라온피플 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 14(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 라온피플 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

라온피플 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 라온피플 주식회사(이하 "지배기업")는 2010년 1월에 컴퓨터 비전과 영상신호처리 분야의 전문기업으로 보유한 핵심기술과 제품을 기반으로 비전 솔루션 개발 공급을 목적으로 설립되었으며, 자체 개발한 비전소프트웨어와 머신비전카메라, 바코드리더기 등 비전 컴포넌트를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업은 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 본사 및 공장소재지 등은 다음과 같습니다.

(1-1) 본사 및 공장 소재지

1) 본사 소재지 : 경기도 과천시 과천대로 7나길 60, C동 5층, 6층 2) 공장 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 723, 분당테크노파크 B동 405호, 408호, 104호

(1-2) 주요사업 내용 : 소프트웨어 개발 및 공급, 제조업

당분기말 회사의 자본금은 10,514백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당기

주식수	지분율(%)

이석중	8,336,400	40.01

노소라	960,000	4.61

최수앙	338,652	1.63

증권금융(유통)	308,707	1.48

경기-KT 슈퍼맨투자조합	180,000	0.86

플래티넘-유망산업펀드	180,000	0.86

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	150,000	0.72

기타	10,382,253	49.83

합계	20,836,012	100.00

(*) 당분기 주요주주 명단은 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산월 업종 지배력판단근거 (주)라온메디(*1) 대한민국 71.56 12월 소프트웨어 개발 및 공급 의결권과반수보유 (주)라온로드(*1) 대한민국 79.33 12월 교통 신호장치 제조업 의결권과반수보유 (주)티디지(*2) 대한민국 36.00 12월 소프트웨어 유통 및 도소매업 실질 지배력 확보 (*1) 2021년중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다.(*2) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산월 업종 지배력판단근거 (주)라온메디(*1)(*2) 대한민국 71.56 12월 소프트웨어 개발 및 공급 의결권과반수보유 (주)라온로드(*1)(*2) 대한민국 79.33 12월 교통 신호장치 제조업 의결권과반수보유 (*1) 2021년 중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다.(*2) 전기 중 제3자 배정 유상증자 등으로 인하여 지분율이 변동 되었습니다.2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분순손익 총포괄손익 (주)라온메디 243,252,972 1,930,699,402 (1,687,446,430) 3,000,000 (1,584,107,049) (1,584,107,049) (주)라온로드 427,729,708 929,304,356 (501,574,648) 285,338,845 (1,325,511,014) (1,325,511,014) (주)티디지 37,956,080,408 26,589,535,946 11,366,544,462 120,169,660,398 (1,986,273,613) (1,986,273,613) (단위 : 원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 LAON PEOPLE AMERICA, INC.(*) - - - - - - (주)라온메디 1,623,845,168 114,140,875 1,509,704,293 8,781,794 (1,332,836,179) (1,332,836,179) (주)라온로드 2,060,755,394 1,638,161,133 422,594,261 1,670,107,872 (491,977,380) (491,977,380) (*) 전기 중 청산하였습니다.3) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 변동내역 사유 (주)티디지(*) 신규포함 당분기 중 포함되었습니다. (*) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 변동내역 사유 LAON PEOPLE AMERICA, INC. 제외 전기 중 청산하였습니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 788,048,759 788,048,759 지분상품 1,477,550,000 1,477,550,000 출자금 797,476,029 797,476,029 파생상품자산 718,961,272 718,961,272 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 3,858,395,320 3,858,395,320 합계 7,640,431,380 7,640,431,380 (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 642,485,921 642,485,921 지분상품 1,577,550,000 1,577,550,000 합계 2,220,035,921 2,220,035,921 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 변액보험입니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품과 파생상품입니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 788,048,759 - 788,048,759 - 788,048,759 지분상품(*1) 977,550,000 - - 977,550,000 977,550,000 지분상품(*2) 500,000,000 - - 500,000,000 500,000,000 출자금(*3) 797,476,029 - - 797,476,029 797,476,029 파생상품자산(*4) 718,961,272 718,961,272 718,961,272 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(*5) 3,858,395,320 3,858,395,320 3,858,395,320 합계 7,640,431,380 - 788,048,759 6,852,382,621 7,640,431,380 (*1) 2022년 (주)오디에스와 당분기 중 취득한 (주)올콘텐츠에이아이의 제 3자배정 유상증자 시 참여한 지분투자의 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치의 합산금액입니다. (*2) 당분기 중 ㈜올콘텐츠에이아이 제 3자배정 유상증자시 참여한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(*3) 소프트웨어공제조합에 1,029좌를 출자하고 있으며, 해당 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 당분기 중 발행한 제2회차 무보증전환사채의 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 발행한 제2회차 무보증전환사채의 전환권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 별도의 파생상품부채로 분류하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 변액보험 642,485,921 - 642,485,921 - 642,485,921 지분상품(*1) 600,000,000 - - 600,000,000 600,000,000 지분상품(*2) 977,550,000 - - 977,550,000 977,550,000 합계 2,220,035,921 - 642,485,921 1,577,550,000 2,220,035,921 (*1) 경기도 과천시 과천지식정보타운 지식기반산업용지 1-A-1, 4BL(사업부지)에서 시행되는 건립사업을 시행하고, 그 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 설립한 특수목적법인에 대한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(*2) 전기 중 (주)오디에스의 제 3자배정 유상증자시 참여한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 4. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 (주)에이치엔에이치(*) 38.65 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (*) 2021년 신설된 법인이며, 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의 구조와 법적형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정으로 보아 공동기업투자로 분류하고 있습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 (주)티디지 (*1)(*2) 36.00 대한민국 12월 소프트웨어 도매업 지분법 (주)에이치엔에이치(*3) 38.65 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (*1) 2023년 12월 중 신규로 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 제3자 배정 유상증자로 인한 지분율이 변동되었습니다. (2) 투자내용공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 영업권 장부금액 취득원가 순자산지분가액 영업권 장부금액 (주)티디지(*) - - - - 18,099,000,000 - - 18,099,000,000 (주)에이치엔에이치 890,000,000 (299,769,357) - - 890,000,000 (22,920,331) 22,920,331 - (*) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (3) 지분법평가 내용공동기업의 지분법평가 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) (기업명) 기초 취득 처분 지분법손익 대체 분기말 (주)티디지(*) 18,099,000,000 - - - 18,099,000,000 - (주)에이치엔에이치 - - - - - - (*) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)티디지(*) - 18,099,000,000 - - - 18,099,000,000 (주)에이치엔에이치 175,067,338 350,000,000 - (524,241,223) (826,115) - (*) 2023년 12월 중 신규로 취득하였습니다.(4) 요약재무정보관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)에이치엔에이치 113,800,777 889,427,785 (775,627,008) 802,886 (716,322,656) (716,322,656) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)티디지(*) 84,102,724,244 70,749,906,169 13,352,818,075 161,399,798,623 723,560,739 723,560,739 (주)에이치엔에이치 262,991,039 322,295,391 (59,304,352) 5,224,466 (1,243,465,013) (1,243,465,013) (*) 2023년 12월 중 신규로 취득하였습니다. 5. