리메드 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 분기말 : 2024년 03월 31일 현재
제 21(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재
(주)리메드

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

주식회사 리메드(이하 "지배기업")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,063,808,000원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수	지분율

최대주주와 특수관계인	11,085,000 주	36.18%

박유진	862,745 주	2.82%

NORGES BANK	843,585 주	2.75%

기타주주	17,846,750 주	58.25%

합계	30,638,080 주	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업의 개요

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	지분율

㈜리메드브레인스팀	의료기기 제조,판매	1,948,500	대한민국	80.70%

REMED JAPAN CO., LTD	의료기기 제조,판매	900,135	일본	100.00%

1-3. 연결대상 종속기업 요약재무제표

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당분기순손익

㈜리메드브레인스팀	2,767,244	4,038,165	(1,270,921)	205,295	(323,700)

REMED JAPAN CO., LTD	962,588	405,767	556,821	485,411	(10,184)

1-4. 연결대상 범위의 변동

당분기중 종속기업 REMED JAPAN CO., LTD의 비지배지분을 전액 취득하였습니다.

1-5. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일

연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

1-6. 연결회사의 비지배지분에 대한 정보

당분기말 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜리메드브레인스팀	REMED JAPAN CO., LTD	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율	19.30%	0.00%	-

기초 비지배지분	(235,208)	203,596	(31,612)

당기 비지배지분의 취득(주1)	12,698	-	12,698

비지배지분에 귀속되는 딩기순손익	(62,464)	(3,564)	(66,028)

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	(62,464)	(8,709)	(71,173)

비지배지분의 지배지분 대체(주2)	-	(194,887)	(194,887)

기말 비지배지분	(284,974)	-	(284,974)

(주1) 종속기업인 ㈜리메드브레인스팀이 임직원에게 부여한 주식선택권을 비지배지분의 취득으로 인식하였으며, REMED JAPAN CO., LTD 신규설립으로 설립자본금 900,135천원 중 비지배지분이 보유한 소유지분 상당액을 비지배지분의 취득으로 인식하였습니다.
(주2) 종속기업인 REMED JAPAN CO., LTD의 비지배지분을 당분기 중 추가 취득하여, 당분기말 지분율 100% 인식하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정-공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ', 제 1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '이 개정되었습니다 . 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연 결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3-1. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3-2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-3. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3-4. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3-5. 충당부채

연결회사는 보고기간 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리4-1. 재무위험관리요소

4-1-1. 시장 위험(1) 외환위험(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

현금및현금성자산	USD	760,373.76	1,346.80	1,024,071	607,118.21	1,289.40	782,818

EUR	101,531.97	1,452.93	147,519	65,080.62	1,426.59	92,843

JPY	19,594,284.00	8.8948	174,287	73,467,934.00	9.1266	670,512

매출채권	USD	2,772,198.00	1,346.80	3,733,596	2,378,345.50	1,289.40	3,066,639

JPY	29,862,550	8.89	265,621	20,904,550	9.13	190,787

합 계	5,345,094	4,803,599

(나) 회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY 환율에 기인합니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	475,767	(475,767)	384,946	(384,946)

EUR	14,752	(14,752)	9,284	(9,284)

JPY	43,991	(43,991)	86,130	(86,130)

합계	534,509	(534,509)	480,360	(480,360)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 자금의 효율적 운용을 위하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 채권형 상품으로 공정가치는 5,611,093천원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 채권형 상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당분기 기타포괄손익은 44,383천원이 증가 및 감소합니다.

(3) 이자율 위험

보고기간말 현재 연결회사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다.

4-1-2. 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(2) 신용보강

연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득가액	손실충당금	장부금액

당분기말

현금성자산	4,848,679	-	4,848,679

매출채권	5,307,560	(194,123)	5,113,437

상각후원가측정 기타금융자산	9,017,345	(27,255)	8,990,090

합계	19,173,584	(221,378)	18,952,206

전기말

현금성자산	4,754,253	-	4,754,253

매출채권	4,008,462	(163,897)	3,844,565

상각후원가측정 기타금융자산	4,676,831	(27,255)	4,649,576

합계	13,439,546	(191,152)	13,248,394

4-1-3. 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과

당분기말

매입채무및기타채무(금융리스부채 제외)	2,639,147	2,639,147	2,101,973	537,174

차입금	13,175,000	13,637,674	11,798,496	1,839,178

금융리스부채	242,484	265,293	170,936	94,357

전환사채 및 파생상품부채(자산)(주1)	8,056,253	8,408,080	-	8,408,080

전환상환우선주부채 및 파생상품부채	3,441,553	5,463,321	-	5,463,321

합계	27,554,437	30,413,515	14,071,405	16,342,110

전기말

매입채무및기타채무(금융리스부채 제외)	2,192,120	2,192,120	1,648,765	543,355

차입금	16,409,000	17,107,417	14,956,450	2,150,967

금융리스부채	278,313	308,477	172,736	135,741

전환상환우선주부채 및 파생상품부채	3,390,165	5,463,321	-	5,463,321

합계	22,269,598	25,071,335	16,777,951	8,293,384

(주1) 장부금액은 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였습니다.

4-2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 등(주1)	24,672,806	19,799,165

차감: 현금및현금성자산 등	(4,848,679)	(4,754,253)

순부채(A)	19,824,127	15,044,912

자본총계	30,342,917	30,794,429

총자본(B)	50,167,044	45,839,341

자본조달비율(A/B)	39.52%	32.82%

(주1) 차입금, 전환사채, 파생상품자산/부채로 구성됩니다.

5. 금융상품 공정가치5-1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	4,848,679	4,848,679	4,754,253	4,754,253

당기손익-공정가치측정금융자산	891,489	891,489	891,489	891,489

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,719,605	4,719,605	4,739,665	4,739,665

매출채권	5,113,437	5,113,437	3,844,565	3,844,565

상각후원가측정 기타금융자산	8,990,090	8,990,090	4,649,576	4,649,576

파생상품자산	684,628	684,628	-	-

합계	25,247,928	25,247,928	18,879,548	18,879,548

금융부채

매입채무	920,205	920,205	527,465	527,465

차입금	13,175,000	13,175,000	16,409,000	16,409,000

기타금융부채	1,961,426	1,961,426	1,942,968	1,942,968

전환사채	4,018,811	4,018,811	-	-

전환상환우선주부채	1,675,247	1,675,247	1,623,860	1,623,860

파생상품부채	6,488,376	6,488,376	1,766,305	1,766,305

합계	28,239,065	28,239,065	22,269,598	22,269,598

5-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	10,000	881,489	891,489

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,492,725	226,880	4,719,605

파생상품자산	684,628	-	684,628

파생상품부채	4,722,070	1,766,305	6,488,376

(단위: 천원)

전기말	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	10,000	881,489	891,489

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,512,785	226,880	4,739,665

파생상품부채	-	1,766,305	1,766,305

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6-1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	891,489	891,489

현금및현금성자산	1,452,428	1,907,189

파생상품자산	684,628	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,719,605	4,739,665

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	3,396,251	2,847,064

매출채권	5,113,437	3,844,565

기타금융자산	8,990,090	4,649,576

합계	25,247,928	18,879,548

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	920,205	527,465

차입금	13,175,000	16,409,000

기타금융부채	1,961,426	1,942,968

전환사채	4,018,811	-

전환상환우선주부채	1,675,247	1,623,860

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	6,488,376	1,766,305

합계	28,239,065	22,269,598

6-2. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(15,867)	125,005

이자수익	38,879	38,875

상각후원가측정금융자산

대손상각비	28,589	(41,921)

이자수익	41,860	174,447

외환차익	100,893	157,437

외환차손	(18,390)	(68,541)

외화환산이익	111,480	229,672

외화환산손실	(10,034)	(8,771)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(255,935)	(302,243)

합계	21,475	303,960

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	830	1,328

보통예금	2,050,197	1,300,188

외화예금	1,345,224	1,545,548

수익증권 등	1,452,428	1,907,189

합계	4,848,679	4,754,253

8. 당기손익-공정가치 기타금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

8-1. 당기손익-공정가치 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사(종목)명	내 용	구 분	취득가액	공정가치	장부금액

당기말	전기말

㈜그립	전환상환우선주	비유동	800,000	781,489	781,489	781,489

㈜피치랩	보통주	비유동	100,000	100,000	100,000	100,000

한국의료기기공업협동조합	출자금	비유동	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	910,000	891,489	891,489	891,489

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	891,489	7,573,397

취득	-	300,000

매도	-	(7,024,375)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	-	-

기말금액	891,489	849,022

8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원화 채무상품(비유동)	4,492,725	4,512,785

