바이브컴퍼니 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 22 기말 2021.12.31 현재
주식회사 바이브컴퍼니와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이브컴퍼니(이하 "연결실체")는 2000년 7월 8일에 검색엔진 및텍스트 마이닝 소프트웨어 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 용산구 독서당로 97에 소재하고 있습니다.

연결실체는 2020년 10월 28일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 2,790백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김경서	1,602,464	28.72%

주식회사 카카오	500,000	8.96%

송길영	155,000	2.78%

송성환	155,000	2.78%

자기주식	22,536	0.40%

기타주주	3,145,180	56.36%

합 계	5,580,180	100.00%

보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)퀀팃(*1)	한국	63.24%	63.24%	12월	소프트웨어 개발 및 공급

(주)큐비어스(*2)	한국	75.00%	75.00%	12월	응용소프트웨어 개발 및 공급업

(주)세이브파트너스(*2)	한국	100.00%	100.00%	12월	기업경영 및 투자 관련 컨설팅업

(주)바이브파트너스	한국	100.00%	100.00%	12월	경영자문 및 컨설팅외

(*1) 전기 중 (주)한다파트너스와 합병으로 인한 증자 및 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였으며 자기주식을 고려한 실질 지분율은 63.99%입니다.(*2) 종속회사인 (주)퀀팃이 보유한 지분이 합산된 비율입니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 요약재무상태표

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)퀀팃	4,084,175	689,357	3,394,818	4,753,285	556,933	4,196,352

(주)큐비어스	887,199	16,023	871,176	922,423	23,726	898,697

(주)세이브파트너스	1,651,643	10,773	1,640,870	1,734,419	-	1,734,419

(주)바이브파트너스	97,953	-	97,953	97,953	-	97,953

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

종속기업명	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)퀀팃	26,451	(1,311,751)	(1,311,751)	108,500	(260,051)	(260,051)

(주)큐비어스	43,000	(27,520)	(27,520)	-	-	-

(주)세이브파트너스	-	(93,549)	(93,549)	-	-	-

(주)바이브파트너스	-	-	-	-	-	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시’ 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

4) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' ㆍ '회계정책’의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다

7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022 년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호'농림어업’: 공정가치 측정

4. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,909,983	9,228,540

매출채권및기타채권	17,975,206	15,600,596

기타유동금융자산	22,643,105	29,834,749

기타비유동금융자산	1,203,844	1,046,275

합 계	49,732,138	55,710,160

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방 별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	17,997,938	-	15,624,157	-

대손충당금:

매출채권	(22,732)	-	(23,562)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	17,975,206	-	15,600,596	-

( 3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니 다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년초과

단기차입금	6,450,000	6,457,929	6,457,929	-	-	-

장기차입금(*1)	10,500,000	11,563,096	316,223	940,688	8,355,162	1,951,022

전환사채	26,481,982	30,000,000	-	-	30,000,000	-

리스부채(*1)	1,127,874	1,297,714	129,699	441,007	727,008	-

매입채무및기타채무(*1)	17,622,489	17,622,489	17,529,190	-	93,300	-

기타금융부채	98,453	98,453	-	-	98,453	-

합 계	62,280,799	67,039,682	24,433,041	1,381,695	39,273,924	1,951,022

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 매입에 대한 거래가 유의적이지 않아 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

③ 가격위험당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 유의적인 항목은 없습니다.(5) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	43,431,982	43,488,649

차감: 현금및현금성자산 (B)	7,909,983	9,228,540

순부채 (C=A-B)	35,521,999	34,260,109

자본총계 (D)	30,558,658	34,206,674

총자본 (E=C+D)	66,080,657	68,466,782

자본조달비율 (C/E)	53.76%	50.04%

5. 금융상품

(1) 당 분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	7,909,983	-	-	7,909,983

매출채권및기타채권	17,975,206	-	-	17,975,206

파생상품자산	-	1,455	-	1,455

기타유동금융자산	22,643,105	-	-	22,643,105

소 계	48,528,295	1,455	-	48,529,750

비유동

기타비유동금융자산	1,203,844	7,239,182	3,020,957	11,463,982

합 계	49,732,138	7,240,637	3,020,957	59,993,732

② 전 기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	9,228,540	-	-	9,228,540

