플리토 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일 까지
제 8(전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일 까지
주식회사 플리토와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 플리토(이하 "지배기업")는 정보통신 서비스업을 사업목적으로 2012년 8월24일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 지배기업의 1주당 액면가액은 500원으로 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 여러차례의 증자 및 주식분할을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 2,605백만원(발행주식 수 : 보통주 5,209,811주)입니다. 지배기업의 주식은 2019년 7월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다.당반기말 현재 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식 종류	소유주식 수(주)	지분율

이정수	기명식 보통주	1,325,200	25.4%

김진구	기명식 보통주	221,000	4.2%

강동한	기명식 보통주	221,000	4.2%

자기주식	기명식 보통주	24,000	0.5%

기타주주	기명식 보통주	3,418,611	65.7%

합 계	5,209,811	100.0%

(2) 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업 종

당반기말	전기말

역특망락기술(북경)유한공사	100%	100%	중국	12월	번역 서비스 및 자문

북경비역망락 유한공사(*1)	-	-	중국	12월	소프트웨어 서비스

플리토 재팬 주식회사	100%	100%	일본	12월	번역 서비스 및 자문

(*1) 소유지분은 없으나 역특망락기술(북경)유한공사와 북경비역망락유한공사 간의 계약상 약정을 통해 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업의 재무상태 및 경영성과(내부거래 제거 전)① 당기

(단위:원)

구 분	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	95,527,869	-	95,527,869	-	1,172,212

북경비역망락 유한공사	65,800,018	6,967,847	58,832,171	261,162,220	22,315,767

플리토 재팬 주식회사	72,008,975	37,603,609	34,405,366	241,355,594	16,059,894

② 전기(단위:원)

구 분	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	92,187,258	-	92,187,258	-	(323,905)

북경비역망락 유한공사	66,367,797	30,472,537	35,895,260	311,726,971	11,697,378

플리토 재팬 주식회사	44,599,603	27,128,449	17,471,154	11,625,314	(71,177,300)

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시', 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험 연결기업은 해외 자회사를 통한 국외영업을 수행하고 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 현재 연결기업이 보유한 변동금리부 조건의 차입금은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.연결기업의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.당반기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,271,346,065	4,207,320,813

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,249,422,170	15,077,127,525

매출채권(*1)	133,877,931	563,093,020

미수금(*1)	1,066,378	8,670,083

미수수익	45,747,708	22,727,491

장기금융상품	50,000,000	50,000,000

장기기타채권(*1)	275,968,147	238,689,604

(*1) 대손충당금과 현재가치할인차금을 차감하기 전 금액입니다.

3) 유동성위험 연결기업은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:원)

구 분	1년 미만	1년 이상3년 이하	합 계

매입채무및기타채무	146,859,938	-	146,859,938

기타유동금융부채	506,168,041	-	506,168,041

기타비유동금융부채	-	461,413,353	461,413,353

② 전기말(단위:원)

구 분	1년 미만	1년 이상3년 이하	합 계

매입채무및기타채무	95,603,089	-	95,603,089

기타유동금융부채	433,670,162	-	433,670,162

기타비유동금융부채	-	613,715,147	613,715,147

4) 자본위험관리연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총부채(A)	3,006,954,947	2,309,405,827

차감:현금및현금성자산(B)	(8,271,346,065)	(4,207,320,813)

순부채(C=A+B)	(5,264,391,118)	(1,897,914,986)

자본총계(D)	22,108,916,917	24,101,316,835

총자본(E=C+D)	16,844,525,799	22,203,401,849

자본조달비용(F=C/E)(*1)	-	-

(*1) 당반기말과 전기말 현재 순부채가 '0'이하이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

5) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

당반기말	전기말	당반기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	8,271,346,065	4,207,320,813	8,271,346,065	4,207,320,813

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,249,422,170	15,077,127,525	10,249,422,170	15,077,127,525

