플리토 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 13기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 플리토와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 플리토(이하 "지배기업")는 정보통신 서비스업을 사업목적으로 2012년 8월24일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 영동대로에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 지배기업의 1주당 액면가액은 500원으로 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 여러차례의 증자 및 주식분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,751백만원(발행주식수: 보통주 5,501,817주)입니다. 지배기업의 주식은 2019년 7월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식 종류	소유주식 수(주)	지분율

이정수	기명식 보통주	1,331,443	24.20%

강동한	기명식 보통주	201,000	3.65%

김진구	기명식 보통주	191,000	3.47%

자기주식	기명식 보통주	4,952	0.09%

기타주주	기명식 보통주	3,773,422	68.59%

합 계	5,501,817	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

역특망락기술(북경)유한공사	100%	100%	중국	12월	번역 서비스 및 자문

북경비역망락 유한공사(*1)	-	-	중국	12월	소프트웨어 서비스

플리토 재팬 주식회사	100%	100%	일본	12월	번역 서비스 및 자문

(*1) 지배기업의 종속기업인 역특망락기술(북경)유한공사와 북경비역망락 유한공사 간의 계약상 약정이 2024년 7월 11일자로 종료되어 실질적인 지배력을 상실하여 연결대상에서 제외되었습니다. 1.3 종속기업 요약재무상태 및 경영성과(내부거래 제거 전)① 당분기말 및 당분기

(단위: 원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	96,676,018	-	96,676,018	-	(728,136)

플리토 재팬 주식회사	1,226,643,570	1,869,809,673	(643,166,103)	1,187,854,983	448,327,315

② 전기말 및 전분기(단위: 원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	97,214,706	-	97,214,706	-	(392,760)

북경비역망락 유한공사(*1)	-	-	-	99,559,076	(14,035,478)

플리토 재팬 주식회사	943,270,884	2,007,555,653	(1,064,284,769)	630,059,459	(7,426,460)

(*1) 지배기업의 종속기업인 역특망락기술(북경)유한공사와 북경비역망락 유한공사 간의 계약상 약정이 2024년 7월 11일자로 종료되어 실질적인 지배력이 제거되어 연결대상에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험연결회사는 해외 자회사를 통한 국외영업을 수행하고 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유한 변동금리부 조건의 차입금은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.연결회사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,922,226,459	10,802,351,965

매출채권및기타채권(*1)	3,595,742,608	2,958,247,156

장기금융상품	500,000,000	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000

장기기타채권(*2)	478,212,989	563,000,803

합 계	14,733,750,056	15,061,167,924

(*1) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

(*2) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.

3) 유동성위험연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년 에서 3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	633,044,846	-	-	633,044,846

기타유동금융부채	729,747,707	-	-	729,747,707

기타비유동금융부채	-	251,976,361	-	251,976,361

장기차입금(*1)	182,948,512	212,051,020	46,410,358	441,409,890

(*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년 에서 3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	697,074,295	-	-	697,074,295

기타유동금융부채	878,831,001	-	-	878,831,001

기타비유동금융부채	-	493,538,086	-	493,538,086

장기차입금(*1)	175,171,412	226,444,498	63,459,275	465,075,185

(*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다.

4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	5,273,220,655	5,520,382,637

차감:현금및현금성자산(B)	9,922,226,459	10,802,351,965

순부채(C=A-B)	(4,649,005,804)	(5,281,969,328)

자본총계(D)	11,238,408,264	11,017,615,321

총자본(E=C+D)	6,589,402,460	5,735,645,993

자본조달비용(F=C/E)	-	-

(*) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율이 0 미만이므로 산출하지 않았습니다.

5) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	9,922,226,459	10,802,351,965	9,922,226,459	10,802,351,965

매출채권및기타채권(유동)	3,563,986,532	2,926,981,972	3,563,986,532	2,926,981,972

장기금융상품	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000	237,568,000	237,568,000

매출채권및기타채권(비유동)	398,235,750	472,861,453	398,235,750	472,861,453

합 계	14,622,016,741	14,939,763,390	14,622,016,741	14,939,763,390

금융부채

매입채무및기타채무	633,044,846	697,074,295	633,044,846	697,074,295

기타유동금융부채	729,747,707	878,831,001	729,747,707	878,831,001

기타비유동금융부채	251,976,361	493,538,086	251,976,361	493,538,086

차입금(유동)	177,777,101	169,577,798	177,777,101	169,577,798

차입금(비유동)	254,079,488	284,755,473	254,079,488	284,755,473

합 계	2,046,625,503	2,523,776,653	2,046,625,503	2,523,776,653

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 않았습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000