원화 지분상품(비유동)	226,880	226,880

합계	4,719,605	4,739,665

(단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,492,725 4,492,725 ㈜네오나인스 비유동 300,000 226,880 226,880 합 계 4,997,139 4,719,605 4,719,605 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,512,785 4,512,785 ㈜네오나인스 비유동 300,000 226,880 226,880 합 계 4,997,139 4,739,665 4,739,665 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,739,665 4,130,198 취득 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (20,060) 158,773 감소액 - - 기말금액 4,719,605 4,288,971 유동분류 - 17,391 비유동분류 4,719,605 4,271,580 8-4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (203,663) (583,941) 평가액 (20,060) 158,773 감소액 - 기말잔액 (223,723) (425,168) 자본에 가감되는 법인세효과 4,193 88,859 계 (219,530) (336,309) 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,307,560 4,008,462 (대손충당금) (194,123) (163,897) 합계 5,113,437 3,844,565 9-2. 매출채권 연령 분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 6월 이내 5,011,431 1.10% 55,155 3,857,767 1.09% 42,118 12월 이내 169,946 7.52% 12,785 31,246 7.52% 2,350 2년 이내 - - - 1,400 98.54% 1,380 소계 5,181,377 - 67,940 3,890,413 - 45,848 개별평가 126,183 100.00% 126,183 118,049 100.00% 118,049 합 계 5,307,560 - 194,123 4,008,462 - 163,897 9-3. 대손충당금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 163,897 164,796 설정(환입) 30,226 37,851 기말 194,123 202,647 10. 상각후원가측정 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 24,941 - 24,941 13,326 - 13,326 미수금 409,854 - 409,854 511,709 - 511,709 대손충당금 (27,255) (27,255) (27,255) (27,255) 장.단기대여금 - 76,273 76,273 - 87,175 87,175 장.단기금융상품 6,300,000 34,167 6,334,167 1,500,000 32,235 1,532,235 보증금 - 2,172,110 2,172,110 - 2,532,386 2,532,386 합계 6,707,540 2,282,550 8,990,090 1,997,780 2,651,796 4,649,576 10-2. 미수금 연령 분석 연결회사가 미수금의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 6월 이내 355,344 - - 457,199 - - 개별평가 54,510 50.00% 27,255 54,510 50.00% 27,255 합 계 409,854 - 27,255 511,709 - 27,255 10-3. 미수금 관련 손실충당금의 변동내역 당기 및 전기 중 미수금 관련 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,255 - 설정 - - 기말 27,255 - 11. 기타자산 11-1. 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,142,657 582,394 대손충당금 - (139,216) 선급비용 46,013 51,312 합계 1,188,670 494,490 11-2. 당기 및 전기 중 선급금 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 기초 139,216 - 제각 80,383 - 설정(환입) (58,833) - 기말 - - 12. 재고자산 당분기말과 전기말 연결회사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 3,460,719 3,366,838 원재료평가충당금 (238,399) (237,200) 재공품 1,659,290 2,223,213 재공품평가충당금 (212,780) (210,096) 제품 664,115 452,501 제품평가충당금 (60,969) (58,114) 상품 199,451 141,422 상품평가충당금 - - 미착품 12,370 - 합계 5,483,797 5,678,564 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 2,483,006천원(전분기 2,334,569천원)입니다. 13. 관계기업투자 13-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 관계기업 ㈜리메드에스앤비 대한민국 16.12% 200,000 (433,498) - - 관계기업 ㈜플레이투큐어 대한민국 21.65% 720,000 1,455 389,164 452,461 합계 920,000 (432,043) 389,164 452,461 13-2. 당분기와 전기말 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 ㈜리메드에스앤비 - - - - - ㈜플레이투큐어 452,461 - (63,297) - 389,164 합계 452,461 - (63,297) - 389,164 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 ㈜리메드에스앤비 - - - - - ㈜플레이투큐어 102,619 - (24,013) - 78,606 합계 102,619 - (24,013) - 78,606 13-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기순손익 관계기업 ㈜리메드에스앤비 2,859,104 5,548,960 (2,689,856) 444,164 (355,968) 관계기업 ㈜플레이투큐어 423,034 416,311 6,723 24,723 (292,411) (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜리메드에스앤비 2,992,178 5,326,065 (2,333,887) 1,803,052 (1,168,920) 관계기업 ㈜플레이투큐어 633,807 334,673 299,134 17,073 (883,188) 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산 14-1. 유형자산 장부가액 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,537,664 - 9,537,664 건물 13,083,816 (1,468,531) 11,615,285 기계장치 472,925 (357,614) 115,311 차량운반구 401,986 (260,377) 141,609 공구와기구 801,753 (299,496) 502,257 비품 1,324,616 (822,187) 502,429 시설장치 1,229,824 (894,464) 335,360 사용권자산 386,766 (170,769) 215,997 합계 27,239,350 (4,273,438) 22,965,912 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,537,664 - 9,537,664 건물 13,083,816 (1,386,728) 11,697,088 기계장치 472,925 (350,584) 122,341 차량운반구 450,944 (289,681) 161,263 공구와기구 699,453 (261,056) 438,397 비품 1,284,842 (763,235) 521,607 시설장치 1,230,624 (866,719) 363,905 사용권자산 386,766 (133,579) 253,187 합계 27,147,034 (4,051,582) 23,095,452 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 환산차이 기말 토지 9,537,664 - - - - - 9,537,664 건물 11,697,088 - - (81,803) - - 11,615,285 기계장치 122,341 - - (7,030) - - 115,311 차량운반구 161,263 27,915 (25,923) (21,160) - (486) 141,609 공구와기구 438,397 102,299 - (38,439) - - 502,257 비품 521,607 43,792 - (59,478) - (3,492) 502,429 시설장치 363,905 - - (27,822) - (723) 335,360 리스자산 253,187 - - (37,190) - - 215,997 합계 23,095,452 174,006 (25,923) (272,922) - (4,701) 22,965,912 (주1) 감가상각비 중 79,884천원은 매출원가, 193,037천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 기말 토지 14,392,022 - - - - 14,392,022 건물 12,012,048 - - (81,725) - 11,930,323 기계장치 20,396 - - (1,015) - 19,381 차량운반구 219,988 27,767 - (20,307) - 227,448 공구와기구 484,453 - - (30,770) - 453,683 비품 320,873 48,795 (1,144) (22,035) - 346,489 시설장치 218,473 138,740 - (18,504) - 338,709 리스자산 171,193 14,123 (1) (18,089) - 167,226 합계 27,839,446 229,425 (1,145) (192,445) - 27,875,281 (주1) 감가상각비 중 70,795천원은 매출원가, 121,650천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입 당기말 현재 연결회사는 DB손해보험과 AXA손해보험에 자동차보험을 가입하고 있으며, DB손해보험과 롯데손해보험에 재물종합보험을 가입하고 있습니다. 14-4. 토지 및 건물의 근저당 등 연결회사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다. 14-5. 매각제한자산 충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 연결회사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 최소리스료 총액: 1년 이내 170,936 172,736 1년 초과 5년 이내 94,357 135,741 합계 265,293 308,477 미실현이자수익 22,809 30,164 최소리스료 순액: 1년 이내 151,566 149,291 1년 초과 5년 이내 90,918 129,022 합계 242,484 278,313 14-7 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 37,190 18,089 리스부채 이자비용 21,767 3,667 소액자산리스 관련 비용 19,482 16,789 14-8 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 43,184천원(전분기: 21,236천원)입니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산 장부가액 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 35,976 - (2,252) 33,724 소프트웨어 73,029 - (9,873) 63,156 정부보조금 (3,475) - 2,086 (1,389) 기타의무형자산 135,000 - (15,000) 120,000 합계 240,530 - - (25,039) 215,491 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 26,515 - - (1,659) 24,856 소프트웨어 60,192 29,190 - (9,211) 80,171 정부보조금 (11,819) - - 2,086 (9,733) 기타의무형자산 195,000 - - (15,000) 180,000 합계 269,888 29,190 - (23,784) 275,294 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 15-2. 개발비 당분기 및 전분기 중 연결회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금 16-1. 수익관련 정부보조금 16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역 연결회사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 1,707 29,761 상환의무 없는 부분 87,413 266,805 합계 89,120 296,566 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 379,824 233,108 증가 1,708 29,761 감소 - - 기말 381,532 262,869 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금 당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 87,413천원은 비용과 상계되었으며, 당분기말 현재 미사용액은 없습니다. 16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 51,675 66,974 기타수익 3,814 3,772 기말 47,861 63,202 16-2. 자산관련 정부보조금 당분기 및 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 상계 기타 기말 소프트웨어 3,475 - - (2,086) - 1,389 (주1) 당분기 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 상계 기타 기말 소프트웨어 11,819 - - (2,086) - 9,733 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동(주1) 비유동 합계 유동(주1) 비유동 합계 매입채무 920,205 - 920,205 527,465 - 527,465 미지급금 964,961 311,804 1,276,765 946,861 313,910 1,260,771 미지급비용 236,178 - 236,178 197,884 - 197,884 금융리스부채 151,565 90,918 242,483 149,291 129,022 278,313 보증금 - 206,000 206,000 - 206,000 206,000 합계 2,272,909 608,722 2,881,631 1,821,501 648,932 2,470,433 (주1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 96,104 101,626 선수금 1,002,311 111,950 합계 1,098,415 213,576 19. 차입금 19-1. 차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기차입금 10,700,000 13,659,000 유동성장기차입금 550,000 550,000 장기차입금 1,925,000 2,200,000 합계 13,175,000 16,409,000 19-2. 단기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 3.18% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 3.82~4.45% 8,500,000 11,459,000 합계 10,700,000 13,659,000 19-3 장기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 2.30% 2,475,000 2,750,000 소계 2,475,000 2,750,000 차감: 유동성장기차입금 (550,000) (550,000) 차감계 1,925,000 2,200,000 연결회사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35,36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2024년 4월~2025년 3월 550,000 2025년 4월~2026년 3월 550,000 2026년 4월~2027년 3월 550,000 2027년 4월~2028년 3월 550,000 2028년 4월~2029년 3월 275,000 합계 2,475,000 20. 복합계약 20-1. 연결회사가 발행한 복합계약에는 전환사채와 전환상환우선주부채가 있으며 내재파생상품을 주계약과 분리하여 회계처리하고 있습니다. 20-2. 연결회사가 발행한 다음의 전환사채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024-02-28 2029-02-28 0% 1% 8,000,000 - 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (3,981,189) - 전환사채 4,018,811 - 파생상품자산 (684,628) - 파생상품부채 4,722,070 - 합 계 8,056,253 - 20-3. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제3회무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채인수자 삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호 발행금액 8,000,000천원(액면발행) 전환가격 2,799원(전환가능주식수: 2,858,163주) 전환조건 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환청구를 할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다.가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행가액 총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날에 일정 조기상환율을 곱한 금액에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 20-4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 존속기간 배당률 보장수익률 당기말 전기말 전환상환우선주부채 2023.5.4 2033.5.4 1% 6% 5,463,321 5,463,321 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (3,788,074) (3,839,461) 전환상환우선주부채 1,675,247 1,623,860 파생상품부채 1,766,305 1,766,305 합 계 3,441,552 3,390,165 20-5. 상기 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 전환상환우선주부채 우선주인수자 코메스 2022-1 소재부품장비 투자조합 외 발행금액 3,050,690천원 전환가격 3,465원(전환가능주식수: 880,430주) 전환조건 발행일의 다음 날 부터 2033년 5월4일(존속기간)까지 전환할 수 있는 권리를 가지며 존속기간 내에 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료일의 다음날에 별도의 의사표시 없이 전환된다. 전환조건은 다음 각호에 따른다1. 1주의 전환으로 인하여 발행되는 보통주식의 수(이하"전환비율")는 원칙적으로 1주로 하며 2호내지 9호를 각각 적용하여 전환비율 및 전환가격은 조정되며 특약이 있는 경우에는 그에 따른다2. 본건 신주의 발행 이후 본건 신주의 전환 전에 회사가 발행한 신주의 발행가액,전환사채의 전환가액,신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 그 당시 본건 신주의 전환가격을 하회하는 경우 본건 신주의 전환가액은 그 하회하는 가액으로 하향 조정한다. 다만 주식매수선택권의 행사에 의해 발행되는 신주의 1주당 발행가액이 본건 신주의 1주당 취득가격을 하회하는 경우에는 전환가격이 조정되지 않는다.3. 