SK바이오사이언스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

에스케이바이오사이언스 주식회사(이하 "당사")는 2018년 7월 1일을 분할기일로 에스케이케미칼 주식회사의 VAX사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 백신 및 바이오의약품의 연구개발, 생산, 판매 및 관련된 지식재산권의 임대를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 18일 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 38,413,875천원입니다.

회사의 주요 주주현황

SK케미칼 주식회사	우리사주조합	기타주주	주요주주 합계

소유주식수, 주요주주(단위: 주)	52,059,724	386,421	24,381,605	76,827,750

지분율, 주요주주	0.6776	0.0050	0.3174	1.0000

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준당사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
요약반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-3 중요한 판단과 추정요약반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 경과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
요약반기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 3. 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	761,228,089	0	192,165,466	953,393,555

유동 금융자산 합계	단기금융상품	761,027,880	0	161,600,000	922,627,880

매출채권 및 기타유동채권	0	0	30,565,466	30,565,466

유동파생상품자산	200,209	0	0	200,209

비유동 금융자산 합계	3,956,801	97,184,514	5,815,464	106,956,779

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	3,956,801	97,184,514	0	101,141,315

장기보증금자산	0	0	5,815,464	5,815,464

총 금융자산	765,184,890	97,184,514	197,980,930	1,060,350,334

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산 합계	872,035,006	0	297,639,700	1,169,674,706

유동 금융자산 합계	단기금융상품	871,815,603	0	275,300,000	1,147,115,603

매출채권 및 기타유동채권	0	0	22,339,700	22,339,700

유동파생상품자산	219,403	0	0	219,403

비유동 금융자산 합계	1,000,001	41,729,362	5,764,701	48,494,064

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	1,000,001	41,729,362	0	42,729,363

장기보증금자산	0	0	5,764,701	5,764,701

총 금융자산	873,035,007	41,729,362	303,404,401	1,218,168,770

금융부채의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	652,362	48,849,105	49,501,467

유동 금융부채 합계	매입채무 및 기타유동채무	0	38,703,901	38,703,901

유동파생상품부채	652,362	0	652,362

유동 리스부채	0	7,552,202	7,552,202

기타유동금융부채	0	2,593,002	2,593,002

비유동 금융부채 합계	0	91,599,828	91,599,828

비유동 금융부채 합계	장기차입금	0	80,000,000	80,000,000

비유동 리스부채	0	11,599,827	11,599,827

총 금융부채	652,362	140,448,933	141,101,295

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채 합계	28,922	55,794,581	55,823,503

유동 금융부채 합계	매입채무 및 기타유동채무	0	45,433,384	45,433,384

유동파생상품부채	28,922	0	28,922

유동 리스부채	0	7,993,251	7,993,251

기타유동금융부채	0	2,367,946	2,367,946

비유동 금융부채 합계	0	12,203,912	12,203,912

비유동 금융부채 합계	장기차입금	0	0	0

비유동 리스부채	0	12,203,912	12,203,912

총 금융부채	28,922	67,998,493	68,027,415

(주1) 리스부채: 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.(주2) 기타유동금융부채: 예수보증금입니다.

파생상품의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

통화선도계약

유동파생상품자산	200,209

유동파생상품부채	652,362

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

통화선도계약

유동파생상품자산	219,403

유동파생상품부채	28,922

위험회피수단으로 지정하지 않은 파생상품의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

통화선도계약

Sell	Buy

계약처, 파생상품	하나은행 등	하나은행 등

계약금액(USD), 파생상품	USD 40,026,137	USD 861,787

계약금액(EUR), 파생상품

계약금액(AUD), 파생상품	AUD 490,636

파생상품평가이익(손실)	(478,322)	7,176

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

파생상품

통화선도계약

Sell	Buy

계약처, 파생상품	하나은행 등	하나은행 등

계약금액(USD), 파생상품	USD 23,805,393	USD 314,746

계약금액(EUR), 파생상품	EUR 98,850	EUR 788,309

계약금액(AUD), 파생상품	AUD 289,141

파생상품평가이익(손실)	204,268	(13,788)

## 4. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	10,487,429	(44,066)	10,443,363	12,598,580	0	12,598,580	7,523,523	0	7,523,523	30,565,466

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	12,977,293	(49,216)	12,928,077	4,105,159	0	4,105,159	5,306,464	0	5,306,464	22,339,700

금융자산의 대손충당금의 변동
당반기 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	49,216

환입, 금융자산의 대손충당금	(5,150)

금융자산의 기말 대손충당금	44,066

전반기 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	183,925

환입, 금융자산의 대손충당금	(13,679)

금융자산의 기말 대손충당금	170,246

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	1,199,641	(951)	1,198,690

유동제품	11,001,454	(1,105,915)	9,895,539

유동반제품	50,706,983	(11,991,779)	38,715,204

유동재공품	15,424,507	(302,261)	15,122,246

유동원재료	72,318,060	(37,630,274)	34,687,786

유동저장품	52,314,645	(23,003,335)	29,311,310

유동미착품	291,969	0	291,969

총유동재고자산	203,257,259	(74,034,515)	129,222,744

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	624,773	(157,196)	467,577

유동제품	8,867,926	(806,579)	8,061,347

유동반제품	30,213,440	(20,510,222)	9,703,218

유동재공품	19,917,016	(8,048,160)	11,868,856

유동원재료	67,143,315	(48,610,437)	18,532,878

유동저장품	54,063,981	(22,048,483)	32,015,498

유동미착품	0	0	0

총유동재고자산	180,830,451	(100,181,077)	80,649,374

재고자산 평가손실 및 재고자산 평가손실환입
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	26,146,562

