리메드 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 분기말 2022년 09월 30일 현재
제 19(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 리메드와 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요 주식회사 리메드(이하 "지배기업")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,063,774,000원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수	지분율

최대주주와 특수관계인	2,330,000주	34.02%

NORGES BANK	168,717주	2.46%

기타주주	4,350,899주	63.52%

합계	6,849,616주	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	지분율

㈜넥스트큐어	의료기기 제조,판매	1,861,000	대한민국	80.60%

1-3. 연결대상 종속기업 요약재무제표당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

㈜넥스트큐어	904,070	257,375	646,695	251,487	(416,225)

1-4. 연결대상 범위의 변동당분기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위의 변동은 없습니다.1-5. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.1-6. 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	740,689

비유동자산	163,381

유동부채	157,223

비유동부채	100,152

순자산	646,694

비지배지분의 장부금액	125,459

매출	251,487

당기순손익	(416,225)

총 포괄손익	(416,225)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(67,095)

영업활동현금흐름	(282,763)

투자활동현금흐름	(82,137)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	848,700

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	483,801

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2-3. 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음).동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제ㆍ개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다

2-4. 유의적인 회계정책연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3-1. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3-2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-3. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3-4. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3-5. 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

는 분기연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험

(1) 외환위험(가) 외환 위험

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산:

현금및현금성자산	USD	1,767,029.28	1,434.80	2,535,334	3,703,450.43	1,185.50	4,390,440

JPY	29,152,824.00	9.93	289,560	6,450,824.00	10.30	66,459

EUR	683,575.66	1,408.83	963,042	215,051.25	1,342.34	288,672

GBP	-	-	-	833.26	1,600.25	1,333

매출채권	USD	4,489,989.80	1,434.80	6,442,237	5,513,689.20	1,185.50	6,536,479

JPY	14,030,000.00	9.93	139,353	11,705,000.00	10.30	120,590

EUR	200.00	1,408.83	282	-	-	-

합 계	-	-	10,369,808	-	-	11,403,973

부채

매입채무	USD	-	-	-	50,225.18	1,185.50	59,542

EUR	18,088.00	1,408.83	25,483	18,088.00	1,342.34	24,280

합 계	-	-	25,483	-	-	83,822

(나) 회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY, GBP와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY 환율에 기인합니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	897,757	(897,757)	1,086,738	(1,086,738)

EUR	93,784	(93,784)	26,439	(26,439)

GBP	-	-	133	(133)

JPY	42,891	(42,891)	18,705	(18,705)

합계	1,034,433	(1,034,433)	1,132,015	(1,132,015)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 자금의 효율적 운용을 위하여 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있으며 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 기타포괄손익은 129,865천원이 증가 및 감소합니다.

(3) 이자율 위험

보고기간말 현재 연결회사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다.

4-1-2. 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(2) 신용보강

연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득가액	손실충당금	장부금액

당분기말

현금성자산	9,104,602	-	9,104,602

매출채권	7,791,226	(421,066)	7,370,160

상각후원가측정 기타금융자산	9,518,636	-	9,518,636

합계	26,414,464	(421,066)	25,993,398

전기말

현금성자산	10,372,328	-	10,372,328

매출채권	7,507,176	(376,699)	7,130,477

상각후원가측정 기타금융자산	10,639,367	-	10,639,367

합계	28,518,871	(376,699)	28,142,172

4-1-3. 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과

당분기말

매입채무및기타채무	2,293,686	2,293,686	1,817,601	476,085

차입금	10,474,000	8,224,864	7,954,201	270,663

금융리스부채	8,406	8,792	8,208	584

전환사채 및 파생상품부채	23,722,941	30,000,000	30,000,000	-

합계	36,499,033	40,527,342	39,780,010	747,332

전기말

매입채무및기타채무	2,177,886	2,177,886	1,812,214	365,672

차입금	11,483,000	11,937,781	3,344,516	8,593,265

금융리스부채	57,822	58,870	53,030	5,840

전환사채 및 파생상품부채	35,153,289	30,000,000	-	30,000,000

합계	48,871,997	44,174,537	5,209,760	38,964,777

4-2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 등(주1)	34,196,941	46,636,289

차감: 현금및현금성자산 등	(9,104,602)	(10,372,328)

순부채(A)	25,092,339	36,263,961

자본총계	31,209,173	26,097,718

총자본(B)	56,301,512	62,361,679

자본조달비율(A/B)	44.57%	58.15%

(주1) 차입금, 전환사채, 파생상품부채로 구성됩니다.

5. 금융상품 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	9,104,602	9,104,602	10,372,328	10,372,328

당기손익-공정가치측정금융자산	529,823	529,823	800,000	800,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,119,600	16,119,600	17,045,882	17,045,882

매출채권	7,370,160	7,370,160	7,130,477	7,130,477

상각후원가측정 기타금융자산	9,518,636	9,518,636	10,639,367	10,639,367

합계	42,642,821	42,642,821	45,988,054	45,988,054

금융부채

매입채무	928,577	928,577	791,572	791,572

차입금	10,474,000	10,474,000	11,483,000	11,483,000

기타금융부채	1,373,515	1,373,515	1,444,136	1,444,136

전환사채	8,689,834	8,689,834	8,090,504	8,090,504

파생상품부채	23,722,941	23,722,941	27,062,785	27,062,785

합계	45,188,867	45,188,867	48,871,997	48,871,997

5-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	이항옵션평가모형	현금흐름할인기법에 의한 기초주가 산정, 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인모형	할인율, 금리 등

파생상품부채	이항옵션평가모형	주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측증금융자산	-	-	529,823	529,823

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,119,600	-	16,119,600

파생상품부채	-	23,722,941	-	23,722,941

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	800,000	800,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	17,045,882	-	17,045,882

파생상품부채	-	27,062,785	-	27,062,785

(*1) 비상장회사의 복합금융상품에 투자한 것으로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 측정하였습니다.

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6-1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	529,823	800,000

현금및현금성자산	17,407	17,251

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,119,600	17,045,882

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	9,087,195	10,355,077

매출채권	7,370,160	7,130,477

기타금융자산	9,518,636	10,639,367

합계	42,642,821	45,988,054

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가금융부채

매입채무	928,577	791,572

차입금	10,474,000	11,483,000

기타금융부채	1,373,515	1,444,136

전환사채	8,689,834	8,090,504

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	23,722,941	27,062,785

합계	45,188,867	48,871,997

6-2. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치측정금융자산평가손실	(370,177)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(462,959)	(213)

외화환산이익	-	-

이자수익	245,094	168,961

상각후원가측정금융자산

대손상각비	(52,576)	(17,353)

이자수익	249,682	417,042

외환차익	894,400	260,331

외환차손	(159,297)	(25,043)

외화환산이익	886,336	436,052

외화환산손실	(1,203)	(1,235)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(672,580)	(603,402)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	3,339,844	3,279,863

파생상품평가손실	-	(1,456,876)

합계	3,896,564	2,458,127

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	681	470

보통예금	5,298,578	5,607,703

외화예금	3,787,936	4,746,904

수익증권 등	17,407	17,251

합계	9,104,602	10,372,328

8. 공정가치측정금융자산

8-1. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	취득가액	공정가치	장부금액

당분기말	전기말

전환상환우선주(비유동)	㈜그립	800,000	429,823	429,823	800,000

보통주	피치랩	100,000	100,000	100,000	-

당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	800,000

취득	100,000

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(370,177)

기말금액	529,823

8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원화 채무상품(유동)	11,920,870	17,045,882

