바이브컴퍼니 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 22 기말 2021.12.31 현재
주식회사 바이브컴퍼니

1. 회사의 개요

주식회사 바이브컴퍼니(이하 "회사")는 2000년 7월 8일에 검색엔진 및 텍스트 마이닝 소프트웨어 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 용산구 독서당로 97에 소재하고 있습니다.당사는 2020년 10월 28일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 2,790백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김경서	1,602,464	28.72%

주식회사 카카오	500,000	8.96%

송길영	155,000	2.78%

송성환	155,000	2.78%

자기주식	22,536	0.40%

기타주주	3,145,180	56.36%

합 계	5,580,180	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시’ 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

4) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'ㆍ '회계정책’의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'ㆍ'회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다

7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022 년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호'농림어업’: 공정가치 측정

4. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,417,603	5,392,245

매출채권및기타채권	17,805,753	15,547,810

기타유동금융자산	21,988,305	29,179,949

기타비유동금융자산	918,844	918,591

합 계	46,130,504	51,038,595

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방 별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.회사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	17,828,484	-	15,571,372	-

대손충당금:

매출채권	(22,732)	-	(23,562)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	17,805,753	-	15,547,810	-

( 3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니 다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 초과

단기차입금	6,450,000	6,457,929	6,457,929	-	-	-

장기차입금(*1)	10,500,000	11,563,096	316,223	940,688	8,355,162	1,951,022

전환사채	26,481,982	30,000,000	-	-	30,000,000	-

리스부채(*1)	1,127,874	1,297,714	129,699	441,007	727,008	-

매입채무및기타채무(*1)	17,168,492	17,168,492	17,091,584	-	76,908	-

기타금융부채	98,453	98,453	-	-	98,453	-

합 계	61,826,802	66,585,685	23,995,436	1,381,695	39,257,532	1,951,022

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 매입에 대한 거래가 유의적이지 않아 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

③ 가격위험당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 유의적인 항목은 없습니다.

(5) 자본관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	43,431,982	43,488,649

차감: 현금및현금성자산 (B)	5,417,603	5,392,245

순부채 (C=A-B)	38,014,379	38,096,405

자본총계 (D)	27,560,391	30,950,025

총자본 (E=C+D)	65,574,771	69,046,430

자본조달비율 (C/E)	57.97%	55.18%

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	5,417,603	-	-	5,417,603

매출채권및기타채권	17,805,753	-	-	17,805,753

기타유동금융자산	21,988,305	-	-	21,988,305

소 계	45,211,661	-	-	45,211,661

비유동

기타비유동금융자산	918,844	6,988,938	2,930,962	10,838,744

합 계	46,130,504	6,988,938	2,930,962	56,050,404

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	5,392,245	-	-	5,392,245

매출채권및기타채권	15,547,810	-	-	15,547,810

기타유동금융자산	29,179,949	-	-	29,179,949

소 계	50,120,004	-	-	50,120,004

비유동

기타비유동금융자산	918,591	7,450,319	2,930,962	11,299,871

합 계	51,038,595	7,450,319	2,930,962	61,419,875

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

유동

매입채무및기타채무	17,091,584	17,431,811

단기차입금	6,450,000	6,750,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

유동성리스부채	515,595	548,632

소 계	25,057,180	25,730,443

비유동

장기매입채무및기타채무	76,908	76,908

장기차입금	9,500,000	9,750,000

전환사채	26,481,982	-

비유동성리스부채	612,279	705,393

기타비유동금융부채	98,453	97,706

소 계	36,769,622	10,630,007

합 계	61,826,802	36,360,450

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	160,088	45,486

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	78,739	10,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	174	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(36,958)	(7,368)

소 계	202,043	48,718

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(503,045)	(52,140)

순손익	(301,002)	(3,422)

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	수준1	수준3

금융자산 :

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,930,962	-	-	2,930,962

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,988,938	-	-	-	6,988,938

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	5,417,603	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	17,805,753	-	-	-	-	-

기타금융자산(*1) (*2)	22,907,149	-	-	-	-	-

소 계	46,130,504	-	-	-	-	-

합 계	46,130,504	6,988,938	2,930,962	-	-	9,919,900

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	-	-	-	17,168,492	-	-

단기차입금(*1)	-	-	-	6,450,000	-	-

장기차입금(*2)	-	-	-	10,500,000	-	-

전환사채	-	-	-	26,481,982	-	-

리스부채(*2)	-	-	-	1,127,874	-	-

기타금융부채	-	-	-	98,453	-	-

합 계	-	-	-	61,826,802	-	-

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준(*2)