매출채권및기타채권	15,600,596	-	-	15,600,596

파생상품자산	-	1,098	-	1,098

기타유동금융자산	29,834,749	-	-	29,834,749

소 계	54,663,885	1,098	-	54,664,983

비유동

기타비유동금융자산	1,046,275	7,757,279	3,020,957	11,824,511

합 계	55,710,160	7,758,377	3,020,957	66,489,494

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

유동

매입채무및기타채무	17,529,190	-	17,771,179	-

파생상품부채	-	1,060	-	771

단기차입금	6,450,000	-	6,750,000	-

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

유동성리스부채	515,595	-	548,632	-

소 계	25,494,785	1,060	26,069,811	771

비유동

장기매입채무및기타채무	93,300	-	93,300	-

장기차입금	9,500,000	-	9,750,000	-

전환사채	26,481,982	-	25,988,649	-

비유동성리스부채	612,279	-	705,393	-

기타비유동금융부채	98,453	-	97,706	-

소 계	36,786,014	-	36,635,048	-

합 계	62,280,799	1,060	62,704,860	771

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	163,743	45,706

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	82,481	10,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	22,050	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(37,992)	(7,368)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(31,614)	(9,896)

파생상품

파생상품처분이익	223,051	76,473

파생상품평가이익	358	-

소 계	422,077	115,515

금융부채

파생상품

파생상품처분손실	(193,236)	(36,927)

파생상품평가손실	(290)	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(503,045)	(52,293)

소 계	(696,570)	(89,219)

합 계	(274,493)	26,296

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치수준(*2)

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	수준1	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,239,182	-	-	250,243	6,988,938

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,020,957	-	-	3,020,957

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	7,909,983	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	17,975,206	-	-	-	-	-

파생상품자산	-	1,455	-	-	1,455	-

기타금융자산(*1)(*3)	23,846,949	-	-	-	-	-

소 계	49,732,138	1,455	-	-	1,455	-

합 계	49,732,138	7,240,637	3,020,957	-	251,699	10,009,895

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)(*3)	-	-	-	17,622,489	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	1,060	-

단기차입금(*1)	-	-	-	6,450,000	-	-

장기차입금(*3)	-	-	-	10,500,000	-	-

전환사채	-	-	-	26,481,982	-	-

리스부채(*3)	-	-	-	1,127,874	-	-

기타금융부채	-	-	-	98,453	-	-

합 계	-	-	-	62,280,799	1,060	-

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 시장에서 거래되는 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (*3) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치수준(*2)

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	수준1	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,757,279	-	-	306,960	7,450,319

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,020,957	-	-	3,020,957

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	9,228,540	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	15,600,596	-	-	-	-	-

파생상품자산	-	1,098	-	-	1,098	-

기타금융자산(*1)(*3)	30,881,024	-	-	-	-	-

소 계	55,710,160	1,098	-	-	1,098	-

합 계	55,710,160	7,758,377	3,020,957	-	308,058	10,471,275

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)(*3)	-	-	-	17,864,479	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	771	-

단기차입금(*1)	-	-	-	6,750,000	-	-

장기차입금(*3)	-	-	-	10,750,000	-	-

전환사채	25,988,649	-

리스부채(*3)	1,254,025	-

기타금융부채	-	-	-	97,706	-	-

합 계	-	-	-	62,704,860	771	-

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 시장에서 거래되는 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (*3) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가기법	평가기법	주요 투입변수

출자금	46,784	자산접근법	순자산가치

전환상환우선주	758,039	TF모형	주가, 주가변동성

집합투자증권	2,544,625	순자산가치법	편입자산의 공정가치

비상장주식	3,339,611	현금흐름할인법	가중평균할인율, 영구성장률

비상장주식	3,320,837	시장접근법	PSR, PBR, PER

합 계	10,009,895

④ 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기 초	7,450,319	3,020,957

취 득	-	-

처 분	(503,335)	-

평 가	41,955	-

기 말	6,988,938	3,020,957

ii) 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기 초	758,045	857,608

취 득	10,051,163	1,500,000

처 분	(3,715,963)	-

연결범위변동	357,074	663,349

기 말	7,450,319	3,020,957

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	481	-

보통예금(*1)	3,909,502	3,105,977

정기예금	4,000,000	5,122,174

환매채(*2)	-	1,000,389

합 계	7,909,983	9,228,540

(*1) 사용이 제한된 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 39참조).(*2) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	1,430,972	(22,732)	1,408,240	1,944,808	(23,562)	1,921,247