원화 채무상품(비유동)	4,198,730	-

(단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 대구본리제일차 유 동 7,000,000 7,007,171 7,007,171 에스이디제일차 유 동 4,913,699 4,913,699 4,913,699 마이원동탄제일차 유 동 4,697,139 4,198,730 4,198,730 합 계 16,610,838 16,119,600 16,119,600 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 하나도원제일차 유 동 5,000,000 5,080,595 5,080,595 나이스유천제이차 유 동 5,000,000 5,015,531 5,015,531 인베스트오토제일차 유 동 2,000,000 2,006,172 2,006,172 명당2베스트 유 동 5,000,000 4,943,584 4,943,584 합 계 17,000,000 17,045,882 17,045,882 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 17,045,882 15,477,526 취득 42,716,574 7,000,000 외화환산손실 - 132,247 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (613,397) (7,889) 감소액 (43,029,459) (7,030,355) 기말금액 16,119,600 15,571,529 유동분류 11,920,870 15,571,529 비유동분류 4,198,730 - 8-4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 102,299 51,697 평가액 (491,238) 30,082 감소액 (102,299) (30,355) 기말잔액 (491,238) 51,424 자본에 가감되는 법인세효과 108,072 (11,313) 계 (383,166) 40,111 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,791,226 7,507,176 (대손충당금) (421,066) (376,699) 합계 7,370,160 7,130,477 9-2. 매출채권 연령 분석연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 3월 이내 5,709,973 1.80% 102,559 6,184,352 1.39% 86,253 6월 이내 1,996,219 11.70% 233,473 1,268,095 18.59% 235,717 소계 7,706,192 4.36% 336,032 7,452,447 2 321,970 개별평가 85,034 100.00% 85,034 54,729 100.00% 54,729 합 계 7,791,226 421,066 7,507,176 376,699 9-3. 대손충당금의 변동내역당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 376,699 19,462 제각 8,209 - 설정(환입) 52,576 17,354 분기말 421,066 36,816 10. 상각후원가측정 기타금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 102,609 - 102,609 84,275 - 84,275 미수금 283,163 - 283,163 427,496 - 427,496 장.단기대여금 37,773 10,000 47,773 15,000 37,500 52,500 장.단기금융상품 8,000,000 23,791 8,023,791 9,000,000 24,616 9,024,616 보증금 - 1,061,300 1,061,300 - 1,050,480 1,050,480 합계 8,423,545 1,095,091 9,518,636 9,526,771 1,112,596 10,639,367 11. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 478,940 512,622 선급비용 40,530 18,250 부가세대급금 464 - 합계 519,934 530,872 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 3,228,693 2,605,255 원재료평가충당금 (295,731) (100,811) 재공품 2,754,544 1,498,795 재공품평가충당금 (294,179) (15,464) 제품 409,161 424,710 제품평가충당금 (33,033) - 상품 57,655 417,655 상품평가충당금 (57,655) (416,535) 미착품 118,906 132,999 합계 5,888,361 4,546,604 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 7,430,131천원(전분기 6,757,308천원)입니다. 13. 관계기업투자13-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜이끌레오(*1) 대한민국 16.12% 200,000 (144,193) - - ㈜플레이투큐어 대한민국 18.42% 220,000 127,705 150,176 238,168 합계 420,000 (16,488) 150,176 238,168 (*1) 당분기말 현재 관계기업투자손실이 장부금액을 초과하여 지분법적용이 중지되었으며 미인식 누적지분법손실은 144,193천원입니다. 13-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 잡이익 분기말 ㈜이끌레오 (17,657) - - (17,657) ㈜플레이투큐어 - (88,820) (21,642) (110,462) 합계 (17,657) (88,820) (21,642) (128,119) (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 처분손익 분기말 ㈜이끌레오 109,271 (108,798) 24,492 24,965 13-3. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 ㈜이끌레오 4,198,760 5,093,477 (894,717) 449,932 (785,157) ㈜플레이투큐어 990,227 95,802 894,425 3,742,959 (403,150) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 ㈜이끌레오 4,961,551 5,071,110 (109,559) 43,954 (939,559) ㈜플레이투큐어 2,010,665 717,589 1,293,076 8,085,448 49,134 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산14-1. 유형자산 장부가액 구성내역보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (978,076) 12,093,773 기계장치 370,435 (349,163) 21,272 차량운반구 604,213 (253,245) 350,968 공구와기구 562,107 (101,072) 461,035 비품 948,718 (625,225) 323,493 시설장치 1,276,164 (1,103,340) 172,824 사용권자산 37,471 (30,213) 7,258 합계 31,262,979 (3,440,334) 27,822,645 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,310,098 - 14,310,098 건물 6,024,016 (806,823) 5,217,193 기계장치 370,435 (345,980) 24,455 차량운반구 534,999 (196,029) 338,970 공구와기구 258,793 (24,462) 234,331 비품 688,349 (587,924) 100,425 시설장치 1,266,921 (1,163,152) 103,769 사용권자산 271,146 (181,012) 90,134 건설중인자산 3,051,344 - 3,051,344 합계 26,776,101 (3,305,382) 23,470,719 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 분기말 토지 14,310,098 81,924 - - - 14,392,022 건물 5,217,193 243,915 - (171,253) 6,803,918 12,093,773 기계장치 24,455 - - (3,183) - 21,272 차량운반구 338,970 91,127 - (79,129) - 350,968 공구와기구 234,331 303,314 - (76,610) - 461,035 비품 100,425 260,370 - (37,302) - 323,493 시설장치 103,769 162,680 (63,956) (29,669) - 172,824 사용권자산 90,134 - (693) (82,183) - 7,258 건설중인자산 3,051,344 3,752,574 - - (6,803,918) - 합계 23,470,719 4,895,904 (64,649) (479,329) - 27,822,645 (주1) 감가상각비 중 199,884천원은 매출원가 279,443천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중에 자본화된 차입원가 금액은 97,474천원이며, 당분기 중에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.92%입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 분기말 토지 14,026,032 253,207 (46,915) - 14,232,324 건물 4,831,373 691,047 (156,424) (112,126) 5,253,870 기계장치 32,956 - - (7,017) 25,939 차량운반구 354,309 82,873 - (71,453) 365,729 공구와기구 33,820 81,615 - (9,331) 106,104 비품 92,888 41,219 - (24,153) 109,954 시설장치 150,099 - - (34,747) 115,352 리스자산 220,692 7,061 (56,222) (104,781) 118,705 건설중인자산 75,749 2,335,576 - 2,411,325 합 계 19,817,918 3,492,598 (259,561) (363,608) 22,739,302 (주1) 감가상각비 중 161,549천원은 매출원가 202,058천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입당분기말 현재 연결회사는 DB손해보험(주)에 자동차보험을 ,재물종합보험을 가입하고 있습니다.14-4. 토지 및 건물의 근저당 등연결회사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다.14-5. 매각제한자산지방투자촉진보조금 지원사업의 보조금으로 취득한 대전광역시 유성구 용산동 533-1 토지는 2022년까지 매각이 제한되어 있으며, 충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 연결회사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 8,208 53,030 1년 초과 5년 이내 584 5,840 합계 8,792 58,870 미실현이자수익 386 1,048 최소리스료 순액 1년 이내 7,826 51,915 1년 초과 5년 이내 580 5,907 합계 8,406 57,822 14-7 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 82,183 104,781 리스부채 이자비용 1,860 6,168 소액자산리스 관련 비용 11,853 8,035 14-8 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 51,276천원(전분기: 81,903천원)입니다. 15. 무형자산15-1. 무형자산 장부가액당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 분기말 특허권 15,833 16,364 - (4,023) 28,174 소프트웨어 93,742 - - (25,162) 68,580 정부보조금 (20,163) - - 6,258 (13,905) 기타의무형자산 255,000 - - (45,000) 210,000 합계 344,412 16,364 - (67,927) 292,849 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 분기말 특허권 20,833 - - (3,750) 17,083 소프트웨어 106,075 - - (22,462) 83,613 정부보조금 (28,507) - 6,258 (22,249) 기타의무형자산 - 300,000 - (30,000) 270,000 합계 98,401 300,000 - (49,954) 348,447 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.15-2. 개발비당분기 및 전분기 중 연결회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금16-1. 수익관련 정부보조금16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역연결회사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 47,009 27,730 상환의무 없는 부분 413,898 320,309 합계 460,907 348,039 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역당분기 및 전분기 중 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 267,816 561,048 증가 47,009 34,500 감소 (28,919) (355,457) 기말 285,906 240,091 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 413,898천원은 비용과 상계되었으며, 당분기말 현재 미사용액은 없습니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 82,271 97,569 기타수익 42,523 11,442 분기말 39,748 86,127 16-2. 자산관련 정부보조금당분기와 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 수령 상각비 상계 기말 소프트웨어 20,163 - (6,258) 13,905 (단위: 천원) 구분 기초 수령 상각비 상계 기말 소프트웨어 28,507 - (6,258) 22,249 17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 928,577 - 928,577 791,572 - 791,572 미지급금 683,166 325,654 1,008,820 759,373 350,087 1,109,460 미지급비용 206,240 - 206,240 262,384 - 262,384 금융리스부채 7,826 579 8,405 51,915 5,907 57,822 보증금 - 150,050 150,050 - 14,470 14,470 합계 1,825,809 476,283 2,302,092 1,865,244 370,464 2,235,708 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (예수금) (74,855) (64,894) (선수금) (334,278) (386,593) (합계) -409,133 -451,487 19. 차입금19-1. 차입금 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기차입금 2,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 5,524,000 12,000 장기차입금 2,750,000 8,271,000 합계 10,474,000 11,483,000 19-2. 단기차입금 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 2.68% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 - - 1,000,000 합계 2,200,000 3,200,000 19-3 장기차입금 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.70% 3,300,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 3.17~3.731% 4,974,000 4,983,000 소계 8,274,000 8,283,000 차감: 유동성장기차입금 (5,524,000) (12,000) 차감계 2,750,000 8,271,000 연결회사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35,36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2022년 7월~2023년 6월 284,000 2023년 7월~2024년 6월 5,515,000 2024년 7월~2025년 6월 550,000 2025년 7월~2026년 6월 550,000 2026년 7월~2027년 6월 550,000 2027년 7월 이후 825,000 합계 8,274,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (21,310,166) (21,909,496) 전환사채 8,689,834 8,090,504 파생상품부채 23,722,941 27,062,785 합 계 32,412,775 35,153,289 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 20,350원(전환가능주식수: 1,474,201주) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자의 상환청구권 22,722,355 21,602,432 투자자의 전환청구권 1,614,876 7,356,210 발행자의 상환청구권 (614,290) (1,895,857) 합계 23,722,941 27,062,785 20-4. 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 27,062,785 26,249,696 평가금액 (3,339,844) (1,822,987) 분기말금액 23,722,941 24,426,709 21. 순확정급여부채21-1. 순확정급여부채 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,799,357 1,701,946 사외적립자산 공정가치 (38,371) (46,725) 순확정급여부채 금액 1,760,986 1,655,221 21-2. 확정급여채무의 변동내역당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,701,946 1,567,031 당기근무원가 292,163 337,104 이자비용 18,349 14,579 급여지급액 (267,690) (367,089) 제측정요소: - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (9,362) (8,144) - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (26,972) 19,738 - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적손익 90,923 138,727 (분)기말 1,799,357 1,701,946 21-3. 