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수*조정전 전환가격)/(기발행주식수+신발행주식수)의 수식에 의하여 조정된다4. 회사가 타사와의 M 교환비율 산정을 위한 회사 발행주식의 주당평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 신주의 전환가역을 하회하는 경우는 전환비율을 다음과 같이 조정한다.조정 후 신주 1주당 전환되는 보통주식수〓 조정 전 신주 1주당 전환되는 보통주식 수* 조정 전 신주의 전환가격/교환비율 산정을 위한 주당 평가액의 70%에 해당하는 금액5. 주식을 분한 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.6. 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발행하기 전에 본건 신주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 전환조건 조정7. 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정된다8. 회사의 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 신주의 전환가액을 하회하는 경우는 전환비율을 다음과 같이 조정한다.조정 후 본건 신주 1주당 전환되는 보통주의 수〓 조정 전 본건 신주 1주당 전환되는 보통주의 수 * 조정 전 본건 신주의 전환가격/회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액9. 회사가 공개시장에 상장한 후, 매 1개월이 되는 날(전환가격 조정일)마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 거래량 가중평균가격, 1주일 거래량 가중평균가격, 기산일 거래량 가중평균가격을 산술 평균한 가격과 기산일 종가 중 높은 가격이 전환가격 조정일 당시의 본건 신주의 전환가격을 하회하는 경우, 그 가격이 전환가격에 사용하도록 전환가격 조정. 다만 조정 후 전환가격은 최초 전환가액의 70%를 하회하지 못한다. 단, 그가액이 액면가액보다 낮을 경우에는 액면가액을 전환가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행후 3년~10년까지 상환청구 가능 투자자의 조기상환청구권 해당없음 20-6. 보고기간종료일 현재 파생상품부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 전환사채 투자자의 상환청구권 파생상품부채 1,973,419 - 비유동 투자자의 전환청구권 파생상품부채 2,748,651 - 유동 발행자의 상환청구권 파생상품자산 (684,628) - 유동 소계 4,037,442 - 전환상환우선주부채 투자자의 상환청구권 파생상품부채 947,231 947,231 비유동 투자자의 전환청구권 파생상품부채 819,074 819,074 유동 소계 1,766,305 1,766,305 파생상품부채 합계 3,567,725 - 유동 파생상품부채 합계 2,920,650 1,766,305 비유동 파생상품자산 합계 (684,628) - 유동 20-7. 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 1,766,305 23,982,619 취득금액 4,037,442 - 평가손익 - - 감소금액 - - 기말금액 5,803,747 23,982,619 20-8. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 전환사채 전환권 2,748,651 - 2,748,651 ② 평가손익 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법인세비용 차감전 순손익 (159,868) 310,574 당기손익에 포함된 평가손익 평가손익 제외 법인세비용 차감전 순손익 (159,868) 310,574 21. 순확정급여부채 21-1. 순확정급여부채 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,231,971 2,116,587 사외적립자산 공정가치 (774,441) (768,021) 순확정급여부채 금액 1,457,530 1,348,566 21-2. 확정급여채무의 변동내역 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,116,587 1,765,890 당기근무원가 115,359 453,477 이자비용 10,587 47,656 급여지급액 (10,562) (379,711) 제측정요소: - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 14,673 - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적손익 - 214,602 기타: 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - - 기말 2,231,971 2,116,587 21-3. 사외적립자산의 변동내역 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 768,021 360,451 이자수익 9,384 23,452 기여금납부액 - 479,070 급여지급액 - (82,004) 보험수리적손익 (2,964) (12,948) 기말 774,441 768,021 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 115,359 115,620 이자비용 10,587 11,914 이자수익 (9,385) (5,863) 합계 116,561 121,671 21-5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 33,665 32,752 판매비와관리비 (26,278) 67,654 경상연구개발비 109,174 21,265 합계 116,561 121,671 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 4.57% 4.57% 미래임금상승률 5.35% 5.35% 21-6-2. 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-3. 사외적립자산 구성내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 308,097 122,669 설정 118,302 51,500 상계 (119,351) 36,326 기말 307,048 210,495 23. 환불부채와 환불자산 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 환불부채와 환불자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 149,862 124,694 환불자산 (70,361) (64,051) 순액 79,501 60,643 24. 자본금 24-1. 발행주식수 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 100원)이며, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 30,638,080주 입니다. 24-2. 자본금의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 30,638,080 주 30,638,080 주 액면금액 100 원 100 원 자본금 보통주 3,063,808 3,063,808 24-3. 발행주식수 및 자본금의 변동내역 당분기와 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 30,638,080 주 3,063,808 6,127,616 주 3,063,808 주식분할 - - 24,510,464 주 - 기말 30,638,080 주 3,063,808 30,638,080 주 3,063,808 25. 자본잉여금 25-1.자본잉여금의 내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,152,411 25,152,411 25-2. 자본잉여금의 변동내역 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 26. 기타자본 26-1. 기타자본의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 421,364 406,208 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (219,530) (203,663) 기타포괄손익-해외사업환산손익 (25,218) (18,244) 계 176,616 184,301 26-2. 기타자본의 변동내역 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 406,208 343,343 주식보상비용 27,855 120,218 비지배지분대체 (12,699) (57,353) 이연법인세효과 - - 기말 421,364 406,208 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (203,663) (461,314) 평가 (20,060) 326,467 이연법인세효과 4,193 (68,816) 기말 (219,530) (203,663) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (18,244) - 해외사업환산손익 2,850 (28,068) 비지배지분대체 5,145 9,824 지배지분대체 (14,969) - 기말 (25,218) (18,244) 26-3. 주식기준보상 26-3-1. 주식선택권 부여내역 연결회사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 지배기업 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) - 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (24,700) (22,100) - 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (13,000) (6,500) - 제5차 부여분 2020-01-30 75,000 - - 75,000 제6차 부여분 2022-03-29 50,000 - - 50,000 종속기업 제1차 부여분 2022-11-16 30,000 - - 30,000 합계 455,700 (244,660) (56,040) 155,000 26-3-2. 주식보상비용 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 27,855천원(전분기: 34,479천원)입니다. 26-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수 연결회사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 지배기업 제1차 부여분 4,137.26 8,971 5,000 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971 5,000 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200 15,300 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450 16,550 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 3,941.79 5,700 4,270 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 제6차 부여분 2,514.60 4,450 4,420 2024-03-29 2029-03-29 51.88% 2.97% 종속기업 제1차 부여분 3,400.23 3,769 500 2024-11-15 2029-11-15 45.18% 3.85% 27. 이익잉여금 27-1. 이익잉여금 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,235,056 2,425,521 27-2. 이익잉여금의 변동내역 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 2,425,521 1,819,950 당기순이익 (82,929) 797,169 보험수리적손익 대체 (2,345) (191,598) 비지배지분의 처분 (105,191) - 기말 2,235,056 2,425,521 28. 매출액 및 매출원가 28-1. 매출액 세부내역 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 906,724 375,298 제품매출액 4,296,990 4,747,920 용역매출액 112,565 9,000 합계 5,316,279 5,132,218 28-2. 매출원가 세부내역 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 : 기초상품재고액 - 57,655 당기상품매입액 491,444 161,283 기말상품재고액 (39,767) (57,655) 소계 451,677 161,283 제품매출원가 : 기초제품재고액 452,501 455,731 당기제품제조원가 2,236,205 2,219,361 재고자산평가손실 6,738 (9,884) 기말제품재고액 (664,115) (491,922) 소계 2,031,329 2,173,286 합계 2,483,006 2,334,569 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (273,858) (336,519) 원재료매입액 1,598,055 1,647,628 상품매입액 404,282 58,672 급여 1,587,047 1,525,277 퇴직급여 116,561 121,671 복리후생비 211,373 195,566 여비교통비 66,184 91,022 감가상각비 272,921 192,445 지급임차료 40,461 9,399 운반비 67,709 162,029 소모품비 139,078 124,246 지급수수료 576,669 456,470 광고선전비 109,699 191,485 대손상각비 (28,589) 41,921 주식보상비 27,855 34,479 기타비용 585,799 598,068 합계 5,501,246 5,113,859 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 808,983 723,467 잡급 - 320 퇴직급여 (26,278) 67,654 복리후생비 131,196 119,938 여비교통비 62,509 86,140 접대비 46,846 62,459 통신비 6,652 4,272 세금과공과금 1,808 4,073 감가상각비 193,037 121,650 지급임차료 36,931 8,059 보험료 43,789 57,820 차량유지비 27,042 21,073 경상연구개발비 875,911 661,826 운반비 66,281 159,260 교육훈련비 6,210 23,737 도서인쇄비 13,391 5,758 소모품비 14,732 8,771 지급수수료 433,800 281,579 광고선전비 109,699 191,485 대손상각비 (28,589) 41,921 건물관리비 23,094 18,265 무형자산상각비 25,039 23,784 주식보상비 27,855 34,479 제품보증비 118,302 51,500 합계 3,018,240 2,779,290 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 62,265 67,917 외환차익 100,893 157,437 외화환산이익 111,480 229,672 기타수익 3,814 3,772 잡이익 18,739 23,852 합계 297,191 482,650 기타비용: 외환차손 18,390 68,541 기부금 600 외화환산손실 10,034 8,771 유형자산처분손실 - 1 잡손실 4,575 188 합계 33,599 77,501 32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 80,739 213,322 합계 80,739 213,322 금융비용: 이자비용 255,935 302,243 합계 255,935 302,243 순금융비용 175,196 88,921 33. 법인세 33-1. 법인세비용 구성내역 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 - 5,367 총당기법인세 - 5,367 일시적차이의 증감 (15,722) 137,569 자본에 직접 반영된 법인세효과 4,812 (32,890) 총이연법인세 (10,910) 104,679 법인세비용 (10,910) 110,046 33-2. 회계이익과 법인세비용 당분기 및 전분기 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (159,868) 310,574 적용세율에 따른 법인세비용 (55,412) 45,110 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 3,199 3,248 - 세액공제 - - - 미인식 이연법인세등 (22,049) 106,201 - 주식선택권행사 시가차이 - - - 기타 63,352 (44,513) 법인세비용 (10,910) 110,046 유효법인세율 6.82% 35.43% 34. 주당손익 34-1. 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업의 소유주지분 귀속 당기순이익 (82,929,192) 273,533,168 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 30,638,080 주 30,638,080 주 기본주당이익 (3) 9 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2024-01-01 30,638,080 주 90 30,638,080 주 계 30,638,080 주 30,638,080 주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2023-01-01 30,638,080 주 90 30,638,080 주 계 30,638,080 주 30,638,080 주 34-2. 희석주당손익 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34-3. 보고기간 종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 75,000 주 4,270원 주식선택권 2024-03-29~2029-03-29 50,000 주 4,420원 주식선택권 2024-11-15~2029-11-15 (주1) 전환상환우선주부채 2023-05-04~2033-05-04 (주1) 종속기업의 보통주로 전환할 수 있는 조건이므로 연결회사의 희석주당손익을 산출하기 위한 유통보통주식수에 영향이 없습니다. 35. 현금흐름표 35-1. 현금의 유출입이 없는 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성대체 275,000 275,000 리스부채 유동성대체 38,104 (36,199) 파생상품부채의 유동성대체 819,074 - 35-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 연결회사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가 상각 대체 단기차입금 13,659,000 (2,959,000) - - - - 10,700,000 유동성장기차입금 550,000 (275,000) - - - 275,000 550,000 장기차입금 2,200,000 - - - - (275,000) 1,925,000 임대보증금 206,000 - - - - - 206,000 리스부채(유동) 149,291 (43,184) - - 7,355 38,104 151,566 리스부채(비유동) 129,022 - - - - (38,104) 90,918 전환사채(비유동) - 3,962,558 - - 56,253 - 4,018,811 전환상환우선주부채(비유동) 1,623,860 - - - 51,387 - 1,675,247 파생상품부채(유동) - 2,748,651 - - - 819,074 3,567,725 파생상품부채(비유동) 1,766,305 1,973,419 - - - (819,074) 2,920,650 합계 20,283,478 5,407,444 - - 114,995 - 25,805,917 36. 특수관계자와의 거래 36-1. 특수관계자 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결회사와의 관계 당분기말 전기말 관계기업 ㈜리메드에스앤비, ㈜플레이투큐어 ㈜리메드에스앤비, ㈜플레이투큐어 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 36-2. