SK바이오사이언스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

1-1 지배기업의 개요에스케이바이오사이언스 주식회사(이하 "지배기업")는 2018년 7월 1일을 분할기일로 에스케이케미칼 주식회사의 VAX사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 백신 및 바이오의약품의 연구개발, 생산, 판매 및 관련된 지식재산권의 임대를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2021년 3월 18일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 38,413,875천원입니다.

지배기업의 주요 주주현황

SK케미칼 주식회사	우리사주조합	기타주주	주요주주 합계

소유주식수, 주요주주(단위: 주)	52,059,724	394,011	24,374,015	76,827,750

지분율, 주요주주	0.6776	0.0051	0.3173	1.0000

1-2 종속기업의 현황종속기업에 대한 공시

전체 종속기업

종속기업

SK bioscience USA, Inc.

종속기업의 주요 사업 소재지	미국

종속기업 재무제표의 보고기간종료일	2024-12-31

종속기업에 대한 소유지분율	1

종속기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	바이오 기술 개발

연결대상 종속기업의 요약 재무현황
당분기말 (단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

SK bioscience USA, Inc.

자산	4,159,811

부채	498,681

자본	3,661,130

전기말 (단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

SK bioscience USA, Inc.

자산	4,586,343

부채	548,174

자본	4,038,169

연결대상 종속기업의 요약 손익현황
당분기 (단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

SK bioscience USA, Inc.

수익(매출액)	0

당기순이익(손실)	(549,219)

포괄손익	(377,038)

전분기 (단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

SK bioscience USA, Inc.

수익(매출액)	0

당기순이익(손실)	(449,480)

포괄손익	(287,118)

1-3 종속기업변동내역당분기 및 전분기 중 연결재무제표의 작성 대상에 제외되거나 추가된 종속기업은 없습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (연결)

2-1 재무제표 작성기준연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-3 중요한 판단과 추정요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 3. 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	826,836,051	0	216,573,457	1,043,409,508

유동 금융자산 합계	단기금융상품	826,810,472	0	191,600,000	1,018,410,472

매출채권 및 기타유동채권	0	0	24,973,457	24,973,457

유동파생상품자산	25,579	0	0	25,579

비유동 금융자산 합계	1,000,001	43,314,088	6,009,613	50,323,702

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	1,000,001	43,314,088	0	44,314,089

장기보증금자산	0	0	6,009,613	6,009,613

총 금융자산	827,836,052	43,314,088	222,583,070	1,093,733,210

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	872,035,006	0	297,642,473	1,169,677,479

유동 금융자산 합계	단기금융상품	871,815,603	0	275,300,000	1,147,115,603

매출채권 및 기타유동채권	0	0	22,342,473	22,342,473

유동파생상품자산	219,403	0	0	219,403

비유동 금융자산 합계	1,000,001	41,729,362	6,003,005	48,732,368

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	1,000,001	41,729,362	0	42,729,363

장기보증금자산	0	0	6,003,005	6,003,005

총 금융자산	873,035,007	41,729,362	303,645,478	1,218,409,847

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	975,138	41,381,589	42,356,727

유동 금융부채 합계	매입채무 및 기타유동채무	0	29,647,885	29,647,885

유동파생상품부채	975,138	0	975,138

유동 리스부채	0	9,264,362	9,264,362

기타유동금융부채	0	2,469,342	2,469,342

비유동 금융부채 합계	0	91,535,834	91,535,834

비유동 금융부채 합계	장기차입금	0	80,000,000	80,000,000

비유동 리스부채	0	11,535,834	11,535,834

총 금융부채	975,138	132,917,423	133,892,561

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	28,922	56,107,809	56,136,731

유동 금융부채 합계	매입채무 및 기타유동채무	0	45,602,461	45,602,461

유동파생상품부채	28,922	0	28,922

유동 리스부채	0	8,137,402	8,137,402

기타유동금융부채	0	2,367,946	2,367,946

비유동 금융부채 합계	0	12,436,126	12,436,126

비유동 금융부채 합계	장기차입금	0	0	0

비유동 리스부채	0	12,436,126	12,436,126

총 금융부채	28,922	68,543,935	68,572,857

(주1) 리스부채: 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.(주2) 기타유동금융부채 : 예수보증금입니다.