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	12,063,503

재고자산 평가손실환입	0

## 6. 장단기금융상품

단기금융상품에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

단기투자자산	정기예금	발행어음	채권형 사모신탁	채권형 공모펀드

MMW	MMF	구조화신탁예금	사모신탁	공모펀드

단기금융상품	575,415,012	40,124,444	90,000,000	141,600,000	20,000,000	40,165,600	15,322,824	922,627,880

전기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

단기투자자산	정기예금	발행어음	채권형 사모신탁	채권형 공모펀드

MMW	MMF	구조화신탁예금	사모신탁	공모펀드

단기금융상품	741,651,075	50,022,028	50,000,000	175,300,000	100,000,000	30,142,500	0	1,147,115,603

(주1) 정기예금: 우리사주조합 대출에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석16 참조).

장기금융상품에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상환전환우선주	조건부우선주인수권	사모펀드	비상장 주식	상장주식

(주)에스엠엘바이오팜	Sunflower Therapeutics PBC	K-바이오백신펀드	주식회사 씨티셀즈	클립스비엔씨 주식회사	Novavax Inc.

장기금융상품	1,000,001	2,755,800	201,000	1,000,076	500,006	95,684,432	101,141,315

전기말 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상환전환우선주	조건부우선주인수권	사모펀드	비상장 주식	상장주식

(주)에스엠엘바이오팜	Sunflower Therapeutics PBC	K-바이오백신펀드	주식회사 씨티셀즈	클립스비엔씨 주식회사	Novavax Inc.

장기금융상품	1,000,001	0	0	1,000,076	500,006	40,229,280	42,729,363

(주1) 조건부우선주인수권: 당사는 당반기 중 Sunflower Therapeutics PBC에 대하여 조건부지분인수계약(SAFE) 방식 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 Sunflower Therapeutics PBC가 후속 투자를 받는 경우 결정되는 수량에 따라 Sunflower Therapeutics PBC로부터 우선주를 발행받을 권리를 보유하고 있습니다.(주2) 상장주식: 당사는 단기매매목적이 아닌 해당 금융상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 최초 인식시점에 기타포괄손익으로 인식한 평가손실을 포함하여 전기 중 인식한 평가손실 및 당반기 중 인식한 세전 평가이익은 다음과 같습니다.

상장주식에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

금융상품

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

Novavax Inc.

보유주식수, 장기금융상품(단위: 주)	5,440,550

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	75,418

전기말 (단위 : 백만원)

금융상품

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

Novavax Inc.

보유주식수, 장기금융상품(단위: 주)	6,500,000

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(71,167)

## 7. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

선급금	선급비용	선급법인세	기타투자자산	자산 합계

기타유동자산	209,843	2,086,342	1,324,032	0	3,620,217

기타비유동자산	0	2,501,016	0	85,680	2,586,696

전기말 (단위 : 천원)

선급금	선급비용	선급법인세	기타투자자산	자산 합계

기타유동자산	2,445,789	1,610,589	1,558,344	0	5,614,722

기타비유동자산	0	4,349,084	0	85,680	4,434,764

## 8. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	유형자산 합계

기초 유형자산	45,279,517	123,275,612	1,039,445	55,840,805	38,551	4,841,234	64,516,689	1,121,717	295,953,571

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	197,000	0	2,576,631	0	126,593	75,081,623	3,517,637	81,499,484

처분, 유형자산	0	0	0	(2,323)	(11,428)	(1,052)	(50,031)	0	(64,834)

감가상각비, 유형자산	0	(1,900,401)	(13,843)	(6,700,827)	(5,408)	(825,637)	0	0	(9,446,116)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	0	0	0	3,037,586	42,797	137,241	(4,378,789)	0	(1,161,165)

기말 유형자산	45,279,517	121,572,211	1,025,602	54,751,872	64,512	4,278,379	135,169,492	4,639,354	366,780,939

전반기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	유형자산 합계

기초 유형자산	45,269,581	126,780,396	960,560	53,135,206	5,651	4,852,788	32,525,083	628,373	264,157,638

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	70,986	105,690	4,898,834	28,616	928,869	14,087,116	625,757	20,745,868

처분, 유형자산	0	0	0	(1,920)	0	(5)	(13,391)	0	(15,316)

감가상각비, 유형자산	0	(1,896,665)	(12,962)	(6,015,475)	(4,016)	(744,280)	0	0	(8,673,398)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산	9,936	88,832	0	2,741,639	0	129,899	(5,131,309)	(628,373)	(2,789,376)

기말 유형자산	45,279,517	125,043,549	1,053,288	54,758,284	30,251	5,167,271	41,467,499	625,757	273,425,416

(주1) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)합계, 유형자산: 건설중인자산의 본계정 대체 등이 포함되어 있습니다.

