리메드 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 분기말 2021년 09월 30일 현재
제 18(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 리메드와 그 종속기업

1. 일 반사항1-1. 지배기업의 개요주식회사 리메드(이하 "지배기업")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당분기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,057,308,000원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유 주식수	지분율

최대주주와 특수관계인	2,230,000주	36.47%

NORGES BANK	277,504주	4.54%

국민연금펀드	146,348주	2.39%

기타주주	3,460,764주	56.60%

합계	6,114,616주	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	지분율

㈜넥스트큐어	전기, 전자 제조업	1,000,000	대한민국	100.00%

㈜모네트	도소매업	5,000	대한민국	100.00%

1-3. 연결대상 종속기업 요약재무제표당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

㈜넥스트큐어	479,139	158,872	320,267	-	(571,827)

㈜모네트	776,015	585,556	190,459	5,804,605	176,517

상기 종속기업의 요약재무정보는 내부거래 제거전, 회계정책 조정 후의 재무정보입니다.1-4. 연결대상 범위의 변동당분기 중 ㈜모네트의 지분을 전량 인수함에 따라 신규 연결범위로 편입하였습니다.1-5. 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2021년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2-4. 유의적인 회계정책 연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3-1. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3-2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-3. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니 다.

3-4. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .

3-5. 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험

(1) 외환위험 (가) 외환 위 험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산

현금및현금성자산	USD	1,642,638.47	1,184.90	1,946,362	3,855,572.98	1,088.00	4,194,863

JPY	6,450,824.00	10.58	68,261	4,482,324.00	10.54	47,255

EUR	193,195.30	1,374.31	265,510	205,566.01	1,338.24	275,097

GBP	833.25	1,591.14	1,326	-

매출채권	USD	2,737,915.20	1,184.90	3,244,156	1,360,638.00	1,088.00	1,480,374

EUR	9,900.00	1,374.31	13,606	-	1,338.24	-

합 계	5,539,221	5,997,589

부채

매입채무	EUR	18,088.00	1,374.31	24,859	-	-	-

(나) 회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY, GBP 환율에 기인합니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	519,052	(519,052)	567,524	(567,524)

EUR	25,426	(25,426)	27,510	(27,510)

GBP	133	(133)	-	-

JPY	6,826	(6,826)	4,726	(4,726)

합계	551,436	(551,436)	599,759	(599,759)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 .

(2) 가격위험

연결회사는 자금의 효율적 운용을 위하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 채권형 상품으로 공정가치는 21,525,949천원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 채권형 상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당분기 기타포괄손익은 167,902천원이 증가 및 감소합니다.

(3) 이자율 위험

보고기간말 현재 연결회사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다.

4-1-2. 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(2) 신용보강

연결회사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득가액	손실충당금	장부금액

당분기말

현금성자산	8,803,356	-	8,803,356

매출채권	4,196,265	(36,816)	4,159,449

상각후원가측정 기타금융자산	11,537,392	-	11,537,392

합계	24,537,013	(36,816)	24,500,197

전기말

현금성자산	10,483,053	-	10,483,053

매출채권	1,570,931	(19,462)	1,551,469

상각후원가측정 기타금융자산	20,227,941	-	20,227,941

합계	32,281,925	(19,462)	32,262,463

4-1-3. 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과

당분기말

매입채무및기타채무	2,715,681	2,715,681	2,332,118	383,563

차입금	11,486,000	11,972,665	3,349,259	8,623,406

금융리스부채	83,694	89,917	81,741	8,176

전환사채 및 파생상품부채	32,318,696	30,000,000	-	30,000,000

합계	46,604,071	44,778,263	5,763,118	39,015,145

전기말

매입채무및기타채무	1,717,978	1,717,978	1,087,102	630,876

차입금	11,495,000	12,034,589	3,329,214	8,705,375

금융리스부채	154,165	129,538	68,923	60,615

전환사채 및 파생상품부채	33,597,379	30,000,000	-	30,000,000

합계	46,964,522	43,882,105	4,485,239	39,396,866

4-2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 등(주1)	43,804,696	45,092,379

차감: 현금및현금성자산 등	(8,803,356)	(10,483,053)

순부채(A)	35,001,340	34,609,326

자본총계	27,222,186	24,786,747

총자본(B)	62,223,526	59,396,073

자본조달비율(A/B)	56.25%	58.27%

(주1) 차입금, 전환사채, 파생상품부채로 구성됩니다.

5. 금융상품 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금성자산	8,803,356	8,803,356	10,483,053	10,483,053

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,525,949	21,525,949	15,477,526	15,477,526

매출채권	4,159,449	4,159,449	1,551,469	1,551,469

상각후원가측정 기타금융자산	11,537,392	11,537,392	20,227,941	20,227,941

합계	46,026,146	46,026,146	47,739,989	47,739,989

금융부채

매입채무	598,136	598,136	252,813	252,813

차입금	11,486,000	11,486,000	11,495,000	11,495,000

기타금융부채	2,201,239	2,201,239	1,619,330	1,619,330

전환사채	7,891,987	7,891,987	7,347,683	7,347,683

파생상품부채	24,426,709	24,426,709	26,249,696	26,249,696

합계	46,604,071	46,604,071	46,964,522	46,964,522

5-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채는 공정가치 서열체계 Level 2로 분류하고 있으며 각 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인모형	할인율, 금리 등

파생상품부채	이항옵션평가모형	주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	21,525,949	-	21,525,949

부채

파생상품부채	-	24,426,709	-	24,426,709

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,477,526	-	15,477,526

부채

파생상품부채	-	26,249,696	-	26,249,696

한편, 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업 환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 범주별 금융상품6-1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	4,574,348	4,062,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,525,949	15,477,526

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	4,229,008	6,420,879

매출채권	4,159,449	1,551,469

기타금융자산	11,537,392	20,227,941

합계	46,026,146	47,739,989

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가금융부채

매입채무	598,136	252,813

차입금	11,486,000	11,495,000

기타금융부채	2,201,239	1,619,330

전환사채	7,891,987	7,347,683

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	24,426,709	26,249,696

합계	46,604,071	46,964,522

6-2. 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(213)

외화환산이익

상각후원가측정금융자산

대손상각비	(17,353)	(7,768)

이자수익	586,003	66,735

외환차익	260,331	443,533

외환차손	(25,043)	(146,931)

외화환산이익	436,052	3,462

외화환산손실	(1,235)	(198,379)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(603,402)	(105,944)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	3,279,863	-

파생상품평가손실	(1,456,876)	-

합계	2,458,127	54,708

7. 현금및현금성자 산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,296	111

보통예금	1,943,253	5,559,064

외화예금	2,281,459	914,461

수익증권 등	4,574,348	4,062,174

국고보조금	-	(52,757)

합계	8,803,356	10,483,053

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

8-1. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원화 채무상품(유동)	17,016,726	12,051,697

원화 채무상품(비유동)	800,000	-

외화 채무상품(유동)	3,709,223	-

외화 채무상품(비유동)	-	3,425,829

합계	21,525,949	15,477,526

회사(종목)명	구 분	취득가액	공정가치	장부금액

케이아이에스잠실제일차	유 동	5,000,000	5,062,012	5,062,012

뉴스타센트럴	유 동	5,000,000	5,008,139	5,008,139

잠실제일차	유 동	2,000,000	2,002,992	2,002,992

명당2베스트	유 동	5,000,000	4,943,583	4,943,583

우리은행 신종자본증권	유 동	3,719,283	3,709,223	3,709,223

그립의 소재부품 기술개발사업	비 유 동	800,000	800,000	800,000

합 계	21,519,283	21,525,949	21,525,949

8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,477,526

취득	19,743,583	17,719,283

외화환산손실	305,113

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익	30,082	63,009

감소액	(14,030,355)

기말금액	21,525,949	17,782,292

유동분류	20,725,949	14,000,000

비유동분류	800,000	3,782,292

8-3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	51,697

평가액	30,082	63,009

감소액	(30,355)

기말잔액	51,424	63,009

자본에 가감되는 법인세효과	(11,313)

계	40,111	63,009

9. 매출채권

9-1. 매출채권 내역 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,196,265	1,570,931

(대손충당금)	(36,816)	(19,462)

합계	4,159,449	1,551,469

9-2. 매출채권 연령 분석 당분기말과 전기말 현 재 매출채권 연령 분석은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	경과기간	당분기말	전기말

총 장부금액	기대손실률	손실충당금	총 장부금액	기대손실률	손실충당금

집합평가	3월 이내	4,133,528	0.44%	18,370	1,543,593	0.37%	5,655

6월 이내	51,825	14.54%	7,534	14,798	14.72%	2,177

1년 이내	1,243	38.51%	479

1년 6월 이내	385	62.00%	239

소계	4,185,353	25,904	1,560,019	8,550

개별평가	10,912	100.00%	10,912	10,912	100.00%	10,912

합 계	4,196,265	36,816	1,570,931	19,462

9-3. 대손충당금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	19,462	44,586

설정(환입)	17,354	7,767

분기말	36,816	52,353

10. 상각후원가측정 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	105,497	-	105,497	106,209	-	106,209

미수금	66,097	-	66,097	251,199	-	251,199

장.단기대여금	408,400	41,667	450,067	243,400	47,500	290,900

장.단기금융상품	10,000,000	22,251	10,022,251	17,500,000	15,157	17,515,157

상각후원가측정금융자산	-	0	1,000,000	-	1,000,000

보증금	-	893,480	893,480	-	1,064,476	1,064,476

합계	10,579,994	957,398	11,537,392	19,100,808	1,127,133	20,227,941

11. 기타자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	507,704	154,381

선급비용	13,084	7,683

부가세대급금	304,724	8,245

합계	825,512	170,309

12. 재고자산 당분기말과 전기말 연결회사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	2,441,151	1,761,433

원재료평가충당금	(176,721)	(112,686)

재공품	1,595,826	511,443

재공품평가충당금	(24,991)	(54,415)

제품	549,781	1,252,278

상품	417,655	417,655

상품평가충당금	(417,655)	(417,399)

합계	4,385,046	3,358,309

매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 6,757,308천원(전분기 5,804,696천원)입니다.

