리메드 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 분기말 : 2023년 03월 31일 현재
제 20(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 리메드와 그 종속회사

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요주식회사 리메드(이하 "지배기업")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,063,808,000원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수	지분율

최대주주와 특수관계인	2,230,000주	36.39%

NORGES BANK	168,717주	2.75%

기타주주	3,728,899주	60.85%

합계	6,127,616주	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	지분율

㈜넥스트큐어	의료기기 제조,판매	1,876,000	대한민국	79.96%

REMED JAPAN CO., LTD	의료기기 제조,판매	900,135	일본	65.00%

1-3. 연결대상 종속기업 요약재무제표당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당분기순손익

㈜넥스트큐어	400,806	288,864	111,942	59,000	(324,827)

REMED JAPAN CO., LTD	1,043,563	134,077	909,486	121,808	(22,575)

1-4. 연결대상 범위의 변동당분기중 연결재무제표의 작성대상에 REMED JAPAN CO., LTD가 추가되었습니다.1-5. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

1-6. 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	1,227,596

비유동자산	207,723

유동부채	267,142

비유동부채	146,749

순자산	1,021,428

비지배지분의 장부금액	344,756

매출	180,808

당기순손익	(347,402)

총 포괄손익	(347,402)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(73,005)

영업활동현금흐름	(322,041)

투자활동현금흐름	892,879

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(2,100)

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	568,737

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-2. 연결기준

연결재무제표는 당기말 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권

연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사의 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-3. 관계기업 및 공동기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다

연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사는 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 ‘관계기업 및 공동기업 지분법손익’의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-4. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-5. 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-6. 외화환산2-6-1. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2-6-2. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-7. 금융자산2-7-1. 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2-7-2. 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2-7-3. 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-7-4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2-7-5. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-8. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2-9. 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-10. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(상품은 선입선출법)에 따라 결정됩니다. 2-11. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2-12. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	20~40년

기계장치	5~10년

공구와기구	5년

비품	5년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-13. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-14. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하거나 기타수익으로 인식합니다.

2-15. 무형자산무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

특허권	5년

2-16. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-17. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2-18. 금융부채 2-18-1. 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

2-18-2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-19. 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2-20. 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상황우선주와 신주인수권부사채입니다.전환상환우선주의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 또한 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 분리형 신주인수권은 사채에 내재된 내재파생상품이 아닌 독자적인 파생상품으로, 신주인수권이 자본요소를 만족하지 못할경우 신주인수권 및 사채의 공정가치 기준으로 안분하여 최초 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2-21. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2-22. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-23. 종업원급여 2-23-1. 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-23-2. 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-24. 수익인식회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하였습니다.

2-24-1. 재화의 판매회사는 고객에게 의료기기 제품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

2-24-2. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-24-3. 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-25. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2-26. 영업부문 영업부문별 정보는 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2-27. 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3-1. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3-2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-3. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3-4. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3-5. 충당부채

연결회사는 보고기간 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험

(1) 외환위험(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화단위	당기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산

현금및현금성자산	USD	547,347.41	1,303.80	713,632	1,201,226.21	1,267.30	1,522,314

EUR	72,530.11	1,421.53	103,104	308,622.25	1,351.20	417,010

JPY	113,306,604.00	9.81	1,112,036	164,443,984.00	9.53	1,567,447

GBP	-	1,614.95	-	-	1,527.67	-

상각후원가측정 기타금융자산	USD	3,000,000.00	1,303.80	3,911,400	3,000,000.00	1,267.30	3,801,900

EUR	401,563.19	1,421.53	570,834	400,000.00	1,351.20	540,480

JPY	389,700.00	9.81	3,825	-	-	-

매출채권	USD	3,392,069.00	1,303.80	4,422,580	2,840,156.00	1,267.30	3,599,330

EUR	-	1,421.53	-	-	1,351.20	-

JPY	-	9.81	-	12,290,000.00	9.53	117,146

합 계	-	-	10,837,411	-	-	11,565,627

부채

매입채무	USD	-	1,303.80	-	-	1,267.30	-

EUR	-	1,421.53	-	-	1,351.20	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(나) 회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY, GBP와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY, GBP 환율에 기인합니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	904,761	(904,761)	892,354	(892,354)

EUR	67,394	(67,394)	95,749	(95,749)

GBP	-	-	-	-

JPY	111,586	(111,586)	168,459	(168,459)

합계	1,083,741	(1,083,741)	1,156,563	(1,156,563)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 자금의 효율적 운용을 위하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 채권형 상품으로 공정가치는 5,137,992천원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 채권형 상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당분기 기타포괄손익은 40,076천원이 증가 및 감소합니다.

(3) 이자율 위험

보고기간말 현재 연결회사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다.

4-1-2. 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(2) 신용보강

연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득가액	손실충당금	장부금액

당분기말

현금성자산	5,367,918	-	5,367,918

매출채권	5,562,053	(202,647)	5,359,406

상각후원가측정 기타금융자산	26,628,352	(27,255)	26,601,097

합계	37,558,323	(229,902)	37,328,421

전기말

현금성자산	5,245,012	-	5,245,012

매출채권	4,591,783	(164,796)	4,426,987

상각후원가측정 기타금융자산	20,001,513	-	20,001,513

합계	29,838,308	(164,796)	29,673,512

4-1-3. 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과

당분기말

매입채무및기타채무	2,467,587	2,467,587	2,095,382	372,205

차입금	10,193,000	10,680,711	7,865,469	2,815,242

금융리스부채	175,868	202,117	79,024	123,093

전환사채 및 파생상품부채	33,104,874	30,000,000	30,000,000	-

합계	45,941,329	43,350,415	40,039,875	3,310,540

전기말

매입채무및기타채무	1,789,123	1,789,123	1,322,075	467,048

차입금	10,471,000	10,898,825	4,927,302	5,971,523

금융리스부채	178,072	208,953	75,676	133,277

전환사채 및 파생상품부채	32,891,039	30,000,000	30,000,000	-

합계	45,329,234	42,896,901	36,325,053	6,571,848

(주1) 장부금액은 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였으며, 당기말 현재 옵션행사시기가 1년이내에 도래하여 유동항목으로 분류하였습니다.

4-2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 등(주1)	43,297,874	43,362,039

차감: 현금및현금성자산 등	(5,367,918)	(5,245,012)

순부채(A)	37,929,956	38,117,027

자본총계	30,705,599	30,001,934

총자본(B)	68,635,555	68,118,961

자본조달비율(A/B)	55.26%	55.96%

(주1) 차입금, 전환사채, 파생상품자산/부채로 구성됩니다.

5. 금융상품 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	5,367,918	5,367,918	5,245,012	5,245,012

당기손익-공정가치측정금융자산	849,022	849,022	7,573,397	7,573,397

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,288,971	4,288,971	4,130,198	4,130,198

매출채권	5,359,406	5,359,406	4,426,987	4,426,987

상각후원가측정 기타금융자산	26,601,097	26,601,097	20,001,513	20,001,513

파생상품자산	612,839	612,839	612,839	612,839

합계	43,079,253	43,079,253	41,989,946	41,989,946

금융부채

매입채무	692,435	692,435	273,929	273,929

차입금	10,193,000	10,193,000	10,471,000	10,471,000

기타금융부채	1,951,020	1,951,020	1,693,266	1,693,266

전환사채	9,122,255	9,122,255	8,908,420	8,908,420

파생상품부채	24,595,458	24,595,458	24,595,458	24,595,458

합계	46,554,168	46,554,168	45,942,073	45,942,073

5-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

계정과목	내 용	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	전환상환우선주	이항옵션평가모형	현금흐름할인기법에 의한 기초주가 산정, 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

채무증권	현금흐름할인모형	할인율, 금리 등

조합출자금	순자산가치평가모형	해당없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	현금흐름할인모형	할인율, 금리 등

파생상품자산/부채	전환상환우선주	이항옵션평가모형	주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,000	839,022	849,022

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,288,971	-	4,288,971

파생상품자산	-	612,839	-	612,839

파생상품부채	-	24,595,458	-	24,595,458

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,034,375	539,022	7,573,397

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,130,198	-	4,130,198

파생상품자산	612,839	612,839

파생상품부채	-	24,595,458	-	24,595,458

(주1) 비상장회사의 복합금융상품에 투자한 것으로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 측정하였습니다.

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6-1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	849,022	7,573,397

현금및현금성자산	428	425

파생상품자산	612,839	612,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,288,971	4,130,198

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,367,490	5,244,587

매출채권	5,359,406	4,426,987

기타금융자산	26,601,097	20,001,513

합계	43,079,253	41,989,946

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	692,435	273,929

차입금	10,193,000	10,471,000

기타금융부채	1,951,020	1,693,266

전환사채	9,122,255	8,908,420

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	24,595,458	24,595,458

합계	46,554,168	45,942,073

6-2. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	125,005	34,112

이자수익	38,875	313,196

상각후원가측정금융자산

대손상각비	(41,921)	15,964

이자수익	174,447	(230,083)

외환차익	157,437	265,888

외환차손	(68,541)	(81,031)

외화환산이익	229,672	95,775

외화환산손실	(8,771)	(27,512)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(302,243)	(183,750)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	-

합계	303,960	202,559

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,033	200

보통예금	3,438,303	1,737,616

외화예금	1,928,154	3,506,771

수익증권 등	428	425

합계	5,367,918	5,245,012

8. 당기손익-공정가치 기타금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

8-1 당기손익-공정가치 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사(종목)명	내 용	구 분	취득가액	공정가치	장부금액

