바이브컴퍼니 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제24(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제23(전)기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 바이브컴퍼니

1. 일반 사항

주식회사 바이브컴퍼니(이하 "회사")는 2000년 7월 8일에 검색엔진 및 텍스트 마이닝소프트웨어 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 용산구 독서당로 97에 소재하고 있습니다.회사는 2020년 10월 28일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 6,163백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

김경서	3,204,928	26.00%

주식회사카카오	1,000,000	8.11%

송길영	362,800	2.94%

윤준태	246,500	2.00%

자기주식	22,536	0.18%

기타	7,488,530	60.76%

합 계	12,325,294	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

2) 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책정보

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 주요 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	20,307,692	9,190,177

매출채권및기타채권	3,323,737	18,921,385

기타유동금융자산	270,000	951,790

기타비유동금융자산	857,934	841,339

합 계	24,759,362	29,904,692

(*1) 현금시재액이 포함되어 있습니다.

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방 별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.회사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	3,446,980	-	18,945,547	-

대손충당금:

매출채권	(123,244)	-	(24,161)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	3,323,737	-	18,921,385	-

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 초과

단기차입금	8,950,000	9,956,485	145,177	437,685	9,373,622	-

장기차입금(*1)	15,000,000	17,652,628	442,602	1,666,944	12,915,751	2,627,332

전환사채(*1)	17,005,473	17,190,000	-	17,190,000	-	-

리스부채(*1)	647,032	672,011	84,692	246,943	340,376	-

매입채무및기타채무(*1)	17,590,690	17,590,690	16,858,784	-	731,906	-

기타금융부채	100,000	100,000	-	-	100,000	-

합 계	59,293,196	63,161,814	17,531,255	19,541,572	23,461,656	2,627,332

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 초과

단기차입금	6,450,000	6,510,995	46,385	6,464,610	-	-

장기차입금(*1)	11,750,000	13,874,918	388,650	1,158,347	10,033,115	2,294,805

전환사채(*1)	28,048,171	30,000,000	-	-	30,000,000	-

리스부채(*1)	688,946	710,012	91,389	226,769	391,853	-

매입채무및기타채무(*1)	22,115,874	22,115,874	21,629,839	-	486,035	-

기타금융부채	100,000	100,000	-	-	100,000	-

합 계	69,152,990	73,311,798	22,156,263	7,849,727	41,011,004	2,294,805

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 매입에 대한 거래가 유의적이지 않아 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 당분기말 현재 변동금리부 차입금으로 인하여 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 상승시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

단기차입금	(69,810)	(50,310)	(69,810)	(50,310)

장기차입금	(117,000)	(91,650)	(117,000)	(91,650)

합 계	(186,810)	(141,960)	(186,810)	(141,960)

③ 가격위험회사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

당기손익	406,488	(406,488)	456,449	(456,449)

기타포괄손익	146,594	(146,594)	146,594	(146,594)

합 계	553,082	(553,082)	603,043	(603,043)

(5) 자본관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	40,955,473	46,248,171

차감: 현금및현금성자산 (B)	20,307,692	9,190,177

순부채 (C=A-B)	20,647,781	37,057,994

자본총계 (D)	56,097,953	10,594,762

총자본 (E=C+D)	76,745,734	47,652,756

자본조달비율 (C/E)	26.90%	77.77%

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	20,307,692	-	-	20,307,692

매출채권및기타채권(*1)	2,626,436	-	-	2,626,436

기타유동금융자산	270,000	-	-	270,000

소 계	23,204,127	-	-	23,204,127

비유동

기타비유동금융자산	857,934	9,159,185	2,931,879	12,948,998

합 계	24,062,061	9,159,185	2,931,879	36,153,125

(*1) 미청구공사금액은 제외되어 있습니다.(주석31참조)② 전기

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	9,190,177	-	-	9,190,177

매출채권및기타채권(*1)	2,928,242	-	-	2,928,242

기타유동금융자산	951,790	-	-	951,790

소 계	13,070,210	-	-	13,070,210

비유동

기타비유동금융자산	841,339	10,157,235	2,931,879	13,930,453

합 계	13,911,548	10,157,235	2,931,879	27,000,663

(*1) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다(주석 31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

유동

매입채무및기타채무	16,858,784	21,629,839

단기차입금	8,950,000	6,450,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

유동성전환사채	17,005,473	28,048,171

소 계	43,814,257	57,128,010

비유동

장기매입채무및기타채무	731,906	486,035

장기차입금	14,000,000	10,750,000

기타비유동금융부채	100,000	100,000

소 계	14,831,906	11,336,035

합 계	58,646,163	68,464,045

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	183,640	293,047	125,100	409,611

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	74,561	186,270	440	13,774

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	57,012	-	174

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(5,597)	(10,950)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-

배당금수익	-	2,550	-	8,925

소 계	258,201	538,879	119,943	421,535

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(656,914)	(1,881,508)	(604,183)	(1,687,309)

합 계	(398,713)	(1,342,629)	(484,241)	(1,265,775)

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준(*2)