계약자산	15,741,820	-	15,741,820	13,194,563	-	13,194,563

미수수익	240,204	-	240,204	173,724	-	173,724

미수금	584,941	-	584,941	311,062	-	311,062

합 계	17,997,938	(22,732)	17,975,206	15,624,157	(23,562)	15,600,596

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	23,562	26,523

대손상각비환입	(830)	(2,666)

기말	22,732	23,857

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	308,735	206,337

재공품은 한 시점에 충족되는 이행의무 관련 미완료된 프로젝트에 대한 원가 투입액입니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식	3,639,491	3,639,491

출자금	46,784	46,011

전환상환우선주	758,039	758,039

집합투자증권	2,794,868	3,313,738

합 계	7,239,182	7,757,279

10. 파 생상품연결실체는 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주식선물을 매매하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상품명	당분기말

수량	금액

국내선물	주식선물(매수)	710	143,891

주식선물(매도)	370	145,955

합 계	1,080	289,847

(2) 당분기 중 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가이익	평가손실	자산	부채

주식선물	1,455	1,060	1,455	1,060

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	3,020,957	3,020,957

(2) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	공정가액	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	1,272,361	1,272,361

(주)시어스랩	1,914	8.03%	1,658,601	1,658,601

(주)디렉셔널	8,100	1.90%	89,995	89,995

합 계	3,020,957	3,020,957

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	공정가액	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	1,272,361	1,272,361

(주)시어스랩	1,914	8.03%	1,658,601	1,658,601

(주)디렉셔널	8,100	1.90%	89,995	89,995

합 계	3,020,957	3,020,957

12. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)디플랜	한국	서비스업	48.33%	-	48.33%	-	12월

QUANTFOLIO PTE.LTD	Singapore	투자관련 컨설팅업	30.20%	125,089	15.00%	52,675	-

합 계	125,089	52,675

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	처분(*2)	처분손익	기말

(주)디플랜	-	-	-	-	-	-

QUANTFOLIO PTE.LTD.(*1)	52,675	72,414	-	-	-	125,089

합 계	52,675	72,414	-	-	-	125,089

(*1) 관계기업의 순자산 변동에 따른 지분변동액이 중요하지 않아 지분법평가대상에서 제외하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 손익	연결범위변동	처분(*1)	처분손익	기말

(주)디플랜	9,283	50,000	(59,283)	-	-	-

(주)큐비어스	-	180,000	25,694	(300,000)	94,306	-

QUANTFOLIO PTE.LTD.(*1)	-	52,675	-	-	-	52,675

(주)한다파트너스	-	-	-	(130,000)	130,000	-

합 계	9,283	282,675	(33,590)	(430,000)	224,306	52,675

(*1) 관계기업의 순자산 변동에 따른 지분변동액이 중요하지 않아 지분법평가대상에서 제외하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익	기타포괄손익

(주)디플랜	228,626	299,226	104,420	(62,568)	-

② 전기 말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	전기순손익	기타포괄손익

(주)디플랜	228,671	239,012	357,800	(127,904)	-

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	19,383,529	15,765,140

취득	1,148,527	1,184,363

감가상각비	(215,302)	(167,881)

국고보조금 상계	6,566	12,754

처분	(660)	-

기타증(감)액(*1)	75,353	39,091

분기말 순장부금액	20,398,013	16,833,467

(*1) 차입원가 자본화로 인한 증가액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	22,860	5,420

판매비와관리비	120,179	122,710

경상연구개발비	65,698	26,997

합 계	208,736	155,127

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	5,901,521	4,773,776

취득	356,216	340,381

감가상각비	(12,035)	(12,035)

기타증(감)액(*1)	28,031	7,906

분기말 장부금액	6,273,733	5,110,028

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	53,080	43,497

15. 차입원가(1) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

건설중인자산(유형자산)	75,353	21,252

건설중인자산(투자부동산)	28,031	7,906

합 계	103,384	29,157

당분기 중 회사는 적격자산인 토지(세종테크노벨리 사옥 건설 목적)의 취득과 관련하여발생한 차입원가를 건설중인자산(유형자산 및 투자부동산)의 취득원가에 가산하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 자본화된 차입원가 산정을 위해 사용된 자본화이자율은 당 분기 2.41% 및 전분기 1.97%입니다.