당기말	전기말

신한투자증권	특정금전신탁	유동	7,000,000	-	-	7,024,375

㈜그립	전환상환우선주	비유동	800,000	439,022	439,022	439,022

㈜피치랩	보통주	비유동	100,000	100,000	100,000	100,000

한국의료기기공업협동조합	출자금	비유동	10,000	10,000	10,000	10,000

네오나인스	보통주	비유동	300,000	300,000	300,000	-

합계	8,210,000	849,022	849,022	7,573,397

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,573,397	-

취득	300,000	800,000

매도	(7,024,375)	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	-	-

기말금액	849,022	800,000

8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원화 채무상품(유동)	17,391	17,153

원화 채무상품(비유동)	4,271,580	4,113,045

합계	4,288,971	4,130,198

(단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 공모DLB 3600호 유 동 17,000 17,391 17,391 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,271,580 4,271,580 합 계 4,714,139 4,288,971 4,288,971 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 공모DLB 3600호 유 동 17,000 17,153 17,153 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,113,045 4,113,045 합 계 4,714,139 4,130,198 4,130,198 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,130,198 17,045,882 취득 - 11,991,311 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 158,773 (34,112) 감소액 - (11,952,972) 기말금액 4,288,971 17,050,109 유동분류 17,391 17,050,109 비유동분류 4,271,580 - 8-4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (583,941) 79,792 평가액 158,773 26,608 감소액 - - 기말잔액 (425,168) 106,400 자본에 가감되는 법인세효과 88,859 - 계 (336,309) 106,400 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,562,053 4,591,783 (대손충당금) (202,647) (164,796) 합계 5,359,406 4,426,987 9-2. 매출채권 연령 분석당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 3월 이내 5,182,724 1.28% 66,119 4,475,027 1.30% 58,191 6월 이내 262,846 9.37% 24,624 11,200 9.37% 1,049 1년 이내 8,800 47.96% 4,221 0 47.96% 0 1년 6월 이내 0 96.51% 0 0 96.51% 0 소계 5,454,370 - 94,964 4,486,227 - 59,240 개별평가 107,683 100.00% 107,683 105,556 100.00% 105,556 합 계 5,562,053 - 202,647 4,591,783 - 164,796 9-3. 대손충당금의 변동내역당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 164,796 376,699 설정(환입) 37,851 (15,964) 기말 202,647 360,735 10. 상각후원가측정 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 225,815 - 225,815 106,458 - 106,458 미수금 458,840 - 458,840 264,660 - 264,660 장.단기대여금 15,000 92,166 107,166 15,000 47,500 62,500 장.단기금융상품 23,482,234 27,656 23,509,890 18,342,380 25,723 18,368,103 상각후원가측정금융자산 - - - - - 보증금 - 2,299,386 2,299,386 - 1,199,792 1,199,792 합계 24,181,889 2,419,208 26,601,097 18,728,498 1,273,015 20,001,513 11. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 611,317 685,915 선급비용 31,386 39,276 합계 642,703 725,191 12. 재고자산 당분기말과 전기말 연결회사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 3,151,708 3,222,161 원재료평가충당금 (265,287) (465,546) 재공품 2,579,205 2,710,985 재공품평가충당금 (347,141) (519,587) 제품 491,922 455,731 제품평가충당금 (24,462) (19,337) 상품 57,655 57,655 상품평가충당금 (57,655) (57,655) 미착품 22,249 22,249 합계 5,608,194 5,406,656 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 2,334,569천원(전분기 2,134,115천원)입니다. 13. 관계기업투자13-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 관계기업 ㈜이끌레오 대한민국 16.12% 200,000 (242,111) - - 관계기업 ㈜플레이투큐어 대한민국 16.54% 220,000 78,606 78,606 102,619 합계 420,000 (163,505) 78,606 102,619 13-2. 당분기와 전기말 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 ㈜이끌레오 - - - - - ㈜플레이투큐어 102,619 - (24,013) - 78,606 합계 102,619 - (24,013) - 78,606 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 처분손익 기타 기말 ㈜이끌레오 - - - - - - ㈜플레이투큐어 238,168 - (46,754) - (22,471) 168,943 합계 238,168 - (46,754) - (22,471) 168,943 13-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기순손익 관계기업 ㈜이끌레오 3,641,398 5,143,698 (1,502,300) 273,705 (337,332) 관계기업 ㈜플레이투큐어 688,506 213,226 475,280 6,169 (207,042) (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜이끌레오 4,074,325 5,239,293 (1,164,968) 722,423 (1,055,408) 관계기업 ㈜플레이투큐어 858,517 176,195 682,322 3,742,959 (615,254) 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산14-1. 유형자산 장부가액 구성내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (1,141,526) 11,930,323 기계장치 370,435 (351,054) 19,381 차량운반구 455,237 (227,789) 227,448 공구와기구 615,407 (161,724) 453,683 비품 1,014,492 (668,003) 346,489 시설장치 1,473,284 (1,134,575) 338,709 사용권자산 220,645 (53,419) 167,226 합계 31,613,371 (3,738,090) 27,875,281 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (1,059,801) 12,012,048 기계장치 370,435 (350,039) 20,396 차량운반구 427,470 (207,482) 219,988 공구와기구 615,407 (130,954) 484,453 비품 967,097 (646,224) 320,873 시설장치 1,334,544 (1,116,071) 218,473 사용권자산 213,583 (42,390) 171,193 합계 31,392,407 (3,552,961) 27,839,446 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 기말 토지 14,392,022 - - - - 14,392,022 건물 12,012,048 - - (81,725) - 11,930,323 기계장치 20,396 - - (1,015) - 19,381 차량운반구 219,988 27,767 - (20,307) - 227,448 공구와기구 484,453 - - (30,770) - 453,683 비품 320,873 48,795 (1,144) (22,035) - 346,489 시설장치 218,473 138,740 - (18,504) - 338,709 리스자산 171,193 14,123 (1) (18,089) - 167,226 합계 27,839,446 229,425 (1,145) (192,445) - 27,875,281 (주1) 감가상각비 중 70,795천원은 매출원가, 121,650천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 기말 토지 14,310,098 - - - - 14,310,098 건물 5,217,193 - - (37,677) - 5,179,516 기계장치 24,455 - - (1,015) - 23,440 차량운반구 338,970 - - (25,430) - 313,540 공구와기구 234,331 222,150 - (21,908) - 434,573 비품 100,425 20,760 - (8,578) - 112,607 시설장치 103,769 2,000 - (11,533) - 94,236 리스자산 90,134 - - (38,304) - 51,830 건설중인자산(유형) 3,051,344 2,358,276 - - - 5,409,620 합계 23,470,719 - - - - 25,929,460 (주1) 감가상각비 중 63,804천원은 매출원가, 80,640천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입당기말 현재 연결회사는 DB손해보험과 AXA손해보험에 자동차보험을 가입하고 있으며, DB손해보험과 롯데손해보험에 재물종합보험을 가입하고 있습니다.14-4. 토지 및 건물의 근저당 등연결회사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다.14-5. 매각제한자산충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 연결회사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 최소리스료 총액: 1년 이내 79,024 75,676 1년 초과 5년 이내 123,093 133,277 합계 202,117 208,953 미실현이자수익 26,249 30,881 최소리스료 순액: 1년 이내 65,301 58,710 1년 초과 5년 이내 110,567 119,362 합계 175,868 178,072 14-7 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 18,089 38,304 리스부채 이자비용 3,667 938 소액자산리스 관련 비용 16,789 3,050 14-8 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 21,236천원(전분기: 24,898천원)입니다. 15. 무형자산15-1. 무형자산 장부가액당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 26,515 - - (1,659) 24,856 소프트웨어 60,192 29,190 - (9,211) 80,171 정부보조금 (11,819) - - 2,086 (9,733) 기타의무형자산 195,000 - - (15,000) 180,000 합계 269,888 29,190 - (23,784) 275,294 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 15,833 - - (1,250) 14,583 소프트웨어 93,742 - - (8,388) 85,354 정부보조금 (20,163) - - 2,086 (18,077) 기타의무형자산 255,000 - - (15,000) 240,000 합계 344,412 - - (22,552) 321,860 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.15-2. 개발비당분기 및 전분기 중 연결회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금16-1. 수익관련 정부보조금16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역연결회사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 29,761 16,018 상환의무 없는 부분 266,805 194,525 합계 296,566 210,543 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 233,108 267,816 증가 29,761 16,017 감소 - (60,000) 기말 262,869 223,833 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 266,805천원은 비용과 상계되었으며, 당분기말 현재 미사용액은 없습니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 66,974 82,271 기타수익 3,772 3,772 기말 63,202 78,499 16-2. 자산관련 정부보조금 당분기 및 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 상계 기타 기말 소프트웨어 11,819 - - (2,086) - 9,733 (주1) 당분기 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 상계 기타 기말 소프트웨어 20,163 - - (2,086) - 18,077 17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 692,435 - 692,435 273,929 - 273,929 미지급금 1,188,324 208,482 1,396,806 865,652 300,082 1,165,734 미지급비용 228,346 - 228,346 199,460 - 199,460 금융리스부채 65,301 110,567 175,868 58,710 119,362 178,072 보증금 - 150,000 150,000 - 150,000 150,000 합계 2,174,406 469,049 2,643,455 1,397,751 569,444 1,967,195 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 27,004 81,164 선수금 98,795 401,037 부가세예수금 3,296 - 합계 129,095 482,201 19. 차입금19-1. 차입금 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기차입금 2,200,000 2,200,000 유동성장기차입금 5,518,000 5,521,000 장기차입금 2,475,000 2,750,000 합계 10,193,000 10,471,000 19-2. 단기차입금 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 2.68% 2,200,000 2,200,000 19-3 장기차입금 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 2.60% 3,025,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 3.898~4.458% 4,968,000 4,971,000 소계 7,993,000 8,271,000 차감: 유동성장기차입금 (5,518,000) (5,521,000) 차감계 2,475,000 2,750,000 연결회사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35,36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2023년 4월~2024년 3월 5,518,000 2024년 4월~2025년 3월 550,000 2025년 4월~2026년 3월 550,000 2026년 4월~2027년 3월 550,000 2027년 4월~2028년 3월 550,000 2028년 4월 이후 275,000 합계 7,993,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 보고기간종료일 현재 연겨회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (20,877,745) (21,091,580) 전환사채 9,122,255 8,908,420 파생상품자산 (612,839) (612,839) 파생상품부채 24,595,458 24,595,458 합 계 33,104,874 32,891,039 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 21,450원(전환가능주식수: 1,398,601주) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 아래에서 정한 바에 따라 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자의 상환청구권 22,912,064 22,912,064 투자자의 전환청구권 1,683,394 1,683,394 발행자의 상환청구권 (612,839) (612,839) 합계 23,982,619 23,982,619 20-4. 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 23,982,619 27,062,785 발행금액 - - 평가금액 - - 기말금액 23,982,619 27,062,785 21. 순확정급여부채21-1. 