라온피플 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 15(전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 라온피플 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

라온피플 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 라온피플 주식회사(이하 "지배기업")는 2010년 1월에 컴퓨터 비전과 영상신호처리 분야의 전문기업으로 보유한 핵심기술과 제품을 기반으로 비전 솔루션 개발 공급을 목적으로 설립되었으며, 자체 개발한 비전소프트웨어와 머신비전카메라, 바코드리더기 등 비전 컴포넌트를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업은 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 본사 및 공장소재지 등은 다음과 같습니다.

(1-1) 본사 및 공장 소재지

1) 본사 소재지 : 경기도 과천시 과천대로 7나길 60, C동 5층, 6층 2) 공장 소재지 : 경기도 과천시 과천대로7나길 60, C동 606호

(1-2) 주요사업 내용 : 소프트웨어 개발 및 공급, 제조업(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산월 업종 지배력판단근거 (주)라온메디 대한민국 66.14% 12월 소프트웨어 개발 및 공급 의결권과반수보유 (주)라온로드 대한민국 79.33% 12월 교통 신호장치 제조업 의결권과반수보유 (주)티디지(*) 대한민국 40.40% 12월 소프트웨어 유통 및 도소매업 실질 지배력 확보 (*) 주주간계약을 통해 보유한 콜옵션 행사(간주행사일 25년 3월 31일)로 지분율이 변동되었습니다. 기업명 소재지 지분율(%) 결산월 업종 지배력판단근거 (주)라온메디(*1)(*2) 66.14% 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 의결권과반수보유 (주)라온로드(*1) 79.33% 대한민국 12월 교통 신호장치 제조업 의결권과반수보유 (주)티디지(*3) 36.00% 대한민국 12월 소프트웨어 유통 및 도소매업 실질 지배력 확보 (*1) 2021년 중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다.(*2) 24년 12월 23일 유상증자(간주증자일 24년 12월 31일)로 지분율이 71.56%에서 감소하였습니다.(*3) 전기중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 (주)라온메디 2,214,999,520 6,453,100,090 (4,238,100,570) 20,263,257 (2,179,139,734) (2,179,139,734) (주)라온로드 349,375,711 1,626,945,591 (1,277,569,880) 704,439,350 (725,289,484) (725,289,484) (주)티디지 24,703,267,034 15,321,026,467 9,382,240,567 121,467,349,446 (4,553,786,422) (4,553,786,422) (단위 : 원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 총포괄손익 (주)라온메디 4,269,065,106 6,328,025,942 (2,058,960,836) 3,000,000 (1,584,107,049) (1,584,107,049) (주)라온로드 521,503,715 1,073,784,111 (552,280,396) 285,338,845 (1,325,511,014) (1,325,511,014) (주)티디지 75,135,770,411 61,267,241,958 13,868,528,453 120,169,660,398 (1,986,273,613) (1,986,273,613) 3) 연결범위의 변동당분기 중 변동사항은 없습니다.전기중 연결재무제표의 작성대상에서 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 변동내역 사유 (주)티디지(*) 신규포함 전기 중 포함되었습니다. (*) 전기중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 변액보험 976,382,534 976,382,534 지분상품 4,477,520,000 4,477,520,000 출자금 966,403,980 966,403,980 파생상품자산 2,238,619,808 2,238,619,808 합계 8,658,926,322 8,658,926,322 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 9,419,071,578 9,419,071,578 합계 9,419,071,578 9,419,071,578 (단위 : 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 변액보험 826,739,858 826,739,858 지분상품 1,477,550,000 1,477,550,000 출자금 797,476,029 797,476,029 파생상품자산 1,541,711,564 1,541,711,564 합계 4,643,477,451 4,643,477,451 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 4,422,293,895 4,422,293,895 합계 4,422,293,895 4,422,293,895 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 변액보험입니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품과 파생상품입니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 976,382,534 - 976,382,534 - 976,382,534 지분상품 977,550,000 - - 977,550,000 977,550,000 지분상품(*1) 3,499,970,000 - - 3,499,970,000 3,499,970,000 출자금 966,403,980 - - 966,403,980 966,403,980 파생상품자산(*2) 2,238,619,808 - - 2,238,619,808 2,238,619,808 합계 8,658,926,322 - 976,382,534 7,682,543,788 8,658,926,322 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 9,419,071,578 - - 9,419,071,578 9,419,071,578 합계 9,419,071,578 - - 9,419,071,578 9,419,071,578 (*1) 당분기 중 (주)올콘텐츠앤에이아이 제 3자배정 유상증자시 참여한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(*2) (주)티디지 인수시 체결한 주주간계약상 라온피플 콜옵션과 라온피플이 발행한 제2회차, 제3회차 무보증 전환사채의 발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 변액보험 826,739,858 - 826,739,858 - 826,739,858 지분상품(*1) 977,550,000 - - 977,550,000 977,550,000 지분상품(*2) 500,000,000 - - 500,000,000 500,000,000 출자금(*3) 797,476,029 - - 797,476,029 797,476,029 파생상품자산(*4) 1,541,711,564 - - 1,541,711,564 1,541,711,564 합계 4,643,477,451 - 826,739,858 3,816,737,593 4,643,477,451 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(*5) 4,422,293,895 - - 4,422,293,895 4,422,293,895 합계 4,422,293,895 - - 4,422,293,895 4,422,293,895 (*1) 2022년 중 (주)오디에스의 제 3자배정 유상증자시 참여한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(*2) 전기 중 (주)올콘텐츠에이아이 제 3자배정 유상증자시 참여한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(*3) 소프트웨어공제조합에 1,029좌를 출자하고 있으며, 해당 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 전기 중 연결대상에 편입한 (주)티디지의 주주간계약상 라온피플 콜옵션과 전기 중 발행한 제2회차 무보증 전환사채의 발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*5) 전기중 연결대상에 편입한 (주)티디지의 주주간계약상 Drag-along(동반매각요구권)과 전기 중 발행한 제2회차 무보증 전환사채의 분리 인식 전환권 및 (주)라온메디 이해관계자와의 특약조건를 파생상품부채로 인식하였습니다. 4. 공동기업투자(1) 공동기업 현황 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.당분기 중 (주)에이치엔에이치 파산종결(2025.06.24) 결정에 따라 공동기업에서 제외되었습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 (주)에이치엔에이치(*) 38.65 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (*) 전기 중 파산선고(2024.11.27)를 받았습니다. (2) 투자내용공동기업의 내용은 다음과 같습니다.당분기 중 ㈜에이치엔에이치 파산종결(2025.06.24) 결정에 따라 공동기업에서 제외되었습니다. (단위 : 원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 영업권 (주)에이치엔에이치 890,000,000 (299,769,357) - (3) 변동내용공동기업의 변동내용은 없습니다.(4) 요약재무정보관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기 중 ㈜에이치엔에이치 파산종결(2025.06.24) 결정에 따라 공동기업에서 제외되었습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 (주)에이치엔에이치 113,800,777 889,427,785 (775,627,008) 802,886 (716,322,656) (716,322,656) 5. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 13,052,320,078 - - 13,052,320,078 건물 22,512,091,894 - (1,025,174,937) 21,486,916,957 비품 2,576,711,077 (2,428,257) (1,214,271,448) 1,360,011,372 차량운반구 71,314,431 - (71,313,431) 1,000 합계 38,212,437,480 (2,428,257) (2,310,759,816) 35,899,249,407 (단위 : 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 13,052,320,078 - - 13,052,320,078 건물(*) 22,512,091,894 - (602,856,174) 21,909,235,720 비품 2,972,034,184 (13,355,589) (1,474,424,065) 1,484,254,530 차량운반구 71,314,431 - (68,000,145) 3,314,286 합계 38,967,609,438 (13,355,589) (2,093,938,566) 36,449,124,614 (*) 전기중 과천지식정보타운 지식기반산업용지에 신사옥 준공완료함에 따라 건설중인자산이 건물과 토지 및 일부 인테리어 비용으로 대체되었습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 비품 차량운반구 합계 기초 13,052,320,078 21,909,235,720 1,484,254,530 3,314,286 36,449,124,614 증가 : 취득 - - 244,490,527 - 244,490,527 감소 : 정부보조금 - - 10,927,232 - 3,642,444 감가상각(*) - (422,318,763) (372,312,782) (3,313,286) (797,944,831) 처분 - - (7,348,235) - (7,348,235) 당분기말 13,052,320,078 21,486,916,957 1,360,011,372 1,000 35,899,249,407 (*) 당분기 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 - - 334,177,390 - 16,967,293,502 17,301,470,892 증가 : 사업결합 11,058,202 333,722,872 176,969,624 16,567,506 - 538,318,204 취득 - - 1,496,140,426 - 18,544,586,247 20,040,726,673 대체(*2) 13,041,261,876 22,465,707,873 - - (35,511,879,749) (4,910,000) 감소 : 정부보조금(*1) - - 14,569,768 - - 14,569,768 감가상각(*1) - (551,514,356) (314,920,923) (13,253,220) - (879,688,499) 대체(*2) - (338,680,669) (211,877,336) - - (550,558,005) 처분 - - (10,804,419) - - (10,804,419) 전기말 13,052,320,078 21,909,235,720 1,484,254,530 3,314,286 - 36,449,124,614 (*1) 전기 감가상각비는 제조경비와 판매관리비로 인식되었습니다.(*2) 전기 과천지식정보타운 지식기반산업용지에 신사옥 준공완료함에 따라 건설중인자산이 건물과 토지 및 일부 인테리어 비용으로 대체되었습니다. 건물 및 비품 대체 감소분은 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 당분기말 단기차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 6. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 대체 장부금액 특허권(*1) 414,453,666 - (388,239,801) 7,704,787 33,918,652 소프트웨어 3,187,046,322 - (1,874,546,589) 67,600,000 1,380,099,733 영업권 12,619,287,940 - - - 12,619,287,940 콘도회원권(*2) 257,646,200 - - - 257,646,200 기타의무형자산 15,656,435,371 (3,912,703,817) - 11,743,731,554 건설중인자산(*3) 137,392,661 (1,430,129) - (75,304,787) 60,657,745 합계 32,272,262,160 (1,430,129) (6,175,490,207) - 26,095,341,824 (*1) 당분기 특허권의 등록으로 자산처리 되었습니다. (*2) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(*3) 소프트웨어와 특허권으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 대체 장부금액 특허권(*1) 411,876,073 (333,957,583) (103,190) 77,815,300 소프트웨어 1,251,494,763 (641,227,574) 1,022,559,800 1,632,826,989 영업권 12,619,287,940 - - 12,619,287,940 개발비 91,724,895 - (91,724,895) - 콘도회원권(*2) 257,646,200 - - 257,646,200 기타의무형자산 15,649,337,004 (2,231,483,130) (509,974) 13,417,343,900 건설중인자산(*3) 1,154,403,048 - (1,023,626,347) 130,776,701 합계 31,435,769,923 (3,206,668,287) (93,404,606) 28,135,697,030 (*1) 특허출원과 소프트웨어구축 선급금입니다.(*2) 전기 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(*3) 소트프웨어와 특허권으로 대체되었습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권(*1) 콘도회원권 기타무형자산 건설중인자산 합계 기초 77,815,300 1,632,826,989 12,619,287,940 257,646,200 13,417,343,900 130,776,701 28,135,697,030 증가 : 개별취득 1,000,000 18,470,000 - - - 6,615,960 26,085,960 대체 7,704,787 67,600,000 - - - - 75,304,787 감소 : 정부보조금 - - - - - (1,430,129) (1,430,129) 상각 (52,601,435) (338,797,256) - - (1,673,612,346) - (2,065,011,037) 대체(*2) - - - - - (75,304,787) (75,304,787) 당분기말 33,918,652 1,380,099,733 12,619,287,940 257,646,200 11,743,731,554 60,657,745 26,095,341,824 (*1) 지배력 취득시 PPA평가에 의한 영업권 89.8억과 (주)티디지의 주주간계약상 Drag-along(동반매각요구권) 및 라온피플 콜옵션과 투자자 풋옵션 평가액 36.3억으로 구성되어 있습니다.(*2) 소프트웨어와 특허권으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 소프트웨어 영업권(*3) 개발비 콘도회원권 기타무형자산 건설중인자산 합계 기초 137,330,767 191,351,779 - - 257,646,200 - 432,476,085 1,018,804,831 증가 : 사업결합(*1) 5,098,720 311,020,332 12,619,287,940 91,724,895 - 15,649,337,004 - 28,676,468,891 개별취득 4,130,351 505,122,000 - - - - 721,926,963 1,231,179,314 대체 1,066,547 1,022,559,800 - - - - (1,023,626,347) - 감소 : 상각 (68,641,348) (397,226,922) - - - (2,231,483,130) - (2,697,351,400) 대체(*2) (1,169,737) - - (91,724,895) - (509,974) - (93,404,606) 전기말 77,815,300 1,632,826,989 12,619,287,940 - 257,646,200 13,417,343,900 130,776,701 28,135,697,030 (*1) 전기중 (주)티디지의 관계기업에서 종속기업으로 지배력 취득시 PPA평가에 의한 영업권과 무형자산으로 무형자산은 고객관계와 수주잔고로 분류됩니다.(*2) 전기중 종속회사 (주)디앤디플레이 매각 및 특허권 취하에 따른 감소입니다.(*3) 지배력 취득시 PPA평가에 의한 영업권 89.8억과 (주)티디지의 주주간계약상 Drag-along(동반매각요구권) 및 라온피플 콜옵션 평가액 36.3억으로 구성되어 있습니다.(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 7. 리스 (1) 당분기 중 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부동산 139,171,389 432,967,843 차량운반구 211,247,844 256,807,721 합계 350,419,233 689,775,564 (*) 당분기 중 분당사무소의 임차계약이 종료됨에 따라 사용권자산 금액이 감소하였습니다. (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 201,280,348 208,284,282 차량운반구 100,243,343 98,334,557 합계 301,523,691 306,618,839 리스부채에 대한 이자비용 24,677,015 32,355,830 단기리스료 10,350,000 5,001,571 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 35,981,342 23,651,269 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 리스(단기및소액자산 리스제외)의 총 현금유출은 318,131,218원입니다. (3) 당분기 및 전기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 252,735,300 243,927,322 438,226,353 419,298,198 1년 초과 5년 이내 96,538,770 91,245,347 231,799,779 252,937,983 합계 349,274,070 335,172,669 670,026,132 672,236,181 (4) 당분기 및 전기 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 243,927,322 419,298,198 비유동 91,245,347 252,937,983 합계 335,172,669 672,236,181 8. 투자부동산(1) 당분기 투자부동산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 338,680,669 (10,717,742) 327,962,927 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 338,680,669 (4,287,098) 334,393,571 (2) 투자부동산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기말장부금액 건 물 334,393,571 - (6,430,644) 327,962,927 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기말장부금액 건 물 - 338,680,669 (4,287,098) 334,393,571 (3) 당분기 투자부동산에서 발생한 수익은 980만원입니다. (4) 운용리스 제공내역당분기말 투자부동산에 대한 운용리스계약으로, 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 12,600,000 16,800,000 1년 초과 2년 이내 - 8,400,000 합 계 12,600,000 25,200,000 9. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 TOP사업화연계 개발사업 산업통상자원부(KEIT) 146,164,845 146,164,845 미지급금 상환의무 시스템사업거점 기관지원사업 한국산업기술진흥원 55,622,933 55,622,933 미지급금 상환의무 글로벌 SW전문기업 육성 과학기술정보통신부(ITTP) 69,635,000 69,635,000 미지급금 상환의무 산업용 임베디드 시스템 기술개발 산업통상자원부(KEIT) 71,996,727 71,996,727 미지급금 상환의무 민군기술개발사업 산업통상자원부(KEIT) 35,738,043 36,000,003 미지급금 상환의무 차세대 지능형반도체 기술개발 과학기술정보통신부(ITTP) 19,334,904 19,334,904 미지급금 상환의무 5G 엣지브레인 기반 지능형 제조 장비.로봇 통합제어 솔루션 개발 과학기술정보통신부(ITTP) 191,617,436 168,023,176 미지급금 상환의무 차세대 지능형반도체 기술개발(오픈엣지) 과학기술정보통신부(ITTP) - 57,014,106 비용상계 비상환의무정부출연금 5G 엣지브레인 기반 지능형 제조 장비.로봇 통합제어 솔루션 개발 및 물류공정 검증 과학기술정보통신부(ITTP) 212,348,352 254,139,966 비용상계 비상환의무정부출연금 해외전시회 참가 지원 과천시청 15,000,000 7,200,000 비용상계 비상환의무정부출연금 VLM 기반 연안해역 위험 분석 AI 솔루션 개발 및 실증 과학기술정보통신부(ITTP) 197,357,423 - 비용상계 비상환의무정부출연금 해외실증 국산 NPU 기반 관제 온디바이스 AI 시스템 과학기술정보통신부(ITTP) 230,506,667 - 비용상계 비상환의무정부출연금 글로벌 스포츠 강소기업 육성 지원(해외진출 역량강화) 문화체육관광부 22,000,000 - 비용상계 비상환의무정부출연금 AI반도체응용실증지원사업 정보통신산업진흥원(NIPA) - 366,120,468 비용상계 비상환의무정부출연금 NPU기반시계열빅데이터사업 정보통신기획평가원(IITP) 319,662,803 373,180,526 비용상계 비상환의무정부출연금 창업성장기술개발(R) - 디딤돌 정보기업기술정보진흥원 - 81,895,782 비용상계 비상환의무정부출연금 광역권 도시를 위한 차세대 AI 융합 모빌리티 시뮬레이션 및 예측/활용 기술 개발 정보통신기획평가원(IITP) 95,801,291 145,710,000 비용상계 비상환의무정부출연금 2025년 중소기업기술혁신개발사업(공동효과형) 중소기업기술정보진흥원 23,890,321 - 비용상계 비상환의무정부출연금 스마트서비스 지원사업 한국스마트컨설팅협회 9,000,000 12,000,000 비용상계 비상환의무정부출연금 수출지원기반활용사업 중소벤처기업진흥공단 20,643,259 9,341,928 비용상계 비상환의무정부출연금 국산의료기기 사용자(의료기관) 평가 지원사업 한국보건산업진흥원 60,373,042 53,424,594 비용상계 비상환의무정부출연금 창업성장기술개발(R)-디딤돌 중소벤처기업진흥공단 61,139,810 58,454,516 비용상계 비상환의무정부출연금 합계 1,857,832,856 1,985,259,474 10. 차입금(1) 당분기 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 만기일 이자율(%) 기초 차입 상환 당분기말 일반차입금 하나은행(*1) 2025.09.15 3.80 5,000,000,000 - (5,000,000,000) - 2026.03.15 3.67 - 2,500,000,000 - 2,500,000,000 2026.09.15 3.86 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 2026.09.15 3.68 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 중소기업은행 2026.03.18 3.89 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 2025.09.12 2.49 500,000,000 - (500,000,000) - 2026.09.12 5.20 - 500,000,000 - 500,000,000 국민은행 2026.05.13 5.13 1,710,000,000 - - 1,710,000,000 우리은행(*2) 2026.05.18 4.32 - 200,000,000 - 200,000,000 2026.05.22 4.32 - 320,000,000 - 320,000,000 합계 7,210,000,000 18,520,000,000 (5,500,000,000) 20,230,000,000 (*1) 유형자산(건물)이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 기술보증기금으로부터 494백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 만기일 이자율(%) 기초(*1) 차입 상환 당분기말 일반차입금 하나은행(*2) 2025.09.15 4.40 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 농협은행 2024.06.08 7.39 580,000,000 - (580,000,000) - 국민은행(*3) 2024.07.28 8.55 1,710,000,000 - (1,710,000,000) - 2025.05.13 6.05 - 1,710,000,000 1,710,000,000 2025.05.13 6.05 - 1,450,000,000 (1,450,000,000) - 기업은행(*3) 2025.08.01 5.85 - 2,000,000,000 (2,000,000,000) - 2025.09.12 2.58 500,000,000 500,000,000 (500,000,000) 500,000,000 전북은행 2024.10.05 6.73 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - 대구은행 2024.07.30 6.76 500,000,000 - (500,000,000) - 신한은행 2024.12.20 5.56 1,100,000,000 - (1,100,000,000) - 2024.12.20 5.56 1,100,000,000 - (1,100,000,000) - 6,490,000,000 10,660,000,000 (9,940,000,000) 7,210,000,000 (*1) 전기 (주)티디지 종속기업 신규 편입에 의한 사업결합 취득입니다.(*2) 유형자산(건물)이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결실체는 단기차입금 차입약정등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기 장기차입금은 없습니다. 11. 