바이브컴퍼니 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제26(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재
제25(전)기 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 바이브컴퍼니

1. 일반 사항

주식회사 바이브컴퍼니(이하 "회사")는 2000년 7월 8일에 검색엔진 및 텍스트 마이닝소프트웨어 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 용산구 독서당로 97에 소재하고 있습니다.회사는 2020년 10월 28일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 6,577백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김경서	3,204,928	24.36%

주식회사 카카오	1,000,000	7.60%

윤준태	246,500	1.87%

자기주식	22,536	0.17%

기타	8,680,748	65.99%

합 계	13,154,712	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. (2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책정보

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 주요 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	10,525,678	-	-	10,525,678

매출채권및기타채권	1,033,281	-	-	1,033,281

기타유동금융자산	1,813,870	232,434	-	2,046,304

소 계	13,372,829	232,434	-	13,605,263

비유동

기타비유동금융자산	900,740	8,009,530	2,655,483	11,565,752

합 계	14,273,569	8,241,964	2,655,483	25,171,015

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	11,960,860	-	-	11,960,860

매출채권및기타채권	1,719,978	-	-	1,719,978

기타유동금융자산	1,208,497	20,389	-	1,228,886

소 계	14,889,335	20,389	-	14,909,724

비유동

기타비유동금융자산	901,240	7,911,087	2,655,483	11,467,810

합 계	15,790,575	7,931,476	2,655,483	26,377,533

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동

매입채무및기타채무	1,979,456	-	2,664,452	-

단기차입금	3,200,000	-	3,200,000	-

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

유동성전환사채	3,868,460	-	5,293,631	-

유동성파생상품부채	-	1,266,071	-	2,010,483

유동성리스부채	940,756	-	1,039,971	-

소 계	10,988,672	1,266,071	13,198,054	2,010,483

비유동

장기차입금	9,973,333	-	10,473,333	-

비유동성리스부채	307,835	-	734,371	-

소 계	10,281,168	-	11,207,705	-

합 계	21,269,840	1,266,071	24,405,758	2,010,483

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	74,646	168,051	45,660	101,366

대손상각비	26,437	37,687	(57,280)	(105,879)

외환차손	(60)	(2,379)	(2,458)	(6,469)

외환차익	4,309	4,536	-	-

외화환산이익	981	981	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	58,936	104,919	102,140	251,135

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	356,658

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(163)	(6,476)	-	-

파생상품평가이익	330,771	330,771	-	-

파생상품처분손실	(112,317)	(118,725)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	17,850	17,850	12,750	12,750

소 계	401,388	537,214	100,813	609,562

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	269,458	(827,362)	(648,578)	(1,304,117)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가이익	97,714	97,714	-	-

파생상품처분이익	(631,866)	-	-	-

소 계	(264,694)	(729,648)	(648,578)	(1,304,117)

순 손 익	136,694	(192,434)	(547,766)	(694,556)

(4) 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i) 당반기말

(단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정금융상품(*1)	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	수준1	수준3

금융자산 :

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,241,964	-	-	8,241,964

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,655,483	-	2,655,483

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,525,678	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,033,281	-	-	-	-

기타금융자산	2,714,610	-	-	-	-

합 계	14,273,569	8,241,964	2,655,483	-	10,897,447

금융부채 :

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,266,071	-	-	1,266,071

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	1,979,456	-	-	-	-

단기차입금	3,200,000	-	-	-	-

장기차입금	10,973,333	-	-	-	-

전환사채	3,868,460	-	-	-	-

리스부채	1,248,591	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	-	-

합 계	21,269,840	1,266,071	-	-	1,266,071

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정금융상품(*1)	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	수준1	수준3

금융자산 :

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,931,476	-	-	7,931,476

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,655,483	-	2,655,483

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	11,960,860	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,719,978	-	-	-	-

기타금융자산	2,109,737	-	-	-	-

합 계	15,790,575	7,931,476	2,655,483	-	10,586,959

금융부채 :

