SK바이오사이언스 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가는 최정욱 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

[감사위원 현황]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최정욱(위원장)	예	서울대 사회학(學) / 서울대 경영학(碩) /美 Univ. of Texas at Austin 회계학(MPA) /가천대대학원 경영학(博) / 북한대학원대 북한학(博)'13.07~'20.05 KPMG 삼정회계법인 부대표'20.07~'21.07 법무법인 지평 조세회계센터장	예	회계사 (1호 유형)	'97.04~'11.09 김앤장법률사무소 세무팀'13.07~'20.05 KPMG 삼정회계법인 부대표'20.07~'21.07 법무법인 지평 조세회계센터장

권익환	예	서울대 사법학과(學)'15.12~'17.07 법무부 기획조정실 실장'17.07~'18.01 대검찰청 공안부 부장'18.01~'18.06 대전지검 검사장'18.06~'19.07 서울남부지검 검사장'19.08~'22.07 변호사권익환법률사무소'22.03~현재 (주)한화 사외이사'22.08~현재 김앤장 법률사무소 변호사	-	-	-

문창진	예	서울대 사회학(學) / Univ. of Chicago 사회학(碩, 博)'11.01~'13.12 한국건강증진재단 이사장'12.03~'16.02 차의과대학교 부총장'16.03~'18.08 차의과대학교 일반대학원 대학원장	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및 「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. ㆍ1호 유형 : 회계사로서 자격관련 업무에 5년 이상 종사하였는지 여부

나. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 감사위원회는 주주총회에서 선임된 이사 중에서 위원을 선임하여야 하고, 3명 이상의 이사로 구성되어야 하며, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이 되어야 합니다. 당사는 이 기준을 충족하고 있습니다. 또한 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계ㆍ재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (1명, 최정욱 이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (최정욱 이사)

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

구분	임기 (연임여부/횟수)	추천인	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	선임배경

권익환	'21.03~'27.03(연임/1회)	사외이사후보추천위원회	해당없음	계열회사 임원 (사외이사)	법무부 기획조정실장, 서울남부지방검찰청 검사장을 역임하는 등 법률전문가로서의 풍부한 경험과 전문적 식견을 활용하여 관련 법령 및 내부 규정에 따라 감사위원회의 독립성 확보하는데 많은 기여를 할 것으로 판단되어 선임

문창진	'20.10~'26.03(연임/1회)	사외이사후보추천위원회	해당없음	계열회사 임원 (사외이사)	보건복지부 사무관, 차관을 역임하며 26년간 보건복지정책 입안 및 집행을 수행하였고, 다년간 기업의 ESG 경영에 대한 연구를 수행 하였는 바, 기업가치와 주주가치를 제고하기 위하여 감사위원으로서 경영진을 감독하고 견제하며 지원할 것으로 판단되어 선임

최정욱	'20.10~'26.03(연임/1회)	사외이사후보추천위원회	해당없음	계열회사 임원 (사외이사)	공인회계사로서 법무법인 지평, 삼일회계법인, 김앤장법률사무소 및 KPMG 삼정회계법인에서 약 30년간 세무업무를 수행하였고, 기획재정부 세제발전심의위원 등을 역임하는 등 전문가로서의 지식과 풍부한 경험을 가지고 있어 회사의 올바른 기업지배구조 확립과 회계투명성 확보에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 선임

다. 감사위원회의 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 성명

문창진(출석률:100%)	최정욱(출석률:100%)	권익환(출석률:100%)

찬반여부

1차	2024.02.21	[부의안건]1. '24년 감사계획 승인의 건[보고사항]1. 내부회계관리제도 용역수행 결과 보고2. '23년 내부회계관리제도 운영실태 보고3. '23년 외부감사 경과 보고	가결---	찬성---	찬성---	찬성---

2차	2024.02.28	[부의안건]1. 제6기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과 확정의 건2. 내부감시장치 가동현황 평가 의견서 확정의 건3. 감사보고서 확정의 건4. '23년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정의 건	가결가결가결가결	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성

3차	2024.04.24	[보고사항]1. '23년 외부감사인 준수여부 보고2. '24년 내부회계관리제도 운영계획 보고3. '24년 1분기 재무제표 외부감사인 검토결과 보고	---	---	---	---

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.04.19	감사위원회포럼	권익환/문창진/최정욱	-	국내 ESG 공시 기준 제정 방향성 소개 및 감사위원회의 ESG 공시 감독

2022.07.14	감사위원회포럼	최정욱	개인일정	기업의 리스크 관리와 내부통제의 중요성

2022.09.14	감사위원회포럼	최정욱	개인일정	감사위원회의 ESG대응 현황 및 제안

2022.09.22	삼정KPMG	최정욱	개인일정	감사위원회의 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가

