한일시멘트 사업보고서 (2021.12)
5. 정관에 관한 사항

지배회사의 정관은 2019년 3월 15일 및 2021년 3월 25일 정기주주총회와 2021년 8월 25일 임시주주총회에서 변경되었습니다. 2022년 3월 29일 개최예정인 정기주주총회에는 정관 변경의 건이 포함되어 있지 않습니다.

- 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2019년 03월 15일	제1기 정기주주총회	- 주권의 전자등록 관련 사항을 정관에 명문화- 외부감사인의 선정주체 변경내용 반영 [대표이사 → 감사]※ 세부사항은 아래 표를 참고하여 주시기 바랍니다.	주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행 및 외부감사법 개정사항 반영 外

2021년 03월 25일	제3기 정기주주총회	- 사업목적 변경 및 추가- 주주총회 의결권 및 배당 기준일을 결산기말이 아닌 다른 날로 정할 수 있도록 함- 주식발행시기와 관계없이 동등배당이 가능하도록 함- 주주명부 폐쇄기간 삭제※ 세부사항은 아래 표를 참고하여 주시기 바랍니다.	순환자원 및 친환경 사업 확대를 위한 사업목적 정비상법 개정 반영 外

2021년 08월 25일	제4기 임시주주총회	- 수권자본 증가- 1주당 액면가액 변경 등※ 세부사항은 아래 표를 참고하여 주시기 바랍니다.	주주가치 제고

- 제1기 정기주주총회 정관 변경사항 [2019. 3. 15]

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제10조 (주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.	제10조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.	주권의 전자등록이 의무화됨에 따라 정관에 명문화

제12조(명의개서대리인) ① ② ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제12조(명의개서대리인) ① ② ③ ................................................................................................................ 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, .......................................................................................................................................................................... ④ 전자증권제도에 부합한 포괄적 주식사무 명문화 제13조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제12조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. 제13조 삭 제 > 전자증권제도에 불필요한 舊조문 삭제 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① ② ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① ② ③ ...................................................................................... 3 개월................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... [개월]로 표현 명확화 제17조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 주권의 전자등록이 의무화됨에 따라 정관에 명문화 제18조(사채발행에 관한 준용규정) 제12조, 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 제18조(사채발행에 관한 준용규정) 제12조, 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 전자증권제도에 불필요한 舊조문 삭제 제19조(소집시기) ① ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 3 월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 제19조(소집시기) ① ② .............................................3 개월................................................... [개월]로 표현 명확화 제36조의 2(이사의 보고의무) ① 이사는 3 월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 제36조의 2(이사의 보고의무) ① ...... 3 개월에.............................................................................. ② [개월]로 표현 명확화 제46조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다. 제46조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 외부감사인의 선정주체 변경내용 반영 [대표이사 → 감사] 향후 법령개정에 대비하여 유연하게 대응가능하도록 조문정비 부칙 1. 이 정관은 회사 설립일부터 시행한다.2. 3. 4. 부칙 1. 이 정관은 정기 주주총회에서 승인한 2019년 3월 15일부터 시행한다. 2. 3. 4. 제10조, 제12조, 제13조, 제17조의2 및 제18조 개정내용은 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날부터 시행한다. - 제3기 정기주주총회 정관 변경사항 [2021. 3. 25] 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 제2조(목적) - 1)~32) 33) 폐기물처리, 재생사업 및 관련시설 설계, 시공 에 관한 사업 34)~40) 1)~32) 33) 폐기물 처분, 폐기물 재활용 관련시설 설계, 시공 및 운영에 관한 사업 34)~40) 순환자원사업 관련업종 구체화 41) 신재생에너지 사업 42)~44) 41) 신재생에너지 (태양광, 풍력, 지열, 바이오에너지 등)를 이용한 에너지 생산 및 판매업 42)~44) 친환경 사업 확대를 위한사업목적 정비 45) 토양오염 복원사업 및 지하수 정화 사업 46) 하수 및 폐수 처리업 47) 수소가스 생산 및 판매업 48) 대기오염물질 총량관리 관련 컨설팅, 배출권 판매 등 대기환경 개선에 관한 사업 49) 폐기물 수집·운반업 50) 소각 등 폐기물 중간처분업, 매립 등 최종처분업 및 종합처분업 51) 폐합성수지, 폐수처리오니 가공, 처리 등 폐기물 중간재활용업, 최종재활용업 및 종합재활용업 52) 폐기물 소각 등을 활용한 증기, 전기 생산 및 판매업 53) 건설폐기물 처리 및 순환골재 생산 및 판매업 54) 폐유 처리 및 정제유, 재생연료유 생산 및 판매업 순환자원사업 관련업종 구체화 45) 내외국 법인과 전 각호에 관련되는 사업에의 투자 및 합작투자 46) 각호에 부대되는 사업 55) 내외국 법인과 전 각호에 관련되는 사업에의 투자 및 합작투자 56) 각호에 부대되는 사업 - 제9조(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ 생략 > ⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 3의 규정을 준용한다. 제9조(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ 좌동 > ⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 삭제 > 상법 개정 반영"발행시기와 관계없이 모든 주식 동등배당" 제11조의 2(주식매수선택권) ① ~ ⑦ 생략 > ⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의3의 규정을 준용한다. ⑨ 제11조의 2(주식매수선택권) ① ~ ⑦ 좌동 > 삭제 > ⑧ 좌동 > 상법 개정 반영"발행시기와 관계없이 모든 주식 동등배당" 제11조의 3 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제11조의 3 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 상법 개정 반영"발행시기와 관계없이 모든 주식 동등배당" 제12조(명의개서대리인) ① ~ ③ 생략 > ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 제12조(명의개서대리인) ① ~ ③ 좌동 > ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. 명의개서대행 관련업무 변동 반영 제13조 삭제 > 제13조 (주주명부 작성ㆍ비치) ① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다. ② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다. 회사가 소유자명세서의 작성을 요청 가능하도록 근거규정 마련 제14조( 주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 제14조( 기준일) 삭제 > ① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 전자증권법 시행으로명부폐쇄가 불필요한사항 반영 제16조(전환사채의 발행) ① ~ ⑤ 생략 > ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제11조의3의 규정을 준용한다. ⑦ 생략 > 제16조(전환사채의 발행) ① ~ ⑤ 좌동 > ⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. ⑦ 좌동 > 전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계 없이 동등하게 배당이 지급될 수 있으므로 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함 제17조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤ 생략 > ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의3의 규정을 준용한다. ⑦ 생략 > 제17조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤ 좌동 > 삭제 > ⑥ 좌동 > 상법 개정 반영"발행시기와 관계없이 모든 주식 동등배당" 제17조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제17조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. 전자등록이 불필요한 사채의 경우 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 제19조(소집시기) ① 생략 > ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 제19조(소집시기) ① 좌동 > ② 정기주주총회는 제14조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 상법 개정 반영 제32조(이사 및 감사의 선임) ① 생략> ② 이사 와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ③ 생략 > 제32조(이사 및 감사의 선임) ① 좌동 > ② 이사 의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 좌동 > 상법 개정 반영"감사 선임시 전자투표를 채택한 경우 결의요건 완화 규정 반영"기타 조문 정비 제48조(이익배당) ① ~ ② 생략 > ③ 제1항의 배당 을 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제48조(이익배당) ① ~ ② 좌동 > ③ 제1항의 배당 은 제14조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 상법 개정 반영 제48조의2(분기배당) ① ~ ③ 생략 > ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제48조의2(분기배당) ① ~ ③ 좌동 > 삭제 > 상법 개정 반영"발행시기와 관계없이 모든 주식 동등배당" (신설)> 附 則 (2021. 3. 25) 1. 이 정관은 정기 주주총회에서 승인한 2021년 3월 25일부터 시행한다. - 제4기 임시주주총회 정관 변경사항 [2021. 8. 25] 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제5조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총 수는 이천사백만(24,000,000)주 로 한다. 제5조(발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주 식의 총수는 이억사천만(240,000,000)주 로 한다. 액면분할에 따른 수권자본 증가 제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액 은 오천(5,000)원 으로 한다. 제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일 주의 금액은 오백(500)원 으로 한다. 액면분할 10:1 제9조(우선주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 우선주식은 의결권 없는 것으로 하며, 그 발행주식 의 수는 사백만주 로 한다. ② ~ ⑦ 제9조(우선주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 우선주식은 의결권 없는 것으로 하며, 그 발행주 식의 수는 사천만주 로 한다. ② ~ ⑦ 액면분할에 따른 수권자본 증가 제16조(전환사채의 발행) ① ~ ⑥ ⑦ 이사회는 사채의 액면총액이 3,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 각호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에 는 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저한도를 5,000원 으로 할 수 있다. 제16조(전환사채의 발행) ① ~ ⑥ ⑦ 이사회는 사채의 액면총액이 3,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 각호 의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저한도를 500원 으로 할 수 있다. 액면분할 10:1에 따른 전환가액 최저한도 조정 제17조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤ ⑥ 이사회는 사채의 액면총액이 3,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 각호의 사유로 인하여 신주인수권 부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 신주인수권행사가액의 최저한도를 5,000원 으로 할 수 있다. 제17조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤ ⑥ 이사회는 사채의 액면총액이 3,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 각호의 사유로 인하여 신주인수 권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 신주인수권행사가액의 최저한도를 500원 으로 할 수 있다. 액면분할 10:1에 따른 신주인수권행사가액 최저한도 조정 (신설)> 附 則 (2021.08.25) 1. 이 정관은 임시주주총회에서 승인한 2021년 08월 25일부터 시행한다. 단, 제5조, 제6조, 제9조, 제16조 및 제17조의 개정내용은 액면분할의 효력이 발생한 날부터 시행한다. - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 시멘트, 레미탈, 레미콘의 제조 및 판매를 주요 목적으로 하고 있으며, 단양에 위치한 시멘트 제조공장을 비롯하여 그 2차 제품인 레미탈 및 레미콘 제조공장을 운영하고 있습니다. 매출비중(직전사업연도)은 연결기준 시멘트 약 52%, 레미탈 약 26%, 레미콘 약 19% 그리고 기타로 이루어져 있으며, 국내 건설사 등을 주요 거래처로 하고 있습니다. (시멘트 부문)시멘트는 정부 및 민간에서 이뤄지는 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 필수적인 건축 재료로 사용되고 있습니다. 석회석이 주원료로 사용되기 때문에 석회석 산지가 위치한 강원도 및 충청북도 지역에 생산 공장들이 있는 것이 특징입니다. 시멘트 산업은 초기 자본투자 비율이 높아 신규 진입이 매우 어려운 대규모 장치 산업이자 전형적 내수 산업으로, 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업 이라고 볼 수 있습니다. 당사는 전국 각지의 출하공장 및 저장소를 통해 효율적인 전국 유통망을 보유하고 있으며, 시멘트를 원재료로 사용하는 레미탈 및 레미콘 사업을 함께 운영하고 있어 시멘트의 안정적인 소비가 가능합니다. 당사는 계열회사를 포함해 단양, 영월에 3개의 포틀랜드 시멘트 생산공장과 평택, 당진, 포항에 3개의 슬래그, 시멘트 생산공장을 운영하고 있으며, 21개 출하공장 및 저장소를 수도권(수색, 군포, 의왕, 여주), 충청권(단양 2곳, 평택, 당진, 흑석, 청주, 대전, 대천), 경상권(대구 2곳, 포항, 부산, 영천, 김해), 전라권(전주 2곳), 강원권(영월)등 전국적으로 운영하며 시멘트 및 콘크리트 원·부재료를 판매하고 있습니다. 국내 판매의 경우, 레미콘사 및 건설사에 직접 판매하거나 당사와 거래관계를 맺고있는 특약점을 통해 판매하고 있으며, 판매 물품 대금 결제는 상차도 또는 도착도 조건을 반영한 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 또한, 미크로네시아 및 사이판, 괌 등의 국가로 포장시멘트를 수출하고 있습니다. (레미탈 부문)레미탈(Remitar)이란 Ready Mixed Dry Mortar의 약자로, 당사에서 생산하고 있는 드라이 몰탈 제품의 고유 브랜드이며, 시멘트와 모래 및 특성 개선재를 용도에 따라 적정 비율로 배합한 건축 자재입니다. 당사는 국내 최초로 드라이 몰탈 시장을 개척하였으며, 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등의 장점을 바탕으로 보급률이 빠르게 늘어나면서 현재는 건축 현장의 필수 자재로 자리매김 하였습니다. 당사는 업계에서 유일하게 수도권(인천, 부천), 충청권 및 강원권(여주, 공주), 경상권(가야, 함안), 호남권 및 제주권(목포)의 전국 공급망을 통하여 판매하고 있으며, 지속적인 연구개발 노력으로 안정적인 품질 확보 및 신제품 개발을 지속하여 레미탈 신제품군 시장을 확대하고 있습니다. (레미콘 부문)레미콘은 시멘트와 골재, 혼화제 등의 원재료를 물과 함께 혼합하여, 믹서트럭을 통해 공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 레미콘은 반제품 상태로 공급되며 일정시간이 경과하게 되면 유동성이 급격히 저하되기 때문에 제조 후 90분 이내에 타설해야 합니다. 당사는 현재 수도권, 중부권, 대구권, 부산/경남권 등 대도심권 주변의 공급망을 구축하고, 지역영업을 위한 공장 영업팀과 대기업 건설사 법인영업을 위한 본사 영업팀을 구성하여 전국권 공급망을 확보 운영 하고 있습니다. 제품 생산 후 90분 이내에 현장에서 타설해야만 하는 반제품의 특성 상 주요 수요처가 주거단지 및 상업시설(건물)이 밀집되어 있는 도시 근교에 공장이 위치하고 있으며, 수요자의 주문에 의해 즉시 생산 및 출하하여 재고가 없는 주문예약 판매방법을 택하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결회사는 건축, 토목에 사용되는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등을 생산 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비 율 시멘트 제품,상품 시멘트 건축,토목자재 한일시멘트 667,222 52.46% 레미콘 제품,상품 레미콘 건축,토목자재 한일레미콘 243,208 19.12% 레미탈 제품,상품 레미탈 건축,토목자재 레미탈 326,779 25.69% 기 타 서비스외 서비스외 - - 34,644 2.73% 합 계 - - - - 1,271,854 100.00% ※ 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으 로 구성되어 있습니다. 당기 포틀랜드시멘트의 가격은 내수가격을 기준으로 전년대비 3.6% 상승하였고, 레 미콘의 가격은 3.8% 상승하였으며, 레미탈의 가격은 3.3% 상승하였습니다. 이는 각 부문별 제품 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값입니다. 각 제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤, 원/㎥) 품 목 제4기 제3기 제2기 시멘트 국내 61,656 59,509 59,918 레미콘 국내 68,939 66,396 66,004 레미탈 국내 64,525 62,494 62,712 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 연결회사 에서 사용하는 주요 원 재료에는 슬래그, 플라이애쉬, 모래, 자갈 등이 있습니 다. 모래 및 자갈의 주요 거래처는 보람해운과 보광기업 등이며, 특수관계에 해당하지 않습니다. 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤, 원/㎥) 품 목 제4기 제3기 제2기 슬래그 18,198 17,400 18,893 플라이애쉬 26,641 24,770 26,491 모래 13,686 13,816 15,540 자갈 11,108 10,977 11,142 나. 생산 및 설비 1) 연결회사 의 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 사업소 제4기 제3기 제2기 시멘트 주1,2) 단양공장 외 15,854 11,915 9,072 레미콘 부천공장 외 9,240 9,240 9,240 레미탈 공주공장 외 10,249 10,249 10,249 주1) 시멘트와 슬래그파우더를 합산한 생산능력임. 주2) 제3기부터 종속회사가 포함된 수치이며, 제3기는 한일현대시멘트㈜ 8~12월분이 반영되어있음. ※ 생산능력의 산출근거 -. 생산능력 산출방식은 [생산성능×가동일수] 방식으로 적용하고 있습니다. -. 가동일수는 시멘트 및 레미탈 330일, 슬래그파우더 300일, 레미콘 250일을 적용하였습니다. 2) 연결회사 의 생산실적 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 품목 사업소 제4기 제3기 제2기 시멘트 주1,2) 시멘트 외 단양공장 외 12,328 8,282 6,493 레미콘 레미콘 부천공장 외 3,476 3,402 3,402 레미탈 레미탈 공주공장 외 4,628 4,578 5,249 주1) 시멘트 부문은 시멘트와 슬래그파우더 생산실적을 합산한 수치임. 주2) 제3기부터 종속회사가 포함된 수치이며, 제3기는 한일현대시멘트㈜ 8~12월분이 반영되어있음. 3) 연결회사의 가동률 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 시멘트 주1,2) 15,854 12,328 77.8% 레미콘 9,240 3,476 37.6% 레미탈 10,249 4,628 45.2% 주1) 시멘트와 슬래그파우더 합산 생산능력 및 생산실적 임. 주2) 종속회사가 포함된 수치임. ※ 가동률 산출근거 : [생산실적 ÷ 생산능력] 4) 생산설비의 현황 등 ① 국내 및 해외 사업장 현황 회 사 명 구 분 소재지 사업부문 한일시멘트㈜ 본사 서울 공통부문 및 기타 생산공장 단양, 포항, 평택 시멘트 생산공장 성남, 화성, 인천, 부천, 대전, 청주, 대구, 서대구(달성), 부산, 김해 레미콘 생산공장 인천, 부천, 공주, 가야, 함안, 목포, 세종, 여주 레미탈 한일현대시멘트㈜ 본사 서울 기타 생산공장 단양, 영월, 당진 시멘트 ② 생산설비에 관한 사항 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지(주1) 건물(주1,2) 구축물(주1,2) 기계장치(주1,2) 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 당기초 취득원가 504,811,678 246,432,385 256,705,392 857,987,274 76,519,654 43,719,041 9,283,221 1,995,458,645 감가상각누계액 - (99,102,024) (107,066,759) (598,051,390) (66,726,559) (35,172,108) - (906,118,840) 정부보조금 - (2,560,600) (2,927,699) (3,213,272) (154,408) (6,703) - (8,862,682) 순장부가액 504,811,678 144,769,761 146,710,934 256,722,612 9,638,687 8,540,230 9,283,221 1,080,477,123 당기변동액 취득 388,399 653,560 4,598,363 19,099,961 182,504 829,411 39,500,407 65,252,605 처분 및 대체 (6,920,692) (1,261,414) 212,567 11,359,721 (1,022,526) 113,239 (12,068,099) (9,587,204) 감가상각비 - (7,006,074) (7,555,188) (32,028,681) (2,744,139) (2,237,443) - (51,571,525) 당기말 취득원가 498,279,385 245,220,818 262,724,792 885,602,328 72,537,472 42,731,903 37,129,165 2,044,225,863 감가상각누계액 - (105,969,485) (114,723,350) (627,520,330) (66,329,824) (35,478,322) - (950,021,311) 정부보조금 - (2,095,500) (4,034,766) (2,928,385) (153,122) (8,144) (413,636) (9,633,553) 순장부가액 498,279,385 137,155,833 143,966,676 255,153,613 6,054,526 7,245,437 36,715,529 1,084,570,999 구 분 토지(주1) 건물(주1,2) 구축물(주1,2) 기계장치(주1,2) 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 전기초 취득원가 371,069,736 184,978,952 168,065,393 618,194,137 36,401,608 31,128,936 17,813,960 1,427,652,722 감가상각누계액 - (77,678,375) (75,115,446) (443,328,817) (33,912,104) (27,367,500) - (657,402,242) 정부보조금 - (985,427) (709,393) (1,381,088) - (18,847) - (3,094,755) 순장부가액 371,069,736 106,315,150 92,240,554 173,484,232 2,489,504 3,742,590 17,813,960 767,155,726 전기변동액 취득 171,636 1,287,251 778,462 16,208,139 194,811 4,090,973 10,656,063 33,387,335 처분 및 대체 (1,436,880) (131,003) 1,652,348 20,729,419 (72) (438,126) (25,157,428) (4,781,742) 감가상각비 - (5,946,998) (6,076,758) (27,335,089) (2,213,915) (2,066,080) - (43,638,840) 연결범위변동 135,007,186 43,245,361 58,116,328 73,635,911 9,168,359 3,210,873 5,970,626 328,354,644 전기말 취득원가 504,811,678 246,432,385 256,705,392 857,987,274 76,519,654 43,719,041 9,283,221 1,995,458,645 감가상각누계액 - (99,102,024) (107,066,759) (598,051,390) (66,726,559) (35,172,108) - (906,118,840) 정부보조금 - (2,560,600) (2,927,699) (3,213,272) (154,408) (6,703) - (8,862,682) 순장부가액 504,811,678 144,769,761 146,710,934 256,722,612 9,638,687 8,540,230 9,283,221 1,080,477,123 (주1) 토지, 건물, 건축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 . (주2) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 722백만원 (전 기: 554백만원)입 니다. 연결회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에서 재산종합보험, 공장화재보험 등에 가입하고 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 당기초 취득원가 356,042,683 97,597,998 10,818,602 25,028,909 270,813 24,324,058 6,720,446 520,803,509 손상 및 상각누계액 - (645,453) (8,734,197) (21,177,187) (219,864) (1,306,164) (1,763,682) (33,846,547) 순장부가액 356,042,683 96,952,545 2,084,405 3,851,722 50,949 23,017,894 4,956,764 486,956,962 당기변동액 취득 - - - - 5,134 - - 5,134 처분 및 대체 - - - - - 1,284,832 52,859 1,337,691 상각비 - (1,017,053) (80,850) (461,690) (12,185) (1,621,993) - (3,193,771) 당기말 취득원가 356,042,683 97,597,998 10,818,602 25,028,909 275,947 25,608,890 6,720,446 522,146,334 손상 및 상각누계액 - (1,662,506) (8,815,047) (21,638,877) (232,049) (2,928,157) (1,763,682) (37,040,318) 순장부가액 356,042,683 95,935,492 2,003,555 3,390,032 43,898 22,680,733 4,956,764 485,106,016 구 분 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 전기초 취득원가 - 3,550,848 2,517,355 17,449,070 213,779 - 4,533,098 28,264,150 손상 및 상각누계액 - (182,813) (709,038) (13,135,885) (167,994) - (858,400) (15,054,130) 순장부가액 - 3,368,035 1,808,317 4,313,185 45,785 - 3,674,698 13,210,020 전기변동액 취득 - - - - 6,168 - 1,294,585 1,300,753 처분 및 대체 - - - (19) - - (1,194,625) (1,194,644) 상각비 - (426,020) (46,098) (461,690) (11,204) (694,628) - (1,639,640) 연결범위변동 356,042,683 94,010,530 322,186 246 10,200 23,712,521 1,182,107 475,280,473 전기말 취득원가 356,042,683 97,597,998 10,818,602 25,028,909 270,813 24,324,058 6,720,446 520,803,509 손상 및 상각누계액 - (645,453) (8,734,197) (21,177,187) (219,864) (1,306,164) (1,763,682) (33,846,547) 순장부가액 356,042,683 96,952,545 2,084,405 3,851,722 50,949 23,017,894 4,956,764 486,956,962 5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 주요종속회사인 한일현대시멘트(주)에서 진행된 주요 투자 및 향후 계획 중인 투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 억원). 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 영월공장 ECO발전 설비 설치공사 에너지 절감 (*) 700 88 612 - (*) 시멘트 반제품인 Clinker 소성을 위해 사용된 고온의 열(1,450℃)중 남은 열(300~350℃)을 이용, 전기를 생산하여 공장전력 대체 사용 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 연결회사의 매출은 크게 시멘트, 레미콘, 레미탈로 구분되며 기타매출부문은 순환자원 매출 등을 포함하고 있습니다. 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제4기 제3기 제2기 시멘트 제품,상품 시멘트 수 출 760,742 839,158 627,215 내 수 666,461,684 390,786,997 313,788,214 합 계 667,222,425 391,626,155 314,415,429 레미콘 제품,상품 레미콘 수 출 - - - 내 수 243,207,605 228,780,959 225,380,200 합 계 243,207,605 228,780,959 225,380,200 레미탈 제품,상품 레미탈 수 출 5,077,510 2,152,311 3,107,733 내 수 321,701,865 307,337,037 363,905,418 합 계 326,779,375 309,489,348 367,013,151 기 타 기타매출 기 타 수 출 - - - 내 수 34,644,221 44,388,889 39,381,822 합 계 34,644,221 44,388,889 39,381,822 합 계 수 출 5,838,252 2,991,469 3,734,948 내 수 1,266,015,375 971,293,882 942,455,654 합 계 1,271,853,626 974,285,352 946,190,602 ※ 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으 로 구성되어 있습니다. ※ 제3기 한일현대시멘트 ㈜ 손익은 8~12월분만 반영되어 있습니다. 