플리토 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 11기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 플리토와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 플리토(이하 "지배기업")는 정보통신 서비스업을 사업목적으로 2012년 8월 24일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 연결회사의 1주당 액면가액은 500원으로 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 여러차례의 증자 및 주식분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,616백만원(발행주식수: 보통주 5,231,946주)입니다. 지배기업의 주식은 2019년 7월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식 종류	소유주식 수	지분율

이정수	기명식 보통주	1,341,909	25.65%

김진구	기명식 보통주	221,000	4.22%

강동한	기명식 보통주	221,000	4.22%

자기주식	기명식 보통주	4,952	0.09%

기타주주	기명식 보통주	3,443,085	65.82%

합 계	5,231,946	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

역특망락기술(북경)유한공사	100%	100%	중국	12월	번역 서비스 및 자문

북경비역망락 유한공사(*1)	-	-	중국	12월	소프트웨어 서비스

플리토 재팬 주식회사	100%	100%	일본	12월	번역 서비스 및 자문

(*1) 역특망락기술(북경)유한공사가 실질지배력을 가지고 있습니다.1.3 종속기업 요약재무상태 및 경영성과(내부거래 제거 전)① 당분기말 및 당분기

(단위: 원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	92,722,265	-	92,722,265	-	(75,463)

북경비역망락 유한공사	46,617,319	18,728,718	27,888,601	673,420,858	(37,398,366)

플리토 재팬 주식회사	1,352,634,411	1,515,825,476	(163,191,065)	1,460,897,452	(345,916,282)

② 전기말 및 전분기(단위: 원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	91,372,340	-	91,372,340	-	6,094,601

북경비역망락 유한공사	70,526,018	6,345,346	64,180,672	514,674,535	(125,652,538)

플리토 재팬 주식회사	846,084,281	666,719,529	179,364,752	621,812,744	122,038,110

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험연결회사는 해외 자회사를 통한 국외영업을 수행하고 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유한 변동금리부 조건의 차입금은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.연결회사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,450,039,694	3,822,711,245

단기금융상품	7,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,084,328,767

파생상품자산	1,684,614,992	1,307,278,926

매출채권및기타채권(*1)	3,498,961,035	1,516,321,812

장기금융상품	500,000,000	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000

장기기타채권(*2)	621,662,809	645,060,676

합 계	20,992,846,530	23,113,269,426

(*1) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

(*2) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.

3) 유동성위험연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년 이상3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	1,001,811,262	-	-	1,001,811,262

기타유동금융부채	706,016,702	-	-	706,016,702

기타비유동금융부채	-	980,230,523	179,331,428	1,159,561,951

단기차입금(*1)	180,716,313	-	-	180,716,313

장기차입금(*1)	111,877,297	221,798,147	35,089,442	368,764,886

전환사채(*2)	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

(*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년 이상3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	432,920,511	-	-	432,920,511

기타유동금융부채	695,378,285	-	-	695,378,285

기타비유동금융부채	-	400,854,758	296,065,943	696,920,701

전환사채(*1)	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

(*1) 채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였습니다.

4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	15,452,887,378	12,776,346,891

차감:현금및현금성자산(B)	(7,450,039,694)	(3,822,711,245)

순부채(C=A+B)	8,002,847,684	8,953,635,646

자본총계(D)	8,176,881,656	11,991,359,341

총자본(E=C+D)	16,179,729,340	20,944,994,987

자본조달비용(F=C/E)(*1)	49.46%	42.75%

5) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	7,450,039,694	3,822,711,245	7,450,039,694	3,822,711,245

단기금융상품	7,000,000,000	-	7,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,084,328,767	-	15,084,328,767

파생상품자산	1,684,614,992	1,307,278,926	1,684,614,992	1,307,278,926

매출채권및기타채권(유동)	3,465,629,961	1,516,321,812	3,465,629,961	1,516,321,812

장기금융상품	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000	237,568,000	237,568,000