전환사채 (1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1회(*1) 2회 3회(*4) 합계 전환사채 금액: 발행가액 30,000,000,000 26,000,000,000 6,000,000,000 62,000,000,000 전환권조정상각 - (1,024,777,787) (1,288,330,944) (2,313,108,731) 조기상환청구 (30,000,000,000) - (30,000,000,000) 상환할증금 - 522,600,000 120,600,000 643,200,000 장부금액 - 25,497,822,213 4,832,269,056 30,330,091,269 내재파생상품의 장부금액: 파생상품자산(*2) - 532,917,277 578,156,940 1,111,074,217 파생상품부채(*3) - 2,417,593,514 1,992,228,485 4,409,821,999 (*1) 당분기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 전액 상환되었습니다.(*2) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션입니다.(*3) 주채무로부터 분리 인식한 전환권입니다.(*4) 당분기 중 제3회 무기명식 무보증 전환사채를 발행하였습니다.(2) 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사채 전환권조정 상환할증금 합계 기초 장부금액 29,000,000,000 (3,379,883,140) 522,600,000 26,142,716,860 발행(*1) 6,000,000,000 (1,759,609,534) 120,600,000 4,360,990,466 전환권조정상각 - 2,826,383,943 2,826,383,943 조기상환청구(*2) (3,000,000,000) - (3,000,000,000) 상환할증금 - - - 합계 32,000,000,000 (2,313,108,731) 643,200,000 30,330,091,269 (*1) 당분기 중 제3회 무기명식 무보증 전환사채 60억 발행하였습니다.(*2) 당분기 중 제1회 무기명식 무보증 전환사채의 조기상환 청구권행사에 따라 전액 상환하였습니다. (단위: 원) 구 분 사채 전환권조정 상환할증금 합계 기초 장부금액 27,300,000,000 (63,618,800) - 27,236,381,200 발행(*) 26,000,000,000 (6,062,067,886) - 19,937,932,114 전환권조정상각 - 2,745,803,546 - 2,745,803,546 조기상환청구 (24,300,000,000) - - (24,300,000,000) 상환할증금 - - 522,600,000 522,600,000 합계 29,000,000,000 (3,379,883,140) 522,600,000 26,142,716,860 (*1) 전기중 제2회 무기명식 무보증 전환사채 260억원을 발행하였습니다.(*2) 전기 중 제1회 무기명식 무보증 전환사채의 조기상환 청구권행사에 따라 일부 상환하였으며, 상환 후 잔액은 30억입니다. (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사채의 종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 26,000,000,000 발행잔액 26,000,000,000 발행용도 운영자금 등 인수자 케이비증권 외 발행일 2024년 01월 19일 만기일 2029년 01월 19일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 원금상환방법 만기일시 상환 인수자의 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 본 사채의 의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 01월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 전자등록금액의 100.00% 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 01월 19일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2026년 01월 19일)까지 매 3개월 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 30% 이내 매매금액 연복리 1% 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2025년 1월 19일~2028년 12월 19일 전환비율 100% 전환가격 5,186 행사로 발행될 주식수 5,013,497 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가역을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 시가하락에 따른 조정가액(*) 5,186 최저조정가액 근거 증발공규정 제5-23조(전환가액의 하향조정)2항 가목의 "발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액"에 의거 (*) 전기 중 시가하락에 따라 전환가액 조정되었습니다. (단위: 원) 사채의 종류 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 6,000,000,000 발행잔액 6,000,000,000 발행용도 운영자금 등 인수자 케이비증권 외 발행일 2025년 02월 21일 만기일 2030년 02월 21일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 원금상환방법 만기일시 상환 인수자의 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 02월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 전자등록금액의 100.00% 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 21일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 02월 21일)까지 매 3개월 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 30% 이내 매매금액 연복리 1% 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2026년 2월 21일~2030년 1월 21일 전환비율 100% 전환가격 3,910 행사로 발행될 주식수 1,534,527 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가역을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 시가하락에 따른 조정가액(*) 3,910 최저조정가액 근거 증발공규정 제5-23조(전환가액의 하향조정)2항 가목의 "발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액"에 의거 (*) 당분기 중 시가하락에 따라 전환가액 조정되었습니다. 12. 상환전환우선주(1) 상환전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 상환전환우선주부채: 발행가액 2,999,977,821 2,999,977,821 전환권조정상각 (812,696,832) (1,030,578,959) 장부가액 2,187,280,989 1,969,398,862 파생상품부채: 장부가액(*) 1,030,578,959 1,030,578,959 (*) 주채무로부터 분리 인식한 전환권입니다. (2) 상환전환우선주 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 발행주식수(*) 162,659주 액면금액 500 주당 발행가액 29,817 발행금액 4,850,003,403 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 배당률 액면가액의 0%(누적적, 참가적) 우선하여 배당 상환기간 발행일로부터 3년이 경과한 날 이후부터 존속기간 만료일까지 상환방법 발행일로부터 상환일까지 연복리 5% 적용하여 산출한 이자금액을 합계액으로 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감하여 계산 전환청구기간 발행일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 전환비율 전환으로 발행되는 보통주식수는 1주이며, 1주당 발행가액 단, 전환가액이 조정되는 경우 전환가액에 대한 최초발행가액의 비율 전환가액의 조정 - 기업공개로 상장하거나 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통하여 상장하는 경우- 다른법인과의 합병, 기업결합을 하거나 피인수되는 경우 교환비율 사정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하면 전환가액을 거래단가등의 70%에 해당하는 금액으로 조정 (*) 라온피플(주)에서 투자한 62,046주가 포함되어 있습니다.13. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 20,860,012 20,860,012 보통주자본금 10,513,931,000 10,513,931,000 2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 자본잉여금 전기초 10,501,931,000 30,122,240,780 유상증자(주식매수선택권)(*1) 2024.04.17 24,000 500 12,000,000 98,962,910 전기말 10,513,931,000 30,221,203,690 당기초 10,513,931,000 30,221,203,690 종속기업지분변동(*2) - (1,917,569,025) 당분기말 10,513,931,000 28,657,423,131 (*1) 전기중 주식매수선택권 행사로 보통주 24,000주가 증가하였습니다.(*2) 주주간계약을 통해 보유한 콜옵션 행사(간주행사일 25년 3월 31일)로 인한 지분변동차액입니다. 14. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,624,623,544 7,589,065,132 1,738,897,037 7,408,481,483 플랫폼매출액 12,318,083,211 103,007,711,676 23,500,891,721 106,807,068,980 서비스매출액 5,950,167,811 18,219,002,591 2,739,999,635 11,747,422,695 합계 19,892,874,566 128,815,779,399 27,979,788,393 125,962,973,158 (2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 664,009,236 4,015,128,495 1,094,038,087 3,179,878,916 플랫폼매출원가 11,379,436,931 98,389,756,847 22,964,908,760 100,972,298,670 서비스매출원가 5,265,684,449 16,326,524,353 2,503,224,545 10,806,342,917 합계 13,098,646,519 118,731,409,695 26,562,171,392 114,958,520,503 15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 16. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (14,068,216) 1,340,995,896 863,563,352 817,430,971 원재료와 소모품의 사용액 669,117,054 1,946,628,329 2,027,482,615 1,800,866,190 플랫폼매출원가 11,379,436,931 98,389,756,847 12,454,536,065 100,972,298,670 서비스매출원가 1,810,599,185 12,871,411,408 3,965,546,624 10,806,342,917 급여 4,939,134,179 15,425,674,675 7,675,535,281 13,577,379,625 퇴직급여 524,260,558 1,630,650,621 986,562,462 1,264,393,089 복리후생비 880,516,679 2,619,625,557 1,148,877,062 2,071,788,312 감가상각비 394,954,354 1,123,330,327 526,945,751 892,205,415 무형자산상각비 599,302,524 1,990,273,020 735,441,113 1,852,388,323 지급임차료 61,893,816 200,638,511 130,081,758 293,250,431 연구자재 7,900,983 196,540,325 94,168,645 230,682,096 지급수수료 2,945,791,784 4,245,505,686 3,053,600,435 3,649,647,702 광고선전비 36,169,891 1,029,391,482 395,936,849 585,354,258 주식보상비용 44,446,263 134,364,411 19,661 101,131,974 기타 1,836,721,894 4,274,805,889 1,010,239,809 2,259,664,836 합계(*) 26,116,177,879 147,419,592,984 35,068,537,482 141,174,824,809 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 17. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 법인명 당분기 전기 공동기업 (주)에이치엔에이치(*) (주)에이치엔에이치 (*) 전기 중 파산선고를 받았으며, 당분기 중 파산결정에 따라 공동기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.당분기 채권배당액 20,913,587원을 수령하고, 2025.06.24 파산종결이 결정되었습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자명 대여기간 이자율(%) 기초 대여 금액 공동기업 (주)에이치엔에이치 2024.06.20~2024.12.31 4.60 150,000,000 350,000,000 500,000,000 2024.07.24~2024.12.31 4.60 - 100,000,000 100,000,000 합계 150,000,000 450,000,000 600,000,000 (*) 전기 중 파산선고(2024.11.27)를 받았습니다.(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.당분기 채권배당액 20,913,587원을 수령하고, 2025.06.24 파산종결이 결정되었습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수금 미지급금 공동기업 (주)에이치엔에이치 600,000,000 7,675,070 - (5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다. 18. 