파생상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

통화선도계약

유동파생상품자산	25,579

유동파생상품부채	975,138

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

통화선도계약

유동파생상품자산	219,403

유동파생상품부채	28,922

위험회피수단으로 지정하지 않은 파생상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

통화선도계약

Sell	Buy

계약처, 파생상품	하나은행 등	하나은행 등

계약금액(USD), 파생상품	USD 39,931,655	-

계약금액(EUR), 파생상품	-	EUR 103,800

계약금액(AUD), 파생상품	AUD 289,141	-

파생상품평가이익(손실)	(974,974)	240

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

통화선도계약

Sell	Buy

계약처, 파생상품	하나은행 등	하나은행 등

계약금액(USD), 파생상품	USD 23,805,393	USD 314,746

계약금액(EUR), 파생상품	EUR 98,850	EUR 788,309

계약금액(AUD), 파생상품	AUD 289,141	-

파생상품평가이익(손실)	204,268	(13,788)

## 4. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	9,525,401	(46,066)	9,479,335	8,331,417	0	8,331,417	7,162,705	0	7,162,705	24,973,457

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	12,977,293	(49,216)	12,928,077	4,107,883	0	4,107,883	5,306,513	0	5,306,513	22,342,473

금융자산의 대손충당금의 변동
당분기 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	49,216

환입, 금융자산의 대손충당금	(3,150)

제각된 채권의 회수에 따른 증가	0

금융자산의 기말 대손충당금	46,066

전분기 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	183,925

환입, 금융자산의 대손충당금	(7,640)

제각된 채권의 회수에 따른 증가	34

금융자산의 기말 대손충당금	176,319

## 5. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	430,856	(207,011)	223,845

유동제품	8,692,937	(710,713)	7,982,224

유동반제품	39,934,336	(12,185,775)	27,748,561

유동재공품	9,398,615	0	9,398,615

유동원재료	73,976,508	(49,743,123)	24,233,385

유동저장품	57,074,711	(24,709,974)	32,364,737

총유동재고자산	189,507,963	(87,556,596)	101,951,367

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	624,773	(157,196)	467,577

유동제품	8,867,926	(806,579)	8,061,347

유동반제품	30,213,440	(20,510,222)	9,703,218

유동재공품	19,917,016	(8,048,160)	11,868,856

유동원재료	67,143,315	(48,610,437)	18,532,878

유동저장품	54,063,981	(22,048,483)	32,015,498

총유동재고자산	180,830,451	(100,181,077)	80,649,374

재고자산 평가손실 및 재고자산 평가손실환입
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	12,624,481

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	9,154,420

재고자산 평가손실환입	0

## 6. 장단기금융상품 (연결)

단기금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

단기투자자산	정기예금	발행어음	채권형 사모신탁	채권형 공모펀드

MMW	MMF	구조화신탁예금	사모신탁	공모펀드

단기금융상품	641,269,882	25,000,000	120,000,000	171,600,000	20,000,000	30,497,700	10,042,890	1,018,410,472

전기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

단기투자자산	정기예금	발행어음	채권형 사모신탁	채권형 공모펀드

MMW	MMF	구조화신탁예금	사모신탁	공모펀드

단기금융상품	741,651,075	50,022,028	50,000,000	175,300,000	100,000,000	30,142,500	0	1,147,115,603

(주1) 정기예금: 우리사주조합 대출에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조).

장기금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

비상장 주식	상환전환우선주	상장주식

주식회사 씨티셀즈	클립스비엔씨 주식회사	(주)에스엠엘바이오팜	Novavax Inc.

장기금융상품	1,000,076	500,006	1,000,001	41,814,006	44,314,089

전기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

비상장 주식	상환전환우선주	상장주식

주식회사 씨티셀즈	클립스비엔씨 주식회사	(주)에스엠엘바이오팜	Novavax Inc.

장기금융상품	1,000,076	500,006	1,000,001	40,229,280	42,729,363

(주1) 상장주식 : 전기 중 Novavax Inc. 보통주를 취득하였으며, 연결기업은 단기매매목적이 아닌 해당 금융상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 최초 인식시점에 기타포괄손익으로 인식한 평가손실을 포함하여 전기 중 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

장기금융상품 취득에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

Novavax Inc.

취득주식수, 장기금융상품	6,500,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(69,582)

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

Novavax Inc.

취득주식수, 장기금융상품	6,500,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(71,167)

## 7. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

선급금	선급비용	선급법인세	기타투자자산	자산 합계

기타유동자산	1,942,539	2,540,228	1,897,466	0	6,380,233

기타비유동자산	0	3,447,491	0	85,680	3,533,171

전기말 (단위 : 천원)

선급금	선급비용	선급법인세	기타투자자산	자산 합계

기타유동자산	2,445,789	1,612,860	1,558,344	0	5,616,993

기타비유동자산	0	4,349,084	0	85,680	4,434,764

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	유형자산 합계

기초 유형자산	45,279,517	123,275,612	1,039,445	55,840,805	38,551	5,175,389	64,516,689	1,121,717	296,287,725

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	187,200	0	671,310	0	6,190	61,961,255	695,106	63,521,061

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	(969)	(7,212)	0	(8,181)