순확정급여부채 내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,893,424 1,765,890 사외적립자산 공정가치 (354,384) (360,451) 순확정급여부채 금액 1,539,040 1,405,439 21-2. 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,765,890 1,701,946 당기근무원가 115,620 392,563 이자비용 11,914 23,833 급여지급액 - (337,627) 제측정요소: - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - - - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (104,652) - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적손익 - 85,376 기타: 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - 4,451 기말 1,893,424 1,765,890 21-3. 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 360,451 46,725 이자수익 5,863 3,874 기여금납부액 29,316 623,820 급여지급액 (37,047) (310,703) 보험수리적손익 (4,199) (3,265) 기말 354,384 360,451 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 115,620 124,288 이자비용 11,914 5,957 이자수익 (5,863) (968) 합계 121,671 129,277 21-5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 32,752 29,795 판매비와관리비 67,654 99,482 경상연구개발비 21,265 - 합계 121,671 129,277 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 5.34% 5.34% 미래임금상승률 5.96% 5.96% 21-6-2. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-3. 사외적립자산 구성내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 122,669 121,619 설정 51,500 55,954 상계 36,326 (54,904) 기말 210,495 122,669 23. 자본금23-1. 발행주식수지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 6,127,616주 입니다. 23-2. 자본금의 구성내역당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,127,616 주 6,127,616 주 우선주 - - 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,063,808 3,063,808 우선주 - - 23-3. 자본금의 변동내역당분기와 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 3,063,808 6,127,616 주 3,063,808 6,127,616 주 주식선택권 행사 - - - - 기말 3,063,808 6,127,616 주 3,063,808 6,127,616 주 24. 자본잉여금24-1.자본잉여금의 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,152,411 25,152,411 24-2. 자본잉여금의 변동내역당분기와 전기말 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 25,152,411 25,152,411 주식선택권 행사 - - 기말 25,152,411 25,152,411 25. 기타자본25-1. 기타자본의 구성내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 358,844 343,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (336,310) (461,314) 기타포괄손익-해외사업환산손익 31,927 - 계 54,461 (117,971) 25-2. 기타자본의 변동내역기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 (117,971) 317,705 증감 172,432 (435,676) 기말 54,461 (117,971) 25-3. 주식기준보상25-3-1. 주식선택권 부여내역연결회사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 지배기업 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) - 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (24,700) (22,100) - 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (13,000) (6,500) - 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 - - 15,000 제6차 부여분 2022-03-29 10,000 - - 10,000 종속기업 제1차 부여분 2022-11-15 30,000 - - 30,000 합계 355,700 (244,660) (56,040) 55,000 25-3-2. 주식보상비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 34,479천원(전분기: 12,089천원)입니다.25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수연결회사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 지배기업 제1차 부여분 4,137.26 8,971 5,000 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971 5,000 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200 15,300 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450 16,550 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 11,917.13 28,500 21,350 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 제6차 부여분 12,573.00 22,250 22,100 2024-03-29 2029-03-29 55.88% 2.97% 종속기업 제1차 부여분 3,400.23 3,769 500 2024-11-15 2029-11-15 45.18% 3.85% 26. 이익잉여금(결손금)26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,090,162 1,819,950 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 1,819,950 (2,436,206) 당기순이익 273,533 4,000,130 보험수리적손익 대체 (3,321) 12,647 비지배지분의 취득 - 243,379 기말 2,090,162 1,819,950 27. 매출액 및 매출원가27-1. 매출액 세부내역당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 375,298 210,621 제품매출액 4,747,920 4,633,727 용역매출액 9,000 5,622 합계 5,132,218 4,849,970 27-2. 매출원가 세부내역당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 : 기초상품재고액 57,655 417,655 당기상품매입액 161,283 57,881 기말상품재고액 (57,655) (417,655) 소계 161,283 57,881 제품매출원가 : 기초제품재고액 455,731 424,710 당기제품제조원가 2,219,361 2,013,665 재고자산평가손실 (9,884) 6,021 기말제품재고액 (491,922) (368,162) 소계 2,173,286 2,076,234 합계 2,334,569 2,134,115 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (267,963) (1,369,783) 원재료매입액 1,647,628 2,640,525 재고자산평가손실 (9,884) 6,021 급여 1,525,277 1,174,068 퇴직급여 121,671 129,277 복리후생비 195,566 181,837 여비교통비 91,022 25,246 감가상각비 192,445 144,445 지급임차료 9,399 54,912 운반비 162,029 127,831 소모품비 124,246 160,984 지급수수료 456,470 500,129 광고선전비 191,485 121,114 대손상각비 41,921 (15,964) 주식보상비 34,479 12,089 기타비용 598,068 643,890 합계 5,113,859 4,536,621 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 723,467 529,733 잡급 320 - 퇴직급여 67,654 99,482 복리후생비 119,938 170,906 여비교통비 86,140 24,799 접대비 62,459 23,784 통신비 4,272 3,938 세금과공과금 4,073 116 감가상각비 121,650 80,640 지급임차료 8,059 53,421 보험료 57,820 52,712 차량유지비 21,073 30,011 경상연구개발비 661,826 714,853 운반비 159,260 123,635 교육훈련비 23,737 3,128 도서인쇄비 5,758 12,169 소모품비 8,771 17,307 지급수수료 281,579 247,227 광고선전비 191,485 121,114 대손상각비 41,921 (15,964) 건물관리비 18,265 18,901 무형자산상각비 23,784 22,551 주식보상비 34,479 12,089 제품보증비 51,500 55,954 합계 2,779,290 2,402,506 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 67,917 29,061 외환차익 157,437 265,888 외화환산이익 229,672 95,775 기타수익 3,772 3,772 잡이익 23,852 37,674 합계 482,650 432,170 기타비용: 외환차손 68,541 81,031 외화환산손실 8,771 27,512 유형자산처분손실 1 - 잡손실 188 30,176 합계 77,501 138,719 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 213,322 83,113 합계 213,322 83,113 금융비용: 이자비용 302,243 183,750 합계 302,243 183,750 순금융비용 88,921 100,637 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 5,367 26,684 총당기법인세 5,367 26,684 일시적차이의 증감 137,569 (155,457) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (32,890) (23,336) 총이연법인세 104,679 (178,793) 법인세비용 110,046 (152,109) 32-2. 회계이익과 법인세비용당분기 및 전분기 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 310,574 459,410 적용세율에 따른 법인세비용 45,110 79,070 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 3,248 - - 세액공제 - (218,775) - 미인식 이연법인세등 106,201 - - 주식선택권행사 시가차이 - - - 기타 (44,513) (12,404) 법인세비용 110,046 (152,109) 유효법인세율 35.43% -33.11% 33. 주당손익33-1. 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업의 소유주지분 귀속 당기순이익 273,533,168 611,518,518 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 6,127,616주 6,127,616주 기본주당이익 45 100 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2023-01-01 6,127,616주 90 6,127,616주 계 6,127,616주 6,127,616주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2022-01-01 6,127,616주 90 6,127,616주 계 6,127,616주 6,127,616주 33-2. 희석주당손익당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31-3. 보고기간 종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 주식선택권 2024-03-29~2029-03-29 10,000주 22,100원 합계 25,000주 34. 현금흐름표34-1. 현금의 유출입이 없는 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성대체 275,000 3,000 리스부채 유동성대체 (36,199) 1,938 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 연결회사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가 상각 대체 단기차입금 2,200,000 - - - - - 2,200,000 유동성장기차입금 5,521,000 (278,000) - - - 275,000 5,518,000 장기차입금 2,750,000 - - - - (275,000) 2,475,000 임대보증금 150,000 - - - - - 150,000 리스부채(유동) 58,710 (21,236) 59,115 - 4,911 (36,199) 65,301 리스부채(비유동) 119,362 - 7,127 - - (15,922) 110,567 전환사채(유동) 8,908,420 - - - 213,835 - 9,122,255 파생상품자산(유동) 612,839 - - - - - 612,839 파생상품부채(유동) 24,595,458 - - - - - 24,595,458 합계 44,915,789 (299,236) 66,242 - 218,746 (52,121) 44,849,420 35. 특수관계자와의 거래35-1. 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결회사와의 관계 당분기말 전기말 관계기업 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜플레이투큐어 20,167 6,169 2,961 2,730,757 관계기업 ㈜이끌레오 171,867 - 43,999 14,400 합계 192,034 6,169 46,960 2,745,157 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당기말 매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 10,135 6,786 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 86,900 9,564 - 50,000 합계 86,900 19,699 6,786 100,000 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 전기말 매출채권 미수금 임대보증금 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 4,451 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 122,943 - 50,000 합계 122,943 4,451 100,000 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 보고기간 종료일 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 장기대여금 47,500 50,000 5,333 92,167 합계 47,500 50,000 5,333 92,167 (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 장기대여금 37,500 - 22,500 15,000 미수수익 7,447 - - 7,447 합계 44,947 - 22,500 22,447 35-4. 지급보증당분기말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 310,650 266,250 퇴직급여 2,397 8,059 주식보상비용 15,501 12,089 합계 328,548 286,398 36. 담보 및 주요 약정사항36-1. 회사가 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 35,473 한양대학교 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,025,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 4,968,000 계 11,500,000 10,193,000 37. 영업부문정보연결회사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.37-1. 지역별 매출 현황매출처의 지역별로 세분화된 연결회사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,420,697 1,637,254 유럽 2,295,886 2,038,806 중국 211,142 466,680 일본 - 39,717 기타 1,204,493 667,513 합계 5,132,218 4,849,970 37-2. 