라온피플 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당)기말 2021년 12월 31일 현재
제 11(전)기말 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 라온피플 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요라온피플 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 라온피플 주식회사(이하 "지배기업")는 2010년 1월에 컴퓨터 비전과 영상신호처리 분야의 전문기업으로 보유한 핵심기술과 제품을 기반으로 비전 솔루션 개발 공급을 목적으로 설립되었으며, 자체 개발한 비전소프트웨어와 머신비전카메라, 바코드리더기 등 비전 컴포넌트를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업은 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 본사 및 공장소재지 등은 다음과 같습니다.

(1-1) 본사 및 공장 소재지

1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 723, 분당테크노파크 B동 402-1호 2) 공장 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 723, 분당테크노파크 B동 405호, 408호, 104호

(1-2) 주요사업 내용 : 소프트웨어 개발 및 공급, 제조업

(1-3) 대표이사 : 이석중

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 LAON PEOPLE AMERICA, INC. 100% 미국 2021.12.31 소프트웨어 개발 및 공급 의결권과반수보유 (주) 라온메디 100% 대한민국 2021.12.31 소프트웨어 개발 및 공급 의결권과반수보유 (주) 라온로드 100% 대한민국 2021.12.31 교통 신호장치 제조업 의결권과반수보유 (주1) 종속기업 (주) 라온메디와 (주) 라온로드는 당기 중 물적분할 을 통해 신설된 법인입니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 LAON PEOPLE AMERICA, INC. 100% 미국 2020.12.31 소프트웨어 개발 및 공급 의결권과반수보유 (주1) 종속기업 LAON PEOPLE AMERICA, INC. 전기 중 신규로 출자하여 신설된 법인입니다.2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 LAON PEOPLE AMERICA, INC. 141,312 210 141,102 - (347,820) (319,068) (주)라온메디 1,789,345 82,004 1,707,341 - (68,726) (68,726) (주)라온로드 1,276,818 218,714 1,058,104 170,000 (25,460) (25,460) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 LAON PEOPLE AMERICA, INC. 507,132 46,962 460,170 - (479,789) (567,204) (3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)라온메디 신규포함 물적분할 법인설립 (주)라온로드 신규포함 물적분할 법인설립 기업명 변동내용 사유 LAON PEOPLE AMERICA, INC. 신규포함 법인 설립 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개 시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다.해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월별총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 기계 장치 5년 정액법 비 품 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 특 허 권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(1 5 ) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (1 6 ) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(1 7 ) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (1 8 ) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (1 9 ) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.( 20 ) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별연결실체는 AI 머신비전 검사 솔루션 및 카메라모듈 검사기 등 비전검사 관련 제품을제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 보증 연결실체가 고객과 제품 판매 계약에서 제공하는 보증은 동종업계의 평균적인 보증기간(1년 무상보증) 수준에서 이루어지고 있습니다. 하자가 고객의 귀책에 해당할 경우 책임이 면제되며, 1년 초과 기간에 대한 추가적인 보증은 유상으로 처리되고 있습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 연결실체의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.4) 본인 대 대리인연결실체는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있는 경우, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. ( 21 ) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (2 2 ) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이 연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(2 3 ) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (2 4 ) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(2 5 ) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,233,922,385 12,233,922,385 단기기타금융자산 - 46,600,000,000 46,600,000,000 매출채권 - 3,403,078,791 3,403,078,791 단기기타채권 - 265,963,503 265,963,503 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,065,464,966 - 11,065,464,966 장기기타금융자산 - 363,981,918 363,981,918 합계 11,065,464,966 62,866,946,597 73,932,411,563 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 24,283,442,882 24,283,442,882 단기기타금융자산 - 23,108,840,963 23,108,840,963 매출채권 - 2,108,059,918 2,108,059,918 단기기타채권 - 192,122,006 192,122,006 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,236,225,891 - 5,236,225,891 장기기타금융자산 - 310,976,874 310,976,874 합계 5,236,225,891 50,003,442,643 55,239,668,534 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 1,566,189,186 1,566,189,186 단기기타채무(*) 1,174,919,977 1,174,919,977 유동리스부채 371,694,272 371,694,272 장기기타채무(*) 17,604,395 17,604,395 비유동리스부채 128,505,455 128,505,455 전환사채 26,091,278,007 26,091,278,007 합계 29,350,191,292 29,350,191,292 (*) 기타채무 중 급여관련 미지급비용과 미지급금은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 756,997,214 756,997,214 단기기타채무(*) 961,818,595 961,818,595 유동리스부채 344,492,910 344,492,910 장기기타채무(*) 42,882,438 42,882,438 비유동리스부채 400,431,366 400,431,366 합계 2,506,622,523 2,506,622,523 (*) 기타채무 중 급여관련 미지급비용과 미지급금은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익 대손상각비 외화환산이익(손실) 외환차익(차손) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 78,289,186 - - - 상각후원가측정금융자산 432,774,126 - 46,636,477 66,566,020 106,327,705 합계 432,774,126 78,289,186 46,636,477 66,566,020 106,327,705 상각후원가측정금융부채 (329,904,928) - - (460,933) (22,140,301) 리스부채 (31,538,488) - - - - 합계 (361,443,416) - - (460,933) (22,140,301) (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익 대손상각비 외화환산이익(손실) 외환차익(차손) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 22,400,786 - - - 상각후원가측정금융자산 762,458,178 - (3,322,686) (179,623,612) 280,788,767 합계 762,458,178 22,400,786 (3,322,686) (179,623,612) 280,788,767 - 상각후원가측정금융부채 - - - 1,000,481 (85,198,390) 리스부채 (24,927,570) - - - - 합계 (24,927,570) - - 1,000,481 (85,198,390) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 MMW/ MMF 10,107,066,876 10,107,066,876 변액보험 358,398,090 358,398,090 지분상품 600,000,000 600,000,000 합계 11,065,464,966 11,065,464,966 (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 MMW 5,022,400,786 5,022,400,786 변액보험 213,825,105 213,825,105 합계 5,236,225,891 5,236,225,891 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 MMW /MMF 와 변액보험 입니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 입니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : MMW/ MMF 10,107,066,876 - 10,107,066,876 - 10,107,066,876 변액보험 358,398,090 - 358,398,090 - 358,398,090 지분상품(*) 600,000,000 - - 600,000,000 600,000,000 합계 11,065,464,966 - 10,465,464,966 600,000,000 11,065,464,966 (*) 지분상품은 경기도 과천시 과천지식정보타운 지식기반산업용지 1-A-1, 4BL(사업부지)에서 시행되는 건립사업을 시행하고, 그 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 설립한 특수목적법인에 대한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : MMW 5,022,400,786 - 5,022,400,786 - 5,022,400,786 변액보험 213,825,105 - 213,825,105 - 213,825,105 합계 5,236,225,891 - 5,236,225,891 - 5,236,225,891 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 8,923,836 8,000,990 보통예금 12,224,998,549 24,275,441,892 합계 12,233,922,385 24,283,442,882 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,459,446,816 (56,368,025) 3,403,078,791 2,137,965,466 (29,905,548) 2,108,059,918 단기기타채권 : 미수금 178,968,435 - 178,968,435 159,365,294 - 159,365,294 미수수익 86,995,068 - 86,995,068 32,756,712 - 32,756,712 합계 3,725,410,319 (56,368,025) 3,669,042,294 2,330,087,472 (29,905,548) 2,300,181,924 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~120일 121~210일 211~300일 300일초과 계 총장부금액 2,878,789,165 508,036,375 72,621,276 - - - 3,459,446,816 기대손실율 1.60% 1.71% 2.43% 12.47% 89.47% 100.00% 전체기간기대손실 45,932,338 8,669,066 1,766,621 - - - 56,368,025 순장부금액 2,832,856,827 499,367,309 70,854,655 - - - 3,403,078,791 (단위: 원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~120일 121~210일 211~300일 300일초과 계 총장부금액 1,622,427,850 346,706,048 80,603,542 53,633,316 14,420,710 20,174,000 2,137,965,466 기대손실율 0.35% 0.35% 0.43% 1.60% 11.69% 100.00% 전체기간기대손실 5,632,513 1,203,644 350,212 859,889 1,685,290 20,174,000 29,905,548 순장부금액 1,616,795,337 345,502,404 80,253,330 52,773,427 12,735,420 - 2,108,059,918 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 29,905,548 46,636,477 (20,174,000) - 56,368,025 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 33,228,234 - - (3,322,686) 29,905,548 7. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 46,600,000,000 23,108,840,963 당기손익-공정가치측정금융자산 11,065,464,966 5,236,225,891 장기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 363,981,918 310,976,874 합계 58,029,446,884 28,656,043,728 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산: MMW/ MMF 10,107,066,876 5,022,400,786 변액보험 358,398,090 213,825,105 지분상품 600,000,000 - 합계 11,065,464,966 5,236,225,891 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 단기금융상품(정기예적금) 46,600,000,000 23,108,840,963 합계 46,600,000,000 23,108,840,963 비유동항목 : 임차보증금 329,345,869 295,353,720 기타보증금 34,636,049 15,623,154 합계 363,981,918 310,976,874 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 737,768,396 (27,627,566) 710,140,830 1,354,862,886 (1,842,546) 1,353,020,340 재공품 927,198,636 (152,073,863) 775,124,773 1,022,906,882 (61,883,217) 961,023,665 원재료 3,210,829,611 (104,803,152) 3,106,026,459 2,048,587,792 (209,774,027) 1,838,813,765 합 계 4,875,796,643 (284,504,581) 4,591,292,062 4,426,357,560 (273,499,790) 4,152,857,770 당기 비용으로 매출원에 포함된 재고자산의 원가는 8,719,917,183원(전기 5,152,557,522 원 )입니다. 당기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 220,622,068원과 재고자산평가환입 9,348,854원을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 : 선급금 772,607,010 560,956,524 선급비용 48,223,044 4,829,536 부가세대급금 45,028,526 - 합계 865,858,580 565,786,060 10. 공동기업투자(1) 현황 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 (주)에이치엔에이치 50% 대한민국 2021.12.31 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (*) (주)에이치엔에이치는 당기 중 신규로 출자하여 신설된 법인이며, 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의 구조와 법적형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정으로 보아 공동기업투자로 분류하고 있습니다. (2) 투자내용공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)에이치엔에이치 250,000,000 200,095,717 200,095,717 (3) 변동내용공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기타(*) 손상차손 기말 (주)에이치엔에이치 - 250,000,000 - (49,904,283) 200,095,717 (*) 지분법 측정방법에 따른 지분법손익 및 지분법자본변동 반영분입니다. (4) 요약재무정보공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에이치엔에이치 412,147,271 11,955,837 400,191,434 - (99,808,566) (99,808,566) 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 기계장치 - - - - 비품 876,694,992 (57,064,877) (491,532,746) 328,097,369 차량운반구 - - - - 건설중인자산 3,124,604,312 - - 3,124,604,312 계 4,001,299,304 (57,064,877) (491,532,746) 3,452,701,681 (단위 : 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 기계장치 39,121,000 - (1,952,016) 37,168,984 비품 713,312,992 (71,634,633) (378,829,315) 262,849,044 차량운반구 47,204,490 - (7,080,595) 40,123,895 계 799,638,482 (71,634,633) (387,861,926) 340,141,923 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 37,168,984 262,849,044 40,123,895 - 340,141,923 증가 : 취득 - 202,382,000 - 3,124,604,312 3,326,986,312 감소 : 처분 (32,604,859) (22,750,000) (33,503,654) - (88,858,513) 정부보조금 - 14,569,756 - - 14,569,756 감가상각 (4,564,125) (128,953,431) (6,620,241) - (140,137,797) 기말 - 328,097,369 - 3,124,604,312 3,452,701,681 (*) 당기 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 비품 차량운반구 합계 기초 - 301,475,897 - 301,475,897 증가 : 취득 39,121,000 137,562,208 47,204,490 223,887,698 감소 : 정부보조금 - (72,848,780) - (72,848,780) 감가상각 (1,952,016) (103,340,281) (7,080,595) (112,372,892) 기말 37,168,984 262,849,044 40,123,895 340,141,923 (*) 전기 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 인식되었습니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 대체 장부금액 특허권 320,812,033 (77,982,545) 3,125,150 245,954,638 소프트웨어 208,134,000 (138,274,063) - 69,859,937 콘도회원권 (주1) 257,646,200 - - 257,646,200 건설중인자산 (주2) 30,183,317 - (3,125,150) 27,058,167 합계 816,775,550 (216,256,608) - 600,518,942 (주1) 콘도회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 건설중인자산은 특허출원 선급금입니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 320,329,533 (14,804,738) 305,524,795 소프트웨어 177,254,000 (106,332,438) 70,921,562 콘도회원권 (주1) 257,646,200 - 257,646,200 합계 755,229,733 (121,137,176) 634,092,557 (주1) 콘도회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 소프트웨어 콘도회원권 건설중인자산 합계 기초 305,524,795 70,921,562 257,646,200 - 634,092,557 증가 : 개별취득 482,500 30,880,000 - 30,183,317 61,545,817 대체 3,125,150 - - - 3,125,150 감소 : 상각 (63,177,807) (31,941,625) - - (95,119,432) 대체 - - - (3,125,150) (3,125,150) 기말 245,954,638 69,859,937 257,646,200 27,058,167 600,518,942 (단위 : 원) 구분 특허권 소프트웨어 콘도회원권 합계 기초 2,810,350 102,322,362 257,646,200 362,778,912 증가 : 개별취득 309,172,633 - - 309,172,633 감소 : 상각 (6,458,188) (31,400,800) - (37,858,988) 기말 305,524,795 70,921,562 257,646,200 634,092,557 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 95,119,432 37,858,988 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상연구개발비 8,682,653,094 7,826,566,306 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 TOP사업화연계 개발사업 산업통상자원부(KEIT) 146,164,845 146,164,845 미지급금 상환의무 시스템사업거점 기관지원사업 한국산업기술진흥원 61,803,257 61,803,257 미지급금 상환의무 글로벌 SW전문기업 육성 과학기술정보통신부(ITTP) 69,635,000 61,389,055 미지급금 상환의무 산업용 임베디드 시스템 기술개발 산업통상자원부(KEIT) 67,741,336 40,882,436 장기미지급금 상환의무 차세대 지능형반도체 기술개발 과학기술정보통신부(ITTP) 4,000,000 2,000,002 장기미지급금 상환의무 민군기술개발사업 산업통상자원부(KEIT) 13,604,395 - 장기미지급금 상환의무 민군기술개발사업 산업통상자원부(KEIT) 118,358,246 - 비용상계 비상환의무정부출연금 글로벌 SW전문기업 육성 과학기술정보통신부(ITTP) 74,213,501 337,677,024 비용상계 비상환의무정부출연금 산업용 임베디드 시스템 기술개발 산업통상자원부(KEIT) 241,730,107 246,684,971 비용상계 비상환의무정부출연금 자율주행실증사업 차세대융합기술연구원 15,700,000 4,300,000 비용상계 비상환의무정부출연금 추경-교통안전 AI 학습용 데이터 과학기술정보통신부(NIA) 366,331,927 680,120,262 비용상계 비상환의무정부출연금 추경-불법 복제품 판독 시스템 과학기술정보통신부(NIPA) 952,776,515 745,903,889 비용상계 비상환의무정부출연금 추경-작물 질병해충 AI 학습용 데이터 과학기술정보통신부(NIA) 253,971,348 646,028,209 비용상계 비상환의무정부출연금 코트라 중견기업글로벌지원사업 대한무역투자진흥공사(KOTRA) 57,816,963 28,572,600 비용상계 비상환의무정부출연금 SW고성장클럽200 과학기술정보통신부(NIPA) - 250,000,000 비용상계 비상환의무정부출연금 글로벌IP스타기업 지원 특허청(KIPA) - 2,558,086 비용상계 비상환의무정부출연금 농어업R 활성화 경상북도 - 40,000,000 비용상계 비상환의무정부출연금 스마트빌리지보급및 확산 과학기술정보통신부(NIA) - 130,919,703 비용상계 비상환의무정부출연금 TOP사업화연계 개발사업 산업통상자원부(KEIT) - 55,503,022 비용상계 비상환의무정부출연금 차세대 지능형반도체 기술개발 과학기술정보통신부(ITTP) 18,000,002 17,999,998 비용상계 비상환의무정부출연금 55번 교차로 신호데이터 과학기술정보통신부(NIA) 524,174,711 - 비용상계 비상환의무정부출연금 62번 식물 병 유발 데이터 과학기술정보통신부(NIA) 77,777,774 - 비용상계 비상환의무정부출연금 AI 솔루션 실증 지원사업 한국과학기술원 600,000,001 - 비용상계 비상환의무정부출연금 합 계 3,663,799,928 3,498,507,359 14. 