바이브컴퍼니 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제22(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제21(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 바이브컴퍼니와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이브컴퍼니(이하 "연결실체")는 2000년 7월 8일에 검색엔진 및 텍스트 마이닝 소프트웨어등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 용산구 독서당로 97에 소재하고 있습니다.연결실체는 2020년 10월 28일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 2,697백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김경서	1,602,464	29.71%

(주)카카오	500,000	9.27%

우리사주조합	124,450	2.31%

자기주식	22,536	0.42%

기타주주	3,144,720	58.30%

합 계	5,394,170	100.00%

(1) 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)퀀팃(*1)	한국	소프트웨어 개발 및 공급 외	63.24%	65.73%	9월

(주)바이브파트너스(*2)	한국	경영자문 서비스 외	100.00%	-	9월

(주)세이브파트너스(*3)	한국	경영자문 서비스 외	100.00%	-	9월

(*1) 당분기 중 (주)한다파트너스와 합병으로 인한 증자 및 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였으며 자기주식을 고려한 실질 지분율은 63.99%입니다.(*2) 지배회사의 100% 종속기업입니다.(*3) 종속회사인 (주)퀀팃의 100% 종속기업입니다.

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보

중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

(주)퀀팃(*1)	4,967,964	768,955	4,199,010	2,660,165	116,503	2,543,662

(주)바이브파트너스	97,953	-	97,953	-	-	-

(*1) 연결재무정보 기준입니다.② 요약 포괄손익계산서

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출액	분기순손실	총포괄손익	매출액	분기순손실	총포괄손익

(주)퀀팃(*1)	199,030	(1,301,947)	(1,301,947)	144,746	(564,957)	(564,957)

(주)바이브파트너스	-	(2,047)	(2,047)	-	-	-

(*1) 연결재무정보 기준입니다. (3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)바이브파트너스	신규 설립

(주)세이브파트너스	신규 설립

(*) (주)한다파트너스는 당기 중 신규로 종속기업에 편입되었으나 2021년 3월 3일(합병등기일) 지배기업의 종속기업인 (주)퀀팃에 흡수합병 되었습니다.당분기말 현재 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정 책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2020년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 주요 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석3(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 파생금융상품파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피거래로 구분합니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	186,573	-	1,803,804	1,990,377

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,659,678	5,659,678

파생상품자산	558	-	-	558

파생상품부채	417	-	-	417

합 계	187,548	-	7,463,483	7,651,031

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	684	-	758,045	758,729

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	857,608	857,608

합 계	684	-	1,615,653	1,616,337

(2) 연결실체의 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	758,045	857,608

취득	4,749,058	4,802,070

처분	(3,715,648)	-

평가	12,349	-

기말	1,803,804	5,659,678

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	44,253	655,495

취득	300,000	-

처분	-	-

평가	2,443	-

기말	346,697	655,495

5. 범 주별 금융상품

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	이자수익	148,322	242,606	9,395	31,063

당기손익-공정가치측정금융자산	평가이익	17,148	39,969	-	-

처분이익	2,313	2,923	1,528	2,443

파생상품	평가이익	(22)	558	-	-

처분이익	161,330	397,026	-	-

합계	329,091	683,081	10,923	33,506

② 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	이자비용	572,574	917,478	78,992	235,389

