리메드 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 분기말 2023년 09월 30일 현재
제 20(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 리메드와 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요 주식회사 리메드(이하 "지배기업")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당분기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,063,808,000원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수	지분율

최대주주와 특수관계인	2,230,000주	36.39%

박유진	172,549주	2.82%

NORGES BANK	168,717주	2.75%

기타주주	3,556,350주	58.04%

합계	6,127,616주	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	지분율

㈜넥스트큐어	의료기기 제조,판매	1,948,500	대한민국	80.70%

REMED JAPAN CO., LTD	의료기기 제조,판매	900,135	일본	65.00%

1-3. 연결대상 종속기업 요약재무제표당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손실

㈜넥스트큐어	3,153,124	3,505,867	(352,743)	64,500	(1,317,473)

REMED JAPAN CO., LTD	646,857	40,039	606,818	332,455	(261,323)

1-4. 연결대상 범위의 변동당분기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 REMED JAPAN CO., LTD가 신규로 포함되었습니다.1-5. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

1-6. 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜넥스트큐어	REMED JAPAN CO., LTD	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율	19.30%	35.00%

기초 비지배지분	83,736	-	83,736

당분기 비지배지분의 취득(주1)	44,515	315,047	359,562

비지배지분에 귀속되는 분기순손실	(256,654)	(91,463)	(348,117)

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손실	(256,654)	(91,463)	(348,117)

분기말 비지배지분	(128,403)	223,584	95,181

(주1) 종속기업인 ㈜넥스트큐어가 임직원에게 부여한 주식선택권을 비지배지분의 취득으로 인식하였으며, REMED JAPAN CO., LTD 신규설립으로 설립자본금 900,135천원 중 비지배지분이 보유한 소유지분 상당액을 비지배지분의 취득으로 인식하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 20에 공시하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험

(1) 외환위험(가) 외환 위험

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산

현금및현금성자산	USD	1,562,162.50	1,344.80	2,100,796	1,201,226.21	1,267.30	1,522,314

EUR	54,157.13	1,421.72	76,996	308,622.25	1,351.20	417,010

JPY	74,097,884.00	9.02	668,526	164,443,984.00	9.53	1,567,447

CNH	1,230.00	184.27	227	-	1,527.67	-

상각후원가측정기타금융자산	USD	-	1,344.80	-	3,000,000.00	1,267.30	3,801,900

EUR	-	1,421.72	-	400,000.00	1,351.20	540,480

매출채권	USD	2,200,976.00	1,344.80	2,959,873	2,840,156.00	1,267.30	3,599,330

JPY	-	9.02	-	12,290,000.00	9.53	117,146

합 계	5,806,418	11,565,627

부채

매입채무	USD	4,280.00	1,344.80	5,756	-	1,267.30	-

EUR	-	1,421.72	-	-	1,351.20	-

합 계	5,756	-

(나) 회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY, CNH 와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY, CNH 환율에 기인합니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	505,491	(953,579)	892,354	(892,354)

EUR	7,700	(62,749)	95,749	(95,749)

JPY	66,853	(55,778)	168,459	(168,459)

CNH	23	(29)	-	-

합계	580,066	(1,072,135)	1,156,563	(1,156,563)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 자금의 효율적 운용을 위하여 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 지분상품으로 공정가치는 5,084,494천원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 지분상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당분기 기타포괄손익은 40,218천원이 증가 및 감소합니다.

(3) 이자율 위험

보고기간말 현재 연결회사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다.

4-1-2. 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(2) 신용보강

연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득가액	손실충당금	장부금액

당분기말

현금및현금성자산	5,830,487	-	5,830,487

매출채권	4,418,731	(158,975)	4,259,756

상각후원가측정 기타금융자산	8,266,464	(27,255)	8,239,209

합계	18,515,682	(186,230)	18,329,452

전기말

현금및현금성자산	5,245,012	-	5,245,012

매출채권	4,591,783	(164,796)	4,426,987

상각후원가측정 기타금융자산	20,001,513	-	20,001,513

합계	29,838,308	(164,796)	29,673,512

4-1-3. 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과

당분기말

매입채무및기타금융부채 (금융리스부채 제외)	2,055,087	2,055,087	1,576,653	478,434

차입금	9,912,000	10,443,798	8,001,888	2,441,910

금융리스부채	142,590	160,245	76,736	83,509

전환사채 및 파생상품부채(자산)(주1)	11,308,045	10,000,000	10,000,000	-

전환상환우선주부채 및 파생상품부채	3,134,829	5,463,321	-	5,463,321

합계	26,552,551	28,122,451	19,655,277	8,467,174

전기말

매입채무및기타금융부채 (금융리스부채 제외)	1,789,123	1,789,123	1,322,075	467,048

차입금	10,471,000	10,898,825	4,927,302	5,971,523

금융리스부채	178,072	208,953	75,676	133,277

전환사채 및 파생상품부채(자산)(주1)	32,891,039	30,000,000	30,000,000

합계	45,329,234	42,896,901	36,325,053	6,571,848

(주1) 장부금액은 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였습니다.

4-2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 등(주1)	24,354,874	43,362,039

차감: 현금및현금성자산	(5,830,487)	(5,245,012)

순부채(A)	18,524,387	38,117,027

자본총계	30,533,909	30,001,934

총자본(B)	49,058,296	68,118,961

자본조달비율(A/B)	37.76%	55.96%

(주1) 차입금, 전환사채, 전환상환우선주부채, 파생상품부채(자산)으로 구성됩니다.

5. 금융상품 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,830,487	5,830,487	5,245,012	5,245,012

당기손익-공정가치측정금융자산	830,384	830,384	7,573,397	7,573,397

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,254,110	4,254,110	4,130,198	4,130,198

매출채권	4,259,756	4,259,756	4,426,987	4,426,987

상각후원가측정 기타금융자산	8,239,209	8,239,209	20,001,513	20,001,513

파생상품자산	-	-	612,839	612,839

합계	23,413,946	23,413,946	41,989,946	41,989,946

금융부채

매입채무	768,104	768,104	273,929	273,929

차입금	9,912,000	9,912,000	10,471,000	10,471,000

기타금융부채	1,429,573	1,429,573	1,693,266	1,693,266

전환사채	3,189,335	3,189,335	8,908,420	8,908,420

전환상환우선주부채	1,571,909	1,571,909	-	-

파생상품부채	9,681,630	9,681,630	24,595,458	24,595,458

합계	26,552,551	26,552,551	45,942,073	45,942,073

5-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

계정과목	내 용	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	전환상환우선주	현금흐름할인모형이항옵션평가모형	기초주가 산정, 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

채무증권	현금흐름할인모형	할인율, 금리 등

조합출자금	순자산가치평가모형	해당없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	현금흐름할인모형	할인율, 금리 등

파생상품자산/부채	전환사채 관련상환청구권전환청구권	이항옵션평가모형	주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

파생상품부채	전환상환우선주부채 관련상환청구권전환청구권	현금흐름할인모형이항옵션평가모형	기초주가 산정, 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	10,000	820,384	830,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,254,110	-	4,254,110

파생상품자산	-	-	-

파생상품부채	8,118,710	1,562,920	9,681,630

(단위: 천원)

전기말	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	7,034,375	539,022	7,573,397

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,130,198	-	4,130,198

파생상품자산	612,839	-	612,839

파생상품부채	24,595,458	-	24,595,458

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6-1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	830,384	7,573,397

현금및현금성자산	18,079	425

파생상품자산	-	612,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,254,110	4,130,198

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,812,408	5,244,587

매출채권	4,259,756	4,426,987

기타금융자산	8,239,209	20,001,513

합계	23,413,946	41,989,946

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가금융부채

매입채무	768,104	273,929

차입금	9,912,000	10,471,000

기타금융부채	1,429,573	1,693,266

전환사채	3,189,335	8,908,420

전환상환우선주부채	1,571,909	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	9,681,630	24,595,458

합계	26,552,551	45,942,073

6-2. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(18,638)	(370,177)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	110,877	(462,959)

이자수익	116,665	245,094

상각후원가측정금융자산

대손상각비	(150,282)	(52,576)

이자수익	623,809	249,682

외환차익	656,974	894,400

외환차손	(183,922)	(159,297)

외화환산이익	81,619	886,336

외화환산손실	(31,469)	(1,203)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(1,012,030)	(672,580)

당기손익-공정가치측정금융부채

사채상환이익	2,607,392

파생상품평가이익	-	3,339,844

파생상품평가손실	(373,510)	-

합계	2,427,485	3,896,564

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,692	200

보통예금	2,964,464	1,737,616

외화예금	2,842,252	3,506,771

수익증권 등	18,079	425

합계	5,830,487	5,245,012

8. 공정가치측정금융자산

8-1. 당기손익-공정가치 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사(종목)명	내 용	구 분	취득가액	공정가치	장부금액

당분기말	전기말

신한투자증권㈜	특정금전신탁	유동	7,000,000	-	-	7,024,375

㈜그립	전환상환우선주	비유동	800,000	420,384	420,384	439,022

㈜피치랩	보통주	비유동	100,000	100,000	100,000	100,000

한국의료기기공업협동조합	출자금	비유동	10,000	10,000	10,000	10,000

㈜네오나인스	보통주	비유동	300,000	300,000	300,000	-

합계	8,210,000	830,384	830,384	7,573,397

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,573,397	800,000

취득	300,000	100,000

매도	(7,024,375)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(18,638)	(370,177)