차입원가 (1) 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 적격자산 (유형자산)건설중인자산 - 자본화된 차입원가 12,949,012 - 자본화이자율 5.24% - 15. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부동산 339,306,445 552,821,695 차량운반구 146,668,347 183,566,874 합계 485,974,792 736,388,569 당기 중 증가된 사용권자산은 85,655,426 원 입니다.(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 - - 부동산 297,444,227 268,005,951 차량운반구 81,259,579 69,132,928 합계 378,703,806 337,138,879 리스부채에 대한 이자비용 31,538,488 24,927,570 단기리스료 82,225,532 24,031,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,517,564 6,291,320 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당기 중 리스(단기 및 소액자산 리스제외)의 총 현금유출은 405,644,844원 입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 389,708,315 371,694,272 373,059,524 344,492,910 1년 초과 5년 이내 135,084,870 128,505,455 416,065,505 400,431,366 5년 초과 - - - - 합계 524,793,185 500,199,727 789,125,029 744,924,276 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 371,694,272 344,492,910 비유동 128,505,455 400,431,366 합계 500,199,727 744,924,276 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무(*) 1,566,189,186 756,997,214 단기기타채무 미지급금 1,207,528,787 1,040,239,162 미지급비용 373,397,662 266,480,931 소계 1,580,926,449 1,306,720,093 장기기타채무 장기미지급금 17,604,395 42,882,438 장기미지급비용 118,632,406 39,428,502 소계 136,236,801 82,310,940 합계 3,283,352,436 2,146,028,247 17. 전환사채(1) 당기말 현재 연결실체 가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 비유동 사채 30,000,000,000 전환권조정 (3,908,721,993) 합계 26,091,278,007 연결실체는 자본요건을 충족하는 전환권은 자본으로 분류하고 상환권을 포함한 채무상품은 후속적으로 공정가치를 측정하지 아니하며, 기대만기(최초로 도래하는 상환가능시점)에 걸쳐 최초 유효이자율로 장부금액을 상각하고 있습니다. (2) 당기 중 전환사채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사채 전환권조정 합계 기초 장부금액 - - - 발행 30,000,000,000 (4,250,484,155) 25,749,515,845 이자비용 - 341,762,162 341,762,162 합계 30,000,000,000 (3,908,721,993) 26,091,278,007 (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 30,000,000,000 발행용도 시설자금 등 인수자 키움 에이아이 신기술사업투자조합 외 발행일 2021년 10월 29일 만기일 2026년 10월 29일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시 상환 인수자의 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 전자등록금액의 100.00% 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 10월 29일)부터 본 사채의 발행일로부터1년 11개월이 되는 날(2023년 09월 29일)까지 매 1개월 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 30% 이내 매매금액 연복리 1% 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 10월 29일~2026년 09월 29일 전환비율 100% 전환가격 17,581 행사로 발행될 주식수 1,706,387 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가역을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 4,061,022,819 3,493,917,954 사외적립자산 공정가치 (3,702,675,698) (3,150,735,326) 합계 358,347,121 343,182,628 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 3,493,917,954 2,588,469,948 근무원가 975,353,106 693,672,528 이자원가 70,119,204 49,994,196 신입/전입효과 164,225,942 180,415,759 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (89,332,445) (16,746,792) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 경험적 조정에 의한 효과 95,452,658 309,989,058 급여지급액 (648,713,600) (311,876,743) 기말 4,061,022,819 3,493,917,954 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 3,150,735,326 2,811,331,241 이자수익 92,834,796 81,380,628 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (69,626,968) (46,820,294) 사용자의 기여금 1,132,917,558 594,174,435 급여지급액 (604,185,014) (289,330,684) 기말 3,702,675,698 3,150,735,326 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금및현금등가물 3,702,675,698 3,150,735,326 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 975,353,106 693,672,528 순이자손익 (22,715,592) (31,386,432) 신입/전입효과 164,225,942 180,415,759 합계 1,116,863,456 842,701,855 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 24,919,691 29,143,212 판매비와관리비 454,058,885 261,496,974 경상연구개발비 637,884,880 552,061,669 합계 1,116,863,456 842,701,855 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (75,747,181) (340,062,560) 법인세효과 16,664,380 74,813,762 법인세차감후 재측정요소 (59,082,801) (265,248,798) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기 전기 할인율 3.396% 3.038% 미래임금상승률 5.000% 5.000% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 (342,212,634) -8.20% 1% 감소 377,944,337 9.50% 임금상승률 : 1% 증가 368,160,562 9.30% 1% 감소 (340,705,557) -8.20% (단위 : 원, %) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 (237,580,746) -6.80% 1% 감소 281,764,110 8.10% 임금상승률 : 1% 증가 273,472,594 7.80% 1% 감소 (235,746,224) -6.70% (7) 보고기간말 현재 연결실체 의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.1444 년입니다. (8) 장기종업원급여부채장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속수당 입니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 장기종업원급여부채 118,632,406 39,428,502 19. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매보증충당부채 판매보증충당부채 충당부채변동내용 : 기초 12,573,053 10,028,133 설정 280,839,958 67,977,448 사용 (24,705,624) (65,432,528) 환입 - - 기말 : 268,707,387 12,573,053 유동성 268,707,387 12,573,053 비유동성 - - 20. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 : 예수금 168,544,703 193,746,597 부가세예수금 6,471,850 79,914,349 선수금 3,006,080,720 1,940,246,022 판매보증충당부채 268,707,387 12,573,053 합계 3,449,804,660 2,226,480,021 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 10,554,156 10,497,456 보통주자본금 5,277,078,000 5,248,728,000 (*) 당기 중 주식매수선택권 행사로 보통주 56,700주를 유상증자 하였습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 5,154,378,000 33,729,894,029 유상증자(주식매수선택권) 2020.03.03 19,700 500/1,250 9,850,000 50,503,386 유상증자(주식매수선택권) 2020.11.13 169,000 500/1,250/2,000 84,500,000 564,397,445 기말 5,248,728,000 34,344,794,860 기초 5,248,728,000 34,344,794,860 유상증자(주식매수선택권) 2021.04.13 20,700 500/1,250/8,325 10,350,000 78,049,919 유상증자(주식매수선택권) 2021.12.16 36,000 2,000 18,000,000 188,296,658 기말 5,277,078,000 34,611,141,437 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 34,611,141,437 34,344,794,860 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 34,344,794,860 266,346,577 - 34,611,141,437 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 33,729,894,029 614,900,831 - 34,344,794,860 22. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식선택권 1,094,240,458 467,095,001 자기주식 (2,920,220,600) - 전환권대가 (주1) 3,799,201,915 - 합계 1,973,221,773 467,095,001 (주1) 당기 중 발행된 제1회차 전환사채의 전환권이 자본으로 분류되었습니다. (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 467,095,001 804,821,574 (177,676,117) 1,094,240,458 자기주식 - (2,920,220,600) - (2,920,220,600) 전환권대가 - 3,799,201,915 - 3,799,201,915 합계 467,095,001 1,683,802,889 (177,676,117) 1,973,221,773 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 612,281,647 354,375,785 (499,562,431) 467,095,001 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 - - - - 취득 167,850 2,920,220,600 - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 167,850 2,920,220,600 - - (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 행사기한 결제방식 가득조건 주식결제형 임직원 2018.03.27 4,100 2024.03.26 보통주 신주발행 용역제공조건 3년 및 IPO 주식결제형 임직원 2019.03.29 52,000 2025.03.28 보통주 신주발행 용역제공조건 3년 및 IPO 주식결제형 임직원 2020.03.27 120,000 2027.03.26 보통주 신주발행 용역제공조건 2년 주식결제형 임직원 2021.03.29 165,000 2028.03.28 보통주 신주발행 용역제공조건 2년 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 287,200 12,372 324,300 3,138 부여 185,000 27,100 170,000 17,100 상실 (74,400) 19,292 (18,400) 8,695 행사 (56,700) 2,095 (188,700) 1,120 만기소멸 - - - - 기말 341,100 20,559 287,200 12,372 기말행사가능 4,100 8,325 53,000 1,660 당기 중 행사된 주식선택권 행사일 현재 주가의 가중평균치는 21,153 원이며, 당기말현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 8,325 원에서 27,100 원이며 가중평균잔여만기는 0.72년입니다. 3) 연결실체는 당기 및 전기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항옵션모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 가중평균 주가 25,500원 15,200원 행사가격 27,100원 17,100원 기대주가변동성(주1) 39.47% 27.05% 옵션만기 7년 7년 무위험이자율(주2) 1.72% 1.42% 공정가치 10,005원 4,149원 (주1) 기대주가변동성은 과거 일정기간(180영업일)의 보통주가격의 역사적변동성을 적용하되 일시적 가격의 급등락이 포함된 역사적변동성은 역사적 변동성에 포함된 이상치영향을 조정하는 방법으로 MAD방식을 적용하여 측정하였습니다.(주2) 무위험이자율은 7년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 총비용 : 주식결제형관련부문 804,821,574 354,375,785 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 해외사업환산손익 (58,662,257) (87,414,599) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 (87,414,599) - 변동: 해외사업환산손익 28,752,342 (87,414,599) 기말 (58,662,257) (87,414,599) 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법적적립금(*) 259,605,900 154,631,340 미처분이익잉여금 9,899,173,209 17,288,574,015 합계 10,158,779,109 17,443,205,355 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제12기 2021년 01월 01일 부터 제11기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 29일 처분확정일 2021년 03월 29일 회사명 : 라온피플 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기 미처분이익잉여금 9,899,173,209 17,288,574,015 전기이월미처분이익잉여금 16,133,853,855 21,582,194,426 회계정책변경누적효과 - - 당기순이익 (6,175,597,845) (4,028,371,613) 보험수리적손익 (59,082,801) (265,248,798) 합계 9,899,173,209 17,288,574,015 이익잉여금처분액 - (1,154,720,160) 이익준비금 - 104,974,560 배당금 - 1,049,745,600 현금배당 주당배당금(률)보통주 : 전기 100원(20%) 차기이월미처분이익잉여금 9,899,173,209 16,133,853,855 (3) 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주 보통주 발행주식수 10,554,156 10,497,456 자기주식수 - - 배당주식수 10,554,156 10,497,456 주당배당금 - 100 배당금 - 1,049,745,600 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출액 19,751,768,258 15,041,930,242 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초제품 1,354,862,886 247,433,582 타계정대체입 862,977 814,688,750 당기제품제조원가 8,538,850,382 6,247,253,938 타계정대체출 (648,163,878) (1,000,601,291) 관세환급금 - (17,449,770) 기말제품 (737,768,398) (1,354,862,886) 재고자산평가손실 220,622,068 216,095,199 재고자산평가환입 (9,348,854) 제품매출원가 8,719,917,183 5,152,557,522 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 3,861,330,028 2,917,553,713 퇴직급여 454,058,885 261,496,974 복리후생비 643,239,356 655,970,004 여비교통비 125,318,635 151,512,332 접대비 123,227,804 120,541,721 통신비 16,307,114 14,883,918 수도광열비 122,753,894 96,395,819 우편료 54,957,471 51,028,470 세금과공과금 434,970,713 66,501,330 감가상각비 504,274,847 450,102,038 무형자산상각비 95,119,432 37,858,988 지급임차료 132,600,194 31,920,536 보험료 34,052,731 38,607,845 차량유지비 39,968,008 37,327,223 경상연구개발비 8,682,653,094 7,826,566,306 교육훈련비 1,641,000 2,305,800 도서인쇄비 6,234,980 4,844,149 사무용품비 17,946,287 24,662,260 소모품비 153,165,579 220,845,263 지급수수료 570,364,372 682,887,751 광고선전비 515,509,249 143,890,785 대손상각비 46,636,477 (3,322,686) 판매수수료 113,254,752 226,438,624 주식보상비용 804,821,574 354,375,785 판매보증비 280,839,958 67,977,448 합계 17,835,246,434 14,483,172,396 27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 잡이익 23,695,364 399,895 합계 23,695,364 399,895 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기부금 4,009,000 4,600,000 유형자산처분손실 28,828,703 - 잡손실 47,165,294 19,342,582 합계 80,002,997 23,942,582 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 432,774,126 762,458,178 외환차익 106,327,705 280,788,767 외화환산이익 74,431,725 1,069,975 금융상품평가이익 78,289,186 22,400,786 금융상품처분이익 68,696,351 - 합계 760,519,093 1,066,717,706 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 361,443,416 24,927,570 외환차손 22,140,301 85,198,390 외화환산손실 8,326,638 179,693,106 합계 391,910,355 289,819,066 29. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 764,078,867 (298,019,372) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (1,146,143,939) 411,133,500 자본에 직접 반영된 법인세비용 16,664,380 74,813,762 법인세비용 (365,400,692) 187,927,890 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보험수리적손실 16,664,380 74,813,762 합계 16,664,380 74,813,762 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (6,540,998,537) (3,840,443,723) 적용세율(22%)에 따른 법인세 - - 조정사항 - 비공제비용 551,710,343 (114,482,549) 주식선택권효과 (141,045,502) 1,776,844 기타 (776,065,533) 300,633,595 법인세비용 (365,400,692) 187,927,890 평균유효세율 - - (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 미수수익 (32,756,712) (84,965,206) (32,756,712) (84,965,206) 퇴직급여충당부채 3,493,917,954 1,207,456,415 648,713,600 4,052,660,769 퇴직연금운용자산 (3,150,735,326) (1,156,125,386) (604,185,014) (3,702,675,698) 국고보조금 1,020,413,710 (541,129,000) - 479,284,710 연구개발출연금 (1,020,413,710) 541,129,000 - (479,284,710) 대손충당금 1,324,851 6,495,672 1,324,852 6,495,671 미지급비용(연차수당) 266,480,931 106,916,731 - 373,397,662 장기미지급비용(근속포상) 39,428,502 79,203,904 - 118,632,406 감가상각비 (1,177,528) - (1,177,528) - 재고자산평가손실 273,499,790 11,004,791 - 284,504,581 판매보증충당부채 12,573,053 256,134,334 - 268,707,387 종속기업투자주식 567,203,986 - 567,203,986 - 리스부채 744,924,276 - 354,183,164 390,741,112 사용권자산 (736,388,569) - (357,593,810) (378,794,759) 전환권조정 - (3,908,721,993) - (3,908,721,993) 금융자산평가이익 (22,400,786) (78,289,186) (22,400,786) (78,289,186) 일시적차이합계 1,455,894,422 (3,560,889,924) 553,311,752 (2,658,307,254) 일시적차이 세효과 320,296,773 (783,395,783) 121,728,585 (584,827,596) 이월결손금 658,571,952 1,146,143,939 - 1,804,715,891 이월세액공제 - - - - 주식선택권 99,687,399 - (141,045,502) 240,732,901 이연법인세자산(*) 1,078,556,124 362,748,156 (19,316,917) 1,460,621,196 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 미수수익 (149,612,329) (32,756,712) (149,612,329) (32,756,712) 퇴직급여충당부채 2,588,469,948 1,217,324,749 311,876,743 3,493,917,954 퇴직연금운용자산 (2,588,469,948) (851,596,062) (289,330,684) (3,150,735,326) 국고보조금 237,031,341 783,382,369 - 1,020,413,710 연구개발출연금 (237,031,341) (783,382,369) - (1,020,413,710) 대손충당금 - 1,324,851 - 1,324,851 미지급비용(연차수당) 140,440,158 266,480,931 140,440,158 266,480,931 장기미지급비용(근속포상) 33,755,118 5,673,384 - 39,428,502 감가상각비 (10,607,281) - (9,429,753) (1,177,528) 재고자산평가손실 67,449,335 206,050,455 - 273,499,790 판매보증충당부채 10,028,133 12,573,053 10,028,133 12,573,053 종속법인투자주식 - 567,203,986 - 567,203,986 리스부채 599,406,748 145,517,528 - 744,924,276 사용권자산 (597,675,532) (138,713,037) - (736,388,569) 금융상품평가이익 - (22,400,786) - (22,400,786) 일시적차이합계 93,184,350 1,376,682,340 13,972,268 1,455,894,422 일시적차이 세효과 20,500,557 302,870,115 3,073,899 320,296,773 이월결손금 - 658,571,952 - 658,571,952 이월세액공제 1,069,705,452 - 1,069,705,452 - 주식선택권 101,464,243 - 1,776,844 99,687,399 이연법인세자산(*) 1,191,670,252 961,442,067 1,074,556,195 1,078,556,124 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 1,291,253,996 962,290,504 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 169,367,200 116,265,620 이연법인세자산(부채) 순액 1,460,621,196 1,078,556,124 (6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금액 만료시기 금액 차감할일시적차이 - - - 미사용세무상결손금 - - - 미사용세액공제 2,478,112,299 2025년 1,069,705,452 (7) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 227,492,700 (1,147,815,988) 원재료와 소모품의 사용액 7,943,686,613 5,786,138,589 급여 8,627,039,019 7,294,469,378 퇴직급여 1,209,698,252 842,701,855 복리후생비 1,410,990,617 1,244,527,478 감가상각비 (95,119,431) 412,243,050 무형자산상각비 95,119,432 37,858,988 지급임차료 132,600,194 31,920,536 연구자재 1,267,017,666 1,222,699,053 지급수수료 1,558,135,586 1,725,104,214 광고선전비 515,509,249 143,890,785 판매수수료 113,254,752 226,438,624 주식보상비용 804,821,574 354,375,785 판매보증비 280,839,958 67,977,448 기타 2,464,077,436 1,393,200,123 합계(주1) 26,555,163,617 19,635,729,918 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 (6,175,597,845) (4,028,371,613) 가중평균유통보통주식수 10,484,564 10,347,334 기본주당순이익 (589) (389) 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 (6,175,597,845) (4,028,371,613) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 (6,175,597,845) (4,028,371,613) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 10,513,949 10,347,334 차감 : 가중평균자기주식수 29,385 - 가중평균유통보통주식수 10,484,564 10,347,334 (2) 희석주당순이익당기는 반희석효과로 기본주당순이익(순손실)과 동일합니다. 1) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 2022.3.27~2028.3.28 341,100 전환사채 2022.10.29~2026.9.29 1,706,387 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 2021.3.27~2027.3.26 230,500 32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,116,863,456 842,701,855 감가상각비 504,271,847 449,511,771 무형자산상각비 95,119,432 37,858,988 유형자산처분손실 28,828,703 - 대손상각비 46,636,477 (3,322,686) 외화환산손실 8,326,638 179,693,106 외화환산이익 (74,431,725) (1,069,975) 금융상품평가이익 (78,289,186) (22,400,786) 금융상품처분이익 (68,696,351) - 주식보상비용 804,821,574 354,375,785 이자수익 (432,774,126) (762,458,178) 이자비용 361,443,416 24,927,570 법인세비용 (365,400,692) 187,927,890 판매보증비 280,839,958 67,977,448 연차수당급여 106,916,731 126,040,773 장기종업원급여 79,203,904 5,673,384 재고자산평가손실 220,622,068 216,095,199 재고자산평가환입 (9,348,854) - 정보보조금 비용상계 (3,300,851,095) (3,186,267,764) 지분법 평가손실 49,904,283 - 합계 (625,993,542) (1,482,735,620) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,340,185,842) 3,239,638,984 단기기타채권의 감소(증가) (19,603,141) 152,489,229 기타유동자산의 감소(증가) (225,605,748) (574,113,639) 재고자산의 감소(증가) (649,707,506) (1,660,759,933) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,132,917,558) (594,174,435) 매입채무의 증가(감소) 808,933,039 (355,072,437) 단기기타채무의 증가(감소) 99,346,289 154,603,567 기타유동부채의 증가(감소) 942,484,681 1,613,311,041 퇴직금의 지급 (44,528,586) (22,546,059) 합계 (1,561,784,372) 1,953,376,318 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기미지급금의 유동성대체 67,741,336 - 확정급여제도의재측정요소 75,747,181 340,062,560 사용권자산과 리스부채의 인식 400,215,940 475,851,916 주식선택권의 주식발행초과금 대체 177,676,117 499,562,431 무형자산 취득관련 미지급 - 300,000,000 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당기 전기 공동기업(주1) (주)에이치엔에이치 - 기타 특수관계자 주요경영진 및 임직원 주요경영진 및 임직원 (주1) 공동기업 ㈜에이치엔에이치는 당기 중 신설된 법인으로 당기말 현재 매출.매입 등 중요한 거래내용, 중요한 자금거래내용, 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 당기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 기타 - - 20,000,000 20,000,000 (3) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,119,048,411 1,227,644,340 퇴직급여 242,834,060 149,706,324 기타장기종업원급여 1,057,056 853,032 주식기준보상 84,783,213 195,560,432 34. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,217,527,849원(전기말 7,126,265,589원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체는 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 1,399,717,779원 지급보증을 제공하고 있습니다. 35. 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 연결포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 정보매출액의 상위를 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 주요고객 1 4,935,349,150 25% 1,815,300,000 12% 주요고객 2 2,733,135,000 14% 1,803,012,620 12% 주요고객 3 960,000,000 5% 1,186,361,586 8% (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 17,606,391,818 7,522,292,336 11,380,923,830 3,271,556,137 아시아 2,068,694,340 - 3,624,681,662 - 북미 76,682,100 - 36,324,750 42,425,015 합계 19,751,768,258 7,522,292,336 15,041,930,242 3,313,981,152 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 12,233,922,385 12,233,922,385 24,283,442,882 24,283,442,882 단기기타금융자산 46,600,000,000 46,600,000,000 23,108,840,963 23,108,840,963 매출채권 3,403,078,791 3,403,078,791 2,108,059,918 2,108,059,918 단기기타채권 265,963,503 265,963,503 192,122,006 192,122,006 장기기타금융자산 363,981,918 363,981,918 310,976,874 310,976,874 당기손익-공정가치측정금융자산 11,065,464,966 11,065,464,966 5,236,225,891 5,236,225,891 합계 73,932,411,563 73,932,411,563 55,239,668,534 55,239,668,534 2) 유동성위험관리연결실체는는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무(*) 2,691,051,207 1,526,554,557 870,750,700 293,745,950 - - 장기기타채무(*) 17,604,395 - - - 17,604,395 - 리스부채 500,199,727 30,365,295 61,135,707 280,193,270 128,505,455 - 전환사채 26,091,278,007 - - - 26,091,278,007 - 합계 29,300,133,336 1,556,919,852 931,886,407 573,939,220 26,237,387,857 - (*) 기타채무 중 급여관련 미지급비용과 미지급금은 제외하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무(*) 1,718,815,809 698,061,160 751,397,492 269,357,157 - - 장기기타채무(*) 42,882,438 - - - 42,882,438 - 리스부채 744,924,276 30,273,083 60,912,682 253,307,145 400,431,366 - 합계 2,506,622,523 728,334,243 812,310,174 522,664,302 443,313,804 - (*) 기타채무 중 급여관련 미지급비용과 미지급금은 제외하였습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 USD JPY EUR USD JPY EUR 금융자산 현금및현금성자산 1,604,849,179 422,810,496 1,372,529 2,223,994,824 182,207,756 1,368,337 단기기타금융자산 - - - 108,840,963 - - 매출채권 316,026,441 - - 222,052,096 23,509,998 - 금융부채 매입채무 113,417,259 - - 3,579,683 - - 미지급금 18,268,555 - - 66,396,712 - - ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다.주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 178,918,981 (178,918,981) 248,491,149 (248,491,149) JPY 42,281,050 (42,281,050) 20,571,775 (20,571,775) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계 33,682,981,951 5,460,615,172 차감: 현금및현금성자산 (12,233,922,385) (24,283,442,882) 순부채 21,449,059,566 (18,822,827,710) 자본총계 51,961,558,062 57,416,408,617 순부채비율 41.3% - 37. 보고기간후 사건(1) 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 202 2년 2월 4일자 이사회 에서 승인 되었으 며, 정기주주총회에서 수정승인 될수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 2021.12.31 현재 제 11 기 2020.12.31 현재 제 10 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 I.유동자산 75,342,972,259 59,098,335,870 62,901,047,680 현금및현금성자산 (주3,5,36) 11,311,521,291 23,927,794,678 11,253,769,971 단기기타금융자산 (주3,7,36) 45,000,000,000 23,000,000,000 43,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,7,36) 10,107,066,876 5,022,400,786 매출채권 (주3,6,36) 3,216,078,791 2,108,059,918 5,356,413,148 단기기타채권 (주3,6,36) 263,773,641 192,122,006 461,466,852 재고자산 (주8) 4,591,292,062 4,152,857,770 2,708,193,036 기타유동자산 (주9) 798,196,758 565,568,460 121,204,673 당기법인세자산 55,042,840 129,532,252 II.비유동자산 10,000,640,066 3,731,726,151 2,785,205,654 당기손익-공정가치금융자산 (주3,4,7,36) 958,398,090 213,825,105 73,605,061 종속기업투자 (주10) 2,906,547,745 460,170,014 공동기업투자 (주10) 200,095,717 유형자산 (주11,14) 3,436,119,281 300,018,028 301,475,897 사용권자산 (주15) 378,794,759 736,388,569 597,675,532 무형자산 (주12) 348,921,360 634,092,557 362,778,912 장기기타금융자산 (주3,7,36) 311,141,918 308,675,754 258,000,000 이연법인세자산 (주29) 1,460,621,196 1,078,556,124 1,191,670,252 자산총계 85,343,612,325 62,830,062,021 65,686,253,334 부채 I.유동부채 6,728,253,003 4,587,728,470 2,775,745,243 매입채무 (주3,16,36) 1,487,187,186 756,997,214 1,112,214,078 단기기타채무 (주3,16,36) 1,488,230,599 1,297,268,365 726,931,807 당기법인세부채 74,652,226 기타유동부채 (주19,20) 3,438,395,487 2,188,969,981 545,191,532 유동리스부채 (주3,15,36) 314,439,731 344,492,910 316,755,600 II.비유동부채 26,653,801,260 825,924,934 130,815,249 장기기타채무 (주3,13,16,36) 136,236,801 82,310,940 71,025,394 퇴직급여부채 (주18) 349,985,071 343,182,628 (222,861,293) 비유동리스부채 (주3,15,36) 76,301,381 400,431,366 282,651,148 전환사채 (주17) 26,091,278,007 부채총계 33,382,054,263 5,413,653,404 2,906,560,492 자본 I.자본금 (주21) 5,277,078,000 5,248,728,000 5,154,378,000 II.자본잉여금 (주21) 34,611,141,437 34,344,794,860 33,729,894,029 III.기타자본 (주22) 1,973,221,773 467,095,001 612,281,647 IV.기타포괄손익누계액 (주23) (58,662,257) (87,414,599) V.이익잉여금(결손금) (주24) 10,158,779,109 17,443,205,355 23,283,139,166 자본총계 51,961,558,062 57,416,408,617 62,779,692,842 자본과부채총계 85,343,612,325 62,830,062,021 65,686,253,334 주) 상기 내용은 승인전 재무제표로 2022년 3월29일 예정되어있는 주주총회에서 승인됩니다. 그 결과에 따라 정정될 경우 정정공시를 통해 반영하겠습니다. 포괄손익계산서 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 I.매출액 (주25) 19,581,768,258 15,041,930,242 30,770,552,257 II.매출원가 (주25,30) 8,648,097,183 5,152,557,522 9,340,529,086 III.매출총이익 10,933,671,075 9,889,372,720 21,430,023,171 판매비와관리비 (주26,30) 17,240,602,142 14,006,175,952 13,214,576,551 대손상각비 (주6,26) 46,636,477 (3,322,686) 10,935,243 IV.영업이익(손실) (6,353,567,544) (4,113,480,546) 8,204,511,377 기타수익 (주27) 9,962,324 164,155 325,177 기타비용 (주27) 73,008,553 23,942,582 8,645,553 금융수익 (주28) 758,273,744 1,066,423,703 832,527,702 금융비용 (주28) 390,748,519 289,819,066 251,256,282 지분법손실 (주10) 491,909,989 479,789,387 V.법인세비용차감전순이익(손실) (6,540,998,537) (3,840,443,723) 8,777,462,421 VI.법인세비용 (주29) (365,400,692) 187,927,890 342,674,117 VII.