당기손익-공정가치측정금융자산	평가손실	12,428	25,750	-	-

처분손실	888	10,784	74	348

파생상품	평가손실	(390)	417	-	-

처분손실	111,309	245,335	-	-

합계	696,808	1,199,763	79,066	235,737

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액

유동

현금및현금성자산	8,821,017	-	-	8,821,017

매출채권및기타채권	7,820,820	-	-	7,820,820

파생상품자산	-	558	-	558

기타유동금융자산	34,780,877	-	-	34,780,877

소 계	51,422,713	558	-	51,423,271

비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,990,377	-	1,990,377

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,659,678	5,659,678

기타비유동금융자산	1,072,361	-	-	1,072,361

소 계	1,072,361	1,990,377	5,659,678	8,722,417

합 계	52,495,075	1,990,935	5,659,678	60,145,689

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액

유동

현금및현금성자산	25,060,227	-	-	25,060,227

매출채권및기타채권	1,123,795	-	-	1,123,795

기타유동금융자산	4,047,500	-	-	4,047,500

소 계	30,231,521	-	-	30,231,521

비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	758,729	-	758,729

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	857,608	857,608

기타비유동금융자산	384,005	-	-	384,005

소 계	384,005	758,729	857,608	2,000,342

합 계	30,615,526	758,729	857,608	32,231,863

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

유동

매입채무및기타채무(*1)	7,501,377	-	5,201,684

파생상품부채	-	417	-

단기차입금	6,750,000	-	7,030,000

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

유동성리스부채	463,902	-	322,964

소 계	15,864,482	417	13,554,649

비유동

장기매입채무및기타채무	33,526	-	-

전환사채	25,493,841	-	-

장기차입금	10,000,000	-	6,750,000

비유동리스부채	730,623	-	698,452

기타비유동금융부채	96,954	-	94,724

소 계	36,354,943	-	7,543,176

합 계	52,219,425	417	21,097,825

(*1) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,237	93

보통예금	2,697,216	9,910,133

정기예금	5,122,174	15,150,000

환매채(*1)	1,000,389	-

합 계	8,821,017	25,060,227

(*1) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	1,865,301	(26,915)	1,838,385	1,025,495	(26,523)	998,971

계약자산	5,499,215	-	5,499,215	24,351	-	24,351

미수수익	96,874	-	96,874	32,847	-	32,847

미수금	386,345	-	386,345	67,625	-	67,625

합 계	7,847,735	(26,915)	7,820,820	1,150,318	(26,523)	1,123,795

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	7,824,235	(8)	1,095,881	(8)

만기일 경과 후 6개월 이하	-	(7)	27,937	(15)

만기일 경과 후 6개월 초과1년 이하	-	(3,400)	3,000	(3,000)

만기일 경과 후 1년 초과	23,500	(23,500)	23,500	(23,500)

합 계	7,847,735	(26,915)	1,150,318	(26,523)

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전분기말

기초금액	26,523	38,551

대손상각(환입)	392	1,281

기말금액	26,915	39,831

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	149,563	507,602

재공품은 한 시점에 충족되는 이행의무 관련 미완료된 프로젝트에 대한 원가 투입액입니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식	179	684

출자금	46,011	45,169

전환상환우선주	749,901	-

집합투자증권	1,194,287	712,876

합 계	1,990,377	758,729

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	5,659,678	857,608

(2) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 있는 지분증권은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액

(주)케이씨넷	5.00%	637,500	767,613	767,613

(주)시어스랩	8.04%	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(주)이지스	10.03%	3,002,190	3,002,190	3,002,190

(주)와이드브레인	10.00%	299,880	299,880	299,880

(주)디렉셔널	1.90%	89,995	89,995	89,995

합 계	2,137,500	2,267,613	5,659,678

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액

(주)케이씨넷	5.00%	637,500	767,613	767,613

(주)디렉셔널	1.90%	89,995	89,995	89,995

합 계	-	857,608	857,608

11. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)디플랜	한국	서비스업	48.33%	19,176	47.50%	9,283	9월

(주)큐비어스	한국	컴퓨터 프로그래밍 서비스업	50.00%	177,836	-	9월

QUANTFOLIO PTE.LTD(*1)	Singapore	투자관련 컨설팅업	15.00%	29,822	-	-

합 계	226,833	9,283

(*1) 소유지분율이 20% 미만이나 연결실체 내 특수관계자의 지분 고려 시 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	처분(*2)	처분손익	기타	기말

