SK바이오사이언스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

1-1 지배기업의 개요에스케이바이오사이언스 주식회사(이하 "지배기업")는 2018년 7월 1일을 분할기일로에스케이케미칼 주식회사의 VAX사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 백신 및 바이오의약품의 연구개발, 생산, 판매 및 관련된 지식재산권의 임대를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2021년 3월 18일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 38,413,875천원입니다.

지배기업의 주요 주주현황

SK케미칼 주식회사	우리사주조합	기타주주	주요주주 합계

소유주식수 (단위: 주)	52,059,724	364,844	24,403,182	76,827,750

지분율, 주요주주	0.6776	0.0048	0.3176	1.0000

1-2 종속기업의 현황종속기업에 대한 공시

전체 종속기업

종속기업

SK bioscience USA, Inc.	SK bioscience Germany GmbH

종속기업의 주요 사업 소재지	미국	독일

종속기업 재무제표의 보고기간종료일	2024-12-31	2024-12-31

종속기업에 대한 소유지분율	1	1

종속기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	바이오 기술 개발	지주회사

(주1) SK bioscience Germany GmbH: 당분기 중 지배기업에 의해 신규출자되어 종속기업으로 편입되었습니다.

연결대상 종속기업의 요약 재무현황
당분기말 (단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

SK bioscience USA, Inc.	SK bioscience Germany GmbH

자산	2,990,232	354,153,233

부채	399,630	14,517

자본	2,590,602	354,138,716

전기말 (단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

SK bioscience USA, Inc.	SK bioscience Germany GmbH

자산	4,586,343

부채	548,174

자본	4,038,169

연결대상 종속기업의 요약 손익현황
당분기 (단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

SK bioscience USA, Inc.	SK bioscience Germany GmbH

수익(매출액)	0	0

당기순이익(손실)	(1,581,005)	(14,683)

포괄손익	(1,447,567)	(2,885,505)

전분기 (단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

SK bioscience USA, Inc.	SK bioscience Germany GmbH

수익(매출액)	0

당기순이익(손실)	(1,477,098)

포괄손익	(1,160,874)

1-3. 종속기업 변동내역당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 추가된 종속기업은 다음과 같으며, 전분기 중 작성 대상에 제외되거나 추가된 종속기업은 없습니다.

연결재무제표의 작성 대상에서 추가된 종속기업

종속기업

종속기업의 명칭	SK bioscience Germany GmbH

종속기업 추가 사유	신규 설립취득

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (연결)

2-1 재무제표 작성기준연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-3 중요한 판단과 추정요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 3. 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	691,203,973	0	699,834,729	1,391,038,702

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	0	0	512,278,775	512,278,775

단기금융상품	691,168,491	0	131,929,900	823,098,391

매출채권 및 기타유동채권	0	0	51,125,989	51,125,989

단기보증금	0	0	4,500,065	4,500,065

유동파생상품자산	35,482	0	0	35,482

비유동 금융자산 합계	4,170,201	18,166,630	1,045,853	23,382,684

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	4,170,201	18,166,630	0	22,336,831

장기보증금자산	0	0	1,045,853	1,045,853

총 금융자산	695,374,174	18,166,630	700,880,582	1,414,421,386

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	872,035,006	0	424,668,112	1,296,703,118

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	0	0	127,025,639	127,025,639

단기금융상품	871,815,603	0	275,300,000	1,147,115,603

매출채권 및 기타유동채권	0	0	22,342,473	22,342,473

단기보증금	0	0	0	0

유동파생상품자산	219,403	0	0	219,403

비유동 금융자산 합계	1,000,001	41,729,362	6,003,005	48,732,368

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	1,000,001	41,729,362	0	42,729,363

장기보증금자산	0	0	6,003,005	6,003,005

총 금융자산	873,035,007	41,729,362	430,671,117	1,345,435,486

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	187,500	56,149,787	56,337,287

유동 금융부채 합계	매입채무 및 기타유동채무	0	47,356,928	47,356,928

유동파생상품부채	187,500	0	187,500

유동 리스부채	0	6,074,489	6,074,489

기타유동금융부채	0	2,718,370	2,718,369

비유동 금융부채 합계	0	199,017,081	199,017,081

비유동 금융부채 합계	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0	188,214,913	188,214,913

비유동 리스부채	0	10,802,168	10,802,168

총 금융부채	187,500	255,166,868	255,354,368

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	28,922	56,107,809	56,136,731

유동 금융부채 합계	매입채무 및 기타유동채무	0	45,602,461	45,602,461

유동파생상품부채	28,922	0	28,922

유동 리스부채	0	8,137,402	8,137,402

기타유동금융부채	0	2,367,946	2,367,946

비유동 금융부채 합계	0	12,436,126	12,436,126

비유동 금융부채 합계	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0	0	0

비유동 리스부채	0	12,436,126	12,436,126

총 금융부채	28,922	68,543,935	68,572,857

(주1) 리스부채: 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.(주2) 기타유동금융부채: 예수보증금입니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예금잔액	386,894,602

기타현금및현금성자산	125,384,173

기말현금및현금성자산	512,278,775

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예금잔액	37,082,215

기타현금및현금성자산	89,943,424

기말현금및현금성자산	127,025,639

파생상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

통화선도계약

유동파생상품자산	35,482

유동파생상품부채	187,500

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

통화선도계약

유동파생상품자산	219,403

유동파생상품부채	28,922

위험회피수단으로 지정하지 않은 파생상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

통화선도계약

Sell	Buy

계약처, 파생상품	하나은행 등	하나은행 등

계약금액(USD), 파생상품	USD 24,566,337	USD 586,408

계약금액(EUR), 파생상품	-	EUR 314,000

계약금액(AUD), 파생상품	AUD 642,938	-

파생상품평가이익(손실)	(106,742)	(55,745)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