자본화된 차입원가 및 자본화이자율
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	1,104,532

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0528

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	331,430

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0352

보험가입자산
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

보험가입자산	유형자산 및 재고자산 등

보험내용	재산종합보험

부보금액	688,598,111

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보험가입자산	유형자산 및 재고자산 등

보험내용	재산종합보험

부보금액	688,598,111

신규시설투자
(단위 : 천원)

공시금액

이사회 결의일	2023-02-08

투자내용	백신 사업의 확장 및 신규 사업 추진을 위한 인프라 구축에 대한 투자

총 투자금액	283,800,000

예상 투자 종료일	2025-12-31

담보제공자산
(단위 : 천원)

시설자금대출

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산의 조건	인천 송도 Global R Center 관련 토지 및 건물

담보로 제공된 유형자산	300,000,000

## 9. 종속기업투자

종속기업투자의 변동
(단위 : 천원)

종속기업

기초, 종속기업에 대한 투자자산	6,550,500

종속기업에 대한 투자자산의 취득	41,514

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0

기말, 종속기업에 대한 투자자산	6,592,014

(주1) 종속기업에 대한 투자자산의 취득: 당반기 중 SK bioscience Germany GmbH를 신규출자하여 설립하였습니다.

종속기업에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

전체 종속기업	전체 종속기업 합계

종속기업

SK bioscience USA, Inc.	SK bioscience Germany GmbH

종속기업의 주요 사업 소재지	미국	독일

종속기업에 대한 소유지분율	1	1

종속기업에 대한 투자자산	6,550,500	41,514	6,592,014

전기말 (단위 : 천원)

전체 종속기업	전체 종속기업 합계

종속기업

SK bioscience USA, Inc.	SK bioscience Germany GmbH

종속기업의 주요 사업 소재지	미국	독일

종속기업에 대한 소유지분율	1	0

종속기업에 대한 투자자산	6,550,500	0	6,550,500

## 10. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기계장치

기초 사용권자산	18,327,513	749,083	142,447	19,219,043

사용권자산의 추가	4,273,812	802,182	74,282	5,150,276

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	(128,602)	0	(128,602)

사용권자산감가상각비	(5,590,215)	(286,271)	184,992	(5,691,494)

기말 사용권자산	17,011,110	1,136,392	401,721	18,549,223

전반기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기계장치

기초 사용권자산	27,612,096	1,001,983	284,894	28,898,973

사용권자산의 추가	2,404,021	334,359	0	2,738,380

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(558,985)	(107,567)	0	(666,552)

사용권자산감가상각비	(5,549,790)	(276,792)	(71,223)	(5,897,805)

기말 사용권자산	23,907,342	951,983	213,671	25,072,996

(주1) 사용권자산감가상각비: 국고보조금 효과가 포함되어 있습니다.

리스부채의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	기간 합계

총 리스부채	7,706,093	4,539,257	8,441,862	20,687,212

리스부채	7,552,202	4,233,118	7,366,710	19,152,030

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	기간 합계

총 리스부채	8,225,127	4,110,680	9,626,252	21,962,059

리스부채	7,993,251	3,836,167	8,367,744	20,197,162

리스부채의 변동내역
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	20,197,162

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	5,150,276

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(135,300)

리스부채의 상환	(6,552,731)

리스부채에 대한 이자비용	492,623

기말 리스부채	19,152,030

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	29,777,737

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	2,738,380

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(670,169)

리스부채의 상환	(6,582,279)

리스부채에 대한 이자비용	672,897

기말 리스부채	25,936,566

## 11. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	5,493,039	8,280,894	7,317,226	1,367,436	22,458,595

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	5,867	537,487	393,684	0	937,038

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(583,850)	(1,156,749)	(1,192,679)	0	(2,933,278)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	54,555	0	1,106,610	0	1,161,165

기말 영업권 이외의 무형자신	4,969,611	7,661,632	7,624,841	1,367,436	21,623,520

전반기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	688,233	11,882,434	4,243,227	1,367,436	18,181,330

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	28,091	0	314,236	0	342,327

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(704)	0	(704)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(56,807)	(1,223,951)	(921,291)	0	(2,202,049)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	74,275	0	2,715,101	0	2,789,376

기말 영업권 이외의 무형자신	733,792	10,658,483	6,350,569	1,367,436	19,110,280

(주1) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산: 건설중인자산으로부터의 본계정 대체입니다.

## 12. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	11,385,658

미지급금	17,462,544

미지급비용	9,855,699

매입채무 및 기타 채무 합계	38,703,901

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	3,370,136

미지급금	22,508,072

미지급비용	19,555,176

매입채무 및 기타 채무 합계	45,433,384

(주1) 매입채무: 통상적인 지급기일은 30일에서 60일입니다.

## 13. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당반기말 (단위 : 천원)

시설자금대출

차입처	우리은행

차입금, 만기	2031-03-28

차입금, 기준이자율	CD(3개월)

차입금, 기준이자율 조정	0.0168

장기차입금	80,000,000

전기말 (단위 : 천원)

시설자금대출

차입처

차입금, 만기

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

장기차입금	0

(주1) 시설자금대출: 유형자산을 시설자금대출에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석16 참조).

## 14. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	37,888,909

기타 유동부채	선수금	33,850,336

예수금	1,445,571

단기예수보증금	2,593,002

기타 비유동 부채	618,821

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	618,821

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	29,653,676

기타 유동부채	선수금	24,762,196

예수금	2,523,534

단기예수보증금	2,367,946

기타 비유동 부채	527,842

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	527,842

## 15. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

손실부담계약충당부채

유동충당부채	5,750

비유동충당부채	0

전기말 (단위 : 천원)

손실부담계약충당부채

유동충당부채	0

비유동충당부채	0

(주1) 손실부담계약충당부채: 당사는 일부 계약에 있어 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약 충당부채로 계상하였습니다.