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜플레이투큐어 53,132 - 20,167 6,169 관계기업 ㈜리메드에스앤비 186,500 219,227 171,867 - 합계 239,632 219,227 192,034 6,169 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당기말 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 선급금 관계기업 ㈜플레이투큐어 - - - 142 56,000 관계기업 ㈜리메드에스앤비 203,340 10,670 96,088 1,303 100,000 148,400 합계 203,340 10,670 96,088 1,445 156,000 148,400 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 전기말 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 관계기업 ㈜플레이투큐어 - - - 56,000 관계기업 ㈜리메드에스앤비 192,810 766 112,235 100,000 합계 192,810 766 112,235 156,000 36-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 보고기간 종료일 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타특수관계자 임직원 장기대여금 87,175 - 10,902 76,273 미수수익 - 903 903 - 선급금 - 600,000 - 600,000 합계 87,175 600,903 11,805 676,273 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 장기대여금 47,500 50,000 5,333 92,167 합계 47,500 50,000 5,333 92,167 36-4. 지급보증 당분기말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 36-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 288,853 310,650 퇴직급여 69,758 2,397 주식보상비용 23,622 15,501 합계 382,233 328,548 37. 담보 및 주요 약정사항 37-1. 연결회사가 제공한 담보제공 내역 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 20,760,000 신한은행 차입금 관련 37-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 37,923 한양대학교 등 37-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 37-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 2,475,000 2,475,000 하나은행 일반자금대출 8,500,000 8,500,000 계 13,175,000 13,175,000 38. 영업부문정보 연결회사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 38-1. 지역별 매출 현황 매출처의 지역별로 세분화된 연결회사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,944,265 1,420,697 유럽 1,253,233 2,295,886 중국 54,835 211,142 일본 235,320 - 기타 1,828,626 1,204,493 합계 5,316,279 5,132,218 38-2. 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 연결회사 매출액의 10%이상인 주요 고객은독일소재 Zimmer사이며 당분기중 연결회사 매출액의 19.0%(전분기: 39.9%)를 차지하고 있습니다. 39. 매각예정비유동자산 연결회사는 2023년 12월 15일 '경기도 성남시 분당구 삼평동' 소재의 토지를 매각하기로 이사회 결의함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 거래는 2024년 8월 29일에 매각절차(잔금청산)가 완료될 예정입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 4,888,270 4,888,270 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 21 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 26,530,738,902 19,171,253,171 현금및현금성자산 3,828,679,316 4,132,673,049 단기금융상품 5,000,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 6,996,416,276 4,657,606,296 당기법인세자산 7,444,490 141,200,640 환불자산 70,361,123 64,050,595 매각예정비유동자산 4,888,270,290 4,888,270,290 유동재고자산 5,054,939,230 5,287,452,301 기타유동금융자산 684,628,177 0 비유동자산 34,962,064,379 35,216,094,967 장기금융상품 34,167,091 32,234,680 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,069,565,182 2,440,467,437 유형자산 22,343,804,275 22,499,112,412 영업권 이외의 무형자산 173,183,579 196,096,348 기타비유동금융자산 5,601,093,674 5,621,153,674 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 3,605,009,832 3,307,512,107 종속기업에 대한 투자자산 2,885,010,150 2,587,512,425 관계기업에 대한 투자자산 719,999,682 719,999,682 이연법인세자산 1,135,240,746 1,119,518,309 자산총계 61,492,803,281 54,387,348,138 부채 유동부채 17,351,273,847 16,355,361,974 매입채무 및 기타유동채무 14,145,712,284 15,922,571,080 기타유동금융부채 2,748,651,344 0 유동충당부채 307,047,908 308,096,973 환불부채 149,862,311 124,693,921 비유동부채 9,791,032,485 4,004,289,779 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,497,035,015 2,772,341,183 기타비유동금융부채 1,973,418,978 0 퇴직급여부채 1,320,578,492 1,231,948,596 부채총계 27,142,306,332 20,359,651,753 자본 자본금 3,063,808,000 3,063,808,000 자본잉여금 25,152,411,178 25,152,411,178 기타자본구성요소 421,364,138 406,207,640 기타포괄손익누계액 (219,530,142) (203,662,682) 이익잉여금(결손금) 5,932,443,775 5,608,932,249 자본총계 34,350,496,949 34,027,696,385 자본과부채총계 61,492,803,281 54,387,348,138 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,838,074,543 4,838,074,543 5,001,409,963 5,001,409,963 매출원가 2,277,006,957 2,277,006,957 2,275,896,168 2,275,896,168 매출총이익 2,561,067,586 2,561,067,586 2,725,513,795 2,725,513,795 판매비와관리비 2,390,702,254 2,390,702,254 2,379,807,571 2,379,807,571 영업이익(손실) 170,365,332 170,365,332 345,706,224 345,706,224 기타이익 307,161,020 307,161,020 502,787,983 502,787,983 기타손실 29,046,803 29,046,803 77,405,788 77,405,788 금융수익 66,890,705 66,890,705 213,080,275 213,080,275 금융원가 200,424,636 200,424,636 302,179,319 302,179,319 법인세비용차감전순이익(손실) 314,945,618 314,945,618 681,989,375 681,989,375 법인세비용(수익) (10,910,423) (10,910,423) 110,046,182 110,046,182 당기순이익(손실) 325,856,041 325,856,041 571,943,193 571,943,193 기타포괄손익 (18,211,975) (18,211,975) 121,683,659 121,683,659 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,344,515) (2,344,515) (3,321,498) (3,321,498) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,344,515) (2,344,515) (3,321,498) (3,321,498) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (15,867,460) (15,867,460) 125,005,157 125,005,157 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 (15,867,460) (15,867,460) 125,005,157 125,005,157 총포괄손익 307,644,066 307,644,066 693,626,852 693,626,852 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 11 19 19 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11 11 19 19 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 (117,971,368) 3,303,275,899 31,401,523,709 당기순이익(손실) 571,943,193 571,943,193 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 125,005,157 125,005,157 순확정급여부채의 재측정손익 (3,321,498) (3,321,498) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 15,500,964 15,500,964 2023.03.31 (기말자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 22,534,753 3,871,897,594 32,110,651,525 2024.01.01 (기초자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 202,544,958 5,608,932,249 34,027,696,385 당기순이익(손실) 325,856,041 325,856,041 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (15,867,460) (15,867,460) 순확정급여부채의 재측정손익 (2,344,515) (2,344,515) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 15,156,498 15,156,498 2024.03.31 (기말자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 201,833,996 5,932,443,775 34,350,496,949 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (99,146,915) 45,142,240 당기순이익(손실) 325,856,041 571,943,193 당기순이익조정을 위한 가감 430,600,859 387,578,094 퇴직급여 조정 96,227,058 97,431,850 감가상각비에 대한 조정 189,200,683 184,276,686 무형자산상각비에 대한 조정 22,912,769 22,474,717 대손상각비 조정 (28,588,914) 41,920,996 판매보증비 조정 118,301,506 51,499,999 주식보상비용(환입) 조정 15,156,498 15,500,964 이자비용 조정 200,424,636 302,179,319 외화환산손실 조정 10,033,780 8,771,390 법인세비용 조정 (10,910,423) 110,046,182 이자수익에 대한 조정 (66,890,705) (213,080,275) 외화환산이익 조정 (111,452,102) (229,671,718) 기타수익 (3,813,927) (3,772,016) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (895,645,891) (938,234,673) 매출채권의 감소(증가) (1,255,804,978) (808,656,024) 미수금의 감소(증가) 76,456,701 (191,034,915) 선급금의 감소(증가) (1,029,611,828) 136,322,115 선급비용의 감소 (증가) 5,542,279 8,244,766 환불자산의 증가(감소) (6,310,528) 재고자산의 감소(증가) 232,513,071 (201,537,738) 매입채무의 증가(감소) 364,975,892 353,088,685 미지급금의 증가(감소) (59,681,779) 147,608,565 예수금의 증가(감소) (6,312,730) (55,821,420) 선수금의 증가(감소) 856,660,777 (302,241,425) 미지급비용의 증가(감소) 30,141,356 (13,530,284) 장기미지급금의 증가(감소) 529,208 28,719,939 퇴직급여채무의 증가(감소) (10,561,151) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 7,731,034 제품보증충당부채의 증가(감소) (119,350,571) (47,127,971) 환불부채(유동)의 증가(감소) 25,168,390 이자수취 52,548,172 93,723,433 이자지급(영업) (146,262,246) (51,804,787) 법인세환급(납부) 133,756,150 (18,063,020) 투자활동현금흐름 (4,962,420,427) (246,225,535) 단기대여금및수취채권의 처분 65,000,000 단기금융상품의 처분 9,342,380,000 당기손익인식금융자산의 처분 7,024,375,343 장기대여금및수취채권의 처분 10,902,255 5,333,333 차량운반구의 처분 25,922,654 사무용비품의 처분 1,143,334 임차보증금의 감소 360,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (65,000,000) 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (14,365,713,156) 장기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (300,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,932,411) (1,932,411) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (297,497,725) (585,087,425) 공구와기구의 취득 (4,300,000) 사무용비품의 취득 (55,515,200) (48,794,554) 시설장치의 취득 (138,739,999) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (29,190,000) 임차보증금의 증가 (1,100,000,000) 재무활동현금흐름 4,748,616,050 (297,135,950) 전환사채의 증가 8,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,959,000,000) 장기차입금의 상환 (275,000,000) (278,000,000) 금융리스부채의 지급 (17,383,950) (19,135,950) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (312,951,292) (498,219,245) 기초현금및현금성자산 4,132,673,049 4,801,621,035 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,957,559 40,636,299 기말현금및현금성자산 3,828,679,316 4,344,038,089 5. 재무제표 주석 제 22(당) 분기말 : 2024년 03월 31일 현재 제 21(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 (주)리메드 1. 회사의 개요 주식회사 리메드(이하 "당사")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당분기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,063,808,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유 주식수 지분율 최대주주와 특수관계인 11,085,000 주 36.18% 박유진 862,745 주 2.82% NORGES BANK 843,585 주 2.75% 기타주주 17,846,750 주 58.25% 합계 30,638,080 주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정-공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ', 제 1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '이 개정되었습니다 . 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . 2-4. 유의적인 회계정책 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3-1. 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당분기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-3. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3-4. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3-5. 충당부채 당사는 보고기간말 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험 (1) 외환위험 (가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 현금및현금성자산 USD 759,888.76 1,346.80 1,023,418 606,633.21 1,289.40 782,193 EUR 101,531.97 1,452.93 147,519 65,080.62 1,426.59 92,843 JPY 19,594,284.00 8.8948 174,287 73,467,934.00 9.13 670,512 매출채권 USD 2,772,198.00 1,346.80 3,733,596 2,378,345.50 1,289.40 3,066,639 JPY 29,862,550 8.89 265,621 20,904,550 9.13 190,787 합 계 5,344,441 4,802,974 한편, 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융부채는 없습니다. (나) 회사의 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY 환율에 기인합니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 475,701 (475,701) 384,883 (384,883) EUR 14,752 (14,752) 9,284 (9,284) JPY 43,991 (43,991) 86,130 (86,130) 합계 534,444 (534,444) 480,297 (480,297) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 당사는 자금의 효율적 운용을 위하여 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 채권형 상품으로 공정가치는 5,611,093천원입니다. 당기말 및 전기말 현재 채권형 상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 기타포괄손익은 44,383천원이 증가 및 감소합니다. (3) 이자율 위험 보고기간말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다. 4-1-2. 