통화선도계약

Sell	Buy

계약처, 파생상품	하나은행 등	하나은행 등

계약금액(USD), 파생상품	USD 23,805,393	USD 314,746

계약금액(EUR), 파생상품	EUR 98,850	EUR 788,309

계약금액(AUD), 파생상품	AUD 289,141	-

파생상품평가이익(손실)	204,268	(13,788)

## 4. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	51,125,989

매출채권 및 기타유동채권	단기매출채권	40,097,304

대손충당금, 매출채권	(41,516)

단기미수금	4,452,609

단기미수수익	6,617,592

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	22,342,473

매출채권 및 기타유동채권	단기매출채권	12,977,293

대손충당금, 매출채권	(49,216)

단기미수금	4,107,883

단기미수수익	5,306,513

금융자산의 대손충당금의 변동
당분기 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	49,216

환입, 금융자산의 대손충당금	(7,700)

제각, 금융자산의 대손충당금	0

금융자산의 기말 대손충당금	41,516

전분기 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	183,925

환입, 금융자산의 대손충당금	(19,360)

제각, 금융자산의 대손충당금	(85,965)

금융자산의 기말 대손충당금	78,600

## 5. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	2,122,160	(6,510)	2,115,650

유동제품	16,403,609	(353,976)	16,049,633

반제품, 순액	32,262,444	(11,656,865)	20,605,579

유동재공품	10,253,048	(1,248,467)	9,004,581

유동원재료	29,084,112	(3,754,824)	25,329,288

유동저장품	50,443,237	(17,426,673)	33,016,564

유동 운송중 재고자산	485,905	0	485,905

총유동재고자산	141,054,515	(34,447,315)	106,607,200

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	624,773	(157,196)	467,577

유동제품	8,867,926	(806,579)	8,061,347

반제품, 순액	30,213,440	(20,510,222)	9,703,218

유동재공품	19,917,016	(8,048,160)	11,868,856

유동원재료	67,143,315	(48,610,437)	18,532,878

유동저장품	54,063,981	(22,048,483)	32,015,498

유동 운송중 재고자산	0	0	0

총유동재고자산	180,830,451	(100,181,077)	80,649,374

(주1) 당분기말 장부금액 합계: 계약이행원가 성격의 금액이 포함되어 있습니다(주석 16 참조).

재고자산 평가손실 및 재고자산 평가손실환입
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	65,733,762

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	54,059,079

재고자산 평가손실환입	0

## 6. 장단기금융상품 (연결)

단기금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

단기투자자산	정기예금	발행어음	채권형 사모신탁	채권형 공모펀드

MMW	MMF	구조화신탁예금	사모신탁	공모펀드

단기금융상품	474,448,045	20,000,000	90,000,000	111,929,900	20,000,000	90,890,557	15,829,889	823,098,391

전기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

단기투자자산	정기예금	발행어음	채권형 사모신탁	채권형 공모펀드

MMW	MMF	구조화신탁예금	사모신탁	공모펀드

단기금융상품	741,651,075	50,022,028	50,000,000	175,300,000	100,000,000	30,142,500	0	1,147,115,603

(주1) 정기예금: 우리사주조합 대출에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조).

장기금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상환전환우선주	조건부우선주인수권	사모펀드	비상장 주식	상장주식

(주)에스엠엘바이오팜	Sunflower Therapeutics PBC	K-바이오백신펀드	주식회사 씨티셀즈	클립스비엔씨 주식회사	Novavax Inc.

장기금융상품	1,000,001	2,639,200	531,000	1,000,076	500,006	16,666,548	22,336,831

전기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상환전환우선주	조건부우선주인수권	사모펀드	비상장 주식	상장주식

(주)에스엠엘바이오팜	Sunflower Therapeutics PBC	K-바이오백신펀드	주식회사 씨티셀즈	클립스비엔씨 주식회사	Novavax Inc.

장기금융상품	1,000,001	0	0	1,000,076	500,006	40,229,280	42,729,363

(주1) 조건부우선주인수권: 연결기업은 당분기 중 Sunflower Therapeutics PBC에 대하여 조건부지분인수계약(SAFE) 방식 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결기업은 Sunflower Therapeutics PBC가 후속 투자를 받는 경우 결정되는 수량에 따라 Sunflower Therapeutics PBC로부터 우선주를 발행받을 권리를 보유하고 있습니다.

상장주식에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융상품

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

Novavax Inc.

보유주식수, 장기금융상품(단위: 주)	1,036,404

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	81,745

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

Novavax Inc.

보유주식수, 장기금융상품(단위: 주)	6,500,000

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(71,167)

## 7. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	5,268,533

기타유동자산	단기선급금	477,162

단기선급비용	1,348,977

당기법인세자산	3,442,394

기타비유동자산	1,638,887

기타비유동자산	기타투자자산	85,680

장기선급비용	1,553,207

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	5,616,993

기타유동자산	단기선급금	2,445,789

단기선급비용	1,612,860

당기법인세자산	1,558,344

기타비유동자산	4,434,764

기타비유동자산	기타투자자산	85,680

장기선급비용	4,349,084

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	유형자산 합계

기초 유형자산	45,279,517	123,275,612	1,039,445	55,840,805	38,551	5,175,389	64,516,689	1,121,717	296,287,725

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	197,000	0	4,718,509	0	269,017	111,576,448	5,053,847	121,814,821

처분, 유형자산	0	0	0	(38,418)	(11,428)	(1,230)	(50,031)	0	(101,107)