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융부채	수준1	수준3

금융자산 :

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,159,185	-	-	-	9,159,185

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,931,879	-	-	2,931,879

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	20,307,692	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1) (*3)	2,626,436	-	-	-	-	-

기타금융자산(*1)(*2)	1,127,934	-	-	-	-	-

소 계	24,062,061	-	-	-	-	-

합 계	24,062,061	9,159,185	2,931,879	-	-	12,091,064

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)(*2)	-	-	-	17,590,690	-	-

단기차입금(*1)	-	-	-	8,950,000	-	-

장기차입금(*2)	-	-	-	15,000,000	-	-

전환사채(*2)	-	-	-	17,005,473	-	-

리스부채(*2)	-	-	-	647,032	-	-

기타금융부채	-	-	-	100,000	-	-

합 계	-	-	-	59,293,196	-	-

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(*3) 미청구공사금액은 제외되어 있습니다.(주석31참조)

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	장 부 가 액	공정가치수준

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가 측정금융부채	수준1	수준3

금융자산 :

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	10,157,235	-	-	-	10,157,235

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,931,879	-	-	2,931,879

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	9,190,177	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)(*3)	2,928,242	-	-	-	-	-

기타금융자산(*1) (*2)	1,793,129	-	-	-	-	-

소 계	13,911,548	-	-	-	-	-

합 계	13,911,548	10,157,235	2,931,879	-	-	13,089,115

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무(*1)(*2)	-	-	-	22,115,874	-	-

단기차입금(*1)	-	-	-	6,450,000	-	-

장기차입금(*2)	-	-	-	11,750,000	-	-

전환사채(*2)	-	-	-	28,048,171	-	-

리스부채(*2)	-	-	-	688,946	-	-

기타금융부채(*2)	-	-	-	100,000	-	-

합 계	-	-	-	69,152,990	-	-

(*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(*3) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	평가기법	주요 투입변수

출자금	47,949	자산접근법	순자산가치

전환상환우선주	981,480	TF모형	주가, 주가변동성

집합투자증권	4,783,667	순자산가치법	편입자산의 공정가치

비상장주식	3,025,536	현금흐름할인법	가중평균할인율, 영구성장률

비상장주식	3,252,431	시장접근법	PSR, PBR, PER

합 계	12,091,064

④ 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

i) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	10,157,235	2,931,879

취 득	-	-

처 분	(1,184,320)	-

평 가	186,270	-

기 말	9,159,185	2,931,879

ii) 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기 초	7,450,319	2,930,962

취 득	3,800,000	-

처 분	(1,006,978)	-

평 가	(86,105)	917

기 말	10,157,235	2,931,879

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	141	-

보통예금	1,307,551	1,690,177

정기예금	19,000,000	7,500,000

합 계	20,307,692	9,190,177

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	1,546,764	(123,244)	1,423,521	2,744,229	(24,161)	2,720,068

계약자산	697,301	-	697,301	15,993,144	-	15,993,144

미수수익	103,405	-	103,405	37,743	-	37,743

미수금	1,099,510	-	1,099,510	170,431	-	170,431

합 계	3,446,980	(123,244)	3,323,737	18,945,547	(24,161)	18,921,385

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	24,161	23,562

대손상각(환입)	99,083	(554)

기말금액	123,244	23,008

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	30,000	24,431

재공품은 한 시점에 충족되는 이행의무 관련 미완료된 프로젝트에 대한 원가 투입액입니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

주식	3,346,088	3,346,088

출자금	47,949	46,784

상환전환우선주	981,480	981,480

집합투자증권	4,783,667	5,782,883

합 계	9,159,185	10,157,235

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	2,931,879	2,931,879

(2) 당분기말과 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	637,500	1,315,370	1,315,370

(주)시어스랩	1,244,100	7.55%	1,500,000	1,616,509	1,616,509

합 계	2,137,500	2,931,879	2,931,879

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이씨넷	255,000	5.00%	637,500	1,315,370	1,315,370

(주)시어스랩(*1)	1,244,100	7.55%	1,500,000	1,616,509	1,616,509

합 계	2,137,500	2,931,879	2,931,879

(*1) 전기 중 1:650 무상증자로 인하여 주식수가 증가하였습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)퀀팃(*1)	한국	응용 소프트웨어 개발 및 공급	46.40%	41,224,869	-	-	9월

(주)디렉셔널(*2)	한국	소프트웨어개발및서비스업	30.57%	-	30.57%	91,049	9월

(주)디플랜	한국	서비스업	48.33%	-	48.33%	-	9월

(주)바질클럽(*3)	한국	서비스업	33.00%	1,347,569	-	-	9월

합 계	42,572,438	91,049

(*1) 당분기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 대체 되었으며 간주 취득일은 2023년 4월 1일 입니다. 지분율은 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 자기주식을 차감한 보통주에 대한 지분율은 48.66%입니다.(*2) 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 보통주에 대한 지분율은 30.87%입니다.(*3) 당분기 중 신규취득하였으며 간주 취득일은 2023년 1월 1일 입니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	기타	기말