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	수준1	수준3

금융자산 :

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,930,962	-	-	2,930,962

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,450,319	-	-	-	7,450,319

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	5,392,245	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	15,547,810	-	-	-	-	-

기타금융자산(*1)(*3)	30,098,540	-	-	-	-	-

소 계	51,038,595	-	-	-	-	-

합 계	51,038,595	7,450,319	2,930,962	-	-	10,381,280

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	-	-	-	17,508,718	-	-

단기차입금(*1)	-	-	-	6,750,000	-	-

장기차입금(*3)	-	-	-	10,750,000	-	-

리스부채(*3)	-	-	-	1,254,025	-	-

기타금융부채	-	-	-	97,706	-	-

합 계	-	-	-	36,360,450	-	-

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.(*3) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	주요 투입변수

출자금	46,784	자산접근법	순자산가치

전환상환우선주	758,039	TF모형	주가, 주가변동성

집합투자증권	2,544,625	순자산가치법	편입자산의 공정가치

비상장주식	3,339,611	현금흐름할인법	가중평균할인율, 영구성장률

비상장주식	3,230,842	시장접근법	PSR, PBR, PER

합 계	9,919,900

④ 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	7,450,319	2,930,962

취 득	-	-

처 분	(503,335)	-

평 가	41,955	-

기 말	6,988,938	2,930,962

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	316,245	767,613

취 득	10,051,163	1,500,000

처 분	(3,274,163)	-

평 가	357,074	663,349

기 말	7,450,319	2,930,962

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	259	-

보통예금(*1)	1,417,344	391,855

정기예금	4,000,000	4,000,000

환매채(*2)	-	1,000,389

합 계	5,417,603	5,392,245

(*1) 사용이 제한된 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 39참조).(*2) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	1,374,526	(22,732)	1,351,794	1,914,658	(23,562)	1,891,097

계약자산	15,741,820	-	15,741,820	13,194,563	-	13,194,563

미수수익	238,973	-	238,973	172,493	-	172,493

미수금	473,165	-	473,165	289,657	-	289,657

합 계	17,828,484	(22,732)	17,805,753	15,571,372	(23,562)	15,547,810

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	23,562	26,523

대손상각비환입	(830)	(2,962)

기말	22,732	23,562

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	14,710	44,273

재공품은 한 시점에 충족되는 이행의무 관련 미완료된 프로젝트에 대한 원가 투입액입니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식	3,639,491	3,639,491

출자금	46,784	46,011

전환상환우선주	758,039	758,039

집합투자증권	2,544,625	3,006,778

합 계	6,988,938	7,450,319

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	2,930,962	2,930,962

(2) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	공정가액	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	1,272,361	1,272,361

(주)시어스랩	1,914	8.03%	1,658,601	1,658,601

합 계	2,930,962	2,930,962

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율(%)	공정가액	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	1,272,361	1,272,361

(주)시어스랩	1,914	8.03%	1,658,601	1,658,601

합 계	2,930,962	2,930,962

11. 관계기업투자주식 ( 1) 당분 말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)디플랜	한국	서비스업	48.33%	-	48.33%	-	12월

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	자본변동	처분	처분손익	기타	기말

(주)디플랜	-	-	-	-	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	자본변동	처분	처분손익	기타(*2)	기말

(주)디플랜	-	145,000	(145,000)	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익	기타포괄손익

(주)디플랜	228,626	299,226	104,420	(62,568)	-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	전기순손익	기타포괄손익

(주)디플랜	228,671	239,012	357,800	(127,904)	-

(4) 당분기 중 관계기업투자주식에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 감	당 분 기 말

미반영손실	미반영 기타자본항목	미반영손실	미반영 기타자본항목	미반영손실	미반영 기타자본항목

(주)디플랜	4,998	-	30,241	-	35,239	-

12. 종속기업 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)퀀팃(*1)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	63.24%	2,784,707	63.24%	3,299,650	12월