감가상각비, 유형자산	0	(2,851,022)	(20,764)	(10,140,946)	(9,679)	(1,300,589)	0	0	(14,323,000)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	3,411,315	42,797	146,808	(7,609,928)	0	(4,009,008)

기말 유형자산	45,279,517	120,621,590	1,018,681	53,791,265	60,241	4,289,395	168,433,178	6,175,564	399,669,431

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	유형자산 합계

기초 유형자산	45,269,581	126,780,396	960,560	53,135,206	5,651	4,852,788	32,525,083	628,373	264,157,638

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	70,986	105,690	6,712,924	28,616	1,503,016	20,230,779	0	28,652,011

처분, 유형자산	0	0	0	(7,365)	0	(5)	(13,391)	0	(20,761)

감가상각비, 유형자산	0	(2,845,246)	(19,883)	(9,120,370)	(6,750)	(1,166,910)	0	0	(13,159,159)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	9,936	88,832	0	2,741,639	0	294,557	(6,080,257)	(628,373)	(3,573,666)

기말 유형자산	45,279,517	124,094,968	1,046,367	53,462,034	27,517	5,483,446	46,662,214	0	276,056,063

(주1) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산: 건설중인자산의 본계정 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

자본화된 차입원가 및 자본화이자율
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	2,229,012

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0530

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	423,967

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0352

보험가입자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보험가입자산	유형자산 및 재고자산 등

보험내용	재산종합보험

부보금액	607,123,530

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보험가입자산	유형자산 및 재고자산 등

보험내용	재산종합보험

부보금액	688,598,111

신규시설투자
(단위 : 천원)

공시금액

이사회 결의일	2023-02-08

투자내용	백신 사업의 확장 및 신규 사업 추진을 위한 인프라 구축에 대한 투자

총 투자금액	283,800,000

예상 투자 종료일	2025-12-31

담보제공자산
(단위 : 천원)

시설자금대출

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산의 조건	인천 송도 Global R Center 관련 토지 및 건물

담보로 제공된 유형자산	300,000,000

## 9. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기계장치

기초 사용권자산	18,743,974	749,083	142,447	19,635,504

사용권자산의 추가	4,301,315	968,906	74,282	5,344,503

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(345)	(209,946)	0	(210,291)

사용권자산감가상각비	(8,245,901)	(452,644)	(63,944)	(8,762,489)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	13,211	0	0	13,211

기말 사용권자산	14,812,254	1,055,399	152,785	16,020,438

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기계장치

기초 사용권자산	27,612,096	1,001,983	284,894	28,898,973

사용권자산의 추가	2,964,213	388,339	0	3,352,552

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(559,833)	(107,567)	0	(667,400)

사용권자산감가상각비	(8,422,798)	(420,458)	(106,835)	(8,950,091)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	15,920	0	0	15,920

기말 사용권자산	21,609,598	862,297	178,059	22,649,954

리스부채의 내역
당분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	기간 합계

총 리스부채	6,209,654	4,651,103	7,358,385	18,219,142

기말 리스부채	6,074,489	4,345,652	6,456,516	16,876,657

전분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	기간 합계

총 리스부채	8,381,661	4,269,822	9,706,475	22,357,958

기말 리스부채	8,137,402	3,988,819	8,447,307	20,573,528

리스부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	20,573,528

리스부채의 추가	5,344,503

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(219,040)

리스부채의 상환	(9,546,815)

리스부채에 대한 이자비용	713,406

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	11,075

기말 리스부채	16,876,657

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	29,777,737

리스부채의 추가	3,332,984

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(671,924)

리스부채의 상환	(9,866,200)

리스부채에 대한 이자비용	966,756

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	14,849

기말 리스부채	23,554,202

## 10. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	5,493,039	8,280,894	7,317,226	1,367,436	22,458,595

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	41,998	3,421,404	3,284,318	0	6,747,720

처분, 영업권 이외의 무형자산	(1,103)	0	0	0	(1,103)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(878,794)	(1,735,123)	(1,910,128)	0	(4,524,045)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	189,183	0	3,829,110	0	4,018,293

기말 영업권 이외의 무형자신	4,844,323	9,967,175	12,520,526	1,367,436	28,699,460

전분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	688,233	11,882,434	4,243,227	1,367,436	18,181,330

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	5,191,394	0	929,236	0	6,120,630

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(1,046)	0	(1,046)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(259,145)	(1,835,926)	(1,463,997)	0	(3,559,068)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	94,630	0	3,491,216	0	3,585,846

기말 영업권 이외의 무형자신	5,715,112	10,046,508	7,198,636	1,367,436	24,327,692

(주1) 대체에 따른 증가(감소) 합계, 영업권 이외의 무형자산: 건설중인자산으로부터의 본계정 대체입니다.

## 11. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	12,959,671

미지급금	23,518,873

미지급비용	10,878,384

매입채무 및 기타 채무 합계	47,356,928

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	3,370,136

미지급금	22,516,815

미지급비용	19,715,510

매입채무 및 기타 채무 합계	45,602,461

(주1) 매입채무: 통상적인 지급기일은 30일에서 60일입니다.

## 12. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

시설자금대출	인수금융	차입금명칭 합계

차입처	우리은행	한국산업은행/농협은행

차입금, 만기	2031.03.28	2029.09.27

차입금, 기준이자율	CD(3개월)	EURIBOR(3개월)

차입금, 기준이자율 조정	0.0168	0.0186

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	80,000,000	108,214,913	188,214,913

전기말 (단위 : 천원)

시설자금대출	인수금융	차입금명칭 합계

차입처

차입금, 만기

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0	0	0

(주1) 시설자금대출: 유형자산을 시설자금대출에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조).(주2) 인수금융 : 연결기업이 취득 예정인 IDT Biologika GmbH 및 Technik-Energie-Wasser Servicegesellschaft mbH의 지분증권이 담보로 제공될 예정입니다(주석15 참조).

