리메드 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 리메드와 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요주식회사 리메드(이하 "지배기업")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,063,808,000원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수	지분율

최대주주와 특수관계인	2,230,000주	36.39%

NORGES BANK	166,717주	2.72%

기타주주	3,730,899주	60.89%

합계	6,127,616주	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	지분율

㈜넥스트큐어	의료기기 제조,판매	1,876,000	대한민국	79.96%

1-3. 연결대상 종속기업 요약재무제표당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

㈜넥스트큐어	646,235	228,444	417,791	271,987	(660,128)

1-4. 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위의 변동은 없습니다.1-5. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

1-6. 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	470,517

비유동자산	175,718

유동부채	112,333

비유동부채	116,111

순자산	417,791

비지배지분의 장부금액	83,736

매출	271,987

당기순손익	(660,128)

총 포괄손익	(660,128)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(48,885)

영업활동현금흐름	(538,587)

투자활동현금흐름	(79,864)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	862,800

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	244,349

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-2. 연결기준

연결재무제표는 당기말 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권

연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사의 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-3. 관계기업 및 공동기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다

연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사는 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 ‘관계기업 및 공동기업 지분법손익’의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-4. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2-5. 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당 금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당 기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2-6. 외화환산2-6-1. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2-6-2. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-7. 금융자산2-7-1. 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2-7-2. 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2-7-3. 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-7-4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2-7-5. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-8. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2-9. 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-10. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(상품은 선입선출법)에 따라 결정됩니다. 2-11. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2-12. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	20~40년

기계장치	5~10년

공구와기구	5년

비품	5년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-13. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-14. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하거나 기타수익으로 인식합니다.

2-15. 무형자산무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

특허권	5년

2-16. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-17. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2-18. 금융부채 2-18-1. 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

2-18-2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-19. 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2-20. 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상황우선주와 신주인수권부사채입니다.전환상환우선주의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 또한 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 분리형 신주인수권은 사채에 내재된 내재파생상품이 아닌 독자적인 파생상품으로, 신주인수권이 자본요소를 만족하지 못할경우 신주인수권 및 사채의 공정가치 기준으로 안분하여 최초 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2-21. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2-22. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-23. 종업원급여 2-23-1. 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-23-2. 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-24. 수익인식회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하였습니다.

2-24-1. 재화의 판매회사는 고객에게 의료기기 제품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

2-24-2. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-24-3. 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-25. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2-26. 영업부문 영업부문별 정보는 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-27. 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3-1. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3-2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-3. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3-4. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3-5. 충당부채

연결회사는 보고기간 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험

(1) 외환위험(가) 외환 위험

당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화단위	당기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산

현금및현금성자산	USD	1,201,226.21	1,267.30	1,522,314	3,703,450.43	1,185.50	4,390,440

EUR	308,622.25	1,351.20	417,010	215,051.25	1,342.34	288,672

JPY	164,443,984.00	9.53	1,567,447	6,450,824.00	10.30	66,459

GBP	-	-	-	833.26	1,600.25	1,333

상각후원가측정 기타금융자산	USD	3,000,000.00	1,267.30	3,801,900	-	-	-

EUR	400,000.00	1,351.20	540,480	-	-	-

매출채권	USD	2,840,156.00	1,267.30	3,599,330	5,513,689.20	1,185.50	6,536,479

JPY	12,290,000.00	9.53	117,146	11,705,000.00	10.30	120,590

합계	11,565,627	11,403,973

부채

매입채무	USD	-	1,267.30	-	50,225.18	1,185.50	59,542

EUR	-	1,351.20	-	18,088.00	1,342.34	24,280

합계	-	-	83,822

(나) 회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY, GBP와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY 환율에 기인합니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	892,354	(892,354)	1,086,738	(1,086,738)

EUR	95,749	(95,749)	26,439	(26,439)

JPY	168,459	(168,459)	18,705	(18,705)

GBP	-	-	133	(133)

합계	1,156,563	(1,156,563)	1,132,015	(1,132,015)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 자금의 효율적 운용을 위하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 채권형 상품으로 공정가치는 11,703,595천원입니다.

당기말 및 전기말 현재 채권형 상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 기타포괄손익은 91,288천원이 증가 및 감소합니다.

(3) 이자율 위험

보고기간말 현재 연결회사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다.

4-1-2. 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(2) 신용보강

연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득가액	손실충당금	장부금액

당기말

현금성자산	5,245,012	-	5,245,012

매출채권	4,591,783	(164,796)	4,426,987

상각후원가측정 기타금융자산	20,024,698	(23,185)	20,001,513

합계	29,861,493	(187,981)	29,673,512

전기말

현금성자산	10,372,328	-	10,372,328

매출채권	7,507,176	(376,699)	7,130,477

상각후원가측정 기타금융자산	10,639,367	-	10,639,367

합계	28,518,871	(376,699)	28,142,172

4-1-3. 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과

당기말

매입채무및기타채무	1,789,123	1,789,123	1,322,075	467,048

차입금	10,471,000	10,898,825	4,927,302	5,971,523

금융리스부채	178,072	208,953	75,676	133,277

전환사채 및 파생상품자산/부채(주1)	32,891,039	30,000,000	30,000,000

합계	45,329,234	42,896,901	36,325,053	6,571,848

전기말

매입채무및기타채무	2,177,886	2,177,886	1,812,214	365,672

차입금	11,483,000	11,937,781	3,344,516	8,593,265

금융리스부채	57,822	58,870	53,030	5,840

전환사채 및 파생상품부채	35,153,289	30,000,000	-	30,000,000

합계	48,871,997	44,174,537	5,209,760	38,964,777

(주1) 장부금액은 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였으며, 당기말 현재 옵션행사시기가 1년이내에 도래하여 유동항목으로 분류하였습니다.

4-2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금 등(주1)	43,362,039	46,636,289

차감: 현금및현금성자산 등	(5,245,012)	(10,372,328)

순부채(A)	38,117,027	36,263,961

자본총계	30,001,934	26,097,718

총자본(B)	68,118,961	62,361,679

자본조달비율(A/B)	55.96%	58.15%

(주1) 차입금, 전환사채, 파생상품자산/부채로 구성됩니다.

5. 금융상품 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	5,245,012	5,245,012	10,372,328	10,372,328

당기손익-공정가치 기타금융자산	7,573,397	7,573,397	800,000	800,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,130,198	4,130,198	17,045,882	17,045,882

매출채권	4,426,987	4,426,987	7,130,477	7,130,477

상각후원가측정 기타금융자산	20,001,513	20,001,513	10,639,367	10,639,367

파생상품자산	612,839	612,839	-	-

합계	41,989,946	41,989,946	45,988,054	45,988,054

금융부채

매입채무	273,929	273,929	791,572	791,572

차입금	10,471,000	10,471,000	11,483,000	11,483,000

기타금융부채	1,693,266	1,693,266	1,444,136	1,444,136

전환사채	8,908,420	8,908,420	8,090,504	8,090,504

파생상품부채	24,595,458	24,595,458	27,062,785	27,062,785

합계	45,942,073	45,942,073	48,871,997	48,871,997

5-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

계정과목	내 용	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	전환상환우선주	이항옵션평가모형	현금흐름할인기법에 의한 기초주가 산정, 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

채무증권	현금흐름할인모형	할인율, 금리 등

조합출자금	순자산가치평가모형	해당없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	현금흐름할인모형	할인율, 금리 등

파생상품자산/부채	전환상환우선주	이항옵션평가모형	주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,034,375	539,022	7,573,397

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,130,198	-	4,130,198

파생상품자산	-	612,839	-	612,839

파생상품부채	-	24,595,458	-	24,595,458

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	800,000	800,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	17,045,882	-	17,045,882

파생상품부채	-	27,062,785	-	27,062,785

(주1) 비상장회사의 복합금융상품에 투자한 것으로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 측정하였습니다.

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6-1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	7,573,397	800,000

현금및현금성자산	425	17,251

파생상품자산	612,839	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,130,198	17,045,882

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	5,244,587	10,355,077

매출채권	4,426,987	7,130,477

기타금융자산	20,001,513	10,639,367

합계	41,989,946	45,988,054

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	273,929	791,572

차입금	10,471,000	11,483,000

기타금융부채	1,693,266	1,444,136

전환사채	8,908,420	8,090,504

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	24,595,458	27,062,785

합계	45,942,073	48,871,997

6-2. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	24,375	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(360,978)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(541,107)	39,470

이자수익	124,946	313,196

상각후원가측정금융자산

대손상각비	183,867	(357,236)

이자수익	562,783	393,060

외환차익	1,351,666	497,896

외환차손	(388,297)	(31,343)

외화환산이익	7,215	88,188

외화환산손실	(697,701)	(12,186)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(966,798)	(775,506)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	3,080,166	-

파생상품평가손실	-	(813,088)

합계	2,380,137	(657,549)

7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	200	470

보통예금	1,737,616	5,607,703

외화예금	3,506,771	4,746,904

수익증권 등	425	17,251

합계	5,245,012	10,372,328

8. 공정가치측정금융자산8-1. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사(종목)명	내 용	구 분	취득가액	공정가치	장부금액

당기말	전기말

신한투자증권	특정금전신탁	유 동	7,000,000	7,024,375	7,024,375	-

㈜그립	전환상환우선주	비유동	800,000	439,022	439,022	800,000

㈜피치랩	보통주	비유동	100,000	100,000	100,000	-

한국의료기기공업협동조합	출자금	비유동	10,000	10,000	10,000	-

합계	7,910,000	7,573,397	7,573,397	800,000

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	800,000	-

취득	7,110,000	800,000

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(336,603)	-

기말금액	7,573,397	800,000

8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원화 채무상품(유동)	17,153	17,045,882