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 증감 장부금액 토지 11,058,202 - - 13,041,261,876 13,052,320,078 건물 333,722,872 - (412,884,971) 22,465,707,873 22,386,545,774 비품 3,007,843,819 (19,924,123) (1,522,905,973) - 1,465,013,723 차량운반구 71,314,431 - (64,686,840) - 6,627,591 건설중인자산(*) 35,579,479,749 - - (35,506,969,749) 72,510,000 계 39,003,419,073 (19,924,123) (2,000,477,784) - 36,983,017,166 (*) 2024년 1월 중 과천지식정보타운 지식기반산업용지에 신사옥 준공완료함에 따라 건설중인 자산을 건물과 토지로 대체하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 비품 1,158,539,388 (27,925,357) (796,436,641) 334,177,390 건설중인자산(*) 16,967,293,502 - - 16,967,293,502 계 18,125,832,890 (27,925,357) (796,436,641) 17,301,470,892 (*) 과천지식정보타운 지식기반산업용지에신사옥 건축을 위해 납입한 분양계약금 및 중도금이며, 차입원가 자본화된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지(*3) 건물(*3) 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 11,058,202 333,722,872 513,480,971 16,567,506 16,967,293,502 17,842,123,053 증가 : 취득 - - 1,209,892,116 - 18,612,186,247 19,822,078,363 대체 13,041,261,876 22,465,707,873 - - - 35,506,969,749 감소 : 정부보조금(*1) - - 10,927,324 - - 10,927,324 감가상각(*1) - (412,884,971) (182,261,556) (9,939,915) - (605,086,442) 대체(*2) - - (87,025,132) - (35,506,969,749) (35,593,994,881) 당분기말 13,052,320,078 22,386,545,774 1,465,013,723 6,627,591 72,510,000 36,983,017,166 (*1) 당분기 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 인식되었습니다.(*2) 2024년 1월 중 과천지식정보타운 지식기반산업용지에 신사옥 준공완료함에 따라 건설중인자산을 건물과 토지로 대체하였습니다. 임차계약종료에 따라 비품 인테리어비용으로 대체하였습니다.(*3) 하나은행 단기차입금 관련하여 담보가 설정되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 비품 건설중인자산 합계 기초 437,281,945 9,838,775,144 10,276,057,089 증가 : 취득 31,529,969 7,128,518,358 7,160,048,327 감소 : 정부보조금 14,569,756 - 14,569,756 감가상각(*) (149,204,280) - (149,204,280) 전기말 334,177,390 16,967,293,502 17,301,470,892 (*) 전기 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 인식되었습니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 6. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 대체 장부금액 특허권(*1) 413,556,856 (318,420,704) (103,190) 95,032,962 소프트웨어 2,180,511,522 (13,000,000) (1,446,409,015) 1,022,559,800 1,743,662,307 영업권 8,984,826,358 - - 8,984,826,358 개발비 168,263,874 - - 168,263,874 콘도회원권(*2) 257,646,200 - - 257,646,200 기타의무형자산 15,656,945,346 (1,681,326,201) - 13,975,619,145 건설중인자산(*3) 1,080,687,475 - (1,023,626,347) 57,061,128 합계 28,742,437,631 (13,000,000) (3,446,155,920) (1,169,737) 25,282,111,974 (*1) 당분기 특허권의 취하등으로 비용처리 되었습니다.(*2) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(*3) 소프트웨어와 특허권으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 대체 장부금액 특허권 393,016,010 (265,316,235) 9,630,992 137,330,767 소프트웨어 435,352,431 (244,000,652) - 191,351,779 콘도회원권(*1) 257,646,200 - - 257,646,200 건설중인자산(*2) 453,365,888 - (20,889,803) 432,476,085 합계 1,539,380,529 (509,316,887) (11,258,811) 1,018,804,831 (*1) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(*2) 특허출원과 소프트웨어구축 선급금입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권(*3) 개발비 콘도회원권 기타무형자산 건설중인자산 합계 기초 142,429,487 502,372,111 - 91,724,895 257,646,200 23,151,633 432,476,085 1,449,800,411 증가 : 개별취득(*1) 4,130,351 493,857,000 8,984,826,358 76,538,979 - 15,626,185,371 648,211,390 25,833,749,449 대체 1,066,547 1,022,559,800 - - - - - 1,023,626,347 감소 : 상각 (51,423,686) (275,126,604) - - - (1,673,717,859) - (2,000,268,149) 대체(*2) (1,169,737) - - - - - (1,023,626,347) (1,024,796,084) 기말 95,032,962 1,743,662,307 8,984,826,358 168,263,874 257,646,200 13,975,619,145 57,061,128 25,282,111,974 (*1) 당분기 중 구축완료로 소프트웨어 자산인식되었습니다.(*2) 소프트웨어와 특허권으로 대체되었습니다.(*3) 당분기 PPA평가로 인식한 티디지 영업권입니다. (단위 : 원) 구분 특허권 소프트웨어 콘도회원권 건설중인자산 합계 기초 194,614,077 231,564,781 257,646,200 34,789,419 718,614,477 증가 : 개별취득 182,926 23,881,000 - 418,576,469 442,640,395 대체(*1) 9,630,992 - - - 9,630,992 감소 : 상각 (67,097,228) (64,094,002) - - (131,191,230) 대체(*2) - - - (20,889,803) (20,889,803) 전기말 137,330,767 191,351,779 257,646,200 432,476,085 1,018,804,831 (*1) 특허권 등록으로 건설중인 자산에서 특허권으로 대체되었습니다.(*2) 전기 특허권의 취하등으로 인하여 비용으로 인식한 건설중인자산은 11,258,811원 입니다.(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 7. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 TOP사업화연계 개발사업 산업통상자원부(KEIT) 146,164,845 146,164,845 미지급금 상환의무 시스템사업거점 기관지원사업 한국산업기술진흥원 55,622,933 55,622,933 미지급금 상환의무 글로벌 SW전문기업 육성 과학기술정보통신부(ITTP) 69,635,000 69,635,000 미지급금 상환의무 산업용 임베디드 시스템 기술개발 산업통상자원부(KEIT) 71,996,727 71,996,727 미지급금 상환의무 민군기술개발사업 산업통상자원부(KEIT) 36,000,003 36,000,003 미지급금 상환의무 차세대 지능형반도체 기술개발 과학기술정보통신부(ITTP) 1,110,997 13,000,003 미지급금 상환의무 5G 엣지브레인 기반 지능형 제조 장비.로봇 통합제어 솔루션 개발 과학기술정보통신부(ITTP) 156,247,161 139,785,401 장기미지급금 상환의무 민군기술개발사업 산업통상자원부(KEIT) - 51,841,151 비용상계 비상환의무정부출연금 차세대 지능형반도체 기술개발(오픈엣지) 과학기술정보통신부(ITTP) 26,552,613 17,999,980 비용상계 비상환의무정부출연금 5G 엣지브레인 기반 지능형 제조 장비.로봇 통합제어 솔루션 개발 및 물류공정 검증 과학기술정보통신부(ITTP) 148,155,866 628,116,125 비용상계 비상환의무정부출연금 해외규격인증지원사업 한국화학융합시험연구원 - 3,840,000 비용상계 비상환의무정부출연금 스마트서비스 지원사업 한국스마트컨설팅협회 9,000,000 - 비용 상계 비상환의무정부출연금 기술/제품 시장진출을 위한 콘텐츠 제작 지원 [재]성남산업진흥원 - 9,000,000 비용상계 비상환의무정부출연금 2024년 국산의료기기 사용자(의료기관) 평가 지원사업(다년도) 한국보건산업진흥원 41,992,308 비용상계 비상환의무정부출연금 지자체 교통 정보 관리 과학기술정보통신부(NIA) 640,000 비용상계 비상환의무정부출연금 지자체 교통 정보 관리 - 2차년도 과학기술정보통신부(NIA) 199,956,297 비용상계 비상환의무정부출연금 지역문제 해결형 실증지원사업 성남산업진흥원 2,023,971 비용상계 비상환의무정부출연금 데이터활용혁신지원사업 성남산업진흥원 30,700,000 비용상계 비상환의무정부출연금 ai반도체응용실증지원사업 정보통신산업진흥원(NIPA) 253,791,807 383,837,004 비용상계 비상환의무정부출연금 npu기반시계열빅데이터사업 정보통신기획평가원(IITP) 239,353,535 329,170,732 비용상계 비상환의무정부출연금 창업성장기술개발(R) - 디딤돌 정보기업기술정보진흥원 81,895,782 18,341,465 비용상계 비상환의무정부출연금 광역권 도시를 위한 차세대 AI 융합 모빌리티 시뮬레이션 및 예측/활용 기술 개발 정보통신기획평가원(IITP) 65,429,994 비용상계 비상환의무정부출연금 합계 1,402,949,571 2,207,671,637 8. 리스 (1) 당분기 중 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부동산 185,751,230 206,634,521 차량운반구 263,112,282 186,077,487 합계 448,863,512 392,712,008 (*) 당분기 중 증가된 사용권 자산 중 부동산은 158,631,448원이며 차량운반구는 84,557,591원 입니다.(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 208,284,282 211,139,249 차량운반구 98,334,557 60,397,172 합계 306,618,839 271,536,421 리스부채에 대한 이자비용 32,355,830 31,381,099 단기리스료 5,001,571 6,280,558 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 23,651,269 12,237,470 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 중 리스(단기 및 소액자산 리스제외)의 총 현금유출은 326,725,587원 입니다. (3) 당분기 및 전기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 261,626,627 233,026,309 279,494,494 260,139,747 1년 초과 5년 이내 247,941,929 229,825,483 158,947,637 150,528,944 합계 509,568,556 462,851,792 438,442,132 410,668,691 (4) 당분기 및 전기 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 233,026,309 260,139,747 비유동 229,825,483 150,528,944 합계 462,851,792 410,668,691 9. 