(주)디플랜	9,283	50,000	(40,107)	-	-	-	19,176

(주)큐비어스	-	180,000	(2,164)	-	-	-	177,836

QUANTFOLIO PTE.LTD.(*1)	-	29,822	-	-	-	-	29,822

(주)한다파트너스	(130,000)	130,000

합 계	9,283	259,822	(42,272)	(130,000)	130,000	-	226,833

(*1) 관계기업의 순자산 변동에 따른 지분변동액이 중요하지 않아 지분법평가대상에서 제외하였습니다.(*2) 지배력 획득일의 공정가치입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 손익	연결범위변동	처분	처분손익	기타	기말

(주)퀀팃(*1)	1,811,890	(599,263)	-	(2,476,000)	1,257,355	6,018	-

(주)한다파트너스(*2)	-	-	-	-	-	-	-

(주)디플랜(*3)	-	-	9,283	-	-	-	9,283

합 계	1,811,890	(599,263)	9,283	(2,476,000)	1,257,355	6,018	9,283

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익	기타포괄손익

(주)디플랜	273,549	233,875	251,443	(78,865)	-

(주)큐비어스	249,644	6,663	195,500	14,084	-

② 전기 말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	전기순손익	기타포괄손익

(주)한다파트너스	94,798	111,431	138,818	(88,179)	-

(주)디플랜	100,065	80,521	278,597	(150,982)	-

12. 유 형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	15,765,140	14,565,536

취득	2,975,861	538,230

감가상각비	(545,889)	(287,464)

국고보조금 상계	33,781	48,804

처분	-	-

기타증가(*1)	40,023	7,815

기말 순장부금액	18,268,916	14,872,922

(*1) 차 입원가 자본화로 인한 증가액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	57,716	13,496

판매비와관리비	328,135	56,265

경상연구개발비	126,257	177,895

합 계	512,108	367,656

(3) 연결실체는 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 유형자산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,773,776	4,442,682

취득	709,612	96,570

감가상각비	(36,105)	(24,070)

기타증가(*1)	14,889	2,907

기말 순장부금액	5,462,172	4,518,089

(*1) 차 입원가 자본화로 인한 증가액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	143,605	147,188

(3) 연결실체는 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 투자부동산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 14. 차입원가 (1) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

건설중인자산(유형자산)	40,023	11,482

건설중인자산(투자부동산)	14,889	4,271

합 계	54,912	15,753

(2) 당분 기 중 자본화된 차입원가 산정을 위해 사용된 자본화이자율은 당 기 1.98% 및 전기 2.36%입니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,050,442	500,112

취득	445,357	660,332

연결범위의 변동	-	-

사용권자산감가상각비	(302,206)	(214,187)

기타감소	-	(45,898)

기말 순장부금액	1,193,593	900,359

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,021,416	495,765

취득	445,357	576,532

이자비용	27,494	28,890

지급	(299,742)	(224,029)

기말 순장부금액	1,194,525	877,159

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	27,494	28,890

사용권자산 감가상각비	302,206	214,187

단기리스와 관련된 비용	420,167	45,790

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용	58,772	15,364

합 계	808,639	304,232

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금유출액	778,681	285,183

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,303,487	506,698

취득	1,151,220	-

무형자산상각비	(181,865)	-

기타증가	273,105	-

기말 순장부금액	5,545,946	506,698

(2) 당분기 및 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	6,150,793	3,095,236

17. 정부보조금

(1) 연결실체는 과학기술정보통신부 등으로부터 보조금을 수령하였으며, 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의 우발상황은 없습니다. 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금 및 미지급금으로 계상하고 있으며 당분기말 현재 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	정부보조금 수령액	정부보조금부채 및 미지급금

