바이브컴퍼니 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
주식회사 바이브컴퍼니와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이브컴퍼니(이하 "연결실체")는 2000년 7월 8일에 검색엔진 및텍스트 마이닝 소프트웨어 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 용산구 독서당로 97에 소재하고 있습니다.

연결실체는 2020년 10월 28일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 3,073백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소 유 주 식 수(*1)	지 분 율

김경서	1,602,464	26.07%

주식회사 카카오	500,000	8.14%

송길영	181,400	2.95%

윤준태	112,800	1.84%

자기주식	22,536	0.37%

기타주주	3,726,474	60.64%

합 계	6,145,674	100.00%

(*1) 연결실체는 3월 29일 이사회결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하는 1:1 무상증자를 진행하였으며, 5월 10일자로 신주상장이 완료되어 소유주식수는 12,268,812주 입니다.(주석43 참조)

보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)퀀팃(*1)	한국	59.67%	59.67%	3월	소프트웨어 개발 및 공급

(주)바이브파트너스(*2)	한국	100.00%	100.00%	3월	경영자문 및 컨설팅외

(주)퀀팃투자자문(*3)	한국	100.00%	100.00%	3월	기업경영 및 투자 관련 컨설팅업

(주)바질클럽(*4)	한국	51.00%	-	3월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

(*1) 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 자기주식을 차감한 보통주에 대한 지분율은 63.47%입니다.(*2) 지배회사의 100% 종속기업입니다.(*3) 종속회사인 (주)퀀팃이 보유한 지분이 합산된 비율입니다.(*4) 당사는 당기초에 지배회사의 최대주주가 보유중인 지분 23.5%에 대한 의결권을 위임받았으며, 지배회사가 보유중인 지분은 28.5%입니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 요약재무상태표

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)퀀팃	6,879,129	7,783,747	(904,618)	7,667,087	7,447,289	219,798

(주)퀀팃투자자문	1,213,190	73,999	1,139,190	1,629,225	174,300	1,454,926

(주)바이브파트너스	97,264	-	97,264	97,240	-	97,240

(주)바질클럽	1,635,128	337,589	1,362,917	-	-	-

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

종속기업명	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)퀀팃	358,673	(1,328,221)	(1,328,221)	26,451	(1,067,351)	(1,067,351)

(주)퀀팃투자자문	2,360	(315,735)	(315,735)	-	(93,549)	(93,549)

(주)바이브파트너스	-	24	24	-	-	-

(주)큐비어스(*1)	-	-	-	43,000	(27,520)	(27,520)

(주)바질클럽	1,175,607	(107,734)	(107,734)	-	-	-

(*1) 2022년 8월 1일을 합병등기일로 (주)디렉셔널에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었으며, (주)디렉셔널은 관계기업투자주식으로 편입되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,377,589	11,976,051

매출채권및기타채권	20,659,270	20,073,334

기타유동금융자산	1,336,920	1,051,790

기타비유동금융자산	1,195,873	1,078,339

합 계	31,569,652	34,179,514

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방 별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	20,722,695	-	20,097,495	-

대손충당금:

매출채권	(63,425)	-	(24,161)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	20,659,270	-	20,073,334	-

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년초과

단기차입금	8,950,000	9,234,556	90,706	2,677,873	6,465,977	-

장기차입금(*1)	11,500,000	13,647,432	405,365	1,194,306	9,988,905	2,058,856

전환사채	16,376,599	17,190,000	-	17,190,000	-	-

상환전환우선주부채(*2)	4,421,504	8,615,290	185,192	-	8,430,098	-

리스부채(*1)	1,481,056	1,579,908	185,192	531,013	863,703	-

매입채무및기타채무(*1)	21,658,454	21,658,454	21,043,671	-	614,783	-

기타금융부채	100,000	100,000	-	-	100,000	-

합 계	64,487,613	72,025,640	21,910,124	21,593,192	26,463,467	2,058,856

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(*2) 계약상현금흐름은 만기시점의 상환금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년초과

단기차입금	6,450,000	6,510,995	46,385	6,464,610	-	-

장기차입금(*1)	11,750,000	13,874,918	388,650	1,158,347	10,033,115	2,294,805

전환사채(*1)(*2)	28,048,171	30,000,000	-	-	30,000,000	-

상환전환우선주부채(*2)	4,247,534	8,430,098	-	-	8,430,098	-

리스부채(*1)	1,186,954	1,262,029	136,302	472,735	652,992	-

매입채무및기타채무(*1)	22,462,133	22,462,133	21,901,185	-	560,948	-

기타금융부채	100,000	100,000	-	-	100,000	-

합 계	74,244,792	82,640,173	22,472,522	8,095,692	49,777,154	2,294,805

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(*2) 계약상현금흐름은 만기시점의 상환금액입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 매입에 대한 거래가 유의적이지 않아 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

③ 가격위험당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 유의적인 항목은 없습니다.(5) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	41,248,103	50,495,705