13. 관계기업투자13-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산 지분가액	장부금액	장부금액

관계기업	㈜이끌레오	대한민국	16.12%	200,000	24,965	24,965	109,271

13-2. 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	109,271

지분법손익	(108,798)

처분손익	24,492

분기말	24,965

13-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 관계기업 ㈜이끌레오 5,246,610 5,091,702 154,907 31,102 (675,092) (단위 : 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 관계기업 ㈜이끌레오 1,580,571 1,085,572 494,999 142,056 (411,001) 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산 14-1. 유형자산 장부가액 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,232,324 - 14,232,324 건물 6,032,216 (778,346) 5,253,870 기계장치 370,435 (344,496) 25,939 차량운반구 534,999 (169,270) 365,729 공구와기구 119,310 (13,206) 106,104 비품 689,979 (580,025) 109,954 시설장치 1,266,921 (1,151,569) 115,352 사용권자산 279,413 (160,708) 118,705 건설중인자산 2,411,325 2,411,325 합계 25,936,922 (3,197,620) 22,739,302 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,026,032 - 14,026,032 건물 5,501,178 (669,805) 4,831,373 기계장치 370,435 (337,479) 32,956 차량운반구 452,126 (97,817) 354,309 공구와기구 37,695 (3,875) 33,820 비품 648,760 (555,872) 92,888 시설장치 1,266,921 (1,116,822) 150,099 사용권자산 328,574 (107,883) 220,691 건설중인자산 75,750 - 75,750 합계 22,707,471 (2,889,553) 19,817,918 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 분기말 토지 14,026,032 253,207 (46,915) - 14,232,324 건물 4,831,373 691,047 (156,424) (112,126) 5,253,870 기계장치 32,956 - - (7,017) 25,939 차량운반구 354,309 82,873 - (71,453) 365,729 공구와기구 33,820 81,615 - (9,331) 106,104 비품 92,888 41,219 - (24,153) 109,954 시설장치 150,099 - - (34,747) 115,352 사용권자산 220,692 7,061 (56,222) (104,781) 51,955 118,705 건설중인자산 75,749 2,335,576 - 2,411,325 합계 19,817,918 3,492,598 (259,561) (363,608) 51,955 22,739,302 (주1) 감가상각비 중 161,550천원은 매출원가, 202,058천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 분기말 토지 5,905,905 9,200,640 - - 15,106,545 건물 4,810,196 156,424 - (100,866) 4,865,754 기계장치 26,039 19,000 - (9,624) 35,415 차량운반구 164,531 181,595 (45,943) (59,090) 241,093 공구와기구 2,755 31,221 - (2,832) 31,144 비품 41,457 72,563 - (14,409) 99,611 시설장치 196,827 - - (35,145) 161,682 사용권자산 267,541 167,002 (39,264) (79,339) 315,940 건설중인자산 41,700 41,700 합계 11,415,251 9,870,145 (85,207) (301,305) 20,898,884 (주1) 감가상각비 중 114,207천원은 매출원가, 187,098천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입 당분기말 현재 연결회사는 삼성화재해상보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있으며, DB손해보험(주)에 재물종합보험을 가입하고 있습니다. 14-4. 토지 및 건물의 근저당 등 연결회사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다. 14-5. 매각제한자산 지방투자촉진보조금 지원사업의 보조금으로 취득한 대전광역시 유성구 용산동 533-1 토지는 2022년까지 매각이 제한되어 있으 며, 충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 연결회사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 81,741 107,323 1년 초과 5년 이내 8,176 56,520 합계 89,917 163,843 미실현이자수익 6,223 9,678 최소리스료 순액 1년 이내 76,483 99,850 1년 초과 5년 이내 7,211 54,315 합계 83,694 154,165 14-7 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 104,781 79,339 리스부채 이자비용 6,168 8,341 소액자산리스 관련 비용 8,035 4,539 14-8 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 81,903천원(전분기: 71,736 천 원)입니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산 장부가액 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 20,833 - - (3,750) 17,083 소프트웨어 77,568 - - (16,204) 61,364 기타의무형자산 - 300,000 - (30,000) 270,000 합계 98,401 300,000 - (49,954) 348,447 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 - 25,000 - (2,917) 22,083 소프트웨어 63,974 34,000 - (15,004) 82,970 합계 63,974 59,000 - (17,921) 105,053 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 15-2. 개발비 당분기 및 전분기 중 연결회사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금 16-1. 수익관련 정부보조금 16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역 연결회사가 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 27,730 52,660 상환의무 없는 부분 320,309 570,609 합계 348,039 623,269 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역 당분기 및 전분기 중 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 561,048 741,887 증가 34,500 52,660 감소 (355,457) (241,601) 기말 240,091 552,946 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금 당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 320,309천원은 비 용과 상계되었으며, 당분기말 현재 미사용액은 없습니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 97,569 197,210 기타수익 11,442 86,054 분기말 86,127 111,156 16-2. 자산관련 정부보조금 보고기간 종료일 현재 자산 관련 정부보조금은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 598,136 - 598,136 252,813 - 252,813 미지급금 1,513,880 326,218 1,840,098 616,029 658,617 1,274,646 미지급비용 227,448 - 227,448 190,518 - 190,518 금융리스부채 74,395 9,298 83,693 96,665 57,501 154,166 보증금 - 50,000 50,000 - - - 합계 2,413,859 385,516 2,799,375 1,156,025 716,118 1,872,143 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 80,369 145 선수금 303,655 117,307 합계 384,024 117,452 19. 차입금 19-1. 차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 단기차입금 3,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 12,000 12,000 장기차입금 8,274,000 8,283,000 합계 11,486,000 11,495,000 19-2. 단기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 1.11% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 1.52% 1,000,000 1,000,000 합계 3,200,000 3,200,000 19-3 장기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.55% 3,300,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 0.942~1.502% 4,986,000 4,995,000 소계 8,286,000 8,295,000 차감: 유동성장기차입금 (12,000) (12,000) 차감계 8,274,000 8,283,000 연결회사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35,36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 금액 2021년 10월~2022년 9월 12,000 2022년 10월~2023년 9월 5,524,000 2023년 10월~2024년 9월 550,000 2024년 10월~2025년 9월 550,000 2025년 10월~2026년 9월 550,000 2026년 10월 이후 1,100,000 합계 8,286,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (22,108,013) (22,652,317) 전환사채 7,891,987 7,347,683 파생상품부채 24,426,709 26,249,696 합 계 32,318,696 33,597,379 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 26,500원(전환가능주식수: 1,132,075주) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다.가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다.라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상환청구권 19,635,572 18,178,696 전환권 4,791,137 8,071,000 합계 24,426,709 26,249,696 20-4. 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초금액 26,249,696 평가손익 (1,822,987) 분기말금액 24,426,709 21. 순확정급여부채 21-1. 순확정급여부채 내역 보고기간 종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,668,682 1,567,031 사외적립자산 공정가치 (111,414) (52,366) 순확정급여부채 금액 1,557,268 1,514,665 21-2. 확정급여채무의 변동내역 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,567,031 1,242,205 당기근무원가 209,463 246,874 이자비용 7,467 12,734 급여지급액 (217,055) (315,604) 재측정요소 : - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적 손익 (28,287) (4,959) - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적 손익 130,063 385,781 (분)기말 확정급여채무 1,668,682 1,567,031 21-3. 사외적립자산의 변동내역 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 52,366 65,669 이자수익 1,237 1,191 기여금납부액 224,069 급여지급액 58,637 (238,103) 보험수리적손익 (826) (460) (분)기말 111,414 52,366 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 209,463 471,168 이자비용 7,467 9,550 이자수익 (1,237) (893) 합계 215,693 479,825 21 -5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 94,572 35,409 판매비와관리비 121,121 354,136 경상연구개발비 - 90,280 합계 215,693 479,825 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 2.71% 2.41% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 21-6-2. 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-3. 사외적립자산 구성내역 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품 으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 82,139 23,870 설정 165,891 39,980 상계 (162,559) (35,453) 분기말 85,471 28,397 23. 자본금 23-1. 발행주식수지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 6,114,616주 입니다. 23-2. 자본금의 구성내역당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,114,616 주 6,088,916 주 우선주 - - 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,057,308 3,044,458 우선주 - - 23-3. 자본금의 변동내역당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 3,044,458 6,088,916 주 2,911,478 5,822,956 주 신주인수권 행사 - - 30,000 60,000 주 주식선택권 행사 12,850 25,700 주 102,980 205,960 주 기말 3,057,308 6,114,616 주 3,044,458 6,088,916 주 24. 자본잉여금 24-1.자본잉여금의 내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,782,071 24,063,696 24-2. 자본잉여금의 변동내역당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 24,063,696 21,534,167 신주인수권 행사 - 750,000 주식선택권 행사 718,375 1,779,529 (분)기말 24,782,071 24,063,696 25. 기타자본 25-1. 기타자본의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 390,756 707,327 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 40,111 40,323 계 430,867 747,650 25-2. 기타자본의 변동내역 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 747,650 1,116,008 증감 (316,783) (368,358) (분)기말 430,867 747,650 25-3. 주식기준보상 25-3-1. 주식선택권 부여내역 연결회사는 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) - 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) - 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (18,200) (22,100) 6,500 제4차 부여분 2019-06-24 16,250 (6,500) (3,250) 6,500 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 0 0 15,000 합계 312,450 (231,660) (52,790) 28,000 25-3-2. 주식보상비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 45,925천원(전분기: 436,255천원)입니다.25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수연결회사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971.00 5,000.00 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971.00 5,000.00 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200.00 15,300.00 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450.00 16,550.00 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500.00 21,350.00 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 26. 이익잉여금(결손금) 26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,048,059) (3,069,056) 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (3,069,056) (937,942) 당(분)기순이익(손실) 2,101,028 (1,833,714) 보험수리적손익 대체 (80,031) (297,400) (분)기말 (1,048,059) (3,069,056) 27. 