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 연결회사 매출액의 10%이상인 주요 고객은독일소재 Zimmer사이며 당분기중 연결회사 매출액의 39.9%(전분기: 33.4%)를 차지하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 20 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 40,590,365,566 41,716,328,443 현금및현금성자산 4,344,038,089 4,801,621,035 단기금융상품 23,482,234,121 18,342,380,000 매출채권 및 기타유동채권 6,507,606,997 5,511,304,029 당기법인세자산 18,063,020 0 재고자산 5,608,193,502 5,406,655,764 기타유동금융자산 630,229,837 7,654,367,615 비유동자산 39,691,543,266 37,630,061,333 장기금융상품 27,655,601 25,723,190 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,396,218,676 1,251,552,009 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,505,087,425 1,920,000,000 종속기업에 대한 투자자산 2,085,087,425 1,500,000,000 관계기업에 대한 투자자산 420,000,000 420,000,000 유형자산 27,751,280,750 27,749,166,217 영업권 이외의 무형자산 246,904,544 240,189,261 기타비유동금융자산 5,110,601,965 4,652,066,965 이연법인세자산 1,653,794,305 1,791,363,691 자산총계 80,281,908,832 79,346,389,776 부채 유동부채 43,784,916,653 43,286,093,887 매입채무 및 기타유동채무 18,886,121,900 18,397,037,752 미지급법인세 92,842,066 87,475,476 기타유동금융부채 24,595,458,034 24,595,458,034 유동충당부채 210,494,653 206,122,625 비유동부채 4,386,340,654 4,658,772,180 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,936,933,937 3,318,727,459 퇴직급여부채 1,449,406,717 1,340,044,721 부채총계 48,171,257,307 47,944,866,067 자본 자본금 3,063,808,000 3,063,808,000 자본잉여금 25,152,411,178 25,152,411,178 기타자본구성요소 358,843,585 343,342,621 기타포괄손익누계액 (336,308,832) (461,313,989) 이익잉여금(결손금) 3,871,897,594 3,303,275,899 자본총계 32,110,651,525 31,401,523,709 자본과부채총계 80,281,908,832 79,346,389,776 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,001,409,963 5,001,409,963 4,844,348,061 4,844,348,061 매출원가 2,275,896,168 2,275,896,168 2,134,114,882 2,134,114,882 매출총이익 2,725,513,795 2,725,513,795 2,710,233,179 2,710,233,179 판매비와관리비 2,379,807,571 2,379,807,571 2,245,123,341 2,245,123,341 영업이익(손실) 345,706,224 345,706,224 465,109,838 465,109,838 기타이익 502,787,983 502,787,983 432,101,689 432,101,689 기타손실 77,405,788 77,405,788 116,247,751 116,247,751 금융수익 213,080,275 213,080,275 83,083,619 83,083,619 금융원가 302,179,319 302,179,319 183,711,973 183,711,973 법인세비용차감전순이익(손실) 681,989,375 681,989,375 680,335,422 680,335,422 법인세비용 110,046,182 110,046,182 (152,108,776) (152,108,776) 당기순이익(손실) 571,943,193 571,943,193 832,444,198 832,444,198 기타포괄손익 121,683,659 121,683,659 26,004,656 26,004,656 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,321,498) (3,321,498) (602,878) (602,878) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 125,005,157 125,005,157 26,607,534 26,607,534 총포괄손익 693,626,852 693,626,852 858,448,854 858,448,854 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 93 93 136 136 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 93 93 131 131 자본변동표 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 317,705,204 (1,456,293,169) 27,077,631,213 당기순이익(손실) 832,444,198 832,444,198 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 26,607,534 26,607,534 순확정급여부채의 재측정손익 (602,878) (602,878) 주식보상비용 등 (3,912,805) (3,912,805) 2022.03.31 (기말자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 340,399,933 (624,451,849) 27,932,167,262 2023.01.01 (기초자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 (117,971,368) 3,303,275,899 31,401,523,709 당기순이익(손실) 571,943,193 571,943,193 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 125,005,157 125,005,157 순확정급여부채의 재측정손익 (3,321,498) (3,321,498) 주식보상비용 등 15,500,964 15,500,964 2023.03.31 (기말자본) 3,063,808,000 25,152,411,178 22,534,753 3,871,897,594 32,110,651,525 현금흐름표 제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 45,142,240 (122,586,314) 당기순이익(손실) 571,943,193 832,444,198 당기순이익조정을 위한 가감 387,578,094 234,663,700 퇴직급여 97,431,850 91,777,494 감가상각비 184,276,686 133,763,393 무형자산상각비 22,474,717 21,651,471 대손상각비 41,920,996 (15,963,629) 판매보증비 51,499,999 55,953,796 주식보상비용(환입) 15,500,964 12,088,834 이자비용 302,179,319 242,619,256 외화환산손실 8,771,390 27,512,189 법인세비용 110,046,182 (152,108,776) 이자수익 (213,080,275) (83,083,619) 외화환산이익 (229,671,718) (95,774,693) 기타수익 (3,772,016) (3,772,016) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (938,234,673) (1,215,031,073) 매출채권의 감소 (808,656,024) (196,679,464) 미수금의 감소 (191,034,915) (317,095,062) 선급금의 감소(증가) 136,322,115 127,488,156 선급비용의 감소(증가) 8,244,766 5,192,924 재고자산의 감소(증가) (201,537,738) (1,099,139,932) 매입채무의 증가(감소) 353,088,685 213,390,848 미지급금의 증가(감소) 147,608,565 188,409,035 예수금의 증가(감소) (55,821,420) (75,183,640) 선수금의 증가(감소) (302,241,425) 316,135,213 미지급비용의 증가(감소) (13,530,284) (76,807,580) 장기미지급금의 증가(감소) 28,719,939 (46,683,002) 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 (202,799,370) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 7,731,034 3,644,182 제품보증충당부채의 증가(감소) 0 (54,903,381) 단기제품보증충당부채의 증가(감소) (47,127,971) 0 이자수취(영업) 93,723,433 85,275,603 이자지급(영업) (51,804,787) (46,844,992) 법인세납부(환급) (18,063,020) (13,093,750) 투자활동현금흐름 (246,225,535) (2,611,111,564) 단기대여금및수취채권의 처분 65,000,000 0 단기금융상품의 처분 9,342,380,000 0 당기손익인식금융자산의 처분 7,024,375,343 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 11,943,583,562 장기금융상품의 처분 0 6,910,130 장기대여금및수취채권의 처분 5,333,333 22,499,999 사무용비품의 처분 1,143,334 0 단기대여금및수취채권의 취득 (65,000,000) (65,000,000) 단기금융상품의 취득 (14,365,713,156) 0 장기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (300,000,000) 0 비유동매도가능금융자산의 취득 0 (11,913,698,631) 장기금융상품의 취득 (1,932,411) (2,220,531) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (585,087,425) 0 공구와기구의 취득 0 (222,150,000) 사무용비품의 취득 (48,794,554) (20,760,000) 기타유형자산의 취득 (138,739,999) (2,000,000) 건설중인자산의 취득 0 (2,358,276,093) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (29,190,000) 0 임차보증금의 증가 (1,100,000,000) 0 재무활동현금흐름 (297,135,950) (17,397,657) 장기차입금의 상환 (278,000,000) (3,000,000) 금융리스부채의 지급 (19,135,950) (14,397,657) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (498,219,245) (2,751,095,535) 기초현금및현금성자산 4,801,621,035 10,173,286,517 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 40,636,299 (4,289,076) 기말현금및현금성자산 4,344,038,089 7,417,901,906 5. 재무제표 주석 제 21(당) 분기말 : 2023년 03월 31일 현재 제 20(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 리메드 1. 회사의 개요주식회사 리메드(이하 "당사")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당분기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,063,808,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유 주식수 지분율 최대주주와 특수관계인 2,230,000주 36.39% NORGES BANK 168,717주 2.75% 기타주주 3,728,899주 60.85% 합계 6,127,616주 100.00% 2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-4. 유의적인 회계정책당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3-1. 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당분기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-3. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3-4. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3-5. 충당부채 당사는 보고기간말 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험 (1) 외환위험(가) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산 현금및현금성자산 USD 547,347.41 1,303.80 713,632 1,201,226.21 1,267.30 1,522,314 EUR 72,530.11 1,421.53 103,104 308,622.25 1,351.20 417,010 JPY 113,306,604.00 9.81 1,112,036 164,443,984.00 9.53 1,567,447 GBP - 1,614.95 - - 1,527.67 - 상각후원가측정 기타금융자산 USD 3,000,000.00 1,303.80 3,911,400 3,000,000.00 1,267.30 3,801,900 EUR 401,563.19 1,421.53 570,834 400,000.00 1,351.20 540,480 JPY 389,700.00 9.81 3,825 - - - 매출채권 USD 3,392,069.00 1,303.80 4,422,580 2,840,156.00 1,267.30 3,599,330 EUR - 1,421.53 - - 1,351.20 - JPY - 9.81 - 12,290,000.00 9.53 117,146 합 계 - - 10,837,411 - - 11,565,627 부채 매입채무 USD - 1,303.80 - - 1,267.30 - EUR - 1,421.53 - - 1,351.20 - 합 계 - - - - (나) 회사의 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY,GBP와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY,GBP 환율에 기인합니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 904,761 (904,761) 892,354 (892,354) EUR 67,394 (67,394) 95,749 (95,749) JPY 111,586 (111,586) 168,459 (168,459) GBP - - - - 합계 1,083,741 (1,083,741) 1,156,563 (1,156,563) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 당사는 자금의 효율적 운용을 위하여 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 채권형 상품으로 공정가치는 5,137,992천원입니다. 당기말 및 전기말 현재 채권형 상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 기타포괄손익은 40,076천원이 증가 및 감소합니다. (3) 이자율 위험 보고기간말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다. 4-1-2. 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 신용보강 당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 손실충당금 장부금액 당분기말 현금성자산 4,344,038 - 4,344,038 매출채권 5,464,029 (202,647) 5,261,382 상각후원가측정 기타금융자산 26,590,166 (27,255) 26,562,911 합계 36,398,233 (229,902) 36,168,331 전기말 현금성자산 4,801,621 - 4,801,621 매출채권 4,591,783 (164,796) 4,426,987 상각후원가측정 기타금융자산 19,993,168 (23,185) 19,969,983 합계 29,386,572 (187,981) 29,198,591 4-1-3. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 당분기말 매입채무및기타채무 2,220,353 2,220,353 1,848,277 372,076 차입금 10,193,000 10,680,711 7,865,469 2,815,242 금융리스부채 163,482 189,517 73,624 115,893 전환사채 및 파생상품자산/부채(주1) 33,104,874 30,000,000 30,000,000 - 합계 45,681,709 43,090,581 39,787,370 3,303,211 전기말 매입채무및기타채무 1,676,543 1,676,543 1,210,212 466,331 차입금 10,471,000 10,898,825 4,927,302 5,971,523 금융리스부채 177,772 208,653 75,376 133,277 전환사채 및 파생상품부채 32,891,039 30,000,000 30,000,000 - 합계 45,216,354 42,784,021 36,212,890 6,571,131 (주1) 장부금액은 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였으며, 당기말 현재 옵션행사시기가 1년이내에 도래하여 유동항목으로 분류하였습니다. 4-2. 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 43,297,874 43,362,039 차감: 현금및현금성자산 등 (4,344,038) (4,801,621) 순부채(A) 38,953,836 38,560,418 자본총계 32,110,652 31,401,524 총자본(B) 71,064,488 69,961,942 자본조달비율(A/B) 54.81% 55.12% (주1) 차입금, 전환사채, 파생상품자산/부채로 구성됩니다. 5. 