16. 리스

(1) 사용권자산 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,266,178	1,050,442

취득	-	72,528

감가상각비	(132,727)	(96,022)

기타증(감)액	-	-

분기말 순장부금액	1,133,451	1,026,947

(2) 리스부채 순장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,254,025	1,021,416

취득	-	72,528

이자비용	8,868	9,492

지급	(135,018)	(94,565)

분기말 순장부금액	1,127,874	1,008,871

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	6,182,428	4,303,487

취득	35,529	-

감가상각비	(62,622)	(58,285)

기타증(감)액	-	273,105

분기말 순장부금액	6,155,335	4,518,307

(2) 당분기 및 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,838,430	1,952,051

18. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	59,141	47,596

취득	-	-

감가상각비와 상계	(6,566)	(12,754)

기말	52,575	34,841

19. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	701,738	151,777

선급비용	197,319	153,503

합 계	899,057	305,279

20. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	22,000,000	29,200,000

유동성임차보증금	643,105	634,749

소 계	22,643,105	29,834,749

비유동

장기대여금	200,000	200,000

임차보증금	1,000,564	842,995

기타보증금	3,280	3,280

소 계	1,203,844	1,046,275

합 계	23,846,949	30,881,024

21. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

외상매입금	12,690,738	12,599,232

미지급금	3,427,184	4,004,250

미지급비용	138,077	261,602

미지급급여	1,273,190	906,094

소 계	17,529,190	17,771,179

비유동

장기미지급금	93,300	93,300

합 계	17,622,489	17,864,479

22. 장단기차입금 (1) 당 분기 말 과 전기말 현재 장 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	신한은행(*1)	1.92%	2022.04.28	700,000	1,000,000

시설자금대출	신한은행(*1)	1.63%	2022.04.28	3,750,000	3,750,000

시설운영대출	신한은행(*1)	1.44%	2022.04.28	2,000,000	2,000,000

소 계	6,450,000	6,750,000

장기차입금	시설운영대출	신한은행(*1)	2.29%	2025.08.10	6,500,000	6,750,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	2.10%	2031.06.23	4,000,000	4,000,000

소 계	10,500,000	10,750,000

유동성장기차입금	(1,000,000)	(1,000,000)

합 계	9,500,000	9,750,000

합 계	16,950,000	17,500,000

(*1) 차입금에 대해서는 토지, 건물 및 건설중인자산(세종테크노벨리 사옥건설 관련 토지분양대금)이 담보로 설정돼 있습니다.(주석 40 참조)

23. 전 환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말

제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-05-18	2026-05-18	30,000,000

전환권 조정	(3,518,018)

합 계	26,481,982

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	30,000,000,000원

액면금액	30,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

전환권 행사기간	2022-11-18 ~ 2026-04-18

전환시 발행주식	949,667주

전환권 행사가격(*1)	31,590원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능

조기상환청구권 행사기간	2023-09-19 ~ 2026-01-19

매도청구권	사채권자에게 권면금액(보유 권면금액의 40% 한도)에 조기상환율(연복리 0.50%)을 가산한 금액 2022년 5월 18일부터 2023년 11월 18일까지 매3개월의 18일 마다 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

매도청구권 행사기간	2022-04-18 ~ 2023-09-18

(*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.

연결실체는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 또한, 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다.