매출채권및기타채권(비유동)	480,666,850	552,054,690	480,666,850	552,054,690

합 계	20,818,519,497	23,020,263,440	20,818,519,497	23,020,263,440

금융부채

매입채무및기타채무	1,001,811,262	432,920,511	1,001,811,262	432,920,511

기타유동금융부채	706,016,702	695,378,285	706,016,702	695,378,285

기타비유동금융부채	1,159,561,951	696,920,701	1,159,561,951	696,920,701

단기차입금	288,261,160	-	288,261,160	-

장기차입금	252,938,840	-	252,938,840	-

전환사채	9,781,710,399	8,919,333,318	9,781,710,399	8,919,333,318

합 계	13,190,300,314	10,744,552,815	13,190,300,314	10,744,552,815

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과같습니다.가. 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	1,684,614,992	1,684,614,992

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	237,568,000	237,568,000

나. 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,084,328,767	-	15,084,328,767

파생상품자산	-	-	1,307,278,926	1,307,278,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	237,568,000	237,568,000

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,084,328,767

파생상품자산	1,684,614,992	1,307,278,926

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	7,450,039,694	3,822,711,245

단기금융상품	7,000,000,000	-

매출채권및기타채권(유동)	3,465,629,961	1,516,321,812

장기금융상품	500,000,000	500,000,000

매출채권및기타채권(비유동)	480,666,850	552,054,690

소 계	18,896,336,505	6,391,087,747

합 계	20,818,519,497	23,020,263,440

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	1,001,811,262	432,920,511

기타유동금융부채	262,713,599	228,081,299

단기차입금	288,261,160	-

장기차입금	252,938,840	-

전환사채	9,781,710,399	8,919,333,318

소 계	11,587,435,260	9,580,335,128

기타금융부채

리스부채(유동)	443,303,103	467,296,986

리스부채(비유동)	1,159,561,951	696,920,701

소 계	1,602,865,054	1,164,217,687

합 계	13,190,300,314	10,744,552,815

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	1,060,949	88,752,443

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,447,492)	(84,328,767)	-	-

파생상품자산평가이익	-	377,336,066	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	132,234,722	356,610,658	116,995,355	308,647,655

외환차손익	19,653,291	53,972,363	17,087,863	33,271,100

외화환산손익	10,010,496	15,572,236	10,361,868	16,818,706

대손상각비(환입)	(2,817,394)	(33,331,074)	(375,195)	4,421,060

소 계	155,633,623	685,831,482	145,130,840	451,910,964

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(300,081,803)	(862,955,221)	(298,176,736)	(809,755,751)

외환차손익	(389,037)	(758,217)	(76,242)	(8,404,813)

기타금융부채

이자비용	(68,823,562)	(157,185,579)	-	-

소 계	(369,294,402)	(1,020,899,017)	(298,252,978)	(818,160,564)

합 계	(213,660,779)	(335,067,535)	(153,122,138)	(366,249,600)

5. 현금및현금성자산당분기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 전액 보통예금 등으로 구성되어 있으며, 이 중 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적으로만 사용이 제한되어 있는 372,057천원이 포함되어 있습니다.

6. 공정가치 금융자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

집합투자증권	-	15,084,328,767

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	237,568,000	237,568,000

합 계	237,568,000	15,321,896,767

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	투자지분율	취득원가	공정가치	장부금액

Dramaworld Season 2, LLC	4.83%	237,568,000	237,568,000	237,568,000

(3) 당분기말 현재 연결회사의 장단기금융상품은 전액 정기예금입니다.(4) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	금 액	제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	500,000,000	법인카드 한도 질권설정

7. 파생상품자산당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

전환사채 매도청구권(*1)	1,684,614,992	1,307,278,926

(*1) 전기 중 금융감독원 감독지침에 따라 제3자 지정 가능한 전환사채의 매도청구권을 파생상품자산으로 인식하였으며, 전기초 기준으로 누적효과를 파악하기 어려워 전기말 기준 공정가치 평가금액을 파생상품자산평가이익으로 당기손익에 반영하였습니다.당분기 중 전환사채 관련 파생상품자산에 대하여 인식한 파생상품평가손익은 377,336천원입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	3,157,800,654	1,499,003,603

대손충당금	(33,331,074)	-

미수금	336,254,632	8,818,732

미수수익	4,905,749	8,499,477

합 계	3,465,629,961	1,516,321,812

비유동

장기대여금	213,368,153	233,005,310

보증금	408,294,656	412,055,366

현재가치할인차금	(140,995,959)	(93,005,986)

합 계	480,666,850	552,054,690

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	매출채권

기초금액	-	5,010,768

대손상각비(환입)	33,331,074	(4,421,060)