차감: 현금및현금성자산 (B)	8,377,589	11,976,051

순부채 (C=A-B)	32,870,514	38,519,654

자본총계 (D)	20,938,722	12,800,237

총자본 (E=C+D)	53,809,236	51,319,892

자본조달비율 (C/E)	61.09%	75.06%

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	8,377,589	-	-	8,377,589

매출채권및기타채권(*1)	4,114,109	-	-	4,114,109

유동금융자산	1,336,920	1,083,601	-	2,420,521

소 계	13,828,619	1,083,601	-	14,912,220

비유동

비유동금융자산	1,195,873	11,490,145	2,931,879	15,617,897

합 계	15,024,492	12,573,746	2,931,879	30,530,117

(*1) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다.(주석 31 참조)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	11,976,051	-	-	11,976,051

매출채권및기타채권(*1)	3,975,518	-	-	3,975,518

유동금융자산	1,051,790	1,065,057	-	2,116,847

소 계	17,003,359	1,065,057	-	18,068,416

비유동

비유동금융자산	1,078,339	11,342,124	2,931,879	15,352,342

합 계	18,081,698	12,407,181	2,931,879	33,420,758

(*1) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다.(주석 31 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

유동

매입채무및기타채무	21,043,671	-	21,901,185	-

단기차입금	8,950,000	-	6,450,000	-

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

유동성전환사채	16,376,599	-	28,048,171	-

유동성리스부채	664,957	-	562,197	-

소 계	48,035,228	-	57,961,553	-

비유동

장기매입채무및기타채무	614,783	-	560,948	-

장기차입금	10,500,000	-	10,750,000	-

상환전환우선주부채	4,421,504	-	4,247,534	-

파생상품부채	-	2,238,743	-	2,238,743

비유동성리스부채	816,099	-	624,757	-

기타비유동금융부채	100,000	-	100,000	-

소 계	16,452,386	2,238,743	16,283,239	2,238,743

합 계	64,487,613	2,238,743	74,244,792	2,238,743

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	75,033	163,743

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	191,875	82,481

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	24,613	22,050

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(465)	(37,992)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(17,373)	(31,614)

지급수수료	(10,130)	(6,404)

파생상품

파생상품처분이익	42,793	223,051

파생상품평가이익	-	358

소 계	306,346	415,673

금융부채

파생상품

파생상품처분손실	(19,545)	(193,236)

파생상품평가손실	-	(290)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(822,659)	(503,045)

소 계	(842,204)	(696,570)

합 계	(535,858)	(280,897)

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치수준(*3)

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	수준1	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,573,746	-	-	1,083,601	11,490,145

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,931,879	-	-	2,931,879

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	8,377,589	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)(*4)	4,114,109	-	-	-	-	-

기타금융자산(*1)(*2)	2,532,793	-	-	-	-	-

소 계	15,024,492	-	-	-	-	-

합 계	15,024,492	12,573,746	2,931,879	-	1,083,601	14,422,024

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	2,238,743	-	-	-	2,238,743

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)(*2)	-	-	-	21,658,454	-	-

단기차입금(*1)	-	-	-	8,950,000	-	-

장기차입금(*2)	-	-	-	11,500,000	-	-

전환사채(*2)	-	-	-	16,376,599	-	-

상환전환우선주부채	4,421,504

리스부채(*1)(*2)	-	-	-	1,481,056	-	-

기타금융부채(*1)(*2)	-	-	-	100,000	-	-

합 계	-	2,238,743	-	64,487,613	-	2,238,743

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(*3) 시장에서 거래되는 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (*4) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치수준(*3)

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	수준1	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,407,181	-	-	1,065,057	11,342,124

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,931,879	-	-	2,931,879

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	11,976,051	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)(*4)	3,975,518	-	-	-	-	-

기타금융자산(*1)(*2)	2,130,129	-	-	-	-	-

소 계	18,081,698	-	-	-	-	-

합 계	18,081,698	12,407,181	2,931,879	-	1,065,057	14,274,004

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	2,238,743	-	-	-	2,238,743

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)(*2)	-	-	-	22,462,133	-	-

단기차입금(*1)	-	-	-	6,450,000	-	-

장기차입금(*2)	-	-	-	11,750,000	-	-

전환사채(*2)	-	-	-	28,048,171	-	-

상환전환우선주부채	-	-	-	4,247,534	-	-

리스부채(*1)(*2)	-	-	-	1,186,954	-	-

기타금융부채(*1)(*2)	-	-	-	100,000	-	-

합 계	-	2,238,743	-	74,244,792	-	2,238,743

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(*3) 시장에서 거래되는 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (*4) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	주요 투입변수

출자금	47,949	자산접근법	순자산가치

상환전환우선주	981,480	TF모형	주가, 주가변동성

집합투자증권	7,114,627	순자산가치법	편입자산의 공정가치

비상장주식	3,252,431	현금흐름할인법	가중평균할인율, 영구성장률

비상장주식	3,025,536	시장접근법	PSR, PBR, PER

파생상품부채	2,238,743	TF모형	주가, 주가변동성

합 계	16,660,767

④ 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채

기초	11,342,124	2,931,879	2,238,743

평가	148,021	-	-

기말	11,490,145	2,931,879	2,238,743

ii) 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채

기초	7,450,319	3,020,957	-

취득 및 발행	5,000,000	-	2,351,409

처분	(1,006,978)	-	-

대체(*1)	-	(89,995)	-

평가	(101,216)	917	(112,667)