24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	198,921	209,477

정부보조금부채	10,000	13,750

선수금	1,011	900

선수수익	2,282,977	2,671,786

유동성선수수익	1,433	2,150

합 계	2,494,343	2,898,063

25. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

복구충당부채	20,457	20,359

26. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	800,000,000	800,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,580,180	5,540,890

보통주자본금	2,790,090,000	2,770,445,000

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	5,540,890	5,394,170

액면분할	-	-

유상증자	39,290	146,720

분기말 발행주식수	5,580,180	5,540,890

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,716,276	30,049,494

기타자본잉여금	3,416,974	3,416,974

합 계	34,133,250	33,466,468

27. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,191,607	1,387,149

전환권대가	5,215,335	5,215,335

합 계	6,406,942	6,602,484

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	22,536	-	22,536	-

취득	-	-	-	-

분기말	22,536	-	22,536	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지에 대한 재평가잉여금	3,625,506	3,625,506

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실누계액	604,344	604,344

합 계	4,229,849	4,229,849

28. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(18,603,310)	(14,769,510)

29. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(3,833,800,104)	(1,579,827,735)

가중평균유통보통주식수	5,527,522	5,371,634

주당손익	(694)	(294)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	5,540,890	2022.01.01~2022.03.31	90	498,680,100

자기주식	(22,536)	2022.01.01~2022.03.31	90	(2,028,240)

유상증자	39,290	2022.03.11~2022.03.31	21	825,090

합 계(*1)	497,476,950

(*1) 가중평균유통보통주식수 = 497,476,950 ÷90일 = 5,527,522주② 전분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	5,394,170	2021.01.01~2021.03.31	90	485,475,300

자기주식	(22,536)	2021.01.01~2021.03.31	90	(2,028,240)

합 계(*1)	483,447,060

(*1) 가중평균유통보통주식수 = 483,447,060 ÷90일 = 5,371,634주(3) 희석주당손익

당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	1주당 행사가격	체결 만기일	발행될 보통주식수

주식매수선택권	7,550	2025.05.18	115,180

15,000	2025.12.31	73,000

32,400	2026.12.14	22,000

전환사채	31,590	2026.05.28	949,668

30. 주식기준보상(1) 주식선택권 (주식결제형)

연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있습니다.당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분(*1)	4차 부여분(*1)	5차 부여분

부여일	2018년 05월 08일	2020년 01월 02일	2020년 01월 07일	2020년 02월 22일	2020년 12월 14일

부여수량	30,599	73,000	450,000	300,000	22,000

잔여수량	115,180	73,000	450,000	300,000	22,000

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직

행사기간	가득조건 종료일로부터 5년간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 3년간

행사가격(원)	7,550	15,000	500	500	32,400

(*1) 종속기업인 (주)퀀팃이 발행한 주식선택권입니다.

구분	6차 부여분(*1)	7차 부여분(*1)	8차 부여분(*1)	9차 부여분(*1)	10차 부여분(*1)

부여일	2021년 01월 23일	2021년 03월 31일	2021년 06월 06일	2019년 11월 19일	2021년 11월 09일

부여수량	897,000	155,000	80,000	12,375	40,000

잔여수량	897,000	155,000	80,000	12,375	40,000

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

행사기간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간

행사가격(원)	1,000	2,000	12,195	12,195	12,195

(*1) 종속기업인 (주)퀀팃이 발행한 주식선택권입니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

부여일 현재 주가	7,435	14,964	619	619	32,400

기대주가변동성	22.41%	20.45%	20.45%	20.83%	22.47%

기대행사기간	7년	3년	3년	3년	3년

무위험이자율	2.65%	1.33%	1.33%	1.18%	0.98%

주당옵션가치	2,096	2,349	165	165	6,460

(단위: 원)

구 분	6차 부여분	7차 부여분	8차 부여분	9차 부여분	10차 부여분

부여일 현재 주가	2,000	2,000	12,195	12,195	12,195

기대주가변동성	27.15%	26.80%	26.71%	26.31%	26.39%

기대행사기간	3년	3년	3년	3년	3년

무위험이자율	0.99%	1.13%	1.22%	1.49%	1.91%

주당옵션가치	1,047	395	10,267	11,239	7,496

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	291,949	44,203

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산, 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계

서비스수익	909,509	8,705,673	9,615,182	626,600	7,024,274	7,650,874

임대수익	-	53,080	53,080	-	43,497	43,497

합 계	909,509	8,758,753	9,668,262	626,600	7,067,771	7,694,371

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	2,284,410	2,673,936

장기선수수익	-	-

합 계	2,284,410	2,673,936

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 당기 2,194,290천원 (전기 : 1,437,326천원) 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관련 수행의무	내용	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익 중 미청구금액	매출채권	15,741,820	13,194,563

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익을 초과하여 청구한 금액	선수수익	1,454,620	907,263

