리메드 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 분기말 2021년 03월 31일 현재
제 18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 리메드와 그 종속회사

1. 일 반사항1-1. 지배기업의 개요주식회사 리메드(이하 "지배기업")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,044,458,000원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수	지분율

최대주주와 특수관계인	2,246,110주	36.89%

NORGES BANK	283,164주	4.65%

국민연금펀드	170,517주	2.80%

기타주주	3,389,125주	55.66%

합계	6,088,916주	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	지분율

㈜리메드넥스케어	전기, 전자 제조업	1,000,000	대한민국	100.00%

㈜모네트	도소매업	20,000	대한민국	100.00%

1-3. 연결대상 종속기업 요약재무제표당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

㈜리메드넥스케어	829,179	84,052	745,127	-	(146,967)

㈜모네트	750,586	682,306	68,280	1,512,704	54,338

1-4. 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위의 변동은 없습니다.1-5. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-2. 연결기준

연결재무제표는 당기말 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권

연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사의 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-3. 관계기업 및 공동기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다

연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사는 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 ‘관계기업 및 공동기업 지분법손익’의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-4. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적 용 으 로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 연결무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다.

2-5. 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산· 부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-6. 외화환산2-6-1. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2-6-2. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-7. 금융자산2-7-1. 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2-7-2. 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2-7-3. 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-7-4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2-7-5. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-8. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2-9. 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-10. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(상품은 선입선출법)에 따라 결정됩니다. 2-11. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2-12. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	20~40년

기계장치	5~10년

공구와기구	5년

비품	5년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-13. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-14. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하거나 기타수익으로 인식합니다.

2-15. 무형자산무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

특허권	5년

2-16. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-17. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2-18. 금융부채 2-18-1. 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

2-18-2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-19. 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2-20. 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상황우선주와 신주인수권부사채입니다.전환상환우선주의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 또한 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 분리형 신주인수권은 사채에 내재된 내재파생상품이 아닌 독자적인 파생상품으로, 신주인수권이 자본요소를 만족하지 못할경우 신주인수권 및 사채의 공정가치 기준으로 안분하여 최초 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2-21. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2-22. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-23. 종업원급여 2-23-1. 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2-23-2. 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-24. 수익인식회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하였습니다.

2-24-1. 재화의 판매회사는 고객에게 의료기기 제품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

2-24-2. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-24-3. 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-25. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2-26. 영업부문 영업부문별 정보는 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2-27. 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 15일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3-1. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3-2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다.

3-3. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니 다.

3-4. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .

3-5. 충당부채

연결회사는 보고기간 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험

(1) 외환위험 (가) 외환 위 험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산

현금및현금성자산	USD	3,491,908.17	1,133.50	3,958,078	3,855,572.98	1,088.00	4,194,863

JPY	82,324.00	10.27	846	4,482,324.00	10.54	47,255

EUR	76,598.94	1,328.29	101,746	205,566.01	1,338.24	275,097

GBP	58.25	1,557.66	91	-

매출채권	USD	1,163,253.00	1,133.50	1,318,547	1,360,638.00	1,088.00	1,480,374

JPY	9,850,000.00	10.27	101,192	-	-

EUR	10,845.00	1,328.29	14,405	-	-

합 계	5,494,905	5,997,589

(나) 회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY, GBP 환율에 기인합니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	527,663	(527,663)	567,524	(567,524)

JPY	10,204	(10,204)	4,726	(4,726)

EUR	11,615	(11,615)	27,510	(27,510)

GBP	9	(9)	-	-

합계	549,491	(549,491)	599,759	(599,759)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .

(2) 가격위험

연결회사는 자금의 효율적 운용을 위하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 채권형 상품으로 공정가치는 15,477,526천원입니다.

당기말 및 전기말 현재 채권형 상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 기타포괄손익은 120,723천원이 증가 및 감소합니다.

(3) 이자율 위험

보고기간말 현재 연결회사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다.

4-1-2. 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(2) 신용보강

연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득가액	손실충당금	장부금액

당분기말

현금성자산	8,656,306	-	8,656,306

매출채권	2,220,046	(22,784)	2,197,262

상각후원가측정 기타금융자산	20,076,788	-	20,076,788

합계	30,953,140	(22,784)	30,930,356

전기말

현금성자산	10,483,053	-	10,483,053

매출채권	1,570,931	(19,462)	1,551,469

상각후원가측정 기타금융자산	20,227,941	-	20,227,941

합계	32,281,925	(19,462)	32,262,463

4-1-3. 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과

당분기말

매입채무및기타채무	2,074,445	2,074,445	1,733,266	341,179

차입금	11,492,000	11,996,852	3,320,798	8,676,054

금융리스부채	128,523	-	-	-

전환사채 및 파생상품부채	33,597,379	30,000,000	-	30,000,000

합계	47,292,347	44,071,297	5,054,064	39,017,233

전기말

매입채무및기타채무	1,717,978	1,717,978	1,087,102	630,876

차입금	11,495,000	12,034,589	3,329,214	8,705,375

금융리스부채	154,165	129,538	68,923	60,615

전환사채 및 파생상품부채	33,597,379	30,000,000	-	30,000,000

합계	46,964,522	43,882,105	4,485,239	39,396,866

4-2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 등(주1)	45,089,379	45,092,379

차감: 현금및현금성자산 등	(8,656,306)	(10,483,053)

순부채(A)	36,433,073	34,609,326

자본총계	24,643,337	24,786,747

총자본(B)	61,076,410	59,396,073

자본조달비율(A/B)	59.65%	58.27%

(주1) 차입금, 전환사채, 파생상품부채로 구성됩니다.

5. 금융상품 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	8,656,306	8,656,306	10,483,053	10,483,053

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,624,366	15,624,366	15,477,526	15,477,526

매출채권	2,197,262	2,197,262	1,551,469	1,551,469

상각후원가측정 기타금융자산	20,076,788	20,076,788	20,227,941	20,227,941

합계	46,554,722	46,554,722	47,739,989	47,739,989

금융부채

매입채무	677,984	677,984	252,813	252,813

차입금	11,492,000	11,492,000	11,495,000	11,495,000

기타금융부채	1,524,984	1,524,984	1,619,330	1,619,330

전환사채	7,347,683	7,347,683	7,347,683	7,347,683

파생상품부채	26,249,696	26,249,696	26,249,696	26,249,696

합계	47,292,347	47,292,347	46,964,522	46,964,522

5-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채는 공정가치 서열체계 Level 2로 분류하고 있으며 각 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인모형	할인율, 금리 등

파생상품부채	이항옵션평가모형	주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,624,366	-	15,624,366

부채

파생상품부채	-	26,249,696	-	26,249,696

한편, 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 범주별 금융상품6-1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	2,500,280	4,062,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,624,366	15,477,526

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	6,156,026	6,420,879

매출채권	2,197,262	1,551,469

기타금융자산	20,076,788	20,227,941

합계	46,554,722	47,739,989

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	677,984	252,813

차입금	11,492,000	11,495,000

기타금융부채	1,524,984	1,619,330

전환사채	7,347,683	7,347,683

파생상품부채	26,249,696	26,249,696

합계	47,292,347	46,964,522

6-2. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,155

상각후원가측정 금융자산

대손상각비	(3,321)	(21,631)

이자수익	148,348	39,442

외환차익	52,653

외환차손	(7,824)

외화환산이익	300,604

외화환산손실	(1,808)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(49,956)	(47,945)

파생상품부채

파생상품평가손실	-	-

7. 현금및현금성자 산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,034	111

보통예금	2,143,988	5,559,064

외화예금	4,060,761	914,461

수익증권 등	2,500,280	4,062,174

국고보조금	(52,757)	(52,757)

합계	8,656,306	10,483,053

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

8-1. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원화 채무상품(유동)	12,044,558	12,051,697

외화 채무상품(비유동)	3,579,808	3,425,829

합계	15,624,366	15,477,526

회사(종목)명	구 분	취득가액	공정가치	장부금액

하나도원제일차(채권형랩)	유 동	5,000,000	5,034,361	5,034,361

하이뉴노멀제이차	유 동	5,000,000	5,007,248	5,007,248

와이에스케이제일차	유 동	2,000,000	2,002,949	2,002,949

우리은행 신종자본증권	비유동	3,719,283	3,579,808	3,579,808

합 계	15,719,283	15,624,366	15,624,366

8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,477,526	-

취득	-

외화환산손실	153,979

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	(7,138)	-

기말금액	15,624,367	-

유동분류	12,044,558	-

비유동분류	3,579,808	-

8-3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	40,323	-

평가액	(7,138)	-

기말잔액	33,185	-

자본에 가감되는 법인세효과	-

계	33,185	-

9. 매출채권

9-1. 매출채권 내역 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,220,046	1,570,931

(대손충당금)	(22,784)	(19,462)

합계	2,197,262	1,551,469

9-2. 매출채권 연령 분석 당분기말과 전기말 현 재 매출채권 연령 분석은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	경과기간	당분기말	전기말

총 장부금액	기대손실률	손실충당금	총 장부금액	기대손실률	손실충당금

집합평가	3월 이내	2,205,296	0.36%	8,034	1,543,593	0.37%	5,655

6월 이내	0	14.72%	0	14,798	14.72%	2,177

1년 이내	0	38.51%	0	1,243	38.51%	479

1년 6월 이내	0	62.00%	0	385	62.00%	239

소계	2,205,296	1	8,034	1,560,019	1	8,550

개별평가	14,750	14,750	10,912	10,912

합 계	2,220,046	22,784	1,570,931	19,462

9-3. 대손충당금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	19,462	44,586

설정(환입)	3,322	21,631

기말	22,784	66,217

10. 상각후원가측정 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	191,347	-	191,347	-	-	-

미수금	23,240	-	23,240	251,199	-	251,199

장.단기대여금	243,400	47,500	290,900	243,400	47,500	290,900

장.단기금융상품	17,500,000	17,522	17,517,522	17,500,000	15,157	17,515,157

상각후원가측정금융자산	1,000,000	1,000,000	-

보증금	-	1,053,780	1,053,780	-	1,064,476	1,064,476

합계	18,957,987	1,118,802	20,076,789	17,994,599	1,127,133	19,121,732

11. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	593,948	154,381

선급비용	4,952	7,683

부가세대급금	143,313	8,246

합계	742,213	170,310

12. 재고자산 당분기말과 전기말 연결회사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	1,944,418	1,761,433

원재료평가충당금	(112,687)	(112,686)

재공품	1,117,467	511,443

재공품평가충당금	(54,415)	(54,415)

제품	703,064	1,252,278

상품	417,655	417,655

상품평가충당금	(417,399)	(417,399)

미착품	-	-

합계	3,598,103	3,358,309

매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 1,648,628천원(전분기 2,532,169천원)입니다.

