 2,025,807 우리은행 신종자본증권 비유동 3,719,283 3,425,829 3,425,829 합 계 15,719,283 15,477,526 15,477,526 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 취득 15,719,283 - 외화환산손실 (293,454) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 51,697 - 기말금액 15,477,526 - 유동분류 12,051,697 - 비유동분류 3,425,829 - 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 - - 평가액 51,697 - 기말잔액 51,697 - 자본에 가감되는 법인세효과 (11,374) - 계 40,323 - 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 1,570,931 2,287,936 (대손충당금) (19,462) (44,586) 합계 1,551,469 2,243,350 9-2. 매출채권 연령 분석 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 3월 이내 1,543,593 0.37% 5,655 2,269,653 1.39% 31,582 6월 이내 14,798 14.71% 2,177 5,675 22.75% 1,291 1년 이내 1,243 38.54% 479 1,519 41.08% 624 1년 6월 이내 385 62.08% 239 - - - 소계 1,560,019 8,550 2,276,847 33,497 개별평가 10,912 10,912 11,089 11,089 합 계 1,570,931 19,462 2,287,936 44,586 9-3. 대손충당금의 변동내역 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 44,586 23,933 설정(환입) (25,124) 20,653 기말 19,462 44,586 10. 상각후원가측정 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 106,209 - 106,209 - - - 미수금 329,838 - 329,838 326,872 - 326,872 장.단기대여금 243,400 47,500 290,900 - 5,200 5,200 장.단기금융상품 17,500,000 15,157 17,515,157 - 7,161 7,161 상각후원가측정금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - - - 보증금 - 1,024,476 1,024,476 - 619,876 619,876 합계 19,179,447 1,087,133 20,266,580 326,872 632,237 959,109 11. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 138,036 114,437 선급비용 6,729 4,626 합계 144,765 119,063 12. 재고자산 당기말과 전기말 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 1,761,433 1,604,036 원재료평가충당금 (112,687) (78,844) 재공품 511,444 484,974 재공품평가충당금 (54,415) (10,087) 제품 1,252,278 736,784 상품 417,655 428,248 상품평가충당금 (417,399) (8,848) 미착품 - 12,072 합계 3,358,309 3,168,335 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당기 7,992,730천원(전기 7,874,382 천원)입니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자13-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 종속기업 ㈜리메드넥스케어 대한민국 100.00% 1,000,000 892,095 1,000,000 - 관계기업 ㈜이끌레오 대한민국 22.08% 200,000 494,999 200,000 - 13-2. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜리메드넥스케어 1,065,649 173,554 892,095 - (107,906) 관계기업 ㈜이끌레오 1,580,571 1,085,572 494,999 142,056 (411,001) 해당없음 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산 14-1. 유형자산 장부가액 구성내역 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,026,032 - 14,026,032 건물 5,501,178 (669,806) 4,831,372 기계장치 370,435 (337,479) 32,956 차량운반구 408,562 (97,091) 311,471 공구와기구 31,968 (3,684) 28,284 비품 635,286 (555,594) 79,692 시설장치 1,266,921 (1,116,822) 150,099 사용권자산 277,854 (101,542) 176,312 건설중인자산 75,750 - 75,750 합계 22,593,986 (2,882,018) 19,711,968 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 5,905,905 - 5,905,905 건물 5,344,753 (534,557) 4,810,196 기계장치 351,435 (325,396) 26,039 차량운반구 385,573 (221,042) 164,531 공구와기구 2,900 (145) 2,755 비품 578,844 (537,387) 41,457 시설장치 1,266,921 (1,070,094) 196,827 사용권자산 433,209 (165,666) 267,543 합계 14,269,540 (2,854,27) 11,415,253 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 5,905,905 8,120,127 - - 14,026,032 건물 4,810,196 156,424 - (135,247) 4,831,373 기계장치 26,039 19,000 - (12,083) 32,956 차량운반구 164,531 280,171 (55,350) (77,881) 311,471 공구와기구 2,755 29,068 - (3,539) 28,284 비품 41,457 56,441 - (18,206) 79,692 시설장치 196,827 - - (46,728) 150,099 사용권자산 267,543 17,713 (39,264) (69,681) 176,311 건설중인자산 - 75,750 - - 75,750 합계 11,415,253 8,754,694 (94,614) (363,365) 19,711,968 (주1) 감가상각비 중 153,042천원은 매출원가, 210,323천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계기준변경 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 5,770,486 - 135,419 - - 5,905,905 건물 3,204,218 - 1,709,527 - (103,549) 4,810,196 기계장치 27,310 - 13,472 - (14,743) 26,039 차량운반구 92,901 - 130,139 (1) (58,508) 164,531 공구와기구 - - 2,900 - (145) 2,755 비품 58,978 - 28,207 (27,607) (18,121) 41,457 시설장치 45,444 - 180,649 (7) (29,259) 196,827 리스자산 158,930 (158,930) - - - - 사용권자산 - 269,581 205,512 (55,032) (152,518) 267,543 합계 9,358,267 110,651 2,405,825 (82,647) (376,843) 11,415,253 (주1) 감가상각비 중 140,873천원은 매출원가, 235,970천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입 당기말 현재 당사는 삼성화재해상보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있으며, 롯데손해보험(주)에 재물종합보험을 가입하고 있습니다. 14-4. 토지 및 건물의 근저당 등 당사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다. 14-5. 