바이브컴퍼니 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 분기 2024년 03월 31일 현재
제 24(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 바이브컴퍼니

1. 회사의 개요

주식회사 바이브컴퍼니(이하 "회사")는 2000년 7월 8일에 검색엔진 및 텍스트 마이닝 소프트웨어 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 용산구 독서당로 97에 소재하고 있습니다.회사는 2020년 10월 28일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 6,170백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김경서	3,204,928	25.90%

주식회사 카카오	1,000,000	8.08%

윤준태	246,500	1.99%

자기주식	22,536	0.18%

기타	7,902,558	63.85%

합 계	12,376,522	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 재평가모형을 적용한 유형자산(토지)(3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의적인 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 11 : 관계기업투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 14 : 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 29 : 고객과의 계약에서 생기는 수익② 경영진의 추정다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 금융위험관리- 주석 5 : 금융상품- 주석 16 : 무형자산(영업권손상)- 주석 29 : 주식기준보상- 주석 36 : 법인세비용

③ 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비파생자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’ 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’ : 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ : 공정가치 측정(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며,조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 주요 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,914,897	8,798,171

매출채권및기타채권	1,814,939	3,046,667

당기손익공정가치측정금융자산	6,752,693	6,603,698

기타유동금융자산	860,000	570,000

기타비유동금융자산	834,178	847,678

합 계	16,176,707	19,866,214

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방 별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.회사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	2,021,449	-	3,204,577	-

대손충당금:

매출채권	(206,509)	-	(157,910)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	1,814,939	-	3,046,667	-

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 초과

단기차입금	13,950,000	14,305,262	6,619,523	7,685,740	-	-

장기차입금(*1)	14,500,000	16,765,554	434,491	2,341,369	10,568,720	3,420,973

전환사채(*1)	6,014,596	6,014,596	-	1,416,000	4,598,596	-

리스부채(*1)	577,567	605,999	81,974	244,586	279,439	-

매입채무및기타채무(*1)	3,020,670	3,020,670	2,144,218	-	876,453	-

기타금융부채	100,000	100,000	-	-	100,000	-

합 계	38,162,833	40,812,081	9,280,205	11,687,694	16,423,208	3,420,973

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 초과

단기차입금	6,450,000	6,510,995	46,385	6,464,610	-	-

장기차입금(*1)	11,750,000	13,874,918	388,650	1,158,347	10,033,115	2,294,805

전환사채(*1)	28,048,171	30,000,000	-	-	30,000,000	-

리스부채(*1)	688,946	710,012	91,389	226,769	391,853	-

매입채무및기타채무(*1)	22,115,874	22,115,874	21,629,839	-	486,035	-

기타금융부채	100,000	100,000	-	-	100,000	-

합 계	69,152,990	73,311,798	22,156,263	7,849,727	41,011,004	2,294,805

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 매입에 대한 거래가 유의적이지 않아 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 당분기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 상승시 회사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

단기차입금	(108,810)	(108,810)	(108,810)	(108,810)

장기차입금	(113,100)	(115,050)	(113,100)	(115,050)

합 계	(221,910)	(223,860)	(221,910)	(223,860)

③ 가격위험회사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 중 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

당기손익	42,989	(42,989)	200,271	(200,271)

기타포괄손익	151,021	(151,021)	151,021	(151,021)

합 계	194,010	(194,010)	351,293	(351,293)

(5) 자본관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	34,464,596	37,469,317

차감: 현금및현금성자산 (B)	5,914,897	8,798,171

순부채 (C=A-B)	28,549,699	28,671,147

자본총계 (D)	63,926,824	67,258,530

총자본 (E=C+D)	92,476,523	95,929,677

자본조달비율 (C/E)	30.87%	29.89%

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	5,914,897	-	-	5,914,897

매출채권및기타채권(*1)	1,814,939	-	-	1,814,939

기타유동금융자산	860,000	1,251,631	-	2,111,631

소 계	8,589,836	1,251,631	-	9,841,468

비유동

기타비유동금융자산	834,178	7,612,474	3,020,429	11,467,080

합 계	9,424,014	8,864,105	3,020,429	21,308,548

(*1) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다(주석 30 참조).② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	8,798,171	-	-	8,798,171

매출채권및기타채권(*1)	3,046,667	-	-	3,046,667

기타유동금융자산	570,000	4,897,273	-	5,467,273

소 계	12,414,838	4,897,273	-	17,312,111

비유동

기타비유동금융자산	847,678	6,963,484	3,020,429	10,831,591

합 계	13,262,516	11,860,757	3,020,429	28,143,702

(*1) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다(주석 30 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동