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	2,010,483	-	-	2,010,483

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	2,664,452	-	-	-	-

단기차입금	3,200,000	-	-	-	-

장기차입금	11,473,333	-	-	-	-

전환사채	5,293,631	-	-	-	-

리스부채	1,774,342	-	-	-	-

합 계	24,405,758	2,010,483	-	-	2,010,483

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	평가기법	주요 투입변수

출자금	51,252	자산접근법	순자산가치

상환전환우선주	1,169,499	TF모형	주가, 주가변동성

상환전환우선주	499,995	(*1)

집합투자증권	4,664,430	TF모형	주가, 주가변동성

집합투자증권	1,324,474	순자산가치법	편입자산의 공정가치

비상장주식	2,655,483	시장접근법	PSR, PBR, PER

비상장주식	299,880	(*1)

파생금융자산	232,434	TF모형	주가, 주가변동성

파생금융부채	1,266,071	TF모형	주가, 주가변동성

합 계	12,163,518

(*1) 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인(2020-01)에 따라 원가로 측정하였습니다.

④ 당반기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

i) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채

기 초	7,931,476	2,655,483	2,010,483

처 분	(118,725)	-	(646,698)

평 가	429,213	-	(97,714)

기 말	8,241,964	2,655,483	1,266,071

ii) 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채

기 초	8,215,115	3,020,429	3,496,276

취 득	599,995	-	-

처 분	(52,537)	-	-

평 가	(831,096)	(364,946)	(1,485,794)

기 말	7,931,476	2,655,483	2,010,483

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	1,242,159	(377,356)	864,803	1,941,847	(415,043)	1,526,804

미수수익	76,029	-	76,029	61,844	-	61,844

미수금	92,449	-	92,449	131,330	-	131,330

합 계	1,410,637	(377,356)	1,033,281	2,135,020	(415,043)	1,719,978

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당반기	전반기

기초금액	415,043	157,910

설정	(37,687)	105,879

기말금액	377,356	263,789

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재공품	34,941	6,807

재공품은 한 시점에 충족되는 이행의무 관련 미완료된 프로젝트에 대한 원가 투입액입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식	-	299,880	-	299,880

파생금융자산(*1)	232,434	-	20,389	-

출자금	-	51,252	-	50,009

상환전환우선주	-	1,669,494	-	1,669,494

집합투자증권	-	5,988,904	-	5,891,704

합 계	232,434	8,009,530	20,389	7,911,087

(*1) 전환사채 발행에 따른 매도청구권입니다(주석 18참조).

8. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요영업활동	당반기말	전기말	결산월

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)퀀팃(*1)	한국	응용 소프트웨어 개발 및 공급	41.41%	37,378,826	45.81%	35,567,751	6월

(주)디렉셔널(*2)	한국	소프트웨어개발및서비스업	24.46%	-	24.46%	-	6월

(주)디플랜	한국	서비스업	48.33%	-	48.33%	-	6월

합 계	37,378,826	35,567,751

(*1) 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 자기주식을 차감한 보통주에 대한 지분율은 43.20%입니다.(*2) 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 보통주에 대한 지분율은 30.87%입니다.(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	처분손익(*1)	기말

(주)퀀팃	35,567,751	-	(2,468,271)	4,279,346	37,378,826

(*1) 제3자배정 유상증자에 따른 지분율 감소로 간주처분손익을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	처분손익	기말

(주)퀀팃	40,351,032	-	(4,783,281)	-	35,567,751

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

(주)퀀팃	20,082,517	9,330,795	10,751,722	14,396,719	8,424,319	5,972,400

(주)디렉셔널	779,992	2,447,585	(1,667,593)	551,389	2,241,998	(1,690,609)

(주)디플랜	161,477	1,169,429	(1,007,952)	171,474	1,117,980	(946,506)

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

매출액	반기순손익	총포괄손익	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)퀀팃	451,517	(5,300,344)	(5,300,344)	338,508	(5,073,148)	(5,073,148)

(주)디렉셔널	106,403	(430,614)	(430,614)	54,000	(615,811)	(615,811)

(주)디플랜	219,993	(61,446)	(61,446)	276,776	(198,992)	(198,992)

(4) 당반기말과 전기말 현재 중요한 관계기업투자주식의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	순자산 장부금액	순자산 지분해당액	영업권등	장부금액