(주)퀀팃(*1)	-	-	(1,040,131)	42,265,000	41,224,869

(주)디렉셔널	91,049	-	(91,049)	-	-

(주)바질클럽	-	1,379,850	(32,281)	-	1,347,569

합 계	91,049	1,379,850	(1,163,461)	42,265,000	42,572,438

(*1) 기타는 유의적 영향력 획득 시점의 공정가치 입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	자본변동	기말

(주)디렉셔널	-	20,299	70,750	-	91,049

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

(주)퀀팃	25,763,172	8,706,288	17,056,883	-	-	-

(주)디렉셔널	2,001,923	2,263,967	(262,044)	213,883	474,755	(260,872)

(주)디플랜	191,168	707,659	(516,491)	645,163	350,218	294,945

(주)바질클럽	1,550,405	177,581	1,372,824	-	-	-

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)퀀팃(*1)	2,390,726	(2,137,415)	(2,137,415)	-	-	-

(주)디렉셔널	-	(567,241)	(567,241)	-	-	-

(주)디플랜	379,761	(255,547)	(255,547)	367,813	(180,398)	(180,398)

(주)바질클럽	2,784,318	(97,827)	(97,827)	-	-	-

(*1) 유의적영향력 획득 이후의 재무정보입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업투자주식의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	순자산 장부금액	순자산 지분해당액	영업권등	장부금액

(주)퀀팃	14,812,028	7,207,984	34,016,885	41,224,869

(주)바질클럽	1,372,824	453,003	894,566	1,347,569

합 계	7,660,987	34,911,452	42,572,438

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	순자산 장부금액	순자산 지분해당액	영업권등	장부금액

(주)디렉셔널	294,945	91,049	-	91,049

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)바이브파트너스	한국	경영자문 및 컨설팅외	100.00%	96,756	100.00%	97,240	9월

(주)퀀팃(*1)	한국	소프트웨어개발및서비스업	-	-	59.67%	-	9월

(주)퀀팃투자자문(*2)	한국	투자일임업	-	-	99.12%	1,477,730	9월

합 계	96,756	1,574,970

(*1) 당분기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 대체 되었으며, 간주 처분일은 2023년 4월 1일 입니다. (*2) 당분기 중 (주)퀀팃에 지분을 매각하였으며 간주 처분일은 2023년 4월 1일 입니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 손익	처분	기말

(주)퀀팃투자자문	1,477,730	(312,953)	(1,164,776)	-

(주)바이브파트너스	97,240	(484)	-	96,756

합 계	1,574,970	(313,437)	(1,164,776)	96,756

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	자본변동	처분손익	기타	기말

(주)퀀팃(*1)	3,299,650	-	(2,745,494)	(626,323)	72,167	-	-

(주)큐비어스(*2)	600,000	300,000	(112,748)	-	(766,952)	(20,299)	-

(주)퀀팃투자자문	1,750,000	500,000	(772,270)	-	-	-	1,477,730

(주)바이브파트너스	97,953	-	(712)	-	-	-	97,240

합 계	5,747,603	800,000	(3,631,226)	(626,323)	(694,785)	(20,299)	1,574,970

(*1) 처분손익은 전기 중 주식선택권의 행사로 인한 지분율 감소에 따른 간주처분 손익입니다.(*2) 처분손익은 (주)디렉셔널과 합병 시 발생한 처분손익이며 기타금액은 (주)큐비어스가 (주)디렉셔널에 흡수합병 됨에 따라 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

(주)퀀팃	-	-	-	7,667,087	7,447,289	219,798

(주)퀀팃투자자문	-	-	-	1,629,225	174,300	1,454,926

(주)바이브파트너스	96,756	-	96,756	97,240	-	97,240

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)퀀팃(*1)	358,673	(1,328,203)	(1,328,203)	26,451	(1,067,351)	(1,067,351)

(주)퀀팃투자자문(*1)	2,360	(315,735)	(315,735)	-	(93,549)	(93,549)

(주)바이브파트너스	-	(463)	(463)	-	-	-

(주)큐비어스	-	-	-	43,000	(27,520)	(27,520)

(*1) 당분기의 경우 간주처분일 전까지의 재무성과 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 종속기업투자주식의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	순자산 장부금액	순자산 지분해당액	영업권등	장부금액

(주)바이브파트너스	96,756	96,756	-	96,756

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	순자산 장부금액	순자산 지분해당액	영업권등	장부금액

(주)퀀팃투자자문	1,454,926	1,442,107	35,623	1,477,730

(주)바이브파트너스	97,240	97,240	-	97,240

합 계	1,552,166	1,539,347	35,623	1,574,970

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	29,379,292	19,234,311

취득	2,546,674	7,161,609

감가상각비	(1,490,689)	(622,020)

국고보조금 상계	18,900	15,608

국고보조금 인식	-	(28,000)

처분	(5,328)	(2,345)

기타증감(*1)	586,672	179,520

기말 순장부금액	31,035,520	25,938,683

(*1) 기타증감액은 당분기의 경우 투자부동산에서 대체된 금액이며, 전분기의 경우 자본화차입원가 증가분입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	292,882	71,095