제각	-	(39,600)

분기말금액	33,331,074	550,108

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	94,034,591	346,565

선급비용	94,927,163	83,993,111

합 계	188,961,754	84,339,676

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비품	517,347,342	591,534,387

감가상각누계액	(293,509,604)	(317,201,637)

사용권자산	1,936,407,731	1,428,750,780

감가상각누계액	(209,241,935)	(199,706,437)

합 계	1,951,003,534	1,503,377,093

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분 등	감가상각	기타	분기말

비품	274,332,750	61,069,149	(26,753,816)	(83,871,460)	(938,885)	223,837,738

사용권자산	1,229,044,343	1,487,446,915	(444,126,762)	(518,940,678)	(26,258,022)	1,727,165,796

합 계	1,503,377,093	1,548,516,064	(470,880,578)	(602,812,138)	(27,196,907)	1,951,003,534

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분 등	감가상각	기타	분기말

비품	280,012,353	104,069,960	(757,467)	(80,982,113)	82,079	302,424,812

사용권자산	265,427,770	81,741,758	-	(326,269,838)	-	20,899,690

합 계	545,440,123	185,811,718	(757,467)	(407,251,951)	82,079	323,324,502

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	29,696,127	29,696,127

무형자산상각누계액	(13,758,468)	(9,304,071)

소프트웨어	133,006,087	133,006,087

무형자산상각누계액	(90,739,105)	(71,702,530)

장부가액	58,204,641	81,695,613

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

특허권	20,392,056	-	(4,454,397)	15,937,659

소프트웨어	61,303,557	-	(19,036,575)	42,266,982

합 계	81,695,613	-	(23,490,972)	58,204,641

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

특허권	26,331,252	-	(4,454,397)	21,876,855

소프트웨어	83,868,607	2,820,800	(19,040,325)	67,649,082

합 계	110,199,859	2,820,800	(23,494,722)	89,525,937

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 전액 미지급금입니다.

13. 차입금 및 사채(1) 당분기말와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

Shoko Chukin bank	일반자금대출	2.00%	180,400,000	-

소 계	180,400,000	-

가산 : 유동성장기차입금	107,861,160	-

단기차입금	288,261,160	-

(2) 당분기말와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

키라보시 은행(Kiraboshi bank)	일반자금대출	1.80%	270,600,000	-

일본정책금융공사	일반자금대출	0.19%	90,200,000	-

소 계	360,800,000	-

차감 : 유동성장기차입금	(107,861,160)	-

장기차입금	252,938,840	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	10,000,000,000	10,000,000,000

전환권조정	(218,289,601)	(1,080,666,682)

소 계	9,781,710,399	8,919,333,318

차감: 유동성전환사채	(9,781,710,399)	(8,919,333,318)

차감 계	-	-

(4) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전환사채 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(원)	10,000,000,000

발행일	2021년 11월 02일

만기일	2026년 11월 02일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음.

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	㈜플리토 기명식 보통주

발행시 주당 전환가액	25,100원

전환청구기간	2022년 11월 03일부터 2026년 10월 02일까지

전환가격 조정	전환가격 조정사유 발생 시 사채인수계약서에 정한 바에 따라 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	2023년 12월 04일 및 2023년 12월 04일 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에 의한 콜옵션(매도청구권)	2022년 11월 03일부터 2023년 11월 03일 까지 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 최초 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3 자에게 매도하여 줄 것을 본 사채의 최초 인수인에게 청구가능하며, 최초 인수인에 대한 매도청구권의 권면(전자등록)금액은 본 사채 발행가액의 40% 이내로 한정

(5) 당분기말와 전기말 현재 전환사채 관련하여 인식한 전환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,748,944,158	1,748,944,158

연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다.만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다. 14. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	262,713,599	228,081,299

유동리스부채	443,303,103	467,296,986

소 계	706,016,702	695,378,285

비유동

비유동리스부채	1,159,561,951	696,920,701

합 계	1,865,578,653	1,392,298,986

15. 리스

연결회사는 본사 사무실에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 해당 리스계약의 리스기간은 36개월 입니다. 또한 연결회사는 자회사 사무실에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며 해당 리스계약의 리스기간은 12개월 입니다. 추가적으로 연결회사는 소액의 사무용품 리스를 가지고 있으며, 이 리스에 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제규정을 적용합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산