## 16. 우발상황 및 약정사항

중요한 소송사건에 대한 공시

우발부채

법적소송우발부채

특허권침해금지 소송	손해배상청구 소송	불공정무역행위판정 등 취소청구 소송

원고, 소송사건	와이어쓰 LLC, 한국화이자제약	질병관리청	당사

피고, 소송사건	당사	당사 외 26인	무역위원회

소송의 내용	폐렴구균백신 관련 특허침해 금지 및 손해배상 청구	손해배상 청구	불공정무역행위판정 등 취소청구

소송가액	1 억원	1 만원	105 백만원

소송진행상황	2심 진행중	1심 진행중	1심 진행중

(주1) 손해배상청구 소송: 당사 등을 피고로 하는 소송으로 소송가액은 소송 진행 과정에서 변경될 수 있습니다.상기 소송사건은 당반기말 현재 결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.

금융기관과 체결한 약정사항

약정1	약정2	약정3	약정4	약정5	약정6	약정7	약정8	약정9	약정10

금융기관	하나은행	하나은행	신한은행	신한은행	신한은행	우리은행	우리은행	수협은행	JP Morgan Chase Bank	JP Morgan Chase Bank

약정내용	외상매출금담보대출	파생상품보증금 면제약정	외상매출금담보대출	기업운전일반자금대출	파생상품(한도거래)	기업운전일반자금대출	시설자금대출	파생상품(한도거래)	파생상품(한도거래)	파생상품(한도거래)

약정한도액	4,000 백만원	USD 73,000,000	3,000 백만원	5,000 백만원	USD 11,000,000	5,000 백만원	250,000 백만원	15,000 백만원	-	-

실행액	83 백만원	USD 34,594	-	-	-	-	80,000 백만원	USD 10,404,507	USD 29,275,889	AUD 490,636

결제일별 한도액	-	-	-	-	-	-	-	-	USD 100,000,000	USD 100,000,000

(주1) 시설자금대출: 유형자산을 시설자금대출에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(주2) JP Morgan Chase Bank: 실행액은 2024년 6월의 거래금액의 합계입니다.

주요 보험약정사항
(단위 : 백만원)

삼성화재해상보험	현대해상화재보험1	메리츠화재해상보험	서울보증보험	현대해상화재보험2

보험계약내용	재산종합보험	재산종합보험	재산종합보험	이행지급 등	생산물책임보험

보험약정금액	622,059	56,539	10,000	7,850	27,784

사용이 제한된 금융자산
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산	1,600,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	우리사주조합 대출 담보로 제공된 정기예금

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용이 제한된 금융자산	5,300,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	우리사주조합 대출 담보로 제공된 정기예금

기술이전계약 및 공동개발

사노피 파스퇴르

계약일	2014-03-19

계약 내용	차세대 폐렴구균 접합백신의 공동개발 및 판매에 관한 계약

계약 규모	초기 기술료와 개발 단계별 마일스톤을 포함

계약 금액	USD 45,000,000

수익인식	진행되는 각 단계에 따라 대가를 받을 권리 요건을 충족하는 시점에 수익으로 인식하였으며, 현재 임상 3상 진행 중

CMO(Contract Manufacturing Organization) 및 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization) 계약

계약1	계약2

거래처	노바백스(Novavax Inc.)	노바백스(Novavax Inc.)

계약일	2020-08-11	2021-02-12

계약 내용	COVID-19 백신 CDMO계약	노바백스가 개발한 COVID-19백신을 대한민국에서 독점적으로 개발, 생산, 판매할 수 있는 권한을 허용하는 계약

수익인식	동 계약과 관련된 금액은 동 계약관련 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식

계약변경 내용	전기 중 노바백스와의 기존 CMO 및 CDMO 계약을 종료하는 변경계약	전기 중 기존 계약에 대하여 대한민국 내에서 노바백스가 개발한 COVID-19 백신(변종 항원 포함)에 대한 개발, 생산 및 판매할 수 있는 독점적인 권한을 2029년 2월 12일까지, 태국 및 베트남에 대해서는 비독점적인 권한을 2028년 6월 30일까지 허용하는 것으로 변경계약을 체결

토지 매매계약

인천광역시 경제자유구역청

계약일	2021-12-27

계약내용	연구시설 신축 목적으로 인천광역시 연수구 송도동 소재의 토지에 대한 매매계약

계약 해제에 대한 조건	매매계약체결일로부터 일정 기한 내에 시설 건립계획 및 사용 허가 등 제반절차를 이행하여야 하며, 이행하지 않을 경우 매매계약이 해제될 수 있음

종속기업에 대한 지급보증
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

SK bioscience Germany GmbH

종속기업이 체결한 계약의 내용	KlockeHolding GmbH, Stefan Klocke로부터 IDT Biologika GmbH의 지분 60.6% 및 Technik-Energie-Wasser Servicegesellschaft mbH의 지분 60.0%를 338,973백만원에 인수하는 주식매매계약을 체결