분기말금액	830,384	529,823

8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원화 채무상품(유동)	-	17,153

원화 채무상품(비유동)	4,254,110	4,113,045

합계	4,254,110	4,130,198

(단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,254,110 4,254,110 특정금전신탁 유 동 7,000,000 - - 합 계 11,697,139 4,254,110 4,254,110 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 공모DLB 3600호 유 동 17,000 17,153 17,153 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,113,045 4,113,045 합 계 4,714,139 4,130,198 4,130,198 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,130,198 17,045,882 취득 7,000,000 42,696,714 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 141,065 (593,537) 감소액 (7,017,153) (43,029,459) 분기말금액 4,254,110 16,119,600 유동분류 - 11,920,870 비유동분류 4,254,110 4,198,730 8-4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익당분기및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (583,941) 102,299 평가액 141,065 (491,238) 감소액 (153) (102,299) 분기말잔액 (443,029) (491,238) 자본에 가감되는 법인세효과 92,592 108,072 계 (350,437) (383,166) 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,418,731 4,591,783 (대손충당금) (158,975) (164,796) 합계 4,259,756 4,426,987 9-2. 매출채권 연령 분석연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사가 매출채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 6월 이내 4,277,693 1.17% 50,145 4,475,027 1.30% 58,191 12월 이내 34,964 8.12% 2,839 11,200 9.37% 1,049 1년 6월 이내 0 46.68% 0 0 47.96% 0 2년 이내 4,000 97.92% 3,917 0 96.51% 0 소계 4,316,657 - 56,901 4,486,227 - 59,240 개별평가 102,074 100.00% 102,074 105,556 100.00% 105,556 합 계 4,418,731 - 158,975 4,591,783 - 164,796 9-3. 매출채권 관련 대손충당금의 변동내역당분기 및 전분기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 164,796 376,699 제각 12,816 8,209 설정 6,995 52,576 분기말 158,975 421,066 10. 상각후원가측정 기타금융자산10-1. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 26,890 - 26,890 106,458 - 106,458 미수금 464,676 - 464,676 287,845 - 287,845 대손충당금 (27,255) (27,255) (23,185) - (23,185) 장.단기대여금 15,000 116,834 131,834 15,000 47,500 62,500 장.단기금융상품 5,400,000 31,520 5,431,520 18,342,380 25,723 18,368,103 보증금 - 2,211,544 2,211,544 - 1,199,792 1,199,792 합계 5,879,311 2,359,898 8,239,209 18,728,498 1,273,015 20,001,513 10-2. 미수금 연령 분석연결회사가 미수금의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 6월 이내 410,166 -% - 241,475 -% - 개별평가 54,510 50.00% 27,255 46,370 50.00% 23,185 합 계 464,676 27,255 287,845 23,185 10-3. 미수금 관련 대손충당금의 변동내역당분기 및 전분기 중 미수금 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 23,185 - 설정 4,070 - 분기말 27,255 - 11. 기타자산11-1. 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 670,399 685,915 대손충당금 (139,216) - 선급비용 48,436 39,276 합계 579,619 725,191 11-2. 당분기 및 전분기 중 선급금 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 설정 139,216 - 분기말 139,216 - 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 3,459,298 3,222,161 원재료평가충당금 (343,398) (465,546) 재공품 2,478,677 2,710,985 재공품평가충당금 (399,871) (519,587) 제품 415,160 455,731 제품평가충당금 (41,062) (19,337) 상품 264,765 57,655 상품평가충당금 - (57,655) 미착품 17,977 22,249 합계 5,851,546 5,406,656 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 7,247,069천원(전분기 7,430,131천원)입니다. 13. 관계기업투자13-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜이끌레오(주1) 대한민국 16.12% 200,000 (322,792) - ㈜플레이투큐어 대한민국 16.54% 220,000 13,140 13,140 102,619 합계 420,000 (309,652) 13,140 102,619 (주1) 당분기말 현재 관계기업투자손실이 장부금액을 초과하여 지분법적용이 중지되었으며 미인식 누적지분법손실은 322,792천원입니다. 13-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 분기말 ㈜이끌레오 - - - ㈜플레이투큐어 102,619 (89,479) 13,140 합계 102,619 (89,479) 13,140 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 기타 분기말 ㈜이끌레오 - - - - ㈜플레이투큐어 238,168 (88,819) (21,642) 127,707 합계 238,168 (88,819) (21,642) 127,707 13-3. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손실 ㈜이끌레오 3,544,079 5,547,001 (2,002,923) 1,268,779 (837,955) ㈜플레이투큐어 311,479 232,030 79,449 6,169 (602,873) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손실 ㈜이끌레오 4,074,325 5,239,293 (1,164,968) 722,423 (1,055,408) ㈜플레이투큐어 858,517 176,195 682,322 3,742,959 (615,254) 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산14-1. 유형자산 장부가액 구성내역보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (1,304,977) 11,766,872 기계장치 472,925 (340,486) 132,439 차량운반구 450,676 (271,300) 179,376 공구와기구 699,453 (226,083) 473,370 비품 1,148,372 (730,659) 417,713 시설장치 1,178,165 (845,087) 333,078 사용권자산 220,645 (89,009) 131,636 합계 31,634,107 (3,807,601) 27,826,506 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (1,059,801) 12,012,048 기계장치 370,435 (350,039) 20,396 차량운반구 427,470 (207,482) 219,988 공구와기구 615,407 (130,954) 484,453 비품 967,097 (646,224) 320,873 시설장치 1,334,544 (1,116,071) 218,473 사용권자산 213,583 (42,390) 171,193 합계 31,392,407 (3,552,961) 27,839,446 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 환산차이 분기말 토지 14,392,022 - - - - 14,392,022 건물 12,012,048 - - (245,176) - 11,766,872 기계장치 20,396 120,289 (1) (8,246) - 132,438 차량운반구 219,988 24,228 - (60,835) (4,006) 179,375 공구와기구 484,453 84,046 - (95,129) - 473,370 비품 320,873 184,144 (1,143) (85,000) (1,162) 417,712 시설장치 218,473 175,565 (9) (62,699) 1,749 333,079 사용권자산 171,193 14,122 (1) (53,676) - 131,638 합계 27,839,446 602,394 (1,154) (610,761) (3,419) 27,826,506 (주1) 감가상각비 중 214,608천원은 매출원가 396,153천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 전기말 토지 14,310,098 81,924 - - - 14,392,022 건물 5,217,193 243,915 - (171,253) 6,803,918 12,093,773 기계장치 24,455 - - (3,183) - 21,272 차량운반구 338,970 91,127 - (79,129) - 350,968 공구와기구 234,331 303,314 - (76,610) - 461,035 비품 100,425 260,370 - (37,302) - 323,493 시설장치 103,769 162,680 (63,956) (29,669) - 172,824 사용권자산 90,134 - (693) (82,183) - 7,258 건설중인자산 3,051,344 3,752,574 - - (6,803,918) - 합계 23,470,719 4,895,904 (64,649) (479,329) - 27,822,645 (주1) 감가상각비 중 199,885천원은 매출원가 279,444천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 중에 자본화된 차입원가 금액은 97,474천원이며, 전분기 중에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.92%입니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입당분기말 현재 연결회사는 DB손해보험㈜와 AXA손해보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있으며, DB손해보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재물종합보험을 가입하고 있습니다.14-4. 토지 및 건물의 근저당 등연결회사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다.14-5. 매각제한자산충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 연결회사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 76,736 75,676 1년 초과 5년 이내 82,925 133,277 합계 159,661 208,953 미실현이자수익 17,071 30,881 최소리스료 순액 1년 이내 65,111 58,710 1년 초과 5년 이내 77,479 119,362 합계 142,590 178,072 14-7 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 53,676 82,183 리스부채 이자비용 13,505 1,860 소액자산리스 관련 비용 14,318 11,853 14-8 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 63,108천원(전분기: 51,276천원)입니다. 15. 무형자산15-1. 무형자산 장부가액당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비(주1) 분기말 특허권 26,515 16,708 (4,977) 38,246 소프트웨어 60,192 33,660 (29,383) 64,469 정부보조금 (11,819) - 6,258 (5,561) 기타의무형자산 195,000 - (45,000) 150,000 합계 269,888 50,368 (73,102) 247,154 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비(주1) 분기말 특허권 15,833 16,364 (4,023) 28,174 소프트웨어 93,742 - (25,162) 68,580 정부보조금 (20,163) - 6,258 (13,905) 기타의무형자산 255,000 - (45,000) 210,000 합계 344,412 16,364 (67,927) 292,849 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.15-2. 개발비당분기 및 전분기 중 연결회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금16-1. 수익관련 정부보조금16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역연결회사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 89,757 47,009 상환의무 없는 부분 979,476 413,898 합계 1,069,233 460,907 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역당분기 및 전분기 중 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 233,108 267,816 증가 89,759 47,009 감소 - (28,919) 기말 322,867 285,906 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 979,476천원은 비용과 상계되었으며, 당분기말 현재 미사용액은 없습니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 66,973 82,271 기타수익 11,442 42,523 분기말 55,531 39,748 16-2. 자산관련 정부보조금당분기와 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비 상계 기말 소프트웨어 11,819 (6,258) 5,561 (단위: 천원) 구분 기초 상각비 상계 기말 소프트웨어 20,163 (6,258) 13,905 17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동(주1) 비유동 합계 유동(주1) 비유동 합계 매입채무 768,104 - 768,104 273,929 - 273,929 미지급금 574,369 260,809 835,178 865,652 300,082 1,165,734 미지급비용 245,805 - 245,805 199,460 - 199,460 금융리스부채 65,111 77,479 142,590 58,710 119,362 178,072 보증금 - 206,000 206,000 - 150,000 150,000 합계 1,653,389 544,288 2,197,677 1,397,751 569,444 1,967,195 (주1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 76,227 81,164 선수금 257,840 401,037 합계 334,067 482,201 19. 차입금19-1. 차입금 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기차입금 7,162,000 2,200,000 유동성장기차입금 550,000 5,521,000 장기차입금 2,200,000 2,750,000 합계 9,912,000 10,471,000 19-2. 단기차입금 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 3.18% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 4.645~4.655% 4,962,000 - 19-3 장기차입금 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 2.30% 2,750,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 - 4,971,000 소계 2,750,000 8,271,000 차감: 유동성장기차입금 (550,000) (5,521,000) 차감계 2,200,000 2,750,000 연결회사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36,37 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2023년 10월~2024년 9월 550,000 2024년 10월~2025년 9월 550,000 2025년 10월~2026년 9월 550,000 2026년 10월~2027년 9월 550,000 2027년 10월~2028년 9월 550,000 합계 2,750,000 20. 복합계약20-1. 당사가 발행한 복합계약에는 전환사채와 전환상환우선주부채가 있으며 내재파생상품을 주계약과 분리하여 회계처리하고 있습니다. 20-2. 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-08-14 2035-08-14 0% 0% 10,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (6,810,665) (21,091,580) 전환사채 3,189,335 8,908,420 파생상품자산 0 (612,839) 파생상품부채 8,118,710 24,595,458 합 계 11,308,045 32,891,039 20-3. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 10,000,000천원(액면발행) 전환가격 20,350원(전환가능주식수: 491,400주) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 존속기간 배당률 보장수익률 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 2023-05-04 2033-05-04 1% 6% 5,463,321 - 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (3,891,412) - 전환상환우선주부채 1,571,909 - 파생상품부채 1,562,920 - 합 계 3,134,829 - 20-5. 상기 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 전환상환우선주부채 인수자 코메스 2022-1 소재부품장비 투자조합 외 발행금액 3,050,690천원 전환가격 3,465원(전환가능주식수: 880,430주) 전환조건 발행일의 다음 날 부터 2033년 5월4일(존속기간)까지 전환할 수 있는 권리를 가지며 존속기간 내에 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료일의 다음날에 별도의 의사표시 없이 전환된다. 전환조건은 다음 각호에 따른다1. 1주의 전환으로 인하여 발행되는 보통주식의 수(이하"전환비율")는 원칙적으로 1주로 하며 2호내지 9호를 각각 적용하여 전환비율 및 전환가격은 조정되며 특약이 있는 경우에는 그에 따른다2. 