## 13. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	29,040,362

기타 유동부채	선수금	24,854,149

예수금	1,467,843

단기예수보증금	2,718,370

기타 비유동 부채	664,311

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	664,311

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	29,656,407

기타 유동부채	선수금	24,762,196

예수금	2,526,265

단기예수보증금	2,367,946

기타 비유동 부채	527,842

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	527,842

## 14. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

손실부담계약충당부채

유동충당부채	2,328,208

비유동충당부채	0

전기말 (단위 : 천원)

손실부담계약충당부채

유동충당부채	0

비유동충당부채	0

(주1) 손실부담계약충당부채: 연결기업은 일부 계약에 있어 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약 충당부채로 계상하였습니다.

## 15. 우발상황 및 약정사항 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)	제소(원고)

특허권침해금지 소송	손해배상청구 소송	불공정무역행위판정 등 취소청구 소송

원고, 소송사건	와이어쓰 LLC, 한국화이자제약	질병관리청	지배기업

피고, 소송사건	지배기업	지배기업 외 26인	무역위원회

소송의 내용	폐렴구균백신 관련 특허침해 금지 및 손해배상 청구	손해배상 청구	불공정무역행위판정 등 취소청구

소송 금액	1 억원	1만원	105 백만원

소송진행상황	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

(주1) 손해배상청구 소송: 지배기업 등을 피고로 하는 소송으로 소송가액은 소송 진행 과정에서 변경될 수 있습니다.상기 소송사건은 당분기말 현재 결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.

약정에 대한 공시

약정1	약정2	약정3	약정4	약정5	약정6	약정7	약정8	약정9	약정10	약정11	약정12

약정처	하나은행	하나은행	신한은행	신한은행	신한은행	우리은행	우리은행	수협은행	한국산업은행/농협은행	JP Morgan Chase Bank	JP Morgan Chase Bank	JP Morgan Chase Bank

약정에 대한 설명	외상매출금담보대출	파생상품보증금 면제약정	외상매출금담보대출	기업운전일반자금대출	파생상품(한도거래)	기업운전일반자금대출	시설자금대출	파생상품(한도거래)	인수금융	파생상품(한도거래)	파생상품(한도거래)	파생상품(한도거래)

약정금액	4,000 백만원	USD 73,000,000	3,000 백만원	5,000 백만원	USD 11,000,000	5,000 백만원	250,000 백만원	15,000 백만원	EUR 74,000,000	0	0	0

실행액	0	USD 395,707	0	0	0	0	80,000 백만원	USD 8,636,965	EUR 74,000,000	USD 15,738,670	AUD 642,938	EUR 314,000

결제일별 한도액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 100,000,000	USD 100,000,000	USD 100,000,000

(주1) 시설자금대출: 유형자산을 시설자금대출에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 인수금융: 연결기업이 취득 예정인 IDT Biologika GmbH 및 Technik-Energie-Wasser Servicegesellschaft mbH의 지분증권이 담보로 제공될 예정입니다.(주3) JP Morgan Chase Bank: 실행액은 2024년 9월의 거래금액의 합계입니다.

주요 보험약정사항
(단위 : 백만원)

재산종합보험1	재산종합보험2	재산종합보험3	이행지급 등	생산물책임보험

약정처	삼성화재해상보험	현대해상화재보험	메리츠화재해상보험	서울보증보험	현대해상화재보험

약정금액	540,584	56,539	10,000	6,938	26,392

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산	1,600,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	우리사주조합 대출 담보 제공로 제공된 정기예금

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산	5,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	우리사주조합 대출 담보 제공로 제공된 정기예금

기술이전계약 및 공동개발

기술이전계약 및 공동개발

약정처	미국 사노피 파스퇴르(Sanofi Pasteur Inc.)사

약정에 대한 설명	2014년 3월 19일에 미국 사노피 파스퇴르(Sanofi Pasteur Inc.)사와 차세대 폐렴구균 접합백신의 공동개발 및 판매에 관한 계약을 체결하였으며, 동 계약의 규모는 초기 기술료와 개발 단계별 마일스톤을 포함하고 있음

약정금액	USD 45,000,000

수익인식방법	진행되는 각 단계에 따라 대가를 받을 권리 요건을 충족하는 시점에 수익으로 인식하였으며, 현재 임상 3상 진행 중

CMO 및 CDMO 계약

계약1	계약2

약정처	노바백스(Novavax Inc.)	노바백스(Novavax Inc.)

약정에 대한 설명	2020년 8월 11일 COVID-19 백신 CDMO 계약을 체결	2021년 2월 12일 노바백스가 개발한 COVID-19백신을 대한민국에서 독점적으로 개발, 생산, 판매할 수 있는 권한을 허용하는 계약을 체결

수익인식방법	동 계약관련 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식

계약변경 내용	전기 중 노바백스와의 기존 CMO 및 CDMO 계약을 종료하는 변경계약을 체결	전기 중 기존 계약에 대하여 대한민국 내에서 노바백스가 개발한 COVID-19 백신(변종 항원 포함)에 대한 개발, 생산 및 판매할 수 있는 독점적인 권한을 2029년 2월 12일까지, 태국 및 베트남에 대해서는 비독점적인 권한을 2028년 6월30일까지 허용하는 것으로 변경계약을 체결

토지 매매계약

토지 매매계약

약정처	인천광역시경제자유구역청

약정에 대한 설명	2021년 12월 27일 연구시설 신축 목적으로 인천광역시 연수구 송도동 소재 토지에 대한 매매계약을 체결

계약 해제 및 변동에 대한 조건	매매계약체결일로부터 일정 기한 내에 시설 건립계획 및 사용 허가 등 제반절차를 이행하여야 하며, 이행하지 않을 경우 매매계약이 해제될 수 있음