우발상황과 약정사항(1) 당분기 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,808백만원(전기말1,439백만원), 소프트웨어공제조합으로부터 45,793백만원의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 우리은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 494백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석10)(2) 당분기 현재 연결실체가 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 한도금액 차입금액 설정금액 건물 10,793,137,752 하나은행 올렌딩대출 5,000,000,000 5,000,000,000 15,000,000,000 올렌딩대출 2,500,000,000 2,500,000,000 기업운전일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 10,704,865,796 중소기업은행 기타중소운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 6,000,000,000 합계 21,498,003,548 17,500,000,000 17,500,000,000 21,000,000,000 (3) 당분기 현재 금융기관과 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 약정한도액 실행금액 하나은행 올렌딩대출 5,000,000,000 5,000,000,000 올렌딩대출 2,500,000,000 2,500,000,000 기업운전일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 무역금융한도대출 2,000,000,000 - 중소기업은행 기타중소운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 KB기술창조기업우대대출 1,710,000,000 1,710,000,000 우리은행 우리 상생파트론 100,000,000 - 우리 상생파트론 50,000,000 - B2B PLUS 대출 기업운전외상 500,000,000 - 하나은행 WOR상생외담대 1,200,000,000 - WOR상생외담대 1,000,000,000 - WR상생외담대 1,000,000,000 - WR상생외담대 100,000,000 - WR상생외담대 1,000,000,000 - 중소기업은행 중소기업자금회전대출 2,000,000,000 - 중소기업자금회전대출 500,000,000 500,000,000 합계 28,660,000,000 19,710,000,000 (4) 당분기 현재 연결실체는 차량운반구를 위한 자동차보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(6) 당분기 현재 연결실체는 ㈜티디지 주식과 관련하여 타 투자자와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당 주주간 계약에는 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션과 당사가 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 매수할 수 있는 콜옵션, 동반매각요구권 행사조항이 포함되어 있습니다. 체결계약 발생조건 비고 Call-option(*) (매도청구권) 거래종결일로부터 2년이 되는 날부터 2026년 6월30일과 상장예비심사청구서 제출일 전일 중 이른 날까지 투자자가 보유한 40% 이내 주식을 라온피플 또는 라온피플이 지정하는 제3자에게 매도청구권 행사 가능 단, 거래종결일로부터 1년이 도과하였으나 2년이 되기 전에도 투자자가 보유한 대상회사 지분의 20% 이내에 해당하는 주식에 대해 Call Option 행사가능 Drag-along (동반매각요구권) 라온피플이 대상회사의 기업공개의 불이행, 중대한 계약위반, 대상회사의 상장예비심사청구서 미제출, 기한내 기업공개 불이행한경우 에는 울바홀딩스가 보유한 대상회사 발행주식 전부와 라온피플이 보유한 대상회사 발행주식 일부 또는 전부 중 투자자가 결정하는 주식 을 투자자가 보유하고 있는 대상회사 발행주식의 전부 또는 일부와 공동으로 매도할 것을 요구 가능 투자자가 동반매각요구권을 행사한 경우, 당사자들은 배분대상금액을 waterfall방식에 따라 기준수익율 연복리 9.5%~15%에 달할 때까지 당사자들 사이에 순서대로 배분한다. Put-option (매수청구권) (1) 라온피플이 기업공개의 불이행하거나, 중대한계약위반을 하였음에도 시정하지 않았을 경우 투자자는 라온피플에게 매수청구권 행사 가능 (2) (주)티디지의 2025년 영업이익이 300억원에 미달하는 경우 매도청구권 행사 가능 (단, 투자자가 보유한 (주)티디지 주식의 20%에 한해서만 매수청구권 행사) (1) 발생조건 (1)의 사유로 매수청구권을 행사 할 경우 매수청구권 대상주식에 관한 IRR이 연복리 15%가 되게 하는 금액을 매수가격으로 한다 (2) 발생조건 (2)에 사유로 매수청구권을 행사 할 경우 매수청구권 대상주식에 관한 ,IRR이 연복리 12%가 되게 하는 금액을 매수가격으로 한다. (*) 주주간계약서 중 서면합의가 있는 경우 거래종결일로부터 1년이 도과하였으나 2년이 되기 전에도 투자자가 보유한 대상회사 지분의 20% 이내에 해당하는 주식에 대해 Call Option 행사가능하다는 조항에 따라 당분기 10% Call Option 행사하였습니다.(7) (주)라온메디 투자계약 관련 특약사항 (주)라온메디는 거래완결일로부터 3년 이내 본건 투자단가의 2배로 50억원 이상 신주투자를 유치하여야 합니다. 만약, 이행하지 못할 시, 투자자는 라온피플에게 본건 신주 일부 또는 전부를 본건 투자단가에 매수하도록 요청할 수 있습니다. 본 특약사항과 관련하여 당사는 전기 중 당기손익- 공정가치금융부채 98백만원을 인식하였습니다. 19. 영업부문 (1) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 연결포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 매출액의 상위를 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 주요고객 1 21,151,230,125 16 31,569,989,525 25 주요고객 2 8,163,929,466 6 1,182,214,918 5 주요고객 3 5,529,792,303 4 981,521,000 4 20. 비지배지분(1) 비지배지분의 현황연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소재지 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된당분기순손익 비지배지분 당분기 전기 당분기 전기 (주)라온메디 대한민국 28.44 (581,478,098) (450,476,457) (1,157,106,646) (575,628,547) (주)라온로드 대한민국 20.67 (149,936,887) (274,018,856) (258,445,983) (108,509,097) (주)티디지 대한민국 59.60 (3,609,766,665) (2,123,411,767) 11,294,864,755 15,873,441,581 합계 (4,341,181,650) (2,847,907,080) 9,879,312,126 15,189,303,937 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 15 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 I.유동자산 12,111,263,728 11,573,377,413 현금및현금성자산 2,991,689,562 878,601,565 단기기타금융상품 159,848,710 40,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3) 2,802,392,603 2,035,567,365 매출채권 1,383,713,517 2,195,863,107 단기기타채권 1,722,213,145 1,618,841,723 유동재고자산 2,432,396,516 4,046,946,633 기타유동자산 602,443,182 684,608,660 당기법인세자산 16,566,493 72,948,360 II.비유동자산 68,816,445,203 65,033,961,131 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주3) 7,303,928,116 4,154,315,440 종속기업에 대한 투자자산 (주4) 22,265,065,210 20,464,169,957 유형자산 (주5,10) 31,222,223,940 31,578,940,400 사용권자산 (주7) 150,999,334 337,654,792 투자부동산 (주8) 4,277,318,623 4,361,187,607 무형자산 (주6) 1,497,402,836 1,740,940,408 장기기타금융자산 97,038,200 210,038,200 기타비유동자산 0 184,245,383 이연법인세자산 2,002,468,944 2,002,468,944 자산총계 80,927,708,931 76,607,338,544 부채 I.유동부채 53,459,804,478 29,508,325,979 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주3) 3,812,153,454 371,095,730 매입채무 500,569,858 1,082,776,292 단기차입금 (주10) 17,500,000,000 5,000,000,000 단기기타채무 1,911,384,387 1,946,889,183 기타유동부채 700,939,331 1,717,064,721 유동리스부채 (주7) 93,723,004 190,598,251 유동전환사채 (주11) 28,941,034,444 19,199,901,802 II.비유동부채 7,471,710,305 13,170,585,850 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (주3) 5,192,224,078 5,868,048,027 장기금융부채 14,000,000 14,000,000 장기기타채무 244,637,157 181,397,649 퇴직급여부채 568,263,994 0 비유동리스부채 (주7) 63,528,251 164,325,116 비유동전환사채 (주11) 1,389,056,825 6,942,815,058 부채총계 60,931,514,783 42,678,911,829 자본 자본금 (주12) 10,513,931,000 10,513,931,000 자본잉여금 (주12) 29,732,842,035 29,732,842,035 기타자본 7,501,925,462 7,435,059,587 이익잉여금(결손금) (27,752,504,349) (13,753,405,907) 자본총계 19,996,194,148 33,928,426,715 자본과부채총계 80,927,708,931 76,607,338,544 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주13) 2,362,743,767 10,989,024,175 1,982,824,410 7,486,214,691 II.매출원가 (주13,15) 1,357,079,614 7,291,771,568 1,300,846,423 3,437,522,554 III.매출총이익 1,005,664,153 3,697,252,607 681,977,987 4,048,692,137 판매비와관리비 (주15) 3,631,717,378 13,577,988,639 4,195,741,166 13,036,249,784 대손상각비 0 5,226,286 0 (364,824) IV.영업이익(손실) (2,626,053,225) (9,885,962,318) (3,513,763,179) (8,987,192,823) 기타수익 2,069,821 45,464,230 3,835,706 100,373,941 기타비용 9,913,111 44,554,664 11,647,365 64,995,246 금융수익 81,009,790 2,306,063,590 97,712,993 4,217,210,167 금융비용 1,142,052,802 5,211,161,397 768,798,652 3,075,760,586 지분법손실 (주4) 1,032,327,104 1,208,947,883 967,033,538 1,963,933,198 V.법인세비용차감전순이익(손실) (4,727,266,631) (13,999,098,442) (5,159,694,035) (9,774,297,745) VI.법인세비용(수익) (주14) 0 0 0 (748,008,065) VII.분기손이익(손실) (4,727,266,631) (13,999,098,442) (5,159,694,035) (9,026,289,680) VIII.기타포괄손익 0 0 0 0 IX.총포괄이익(손실) (4,727,266,631) (13,999,098,442) (5,159,694,035) (9,026,289,680) X.주당이익(손실) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (227) (669) (52) (185) 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (227) (669) (52) (185) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 10,501,931,000 29,633,879,125 7,238,804,309 (826,115) (1,277,118,567) 46,096,669,752 분기손이익(손실) (9,026,289,680) (9,026,289,680) 유상증자 12,000,000 98,962,910 110,962,910 기타자본변동(주식선택권) 196,215,952 196,215,952 2024.09.30 (기말자본) 10,513,931,000 29,732,842,035 7,435,020,261 (826,115) (10,303,408,247) 37,377,558,934 2025.01.01 (기초자본) 10,513,931,000 29,732,842,035 7,435,059,587 (13,753,405,907) 33,928,426,715 분기손이익(손실) (13,999,098,442) (13,999,098,442) 유상증자 기타자본변동(주식선택권) 66,865,875 66,865,875 2025.09.30 (기말자본) 10,513,931,000 29,732,842,035 7,501,925,462 (27,752,504,349) 19,996,194,148 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 (7,211,782,307) (4,858,848,780) 1.영업에서 창출된 현금 (7,692,136,254) (5,398,750,086) 가.분기순이익(손실) (13,999,098,442) (9,026,289,680) 나.분기순이익(손실)에 대한 조정 5,821,960,634 1,953,691,709 다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 485,001,554 1,673,847,885 2.이자수취 66,223,256 365,192,827 3.이자지급 336,030,181 0 4.배당금수취 0 0 5.