매각제한자산 지방투자촉진보조금 지원사업의 보조금으로 취득한 대전광역시 유성구 용산동 533-1 토지는 2022년까지 매각이 제한되어 있으 며, 충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 당사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 총액 1년 이내 68,923 89,896 1년 초과 5년 이내 46,920 137,100 합계 115,843 226,996 미실현이자수익 9,254 28,871 최소리스료 순액 1년 이내 61,853 73,207 1년 초과 5년 이내 44,736 124,918 합계 106,589 198,125 14-7 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 69,681 152,520 리스부채 이자비용 14,773 8,245 소액자산리스 관련 비용 5,803 4,534 14-8 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 83,406천원(전기: 245,754천원)입니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산 장부가액 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 - 25,000 (4,167) 20,833 소프트웨어 63,974 34,000 (20,406) 77,568 합계 63,974 59,000 - (24,573) 98,401 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 154 - (154) - 소프트웨어 - 74,030 (10,056) 63,974 합계 154 74,030 - (10,210) 63,974 15-2. 개발비 당기 및 전기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금 16-1. 수익관련 정부보조금 16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역 당사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상환의무 있는 부분 60,761 155,307 상환의무 없는 부분 645,847 1,400,362 합계 706,608 1,555,669 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 741,887 640,471 증가 60,761 155,307 감소 (241,600) (53,891) 기말 561,048 741,887 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금 당기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 593,090천원은 비 용과 상계되었으며, 당기말 현재 미사용액은 52,757천원 입니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 197,210 397,218 기타수익 99,641 200,008 기말 97,569 197,210 16-2. 자산관련 정부보조금보고기간 종료일 현재 자산 관련 정부보조금은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 252,813 - 252,813 603,063 - 603,063 미지급금 571,261 658,617 1,229,878 755,962 697,497 1,453,459 미지급비용 190,518 - 190,518 127,947 - 127,947 금융리스부채 61,853 44,736 106,589 73,207 124,918 198,125 합계 1,076,445 703,353 1,779,798 1,560,179 822,415 2,382,594 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 145 20,045 선수금 117,307 134,351 합계 117,452 154,396 19. 차입금 19-1. 차입금 내역 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 단기차입금 3,200,000 - 유동성장기차입금 12,000 816,572 장기차입금 8,283,000 5,733,168 합계 11,495,000 6,549,740 19-2. 단기차입금 내역 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 1.09% 2,200,000 - KEB하나은행 일반자금대출 1.00% 1,000,000 - 합계 3,200,000 - 19-3 장기차입금 내역 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.55% 3,300,000 5,633,330 KEB하나은행 일반자금대출 0.77-1.33% 4,995,000 916,410 소계 8,295,000 6,549,740 차감: 유동성장기차입금 (12,000) (816,572) 차감계 8,283,000 5,733,168 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35,36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2021년 1월~2021년 12월 12,000 2022년 1월~2022년 12월 12,000 2023년 1월~2023년 12월 5,521,000 2024년 1월~2024년 12월 550,000 2025년 1월~2025년 12월 550,000 2026년 1월 이후 1,650,000 합계 8,295,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 - 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (22,652,317) - 전환사채 7,347,683 - 파생상품부채 26,249,696 - 합 계 33,597,379 - 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 29,052원(전환가능주식수: 1,032,631주)(2021년 2월 17일 현재 전환가격은 27,400원으로 변동하여 전환가능주식수는 1,094,890주입니다.) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가숭산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보타 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 아래에서 정한 바에 따라 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상환청구권 18,178,696 - 전환권 8,071,000 - 합계 26,249,696 - 20-4. 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 발행금액 22,924,712 - 평가손익 3,324,984 - 기말금액 26,249,696 - 21. 순확정급여부채 21-1. 순확정급여부채 내역 당기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,564,461 1,242,205 사외적립자산 공정가치 (52,366) (65,669) 순확정급여부채 금액 1,512,095 1,176,536 21-2. 확정급여채무의 변동내역 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 1,242,205 1,105,243 당기근무원가 244,304 192,010 이자비용 12,734 10,370 급여지급액 (315,604) (10,124) 제측정요소: - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 11,212 - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (4,959) 36,583 - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적손익 385,781 (103,089) 기말 1,564,461 1,242,205 21-3. 사외적립자산의 변동내역 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 65,669 24,779 이자수익 1,191 663 기여금납부액 224,069 40,000 급여지급액 (238,103) - 보험수리적손익 (460) 227 기말 52,366 65,669 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기근무원가 244,304 192,010 이자비용 12,734 10,370 이자수익 (1,191) (663) 합계 255,847 201,717 21 -5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출원가 96,086 39,337 판매비와관리비 99,439 65,492 경상연구개발비 60,322 96,888 합계 255,847 201,717 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 21-6-1. 할인율 등 구분 당기말 전기말 할인율 2.48% 2.41% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 21-6-2. 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (60,008) 71,603 임금상승률 변동 69,795 (59,776) 21-8. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 381,282 (55,522) 법인세효과 (83,882) 12,215 법인세효과 차감 후 보험수리적손익 297,400 (43,307) 21-9. 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 9.97 년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합계 급여지급액 57,006 66,830 220,448 2,154,750 2,499,034 21-10. 