바이브컴퍼니 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	33,709,631,273	34,542,892,271

현금및현금성자산	8,377,589,411	11,976,050,738

매출채권 및 기타유동채권	20,659,269,536	20,073,334,374

당기손익-공정가치측정금융자산	1,083,600,915	1,065,056,679

기타유동금융자산	1,336,920,490	1,051,790,490

재고자산	65,377,554	24,431,138

당기법인세자산	122,221,939	109,122,789

기타유동자산	2,064,651,428	243,106,063

비유동자산	60,997,279,437	60,157,153,019

비유동성당기손익-공정가치측정금융자산	11,490,145,171	11,342,124,312

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,931,879,204	2,931,879,204

관계기업에 대한 투자자산	90,115,051	137,330,107

투자부동산	7,485,993,696	8,110,099,889

유형자산	30,131,865,489	29,858,039,595

사용권자산	1,548,737,433	1,226,008,557

무형자산	6,122,670,710	5,473,332,588

기타비유동금융자산	1,195,872,683	1,078,338,767

자산총계	94,706,910,710	94,700,045,290

부채

유동부채	53,966,841,047	62,304,565,253

매입채무 및 기타유동채무	21,043,670,662	21,901,185,214

단기차입금	8,950,000,000	6,450,000,000

유동성장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성전환사채	16,376,599,490	28,048,170,785

유동성리스부채	664,957,398	562,197,049

기타유동충당부채	180,655,898	180,655,898

기타유동부채	5,750,957,599	4,162,356,307

비유동부채	19,801,347,249	19,595,242,539

장기매입채무 및 기타비유동채무	614,783,130	560,947,969

장기차입금	10,500,000,000	10,750,000,000

상환전환우선주부채	4,421,503,816	4,247,534,179

비유동파생상품부채	2,238,742,547	2,238,742,547

비유동성리스부채	816,098,851	624,756,556

기타비유동금융부채	100,000,000	100,000,000

비유동충당부채	134,121,210	97,163,593

이연법인세부채	976,097,695	976,097,695

부채총계	73,768,188,296	81,899,807,792

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	19,072,076,659	11,315,980,227

자본금	3,072,837,000	2,797,990,000

자본잉여금	48,871,469,948	34,335,309,675

기타자본구성요소	3,433,466,291	5,701,642,722

기타포괄손익누계액	4,288,763,908	4,288,763,908

이익잉여금(결손금)	(40,594,460,488)	(35,807,726,078)

비지배지분	1,866,645,755	1,484,257,271

자본총계	20,938,722,414	12,800,237,498

자본과부채총계	94,706,910,710	94,700,045,290

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,431,822,433	7,431,822,433	9,668,262,297	9,668,262,297

매출원가	6,042,272,614	6,042,272,614	7,445,127,681	7,445,127,681

매출총이익	1,389,549,819	1,389,549,819	2,223,134,616	2,223,134,616

판매비와관리비	6,170,856,810	6,170,856,810	6,205,878,883	6,205,878,883

영업이익(손실)	(4,781,306,991)	(4,781,306,991)	(3,982,744,267)	(3,982,744,267)

지분법이익	0	0	0	0

지분법손실	47,215,056	47,215,056	0	0

금융수익	334,313,109	334,313,109	491,682,584	491,682,584

금융원가	870,171,490	870,171,490	772,579,931	772,579,931

기타이익	39,724,588	39,724,588	22,699,513	22,699,513

기타손실	4,150,027	4,150,027	1,242,059	1,242,059

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,328,805,867)	(5,328,805,867)	(4,242,184,160)	(4,242,184,160)

법인세비용(수익)	0	0	(5,580,147)	(5,580,147)

당기순이익(손실)	(5,328,805,867)	(5,328,805,867)	(4,236,604,013)	(4,236,604,013)

기타포괄손익	781,279,353	781,279,353	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	626,322,811	626,322,811	0	0

지분법자본변동	626,322,811	626,322,811	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	154,956,542	154,956,542	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	154,956,542	154,956,542	0

총포괄손익	(4,547,526,514)	(4,547,526,514)	(4,236,604,013)	(4,236,604,013)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,786,734,410)	(4,786,734,410)	(3,833,800,104)	(3,833,800,104)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(542,071,457)	(542,071,457)	(402,803,909)	(402,803,909)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,005,455,057)	(4,005,455,057)	(3,833,800,104)	(3,833,800,104)

총 포괄손익, 비지배지분	(542,071,457)	(542,071,457)	(402,803,909)	(402,803,909)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(812)	(812)	(690)	(690)

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,770,445,000	33,466,467,885	6,602,484,318	4,229,849,232	(14,769,509,811)	32,299,736,624	1,906,936,885	34,206,673,509