법인세납부(환급) (72,948,430) 0 6.정부보조금의 수령 677,212,442 174,708,479 II.투자활동으로 인한 현금흐름 (6,060,583,614) (21,815,272,603) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 156,238,517 16,775,000,000 단기기타금융자산의 감소 128,000,000 12,145,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 0 4,606,000,000 장기기타금융자산 감소 15,000,000 10,000,000 단기대여금의 감소 13,238,517 0 장기기타금융부채의 증가 0 14,000,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 6,216,822,131 38,590,272,603 단기기타금융자산의 증가 149,848,710 12,020,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (주3) 3,121,814,250 4,581,229,500 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (주4) 2,532,590,720 0 유형자산의 취득 (주5) 190,315,455 19,455,420,303 무형자산의 취득 (주6) 22,229,960 1,081,662,600 장기기타금융자산의 증가 0 101,960,200 단기대여금의 증가 200,023,036 1,350,000,000 III.재무활동으로 인한 현금흐름 15,386,373,062 6,566,375,507 1.재무활동으로 인한 현금유입액 35,622,150,060 31,111,740,364 상환의무 국고보조금의 증가 23,332,300 6,997,564 단기차입금의 증가 (주10) 29,600,000,000 5,000,000,000 보통주 발행 104,742,800 전환사채의 발행 (주11) 5,998,817,760 26,000,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 20,235,776,998 24,545,364,857 단기차입금의 상환 (주10) 17,100,000,000 0 리스부채의 상환 (주7) 135,776,998 245,364,857 전환사채의 상환 (주11) 3,000,000,000 24,300,000,000 IV.현금및현금성자산 환율변동효과 (919,144) (4,126,668) V.현금및현금성자산의순증가(감소)(I+II+III+IV) 2,113,087,997 (20,111,872,544) VI.기초의 현금및현금성자산 878,601,565 25,533,543,286 VII.기말의 현금및현금성자산 2,991,689,562 5,421,670,742 5. 재무제표 주석 제 16(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제 15(전)기 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 라온피플 주식회사 1. 일반사항 라온피플 주식회사(이하 "회사")는 2010년 1월에 컴퓨터 비전과 영상신호처리 분야의 전문기업으로 보유한 핵심기술과 제품을 기반으로 비전 솔루션 개발 및 공급을 목적으로 설립되었으며, 자체 개발한 AI 머신비전 소프트웨어 및 솔루션과 카메라모듈검사기 등 AI 기반의 비전 검사 솔루션을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 2019년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 과천시 과천대로 7나길 60, C동 5층, 6층 2) 공장 소재지 : 경기도 과천시 과천대로7나길 60, C동 606호 (2) 주요사업 내용 : 소프트웨어 개발 및 공급, 제조업 (3) 대표이사 : 이석중 (4) 주요 주주 및 지분율 당분기말 회사의 자본금은 10,514백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 주식수 지분율(%) 이석중 8,336,400 39.96 노소라 960,000 4.60 최수앙 327,579 1.57 증권금융(유통) 180,439 0.86 경기-KT 슈퍼맨투자조합 180,000 0.86 플래티넘-유망산업펀드 180,000 0.86 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 150,000 0.72 기타 10,545,594 50.55 합계 20,860,012 100.00 (*) 당분기 주요주주 명단은 2024년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당분기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당분기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 976,382,534 976,382,534 지분상품 4,477,520,000 4,477,520,000 채무증권 1,850,025,582 1,850,025,582 파생상품자산 2,802,392,603 2,802,392,603 합계 10,106,320,719 10,106,320,719 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 9,004,377,532 9,004,377,532 합계 9,004,377,532 9,004,377,532 (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 826,739,858 826,739,858 지분상품 1,477,550,000 1,477,550,000 채무증권 1,850,025,582 1,850,025,582 파생상품자산 2,035,567,365 2,035,567,365 합계 6,189,882,805 6,189,882,805 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 6,239,143,757 6,239,143,757 합계 6,239,143,757 6,239,143,757 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 변액보험과 전자단기사채입니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품과 파생상품입니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 976,382,534 - 976,382,534 - 976,382,534 지분상품 977,550,000 - - 977,550,000 977,550,000 지분상품(*1) 3,499,970,000 - - 3,499,970,000 3,499,970,000 채무증권 1,850,025,582 - - 1,850,025,582 1,850,025,582 파생상품자산(*2) 2,802,392,603 - - 2,802,392,603 2,802,392,603 합계 10,106,320,719 - 976,382,534 9,129,938,185 10,106,320,719 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 9,004,377,532 - - 9,004,377,532 9,004,377,532 합계 9,004,377,532 - - 9,004,377,532 9,004,377,532 (*1) (주)올콘텐츠앤에이아이의 제 3자배정 유상증자시 참여한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(*2) (주)티디지 인수시 체결한 주주간 계약상 라온피플 콜옵션과 당사가 발행한 제2회차, 제3회차 무보증 전환사채의 발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변액보험 826,739,858 - 826,739,858 - 826,739,858 지분상품(*1) 977,550,000 - - 977,550,000 977,550,000 지분상품 500,000,000 - - 500,000,000 500,000,000 채무증권(*2) 1,850,025,582 - - 1,850,025,582 1,850,025,582 파생상품자산(*3) 2,035,567,365 - - 2,035,567,365 2,035,567,365 합계 6,189,882,805 - 826,739,858 5,363,142,947 6,189,882,805 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(*4) 6,239,143,757 - - 6,239,143,757 6,239,143,757 합계 6,239,143,757 - - 6,239,143,757 6,239,143,757 (*1) 2022년 중 ㈜오디에스의 제 3자배정 유상증자시 참여한 지분투자로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(*2) 전기 중 (주)라온메디 유상증자시 참여한 채무증권으로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.(*3) 전기 중 연결대상에 편입한 (주)티디지의 주주간계약상 라온피플 콜옵션과 전기 중 발행한 제2회차 무보증 전환사채의 발행자 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*4) 전기 중 연결대상에 편입한 (주)티디지의 주주간계약상 Drag-along(동반매각요구권) 및 투자자 풋옵션과 전기 중 발행한 제2회차 무보증 전환사채의 분리 인식 전환권 및 (주)라온메디 이해관계자와의 특약조건를 파생상품부채로 인식하였습니다. 4. 종속기업 및 공동기업투자(1) 현황종속기업과 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 측정방법 (주)라온메디 66.14 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (주)라온로드(*1) 79.33 대한민국 12월 교통 신호장치 제조업 지분법 (주)티디지(*2) 40.40 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (*) (주)에이치엔에에치 당분기 중 파산결정(2025.06.24)에 따라 공동기업에서 제외되었습니다.(*1) 상환전환우선주 포함 지분율로 보통주 기준 지분율은 71.56%입니다.(*2) (주)티디지 인수 시 체결한 주주간계약 상 투자자가 보유한 (주)티디지 지분에 대한 콜옵션을 당분기 중 10% 행사하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 측정방법 (주)라온메디(*1)(*2) 66.14 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (주)라온로드(*1) 79.33 대한민국 12월 교통 신호장치 제조업 지분법 (주)티디지(*3) 36.00 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (주)에이치엔에이치(*4) 38.65 대한민국 12월 소프트웨어 개발 및 공급 지분법 (*1) 종속기업 (주)라온메디와 (주)라온로드는 2021년중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다.(*2) 24년 12월 23일 유상증자(간주증자일 24년 12월 31일)로 지분율이 감소하였습니다.(*3) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*4) 전기 중 파산선고(2024.11.27)을 받았습니다. (2) 투자내용종속기업 및 공동기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)라온메디 1,776,067,096 (3,032,901,383) - (주)라온로드 1,583,563,999 (1,013,461,748) - (주)티디지(*) 18,099,000,000 3,790,425,189 22,265,065,210 (*) (주)티디지 인수 시 체결한 주주간계약 상 투자자가 보유한 (주)티디지 지분에 대한 콜옵션을 당분기 중 10% 행사하였습니다. (단위: 원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)라온메디(*1) 1,776,067,096 (1,473,449,028) - (주)라온로드 1,583,563,999 (438,109,151) - (주)티디지(*2) 18,099,000,000 4,992,670,243 20,464,169,957 (주)에이치엔에이치(*3) 890,000,000 (299,769,357) - (*1) 24년 12월 23일 유상증자(간주증자일 24년 12월 31일)로 기말시점 지분율은 66.14%이나 순자산지분가액은 직전 지분율인 71.56%를 적용하였습니다.(*2) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 파산선고(2024.11.27)을 받았습니다. (3) 지분법평가 내역종속기업 및 공동기업 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득(*1) 지분법손익 기타(*2) 당분기말 (주)라온메디 - - - - - (주)라온로드 - - - - - (주)티디지 20,464,169,957 2,532,590,720 (1,208,947,883) 477,252,416 22,265,065,210 (*1) (주)티디지 인수 시 체결한 주주간계약 상 투자자가 보유한 (주)티디지 지분에 대한 콜옵션을 당분기 중 10% 행사하였습니다.(*2) 콜옵션 행사에 따른 관련 파생상품자산 대체분입니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 대체(*1) 기타(*2) 전기말 (주)라온메디 - - - - - - (주)라온로드 748,493,582 - (748,493,582) - - - (주)티디지 - - (1,508,763,419) 18,099,000,000 3,873,933,376 20,464,169,957 (주)에이치엔에이치 - - - - - - (주)티디지 18,099,000,000 - - (18,099,000,000) - - (*1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 연결대상에 편입한 (주)티디지의 주주간계약상 매수청구권(Call option)과 동반매각요구권(Drag-along), 매도청구권(Put option)의 옵션평가에 따른 인식분입니다. (4) 요약재무정보종속기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)라온메디 2,214,999,520 6,453,100,090 (4,238,100,570) 20,263,257 (2,179,139,734) (2,179,139,734) (주)라온로드 349,375,711 1,626,945,591 (1,277,569,880) 704,439,350 (725,289,484) (725,289,484) (주)티디지 24,703,267,034 15,321,026,467 9,382,240,567 121,467,349,446 (4,553,786,422) (4,553,786,422) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)라온메디 4,269,065,106 6,328,025,942 (2,058,960,836) 156,000,000 (1,955,621,455) (1,955,621,455) (주)라온로드 521,503,715 1,073,784,111 (552,280,396) 784,582,935 (1,376,216,762) (1,376,216,762) (주)티디지(*1) 75,135,770,411 61,267,241,958 13,868,528,453 210,939,915,451 460,393,733 460,393,733 (주)에이치엔에이치(*2) 113,800,777 889,427,785 (775,627,008) 802,886 (716,322,656) (716,322,656) (*1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 파산선고(2024.11.27)을 받았습니다. 5. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 13,041,261,876 - - 13,041,261,876 건물 18,031,399,078 - (810,714,153) 17,220,684,925 비품 1,582,204,484 (2,428,257) (619,499,088) 960,277,139 합계 32,654,865,438 (2,428,257) (1,430,213,241) 31,222,223,940 (단위: 원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 13,041,261,876 - - 13,041,261,876 건물(*) 18,031,399,078 - (473,053,674) 17,558,345,404 비품 1,797,100,393 (13,355,589) (804,411,684) 979,333,120 합계 32,869,761,347 (13,355,589) (1,277,465,358) 31,578,940,400 (*) 전기 중 과천지식정보타운 지식기반산업용지에 신사옥 준공완료함에 따라 건설중인 자산을 건물과 토지로 대체하였습니다. (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 비품 합계 기초 13,041,261,876 17,558,345,404 979,333,120 31,578,940,400 증가 : 취득 - - 190,315,455 190,315,455 대체 - - - - 감소 : 정부보조금(*) - - 10,927,332 10,927,332 감가상각(*) - (337,660,479) (212,950,533) (550,611,012) 처분 - - (7,348,235) (7,348,235) 당분기말 13,041,261,876 17,220,684,925 960,277,139 31,222,223,940 (*) 당분기 감가상각비는 제조경비, 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 비품 건설중인자산 합계 기초 - - 297,724,789 16,967,293,502 17,265,018,291 증가 : - 취득 - - 924,222,927 18,544,586,247 19,468,809,174 대체 13,041,261,876 22,465,707,873 - (35,511,879,749) (4,910,000) 감소 : 처분 - - (46,728,813) - (46,728,813) 정부보조금(*1) - - 14,569,768 - 14,569,768 감가상각(*1) - (473,053,674) (210,455,551) - (683,509,225) 대체(*2) - (4,434,308,795) - - (4,434,308,795) 당분기말 13,041,261,876 17,558,345,404 979,333,120 - 31,578,940,400 (*1) 전기 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 인식되었습니다.(*2) 전기 과천지식정보타운 지식기반산업용지에 신사옥 준공완료함에 따라 건설중인자산이 건물과 토지 및 일부 인테리어 비용으로 대체되었습니다. 건물 대체 감소분은 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 당분기말 단기차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 6. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 대체 장부금액 특허권 82,593,309 (77,993,242) 1,899,627 6,499,694 소프트웨어 1,937,974,231 (729,812,269) - 1,208,161,962 콘도회원권(*1) 257,646,200 - - 257,646,200 건설중인자산(*2) 26,994,607 - (1,899,627) 25,094,980 합계 2,305,208,347 (807,805,511) - 1,497,402,836 (*1) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(*2) 소프트웨어와 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 대체 장부금액 특허권 80,526,762 (75,657,253) 1,066,547 5,936,056 소프트웨어 1,503,280,384 (466,380,726) 419,223,847 1,456,123,505 콘도회원권(*1) 257,646,200 - - 257,646,200 건설중인자산(*2) 441,525,041 - (420,290,394) 21,234,647 합계 2,282,978,387 (542,037,979) - 1,740,940,408 (*1) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (*2) 특허출원으로 대체되었습니다. (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특허권 소프트웨어 콘도회원권 건설중인자산 합계 기초 5,936,056 1,456,123,505 257,646,200 21,234,647 1,740,940,408 증가 : 취득 1,000,000 15,470,000 - 5,759,960 22,229,960 대체 1,899,627 - - - 1,899,627 감소 : 상각 (2,335,989) (263,431,543) - - (265,767,532) 대체(*) - - - (1,899,627) (1,899,627) 당분기말 6,499,694 1,208,161,962 257,646,200 25,094,980 1,497,402,836 (*) 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 특허권 소프트웨어 콘도회원권 건설중인자산 합계 기초 7,674,545 191,351,779 257,646,200 420,290,394 876,962,918 증가 : 취득 - 1,067,927,953 - 21,234,647 1,089,162,600 대체 1,066,547 419,223,847 - - 420,290,394 감소 : 상각 (2,805,036) (222,380,074) - - (225,185,110) 대체(*) - - - (420,290,394) (420,290,394) 전기말 5,936,056 1,456,123,505 257,646,200 21,234,647 1,740,940,408 (*) 소프트웨어와 특허권으로 대체되었습니다.(3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 7. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부동산 6,064,605 150,115,936 차량운반구 144,934,729 187,538,856 합계 150,999,334 337,654,792 (*) 당분기 중 분당사무소의 임차계약이 종료됨에 따라 사용권자산 금액이 감소하였습니다.(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 51,535,225 147,497,937 차량운반구 69,482,381 71,018,378 합계 121,017,606 218,516,315 리스부채에 대한 이자비용 13,663,544 27,206,739 단기리스료 10,350,000 4,860,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 26,740,885 14,327,493 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 중 리스(단기 및 소액자산 리스제외)의 총 현금유출은 135,776,998원 입니다. (3) 당분기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 97,773,923 93,723,004 208,756,455 190,598,251 1년 초과 5년 이내 64,113,300 63,528,251 163,753,419 164,325,116 합계 161,887,223 157,251,255 372,509,874 354,923,367 (4) 당분기 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 93,723,004 190,598,251 비유동 63,528,251 164,325,116 합계 157,251,255 354,923,367 8. 투자부동산당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 투자부동산의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 건물 4,434,308,795 4,277,318,623 4,434,308,795 4,361,187,607 (2) 당분기 투자부동산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기말장부금액 건물 4,361,187,607 - (83,868,984) 4,277,318,623 (단위: 원) 구분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기말장부금액 건물 - 4,434,308,795 (73,121,188) 4,361,187,607 (3) 당분기 투자부동산에서 발생한 수익은 102백만원입니다. (4) 운용리스 제공내역당분기말 투자부동산에 대한 운용리스계약으로, 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 104,450,000 185,300,000 1년 초과 2년 이내 - 75,8000,00 합 계 104,450,000 261,100,000 9. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 TOP사업화연계 개발사업 산업통상자원부(KEIT) 146,164,845 146,164,845 미지급금 상환의무 시스템사업거점기관 지원사업 한국산업기술진흥원 55,622,933 55,622,933 미지급금 상환의무 글로벌 SW전문기업 육성 과학기술정보통신부(ITTP) 69,635,000 69,635,000 미지급금 상환의무 산업용 임베디드 시스템 기술개발 산업통상자원부(KEIT) 71,996,727 71,996,727 미지급금 상환의무 민군기술개발사업 산업통상자원부(KEIT) 35,738,043 36,000,003 미지급금 상환의무 차세대 지능형반도체 기술개발 과학기술정보통신부(ITTP) 19,334,904 19,334,904 미지급금 상환의무 5G 엣지브레인 기반 지능형 제조 장비.로봇 통합제어 솔루션 개발 과학기술정보통신부(ITTP) 191,617,436 168,023,176 미지급금 상환의무 차세대 지능형반도체 기술개발(오픈엣지) 과학기술정보통신부(ITTP) - 57,014,106 비용상계 비상환의무정부출연금 5G 엣지브레인 기반 지능형 제조 장비.로봇 통합제어 솔루션 개발 및 물류공정 검증 과학기술정보통신부(ITTP) 212,348,352 254,139,966 비용상계 비상환의무정부출연금 VLM 기반 연안해역 위험 분석 AI 솔루션 개발 및 실증 과학기술정보통신부(ITTP) 197,357,423 - 비용상계 비상환의무정부출연금 과기부_(해외실증) 국산 NPU 기반 재난, 안전, 방범 관제 온디바이스 AI 시스템 과학기술정보통신부(ITTP) 230,506,667 - 비용상계 비상환의무정부출연금 문체부_2025년도 글로벌 스포츠 강소기업 육성 지원(해외진출 역량강화) ㈜한국능률협회컨설팅 22,000,000 - 비용상계 비상환의무정부출연금 해외 전시지원사업 지원금 입금 (25년 PGA Show) ㈜한국능률협회컨설팅 15,000,000 - 비용상계 비상환의무정부출연금 과천시 해외 전시회 선정지원금 (24년 PGA SHOW) 킨텍스 - 7,200,000 비용상계 비상환의무정부출연금 합계 1,267,322,330 885,131,660 10. 차입금 (1) 당분기 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 만기일 이자율(%) 기초 차입 상환 당분기말 일반차입금 (주)하나은행 2025.09.15 3.80 5,000,000,000 - (5,000,000,000) - 2026.03.15 3.67 - 2,500,000,000 - 2,500,000,000 2026.09.15 3.86 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 2026.09.15 3.68 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 중소기업은행 2026.03.18 3.89 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 합계 5,000,000,000 17,500,000,000 5,000,000,000 17,500,000,000 (*) 유형자산(건물)이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기 장기차입금은 없습니다. 11. 전환사채 (1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1회(*1) 2회 3회(*4) 합계 전환사채 금액: 발행가액 30,000,000,000 26,000,000,000 6,000,000,000 62,000,000,000 전환권조정상각 - (1,024,777,787) (1,288,330,944) (2,313,108,731) 조기상환청구 (30,000,000,000) - (30,000,000,000) 상환할증금 - 522,600,000 120,600,000 643,200,000 장부금액 - 25,497,822,213 4,832,269,056 30,330,091,269 내재파생상품의 장부금액: 파생상품자산(*2) - 532,917,277 578,156,940 1,111,074,217 파생상품부채(*3) - 2,417,593,514 1,992,228,485 4,409,821,999 (*1) 당분기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 전액 상환되었습니다.