금융상품 공정가치 5-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 4,344,038 4,344,038 4,801,621 4,801,621 당기손익-공정가치측정금융자산 849,022 849,022 7,573,397 7,573,397 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,288,971 4,288,971 4,130,198 4,130,198 매출채권 5,261,382 5,261,382 4,426,987 4,426,987 상각후원가측정 기타금융자산 26,562,911 26,562,911 19,969,983 19,969,983 파생상품자산 612,839 612,839 612,839 612,839 합계 41,919,163 41,919,163 41,515,025 41,515,025 금융부채 매입채무 627,018 627,018 273,929 273,929 차입금 10,193,000 10,193,000 10,471,000 10,471,000 기타금융부채 1,756,817 1,756,817 1,580,386 1,580,386 전환사채 9,122,255 9,122,255 8,908,420 8,908,420 파생상품부채 24,595,458 24,595,458 24,595,458 24,595,458 합계 46,294,548 46,294,548 45,829,193 45,829,193 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 계정과목 내 용 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 이항옵션평가모형 현금흐름할인기법에 의한 기초주가 산정, 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 채무증권 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 조합출자금 순자산가치평가모형 해당없음 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 파생상품자산/부채 전환상환우선주 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,000 839,022 849,022 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,288,971 - 4,288,971 파생상품자산 - 612,839 - 612,839 파생상품부채 - 24,595,458 - 24,595,458 (단위: 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,034,375 539,022 7,573,397 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,130,198 - 4,130,198 파생상품자산 - 612,839 - 612,839 파생상품부채 - 24,595,458 - 24,595,458 (주1) 비상장회사의 복합금융상품에 투자한 것으로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 합리적인 추정치로 측정하였습니다. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6-1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 849,022 7,573,397 현금및현금성자산 428 425 파생상품자산 612,839 612,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,288,971 4,130,198 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,343,610 4,801,196 매출채권 5,261,382 4,426,987 기타금융자산 26,562,911 19,969,983 합계 41,919,163 41,515,025 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 627,018 273,929 차입금 10,193,000 10,471,000 기타금융부채 1,756,817 1,580,386 전환사채 9,122,255 8,908,420 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 24,595,458 24,595,458 합계 46,294,548 45,829,193 6-2. 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 125,005 26,608 이자수익 38,875 313,196 상각후원가측정 금융자산 대손상각비 (41,921) 15,964 이자수익 174,205 (230,112) 외환차익 157,437 265,888 외환차손 (68,541) (81,031) 외화환산이익 229,672 95,775 외화환산손실 (8,771) (27,512) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (302,179) (183,712) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - - 합계 303,782 195,064 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 618 - 보통예금 2,414,838 1,294,425 외화예금 1,928,154 3,506,771 수익증권 등 428 425 합계 4,344,038 4,801,621 8. 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산8-1. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 내 용 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 당기말 전기말 신한투자증권 특정금전신탁 유동 7,000,000 - - 7,024,375 ㈜그립 전환상환우선주 비유동 800,000 439,022 439,022 439,022 ㈜피치랩 보통주 비유동 100,000 100,000 100,000 100,000 한국의료기기공업협동조합 출자금 비유동 10,000 10,000 10,000 10,000 네오나인스 보통주 비유동 300,000 300,000 300,000 - 합계 8,210,000 849,022 849,022 7,573,397 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,573,397 - 취득 300,000 800,000 매도 (7,024,375) - 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 - - 기말금액 849,022 800,000 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원화 채무상품(유동) 17,391 17,153 원화 채무상품(비유동) 4,271,580 4,113,045 합계 4,288,971 4,130,198 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 공모DLB 3600호 유 동 17,000 17,391 17,391 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,271,580 4,271,580 합 계 4,714,139 4,288,971 4,288,971 (단위: 천원) 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 공모DLB 3600호 유 동 17,000 17,153 17,153 마이원동탄제일차 비유동 4,697,139 4,113,045 4,113,045 합 계 4,714,139 4,130,198 4,130,198 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,130,198 17,045,882 취득 - 11,991,311 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 - - 감소액 158,773 (34,112) 기말금액 - (11,952,972) 유동분류 4,288,971 17,050,109 비유동분류 17,391 17,050,109 4,271,580 - 8-4. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (583,941) 79,792 평가액 158,773 26,608 감소액 - - 기말잔액 (425,168) 106,400 자본에 가감되는 법인세효과 88,859 - 계 (336,309) 106,400 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,464,029 4,591,783 (대손충당금) (202,647) (164,796) 합계 5,261,382 4,426,987 9-2. 매출채권 연령 분석당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 6월 이내 5,084,700 1.30% 66,119 4,475,027 1.30% 58,191 12월 이내 262,846 9.37% 24,624 11,200 9.37% 1,049 1년 6월 이내 8,800 47.96% 4,221 - 47.96% - 2년 이내 0 96.51% - - 96.51% - 소계 5,356,346 - 94,964 4,486,227 - 59,240 개별평가 107,683 100.00% 107,683 105,556 100.00% 105,556 합 계 5,464,029 - 202,647 4,591,783 - 164,796 9-3. 대손충당금의 변동내역당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 164,796 376,699 제각 - - 설정(환입) 37,851 (15,964) 기말 202,647 360,735 10. 상각후원가측정 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 225,815 - 225,815 106,458 - 106,458 미수금 440,987 - 440,987 253,870 - 253,870 장.단기대여금 - 92,166 92,166 - 47,500 47,500 장.단기금융상품 23,482,234 27,656 23,509,890 18,342,380 25,723 18,368,103 보증금 - 2,294,052 2,294,052 - 1,194,052 1,194,052 합계 24,149,036 2,413,874 26,562,910 18,702,708 1,267,275 19,969,983 11. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 549,593 685,915 선급비용 29,829 38,074 합계 579,422 723,989 12. 재고자산 당분기말과 전기말 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 3,151,708 3,222,161 원재료평가충당금 (265,287) (465,546) 재공품 2,579,205 2,710,985 재공품평가충당금 (347,141) (519,587) 제품 491,922 455,731 제품평가충당금 (24,462) (19,337) 상품 57,655 57,655 상품평가충당금 (57,655) (57,655) 미착품 22,249 22,249 합계 5,608,194 5,406,656 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 2,275,896원(전분기 2,134,115천원)입니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자13-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 종속기업 ㈜넥스트큐어 대한민국 79.96% 1,500,000 89,506 1,500,000 1,500,000 종속기업 Remed Japan 일본 65.00% 585,087 591,166 585,087 - 관계기업 ㈜이끌레오 대한민국 16.12% 200,000 (242,111) 200,000 200,000 관계기업 ㈜플레이투큐어 대한민국 16.54% 220,000 78,606 220,000 220,000 합계 2,505,087 517,167 2,505,087 1,920,000 13-2. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기순손익 종속기업 ㈜넥스트큐어 400,806 288,864 111,942 59,000 (324,827) 종속기업 Remed Japan 1,043,563 134,077 909,486 121,808 (22,575) 관계기업 ㈜이끌레오 3,641,398 5,143,698 (1,502,300) 273,705 (337,332) 관계기업 ㈜플레이투큐어 688,506 213,226 475,280 6,169 (207,042) (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기순손익 종속기업 ㈜넥스트큐어 646,235 228,444 417,791 271,987 (660,128) 관계기업 ㈜이끌레오 4,074,325 5,239,293 (1,164,968) 722,423 (1,055,408) 관계기업 ㈜플레이투큐어 858,517 176,195 682,322 3,742,959 (615,254) 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산14-1. 유형자산 장부가액 구성내역당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (1,141,527) 11,930,322 기계장치 370,435 (351,054) 19,381 차량운반구 383,906 (207,459) 176,447 공구와기구 609,680 (158,956) 450,724 비품 941,590 (652,783) 288,807 시설장치 1,473,284 (1,134,575) 338,709 사용권자산 206,522 (51,653) 154,869 합계 31,449,288 (3,698,007) 27,751,281 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,392,022 - 14,392,022 건물 13,071,849 (1,059,801) 12,012,048 기계장치 370,435 (350,039) 20,396 차량운반구 383,906 (189,330) 194,576 공구와기구 609,680 (128,472) 481,208 비품 894,195 (634,649) 259,546 시설장치 1,334,544 (1,116,071) 218,473 사용권자산 206,522 (35,625) 170,897 합계 31,263,153 (3,513,987) 27,749,166 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 14,392,022 - - - 14,392,022 건물 12,012,048 - - (81,725) 11,930,323 기계장치 20,396 - - (1,015) 19,381 차량운반구 194,576 - - (18,129) 176,447 공구와기구 481,208 - - (30,484) 450,724 비품 259,546 48,795 (1,143) (18,390) 288,808 시설장치 218,473 138,740 - (18,504) 338,709 사용권자산 170,897 - - (16,030) 154,867 합계 27,749,166 187,535 (1,143) (184,277) 27,751,281 (주1) 감가상각비 중 70,795천원은 매출원가, 113,482천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 14,310,098 - 14,310,098 건물 5,217,193 - (37,676) 5,179,517 기계장치 24,455 - (1,015) 23,440 차량운반구 304,845 - (23,252) 281,593 공구와기구 229,941 222,150 (21,622) 430,469 비품 84,584 20,760 (7,583) 97,761 시설장치 103,769 2,000 (11,533) 94,236 사용권자산 79,967 (31,082) 48,885 건설중인자산(유형) 3,051,344 2,358,276 5,409,620 합계 23,406,196 2,603,186 - (133,763) 25,875,619 (주1) 감가상각비 중 63,804천원은 매출원가, 69,959은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입당기말 현재 당사는 DB손해보험과 AXA손해보험에 자동차보험을 가입하고 있으며, DB손해보험과 롯데손해보험에 재물종합보험을 가입하고 있습니다.14-4. 토지 및 건물의 근저당 등당사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다.14-5. 매각제한자산충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 당사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 73,624 75,376 1년 초과 5년 이내 115,893 133,277 합계 189,517 208,653 미실현이자수익 26,035 30,881 최소리스료 순액 1년 이내 58,273 58,410 1년 초과 5년 이내 105,209 119,362 합계 163,482 177,772 14-7 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 16,030 31,082 리스부채 이자비용 4,847 917 소액자산리스 관련 비용 4,020 3,050 14-8 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 19,136천원(전분기: 14,398천원)입니다. 15. 무형자산15-1. 무형자산 장부가액당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 10,833 - - (1,250) 9,583 소프트웨어 46,175 29,190 - (8,311) 67,054 정부보조금 (11,819) - - 2,086 (9,733) 기타의무형자산 195,000 - - (15,000) 180,000 합계 240,189 29,190 - (22,475) 246,904 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 15,833 - - (1,250) 14,583 소프트웨어 76,125 - - (7,487) 68,638 정부보조금 (20,163) - - 2,086 (18,077) 기타의무형자산 255,000 - - (15,000) 240,000 합계 326,795 - - (21,651) 305,144 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 15-2. 개발비당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금16-1. 