매입채무및기타채무	2,144,218	-	3,741,205	-

단기차입금	13,950,000	-	13,950,000	-

유동성장기차입금	2,072,000	-	1,714,880	-

유동성전환사채	1,416,000	-	4,402,400	-

소 계	19,582,218	-	23,808,485	-

비유동

장기매입채무및기타채무	876,453	-	823,960	-

장기차입금	12,428,000	-	13,035,120	-

전환사채	4,598,596	-	4,366,917	-

파생상품부채	-	3,496,276	-	3,496,276

기타비유동금융부채	100,000	-	100,000	-

소 계	18,003,048	3,496,276	18,325,998	3,496,276

합 계	37,585,266	3,496,276	42,134,483	3,496,276

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	55,706	64,342

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	148,995	118,283

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	356,658	-

소 계	561,359	182,624

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(655,539)	(632,502)

합 계	(94,180)	(449,878)

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	수준1	수준3

금융자산 :

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	8,864,105	-	-	-	8,864,105

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,020,429	-	-	3,020,429

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	5,914,897	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	1,814,939	-	-	-	-	-

기타금융자산(*1) (*2)	1,694,178	-	-	-	-	-

소 계	9,424,014	-	-	-	-	-

합 계	9,424,014	8,864,105	3,020,429	-	-	11,884,534

금융부채 :

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	3,496,276	-	-	-	3,496,276

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)(*2)	-	-	-	3,020,670	-	-

단기차입금(*1)	-	-	-	13,950,000	-	-

장기차입금(*2)	-	-	-	14,500,000	-	-

전환사채(*2)	-	-	-	6,014,596	-	-

리스부채(*2)	-	-	-	577,567	-	-

기타금융부채(*2)	-	-	-	100,000	-	-

합 계	-	3,496,276	-	38,162,833	-	3,496,276

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	수준1	수준3

금융자산 :

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융 자산	-	11,860,757	-	-	3,645,642	8,215,115

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,020,429	-	-	3,020,429

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	8,798,171	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)(*3)	3,046,667	-	-	-	-	-

기타금융자산(*1)	1,417,678	-	-	-	-	-

소 계	13,262,516	-	-	-	-	-

합 계	13,262,516	11,860,757	3,020,429	-	3,645,642	11,235,544

금융부채 :

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	3,496,276	-	-	-	3,496,276

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)(*2)	-	-	-	4,565,165	-	-

단기차입금(*1)	-	-	-	13,950,000	-	-

장기차입금(*2)	-	-	-	14,750,000	-	-

전환사채	-	-	-	8,769,317	-	-

리스부채(*2)	-	-	-	568,014	-	-

기타금융부채(*1)	-	-	-	100,000	-	-

합 계	-	3,496,276	-	42,702,496	-	3,496,276

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	주요 투입변수

출자금	50,009	자산접근법	순자산가치

상환전환우선주	1,143,526	TF모형	주가, 주가변동성

집합투자증권	4,321,218	TF모형	주가, 주가변동성

집합투자증권	1,237,941	순자산가치법	편입자산의 공정가치

비상장주식	3,880,209	시장접근법	PSR, PBR, PER

파생금융자산	1,251,631	TF모형	주가, 주가변동성

파생금융부채	3,496,276	BDT모형	금리변동성

합 계	15,380,810

④ 당분기과 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

i) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	8,215,115	3,020,429	3,496,276

취득	499,995	-	-

평가	148,995	-	-

기말	8,864,105	3,020,429	3,496,276

ii) 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	10,157,235	2,931,879	-

취득	1,251,631	-	3,496,276

처분	(1,899,741)	-	-

수준 1로 재분류(*1)	(3,645,642)	-	-

평가	2,351,631	88,549	-

기말	8,215,115	3,020,429	3,496,276

(*1) 전기 중 제3자에게 매각한 매매사례가격을 확인함에 따라 수준1로 분류하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	699,854	2,793,952

정기예금(*1)	5,215,043	6,004,218

합 계	5,914,897	8,798,171

(*1) 취득일로부터 만기가 3개월 이내입니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	1,375,851	(206,509)	1,169,342	2,361,762	(157,910)	2,203,852

계약자산	-	-	-	-	-	-

미수수익	29,091	-	29,091	11,079	-	11,079

미수금	616,507	-	616,507	831,736	-	831,736

합 계	2,021,449	(206,509)	1,814,939	3,204,577	(157,910)	3,046,667

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	1,773,588	(16,805)	2,991,076	(2,792)

만기일 경과 후 6개월 이하	37,660	(6,148)	30,738	(2,914)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	52,880	(26,235)	52,787	(22,227)

만기일 경과 후 1년 초과	157,321	(157,321)	129,977	(129,977)

합 계	2,021,449	(206,509)	3,204,577	(157,910)

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	157,910	24,161

대손상각	48,599	36,873

기말	206,509	61,034

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	-	287,975

재공품은 한 시점에 충족되는 이행의무 관련 미완료된 프로젝트에 대한 원가 투입액입니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	859,780	3,645,642	359,786