원화 채무상품(비유동)	4,113,045	-

합계	4,130,198	17,045,882

(단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 공모DLB 3600호 유 동 17,000 17,153 17,153 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,113,045 4,113,045 합 계 4,714,139 4,130,198 4,130,198 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 하나도원제일차 유 동 5,000,000 5,080,595 5,080,595 나이스유천제이차 유 동 5,000,000 5,015,531 5,015,531 인베스트오토제일차 유 동 2,000,000 2,006,172 2,006,172 명당2베스트 유 동 5,000,000 4,943,584 4,943,584 합 계 17,000,000 17,045,882 17,045,882 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,045,882 15,477,526 취득 42,627,838 25,943,583 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (686,240) 80,957 감소액 (54,857,282) (24,456,184) 기말금액 4,130,198 17,045,882 유동분류 17,153 17,045,882 비유동분류 4,113,045 - 8-4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 102,299 51,697 평가액 (686,240) 80,957 감소액 - (30,355) 기말잔액 (583,941) 102,299 자본에 가감되는 법인세효과 122,627 (22,506) 계 (461,314) 79,793 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 4,591,783 7,507,176 (대손충당금) (164,796) (376,699) 합계 4,426,987 7,130,477 9-2. 매출채권 연령 분석당기말과 전기말 현재 매출채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 6월 이내 4,475,027 1.30% 58,191 6,184,352 1.39% 86,253 12월 이내 11,200 9.37% 1,049 1,268,095 18.59% 235,717 소계 4,486,227 - 59,240 7,452,447 - 321,970 개별평가 105,556 100.00% 105,556 54,729 100.00% 54,729 합 계 4,591,783 - 164,796 7,507,176 - 376,699 9-3. 대손충당금의 변동내역당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 376,699 19,462 제각 4,851 - 설정(환입) (207,052) 357,237 기말 164,796 376,699 10. 상각후원가측정 기타금융자산당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 106,458 - 106,458 84,275 - 84,275 미수금 264,660 - 264,660 427,496 - 427,496 장.단기대여금 15,000 47,500 62,500 15,000 37,500 52,500 장.단기금융상품 18,342,380 25,723 18,368,103 9,000,000 24,616 9,024,616 보증금 - 1,199,792 1,199,792 - 1,050,480 1,050,480 합계 18,728,498 1,273,015 20,001,513 9,526,771 1,112,596 10,639,367 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 685,915 512,622 선급비용 39,276 18,250 합계 725,191 530,872 12. 재고자산 당기말과 전기말 연결회사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 3,222,161 2,605,255 원재료평가충당금 (465,546) (100,811) 재공품 2,710,985 1,498,795 재공품평가충당금 (519,587) (15,464) 제품 455,731 424,710 재품평가충당금 (19,337) - 상품 57,655 417,655 상품평가충당금 (57,655) (416,535) 미착품 22,249 132,999 합계 5,406,656 4,546,604 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당기 10,170,689천원(전기 9,784,874천원)입니다. 13. 관계기업투자13-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 관계기업 ㈜이끌레오 대한민국 16.12% 200,000 (187,747) - - 관계기업 ㈜플레이투큐어 대한민국 16.54% 220,000 112,849 102,619 238,168 13-2. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 ㈜이끌레오 - - - - - ㈜플레이투큐어 238,168 - (111,986) (23,563) 102,619 합계 238,168 - (111,986) (23,563) 102,619 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 처분손익 기타 기말 ㈜이끌레오 109,271 (133,763) 24,492 - - ㈜플레이투큐어 - 220,000 9,050 9,118 238,168 합계 109,271 220,000 (124,713) 24,492 9,118 238,168 13-3. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜이끌레오 4,074,325 5,239,293 (1,164,968) 722,423 (1,055,408) 관계기업 ㈜플레이투큐어 858,517 176,195 682,322 3,742,959 (615,254) (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜이끌레오 4,961,551 5,071,110 (109,559) 43,954 (939,559) 관계기업 ㈜플레이투큐어 2,010,665 717,589 1,293,076 8,085,448 49,134 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산14-1. 유형자산 장부가액 구성내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (1,059,801) 12,012,048 기계장치 370,435 (350,039) 20,396 차량운반구 427,470 (207,482) 219,988 공구와기구 615,407 (130,954) 484,453 비품 967,097 (646,224) 320,873 시설장치 1,334,544 (1,116,071) 218,473 사용권자산 213,582 (42,389) 171,193 합계 31,392,406 (3,552,960) 27,839,446 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,310,098 - 14,310,098 건물 6,024,016 (806,823) 5,217,193 기계장치 370,435 (345,980) 24,455 차량운반구 534,999 (196,029) 338,970 공구와기구 258,793 (24,462) 234,331 비품 688,349 (587,924) 100,425 시설장치 1,266,921 (1,163,152) 103,769 사용권자산 271,146 (181,012) 90,134 건설중인자산 3,051,344 - 3,051,344 합계 26,776,101 (3,305,382) 23,470,719 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역당기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 기말 토지 14,310,098 81,924 - - - 14,392,022 건물 5,217,193 243,914 - (252,978) 6,803,919 12,012,048 기계장치 24,455 - - (4,059) - 20,396 차량운반구 338,970 97,638 (110,494) (106,126) - 219,988 공구와기구 234,331 356,614 - (106,492) - 484,453 비품 100,425 278,749 - (58,301) - 320,873 시설장치 103,769 221,060 (63,955) (42,401) - 218,473 리스자산 90,134 176,111 (693) (94,359) - 171,193 건설중인자산(유형) 3,051,344 3,752,575 - - (6,803,919) - 합계 23,470,719 5,208,585 (175,142) (664,716) - 27,839,446 (주1) 감가상각비 중 269,981천원은 매출원가, 394,735천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중에 자본화된 차입원가 금액은 97,474천원이며, 당기 중에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.92%입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 14,026,032 466,400 (182,334) - 14,310,098 건물 4,831,373 815,320 (279,827) (149,673) 5,217,193 기계장치 32,956 (8,501) 24,455 차량운반구 354,309 82,873 (98,212) 338,970 공구와기구 33,820 221,098 (20,587) 234,331 비품 92,888 39,589 (32,052) 100,425 시설장치 150,099 (46,330) 103,769 사용권자산 220,692 7,061 (4,266) (133,353) 90,134 건설중인자산 75,749 2,975,595 - 3,051,344 합계 19,817,918 4,607,936 (466,427) (488,708) 23,470,719 (주1) 감가상각비 중 220,606천원은 매출원가, 268,102천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 129,839천원이며, 전기 중에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.66%입니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입당기말 현재 연결회사는 DB손해보험과 AXA손해보험에 자동차보험을 가입하고 있으며, DB손해보험과 롯데손해보험에 재물종합보험을 가입하고 있습니다.14-4. 토지 및 건물의 근저당 등연결회사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다.14-5. 매각제한자산충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 연결회사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 총액 1년 이내 75,676 53,030 1년 초과 5년 이내 133,277 5,840 합계 208,953 58,870 미실현이자수익 30,881 1,048 최소리스료 순액 1년 이내 58,710 51,915 1년 초과 5년 이내 119,362 5,907 합계 178,072 57,822 14-7 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 94,359 104,781 리스부채 이자비용 3,667 6,168 소액자산리스 관련 비용 17,636 8,035 14-8 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액 58,822천원(전기: 110,949천원)입니다. 15. 무형자산15-1. 무형자산 장부가액당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 15,833 16,364 (5,682) 26,515 소프트웨어 93,742 - (33,550) 60,192 정부보조금 (20,163) - 8,344 (11,819) 기타의무형자산 255,000 - (60,000) 195,000 합계 344,412 16,364 - (90,888) 269,888 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 20,833 - (5,000) 15,833 소프트웨어 106,075 18,000 (30,333) 93,742 정부보조금 (28,507) - 8,344 (20,163) 기타의무형자산 - 300,000 (45,000) 255,000 합계 98,401 318,000 - (71,989) 344,412 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.15-2. 개발비당기 및 전기 중 연결회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금16-1. 수익관련 정부보조금16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역연결회사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상환의무 있는 부분 85,293 62,224 상환의무 없는 부분 771,027 666,851 합계 856,320 729,075 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 267,816 561,048 증가 85,293 62,224 감소 (120,000) (355,456) 기말 233,109 267,816 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금당기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 771,027천원은 비용과 상계되었으며, 당기말 현재 미사용액은 없습니다. 16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 82,271 97,569 기타수익 15,298 15,298 기말 66,973 82,271 16-2. 자산관련 정부보조금당기 및 전기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 수령 상각비 상계 기말 소프트웨어 20,163 - (8,344) 11,819 (단위: 천원) 구분 기초 수령 상각비 상계 기말 소프트웨어 28,507 - (8,344) 20,163 17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 273,929 - 273,929 791,572 - 791,572 미지급금 865,652 300,082 1,165,734 759,373 350,087 1,109,460 미지급비용 199,460 - 199,460 262,384 - 262,384 금융리스부채 58,710 119,362 178,072 51,915 5,907 57,822 보증금 - 150,000 150,000 - 14,470 14,470 합계 1,397,751 569,444 1,967,195 1,865,244 370,464 2,235,708 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 81,164 64,894 선수금 401,037 386,593 합계 482,201 451,487 19. 차입금19-1. 차입금 내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 단기차입금 2,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 5,521,000 12,000 장기차입금 2,750,000 8,271,000 합계 10,471,000 11,483,000 19-2. 단기차입금 내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 2.68% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 0.00% - 1,000,000 합계 2,200,000 3,200,000 19-3 장기차입금 내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.70% 3,300,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 3.17~3.731% 4,971,000 4,983,000 차감전 소계 8,271,000 8,283,000 차감: 유동성장기차입금 (5,521,000) (12,000) 합계 2,750,000 8,271,000 연결회사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35,36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2023년 1월~2023년 12월 5,521,000 2024년 1월~2024년 12월 550,000 2025년 1월~2025년 12월 550,000 2026년 1월~2026년 12월 550,000 2027년 1월~2027년 12월 550,000 2028년 이후 550,000 합계 8,271,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 당기말 및 전기말 현재 연겨회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (21,091,580) (21,909,496) 전환사채 8,908,420 8,090,504 파생상품자산 (612,839) - 파생상품부채 24,595,458 27,062,785 합 계 32,891,039 35,153,289 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 20,350원(전환가능주식수: 1,474,201주) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 아래에서 정한 바에 따라 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산/부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자의 상환청구권 22,912,064 21,602,432 투자자의 전환청구권 1,683,394 7,356,210 발행자의 상환청구권 (612,839) (1,895,857) 합계 23,982,619 27,062,785 20-4. 당기 및 전기 중 파생상품자산/부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 27,062,785 26,249,696 평가금액 (3,080,166) 813,089 기말금액 23,982,619 27,062,785 21. 순확정급여부채21-1. 순확정급여부채 내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,765,890 1,701,946 사외적립자산 공정가치 (360,451) (46,725) 순확정급여부채 금액 1,405,439 1,655,221 21-2. 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 1,701,946 1,567,031 당기근무원가 392,563 337,104 이자비용 23,833 14,579 급여지급액 (337,627) (367,089) 제측정요소: - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (8,144) - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (104,652) 19,738 - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적손익 85,376 138,727 기타: 관계사전입(전출)으로 인한 영향 4,451 - 기말 1,765,890 1,701,946 21-3. 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 46,725 52,366 이자수익 3,874 3,093 기여금납부액 623,820 104,319 급여지급액 (310,703) (110,195) 보험수리적손익 (3,265) (2,858) 기말 360,451 46,725 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기근무원가 392,563 337,104 이자비용 23,833 14,579 이자수익 (3,874) (3,093) 합계 412,522 348,590 21-5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출원가 117,340 108,276 판매비와관리비 295,182 240,314 합계 412,522 348,590 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정당기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-6-1. 할인율 등 구분 당기말 전기말 할인율 5.34% 2.97% 미래임금상승률 5.96% 4.80% 21-6-2. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (70,913) 82,692 임금상승률 변동 81,454 (71,236) 21-8. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 (16,009) 153,179 법인세효과 3,362 (33,699) 법인세효과 차감 후 보험수리적손익 (12,647) 119,480 21-9. 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.34년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합계 급여지급액 104,301 153,981 479,404 2,967,381 3,705,067 21-10. 사외적립자산 구성내역 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당기 및 전기 중 연결회사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 121,619 82,139 설정 417,418 248,507 사용 (332,914) (209,027) 기말 206,123 121,619 23. 자본금23-1. 발행주식수지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 6,127,616주 입니다. 23-2. 자본금의 구성내역당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,127,616 주 6,127,616 주 우선주 - - 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,063,808 3,063,808 우선주 - - 23-3. 