플리토 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 13기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 12기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 플리토

1. 일반사항

주식회사 플리토(이하 "당사")는 정보통신 서비스업을 사업목적으로 2012년 8월 24일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 영동대로에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 당사의 1주당 액면가액은 500원으로 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 여러차례의 증자 및 주식분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,751백만원(발행주식수: 보통주 5,501,652주)입니다. 당사의 주식은 2019년 7월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식 종류	소유주식 수(주)	지분율

이정수	기명식 보통주	1,313,909	23.88%

UBS(LUX) KEY SELECTION SICAV	기명식 보통주	328,095	5.96%

강동한	기명식 보통주	201,000	3.65%

김진구	기명식 보통주	191,000	3.47%

UBS(LUX) EQUITY SICAV-ASIAN SMALLER COMPANIES	기명식 보통주	119,049	2.16%

주재형	기명식 보통주	104,600	1.90%

자기주식	기명식 보통주	4,952	0.09%

기타주주	기명식 보통주	3,239,047	58.89%

합 계	5,501,652	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험 당사는 해외 자회사를 통한 국외영업을 수행하고 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 변동금리부 조건의 차입금은 없습니다.

2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,212,052,414	9,668,057,051

매출채권및기타채권(*1)	2,569,771,788	1,913,943,392

장기금융상품	500,000,000	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000

장기기타채권(*2)	928,594,166	837,826,990

합 계	13,447,986,368	13,157,395,433

(*1) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.

3) 유동성위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년 이상 3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	377,552,504	-	-	377,552,504

기타유동금융부채(*1)	854,846,172	-	-	854,846,172

기타비유동금융부채	-	695,789,435	-	695,789,435

금융보증계약(*2)	266,844,000	-	-	266,844,000

(*1) 금융보증계약을 제외한 잔액 입니다.(*2) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년 이상 3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	276,096,312	-	-	276,096,312

기타유동금융부채(*1)	723,880,333	-	-	723,880,333

기타비유동금융부채	-	804,294,670	-	804,294,670

전환사채(*2)	6,000,000,000	-	-	6,000,000,000

금융보증계약(*3)	273,798,000	-	-	273,798,000

(*1) 금융보증계약을 제외한 잔액 입니다.(*2) 채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.(*3) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

4) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	4,082,533,435	10,031,238,850

차감:현금및현금성자산(B)	9,212,052,414	9,668,057,051

순부채(C=A-B)	(5,129,518,979)	363,181,799

자본총계(D)	11,176,573,126	4,923,209,521

총자본(E=C+D)	6,047,054,147	5,286,391,320

자본조달비용(F=C/E)	-84.83%	6.87%

5) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산:

현금및현금성자산	9,212,052,414	9,668,057,051	9,212,052,414	9,668,057,051

매출채권및기타채권(유동)	2,538,099,331	1,881,567,088	2,538,099,331	1,881,567,088

장기금융상품	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000	237,568,000	237,568,000

매출채권및기타채권(비유동)	824,975,715	725,311,386	824,975,715	725,311,386

합 계	13,312,695,460	13,012,503,525	13,312,695,460	13,012,503,525

금융부채:

매입채무및기타채무	377,552,504	276,096,312	377,552,504	276,096,312

기타유동금융부채	854,846,172	723,880,333	854,846,172	723,880,333

기타비유동금융부채	695,789,435	804,294,670	695,789,435	804,294,670

전환사채	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

합 계	1,928,188,111	7,804,271,315	1,928,188,111	7,804,271,315

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.가. 당분기말

해당사항 없음나. 전기말해당사항 없음

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	9,212,052,414	9,668,057,051

매출채권및기타채권(유동)	2,538,099,331	1,881,567,088

장기금융상품	500,000,000	500,000,000

매출채권및기타채권(비유동)	824,975,715	725,311,386

소 계	13,075,127,460	12,774,935,525

합 계	13,312,695,460	13,012,503,525

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	377,552,504	276,096,312

기타유동금융부채	443,712,149	331,447,558

전환사채	-	6,000,000,000

소 계	821,264,653	6,607,543,870

기타금융부채

리스부채(유동)	404,587,041	385,715,178

리스부채(비유동)	695,789,435	804,294,670

금융보증부채(유동)	6,546,982	6,717,597

소 계	1,106,923,458	1,196,727,445

합 계	1,928,188,111	7,804,271,315

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(80,881,275)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	115,455,960	32,669,917