파생금융자산(*1)	1,251,631	-	1,251,631	-

출자금	-	50,009	-	47,949

상환전환우선주	-	1,143,526	-	1,143,526

집합투자증권	-	5,559,159	-	5,412,223

합 계	1,251,631	7,612,474	4,897,273	6,963,484

(*1) 전환사채 발행에 따른 매도청구권입니다.(주석 22참조)

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*1)	3,020,429	3,020,429

(*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	637,500	1,129,753	1,129,753

(주)시어스랩	1,244,100	7.55%	1,500,000	1,890,675	1,890,675

합 계	1,499,100	-	2,137,500	3,020,429	3,020,429

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	637,500	1,129,753	1,129,753

(주)시어스랩	1,244,100	7.55%	1,500,000	1,890,675	1,890,675

합 계	-	2,137,500	3,020,429	3,020,429

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)퀀팃(*1)	한국	응용 소프트웨어 개발 및 공급	45.81%	39,572,734	40,351,032	3월

(주)디렉셔널(*2)	한국	소프트웨어개발및서비스업	24.46%	-	24.46%	-	3월

(주)디플랜	한국	서비스업	48.33%	-	48.33%	-	3월

합 계	39,572,734	40,351,032

(*1) 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 자기주식을 차감한 보통주에 대한 지분율은 48.01%입니다.(*2) 지분율은 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 보통주에 대한 지분율은 30.87%입니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	기타	기말

(주)퀀팃	40,351,032	-	(778,298)	-	39,572,734

(주)디렉셔널	-	-	-	-	-

(주)디플랜	-	-	-	-	-

합계	40,351,032	-	(778,298)	-	39,572,734

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	기타(*2)	기말

(주)퀀팃(*1)	-	-	(1,913,968)	-	42,265,000

(주)디렉셔널	91,049	-	(91,049)	-	-

(주)디플랜	-	-	-	-	-

(주)바질클럽(*1)	-	1,199,950	(27,881)	(32,119)	(1,139,950)

합계	91,049	1,199,950	(2,032,898)	(32,119)	41,125,050

(*1) 전기 중 유의적인 영향력을 획득하였으며 간주 취득일은 2023년 1월 1일입니다. 또한 기업의 주주로부터 의결권을 위임 받고, 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류되었으며 간주 처분일은 2023년 7월 1입니다.(*2) 기타금액 중 (주)퀀팃은 유의적 영향력 획득 시점의 공정가치이며, (주)바질클럽은 지배력을 획득함에 따라 종속기업투자주식으로 대체된 금액입니다.

종속기업인 (주)퀀팃은 2023년 5월 제3자 배정 유상증자 하였으며, 이로 인해 회사는 (주)퀀팃에 대한 지배력을 상실하고 유의적인 영향력을 보유하여 당분기말 현재 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 관계기업투자주식으로 인식한 (주)퀀팃의 취득금액은 현금흐름할인모형으로 평가한 금액으로 평가 시 적용된 주요 요인은 다음과 같습니다.- 현금흐름은 과거 경험 및 경영진이 승인한 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 평가 시 적용한 가중평균자본비용은 15.0%이며 영구성장률은 1%입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

(주)퀀팃	22,096,784	8,022,228	14,074,556	23,697,874	8,096,487	15,601,387

(주)디렉셔널	1,470,853	291,614	1,179,239	1,779,787	2,268,641	(488,854)

(주)디플랜	190,224	878,787	(688,563)	184,764	783,525	(598,762)

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)퀀팃	208,627	(1,573,896)	(1,573,896)	-	-	-

(주)디렉셔널	-	(331,913)	(331,913)	-	(117,211)	(117,211)

(주)디플랜	134,097	(89,801)	(89,801)	123,251	(86,249)	(86,249)

(주)바질클럽(*1)	-	-	-	1,175,607	(107,734)	(107,734)

(*1) 유의적영향력 획득 이후부터 종속기업으로 분류 전까지의 재무정보입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	순자산가액	순자산지분해당액	영업권 등	장부금액

(주)퀀팃	11,760,061	5,646,348	33,926,385	39,572,734

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	순자산가액	순자산지분해당액	영업권 등	장부금액

(주)퀀팃	13,333,957	6,402,021	33,949,010	40,351,032

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)바이브파트너스	한국	경영자문 및 컨설팅외	100.00%	96,804	100.00%	96,780	3월

(주)바질클럽(*1)	한국	서비스업	33.00%	1,193,332	33.00%	1,304,074	3월

합 계	1,290,137	1,400,854

(*1) 종속기업의 주주로부터 위임받은 의결권을 고려할 경우, 지분율은 51%로 과반수를 초과하는 의결권을 보유하여 종속기업투자주식으로 분류하였으며 간주 취득일은 2023년 7월 1일입니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	처분	기타	기말

