바이브컴퍼니 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제24(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제23(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 바이브컴퍼니와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이브컴퍼니(이하 "연결실체")는 2000년 7월 8일에 검색엔진 및 텍스트 마이닝 소프트웨어 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 용산구 독서당로97에 소재하고 있습니다.

연결실체는 2020년 10월 28일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 6,163백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김경서	3,204,928	26.00%

주식회사 카카오	1,000,000	8.11%

송길영	362,800	2.94%

윤준태	246,500	2.00%

자기주식	22,536	0.18%

기타주주	7,488,530	60.76%

합 계	12,325,294	100.00%

(1) 연결대상 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)퀀팃(*1)	한국	-	59.67%	9월	소프트웨어 개발 및 공급

(주)바이브파트너스(*2)	한국	100.00%	100.00%	9월	경영자문 및 컨설팅외

(주)퀀팃투자자문(*3)	한국	-	100.00%	9월	기업경영 및 투자 관련 컨설팅업

(*1) 당분기 중 관계기업투자주식으로 대체되었으며, 간주 처분일은 2023년 4월 1일입니다.(*2) 지배회사의 100% 종속기업입니다.(*3) 당분기 중 (주)퀀팃에 지분을 매각하였으며, 간주 처분일은 2023년 4월 1일입니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 요약재무상태표

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)퀀팃	-	-	-	7,667,087	7,447,289	219,798

(주)퀀팃투자자문	-	-	-	1,629,225	174,300	1,454,926

(주)바이브파트너스	96,756	-	96,756	97,240	-	97,240

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

종속기업명	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)퀀팃(*1)	358,673	(1,328,203)	(1,328,203)	435,226	(3,555,072)	(3,555,072)

(주)퀀팃투자자문(*1)	2,360	(315,735)	(315,735)	-	(471,962)	(471,962)

(주)바이브파트너스	-	(484)	(484)	-	(737)	(737)

(*1) 당분기의 경우 간주처분일 전까지의 재무성과 입니다.(3) 당분기 중 신규로 연결대상으로 포함된 종속기업은 없습니다.(4) 당분기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)퀀팃	당분기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실하였습니다(주석11,42 참조).

(주)퀀팃투자자문	당분기 중 종속기업에 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다(주석 43 참조).

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책정보

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 주요 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	20,404,437	11,976,051

매출채권및기타채권	3,321,537	20,073,334

기타유동금융자산	270,000	1,051,790

기타비유동금융자산	857,934	1,078,339

합 계	24,853,907	34,179,514

(*1) 현금시재액이 포함되어 있습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방 별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권및기타채권 총장부금액	3,444,780	20,097,495

대손충당금:

매출채권	(123,244)	(24,161)

매출채권및기타채권 순장부금액	3,321,537	20,073,334

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 초과

단기차입금	8,950,000	9,956,485	145,177	437,685	9,373,622	-

장기차입금(*1)	15,000,000	17,652,628	442,602	1,666,944	12,915,751	2,627,332

전환사채(*1)(*2)	17,005,473	17,190,000	-	17,190,000	-	-

리스부채(*1)	647,032	672,011	84,692	246,943	340,376	-

매입채무및기타채무(*1)	17,588,490	17,588,490	16,856,584	-	731,906	-

기타금융부채	100,000	100,000	-	-	100,000	-

합 계	59,290,996	63,159,614	17,529,055	19,541,572	23,461,656	2,627,332

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(*2) 계약상현금흐름은 만기시점의 상환금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 초과

단기차입금	6,450,000	6,510,995	46,385	6,464,610	-	-

장기차입금(*1)	11,750,000	13,874,918	388,650	1,158,347	10,033,115	2,294,805

전환사채(*1)(*2)	28,048,171	30,000,000	-	-	30,000,000	-

상환전환우선주부채(*2)	4,247,534	8,430,098	-	-	8,430,098	-

리스부채(*1)	1,186,954	1,262,029	136,302	472,735	652,992	-

매입채무및기타채무(*1)	22,462,133	22,462,133	21,901,185	-	560,948	-

기타금융부채	100,000	100,000	-	-	100,000	-

합 계	74,244,792	82,640,173	22,472,522	8,095,692	49,777,154	2,294,805

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(*2) 계약상현금흐름은 만기시점의 상환금액입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 매입에 대한 거래가 유의적이지 않아 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 변동금리부 차입금으로 인하여 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 상승시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

단기차입금	(69,810)	(50,310)	(69,810)	(50,310)

장기차입금	(117,000)	(91,650)	(117,000)	(91,650)

합 계	(186,810)	(141,960)	(186,810)	(141,960)

③ 가격위험연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

당기손익	406,488	(406,488)	568,946	(568,946)

기타포괄손익	146,594	(146,594)	146,594	(146,594)

합 계	553,082	(553,082)	715,540	(715,540)

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	40,955,473	50,495,705

차감: 현금및현금성자산 (B)	20,404,437	11,976,051

순부채 (C=A-B)	20,551,036	38,519,654

자본총계 (D)	56,097,953	12,800,237

총자본 (E=C+D)	76,648,989	51,319,892

자본조달비율 (C/E)	26.81%	75.06%

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	20,404,437	-	-	20,404,437

매출채권및기타채권*(1)	2,624,236	-	-	2,624,236

기타유동금융자산	270,000	-	-	270,000

소 계	23,298,672	-	-	23,298,672

비유동

기타비유동금융자산	857,934	9,159,185	2,931,879	12,948,998

합 계	24,156,606	9,159,185	2,931,879	36,247,671

(*1) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다(주석 30 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	11,976,051	-	-	11,976,051