국방과학연구소	AI 기반 조종사 피로도 측정 시스템 개발	2020.12.01 ~ 2024.11.30	208,845	17,591

과학기술정보통신부	Human-inspired 복합지능 원천기술 연구 및 인력양성	2018.06.01 ~ 2023.12.31	42,903	-

한국지능정보사회진흥원	유통.소비분야 빅데이터 플랫폼 및 센터 구축 사업	2021.01.01 ~ 2021.12.31	98,019	33,829

한국지능정보사회진흥원	금융분야 빅데이터 플랫폼 및 센터 구축 사업	2021.01.01 ~ 2021.12.31	60,002	51,395

과학기술정보통신부	과학적 정책 수립을 위한 도시행정 디지털트윈 핵심 기술 개발	2018.02.01 ~ 2022.12.31	80,858	80

과학기술정보통신부	디지털트윈 기반의 지하공동구 화재.재난 지원 통합플랫폼 기술개발	2020.04.01 ~ 2024.12.31	155,637	83

과학기술정보통신부	프로젝트 기반의 산업별(스마트공장) 맞춤형 빅데이터 분석가 양성	2020.04.29 ~ 2021.12.31	-	-

한국에너지기술평가원	발전소 안전환경 정착을 위한 IoT기반 작업안전관리 플랫폼 개발	2020.05.01 ~ 2024.04.30	226,749	14,928

국토교통부	스마트시티 모델 및 기반 기술 개발	2018.08.31 ~ 2022.12.31	26,412	1,769

한국에너지공단	빅데이터 분석을 통한 수소경제 국민인식 조사 연구	2021.03.04 ~ 2021.07.03	50,002	-

국토교통부	공간 지식추론 엔진 기술 개발 기획	2020.12.22 ~ 2021.08.21	7,368	181

산업통상자원부	산업데이터 활용 활성화를 위한 KS 중심의 표준실증체계 확산 및 보급	2021.04.01 ~ 2024.12.31	60,701	194

기상청	스마트시티 기상기후 솔루션 서비스 구현	2021.05.01 ~ 2024.12.31	158,620	199

합 계	1,176,115	120,250

(2) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	47,596	122,549

취득	-	-

감가상각비와 상계	(33,781)	(48,804)

기말	13,815	73,744

18. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	601,745	53,208

선급비용	209,752	126,515

합 계	811,498	179,723

19. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	34,250,000	3,650,000

단기대여금	-	30,000

임차보증금	530,877	367,500

소 계	34,780,877	4,047,500

비유동

장기금융상품	50,000	50,000

장기대여금	200,000	-

임차보증금	801,231	314,479

기타보증금	21,130	19,526

소 계	1,072,361	384,005

합 계	35,853,238	4,431,505

20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

외상매입금	4,579,938	3,389,972

미지급금	2,823,763	354,196

미지급비용	97,676	1,457,517

미지급급여	1,525,416	447,673

소 계	9,026,793	5,649,357

비유동

미지급금	33,526	-

합 계	9,060,319	5,649,357

21. 장단기차입금 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	산업운영자금대출	KDB산업은행	2.14%	2021.06.10	-	280,000

일반자금대출	신한은행(*1)	1.92%	2022.04.28	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	신한은행(*1)	1.63%	2022.04.28	3,750,000	3,750,000

시설운영대출	신한은행(*1)	1.44%	2022.04.28	2,000,000	2,000,000

소 계	6,750,000	7,030,000

장기차입금	시설운영대출	신한은행(*1)	2.14%	2025.08.10	7,000,000	7,750,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	2.10%	2024.06.23	4,000,000	-

소 계	11,000,000	7,750,000

유동성장기차입금	(1,000,000)	(1,000,000)

합 계	10,000,000	6,750,000

합 계	17,750,000	14,780,000

(*1) 차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석39 참조). 22. 전 환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말

제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-05-18	2026-05-18	30,000,000

전환권 조정	(4,506,159)

합 계	25,493,841

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	30,000,000,000원

액면금액	30,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

전환권 행사기간	2022-11-18 ~ 2026-04-18

전환시 발행주식	949,667주

전환권 행사가격(*1)	31,590원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능

조기상환청구권 행사기간	2023-09-19 ~ 2026-01-19

매도청구권	사채권자에게 권면금액(보유 권면금액의 40% 한도)에 조기상환율(연복리 0.50%)을 가산한 금액 2022년 5월 18일부터 2023년 11월 18일까지 매3개월의 18일 마다 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