차입금(1) 당분기 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 만기일 연이자율 기초 차입 상환 당분기말 일반차입금(*1) (주)하나은행(*2) 2025.09.15 4.57% - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 농협은행(주) 2024.06.08 7.39% 580,000,000 - 580,000,000 - (주)국민은행 2024.07.28 8.55% 1,710,000,000 - 1,710,000,000 - 2025.05.13 6.28% - 1,710,000,000 1,710,000,000 2025.05.13 6.28% - 1,450,000,000 1,200,000,000 250,000,000 기업은행 2025.08.01 5.85% - 2,000,000,000 2,000,000,000 2025.09.12 2.78% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 (주)전북은행 2024.10.05 6.73% 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - (주)대구은행 2024.07.30 6.76% 500,000,000 - 500,000,000 - (주) 신한은행 2024.12.20 5.56% 1,100,000,000 - 1,100,000,000 - 2024.12.20 5.56% 1,100,000,000 - 1,100,000,000 - 임직원 4.60% 40,442,995 46,370,000 - 86,812,995 합계 6,530,442,995 10,706,370,000 7,690,000,000 9,546,812,995 (*1) 연결실체는 단기차입금차입약정 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 주석 5와 16에서 설명하고 있는 바와 같이 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기 일반차입금 중소기업진흥공단(*1) 2028-08-31 2.00% 100,000,000 IBK기업은행(*2) 2026-12-20 2.00% 15,000,000 농협은행 2026-05-15 2.48% 13,320,000 소계 128,320,000 재무상태표: 비유동항목 128,320,000 합계 128,320,000 (*1) 중소기업진흥공단의 보증을 받고 있습니다.(*2) 신용보증재단 장애인기업 소상공인 보증을 받고 있습니다.(3) 당분기 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 1년 이내 - 1년 초과 2년 이내 128,320,000 합계 128,320,000 10. 전환사채 (1) 당분기 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동(*2) 당분기 전기 당분기 전기 사채(*) 21,919,722,160 27,300,000,000 7,800,000,000 - 전환권조정 (3,397,245,869) (63,618,800) (1,452,966,340) - 상환할증금 365,820,000 - 156,780,000 합계 18,888,296,291 27,236,381,200 6,503,813,660 - (*) 당분기 중 제2회 무기명식 무보증 전환사채 260억원을 발행하였습니다. (2) 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사채 전환권조정 상환할증금 합계 기초 장부금액 27,300,000,000 (63,618,800) - 27,236,381,200 발행(*1) 26,000,000,000 - - 26,000,000,000 전환권조정상각 719,722,160 (4,786,593,409) - (4,066,871,249) 조기상환청구(*2) (24,300,000,000) - - (24,300,000,000) 상환할증금 - - 522,600,000 522,600,000 합계 29,719,722,160 (4,850,212,209) 522,600,000 25,392,109,951 (*1) 당분기 중 제2회 무기명식 무보증 전환사채 260억원을 발행하였습니다.(*2) 제1회 무기명식 무보증 전환사채의 조기상환 청구권행사에 따라 일부 상환하였으며, 상환 후 잔액은 30억입니다. (단위: 원) 구 분 사채 전환권조정 합계 기초 장부금액 30,000,000,000 (1,819,981,063) 28,180,018,937 발행 - - - 전환권조정상각 - 1,756,362,263 1,756,362,263 (*)조기상환청구 (2,700,000,000) - (2,700,000,000) 합계 27,300,000,000 (63,618,800) 27,236,381,200 (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 일부 상환하였습니다. (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 사채의 종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 26,000,000,000 발행잔액 26,000,000,000 발행용도 운영자금 등 인수자 케이비증권 외 발행일 2024년 01월 19일 만기일 2029년 01월 19일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 원금상환방법 만기일시 상환 인수자의 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 본 사채의 의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 01월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 전자등록금액의 100.00% 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 01월 19일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2026년 01월 19일)까지 매 3개월 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 30% 이내 매매금액 연복리 1% 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2025년 1월 19일~2028년 12월 19일 전환비율 100% 전환가격(*2) 7,408 행사로 발행될 주식수 3,509,719 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 시가하락에 따른 조정가액 5,186 최저 조정가액 근거 증발공규정 제5-23조(전환가액의 하향조정) 2항 가목의 "발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액"에 의거 (*) 당분기 중 제 2회 무기명식 무보증 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 발행 당시 전환가액 7,408원에서 5,186원으로 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 30,000,000,000 발행잔액 3,000,000,000 발행용도 시설자금 등 인수자 키움 에이아이 신기술사업투자조합 외 발행일 2021년 10월 29일 만기일 2026년 10월 29일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시 상환 인수자의 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 전자등록금액의 100.00% 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 10월 29일)부터 본 사채의 발행일로부터1년 11개월이 되는 날 (2023년 09월 29일)까지 매 1개월 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 30% 이내 매매금액 연복리 1% 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 10월 29일~2026년 09월 29일 전환비율 100% 전환가격 8,861 행사로 발행될 주식수 3,080,916 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가역을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 (*1) 전기 중 권리행사기간이 종료 되었습니다. (*2) 발행 시 전환가격은 17,581원이었으나, 2022년 중 무상증자로 인하여 8,861원으로 변동되었습니다. 11. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 20,860,012 20,836,012주 보통주자본금 10,513,931,000 10,501,931,000 (*1) 당분기중 주식매수선택권 행사로 보통주 24,000주가 증가하였습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 자본잉여금 전기초 10,473,931,000 29,621,038,250 유상증자(주식매수선택권)(*1) 2023.04.10 24,000 500 12,000,000 100,229,328 유상증자(주식매수선택권)(*1) 2023.07.26 32,000 500 16,000,000 131,394,880 종속기업지분변동(*2) 269,578,322 전기말 10,501,931,000 30,122,240,780 당기초 10,501,931,000 30,122,240,780 유상증자(주식매수선택권(*3) 2024.04.17 24,000 500 12,000,000 98,962,910 당분기말 10,513,931,000 30,221,203,690 (*1) 전기 중 주식매수선택권 행사로 보통주 56,000주 유상증자 했습니다. (*2) 전기 중 종속회사의 유상증자에 따른 지분변동차액입니다.(*3) 당분기 중 주식매수선택권 행사로 보통주 24,000주 유상증자 했습니다. 12. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,738,897,037 7,408,481,483 1,648,392,848 6,534,715,633 플랫폼매출액 23,500,891,721 106,807,068,980 - - 서비스매출액 2,739,999,635 11,747,422,695 - - 합계 27,979,788,393 125,962,973,158 1,648,392,848 6,534,715,633 (2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,094,038,087 3,179,878,916 677,295,246 4,074,074,445 플랫폼매출원가 22,964,908,760 100,972,298,670 - - 서비스매출원가 2,503,224,545 10,806,342,917 - - 합계 26,562,171,392 114,958,520,503 677,295,246 4,074,074,445 13. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 3.83%(전분기 7.17%)입니다. 14. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 863,563,352 817,430,971 (271,570,090) 805,145,254 원재료와 소모품의 사용액 27,576,650,879 1,800,866,190 805,688,727 2,851,068,377 플랫폼매출원가 25,823,996,219 100,972,298,670 - - 서비스매출원가 3,965,546,624 10,806,342,917 - - 급여 7,675,535,281 13,577,379,625 2,405,390,980 7,484,445,432 퇴직급여 986,562,462 1,264,393,089 248,289,456 744,753,140 복리후생비 1,148,877,062 2,071,788,312 424,635,137 1,092,446,907 감가상각비 526,945,751 892,205,415 113,095,678 376,218,509 무형자산상각비 735,441,113 1,852,388,323 32,542,571 98,831,067 지급임차료 130,081,758 293,250,431 32,302,666 71,370,101 연구자재 94,168,645 230,682,096 86,686,310 278,360,288 지급수수료 3,053,600,435 3,649,647,702 414,941,891 1,006,493,656 광고선전비 395,936,849 585,354,258 12,840,254 394,234,283 주식보상비용 19,661 101,131,974 101,877,432 326,411,375 기타 1,010,239,809 2,259,664,836 305,758,410 968,491,508 합계(*) 73,987,165,900 141,174,824,809 4,712,479,422 16,498,269,897 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 15. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 법인명 당분기 전기 관계기업(*) - ㈜티디지 공동기업 (주)에이치엔에이치 (주)에이치엔에이치 (*) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자명 대여기간 이자율(%) 기초 대여 회수 금액 공동기업 ㈜에이치엔에이치 2024.06.20~2024.12.31 4.60 500,000,000 - - 500,000,000 2024.07.24~2024.12.31 4.60 - 100,000,000 - 100,000,000 합계 500,000,000 100,000,000 - 600,000,000 (3) 특수관계자와의 채권 및 채무잔액의 내역은 없습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수수익 미지급금 공동기업 (주)에이치엔에이치 600,000,000 718,356 - 합계 600,000,000 718,356 - (4) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다. 16. 우발상황과 약정사항(1) 당분기 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,643백만원(전기말1,564백만원), 소프트웨어공제조합으로부터 33,627백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당분기 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(3) 당분기 현재 연결실체는 단기차입금 차입약정 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기 현재 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내역 약정한도 실행금액 (주)국민은행 KB기술창조기업우대대출 1,710,000,000 1,710,000,000 KB우수기술기업 TCB신용대출 250,000,000 250,000,000 외상매출채권담보대출 500,000,000 - (주)우리은행 우리 상생파트론 100,000,000 - 우리 상생파트론 50,000,000 - B2B PLUS 대출 기업운전외상 500,000,000 - (주)하나은행 기업운전일반자금대출 5,000,000,000 - 온렌딩대출 5,000,000,000 5,000,000,000 WOR상생외담대 1,200,000,000 WOR상생외담대 1,000,000,000 - WR상생외담대 1,000,000,000 - WR상생외담대 100,000,000 - WR상생외담대 1,000,000,000 - 중소기업은행 중소기업자금회전대출 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업자금회전대출 500,000,000 500,000,000 합계 24,410,000,000 9,460,000,000 (5) 당분기 현재 연결실체는 차량운반구를 위한 자동차보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(7) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 한도금액 차입금액 설정금액 건물 11,075,311,281 하나은행 온렌딩대출 5,000,000,000 5,000,000,000 12,000,000,000 기업운전일반자금대출 5,000,000,000 - 17. 영업부문 (1) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 연결포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 매출액의 상위를 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 주요고객 1 31,569,989,525 25 1,299,180,000 20 주요고객 2 5,820,590,258 5 833,900,000 13 주요고객 3 4,638,024,779 4 604,000,000 9 18. 비지배지분(1) 비지배지분의 현황연결회사에 포함된 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소재지 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당분기순손익 기타 증감 비지배지분 당기 전기 당기 전기 당기 전기 (주)라온메디 대한민국 28.44 (450,476,457) (465,428,985) - 64,020,026 (479,863,333) (29,386,876) (주)라온로드 대한민국 20.67 (274,018,856) (69,313,627) - 184,522,493 (103,689,000) 170,329,856 (주)티디지 대한민국 64.00 (1,271,215,112) - 15,174,778,709 - 13,903,563,597 - 합계 (1,995,710,425) (534,742,612) 15,174,778,709 248,542,518 13,320,011,264 140,942,980 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 14 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 I.유동자산 14,548,055,170 33,434,777,577 현금및현금성자산 5,421,670,742 25,533,543,286 단기기타금융상품 20,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3) 718,961,272 0 매출채권 1,369,778,363 2,736,977,023 단기기타채권 2,708,814,498 1,055,396,712 유동재고자산 3,674,391,325 3,277,159,167 기타유동자산 571,754,650 475,299,529 당기법인세자산 62,684,320 356,401,860 II.비유동자산 61,148,603,926 43,223,492,469 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주3) 2,265,598,759 2,220,035,921 종속기업에 대한 투자자산 (주4) 16,883,560,384 748,493,582 관계기업에 대한 투자자산 (주4) 0 18,099,000,000 유형자산 (주5) 36,137,884,413 17,265,018,291 사용권자산 (주8) 357,990,485 338,722,697 무형자산 (주6) 1,821,744,329 876,962,918 장기기타금융자산 226,263,200 279,303,000 기타비유동자산 0 688,401,769 이연법인세자산 3,455,562,356 2,707,554,291 자산총계 75,696,659,096 76,658,270,046 부채 I.유동부채 30,189,468,696 30,194,393,704 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주3) 2,700,876,724 0 매입채무 153,666,472 417,172,992 유동 차입금(사채 포함) (주9) 5,000,000,000 0 단기기타채무 2,203,180,269 1,687,977,676 기타유동부채 1,058,044,938 641,233,441 유동리스부채 (주8) 185,404,002 211,628,395 유동전환사채 (주10) 18,888,296,291 27,236,381,200 II.비유동부채 8,230,935,554 367,206,590 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주3) 1,157,518,596 0 장기금융부채 14,000,000 0 장기기타채무 230,603,185 223,605,621 퇴직급여부채 135,548,767 0 비유동리스부채 (주8) 189,451,346 143,600,969 비유동전환사채 (주10) 6,503,813,660 0 부채총계 38,420,404,250 30,561,600,294 자본 자본금 (주11) 10,513,931,000 10,501,931,000 자본잉여금 (주11) 29,732,842,035 29,633,879,125 기타자본 7,333,716,173 7,238,804,309 기타포괄손익누계액 (826,115) (826,115) 이익잉여금(결손금) (10,303,408,247) (1,277,118,567) 자본총계 37,276,254,846 46,096,669,752 자본과부채총계 75,696,659,096 76,658,270,046 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주12) 1,982,824,410 7,486,214,691 1,639,195,355 4,905,948,839 II.매출원가 (주12,14) 1,300,846,423 3,437,522,554 677,068,056 3,223,007,605 III.매출총이익 681,977,987 4,048,692,137 962,127,299 1,682,941,234 판매비와관리비 (주14) 4,195,741,166 13,036,249,784 3,373,303,768 10,081,858,188 대손상각비 0 (364,824) (125,310,975) (292,761,943) IV.영업이익(손실) (3,513,763,179) (8,987,192,823) (2,285,865,494) (8,106,155,011) 기타수익 3,835,706 100,373,941 359,351,836 367,334,901 기타비용 11,647,365 64,995,246 3,569,118 51,263,793 금융수익 97,712,993 4,217,210,167 478,118,116 2,068,431,265 금융비용 768,798,652 3,075,760,586 198,804,458 1,125,414,900 지분법손실 967,033,538 1,963,933,198 724,503,215 1,774,337,704 V.법인세비용차감전순이익(손실) (5,159,694,035) (9,774,297,745) (2,375,272,333) (8,621,405,242) VI.법인세비용(수익) (주13) 0 (748,008,065) 0 (1,165,175,116) VII.분기손이익(손실) (5,159,694,035) (9,026,289,680) (2,375,272,333) (7,456,230,126) VIII.기타포괄손익 0 0 0 48,724,722 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 0 0 0 48,724,722 IX.총포괄이익(손실) (5,159,694,035) (9,026,289,680) (2,375,272,333) (7,407,505,404) X.주당이익(손실) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (298) (431) (114) (357) 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (298) (431) (114) (357) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 10,473,931,000 29,402,254,917 6,827,225,736 (48,724,722) 7,695,827,206 54,350,514,137 분기손이익(손실) (7,456,230,126) (7,456,230,126) 지분법자본변동 48,724,722 48,724,722 유상증자 28,000,000 231,624,208 259,624,208 기타자본변동(주식선택권) 309,760,127 309,760,127 연차배당 (1,039,000,600) (1,039,000,600) 2023.09.30 (기말자본) 10,501,931,000 29,633,879,125 7,136,985,863 (799,403,520) 46,473,392,468 2024.01.01 (기초자본) 10,501,931,000 29,633,879,125 7,238,804,309 (826,115) (1,277,118,567) 46,096,669,752 분기손이익(손실) (9,026,289,680) (9,026,289,680) 지분법자본변동 유상증자 12,000,000 98,962,910 110,962,910 기타자본변동(주식선택권) 94,911,864 94,911,864 연차배당 2024.09.30 (기말자본) 10,513,931,000 29,732,842,035 7,333,716,173 (826,115) (10,303,408,247) 37,276,254,846 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 (4,858,848,780) (4,251,952,539) 1.영업에서 창출된 현금 (5,398,750,086) (6,610,431,929) 가.당기순이익(손실) (9,026,289,680) (7,456,230,126) 나.당기순이익(손실)에 대한 조정 1,953,691,709 1,027,202,288 다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 1,673,847,885 (181,404,091) 이자수취 365,192,827 1,836,035,572 이자지급(영업) 0 0 배당금수취(영업) 0 0 법인세환급(납부) 0 0 정부보조금의 수령 174,708,479 522,443,818 II.투자활동으로 인한 현금흐름 (21,815,272,603) 18,145,434,651 1.