(주)바이브파트너스	96,780	-	24	-	-	96,804

(주)바질클럽	1,304,074	-	(110,741)	-	-	1,193,332

합 계	1,400,854	-	(110,717)	-	-	1,290,137

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	처분	기타(*1)	기말

(주)퀀팃투자자문	1,477,730	-	(312,953)	(1,164,776)	-	-

(주)바이브파트너스	97,240	-	(460)	-	-	96,780

(주)바질클럽	-	179,900	(15,776)	-	1,139,950	1,304,074

합 계	1,574,970	179,900	(329,190)	(1,164,776)	1,139,950	1,400,854

(*1) 관계기업투자주식에서 대체된 지배력 획득 시점의 공정가치입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약재무상태표

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

(주)바이브파트너스	96,804	-	96,804	96,780	-	96,780

(주)바질클럽	1,508,403	533,932	974,472	1,885,921	575,848	1,310,073

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)퀀팃(*1)	-	-	-	358,673	(1,328,203)	(1,328,203)

(주)퀀팃투자자문(*1)	-	-	-	2,360	(315,735)	(315,735)

(주)바이브파트너스	-	24	24	-	24	24

(주)바질클럽(*2)	842,735	(335,601)	(335,601)	-	-	-

(*1) 전기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 대체 되었으며 간주 처분일은 2023년 4월 1일로 지배력 상실 전까지의 재무성과입니다.(*2) 종속기업의 주주로부터 위임받은 의결권을 고려할 경우, 지분율은 51%로 과반수를 초과하는 의결권을 보유하여 종속기업투자주식으로 분류하였으며 간주 취득일은 2023년 7월 1일입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	순자산 장부금액	순자산지분해당액	영업권등	장부금액

(주)바이브파트너스	96,804	96,804	-	96,804

(주)바질클럽	974,472	321,555	871,777	1,193,332

합 계	1,071,276	418,360	871,777	1,290,137

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	순자산 장부금액	순자산지분해당액	영업권등	장부금액

(주)퀀팃투자자문	96,780	96,780	-	96,780

(주)바이브파트너스	1,310,073	432,297	871,777	1,304,074

합 계	1,406,853	529,077	871,777	1,400,854

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	38,662,296	29,379,292

취득	35,128	82,257

감가상각비	(469,128)	(398,296)

국고보조금 상계	6,300	6,300

처분	(2,377)	(530)

기타증감(*1)	-	586,672

기말 순장부금액	38,232,219	29,655,695

(*1) 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	28,477	58,243

판매비와관리비	263,568	251,288

경상연구개발비	170,783	82,464

합 계	462,828	391,996

(3) 토지 재평가와 관련하여 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가시점	재평가금액	장부금액(*2)

토 지	2023년(*1)	26,549,778	22,133,006

2018년	14,150,952	12,911,739

2017년	10,001,520	10,001,520

(*1) 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 회사는 공인된 독립적인 감정평가법인((주)제일감정평가법인)에 평가를 의뢰하였으며, 공정가치는 실제시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.(*2) 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있습니다. 투자부동산의 경우, 원가모형으로 평가하고 있기 때문에 토지 재평가금액을 반영하지 않습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기말 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	7,453,640	8,110,100

감가상각비	(38,569)	(37,435)

기타증(감)액(*1)	-	(586,672)

기말 순장부금액	7,415,071	7,485,994

(*1) 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	49,995	55,921

(3) 회사는 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 투자부동산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

15. 리스 (1) 당분기와 전분기 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	558,291	678,775

취득	137,719	268,838

감가상각비	(77,165)	(97,581)

기타증(감)액	(53,318)	1,239

기말 순장부금액	565,528	851,271

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	568,014	688,946

취득	140,722	268,838

이자비용	6,413	7,561

지급	(81,998)	(103,702)

기타증(감)액	(55,584)	-

기말 순장부금액	577,567	861,642

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채 이자비용	6,413	7,561

사용권자산 감가상각비	77,165	97,581

단기리스와 관련된 비용	8,337	167,253

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용	6,512	9,896

합 계	98,426	281,606

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금유출액	96,846	280,852

(5) 리스제공자회사는 직접 소유하고 있는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 부동산은 투자부동산으로 분류되어 있으며 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.(주석 14 참조).

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권(*1)	소프트웨어	합 계

기초장부금액	872,128	264,663	1,136,792

취득	-	-	-

처분	(102,200)	-	(102,200)

감가상각	-	(16,678)	(16,678)

기말장부금액	769,928	247,986	1,017,914

(*1) 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권(*1)	소프트웨어	합 계

기초장부금액	1,715,828	38,940	1,754,768

취득	-	283,000	283,000

처분	(843,700)	-	(843,700)

감가상각	-	(57,277)	(57,277)

기말장부금액	872,128	264,663	1,136,792

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	14,150	-

판매비와관리비	2,528	7,244

합 계	16,678	7,244

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,653,529	1,705,890

17. 정부보조금 (1) 회사는 해양수산과학기술진흥원 등으로부터 보조금을 수령하였으며, 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의 우발상황은 없습니다. 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하고 있으며 당분기말 현재 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	정부보조금 수령액	정부보조금부채 및 미지급금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