(*2) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션입니다.(*3) 주채무로부터 분리 인식한 전환권입니다.(*4) 당분기 중 제3회 무기명식 무보증 전환사채를 발행하였습니다.(2) 당분기 중 전환사채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사채 전환권조정 상환할증금 합계 기초 장부금액 29,000,000,000 (3,379,883,140) 522,600,000 26,142,716,860 발행(*1) 6,000,000,000 (1,759,609,534) 120,600,000 4,360,990,466 전환권조정상각 - 2,826,383,943 - 2,826,383,943 조기상환청구(*2) (3,000,000,000) - - (3,000,000,000) 합계 32,000,000,000 (2,313,108,731) 643,200,000 30,330,091,269 (*1) 당분기 중 제3회 무기명식 무보증 전환사채 60억 발행하였습니다.(*2) 당분기 중 제1회 무기명식 무보증 전환사채의 조기상환 청구권행사에 따라 30억 상환하였습니다. (단위: 원) 구 분 사채 전환권조정 상환할증금 합계 기초 장부금액 27,300,000,000 (63,618,800) - 27,236,381,200 발행(*1) 26,000,000,000 (6,062,067,886) - 19,937,932,114 전환권조정상각 2,745,803,546 - 2,745,803,546 조기상환청구(*2) (24,300,000,000) - - (24,300,000,000) 상환할증금 522,600,000 522,600,000 합계 29,000,000,000 (3,379,883,140) 522,600,000 26,142,716,860 (*1) 전기 중 제2회 무기명식 무보증 전환사채 260억 발행하였습니다.(*2) 전기 중 제1회 무기명식 무보증 전환사채의 조기상환 청구권행사에 따라 일부 상환하였으며, 상환 후 잔액은 30억입니다. (3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사채의 종류 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 26,000,000,000 발행잔액 26,000,000,000 발행용도 운영자금 등 인수자 케이비증권 외 발행일 2024년 01월 19일 만기일 2029년 01월 19일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 원금상환방법 만기일시 상환 인수자의 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 본 사채의 의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 01월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 전자등록금액의 100.00% 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 01월 19일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2026년 01월 19일)까지 매 3개월 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 30% 이내 매매금액 연복리 1% 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2025년 1월 19일~2028년 12월 19일 전환비율 100% 전환가격 5,186 행사로 발행될 주식수 5,013,497 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가역을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 시가하락에 따른 조정가액(*) 5,186 최저조정가액 근거 증발공규정 제5-23조(전환가액의 하향조정)2항 가목의 "발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액"에 의거 (*) 전기 중 시가하락에 따라 전환가액 조정되었습니다. (단위: 원) 사채의 종류 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 6,000,000,000 발행잔액 6,000,000,000 발행용도 운영자금 등 인수자 케이비증권 외 발행일 2025년 02월 21일 만기일 2030년 02월 21일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 원금상환방법 만기일시 상환 인수자의 조기상환청구권 (Put Option) 행사기간 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 02월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 전자등록금액의 100.00% 발행자의 매도청구권 (Call Option) 행사기간 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 21일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 02월 21일)까지 매 3개월 행사대상 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 전환사채를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자("매수인")에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함 행사범위 권면금액 합계의 30% 이내 매매금액 연복리 1% 전환에 관한 사항 전환권 행사기간 2026년 2월 21일~2030년 1월 21일 전환비율 100% 전환가격 3,910 행사로 발행될 주식수 1,534,527 전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발생하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가역을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 시가하락에 따른 조정가액(*) 3,910 최저조정가액 근거 증발공규정 제5-23조(전환가액의 하향조정)2항 가목의 "발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액"에 의거 (*) 당분기중 시가하락에 따라 전환가액 조정되었습니다. 12. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 20,860,012 20,860,012 보통주자본금 10,513,931,000 10,513,931,000 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 10,501,931,000 29,633,879,125 유상증자(주식매수선택권)(*1) 2024.04.17 24,000 500 12,000,000 98,962,910 전기말 10,513,931,000 29,732,842,035 당기초 10,513,931,000 29,732,842,035 당분기말(*) 10,513,931,000 29,732,842,035 (*) 전기 중 주식매수선택권 행사로 보통주 24,000주 유상증자 했습니다. 13. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,597,684,644 7,394,785,054 1,180,300,396 6,096,110,514 서비스매출액 765,059,123 3,594,239,121 802,524,014 1,390,104,177 합계 2,362,743,767 10,989,024,175 1,982,824,410 7,486,214,691 (2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 638,575,247 3,836,824,487 504,476,076 2,058,161,807 서비스매출액 718,504,367 3,454,947,081 796,370,347 1,379,360,747 합계 1,357,079,614 7,291,771,568 1,300,846,423 3,437,522,554 14. 법인세비용당분기에는 법인세비용을 인식하지 않았습니다. 15. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (39,502,205) 1,162,691,888 (436,133,557) (249,210,408) 원재료와 소모품의 사용액 668,951,190 1,946,462,465 161,140,294 1,800,790,460 급여 2,018,143,492 7,564,586,786 2,654,609,432 7,597,410,767 퇴직급여 293,884,158 881,652,474 236,504,097 709,512,291 복리후생비 366,295,553 1,168,511,626 384,704,753 1,070,670,689 감가상각비 234,837,450 744,570,270 246,370,226 755,770,753 무형자산상각비 88,879,113 265,767,532 48,598,557 126,925,143 지급임차료 8,879,474 31,777,300 11,940,672 32,131,084 연구자재 7,900,983 196,540,325 53,904,936 240,935,754 지급수수료 827,043,281 4,313,401,814 1,814,434,138 2,793,430,894 광고선전비 11,790,286 517,984,236 37,142,336 492,614,573 주식보상비용 24,361,995 66,865,875 (101,304,088) 101,131,974 기타 427,924,146 2,014,173,902 383,127,450 1,001,293,540 합계(*) 4,939,388,916 20,874,986,493 5,495,039,246 16,473,407,514 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 16. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 법인명 당분기 전기 종속기업 (주)라온메디 (주)라온메디 (주)라온로드 (주)라온로드 (주)티디지 (주)티디지(*1) 공동기업(*2) (주)에이치엔에이치(*2) (주)에이치엔에이치 (*1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*2) 전기 중 파산선고를 받았으며, 당분기 중 파산결정에 따라 공동기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 종속기업 (주)라온메디 57,050,000 36,092,074 - (주)라온로드 34,800,000 15,830,094 565,000,000 (주)티디지 5,337,659 - 3,642,602,311 합계 97,187,659 51,922,168 4,207,602,311 (단위: 원) 관계 특수관계자명 영업외수익 영업비용 종속기업 (주)라온메디 24,128,165 - (주)라온로드 906,136 5,569,209 (주)티디지 - 1,024,138,240 합계 25,034,301 1,029,707,449 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자명 대여기간 이자율(%) 기초 대여 기타 당분기말 종속기업 (주)라온메디 2025.05.20~2026.05.19(*1) 4.60 649,976,964 23,036 - 650,000,000 2025.08.22~2026.08.21(*1) 4.60 200,000,000 - - 200,000,000 2024.11.20~2025.11.19 4.60 200,000,000 - - 200,000,000 (주)라온로드 2025.08.22~2026.08.21(*1) 4.60 300,000,000 - - 300,000,000 2025.02.24~2026.02.23 4.60 - 200,000,000 - 200,000,000 공동기업 (주)에이치엔에이치(*2) 2024.06.20~2024.12.31 4.60 500,000,000 - (500,000,000) - 2024.07.24~2024.12.31 4.60 100,000,000 - (100,000,000) - 합계 1,949,976,964 200,023,036 (600,000,000) 1,550,000,000 (*1) 당분기 중 대여기간 연장계약하였습니다.(*2) 전기 중 파산선고를 받았으며, 당분기 중 파산결정에 따라 대여금 금액 전액이 상계되었습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자명 대여기간 이자율(%) 기초 대여 전환 당분기말 종속기업 (주)라온메디 2024.11.20~2025.11.19 4.60 900,000,000 600,000,000 (850,023,036) 649,976,964 2024.08.22~2025.08.21 4.60 - 100,000,000 - 100,000,000 2024.09.23~2025.09.22 4.60 - 100,000,000 - 100,000,000 2024.11.20~2025.11.19 4.60 - 200,000,000 - 200,000,000 (주)라온로드 2024.08.22~2025.08.21 4.60 - 200,000,000 - 200,000,000 2024.1022~2025.10.21 4.60 - 100,000,000 - 100,000,000 공동기업 (주)에이치엔에이치(*) 2024.06.20~2024.12.31 4.60 150,000,000 350,000,000 - 500,000,000 2024.07.24~2024.12.31 4.60 - 100,000,000 - 100,000,000 합계 1,050,000,000 1,750,000,000 (850,023,036) 1,949,976,964 (*1) 전기 중 대여금 대여기간 연장하였습니다.(*2) 전기 중 대여금 출자전환되었습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 대여금 미수수익 미수수익 미지급금 종속기업 (주)라온메디 8,965,000 1,050,000,000 - 1,272,877 - (주)라온로드 - 500,000,000 96,588,445 453,699 - (주)티디지 1,271,017 - - - 288,865,628 합계 10,236,017 1,550,000,000 96,588,445 1,726,576 288,865,628 (단위:원) 관계 특수관계자명 채권 채무 외상매출금(*1) 대여금 미수금 미수수익 선급금(*2) 미지급금 종속기업 (주)라온메디 8,965,000 1,049,976,964 120,786,651 1,392,571 - (주)라온로드 19,140,000 300,000,000 95,328,959 340,274 189,600,000 - (주)티디지 - - - - - 318,731,915 공동기업 (주)에이치엔에이치 - 600,000,000 7,675,070 - - - 합계 28,105,000 1,949,976,964 223,790,680 1,732,845 189,600,000 318,731,915 (*1) 전기 중 사무실 임대계약에 따른 채권이 발생하였습니다. (*2) 전기 중 용역계약 관련 선급금입니다.