외환차손익	48,443,680	(6,634,044)

외화환산손익	23,084,977	9,379,311

대손상각비환입	703,847	-

소 계	187,688,464	(45,466,091)

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(579,521)	(275,600,369)

외환차손익	(415,554)	(269,511)

기타금융부채

이자비용	(55,875,628)	(25,215,529)

금융보증손익	(554,772)	-

소 계	(57,425,475)	(301,085,409)

합 계	130,262,989	(346,551,500)

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 등

보통예금	IBK기업은행	11,613,934	68,368,611

KEB하나은행	568,520,326	773,950,153	(*)

RP	하나증권	3,356,928,368	8,567,858,286

유진투자증권	274,989,786	257,880,001

CP	하나증권	5,000,000,000	-

합 계	9,212,052,414	9,668,057,051

(*) 당분기말 현재 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적으로만 사용이 제한되어 있는 금액은 10,594천원(전기말: 194,129천원)입니다.

6. 공정가치 측정 금융자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	237,568,000	237,568,000

합 계	237,568,000	237,568,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	투자지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Dramaworld Season 2, LLC	4.83%	237,568,000	237,568,000	237,568,000	237,568,000

(3) 당분기말 현재 당사의 장단기금융상품은 전액 정기예금입니다.(4) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	금 액	제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	500,000,000	법인카드 한도 질권설정

7. 파생상품자산 당사는 전기 중 제1회 무보증사모전환사채의 액면가액 4,000백만원에 대하여 매도청구권을 행사하였고 전환사채를 매입하여 파생상품자산은 "0"원입니다. 이와 관련하여 전기 중 파생상품자산에 대하여 인식한 파생상품평가손실은 232,898천원입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	2,289,788,827	1,729,958,701

대손충당금	(31,672,457)	(32,376,304)

단기대여금	106,742,159	150,740,404

미수금	151,499,156	1,286,133

미수수익	21,741,646	31,958,154

합 계	2,538,099,331	1,881,567,088

비유동

장기대여금	516,364,166	512,596,990

보증금	412,230,000	325,230,000

현재가치할인차금	(103,618,451)	(112,515,604)

합 계	824,975,715	725,311,386

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	매출채권

기초금액	32,376,304	-

대손상각비(환입)	(703,847)	-

제각	-	-

기말금액	31,672,457	-

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	130,581,333	2,760,690

선급비용	56,513,548	42,786,368

합 계	187,094,881	45,547,058

10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재국	지분율(%)	당분기말	전기말

역특망락기술(북경)유한공사	중국	100	94,408,000	94,408,000

북경비역망락 유한공사(*1)	중국	-	-	-

플리토 재팬 주식회사(*2)	일본	100	-	-

합 계	94,408,000	94,408,000

(*1) 역특망락기술(북경)유한공사가 실질적인 지배력을 가지고 있습니다.(*2) 플리토 재팬 주식회사 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전기 중 전액 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자주식의 변동 내역은 없으며, 당사는 종속기업투자주식을 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	분기매출액	분기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	91,278,776	-	91,278,776	-	(392,760)

북경비역망락 유한공사	13,869,171	2,882,317	10,986,854	99,559,076	(14,035,478)

플리토 재팬 주식회사	1,031,127,702	1,541,904,535	(510,776,833)	630,059,459	(7,426,460)

② 전기말(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	89,250,813	-	89,250,813	-	(1,853,375)

북경비역망락 유한공사	27,335,131	2,885,976	24,449,155	764,141,846	(40,257,920)

플리토 재팬 주식회사	1,320,209,650	1,836,272,547	(516,062,897)	2,364,009,658	(695,799,413)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비품	647,456,150	636,767,175

감가상각누계액	(243,642,723)	(213,033,149)

사용권자산	1,487,446,915	1,487,446,915

감가상각누계액	(330,543,760)	(206,589,850)