사외적립자산 구성내역 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품 으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당기 및 전기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 23,870 8,550 설정 93,722 15,320 사용 (35,453) - 기말 82,139 23,870 23. 자본금 23-1. 발행주식수당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 6,088,916주 입니다. 23-2. 자본금의 구성내역당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,088,916 주 5,822,956 주 우선주 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,044,458 2,911,478 우선주 - - 23-3. 자본금의 변동내역당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 2,911,478 5,822,956 주 2,583,171 5,166,341 주 유상증자 - - 328,307 656,615 주 신주인수권 행사 30,000 60,000 주 - - 주식선택권 행사 102,980 205,960 주 - - 기말 3,044,458 6,088,916 주 2,911,478 5,822,956 주 24. 자본잉여금 24-1.자본잉여금의 내역 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 24,063,696 21,534,167 24-2. 자본잉여금의 변동내역당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 21,534,167 13,253,256 유상증자 - 8,280,911 신주인수권 행사 750,000 - 주식선택권 행사 1,779,529 - 기말 24,063,696 21,534,167 25. 기타자본 25-1. 기타자본의 구성내역 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 707,327 1,116,008 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 40,323 - 계 747,650 1,116,008 25-2. 기타자본의 변동내역 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,116,008 452,611 증감 (368,358) 663,397 기말 747,650 1,116,008 25-3. 주식기준보상 25-3-1. 주식선택권 부여내역 당사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (178,560) (20,440) 1,000 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 - (13,000) 33,800 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 - (3,250) 16,250 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 - - 15,000 합계 315,700 (205,960) (43,690) 66,050 25-3-2. 주식보상비용당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 558,442천원(전기: 665,357천원)입니다.25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수당사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971.00 5,000.00 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971.00 5,000.00 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200.00 15,300.00 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450.00 16,550.00 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500.00 21,350.00 2020-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 26. 이익잉여금(결손금) 26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,870,422) (937,942) 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (937,942) (5,344,352) 당기순이익(손실) (1,635,080) 4,363,103 보험수리적손익 대체 (297,400) 43,307 기말 (2,870,422) (937,942) 26-3. 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처리예정일 : 2021년 3월 30일 처리확정일 : 2020년 3월 24일 Ⅰ. 미처리결손금 2,870,422 937,942 1. 전기이월미처리결손금 937,942 5,344,352 2. 순확정급여부채의 재측정요소 297,400 (43,307) 3. 당기순손실(이익) 1,635,080 (4,363,103) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 2,870,422 937,942 27. 매출액 및 매출원가 27-1. 매출액 세부내역 당기 및 전기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 17,180 239,258 제품매출액 16,615,839 18,310,980 합계 16,633,019 18,550,238 27-2. 매출원가 세부내역 당기 및 전기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 : 기초상품재고액 428,248 700,920 당기상품매입액 1,716 (86,236) 재고자산평가손실 408,551 8,848 기말상품재고액 (417,655) (428,248) 소계 420,860 195,284 제품매출원가 : 기초제품재고액 736,784 500,621 당기제품제조원가 8,009,194 7,821,828 타계정에서대체액 - 27,280 재고자산평가손실 78,170 66,154 기말제품재고액 (1,252,278) (736,784) 소계 7,571,870 7,679,099 합계 7,992,730 7,874,383 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (716,986) (906,615) 원재료매입액 5,468,049 6,316,388 상품매입액 1,715 (86,236) 재고자산평가손실 550,700 33,801 급여 3,364,688 2,422,329 퇴직급여 255,847 201,717 복리후생비 357,076 344,258 여비교통비 76,075 247,278 감가상각비 363,366 376,845 지급임차료 182,606 5,759 운반비 313,005 260,919 소모품비 415,779 1,086,863 지급수수료 1,694,540 1,295,665 광고선전비 69,965 259,336 대손상각비 (25,123) 20,653 주식보상비 558,442 665,357 기타비용 1,911,028 1,718,411 합계 14,840,772 14,262,728 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,517,035 911,114 잡급 2,957 9,587 퇴직급여 99,439 65,492 복리후생비 263,613 282,518 여비교통비 55,634 210,868 접대비 74,170 58,992 통신비 15,652 14,683 전력비 - 1,020 세금과공과금 143,278 120,052 감가상각비 210,323 235,970 지급임차료 160,021 1,650 보험료 173,579 71,189 차량유지비 64,275 55,455 경상연구개발비 2,270,083 2,137,275 운반비 216,378 173,146 교육훈련비 3,218 450 도서인쇄비 13,629 24,177 사무용품비 1,579 720 소모품비 40,773 33,884 지급수수료 747,976 965,668 광고선전비 69,965 259,336 대손상각비 (25,123) 20,653 건물관리비 52,851 43,559 무형자산상각비 24,573 10,210 주식보상비 558,442 665,357 제품보증비 93,722 15,321 합계 6,848,042 6,388,346 30. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 458,231 158,926 외화환산이익 - 395 유형자산처분이익 11,921 272 채무면제이익 - 22,727 기타수익 99,641 200,008 잡이익 275,694 132,922 합계 845,487 515,250 기타비용: 외환차손 805,186 115,804 기부금 7,000 - 외화환산손실 354,537 120,343 유형자산처분손실 - 27,614 잡손실 43,445 14,253 합계 1,210,168 278,014 31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 232,859 67,913 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 143,359 합계 232,859 211,272 금융비용: 이자비용 415,978 147,443 파생상품평가손실 3,324,984 - 합계 3,740,962 147,443 순금융비용 3,508,103 (63,829) 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 - 35,719 총당기법인세 - 35,719 일시적차이의 증감 (403,552) 203,927 자본에 직접 반영된 법인세효과 (41,906) (14,175) 총이연법인세 (445,458) 189,752 법인세비용 (445,458) 225,471 32-2. 회계이익과 법인세비용당기 및 전기 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (2,080,538) 4,588,574 적용세율에 따른 법인세비용 (479,718) 987,486 법인세 효과: - 미인식 이연법인세등 821,800 (641,423) - 주식선택권행사 시가차이 (783,326) - - 기타 (4,214) (120,592) 법인세비용 (445,458) 225,472 유효법인세율 21.41% 4.91% 32-3. 기타포괄손익의 법인세 효과당기 및 전기 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도 재측정요소 (381,282) 83,882 (297,400) 55,522 (12,215) 43,307 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 51,697 (11,373) 40,323 - - - 합계 (329,585) 72,509 (257,077) 55,522 (12,215) 43,307 32-4. 자본에 직접 반영된 법인세 내역당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 83,882 (12,215) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 (11,373) 주식선택권 (114,415) 144,418 합계 (41,906) 132,203 32-5. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기회사의 당기말과 전기말 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 564,385 1,725,054 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,614,158 54,018 소계 2,178,543 1,779,072 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (24,085) (31,453) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4,075) (788) 소계 (28,160) (32,241) 이연법인세자산(부채) 순액 2,150,383 1,746,831 32-6. 이연법인세자산(부채) 변동내역당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 감가상각비(건물) (6,633) - - (6,633) 감가상각비(기계장치) (2,376) 562 - (1,814) 감가상각비(차량) (2,007) 725 - (1,282) 감가상각비(비품) (4,113) 3,305 - (808) 감가상각비(시설장치) (1,876) 41 - (1,835) 선급비용 (727) 727 - - 퇴직연금운용자산 (14,447) 4,480 - (9,967) 외화환산이익 (61) 61 - - 금융자산평가이익 - - (5,822) (5,822) 이연법인세부채 (32,240) 9,901 (5,822) (28,161) 매출채권 36,071 - - 36,071 정부보조금 - 11,607 - 11,607 개발비 44,310 (14,770) - 29,540 대손충당금 2,840 (2,737) - 103 미지급금(연차수당) 17,587 21,895 - 39,482 재고자산평가충당금 15,058 113,532 - 128,590 퇴직급여충당부채 273,285 (12,986) 83,882 344,181 제품보증충당부채 5,252 12,819 - 18,071 장기미지급금 43,386 (21,920) - 21,466 장기미지급금(정부보조금) 163,215 (39,785) - 123,430 업무용승용차 5,611 7,742 - 13,353 외화환산손실 18,533 59,465 - 77,998 파생상품부채 - 731,497 - 731,497 주식선택권 332,125 (64,739) (114,415) 152,971 세무상결손금 - 450,184 - 450,184 세액공제 821,798 (821,798) - - 이연법인세자산 1,779,071 430,006 (30,533) 2,178,544 순액 1,746,831 439,907 (36,355) 2,150,383 단위: 천원) 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 감가상각비(건물) (6,310) 323 - (6,633) 감가상각비(기계장치) (6,317) (3,941) - (2,376) 감가상각비(차량) (4,995) (2,988) - (2,007) 감가상각비(비품) (5,134) (1,021) - (4,113) 감가상각비(시설장치) (2,990) (1,114) - (1,876) 금융리스자산 (34,965) (34,965) - - 선급비용 (364) 363 - (727) 퇴직연금운용자산 (5,451) 8,996 - (14,447) 외화환산이익 (4,265) (4,204) - (61) 금융자산평가이익 (9,203) (9,203) - - 이연법인세부채 (79,994) (47,754) - (32,240) 매출채권 36,071 - - 36,071 특허권 64 64 - - 개발비 165,861 121,551 - 44,310 대손충당금 2,073 (767) - 2,840 기타보증금 9,934 9,934 - - 현재가치할인차금(보증금) 517 517 - - 미지급금(연차수당) 15,014 (2,573) - 17,587 재고자산평가충당금 3,508 (11,550) - 15,058 금융리스부채 24,478 24,478 - - 퇴직급여충당부채 243,154 (42,346) (12,215) 273,285 제품보증충당부채 1,881 (3,371) - 5,252 장기미지급금 87,388 44,002 - 43,386 장기미지급금(정부보조금) - (163,215) - 163,215 업무용승용차 511 (5,100) - 5,611 외화환산손실 184 (18,349) - 18,533 주식선택권 187,707 - 144,418 332,125 세무상결손금 714,833 714,833 - - 세액공제 537,573 (284,225) - 821,798 이연법인세자산 2,030,751 383,883 132,203 1,779,071 순액 1,950,757 336,129 132,203 1,746,831 32-7. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적 차이의 내역보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 이월세액공제 1,343,090 - 실현가능성불확실 33. 주당손익 33-1. 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) (1,635,079,824) 4,363,103,476 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(*) 5,995,598주 5,243,057주 기본주당이익(손실) (273) 832 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2020-01-01 5,822,956주 366 5,822,956주 주식선택권 행사 2020-03-31 138,690주 276 104,586주 주식선택권 행사 2020-04-14 4,000주 262 2,863주 주식선택권 행사 2020-06-19 63,270주 196 33,882주 신주인수권 행사 2020-06-24 60,000주 191 31,311주 계 6,088,916주 5,995,598주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2019-01-01 5,166,341주 365 5,166,341주 유상증자 2019-06-18 38,615주 197 20,842주 유상증자 2019-11-29 618,000주 33 55,874주 계 5,822,956주 5,243,057주 33-2. 희석주당손익 당기 및 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31-3. 