(주)큐비어스(*2)	한국	응용소프트웨어 개발 및 공급업	50.00%	586,240	50.00%	600,000	12월

(주)세이브파트너스(*3)	한국	기업경영 및 투자 관련 컨설팅업	98.87%	1,657,508	98.87%	1,750,000	12월

(주)바이브파트너스(*4)	한국	경영자문 및 컨설팅외	100.00%	97,953	100.00%	97,953	12월

합 계	5,126,407	5,747,603

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	자본변동	처분	처분손익	기타	기말

(주)퀀팃	3,299,650	-	(685,041)	170,098	-	-	-	2,784,707

(주)큐비어스	600,000	-	(13,760)	-	-	-	-	586,240

(주)세이브파트너스	1,750,000	-	(92,492)	-	-	-	-	1,657,508

(주)바이브파트너스	97,953	-	-	-	-	-	-	97,953

합 계	5,747,603	-	(791,293)	170,098	-	-	-	5,126,407

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	자본변동	처분(*1)	처분손익(*1)	기타	기말

(주)퀀팃	2,294,521	60,000	(1,169,486)	466,086	-	1,648,529	-	3,299,650

(주)큐비어스	-	600,000	-	-	-	-	-	600,000

(주)세이브파트너스	-	1,750,000	-	-	-	-	-	1,750,000

(주)한다파트너스	-	-	12,443	-	-	47,557	(60,000)	-

(주)바이브파트너스	-	100,000	(2,047)	-	-	-	-	97,953

합 계	2,294,521	2,510,000	(1,159,091)	466,086	-	1,696,086	(60,000)	5,747,603

(*1) 전기 중 회사의 종속기업인 (주)퀀팃에 흡수합병 됨에 따라 대체된 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익	기타포괄손익등

(주)퀀팃	4,084,175	689,357	26,451	(1,067,351)	-

(주)큐비어스	887,199	16,023	43,000	(27,520)	-

(주)세이브파트너스	1,651,643	10,773	-	(93,549)	-

(주)바이브파트너스	97,953	97,953	-	97,953	-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	전기순손익	기타포괄손익등

(주)퀀팃	4,753,285	556,933	845,197	(1,824,753)	-

(주)큐비어스	922,423	23,726	344,500	69,800	-

(주)세이브파트너스	1,734,419	-	-	(35,581)	-

(주)바이브파트너스	97,953	-	-	(2,047)	-

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	19,234,311	15,737,006

취득	1,124,178	1,166,284

감가상각비	(203,410)	(165,038)

국고보조금 상계	6,566	12,754

처분	(660)	-

기타증(감)액(*1)	75,353	21,252

분기말 순장부금액	20,236,339	16,772,259

(*1) 차입원가 자본화로 인한 증가액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	22,860	5,420

판매비와관리비	108,286	119,866

경상연구개발비	65,698	26,997

합 계	196,843	152,283

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	5,901,521	4,773,776

취득	356,216	340,381

감가상각비	(12,035)	(12,035)

기타증(감)액(*1)	28,031	7,906

분기말 장부금액	6,273,733	5,110,028

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	51,580	43,497

15. 차입원가(1) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

건설중인자산(유형자산)	75,353	21,252

건설중인자산(투자부동산)	28,031	7,906

합 계	103,384	29,157

당분기 중 회사는 적격자산인 토지(세종테크노벨리 사옥 건설 목적)의 취득과 관련하여발생한 차입원가를 건설중인자산(유형자산 및 투자부동산)의 취득원가에 가산하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 자본화된 차입원가 산정을 위해 사용된 자본화이자율은 당 분기 2.41% 및 전분기 1.97%입니다.

16. 리스

(1) 사용권자산 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,266,178	1,043,436

취득	-	72,528

감가상각비	(132,727)	(94,521)

기타증(감)액	-	-

분기말 순장부금액	1,133,451	1,021,443

(2) 리스부채 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,254,025	1,013,314

취득	-	72,528

이자비용	8,868	9,492

지급	(135,018)	(92,961)

분기말 순장부금액	1,127,874	1,002,372

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,048,141	506,698

취득	35,529	-

감가상각비	(2,000)	-

분기말 순장부금액	2,081,669	506,698

(2) 당분기 및 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,619,977	1,835,584

18. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	59,141	47,596

취득	-	-

감가상각비와 상계	(6,566)	(12,754)