나. 판매 방법 및 판매전략 1) 시멘트 부문 당사는 계열회사를 포함해 단양, 영월에 3개의 포틀랜드시멘트 생산 공장과 평택, 당진, 포항에 3개의 슬래그 시멘트 생산 공장을 운영하고 있으며, 21개 출하공장 및 저장소를 수도권(수색, 군포, 의왕, 여주), 충청권(단양 2곳, 평택, 당진, 흑석, 청주, 대전, 대천), 경상권(대구 2곳, 포항, 부산, 영천, 김해), 전라권(전주 2곳), 강원권(영월) 등 전국적으로 운영하며 시멘트 및 콘크리트 원·부재료를 판매하고 있습니다. 국내 판매는 레미콘사 및 건설사에 직접 판매하거나 당사와 거래관계를 맺고 있는 특약점을 통해 판매하고 있으며, 판매 물품 대금 결제는 상차도 또는 도착도 조건을 반영한 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 또한, 미크로네시아 및 사이판, 괌 등의 국가로 포장시멘트를 수출하고 있습니다. 당사는 다양한 원가절감 및 서비스 차별화를 통해 시멘트 매출 증대와 수익성 극대화에 더욱 매진해 나갈 것 입니다. 기존 포틀랜드시멘트뿐만 아니라 슬래그시멘트 등 다양한 제품 간 시너지 확대를 도모하고 있으며, 고객의 다양한 요구를 만족시킬 수 있는 제품 생산을 위해 시멘트 원부재료 개발 및 신제품 개발 업무를 적극적으로 진행하고 있습니다. 물류비 비중이 높은 산업의 특성을 고려하여 효율적인 유통시스템을 활용한 물류비용 절감 방안을 모색하고, 리스크 관리 강화를 위해 신용 상태가 우수한 대형 우량 거래처 및 강소기업 판매를 증대할 예정이며, 부실예방을 위한 채권 관리를 강화하고 있습니다. 2) 레미콘 부문 수도권, 중부권, 대구권, 부산/경남권 등 대도심권 주변의 공급망을 구축하고, 지역영업을 위한 공장 영업팀과 대기업 건설사 법인영업을 위한 본사 영업팀을 구성하여 전국권 공급망을 확보 운영하고 있습니다. 제품 생산 후 90분 이내에 현장에서 타설해야만 하는 반제품의 특성상 주요 수요처가 주거단지 및 상업시설(건물)이 밀집되어 있는 도시 근교에 공장이 위치하고 있으며, 수요자의 주문에 의해 즉시 생산 및 출하하여 재고가 없는 주문예약 판매방법을 택하고 있습니다. 제품 판매에 대한 결제조건은 현금결제를 기본으로 하며, 어음 수령시 3~4개월 만기어음을 수령하고 있습니다. 주택거래시장 침체, 민간건설 투자 위축 등에 따른 건설사 유동성 악화에 대비 부실채권 예방 활동을 적극적으로 실시하며, 1군 우량 건설사 위주 출하비중을 확대하여 매출 및 이익을 극대화 하고자 합니다. 3) 레미탈 부문 건축에서 토목까지 모든 건설 부문에 관련된 제품을 인천, 부천, 여주, 공주, 가야, 함안, 목포 공장에서 포장과 벌크 형태로 생산하여 업계에서 유일하게 전국적으로 판매하고 있습니다. 생산량의 대부분을 내수 시장에 판매하고 있으나, 사이판, 괌, 미얀마를 비롯한 아시아 및 호주, 러시아 지역까지 수출 확대를 통해 레미탈 글로벌화를 진행하고 있습니다. 국내 판매는 건설사를 비롯한 직접 판매 및 특약점 판매 형태로 이루어지고 있으며, 판매대금 결제는 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 당사는 최근 환경 이슈 및 다양화되고 증가된 소비자 욕구에 적극 부응하여 변화하는 건설 환경에 능동적으로 대처하고 있으며, 신제품 개발 및 원가 절감을 통한 경쟁력 강화로 고객에게 보다 나은 제품과 서비스를 제공하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 다양한 제품의 판매뿐 아니라, 시공 품질 우위를 통한 경쟁력 강화를 위해 최적배합 특허 사이로 지원과 같이 고객만족을 위한 차별화된 영업을 제공하고 있습니다. 또한 최적의 레미탈 생산 설비를 운영하기 위한 공장 합리화 작업을 지속적으로 시행하는 한편, 국내 주요 건설사 기술연구소와 공동 연구를 통하여 공기단축 및 시공효율 향상을 위한 다양한 제품 개발을 진행하고 있습니다. 특히 차별성 및 최상의 품질 확보를 위한 연구개발을 통해 고급 바닥용, 자동수평조절 바닥용(SL시리즈), FS150(층간소음 저감 및 강도증진 맞춤 특화 제품), FS300(슬라브 상부 전용 들뜸 방지 특화 제품), FS400(콘크리트 슬라브 상부 또는 바닥용 균열 저감 특성화 제품), 속건·속경성 특수제품, 친환경 타일접착제, 특수시멘트(Base Material) 등의 신제품 개발을 지속하고 있으며, 이를 통해 레미탈 시장 확대와 국내·외 신시장 개척 등 사업의 지속성을 꾸준히 도모하고 있습니다. 특히 FS150 제품은 「공동주택의 층간소음 이슈」에 대한 당사의 맞춤형 특화 제품으로서 시장의 큰 호응을 받으며 대표적인 바닥용 제품으로 빠르게 자리매김하였습니다. 또한 40kg 규격이 보편화된 국내 포장몰탈 시장에 규격 및 성능을 다양화한 제품(25kg 프리미엄 미장 외)을 성공적으로 안착시켜 시공 효율성 향상과 현장 근로자의 근·골격계 질환 예방에도 앞장서며 시장 선도적 지위를 강화하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 149,484 177,213 598,010 650,635 매입채무 USD - - 706,154 768,296 JPY 7,100,000 73,147 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 17,721 (17,721) (11,766) 11,766 JPY (7,315) 7,315 - - 합계 10,406 (10,406) (11,766) 11,766 ② 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (2,170,922) 2,170,922 (1,432,542) 1,432,542 (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 36,220,819 38,295,627 단기금융자산 189,345,488 250,318,681 매출채권 285,344,043 284,372,596 기타수취채권 4,566,652 3,916,525 장기금융자산(주2) 4,817,572 4,676,091 장기매출채권 및 기타수취채권 1,117,490 900,705 기타금융자산 18,684,237 18,056,214 합계 540,096,301 600,536,439 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. (주2) 사모 파생결합증권(DLS)으로 만기가 도래하였지만 대금상환의 지연이 발생하여 기초자산인 부동산의 매각을 진행중이며 유동성 제한이 발생하여 단기금융자산에서 장기금융자산으로 1,989,200천원 계정대체하였습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. - 당기 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: %, 천원). 당기말 정상(주1) ~3개월 연체 4~6개월 연체 7~9개월 연체 10~12개월 연체 1년 초과 연체 합계 기대손실률 0.02% 0.76% 23.66% 85.80% 100.00% 100.00% 매출채권 장부금액 281,457,937 3,772,761 302,611 31,568 551,645 5,255,050 291,371,572 손실충당금 43,394 28,601 71,606 27,085 551,645 5,255,050 5,977,381 전기말 정상(주1) ~3개월 연체 4~6개월 연체 7~9개월 연체 10~12개월 연체 1년 초과 연체 합계 기대손실률 0.01% 0.72% 29.68% 88.20% 100.00% 100.00% 매출채권 장부금액 279,297,442 4,268,715 1,226,100 31,065 7,753 5,546,870 290,377,945 손실충당금 28,116 30,646 363,860 27,399 7,753 5,546,870 6,004,644 (주1) 연결회사는 채권의 평균회수기일을 감안하여 채권발생일로부터 3개월 이하인 매출채권 장부금액을 정상채권으로 설정하였습니다. - 당기 및 전기 중 매출 채권에 대한 손실충당 금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 6,004,644 5,753,941 손상된 채권에 대한 대손상각비 환입 (82,709) (76,031) 매출채권 제각에 따른 감소 - (135,029) 회수로 인한 증가 55,445 35,246 연결범위변동 - 426,517 기말금액 5,977,380 6,004,644 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 대손상각비 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익, 대여금 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 30,177,282 2,866,014 손상된 채권에 대한 대손상각비 인식 34,357 371,891 연결범위변동 - 26,939,377 기말금액 30,211,639 30,177,282 상각후원가로 측정하는 기타 금융자 산 은 각 채권의 개별분석을 통해 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 채무자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주하였습니다. 또한 채무자의 파산 등으로 회수가 불투명하여 유의적인 신용손실 발생 가능성이 높다고 판단된 채권의 경우, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 이하 2 ~ 5년 이하 5년 이상 매입채무 및 기타채무 194,478,863 192,900,347 1,328,414 250,102 - 차입금 및 사채(주1) 465,469,016 212,493,054 105,962,322 115,462,250 31,551,390 기타금융부채(주2) 28,278,515 27,286,356 533,959 58,200 400,000 리스부채(주1) 162,598,452 4,867,269 6,498,935 13,720,234 137,512,014 합계 850,824,846 437,547,026 114,323,630 129,490,786 169,463,404 전기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 이하 2 ~ 5년 이하 5년 이상 매입채무 및 기타채무 182,100,682 181,089,610 888,216 122,856 - 차입금 및 사채(주1) 523,184,200 263,469,157 170,451,583 85,568,648 3,694,812 기타금융부채(주2) 25,381,578 24,254,989 632,459 494,130 - 리스부채(주1) 163,318,932 4,772,157 5,708,080 12,122,572 140,716,123 합계 893,985,392 473,585,913 177,680,338 98,308,206 144,410,935 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 출자전환부채는 자기지분상품으로 결제하는 부채로 유동성위험에서 제외하였습니다. 나. 자본 위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 446,025,560 511,117,336 차감: 현금및현금성자산 (36,224,064) (38,302,389) 순부채 409,801,496 472,814,947 자본총계 1,458,377,492 1,358,244,783 총자본 1,868,178,988 1,831,059,730 자본조달비율 21.94% 25.82% 다. 금융상품 종류별 장부금액 - 당기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 22,650,921 - 13,573,143 36,224,064 단기금융자산 35,572,695 - 153,772,793 189,345,488 장기금융자산 - 83,087,502 4,817,572 87,905,074 매출채권 285,344,043 - - 285,344,043 기타수취채권 4,566,652 - - 4,566,652 장기매출채권 및 기타수취채권 1,117,490 - - 1,117,490 기타금융자산 18,684,237 - - 18,684,237 합 계 367,936,038 83,087,502 172,163,508 623,187,048 재무제표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 95,767,517 - 95,767,517 기타채무(유동) 93,265,472 3,867,358 97,132,830 기타채무(비유동) 1,578,516 - 1,578,516 기타금융부채(유동) - 54,804,842 54,804,842 기타금융부채(비유동) 992,159 - 992,159 단기차입금 33,000,000 - 33,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 169,960,634 - 169,960,634 장기차입금 및 사채 243,064,926 - 243,064,926 합계 637,629,224 58,672,200 696,301,424 - 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 18,302,389 - 20,000,000 38,302,389 단기금융자산 15,784,845 - 234,533,836 250,318,681 장기금융자산 2,011,800 73,121,127 2,664,291 77,797,218 매출채권 284,372,596 - - 284,372,596 기타수취채권 1,233,349 - 2,683,176 3,916,525 장기매출채권 및 기타수취채권 900,705 - - 900,705 기타금융자산 18,056,214 - - 18,056,214 합계 340,661,898 73,121,127 259,881,303 673,664,328 재무제표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 102,006,245 - 102,006,245 기타채무(유동) 79,083,365 - 79,083,365 기타채무(비유동) 1,011,072 - 1,011,072 기타금융부채(유동) - 112,441,826 112,441,826 기타금융부채(비유동) 1,126,589 - 1,126,589 단기차입금 66,000,000 - 66,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 183,382,912 - 183,382,912 장기차입금 및 사채 261,734,424 - 261,734,424 합계 694,344,607 112,441,826 806,786,433 - 당기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 라. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당 기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 167,345,936 4,817,572 172,163,508 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 83,087,502 - - 83,087,502 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 58,672,200 58,672,200 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 254,533,836 5,347,467 259,881,303 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 73,121,127 - - 73,121,127 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - 112,441,826 112,441,826 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 연결회사는 기술연구소를 비롯하여 단양, 영월 등에 연구개발 전담부서를 두고 R 프로세스에 따라 원재료검토, 기초물성 및 내구성 검토, 공정 생산검토, Mock-up 및 현장적용 등 연구 활동을 진행하고 있습니다. 또한 국책과제 및 대·내외 공동연구를 함께 진행하며, 생산 제품의 설계반영과 현장적용을 위하여 관련기술 및 제품에 대한 홍보를 진행하고 있습니다. 아울러 다각적으로 고객과의 만남을 실시하여 대외 인지도 향상에 주력함으로써, 최종적으로는 개발제품이 매출확대에 기여할 수 있도록 업무를 진행하고 있습니다. 연결회사의 연구개발은 크게 시멘트 제품과 레미콘, 레미탈 등으로 시멘트 2차 제품으로 이루어지고 있으며, 부문별 구체적인 연구활동은 다음과 같습니다. 구분 주요내역 시멘트 분야 - 원부재료 개발에 관한 연구 - 신제품 개발 및 공정적용에 관한 연구 - 공정 개선 및 안정화를 위한 연구 - 시멘트 품질 향상 및 원가절감에 관한 연구 - 고객 만족을 위한 품질관리 계획 수립 및 실천 - 소비자 불만 발생 요인 분석 및 개선 방안에 관한 연구 - 시멘트를 2차 제품에 적용하기 위한 공장 및 연구개발 전담부서와 공동 연구 수행 콘크리트 분야 - 일반 콘크리트 품질개선 및 고객지원 [일반용(규격별)] - 고성능, 다기능 콘크리트 개발 및 고객지원 [초고강도, 초유동, 매스(저발열), 해양(내염), 노출(컬러)] 레미탈(모르타르) 분야 - 일반레미탈 용도개발 및 품질개선 [바닥, 미장, 조적, 뿜칠, 기포용 등] - 특수레미탈개발 [보수/보강 재료, 바닥재료(자동수평조절. 보수용 등), 접착용(타일, 석재, 외단열 등), 수지플라스터, 그라우트(용도별), 기포용(터널배면 및 동공채움용), 숏 패치용 등] 2) 연구개발 담당조직 구분 부서명 인원 한일시멘트(주) ▷ 기술연구소 품질경영팀 ▷ 기술연구소 건설재료연구팀 16명 한일현대시멘트(주) ▷ 기술연구소 품질경영팀 ▷ 영월공장 품질관리팀 5명 3) 연구개발비용 연결회사 의 최근 3 년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 제4기 제3기 제2기 연구개발비용 계 2,637,410 2,461,517 3,246,223 (정부보조금) 70,155 232,965 566,777 회계처리 판매비와 관리비 2,567,255 2,228,552 2,679,446 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.2% 0.3% 0.3% [연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발실적 연구과제(명) 연구기관 연구내용 및 기대효과 시멘트 품질향상 및 다양화 연구 한일시멘트(주) 기술연구소 - 저탄소 저에너지 시멘트 생산 기술개발 - 콘크리트 2차제품 전용 시멘트 기술개발 - 준조강시멘트 생산 기술개발 바닥용 모르타르의 다양화 연구 - 시공의 단일화, 간소화, 품질향상 등의 연구 층간소음 문제해결 방안 연구 - 층간소음 저감 바닥용 모르타르 기술개발 고성능 타일시멘트 연구 - 변형에 의한 타일하자 최소화를 위한 타일 제품 개발 - 기술 차별화 및 제품 경쟁력 확보 유, 무기 복합 재료 기술검토 - 유, 무기 복합을 통해 기존제품 물성개선 및 신제품 사업 방안 검토 시멘트 응결조절제 석고 다변화 적용성 평가 한일현대시멘트(주) 영월공장 품질관리팀 - 다양한 석고 활용을 통한 제조원가 절감 및 품질 확보 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 한일시멘트는 국내시멘트 회사로는 두 번째로 출발하여 810만톤의 생산능력을 갖춘 대표적 시멘트 회사로 성장해 왔습니다. 또한 시멘트 2차 제품으로 생산하고 있는 레미탈은 Dry Mortar 제품의 고유브랜드로서 시장에 차별화된 품질 및 서비스를 제공하며 업계 선두의 위치에 있습니다. 타사와의 브랜드 차별화를 위하여 지속적으로 언론 매체에 광고하고 있으며, 각종 건축자재 박람회 및 학회 세미나 등의 참여를 통해 한일시멘트 브랜드 가치를 높이기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 지배회사는 고객들의 목소리에 귀 기울여 경영활동을 펼치고 있으며, 또한 고객의 요구 사항을 적극 반영하여 고객 만족을 경영 목표의 최우선으로 삼고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 - 사업과 관련된 특허권 보유현황 (단위: 건) 구분 등록 출원 총계 한일시멘트 74 11 85 한일현대시멘트 5 - 5 - 특허권 현황 구분 종류 취득일 내 용 근거 법령 기간/취득소요인력 상용화 여부 및 매출기여도 한일시멘트 조성물 2019.06.21 분체량 절감을 위한 조강형 저수축 콘크리트 특허법 24개월, 13명 상용화 준비중 방 법 2020.07.10 판상엽 제조 방법 특허법 7개월, 3명 상용화 준비중 방 법 2020.08.11 A4 복사용지 폐지의 이산화탄소 절감량 측정용 수거 시스템 특허법 6개월, 3명 상용화 준비중 방 법 2020.12.24 인쇄 용지의 카본 머니 전환 방법 특허법 10개월, 3명 상용화 준비중 조성물 2021.06.01 시멘트계 바닥용 고강도 모르타르 조성물 특허법 22개월, 3명 상용화 다. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 : 사업자의 시장지배적 지위 남용, 부당한 공동행위 및 불공정 거래행위 규제 - 산업표준화법 : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정- 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정- 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 소음ㆍ진동관리법, 폐기물관리법 : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법, 광업법, 광산안전법, 총포·도검·화약류 등의 안전관리에 관한 법률 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률의 규제를 받음- 저탄소녹색성장기본법 : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제 - 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 : 시멘트 생산 과정에서 발생하는 온실가스 감축 등에 관한 규제 라. 환경보호와 관련된 사항 당사는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등 전사업장에 ISO14001을 도입하여 환경경영체제를 구축하였습니다. 또한 국가에서 제정해 놓은 각종 환경기준보다 더욱 엄격하고 강화된 자체기준을 정하여 친환경적인 생산 활동을 지속해 나가고 있으며, 각종 환경자료는 홈페이지를 통해 정보 공개하고 있습니다. 에너지 사용량과 온실가스 배출량을 총관리 할 수 있는 인벤토리 시스템을 구축하여 국제기준과 정부 온실가스 목표 관리지침을 준수하고 있으며, 화력발전 부산물, 하수 슬러지 등 매립시 심각한 환경오염을 유발하는 부산물을 안전한 시멘트 제조공정을 통해 소중한 순환자원으로 재활용하여 환경오염 방지와 천연 자원 보전에 노력하고 있습니다. 시멘트 제조공정의 에너지원인 유연탄 등 화석에너지 감축을 위해 신재생 에너지를 적극 활용하여, 제조공정에서 발생하는 고열을 에너지원으로 사용하는 폐열발전을 가동하여 공정에서 발생하는 에너지의 30%를 절감하였고, 바이오매스, 폐타이어 등 순환자원의 에너지화로 화석연료 절감에 성과를 거두고 있습니다. 또한 시멘트제조 사업장에서 배출되는 각종 환경정보자료는 '굴뚝자동시스템'을 통하여 환경부 등 국가기관에 실시간 전송됨으로써 투명한 환경활동을 펼쳐 나가고 있습니다. 마. 사업부문별 요약 재무현황 지배회사의 사업부문은 크게 시멘트 사업부문과 시멘트를 주원료로 2차제품을 생산하는 레미콘/레미탈 사업부문, 기타사업부문 등 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다 . ( 1) 당기 및 당기말(단위: 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 667,222,425 243,207,605 326,779,375 67,307,386 (32,663,165) 1,271,853,626 내부매출 (32,588,702) - - (74,463) 32,663,165 - 외부고객으로의 매출 634,633,723 243,207,605 326,779,375 67,232,923 - 1,271,853,626 나. 영업손익 38,964,856 2,193,354 35,329,088 43,910,133 - 120,397,431 다. 부문자산(주1) 689,372,578 179,978,062 242,228,951 20,895,162 497,481,908 1,629,956,661 상각비 40,253,107 2,610,508 10,740,489 2,418,482 2,593,440 58,616,026 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 등은 배분되지 않습니다. 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다. ( 2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액(주1) 391,626,155 228,780,959 309,489,348 52,897,365 (8,508,475) 974,285,352 내부매출 (8,508,475) - - - 8,508,475 - 외부고객으로의 매출 383,117,680 228,780,959 309,489,348 52,897,365 - 974,285,352 나. 영업손익 67,626,149 5,247,475 33,634,372 26,287,567 - 132,795,563 다. 부문자산(주2) 675,621,675 182,179,511 240,090,134 21,443,377 500,869,447 1,620,204,144 상각비 31,049,679 2,901,661 10,449,266 3,889,632 1,080,600 49,370,838 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 등은 배분되지 않습니다. 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다. 바. 지역정보 당기 및 전기 중 연결회사 의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품 목 제4기 제3기 국내 1,266,015,375 971,293,882 해외 5,838,252 2,991,469 합계 1,271,853,627 974,285,352 사. 사업부문별 현황 1) 시멘트 부문 (산업의 특성) 시멘트는 정부 및 민간에서 이뤄지는 토목, 건축 및 사회간접 자본시설 확충 등에 필수적인 건축 재료로 사용되고 있습니다. 석회석이 주원료(주성분: 산화철, 규산, 산화칼슘, 알루미나)로 사용되기 때문에 석회석 산지인 강원도 및 충청북도 지역에 생산 공장들이 위치해 있는 것이 특징입니다. 시멘트 산업은 국민 경제에 필수적인 기초소재를 공급하는 기간산업입니다. 주요 소비지가 대도시에 집중되어 있어, 생산지와 소비지를 연결하는 물류 기능이 중요한 내수시장 중심의 산업이며, 시멘트 생산 과정에 서 고온의 소성로를 사용하는 특성으로 인해 에너지 소비가 많은 산업입니다. (산업의 성장성) 시멘트 산업은 초기 자본투자 비율이 높아 신규 진입이 매우 어려운 대규모 장치 산업이자 전형적 내수 산업으로, 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 슬래그 등의 대체재 사용량이 지속적으로 증가함에 따라 향후 출하량의 비약적인 증가가 어려운 산업입니다. 2018년 이후 건설투자의 하향세로 2020년 4,716만톤 수준까지 시장 규모가 감소되었으나, 2021년도 이후 기저효과 및 정부정책의 영향으로 시멘트 출하량은 예년 대비 다소 증가했고, 차기년도에도 이 추세가 지속적일 것으로 예상됩니다. 시멘트 업계의 생산 능력은 반제품인 크링커를 기준으로 약 6,028만톤 규모에 이르고 있으나, 친환경 설비 구축 등으로 인해 공급량이 다소 줄어들 전망입니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 시멘트 산업은 전방 산업인 건설 경기와 더불어 계절적 수요 편차가 큰 산업입니다. 동절기인 12월~2월, 하절기인 7~8월에 출하량이 감소하는데 반해, 건설 현장의 공사가 집중적으로 진행되는 3~5월 및 9~11월에 출하량이 증가하여 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 산업입니다. (시장여건) 건설경기가 다소 회복될 것으로 예상됨에 따라 시멘트 시장상황도 개선될 것으로 보이나, 공급 과잉의 영향으로 업계 간 경쟁은 계속 이어질 것으로 예상됩니다. 2000년 이후 2017년에 시멘트 내수 정점을 찍은 뒤, 정부의 부동산 대책의 영향 및 경기침체로 인해 2020년까지 시장이 계속 위축되어 왔습니다. 그러나 2021년 이후 정부정책 등의 영향으로 건설경기가 다소 회복국면에 진입함에 따라 2022년 시멘트 시황도 개선될 것으로 기대됩니다. (경쟁우위요소) 단양, 영월에 포틀랜드시멘트 생산 공장 3곳과 평택, 당진, 포항에 슬래그시멘트 생산 공장 3곳을 운영하고 있으며, 전국 각지의 21개 출하공장 및 저장소를 통해 효율적인 전국 유통망을 보유하고 있습니다. 특히 한일시멘트는 시멘트를 원재료로 사용하는 레미콘 및 레미탈 사업을 함께 운영하고 있어 시멘트의 안정적인 소비가 가능하며, 이와 같은 2차 제품을 비롯해 소비자의 요구에 맞는 다양한 종류의 시멘트를 지속적으로 연구, 개발하고 있습니다. 이러한 소비자 중심의 운영 성과로 한국표준협회에서 주관하는 2021년 한국품질만족지수 조사에서 포틀랜드시멘트 부문 1위 기업으로 12년 연속 선정, 한국소비자포럼과 한국경제신문이 주관하는 "2021 올해의 브랜드 대상" 에서 "올해의 시멘트" 2년 연속 선정되는 등 고객 만족에 앞장서고 있으며, 연구개발 및 환경경영 등의 분야에서 업계 최고 수준을 인정받아 2021년 18년 연속 '한국에서 가장 존경받는 기업' 에 선정되었고, 올해 신설된 한국표준협회 주관 "2021년 소비자웰빙환경만족지수(KS-WEI)" 에서 당사가 꾸준히 추구해 온 환경 친화성, 고객 충족성, 사회적 책임의 성과를 인정받아 "친환경시멘트 부문 1위"에 선정되었습니다. 또한 지구온난화 방지를 위한 이산화탄소(CO2) 감축 협약 등 녹색 산업에 대한 변화 요구에 맞게 한일시멘트 단양공장은 2011년부터 ECO 발전을 시작하여, 전력비 절약은 물론 온실가스 감축에도 앞장서고 있으며, 이산화탄소 발생을 저감하는 '석회석 저감형 저탄소 시멘트' 개발에 성공하고 업계 최초로 '탄소경영보고서' 를 발간하는 등 친환경 고품질의 시멘트를 생산하는 업계 선도 기업으로 자리잡고 있습니다. (자원조달의 특성) 시멘트의 주원료는 석회석으로 이는 국내에 풍부하게 매장되어 있으므로 공급상의 문제는 거의 없지만, 소성과정에서 필수 에너지원인 유연탄은 전량 수입 사용되고 있습니다. 또한 코로나19 사태로 인한 경기침체로 2020년도에는 유연탄 가격이 안정세를 보였으나, 2021년 이후 유연탄 가격이 급등하고 있는 추세인 바, 원가상승 부담요인이 되고 있습니다. 2) 레미콘 부문 (산업의 특성) 레미콘은 시멘트와 골재, 혼화제 등의 원재료를 물과 함께 혼합하여, 믹서트럭을 통해 공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 레미콘은 반제품 상태로 공급되며 일정시간이 경과하게 되면 유동성이 급격히 저하되기 때문에 제조 후 90분 이내에 타설해야 합니다. 따라서 레미콘 생산 공장의 경우 단거리 수송이 가능한 지역에 입지하며, 건설공사현장이 다수 발생하는 도심 주변으로 시장이 형성되는 특성을 가집니다. (산업의 성장성) 레미콘 산업은 1965년 시작으로 성장해왔으며, 1970년대 중반 이후 레미콘 제품에 대한 전반적인 인식 향상으로 레미콘 수요가 급증하게 되었습니다. 이후 국내 건설경기 활성화와 더불어 88올림픽 및 정부의 주택 200만호 건설 등으로 건축경기가 상승됨에 따라 고도의 성장을 이룩하게 되었습니다. 다만, 1997년 IMF 금융위기로 인한 급격한 건설경기 위축은 레미콘 산업 전반에 걸쳐 침체를 야기하였습니다. 2000년에 들어서면서 국내 경기 회복에 따라 나아지는 양상을 보였으며, 2015년에는 주택 등 착공물량이 증가함에 따라 수요가 크게 증가 하였습니다. 그러나 환경문제에 따른 골재 수급이 어려워지고, 전국적으로 레미콘공장이 난립됨에 따라 원가 부담 가중 및 업계 간 경쟁이 심화 되고 있습니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 레미콘은 국내 건설경기와 밀접한 관련이 있는 업종으로 대개 건설산업과 경기 변동성을 같이 한다고 볼 수 있습니다. 따라서 건설 활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증해 성수기를 이루고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 비수기를 형성하는 등 계절적 특성이 확연하게 구분됩니다. (시장여건) 레미콘 산업은 제조 후 90분 이내에 타설이 완료되어야 하는 제품의 특성 때문에 국지적인 경쟁이 존재하며, 생산과정이 단순하고 소자본 창업이 비교적 용이하며 정부의 중소기업자간 경쟁 입찰 품목으로 지정되어 있는 등 타 산업 대비 진입장벽이 낮아 현재 전국적으로 1,085여개의 공장이 가동 중에 있습니다. 특히, 2000년 초 호황기 이후 공장 및 설비 투자로 인한 과잉공급으로 수요자 중심 시장으로 전환되었으며, 출하량 위주의 출혈 경쟁으로 실질적인 완전경쟁시장화 되었습니다. (경쟁 우위 요소) 당사는 1978년부터 레미콘 사업을 시작하였으며, 현재 전국 10개의 레미콘 생산 공장을 운영 중에 있습니다. 수도권을 포함한 전국 주요 거점을 중심으로 공급 네트워크를 구축하여, 전국적으로 레미콘 적기 공급이 가능한 판매망을 구성하고 있습니다. (자원조달의 특성) 레미콘의 주요 원자재는 시멘트와 모래, 자갈로 구성되며, 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 경우, 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 골재는 국내 골재 업체로부터 공급받고 있습니다. 3) 레미탈 부문 (산업의 특성) 레미탈(Remitar)이란 Ready Mixed Dry Mortar의 약자로, 당사에서 생산하고 있는 드라이 몰탈 제품의 고유 브랜드이며, 시멘트와 모래 및 특성 개선재를 용도에 따라 적정 비율로 배합한 건축 자재입니다. 