상각후원가로 측정하는 금융자산	-	-

현금및현금성자산	9,922,226,459	10,802,351,965

매출채권및기타채권(유동)	3,563,986,532	2,926,981,972

장기금융상품	500,000,000	500,000,000

매출채권및기타채권(비유동)	398,235,750	472,861,453

소 계	14,384,448,741	14,702,195,390

합 계	14,622,016,741	14,939,763,390

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

매입채무및기타채무	633,044,846	697,074,295

기타유동금융부채	171,009,984	324,240,188

차입금(유동)	177,777,101	169,577,798

차입금(비유동)	254,079,488	284,755,473

소 계	1,235,911,419	1,475,647,754

기타금융부채	-	-

리스부채(유동)	558,737,723	554,590,813

리스부채(비유동)	251,976,361	493,538,086

소 계	810,714,084	1,048,128,899

합 계	2,046,625,503	2,523,776,653

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

배당금수익	39,786,301	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	-	-

이자수익	61,271,240	111,952,703

외환차손익	(31,226,293)	48,443,680

외화환산손익	13,194,681	23,070,496

대손상각비환입	(490,892)	703,847

소 계	82,535,037	184,170,726

금융부채	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

이자비용	(1,659,059)	(2,214,706)

외환차손익	7,058,025	(281,943)

기타금융부채	-	-

이자비용	(44,537,389)	(52,535,458)

소 계	(39,138,423)	(55,032,107)

합 계	43,396,614	129,138,619

5. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 등

보통예금	IBK기업은행	-	20,024,378	-

KEB하나은행	502,535,931	1,442,455,093	(*)

RP	하나증권	3,936,812,465	4,012,418,682	-

DLB	하나증권	5,000,000,000	5,000,000,000	-

기 타	482,878,063	327,453,812	-

합 계	9,922,226,459	10,802,351,965	-

(*) 당분기말 현재 국책연구개발과제 등 사용이 제한되어 있는 금액은 1,004천원(전기말: 69,285천원)입니다. 6. 공정가치 측정 금융자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	237,568,000	237,568,000

합 계	237,568,000	237,568,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	투자지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Dramaworld Season 2, LLC	4.83%	237,568,000	237,568,000	237,568,000	237,568,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품은 전액 정기예금이며, 이 중 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	500,000,000	500,000,000	법인카드 한도 질권설정

7. 파생상품자산

연결회사는 2023년 중 제1회 무보증사모전환사채의 액면가액 4,000백만원에 대하여 매도청구권을 행사하였고 전환사채를 매입하여 파생상품자산은 "0"원입니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	3,180,672,042	2,758,168,734

대손충당금	(31,756,076)	(31,265,184)

단기대여금	246,224,440	167,445,665

미수금	145,117,009	9,722,507

미수수익	23,729,117	22,910,250

합 계	3,563,986,532	2,926,981,972

비유동

장기대여금	129,624,141	93,100,384

보증금	348,588,848	469,900,419

현재가치할인차금	(79,977,239)	(90,139,350)

합 계	398,235,750	472,861,453

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	매출채권

기초금액	31,265,184	32,376,304

대손상각비(환입)	490,892	(703,847)

제각	-	-

기말금액	31,756,076	31,672,457

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	77,821,789	37,076,338

선급비용	568,230,010	101,909,612

부가세대급금	29,160,815	-

합 계	675,212,614	138,985,950

비유동자산

장기선급비용	4,586,361	-

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비품	724,228,559	744,566,537

감가상각누계액	(347,686,440)	(353,342,242)

사용권자산	1,604,788,186	1,896,471,945

감가상각누계액	(836,137,847)	(893,283,938)

합 계	1,145,192,458	1,394,412,302

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분 등	감가상각	기타	분기말

비품	391,224,295	21,732,464	(2,984,366)	(33,635,069)	204,795	376,542,119

사용권자산	1,003,188,007	124,475,500	(235,017,408)	(140,394,110)	16,398,350	768,650,339

합 계	1,394,412,302	146,207,964	(238,001,774)	(174,029,179)	16,603,145	1,145,192,458