제공한 지급보증의 내용	SK bioscience Germany GmbH가 부담하는 주식인수 대금 납입 등의 계약상 의무이행을 위한 지급보증

제공한 지급보증금액	338,973

계약 변동에 대한 조건	향후 지분 인수 금액 등의 계약 조건은 피인수 기업과의 협의, 관계기관의 승인 등 진행상황에 따라 변동될 수 있음

## 17. 특수관계자와의 거래

특수관계자 현황

최상위 지배기업	지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

회사명, 특수관계자	SK디스커버리(주)	SK케미칼(주)	SK bioscience USA, Inc, SK bioscience Germany GmbH	SK가스(주), SK플라즈마(주), SK D(주), SK이터닉스(주), SK(주), SK이노베이션(주), SK텔레콤(주), SK에코플랜트(주), 행복나래(주), SK쉴더스(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) SK기업집단 계열회사: 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK bioscience USA, Inc.	SK가스㈜	SK플라즈마㈜	SK D	SK㈜	SK이노베이션㈜	SK텔레콤㈜	에스케이오앤에스㈜	SK네트웍스㈜	SK매직㈜	행복나래㈜	SK브로드밴드㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK핀크스㈜	SK에코플랜트㈜	SK엠앤서비스㈜	SK에너지㈜	SK쉴더스㈜	SK렌터카㈜	SK에코엔지니어링(주)	(주)애커튼파트너스

매출, 특수관계자거래	0	0	0	0	193,427	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,200	0	0	0	0	0	0	0	0	196,627

재화의 매입, 특수관계자거래	0	851,718	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	116,241	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	967,959

기타수익, 특수관계자거래	4,159	0	24,521	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	28,680

기타비용, 특수관계자거래	838,537	1,573,371	0	704,524	132	6,326	1,525,501	321,273	544,813	2,015	31,050	15,889	884,819	3,121	25,309	0	66,000	23,775	10,800	37,671	610,074	6,389	0	35,167	7,266,556

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	209,340	0	0	0	0	0	110,367	0	0	0	0	54,892,656	0	0	182,090	0	1,530,416	0	56,924,869

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	966	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	966

전반기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK bioscience USA, Inc.	SK가스㈜	SK플라즈마㈜	SK D	SK㈜	SK이노베이션㈜	SK텔레콤㈜	에스케이오앤에스㈜	SK네트웍스㈜	SK매직㈜	행복나래㈜	SK브로드밴드㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK핀크스㈜	SK에코플랜트㈜	SK엠앤서비스㈜	SK에너지㈜	SK쉴더스㈜	SK렌터카㈜	SK에코엔지니어링(주)	(주)애커튼파트너스

매출, 특수관계자거래	0	0	0	0	152,483	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5,025	8,000	0	0	0	0	0	0	0	0	165,508

재화의 매입, 특수관계자거래	0	1,069,781	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	474,323	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,544,104

기타수익, 특수관계자거래	283	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	283

기타비용, 특수관계자거래	808,175	1,563,569	0	459,151	2,468	6,341	1,340,312	398,376	599,524	0	30,000	12,730	796,338	2,171	0	0	87,177	23,318	3,300	19,313	693,396	4,634	0	0	6,850,293

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	96,279	0	0	0	0	0	17,906	0	0	0	0	4,389,502	0	0	37,914	0	0	0	4,541,601

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자거래에 대한 공시_공사계약
전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

SK에코플랜트㈜

계약일	2023-02-17

공사계약 내용	인천 송도 Global R Center 공사계약

공사계약금액	250,514

특수관계자에 대한 채권·채무 내역
당반기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK bioscience USA, Inc.	SK가스㈜	SK D	SK텔레콤㈜	행복나래㈜	SK엠앤서비스㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK이노베이션㈜	SK쉴더스㈜	SK㈜	SK렌터카㈜	SK에코엔지니어링㈜	SK에코플랜트㈜	SK플라즈마㈜

매출채권, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	27,572	27,572

기타채권, 특수관계자거래	0	0	12,399	803,515	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	32,885	0	848,799

매입채무, 특수관계자거래	0	259,509	0	0	0	0	57,246	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	316,755

기타채무, 특수관계자거래	88,661	11,750,337	0	3,614,415	1,155	48,434	218,408	7,087	0	0	0	208,352	411,948	0	694,506	5,335,000	0	22,378,303

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위 지배기업	지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

SK디스커버리㈜	SK케미칼㈜	SK bioscience USA, Inc.	SK가스㈜	SK D	SK텔레콤㈜	행복나래㈜	SK엠앤서비스㈜	SK하이닉스㈜	SK하이스텍㈜	SK이노베이션㈜	SK쉴더스㈜	SK㈜	SK렌터카㈜	SK에코엔지니어링㈜	SK에코플랜트㈜	SK플라즈마㈜

매출채권, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,128	0	0	0	0	0	0	30,998	32,126

기타채권, 특수관계자거래	10,908	0	0	765,252	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	32,885	0	809,045

매입채무, 특수관계자거래	0	288,996	0	0	0	0	9,280	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	298,276

기타채무, 특수관계자거래	127,039	11,852,739	0	3,824,144	1,139	135,511	152,358	0	1,430	0	91,881	197,642	783,637	563	50,820	8,855,000	0	26,073,903

(주1) 기타채무, 특수관계자거래: 리스부채를 포함하고 있습니다.