기말	52,575	34,841

19. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	507,338	139,842

선급비용	196,519	148,818

합 계	703,857	288,660

20. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	21,350,000	28,550,000

임차보증금	638,305	629,949

소 계	21,988,305	29,179,949

비유동자산

장기금융상품	-	-

장기대여금	200,000	200,000

임차보증금	715,564	715,311

기타보증금	3,280	3,280

소 계	918,844	918,591

합 계	22,907,149	30,098,540

21. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

외상매입금	12,690,738	12,599,232

미지급금	3,299,624	3,941,072

미지급비용	137,316	260,841

미지급급여	963,906	630,665

소 계	17,091,584	17,431,811

비유동자산

장기미지급금	76,908	76,908

합 계	17,168,492	17,508,718

22. 장단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처(*1)	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반자금대출	신한은행	1.92%	2022.04.28	700,000	1,000,000

시설자금대출	신한은행	1.63%	2022.04.28	3,750,000	3,750,000

시설운영대출	신한은행	1.44%	2022.04.28	2,000,000	2,000,000

소 계	6,450,000	6,750,000

장기차입금	시설운영대출	신한은행	2.29%	2025.08.10	6,500,000	6,750,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	2.10%	2031.06.23	4,000,000	4,000,000

소 계	10,500,000	10,750,000

유동성장기차입금	(1,000,000)	(1,000,000)

합 계	9,500,000	9,750,000

합 계	16,950,000	17,500,000

(*1) 차입금에 대해서는 토지, 건물 및 건설중인자산(세종테크노벨리 사옥건설 관련 토지분양대금)이 담보로 설정돼 있습니다.(주석 40 참조)

23. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	금액

제1회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2021-05-18	2026-05-18	30,000,000

전환권 조정	(3,518,018)

합 계	26,481,982

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	30,000,000,000원

액면금액	30,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

전환권 행사기간	2022-11-18 ~ 2026-04-18

전환시 발행주식	949,667주

전환권 행사가격(*1)	31,590원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능

조기상환청구권 행사기간	2023-09-19 ~ 2026-01-19

매도청구권	사채권자에게 권면금액(보유 권면금액의 40% 한도)에 조기상환율(연복리 0.50%)을 가산한 금액 2022년 5월 18일부터 2023년 11월 18일까지 매3개월의 18일 마다 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

매도청구권 행사기간	2022-04-18 ~ 2023-09-18

(*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.회사는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 또한, 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여전환사채에 포함하여 계상하였습니다.

24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	182,330	178,922

선수금	1,011	900

선수수익	2,048,473	2,491,965

유동성선수수익	1,433	2,150

소 계	2,233,247	2,673,936

비유동부채

장기선수수익	-	-

합 계	2,233,247	2,673,936

25. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

복구충당부채	20,457	20,359

26. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	800,000,000	800,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,580,180	5,540,890

보통주자본금	2,790,090,000	2,770,445,000

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	5,540,890	5,394,170

액면분할(*1)	-	-

유상증자	39,290	146,720

기말 발행주식수	5,580,180	5,540,890

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,716,276	30,049,494

기타자본잉여금	218,613	218,613

합 계	30,934,889	30,268,107

27. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	441,020	804,675

전환권대가	5,215,335	5,215,335

합계	5,656,355	6,020,010

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	22,536	-	22,536

취득(*1)	-	-	-

기말	22,536	-	22,536

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지에 대한 재평가잉여금	3,625,506	3,625,506

지분법자본변동	617,460	484,784

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가누계액	604,344	604,344

합 계	4,847,309	4,714,633

28. 미처리결손금당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(16,668,252)	(12,823,170)

29. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,845,081,829)	(1,610,216,538)

가중평균유통보통주식수	5,527,522	5,371,634

주당손익	(696)	(300)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	5,540,890	2022.01.01~2022.03.31	90	498,680,100

자기주식	(22,536)	2022.01.01~2022.03.31	90	(2,028,240)

유상증자	39,290	2022.03.11~2022.03.31	21	825,090

합 계(*)	497,476,950

(*) 가중평균유통보통주식수 = 497,476,950 ÷ 90일 = 5,527,522주

②전분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	5,394,170	2021.01.01~2021.03.31	90	485,475,300

자기주식	(22,536)	2021.01.01~2021.03.31	90	(2,028,240)

합 계(*)	483,447,060

(*) 가중평균유통보통주식수 = 483,447,060 ÷ 90일 = 5,371,634주

(3) 희석주당손익

당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	1주당 행사가격	체결 만기일	발행될 보통주식수

주식매수선택권	7,550	2025.05.18	115,180

15,000	2025.12.31	73,000

32,400	2026.12.14	22,000

전환사채	31,590	2026.05.28	949,668

30. 주식기준보상(1) 주식선택권 (주식결제형)