판매비와관리비	865,006	323,171

경상연구개발비	313,902	212,146

합 계	1,471,789	606,412

(3) 회사는 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 유형자산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,110,100	5,901,521

취득	18,005	2,511,991

감가상각비	(112,854)	(36,105)

기타증(감)액(*1)	(586,672)	66,781

기말 순장부금액	7,428,580	8,444,188

(*1) 기타증감액은 당분기의 경우 유형자산으로 대체된 금액이며, 전분기의 경우 자본화차입원가 증가분입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	165,397	154,661

(3) 회사는 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 투자부동산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

15. 차입원가(1) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

건설중인자산(유형자산)	-	179,520

건설중인자산(투자부동산)	-	66,781

합 계	-	246,301

(*) 전분기 중 자본화된 차입원가 산정을 위해 사용된 자본화이자율은 2.98%입니다.

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	678,775	1,266,178

취득	639,290	30,375

사용권자산감가상각비	(267,848)	(363,087)

기타증(감)액	(410,565)	(100,448)

기말 순장부금액	639,652	833,019

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	688,946	1,254,025

취득	639,290	30,375

이자비용	13,477	22,192

지급	(277,168)	(365,386)

기타증(감)액	(417,513)	(98,805)

기말 순장부금액	647,032	842,402

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	13,477	22,192

사용권자산 감가상각비	267,848	363,087

단기리스와 관련된 비용	318,081	508,639

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용	37,622	88,583

합 계	637,029	982,501

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금유출액	632,872	962,608

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권(*1)	소프트웨어	합 계

기초장부금액	1,715,828	38,940	1,754,768

취득	-	283,000	283,000

처분	(843,700)	-	(843,700)

감가상각	-	(40,599)	(40,599)

기말장부금액	872,128	281,341	1,153,469

(*1) 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	2,010,807	-	37,333	2,048,141

취득	35,529	1,711,495	10,550	1,757,573

감가상각	-	-	(6,416)	(6,416)

기말장부금액	2,046,336	1,711,495	41,467	3,799,298

회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	5,599,166	6,345,491

18. 정부보조금 (1) 회사는 산업통상자원부 등으로부터 보조금을 수령하였으며, 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의 우발상황은 없습니다. 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하고 있으며 당분기말 현재 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	수행기간	정부보조금 수령액	미지급금 및 장기미지급금

국방과학연구소 민군협력진흥원	AI 기반 조종사 피로도 측정 시스템 개발	2020.12.01~2024.12.31	215,103	88,589

한국에너지기술평가원	발전소 안전환경 정착을 위한 IoT기반 작업안전관리 플랫폼 개발	2020.05.01~2024.04.30	182,419	118,789

한국산업기술평가관리원	산업데이터 활용 활성화를 위한 KS 중심의 표준실증체계 확산 및 보급	2021.04.01~2024.12.31	60,279	24,076

한국기상산업기술원	기상연구용 디지털트윈 프로토타입 개발	2021.05.01~2024.12.31	569,734	149,123

한국연구재단 부설 정보통신 기획 평가원	고품질 데이터셋의 적시.적소 활용을 지원하는 데이터옵스 프레임워크 기술 개발	2022.04.01~2025.12.31	68,228	16,016

한국연구재단 부설 정보통신 기획 평가원	디지털트윈 기반의 지하공동구 화재.재난 지원 통합플랫폼 기술개발	2020.04.01~2024.12.31	156,907	74,689

해양수산과학기술진흥원	해양 디지털트윈 구축 및 활용기반 기술 연구	2022.04.01~2026.12.31	708,038	111,936

해양수산과학기술진흥원	해양공간 정책시뮬레이터 기술개발	2022.04.01~2026.12.31	81,626	16,356

국토교통과학기술진흥원	공간 지식추론 엔진 기술 개발	2022.04.01~2026.12.31	160,794	44,649

정보통신산업진흥원/소방청	AI융합 유해 화학물질 판독시스템	2022.05.01~2023.12.31	446,250	-

한국콘텐츠진흥원	사용자 중심의 메타버스 콘텐츠 공간생성을 위한 스케치 기반 실내공간용 시맨틱 3D 모델링 기술개발	2023.04.01~2025.12.31	91,760	9,421

해양수산과학기술진흥원	순환적응형 연안침식 관리기술 개발(R)	2023.04.01~2026.12.31	62,869	6,444

합 계	2,804,006	660,088

(2) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	108,233	59,141

취득	-	28,000

감가상각비와 상계	(18,900)	(15,608)

기말	89,333	71,533

19. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	442,796	3,193

선급비용	220,956	233,824

합 계	663,753	237,017

20. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	200,000	500,000

단기대여금	40,000	20,000

임차보증금	30,000	431,790

소 계	270,000	951,790

비유동

장기대여금	150,000	180,000

임차보증금	704,654	658,059

기타보증금	3,280	3,280

소 계	857,934	841,339

합 계	1,127,934	1,793,129

21. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

외상매입금	12,674,417	13,432,110

미지급금	2,624,182	7,562,007

미지급비용	266,582	315,205

미지급급여	1,293,604	320,517

소 계	16,858,784	21,629,839

비유동

장기미지급금	731,906	486,035

합 계	17,590,690	22,115,874

22. 장단기차입금당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처(*1)	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	신한은행	6.27%	2024.04.28	700,000	700,000