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 신용보강 당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 손실충당금 장부금액 당분기말 현금및현금성자산 3,828,679 - 3,828,679 매출채권 5,313,751 (193,428) 5,120,323 상각후원가측정 기타금융자산 7,473,407 (27,255) 7,446,152 합계 16,615,837 (220,683) 16,395,154 전기말 현금및현금성자산 4,132,673 - 4,132,673 매출채권 3,965,486 (163,184) 3,802,302 상각후원가측정 기타금융자산 2,904,492 (27,255) 2,877,237 합계 11,002,651 (190,439) 10,812,212 4-1-3. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 당분기말 매입채무및기타금융부채(금융리스부채 제외) 2,295,202 2,295,202 1,777,651 517,551 차입금 13,175,000 13,637,674 11,798,496 1,839,178 금융리스부채 105,209 115,893 69,536 46,357 전환사채 및 파생상품자산/부채(주1) 8,056,253 8,408,080 - 8,408,080 합계 23,631,664 24,456,849 13,645,683 10,811,166 전기말 매입채무및기타금융부채(금융리스부채 제외) 1,968,373 1,968,373 1,445,857 522,516 차입금 16,409,000 17,107,417 14,956,450 2,150,967 금융리스부채 119,361 133,277 69,536 63,741 합계 18,496,734 19,209,067 16,471,843 2,737,224 (주1) 장부금액은 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였습니다. 4-2. 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계(주1) 21,231,253 16,409,000 차감: 현금및현금성자산 (3,828,679) (4,132,673) 순부채(A) 17,402,574 12,276,327 자본총계 34,350,497 34,027,696 총자본(B) 51,753,071 46,304,023 자본조달비율(A/B) 33.63% 26.51% (주1) 차입금, 전환사채, 파생상품부채(자산)으로 구성됩니다. 5. 금융상품 공정가치 5-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,828,679 3,828,679 4,132,673 4,132,673 당기손익-공정가치측정금융자산 891,489 891,489 891,489 891,489 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,719,605 4,719,605 4,739,665 4,739,665 매출채권 5,120,323 5,120,323 3,802,302 3,802,302 상각후원가측정 기타금융자산 7,446,152 7,446,152 2,877,237 2,877,237 파생상품자산 684,628 684,628 - - 합계 22,690,876 22,690,876 16,443,366 16,443,366 금융부채 매입채무 814,625 814,625 449,649 449,649 차입금 13,175,000 13,175,000 16,409,000 16,409,000 기타금융부채 1,585,786 1,585,786 1,638,085 1,638,085 전환사채 4,018,811 4,018,811 - - 파생상품부채 4,722,070 4,722,070 - - 합계 24,316,292 24,316,292 18,496,734 18,496,734 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 계정과목 내 용 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 현금흐름할인모형이항옵션평가모형 기초주가 산정, 주가변동성, 금리변동성,무위험이자율 등 채무증권 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 조합출자금 순자산가치평가모형 해당없음 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 지분증권 현금흐름할인모형 할인율, 성장률 등 파생상품자산/부채 전환사채 관련상환청구권전환청구권 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000 881,489 891,489 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,492,725 226,880 4,719,605 파생상품자산 684,628 - 684,628 파생상품부채 4,722,070 - 4,722,070 (단위: 천원) 전기말 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000 881,489 891,489 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,512,785 226,880 4,739,665 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6-1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 891,489 891,489 현금및현금성자산 1,449,152 1,907,189 파생상품자산 684,628 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,719,605 4,739,665 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,379,527 2,225,484 매출채권 5,120,323 3,802,302 기타금융자산 7,446,152 2,877,237 합계 22,690,876 16,443,366 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 814,625 449,649 차입금 13,175,000 16,409,000 기타금융부채 1,585,786 1,638,085 전환사채 4,018,811 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 4,722,070 - 합계 24,316,292 18,496,734 6-2. 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (15,867) 125,005 이자수익 38,879 38,875 상각후원가측정 금융자산 대손상각비 28,589 (41,921) 이자수익 28,012 174,205 외환차익 100,893 157,437 외환차손 (18,390) (68,541) 외화환산이익 111,452 229,672 외화환산손실 (10,034) (8,771) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (200,425) (302,179) 합계 63,109 303,782 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,031,027 679,935 외화예금 1,345,224 1,545,549 수익증권 등 1,452,428 1,907,189 합계 3,828,679 4,132,673 8. 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-1. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 내 용 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 당기말 전기말 ㈜그립 전환상환우선주 비유동 800,000 781,489 781,489 781,489 ㈜피치랩 보통주 비유동 100,000 100,000 100,000 100,000 한국의료기기공업협동조합 출자금 비유동 10,000 10,000 10,000 10,000 합계 910,000 891,489 891,489 891,489 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 891,489 7,573,397 취득 - 300,000 매도 - (7,024,375) 평가손익 - - 기말금액 891,489 849,022 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원화 채무상품(비유동) 4,492,725 4,512,785 원화 지분상품(비유동) 226,880 226,880 합계 4,719,605 4,739,665 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,492,725 4,492,725 ㈜네오나인스 비유동 300,000 226,880 226,880 합 계 4,997,139 4,719,605 4,719,605 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,512,785 4,512,785 ㈜네오나인스 비유동 300,000 226,880 226,880 합 계 4,997,139 4,739,665 4,739,665 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,739,665 4,130,198 취득 - - 평가손익 (20,060) 158,773 감소액 - - 기말금액 4,719,605 4,288,971 유동분류 - 17,391 비유동분류 4,719,605 4,271,580 8-4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (203,663) (583,941) 평가액 (20,060) 158,773 감소액 - 기말잔액 (223,723) (425,168) 자본에 가감되는 법인세효과 4,193 88,859 계 (219,530) (336,309) 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,313,751 3,965,486 (대손충당금) (193,428) (163,184) 합계 5,120,323 3,802,302 9-2. 매출채권 연령 분석 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 6월 이내 5,017,622 1.09% 54,460 3,814,788 1.09% 41,404 12월 이내 169,946 7.52% 12,785 31,249 7.52% 2,351 2년 이내 - 98.54% - 1,400 98.54% 1,380 소계 5,187,568 67,245 3,847,437 45,135 개별평가 126,183 100.00% 126,183 118,049 100.00% 118,049 합 계 5,313,751 193,428 3,965,486 163,184 9-3. 대손충당금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 163,184 164,796 제각 - - 설정(환입) 30,244 37,851 기말 193,428 202,647 10. 상각후원가측정 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 15,031 - 15,031 690 - 690 미수금 364,644 - 364,644 441,100 - 441,100 대손충당금 (27,255) - (27,255) (27,255) - (27,255) 장.단기대여금 - 76,273 76,273 - 87,175 87,175 장.단기금융상품 5,000,000 34,167 5,034,167 - 32,235 32,235 보증금 - 1,983,292 1,983,292 - 2,343,292 2,343,292 합계 5,352,420 2,093,732 7,446,152 414,535 2,462,702 2,877,237 10-2. 미수금 연령 분석 당사가 미수금의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 6월 이내 310,134 - - 386,590 - - 개별평가 54,510 50.00% 27,255 54,510 50.00% 27,255 합 계 364,644 27,255 441,100 27,255 10-3. 미수금 관련 손실충당금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 미수금 관련 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 27,255 - 설정(환입) - - 기말 27,255 - 11. 기타자산 11-1. 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 1,502,123 552,894 대손충당금 - (139,216) 선급비용 21,550 27,092 합계 1,523,673 440,770 11-2. 당분기 및 전분기 중 선급금 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 139,216 - 제각 80,383 - 설정(환입) (58,833) - 기말 - - 12. 재고자산 당분기말과 전기말 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 3,248,037 3,117,148 원재료평가충당금 (238,399) (237,200) 재공품 1,633,170 2,223,213 재공품평가충당금 (212,780) (210,096) 제품 633,743 452,501 제품평가충당금 (60,969) (58,114) 상품 39,767 - 상품평가충당금 - - 미착품 12,370 - 합계 5,054,939 5,287,452 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 2,277,007원(전분기 2,275,896천원)입니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자 13-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 종속기업 ㈜리메드브레인스팀 대한민국 80.70% 2,002,425 (1,025,673) 2,002,425 2,002,425 종속기업 REMED JAPAN CO., LTD(주1) 일본 100.00% 882,585 556,821 882,585 585,087 관계기업 ㈜리메드에스앤비 대한민국 16.12% 200,000 (433,498) - - 관계기업 ㈜플레이투큐어 대한민국 21.65% 720,000 1,455 720,000 720,000 합계 3,805,010 (900,895) 3,605,010 3,307,512 (주1) 당기중 추가로 취득하였습니다. 13-2. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기순손익 종속기업 ㈜리메드브레인스팀 2,767,244 4,038,165 (1,270,921) 205,295 (323,700) 종속기업 REMED JAPAN CO., LTD(주1) 962,588 405,767 556,821 485,411 (10,184) 관계기업 ㈜리메드에스앤비 2,859,104 5,548,960 (2,689,856) 444,164 (355,968) 관계기업 ㈜플레이투큐어 423,034 416,311 6,723 24,723 (292,411) (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜리메드브레인스팀(주1) 3,013,571 3,973,491 (959,920) 101,591 (1,937,489) 종속기업 REMED JAPAN CO., LTD(주2) 710,150 128,446 581,704 542,475 (290,363) 관계기업 ㈜리메드에스앤비(주2) 2,992,178 5,326,065 (2,333,887) 1,803,052 (1,168,920) 관계기업 ㈜플레이투큐어(주2) 633,807 334,673 299,134 17,073 (883,188) 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산 14-1. 유형자산 장부가액 구성내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,537,664 - 9,537,664 건물 13,083,816 (1,468,531) 11,615,285 기계장치 352,635 (337,314) 15,321 차량운반구 307,629 (222,547) 85,082 공구와기구 693,526 (291,866) 401,660 비품 1,080,654 (747,640) 333,014 시설장치 1,145,415 (882,668) 262,747 사용권자산 206,522 (113,491) 93,031 합계 26,407,861 (4,064,057) 22,343,804 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,537,664 - 9,537,664 건물 13,083,816 (1,386,728) 11,697,088 기계장치 352,635 (336,299) 16,336 차량운반구 383,906 (259,894) 124,012 공구와기구 689,226 (257,204) 432,022 비품 1,025,138 (722,540) 302,598 시설장치 1,145,415 (863,716) 281,699 사용권자산 206,522 (98,829) 107,693 합계 26,424,322 (3,925,210) 22,499,112 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 9,537,664 - 9,537,664 건물 11,697,088 - (81,803) 11,615,285 기계장치 16,336 - (1,015) 15,321 차량운반구 124,012 - (25,922) (13,008) 85,082 공구와기구 432,022 4,300 (34,662) 401,660 비품 302,598 55,515 (25,099) 333,014 시설장치 281,699 - (18,953) 262,746 사용권자산 107,693 - (14,661) 93,032 합계 22,499,112 59,815 (25,922) (189,201) 22,343,804 (주1) 감가상각비 중 73,749천원은 매출원가, 115,452천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 14,392,022 - - - 14,392,022 건물 12,012,048 - - (81,725) 11,930,323 기계장치 20,396 - - (1,015) 19,381 차량운반구 194,576 - - (18,129) 176,447 공구와기구 481,208 - - (30,484) 450,724 비품 259,546 48,795 (1,143) (18,390) 288,808 시설장치 218,473 138,740 - (18,504) 338,709 사용권자산 170,897 - - (16,030) 154,867 합계 27,749,166 187,535 (1,143) (184,277) 27,751,281 (주1) 감가상각비 중 70,795천원은 매출원가, 113,482천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입 당기말 현재 당사는 DB손해보험㈜와 AXA손해보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있으며, DB손해보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재물종합보험을 가입하고 있습니다. 14-4. 토지 및 건물의 근저당 등 당사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다. 14-5. 매각제한자산 충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 당사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 69,536 69,536 1년 초과 5년 이내 46,357 63,741 합계 115,893 133,277 미실현이자수익 10,684 13,916 최소리스료 순액 1년 이내 60,752 59,071 1년 초과 5년 이내 44,457 60,290 합계 105,209 119,361 14-7 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 14,661 16,030 리스부채 이자비용 3,232 4,847 소액자산리스 관련 비용 3,904 4,020 14-8 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 17,384천원(전분기: 19,136천원)입니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산 장부가액 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 5,833 - - (1,250) 4,583 소프트웨어 58,738 - - (8,750) 49,988 정부보조금 (3,475) - - 2,086 (1,389) 기타의무형자산 135,000 - - (15,000) 120,000 합계 196,096 - - (22,914) 173,182 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 10,833 - - (1,250) 9,583 소프트웨어 46,175 29,190 - (8,311) 67,054 정부보조금 (11,819) - - 2,086 (9,733) 기타의무형자산 195,000 - - (15,000) 180,000 합계 240,189 29,190 - (22,475) 246,904 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 15-2. 