매출액 및 매출원가 27-1. 매출액 세부내역 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 263,163 76,128 제품매출액 13,271,617 13,243,302 합계 13,534,780 13,319,430 27-2. 매출원가 세부내역 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 : 기초상품재고액 417,655 428,248 당기상품매입액 111,883 1,715 재고자산평가손실 256 216,000 기말상품재고액 (417,655) (417,655) 소계 112,139 228,308 제품매출원가 : 기초제품재고액 1,252,278 736,784 당기제품제조원가 5,908,062 5,896,222 재고자산평가손실 34,610 - 기말제품재고액 (549,781) (1,056,618) 소계 6,645,169 5,576,388 합계 6,757,308 5,804,696 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,847,425) (536,320) 원재료매입액 5,617,403 4,306,170 상품매입액 - 1,715 재고자산평가손실 585,566 33,801 급여 3,581,498 2,602,676 퇴직급여 215,692 479,825 복리후생비 523,378 268,586 여비교통비 86,807 66,079 감가상각비 363,608 301,304 지급임차료 173,544 167,242 운반비 305,149 246,220 소모품비 400,873 345,955 지급수수료 1,385,549 1,171,844 광고선전비 193,691 27,595 대손상각비 17,353 7,768 주식보상비 45,925 436,255 기타비용 1,627,523 1,452,093 합계 13,276,134 11,378,808 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,663,975 1,257,448 잡급 - 1,295 퇴직급여 121,120 354,136 복리후생비 473,582 193,418 여비교통비 81,020 49,662 접대비 77,928 54,115 통신비 13,833 11,174 전력비 - 583 세금과공과금 51,088 120,833 감가상각비 202,059 187,098 지급임차료 169,683 158,240 보험료 153,175 146,309 차량유지비 65,599 50,981 경상연구개발비 1,781,174 1,711,828 운반비 270,698 174,480 교육훈련비 25,682 3,118 도서인쇄비 28,151 9,370 사무용품비 - 873 소모품비 51,020 39,750 지급수수료 758,260 479,996 광고선전비 193,691 27,595 대손상각비 17,353 7,768 건물관리비 57,965 39,886 무형자산상각비 49,954 17,921 주식보상비 45,925 436,255 제품보증비 165,891 39,980 합계 6,518,826 5,574,112 30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 61,833 14,400 외환차익 260,331 443,533 외화환산이익 436,052 3,462 유형자산처분이익 23,785 3,146 관계기업주식처분이익 24,492 - 기타수익 11,442 86,054 잡이익 96,240 273,239 합계 914,175 823,834 기타비용: 외환차손 25,043 146,931 기부금 - 7,000 외화환산손실 1,235 198,379 유형자산처분손실 40,132 - 잡손실 7,780 2,302 합계 74,190 354,612 31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 586,003 66,735 파생상품평가이익 3,279,863 - 합계 3,865,866 66,735 금융비용: 이자비용 603,401 105,944 파생상품평가손실 1,456,876 - 합계 2,060,277 105,944 순금융비용 (1,805,589) 39,209 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 26,987 - 총당기법인세 26,987 - 일시적차이의 증감 667,080 (294,179) 자본에 직접 반영된 법인세효과 327 (114,219) 총이연법인세 667,407 (408,398) 법인세비용 694,394 (408,398) 32-2. 회계이익과 법인세비용당분기 및 전분기 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 3,470,881 2,651,273 적용세율에 따른 법인세비용 761,898 561,280 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 267,879 - - 미인식 이연법인세등 (347,720) (195,119) - 주식선택권행사 시가차이 - (783,326) - 기타 12,337 8,767 법인세비용 694,394 (408,398) 유효법인세율 20.01% -15.40% 33. 주당손익 33-1. 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 분기순이익 441,497,922 2,101,027,594 55,997,584 2,887,025,192 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(*) 6,114,482주 6,101,982주 5,978,033주 5,964,267주 기본주당이익 72 344 9 484 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2021-01-01 6,088,916주 273 6,088,916주 주식선택권 행사 2021-04-01 13,350주 183 8,949주 주식선택권 행사 2021-07-02 12,350주 91 4,117주 계 6,114,616주 6,101,982주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2020-01-01 5,822,956주 274 5,822,956주 주식선택권 행사 2020-03-31 138,690주 184 93,135주 주식선택권 행사 2020-04-14 4,000주 170 2,482주 주식선택권 행사 2020-06-19 63,270주 104 24,015주 신주인수권 행사 2020-06-24 60,000주 99 21,679주 계 6,088,916주 5,964,267주 33-2. 희석주당손익 연결회사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 산정을 위한 순이익 441,497,922 2,101,027,594 55,997,584 2,887,025,192 전환사채의 세후이자 147,889,419 424,556,786 - - 파생상품 세후평가손익 - (1,421,930,461) - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 589,387,341 1,103,653,919 55,997,584 2,887,025,192 희석화 가중평균 유통보통주식수 7,246,557주 6,101,982주 6,088,916주 5,964,267주 희석주당순이익 81 181 9 484 33-3. 보고기간 종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2021-03-29~2026-03-28 6,500주 15,300원 주식선택권 2021-06-24~2026-06-23 6,500주 16,550원 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 34. 현금흐름표 34-1. 현금의 유출입이 없는 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 3,425,829 0 장기차입금 유동성대체 9,000 333,286 리스부채 유동성대체 37,525 28,735 리스부채의 증감 0 (40,616) 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 연결회사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 평가 상각 대체 단기차입금 3,200,000 - - - - 3,200,000 유동성장기차입금 12,000 (9,000) - - 9,000 12,000 장기차입금 8,283,000 - - (9,000) 8,274,000 임대보증금 - 50,000 - - - 50,000 리스부채(유동) 96,665 (76,291) - 5,820 48,203 74,397 리스부채(비유동) 57,500 - - (48,203) 9,297 전환사채 7,347,683 - - 544,304 - 7,891,987 파생상품부채 26,249,696 - (1,822,987) - 24,426,709 합계 45,246,544 (35,291) (1,822,987) 550,124 - 43,938,390 35. 특수관계자와의 거래 35-1. 특수관계자 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결회사와의 관계 당분기말 전기말 관계기업 ㈜이끌레오 ㈜이끌레오 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 임차보증금 관계기업 ㈜이끌레오 25,376 43,200 - - 48,000 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 임차보증금 외상매입금 등 매출채권 미수금 임차보증금 관계기업 ㈜이끌레오 13,432 48,000 - 80,924 - 48,000 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 243,400 200,000 50,000 393,400 장기대여금 47,500 - 5,833 41,667 미수수익 7,531 9,981 7,531 9,981 합계 298,431 209,981 63,364 445,048 (단위 : 천원) 연결회사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 - 270,000 26,600 243,400 장기대여금 5,200 30,000 5,200 30,000 미수수익 - 5,289 - 5,289 합계 5,200 305,289 31,800 278,689 35-4. 지급보증 당분기말 현재 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 788,744 500,178 퇴직급여 84,677 285,941 주식보상비용 110,154 110,769 합계 983,575 896,888 36. 담보 및 주요 약정사항 36- 1. 회사가 제공한 담보제공 내역 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 6,960,000 신한은행 차입금 관련 토지 및 예금 7,100,000 KEB하나은행 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 62,274 현대아산㈜ 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,300,000 하나은행 일반자금대출 6,000,000 5,986,000 37. 영업부문정보 연결회사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 37-1. 지역별 매출 현황 매출처의 지역별로 세분화된 연결회사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 3,811,234 3,335,028 유럽 7,293,748 7,678,412 중국 775,259 324,091 일본 103,030 362,517 기타 1,551,509 1,619,382 합계 13,534,780 13,319,430 37-2. 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 연결회사 매출액의 10%이상인 주요 고객은독일소재 Zimmer사이며 당분기중 연결회사 매출액의 45.68%(전분기: 51.63%)를 차지하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 18 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 49,167,771,839 45,895,530,048 현금및현금성자산 8,285,440,437 9,588,915,099 단기금융상품 10,000,000,000 17,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 5,534,223,047 2,375,680,113 당기법인세자산 47,326,756 20,929,260 재고자산 4,574,832,269 3,358,308,914 기타유동금융자산 20,725,949,330 13,051,696,662 비유동자산 27,418,540,167 27,673,714,495 장기금융상품 22,250,965 15,157,192 장기매출채권 및 기타비유동채권 886,906,670 1,071,976,261 유형자산 22,657,633,163 19,711,967,871 영업권 이외의 무형자산 348,446,648 98,401,061 기타비유동금융자산 800,000,000 3,425,829,120 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,220,000,000 1,200,000,000 종속기업에 대한 투자자산 1,020,000,000 1,000,000,000 관계기업에 대한 투자자산 200,000,000 200,000,000 이연법인세자산 1,483,302,721 2,150,382,990 자산총계 76,586,312,006 73,569,244,543 부채 유동부채 5,920,298,884 4,405,896,473 매입채무 및 기타유동채무 5,920,298,884 4,405,896,473 미지급법인세 0 0 비유동부채 42,549,428,917 44,177,966,180 장기매입채무 및 기타비유동채무 16,542,645,885 16,334,036,129 기타비유동금융부채 24,426,708,670 26,249,696,440 비유동충당부채 85,470,618 82,139,153 퇴직급여부채 1,494,603,744 1,512,094,458 부채총계 48,469,727,801 48,583,862,653 자본 자본금 3,057,308,000 3,044,458,000 자본잉여금 24,782,070,753 24,063,695,724 기타자본구성요소 390,756,380 707,326,679 기타포괄손익누계액 40,110,518 40,323,396 이익잉여금(결손금) (153,661,446) (2,870,421,909) 자본총계 28,116,584,205 24,985,381,890 자본과부채총계 76,586,312,006 73,569,244,543 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,653,556,497 13,529,269,989 3,993,270,272 13,324,094,908 매출원가 2,287,184,853 6,847,690,606 1,895,545,412 5,804,695,870 매출총이익 2,366,371,644 6,681,579,383 2,097,724,860 7,519,399,038 판매비와관리비 1,970,613,303 5,823,086,091 1,804,461,872 5,285,851,393 영업이익(손실) 395,758,341 858,493,292 293,262,988 2,233,547,645 금융수익 207,243,456 3,865,300,619 3,395,822 66,546,171 기타이익 432,910,704 875,014,217 46,626,202 809,311,608 금융원가 230,533,482 2,059,877,337 39,244,470 105,227,950 기타손실 3,443,000 68,049,673 175,244,352 352,904,234 법인세비용차감전순이익(손실) 801,936,019 3,470,881,118 128,796,190 2,651,273,240 법인세비용 108,996,278 674,090,166 42,197,181 (408,398,308) 당기순이익(손실) 692,939,741 2,796,790,952 86,599,009 3,059,671,548 기타포괄손익 29,617,306 (80,243,367) 63,009,188 58,051,631 총포괄손익 722,557,047 2,716,547,585 149,608,197 3,117,723,179 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 113 458 14 513 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 138 249 14 513 자본변동표 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,911,478,000 21,534,166,965 1,116,007,754 (937,942,037) 24,623,710,682 당기순이익(손실) 3,059,671,548 3,059,671,548 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 63,009,188 63,009,188 순확정급여부채의 재측정손익 (4,957,557) (4,957,557) 유상증자 30,000,000 750,000,000 780,000,000 주식선택권 102,980,000 1,779,528,759 (947,962,635) 934,546,124 주식보상비용 등 415,891,181 415,891,181 2020.09.30 (기말자본) 3,044,458,000 24,063,695,724 646,945,488 2,116,771,954 29,871,871,166 2021.01.01 (기초자본) 3,044,458,000 24,063,695,724 747,650,075 (2,870,421,909) 24,985,381,890 당기순이익(손실) 2,796,790,952 2,796,790,952 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (212,878) (212,878) 순확정급여부채의 재측정손익 (80,030,489) (80,030,489) 유상증자 주식선택권 12,850,000 718,375,029 (338,707,699) 392,517,330 주식보상비용 등 22,137,400 22,137,400 2021.09.30 (기말자본) 3,057,308,000 24,782,070,753 430,866,898 (153,661,446) 28,116,584,205 현금흐름표 제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (913,342,090) 2,792,298,319 당기순이익(손실) 2,796,790,952 3,059,671,548 당기순이익조정을 위한 가감 (804,405,031) 989,015,191 퇴직급여 155,597,622 479,824,960 감가상각비 322,118,278 272,256,177 무형자산상각비 49,954,413 17,921,090 대손상각비 17,353,126 7,767,640 판매보증비 165,891,260 39,980,274 주식보상비용(환입) 