매출채권및기타채권(유동)	154,441,721	571,689,708	154,441,721	571,689,708

장기금융상품	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

매출채권및기타채권(비유동)	224,498,984	177,816,963	224,498,984	177,816,963

합 계	23,949,708,940	25,083,955,009	23,949,708,940	25,083,955,009

금융부채

매입채무및기타채무	146,859,938	95,603,089	146,859,938	95,603,089

기타유동금융부채	506,168,041	433,670,162	506,168,041	433,670,162

기타비유동금융부채	461,413,353	613,715,147	461,413,353	613,715,147

합 계	1,114,441,332	1,142,988,398	1,114,441,332	1,142,988,398

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과같습니다.가. 당반기말

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	10,249,422,170	-	10,249,422,170

나. 전기말(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	15,077,127,525	-	15,077,127,525

당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	10,249,422,170	15,077,127,525

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	8,271,346,065	4,207,320,813

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000

매출채권및기타채권(유동)	154,441,721	571,689,708

장기금융상품	50,000,000	50,000,000

매출채권및기타채권(비유동)	224,498,984	177,816,963

소 계	13,700,286,770	10,006,827,484

합 계	23,949,708,940	25,083,955,009

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	146,859,938	95,603,089

기타유동금융부채	506,168,041	433,670,162

기타비유동금융부채	461,413,353	613,715,147

합 계	1,114,441,332	1,142,988,398

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	155,845,686	188,556,106	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	35,860,098	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	21,821,602	47,073,685	5,106,781	11,017,860

외환차손익	(740,876)	48,175,314	415,272	385,090

외화환산손익	(65,719)	1,421,506	1,889,098	159,604

소 계	176,860,693	321,086,709	7,411,151	11,562,554

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채평가이익	-	-	-	52,203,066

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(22,352,177)	(46,590,679)	(2,169,825)	(323,283,545)

외환차손익	(117,923)	(151,984)	(84,487)	(157,276)

소 계	(22,470,100)	(46,742,663)	(2,254,312)	(271,237,755)

합 계	154,390,593	274,344,046	5,156,839	(259,675,201)

5. 현금및현금성자산당반기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산은 전액 보통예금 등이며 이 중 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적으로만 사용이 제한되어 있는 54,600천원이 포함되어 있습니다.

6. 장단기금융상품(1) 당반기말 현재 연결기업의 장단기금융상품은 전액 정기예금이며 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 집합투자증권입니다.(2) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융기관	금 액	제한내용

장기금융상품	기업은행	50,000,000	질권설정

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	133,877,931	563,093,020

대손충당금	(26,250,296)	(22,768,460)

미수금	1,066,378	8,670,083

대손충당금	-	(32,426)

미수수익	45,747,708	22,727,491

합 계	154,441,721	571,689,708

비유동자산

장기대여금	38,835,746	-

보증금	237,132,401	238,689,604

현재가치할인차금	(51,469,163)	(60,872,641)

합 계	224,498,984	177,816,963

(2) 당반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	22,768,460	32,426

대손상각비(환입)	3,841,536	(32,426)

제각	(359,700)	-

기말금액	26,250,296	-

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	26,804,277	21,346,688

대손충당금	(626,551)	(766,069)

선급비용	42,863,661	40,754,604

합 계	69,041,387	61,335,223

연결기업은 당반기 중 선급금 대손충당금 140천원을 선급금과 제각하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

비품	343,952,559	(76,786,022)	267,166,537	331,650,568	(64,437,328)	267,213,240

사용권자산	1,011,300,052	(224,733,344)	786,566,708	1,011,300,052	(56,183,336)	955,116,716

합 계	1,355,252,611	(301,519,366)	1,053,733,245	1,342,950,620	(120,620,664)	1,222,329,956

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분 등	감가상각	외환차이	반기말

비품	267,213,240	35,302,301	(1,880,045)	(33,492,409)	23,450	267,166,537

사용권자산	955,116,716	-	-	(168,550,008)	-	786,566,708

합 계	1,222,329,956	35,302,301	(1,880,045)	(202,042,417)	23,450	1,053,733,245

② 전반기(단위:원)

구 분	기초	회계정책의 변경	취득	감가상각	외환차이	반기말

비품	54,673,998	-	26,600,241	(7,844,633)	(3,778)	73,425,828

사용권자산	-	141,513,302	-	(70,756,650)	-	70,756,652

합 계	54,673,998	141,513,302	26,600,241	(78,601,283)	(3,778)	144,182,480

10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

소프트웨어	45,177,077	43,907,077

무형자산상각누계액	(11,480,575)	(7,005,203)

장부가액	33,696,502	36,901,874

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	반기말

소프트웨어	36,901,874	1,270,000	(4,475,372)	33,696,502

② 전반기(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	반기말

소프트웨어	3,561,750	2,286,000	(710,900)	5,136,850

11. 매입채무 및 기타채무당반기말 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 전액 미지급금입니다.