매출채권및기타채권(*1)	3,975,518	-	-	3,975,518

기타유동금융자산	1,051,790	1,065,057	-	2,116,847

소 계	17,003,359	1,065,057	-	18,068,416

비유동

기타비유동금융자산	1,078,339	11,342,124	2,931,879	15,352,342

합 계	18,081,698	12,407,181	2,931,879	33,420,758

(*1) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다(주석 30 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

유동

매입채무및기타채무	16,856,584	-	21,901,185	-

단기차입금	8,950,000	-	6,450,000	-

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

유동성전환사채	17,005,473	-	28,048,171	-

소 계	43,812,057	-	57,399,356	-

비유동

장기매입채무및기타채무	731,906	-	560,948	-

장기차입금	14,000,000	-	10,750,000	-

상환전환우선주부채	-	-	4,247,534	-

파생상품부채	-	-	-	2,238,743

기타비유동금융부채	100,000	-	100,000	-

소 계	14,831,906	-	15,658,482	2,238,743

합 계	58,643,963	-	73,057,838	2,238,743

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	183,671	293,327	119,014	400,211

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	74,561	191,224	452	13,786

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	57,179	28	203

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(5,649)	(11,002)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(301)	(184)	(184)

지급수수료	-	(7)	(9)	(9)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	-	2,550	-	8,925

소 계	258,233	543,971	113,653	411,930

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(656,914)	(1,881,508)	(600,717)	(1,683,210)

소 계	(656,914)	(1,881,508)	(600,717)	(1,683,210)

합 계	(398,681)	(1,337,536)	(487,065)	(1,271,280)

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치수준(*2)

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	수준1	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,159,185	-	-	-	9,159,185

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,931,879	-	-	2,931,879

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	20,404,437	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)(*4)	2,986,818	-	-	-	-	-

기타금융자산(*1)(*3)	1,127,934	-	-	-	-	-

소 계	24,519,189	-	-	-	-	-

합 계	24,519,189	9,159,185	2,931,879	-	-	12,091,064

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)(*3)	-	-	-	17,588,490	-	-

단기차입금(*1)	-	-	-	8,950,000	-	-

장기차입금(*3)	-	-	-	15,000,000	-	-

전환사채(*3)	-	-	-	17,005,473	-	-

리스부채(*3)	-	-	-	647,032	-	-

기타금융부채	-	-	-	100,000	-	-

합 계	-	-	-	59,290,996	-	-

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 시장에서 거래되는 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (*3) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(*4) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치수준(*3)

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	수준1	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,407,181	-	-	1,065,057	11,342,124

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,931,879	-	-	2,931,879

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	11,976,051	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)(*4)	3,975,518	-	-	-	-	-

기타금융자산(*1)(*2)	2,130,129	-	-	-	-	-

소 계	18,081,698	-	-	-	-	-

합 계	18,081,698	12,407,181	2,931,879	-	1,065,057	14,274,004

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	2,238,743	-	-	-	2,238,743

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)(*2)	-	-	-	22,462,133	-	-

단기차입금(*1)	-	-	-	6,450,000	-	-

장기차입금(*2)	-	-	-	11,750,000	-	-

전환사채(*2)	-	-	-	28,048,171	-	-

상환전환우선주부채	-	-	-	4,247,534	-	-

리스부채(*1)(*2)	-	-	-	1,186,954	-	-

기타금융부채(*1)(*2)	-	-	-	100,000	-	-

합 계	-	2,238,743	-	74,244,792	-	2,238,743

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(*3) 시장에서 거래되는 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. (*4) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가기법	평가기법	주요 투입변수

출자금	47,949	자산접근법	순자산가치

전환상환우선주	981,480	TF모형	주가, 주가변동성

집합투자증권	4,783,667	순자산가치법	편입자산의 공정가치

비상장주식	3,025,536	현금흐름할인법	가중평균할인율, 영구성장률

비상장주식	3,252,431	시장접근법	PSR, PBR, PER

합 계	12,091,064

④ 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채

기 초	11,342,124	2,931,879	2,238,743

취 득	-	-	-

처 분	(1,184,320)	-	-

연결범위 변동	(1,184,889)	-	(2,238,743)

평 가	186,270	-	-

기 말	9,159,185	2,931,879	-

ii) 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채

기초	7,450,319	3,020,957	-

취득 및 발행	5,000,000	-	2,351,409

처분	(1,006,978)	-	-

대체(*1)	-	(89,995)	-

평가	(101,216)	917	(112,667)

기말	11,342,124	2,931,879	2,238,743

(*1) 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	141	-

보통예금(*1)	1,404,296	4,476,051

정기예금	19,000,000	7,500,000

합 계	20,404,437	11,976,051

(*1) 사용이 제한된 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 38참조). 7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	1,544,564	(123,244)	1,421,321	3,721,966	(24,161)	3,697,805

계약자산	697,301	-	697,301	16,097,816	-	16,097,816

미수수익	103,405	-	103,405	39,802	-	39,802

미수금	1,099,510	-	1,099,510	237,912	-	237,912

합 계	3,444,780	(123,244)	3,321,537	20,097,495	(24,161)	20,073,334

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	24,161	23,562

대손상각비환입	99,083	(554)

기말	123,244	23,008

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	30,000	24,431

재공품은 한 시점에 충족되는 이행의무 관련 미완료된 프로젝트에 대한 원가 투입액입니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동

주식	3,346,088	1,065,057	3,346,088

출자금	47,949	-	46,784

상환전환우선주	981,480	-	981,480

집합투자증권	4,783,667	-	6,967,772

합 계	9,159,185	1,065,057	11,342,124

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	2,931,879	2,931,879

(2) 당분기말 및 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	637,500	1,315,370	1,315,370

(주)시어스랩	1,244,100	7.55%	1,500,000	1,616,509	1,616,509

합 계	2,137,500	2,931,879	2,931,879

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	637,500	1,315,370	1,315,370