수익관련 정부보조금16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역당사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 28,720 13,317 상환의무 없는 부분 258,479 169,544 합계 287,199 182,861 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 182,393 251,389 증가 28,720 13,317 감소 - (60,000) 기말 211,113 204,706 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 258,479천원은 비용과 상계되었으며, 당분기말 현재 미사용액은 없습니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 66,973 82,271 기타수익 3,772 3,772 기말 63,201 78,499 16-2. 자산관련 정부보조금당분기 및 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 상계 기타 기말 소프트웨어 11,819 - - (2,086) - 9,733 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 상계 기타 기말 소프트웨어 20,163 - - (2,086) - 18,077 17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 627,018 - 627,018 273,929 - 273,929 미지급금 1,047,197 156,725 1,203,922 781,999 249,365 1,031,364 미지급비용 189,413 - 189,413 171,250 - 171,250 금융리스부채 58,273 105,209 163,482 58,410 119,362 177,772 보증금 - 200,000 200,000 - 200,000 200,000 합계 1,921,901 461,934 2,383,835 1,285,588 568,727 1,854,315 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 25,172 80,993 선수금 98,795 401,037 합계 123,967 482,030 19. 차입금19-1. 차입금 내역당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기차입금 2,200,000 2,200,000 유동성장기차입금 5,518,000 5,521,000 장기차입금 2,475,000 2,750,000 합계 10,193,000 10,471,000 19-2. 단기차입금 내역당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 2.68% 2,200,000 2,200,000 합계 2,200,000 2,200,000 19-3 장기차입금 내역당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 2.60% 3,025,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 3.898~4.458% 4,968,000 4,971,000 소계 7,993,000 8,271,000 차감: 유동성장기차입금 (5,518,000) (5,521,000) 차감계 2,475,000 2,750,000 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35, 36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2023년 4월~2024년 3월 5,518,000 2024년 4월~2025년 3월 550,000 2025년 4월~2026년 3월 550,000 2026년 4월~2027년 3월 550,000 2027년 4월~2028년 3월 550,000 2028년 4월 이후 275,000 합계 7,993,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (20,877,745) (21,091,580) 전환사채 9,122,255 8,908,420 파생상품자산 (612,839) (612,839) 파생상품부채 24,595,458 24,595,458 합 계 33,104,874 32,891,039 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 21,450원(전환가능주식수: 1,398,601주) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 아래에서 정한 바에 따라 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자의 상환청구권 22,912,064 22,912,064 투자자의 전환청구권 1,683,394 1,683,394 발행자의 상환청구권 (612,839) (612,839) 합계 23,982,619 23,982,619 20-4. 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 23,982,619 27,062,785 발행금액 - - 평가손익 - - 기말금액 23,982,619 27,062,785 21. 순확정급여부채21-1. 순확정급여부채 내역당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,803,790 1,700,495 사외적립자산 공정가치 (354,383) (360,450) 순확정급여부채 금액 1,449,407 1,340,045 21-2. 확정급여채무의 변동내역당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,700,495 1,669,480 당기근무원가 91,381 347,151 이자비용 11,914 23,833 급여지급액 - (325,143) 재측정요소: 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적 손익 - - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적 손익 - (104,653) 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적 손익 - 85,376 기타: 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - 4,451 기말 1,803,790 1,700,495 21-3. 사외적립자산의 변동내역당분기말 및 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 360,450 46,726 이자수익 5,863 3,874 기여금납부액 29,316 623,820 급여지급액 (37,047) (310,703) 보험수리적손익 (4,199) (3,267) 기말 354,383 360,450 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 91,381 86,788 이자비용 11,914 5,957 이자수익 (5,863) (968) 합계 97,432 91,777 21-5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 32,752 29,795 판매비와 관리비 43,415 61,982 경상연구개발비 21,265 - 합계 97,432 91,777 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 5.34% 5.34% 미래임금상승률 5.96% 5.96% 21-6-2. 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 사외적립자산 구성내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 206,123 121,619 전입(환입) 51,500 55,954 상계 (47,128) (54,904) 기말 210,495 122,669 23. 자본금23-1. 발행주식수당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 6,127,616주 입니다. 23-2. 자본금의 구성내역당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,127,616 주 6,127,616 주 우선주 - - 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,063,808 3,063,808 우선주 - - 23-3. 자본금의 변동내역당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 3,063,808 6,127,616 주 3,063,808 6,127,616 주 주식선택권 행사 - - - - 기말 3,063,808 6,127,616 주 3,063,808 6,127,616 주 24. 자본잉여금24-1.자본잉여금의 내역당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 25,152,411 25,152,411 24-2. 자본잉여금의 변동내역당분기말과 전기말 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 25,152,411 25,152,411 주식선택권 행사 - - 기말 25,152,411 25,152,411 25. 기타자본25-1. 기타자본의 구성내역당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 358,844 343,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (336,309) (461,314) 계 22,535 (117,971) 25-2. 기타자본의 변동내역당분기말 및 전기말 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (117,971) 317,705 증감 140,506 (435,676) 기말 22,535 (117,971) 25-3. 주식기준보상25-3-1. 주식선택권 부여내역당사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) - 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (24,700) (22,100) - 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (13,000) (6,500) - 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 - - 15,000 제6차 부여분 2022-03-29 10,000 - - 10,000 합계 325,700 (244,660) (56,040) 25,000 25-3-2. 주식보상비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 15,501천원(전분기: 12,089천원) 입니다.25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수당사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971 5,000 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971 5,000 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200 15,300 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450 16,550 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500 21,350 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 제6차 부여분 12,573.00 22,250 22,100 2024-03-29 2029-03-29 51.88% 2.97% 26. 이익잉여금(결손금)26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,871,898 3,303,276 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역당분기 및 전기말 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 3,303,276 (1,456,293) 당기순이익 571,943 4,746,921 보험수리적손익 대체 (3,321) 12,648 기말 3,871,898 3,303,276 27. 매출액 및 매출원가27-1. 매출액 세부내역당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 253,490 210,621 제품매출액 4,747,920 4,633,727 합계 5,001,410 4,844,348 27-2. 매출원가 세부내역당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가: 기초상품재고액 57,655 417,655 당기상품매입액 102,611 57,881 기말상품재고액 (57,655) (417,655) 소계 102,611 57,881 제품매출원가: 기초제품재고액 455,731 424,710 당기제품제조원가 2,219,360 2,013,665 재고자산평가손실 (9,884) 6,021 기말제품재고액 (491,922) (368,162) 소계 2,173,285 2,076,234 합계 2,275,896 2,134,115 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,264,052) (1,312,071) 원재료매입액 1,647,628 2,640,525 재고자산평가손실 927,533 (51,691) 급여 1,290,627 1,029,556 퇴직급여 97,432 91,777 복리후생비 183,308 178,615 여비교통비 75,360 23,020 감가상각비 184,277 133,763 지급임차료 4,522 54,912 운반비 159,391 127,831 소모품비 121,654 160,984 지급수수료 448,450 562,709 광고선전비 178,522 121,114 대손상각비 41,921 (15,964) 주식보상비 15,501 12,089 기타비용 543,630 622,069 합계 4,655,704 4,379,238 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 607,259 513,062 잡급 320 - 퇴직급여 43,415 61,983 복리후생비 107,680 167,685 여비교통비 70,478 22,573 접대비 59,110 22,840 통신비 3,211 3,592 세금과공과금 3,603 80 감가상각비 113,482 69,959 지급임차료 3,182 53,421 보험료 41,425 37,271 차량유지비 20,291 29,312 경상연구개발비 557,649 655,522 운반비 156,621 123,635 교육훈련비 5,958 3,128 도서인쇄비 5,342 12,169 소모품비 6,180 17,306 지급수수료 246,584 240,613 광고선전비 178,522 121,114 대손상각비 41,921 (15,964) 건물관리비 18,099 16,128 무형자산상각비 22,475 21,651 주식보상비 15,501 12,089 제품보증비 51,500 55,954 합계 2,379,808 2,245,123 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 157,437 265,888 외화환산이익 229,672 95,775 임대료수익 82,917 29,061 기타수익 3,772 3,772 잡이익 28,990 37,606 합계 502,788 432,102 기타비용: 외환차손 68,541 81,031 외화환산손실 8,771 27,512 유형자산처분손실 - - 잡손실 94 7,705 합계 77,406 116,248 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 213,080 83,084 파생상품평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 합계 213,080 83,084 금융비용: 이자비용 302,179 183,712 파생상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 합계 302,179 183,712 순금융비용 89,099 100,628 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 5,367 26,684 총당기법인세 5,367 26,684 일시적차이의 증감 137,569 (155,457) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (32,890) (23,336) 총이연법인세 104,679 (178,793) 법인세비용 110,046 (152,109) 32-2. 회계이익과 법인세비용당분기 및 전분기 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 681,989 680,336 적용세율에 따른 법인세비용 122,736 127,673 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 3,248 - - 세액공제 - - - 미인식 이연법인세등 (39,870) (248,782) - 주식선택권행사 시가차이 - - - 기타 23,932 (31,000) 법인세비용 110,046 (152,109) 유효법인세율 16.14% -22.36% 33. 주당손익33-1. 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 571,943,193 832,444,198 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 6,127,616주 6,127,616주 기본주당이익 93 136 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2023-01-01 6,127,616주 90 6,127,616주 계 6,127,616주 6,127,616주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2022-01-01 6,127,616주 90 6,127,616주 계 6,127,616주 6,127,616주 33-2. 희석주당손익당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31-3. 보고기간 종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 주식선택권 2024-03-29~2029-03-29 10,000주 22,100원 합계 25,000주 34. 현금흐름표34-1. 현금의 유출입이 없는 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성대체 275,000 3,000 리스부채 유동성대체 (37,968) 1,639 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가손실 상각 대체 단기차입금 2,200,000 - - - - - 2,200,000 유동성장기차입금 5,521,000 (278,000) - - 275,000 5,518,000 장기차입금 2,750,000 - - (275,000) 2,475,000 임대보증금 200,000 - - 200,000 리스부채(유동) 58,410 (19,136) 52,120 - 4,847 (37,968) 58,273 리스부채(비유동) 119,362 - - - (14,152) 105,210 전환사채(유동) 8,908,420 - - - 213,834 - 9,122,254 파생상품자산(유동) 612,839 - - - - - 612,839 파생상품부채(유동) 24,595,458 - - - - - 24,595,458 합계 44,965,489 (297,136) 52,120 - 218,681 (52,120) 44,887,034 35. 