당사는 1991년 국내 최초로 드라이 몰탈 시장을 개척하였으며, 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등의 장점을 바탕으로 보급률이 빠르게 늘어나면서 현재는 건축 현장의 필수 자재로 자리매김하였습니다. 산업의 주요 특징으로는 첫째, 주로 주택건축에 사용되므로 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다. 둘째, 제품의 특성상 원재료(골재 등)의 비중이 크고, 물류 영향에 민감한 산업입니다. 셋째, 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 지속적인 제품개발 노력이 필요한 산업입니다. (산업의 성장성) 초기 성장기 이후 레미탈 제품의 저변 확대에 따라 성장률이 다소 둔화되고 있는 가운데, 일부에서 습식 몰탈 등 다양한 대체재 출현이 성장의 위험요소로 부각되고 있습니다. 전국적으로 시장이 성숙기에 진입한 것으로 판단되는 가운데, 제품별로는 토목, 건축기술의 고도화, 시공방식의 다양화, 품질의 고급화 등 다양한 요구에 적극 대응 및 선도를 통해 시장을 확대할 수 있는 특수 레미탈 부문에 성장 여력이 있을 것으로 전망됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 레미탈 산업은 국내 건설경기와 밀접한 관련을 갖고 있으며, 특히 주택건설경기의 변동 사이클에 연동되는 특성을 보입니다. 반면, 공법의 향상 및 품질의 개선에 따라 과거와 같이 계절적인 제한은 크지 않습니다. (시장여건) 유럽 등 건축 선진국에서는 드라이몰탈 제품이 일반화 되어있으며, 국내 건설시장 역시 사용이 보편화 되고 있는 추세입니다. 현재 국내 드라이 몰탈 시장은 다수의 공급업체가 경쟁 중에 있습니다. 당사는 레미탈(Remitar)이란 고유 브랜드를 통해 건축에서 토목에 이르기까지 다양한 드라이 몰탈 제품을 전국적으로 생산, 판매하고 있습니다. (경쟁우위요소) 레미탈은 업계에서 유일하게 수도권(인천, 부천), 충청권 및 강원권(여주, 공주), 경상권(가야, 함안), 호남권 및 제주권(목포)의 전국 공급망을 통하여 판매하고 있으며, 지속적인 연구개발 노력으로 안정적인 품질 확보 및 신제품 개발을 지속하여 레미탈 신제품군 시장을 확대하고 있습니다. 또한 한국표준협회에서 주관하는 2021년 한국품질만족지수 조사에서 드라이모르타르 부문 1위 기업으로 13년 연속 선정되어 명실상부 국내 최고의 건자재 브랜드임을 인증했습니다. 최근 기능성·고강도 바닥용 제품의 타설을 위한 이동식 특허 사이로(HSRM-300)의 운용을 확대하여 경쟁사 대비 품질 우위 확보 및 차별화된 벌크 제품 공급능력을 강화하였으며, 소형 벌크 시스템(모바일카) 등의 특수 장비 운용과 함께 고객 만족을 위한 다양한 투자 및 개발을 통해 시장 선도업체로서의 경쟁력을 공고히 하고 있습니다. (자원조달의 특성) 레미탈의 주요원료는 시멘트와 모래입니다. 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 모래는 국내 골재 업체들로부터 공급받고 있습니다. 최근 환경이슈로 인해 바닷모래 채취, 석산 개발 등이 어려워짐에 따라 주 원재료인 양질의 모래 확보가 더욱 중요한 상황이며, 사업 경쟁력의 주요인으로 작용하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 -요약연결재무제표 (단위: 백만원) 구 분 제4기 제3기 제2기 [유동자산] 602,919 666,685 495,948 현금및현금성자산 36,224 38,302 109,901 단기금융자산 189,345 250,319 68,095 매출채권 285,345 284,373 239,926 기타수취채권 4,567 3,917 806 기타유동자산 6,770 8,790 7,209 재고자산 80,668 80,985 70,011 [비유동자산] 1,767,409 1,732,978 887,617 장기금융자산 87,905 77,797 55,536 기타금융자산 18,684 18,056 8,186 장기매출채권 및 기타수취채권 1,117 901 1 유형자산 1,084,572 1,080,477 767,156 무형자산 485,106 486,957 13,210 투자부동산 7,765 1,593 - 사용권자산 52,514 51,177 35,413 기타비유동자산 29,746 16,020 8,115 자산총계 2,370,328 2,399,663 1,383,564 [유동부채] 492,670 598,307 220,328 [비유동부채] 419,280 443,111 276,177 부채총계 911,950 1,041,418 496,505 지배회사의 소유지분 1,370,810 1,300,648 887,059 [자본금] 34,631 34,631 20,725 [자본잉여금] 728,836 713,774 391,094 [기타포괄손익누계액] 21,660 14,592 (527) [기타자본항목] (21,631) (21,631) (11) [이익잉여금] 607,314 559,282 475,778 비지배지분 87,568 57,597 - 자본총계 1,458,378 1,358,245 887,059 부채와자본총계 2,370,328 2,399,663 1,383,564 구분 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 1,271,854 974,285 946,191 영업이익 120,397 132,796 58,950 당기순이익 86,015 99,984 40,505 지배주주지분순손익 78,642 95,016 40,505 비지배주주지분순손익 7,373 4,968 - 지배기업 지분에 대한 주당순이익 1,179원 1,832원 977원 연결에 포함된 회사수 2 2 1 나. 요약별도재무제표 - 요약별도재무제표 (단위: 백만원) 구 분 제4기 제3기 제2기 [유동자산] 411,427 476,442 495,948 현금및현금성자산 26,914 27,133 109,901 단기금융자산 102,048 161,679 68,095 매출채권 219,485 222,108 239,926 기타수취채권 3,888 3,450 806 기타유동자산 4,662 6,938 7,209 재고자산 54,430 55,133 70,011 [비유동자산] 1,467,763 1,459,390 887,617 장기금융자산 52,385 50,078 55,536 기타금융자산 8,833 8,339 8,186 장기매출채권 및 기타수취채권 217 1 1 종속기업투자 590,385 590,385 - 유형자산 737,157 753,308 767,156 무형자산 13,896 12,819 13,210 투자부동산 5,732 - - 사용권자산 36,529 35,176 35,413 기타비유동자산 22,629 9,285 8,115 자 산 총 계 1,879,190 1,935,832 1,383,564 [유동부채] 349,084 370,688 220,328 [비유동부채] 261,016 334,700 276,177 부채총계 610,100 705,388 496,505 [자본금] 34,631 34,631 20,725 [자본잉여금] 683,669 683,680 391,094 [기타포괄손익누계액] 13,483 11,082 (527) [기타자본항목] (21,631) (21,631) (11) [이익잉여금] 558,938 522,682 475,778 자본총계 1,269,090 1,230,444 887,059 부채와자본총계 1,879,190 1,935,832 1,383,564 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 - 구분 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 907,533 841,303 946,191 영업이익 87,550 107,412 58,950 당기순이익 67,677 71,515 40,505 주당순이익 1,015원 1,379원 977원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 2021.12.31 현재 제 3 기 2020.12.31 현재 제 2 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 602,918,548,505 666,684,816,392 495,947,590,672 현금및현금성자산 36,224,064,133 38,302,389,264 109,900,633,542 단기금융자산 189,345,488,350 250,318,681,139 68,094,699,665 매출채권 285,344,042,999 284,372,595,924 239,926,075,002 기타수취채권 4,566,651,721 3,916,525,196 806,103,978 기타유동자산 6,770,248,435 8,790,000,734 7,209,078,363 재고자산 80,668,052,867 80,984,624,135 70,011,000,122 비유동자산 1,767,409,358,943 1,732,977,925,252 887,616,709,266 장기금융자산 87,905,074,003 77,797,217,923 55,536,389,552 기타금융자산 18,684,237,068 18,056,213,974 8,186,278,855 장기매출채권 및 기타수취채권 1,117,489,566 900,704,778 520,100 유형자산 1,084,570,998,848 1,080,477,123,471 767,155,725,549 무형자산 485,106,016,311 486,956,960,943 13,210,019,998 투자부동산 7,765,251,927 1,593,369,250 사용권자산 52,514,393,810 51,176,690,713 35,412,604,765 기타비유동자산 29,745,897,410 16,019,644,200 8,115,170,447 자산총계 2,370,327,907,448 2,399,662,741,644 1,383,564,299,938 부채 유동부채 492,669,740,385 598,307,147,062 220,328,035,318 매입채무 95,767,516,913 102,006,245,009 122,581,938,567 기타채무(유동) 97,132,830,212 79,083,365,258 57,137,511,915 기타유동부채 13,011,770,887 24,589,473,139 8,849,175,739 단기차입금 33,000,000,000 66,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 169,960,633,516 183,382,912,359 3,295,880,000 기타금융부채(유동) 54,804,841,518 112,441,826,041 충당부채(유동) 5,286,972,600 리스부채(유동) 4,782,993,561 4,719,187,116 4,307,319,628 당기법인세부채 18,922,181,178 26,084,138,140 4,156,209,469 비유동부채 419,280,674,609 443,110,811,159 276,177,047,021 기타채무(비유동) 1,578,515,906 1,011,071,902 586,434,610 장기차입금 및 사채 243,064,926,236 261,734,423,951 190,586,073,027 기타금융부채 992,159,000 1,126,589,000 599,230,000 충당부채 19,371,459,972 17,484,153,846 8,426,987,347 종업원급여채무 19,571,568,965 33,393,058,176 9,432,804,470 리스부채(비유동) 48,488,383,410 46,729,494,602 32,152,186,572 이연법인세부채 86,213,661,120 81,632,019,682 34,393,330,995 부채총계 911,950,414,994 1,041,417,958,221 496,505,082,339 자본 지배기업의 소유지분 1,370,810,197,477 1,300,647,966,546 887,059,217,599 자본금 34,630,770,000 34,630,770,000 20,724,850,000 자본잉여금 728,836,414,525 713,774,465,099 391,094,015,991 기타포괄손익누계액 21,660,399,697 14,591,615,888 (526,690,489) 기타자본항목 (21,630,800,787) (21,630,800,787) (11,111,997) 이익잉여금 607,313,414,042 559,281,916,346 475,778,154,094 비지배지분 87,567,294,977 57,596,816,877 자본총계 1,458,377,492,454 1,358,244,783,423 887,059,217,599 부채및자본총계 2,370,327,907,448 2,399,662,741,644 1,383,564,299,938 연결 손익계산서 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 매출 1,271,853,626,333 974,285,351,872 946,190,601,817 매출원가 982,188,496,628 720,745,215,244 774,974,659,839 매출총이익 289,665,129,705 253,540,136,628 171,215,941,978 판매비와관리비 169,267,698,239 120,744,573,413 112,265,669,571 영업이익 120,397,431,466 132,795,563,215 58,950,272,407 기타수익 12,620,567,232 18,342,421,603 4,599,068,677 기타비용 9,062,901,520 11,116,652,412 4,333,961,778 금융수익 14,144,086,581 13,857,467,657 2,749,486,055 금융원가 17,172,019,529 13,088,238,861 7,521,640,624 법인세비용차감전순이익 120,927,164,230 140,790,561,202 54,443,224,737 법인세비용 34,911,915,179 40,806,476,483 13,938,406,313 당기순이익(손실) 86,015,249,051 99,984,084,719 40,504,818,424 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분순이익 78,642,216,870 95,016,209,832 40,504,818,424 비지배주주지분순이익 7,373,032,181 4,967,874,887 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,179 1,832 977 연결 포괄손익계산서 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 당기순이익(손실) 86,015,249,051 99,984,084,719 40,504,818,424 기타포괄손익 11,638,659,130 11,335,437,931 764,433,922 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 11,638,659,130 11,335,437,931 764,433,922 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 10,523,223,635 11,105,236,269 (825,538,313) 순확정급여부채의 재측정요소 1,115,435,495 230,201,662 1,589,972,235 당기총포괄손익 97,653,908,181 111,319,522,650 41,269,252,346 총포괄이익의 귀속 지배주주지분총포괄손익 89,108,835,905 105,529,943,456 41,269,252,346 비지배주주지분총포괄손익 8,545,072,276 5,789,579,194 연결 자본변동표 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 20,724,850,000 794,869,708,566 298,847,824 (11,111,997) 52,335,728,435 868,218,022,828 868,218,022,828 당기순이익(손실) 40,504,818,424 40,504,818,424 40,504,818,424 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (825,538,313) (825,538,313) (825,538,313) 보험수리적손익 1,589,972,235 1,589,972,235 1,589,972,235 총기타포괄손익 (825,538,313) 1,589,972,235 764,433,922 764,433,922 총포괄손익 (825,538,313) 42,094,790,659 41,269,252,346 41,269,252,346 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) (403,775,692,575) 400,000,000,000 (3,775,692,575) (3,775,692,575) 배당금지급 (18,652,365,000) (18,652,365,000) (18,652,365,000) 자기주식 취득 사업결합 연결범위변동으로 인한 변동 종속기업 유상증자 2019.12.31 (기말자본) 20,724,850,000 391,094,015,991 (526,690,489) (11,111,997) 475,778,154,094 887,059,217,599 887,059,217,599 2020.01.01 (기초자본) 20,724,850,000 391,094,015,991 (526,690,489) (11,111,997) 475,778,154,094 887,059,217,599 887,059,217,599 당기순이익(손실) 95,016,209,832 95,016,209,832 4,967,874,887 99,984,084,719 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 10,381,913,243 10,381,913,243 723,323,026 11,105,236,269 보험수리적손익 131,820,381 131,820,381 98,381,281 230,201,662 총기타포괄손익 10,381,913,243 131,820,381 10,513,733,624 821,704,307 11,335,437,931 총포괄손익 10,381,913,243 95,148,030,213 105,529,943,456 5,789,579,194 111,319,522,650 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) (259,373,356) 4,736,393,134 (4,736,393,134) (259,373,356) (259,373,356) 배당금지급 (19,481,359,000) (19,481,359,000) (19,481,359,000) 자기주식 취득 (21,619,688,790) (21,619,688,790) (21,619,688,790) 사업결합 13,905,920,000 292,845,729,622 306,751,649,622 306,751,649,622 연결범위변동으로 인한 변동 30,094,092,842 12,573,484,173 42,667,577,015 51,807,237,683 94,474,814,698 종속기업 유상증자 2020.12.31 (기말자본) 34,630,770,000 713,774,465,099 14,591,615,888 (21,630,800,787) 559,281,916,346 1,300,647,966,546 57,596,816,877 1,358,244,783,423 2021.01.01 (기초자본) 34,630,770,000 713,774,465,099 14,591,615,888 (21,630,800,787) 559,281,916,346 1,300,647,966,546 57,596,816,877 1,358,244,783,423 당기순이익(손실) 78,642,216,870 78,642,216,870 7,373,032,181 86,015,249,051 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 9,552,454,447 9,552,454,447 970,769,188 10,523,223,635 보험수리적손익 914,164,588 914,164,588 201,270,907 1,115,435,495 총기타포괄손익 9,552,454,447 914,164,588 10,466,619,035 1,172,040,095 11,638,659,130 총포괄손익 9,552,454,447 79,556,381,458 89,108,835,905 8,545,072,276 97,653,908,181 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) (11,325,300) (2,483,670,638) 2,483,670,638 (11,325,300) (11,325,300) 배당금지급 (34,008,554,400) (34,008,554,400) (2,915,334,400) (36,923,888,800) 자기주식 취득 사업결합 연결범위변동으로 인한 변동 종속기업 유상증자 15,073,274,726 15,073,274,726 24,340,740,224 39,414,014,950 2021.12.31 (기말자본) 34,630,770,000 728,836,414,525 21,660,399,697 (21,630,800,787) 607,313,414,042 1,370,810,197,477 87,567,294,977 1,458,377,492,454 연결 현금흐름표 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업활동으로 인한 현금흐름 105,443,536,555 148,198,594,718 120,132,623,421 영업으로부터 창출된 현금흐름 160,911,772,692 194,772,322,197 137,625,681,626 법인세의 납부 (41,527,272,137) (12,371,430,627) (14,278,547,106) 이자의 수취 2,081,421,946 3,511,766,631 2,696,813,497 이자의 지급 (16,842,964,071) (38,231,632,578) (5,911,324,596) 배당금의 수취 820,578,125 517,569,095 투자활동현금흐름 4,314,044,248 (115,017,838,238) (142,477,665,510) 단기금융상품의 취득 (995,763,448,715) (482,946,491,673) (77,612,162,549) 단기금융상품의 처분 1,057,595,456,907 398,223,839,406 19,139,385,118 유형자산의 취득 (59,281,808,094) (39,344,972,202) (31,337,667,273) 유형자산의 처분 4,185,195,125 4,061,083,105 107,788,262 무형자산의 취득 (57,994,250) (1,300,752,180) (875,422,911) 무형자산의 처분 1,893,181,822 1,307,575,000 투자부동산의 취득 (91,423,496) 투자부동산의 처분 369,114,500 장기금융자산의 취득 (7,348,629,379) (45,327,293,410) (51,146,523,423) 장기금융자산의 처분 11,605,684,041 21,295,979,291 151,337,230 기타수취채권의 취득 (500,000,000) 기타수취채권의 처분 207,260,000 19,482,488 기타금융자산의 취득 (2,370,379,282) (2,226,808,313) (2,870,069,412) 기타금융자산의 처분 1,808,619,470 2,093,164,959 638,611,960 장기선급금의 취득 (6,043,602,579) 연결범위 변동으로 인한 증감 26,905,521,753 합병으로 인한 현금흐름 1,655,709,204 재무활동으로 인한 현금흐름 (111,837,014,369) (104,723,959,038) (37,826,248,204) 단기차입금의 차입 23,400,000,000 35,000,000,000 단기차입금의 상환 (39,308,940,616) (43,400,000,000) (45,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (103,847,940,000) (96,348,610,000) (64,365,680,000) 장기차입금의 차입 121,686,000,000 59,081,000,000 장기차입금의 상환 (649,770,000) 사채의 발행 29,969,680,000 59,842,780,000 사채의 상환 (80,000,000,000) 배당금의 지급 (36,921,697,510) (19,479,655,310) (18,650,738,410) 리스부채의 상환 (3,273,076,469) (5,677,125,938) (4,652,609,794) 자기주식의 취득 (21,619,688,790) 수입보증금의 증가 (90,430,000) (30,109,000) 출자전환 (50,609,774) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,108,435 (55,041,720) (1,062,037) 현금및현금성자산의 증감 (2,078,325,131) (71,598,244,278) (60,172,352,330) 기초의 현금및현금성자산 38,302,389,264 109,900,633,542 170,072,985,872 기말의 현금및현금성자산 36,224,064,133 38,302,389,264 109,900,633,542 주) 제4기 재무제표는 외부감사인의 적정의견과 감사 전원이 동의하여, 이사회('22. 3. 18)에서 승인하고, 주주총회('22. 3. 29)에서는 보고로 갈음할 예정입니다. 주주총회에서 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 4 기말 : 2021년 12월 31일 현재 제 3 기말 : 2020년 12월 31일 현재 한일시멘트 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 지배기업인 한일시멘트 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업 인 한일현대시멘트 주식회 사 (이하 ' 종속기업 ')(이하 지배기업과 종속기업 을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 회사는 2018년 7월 2일 한일시멘트 주식회사로 신설법인 설립등기를 하였으며, 2018년 8월 6일 유가증권시장에 재상장되어 거래가 개시되었습니다. 당기말 현재 자본금은 34,630,770 천원이며, 회사의 최대주주는 한일홀딩스 주식회사 및 그 특수관계자 (지분율: 73.32 %) 입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 본점 사옥은 서울특별시 서초구 효령로 275에 위치하고 있습니다. (2) 종속기업 현황 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당기말(주1) 전기말(주2) 소재지 결산월 업종 소유지분율(%) 유효지분율(%) 소유지분율(%) 유효지분율(%) 한일현대시멘트㈜ 79.73 79.73 84.20 84.20 대한민국 12월 시멘트 제조 및 판매 (주1) 당기 중 한일현대시멘트㈜의 출자전환으로 인한 제3자 주주배정으로 회사의 지분율이 감소하였습니다.(주2) 에이치엘케이홀딩스(주)와의 사업결합으로 인한 취득입니다(주석 37 참조). 나. 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한일현대시멘트㈜ 596,793,705 272,590,216 324,203,489 396,983,547 40,385,274 47,418,754 기업명 전기말 전기 (주1) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한일현대시멘트㈜ 562,929,272 307,055,133 255,874,139 141,491,321 32,349,842 37,565,140 (주1) 전기 중 에이치엘케이홀딩스(주) 합병 이후의 손익입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연 결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 실무적 간편법에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정) 연결회사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 연결회사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다. 이자율지표 개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결회사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 연결회사는 먼저 이자율지표 개혁에서요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 회사는 추가 변경에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다. 개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 기업회계기준서 제1116호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 연결회사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에다음의 간편법을 적용합니다.- 연결회사는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 연결회사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 시 세금 관련 현금흐름의 고려 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융 원가 ' 로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사 가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '기타수익'으 로 당기손익으 로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 에 ' 기타수익 또는 기 타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.(3) 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분 을 회사 가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)' 으 로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 2.5.(3) 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토 지 를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 8년~60년 구축물 7년~50년 기계장치 2년~30년 차량운반구 4년~15년 기타유형자산 4년~10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 경우는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 탄소배출권 및 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가진 다음의 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년~10년 정액법 기부자산이용권 10년~20년 정액법 전용측선이용권 20~22년, 94년 정액법 기타의무형자산 4년~8년 정액법 광업권 - 생산량비례법 2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회사의 투자부동산은 토지만 존재하며, 상각하고 있지 않습니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 , 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손 익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 탄소배출권충당부채, 산림복구충당부채, 원상복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다 면,기업회계기준서 제1012호 "법인세"를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채, 우발자산"을 적용하고 있습니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결회사 는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 수익인식 (1) 수행의무의 식별 연 결 회사는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될때 수익을 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전하며 판단이 필요합니다. (2) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공용역제공거래에 대하여서는 수익금액을 신뢰성 있게 측정 가능하고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입 가능성이 높은 경우에 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 통상의 보증 제공 범위를 벗어난 품질보증의 경우, 추가적인 보증용역의 제공으로 판단하여 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 사업 관행상의 품질보증만을 제공하고 있으며, 이는 재화의 판매와 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 2.23 온실가스배출권 및 배출부채연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 연결회사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 연결회사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위하여 지급한 대가를 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 무상할당 배출권을 매각하는 경우 그 처분손익은 배출원가에서 차감하고, 매입 배출권을 매각하는 경우에는 그 처분손익을 영업외손익으로 분류하고 있으며, 할당량에 비하여 온실가스 배출이 감축되었는지 확인되지 않은 상태에서 무상할당 배출권을 매각한 경우에는 장부금액과 순매각대가의 차이를 이연수익으로 인식하고 매각한 배출권이 속하는 이행연도에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 이연수익을 배출원가와 상계하고 있습니다. 2 .24 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. (1) 리스이용자 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연 결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다. (2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니 다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 기업회계기준서 제 1115 호를적용하여 계약 대가를 배분합니다.