매도청구권 행사기간	2022-04-18 ~ 2023-09-18

(*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.연결실체는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 또한, 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	201,432	109,504

정부보조금부채	72,688	2,845,439

선수금	-	274

선수수익	3,519,264	1,432,310

유동성선수수익	2,866	2,866

소 계	3,796,251	4,390,393

비유동

장기선수수익	-	2,150

합 계	3,796,251	4,392,543

24. 충당부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

복구충당부채	20,263	19,975

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	800,000,000	80,000,000

주당금액	500	5,000

발행주식수	5,394,170	5,394,170

보통주자본금	2,697,085,000	26,970,850,000

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	5,394,170	472,467

액면분할(*1)	-	4,252,203

유상증자	-	669,500

기말 발행주식수	5,394,170	5,394,170

(*1) 2019년 11월 18일 이사회에서 1:10 액면분할이 결의 되었으며 2019년 12월 27일 주주총회에서 승인가결됨에 따라 2020년 1월 29일 액면분할이 등기 완료되어 발행주식 수는 472,467주에서 4,724,670주로 증가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,015,118	29,015,118

기타자본잉여금	3,318,906	1,599,613

합 계	32,334,024	30,614,731

26. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,179,391	700,146

전환권대가	5,215,335	-

합 계	6,394,726	700,146

(2) 자기주식

연결실체는 전기 중 주요주주로부터 보통주 22,536주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지에 대한 재평가잉여금	3,625,506	3,625,506

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실누계액	86,932	86,932

합 계	3,712,437	3,712,437

27. 미처리결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(11,380,496)	(5,931,188)

28. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(2,253,130,115)	(5,449,307,538)	(1,538,672,105)	(3,471,137,883)

가중평균유통보통주식수	5,371,634	5,371,634	4,724,670	4,724,670

주당손익	(419)	(1,014)	(326)	(735)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식을 차감한 주식과 동일합니다.

(3) 희석주당손익

당분기말 현재 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

29. 주식기준보상(1) 주식선택권 (주식결제형)

연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있습니다.당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분(*1)	2차 부여분(*1)	3차 부여분(*2)	4차 부여분(*2)	5차 부여분(*1)

부여일	2018년 05월 08일	2020년 01월 02일	2020년 01월 07일	2020년 02월 22일	2020년 12월 14일

부여수량	305,990	73,000	450,000	300,000	22,000

잔여수량	301,190	73,000	450,000	300,000	22,000

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직

행사기간	가득조건 종료일로부터 5년간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 3년간

행사가격(원)	7,550	15,000	500	500	32,400

(*1) 2020년 1월 29일 1 : 10 액면분할효과를 반영하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)퀀팃이 발행한 주식선택권입니다.

구분	6차 부여분(*2)	7차 부여분(*2)	8차 부여분(*2)	9차 부여분(*2)

부여일	2021년 01월 23일	2021년 03월 31일	2021년 06월 06일	2021년 6월 17일

부여수량	897,000	155,000	80,000	12,375

잔여수량	897,000	155,000	80,000	12,375

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

행사기간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간	가득조건 종료일로부터 6년간

행사가격(원)	1,000	2,000	2,000	2,000

(*2) 종속기업인 (주)퀀팃이 발행한 주식선택권입니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여분(*1)	2차 부여분(*1)	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분(*1)

부여일 현재 주가	7,435	14,964	619	619	32,400

기대주가변동성	22.41%	20.45%	20.45%	20.83%	22.47%

기대행사기간	7년	3년	3년	3년	3년

무위험이자율	2.65%	1.33%	1.33%	1.18%	0.98%

주당옵션가치	2,096	2,349	165	165	6,460

(*1) 지배기업의 2020년 1월 29일 1 : 10 액면분할효과를 반영하였습니다.