13. 관계기업투자13-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

관계기업	㈜이끌레오	대한민국	22.08%	200,000	494,999	200,000	-

13-2. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	109,271	-

취득	200,000

지분법손익	-24,826	-90,729

기말	84,445	109,271

13-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜이끌레오 1,784,536 1,108,554 675,982 16,091 2,610 (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜이끌레오 1,580,571 1,085,572 494,999 142,056 (411,001) 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산 14-1. 유형자산 장부가액 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,279,239 - 14,279,239 건물 6,182,940 (705,608) 5,477,332 기계장치 370,435 (339,832) 30,603 차량운반구 459,941 (119,458) 340,483 공구와기구 50,480 (6,399) 44,081 비품 672,538 (563,403) 109,135 시설장치 1,266,921 (1,128,404) 138,517 사용권자산 300,852 (124,654) 176,198 건설중인자산 168,697 168,697 합계 23,752,043 (2,987,758) 20,764,285 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,026,032 - 14,026,032 건물 5,501,178 (534,557) 4,831,373 기계장치 370,435 (325,396) 32,956 차량운반구 452,126 (221,042) 354,309 공구와기구 37,695 (145) 33,820 비품 648,760 (537,387) 92,888 시설장치 1,266,921 (1,070,094) 150,099 사용권자산 328,574 (165,666) 220,691 건설중인자산 75,750 75,750 합계 22,707,471 (2,854,27) 19,817,918 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 기말 토지 14,026,032 - - 253,206 14,279,238 건물 4,831,373 10,000 - (35,803) 671,762 5,477,332 기계장치 32,956 - - (2,353) 30,603 차량운반구 354,309 7,815 - (21,641) 340,483 공구와기구 33,820 12,785 - (2,524) 44,081 비품 92,888 23,778 - (7,531) 109,135 시설장치 150,099 - - (11,583) 138,516 사용권자산 220,692 - (1) (44,492) 176,199 건설중인자산 75,750 1,017,916 - (924,968) 168,698 합계 19,817,919 1,072,294 (1) (125,927) 20,764,285 (주1) 감가상각비 중 41,678천원은 매출원가, 84,248천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 5,905,905 - 5,905,905 건물 4,810,196 - (33,405) 4,776,791 기계장치 26,039 19,000 (3,031) 42,008 차량운반구 164,531 - (18,199) 146,332 공구와기구 2,755 10,481 (526) 12,710 비품 41,457 18,726 (3,730) 56,453 시설장치 196,827 - (11,824) 185,003 리스자산 267,541 - (18,528) 249,013 사용권자산 - - 합계 11,415,251 48,207 (89,243) 11,374,215 (주1) 감가상각비 중 37,457천원은 매출원가, 51,785천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입 당분기말 현재 연결회사는 삼성화재해상보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있으며, 롯데손해보험(주)에 재물종합보험을 가입하고 있습니다. 14-4. 토지 및 건물의 근저당 등 연결회사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다. 14-5. 매각제한자산 지방투자촉진보조금 지원사업의 보조금으로 취득한 대전광역시 유성구 용산동 533-1 토지는 2022년까지 매각이 제한되어 있으 며, 충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 연결회사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 66,187 107,323 1년 초과 5년 이내 70,572 56,520 합계 136,759 163,843 미실현이자수익 8,236 9,678 최소리스료 순액 1년 이내 96,113 99,850 1년 초과 5년 이내 32,410 54,315 합계 128,523 154,165 14-7 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 44,492 18,528 리스부채 이자비용 2,484 4,452 소액자산리스 관련 비용 1,871 1,663 14-8 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 28,127천원(전분기: 22,474천원)입니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산 장부가액 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 20,833 - (1,250) 19,583 소프트웨어 77,568 - (5,401) 72,167 합계 98,401 - - (6,651) 91,750 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 - 25,000 (417) 24,583 소프트웨어 63,974 24,500 (4,518) 83,956 합계 63,974 49,500 - (4,935) 108,539 15-2. 개발비 당분기 및 전분기 중 연결회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금 16-1. 수익관련 정부보조금 16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역 연결회사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 15,430 8,845 상환의무 없는 부분 222,552 79,604 합계 237,982 88,449 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 561,048 741,887 증가 15,430 8,845 감소 (284,008) - 기말 292,470 750,732 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금 당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 169,795천원은 비 용과 상계되었으며, 당분기말 현재 미사용액은 52,757천원 입니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 97,569 197,210 기타수익 3,772 28,923 기말 93,797 168,287 16-2. 자산관련 정부보조금보고기간 종료일 현재 자산 관련 정부보조금은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 677,984 - 677,984 252,813 - 252,813 미지급금 813,021 386,267 1,199,288 616,029 658,617 1,274,646 미지급비용 170,173 - 170,173 190,518 - 190,518 금융리스부채 72,088 56,435 128,523 96,665 57,500 154,165 보증금 - 27,000 27,000 합계 1,733,266 469,702 2,202,968 1,156,025 716,117 1,872,142 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 69,135 145 선수금 126,634 117,307 합계 195,769 117,452 19. 차입금 19-1. 차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기차입금 3,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 12,000 12,000 장기차입금 8,280,000 8,283,000 합계 11,492,000 11,495,000 19-2. 단기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 1.15% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 1.00% 1,000,000 1,000,000 합계 3,200,000 3,200,000 19-3 장기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.55% 3,300,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 1.28% 4,992,000 4,995,000 소계 8,292,000 8,295,000 차감: 유동성장기차입금 (12,000) (12,000) 차감계 8,280,000 8,283,000 연결회사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35,36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2021년 4월~2022년 3월 12,000 2022년 4월~2023년 3월 287,000 2023년 4월~2024년 3월 5,518,000 2024년 4월~2025년 3월 550,000 2025년 4월~2026년 3월 550,000 2026년 4월 이후 1,375,000 합계 8,292,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 보고기간종료일 현재 연겨회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 -22,652,317 -22,652,317 전환사채 7,347,683 7,347,683 파생상품부채 26,249,696 26,249,696 합 계 33,597,379 33,597,379 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 29,052원(전환가능주식수: 1,032,631주)(2021년 2월 17일 현재 전환가격은 27,400원으로 변동하여 전환가능주식수는 1,094,890주입니다.)(2021년 5월 14일 현재 전환가격은 26.500원으로 변동하여 전환가능주식수는 1,132,075주입니다.) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 아래에서 정한 바에 따라 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상환청구권 18,178,696 18,178,696 전환권 8,071,000 8,071,000 합계 26,249,696 26,249,696 20-4. 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 26,249,696 - 발행금액 - 평가손익 - 기말금액 26,249,696 - 21. 순확정급여부채 21-1. 순확정급여부채 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,649,898 1,567,031 사외적립자산 공정가치 (53,140) (52,366) 순확정급여부채 금액 1,596,758 1,514,665 21-2. 확정급여채무의 변동내역 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,567,031 1,242,205 당기근무원가 84,928 246,874 이자비용 3,644 12,734 급여지급액 (5,705) (315,604) 제측정요소: - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (4,959) - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적손익 385,781 기말 1,649,898 1,567,031 21-3. 사외적립자산의 변동내역 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 52,366 65,669 이자수익 773 1,191 기여금납부액 224,069 급여지급액 (238,103) 보험수리적손익 (460) 기말 53,139 52,366 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 84,928 61,076 이자비용 3,644 3,183 이자수익 (773) (298) 합계 87,799 63,961 21 -5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 29,341 11,803 판매비와관리비 58,457 22,065 경상연구개발비 - 30,093 합계 87,798 63,961 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 2.48% 2.48% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 21-6-2. 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-3. 사외적립자산 구성내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품 으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 82,139 23,870 설정 41,955 4,828 사용 (48,719) - 기말 75,375 28,698 23. 자본금 23-1. 발행주식수지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 6,088,916주 입니다. 23-2. 자본금의 구성내역당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,088,916 주 6,088,916 주 우선주 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,044,458 3,044,458 우선주 - - 23-3. 자본금의 변동내역당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 3,044,458 6,088,916 주 2,911,478 5,822,956 주 유상증자 신주인수권 행사 30,000 60,000 주 주식선택권 행사 102,980 205,960 주 기말 3,044,458 6,088,916 주 3,044,458 6,088,916 주 24. 자본잉여금 24-1.자본잉여금의 내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,063,696 24,063,696 24-2. 자본잉여금의 변동내역당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 24,063,696 21,534,167 유상증자 신주인수권 행사 750,000 주식선택권 행사 1,779,529 기말 24,063,696 24,063,696 25. 기타자본 25-1. 기타자본의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 661,314 707,327 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 33,185 40,323 계 694,499 747,650 25-2. 기타자본의 변동내역 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 747,650 1,116,008 증감 (53,151) (368,358) 기말 694,499 747,650 25-3. 주식기준보상 25-3-1. 주식선택권 부여내역 연결회사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (178,560) (20,440) 1,000 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) 0 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (22,100) 24,700 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (6,500) 13,000 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 0 15,000 합계 315,700 (205,960) (56,040) 53,700 25-3-2. 주식보상비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 -46,012천원(전분기: 207,035천원)입니다.25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수연결회사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971.00 5,000.00 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971.00 5,000.00 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200.00 15,300.00 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450.00 16,550.00 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500.00 21,350.00 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 26. 이익잉여금(결손금) 26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,960,435) (3,069,056) 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (3,069,056) (937,942) 당기순이익(손실) 108,621 (1,833,714) 보험수리적손익 대체 - (297,400) 기말 (2,960,435) (3,069,056) 27. 매출액 및 매출원가 27-1. 매출액 세부내역 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 41,396 2,024 제품매출액 3,519,999 6,741,302 합계 3,561,395 6,743,326 27-2. 