12. 전환상환우선주부채와 파생금융부채

(1) 지배기업은 2012년부터 총 8회에 걸쳐 전환상환우선주를 발행하였으며, 전환상환우선주를 주계약인 상각후원가측정금융부채와 파생상품부채로 구분하여 인식하였습니다. 한편, 동 전환상환우선주는 전반기 중 전액 보통주로 전환되었습니다.

(2) 전반기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	전반기

기초장부금액	16,841,519,183

이자비용인식	318,161,472

보통주전환	(17,159,680,655)

기말장부금액	-

13. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

미지급비용	209,764,433	153,225,027

유동리스부채	296,403,608	280,445,135

소 계	506,168,041	433,670,162

비유동부채

비유동리스부채	461,413,353	613,715,147

합 계	967,581,394	1,047,385,309

14. 리스

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

자산

사용권자산(건물)	786,566,708	955,116,716

합 계	786,566,708	955,116,716

부채

리스부채(유동)	296,403,608	280,445,135

리스부채(비유동)	461,413,353	613,715,147

합 계	757,816,961	894,160,282

(2) 당반기 및 전반기 중 현재 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	84,275,004	168,550,008	35,378,325	70,756,650

합계	84,275,004	168,550,008	35,378,325	70,756,650

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22,352,177	46,590,679	2,169,825	5,122,073

단기리스료(영업비용에 포함)	22,677,490	45,051,306	20,822,559	36,587,947

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	584,350	944,080	117,000	234,000

(3) 당반기 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

6개월 이하	182,934,000	144,101,814

6개월 초과 ~ 1년 이하	182,934,000	152,301,794

1년 초과 ~ 2년 이하	373,185,360	338,655,677

2년 초과	125,614,680	122,757,676

합 계	864,668,040	757,816,961

15. 충당부채연결기업은 집단지성매출과 관련하여 포인트제도를 운용하고 있으며 포인트인출시 대가를 지급할 의무를 부담하고 있는 포인트에 대하여 포인트충당부채를 계상하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	505,251,641	497,317,334

포인트인출액	(69,208,353)	(47,951,489)

포인트설정액(*1)	82,740,995	52,238,442

기말잔액	518,784,283	501,604,287

(*1) 당반기 중 연결기업은 포인트설정 방식에 따라 매출이연 포인트 16,815천원 및 영업비용 65,926천원으로 구분하여 설정하고 있습니다.

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

선수금	603,773,524	4,246,214

예수금	54,135,746	47,126,595

부가세예수금	8,094,125	6,904,536

합 계	666,003,395	58,277,345

17. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	707,725,937	574,295,399

(2) 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	71,734,467	143,468,935	61,333,849	115,376,622

순이자원가	1,464,967	2,929,933	2,568,227	4,831,156

합 계	73,199,434	146,398,868	63,902,076	120,207,778

상기 당기근무원가 및 순이자원가는 손익계산서상 퇴직급여 및 연구활동비에 반영되어 있습니다.

18. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액(*1)	500	500

발행한 주식수	5,209,811 주	5,183,811 주

보통주자본금	2,604,905,500	2,591,905,500

(*1) 지배기업은 전반기 중 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	42,682,816,959	42,572,320,264

기타자본잉여금(*1)	397,200,000	397,200,000

합 계	43,080,016,959	42,969,520,264

(*1) 지배기업은 전기 중 지배기업의 기타주주로부터 지배기업의 주식 24,000주를 무상으로 수증받고 이를 자본조정의 자기주식 및 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보통주식수	우선주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기초	212,400	176,860	1,062,000,000	279,991,978