(단위: 원)

구 분	6차 부여분	7차 부여분	8차 부여분	9차 부여분

부여일 현재 주가	2,000	2,000	2,000	2,000

기대주가변동성	27.15%	26.80%	27.30%	20.41%

기대행사기간	3년	3년	3년	3년

무위험이자율	0.99%	1.13%	1.22%	1.49%

주당옵션가치	1,047	395	404	1,047

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	173,632	479,245	14,288	162,177

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산, 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계

서비스수익	2,474,588	23,140,028	25,614,616	6,093,546	7,002,829	13,096,376

임대수익	-	143,605	143,605	-	147,188	147,188

합 계	2,474,588	23,283,633	25,758,221	6,093,546	7,150,017	13,243,564

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	3,522,131	1,435,176

장기선수수익	-	2,150

합 계	3,522,131	1,437,326

(3) 연결실체가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 당분기 1,430,207천원 (전기 : 1,731,368천원) 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관련 수행의무	내용	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익 중 미청구금액	매출채권	5,499,215	24,351

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익을 초과하여 청구한 금액	선수수익	2,973,449	238,486

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공	수행의무 완료 전 청구한거래대가	선수수익	548,681	1,198,840

(5) 당사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련 부문	당분기	전기

IT 사업부문	17,706,019	6,422,588

(6) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	20,648,186	5,204,995

가산 : 누적이익	3,658,324	1,217,592

누적공사수익 합계	24,306,509	6,422,588

차감 : 진행청구액	(21,780,744)	(6,636,723)

소 계	2,525,766	(214,135)

미청구공사	5,499,215	24,351

초과청구공사	(2,973,449)	(238,486)

소 계	2,525,766	(214,135)

(7) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	선수수익	매출채권

총액	손실충당금	당분기말	전기말

2020년 빅데이터 시스템 구축 및 분석모델 개발	2020-06-18	2021-03-31	100.0%	-	-	-	-

머신러닝(AI) 기반 일자리매칭시스템 구축 2차 사업	2020-09-02	2021-07-29	100.0%	-	-	-	-

데이터 기반 미래예측.정책지원사업 플랫폼 구축 부문	2020-12-24	2021-07-30	100.0%	-	-	-	-

21년 빅데이터 활용 분석모델 개발 및 유지관리-개발	2021-01-01	2021-12-31	76.5%	82,013	-	-	-

우체국 차세대 종합금융시스템 구축	2021-01-01	2023-02-28	28.2%	-	-	4,595,713	-

2021년 빅데이터 플랫폼 기반 분석모델 개발 사업	2021-05-05	2021-12-31	53.2%	427,096	-	-	-

(8) 당분기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다. 31. 퇴직급여 연결실체는 확정기여제도를 운영 중이며 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로인식한 금액은 884백만원(전분기 620백만원)입니다.

32. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고변동	(38,027)	384,265	(207,350)	(1,252,008)

원재료비	91,489	5,012,862	385,700	1,036,390

급여	4,212,287	11,530,028	3,445,179	8,552,197

퇴직급여	352,342	915,225	275,562	620,117

외주용역비	2,915,696	7,734,070	1,249,258	3,344,991

복리후생비	503,220	1,163,100	392,976	901,331

여비교통비	34,819	74,918	17,582	75,168

통신비	43,818	131,542	31,755	98,556

수도광열비	10,580	28,495	11,375	30,541

세금과공과금	228,129	520,280	163,726	383,052

투자부동산상각비	12,035	36,105	12,035	36,105

감가상각비	186,765	512,108	128,996	367,656

사용권자산감가상각비	106,493	302,206	98,826	214,187

무형자산상각비	60,622	181,865	-	-

지급임차료	239,714	510,558	14,583	46,177

보험료	106,402	301,155	64,261	183,010

차량유지비	23,164	54,514	10,132	42,787

소모품비	24,913	61,693	16,452	38,136

지급수수료	514,326	1,737,165	413,045	1,145,343

광고선전비	31,293	72,832	22,604	53,564

건물관리비	85,778	204,679	39,095	114,368

대손상각비(환입)	3,289	392	705	1,281

주식보상비용	173,632	479,245	14,288	162,177

기타	19,135	51,585	9,797	56,151

합 계	9,941,917	32,000,887	6,610,582	16,251,277

33. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	634,457	1,805,237	415,966	1,150,223