자본금의 변동내역당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 3,063,808 6,127,616 주 3,044,458 6,088,916 주 주식선택권 행사 - - 주 19,350 38,700 주 기말 3,063,808 6,127,616 주 3,063,808 6,127,616 주 24. 자본잉여금24-1.자본잉여금의 내역당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 25,152,411 25,152,411 24-2. 자본잉여금의 변동내역당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 25,152,411 24,063,696 주식선택권 행사 - 1,088,715 기말 25,152,411 25,152,411 25. 기타자본25-1. 기타자본의 구성내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 343,343 237,912 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (461,314) 79,793 계 (117,971) 317,705 25-2. 기타자본의 변동내역기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 317,705 747,650 증감 (435,676) (429,945) 기말 (117,971) 317,705 25-3. 주식기준보상25-3-1. 주식선택권 부여내역연결회사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 지배기업 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) - 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (24,700) (22,100) - 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (13,000) (6,500) - 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 - - 15,000 제6차 부여분 2022-03-29 10,000 - - 10,000 종속기업 제1차 부여분 2022-11-15 30,000 - - 30,000 합계 355,700 (244,660) (56,040) 55,000 25-3-2. 주식보상비용당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 59,453천원(전기: 83,183천원)입니다.25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수연결회사는 보고기간종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일의 공정가치 부여일의 주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971 5,000 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971 5,000 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200 15,300 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450 16,550 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500 21,350 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 제6차 부여분 12,573.00 22,250 22,100 2024-03-29 2029-03-29 51.88% 2.97% 26. 이익잉여금(결손금)26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,819,950 (2,436,206) 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (2,436,206) (3,069,056) 당기순이익 4,000,130 752,330 보험수리적손익 대체 12,647 (119,480) 비지배지분의 취득 243,379 - 기말 1,819,950 (2,436,206) 27. 매출액 및 매출원가27-1. 매출액 세부내역당기 및 전기 중 연결회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 1,407,657 401,661 제품매출액 19,914,675 19,686,115 용역매출액 41,122 107,273 합계 21,363,454 20,195,049 27-2. 매출원가 세부내역당기 및 전기 중 연결회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가: 기초상품재고액 417,655 417,655 당기상품매입액 94,553 181,851 재고자산평가손실 1,120 (864) 기말상품재고액 (57,655) (417,655) 소계 455,673 180,987 제품매출원가: 기초제품재고액 424,710 1,252,278 당기제품제조원가 8,819,624 8,827,146 재고자산평가손실 926,413 (50,827) 기말제품재고액 (455,731) (424,710) 소계 9,715,016 9,603,887 합계 10,170,689 9,784,874 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,262,606) (1,701,572) 원재료매입액 8,511,590 7,758,888 재고자산평가손실 548,776 34,865 급여 4,859,517 4,753,199 퇴직급여 412,522 348,590 복리후생비 705,411 681,503 여비교통비 212,798 123,573 감가상각비 664,716 488,708 지급임차료 92,353 221,299 운반비 459,257 416,851 소모품비 538,236 842,769 지급수수료 1,905,026 1,785,416 광고선전비 420,146 299,262 대손상각비 (183,867) 357,236 주식보상비 59,453 83,183 기타비용 2,759,068 2,578,115 합계 19,702,396 19,071,885 29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,341,187 2,146,041 퇴직급여 295,182 240,314 복리후생비 648,258 617,597 여비교통비 206,827 115,294 접대비 183,587 108,072 통신비 16,301 18,430 세금과공과금 88,474 53,176 감가상각비 394,735 268,102 지급임차료 86,307 215,950 보험료 205,604 212,127 차량유지비 121,922 95,264 경상연구개발비 2,426,269 2,730,698 운반비 445,267 378,431 교육훈련비 14,796 26,232 도서인쇄비 33,564 38,281 소모품비 77,853 63,481 지급수수료 1,086,352 834,866 광고선전비 420,146 299,262 대손상각비 (183,867) 357,236 건물관리비 55,184 64,478 무형자산상각비 90,888 71,989 주식보상비 59,453 83,183 제품보증비 417,418 248,507 합계 9,531,707 9,287,011 30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 임대료수익 199,748 90,894 외환차익 1,351,666 497,896 외화환산이익 7,215 88,188 유형자산처분이익 1,473 37,657 관계기업주식처분이익 - 24,492 기타수익 46,379 15,298 잡이익 160,431 139,211 합계 1,766,912 893,636 기타비용: 외환차손 388,297 31,343 기부금 10,000 - 외화환산손실 697,701 12,186 유형자산처분손실 72,101 74,380 잡손실 52,427 8,757 합계 1,220,526 126,666 31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 687,729 706,256 파생상품평가이익 3,080,166 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 24,375 - 합계 3,792,270 706,256 금융비용: 이자비용 966,798 775,507 파생상품평가손실 - 813,088 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 360,978 - 합계 1,327,776 1,588,595 순금융비용 (2,464,494) 882,339 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 169,172 43,547 총당기법인세 169,172 43,547 일시적차이의 증감 251,787 107,231 자본에 직접 반영된 법인세효과 187,749 (20,025) 총이연법인세 439,536 87,206 법인세비용 608,708 130,753 32-2. 회계이익과 법인세비용당기 및 전기 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,559,954 883,083 적용세율에 따른 법인세비용 981,189 172,278 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 13,782 326,253 - 세액공제 (489,127) (572,364) - 미인식 이연법인세 변동 72,689 147,546 - 주식선택권행사 시가차이 - (91,907) - 기타 30,175 148,947 법인세비용 608,708 130,753 유효법인세율 13.35% 14.81% 32-3. 기타포괄손익의 법인세 효과당기 및 전기 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도 재측정요소 16,009 (3,362) 12,647 (153,178) 33,699 (119,479) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (686,240) 145,133 (541,107) 50,602 (11,132) 39,470 합계 (670,231) 141,771 (528,460) (102,576) 22,567 (80,009) 32-4. 자본에 직접 반영된 법인세 내역당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (3,362) 33,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 145,133 (11,132) 주식선택권 45,977 (42,592) 합계 187,748 (20,025) 32-5. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기회사의 당기말과 전기말 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 784,726 614,430 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,090,180 1,487,541 소계 1,874,906 2,101,971 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (81,954) (16,913) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,588) (41,907) 소계 (83,542) (58,820) 이연법인세자산(부채) 순액 1,791,364 2,043,151 32-6. 이연법인세자산(부채) 변동내역당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 감가상각비(건물) (6,633) 302 - (6,331) 퇴직연금운용자산 (10,280) (65,415) - (75,695) 외화환산이익 (19,401) 17,886 - (1,515) 금융자산평가이익 (22,506) - 145,133 122,627 이연법인세부채 (58,820) (47,227) 145,133 39,086 매출채권 36,071 (1,640) - 34,431 개발비 14,770 (14,770) - - 대손충당금 - 29,251 - 29,251 미지급금(연차수당) 47,614 (14,872) - 32,742 재고자산평가충당금 117,218 105,828 - 223,046 퇴직급여충당부채 367,285 (6,820) (3,362) 357,103 제품보증충당부채 26,756 16,530 - 43,286 장기미지급금 18,100 (4,034) - 14,066 장기미지급금(정부보조금) 55,305 (17,003) - 38,302 업무용승용차 20,118 10,643 - 30,761 외화환산손실 2,681 143,836 - 146,517 파생상품부채 1,133,724 (526,605) - 607,119 주식선택권 16,478 (62,456) 45,978 - 세액공제 245,851 (50,197) - 195,654 이연법인세자산 2,101,971 (392,309) 42,616 1,752,278 순액 2,043,151 (439,536) 187,749 1,791,364 단위: 천원) 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 감가상각비(건물) (6,633) - - (6,633) 감가상각비(기계장치) (1,814) 1,814 - - 감가상각비(차량) (1,282) 1,282 - - 감가상각비(비품) (808) 808 - - 감가상각비(시설장치) (1,835) 1,835 - - 퇴직연금운용자산 (9,967) (313) - (10,280) 외화환산이익 - (19,401) - (19,401) 금융자산평가이익 (5,822) - (16,684) (22,506) 이연법인세부채 (28,161) (13,975) (16,684) (58,820) 매출채권 36,071 - - 36,071 정부보조금 11,607 (11,607) - - 개발비 29,540 (14,770) - 14,770 대손충당금 103 (103) - - 미지급금(연차수당) 39,482 8,132 - 47,614 재고자산평가충당금 128,590 (11,372) - 117,218 퇴직급여충당부채 344,181 (10,595) 33,699 367,285 제품보증충당부채 18,071 8,685 - 26,756 장기미지급금 21,465 (3,365) - 18,100 장기미지급금(정부보조금) 123,430 (68,125) - 55,305 업무용승용차 13,353 6,765 - 20,118 외화환산손실 77,998 (75,317) - 2,681 파생상품부채 731,498 402,226 - 1,133,724 주식선택권 152,971 (93,901) (42,592) 16,478 세무상결손금 450,184 (450,184) - - 세액공제 - 245,851 - 245,851 이연법인세자산 2,178,544 (67,680) (8,893) 2,101,971 순액 2,150,383 (81,655) (25,577) 2,043,151 32-7. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적 차이의 내역당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 이월세액공제 1,248,388 1,345,564 실현가능성불확실 종속회사이월결손금 122,886 167,715 실현가능성불확실 33. 주당손익33-1. 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순이익 4,000,130,047 752,329,674 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) 6,127,616주 6,106,021주 기본주당이익 653 123 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2022-01-01 6,127,616주 365 6,127,616주 계 6,127,616주 6,127,616주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2021-01-01 6,088,916주 365 6,088,916주 주식선택권 행사 2021-04-01 13,350주 275 10,058주 주식선택권 행사 2021-07-02 12,350주 183 6,192주 주식선택권 행사 2021-12-08 13,000주 24 855주 계 6,127,616주 6,106,021주 33-2. 희석주당손익 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당이익 산정을 위한 순이익 4,000,130,047 752,329,674 전환사채의 세후이자비용 637,975,022 - 파생상품 세후평가손익 (2,402,529,439) - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,235,575,630 752,329,674 희석화 가중평균 유통보통주식수 7,601,817주 6,106,021주 희석주당순이익(주1) 294 123 (주1) 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.33-3. 당기말 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 주식선택권 2024-03-29~2029-03-29 10,000주 22,100원 합계 25,000주 34. 현금흐름표34-1. 현금의 유출입이 없는 거래당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 - 3,465,299 장기차입금 유동성대체 5,521,000 12,000 리스부채 유동성대체 10,538 58,654 전환사채 유동성대체 8,689,834 - 파생상품부채의 유동성대체 23,722,941 - 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 중 연결회사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가손실 상각 대체 단기차입금 3,200,000 (1,000,000) - - - - 2,200,000 유동성장기차입금 12,000 (12,000) - - - 5,521,000 5,521,000 장기차입금 8,271,000 - - - - (5,521,000) 2,750,000 임대보증금 14,470 135,530 - - - - 150,000 리스부채(유동) 51,915 (58,822) 52,120 - 2,959 10,538 58,710 리스부채(비유동) 5,908 - 123,992 - - (10,538) 119,362 전환사채(유동) - - - - 218,586 8,689,834 8,908,420 전환사채(비유동) 8,090,504 - - - 599,330 (8,689,834) - 파생상품자산(유동) - - - 612,839 - - 612,839 파생상품부채(유동) - - - 872,517 - 23,722,941 24,595,458 파생상품부채(비유동) 27,062,785 - - (3,339,844) - (23,722,941) - 합계 46,708,582 (935,292) 176,112 (1,854,488) 820,875 - 44,915,789 35. 특수관계자와의 거래35-1. 특수관계자 현황당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결회사와의 관계 당기말 전기말 관계기업 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜플레이투큐어 49,570 3,742,959 120,066 8,079,938 관계기업 ㈜이끌레오 429,332 19,200 59,423 57,600 합계 478,902 3,762,159 179,489 8,137,538 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당기말 매출채권 미수금 임대보증금 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 4,451 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 122,943 - 50,000 합계 122,943 4,451 100,000 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 전기말 매출채권 임차보증금 매입채무 관계기업 ㈜플레이투큐어 - - 705,389 관계기업 ㈜이끌레오 28,050 48,000 - 합계 28,050 48,000 705,389 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 당기말 및 전기말 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 장기대여금 37,500 40,000 30,000 47,500 미수수익 7,447 - 7,447 - 합계 44,947 40,000 37,447 47,500 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 243,400 200,000 443,400 - 장기대여금 47,500 - 10,000 37,500 미수수익 7,531 7,447 7,531 7,447 합계 298,431 207,447 460,931 44,947 35-4. 지급보증당기말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,123,562 1,047,974 퇴직급여 116,123 107,960 주식보상비용 59,453 147,412 합계 1,299,138 1,303,346 36. 담보 및 주요 약정사항36-1. 회사가 제공한 담보제공 내역당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 33,503 중앙대학교병원 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,300,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 4,971,000 37. 영업부문정보연결회사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.37-1. 지역별 매출 현황매출처의 지역별로 세분화된 연결회사의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 6,130,137 5,305,797 유럽 10,050,868 11,001,437 중국 1,376,145 1,245,195 일본 296,054 223,842 기타 3,510,250 2,418,778 합계 21,363,454 20,195,049 37-2. 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 단일고객에 대한 매출이 연결회사 매출액의 10%이상인 주요 고객은독일소재 Zimmer사이며 당기중 연결회사 매출액의 33.0%(전기: 47.2%)를 차지하고 있습니다. 38. 