바이브컴퍼니 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	14,160,701,453	17,441,857,795

현금및현금성자산	9,625,632,091	12,111,180,206

매출채권 및 기타유동채권	2,378,883,557	3,136,280,710

당기손익-공정가치측정금융자산	232,434,366	20,389,024

기타유동금융자산	125,706,300	1,208,497,127

재고자산	680,470,337	617,414,851

당기법인세자산	43,665,239	91,157,609

기타유동자산	1,073,909,563	256,938,268

비유동자산	70,480,145,446	71,239,263,346

비유동성당기손익-공정가치측정금융자산	8,163,760,815	7,911,087,208

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,655,482,691	2,655,482,691

관계기업에 대한 투자자산	36,633,154,223	35,567,750,773

투자부동산	3,140,779,549	3,220,469,014

유형자산	16,667,436,358	17,860,958,928

사용권자산	748,170,480	1,380,312,308

무형자산	1,836,935,972	1,993,192,829

기타비유동금융자산	601,040,000	601,540,000

기타비유동자산	33,385,358	48,469,595

자산총계	84,640,846,899	88,681,121,141

부채

유동부채	15,201,927,690	16,632,916,454

매입채무 및 기타유동채무	2,833,814,307	3,423,233,238

단기차입금	3,200,000,000	3,200,000,000

유동성장기차입금	999,999,996	999,999,996

유동성전환사채	4,068,073,708	5,293,631,206

유동파생상품부채	1,266,070,932	2,010,482,661

유동성리스부채	911,319,096	1,039,970,703

유동충당부채	21,800,000	35,184,278

기타유동부채	1,900,849,651	630,414,372

비유동부채	9,996,489,241	12,075,685,584

장기차입금	9,723,333,333	10,473,333,330

비유동성리스부채	82,522,573	734,371,326

이연법인세부채	190,633,335	867,980,928

부채총계	25,198,416,931	28,708,602,038

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,835,634,980	59,102,435,340

자본금	6,577,356,000	6,197,430,500

자본잉여금	49,933,135,170	45,486,663,847

기타자본구성요소	3,283,590,491	5,536,496,778

기타포괄손익누계액	1,050,352,327	1,050,352,327

이익잉여금(결손금)	(2,008,799,008)	831,491,888

비지배지분	606,794,988	870,083,763

자본총계	59,442,429,968	59,972,519,103

자본과부채총계	84,640,846,899	88,681,121,141

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,265,343,456	12,550,180,922	5,729,595,962	17,485,936,284

매출원가	2,563,622,803	5,879,133,545	3,449,957,883	10,958,206,547

매출총이익	2,701,720,653	6,671,047,377	2,279,638,079	6,527,729,737

판매비와관리비	3,464,787,067	11,083,349,535	4,222,683,788	13,542,787,193

영업이익(손실)	(763,066,414)	(4,412,302,158)	(1,943,045,709)	(7,015,057,456)

지분법이익	0	0	0	0

지분법손실	745,671,344	3,213,942,381	1,161,629,406	3,642,645,877

금융수익	215,043,332	933,103,903	66,233,862	788,410,782

금융원가	396,234,748	1,351,177,071	634,113,387	1,944,708,929

기타이익	574,441	4,308,074,951	4,854,581	95,224,907

기타손실	36,694,387	44,684,508	2,419,298	32,290,526

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,726,049,120)	(3,780,927,264)	(3,670,119,357)	(11,751,067,099)

법인세비용(수익)	0	(677,347,593)	0	(24,726,900)

당기순이익(손실)	(1,726,049,120)	(3,103,579,671)	(3,670,119,357)	(11,726,340,199)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(1,726,049,120)	(3,103,579,671)	(3,670,119,357)	(11,726,340,199)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,520,627,685)	(2,840,290,896)	(3,435,240,634)	(11,465,136,849)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(205,421,435)	(263,288,775)	(234,878,723)	(261,203,350)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,520,627,685)	(2,840,290,896)	(3,435,240,634)	(11,465,136,849)

포괄손익, 비지배지분	(205,421,435)	(263,288,775)	(234,878,723)	(261,203,350)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(116)	(218)	(278)	(278)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,170,103,000	45,250,585,264	5,272,233,446	10,583,711,425	584,925	67,277,218,060	877,776,275	68,154,994,335

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(11,465,136,849)	(11,465,136,849)	(261,203,350)	(11,726,340,199)

주식선택권 행사	27,327,500	236,078,583	63,250,293	0	0	326,656,376	0	326,656,376

전환사채 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	6,197,430,500	45,486,663,847	5,335,483,739	10,583,711,425	(11,464,551,924)	56,138,737,587	616,572,925	56,755,310,512

2025.01.01 (기초자본)	6,197,430,500	45,486,663,847	5,536,496,778	1,050,352,327	831,491,888	59,102,435,340	870,083,763	59,972,519,103

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,840,290,896)	(2,840,290,896)	(263,288,775)	(3,103,579,671)

주식선택권 행사	24,114,000	208,221,562	(142,243,132)	0	0	90,092,430	0	90,092,430

전환사채 전환	355,811,500	4,238,249,761	(2,110,663,155)	0	0	2,483,398,106	0	2,483,398,106

2025.09.30 (기말자본)	6,577,356,000	49,933,135,170	3,283,590,491	1,050,352,327	(2,008,799,008)	58,835,634,980	606,794,988	59,442,429,968

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,244,319,740)	(2,810,319,056)

영업에서 창출된 현금	(1,937,221,998)	(1,695,118,626)

이자수취	248,559,345	141,806,564

이자지급	(620,999,457)	(1,254,323,654)

배당금수취(영업)	17,850,000	12,750,000

법인세의 환급(납부)	47,492,370	(15,433,340)

투자활동현금흐름	1,113,093,351	3,575,694,041

투자활동으로부터의 현금유입	1,943,020,557	5,374,617,628

단기금융상품의 처분	1,200,000,000	1,200,000,000

유형자산의 처분	6,295,557	2,800,992

무형자산의 처분	89,600,000	86,363,636

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	4,002,300,000

국고보조금의 수령	21,625,000	29,469,000

단기대여금의 감소	0	20,000,000

임차보증금의 감소	625,000,000	32,084,000

기타보증금의 감소	500,000	1,600,000

투자활동으로부터의 현금유출	(829,927,206)	(1,798,923,587)

단기금융상품의 취득	700,000,000	900,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	499,994,880

유형자산의 취득	87,766,786	237,968,460

투자부동산의취득	0	3,447,073

무형자산의 취득	426,120	2,513,174

임차보증금의 증가	41,734,300	5,000,000

장기대여금의 증가	0	(150,000,000)

재무활동현금흐름	(1,354,321,726)	(4,476,528,657)

재무활동으로부터의 현금유입	182,350,068	206,650,555

주식선택권행사로 인한 현금유입	182,350,068	206,650,555

재무활동으로부터의 현금유출	(1,536,671,794)	(4,683,179,212)

단기차입금의 상환	0	(125,000,000)

전환사채의 상환	0	3,222,400,000

장기차입금의 상환	641,618	602,000

주식발행비용	749,999,997	1,107,760,000

리스부채의 상환	786,030,179	227,417,212

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,485,548,115)	(3,711,153,672)

기초현금및현금성자산	12,111,180,206	9,183,220,587

기말현금및현금성자산	9,625,632,091	5,472,066,915