투자활동으로 인한 현금유입액 16,775,000,000 101,134,088,280 단기기타금융자산의 감소 12,145,000,000 101,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 4,606,000,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 129,088,280 장기기타금융자산 감소 10,000,000 5,000,000 장기기타금융부채의 증가 14,000,000 0 2.투자활동으로 인한 현금유출액 38,590,272,603 82,988,653,629 단기기타금융자산의 증가 12,020,000,000 76,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 4,581,229,500 123,776,775 공동기업 투자자산의 취득 0 350,000,000 유형자산의 취득 (주5) 19,455,420,303 6,229,826,054 무형자산의 취득 (주6) 1,081,662,600 278,747,800 장기기타금융자산의 증가 101,960,200 6,303,000 단기대여금의 증가 1,350,000,000 0 III.재무활동으로 인한 현금흐름 6,566,375,507 (1,000,700,727) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 31,111,740,364 292,174,259 상환의무 국고보조금의 증가 6,997,564 49,201,299 단기차입금의 증가 5,000,000,000 0 보통주 발행 (주11) 104,742,800 242,972,960 전환사채의 발행 (주10) 26,000,000,000 0 2.재무활동으로 인한 현금유출액 24,545,364,857 1,292,874,986 리스부채의 상환 (주8) 245,364,857 253,874,386 배당금의 지급 0 1,039,000,600 전환사채의 상환 (주10) 24,300,000,000 0 IV.현금및현금성자산 환율변동효과 (4,126,668) (132,922) V.현금및현금성자산의순증가(감소)(I+II+III+IV) (20,111,872,544) 12,892,648,463 VI.기초의 현금및현금성자산 25,533,543,286 5,939,222,032 VII.기말의 현금및현금성자산 5,421,670,742 18,831,870,495 5. 재무제표 주석 제 15(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제 14(전)기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 라온피플 주식회사 1. 일반사항 라온피플 주식회사(이하 "회사")는 2010년 1월에 컴퓨터 비전과 영상신호처리 분야의 전문기업으로 보유한 핵심기술과 제품을 기반으로 비전 솔루션 개발 및 공급을 목적으로 설립되었으며, 자체 개발한 AI 머신비전 소프트웨어 및 솔루션과 카메라모듈검사기 등 AI 기반의 비전 검사 솔루션을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 과천시 과천대로 7나길 60, C동 5층, 6층 2) 공장 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 723, 분당테크노파크 B동 405호, 408호, 104호 (2) 주요사업 내용 : 소프트웨어 개발 및 공급, 제조업 (3) 대표이사 : 이석중 (4) 주요 주주 및 지분율 당분기말 회사의 자본금은 10,514백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당기 주식수 지분율(%) 이석중 8,336,400 40.01 노소라 960,000 4.61 최수앙 338,652 1.63 증권금융(유통) 308,707 1.48 경기-KT 슈퍼맨투자조합 180,000 0.86 플래티넘-유망산업펀드 180,000 0.86 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 150,000 0.72 기타 10,382,253 49.83 합계 20,836,012 100.00 (*) 당분기 주요주주 명단은 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당분기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당분기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 788,048,759 788,048,759 지분상품 1,477,550,000 1,477,550,000 지분상품 718,961,272 718,961,272 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 3,858,395,320 3,858,395,320 합계 6,842,955,351 6,842,955,351 (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 642,485,921 642,485,921 지분상품 1,577,550,000 1,577,550,000 합계 2,220,035,921 2,220,035,921 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 변액보험과 전자단기사채입니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품과 파생상품입니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 788,048,759 - 788,048,759 - 788,048,759 지분상품(*1) 977,550,000 - - 977,550,000 977,550,000 지분상품(*2) 500,000,000 - - 500,000,000 500,000,000 파생상품자산(*3) 718,961,272 - - 718,961,272 718,961,272 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(*4) 3,858,395,320 - - 3,858,395,320 3,858,395,320 합계 6,842,955,351 - 788,048,759 6,054,906,592 6,842,955,351 (*1) 2022년 중 ㈜오디에스의 제 3자배정 유상증자시 참여한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜올콘텐츠에이아이 제 3자배정 유상증자시 참여한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(*3) 당분기 중 발행한 제2회차 무보증전환사채의 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 발행한 제2회차 무보증전환사채의 전환권을 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 별도의 파생상품부채로 분류하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 변액보험 642,485,921 - 642,485,921 - 642,485,921 지분상품(*1) 600,000,000 - - 600,000,000 600,000,000 지분상품(*2) 977,550,000 - - 977,550,000 977,550,000 합계 2,220,035,921 - 642,485,921 1,577,550,000 2,220,035,921 (*1) 경기도 과천시 과천지식정보타운 지식기반산업용지 1-A-1, 4BL(사업부지)에서 시행되는 건립사업을 시행하고, 그 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 설립한 특수목적법인에 대한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(*2) 2022년 중 ㈜오디에스의 제 3자배정 유상증자시 참여한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 4. 종속기업 및 공동기업투자(1) 현황종속기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 측정방법 (주)라온메디 71.56 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (주)라온로드 79.33 대한민국 12월 교통 신호장치 제조업 지분법 (주)티디지(*) 36.00 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (주)에이치엔에이치 38.65 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (*) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 측정방법 (주)라온메디(*1)(*3) 71.56 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (주)라온로드(*1)(*3) 79.33 대한민국 12월 교통 신호장치 제조업 지분법 (주)에이치엔에이치(*2) 38.65 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (주)티디지(*4) 36.00 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (*1) 종속기업 (주)라온메디와 (주)라온로드는 2021년중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다.(*2) 2021년 신설된 법인이며 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의 구조와 법적형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정으로 보아 공동기업투자로 분류하고 있습니다. (*3) 전기(간주취득일 23.12.31일)중 신규로 취득하였습니다. (2) 투자내용종속기업 및 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 영업권 무형자산 등(*4) 장부금액 취득원가 순자산지분가액 영업권 장부금액 (주)라온메디 1,776,067,096 (1,207,583,097) - - - 1,776,067,096 (73,952,505) - - (주)라온로드(*1) 1,583,563,999 (397,885,648) 94,887,072 - - 1,583,563,999 653,606,510 94,887,072 748,493,582 (주)티디지(*2)(*3) 18,099,000,000 4,091,956,006 8,984,826,358 3,806,778,020 16,883,560,384 - - - - (주)에이치엔에이치 890,000,000 (299,769,357) - - - 890,000,000 (22,920,331) 22,920,331 - (주)티디지 - - - - - 18,099,000,000 - - 18,099,000,000 (*1) 전기 중 불균등 유상증자로 인한 지분변동차액은 영업권으로 처리되었습니다.(*2) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (3) 지분법평가 내역종속기업 및 공동기업 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 대체 당분기말 (주)라온메디 - - - - - - - (주)라온로드 748,493,582 - - (748,493,582) - - - (주)티디지(*) - - - (1,215,439,616) - 18,099,000,000 16,883,560,384 (주)에이치엔에이치 - - - - - - - - (주)티디지 18,099,000,000 - - - - (18,099,000,000) - (*) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타(*2) 전기말 LAON PEOPLE AMERICA, INC(*1) 140,483,057 - (129,088,280) (14,234,065) 48,724,722 (45,885,434) - (주)라온메디 1,137,682,210 - - (1,241,473,184) - 103,790,974 - (주)라온로드 367,473,270 500,000,000 - (374,150,108) - 255,170,420 748,493,582 - (주)에이치엔에이치 175,067,338 350,000,000 - (524,241,223) (826,115) - - - (주)티디지(*3) - 18,099,000,000 - - - - 18,099,000,000 (*1) 전기 중 청산하였습니다.(*2) LAON PEOPLE AMERICA, INC는 청산으로 인한 처분손실 반영하였으며, (주)라온메디 및 (주)라온로드는 제3자 배정 유상증자에 따른 지분율 변동으로 인한 처분이익 반영분입니다.