감가상각비, 유형자산	0	(949,780)	(6,921)	(3,318,969)	(2,564)	(431,001)	0	0	(4,709,235)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	0	0	0	2,180,089	0	151,850	(2,767,303)	0	(435,364)

기말 유형자산	45,279,517	122,513,032	1,032,524	55,373,235	35,987	4,901,459	123,703,429	1,816,823	354,656,006

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	유형자산 합계

기초 유형자산	45,269,581	126,780,396	960,560	53,135,206	5,651	4,852,788	32,525,083	628,373	264,157,638

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	2,727,586	0	142,455	3,843,098	241,701	6,954,840

처분, 유형자산	0	0	0	(1,921)	0	(1)	(4,313)	0	(6,235)

감가상각비, 유형자산	0	(948,085)	(6,261)	(2,955,198)	(1,303)	(355,394)	0	0	(4,266,241)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	9,936	80,458	0	2,507,534	0	125,021	(4,769,452)	(628,372)	(2,674,875)

기말 유형자산	45,279,517	125,912,769	954,299	55,413,207	4,348	4,764,869	31,594,416	241,702	264,165,127

(주1) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산 : 건설중인자산의 본계정 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

자본화된 차입원가 및 자본화이자율
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	46,641

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0532

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	196,651

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0352

보험가입자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보험가입자산	유형자산 및 재고자산 등

보험내용	재산종합보험

부보금액	688,598,111

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보험가입자산	유형자산 및 재고자산 등

보험내용	재산종합보험

부보금액	688,598,111

신규시설투자
(단위 : 천원)

공시금액

이사회 결의일	2023-02-08

투자내용	백신 사업의 확장 및 신규 사업 추진을 위해 인프라 구축에 대한 투자

총 투자금액	283,800,000

예상 투자 종료일	2025-12-31

## 9. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기계장치

기초 사용권자산	18,743,974	749,083	142,447	19,635,504

사용권자산의 추가	3,126,297	196,049	0	3,322,346

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	(115,027)	0	(115,027)

사용권자산감가상각비	(2,812,688)	(132,461)	(35,612)	(2,980,761)

환율변동효과, 사용권자산	17,905	0	0	17,905

기말 사용권자산	19,075,488	697,644	106,835	19,879,967

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기계장치

기초 사용권자산	27,612,096	1,001,983	284,894	28,898,973

사용권자산의 추가	2,389,635	229,368	0	2,619,003

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(558,985)	(107,567)	0	(666,552)

사용권자산감가상각비	(2,765,813)	(132,928)	(35,612)	(2,934,353)

환율변동효과, 사용권자산	0	0	0	0

기말 사용권자산	26,676,933	990,856	249,282	27,917,071

리스부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	기간 합계

총 리스부채	9,467,554	4,258,509	8,684,213	22,410,276

리스부채	9,264,362	3,983,221	7,552,613	20,800,196

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	기간 합계

총 리스부채	8,381,661	4,269,822	9,706,475	22,357,958

리스부채	8,137,402	3,988,819	8,447,307	20,573,528

리스부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	20,573,528

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	3,322,346

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(120,799)

리스부채의 상환	(3,252,493)

리스부채에 대한 이자비용	261,636

환율변동효과, 리스부채	15,978

기말 리스부채	20,800,196

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	29,777,737

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	2,619,003

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(668,903)

리스부채의 상환	(3,211,350)

리스부채에 대한 이자비용	352,775

환율변동효과, 리스부채	0

기말 리스부채	28,869,262

## 10. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	5,493,039	8,280,894	7,317,226	1,367,436	22,458,595

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	3,340	0	66,140	0	69,480

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(291,517)	(578,374)	(569,299)	0	(1,439,190)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	47,569	0	402,403	0	449,972

기말 영업권 이외의 무형자신	5,252,431	7,702,520	7,216,470	1,367,436	21,538,857

전분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	688,233	11,882,434	4,243,227	1,367,436	18,181,330

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	8,983	0	8,000	0	16,983

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(27,245)	(611,975)	(430,416)	0	(1,069,636)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	39,599	0	2,008,663	0	2,048,262

기말 영업권 이외의 무형자신	709,570	11,270,459	5,829,474	1,367,436	19,176,939

(주1) 대체에 따른 증가(감소) 합계, 영업권 이외의 무형자산 : 건설중인자산으로부터의 본계정 대체입니다.

## 11. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	8,527,032

미지급금	13,266,475

미지급비용	7,854,378

매입채무 및 기타 채무 합계	29,647,885

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	3,370,136

미지급금	22,516,815

미지급비용	19,715,510

매입채무 및 기타 채무 합계	45,602,461

(주1) 매입채무의 통상적인 지급기일은 30일에서 60일입니다.