보고기간 후 사건당사는 일본 의료기기 사업을 확대하기 위하여 2023년 1월 중 REMED JAPAN CO., LTD에 65%의 지분을 JPY 61,750,000에 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2022.12.31 현재 제 19 기 2021.12.31 현재 제 18 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 41,716,328,443 48,961,169,124 45,895,530,048 현금및현금성자산 4,801,621,035 10,173,286,517 9,588,915,099 단기금융상품 18,342,380,000 9,000,000,000 17,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 5,511,304,029 8,159,428,466 2,375,680,113 당기법인세자산 0 35,968,038 20,929,260 재고자산 5,406,655,764 4,546,603,935 3,358,308,914 기타유동금융자산 7,654,367,615 17,045,882,168 13,051,696,662 비유동자산 37,630,061,333 29,063,498,003 27,673,714,495 장기금융상품 25,723,190 24,615,556 15,157,192 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,251,552,009 1,042,740,005 1,071,976,261 유형자산 27,749,166,217 23,406,196,375 19,711,967,871 영업권 이외의 무형자산 240,189,261 326,795,161 98,401,061 기타비유동금융자산 4,652,066,965 800,000,000 3,425,829,120 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,920,000,000 1,420,000,000 1,200,000,000 종속기업에 대한 투자자산 1,500,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 관계기업에 대한 투자자산 420,000,000 420,000,000 200,000,000 이연법인세자산 1,791,363,691 2,043,150,906 2,150,382,990 자산총계 79,346,389,776 78,024,667,127 73,569,244,543 부채 유동부채 43,286,093,887 5,546,255,792 4,405,896,473 매입채무 및 기타유동채무 18,397,037,752 5,424,637,181 4,405,896,473 미지급법인세 87,475,476 0 0 기타유동금융부채 24,595,458,034 0 0 유동충당부채 206,122,625 121,618,611 0 비유동부채 4,658,772,180 45,400,780,122 44,177,966,180 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,318,727,459 16,715,241,175 16,334,036,129 기타비유동금융부채 0 27,062,784,897 26,249,696,440 비유동충당부채 0 0 82,139,153 퇴직급여부채 1,340,044,721 1,622,754,050 1,512,094,458 부채총계 47,944,866,067 50,947,035,914 48,583,862,653 자본 자본금 3,063,808,000 3,063,808,000 3,044,458,000 자본잉여금 25,152,411,178 25,152,411,178 24,063,695,724 기타자본구성요소 343,342,621 237,912,291 707,326,679 기타포괄손익누계액 (461,313,989) 79,792,913 40,323,396 이익잉여금(결손금) 3,303,275,899 (1,456,293,169) (2,870,421,909) 자본총계 31,401,523,709 27,077,631,213 24,985,381,890 자본과부채총계 79,346,389,776 78,024,667,127 73,569,244,543 포괄손익계산서 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 21,322,332,119 20,195,049,000 16,633,018,684 매출원가 10,170,689,225 9,784,873,731 7,992,730,320 매출총이익 11,151,642,894 10,410,175,269 8,640,288,364 판매비와관리비 8,860,695,865 8,582,940,506 6,848,041,968 영업이익(손실) 2,290,947,029 1,827,234,763 1,792,246,396 기타이익 1,796,604,472 846,164,912 845,486,990 기타손실 1,196,327,210 126,664,504 1,210,168,353 금융수익 3,792,196,879 705,722,105 232,859,056 금융원가 1,327,712,790 1,588,095,631 3,740,961,922 법인세비용차감전순이익(손실) 5,355,708,380 1,664,361,645 (2,080,537,833) 법인세비용 608,786,552 130,753,365 (445,458,009) 당기순이익(손실) 4,746,921,828 1,533,608,280 (1,635,079,824) 기타포괄손익 (528,459,662) (80,010,023) (257,076,652) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 12,647,240 (119,479,540) (297,400,048) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 12,647,240 (119,479,540) (297,400,048) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (541,106,902) 39,469,517 40,323,396 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (541,106,902) 39,469,517 40,323,396 총포괄손익 4,218,462,166 1,453,598,257 (1,892,156,476) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 775 251 (273) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 392 251 (273) 자본변동표 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,911,478,000 21,534,166,965 1,116,007,754 (937,942,037) 24,623,710,682 당기순이익(손실) (1,635,079,824) (1,635,079,824) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 40,323,396 40,323,396 순확정급여부채의 재측정손익 (297,400,048) (297,400,048) 유상증자 30,000,000 750,000,000 780,000,000 주식선택권 102,980,000 1,779,528,759 (947,962,635) 934,546,124 주식보상비용 등 539,281,560 539,281,560 2020.12.31 (기말자본) 3,044,458,000 24,063,695,724 747,650,075 (2,870,421,909) 24,985,381,890 2021.01.01 (기초자본) 3,044,458,000 24,063,695,724 747,650,075 (2,870,421,909) 24,985,381,890 당기순이익(손실) 1,533,608,280 1,533,608,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 39,469,517 39,469,517 순확정급여부채의 재측정손익 (119,479,540) (119,479,540) 유상증자 주식선택권 19,350,000 1,088,715,454 (504,623,772) 603,441,682 주식보상비용 등 35,209,384 35,209,384 2021.12.31 (기말자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 317,705,204 (1,456,293,169) 27,077,631,213 2022.01.01 (기초자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 317,705,204 (1,456,293,169) 27,077,631,213 당기순이익(손실) 4,746,921,828 4,746,921,828 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (541,106,902) (541,106,902) 순확정급여부채의 재측정손익 12,647,240 12,647,240 유상증자 주식선택권 0 0 주식보상비용 등 105,430,330 105,430,330 2022.12.31 (기말자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 (117,971,368) 3,303,275,899 31,401,523,709 현금흐름표 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 5,750,237,869 (2,688,075,067) 2,590,551,563 당기순이익(손실) 4,746,921,828 1,533,608,280 (1,635,079,824) 당기순이익조정을 위한 가감 280,703,934 2,465,206,982 4,576,447,502 퇴직급여 367,109,976 312,332,910 255,847,019 감가상각비 637,474,553 433,791,249 363,366,423 무형자산상각비 86,605,900 71,605,900 24,572,565 대손상각비 (183,866,917) 357,236,161 (25,123,354) 판매보증비 417,418,147 248,507,291 93,722,308 주식보상비용(환입) 59,452,890 83,183,367 558,442,308 이자비용 1,064,208,339 775,007,174 415,977,732 외화환산손실 697,701,102 12,185,944 354,537,358 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 360,978,035 0 0 파생금융자산평가손실 0 813,088,457 3,324,984,190 유형자산처분손실 72,099,727 74,379,864 0 법인세비용 608,786,552 130,753,365 (445,458,009) 이자수익 (687,655,589) (705,722,105) (232,859,056) 외화환산이익 (7,215,343) (88,187,598) 0 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (24,375,343) 0 0 파생금융자산평가이익 (3,080,165,947) 0 0 기타수익 (46,378,788) (15,297,617) (99,640,518) 유형자산처분이익 (1,473,360) (37,657,380) (11,921,464) 잡이익 (60,000,000) 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 340,671,244 (7,342,310,280) (321,527,022) 매출채권의 감소 2,671,342,959 (5,852,058,689) 706,994,622 미수금의 감소 142,062,237 (84,826,764) 8,954,973 선급금의 감소(증가) (173,293,028) (374,586,177) (23,598,496) 선급비용의 감소(증가) (20,685,385) (10,660,165) (2,103,021) 재고자산의 감소(증가) (860,051,829) (1,188,295,021) (189,973,431) 매입채무의 증가(감소) (530,293,366) 551,608,011 (350,249,992) 미지급금의 증가(감소) 89,501,488 121,237,055 20,683,532 예수금의 증가(감소) 19,482,430 61,365,830 (19,900,010) 선수금의 증가(감소) 14,443,345 269,286,105 (17,043,244) 미지급비용의 증가(감소) (62,747,772) 38,159,468 62,570,835 장기미지급금의 증가(감소) 22,084,968 (309,659,885) (180,839,121) 퇴직급여채무의 증가(감소) (325,143,281) (360,728,344) (321,934,526) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (313,117,389) 5,876,129 20,364,507 제품보증충당부채의 증가(감소) (332,914,133) (209,027,833) (35,453,650) 이자수취(영업) 665,472,620 727,655,720 126,649,990 이자지급(영업) (237,724,911) (24,782,766) (143,582,463) 법인세납부(환급) (45,806,846) (47,453,003) (12,356,620) 투자활동현금흐름 (10,119,645,040) 2,749,548,786 (44,564,757,163) 단기대여금및수취채권의 처분 65,000,000 493,400,000 26,600,000 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 8,500,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 54,857,282,193 24,414,696,693 500,000,000 장기금융상품의 처분 6,910,130 1,000,000,000 0 장기대여금및수취채권의 처분 29,999,996 9,999,996 (42,300,001) 토지의 처분 0 167,778,822 0 건물의 처분 0 259,493,906 0 차량운반구의 처분 103,803,944 0 55,349,747 금융리스자산의 처분 0 2,432,243 0 임차보증금의 감소 369,180,000 401,436,260 20,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (65,000,000) (250,000,000) (270,000,000) 단기금융상품의 취득 (10,663,500,000) 0 (17,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (40,000,000) 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 (7,100,000,000) (800,000,000) (500,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (42,627,838,577) (25,943,583,562) (16,425,829,120) 장기금융상품의 취득 (8,017,764) (9,458,364) (7,996,080) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) (220,000,000) (1,200,000,000) 출자금의 증가 (10,000,000) 0 0 토지의 취득 (81,924,250) (466,400,425) (8,120,126,922) 건물의 취득 (243,913,730) (815,320,283) (156,424,358) 기계장치의 취득 0 0 (19,000,000) 차량운반구의 취득 (97,638,188) (82,873,271) (280,171,478) 공구와기구의 취득 (356,614,066) (221,098,000) (29,067,520) 사무용비품의 취득 (225,748,334) (33,160,960) (56,441,431) 시설장치의 취득 (221,060,000) 0 0 건설중인자산의 취득 (3,752,574,394) (2,975,594,269) (75,750,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 0 (59,000,000) 기타무형자산의 취득 0 (300,000,000) 0 임차보증금의 증가 (557,992,000) (382,200,000) (424,600,000) 재무활동현금흐름 (872,091,622) 531,280,614 36,686,426,731 단기차입금의 증가 0 2,200,000,000 3,200,000,000 장기차입금의 증가 0 0 5,000,000,000 임대보증금의 증가 200,000,000 14,470,000 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 780,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 598,060,000 1,029,800,000 전환사채의 증가 0 0 30,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (2,200,000,000) 0 장기차입금의 상환 (12,000,000) (12,000,000) (3,254,740,000) 임대보증금의 감소 (14,470,000) 0 0 금융리스부채의 지급 (45,621,622) (69,249,386) (68,633,269) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,241,498,793) 592,754,333 (5,287,778,869) 기초현금및현금성자산 10,173,286,517 9,588,915,099 15,221,221,095 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (130,166,689) (8,382,915) (344,527,127) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,371,665,482) 584,371,418 (5,632,305,996) 기말현금및현금성자산 4,801,621,035 10,173,286,517 9,588,915,099 5. 재무제표 주석 제 20(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 제 19(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 리메드 1. 회사의 개요주식회사 리메드(이하 "당사")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,063,808,000원입니다당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유 주식수 지분율 최대주주와 특수관계인 2,230,000주 36.39% NORGES BANK 166,717주 2.72% 기타주주 3,730,899주 60.89% 합계 6,127,616주 100.00% 2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 2-3. 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당 금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당 기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4. 외화환산 2-4-1. 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2-4-2. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-5. 금융자산 2-5-1. 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-5-2. 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2-5-3. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2-5-4. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2-5-5. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-6. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2-7. 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-8. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(상품은 선입선출법)에 따라 결정됩니다. 2-9. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2-10. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 20~40년 기계장치 5~10년 공구와기구 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-11. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2-12. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하거나 기타수익으로 인식합니다. 2-13. 무형자산무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 5년 2-14. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-15. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2-16. 금융부채 2-16-1. 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2-16-2. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-17. 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2-18. 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상환우선주입니다.전환상환우선주의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 또한 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 분리형 신주인수권은 사채에 내재된 내재파생상품이 아닌 독자적인 파생상품으로, 신주인수권이 자본요소를 만족하지 못할경우 신주인수권 및 사채의 공정가치 기준으로 안분하여 최초 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2-19. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-20. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-21. 종업원급여 2-21-1. 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-21-2. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-22. 수익인식당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 2-22-1. 재화의 판매당사는 고객에게 의료기기 제품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 2-22-2. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2-22-3. 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-23. 