(주)시어스랩(*1)	1,244,100	7.55%	1,500,000	1,616,509	1,616,509

합 계	2,137,500	2,931,879	2,931,879

(*1) 전기 중 1:650 무상증자로 인하여 주식수가 증가하였습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)퀀팃(*1)	한국	응용 소프트웨어 개발 및 공급	46.40%	41,224,869	-	-	9월

(주)디렉셔널(*2)	한국	소프트웨어개발및서비스업	30.57%	-	44.83%	133,517	9월

(주)디플랜	한국	서비스업	48.33%	-	48.33%	-	9월

(주)바질클럽(*3)	한국	서비스업	28.50%	1,347,569	-	-	9월

QUANTFOLIO PTE.LTD.(*4)	Singapore	투자관련컨설팅업	-	-	30.20%	3,813	9월

합 계	42,572,438	137,330

(*1) 당분기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 대체 되었으며, 간주 취득일은 2023년 4월 1일 입니다. 지분율은 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 자기주식을 차감한 보통주에 대한 지분율은 48.66%입니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 (주)퀀팃에 대한 지배력의 상실로 인하여 (주)퀀팃이 보유한 (주)디렉셔널의 지분이 제외되어 지분율이 감소하였습니다. 지분율은 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 보통주에 대한 지분율은 당기 30.87% 및 전기 45.27% 입니다.(*3) 당분기 중 신규취득하였으며 간주 취득일은 2023년 1월 1일 입니다.(*4) (주)퀀팃의 관계기업으로서 (주)퀀팃이 연결범위에서 제외됨에 따라 유의적 영향력을 상실하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	중단영업손익	연결범위 변동	기타(*1)	기말

(주)퀀팃	-	-	(1,040,131)	-	-	42,265,000	41,224,869

(주)디렉셔널	133,517	-	(91,049)	(15,018)	(27,450)	-	-

(주)디플랜	-	-	-	-	-	-	-

(주)바질클럽	-	1,379,850	(32,281)	-	-	-	1,347,569

QUANTFOLIO PTE.LTD.	3,813	-	-	-	(3,813)	-	-

합 계	137,330	1,379,850	(1,163,461)	(15,018)	(31,263)	42,265,000	42,572,438

(*1) 유의적 영향력 획득 시점의 공정가치입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	자본변동	처분손익	기타(*1)	기말

(주)디렉셔널(*1)	-	99,999	(84,207)	-	-	117,725	133,517

QUANTFOLIO PTE.LTD.	52,675	72,414	(132,792)	11,516	-	-	3,813

합 계	52,675	172,413	(216,999)	11,516	-	117,725	137,330

(*1) 유의적영향력 획득 시점, 종속기업인 (주)퀀팃이 전기 이전 취득하여 보유하였던 지분증권과 합병으로 취득한 지분의 공정가치 합계액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)퀀팃	25,763,172	8,706,288	17,056,883	-	-	-

(주)디렉셔널	2,001,923	2,263,967	(262,044)	213,883	474,755	(260,872)

(주)디플랜	191,168	707,659	(516,491)	645,163	350,218	294,945

(주)바질클럽	1,550,405	177,581	1,372,824	-	-	-

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

종속기업명	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)퀀팃(*1)	2,390,726	(2,137,415)	(2,137,415)	-	-	-

(주)디렉셔널	-	(567,241)	(567,241)	-	-	-

(주)디플랜	379,761	(255,547)	(255,547)	367,813	(180,398)	(180,398)

(주)바질클럽	2,784,318	(97,827)	(97,827)	-	-	-

(*1) 유의적 영향력 획득 이후의 재무정보입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	순자산장부금액	순자산 지분해당액	영업권등	장부금액

(주)퀀팃	14,812,028	7,207,984	34,016,885	41,224,869

(주)바질클럽	1,372,824	453,003	894,566	1,347,569

합 계	7,660,987	34,911,452	42,572,438

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	순자산장부금액	순자산 지분해당액	영업권등	장부금액

(주)디렉셔널	294,945	133,517	-	133,517

QUANTFOLIO PTE.LTD.	12,624	3,812	-	3,812

합 계	137,330	-	137,330

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	29,858,040	19,356,403

취득	2,569,908	7,613,793

감가상각비	(1,520,605)	(676,599)

국고보조금 상계	18,900	15,608

국고보조금 인식	-	(28,000)

연결범위의 변동	(472,066)	-

처분	(5,328)	(26,723)

기타증감(*1)	586,672	183,756

기말 순장부금액	31,035,520	26,438,239

(*1) 기타증감액은 당분기의 경우 투자부동산에서 대체된 금액이며, 전분기의 경우 자본화차입원가 증가분입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	292,882	71,095

판매비와관리비	870,067	328,151

경상연구개발비	313,902	212,146

중단영업손익	24,854	(175,619)

합 계	1,501,705	435,773

(3) 연결실체는 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 유형자산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,110,100	5,901,521

취득	18,005	2,511,991

감가상각비	(112,854)	(36,105)

기타증감(*1)	(586,672)	66,781

기말 순장부금액	7,428,580	8,444,188

(*1) 기타증감액은 당분기의 경우 유형자산으로 대체된 금액이며, 전분기의 경우 자본화차입원가 증가분입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	143,557	154,661

(3) 연결실체는 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 투자부동산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

14. 차입원가(1) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

건설중인자산(유형자산)	-	179,520

건설중인자산(투자부동산)	-	66,781

합 계	-	246,301

(*) 전분기 중 자본화된 차입원가 산정을 위해 사용된 자본화이자율은 2.98%입니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,226,009	1,266,178

취득	797,617	845,207

사용권자산감가상각비	(329,570)	(531,389)

기타증(감)액	(519,599)	(100,448)