본건 신주의 발행 이후 본건 신주의 전환 전에 회사가 발행한 신주의 발행가액,전환사채의 전환가액,신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 그 당시 본건 신주의 전환가격을 하회하는 경우 본건 신주의 전환가액은 그 하회하는 가액으로 하향 조정한다. 다만 주식매수선택권의 행사에 의해 발행되는 신주의 1주당 발행가액이 본건 신주의 1주당 취득가격을 하회하는 경우에는 전환가격이 조정되지 않는다.3. 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수*조정전 전환가격)/(기발행주식수+신발행주식수)의 수식에 의하여 조정된다4. 회사가 타사와의 M 교환비율 산정을 위한 회사 발행주식의 주당평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 신주의 전환가역을 하회하는 경우는 전환비율을 다음과 같이 조정한다.조정 후 신주 1주당 전환되는 보통주식수= 조정 전 신주 1주당 전환되는 보통주식 수* 조정 전 신주의 전환가격/교환비율 산정을 위한 주당 평가액의 70%에 해당하는 금액5. 주식을 분한 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.6. 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발행하기 전에 본건 신주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 전환조건 조정7. 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다8. 회사의 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 신주의 전환가액을 하회하는 경우는 전환비율을 다음과 같이 조정한다.조정 후 본건 신주 1주당 전환되는 보통주의 수= 조정 전 본건 신주 1주당 전환되는 보통주의 수 * 조정 전 본건 신주의 전환가격/회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액9. 회사가 공개시장에 상장한 후, 매 1개월이 되는 날(전환가격 조정일)마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 기산일 거래량 가중평균가격을 산술 평균한 가격과 기산일 종가 중 높은 가격이 전환가격 조정일 당시의 본건 신주의 전환가격을 하회하는 경우, 그 가격이 전환가격에 사용하도록 전환가격 조정. 다만 조정 후 전환가격은 최초 전환가액의 70%를 하회하지 못한다. 단, 그가액이 액면가액보다 낮을 경우에는 액면가액을 전환가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행후 3년~10년까지 상환청구 가능 투자자의 조기상환청구권 해당없음 20-6. 보고기간종료일 현재 파생상품부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 전환사채 투자자의 상환청구권 파생상품부채 7,935,328 22,912,064 유동 투자자의 전환청구권 파생상품부채 183,382 1,683,394 유동 발행자의 상환청구권 파생상품자산 - (612,839) 유동 소계 8,118,710 23,982,619 전환상환우선주부채 투자자의 상환청구권 파생상품부채 687,807 - 비유동 투자자의 전환청구권 파생상품부채 875,113 - 비유동 소계 1,562,920 - 파생상품부채 합계 8,118,710 24,595,458 유동 파생상품부채 합계 1,562,920 - 비유동 파생상품자산 합계 - (612,839) 유동 20-7. 당분기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 23,982,619 27,062,785 취득금액 1,562,920 - 평가손익 373,510 (3,339,844) 감소금액 16,237,419 - 분기말금액 9,681,630 23,722,941 20-8. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환사채 전환권 183,382 1,683,394 5,797,000 ② 평가손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순손익 649,176 6,067,835 당기손익에 포함된 평가손익 1,133,248 5,741,333 평가손익 제외 법인세비용 차감전 순손익 (484,072) 326,502 21. 순확정급여부채21-1. 순확정급여부채 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,106,175 1,765,890 사외적립자산 공정가치 (321,363) (360,451) 순확정급여부채 금액 1,784,812 1,405,439 21-2. 확정급여채무의 변동내역당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,765,890 1,701,946 당기근무원가 335,326 392,563 이자비용 36,812 23,833 급여지급액 (239,090) (337,627) 제측정요소: - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (44,258) (104,652) - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적손익 251,495 85,376 기타: 관계사전입으로 인한 영향 - 4,451 (분)기말 2,106,175 1,765,890 21-3. 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 360,451 46,725 이자수익 16,012 3,874 기여금납부액 29,316 623,820 급여지급액 (75,972) (310,703) 보험수리적손익 (8,444) (3,265) (분)기말 321,363 360,451 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 335,326 292,163 이자비용 36,812 18,349 이자수익 (16,012) (1,972) 합계 356,126 308,540 21-5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 97,262 106,294 판매비와 관리비 200,261 202,246 경상연구개발비 58,603 - 합계 356,126 308,540 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 5.15% 5.34% 미래임금상승률 5.16% 5.96% 21-6-2. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 사외적립자산 구성내역 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 206,123 121,619 전입 408,904 285,679 상계 (418,481) (272,927) 분기말 196,546 134,371 23. 환불부채와 환불자산연결회사가 인식하고 있는 환불부채와 환불자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 78,002 - 환불자산 (38,871) - 순액 39,131 - 24. 자본금24-1. 발행주식수지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 6,127,616주 입니다. 24-2. 자본금의 구성내역보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,127,616 주 6,127,616 주 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,063,808 3,063,808 24-3. 발행주식수 및 자본금의 변동내역당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동은 없습니다. 25. 자본잉여금25-1.자본잉여금의 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,152,411 25,152,411 25-2. 자본잉여금의 변동내역당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 26. 기타자본26-1. 기타자본의 구성내역보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 390,362 343,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (350,436) (461,314) 기타포괄손익-해외사업환산손익 (31,993) - 계 7,933 (117,971) 26-2. 기타자본의 변동내역기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (117,971) 317,705 증감 125,904 (435,676) (분)기말 7,933 (117,971) 26-3. 주식기준보상26-3-1. 주식선택권 부여내역연결회사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 지배기업 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) - 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (24,700) (22,100) - 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (13,000) (6,500) - 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 - - 15,000 제6차 부여분 2022-03-29 10,000 - - 10,000 종속기업 제1차 부여분 2022-11-15 30,000 - - 30,000 합계 355,700 (244,660) (56,040) 55,000 26-3-2. 주식보상비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 91,534천원(전분기: 43,607천원)입니다.26-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수연결회사는 보고기간종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 지배기업 제1차 부여분 4,137.26 8,971 5,000 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971 5,000 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200 15,300 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450 16,550 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500 21,350 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 제6차 부여분 12,573.00 22,250 22,100 2024-03-29 2029-03-29 51.88% 2.97% 종속기업 제1차 부여분 3,400.23 3,769 500 2024-11-15 2029-11-15 45.18% 3.85% 27. 이익잉여금27-1. 이익잉여금 구성내역보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 2,214,576 1,819,950 27-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,819,950 (2,436,206) 당(분)기순이익(손실) 565,229 4,000,130 보험수리적손익 대체 (170,603) 12,647 비지배지분의 취득 - 243,379 (분)기말 2,214,576 1,819,950 28. 매출액 및 매출원가28-1. 매출액 세부내역당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 968,888 1,151,071 제품매출액 13,243,042 14,998,814 용역매출액 9,000 23,122 합계 14,220,930 16,173,007 28-2. 매출원가 세부내역당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 : 기초상품재고액 57,655 417,655 당기상품매입액 445,761 (19,436) 재고자산평가손실 (57,655) 1,120 기말상품재고액 - (57,655) 소계 445,761 341,684 제품매출원가 : 기초제품재고액 455,731 424,710 당기제품제조원가 6,134,930 6,525,241 재고자산평가손실 625,807 547,657 기말제품재고액 (415,160) (409,161) 소계 6,801,308 7,088,447 합계 7,247,069 7,430,131 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (955,384) (1,933,044) 원재료매입액 5,307,514 6,764,658 상품매입액 136,752 - 급여 4,598,485 3,552,948 퇴직급여 356,126 308,540 복리후생비 613,767 517,219 여비교통비 344,578 144,731 감가상각비 610,762 479,329 지급임차료 67,692 86,933 운반비 411,079 363,741 소모품비 436,836 403,107 지급수수료 1,263,099 1,399,661 광고선전비 565,949 316,869 대손상각비 150,282 52,576 주식보상비 91,534 43,607 기타비용 2,163,680 2,115,832 합계 16,162,751 14,616,707 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,323,793 1,738,775 잡급 320 - 퇴직급여 200,261 202,246 복리후생비 368,559 482,754 여비교통비 325,964 141,953 접대비 155,969 114,711 통신비 18,032 12,126 세금과공과금 80,715 71,552 감가상각비 396,153 279,444 지급임차료 63,926 82,305 보험료 194,981 153,596 차량유지비 64,964 96,727 경상연구개발비 2,156,903 1,772,413 운반비 403,706 351,702 교육훈련비 34,879 14,106 도서인쇄비 23,563 26,881 소모품비 58,324 63,107 지급수수료 702,639 770,817 광고선전비 565,949 316,869 대손상각비 150,282 52,576 건물관리비 52,260 44,703 무형자산상각비 73,102 67,927 주식보상비용 91,534 43,607 제품보증비 408,904 285,679 합계 8,915,682 7,186,576 31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 168,117 128,048 외환차익 656,974 894,400 외화환산이익 81,619 886,336 유형자산처분이익 - 1,473 기타수익 11,442 42,523 잡이익 37,608 97,534 합계 955,760 2,050,314 기타비용: 외환차손 183,922 159,297 외화환산손실 1,800 10,000 유형자산처분손실 31,469 1,203 잡손실 11 63,957 합계 1,770 7,364 218,972 241,821 32. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 740,474 494,776 사채상환이익 2,607,392 - 파생상품평가이익 - 3,339,844 합계 3,347,866 3,834,620 금융비용: 이자비용 1,012,029 672,580 파생상품평가손실 373,510 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 18,638 370,177 합계 1,404,177 1,042,757 순금융비용 (1,943,689) (2,791,863) 33. 법인세 33-1. 법인세비용 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 7,190 135,694 총당기법인세 7,190 135,694 일시적차이의 증감 409,830 575,759 자본에 직접 반영된 법인세효과 15,043 188,875 총이연법인세 424,873 764,634 법인세비용 432,063 900,328 33-2. 회계이익과 법인세비용당분기 및 전분기 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 649,175 6,067,836 적용세율에 따른 법인세비용 113,677 1,312,924 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 14,719 - - 미인식 이연법인세등 271,481 (437,500) - 기타 32,186 24,904 법인세비용(수익) 432,063 900,328 유효법인세율(주1) 66.56% 14.84% . 34. 주당손익34-1. 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 손익 1,138,126,648 565,228,563 1,652,755,515 5,167,508,137 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) 6,127,616주 6,127,616주 6,520,007주 6,259,850주 기본주당손익 186 92 253 826 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2023-01-01 6,127,616주 273 6,127,616주 계 6,127,616주 6,127,616주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2022-01-01 6,127,616주 273 6,127,616주 유상증자 2022-08-12 722,000주 50 132,234주 계 6,849,616주 6,259,850주 34-2. 희석주당손익의 산출내역 연결회사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 산정을 위한 순손익 1,138,126,648 565,228,563 1,652,755,515 5,167,508,137 전환사채의 세후이자 - - 162,840,432 467,477,734 파생상품 세후평가손익 - - - (2,605,078,614) 희석주당이익 산정을 위한 순손익 1,138,126,648 565,228,563 1,815,595,947 3,029,907,257 희석화 가중평균 유통보통주식수 6,127,616주 6,127,616주 7,994,208주 7,734,051주 희석주당순손익 186 92 227 392 34-3. 보고기간종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 주식선택권 2024-03-29~2029-03-29 10,000주 22,100원 전환사채 2021-08-14~2035-07-14 1,474,201주 20,350원 주식선택권 2024-11-15~2029-11-15 (주1) 전환상환우선주부채 2023-05-04~2033-05-04 (주1) 종속기업의 보통주로 전환할 수 있는 조건이므로 연결회사의 희석주당손익을 산출하기 위한 유통보통주식수에 영향이 없습니다. 35. 현금흐름표35-1. 현금의 유출입이 없는 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기차입금 증감 4,963,000 - 장기차입금 유동성대체 550,000 281,000 리스부채 유동성대체 49,010 3,614 35-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 연결회사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가 상각 대체 단기차입금 2,200,000 (1,000) 4,963,000 - - - 7,162,000 유동성장기차입금 5,521,000 (558,000) - - (4,963,000) 550,000 550,000 장기차입금 2,750,000 - - - 0 (550,000) 2,200,000 임대보증금 150,000 50,000 6,000 - - - 206,000 리스부채(유동) 58,710 (63,108) 6,995 - 13,504 49,010 65,111 리스부채(비유동) 119,362 - 7,127 - 0 (49,010) 77,479 전환사채(유동) 8,908,420 (6,369,973) 0 - 650,888 - 3,189,335 전환상환우선주부채(비유동) - - 1,487,770 - 84,139 - 1,571,909 파생상품부채(유동) 24,595,458 (16,237,419) 0 (239,329) - - 8,118,710 파생상품부채(비유동) - - 1,562,920 - - - 1,562,920 합계 44,302,950 (23,179,500) 8,033,812 (239,329) (4,214,469) - 24,703,464 36. 