국방과학연구소 민군협력진흥원	AI 기반 조종사 피로도 측정 시스템 개발	2020.12.01~2024.11.30	31,686	322,042	3,169	96,263

한국에너지기술평가원	발전소 안전환경 정착을 위한 IoT기반 작업안전관리 플랫폼 개발	2020.05.01~2024.04.30	29,359	283,519	2,936	104,935

한국산업기술평가관리원	산업데이터 활용 활성화를 위한 KS 중심의 표준실증체계 확산 및 보급	2021.04.01~2024.12.31	-	101,433	-	28,192

한국기상산업기술원	기상연구용 디지털트윈 프로토타입 개발	2021.05.01~2024.12.31	93,532	793,180	9,353	167,389

한국연구재단 부설 정보통신 기획 평가원	고품질 데이터셋의 적시.적소 활용을 지원하는 데이터옵스 프레임워크 기술 개발	2022.04.01~2025.12.31	-	89,809	-	18,174

한국연구재단 부설 정보통신 기획 평가원	디지털트윈 기반의 지하공동구 화재.재난 지원 통합플랫폼 기술개발	2020.04.01~2024.12.31	18,631	207,279	1,863	79,505

해양수산과학기술진흥원	해양 디지털트윈 구축 및 활용기반 기술 연구	2022.04.01~2026.12.31	263,804	1,275,363	26,380	165,488

해양수산과학기술진흥원	해양공간 정책시뮬레이터 기술개발	2022.04.01~2026.12.31	40,542	115,952	4,054	19,293

국토교통과학기술진흥원	공간 지식추론 엔진 기술 개발	2022.04.01~2026.12.31	23,718	259,778	2,372	53,349

정보통신산업진흥원/소방청	AI융합 유해 화학물질 판독시스템	2022.05.01~2023.12.31	401,625	637,500	-	-

한국콘텐츠진흥원	사용자 중심의 메타버스 콘텐츠 공간생성을 위한 스케치 기반 실내공간용 시맨틱 3D 모델링 기술개발	2023.04.01~2025.12.31	23,649	146,494	2,365	14,649

해양수산과학기술진흥원	순환적응형 연안침식 관리기술 개발(R)	2023.04.01~2026.12.31	-	99,994	-	9,999

합 계	926,546	4,332,343	52,492	757,235

(2) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	83,033	108,233

감가상각비와 상계	(6,300)	(6,300)

기말	76,733	101,933

18. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	16,747	561,590

선급비용	221,353	176,635

합 계	238,100	738,225

19. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	800,000	500,000

유동성장기대여금	40,000	40,000

임차보증금	20,000	30,000

소 계	860,000	570,000

비유동자산

장기대여금	130,000	140,000

임차보증금	702,938	704,838

기타보증금	1,240	2,840

소 계	834,178	847,678

합 계	1,694,178	1,417,678

20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

외상매입금	146,430	242,833

미지급금	1,393,037	2,983,254

미지급비용	79,277	183,606

미지급급여	525,474	331,512

소 계	2,144,218	3,741,205

비유동부채

장기미지급금	876,453	823,960

합 계	3,020,670	4,565,165

21. 장단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처(*1)	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	일반자금대출	신한은행	6.27	2024.04.28	700,000	700,000

시설자금대출	신한은행	5.82	2024.04.28	3,750,000	3,750,000

시설운영대출	신한은행	5.82	2024.04.28	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	8.05	2024.08.31	2,500,000	2,500,000

일반자금대출	하나은행	6.91	2024.11.17	5,000,000	5,000,000

소 계	13,950,000	13,950,000

장기차입금	시설운영대출	신한은행	5.13	2025.08.10	4,500,000	4,750,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	5.17	2031.06.23	4,000,000	4,000,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	5.01	2031.06.23	2,000,000	2,000,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	5.15	2031.06.23	4,000,000	4,000,000

소 계	14,500,000	14,750,000

유동성장기차입금	(1,714,880)	(1,714,880)

합 계	12,785,120	13,035,120

합 계	28,450,000	28,700,000

(*1) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석39참조)(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2024년	1,464,880

2025년	5,178,480

2026년	1,428,480

2027년	1,428,480

2028년 이후	4,999,680

합 계	14,500,000

22. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2021-05-18	2026-05-18	1,416,000	4,402,400

제2회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2023-12-08	2028-12-08	10,500,000	10,500,000

전환권 조정	(7,002,812)	(7,234,491)

소 계	4,913,188	7,667,909

상환할증금	1,101,408	1,101,408

유동성전환사채	(1,416,000)	(4,402,400)

합 계	4,598,596	4,366,917

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	30,000,000,000원	10,500,000,000원

액면금액	30,000,000,000원	10,500,000,000원

액면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익율	0.00%	2.00%

전환권 행사기간	2022.11.18 ~ 2026.04.18	2024.12.08 ~ 2028.11.08

전환시 발행주식	111,848주	1,484,728주

전환권 행사가격	12,660원/주	7,072원/주

전환청구금액	12,998,800,000원	-

조기상환청구금액	15,585,200,000원	-

전환사채 잔액	1,416,000,000원	10,500,000,000원

전환비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능

조기상환청구권 행사기간	2023.09.19 ~ 2026.01.19	2025.10.09 ~ 2028.08.09

(*1) 전환가액은 12,660원으로 전환청구를 통해 증가한 주식수는 1,028,660주 입니다. 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.