기말	11,342,124	2,931,879	2,238,743

(*1) 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,430	-

보통예금	4,876,159	4,476,051

정기예금	3,500,000	7,500,000

합 계	8,377,589	11,976,051

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	2,688,733	(63,425)	2,625,308	3,721,966	(24,161)	3,697,805

계약자산	16,545,161	-	16,545,161	16,097,816	-	16,097,816

미수수익	38,315	-	38,315	39,802	-	39,802

미수금	1,450,486	-	1,450,486	237,912	-	237,912

합 계	20,722,695	(63,425)	20,659,270	20,097,495	(24,161)	20,073,334

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	24,161	23,562

대손상각비환입	36,873	(830)

기타증(감)액(*)	2,391

기말	63,425	22,732

(*) 연결범위의 변동으로 인한 증(감)액 입니다. 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품(*)	-	24,431

상품	65,378	-

(*) 재공품은 한 시점에 충족되는 이행의무 관련 미완료된 프로젝트에 대한 원가 투입액입니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주식등	1,083,601	3,346,088	1,065,057	3,346,088

출자금	-	47,949	-	46,784

상환전환우선주	-	981,480	-	981,480

집합투자증권	-	7,114,627	-	6,967,772

합 계	1,083,601	11,490,145	1,065,057	11,342,124

10. 파생상품연결실체는 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주식선물을 매매하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	자산	부채	평가이익	평가손실	자산	부채

주식선물	-	-	-	-	1,455	1,060	1,455	1,060

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	2,931,879	2,931,879

(2) 당분기말과 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	637,500	1,315,370	1,315,370

(주)시어스랩(*1)	1,244,100	7.55%	1,500,000	1,616,509	1,616,509

합 계	2,137,500	2,931,879	2,931,879

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	637,500	1,315,370	1,315,370

(주)시어스랩(*1)	1,244,100	7.55%	1,500,000	1,616,509	1,616,509

합 계	2,137,500	2,931,879	2,931,879

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)디플랜	한국	서비스업	48.33%	-	48.33%	-	3월

(주)디렉셔널(*1)	한국	서비스업	44.83%	86,302	44.83%	133,517	3월

QUANTFOLIO PTE.LTD.	Singapore	투자관련컨설팅업	30.20%	3,813	30.20%	3,813	3월

합 계	90,115	137,330

(*1) 지배기업의 종속기업이었던 (주)큐비어스와 2022년 8월 1일자로 합병하여 관계기업으로 편입되었으며, 종속회사인 (주)퀀팃이 보유한 지분이 합산된 비율입니다. 또한 지분율은 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 보통주에 대한 지분율은 45.27%입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	자본변동	처분손익	기타(*1)	기말

(주)디플랜	133,517	-	(47,215)	-	-	-	86,302

QUANTFOLIO PTE.LTD.(*1)	3,813	-	-	-	-	-	3,813

합 계	137,330	-	(47,215)	-	-	-	90,115

(*1) 관계기업의 순자산 변동에 따른 지분변동액이 중요하지 않아 지분법평가대상에서 제외하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	자본변동	처분손익	기타(*1)	기말

(주)디렉셔널(*1)	-	99,999	(84,207)	-	-	117,725	133,517

QUANTFOLIO PTE.LTD.	52,675	72,414	(132,792)	11,516	-	-	3,813

합 계	52,675	172,413	(216,999)	11,516	-	117,725	137,330

(*1) 유의적영향력 획득 시점, 종속기업인 (주)퀀팃이 당기 이전 취득하여 보유하였던 지분증권과 합병으로 취득한 지분의 공정가치 합계액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무제표

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

(주)디플랜	204,197	551,390	(347,193)	213,883	474,755	(260,872)

(주)디렉셔널	433,104	242,459	190,645	645,163	350,218	294,945

QUANTFOLIO PTE.LTD.	204,415	191,791	12,624	204,415	191,791	12,624

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)디플랜	123,251	(86,249)	(86,249)	104,420	(62,568)	(62,568)

(주)디렉셔널	-	(117,211)	(117,211)	-	-	-

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	29,858,040	19,383,529

취득	105,491	1,148,527

감가상각비	(428,733)	(215,302)

국고보조금 상계	6,300	6,566

연결범위의 변동	4,625	-

처분	(530)	(660)

기타증(감)액(*1)	586,672	75,353

분기말 순장부금액	30,131,865	20,398,013

(*1) 투자부동산 대체금액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	58,243	22,860

판매비와관리비	281,725	120,179

경상연구개발비	82,464	65,698

합 계	422,433	208,736

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,110,100	5,901,521

취득	-	356,216

감가상각비	(37,435)	(12,035)

기타증(감)액(*1)	(586,672)	28,031

분기말 장부금액	7,485,994	6,273,733

(*1) 투자부동산 대체금액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	53,936	53,080

15. 차입원가(1) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

건설중인자산(유형자산)	-	75,353

건설중인자산(투자부동산)	-	28,031

합 계	-	103,384

전분기 중 연결실체는 적격자산인 토지(세종테크노벨리 사옥 건설 목적)의 취득과 관련하여발생한 차입원가를 건설중인자산(유형자산 및 투자부동산)의 취득원가에 가산하였습니다.