회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있습니다.당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

부여일	2018-05-08	2020-01-02	2020-12-14

부여수량	305,990	73,000	22,000

잔여수량	115,180	73,000	22,000

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직

행사기간	가득조건 종료일로부터 5년간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 3년간

행사가격	7,550	15,000	32,400

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

부여일 현재 주가	7,435	14,964	32,400

기대주가변동성	22.41%	20.45%	22.47%

기대행사기간	7년	3년	3년

무위험이자율	2.65%	1.33%	0.98%

주당옵션가치	2,096	2,349	6,460

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	26,132	26,132

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계

서비스수익	909,509	8,640,723	9,550,232	626,600	6,915,774	7,542,374

임대수익	-	51,580	51,580	-	43,497	43,497

합 계	909,509	8,692,303	9,601,812	626,600	6,959,271	7,585,871

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	2,049,907	2,494,114

장기선수수익	-	-

합 계	2,049,907	2,494,114

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 당기 2,194,290천원 (전기 : 1,437,326천원) 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관련 수행의무	내용	계정과목	금액

당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익 중 미청구금액	매출채권	15,741,820	13,194,563

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익을 초과하여 청구한 금액	선수수익	1,454,620	907,263

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공	수행의무 완료 전 청구한 거래대가	선수수익	595,287	1,586,852

(5) 당사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 부문	당분기	전분기

IT 사업부문	5,712,086	5,251,783

(6) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	22,685,000	9,609,307

가산 : 누적이익	1,855,366	2,242,966

누적공사수익 합계	24,540,366	11,852,273

차감 : 진행청구액	(10,253,165)	(10,359,084)

소 계	14,287,201	12,287,300

미청구공사	15,741,820	13,194,563

초과청구공사	(1,454,620)	(907,263)

소 계	14,287,201	12,287,300

(7) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	선수수익	매출채권

총액	손실충당금	당분기말	전기말

우체국 차세대 종합금융시스템 구축	2021-01-01	2023-02-28	86.7%	-	-	14,333,052	-

2021년 빅데이터 플랫폼 기반 분석모델 개발 사업	2021-05-05	2021-12-31	79.8%	395,841	-	-	-

(8) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.

32. 퇴직급여(확정기여제도) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 362백만원(전기: 231백만원)입니다.

33. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고변동	29,563	454,747

원재료비	2,114,204	1,695,254

급여	4,401,344	3,124,532

퇴직급여	362,449	230,511

외주용역비	3,125,217	1,946,257

복리후생비	416,832	279,534

여비교통비	36,118	15,750

통신비	37,685	41,737

수도광열비	12,774	10,462

세금과공과금	211,214	129,940

투자부동산상각비	12,035	12,035

감가상각비	196,843	152,283

사용권자산감가상각비	132,727	94,521

지급임차료	156,152	133,196

무형자산상각비	2,000	-

보험료	102,810	86,490

차량유지비	14,356	11,639

소모품비	23,185	17,586

지급수수료	618,734	453,686

광고선전비	215,049	29,796

건물관리비	88,012	45,470

대손상각비(환입)	(830)	(2,666)

주식보상비용	26,132	26,132

기타	25,182	11,659

합 계	12,359,789	9,000,554

34. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	613,816	426,216

퇴직급여	122,791	31,172

복리후생비	238,889	162,188

여비교통비	25,567	14,931

통신비	36,999	34,315

수도광열비	10,844	9,376

세금과공과금	85,436	19,572

무형자산상각비	2,000	-

감가상각비	108,286	119,866

사용권자산감가상각비	106,086	88,187

지급임차료	49,609	37,594

경상연구개발비	2,619,977	1,835,584

보험료	34,495	36,387

차량유지비	14,182	11,639

소모품비	11,894	10,686

지급수수료	530,009	422,744

광고선전비	215,049	29,796

건물관리비	64,922	22,083

대손상각비(환입)	(830)	(2,666)

주식보상비용	26,132	26,132

기타	23,241	9,466

합 계	4,939,394	3,345,269

35. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	19	-

외화환산이익	-	317

잡이익	6,364	7,956

합 계	6,383	8,272

36. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지분법적용투자주식처분손실	-	3,534

잡손실	1,193	365

합 계	1,193	3,898

37. 법 인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 당분기에 세전순손실이 발생하였고 미사용된 이월결손금 등이 존재하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,007,125)	(2,082,577)