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2-24. 영업부문 영업부문별 정보는 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-25. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3-1. 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-3. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3-4. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3-5. 충당부채 당사는 보고기간 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험 (1) 외환위험(가) 외환 위험 당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산 현금및현금성자산 USD 1,201,226.21 1,267.30 1,522,314 3,703,450.43 1,185.50 4,390,440 EUR 308,622.25 1,351.20 417,010 215,051.25 1,342.34 288,672 JPY 164,443,984.00 9.53 1,567,447 6,450,824.00 10.30 66,459 GBP - - - 833.26 1,600.25 1,333 상각후원가측정 기타금융자산 USD 3,000,000.00 1,267.30 3,801,900 - - - EUR 400,000.00 1,351.20 540,480 - - - 매출채권 USD 2,840,156.00 1,267.30 3,599,330 5,513,689.20 1,185.50 6,536,479 JPY 12,290,000.00 9.53 117,146 11,705,000.00 10.30 120,590 합계 11,565,627 11,403,973 부채 매입채무 USD - - - 50,225.18 1,185.50 59,542 EUR - - - 18,088.00 1,342.34 24,280 합계 - 83,822 (나) 회사의 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY, GBP와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY, GBP 환율에 기인합니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 892,354 (892,354) 1,086,738 (1,086,738) EUR 95,749 (95,749) 26,439 (26,439) JPY 168,459 (168,459) 18,705 (18,705) GBP - - 133 (133) 합계 1,156,563 (1,156,563) 1,132,015 (1,132,015) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 당사는 자금의 효율적 운용을 위하여 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 채권형 상품으로 공정가치는 11,703,595천원입니다. 당기말 및 전기말 현재 채권형 상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 기타포괄손익은 91,288천원이 증가 및 감소합니다. (3) 이자율 위험 보고기간말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다. 4-1-2. 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 신용보강 당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 손실충당금 장부금액 당기말 현금성자산 4,801,621 - 4,801,621 매출채권 4,591,783 (164,796) 4,426,987 상각후원가측정 기타금융자산 19,993,168 (23,185) 19,969,983 합계 29,386,572 (187,981) 29,198,591 전기말 현금성자산 10,173,287 - 10,173,287 매출채권 7,507,176 (376,699) 7,130,477 상각후원가측정 기타금융자산 10,566,296 - 10,566,296 합계 28,246,759 (376,699) 27,870,060 4-1-3. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 당기말 매입채무및기타채무 1,676,543 1,676,543 1,210,212 466,331 차입금 10,471,000 10,898,825 4,927,302 5,971,523 금융리스부채 177,772 208,653 75,376 133,277 전환사채 및 파생상품자산/부채(주1) 32,891,039 30,000,000 30,000,000 - 합계 45,216,354 42,784,021 36,212,890 6,571,131 전기말 매입채무및기타채무 2,073,885 2,073,885 1,723,803 350,082 차입금 11,483,000 11,937,781 3,344,516 8,593,265 금융리스부채 44,386 46,570 40,730 5,840 전환사채 및 파생상품부채 35,153,289 30,000,000 - 30,000,000 합계 48,754,560 44,058,236 5,109,049 38,949,187 (주1) 장부금액은 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였으며, 당기말 현재 옵션행사시기가 1년이내에 도래하여 유동항목으로 분류하였습니다. 4-2. 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 등(주1) 43,362,039 46,636,289 차감: 현금및현금성자산 등 (4,801,621) (10,173,287) 순부채(A) 38,560,418 36,463,002 자본총계 31,401,524 27,077,631 총자본(B) 69,961,942 63,540,633 자본조달비율(A/B) 55.12% 57.39% (주1) 차입금, 전환사채, 파생상품자산/부채로 구성됩니다. 5. 금융상품 공정가치 5-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 4,801,621 4,801,621 10,173,287 10,173,287 당기손익-공정가치측정금융자산 7,573,397 7,573,397 800,000 800,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,130,198 4,130,198 17,045,882 17,045,882 매출채권 4,426,987 4,426,987 7,130,477 7,130,477 상각후원가측정 기타금융자산 19,969,983 19,969,983 10,566,296 10,566,296 파생상품자산 612,839 612,839 - - 합계 41,515,025 41,515,025 45,715,942 45,715,942 금융부채 매입채무 273,929 273,929 804,222 804,222 차입금 10,471,000 10,471,000 11,483,000 11,483,000 기타금융부채 1,580,386 1,580,386 1,314,049 1,314,049 전환사채 8,908,420 8,908,420 8,090,504 8,090,504 파생상품부채 24,595,458 24,595,458 27,062,785 27,062,785 합계 45,829,193 45,829,193 48,754,560 48,754,560 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 계정과목 내 용 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 이항옵션평가모형 현금흐름할인기법에 의한 기초주가 산정, 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 채무증권 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 조합출자금 순자산가치평가모형 해당없음 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 파생상품자산/부채 전환상환우선주 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,034,375 539,022 7,573,397 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,130,198 - 4,130,198 파생상품자산 - 612,839 - 612,839 파생상품부채 - 24,595,458 - 24,595,458 (단위: 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - - 800,000 800,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 17,045,882 - 17,045,882 파생상품부채 - 27,062,785 - 27,062,785 (주1) 비상장회사의 복합금융상품에 투자한 것으로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 측정하였습니다. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6-1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,573,397 800,000 현금및현금성자산 425 17,251 파생상품자산 612,839 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,130,198 17,045,882 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 4,801,196 10,156,036 매출채권 4,426,987 7,130,477 기타금융자산 19,969,983 10,566,296 합계 41,515,025 45,715,942 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 273,929 804,222 차입금 10,471,000 11,483,000 기타금융부채 1,580,386 1,314,049 전환사채 8,908,420 8,090,504 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 24,595,458 27,062,785 합계 45,829,193 48,754,560 6-2. 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 24,375 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (360,978) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (541,107) 39,470 이자수익 124,946 313,196 상각후원가측정 금융자산 대손상각비 183,867 (357,236) 이자수익 562,710 392,526 외환차익 1,351,666 497,896 외환차손 (388,297) (31,343) 외화환산이익 7,215 88,188 외화환산손실 (697,701) (12,186) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (966,735) (775,007) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 3,080,166 - 파생상품평가손실 - (813,088) 합계 2,380,127 (657,584) 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 - 70 보통예금 1,294,425 5,409,062 외화예금 3,506,771 4,746,904 수익증권 등 425 17,251 합계 4,801,621 10,173,287 8. 공정가치측정금융자산 8-1. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 내 용 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 당기말 전기말 신한투자증권 특정금전신탁 유 동 7,000,000 7,024,375 7,024,375 - ㈜그립 전환상환우선주 비유동 800,000 439,022 439,022 800,000 ㈜피치랩 보통주 비유동 100,000 100,000 100,000 - 한국의료기기공업협동조합 출자금 비유동 10,000 10,000 10,000 - 합계 7,910,000 7,573,397 7,573,397 800,000 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 800,000 - 취득 7,110,000 800,000 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (336,603) - 기말금액 7,573,397 800,000 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원화 채무상품(유동) 17,153 17,045,882 원화 채무상품(비유동) 4,113,045 - 합계 4,130,198 17,045,882 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 공모DLB 3600호 유 동 17,000 17,153 17,153 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,113,045 4,113,045 합 계 4,714,139 4,130,198 4,130,198 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 하나도원제일차 유 동 5,000,000 5,080,595 5,080,595 나이스유천제이차 유 동 5,000,000 5,015,531 5,015,531 인베스트오토제일차 유 동 2,000,000 2,006,172 2,006,172 명당2베스트 유 동 5,000,000 4,943,584 4,943,584 합 계 17,000,000 17,045,882 17,045,882 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,045,882 15,477,526 취득 42,627,838 25,943,583 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (686,240) 80,957 감소액 (54,857,282) (24,456,184) 기말금액 4,130,198 17,045,882 유동분류 17,153 17,045,882 비유동분류 4,113,045 - 8-4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 102,299 51,697 평가액 (686,240) 80,957 감소액 - (30,355) 기말잔액 (583,941) 102,299 자본에 가감되는 법인세효과 122,627 (22,506) 계 (461,314) 79,793 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 4,591,783 7,507,176 (대손충당금) (164,796) (376,699) 합계 4,426,987 7,130,477 9-2. 매출채권 연령 분석당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 6월 이내 4,475,027 1.30% 58,191 6,184,352 1.39% 86,253 12월 이내 11,200 9.37% 1,049 1,268,095 18.59% 235,717 소계 4,486,227 - 59,240 7,452,447 - 321,970 개별평가 105,556 100.00% 105,556 54,729 100.00% 54,729 합 계 4,591,783 - 164,796 7,507,176 - 376,699 9-3. 대손충당금의 변동내역당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 376,699 19,462 제각 4,851 - 설정(환입) (207,052) 357,237 기말 164,796 376,699 10. 상각후원가측정 기타금융자산당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 106,458 - 106,458 84,275 - 84,275 미수금 253,869 - 253,869 414,665 - 414,665 장.단기대여금 - 47,500 47,500 - 37,500 37,500 장.단기금융상품 18,342,380 25,723 18,368,103 9,000,000 24,616 9,024,616 보증금 - 1,194,052 1,194,052 - 1,005,240 1,005,240 합계 18,702,707 1,267,275 19,969,982 9,498,940 1,067,356 10,566,296 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 685,915 512,622 선급비용 38,074 17,389 합계 723,989 530,011 12. 재고자산 당기말과 전기말 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 3,222,161 2,605,255 원재료평가충당금 (465,546) (100,811) 재공품 2,710,985 1,498,795 재공품평가충당금 (519,587) (15,464) 제품 455,731 424,710 재품평가충당금 (19,337) 상품 57,655 417,655 상품평가충당금 (57,655) (416,535) 미착품 22,249 132,999 합계 5,406,656 4,546,604 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당기 10,170,689천원(전기 9,784,874천원)입니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자13-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 종속기업 ㈜넥스트큐어 대한민국 79.96% 1,500,000 334,055 1,500,000 1,000,000 관계기업 ㈜이끌레오 대한민국 16.12% 200,000 (187,747) 200,000 200,000 관계기업 ㈜플레이투큐어 대한민국 16.54% 220,000 112,849 220,000 220,000 13-2. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜넥스트큐어 646,235 228,444 417,791 271,987 (660,128) 관계기업 ㈜이끌레오 4,074,325 5,239,293 (1,164,968) 722,423 (1,055,408) 관계기업 ㈜플레이투큐어 858,517 176,195 682,322 3,742,959 (615,254) (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜넥스트큐어 367,857 165,937 201,920 93,126 (690,175) 관계기업 ㈜이끌레오 4,961,551 5,071,110 (109,559) 43,954 (939,559) 관계기업 ㈜플레이투큐어 2,010,665 717,589 1,293,076 8,085,448 49,134 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산14-1. 유형자산 장부가액 구성내역당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (1,059,801) 12,012,048 기계장치 370,435 (350,039) 20,396 차량운반구 383,906 (189,330) 194,576 공구와기구 609,680 (128,472) 481,208 비품 894,195 (634,649) 259,546 시설장치 1,334,544 (1,116,071) 218,473 사용권자산 206,522 (35,625) 170,897 합계 31,263,153 (3,513,987) 27,749,166 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,310,098 - 14,310,098 건물 6,024,016 (806,823) 5,217,193 기계장치 370,435 (345,980) 24,455 차량운반구 491,435 (186,590) 304,845 공구와기구 253,066 (23,125) 229,941 비품 668,447 (583,863) 84,584 시설장치 1,266,921 (1,163,152) 103,769 사용권자산 213,365 (133,398) 79,967 건설중인자산 3,051,344 - 3,051,344 합계 26,649,127 (3,242,931) 23,406,196 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 기말 토지 14,310,098 81,924 - - - 14,392,022 건물 5,217,193 243,914 - (252,978) 6,803,919 12,012,048 기계장치 24,455 - - (4,059) - 20,396 차량운반구 304,845 97,638 (110,494) (97,413) - 194,576 공구와기구 229,941 356,614 - (105,347) - 481,208 비품 84,584 225,748 - (50,786) - 259,546 시설장치 103,769 221,060 (63,955) (42,401) - 218,473 사용권자산 79,967 176,111 (691) (84,490) - 170,897 건설중인자산(유형) 3,051,344 3,752,575 - - (6,803,919) - 합계 23,406,196 5,155,584 (175,140) (637,474) - 27,749,166 (주1) 감가상각비 중 269,981천원은 매출원가, 367,493천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중에 자본화된 차입원가 금액은 97,474천원이며, 당기 중에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.92%입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 14,026,032 466,400 (182,334) - 14,310,098 건물 4,831,373 815,320 (279,827) (149,673) 5,217,193 기계장치 32,956 - - (8,501) 24,455 차량운반구 311,471 82,873 - (89,499) 304,845 공구와기구 28,284 221,098 - (19,441) 229,941 비품 79,692 33,161 - (28,269) 84,584 시설장치 150,099 - - (46,330) 103,769 사용권자산 176,312 - (4,267) (92,078) 79,967 건설중인자산 75,749 2,975,595 - - 3,051,344 합계 19,711,968 4,594,447 (466,428) (433,791) 23,406,196 (주1) 감가상각비 중 220,606천원은 매출원가, 213,185천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 129,839천원이며, 전기 중에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.66%입니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입당기말 현재 당사는 DB손해보험과 AXA손해보험에 자동차보험을 가입하고 있으며, DB손해보험과 롯데손해보험에 재물종합보험을 가입하고 있습니다.14-4. 