(2) 전분기 중 자본화된 차입원가 산정을 위해 사용된 자본화이자율은 2.41%입니다.

16. 리스

(1) 사용권자산 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,226,009	1,266,178

취득	605,621	-

감가상각비	(171,206)	(132,727)

기타증(감)액	(111,687)	-

분기말 순장부금액	1,548,737	1,133,451

(2) 리스부채 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,186,954	1,254,025

취득	570,728	-

이자비용	21,784	8,868

지급	(178,302)	(135,018)

기타증(감)액	(120,107)	-

분기말 순장부금액	1,481,056	1,127,874

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	5,473,333	6,182,428

취득	283,000	35,529

감가상각비	(83,616)	(62,622)

연결범위의 변동	449,954	-

분기말 순장부금액	6,122,671	6,155,335

(2) 당분기 및 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,196,238	2,838,430

18. 정부보조금 (1) 연결실체는 한국지능정보사회진흥원 등으로부터 보조금을 수령하였으며, 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의 우발상황은 없습니다. 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하고 있으며 당분기말 현재 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	정부보조금수령액	정부보조금부채및 미지급금

국방과학연구소 민군협력진흥원	AI 기반 조종사 피로도 측정 시스템 개발	2020.12.01~2024.12.31	53,826	5,383

한국에너지기술평가원	발전소 안전환경 정착을 위한 IoT기반 작업안전관리 플랫폼 개발	2020.05.01~2024.04.30	48,164	4,816

한국산업기술평가관리원	산업데이터 활용 활성화를 위한 KS 중심의 표준실증체계 확산 및 보급	2021.04.01~2024.12.31	19,442	1,944

한국기상산업기술원	기상연구용 디지털트윈 프로토타입 개발	2021.05.01~2024.12.31	94,159	9,416

한국연구재단 부설 정보통신 기획 평가원	고품질 데이터셋의 적시.적소 활용을 지원하는 데이터옵스 프레임워크 기술 개발	2022.04.01~2025.12.31	21,250	2,125

한국연구재단 부설 정보통신 기획 평가원	디지털트윈 기반의 지하공동구 화재.재난 지원 통합플랫폼 기술개발	2022.04.01~2024.12.31	47,563	4,756

해양수산과학기술진흥원	해양 디지털트윈 구축 및 활용기반 기술 연구	2022.04.01~2026.12.31	176,479	17,648

해양수산과학기술진흥원	해양공간 정책시뮬레이터 기술개발	2022.04.01~2026.12.31	25,978	2,598

국토교통과학기술진흥원	공간 지식추론 엔진 기술 개발	2022.04.01~2026.12.31	51,490	5,149

정보통신산업진흥원/소방청	AI융합 유해 화학물질 판독시스템	2022.05.01~2026.12.31	446,250	-

창업진흥원(한국기술벤처재단)	창업도약 패키지 지원사업	2022.05.13~2023.03.12	48,750	-

한국산업기술진흥협회	신진 연구인력 채용지원사업	2020.12.01~2023.11.30	15,125	1,513

합 계	1,048,477	55,348

(2) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	108,233	59,141

취득	-	-

감가상각비와 상계	(6,300)	(6,566)

기말	101,933	52,575

19. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,755,326	5,021

선급비용	309,326	238,085

합 계	2,064,651	243,106

20. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	900,000	600,000

단기대여금	50,000	-

유동성장기대여금	20,000	20,000

유동성임차보증금	366,920	431,790

소 계	1,336,920	1,051,790

비유동자산

장기대여금	180,000	180,000

임차보증금	1,012,293	895,059

기타보증금	3,580	3,280

소 계	1,195,873	1,078,339

합 계	2,532,793	2,130,129

21. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

외상매입금	13,306,775	13,360,716

미지급금	6,774,035	7,832,439

미지급비용	115,951	315,205

미지급급여	846,910	392,826

소 계	21,043,671	21,901,185

비유동자산

미지급금	614,783	560,948

합 계	21,658,454	22,462,133

22. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처(*1)	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반자금대출	신한은행	3.12	2023.04.28	700,000	700,000

시설자금대출	신한은행	2.93	2023.04.28	3,750,000	3,750,000

시설운영대출	신한은행	2.82	2023.04.28	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	6.87	2023.08.31	2,500,000	-

소 계	8,950,000	6,450,000

장기차입금	시설운영대출	신한은행	5.41	2025.08.10	5,500,000	5,750,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	5.55	2031.06.23	4,000,000	4,000,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	5.07	2031.06.23	2,000,000	2,000,000

소 계	11,500,000	11,750,000

유동성장기차입금	(1,000,000)	(1,000,000)

합 계	10,500,000	10,750,000

합 계	20,450,000	18,200,000

(*1) 신한은행에 대한 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정돼 있습니다. (주석40참조)

23. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2021-05-18	2026-05-18	17,190,000	30,000,000

전환권 조정	(813,401)	(1,951,829)

소 계	16,376,599	28,048,171

유동성 전환사채	(16,376,599)	(28,048,171)

합 계

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	30,000,000,000원

액면금액	30,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

전환권 행사기간	2022-11-18 ~ 2026-04-18

전환청구금액(*1)	12,810,000,000원

전환사채 잔액	17,190,000,000원

전환시 발행주식	680,199주

전환권 행사가격(*2)	25,272원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능

조기상환청구권 행사기간	2023-09-19 ~ 2026-01-19

(*1) 전환가액은 25,272원으로 전환청구를 통해 증가한 주식수는 506,874주 입니다.(*2) 연결실체는 3월 29일 이사회결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하는 1:1 무상증자를 진행하였으며, 신주배정 기준일은 4월 14일로 조정 후 전환가액은 12,660원, 전환가능주식수는 1,357,819주 입니다.(주석43 참조)

연결실체는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 또한, 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 조기상환권은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다.

(3) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발행차수	발행일	만기일	당분기말

1차 상환전환우선주	2022-07-16	2027-07-15	3,508,259

2차 상환전환우선주	2022-07-23	2027-07-22	913,245

합 계	4,421,504

(4) 당분기말 현재 상환우선주부채에 대한 주요 발행정보는 다음과 같습니다.

구 분	1차 상환전환우선주	2차 상환전환우선주

발행일	2022-07-16	2022-07-23

만기일	2027-07-15	2027-07-22

주식수	351,500	91,500

1주당 발행가격	14,220	14,220

배당률	발행가액의 1% 우선배당(누적적)	발행가액의 1% 우선배당(누적적)

전환청구기간	발행일부터 존속기간말 전일까지	발행일부터 존속기간말 전일까지

투자자의 조기상환 청구권	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 말 전일까지. 발행일부터 상환일까지 연복리 6%를 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 말 전일까지. 발행일부터 상환일까지 연복리 6%를 가산한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

발행주식의 종류	보통주식	보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주하되, 조정사유 발생시 조정비율	우선주 1주당 보통주 1주하되, 조정사유 발생시 조정비율

상환가액	발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 계산한 금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액	발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 계산한 금액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

전환가액 조정	분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액	분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액

(5) 당분기 중 상환전환우선주부채에서 파생된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초	2,238,743

발행	-

평가	-

기말	2,238,743

24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	194,393	170,176

정부보조금부채	385,750	13,613

선수금	672,140	670,144

선수수익	4,498,676	3,308,424

합 계	5,750,958	4,162,356

25. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

공사손실충당부채	180,656	180,656

비유동부채

복구충당부채	134,121	97,164

합 계	314,777	277,819

26. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	800,000,000	800,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	6,145,674	5,595,980

보통주자본금	3,072,837,000	2,797,990,000

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	5,595,980	5,540,890

주식선택권 행사	42,820	55,090

전환청구권 행사	506,874	-

기말 발행주식수	6,145,674	5,595,980

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,395,605	30,859,445

기타자본잉여금	3,475,865	3,475,865

합 계	48,871,470	34,335,310

27. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	445,079	486,307

전환권대가	2,988,387	5,215,335

합 계	3,433,466	5,701,643

(2) 연결실체는 주요주주로부터 보통주 22,536주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지에 대한 재평가잉여금	3,671,987	3,671,987

지분법자본변동	11,516	11,516

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익누계액	605,261	605,261

합 계	4,288,764	4,288,764

28. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(40,594,463)	(35,807,726)

29. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,786,734,410)	(3,833,800,104)

가중평균유통보통주식수	5,898,132	5,527,522

주당손익	(812)	(694)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	5,595,980	2023.01.01~2023.03.31	90	503,638,200

자기주식	(22,536)	2023.01.01~2023.03.31	90	(2,028,240)

전환청구권 행사	59,354	2023.01.26~2023.03.31	65	3,858,010

전환청구권 행사	212,482	2023.01.31~2023.03.31	60	12,748,920

전환청구권 행사	59,354	2023.02.01~2023.03.31	59	3,501,886

전환청구권 행사	47,483	2023.02.03~2023.03.31	57	2,706,531

전환청구권 행사	47,482	2023.02.07~2023.03.31	53	2,516,546

전환청구권 행사	56,978	2023.02.08~2023.03.31	52	2,962,856

주식선택권 행사	42,820	2023.03.17~2023.03.31	15	642,300

전환청구권 행사	23,741	2023.03.20~2023.03.31	12	284,892

합 계(*)	530,831,901

(*) 가중평균유통보통주식수 = 530,831,901 ÷ 90일 = 5,898,132주

② 전분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	5,540,890	2022.01.01~2022.03.31	90	498,680,100

자기주식	(22,536)	2022.01.01~2022.03.31	90	(2,028,240)

유상증자	39,290	2022.03.11~2022.03.31	21	825,090

합 계(*)	497,476,950

(*) 가중평균유통보통주식수 = 497,476,950 ÷ 90일 = 5,527,522주

(3) 희석주당손익

당기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	1주당 행사가격	체결 만기일	발행될 보통주식수