보고기간 종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2020-03-30~2025-03-30 1,000주 5,000원 주식선택권 2021-03-29~2026-03-28 33,800주 15,300원 주식선택권 2021-06-24~2026-03-28 16,250주 16,550원 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 합계 66,050주 34. 현금흐름표 34-1. 현금의 유출입이 없는 거래 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스자산의 사용권자산대체 - 158,930 장기차입금 유동성대체 378,056 816,572 리스부채 유동성대체 65,762 42,952 사용권자산의 증감 39,264 316,163 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 중 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가손실 상각 대체 단기차입금 - 3,200,000 - - - - 3,200,000 유동성장기차입금 816,572 (1,182,628) - - - 378,056 12,000 장기차입금 5,733,168 2,927,888 - - - (378,056) 8,283,000 리스부채(유동) 73,207 (68,633) 8,788 - (17,271) 65,762 61,853 리스부채(비유동) 124,918 - 8,925 - (23,345) (65,762) 44,736 전환사채 - 7,075,288 - - 272,395 - 7,347,683 파생상품부채 - 22,924,712 - 3,324,984 - - 26,249,696 합계 6,747,865 34,876,627 17,713 3,324,984 231,779 - 45,198,968 35. 특수관계자와의 거래 35-1. 특수관계자 현황 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당기말 전기말 종속기업 ㈜리메드넥스케어 - 관계기업 ㈜이끌레오 - 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 거래 채권ㆍ채무 매출 등 매입 등 매출채권 미수금 임차보증금 종속기업 ㈜리메드넥스케어 - - - 78,639 - 관계기업 ㈜이끌레오 144,841 28,800 80,924 - 48,000 계 144,841 28,800 80,924 78,639 48,000 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 및 이러한 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 보고기간 종료일 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 - 270,000 26,600 243,400 장기대여금 5,200 50,000 7,700 47,500 미수수익 - 7,531 - 7,531 합계 5,200 327,531 34,300 298,431 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 - 10,000 10,000 - 장기대여금 10,000 - 4,800 5,200 합계 10,000 10,000 14,800 5,200 35-4. 지급보증 당기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 696,748 315,285 퇴직급여 313,000 25,931 주식보상비용 148,027 58,909 합계 1,157,775 400,125 36. 담보 및 주요 약정사항 36- 1. 회사가 제공한 담보제공 내역 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행KEB하나은행 차입금 관련 단기금융상품 1,450,000 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당기말 현재 당 사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 402,655 오송첨단의료산업진흥재단 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,300,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 5,995,000 37. 영업부문정보 당사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 37-1. 지역별 매출 현황 매출처의 지역별로 세분화된 당사의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 4,028,181 4,521,125 유럽 9,590,953 11,045,148 중국 300,726 479,855 일본 362,517 255,304 기타 2,350,642 2,248,806 합계 16,633,019 18,550,238 37-2. 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은 독일소재 Zimmer사이며 당기중 당사 매출액의 48.1%(전기: 49.8%)를 차지하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 최근 3사업년도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도로 인한 재무제표 재작성등은 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 (당기) 매출채권 1,570,931 19,462 2.1% 제17기 (전기) 매출채권 2,287,606 44,586 1.9% 제16기 (전전기) 매출채권 673,863 23,933 3.6% ( 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 제16(전전)기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 44,586 23,933 11,940 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (25,123) 20,653 11,993 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,462 44,586 23,933 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출 채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl ( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 2년 초과 계 1년 이하 2년 이하 금액 일반 1,543,593 14,798 7,128 5,412 1,570,931 특수관계자 - - - - - 계 1,543,593 14,798 7,128 5,412 1,570,931 구성비율 98.3% 0.9% 0.5% 0.3% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 ( 1) 재고자산 내역 (단위 : 천원) 계정과목 제 18(당)기 제 17(전)기 제 16(전전)기 원재료 1,648,746 1,525,191 690,759 재공품 457,028 474,887 414,139 제 품 1,252,278 736,784 500,621 상 품 256 419,400 700,920 미착품 - 12,072 - 합 계 3,358,309 3,168,335 2,306,440 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.4% 9.1% 10.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2] 2.4 2.9 2.0 ( 2) 재고자산의 실사내용 2020년 재고자산실사 (외부감사인입회) 실사(입회)시기 2020.12.28 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년 재고자산실사 (자체실사) 실사(입회)시기 2020.09.23~2020.09.26 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2020.06.29~2020.06.30 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2020.02.13 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2019년 재고자산실사 (외부감사인입회) 실사(입회)시기 2019.12.26 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 ※2020년 기말 재고자산의 경우 감사인 도원회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. ( 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 ( 기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 1,761,433 1,761,433 112,687 1,648,746 - 재공품 511,443 511,443 54,415 457,028 - 미착품 - - - - - 제품 1,252,278 1,252,278 - 1,252,278 - 상품 417,655 417,655 417,399 256 - 합계 3,942,809 3,942,809 584,501 3,358,309 - 라. 