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분 등	감가상각	기타	분기말

비품	430,520,493	26,620,679	-	(30,659,560)	(16,805,013)	409,676,599

사용권자산	1,573,288,125	-	-	(144,230,005)	(6,825,403)	1,422,232,717

합 계	2,003,808,618	26,620,679	-	(174,889,565)	(23,630,416)	1,831,909,316

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	28,410,271	34,509,927

무형자산상각누계액	(16,968,756)	(21,342,923)

소프트웨어	110,879,261	133,006,087

무형자산상각누계액	(101,519,237)	(119,211,456)

장부가액	20,801,539	26,961,635

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

특허권	13,167,004	-	(1,725,489)	11,441,515

소프트웨어	13,794,631	-	(4,434,607)	9,360,024

합 계	26,961,635	-	(6,160,096)	20,801,539

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

특허권	14,452,860	-	(1,484,799)	12,968,061

소프트웨어	35,921,457	-	(6,345,555)	29,575,902

합 계	50,374,317	-	(7,830,354)	42,543,963

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 전액 미지급금입니다.

13. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

키라보시 은행(Kiraboshi bank)	일반자금대출	1.7~1.8%	363,133,389	383,863,151

일본정책금융공사	일반자금대출	0.19%	68,723,200	70,470,120

소 계	431,856,589	454,333,271

차감 : 유동성장기차입금	(177,777,101)	(169,577,798)

차감계	254,079,488	284,755,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	-	-

전환권조정	-	-

소 계	-	-

차감: 유동성전환사채	-	-

차감 계	-	-

(*) 2023년 중 전환사채는 전액 전환되었습니다.(3) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전환사채 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(원) (*1)	6,000,000,000

발행일	2021년 11월 02일

만기일	2026년 11월 02일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	㈜플리토 기명식 보통주

발행시 주당 전환가액	22,400원

전환청구기간	2022년 11월 03일부터 2026년 10월 02일까지

전환가격 조정	전환가격 조정사유 발생 시 사채인수계약서에 정한 바에 따라 조정

사채권자에 의한 조기상환청구권	2023년 12월 04일 및 2023년 12월 04일 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에 의한 콜옵션(매도청구권) (*2)	-

(*1) 최초 발행금액은 10,000,000천원이었으나, 2023년 중 4,000,000천원은 매도청구권행사로 상환되었습니다. (*2) 연결회사는 2023년 중 제1회 무보증사모전환사채의 매도청구권을 행사함에 따라 당분기말 현재 연결회사가 보유한 매도청구권은 없습니다.

(4) 당분기와 전기말 현재 전환사채 관련하여 인식한 전환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	-

연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다.만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다.

14. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	171,009,984	324,240,188

유동리스부채	558,737,723	554,590,813

소 계	729,747,707	878,831,001

비유동

비유동리스부채	251,976,361	493,538,086

합 계	981,724,068	1,372,369,087

15. 리스

연결회사는 본사 사무실에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 해당 리스계약의 리스기간은 36개월 입니다. 연결회사는 또한 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산

사용권자산(부동산)	768,650,339	1,003,188,007

합 계	768,650,339	1,003,188,007

부채

리스부채(유동)	558,737,723	554,590,813

리스부채(비유동)	251,976,361	493,538,086

합 계	810,714,084	1,048,128,899

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

부동산	140,394,110	144,230,005

합계	140,394,110	144,230,005

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	44,537,389	52,535,458

단기리스(영업이용에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	21,224,591	3,515,808

(3) 당분기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

6개월 이하	327,778,080	260,615,270

6개월 초과 ~ 1년 이하	338,619,696	298,122,453

1년 초과 ~ 2년 이하	264,624,160	251,976,361

2년 초과 ~ 5년 이하	-	-

합 계	931,021,936	810,714,084

16. 충당부채 연결회사는 플랫폼 서비스와 관련하여 포인트제도를 운용하고 있으며 포인트 인출시대가를 지급할 의무를 부담하고 있는 포인트 및 임차한 사무실 복구원가에 대하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

포인트충당부채	복구충당부채	포인트충당부채	복구충당부채

기초잔액	347,020,212	65,666,461	342,420,238	63,316,357

사용(*1)	(152,569,547)	-	(249,131,533)	-

설정	198,537,002	-	239,505,427	-

상각	-	601,030	-	579,521

분기말잔액	392,987,667	66,267,491	332,794,132	63,895,878

(*1) 포인트사용기간 만료로 인한 포인트 환입액을 포함하고 있습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	165,436,086	91,825,091

예수금	81,825,323	134,154,364

부가세예수금	122,999,841	-

합 계	370,261,250	225,979,455

18. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,110,392,966	2,039,125,322

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	166,715,034	145,672,029

순이자원가	14,611,096	11,520,504

합 계	181,326,130	157,192,533

상기 당기근무원가 및 순이자원가는 손익계산서상 퇴직급여 및 연구활동비에 반영되어 있습니다.