주식 매매계약
(단위 : 백만원)

주식 매매계약

약정처	KlockeHolding GmbH, Stefan Klocke

약정에 대한 설명	IDT Biologika GmbH의 지분 60.6% 및 Technik-Energie-Wasser Servicegesellschaft mbH의 지분 60.0%를 인수하는 주식매매계약

약정금액	356,420

## 16. 특수관계자와의 거래 (연결)

연결기업의 특수관계자 현황

최상위 지배기업	지배기업	그 밖의 특수관계자

회사명, 특수관계자	SK디스커버리(주)	SK케미칼(주)	SK가스(주), SK플라즈마(주), SK D(주), SK이터닉스(주), SK(주), SK이노베이션(주),SK텔레콤(주), SK에코플랜트(주), 행복나래(주), SK쉴더스(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) SK기업집단 계열회사: 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK가스㈜	SK플라즈마㈜	SK D	SK㈜	SK이노베이션㈜	SK텔레콤㈜	에스케이오앤에스(주)	SK네트웍스㈜	SK바이오팜㈜	SK매직㈜	행복나래㈜	SK브로드밴드㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK핀크스㈜	SK에코플랜트㈜	SK엠앤서비스㈜	SK에너지㈜	SK쉴더스㈜	SK렌터카㈜	SK에코엔지니어링(주)	(주)애커튼파트너스	SK Chemicals America, Inc.	SK Shieldus America, Inc.

매출, 특수관계자거래	0	0	0	259,692	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	264,492

재화의 매입, 특수관계자거래	0	4,110,644	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	143,830	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,254,474

기타수익, 특수관계자거래	5,130	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5,130

기타비용, 특수관계자거래	1,138,288	2,361,678	945,578	264	9,799	2,497,329	556,889	830,491	2,015	31,050	235,211	23,764	1,156,793	4,571	25,309	0	66,000	35,804	26,750	39,781	900,532	9,226	0	90,333	0	0	10,987,455

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	6,421,794	0	0	0	0	0	0	116,127	0	0	0	0	80,137,590	0	0	182,090	0	6,961,032	0	0	0	93,818,633

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	966	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	966

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK가스㈜	SK플라즈마㈜	SK D	SK㈜	SK이노베이션㈜	SK텔레콤㈜	에스케이오앤에스(주)	SK네트웍스㈜	SK바이오팜㈜	SK매직㈜	행복나래㈜	SK브로드밴드㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK핀크스㈜	SK에코플랜트㈜	SK엠앤서비스㈜	SK에너지㈜	SK쉴더스㈜	SK렌터카㈜	SK에코엔지니어링(주)	(주)애커튼파트너스	SK Chemicals America, Inc.	SK Shieldus America, Inc.

매출, 특수관계자거래	0	0	0	280,998	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7,650	10,235	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	298,883

재화의 매입, 특수관계자거래	0	1,552,396	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	606,562	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,158,958

기타수익, 특수관계자거래	12,211	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	12,211

기타비용, 특수관계자거래	1,096,912	2,292,493	688,727	2,512	9,502	2,041,568	632,591	841,648	0	30,000	0	19,812	1,240,680	3,351	0	0	87,177	35,119	4,950	36,497	968,452	7,186	0	0	24,056	0	10,063,233

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	96,279	0	0	0	0	0	0	69,346	0	0	0	0	8,655,684	0	0	41,814	0	0	0	0	124,391	8,987,514

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자거래에 대한 공시_공사계약
전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

SK에코플랜트㈜

약정에 대한 설명	인천 송도 Global R Center 공사계약을 체결

약정금액	250,514

특수관계자에 대한 채권·채무 내역
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK가스㈜	SK D	SK텔레콤㈜	행복나래㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK에코플랜트㈜	SK이노베이션㈜	SK쉴더스㈜	SK㈜	SK에코엔지니어링㈜	SK렌터카㈜	SK플라즈마㈜

매출채권, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	20,427	20,427

기타채권, 특수관계자거래	0	0	803,515	0	0	0	0	0	32,885	0	0	0	0	0	0	836,400

매입채무, 특수관계자거래	0	294,394	0	0	0	8,038	0	0	0	0	0	0	0	0	0	302,432

기타채무, 특수관계자거래	81,508	10,805,296	3,411,924	0	51,000	70,751	0	0	12,518,000	86,393	187,827	353,484	2,329,878	848	0	29,896,909

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK가스㈜	SK D	SK텔레콤㈜	행복나래㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK에코플랜트㈜	SK이노베이션㈜	SK쉴더스㈜	SK㈜	SK에코엔지니어링㈜	SK렌터카㈜	SK플라즈마㈜

매출채권, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	1,128	0	0	0	0	0	0	30,998	32,126

기타채권, 특수관계자거래	10,908	0	765,252	0	0	0	0	0	32,885	0	0	0	0	0	0	809,045

매입채무, 특수관계자거래	0	288,996	0	0	0	9,280	0	0	0	0	0	0	0	0	0	298,276

기타채무, 특수관계자거래	127,039	11,852,739	3,824,144	1,139	135,511	152,358	1,430	0	8,855,000	91,881	197,642	783,637	50,820	563	0	26,073,903

(주1) 기타채무, 특수관계자거래: 기타채무는 리스부채를 포함하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