특수관계자거래와의 자금거래내역
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

SK bioscience Germany GmbH

출자	41,514

주요 경영진에 대한 보상
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,168,993

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	237,275

주요 경영진에 대한 보상	1,406,268

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	7,480,059

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	2,183,257

주요 경영진에 대한 보상	9,663,316

당사의 주요 경영진은 등기 임원인 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

## 18. 자본

자본금
당반기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	300,000,000

주당 액면가액 (단위: 원/주)	500

발행주식수 (단위: 주)	76,827,750

자본금	38,413,875

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	300,000,000

주당 액면가액 (단위: 원/주)	500

발행주식수 (단위: 주)	76,827,750

자본금	38,413,875

자본잉여금
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,160,455,939

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,160,455,939

기타자본
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	10,350,889

기타자본구성요소	주식선택권	360,304

기타자본조정	9,990,585

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	10,350,889

기타자본구성요소	주식선택권	360,304

기타자본조정	9,990,585

기타포괄손익누계액
당반기말 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누계액	4,054,472

전기말 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누계액	(54,727,477)

이익잉여금
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	527,868,784

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	551,874,421

## 19. 영업부문

19-1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

제품과 용역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

제품 상품 용역	제품 상품 용역 합계

제품	상품	용역 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,445,170	35,684,986	8,015,261	9,128,090	2,317,003	4,235,036	26,777,434	49,048,112

전반기 (단위 : 천원)

제품 상품 용역	제품 상품 용역 합계

제품	상품	용역 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,153,896	29,719,856	2,272,351	4,172,738	11,051,980	13,182,462	26,478,227	47,075,056

지역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아메리카	유럽	아시아	중동

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,562,889	33,695,754	7,547,685	9,026,391	1,571,656	3,090,780	0	2,855,754	95,204	379,433	26,777,434	49,048,112

전반기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

아메리카	유럽	아시아	중동

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,178,119	24,830,437	9,251,146	9,473,129	4,692,068	11,613,053	276,423	1,003,865	80,471	154,572	26,478,227	47,075,056

수익인식시기에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

재화나 서비스의 이전 시기	재화나 서비스의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	25,989,994	47,832,429	787,440	1,215,683	26,777,434	49,048,112

전반기 (단위 : 천원)

재화나 서비스의 이전 시기	재화나 서비스의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,971,763	37,013,697	9,506,464	10,061,359	26,478,227	47,075,056

(2) 계약잔액

고객과의 계약에서 발생한 계약의 잔액
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	51,033,092

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	52,194,703

계약부채의 변동 내역
당반기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

부채

계약부채

선수수익	환불부채

기초 계약부채	48,869,563	3,325,140	52,194,703

계약부채의 증가(감소)	(101,887)	(1,059,724)	(1,161,611)

기말 계약부채	48,767,676	2,265,416	51,033,092

유동계약부채	48,767,676	2,265,416	51,033,092

비유동계약부채	0	0	0

전반기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

부채

계약부채

선수수익	환불부채

기초 계약부채	146,222,469	9,453,352	155,675,821

계약부채의 증가(감소)	17,590,525	33,810	17,624,335

기말 계약부채	163,812,994	9,487,162	173,300,156

유동계약부채	163,812,994	9,487,162	173,300,156

비유동계약부채	0	0	0

(주1) 선수수익: 기술이전 및 제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하였습니다. (주2) 환불부채: 당사는 판매된 제품에 대한 과거의 반품경험률에 기초하여 예상되는 반품 청구에 대해 반품에 대한 환불부채를 계상하고 있습니다. 상기의 계약부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 반품가능조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 보고기간종료일 현재 이용 가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다.

19-2 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산/부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.19-3 당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 2개사이며, 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 3개사입니다. 매출액은 각각 다음과 같습니다.

주요 고객에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

고객A	고객B	고객C

수익(매출액)	9,114,224	5,211,701

전반기 (단위 : 천원)

고객A	고객B	고객C

수익(매출액)	9,356,742	8,457,489	8,029,547

## 20. 영업비용

비용의 성격별 분류 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	(18,603,588)	(34,099,568)

원재료와 소모품의 사용액	21,249,078	28,951,069

상품매출원가	7,191,926	8,186,314

감가상각비와 상각비	9,007,005	18,070,888

인건비	25,429,810	50,823,280

물류원가	518,309	919,663

수수료비용	5,704,152	11,463,939

판매 및 마케팅 비용	526,140	997,133

기타 비용	(4,890,298)	10,634,961

성격별 비용 합계	46,132,534	95,947,679

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	(6,770,067)	(16,505,388)

원재료와 소모품의 사용액	21,633,084	33,578,238

상품매출원가	1,722,301	3,197,419

감가상각비와 상각비	8,503,022	16,773,252

인건비	25,320,917	48,663,317

물류원가	420,535	746,334

수수료비용	6,448,444	11,471,921

판매 및 마케팅 비용	530,253	732,942

기타 비용	3,514,441	11,969,829

성격별 비용 합계	61,322,930	110,627,864

(주1) 감가상각비와 상각비: 사용권자산상각비가 포함되어있습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매 및 일반관리비	37,489,487	70,430,211