당기순이익(손실) (6,175,597,845) (4,028,371,613) 8,434,788,304 VIII기타포괄손익 (30,330,459) (352,663,397) (156,830,152) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 (주10) 28,752,342 (87,414,599) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정요소 (주18) (59,082,801) (265,248,798) (156,830,152) IX.총포괄이익(손실) (6,205,928,304) (4,381,035,010) 8,277,958,152 X.주당이익 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (589) (389) 989 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (589) (389) 962 주) 상기 내용은 승인전 재무제표로 2022년 3월29일 예정되어있는 주주총회에서 승인됩니다. 그 결과에 따라 정정될 경우 정정공시를 통해 반영하겠습니다. 자본변동표 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,011,775,000 8,838,559,316 995,296,233 15,005,181,014 25,850,811,563 당기순이익(손실) 8,434,788,304 8,434,788,304 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (156,830,152) (156,830,152) 지분법자본변동 소유주와의거래등 유상증자(보통주 발행) 1,107,278,000 27,971,038,633 29,078,316,633 무상증자 3,035,325,000 (3,079,703,920) (44,378,920) 기타자본변동(주식선택권) (383,014,586) (383,014,586) 자기주식 전환권대가 연차배당 2019.12.31 (기말자본) 5,154,378,000 33,729,894,029 612,281,647 23,283,139,166 62,779,692,842 2020.01.01 (기초자본) 5,154,378,000 33,729,894,029 612,281,647 23,283,139,166 62,779,692,842 당기순이익(손실) (4,028,371,613) (4,028,371,613) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (265,248,798) (265,248,798) 지분법자본변동 (87,414,599) (87,414,599) 소유주와의거래등 유상증자(보통주 발행) 94,350,000 614,900,831 709,250,831 무상증자 기타자본변동(주식선택권) (145,186,646) (145,186,646) 자기주식 전환권대가 연차배당 (1,546,313,400) (1,546,313,400) 2020.12.31 (기말자본) 5,248,728,000 34,344,794,860 467,095,001 (87,414,599) 17,443,205,355 57,416,408,617 2021.01.01 (기초자본) 5,248,728,000 34,344,794,860 467,095,001 (87,414,599) 17,443,205,355 57,416,408,617 당기순이익(손실) (6,175,597,845) (6,175,597,845) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (59,082,801) (59,082,801) 지분법자본변동 28,752,342 28,752,342 소유주와의거래등 유상증자(보통주 발행) 28,350,000 266,346,577 294,696,577 무상증자 기타자본변동(주식선택권) 627,145,457 627,145,457 자기주식 (2,920,220,600) (2,920,220,600) 전환권대가 3,799,201,915 3,799,201,915 연차배당 (1,049,745,600) (1,049,745,600) 2021.12.31 (기말자본) 5,277,078,000 34,611,141,437 1,973,221,773 (58,662,257) 10,158,779,109 51,961,558,062 주) 상기 내용은 승인전 재무제표로 2022년 3월29일 예정되어있는 주주총회에서 승인됩니다. 그 결과에 따라 정정될 경우 정정공시를 통해 반영하겠습니다. 현금흐름표 제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 11 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 10 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 (4,201,837,349) 859,163,042 4,686,444,916 1.영업에서 창출된 현금 (7,881,008,727) (3,131,472,288) 3,180,163,552 가.당기순이익 (6,175,597,845) (4,028,371,613) 8,434,788,304 나.당기순이익에 대한 조정 (주32) (226,446,114) (1,009,732,825) (87,628,340) 다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (주32) (1,478,964,768) 1,906,632,150 (5,166,996,412) 2.이자수취 378,320,283 879,019,792 402,350,933 3.이자지급 4.배당금수취 5.법인세납부(환급) (74,652,226) (154,579,387) 6.정부보조금의 수령 3,300,851,095 3,186,267,764 1,258,509,818 II.투자활동으로 인한 현금흐름 (33,821,802,819) 13,668,723,141 (30,227,906,512) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 46,123,153,577 62,160,000,000 13,007,050,000 기타비유동자산의 감소 7,050,000 단기기타금융자산의 감소 41,000,000,000 62,150,000,000 13,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 5,062,319,447 장기기타금융자산 감소 27,334,130 10,000,000 유형자산의 처분 33,500,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (79,944,956,396) (48,491,276,859) (43,234,956,512) 단기기타금융자산의 증가 63,000,000,000 42,150,000,000 43,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 10,744,572,985 5,140,220,044 72,406,092 종속기업투자의 취득 (주10) 2,500,000,000 1,027,374,000 공동기업투자자산의 취득 250,000,000 유형자산의 취득 (주11) 3,314,037,300 103,834,428 94,830,420 무형자산의 취득 (주12) 61,545,817 9,172,633 52,720,000 장기기타금융자산의 증가 74,800,294 60,675,754 15,000,000 III.재무활동으로 인한 현금흐름 25,342,270,269 (1,686,274,796) 28,633,884,452 1.재무활동으로 인한 현금유입액 29,708,201,513 215,300,562 28,736,010,501 상환의무 국고보조금의 증가 42,463,293 5,612,162 111,760,491 보통주의 발행 117,020,460 209,688,400 28,624,250,010 전환사채 발행 29,548,717,760 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (4,365,931,244) (1,901,575,358) (102,126,049) 리스부채의 상환 (주15) 395,965,044 355,261,958 57,747,129 무상증자 주식발행비 44,378,920 자기주식의 취득 2,920,220,600 배당금 지급 (주24) 1,049,745,600 1,546,313,400 IV.현금및현금성자산 환율변동효과 65,096,512 (167,586,680) (69,420,129) V.현금및현금성자산의순증가(감소)(I+II+III+IV) (12,616,273,387) 12,674,024,707 3,023,002,727 VI.기초의 현금및현금성자산 23,927,794,678 11,253,769,971 8,230,767,244 VII.기말의 현금및현금성자산 11,311,521,291 23,927,794,678 11,253,769,971 주) 상기 내용은 승인전 재무제표로 2022년 3월29일 예정되어있는 주주총회에서 승인됩니다. 그 결과에 따라 정정될 경우 정정공시를 통해 반영하겠습니다. 5. 재무제표 주석 제 12(당)기말 2021년 12월 31일 현재 제 11(전)기말 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 라온피플 주식회사 1. 일반사항 라온피플 주식회사(이하 "회사")는 2010년 1월에 컴퓨터 비전과 영상신호처리 분야의 전문기업으로 보유한 핵심기술과 제품을 기반으로 비전 솔루션 개발 및 공급을 목적으로 설립되었으며, 자체 개발한 AI 머신비전 소프트웨어 및 솔루션과 카메라모듈검사기 등 AI 기반의 비전 검사 솔루션을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 723, 분당테크노파크 B동 402-1호 2) 공장 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 723, 분당테크노파크 B동 405호, 408호, 104호 (2) 주요사업 내용 : 소프트웨어 개발 및 공급, 제조업 (3) 대표이사 : 이석중 (4) 주요 주주 및 지분율 당기말 회사의 자본금은 5,277 백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당기말 주식수 지분율(%) 이석중 4,160,000 39.42 자기주식 167,850 1.59 증권금융(유통) 155,028 1.47 라온피플우리사주조합 119,000 1.13 경기-KT 슈퍼맨투자조합 90,000 0.85 플래티넘-유망산업펀드 90,000 0.85 마이다스에셋순수주식6호 79,951 0.76 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 75,000 0.71 기타 5,617,327 53.22 합계 10,554,156 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 지 분법 으로 표시 한 재무제 표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다 . (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 월 별 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 기 계 장 치 5년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 특 허 권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.( 17) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 AI 머신비전 검사 솔루션 및 카메라모듈 검사기 등 비전검사 관련 제품을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 보증 회사가 고객과 제품 판매 계약에서 제공하는 보증은 동종업계의 평균적인 보증기간 (1년 무상보증) 수준에서 이루어지고 있습니다. 하자가 고객의 귀책에 해당할 경우 책임이 면제되며, 1년 초과 기간에 대한 추가적인 보증은 유상으로 처리되고 있습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.4) 본인 대 대리인회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있는 경우, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (19) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,311,521,291 11,311,521,291 단기기타금융자산 - 45,000,000,000 45,000,000,000 매출채권 - 3,216,078,791 3,216,078,791 단기기타채권 - 263,773,641 263,773,641 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,065,464,966 - 11,065,464,966 장기기타금융자산 - 311,141,918 311,141,918 합계 11,065,464,966 60,102,515,641 71,167,980,607 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 23,927,794,678 23,927,794,678 단기기타금융자산 - 23,000,000,000 23,000,000,000 매출채권 - 2,108,059,918 2,108,059,918 단기기타채권 - 192,122,006 192,122,006 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,236,225,891 - 5,236,225,891 장기기타금융자산 - 308,675,754 308,675,754 합계 5,236,225,891 49,536,652,356 54,772,878,247 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 1,487,187,186 1,487,187,186 단기기타채무 (*) 1,082,224,127 1,082,224,127 유동리스부채 314,439,731 314,439,731 장기기타채무 (*) 17,604,395 17,604,395 비유동리스부채 76,301,381 76,301,381 전환사채 26,091,278,007 26,091,278,007 합계 29,069,034,827 29,069,034,827 (*)기타채무 중 급여관련 미지급비용과 미지급금은 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 756,997,214 756,997,214 단기기타채무 (*) 952,366,867 952,366,867 유동리스부채 344,492,910 344,492,910 장기기타채무 (*) 42,882,438 42,882,438 비유동리스부채 400,431,366 400,431,366 합계 2,497,170,795 2,497,170,795 (*)기타채무 중 급여관련 미지급비용과 미지급금은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익 대손상각비 외화환산이익(손실) 외환차익(차손) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 78,289,186 - - - 상각후원가측정금융자산 430,528,777 - 46,636,477 66,566,020 106,327,705 합계 430,528,777 78,289,186 46,636,477 66,566,020 106,327,705 상각후원가측정금융부채 (329,904,928) - - (460,933) (22,140,301) 리스부채 (30,376,652) - - - - 합계 (360,281,580) - - (460,933) (22,140,301) (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 평가이익 대손상각비 외화환산이익(손실) 외환차익(차손) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 22,400,786 - - - 상각후원가측정금융자산 762,164,175 - 3,322,686 (179,623,612) 280,788,767 합계 762,164,175 22,400,786 3,322,686 (179,623,612) 280,788,767 상각후원가측정금융부채 - - - 1,000,481 (85,198,390) 리스부채 (24,927,570) - - - - 합계 (24,927,570) - - 1,000,481 (85,198,390) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 MMW /MMF 10,107,066,876 10,107,066,876 변액보험 358,398,090 358,398,090 지분상품 600,000,000 600,000,000 합계 11,065,464,966 11,065,464,966 (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 MMW 5,022,400,786 5,022,400,786 변액보험 213,825,105 213,825,105 합계 5,236,225,891 5,236,225,891 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 MMW /MMF 와 변액보험입니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품입니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : MMW /MMF 10,107,066,876 - 10,107,066,876 - 10,107,066,876 변액보험 358,398,090 - 358,398,090 - 358,398,090 지분상품(*) 600,000,000 - - 600,000,000 600,000,000 합계 11,065,464,966 - 10,465,464,966 600,000,000 11,065,464,966 (*) 지분상품은 경기도 과천시 과천지식정보타운 지식기반산업용지 1-A-1, 4BL(사업부지)에서 시행되는 건립사업을 시행하고, 그 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 설립한 특수목적법인에 대한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : MMW 5,022,400,786 - 5,022,400,786 - 5,022,400,786 변액보험 213,825,105 - 213,825,105 - 213,825,105 합계 5,236,225,891 - 5,236,225,891 - 5,236,225,891 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 현금 8,923,836 8,000,990 보통예금 11,302,597,455 23,919,793,688 합계 11,311,521,291 23,927,794,678 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 3,272,446,816 (56,368,025) 3,216,078,791 2,137,965,466 (29,905,548) 2,108,059,918 단기기타채권 : 미수금 178,808,435 - 178,808,435 159,365,294 - 159,365,294 미수수익 84,965,206 - 84,965,206 32,756,712 - 32,756,712 합계 3,536,220,457 (56,368,025) 3,479,852,432 2,330,087,472 (29,905,548) 2,300,181,924 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~120일 121~210일 211~300일 300일초과 계 총장부금액 2,691,789,165 508,036,375 72,621,276 - - - 3,272,446,816 기대손실율 1.71% 1.71% 2.43% 12.47% 89.47% 100.00% 전체기간기대손실 45,932,338 8,669,066 1,766,621 - - - 56,368,025 순장부금액 2,645,856,827 499,367,309 70,854,655 - - - 3,216,078,791 (단위: 원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~120일 121~210일 211~300일 300일초과 계 총장부금액 1,622,427,850 346,706,048 80,603,542 53,633,316 14,420,710 20,174,000 2,137,965,466 기대손실율 0.35% 0.35% 0.43% 1.60% 11.69% 100.00% 전체기간기대손실 5,632,513 1,203,644 350,212 859,889 1,685,290 20,174,000 29,905,548 순장부금액 1,616,795,337 345,502,404 80,253,330 52,773,427 12,735,420 - 2,108,059,918 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 29,905,548 46,636,477 (20,174,000) - 56,368,025 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 33,228,234 - - (3,322,686) 29,905,548 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 45,000,000,000 23,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,065,464,966 5,236,225,891 장기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 311,141,918 308,675,754 합계 56,376,606,884 28,544,901,645 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산: MMW /MMF 10,107,066,876 5,022,400,786 변액보험 358,398,090 213,825,105 지분상품 600,000,000 - 합계 11,065,464,966 5,236,225,891 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 단기금융상품(정기예적금) 45,000,000,000 23,000,000,000 합계 45,000,000,000 23,000,000,000 비유동항목 : 임차보증금 276,505,869 293,052,600 기타보증금 34,636,049 15,623,154 합계 311,141,918 308,675,754 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 737,768,396 (27,627,566) 710,140,830 1,354,862,886 (1,842,546) 1,353,020,340 재공품 927,198,636 (152,073,863) 775,124,773 1,022,906,882 (61,883,217) 961,023,665 원재료 3,210,829,611 (104,803,152) 3,106,026,459 2,048,587,792 (209,774,027) 1,838,813,765 합계 4,875,796,643 (284,504,581) 4,591,292,062 4,426,357,560 (273,499,790) 4,152,857,770 당기비용으로 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,648,097,183원(전기 5,152,557,522원)입니다. 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 220,622,068원과 재고자산평가환입 9,348,854원을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 : 선급금 748,488,951 560,738,924 선급비용 5,909,671 4,829,536 부가세대급금 43,798,136 - 합계 798,196,758 565,568,460 10. 