개발비 당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금 16-1. 수익관련 정부보조금 16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역 당사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 529 28,720 상환의무 없는 부분 76,811 258,479 합계 77,340 287,199 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 277,965 182,393 증가 529 28,720 감소 - - 기말 278,494 211,113 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금 당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 76,811천원은 비용과 상계되었으며, 당분기말 현재 미사용액은 없습니다. 16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 51,675 66,973 기타수익 3,814 3,772 기말 47,861 63,201 16-2. 자산관련 정부보조금 당분기 및 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 상계 기타 기말 소프트웨어 3,475 - - (2,086) - 1,389 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 상계 기타 기말 소프트웨어 11,819 - - (2,086) - 9,733 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 814,625 - 814,625 449,649 - 449,649 미지급금 785,127 208,767 993,894 844,808 212,051 1,056,859 미지급비용 186,683 - 186,683 161,865 - 161,865 금융리스부채 60,752 44,457 105,209 59,071 60,290 119,361 보증금 - 300,000 300,000 - 300,000 300,000 합계 1,847,187 553,224 2,400,411 1,515,393 572,341 2,087,734 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 91,411 97,723 선수금 957,116 100,455 합계 1,048,527 198,178 19. 차입금 19-1. 차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기차입금 10,700,000 13,659,000 유동성장기차입금 550,000 550,000 장기차입금 1,925,000 2,200,000 합계 13,175,000 16,409,000 19-2. 단기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 3.18% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 3.82~4.45% 8,500,000 11,459,000 합계 10,700,000 13,659,000 19-3 장기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 2.30% 2,475,000 2,750,000 소계 2,475,000 2,750,000 차감: 유동성장기차입금 (550,000) (550,000) 차감계 1,925,000 2,200,000 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36,37 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2024년 4월~2025년 3월 550,000 2025년 4월~2026년 3월 550,000 2026년 4월~2027년 3월 550,000 2027년 4월~2028년 3월 550,000 2028년 4월~2029년 3월 275,000 합계 2,475,000 20. 복합계약 20-1. 당사가 발행한 복합계약에는 전환사채가 있으며 내재파생상품을 주계약과 분리하여 회계처리하고 있습니다. 20-2. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024-02-28 2029-02-28 0.0% 1.0% 8,000,000 - 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (3,981,189) - 전환사채 4,018,811 - 파생상품자산 (684,628) - 파생상품부채 4,722,070 - 합 계 8,056,253 - 20-3. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제3회무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채인수자 삼성 이노베이티브 신기술사업투자조합 제1호 발행금액 8,000,000천원(액면발행) 전환가격 2,799원(전환가능주식수: 2,858,163주) 전환조건 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환청구를 할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다.가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행가액 총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날에 일정 조기상환율을 곱한 금액에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 20-4. 보고기간종료일 현재 파생상품부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자의 상환청구권 1,973,419 - 투자자의 전환청구권 2,748,651 - 발행자의 상환청구권 (684,628) - 합계 4,037,442 - 20-5. 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 23,982,619 발행금액 4,037,442 - 평가손익 - - 감소금액 - - 기말금액 4,037,442 23,982,619 20-6. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 전환사채 전환권 2,748,651 - 2,748,651 ② 평가손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순손익 314,946 681,989 당기손익에 포함된 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용 차감전 순손익 314,946 681,989 21. 순확정급여부채 21-1. 순확정급여부채 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,095,019 1,999,970 사외적립자산 공정가치 (774,441) (768,021) 순확정급여부채 금액 1,320,578 1,231,949 21-2. 확정급여채무의 변동내역 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,999,970 1,700,495 당기근무원가 95,024 365,523 이자비용 10,587 47,656 급여지급액 (10,562) (342,979) 재측정요소: 재무적가정 변동에 의한 보험수리적 손익 - 14,673 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적 손익 - 214,602 기타: 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - - 기말 2,095,019 1,999,970 21-3. 사외적립자산의 변동내역 당분기말 및 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 768,021 360,450 이자수익 9,384 23,452 기여금납부액 - 479,070 급여지급액 - (82,004) 보험수리적손익 (2,964) (12,947) 기말 774,441 768,021 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 95,024 91,381 이자비용 10,587 11,914 이자수익 (9,384) (5,863) 합계 96,227 97,432 21-5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 24,166 32,752 판매비와 관리비 48,243 43,415 경상연구개발비 23,818 21,265 합계 96,227 97,432 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 4.57% 4.57% 미래임금상승률 5.35% 5.35% 21-6-2. 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 사외적립자산 구성내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 308,097 206,123 전입(환입) 118,302 51,500 상계 (119,351) (47,128) 기말 307,048 210,495 23. 환불부채와 환불자산 당사가 인식하고 있는 환불부채와 환불자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환불부채 149,862 124,694 환불자산 (70,361) (64,051) 순액 79,501 60,643 24. 자본금 24-1. 발행주식수 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 100원)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 30,638,080주 입니다. 24-2. 자본금의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 30,638,080 주 30,638,080 주 액면금액 100 원 100 원 자본금 보통주 3,063,808 3,063,808 24-3. 발행주식수 및 자본금의 변동내역 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 30,638,080 주 3,063,808 6,127,616 주 3,063,808 주식분할 - - 24,510,464 주 - 기말 30,638,080 주 3,063,808 30,638,080 주 3,063,808 25. 자본잉여금 25-1. 자본잉여금의 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,152,411 25,152,411 25-2. 자본잉여금의 변동내역 당분기말과 전기말 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 26. 기타자본 26-1. 기타자본의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 421,364 406,208 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (219,530) (203,663) 합계 201,834 202,545 26-2. 기타자본의 변동내역 당분기말 및 전기말 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 406,208 343,343 주식보상비용 15,156 62,865 이연법인세효과 - - 기말 421,364 406,208 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (203,663) (461,314) 평가 (20,060) 326,467 이연법인세효과 4,193 (68,816) 기말 (219,530) (203,663) 26-3. 주식기준보상 26-3-1. 주식선택권 부여내역 당사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) - 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (24,700) (22,100) - 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (13,000) (6,500) - 제5차 부여분 2020-01-30 75,000 - - 75,000 제6차 부여분 2022-03-29 50,000 - - 50,000 합계 425,700 (244,660) (56,040) 125,000 26-3-2. 주식보상비용 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 15,156천원(전분기: 15,501천원) 입니다. 26-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수 당사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971 5,000 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971 5,000 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200 15,300 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450 16,550 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 3,941.79 5,700 4,270 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 제6차 부여분 2,514.60 4,450 4,420 2024-03-29 2029-03-29 51.88% 2.97% 27. 이익잉여금 27-1. 이익잉여금구성내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 5,932,444 5,608,932 27-2. 이익잉여금의 변동내역 당분기 및 전기말 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 5,608,932 3,303,276 당기순이익 325,856 2,497,253 보험수리적손익 대체 (2,344) (191,597) 기말 5,932,444 5,608,932 28. 매출액 및 매출원가 28-1. 매출액 세부내역 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 452,382 253,490 제품매출액 4,293,128 4,747,920 용역매출액 92,565 - 합계 4,838,075 5,001,410 28-2. 매출원가 세부내역 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가: 기초상품재고액 - 57,655 당기상품매입액 222,325 102,611 기말상품재고액 (39,767) (57,655) 소계 182,558 102,611 제품매출원가: 기초제품재고액 452,501 455,731 당기제품제조원가 2,268,953 2,219,360 재고자산평가손실 6,738 (9,884) 기말제품재고액 (633,743) (491,922) 소계 2,094,449 2,173,285 합계 2,277,007 2,275,896 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 9,335 (336,519) 원재료매입액 1,443,373 1,647,628 상품매입액 135,163 - 급여 1,246,523 1,290,627 퇴직급여 96,227 97,432 복리후생비 157,660 183,308 여비교통비 50,811 75,360 감가상각비 189,201 184,277 지급임차료 5,430 4,522 운반비 64,418 159,391 소모품비 132,144 121,654 지급수수료 497,641 448,450 광고선전비 99,071 178,522 대손상각비 (28,589) 41,921 주식보상비 15,156 15,501 기타비용 554,145 543,630 합계 4,667,709 4,655,704 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 655,581 607,259 잡급 - 320 퇴직급여 48,243 43,415 복리후생비 81,419 107,680 여비교통비 48,131 70,478 접대비 43,270 59,110 통신비 2,801 3,211 세금과공과금 1,253 3,603 감가상각비 115,452 113,482 지급임차료 4,106 3,182 보험료 43,000 41,425 차량유지비 23,584 20,291 경상연구개발비 650,913 557,649 운반비 63,144 156,621 교육훈련비 6,210 5,958 도서인쇄비 11,716 5,342 소모품비 9,254 6,180 지급수수료 335,971 246,584 광고선전비 99,071 178,522 대손상각비 (28,589) 41,921 건물관리비 19,801 18,099 무형자산상각비 22,913 22,475 주식보상비 15,156 15,501 제품보증비 118,302 51,500 합계 2,390,702 2,379,808 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 100,893 157,437 외화환산이익 111,452 229,672 임대료수익 70,600 82,917 기타수익 3,814 3,772 잡이익 20,402 28,990 합계 307,161 502,788 기타비용: 외환차손 18,390 68,541 기부금 600 외화환산손실 10,034 8,771 유형자산처분손실 - - 잡손실 23 94 합계 29,047 77,406 32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 66,891 213,080 파생상품평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 합계 66,891 213,080 금융비용: 이자비용 200,425 302,179 파생상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 합계 200,425 302,179 순금융비용 133,534 89,099 33. 법인세 33-1. 법인세비용 구성내역 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 - 5,367 총당기법인세 - 5,367 일시적차이의 증감 (15,722) 137,569 자본에 직접 반영된 법인세효과 4,812 (32,890) 총이연법인세 (10,910) 104,679 법인세비용 (10,910) 110,046 33-2. 회계이익과 법인세비용 당분기 및 전분기 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 314,946 681,989 적용세율에 따른 법인세비용 43,824 122,736 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 3,199 3,248 - 세액공제 - - - 미인식 이연법인세등 (81,091) (39,870) - 주식선택권행사 시가차이 - - - 기타 23,158 23,932 법인세비용 (10,910) 110,046 유효법인세율 -3.46% 16.14% 34. 주당손익 34-1. 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 325,856,041 571,943,193 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 30,638,080 주 30,638,080 주 기본주당이익 11 19 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2024-01-01 30,638,080 주 90 30,638,080 주 계 30,638,080 주 30,638,080 주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2023-01-01 30,638,080 주 90 30,638,080 주 계 30,638,080 주 30,638,080 주 34-2. 