## 12. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

시설자금대출

차입처	우리은행

차입금, 만기	2031-03-28

차입금, 기준이자율	CD(3개월)

차입금, 기준이자율 조정	0.0168

장기차입금	80,000,000

전기말 (단위 : 천원)

시설자금대출

차입처

차입금, 만기

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

장기차입금

담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

시설자금대출

담보로 제공된 유형자산	300,000,000

## 13. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	41,888,034

기타 유동부채	선수금	38,403,551

예수금	1,015,141

단기예수보증금	2,469,342

기타 비유동 부채	573,332

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	573,332

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	29,656,407

기타 유동부채	선수금	24,762,196

예수금	2,526,265

단기예수보증금	2,367,946

기타 비유동 부채	527,842

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	527,842

## 14. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

손실부담계약충당부채

유동충당부채	0

비유동충당부채	264,500

전기말 (단위 : 천원)

손실부담계약충당부채

유동충당부채	0

비유동충당부채	0

(주1) 손실부담계약충당부채: 연결기업은 일부 계약에 있어 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약 충당부채로 계상하였습니다.

## 15. 우발상황 및 약정사항 (연결)

중요한 소송사건에 대한 공시

우발부채

법적소송우발부채

특허권침해금지 소송	손해배상청구 소송	불공정무역행위판정 등 취소청구 소송

원고, 소송사건	와이어쓰 LLC, 한국화이자제약	질병관리청	지배기업

피고, 소송사건	지배기업	지배기업 외 26인	무역위원회

소송의 내용	폐렴구균백신 관련 특허침해 금지 및 손해배상 청구	손해배상 청구	불공정무역행위판정 등 취소청구

소송가액	1억원	1만원	105백만원

소송진행상황	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

(주1) 손해배상청구 소송: 지배기업 등을 피고로 하는 소송으로 소송가액은 소송 진행 과정에서 변경될 수 있습니다.상기 소송사건은 당분기말 현재 결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.

금융기관과 체결한 약정사항

약정1	약정2	약정3	약정4	약정5	약정6	약정7	약정8	약정9	약정10	약정11

금융기관	하나은행	하나은행	신한은행	신한은행	신한은행	우리은행	우리은행	수협은행	JP Morgan Chase Bank	JP Morgan Chase Bank	JP Morgan Chase Bank

약정내용	외상매출금담보대출	파생상품보증금 면제약정	외상매출금담보대출	기업운전일반자금대출	파생상품(한도거래)	기업운전일반자금대출	시설자금대출	파생상품(한도거래)	파생상품(한도거래)	파생상품(한도거래)	파생상품(한도거래)

약정한도액	4,000 백만원	USD 73,000,000	3,000 백만원	5,000 백만원	USD 11,000,000	5,000 백만원	250,000 백만원	15,000 백만원	-	-	-

결제일별 한도액	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 100,000,000	USD 100,000,000	USD 100,000,000

실행액	-	USD 77,265	-	-	-	-	80,000 백만원	USD 10,960,377	USD 28,077,458	EUR 103,800	AUD 289,141

(주1) 시설자금대출: 유형자산 300,000,000천원을 시설자금대출에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주2) JP Morgan Chase Bank: 실행액은 2024년 3월의 거래금액 합계입니다.

주요 보험약정사항
당분기말 (단위 : 백만원)

서울보증보험	삼성화재해상보험	현대해상화재보험1	현대해상화재보험2	메리츠화재해상보험

보험계약내용	이행지급 등	재산종합보험	재산종합보험	생산물책임보험	재산종합보험

보험약정금액	6,650	622,059	56,539	26,936	10,000

전기말 (단위 : 백만원)

서울보증보험	삼성화재해상보험	현대해상화재보험1	현대해상화재보험2	메리츠화재해상보험

보험계약내용	이행지급 등	재산종합보험	재산종합보험	생산물책임보험	재산종합보험

보험약정금액	6,650	622,059	56,539	25,788	10,000

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산	1,600,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	우리사주조합 대출 담보로 제공된 정기예금

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산	5,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	우리사주조합 대출 담보로 제공된 정기예금

기술이전계약 및 공동개발

사노피 파스퇴르

계약일	2014-03-19

계약 내용	차세대 폐렴구균 접합백신의 공동개발 및 판매에 관한 계약

계약 규모	초기 기술료와 개발 단계별 마일스톤을 포함

계약 금액	USD 45,000,000

수익인식	진행되는 각 단계에 따라 대가를 받을 권리 요건을 충족하는 시점에 수익으로 인식하였으며, 현재 임상 3상을 준비 중

CMO(Contract Manufacturing Organization) 및 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization) 계약

계약1	계약2

거래처	노바백스(Novavax, Inc.)	노바백스(Novavax, Inc.)