전환상환우선주의 보통주전환	200,735	(176,860)	1,003,675,000	15,751,288,786

주식분할	3,718,215	-	-	-

유상증자	1,038,461	-	519,230,500	26,480,755,500

주식매수선택권의 행사	14,000	-	7,000,000	60,284,000

전기말	5,183,811	-	2,591,905,500	42,572,320,264

당기초	5,183,811	-	2,591,905,500	42,572,320,264

주식매수선택권의 행사	26,000	-	13,000,000	110,496,695

당반기말	5,209,811	-	2,604,905,500	42,682,816,959

(4) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	27,144,366	97,290,451

자기주식(*1)	(397,200,000)	(397,200,000)

합 계	(370,055,634)	(299,909,549)

(*1) 지배기업은 전기 중 지배기업의 기타주주로부터 지배기업의 주식 24,000주를 무상으로 수증받고 이를 자본조정의 자기주식 및 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	1,300,940	(1,741,777)

19. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 주식선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 5차

권리부여일	2019년 11월 5일

부여할 주식의 총수	기명식 보통주 28,000주

부여방법	신주교부

행사가격	22,297원

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과시점부터 5년간

기타사항	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것

(2) 지배기업은 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 5차

보통주 공정가치	22,350 원

무위험이자율	1.77%

예상주가변동성	8.10%

주식선택권 공정가치	3,424 원

지배기업이 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 40,351천원과 34,938천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초 수량	53,861	40,000

행사	(26,000)	-

소멸	(4,590)	-

반기말 수량	23,271	40,000

20. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 지배지분순손실	(1,309,386,713)	(2,065,010,161)	(782,377,846)	(1,796,542,020)

(2) 가중평균유통보통주식수(*1)	5,165,525	5,162,668	4,131,350	3,565,743

(3) 주당순손실 [(1)/(2)]	(253)	(400)	(189)	(504)

(*1) 상기 주당순손실의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.① 당반기

(단위:주)

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

1.1~6.30	기초주식	5,159,811	91/91	182/182	5,159,811	5,159,811

6.11~6.30	주식매수선택권 행사	26,000	20/91	20/182	5,714	2,857

가감 계	5,185,811	5,165,525	5,162,668

② 전반기(단위:주)

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

1.1~6.30	기초주식	2,124,000	91/91	181/181	2,124,000	2,124,000

2.21~6.30	전환상환우선주 보통주 전환	2,007,350	91/91	130/181	2,007,350	1,441,743

가감 계	4,131,350	4,131,350	3,565,743

(2) 당반기 및 전반기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(3) 당반기 및 전반기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

발행될 주식수	23,271	40,000

21. 부문별 정보

연결기업은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

부 문	주요 재화 및 용역

언어서비스업	데이터 판매

플랫폼 서비스

(2) 당반기 및 전반기 중 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

DB 및 대량 Corpus 판매	175,385,420	1,185,889,693	166,000,000	302,036,465

집단지성 번역 플랫폼	439,974,701	1,031,332,004	142,951,511	383,722,035

합 계	615,360,121	2,217,221,697	308,951,511	685,758,500

22. 영업비용당반기 및 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	770,328,648	1,483,415,730	281,240,354	648,508,271

퇴직급여	41,207,495	88,182,394	34,052,639	63,183,301

복리후생비	105,996,627	200,517,155	51,090,377	98,688,612

지급임차료	23,261,840	45,995,386	20,939,559	36,821,947

통신비	1,868,290	3,914,938	629,155	1,272,521

도서인쇄비	933,520	1,246,510	1,346,854	1,816,550

소모품비	5,441,997	9,957,257	5,856,179	10,439,323

지급수수료	748,057,689	1,511,828,756	283,554,729	624,442,216

교육훈련비	570,000	570,000	-	-

여비교통비	5,151,433	10,898,102	24,028,971	35,251,423

접대비	5,929,655	11,580,806	5,608,730	9,385,350

세금과공과	502,520	158,617,854	9,452,452	23,568,059

회의비	1,388,484	2,462,132	1,326,627	1,734,737

광고선전비	47,789,756	226,527,915	65,486,993	96,228,055

감가상각비	101,688,439	202,042,417	42,261,409	78,601,283

운반비	4,171	4,171	-	-

대손상각비	3,841,536	3,841,536	-	-

포인트비용	52,043,704	65,926,459	19,367,076	33,153,708

무형자산상각비	2,258,853	4,475,372	406,250	710,900

수도광열비	2,552,194	5,402,625	1,581,221	4,440,325

보험료	364,660	577,820	7,388,920	10,819,970

연구활동비	225,029,994	445,569,644	170,256,647	337,447,733

주식보상비용	17,547,178	40,350,610	14,731,200	34,937,819

협회비	150,000	5,430,000	5,000,000	5,300,000

합 계	2,163,908,683	4,529,335,589	1,045,606,342	2,156,752,103

23. 금융수익 및 금융원가

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	21,821,602	47,073,685	5,106,781	11,017,860