리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109 호의 제거와 손상 규정을 적용합니다.추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 영업수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.26 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 25일자 로 이사회에서 승인됐으며, 2022년 3월 18일 자 로 이사회에서 최종 승인 후 2022년 3월 29일 정기주주총회에 보고될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 종속기업의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.또한, 2022년 2월 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 향후 연결기업에 미칠 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19과 우크라이나 지역 내 무력 분쟁에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 해당사건으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.2 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 (주석 21 참조 ) . 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.3 충당부채 연결회사는 산림복구충당부채 및 탄소배출권충당부채를 계상하고 있습니다. 연결회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 현재가치로 계산한 금액을 산림복구충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 정부에 제출될 배출권과 결제될 배출부채는 각각 연결재무상태표에 "기타유동자산"과 "기타유동부채"로 분류합니다. 3.4 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변 동에 영향을 받습니다 ( 주석 20 참조). 3.5 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 5 참조 ). 3.6 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 ( 주석 4.가.(2) 참조 ). 3.7 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인 이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 장비 등 리스의 경우 일 반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연 결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량 운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거 나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 연결재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 149,484 177,213 598,010 650,635 매입채무 USD - - 706,154 768,296 JPY 7,100,000 73,147 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 17,721 (17,721) (11,766) 11,766 JPY (7,315) 7,315 - - 합계 10,406 (10,406) (11,766) 11,766 ② 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (2,170,922) 2,170,922 (1,432,542) 1,432,542 (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 36,220,819 38,295,627 단기금융자산 189,345,488 250,318,681 매출채권 285,344,043 284,372,596 기타수취채권 4,566,652 3,916,525 장기금융자산(주2) 4,817,572 4,676,091 장기매출채권 및 기타수취채권 1,117,490 900,705 기타금융자산 18,684,237 18,056,214 합계 540,096,301 600,536,439 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. (주2) 사모 파생결합증권(DLS)으로 만기가 도래하였지만 대금상환의 지연이 발생하여 기초자산인 부동산의 매각을 진행중이며 유동성 제한이 발생하여 단기금융자산에서 장기금융자산으로 1,989,200천원 계정대체하였습니다. ① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.- 당기 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: %, 천원). 당기말 정상(주1) ~3개월 연체 4~6개월 연체 7~9개월 연체 10~12개월 연체 1년 초과 연체 합계 기대손실률 0.02% 0.76% 23.66% 85.80% 100.00% 100.00% 매출채권 장부금액 281,457,937 3,772,761 302,611 31,568 551,645 5,255,050 291,371,572 손실충당금 43,394 28,601 71,606 27,085 551,645 5,255,050 5,977,381 전기말 정상(주1) ~3개월 연체 4~6개월 연체 7~9개월 연체 10~12개월 연체 1년 초과 연체 합계 기대손실률 0.01% 0.72% 29.68% 88.20% 100.00% 100.00% 매출채권 장부금액 279,297,442 4,268,715 1,226,100 31,065 7,753 5,546,870 290,377,945 손실충당금 28,116 30,646 363,860 27,399 7,753 5,546,870 6,004,644 (주1) 연결회사는 채권의 평균회수기일을 감안하여 채권발생일로부터 3개월 이하인 매출채권 장부금액을 정상채권으로 설정하였습니다. - 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 6,004,644 5,753,941 손상된 채권에 대한 대손상각비 환입 (82,709) (76,031) 매출채권 제각에 따른 감소 - (135,029) 회수로 인한 증가 55,445 35,246 연결범위변동 - 426,517 기말금액 5,977,380 6,004,644 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 대손상각비 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익, 대여금 등이 포함됩니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 30,177,282 2,866,014 손상된 채권에 대한 대손상각비 인식 34,357 371,891 연결범위변동 - 26,939,377 기말금액 30,211,639 30,177,282 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 각 채권의 개별분석을 통해 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 채무자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주하였습니다. 또한 채무자의 파산 등으로 회수가 불투명하여 유의적인 신용손실 발생 가능성이 높다고 판단된 채권의 경우, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도( 주석 33 참조 )를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 이하 2 ~ 5년 이하 5년 이상 매입채무 및 기타채무 194,478,863 192,900,347 1,328,414 250,102 - 차입금 및 사채(주1) 465,469,016 212,493,054 105,962,322 115,462,250 31,551,390 기타금융부채(주2) 28,278,515 27,286,356 533,959 58,200 400,000 리스부채(주1) 162,598,452 4,867,269 6,498,935 13,720,234 137,512,014 합계 850,824,846 437,547,026 114,323,630 129,490,786 169,463,404 전기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 이하 2 ~ 5년 이하 5년 이상 매입채무 및 기타채무 182,100,682 181,089,610 888,216 122,856 - 차입금 및 사채(주1) 523,184,200 263,469,157 170,451,583 85,568,648 3,694,812 기타금융부채(주2) 25,381,578 24,254,989 632,459 494,130 - 리스부채(주1) 163,318,932 4,772,157 5,708,080 12,122,572 140,716,123 합계 893,985,392 473,585,913 177,680,338 98,308,206 144,410,935 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 출자전환부채는 자기지분상품으로 결제하는 부채로 유동성위험에서 제외하였습니다. 연결회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 34 참 조 ). 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 446,025,560 511,117,336 차감: 현금및현금성자산 (36,224,064) (38,302,389) 순부채 409,801,496 472,814,947 자본총계 1,458,377,492 1,358,244,783 총자본 1,868,178,988 1,831,059,730 자본조달비율 21.94% 25.82% 5. 금융상품 가. 당기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 22,650,921 - 13,573,143 36,224,064 단기금융자산 35,572,695 - 153,772,793 189,345,488 장기금융자산 - 83,087,502 4,817,572 87,905,074 매출채권 285,344,043 - - 285,344,043 기타수취채권 4,566,652 - - 4,566,652 장기매출채권 및 기타수취채권 1,117,490 - - 1,117,490 기타금융자산 18,684,237 - - 18,684,237 합계 367,936,038 83,087,502 172,163,508 623,187,048 재무제표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 95,767,517 - 95,767,517 기타채무(유동) 93,265,472 3,867,358 97,132,830 기타채무(비유동) 1,578,516 - 1,578,516 기타금융부채(유동) - 54,804,842 54,804,842 기타금융부채(비유동) 992,159 - 992,159 단기차입금 33,000,000 - 33,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 169,960,634 - 169,960,634 장기차입금 및 사채 243,064,926 - 243,064,926 합계 637,629,224 58,672,200 696,301,424 나. 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 18,302,389 - 20,000,000 38,302,389 단기금융자산 15,784,845 - 234,533,836 250,318,681 장기금융자산 2,011,800 73,121,127 2,664,291 77,797,218 매출채권 284,372,596 - - 284,372,596 기타수취채권 1,233,349 - 2,683,176 3,916,525 장기매출채권 및 기타수취채권 900,705 - - 900,705 기타금융자산 18,056,214 - - 18,056,214 합계 340,661,898 73,121,127 259,881,303 673,664,328 재무제표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 102,006,245 - 102,006,245 기타채무(유동) 79,083,365 - 79,083,365 기타채무(비유동) 1,011,072 - 1,011,072 기타금융부채(유동) - 112,441,826 112,441,826 기타금융부채(비유동) 1,126,589 - 1,126,589 단기차입금 66,000,000 - 66,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 183,382,912 - 183,382,912 장기차입금 및 사채 261,734,424 - 261,734,424 합계 694,344,607 112,441,826 806,786,433 다. 당기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 라. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당 기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 167,345,936 4,817,572 172,163,508 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 83,087,502 - - 83,087,502 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 58,672,200 58,672,200 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 254,533,836 5,347,467 259,881,303 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 73,121,127 - - 73,121,127 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - 112,441,826 112,441,826 마. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 장기금융상품 1 3 순자산접근법 출자금 2,828,371 3 순자산접근법 채무증권 1,989,200 3 원가법 당기손익-공정가치측정 금융부 채 보상자산평가미지급금 3,867,358 3 보증채무이행청구권 현실화금액 평가법 출자전환부채 및 금융보증계약부채 54,804,842 3 보증채무이행청구권현실화금액 평가법 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무회계담당이사와 협의합니다. 또한, 연 결회사 는 수준 3으로 분류되는 출자전환부채 및 금융보증계약부채를 외부전문 기관의 평가 를 거쳐 추정한 보증채무이행청구권 현실화금액 에 주채권 출자전환 실행일 (2014년 6월 12일) 을 기준으로 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터연 3% 적용)에 대하여 총회수금액(주채권 출자전환 실행일로부터 보증채무 이행 청구일까지)을 원채무자와의 약정에도 불구하고 상기 미지급 이자 및 원금 순으로 상환한 것으로 가정하여 계산된 미회수 금액 중 연결회사 의 보증한도 범위 내 금액으로 산정 되 며, 미래예상 출자전환주식수와 회사 의 종속기업인 한일현대시멘트 주식 주가를 이용하여 공정가치를 계상하고 있습니다. 사. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 수준 3으로 분류되는 금융보증계약부채와 출자전환부채의 투입변수인 보증채무이행청구권 현실화금액 추정치가 5% 변동할 경우, 공정가치의 합계액은 각각 5,601백 만원 의 불리한 변동과 유리한 변동으로 측정됩니다. 아. 공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 (단위:천원) 구 분 회사명 장부가액 당기말 전기말 상장주식 태영건설㈜(주1) 2,804,015 3,151,178 ㈜티와이홀딩스(주1) 7,260,090 7,131,365 부국증권㈜(주1) 6,952,602 6,056,868 ㈜대한항공 13,950,114 12,928,214 ㈜한진칼(주1) 14,102,290 14,492,745 고려제강㈜(주1) 10,327,366 6,786,946 한국단자공업㈜(주1) 27,691,025 22,573,811 합계 83,087,502 73,121,127 (주1) 해당 주식은 당사가 사용중인 광구의 산지복구의무에 따라 단양군청에 복구비로 질권설정 되어 있습니다(주석 34 참조). (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위:천원) 구 분 회사명 장부가액 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 유안타증권 등 13,573,143 20,000,000 출자금 엔지니어링공제조합 2,808,798 2,644,718 한국레미콘공업협회 19,572 19,572 단기금융상품 하나금융투자 등 153,772,793 234,533,836 장기금융상품 DB금융투자 등 1,989,201 1 기타수취채권 산업은행 등 - 2,683,176 합계 172,163,507 259,881,303 자. 당기 및 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익/처분손익 154,921 (5,984,562) 이자수익 2,696,540 3,820,377 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 820,578 517,569 평가손익/처분손익(기타포괄손익) 12,451,465 13,593,933 상각후원가측정 금융자산 이자수익 516,097 178,754 처분손익 - (4,013) 대손상각비(매출채권 ) 환입 82,709 76,031 기타의대손상각비 (34,357) (371,891) 외화환산손익 1,108 (55,042) 외환차손익 (10,020) (1,971) 매출채권처분손실 (4,830) - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (16,713,191) (11,497,265) 외화환산손익 - (15,611) 외환차손익 (106,348) 189,529 당기손익-공정가치 측정 금융부채 출자전환부채 평가이익 9,238,603 7,978,469 금융보증부채환입액 1,344,015 1,579,538 보상자산평가손실 (6,513,826) (6,134,292) 6. 영업부문 정보 가. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 시멘트부문 포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등 레미콘부문 레미콘 등 레미탈부문 일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등 기타부문 용역제공(순환자원) 등 나. 영업부문의 재무현황(단위: 천원) ( 1) 당기 및 당기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 667,222,425 243,207,605 326,779,375 67,307,386 (32,663,165) 1,271,853,626 내부매출 (32,588,702) - - (74,463) 32,663,165 - 외부고객으로의 매출 634,633,723 243,207,605 326,779,375 67,232,923 - 1,271,853,626 나. 영업손익 38,964,856 2,193,354 35,329,088 43,910,133 - 120,397,431 다. 부문자산(주1) 689,372,578 179,978,062 242,228,951 20,895,162 497,481,908 1,629,956,661 상각비 40,253,107 2,610,508 10,740,489 2,418,482 2,593,440 58,616,026 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 등은 배분되지 않습니다. 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다. ( 2) 전기 및 전기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액(주1) 391,626,155 228,780,959 309,489,348 52,897,365 (8,508,475) 974,285,352 내부매출 (8,508,475) - - - 8,508,475 - 외부고객으로의 매출 383,117,680 228,780,959 309,489,348 52,897,365 - 974,285,352 나. 영업손익 67,626,149 5,247,475 33,634,372 26,287,567 - 132,795,563 다. 부문자산(주2) 675,621,675 182,179,511 240,090,134 21,443,377 500,869,447 1,620,204,144 상각비 31,049,679 2,901,661 10,449,266 3,889,632 1,080,600 49,370,838 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 등은 배분되지 않습니다. 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다. 7. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 3,245 6,763 금융기관예치금 36,220,819 38,295,626 합계 36,224,064 38,302,389 8. 사 용 이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 은행명 당기말 전기말 제한사유 단기금융자산 중소기업은행 4,000,000 4,000,000 담보제공 (주1) 한국산업은행 8,627,535 8,558,748 NH농협은행 - 1,400,000 수협은행 3,103,000 - 기타금융자산 ㈜국민은행 4,500 4,500 당좌개설보증금 ㈜우리은행 5,500 5,500 ㈜신한은행 6,000 6,500 ㈜KEB하나은행 6,000 6,500 SC은행 2,500 2,500 중소기업은행 3,000 3,000 NH농협은행 2,000 2,000 한국산업은행 1,500 1,500 합계 15,761,535 13,990,748 (주1) 연결회사는 상생협력펀드와 관련하여 현대커머셜(주)에 담보를 제공하였습니다. 담보로 제공된 자산은 중소기업은행에 예치된 단기금융자산 4,000백만원과 수협은행에 예치된 단기금융자산 1,500백 만원입니다(주석 33 참조). 9. 매출채권 및 기타수취채권당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 285,620,432 285,082,494 차감: 손실충당금 (276,389) (709,898) 매출채권(순액) 285,344,043 284,372,596 미수금 3,885,075 3,465,993 차감: 손실충당금 (109,465) (109,465) 미수금(순액) 3,775,610 3,356,528 미수수익 731,272 546,269 차감: 손실충당금 (510,630) (476,272) 미수수익(순액) 220,642 69,997 대여금 3,024,891 2,944,491 차감: 손실충당금 (2,454,491) (2,454,491) 대여금(순액) 570,400 490,000 유동자산계 289,910,695 288,289,121 비유동자산 매출채권 5,751,141 5,295,450 차감: 손실충당금 (5,700,991) (5,294,745) 매출채권(순액) 50,150 705 미수금 5,830,565 5,830,565 차감: 손실충당금 (5,830,565) (5,830,565) 미수금(순액) - - 대여금 22,373,828 22,206,488 차감: 손실충당금 (21,306,488) (21,306,488) 대여금(순액) 1,067,340 900,000 비유동자산계 1,117,490 900,705 합계 291,028,185 289,189,826 연 결회 사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타수취채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 시점에 채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사의 신용위험 및 손실충당금 관련 사항은 주석 4.가.(2)에서 제공됩니다. 10. 기타유동 및 기타비유동자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,866,807 6,043,603 2,085,575 - 선급비용 4,903,441 46,344 5,419,594 - 기타(주1)(주2) - 23,655,951 1,284,832 16,019,644 합계 6,770,248 29,745,898 8,790,001 16,019,644 (주1) 저장품 및 탄소배출권 등이 포함되어 있습니다.(주2) 1년 이내 보수 등의 목적으로 소비되지 않을 것으로 예상되는 저장품을 재고자산에서 기타비유동자산으로 재분류하였습니다. 당기말 현재 1년 이내 보수 등의 목적으로 소비되지 않을 것으로 예상되는 저장품 23,656백만원(전기말 :16,020백만원)을 기타비유동자산으로 분류하고 있습니다. 11. 재고자산가. 당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 상품 567,386 536,699 제품 3,457,134 4,674,297 반제품 10,662,471 9,950,701 재공품 6,897,070 6,711,684 원연료 등(주1) 53,754,182 53,840,998 미착자재 5,329,810 5,270,245 합계 80,668,053 80,984,624 (주1) 1년 이내 보수 등의 목적으로 소비되지 않을 것으로 예상되는 저장품을 재고자산에서 기타비유동자산으로 재분류하였습니다. 나 . 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 963,022백 만 원(전기 : 698,742백 만원 )입 니 다. 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 없습니다.12. 관계기업투자 가. 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 설립국가 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 한일대우시멘트㈜ (주1) 대한민국 23.7 110 (3,060,285) - - (주1) 전기 중 한일대우시멘트㈜ 지분을 추가 취득하여 관계기업투자주식으로 편입되었습니다. 나. 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 없으며, 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 전기 한일대우시멘트㈜ 기초금액 - 취득 110 손상 (110) 보고기간말 금액 - 다. 당기 및 전기말 중 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한일대우시멘트㈜ 3,534,178 16,433,165 (12,898,987) 2,296,910 (364,807) (364,807) 전기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한일대우시멘트㈜ 3,453,866 15,987,726 (12,533,860) 1,917,089 (451,443) (451,443) 라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 미반영손실 미반영기타자본항목 미반영손실 미반영기타자본항목 한일대우시멘트㈜ (193,655) - (107,105) - 13. 유형자산 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지(주1) 건물 (주1), (주2) 구축물 (주1), (주2) 기계장치 (주1), (주2) 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 당기초 취득원가 504,811,678 246,432,385 256,705,392 857,987,274 76,519,654 43,719,041 9,283,221 1,995,458,645 감가상각누계액 - (99,102,024) (107,066,759) (598,051,390) (66,726,559) (35,172,108) - (906,118,840) 정부보조금 - (2,560,600) (2,927,699) (3,213,272) (154,408) (6,703) - (8,862,682) 순장부가액 504,811,678 144,769,761 146,710,934 256,722,612 9,638,687 8,540,230 9,283,221 1,080,477,123 당기변동액 취득 388,399 653,560 4,598,363 19,099,961 182,504 829,411 39,500,407 65,252,605 처분 및 대체 (6,920,692) (1,261,414) 212,567 11,359,721 (1,022,526) 113,239 (12,068,099) (9,587,204) 감가상각비 - (7,006,074) (7,555,188) (32,028,681) (2,744,139) (2,237,443) - (51,571,525) 당기말 취득원가 498,279,385 245,220,818 262,724,792 885,602,328 72,537,472 42,731,903 37,129,165 2,044,225,863 감가상각누계액 - (105,969,485) (114,723,350) (627,520,330) (66,329,824) (35,478,322) - (950,021,311) 정부보조금 - (2,095,500) (4,034,766) (2,928,385) (153,122) (8,144) (413,636) (9,633,553) 순장부가액 498,279,385 137,155,833 143,966,676 255,153,613 6,054,526 7,245,437 36,715,529 1,084,570,999 구 분 토지(주1) 건물 (주1), (주2) 구축물 (주1), (주2) 기계장치 (주1), (주2) 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 전기초 취득원가 371,069,736 184,978,952 168,065,393 618,194,137 36,401,608 31,128,936 17,813,960 1,427,652,722 감가상각누계액 - (77,678,375) (75,115,446) (443,328,817) (33,912,104) (27,367,500) - (657,402,242) 정부보조금 - (985,427) (709,393) (1,381,088) - (18,847) - (3,094,755) 순장부가액 371,069,736 106,315,150 92,240,554 173,484,232 2,489,504 3,742,590 17,813,960 767,155,726 전기변동액 취득 171,636 1,287,251 778,462 16,208,139 194,811 4,090,973 10,656,063 33,387,335 처분 및 대체 (1,436,880) (131,003) 1,652,348 20,729,419 (72) (438,126) (25,157,428) (4,781,742) 감가상각비 - (5,946,998) (6,076,758) (27,335,089) (2,213,915) (2,066,080) - (43,638,840) 연결범위변동 135,007,186 43,245,361 58,116,328 73,635,911 9,168,359 3,210,873 5,970,626 328,354,644 전기말 취득원가 504,811,678 246,432,385 256,705,392 857,987,274 76,519,654 43,719,041 9,283,221 1,995,458,645 감가상각누계액 - (99,102,024) (107,066,759) (598,051,390) (66,726,559) (35,172,108) - (906,118,840) 정부보조금 - (2,560,600) (2,927,699) (3,213,272) (154,408) (6,703) - (8,862,682) 순장부가액 504,811,678 144,769,761 146,710,934 256,722,612 9,638,687 8,540,230 9,283,221 1,080,477,123 (주1) 토지, 건물, 건축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 34 참조 ). (주2) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 722백만원 (전 기: 554백만원)입 니다. 