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	5,501,817 주	5,501,817 주

보통주자본금	2,750,908,500	2,750,908,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,050,283,500	49,050,283,500

자기주식처분이익	307,808,600	307,808,600

기타자본잉여금	1,502,497,551	1,502,497,551

합 계	50,860,589,651	50,860,589,651

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	16,751,191	17,116,435

자기주식	(81,955,600)	(81,955,600)

전환권매입손실	(454,803,089)	(454,803,089)

합 계	(520,007,498)	(519,642,254)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	(34,213,500)	(43,217,652)

20. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 5차	주식매수선택권 9차	주식매수선택권 10차

권리부여일	2019. 11. 05	2023. 05. 08	2024. 08. 22

주식의 종류	보통주	보통주	보통주

부여한 주식의 총수	28,000주	1,500주	30,000주

총 변동 수량 (행사, 취소 등)	27,890주	1,500주	3,000주

미행사 수량	110주	-	27,000주

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	22,297원	30,445원	20,269원

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간

기타사항	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며, 행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며, 행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며, 행사일 현재 재직 중일 것

(2) 연결회사는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 5차	주식선택권 9차	주식선택권 10차

보통주 공정가치	22,350원	32,850원	19,050원

무위험이자율	1.77%	3.28%	3.02%

예상주가변동성	8.10%	37.85%	32.74%

주식매수선택권 공정가치	3,423.76원	10,241.78원	4,253.62원

연결회사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (365)천원과 31,475천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 수량	31,610	9,775

부여	-	-

행사	-	-

소멸	(4,500)	-

분기말 수량	27,110	9,775

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(1) 지배지분순이익	212,154,035	221,637,463

(2) 가중평균유통보통주식수(*1)	5,496,865	5,405,452

(3) 주당순이익(손실) [(1)/(2)]	39	41

(*1) 상기 기본 및 희석주당손실의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.

① 당분기(단위: 주)

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

1.1~3.31	기초주식	5,496,865	90/90	5,496,865

계	5,496,865

② 전분기(단위: 주)

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

1.1~3.31	기초주식	5,228,844	91/91	5,228,844

2.1~3.31	전환사채 전환	267,856	60/91	176,608

계	5,405,452

(2) 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권으로 인해 발행될 주식수	27,110	9,775

전환사채로 인해 발행될 주식수	227,272	-

22. 부문별 정보

연결회사는 주요 3개 사업부문으로 구성되어 있으며, 모든 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(1) 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역

데이터 판매	AI 연구 및 개발용 데이터

플랫폼 서비스	플랫폼을 통해 제공하는 각종 언어서비스

솔루션	AI 기반의 실시간 통번역 솔루션

기타	정부보조금 사업

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

데이터 판매	2,961,730,759	3,207,125,696

플랫폼 서비스	1,358,139,537	909,623,432

솔루션	238,304,743	54,501,051

기타(*)	50,435,519	-

합 계	4,608,610,558	4,171,250,179

(*) 주된 영업활동과 관련하여 정부산하기관으로부터 수령하는 정부보조금을 영업수익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내	1,040,536,938	775,923,525

해외	3,568,073,620	3,395,326,654

합 계	4,608,610,558	4,171,250,179

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	2,285,363,271	2,575,738,116

고객 B	421,790,915	-

23. 영업비용당분기 및 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,765,218,659	1,950,185,386

퇴직급여	143,540,169	109,701,856

복리후생비	302,416,572	330,252,455

지급임차료	21,224,591	3,515,808

통신비	20,269,456	17,329,189

도서인쇄비	2,149,791	1,546,589

소모품비	12,785,881	12,972,029

지급수수료	1,430,944,197	1,475,660,115

교육훈련비	230,000	439,846

여비교통비	53,597,794	19,042,319

접대비	26,721,544	22,099,896

세금과공과	21,105,903	14,572,649

회의비	6,381,624	2,830,814

광고선전비	17,210,741	6,576,548

감가상각비	174,029,179	174,889,565

운반비	370,333	-

대손상각비(환입)	490,892	(703,847)