시설자금대출	신한은행	5.82%	2024.04.28	3,750,000	3,750,000

시설운영대출	신한은행	5.82%	2024.04.28	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	8.15%	2024.08.31	2,500,000	-

소 계	8,950,000	6,450,000

장기차입금	시설운영대출	신한은행	5.31%	2025.08.10	5,000,000	5,750,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	5.12%	2031.06.23	4,000,000	4,000,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	5.11%	2031.06.23	2,000,000	2,000,000

산업시설자금대출	KDB산업은행	5.11%	2031.06.23	4,000,000	-

소 계	15,000,000	11,750,000

유동성장기차입금	(1,000,000)	(1,000,000)

합 계	14,000,000	10,750,000

합 계	23,950,000	18,200,000

(*1) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석40 참조).

23. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2021-05-18	2026-05-18	17,190,000	30,000,000

전환권 조정	(184,527)	(1,951,829)

소 계	17,005,473	28,048,171

유동성 전환사채	(17,005,473)	(28,048,171)

합 계	-	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	30,000,000,000원

액면금액	30,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

전환권 행사기간	2022-11-18 ~ 2026-04-18

전환청구금액	12,810,000,000원

전환사채 잔액(*1)	17,190,000,000원

전환시 발행주식	1,357,819주

전환권 행사가격(*2)	12,660원/주

전환비율	사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능

조기상환청구권 행사기간	2023-09-19 ~ 2026-01-19

(*1) 작성기준일 전환사채 잔액은 17,190,000,000원이나, 조기상환청구권 행사(시작일 2023.09.19~종료일 2023.10.19)로 인해 2023년 11월 20일 조기상환예정 금액은 12,598,800,000원입니다.(*2) 회사는 3월 29일 이사회결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하는 1:1 무상증자를 진행하였으며, 신주배정 기준일은 4월 14일로 조정 후 전환가액은 12,660원입니다.

회사는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 또한, 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다.

24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	101,772	113,742

정부보조금부채	6,983	-

선수금	5,253	670,144

선수수익	3,905,419	3,235,233

합 계	4,019,427	4,019,119

25. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

유동부채

공사손실충당부채	180,656	(83,300)	-	97,356

비유동부채

복구충당부채	20,752	299	-	21,051

합 계	201,407	(83,001)	-	118,407

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

복구충당부채	20,359	293	-	20,653

26. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	800,000,000	800,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	12,325,294	5,595,980

보통주자본금	6,162,647,000	2,797,990,000

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	5,595,980	5,540,890

무상증자	6,123,138	-

전환사채 전환	506,874	-

주식선택권의 행사	99,302	55,090

기말 발행주식수	12,325,294	5,595,980

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,627,588	30,859,445

기타자본잉여금	218,613	218,613

합 계	42,846,201	31,078,058

27. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	487,552	486,307

전환권대가	2,988,387	5,215,335

합 계	3,475,940	5,701,643

(2) 자기주식

회사는 전기 중 주요주주로부터 보통주 22,536주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지에 대한 재평가잉여금	3,671,987	3,671,987

지분법자본변동	-	(141,539)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익누계액	605,261	605,261

합 계	4,277,248	4,135,708

28. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전기이월미처리결손금	(33,118,637)	(12,823,170)

분기순이익(손실)	32,454,554	(20,295,467)

합 계	(664,082)	(33,118,637)

29. 주당손익(1) 기본주당손실당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(2,724,766,161)	32,454,554,265	(2,713,230,353)	(9,816,629,877)

가중평균유통보통주식수	6,106,918	6,063,113	5,559,533	5,548,350

주당손실	(446)	5,353	(488)	(1,769)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	5,595,980	2023.01.01~2023.09.30	273	1,527,702,540

자기주식	(22,536)	2023.01.01~2023.09.30	273	(6,152,328)

전환청구권 행사	59,354	2023.01.26~2023.09.30	248	14,719,792

전환청구권 행사	212,482	2023.01.31~2023.09.30	243	51,633,126

전환청구권 행사	59,354	2023.02.01~2023.09.30	242	14,363,668

전환청구권 행사	47,483	2023.02.03~2023.09.30	240	11,395,920

전환청구권 행사	47,482	2023.02.07~2023.09.30	236	11,205,752

전환청구권 행사	56,978	2023.02.08~2023.09.30	235	13,389,830

주식선택권 행사	42,820	2023.03.17~2023.09.30	198	8,478,360

전환청구권 행사	23,741	2023.03.20~2023.09.30	195	4,629,495

주식선택권 행사	35,972	2023.06.23~2023.09.30	100	3,597,200

주식선택권 행사	20,510	2023.09.18~2023.09.30	13	266,630

합 계	1,655,229,985

(*) 가중평균유통보통주식수 = 1,655,229,985 ÷ 273일 = 6,063,113주

② 전분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	기 간	일 수	적 수

기 초	5,540,890	2022.01.01~2022.09.30	273	1,512,662,970

자기주식	(22,536)	2022.01.01~2022.09.30	273	(6,152,328)