매출원가 세부내역 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 : 기초상품재고액 256 428,248 당기상품매입액 - (2,272) 타계정에서대체액 25,947 재고자산평가손실 - 216,000 기말상품재고액 (256) (425,976) 소계 25,947 216,000 제품매출원가 : 기초제품재고액 1,252,278 736,784 당기제품제조원가 1,094,568 2,505,657 타계정에서대체액 41,785 - 타계정으로대체액 (62,887) - 재고자산평가손실 - - 기말제품재고액 (703,064) (926,272) 소계 1,622,680 2,316,169 합계 1,648,627 2,532,169 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,167,610) (514,219) 원재료매입액 1,371,015 2,340,675 상품매입액 - (2,272) 재고자산평가손실 550,700 33,801 급여 1,130,693 832,333 퇴직급여 87,799 63,962 복리후생비 155,347 101,188 여비교통비 23,615 39,962 감가상각비 125,926 89,244 지급임차료 54,568 50,704 운반비 75,572 75,357 소모품비 365,288 135,848 지급수수료 464,304 473,058 광고선전비 74,634 3,383 대손상각비 3,321 21,631 해외시장개척비 - - 주식보상비 (46,012) 207,035 기타비용 463,681 486,638 합계 3,732,841 4,438,328 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 540,049 407,998 잡급 - - 퇴직급여 58,457 22,066 복리후생비 142,710 72,653 여비교통비 21,790 32,042 접대비 29,147 18,925 통신비 4,632 3,347 전력비 - 93 세금과공과금 200 18,758 감가상각비 84,248 51,785 지급임차료 53,206 48,604 보험료 44,887 39,540 차량유지비 21,655 16,233 경상연구개발비 675,922 629,986 운반비 54,781 50,180 교육훈련비 5,932 2,070 도서인쇄비 5,842 4,463 사무용품비 - 861 소모품비 20,978 14,658 지급수수료 219,787 217,546 광고선전비 74,634 3,383 대손상각비 3,321 21,631 건물관리비 19,441 12,541 무형자산상각비 6,651 4,935 해외시장개척비 - - 주식보상비 (46,012) 207,035 제품보증비 41,955 4,827 합계 2,084,213 1,906,160 30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 52,653 205,941 외화환산이익 300,604 244,758 유형자산처분이익 - - 채무면제이익 - - 기타수익 3,772 28,923 잡이익 5,957 14,836 합계 362,986 494,458 기타비용: 외환차손 7,824 23,792 기부금 - 7,000 외화환산손실 1,808 52 유형자산처분손실 1 - 잡손실 146,852 104 합계 156,485 30,948 31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 148,348 39,442 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,155 합계 148,348 40,597 금융비용: 이자비용 49,956 47,945 파생상품평가손실 - - 합계 49,956 47,945 순금융비용 (98,392) 7,348 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 총당기법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세효과 총이연법인세 법인세비용 32-2. 회계이익과 법인세비용당분기 및 전분기 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 108,621 4,588,574 적용세율에 따른 법인세비용 법인세 효과: - 미인식 이연법인세등 - 주식선택권행사 시가차이 - 기타 법인세비용 유효법인세율 0% 0% 33. 주당손익 33-1. 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업의 소유주지분 이익(손실) 108,621,000 2,761,159,195 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(*) 6,088,916주 5,824,480주 기본주당이익(손실) 18 474 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2021-01-01 6,088,916주 90 6,088,916주 계 6,088,916주 6,088,916주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2020-01-01 5,822,956주 91 5,822,956주 주식선택권 행사 2020-03-31 138,690주 1 1,524주 계 5,961,646주 5,824,480주 33-2. 희석주당손익 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31-3. 보고기간 종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2020-03-30~2025-03-30 1,000주 5,000원 주식선택권 2021-03-29~2026-03-28 24,700주 15,300원 주식선택권 2021-06-24~2026-03-28 13,000주 16,550원 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 합계 53,700주 34. 현금흐름표 34-1. 현금의 유출입이 없는 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스자산의 사용권자산대체 0 0 장기차입금 유동성대체 378,056 249,976 리스부채 유동성대체 1,065 19,973 사용권자산의 증감 0 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 연결회사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가손실 상각 대체 단기차입금 3,200,000 0 3,200,000 유동성장기차입금 12,000 12,000 장기차입금 8,283,000 (3,000) 8,280,000 리스부채(유동) 96,665 (25,642) 1,065 72,088 리스부채(비유동) 57,500 (1,065) 56,435 전환사채 7,347,683 7,347,683 파생상품부채 26,249,696 26,249,696 합계 45,246,544 (28,642) 0 45,217,902 35. 특수관계자와의 거래 35-1. 특수관계자 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결회사와의 관계 당분기말 전기말 관계기업 ㈜이끌레오 - 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 거래 채권ㆍ채무 매출 등 매입 등 매출채권 미수금 임차보증금 관계기업 ㈜이끌레오 14,482 14,400 95,329 0 48,000 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 및 이러한 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 보고기간 종료일 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 243400 0 0 243,400 장기대여금 47,500 0 0 47,500 미수수익 7531 2,194 7531 2,194 합계 298,431 2,194 7,531 293,094 (단위: 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 - 270,000 26,600 243,400 장기대여금 5,200 50,000 7,700 47,500 미수수익 - 7,531 - 7,531 합계 5,200 327,531 34,300 298,431 35-4. 지급보증 당분기말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 237,550 165,105 퇴직급여 17,283 9,933 주식보상비용 36,043 33,881 합계 290,876 208,919 36. 담보 및 주요 약정사항 36- 1. 회사가 제공한 담보제공 내역 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행KEB하나은행 차입금 관련 단기금융상품 1,450,000 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 154,155 오송첨단의료산업진흥재단 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,300,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 5,992,000 37. 영업부문정보 연결회사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 37-1. 지역별 매출 현황 매출처의 지역별로 세분화된 연결회사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,103,284 1,212,738 유럽 1,564,123 4,530,873 중국 1,526 - 일본 102,680 252,782 기타 789,781 746,932 합계 3,561,394 6,743,325 37-2. 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 연결회사 매출액의 10%이상인 주요 고객은독일소재 Zimmer사이며 당분기중 연결회사 매출액의 35.55%(전분기: 49.8%)를 차지하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 18 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 45,453,138,603 45,895,530,048 현금및현금성자산 7,946,480,086 9,641,672,109 현금 7,810 111,020 현금성자산 7,946,472,276 9,641,561,089 정부보조금 (52,757,450) (52,757,010) 단기금융상품 17,500,000,000 17,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,393,402,640 2,375,680,113 매출채권 2,220,045,856 1,570,930,968 대손충당금 (22,783,545) (19,462,415) 단기대여금 243,400,000 243,400,000 단기미수수익 191,346,880 106,209,066 단기미수금 14,237,716 329,838,055 단기선급금 593,682,764 138,035,766 단기선급비용 4,243,507 6,728,673 부가가치세대급금 149,229,462 0 당기법인세자산 23,352,720 20,929,260 재고자산 3,598,102,672 3,358,308,914 상품 417,654,541 417,654,541 평가충당금 (417,398,725) (417,398,725) 제품 703,064,489 1,252,278,431 평가충당금 0 0 원재료 1,944,417,726 1,761,433,478 평가충당금 (112,687,130) (112,687,130) 미착품 0 0 재공품 1,117,466,434 511,442,982 평가충당금 (54,414,663) (54,414,663) 기타유동금융자산 13,044,557,935 13,051,696,662 유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,044,557,935 12,051,696,662 유동 상각후원가 측정 금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 비유동자산 28,777,173,975 27,673,714,495 장기금융상품 17,521,783 15,157,192 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,053,040,001 1,071,976,261 장기대여금 47,500,001 47,500,001 장기임차보증금 998,980,000 1,016,880,000 장기기타보증금 6,560,000 7,596,260 유형자산 20,664,671,246 19,711,967,871 토지 14,279,238,771 14,026,032,127 건물 6,182,940,234 5,501,177,595 감가상각누계액 (705,608,087) (669,805,387) 기계장치 370,435,455 370,435,455 감가상각누계액 (339,831,801) (337,478,823) 차량운반구 416,377,043 408,561,864 감가상각누계액 (116,553,839) (97,091,154) 공구와기구 44,752,520 31,967,520 감가상각누계액 (5,921,627) (3,684,005) 사무용비품 652,480,679 635,285,769 감가상각누계액 (562,180,050) (555,593,950) 건설중인자산 168,696,631 75,750,000 기타유형자산 1,266,921,018 1,266,921,018 감가상각누계액 (1,128,404,379) (1,116,821,823) 금융리스자산 250,132,414 277,853,897 감가상각누계액 (108,803,736) (101,542,232) 영업권 이외의 무형자산 91,749,590 98,401,061 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 19,583,333 20,833,334 컴퓨터소프트웨어 98,587,339 106,074,685 정부보조금 (26,421,082) (28,506,958) 기타비유동금융자산 3,579,808,365 3,425,829,120 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,579,808,365 3,425,829,120 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,220,000,000 1,200,000,000 종속기업에 대한 투자자산 1,020,000,000 1,000,000,000 관계기업에 대한 투자자산 200,000,000 200,000,000 이연법인세자산 2,150,382,990 2,150,382,990 자산총계 74,230,312,578 73,569,244,543 부채 유동부채 5,084,546,972 4,405,896,473 매입채무 및 기타유동채무 5,084,546,972 4,405,896,473 단기매입채무 687,079,448 252,812,631 단기미지급금 772,046,496 571,260,665 단기예수금 63,636,949 144,710 부가가치세예수금 0 0 단기선수금 120,118,327 117,307,263 단기차입금 3,200,000,000 3,200,000,000 단기미지급비용 170,173,374 190,518,019 유동성장기차입금 12,000,000 12,000,000 유동성장기미지급금 0 0 유동리스부채 59,492,378 61,853,185 미지급법인세 0 0 비유동부채 43,981,400,300 44,177,966,180 장기매입채무 및 기타비유동채무 16,071,855,885 16,334,036,129 장기차입금 8,280,000,000 8,283,000,000 장기임대보증금 27,000,000 0 장기미지급금 386,266,776 658,617,156 전환사채 7,347,683,019 7,347,683,019 비유동리스부채 30,906,090 44,735,954 기타비유동금융부채 26,249,696,440 26,249,696,440 비유동파생상품부채 26,249,696,440 26,249,696,440 비유동충당부채 75,375,135 82,139,153 장기제품보증충당부채 75,375,135 82,139,153 퇴직급여부채 1,584,472,840 1,512,094,458 확정급여채무의현재가치 1,637,612,347 1,564,460,647 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (53,139,507) (52,366,189) 부채총계 49,065,947,272 48,583,862,653 자본 자본금 3,044,458,000 3,044,458,000 보통주자본금 3,044,458,000 3,044,458,000 자본잉여금 24,063,695,724 24,063,695,724 주식발행초과금 24,063,695,724 24,063,695,724 기타자본구성요소 661,314,315 707,326,679 주식선택권 661,314,315 707,326,679 기타포괄손익누계액 33,184,669 40,323,396 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 33,184,669 40,323,396 이익잉여금(결손금) (2,638,287,402) (2,870,421,909) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,638,287,402) (2,870,421,909) 자본총계 25,164,365,306 24,985,381,890 자본과부채총계 74,230,312,578 73,569,244,543 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 18 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,561,394,195 3,561,394,195 6,743,325,543 6,743,325,543 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 3,561,394,195 3,561,394,195 6,743,325,543 6,743,325,543 제품매출액 3,519,999,287 3,519,999,287 6,741,301,751 6,741,301,751 상품매출액 41,394,908 41,394,908 2,023,792 2,023,792 매출원가 1,743,217,898 1,743,217,898 2,532,168,923 2,532,168,923 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,743,217,898 1,743,217,898 2,532,168,923 2,532,168,923 제품매출원가 1,717,270,428 1,717,270,428 2,316,168,923 2,316,168,923 상품매출원가 25,947,470 25,947,470 