45,925,371 436,255,133 이자비용 603,001,726 105,227,950 외화환산손실 1,234,614 197,388,408 파생금융자산평가손실 1,456,875,611 0 유형자산처분손실 40,131,614 0 법인세비용 674,090,166 (408,398,308) 이자수익 (585,437,238) (66,546,171) 외화환산이익 (436,051,620) (3,461,976) 파생금융자산평가이익 (3,279,863,381) 0 기타수익 (11,441,780) (86,054,431) 유형자산처분이익 (23,784,813) (3,145,555) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,427,761,216) (1,144,708,446) 매출채권의 감소(증가) (2,544,809,875) (246,515,366) 미수금의 감소 270,611,988 201,491,750 선급금의 감소(증가) (368,347,921) (189,182,437) 선급비용의 감소(증가) (6,145,919) (359,990) 부가가치세 선급금의 감소(증가) (298,933,415) 0 재고자산의 감소(증가) (1,216,523,355) (492,539,290) 매입채무의 증가(감소) 364,467,680 (54,235,451) 미지급금의 증가(감소) 876,934,128 96,772,586 예수금의 증가(감소) 65,845,566 (19,776,330) 선수금의 증가(감소) 180,031,963 5,579,638 미지급비용의 증가(감소) 15,086,154 31,374,795 단기미지급금의 증가(감소) 0 (241,600,000) 장기미지급금의 증가(감소) (327,726,888) 52,659,926 퇴직급여채무의 증가(감소) (217,054,509) (266,933,292) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (58,637,018) 14,008,665 제품보증충당부채의 증가(감소) (162,559,795) (35,453,650) 이자수취(영업) 586,149,603 (1,773,178) 이자지급(영업) (31,036,108) (107,958,556) 법인세납부(환급) (33,080,290) (1,948,240) 투자활동현금흐름 (819,738,115) (45,674,723,061) 단기대여금및수취채권의 처분 0 26,600,000 단기금융상품의 처분 7,500,000,000 0 당기손익인식금융자산의 처분 14,000,000,000 500,000,000 장기금융상품의 처분 1,000,000,000 0 장기대여금및수취채권의 처분 5,833,331 (24,800,000) 토지의 처분 64,563,708 0 건물의 처분 116,293,744 0 차량운반구의 처분 0 45,943,837 금융리스자산의 처분 10,400,420 0 임차보증금의 감소 201,436,260 20,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (150,000,000) (270,000,000) 단기금융상품의 취득 0 (17,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (18,943,583,562) (19,219,283,300) 장기금융상품의 취득 (807,093,773) (5,631,489) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (20,000,000) (200,000,000) 토지의 취득 (253,206,644) (8,120,126,922) 건물의 취득 (691,047,363) (156,424,358) 기계장치의 취득 0 (19,000,000) 차량운반구의 취득 (82,873,271) (151,479,807) 공구와기구의 취득 (81,615,000) (19,670,500) 사무용비품의 취득 (31,070,960) (55,550,522) 건설중인자산의 취득 (2,335,575,005) (41,700,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 (59,000,000) 기타무형자산의 취득 (300,000,000) 0 임차보증금의 증가 (22,200,000) (424,600,000) 재무활동현금흐름 378,583,018 36,704,786,454 단기차입금의 증가 2,200,000,000 3,200,000,000 장기차입금의 증가 0 35,000,000,000 임대보증금의 증가 50,000,000 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 780,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 391,035,000 1,029,800,000 단기차입금의 상환 (2,200,000,000) 0 장기차입금의 상환 (9,000,000) (3,251,740,000) 금융리스부채의 지급 (53,451,982) (53,273,546) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,354,497,187) (6,177,638,288) 기초현금및현금성자산 9,588,915,099 15,221,221,095 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 51,022,525 (184,202,357) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,303,474,662) (6,361,840,645) 기말현금및현금성자산 8,285,440,437 8,859,380,450 5. 재무제표 주석 제 19(당) 분기말 2021년 09월 30일 현재 제 18(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 리메드 1. 회사의 개요 주식회사 리메드(이하 "당사")는 전자의료기기 개발 및 생산을 목적으로 2003년 8월 1일 설립되었으며, 2010년 1월에 본점을 이전하여 당분기말 현재 대전광역시 유성구 용산동에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,057,308,000원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율 최대주주와 특수관계인 2,230,000주 36.47% NORGES BANK 277,504주 4.54% 국민연금펀드 146,348주 2.39% 기타주주 3,460,764주 56.60% 합계 6,114,616주 100.00% 2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2021년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4. 유의적인 회계정책 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3-1. 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-3. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니 다. 3-4. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . 3-5. 충당부채 당사는 보고기간말 현재 제품보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4-1. 재무위험관리요소 4-1-1. 시장 위험 (1) 외환위험(가) 외환 위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 환율 원화 외화 환율 원화 자산 현금및현금성자산 USD 1,642,638.47 1,184.90 1,946,362 3,855,572.98 1,088.00 4,194,863 JPY 6,450,824.00 10.58 68,261 4,482,324.00 10.54 47,255 EUR 193,195.30 1,374.31 265,510 205,566.01 1,338.24 275,097 GBP 833.25 1,591.14 1,326 매출채권 USD 2,737,915.20 1,184.90 3,244,156 1,360,638.00 1,088.00 1,480,374 JPY - - - - 10.54 - EUR 9,900.00 1,374.31 13,606 - 1,338.24 - 합 계 5,539,221 5,997,589 부채 매입채무 EUR 18,088.00 1,374.31 24,859 - - - (나) 회사의 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, EUR, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (다) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD, EUR, JPY 환율에 기인합니다. 당분기말과 전기말 현재각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 519,052 (519,052) 567,524 (567,524) EUR 25,426 (25,426) 27,510 (27,510) GBP 133 (133) - - JPY 6,826 (6,826) 4,726 (4,726) 합계 551,436 (551,436) 599,759 (599,759) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다 . (2) 가격위험 당사는 자금의 효율적 운용을 위하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 채권형 상품으로 공정가치는 21,525,949천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 채권형 상품의 가격이 1% 증가 및 감소할 경우 당분기 기타포괄손익은 167,902천원이 증가 및 감소합니다. (3) 이자율 위험 보고기간말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없으며, 변동금리부 조건의 예금도 유의적인 수준이 아님에 따라 이자율 위험이 낮은 수준입니다. 4-1-2. 신용 위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용도가 높은 대형 시중은행 및 대형 금융기관과 거래합니다. 국내 고객의 경우 현금거래를 원칙으로 하며, 신용거래를 하는 경우에는 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용거래여부를 결정합니다. 해외 고객의 경우 입금 확인 후 제품을 인도하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 신용보강 당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구하고 있으며, 일정 기간이 경과해도 이행되지 않는 경우에는 제품을 회수하거나 법적조치를 취합니다. 그러나 별도의 신용보강을 제공받지는 않습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 등 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득가액 손실충당금 장부금액 당분기말 현금성자산 8,285,440 - 8,285,440 매출채권 4,194,725 (36,816) 4,157,909 상각후원가측정 기타금융자산 11,467,281 - 11,467,281 합계 23,947,446 (36,816) 23,910,630 전기말 현금성자산 9,588,915 - 9,588,915 매출채권 1,570,931 (19,462) 1,551,469 상각후원가측정 기타금융자산 20,266,580 - 20,266,580 합계 31,426,426 (19,462) 31,406,964 4-1-3. 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년 초과 당분기말 매입채무및기타채무 2,662,672 2,662,672 2,285,628 377,044 차입금 11,486,000 11,985,558 3,349,259 8,636,299 금융리스부채 58,956 67,517 59,341 8,176 전환사채 및 파생상품부채 32,318,696 30,000,000 - 30,000,000 합계 46,526,324 44,715,747 5,694,228 39,021,519 전기말 매입채무및기타채무 1,673,209 1,673,209 1,007,522 665,687 차입금 11,495,000 12,047,481 3,329,214 8,718,267 금융리스부채 106,589 129,538 68,923 60,615 전환사채 및 파생상품부채 33,597,379 30,000,000 - 30,000,000 합계 46,872,177 43,850,228 4,405,659 39,444,569 4-2. 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(주1) 43,804,696 45,092,379 차감: 현금및현금성자산 (8,285,440) (9,588,915) 순부채(A) 35,519,256 35,503,464 자본총계 28,116,584 24,985,382 총자본(B) 63,635,840 60,488,846 자본조달비율(A/B) 55.82% 58.69% (주1) 차입금, 전환사채, 파생상품부채로 구성됩니다. 5. 금융상품 공정가치 5-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,285,440 8,285,440 9,588,915 9,588,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,525,949 21,525,949 15,477,526 15,477,526 매출채권 4,157,909 4,157,909 1,551,469 1,551,469 상각후원가측정 기타금융자산 11,467,281 11,467,281 20,266,580 20,266,580 합계 45,436,579 45,436,579 46,884,490 46,884,490 금융부채 매입채무 617,582 617,582 252,813 252,813 차입금 11,486,000 11,486,000 11,495,000 11,495,000 기타금융부채 2,104,046 2,104,046 1,526,985 1,526,985 전환사채 7,891,987 7,891,987 7,347,683 7,347,683 파생상품부채 24,426,709 24,426,709 26,249,696 26,249,696 합계 46,526,324 46,526,324 46,872,177 46,872,177 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채는 공정가치 서열체계 Level 2로 분류하고 있으며 각 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 할인율, 금리 등 파생상품부채 이항옵션평가모형 주가변동성, 금리변동성, 무위험이자율 등 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,525,949 - 21,525,949 부채 파생상품부채 - 24,426,709 - 24,426,709 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,477,526 - 15,477,526 부채 파생상품부채 - 26,249,696 - 26,249,696 한편, 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6-1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 4,574,347 4,062,174 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,525,949 15,477,526 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,711,093 5,526,741 매출채권 4,157,909 1,551,469 상각후원가측정 기타금융자산 11,467,281 20,266,580 합계 45,436,579 46,884,490 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무 617,582 252,813 차입금 11,486,000 11,495,000 기타금융부채 2,104,046 1,526,985 전환사채 7,891,987 7,347,683 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 24,426,709 26,249,696 합계 46,526,324 46,872,177 6-2. 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (213) 외화환산이익 상각후원가측정금융자산 대손상각비 (17,353) (7,768) 이자수익 585,437 66,546 외환차익 260,331 443,499 외환차손 (25,043) (146,217) 외화환산이익 436,052 3,462 외화환산손실 (1,235) (197,388) 상각후원가금융부채 이자비용 (603,002) (105,228) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 3,279,863 파생상품평가손실 (1,456,876) 합계 2,457,961 56,906 7. 현금및현금성자 산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 70 111 보통예금 1,429,564 4,664,926 외화예금 2,281,459 914,461 수익증권 등 4,574,347 4,062,174 국고보조금 0 (52,757) 합계 8,285,440 9,588,915 8. 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원화 채무상품(유동) 17,016,726 12,051,697 원화 채무상품(비유동) 800,000 외화 채무상품(유동) 3,709,223 - 외화 채무상품(비유동) 3,425,829 합계 21,525,949 15,477,526 회사(종목)명 구 분 취득가액 공정가치 장부금액 케이아이에스잠실제일차 유 동 5,000,000 5,062,012 5,062,012 뉴스타센트럴 유 동 5,000,000 5,008,139 5,008,139 잠실제일차 유 동 2,000,000 2,002,992 2,002,992 명당2베스트 유 동 5,000,000 4,943,583 4,943,583 우리은행 신종자본증권 유 동 3,719,283 3,709,223 3,709,223 그립의 소재부품 기술개발사업 비 유 동 800,000 800,000 800,000 합 계 21,519,283 21,525,949 21,525,949 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 15,477,526 취득 19,743,583 17,719,283 외화환산손익 305,113 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 30,082 63,009 감소액 (14,030,355) 기말금액 21,525,949 17,782,292 유동분류 20,725,949 14,000,000 비유동분류 800,000 3,782,292 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 51,697 - 평가액 30,082 63,009 감소액 (30,355) 기말잔액 51,424 63,009 자본에 가감되는 법인세효과 (11,313) 계 40,111 63,009 9. 