연결회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에서 재산종합보험, 공장화재보험 등에 가입하고 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 49,988,434 42,171,595 판매비와관리비(감가상각비) 1,402,075 1,266,580 판매비와관리비(기술개발비) 181,016 200,664 합계 51,571,525 43,638,839 14. 리스 연 결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 19,477,800 17,524,059 국유재산 30,837,804 31,365,941 차량운반구 437,802 1,085,595 기타 1,760,988 1,201,096 합계 52,514,394 51,176,691 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 리스부채 4,782,994 4,719,187 비유동 리스부채 48,488,383 46,729,495 합계 53,271,377 51,448,682 당기 중 증가된 사용권자산은 6,825백만원 (전기 : 9,287백만원) 입니다. 나. 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,175,756 3,062,553 국유재산 561,113 267,392 차량운반구 838,236 666,223 기타 223,234 76,019 합계 3,798,339 4,072,187 사용권자산처분이익 7,260 - 사용권자산처분손실 1,786 6 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,009,595 941,363 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,214,737 2,217,224 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 571,083 381,242 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 33,444,350 29,377,905 당기 중 리스의 총 현금유출은 41,513백만원(전기 : 37,653백만원) 입니다. 15. 무형자산가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 당기초 취득원가 356,042,683 97,597,998 10,818,602 25,028,909 270,813 24,324,058 6,720,446 520,803,509 손상 및 상각누계액 - (645,453) (8,734,197) (21,177,187) (219,864) (1,306,164) (1,763,682) (33,846,547) 순장부가액 356,042,683 96,952,545 2,084,405 3,851,722 50,949 23,017,894 4,956,764 486,956,962 당기변동액 취득 - - - - 5,134 - - 5,134 처분 및 대체 - - - - - 1,284,832 52,859 1,337,691 상각비 - (1,017,053) (80,850) (461,690) (12,185) (1,621,993) - (3,193,771) 당기말 취득원가 356,042,683 97,597,998 10,818,602 25,028,909 275,947 25,608,890 6,720,446 522,146,334 손상 및 상각누계액 - (1,662,506) (8,815,047) (21,638,877) (232,049) (2,928,157) (1,763,682) (37,040,318) 순장부가액 356,042,683 95,935,492 2,003,555 3,390,032 43,898 22,680,733 4,956,764 485,106,016 구 분 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 전기초 취득원가 - 3,550,848 2,517,355 17,449,070 213,779 - 4,533,098 28,264,150 손상 및 상각누계액 - (182,813) (709,038) (13,135,885) (167,994) - (858,400) (15,054,130) 순장부가액 - 3,368,035 1,808,317 4,313,185 45,785 - 3,674,698 13,210,020 전기변동액 취득 - - - - 6,168 - 1,294,585 1,300,753 처분 및 대체 - - - (19) - - (1,194,625) (1,194,644) 상각비 - (426,020) (46,098) (461,690) (11,204) (694,628) - (1,639,640) 연결범위변동 356,042,683 94,010,530 322,186 246 10,200 23,712,521 1,182,107 475,280,473 전기말 취득원가 356,042,683 97,597,998 10,818,602 25,028,909 270,813 24,324,058 6,720,446 520,803,509 손상 및 상각누계액 - (645,453) (8,734,197) (21,177,187) (219,864) (1,306,164) (1,763,682) (33,846,547) 순장부가액 356,042,683 96,952,545 2,084,405 3,851,722 50,949 23,017,894 4,956,764 486,956,962 나. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 1,563,191 935,777 판매비와관리비 1,630,580 703,863 합계 3,193,771 1,639,640 다. 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,567백만원 (전기 : 2,229백만원) 입니다. 라. 영업권의 손상평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출집단별로 다음과 같이 배분되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 영업권 배분금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 시멘트사업부문 356,042,683 356,042,683 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위( 집단)의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 사용가치 계산에 이용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 시멘트사업부 매출액이익률 (주1) 15.6%~17.7% 매출성장률 (주2) 6.2%~6.6% 영구성장률 1.00% 할인율 9.2%~9.5% (주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률(주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률 16. 투자부동산 가. 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 당기초 취득원가 189,298 1,936,650 2,125,948 - - - 감가상각누계액 - (532,579) (532,579) - - - 순장부가액 189,298 1,404,071 1,593,369 - - - 당기변동액 취득 1,995 89,429 91,424 189,298 1,424,245 1,613,543 처분 (107,104) - (107,104) - - - 감가상각 - (52,392) (52,392) - (20,174) (20,174) 기타(주1) 6,239,954 - 6,239,954 - - - 당기말 취득원가 6,324,143 2,026,079 8,350,222 189,298 1,936,650 2,125,948 감가상각누계액 - (584,971) (584,971) - (532,579) (532,579) 순장부가액 6,324,143 1,441,108 7,765,251 189,298 1,404,071 1,593,369 (주1) 당기 중 임차인의 사업 인허가 승인에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 5,731,656천원이 대체되었습니다. 나. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가로 인식되었습니다.다. 투자부동산은 본사 사옥부지 등을 포함하고 있으며, 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. 라. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당기 340백만원(전기 24백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당기 273백만원(전기 1백만원 )입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 등 가. 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 95,767,517 102,006,245 미지급금 55,684,334 39,585,072 차감: 장기성미지급금(비유동) (1,578,516) (1,011,072) 유동성미지급금 54,105,818 38,574,000 미지급비용 43,019,931 40,504,475 미지급배당금 7,081 4,890 합계 194,478,863 182,100,682 나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수입보증금 - 947,159 - 1,081,589 임대보증금 - 45,000 - 45,000 출자전환부채 (주석37 참조) 40,076,714 - 88,779,941 - 금융보증계약부채 (주석37 참조) 14,728,128 - 23,661,885 - 합계 54,804,842 992,159 112,441,826 1,126,589 다. 당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 3,051,020 3,954,404 예수금 4,585,877 10,670,360 부가세예수금 5,374,874 9,964,709 합계 13,011,771 24,589,473 18. 차입금 및 사채 가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 33,000,000 66,000,000 유동성장기차입금 109,971,880 103,397,940 유동성사채 60,000,000 80,000,000 차감: 사채할인발행차금 (11,246) (15,028) 소계 202,960,634 249,382,912 비유동 장기차입금 273,092,230 255,254,170 차감: 유동성대체 (109,971,880) (103,397,940) 사채 140,000,000 190,000,000 차감: 유동성대체 (60,000,000) (80,000,000) 차감: 사채할인발행차금 (55,424) (121,806) 소계 243,064,926 261,734,424 합계 446,025,560 511,117,336 나. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 일반운영차입금 한국산업은행 - - 33,000,000 농협은행 2.28% 33,000,000 33,000,000 합계 33,000,000 66,000,000 가산: 유동성 대체 109,971,880 103,397,940 가산 계 142,971,880 169,397,940 다. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 설비투자차입금 등 한국산업은행 - - 17,000,000 - - 8,947,270 - - 22,000,000 - - 15,000,000 - - 7,000,000 2.34% 10,000,000 - 2.52% 10,000,000 - 1.02% 4,736,790 - 1.05% 9,000,000 1.98% 20,000,000 - 2.30% 13,200,000 - 2.44% 5,833,200 - 2.48% 12,500,000 - 1.50% 8,591,000 - 1.84% 24,000,000 - 2.08% 8,550,000 - 1.70% 15,505,240 - ㈜국민은행 1.50% 12,069,000 7,081,000 1.82% 4,493,000 - 1.48% 1,473,000 - ㈜우리은행 - - 225,900 ㈜신한은행 1.48% 13,717,000 - 농협은행 1.82% 424,000 - 중국농업은행 2.15% 10,000,000 - 한일홀딩스㈜ 4.60% 89,000,000 178,000,000 합계 273,092,230 255,254,170 차감: 유동성 대체 (109,971,880) (103,397,940) 차감 계 163,120,350 151,856,230 한편, 연결회사는 상기 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 33 참조 ). 라. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 발행일 만기일 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 무보증 공모사채 2018-04-17 2021-04-17 - - 80,000,000 2018-04-17 2023-04-17 3.37% 50,000,000 50,000,000 2019-04-12 2022-04-12 2.02% 60,000,000 60,000,000 2021-08-06 2024-08-06 1.99% 30,000,000 - 합계 140,000,000 190,000,000 차감: 사채할인발행차금 (66,670) (136,834) 차감: 유동성사채 대체 (59,988,754) (79,984,972) 차가감계 79,944,576 109,878,194 사채에 대하여 계약에 따라 재무제표 기준의 부채비율이 300%를 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 19. 충당부채 가. 당기 및 전기 중 산림복구충당부채 및 탄소배출권충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 유동 비유동 합계 원상복구부채 탄소배출권충당부채 산림복구충당부채 (주1) 탄소배출권충당부채 원상복구부채 전기초 483,398 8,426,987 - - 8,910,385 연결범위변동 - 9,343,386 12,550,558 - 21,893,944 충당부채전입 68,523 - 25,082 - 93,605 연중사용액 (347,913) - (12,575,640) - (12,923,553) 미사용 환입액 (135,484) (341,377) - (13,366) (490,227) 유동/비유동 대체 (68,524) - - 68,524 - 전기말 - 17,428,996 - 55,158 17,484,154 당기초 - - 17,428,996 - 55,158 17,484,154 충당부채전입 - 5,286,973 1,860,910 - 26,396 7,174,279 당기말 - 5,286,973 19,289,906 - 81,554 24,658,433 (주1) 84,85광구 복구공사원가는 내용연수 종료일 이전 발생할 것으로 추정하며, 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 708,995 천 원입니다. 그 외 광구의 복구공사원가의 예상 발생시기는 내용연수 종료 이후로서, 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 나. 비유동 원상복구충당부채 미사용환입액 26,396천원은 사용권자산에서 차감되었습니다. 비유동 산림복구충당부채 미사용 환입액 중 1,639,835천원은 매출원가에서 차감되었고, 221,075천원은 금융원가로 인식되었습니다. 또한 탄소배출출권충당부채 전입액 5,286,973천원은 매출원가로 인식되었습니다 . 다. 주요 가정의 변동에 따른 당기 산림복구충당부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 산림복구충당부채에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 0.78% 감소 0.79% 증가 물가상승률 1.0% 0.80% 증가 0.79% 감소 20. 종 업원급여(1) 순확정급여부채연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 134,463,129 136,277,512 사외적립자산의 공정가치 (119,339,280) (106,483,476) 국민연금전환금 (529,323) (550,774) 재무상태표상 순확정급여부채 14,594,526 29,243,262 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 136,277,512 53,561,490 당기근무원가 8,481,089 6,188,260 이자비용 2,366,388 1,489,459 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 720,883 382,652 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (3,979,176) (2,604,663) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,922,772 2,107,286 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (11,272,320) (15,618,953) 연결범위변동 - 90,307,133 계열사전출입 (54,019) 464,848 보고기간말 금액(주1) 134,463,129 136,277,512 (주1) 보고기간말 현재 확정급여부채에는 차기연도 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환 예정인 4,147백만원이 포함되어 있습니다.다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 106,483,476 46,002,284 부담금 납입액 18,200,000 13,000,000 이자수익 1,879,648 1,148,430 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 108,426 170,841 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (7,411,843) (9,134,237) 운용관리수수료 (86,430) (117,598) 계열사전출입 166,003 220,474 연결범위변동 - 55,193,282 보고기간말 금액(주1) 119,339,280 106,483,476 (주1) 보고기간말 현재 사외적립자산에는 차기연도 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환 예정인 4,147백만원이 포함되어 있습니다. 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 원리금보장형상품 117,631,950 98.57% 38,427,536 36.09% 이율보증형보험상품 - - 59,567,380 55.94% 채권형 펀드 1,707,330 1.43% 7,143,971 6.71% 현금및현금성자산 - - 1,344,589 1.26% 합계 119,339,280 100.00% 106,483,476 100.00% 마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.41%, 2.74% 1.71%, 2.07% 임금상승률 3%, 4.65% 3%, 4.55% 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (4.87%) 5.36% 임금상승률 1.00% 5.29% (4.90%) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만(주1) 1년~2년 이하 2~5년 이하 5~10년 이하 11년 초과 급여지급액 10,375,466 14,316,184 65,535,106 72,121,042 61,370,427 (주1) 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환 예정인 4,147백만원이 포함되어 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만 기는 4.23~6.34년 입니다. (2) 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 745백만원 (전기: 346백만원 )입니다. (3) 기타장기종업원급여부채 연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. 가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 4,149,796 1,988,148 당기근무원가 237,102 157,202 이자원가 75,726 44,802 재측정요소 1,396,540 731,225 급여지급액 (882,121) (424,512) 제도개정으로인한 효과 - 78,743 연결범위변동 - 1,574,188 기말 장부금액 4,977,043 4,149,796 나. 포괄손익계산서에 인식한 기타장기종업원급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 237,102 157,202 이자원가 75,726 44,802 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,090,130 455,029 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (38,683) (1,958) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 345,093 278,154 제도개정으로 인한 효과 - 78,743 합계 1,709,368 1,011,972 21. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 32,287,860 27,553,232 전기법인세의 조정사항 407,489 318,967 기타(주1) 1,669,967 2,541,868 총당기법인세 34,365,316 30,414,067 총이연법인세 4,581,641 14,231,334 총법인세비용 38,946,957 44,645,401 자본에 직접 반영된 법인세효과 (4,035,042) (3,838,925) 법인세비용 34,911,915 40,806,476 (주1) 미환류소득에 대한 법인세효과입니다.. 나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 120,927,164 140,790,561 적용세율에 따른 법인세 36,104,821 33,818,162 조정사항 비공제비용(수익) (2,668,417) 602,650 세액공제감면 (816,192) (101,435) 기타(주1) 2,291,703 6,487,099 소 계 (1,192,906) 6,988,314 법인세비용(수익) 34,911,915 40,806,476 유효세율 28.87% 28.98% (주1) 전기법인세의 조정사항, 미환류소득에 대한 법인세효과, 세율변경효과 등이 포함되어 있습니다. 다. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 28,725,822 (7,065,422) 21,660,400 13,121,276 (3,783,560) 9,337,716 순확정급여부채의 재측정요소 1,595,978 (351,115) 1,244,863 446,141 (55,365) 390,776 합 계 30,321,800 (7,416,537) 22,905,263 13,567,417 (3,838,925) 9,728,492 라. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 75,283,235 70,069,257 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,509,059 4,645,985 합 계 78,792,294 74,715,242 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (122,984,947) (155,599,976) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (42,021,008) (747,287) 합 계 (165,005,955) (156,347,263) 이연법인세부채 순액 (86,213,661) (81,632,021) 마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 미수수익 (42,403) 40,994 - (1,409) 압축기장충당금(토지) (4,437,640) (84,924) - (4,522,564) 토지재평가 (29,763,403) (43,264) - (29,806,667) 사외적립자산 (24,334,211) (2,373,007) (24,483) (26,731,701) 장기금융자산 (3,442,390) 777,702 (1,544,542) (4,209,230) 유형자산 (20,500,744) (596,547) - (21,097,291) 기타 (73,826,473) (4,810,623) - (78,637,096) 합계 (156,347,264) (7,089,669) (1,569,025) (165,005,958) 대손충당금 1,800,949 35,895 - 1,836,844 확정급여채무 30,840,182 (475,605) (304,028) 30,060,549 장기금융자산 209,649 389,993 (383,700) 215,942 대손금 1,707,350 (1,620) - 1,705,730 감가상각누계액 18,672,634 3,762,717 - 22,435,351 기타 21,484,480 2,831,689 (1,778,289) 22,537,881 합계 74,715,244 6,543,069 (2,466,017) 78,792,297 순액 (81,632,020) (546,600) (4,035,042) (86,213,661) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 연결범위변동 전기말 미수수익 (4,034) 17,592 - (55,960) (42,403) 압축기장충당금(토지) (1,568,682) (33,784) - (2,835,175) (4,437,640) 토지재평가 (29,135,483) (627,920) - - (29,763,403) 사외적립자산 (10,672,530) (1,532,394) 13,235 (12,142,522) (24,334,211) 장기금융자산 159,104 (1,471,199) (2,130,295) - (3,442,390) 유형자산 - 67 - (20,500,811) (20,500,744) 기타 (32,335,708) (1,410,005) (358,402) (39,722,358) (73,826,473) 합계 (73,557,333) (5,057,643) (2,475,462) (75,256,826) (156,347,264) 대손충당금 1,408,160 79,690 - 313,099 1,800,949 확정급여채무 12,399,690 (1,260,243) (68,600) 19,769,335 30,840,182 장기금융자산 - - - 209,649 209,649 대손금 1,647,984 59,366 - - 1,707,350 감가상각누계액 5,015,820 1,595,300 - 12,061,514 18,672,634 충당부채 2,067,209 (2,894,030) - 4,816,668 3,989,847 기타 16,625,138 (2,914,849) (1,294,863) 5,079,207 17,494,633 합계 39,164,001 (5,334,766) (1,363,463) 42,249,472 74,715,244 순액 (34,393,332) (10,392,409) (3,838,925) (33,007,354) (81,632,020) 22. 자본금과 자본잉여금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 240,000,000 주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 69,261,540주 (전 기 : 6,926,154주)이며 1주당 액면금액은 500 원 입니다. (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 240,000,000 24,000,000 1주당 금액(원) 500 5,000 발행한 주식수(주) 69,261,540 6,926,154 보통주 자본금 34,630,770 34,630,770 주식발행초과금 683,669,047 683,680,372 기타자본잉여금 외 45,167,368 30,094,093 (2) 주식 분할 결정회사는 유통주식수 확대를 목적으로 주식분할을 결정하였으며, 2021년 8월 25일자 임시주주총회에서 승인되었습니다. 구분 분할 전 분할 후 1주당 가액(원) 5,000 500 발행주식총수 (주) 보통주식 6,926,154 69,261,540 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 21,660,400 14,591,616 나. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 증감 이익잉여금 대체 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 14,591,616 9,552,454 (2,483,670) 21,660,400 구 분 전기초 증감 이익잉여금 대체 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (526,690) 10,381,913 4,736,393 14,591,616 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 다. 당기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주). 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) (21,619,689) (21,619,689) (자기주식수) 257,810 257,810 자기주식처분손실 (11,112) (11,112) (주1) 전기 중 에이치엘케이홀딩스㈜를 흡수합병에 대한 기타주주의 반대매수청구권 행사로 인하여 자기주식을 취득하였습니다. 24. 이익잉여금 가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 이익준비금 7,230,000 3,820,000 미처분이익잉여금 600,083,414 555,461,916 합계 607,313,414 559,281,916 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 당기 및 전기말 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초 559,281,916 475,778,154 당기순이익 78,642,217 95,016,210 순확정급여부채의 재측정요소 914,164 131,820 연차배당 (34,008,554) (19,481,359) 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 2,483,671 (4,736,393) 연결범위변동으로 인한 변동 - 12,573,484 합계 607,313,414 559,281,916 25. 판 매 비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 운반비 105,013,821 73,998,702 판매수수료 556,596 639,117 광고선전비 349,534 274,324 수출부대비 231,206 240,843 대손상각비 (82,709) (76,031) 판매잡비 3,032,665 2,920,406 보험료 163,091 93,660 인건비 21,019,463 16,047,345 복리후생비 4,558,324 2,334,448 여비교통비 664,687 463,839 세금과공과 5,393,173 1,176,264 감가상각비 1,410,198 1,276,091 무형자산상각비 1,621,308 693,873 사용권자산상각비 2,233,282 3,169,002 차량비 251,126 215,855 교제비 1,674,356 1,165,714 기술개발비 2,567,255 2,228,552 지급수수료 11,923,248 7,003,036 기타 6,687,074 6,879,533 합계 169,267,698 120,744,573 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 289,320 (3,959,188) 원재료 및 소모품 사용 447,845,714 320,006,316 상품의 매입 47,810,622 50,358,960 운반비 191,685,557 146,796,043 도급비 113,116,439 87,968,004 종업원급여 96,405,775 72,364,021 전력비 및 수도광열비 113,468,831 79,444,688 감가상각비 51,623,916 43,659,013 무형자산상각비 3,193,771 1,639,640 사용권자산상각비 3,798,339 4,072,187 사용료 및 세금과공과 14,197,731 8,529,419 수수료 22,454,814 13,506,536 대손상각비 (82,709) (76,031) 복리후생비 21,726,334 13,556,837 기타비용 23,921,741 3,623,344 매출원가 및 판매비와관리비 합계 1,151,456,195 841,489,789 27. 매출총이익 가. 당기 및 전기 중 매출의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품매출 1,155,663,703 876,780,814 상품매출 48,957,000 44,637,458 기타수입 67,232,923 52,867,080 합계 1,271,853,626 974,285,352 나. 당기 및 전기 중 매출원가의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품매출원가 919,055,846 654,059,711 상품매출원가 43,966,517 44,681,800 기타수입원가 19,166,134 22,003,704 합계 982,188,497 720,745,215 다. 당기 및 전기 중 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초제품재고액 1,999,222 1,749,066 당기제품제조원가 919,093,177 654,309,867 기말제품재고액 2,036,553 1,999,222 제품매출원가 919,055,846 654,059,711 28. 