합 계	1,560,716,582	1,704,591,091

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

비품	423,734,026	10,688,975	-	(30,609,574)	403,813,427

사용권자산	1,280,857,065	-	-	(123,953,910)	1,156,903,155

합 계	1,704,591,091	10,688,975	-	(154,563,484)	1,560,716,582

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

비품	266,781,600	15,061,692	-	(27,499,974)	254,343,318

사용권자산	777,221,829	-	-	(111,031,689)	666,190,140

합 계	1,044,003,429	15,061,692	-	(138,531,663)	920,533,458

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	29,696,127	29,696,127

무형자산상각누계액	(16,728,066)	(15,243,267)

소프트웨어	133,006,087	133,006,087

무형자산상각누계액	(103,430,185)	(97,084,630)

장부가액	42,543,963	50,374,317

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

특허권	14,452,860	-	(1,484,799)	12,968,061

소프트웨어	35,921,457	-	(6,345,555)	29,575,902

합 계	50,374,317	-	(7,830,354)	42,543,963

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

특허권	20,392,056	-	(1,484,799)	18,907,257

소프트웨어	61,303,557	-	(6,345,525)	54,958,032

합 계	81,695,613	-	(7,830,324)	73,865,289

13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 전액 미지급금입니다.

14. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	-	6,000,000,000

전환권조정	-	-

소 계	-	6,000,000,000

차감: 유동성전환사채	-	(6,000,000,000)

차감 계	-	-

(2) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전환사채 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(원) (*1)	6,000,000,000

발행일	2021년 11월 02일

만기일	2026년 11월 02일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	㈜플리토 기명식 보통주

발행시 주당 전환가액	22,400원

전환청구기간	2022년 11월 03일부터 2026년 10월 02일까지

전환가격 조정	전환가격 조정사유 발생 시 사채인수계약서에 정한 바에 따라 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	2023년 12월 04일 및 2023년 12월 04일 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에 의한 콜옵션(매도청구권) (*2)	-

(*1) 최초 발행금액은 10,000,000천원이었으나, 전기 중 4,000,000천원은 매도청구권행사로 상환되었습니다. (*2) 당사는 전기 중 제1회 무보증사모전환사채의 매도청구권을 행사함에 따라 당분기말 현재 당사가 보유한 매도청구권은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련하여 인식한 전환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,049,366,495	1,049,366,495

당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다.

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	443,712,149	331,447,558

유동리스부채	404,587,041	385,715,178

금융보증부채	6,546,982	6,717,597

소 계	854,846,172	723,880,333

비유동

비유동리스부채	695,789,435	804,294,670

합 계	1,550,635,607	1,528,175,003

16. 리스 당사는 본사 사무실에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 해당 리스계약의 리스기간은 36개월 입니다. 당사는 또한 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산

사용권자산(부동산)	1,156,903,155	1,280,857,065

합 계	1,156,903,155	1,280,857,065

부채

리스부채(유동)	404,587,041	385,715,178

리스부채(비유동)	695,789,435	804,294,670

합 계	1,100,376,476	1,190,009,848

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	123,953,910	111,031,689

합계	123,953,910	111,031,689

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	55,875,628	25,215,529

단기리스(영업이용에 포함)	-	6,443,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	2,962,128	9,608,677

(3) 당분기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

6개월 이하	291,018,000	275,345,276

6개월 초과 ~ 1년 이하	291,018,000	250,257,527

1년 초과 ~ 2년 이하	595,122,000	443,712,054

2년 초과 ~ 5년 이하	199,828,000	131,061,619

합 계	1,376,986,000	1,100,376,476

17. 충당부채

당사는 플랫폼 서비스와 관련하여 포인트제도를 운용하고 있으며 포인트 인출시 대가를 지급할 의무를 부담하고 있는 포인트에 대하여 포인트 충당부채를 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

포인트충당부채	복구충당부채	포인트충당부채	복구충당부채

기초잔액	342,420,238	63,316,357	272,332,316	-

사용	(249,131,533)	-	(83,020,895)	-

설정	239,505,427	-	118,867,327	-

상각	-	579,521	-	-

기말잔액	332,794,132	63,895,878	308,178,748	-

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	7,782,263	41,977,426

예수금	55,009,090	97,187,954

선수수익	18,630,137	-

합 계	81,421,490	139,165,380

19. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,661,803,470	1,518,818,095

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	145,672,029	134,496,723

순이자원가	11,520,504	10,167,376

합 계	157,192,533	144,664,099

상기 당기근무원가 및 순이자원가는 손익계산서상 퇴직급여 및 연구활동비에 반영되어 있습니다.