매출채권 9-1. 매출채권 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,194,725 1,570,931 (대손충당금) (36,816) (19,462) 합계 4,157,909 1,551,469 9-2. 매출채권 연령 분석 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 당분기말 전기말 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 총 장부금액 기대손실률 손실충당금 집합평가 3월 이내 4,131,989 0.44% 18,364 1,543,593 0.37% 5,655 6월 이내 51,824 14.55% 7,540 14,798 14.72% 2,177 1년 이내 0 52.00% 0 1,243 38.51% 479 1년 6월 이내 0 85.15% 0 385 62.00% 239 소계 4,183,813 25,904 1,560,019 8,550 개별평가 10,912 100.00% 10,912 10,912 100.00% 10,912 합 계 4,194,725 36,816 1,570,931 19,462 9-3. 대손충당금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 19,462 44,586 설정(환입) 17,354 7,767 분기말 36,816 52,353 10. 상각후원가측정 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 상각후원가측정 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수수익 105,497 - 105,497 106,209 - 106,209 미수금 59,226 - 59,226 329,838 - 329,838 장.단기대여금 393,400 41,667 435,067 243,400 47,500 290,900 장.단기금융상품 10,000,000 22,251 10,022,251 17,500,000 15,157 17,515,157 상각후원가측정금융자산 - 0 1,000,000 1,000,000 보증금 - 845,240 845,240 - 1,024,476 1,024,476 합계 10,558,123 909,158 11,467,281 19,179,447 1,087,133 20,266,580 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 506,384 138,036 선급비용 12,875 6,728 부가세대급금 298,933 - 합계 818,192 144,764 12. 재고자산 당분기말과 전기말 당사의 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 2,552,041 1,761,433 원재료평가충당금 (176,721) (112,687) 재공품 1,654,267 511,444 재공품평가충당금 (24,991) (54,415) 제 품 570,236 1,252,278 상 품 417,655 417,655 상품평가충당금 (417,655) (417,399) 합계 4,574,832 3,358,309 매출원가에 포함되어 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 당분기 6,847,691천원(전분기: 5,804,696천원)입니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자13-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 장부금액 종속기업 ㈜넥스트케어 대한민국 100.00% 1,000,000 320,268 1,000,000 1,000,000 종속기업 ㈜모네트 대한민국 100.00% 20,000 190,459 20,000 - 관계기업 ㈜이끌레오 대한민국 16.12% 200,000 24,964 200,000 200,000 13-2. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 종속기업 ㈜넥스트큐어 479,139 158,871 320,268 - (571,826) 종속기업 ㈜모네트 776,014 585,555 190,459 5,804,604 176,517 관계기업 ㈜이끌레오 5,246,609 5,091,702 154,907 31,101 (675,092) (단위 : 천원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜넥스트큐어 1,065,649 173,554 892,095 - (107,906) 관계기업 ㈜이끌레오 1,580,571 1,085,572 494,999 142,056 (411,001) 상기 종속기업및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업 및 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 유형자산 14-1. 유형자산 장부가액 구성내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,232,324 - 14,232,324 건물 6,032,216 (778,346) 5,253,870 기계장치 370,435 (344,496) 25,939 차량운반구 491,435 (162,010) 329,425 공구와기구 113,583 (12,156) 101,427 비품 666,357 (576,534) 89,823 시설장치 1,266,921 (1,151,569) 115,352 사용권자산 221,631 (123,483) 98,148 건설중인자산 2,411,325 - 2,411,325 합계 25,806,227 (3,148,594) 22,657,633 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,026,032 - 14,026,032 건물 5,501,178 (669,805) 4,831,373 기계장치 370,435 (337,479) 32,956 차량운반구 408,562 (97,091) 311,471 공구와기구 31,968 (3,684) 28,284 비품 635,286 (555,594) 79,692 시설장치 1,266,921 (1,116,822) 150,099 사용권자산 277,854 (101,543) 176,311 건설중인자산 75,750 - 75,750 합계 22,593,986 (2,882,018) 19,711,968 14-2. 유형자산의 장부가액의 변동내역 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 분기말 토지 14,026,032 253,207 (46,915) - 14,232,324 건물 4,831,373 691,047 (156,424) (112,126) 5,253,870 기계장치 32,956 - - (7,017) 25,939 차량운반구 311,471 82,873 - (64,919) 329,425 공구와기구 28,284 81,615 - (8,472) 101,427 비품 79,692 31,071 - (20,940) 89,823 시설장치 150,099 - - (34,747) 115,352 사용권자산 176,312 - (56,222) (73,897) 51,955 98,148 건설중인자산(유형) 75,749 2,335,576 - - 2,411,325 합계 19,711,968 3,475,389 (259,561) (322,118) 51,955 22,657,633 (주1) 감가상각비 중 161,550천원은 매출원가, 160,568천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 대체 분기말 토지 5,905,905 8,120,127 - - 14,026,032 건물 4,810,196 156,424 - (100,866) 4,865,754 기계장치 26,039 19,000 - (9,624) 35,415 차량운반구 164,531 151,480 (45,943) (57,584) 212,484 공구와기구 2,755 19,671 - (2,254) 20,172 비품 41,457 55,551 - (12,326) 84,682 시설장치 196,827 - - (35,145) 161,682 사용권자산 267,541 17,713 (39,264) (54,457) 191,533 건설중인자산 - 41,700 41,700 합계 11,415,251 8,581,666 (85,207) (272,256) 19,639,454 (주1) 감가상각비 중 114,205천원은 매출원가, 158,050천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14-3. 토지 및 건물 관련 보험가입 당분기말 현재 당사는 삼성화재해상보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있으며, DB손해보험(주)에 재물종합보험을 가입하고 있습니다. 14-4. 토지 및 건물의 근저당 등 당사의 상기 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금, 임대보증금 및 정부보조금과 관련하여 근저당권 등이 설정되어 있습니다. 14-5. 매각제한자산 지방투자촉진보조금 지원사업의 보조금으로 취득한 대전광역시 유성구 용산동 533-1 토지는 2022년까지 매각이 제한되어 있으 며, 충청북도 오송의 공장부지는 "산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률"이 정하는 바에 따라 2027년까지 매각이 제한되어 있습니다. 14-6. 리스 이용내역 당사는 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 3 ~ 5년 입니다. 상기 리스와 관련하여 당기 비용으로 인식한 조정리스료는 없습니다. 또한, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 59,341 68,923 1년 초과 5년 이내 8,176 46,920 합계 67,517 115,843 미실현이자수익 8,561 9,254 최소리스료 순액 1년 이내 51,745 61,853 1년 초과 5년 이내 7,211 44,736 합계 58,956 106,589 14-7. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 73,897 54,457 리스부채 이자비용 5,819 8,341 소액자산리스 관련 비용 8,035 4,352 14-8. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 53,452천원(전분기: 53,274천원)입니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산 장부가액 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 분기말 특허권 20,833 - - (3,750) 17,083 소프트웨어 77,568 - - (16,204) 61,364 기타의무형자산 - 300,000 - (30,000) 270,000 합계 98,401 300,000 - (49,954) 348,447 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비(주1) 기말 특허권 - 25,000 - (2,917) 22,083 소프트웨어 63,974 34,000 - (15,004) 82,970 합계 63,974 59,000 - (17,921) 105,053 (주1) 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 15-2. 개발비 당분기 및 전분기 중 당사의 연구 및 개발활동과 관련한 지출은 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 정부보조금 16-1. 수익관련 정부보조금 16-1-1. 수익관련 정부보조금의 내역 당분기 및 전분기 중 수령한 수익관련 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상환의무 있는 부분 27,730 52,660 상환의무 없는 부분 320,309 570,609 합계 348,039 623,269 16-1-2. 상환의무 있는 정부보조금 변동내역 당분기 및 전분기 중 유동성장기미지급금 및 장기미지급금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 561,048 741,887 증가 27,730 52,660 감소 (355,457) (241,601) 분기말 233,321 552,946 16-1-3. 상환의무 없는 정부보조금 당분기 중 상환의무가 없는 정부보조금 중 사용액 320,309천원은 비용과 상계되었으며, 미사용액은 없습니다.16-1-4. 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역 이연수익으로 인식한 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 97,569 197,210 기타수익 11,442 86,054 분기말 86,127 111,156 16-2. 자산관련 정부보조금 보고기간 종료일 현재 자산관련 정부보조금은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 617,582 - 617,582 252,813 - 252,813 미지급금 1,448,195 319,448 1,767,643 571,261 658,617 1,229,878 미지급비용 227,447 - 227,447 190,518 - 190,518 금융리스부채 51,745 7,211 58,956 61,853 44,736 106,589 보증금 - 50,000 50,000 - - - 합계 2,344,969 376,659 2,721,628 1,076,445 703,353 1,779,798 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 65,990 145 선수금 297,339 117,307 합계 363,329 117,452 19. 차입금 19-1. 차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 3,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 12,000 12,000 장기차입금 8,274,000 8,283,000 합계 11,486,000 11,495,000 19-2. 단기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 일반자금대출 1.11% 2,200,000 2,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 1.52% 1,000,000 1,000,000 합계 3,200,000 3,200,000 19-3. 장기차입금 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 이자율 금액 금액 신한은행 시설자금대출 1.55% 3,300,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 0.942~1.502% 4,986,000 4,995,000 소계 8,286,000 8,295,000 차감: 유동성장기차입금 (12,000) (12,000) 차감계 8,274,000 8,283,000 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35, 36 참조). 19-4. 장기차입금 상환계획 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기 금액 2021년 10월~2022년 9월 12,000 2022년 10월~2023년 9월 5,524,000 2023년 10월~2024년 9월 550,000 2024년 10월~2025년 9월 550,000 2025년 10월~2026년 9월 550,000 2026년 10월 이후 1,100,000 합계 8,286,000 20. 전환사채 및 파생상품부채 20-1. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-8-14 2035-8-14 0% 0% 30,000,000 30,000,000 차감 : 전환권조정 및 할인발행차금 (22,108,013) (22,652,317) 전환사채 7,891,987 7,347,683 파생상품부채 24,426,709 26,249,696 합 계 32,318,696 33,597,379 20-2. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 사모전환사채 사채인수자 키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사 발행금액 30,000,000천원(액면발행) 전환가격 26,500원(전환가능주식수: 1,132,075주) 전환조건 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후부터 만기일 1개월 전까지 전환을 청구할 수 있으며 전환가격의 조정에 관한 사항은 다음과 같다.가. 발행회사가 전환사채를 발행한 후 인수인이 전환청구를 하기 전에 발행회사가 그 당시 본건 전환사채의 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)과 시가 중 높은 가격(이하 기준가)을 하회하는 발행가액으로 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입 등을 통해 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액=조정전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 회사의 기발행주식수B: 회사의 신 신발행주식수C: 회사의 신 발행주식의 1주당 발행가격D: 기준가나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.기발행 주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사 될 경우 발행 될 주식의 수로 한다.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상 증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식합병 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 분할, 감자 주식분할 또는 주식병합 등의 직전에 사채권자가 전환권을 행사하여 본건 전환사채가 전액주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환사액을 조정한다.라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주의 주가가 하락할 경우 본건 전환사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2020년 11월 14일 및 그 이후 매3개월의 응당일(이하 전화가액 조정일)마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가액으로 한다. 본항에 의한 전환가액 조정의 한도는 본건 전환사채의 발행 당시 전환가액(전환가액 조정일 전에 가목 내지 다목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액)의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다. 발행자의 조기상환권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행일로부터 지급일(발행일로부터 12개월이 되는 날부터 36개월이 되는날)까지 연복리 0.5%를 적용하여 조기상환하거나 매수할 수 있다. 단, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 최초 권면 총액의 40%를 초과하여 위 콜옵션을 행사 할 수 없다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 지난 후 매 3개월마다 발행회사에 대하여 본건 전환사채의 조기상환을 청구할 수 있다. 20-3. 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상환청구권 19,635,572 18,178,696 전환권 4,791,137 8,071,000 합계 24,426,709 26,249,696 20-4. 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초금액 26,249,696 평가손익 (1,822,987) 분기말금액 24,426,709 21. 순확정급여부채 21-1. 순확정급여부채 내역 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,606,018 1,564,461 사외적립자산 공정가치 (111,414) (52,367) 순확정급여부채 금액 1,494,604 1,512,094 21-2. 확정급여채무의 변동내역 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초 1,564,461 1,242,205 당기근무원가 149,368 244,304 이자비용 7,467 12,734 급여지급액 (217,054) (315,604) 재측정요소 : - 재무적가정 변동에 의한 보험수리적 손익 (28,287) (4,959) - 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적 손익 130,063 385,781 (분)기말 확정급여채무 1,606,018 1,564,461 21-3. 사외적립자산의 변동내역 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초 52,367 65,669 이자수익 1,237 1,191 기여금납부액 224,069 급여지급액 58,637 (238,103) 보험수리적이익(손실) (827) (459) (분)기말 111,414 52,367 21-4. 확정급여제도 관련 인식된 손익내역 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 149,368 471,168 이자비용 7,467 9,550 이자수익 (1,237) (893) 합계 155,598 479,825 21-5. 확정급여제도 관련 비용의 계정과목 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 94,572 35,409 판매비와 관리비 61,026 354,136 경상연구개발비 - 90,280 합계 155,598 479,825 21-6. 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 21-6-1. 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 2.71% 2.48% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 21-6-2. 사망률 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 21-7. 사외적립자산 구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 전액 판매보증충당부채로서, 제품의 품질보증과 관련하여 품질보증비로 지출될 것으로 합리적으로 추정되는 금액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 82,139 23,870 전입(환입) 165,891 39,980 상계 (162,559) (35,453) 분기말 85,471 28,397 23. 자본금 (1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 500원)이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 6,114,616주입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식 수 보통주 75,000,000 주 75,000,000 주 우선주 25,000,000 주 25,000,000 주 발행주식 수 보통주 6,114,616 주 6,088,916 주 우선주 - - 액면금액 500 원 500 원 자본금 보통주 3,057,308 3,044,458 우선주 - - (3) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 변동금액 주식수 변동금액 주식수 기초 3,044,458 6,088,916 주 2,911,478 5,822,956 주 신주인수권 행사 - - 30,000 60,000 주 주식선택권 행사 12,850 25,700 주 102,980 205,960 주 (분)기말 3,057,308 6,114,616 주 3,044,458 6,088,916 주 24. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,782,071 24,063,696 (2) 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 24,063,696 21,534,167 신주인수권 행사 - 750,000 주식선택권 행사 718,375 1,779,529 (분)기말 24,782,071 24,063,696 25. 기타자본 25-1. 기타자본의 구성내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 390,756 707,327 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 40,111 40,323 합계 430,867 747,650 25-2. 기타자본의 변동내역 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 747,650 1,116,008 증감 (316,783) (368,358) (분)기말 430,867 747,650 25-3. 주식기준보상 25-3-1. 주식선택권 부여내역 당사는 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여한 바가 큰 임직원 및 외부 전문가에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 임직원들은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는재직하는 경우 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일자 부여주식수 행사 소멸 미행사주식수 제1차 부여분 2018-03-30 200,000 (179,560) (20,440) 0 제2차 부여분 2018-06-18 34,400 (27,400) (7,000) 0 제3차 부여분 2019-03-29 46,800 (18,200) (22,100) 6,500 제4차 부여분 2019-06-24 16,250 (6,500) (3,250) 6,500 제5차 부여분 2020-01-30 15,000 0 15,000 합계 312,450 (231,660) (52,790) 28,000 25-3-2. 주식보상비용당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 45,925천원(전분기: 436,255천원)입니다. 25-3-3. 공정가치 측정에 사용된 투입변수당사는 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일의공정가치 부여일의주식가치 행사가격 행사시작일 행사종료일 기대변동성 무위험이자율 제1차 부여분 4,137.26 8,971.00 5,000.00 2020-03-30 2025-03-30 18.57% 2.54% 제2차 부여분 4,159.11 8,971.00 5,000.00 2020-06-18 2025-06-18 18.93% 2.58% 제3차 부여분 14,208.32 19,200.00 15,300.00 2021-03-29 2026-03-28 74.58% 1.78% 제4차 부여분 11,917.13 17,450.00 16,550.00 2021-06-24 2026-06-23 71.36% 1.56% 제5차 부여분 19,708.94 28,500.00 21,350.00 2022-01-30 2027-01-29 66.23% 1.52% 26. 이익잉여금(결손금) 26-1. 이익잉여금(결손금) 구성내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (153,661) (2,870,422) 26-2. 이익잉여금(결손금)의 변동내역 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 (2,870,422) (937,942) 당(분)기순이익(손실) 2,796,791 (1,635,080) 보험수리적손익 대체 (80,030) (297,400) (분)기말 (153,661) (2,870,422) 27. 매출액 및 매출원가 27-1. 매출액 세부내역 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 257,654 15,876 제품매출액 13,271,616 13,308,219 합계 13,529,270 13,324,095 27-2. 매출원가 세부내역 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 : 기초상품재고액 417,655 428,248 당기상품매입액 111,883 1,715 재고자산평가손실 256 216,000 기말상품재고액 (417,655) (417,655) 소계 112,139 228,308 제품매출원가 : 기초제품재고액 1,252,278 736,784 당기제품제조원가 6,018,899 5,896,222 재고자산평가손실 34,610 - 기말제품재고액 (570,235) (1,056,618) 소계 6,735,552 5,576,388 합계 6,847,691 5,804,696 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,542,558) (718,519) 원재료매입액 5,617,403 4,306,170 상품매입액 - 1,715 재고자산평가손실 34,865 216,000 급여 3,205,373 2,487,102 퇴직급여 155,598 479,825 복리후생비 505,918 267,832 여비교통비 77,272 64,669 감가상각비 322,118 272,256 지급임차료 165,201 118,401 운반비 305,091 246,147 소모품비 673,752 342,512 지급수수료 1,248,155 1,119,322 광고선전비 193,691 27,595 대손상각비 17,353 7,768 주식보상비 45,925 436,255 기타비용 1,645,620 1,415,497 합계 12,670,777 11,090,547 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,495,975 1,141,874 잡급 - 1,295 퇴직급여 61,026 354,136 복리후생비 456,123 192,663 여비교통비 71,485 48,253 접대비 76,464 53,808 통신비 13,013 10,676 세금과공과금 50,557 107,444 감가상각비 160,568 158,050 지급임차료 161,339 109,399 보험료 125,414 135,654 차량유지비 61,427 49,953 경상연구개발비 1,537,206 1,699,865 운반비 270,640 174,407 교육훈련비 25,072 3,118 도서인쇄비 27,280 9,242 사무용품비 - 873 소모품비 43,733 36,307 지급수수료 667,590 429,474 광고선전비 193,691 27,595 대손상각비 17,353 7,768 건물관리비 45,360 39,841 무형자산상각비 49,954 17,921 주식보상비 45,925 436,255 제품보증비 165,891 39,980 합계 5,823,086 5,285,851 30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 260,331 443,499 외화환산이익 436,052 3,462 유형자산처분이익 23,785 3,146 임대료수익 61,833 - 기타수익 11,442 86,054 잡이익 81,571 273,151 합계 875,014 809,312 기타비용: 외환차손 25,043 146,217 기부금 - 7,000 외화환산손실 1,235 197,388 유형자산처분손실 40,132 - 잡손실 1,640 2,299 합계 68,050 352,904 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 585,438 66,546 파생상품평가이익 3,279,863 - 합계 3,865,301 66,546 금융비용: 이자비용 603,001 105,228 파생상품평가손실 1,456,876 - 합계 2,059,877 105,228 순금융비용 (1,805,424) 38,682 32. 법인세 32-1. 법인세비용 구성내역 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익에 대한 당기법인세 6,683 총당기법인세 6,683 - 일시적차이의 증감 667,080 (294,179) 자본에 직접 반영된 법인세효과 327 (114,219) 총이연법인세 667,407 (408,398) 법인세비용(이익) 674,090 (408,398) 32-2. 회계이익과 법인세비용 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 3,470,881 2,651,273 적용세율에 따른 법인세비용 741,594 561,280 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 267,879 - - 미인식 이연법인세등 (347,720) (195,119) - 주식선택권행사 시가차이 - (783,326) - 기타 12,337 8,767 법인세비용 674,090 (408,398) 유효법인세율 19.42% -15.40% 33. 주당손익 33-1. 기본주당손익 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주소유주 귀속 분기순이익 692,939,741 2,796,790,952 86,599,009 3,059,671,548 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 6,114,482주 6,101,982주 6,088,916주 5,964,267주 기본주당이익 113 458 14 513 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2021-01-01 6,088,916주 273 6,088,916주 주식선택권 행사 2021-04-01 13,350주 183 8,949주 주식선택권 행사 2021-07-02 12,350주 91 4,117주 계 6,114,616주 6,101,982주 구분 일자 보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 전기이월 2020-01-01 5,822,956주 274 5,822,956주 주식선택권 행사 2020-03-31 138,690주 184 93,135주 주식선택권 행사 2020-04-14 4,000주 170 2,482주 주식선택권 행사 2020-06-19 63,270주 104 24,015주 신주인수권 행사 2020-06-24 60,000주 99 21,679주 계 6,088,916주 5,964,267주 33-2. 희석주당손익 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 산정을 위한 순이익 692,939,741 2,796,790,952 86,599,009 3,059,671,548 전환사채의 세후이자 147,889,419 424,556,786 - - 파생상품 세후평가손익 - (1,421,930,461) - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 840,829,160 1,799,417,277 86,599,009 3,059,671,548 희석화 가중평균 유통보통주식수 6,114,482주 7,234,057주 6,088,916주 5,964,267주 희석주당순이익 138 249 14 513 33-3. 보고기간 종료일 현재 반희석 효과 때문에 고려하지 않은 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가액 주식선택권 2021-03-29~2026-03-28 6,500주 15,300원 주식선택권 2021-06-24~2026-06-23 6,500주 16,550원 주식선택권 2022-01-30~2027-01-29 15,000주 21,350원 34. 현금흐름표 34-1. 현금의 유출입이 없는 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 3,425,829 - 장기차입금 유동성대체 9,000 333,286 리스부채 유동성대체 37,525 28,735 리스부채의 증감 - (11,737) 34-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 당사의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 평가 상각 대체 단기차입금 3,200,000 0 3,200,000 유동성장기차입금 12,000 (9,000) 9,000 12,000 장기차입금 8,283,000 0 (9,000) 8,274,000 임대보증금 50,000 50,000 리스부채(유동) 61,853 (53,452) 5,819 37,525 51,745 리스부채(비유동) 44,736 0 (37,525) 7,211 전환사채 7,347,683 0 544,304 7,891,987 파생상품부채 26,249,696 0 (1,822,987) 24,426,709 합계 45,198,968 (12,452) (1,822,987) 550,123 0 43,913,652 35. 특수관계자와의 거래 35-1. 특수관계자 현황 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당분기말 전기말 종속기업 ㈜넥스트큐어, ㈜모네트 ㈜넥스트큐어 관계기업 ㈜이끌레오 ㈜이끌레오 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 35-2. 특수관계자와의 매입ㆍ매출, 채권ㆍ채무 거래내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜모네트 15,321 5,905,699 - - 관계기업 ㈜이끌레오 25,376 43,200 64,917 - 합계 40,697 5,948,899 64,917 - 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 임차보증금 외상매입금 등 매출채권 미수금 임차보증금 종속기업 ㈜넥스트큐어 78,639 종속기업 ㈜모네트 693,763 관계기업 ㈜이끌레오 13,432 48,000 80,924 48,000 합계 13,432 48,000 693,763 80,924 78,639 48,000 35-3. 