(주)퀀팃	8,252,711	3,565,565	33,813,260	37,378,826

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산 장부금액	순자산 지분해당액	영업권등	장부금액

(주)퀀팃	3,559,959	1,709,240	33,858,510	35,567,751

9. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요영업활동	당반기말	전기말	결산월

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)바이브파트너스(*1)	한국	경영자문 외	-	-	100.00%	96,320	6월

(주)바질클럽(*2)	한국	서비스업	33.00%	1,271,786	33.00%	1,300,285	6월

합 계	1,271,786	1,396,605

(*1) 당기 중 청산하였습니다.(*2) 종속기업의 주주로부터 위임받은 의결권을 고려할 경우, 지분율은 51%로 과반수의 의결권을 보유하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 손익	처분	기말

(주)바이브파트너스	96,320	(4,044)	(92,276)	-

(주)바질클럽	1,300,285	(28,499)	-	1,271,786

합 계	1,396,605	(32,543)	(92,276)	1,271,786

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 손익	처분	기말

(주)바이브파트너스	96,780	(460)	-	96,320

(주)바질클럽	1,304,074	(3,788)	-	1,300,285

합 계	1,400,854	(4,249)	-	1,396,605

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

(주)바이브파트너스	-	-	-	96,320	-	96,320

(주)바질클럽	2,117,853	905,627	1,212,225	2,410,069	1,111,477	1,298,592

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)바이브파트너스(*1)	-	(4.044)	(4.044)	-	(446)	(446)

(주)바질클럽	2,220,496	(86,366)	(86,366)	2,071,707	(39,289)	(39,289)

(*1) 청산종결일 전까지의 재무성과 입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 중요한 종속기업투자주식의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	순자산 장부금액	순자산 지분해당액	영업권등	장부금액

(주)바이브파트너스	-	-	-	-

(주)바질클럽	1,212,225	400,009	871,777	1,271,786

합 계	1,212,225	400,009	871,777	1,271,786

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	순자산 장부금액	순자산 지분해당액	영업권등	장부금액

(주)바이브파트너스	96,320	96,320	-	96,320

(주)바질클럽	1,298,592	428,508	871,777	1,300,285

합 계	1,394,912	524,828	871,777	1,396,605

10. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	17,851,791	38,662,296

취득	26,961	230,448

감가상각비	(881,924)	(941,475)

국고보조금 상계	41,311	13,582

국고보조금 인식	(13,912)	(29,469)

처분	(9,219)	(2,377)

기말 순장부금액	17,015,009	37,933,006

(2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	148,662	104,250

판매비와관리비	454,903	498,307

경상연구개발비	237,048	325,335

합 계	840,613	927,892

(3) 회사는 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 유형자산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	3,220,469	7,453,640

취득	-	3,447

감가상각비	(53,126)	(77,330)

기말 순장부금액	3,167,343	7,379,757

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	-	100,087

(3) 회사는 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 투자부동산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,380,312	558,291

취득	-	170,694

사용권자산감가상각비	(429,721)	(154,619)

기타(*1)	-	(62,165)

기말 순장부금액	950,591	512,201

(*1) 중도해지로 인한 증감액입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,774,342	568,014

취득	-	173,697

이자비용	40,382	12,842

지급	(566,133)	(164,018)

기타(*1)	-	(64,626)

기말 순장부금액	1,248,591	525,908

(*1) 중도해지로 인한 증감액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 이자비용	40,382	12,842

사용권자산 감가상각비	429,721	154,619

단기리스와 관련된 비용	42,917	13,779

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용	10,082	20,421

합 계	523,102	201,661

(4) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

현금유출액	595,166	198,218

13. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	769,928	197,953	967,881

처분	(26,000)	-	(26,000)

감가상각	-	(33,355)	(33,355)

기말장부금액	743,928	164,598	908,526

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	872,128	264,663	1,136,792

처분	(102,200)	-	(102,200)

감가상각	-	(33,355)	(33,355)