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 46,725 52,366 이자수익 1,972 3,093 기여금납부액 301,787 104,319 급여지급액 (310,703) (110,195) 보험수리적손익 (1,410) (2,858) (분)기말 38,371 46,725 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 292,163 209,463 이자비용 18,349 7,467 이자수익 (1,972) (1,238) 합계 308,540 215,692 21-5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 106,294 94,572 판매비와 관리비 202,246 121,120 경상연구개발비 - - 합계 308,540 215,692 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 4.44% 2.97% 미래임금상승률 6.00% 4.80% 21-6-2. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 사외적립자산 구성내역 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 121,619 82,139 전입(환입) 285,679 165,891 상계 (272,927) (162,559) 분기말 134,371 85,471 23. 자본금23-1. 발행주식수지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 6,127,548주 입니다. 23-2. 자본금의 구성내역보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,127,548 주 6,127,616 주 우선주 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,063,774 3,063,808 우선주 23-3. 자본금의 변동내역당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 3,063,808 6,127,616 주 3,044,458 6,088,916 주 유상증자 (34) (68) - - 신주인수권 행사 - - - - 주식선택권 행사 - - 19,350 38,700 주 (분)기말 3,063,774 6,127,548 주 3,063,808 6,127,616 주 24. 자본잉여금24-1.자본잉여금의 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,152,411 25,152,411 24-2. 자본잉여금의 변동내역당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 25,152,411 24,063,696 주식선택권 행사 - 1,088,715 (분)기말 25,152,411 25,152,411 25. 기타자본25-1. 기타자본의 구성내역보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 327,497 237,912 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (383,166) 79,793 계 -55,669 317,705 25-2. 기타자본의 변동내역기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 317,705 747,650 증감 (373,374) (429,945) (분)기말 -55,669 317,705 25-3. 주식기준보상25-3-1. 주식선택권 부여내역연결회사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) - 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (24,700) (22,100) - 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (13,000) (6,500) - 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 - - 15,000 제6차 부여분 2022-03-29 10,000 - - 10,000 합계 325,700 (244,660) (56,040) 25,000 25-3-2. 주식보상비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 43,607천원(전분기: 45,925천원)입니다.25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수연결회사는 보고기간종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971 5,000 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971 5,000 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200 15,300 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450 16,550 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500 21,350 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 제6차 부여분 12,573.00 22,250 22,100 2024-03-29 2029-03-29 51.88% 2.97% 26. 이익잉여금(결손금)26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,923,198 (2,436,206) 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (2,436,206) (3,069,056) 당(분)기순이익 5,167,508 752,330 보험수리적손익 대체 (43,679) (119,480) 비지배지분의 취득 235,575 - (분)기말 2,923,198 (2,436,206) 27. 매출액 및 매출원가27-1. 매출액 세부내역당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 1,151,071 263,164 제품매출액 14,998,814 13,271,616 용역매출액 23,122 - 합계 16,173,007 13,534,780 27-2. 매출원가 세부내역당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 : 기초상품재고액 417,655 417,655 당기상품매입액 (19,436) 111,883 재고자산평가손실 1,120 256 기말상품재고액 (57,655) (417,655) 소계 341,684 112,139 제품매출원가 : 기초제품재고액 424,710 1,252,278 당기제품제조원가 6,525,241 5,908,062 재고자산평가손실 547,657 34,610 기말제품재고액 (409,161) (549,781) 소계 7,088,447 6,645,169 합계 7,430,131 6,757,308 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,421,737) (1,352,773) 원재료매입액 6,764,658 5,617,403 재고자산평가손실 548,776 34,865 급여 3,552,948 3,581,498 퇴직급여 308,540 215,692 복리후생비 517,219 523,378 여비교통비 144,731 86,807 감가상각비 479,329 363,608 지급임차료 86,933 173,544 운반비 363,741 305,149 소모품비 403,107 400,873 지급수수료 1,399,661 1,385,549 광고선전비 316,869 193,691 대손상각비 52,576 17,353 주식보상비 43,607 45,925 기타비용 2,055,749 1,683,572 합계 14,616,707 13,276,134 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,738,775 1,663,975 퇴직급여 202,246 121,120 복리후생비 482,754 473,582 여비교통비 141,953 81,020 접대비 114,711 77,928 통신비 12,126 13,833 세금과공과금 71,552 51,088 감가상각비 279,444 202,059 지급임차료 82,305 169,683 보험료 153,596 153,175 차량유지비 96,727 65,599 경상연구개발비 1,772,413 1,781,174 운반비 351,702 270,698 교육훈련비 14,106 25,682 도서인쇄비 26,881 28,151 소모품비 63,107 51,020 지급수수료 770,817 758,260 광고선전비 316,869 193,691 대손상각비 52,576 17,353 건물관리비 44,703 57,965 무형자산상각비 67,927 49,954 주식보상비 43,607 45,925 제품보증비 285,679 165,891 합계 7,186,576 6,518,826 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 128,048 61,833 외환차익 894,400 260,331 외화환산이익 886,336 436,052 유형자산처분이익 1,473 23,785 관계기업주식처분이익 - 24,492 기타수익 42,523 11,442 잡이익 97,534 96,240 합계 2,050,314 914,175 기타비용: 외환차손 159,297 25,043 기부금 10,000 - 외화환산손실 1,203 1,235 유형자산처분손실 63,957 40,132 잡손실 7,364 7,780 합계 241,821 74,190 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 494,776 586,003 파생상품평가이익 3,339,844 3,279,863 합계 3,834,620 3,865,866 금융비용: 이자비용 672,580 603,401 파생상품평가손실 - 1,456,876 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 370,177 - 합계 1,042,757 2,060,277 순금융비용 (2,791,863) (1,805,589) 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 135,694 26,987 총당기법인세 135,694 26,987 일시적차이의 증감 575,759 667,080 자본에 직접 반영된 법인세효과 188,875 327 총이연법인세 764,634 667,407 법인세비용 900,328 694,394 32-2. 회계이익과 법인세비용당분기 및 전분기 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,067,836 3,470,881 적용세율에 따른 법인세비용 1,312,924 761,898 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 - 267,879 - 미인식 이연법인세등 (437,500) (347,720) - 주식선택권행사 시가차이 - - - 기타 24,904 12,337 법인세비용 900,328 694,394 유효법인세율 14.84% 20.01% 33. 주당손익33-1. 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 이익(손실) 1,652,755,515 5,167,508,137 441,497,922 2,101,027,594 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(*) 6,520,007주 6,259,850주 6,114,482주 6,101,982주 기본주당이익(손실) 253 826 72 344 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2022-01-01 6,127,616주 273 6,127,616주 유상증자 2022-08-12 722,000주 50 132,234주 계 6,849,616주 6,259,850주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2021-01-01 6,088,916주 273 6,088,916주 주식선택권 행사 2021-04-01 13,350주 183 8,949주 주식선택권 행사 2021-07-02 12,350주 91 4,117주 계 6,114,616주 6,101,982주 33-2. 희석주당이익의 산출내역 연결회사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 산정을 위한 순이익 1,652,755,515 5,167,508,137 441,497,922 2,101,027,594 전환사채의 세후이자 162,840,432 467,477,734 147,889,419 424,556,786 파생상품 세후평가손익 - (2,605,078,614) - (1,421,930,461) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,815,595,947 3,029,907,257 589,387,341 1,103,653,919 희석화 가중평균 유통보통주식수 7,994,208주 7,734,051주 7,246,557주 6,101,982주 희석주당순이익 227 392 81 181 33-3. 보고기간종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 주식선택권 2024-03-29~2029-03-29 10,000주 22,100원 34. 현금흐름표34-1. 현금의 유출입이 없는 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 - 3,425,829 장기차입금 유동성대체 5,521,000 9,000 리스부채 유동성대체 5,327 37,525 전환사채의 유동성대체 8,689,834 - 파생상품부채의 유동성대체 23,722,941 - 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 연결회사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 평가 상각 대체 단기차입금 3,200,000 (1,000,000) - - - 2,200,000 유동성장기차입금 12,000 (9,000) - - 5,521,000 5,524,000 장기차입금 8,271,000 - - - (5,521,000) 2,750,000 임대보증금 14,470 135,580 - - - 150,050 리스부채(유동) 51,915 (51,276) - 1,860 5,327 7,826 리스부채(비유동) 5,907 - - - (5,327) 580 전환사채(유동) - - - - 8,689,834 8,689,834 파생상품부채(유동) - - - - 23,722,941 23,722,941 전환사채(비유동) 8,090,504 - - 599,330 (8,689,834) 0 파생상품부채(비유동) 27,062,785 - (3,339,844) - (23,722,941) 0 합계 46,708,581 (924,696) (3,339,844) 601,190 - 43,045,231 35. 특수관계자와의 거래35-1. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결회사와의 관계 당분기말 전기말 관계기업 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜플레이투큐어 34,570 3,742,959 15,321 5,905,699 관계기업 ㈜이끌레오 230,040 19,200 25,376 43,200 합계 264,610 3,762,159 40,697 5,948,899 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업과의 관계 특수관계자명 매출채권 임대보증금 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 45,100 50,000 합계 45,100 100,000 (단위: 천원) 종속기업과의 관계 특수관계자명 매출채권 임차보증금 매입채무 관계기업 ㈜플레이투큐어 - - 705,389 관계기업 ㈜이끌레오 28,050 48,000 - 합계 28,050 48,000 705,389 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 임직원 장기대여금 37,500 - 27,500 10,000 미수수익 7,447 - - 7,447 합계 44,947 - 27,500 17,447 (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 임직원 단기대여금 243,400 200,000 50,000 393,400 장기대여금 47,500 - 5,833 41,667 미수수익 7,531 9,981 7,531 9,981 합계 298,431 209,981 63,364 445,048 35-4. 지급보증당분기말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 798,750 788,744 퇴직급여 96,220 84,677 주식보상비용 43,607 110,154 합계 938,577 983,575 36. 담보 및 주요 약정사항36-1. 회사가 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 34,103 중앙대학교병원 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,300,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 4,974,000 계 11,500,000 10,474,000 37. 영업부문정보연결회사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.37-1. 지역별 매출 현황매출처의 지역별로 세분화된 연결회사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 4,870,041 3,811,234 유럽 7,557,525 7,293,748 중국 849,070 775,259 일본 175,153 103,030 기타 2,721,218 1,551,509 합계 16,173,007 13,534,780 37-2. 