종속기업 및 공동기업 투자 (1) 현황종속기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 LAON PEOPLE AMERICA, INC 100% 미국 2021.12.31 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (주)라온메디 (주1) 100% 대한민국 2021.12.31 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (주)라온로드 (주1) 100% 대한민국 2021.12.31 교통 신호장치 제조업 지분법 (주) 에이치엔에이치 (주2) 50% 대한민국 2021.12.31 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 ( 주 1) 종속기업 (주)라온메디와 (주)라온로드는 당기 중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다. (주석 37참조) ( 주 2) (주)에이치엔에이치는 당기 중 신규로 출자하여 신설된 법인이며, 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의 구조와 법적형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정으로 보아 공동기업투자로 분류하고 있습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 LAON PEOPLE AMERICA, INC 100% 미국 2020.12.31 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (2) 투자내용 종속기업 및 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 LAON PEOPLE AMERICA, INC 1,027,374,000 141,102,252 141,102,252 1,027,374,000 460,170,014 460,170,014 (주)라온메디 1,776,067,096 1,707,341,560 1,707,341,560 - - - (주)라온로드 1,083,563,999 1,058,103,933 1,058,103,933 - - - 주식회사 에이치엔에이치 250,000,000 200,095,717 200,095,717 - - - (3) 변동내용 종속기업 및 공동기업 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득 처분 기타 (*) 손상차손 기말 LAON PEOPLE AMERICA, INC 460,170,014 - - (319,067,762) - 141,102,252 (주)라온메디 - 1,776,067,096 - (68,725,536) - 1,707,341,560 (주)라온로드 - 1,083,563,999 - (25,460,066) - 1,058,103,933 주식회사 에이치엔에이치 - 250,000,000 - (49,904,283) - 200,095,717, (*) 지분법 측정방법에 따른 지분법손익 및 지분법자본변동 반영분입니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득 처분 기타 (*) 손상차손 기말 LAON PEOPLE AMERICA, INC - 1,027,374,000 - (567,203,986) - 460,170,014 (*) 지분법 측정방법에 따른 지분법손익 및 지분법자본변동 반영분입니다. (4) 요약재무정보 종속기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 LAON PEOPLE AMERICA, INC 141,312,086 209,834 141,102,252 - (347,820,104) (319,067,762) (주)라온메디 1,789,345,255 82,003,695 1,707,341,560 - (68,725,536) (68,725,536) (주)라온로드 1,276,818,092 218,714,159 1,058,103,933 170,000,000 (25,460,066) (25,460,066) 주식회사 에이치엔에이치 412,147,271 11,955,837 400,191,434 - (99,808,566) - (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 LAON PEOPLE AMERICA, INC 507,131,782 46,961,768 460,170,014 - (479,789,387) (567,203,986) 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 기계장치 - - - - 비품 771,860,992 (57,064,877) (403,281,146) 311,514,969 건설중인자산 (*) 3,124,604,312 - - 3,124,604,312 합계 3,896,465,304 (57,064,877) (403,281,146) 3,436,119,281 (*) 건설중인자산은 경기도 과천시 과천지식정보타운 지식기반산업용지에 당사의 신사옥 건축을 위해 납입한 토지와 건물에 대한 분양계약금입니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 기계장치 39,121,000 - (1,952,016) 37,168,984 비품 713,312,992 (71,634,633) (378,829,315) 262,849,044 합계 752,433,992 (71,634,633) (380,781,331) 300,018,028 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기계장치 비품 건설중인자산 합계 기초 37,168,984 262,849,044 - 300,018,028 증가 : 취득 - 202,382,000 3,124,604,312 3,326,986,312 감소 : 처분 (32,604,859) (22,750,000) - (55,354,859) 정부보조금 (*1) - 14,569,756 - 14,569,756 감가상각 (*1) (4,564,125) (126,452,299) - (131,016,424) 물적분할 (*2) - (19,083,532) - (19,083,532) 기말 - 311,514,969 3,124,604,312 3,436,119,281 (*1) 당기 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 인식되었습니다. (*2) 당 기 중 물적분할 신설 법인으로 이전되었습니다. (주석 37참조) (단위: 원) 구분 기계장치 비품 합계 기초 - 301,475,897 301,475,897 증가 : 취득 39,121,000 137,562,208 176,683,208 감소 : 정부보조금(*) - (72,848,780) (72,848,780) 감가상각 (*) (1,952,016) (103,340,281) (105,292,297) 기말 37,168,984 262,849,044 300,018,028 (*) 전기 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 대체 물적분할 (주3) 장부금액 특허권 320,812,033 (67,780,063) 3,125,150 (249,600,468) 6,556,652 소프트웨어 208,134,000 (138,274,063) - - 69,859,937 콘도회원권 (주1) 257,646,200 - - - 257,646,200 건설중인자산 (주2) 30,183,317 - (3,125,150) (12,199,596) 14,858,571 합계 816,775,550 (206,054,126) - (261,800,064) 348,921,360 (주1) 콘도회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (주2) 건설중인자산은 특허출원 선급금입니다. (주3) 당 기 중 물적분할 신설 법인으로 이전되었습니다. (주석 37참조) (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 특허권 320,329,533 (14,804,738) 305,524,795 소프트웨어 177,254,000 (106,332,438) 70,921,562 콘도회원권 (주1) 257,646,200 - 257,646,200 합계 755,229,733 (121,137,176) 634,092,557 (주1) 콘도회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특허권 소프트웨어 콘도회원권 건설중인자산 합계 기초 305,524,795 70,921,562 257,646,200 - 634,092,557 증가 : 개별취득 482,500 30,880,000 - 30,183,317 61,545,817 대체 3,125,150 - - - 3,125,150 감소 : 상각 (52,975,325) (31,941,625) - - (84,916,950) 대체 - - - (3,125,150) (3,125,150) 물적분할 (*1) (249,600,468) - - (12,199,596) (261,800,064) 기말 6,556,652 69,859,937 257,646,200 14,858,571 348,921,360 (*1) 당 기 중 물적분할 신설 법인으로 이전되었습니다. (주석 37참조) (단위: 원) 구분 특허권 소프트웨어 콘도회원권 합계 기초 2,810,350 102,322,362 257,646,200 362,778,912 증가 : 개별취득 309,172,633 - - 309,172,633 감소 : 상각 (6,458,188) (31,400,800) - (37,858,988) 기말 305,524,795 70,921,562 257,646,200 634,092,557 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 84,916,950 37,858,988 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상연구개발비 8,586,106,396 7,826,566,306 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 배부처 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 TOP사업화연계 개발사업 산업통상자원부(KEIT) 146,164,845 146,164,845 미지급금 상환의무 시스템사업거점기관지원사업 한국산업기술진흥원 61,803,257 61,803,257 미지급금 상환의무 글로벌 SW전문기업 육성 과학기술정보통신부(ITTP) 69,635,000 61,389,055 미지급금 상환의무 산업용 임베디드 시스템 기술개발 산업통상자원부(KEIT) 67,741,336 40,882,436 미지급금 상환의무 차세대 지능형반도체 기술개발 과학기술정보통신부(ITTP) 4,000,000 2,000,002 장기미지급금 상환의무 민군기술개발사업 산업통상자원부(KEIT) 13,604,395 - 장기미지급금 상환의무 민군기술개발사업 산업통상자원부(KEIT) 118,358,246 - 비용상계 비상환의무정부출연금 글로벌 SW전문기업 육성 과학기술정보통신부(ITTP) 74,213,501 337,677,024 비용상계 비상환의무정부출연금 산업용 임베디드 시스템 기술개발 산업통상자원부(KEIT) 241,730,107 246,684,971 비용상계 비상환의무정부출연금 자율주행실증사업 차세대융합기술연구원 15,700,000 4,300,000 비용상계 비상환의무정부출연금 교통안전 AI 학습용 데이터 과학기술정보통신부(NIA) 366,331,927 680,120,262 비용상계 비상환의무정부출연금 불법 복제품 판독 시스템 과학기술정보통신부(NIPA) 952,776,515 745,903,889 비용상계 비상환의무정부출연금 작물 질병해충 AI 학습용 데이터 과학기술정보통신부(NIA) 253,971,348 646,028,209 비용상계 비상환의무정부출연금 코트라 중견기업글로벌지원사업 대한무역투자진흥공사 57,816,963 28,572,600 비용상계 비상환의무정부출연금 SW고성장클럽200 과학기술정보통신부(NIPA) - 250,000,000 비용상계 비상환의무정부출연금 글로벌IP스타기업 지원 특허청(KIPA) - 2,558,086 비용상계 비상환의무정부출연금 농어업R 활성화 경상북도 - 40,000,000 비용상계 비상환의무정부출연금 스마트빌리지보급및 확산 과학기술정보통신부(NIA) - 130,919,703 비용상계 비상환의무정부출연금 TOP사업화연계 개발사업 산업통상자원부(KEIT) - 55,503,022 비용상계 비상환의무정부출연금 차세대 지능형반도체 기술개발 과학기술정보통신부(ITTP) 18,000,002 17,999,998 비용상계 비상환의무정부출연금 55번 교차로 신호데이터 과학기술정보통신부(NIA) 524,174,711 - 비용상계 비상환의무정부출연금 62번 식물 병 유발 데이터 과학기술정보통신부(NIA) 77,777,774 - 비용상계 비상환의무정부출연금 AI 솔루션 실증 지원사업 한국과학기술원 600,000,001 - 비용상계 비상환의무정부출연금 합계 3,663,799,928 3,498,507,359 14. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 적격자산 (유형자산)건설중인자산 - 자본화된 차입원가 12,949,012 - 자본화이자율 5.24% - 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부동산 262,859,068 552,821,695 차량운반구 115,935,691 183,566,874 합계 378,794,759 736,388,569 당기 중 증가된 사용권자산은 28,790,788원입니다. (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 289,216,071 268,005,951 차량운반구 80,605,693 69,132,928 합계 369,821,764 337,138,879 리스부채에 대한 이자비용 30,376,652 24,927,570 단기리스료 82,225,532 24,031,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,447,564 6,291,320 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당기중 리스(단기 및 소액자산 리스제외)의 총 현금유출은 395,965,044입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 326,950,715 314,439,731 373,059,524 344,492,910 1년 초과 5년 이내 80,224,670 76,301,381 416,065,505 400,431,366 5년 초과 - - - - 합계 407,175,385 390,741,112 789,125,029 744,924,276 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유동 314,439,731 344,492,910 비유동 76,301,381 400,431,366 합계 390,741,112 744,924,276 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매입채무 1,487,187,186 756,997,214 단기기타채무 미지급금 1,114,832,937 1,030,787,434 미지급비용 373,397,662 266,480,931 소계 1,488,230,599 1,297,268,365 장기기타채무 장기미지급금 17,604,395 42,882,438 장기미지급비용 118,632,406 39,428,502 소계 136,236,801 82,310,940 합계 3,111,654,586 2,136,576,519 17. 전환사채 1) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 비유동 전환사채 30,000,000,000 전환권조정 (3,908,721,993) 합계 26,091,278,007 회사는 자본요건을 충족하는 전환권은 자본으로 분류하고 상환권을 포함한 채무상품은 후속적으로 공정가치를 측정하지 아니하며 기대만기(최초로 도래하는 상환가능시점)에 걸쳐 최초 유효이자율로 장부금액을 상각하고 있습니다. 2) 당기 중 전환사채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전환사채 전환권조정 합계 기초 장부금액 - - - 발행 30,000,000,000 (4,250,484,155) 25,749,515,845 이자비용 - 341,762,162 341,762,162 합계 30,000,000,000 (3,908,721,993) 26,091,278,007 3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 30,000,000,000 발행용도 시설자금 등 인수자 키움 에이아이 신기술사업투자조합 외 발행일 2021년 10월 29일 만기일 2026년 10월 29일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시 상환 인수자의 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 전자등록금액의 100.00% 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 10월 29일)부터 본 사채의 발행일로부터1년 11개월이 되는 날(2023년 09월 29일)까지 매 1개월 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 30% 이내 매매금액 연복리 1% 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 10월 29일~2026년 09월 29일 전환비율 100% 전환가격 17,581 행사로 발행될 주식수 1,706,387 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가역을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 4,052,660,769 3,493,917,954 사외적립자산 공정가치 (3,702,675,698) (3,150,735,326) 합계 349,985,071 343,182,628 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,493,917,954 2,588,469,948 근무원가 966,991,056 693,672,528 이자원가 70,119,204 49,994,196 신입/전입효과 164,225,942 180,415,759 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (89,332,445) (16,746,792) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 경험적조정에 의한 효과 95,452,658 309,989,058 급여지급액 (648,713,600) (311,876,743) 기말 4,052,660,769 3,493,917,954 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 3,150,735,326 2,811,331,241 이자수익 92,834,796 81,380,628 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (69,626,968) (46,820,294) 사용자의 기여금 1,132,917,558 594,174,435 급여지급액 (604,185,014) (289,330,684) 기말 3,702,675,698 3,150,735,326 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 현금및현금등가물 3,702,675,698 3,150,735,326 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당반기근무원가 966,991,056 693,672,528 순이자손익 (22,715,592) (31,386,432) 신입/전입효과 164,225,942 180,415,759 합계 1,108,501,406 842,701,855 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 24,919,691 29,143,212 판매비와관리비 451,209,555 261,496,974 경상연구개발비 632,372,160 552,061,669 합계 1,108,501,406 842,701,855 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (75,747,181) (340,062,560) 법인세효과 16,664,380 74,813,762 법인세차감후 재측정요소 (59,082,801) (265,248,798) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기 전기 할인율 3.396% 3.038% 미래임금상승률 5.000% 5.000% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 (333,850,584) -6.80% 1% 감소 386,306,387 8.10% 임금상승률 : 1% 증가 376,522,612 7.80% 1% 감소 (332,343,507) -6.70% (단위 : 원, %) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 (237,580,746) -6.80% 1% 감소 281,764,110 8.10% 임금상승률 : 1% 증가 273,472,594 7.80% 1% 감소 (235,746,224) -6.70% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.144년입니다. (8) 장기종업원급여부채장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속수당입니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기종업원급여부채 118,632,406 39,428,502 19. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매보증 충당부채 판매보증 충당부채 충당부채변동내용 : 기초 12,573,053 10,028,133 설정 280,839,958 67,977,448 사용 (24,705,624) (65,432,528) 환입 - - 기말 : 268,707,387 12,573,053 유동성 268,707,387 12,573,053 비유동성 - - 20. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 : 예수금 163,607,380 156,236,557 부가세예수금 - 79,914,349 선수금 3,006,080,720 1,940,246,022 판매보증충당부채 268,707,387 12,573,053 합계 3,438,395,487 2,188,969,981 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 10,554,156 10,497,456 보통주자본금 5,277,078,000 5,248,728,000 (*) 당기중 주식매수선택권 행사로 보통주 56,700를 유상증자 했습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 5,154,378,000 33,729,894,029 유상증자(주식매수선택권) 2020.03.03 19,700 500/1,250 9,850,000 50,503,386 유상증자(주식매수선택권) 2020.11.13 169,000 500/1,250/2,000 84,500,000 564,397,445 기말 5,248,728,000 34,344,794,860 기초 5,248,728,000 34,344,794,860 유상증자(주식매수선택권) 2021.04.1 3 20,700 500/1,250/8,325 10,350,000 78,049,919 유상증자(주식매수선택권) 2021.12.16 36,000 2,000 18,000,000 188,296,658 기말 5,277,078,000 34,611,141,437 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 34,611,141,437 34,344,794,860 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 34,344,794,860 266,346,577 34,611,141,437 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 33,729,894,029 614,900,831 - 34,344,794,860 22. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주식선택권 1,094,240,458 467,095,001 자기주식 (2,920,220,600) - 전환권대가 (주1) 3,799,201,915 - 합계 1,973,221,773 467,095,001 (주1) 당기 중 발행된 제1회차 전환사채의 전환권이 자본으로 분류되었습니다. (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 467,095,001 804,821,574 (177,676,117) 1,094,240,458 자기주식 - (2,920,220,600) - (2,920,220,600) 전환권 대가 - 3,799,201,915 - 3,799,201,915 합계 467,095,001 1,683,802,889 (177,676,117) 1,973,221,773 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 612,281,647 354,375,785 (499,562,431) 467,095,001 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 - - - - 취득 167,850 2,920,220,600 - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 167,850 2,920,220,600 - - (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 행사기한 결제방식 가득조건 주식결제형 임직원 2018.03.27 4,100 2024.03.26 보통주 신주발행 용역제공조건 3년 및 IPO 주식결제형 임직원 2019.03.29 52,000 2025.03.28 보통주 신주발행 용역제공조건 3년 및 IPO 주식결제형 임직원 2020.03.27 120,000 2027.03.26 보통주 신주발행 용역제공조건 2년 주식결제형 임직원 2021.03.29 165,000 2028.03.28 보통주 신주발행 용역제공조건 2년 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 287,200 12,372 324,300 3,138 부여 185,000 27,100 170,000 17,100 상실 (74,400) 19,292 (18,400) 8,695 행사 (56,700) 2,095 (188,700) 1,120 만기소멸 - - - - 기말 341,100 20,559 287,200 12,372 기말행사가능 4,100 8,325 53,000 1,660 당기 중 행사된 주식선택권 행사일 현재 주가의 가중평 균치는 21,153원 이며, 당기말현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 8,325원에서 27,100원이며 가중평균잔여만기는 0.72년입니다. 3) 회사는 이항옵션모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 가중평균주가 25,500원 15,200원 행사가격 27,100원 17,100원 기대주가변동성(주1) 39.47% 27.05% 옵션만기 7년 7년 무위험이자율(주2) 1.72% 1.42% 공정가치 10,005원 4,149원 (주1) 기대주가변동성은 과거 일정기간(180영업일)의 보통주가격의 역사적변동성을 적용하되 일시적 가격의 급등락이 포함된 역사적변동성은 역사적 변동성에 포함된 이상치영향을 조정하는 방법으로 MAD방식을 적용하여 측정하였습니다.(주 2 ) 무위험이자율은 7년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 총비용 : 주식결제형관련부문 804,821,574 354,375,785 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지분법자본변동 (58,662,257) (87,414,599) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 (87,414,599) - 변동: 지분법자본변동 28,752,342 (87,414,599) 기말 (58,662,257) (87,414,599) 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법정적립금 : 259,605,900 154,631,340 미처분이익잉여금 9,899,173,209 17,288,574,015 합계 10,158,779,109 17,443,205,355 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제12기 2021년 1월 1일 부터 제11기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 29일 처분확정일 2021년 03월 29일 회사명 : 라온피플 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기 미처분이익잉여금 9,899,173,209 17,288,574,015 전기이월미처분이익잉여금 16,133,853,855 21,582,194,426 회계정책변경누적효과 - - 당기순이익 (6,175,597,845) (4,028,371,613) 보험수리적손익 (59,082,801) (265,248,798) 합 계 9,899,173,209 17,288,574,015 이익잉여금처분액 - (1,154,720,160) 이익준비금 - 104,974,560 배당금 - 1,049,745,600 현금배당 주당배당금(률)보통주 : 전기100원(20%) 차기이월미처분이익잉여금 9,899,173,209 16,133,853,855 (3) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 보통주 발행주식수 10,554,156 10,497,456 자기주식수 (167,850) - 배당주식수 10,386,306 10,497,456 주당배당금 - 100 배당금 - 1,049,745,600 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출액 19,581,768,258 15,041,930,242 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초제품 1,354,862,886 247,433,582 타계정대체입 862,977 814,688,750 당기제품제조원가 8,467,030,382 6,247,253,938 타계정대체출 (648,163,878) (1,000,601,291) 관세환급금 - (17,449,770) 기말제품 (737,768,398) (1,354,862,886) 재고자산평가손실 220,622,068 216,095,199 재고자산평가환입 (9,348,854) - 합계 8,648,097,183 5,152,557,522 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 3,554,303,077 2,619,696,176 퇴직급여 451,209,555 261,496,974 복리후생비 632,357,789 645,931,759 여비교통비 118,403,762 109,851,452 접대비 120,904,404 120,541,721 통신비 15,291,541 13,663,798 수도광열비 121,067,981 96,395,819 우편료 54,946,131 51,017,037 세금과공과금 432,849,735 66,501,330 감가상각비 486,268,432 442,431,176 무형자산상각비 84,916,950 37,858,988 지급임차료 114,751,960 26,574,542 보험료 33,333,715 36,094,208 차량유지비 35,688,911 31,859,175 경상연구개발비 8,586,106,396 7,826,566,306 교육훈련비 1,641,000 2,305,800 도서인쇄비 6,234,980 4,844,149 사무용품비 16,133,996 14,021,723 소모품비 133,787,841 216,021,421 지급수수료 525,978,453 593,945,206 광고선전비 515,509,249 139,765,335 대손상각비 46,636,477 (3,322,686) 판매수수료 113,254,752 226,438,624 주식보상비용 804,821,574 354,375,785 판매보증비 280,839,958 67,977,448 합계 17,287,238,619 14,002,853,266 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 잡이익 9,962,324 164,155 합계 9,962,324 164,155 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기부금 4,009,000 4,600,000 유형자산처분손실 21,854,859 - 잡손실 47,144,694 19,342,582 합계 73,008,553 23,942,582 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 430,528,777 762,164,175 외환차익 106,327,705 280,788,767 외화환산이익 74,431,725 1,069,975 금융상품평가이익 78,289,186 22,400,786 금융상품처분이익 68,696,351 - 합계 758,273,744 1,066,423,703 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 360,281,580 24,927,570 외환차손 22,140,301 85,198,390 외화환산손실 8,326,638 179,693,106 합계 390,748,519 289,819,066 29. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 764,078,867 (298,019,372) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (1,146,143,939) 411,133,500 자본에 직접 반영된 법인세비용 16,664,380 74,813,762 법인세비용 (365,400,692) 187,927,890 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보험수리적손실 16,664,380 74,813,762 합계 16,664,380 74,813,762 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순 손익 (6,540,998,537) (3,840,443,723) 적용세율(22%)에 따른 법인세 - - 조정사항 비공제비용 551,710,343 (114,482,549) 주식선택권효과 (141,045,502) 1,776,844 기타 (776,065,533) 300,633,595 법인세비용 (365,400,692) 187,927,890 평균유효세율 - - (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 미수수익 (32,756,712) (84,965,206) (32,756,712) (84,965,206) 퇴직급여충당부채 3,493,917,954 1,207,456,415 648,713,600 4,052,660,769 퇴직연금운용자산 (3,150,735,326) (1,156,125,386) (604,185,014) (3,702,675,698) 국고보조금 1,020,413,710 (541,129,000) - 479,284,710 연구개발출연금 (1,020,413,710) 541,129,000 - (479,284,710) 대손충당금 1,324,851 6,495,672 1,324,852 6,495,671 미지급비용(연차수당) 266,480,931 106,916,731 - 373,397,662 장기미지급비용(근속포상) 39,428,502 79,203,904 - 118,632,406 감가상각비 (1,177,528) - (1,177,528) - 재고자산평가손실 273,499,790 11,004,791 - 284,504,581 판매보증충당부채 12,573,053 256,134,334 - 268,707,387 종속기업투자주식 567,203,986 - 567,203,986 - 리스부채 744,924,276 - 354,183,164 390,741,112 사용권자산 (736,388,569) - (357,593,810) (378,794,759) 전환권조정 - (3,908,721,993) - (3,908,721,993) 금융자산평가이익 (22,400,786) (78,289,186) (22,400,786) (78,289,186) 일시적차이합계 1,455,894,422 (3,560,889,924) 553,311,752 (2,658,307,254) 일시적차이 세효과 320,296,773 (783,395,783) 121,728,585 (584,827,596) 이월결손금 658,571,952 1,146,143,939 - 1,804,715,891 이월세액공제 - - - - 주식선택권 99,687,399 - (141,045,502) 240,732,901 이연법인세자산(*) 1,078,556,124 362,748,156 (19,316,917) 1,460,621,196 (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 미수수익 (149,612,329) (32,756,712) (149,612,329) (32,756,712) 퇴직급여충당부채 2,588,469,948 1,217,324,749 311,876,743 3,493,917,954 퇴직연금운용자산 (2,588,469,948) (851,596,062) (289,330,684) (3,150,735,326) 국고보조금 237,031,341 783,382,369 - 1,020,413,710 연구개발출연금 (237,031,341) (783,382,369) - (1,020,413,710) 대손충당금 - 1,324,851 - 1,324,851 미지급비용(연차수당) 140,440,158 266,480,931 140,440,158 266,480,931 장기미지급비용(근속포상) 33,755,118 5,673,384 - 39,428,502 감가상각비 (10,607,281) - (9,429,753) (1,177,528) 재고자산평가손실 67,449,335 206,050,455 - 273,499,790 판매보증충당부채 10,028,133 12,573,053 10,028,133 12,573,053 종속기업투자주식 - 567,203,986 - 567,203,986 리스부채 599,406,748 145,517,528 - 744,924,276 사용권자산 (597,675,532) (138,713,037) - (736,388,569) 금융자산평가이익 - (22,400,786) - (22,400,786) 일시적차이합계 93,184,350 1,376,682,340 13,972,268 1,455,894,422 일시적차이 세효과 20,500,557 302,870,115 3,073,899 320,296,773 이월결손금 - 658,571,952 - 658,571,952 이월세액공제 1,069,705,452 - 1,069,705,452 - 주식선택권 101,464,243 - 1,776,844 99,687,399 이연법인세자산(*) 1,191,670,252 961,442,067 1,074,556,195 1,078,556,124 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 12개월 후에 결제 될 이연법인세자산(부채) 1,291,253,996 962,290,504 12개월이내에 결제 될 이연법인세자산(부채) 169,367,200 116,265,620 이연법인세자산(부채) 순액 1,460,621,196 1,078,556,124 (6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금액 만료시기 금액 차감할일시적차이 - - - 미사용세무상결손금 - - - 미사용세액공제 2,478,112,299 2025년 1,069,705,452 (7) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 227,492,700 (1,147,815,988) 원재료와 소모품의 사용액 7,871,866,613 5,786,138,589 급여 8,269,219,235 6,996,611,841 퇴직급여 1,108,501,406 842,701,855 복리후생비 1,396,576,058 1,234,489,233 감가상각비 486,268,432 442,431,176 무형자산상각비 84,916,950 37,858,988 지급임차료 114,751,960 26,574,542 연구자재 1,263,993,346 1,222,699,053 지급수수료 1,484,339,368 1,636,161,669 광고선전비 515,509,249 139,765,335 판매수수료 113,254,752 226,438,624 주식보상비용 804,821,574 354,375,785 판매보증비 280,839,958 67,977,448 기타 1,912,984,201 1,289,002,638 합계(주1) 25,935,335,802 19,155,410,788 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당이익 : 보통주 당 기순이익 (6,175,597,845) (4,028,371,613) 가중평균유통보통주식수 10,484,564 10,347,334 기본주당이익 (589) (389) 2) 보통주 당 기순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 : 당 기순이익 (6,175,597,845) (4,028,371,613) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주 당 기순이익 (6,175,597,845) (4,028,371,613) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 : 10,513,949 10,347,334 차감 : 가중평균자기주식수 (29,385) - 가중평균유통보통주식수 10,484,564 10,347,334 (2) 희석주당이익 당기 및 전기는 반희석 효과로 기본주당순이익(순손실)과 동일합니다. 1) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 2022.3.27~2028.3.28 341,100 전환사채 2022.10.29~2026.9.29 1,706,387 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 2021.3.27~2027.3.26 230,500 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,108,501,406 842,701,855 감가상각비 486,268,432 442,431,176 무형자산상각비 84,916,950 37,858,988 유 형자산처분손실 21,854,859 - 대손상각비 46,636,477 (3,322,686) 외화환산손실 8,326,638 179,693,106 외화환산이익 (74,431,725) (1,069,975) 금융상품평가이익 (78,289,186) (22,400,786) 금융상품처분이익 (68,696,351) - 주식보상비용 804,821,574 354,375,785 이자수익 (430,528,777) (762,164,175) 이자비용 360,281,580 24,927,570 법인세비용 (365,400,692) 187,927,890 판매보증비 280,839,958 67,977,448 연차수당급여 106,916,731 126,040,773 장기종업원급여 79,203,904 5,673,384 재고자산평가손실 220,622,068 216,095,199 재고자산평가환입 (9,348,854) - 정부보조금 비용상계 (3,300,851,095) (3,186,267,764) 지분법 평가손실 491,909,989 479,789,387 합계 (226,446,114) (1,009,732,825) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,153,185,842) 3,239,638,984 단기기타채권의 감소(증가) (42,087,476) 152,489,229 기타유동자산의 감소(증가) (231,156,554) (573,896,039) 재고자산의 감소(증가) (649,707,506) (1,660,759,933) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,132,917,558) (594,174,435) 매입채무의 증가(감소) 729,931,039 (355,072,437) 단기기타채무의 증가(감소) 76,102,167 145,151,839 기타유동부채의 증가(감소) 968,585,548 1,575,801,001 퇴직금의 지급 (44,528,586) (22,546,059) 합계 (1,478,964,768) 1,906,632,150 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기미지급금의 유동성대체 67,741,336 - 확정급여제도의재측정요소 75,747,181 340,062,560 사용권자산과 리스부채의 인식 395,558,376 475,851,916 주식선택권의 주식발행초과금 대체 177,676,117 499,562,431 무형자산취득관련미지급 - 300,000,000 물적분할로 인한 자산이전 480,746,036 - 물적분할로 인한 부채이전 121,114,941 - 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당기 전기 종속기업(주1) LAON PEOPLE AMERICA, INC. LAON PEOPLE AMERICA, INC. 종속기업(주2) ㈜라온메디 - 종속기업(주2) ㈜라온로드 - 공동기업(주3) (주)에이치엔에이치 - 기타특수관계자 주요경영진 및 임직원 주요경영진 및 임직원 (주1) 종속기업 LAON PEOPLE AMERICA, INC는 전기 중 신규로 출자하여 신설된 법인으로 당기말 현재 매출.매입 등 중요한 거래내용, 중요한 자금거래내용, 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (주2) 종속기업 ㈜라온메디, ㈜라온로드는 당기 중 물적분할하여 신설된 법인으로 당기말 현재 매출.매입 등 중요한 거래내용, 중요한 자금거래내용, 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (주3) 공동기업 ㈜에이치엔에이치는 당기 중 신설된 법인으로 당기말 현재 매출.매입 등 중요한 거래내용, 중요한 자금거래내용, 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 기타 - - 20,000,000 20,000,000 (3) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,112,742,855 1,227,644,340 퇴직급여 242,274,660 149,706,324 기타장기급여 1,057,056 853,032 주식기준보상 84,783,213 195,560,432 34. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,217,527,849원(전기말 7,126,265,589원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 1,399,717,779원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 35. 영업부문 (1) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다. (2) 주 요 고객에 대한 정보 매출액의 상위를 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 구분 당 기 전 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 주요고객 1 4,935,349,150 25% 1,815,300,000 12% 주요고객 2 2,733,135,000 14% 1,803,012,620 12% 주요고객 3 960,000,000 5% 1,186,361,586 8% (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 17,436,391,818 10,000,640,066 11,380,923,830 3,731,726,151 아시아 2,068,694,340 - 3,624,681,662 - 북미 76,682,100 - 36,324,750 - 합계 19,581,768,258 10,000,640,066 15,041,930,242 3,731,726,151 36. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 11,311,521,291 11,311,521,291 23,927,794,978 23,927,794,978 단기기타금융자산 45,000,000,000 45,000,000,000 23,000,000,000 23,000,000,000 매출채권 3,216,078,791 3,216,078,791 2,108,059,918 2,108,059,918 단기기타채권 263,773,641 263,773,641 192,122,006 192,122,006 장기기타금융자산 311,141,918 311,141,918 308,675,754 308,675,754 당기손익-공정가치측정금융자산 11,065,464,966 11,065,464,966 5,236,225,891 5,236,225,891 합계 71,167,980,607 71,167,980,607 54,772,878,247 54,772,878,247 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 2,569,411,313 1,604,914,663 670,750,700 293,745,950 - - 장기기타채무(*) 17,604,395 - - - 17,604,395 - 리스부채 390,741,112 25,738,317 51,804,468 236,896,946 76,301,381 - 전환사채 26,091,278,007 - - - 26,091,278,007 - 합계 29,069,034,827 1,630,652,980 722,555,168 530,642,896 26,185,183,783 - (*) 기타채무 중 급여관련 미지급비용과 미지급금은 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 1,709,364,081 688,609,432 751,397,492 269,357,157 - - 장기기타채무(*) 42,882,438 - - - 42,882,438 - 리스부채 744,924,276 30,273,083 60,912,682 253,307,145 400,431,366 - 합계 2,497,170,795 718,882,515 812,310,174 522,664,302 443,313,804 - (*) 기타채무 중 급여관련 미지급비용과 미지급금은 제외하였습니다.3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산기준액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 USD JPY EUR USD JPY EUR 금융자산 현금및현금성자산 1,463,537,093 422,810,496 1,372,529 1,868,346,621 182,207,756 1,368,337 매출채권 316,026,441 - - 222,052,096 23,509,998 - 금융부채 매입채무 113,417,259 - - 3,579,683 - - 미지급금 18,268,555 - - 19,434,944 - - ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 164,787,772 (164,787,772) 206,738,409 (206,738,409) JPY 42,281,050 (42,281,050) 20,571,775 (20,571,775) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 33,382,054,263 5,413,653,404 차감: 현금및현금성자산 (11,311,521,291) (23,927,794,678) 순부채 22,070,532,972 (18,514,141,274) 자본총계 51,961,558,062 57,416,408,617 순부채비율 42.47% - 37. 물적분할회사는 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업으로의 경쟁력강화를 목적으로 2021년 08월 18일자 이사회에서 AI덴탈솔루션 부문과 AI교통솔루션 부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 라온메디와 주식회사 라온로드에 이전하고 각각의 법인의지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2021년 10월 15일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 1) 회사의 분할과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 물적분할 분할존속회사 라온피플 주식회사 분할신설회사 1 주식회사 라온메디 분할신설회사 2 주식회사 라온로드 주주총회 승인일 2021년 10월 15일 분할기일 2021년 11월 01일 2) 회사의 분할전과 분할후의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 분할전 분할후 라온피플주식회사 주식회사라온메디 주식회사라온로드 자산 Ⅰ. 유동자산 83,551,145,796 80,955,483,793 1,572,785,308 1,022,876,695 현금및현금성자산 21,923,408,355 19,423,408,355 1,500,000,000 1,000,000,000 단기기타금융자산 46,000,000,000 46,000,000,000 - - 당기손익-공정가치금융자산 5,000,000,000 5,000,000,000 - - 매출채권 2,239,473,412 2,239,473,412 - - 단기기타채권 113,099,947 113,099,947 - - 재고자산 5,919,607,308 5,919,607,308 - - 기타유동자산 2,313,585,624 2,217,923,621 72,785,308 22,876,695 당기법인세자산 41,971,150 41,971,150 - - Ⅱ. 비유동자산 7,092,288,122 6,707,204,089 283,653,435 101,430,598 당기손익-공정가치금융자산 940,137,952 940,137,952 - - 종속기업 투자 2,641,526,151 2,641,526,151 - - 공동기업투자 240,459,776 240,459,776 - - 유형자산 289,620,550 270,537,018 - 19,083,532 사용권자산 604,996,272 545,795,835 19,733,479 39,466,958 무형자산 605,592,316 343,792,252 248,919,956 12,880,108 장기기타금융자산 356,141,918 311,141,918 15,000,000 30,000,000 이연법인세자산 1,413,813,187 1,413,813,187 - - 자산총계 90,643,433,918 87,662,687,882 1,856,438,743 1,124,307,293 부채 Ⅰ. 유동부채 5,480,978,174 5,373,253,907 75,908,089 31,816,178 매입채무 563,746,760 563,746,760 - - 단기기타채무 751,440,803 691,440,803 60,000,000 - 기타유동부채 3,750,499,444 3,750,499,444 - - 유동리스부채 415,291,167 367,566,900 15,908,089 31,816,178 Ⅱ. 비유동부채 31,494,931,358 31,481,540,684 4,463,558 8,927,116 장기기타채무 124,092,358 124,092,358 - - 퇴직급여부채 1,165,352,257 1,165,352,257 - - 비유동리스부채 205,486,743 192,096,069 4,463,558 8,927,116 전환사채 30,000,000,000 30,000,000,000 - - 부채총계 36,975,909,532 36,854,794,591 80,371,647 40,743,294 자본 자본금 5,259,078,000 4,759,078,000 300,000,000 200,000,000 자본잉여금 34,422,844,779 32,063,213,684 1,476,067,096 883,563,999 기타자본 1,248,765,073 1,248,765,073 - - 기타포괄손익누계액 (62,786,803) (62,786,803) - - 이익잉여금 12,799,623,337 12,799,623,337 - - 자본총계 53,667,524,386 50,807,893,291 1,776,067,096 1,083,563,999 부채및자본총계 90,643,433,918 87,662,687,882 1,856,438,743 1,124,307,293 38. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인 동 재무제표는 2022년 2월 4일자 이사회 에서 승인 되었으 며, 정기주주총회에서 수정승인 될수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 주주가치 제고를 위해 지속적인 현금배당 정책을 유지하고자 합니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.배당에 대한 재원인 이익잉여금에 대한 세부 내용은 III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 22.잉여금을 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2021년 10월 12일 자사주신탁 계약을 통해 자사주 매입을 진행하고 있으며 소각에 대한 계획은 가지고 있지 아니합니다. 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통해 알리도록 하겠습니다. 정관 규정 내 용 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제51조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 이익 배당금은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,175 -4,028 8,434 (별도)당기순이익(백만원) -6,175 -4,028 - (연결)주당순이익(원) -589 -389 989 현금배당금총액(백만원) - 1,049 1,546 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -23.9 18.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.4 0.8 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 150 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 0.3 0.2 주) 평균배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 03월 27일 주식분할 보통주 1,821,195 500 - 1/10 2019년 05월 21일 무상증자 보통주 6,070,650 500 - 300% 2019년 05월 21일 유상증자(일반공모) 보통주 2,084,256 500 14,000 상장공모 2019년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 52,300 500 500 - 2019년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 78,000 500 1,250 - 2020년 03월 03일 주식매수선택권행사 보통주 11,700 500 500 - 2020년 03월 03일 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 1,250 - 2020년 11월 13일 주식매수선택권행사 보통주 57,000 500 500 - 2020년 11월 13일 주식매수선택권행사 보통주 76,000 500 1,250 - 2020년 11월 13일 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 2,000 - 2021년 04월 14일 주식매수선택권행사 보통주 20,700 500 8,325 2021년 12월 15일 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 2,000 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식사모전환사채 1 2021.10.29 2026.10.29 30,000 보통주 2022.10.29~2026.09.29 100 17,581 30,000 1,706,387 - 합 계 - - - 30,000 보통주 - 100 17,581 30,000 1,706,387 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 30,000 - - 30,000 합계 - - - - 30,000 - - 30,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 - 2019년 10월 14일 시설자금 10,700 시설자금 600 사옥건립을 위한 PFV설립 자본금으로 일부 사용 향후 사옥건립 자금의 일부로 사용될 예정입니다. 추후 공시히겠습니다. 코스닥시장 상장 - 2019년 10월 14일 연구개발 3,583 연구개발 3,583 - 코스닥시장 상장 - 2019년 10월 14일 해외사업 3,583 해외사업 1,233 미국법인 및 중국사무소에 사용되고 있습니다. 향후 계속해서 해외법인 운용자금으로 사용될 예정입니다. 코스닥시장 상장 - 2019년 10월 14일 신규사업 5,303 신규사업 5,303 상장 후 2021년 6월말까지 사용한 내역임.추후 신규사업에 계속적으로 사용될 예정입니다. 코스닥시장 상장 - 2019년 10월 14일 운영자금 5,286 운영자금 - 기존 유보금을 사용하고 있어, 공모자금을 아직 운영자금으로 사용하지 않았습니다. 코스닥시장 상장 - 2019년 10월 14일 발행제비용 724 발행제비용 724 - 코스닥시장 상장 - 2019년 10월 14일 합계 29,179 합계 11,443 상기와 같이 사용목적에 따라 사용하고 자금사용계획 대비 미사용분 17,871(백만원) 차이가 발생 하였고 최초 계획과 같이 사용될 예정입니다. 주1) 시설자금은 향후 본사(기술연구소)이전 계획을 가지고 있습니다. 구체적인 계획이 수립되면 향후 공시하도록 하겠습니다.주2) 신규사업 사용내역은 IPO후 2021년 9월말까지 신규사업에 지출한 내역이며, 당사가 추진하고 있는 신규사업에 계속적으로 사용될 계획입니다.주3) 운영자금은 내부 유보금을 우선 사용하고 있으며 아직 사용하지 않았습니다. 추후 사용되면 사업보고서를 통해 공시하도록 하겠습니다.주4) IPO시 조달한 29,790(백만)중 상기 내용으로 11,443(백만)을 사용하고 미사용분은 현재 주거래 은행(1금융권)에 안정성 높은 단기상품 위주로 보관중에 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 10월 29일 시설자금 15,000 시설자금 3,302 자금스케줄에 따라 사용중 전환사채 1 2021년 10월 29일 운영자금 15,000 운영자금 - 미사용 주1) 시설자금 15,000(백만원)은 과천시 지식정보타운 입주 스케줄에 따라 사용되고 있습니다.주2) 운영자금 15,000(백만원)은 미사용중으로 주거래 은행에 단기상품으로 보관중에 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2021년 12월 ~ 2022년 06월 04개월 예ㆍ적금 정기예금 20,000 2022년 02월 ~ 2022년 05월 02개월 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2022년 02월 ~ 2022년 05월 02개월 예ㆍ적금 정기예금 6,000 - 10개월 계 46,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 해당내용을 작성하지 않았습니다.III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석에서6. 매출채권 및 기타채권7. 기타금융자산8. 재고자산37. 물적분할 등을 참고해 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2021년 세계 경제는 코로나19 백신 보급 및 기저효과 영향 그리고 선진국의 회복세등으로 2020년 대비 5.7% 성장하였습니다. 우리 경제의 성장률 백신 보급 및 완화적 재정정책 등에 따른 국내외 수요 회복에 힘입어 수출과 투자를 중심으로 반등 3.9%의 성장세를를 보였습니다.다면 기저효과 소멸, 정책지원 축소, 수출경기 둔화, 인플레이션 우려 등으로 체감 경기는 그리 좋지만은 았았습니다.당사의 2021년 실적은 전년대비 매출액 198억원, 영업이익과 당기순이익은 각각 -68억원, -62억원으로 매출은 전기대비 31.3% 증가 하였으나 영업이익과 당기순익은 전년대비 적자폭이 늘어났습니다. 반면에 AI산업을 위시한 4차산업의 개화가 진행되면서 AI머신비전 솔루션 및 AI스마트비전 솔루션 사업분야에서는 새로운 기회가 될 것으로 기대됩니다. 이를 반증하듯이 당사의 AI 매출비중은 2019년 29%에서 2020년 55%로 2021년은 110억에 55%로 증가하고 있습니다.회사는 2021년말에 물적분할을 완료하고 전사 연구개발 조직에 변화를 주는 등 2022년 경영목표를 달성하고, 미래 성장기반을 구축하기 위해 아래와 같이 전사적 노력을 기울이고 있습니다.첫째, 기술 및 제품개발로 미래 성장동력을 확보하겠습니다. 당사는 코스닥 상장을 계기로 전 제품의 AI를 도입하여 미래지향형 기술혁신과 적극적인 신시장 개척을 통해 글로벌 최고의 수익성을 유지해 나가겠습니다. 둘째, 임직원의 높은 업무만족와 고객이 만족할 수 있는 제품개발을 통해 사업의 진화를 추구하고 핵심사업에 집중하겠습니다. 선택과 집중을 통해 효율성을 제고하고 일류기업의 가치체계와 기업문화 정착으로 글로벌 기업으로 거듭나겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적당사의 당해 사업년도 (제12기 : 2021.01.01 ~ 2021.12.31) 경영성과를 직전 사업년도(제11기 : 2020.01.01 ~ 2020.12.31)와 대비하여 보면 다음과 같습니다. 가. 재무상태2021년말 자산은 전년대비 약 227억원이 증가한 856억원이며, 부채는 전년대비 약 282억원이 증가한 337억원입니다. 주요 원인은 당사가 2021년 10월 발행한 전환사채 300억원의 영향으로 자산과 부채가 크게 증가하였습니다. 또한 영업 적자로 인해 자기자본은 전년대비 약 54억원이 감소한 약520억원 입니다. (단위 : 백만원) 과 목 제12(당)기 제11(전)기 증감 유동자산 78,122 59,563 18,559 비유동자산 7,522 3,314 4,208 자산총계 85,644 62,877 22,767 유동부채 6,968 4,635 2,333 비유동부채 26,714 825 25,889 부채총계 33,682 5,460 28,222 자본총계 51,961 57,416 -5,455 부채및자본총계 85,644 62,877 22,767 나. 영업실적당사는 2021년 매출액 198억원, 영업손실 68억원 당기순손실 62억원으로 마감하였습니다. 이는 2020년에 비해 매출액은 약 47억원이 증가하였스나 영업이익과 당기순이익은 적자폭이 증가한 수치입니다. 주요 원인은 2021년은 골프센서 매출이 전년대비 약 40억원 증가하면서 매출증가에 기인하였으며, 당사의 주력 사업인 AI 비전솔루션 매출도 전년대비 약 30억원 증가하여 AI기업으로써 AI 매출비중이 증가해 가고 있습니다. 이러한 양호한 실적을 보였음에도 불구하고 2021년은 영 업손실과 당기순손실이 증하였는데 이는 기술개발을 위한 인력채용의 증가로 판관비가 증가하고, 연구개발비가 증가한 이유라 하겠습니다. 2022년에는 스크린골프 센서도 매출이 더욱 증가하고 AI비전 솔루션의 전망도 밝아 수익성 부분도 개선될 것으로 기대하고 있습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제12(당)기 제11(전)기 증감 매출액 19,751 15,041 4,710 영업이익 (6,803) (4,593) -2,210 법인세비용차감전순이익 (6,540) (3,840) -2,700 법인세비용 (365) 188 -553 당기순이익 (6,175) (4,028) -2,147 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 당기말 현재 588억원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제12(당)기 제11(당)기 증감 비고 현금 및 현금성 자산 12,233 24,283 -12,050 현금 , 보통예금 등 단기금융상품 46,600 23,109 23,491 정기예금 등 합 계 58,833 47,392 11,441 - 당사는 외주생산 및 자체조립을 통해 제품을 생산하고 있으며 이러한 구조로 따로 설비투자 비용이 발생하지 않고 있습니다.588억원의 단기 유동성의 보유는 당사의 매출액 및 손익규모로 비추어 볼때 부족하지 않다고 판단됩니다.또한, 당사는 1금융권 위주의 위험도가 낮은 정기예금 및 단기금융상품에 투자하고 있어 위험에 노출되어 있지 않습니다.당사는 2021년 10월29일 300억원의 전환사채를 발행하였습니다. 5. 부외거래 - 공시대상기간 중 관련사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 당사는 환경관련 법률등에 따라 회사가 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용, 손해배상등의 책임등이 존재하지 않습니다.- 종업원과 관련하여 회사의 주요 핵심인력의 이동이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 공시대상기간 중 관련사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사는 공시서류 기준일 현재 파생상품에 투자하고 있지 않습니다. 이후에 파생상품에 투자하게 되면, 위험관리정책을 수립할 계획입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당기) 삼덕회계법인 적정 - "주석 2"에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.- COVID-19로 인해 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다 수익인식의 적정성 (주1) 제11기(전기) 삼덕회계법인 적정 COVID-19로 인해 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재 수익인식의 적정성 제10기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 주1) 제12기 외부감사의 핵심감사 사항은 "수익인식의 적정성" 1건 이며 세부내역은 다음과 같습니다. - 수익인식 정책이 한국채택국제회계기준서 내용에 적합한지에 대한 이해 및 평가 - 수익인식 관련 내부통제 이해 및 평가 - 수익인식의 실재성 및 기간귀속의 적정성에 대한 검증절차 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 삼덕회계법인 - 반기재무제표 검토- 별도/연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 80,000(천원) 816 80,000(천원) 816 제101(전기) 삼덕회계법인 - 반기재무제표 검토- 별도/연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 60,000(천원) 652 60,000(천원) 652 제10기(전전기) 삼덕회계법인 - 별도 재무제표 감사 40,000(천원) 550 40,000(천원) 550 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) 2022.03.21 세무조정 2022.03.21 ~2023.03.25 10,000(천원) - 제11기(전기) 2021.03.12 세무조정 2021.03.15 ~2021.03.25 8,000(천원) - 제10기(전전기) 2020.03.20 세무조정 2020.03.21 ~2020.03.27 8,000(천원) - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 16일 - 회사측 : 감사 등 2인,- 감사인측 : 업무수행이사 등 2인 서면회의 - 2021년 재무제표에 대한 감사- 계획 단계 커뮤니케이션 사항 2 2022년 03월 02일 - 회사측 : 감사 등 2인,- 감사인측 : 업무수행이사 등 2인 서면회의 - 2021년 재무제표에 대한 감사- 수행/종결단계 커뮤니케이션 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도(1) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 지적사항 제12기(당기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제11기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제10기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나 . 