기말장부금액	769,928	231,308	1,001,236

(2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	28,300	28,300

판매비와관리비	5,055	5,055

합 계	33,355	33,355

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	2,965,498	3,357,268

14. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,213	-	1,926	-

선급비용	101,750	42,138	88,921	48,470

합 계	105,963	42,138	90,847	48,470

15. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기금융상품	1,100,000	500,000

임차보증금	713,870	708,497

소 계	1,813,870	1,208,497

비유동

장기대여금	610,000	610,000

대손충당금	(310,000)	(310,000)

임차보증금	600,000	600,000

기타보증금	740	1,240

소 계	900,740	901,240

합 계	2,714,610	2,109,737

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

외상매입금	-	307,701

미지급금	1,095,263	1,919,259

미지급비용	884,193	437,492

합 계	1,979,456	2,664,452

17. 장단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처(*1)	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	신한은행	4.97	2026-04-29	700,000	700,000

일반자금대출	신한은행	5.86	2025-11-30	2,500,000	2,500,000

소 계	3,200,000	3,200,000

장기차입금	일반자금대출	신한은행	4.97	2026-10-29	9,640,000	9,640,000

일반자금대출	신한은행	6.08	2026-10-29	1,333,333	1,833,333

소 계	10,973,333	11,473,333

유동성장기차입금	(1,000,000)	(1,000,000)

합 계	9,973,333	10,473,333

합 계	14,173,333	14,673,333

(*1) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석32 참조).

18. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제2회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2023-12-08	2028-12-08	6,950,000	10,500,000

전환권 조정	(3,810,567)	(6,307,777)

소 계	3,139,433	4,192,223

상환할증금	729,027	1,101,408

유동성 전환사채	(3,868,460)	(5,293,631)

합 계	-	-

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	6,950,000,000원

액면금액	6,950,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	2.00%

전환권 행사기간	2024-12-08 ~ 2028-11-08

전환시 발행주식	1,253,607주

전환권 행사가격	5,544원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능

조기상환청구권 행사기간	2025-10-09 ~ 2028-08-09

매도청구권	2024년 12월 08일부터 2025년 12월 08일까지 매3개월 마다 각 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채" 를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 (단, 사채 발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음)

(*) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다.

회사는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 주계약과 분리하여 인식한 전환사채에 내재된 매도청구권 및 조기상환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

파생금융자산	매도청구권	232,434	20,389

파생금융부채	조기상환권	1,266,071	2,010,483

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	67,852	85,854

선수수익	2,926,134	491,865

합 계	2,993,986	577,718

20. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	반기말

유동

공사손실충당부채	13,626	(13,626)	-	-

유동성복구충당부채	21,559	207	-	21,765

합 계	35,184	(13,419)	-	21,765

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	반기말

유동

공사손실충당부채	63,084	5,117	-	68,201

비유동

복구충당부채	21,151	203	-	21,354

합 계	84,235	5,320	-	89,555

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	800,000,000	80,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	13,154,712	12,394,861

보통주자본금	6,577,356,000	6,197,430,500

(2) 당반기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전기

기초 발행주식수	12,394,861	12,340,206

전환사채 전환	711,623	-

주식선택권의 행사	48,228	54,655

기말 발행주식수	13,154,712	12,394,861

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	47,524,290	43,077,819

기타자본잉여금	2,408,845	2,408,845

합 계	49,933,135	45,486,664

22. 주당손익(1) 기본주당손실당반기 및 전반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	2,658,165,152	(1,302,661,009)	(4,501,988,461)	(8,011,208,013)

가중평균유통보통주식수	13,088,970	12,937,044	12,357,412	12,339,536

주당이익(손실)	203	(101)	(364)	(649)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	12,394,861	2025.01.01~2025.06.30	181	2,243,469,841

자기주식	(22,536)	2025.01.01~2025.06.30	181	(4,079,016)

전환청구권 행사	60,593	2025.02.04~2025.06.30	147	8,907,171

전환청구권 행사	605,937	2025.02.07~2025.06.30	144	87,254,928

주식선택권 행사	38,244	2025.02.21~2025.06.30	130	4,971,720

주식선택권 행사	9,984	2025.05.08~2025.06.30	54	539,136

전환청구권 행사	45,093	2025.06.19~2025.06.30	12	541,116

합 계(*)	2,341,604,896

(*) 가중평균유통보통주식수 = 2,341,604,896 ÷ 181일 = 12,937,044주

② 전반기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	12,340,206	2024.01.01~2024.06.30	182	2,245,917,492