2022.09.29	EY한영	권익환/문창진/최정욱	-	라인선스인/아웃 / 사업결합 회계정책 및 사례

2022.10.27	딜로이트안진	권익환/문창진/최정욱	-	1. 연결 기준의 내부회계관리제도2. 감사위원회의 역할

2022.11.30	감사위원회포럼	최정욱	개인일정	가상자산의 리스크 관리를 위한 내부통제 체계 및 회계정책 수립

2022.12.21	EY한영	권익환/문창진/최정욱	-	1. 연결내부회계관리제도 감사의 이해2. 개발비 무형자산 및 연구개발비 회계정책 및 사례

2023.04.18	감사위원회포럼	최정욱	-	1. 자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항2. 텍스트 감성분석을 활용한 내부회계관리제도 운영실태 보고서의 내용 분석과 시사점

2023.04.27	한국공인회계사회 제3회 ESG인증 포럼	최정욱	-	국내외 ESG보고 및 인증현황

2023.07.03	KPMG 감사위원회지원센터 (ACI)	최정욱	-	동영상 드라마를 통한 감사위원회 활동 사례

2023.07.13	감사위원회포럼	최정욱	-	1. Unilever 성공 사례의 한국 기업 적용방안 : 'G' 를 중심으로 하는 ESG경영2. 환경변화 및 Risk 증대에 따른 내부통제 강화 및 고도화 방안

2023.09.15	한국공인회계사회	최정욱	-	ESG 정보공시가 회계감사에 미치는 영향

2023.11.21	감사위원회포럼	최정욱	-	감사 및 감사위원을 위한 2023년 제4회 정기 포럼

2023.12.11	삼일회계법인	최정욱	-	K-거버넌스, 바람직한 변화를 위한 이사회의 과제

2024.05.23	삼일 PwC거버넌스 센터	최정욱	-	1. ESG 관점에서의 이해관계자 자본주의 이해와 이사회 대응 방안2. 한국 기업 이사회의 문제점과 개선과제3. 새로운 환경에서의 이사회와 사외이사의 역할

2024.05.30	감사위원회포럼	최정욱	-	AI : 기업의 도입 전략과 서비스

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	6	팀장 1명(3년 5개월) 매니저 5명(2년 5개월)	재무제표, 경영분석, 내부회계관리제도, 주주총회 등경영전반에 관한 감사업무 지원

대외협력홍보실 직속	2	실장(사무국장) 1명 (4개월)매니저(사무국 실무) 1명 (4개월)	감사위원회 지원

※ 상기 근속년수는 SK바이오사이언스 재직 중 해당업무 담당 기간입니다.

바. 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력 등 (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	주요경력	결격요건 여부	비고

유지현	'03 이화여자대학교 의학 학사
'07 고려대학교 법학 학사
'08 제50회 사법시험 합격
'11 제40기 사법연수원 수료
'17 U.C. Berkely School of Law LL.M.
'11~'21 법무법인(유) 광장
'21.12~'23.12 SK바이오사이언스 법무실장 兼 특허실장'23.12~현재 SK바이오사이언스 법무특허실장	해당없음	-

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 당사의 준법지원인은 실질적인 Compliance 업무를 총괄하고 있으며 준법경영 기반을 구축하고 임직원의 준법의식을 제고해 회사에 발생할 수 있는 법적 리스크를 예방하고 있습니다.

항목	일시	주요내용	결과

경영활동 전반적 준법 점검 및 법적 위험 사후 대처	상시	- 산업관련법규/공정거래/인사/노무 등 사내 법적 쟁점 전반에 대한 수시 점검 및 검토 의견 제공- 계약 체결 시 법률 검토 지원- 소송 등 발생 시 적극 대처	특이사항 없음

전사적Risk 관리체계 수립 및 추진현황 점검	상시	- 전사적 Risk 과제의 관리활동 현황을 파악하고 관리효과를 평가하여 향후 추진 계획을 수립	특이사항 없음

미공개 중요정보 이용금지 및 단기매매차익 반환제도 안내	상시	- 미공개 중요정보 이용금지 및 단기매매차익 반환제도 전사 정기 공지, 가이드라인 배포	특이사항 없음

윤리경영 상담/신고 제도 운영	상시	- 내부제보에 따른 조사 절차 운영 중
- 익명성 보장, 제보자 보호, 비밀 유지
- 월간 배포 중인 윤리규범 실천 안내를 통한 내부신고 제도 안내 중	특이사항 없음

마케팅 판촉 활동 Monitoring	상시	- 마케팅 판촉활동 품의 점검, 승인 및 사후 보고서 점검
- 경제적 이익 제공 지출보고서 작성	특이사항 없음

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	팀장 1명(3년 9개월)매니저 6명(2년 1개월)	- 준법교육, 준법점검- 계약검토, 법적자문

윤리경영팀	4	팀장 1명(2년 6개월)매니저 3명(1년 11개월)	- 내부제보 접수처리- 컴플라이언스 점검/가이드/교육

※ 상기 근속년수는 SK바이오사이언스 재직 중 해당업무 담당 기간입니다.