특수관계자와의 거래36-1. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결회사와의 관계 당분기말 전기말 관계기업 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 36-2. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜플레이투큐어 50,167 6,169 34,570 3,742,959 관계기업 ㈜이끌레오 872,139 35,165 230,040 19,200 합계 922,306 41,334 264,610 3,762,159 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 4,451 - 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 321,465 - 244,129 100,000 합계 335,215 4,451 244,129 250,000 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 매출채권 미수금 임대보증금 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 4,451 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 122,943 - 50,000 합계 122,943 4,451 100,000 36-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 임직원 장기대여금 47,500 50,000 12,333 85,167 - 1,740 1,740 - 합계 47,500 51,740 14,073 85,167 (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 임직원 장기대여금 37,500 - 27,500 10,000 미수수익 7,447 - 7,447 합계 44,947 - 27,500 17,447 36-4. 지급보증당분기말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 36-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,002,461 798,750 퇴직급여 259,664 96,220 주식보상비용 91,535 43,607 합계 1,353,660 938,577 37. 담보 및 주요 약정사항37-1. 회사가 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행 차입금 관련 37-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험㈜ 계약이행보증 등 28,323 중앙대학교병원 등 37-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 37-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 2,750,000 2,750,000 KEB하나은행 일반자금대출 4,962,000 4,962,000 계 9,912,000 9,912,000 38. 영업부문정보연결회사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.38-1. 지역별 매출 현황매출처의 지역별로 세분화된 연결회사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 4,383,445 4,870,041 유럽 5,129,865 7,557,525 중국 556,416 849,070 일본 169,841 175,153 기타 3,981,363 2,721,218 합계 14,220,930 16,173,007 38-2. 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 연결회사 매출액의 10%이상인 주요 고객은 독일소재 Zimmer사이며 당분기중 연결회사 매출액의 26.1%(전분기: 35.5%)를 차지하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 20 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 19,407,753,006 41,716,328,443 현금및현금성자산 5,612,277,799 4,801,621,035 단기금융상품 3,000,000,000 18,342,380,000 매출채권 및 기타유동채권 5,153,787,999 5,511,304,029 당기법인세자산 125,236,066 0 환불자산 38,871,264 0 유동재고자산 5,477,579,878 5,406,655,764 기타유동금융자산 0 7,654,367,615 비유동자산 39,380,272,684 37,630,061,333 장기금융상품 31,520,423 25,723,190 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,150,125,332 1,251,552,009 유형자산 27,534,509,778 27,749,166,217 영업권 이외의 무형자산 200,576,864 240,189,261 기타비유동금융자산 5,074,494,356 4,652,066,965 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 3,007,512,425 1,920,000,000 종속기업에 대한 투자자산 2,587,512,425 1,500,000,000 관계기업에 대한 투자자산 420,000,000 420,000,000 이연법인세자산 1,381,533,506 1,791,363,691 자산총계 58,788,025,690 79,346,389,776 부채 유동부채 21,088,962,742 43,286,093,887 매입채무 및 기타유동채무 12,695,705,486 18,397,037,752 미지급법인세 0 87,475,476 기타유동금융부채 8,118,709,522 24,595,458,034 유동충당부채 196,546,195 206,122,625 환불부채 78,001,539 0 비유동부채 4,424,857,260 4,658,772,180 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,757,067,314 3,318,727,459 퇴직급여부채 1,667,789,946 1,340,044,721 부채총계 25,513,820,002 47,944,866,067 자본 자본금 3,063,808,000 3,063,808,000 자본잉여금 25,152,411,178 25,152,411,178 기타자본구성요소 390,362,211 343,342,621 기타포괄손익누계액 (350,436,687) (461,313,989) 이익잉여금(결손금) 5,018,060,986 3,303,275,899 자본총계 33,274,205,688 31,401,523,709 자본과부채총계 58,788,025,690 79,346,389,776 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,137,195,409 13,891,975,551 6,266,980,771 16,159,884,916 매출원가 2,164,770,204 7,122,817,095 3,017,797,463 7,430,131,163 매출총이익 1,972,425,205 6,769,158,456 3,249,183,308 8,729,753,753 판매비와관리비 2,445,508,253 7,239,011,503 2,131,554,607 6,763,159,386 영업이익(손실) (473,083,048) (469,853,047) 1,117,628,701 1,966,594,367 기타이익 267,855,626 1,012,745,930 1,021,456,584 2,064,949,394 기타손실 58,635,115 218,875,213 47,516,305 242,571,650 금융수익 2,842,211,176 3,313,305,227 200,268,840 3,835,844,383 금융원가 430,899,754 1,319,872,089 277,706,975 1,042,763,905 법인세비용차감전순이익(손실) 2,147,448,885 2,317,450,808 2,014,130,845 6,582,052,589 법인세비용(수익) 451,962,674 432,063,069 190,422,364 900,328,317 당기순이익(손실) 1,695,486,211 1,885,387,739 1,823,708,481 5,681,724,272 기타포괄손익 (46,382,319) (59,725,350) (413,623,511) (506,637,751) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,964,414) (170,602,652) (376,410) (43,679,130) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 (44,417,905) 110,877,302 (413,247,101) (462,958,621) 총포괄손익 1,649,103,892 1,825,662,389 1,410,084,970 5,175,086,521 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 277 308 298 927 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 277 308 261 466 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 317,705,204 (1,456,293,169) 27,077,631,213 당기순이익(손실) 5,681,724,272 5,681,724,272 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (462,958,621) (462,958,621) 순확정급여부채의 재측정손익 (43,679,130) (43,679,130) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 89,584,900 89,584,900 2022.09.30 (기말자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 (55,668,517) 4,181,751,973 32,342,302,634 2023.01.01 (기초자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 (117,971,368) 3,303,275,899 31,401,523,709 당기순이익(손실) 1,885,387,739 1,885,387,739 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 110,877,302 110,877,302 순확정급여부채의 재측정손익 (170,602,652) (170,602,652) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 47,019,590 47,019,590 2023.09.30 (기말자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 39,925,524 5,018,060,986 33,274,205,688 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 4,239,675,970 2,958,869,900 당기순이익(손실) 1,885,387,739 5,681,724,272 당기순이익조정을 위한 가감 2,516,750,162 (1,536,325,988) 퇴직급여 조정 288,958,593 273,787,842 감가상각비에 대한 조정 568,343,498 458,941,044 무형자산상각비에 대한 조정 68,802,397 64,954,413 대손상각비 조정 150,281,899 52,575,700 판매보증비 조정 408,904,253 285,678,915 주식보상비용(환입) 조정 47,019,590 43,607,460 이자비용 조정 927,724,866 770,060,725 외화환산손실 조정 31,468,843 1,202,671 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 18,637,609 370,176,764 파생금융자산평가손실 373,509,614 0 유형자산처분손실 조정 10,000 63,955,505 법인세비용 조정 432,063,069 900,328,317 이자수익에 대한 조정 (705,913,063) (496,000,006) 외화환산이익 조정 (81,619,226) (886,335,651) 파생금융자산평가이익 조정 0 (3,339,844,377) 기타수익 (11,441,780) (42,522,950) 유형자산처분이익 조정 0 (1,473,360) 잡이익 조정 0 (55,419,000) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (512,009,487) (1,480,833,033) 매출채권의 감소(증가) 211,311,199 337,008,972 미수금의 감소(증가) (88,810,460) 147,507,661 선급금의 감소(증가) 34,881,826 33,681,656 선급비용의 감소 (증가) 15,923,317 (22,951,581) 환불자산의 증가(감소) (38,871,264) 0 재고자산의 감소(증가) (70,924,114) (1,341,756,908) 매입채무의 증가(감소) 491,389,322 123,151,987 미지급금의 증가(감소) (563,418,402) (124,571,968) 예수금의 증가(감소) (8,337,170) 9,791,950 선수금의 증가(감소) (143,197,026) (52,315,382) 미지급비용의 증가(감소) (13,220,639) (60,263,226) 장기미지급금의 증가(감소) 178,636,148 (4,671,084) 퇴직급여채무의 증가(감소) (223,549,976) (261,435,312) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 46,656,896 8,916,311 제품보증충당부채의 증가(감소) (418,480,683) (272,926,109) 환불부채의 증가(감소) 78,001,539 0 이자수취 804,220,586 477,665,964 이자지급(영업) (234,771,154) (165,396,639) 법인세환급(납부) (219,901,876) (17,964,676) 투자활동현금흐름 19,708,985,303 (4,075,069,463) 단기대여금및수취채권의 처분 0 65,000,000 단기금융상품의 처분 63,164,849,467 1,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 7,024,375,343 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 7,017,000,000 43,029,459,276 장기금융상품의 처분 0 6,910,130 장기대여금및수취채권의 처분 20,666,677 27,499,997 차량운반구의 처분 0 1,454,546 사무용비품의 처분 1,143,334 0 금융리스자산의 처분 0 56,128,662 임차보증금의 감소 270,760,000 369,180,000 단기대여금및수취채권의 취득 0 (65,000,000) 단기금융상품의 취득 (47,822,469,467) 0 장기대여금및수취채권의 취득 (90,000,000) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (300,000,000) (100,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (7,000,000,000) (42,696,714,291) 장기금융상품의 취득 (5,797,233) (6,085,353) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,087,512,425) (500,000,000) 토지의 취득 0 (81,924,250) 건물의 취득 0 (243,913,730) 차량운반구의 취득 0 (91,127,201) 공구와기구의 취득 (79,546,000) (303,314,066) 사무용비품의 취득 (133,923,394) (207,368,789) 시설장치의 취득 (141,370,999) (162,680,000) 건설중인자산의 취득 0 (3,752,574,394) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (29,190,000) 0 임차보증금의 증가 (1,100,000,000) (420,000,000) 재무활동현금흐름 (23,123,800,014) (892,396,414) 임대보증금의 증가 100,000,000 170,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000) (1,000,000,000) 장기차입금의 상환 (558,000,000) (9,000,000) 임대보증금의 감소 0 (14,420,000) 금융리스부채의 지급 (57,407,850) (38,976,414) 사채의 상환 (22,607,392,164) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 824,861,259 (2,008,595,977) 기초현금및현금성자산 4,801,621,035 10,173,286,517 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,204,495) 257,068,414 기말현금및현금성자산 5,612,277,799 8,421,758,954 5. 재무제표 주석 제 21(당) 분기말 2023년 09월 30일 현재 제 20(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 리메드 1. 회사의 개요주식회사 리메드(이하 "당사")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당분기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,063,808,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유 주식수 지분율 최대주주와 특수관계인 2,230,000주 36.39% 박유진 172,549주 2.82% NORGES BANK 168,717주 2.75% 기타주주 3,556,350주 58.04% 합계 6,127,616주 100.00% 2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 20에 공시하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험 (1) 외환위험(가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산 현금및현금성자산 USD 1,562,162.50 1,344.80 2,100,796 1,201,226.21 1,267.30 1,522,314 EUR 54,157.13 1,421.72 76,996 308,622.25 1,351.20 417,010 JPY 74,097,884.00 9.02 668,526 164,443,984.00 9.53 1,567,447 CNH 1,230.00 184.27 227 - 1,527.67 - 상각후원가측정기타금융자산 USD - 1,344.80 - 3,000,000.00 1,267.30 3,801,900 EUR - 1,421.72 - 400,000.00 1,351.20 540,480 매출채권 USD 2,200,976.00 1,344.80 2,959,873 2,840,156.00 1,267.30 3,599,330 JPY - 9.02 - 12,290,000.00 9.53 117,146 합 계 5,806,418 11,565,627 부채 매입채무 USD 4,280.00 1,344.80 5,756 - - - EUR - 1,421.72 - - - - 합 계 5,756 - (나) 회사의 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY, CNH 와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY, CNH 환율에 기인합니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 505,491 (505,491) 892,354 (892,354) EUR 7,700 (7,700) 95,749 (95,749) JPY 66,853 (66,853) 168,459 (168,459) CNH 23 (23) - - 합계 580,066 (580,066) 1,156,563 (1,156,563) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 당사는 자금의 효율적 운용을 위하여 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 지분상품으로 공정가치는 5,084,494천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당분기 기타포괄손익은 40,218천원이 증가 및 감소합니다. (3) 이자율 위험 보고기간말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다. 4-1-2. 