기타손익 당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 배당금수익 820,578 517,569 임대료 744,386 483,618 외환차익 261,995 240,618 외화환산이익 1,108 406 유형자산처분이익 1,612,478 1,967,056 무형자산처분이익 - 758,741 투자부동산처분이익 262,010 - 사용권자산처분이익 7,260 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 164,081 149,803 잡이익 8,746,671 14,224,611 기타수익 계 12,620,567 18,342,422 상각후원가 측정 금융자산 처분손실 - 4,013 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 2,835 72 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 6,324 1 매출채권처분손실 4,830 - 사용권자산처분손실 1,786 6 보상자산평가손실 6,513,826 6,134,292 유형자산처분손실 673,687 2,687,715 무형자산처분손실 - 60,203 외화환산손실 - 71,058 외환차손 378,363 53,060 기부금 804,961 1,585,767 기타의대손상각비 34,358 371,891 잡손실 641,932 148,574 기타비용 계 9,062,902 11,116,652 기타손익 계 3,557,665 7,225,770 29. 금융수익 및 금 융 원가 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이자수익 3,561,469 4,299,461 출자전환부채평가이익 9,238,603 7,978,469 금융보증부채환입 1,344,015 1,579,538 금융수익 계 14,144,087 13,857,468 이자비용 17,172,020 13,088,239 금융순손익 (3,027,933) 769,229 30. 주당순이익 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기(주1) 지배주주 보통주당기순이익 78,642,216,870 95,016,209,832 가중평균유통보통주식수 66,683,440 51,872,961 기본주당순이익 1,179 1,832 (주1) 비교표시된 전기의 가중평균유통보통주식수 및 기본주당순이익은 주식분할 효과를 반영하여 재작성되었습니다. (2) 당기 및 전기의 가중평균보통주식수의 계산은 아래와 같습니다(단위: 주). 구 분 주식수 일수(일) 가중평균 당기초 66,683,440 365 24,339,455,600 당기말 66,683,440 합계 365 24,339,455,600 가중평균유통보통주식수 66,683,440 구 분 주식수 일수(일) 가중평균 전기초 41,449,700 206 8,538,638,200 자기주식 취득(20.07.24) 38,871,810 8 310,974,480 합병신주(20.08.01) 66,683,650 39 2,600,662,350 자기주식 취득(20.09.09) 66,683,440 113 7,535,228,720 전기말 66,683,440 366 18,985,503,750 합계 366 18,985,503,750 가중평균유통보통주식수 51,872,961 (3) 당기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당기순이익과 동일합니다.31. 배당금지배기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 34,008,554천원을 2021년 4월에 지급하였습니다(전기지급액 : 19,481,359천원). 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 540원과 36,009,058천원입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고있지 않습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 120,927,164 140,790,561 조정 금융원가 17,172,020 13,088,239 금융수익 (14,144,087) (13,857,468) 배당금수익 (820,578) (517,569) 퇴직급여 8,975,194 6,646,887 장기종업원급여 1,245,104 1,011,972 감가상각비 51,623,916 43,659,012 무형자산상각비 3,193,771 1,639,640 사용권자산상각비 3,798,339 4,072,185 대손충당금환입 (82,709) (76,031) 기타의대손상각비 34,358 371,891 충당부채전입액 1,400,901 (401,981) 탄소배출권충당부채전입액 5,286,973 - 매출채권처분손실 4,830 - 장기금융자산처분손실 - 4,014 무형자산처분손실 - 60,203 무형자산처분이익 - (758,741) 유형자산처분이익 (1,612,478) (1,967,057) 유형자산처분손실 673,687 2,687,715 투자부동산처분이익 (262,010) - 사용권자산처분이익 (7,260) - 사용권자산처분손실 1,786 6 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (164,081) (158,115) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,835 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 6,324 - 보상자산평가손실 6,513,826 6,134,292 기타현금유출 89,620 - 외화환산손실 - 71,058 외화환산이익 (1,108) (406) 매출채권의 증감 (545,602) 22,057,685 미수금의 증감 (2,719,176) 1,418,207 선급금의 증감 651,604 339,552 선급비용의 증감 469,808 (995,855) 재고자산의 증감 (7,308,510) 16,069,751 장기매출채권의 증감 (400,246) 60,198 매입채무의 증감 (6,238,728) (33,986,111) 미지급금의 증감 6,389,649 1,859,373 미지급비용의 증감 3,035,668 (932,391) 선수금의 증감 (903,385) (244,277) 선수수익의 증감 - (6,858,794) 예수금의 증감 (6,128,483) 9,409,203 부가세예수금의 증감 (4,589,835) 4,850,240 장기미지급금의 증감 (633,356) 255,077 기타금융부채의 증감 (1,280,801) - 충당부채의증감 - (760,359) 퇴직금의 지급 (11,326,340) (15,154,104) 사외적립자산의 증감 (10,932,710) (4,075,940) 장기종업원급여채무의 증감 (417,856) (254,952) 기타의 증감 (66,265) (784,488) 영업으로부터 창출된 현금 160,911,773 194,772,322 나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 단기차입금 유동성장기부채 사채 장기차입금 리스부채 합계 당기초 순부채 66,000,000 103,397,940 189,863,166 151,856,230 51,448,682 562,566,018 현금흐름 (37,508,941) (183,847,940) 29,969,680 119,886,000 (3,273,076) (74,774,277) 기타 4,508,941 250,410,634 (139,888,270) (108,621,880) 5,095,771 11,505,196 당기말 순부채 33,000,000 169,960,634 79,944,576 163,120,350 53,271,377 499,296,937 다. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산 대체 12,068,098 31,154,663 장기차입금 및 사채의 유동성대체 168,579,136 107,450,670 미지급금 대체 2,471,419 1,988,221 재고자산의 비유동 대체 7,636,307 11,656,928 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 3,169,232 15,210,646 출자전환 관련 자본 변동 39,464,343 - 33. 특수관계자와의 거래 가. 현황(1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 한일홀딩스㈜입니다. (2) 기타특수관계자 현황 구 분 당 기말 전기말 관계기업 한일대우시멘트㈜ 한일대우시멘트㈜ 기타특수관계자 (주1) 한일산업㈜ 한일산업㈜ 한일네트웍스㈜ 한일네트웍스㈜ 한일인터내셔널㈜ 한일인터내셔널㈜ 하늘목장㈜ 하늘목장㈜ ㈜서울랜드 ㈜서울랜드 한일개발㈜ 한일개발㈜ 에프앤센터㈜ 에프앤센터㈜ Amass Star V.C.Co.,Ltd Amass Star V.C.Co.,Ltd HD-JAPAN HD-JAPAN Hanil Development,Inc. Hanil Development,Inc. 안양레미콘㈜ 안양레미콘㈜ ㈜충무화학 ㈜충무화학 ㈜동산 ㈜동산 ㈜세우리 ㈜세우리 ㈜차우 ㈜차우 ㈜이에프 ㈜이에프 DUNER HOLDINGS, LLC DUNER HOLDINGS, LLC 세원개발㈜ 세원개발㈜ (재)우덕재단 (재)우덕재단 한일건재㈜ 한일건재㈜ ㈜사이드9 ㈜사이드9 ㈜필라넷 ㈜필라넷 ㈜신아주 ㈜신아주 ㈜아우토플라츠 ㈜아우토플라츠 ㈜아주디앤엠 ㈜아주디앤엠 ㈜스텔라오토모빌(주3) ㈜에펠모터스서비스 ㈜아데나 ㈜아데나 ㈜자마이카 ㈜자마이카 ㈜중산기업 ㈜중산기업 ㈜루나브루 (주2) - ㈜에너아이디어 (주2) - ㈜한국그린수소 (주2) - ㈜제이에코사이클 (주2) - 한일이디㈜ (주2) - ㈜크래머리브루어리(주2) - 미디어그룹테이크투㈜ (주2) - 아이돌문화산업전문(유) (주2) - ㈜방송식당 (주2) - 뉴커런츠아카데미㈜ (주2) - 재미닷스튜디오(유) (주2) - 한일로지스㈜ (주2) - (주1) 기타특수관계자에는 한국채택국제회계기준 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 기업집단 소속으로 분류된 회사가 포함되어있습니다.(주2) 당기 중 기타특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 당기 중 (주)스텔라오토모빌로 상호명이 변경되었습니다. 나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 매출 기타수익 사용권자산 조정 매입 기타비용 유형자산취득 사용권자산취득 한일홀딩스㈜ - 22,202 - - 13,172,374 - 1,349,624 ㈜서울랜드 - - - - 142,598 - - 한일산업㈜ 30,599,767 1,824 - 7,464,725 - - - 한일네트웍스㈜ - 11,285 - 71,304 5,147,498 8,600 783,124 한일인터내셔널㈜ - 304 - 99,578,467 - - - 하늘목장㈜ - - - 14,610 227,170 - 263,152 한일건재㈜ 22,632,382 42,687 - 34,360,255 - - - 안양레미콘㈜ 11,022,446 - - 3,209 1,536 - - 한일개발㈜ 2,471,820 - - - - - - 세원개발㈜ - - 1,136,425 - 34,967 - 1,906,600 ㈜충무화학 - - - 155,281 - - - 합계 66,726,415 78,302 1,136,425 141,647,851 18,726,143 8,600 4,302,500 구 분 전기 매출 기타수익 사용권자산 조정 매입 기타비용 유형자산취득 사용권자산취득 한일홀딩스㈜ - 42 (1,628,204) - 8,514,029 190,000 315,467 한일대우시멘트㈜ - 14,363 - - - - - 한일현대시멘트㈜ (주1) 425,513 5,717,026 - 4,935,081 43,501 - - ㈜서울랜드 - - - - 72,500 - - 한일산업㈜ 17,709,638 15,494 - 10,039,997 - - - 한일네트웍스㈜ - 298 - 117,999 4,688,108 285,053 - 한일인터내셔널㈜ - - - 10,361,183 - - - 하늘목장㈜ - - - - 132,413 - - 한일건재㈜ 21,171,446 41,005 - 33,037,822 - - - 안양레미콘㈜ 11,449,096 - - 10,886 - - - 한일개발㈜ 1,643,911 31,237 - - - - - 세원개발㈜ - - - - 18,812 - 1,344,666 ㈜충무화학 - - - 194,898 - - - 합계 52,399,604 5,819,465 (1,628,204) 58,697,866 13,469,363 475,053 1,660,133 (주1) 취득일로부터 보고기간종료일까지의 재무성과는 제외하였습니다. 다. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 한일홀딩스㈜ - 3,041,636 - 106,732,220 한일산업㈜ 16,236,013 960 2,761,524 - 한일네트웍스㈜ - 3,126 101,778 1,022,009 하늘목장㈜ - 200,000 - 250,592 한일건재㈜ 6,376,052 21,486 5,851,623 2,697,215 안양레미콘㈜ 5,131,308 - - - 한일개발㈜ 468,256 5,115 - - ㈜충무화학 - - 66,928 - 세원개발㈜ - 276,797 - 1,790,684 한일인터내셔널㈜ - 2,624 - - 합계 28,211,629 3,551,744 8,781,853 112,492,720 구 분 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 한일홀딩스㈜ - 1,208,609 - 195,361,468 한일산업㈜ 13,224,681 63 4,690,885 - 한일네트웍스㈜ - - - 331,828 하늘목장㈜ - 200,000 - - 한일건재㈜ 6,505,799 21,643 8,445,611 30,000 안양레미콘㈜ 5,572,123 - 11,975 - 한일개발㈜ 324,090 5,115 - - ㈜충무화학 - - 91,517 - 세원개발㈜ - 176,797 - 1,187,513 한일인터내셔널㈜ - 2,652 516,062 - 합계 25,626,693 1,614,879 13,756,050 196,910,809 라. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계 구분 회사명 배당금지급 대여금상환 리스거래 리스부채 설정 리스부채 조정 리스부채 상환 지배기업 한일홀딩스㈜ 21,512,953 97,188,000 1,349,624 - 1,824,543 기타특수관계자 한일네트웍스㈜ - - 783,124 - - 기타특수관계자 하늘목장㈜ - - 263,152 - - 기타특수관계자 세원개발㈜ - - 1,816,646 (1,077,342) 154,552 합계 21,512,953 97,188,000 4,212,546 (1,077,342) 1,979,095 특수관계 구분 회사명 배당금지급 지분매입 지분매각 대여금상환 리스거래 리스부채 설정 리스부채 조정 리스부채 상환 지배기업 한일홀딩스㈜ 6,754,097 16,338,068 - 111,883,217 304,276 (1,653,467) 3,027,187 기타특수관계자 한일현대시멘트㈜ (주1) - - 189,900 - - - - 기타특수관계자 세원개발㈜ - - - - 1,276,143 - 107,442 합계 6,754,097 16,338,068 189,900 111,883,217 1,580,419 (1,653,467) 3,134,629 (주1) 거래내역은 종속기업으로 재분류 되기 이전의 거래내역입니다. 마. 지급보증 및 담보내역 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 담보권자 제공받는자 통화 보증금액 비고 한국산업은행 한일홀딩스㈜ DM 2,670,000 한일홀딩스㈜ 시설자금대출 관련 담보제공(주1) USD 22,800,000 KRW 216,000,000 (주 1) 2018년 7월 1일자로 인적분할됨에 따라 한국산업은행에 대한 차입금은 한일홀딩스 주식회사와 신설법인인 한일시멘트 주식회사가 구분하여 승계되었으나, 해당 차입금과 관련된 담보자산은 한일시멘트 주식회사가 승계하였습니다. 이에 연결회사가 한일홀딩스 주식회사에 대하여 상기와 같이 담보자산을 제공하였으며, 당기말 현재 한일홀딩스주식회사는 시설자금 대출금을 전액 상환하였습니다. 담보권자 제공받는자 담보물건 비고 한일홀딩스(주) 한일홀딩스㈜ 한일현대시멘트 주식4,723,662주 대여금 89,000,000천원 원리금에대한 질권 설정 전기 합병으로 소멸한 에이치엘케이홀딩스(주)에 대한 대여금 89,000,000천원에 대해 회사가 보유하고 있는 한일현대시멘트 주식을 담보로 제공하였습니다. 상법 제530조의 3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할한 한일홀딩스(주) 및 연결회사는 동법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 회사분할 전 분할회사(구, 한일시멘트 주식회사)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 바. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 6,104,072 3,349,044 퇴직급여 1,116,961 347,473 주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 포함됩니다. 34. 우발상황 및 약정사항 가. 계류중인 소송내역당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 관련 등 8건(소송금액 : 466,565천원)이 있 으며 최종결과는 예측할 수 없습니다. 연결회사는 동 소송의 결과가 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질어음당기말 현재 연결회사는 원재료 구매 등과 관련하여 어음 3매(177,468천원)를 현대오일뱅크㈜에 견질로 제공하고 있습니다. 다. 담보제공 내역 당기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 및 계약이행 보증 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 담보권자 담보제공자산 통화 채권최고액 비고 한국산업은행(주1) 토지, 건물, 기계, 구축물 DM 2,670,000 에너지자금 외 USD 94,726,000 KRW 344,980,000 (주)국민은행 토지, 건물 KRW 16,420,000 에너지자금 외 (주)KEB하나은행 토지, 건물, 기계, 구축물 KRW 64,220,000 재활용시설자금 외 (주)신한은행 토지, 건물, 기계, 구축물 KRW 24,000,000 운영자금 외 한국광해관리공단 토지, 건물, 기계, 구축물 KRW 40,000,000 광산복구예정비용 외 현대커머셜㈜ 단기금융자산 KRW 5,500,000 상생협력펀드 단양군청 장기금융자산 KRW 42,789,749 상장주식 엔지니어링공제조합 장기금융자산 KRW 2,808,798 출자금 NH농협은행 토지, 건물, 기계, 구축물 KRW 39,600,000 계약이행보증 국유림관리소 종속기업투자자산 KRW 43,399,800 상장주식(한일현대시멘트) 합계 DM 2,670,000 USD 94,726,000 KRW 623,718,347 (주1) 2018년 7월 1일자로 인적분할됨에 따라 한국산업은행에 대한 차입금은 한일홀딩스 주식회사와 신설법인인 연결회사가 구분하여 승계하였으나, 해당 차입금과 관련된 담보자산은 연결회사가 승계하였습니다. 이에 연결회사가 한일홀딩스 주식회사에 대하여 상기와 같이 담보자산을 제공하였으며, 당기말 현재 한일홀딩스 주식회사는 동 시설자금대출금을 전액 상환하였습니다. 담보권자 제공받는자 담보물건 비고 한일홀딩스(주) 한일홀딩스㈜ 한일현대시멘트 주식4,723,662주 대여금 89,000,000천원 원리금에대한 질권 설정 전기 합병으로 소멸한 에이치엘케이홀딩스(주)에 대한 대여금 89,000,000천원에 대해 회사가 보유하고 있는 한일현대시멘트 주식을 담보로 제공하였습니다. 라. 제공받은 지급보증 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증금액 사용금액 보증내용 서울보증보험㈜ 43,416,311 43,416,311 산림복구예치금 외 엔지니어링공제조합 158,683,056 118,341,276 한국광해관리공단 158,160,236 158,160,236 합계 360,259,603 319,917,823 마. 타인을 위한 지급보증 (1) 당기말 현재 연결회사는 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공받는자 보증내용 보증대상 보증금액 실행금액 이 창진 외 19인 연대보증 일반대출 8,000,000 5,691,729 김진완 외 83인 연대보증 일반대출 - 2,819,708 대성건기 외 5인 담보제공 일반대출 3,000,000 1,485,762 합 계 11,000,000 10,245,199 (2) 상법 제530조의 3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할한 한일홀딩스 주식회사 및 연결회사는 동법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 회사분할 전 분할회사(구, 한일시멘트 주식회사)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사 가 제공하고 있는 보 증과 관련하여 부담하여야 할 현실화 추정금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차주 금융기관 차입유형 보증내역 현실화 추정금액 당기말 전기말 CP할인 성우종합건설㈜ KB캐피탈 CP 어음배서 314,465 314,465 김포 걸포동(ABL) 성우종합건설㈜ KB 저축은행 등 Loan 조건부채무인수 - 673,992 용인 송전지구 일우건설 경기저축은행 등 Loan 연대보증 - 8,646,551 양재동 복합유통 ㈜파이시티 등 하나UBS 등 Fund 등 연대보증 47,767,188 90,054,284 합계 48,081,653 99,689,292 보증채무현실화금액은 주채권 출자전환 실행일(2014년 6월 12일) 기준 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터 연3% 적용)에 대하여 보증채무 이행청구일까지 회수된 금액을 미지급 이자부터 상환한 것으로 가정하여 계산된 미회수 금액 중 연결회사의 보증한도 범위 내의 금액으로 산정하였습니다. 이 추정금액은 향후 외부전문기관의 평가를 거쳐 추정한 금액으로 변동될 수 있습니다. ( 주석 37 참조) . 바. 전 기 중 한일시멘트(주)에 흡수합병된 에이치케이홀딩스(주)는 한일현대시멘트(주)의 인수 당시 한일현대시멘트(주 )의 확정되지 않은 보증채무 예상금액에 대하여 향후 현실화 되어 확정되는 시점에 예상금액과 현실화 금액과의 차이에 대하여 매도인과 사후정산하기로 하는 약정을 맺었습니다. 당기말 현재 사후정산으로 지급이 예상되는 금액은 3,887,689천원입니다. 사. 약정사항 당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불). 금융기관 약정내용 통화 한도금액 사용금액 ㈜국민은행 당좌대출 KRW 500,000 - 한도대출 KRW 10,000,000 - 전자외상매출채권담보대출 KRW 33,000,000 11,875,342 에너지이용합리화자금대출 KRW 12,069,000 12,069,000 수입신용장 USD 23,000,000 12,405,000 환경정책자금지원대출 KRW 9,359,000 5,966,000 ㈜신한은행 당좌대출 KRW 6,900,000 - 한도대출 KRW 9,000,000 - 환경정책자금지원대출 KRW 16,645,000 13,717,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 40,000,000 5,389,526 수입신용장 USD 5,000,000 - ㈜KEB하나은행 당좌대출 KRW 7,000,000 - 전자외상매출채권담보대출 KRW 35,680,000 6,847,684 한도대출 KRW 10,000,000 - 기업할인어음 KRW 3,430,000 - ㈜우리은행 당좌대출 KRW 700,000 - 한도대출 KRW 3,500,000 - 전자외상매출채권담보대출 KRW 10,350,000 1,863,478 한국산업은행 한도대출 KRW 10,000,000 - 시설자금대출 KRW 113,325,230 113,325,230 산업운영대출 KRW 20,000,000 20,000,000 에너지이용합리화자금대출 KRW 15,000,000 8,591,000 중소기업은행 한도대출 KRW 7,000,000 - 전자외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 2,152,224 NH농협은행 일반대출 KRW 33,000,000 33,000,000 한도대출 KRW 10,000,000 - 환경정책자금대출 KRW 530,000 424,000 기업할인어음 KRW 2,500,000 - 수입신용장 USD 10,000,000 - 원화지급보증 KRW 3,450,000 3,450,000 한일홀딩스㈜(주1) 대여금 KRW 89,000,000 89,000,000 합계 KRW 521,938,230 327,670,484 USD 38,000,000 12,405,000 (주1) 에이치엘케이홀딩스㈜ 흡수합병에 따라 전입된 내역입니다. 35. 비지배지분에 대한 정보 가. 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에배분된 당기순손익 기타 당기말 누적비지배지분 한일현대시멘트㈜ 20.3% 57,596,817 24,340,740 7,373,032 (1,743,294) 87,567,295 (2) 전기 구 분 비지배지분율(%) 전기초 누적비지배지분 연결범위변동 비지배지분에배분된 당기순손익 기타 전기말 누적비지배지분 한일현대시멘트㈜ 15.8% - 51,807,238 5,096,929 692,650 57,596,817 나. 종속기업의 요약 재무정보비지배지분이 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태표(단위: 백만원)-한일현대시멘트㈜ 구분 당기 전기 유동자산 204,244 199,826 비유동자산 392,550 363,103 유동부채 156,345 237,205 비유동부채 116,245 69,850 자본 324,204 255,874 (2) 요약 포괄손익계산서(단위: 백만원) -한일현대시멘트㈜ 구분 당기 전기(주1) 매출 396,984 141,491 당기순이익 40,385 32,350 포괄손익 7,034 5,215 총포괄손익 47,419 37,565 (주1) 취득 이후의 손익입니다. (3) 요약 현금흐름표(단위: 백만원)-한일현대시멘트㈜ 구분 당기 전기(주1) 영업활동으로 인한 현금흐름 32,559 24,714 투자활동으로 인한 현금흐름 (28,120) (39,087) 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,298) (1,363) 현금및현금성자산의 감소 (1,859) (15,736) 기초 현금및현금성자산 11,169 26,905 기말 현금및현금성자산 9,310 11,169 (주1) 취득 이후의 손익입니다. 다. 비지배지분과의 주요 거래 비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내역(주1) 금액 출자전환에 따른 자본의 증가 39,414,015 증가한 비지배지분의 장부금액 24,340,740 지배지분의 자본에 인식된 차액 15,073,275 (주1) 당기 비지배지분과의 거래는 한일현대시멘트(주)의 출자전환에 기인합니다. 36 . 온실가스배출권가. 연 결회사의 3차 계획기간 중 당기 배출권 무상 할당량은 다음과 같습니다(단위: tCO2eq). 1차이행연도 (2021년) 2차이행연도 (2022년) 3차이행연도 (2023년) 4차이행연도 (2024년) 5차이행연도 (2025년) 계획기간 내 총 수량 8,380,155 8,380,155 8,380,155 8,301,669 8,301,669 41,743,803 나. 당기 중 배출권의 변동은 다음과 같습니다( 단위 : tCO2eq , 천원 ). 구분 당기 수량 금액 기초 7,722,447 1,284,832 무상할당 8,380,155 - 감소 (7,519,695) - 기말 8,582,907 1,284,832 다. 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. 라. 연결회사의 당기 온실가스 배출량 추정치는 8,168,885 tCO2eq (전 기: 7,483,751 tCO2eq)이며, 당기 중 추가로 인식한 충당부채는 5,286,973천 원 입니다 . 37. 금융보증계약부채 및 출자전환부채 (1) 채무조정 2014년 3월 18일 연결회사의 채권금융기관협의회는 연결회사가 성우종합건설㈜ 등을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 PF사업장의 사업비 정산완료 등으로 손실이 확정되는 시점에 보증채무 이행청구 현실화 금액의 14.9%는 주채무화하고, 85.1%는 출자전환(주당 전환가격: 23,225원)하기로 결의하였습니다. (2) 금융보증계약부채 및 출자전환부채당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증계약부채 및 출자전환부채의 계산내역은다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 손실확정예상금액(주석 34 참조)(주1) 48,081,653 99,689,292 금융보증계약부채: 주채무화예정금액(14.9%)(주1) 12,004,838 19,770,145 주채무화예정금액에 대한 이자 추정액 (주석 34(3) 참조) 2,723,290 3,891,739 합계 14,728,128 23,661,884 출자전환부채: 출자전환예정금액(85.1%)(㉠) 36,076,814 79,919,147 주당전환가격(㉡) 23,225원 23,225원 발행예정주식수(㉢=㉠/㉡) 1,553,361주 3,441,083주 기말 1주당 공정가치(㉣)(주2) 25,800원 25,800원 출자전환부채(㉤=㉢*㉣) 40,076,714 88,779,941 (주1) 연결회 사는 채권금융기관협의회 결의에 반대의사를 표시하고 채권매수를 청구한 채권자, 리치먼드자산운용에 대하여 채무금액의 14.9%만 변제할 의무를 부담하고 있습니다. 기말 현재 리치먼드자산운용에 대한 변제예상액 5,688백만원은 각각 현실화 추정금액과 주채무화예정금액에 포함되어 있습니다. (주2) 출자전환부채는 출자전환결의로 인한 예정발행주식수에 대하여 매 결산일마다 주식의 공정가치(주권 매매거래시 주가)를 이용하여 측정하고 있습니다. 당기말 주식의 공정가치는 33,300 원이나, "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제 5-18조에 따라 워크아웃을 졸업한 경우 출자전환 발행가액이 기준주가(청약일 전 제3~제5 거래일 가중산술평균주가)의 90% 이상으로 제한됩니다. 회사는 2017년 8월 17일자로 워크아웃을 졸업하여 당기말 현재 주가로는 출자가 불가능함에 따라 출자가 가능한 주가의 상한인 25,800원을 당기말 1주당 가치로 하여 출자전환부채를 측정하였습니다. 연 결 회사는 당기 중 '양재동 복합유통 사업장'에 대한 보증채무이행청구권 일부 현실화금액 41,668백만원과 '김포 걸포동 사업장'에 대한 보증채무이행청구권 현실화금액 674백만원, 총 42,342백만원을 기존 채권금융기관협의회에서 결의된 채권재조정사항 및 2021년 3월 16일 연결회사와 채권금융기관들 사이에 체결한 합의서에 근거하여 주채무 전환 및 출자전환(한일현대시멘트 주식회사의 주식수 953,245주, 발행가액 1주당 37,800원)하였습니다. 38 . 동일지배하 사업결합 가. 에이치엘케이홀딩스㈜ 흡수합병(1) 일반사항회사는 2020년 8월 1일을 합병 기준일로 하여 에이치엘케이홀딩스㈜를 흡수합병하였습니다. 동 사업결합은 회사와 에이치엘케이홀딩스㈜의 최상위 지배기업인 한일홀딩스㈜의 종속기업 간 사업결합이므로 해당 사업결합을 동일지배하 사업결합으로 보아 회계처리 하였습니다. 회사와 동일지배하의 합병은 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업인 한일홀딩스㈜의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였으며 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다. 동 흡수합병으로 인해 연결실체는 한일현대시멘트㈜의 지분을 84.24% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 해당 회사의 재무성과를 포함하고 있습니다. (2) 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산과 인수 부채의 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 금 액 현금및현금성자산 28,561,230,957 유동자산 185,209,702,391 유무형자산(주1) 803,635,116,367 기타비유동자산 39,283,913,507 자산 계 1,056,689,963,222 유동부채 (207,642,903,063) 차입금및사채 (355,000,000,000) 기타비유동부채 (57,220,671,663) 이연법인세부채 (35,399,530,856) 부채 계 (655,263,105,582) 식별가능한 순자산 401,426,857,640 식별가능한 순자산 - 지배지분 349,619,619,957 식별가능한 순자산 - 비지배지분 51,807,237,683 (주1) 연결실체가 사업결합으로 취득한 자산 중 한일홀딩스㈜가 과거 인식한 공정가치 평가로 인한 증가분 및 영업권 등의 인식액을 포함하고 있습니다. (3) 이전대가 등은 다음과 같이 결정되었습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 식별가능한 순자산 - 지배지분 349,619,619,957 이전대가 319,525,527,115 자본잉여금 30,094,092,842 39. 