토지 및 건물의 근저당 등당사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다.14-5. 매각제한자산충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 당사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 최소리스료 총액 1년 이내 75,376 40,730 1년 초과 5년 이내 133,277 5,840 합계 208,653 46,570 미실현이자수익 30,881 2,184 최소리스료 순액 1년 이내 58,410 38,778 1년 초과 5년 이내 119,362 5,608 합계 177,772 44,386 14-7 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 84,490 73,897 리스부채 이자비용 3,604 5,819 소액자산리스 관련 비용 16,076 8,035 14-8 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 45,622천원(전기: 69,249천원)입니다. 15. 무형자산15-1. 무형자산 장부가액당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 15,833 - - (5,000) 10,833 소프트웨어 76,125 - - (29,950) 46,175 정부보조금 (20,163) - - 8,344 (11,819) 기타의무형자산 255,000 - - (60,000) 195,000 합계 326,795 - - (86,606) 240,189 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 20,833 - - (5,000) 15,833 소프트웨어 106,075 - - (29,950) 76,125 정부보조금 (28,507) - - 8,344 (20,163) 기타의무형자산 - 300,000 - (45,000) 255,000 합계 98,401 300,000 - (71,606) 326,795 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.15-2. 개발비당기 및 전기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금16-1. 수익관련 정부보조금16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역당사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상환의무 있는 부분 51,004 45,797 상환의무 없는 부분 496,711 535,517 합계 547,715 581,314 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 251,389 561,048 증가 51,004 45,797 감소 (120,000) (355,456) 기말 182,393 251,389 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금당기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 496,711천원은 비용과 상계되었으며, 당기말 현재 미사용액은 없습니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 82,271 97,569 기타수익 15,298 15,298 기말 66,973 82,271 16-2. 자산관련 정부보조금당기 및 전기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 수령 상각비 상계 기말 소프트웨어 20,163 - (8,344) 11,819 (단위: 천원) 구분 기초 수령 상각비 상계 기말 소프트웨어 28,507 - (8,344) 20,163 17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 273,929 - 273,929 804,222 - 804,222 미지급금 781,999 249,365 1,031,364 692,498 333,660 1,026,158 미지급비용 171,250 - 171,250 229,035 - 229,035 금융리스부채 58,410 119,362 177,772 38,778 5,608 44,386 보증금 - 200,000 200,000 - 14,470 14,470 합계 1,285,588 568,727 1,854,315 1,764,533 353,738 2,118,271 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 80,993 61,511 선수금 401,037 386,593 합계 482,030 448,104 19. 차입금19-1. 차입금 내역당기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 단기차입금 2,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 5,521,000 12,000 장기차입금 2,750,000 8,271,000 합계 10,471,000 11,483,000 19-2. 단기차입금 내역당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 2.68% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 - - 1,000,000 합계 2,200,000 3,200,000 19-3 장기차입금 내역당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.70% 3,300,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 3.17~3.73% 4,971,000 4,983,000 소계 8,271,000 8,283,000 차감: 유동성장기차입금 (5,521,000) (12,000) 차감계 2,750,000 8,271,000 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35,36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2023년 1월~2023년 12월 5,521,000 2024년 1월~2024년 12월 550,000 2025년 1월~2025년 12월 550,000 2026년 1월~2026년 12월 550,000 2027년 1월~2027년 12월 550,000 2028년 이후 550,000 합계 8,271,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (21,091,580) (21,909,496) 전환사채 8,908,420 8,090,504 파생상품자산 (612,839) - 파생상품부채 24,595,458 27,062,785 합 계 32,891,039 35,153,289 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 20,350원(전환가능주식수: 1,474,201주) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 아래에서 정한 바에 따라 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산/부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자의 상환청구권 22,912,064 21,602,432 투자자의 전환청구권 1,683,394 7,356,210 발행자의 상환청구권 (612,839) (1,895,857) 합계 23,982,619 27,062,785 20-4. 당기 및 전기 중 파생상품자산/부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 27,062,785 26,249,696 평가금액 (3,080,166) 813,089 기말금액 23,982,619 27,062,785 21. 순확정급여부채21-1. 순확정급여부채 내역당기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,700,495 1,669,480 사외적립자산 공정가치 (360,450) (46,726) 순확정급여부채 금액 1,340,045 1,622,754 21-2. 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 1,669,480 1,564,461 당기근무원가 347,151 300,847 이자비용 23,833 14,579 급여지급액 (325,143) (360,728) 재측정요소: 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적 손익 - (8,144) 재무적가정 변동에 의한 보험수리적 손익 (104,653) 19,738 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적 손익 85,376 138,727 기타: 관계사전입(전출)으로 인한 영향 4,451 - 기말 1,700,495 1,669,480 21-3. 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 46,726 52,367 이자수익 3,874 3,093 기여금납부액 623,820 104,319 급여지급액 (310,703) (110,195) 보험수리적이익(손실) (3,267) (2,858) 기말 360,450 46,726 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기근무원가 347,151 300,847 이자비용 23,833 14,579 이자수익 (3,874) (3,093) 합계 367,110 312,333 21-5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출원가 117,340 108,275 판매비와관리비 249,770 204,058 합계 367,110 312,333 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정당기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-6-1. 할인율 등 구분 당기말 전기말 할인율 5.34% 2.97% 미래임금상승률 5.96% 4.80% 21-6-2. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 (70,913) 82,692 임금상승률 변동 81,454 (71,236) 21-8. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 (16,009) 153,179 법인세효과 3,362 (33,699) 법인세효과 차감 후 보험수리적손익 (12,647) 119,480 21-9. 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.34년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합계 급여지급액 104,301 153,981 479,404 2,967,381 3,705,067 21-10. 사외적립자산 구성내역 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채당기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당기 및 전기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 121,619 82,139 설정 417,418 248,507 사용 (332,914) (209,027) 기말 206,123 121,619 23. 자본금23-1. 발행주식수당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 6,127,616주 입니다. 23-2. 자본금의 구성내역당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,127,616 주 6,127,616 주 우선주 - - 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,063,808 3,063,808 우선주 - - 23-3. 자본금의 변동내역당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 3,063,808 6,127,616 주 3,044,458 6,088,916 주 주식선택권 행사 - - 주 19,350 38,700 주 기말 3,063,808 6,127,616 주 3,063,808 6,127,616 주 24. 자본잉여금24-1.자본잉여금의 내역당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 25,152,411 25,152,411 24-2. 자본잉여금의 변동내역당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 25,152,411 24,063,696 주식선택권 행사 - 1,088,715 기말 25,152,411 25,152,411 25. 기타자본25-1. 기타자본의 구성내역당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 343,343 237,912 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (461,314) 79,793 계 (117,971) 317,705 25-2. 기타자본의 변동내역기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 317,705 747,650 증감 (435,676) (429,945) 기말 (117,971) 317,705 25-3. 주식기준보상25-3-1. 주식선택권 부여내역당사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) - 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (24,700) (22,100) - 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (13,000) (6,500) - 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 - - 15,000 제6차 부여분 2022-03-29 10,000 - - 10,000 합계 325,700 (244,660) (56,040) 25,000 25-3-2. 주식보상비용당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 59,453천원(전기: 83,183천원)입니다.25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수당사는 보고기간종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일의 공정가치 부여일의 주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971 5,000 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971 5,000 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200 15,300 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450 16,550 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500 21,350 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 제6차 부여분 12,573.00 22,250 22,100 2024-03-29 2029-03-29 51.88% 2.97% 26. 이익잉여금(결손금)26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,303,276 (1,456,293) 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (1,456,293) (2,870,422) 당기순이익 4,746,921 1,533,607 보험수리적손익 대체 12,648 (119,478) 기말 3,303,276 (1,456,293) 26-3. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2023년 3월 29일 처리확정일 : 2022년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,303,275,899 (1,456,293,169) 1. 전기이월미처분이익잉여금 (전기이월미처리결손금) (1,456,293,169) (2,870,421,909) 2. 순확정급여부채의 재측정요소 12,647,240 (119,479,540) 3. 당기순이익 4,746,921,828 1,533,608,280 Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) 3,303,275,899 (1,456,293,169) 27. 매출액 및 매출원가27-1. 매출액 세부내역당기 및 전기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 1,407,657 401,661 제품매출액 19,914,675 19,686,115 용역매출액 - 107,273 합계 21,322,332 20,195,049 27-2. 매출원가 세부내역당기 및 전기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가: 기초상품재고액 417,655 417,655 당기상품매입액 94,553 181,851 재고자산평가손실 1,120 (864) 기말상품재고액 (57,655) (417,655) 소계 455,673 180,987 제품매출원가: 기초제품재고액 424,710 1,252,278 당기제품제조원가 8,819,624 8,827,146 재고자산평가손실 926,413 (50,827) 기말제품재고액 (455,731) (424,710) 소계 9,715,016 9,603,887 합계 10,170,689 9,784,874 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,719,406) (1,615,015) 원재료매입액 8,511,590 7,758,888 재고자산평가손실 927,533 (51,691) 급여 4,333,011 4,258,533 퇴직급여 367,110 312,333 복리후생비 692,003 667,004 여비교통비 199,917 117,674 감가상각비 637,474 433,791 지급임차료 87,126 220,119 운반비 458,935 416,817 소모품비 536,087 838,392 지급수수료 2,036,791 1,780,052 광고선전비 396,656 299,262 대손상각비 (183,867) 357,236 주식보상비 59,453 83,183 기타비용 2,690,972 2,491,237 합계 19,031,385 18,367,815 29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,181,349 1,985,299 퇴직급여 249,770 204,058 복리후생비 634,850 603,098 여비교통비 193,946 109,396 접대비 167,244 105,625 통신비 14,187 17,262 세금과공과금 74,795 52,499 감가상각비 367,493 213,185 지급임차료 81,080 214,770 보험료 151,621 167,075 차량유지비 119,584 90,700 경상연구개발비 2,216,308 2,415,478 운반비 444,945 378,396 교육훈련비 14,566 26,232 도서인쇄비 32,864 36,620 소모품비 75,705 59,104 지급수수료 1,012,336 783,660 광고선전비 396,656 299,262 대손상각비 (183,867) 357,236 건물관리비 51,787 60,690 무형자산상각비 86,606 71,606 주식보상비 59,453 83,183 제품보증비 417,418 248,507 합계 8,860,696 8,582,941 30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 1,351,666 497,896 외화환산이익 7,215 88,188 유형자산처분이익 1,473 37,657 임대료수익 229,748 90,894 기타수익 46,379 15,298 잡이익 160,123 116,232 합계 1,796,604 846,165 기타비용: 외환차손 388,297 31,343 기부금 10,000 - 외화환산손실 697,701 12,186 유형자산처분손실 72,100 74,380 잡손실 28,229 8,756 합계 1,196,327 126,665 31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 687,656 705,722 파생상품평가이익 3,080,166 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 24,375 - 합계 3,792,197 705,722 금융비용: 이자비용 966,735 775,008 파생상품평가손실 - 813,088 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 360,978 - 합계 1,327,713 1,588,096 순금융비용 (2,464,484) 882,374 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 169,250 43,547 총당기법인세 169,250 43,547 일시적차이의 증감 251,788 107,231 자본에 직접 반영된 법인세효과 187,749 (20,025) 총이연법인세 439,537 87,206 법인세비용 608,787 130,753 32-2. 회계이익과 법인세비용당기 및 전기 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 5,355,708 1,664,360 적용세율에 따른 법인세비용 1,156,257 344,159 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 13,782 326,253 - 세액공제 (489,127) (572,536) - 미인식 이연법인세 변동 (50,197) 2,473 - 주식선택권행사 시가차이 - (91,907) - 기타 (21,927) 122,311 법인세비용 608,787 130,753 유효법인세율 11.37% 7.86% 32-3. 기타포괄손익의 법인세 효과당기 및 전기 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도 재측정요소 16,009 (3,362) 12,647 (153,178) 33,699 (119,479) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (686,240) 145,133 (541,107) 50,602 (11,132) 39,470 합계 (670,231) 141,771 (528,460) (102,576) 22,567 (80,009) 32-4. 