계약일	2020-08-11	2021-02-12

계약 내용	COVID-19 백신 CDMO계약	노바백스가 개발한 COVID-19백신을 대한민국에서 독점적으로 개발, 생산, 판매할 수 있는 권한을 허용하는 계약

수익인식	동 계약과 관련된 금액을 계약 관련 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식	-

계약변경 내용	전기 중 노바백스와의 기존 CMO 및 CDMO 계약을 종료하는 변경계약을 체결	전기 중 기존 계약에 대하여 대한민국 내에서 노바백스가 개발한 COVID-19 백신(변종 항원 포함)에 대한 개발, 생산 및 판매할 수 있는 독점적인 권한을 2029년 2월 12일까지, 태국 및 베트남에 대해서는 비독점적인 권한을 2028년 6월30일까지 허용하는 것으로 변경계약을 체결

토지에 대한 매매계약

토지 매매계약

계약일	2021-12-27

계약내용	연구시설 신축 목적으로 인천광역시경제자유구역청과 인천광역시 연수구 송도동 소재 토지에 대한 매매계약을 체결

계약 관련 의무사항	매매계약체결일로부터 일정 기한 내에 시설 건립계획 및 사용 허가 등 제반절차를 이행하여야 하며, 이행하지 않을 경우 매매계약이 해제될 수 있음

## 16. 특수관계자와의 거래 (연결)

특수관계자 현황

최상위 지배기업	지배기업	그 밖의 특수관계자

회사명, 특수관계자	SK디스커버리(주)	SK케미칼(주)	SK가스(주), SK플라즈마(주), SK D(주), SK(주), SK이노베이션(주),SK텔레콤(주), SK에코플랜트(주), 행복나래(주), SK쉴더스(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 그 밖의 특수관계자 : 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK가스㈜	SK플라즈마㈜	SK D	SK㈜	SK이노베이션㈜	SK텔레콤㈜	에스케이오앤에스	SK네트웍스㈜	SK매직㈜	행복나래㈜	SK브로드밴드㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK핀크스㈜	SK에코플랜트㈜	SK엠앤서비스㈜	SK에너지㈜	SK쉴더스㈜	SK렌터카㈜	SK Chemicals America

매출, 특수관계자거래	0	0	0	121,917	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,600	0	0	0	0	0	0	0	123,517

재화의 매입, 특수관계자거래	0	387,063	0	0	0	0	0	0	0	0	0	34,007	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	421,070

기타비용, 특수관계자거래	370,157	825,454	229,576	132	3,205	791,914	226,055	264,382	2,015	31,050	7,855	345,324	1,525	22,846	0	66,000	11,777	1,650	19,771	289,545	3,192	0	3,513,425

기타수익, 특수관계자거래	1,693	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,693

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	209,340	0	0	0	0	0	7,433	0	0	0	0	50,000,567	0	0	125,300	0	0	50,342,640

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	966	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	966

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK가스㈜	SK플라즈마㈜	SK D	SK㈜	SK이노베이션㈜	SK텔레콤㈜	에스케이오앤에스	SK네트웍스㈜	SK매직㈜	행복나래㈜	SK브로드밴드㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK핀크스㈜	SK에코플랜트㈜	SK엠앤서비스㈜	SK에너지㈜	SK쉴더스㈜	SK렌터카㈜	SK Chemicals America

매출, 특수관계자거래	0	0	0	83,573	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,400	4,800	0	0	0	0	0	0	0	90,773

재화의 매입, 특수관계자거래	0	494,719	0	0	0	0	0	0	0	0	0	156,967	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	651,686

기타비용, 특수관계자거래	397,641	740,527	229,576	1,392	3,198	840,641	95,521	338,602	0	30,000	6,124	345,163	1,049	0	0	66,000	11,549	1,650	1,286	412,590	1,972	15,930	3,540,411

기타수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	96,279	0	0	0	0	0	2,176	0	0	0	0	62,365	0	0	37,914	0	0	198,734

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자거래에 대한 공시_공사계약
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

SK에코플랜트㈜

공사계약 내용

공사계약금액

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

SK에코플랜트㈜

공사계약 내용	Global R Center 공사계약

공사계약금액	250,514

특수관계자에 대한 채권·채무 내역
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK가스㈜	SK D	SK텔레콤㈜	행복나래㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK에코플랜트㈜	SK이노베이션㈜	SK쉴더스㈜	SK㈜	SK렌터카㈜	SK에코엔지니어링㈜	SK건설㈜	SK플라즈마㈜

매출채권, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	31,543	31,543

기타채권, 특수관계자거래	0	0	765,252	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	32,885	0	798,137

매입채무, 특수관계자거래	0	158,559	0	0	0	18,920	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	177,479

기타채무, 특수관계자거래	34,487	11,355,111	3,635,266	1,125	0	165,057	15,444	0	0	82,887	279,204	432,887	201	0	0	145	16,001,814