수주계약 현황 당사는 주로 국내ㆍ외 딜러와 개인병원 및 종합병원의 주문 생산방식이며, 매출의 특성상단기 PO를 받아 납품을 진행하고 있기 때문에 기존 제품 장기 계약의 수주 현황은 없습니다. 다만 주요 고객사인 Zimmer社와의 대량 주문의 경우 고객의 Forecast를 기반으로 주문즉시 제품 생산 및 공급이 이루어지도록 관리하고 있습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 』 을 참고하시기바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 리메드 회사채 사모 2020.08.14 30,000,000 0 BBB- 2035.08.14 미상환 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 합 계 - - - 30,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함됩니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나.경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 다.재무상태 및 영업실적 ※ 당사는 제16기 사업년도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다 (1) 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제18기(당기) 제17기(전기) 증감 증감율(%) 비고 [유동자산] 46,736,589 21,087,414 25,649,175 221.6 - [비유동자산] 26,728,936 13,858,295 12,870,641 192.9 - 자산총계 73,465,525 34,945,709 38,519,816 210.2 - [유동부채] 4,485,477 2,566,007 1,919,470 174.8 - [비유동부채] 44,193,301 7,755,991 36,437,310 569.8 - 부채총계 48,678,778 10,321,998 38,356,780 471.6 - 자본총계 24,786,747 24,623,711 163,036 100.7 - 부채와 자본총계 73,465,525 34,945,709 38,519,816 210.2 - 자기자본비율 33.7 70.5 - - - 부채비율 196.4 41.9 - - 주) [( )는 부(-)의 수치임] 주) 당사는 당기에 사옥건립을 위한 토지를 7,650백만원에 매입을하였으며, 30,000백만원의 전환사채를 발행하였습니다. 이러한 영향으로 유동자산은 전기대비 25,649백만원 증가하였고, 비유동자산은 12,870백만원 증가하였습니다. 유동부채는 외상매입금 증가, 유동성장기차입금 증가 등으로 전기대비 1,919백만원 증가하였고, 비유동부채는 전환사채 발행, 토지매입자금의 금융권 차입 등으로 36,437백만원 증가하였습니다. (2) 영업실적 (단위: 천원) 구 분 제18기(당기) 제17기(전기) 증감 증감율(%) 비고 매출액 16,633,019 18,550,238 (1,917,219) (10.3) - 매출원가 7,992,730 7,874,382 118,348 1.5 - 매출총이익 8,640,288 10,675,856 (2,035,568) (19.1) - 영업이익 1,683,851 4,287,510 (2,603,659) (60.7) - 기타수익 845,932 515,250 330,682 64.2 - 기타비용 1,300,897 278,014 1,022,883 367.9 - 금융수익 232,960 211,272 21,688 10.3 - 금융비용 3,741,018 147,443 3,593,575 2437.3 - 법인세차감전순이익(손실) (2,279,172) 4,588,574 (6,867,746) (149.7) - 법인세비용 (445,458) 225,471 (670,929) (297.6) - 당기순이익 (1,833,714) 4,363,103 (6,196,817) (142.0) 주) [( )는 부(-)의 수치임] 주) 당사의 당기 매출액은 COVID-19 영향으로 전기대비 1,917백만원 감소하였습니다. 이러한 영향으로 매출총이익 및 영업이익은 각각 전기대비 2,035백만원, 2,603백만원 감소하였습니다. 기타비용은 달러화의 가치하락에 따라 외화환산손실 및 외환차손 등의 영향으로 전기대비 1,022백만원 증가하였습니다. 금융비용은 당사의 주가상승에 영향으로 전환사채의 전환권가치가 상승함에 따른 파생상품손실이 발생하여 전기대비 3,593백만원 증가하였습니다. 라 . 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 현 금흐름 (단위:천원) 과목 제18기 제17기 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 2,590,599 3,222,520 (631,921) 투자활동 현금흐름 (44,227,173) (2,832,008) (41,395,164) 재무활동 현금흐름 36,683,283 8,121,449 28,561,834 현금의 증가 (4,393,641) 11,879,242 (16,272,883) 기초의 현금 15,221,221 3,423,697 11,797,524 기말의 현금 10,483,053 15,221,221 (4,738,168) [( )는 부(-)의 수치임] 주) 당사는 당기말 현재 영업활동으로 인한 2,590백만원 증가, 투자활동으로 인한 44,227백만원 감소, 재무활동으로 인한 36,683백만원 증가 등으로 10,483백만원의 현금을 보유하고 있습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 잉여현금의 금융상품가입, 토지의 취득 등으로 인하여 전기대비 감소하였으며, 전환사채발행으로 인하여 재무활동 현금흐름은 전기대비 증가하였습니다. (2) 단기차 입금 내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 3,200,000 - 유동성장기차입금 12,000 816,572 장기차입금 8,283,000 5,733,168 합계 11,495,000 6,549,740 (3) 장기차입금 내역 (단위:천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.55% 3,300,000 5,633,330 KEB하나은행 일반자금대출 0.77-1.33% 4,995,000 916,410 소계 8,295,000 6,549,740 차감: 유동성장기차입금 (12,000) (816,572) 차감계 8,283,000 5,733,168 마. 부외거래 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당기) 도원회계법인 적정 - 해외매출의 실재성과기간귀속의 적정성 제17기(전기) 도원회계법인 적정 - - 제16기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기(당기) 도원회계법인 2020년 외부감사 75,000 1,001 75,000 812 제17기(전기) 도원회계법인 2019년 외부감사 70,000 721 70,000 721 제16기(전전기) 삼일회계법인 2018년 외부감사 75,000 909 75,000 909 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) 2019.10.24 재무확인서 '19.10.26~'19.11.04 7,000 - 제16기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.11.06 외부감사인 및 감사 서면 감사인의 책임 및 독립성감사일정 및 범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용2021년 감사계약 체결관련 사항 2 2020.08.14 감사인측-업무수행이사 등 3인회사측-감사, 재무담당이사 등 3인 대면회의 반기검토 주요사항 커뮤니케이션 3 2020.01.31 감사인측-업무수행이사 등 3인회사측-감사, 재무담당이사 등 3인 대면회의 기말감사에서의 유의적 발견사항 마. 내부회계관리제도 회 계 감사인은 제18기 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 총 4명(사내이사2, 사외이사2)의 이사 로구성되어 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - 나. 