회사는 전환권 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 전환사채에 내재된 매도청구권은 주계약으로부터 분리하여 회계처리 하였으며 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융자산	파생금융부채

기초	1,251,631	3,496,276

발행	-	-

당분기말	1,251,631	3,496,276

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	76,217	133,981

정부보조금부채	315,095	-

선수금	5,125	5,125

선수수익	982,751	2,455,195

합 계	1,379,188	2,594,301

24. 충당부채당분기 및 전분기 중 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전 입(환입)	사 용	기 말

유동부채

공사손실충당부채	63,084	-	-	63,084

비유동부채

복구충당부채	21,151	101	-	21,252

합 계	84,235	101	-	84,336

(2)전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전 입	사 용	기 말

유동부채

공사손실충당부채	180,656	-	-	180,656

비유동부채

복구충당부채	20,752	99	-	20,851

합 계	201,407	99	-	201,507

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	800,000,000	80,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	12,376,522	12,340,206

보통주자본금	6,188,261,000	6,170,103,000

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	12,340,206	5,595,980

무상증자	-	6,123,138

전환사채 전환	-	521,786

주식선택권 행사	36,316	99,302

기말 발행주식수	12,376,522	12,340,206

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,960,893	42,841,740

기타자본잉여금	2,408,845	2,408,845

합 계	45,369,738	45,250,585

26. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	567,958	527,755

전환권대가	4,744,478	4,744,478

합 계	5,312,436	5,272,233

(2) 회사는 당분기 이전 주요주주로부터 보통주 22,536주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지에 대한 재평가잉여금	9,889,901	9,889,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가누계액	693,810	693,810

합 계	10,583,711	10,583,711

27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(3,527,323)	(18,103)

(2) 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(18,103)	(33,118,637)

당기순이익(손실)	(3,509,220)	33,100,533

기말	(3,527,323)	(18,103)

28. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(3,509,219,552)	(3,895,133,592)

가중평균유통보통주식수	12,321,661	5,898,132

주당손익	(285)	(660)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수(*1)	기 간	일 수	적 수

기 초	12,340,206	2024.01.01~2024.03.31	91	1,122,958,746

자기주식	(22,536)	2024.01.01~2024.03.31	91	(2,050,776)

주식선택권 행사	36,316	2024.03.22~2024.03.31	10	363,160

합 계(*)	1,121,271,130

(*) 가중평균유통보통주식수 = 1,121,271,130 ÷ 91일 = 12,321,661주

② 전분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	5,595,980	2023.01.01~2023.03.31	90	503,638,200

자기주식	(22,536)	2023.01.01~2023.03.31	90	(2,028,240)

전환청구권 행사	59,354	2023.01.26~2023.03.31	65	3,858,010

전환청구권 행사	212,482	2023.01.31~2023.03.31	60	12,748,920

전환청구권 행사	59,354	2023.02.01~2023.03.31	59	3,501,886

전환청구권 행사	47,483	2023.02.03~2023.03.31	57	2,706,531

전환청구권 행사	47,482	2023.02.07~2023.03.31	53	2,516,546

전환청구권 행사	56,978	2023.02.08~2023.03.31	52	2,962,856

주식선택권 행사	42,820	2023.03.17~2023.03.31	15	642,300

전환청구권 행사	23,741	2023.03.20~2023.03.31	12	284,892

합 계(*)	530,831,901

(*) 가중평균유통보통주식수 = 530,831,901 ÷ 90일= 5,898,132주

(3) 희석주당손익

당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	1주당 행사가격	체결 만기일	발행될 보통주식수

주식매수선택권	3,781	2025.05.18	66,567

7,513	2025.12.31	99,322

16,229	2026.12.14	43,921

9,417	2030.01.03	99,819

전환사채	12,660	2026-05-18	111,848

7,072	2028-12-08	1,484,728

29. 주식기준보상(1) 주식선택권 (주식결제형)

회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

부여일	2018-05-08	2020-01-02	2020-12-14	2023-01-02

부여수량(*1)	602,153	145,794	43,921	99,819

잔여수량(*1)	66,567	99,322	43,921	99,819

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

행사기간	가득조건 종료일로부터 5년간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 5년간

행사가격	3,781	7,513	16,229	9,417

(*1) 2023년 4월 14일 무상증자로 인해 주식선택권의 수량 및 행사가격이 변동되었습니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