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 연결회사 매출액의 10%이상인 주요 고객은 독일소재 Zimmer사이며 당분기중 연결회사 매출액의 35.5%(전분기: 45.7%)를 차지하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 19 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 42,502,220,556 48,961,169,124 현금및현금성자산 8,421,758,954 10,173,286,517 단기금융상품 8,000,000,000 9,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 8,259,207,337 8,159,428,466 당기법인세자산 12,022,933 35,968,038 재고자산 5,888,360,843 4,546,603,935 기타유동금융자산 11,920,870,489 17,045,882,168 비유동자산 37,193,148,424 29,063,498,003 장기금융상품 23,790,779 24,615,556 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,066,060,008 1,042,740,005 유형자산 27,725,511,408 23,406,196,375 영업권 이외의 무형자산 261,840,748 326,795,161 기타비유동금융자산 4,728,553,236 800,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,920,000,000 1,420,000,000 종속기업에 대한 투자자산 1,500,000,000 1,000,000,000 관계기업에 대한 투자자산 420,000,000 420,000,000 이연법인세자산 1,467,392,245 2,043,150,906 자산총계 79,695,368,980 78,024,667,127 부채 유동부채 42,311,577,849 5,424,637,181 매입채무 및 기타유동채무 42,311,577,849 5,424,637,181 비유동부채 5,041,488,497 45,522,398,733 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,207,095,304 16,715,241,175 기타비유동금융부채 0 27,062,784,897 비유동충당부채 134,371,417 121,618,611 퇴직급여부채 1,700,021,776 1,622,754,050 부채총계 47,353,066,346 50,947,035,914 자본 자본금 3,063,808,000 3,063,808,000 자본잉여금 25,152,411,178 25,152,411,178 기타자본구성요소 327,497,191 237,912,291 기타포괄손익누계액 (383,165,708) 79,792,913 이익잉여금(결손금) 4,181,751,973 (1,456,293,169) 자본총계 32,342,302,634 27,077,631,213 자본과부채총계 79,695,368,980 78,024,667,127 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,266,980,771 16,159,884,916 4,653,556,497 13,529,269,989 매출원가 3,017,797,463 7,430,131,163 2,287,184,853 6,847,690,606 매출총이익 3,249,183,308 8,729,753,753 2,366,371,644 6,681,579,383 판매비와관리비 2,131,554,607 6,763,159,386 1,970,613,303 5,823,086,091 영업이익(손실) 1,117,628,701 1,966,594,367 395,758,341 858,493,292 기타이익 1,021,456,584 2,064,949,394 432,910,704 875,014,217 기타손실 47,516,305 242,571,650 3,443,000 68,049,673 금융수익 200,268,840 3,835,844,383 207,243,456 3,865,300,619 금융원가 277,706,975 1,042,763,905 230,533,482 2,059,877,337 법인세비용차감전순이익(손실) 2,014,130,845 6,582,052,589 801,936,019 3,470,881,118 법인세비용 190,422,364 900,328,317 108,996,278 674,090,166 당기순이익(손실) 1,823,708,481 5,681,724,272 692,939,741 2,796,790,952 기타포괄손익 (532,642,407) (506,637,751) (73,104,640) (80,243,367) 총포괄손익 1,291,066,074 5,175,086,521 619,835,101 2,716,547,585 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 298 927 113 458 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 261 466 138 249 자본변동표 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,044,458,000 24,063,695,724 747,650,075 (2,870,421,909) 24,985,381,890 당기순이익(손실) 2,796,790,952 2,796,790,952 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (212,878) (212,878) 순확정급여부채의 재측정손익 (80,030,489) (80,030,489) 주식선택권 12,850,000 718,375,029 (338,707,699) 392,517,330 주식보상비용 등 22,137,400 22,137,400 2021.09.30 (기말자본) 3,057,308,000 24,782,070,753 430,866,898 (153,661,446) 28,116,584,205 2022.01.01 (기초자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 317,705,204 (1,456,293,169) 27,077,631,213 당기순이익(손실) 5,681,724,272 5,681,724,272 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (462,958,621) (462,958,621) 순확정급여부채의 재측정손익 (43,679,130) (43,679,130) 주식선택권 0 0 주식보상비용 등 89,584,900 89,584,900 2022.09.30 (기말자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 (55,668,517) 4,181,751,973 32,342,302,634 현금흐름표 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 2,958,869,900 (913,342,090) 당기순이익(손실) 5,681,724,272 2,796,790,952 당기순이익조정을 위한 가감 (1,536,325,988) (804,405,031) 퇴직급여 273,787,842 155,597,622 감가상각비 458,941,044 322,118,278 무형자산상각비 64,954,413 49,954,413 대손상각비 52,575,700 17,353,126 판매보증비 285,678,915 165,891,260 주식보상비용(환입) 43,607,460 45,925,371 이자비용 770,060,725 603,001,726 외화환산손실 1,202,671 1,234,614 당기손익인식금융자산평가손실 370,176,764 0 파생상품평가손실 0 1,456,875,611 유형자산처분손실 63,955,505 40,131,614 법인세비용 900,328,317 674,090,166 이자수익 (496,000,006) (585,437,238) 외화환산이익 (886,335,651) (436,051,620) 파생상품평가이익 (3,339,844,377) (3,279,863,381) 기타수익 (42,522,950) (11,441,780) 유형자산처분이익 (1,473,360) (23,784,813) 잡이익 (55,419,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,480,833,033) (3,427,761,216) 매출채권의 감소(증가) 337,008,972 (2,544,809,875) 미수금의 감소 147,507,661 270,611,988 선급금의 감소(증가) 33,681,656 (368,347,921) 선급비용의 감소(증가) (22,951,581) (6,145,919) 부가가치세 선급금의 감소(증가) 0 (298,933,415) 재고자산의 감소(증가) (1,341,756,908) (1,216,523,355) 매입채무의 증가(감소) 123,151,987 364,467,680 미지급금의 증가(감소) (124,571,968) 876,934,128 예수금의 증가(감소) 9,791,950 65,845,566 선수금의 증가(감소) (52,315,382) 180,031,963 미지급비용의 증가(감소) (60,263,226) 15,086,154 장기미지급금의 증가(감소) (4,671,084) (327,726,888) 퇴직급여채무의 증가(감소) (261,435,312) (217,054,509) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 8,916,311 (58,637,018) 제품보증충당부채의 증가(감소) (272,926,109) (162,559,795) 이자수취(영업) 477,665,964 586,149,603 이자지급(영업) (165,396,639) (31,036,108) 법인세납부(환급) (17,964,676) (33,080,290) 투자활동현금흐름 (4,075,069,463) (819,738,115) 단기금융상품의 처분 1,065,000,000 7,500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 43,029,459,276 14,000,000,000 장기금융상품의 처분 6,910,130 1,000,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 27,499,997 5,833,331 토지의 처분 0 64,563,708 건물의 처분 0 116,293,744 차량운반구의 처분 1,454,546 0 금융리스자산의 처분 56,128,662 10,400,420 임차보증금의 감소 369,180,000 201,436,260 단기대여금및수취채권의 취득 (65,000,000) (150,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (42,796,714,291) (18,943,583,562) 장기금융상품의 취득 (6,085,353) (807,093,773) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) (20,000,000) 토지의 취득 (81,924,250) (253,206,644) 건물의 취득 (243,913,730) (691,047,363) 차량운반구의 취득 (91,127,201) (82,873,271) 공구와기구의 취득 (303,314,066) (81,615,000) 사무용비품의 취득 (207,368,789) (31,070,960) 기타유형자산의 취득 (162,680,000) 0 건설중인자산의 취득 (3,752,574,394) (2,335,575,005) 기타무형자산의 취득 0 (300,000,000) 임차보증금의 증가 (420,000,000) (22,200,000) 재무활동현금흐름 (892,396,414) 378,583,018 단기차입금의 증가 0 2,200,000,000 임대보증금의 증가 170,000,000 50,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 391,035,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (2,200,000,000) 장기차입금의 상환 (9,000,000) (9,000,000) 임대보증금의 감소 (14,420,000) 0 금융리스부채의 지급 (38,976,414) (53,451,982) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,008,595,977) (1,354,497,187) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 257,068,414 51,022,525 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,751,527,563) (1,303,474,662) 기초현금및현금성자산 10,173,286,517 9,588,915,099 기말현금및현금성자산 8,421,758,954 8,285,440,437 5. 재무제표 주석 제 20(당) 분기말 2022년 09월 30일 현재 제 19(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 리메드 1. 회사의 개요주식회사 리메드(이하 "당사")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당분기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,063,808,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유 주식수 지분율 최대주주와 특수관계인 2,230,000주 36.39% NORGES BANK 168,717주 2.75% 기타주주 3,728,899주 60.85% 합계 6,127,616주 100.00% 2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2-3. 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음).동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용 회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정 회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정 자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정 한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정 보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제ㆍ개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4. 유의적인 회계정책당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3-1. 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-3. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3-4. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3-5. 충당부채 당사는 보고기간말 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험 (1) 외환위험(가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산 현금및현금성자산 USD 1,767,029.28 1,434.80 2,535,334 3,703,450.43 1,185.50 4,390,440 JPY 29,152,824.00 9.93 289,560 6,450,824.00 10.30 66,459 EUR 683,575.66 1,408.83 963,042 215,051.25 1,342.34 288,672 GBP - - - 833.26 1,600.25 1,333 매출채권 USD 4,489,989.80 1,434.80 6,442,237 5,513,689.20 1,185.50 6,536,479 JPY 14,030,000.00 9.93 139,353 11,705,000.00 10.30 120,590 EUR 200.00 1,408.83 282 - - - 합계 - - 10,369,808 - - 11,403,973 부채 매입채무 USD - - - 50,225.18 1,185.50 59,542 EUR 18,088.00 1,408.83 25,483 18,088.00 1,342.34 24,280 합계 - - 25,483 - - 83,822 (나) 회사의 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY, GBP와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY, GBP 환율에 기인합니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 897,757 (897,757) 1,086,738 (1,086,738) EUR 93,784 (93,784) 26,439 (26,439) GBP - - 133 (133) JPY 42,891 (42,891) 18,705 (18,705) 합계 1,034,433 (1,034,433) 1,132,015 (1,132,015) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 당사는 자금의 효율적 운용을 위하여 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있으며 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 기타포괄손익은 129,865천원이 증가 및 감소합니다. (3) 이자율 위험 보고기간말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다. 4-1-2. 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 신용보강 당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 손실충당금 장부금액 당분기말 현금성자산 8,421,759 - 8,421,759 매출채권 7,791,226 (421,066) 7,370,160 상각후원가측정 기타금융자산 9,459,618 - 9,459,618 합계 25,672,603 (421,066) 25,251,537 전기말 현금성자산 10,173,287 - 10,173,287 매출채권 7,507,176 (376,699) 7,130,477 상각후원가측정 기타금융자산 10,566,296 - 10,566,296 합계 28,246,759 (376,699) 27,870,060 4-1-3. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 당분기말 매입채무및기타채무 2,125,322 2,125,322 1,668,430 456,892 차입금 10,474,000 8,224,864 7,954,201 270,663 금융리스부채 7,211 7,592 7,008 584 전환사채 및 파생상품부채 23,722,941 30,000,000 30,000,000 - 합계 36,329,474 40,357,778 39,629,639 728,139 전기말 매입채무및기타채무 2,073,885 2,073,885 1,723,803 350,082 차입금 11,483,000 11,937,781 3,344,516 8,593,265 금융리스부채 44,386 46,570 40,730 5,840 전환사채 및 파생상품부채 35,153,289 30,000,000 - 30,000,000 합계 48,754,560 44,058,236 5,109,049 38,949,187 4-2. 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 34,196,941 46,636,289 차감: 현금및현금성자산 등 (8,421,759) (10,173,287) 순부채(A) 25,775,182 36,463,002 자본총계 32,342,303 27,077,631 총자본(B) 58,117,485 63,540,633 자본조달비율(A/B) 44.35% 57.39% (주1) 차입금, 전환사채, 파생상품부채로 구성됩니다. 