(*3) 전기(간주취득일 23.12.31일)중 신규로 취득하였습니다. (4) 요약재무정보종속기업 및공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)라온메디 243,252,972 1,930,699,402 (1,687,446,430) 3,000,000 (1,584,107,049) (1,584,107,049) (주)라온로드 427,729,708 929,304,356 (501,574,648) 285,338,845 (1,325,511,014) (1,325,511,014) (주)티디지 37,956,080,408 26,589,535,946 11,366,544,462 120,169,660,398 (1,986,273,613) (1,986,273,613) (주)에이치엔에이치 113,800,777 889,427,785 (775,627,008) 802,886 (716,322,656) (716,322,656) (*) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)라온메디 983,234,099 1,086,573,480 (103,339,381) 20,278,158 (1,780,854,674) (1,780,854,674) (주)라온로드 1,135,534,618 311,598,252 823,936,366 2,111,815,499 (443,463,735) (443,463,735) (주)에이치엔에이치 262,991,039 322,295,391 (59,304,352) 5,224,466 (1,243,465,013) (1,243,465,013) (주)티디지(*) 84,102,724,244 70,749,906,169 13,352,818,075 161,399,798,623 723,560,739 723,560,739 (*) 전기(간주취득일 23.12.31일)중 신규로 취득하였습니다. 5. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 증감 장부금액 토지 - - - 13,041,261,876 13,041,261,876 건물 - - (405,665,027) 22,465,707,873 22,060,042,846 비품 1,919,892,593 (16,998,033) (820,290,043) (50,934,826) 1,031,669,691 건설중인자산(*) 35,511,879,749 - - (35,506,969,749) 4,910,000 합계 37,431,772,342 (16,998,033) (1,225,955,070) (50,934,826) 36,137,884,413 (*) 2024년 1월 중 과천지식정보타운 지식기반산업용지에 신사옥 준공완료함에 따라 건설중인 자산을 건물과 토지로 대체하였습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 비품 1,003,423,453 (27,925,357) (677,773,307) 297,724,789 건설중인자산(*) 16,967,293,502 - - 16,967,293,502 합계 17,970,716,955 (27,925,357) (677,773,307) 17,265,018,291 (*) 과천지식정보타운 지식기반산업용지에 신사옥 건축을 위해 납입한 분양계약금 및 중도금이며, 차입원가 자본화된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 비품 건설중인자산 합계 기초 - - 297,724,789 16,967,293,502 17,265,018,291 증가 : 취득 - - 916,469,140 18,544,586,247 19,461,055,387 대체 13,041,261,876 22,465,707,873 - - 35,506,969,749 감소 : 정부보조금(*1) - - 10,927,324 - 10,927,324 감가상각(*1) - (405,665,027) (142,516,736) - (548,181,763) 대체(*2) - - (50,934,826) (35,506,969,749) (35,557,904,575) 당분기말 13,041,261,876 22,060,042,846 1,031,669,691 4,910,000 36,137,884,413 (*1) 당분기 감가상각비는 제조경비, 판매비와관리비로 인식되었습니다. (*2) 2024년 1월 중 과천지식정보타운 지식기반산업용지에 신사옥 준공완료함에 따라 건설중인자산을 건물과 토지로 대체하였습니다. 임차계약종료에 따라 비품 인테리어비용으로 대체하였습니다. (단위: 원) 구분 비품 건설중인자산 합계 기초 399,534,117 9,838,775,144 10,238,309,261 증가 : 취득 22,299,861 7,128,518,358 7,150,818,219 감소 : 정부보조금(*) 14,569,756 - 14,569,756 감가상각(*) (138,678,945) - (138,678,945) 기말 297,724,789 16,967,293,502 17,265,018,291 (*) 전기 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 사용이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 6. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 대체 장부금액 특허권 80,526,762 (74,959,166) 1,066,547 6,634,143 소프트웨어 892,444,431 (378,774,892) 1,022,559,800 1,536,229,339 콘도회원권(*1) 257,646,200 - - 257,646,200 건설중인자산(*2) 1,044,860,994 (1,023,626,347) 21,234,647 합계 2,275,478,387 (453,734,058) - 1,821,744,329 (*1) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (*2) 소프트웨어와 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 대체 장부금액 특허권 78,145,525 (72,852,217) 2,381,237 7,674,545 소프트웨어 435,352,431 (244,000,652) - 191,351,779 콘도회원권(*1) 257,646,200 - - 257,646,200 건설중인자산(*2) 422,671,631 - (2,381,237) 420,290,394 합계 1,193,815,787 (316,852,869) - 876,962,918 (*1) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (*2) 특허출원으로 대체되었습니다. (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특허권 소프트웨어 콘도회원권 건설중인자산 합계 기초 7,674,545 191,351,779 257,646,200 420,290,394 876,962,918 증가 : 취득 - 457,092,000 - 624,570,600 1,081,662,600 대체 1,066,547 1,022,559,800 - - 1,023,626,347 감소 : 상각 (2,106,949) (134,774,240) - - (136,881,189) 대체(*) - - - (1,023,626,347) (1,023,626,347) 당분기말 6,634,143 1,536,229,339 257,646,200 21,234,647 1,821,744,329 (*) 소프트웨어와 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 특허권 소프트웨어 콘도회원권 건설중인자산 합계 기초 7,621,162 231,564,781 257,646,200 10,760,602 507,592,745 증가 : 취득 182,926 23,881,000 - 411,911,029 435,974,955 대체 2,381,237 - - - 2,381,237 감소 : 상각 (2,510,780) (64,094,002) - - (66,604,782) 대체 - - - (2,381,237) (2,381,237) 전기말 7,674,545 191,351,779 257,646,200 420,290,394 876,962,918 (*) 특허권 등록으로 건설중인 자산에서 특허권으로 대체되었습니다.(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 7. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 배부처 당분기말 전기말 회계처리 정부보조금내용 TOP사업화연계 개발사업 산업통상자원부(KEIT) 146,164,845 146,164,845 미지급금 상환의무 시스템사업거점 기관지원사업 한국산업기술진흥원 55,622,933 55,622,933 미지급금 상환의무 글로벌 SW전문기업 육성 과학기술정보통신부(ITTP) 69,635,000 69,635,000 미지급금 상환의무 산업용 임베디드 시스템 기술개발 산업통상자원부(KEIT) 71,996,727 71,996,727 미지급금 상환의무 민군기술개발사업 산업통상자원부(KEIT) 36,000,003 36,000,003 미지급금 상환의무 차세대 지능형반도체 기술개발 과학기술정보통신부(ITTP) 1,110,997 13,000,003 미지급금 상환의무 5G 엣지브레인 기반 지능형 제조 장비.로봇 통합제어 솔루션 개발 과학기술정보통신부(ITTP) 156,247,161 139,785,401 장기미지급금 상환의무 민군기술개발사업 산업통상자원부(KEIT) - 51,841,151 비용상계 비상환의무정부출연금 차세대 지능형반도체 기술개발(오픈엣지) 과학기술정보통신부(ITTP) 26,552,613 17,999,980 비용상계 비상환의무정부출연금 5G 엣지브레인 기반 지능형 제조 장비.로봇 통합제어 솔루션 개발 및 물류공정 검증 과학기술정보통신부(ITTP) 148,155,866 628,116,125 비용상계 비상환의무정부출연금 해외규격인증지원사업 한국화학융합시험연구원 - 3,840,000 비용상계 비상환의무정부출연금 합계 711,486,145 1,234,002,168 8. 리스 (1) 당분기 말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부동산 174,954,889 167,079,940 차량운반구 183,035,596 171,642,757 합계 (*) 357,990,485 338,722,697 (*) 당분기 중 증가된 사용권 자산 중 부동산은 158,631,448원이며 차량운반구는 84,557,591원 입니다.(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 147,497,937 179,492,072 차량운반구 71,018,378 54,543,365 합계 218,516,314 234,035,437 리스부채에 대한 이자비용 27,206,739 28,096,386 단기리스료 4,860,000 6,280,558 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 14,327,493 10,038,470 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 중 리스(단기 및 소액자산 리스제외)의 총 현금유출은 245,364,857원 입니다. (3) 당분기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 206,975,547 185,404,002 227,936,894 211,628,395 1년 초과 5년 이내 206,455,522 189,451,346 150,881,020 143,600,969 합계 413,431,069 374,855,348 378,817,915 355,229,364 (4) 당분기 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 185,404,002 211,628,395 비유동 189,451,346 143,600,969 합계 374,855,348 355,229,364 9. 차입금 (1) 당분기 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 만기일 이자율(%) 기초 차입 상환 당분기말 일반차입금 (주)하나은행 2025.09.15 4.57 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (*) 주석5와 16에서 설명하고 있는 바와 같이 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기 장기차입금은 없습니다. 10. 전환사채 (1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 당분기 전기 당분기 전기 사채 (*) 21,919,722,160 27,300,000,000 7,800,000,000 - 전환권조정 (3,397,245,869) (63,618,800) (1,452,966,340) - 상환할증금 365,820,000 - 156,780,000 - 합계 18,888,296,291 27,236,381,200 6,503,813,660 - (*) 당분기 중 제2회 무기명식 무보증 전환사채 260억원을 발행 하였습니다.