특수관계자와의 자금 거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 자금관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 243,400 200,000 50,000 393,400 장기대여금 47,500 - 5,833 41,667 미수수익 7,531 9,981 7,531 9,981 합계 298,431 209,981 63,364 445,048 (단위 : 천원) 당사와의 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 - 270,000 26,600 243,400 장기대여금 5,200 30,000 5,200 30,000 미수수익 - 5,289 - 5,289 합계 5,200 305,289 31,800 278,689 35-4. 지급보증 당분기말 현재 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35-5. 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 688,744 500,178 퇴직급여 76,654 285,941 주식보상비용 110,154 110,769 합계 875,552 896,888 36. 담보 및 주요 약정사항 36- 1. 당사가 제공한 담보제공 내역 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내용 토지 153,060 충청북도 정부보조금 관련 토지 및 건물 6,960,000 신한은행 차입금 관련 토지 및 예금 7,100,000 KEB하나은행 차입금 관련 36-2. 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 당분기말 현재 당 사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공처 임원 신용보증 158,400 KEB하나은행 서울보증보험 계약이행보증 등 62,274 현대아산㈜ 등 36-3. 타인에게 제공한 보증의 내역 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다. 36-4. 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행금액 신한은행 일반자금대출 2,200,000 2,200,000 시설자금대출 3,300,000 3,300,000 KEB하나은행 일반자금대출 6,000,000 5,986,000 37. 영업부문정보 당사는 전자의료기기 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 37-1. 지역별 매출 현황 매출처의 지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 3,805,724 3,339,693 유럽 7,293,748 7,678,412 중국 775,259 324,091 일본 103,030 362,517 기타 1,551,509 1,619,382 합계 13,529,270 13,324,095 37-2. 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은독일소재 Zimmer사이며 당분기 중 당사 매출액의 45.69%(전분기: 51.61%)를 차지하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관여하는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주) 당사는 배당 가능한 이익잉여금이 증가한다면 배당을 실시할 예정입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기(3분기) 제18기 제17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,101 -1,834 - (별도)당기순이익(백만원) 2,797 -1,635 4,363 (연결)주당순이익(원) 344 -306 832 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 최근 5년간 배당금 을 지급 하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 38,615 500 15,020 제3자배정 2019.11.29 유상증자(일반공모) 보통주 600,000 500 13,000 일반공모 2019.11.29 유상증자(제3자배정) 보통주 18,000 500 13,000 상장 주선인 의무인수분 2020.03.30 주식매수선택권행사 보통주 138,690 500 5,000 - 2020.04.13 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 5,000 - 2020.06.18 주식매수선택권행사 보통주 63,270 500 5,000 - 2020.06.24 신주인수권행사 보통주 60,000 500 13,000 제3자배정 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 5,000 - 2021.03.31 주식매수선택권행사 보통주 12,350 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 5,850 500 15,300 - 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 6,500 500 16,550 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 제1회 2020.08.14 2035.08.14 30,000,000,000 보통주 2021.08.14 ~2035.07.14 100 26,500 30,000,000,000 1,132,075 - 합 계 - - - 30,000,000,000 - - 100 26,500 30,000,000,000 1,132,075 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 리메드 회사채 사모 2020.08.14 30,000,000 0 BBB- 2035.08.14 미상환 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 합 계 - - - 30,000,000 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 1 2019.11.28 연구개발 620,000 연구개발(임상시험) 246,879 - 코스닥시장 상장 1 2019.11.28 시설자금 4,410,000 시설자금(사옥신축) 4,410,000 손익개선 코스닥시장 상장 1 2019.11.28 증권취득 2,000,000 - - - 코스닥시장 상장 1 2019.11.28 운영자금 640,000 운영자금(해외 마케팅) 640,000 - 주) 당사는 미사용 자금 23.7억원 을 금융 상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 경영상 필요한 운영자금으로사용할 계획입니다. 당사는 임차비용 절감에 따른 손익개선 및 경영 효율성 증대를 위하여 기 공시된 생산라인 투자 및 공장 신축 대신 사옥을 신축하였습니다. (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 5차 2019.06.18 운영자금 579,997 운영자금 579,997 - 전환사채 1차 2020.08.14 시설자금 18,000,000 시설자금 416,552 손익개선 전환사채 1차 2020.08.14 운영자금 12,000,000 운영자금 12,000,000 - 주) 당사 는 미사용 자금 176억원 을 금융 상품에 가입 후 예치하고 있으며, 향후 경영상 필요한 시설 및 운영 자금으로 사용할 계획입니다. 당사는 임차비용 절감에 따른 손익개선 및 경영 효율성 증대를 위하여 기 공시된 생산라인 투자 및 공장 신축 대신 사옥을 신축하였습니다. (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 10,000,000 2021.09 ~ 2022.08 11개월 기타 단기사채 5,000,000 2021.08 ~ 2021.10 8개월 기타 단기사채 5,000,000 2021.09 ~ 2022.03 3개월 계 20,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기(3분기) 매출채권 4,196,265 36,816 0.9 제18기(전기) 매출채권 1,570,931 19,462 1.2 제17기(전전기) 매출채권 2,287,606 44,586 1.9 ( 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기(3분기) 제18기(전기) 제17기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,462 44,586 23,933 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 17,354 (25,123) 20,653 4. 기말 대손충당금 잔액합계 36,816 19,462 44,586 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출 채권은 최초에 공정가치 로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정 되며, 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기 간별 매출채권 잔액 현황 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무 제표 주석 9. 매출채권 』 을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황 등 (1) 재 고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제19기(3분기) 제18기(전기) 제17기(전전기) 상품 417,655 417,655 428,248 상품평가충당금 -417,655 -417,399 -8,848 제품 549,781 1,252,278 736,784 원재료 2,441,151 1,761,433 1,604,036 원재료평가충당금 -176,721 -112,687 -78,844 미착품 - - 12,072 재공품 1,595,826 511,443 484,974 재공품평가충당금 -24,991 -54,415 -10,087 합계 4,385,046 3,358,309 3,168,335 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.8 4.6 9.1 재고자산회전율(회수) 연환산 매출원가÷[(기초재고+기말재고)÷2] 2.2 2.4 2.9 ( 2) 재고자산의 실사내용 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.09.28~2021.09.30 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.06.29~2021.06.30 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2021년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021.03.30 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년 재고자산실사 (외부감사인입회) 실사(입회)시기 2020.12.28 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년 재고자산실사 (자체실사) 실사(입회)시기 2020.09.23 ~ 2020.09.26 3일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2020.06.29 ~ 2020.06.30 2일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2020년재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2020.02.13 1일 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 2019년 재고자산실사 (외부감사인입회) 실사(입회)시기 2019.12.26 실사(입회)장소 대전공장, 오송공장, 판교사업소 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 주) 2020년 기말 재고자산실사의 경우 감사인 도원회계법인의 입회하에 재고조사를실시하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 417,655 417,399 -256 417,655 - 제품 549,781 0 0 0 - 원재료 2,441,151 112,687 -64,034 176,721 - 미착품 0 0 0 0 - 재공품 1,595,825 54,415 29,424 24,991 - 합 계 5,004,412 584,501 -34,865 619,366 - 다. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치 평가방법 및 내역은 『 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 5. 금융상품 공정가치』 를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주) 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(3분기) 도원회계법인 - - - 제18기(전기) 도원회계법인 적정 - 해외매출의 실재성과기간귀속의 적정성 제17기(전전기) 도원회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(3분기) 도원회계법인 2021년 외부감사 95,000 854 47,500 398 제18기(전기) 도원회계법인 2020년 외부감사 75,000 1,001 75,000 812 제17기(전전기) 도원회계법인 2019년 외부감사 70,000 721 70,000 721 주) 상기 실제수행내역 보수는 공시서류작성기준일 기준 실제 지급된 보수입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(3분기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) 2019.10.24 재무확인서 2019.10.26 ~ 2019.11.04 7,000 - - - - - - 라. 내부 감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.02.24 (당사) 감사, CFO(감사인) 도원회계법인 2인(업무수행이사 포함) 유선회의 회계감사 선임 인력, 시간, 보수 논의 2 2021.03.15 (당사) 감사, CFO(감사인) 도원회계법인 2인(업무수행이사 포함) 서면회의 2020년 감사결과 및 주요사항 전달 3 2021.08.26 (당사) 감사, CFO(감사인) 도원회계법인 2인(업무수행이사 포함) 서면회의 2021년 당반기 검토결과 및 주요사항 전달 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 2021년 (제19기 3분기) 도원회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 2020년(제18기) 도원회계법인 회사 의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 2019년(제17기) 도원회계법인 회사 의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 검토 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회는 총 6명(사내이사3, 사외이사2, 기타비상무이사1)의 이사 로 구성되어 있습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 나. 중요의결 사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 감사 이근용 홍성필 윤헌수 정성택 김민영 박통일 홍기승 (출석률 : 100%) (출석률 : 22%) (출석률 : 100%) (출석률 : 89%) (출석률 : 22%) (출석률 : 11%) (출석률 : 11%) 2021-01 2021.01.13 신규 계열회사 편입의 건 가결 찬성 선임전 찬성 찬성 불참 선임전 선임전 2021-02 2021.01.20 집행임원 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2021-03 2021.02.15 2020회계연도 결산 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2021-04 2021.02.22 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 전자투표제 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2021-05 2021.02.24 유형자산 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 2021-06 2021.03.03 내부회계관리제도 운영실태 보고에 대한 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2021-07 2021.03.26 집행임원 선임의 건, 집행임원 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2021-08 2021.04.19 일반자금 대출 22억원 과목대환 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 2021-09 2021.05.27 타법인 주식 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이 사회 구 성 원 이사 는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 후보자를추천 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 별도의 이사후보추천위원회는 설치되어있지 않습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 구분 성명 임기만료일 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임 여부 및 횟수 사내이사(이사회 의장) 이근용 2024.03.30 이사회 경영자문 2003년 당사를 창립하여 의료기기 분야의 전문가로서 당사 제품의 품질 및 경쟁력 향상에 공헌하였으며, 다년간 당사의 대표로서 경영 경험과 능력을 바탕으로 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주 본인 2021.03.30연임 7회 사내이사( 이사회 부의장) 홍성필 2024.03.30 이사회 경영자문 2006년 당사에 입사하여 영업부분을 책임지며 최근까지 리메드의 사업부문을 이끌어 왔으며, 향후 리메드가 추진하는 사업 전반에서 회사의 성장에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2021.03.30연임 6회 사내이사 윤헌수 2022.09.19 이사회 CFO LG그룹에서 반도체, 디스플레이 사업부에서 근무 및 (주)LG 지주사에서 근무했던 경력이 리메드의 재무담당 임원으로서 안정된 재무업무 수행에 적합할 것으로 기대하여 선임. - 최대주주의 혈족 2019.09.19신규선임 사외이사 정성택 2022.03.29 이사회 기술자문 한국산업기슬대학교 정교수님으로 (주)메드슨 등에서 연구원으로 활동을 하였으며 대한자기공명의과학회학술 위원 등을 역임. 