5. 금융상품 공정가치 5-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 8,421,759 8,421,759 10,173,287 10,173,287 당기손익-공정가치측정금융자산 529,823 529,823 800,000 800,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,119,600 16,119,600 17,045,882 17,045,882 매출채권 7,370,160 7,370,160 7,130,477 7,130,477 상각후원가측정 기타금융자산 9,459,618 9,459,618 10,566,296 10,566,296 합계 41,900,960 41,900,960 45,715,942 45,715,942 금융부채 매입채무 928,577 928,577 804,222 804,222 차입금 10,474,000 10,474,000 11,483,000 11,483,000 기타금융부채 1,203,956 1,203,956 1,314,049 1,314,049 전환사채 8,689,834 8,689,834 8,090,504 8,090,504 파생상품부채 23,722,941 23,722,941 27,062,785 27,062,785 합계 45,019,308 45,019,308 48,754,560 48,754,560 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 이항옵션평가모형 현금흐름할인기법에 의한 기초주가 산정, 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 파생상품부채 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 529,823 529,823 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 16,119,600 - 16,119,600 파생상품부채 - 23,722,941 - 23,722,941 (단위: 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 800,000 800,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 17,045,882 - 17,045,882 파생상품부채 - 27,062,785 - 27,062,785 (*1) 비상장회사의 복합금융상품에 투자한 것으로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 측정하였습니다. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6-1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 529,823 800,000 현금및현금성자산 17,407 17,251 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,119,600 17,045,882 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 8,404,352 10,156,036 매출채권 7,370,160 7,130,477 기타금융자산 9,459,618 10,566,296 합계 41,900,960 45,715,942 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 928,577 804,222 차입금 10,474,000 11,483,000 기타금융부채 1,203,956 1,314,049 전환사채 8,689,834 8,090,504 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 23,722,941 27,062,785 합계 45,019,308 48,754,560 6-2. 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (370,177) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (462,959) (213) 이자수익 245,094 168,961 상각후원가측정금융자산 대손상각비 (52,576) (17,353) 이자수익 250,906 416,476 외환차익 894,400 260,331 외환차손 (159,297) (25,043) 외화환산이익 886,336 436,052 외화환산손실 (1,203) (1,235) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (672,587) (603,002) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 3,339,844 3,279,863 파생상품평가손실 - (1,456,876) 합계 3,897,781 2,457,961 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 281 70 보통예금 4,616,134 5,409,062 외화예금 3,787,936 4,746,904 수익증권 등 17,407 17,251 합계 8,421,758 10,173,287 8. 공정가치 금융자산 8-1. 당기손익-공정가치 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 취득가액 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 전환상환우선주(비유동) ㈜그립 800,000 429,823 429,823 800,000 보통주 피치랩 100,000 100,000 100,000 - 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초금액 800,000 취득 100,000 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (370,177) 기말금액 529,823 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원화 채무상품(유동) 11,920,870 17,045,882 원화 채무상품(비유동) 4,198,730 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 대구본리제일차 유 동 7,000,000 7,007,171 7,007,171 에스이디제일차 유 동 4,913,699 4,913,699 4,913,699 마이원동탄제일차 유 동 4,697,139 4,198,730 4,198,730 합 계 16,610,838 16,119,600 16,119,600 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 하나도원제일차 유 동 5,000,000 5,080,595 5,080,595 나이스유천제이차 유 동 5,000,000 5,015,531 5,015,531 인베스트오토제일차 유 동 2,000,000 2,006,172 2,006,172 명당2베스트 유 동 5,000,000 4,943,584 4,943,584 합 계 17,000,000 17,045,882 17,045,882 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 17,045,882 15,477,526 취득 42,696,714 19,743,583 외화환산손실 - 305,113 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (593,537) 30,082 감소액 (43,029,459) (14,030,355) 기말금액 16,119,600 21,525,949 유동분류 11,920,870 20,725,949 비유동분류 4,198,730 800,000 8-4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 102,299 51,697 평가액 (491,238) 30,082 감소액 (102,299) (30,355) 기말잔액 (491,238) 51,424 자본에 가감되는 법인세효과 108,072 (11,313) 계 (383,166) 40,111 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,791,226 7,507,176 (대손충당금) (421,066) (376,699) 합계 7,370,160 7,130,477 9-2. 매출채권 연령 분석당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 3월 이내 5,709,973 1.80% 102,559 6,184,352 1.39% 86,253 6월 이내 1,996,219 11.70% 233,473 1,268,095 18.59% 235,717 소계 7,706,192 - 336,032 7,452,447 - 321,970 개별평가 85,034 100.00% 85,034 54,729 100.00% 54,729 합 계 7,791,226 - 421,066 7,507,176 - 376,699 9-3. 대손충당금의 변동내역당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 376,699 19,462 제각 8,209 - 설정(환입) 52,576 17,354 분기말 421,066 36,816 10. 상각후원가측정 기타금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 102,609 - 102,609 84,275 - 84,275 미수금 267,157 - 267,157 414,665 - 414,665 장.단기대여금 - 10,000 10,000 - 37,500 37,500 장.단기금융상품 8,000,000 23,791 8,023,791 9,000,000 24,616 9,024,616 보증금 - 1,056,060 1,056,060 - 1,005,240 1,005,240 합계 8,369,766 1,089,851 9,459,617 9,498,940 1,067,356 10,566,296 11. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 478,940 512,622 선급비용 40,340 17,389 합계 519,280 530,011 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 3,228,693 2,605,255 원재료평가충당금 (295,731) (100,811) 재공품 2,754,544 1,498,795 재공품평가충당금 (294,179) (15,464) 제품 409,161 424,710 제품평가충당금 (33,033) - 상품 57,655 417,655 상품평가충당금 (57,655) (416,535) 미착품 118,906 132,999 합계 5,888,361 4,546,604 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 7,430,131천원(전분기 6,847,691천원)입니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자13-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종속기업명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 장부금액 종속기업 ㈜넥스트큐어 대한민국 80.60% 1,500,000 521,236 1,500,000 1,000,000 관계기업 ㈜이끌레오 대한민국 16.12% 200,000 (144,193) 200,000 200,000 관계기업 ㈜플레이투큐어 대한민국 18.42% 220,000 164,759 220,000 220,000 13-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 종속기업 ㈜넥스트큐어 904,070 257,375 646,695 251,487 (416,225) 관계기업 ㈜이끌레오 4,198,760 5,093,477 (894,717) 449,932 (785,157) 관계기업 ㈜플레이투큐어 990,227 95,707 894,520 3,742,959 (403,055) (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜넥스트큐어 367,857 16,5,937 201,920 93,126 (690,175) 관계기업 ㈜이끌레오 4,961,551 5,071,110 (109,559) 43,954 (939,559) 관계기업 ㈜플레이투큐어 2,010,665 717,589 1,293,076 8,085,448 49,134 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산14-1. 유형자산 장부가액 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (978,076) 12,093,773 기계장치 370,435 (349,024) 21,411 차량운반구 560,649 (237,272) 323,377 공구와기구 556,380 (98,877) 457,503 비품 875,816 (617,296) 258,520 시설장치 1,276,164 (1,103,340) 172,824 사용권자산 30,411 (24,330) 6,081 합계 31,133,726 (3,408,215) 27,725,511 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,310,098 - 14,310,098 건물 6,024,016 (806,823) 5,217,193 기계장치 370,435 (345,980) 24,455 차량운반구 491,435 (186,590) 304,845 공구와기구 253,066 (23,125) 229,941 비품 668,447 (583,863) 84,584 시설장치 1,266,921 (1,163,152) 103,769 사용권자산 213,365 (133,398) 79,967 건설중인자산 3,051,344 - 3,051,344 합계 26,649,127 (3,242,931) 23,406,196 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(주2) 처분 감가상각비(주1) 대체 분기말 토지 14,310,098 81,924 - - - 14,392,022 건물 5,217,193 243,914 - (171,253) 6,803,919 12,093,773 기계장치 24,455 - - (3,044) - 21,411 차량운반구 304,845 91,127 - (72,595) - 323,377 공구와기구 229,941 303,314 - (75,752) - 457,503 비품 84,584 207,369 - (33,433) - 258,520 시설장치 103,769 162,680 (63,956) (29,669) - 172,824 사용권자산 79,967 (688) (73,198) - 6,081 건설중인자산(유형) 3,051,344 3,752,575 - - (6,803,919) - 합계 23,406,196 4,842,903 (64,644) (458,944) - 27,725,511 (주1) 감가상각비 중 199,885천원은 매출원가, 259,056천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중에 자본화된 차입원가 금액은 97,474천원이며, 당분기 중에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.92%입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 분기말 토지 14,026,032 253,207 (46,915) - - 14,232,324 건물 4,831,373 691,047 (156,424) (112,126) - 5,253,870 기계장치 32,956 - - (7,017) - 25,939 차량운반구 311,471 82,873 - (64,919) - 329,425 공구와기구 28,284 81,615 - (8,472) - 101,427 비품 79,692 31,071 - (20,940) - 89,823 시설장치 150,099 - - (34,747) - 115,352 사용권자산 176,312 - (56,222) (73,897) 51,955 98,148 건설중인자산 75,749 2,335,576 - - - 2,411,325 합계 19,711,968 3,475,389 (259,561) (322,118) 51,955 22,657,633 (주1) 감가상각비 중 161,550천원은 매출원가, 160,568천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입당분기말 현재 당사는 DB손해보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있으며, DB손해보험(주)에 재물종합보험을 가입하고 있습니다.14-4. 토지 및 건물의 근저당 등당사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다.14-5. 매각제한자산지방투자촉진보조금 지원사업의 보조금으로 취득한 대전광역시 유성구 용산동 533-1 토지는 2022년까지 매각이 제한되어 있으며, 충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 당사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다.보고기간종료일 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 7,008 40,730 1년 초과 5년 이내 584 5,840 합계 7,592 46,570 미실현이자수익 381 2,184 최소리스료 순액 1년 이내 6,631 38,778 1년 초과 5년 이내 580 5,608 합계 7,211 44,386 14-7 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 73,198 73,897 리스부채 이자비용 1,801 5,819 소액자산리스 관련 비용 11,853 8,035 14-8 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 38,976천원(전분기: 53,452천원)입니다. 15. 무형자산15-1. 무형자산 장부가액당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 분기말 특허권 15,833 - - (3,750) 12,083 소프트웨어 76,125 - - (22,462) 53,663 정부보조금 (20,163) - - 6,258 (13,905) 기타의무형자산 255,000 - - (45,000) 210,000 합계 326,795 - - (64,954) 261,841 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 분기말 특허권 20,833 - - (3,750) 17,083 소프트웨어 106,075 - - (22,462) 83,613 정부보조금 (28,507) - - 6,258 (22,249) 기타의무형자산 - 300,000 - (30,000) 270,000 합계 98,401 300,000 - (49,954) 348,447 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.15-2. 