퇴직급여	56,655	155,501	48,845	104,897

외주용역비	-	-	-	-

복리후생비	346,139	756,212	300,023	656,982

여비교통비	30,786	69,221	2,815	11,515

통신비	36,482	108,331	5,586	15,997

수도광열비	10,050	26,319	1,408	4,312

세금과공과금	107,651	199,715	79,421	152,979

감가상각비	123,808	328,135	19,827	56,265

사용권자산감가상각비	94,812	276,530	15,591	30,872

무형자산상각비	60,622	181,865	-	-

지급임차료	57,171	160,223	1,431	3,037

경상연구개발비	2,065,505	6,095,421	1,727,882	4,823,118

보험료	46,204	122,023	22,122	55,855

차량유지비	23,164	54,514	10,132	42,787

소모품비	13,287	38,692	16,452	38,136

지급수수료	507,012	1,654,307	368,772	1,061,071

광고선전비	31,293	72,032	22,604	53,564

건물관리비	52,105	121,379	4,235	14,084

대손상각비(환입)	3,289	392	705	1,281

주식보상비용	173,632	479,245	14,288	162,177

기타	14,873	43,269	6,230	39,566

합계	4,488,996	12,748,565	3,084,338	8,478,716

34. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(1,200)	1,556	-	-

외환차익	1,130	1,130	-	-

유형자산처분이익	-	-	1,489	4,624

관계기업투자주식처분이익	-	130,000	-	-

잡이익	1,160	46,099	58,246	58,313

합계	1,090	178,784	59,735	62,937

35. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	10,000	-	10,000

외화환산손실	-	392	-	-

잡손실	6,422	9,192	40,102	40,221

합계	16,422	19,584	40,102	50,221

36. 법인세 비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 당분기에 세전순손실이 발생하였고 미사용된 이월결손금 등이 존재하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(6,266,390)	(969,669)

미수금의 증가	(315,066)	(199,387)

미수수익의 증가	(31)	-

선급금의 증가	(548,537)	133,914

선급비용의 증가	(83,238)	(46,883)

재고자산의 증가	384,265	(1,252,008)

매입채무의 증가(감소)	1,189,966	(305,818)

미지급금의 증가(감소)	2,624,318	(215,512)

미지급비용의 감소	(1,818,918)	201,958

미지급급여의 증가	552,562	-

장기미지급금의 증가	33,526	-

선수금의 증가	(274)	-

선수수익의 증가	2,016,954	2,024,578

예수금의 증가	91,712	(34,289)

정부보조금부채의 감소	(2,772,751)	3,217,500

퇴직금의 지급	(97,121)	(11,790)

합 계	(5,009,023)	2,542,594

(2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스계약에 따른 사용권자산 취득	445,357	576,532

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	기 타

단기차입금	7,030,000	(280,000)	-	-	6,750,000

장기차입금	7,750,000	3,250,000	-	-	11,000,000

전환사채	-	30,000,000	709,176	(5,215,335)	25,493,841

리스부채	1,021,416	(272,248)	-	445,357	1,194,525

재무활동으로부터의 총부채	15,801,416	32,697,752	709,176	(4,769,978)	44,438,366

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	기 타

단기차입금	2,560,000	4,470,000	-	-	7,030,000

장기차입금	8,750,000	(750,000)	-	-	8,000,000

리스부채	495,765	(195,138)	-	576,532	877,159

재무활동으로부터의 총부채	11,805,765	3,524,862	-	576,532	15,907,159

38. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	사용액

산업은행	산업시설자금대출	10,000,000	4,000,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

시설자금대출(*1)	3,750,000	3,750,000

시설자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000

시설운영대출(*1)	8,250,000	7,000,000

합 계	25,000,000	17,750,000

(*1) 연결실체 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석39 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행계약보증 등	16,079,208	다수의 매출거래처