보고기간후 사건 회사는 2020년 8월 1일 에이치엘케이홀딩스(주)를 흡수합병하며 반대주주들로부터 취득한 자기주식 2,578,100주를 2022년 1월 7일 시간외매매 방식으로 처분(처분가액: 61,686백만원)하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 2021.12.31 현재 제 3 기 2020.12.31 현재 제 2 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 411,427,290,491 476,441,581,768 495,947,590,672 현금및현금성자산 26,913,942,704 27,132,970,242 109,900,633,542 단기금융자산 102,047,870,259 161,678,857,547 68,094,699,665 매출채권 219,485,130,361 222,108,437,889 239,926,075,002 기타수취채권 3,887,688,435 3,450,356,165 806,103,978 기타유동자산 4,662,373,006 6,938,313,259 7,209,078,363 재고자산 54,430,285,726 55,132,646,666 70,011,000,122 비유동자산 1,467,762,842,277 1,459,390,454,786 887,616,709,266 장기금융자산 52,385,150,803 50,078,406,323 55,536,389,552 기타금융자산 8,832,980,021 8,339,176,209 8,186,278,855 장기매출채권 및 기타수취채권 217,489,566 704,778 520,100 종속기업투자 590,384,701,632 590,384,701,632 유형자산 737,156,510,169 753,307,625,524 767,155,725,549 무형자산 13,896,333,327 12,818,770,144 13,210,019,998 투자부동산 5,731,655,996 사용권자산 36,528,974,971 35,175,626,812 35,412,604,765 기타비유동자산 22,629,045,792 9,285,443,364 8,115,170,447 자산총계 1,879,190,132,768 1,935,832,036,554 1,383,564,299,938 부채 유동부채 349,083,685,457 370,687,723,874 220,328,035,318 매입채무 93,404,223,323 98,450,857,081 122,581,938,567 기타채무 63,273,354,788 50,406,104,710 57,137,511,915 기타유동부채 8,549,624,429 18,089,630,806 8,849,175,739 단기차입금 20,000,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 164,493,993,516 179,716,112,359 3,295,880,000 리스부채(유동) 3,037,394,657 3,022,121,956 4,307,319,628 당기법인세부채 16,325,094,744 21,002,896,962 4,156,209,469 비유동부채 261,016,342,556 334,699,943,107 276,177,047,021 기타채무 377,715,906 1,011,071,902 586,434,610 장기차입금 및 사채 173,867,366,236 243,401,223,951 190,586,073,027 기타금융부채 478,691,000 569,121,000 599,230,000 충당부채 8,628,565,740 8,431,337,169 8,426,987,347 리스부채(비유동) 34,804,807,730 33,096,204,408 32,152,186,572 종업원급여채무 5,219,330,961 7,052,231,217 9,432,804,470 이연법인세부채 37,639,864,983 41,138,753,460 34,393,330,995 부채총계 610,100,028,013 705,387,666,981 496,505,082,339 자본 자본금 34,630,770,000 34,630,770,000 20,724,850,000 자본잉여금 683,669,046,957 683,680,372,257 391,094,015,991 기타포괄손익누계액 13,482,891,385 11,082,461,134 (526,690,489) 기타자본항목 (21,630,800,787) (21,630,800,787) (11,111,997) 이익잉여금 558,938,197,200 522,681,566,969 475,778,154,094 자본총계 1,269,090,104,755 1,230,444,369,573 887,059,217,599 부채및자본총계 1,879,190,132,768 1,935,832,036,554 1,383,564,299,938 손익계산서 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 매출 907,533,243,847 841,302,505,964 946,190,601,817 매출원가 707,805,911,346 632,170,925,184 774,974,659,839 매출총이익 199,727,332,501 209,131,580,780 171,215,941,978 판매비와관리비 112,176,840,733 101,719,576,187 112,265,669,571 영업이익 87,550,491,768 107,412,004,593 58,950,272,407 기타수익 23,634,183,086 13,608,316,836 4,599,068,677 기타비용 8,054,335,158 10,160,917,029 4,333,961,778 금융수익 1,995,277,512 3,594,408,609 2,749,486,055 금융원가 14,247,583,017 11,652,810,125 7,521,640,624 법인세비용차감전순이익 90,878,034,191 102,801,002,884 54,443,224,737 법인세비용 23,201,298,250 31,285,620,581 13,938,406,313 당기순이익(손실) 67,676,735,941 71,515,382,303 40,504,818,424 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,015 1,379 977 포괄손익계산서 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 당기순이익(손실) 67,676,735,941 71,515,382,303 40,504,818,424 기타포괄손익 4,988,878,941 6,478,541,195 764,433,922 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 4,988,878,941 6,478,541,195 764,433,922 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 4,884,100,889 6,872,758,489 (825,538,313) 순확정급여부채의 재측정요소 104,778,052 (394,217,294) 1,589,972,235 당기총포괄손익 72,665,614,882 77,993,923,498 41,269,252,346 자본변동표 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 20,724,850,000 794,869,708,566 298,847,824 52,335,728,435 (11,111,997) 868,218,022,828 당기순이익(손실) 40,504,818,424 40,504,818,424 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (825,538,313) (825,538,313) 순확정급여부채의 재측정요소 1,589,972,235 1,589,972,235 총기타포괄손익 (825,538,313) 1,589,972,235 764,433,922 총포괄손익 (825,538,313) 42,094,790,659 41,269,252,346 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) (403,775,692,575) 400,000,000,000 (3,775,692,575) 사업결합 자기주식 취득 배당금지급 (18,652,365,000) (18,652,365,000) 2019.12.31 (기말자본) 20,724,850,000 391,094,015,991 (526,690,489) 475,778,154,094 (11,111,997) 887,059,217,599 2020.01.01 (기초자본) 20,724,850,000 391,094,015,991 (526,690,489) 475,778,154,094 (11,111,997) 887,059,217,599 당기순이익(손실) 71,515,382,303 71,515,382,303 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 6,872,758,489 6,872,758,489 순확정급여부채의 재측정요소 (394,217,294) (394,217,294) 총기타포괄손익 6,872,758,489 (394,217,294) 6,478,541,195 총포괄손익 6,872,758,489 71,121,165,009 77,993,923,498 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) (259,373,356) 4,736,393,134 (4,736,393,134) (259,373,356) 사업결합 13,905,920,000 292,845,729,622 306,751,649,622 자기주식 취득 (21,619,688,790) (21,619,688,790) 배당금지급 (19,481,359,000) (19,481,359,000) 2020.12.31 (기말자본) 34,630,770,000 683,680,372,257 11,082,461,134 522,681,566,969 (21,630,800,787) 1,230,444,369,573 2021.01.01 (기초자본) 34,630,770,000 683,680,372,257 11,082,461,134 522,681,566,969 (21,630,800,787) 1,230,444,369,573 당기순이익(손실) 67,676,735,941 67,676,735,941 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 4,884,100,889 4,884,100,889 순확정급여부채의 재측정요소 104,778,052 104,778,052 총기타포괄손익 4,884,100,889 104,778,052 4,988,878,941 총포괄손익 4,884,100,889 67,781,513,993 72,665,614,882 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) (11,325,300) (2,483,670,638) 2,483,670,638 (11,325,300) 사업결합 자기주식 취득 배당금지급 (34,008,554,400) (34,008,554,400) 2021.12.31 (기말자본) 34,630,770,000 683,669,046,957 13,482,891,385 558,938,197,200 (21,630,800,787) 1,269,090,104,755 현금흐름표 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업활동으로 인한 현금흐름 89,001,831,546 123,484,393,416 120,132,623,421 영업으로부터 창출된 현금흐름 118,456,751,489 166,700,221,698 137,625,681,626 법인세의 납부 (32,954,920,736) (9,681,514,454) (14,278,547,106) 이자의 수취 1,866,881,388 3,462,207,845 2,696,813,497 이자의 지급 (14,416,497,220) (37,514,090,768) (5,911,324,596) 배당금의 수취 16,049,616,625 517,569,095 투자활동현금흐름 31,904,796,351 (102,836,285,573) (142,477,665,510) 단기금융상품의 취득 (468,713,968,006) (469,663,729,446) (77,612,162,549) 단기금융상품의 처분 528,324,578,362 398,223,839,406 19,139,385,118 유형자산의 취득 (27,570,838,226) (29,838,396,421) (31,337,667,273) 유형자산의 처분 2,463,306,000 3,720,751,905 107,788,262 무형자산의 취득 (534,280,960) (1,300,752,180) (875,422,911) 무형자산의 처분 509,090,910 1,893,181,822 1,307,575,000 장기금융자산의 취득 (7,348,629,379) (28,689,225,800) (51,146,523,423) 장기금융자산의 처분 11,605,684,041 21,295,979,291 151,337,230 기타수취채권의 취득 (500,000,000) 기타수취채권의 처분 207,260,000 19,482,488 기타금융자산의 취득 (2,302,423,282) (2,226,808,313) (2,870,069,412) 기타금융자산의 처분 1,808,619,470 2,093,164,959 638,611,960 장기선급금의 취득 (6,043,602,579) 합병으로 인한 현금흐름 1,655,709,204 재무활동으로 인한 현금흐름 (121,126,763,870) (103,360,729,423) (37,826,248,204) 단기차입금의 차입 23,400,000,000 35,000,000,000 단기차입금의 상환 (43,400,000,000) (45,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (99,731,140,000) (96,348,610,000) (64,365,680,000) 장기차입금의 차입 64,905,000,000 59,081,000,000 장기차입금의 상환 (649,770,000) 사채의 발행 29,969,680,000 59,842,780,000 사채의 상환 (80,000,000,000) 배당금의 지급 (34,007,314,100) (19,479,655,310) (18,650,738,410) 리스부채의 상환 (2,172,559,770) (4,313,896,323) (4,652,609,794) 자기주식의 취득 (21,619,688,790) 수입보증금의 증가 (90,430,000) (30,109,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,108,435 (55,041,720) (1,062,037) 현금및현금성자산의 증감 (219,027,538) (82,767,663,300) (60,172,352,330) 기초의 현금및현금성자산 27,132,970,242 109,900,633,542 170,072,985,872 기말의 현금및현금성자산 26,913,942,704 27,132,970,242 109,900,633,542 제4(당)기 2021년 01월 01일 부터 제3(전)기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 29일 처분확정일 2021년 3월 25일 구 분 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 551,708,197,200 518,861,566,969 1. 전기이월이익잉여금 481,443,012,569 452,476,795,094 2. 순확정급여부채의 재측정요소 104,778,052 (394,217,294) 3. 당기순이익 67,676,735,941 71,515,382,303 4. 기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분손익 2,483,670,638 (4,736,393,134) Ⅱ. 이익잉여금처분액 39,619,057,600 37,418,554,400 1. 이익준비금적립액 3,610,000,000 3,410,000,000 2. 배당금 36,009,057,600 34,008,554,400 현금배당 보통주당배당금(률) : 당기 540원(108%) 전기 5,100 원 (102%) 36,009,057,600 34,008,554,400 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 512,089,139,600 481,443,012,569 주) 제4기 재무제표는 외부감사인의 적정의견과 감사 전원이 동의하여, 이사회('22. 3. 18)에서 승인하고, 주주총회('22. 3. 29)에서는 보고로 갈음할 예정입니다. 주주총회에서 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 4 기: 2021년 12월 31일 현재 제 3 기: 2020년 12월 31일 현재 한일시멘트 주식회사 1. 회사의 개요 한일시멘트 주식회사(이하 "회사")는 2018년 7월 2일 한일시멘트 주식회사로 신설법인 설립등기를 하였으며, 2018년 8월 6일 유가증권시장에 재상장되어 거래가 개시되었습니다. 당기말 현재 자본금은 34,630,770 천원이며, 회사의 최대주주는 한일홀딩스 주식회사 및 그 특수관계자 (지분율: 73.32 %) 입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 본점 사옥은 서울특별시 서초구 효령로 275에 위치하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 실무적 간편법에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정) 회사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 회사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다. 이자율지표 개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 회사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 회사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다.그 다음 회사는 추가 변경에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다. 개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 기업회계기준서 제1116호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 회사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에다음의 간편법을 적용합니다.- 회사는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 회사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 시 세금 관련 현금흐름의 고려 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통 화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융 원가 ' 로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사 가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '기타수익'으 로 당기손익으 로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 에 '기타수익 또는 기 타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분 을 회사 가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)' 으 로 손익계산서에 인식됩니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 2.3.(3) 참조) 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 종속기업 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토 지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 30년~55년 구축물 15년~50년 기계장치 8년~20년 차량운반구 4년 기타유형자산 4년~10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 탄소배출권 및 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 회사의 회원권을 제외한 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년~10년 정액법 기부자산이용권 10년~20년 정액법 전용측선이용권 94년 정액법 광업권 - 생산량비례법 2.13. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 , 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손 익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 탄소배출권충당부채, 산림복구충당부채, 원상복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 (1) 수행의무의 식별 회사는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 일반적으로 재화나 용역의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. (2) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 판매는 거래처별로 판매대금을 합산하여 매월 1회 청구하고 있습니다. (3) 용역의 제공용역제공거래에 대하여서는 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능하고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높은 경우에 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 2.21 온실가스배출권 및 배출부채회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 회사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 회사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위하여 지급한 대가를 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 무상할당 배출권을 매각하는 경우 그 처분손익은 배출원가에서 차감하고, 매입 배출권을 매각하는 경우에는 그 처분손익을 영업외손익으로 분류하고 있으며, 할당량에 비하여 온실가스 배출이 감축되었는지 확인되지 않은 상태에서 무상할당 배출권을 매각한 경우에는 장부금액과 순매각대가의 차이를 이연수익으로 인식하고 매각한 배출권이 속하는 이행연도에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 이연수익을 배출원가와 상계하고 있습니다. 2 .22 리스 (1) 리스이용자 회사는 부동산, 국유재산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으 로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 일부 리스계약에 실질적 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. ② 변동리스료 일부 레미콘 운반 리스는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며, 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 레미콘 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지 급은 약 2,938백만원 (전기: 3,087백만원) 증가합니다. (2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니 다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 기업회계기준서 제 1115 호를적용하여 계약 대가를 배분합니다.리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109 호의 제거와 손상 규정을 적용합니다.추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 영업수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며 , 2022년 3월 18일 자 로 이사회에서 최종 승인 후 2022년 3월 29일 정기주주총회에 보고될 예정입 니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 기업의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.또한, 2022년 2월 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 향후 기업에 미칠 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19과 우크라이나 지역 내 무력 분쟁에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 해당사건으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 (주석 20 참조 ). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 충당부채 회사는 산림복구충당부채 및 탄소배출권충당부채를 계상하고 있습니다. 회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 현재가치로 계산한 금액을 산림복구충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 정부에 제출될 배출권과 결제될 배출부채는 각각 재무상태표에 "기타유동자산"과 "기타유동부채"로 분류합니다. 3.3 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변 동에 영향을 받습니다 ( 주석 19 참조). 3.4 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 5 참조 ). 3.5 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. ( 주석 4.가.(2) 참조 ) 3.6 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인 이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 장비 등 리스의 경우 일 반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량 운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 1,386백만원 (할인 되지 않은 금액) 의 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거 나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산 을 1,160백만원 증액하 였습니다. 4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 회사는 외환위험, 특히 주로 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 149,484 177,213 598,010 650,635 매입채무 JPY 7,100,000 73,147 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 17,721 (17,721) 65,064 (65,064) JPY (7,315) 7,315 - - 합계 10,406 (10,406) 65,064 (65,064) ② 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (1,094,280) 1,094,280 (552,542) 552,542 (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 26,912,274 27,130,868 단기금융자산 102,047,870 161,678,858 매출채권 219,485,130 222,108,438 기타수취채권 3,887,688 3,450,356 장기금융자산(주2) 4,817,571 4,676,090 장기매출채권 및 기타수취채권 217,490 705 기타금융자산 8,832,980 8,339,176 합계 366,201,003 427,384,491 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 의 차액은 회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.(주2) 사모 파생결합증권(DLS)으로 만기가 도래하였지만 대금상환의 지연이 발생하여 기초자산인 부동산의 매각을 진행중이며 유동성 제한이 발생하여 단기금융자산에서 장기금융자산으로 1,989,200천원 계정대체하였습니다. ① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.- 당기 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: %, 천원). 당기말 정상(주1) ~3개월 연체 4~6개월 연체 7~9개월 연체 10~12개월 연체 1년 초과 연체 합계 기대손실률 0.03% 5.20% 22.47% 74.38% 90.91% 100.00% 매출채권 장부금액 218,538,916 910,939 191,011 28,599 551,645 5,189,854 225,410,964 손실충당금 72,805 47,342 42,914 21,272 501,496 5,189,855 5,875,684 전기말 정상(주1) ~3개월 연체 4~6개월 연체 7~9개월 연체 10~12개월 연체 1년 초과 연체 합계 기대손실률 0.03% 4.76% 21.40% 69.47% 90.91% 100.00% 매출채권 장부금액 220,344,503 1,199,661 874,807 547 7,753 5,278,056 227,705,327 손실충당금 66,299 57,160 187,241 380 7,048 5,278,056 5,596,184 (주1) 회사는 채권의 평균회수기일을 감안하여 채권발생일로부터 3개월 이하인 매출채권 장부금액을 정상채권으로 설정하였습니다. - 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 5,596,184 5,753,941 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) 224,055 (57,974) 매출채권 제각에 따른 감소 - (135,029) 회수로 인한 증가 55,445 35,246 기말금액 5,875,684 5,596,184 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 대손상각비 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익, 대여금 등이 포함됩니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 3,223,542 2,866,014 손상된 채권에 대한 대손상각비 인식 - 357,528 기말금액 3,223,542 3,223,542 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 각 채권의 개별분석을 통해 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 채무자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주하였습니다. 또한 채무자의 파산 등으로 회수가 불투명하여 유의적인 신용손실 발생 가능성이 높다고 판단된 채권의 경우, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도( 주석 33 참조 )를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 이하 2 ~ 5년 이하 5년 이상 매입채무 및 기타채무 157,055,294 156,677,578 127,614 250,102 - 차입금 및 사채(주1) 351,700,516 172,377,884 99,216,238 70,152,222 9,954,172 기타금융부채 478,691 - 20,491 58,200 400,000 리스부채 84,131,282 3,040,965 3,008,826 8,730,870 69,350,621 합계 593,365,783 332,096,427 102,373,169 79,191,394 79,704,793 전기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 이하 2 ~ 5년 이하 5년 이상 매입채무 및 기타채무 149,868,034 148,856,962 888,216 122,856 - 차입금 및 사채(주1) 433,325,416 192,711,479 166,505,973 74,107,964 - 기타금융부채 569,121 - 74,991 494,130 - 리스부채 82,682,302 3,022,122 2,500,150 7,478,188 69,681,842 합계 666,444,873 344,590,563 169,969,330 82,203,138 69,681,842 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 33 참 조 ). 나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 338,361,360 423,117,336 차감: 현금및현금성자산 (26,913,943) (27,132,970) 순부채 311,447,417 395,984,366 자본총계 1,269,090,105 1,230,444,369 총자본 1,580,537,522 1,626,428,735 자본조달비율 19.71% 24.35% 5. 금융상품 가. 당기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 19,157,410 - 7,756,533 26,913,943 단기금융자산 13,842,160 - 88,205,710 102,047,870 장기금융자산 - 47,567,580 4,817,571 52,385,151 매출채권 219,485,130 - - 219,485,130 기타수취채권 3,887,688 - - 3,887,688 장기매출채권 및 기타수취채권 217,490 - - 217,490 기타금융자산 8,832,980 - - 8,832,980 합계 265,422,858 47,567,580 100,779,814 413,770,252 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 93,404,223 - 93,404,223 기타채무 59,783,713 3,867,358 63,651,071 기타금융부채 478,691 - 478,691 유동성장기차입금 및 유동성사채 164,493,994 - 164,493,994 장기차입금 및 사채 173,867,366 - 173,867,366 합계 492,027,987 3,867,358 495,895,345 나. 