216,000,000 216,000,000 매출총이익 1,818,176,297 1,818,176,297 4,211,156,620 4,211,156,620 판매비와관리비 1,892,211,308 1,892,211,308 1,856,079,482 1,856,079,482 급여 485,049,234 485,049,234 393,441,865 393,441,865 잡급 0 0 0 0 퇴직급여 48,741,753 48,741,753 22,065,526 22,065,526 복리후생비 137,974,858 137,974,858 72,602,874 72,602,874 여비교통비 19,053,423 19,053,423 31,436,792 31,436,792 접대비 28,714,150 28,714,150 18,925,238 18,925,238 통신비 4,474,594 4,474,594 3,228,824 3,228,824 전력비 0 0 0 0 세금과공과 11,220 11,220 18,731,100 18,731,100 감가상각비 71,328,648 71,328,648 51,316,711 51,316,711 임차료 53,041,914 53,041,914 32,333,092 32,333,092 보험료 39,502,662 39,502,662 38,304,950 38,304,950 차량유지비 19,965,559 19,965,559 16,232,832 16,232,832 경상개발비 628,672,901 628,672,901 629,985,952 629,985,952 운반비 54,754,672 54,754,672 50,174,593 50,174,593 교육훈련비 5,931,500 5,931,500 2,070,000 2,070,000 도서인쇄비 5,386,663 5,386,663 4,347,024 4,347,024 사무용품비 0 0 860,911 860,911 소모품비 15,439,294 15,439,294 13,591,961 13,591,961 지급수수료 178,919,066 178,919,066 202,087,329 202,087,329 광고선전비 74,633,587 74,633,587 3,382,857 3,382,857 대손상각비(대손충당금환입) 3,321,130 3,321,130 21,631,018 21,631,018 건물관리비 14,700,000 14,700,000 12,530,818 12,530,818 무형자산상각비 6,651,471 6,651,471 4,934,807 4,934,807 주식보상비용(환입) (46,012,364) (46,012,364) 207,035,379 207,035,379 판매보증비 41,955,373 41,955,373 4,827,029 4,827,029 기타판매비와관리비 0 0 0 0 영업이익(손실) (74,035,011) (74,035,011) 2,355,077,138 2,355,077,138 금융수익 148,139,549 148,139,549 40,573,585 40,573,585 이자수익 148,139,549 148,139,549 39,418,585 39,418,585 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 0 0 0 0 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 0 0 1,155,000 1,155,000 기타이익 358,183,226 358,183,226 494,428,889 494,428,889 채무면제이익 0 0 0 0 외화환산이익 300,604,203 300,604,203 244,758,408 244,758,408 외환차익 52,653,106 52,653,106 205,940,656 205,940,656 기타수익 3,772,015 3,772,015 28,922,566 28,922,566 잡이익 1,153,902 1,153,902 14,807,259 14,807,259 기타손실 150,345,611 150,345,611 30,946,987 30,946,987 기부금 0 0 7,000,000 7,000,000 외화환산손실 1,807,762 1,807,762 51,699 51,699 외환차손 7,824,291 7,824,291 23,791,986 23,791,986 잡손실 140,712,558 140,712,558 103,302 103,302 유형자산처분손실 1,000 1,000 0 0 금융원가 49,807,646 49,807,646 47,945,249 47,945,249 이자비용 49,807,646 49,807,646 47,945,249 47,945,249 법인세비용차감전순이익(손실) 232,134,507 232,134,507 2,811,187,376 2,811,187,376 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 232,134,507 232,134,507 2,811,187,376 2,811,187,376 기타포괄손익 33,184,669 33,184,669 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 33,184,669 33,184,669 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 33,184,669 33,184,669 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 265,319,176 265,319,176 2,811,187,376 2,811,187,376 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 38 38 483 483 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 38 38 483 483 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 38 38 483 483 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 38 38 483 483 자본변동표 제 19 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 18 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,911,478,000 21,534,166,965 1,116,007,754 (937,942,037) 24,623,710,682 당기순이익(손실) 2,811,187,376 2,811,187,376 유상증자 주식선택권 69,345,000 1,197,901,589 (366,761,210) 900,485,379 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 주식보상비용 등 2020.03.31 (기말자본) 2,980,823,000 22,732,068,554 749,246,544 1,873,245,339 28,335,383,437 2021.01.01 (기초자본) 3,044,458,000 24,063,695,724 747,650,075 (2,870,421,909) 24,985,381,890 당기순이익(손실) 232,134,507 232,134,507 유상증자 주식선택권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,138,727) (7,138,727) 주식보상비용 등 (46,012,364) (46,012,364) 2021.03.31 (기말자본) 3,044,458,000 24,063,695,724 694,498,984 (2,638,287,402) 25,164,365,306 현금흐름표 제 19 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 18 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (791,314,775) 692,303,551 당기순이익(손실) 232,134,507 2,811,187,376 당기순이익조정을 위한 가감 (203,894,893) 124,908,103 퇴직급여 78,083,228 63,961,757 감가상각비 113,006,628 88,775,724 무형자산상각비 6,651,471 4,934,807 대손상각비 3,321,130 21,631,018 판매보증비 41,955,373 4,827,029 주식보상비용(환입) (46,012,364) 207,035,379 이자비용 49,807,646 47,945,249 외화환산손실 1,807,762 51,699 유형자산처분손실 0 0 법인세비용 0 0 이자수익 (148,139,549) (39,418,585) 외화환산이익 (300,604,203) (244,758,408) 기타수익 (3,772,015) (28,922,566) 당기손익인식금융자산평가이익 0 (1,155,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (830,325,018) (2,245,479,252) 매출채권의 감소(증가) (661,749,009) (2,009,686,177) 미수금의 감소 166,370,877 293,007,358 선급금의 감소(증가) (455,646,998) 12,661,067 선급비용의 감소(증가) 2,485,166 394,139 부가가치세 선급금의 감소(증가) 0 (221,223,198) 재고자산의 감소(증가) (288,513,149) (503,045,588) 매입채무의 증가(감소) 434,266,817 86,054,141 미지급금의 증가(감소) 200,785,831 155,743,119 예수금의 증가(감소) 63,492,239 (19,836,560) 선수금의 증가(감소) 2,811,064 (48,392,407) 미지급비용의 증가(감소) (20,344,645) 0 부가가치세 예수금의 증가(감소) 0 0 단기미지급금의 증가(감소) 0 0 장기미지급금의 증가(감소) (268,578,365) 8,844,854 퇴직급여채무의 증가(감소) (5,704,846) 0 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 0 0 제품보증충당부채의 증가(감소) 0 0 이자수취(영업) 63,001,735 39,418,585 이자지급(영업) (49,807,646) (39,406,331) 법인세납부(환급) (2,423,460) 1,675,070 투자활동현금흐름 (1,069,138,334) (1,137,007,826) 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 당기손익인식금융자산의 처분 500,000,000 49,780,000 장기금융상품의 처분 0 (1,877,163) 장기대여금및수취채권의 처분 0 5,200,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 차량운반구의 처분 0 0 사무용비품의 처분 0 0 임차보증금의 감소 41,137,260 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 (200,000,000) 단기금융상품의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 (500,000,000) (500,000,000) 장기금융상품의 취득 (2,364,591) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (20,000,000) (200,000,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 (10,000,000) 0 기계장치의 취득 0 (19,000,000) 차량운반구의 취득 (7,815,179) 0 공구와기구의 취득 (12,785,000) (10,480,500) 사무용비품의 취득 (17,194,910) (4,530,163) 기타유형자산의 취득 0 0 건설중인자산의 취득 (1,017,915,914) 0 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 0 (25,000,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 (24,500,000) 임차보증금의 증가 (22,200,000) (206,600,000) 재무활동현금흐름 7,809,329 425,452,163 정부보조금의 수취 0 0 단기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 증가 0 0 임대보증금의 증가 27,000,000 0 금융리스부채의 증가 0 0 주식의 발행 0 693,450,000 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 전환사채의 증가 0 0 정부보조금의 상환 0 0 단기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 (3,000,000) (249,976,000) 금융리스부채의 지급 (16,190,671) (18,021,837) 사채의 상환 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,852,643,780) (19,252,112) 기초현금및현금성자산 9,588,915,099 15,221,221,095 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 157,451,317 145,216,248 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,695,192,463) 125,964,136 기말현금및현금성자산 7,893,722,636 15,347,185,231 5. 재무제표 주석 제 19 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 18 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 회사명 : 주식회사 리메드 1. 회사의 개요 주식회사 리메드(이하 "당사")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당분기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,044,458,000원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유 주식수 지분율 최대주주와 특수관계인 2,246,110주 36.89% NORGES BANK 283,164주 4.65% 국민연금펀드 170,517주 2.80% 기타 3,389,125주 55.66% 합계 6,088,916주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적 용 으 로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. 2-3. 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산·부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산·부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2-2에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3-1. 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다. 3-3. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니 다. 3-4. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . 3-5. 충당부채 당사는 보고기간 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험 (1) 외환위험 (가) 외환 위 험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산 현금및현금성자산 USD 3,491,908.17 1,133.50 3,958,078 3,855,572.98 1,088.00 4,194,863 JPY 82,324.00 10.27 846 4,482,324.00 10.54 47,255 EUR 76,598.94 1,328.29 101,746 205,566.01 1,338.24 275,097 GBP 58.25 1,557.66 91 - - - 매출채권 USD 1,163,253.00 1,133.50 1,318,547 1,360,638.00 1,088.00 1,480,374 JPY 9,850,000.00 10.27 101,192 - - - EUR 10,845.00 1,328.29 14,405 - - - 합계 5,494,905 5,997,589 (나) 회사의 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY 환율에 기인합니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 527,663 (527,663) 567,524 (567,524) EUR 11,615 (11,615) 27,510 (27,510) JPY 10,204 (10,204) 4,726 (4,726) 합계 549,481 (549,481) 599,759 (599,759) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 . (가) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 성격과 규모를 고려할 때가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (나) 민감도 분석 당사의 경영진은 당분기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식금융자산으로 인한 가격위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율 위험 보고기간말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다. 4-1-2. 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 신용보강 당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 손실충당금 장부금액 당분기말 현금성자산 7,893,723 - 7,893,723 매출채권 2,220,046 (22,784) 2,197,262 상각후원가측정 기타금융자산 20,019,547 - 20,019,547 합계 30,133,316 (22,784) 30,110,532 전기말 현금성자산 9,588,915 - 9,588,915 매출채권 1,570,931 (19,462) 1,551,469 상각후원가측정 기타금융자산 20,266,580 - 20,266,580 합계 31,426,426 (19,462) 31,406,964 4-1-3. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 당분기말 매입채무및기타채무 2,042,566 2,042,566 1,622,604 419,962 차입금 11,492,000 11,996,852 3,320,798 8,676,054 금융리스부채 90,398 98,359 66,187 32,172 전환사채 및 파생상품부채 33,597,379 30,000,000 - 30,000,000 합계 47,222,343 44,137,777 5,009,589 39,128,188 전기말 매입채무및기타채무 1,673,209 1,673,209 1,007,522 665,687 차입금 11,495,000 12,034,589 3,329,214 8,705,375 금융리스부채 106,589 115,842 68,923 46,919 전환사채 및 파생상품부채 33,597,379 30,000,000 - 30,000,000 합계 46,872,177 43,823,640 4,405,659 39,417,981 4-2. 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 등(주1) 45,089,379 45,092,379 차감: 현금및현금성자산 등 (7,893,723) (9,588,915) 순부채(A) 37,195,656 35,503,464 자본총계 24,965,485 24,985,382 총자본(B) 62,161,141 60,488,846 자본조달비율(A/B) 59.84% 58.69% (주1) 차입금, 전환사채, 파생상품부채로 구성됩니다. 5. 금융상품 공정가치 5-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 7,893,723 7,893,723 9,588,915 9,588,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,624,366 15,624,366 15,477,526 15,477,526 매출채권 2,197,262 2,197,262 1,551,469 1,551,469 상각후원가측정 기타금융자산 20,019,547 20,019,547 20,266,580 20,266,580 합계 45,734,898 45,734,898 46,884,490 46,884,490 금융부채 매입채무 687,079 687,079 252,813 252,813 차입금 11,492,000 11,492,000 11,495,000 11,495,000 기타금융부채 1,445,885 1,445,885 1,526,985 1,526,985 전환사채 7,347,683 7,347,683 7,347,683 7,347,683 파생상품부채 26,249,696 26,249,696 26,249,696 26,249,696 합계 47,222,343 47,222,343 46,872,177 46,872,177 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채는 공정가치 서열체계 Level 2로 분류하고 있으며 각 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 파생상품부채 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,624,366 - 15,624,366 부채 파생상품부채 - 26,249,696 - 26,249,696 한편, 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6-1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,500,280 4,062,174 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,624,366 15,477,526 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 5,393,443 5,526,741 매출채권 2,197,262 1,551,469 기타금융자산 20,019,547 20,266,580 합계 45,734,898 46,884,490 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 687,079 252,813 차입금 11,492,000 11,495,000 기타금융부채 1,445,885 1,526,985 전환사채 7,347,683 7,347,683 파생상품부채 26,249,696 26,249,696 합계 47,222,343 46,872,177 6-2. 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 기타금융자산 공정가치측정금융자산평가이익 - 1,155 공정가치측정금융자산처분이익 - - 상각후원가측정 금융자산 대손상각비 (3,321) (21,631) 이자수익 148,140 39,419 외환차익 52,653 205,941 외환차손 (7,824) (23,792) 외화환산이익 300,604 244,758 외화환산손실 (1,808) (52) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (49,808) (47,945) 파생상품부채 파생상품평가손실 - - 합계 438,636 397,853 7. 현금및현금성자 산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 8 111 보통예금 1,385,431 4,664,926 외화예금 4,060,761 914,461 수익증권 등 2,500,280 4,062,174 국고보조금 (52,757) (52,757) 합계 7,893,723 9,588,915 8. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원화 채무상품(유동) 12,044,558 12,051,697 외화 채무상품(비유동) 3,579,808 3,425,829 합계 15,624,366 15,477,526 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 하나도원제일차(채권형랩) 유 동 5,000,000 5,034,361 5,034,361 하이뉴노멀제이차 유 동 5,000,000 5,007,248 5,007,248 와이에스케이제일차 유 동 2,000,000 2,002,949 2,002,949 우리은행 신종자본증권 비유동 3,719,283 3,579,808 3,579,808 합 계 15,719,283 15,624,366 15,624,366 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 15,477,526 - 취득 - - 외화환산손실 153,979 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (7,138) - 기말금액 15,624,367 - 유동분류 12,044,558 - 비유동분류 3,579,808 - 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 40,323 - 평가액 (7,138) - 기말잔액 33,185 - 자본에 가감되는 법인세효과 - - 계 33,185 - 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,220,046 1,570,931 (대손충당금) (22,784) (19,462) 합계 2,197,262 1,551,469 9-2. 매출채권 연령 분석 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 3월 이내 2,205,296 0.36% 8,034 1,543,593 0.37% 5,655 6월 이내 0 14.72% 0 14,798 14.72% 2,177 1년 이내 0 38.51% 0 1,243 38.51% 479 1년 6월 이내 0 62.00% 0 385 62.00% 239 소계 2,205,296 100.00% 8,034 1,560,019 100.00% 8,550 개별평가 14,750 14,750 10,912 10,912 합 계 2,220,046 22,784 1,570,931 19,462 9-3. 대손충당금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 19,462 44,586 설정(환입) 3,322 21,631 기말 22,784 66,217 10. 상각후원가측정 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 191,347 - 191,347 - - - 미수금 14,238 - 14,238 329,838 - 329,838 장.단기대여금 243,400 47,500 290,900 243,400 47,500 290,900 장.단기금융상품 17,500,000 17,522 17,517,522 17,500,000 15,157 17,515,157 상각후원가측정금융자산 1,000,000 - 1,000,000 - - - 보증금 - 1,005,540 1,005,540 - 1,024,476 1,024,476 합계 18,948,985 1,070,562 20,019,547 18,073,238 1,087,133 19,160,371 11. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 593,683 138,036 선급비용 4,244 6,729 부가세대급금 149,229 - 합계 747,156 144,765 12. 재고자산 당분기말과 전기말 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 1,944,418 1,761,433 원재료평가충당금 (112,687) (112,686) 재공품 1,117,467 511,443 재공품평가충당금 (54,415) (54,415) 제품 703,064 1,252,278 상품 417,655 417,655 상품평가충당금 (417,399) (417,399) 미착품 - - 합계 3,598,103 3,358,309 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 1,743,218천원(전분기 2,532,169 천원)입니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자13-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 종속기업 ㈜리메드넥스케어 대한민국 100.00% 1,000,000 745,127 1,000,000 1,000,000 종속기업 ㈜모네트 대한민국 100.00% 20,000 68,280 20,000 - 관계기업 ㈜이끌레오 대한민국 16.12% 200,000 675,982 200,000 200,000 13-2. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜리메드넥스케어 829,179 84,052 745,127 - (146,967) 종속기업 ㈜모네트 750,586 682,306 68,280 1,512,704 54,338 관계기업 ㈜이끌레오 1,784,536 1,108,554 675,982 16,091 2,610 (단위: 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜리메드넥스케어 1,065,649 173,554 892,095 - (107,906) 관계기업 ㈜이끌레오 1,580,571 1,085,572 494,999 142,056 (411,001) 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산 14-1. 유형자산 장부가액 구성내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,279,239 - 14,279,239 건물 6,182,940 (705,608) 5,477,332 기계장치 370,435 (339,832) 30,603 차량운반구 416,377 (116,554) 299,823 공구와기구 44,753 (5,922) 38,831 비품 652,481 (562,180) 90,301 시설장치 1,266,921 (1,128,404) 138,517 사용권자산 250,132 (108,804) 141,328 건설중인자산 168,697 - 168,697 합계 23,631,975 (2,967,304) 20,664,671 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,026,032 - 14,026,032 건물 5,501,178 (669,805) 4,831,373 기계장치 370,435 (337,479) 32,956 차량운반구 408,562 (97,091) 311,471 공구와기구 31,968 (3,684) 28,284 비품 635,286 (555,594) 79,692 시설장치 1,266,921 (1,116,822) 150,099 사용권자산 277,854 (101,543) 176,311 건설중인자산 75,750 - 75,750 합계 22,593,986 (2,882,018) 19,711,968 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(주1) 기말 토지 14,026,032 - 253,206 - 14,279,238 건물 4,831,373 10,000 - 671,762 (35,803) 5,477,332 기계장치 32,956 - - - (2,353) 30,603 차량운반구 311,471 7,815 - - (19,463) 299,823 공구와기구 28,284 12,785 - - (2,238) 38,831 비품 79,692 17,195 - - (6,586) 90,301 시설장치 150,099 - - - (11,583) 138,516 리스자산 176,312 - (1) - (34,982) 141,329 건설중인자산 75,749 1,017,916 (924,968) - 168,697 합계 19,711,968 1,065,711 (1) - (113,008) 20,664,670 (주1) 감가상각비 중 41,676천원은 매출원가, 71,329천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계기준변경 취득 처분 감가상각비(주1) 기말 토지 5,905,905 - - - - 5,905,905 건물 4,810,196 - - - (33,405) 4,776,791 기계장치 26,039 - 19,000 - (3,031) 42,008 차량운반구 164,531 - - - (18,199) 146,332 공구와기구 2,755 - 10,481 - (526) 12,710 비품 41,457 - 4,530 - (3,261) 42,726 시설장치 196,827 - - - (11,824) 185,003 리스자산 267,541 - - - (18,528) 249,013 건설중인자산 - - - - 0 합계 11,415,251 0 34,011 - (88,774) 11,360,488 (주1) 감가상각비 중 37,457천원은 매출원가, 51,317천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입 당분기말 현재 당사는 삼성화재해상보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있으며, 롯데손해보험(주)에 재물종합보험을 가입하고 있습니다. 14-4. 토지 및 건물의 근저당 등 당사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다. 14-5. 매각제한자산 당분기말 현재 대전 유성구 용산동 533-1 토지와 건물 중 일부는 정부보조금으로 취득한 자산으로 대전광역시에서 소유권이전 청구권 가등기를 설정하고 취득후 10년 간 매매 등이 제한되어 있으며, 매매제한 종료시점은 2022년 5월 17일 입니다. 또한, 충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 공장설립 등의 완료 신고 전 또는 신고 후 10년 간 매매 등이 제한되어 있으며, 매매제한 종료시점은 2027년 5월 16일 입니다. 14-6. 리스 이용내역 당사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 66,187 68,923 1년 초과 5년 이내 32,172 46,920 합계 98,359 115,843 미실현이자수익 7,961 9,254 최소리스료 순액 1년 이내 59,492 61,853 1년 초과 5년 이내 30,906 44,736 합계 90,398 106,589 14-7 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 34,982 18,528 리스부채 이자비용 2,336 4,452 소액자산리스 관련 비용 1,871 1,513 14-8 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 18,527천원(전분기: 22,474천원)입니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산 장부가액 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 20,833 - (1,250) 19,583 소프트웨어 77,568 - (5,401) 72,167 합계 98,401 - - (6,651) 91,750 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 - 25,000 (417) 24,583 소프트웨어 63,974 24,500 (4,518) 83,956 합계 63,974 49,500 - (4,935) 108,539 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 15-2. 개발비 당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금 16-1. 수익관련 정부보조금 16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역 당사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 15,430 8,845 상환의무 없는 부분 222,552 79,604 합계 237,982 88,449 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 561,048 741,887 증가 15,430 8,845 감소 (284,008) - 기말 292,470 750,732 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금 당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 169,795천원은 비 용과 상계되었으며, 당분기말 현재 미사용액은 52,757천원 입니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 97,569 197,210 기타수익 3,772 28,923 기말 93,797 168,287 16-2. 자산관련 정부보조금당분기 중 자산 관련 정부보조금은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 687,079 - 687,079 252,813 - 252,813 미지급금 772,046 386,267 1,158,313 571,261 658,617 1,229,878 미지급비용 170,173 - 170,173 190,518 - 190,518 금융리스부채 59,492 30,906 90,398 61,853 44,736 106,589 보증금 - 27,000 27,000 - - - 합계 1,688,790 444,173 2,132,963 1,076,445 703,353 1,779,798 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 63,637 145 선수금 120,118 117,307 합계 183,755 117,452 19. 