또한 “핵자기공명영상진단기기 3.0T 개발”장려상 수상하기도 하였으며 다수의 특허를 소유하고 있는 등 당사의 기술력 제고에 많은 기여를 할 것으로 기대하여 선임. - - 2019.03.29연임 2회 사외이사 김민영 2022.09.19 이사회 임상자문 차의과대학교 재활의학과 정교수로 분당차병원재활의학과 과장을 역임하고 뇌졸중, 치매치료연구에 오랜 경험을 바탕으로 리메드의 주요 사업 진행에 기여하고 회사의 성장에 기여할 것으로 기대하여 선임. - - 2019.09.19신규선임 기타비상무이사 박통일 2024.03.30 이사회 - 투자사에서 오랜 경험을 쌓은 전문가로서 기업의 경쟁력 강화에 기여할 것으로 기대하여 선임. - - 2021.03.30신규선임 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 별도의 지원조직은 없으며, 회사 내 각 부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 별도의 실무자를 통한 설명을 진행하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 시외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 홍기승 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사 (2018.03 ~ 2021.05) 해당사항없음 2021년03월30일취임 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격 요건을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사의 감사 업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (3) 감사의 주요 활동내용 1)이사회 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2021-09 2021.05.27 타법인 주식 취득 승인의 건 가결 (4) 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 부장(1개월)대리(6년 5개월)사원(2년 5개월) 감사 직무 수행경영활동 현황 파악 자료 제공 다. 준법지원인 작성기준일 현재 준법지원인 등을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제19기(21년도) 정기주총 제19기(21년도) 정기주총 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,114,616 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,114,616 - - - - 다. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권에관한 사항 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합을 대상으로 사전배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관회사에 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 이사회 결의 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내 명의개서 대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 한국경제신문 공고게재 홈페이지 주소 http://www.remed.kr/board/board.php?bo_table=notice 라. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안건 결의내용 제16기정기주주총회(2019.03.29) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 김대조 사내이사 선임의 건4. 정성택 사외이사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건7. 주식매수선택권부여의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 임시주주총회(2019.09.19) 1. 윤헌수사내이사 선임의 건2. 김민영사외이사 선임의 건3. 주식매수선택권부여 승인의 건4. 정관 일부 변경의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 임시주주총회(2020.01.30) 1. 주식매수선택권 부여의 건2. 정관 일부 변경의 건 원안대로가결원안부결 제17기정기주주총회(2020.03.24) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 고은현 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 정관 일부 변경의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 임시주주총회(2020.06.30) 1. 정관 일부 변경의 건 원안대로가결 제18기정기주주총회(2021.03.30) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3-1. 이근용 사내이사 선임의 건3-2. 홍성필 사내이사 선임의 건4. 박통일 기타비상무이사 선임의 건5. 홍기승 감사 선임의 건6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결원안대로가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이근용 최대주주 본인 보통주 1,622,000 26.6 1,622,000 26.5 - 홍성필 임원 보통주 378,000 6.2 378,000 6.2 - 이상용 최대주주의 친인척 보통주 200,000 3.3 200,000 3.3 - 정성택 임원 보통주 17,000 0.3 17,000 0.3 - 고은현 임원 보통주 13,000 0.2 13,000 0.2 - 조동식 임원 보통주 12,000 0.2 0 0.0 장내매매 이상식 계열회사 임원 보통주 4,110 0.1 0 0.0 특수관계해소 김민영 임원 보통주 264 0.0 0 0.0 장내매매 계 보통주 2,246,374 37.0 2,230,000 36.5 - 우선주 - - - - - 주) 기초지분율 산정을 위한 발행주식총수는 6,088,916주 이며,기말지분율 산정을 위한 발행주식총수는 6,114,616주 입니다. (1) 최대주주의 주요경력 구 분 성명(생년월일) 주요경력 비고 사내이사(이사회 의장) 이근용(1968.01.07) (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.06 ~ 현재) 최대주주본인 나. 주식의 분포 (1) 주식 보유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이근용 1,622,000 26.6 - 홍성필 378,000 6.2 - 우리사주조합 - - - 주) 상기 내용은 작성일 기준 주식 보유현황으로 기준일 이후 현재 주식소유현황과는차이가 있을 수 있습니다. 다. 최근6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 보통주 주가 최고 27,950 28,150 27,500 29,900 29,450 31,750 최저 22,850 23,500 24,050 25,550 24,250 27,800 평균 25,689 25,200 25,586 27,541 27,267 29,421 일별거래량 최고 219,296 471,927 173,320 472,747 543,978 636,370 최저 23,268 14,885 9,995 22,889 27,102 25,930 월간 거래량 1,769,164 1,337,884 987,608 2,739,616 2,024,542 2,777,826 주) 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가 . 임원의 현황 (1) 임원현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이근용 남 1968.01 이사회 의장 사내이사 상근 경영자문 (주)리메드 대표이사(2003.07 ~ 2020.06)(주)리메드 이사회 의장(2020.06 ~ 현재) 1,622,000 - 최대주주 본인 18년 1개월 2024.03.30 홍성필 남 1968.08 이사회 부의장 사내이사 상근 경영자문 (주)리메드 사장(2006.05 ~ 2020.11) (주)이끌레오 대표이사(2020.11 ~ 현재) 380,000 - - 16년 4개월 2024.03.30 윤헌수주1) 남 1964.03 부사장 사내이사 상근 CFO LG 시너지팀 상무(2014 ~ 2016) LG Display(주) 상무(2016 ~ 2018) (주)리메드 본부장(2019.05 ~ 현재) - - 최대주주의 친인척 2년 5개월 2022.09.19 정성택 남 1969.03 이사 사외이사 비상근 기술자문 한국산업기술대학교교수(2004.03 ~ 현재) 17,000 - - 2년 5개월 2022.03.29 김민영 여 1967.03 이사 사외이사 비상근 임상자문 차의과대학교 재활의학과 정교수(2013 ~ 현재) - - - 2년 2022.09.19 박통일 남 1984.09 - 기타비상무이사 비상근 - 코리아와이드파트너스투자사업본부 이사(2016.06 ~ 2019.06) 키움프라이빗에쿼티 투자운용1팀장(2019.08 ~ 현재) - - - 6개월 2024.03.30 홍기승 남 1958.07 감사 감사 비상근 감사 유진그룹 유진초저온 부사장(2016.01 ~ 2019.12)IBK 자산운용 사외이사(2018.03 ~ 2021.05) - - - 6개월 2024.03.30 고은현 남 1963.06 사장 미등기 상근 CEO 한국바이오넷 마케팅총괄(2014.03 ~ 2016.10) (주)리메드 해외영업총괄(2016.11 ~ 2020.06)(주)리메드 CEO(2020.07 ~ 현재) 13,000 - - 4년 10개월 2022.06.30 윤헌수주1) 남 1964.03 부사장 미등기 상근 CFO LG 시너지팀 상무(2014 ~ 2016) LG Display(주) 상무(2016 ~ 2018) (주)리메드 본부장(2019.05 ~ 현재) - - 최대주주의 친인척 2년 5개월 2022.06.30 조동식주2) 남 1962.08 연구소장 미등기 상근 CTO (주)청우메디칼 연구소장(2015.04 ~ 2018.05) (주)리메드 연구소장(2018.06 ~ 현재) - - - 3년 3개월 2022.06.30 이상용 남 1970.04 부사장 미등기 상근 COO (주)리메드 생산본부장(2016.08 ~ 2021.01)(주)리메드 COO(2021.01 ~ 현재) 200,000 - 최대주주의 친인척 5년 3개월 2023.03.30 주1) 윤 헌수는 사내이사 및 집행임원을 겸임하고 있습니다. 나. 직원 등의 현황 (1) 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 12 - - - 12 3.2 556,922 56,479 - - - - 사무 여 8 - 1 - 9 3.4 208,430 29,756 - 생산 남 23 - 1 - 24 3.0 772,990 33,866 - 생산 여 7 - - - 7 5.6 140,063 21,062 - 연구 남 19 - - - 19 2.6 698,230 40,808 - 연구 여 3 - - - 3 1.4 75,015 25,074 - 영업 남 21 - - - 21 1.5 540,791 35,585 - 영업 여 2 - - - 2 1.0 36,262 24,824 - 합 계 95 - 2 - 97 2.7 3,028,703 31,224 - 주) 상기 표는 미등기임원을 포함하고 있으며, 1인평균 급여액은 중도 입ㆍ퇴사를 포함하여 산출하였습니다. (2) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 330,907 82,727 - 주) 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 「소득세법」 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500 - 감사 1 200 - (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 435,661 62,237 - 주) 보수지급금액에는 중도 퇴직한 임원의 보수를 포함하여 기재하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 412,667 157,506 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,994 22,994 - (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 주주총회의에서 보수 한도를 정하고 보수가 포함된 전년도 재무제표의 승인을 결의하고 있습니다. 보수체계는 급여, 상여금, 퇴직금 등 직무수행에 대한 대가를 포함하고 있는데 사내 임원보수규정에 따라 직책, 직위, 업적(재무적 성과 및 경영전략상의 달성 정도), 근속기간, 전문성, 기타 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 종합적으로 평가ㆍ반영 하였습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 - - 사외이사 2 164,421 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 82,211 - 계 4 246,632 - 주) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당 기 동안 비용으로 계상된 것으로 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하 고있습니다. 공정가치 평가방법 및 내역은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석』을 참고하시기 바랍니다. (2) 주식매수선택권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 고은현 미등기임원 2018.03.30 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.03.30 ~ 2025.03.30 5,000 윤세진외 36명 직원 2018.03.30 신주발행 보통주 187,000 1,000 - 166,560 20,440 - 2020.03.30 ~ 2025.03.30 5,000 조동식 미등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 13,000 - - 13,000 - - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 정성택 등기임원 2018.06.18 신주발행 보통주 7,000 - - 7,000 - - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 장석호외 2명 직원 2018.06.18 신주발행 보통주 14,400 - - 7,400 7,000 - 2020.06.18 ~ 2025.06.17 5,000 권오철외 8명 직원 2019.03.29 신주발행 보통주 46,800 18,200 - 18,200 22,100 6,500 2021.03.29 ~ 2026.03.28 15,300 김명렬외 3명 직원 2019.06.24 신주발행 보통주 16,250 6,500 - 6,500 3,250 6,500 2021.06.24 ~ 2026.06.23 16,550 김기석 - 2020.01.30 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2022.01.30 ~ 2027.01.29 21,350 김민영 등기임원 2020.01.30 신주발행 보통주 10,000 - - - - 10,000 2022.01.30 ~ 2027.01.29 21,350 합계 - - - - 312,450 25,700 - 231,660 52,790 28,000 - - 주) 보고서 작성기준일 종가 는 31,050원 입 니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 1,200,000 20,000 - 1,220,000 일반투자 - 1 1 - 800,000 - 800,000 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 1,200,000 820,000 - 2,020,000 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증 기간 채무보증건수 채무보증금액 채무보증조건 기초 증감 기말 임원 KEB하나은행 2020.07.20 ~ 2023.07.22 1 158,400 - 158,400 - 나. 그 밖의 우발채무 등 우발부채 등 에 관한 내역용은 『 Ⅲ. 재 무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 22. 충당부채』 를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 나. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,622,000 2019.12.06 2021.12.06 2년 최대주주(코스닥상장) 6,114,616 다. 특례상장기업의 사후정보 (1) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020년 16,633,019 ○ - 2024년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020년 1,792,246 - ○ - 2019년 4,287,510 2018년 -836,184 2017년 324,727 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020년 -2,279,172 ○ - 2023년 12월 31일 2019년 4,588,574 2018년 -7,301,491 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 넥스트큐어 2020.11.02 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 9-22, 비동 614호(삼평동, 우림더블유시티) 원격 진단 및 치료사업 1,065,649 지분 100% 보유 미해당 모네트 2019.08.06 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, 에이동 401호(삼평동, 판교실리콘파크) 의료기기 연구개발 776,014 지분 100% 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 넥스트큐어 131111-0610286 모네트 141111-0062667 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 이끌레오 비상장 2020.01.09 경영참여 200,000 2,000 22.1 200,000 - - - 2,000 16.1 200,000 5,246,609 -675,092 넥스트큐어 비상장 2020.11.02 경영참여 1,000,000 2,000 100.0 1,000,000 - - - 2,000 100.0 1,000,000 479,139 -571,826 모네트 비상장 2021.01.13 경영참여 20,000 - - - 10 20,000 - 10 100.0 20,000 776,014 176,517 그립 비상장 2021.06.25 일반투자 800,000 - - - 10 800,000 - 10 8.1 800,000 7,773,583 -866,839 합 계 4,000 - 1,200,000 10 820,000 - 4,020 - 2,020,000 14,275,345 -1,937,240 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.