개발비당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금16-1. 수익관련 정부보조금16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역당사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 24,248 27,730 상환의무 없는 부분 231,808 320,309 합계 256,056 348,039 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 251,389 561,048 증가 24,248 27,730 감소 (28,919) (355,457) 분기말 246,718 233,321 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 231,808천원은 비용과 상계되었으며, 당분기말 현재 미사용액은 없습니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 82,271 97,569 기타수익 42,523 11,442 분기말 39,748 86,127 16-2. 자산관련 정부보조금당분기 및 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 수령 상각비 상계 분기말 소프트웨어 20,163 - (6,258) 13,905 (단위: 천원) 구분 기초 수령 상각비 상계 분기말 소프트웨어 28,507 - (6,258) 22,249 17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 928,577 - 928,577 804,222 - 804,222 미지급금 567,926 286,465 854,391 692,498 333,660 1,026,158 미지급비용 172,304 - 172,304 229,035 - 229,035 금융리스부채 6,631 580 7,211 38,778 5,608 44,386 보증금 - 170,050 170,050 - 14,470 14,470 합계 1,675,438 457,095 2,132,533 1,764,533 353,738 2,118,271 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 71,302 61,511 선수금 334,278 386,593 합계 405,580 448,104 19. 차입금19-1. 차입금 내역보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기차입금 2,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 5,524,000 12,000 장기차입금 2,750,000 8,271,000 합계 10,474,000 11,483,000 19-2. 단기차입금 내역보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 2.68% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 - - 1,000,000 합계 2,200,000 3,200,000 19-3 장기차입금 내역보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.70% 3,300,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 3.17~3.731% 4,974,000 4,983,000 소계 8,274,000 8,283,000 차감: 유동성장기차입금 (5,524,000) (12,000) 차감계 2,750,000 8,271,000 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35,36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2022년 7월~2023년 6월 284,000 2023년 7월~2024년 6월 5,515,000 2024년 7월~2025년 6월 550,000 2025년 7월~2026년 6월 550,000 2026년 7월~2027년 6월 550,000 2027년 7월 이후 825,000 합계 8,274,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (21,310,166) (21,909,496) 전환사채 8,689,834 8,090,504 파생상품부채 23,722,941 27,062,785 합 계 32,412,775 35,153,289 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 20,350원(전환가능주식수: 1,474,201주) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 아래에서 정한 바에 따라 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자의 상환청구권 22,722,355 21,602,432 투자자의 전환청구권 1,614,876 7,356,210 발행자의 상환청구권 (614,290) (1,895,857) 합계 23,722,941 27,062,785 20-4. 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 27,062,785 26,249,696 평가손익 (3,339,844) (1,822,987) 분기말금액 23,722,941 24,426,709 21. 순확정급여부채21-1. 순확정급여부채 내역보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,738,393 1,669,480 사외적립자산 공정가치 (38,371) (46,726) 순확정급여부채 금액 1,700,022 1,622,754 21-2. 확정급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,669,480 1,564,461 당기근무원가 257,411 300,847 이자비용 18,349 14,579 급여지급액 (261,435) (360,728) 재측정요소: - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (9,362) (8,144) - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (26,973) 19,738 - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적손익 90,923 138,727 (분)기말 1,738,393 1,669,480 21-3. 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 46,726 52,367 이자수익 1,972 3,093 기여금납부액 301,787 104,319 급여지급액 (310,703) (110,195) 보험수리적손익 (1,411) (2,858) (분)기말 38,371 46,726 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 257,411 149,368 이자비용 18,349 7,467 이자수익 (1,972) (1,237) 합계 273,788 155,598 21-5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 106,294 94,572 판매비와관리비 167,494 61,026 합계 273,788 155,598 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 4.44% 2.97% 미래임금상승률 6.00% 4.80% 21-6-2. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 사외적립자산 구성내역 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 121,619 82,139 전입(환입) 285,679 165,891 상계 (272,927) (162,559) 기말 134,371 85,471 23. 자본금23-1. 발행주식수당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 6,127,616주 입니다. 23-2. 자본금의 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,127,616 주 6,127,616 주 우선주 - - 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,063,808 3,063,808 우선주 - - 23-3. 자본금의 변동내역당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 3,063,808 6,127,616 주 3,044,458 6,088,916 주 주식선택권 행사 - - 19,350 38,700 주 (분)기말 3,063,808 6,127,616 주 3,063,808 6,127,616 주 24. 자본잉여금24-1. 자본잉여금의 내역보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,152,411 25,152,411 24-2. 자본잉여금의 변동내역당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 25,152,411 24,063,696 주식선택권 행사 - 1,088,715 (분)기말 25,152,411 25,152,411 25. 기타자본25-1. 기타자본의 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 327,497 237,912 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (383,166) 79,793 계 -55,669 317,705 25-2. 기타자본의 변동내역당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 317,705 747,650 증감 (373,374) (429,945) (분)기말 -55,669 317,705 25-3. 주식기준보상25-3-1. 주식선택권 부여내역당사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) - 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (24,700) (22,100) - 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (13,000) (6,500) - 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 - - 15,000 제6차 부여분 2022-03-29 10,000 - - 10,000 합계 325,700 (244,660) (56,040) 25,000 25-3-2. 주식보상비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 43,607천원(전기: 45,925천원)입니다.25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수당사는 보고기간종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971 5,000 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971 5,000 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200 15,300 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450 16,550 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500 21,350 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 제6차 부여분 12,573.00 22,250 22,100 2024-03-29 2029-03-29 51.88% 2.97% 26. 이익잉여금(결손금)26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,181,752 (1,456,293) 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (1,456,293) (2,870,422) 당(분)기순이익 5,681,724 1,533,607 보험수리적손익 대체 (43,679) (119,478) (분)기말 4,181,752 (1,456,293) 27. 매출액 및 매출원가27-1. 매출액 세부내역당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 1,157,425 257,654 제품매출액 15,002,460 13,271,616 합계 16,159,885 13,529,270 27-2. 매출원가 세부내역당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 : 기초상품재고액 417,655 417,655 당기상품매입액 (19,436) 111,883 재고자산평가손실 1,120 256 기말상품재고액 (57,655) (417,655) 소계 341,684 112,139 제품매출원가 : 기초제품재고액 424,710 1,252,278 당기제품제조원가 6,525,241 6,018,899 재고자산평가손실 547,657 34,610 기말제품재고액 (409,161) (570,235) 소계 7,088,447 6,735,552 합계 7,430,131 6,847,691 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,481,820) (1,542,558) 원재료매입액 6,764,658 5,617,403 재고자산평가손실 548,776 34,865 급여 3,163,873 3,205,373 퇴직급여 273,788 155,598 복리후생비 506,925 505,918 여비교통비 135,933 77,272 감가상각비 458,941 322,118 지급임차료 81,706 165,201 운반비 363,670 305,091 소모품비 401,738 673,752 지급수수료 1,558,897 1,248,155 광고선전비 293,869 193,691 대손상각비 52,576 17,353 주식보상비 43,607 45,925 기타비용 2,026,153 1,645,620 합계 14,193,290 12,670,777 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,627,663 1,495,975 퇴직급여 167,494 61,026 복리후생비 472,459 456,123 여비교통비 133,155 71,485 접대비 106,262 76,464 통신비 10,616 13,013 세금과공과금 58,719 50,557 감가상각비 259,056 160,568 지급임차료 77,079 161,339 보험료 113,447 125,414 차량유지비 95,044 61,427 경상연구개발비 1,682,213 1,537,206 운반비 351,631 270,640 교육훈련비 13,876 25,072 도서인쇄비 26,181 27,280 소모품비 61,739 43,733 지급수수료 724,533 667,590 광고선전비 293,869 193,691 대손상각비 52,576 17,353 건물관리비 41,307 45,360 무형자산상각비 64,954 49,954 주식보상비 43,607 45,925 제품보증비 285,679 165,891 합계 6,763,159 5,823,086 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 894,400 260,331 외화환산이익 886,336 436,052 유형자산처분이익 1,473 23,785 임대료수익 143,048 61,833 기타수익 42,523 11,442 잡이익 97,169 81,571 합계 2,064,949 875,014 기타비용: 외환차손 159,297 25,043 기부금 10,000 - 외화환산손실 1,203 1,235 유형자산처분손실 63,956 40,132 잡손실 8,116 1,640 합계 242,572 68,050 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 496,000 585,438 파생상품평가이익 3,339,844 3,279,863 합계 3,835,844 3,865,301 금융비용: 이자비용 672,587 603,001 파생상품평가손실 - 1,456,876 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 370,177 - 합계 1,042,764 2,059,877 순금융비용 (2,793,080) (1,805,424) 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 135,694 6,683 총당기법인세 135,694 6,683 일시적차이의 증감 575,759 667,080 자본에 직접 반영된 법인세효과 188,875 327 총이연법인세 764,634 667,407 법인세비용 900,328 674,090 32-2. 회계이익과 법인세비용당분기 및 전분기 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,582,052 3,470,881 적용세율에 따른 법인세비용 1,426,051 741,594 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 - 267,879 - 미인식 이연법인세등 (525,648) (347,720) - 기타 (75) 12,337 법인세비용 900,328 674,090 유효법인세율 13.68% 19.42% 33. 주당손익33-1. 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주소유주 귀속 분기순이익 1,823,708,481 5,681,724,272 692,939,741 2,796,790,952 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 6,127,616주 6,127,616주 6,114,482주 6,101,982주 기본주당이익 298 927 113 458 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2022-01-01 6,127,616주 273 6,127,616주 계 6,127,616주 6,127,616주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2021-01-01 6,088,916주 273 6,088,916주 주식선택권 행사 2021-04-01 13,350주 183 8,949주 주식선택권 행사 2021-07-02 12,350주 91 4,117주 계 6,114,616주 6,101,982주 33-2. 희석주당이익의 산출내역당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 산정을 위한 순이익 1,823,708,481 5,681,724,272 692,939,741 2,796,790,952 전환사채의 세후이자 162,840,432 467,477,734 147,889,419 424,556,786 파생상품 세후평가손익 - (2,605,078,614) - (1,421,930,461) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,986,548,913 3,544,123,392 840,829,160 1,799,417,277 희석화 가중평균 유통보통주식수 7,601,817주 7,601,817주 6,114,482주 7,234,057주 희석주당순이익 261 466 138 249 33-3. 