판매 및 일반관리비	급여, 판관비	6,498,462	12,908,114

퇴직급여, 판관비	849,054	1,693,660

복리후생비, 판관비	1,299,675	2,612,055

여비교통비, 판관비	496,928	972,815

통신비, 판관비	39,838	81,642

세금과공과, 판관비	477,474	638,597

임차료, 판관비	33,331	69,177

감가상각비, 판관비	977,245	1,933,638

수선비, 판관비	10,640	13,360

보험료, 판관비	121,918	243,836

접대비, 판관비	137,515	253,614

운반비, 판관비	3,650	7,793

소모품비, 판관비	34,064	77,130

차량유지비, 판관비	80,319	160,850

교육훈련비, 판관비	495,978	1,178,301

도서인쇄비, 판관비	4,239	8,741

지급수수료, 판관비	3,205,497	6,284,257

연구비, 판관비	21,137,103	38,411,343

광고선전비, 판관비	519,149	990,142

판매수수료, 판관비	302,154	373,494

견본품비, 판관비	45	45

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(2,000)	(5,150)

회의비, 판관비	65,371	156,501

무형자산상각비, 판관비	701,838	1,366,256

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매 및 일반관리비	41,325,434	70,918,661

판매 및 일반관리비	급여, 판관비	5,758,979	11,321,995

퇴직급여, 판관비	536,120	1,028,447

복리후생비, 판관비	1,330,480	2,348,208

여비교통비, 판관비	481,940	820,965

통신비, 판관비	30,747	66,641

세금과공과, 판관비	270,678	466,447

임차료, 판관비	12,181	51,805

감가상각비, 판관비	934,586	1,839,779

수선비, 판관비	13,870	62,710

보험료, 판관비	181,014	378,514

접대비, 판관비	139,652	295,751

운반비, 판관비	33	33

소모품비, 판관비	41,188	76,009

차량유지비, 판관비	72,746	148,491

교육훈련비, 판관비	691,954	1,521,388

도서인쇄비, 판관비	6,337	15,790

지급수수료, 판관비	3,597,543	6,542,140

연구비, 판관비	26,246,039	42,385,732

광고선전비, 판관비	522,080	724,769

판매수수료, 판관비	51,170	72,469

견본품비, 판관비	1,625	1,625

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(6,072)	(13,713)

회의비, 판관비	49,987	91,942

무형자산상각비, 판관비	360,557	670,724

(주1) 감가상각비, 판관비: 사용권자산상각비가 포함되어있습니다.

## 21. 영업외손익

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	108,266	1,214,672

기타이익	유형자산처분이익	999	999

사용권자산처분이익	925	6,697

잡이익	106,342	1,206,976

기타손실	1,656,259	2,420,754

기타손실	유형자산처분손실	56,653	63,868

무형자산처분손실	0	0

기부금	1,036,736	1,657,946

잡손실	562,870	698,940

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	18,934	201,992

기타이익	유형자산처분이익	0	535

사용권자산처분이익	1,267	3,619

잡이익	17,667	197,838

기타손실	843,568	2,539,975

기타손실	유형자산처분손실	9,081	15,316

무형자산처분손실	304	304

기부금	19,000	1,483,840

잡손실	815,183	1,040,515

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	8,029,371	18,653,015

금융수익	이자수익(금융수익)	500,566	1,957,084

외환차익(금융수익)	1,107,235	1,299,342

외화환산이익(금융수익)	1,392,385	3,108,292

파생상품평가이익(금융수익)	22,104	22,508

파생상품거래이익(금융수익)	92,710	139,918

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	942,220	5,335,233

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	3,972,151	6,790,638

금융원가	3,455,326	6,132,807

금융원가	이자비용(금융원가)	413	826

리스부채에 대한 이자비용	234,659	492,623

외환차손(금융원가)	1,069,774	1,164,664

외화환산손실(금융원가)	18,483	81,130

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	(481,484)	493,654

파생상품거래손실(금융원가)	2,613,481	3,899,910

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	20,634,166	63,869,978

금융수익	이자수익(금융수익)	3,974,092	5,887,299

외환차익(금융수익)	2,454,769	7,672,790

외화환산이익(금융수익)	2,688,344	13,099,700

파생상품평가이익(금융수익)	(412,734)	682,266

파생상품거래이익(금융수익)	7,128,166	22,713,123

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,080,846	1,080,846

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	3,720,683	12,733,954

금융원가	13,775,435	52,005,753

금융원가	이자비용(금융원가)	167,822	260,851

리스부채에 대한 이자비용	320,122	672,897

외환차손(금융원가)	3,115,066	9,165,269

외화환산손실(금융원가)	(1,070,663)	1,530,395

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(1,478,084)	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	788,078	1,616,276

파생상품평가손실(금융원가)	(4,697,353)	2,078,113

파생상품거래손실(금융원가)	16,630,447	36,681,952

## 22. 법인세수익

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

과거기간의 당기법인세 조정	269,877

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	4,786,609

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	(16,636,290)

법인세비용(수익)	(11,579,804)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

과거기간의 당기법인세 조정	(1,154,189)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(23,595,712)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	93,413

법인세비용(수익)	(24,656,488)

22-1 필라 2 법률당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 당사는 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당반기 재무제표를 기초로 각 종속기업 소재 국가의 국제조세조정에관한법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족여부를 검토한 결과 모든 국가가 해당 요건을 충족한 것으로 판단됩니다. 전환기 적용면제 요건을 충족한 국가의 경우 해당 국가의 당기 글로벌 최저한세 추가세액은 없는 것으로 볼 수 있으므로 당사의 당반기 법인세비용에는 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용이 포함되어 있지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.