재고자산의 감소	29,563	454,747

미수금의 증가	(183,508)	(216,485)

선급금의 감소(증가)	(367,496)	(465,537)

선급비용의 증가	(47,701)	(91,344)

매입채무의 증가	91,506	(1,722,204)

미지급금의 증가(감소)	(641,448)	1,344,758

미지급비용의 증가(감소)	(125,983)	(1,398,591)

미지급급여의 증가	54,743	-

예수금의 증가(감소)	3,408	4,511

선수금의 증가	111	(274)

정부보조금부채의 증가(감소)	-	(2,412,523)

선수수익의 증가(감소)	(443,491)	(841,890)

장기미지급금의 증가	-	-

퇴직금의 지급	(83,952)	(15,557)

합 계	(3,721,372)	(7,442,965)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스계약에 따른 사용권자산 취득	-	72,528

(3) 당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	현할차상각등	기 타

단기차입금	6,750,000	(300,000)	-	-	-	6,450,000

장기차입금	10,750,000	(250,000)	-	-	-	10,500,000

전환사채	25,988,649	-	-	493,333	-	26,481,982

리스부채	1,254,025	(135,018)	-	-	8,868	1,127,874

재무활동으로부터의 총부채	44,742,674	(685,018)	-	493,333	8,868	44,559,857

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	현할차상각등	기 타

단기차입금	7,030,000	-	-	-	-	7,030,000

장기차입금	7,750,000	(250,000)	-	-	-	7,500,000

리스부채	1,013,314	(92,961)	72,528	-	9,492	1,002,372

재무활동으로부터의 총부채	15,793,314	(342,961)	72,528	-	9,492	15,532,372

39. 우발부채 및 약정사항 등(1) 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	사용액

산업은행	산업시설자금대출	10,000,000	4,000,000

신한은행	일반자금대출	700,000	700,000

신한은행	시설자금대출	3,750,000	3,750,000

신한은행	시설운영대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	시설운영대출	6,500,000	6,500,000

합 계	22,950,000	16,950,000

(*1) 회사 소유 토지, 건물 및 건설중인자산을 담보로 제공하였습니다(주석40 참조).

(2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행계약보증 등	13,939,376	다수의 매출거래처

소프트웨어공제조합	입찰보증 등	1,508,968	다수의 매출거래처

합 계	15,448,344

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 메리츠화재해상보험(주)에 기업종합보험(건물, 부보금액 4,400,000천원)에 가입되어 있습니다. 보험의 목적에 대한 지급보험금에 대해서 (주)신한은행이 1,810,000천원 질권설정 하고 있습니다. 또한 메리츠화재해상보험(주)에 승강기사고배상책임보험(부보금액 90,000천원)에 가입되어 있습니다.

40. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	17,022,133	18,000,000	장단기차입금	12,950,000	신한은행

건설중인자산	7,594,931	882,116	장기차입금	4,000,000	KDB산업은행

(*1) 유형자산과 투자부동산 및 건설중인자산에 포함된 토지와 건물의 장부금액 합계입니다.(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,283	30,283	소프트웨어공제조합

41. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계가 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	개인	개인

종속기업	(주)퀀팃	(주)퀀팃

(주)바이브파트너스	(주)바이브파트너스

(주)세이브파트너스	(주)세이브파트너스

(주)큐비어스	(주)큐비어스

관계기업	(주)디플랜	(주)디플랜

기타의 특수관계자(*1)	QUANTFOLIO PTE. LTD	QUANTFOLIO PTE. LTD

(*1) 회사의 종속기업인 (주)퀀팃의 관계기업입니다.(2) 주요 경영진과의 거래

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	445,067	302,750

퇴직급여	32,292	25,417

주식기준보상	21,043	18,695

합 계	498,402	346,861

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

관계기업	(주)디플랜	23,856	30,930

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

관계기업	(주)디플랜	19,818	20,211

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)디플랜	226,203	19,205

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)디플랜	208,649	16,861

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	설정금액	금융기관

최대주주	차입금 연대보증	4,407,835	신한은행

12,000,000	KDB산업은행

42. 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

A	2,209,776	23.02%

B	1,001,391	10.43%

합 계	3,211,167	33.44%

② 전분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

C	974,930	12.85%

D	1,069,918	14.10%

E	1,663,602	21.93%

합 계	3,708,450	48.89%