보고기간종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 주식선택권 2024-03-29~2029-03-29 10,000주 22,100원 34. 현금흐름표34-1. 현금의 유출입이 없는 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 - 3,425,829 장기차입금 유동성대체 5,521,000 9,000 리스부채 유동성대체 5,028 37,525 전환사채의 유동성대체 8,689,834 - 파생상품부채의 유동성대체 23,722,941 - 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 평가 상각 대체 단기차입금 3,200,000 (1,000,000) - - - - 2,200,000 유동성장기차입금 12,000 (9,000) - - - 5,521,000 5,524,000 장기차입금 8,271,000 - - - - (5,521,000) 2,750,000 임대보증금 14,470 155,580 - - - - 170,050 리스부채(유동) 38,778 (38,976) - - 1,801 5,028 6,631 리스부채(비유동) 5,608 - - - - (5,028) 580 전환사채(유동) - - - - - 8,689,834 8,689,834 파생상품부채(유동) - - - - - 23,722,941 23,722,941 전환사채(비유동) 8,090,504 - - - 599,330 (8,689,834) 0 파생상품부채(비유동) 27,062,785 - - (3,339,844) - (23,722,941) 0 합계 46,695,145 (892,396) - (3,339,844) 601,131 - 43,064,036 35. 특수관계자와의 거래35-1. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜넥스트큐어 ㈜넥스트큐어 관계기업 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜넥스트큐어 42,748 228,365 - - 관계기업 ㈜플레이투큐어 28,948 3,742,959 15,321 5,905,699 관계기업 ㈜이끌레오 230,040 19,200 25,376 43,200 합계 301,736 3,990,524 40,697 5,948,899 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업과의 관계 특수관계자명 매출채권 미수금 단기대여금 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜넥스트큐어 - 3,300 - 2,750 20,000 관계기업 ㈜플레이투큐어 - - - - 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 45,100 - - - 50,000 합계 45,100 3,300 0 2,750 120,000 (단위: 천원) 종속기업과의 관계 특수관계자명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 ㈜넥스트큐어 - - - 12,650 관계기업 ㈜플레이투큐어 - - 705,389 - 관계기업 ㈜이끌레오 28,050 48,000 - - 합계 28,050 48,000 705,389 12,650 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 ㈜넥스트큐어 단기대여금 - 65,000 65,000 - 미수수익 - - - - 임직원 장기대여금 37,500 - 27,500 10,000 미수수익 7,447 - 7,447 합계 44,947 65,000 92,500 17,447 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 임직원 단기대여금 243,400 200,000 50,000 393,400 장기대여금 47,500 - 5,833 41,667 미수수익 7,531 9,981 7,531 9,981 합계 298,431 209,981 63,364 445,048 35-4. 지급보증당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 753,750 688,744 퇴직급여 92,562 76,654 주식보상비용 43,607 110,154 합계 889,919 875,552 36. 담보 및 주요 약정사항36-1. 당사가 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 34,103 중앙대학교병원 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,300,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 4,974,000 계 11,500,000 10,474,000 37. 영업부문정보당사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.37-1. 지역별 매출 현황매출처의 지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 4,856,919 3,805,724 유럽 7,557,525 7,293,748 중국 849,070 775,259 일본 175,153 103,030 기타 2,721,218 1,551,509 합계 16,159,885 13,529,270 37-2. 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은독일소재 Zimmer사이며 당분기 중 당사 매출액의 35.5%(전분기: 48.0%)를 차지하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관여하는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주) 당사는 배당 가능한 이익잉여금이 증가한다면 배당을 실시할 예정입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기( 3분기) 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,168 752 -1,834 (별도)당기순이익(백만원) 5,682 1,534 -1,635 (연결)주당순이익(원) 826 123 -306 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 상기 주당순이익 계산 시, 보고서 작성 기준일 현재의 발행주식총수 기준으로 작성하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.30 주식매수선택권행사 보통주 138,690 500 5,000 - 2020.04.13 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 5,000 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 63,270 500 5,000 - 2020.06.24 신주인수권행사 보통주 60,000 500 13,000 제3자배정 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 5,000 - 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 12,350 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 5,850 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 16,550 - 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 15,300 - 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 16,550 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 제1회 2020.08.14 2035.08.14 30,000,000,000 보통주 2021.08.14 ~2035.07.14 100 20,350 30,000,000,000 1,474,201 - 합 계 - - - 30,000,000,000 - - 100 20,350 30,000,000,000 1,474,201 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 리메드 회사채 사모 2020.08.14 30,000,000 0 BBB- 2035.08.14 미상환 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 합 계 - - - 30,000,000 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 연구개발 620,000 연구개발(임상시험) 620,000 - 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 시설자금 4,410,000 시설자금(사옥신축) 4,410,000 손익개선 주1) 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 증권취득 2,000,000 - - 주2) 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 운영자금 640,000 운영자금(해외 마케팅) 640,000 - 주1)주2) 당사는 임차비용 절감에 따른 손익개선 및 경영 효율성 증대를 위하여 기 공시된 시설자금을 생산라인 투자 및 공장 신축 대신 사옥을 신축하였습니다.당사는 미사용자금 20억원 을 금융상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 연구개발비용 및 JV설립 비용으로 사용할 계획입니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 5차 2019.06.18 운영자금 579,997 운영자금 579,997 - 전환사채 1차 2020.08.14 시설자금 18,000,000 시설자금 10,767,619 손익개선 전환사채 1차 2020.08.14 운영자금 12,000,000 운영자금 12,000,000 - 주) 당사는 임차비용 절감에 따른 손익개선 및 경영 효율성 증대를 위하여 기 공시된 생산라인 투자 및 공장 신축 대신 사옥을 신축하였습니다.당사는 미사용자금 72억원 을 금융상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 경영상 필요한 시설 및 운영 자금으로 사용할 계획입니다. (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 하나금융투자단기사채 5,000,000 2022.03 ~ 2022.11 7개월 기타 미래에셋대우채권 4,717,000 2022.08 ~ 2022.11 2개월 계 9,717,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기( 3분기 ) 매출채권 7,791,226 421,066 5.4 제19기(전기) 매출채권 7,507,176 376,699 5.0 제18기(전전기) 매출채권 1,570,931 19,462 1.2 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기(3분기) 제19기(전기) 제18기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 376,699 19,462 44,586 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 44,367 357,237 (25,124) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 421,066 376,699 19,462 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출 채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정되며, 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 9. 매출채권』을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제20기(3분기) 제19기(전기) 제18기(전전기) 상품 57,655 417,655 417,655 상품평가충당금 -57,655 -416,535 -417,399 제품 409,161 424,710 1,252,278 제품평가충당금 -33,033 - - 원재료 3,228,693 2,605,255 1,761,433 원재료평가충당금 -295,731 -100,811 -112,687 미착품 118,906 132,999 - 재공품 2,754,544 1,498,795 511,443 재공품평가충당금 -294,179 -15,464 -54,415 합계 5,888,361 4,546,604 3,358,309 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.4 5.9 4.6 재고자산회전율(회수) 연환산 매출원가÷[(기초재고+기말재고)÷2] 1.9 2.5 2.4 (2) 재고자산의 실사내용 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.09.27~2022.09.28 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.06.27~2022.06.30 4일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.03.31 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2021.12.29 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.09.28~2021.09.30 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.06.29~2021.06.30 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.03.30 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년 재고자산실사 (외부감사인입회) 실사(입회)시기 2020.12.28 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년 재고자산실사 (자체실사) 실사(입회)시기 2020.09.23 ~ 2020.09.26 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2020.06.29 ~ 2020.06.30 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2020.02.13 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 주) 2020, 2021년 기말 재고자산실사의 경우 감사인 도원회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 57,655 57,655 57,655 - - 제품 409,161 409,161 33,033 376,129 - 원재료 3,228,693 3,228,693 295,731 2,932,962 - 미착품 118,905 118,905 - 118,905 - 재공품 2,754,544 2,754,544 294,179 2,460,365 - 합 계 6,568,958 6,568,958 680,597 5,888,361 - 다. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 5. 금융상품 공정가치』를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주) 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기( 3분기 ) 도원회계법인 - - - 제19기(전기) 도원회계법인 적정 - 파생상품 공정가치평가의 적정성 제18기(전전기) 도원회계법인 적정 - 해외매출의 실재성과기간귀속의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(3분 기 ) 도원회계법인 2022년 외부감사 110,000 774 55,000 564 제19기(전기) 도원회계법인 2021년 외부감사 95,000 854 95,500 876 제18기(전전기) 도원회계법인 2020년 외부감사 75,000 1,001 75,000 812 주) 상기 실제수행내역 보수는 공시서류작성기준일 기준 실제 지급된 보수입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기( 3분기 ) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 라. 내부 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.10.29 외부감사인 및 감사 서면회의 감사인의책임및독립성감사일정및범위감사방법론및유의적위험에대한감사절차핵심감사사항의선정중간감사주요내용 2 2021.02.19 외부감사인 및 감사 서면회의 핵심감사사항의 선정기말감사 주요내용 3 2020.11.06 외부감사인 및 감사 서면회의 감사인의 책임 및 독립성감사일정 및 범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용2021년 감사계약 체결관련 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계 감사인의 내부회계관리제도감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 2021년(제19기) 도원회계법인 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 2020년(제18기) 도원회계법인 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 총 6명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)의 이사로 구성되어 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 1 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 감사 이근용 홍성필 윤헌수 정성택 이성온 김민호 홍기승 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 60%) (출석률 : 0%) (출석률 : 40%) (출석률 : 60%) 2022-01 2022-02-11 2021회계연도 결산 보고의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전 선임전 찬성 2022-02 2022-02-23 제19기 정기주주총회 소집의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-03 2022-03-29 집행임원운영규정 승인의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 2022-04 2022-07-19 타법인 주식 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 2022-05 2022-08-01 지점 이전 및 지점 명칭 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 다. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 별도의 이사후보추천위원회는 설치되어있지 않습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 구분 성명 임기만료일 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임 여부 및 횟수 사내이사(이사회 의장) 이근용 2024.03.30 이사회 경영자문 2003년 당사를 창립하여 의료기기 분야의 전문가로서 당사 제품의 품질 및 경쟁력 향상에 공헌하였으며, 다년간 당사의 대표로서 경영 경험과 능력을 바탕으로 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주 본인 2021.03.30연임 7회 사내이사(이사회 부의장) 홍성필 2024.03.30 이사회 경영자문 2006년 당사에 입사하여 영업부분을 책임지며 최근까지 리메드의 사업부문을 이끌어 왔으며, 향후 리메드가 추진하는 사업 전반에서 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2021.03.30연임 6회 사내이사 윤헌수 2025.03.29 이사회 경영자문 LG그룹에서 반도체, 디스플레이 사업부에서 근무 및 (주)LG 지주사에서 근무했던 경력이 리메드의 재무담당 임원으로서 안정된 재무업무 수행에 적합할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주의 친인척 2022.03.29연임 2회 사외이사 정성택 2025.03.29 이사회 기술자문 한국산업기슬대학교 정교수님으로 (주)메드슨 등에서 연구원으로 활동을 하였으며 대한자기공명의과학회학술 위원 등을 역임. 또한 “핵자기공명영상진단기기 3.0T 개발”장려상 수상하기도 하였으며 다수의 특허를 소유하고 있는 등 당사의 기술력 제고에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2022.03.29연임 2회 사외이사 이성온 2025.03.29 이사회 기술자문 한양대학교 전자공학부 부교수로 당사의 의료기기의 성능 향상 및 신규 제품 개발에 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2022.03.29신규선임 기타비상무이사 김민호 2025.03.29 이사회 - 투자사에서 오랜 경험을 쌓은 전문가로서 기업의 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하여 선임. - - 2022.03.29신규선임 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 별도의 지원조직은 없으며, 회사 내 각 부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 홍기승 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사(2018.03 ~ 2021.05) 해당사항없음 2021년03월30일취임 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격 요건을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사의 감사 업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (3) 감사의 주요 활동내용 1) 이사회 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2022-01 2022-02-11 2021회계연도 결산 보고의 건 외 가결 2022-02 2022-02-23 제19기 정기주주총회 소집의 건 외 가결 2022-03 2022-07-19 타법인 주식 취득 승인의 건 가결 (4) 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 부장(1년 2개월)과장(11개월)대리(7년 5개월) 감사 직무 수행경영활동 현황 파악 자료 제공 다. 준법지원인 작성기준일 현재 준법지원인 등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - 제19기(21년도) 정기주총 제18기(20년도) 정기주총 주) 제19기 정기주주총회(22.03.29)결과에 따라 서면투표제 미도입을 위한 정관변경 안건이 가결되었습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,127,616 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,127,616 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이근용 최대주주 본인 보통주 1,622,000 26.5 1,622,000 26.5 - 홍성필 임원 보통주 378,000 6.2 378,000 6.2 - 이상용 최대주주의 친인척 보통주 200,000 3.3 200,000 3.3 - 정성택 임원 보통주 17,000 0.3 17,000 0.3 - 고은현 임원 보통주 13,000 0.2 13,000 0.2 - 계 보통주 2,230,000 36.4 2,230,000 36.4 - 우선주 - - - - - (1) 최대주주의 주요경력 구 분 성명(생년월일) 주요경력 비고 사내이사(이사회 의장) 이근용(1968.01.07) (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.06 ~ 현재) 최대주주본인 나. 주식의 분포 (1) 주식 보유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이근용 1,622,000 26.5 - 홍성필 378,000 6.2 - 우리사주조합 - - - 주) 상기 내용은 작성일 기준 주식 보유현황으로 기준일 이후 현재 주식소유현황과는차이가 있을 수 있습니다. (2) 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,547 10,554 99.9 3,572,830 6,127,616 58.3 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의주식수를 제외한 주식 수입니다. 다. 최근6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 보통주 주가 최고 24,650 21,300 18,950 14,350 15,750 17,500 최저 20,700 19,000 12,400 11,950 12,500 11,700 평균 22,948 19,829 15,140 13,421 13,755 14,585 일별거래량 최고 898,470 48,526 95,183 61,768 2,212,558 3,604,827 최저 11,201 9,154 9,357 4,968 9,503 32,981 월간 거래량 2,470,926 429,415 756,845 417,807 2,822,949 7,318,645 주) 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (1) 임원현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이근용 남 1968.01 이사회 의장 사내이사 상근 경영자문 (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.06 ~ 현재) 1,622,000 - 최대주주 본인 19년 1개월 2024.03.30 홍성필 남 1968.08 이사회 부의장 사내이사 상근 경영자문 (주)리메드 사장(2006.05 ~ 2020.11) (주)이끌레오 대표이사(2020.11 ~ 현재) 380,000 - - 17년 4개월 2024.03.30 윤헌수 남 1964.03 이사 사내이사 상근 경영자문 LG 시너지팀 상무(2014 ~ 2016) LG Display(주) 상무(2016 ~ 2018) (주)플레이투큐어 대표이사(2021.12 ~ 현재) - - 최대주주의 친인척 3년 5개월 2025.03.29 정성택 남 1969.03 이사 사외이사 비상근 기술자문 한국공학대학교 교수(2004.03 ~ 현재) 17,000 - - 3년 5개월 2025.03.29 이성온 남 1975.01 이사 사외이사 비상근 기술자문 하버드대학교 의대 박사후 연수(2010.11 ~ 2012.04)한양대학교 전자공학부 부교수(2015 ~ 현재) - - - 6개월 2025.03.29 김민호 남 1984.01 이사 기타비상무이사 비상근 - 키움증권 투자운용본부(2017.01 ~ 2022.02) 키움프라이빗에쿼티 투자2본부(2022.02 ~ 현재) - - - 6개월 2025.03.29 홍기승 남 1958.07 감사 감사 비상근 감사 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사(2018.03 ~ 2021.05) - - - 1년 6개월 2024.03.30 고은현 남 1963.06 사장 대표집행임원 상근 CEO 한국바이오넷 마케팅총괄(2014.03 ~ 2016.10) (주)리메드 해외영업총괄(2016.11 ~ 2020.06)(주)리메드 CEO(2020.07 ~ 현재) 13,000 - - 5년 10개월 2023.04.01 조동식 남 1962.08 연구소장 집행임원 상근 CTO (주)청우메디칼 연구소장(2015.04 ~ 2018.05)(주)리메드 연구소장(2018.06 ~ 현재) (주)넥스트큐어 대표이사(2021.07 ~ 현재) - - - 4년 3개월 2023.04.01 이상용 남 1970.04 사장 집행임원 상근 COO (주)리메드 생산본부장(2016.08 ~ 2021.01)(주)리메드 COO(2021.01 ~ 현재) 200,000 - 최대주주의 친인척 6년 3개월 2023.04.01 이정수 남 1966.04 본부장 집행임원 상근 CFO (주)신한금융투자 투자분석부 부서장(2012.01~2019.12)(주)신한금융투자 영업추진부 리서치 팀장(2020.01 ~ 2020.12)(주)리메드 CFO(2021.02 ~ 현재) - - - 1년 8개월 2023.04.01 나. 직원 등의 현황 (1) 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 10 - - - 10 1.9 513,314 55,017 - - - - 사무 여 6 - 1 - 7 2.8 166,186 26,457 - 생산 남 31 - 3 - 34 3.4 686,707 29,168 - 생산 여 10 - - - 10 4.6 168,931 21,463 - 연구 남 21 - - - 21 2.3 727,287 41,320 - 연구 여 2 - - - 2 2.5 60,225 30,112 - 영업 남 14 - - - 14 2.2 440,049 36,477 - 영업 여 4 - - - 4 0.4 50,911 22,048 - 합 계 98 - 4 - 102 2.5 2,813,609 27,584 - 주) 상기 내용은 중도 입ㆍ퇴사자를 포함하고 있습니다. (2) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 368,200 92,050 - 주) 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 「소득세법」 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 200,000 - (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 430,212 47,801 - 주) 상기 표에는 중도 퇴직 및 신규선임 이사가 포함되어 있습니다. 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 404,862 80,972 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 25,350 25,350 - 주) 상기 표에는 중도 퇴직 및 신규선임 이사가 포함되어 있습니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 주주총회의에서 보수 한도를 정하고 보수가 포함된 전년도 재무제표의 승인을 결의하고 있습니다. 보수체계는 급여, 상여금, 퇴직금 등 직무수행에 대한 대가를 포함하고 있는데 사내 임원보수규정에 따라 직책, 직위, 업적(재무적 성과 및 경영전략상의 달성 정도), 근속기간, 전문성, 기타 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 종합적으로 평가ㆍ반영하였습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 (1) 주식매수선택권 부여 현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 213,021 - 감사위원회 위원 또는 감사 2 98,545 - 업무집행지시자 등 1 15,932 - 계 8 327,497 - 주) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당기 동안 비용으로 계상된 것으로 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하고 있습니다. 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다. (2) 주식매수선택권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 고은현 미등기임원 2018.03.30 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.03.30 ~ 2025.03.30 5,000 X - 윤세진외 36명 직원 2018.03.30 신주발행 보통주 187,000 - - 166,560 20,440 - 2020.03.30 ~ 2025.03.30 5,000 X - 조동식 미등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 정성택 등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 7,000 - - 7,000 - - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 장석호외 2명 직원 2018.06.18 신주발행 보통주 14,400 - - 7,400 7,000 - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 권오철외 8명 직원 2019.03.29 신주발행 보통주 46,800 - - 24,700 22,100 - 2021.03.29 ~ 2026.03.28 15,300 X - 김명렬외 3명 직원 2019.06.24 신주발행 보통주 16,250 - - 13,000 3,250 - 2021.06.24 ~ 2026.06.23 16,550 X - 김기석 - 2020.01.30 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2022.01.30 ~ 2027.01.29 21,350 X - 김민영 등기임원 2020.01.30 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2022.01.30 ~ 2027.01.29 21,350 X - 이성온 등기임원 2022.03.29 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2024.03.29 ~ 2029.03.29 22,100 X - 이정수 미등기임원 2022.03.29 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2024.03.29 ~ 2029.03.29 22,100 X - 합계 - - - - 322,450 - - 244,660 52,790 25,000 - - X - ※ 공시서류작성기준일(2022년 9월 30일) 현재 종가 : 11,750원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 1,420,000 - - 1,420,000 일반투자 - 1 1 800,000 - -370,177 429,823 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 2,220,000 - -370,177 1,849,823 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증기간 채무보증건수 채무보증금액 채무보증조건 기초 증감 기말 사내이사이근용 KEB하나은행 2020.07.20 ~ 2023.07.22 1 158,400 - 158,400 - 주) 당사의 차입금을 위한 사내이사 이근용의 연대보증입니다. 나. 그 밖의 우발채무 등 우발부채 등에 관한 내역용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 22. 충당부채』를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 1) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021년 20,195,049 미해당 해당 2024년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022년 1,966,594 미해당 미해당 - 2021년 1,827,235 2020년 1,792,246 2019년 4,287,510 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022년 19.4 미해당 해당 2024년 12월 31일 2021년 3.4 2020년 -9.2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 넥스트큐어 2020.11.02 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 9-22,비동 614호(삼평동, 우림더블유시티) 원격 진단 및 치료사업 367,857 지분 80.6% 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 플레이투큐어 141111-0062667 이끌레오 110111-7351911 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 이끌레오 비상장 2020.01.09 경영참여 200,000 2,000 16.1 200,000 - - - 2,000 16.1 200,000 4,961,551 -939,559 넥스트큐어 비상장 2020.11.02 경영참여 1,000,000 2,000 100.0 1,000,000 1,000 500,000 - 3,000 80.6 1,500,000 904,070 -416,225 플레이투큐어 비상장 2021.01.13 경영참여 220,000 410 18.4 220,000 - - - 410 18.4 220,000 2,010,665 49,134 그립 주) 비상장 2021.06.25 일반투자 800,000 10 8.1 800,000 - - -370,177 10 8.1 429,823 8,567,292 27,613 합 계 4,420 - 2,220,000 1,000 500,000 -370,177 5,420 - 2,349,823 16,443,575 -1,279,037 주) 공정가치 금융자산은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 8. 공정가치 금융자산』을 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.