주요 경영진에 대한 보상 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,606,352

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	355,913

주요 경영진에 대한 보상	1,962,265

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	7,904,279

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	2,281,180

주요 경영진에 대한 보상	10,185,459

연결기업의 주요 경영진은 등기 임원인 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

## 17. 자본 (연결)

자본금
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	300,000,000

주당 액면가액 (단위: 원/주)	500

발행주식수 (단위: 주)	76,827,750

자본금	38,413,875

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	300,000,000

주당 액면가액 (단위: 원/주)	500

발행주식수 (단위: 주)	76,827,750

자본금	38,413,875

자본잉여금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,160,455,939

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,160,455,939

기타자본
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	10,350,889

기타자본구성요소	주식선택권	360,304

기타자본조정	9,990,585

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	10,350,889

기타자본구성요소	주식선택권	360,304

기타자본조정	9,990,585

기타포괄손익누계액
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	환산 관련 외환차이 적립금

기타포괄손익누계액	11,040,506	(2,795,847)	8,244,659

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	환산 관련 외환차이 적립금

기타포괄손익누계액	(54,727,477)	(58,464)	(54,785,941)

이익잉여금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	501,976,477

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	549,420,553

## 18. 영업부문 (연결)

18-1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품	상품	용역 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,851,869	78,536,855	16,548,000	25,676,090	2,247,843	6,482,879	61,647,712	110,695,824

전분기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품	상품	용역 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	55,405,830	85,125,687	3,069,155	7,241,893	173,351,299	186,533,759	231,826,284	278,901,339

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아메리카	유럽	아시아	중동

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	57,994,226	91,689,980	1,543,849	10,570,240	1,600,819	4,691,599	508,818	3,364,572	0	379,433	61,647,712	110,695,824

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아메리카	유럽	아시아	중동

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	46,608,803	71,439,241	175,544,813	185,017,942	7,530,172	19,143,225	2,065,454	3,069,317	77,042	231,614	231,826,284	278,901,339

수익인식시기에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	60,942,809	108,775,238	704,903	1,920,586	61,647,712	110,695,824

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	116,596,100	153,609,797	115,230,184	125,291,542	231,826,284	278,901,339

(2) 계약잔액

고객과의 계약에서 발생한 계약의 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산	2,861,374

유동계약부채	43,535,043

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산	0

유동계약부채	52,194,703

(주1) 재고자산: 연결기업의 계약이행원가는 재고자산에 계상되어 있습니다. 재고자산에 포함된 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 제품생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약이행원가로 인식합니다.

계약부채의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

부채

계약부채

선수수익	환불부채

기초 계약부채	48,869,563	3,325,140	52,194,703

계약부채의 증가(감소)	(7,189,275)	(1,470,385)	(8,659,660)

기말 계약부채	41,680,288	1,854,755	43,535,043

유동계약부채	41,680,288	1,854,755	43,535,043

비유동계약부채	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

부채

계약부채

선수수익	환불부채

기초 계약부채	146,222,469	9,453,352	155,675,821

계약부채의 증가(감소)	(28,040,787)	(6,949,073)	(34,989,860)

기말 계약부채	118,181,682	2,504,279	120,685,961

유동계약부채	118,181,682	2,504,279	120,685,961

비유동계약부채	0	0	0

(주1) 선수수익: 기술이전 및 제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하였습니다.(주2) 환불부채: 연결기업은 판매된 제품에 대한 과거의 반품경험률에 기초하여 예상되는 반품 청구에 대해반품에 대한 환불부채를 계상하고 있습니다. 상기의 계약부채 산정에 적용된 제반가정은 현재의 제품 판매수준과 반품가능조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 보고기간종료일 현재 이용 가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다.

18-2 연결기업은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산/부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

18-3 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사입니다. 매출액은 다음과 같습니다.

주요 고객에 대한 공시
전분기 (단위 : 천원)

고객A

수익(매출액)	180,453,943

## 19. 영업비용 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	18,073,196	(16,026,372)

원재료와 소모품의 사용액	14,977,620	43,928,689

상품매출원가	11,744,607	19,930,921

감가상각비와 상각비	9,405,968	27,609,534

인건비	24,708,431	76,324,488

물류원가	900,806	1,820,469

수수료비용	11,932,993	23,419,440

판매 및 마케팅 비용	704,837	1,701,970

기타 비용	8,812,866	19,642,000

성격별 비용 합계	101,261,324	198,351,139

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	50,672,396	34,167,008

원재료와 소모품의 사용액	21,177,137	54,755,375

상품매출원가	2,640,733	5,838,152

감가상각비와 상각비	8,875,097	25,668,318

인건비	29,860,166	79,266,286

물류원가	640,098	1,386,432

수수료비용	6,506,053	18,019,917

판매 및 마케팅 비용	581,776	1,314,718

기타 비용	49,935,463	62,045,586

성격별 비용 합계	170,888,919	282,461,792

(주1) 감가상각비와 상각비: 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매 및 일반관리비	41,440,426	113,012,772

판매 및 일반관리비	급여, 판관비	6,538,549	20,164,127

퇴직급여, 판관비	866,889	2,587,065

복리후생비, 판관비	1,049,432	3,710,284

여비교통비, 판관비	655,437	1,680,341

통신비, 판관비	44,609	131,313

수도광열비, 판관비	1,988	6,919

세금과공과, 판관비	86,367	777,243

임차료, 판관비	77,454	189,783

감가상각비, 판관비	1,084,266	3,150,581

수선비, 판관비	16,989	30,349

보험료, 판관비	70,074	316,688

접대비, 판관비	122,921	376,744

운반비, 판관비	3,523	11,316

소모품비, 판관비	86,605	165,507

차량유지비, 판관비	79,206	257,769

교육훈련비, 판관비	600,773	1,793,148

도서인쇄비, 판관비	3,736	12,477

지급수수료, 판관비	9,652,771	15,959,536

연구비, 판관비	18,655,611	57,066,954

광고선전비, 판관비	704,837	1,694,979

판매수수료, 판관비	147,226	520,720

견본품비, 판관비	0	45

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(2,550)	(7,700)