차입금 19-1. 차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기차입금 3,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 12,000 12,000 장기차입금 8,280,000 8,283,000 합계 11,492,000 11,495,000 19-2. 단기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 1.15% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 1.00% 1,000,000 1,000,000 합계 3,200,000 3,200,000 19-3 장기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.55% 3,300,000 3,300,000 중소기업진흥공단 일반자금대출 1.28% 4,992,000 4,995,000 소계 8,292,000 8,295,000 차감: 유동성장기차입금 (12,000) (12,000) 차감계 8,280,000 8,283,000 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 금액 2021년 4월~2022년 3월 12,000 2022년 4월~2023년 3월 287,000 2023년 4월~2024년 3월 5,518,000 2024년 4월~2025년 3월 550,000 2025년 4월~2026년 3월 550,000 2026년 4월 이후 1,375,000 합계 8,292,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (22,652,317) (22,652,317) 전환사채 7,347,683 7,347,683 파생상품부채 26,249,696 26,249,696 합 계 33,597,379 33,597,379 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 27,400원(전환가능주식수: 1,094,890주)(2021년 5월 14일 현재 전환가격은 26,500원으로 변동하여 전환가능주식수는 1,132,075주입니다.) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다. 가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가 나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다. 라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 아래에서 정한 바에 따라 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상환청구권 18,178,696 18,178,696 전환권 8,071,000 8,071,000 합계 26,249,696 26,249,696 20-4. 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 26,249,696 - 발행금액 - 평가손익 - 기말금액 26,249,696 - 21. 순확정급여부채 21-1. 순확정급여부채 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,637,612 1,564,461 사외적립자산 공정가치 (53,140) (52,366) 순확정급여부채 금액 1,584,472 1,512,095 21-2. 확정급여채무의 변동내역 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,564,461 1,242,205 당기근무원가 75,211 244,304 이자비용 3,644 12,734 급여지급액 (5,705) (315,604) 재측정요소: - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 (4,959) - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적손익 385,781 기말 1,637,611 1,564,461 21-3. 사외적립자산의 변동내역 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 52,366 65,669 이자수익 773 1,191 기여금납부액 224,069 급여지급액 (238,103) 보험수리적손익 (460) 기말 53,139 52,366 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 75,211 61,076 이자비용 3,644 3,183 이자수익 (773) (298) 합계 78,082 63,961 21 -5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 29,341 11,803 판매비와관리비 48,742 22,065 경상연구개발비 - 30,093 합계 78,083 63,961 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 2.48% 2.41% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 21-6-2. 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 사외적립자산 구성내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품 으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 82,139 23,870 설정 41,955 4,828 사용 (48,719) - 기말 75,375 28,698 23. 자본금 23-1. 발행주식수당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 6,088,916주 입니다. 23-2. 자본금의 구성내역당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,088,916 주 6,088,916 주 우선주 - - 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,044,458 3,044,458 우선주 - - 23-3. 자본금의 변동내역당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 3,044,458 6,088,916 주 2,911,478 5,822,956 주 유상증자 - - - - 신주인수권 행사 - - 30,000 60,000 주 주식선택권 행사 - - 102,980 205,960 주 기말 3,044,458 6,088,916 주 3,044,458 6,088,916 주 24. 자본잉여금 24-1.자본잉여금의 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,063,696 24,063,696 24-2. 자본잉여금의 변동내역당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 24,063,696 21,534,167 유상증자 - - 신주인수권 행사 - 750,000 주식선택권 행사 - 1,779,529 기말 24,063,696 24,063,696 25. 기타자본 25-1. 기타자본의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 661,314 707,327 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 33,185 40,323 계 694,499 747,650 25-2. 기타자본의 변동내역 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 707,327 1,116,008 증감 (12,828) (368,358) 기말 694,499 747,650 25-3. 주식기준보상 25-3-1. 주식선택권 부여내역 당사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (178,560) (20,440) 1,000 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) 0 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (22,100) 24,700 제4차 부여분 2019-06-24 19,500 (6,500) 13,000 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 0 15,000 합계 315,700 (205,960) (56,040) 53,700 25-3-2. 주식보상비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 -46,012천원(전분기: 207,035천원)입니다.25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수당사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971.00 5,000.00 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971.00 5,000.00 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200.00 15,300.00 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450.00 16,550.00 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500.00 21,350.00 2020-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 26. 이익잉여금(결손금) 26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2,638,287) (2,870,422) 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (2,870,422) (937,942) 당기순이익(손실) 232,135 (1,635,080) 보험수리적손익 대체 (297,400) 기말 (2,638,287) (2,870,422) 27. 매출액 및 매출원가 27-1. 매출액 세부내역 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 41,396 2,024 제품매출액 3,519,999 6,741,302 합계 3,561,395 6,743,326 27-2. 매출원가 세부내역 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 : 기초상품재고액 256 428,248 당기상품매입액 - (2,272) 타계정에서대체액 25,947 - 재고자산평가손실 - 216,000 기말상품재고액 (256) (425,976) 소계 25,947 216,000 제품매출원가 : 기초제품재고액 1,252,278 736,784 당기제품제조원가 1,189,158 2,505,657 타계정에서대체액 41,785 - 타계정으로대체액 (62,887) - 재고자산평가손실 - - 기말제품재고액 (703,064) (926,272) 소계 1,717,270 2,316,169 합계 1,743,217 2,532,169 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,073,021) (514,221) 원재료매입액 1,371,015 2,340,675 상품매입액 - (2,272) 재고자산평가손실 550,700 33,801 급여 1,028,980 817,777 퇴직급여 78,083 63,962 복리후생비 150,612 101,138 여비교통비 20,879 39,357 감가상각비 113,007 88,776 지급임차료 54,404 34,433 운반비 75,546 75,351 소모품비 359,749 134,782 지급수수료 422,922 457,599 광고선전비 74,634 3,383 대손상각비 3,321 21,631 주식보상비 (46,012) 207,035 기타비용 450,610 485,041 합계 3,635,429 4,388,248 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 485,049 393,442 잡급 - - 퇴직급여 48,742 22,066 복리후생비 137,975 72,603 여비교통비 19,053 31,437 접대비 28,714 18,925 통신비 4,475 3,229 전력비 - - 세금과공과금 11 18,731 감가상각비 71,329 51,317 지급임차료 53,042 32,333 보험료 39,503 38,305 차량유지비 19,966 16,233 경상연구개발비 628,673 629,986 운반비 54,755 50,175 교육훈련비 5,932 2,070 도서인쇄비 5,387 4,347 사무용품비 - 861 소모품비 15,437 13,592 지급수수료 178,919 202,087 광고선전비 74,634 3,383 대손상각비 3,321 21,631 건물관리비 14,700 12,531 무형자산상각비 6,651 4,935 주식보상비 (46,012) 207,035 제품보증비 41,955 4,825 합계 1,892,211 1,856,079 30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 52,653 205,941 외화환산이익 300,604 244,758 유형자산처분이익 - - 채무면제이익 - - 기타수익 3,772 28,923 잡이익 1,154 14,807 합계 358,183 494,429 기타비용: 외환차손 7,824 23,792 기부금 - 7,000 외화환산손실 1,808 52 유형자산처분손실 1 - 잡손실 140,713 103 합계 150,346 30,947 31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 148,140 39,419 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,155 합계 148,140 40,574 금융비용: 이자비용 49,808 47,945 파생상품평가손실 - - 합계 49,808 47,945 순금융비용 (98,332) 7,371 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 - - 총당기법인세 - - 일시적차이의 증감 - - 자본에 직접 반영된 법인세효과 - - 총이연법인세 - - 법인세비용 - - 32-2. 회계이익과 법인세비용당분기 및 전분기 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 232,135 2,811,187 적용세율에 따른 법인세비용 - - 법인세 효과: - 미인식 이연법인세등 - - - 주식선택권행사 시가차이 - - - 기타 - - 법인세비용 - - 유효법인세율 - - 33. 주당손익 33-1. 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주소유주 귀속 당기순이익 232,134,507 2,811,187,376 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(*) 6,088,916주 5,824,480주 기본주당이익(손실) 38 483 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2021-01-01 6,088,916주 90 6,088,916주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2020-01-01 5,822,956주 91 5,822,956주 주식선택권 행사 2020-03-31 138,690주 1 1,524주 계 5,961,646주 5,824,480주 33-2. 희석주당손익 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 당기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31-3. 보고기간 종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2020-03-30~2025-03-30 1,000주 5,000원 주식선택권 2021-03-29~2026-03-28 24,700주 15,300원 주식선택권 2021-06-24~2026-03-28 13,000주 16,550원 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 합계 53,700주 34. 현금흐름표 34-1. 현금의 유출입이 없는 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스자산의 사용권자산대체 - - 장기차입금 유동성대체 3,000 249,976 리스부채 유동성대체 13,830 19,973 사용권자산의 증감 1 - 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가손실 상각 대체 단기차입금 3,200,000 - - - - - 3,200,000 유동성장기차입금 12,000 (3,000) - - - 3,000 12,000 장기차입금 8,283,000 - - - - (3,000) 8,280,000 리스부채(유동) 61,853 (16,191) - - - 13,830 59,492 리스부채(비유동) 44,736 - - - - (13,830) 30,906 전환사채 7,347,683 - - - - - 7,347,683 파생상품부채 26,249,696 - - - - - 26,249,696 합계 45,198,968 (19,191) - - - - 45,179,777 35. 특수관계자와의 거래 35-1. 특수관계자 현황 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜리메드넥스케어 ㈜리메드넥스케어 종속기업 ㈜모네트 - 관계기업 ㈜이끌레오 ㈜이끌레오 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 거래 채권ㆍ채무 매출 등 매입 등 매출채권 외상매입금 임차보증금 종속기업 ㈜모네트 - 1,512,704 - 665,221 - 관계기업 ㈜이끌레오 14,482 14,400 95,329 - 48,000 계 14,482 1,527,104 95,329 665,221 48,000 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 및 이러한 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 보고기간 종료일 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 243,400 - - 243,400 장기대여금 47,500 - - 47,500 미수수익 7,531 2,194 7,531 2,194 합계 298,431 2,194 7,531 293,094 (단위: 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 - 270,000 26,600 243,400 장기대여금 5,200 50,000 7,700 47,500 미수수익 - 7,531 - 7,531 합계 5,200 327,531 34,300 298,431 35-4. 