사용권자산(부동산)	1,727,165,796	1,229,044,343

합 계	1,727,165,796	1,229,044,343

부채

리스부채(유동)	443,303,103	467,296,986

리스부채(비유동)	1,159,561,951	696,920,701

합 계	1,602,865,054	1,164,217,687

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	296,877,300	518,940,678	126,602,346	326,269,838

합계	296,877,300	518,940,678	126,602,346	326,269,838

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	110,214,497	157,185,579	2,950,915	16,995,716

단기리스료(영업비용에 포함)	47,550,000	125,775,000	52,032,258	132,032,258

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	25,321,356	35,387,363	19,439,221	22,738,381

(3) 당분기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

6개월 이하	361,346,017	319,111,991

6개월 초과 ~ 1년 이하	346,366,524	282,070,327

1년 초과 ~ 2년 이하	697,095,048	509,703,366

2년 초과 ~ 5년 이하	711,739,342	491,979,370

합 계	2,116,546,931	1,602,865,054

16. 충당부채연결회사사는 플랫폼 서비스와 관련하여 포인트제도를 운용하고 있으며 포인트인출시 대가를 지급할 의무를 부담하고 있는 포인트 및 임차한 사무실 복구원가에 대하여충당부채를 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

포인트충당부채	복구충당부채	포인트충당부채	복구충당부채

기초잔액	272,332,316	-	631,148,805	-

사용(*1)	(414,411,991)	-	(559,179,973)	-

설정	449,565,766	62,362,145	202,999,555	-

상각	-	379,947	-	-

기말잔액	307,486,091	62,742,092	274,968,387	-

(*1) 포인트사용기간 만료로 인한 포인트 환입액을 포함하고 있습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	298,195,394	158,348,573

선수수익	27,520,548	-

예수금	124,670,715	104,013,714

부가세예수금	48,588,455	124,042,554

합 계	498,975,112	386,404,841

18. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,393,324,655	1,301,134,567

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	134,496,723	403,490,168	127,659,076	382,977,228

순이자원가	10,167,377	30,502,130	3,813,240	11,439,719

합 계	144,664,100	433,992,298	131,472,316	394,416,947

상기 당기근무원가 및 순이자원가는 손익계산서상 퇴직급여 및 연구활동비에 반영되어 있습니다.

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	5,231,946 주	5,219,046 주

보통주자본금	2,615,973,000	2,609,523,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,146,248,541	42,913,787,678

전환권대가	1,748,944,158	1,748,944,158

자기주식처분이익	307,808,600	187,104,850

기타자본잉여금	399,592,059	397,576,613

합 계	45,602,593,358	45,247,413,299

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	101,096,278	190,177,761

자기주식	(81,955,600)	(290,237,350)

합 계	19,140,678	(100,059,589)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	(14,828,562)	11,921,773

20. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주식선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	주식선택권 9차

권리부여일	2019년 11월 5일	2021년 02월 16일	2022년 01월 18일	2022년 04월 11일	2023년 05월 08일

부여할 주식의 총수	기명식 보통주 28,000주	기명식 보통주 22,700주	기명식 보통주 16,000주	기명식 보통주 8,000주	기명식 보통주 1,500주

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	22,297원	11,909원	43,389원	41,724원	30,445원

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간

기타사항	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것

(2) 연결회사는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	주식선택권 9차

보통주 공정가치	22,350원	11,700원	45,500원	41,300원	32,850원

무위험이자율	1.77%	1.64%	2.36%	3.23%	3.28%

예상주가변동성	8.10%	56.70%	29.05%	34.02%	37.85%

주식매수선택권 공정가치	3,423.76원	6,653.47원	15,381.27원	10,754.00원	10,241.78원

연결회사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (-)1,236천원과 101,918천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 개)

구 분	당분기	전분기

기초 수량	40,575	26,820

부여	1,500	24,000

행사	(12,900)	(9,100)

소멸	(8,400)	(610)

분기말 수량	20,775	41,110

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 지배지분순이익(손실)	(886,250,504)	(4,268,557,676)	(1,684,191,590)	(5,158,244,178)

(2) 가중평균유통보통주식수(*1)	5,226,994	5,223,381	5,201,374	5,198,920

(3) 주당순이익(손실) [(1)/(2)]	(170)	(817)	(324)	(992)

(*1) 상기 기본 및 희석주당손익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.