자본에 직접 반영된 법인세 내역당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (3,362) 33,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 145,133 (11,132) 주식선택권 45,977 (42,592) 합계 187,748 (20,025) 32-5. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기회사의 당기말과 전기말 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 784,726 614,430 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,090,180 1,487,541 소계 1,874,906 2,101,971 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (81,954) (16,913) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,587) (41,907) 소계 (83,541) (58,820) 이연법인세자산(부채) 순액 1,791,365 2,043,151 32-6. 이연법인세자산(부채) 변동내역당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 감가상각비(건물) (6,633) 302 - (6,331) 퇴직연금운용자산 (10,280) (65,415) - (75,695) 외화환산이익 (19,401) 17,886 - (1,515) 금융자산평가이익 (22,506) - 145,133 122,627 이연법인세부채 (58,820) (47,227) 145,133 39,086 매출채권 36,071 (1,640) - 34,431 개발비 14,770 (14,770) - - 대손충당금 - 29,251 - 29,251 미지급금(연차수당) 47,614 (14,872) - 32,742 재고자산평가충당금 117,218 105,828 - 223,046 퇴직급여충당부채 367,285 (6,820) (3,362) 357,103 제품보증충당부채 26,756 16,530 - 43,286 장기미지급금 18,101 (4,034) - 14,067 장기미지급금(정부보조금) 55,305 (17,003) - 38,302 업무용승용차 20,118 10,643 - 30,761 외화환산손실 2,681 143,836 - 146,517 파생상품부채 1,133,723 (526,605) - 607,118 주식선택권 16,478 (62,456) 45,978 - 세액공제 245,851 (50,197) - 195,654 이연법인세자산 2,101,971 (392,309) 42,616 1,752,278 순액 2,043,151 (439,536) 187,749 1,791,364 단위: 천원) 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 감가상각비(건물) (6,633) - - (6,633) 감가상각비(기계장치) (1,814) 1,814 - - 감가상각비(차량) (1,282) 1,282 - - 감가상각비(비품) (808) 808 - - 감가상각비(시설장치) (1,835) 1,835 - - 퇴직연금운용자산 (9,967) (313) - (10,280) 외화환산이익 - (19,401) - (19,401) 금융자산평가이익 (5,822) - (16,684) (22,506) 이연법인세부채 (28,161) (13,975) (16,684) (58,820) 매출채권 36,071 - - 36,071 정부보조금 11,607 (11,607) - - 개발비 29,540 (14,770) - 14,770 대손충당금 103 (103) - - 미지급금(연차수당) 39,482 8,132 - 47,614 재고자산평가충당금 128,590 (11,372) - 117,218 퇴직급여충당부채 344,181 (10,595) 33,699 367,285 제품보증충당부채 18,071 8,685 - 26,756 장기미지급금 21,465 (3,365) - 18,100 장기미지급금(정부보조금) 123,430 (68,125) - 55,305 업무용승용차 13,353 6,765 - 20,118 외화환산손실 77,998 (75,317) - 2,681 파생상품부채 731,497 402,227 - 1,133,724 주식선택권 152,971 (93,901) (42,592) 16,478 세무상결손금 450,184 (450,184) - - 세액공제 - 245,851 - 245,851 이연법인세자산 2,178,543 (67,679) (8,893) 2,101,971 순액 2,150,382 (81,654) (25,577) 2,043,151 32-7. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적 차이의 내역당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 이월세액공제 1,248,388 1,345,564 실현가능성불확실 33. 주당손익33-1. 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주소유주 귀속 당기순이익 4,746,921,828 1,533,608,280 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) 6,127,616주 6,106,021주 기본주당이익 775 251 (주1) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2022-01-01 6,127,616주 365 6,127,616주 계 6,127,616주 6,127,616주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2021-01-01 6,088,916주 365 6,088,916주 주식선택권 행사 2021-04-01 13,350주 275 10,058주 주식선택권 행사 2021-07-02 12,350주 183 6,192주 주식선택권 행사 2021-12-08 13,000주 24 855주 계 6,127,616주 6,106,021주 33-2. 희석주당손익 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당이익 산정을 위한 순이익 4,746,921,828 1,533,608,280 전환사채의 세후이자비용 637,975,022 - 파생상품 세후평가손익 (2,402,529,439) - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,982,367,411 1,533,608,280 희석화 가중평균 유통보통주식수 7,601,817주 6,106,021주 희석주당순이익(주1) 392 251 (주1) 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.33-3. 당기말 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 주식선택권 2024-03-29~2029-03-29 10,000주 22,100원 합계 25,000주 34. 현금흐름표34-1. 현금의 유출입이 없는 거래당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 - 3,465,299 장기차입금 유동성대체 5,521,000 12,000 리스부채 유동성대체 10,238 39,128 전환사채 유동성대체 8,689,834 - 파생상품부채의 유동성대체 23,722,941 - 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 중 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가손실 상각 대체 단기차입금 3,200,000 (1,000,000) - - - - 2,200,000 유동성장기차입금 12,000 (12,000) - - - 5,521,000 5,521,000 장기차입금 8,271,000 0 - - - (5,521,000) 2,750,000 임대보증금 14,470 185,530 - - - - 200,000 리스부채(유동) 38,778 (45,622) 52,120 - 2,896 10,238 58,410 리스부채(비유동) 5,608 - 123,992 - - (10,238) 119,362 전환사채(유동) - - - - 218,586 8,689,834 8,908,420 전환사채(비유동) 8,090,504 - - 599,330 (8,689,834) - 파생상품자산(유동) - - - 612,839 - - 612,839 파생상품부채(유동) - - - 872,517 - 23,722,941 24,595,458 파생상품부채(비유동) 27,062,785 - - (3,339,844) - (23,722,941) - 합계 46,695,145 (872,092) 176,112 (1,854,488) 820,812 - 44,965,489 35. 특수관계자와의 거래35-1. 특수관계자 현황당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당기말 전기말 종속기업 ㈜넥스트큐어 ㈜넥스트큐어 관계기업 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜넥스트큐어 47,748 230,865 - 93,126 관계기업 ㈜플레이투큐어 43,948 3,742,959 120,067 8,079,938 관계기업 ㈜이끌레오 411,332 19,200 59,424 57,600 합계 503,028 3,993,024 179,491 8,230,664 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당기말 매출채권 미수금 임대보증금 종속기업 ㈜넥스트큐어 - - 50,000 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 4,451 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 122,943 - 50,000 합계 122,943 4,451 150,000 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 전기말 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 ㈜넥스트큐어 - - - 12,650 관계기업 ㈜플레이투큐어 - - 705,389 - 관계기업 ㈜이끌레오 28,050 48,000 - - 합계 28,050 48,000 705,389 12,650 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 당기말 및 전기말 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 ㈜넥스트큐어 단기대여금 - 65,000 65,000 - 임직원 장기대여금 37,500 40,000 30,000 47,500 미수수익 7,447 - 7,447 - 합계 44,947 105,000 102,447 47,500 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 243,400 200,000 443,400 - 장기대여금 47,500 - 10,000 37,500 미수수익 7,531 7,447 7,531 7,447 합계 298,431 207,447 460,931 44,947 35-4. 지급보증당기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,063,562 922,974 퇴직급여 111,232 108,890 주식보상비용 59,453 147,412 합계 1,234,247 1,179,276 36. 담보 및 주요 약정사항36-1. 회사가 제공한 담보제공 내역당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 33,503 중앙대학교병원 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,300,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 4,971,000 37. 영업부문정보당사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.37-1. 지역별 매출 현황매출처의 지역별로 세분화된 당사의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 6,089,015 5,305,797 유럽 10,050,868 11,001,437 중국 1,376,145 1,245,195 일본 296,054 223,842 기타 3,510,250 2,418,778 합계 21,322,332 20,195,049 37-2. 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은 독일소재 Zimmer사이며 당기중 당사 매출액의 33.1%(전기: 47.3%)를 차지하고 있습니다. 38. 보고기간 후 사건당사는 일본 의료기기 사업을 확대하기 위하여 2023년 1월 중 REMED JAPAN CO., LTD에 65%의 지분을 JPY 61,750,000에 취득하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관여하는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주) 당사는 배당 가능한 이익잉여금이 증가한다면 배당을 실시할 예정입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,951 752 -1,834 (별도)당기순이익(백만원) 4,747 1,534 -1,635 (연결)주당순이익(원) 653 123 -306 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.30 주식매수선택권행사 보통주 138,690 500 5,000 - 2020.04.13 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 5,000 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 63,270 500 5,000 - 2020.06.24 신주인수권행사 보통주 60,000 500 13,000 제3자배정 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 5,000 - 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 12,350 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 5,850 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 16,550 - 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 15,300 - 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 16,550 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 제1회 2020.08.14 2035.08.14 30,000,000,000 보통주 2021.08.14 ~2035.07.14 100 20,350 30,000,000,000 1,474,201 - 합 계 - - - 30,000,000,000 - - 100 20,350 30,000,000,000 1,474,201 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 리메드 회사채 사모 2020.08.14 30,000,000 0 BBB- 2035.08.14 미상환 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 합 계 - - - 30,000,000 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 연구개발 620,000 연구개발(임상시험) 620,000 - 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 시설자금 4,410,000 시설자금(사옥신축) 4,410,000 손익개선 주1) 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 증권취득 2,000,000 - - 주2) 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 운영자금 640,000 운영자금(해외 마케팅) 640,000 - 주1)주2) 당사는 임차비용 절감에 따른 손익개선 및 경영 효율성 증대를 위하여 기 공시된 시설자금을 생산라인 투자 및 공장 신축 대신 사옥을 신축하였습니다.당사는 미사용자금 20억원을 금융상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 연구개발비용 및 JV설립 비용으로 사용할 계획입니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 5차 2019.06.18 운영자금 579,997 운영자금 579,997 - 전환사채 1차 2020.08.14 시설자금 18,000,000 시설자금 10,767,619 손익개선 전환사채 1차 2020.08.14 운영자금 12,000,000 운영자금 12,000,000 - 주) 당사는 임차비용 절감에 따른 손익개선 및 경영 효율성 증대를 위하여 기 공시된 생산라인 투자 및 공장 신축 대신 사옥을 신축하였습니다.당사는 미사용자금 72억원을 금융상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 경영상 필요한 시설 및 운영 자금으로 사용할 계획입니다. (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 신한은행단기사채 5,000,000 2022.10 ~ 2023.10 3개월 채권 미래에셋대우채권 4,717,000 2022.11 ~ 2026.11 2개월 계 9,717,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기( 당기 ) 매출채권 4,591,783 164,796 3.6 제19기(전기) 매출채권 7,507,176 376,699 5.0 제18기(전전기) 매출채권 1,570,931 19,462 1.2 주) 매출채권은 최초에 공정가치로 인식후 유효이자율법을 적용하였습니다. 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2-7-3. 손상 및 2-9. 매출채권』을 참고하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기(당기) 제19기(전기) 제18기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 376,699 19,462 44,586 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (211,903) 357,237 (25,124) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 164,796 376,699 19,462 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출 채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정되며, 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 9. 매출채권』을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제20기(당기) 제19기(전기) 제18기(전전기) 상품 57,655 417,655 417,655 상품평가충당금 -57,655 -416,535 -417,399 제품 455,731 424,710 1,252,278 제품평가충당금 -19,337 - - 원재료 3,222,161 2,605,255 1,761,433 원재료평가충당금 -465,546 -100,811 -112,687 미착품 22,249 132,999 - 재공품 2,710,985 1,498,795 511,443 재공품평가충당금 -519,587 -15,464 -54,415 합계 5,406,656 4,546,604 3,358,309 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.4 5.9 4.6 재고자산회전율(회수) 연환산 매출원가÷[(기초재고+기말재고)÷2] 2.0 2.5 2.4 (2) 재고자산의 실사내용 2022년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2022.12.28 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.09.27~2022.09.28 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.06.27~2022.06.30 4일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.03.31 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2021.12.29 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.09.28~2021.09.30 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.06.29~2021.06.30 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.03.30 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년 재고자산실사 (외부감사인입회) 실사(입회)시기 2020.12.28 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년 재고자산실사 (자체실사) 실사(입회)시기 2020.09.23 ~ 2020.09.26 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2020.06.29 ~ 2020.06.30 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2020.02.13 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 주) 2020, 2021년, 2022년 기말 재고자산실사의 경우 감사인 도원회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 57,655 57,655 57,655 - - 제품 455,731 455,731 19,337 436,394 - 원재료 3,222,161 3,222,161 465,546 2,756,615 - 미착품 22,248 22,248 - 22,248 - 재공품 2,710,985 2,710,985 519,587 2,191,399 - 합 계 6,468,780 6,468,780 1,062,124 5,406,656 - 다. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 5. 금융상품 공정가치』를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함됩니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나.경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. (1) 2023년 사업전망 2023년의 글로벌 경제는 어려움의 지속성하에 놓여 있다고 판단합니다. 