주식선택권의 행사	39,290	2022.03.11~2022.09.30	204	8,015,160

주식선택권의 행사	15,800	2022.09.20~2022.09.30	11	173,800

합 계(*)	1,514,699,602

(*) 가중평균유통보통주식수 = 1,514,699,602 ÷ 273일 = 5,548,350주

(3) 희석주당손익

당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	1주당 행사가격	체결 만기일	발행될 보통주식수

주식매수선택권	3,781	2025.05.18	102,883

7,513	2025.12.31	99,322

16,229	2026.12.14	43,921

9,417	2030.01.03	99,819

전환사채	12,660	2026.05.28	1,357,819

30. 주식기준보상(1) 주식선택권 (주식결제형)

회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 주식 시가로 행사할 수 있습니다.당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

부여일	2018년 05월 08일	2020년 01월 02일	2020년 12월 14일	2023년 01월 02일

부여수량(*1)	602,153	145,794	43,921	99,819

잔여수량(*1)	102,883	99,322	43,921	99,819

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

행사기간	가득조건 종료일로부터 5년간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 3년간	가득조건 종료일로부터 5년간

행사가격(원)(*1)	3,781	7,513	16,229	9,417

(*1) 2023년 4월 14일 무상증자로 인해 주식선택권의 수량 및 행사가격이 변동되었습니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

부여일 현재 주가(*1)	7,435	14,964	32,400	18,800

기대주가변동성	22.41%	20.45%	22.47%	32.36%

기대행사기간	7년	3년	3년	3년

무위험이자율	2.65%	1.33%	0.98%	60.64%

주당옵션가치(*1)	2,096	2,349	6,460	4,968

(*1) 2020년 1월 29일 1 : 10 액면분할효과를 반영하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	104,094	156,140	26,132	78,397

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산, 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계	한 시점에 이행	기간에 걸쳐 이행	합 계

서비스수익	1,784,329	16,994,536	18,778,864	2,289,532	24,838,489	27,128,021

임대수익	-	165,397	165,397	-	154,661	154,661

합 계	1,784,329	17,159,932	18,944,261	2,289,532	24,993,150	27,282,682

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	3,905,419	3,235,233

(3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 당분기 3,235,233천원 (전기 : 2,494,114천원) 입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관련 수행의무	내용	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익 중 미청구금액	매출채권	697,301	15,993,144

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공	누적수익을 초과하여 청구한 금액	선수수익	2,912,542	2,865,927

계약부채	기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공	수행의무 완료 전 청구한 거래대가	선수수익	992,877	369,306

(*1) 유동성항목을 포함하고 있습니다.

(5) 회사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련 부문	당분기	전분기

시스템 구축 부문	6,766,652	15,053,465

(6) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	33,464,528	35,350,851

가산 : 누적이익	(1,047,393)	1,765,331

누적공사수익 합계	32,417,135	37,116,182

차감 : 진행청구액	(34,632,376)	(23,988,966)

소 계	(2,215,241)	13,127,216

미청구공사	697,301	15,993,144

초과청구공사	(2,912,542)	(2,865,927)

소 계	(2,215,241)	13,127,216

(7) 당분기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

차세대 채권 관리 시스템	2020-12-23	2023-04-30	100.0%	-	-	-	-

우체국 차세대 종합금융시스템 구축	2021-01-01	2023-05-08	100.0%	-	-	-	-

차세대 국가종합전자조달시스템(나라장터)구축사업	2021-06-24	2024-06-23	62.1%	-	-	-	-

의료분야 마이데이터(PHR) 생태계 조성을 위한 마이 헬스웨이 시스템 구축 및 실증·확산 추진사업	2021-08-11	2023-09-27	100.0%	441,545	-	-	-

빅데이터기반 지능형 디지털증거 통합분석 플랫폼 개발(2,3차)	2022-01-01	2023-10-13	98.8%	255,756	-	-	-

2023년도 식의약 데이터 플랫폼 구축	2023-04-21	2023-12-20	62.2%	-	-	-	-

재외공관 클라우드 기반의 해외정보 범정부 활용체계 구축(2차)	2023-06-12	2023-12-24	50.0%	-	-	-	-

(*1) 당분기말 프로젝트별 채권에 대한 개별손상금액은 없으며 집합평가시 발생한 부문별 손상금액은 제외하였습니다.

(8) 당분기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당분기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

IT 사업부문	(406,174)	994,156	(1,192,324)	(208,005)	(1,192,324)	97,356

32. 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영 중이며 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,154(전분기 1,264백만원)입니다.

33. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고변동	26,684	(5,569)	(64,170)	(77,474)

원재료비	953,376	1,048,536	210,284	2,726,644

직원급여	3,400,636	10,786,079	3,585,094	11,583,737

퇴직급여	353,280	1,153,794	375,451	1,263,568

외주용역비	2,555,037	7,313,206	4,648,090	11,416,541

복리후생비	396,484	1,096,618	521,273	1,312,722

여비교통비	44,157	143,070	50,917	127,805

통신비	42,668	135,967	41,457	116,782

수도광열비	48,164	149,766	12,842	34,978

세금과공과금	236,602	640,896	275,528	684,706

투자부동산감가상각비	37,585	112,854	12,035	36,105

감가상각비	500,863	1,471,789	204,589	606,412

사용권자산감가상각비	82,282	267,848	112,724	363,087

지급임차료	73,178	355,704	233,417	606,151

무형자산상각비	16,678	40,599	2,416	6,416

보험료	112,739	343,764	119,636	341,594

차량유지비	8,511	29,648	18,061	53,629

소모품비	3,151	20,418	34,769	74,574

지급수수료	588,160	1,794,937	480,888	1,791,355

광고선전비	16,933	60,771	54,391	358,207

건물관리비	68,134	237,880	73,444	236,084

대손상각비(환입)	(8,842)	99,083	229	(554)

주식보상비용	40,203	156,140	26,132	78,397

기타	(66,192)	(13,199)	43,368	89,181

합계	9,530,468	27,440,600	11,072,864	33,830,646

34. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	463,178	1,777,102	528,194	1,669,159

퇴직급여	148,192	390,351	112,683	568,769

복리후생비	236,390	647,550	320,758	767,909

여비교통비	36,649	92,071	26,357	82,118

통신비	38,852	125,746	37,612	110,696

수도광열비	48,055	146,353	12,487	31,605

세금과공과금	154,167	327,783	143,768	312,632

무형자산상각비	16,678	40,599	2,416	6,416

감가상각비	292,368	865,006	105,373	323,171

투자부동산감가상각비	25,550	76,749	-	-

사용권자산감가상각비	75,867	247,710	100,973	310,211

지급임차료	13,825	121,697	115,800	251,184

경상연구개발비	1,781,857	5,596,959	2,226,922	6,345,491

보험료	14,801	56,869	50,116	125,346

차량유지비	8,511	29,648	17,666	52,842

소모품비	2,594	15,051	26,467	45,964

지급수수료	406,606	1,323,173	408,215	1,464,667

광고선전비	16,933	60,771	54,391	358,207

건물관리비	51,664	173,674	45,552	158,660

대손상각비(환입)	(8,842)	99,083	229	(554)

주식보상비용	40,203	156,140	26,132	78,397

기타	17,287	63,889	30,591	68,372

합계	3,881,384	12,433,976	4,392,703	13,131,262

35. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	-	19

종속기업투자주식처분이익	-	43,919,685	805,644	805,644

유형자산처분이익	201	401	100	3,831

잡이익	808	8,066	2,742	9,680

합 계	1,009	43,928,151	808,487	819,175

36. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	131,018	-	-

유형자산처분손실	835	1,075	-	-

기부금	-	-	12,000	12,000

잡손실	16,866	25,639	(180)	4,725

합 계	17,701	157,732	11,820	16,725

37. 법인세 비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 당분기에 세전순손실이 발생하였고 미사용된 이월결손금 등이 존재하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	32,454,554	(9,816,630)

2. 조정	(37,756,886)	5,614,563

퇴직급여	1,153,794	1,263,568

감가상각비	1,471,789	606,412

대손상각비(환입)	99,083	(554)

사용권자산감가상각비	267,848	363,087

무형자산상각비	40,599	6,416

투자부동산감가상각비	112,854	36,105

유형자산처분이익	(401)	(3,831)

유형자산처분손실	1,075	-

무형자산처분손실	131,018	-

배당금수익	(2,550)	(8,925)

이자비용	1,881,508	1,687,309

이자수익	(293,047)	(409,611)

임대료수입	-	(2,150)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	10,950

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(186,270)	(13,774)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(57,012)	(174)

종속기업투자주식처분이익	(43,919,685)	(805,644)

공사손실충당부채전입액	(83,300)	-

주식보상비용	156,140	78,397

지분법이익	-	(20,819)

지분법손실	1,476,898	2,826,160

잡손실	-	1,805

잡이익	(7,228)	(162)

3. 자산 및 부채의 증감	9,407,199	(2,173,727)

매출채권	16,493,307	(3,861,865)

재고자산	(5,569)	(77,474)

미수금	(975,135)	(1,218,194)

선급금	(439,603)	(722,809)

선급비용	12,868	(65,661)

매입채무	(757,694)	674,146

미지급금	(4,937,825)	165,092

미지급비용	(48,623)	(40,342)

미지급급여	54,618	96,715

예수금	(11,970)	30,192

선수금	(664,890)	664,725

정부보조금부채	6,983	1,265,254

선수수익	670,186	1,226,557

장기미지급금	245,871	142,209

퇴직금	(235,325)	(452,272)

합 계	4,104,867	(6,375,794)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업 취득 관련 비현금흐름	42,265,000	-