지급보증 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 207,550 165,105 퇴직급여 14,322 9,933 주식보상비용 36,043 33,881 합계 257,915 208,919 36. 담보 및 주요 약정사항 36- 1. 회사가 제공한 담보제공 내역 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 6,600,000 신한은행 차입금 관련 토지 및 예금 7,200,000 KEB하나은행 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당분기말 현재 당 사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 6,600,000 신한은행 서울보증보험 계약이행보증 등 154,155 오송첨단의료산업진흥재단 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,300,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 5,992,000 37. 영업부문정보 당사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 37-1. 지역별 매출 현황 매출처의 지역별로 세분화된 당사의 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,103,284 1,212,738 유럽 1,564,123 4,530,874 중국 1,526 - 일본 102,680 252,782 기타 789,781 746,932 합계 3,561,394 6,743,326 37-2. 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은 독일소재 Zimmer사이며 당분기중 당사 매출액의 35.55%(전분기: 63.61%)를 차지하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 최근 3사업년도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도로 인한 재무제표 재작성등은 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19(당)1분기말 매출채권 2,220,046 22,784 1.0 제18기 (전기) 매출채권 1,570,931 19,462 1.2 제17기 (전전기) 매출채권 2,287,606 44,586 1.9 ( 2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제19(당)1분기말 제18(전)기 제17(전전)기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,462 44,586 23,933 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,322 (25,123) 20,653 4. 기말 대손충당금 잔액합계 22,784 19,462 44,586 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출 채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl ( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기 간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 2년 초과 계 1년 이하 2년 이하 금액 일반 2,205,296 - 5,500 9,250 2,220,046 특수관계자 - - - - - 계 2,205,296 - 5,500 9,250 2,220,046 구성비율 99.3 - 0.2 0.4 100.0 다. 재고자산 현황 등 ( 1) 재고자산 내역 (단위 : 천원) 계정과목 제19(당)1분기말 제18(전)기 제17(전전)기 원재료 1,831,731 1,648,746 1,525,191 재공품 1,063,052 457,028 474,887 제 품 703,064 1,252,278 736,784 상 품 256 256 419,400 미착품 - - 12,072 합 계 3,598,103 3,358,309 3,168,335 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.87 4.57 9.07 재고자산회전율(회수) 연환산 매출원가÷[(기초재고+기말재고)÷2] 1.9 2.45 2.88 ( 2) 재고자산의 실사내용 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.03.30 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년 재고자산실사 (외부감사인입회) 실사(입회)시기 2020.12.28 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년 재고자산실사 (자체실사) 실사(입회)시기 2020.09.23~2020.09.26 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2020.06.29~2020.06.30 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2020.02.13 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2019년 재고자산실사 (외부감사인입회) 실사(입회)시기 2019.12.26 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 ※2020년 기말 재고자산의 경우 감사인 도원회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. ( 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 ( 기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 1,944,418 1,944,418 -112,687 1,831,731 - 재공품 1,117,467 1,117,467 -54,415 1,063,052 - 미착품 - - - - - 제품 703,064 703,064 - 703,064 - 상품 417,655 417,655 (417,399) 256 - 합계 4,182,604 4,182,604 -584,501 3,598,103 - 라. 수주계약 현황 당사는 주로 국내ㆍ외 딜러와 개인병원 및 종합병원의 주문 생산방식이며, 매출의 특성상단기 PO를 받아 납품을 진행하고 있기 때문에 기존 제품 장기 계약의 수주 현황은 없습니다. 다만 주요 고객사인 Zimmer社와의 대량 주문의 경우 고객의 Forecast를 기반으로 주문즉시 제품 생산 및 공급이 이루어지도록 관리하고 있습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 』 을 참고하시기바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 리메드 회사채 사모 2020.08.14 30,000,000 0 BBB- 2035.08.14 미상환 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 합 계 - - - 30,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기 1분기(당기) 도원회계법인 - - - 제18기(전기) 도원회계법인 적정 - 해외매출의 실재성과기간귀속의 적정성 제17기(전전기) 도원회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기 1분기(당기) 도원회계법인 2021년 외부감사 95,000 854 - - 제18기(전기) 도원회계법인 2020년 외부감사 75,000 1,001 75,000 812 제17기(전전기) 도원회계법인 2019년 외부감사 70,000 721 70,000 721 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) 2019.10.24 재무확인서 '19.10.26~'19.11.04 7,000 - - - - - - 라.내부통제에 관한 사 항 당사는 내부회계관리제도를 구축 및 운영 중에 있습니다. 제18(전)기 내부회계관리제도 운영실태 결과에 대해 2021.2.22 이사회에서 대표집행임원 및 내부회계관리자가 내부회계관리제도 운영실태보고를 하였으며, 2021.3.3 감사는 내부회계관리제도 운영실태를 평가하였고 그 결과를 이사회에 보고한 바 있습니다. 당사 감사의 내부회계관리제도 평가는 아래와 같습니다." 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. "한편, 외부감사인(도원회계법인)은 당사의 제18(전)기 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대해 검토하였으며, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명 하였습니다. 당사의 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 상세 검토의견은 제18(전)기 감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 총 6명(사내이사3, 사외이사2, 기타비상무이사1)의 이사 로구성되어 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 나. 중요의결사항 이사회 회 차 개최일자 의 안 내 용 승인여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 이근용 윤헌수 홍성필 김민영 정성택 박통일 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 0%) (출석률 : 14%) (출석률 : 86%) (출석률 : 0%) 2021-1 2021-01-13 신규 계열회사 편입의 건 승인 찬성 찬성 선임전 불참 찬성 선임전 2021-2 2021-01-20 집행임원 보수 승인의 건 승인 찬성 찬성 불참 찬성 2021-3 2021-02-15 2020회계연도 결산 보고의 건 승인 찬성 찬성 불참 찬성 2021-4 2021-02-22 제18기 정기주주총회 소집의 건 외 승인 찬성 찬성 불참 참석 2021-5 2021-02-24 유형자산 취득 승인의 건 승인 찬성 찬성 참석 불참 2021-6 2021-03-03 내부회계관리제도 운영실태 보고에 대한 평가 보고의 건 승인 찬성 찬성 불참 찬성 2021-7 2021-03-26 집행임원 선임의 건 외 승인 찬성 찬성 불참 참석 다. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (2)사외이사의 선임 사 외이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를 추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 사외이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다 . 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 회사 내 각 부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 시외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사위원회 설치여부 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 홍기승 '18.3~현재 IBK 자산운용 사외이사'16.1~'19.12 유진그룹 유진초저온 부사장 해당사항없음 2021년03월30일취임 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격 요건을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사의 감사 업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (3) 감사의 주요 활동내용 감사의 주요 활동내용은 2020년 3월 30일부로 임기만료된 김기석 감사의 활동내역이며, 홍기승 감사는 2020년 3월 30일 제18기 정기주주총회에서 신규 선임되어 주요 활동내역이 없습니다. 1)주주총회 회 차 개최일자 의안내용 결의내용 제18기정기주주총회 2021-03-30 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제3-1호 의안 : 이근용 사내이사 선임의 건제3-2호 의안 : 홍성필 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 박통일 기타비상무이사 선임의 건제5호 의안 : 홍기승 감사 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원 안대로가 결 원 안대로가 결 원 안대로가 결 원 안대로가 결 원 안대로가 결 원 안대로가 결 원 안대로가 결 원 안대로가 결 2)이 사 회 회 차 개최일자 의 안 내 용 승인여부 2021-1 2021-01-13 신규 계열회사 편입의 건 승인 2021-2 2021-01-20 집행임원 보수 승인의 건 승인 2021-3 2021-02-15 2020회계연도 결산 보고의 건 승인 2021-4 2021-02-22 제18기 정기주주총회 소집의 건 외 승인 2021-6 2021-03-03 내부회계관리제도 운영실태 보고에 대한 평가 보고의 건 승인 (4) 교육 실시 계획 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 경력과 전문성을 고려한 바, 별도의 교육을 실시할 계획은 없습니다. (5) 교육 실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. (6) 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 차장(1년 11개월)과장(1개월)사원(5년 11개월) 감사 직무 수행경영활동 현황 파악 자료 제공 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 다. 준법지원인 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 준법지원인 등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않으 며, 제 18기 정기주주총회에는상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권 행사)에 따른 전자투표제도를 활용하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이근용 최대주주 보통주 1,622,000 26.6 1,622,000 26.6 - 홍성필 특수관계인 보통주 378,000 6.2 378,000 6.2 - 이상용 특수관계인 보통주 200,000 3.3 200,000 3.3 - 정성택 특수관계인 보통주 17,000 0.3 17,000 0.3 - 고은현 특수관계인 보통주 13,000 0.2 13,000 0.2 - 조동식 특수관계인 보통주 12,000 0.2 12,000 0.2 - 이상식 특수관계인 보통주 4,110 0.1 4,110 0.1 - 계 - - - - - - 보통주 2,246,110 36.8 2,246,110 36.8 - ※ 2021년 3월 31일 주식매수선택권 행사한 13,350주는 포함되어있지 않으며, 최대주주 및 특수관계인의 소유주식 지분율이 변동되지않았습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성명(생년월일) 주요경력 비고 사내이사 이근용(68. 01. 07) (주)리메드 의장('03.07~현재)가톨릭관동대학교 의료공학박사('20.02) 최대주주본인 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 다. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이근용 1,622,000 26.6 - 홍성필 378,000 6.2 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,729 8,741 99.9 3,082,343 6,088,916 50.6 - ※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식 수입니다. 마. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권에관한 사항 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관회사에 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 이사회 결의 정기주주총회 : 매 사업연도 종료후 3월 이내 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 바. 최근6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위: 원,주) 종류 2020년10월 2020년11월 2020년12월 2021년1월 2021년2월 2021년3월 보통주 주가 최고 30,900 30,100 33,700 33,450 27,400 27,250 최저 25,800 27,400 28,100 27,050 24,400 23,950 평균 28,111 28,943 31,202 29,825 26,514 25,695 일별거래량 최고 378,939 199,410 554,032 470,314 89,301 113,508 최저 22,112 33,274 34,538 49,414 26,646 11,548 월간 거래량 1,633,503 1,724,107 2,819,223 2,348,119 876,723 787,352 ※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가 . 임원 현황 (1)등기임원현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이근용 남 1968.01 사내이사 등기임원 상근 의장 (주)리메드 대표이사('03.07~'20.06)가톨릭관동대 의료공학박사('20.02)(주)리메드 이사회 의장('20.06~현재) 1,622,000 - 최대주주 본인 17년 7개월 2024.03.30 윤헌수 남 1964.03 사내이사 등기임원 상근 CFO LG 시너지팀 상무('14~'16) LG Display(주) 상무('16~'18) (주)리메드 부사장('19.05~현재) - - 특수관계인 1년 10개월 2022.09.19 홍성필 남 1968.08 사내이사 등기임원 상근 부의장 (주)리메드 사장 ('06.05~'20.11) (주) 이끌레오 대표이사 ('20.11~현재) 380,000 - - 15년 10개월 2024.03.30 정성택 남 1969.03 사외이사 등기임원 비상근 기술자문 한국산업기술대학교교수('04.03~현재) 17,000 - - 1년 11개월 2022.03.29 김민영 여 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 임상자문 차의과대학교 재활의학과 정교수('13~현재) - - - 1년 6개월 2022.09.19 박통일 남 1984.