소프트웨어공제조합	입찰보증 등	1,508,968	다수의 매출거래처

합 계	17,588,176

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	지급보증내역	금액	피보증인

IBK기업은행	임직원 은행대출 질권설정	55,000	임직원

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	50,000	50,000	임직원 은행대출 질권설정

보통예금	72,688	2,845,439	정부보조금 집행예정액

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 메리츠화재해상보험(주)에 기업종합보험(건물, 부보금액 4,400,000천원)에 가입되어 있습니다. 보험의 목적에 대한 지급보험금에 대해서 (주)신한은행이 1,810,000천원 질권설정 하고 있습니다. 또한 메리츠화재해상보험(주)에 승강기사고배상책임보험(부보금액 90,000천원)에 가입되어 있습니다.

39. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	17,102,729	18,000,000	장단기차입금	13,750,000	신한은행

(*1) 유형자산과 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 장부금액 합계입니다.(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 연결실체의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,472	29,472	소프트웨어공제조합

장기금융상품	50,000	50,000	IBK기업은행

40 . 특 수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	개인	개인

관계기업	(주)디플랜	(주)디플랜

-	(주)한다파트너스

(주)큐비어스	-

QUANTFOLIO PTE.LTD.	-

(2) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	367,000	1,092,000	329,583	819,083

퇴직급여	25,417	76,250	20,646	61,938

주식기준보상	18,695	56,084	6,850	69,665

합 계	411,111	1,224,334	357,080	950,686

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

관계기업	(주)디플랜	63,893	70,057

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

관계기업	(주)디플랜	49,001	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	장기대여금의 증가	유상증자

관계기업	(주)디플랜	200,000	50,000

② 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)디플랜	208,397	13,511

② 전분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)디플랜	46,812	5,164

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	지급보증내역	담보설정금액	지급보증처

최대주주	차입금 연대보증	15,600,000	신한은행

12,000,000	KDB산업은행

41. 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

42. 부문정보 (1) 연결실체는 인공지능/빅데이터사업부문과 인공지능핀테크사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 부문별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운용되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

인공지능/빅데이터사업부문	IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수 등

인공지능핀테크사업부문	AI금융 및 AI자산운용 서비스

(2) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	인공지능/빅데이터사업부문	인공지능핀테크사업부문	조정 및 제거(*1)	합계

매출	25,559,191	199,030	-	25,758,221

영업손실	4,574,396	1,636,404	31,865	6,242,665

분기순손실	3,841,000	1,301,947	805,998	5,948,946

자산	89,545,698	4,967,964	(1,823,506)	92,690,156

부채	57,143,614	768,955	(500,000)	57,412,569

(*1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	인공지능/빅데이터사업부문

매출	13,243,564

영업손실	(3,007,714)

분기순손실	(3,471,138)

자산	37,756,862

부채	26,154,153

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

A	4,770,995	18.52

B	2,733,374	10.61

합 계	7,504,369	29.13

② 전분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

C	1,566,123	9.61

43. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(*1)	이전대가

(주)한다파트너스	소프트웨어 개발 및 자문	2021-01-01	78.79%	260,000

(*1) 전기말 현재 지분율 39.39%(주식수 13,000주)를 보유하여 관계기업으로 분류되었으며, 당기 39.39%(주식수 13,000주)를 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금	130,000

기존 보유지분 공정가치(지분율 39.39%)	130,000

이전대가 계	260,000

(3) 간주취득일 현재 (주)한다파트너스의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득시 인식한 공정가치

자산 :

현금및현금성자산	12,350

매출채권	47,200

기타채권	4,014

재고자산	26,227

기타자산	5,008

합 계	94,798

부채 :	-

기타채무	11,215

기타부채	70,216

리스부채	30,000

합 계	111,431

순자산공정가치(1)	(16,633)

비지배지분(2)	(3,528)

취득한 순자산 공정가치(3)=(1)-(2)	(13,105)

총취득대가(4)	260,000

취득으로 인한 영업권(4)-(3)	273,105