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,132,970 - 20,000,000 27,132,970 단기금융자산 5,526,097 - 156,152,761 161,678,858 장기금융자산 2,011,800 45,402,316 2,664,290 50,078,406 매출채권 222,108,438 - - 222,108,438 기타수취채권 767,180 - 2,683,176 3,450,356 장기매출채권 및 기타수취채권 705 - - 705 기타금융자산 8,339,176 - - 8,339,176 합계 245,886,366 45,402,316 181,500,227 472,788,909 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 98,450,857 기타채무 51,417,177 기타금융부채 569,121 유동성장기차입금 및 유동성사채 179,716,112 장기차입금 및 사채 243,401,224 합계 573,554,491 다. 당기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 라. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당 기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 95,962,243 4,817,571 100,779,814 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 47,567,580 - - 47,567,580 공정가치로 측정되는 금융부채 기타채무 - - 3,867,358 3,867,358 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 176,152,761 5,347,466 181,500,227 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 45,402,316 - - 45,402,316 마. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 엔지니어링공제조합 2,808,799 3 순자산접근법 한국레미콘공업협회 19,572 3 순자산접근법 채무증권 1,989,200 3 원가법 합계 4,817,571 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채 산업은행 등 3,867,358 3 보증채무이행청구권 현실화금액 평가법 합계 3,867,358 바. 공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 (단위:천원) 구 분 회사명 장부가액 당기말 전기말 상장주식 태영건설(주1) 2,804,015 3,151,178 티와이홀딩스(주1) 7,260,090 7,131,365 부국증권(주1) 6,952,602 6,056,868 대한항공 13,950,114 12,928,214 한진칼(주1) 14,102,290 14,492,745 고려제강(주1) 2,498,469 1,641,946 합계 47,567,580 45,402,316 (주1) 해당 주식은 당사가 사용중인 광구의 산지복구의무에 따라 단양군청에 복구비로 질권설정 되어 있습니다(주석 33 참조). (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위:천원) 구 분 회사명 장부가액 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 하나투자증권 등 7,756,533 20,000,000 출자금 엔지니어링공제조합 2,808,799 2,644,718 한국레미콘공업협회 19,572 19,572 단기금융상품 하나금융투자 등 88,205,710 156,152,761 장기금융상품 미래에셋투자증권 1,989,200 - 기타수취채권 산업은행 등 - 2,683,176 합계 100,779,814 181,500,227 (3) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위:천원) 구 분 회사명 장부가액 당기말 전기말 기타채무 산업은행 등 3,867,358 - 사. 당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 / 처분손익 154,922 (5,984,562) 이자수익 1,707,351 3,497,038 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 16,049,617 517,569 평가손익/처분손익(기타포괄손익) 6,428,643 9,003,053 상각후원가측정 금융자산 이자수익 140,211 83,791 처분손익 - (4,013) 대손상각비(매출채권) (224,055) 57,974 기타의대손상각비 - (357,528) 외화환산손익 1,108 (55,042) 외환차손익 (10,020) (1,971) 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익 (6,513,826) - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (14,099,868) (10,782,495) 6. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,669 2,102 금융기관예치금 26,912,274 27,130,868 합계 26,913,943 27,132,970 7. 사 용 이 제한된 금융자산 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 은행명 당기말 전기말 제한사유 단기금융자산 중소기업은행 4,000,000 4,000,000 담보제공 (주1) 기타금융자산 ㈜국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 ㈜우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 4,000 4,500 당좌개설보증금 ㈜KEB하나은행 2,000 2,500 당좌개설보증금 SC은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합계 4,014,000 4,015,000 (주1) 회사는 상생협력펀드와 관련하여 현대커머셜(주)에 담보를 제공하였습니다(주석 3 3 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 219,669,465 222,419,518 차감: 손실충당금 (184,335) (311,081) 매출채권(순액) 219,485,130 222,108,437 미수금 3,834,389 3,546,115 차감: 손실충당금 (109,465) (109,465) 미수금(순액) 3,724,924 3,436,650 미수수익 37,364 13,706 대여금 1,832,989 1,707,589 차감: 손실충당금 (1,707,589) (1,707,589) 대여금(순액) 125,400 - 유동자산계 223,372,818 225,558,793 비유동자산 매출채권 5,741,500 5,285,809 차감: 손실충당금 (5,691,350) (5,285,104) 매출채권(순액) 50,150 705 대여금 1,573,828 1,406,488 차감: 손실충당금 (1,406,488) (1,406,488) 대여금(순액) 167,340 - 비유동자산계 217,490 705 합계 223,590,308 225,559,499 회 사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타수취채권을 보유하고있으므로 상각후원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 시점에 채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사의 신용위험 및 손실충당금 관련 사항은 주석 4.가.(2)에서 제공됩니다. 9. 기타유동 및 기타비유동자산 당기 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,366,634 6,043,603 1,928,682 - 선급비용 3,295,739 46,344 3,724,799 - 기타(주1)(주2) - 16,539,099 1,284,832 9,285,443 합계 4,662,373 22,629,046 6,938,313 9,285,443 (주1) 저장품 및 탄소배출권 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 1년 이내 보수 등의 목적으로 소비되지 않을 것으로 예상되는 저장품 16,539백만원(전기말 : 9,285백만원)을 기타비유동자산으로 분류하고 있습니다. 10. 재고자산가. 당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 상품 306,488 247,091 제품 2,036,438 1,999,222 반제품 4,684,081 4,350,358 재공품 5,959,323 5,020,717 원연료 등(주1) 41,376,850 41,861,589 미착자재 67,106 1,653,670 합계 54,430,286 55,132,647 (주1) 1년 이내 보수 등의 목적으로 소비되지 않을 것으로 예상되는 저장품을 재고자산에서 기타비유동자산으로 재분류하였습니다. 나 . 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 693,274 백 만 원(전기 : 612,975 백만원 )입 니 다. 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 없습니다. 11. 종속기업투자 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 목 소재국가 당기말(주1) 전기말(주2) 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 한일현대시멘트㈜ 대한민국 79.73% 590,384,702 84.24% 590,384,702 (주1) 당기 중 한일현대시멘트㈜의 출자전환으로 인한 제3자 주주배정으로 회사의지분율이 감소하였습니다.(주2) 에이치엘케이홀딩스(주)와의 합병으로 인한 취득입니다(주석 35 참조). 나. 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 590,384,702 - 취득 - 590,384,702 기말 590,384,702 590,384,702 다. 당기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업 한일현대시멘트㈜ 596,793,705 272,590,216 324,203,489 396,983,547 40,385,274 47,418,754 라. 당기말 현재 시장성 있는 종속기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기말 보유주식수(주) 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 한일현대시멘트㈜ 14,170,986 33,300 471,893,834 590,384,702 마. 종속기업투자에 대한 손상검사 시 , 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 사용가치 계산에 이용된 기초자산의 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 기초자산 매출액이익률 (주1) 8.0% ~ 20.6% 매출성장률 (주2) 2.9% ~ 14.6% 영구성장률 1% 할인율 9.5% (주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률(주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률 12. 유형자산 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지(주1) 건물(주1,2) 구축물(주1,2) 기계장치(주1,2) 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 당기초 취득원가 369,781,648 185,246,780 170,007,208 646,404,558 35,349,493 33,557,554 8,895,421 1,449,242,662 감가상각누계액 - (82,913,881) (80,311,281) (467,411,196) (34,054,104) (28,380,733) - (693,071,195) 정부보조금 - (944,568) (586,855) (1,325,715) - (6,703) - (2,863,841) 순장부가액 369,781,648 101,388,331 89,109,072 177,667,647 1,295,389 5,170,118 8,895,421 753,307,626 당기변동액 취득 100,125 567,169 3,746,038 15,492,374 130,108 532,647 9,147,877 29,716,338 처분 및 대체 (6,310,484) (1,263,503) 139,997 8,018,083 (31) (143) (8,378,593) (7,794,674) 감가상각비 - (5,412,452) (5,178,515) (25,040,006) (854,910) (1,586,897) - (38,072,780) 당기말 취득원가 363,571,289 183,995,602 174,923,485 667,207,160 34,656,097 32,251,272 9,664,705 1,466,269,610 감가상각누계액 - (88,196,105) (85,525,637) (489,781,536) (34,063,666) (28,127,403) - (725,694,347) 정부보조금 - (519,952) (1,581,256) (1,287,526) (21,875) (8,144) - (3,418,753) 순장부가액 363,571,289 95,279,545 87,816,592 176,138,098 570,556 4,115,725 9,664,705 737,156,510 구 분 토지(주1) 건물(주1,2) 구축물(주1,2) 기계장치(주1,2) 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 전기초 취득원가 371,069,736 184,978,952 168,065,393 618,194,137 36,401,608 31,128,936 17,813,960 1,427,652,722 감가상각누계액 - (77,678,375) (75,115,446) (443,328,817) (33,912,104) (27,367,500) - (657,402,242) 정부보조금 - (985,427) (709,393) (1,381,088) - (18,847) - (3,094,755) 순장부가액 371,069,736 106,315,150 92,240,554 173,484,232 2,489,504 3,742,590 17,813,960 767,155,726 전기변동액 취득 74,721 1,187,164 684,466 14,920,465 194,811 3,837,443 7,832,983 28,732,053 처분 및 대체 (1,362,809) (825,034) 1,257,348 13,766,675 (1) (614,858) (16,751,522) (4,530,201) 감가상각비 - (5,288,949) (5,073,296) (24,503,725) (1,388,925) (1,795,057) - (38,049,952) 전기말 취득원가 369,781,648 185,246,780 170,007,208 646,404,558 35,349,493 33,557,554 8,895,421 1,449,242,662 감가상각누계액 - (82,913,881) (80,311,281) (467,411,196) (34,054,104) (28,380,733) - (693,071,195) 정부보조금 - (944,568) (586,855) (1,325,715) - (6,703) - (2,863,841) 순장부가액 369,781,648 101,388,331 89,109,072 177,667,647 1,295,389 5,170,118 8,895,421 753,307,626 (주1) 토지, 건물, 건축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). (주2) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 346 백만원 (전 기: 406백만원)입 니다. 회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에서 재산종합보험, 공장화재보험 등에 가입하고 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 36,834,105 36,727,387 판매비와관리비(감가상각비) 1,057,660 1,121,902 판매비와관리비(기술개발비) 181,015 200,663 합계 38,072,780 38,049,952 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 13,617,660 12,055,112 국유재산 22,028,156 22,448,203 차량운반구 140,823 672,312 기타 742,336 - 합계 36,528,975 35,175,627 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 리스부채 3,037,395 3,022,122 비유동 리스부채 34,804,808 33,096,204 합계 37,842,203 36,118,326 당기 중 증가된 사용권자산은 5,078백만원(전 기 : 5,420백만원)입니다. 나. 당기 및 전기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 사용권자산 리스부채 당기초 35,175,627 36,118,326 취득 5,077,827 4,987,873 처분 (1,140,363) (1,091,437) 기타 - 1,119,013 감가상각 및 상환 (2,584,116) (3,291,573) 당기말 36,528,975 37,842,202 구 분 사용권자산 리스부채 전기초 35,412,605 36,459,506 취득 5,419,982 5,069,613 처분 (6) - 기타 (2,007,096) (1,233,380) 감가상각 및 상환 (3,649,858) (4,177,413) 전기말 35,175,627 36,118,326 다. 손익계산서에 인식된 금액 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,538,814 2,845,010 국유재산 420,047 243,179 차량운반구 584,468 561,669 기타 40,787 - 합계 2,584,116 3,649,858 사용권자산처분이익 6,233 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,119,013 618,865 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,460,520 1,362,741 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 367,512 308,323 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 33,444,350 29,377,905 당기 중 리스의 총 현금유출은 38,564 백만원(전기 : 35,363백만원)입니다. 14. 무형자산가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 당기초 취득원가 3,550,848 2,517,355 17,449,069 219,947 - 4,260,229 27,997,448 손상 및 상각누계액 (187,236) (730,312) (13,597,574) (177,985) - (485,571) (15,178,678) 순장부가액 3,363,612 1,787,043 3,851,495 41,962 - 3,774,658 12,818,770 당기변동액 취득(주1) - - - 5,135 529,146 - 534,281 처분 및 대체 - - - - 1,284,831 (244,136) 1,040,695 상각비 (5,177) (21,274) (461,690) (9,272) - - (497,413) 당기말 취득원가 3,550,848 2,517,355 17,449,069 225,082 1,813,977 4,016,093 29,572,424 손상 및 상각누계액 (192,413) (751,586) (14,059,264) (187,257) - (485,571) (15,676,091) 순장부가액 3,358,435 1,765,769 3,389,805 37,825 1,813,977 3,530,522 13,896,333 (주1) 당기 중 온실가스배출권 529백만원을 취득하였습니다. 구 분 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 회원권 합계 전기초 취득원가 3,550,848 2,517,355 17,449,070 213,779 4,533,098 28,264,150 손상 및 상각누계액 (182,813) (709,038) (13,135,885) (167,994) (858,400) (15,054,130) 순장부가액 3,368,035 1,808,317 4,313,185 45,785 3,674,698 13,210,020 전기변동액 취득 - - - 6,167 1,294,585 1,300,752 처분 및 대체 - - - - (1,194,625) (1,194,625) 상각비 (4,423) (21,274) (461,690) (9,990) - (497,377) 전기말 취득원가 3,550,848 2,517,355 17,449,069 219,947 4,260,229 27,997,449 손상 및 상각누계액 (187,236) (730,312) (13,597,574) (177,985) (485,571) (15,178,678) 순장부가액 3,363,612 1,787,043 3,851,495 41,962 3,774,658 12,818,770 나. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 488,141 487,387 판매비와관리비 9,272 9,990 합계 497,413 497,377 다. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,072 백만원 (전기 : 1,921 백만원) 입니다. 15. 투자부동산 당기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 토지 당기초 취득원가 - 당기변동액 처분 및 대체(주1) 5,731,656 당기말 취득원가 5,731,656 당기 중 임차인의 사업 인허가 승인에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. 당기 중 투자부동산 임대수익은 224백만원 입니다. 16. 매입채무 및 기타채무 등가. 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 93,404,223 98,450,857 미지급금 20,600,279 10,818,184 차감: 장기성미지급금(비유동) (377,716) (1,011,072) 유동성미지급금 20,222,563 9,807,112 미지급비용 43,046,221 40,595,662 미지급배당금 4,571 3,330 합계 157,055,294 149,868,033 나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수입보증금 478,691 569,121 다. 당기 및 전기말 기준 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 선수금 1,420,786 2,299,276 예수금 3,462,938 9,695,728 부가세예수금 3,665,900 6,094,627 합계 8,549,624 18,089,631 17. 차입금 및 사채 가. 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 유동성장기차입금 104,505,240 99,731,140 유동성사채 60,000,000 80,000,000 차감: 사채할인발행차금 (11,246) (15,028) 소계 164,493,994 179,716,112 비유동 장기차입금 198,428,030 233,254,170 차감: 유동성대체 (104,505,240) (99,731,140) 사채 140,000,000 190,000,000 차감: 유동성대체 (60,000,000) (80,000,000) 차감: 사채할인발행차금 (55,424) (121,806) 소계 173,867,366 243,401,224 합계 338,361,360 423,117,336 나. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 유동성 대체 104,505,240 99,731,140 합계 104,505,240 99,731,140 다. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 설비투자차입금 등 한국산업은행 1.05% 13,000,000 - 1.02% 6,842,030 - 2.30% 17,600,000 - 1.98% 25,000,000 - 2.34% 10,000,000 - 2.52% 10,000,000 - - - 17,000,000 - - 8,947,270 - - 22,000,000 국민은행 1.50% 12,069,000 7,081,000 1.48% 4,493,000 - 농협은행 1.48% 424,000 - 중국농업은행 2.15% 10,000,000 - 우리은행 - - 225,900 한일홀딩스㈜ 4.60% 89,000,000 178,000,000 합계 198,428,030 233,254,170 차감: 유동성 대체 (104,505,240) (99,731,140) 차감 계 93,922,790 133,523,030 한편, 회사는 상기 차입금에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 라. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 발행일 만기일 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 무보증 공모사채 2018-04-17 2021-04-17 - - 80,000,000 2018-04-17 2023-04-17 3.37% 50,000,000 50,000,000 2019-04-12 2022-04-12 2.02% 60,000,000 60,000,000 2021-08-06 2024-08-06 1.99% 30,000,000 - 합계 140,000,000 190,000,000 차감: 사채할인발행차금 (66,670) (136,834) 차감: 유동성사채 대체 (59,988,754) (79,984,972) 차가감계 79,944,576 109,878,194 사채에 대하여 계약에 따라 재무제표 기준의 부채비율이 300%를 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 18. 충당부채 가. 당기 및 전기 중 산림복구충당부채 및 탄소배출권충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 유동 비유동 합계 원상복구충당부채 원상복구충당부채 산림복구충당부채 전기초 483,398 - 8,426,987 8,910,385 충당부채전입 68,523 - - 68,523 연중사용액 (347,913) - - (347,913) 미사용액 환입 (135,485) (13,365) (50,808) (199,658) 유동/비유동대체 (68,523) 68,523 - - 전기말 - 55,158 8,376,179 8,431,337 당기초 - 55,158 8,376,179 8,431,337 충당부채전입 - 26,396 170,833 197,229 당기말 - 81,554 8,547,012 8,628,566 나. 상기 원상복구충당부채 전 입액 26,396천원 은 사용권자산으로 인식되었으며,산림복구충당부채 전입액 중 50,242 천원은 매출원가에서 차감되었고, 221,075천원은 금융원가로 인식되었습니다. 다. 주요 가정의 변동에 따른 당기 산림복구충당부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 산림복구충당부채에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00%P 0.71% 감소 0.72% 증가 물가상승률 1.00%P 0.73% 증가 0.72% 감소 19. 종 업원급여(1) 순확정급여부채회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.가. 당기 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 61,340,949 57,779,265 사외적립자산의 공정가치 (59,324,453) (53,402,732) 국민연금전환금 (114,549) (114,549) 재무상태표상 순확정급여부채 1,901,947 4,261,984 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 57,779,265 53,561,490 당기근무원가 4,568,773 4,368,672 이자비용 1,119,347 973,324 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 382,502 382,652 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,181,988) (570,314) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,662,702 933,631 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,217,870) (2,029,464) 계열사전출입 (771,782) 159,274 보고기간말 금액(주1) 61,340,949 57,779,265 (주1) 보고기간말 현재 확정급여부채에는 차기연도 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환 예정인 4,147백만원이 포함되어 있습니다.다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 53,402,732 46,002,284 부담금 납입액 6,700,000 8,000,000 이자수익 1,031,124 831,875 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 384 230,998 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,058,835) (1,459,727) 운용관리수수료 (86,430) (117,597) 계열사전출입 (664,522) (85,101) 보고기간말 금액(주1) 59,324,453 53,402,732 (주1) 보고기간말 현재 사외적립자산에는 차기연도 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환 예정인 4,147백만원이 포함되어 있습니다. 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 원금보장형상품 57,617,123 97.12% 51,880,162 97.15% 채권형 펀드 1,707,330 2.88% 1,522,570 2.85% 합계 59,324,453 100.00% 53,402,732 100.00% 마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.74% 2.07% 임금상승률 3.00% 3.00% 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00%P 5.86% 감소 6.52% 증가 임금상승률 1.00%P 6.44% 증가 5.90% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만(주1) 1년~2년 이하 2~5년 이하 5~10년 이하 11년 이후 급여지급액 6,306,623 2,389,571 29,169,815 39,340,693 43,687,665 (주1) 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환 예정인 4,147백만원이 포함되어 있습니다.확정급여채무의 가중평균만 기는 6.34년 입니다. (2) 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 216,363천원 (전기: 182,407천원 )입니다. (3) 기타장기종업원급여부채 회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. 가. 당기 및 전기말 현재 회사의 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 2,790,247 1,988,148 당기근무원가 158,327 120,311 이자원가 54,337 36,282 재측정요소 732,331 736,323 급여지급액 (417,858) (169,560) 제도개정으로인한 효과 - 78,743 기말 장부금액 3,317,384 2,790,247 나. 포괄손익계산서에 인식한 기타장기종업원급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 158,327 120,311 이자원가 54,337 36,282 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 845,905 455,029 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (20,806) (2,459) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (92,768) 283,753 제도개정으로 인한 효과 - 78,743 합계 944,995 971,659 20. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 26,089,722 23,688,228 전기법인세의 조정사항 517,429 319,643 기타(주1) 1,669,967 2,541,868 총당기법인세 28,277,118 26,549,739 일시적차이의 증감 (3,498,888) 6,745,422 총이연법인세 (3,498,888) 6,745,422 총법인세비용 24,778,230 33,295,161 자본에 직접 반영된 법인세효과 (1,576,932) (2,009,541) 법인세비용 23,201,298 31,285,620 (주1) 미환류소득에 대한 법인세효과입니다. 나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 90,878,034 102,801,003