부여일 현재 주가	7,435	14,964	32,400	18,800

기대주가변동성	22.41%	20.45%	22.47%	60.64%

기대행사기간	7년	3년	3년	4.37년

무위험이자율	2.65%	1.33%	0.98%	3.72%

주당옵션가치	2,096	2,349	6,460	9,649

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	40,203	52,047

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계

서비스수익	1,904,138	2,680,748	4,584,886	506,879	5,356,222	5,863,101

임대수익	-	49,995	49,995	-	55,921	55,921

기타수익	-	35,000	35,000	-	-	-

합 계	1,904,138	2,765,743	4,669,881	506,879	5,412,143	5,919,022

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	982,751	2,455,195

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 당분기 1,725,767천원 (전기 : 3,235,233천원) 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관련 수행의무	내용	계정과목	금액

당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익 중 미청구금액	매출채권	-	-

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익을 초과하여 청구한 금액	선수수익	472,716	840,646

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 제공 등	수행의무 완료 전 청구한 거래대가	선수수익	510,035	1,614,550

(5) 회사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 부문	당분기	전분기

시스템구축 부문	367,930	2,143,623

(6) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	7,057,579	36,287,296

가산 : 누적이익	(30,618)	(282,395)

누적공사수익 합계	7,026,961	36,004,901

차감 : 진행청구액	(7,499,677)	(36,845,547)

소 계	(472,716)	(840,646)

미청구공사	-	-

초과청구공사	(472,716)	(840,646)

소 계	(472,716)	(840,646)

(7) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다..

(8) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

IT 사업부문	16,815	(12,847)	23,996	5,666	23,996	63,084

31. 퇴직급여(확정기여제도) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당분기 448백만원(전분기: 331백원)입니다.

32. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고의변동	287,975	24,431

원재료비	714,767	16,584

직원급여	2,842,095	3,819,554

퇴직급여	448,130	330,666

외주용역비	888,929	2,436,362

복리후생비	290,299	353,220

여비교통비	14,930	45,284

통신비	42,455	48,141

수도광열비	32,176	64,839

세금과공과금	163,466	208,137

투자부동산감가상각비	38,569	37,435

감가상각비	462,828	391,996

사용권자산감가상각비	77,165	97,581

지급임차료	14,849	176,464

무형자산상각비	16,678	7,244

보험료	78,342	103,766

차량유지비	4,222	13,364

소모품비	9,321	9,618

지급수수료	575,786	575,885

광고선전비	18,305	20,157

건물관리비	63,049	89,282

대손상각비(환입)	48,599	36,873

주식보상비용	40,203	52,047

기타	9,822	27,539

합 계	7,182,960	8,986,468

33. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	596,617	623,042

퇴직급여	230,850	88,098

복리후생비	176,984	209,334

여비교통비	11,873	24,418

통신비	42,409	44,595

수도광열비	32,176	62,455

세금과공과금	72,209	87,662

무형자산상각비	2,528	7,244

감가상각비	263,568	251,288

투자부동산감가상각비	26,534	25,400

사용권자산감가상각비	71,088	89,633

지급임차료	11,136	78,334

경상연구개발비	1,653,529	1,705,890

보험료	20,595	22,135

차량유지비	4,222	13,364

소모품비	9,143	8,145

지급수수료	594,050	468,298

광고선전비	18,305	20,157

건물관리비	58,148	60,264

대손상각비(환입)	48,599	36,873

주식보상비용	40,203	52,047

기타	8,698	26,617

합 계	3,993,465	4,005,293

34. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	224	-

잡이익	12,709	2,152

합 계	12,933	2,152

35. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산처분손실	15,836	-

유형자산처분손실	-	42

외환차손	4,011	-

잡손실	6,031	4,088

합 계	25,878	4,130

36. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 당분기에 세전순손실이 발생하였고 미사용된 이원결손금 등이 존재하여 유효세을 산정하지 않았습니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	(3,509,220)	(3,895,134)

2. 조정	2,131,063	2,104,988

퇴직급여	448,130	330,666

감가상각비	462,828	391,996

대손상각비(환입)	48,599	36,873

사용권자산감가상각비	77,165	97,581

무형자산상각비	16,678	7,244

투자부동산감가상각비	38,569	37,435

유형자산처분이익	(224)	-

무형자산처분손실	15,836	-

이자비용	655,539	959,460

이자수익	(55,706)	(64,342)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(148,995)	(118,283)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(356,658)	-

주식보상비용	40,203	52,047

지분법이익	(24)	(24)

지분법손실	889,040	375,855

잡손실	3,235	-

잡이익	(3,151)	(1,520)

3. 자산 및 부채의 증감	(1,216,274)	(2,634,161)

매출채권	985,911	174,540

재고자산	287,975	24,431

미수금	215,229	(1,215,154)

선급금	544,844	(1,693,937)

선급비용	(44,719)	(67,590)

매입채무	(96,403)	(243,000)