포인트비용	198,537,002	191,705,066

무형자산상각비	6,160,096	7,830,354

수도광열비	1,884,030	1,084,942

수선비	22,166,433	-

보험료	2,072,314	995,366

연구활동비	204,941,854	236,521,485

주식보상비용(환입)	(365,244)	31,475,474

협회비	275,000	5,100,000

잡비	684,878	-

합 계	4,435,043,689	4,615,623,904

24. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	61,271,240	111,952,703

배당금수익	39,786,301	-

외환차익	8,725,240	69,080,172

외화환산이익	13,823,609	23,070,496

합 계	123,606,390	204,103,371

금융원가	-	-

이자비용	46,196,448	54,750,164

외환차손	32,893,508	20,918,435

외화환산손실	628,928	-

합 계	79,718,884	75,668,599

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익	-	-

유형자산처분이익	8,528,380	-

리스해지이익	25,685,643	-

잡이익	16,174,302	5,512,173

합 계	50,388,325	5,512,173

기타비용	-	-

기부금	39,290	-

잡손실	55,630,331	13,117,337

합 계	55,669,621	13,117,337

26. 당기법인세 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 세무상 결손으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당분기말 현재 차감할 일시적 차이의 법인세 효과와 이월결손금 및 세액공제는 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(2) 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

일시적 차이	2,807,377,077	2,254,977,142

이월결손금	32,768,866,240	34,530,152,365

세액공제이월액	2,369,157,163	2,835,155,350

27. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	212,154,035	221,637,463

비현금항목의 조정	457,927,302	(71,088,093)

외화환산손실	628,928	-

감가상각비	174,029,179	174,889,565

무형자산상각비	6,160,096	7,830,354

퇴직급여	143,540,169	109,701,856

연구활동비	37,785,961	47,490,677

주식보상비용(환입)	(365,244)	31,475,474

포인트비용	198,537,002	191,705,066

대손상각비(환입)	490,892	(703,847)

이자비용	46,196,448	54,750,164

법인세비용(수익)	19,044	(545,181,580)

외화환산이익	(13,823,609)	(23,070,496)

유형자산처분이익	(8,528,380)	-

이자수익	(61,271,240)	(111,952,703)

배당금수익	(39,786,301)	-

리스해지이익	(25,685,643)	-

잡이익	-	(8,022,623)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,386,314,560)	(1,180,298,967)

매출채권의 증가	(277,924,656)	(590,712,457)

미수금의 증가	(133,422,101)	(159,087,268)

선급금의 증가	(39,549,419)	(127,820,643)

선급비용의 감소(증가)	(466,727,523)	932,931

계약부채의 감소	-	(148,817,111)

미지급금의 증가(감소)	(186,077,346)	211,885,675

선수금의 증가(감소)	67,275,823	(35,538,298)

선수수익의 증가	-	18,630,137

예수금의 감소	(53,506,674)	(38,967,596)

부가세예수금의 증가(감소)	119,475,573	(5,954,380)

미지급비용의 감소	(153,230,204)	(89,311,627)

포인트충당부채의 감소	(152,569,547)	(201,331,172)

퇴직금의 지급	(110,058,486)	(14,207,158)

영업에서 창출된 현금흐름	(716,233,223)	(1,029,749,597)

28. 우발사항 및 약정사항당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	구 분	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	1,578,337,246	1,373,640,340

29. 특수관계자(1) 당분기말 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타	임직원	210,000,000	94,697,468	40,000,000	80,231,069

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	단기대여금	장기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타	임직원	246,224,440	167,445,665	129,624,141	93,100,384

(4) 당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	215,304,625	151,382,726

퇴직급여	26,198,980	21,284,328

합 계	241,503,605	172,667,054

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등 연결기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

30. 정부보조금

연결회사는 주된 영업활동과 관련하여 정부산하기관으로부터 수령하는 정부보조금을 영업수익으로 회계처리 하고 있습니다.

당분기말 현재 완료되었거나 진행중인 정부보조금 관련 사업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	인공지능기술사업화 지원사업

관리기관	서울경제진흥원

과제명	컨퍼런스 및 회의를 위한 실시간다국어 일대다 음성 통/번역 서비스

협약기간	2024.08.01 ~ 2025.06.30

당해 정부보조금	200,000,000

보조금의 반환	협약서 또는 관리지침을위반하였을 경우

진행여부	진행