내부통제구조의 평가 당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 4명, 사외이사 2명)의 이사로 구성되어있습니다. *각 이사의 주요 이력 및 담당 업무는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 나. 주요의결사항 등당기 중의 이사회의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이석중 윤기욱 김명균 김주영 반양록 강희락 출석률100.0% 출석률100.0% 출석률100.0 출석률100.0% 출석률82% 출석률36% 1 2021.01.08 과천지식정보타운 PFV 설립자본금 납입의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.02.09 1 . 제11기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제11기 현금배당 지급의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.03.12 제11기 정기주주총회 소집 및 의안확정의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.29 본점 주소지 추가의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2021.04.14 1. 주식매수 선택권 행사에 따른 신주발행의 건2. 본점 주소지 이전의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2021.08.17 JVC설립 및 설립자본금 납입의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.08.18 1. TS, MH팀 물적분할의 건2. 임시주주총회 소집의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.09.30 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.10.12 자지주식 신탁계약 체결의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 - - 10 2021.10.27 제1회 무기명식 무보증 사모 전환새채 발행의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2021.12.03 유형자산 매매계약(과천 URBAN HUB 공급계약) 체결의 건 가결 찬 성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성(1) 당사는 사외이사 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 두지 않았고, 경영지원본부내 재무팀과 전략기획팀에서 그 역할을 대신하고 있습니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 01월 29일 회계감사인 반양록, 강희락 - - 2020년 경영 현황- 2021년 회계감사 계획 2021년 12월 10일 CFO 반양록, 강희락 - - 회사 사업내용 - '22년 회사 경영계획 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(1) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 임기완 한양대학교 경영학과전) 한영 회계법인전) 진일 회계법인현) 회계사 미해당 - (2) 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다 .또한, 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 담당직무(활동분야) 성명 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 감사 임기완 회계 분야의 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단 이사회 해당 없음 - 2020.03~2023.03 (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2021.01.08 과천지식정보타운 PFV 설립자본금 납입의 건 가결 - 2 2021.02.09 1 . 제11기 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제11기 현금배당 지급의 건 가결 3 2021.03.12 제11기 정기주주총회 소집 및 의안확정의 건 가결 - 4 2021.08.17 JVC설립 및 설립자본금 납입의 건 가결 - 5 2021.08.18 1. TS, MH팀 물적분할의 건2. 임시주주총회 소집의 건 가결 - 6 2021.10.12 자지주식 신탁계약 체결의 건 가결 - 7 2021.10.27 제1회 무기명식 무보증 사모 전환새채 발행의 건 가결 - (4) 교육 실시 계획 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 01월 29일 외부 회계 감사인 - 2020년 재무제표에 대한 감사- 2020년 경영현황- 2021년 계획 단계 커뮤니케이션 사항 2021년 12월 20일 재무팀 - 2021년 재무제표에 대한 감사 계획- 2021년 수행/종결단계 커뮤니케이션 사항 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 1 팀장(3년) 사업부 업무 감사 보조 재무팀 1 팀장(2년) 재무제표 감사 보조 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 주1) 당사는 제10기 정기주주총회(2019년도)에 전자투표제를 도입하였으며, 제11기 정기주주총회(2020년도), 2021년 임시주주총회, 제12기 정기주주총회(2021년도,예정)에 실시하였거나 실시할 예정입니다.주2) 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하지 않았습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,554,156 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 167,850 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,386,306 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2020.03.27 제10기정기주주총회 제1호의안 : 제10기(2019년 사업연도) 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 승인의 건, (주당 150원 현금배당) 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의건(사내이사1명, 사외이사1명) -제3-1호의안 : 사내이사 김주영 선임의 건 -제3-2호의안 : 사외이사 강희락 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의건(감사후보자 : 임기완) 제5호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 제6호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 제7호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 2021.03.29 제11기정기주주총회 제1호 의안 : 제11기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 (현금배당 보통주1주당 100원) 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 반양록) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제7호 의안 : 임원 퇴직금 규정 승인의 건 원안대로 가결 2021.10.15 임시주주총회 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이석중 최대주주 본인 의결권있는주식 4,160,000 39.55 4,160,000 39.42 - 노소라 최대주주 배우자 의결권있는주식 480,000 4.56 480,000 4.55 - 노의섭 최대주주 친인척 의결권있는주식 2,000 0.02 2,000 0.02 - 윤기욱 임원 의결권있는주식 14,000 0.13 14,000 0.13 - 김명균 임원 의결권있는주식 14,000 0.13 14,000 0.13 - 김주영 임원 의결권있는주식 10,000 0.10 10,000 0.10 - 계 의결권있는주식 4,680,000 44.49 4,680,000 44.34 - 의결권없는주식 - - - - - 주1) 기초는 제11기 사업보고서 기준일인 2020년 12월 31일 입니다.주2) 주식매수청구권 행사로 전기대비 총주식수가 56,700주 증가하여 지분율의 변화가 생겼습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 담당업무 주요 경력 비고 이석중(1969.04) 대표이사(등기/상근) 경영총괄/CEO 서울대학교 전자공학 서울대학교(원) 전자공학 석사 현대전자 연구원 코아로직 COO/CTO 현) 라온피플(주) 대표이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 공시서류 제출일 현재 해당사항 없습니다 4. 최대주주 변동내역 공시서류 기준일 현재 당사의 최대주주는 이석중이며, 당사는 설립 이후부터 공시서류 기준일 현재까지 최대주주가 변경된 이력이 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이석중 4,160,000 39.42 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,940 12,946 99.9 5,302,952 10,554,156 50.2 - 6. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 종업원 및 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 임직원을 포함한 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 신규 상장하거나 협회 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우 9. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주 발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 ㆍ주주명부 폐쇄기준일 : 매년 12월 31일ㆍ회사는 매년 01월 01일부터 01월 07일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고 게재신문 당사 인터넷 홈페이지(http://www.laonpeople.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문) 7. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 21년 07월 21년 08월 21년 09월 21년 10월 21년 11월 21년 12월 주가 최고 25,150 25,950 21,250 19,700 19,400 18,600 최저 22,900 19,050 19,250 16,800 16,550 17,100 평균 24,025 22,500 20,250 18,250 17,975 17,850 거래량 최고 428,472 427,394 294,728 474,009 523,572 135,913 최저 37,925 25,789 19,261 42,050 42,797 35,004 월간 2,720,235 2,321,192 1,010,773 3,216,390 3,086,840 1,435,231 주1) 월별 최고, 최저 주가는 당일의 종가이며, 평균주가는 단순평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이석중 남 1969년 04월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 /CEO 서울대학교 전자공학 서울대학교(원) 전자공학 석사 코아로직 COO/CTO 현) 라온피플(주) 대표이사 4,160,000 - 본인 11년10개월 2022.03.28 윤기욱 남 1976년 06월 시내이사 사내이사 상근 CTO 서울대학교 전기공학 서울대학교(원) 전기공학 석사 코아로직 책임연구원 현) 라온피플(주) 개발총괄 14,000 - 없음 11년1개월 2022.03.28 김명균 남 1977년 01월 사내이사 사내이사 상근 AI/DX본부장 연세대학교 전기공학 연세대학교(원) 전기공학 석사 코아로직 책임연구원 현) 라온피플(주) 개발총괄 14,000 - 없음 10년7개월 2022.06.02 김주영 남 1966년 03월 사내이사 사내이사 상근 CFO 숭실대학교 기계공학과 삼성전자 기획팀 SK텔레콤 SoC개발팀 현) 라온피플 경영지원실장 10,000 - 없음 4년1개월 2023.03.26 반양록 남 1964년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 충북대학교(원) 컴퓨터공학석사 바란솔루션즈 전무 라온피플(주) 사외이사 에이비일렉콤 연구소장 - - 없음 3년5개월 2024.03.28 강희락 남 1953년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 법학과 석사 전)9대 해양경찰청장 전)15대 경찰청장 전)법무법인클라스 고문변호사 - - 없음 1년5개월 2023.03.26 임기완 남 1976년 07월 감사 감사 비상근 감사 한양대학교 경영학과전) 한영 회계법인전) 진일 회계법인현) 회계사 - - 없음 1년10개월 2023.03.26 주1) 이석중, 윤기욱, 김명균 3명의 사내이사는 2022년 3월 29일 예정되어 있는 정기주주총회에서 사내이사 재선임의 건이 상정되어 있습니다. 나.타회사 임원 겸직 현황 (기준일: 2021년 12월 31일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이석중 대표이사 (주)이미지스테크놀로지 사외이사 이석중 대표이사 (주)라온로드 대표이사 이석중 대표이사 (주)라온메디 대표이사 이석중 대표이사 (주)에이치엔에이치 대표이사 주1) "(주)라온로드", "(주)라온메디"는 2021년 11월1일자로 "라온피플(주)"에서 물적분할되어 신설되었습니다.주2) "(주)에이치엔에이치"는 당기중 신설되었습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 103 - 5 - 108 3년 3개월 6,056,368 76,851 - - - - 본사 여 37 - 1 - 38 2년 9개월 1,547,255 46,172 - 중국사무소 남 1 - 1 - 2 3년 5개월 135,882 80,497 - 중국사무소 여 - - 1 - 1 9개월 26,815 26,815 - 합 계 141 - 8 - 149 3년 1개월 7,766,319 52,123 - 주1) 직원 수는 2021년 12월 31일 현재 등기임원을 제외한 재직인원 기준입니다.주2) 연간급여총액은 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 하였습니다.주3) 1인 평균급여액의 계산은 해당월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 평균값의 합계 입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 주) 당사의 임원규정에는 미등기임원에 대한 규정이 있으나, 보고서 기준일 현재 미등기 임원이 없어 미등기임원 보수현황을 기재하지 않았습니다. 추후 미등기임원이 선출되면 해당 사항에 대해 기재하겠습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도 6명 2,000,000 - 감사보수한도 1명 50,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,031,504 147,358 - 주1) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 947,504 236,876 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 60,000 30,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 주1) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다.주2) 인원수는 대상기간동안 퇴직 및 신규 임원을 포함하였습니다.주3) 등기이사의 보수총액에는 소득세법 제20조의 근로소득(당사는 등기이사와 매년 연봉계약을 하고 있으며 연봉계약에 따른 소득임), 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 퇴직소득, 기타소득(명절 교통비등)이 포함되었습니다 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 400,200 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 400,200 - 주) 회사는 이항옵션모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며 공정가치 산정방법에 대하여는 "III.재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 22.기타자본"을 참고하시기 바랍니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김주영 등기임원 2016년 05월 01일 신주교부 보통주 60,000 10,000 - 20,000 - 40,000 22.03.27~27.03.26 17,100 ㅇㅇㅇ 외 10인 직원 2013년 03월 28일 신주교부 보통주 464,000 7,000 - 100,000 364,000 - 19.10.18~22.10.17 500 ㅇㅇㅇ 외 1인 직원 2016년 10월 17일 신주교부 보통주 180,000 10,000 - 60,000 120,000 - 19.10.18~22.10.17 1,250 ㅇㅇㅇ 외 3인 직원 2017년 11월 03일 신주교부 보통주 84,000 26,000 - 52,000 32,000 - 20.11.03~23.11.02 2,000 ㅇㅇㅇ 외 20인 직원 2018년 03월 27일 신주교부 보통주 16,800 3,700 400 3,700 9,400 3,700 21.03.27~24.03.26 8,325 ㅇㅇㅇ 외 5인 직원 2019년 03월 29일 신주교부 보통주 72,000 - 4,000 - 20,000 52,000 22.03.29~25.03.28 8,750 ㅇㅇㅇ 외 6인 직원 2020년 03월 27일 신주교부 보통주 130,000 - 50,000 - 50,000 80,000 22.03.27~27.03.26 17,100 ㅇㅇㅇ 외 16인 직원 2021년 03월 29일 신주교부 보통주 185,000 - 20,000 - 20,000 165,000 23.03.28~28.03.27 27,100 주1) 당기중 행사된 주식매수선택권 주식수는 56,700주 이며, 직원의 퇴사로 인해 취소된 수량은 74,400주 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 460,170 3,106,630 -466,159 3,106,641 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 - 600,000 - 600,000 계 - 5 5 460,170 3,709,630 -466,159 3,706,641 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2021.03.08 단일판매 공급계약 체결(자율공시) 차량외관검사 장치(머신비전) 공급계약확정 계약금액 : 1,510,000,000원계약기간 : 2021.03.05 ~2021.10.15 계약해지통보(2022.02.27) 2021.07.29 단일판매 공급계약 체결(자율공시) 스크린골프센서 공급확정 계약금액 : 1,050,000,000원계약기간 : 2021.07.01~2021.09.30 완료 2021.08.18 주요사항보고서(회사분할결정) 물적분할의 방법으로 "라온메디", "라온로드" 2개의 분할신설법인을 설립. 21.11/01, 물적분할 완료 2021.12.03 주요사항보고서(유형자산 양수결정) 과천 URBAN HUB 지식산업센터(경기도 과천시 과천지식정보타운 지식기반산업용지 1-A-1, 1-A-4 블록) 계약금지금 완료 주1) 2021.03.08 단일판매 공급계약 체결한 '차량외관검사 장치(머신비전) 공급계약'의 건은 현재 계약 상대방 에 해지통보를 받은 후 다툼이 있는 상황 입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021. 12. 31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 그 밖의 우발채무 등(1) 당기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,217,527,849원(전기말 7,126,265,589원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체는 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 1,399,717,779원 지급보증을 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021. 12. 31 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - -( ) - 내부 매출액 -( ) -( ) -( ) -( ) -( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - -( ) - 계속사업손익 - - - - - -( ) - 당기순손익 - - - - - -( ) - 자산총액 - - - - - -( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - -( ) - 자기자본 - - - - - -( ) - 자본금 - - - - - -( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 나. 기타사항(1) 전환사채의 발행 당사는 21년 10월 29일 30,000,000,000원의 전환사채를 발행하였습니다.상기의 자세한 내용은 2021년 10월 17일 공시된 "주요사항보고서(전환사채발행결정) 및 III.재무에 관한 사항 - 5 재무제표 주석의 " 17.전환사채"를 참고해 주시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 LAON PEOPLE AMERICA,INC 2020.03.11 San Jose, CA , USA AI솔루션마케팅 및 세일즈 141,312 의결권의 과반수이상 보유(100%)(기업회계기준서 제1110호) 미해당 (주)라온메디 2021.11.01 경기도 성남시 분당구 AI 덴탈솔루션 1,789,345 의결권의 과반수이상 보유(100%)(기업회계기준서 제1110호) 미해당 (주)라온로드 2021.11.01 경기도 성남시 분당구 AI 교통솔루션교통 신호장치 제조업 1,276,818 의결권의 과반수이상 보유(100%)(기업회계기준서 제1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사)