연결범위 변동	(534,805)	-

기말 순장부금액	639,652	1,479,548

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,186,954	1,254,025

취득	766,617	845,207

이자비용	22,302	56,213

지급	(336,768)	(538,816)

기타증(감)액	(537,620)	(98,805)

연결범위 변동	(454,453)	-

기말 순장부금액	647,032	1,517,823

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	22,302	56,213

사용권자산 감가상각비	267,848	386,553

단기리스와 관련된 비용	254,824	509,626

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용	27,702	118,906

합 계	572,676	1,071,298

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금유출액	619,294	1,167,348

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권(*1)	소프트웨어	영업권	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	1,715,828	1,729,023	1,755,855	272,626	5,473,333

취득	-	393,000	-	-	393,000

처분	(843,700)	-	-	-	(843,700)

감가상각	-	(106,349)	-	(10,622)	(116,971)

연결범위 변동(*2)	-	(1,734,333)	(1,755,855)	(262,004)	(3,752,193)

기말장부금액	872,128	281,341	-	-	1,153,469

(*1) 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(*2) (주)퀀팃 취득 시 발생한 영업권으로 당기 지배력을 상실하면서 전액 처분되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	영업권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	2,010,807	1,520,667	2,335,841	-	315,114	6,182,428

취득	35,529	110,550	-	1,711,495	-	1,857,573

감가상각	-	(156,416)	-	-	(31,865)	(188,281)

연결범위변동	-	(100,000)	(306,881)	-	-	(406,881)

기말장부금액	2,046,336	1,374,801	2,028,959	1,711,495	283,248	7,444,839

연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있으며 상기 무형자산상각비에는 중단영업과 관련한 무형자산상각비 당분기 68,622천원 및 전분기 121,244천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	5,599,166	6,345,491

17. 정부보조금

(1) 연결실체는 산업통상자원부 등으로부터 보조금을 수령하였으며, 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의 우발상황은 없습니다. 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하고 있으며 당분기말 현재 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	정부보조금 수령액	미지급금 및 장기미지급금

국방과학연구소 민군협력진흥원	AI 기반 조종사 피로도 측정 시스템 개발	2020.12.01~2024.12.31	215,103	88,589

한국에너지기술평가원	발전소 안전환경 정착을 위한 IoT기반 작업안전관리 플랫폼 개발	2020.05.01~2024.04.30	182,419	118,789

한국산업기술평가관리원	산업데이터 활용 활성화를 위한 KS 중심의 표준실증체계 확산 및 보급	2021.04.01~2024.12.31	60,279	24,076

한국기상산업기술원	기상연구용 디지털트윈 프로토타입 개발	2021.05.01~2024.12.31	569,734	149,123

한국연구재단 부설 정보통신 기획 평가원	고품질 데이터셋의 적시.적소 활용을 지원하는 데이터옵스 프레임워크 기술 개발	2022.04.01~2025.12.31	68,228	16,016

한국연구재단 부설 정보통신 기획 평가원	디지털트윈 기반의 지하공동구 화재.재난 지원 통합플랫폼 기술개발	2020.04.01~2024.12.31	156,907	74,689

해양수산과학기술진흥원	해양 디지털트윈 구축 및 활용기반 기술 연구	2022.04.01~2026.12.31	708,038	111,936

해양수산과학기술진흥원	해양공간 정책시뮬레이터 기술개발	2022.04.01~2026.12.31	81,626	16,356

국토교통과학기술진흥원	공간 지식추론 엔진 기술 개발	2022.04.01~2026.12.31	160,794	44,649

정보통신산업진흥원/소방청	AI융합 유해 화학물질 판독시스템	2022.05.01~2023.12.31	446,250	-

한국콘텐츠진흥원	사용자 중심의 메타버스 콘텐츠 공간생성을 위한 스케치 기반 실내공간용 시맨틱 3D 모델링 기술개발	2023.04.01~2025.12.31	91,760	9,421

해양수산과학기술진흥원	순환적응형 연안침식 관리기술 개발(R)	2023.04.01~2026.12.31	62,869	6,444

합 계	2,804,006	660,088

(2) 당분기 및 전분기 중 자산취득 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	108,233	59,141

취득	-	28,000

감가상각비와 상계	(18,900)	(15,608)

기말	89,333	71,533

18. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	442,796	5,021

선급비용	220,956	238,085

합 계	663,753	243,106

19. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	200,000	600,000

유동성자기대여금	40,000	20,000

유동성임차보증금	30,000	431,790

소 계	270,000	1,051,790

비유동

장기대여금	150,000	180,000

임차보증금	704,654	895,059

기타보증금	3,280	3,280

소 계	857,934	1,078,339

합 계	1,127,934	2,130,129

20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

외상매입금	12,674,417	13,360,716

미지급금	2,621,982	7,832,439

미지급비용	266,582	315,205

미지급급여	1,293,604	392,826

소 계	16,856,584	21,901,185

비유동

장기미지급금	731,906	560,948

합 계	17,588,490	22,462,133

21. 장단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처(*1)	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	신한은행	6.27%	2024.04.28	700,000	700,000

시설자금대출	신한은행	5.82%	2024.04.28	3,750,000	3,750,000

시설운영대출	신한은행	5.82%	2024.04.28	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	8.15%	2024.08.31	2,500,000	-

소 계	8,950,000	6,450,000

장기차입금	시설운영대출	신한은행	5.31%	2025.08.10	5,000,000	5,750,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	5.12%	2031.06.23	4,000,000	4,000,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	5.11%	2031.06.23	2,000,000	2,000,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	5.11%	2031.06.23	4,000,000	-

소 계	15,000,000	11,750,000

유동성장기차입금	(1,000,000)	(1,000,000)

합 계	14,000,000	10,750,000

합 계	23,950,000	18,200,000

(*1) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석40 참조).

22. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-05-18	2026-05-18	17,190,000	30,000,000

전환권 조정	(184,527)	(1,951,829)

소 계	17,005,473	28,048,171

유동성전환사채	(17,005,473)	(28,048,171)

합 계	-	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	30,000,000,000원

액면금액	30,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

전환권 행사기간	2022-11-18 ~ 2026-04-18

전환청구금액	12,810,000,000원

전환사채 잔액(*1)	17,190,000,000원

전환시 발행주식	1,357,819주

전환권 행사가격(*2)	12,660원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능

조기상환청구권 행사기간	2023-09-19 ~ 2026-01-19

(*1) 작성기준일 전환사채 잔액은 17,190,000,000원이나, 조기상환청구권 행사(시작일 2023.09.19~종료일 2023.10.19)로 인해 2023년 11월 20일 조기상환예정 금액은 12,598,800,000원입니다.(*2) 지배기업은 3월 29일 이사회결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하는 1:1 무상증자를 진행하였으며, 신주배정 기준일은 4월 14일로 조정 후 전환가액은 12,660원입니다.

연결실체는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 또한, 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다.

23. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	101,772	170,176

정부보조금부채	6,983	13,613

선수금	5,253	670,144

선수수익	3,905,419	3,308,424

합 계	4,019,427	4,162,356

24. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

유동부채

공사손실충당부채	180,656	(83,300)	-	97,356

비유동부채

복구충당부채	97,164	(76,113)	-	21,051

합 계	277,819	(159,413)	-	118,407

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

복구충당부채	20,359	293	-	20,653

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	800,000,000	800,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	12,325,294	5,595,980

보통주자본금	6,162,647,000	2,797,990,000

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	5,595,980	5,540,890

무상증자	6,123,138	-

전환사채 전환	506,874	-

주식선택권 행사	99,302	55,090

기말 발행주식수	12,325,294	5,595,980

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,627,588	30,859,445

기타자본잉여금	218,613	3,475,865

합 계	42,846,201	34,335,310

26. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	487,552	486,307

전환권대가	2,988,387	5,215,335

합 계	3,475,940	5,701,643

(2) 자기주식

연결실체는 전기 중 주요주주로부터 보통주 22,536주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지에 대한 재평가잉여금	3,671,987	3,671,987

지분법자본변동	-	11,516

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익누계액	605,261	605,261

합 계	4,277,248	4,288,764

27. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(664,082)	(35,807,726)

28. 주당손익(1) 기본주당손실당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속 당분기 계속영억 순손실	(2,724,766,161)	(9,641,419,565)	(2,910,337,698)	(8,479,873,487)

지배기업 소유주 귀속 당분기 중단영업손익	-	41,527,811,667	(703,336,849)	(2,257,338,772)

가중평균유통보통주식수	6,106,918	6,063,113	5,559,533	5,548,350

계속영업 기분주당손익	(446)	(1,590)	(523)	(1,528)

중단영업 기본주당손익	-	6,849	(127)	(407)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	5,595,980	2023.01.01~2023.09.30	273	1,527,702,540

자기주식	(22,536)	2023.01.01~2023.09.30	273	(6,152,328)

전환청구권 행사	59,354	2023.01.26~2023.09.30	248	14,719,792

전환청구권 행사	212,482	2023.01.31~2023.09.30	243	51,633,126

전환청구권 행사	59,354	2023.02.01~2023.09.30	242	14,363,668

전환청구권 행사	47,483	2023.02.03~2023.09.30	240	11,395,920

전환청구권 행사	47,482	2023.02.07~2023.09.30	236	11,205,752

전환청구권 행사	56,978	2023.02.08~2023.09.30	235	13,389,830

주식선택권 행사	42,820	2023.03.17~2023.09.30	198	8,478,360

전환청구권 행사	23,741	2023.03.20~2023.09.30	195	4,629,495

주식선택권 행사	35,972	2023.06.23~2023.09.30	100	3,597,200

주식선택권 행사	20,510	2023.09.18~2023.09.30	13	266,630

합 계	1,655,229,985

(*) 가중평균유통보통주식수 = 1,655,229,985 ÷ 273일 = 6,063,113주

② 전분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	5,540,890	2022.01.01~2022.09.30	273	1,512,662,970

자기주식	(22,536)	2022.01.01~2022.09.30	273	(6,152,328)

주식선택권의 행사	39,290	2022.03.11~2022.09.30	204	8,015,160

주식선택권의 행사	15,800	2022.09.20~2022.09.30	11	173,800

합 계(*)	1,514,699,602

(*) 가중평균유통보통주식수 = 1,514,699,602 ÷ 273일 = 5,548,350주

(3) 희석주당손익

당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	1주당 행사가격	체결 만기일	발행될 보통주식수

주식매수선택권	3,781	2025.05.18	102,883

7,513	2025.12.31	99,322

16,229	2026.12.14	43,921

9,417	2030.01.03	99,819

전환사채	12,660	2026.05.28	1,357,819

29. 주식기준보상(1) 주식선택권 (주식결제형)

연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있습니다.당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

부여일	2018-05-08	2020-01-02	2020-12-14	2023-01-02

부여수량(*1)	602,153	145,794	43,921	99,819

잔여수량(*1)	102,883	99,322	43,921	99,819

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

행사기간	가득조건 종료일로부터 5년간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 5년간

행사가격(*1)	3,781	7,513	16,229	9,417

(*1) 2023년 4월 14일 무상증자로 인해 주식선택권의 수량 및 행사가격이 변동되었습니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