자기주식	(22,536)	2024.01.01~2024.06.30	182	(4,101,552)

주식선택권 행사	36,316	2024.03.22~2024.06.30	101	3,667,916

주식선택권 행사	18,339	2024.06.14~2024.06.30	17	311,763

합 계(*)	2,245,795,619

(*) 가중평균유통보통주식수 = 2,245,795,619 ÷ 182일 = 12,339,536주

(3) 희석주당손익

당반기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	1주당 행사가격	체결 만기일	발행될 보통주식수

주식매수선택권	7,513	2025.12.31	99,322

9,417	2030.01.03	99,819

4,500	2032.03.12	80,000

전환사채	5,544	2028.11.08	1,253,607

23. 주식기준보상 (1) 주식선택권 (주식결제형)

회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있습니다.당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	2차	4차	5차

부여일	2020년 01월 02일	2023년 01월 02일	2025년 03월 11일

부여수량	145,794	99,819	80,000

잔여수량	99,322	99,819	80,000

가득조건	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

행사기간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 5년간	가득조건 종료일로부터 5년간

행사가격(원)	7,513	9,417	4,500

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	2차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

부여일 현재 주가	14,964	18,800	4,500

기대주가변동성	20.45%	60.64%	61.19%

기대행사기간	3년	4.37년	4.31년

무위험이자율	1.33%	3.72%	2.70%

주당옵션가치	2,349	9,649	2,270

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	(119,352)	(114,517)	40,203	80,405

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계

서비스수익	582,399	4,365,293	4,947,692	2,488,524	7,017,944	9,506,468

임대수익	-	-	-	-	100,087	100,087

기타수익	-	118,000	118,000	-	80,000	80,000

합 계	582,399	4,483,293	5,065,692	2,488,524	7,198,031	9,686,555

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수수익	2,926,134	491,865

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 당반기 338,288천원 (전반기 : 1,720,268천원) 입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.① 당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

A	1,385,268	14.30

B	1,511,945	15.61

합 계	2,897,213	29.91

25. 성격별 비용당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고의변동	(34,941)	(28,135)	(15,352)	272,622

원재료비	-	190	643,110	1,357,877

직원급여	1,855,867	4,081,300	2,858,259	5,700,354

퇴직급여	234,950	561,951	277,734	725,863

외주용역비	410,048	723,092	1,667,536	2,556,465

복리후생비	199,815	371,808	294,177	584,476

여비교통비	10,734	21,700	21,225	36,154

통신비	40,864	85,636	54,643	97,099

수도광열비	22,472	51,626	29,369	61,545

세금과공과금	117,581	248,369	166,718	330,184

감가상각비	417,498	840,613	465,064	927,892

투자부동산감가상각비	26,563	53,126	38,761	77,330

사용권자산감가상각비	214,861	429,721	77,454	154,619

무형자산상각비	16,678	33,355	16,678	33,355

지급임차료	20,924	29,033	19,351	34,200

보험료	89,047	146,550	111,089	189,431

차량유지비	2,658	5,384	5,030	9,252

소모품비	4,543	6,958	24,753	34,074

지급수수료	401,028	953,523	579,965	1,155,752

광고선전비	43,733	46,870	20,888	39,193

건물관리비	59,898	122,773	64,288	127,337

대손상각비(환입)	(26,437)	(37,687)	57,280	105,879

주식보상비용	(119,352)	(114,517)	40,203	80,405

공사손실충당부채전입액	-	(13,626)	5,117	5,117

기타	6,519	15,507	12,257	22,079

합 계	4,015,550	8,635,122	7,535,595	14,718,555

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	323,865	684,219	469,232	1,065,850