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	5,501,652 주	5,233,796 주

보통주자본금	2,750,826,000	2,616,898,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,046,686,995	43,186,510,315

전환권대가	1,049,366,495	1,049,366,495

자기주식처분이익	307,808,600	307,808,600

기타자본잉여금	403,529,383	403,529,383

합 계	50,807,391,473	44,947,214,793

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	84,568,558	53,093,084

자기주식	(81,955,600)	(81,955,600)

전환권매입손실	(454,803,089)	(454,803,089)

합 계	(452,190,131)	(483,665,605)

21. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	주식선택권 9차

권리부여일	2019년 11월 5일	2021년 02월 16일	2022년 01월 18일	2022년 04월 11일	2023년 05월 08일

부여할 주식의 총수	기명식 보통주 28,000주	기명식 보통주 22,700주	기명식 보통주 16,000주	기명식 보통주 8,000주	기명식 보통주 1,500주

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	22,297원	11,909원	43,389원	41,724원	30,445원

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간

기타사항	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것

(2) 당사는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	주식선택권 9차

보통주 공정가치	22,350원	11,700원	45,500원	41,300원	32,850원

무위험이자율	1.77%	1.64%	2.36%	3.23%	3.28%

예상주가변동성	8.10%	56.70%	29.05%	34.02%	37.85%

주식매수선택권 공정가치	3,423.76원	6,653.47원	15,381.27원	10,754.00원	10,241.78원

당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 31,475천원과 32,079천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 수량	9,775	40,575

부여	-	-

행사	-	(12,900)

소멸	-	-

분기말 수량	9,775	27,675

22. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익(손실)	227,783,451	(1,066,537,433)

(2) 가중평균유통보통주식수(*1)	5,405,452	5,216,258

(3) 주당순이익(손실) [(1)/(2)]	42	(204)

(*1) 상기 기본 및 희석주당이익(손실)의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.

① 당분기(단위: 주)

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

1.1~3.31	기초주식	5,228,844	91/91	5,228,844

2.1~3.31	전환사채 전환	267,856	60/91	176,608

계	5,496,700	5,405,452

② 전분기(단위: 주)

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

1.1~3.31	기초주식	5,201,509	90/90	5,201,509

1.18~3.31	자기주식 처분	10,585	73/90	8,586

2.17~3.31	주식매수선택권 행사	12,900	43/90	6,163

계	5,224,994	5,216,258

(2) 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권으로 인해 발행될 주식수	9,775	27,675

전환사채로 인해 발행될 주식수	-	398,406

23. 부문별 정보

당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부 문	주요 재화 및 용역

언어서비스업	데이터 판매

플랫폼 서비스

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

데이터 판매	2,838,956,168	1,956,140,310

플랫폼 서비스	663,623,676	888,582,052

기타(*)	-	973,707,836

합 계	3,502,579,844	3,818,430,198

(*) 주된 영업활동과 관련하여 정부산하기관으로부터 수령하는 정부보조금을 영업수익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	775,923,525	1,785,823,793

해외	2,726,656,319	2,032,606,405

합 계	3,502,579,844	3,818,430,198

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	2,575,738,116	1,772,989,453

고객 B	-	973,707,836

24. 영업비용 당분기 및 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,709,536,039	1,921,782,683