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK가스㈜	SK D	SK텔레콤㈜	행복나래㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK에코플랜트㈜	SK이노베이션㈜	SK쉴더스㈜	SK㈜	SK렌터카㈜	SK에코엔지니어링㈜	SK건설㈜	SK플라즈마㈜

매출채권, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	1,128	0	0	0	0	0	0	0	30,998	32,126

기타채권, 특수관계자거래	10,908	0	765,252	0	0	0	0	0	32,885	0	0	0	0	0	0	0	809,045

매입채무, 특수관계자거래	0	288,996	0	0	0	9,280	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	298,276

기타채무, 특수관계자거래	127,039	11,852,739	3,824,144	1,139	135,511	152,358	1,430	0	8,855,000	91,881	197,642	783,637	563	50,820	0	0	26,073,903

(주1) 기타채무, 특수관계자거래: 리스부채를 포함하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

주요 경영진에 대한 보상 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	729,548

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	118,638

주요 경영진에 대한 보상	848,186

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	7,055,204

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	2,085,142

주요 경영진에 대한 보상	9,140,346

연결기업의 주요 경영진은 등기 임원인 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

## 17. 자본 (연결)

자본금
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	300,000,000

주당 액면가액 (단위: 원/주)	500

발행주식수 (단위: 주)	76,827,750

자본금	38,413,875

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	300,000,000

주당 액면가액 (단위: 원/주)	500

발행주식수 (단위: 주)	76,827,750

자본금	38,413,875

자본잉여금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,160,455,939

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,160,455,939

기타자본
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	10,350,889

기타자본구성요소	주식선택권	360,304

기타자본조정	9,990,585

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	10,350,889

기타자본구성요소	주식선택권	360,304

기타자본조정	9,990,585

기타포괄손익누계액
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	환산 관련 외환차이 적립금

기타포괄손익누계액	(53,500,899)	113,716	(53,387,183)

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	환산 관련 외환차이 적립금

기타포괄손익누계액	(54,727,477)	(58,464)	(54,785,941)

이익잉여금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	535,702,559

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	549,420,553

## 18. 영업부문 (연결)

18-1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품	상품	용역 등	제품 상품 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	19,239,816	1,112,829	1,918,033	22,270,678

전분기 (단위 : 천원)

제품	상품	용역 등	제품 상품 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,565,959	1,900,387	2,130,482	20,596,828

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아메리카	유럽	중동	아시아

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,132,865	1,478,706	1,519,124	284,229	2,855,754	22,270,678

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아메리카	유럽	중동	아시아

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,652,317	221,983	6,920,985	74,101	727,442	20,596,828

수익인식시기에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 서비스의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,842,435	428,243	22,270,678

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 서비스의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,041,934	554,894	20,596,828

(2) 계약잔액

고객과의 계약에서 발생한 계약의 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	52,368,207

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	52,194,703

계약부채의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

부채

계약부채

선수수익	환불부채

기초 계약부채	48,869,563	3,325,140	52,194,703

계약부채의 증가(감소)	314,100	(140,596)	173,504

기말 계약부채	49,183,663	3,184,544	52,368,207

유동계약부채	49,183,663	3,184,544	52,368,207

비유동계약부채	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

부채

계약부채

선수수익	환불부채

기초 계약부채	146,222,469	9,453,352	155,675,821

계약부채의 증가(감소)	(2,589,744)	40,365	(2,549,379)

기말 계약부채	143,632,725	9,493,717	153,126,442

유동계약부채	143,632,725	9,493,717	153,126,442

비유동계약부채	0	0	0

(주1) 선수수익 : 기술이전 및 제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하였습니다.(주2) 환불부채 : 연결기업은 판매된 제품에 대한 과거의 반품경험률에 기초하여 예상되는 반품 청구에 대해 반품에 대한 환불부채를 계상하고 있습니다. 상기의 계약부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 반품가능조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 보고기간종료일 현재 이용 가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다.

18-2 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산/부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

18-3 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 2개사이며, 매출액은 각각 다음과 같습니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객A	고객B

수익(매출액)	2,855,754	2,546,264

전분기 (단위 : 천원)

고객A	고객B

수익(매출액)	5,347,993	4,482,076

## 19. 영업비용 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(15,495,980)

원재료와 소모품의 사용액	7,701,991

상품매출원가	994,388

감가상각비와 상각비	9,129,187

인건비	25,782,737

물류원가	401,354

수수료비용	5,765,592

판매 및 마케팅 비용	470,993

기타 비용	15,622,394

성격별 비용 합계	50,372,656

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(9,735,321)

원재료와 소모품의 사용액	11,945,154

상품매출원가	1,475,118

감가상각비와 상각비	8,270,230

인건비	23,720,932

물류원가	325,799

수수료비용	5,048,037

판매 및 마케팅 비용	202,689

기타 비용	8,532,997

성격별 비용 합계	49,785,635

(주1) 감가상각비와 상각비: 사용권자산감가상각비가 포함되어 있습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매 및 일반관리비	33,498,235