퇴직급여	60,981	206,089	49,863	280,713

복리후생비	105,156	186,994	157,078	334,062

여비교통비	9,296	18,654	14,391	26,265

통신비	39,826	80,423	37,871	80,280

수도광열비	22,472	51,626	29,369	61,545

세금과공과금	44,113	96,775	70,695	142,905

감가상각비	226,021	454,903	234,739	498,307

투자부동산감가상각비	26,563	53,126	26,726	53,260

사용권자산감가상각비	71,310	186,046	71,548	142,636

무형자산상각비	2,528	5,055	2,528	5,055

지급임차료	18,211	23,778	8,598	19,734

경상연구개발비	1,358,336	2,965,498	1,703,739	3,357,268

보험료	14,728	26,340	20,841	41,436

차량유지비	2,526	4,929	5,030	9,252

소모품비	2,168	4,461	23,841	32,983

지급수수료	419,423	993,581	471,427	1,065,477

광고선전비	43,733	46,870	20,888	39,193

건물관리비	55,663	113,904	59,753	117,901

대손상각비(환입)	(26,437)	(37,687)	57,280	105,879

주식보상비용	(119,352)	(114,517)	40,203	80,405

기타	6,351	15,294	11,283	19,981

합 계	2,707,482	6,066,363	3,586,924	7,580,388

27. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	13,600	13,600	-	-

관계기업투자주식처분이익	4,279,346	4,279,346	-	-

유형자산처분이익	71	71	100	324

잡이익	148	14,442	77,318	90,027

합 계	4,293,165	4,307,458	77,418	90,351

28. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	-	-	15,836

유형자산처분손실	1,934	3,954	-	-

잡손실	94	151	8,003	14,035

외환차손	-	-	2,458	6,469

합 계	2,028	4,104	10,461	36,340

29. 법인세 비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 당반기에 세전순손실이 발생하였고 미사용된 이월결손금 등이 존재하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(1,302,661)	(8,011,208)

2. 조정	(496,403)	5,159,081

퇴직급여	561,951	725,863

감가상각비	840,613	927,892

대손상각비	(37,687)	105,879

사용권자산감가상각비	429,721	154,619

무형자산상각비	33,355	33,355

투자부동산감가상각비	53,126	77,330

유형자산처분이익	(71)	(324)

유형자산처분손실	3,954	-

무형자산처분이익	(13,600)	-

무형자산처분손실	-	15,836

배당금수익	(17,850)	(12,750)

이자비용	827,362	1,304,117

이자수익	(168,051)	(101,366)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,476	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(104,919)	(251,135)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(356,658)

파생상품평가이익	(428,484)	-

파생상품처분손실	118,725	-

공사손실충당부채전입액	(13,626)	5,117

주식보상비용	(114,517)	80,405

관계기업투자주식처분이익	(4,279,346)	-

지분법손실	2,500,814	2,494,427

법인세비용(수익)	(694,350)	(43,415)

잡손실	-	3,235

잡이익	-	(3,347)

3. 자산 및 부채의 증감	1,875,272	3,057,258

매출채권	699,688	814,173

재고자산	(28,135)	272,622

미수금	38,881	713,715

선급금	(2,287)	203,678

선급비용	(61,299)	(17,467)

매입채무	(307,701)	624,088

미지급금	(823,996)	(976,231)

미지급비용	(51,647)	(72,105)

미지급급여	74,296	22,851

예수금	(18,002)	(53,208)

선수금	-	(5,125)

정부보조금부채	-	388,784

선수수익	2,434,270	1,155,242

장기미지급금	-	170,849

장기선급비용	54,801	-

퇴직금	(133,599)	(184,609)

합 계	76,208	205,132

(2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스계약에 따른 사용권자산 취득	-	170,694