회의비, 판관비	101,899	258,514

무형자산상각비, 판관비	791,814	2,158,070

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매 및 일반관리비	44,544,432	116,408,102

판매 및 일반관리비	급여, 판관비	9,403,616	21,407,209

퇴직급여, 판관비	508,275	1,564,943

복리후생비, 판관비	1,096,014	3,477,207

여비교통비, 판관비	424,213	1,306,557

통신비, 판관비	45,317	113,338

수도광열비, 판관비	1,964	1,964

세금과공과, 판관비	465,709	982,459

임차료, 판관비	34,486	86,610

감가상각비, 판관비	1,013,749	2,873,498

수선비, 판관비	3,363	66,073

보험료, 판관비	201,066	579,580

접대비, 판관비	128,910	425,345

운반비, 판관비	0	33

소모품비, 판관비	38,072	123,313

차량유지비, 판관비	82,380	247,868

교육훈련비, 판관비	670,592	2,191,980

도서인쇄비, 판관비	5,344	21,134

지급수수료, 판관비	4,223,851	10,807,934

연구비, 판관비	24,879,749	67,265,481

광고선전비, 판관비	581,776	1,306,545

판매수수료, 판관비	60,716	133,185

견본품비, 판관비	0	1,625

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(5,647)	(19,360)

회의비, 판관비	97,258	189,198

무형자산상각비, 판관비	583,659	1,254,383

## 20. 영업외손익 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	34,960	1,225,780

기타이익	유형자산처분이익	0	999

사용권자산처분이익	2,052	8,749

잡이익	32,908	1,216,032

기타손실	1,040,714	3,465,517

기타손실	유형자산처분손실	3,256	67,124

사용권자산처분손실	0	0

무형자산처분손실	1,103	1,103

기부금	270,010	1,932,005

잡손실	766,345	1,465,285

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	100,752	303,264

기타이익	유형자산처분이익	0	535

사용권자산처분이익	954	4,573

잡이익	99,798	298,156

기타손실	464,029	3,023,433

기타손실	유형자산처분손실	5,444	20,760

사용권자산처분손실	47	47

무형자산처분손실	341	645

기부금	370,775	1,874,045

잡손실	87,422	1,127,936

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	14,677,050	33,385,804

금융수익	이자수익(금융수익)	1,818,714	3,831,538

외환차익(금융수익)	969,713	2,269,054

외화환산이익(금융수익)	879,289	3,987,581

파생상품평가이익(금융수익)	(13,276)	9,232

파생상품거래이익(금융수익)	1,871,715	2,011,633

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	3,032,004	8,367,237

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	6,118,891	12,909,529

금융원가	4,714,852	10,854,615

금융원가	이자비용(금융원가)	0	826

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	213,827	713,406

외환차손(금융원가)	664,796	1,829,460

외화환산손실(금융원가)	1,723,197	1,804,327

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	2,085,160	2,085,160

파생상품평가손실(금융원가)	(321,935)	171,719

파생상품거래손실(금융원가)	349,807	4,249,717

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	15,566,209	79,528,232

금융수익	이자수익(금융수익)	3,295,053	9,274,397

외환차익(금융수익)	11,028,967	18,701,757

외화환산이익(금융수익)	(4,943,366)	8,156,334

파생상품평가이익(금융수익)	(682,266)	0

파생상품거래이익(금융수익)	6,262,631	28,975,754

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	31,326	1,112,172

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	573,864	13,307,818

금융원가	17,517,647	69,525,301

금융원가	이자비용(금융원가)	(90,885)	169,966

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	291,958	966,756

외환차손(금융원가)	1,311,113	10,476,382

외화환산손실(금융원가)	260,486	1,790,881

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	4,438,785	6,055,061

파생상품평가손실(금융원가)	(1,024,105)	1,054,008

파생상품거래손실(금융원가)	12,330,295	49,012,247

## 21. 법인세수익 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	0

과거기간의 당기법인세 조정	(667,922)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(3,274,632)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(15,977,232)

법인세비용(수익)	(19,919,786)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	4,540,670

과거기간의 당기법인세 조정	(1,154,190)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(29,019,116)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	11,206,837

법인세비용(수익)	(14,425,799)

21-2 필라 2 법률연결기업은 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당분기 재무제표를 기초로 각 종속기업 소재 국가의 국제조세조정에관한법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족여부를 검토한 결과 모든 국가가 해당 요건을 충족한 것으로 판단됩니다. 전환기 적용면제 요건을 충족한 국가의 경우 해당 국가의 당기 글로벌 최저한세 추가세액은 없는 것으로 볼 수 있으므로 연결기업의 당분기 법인세비용에는 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용이 포함되어 있지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.