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공	수행의무 완료 전 청구한거래대가	선수수익	829,791	1,764,523

(5) 당사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련 부문	당분기	전분기

시스템구축 부문	5,712,086	5,251,783

(6) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	22,685,000	33,550,937

가산 : 누적이익	1,855,366	3,795,200

누적공사수익 합계	24,540,366	37,346,137

차감 : 진행청구액	(10,253,165)	(25,058,836)

소 계	14,287,201	12,287,300

미청구공사	15,741,820	13,194,563

초과청구공사	(1,454,620)	(907,263)

소 계	14,287,201	12,287,300

(7) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	선수수익	매출채권

총액	손실충당금	당분기말	전기말

우체국 차세대 종합금융시스템 구축	2021-01-01	2023-02-28	86.7%	-	-	14,333,052	-

관광빅데이터 플랫폼 구축(2차) 및 운영 용역	2021-05-27	2022-05-31	79.8%	395,841	-	-	-

(8) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.

32. 퇴직급여 연결실체는 확정기여제도를 운영 중이며 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로인식한 금액은 399백만원(전기 264백만원)입니다.

33. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고변동	(102,398)	454,747

원재료비	2,114,204	1,695,254

급여	-	-

퇴직급여	398,887	264,435

외주용역비	3,231,635	1,815,098

복리후생비	475,047	295,630

여비교통비	38,309	16,658

통신비	44,900	42,542

수도광열비	12,774	10,462

세금과공과금	230,786	136,216

투자부동산상각비	12,035	12,035

감가상각비	208,736	155,127

사용권자산감가상각비	132,727	96,022

무형자산상각비	62,622	58,285

지급임차료	196,135	140,820

보험료	113,712	89,408

차량유지비	14,755	11,739

소모품비	31,888	20,788

지급수수료	766,436	599,276

광고선전비	221,874	30,596

건물관리비	100,799	51,306

대손상각비환입	(830)	(2,666)

주식보상비용	291,949	44,203

기타	5,054,024	3,553,358

합 계	13,651,007	9,591,339

34. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	975,771	521,971

퇴직급여	147,862	65,096

복리후생비	297,105	178,283

여비교통비	27,758	15,839

통신비	44,213	35,119

수도광열비	10,844	9,376

세금과공과금	105,009	25,847

감가상각비	120,179	122,710

사용권자산감가상각비	106,086	89,688

무형자산상각비	62,622	58,285

지급임차료	89,592	45,219

경상연구개발비	2,838,430	1,952,051

보험료	45,397	39,304

차량유지비	14,581	11,639

소모품비	20,597	13,889

지급수수료	677,710	557,934

광고선전비	221,874	30,596

건물관리비	77,709	27,919

대손상각비환입	(830)	(2,666)

주식보상비용	291,949	44,203

기타	31,421	9,577

합 계	6,205,879	3,851,880

35. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	-	317

외환차익	19	-

관계기업투자주식처분이익	-	130,000

잡이익	22,681	36,903

합계	22,700	167,220

36. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	49	-

외환차손	6,404	-

잡손실	1,193	798

합계	7,646	798

37. 법 인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 당분기에 세전순손실이 발생하였고 미사용된 이월결손금 등이 존재하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,033,421)	(2,082,627)

재고자산의 감소	(102,398)	480,975

미수금의 증가	(273,880)	(244,675)

미수수익의 증가	-	-

선급금의 감소(증가)	(549,961)	(495,358)

선급비용의 증가	(43,817)	(91,344)

매입채무의 증가	91,506	(1,722,204)

미지급금의 증가(감소)	(571,518)	1,393,343

미지급비용의 증가(감소)	(125,983)	(1,345,959)

미지급급여의 증가	57,427	-

선수금의 증가	111	(274)

선수수익의 증가(감소)	(388,809)	(911,890)

예수금의 증가(감소)	(10,556)	9,251

정부보조금부채의 증가(감소)	(3,750)	(2,412,523)

퇴직금의 지급	(94,766)	(15,557)