미지급금	(1,590,217)	(1,042,387)

미지급비용	(102,105)	(199,668)

미지급급여	(83,389)	82,521

예수금	(57,764)	(11,460)

선수금	-	1,996

정부보조금부채	315,095	375,850

선수수익	(1,472,445)	1,165,530

장기미지급금	52,492	53,835

퇴직금	(170,780)	(39,668)

합 계	(2,594,431)	(4,424,306)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스계약에 따른 사용권자산 취득	137,719	268,838

장기차입금의 유동성 대체	250,000	250,000

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	현할차상각등	기 타

단기차입금	13,950,000	-	-	-	-	13,950,000

장기차입금	14,750,000	(250,000)	-	-	-	14,500,000

전환사채	8,769,317	(2,986,400)	-	231,678	-	6,014,596

파생금융부채	3,496,276	-	-	-	-	3,496,276

리스부채	568,014	(81,998)	140,722	6,413	(55,584)	577,567

재무활동으로부터의 총부채	41,533,608	(3,318,398)	140,722	238,091	(55,584)	38,538,439

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증가	현할차상각등	기 타

단기차입금	6,450,000	2,500,000	-	-	-	8,950,000

장기차입금	11,750,000	(250,000)	-	-	-	11,500,000

전환사채	28,048,171	-	(12,063,473)	391,902	-	16,376,599

리스부채	688,946	(103,702)	268,838	7,561	-	861,642

재무활동으로부터의 총부채	46,937,116	2,146,298	(11,794,636)	399,463	-	37,688,242

38. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	사용액

산업은행	산업시설자금대출(*1)	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반자금대출(*1)	700,000	700,000

일반자금대출(*1)	2,500,000	2,500,000

시설자금대출(*1)	3,750,000	3,750,000

시설운영대출(*1)	2,000,000	2,000,000

시설운영대출(*1)	4,500,000	4,500,000

하나은행	일반자금대출(*1)	5,000,000	5,000,000

합 계	28,450,000	28,450,000

(*1) 회사 소유 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하였습니다(주석39 참조).

(2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행계약보증 등	8,806,789	다수의 매출거래처

소프트웨어공제조합	입찰보증 등	165,950	다수의 매출거래처

합 계	8,972,739

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	336,665	233,993	정부보조금 집행 및 반납예정액

(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건으로 소송금액은 2,000,000천원입니다. 경영진은 동 소송 사건의 최종 결과가 회사의 재무상태에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 메리츠화재해상보험(주)과 한화손해보험에 기업종합보험(건물, 부보금액 27,002,000천원)에 가입되어 있으며, 보험의 목적에 대한 지급보험금에 대해서 (주)신한은행이 1,810,000천원, 하나은행이 2,590,000천원 질권설정 하고 있습니다. 또한 메리츠화재해상보험(주)에 승강기사고배상책임보험(부보금액 181,000천원)에 가입되어 있습니다.

39. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	41,607,794	34,440,000	장단기차입금	28,450,000	신한은행, 하나은행, KDB산업은행

(*1) 유형자산과 투자부동산 장부금액의 합계액입니다. (2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,775	31,775	소프트웨어공제조합

40. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	개인	개인

종속기업	(주)바이브파트너스	(주)바이브파트너스

(주)바질클럽(*1)	(주)바질클럽(*1)

관계기업	(주)퀀팃	(주)퀀팃

(주)디플랜	(주)디플랜

(주)디렉셔널	(주)디렉셔널

기타의 특수관계자	(주)퀀팃투자자문(*2)	(주)퀀팃투자자문(*2)

(*1) 종속기업의 주주로부터 위임받은 의결권을 고려할 경우 지분율은 51%로 과반수를 초과하는 의결권을 보유하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당분기말 현재 관계기업 퀀팃의 종속기업입니다.

(2) 주요 경영진과의 거래

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	254,500	405,000

퇴직급여	31,563	27,500

주식기준보상	40,203	52,047

합 계	326,265	484,547

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

종속기업	(주)바질클럽	-	2,114

관계기업	(주)퀀팃	117,000	1,000

(주)디플랜	22,879	30,563

(주)디렉셔널	3,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

종속기업	(주)퀀팃	-	2,000

관계기업	(주)디플랜	27,171	30,826

(4) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	유상증자

관계기업	(주)바질클럽	999,950

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)퀀팃	102,300	-

관계기업	(주)디플랜	410,152	8,296

관계기업	㈜디렉셔널	3,300	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)퀀팃	19,800	23,760

관계기업	(주)디플랜	392,265	8,207

기타의 특수관계자	(주)퀀팃투자자문	6,600	-

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	설정금액	금융기관

최대주주	차입금 연대보증	4,260,000	하나은행

12,000,000	KDB산업은행

41. 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

A	1,200,000	25.70

합 계	1,200,000	25.70

② 전분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

B	1,113,930	18.82

C	736,015	12.43

합 계	1,849,946	31.25