외환차익	441,929	50,356,698	416,891	418,215

외화환산이익	(61,886)	1,425,339	159,604	159,604

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	155,845,686	188,556,106	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	35,860,098	-	-

파생금융부채평가이익	-	-	-	52,203,066

합 계	178,047,331	323,271,926	5,683,276	63,798,745

금융원가

이자비용	22,352,177	46,590,679	2,169,825	323,283,545

외환차손	1,300,728	2,333,368	86,106	190,401

외화환산손실	3,833	3,833	(1,729,494)	-

합 계	23,656,738	48,927,880	526,437	323,473,946

24. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	2,051,186	2,051,186	-	-

기타의대손상각비환입	-	32,426	-	-

잡이익	1,922,623	2,571,976	1,540,402	2,269,043

합 계	3,973,809	4,655,588	1,540,402	2,269,043

기타비용

유형자산처분손실	692,728	692,728	-	-

기부금	-	-	-	500,000

잡손실	1,385,806	2,484,079	295,105	297,127

합 계	2,078,534	3,176,807	295,105	797,127

25. 당기법인세 및 이연법인세(1) 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있으며, 당반기말현재 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(2) 당반기 및 전반기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용	6,403,329	55,647,754

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

법인세비용 합계	6,403,329	55,647,754

(3) 당반기말 현재 연결기업이 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

일시적 차이	1,328,531,390	1,127,204,841

이월결손금	17,477,269,646	11,589,399,750

세액공제이월액	176,070,907	-

26. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(2,042,694,394)	(1,784,844,642)

비현금항목의 조정	241,726,991	583,162,257

외화환산손실	3,833	-

감가상각비	202,042,417	78,601,283

무형자산상각비	4,475,372	710,900

유형자산처분손실	692,728	-

퇴직급여	88,182,394	63,183,301

연구활동비	58,216,474	57,024,477

주식보상비용	40,350,610	34,937,819

포인트비용	65,926,459	33,153,708

대손상각비	3,841,536	-

이자비용	46,590,679	323,283,545

법인세비용	6,403,329	55,647,754

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(35,860,098)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(188,556,106)	-

외화환산이익	(1,425,339)	(159,604)

유형자산처분이익	(2,051,186)	-

기타의대손상각비환입	(32,426)	-

파생금융부채평가이익	-	(52,203,066)

이자수익	(47,073,685)	(11,017,860)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,071,626,728	(135,572,409)

매출채권의 감소(증가)	429,307,030	(279,982,142)

미수금의 감소	7,649,302	133,470

선급금의 감소(증가)	(5,554,486)	285,462

선급비용의 증가	(1,885,511)	-

미지급금의 증가	50,149,252	19,721,931

선수금의 증가	599,527,310	914,410

선수수익의 증가	-	154,360,320

예수금의 증가	6,786,978	124,349,621

부가세예수금의 증가(감소)	1,189,589	(53,739,360)

미지급비용의 증가(감소)	56,539,406	(13,851,133)

포인트충당부채의 감소	(52,393,817)	(28,866,755)

퇴직금의 지급	(19,688,325)	(58,898,233)

영업에서 창출된 현금흐름	(729,340,675)	(1,337,254,794)

27. 우발사항 및 약정사항당반기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	구 분	보증금액

서울보증보험	이행보증	174,502,440

28. 특수관계자(1) 당반기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자	장기대여금

대여	회수

기타	임직원	50,000,000	11,164,254

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자	장기대여금

당반기말	전기말

기타	임직원	38,835,746	-

(3) 당반기 및 전반기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	309,309,726	235,133,565

퇴직급여	92,466,606	121,808,148

합 계	401,776,332	356,941,713

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등 연결기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.(4) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.