(5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 (주)라온로드 570 서울보증보험 17. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 687백만원(전기말 680백만원), 소프트웨어공제조합으로부터 1,415백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 당분기 현재 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내역 약정한도 실행금액 (주)하나은행 온렌딩대출 5,000,000,000 5,000,000,000 온렌딩대출 2,500,000,000 2,500,000,000 기업운전일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 무역금융한도대출 2,000,000,000 - 중소기업은행 기타중소운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 합계 19,500,000,000 17,500,000,000 (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련채무 한도금액 차입금액 설정금액 건물 10,793,137,752 하나은행 온렌딩대출 5,000,000,000 5,000,000,000 17,400,000,000 온렌딩대출 2,500,000,000 2,500,000,000 기업운전일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 무역금융한도대출 2,000,000,000 - 10,704,865,796 중소기업은행 기타중소운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 6,000,000,000 합계 21,498,003,548 합계 19,500,000,000 17,500,000,000 23,400,000,000 (4) (주)티디지 관련 주주간 계약 체결계약 발생조건 비고 Call-option(*)(콜옵션) 거래종결일로부터 2년이 되는 날부터 2026년 6월30일과 상장예비심사청구서 제출일 전일 중 이른 날까지 투자자가 보유한 40% 이내 주식을 라온피플 또는 라온피플이 지정하는 제3자에게 매도청구권 행사 가능 단, 거래종결일로부터 1년이 도과하였으나 2년이 되기 전에도 투자자가 보유한 대상회사 지분의 20% 이내에 해당하는 주식에 대해 Call Option 행사가능 Drag-along(동반매각요구권) 라온피플이 대상회사의 기업공개의 불이행, 중대한 계약위반, 대상회사의 상장예비심사청구서 미제출, 기한내 기업공개 불이행한 경우에는 울바홀딩스가 보유한 대상회사 발행주식 전부와 라온피플이 보유한 대상회사 발행주식 일부 또는 전부 중 투자자가 결정하는 주식 을 투자자가 보유하고 있는 대상회사 발행주식의 전부 또는 일부와 공동으로 매도할 것을 요구 가능 투자자가 동반매각요구권을 행사한 경우, 당사자들은 배분대상금액을 waterfall방식에 따라 기준수익율 연복리 9.5%~15%에 달할 때까지 당사자들 사이에 순서대로 배분한다. Put-option(풋옵션) (1) 라온피플이 기업공개의 불이행하거나, 중대한 계약위반을 하였음에도 시정하지 않았을 경우 투자자는 라온피플에게 매수청구권 행사 가능(2) (주)티디지의 2025년 영업이익이 300억원에 미달하는 경우 매도청구권 행사 가능(단, 투자자가 보유한 (주)티디지 주식의 20%에 한해서만 매수청구권 행사) (1) 발생조건 (1)의 사유로 매수청구권을 행사 할 경우 매수청구권 대상주식에 관한 IRR이 연복리 15%가 되게 하는 금액을 매수가격으로 한다(2) 발생조건 (2)의 사유로 매수청구권을 행사 할 경우 매수청구권 대상주식에 관한 IRR이 연복리 12%가 되게 하는 금액을 매수가격으로 한다. (*) 거래종결일로부터 1년이 도과하였으나 2년이 되기 전에도 투자자가 보유한 대상회사 지분의 20% 이내에 해당하는 주식에 대해 Call Option 행사가능하다는 조건에따라 당분기 중 Call Option 10%를 행사하였습니다.(5) (주)라온메디 투자계약 관련 특약사항(주)라온메디는 거래완결일로부터 3년 이내 본건 투자단가의 2배로 50억원 이상 신주투자를 유치하여야 하며, 만약 이행하지 못할 시, 투자자는 라온피플에게 본건 신주 일부 또는 전부를 본건 투자단가에 매수하도록 요청할 수 있습니다. 본 특약사항과 관련하여 당사는 전기 중 당기손익- 공정가치금융부채 98백만원을 인식하였습니다. 18. 영업부문 (1) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 매출액의 상위를 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 구분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 주요고객 1 3,472,279,197 32 1,386,292,208 19 주요고객 2 1,051,900,000 10 1,371,548,437 18 주요고객 3 950,000,000 9 1,008,653,000 13 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.03.21에 제출된 사업보고서 를 참고해주시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 05월 21일 무상증자 보통주 6,070,650 500 - 300% 2019년 05월 21일 유상증자(일반공모) 보통주 2,084,256 500 14,000 상장공모 2019년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 52,300 500 500 - 2019년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 78,000 500 1,250 - 2020년 03월 03일 주식매수선택권행사 보통주 11,700 500 500 - 2020년 03월 03일 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 1,250 - 2020년 11월 13일 주식매수선택권행사 보통주 57,000 500 500 - 2020년 11월 13일 주식매수선택권행사 보통주 76,000 500 1,250 - 2020년 11월 13일 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 2,000 - 2021년 04월 14일 주식매수선택권행사 보통주 20,700 500 8,325 - 2021년 12월 15일 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 2,000 - 2022년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 3,700 500 8,325 - 2022년 07월 20일 무상증자 보통주 10,390,006 500 - 100% 2022년 08월 12일 - 보통주 167,850 500 - 이익소각 2023년 04월 10일 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 4,375 - 2023년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 32,000 500 4,375 - 2024년 04월 18일 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 4,375 - 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식전환사채 2 2024.01.19 2029.01.19 26,000 보통주 2025.01.19 ~ 2028.12.19 100 5,186 26,000 5,013,497 - 무기명식전환사채(*) 3 2025.02.21 2030.02.21 6,000 보통주 2026.02.21 ~ 2030.01.21 100 3,910 6,000 1,534,527 - 합 계 - - - 32,000 - - 100 - 32,000 6,548,024 - (*) 3회차 전환사채의 전환가액은 4,902원에서 당분기 중 3,910원으로 조정 되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2025.01.19 운영자금 10,500 운영자금 10,500 사용완료(주1) 전환사채 2 2025.01.19 채무상환자금 15,500 채무상환자금 15,500 사용완료(주2) 전환사채 3 2025.02.21 운영자금 6,000 운영자금 6,000 사용완료(주3) 주1) 2회차 전환사채 운영자금 10,500(백만원)은 회사 운영자금으로 10,500(백만원)을 사용완료 하였습니다.주2) 2회차 전환사채 채무상환자금 15,500(백만원)은 1회차 전환사채 조기상환청구권 행사에 따라 사용완료 하였습니다.주3) 3회차 전환사채는 원자재, 외주비와 같은 운영자금 등으로 사용완료 하였습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당 사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.08.14에 제출된 반기보고서 를 참고해주시기 바랍니다. 다. 재고자산 현황 등 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.08.14에 제출된 반기보고서 를 참고해주시기 바랍니다. 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.08.14에 제출된 반기보고서 를 참고해주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.03.21에 제출된 사업보고서 를 참고해주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.08.14에 제출된 반기보고서 를 참고해주시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.08.14에 제출된 반기보고서 를 참고해주시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.03.21에 제출된 사업보고서 를 참고해주시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.03.21에 제출된 사업보고서 를 참고해주시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.03.21에 제출된 사업보고서 를 참고해주시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.08.14에 제출된 반기보고서 를 참고해주시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.08.14에 제출된 반기보고서 를 참고해주시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.08.14에 제출된 반기보고서 를 참고해주시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 해당 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025.08.14에 제출된 반기보고서 를 참고해주시기 바랍니다. 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 라온 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 20,464 3,010 -1,209 22,265 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 1,478 2,999 - 4,477 계 - 5 5 21,942 6,009 -1,209 26,742 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 - 공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 18. 우발채무 및 약정사항」을 참조해주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황-공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재-공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 다. 외국지주회사의 자회사 현황 -공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다.라. 합병 등 사후정보 -공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다.마. 보호예수 현황 -공시서류 제출일 기준 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)라온메디 2021.11.01 경기도 과천시 갈현동 AI 덴탈솔루션 4,269,065,106 의결권과반수보유(66.14%) 미해당 (주)라온로드 2021.11.01 경기도 과천시 갈현동 AI 교통솔루션교통 신호장치 제조업 521,503,715 의결권과반수보유(79.33%) 미해당 (주)티디지 2021.08.05 서울특별시 강남구 클라우드 소프트웨어 유통소프트웨어 개발 및 공급업 75,135,770,411 실질지배력확보(40.40%) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)라온메디 131111-0651016 (주)라온로드 131111-0651024 (주)티디지 110111-6489523 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)라온메디 비상장 2021.11.19 경영참가 1,500 662,046 66.14 - - - - 662,046 66.14 - 4,269 -1,956 (주)라온로드 비상장 2021.11.19 경영참가 1,000 500,000 79.33 - - - - 500,000 79.33 - 522 -1,376 (주)티디지 비상장 2023.12.15 경영참가 18,099 57,600 36.00 20,464 7,040 3,010 -1,209 64,640 40.40 22,265 75,136 460 (주)오디에스 비상장 2022.07.19 단순투자 978 4,200 3.15 978 - - - 4,200 2.87 978 3,847 -1,433 (주)올콘텐츠앤에이아이 비상장 2024.03.14 단순투자 500 20,000 4.55 500 111,110 2,999 - 131,110 23.79 3,499 2,016 38 합 계 1,243,846 - 21,942 118,150 6,009 -1,209 1,361,996 - 26,742 85,790 -4,267 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.