특수관계자와의 거래35-1. 특수관계자 현황당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜넥스트큐어, REMED JAPAN CO., LTD ㈜넥스트큐어 관계기업 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 ㈜이끌레오, ㈜플레이투큐어 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜넥스트큐어 20,167 50,000 - 88,061 관계기업 ㈜플레이투큐어 20,167 6,169 2,961 2,730,757 관계기업 ㈜이끌레오 171,867 - 43,999 14,400 합계 212,201 56,169 46,960 2,833,218 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당분기 매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜넥스트큐어 - 5,684 - 50,000 종속기업 REMED JAPAN - 3,825 - - 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 10,135 6,786 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 86,900 9,564 - 50,000 합계 86,900 29,208 6,786 150,000 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당분기 매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜넥스트큐어 - - - 50,000 관계기업 ㈜플레이투큐어 - 4,451 - 50,000 관계기업 ㈜이끌레오 122,943 - - 50,000 합계 122,943 4,451 - 150,000 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 보고기간 종료일 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 장기대여금 47,500 50,000 5,333 92,167 합계 47,500 50,000 5,333 92,167 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 ㈜넥스트큐어 단기대여금 - 65,000 - 65,000 미수수익 - 164 - 164 임직원 장기대여금 37,500 - 22,500 15,000 미수수익 7,447 - 7,447 합계 44,947 65,164 22,500 87,611 35-4. 지급보증당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 290,650 231,250 퇴직급여 (1,767) 4,730 주식보상비용 15,501 12,089 합계 304,384 248,069 36. 담보 및 주요 약정사항36-1. 회사가 제공한 담보제공 내역당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 35,473 한양대학교 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,025,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 4,968,000 계 11,500,000 10,193,000 37. 영업부문정보당사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.37-1. 지역별 매출 현황매출처의 지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,289,889 1,631,632 유럽 2,295,886 2,038,806 중국 211,142 466,680 일본 - 39,717 기타 1,204,493 667,513 합계 5,001,410 4,844,348 37-2. 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은 독일소재 Zimmer사이며 당분기중 당사 매출액의 40.9%(전분기: 33.4%)를 차지하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관여하는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주) 당사는 배당 가능한 이익잉여금이 증가한다면 배당을 실시할 예정입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기( 1분기) 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 201 3,951 752 (별도)당기순이익(백만원) 572 4,747 1,534 (연결)주당순이익(원) 45 653 123 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 상기 주당순이익 계산 시, 보고서 작성 기준일 현재의 발행주식총수 기준으로 작성하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.30 주식매수선택권행사 보통주 138,690 500 5,000 - 2020.04.13 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 5,000 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 63,270 500 5,000 - 2020.06.24 신주인수권행사 보통주 60,000 500 13,000 제3자배정 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 5,000 - 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 12,350 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 5,850 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 16,550 - 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 15,300 - 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 16,550 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 제1회 2020.08.14 2035.08.14 30,000,000,000 보통주 2021.08.14 ~2035.07.14 100 20,350 30,000,000,000 1,474,201 - 합 계 - - - 30,000,000,000 - - 100 20,350 30,000,000,000 1,474,201 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 리메드 회사채 사모 2020.08.14 30,000,000 0 BBB- 2035.08.14 미상환 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 합 계 - - - 30,000,000 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 연구개발 620,000 연구개발(임상시험) 620,000 - 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 시설자금 4,410,000 시설자금(사옥신축) 4,410,000 손익개선 주1) 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 증권취득 2,000,000 해외 JV설립자금 593,777 주2) 코스닥시장 상장 1차 2019.11.28 운영자금 640,000 운영자금(해외 마케팅) 640,000 - 주1)주2) 당사는 임차비용 절감에 따른 손익개선 및 경영 효율성 증대를 위하여 기 공시된 시설자금을 생산라인 투자 및 공장 신축 대신 사옥을 신축하였습니다.당사는 미사용자금 14억원 을 금융상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 JV설립 비용으로 사용할 계획입니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1차 2020.08.14 시설자금 18,000,000 시설자금 10,939,032 손익개선 전환사채 1차 2020.08.14 운영자금 12,000,000 운영자금 12,000,000 - 주) 당사는 임차비용 절감에 따른 손익개선 및 경영 효율성 증대를 위하여 기 공시된 생산라인 투자 및 공장 신축 대신 사옥을 신축하였습니다.당사는 미사용자금 70억원 을 금융상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 경영상 필요한 시설 및 운영 자금으로 사용할 계획입니다. (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 신한은행정기예금 1,000,000 2022.10 ~ 2023.04 5개월 예ㆍ적금 신한은행정기예금 3,000,000 2023.02 ~ 2023.05 2개월 채권 미래에셋대우채권 4,717,000 2022.07 ~ 2031.03 8개월 계 8,717,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기( 1분기 ) 매출채권 4,591,783 164,796 3.6 제20기(전기) 매출채권 4,591,783 164,796 3.6 제19기(전전기) 매출채권 7,507,176 376,699 5.0 주) 매출채권은 최초에 공정가치로 인식후 유효이자율법을 적용하였습니다. 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2-7-3. 손상 및 2-9. 매출채권』을 참고하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기(1분기) 제20기(전기) 제19기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 164,796 376,699 19,462 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 37,851 (211,903) 357,237 4. 기말 대손충당금 잔액합계 202,647 164,796 376,699 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출 채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정되며, 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 9. 매출채권』을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제21기(1분기) 제20기(전기) 제19기(전전기) 상품 57,655 57,655 417,655 상품평가충당금 -57,655 -57,655 -416,535 제품 491,922 455,731 424,710 제품평가충당금 -24,462 -19,337 - 원재료 3,151,708 3,222,161 2,605,255 원재료평가충당금 -265,287 -465,546 -100,811 미착품 22,249 22,249 132,999 재공품 2,579,205 2,710,985 1,498,795 재공품평가충당금 -347,141 -519,587 -15,464 합계 5,608,194 5,406,656 4,546,604 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.1 7.4 5.9 재고자산회전율(회수) 연환산 매출원가÷[(기초재고+기말재고)÷2] 1.7 2.0 2.5 (2) 재고자산의 실사내용 2023년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2023.03.31 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2022.12.28 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.09.27~2022.09.28 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.06.27~2022.06.30 4일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2022년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2022.03.31 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(외부감사인입회) 실사(입회)시기 2021.12.29 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.09.28~2021.09.30 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.06.29~2021.06.30 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.03.30 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 주) 2021, 2022년 기말 재고자산실사의 경우 감사인 도원회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 57,655 57,655 57,655 - - 제품 455,731 455,731 24,462 431,269 - 원재료 3,222,161 3,222,161 265,287 2,956,874 - 미착품 22,248 22,248 - 22,248 - 재공품 2,710,985 2,710,985 347,141 2,363,844 - 합 계 6,468,780 6,468,780 694,545 5,774,235 - 다. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 5. 금융상품 공정가치』를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주) 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기( 1분기 ) 도원회계법인 적정 - - 제20기(전기) 도원회계법인 적정 - 재고자산의 실재성 및 평가 제19기(전전기) 도원회계법인 적정 - 파생상품 공정가치평가의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기( 1분기 ) 도원회계법인 2023년 외부감사 110,000 820 - - 제20기(전기) 도원회계법인 2022년 외부감사 110,000 774 110,000 858 제19기(전전기) 도원회계법인 2021년 외부감사 95,000 854 95,000 876 주) 상기 실제수행내역 보수는 공시서류작성기준일 기준 실제 지급된 보수입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기( 1분기 ) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 라. 내부 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.02.01 외부감사인 및 감사 서면 핵심감사사항의 선정기말감사 주요내용 2 2022.11.11 외부감사인 및 감사 서면 감사인의 책임 및 독립성감사일정 및 범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용 3 2022.02.11 외부감사인 및 감사 서면 2022년~2024년 감사계약 체결관련 사항기말감사 주요내용 4 2021.10.29 외부감사인 및 감사 서면 감사인의 책임 및독립성감사일정및범위감사방법론 및 유의적 위험에 대한 감사절차핵심감사사항의 선정중간감사 주요내용 5 2021.02.19 외부감사인 및 감사 서면 핵심감사사항의 선정기말감사 주요내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계 감사인의 내부회계관리제도감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 2023년 (제21기) 도원회계법인 - - 2022년 (제20기) 도원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 2021년 (제19기) 도원회계법인 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 총 6명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)의 이사로 구성되어 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 1 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 감사 이근용 홍성필 윤헌수 정성택 이성온 김민호 홍기승 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 0%) (출석률 : 50%) (출석률 : 50%) 2023-01 2023-02-08 2022회계연도 결산의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 선임전 찬성 - 2023-02 2023-02-28 주총소집결의의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 주) 상기 김민호 기타비상무이사는 3월 29일부로 사임하였으며, 권민성 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 별도의 이사후보추천위원회는 설치되어있지 않습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 구분 성명 임기만료일 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임 여부 및 횟수 사내이사(이사회 의장) 이근용 2024.03.30 이사회 경영자문 2003년 당사를 창립하여 의료기기 분야의 전문가로서 당사 제품의 품질 및 경쟁력 향상에 공헌하였으며, 다년간 당사의 대표로서 경영 경험과 능력을 바탕으로 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주 본인 2021.03.30연임 7회 사내이사(이사회 부의장) 홍성필 2024.03.30 이사회 경영자문 2006년 당사에 입사하여 영업부분을 책임지며 최근까지 리메드의 사업부문을 이끌어 왔으며, 향후 리메드가 추진하는 사업 전반에서 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2021.03.30연임 6회 사내이사 윤헌수 2025.03.29 이사회 경영자문 LG그룹에서 반도체, 디스플레이 사업부에서 근무 및 (주)LG 지주사에서 근무했던 경력이 리메드의 재무담당 임원으로서 안정된 재무업무 수행에 적합할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주의 친인척 2022.03.29연임 2회 사외이사 정성택 2025.03.29 이사회 기술자문 한국산업기슬대학교 정교수님으로 (주)메드슨 등에서 연구원으로 활동을 하였으며 대한자기공명의과학회학술 위원 등을 역임. 