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 신용보강 당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 손실충당금 장부금액 당분기말 현금및현금성자산 5,612,278 - 5,612,278 매출채권 4,432,035 (158,975) 4,273,060 상각후원가측정 기타금융자산 5,545,661 (27,255) 5,518,406 합계 15,589,974 (186,230) 15,403,744 전기말 현금및현금성자산 4,801,621 - 4,801,621 매출채권 4,591,783 (164,796) 4,426,987 상각후원가측정 기타금융자산 19,993,168 (23,185) 19,969,983 합계 29,386,572 (187,981) 29,198,591 4-1-3. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 당기말 매입채무및기타금융부채 (금융리스부채 제외) 1,887,240 1,887,240 1,394,339 492,901 차입금 9,912,000 10,443,798 8,001,888 2,441,910 금융리스부채 133,702 151,245 69,536 81,709 전환사채 및 파생상품부채(자산)(주1) 11,308,045 30,000,000 30,000,000 - 소계 23,240,987 42,482,283 39,465,763 3,016,520 전기말 매입채무및기타금융부채 (금융리스부채 제외) 1,676,543 1,676,543 1,210,212 466,331 차입금 10,471,000 10,898,825 4,927,302 5,971,523 금융리스부채 177,772 208,653 75,376 133,277 전환사채 및 파생상품부채(자산)(주1) 32,891,039 30,000,000 30,000,000 - 소계 45,216,354 42,784,021 36,212,890 6,571,131 (주1) 장부금액은 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였습니다. 4-2. 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 21,220,045 43,362,039 차감: 현금및현금성자산 (5,612,278) (4,801,621) 순부채(A) 15,607,767 38,560,418 자본총계 33,274,206 31,401,524 총자본(B) 48,881,973 69,961,942 자본조달비율(A/B) 31.93% 55.12% (주1) 차입금, 전환사채, 파생상품부채(자산)으로 구성됩니다. 5. 금융상품 공정가치 5-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,612,278 5,612,278 4,801,621 4,801,621 당기손익-공정가치측정금융자산 830,384 830,384 7,573,397 7,573,397 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,254,110 4,254,110 4,130,198 4,130,198 매출채권 4,273,060 4,273,060 4,426,987 4,426,987 상각후원가측정 기타금융자산 5,518,406 5,518,406 19,969,983 19,969,983 파생상품자산 - - 612,839 612,839 합계 20,488,238 20,488,238 41,515,025 41,515,025 금융부채 매입채무 765,343 765,343 273,929 273,929 차입금 9,912,000 9,912,000 10,471,000 10,471,000 기타금융부채 1,255,599 1,255,599 1,580,386 1,580,386 전환사채 3,189,335 3,189,335 8,908,420 8,908,420 파생상품부채 8,118,710 8,118,710 24,595,458 24,595,458 합계 23,240,987 23,240,987 45,829,193 45,829,193 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 계정과목 내 용 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 현금흐름할인모형이항옵션평가모형 기초주가 산정, 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 채무증권 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 조합출자금 순자산가치평가모형 해당없음 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 파생상품자산/부채 전환사채 관련상환청구권전환청구권 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000 820,384 830,384 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,254,110 - 4,254,110 파생상품자산 - - - 파생상품부채 8,118,710 - 8,118,710 (단위: 천원) 전기말 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,034,375 539,022 7,573,397 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,130,198 - 4,130,198 파생상품자산 612,839 612,839 파생상품부채 24,595,458 - 24,595,458 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6-1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 830,384 7,573,397 현금및현금성자산 18,079 425 파생상품자산 - 612,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,254,110 4,130,198 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 5,594,199 4,801,196 매출채권 4,273,060 4,426,987 기타금융자산 5,518,406 19,969,983 합계 20,488,238 41,515,025 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 765,343 273,929 차입금 9,912,000 10,471,000 기타금융부채 1,255,599 1,580,386 전환사채 3,189,335 8,908,420 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 8,118,710 24,595,458 합계 23,240,987 45,829,193 6-2. 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (18,638) (370,177) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 110,877 (462,959) 이자수익 116,665 245,094 상각후원가측정 금융자산 대손상각비 (150,282) (52,576) 이자수익 589,248 250,906 외환차익 656,974 894,400 외환차손 (183,921) (159,297) 외화환산이익 81,619 886,336 외화환산손실 (31,469) (1,203) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (927,725) (672,587) 당기손익-공정가치측정금융부채 사채상환이익 2,607,392 파생상품평가이익 - 3,339,844 파생상품평가손실 (373,510) - 합계 2,477,230 3,897,781 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,293 0 보통예금 2,747,654 1,294,425 외화예금 2,842,252 3,506,771 수익증권 등 18,079 425 합계 5,612,278 4,801,621 8. 공정가치 금융자산 8-1. 당기손익-공정가치 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 내 용 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 신한투자증권㈜ 특정금전신탁 유동 7,000,000 - - 7,024,375 ㈜그립 전환상환우선주 비유동 800,000 420,384 420,384 439,022 ㈜피치랩 보통주 비유동 100,000 100,000 100,000 100,000 한국의료기기공업협동조합 출자금 비유동 10,000 10,000 10,000 10,000 ㈜네오나인스 보통주 비유동 300,000 300,000 300,000 - 합계 8,210,000 830,384 830,384 7,573,397 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,573,397 800,000 취득 300,000 100,000 매도 (7,024,375) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 (18,638) (370,177) 분기말금액 830,384 529,823 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원화 채무상품(유동) - 17,153 원화 채무상품(비유동) 4,254,110 4,113,045 합계 4,254,110 4,130,198 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,254,110 4,254,110 특정금전신탁 유 동 7,000,000 - - 합 계 11,697,139 4,254,110 4,254,110 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 공모DLB 3600호 유 동 17,000 17,153 17,153 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,113,045 4,113,045 합 계 4,714,139 4,130,198 4,130,198 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,130,198 17,045,882 취득 7,000,000 42,696,714 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 141,065 (593,537) 감소액 (7,017,153) (43,029,459) 분기말금액 4,254,110 16,119,600 유동분류 - 11,920,870 비유동분류 4,254,110 4,198,730 8-4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (583,941) 102,299 평가액 141,065 (491,238) 감소액 (153) (102,299) 분기말잔액 (443,029) (491,238) 자본에 가감되는 법인세효과 92,592 108,072 계 (350,437) (383,166) 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,432,035 4,591,783 (대손충당금) (158,975) (164,796) 합계 4,273,060 4,426,987 9-2. 매출채권 연령 분석당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사가 매출채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 6월 이내 4,290,996 1.17% 50,144 4,475,027 1.30% 58,191 12월 이내 34,965 8.12% 2,840 11,200 9.37% 1,049 1년 6월 이내 - 46.68% - - 47.96% - 2년 이내 4,000 97.92% 3,917 - 96.51% - 소계 4,329,961 56,901 4,486,227 59,240 개별평가 102,074 100.00% 102,074 105,556 100.00% 105,556 합 계 4,432,035 158,975 4,591,783 164,796 9-3. 매출채권 관련 대손충당금의 변동내역당분기 및 전분기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 164,796 376,699 제각 12,816 8,209 설정 6,995 52,576 분기말 158,975 421,066 10. 상각후원가측정 기타금융자산10-1. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 8,150 - 8,150 106,459 - 106,459 미수금 365,865 - 365,865 277,054 - 277,054 대손충당금 (27,255) - (27,255) (23,185) - (23,185) 장.단기대여금 - 116,834 116,834 - 47,500 47,500 장.단기금융상품 3,000,000 31,520 3,031,520 18,342,380 25,723 18,368,103 보증금 - 2,023,292 2,023,292 - 1,194,052 1,194,052 합계 3,346,760 2,171,646 5,518,406 18,702,708 1,267,275 19,969,983 10-2. 미수금 연령 분석당사가 미수금의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 6월 이내 311,355 -% - 230,684 -% - 개별평가 54,510 50.00% 27,255 46,370 50.00% 23,185 합 계 365,865 27,255 277,054 23,185 10-3. 미수금 관련 대손충당금의 변동내역당분기 및 전분기 중 미수금 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 23,185 - 설정 4,070 - 분기말 27,255 - 11. 기타자산11-1. 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 651,033 685,915 대손충당금 (139,216) - 선급비용 22,151 38,074 합계 533,968 723,989 11-2. 당분기 및 전분기 중 선급금 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 설정 139,216 - 분기말 139,216 - 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 3,350,097 3,222,161 원재료평가충당금 (343,398) (465,546) 재공품 2,478,677 2,710,985 재공품평가충당금 (399,871) (519,587) 제품 415,160 455,731 제품평가충당금 (41,062) (19,337) 상품 - 57,655 상품평가충당금 - (57,655) 미착품 17,977 22,249 합계 5,477,580 5,406,656 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 7,122,817천원(전분기 7,430,131천원)입니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자13-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 종속기업 ㈜넥스트큐어 대한민국 80.70% 2,002,425 (284,675) 2,002,425 1,500,000 종속기업 Remed Japan 일본 65.00% 585,087 394,432 585,087 - 관계기업 ㈜이끌레오 대한민국 16.12% 200,000 (322,792) 200,000 200,000 관계기업 ㈜플레이투큐어 대한민국 16.54% 220,000 13,140 220,000 220,000 합계 3,007,512 (199,894) 3,007,512 1,920,000 13-2. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손실 종속기업 ㈜넥스트큐어 3,153,124 3,505,867 (352,743) 64,500 (1,317,473) 종속기업 Remed Japan 646,857 40,039 606,818 332,455 (261,323) 관계기업 ㈜이끌레오 3,544,079 5,547,001 (2,002,922) 1,268,779 (837,955) 관계기업 ㈜플레이투큐어 311,479 232,030 79,449 6,169 (602,873) (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손실 종속기업 ㈜넥스트큐어 646,235 228,444 417,791 271,987 (660,128) 관계기업 ㈜이끌레오 4,074,325 5,239,293 (1,164,968) 722,423 (1,055,408) 관계기업 ㈜플레이투큐어 858,517 176,195 682,322 3,742,959 (615,254) 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산14-1. 유형자산 장부가액 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (1,304,977) 11,766,872 기계장치 352,635 (335,285) 17,350 차량운반구 383,906 (242,740) 141,166 공구와기구 689,226 (222,742) 466,484 비품 1,026,718 (700,092) 326,626 시설장치 1,145,415 (844,235) 301,180 사용권자산 206,522 (83,712) 122,810 합계 31,268,293 (3,733,783) 27,534,510 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (1,059,801) 12,012,048 기계장치 370,435 (350,039) 20,396 차량운반구 383,906 (189,330) 194,576 공구와기구 609,680 (128,472) 481,208 비품 894,195 (634,649) 259,546 시설장치 1,334,544 (1,116,071) 218,473 사용권자산 206,522 (35,625) 170,897 합계 31,263,153 (3,513,987) 27,749,166 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 당분기말 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 12,012,048 - (245,176) 11,766,872 기계장치 20,396 - (1) (3,045) 17,350 차량운반구 194,576 - - (53,410) 141,166 공구와기구 481,208 79,546 (94,270) 466,484 비품 259,546 133,923 (1,143) (65,700) 326,626 시설장치 218,473 141,371 (9) (58,655) 301,180 사용권자산 170,897 - - (48,087) 122,810 합계 27,749,166 354,840 (1,153) (568,343) 27,534,510 (주1) 감가상각비 중 214,608천원은 매출원가, 353,735천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 중에 자본화된 차입원가 금액은 97,474천원이며, 전분기 중에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.92%입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 전분기말 토지 14,310,098 81,924 - - - 14,392,022 건물 5,217,193 243,914 - (171,253) 6,803,919 12,093,773 기계장치 24,455 - - (3,044) - 21,411 차량운반구 304,845 91,127 - (72,595) - 323,377 공구와기구 229,941 303,314 - (75,752) - 457,503 비품 84,584 207,369 - (33,433) - 258,520 시설장치 103,769 162,680 (63,956) (29,669) - 172,824 사용권자산 79,967 (688) (73,198) - 6,081 건설중인자산 3,051,344 3,752,575 - - (6,803,919) - 합계 23,406,196 4,842,903 (64,644) (458,944) - 27,725,511 (주1) 감가상각비 중 199,885천원은 매출원가, 259,056원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입당분기말 현재 당사는 DB손해보험㈜와 AXA손해보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있으며, DB손해보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재물종합보험을 가입하고 있습니다.14-4. 