부여일 현재 주가	7,435	14,964	32,400	18,800

기대주가변동성	22.41%	20.45%	22.47%	60.64%

기대행사기간	7년	3년	3년	3년

무위험이자율	2.65%	1.33%	0.98%	3.72%

주당옵션가치	2,096	2,349	6,460	4,968

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	40,203	156,140	26,132	78,397

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산, 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계

서비스수익	1,784,329	16,994,536	18,778,864	2,286,532	24,736,952	27,417,501

임대수익	-	143,916	143,916	-	154,661	195,870

합 계	1,784,329	17,138,452	18,922,781	2,286,532	24,891,614	27,178,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	3,905,419	3,308,424

(3) 연결실체가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 당분기 3,308,424천원 (전기 : 2,673,936천원) 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관련 수행의무	내용	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익 중 미청구금액	매출채권	697,301	16,097,816

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익을 초과하여 청구한 금액	선수수익(*1)	2,912,542	2,921,143

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공	수행의무 완료 전 청구한 거래대가	선수수익(*1)	992,877	387,281

(*1) 유동성항목을 포함하고 있습니다.

(5) 당사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련 부문	당분기	전분기

시스템 구축 부문	6,766,652	15,053,465

(6) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	33,464,528	35,667,921

가산 : 누적이익	(1,047,393)	2,284,486

누적공사수익 합계	32,417,135	37,952,407

차감 : 진행청구액	(34,632,376)	(24,775,734)

소 계	(2,215,241)	13,176,674

미청구공사	697,301	16,097,816

초과청구공사	(2,912,542)	(2,921,143)

소 계	(2,215,241)	13,176,674

(7) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	대손충당금

차세대 채권 관리 시스템	2020-12-23	2023-04-30	100.0%	-	-	-	-

우체국 차세대 종합금융시스템 구축	2021-01-01	2023-05-08	100.0%	-	-	-	-

차세대 국가종합전자조달시스템(나라장터)구축사업	2021-06-24	2024-06-23	62.1%	-	-	-	-

의료분야 마이데이터(PHR) 생태계 조성을 위한 마이 헬스웨이 시스템 구축 및 실증·확산 추진사업	2021-08-11	2023-09-27	100.0%	441,545	-	-	-

빅데이터기반 지능형 디지털증거 통합분석 플랫폼 개발	2022-01-01	2023-10-13	98.8%	255,756	-	-	-

2023년도 식의약 데이터 플랫폼 구축	2023-04-21	2023-12-20	62.2%	-	-	-	-

재외공관 클라우드 기반의 해외정보 범정부 활용체계 구축	2023-06-12	2023-12-24	50.2%	-	-	-	-

(주1) 당분기말 프로젝트별 채권에 대한 개별손상금액은 없으며 집합평가시 발생한 부문별 손상금액은 제외하였습니다.

(8) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

시스템구축 부문	(406,174)	994,156	(1,192,324)	(208,005)	(1,192,324)	97,356

31. 퇴직급여연결실체는 확정기여제도를 운영 중이며 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,165백만원(전분기 1,264백만원)입니다.

32. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고의변동	26,684	(5,569)	(64,170)	(77,474)

원재료비	953,376	1,048,536	210,284	2,726,644

직원급여	3,400,636	10,993,166	3,655,933	11,905,409

퇴직급여	353,280	1,165,252	375,451	1,263,568

외주용역비	2,555,037	7,313,206	4,648,090	11,416,541

복리후생비	396,484	1,115,954	526,706	1,344,629

여비교통비	44,157	143,790	50,931	128,123

통신비	42,668	136,306	41,587	117,261

수도광열비	48,226	149,828	12,842	34,978

세금과공과금	236,602	646,491	277,261	700,103

투자부동산감가상각비	37,585	112,854	12,035	36,105

감가상각비	500,863	1,476,851	205,004	616,090

사용권자산감가상각비	82,282	267,848	112,724	386,553

무형자산상각비	16,678	48,349	2,416	8,083

지급임차료	73,178	346,797	236,176	612,013

보험료	112,739	345,756	120,417	344,610

차량유지비	8,511	29,648	18,061	53,629

소모품비	3,151	20,524	35,132	77,379

지급수수료	588,664	1,835,734	492,149	1,823,273

광고선전비	16,429	67,041	54,391	358,207

건물관리비	68,134	244,930	73,444	248,903

대손상각비(환입)	(8,842)	99,083	229	(554)

주식보상비용	40,203	156,140	26,132	78,397

기타	(66,192)	(12,171)	170,052	90,855

합계	9,530,531	27,746,345	11,293,277	34,293,323

33. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	463,178	1,984,190	687,860	1,990,831

퇴직급여	148,192	401,810	112,683	568,769

복리후생비	236,390	666,886	335,218	799,817

여비교통비	36,649	92,791	26,599	82,436

통신비	38,852	126,084	37,824	111,174

수도광열비	48,055	146,353	12,487	31,605

세금과공과금	154,230	333,441	146,955	328,029

감가상각비	292,368	870,067	110,072	332,849

사용권자산감가상각비	75,867	247,710	112,707	333,678

무형자산상각비	16,678	48,349	4,083	8,083

투자부동산감가상각비	25,550	76,749	-	-

지급임차료	13,825	121,840	116,190	257,046

경상연구개발비	1,781,857	5,596,959	2,226,922	6,345,491

보험료	14,801	58,861	51,295	128,361

차량유지비	8,511	29,648	17,666	52,842

소모품비	2,594	15,157	28,842	48,769

지급수수료	407,110	1,361,969	348,212	1,230,143

광고선전비	16,429	67,041	54,391	358,207

건물관리비	51,664	173,674	51,961	171,478

대손상각비(환입)	(8,842)	99,083	229	(554)