① 당분기(단위: 주)

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

1.1~9.30	기초주식	5,201,509	92/92	273/273	5,201,509	5,201,509

1.18~9.30	자기주식 처분	10,585	92/92	256/273	10,585	9,926

2.17~9.30	주식매수선택권 행사	12,900	92/92	226/273	12,900	10,679

4.11~9.30	자기주식 처분	2,000	92/92	173/273	2,000	1,267

가감 계	5,226,994	5,226,994	5,223,381

② 전분기(단위: 주)

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

1.1~9.30	기초주식	5,185,811	92/92	273/273	5,185,811	5,185,811

1.12~9.30	주식매수선택권 행사	3,930	92/92	262/273	3,930	3,772

1.18~9.30	자기주식 처분	6,443	92/92	256/273	6,443	6,042

1.20~9.30	자기주식 처분	20	92/92	254/273	20	19

4.11~9.30	주식매수선택권 행사	5,170	92/92	173/273	5,170	3,276

가감 계	5,201,374	5,201,374	5,198,920

(2) 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권으로 인해 발행될 주식수	20,775	41,110

전환사채로 인해 발행될 주식수	398,406	398,406

22. 부문별 정보

연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

언어서비스업	데이터 판매

플랫폼 서비스

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

데이터 판매	2,893,525,492	6,213,979,308	1,554,955,395	4,491,354,324

플랫폼 서비스	1,211,615,846	3,802,691,468	1,034,490,614	2,611,115,214

기타(*)	1,651,586,049	2,707,213,056	637,063,067	2,608,761,650

합 계	5,756,727,387	12,723,883,832	3,226,509,076	9,711,231,188

(*) 주된 영업활동과 관련하여 정부산하기관으로부터 수령하는 정부보조금을 영업수익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	3,058,666,434	5,785,824,526	1,541,092,836	5,592,342,845

해외	2,698,060,953	6,938,059,306	1,685,416,240	4,118,888,343

합 계	5,756,727,387	12,723,883,832	3,226,509,076	9,711,231,188

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	4,423,586,489	1,546,709,867

고객 B	2,562,633,140	1,971,698,583

고객 C	28,338,443	1,028,282,327

고객 D	64,261,800	1,192,917,300

23. 영업비용당분기 및 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,838,808,337	5,971,917,558	1,447,895,494	4,148,592,416

퇴직급여	120,502,912	361,629,277	110,728,694	313,529,273

복리후생비	303,692,175	886,948,362	259,216,056	617,970,902

지급임차료	82,497,531	161,162,363	71,471,479	154,770,639

통신비	15,764,793	34,858,378	4,435,424	9,870,515

도서인쇄비	10,018,897	16,264,664	4,358,168	7,416,060

소모품비	10,133,454	30,865,687	9,993,434	23,408,551

지급수수료	3,264,029,174	7,208,227,738	2,254,104,546	7,665,757,743

교육훈련비	8,032,405	8,908,355	-	290,000

여비교통비	60,089,153	144,851,645	25,523,050	68,740,444

접대비	26,377,452	89,441,928	28,105,658	67,025,147

세금과공과	28,268,071	87,912,381	24,375,339	108,194,335

회의비	4,287,417	14,882,509	3,924,390	10,561,431

광고선전비	65,049,887	132,479,433	65,576,601	207,759,927

감가상각비	247,109,367	602,812,138	156,032,073	407,251,951

운반비	-	-	(162)	13,478

대손상각비(환입)	2,817,394	33,331,074	375,195	(4,421,060)

포인트비용(환입)	93,140,255	261,449,829	30,169,722	(196,029,204)

무형자산상각비	7,830,324	23,490,972	7,830,324	23,494,722

수도광열비	7,160,930	17,796,358	5,188,171	10,811,671

보험료	1,363,933	2,466,766	301,468	301,468

연구활동비	252,856,487	831,305,193	245,487,523	790,332,030

주식보상비용	14,453,526	(1,236,274)	38,695,948	101,917,549

협회비	1,100,000	7,350,000	-	5,950,000

잡비	-	-	201,048	201,048

합 계	6,465,383,874	16,929,116,334	4,793,989,643	14,543,711,036

24. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	132,234,722	356,610,658	116,995,355	308,647,655