판매 및 일반관리비	급여, 판관비	6,761,691

퇴직급여, 판관비	857,642

복리후생비, 판관비	1,336,573

여비교통비, 판관비	515,024

통신비, 판관비	44,052

수도광열비, 판관비	2,645

세금과공과, 판관비	188,659

임차료, 판관비	37,050

감가상각비, 판관비	1,021,697

수선비, 판관비	2,720

보험료, 판관비	123,088

접대비, 판관비	116,099

운반보관비	4,143

소모품비, 판관비	43,724

차량유지비, 판관비	89,099

교육훈련비, 판관비	696,177

도서인쇄비, 판관비	4,502

지급수수료, 판관비	3,084,566

연구와 개발 비용	17,274,240

광고선전비, 판관비	470,993

판매수수료, 판관비	71,340

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(3,150)

회의비, 판관비	91,243

무형자산상각비, 판관비	664,418

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매 및 일반관리비	30,073,927

판매 및 일반관리비	급여, 판관비	5,909,448

퇴직급여, 판관비	508,122

복리후생비, 판관비	1,034,034

여비교통비, 판관비	369,641

통신비, 판관비	36,468

수도광열비, 판관비	0

세금과공과, 판관비	230,380

임차료, 판관비	39,624

감가상각비, 판관비	905,193

수선비, 판관비	48,840

보험료, 판관비	197,500

접대비, 판관비	156,099

운반보관비	0

소모품비, 판관비	38,856

차량유지비, 판관비	83,517

교육훈련비, 판관비	829,434

도서인쇄비, 판관비	9,453

지급수수료, 판관비	2,969,156

연구와 개발 비용	16,139,693

광고선전비, 판관비	202,689

판매수수료, 판관비	21,299

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(7,640)

회의비, 판관비	41,954

무형자산상각비, 판관비	310,167

## 20. 영업외손익 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,094,627

기타이익	유형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	5,772

잡이익	1,088,855

기타손실	768,480

기타손실	유형자산처분손실	7,215

기부금	625,195

잡손실	136,070

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	183,058

기타이익	유형자산처분이익	535

사용권자산처분이익	2,352

잡이익	180,171

기타손실	1,715,522

기타손실	유형자산처분손실	6,235

기부금	1,483,956

잡손실	225,331

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	10,651,372

금융수익	이자수익(금융수익)	1,484,246

외환차익(금융수익)	192,107

외화환산이익(금융수익)	1,715,907

파생상품평가이익(금융수익)	404

파생상품거래이익(금융수익)	47,208

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	4,393,013

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	2,818,487

금융원가	2,681,152

금융원가	이자비용(금융원가)	413

리스부채에 대한 이자비용	261,636

외환차손(금융원가)	94,890

외화환산손실(금융원가)	62,646

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0

파생상품평가손실(금융원가)	975,138

파생상품거래손실(금융원가)	1,286,429

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	43,286,149

금융수익	이자수익(금융수익)	1,963,544

외환차익(금융수익)	5,218,021

외화환산이익(금융수익)	10,411,356

파생상품평가이익(금융수익)	1,095,000

파생상품거래이익(금융수익)	15,584,957

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	9,013,271

금융원가	38,230,318

금융원가	이자비용(금융원가)	93,029

리스부채에 대한 이자비용	352,775

외환차손(금융원가)	6,050,203

외화환산손실(금융원가)	2,601,058

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	1,478,084

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	828,198

파생상품평가손실(금융원가)	6,775,466

파생상품거래손실(금융원가)	20,051,505

## 21. 법인세비용(수익) (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

과거기간의 당기법인세 조정	265,049

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(5,994,517)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(358,148)

법인세비용(수익)	(6,087,616)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

과거기간의 당기법인세 조정	(1,198,114)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(10,108,079)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(91,391)

법인세비용(수익)	(11,397,584)

21-2 필라 2 법률연결기업은 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당분기 재무제표를 기초로 국제조세조정에관한법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족여부를 검토한 결과 모든 국가가 해당 요건을 충족한 것으로 판단됩니다. 전환기 적용면제 요건을 충족한 국가의 경우 해당 국가의 당기 글로벌 최저한세 추가세액은 없는 것으로볼 수 있으므로 연결기업의 당분기 법인세비용에는 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용이 포함되어 있지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌 최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.