토지 및 건물의 근저당 등당사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다.14-5. 매각제한자산충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 당사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다.보고기간종료일 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 69,536 75,376 1년 초과 5년 이내 81,125 133,277 합계 150,661 208,653 미실현이자수익 16,959 30,881 최소리스료 순액 1년 이내 58,017 58,410 1년 초과 5년 이내 75,685 119,362 합계 133,702 177,772 14-7 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 48,087 62,166 리스부채 이자비용 13,338 1,521 소액자산리스 관련 비용 12,272 6,126 14-8 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 57,408천원(전분기: 38,976천원)입니다. 15. 무형자산15-1. 무형자산 장부가액당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비(주1) 분기말 특허권 10,833 - (3,750) 7,083 소프트웨어 46,175 29,190 (26,310) 49,055 정부보조금 (11,819) - 6,258 (5,561) 기타의무형자산 195,000 - (45,000) 150,000 합계 240,189 29,190 (68,802) 200,577 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비(주1) 분기말 특허권 15,833 - (3,750) 12,083 소프트웨어 76,125 - (22,462) 53,663 정부보조금 (20,163) - 6,258 (13,905) 기타의무형자산 255,000 - (45,000) 210,000 합계 326,795 - (64,954) 261,841 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.15-2. 개발비당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금 16-1. 수익관련 정부보조금16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역당사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 61,047 24,248 상환의무 없는 부분 741,922 231,808 합계 802,969 256,056 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 182,393 251,389 증가 61,047 24,248 감소 - (28,919) 분기말 243,440 246,718 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 741,922천원은 비용과 상계되었으며, 당분기말 현재 미사용액은 없습니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 66,973 82,271 기타수익 11,442 42,523 분기말 55,531 39,748 16-2. 자산관련 정부보조금당분기 및 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비 상계 분기말 소프트웨어 11,819 (6,258) 5,561 (단위: 천원) 구분 기초 상각비 상계 분기말 소프트웨어 20,163 (6,258) 13,905 17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동(주1) 비유동 합계 유동(주1) 비유동 합계 매입채무 765,343 - 765,343 273,929 - 273,929 미지급금 453,759 181,382 635,141 781,999 249,365 1,031,364 미지급비용 186,756 - 186,756 171,250 - 171,250 금융리스부채 58,017 75,685 133,702 58,410 119,362 177,772 보증금 - 300,000 300,000 - 200,000 200,000 합계 1,463,875 557,067 2,020,942 1,285,588 568,727 1,854,315 (주1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 72,656 80,993 선수금 257,840 401,037 합계 330,496 482,030 19. 차입금19-1. 차입금 내역보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기차입금 7,162,000 2,200,000 유동성장기차입금 550,000 5,521,000 장기차입금 2,200,000 2,750,000 합계 9,912,000 10,471,000 19-2. 단기차입금 내역보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 3.18% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 4.645~4.655% 4,962,000 - 19-3 장기차입금 내역보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 2.30% 2,750,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 - 4,971,000 소계 2,750,000 8,271,000 차감: 유동성장기차입금 (550,000) (5,521,000) 차감계 2,200,000 2,750,000 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36,37 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2023년 10월~2024년 9월 550,000 2024년 10월~2025년 9월 550,000 2025년 10월~2026년 9월 550,000 2026년 10월~2027년 9월 550,000 2027년 10월~2028년 9월 550,000 합계 2,750,000 20. 복합계약20-1. 당사가 발행한 복합계약에는 전환사채가 있으며 내재파생상품을 주계약과 분리하여 회계처리하고 있습니다. 20-2. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-08-14 2035-08-14 0% 0% 10,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (6,810,665) (21,091,580) 전환사채 3,189,335 8,908,420 파생상품자산 - (612,839) 파생상품부채 8,118,710 24,595,458 합 계 11,308,045 32,891,039 20-3. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 10,000,000천원(액면발행) 전환가격 20,350원(전환가능주식수: 491,400주) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 아래에서 정한 바에 따라 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-4. 보고기간종료일 현재 파생상품부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자의 상환청구권 7,935,328 22,912,064 투자자의 전환청구권 183,382 1,683,394 발행자의 상환청구권 - (612,839) 합계 8,118,710 23,982,619 20-5. 당분기 및 전분기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 23,982,619 27,062,785 평가손익 373,510 (3,339,844) 감소금액 16,237,419 - 분기말금액 8,118,710 23,722,941 20-6. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환사채 전환권 183,382 1,683,394 5,797,000 ② 평가손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순손익 2,317,451 6,582,052 당기손익에 포함된 평가손익 1,133,248 5,741,333 평가손익 제외 법인세비용 차감전 순손익 1,184,203 840,719 21. 순확정급여부채21-1. 순확정급여부채 내역보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,989,153 1,700,495 사외적립자산 공정가치 (321,363) (360,450) 순확정급여부채 금액 1,667,790 1,340,045 21-2. 확정급여채무의 변동내역당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,700,495 1,669,480 당기근무원가 268,159 347,151 이자비용 36,812 23,833 급여지급액 (223,550) (325,143) 재측정요소: - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (44,258) (104,653) - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적손익 251,495 85,376 기타: 관계사전입으로 인한 영향 - 4,451 (분)기말 1,989,153 1,700,495 21-3. 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 360,450 46,726 이자수익 16,012 3,874 기여금납부액 29,316 623,820 급여지급액 (75,972) (310,703) 보험수리적손익 (8,443) (3,267) (분)기말 321,363 360,450 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 268,159 257,411 이자비용 36,812 18,349 이자수익 (16,012) (1,972) 합계 288,959 273,788 21-5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 97,262 106,294 판매비와 관리비 133,094 167,494 경상연구개발비 58,603 - 합계 288,959 273,788 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 5.15% 5.34% 미래임금상승률 5.16% 5.96% 21-6-2. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 사외적립자산 구성내역 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 206,123 121,619 전입 408,904 285,679 상계 (418,481) (272,927) 기말 196,546 134,371 23. 환불부채와 환불자산당사가 인식하고 있는 환불부채와 환불자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 78,002 - 환불자산 (38,871) - 순액 39,131 - 24. 자본금24-1. 발행주식수당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 6,127,616주 입니다. 24-2. 자본금의 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,127,616 주 6,127,616 주 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,063,808 3,063,808 24-3. 발행주식수 및 자본금의 변동내역당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동은 없습니다. 25. 자본잉여금25-1. 자본잉여금의 내역보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,152,411 25,152,411 25-2. 자본잉여금의 변동내역당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 26. 기타자본26-1. 기타자본의 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 390,362 343,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (350,436) (461,314) 계 39,926 (117,971) 26-2. 기타자본의 변동내역당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (117,971) 317,705 증감 157,897 (435,676) (분)기말 39,926 (117,971) 26-3. 주식기준보상26-3-1. 주식선택권 부여내역당사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) - 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (24,700) (22,100) - 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (13,000) (6,500) - 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 - - 15,000 제6차 부여분 2022-03-29 10,000 - - 10,000 합계 325,700 (244,660) (56,040) 25,000 26-3-2. 주식보상비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 47,020원(전기: 43,607천원)입니다.26-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수당사는 보고기간종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971 5,000 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971 5,000 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200 15,300 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450 16,550 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500 21,350 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 제6차 부여분 12,573.00 22,250 22,100 2024-03-29 2029-03-29 51.88% 2.97% 27. 이익잉여금27-1. 이익잉여금 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 5,018,061 3,303,276 27-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,303,276 (1,456,293) 당(분)기순이익 1,885,388 4,746,921 보험수리적손익 대체 (170,603) 12,648 (분)기말 5,018,061 3,303,276 28. 매출액 및 매출원가28-1. 매출액 세부내역당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 648,933 1,157,425 제품매출액 13,243,043 15,002,460 합계 13,891,976 16,159,885 28-2. 매출원가 세부내역당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 : 기초상품재고액 57,655 417,655 당기상품매입액 309,009 (19,436) 재고자산평가손실 (57,655) 1,120 기말상품재고액 - (57,655) 소계 309,009 341,684 제품매출원가 : 기초제품재고액 455,731 424,710 당기제품제조원가 6,147,430 6,525,241 재고자산평가손실 625,807 547,657 기말제품재고액 (415,160) (409,161) 소계 6,813,808 7,088,447 합계 7,122,817 7,430,131 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (955,383) (1,933,044) 원재료매입액 5,320,014 6,764,658 급여 3,774,583 3,163,873 퇴직급여 288,959 273,788 복리후생비 540,978 506,925 여비교통비 279,623 135,933 감가상각비 568,343 458,941 지급임차료 13,110 81,706 운반비 399,117 363,670 소모품비 397,939 401,738 지급수수료 1,106,192 1,558,897 광고선전비 499,879 293,869 대손상각비 150,282 52,576 주식보상비 47,020 43,607 기타비용 1,931,173 2,026,153 합계 14,361,829 14,193,290 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,811,188 1,627,663 잡급 320 - 퇴직급여 133,094 167,494 복리후생비 295,770 472,459 여비교통비 261,008 133,155 접대비 138,018 106,262 통신비 9,501 10,616 세금과공과금 71,137 58,719 감가상각비 353,735 259,056 지급임차료 9,344 77,079 보험료 131,813 113,447 차량유지비 59,477 95,044 경상연구개발비 1,727,479 1,682,213 운반비 391,744 351,631 교육훈련비 14,501 13,876 도서인쇄비 23,044 26,181 소모품비 19,427 61,739 지급수수료 566,253 724,533 광고선전비 499,879 293,869 대손상각비 150,282 52,576 건물관리비 47,272 41,307 무형자산상각비 68,802 64,954 주식보상비 47,020 43,607 제품보증비 408,904 285,679 합계 7,239,012 6,763,159 31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 656,974 894,400 외화환산이익 81,619 886,336 유형자산처분이익 - 1,473 임대료수익 227,017 143,048 기타수익 11,442 42,523 잡이익 35,694 97,169 합계 1,012,746 2,064,949 기타비용: 외환차손 183,921 159,297 기부금 1,800 10,000 외화환산손실 31,469 1,203 유형자산처분손실 10 63,956 잡손실 1,675 8,116 합계 218,875 242,572 32. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 705,913 496,000 사채상환이익 2,607,392 - 파생상품평가이익 - 3,339,844 합계 3,313,305 3,835,844 금융비용: 이자비용 927,724 672,587 파생상품평가손실 373,510 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 18,638 370,177 합계 1,319,872 1,042,764 순금융비용 (1,993,433) (2,793,080) 33. 법인세 33-1. 법인세비용 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 7,190 135,694 총당기법인세 7,190 135,694 일시적차이의 증감 409,830 575,759 자본에 직접 반영된 법인세효과 15,043 188,875 총이연법인세 424,873 764,634 법인세비용 432,063 900,328 33-2. 회계이익과 법인세비용당분기 및 전분기 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 2,317,451 6,582,053 적용세율에 따른 법인세비용 462,347 1,426,052 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 9,828 - - 미인식 이연법인세등 (38,748) (525,648) - 기타 (1,364) (75) 법인세비용(수익) 432,063 900,328 유효법인세율(주1) 18.64% 13.68% 34. 