리스계약에 따른 사용권자산 취득	639,290	30,375

장기차입금의 유동성 대체	750,000	750,000

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

현할차상각등	기 타

단기차입금	6,450,000	2,500,000	-	-	8,950,000

장기차입금	11,750,000	3,250,000	-	-	15,000,000

전환사채	28,048,171	-	1,020,776	(12,063,473)	17,005,473

리스부채	688,946	(277,168)	-	235,255	647,032

재무활동으로부터의 총부채	46,937,116	5,472,832	1,020,776	(11,828,218)	41,602,505

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

현할차상각등	기 타

단기차입금	6,750,000	(300,000)	-	-	6,450,000

장기차입금	10,750,000	1,250,000	-	-	12,000,000

전환사채	25,988,649	-	1,525,501	-	27,514,150

리스부채	1,254,025	(365,386)	22,192	(68,430)	842,402

재무활동으로부터의 총부채	44,742,674	584,614	1,525,501	(46,238)	46,806,552

39. 우발부채 및 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종 류	약정한도	실행액

산업은행	산업시설자금대출(*1)	10,000,000	10,000,000

신한은행	일반자금대출	700,000	700,000

일반자금대출	2,500,000	2,500,000

시설자금대출(*1)	3,750,000	3,750,000

시설자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000

시설운영대출(*1)	5,000,000	5,000,000

합 계	23,950,000	23,950,000

(*1) 회사 소유 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행계약보증 등	12,941,134	다수의 매출거래처

소프트웨어공제조합	입찰보증 등	186,325	다수의 매출거래처

합 계	13,127,458

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	38,064	233,993	정부보조금 집행예정액

(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건으로 소송금액은 2,000,000천원입니다. 경영진은 동 소송 사건의 최종 결과가 당사의 재무상태에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 메리츠화재해상보험(주)과 한화손해보험에 기업종합보험(건물, 부보금액 24,410,000천원)에 가입되어 있으며 보험의 목적에 대한 지급보험금에 대해서 (주)신한은행이 1,810,000천원 질권설정 하고 있습니다. 또한 메리츠화재해상보험(주)에 승강기사고배상책임보험(부보금액 181,000천원)에 가입되어 있습니다.

40. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(서울)	16,780,345	18,000,000	장단기차입금	10,750,000	신한은행

토지 및 건물(세종)	16,729,290	12,000,000	장기차입금	10,000,000	KDB산업은행

(*1) 유형자산과 투자부동산 장부금액의 합계액입니다.

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,054	31,054	소프트웨어공제조합

41. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계가 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	개인	개인

종속기업	(주)바이브파트너스	(주)바이브파트너스

-	(주)퀀팃(*1)

-	(주)퀀팃투자자문(*2)

관계기업	(주)퀀팃(*1)	-

(주)디플랜	(주)디플랜

(주)디렉셔널	(주)디렉셔널

(주)바질클럽(*3)	-

기타의 특수관계자	(주)퀀팃투자자문(*2)	QUANTFOLIO PTE. LTD(*4)

(*1) 당분기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실하였으나 유의적 영향력을 보유하여 관계기업으로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)퀀팃에 매각하였습니다. 당분기말 현재 관계기업의 종속기업입니다.(*3) 당분기 중 취득하였습니다.(*4) 지배기업의 종속기업이었던 (주)퀀팃이 유의적인 영향력을 행사하는 기업이었으나, 당분기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 (주)퀀팃에 대한 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 주요 경영진과의 거래

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	346,000	1,108,500	430,000	1,357,083

퇴직급여	(25,104)	112,813	79,167	143,750

주식기준보상	40,203	120,608	21,043	63,130

합 계	361,098	1,341,920	530,210	1,563,963

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.① 당분기

단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

관계기업	(주)퀀팃	48,000	2,000

(주)디플랜	73,083	91,493

(주)디렉셔널	6,000	-

(주)바질클럽	-	2,275

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출등	매입등

종속기업	(주)퀀팃	1,537	-

(주)디플랜	72,166	85,063

관계기업	(주)디렉셔널	-	60,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	유상증자	기타(*1)

관계기업	(주)퀀팃	-	2,961,000

(주)바질클럽	1,002,225	-

(*1) 회사의 관계기업인 (주)퀀팃에 당사의 종속기업인 (주)퀀팃투자자문을 매각하고 수령한 대가입니다.② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	단기대여금	유상증자

종속기업	(주)퀀팃투자자문	-	500,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

관계기업	(주)디플랜	375,605	7,910

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

종속기업	(주)퀀팃	71,395	-

관계기업	(주)디플랜	305,381	9,423

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	지급보증내역	담보설정금액	지급보증처

최대주주	차입금 연대보증	3,147,835	신한은행

12,000,000	KDB산업은행

42. 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

A	3,444,816	17.83

B	2,599,869	13.45

합 계	6,044,685	31.28

② 전분기

(단위: 천원)

거래처	매출액	비중(%)

C	3,864,697	14.17

D	3,556,357	13.04

E	3,163,109	11.59

합 계	10,584,162	38.79