## 22. 주당손익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(47,444,076)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(47,444,076)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(47,444,076)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,827,750

기본주당이익(손실) (단위: 원/주)	(618)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	18,148,109

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	18,148,109

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	18,148,109

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,784,046

기본주당이익(손실) (단위: 원/주)	236

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

희석주당순이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	(47,444,076)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,827,750

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 (단위: 주)	184,225

조정된 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	77,011,975

희석주당이익(손실) (단위: 원/주)	(618)

전분기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	18,148,109

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,784,046

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 (단위: 주)	230,408

조정된 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	77,014,454

희석주당이익(손실) (단위: 원/주)	236

(주1) 당분기는 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

## 23. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(71,821,271)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	(19,919,786)

이자비용에 대한 조정	714,232

이자수익에 대한 조정	(3,831,538)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(8,367,237)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(12,909,529)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	2,085,160

재고자산평가손실 조정	0

재고자산평가손실환입 조정	(65,733,762)

유형자산처분이익 조정	(999)

유형자산처분손실 조정	67,124

무형자산처분손실 조정	1,103

사용권자산처분이익 조정	(8,749)

사용권자산처분손실 조정	0

감가상각비에 대한 조정	14,323,000

사용권자산상각비에 대한 조정	8,762,489

무형자산상각비에 대한 조정	4,524,045

파생금융자산평가이익 조정	(9,232)

파생금융자산평가손실 조정	171,719

대손충당금 환입	(7,700)

외화환산이익 조정	(3,987,581)

외화환산손실 조정	1,804,327

외화거래이익 조정	0

외화거래손실 조정	0

퇴직급여 조정	8,036,964

충당부채전입액	2,328,208

충당부채환입액	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	136,471

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	44,877,404

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	(14,425,799)

이자비용에 대한 조정	1,136,722

이자수익에 대한 조정	(9,274,397)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,112,172)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(13,307,818)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	6,055,061

재고자산평가손실 조정	54,059,079

재고자산평가손실환입 조정	0

유형자산처분이익 조정	(535)

유형자산처분손실 조정	20,760

무형자산처분손실 조정	645

사용권자산처분이익 조정	(4,573)

사용권자산처분손실 조정	47

감가상각비에 대한 조정	13,159,159

사용권자산상각비에 대한 조정	8,950,091

무형자산상각비에 대한 조정	3,559,068

파생금융자산평가이익 조정	0

파생금융자산평가손실 조정	1,054,008

대손충당금 환입	(19,360)

외화환산이익 조정	(8,156,334)

외화환산손실 조정	1,790,881

외화거래이익 조정	(1,125,002)

외화거래손실 조정	1,110,000

퇴직급여 조정	5,358,919

충당부채전입액	0

충당부채환입액	(5,089,537)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	1,138,491

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,429,276

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(27,143,678)

기타채권의 감소(증가)	(1,489,238)

재고자산의 감소(증가)	39,699,770

기타유동자산의 감소(증가) 조정	5,103,648

매입채무의 증가(감소)	9,589,535

기타부채의 증가(감소)	(12,073,031)

기타유동부채의 증가(감소)	(616,063)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(162,018)

계약부채의 증가(감소)	(8,659,660)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(2,000,000)

파생상품 거래정산으로 인한 조정	180,011

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(80,397,149)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(23,738,431)

기타채권의 감소(증가)	48,383,511

재고자산의 감소(증가)	(9,933,627)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	1,801,549

매입채무의 증가(감소)	(740,879)

기타부채의 증가(감소)	(18,368,252)

기타유동부채의 증가(감소)	(34,512,771)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(25,911)

계약부채의 증가(감소)	(34,989,860)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(12,000,000)

파생상품 거래정산으로 인한 조정	3,727,522

현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체	7,609,928

사용권자산의 추가	5,344,503

장기부채의 유동성대체	6,769,183

보증금의 유동성 대체	4,500,065

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	81,745,215

유형자산 취득 미지급금 변동	4,302,521

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체	6,708,630

사용권자산의 추가	3,332,984

장기부채의 유동성대체	6,498,988

보증금의 유동성 대체	0

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(36,996,638)

유형자산 취득 미지급금 변동	(2,152,544)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장기 차입금	단기차입금	유동성사채	유동성리스부채	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	0	0	8,137,402	12,436,126

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	189,099,213	0	0	(8,833,409)	0

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	6,769,183	(6,769,183)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(884,300)	0	0	1,313	5,135,225

재무활동에서 생기는 기말 부채	188,214,913	0	0	6,074,489	10,802,168

전분기 (단위 : 천원)

장기 차입금	단기차입금	유동성사채	유동성리스부채	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	45,549,996	38,008,459	12,234,525	17,543,212

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(44,424,994)	(39,129,000)	(8,899,444)	0

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	6,498,988	(6,498,988)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(1,125,002)	1,120,541	203,958	2,471,951

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	0	0	10,038,027	13,516,175

(주1) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소): 환평가 및 이자비용 등으로 구성되어 있습니다.

## 24. 공정가치 (연결)

24-1 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품	파생상품	장기금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	691,168,491	0	691,168,491	0	35,482	0	35,482	16,666,548	0	5,670,283	22,336,831

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품	파생상품	장기금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	871,815,603	0	871,815,603	0	219,403	0	219,403	40,229,280	0	2,500,083	42,729,363

(주1) 공정가치 서열체계 수준3: 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되는 비상장주식입니다.

금융자산 공정가치 서열체계의 수준별 금액
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치	16,666,548	691,203,973	5,670,283	713,540,804

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치	40,229,280	872,035,006	2,500,083	914,764,369

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 공정가치	187,500

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 공정가치	28,922

## 25. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

지분의 취득	우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	2024년 10월 1일, 연결기업은 경영권 확보를 통한 기업가치 제고 목적으로 IDT Biologika GmbH의 구주와 제3자 배정 유상증자를 통한 신주 및 Technik-Energie-Wasser Servicegesellschaft mbH의 구주를 취득	2024년 10월 11일, 지배기업의 종속기업인 SK bioscience Germany GmbH가 2024년 6월 26일 매도인인 Klocke Holding GmbH, Stefan Klocke와 체결한 주식매매계약에 따라, 지배기업은 인수대상 회사인 IDT Biologika GmbH의 기존 대출금 대환에 대한 채무보증을 승인. 채무보증기간은 대출 실행일로부터 5년으로, 채무자의 대출금액 전액상환 완료시까지

총 취득 예정금액	3,564억원

채무보증금액	EUR 150,000,000