(2) 당분기 중 전환사채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사채 전환권조정 상환할증금 합계 기초 장부금액 27,300,000,000 (63,618,800) - 27,236,381,200 발행 (*1) 26,000,000,000 - - 26,000,000,000 전환권조정상각 719,722,160 (4,786,593,409) - (4,066,871,249) 조기상환청구 (*2) (24,300,000,000) - - (24,300,000,000) 상환할증금 - - 522,600,000 522,600,000 합계 29,719,722,160 (4,850,212,209) 522,600,000 25,392,109,951 (*1) 당분기 중 제2회 무기명식 무보증 전환사채 260억원을 발행하였습니다.(*2) 제1회 무기명식 무보증 전환사채의 조기상환 청구권행사에 따라 일부 상환하였으며, 상환 후 잔액은 30억입니다. (단위: 원) 구 분 사채 전환권조정 합계 기초 장부금액 30,000,000,000 (1,819,981,063) 28,180,018,937 발행 - - 전환권조정상각 1,756,362,263 1,756,362,263 조기상환청구(*) (2,700,000,000) (2,700,000,000) 합계 27,300,000,000 (63,618,800) 27,236,381,200 (*) 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 일부 상환하였습니다. (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 사채의 종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 26,000,000,000 발행잔액 26,000,000,000 발행용도 운영자금 등 인수자 케이비증권 외 발행일 2024년 01월 19일 만기일 2029년 01월 19일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 원금상환방법 만기일시 상환 인수자의 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 본 사채의 의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 01월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 전자등록금액의 100.00% 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 01월 19일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2026년 01월 19일)까지 매 3개월 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 30% 이내 매매금액 연복리 1% 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2025년 1월 19일~2028년 12월 19일 전환비율 100% 전환가격 7,408 행사로 발행될 주식수 3,509,719 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가역을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 시가하락에 따른 조정가액(*) 5,186 최저조정가액 근거 증발공규정 제5-23조(전환가액의 하향조정)2항 가목의 "발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액"에 의거 (*) 당분기 중 제 2회 무기명식 무보증 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 발행 당시 전환가액 7,408원에서 5,186원으로 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 30,000,000,000 발행잔액 3,000,000,000 발행용도 시설자금 등 인수자 키움 에이아이 신기술사업투자조합 외 발행일 2021년 10월 29일 만기일 2026년 10월 29일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 원금상환방법 만기일시 상환 인수자의 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 10월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 전자등록금액의 100.00% 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간(*1) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 10월 29일)부터 본 사채의 발행일로부터1년 11개월이 되는 날(2023년 09월 29일)까지 매 1개월 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 30% 이내 매매금액 연복리 1% 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2022년 10월 29일~2026년 09월 29일 전환비율 100% 전환가격(*2) 8,861 행사로 발행될 주식수 3,080,916 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가역을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 (*1) 전기 중 권리행사기간이 종료 되었습니다. (*2) 발행 시 전환가격은 17,581원이었으나, 2022년 중 무상증자로 인하여 8,861원으로 변동되었습니다. 11. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 (*1) 20,860,012 20,836,012 보통주자본금 10,513,931,000 10,501,931,000 (*1) 당분기중 주식매수선택권 행사로 보통주 24,000주가 증가하였습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 10,473,931,000 29,402,254,917 유상증자(주식매수선택권)(*1) 2023.04.10 24,000 500 12,000,000 100,229,328 유상증자(주식매수선택권)(*1) 2023.07.26 32,000 500 16,000,000 131,394,880 전분기말 10,501,931,000 29,633,879,125 당기초 10,501,931,000 29,633,879,125 유상증자(주식매수선택권)(*2) 2024.04.17 24,000 500 12,000,000 98,962,910 당분기말(*2) 10,513,931,000 29,732,842,035 (*1) 전기 중 주식매수선택권 행사로 보통주 56,000주 유상증자 했습니다.(*2) 당분기 중 주식매수선택권 행사로 보통주 24,000주 유상증자 했습니다. 12. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,180,300,396 6,096,110,514 1,639,195,355 4,905,948,839 서비스매출액 802,524,014 1,390,104,177 - - 합계 1,982,824,410 7,486,214,691 1,639,195,355 4,905,948,839 (2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 504,476,076 2,058,161,807 677,068,056 3,223,007,605 서비스매출원가 796,370,347 1,379,360,747 - - 합계 1,300,846,423 3,437,522,554 677,068,056 3,223,007,605 12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 7.65%(전분기 13.52%)입니다. 13. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (436,133,557) (249,210,408) (240,810,090) 805,145,254 원재료와 소모품의 사용액 161,140,294 1,800,790,460 774,701,537 2,000,001,537 급여 2,654,609,432 7,597,410,767 1,970,285,522 6,086,660,349 퇴직급여 236,504,097 709,512,291 184,361,571 553,084,713 복리후생비 384,704,753 1,070,670,689 335,581,278 857,708,949 감가상각비 246,370,226 755,770,753 98,230,265 330,671,642 무형자산상각비 48,598,557 126,925,143 16,395,971 50,391,219 지급임차료 11,940,672 32,131,084 18,792,613 32,387,222 연구자재 53,904,936 240,935,754 64,692,781 252,406,759 지급수수료 1,814,434,138 2,793,430,894 321,944,415 789,776,998 광고선전비 37,142,336 492,614,573 3,813,178 135,368,079 주식보상비용 (101,304,088) 101,131,974 101,877,432 326,411,375 기타 383,127,450 1,001,293,540 275,194,376 792,089,754 합계(*) 5,495,039,246 16,473,407,514 3,925,060,849 13,012,103,850 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 14. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 법인명 당분기 전기 종속기업 (주)라온메디 (주)라온메디 (주)라온로드 (주)라온로드 (주)티디지(*1) - (주)디앤디플레이(*2) - 공동기업 (주)에이치엔에이치 (주)에이치엔에이치 관계기업 - (주)티디지(*1) (*1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) 종속회사 (주)티디지의 종속회사입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자명 영업외수익 영업비용 종속기업 (주)라온메디 39,155,525 - (주)라온로드 1,976,392 5,569,209 (주)티디지 - 2,010,531,590 합계 41,131,917 2,016,100,799 (단위: 원) 관계 특수관계자명 영업외수익 영업비용 종속기업 (주)라온메디 306,000 - (주)라온로드 6,386,270 50,122,572 합계 6,692,270 50,122,572 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자명 대여기간 이자율(%) 기초 대여 회수 분기말 종속기업 (주)라온메디 2024.05.20~2024.11.19 4.60 1,400,000,000 - - 1,400,000,000 2024.08.22~2025.08.21 4.60 - 100,000,000 - 100,000,000 2024.09.23~2025.09.22 4.60 - 100,000,000 - 100,000,000 (주)라온로드 2024.08.22~2025.08.21 4.60 - 200,000,000 - 200,000,000 공동기업 (주)에이치엔에이치 2024.06.20~2024.12.31 4.60 500,000,000 - - 500,000,000 2024.07.24~2024.12.31 4.60 - 100,000,000 - 100,000,000 합계 1,900,000,000 500,000,000 - 2,400,000,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수수익 미지급금 종속기업 (주)라온메디 1,600,000,000 1,940,822 - (주)라온로드 200,000,000 201,644 - (주)티디지 - - 662,791,662 공동기업 (주)에이치엔에이치 600,000,000 718,356 - 합계 2,400,000,000 2,860,822 662,791,662 (5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다 15. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 637백만원(전기말 598백만원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 당분기 현재 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내역 약정한도 실행금액 (주)하나은행 기업운전일반자금대출 5,000,000,000 - 온렌딩대출 5,000,000,000 5,000,000,000 합계 10,000,000,000 5,000,000,000 (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 한도금액 차입금액 설정금액 건물 11,075,311,281 하나은행 온렌딩대출 5,000,000,000 5,000,000,000 12,000,000,000 기업운전일반자금대출 5,000,000,000 - 16. 