주식매수선택권	7,550	2025.05.18	70,560

15,000	2025.12.31	59,000

32,400	2026.12.14	22,000

18,800	2030.01.03	50,000

전환사채(*)	25,272	2026.05.28	680,199

상환전환우선주	14,220	2027.07.22	443,000

(*) 연결실체는 3월 29일 이사회결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하는 1:1 무상증자를 진행하였으며, 신주배정 기준일은 4월 14일로 조정 후 전환가액은 12,660원, 발행될 보통주식수는 1,357,819주 입니다.(주석43 참조)

30. 주식기준보상(1) 주식선택권 (주식결제형)

연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있습니다.당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분(*1)	4차 부여분(*1)	5차 부여분	6차 부여분(*1)

부여일	2018년 05월 18일	2020년 01월 02일	2020년 01월 07일	2020년 02월 22일	2020년 12월 14일	2021년 01월 23일

부여수량	305,990	73,000	450,000	300,000	22,000	897,000

잔여수량	70,560	59,000	385,729	300,000	22,000	897,000

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

행사기간	가득조건 종료일로부터 5년간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 6년간

행사가격(원)	7,550	15,000	500	500	32,400	1,000

(*1) 종속기업인 (주)퀀팃이 발행한 주식선택권입니다.

구분	7차 부여분(*1)	8차 부여분(*1)	9차 부여분(*1)	10차 부여분(*1)	11차 부여분(*1)	12차 부여분

부여일	2021년 03월 31일	2021년 06월 06일	2019년 11월 19일	2021년 11월 09일	2022년 01월 14일	2023년 01월 02일

부여수량	155,000	80,000	12,375	40,000	40,500	50,000

잔여수량	125,000	80,000	6,805	40,000	40,500	50,000

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직

행사기간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 3년간

행사가격(원)	2,000	12,195	12,195	12,195	12,195	18,800

(*1) 종속기업인 (주)퀀팃이 발행한 주식선택권입니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분(*1)	4차 부여분(*1)	5차 부여분	6차 부여분(*1)

부여일 현재 주가	7,435	14,964	619	619	32,400	2,000

기대주가변동성	22.41%	20.45%	20.45%	20.83%	22.47%	27.15%

기대행사기간	7년	3년	3년	3년	3년	3년

무위험이자율	2.65%	1.33%	1.33%	1.18%	0.98%	0.99%

주당옵션가치	2,096	2,349	165	165	6,460	1,047

(단위: 원)

구 분	7차 부여분(*1)	8차 부여분(*1)	9차 부여분(*1)	10차 부여분(*1)	11차 부여분(*1)	12차 부여분

부여일 현재 주가	2,000	12,195	12,195	12,195	12,195	18,714

기대주가변동성	26.80%	26.71%	26.31%	26.39%	50.06%	50.64%

기대행사기간	3년	3년	3년	3년	5년	3년

무위험이자율	1.13%	1.22%	1.49%	1.91%	2.16%	3.72%

주당옵션가치	395	10,267	11,239	7,496	6,253	9,649

(*1) 종속기업인 (주)퀀팃이 발행한 주식선택권입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	255,852	291,949

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산, 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계

서비스수익	581,553	5,598,886	6,180,439	909,509	8,705,673	9,615,182

상품수익	1,175,607	-	1,175,607	-	-	-

임대수익	-	75,776	75,776	-	53,080	53,080

합 계	1,757,161	5,674,662	7,431,822	909,509	8,758,753	9,668,262

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	4,498,676	3,308,424

합 계	4,498,676	3,308,424

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 당분기 3,308,424천원 (전기 : 2,673,936천원) 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관련 수행의무	내용	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익 중 미청구금액	매출채권	16,545,161	16,097,816

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익을 초과하여 청구한 금액	선수수익	3,423,088	2,921,143

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공	수행의무 완료 전 청구한거래대가	선수수익	1,075,588	387,281

(5) 당사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련 부문	당분기	전분기

시스템구축 부문	2,307,033	5,712,086

(6) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	28,420,371	35,667,921

가산 : 누적이익	373,369	2,284,486

누적공사수익 합계	28,793,740	37,952,407

차감 : 진행청구액	(15,671,667)	(24,775,734)

소 계	13,122,073	13,176,674

미청구공사	16,545,161	16,097,816

초과청구공사	(3,423,088)	(2,921,143)

소 계	13,122,073	13,176,674

(7) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

차세대 채권 관리 시스템	2020-12-23	2023-04-30	100.0%	21,297	-	804,130	-

우체국 차세대 종합금융시스템 구축	2021-01-01	2023-05-08	99.7%	16,050,500	-	141,436	-

차세대 국가종합전자조달시스템(나라장터)구축사업	2021-06-24	2024-06-23	38.2%	-	-	-	-

의료분야 마이데이터(PHR) 생태계 조성을 위한 마이 헬스웨이 시스템 구축 및 실증·확산 추진사업	2021-08-11	2023-07-29	84.2%	123,276	-	-	-

빅데이터기반 지능형 디지털증거 통합분석 플랫폼 개발(2,3차)	2022-01-01	2023-04-30	95.3%	227,207	-	-	-

KB자산운용 Direct Indexing 솔루션 구축 계약	2022-09-26	2023-06-30	46.3%	-	-	-	-

(*1) 당분기말 프로젝트별 채권에 대한 개별손상금액은 없으며 집합평가시 발생한 부문별 손상금액은 제외하였습니다. (8) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

IT 사업부문	-	178,651	(61,190)	(117,461)	(61,190)	-

32. 퇴직급여(확정기여제도) 연결실체는 확정기여제도를 운영 중이며 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로인식한 금액은 398백만원(전분기 399백만원)입니다.

33. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고변동	24,431	(102,398)

원재료비	789,958	2,114,204

급여	4,990,906	5,020,661

퇴직급여	397,737	398,887

외주용역비	2,473,731	3,231,635

복리후생비	466,040	475,047

여비교통비	52,020	38,309

통신비	54,956	44,900

수도광열비	64,839	12,774

세금과공과금	246,368	230,786

투자부동산상각비	37,435	12,035

감가상각비	422,433	208,736

사용권자산감가상각비	171,206	132,727

무형자산상각비	83,616	62,622

지급임차료	180,145	196,135

보험료	117,250	113,712

차량유지비	13,364	14,755

소모품비	30,964	31,888

지급수수료	1,101,933	766,436

광고선전비	37,506	221,874

건물관리비	125,372	100,799

대손상각비환입	36,873	(830)

주식보상비용	255,852	291,949

기타	38,197	33,362

합 계	12,213,129	13,651,007

34. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,084,134	975,771

퇴직급여	117,990	147,862

복리후생비	322,154	297,105

여비교통비	31,154	27,758

통신비	51,410	44,213

수도광열비	62,455	10,844

세금과공과금	125,894	105,009

감가상각비	293,627	120,179

사용권자산감가상각비	151,356	106,086

무형자산상각비	83,616	62,622

투자부동산감가상각비	25,400	-

지급임차료	82,015	89,592

경상연구개발비	2,196,238	2,838,430

보험료	35,618	45,397

차량유지비	13,364	14,581

소모품비	29,491	20,597

지급수수료	941,201	610,676

광고선전비	37,506	221,874

건물관리비	96,354	77,709

대손상각비환입	36,873	(830)

주식보상비용	255,852	291,949

기타	97,156	98,455

합 계	6,170,857	6,205,879

35. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	19

잡이익	39,725	22,681

합계	39,725	22,700

36. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	-	49

유형자산처분손실	42	-

잡손실	4,108	1,193

합계	4,150	1,242

37. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 당분기에 세전순손실이 발생하였고 미사용된 이월결손금 등이 존재하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(5,328,806)	(4,236,604)

2. 조정	2,292,452	1,374,322

퇴직급여	397,737	398,887

감가상각비	422,433	208,736

대손상각비(환입)	36,873	(830)

사용권자산감가상각비	171,206	132,727

무형자산상각비	83,616	62,622

투자부동산감가상각비	37,435	12,035

이자비용	1,149,618	503,045

이자수익	(74,601)	(163,743)

임대료수입	-	(717)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	465	37,992

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(196,207)	(82,481)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,373	31,614

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(24,613)	(22,050)

파생상품처분손실	19,545	193,236

파생상품처분이익	(42,793)	(223,051)

파생상품평가손실	-	290

파생상품평가이익	-	(358)

주식보상비용	255,852	291,949

지분법손실	47,215	-

법인세비용(수익)	-	(5,580)

잡이익	(8,701)	-

3. 자산 및 부채의 증감	(2,257,554)	(4,049,816)

매출채권	894,199	(2,033,421)

재고자산	(7,193)	(102,398)

미수금	(1,258,630)	(273,880)

선급금	(1,749,742)	(549,961)

선급비용	(71,182)	(43,817)

매입채무	(483,046)	91,506

미지급금	(1,079,708)	(571,518)

미지급비용	(199,668)	(125,983)

미지급급여	104,882	57,427

예수금	20,199	(10,556)

선수금	(4,221)	111

정부보조금부채	372,137	(3,750)

선수수익	1,190,252	(388,809)

장기미지급금	53,835	-

퇴직금	(39,668)	(94,766)

합 계	(5,293,908)	(6,912,097)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스계약에 따른 사용권자산 취득	605,621	-