## 22. 주당손익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(13,717,995)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,717,995)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,717,995)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,827,750

기본주당이익(손실) (단위: 원/주)	(179)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(14,267,856)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(14,267,856)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(14,267,856)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,784,046

기본주당이익(손실) (단위: 원/주)	(186)

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

희석주당순이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	(13,717,995)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,827,750

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 (단위: 주)	187,284

조정된 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	77,015,034

희석주당이익(손실) (단위: 원/주)	(179)

전분기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	(14,267,856)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,784,046

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 (단위: 주)	229,494

조정된 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	77,013,540

희석주당이익(손실) (단위: 원/주)	(186)

(주1) 당분기 및 전분기는 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

## 23. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(15,705,516)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	(6,087,616)

이자비용에 대한 조정	262,049

이자수익에 대한 조정	(1,484,246)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,393,013)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	0

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(2,818,487)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	0

재고자산평가손실 조정	0

재고자산평가손실환입 조정	(12,624,481)

유형자산처분이익 조정	0

유형자산처분손실 조정	7,215

사용권자산처분이익 조정	(5,772)

감가상각비에 대한 조정	4,709,235

사용권자산상각비에 대한 조정	2,980,761

무형자산상각비에 대한 조정	1,439,190

파생금융자산평가이익 조정	(404)

파생금융자산평가손실 조정	975,138

대손충당금 환입	(3,150)

외화환산이익 조정	(1,715,907)

외화환산손실 조정	62,646

퇴직급여 조정	2,681,336

충당부채전입액	264,500

충당부채환입액	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	45,490

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(7,092,784)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	(11,397,584)

이자비용에 대한 조정	445,804

이자수익에 대한 조정	(1,963,544)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	1,478,084

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	(9,013,271)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	828,198

재고자산평가손실 조정	9,154,420

재고자산평가손실환입 조정	0

유형자산처분이익 조정	(535)

유형자산처분손실 조정	6,235

사용권자산처분이익 조정	(2,352)

감가상각비에 대한 조정	4,266,241

사용권자산상각비에 대한 조정	2,934,353

무형자산상각비에 대한 조정	1,069,636

파생금융자산평가이익 조정	(1,095,000)

파생금융자산평가손실 조정	6,775,466

대손충당금 환입	(7,640)

외화환산이익 조정	(10,411,356)

외화환산손실 조정	2,601,058

퇴직급여 조정	1,791,826

충당부채전입액	0

충당부채환입액	(4,586,497)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	33,674

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,592,010)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	3,488,467

기타채권의 감소(증가)	(7,863,609)

재고자산의 감소(증가)	(8,731,891)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	531,525

매입채무의 증가(감소)	5,156,896

기타부채의 증가(감소)	(9,496,880)

기타유동부채의 증가(감소)	12,231,431

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(246,758)

계약부채의 증가(감소)	173,503

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	0

관계사 전출입 등	0

파생상품 거래정산으로 인한 조정	165,306

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(45,011,602)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	8,001,550

기타채권의 감소(증가)	17,941,205

재고자산의 감소(증가)	(17,799,188)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	119,643

매입채무의 증가(감소)	(3,976,121)

기타부채의 증가(감소)	(25,315,446)

기타유동부채의 증가(감소)	(19,294,213)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(60,115)

계약부채의 증가(감소)	(2,549,379)

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	(7,000,000)

관계사 전출입 등	68,281

파생상품 거래정산으로 인한 조정	4,852,181

현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체	2,767,303

사용권자산의 추가	3,322,346

장기부채의 유동성대체	4,114,133

유형자산 취득 미지급금 변동	(11,726,969)

장기선급비용의 유동성대체	0

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	1,584,726

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 본계정대체	4,771,212

사용권자산의 추가	2,619,003

장기부채의 유동성대체	2,559,295

유형자산 취득 미지급금 변동	(919,403)

장기선급비용의 유동성대체	874,357

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장기 차입금	단기차입금	유동성사채	유동성리스부채	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	0	0	8,137,402	12,436,126

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	80,000,000	0	0	(2,990,856)	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	6,452	9,525

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	4,111,364	(909,817)

재무활동에서 생기는 기말 부채	80,000,000	0	0	9,264,362	11,535,834

전분기 (단위 : 천원)

장기 차입금	단기차입금	유동성사채	유동성리스부채	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	45,549,996	38,008,459	12,234,525	17,543,212

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(45,549,996)	0	(2,858,575)	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	1,095,000	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	(2,871)	2,554,920	(604,820)

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	0	39,100,588	11,930,870	16,938,392

(주1) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) : 유동성대체 및 이자비용 등으로 구성되어 있습니다.

## 24. 공정가치 (연결)

24-1 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	파생상품	장기금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	826,810,472	0	826,810,472	0	25,579	0	25,579	41,814,006	0	2,500,083	44,314,089	871,150,140

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	파생상품	장기금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	871,815,603	0	871,815,603	0	219,403	0	219,403	40,229,280	0	2,500,083	42,729,363	914,764,369

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 : 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되는 비상장주식입니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 공정가치	975,138

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 공정가치	28,922