세계 전체적으로 여전히 금리 인상 기조가 유지되고 있는 가운데 금융환경의 변동성 확대가 지속되고 있다고 여겨집니다. 또한 경제성장률에 대한 기대도 낮추어야 하는 환경으로 알려지고 있는 가운데 실물경제성장 역시 어려운 환경하에 놓여 있다고 생각합니다. 그럼에도 불구하고 당사의 매출을 중심으로한 이익증대는 우상향 트렌드를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 그 배경으로는 해외시장의 확대가 2023년에는 이어질 것으로 판단됩니다. 매출의 약 70% 수준이 수출인 당사의 매출 구조에서 해외시장 확대는 매출증대와 상관관계가 높다고 할 수 있습니다. 아울러 당사의 전자약 제품들은 여전히 성장 초기단계라고 파악되고 있는 가운데 전세계적으로 전자약에 대한 관심도가 증가하고 있는 것은 당사의 성장성을 뒷받침 한다고 생각합니다. 또한 국내시장 역시 B2B 에서 재택용으로의 진출을 도모하며 B2C 시장으로의 확대 가능성이 점증될 것으로 예상하며 이는 매출증대와 이익증가로 연결될 것이라고 판단합니다. (2) 주의할 사항 의료기기제조판매업체인 당사는 해외시장과 국내시장의 진출확대를 위해선 각 당국의 허가를 취득해야 하는 절차가 존재함에 따라 시기의 완급 조절은 있을 수 있습니다. 아울러 환율 변동에 노출되어 있는 부분은 수출주도형 업체로서 감내해야 하는 부분이라 생각합니다. 다.재무상태 및 영업실적 ※ 당사는 제17기 사업년도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다 (1) 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제20기(당기) 제19기(전기) 증감 증감율(%) 비고 [유동자산] 42,186,846 49,188,997 (7,002,151) (14.2) - [비유동자산] 35,938,399 28,009,045 7,929,354 28.3 - 자산총계 78,125,245 77,198,041 927,203 1.2 주1) [유동부채] 43,398,427 5,650,350 37,748,077 668.1 - [비유동부채] 4,724,883 45,449,973 (40,725,090) (89.6) - 부채총계 48,123,310 51,100,323 (2,977,013) (5.8) 주2) [지배기업 소유주 지분] 29,918,198 26,097,718 3,820,480 14.6 [비지배지분] 83,736 - 83,736 - 자본총계 30,001,934 26,097,718 3,904,216 15.0 - 부채와 자본총계 78,125,245 77,198,041 927,203 1.2 - 자기자본비율 38.4 33.8 - - - 부채비율 160.4 195.8 - - - [( )는 부(-)의 수치임] 주1)주2) 당기 자산은 전년 대비 927백만원(1.2%) 증가한 78,125백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 사옥 건립에 따른 유형자산의 증가 및 재고자산의 증가입니다.당기 부채는 전년 대비 2,977백만원(5.8%) 감소한 48,123백만원입니다. 유동부채 37,748백만원 증가 및 비유동부채 40,725백만원 감소한 주요 원인은 2023년 상환이 도래하는 장기차입금과 2023년 조기상환청구권이 도래하는 전환사채 등을 비유동부채에서 유동부채로의 계정 대체입니다. (2) 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제20기(당기) 제19기(전기) 증감 증감율(%) 비고 매출액 21,363,454 20,195,049 1,168,405 5.8 - 매출원가 10,170,689 9,784,874 385,815 3.9 - 매출총이익 11,192,765 10,410,175 782,590 7.5 - 판매관리비 9,531,707 9,287,011 244,696 2.6 - 영업이익 1,661,058 1,123,165 537,894 47.9 - 기타수익 1,766,912 893,636 873,276 97.7 - 기타비용 1,220,526 126,666 1,093,860 863.6 - 금융수익 3,792,270 706,256 3,086,015 437.0 - 금융비용 1,327,776 1,588,595 (260,819) (16.4) - 법인세차감전순이익(손실) 4,559,954 883,083 3,676,871 416.4 - 법인세비용 608,708 130,753 477,955 365.5 - 당기순이익 3,951,245 752,330 3,198,916 425.2 - -지배기업의 소유주지분 손익 4,000,130 752,330 3,247,800 431.7 - -비지배지분 손익 (48,885) 0 (48,885) - - [( )는 부(-)의 수치임] 주) 당사의 당기 매출액은 판매 증가 및 환율 상승 영향 등으로 전년 대비 1,168백만원(5.8%) 증가하였습니다. 영업이익은 환율 상승에 따른 외환차익 및 외화환산이익과 전환사채의 전환권 가치 조정에 따른 파생상품평가이익 증가 영향 등으로 전년 대비 538백만원(47.9%) 증가하여 1,661백만원을 기록하였습니다. 법인세차감전순이익은 전년대비 3,686백만원(421.7%)증가한 4,560백만원, 당기순이익은 3,199백만원(425.2%) 증가한 3,951백만원입니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 현금흐름 (단위 : 천원) 과목 제20기 제19기 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 5,211,651 (3,296,803) 8,508,454 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,199,509) 2,704,881 (12,904,390) 재무활동으로 인한 현금흐름 (9,292) 489,581 (498,873) 현금의 증가(감소) (4,997,150) (102,342) (4,894,808) 기초의 현금 10,372,328 10,483,053 (110,725) 현금 및 현금성 자산의 환율과 변동 효과 (130,167) (8,383) (121,784) 기말의 현금 5,245,012 10,372,328 (5,127,316) [( )는 부(-)의 수치임] 주) 당사는 당기말 현재 영업활동으로 인한 8,508백만원 증가, 투자활동으로 인한 12,904백만원 감소, 재무활동으로 인한 499백만원 감소 등으로 5,245백만원의 현금을 보유하고 있습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 잉여현금의 금융상품가입, 유형재산의 취득 등으로 인하여 전기대비 감소하였습니다. (2) 차입금 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 2,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 5,521,000 12,000 장기차입금 2,750,000 8,271,000 합계 10,471,000 11,483,000 1) 단기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 2.68% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 0.00% - 1,000,000 합계 2,200,000 3,200,000 2) 장기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.70% 3,300,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 3.17-3.731% 4,971,000 4,983,000 소계 8,271,000 8,283,000 차감: 유동성장기차입금 (5,521,000) (12,000) 차감계 2,750,000 8,271,000 3) 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 만기 금액 2023년 1월~2023년 12월 5,521,000 2024년 1월~2024년 12월 550,000 2025년 1월~2025년 12월 550,000 2026년 1월~2026년 12월 550,000 2027년 1월~2027년 12월 550,000 2028년 이후 550,000 합계 8,271,000 마. 부외거래 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기( 당기 ) 도원회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가 제19기(전기) 도원회계법인 적정 - 파생상품 공정가치평가의 적정성 제18기(전전기) 도원회계법인 적정 - 해외매출의 실재성과기간귀속의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당 기 ) 도원회계법인 2022년 외부감사 110,000 774 110,000 858 제19기(전기) 도원회계법인 2021년 외부감사 95,000 854 95,000 876 제18기(전전기) 도원회계법인 2020년 외부감사 75,000 1,001 75,000 812 주) 상기 실제수행내역 보수는 공시서류작성기준일 기준 실제 지급된 보수입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기( 당기 ) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 라. 내부 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.11.11 외부감사인 및 감사 서면 감사인의 책임 및 독립성감사일정 및 범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용 2 2022.02.11 외부감사인 및 감사 서면 2022년~2024년 감사계약 체결관련 사항기말감사 주요내용 3 2021.10.29 외부감사인 및 감사 서면 감사인의 책임 및독립성감사일정및범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용 4 2021.02.19 외부감사인 및 감사 서면 핵심감사사항의 선정기말감사 주요내용 5 2020.11.06 외부감사인 및 감사 서면 감사인의 책임 및 독립성감사일정 및 범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용2021년 감사계약 체결관련 사항 6 2020.01.31 회사측: 감사, 재무담당이사 등 5인감사인측: 업무수행이사 등 3인 대면회의 기말감사에서의 유의적 발견사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계 감사인의 내부회계관리제도감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 2022년 (제20기) 도원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 2021년 (제19기) 도원회계법인 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 2020년(제18기) 도원회계법인 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 총 6명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)의 이사로 구성되어 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 1 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 감사 이근용 홍성필 윤헌수 정성택 이성온 김민호 홍기승 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 86%) (출석률 : 57%) (출석률 : 14%) (출석률 : 57%) (출석률 : 43%) 2022-01 2022-02-11 2021회계연도 결산 보고의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전 선임전 찬성 2022-02 2022-02-23 제19기 정기주주총회 소집의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-03 2022-03-29 집행임원운영규정 승인의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 2022-04 2022-07-19 타법인 주식 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 2022-05 2022-08-01 지점 이전 및 지점 명칭 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 2022-06 2022-11-28 타법인 주식 취득 승인의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 2022-07 2022-12-14 집행임원 선임의 건 외 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 별도의 이사후보추천위원회는 설치되어있지 않습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 구분 성명 임기만료일 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임 여부 및 횟수 사내이사(이사회 의장) 이근용 2024.03.30 이사회 경영자문 2003년 당사를 창립하여 의료기기 분야의 전문가로서 당사 제품의 품질 및 경쟁력 향상에 공헌하였으며, 다년간 당사의 대표로서 경영 경험과 능력을 바탕으로 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주 본인 2021.03.30연임 7회 사내이사(이사회 부의장) 홍성필 2024.03.30 이사회 경영자문 2006년 당사에 입사하여 영업부분을 책임지며 최근까지 리메드의 사업부문을 이끌어 왔으며, 향후 리메드가 추진하는 사업 전반에서 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2021.03.30연임 6회 사내이사 윤헌수 2025.03.29 이사회 경영자문 LG그룹에서 반도체, 디스플레이 사업부에서 근무 및 (주)LG 지주사에서 근무했던 경력이 리메드의 재무담당 임원으로서 안정된 재무업무 수행에 적합할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주의 친인척 2022.03.29연임 2회 사외이사 정성택 2025.03.29 이사회 기술자문 한국산업기슬대학교 정교수님으로 (주)메드슨 등에서 연구원으로 활동을 하였으며 대한자기공명의과학회학술 위원 등을 역임. 또한 “핵자기공명영상진단기기 3.0T 개발”장려상 수상하기도 하였으며 다수의 특허를 소유하고 있는 등 당사의 기술력 제고에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2022.03.29연임 2회 사외이사 이성온 2025.03.29 이사회 기술자문 한양대학교 전자공학부 부교수로 당사의 의료기기의 성능 향상 및 신규 제품 개발에 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2022.03.29신규선임 기타비상무이사 김민호 2025.03.29 이사회 - 투자사에서 오랜 경험을 쌓은 전문가로서 기업의 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하여 선임. - - 2022.03.29신규선임 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 별도의 지원조직은 없으며, 회사 내 각 부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 홍기승 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사(2018.03 ~ 2021.05) 해당사항없음 2021년03월30일취임 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격 요건을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사의 감사 업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (3) 감사의 주요 활동내용 1) 이사회 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2022-01 2022-02-11 2021회계연도 결산 보고의 건 외 가결 2022-02 2022-02-23 제19기 정기주주총회 소집의 건 외 가결 2022-03 2022-07-19 타법인 주식 취득 승인의 건 가결 (4) 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 차장(2개월)과장(1년 2개월)대리(7년 8개월) 감사 직무 수행경영활동 현황 파악 자료 제공 다. 준법지원인 작성기준일 현재 준법지원인 등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - 제19기(21년도) 정기주총 제18기(20년도) 정기주총 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,127,616 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,127,616 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이근용 최대주주 본인 보통주 1,622,000 26.5 1,622,000 26.5 - 홍성필 임원 보통주 378,000 6.2 378,000 6.2 - 이상용 최대주주의 친인척 보통주 200,000 3.3 200,000 3.3 - 정성택 임원 보통주 17,000 0.3 17,000 0.3 - 고은현 임원 보통주 13,000 0.2 13,000 0.2 - 계 보통주 2,230,000 36.4 2,230,000 36.4 - 우선주 - - - - - (1) 최대주주의 주요경력 구 분 성명(생년월일) 주요경력 비고 사내이사(이사회 의장) 이근용(1968.01.07) (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.06 ~ 현재) 최대주주본인 나. 주식의 분포 (1) 주식 보유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이근용 1,622,000 26.5 - 홍성필 378,000 6.2 - 우리사주조합 - - - 주) 상기 내용은 작성일 기준 주식 보유현황으로 기준일 이후 현재 주식소유현황과는차이가 있을 수 있습니다. (2) 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,506 10,513 99.9 3,616,791 6,127,616 59.0 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의주식수를 제외한 주식 수입니다. 다. 최근6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 주가 최고 14,350 15,750 17,500 12,750 12,650 13,900 최저 11,950 12,500 11,700 10,400 11,750 12,150 평균 13,421 13,755 14,585 11,547 12,061 12,702 일별거래량 최고 61,768 2,212,558 3,604,827 1,421,491 333,125 1,914,437 최저 4,968 9,503 32,981 12,936 13,137 21,031 월간 거래량 417,807 2,822,949 7,318,645 2,594,684 1,257,599 3,092,859 주) 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (1) 임원현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이근용 남 1968.01 이사회 의장 사내이사 상근 경영자문 (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.06 ~ 현재) 1,622,000 - 최대주주 본인 19년 4개월 2024.03.30 홍성필 남 1968.08 이사회 부의장 사내이사 상근 경영자문 (주)리메드 사장(2006.05 ~ 2020.11) (주)이끌레오 대표이사(2020.11 ~ 현재) 380,000 - - 17년 7개월 2024.03.30 윤헌수 남 1964.03 이사 사내이사 상근 경영자문 LG 시너지팀 상무(2014 ~ 2016) LG Display(주) 상무(2016 ~ 2018) (주)플레이투큐어 대표이사(2021.12 ~ 현재) - - 최대주주의 친인척 3년 8개월 2025.03.29 정성택 남 1969.03 이사 사외이사 비상근 기술자문 한국공학대학교 교수(2004.03 ~ 현재) 17,000 - - 3년 8개월 2025.03.29 이성온 남 1975.01 이사 사외이사 비상근 기술자문 하버드대학교 의대 박사후 연수(2010.11 ~ 2012.04)한양대학교 전자공학부 부교수(2015 ~ 현재) - - - 9개월 2025.03.29 김민호 남 1984.01 이사 기타비상무이사 비상근 - 키움증권 투자운용본부(2017.01 ~ 2022.02) 키움프라이빗에쿼티 투자2본부(2022.02 ~ 현재) - - - 9개월 2025.03.29 홍기승 남 1958.07 감사 감사 비상근 감사 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사(2018.03 ~ 2021.05) - - - 1년 9개월 2024.03.30 고은현 남 1963.06 사장 대표집행임원 상근 CEO 한국바이오넷 마케팅총괄(2014.03 ~ 2016.10) (주)리메드 해외영업총괄(2016.11 ~ 2020.06)(주)리메드 CEO(2020.07 ~ 현재) 13,000 - - 6년 1개월 2023.12.31 조동식주1) 남 1962.08 연구소장 집행임원 상근 CTO (주)청우메디칼 연구소장(2015.04 ~ 2018.05)(주)리메드 연구소장(2018.06 ~ 2022.12) (주)넥스트큐어 대표이사(2021.07 ~ 현재) - - - 4년 6개월 - 이상용주) 남 1970.04 사장 집행임원 상근 CEO (주)리메드 생산본부장(2016.08 ~ 2021.01)(주)리메드 COO(2021.01 ~ 2022.12)(주)리메드 CEO(2023.01 ~ 현재) 200,000 - 최대주주의 친인척 6년 6개월 2023.12.31 이정수 남 1966.04 본부장 집행임원 상근 CFO (주)신한금융투자 투자분석부 부서장(2012.01~2019.12)(주)신한금융투자 영업추진부 리서치 팀장(2020.01 ~ 2020.12)(주)리메드 CFO(2021.02 ~ 현재) - - - 1년 11개월 2023.12.31 주1)주2) 상기 조동식은 2023년 1월 1일 부로 사임하였습니다.상기 이상용은 2023년 1월 1일 부로 고은현 CEO와 함께 공동 대표집행임원으로 선임되었습니다. (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 권민성 남 1990.04 부 삼일회계법인 Assurance/Deal Los ('15.12~'21.09)키움프라이빗에쿼티 투자2본부 ('21.09~현재) 2023.03.29 - 나. 직원 등의 현황 (1) 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계