중요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 이근용 홍성필 정성태 윤헌수 고은현 김민영 정성택 (출석률 : 100%) (출석률 : 86%) (출석률 : 10%) (출석률 : 95%) (출석률 : 67%) (출석률 : 29%) (출석률 : 33%) 2020-1 2020-01-06 자회사 설립의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 선임전 찬성 찬성 2020-2 2020-01-13 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 2020-3 2020-01-28 2019 회계연도 결산 보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 2020-4 2020-02-14 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 2020-5 2020-02-24 - 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사의 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 제17기 정기주주총회 소집의 건 2020-6 2020-03-30 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2020-7 2020-04-07 주식매수선택권 부여취소 정정의 건 가결 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 불참 불참 2020-8 2020-04-10 퇴직임원의 퇴직금 산정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2020-9 2020-04-13 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2020-10 2020-04-20 종속회사와 자산양수도계약의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2020-11 2020-04-29 일반자금대출 10억원 신규 약정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2020-12 2020-05-12 임시 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2020-13 2020-06-08 신주인수권행사 청구에 따른 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2020-14 2020-06-12 임시주주총회 안건의 세부사항 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2020-15 2020-06-18 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2020-16 2020-06-22 유형자산(토지)취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2020-17 2020-06-30 집행임원 및 대표집행임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2020-18 2020-07-01 이사회 의장 재선임 건 가결 찬성 사임 찬성 사임 찬성 찬성 2020-19 2020-07-17 본점이전 신축부지 매입자금 시설대 50억원 차입 승인의 건 (20억/30억 분할) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2020-20 2020-08-11 제1회 무기명식 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-21 2020-10-28 자회사설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이 사회내 위원회 당사는 작성 기준일 현재 이사회내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습 니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (2)사외이사의 선임 사 외이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 사외이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다 . 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 회사 내 각 부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 시외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 가. 감사위원회 설치여부 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김기석 김기석 세무회계사무소운영('02.07~현재) 해당사항없음 2018년03월30일취임 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격 요건을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사의 감사 업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (3) 감사의 주요 활동내용 1) 주주총회 회 차 개최일자 의안내용 결의내용 임시주주총회 2020-01-30 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건 원안대로승인부결 제17기정기주주총회 2020-03-24 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제2-1호 의안: 고은현 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 정관일부변경의 건 원 안대로승인 원안대로승인 원안대로승인원안대로승인 원안대로승인원안대로승인 2)이사회 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2020-01 2020-01-06 자회사 설립의 건 가결 2020-03 2020-01-28 2019 회계연도 결산 보고의 건 가결 2020-04 2020-02-14 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 2020-05 2020-02-24 제1호의안: 내부회계관리제도 운영실태에 대한감사의 평가보고의 건제2호의안: 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 2020-13 2020-06-08 신주인수권행사 청구에 따른 신주발행의 건 가결 2020-20 2020-08-11 제1회 무기명식 사모 전환사채 발행의 건 가결 2020-21 2020-10-28 자회사 설립의 건 가결 (4) 교육 실시 계획 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 경력과 전문성을 고려한 바, 별도의 교육을 실시할 계획은 없습니다. (5) 교육 실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 차장(1년 8개월)사원(5년 8개월)사원(1년 8개월) 감사 직무 수행경영활동 현황 파악 자료 제공 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 다. 준법지원인 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 준법지원인 등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않으 며, 제 18기 정기주주총회에는 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권 행사)에 따른 전자투표제도를 활용하기로 결의하였습니다. 나. 소수주주권 당사는 사업보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 사업보고서 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이근용 최대주주 보통주 1,622,000 27.9 1,622,000 26.6 - 홍성필 특수관계인 보통주 378,000 6.5 378,000 6.2 - 이상용 특수관계인 보통주 200,000 3.4 200,000 3.3 - 정성택 특수관계인 보통주 24,000 0.4 17,000 0.3 - 고은현 특수관계인 보통주 0 0 13,000 0.2 - 조동식 특수관계인 보통주 0 0 12,000 0.2 - 이상식 특수관계인 보통주 0 0 4,110 0.1 - 계 - - - - - - 보통주 2,224,000 38.2 2,246,110 36.9 - ※ 2020년 3월 30일 주식매수선택권 행사로 138,690주가 증가하였고 2020년 4월 13일 주식매수선택권 행사로4,000주가 증가, 2020년 06월 18일 주식매수선택권 행사로 63,270주가 증가, 2020년 06월 24일 신주인수권 행사로 60,000주가 증가하여 발행주식 총수의 변동으로인하여 최대주주 및 특수관계인의 소유주식 지분율이 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성명(생년월일) 주요경력 비고 사내이사 이근용(68. 01. 07) 現, ㈜리메드 의장('03.07~현재)가톨릭관동대학교 의료공학박사('20.02) 최대주주본인 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 주식 소유현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이근용 1,622,000 26.6 - 홍성필 378,000 6.2 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,062 8,070 99.9 3,053,761 6,088,916 50.2 - ※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식 수입니다. 마. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권에관한 사항 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관회사에 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 이사회 결의 정기주주총회 : 매 사업연도 종료후 3월 이내 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 바. 