또한 “핵자기공명영상진단기기 3.0T 개발”장려상 수상하기도 하였으며 다수의 특허를 소유하고 있는 등 당사의 기술력 제고에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2022.03.29연임 2회 사외이사 이성온 2025.03.29 이사회 기술자문 한양대학교 전자공학부 부교수로 당사의 의료기기의 성능 향상 및 신규 제품 개발에 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2022.03.29신규선임 기타비상무이사 권민성 2026.03.29 이사회 - 투자사에서 오랜 경험을 쌓은 전문가로서 기업의 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하여 선임. - - 2023.03.29신규선임 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 별도의 지원조직은 없으며, 회사 내 각 부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 홍기승 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사(2018.03 ~ 2021.05) 해당사항없음 2021년03월30일취임 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격 요건을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사의 감사 업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (3) 감사의 주요 활동내용 1)이사회 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2023-01 2023-02-28 2021회계연도 결산 보고주총소집결의의 건 외의 건 외 가결 (4) 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 차장(5개월)과장(1년 5개월)대리(7년 11개월) 감사 직무 수행경영활동 현황 파악 자료 제공 다. 준법지원인 작성기준일 현재 준법지원인 등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - 제19기(21년도) 정기주총 제18기(20년도) 정기주총 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,127,616 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,127,616 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이근용 최대주주 본인 보통주 1,622,000 26.5 1,622,000 26.5 - 홍성필 임원 보통주 378,000 6.2 378,000 6.2 - 이상용 최대주주의 친인척 보통주 200,000 3.3 200,000 3.3 - 정성택 임원 보통주 17,000 0.3 17,000 0.3 - 고은현 임원 보통주 13,000 0.2 13,000 0.2 - 계 보통주 2,230,000 36.4 2,230,000 36.4 - 우선주 - - - - - (1) 최대주주의 주요경력 구 분 성명(생년월일) 주요경력 비고 사내이사(이사회 의장) 이근용(1968.01.07) (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.06 ~ 현재) 최대주주본인 나. 주식의 분포 (1) 주식 보유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이근용 1,622,000 26.5 - 홍성필 378,000 6.2 - 우리사주조합 - - - 주) 상기 내용은 작성일 기준 주식 보유현황으로 기준일 이후 현재 주식소유현황과는차이가 있을 수 있습니다. (2) 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,451 9,459 99.9 3,556,713 6,127,616 58.0 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의주식수를 제외한 주식 수입니다. 다. 최근6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 01월 2023년 02월 2023년 03월 보통주 주가 최고 12,750 12,650 13,900 14,150 15,550 14,320 최저 10,400 11,750 12,150 12,250 13,590 12,190 평균 11,547 12,061 12,702 13,206 14,531 13,111 일별거래량 최고 1,421,491 333,125 1,914,437 106,683 144,285 45,223 최저 12,936 13,137 21,031 18,468 20,238 7,944 월간 거래량 2,594,684 1,257,599 3,092,859 916,414 1,079,558 456,254 주) 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (1) 임원현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이근용 남 1968.01 이사회 의장 사내이사 상근 경영자문 (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.06 ~ 현재) 1,622,000 - 최대주주 본인 19년 7개월 2024.03.30 홍성필 남 1968.08 이사회 부의장 사내이사 상근 경영자문 (주)리메드 사장(2006.05 ~ 2020.11) (주)이끌레오 대표이사(2020.11 ~ 현재) 380,000 - - 17년 10개월 2024.03.30 윤헌수 남 1964.03 이사 사내이사 상근 경영자문 LG 시너지팀 상무(2014 ~ 2016) LG Display(주) 상무(2016 ~ 2018) (주)플레이투큐어 대표이사(2021.12 ~ 현재) - - 최대주주의 친인척 3년 11개월 2025.03.29 정성택 남 1969.03 이사 사외이사 비상근 기술자문 한국공학대학교 교수(2004.03 ~ 현재) 17,000 - - 3년 11개월 2025.03.29 이성온 남 1975.01 이사 사외이사 비상근 기술자문 하버드대학교 의대 박사후 연수(2010.11 ~ 2012.04)한양대학교 전자공학부 부교수(2015 ~ 현재) - - - 1년 2025.03.29 권민성 남 1990.04 이사 기타비상무이사 비상근 - 삼일회계법인 Assurance/Deal Los(2015.12 ~ 2021.09)키움프라이빗에쿼티 투자2본부(2021.09 ~ 현재) - - - - 2026.03.29 홍기승 남 1958.07 감사 감사 비상근 감사 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사(2018.03 ~ 2021.05) - - - 2년 2024.03.30 고은현 남 1963.06 사장 대표집행임원 상근 CEO 한국바이오넷 마케팅총괄(2014.03 ~ 2016.10) (주)리메드 해외영업총괄(2016.11 ~ 2020.06)(주)리메드 CEO(2020.07 ~ 현재) 13,000 - - 6년 4개월 2023.12.31 이상용주) 남 1970.04 사장 집행임원 상근 CEO (주)리메드 생산본부장(2016.08 ~ 2021.01)(주)리메드 COO(2021.01 ~ 2022.12)(주)리메드 CEO(2023.01 ~ 현재) 200,000 - 최대주주의 친인척 6년 9개월 2023.12.31 이정수 남 1966.04 본부장 집행임원 상근 CFO (주)신한금융투자 투자분석부 부서장(2012.01~2019.12)(주)신한금융투자 영업추진부 리서치 팀장(2020.01 ~ 2020.12)(주)리메드 CFO(2021.02 ~ 현재) - - - 2년 2개월 2023.12.31 주) 상기 이상용은 2023년 1월 1일 부로 고은현 CEO와 함께 공동 대표집행임원으로 선임되었습니다. 나. 직원 등의 현황 (1) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 10 - - - 10 1.4 175,756 18,884 - - - - 사무 여 8 - - - 8 2.9 83,154 10,394 - 생산 남 28 - 3 - 31 3.6 317,650 10,591 - 생산 여 7 - - - 7 6.7 52,911 7,559 - 연구 남 20 - - - 20 2.4 251,289 12,783 - 연구 여 2 - - - 2 3.0 18,800 9,400 - 영업 남 11 - - - 11 1.5 97,152 10,795 - 영업 여 5 - - - 5 0.6 55,171 11,034 - 합 계 91 - 3 - 94 2.8 1,051,884 11,190 - 주) 상기 내용은 미등기임원(집행임원) 및 중도 입ㆍ퇴사자를 포함하고 있습니다. (2) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 106,900 35,633 - 주) 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 「소득세법」 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 200,000 - (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 172,550 21,569 - 주) 상기 표에는 중도 퇴직 및 신규선임 이사가 포함되어있습니다. 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 164,400 32,880 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8,150 8,150 - 주) 상기 표에는 중도 퇴직 및 신규선임 이사가 포함되어있습니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 주주총회의에서 보수 한도를 정하고 보수가 포함된 전년도 재무제표의 승인을 결의하고 있습니다. 보수체계는 급여, 상여금, 퇴직금 등 직무수행에 대한 대가를 포함하고 있는데 사내 임원보수규정에 따라 직책, 직위, 업적(재무적 성과 및 경영전략상의 달성 정도), 근속기간, 전문성, 기타 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 종합적으로 평가ㆍ반영하였습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 (1) 주식매수선택권 부여 현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 228,694 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 98,545 - 업무집행지시자 등 1 31,605 - 계 4 358,844 - 주) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당기 동안 비용으로 계상된 것으로 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하고 있습니다. 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 공정가치 평가하였습니다. 자세한 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다. (2) 주식매수선택권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 고은현 미등기임원 2018.03.30 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.03.30 ~ 2025.03.30 5,000 X - 윤세진외 36명 직원 2018.03.30 신주발행 보통주 187,000 - - 166,560 20,440 - 2020.03.30 ~ 2025.03.30 5,000 X - 조동식 미등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 정성택 등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 7,000 - - 7,000 - - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 장석호외 2명 직원 2018.06.18 신주발행 보통주 14,400 - - 7,400 7,000 - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 X - 권오철외 8명 직원 2019.03.29 신주발행 보통주 46,800 - - 24,700 22,100 - 2021.03.29 ~ 2026.03.28 15,300 X - 김명렬외 3명 직원 2019.06.24 신주발행 보통주 16,250 - - 13,000 3,250 - 2021.06.24 ~ 2026.06.23 16,550 X - 김기석 - 2020.01.30 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2022.01.30 ~ 2027.01.29 21,350 X - 김민영 등기임원 2020.01.30 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2022.01.30 ~ 2027.01.29 21,350 X - 이성온 등기임원 2022.03.29 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2024.03.29 ~ 2029.03.29 22,100 X - 이정수 미등기임원 2022.03.29 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2024.03.29 ~ 2029.03.29 22,100 X - 합계 - - - - 322,450 - - 244,660 52,790 25,000 - - X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 12,940원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 1,920,000 124 - 2,505,087 일반투자 - 3 3 539,022 1 - 839,022 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 2,459,022 125 - 3,344,109 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증기간 채무보증건수 채무보증금액 채무보증조건 기초 증감 기말 사내이사이근용 KEB하나은행 2020.07.20 ~ 2023.07.22 1 158,400 - 158,400 - 주) 당사의 차입금을 위한 사내이사 이근용의 연대보증입니다. 나. 그 밖의 우발채무 등 우발부채 등에 관한 내역용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 22. 충당부채』를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(2022)_1.jpg 중소기업기준검토표(2022)_1 중소기업기준검토표(2022)_2.jpg 중소기업기준검토표(2022)_2 1) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022년 21,363,454 미해당 해당 2024년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2023년 345,706 미해당 미해당 - 2022년 2,290,947 2021년 1,827,235 2020년 1,792,246 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2023년 1.0 미해당 해당 2024년 12월 31일 2022년 15.2 2021년 3.4 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 넥스트큐어 2020.11.02. 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 9-22,비동 614호(삼평동, 우림더블유시티) 원격 진단 및 치료사업 400,806 지분 80.0% 보유 미해당 Remed Japan 2023. 02. 03. Fujikougaku Bldg.4F, 3-35-4 Hongo,Bunkyo-ku,Tokyo 원격 진단 및 치료사업 1,043,563 지분 65.0% 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 플레이투큐어 141111-0062667 이끌레오 110111-7351911 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 이끌레오 비상장 2020.01.09 경영참여 200,000 2,000 16.1 200,000 - - - 2,000 16.1 200,000 3,641,398 -337,332 넥스트큐어 비상장 2020.11.02 경영참여 1,000,000 3,000 80.0 1,500,000 - - - 3,000 80.0 1,500,000 400,806 -324,827 플레이투큐어 비상장 2021.01.13 경영참여 220,000 410 16.5 220,000 - - - 410 16.5 220,000 688,506 -207,042 Remed Japan 비상장 2023.02.03 경영참여 585,087 - - - 124 585,087 - 124 65.0 585,087 1,043,563 -22,575 그립 비상장 2021.06.25 일반투자 800,000 10 6.5 439,022 - - - 10 6.4 439,022 5,530,138 -3,009,541 피치랩 비상장 2022.07.25 일반투자 100,000 1 4.8 100,000 1 100,000 - 1 4.8 100,000 599,658 114,313 네오나인스 비상장 2023.01.17 일반투자 300,000 - - - 20 300,000 - 20 1.8 300,000 1,819,426 14,733 합 계 5,421 - 2,459,022 145 985,087 - 5,565 191 3,344,109 13,723,495 -3,772,271 주) 공정가치 금융자산은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 8. 공정가치 금융자산』을 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.