주식보상비용	40,203	156,140	26,132	78,397

기타	17,287	64,917	104,787	336,487

합계	3,881,446	12,739,722	4,613,115	13,593,939

34. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	201	401	100	3,831

종속기업투자주식처분이익	-	1,825,476	-	-

외환차익	-	-	-	19

잡이익	818	13,980	2,743	9,751

합 계	1,019	1,839,858	2,844	13,601

35. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	835	1,075	-	-

무형자산처분손실	-	131,018	-	-

기부금	-	-	12,000	12,000

잡손실	16,866	25,639	(180)	4,776

합 계	17,701	157,732	11,820	16,776

36. 법인세 비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 당분기에 세전순손실이 발생하였고 미사용된 이월결손금 등이 존재하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(9,642,436)	(8,481,561)

2. 조정	4,037,249	3,737,443

퇴직급여	1,165,252	1,263,568

감가상각비	1,476,851	616,090

대손상각비(환입)	99,083	(554)

사용권자산감가상각비	267,848	386,553

무형자산상각비	48,349	8,083

투자부동산감가상각비	112,854	36,105

유형자산처분이익	(401)	(3,831)

유형자산처분손실	1,075	-

무형자산처분손실	131,018	-

배당금수익	(2,550)	(8,925)

이자비용	1,881,508	1,683,210

이자수익	(293,295)	(400,211)

임대료수입	-	(2,150)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	11,002

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(191,224)	(13,786)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	301	184

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(57,179)	(203)

종속기업투자주식처분이익	(1,825,476)	-

공사손실충당부채전입액	(83,300)	-

주식보상비용	156,140	78,397

지분법이익	-	(30,530)

지분법손실	1,163,461	112,748

잡손실	-	1,855

잡이익	(13,066)	(162)

3. 자산 및 부채의 증감	9,398,308	(1,951,821)

매출채권	16,492,601	(3,761,865)

당기손익-공정가치측정금융상품	(4,332)	-

재고자산	(5,569)	(77,474)

미수금	(983,182)	(1,232,620)

선급금	(439,603)	(722,809)

선급비용	12,868	(65,661)

매입채무	(757,694)	674,146

미지급금	(4,939,484)	283,206

미지급비용	(48,623)	(40,342)

미지급급여	56,672	99,909

예수금	(8,172)	45,216

선수금	(664,890)	664,725

정부보조금부채	6,983	1,265,254

선수수익	670,186	1,226,557

장기미지급금	245,871	142,209

퇴직금	(235,325)	(452,272)

합 계	3,793,121	(6,695,940)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업 취득 관련 비현금흐름	42,420,860	-

리스계약에 따른 사용권자산 취득	766,617	845,207

장기차입금의 유동성 대체	750,000	750,000

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	현할차상각등	연결범위 변동	기타

단기차입금	6,450,000	2,500,000	-	-	-	-	8,950,000

장기차입금	11,750,000	3,250,000	-	-	-	-	15,000,000

전환사채	28,048,171	-	-	1,020,776	-	(12,063,473)	17,005,473

상환전환우선주부채	4,247,534	-	-	173,970	(4,421,504)	-	-

리스부채	1,186,954	(277,168)	766,617	22,302	(454,453)	(597,219)	647,032

재무활동으로부터의 총부채	51,682,659	5,472,832	766,617	1,217,048	(4,875,957)	(12,660,693)	41,602,505

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

현할차상각등	기 타

단기차입금	6,750,000	(300,000)	-	-	6,450,000

장기차입금	10,750,000	1,250,000	-	-	12,000,000

전환사채	25,988,649	-	1,525,501	-	27,514,150

리스부채	1,254,025	(392,276)	56,213	599,862	1,517,823

재무활동으로부터의 총부채	44,742,674	557,724	1,581,714	599,862	47,481,974

38. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	사용액

산업은행	산업시설자금대출(*1)	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반자금대출	700,000	700,000

일반자금대출	2,500,000	2,500,000

시설운영대출(*1)	3,750,000	3,750,000

시설운영대출(*1)	2,000,000	2,000,000

시설운영대출(*1)	5,000,000	5,000,000

합 계	23,950,000	23,950,000

(*1) 연결실체 소유 토지, 건물 및 건설중인자산을 담보로 제공하였습니다(주석39 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행계약보증 등	12,941,134	다수의 매출거래처

소프트웨어공제조합	입찰보증 등	186,325	다수의 매출거래처

합 계	13,127,458

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	38,064	247,605	정부보조금 집행예정액

5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건으로 소송금액은 2,000,000천원입니다. 경영진은 동 소송 사건의 최종 결과가 당사의 재무상태에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 메리츠화재해상보험(주)과 한화손해보험에 기업종합보험(건물, 부보금액 24,410,000천원)에 가입되어 있으며 보험의 목적에 대한 지급보험금에 대해서 (주)신한은행이 1,810,000천원 질권설정 하고 있습니다. 또한 메리츠화재해상보험(주)에 승강기사고배상책임보험(부보금액 181,000천원)에 가입되어 있습니다.

39. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(서울시 소재 사옥)	16,780,345	18,000,000	장단기차입금	10,750,000	신한은행

토지 및 건물(세종시 소재 사옥)	16,729,290	12,000,000	장기차입금	10,000,000	KDB산업은행

합 계	33,509,636	30,000,000	20,750,000

(*1) 유형자산과 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 장부금액 합계입니다.(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 연결실체의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,054	31,054	소프트웨어공제조합

40. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	개인	개인

관계기업	(주)퀀팃(*1)	-

(주)디플랜	(주)디플랜

(주)디렉셔널	(주)디렉셔널

- (*2)	QUANTFOLIO PTE.LTD.