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,833,800,104)	(3,833,800,104)	(402,803,909)	(4,236,604,013)

유상증자	19,645,000	276,994,500	0	0	0	296,639,500	0	296,639,500

주식선택권	0	389,787,288	(195,542,227)	0	0	194,245,061	97,703,922	291,948,983

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.03.31 (기말자본)	2,790,090,000	34,133,249,673	6,406,942,091	4,229,849,232	(18,603,309,915)	28,956,821,081	1,601,836,898	30,558,657,979

2023.01.01 (기초자본)	2,797,990,000	34,335,309,675	5,701,642,722	4,288,763,908	(35,807,726,078)	11,315,980,227	1,484,257,271	12,800,237,498

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,786,734,410)	(4,786,734,410)	(542,071,457)	(5,328,805,867)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	27,545,000	14,536,160,273	(41,228,258)	0	0	14,769,779,015	203,805,003	14,973,584,018

전환권대가	0	0	(2,226,948,173)	0	0	0	0	(2,226,948,173)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	720,654,938	720,654,938

2023.03.31 (기말자본)	3,072,837,000	48,871,469,948	3,433,466,291	4,288,763,908	(40,594,460,488)	19,072,076,659	1,866,645,755	20,938,722,414

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	(5,789,780,592)	(6,936,675,283)

당기순이익(손실)	(5,328,805,867)	(4,236,604,013)

당기순이익조정을 위한 가감	2,292,451,573	1,374,322,199

퇴직급여	397,737,361	398,886,715

감가상각비	422,432,625	208,736,349

사용권자산감가상각비	171,205,558	132,726,908

투자부동산감가상각비	37,434,528	12,034,857

무형자산상각비	83,615,988	62,621,805

대손상각비	36,873,053	(830,017)

이자비용	1,149,617,778	503,045,017

이자수익	(74,600,869)	(163,742,777)

임대료수입	0	(716,577)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	464,700	37,991,539

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(196,206,824)	(82,481,486)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	17,372,619	31,614,018

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(24,612,545)	(22,050,032)

파생상품평가손실	0	289,805

파생상품평가이익	0	(357,662)

파생상품처분손실	19,544,503	193,235,528

파생상품처분이익	(42,793,161)	(223,050,627)

주식보상비용(환입)	255,851,787	291,948,983

지분법손실	47,215,056	0

법인세비용	0	(5,580,147)

잡이익	(8,700,584)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,257,553,965)	(4,049,815,566)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(364,431,268)	(2,307,300,756)

재고자산의 감소(증가)	(7,192,816)	(102,398,192)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,820,924,178)	(593,777,614)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(1,657,539,826)	(548,568,645)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	53,835,161	0

기타유동부채의 증가(감소)	1,578,367,232	(403,004,219)

퇴직금의 지급	(39,668,270)	(94,766,140)

이자수취(영업)	75,909,864	95,654,169

이자지급(영업)	(559,897,817)	(100,926,214)

배당금수취(영업)	0	0

법인세납부(환급)	(11,884,380)	(19,305,858)

투자활동현금흐름	(885,974,274)	6,006,497,063

단기금융상품의 취득	(300,000,000)	(1,800,000,000)

단기금융상품의 처분	0	9,000,000,000

유동당기손익인식금융자산의 취득	(1,604,965,963)	(224,624,775)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	1,641,382,918	777,648,012

관계기업투자주식의 취득	0	(72,414,000)

파생상품의 증가	(19,544,503)	(193,235,528)

파생상품의 감소	42,793,161	223,050,627

유형자산의 취득	(105,491,343)	(1,148,527,000)

유형자산의 처분	529,923	659,897

투자부동산의 취득	0	(356,215,930)

무형자산의 취득	(283,000,000)	(35,528,520)

임차보증금의 감소	64,870,000	68,684,280

단기대여금및수취채권의 취득	(50,000,000)	0

임차보증금의 증가	(71,000,000)	(233,000,000)

사업결합으로 인한 순현금유출	(201,548,467)	0

재무활동현금흐름	2,499,288,850	(388,378,954)

유동성장기차입금의 상환	(250,000,000)	(250,000,000)

단기차입금의 증가	2,500,000,000	0

단기차입금의 상환	0	(300,000,000)

유상증자	0	296,639,500

주식선택권행사로 인한 현금유입	427,591,000	0

금융리스부채의 지급	(178,302,150)	(135,018,454)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,176,466,016)	(1,318,557,174)

기초현금및현금성자산	12,554,055,427	9,228,540,335

기말현금및현금성자산	8,377,589,411	7,909,983,161