합 계	(4,049,816)	(7,438,592)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

리스계약에 따른 사용권자산 취득	-	72,528

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	분기말

증 가	현할차상각등	기 타

단기차입금	6,750,000	(300,000)	-	-	-	6,450,000

장기차입금	10,750,000	(250,000)	-	-	-	10,500,000

전환사채	25,988,649	-	-	493,333	-	26,481,982

리스부채	1,254,025	(135,018)	-	-	8,868	1,127,874

재무활동으로부터의 총부채	44,742,674	(685,018)	-	493,333	8,868	44,559,857

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	분기말

증가	기 타

단기차입금	7,030,000	-	-	-	7,030,000

장기차입금	7,750,000	(250,000)	-	-	7,500,000

리스부채	1,021,416	(94,565)	72,528	9,492	1,008,871

재무활동으로부터의 총부채	15,801,416	(344,565)	72,528	9,492	15,538,871

39. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	사용액

산업은행	산업시설자금대출	10,000,000	4,000,000

신한은행	일반자금대출	700,000	700,000

시설자금대출	3,750,000	3,750,000

시설자금대출	2,000,000	2,000,000

시설운영대출	6,500,000	6,500,000

합 계	22,950,000	16,950,000

(*1) 연결실체 소유 토지, 건물 및 건설중인자산을 담보로 제공하였습니다(주석40 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행계약보증 등	14,378,696	다수의 매출거래처

소프트웨어공제조합	입찰보증 등	1,508,968	다수의 매출거래처

합 계	15,887,664

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	10,000	13,750	정부보조금 집행예정액

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 메리츠화재해상보험(주)에 기업종합보험(건물, 부보금액 4,400,000천원)에 가입되어 있습니다. 보험의 목적에 대한 지급보험금에 대해서 (주)신한은행이 1,810,000천원 질권설정 하고 있습니다. 또한 메리츠화재해상보험(주)에 승강기사고배상책임보험(부보금액 90,000천원)에 가입되어 있습니다.

40. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	17,022,133	18,000,000	장단기차입금	12,950,000	신한은행

건설중인자산	7,594,931	882,116	장기차입금	4,000,000	KDB산업은행

(*1) 유형자산과 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 장부금액 합계입니다.(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 연결실체의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,283	30,283	소프트웨어공제조합

41 . 특 수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	개인	개인

관계기업	(주)디플랜	(주)디플랜

QUANTFOLIO PTE.LTD.	QUANTFOLIO PTE.LTD.

(2) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	445,067	302,750

퇴직급여	32,292	25,417

주식기준보상	21,043	18,695

합 계	498,402	346,861

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

관계기업	(주)디플랜	23,856	30,930

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

관계기업	(주)디플랜	19,818	20,211

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)디플랜	226,203	19,205

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)디플랜	208,649	16,861

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	지급보증내역	담보설정금액	지급보증처

최대주주	차입금 연대보증	4,407,835	신한은행

12,000,000	KDB산업은행

42. 부문정보 (1) 연결실체는 인공지능/빅데이터사업부문과 인공지능핀테크사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

인공지능/빅데이터사업부문	IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수 등

인공지능핀테크사업부문	AI금융 및 AI자산운용 서비스

(2) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	인공지능/빅데이터사업부문	인공지능핀테크사업부문	조정 및 제거(*1)	합계

매출	9,601,812	69,451	(3,000)	9,668,262

영업손실	(2,851,734)	(1,120,388)	(10,622)	(3,982,744)

당기순손실	(3,938,631)	(1,094,872)	796,899	(4,236,604)

자산	93,427,915	4,971,374	(3,043,972)	95,355,317

부채	64,128,701	705,379	(37,421)	64,796,659

(*1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	인공지능/빅데이터사업부문	인공지능핀테크사업부문	조정 및 제거(*1)	합계

매출	7,585,871	108,500	-	7,694,371

영업손실	(1,414,683)	(474,001)	(8,285)	(1,896,968)

당기순손실	(1,610,217)	(260,051)	177,928	(1,692,339)

자산	50,025,887	3,061,342	(1,155,942)	51,931,287

부채	20,781,494	766,213	(1,000,000)	20,547,706

(*1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

A	2,209,776	22.86%

B	1,001,391	10.36%

합 계	3,211,167	33.21%

② 전분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

C	974,930	10.08%

D	1,069,918	11.07%

E	1,663,602	17.21%

합 계	3,708,450	38.36%