(주)바질클럽(*3)	-

기타특수관계자	(주)퀀팃투자자문(*4)	-

(*1) 지배기업의 종속기업이었으나 당분기 중 지배력을 상실하고 유의적 영향력을 보유하게 되었습니다.(*2) 지배기업의 종속기업이었던 (주)퀀팃이 유의적인 영향력을 행사하는 기업이었으나, 당분기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 (주)퀀팃에 대한 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*4) 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는 (주)퀀팃의 종속기업입니다.

(2) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	346,000	1,108,500	430,000	1,357,083

퇴직급여	(25,104)	112,813	79,167	143,750

주식기준보상	40,203	120,608	21,043	63,130

합 계	361,098	1,341,920	530,210	1,563,963

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

관계기업	(주)퀀팃	48,000	2,000

관계기업	(주)디플랜	73,083	91,493

관계기업	(주)디렉셔널	6,000	-

관계기업	(주)바질클럽	-	2,275

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

관계기업	(주)디플랜	72,166	85,063

관계기업	(주)디렉셔널	-	60,000

관계기업	QUANTFOLIO PTE.LTD.	49,513	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	유상증자	기타(*1)

관계기업	(주)퀀팃	-	2,961,000

관계기업	(주)바질클럽	1,002,225	-

(*1) 연결실체의 관계기업인 (주)퀀팃에 지배기업의 종속기업인 (주)퀀팃투자자문을 매각하고 수령한 대가입니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	주식취득

관계기업	QUANTFOLIO PTE.LTD.	72,414

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)디플랜	375,605	7,910

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)디플랜	305,381	9,423

관계기업	QUANTFOLIO PTE.LTD.	53	-

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	지급보증내역	담보설정금액	지급보증처

최대주주	차입금 연대보증	3,147,835	신한은행

12,000,000	KDB산업은행

41. 부문정보(1) 연결실체는 인공지능/빅데이터사업부문과 인공지능핀테크사업부문으로 구성되어 운영되었으나, 당분기 중 인공지능핀테크사업부문에 대한 지배력을 상실함에 따라 당분기말 현재 인공지능/빅데이터사업부문을 영위하는 단일의 사업부문으로 운영되고 있습니다. 인공지능핀테크사업부문의 경우 중단영업으로 분류하여 표시하고 있습니다(주석 42 참조).연결실체 내 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

인공지능/빅데이터사업부문	IT컨설팅, IT시스템 설계 및 개발수행 SI, 고객사 정보시스템 운영 및 유지보수 등

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

A	2,248,440	17.85

B	1,408,857	13.47

합 계	3,657,297	31.32

② 전분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

C	3,864,697	14.22

D	3,556,357	13.09

E	3,163,109	11.64

합 계	10,584,162	38.94

42. 중단영업(1) 인공지능핀테크사업부문연결실체 내 인공지능핀테크 사업부문을 담당하는 종속기업인 (주)퀀팃은 2023년 3월 7일 이사회에서 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 이사회 결의에 따른 제3자 배정 유상증자는 2023년 5월 3일 거래가 종결 됨에 따라 해당 유상증자 효과로 인하여 연결실체 내 지배기업인 (주)바이브컴퍼니가 보유한 (주)퀀팃의 지분율은 감소하였으며 당분기말 현재 46.40% 입니다. 연결실체는 해당 거래가 지배력은 상실하였으나 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 (주)퀀팃을 종속기업에서 관계기업으로 분류하였고, 관계기업으로 분류되기 전까지 (주)퀀팃이 영위하던 인공지능핀테크사업부문의 손익을 중단영업손익으로표시하였으며, 당분기에 비교표시된 전분기 포괄손익계산서 및 관련 주석 등을 기업회계기준서 제1105호에 따라 재분류하여 표시하였습니다.

(2) 중단영업손익당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익	536,453	930,123

비용	1,890,313	4,505,683

중단영업처분이익	42,393,410	-

세전 중단영업이익	41,039,549	(3,575,560)

법인세비용	-	-

중단영업손익	41,039,549	(3,575,560)

(3) 중단영업의 현금흐름당분기 및 전분기 중 중단영업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업현금흐름	(289,601)	(1,654,938)

투자현금흐름	(38,661)	(360,158)

재무현금흐름	(59,600)	(77,450)

순현금흐름	(387,862)	(2,092,546)

(4) 영업부문의 처분인공지능핀테크 사업부문을 담당하는 (주)퀀팃에 대한 지배력 상실 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

총처분대가(*1)	42,265,000

관계기업투자주식	-

처분 순자산 장부금액	(128,410)

현금및현금성자산(*2)	1,336,477

매출채권및기타채권	666,613

금융자산	2,411,624

유무형자산	4,428,652

기타자산	18,603

매입채무및기타채무	(379,114)

리스부채	(454,453)

상환전환우선주 관련 부채	(6,660,246)

기타부채	(289,934)

지분법자본변동	(11,516)

비지배지분	(1,195,116)

중단영업처분손익	42,393,410

(*1) 총처분대가는 지배력을 상실한 시점의 공정가치로서 관계기업투자주식으로 대체된 금액입니다.(*2) 영업부문의 처분으로 인한 순현금흐름입니다.

43. 종속기업의 처분연결실체는 당분기 중 종속기업인 (주)퀀팃투자자문을 처분하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

총처분대가(*1)(*3)	2,961,000

처분 순자산 장부금액	1,135,524

현금및현금성자산(*3)	657,357

매출채권및기타채권	8,854

금융자산	322,054

유무형자산	220,412

기타자산	4,513

매입채무및기타채무	(73,999)

비지배지분	(3,667)

종속기업처분이익(*2)	1,825,476

(*1) 총처분대가는 현금및현금성자산으로 수취하였습니다.(*2) 종속기업처분이익은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.(*3) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 총처분대가와 지배력 상실 시점에 종속기업이 보유한 현금및현금성자산의 차이로 2,303,643천원 입니다.