장기차입금의 유동성 대체	500,000	500,000

(3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증감	현할차상각등	기 타

단기차입금	3,200,000	-	-	-	-	3,200,000

장기차입금(*1)	11,473,333	(500,000)	-	-	-	10,973,333

전환사채	5,293,631	-	(1,836,714)	411,543	-	3,868,460

파생금융부채	2,010,483	-	(97,714)	-	(646,698)	1,266,071

리스부채(*1)	1,774,342	(525,751)	-	-	-	1,248,591

재무활동으로부터의 총부채	23,751,789	(1,025,751)	(1,934,428)	411,543	(646,698)	20,556,455

(*1) 유동성항목을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

증가	현할차상각등	기 타

단기차입금	13,950,000	-	-	-	-	13,950,000

장기차입금(*1)	14,750,000	(500,000)	-	-	-	14,250,000

전환사채	8,769,317	(3,222,400)	-	463,357	-	6,010,274

파생금융부채	3,496,276	-	-	-	-	3,496,276

리스부채(*1)	568,014	(164,018)	173,697	12,842	(64,626)	525,908

재무활동으로부터의 총부채	41,533,608	(3,886,418)	173,697	476,199	(64,626)	38,232,459

(*1) 유동성항목을 포함하고 있습니다.

31. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	실행액

신한은행	일반자금대출(*)	700,000	700,000

일반자금대출(*)	2,500,000	2,500,000

일반자금대출(*)	9,640,000	9,640,000

일반자금대출(*)	1,333,333	1,333,333

합 계	14,173,333	14,173,333

(*1) 회사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석32참조).

(2) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행계약보증 등	5,578,919	다수의 매출거래처

소프트웨어공제조합	입찰보증 등	529,381	다수의 매출거래처

합 계	6,108,301

(3) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

보통예금	1,414	29,204	정부보조금 집행예정액

(5) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건으로 소송금액은 2,000,000천원입니다. 경영진은 동 소송 사건의 최종 결과가 당사의 재무상태에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(6) 당반기말 현재 회사는 메리츠화재해상보험(주)과 한화손해보험에 기업종합보험(건물, 부보금액 28,002,000천원)에 가입되어 있으며 보험의 목적에 대한 지급보험금에 대해서 (주)신한은행이 1,810,000천원, 하나은행이 2,590,000천원 질권설정 하고 있습니다. 또한 메리츠화재해상보험(주)에 승강기사고배상책임보험(부보금액 181,000천원)에 가입되어 있습니다.

32. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	17,289,567	17,808,000	장단기차입금	14,173,333	신한은행

(*1) 유형자산과 투자부동산 장부금액의 합계액입니다.(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	32,855	32,855	소프트웨어공제조합

33. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사와 특수관계가 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최대주주	개인	개인

종속기업	- (*1)	(주)바이브파트너스

(주)바질클럽	(주)바질클럽

관계기업	(주)퀀팃	(주)퀀팃

(주)디플랜	(주)디플랜

(주)디렉셔널	(주)디렉셔널

기타의 특수관계자	(주)퀀팃투자자문(*2)	(주)퀀팃투자자문(*2)

(*1) 당기 중 청산하였습니다.(*2) (주)퀀팃의 종속기업입니다.

(2) 주요 경영진과의 거래

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	313,000	653,000	355,500	704,500

퇴직급여	32,227	61,631	41,612	83,223

주식기준보상	9,111	11,045	40,203	80,405

합 계	354,338	725,676	437,314	868,128

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

종속기업	(주)바질클럽	6,843	1,485

관계기업	(주)퀀팃	142,000	1,000

(주)디플랜	7,071	19,442

합 계	155,914	21,927

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

종속기업	(주)바질클럽	-	2,114

관계기업	(주)퀀팃	234,000	1,000

(주)디플랜	45,738	49,024

(주)디렉셔널	6,000	-

합 계	285,738	52,138

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	대여금 회수

관계기업	(주)디플랜	20,000

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

종속기업	(주)바질클럽	300,000	-

관계기업	(주)퀀팃	26,400	-

관계기업	(주)디플랜	613,017	3,025

합 계	939,417	3,025

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

종속기업	(주)바질클럽	300,000	-

관계기업	(주)퀀팃	38,500	-

관계기업	(주)디플랜	613,017	3,205

합 계	951,517	3,205

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정한 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권총액	손실충당금

관계기업	(주)디플랜	613,017	(613,017)

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권총액	손실충당금(*1)

관계기업	(주)디플랜	613,017	(613,017)

(*1) 대손상각비 172,085천원 및 기타의대손상각비 310,000천원을 인식하였습니다.

(7) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(8) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	지급보증내역	담보설정금액	지급보증처

최대주주	차입금 연대보증	1,707,112	신한은행

35. 재무위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.