배당수익	27,978,082	232,142,465	-	-

외환차익	33,620,138	80,722,352	17,901,864	47,930,410

외화환산이익	10,320,145	19,678,169	10,361,868	16,818,706

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	1,060,949	88,752,443

파생상품자산평가이익	-	377,336,066	-	-

합 계	204,153,087	1,066,489,710	146,320,036	462,149,214

금융원가

이자비용	368,905,365	1,020,140,800	298,176,736	809,755,751

외환차손	14,355,884	27,508,206	890,243	23,064,123

외화환산손실	309,649	4,105,933	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,447,492	84,328,767	-	-

합 계	387,018,390	1,136,083,706	299,066,979	832,819,874

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	27,049,920	27,049,920	-	-

잡이익	21,482,797	28,465,265	38,679,939	55,361,509

합 계	48,532,717	55,515,185	38,679,939	55,361,509

기타비용

기부금	(1,000,000)	2,000,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	159,467

유형자산폐기손실	26,753,816	26,753,816	-	-

잡손실	17,418,881	20,290,258	1,517,517	2,569,551

합 계	43,172,697	49,044,074	1,517,517	2,729,018

26. 당기법인세 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 세무상 결손으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당분기말 현재 차감할 일시적 차이의 법인세 효과와 이월결손금 및 세액공제는 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(2) 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

일시적 차이	(536,272,394)	263,253,773

이월결손금	34,163,601,583	28,894,453,233

세액공제이월액	2,825,944,207	1,093,199,234

합 계	36,453,273,396	30,250,906,240

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(4,268,557,676)	(5,158,244,178)

비현금항목의 조정	2,029,229,923	1,392,947,950

외화환산손실	4,105,933	-

감가상각비	602,812,138	407,251,951

무형자산상각비	23,490,972	23,494,722

유형자산처분손실	-	159,467

유형자산폐기손실	26,753,816	-

급여	328,985,500	294,067,500

퇴직급여	361,629,277	313,529,273

연구활동비	72,363,021	80,887,674

주식보상비용(환입)	(1,236,274)	101,917,549

포인트비용(환입)	261,449,829	(196,029,204)

대손상각비(환입)	33,331,074	(4,421,060)

이자비용	1,020,140,800	809,755,751

법인세비용	202,289	7,726,161

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	84,328,767	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(88,752,443)

파생상품자산평이익	(377,336,066)	-

외화환산이익	(19,678,169)	(16,818,706)

유형자산처분이익	(27,049,920)	-

이자수익	(356,610,658)	(308,647,655)

잡이익	(8,452,406)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,630,559,170)	(1,317,794,022)

매출채권의 감소(증가)	(1,664,148,608)	(980,338,140)

미수금의 감소(증가)	(20,354,623)	13,499,621

선급금의 감소(증가)	(93,688,026)	1,890,353

부가세대급금의 감소	-	100,584

선급비용의 감소(증가)	(10,814,176)	806,341,613

미지급금의 증가(감소)	576,410,319	(59,584,688)

선수금의 증가(감소)	139,822,442	(467,407,446)

선수수익의 감소	27,520,548	(40,570,922)

예수금의 증가(감소)	20,723,382	21,430,870

부가세예수금의 감소	(72,564,464)	(26,509,394)

미지급비용의 감소(증가)	34,632,300	(300,005,537)

포인트충당부채의 감소	(226,296,054)	(160,151,214)

퇴직금의 지급	(341,802,210)	(126,489,722)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,869,886,923)	(5,083,090,250)

28. 우발사항 및 약정사항당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	구 분	보증금액

서울보증보험	이행보증	513,455,501

29. 특수관계자(1) 당분기말 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타	임직원	190,000,000	209,637,157	180,000,006	97,074,558

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	장기대여금

당분기말	전기말

기타	임직원	213,368,153	233,005,310

(4) 당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	146,341,068	439,023,204	135,946,500	404,839,500

퇴직급여	12,295,323	72,386,637	12,905,547	76,233,895

합 계	158,636,391	511,409,841	148,852,047	481,073,395

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

30. 보고기간 후 사건당사는 2023년 11월 3일에 당사가 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 매도청구권을 행사하여 사채발행총액 10,000,000,000원 중 4,000,000,000원을 취득하였습니다.