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 코리아와이드파트너스 투자사업본부 이사 ('16.06~'19.06)키움프라이빗에쿼티 투자운용1팀장 ('19.08~현재) - - - - 2024.03.30 홍기승 남 1959.07 감사 등기임원 비상근 감사 유진그룹 유진초저온 부사장 ('16.1~'19.12)IBK 자산운용 사외이사 ('18.3~현재) - - - - 2024.03.30 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 (2)등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이근용 남 1968.01 부 (주)리메드 이사회 의장 2021.03.30 본인 선임 홍성필 남 1968.08 부 (주)리메드 사장 2021.03.30 - 선임 박통일 남 1984.09 부 키움프라이빗에쿼티 팀장 2021.03.30 - 선임 홍기승 남 1958.07 부 IBK자산운용 사외이사 2021.03.30 - ※ 상기 후보자 전원의 선임 안건은 제18기 정기주주총회(2021년 3월 30일)에서 가결되었습니다. (3)집행임원현황 (기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고은현 남 1963.06 대표집행임원 등기임원 상근 해외영업 한국바이오넷 마케팅총괄('14.03~'16.10) (주)리메드 해외영업총괄('16.11~현재) 13,000 - - 4년 4개월 2022.06.30 윤헌수주1) 남 1964.03 집행임원 등기임원 상근 CFO LG 시너지팀 상무('14~'16) LG Display(주) 상무('16~'18) (주)리메드 본부장('19.05~현재) - - 특수관계인 1년 10개월 2022.06.30 조동식 남 1962.08 집행임원 등기임원 상근 연구소장 (주)청우메디칼 연구소장('15.04~'18.05) (주)리메드 연구소장('18.06~현재) 12,000 - - 2년 9개월 2022.06.30 이상용주2) 남 1970.04 집행임원 등기임원 상근 COO (주)리메드 생산본부장('16.08~’21.01)(주)리메드 COO('21.01~현재) 200,000 - 특수관계인 4년 9개월 2023.03.30 주1) 윤헌수는 사내이사 및 집행임원을 겸임하고 있습니다. 주2) 이상용은 2021년 3월 30일 신규선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 7 - - - 7 1.1 79,326 11,332 - - - - 사무 여 9 - - - 9 3.1 80,679 8,964 - 생산 남 26 - - - 26 3.4 320,690 11,877 - 생산 여 7 - - - 7 5.9 46,031 7,672 - 연구 남 17 - - - 17 2.2 210,648 12,391 - 연구 여 3 - - - 3 0.9 23,794 7,931 - 영업 남 12 - - - 12 1.5 132,431 11,036 - 합 계 81 - - - 81 2.6 893,598 11,032 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 상기 1인평균 급여액은 중도 입ㆍ퇴사를 포함하여 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 이사ㆍ감사의 보수현황등 (1)주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 200,000 - (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 126,000 18,000 - ※ 보수지급금액에는 중도 퇴직한 임원의 보수를 포함하여 기재하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 120,000 30,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - (3)이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사 및 감사의 경우 보수는 주주총회 승인 후 임원보수지급규정(또는 이사회 결의)에 의하여 별도의 계약이 있을 경우에는 이를 근거하여 지급합 니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (1) 임원의 주식매수선택권 공정가치 총액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 1 114,744 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 114,744 - ※ 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당 기 동안 비용으로 계상된 것으로 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다. (2) 주식매수선택권 부여 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 정성태 - 2018.03.30 신주발행 보통주 11,000 - - 11,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 고은현 등기임원 2018.03.30 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 이상식 - 2018.03.30 신주발행 보통주 4,000 - - 4,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 석정호 - 2018.03.30 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 채정호 - 2018.03.30 신주발행 보통주 10,000 - - 10,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 이용준 - 2018.03.30 신주발행 보통주 4,000 - - 4,000 - - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 윤세진외31명 직원 2018.03.30 신주발행 보통주 153,000 1,000 - 132,560 20,440 - 2020.03.30~2025.03.30 5,000 조동식 등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.06.18~2025.06.18 5,000 정성택 등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 7,000 - - 7,000 - - 2020.06.18~2025.06.18 5,000 장석호 - 2020.06.18 신주발행 보통주 7,000 - - - 7,000 - 2020.06.18~2025.06.18 5,000 이성온 - 2018.06.18 신주발행 보통주 5,000 - - 5,000 - - 2020.06.18~2025.06.18 5,000 박종명 직원 2018.06.18 신주발행 보통주 2,400 - - 2,400 - - 2020.06.18~2025.06.18 5,000 권오철외 8명 직원 2019.03.29 신주발행 보통주 46,800 12,350 - 12,350 22,100 12,350 2021.03.29~2026.03.28 15,300 김명렬외 4명 직원 2019.06.24 신주발행 보통주 19,500 - - - 6,500 13,000 2021.06.24~2026.06.23 16,550 김기석 등기임원 2020.01.30 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2022.01.30~2027.01.29 21,350 김민영 등기임원 2020.01.30 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2022.01.30~2027.01.29 21,350 합계 - - 신주발행 보통주 315,700 13,350 - 219,310 56,040 40,350 - - ※분기보고서 작성 기준일 종가 는 23,950원 입 니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 주권상장여부 회사명 사업자등록번호 비고 비상장 (주)이끌레오 739-88-01672 - (주)리메드넥스케어 620-88-01820 - (주)모네트 168-81-01546 - (2) 계통도 리메드 계통도_1.jpg 리메드 계통도 (3) 계열회사 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 이근용 사내이사 (주)이끌레오 사내이사 비상근 - 이근용 사내이사 (주)리메드넥스케어 사내이사 비상근 - 홍성필 사내이사 (주)이끌레오 대표이사 상근 - 이상용 집행임원 (주)모네트 대표이사 상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 이끌레오(비상장) 2020.01.09 경영참여 200,000 2,000 100 200,000 - - - 2,000 16.1 200,000 1,583,463 -411,011 리메드넥스케어(비상장) 2020.11.02 경영참여 1,000,000 2,000 100 1,000,000 - - - 2,000 100 1,000,000 1,065,649 -107,906 모네트(비상장) 2021.01.13 경영참여 20,000 - - - 10 20,000 - 10 100 20,000 750,586 54,338 합 계 4,000 - 1,200,000 10 20,000 - 4,010 - 1,220,000 3,399,698 -464,579 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니 다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 분기 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 분기 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 분기 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 가. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안건 결의내용 제18기정기주주총회(2021.03.30) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3-1. 이근용 사내이사 선임의 건3-2. 홍성필 사내이사 선임의 건4. 박통일 기타비상무이사 선임의 건5. 홍기승 감사 선임의 건6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 임시주주총회(2020.06.30) 1. 정관 일부 변경의 건 원안대로가결 제17기정기주주총회(2020.03.24) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 고은현 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 정관 일부 변경의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 임시주주총회(2020.01.30) 1. 주식매수선택권 부여의 건2. 정관 일부 변경의 건 원안대로가결원안부결 임시주주총회(2019.09.19) 1. 윤헌수사내이사 선임의 건2. 김민영사외이사 선임의 건3. 주식매수선택권부여 승인의 건4. 정관 일부 변경의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 제16기정기주주총회(2019.03.29) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 김대조 사내이사 선임의 건4. 정성택 사외이사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건7. 주식매수선택권부여의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 2. 우발채무 등 가. 채무보증 현황 (1) 작성 기준일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 12,960,000 신한은행 차입금 관련 토지 및 예금 1,450,000 KEB하나은행 차입금 관련 (2) 작성 기준일 현재 차입금과 관련하여 금융기관 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,300,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 5,992,000 (3) 작성 기준일 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 154,155 오송첨단의료산업진흥재단 등 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2021년 4월 5일 과학기술정보통신부에서 주관하는 '의료수준 전신 메디컬트윈 핵심 기술 개발' 과제에 선정되었습니다. 따라서 2021년 4월 1일부터 2024년 12월 31일까지 45개월간 원격ㆍ재택 치료용 rTMS 장치(Brainstim pro)를 개발할 예정입니다. 당사는 2021년 4월 19일 Zimmer社에 enShock 3년간 총 300대 공급 계약을 체결하였습니다. 계약금액은 계약시 환율 기준으로 약 21.8억으로 최근 사업년도 매출액의 13.1%에 해당합니다. 당사는 2021년 5월 6일 Talent-Pro제품의 미국 식품의약국(FDA) 의료기기 시판전 허가를 획득하였습니다. 본 허가제품은 심부 자극 전자기장 치료기로서 만성통증 치료에 사용됩니다. 미국 내 정식 수출이 가능함에 따라 관련 법령을 참고하는 미국 포함 기타 해외 국가수출 판매를 진행함에 따라 매출 증가를 기대하고있습니다.당사는 2021년 5월 17일 UI CUBE, PERFECT, COMPACT-II, TALENT-Pro-II 4개 제품의 CE 인증을 획득하였습니다. 따라서 허가제품의 EU와 EFTA를 포함하는 유럽경제지역(EEA)에 수출 판매를 통한 매출 증가를 기대하고있습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 다. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 1 2019.11.28 연구개발 620,000 연구개발(임상시험) 130,200 - 코스닥시장 상장 1 2019.11.28 시설자금 4,410,000 시설자금(토지구매) 3,149,000 - 코스닥시장 상장 1 2019.11.28 증권취득 2,000,000 - - - 코스닥시장 상장 1 2019.11.28 운영자금 640,000 운영자금(해외 마케팅) 640,000 - 주) 당사는 미사용 자금 37.5억원 을 금융 상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 경영상 필요한 운영자금으로사용할 계획입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 5차 2019.06.18 운영자금 579,997 운영자금 579,997 - 전환사채 1차 2020.08.14 시설자금 18,000,000 시설자금 - - 전환사채 1차 2020.08.14 운영자금 12,000,000 운영자금 7,759,100 - 주) 당사는 미사용 자금 222.4억원 을 금융 상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 경영상 필요한 시설 및 운영 자금으로 사용할 계획입니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 1,450,000 2020년 04월 ~ 2021년 04월 11개월 예ㆍ적금 정기예금 1,000,000 2020년 05월 ~ 2021년 05월 10개월 예ㆍ적금 정기예금 15,000,000 2020년 08월 ~ 2021년 08월 8개월 채권 채권 5,000,000 2020년 08월 ~ 2021년 08월 8개월 기타 단기사채 5,000,000 2021년 02월 ~ 2021년 05월 2개월 계 27,450,000 - 주) 50억원 규모의 단기사채는 2021년 2월 만기 후 신규 단기사채 상품에 가입하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,622,000 2019.12.06 2021.12.06 2년 최대주주(코스닥상장) 6,088,916 주) 당사의 최대주주는 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항 제1호에 따른 의무보호예수 기간 6개월 외에 상장 후 경영안정성 제고를 위하여 1년 6개월을 추가로 자발적 보호예수함으로써 보유주식을 상장일로부터 총2년 간 의무보유등록 하였습니다. 마. 특례상장기업의 사후정보 당사는 2019년 12월 6일 '이익미실현기업의 코스닥시장 상장' 요건에 의해 코스닥시장에상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재 하였으며, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도에 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같으며, 기업공시서식 작성기준 제11-3-15조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도 기재하였습니다 . (단위 : 천원) 과목 1차년도(2019년) 2차년도(2020년) 비고 예측 실적 괴리율(주1) 예측 실적 괴리율 (주1) 매출액 17,613,643 18,550,238 -5.3% 28,367,715 16,633,019 41.4% 주2) 영업이익 4,273,357 4,287,510 -0.3% 8,643,341 1,683,851 80.5% 당기순이익 3,418,686 4,363,103 -27.6% 6,914,673 -1,833,714 126.5% 주1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. 주2) 코스닥상장 예비심사 청구시점에 당사의 2020사업연도 매출액은 28,367백만원에 달할 것으로 예측하였으나, COVID-19에 따른 글로벌 경기 하락으로 2020년도 매출액은 16,633백만원을 기록하여서 41.9%의 괴리율이 발생되었습니다. 주3) 상기 주2)와 같은 사유로 인하여 영업이익 괴리율은 80.5%가 발생되었고, 당기순이익은 126.5%의 괴리율이 발생되었습니다. ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 52_특례상장기업관리종목지정유예현황 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020년 16,633,019 ○ - 2024년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020년 1,792,246 - ○ - 2019년 4,287,510 2018년 -836,184 2017년 324,727 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020년 -2,279,172 ○ - 2023년 12월 31일 2019년 4,588,574 2018년 -7,301,491 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.