퇴직급여	109,701,856	115,198,241

복리후생비	290,369,405	192,532,836

지급임차료	2,962,128	16,051,677

통신비	873,495	749,687

도서인쇄비	1,488,528	3,114,926

소모품비	10,749,340	4,986,622

지급수수료	1,129,652,895	1,522,678,903

여비교통비	10,140,310	16,137,815

접대비	10,643,900	10,097,770

세금과공과	14,451,920	123,938,654

회의비	1,168,286	2,727,848

광고선전비	6,307,748	15,925,873

감가상각비	154,563,484	138,531,663

해외컨설팅비용	27,886,383	181,441,840

포인트비용	191,705,066	100,512,900

대손상각비(환입)	(703,847)	-

무형자산상각비	7,830,354	7,830,324

수도광열비	269,600	3,935,700

연구활동비	236,521,485	329,543,222

주식보상비용	31,475,474	32,078,973

협회비	5,100,000	5,100,000

합 계	3,952,693,849	4,744,898,157

25. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	115,455,960	32,669,917

배당금수익	-	204,164,383

외환차익	68,445,589	1,451,092

외화환산이익	23,084,977	9,379,311

합 계	206,986,526	247,664,703

금융원가

이자비용	56,455,149	300,815,898

외환차손	20,417,463	8,354,647

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	80,881,275

금융보증비용	554,772	-

합 계	77,427,384	390,051,820

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	3,711,979	2,443,763

합 계	3,711,979	2,443,763

기타비용

잡손실	555,630	126,120

합 계	555,630	126,120

27. 당기법인세 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 세무상 결손으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당분기말 현재 차감할 일시적 차이의 법인세 효과와 이월결손금 및 세액공제는 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(2) 당사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

일시적 차이	2,577,411,522	(118,040,189)

이월결손금	35,608,460,502	30,216,919,816

세액공제이월액	3,023,463,307	2,081,923,522

합 계	41,209,335,331	32,180,803,149

28. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	227,783,451	(1,066,537,433)

비현금항목의 조정	(84,649,917)	1,041,651,404

법인세비용(수익)	(545,181,965)	-

감가상각비	154,563,484	138,531,663

무형자산상각비	7,830,354	7,830,324

급여	-	278,385,500

퇴직급여	109,701,856	115,198,241

연구활동비	47,490,677	29,465,858

주식보상비용	31,475,474	32,078,973

대손상각비(환입)	(703,847)	-

포인트비용	191,705,066	100,512,900

이자비용	56,455,149	300,815,898

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	80,881,275

금융보증비용	554,772	-

외화환산이익	(23,084,977)	(9,379,311)

이자수익	(115,455,960)	(32,669,917)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,045,621,622)	(1,774,199,371)

매출채권의 증가	(539,032,136)	(1,043,868,204)

미수금의 감소(증가)	(156,108,343)	748,302

선급금의 감소(증가)	(127,820,643)	246,565

부가세대급금의 증가	-	(26,898,643)

선급비용의 증가	(14,281,952)	(363,842,816)

계약부채의 감소	(148,817,111)	-

미지급금의 증가(감소)	101,456,192	(119,559,520)

선수금의 감소	(34,195,163)	(80,165,407)

예수금의 감소	(42,178,864)	(30,188,740)

부가세예수금의 감소	-	(53,849,366)

미지급비용의 증가	112,264,591	37,127,955

선수수익의 증가	18,630,137	-

포인트충당부채의 감소	(201,331,172)	(64,666,468)

퇴직금의 지급	(14,207,158)	(29,283,029)

영업에서 창출된 현금흐름	(902,488,088)	(1,799,085,400)

29. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	구 분	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	907,519,163	827,146,663

(2) 당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: JPY)

재공처	제공받은회사	보증금액

당분기말	전기말

키라보시은행	플리토 재팬 주식회사	JPY 30,000,000	JPY 30,000,000

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	역특망락기술(북경)유한공사	역특망락기술(북경)유한공사

북경비역망락 유한공사	북경비역망락 유한공사

플리토 재팬 주식회사	플리토 재팬 주식회사

기타	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	수익거래	비용거래

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	북경비역망락 유한공사	-	-	60,554,804	110,475,186

플리토 재팬 주식회사	4,461,748	-	393,396	72,903,216

합 계	4,461,748	-	60,948,200	183,378,402

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	플리토 재팬 주식회사	-	-	500,000,000	-

기타	임직원	40,000,000	80,231,069	130,000,000	63,495,660

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	단기대여금	장기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	플리토 재팬㈜	-	-	500,000,000	500,000,000

기타	임직원	106,742,159	150,740,404	16,364,166	12,596,990

(5) 주요경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	151,382,726	147,841,068

퇴직급여	21,284,328	47,929,638

합 계	172,667,054	195,770,706

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 주석 29와 같습니다.