최근6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위: 원,주) 종류 2020년7월 2020년8월 2020년9월 2020년10월 2020년11월 2020년12월 보통주 주가 최고 32,450 29,850 32,350 30,900 30,100 33,700 최저 28,600 23,550 25,450 25,800 27,400 28,100 평균 30,533 27,553 29,371 28,111 28,943 31,202 일별거래량 최고 208,201 290,547 1,655,214 378,939 199,410 554,032 최저 53,944 66,776 33,154 22,112 33,274 34,538 월간 거래량 2,561,844 2,668,189 4,420,609 1,633,503 1,724,107 2,819,223 ※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가 . 임원 현황 (1)등기임원현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이근용 남 1968.01 사내이사 등기임원 상근 의장 (주)리메드 대표이사('03.07~'20.06)가톨릭관동대 의료공학박사('20.02)(주)리메드 이사회 의장('20.06~현재) 1,622,000 - 최대주주 본인 17년 4개월 2021.06.18 윤헌수 남 1964.03 사내이사 등기임원 상근 CFO LG 시너지팀 상무('14~'16) LG Display㈜ 상무('16~'18) (주)리메드 부사장('19.05~현재) - - 특수관계인 1년 7개월 2022.09.18 정성택 남 1969.03 사외이사 등기임원 비상근 기술자문 한국산업기술대학교교수('04.03~현재) 17,000 - - 1년 8개월 2022.03.29 김민영 여 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 임상자문 차의과대학교 재활의학과 정교수('13~현재) - - - 1년 3개월 2022.09.19 김기석 남 1959.07 감사 등기임원 비상근 감사 김기석 세무회계사무소 운영 ('02.07~현재) - - - 2년 8개월 2021.03.30 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 (2)등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 03월 30일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이근용 남 1968.01 부 (주)리메드 이사회 의장 2021.03.30 본인 선임 홍성필 남 1968.08 부 (주)리메드 사장 2021.03.30 - 선임 박통일 남 1984.09 부 키움프라이빗에쿼티 팀장 2021.03.30 - 선임 홍기승 남 1958.07 부 IBK자산운용 사외이사 2021.03.30 - (3)집행임원현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고은현 남 1963.06 대표집행임원 등기임원 상근 해외영업 한국바이오넷 마케팅총괄('14.03~'16.10) (주)리메드 해외영업총괄('16.11~현재) 13,000 - - 4년 1개월 2022.06.30 홍성필 남 1968.08 집행임원 등기임원 상근 국내영업 (주)리메드 사장('05.06~현재) 378,000 - - 15년 6개월 2022.06.30 윤헌수(주) 남 1964.03 집행임원 등기임원 상근 CFO LG 시너지팀 상무('14~'16) LG Display㈜ 상무('16~'18) (주)리메드 본부장('19.05~현재) - - 특수관계인 1년 7개월 2022.06.30 조동식 남 1962.08 집행임원 등기임원 상근 연구소장 (주)청우메디? 연구소장('15.04~'18.05) (주)리메드 연구소장('18.06~현재) 12,000 - - 2년 6개월 2022.06.30 (주) 윤헌수는 사내이사 및 집행임원을 겸임하고 있습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 7 - - - 7 1.7 196,774 28,111 - - - - 사무 여 7 - - - 7 3.5 250,563 35,795 - 생산 남 24 - - - 24 3.1 894,483 37,270 - 생산 여 8 - - - 8 4.3 168,885 21,111 - 연구 남 22 - - - 22 3.3 900,959 40,953 - 연구 여 3 - - - 3 1.7 59,505 19,835 - 영업 남 13 - - - 13 4.3 516,816 39,755 - 영업 여 3 - - - 3 1.4 54,519 18,173 - 합 계 87 - - - 87 3.2 3,042,503 34,971 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 상기 1인평균 급여액은 중도 입ㆍ퇴사를 포함하여 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 이사ㆍ감사의 보수현황등 (1)주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,500,000 - 감사 1 200,000 - (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 1,297,338 162,167 - ※ 보수지급금액에는 중도 퇴직한 임원의 보수를 포함하여 기재하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,070,688 214,138 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 202,650 101,325 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - (3)이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사 및 감사의 경우 보수는 주주총회 승인 후 임원보수지급규정(또는 이사회 결의)에 의하여 별도의 계약이 있을 경우에는 이를 근거하여 지급합니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1)개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2)산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1)개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2)산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (1) 임원의 주식매수선택권 공정가치 총액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 5,174 - 사외이사 2 97,495 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 45,358 - 계 4 148,027 - ※ 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당 기 동안 비용으로 계상된 것으로 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다. (2) 주식매수선택권 부여 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 정성태 - 2018.03.30 신주발행 보통주 11,000 11,000 - 11,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 고은현 등기임원 2018.03.30 신주발행 보통주 13,000 13,000 - 13,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 이상식 - 2018.03.30 신주발행 보통주 4,000 4,000 - 4,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 석정호 - 2018.03.30 신주발행 보통주 5,000 5,000 - 5,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 채정호 - 2018.03.30 신주발행 보통주 10,000 10,000 - 10,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 이용준 - 2018.03.30 신주발행 보통주 4,000 4,000 - 4,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 윤세진외31명 직원 2018.03.30 신주발행 보통주 153,000 131,560 20,440 131,560 20,440 1,000 2020.03.30~2025.03.30 5,000 조동식 등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 13,000 13,000 - 13,000 - - 2020.06.18~2025.06.18 5,000 정성택 등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 7,000 7,000 - 7,000 - - 2020.06.18~2025.06.18 5,000