영업부문 (1) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 매출액의 상위를 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 주요고객 1 1,386,292,208 19 1,299,180,000 26 주요고객 2 1,371,548,437 18 604,000,000 12 주요고객 3 1,008,653,000 13 585,000,000 12 17. 사업결합(1) 당사는 사업다각화 및 수익성 확보를 위하여 2023년 12월 15일 이사회를 통해 (주)티디지의 지분 36%를 180억에 취득하였습니다. 2024년 1월 중 재무적투자자(FI)까지 주식양수도계약 및 거래 종결에 따라 2023년말 관계기업에서 2024년 1월 중 지배력을 취득하였습니다. (2) 당사의 사업결합 회계처리는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 (주)티디지 1. 이전대가 관계기업투자주식 18,099 2. 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액 순운전자본 (10,246) 유형자산 1,059 비영업용자산 29,469 차입금 (6,881) 기타자산 1,019 기타부채 (1,738) 고객관계가치 12,895 수주잔고가치 2,732 이연법인세부채 (3,266) 소계 25,043 3. 지분해당액 9,015 4. 영업권 8,985 5. 취득관련 직접원가(연결손익계산서상 관리비에 계상됨) 99 6. 배당에 관한 사항 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식사모전환사채 1 2021.10.29 2026.10.29 30,000 보통주 2022.10.29~2026.09.29 100 8,861 3,000 338,562 - 무기명식사모전환사채 2 2024.01.19 2029.01.19 26,000 보통주 2025.01.19~2028.12.19 100 5,186 26,000 5,013,497 - 합 계 - - - 56,000 보통주 - 100 - 29,000 5,352,059 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2024년 01월 19일 운영자금 10,500 운영자금 10,500 사용완료 (주1) 전환사채 2 2024년 01월 19일 채무상환자금 15,500 채무상환자금 15,500 사용완료 (주2) 합계 - - - 26,000 - 26,000 - 주1) 2회차 전환사채 운영자금 10,500(백만원)은 회사 운영자금으로 10,500(백만원)을 사용완료 하였습니다. 주2) 2회차 전환사채 채무상환자금 15,500(백만원)은 1회차 전환사채 조기상환청구권 행사에 따라 사용완료 하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - (주1) - - - 계 - - 주1) 제2회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금으로 모두 사용완료하여 미사용자금은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다."III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석에서6. 매출채권 및 기타채권7. 기타금융자산, 8. 재고자산 등을 참고해 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." 2. 내부통제에 관한 사항 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." 2. 감사제도에 관한 사항 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,860,012 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,860,012 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주총정보 안건 결의내용 주요 논의내용 2024.03.28 제14기정기주주총회 제1호 의안 : 제14기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제2호 의안 : 정관 변경의 건 (본점소재지 변경) 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 2023.03.29 제13기정기주주총회 제1호 의안 : 제13기 연결 및 별도재무제표(이익잉여금 처분계산서포함(안)) 승인의 건 (현금배당액 : 보통주 1주당 50원) 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명 선임) - 제2-1호 의안 : 사내이사 김주영 재선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 김영춘 선임의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제3호 의안 : 감사 최수현 선임의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 2022.03.29 제12기정기주주총회 제1호 의안 : 제12기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) - 제2-1호 의안:사내이사 이석중 재선임건 - 제2-2호 의안:사내이사 윤기욱 재선임건 - 제2-3호 의안:사내이사 김명균 재선임건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 2021.10.15 임시주주총회 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 2021.03.29 제11기정기주주총회 제1호 의안 : 제11기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 (현금배당 보통주1주당 100원) 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 반양록) 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 제7호 의안 : 임원 퇴직금 규정 승인의 건 원안대로 가결 출석주주 전원의 찬성으로 가결됨 VII. 주주에 관한 사항 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이석중 최대주주 본인 의결권있는주식 8,336,400 40.01 8,336,400 39.96 - 노소라 최대주주 배우자 의결권있는주식 960,000 4.61 960,000 4.60 - 노의섭 최대주주 친인척 의결권있는주식 4,000 0.02 4,000 0.02 - 윤기욱 임원 의결권있는주식 28,000 0.13 28,000 0.13 - 계 의결권있는주식 9,328,400 44.77 9,328,400 44.72 - 의결권없는주식 - - - - - 주1) 기초는 제14기 사업보고서 기준일인 2023년 12월 31일입니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이석중 남 1969년 04월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 /CEO 서울대학교 전자공학 서울대학교(원) 전자공학 석사 코아로직 COO/CTO 현) 라온피플(주) 대표이사 8,336,400 - 본인 16년6개월 2025.03.28 윤기욱 남 1976년 06월 시내이사 사내이사 상근 CTO 서울대학교 전기공학 서울대학교(원) 전기공학 석사 코아로직 책임연구원 현) 라온피플(주) 개발총괄 28,000 - 없음 13년10개월 2025.03.28 김종훈 남 1973년 12월 실장 미등기 상근 CFO 전)대우증권 과장전)현대차증권 차장전)DB금융투자 부장현)라온피플 CFO - - 없음 5년 2025.12.31 김영춘 남 1962년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대학교 정치외교학 석사 전)16,17,20대 국회의원 전)해양수산부 장관 전)국회 사무총장현)국립부경대학교 석좌교수 - - 없음 1년6개월 2026.03.28 최수현 남 1955년 08월 감사 감사 비상근 감사 서울대학교 행정대학원 석사 중앙대학교 행정학 박사 전)금융정보분석원(FIU)원장 전)금융감독원 원장 현)국민대학교 석좌교수 - - 없음 1년6개월 2026.03.28 주1) 강화형 실장은 09.30 일신 상의 사유로 퇴임함 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일: 2024년 9월 30일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이석중 대표이사 ㈜이미지스테크놀로지 사외이사 2. 임원의 보수 등 "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 라온 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 주1) 당사는 소규모기업에 해당하며 기업공시서식 작성기준에 의해 "타법인출자 현황"을 작성하지 않았습니다.주2) 해당 내용은 "III. 재무에관한사항" - "3. 연결재무제표주석" - "1. 일반사항" - "(2) 종속기업의 개요"에서 확인하실 수 있습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,643백만원(전기말1,564백만원), 소프트웨어공제조합으로부터 33,627백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(2) 당분기 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(3) 당분기 현재 연결실체는 단기차입금 차입약정 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기 현재 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내역 약정한도 실행금액 (주)국민은행 KB기술창조기업우대대출 1,710,000,000 1,710,000,000 KB우수기술기업 TCB신용대출 250,000,000 250,000,000 외상매출채권담보대출 500,000,000 - (주)우리은행 우리 상생파트론 100,000,000 - 우리 상생파트론 50,000,000 - B2B PLUS 대출 기업운전외상 500,000,000 - (주)하나은행 기업운전일반자금대출 5,000,000,000 - 온렌딩대출 5,000,000,000 5,000,000,000 WOR상생외담대 1,200,000,000 WOR상생외담대 1,000,000,000 - WR상생외담대 1,000,000,000 - WR상생외담대 100,000,000 - WR상생외담대 1,000,000,000 - 중소기업은행 중소기업자금회전대출 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업자금회전대출 500,000,000 500,000,000 합계 24,410,000,000 9,460,000,000 (5) 당분기 현재 연결실체는 차량운반구를 위한 자동차보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(7) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 한도금액 차입금액 설정금액 건물 11,075,311,281 하나은행 온렌딩대출 5,000,000,000 5,000,000,000 12,000,000,000 기업운전일반자금대출 5,000,000,000 - 3. 제재 등과 관련된 사항 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)라온메디 2021.11.01 경기도 과천시 과천대로 7나길 60 AI 덴탈솔루션 726,464 의결권의 과반수이상 보유 미해당 (주)라온로드 2021.11.01 경기도 과천시 과천대로 7나길 60 AI 교통솔루션교통 신호장치 제조업 392,236 의결권의 과반수이상 보유 미해당 (주)티디지 2017.08.16 서울특별시 강남구 언주로 709 클라우드 60,845,035 실질 지배력 확보 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 라온피플(주) 131111-0246859 - - 비상장 3 (주)라온메디 131111-0651016 (주)라온로드 131111-0651024 (주)티디지 110111-6489523 3. 타법인출자 현황(상세) "기업공시서식 작성기준에 따라 해당 내용을 기재하지 아니하며 관련 내용은 2024.03.20.에 제출된 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 공시서류 기준일 현재 해당사항이 없습니다