장기차입금의 유동성 대체	250,000	1,000,000

(3) 당분기 및 전기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	현할차상각등	기 타

단기차입금	6,450,000	2,500,000	-	-	-	8,950,000

장기차입금	11,750,000	(250,000)	-	-	-	11,500,000

전환사채	28,048,171	-	(12,063,473)	391,902	-	16,376,599

상환전환우선주부채	4,247,534	-	-	173,970	-	4,421,504

리스부채	1,186,954	(178,302)	570,728	21,784	(120,107)	1,481,056

재무활동으로부터의 총부채	51,682,659	2,071,698	(11,492,745)	587,655	(120,107)	42,729,160

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	현할차상각등	기 타

단기차입금	6,750,000	(300,000)	-	-	-	6,450,000

장기차입금	10,750,000	(250,000)	-	-	-	10,500,000

전환사채	25,988,649	-	-	493,333	-	26,481,982

리스부채	1,254,025	(135,018)	-	-	8,868	1,127,874

재무활동으로부터의 총부채	44,742,674	(685,018)	-	493,333	8,868	44,559,857

39. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	사용액

산업은행	산업시설자금대출	10,000,000	6,000,000

신한은행	일반자금대출	700,000	700,000

일반자금대출	2,500,000	2,250,000

시설자금대출(*1)	3,750,000	3,750,000

시설운영대출(*1)	2,000,000	2,000,000

시설운영대출(*1)	6,500,000	5,750,000

합 계	25,450,000	20,450,000

(*1) 회사 소유 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하였습니다(주석40 참조).

(2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행계약보증 등	12,730,709	다수의 매출거래처

소프트웨어공제조합	입찰보증 등	1,326,412	다수의 매출거래처

합 계	14,057,121

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	385,750	247,605	정부보조금 집행 및 반납예정액

(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 메리츠화재해상보험(주)과 한화손해보험에 기업종합보험(건물, 부보금액 11,686,000천원)에 가입되어 있으며, 보험의 목적에 대한 지급보험금에 대해서 (주)신한은행이 1,810,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 또한 메리츠화재해상보험(주)에 승강기사고배상책임보험(부보금액 181,000천원)에 가입되어 있습니다.

40. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	33,762,645	30,000,000	장단기차입금	17,250,000	신한은행, KDB산업은행

(*1) 유형자산과 투자부동산 장부금액의 합계액입니다.또한, 당분기말 현재 연결실체는 세종시 사옥 토지분양대금과 관련하여 882,116천원의 담보를 KDB산업은행에 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,054	31,054	소프트웨어공제조합

41. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	개인	개인

관계기업	(주)디플랜	(주)디플랜

(주)디렉셔널	(주)디렉셔널

QUANTFOLIO PTE.LTD.	QUANTFOLIO PTE.LTD.

(2) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	545,500	445,067

퇴직급여	38,801	32,292

주식기준보상	74,296	21,043

합 계	658,597	498,402

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

관계기업	(주)디플랜	27,171	32,037

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

관계기업	(주)디플랜	23,856	30,930

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)디플랜	332,726	8,595

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	QUANTFOLIO PTE.LTD.	52,657	-

관계기업	(주)디플랜	305,381	9,423

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	지급보증내역	설정금액	지급보증처

최대주주	차입금 연대보증	3,147,835	신한은행

12,000,000	KDB산업은행

42. 부문정보(1) 연결실체는 인공지능/빅데이터사업부문과 인공지능핀테크사업부문, 이커머스사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

인공지능/빅데이터사업부문	IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수 등

인공지능핀테크사업부문	AI금융 및 AI자산운용 서비스

이커머스사업부문	이커머스 플랫폼 사업

(2) 당분기 및 전기 중 부문별 매출액 및 영업이익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	IT서비스부문	핀테크사업부문	이커머스사업부문	조정 및 제거(*1)	합계

매출	5,919,022	358,673	1,175,607	(21,480)	7,431,822

영업손실	(3,394,106)	(1,274,036)	(102,543)	(10,622)	(4,781,307)

당기순손실	(4,210,845)	(1,328,197)	(107,734)	317,970	(5,328,806)

자산	86,127,967	6,976,393	1,700,505	(97,955)	94,706,911

부채	65,649,053	7,783,747	337,589	(2,200)	73,768,188

(*1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	IT서비스부문	핀테크사업부문	조정 및 제거(*1)	합계

매출	9,601,812	69,451	(3,000)	9,668,262

영업손실	(2,851,734)	(1,120,388)	(10,622)	(3,982,744)

전기순손실	(3,938,631)	(1,094,872)	796,899	(4,236,604)

자산	93,427,915	4,971,374	(3,043,972)	95,355,317

부채	64,128,701	705,379	(37,421)	64,796,659

(*1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

A	1,113,930	14.99

② 전분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

B	2,209,776	22.86

C	1,001,391	10.36

합 계	3,211,167	33.21

43. 보고기간 후 사건연결실체는 2023년 3월 29일 이사회결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로하는 1:1 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2023년 4월 14일이며, 신주 상장일은 2023년 5월 10일입니다.(1) 보고서일 현재 회사의 납입자본금은 6,134백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김경서	3,204,928	26.12%

주식회사 카카오	1,000,000	8.15%

송길영	362,800	2.96%

윤준태	225,600	1.84%

자기주식	22,536	0.18%

기타주주	7,452,948	60.75%

합 계	12,268,812	100.00%

(2) 보고서일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	30,000,000,000원

액면금액	30,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

전환권 행사기간	2022-11-18 ~ 2026-04-18

전환청구금액(*1)	12,810,000,000원

전환사채 잔액	17,190,000,000원

전환시 발행주식	1,357,819주

전환권 행사가격(*2)	12,660원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환