## 23. 주당손익

주당이익
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(24,005,636)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(24,005,636)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,827,750

기본주당이익(손실) (단위: 원/주)	(312)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(29,370,077)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(29,370,077)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,784,046

기본주당이익(손실) (단위: 원/주)	(383)

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

희석주당순이익
당반기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	(24,005,636)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,827,750

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 (단위: 주)	185,256

조정된 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	77,013,006

희석주당이익(손실) (단위: 원/주)	(312)

전반기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	(29,370,077)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,784,046

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 (단위: 주)	230,508

조정된 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	77,014,554

희석주당이익(손실) (단위: 원/주)	(383)

(주1) 당반기 및 전반기는 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

## 24. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(30,290,577)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	(11,579,804)

이자비용에 대한 조정	493,449

이자수익에 대한 조정	(1,957,084)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(5,335,233)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(6,790,638)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0

재고자산평가손실 조정	0

재고자산평가손실환입 조정	(26,146,562)

유형자산처분이익 조정	(999)

무형자산처분손실 조정	0

유형자산처분손실 조정	63,868

감가상각비에 대한 조정	9,446,116

사용권자산상각비에 대한 조정	5,691,494

사용권자산처분이익 조정	(6,697)

무형자산상각비에 대한 조정	2,933,278

파생금융자산평가이익 조정	(22,508)

파생금융자산평가손실 조정	493,654

대손충당금 환입	(5,150)

외화환산이익 조정	(3,108,292)

외화환산손실 조정	81,130

외화거래이익 조정	0

외화거래손실 조정	0

퇴직급여 조정	5,362,671

충당부채전입액	5,750

충당부채환입액	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	90,980

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(23,330,980)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	(24,656,488)

이자비용에 대한 조정	933,748

이자수익에 대한 조정	(5,887,299)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,080,846)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(12,733,954)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	1,616,276

재고자산평가손실 조정	12,063,503

재고자산평가손실환입 조정	0

유형자산처분이익 조정	(535)

무형자산처분손실 조정	304

유형자산처분손실 조정	15,316

감가상각비에 대한 조정	8,673,398

사용권자산상각비에 대한 조정	5,897,805

사용권자산처분이익 조정	(3,619)

무형자산상각비에 대한 조정	2,202,049

파생금융자산평가이익 조정	(682,266)

파생금융자산평가손실 조정	2,078,113

대손충당금 환입	(13,713)

외화환산이익 조정	(13,099,700)

외화환산손실 조정	1,530,395

외화거래이익 조정	(1,125,002)

외화거래손실 조정	1,110,000

퇴직급여 조정	3,578,132

충당부채전입액	0

충당부채환입액	(4,851,416)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	1,104,819

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,702,396)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	2,516,444

기타채권의 감소(증가)	(2,980,928)

재고자산의 감소(증가)	(22,502,973)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	3,683,599

매입채무의 증가(감소)	8,013,926

기타부채의 증가(감소)	(11,639,891)

기타유동부채의 증가(감소)	8,235,233

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(37,684)

계약부채의 증가(감소)	(1,161,611)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(2,000,000)

파생상품 거래정산으로 인한 조정	171,489

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(107,685,193)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(1,100,252)

기타채권의 감소(증가)	(8,554,371)

재고자산의 감소(증가)	(59,373,311)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	1,725,974

매입채무의 증가(감소)	(5,056,550)

기타부채의 증가(감소)	(22,230,144)

기타유동부채의 증가(감소)	(26,427,616)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(20,780)

계약부채의 증가(감소)	17,624,335

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(8,000,000)

파생상품 거래정산으로 인한 조정	3,727,522

현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체	4,378,789

사용권자산의 추가	5,150,276

장기부채의 유동성대체	5,620,604

장기금융상품 처분 미수금 변동	7,600,276

유형자산 취득 미지급금 변동	3,142,170

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	75,418,239

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체	5,759,681

사용권자산의 추가	2,738,380

장기부채의 유동성대체	4,778,662

장기금융상품 처분 미수금 변동	0

유형자산 취득 미지급금 변동	2,844,485

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당반기 (단위 : 천원)

장기 차입금	단기차입금	유동성사채	유동성리스부채	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	0	0	7,993,251	12,203,912

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	80,000,000	0	0	(6,060,108)	0

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	5,620,604	(5,620,604)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	(1,545)	5,016,520

재무활동에서 생기는 기말 부채	80,000,000	0	0	7,552,202	11,599,828

전반기 (단위 : 천원)

장기 차입금	단기차입금	유동성사채	유동성리스부채	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	45,549,996	38,008,459	12,234,525	17,543,212

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(44,424,994)	(39,129,000)	(5,909,381)	0

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	4,778,662	(4,778,662)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(1,125,002)	1,120,541	0	2,068,210

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	0	0	11,103,806	14,832,760

(주1) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소): 이자비용 등으로 구성되어 있습니다.

## 25. 공정가치

25-1 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품	파생상품	장기금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	761,027,880	0	761,027,880	0	200,209	0	200,209	95,684,433	0	5,456,882	101,141,315

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품	파생상품	장기금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	871,815,603	0	871,815,603	0	219,403	0	219,403	40,229,280	0	2,500,083	42,729,363

(주1) 공정가치 서열체계 수준 3: 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되는 비상장주식입니다.

금융자산 공정가치 서열체계의 수준별 금액
당반기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치	95,684,433	761,228,089	5,456,882	862,369,404

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산, 공정가치	40,229,280	872,035,006	2,500,083	914,764,369

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 공정가치	652,362

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 공정가치	28,922