희석주당손익 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34-3. 보고기간 종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 75,000 주 4,270원 주식선택권 2024-03-29~2029-03-29 50,000 주 4,420원 35. 현금흐름표 35-1. 현금의 유출입이 없는 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성대체 275,000 275,000 리스부채 유동성대체 15,833 (37,968) 35-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가손실 상각 대체 단기차입금 13,659,000 (2,959,000) - - - - 10,700,000 유동성장기차입금 550,000 (275,000) - - - 275,000 550,000 장기차입금 2,200,000 - - - - (275,000) 1,925,000 임대보증금 300,000 - - - - - 300,000 리스부채(유동) 59,071 (17,384) - - 3,232 15,833 60,752 리스부채(비유동) 60,290 - - - - (15,833) 44,457 전환사채(비유동) - 3,962,558 - - 56,253 - 4,018,811 파생상품부채(유동) - 2,748,651 - - - - 2,748,651 파생상품부채(비유동) - 1,973,419 - - - - 1,973,419 합계 16,828,361 5,433,244 - - 59,485 - 22,321,090 36. 특수관계자와의 거래 36-1. 특수관계자 현황 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜리메드브레인스팀, Remed Japan ㈜리메드브레인스팀, Remed Japan 관계기업 ㈜리메드에스앤비, ㈜플레이투큐어 ㈜리메드에스앤비, ㈜플레이투큐어 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 36-2. 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜리메드브레인스팀 66,889 177,295 20,167 50,000 종속기업 Remed Japan 22,706 - - - 관계기업 ㈜플레이투큐어 19,467 - 20,167 6,169 관계기업 ㈜리메드에스앤비 186,500 219,227 171,867 - 합계 295,562 396,522 212,201 56,169 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당분기 매출채권 미수금 외상매입금 미지급금 임대보증금 선급금 종속기업 ㈜리메드브레인스팀 - 14,813 116,045 6,692 100,000 - 종속기업 Remed Japan 96,768 - - - - - 관계기업 ㈜플레이투큐어 - - - 142 50,000 - 관계기업 ㈜리메드에스앤비 203,340 10,670 96,088 1,303 100,000 148,400 합계 300,108 25,483 212,133 8,137 250,000 148,400 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 전분기 매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜리메드브레인스팀 - 5,684 - 50,000 종속기업 Remed Japan - 3,825 - - 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 10,135 6,786 50,000 관계기업 ㈜리메드에스앤비 86,900 9,564 - 50,000 합계 86,900 29,208 6,786 150,000 36-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 보고기간 종료일 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 장기대여금 87,175 - 10,902 76,273 미수수익 - 903 903 - 선급금 - 600,000 - 600,000 합계 87,175 600,903 11,805 676,273 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 장기대여금 47,500 50,000 5,333 92,167 합계 47,500 50,000 5,333 92,167 36-4. 지급보증 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 36-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 203,750 290,650 퇴직급여 66,813 (1,767) 주식보상비용 15,156 15,501 합계 285,719 304,384 37. 담보 및 주요 약정사항 37-1. 당사가 제공한 담보제공 내역 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 20,760,000 신한은행, 하나은행 차입금 관련 37-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 37,923 아주대학교의료원 등 37-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 37-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 2,475,000 2,475,000 하나은행 일반자금대출 8,500,000 8,500,000 계 13,175,000 13,175,000 38. 영업부문정보 당사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 38-1. 지역별 매출 현황 매출처의 지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,466,061 1,289,889 유럽 1,253,233 2,295,886 중국 54,835 211,142 일본 235,320 - 기타 1,828,626 1,204,493 합계 4,838,075 5,001,410 38-2. 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은 독일소재 Zimmer사이며 당분기중 당사 매출액의 20.8%(전분기: 40.9%)를 차지하고 있습니다. 39. 매각예정비유동자산 당사는 2023년 12월 15일 '경기도 성남시 분당구 삼평동' 소재의 토지를 매각하기로이사회 결의함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 거래는 2024년 8월 29일에 매각절차(잔금청산)가 완료될 예정입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 4,888,270 4,888,270 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관여하는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주) 당사는 배당 가능한 이익잉여금이 증가한다면 배당을 실시할 예정입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 2024년도제22기(1분기) 2023년도제21기(전기) 2022년도제20기(전전기) 주당액면가액(원) 100 100 500 (연결)당기순이익(백만원) -149 319 3,951 (별도)당기순이익(백만원) 326 2,497 4,747 (연결)주당순이익(원) -3 26 653 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 상기 주당순이익 계산 시, 보고서 작성 기준일 현재의 발행주식총수 기준으로 작성하였습니다. 주) 2023년도 제21기 이전 값에는 액면분할 적용하지 않았습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.30 주식매수선택권행사 보통주 138,690 500 5,000 - 2020.04.13 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 5,000 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 63,270 500 5,000 - 2020.06.24 신주인수권행사 보통주 60,000 500 13,000 제3자배정 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 5,000 - 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 12,350 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 5,850 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 16,550 - 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 15,300 - 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 16,550 - 2023.12.09 주식분할 보통주 24,510,464 100 - 액면분할 주) 주식발행 일자는 신주의 효력 발생일입니다. 주) 2023년 이전 값에는 액면분할 적용하지 않았습니다. (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 제3회 2024.02.28 2029.02.28 8,000,000,000 보통주 2025.02.28 ~2029.01.28 100 2,799 8,000,000,000 2,858,163 - 합 계 - - - 8,000,000,000 - - 100 2,799 8,000,000,000 2,858,163 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 리메드 회사채 사모 2024.02.28 8,000,000 0 - 2029.02.28 미상환 삼성 이노베이티브 신기술사업 투자조합 제1호 합 계 - - - 8,000,000 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 연구개발 620,000 연구개발(임상시험) 620,000 - 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 시설자금 4,410,000 시설자금(사옥신축) 4,410,000 손익개선 주1) 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 증권취득 2,000,000 해외 JV설립자금 891,275 주2) 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 운영자금 640,000 운영자금(해외 마케팅) 640,000 - 주1) 주2) 당사는 임차비용 절감에 따른 손익개선 및 경영 효율성 증대를 위하여 기 공시된 시설자금을 생산라인 투자 및 공장 신축 대신 사옥을 신축하였습니다. 당사는 미사용자금 11억원을 금융상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 JV설립 비용으로 사용할 계획입니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3차 2024.02.28 운영자금 8,000,000 운영자금 279,794 주1) 주1) 당사는 미사용자금 77.2억원을 금융상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 운영자금 비용으로 사용할 계획입니다. (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 하나은행 2,000,000 2024.02 ~ 2024.03 1개월 예ㆍ적금 신한은행 3,000,000 2024.03 ~ 2024.06 3개월 예ㆍ적금 기타 예금 2,078,355 - - 채권 미래에셋대우 1,108,726 2022.07 ~ 2031.03 12개월 채권 하나증권 641,850 2024.03 ~ 2024.06 3개월 계 8,828,931 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기( 1분기 ) 매출채권 5,313,751 193,428 3.6 제21기( 전기 ) 매출채권 3,965,486 163,184 4.1 제20기( 전 전기) 매출채권 4,591,783 164,796 3.6 주) 매출채권은 최초에 공정가치로 인식후 유효이자율법을 적용하였습니다. 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2-7-3. 손상 및 2-9. 매출채권』을 참고하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년도제22기(1분기) 2023년도제21기(전기) 2022년도제20기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 163,184 164,796 376,699 2. 순대손처리액(①-②±③) - 12,816 4,851 ① 대손처리액(상각채권액) - 12,816 4,851 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 30,244 11,204 (207,052) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 193,428 163,184 164,796 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출 채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정되며, 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 9. 매출채권』을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2024년도제22기(1분기) 2023년도제21기(전기) 2022년도제20기(전전기) 상품 199,450 141,422 57,655 상품평가충당금 - - -57,655 제품 664,115 452,501 455,731 제품평가충당금 -60,969 -58,114 -19,337 원재료 3,460,719 3,366,838 3,222,161 원재료평가충당금 -238,399 -237,200 -465,546 미착품 12,370 - 22,249 재공품 1,659,290 2,223,213 2,710,985 재공품평가충당금 -212,779 -210,096 -519,587 합계 5,483,797 5,678,564 5,406,656 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.9 10.3 7.4 재고자산회전율(회수) 연환산 매출원가÷[(기초재고+기말재고)÷2] 0.4 1.7 2.0 (2) 재고자산의 실사내용 2024년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2024.03.31 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2023년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2023 12.27 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2023년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2023.09.27~2023.09.29 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2023년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2023.06.26~2023.06.28 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2023년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2023.03.31 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2022.12.28 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.09.27~2022.09.28 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.06.27~2022.06.30 4일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 위례사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.03.31 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2021.12.29 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.09.28~2021.09.30 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.06.29~2021.06.30 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.03.30 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 주) 2021, 2022, 2023년 기말 재고자산실사의 경우 감사인 도원회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 199,450 199,450 - 199,450 - 제품 664,115 664,115 60,969 603,146 - 원재료 3,460,719 3,460,719 238,399 3,222,320 - 미착품 12,370 12,370 - 12,370 - 재공품 1,659,290 1,659,290 212,780 1,446,511 - 합 계 5,995,945 5,995,945 512,148 5,483,797 - 다. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 5. 금융상품 공정가치』를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주) 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기( 1분기 ) 도원회계법인 - - - 제21기( 전기 ) 도원회계법인 적정 (별도)다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다. (1) 후속사건재무제표에 대한 주석 40에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2024년 2월 26일자 이사회 결 의에 따라 운영자금 조달을 위하여 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(발행가액: 8,000백만원 )를 발행하였습니다. (연결) 다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다 . (1) 후속사건연결재무제표에 대한 주석 40 에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 2024년 2월 26일자 이사회 결 의에 따라 운영 자금 조달을 위하여 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(발행가액: 8,000백만원 )를 발행하였습니다. 매출채권의 회수가능성 평가 제20기(전기) 도원회계법인 적정 (별도) 다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다. (1) 후속사건 재무제표에 대한 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 일본 의료기기 사업을 확대하기 위하여 2023년 1월 중 REMED JAPAN CO., LTD에 65%의 지분을 JPY 61,750,000에 취득하였습니다. (연결) 다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다.(1) 후속사건연결재무제표에 대한 주석38에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 일본 의료기기 사업을 확대하기 위하여2023년1월 중REMED JAPAN CO., LTD에65%의 지분을JPY 61,750,000에 취득하였습니다. 재고자산의 실재성 및 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기( 1분기 ) 도원회계법인 2024년 외부감사 110,000 720 33,000 120 제21기( 전기 ) 도원회계법인 2023년 외부감사 110,000 750 110,000 761 제20기(전전기) 도원회계법인 2022년 외부감사 110,000 774 110,000 858 주) 상기 실제수행내역 보수는 공시서류작성기준일 기준 실제 지급된 보수입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기( 1분기 ) - - - - - 제21기( 전기 ) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 라. 