주당손익34-1. 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주소유주 귀속 분기순손익 1,695,486,211 1,885,387,739 1,823,708,481 5,681,724,272 기본주당순손익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) 6,127,616주 6,127,616주 6,127,616주 6,127,616주 기본주당손익 277 308 298 927 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2023-01-01 6,127,616주 273 6,127,616주 계 6,127,616주 6,127,616주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2022-01-01 6,127,616주 273 6,127,616주 계 6,127,616주 6,127,616주 34-2. 희석주당손익의 산출내역당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 산정을 위한 순손익 1,695,486,211 1,885,387,739 1,823,708,481 5,681,724,272 전환사채의 세후이자 - - 162,840,432 467,477,734 파생상품 세후평가손익 - - - (2,605,078,614) 희석주당이익 산정을 위한 순손익 1,695,486,211 1,885,387,739 1,986,548,913 3,544,123,392 희석화 가중평균 유통보통주식수 6,127,616주 6,127,616주 7,601,817주 7,601,817주 희석주당순손익 277 308 261 466 34-3. 보고기간종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 주식선택권 2024-03-29~2029-03-29 10,000주 22,100원 전환사채 2021-08-14~2035-07-14 1,474,201주 20,350원 35. 현금흐름표35-1. 현금의 유출입이 없는 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기차입금 유동성대체 4,963,000 - 장기차입금 유동성대체 550,000 5,521,000 리스부채 유동성대체 43,677 5,028 전환사채 유동성대체 - 8,689,834 파생상품부채의 유동성대체 - 23,722,941 35-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가손실 상각 대체 단기차입금 2,200,000 (1,000) 4,963,000 - - - 7,162,000 유동성장기차입금 5,521,000 (558,000) - - (4,963,000) 550,000 550,000 장기차입금 2,750,000 0 - - (550,000) 2,200,000 임대보증금 200,000 100,000 - - 300,000 리스부채(유동) 58,410 (57,408) - - 13,338 43,677 58,017 리스부채(비유동) 119,362 - - - - (43,677) 75,685 전환사채(유동) 8,908,420 (6,369,973) - - 650,888 0 3,189,335 파생상품부채(유동) 24,595,458 (16,237,419) - (239,329) - - 8,118,710 합계 44,352,650 (23,123,800) 4,963,000 (239,329) (4,298,774) - 21,653,747 36. 특수관계자와의 거래36-1. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜넥스트큐어, REMED JAPAN CO., LTD ㈜넥스트큐어 관계기업 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 36-2. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜넥스트큐어 76,567 55,500 42,748 228,365 관계기업 ㈜플레이투큐어 50,167 6,169 28,948 3,742,959 관계기업 ㈜이끌레오 872,139 35,165 230,040 19,200 합계 998,873 96,834 301,736 3,990,524 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 종속기업 ㈜넥스트큐어 13,750 - - 100,000 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 4,451 - 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 321,465 - 244,129 100,000 합계 335,215 4,451 244,129 250,000 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 매출채권 미수금 임대보증금 종속기업 ㈜넥스트큐어 - - 50,000 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 4,451 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 122,943 - 50,000 합계 122,943 4,451 150,000 36-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 임직원 장기대여금 47,500 90,000 20,667 116,833 미수수익 - 2,955 2,955 - 합계 47,500 92,955 23,622 116,833 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 ㈜넥스트큐어 단기대여금 - 65,000 65,000 - 임직원 장기대여금 37,500 - 27,500 10,000 미수수익 7,447 - 7,447 합계 44,947 65,000 92,500 17,447 36-4. 지급보증당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 36-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 847,461 753,750 퇴직급여 238,844 92,562 주식보상비용 47,020 43,607 합계 1,133,325 889,919 37. 담보 및 주요 약정사항37-1. 당사가 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행 차입금 관련 37-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험㈜ 계약이행보증 등 28,323 중앙대학교병원 등 37-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 37-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 2,750,000 2,750,000 KEB하나은행 일반자금대출 4,962,000 4,962,000 계 9,912,000 9,912,000 38. 영업부문정보당사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.38-1. 지역별 매출 현황매출처의 지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 4,054,491 4,856,919 유럽 5,129,865 7,557,525 중국 556,416 849,070 일본 169,841 175,153 기타 3,981,363 2,721,218 합계 13,891,976 16,159,885 38-2. 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은독일소재 Zimmer사이며 당분기 중 당사 매출액의 26.7% (전분기: 35.5%)를 차지하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관여하는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주) 당사는 배당 가능한 이익잉여금이 증가한다면 배당을 실시할 예정입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기( 3분기) 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 217 3,951 752 (별도)당기순이익(백만원) 1,885 4,747 1,534 (연결)주당순이익(원) 92 653 123 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 상기 주당순이익 계산 시, 보고서 작성 기준일 현재의 발행주식총수 기준으로 작성하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.30 주식매수선택권행사 보통주 138,690 500 5,000 - 2020.04.13 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 5,000 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 63,270 500 5,000 - 2020.06.24 신주인수권행사 보통주 60,000 500 13,000 제3자배정 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 5,000 - 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 12,350 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 5,850 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 16,550 - 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 15,300 - 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 16,550 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 제1회 2020.08.14 2035.08.14 30,000,000,000 보통주 2021.08.14 ~2035.07.14 100 20,350 10,000,000,000 491,400 - 합 계 - - - 30,000,000,000 - - 100 20,350 10,000,000,000 491,400 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 리메드 회사채 사모 2020.08.14 30,000,000 0 BBB- 2035.08.14 주) 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 합 계 - - - 30,000,000 - - - - - 주) 제출일 현재 해당 사체의 미상환 잔액은 10,000,000,000원입니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 연구개발 620,000 연구개발(임상시험) 620,000 - 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 시설자금 4,410,000 시설자금(사옥신축) 4,410,000 손익개선 주1) 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 증권취득 2,000,000 해외 JV설립자금 593,777 주2) 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 운영자금 640,000 운영자금(해외 마케팅) 640,000 - 주1)주2) 당사는 임차비용 절감에 따른 손익개선 및 경영 효율성 증대를 위하여 기 공시된 시설자금을 생산라인 투자 및 공장 신축 대신 사옥을 신축하였습니다.당사는 미사용자금 14억원을 금융상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 JV설립 비용으로 사용할 계획입니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1차 2020.08.14 시설자금 18,000,000 시설자금 18,000,000 - 전환사채 1차 2020.08.14 운영자금 12,000,000 운영자금 12,000,000 - (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 미래에셋대우채권 4,717,000 2022.07 ~ 2031.03 12개월 계 4,717,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기( 3분기) 매출채권 4,418,731 158,975 3.6 제20기(전기) 매출채권 4,591,783 164,796 3.6 제19기(전전기) 매출채권 7,507,176 376,699 5.0 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기(3분기) 제20기(전기) 제19기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 164,796 376,699 19,462 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,821) (211,903) 357,237 4. 기말 대손충당금 잔액합계 158,975 164,796 376,699 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출 채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정되며, 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 9. 매출채권』을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제21기(3분기) 제20기(전기) 제19기(전전기) 상품 264,765 57,655 417,655 상품평가충당금 - -57,655 -416,535 제품 415,160 455,731 424,710 제품평가충당금 -41,062 -19,337 - 원재료 3,459,298 3,222,161 2,605,255 원재료평가충당금 -343,398 -465,546 -100,811 미착품 17,977 22,249 132,999 재공품 2,478,677 2,710,985 1,498,795 재공품평가충당금 -399,871 -519,587 -15,464 합계 5,851,546 5,406,656 4,546,604 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.8 7.4 5.9 재고자산회전율(회수) 연환산 매출원가÷[(기초재고+기말재고)÷2] 1.7 2.0 2.5 (2) 재고자산의 실사내용 2023년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2023.09.27~2023.09.29 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2023년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2023.06.26~2023.06.28 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2023년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2023.03.31 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2022.12.28 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.09.27~2022.09.28 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.06.27~2022.06.30 4일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.03.31 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2021.12.29 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.09.28~2021.09.30 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.06.29~2021.06.30 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.03.30 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 주) 2021, 2022년 기말 재고자산실사의 경우 감사인 도원회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 264,765 264,765 - 264,765 - 제품 415,160 415,160 41,062 374,098 - 원재료 3,459,298 3,459,298 343,398 3,115,900 - 미착품 17,977 17,977 - 17,977 - 재공품 2,478,677 2,478,677 399,871 2,078,806 - 합 계 6,635,876 6,635,876 784,330 5,851,546 - 다. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 5. 금융상품 공정가치』를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주) 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기( 3분기) 도원회계법인 - - - 제20기(전기) 도원회계법인 적정 (별도) 다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다. (1) 후속사건 재무제표에 대한 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 일본 의료기기 사업을 확대하기 위하여 2023년 1월 중 REMED JAPAN CO., LTD에 65%의 지분을 JPY 61,750,000에 취득하였습니다. (연결) 다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다.(1) 후속사건연결재무제표에 대한 주석38에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 일본 의료기기 사업을 확대하기 위하여2023년1월 중REMED JAPAN CO., LTD에65%의 지분을JPY 61,750,000에 취득하였습니다. 재고자산의 실재성 및 평가 제19기(전전기) 도원회계법인 적정 - 파생상품 공정가치평가의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기( 3분기) 도원회계법인 2023년 외부감사 110,000 820 55,000 500 제20기(전기) 도원회계법인 2022년 외부감사 110,000 774 110,000 858 제19기(전전기) 도원회계법인 2021년 외부감사 95,000 854 95,000 876 주) 상기 실제수행내역 보수는 공시서류작성기준일 기준 실제 지급된 보수입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기( 3분기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 라. 내부 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.02.01 외부감사인 및 감사 서면 핵심감사사항의 선정기말감사 주요내용 2 2022.11.11 외부감사인 및 감사 서면 감사인의 책임 및 독립성감사일정 및 범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용 3 2022.02.11 외부감사인 및 감사 서면 2022년~2024년 감사계약 체결관련 사항기말감사 주요내용 4 2021.10.29 외부감사인 및 감사 서면 감사인의 책임 및독립성감사일정및범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용 5 2021.02.19 외부감사인 및 감사 서면 핵심감사사항의 선정기말감사 주요내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계 감사인의 내부회계관리제도감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 2023년 (제21기) 도원회계법인 - - 2022년 (제20기) 도원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 2021년 (제19기) 도원회계법인 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 총 6명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)의 이사로 구성되어 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 1 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 기타비상무이사 감사 이근용 홍성필 윤헌수 정성택 이성온 권민성 권민성 홍기승 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 60%) (출석률 : 100%) (출석률 : 40%) (출석률 : 0%) (출석률 : 50%) (출석률 : 40%) 2023-01 2023-02-08 2022회계연도 결산의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 선임 전 찬성 - 2023-02 2023-02-28 주총소집결의의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 2023-03 2023-04-25 타법인 주식 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 사임 - 다. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 별도의 이사후보추천위원회는 설치되어있지 않습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 구분 성명 임기만료일 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임 여부 및 횟수 사내이사(이사회 의장) 이근용 2024.03.30 이사회 경영자문 2003년 당사를 창립하여 의료기기 분야의 전문가로서 당사 제품의 품질 및 경쟁력 향상에 공헌하였으며, 다년간 당사의 대표로서 경영 경험과 능력을 바탕으로 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주 본인 2021.03.30연임 7회 사내이사(이사회 부의장) 홍성필 2024.03.30 이사회 경영자문 2006년 당사에 입사하여 영업부분을 책임지며 최근까지 리메드의 사업부문을 이끌어 왔으며, 향후 리메드가 추진하는 사업 전반에서 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2021.03.30연임 6회 사내이사 윤헌수 2025.03.29 이사회 경영자문 LG그룹에서 반도체, 디스플레이 사업부에서 근무 및 (주)LG 지주사에서 근무했던 경력이 리메드의 재무담당 임원으로서 안정된 재무업무 수행에 적합할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주의 친인척 2022.03.29연임 2회 사외이사 정성택 2025.03.29 이사회 기술자문 한국산업기슬대학교 정교수님으로 (주)메드슨 등에서 연구원으로 활동을 하였으며 대한자기공명의과학회학술 위원 등을 역임. 또한 “핵자기공명영상진단기기 3.0T 개발”장려상 수상하기도 하였으며 다수의 특허를 소유하고 있는 등 당사의 기술력 제고에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2022.03.29연임 2회 사외이사 이성온 2025.03.29 이사회 기술자문 한양대학교 전자공학부 부교수로 당사의 의료기기의 성능 향상 및 신규 제품 개발에 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2022.03.29신규선임 기타비상무이사 권민성 2026.03.29 이사회 - 투자사에서 오랜 경험을 쌓은 전문가로서 기업의 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하여 선임. - - 2023.03.29신규선임 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 별도의 지원조직은 없으며, 회사 내 각 부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 홍기승 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사(2018.03 ~ 2021.05) 해당사항없음 2021년03월30일취임 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격 요건을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사의 감사 업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (3) 감사의 주요 활동내용 1) 이사회 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2023-01 2023-02-28 2021회계연도 결산 보고주총소집결의의 건 외의 건 외 가결 (4) 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 차장(11개월)과장(1년 11개월)대리(8년 5개월) 감사 직무 수행경영활동 현황 파악 자료 제공 다. 준법지원인 작성기준일 현재 준법지원인 등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - 제19기(21년도) 정기주총 제18기(20년도) 정기주총 주) 제19기 정기주주총회(22.03.29)결과에 따라 서면투표제 미도입을 위한 정관변경 안건이 가결되었습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,127,616 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,127,616 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이근용 최대주주 본인 보통주 1,622,000 26.5 1,622,000 26.5 - 홍성필 임원 보통주 378,000 6.2 378,000 6.2 - 이상용 최대주주의 친인척 보통주 200,000 3.3 200,000 3.3 - 정성택 임원 보통주 17,000 0.3 17,000 0.3 - 고은현 임원 보통주 13,000 0.2 13,000 0.2 - 계 보통주 2,230,000 36.4 2,230,000 36.4 - 우선주 - - - - - (1) 최대주주의 주요경력 구 분 성명(생년월일) 주요경력 비고 사내이사(이사회 의장) 이근용(1968.01.07) (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.07 ~ 현재) 최대주주본인 나. 주식의 분포 (1) 주식 보유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이근용 1,622,000 26.5 - 홍성필 378,000 6.2 - 우리사주조합 - - - 주) 상기 내용은 작성일 기준 주식 보유현황으로 기준일 이후 현재 주식소유현황과는차이가 있을 수 있습니다. (2) 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,392 7,401 99.9 3,299,572 6,127,616 53.8 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의주식수를 제외한 주식 수입니다. 다. 최근6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 보통주 주가 최고 14,510 12,840 15,290 22,000 18,920 20,600 최저 12,520 11,770 12,510 14,050 16,700 17,410 평균 13,440 12,306 13,913 18,791 17,958 18,579 일별거래량 최고 229,347 42,710 216,138 2,229,608 54,633 554,806 최저 9,962 5,033 9,790 30,273 4,236 4,655 월간 거래량 676,641 290,316 915,238 4,725,063 378,242 1,536,312 주) 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (1) 임원현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이근용 남 1968.01 이사회 의장 사내이사 상근 경영자문 (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.06 ~ 현재) 1,622,000 - 최대주주 본인 20년 1개월 2024.03.30 홍성필 남 1968.08 이사회 부의장 사내이사 상근 경영자문 (주)리메드 사장(2006.05 ~ 2020.11) (주)이끌레오 대표이사(2020.11 ~ 현재) 380,000 - - 18년 4개월 2024.03.30 윤헌수 남 1964.03 이사 사내이사 상근 경영자문 LG 시너지팀 상무(2014 ~ 2016) LG Display(주) 상무(2016 ~ 2018) (주)플레이투큐어 대표이사(2021.12 ~ 현재) - - 최대주주의 친인척 4년 5개월 2025.03.29 정성택 남 1969.03 이사 사외이사 비상근 기술자문 한국공학대학교 교수(2004.03 ~ 현재) 17,000 - - 4년 5개월 2025.03.29 이성온 남 1975.01 이사 사외이사 비상근 기술자문 하버드대학교 의대 박사후 연수(2010.11 ~ 2012.04)한양대학교 전자공학부 부교수(2015 ~ 현재) - - - 1년 6개월 2025.03.29 권민성 남 1990.04 이사 기타비상무이사 비상근 - 삼일회계법인 Assurance/Deal Los(2015.12 ~ 2021.09)키움프라이빗에쿼티 투자2본부(2021.09 ~ 현재) - - - 6개월 2026.03.29 홍기승 남 1958.07 감사 감사 비상근 감사 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사(2018.03 ~ 2021.05) - - - 2년 6개월 2024.03.30 고은현 남 1963.06 사장 대표집행임원 상근 CEO 한국바이오넷 마케팅총괄(2014.03 ~ 2016.10) (주)리메드 해외영업총괄(2016.11 ~ 2020.06)(주)리메드 CEO(2020.07 ~ 현재) 13,000 - - 6년 10개월 2023.12.31 이상용 남 1970.04 사장 대표집행임원 상근 CEO (주)리메드 생산본부장(2016.08 ~ 2021.01)(주)리메드 COO(2021.01 ~ 2022.12)(주)리메드 CEO(2023.01 ~ 현재) 200,000 - 최대주주의 친인척 7년 3개월 2023.12.31 이정수 남 1966.04 본부장 집행임원 상근 CFO (주)신한금융투자 투자분석부 부서장(2012.01~2019.12)(주)신한금융투자 영업추진부 리서치 팀장(2020.01 ~ 2020.12)(주)리메드 CFO(2021.02 ~ 현재) - - - 2년 8개월 2023.12.31 나. 직원 등의 현황 (1) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 11 - - - 11 2.1 502,486 54,632 - - - - 사무 여 9 - - - 9 3.1 238,516 28,339 - 생산 남 29 - 5 - 34 3.6 954,441 31,242 - 생산 여 7 - 2 - 9 5.5 110,752 17,161 - 연구 남 22 - - - 22 2.7 729,401 37,970 - 연구 여 4 - - - 4 1.7 59,346 28,318 - 영업 남 12 - - - 12 1.8 285,773 34,399 - 영업 여 6 - - - 6 0.9 159,853 32,709 - 합 계 100 - 7 - 107 2.7 3,040,569 28,417 - 주) 상기 내용은 중도 입ㆍ퇴사자를 포함하고 있습니다. (2) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 493,200 164,400 - 주) 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 「소득세법」 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 200,000 - (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 340,661 48,007 - 주) 상기 표에는 중도 퇴직 및 신규선임 이사가 포함되어 있습니다. 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 316,211 77,344 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,450 24,450 - 주) 상기 표에는 중도 퇴직 및 신규선임 이사가 포함되어 있습니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 주주총회의에서 보수 한도를 정하고 보수가 포함된 전년도 재무제표의 승인을 결의하고 있습니다. 보수체계는 급여, 상여금, 퇴직금 등 직무수행에 대한 대가를 포함하고 있는데 사내 임원보수규정에 따라 직책, 직위, 업적(재무적 성과 및 경영전략상의 달성 정도), 근속기간, 전문성, 기타 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 종합적으로 평가ㆍ반영하였습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 (1) 주식매수선택권 부여 현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 228,694 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 98,545 - 업무집행지시자 등 1 31,605 - 계 4 358,844 - 주) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당기 동안 비용으로 계상된 것으로 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하고 있습니다. 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다. (2) 주식매수선택권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 고은현 미등기임원 2018.03.30 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.03.30 ~ 2025.03.30 5,000 X - 윤세진외 36명 직원 2018.03.30 신주발행 보통주 187,000 - - 166,560 20,440 - 2020.03.30 ~ 2025.03.30 5,000 X - 조동식 미등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 정성택 등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 7,000 - - 7,000 - - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 장석호외 2명 직원 2018.06.18 신주발행 보통주 14,400 - - 7,400 7,000 - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 권오철외 8명 직원 2019.03.29 신주발행 보통주 46,800 - - 24,700 22,100 - 2021.03.29 ~ 2026.03.28 15,300 X - 김명렬외 3명 직원 2019.06.24 신주발행 보통주 16,250 - - 13,000 3,250 - 2021.06.24 ~ 2026.06.23 16,550 X - 김기석 - 2020.01.30 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2022.01.30 ~ 2027.01.29 21,350 X - 김민영 - 2020.01.30 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2022.01.30 ~ 2027.01.29 21,350 X - 이성온 등기임원 2022.03.29 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2024.03.29 ~ 2029.03.29 22,100 X - 이정수 미등기임원 2022.03.29 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2024.03.29 ~ 2029.03.29 22,100 X - 합계 - - - - 322,450 - - 244,660 52,790 25,000 - - X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 18,200원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 1,920,000 1,087,512 - 3,007,512 일반투자 - 3 3 539,022 300,000 -18,638 820,384 단순투자 - - - - - - - 계 - 7 7 2,459,022 1387512 -18,638 3,827,896 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증 현황 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 그 밖의 우발채무 등 우발부채 등에 관한 내역용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 22. 충당부채』를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(2022)_1.jpg 중소기업기준검토표(2022)_1 중소기업기준검토표(2022)_2.jpg 중소기업기준검토표(2022)_2 1) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021년 20,195,049 미해당 해당 2024년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022년 848,966 미해당 미해당 - 2021년 1,827,235 2020년 1,792,246 2019년 4,287,510 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022년 14.3 미해당 해당 2024년 12월 31일 2021년 3.4 2020년 -9.2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 넥스트큐어 2020.11.02. 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 9-22,비동 614호(삼평동, 우림더블유시티) 원격 진단 및 치료사업 3,153,124 지분 80.70% 보유 미해당 Remed Japan 2023. 02. 03. Fujikougaku Bldg.4F, 3-35-4 Hongo,Bunkyo-ku,Tokyo 원격 진단 및 치료사업 646,857 지분 65.0% 보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 플레이투큐어 141111-0062667 이끌레오 110111-7351911 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 이끌레오 비상장 2020.01.09 경영참여 200,000 2,000 16.1 200,000 - - - 2,000 16.1 200,000 3,544,079 -837,955 넥스트큐어 비상장 2020.11.02 경영참여 1,000,000 3,000 80.0 1,500,000 145 502,425 - 3,145 80.7 2,002,425 3,153,124 -1,317,473 플레이투큐어 비상장 2021.01.13 경영참여 220,000 410 16.5 220,000 - - - 410 16.5 220,000 311,479 -602,873 Remed Japan 비상장 2023.02.03 경영참여 585,087 - - - 124 585,087 - 124 65 585,087 646,857 -261,323 그립 비상장 2021.06.25 일반투자 800,000 10 6.5 439,022 - - -18,638 10 6.4 420,384 10,214,811 19,481 피치랩 비상장 2022.07.25 일반투자 100,000 1 4.8 100,000 - - - 1 4.8 100,000 970,176 377,697 네오나인스 비상장 2023.01.17 일반투자 300,000 - - - 20 300,000 - 20 4.8 300,000 2,268,051 16,549 합 계 5,421 125 2,459,022 289 1,387,512 -18,638 5,710 194 3,827,896 21,108,577 -2,605,897 주) 공정가치 금융자산은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 8. 공정가치 금융자산』을 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.