내부 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.01 외부감사인 및 감사 서면 - 2 2023.11.03 외부감사인 및 감사 서면 감사인의 책임 및 독립성감사일정 및 범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용 3 2023.02.01 외부감사인 및 감사 서면 핵심감사사항의 선정기말감사 주요내용 4 2022.11.11 외부감사인 및 감사 서면 감사인의 책임 및 독립성감사일정 및 범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용 5 2022.02.11 외부감사인 및 감사 서면 2022년~2024년 감사계약 체결관련 사항기말감사 주요내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계 감사인의 내부회계관리제도감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 2024년 (제22기) 도원회계법인 - 해당사항 없음 2023년 (제21기) 도원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 2022년 (제20기) 도원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 총 5명(사내이사 3명, 사외이사 2명)의 이사로 구성되어 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 감사 이근용 홍성필 윤헌수 정성택 이성온 권민성 홍기승 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 80%) (출석률 : 60%) (출석률 : 80%) (출석률 : 0%) (출석률 : 80%) 2024-01 2024-01-09 타법인 주식 취득 승인의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2024-02 2024-01-28 타법인 주식 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 사임 찬성 2024-03 2024-02-26 전환사채권 발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-04 2024-02-27 2023회계연도 결산 보고의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2024-05 2024-03-12 제21기 정기주주총회 소집의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 주) 상기 권민성 기타비상무이사는 2024년 01월 15일부로 사임하였습니다. 다. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 별도의 이사후보추천위원회는 설치되어있지 않습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 구분 성명 임기만료일 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임 여부 및 횟수 사내이사(이사회 의장) 이근용 2024.03.30 이사회 경영자문 2003년 당사를 창립하여 의료기기 분야의 전문가로서 당사 제품의 품질 및 경쟁력 향상에 공헌하였으며, 다년간 당사의 대표로서 경영 경험과 능력을 바탕으로 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주 본인 연임 7회 사내이사(이사회 부의장) 홍성필 2024.03.30 이사회 경영자문 2006년 당사에 입사하여 영업부분을 책임지며 최근까지 리메드의 사업부문을 이끌어 왔으며, 향후 리메드가 추진하는 사업 전반에서 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 연임 6회 사내이사 윤헌수 2025.03.29 이사회 경영자문 LG그룹에서 반도체, 디스플레이 사업부에서 근무 및 (주)LG 지주사에서 근무했던 경력이 리메드의 재무담당 임원으로서 안정된 재무업무 수행에 적합할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주의 친인척 연임 2회 사외이사 정성택 2025.03.29 이사회 기술자문 한국산업기슬대학교 정교수님으로 (주)메드슨 등에서 연구원으로 활동을 하였으며 대한자기공명의과학회학술 위원 등을 역임. 또한 “핵자기공명영상진단기기 3.0T 개발”장려상 수상하기도 하였으며 다수의 특허를 소유하고 있는 등 당사의 기술력 제고에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 연임 2회 사외이사 이성온 2025.03.29 이사회 기술자문 한양대학교 전자공학부 부교수로 당사의 의료기기의 성능 향상 및 신규 제품 개발에 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 신규 선임 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 별도의 지원조직은 없으며, 회사 내 각 부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 홍기승 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사(2018.03 ~ 2021.05)주식회사 리메드 감사(2021.03 ~ 현재) 해당사항없음 연임 1회 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격 요건을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사의 감사 업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (3) 감사의 주요 활동내용 1)이사회 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2024-01 2024-01-28 타법인 주식 취득 승인의 건 가결 2024-02 2024-02-26 전환사채권 발행 결정의 건 가결 2024-03 2024-02-27 2023회계연도 결산 보고의 건 외 가결 2024-04 2024-03-12 제21기 정기주주총회 소집의 건 외 가결 (4) 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 부장(1년 5개월)과장(2년 5개월)대리(8년 11개월) 감사 직무 수행경영활동 현황 파악 자료 제공 다. 준법지원인 작성기준일 현재 준법지원인 등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - 제19기(21년도) 정기주총 제18기(20년도) 정기주총 주) 제19기 정기주주총회(22.03.29)결과에 따라 서면투표제 미도입을 위한 정관변경 안건이 가결되었습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,638,080 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,638,080 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이근용 최대주주 본인 보통주 8,110,000 26.5 8,110,000 26.5 - 홍성필 임원 보통주 1,890,000 6.2 1,890,000 6.2 - 이상용 최대주주의 친인척 보통주 1,000,000 3.3 1,000,000 3.3 - 정성택 임원 보통주 85,000 0.3 85,000 0.3 - 계 보통주 11,085,000 36.2 11,085,000 36.2 - 우선주 - - - - - (1) 최대주주의 주요경력 구 분 성명(생년월일) 주요경력 비고 사내이사(이사회 의장,대표집행임원) 이근용(1968.01.07) (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.06 ~ 현재)(주)리메드 대표집행임원(2023.11 ~ 현재) 최대주주본인 나. 주식의 분포 (1) 주식 보유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이근용 8,110,000 26.5 - 홍성필 1,890,000 6.2 - 우리사주조합 - - - 주) 상기 내용은 작성일 기준 주식 보유현황으로 기준일 이후 현재 주식소유현황과는차이가 있을 수 있습니다. (2) 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,812 6,822 99.9 16,302,231 30,638,080 53.2 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의주식수를 제외한 주식 수입니다. 다. 최근6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 01월 2024년 02월 2024년 03월 보통주 주가 최고 18,080 17,050 3,340 3,350 2,965 2,940 최저 16,020 16,170 3,120 2,865 2,735 2,695 평균 16,984 16,555 3,248 3,177 2,839 2,816 일별거래량 최고 127,786 15,648 6,838,016 115,640 2,544,850 235,856 최저 4,393 2,822 12,295 15,142 13,109 17,383 월간 거래량 501,413 149,141 7,672,350 1,127,957 3,785,026 1,095,355 주) 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (1) 임원현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이근용 남 1968.01 이사회 의장 대표집행임원 상근 CEO (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.06 ~ 현재) (주)리메드 대표집행임원(2023.11 ~ 현재) 8,110,000 - 최대주주 본인 20년 7개월 2024.03.30 홍성필 남 1968.08 이사회 부의장 사내이사 상근 경영자문 (주)리메드 사장(2006.05 ~ 2020.11) (주)리메드에스앤비 대표이사(2020.11 ~ 현재) 1,890,000 - - 18년 10개월 2024.03.30 윤헌수 남 1964.03 이사 사내이사 상근 경영자문 LG 시너지팀 상무(2014 ~ 2016) LG Display(주) 상무(2016 ~ 2018) (주)플레이투큐어 대표이사(2021.12 ~ 현재) - - 최대주주의 친인척 4년 11개월 2025.03.29 정성택 남 1969.03 이사 사외이사 비상근 기술자문 한국공학대학교 교수(2004.03 ~ 현재) 85,000 - - 4년 11개월 2025.03.29 이성온 남 1975.01 이사 사외이사 비상근 기술자문 하버드대학교 의대 박사후 연수(2010.11 ~ 2012.04)한양대학교 전자공학부 부교수(2015 ~ 현재) - - - 2년 2025.03.29 홍기승 남 1958.07 감사 감사 비상근 감사 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사(2018.03 ~ 2021.05) - - - 3년 2027.03.28 이정수 남 1966.04 본부장 집행임원 상근 CFO (주)신한금융투자 투자분석부 부서장(2012.01~2019.12)(주)신한금융투자 영업추진부 리서치 팀장(2020.01 ~ 2020.12)(주)리메드 CFO(2021.02 ~ 현재) - - - 3년 2개월 2024.12.31 나. 직원 등의 현황 (1) 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 7 - - - 7 8.2 209,657 29,951 - - - - 사무 여 7 - - - 7 3.7 78,582 11,226 - 생산 남 24 - 5 - 29 2.8 244,167 9,157 - 생산 여 3 - 1 - 4 2.1 23,412 5,853 - 연구 남 19 - - - 19 3.1 255,287 13,436 - 연구 여 4 - - - 4 1.2 35,650 10,813 - 영업 남 17 - - - 17 3.8 218,380 14,252 - 영업 여 6 - - - 6 1.4 64,321 10,720 - 합 계 87 - 6 - 93 3.3 1,129,457 12,145 - 주) 상기 내용은 미등기임원(집행임원) 및 중도 입ㆍ퇴사자를 포함하고 있습니다. (2) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 164,600 54,867 - 주) 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 「소득세법」 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 200,000 - (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 38,150 5,450 - 주) 상기 표에는 중도 퇴직 및 신규선임 이사가 포함되어있습니다. 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 30,000 7,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8,150 8,150 - 주) 상기 표에는 중도 퇴직 및 신규선임 이사가 포함되어있습니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 주주총회의에서 보수 한도를 정하고 보수가 포함된 전년도 재무제표의 승인을 결의하고 있습니다. 보수체계는 급여, 상여금, 퇴직금 등 직무수행에 대한 대가를 포함하고 있는데 사내 임원보수규정에 따라 직책, 직위, 업적(재무적 성과 및 경영전략상의 달성 정도), 근속기간, 전문성, 기타 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 종합적으로 평가ㆍ반영하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 (1) 주식매수선택권 부여 현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 259,954 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 98,545 - 업무집행지시자 등 1 62,865 - 계 4 421,364 - 주) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당기 동안 비용으로 계상된 것으로 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하고 있습니다. 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 공정가치 평가하였습니다. 자세한 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다. (2) 주식매수선택권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 고은현 미등기임원 2018.03.30 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.03.30 ~ 2025.03.30 5,000 X - 윤세진외 36명 직원 2018.03.30 신주발행 보통주 187,000 - - 166,560 20,440 - 2020.03.30 ~ 2025.03.30 5,000 X - 조동식 미등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 정성택 등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 7,000 - - 7,000 - - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 장석호외 2명 직원 2018.06.18 신주발행 보통주 14,400 - - 7,400 7,000 - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 권오철외 8명 직원 2019.03.29 신주발행 보통주 46,800 - - 24,700 22,100 - 2021.03.29 ~ 2026.03.28 15,300 X - 김명렬외 3명 직원 2019.06.24 신주발행 보통주 16,250 - - 13,000 3,250 - 2021.06.24 ~ 2026.06.23 16,550 X - 김기석 - 2020.01.30 신주발행 보통주 25,000 - - - - 25,000 2022.01.30 ~ 2027.01.29 4,270 X - 김민영 등기임원 2020.01.30 신주발행 보통주 50,000 - - - - 50,000 2022.01.30 ~ 2027.01.29 4,270 X - 이성온 등기임원 2022.03.29 신주발행 보통주 25,000 - - - - 25,000 2024.03.29 ~ 2029.03.29 4,420 X - 이정수 미등기임원 2022.03.29 신주발행 보통주 25,000 - - - - 25,000 2024.03.29 ~ 2029.03.29 4,420 X - 합계 - - - - 422,450 - - 244,660 52,790 125,000 - - X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일) 현재 종가 : 2,755 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 3,307,512 297,498 - 3,605,010 일반투자 - 3 3 1,108,369 - - 1,108,369 단순투자 - - - - - - - 계 - 7 7 4,415,881 297,498 - 4,713,379 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증 현황 작성일기준 현재 해당사항 없습니다. 나. 그 밖의 우발채무 등 우발부채 등에 관한 내역용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 22. 충당부채』를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표(2023)_1.jpg 중소기업검토표(2023)_1 중소기업검토표(2023)_2.jpg 중소기업검토표(2023)_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜리메드브레인스팀 2020.11.02. 경기도 성남시 수정구 위례서일로 1길 21-7, 산해빌딩 2층 (창곡동) 원격 진단 및 치료사업 2,767,244 지분 80.7% 보유 미해당 REMED JAPAN CO., LTD 2023.02.03. Fujikougaku Bldg.4F, 3-35-4 Hongo,Bunkyo-ku,Tokyo 원격 진단 및 치료사업 962,588 지분 100% 보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 플레이투큐어 141111-0062667 (주)리메드에스앤비 110111-7351911 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜리메드에스앤비 비상장 2020.01.09 경영참여 200,000 2,000 16.1 0 - - - 2,000 16.1 0 2,859,104 -355,968 ㈜리메드브레인스팀 비상장 2020.11.02 경영참여 1,000,000 3,145 80.7 2,002,425 - - - 3,145 80.7 2,002,425 2,767,244 -323,700 플레이투큐어 비상장 2021.01.13 경영참여 220,000 571 21.6 720,000 - - - 571 21.6 720,000 423,034 -292,411 REMED JAPAN CO., LTD 비상장 2023.02.03 경영참여 585,087 124 65 585,087 66 297,498 - 190 100 882,585 962,588 -10,184 그립 비상장 2021.06.25 일반투자 800,000 10 6.4 781,489 - - - 10 6.4 781,489 11,272,813 66,157 피치랩 비상장 2022.07.25 일반투자 100,000 1 4.8 100,000 - - - 1 4.8 100,000 612,808 83,053 네오나인스 비상장 2023.01.17 일반투자 300,000 20 4.8 226,880 - - - 20 4.8 226,880 2,526,904 27,399 합 계 5,871 - 4,415,881 66 297,498 - 5,937 - 4,713,379 21,424,495 -805,654 주) 공정가치 금융자산은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 8. 공정가치 금융자산』을 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.