플리토 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 11기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 10기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 플리토

1. 일반사항

주식회사 플리토(이하 "당사")는 정보통신 서비스업을 사업목적으로 2012년 8월 24일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 당사의 1주당 액면가액은 500원으로 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 여러차례의 증자 및 주식분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,607백만원(발행주식수: 보통주 5,213,741주)입니다. 당사의 주식은 2019년 7월 17일자로 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식 종류	소유주식 수(주)	지분율

이정수	기명식 보통주	1,341,909	25.74%

김진구	기명식 보통주	221,000	4.24%

강동한	기명식 보통주	221,000	4.24%

자기주식	기명식 보통주	17,537	0.34%

기타주주	기명식 보통주	3,412,295	65.44%

합 계	5,213,741	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험당사는 해외 자회사를 통한 국외영업을 수행하고 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 변동금리부 조건의 차입금은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,317,015,335	1,655,356,954

단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	15,041,421,802	19,959,068,498

매출채권및기타채권(*1)	1,404,234,972	1,031,174,532

장기금융상품	500,000,000	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000

장기기타채권(*2)	361,144,066	324,867,595

합 계	24,861,384,175	26,708,035,579

(*1) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.

3) 유동성위험당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년 이상3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	285,206,686	-	-	285,206,686

기타유동금융부채	358,790,299	-	-	358,790,299

전환사채(*1)	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000

(*1) 중도전환, 조기상환 없이 만기 전액 상환하는 것을 가정한 현금흐름입니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년 이상3년 이하	3년 초과	합 계

매입채무및기타채무	235,771,192	-	-	235,771,192

기타유동금융부채	658,879,836	-	-	658,879,836

전환사채(*1)	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000

(*1) 중도전환, 조기상환 없이 만기 전액 상환하는 것을 가정한 현금흐름입니다.

4) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	12,518,934,974	11,339,761,223

차감:현금및현금성자산(B)	4,317,015,335	1,655,356,954

순부채(C=A-B)	8,201,919,639	9,684,404,269

자본총계(D)	13,215,827,205	17,084,382,850

총자본(E=C+D)	21,417,746,844	26,768,787,119

자본조달비용(F=C/E)(*1)	38.29%	36.18%

5) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산:

현금및현금성자산	4,317,015,335	1,655,356,954	4,317,015,335	1,655,356,954

단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	15,041,421,802	19,959,068,498	15,041,421,802	19,959,068,498

매출채권및기타채권(유동)	1,399,224,204	1,026,163,764	1,399,224,204	1,026,163,764

장기금융상품	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000	237,568,000	237,568,000

매출채권및기타채권(비유동)	347,005,074	304,942,976	347,005,074	304,942,976

합 계	24,842,234,415	26,683,100,192	24,842,234,415	26,683,100,192

금융부채:

매입채무및기타채무	285,206,686	235,771,192	285,206,686	235,771,192

기타유동금융부채	358,790,299	658,879,836	358,790,299	658,879,836

전환사채	8,127,571,779	7,883,963,521	8,127,571,779	7,883,963,521

합 계	8,771,568,764	8,778,614,549	8,771,568,764	8,778,614,549

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,041,421,802	-	15,041,421,802

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	237,568,000	237,568,000

나. 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,959,068,498	-	19,959,068,498

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	237,568,000	237,568,000

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	15,041,421,802	19,959,068,498

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	4,317,015,335	1,655,356,954

단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000

매출채권및기타채권(유동)	1,399,224,204	1,026,163,764

장기금융상품	500,000,000	500,000,000

매출채권및기타채권(비유동)	347,005,074	304,942,976

소 계	9,563,244,613	6,486,463,694

합 계	24,842,234,415	26,683,100,192

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	285,206,686	235,771,192

기타유동금융부채	358,790,299	658,879,836

전환사채	8,127,571,779	7,883,963,521

합 계	8,771,568,764	8,778,614,549

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	82,353,304	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	40,927,920

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(43,517,783)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	70,874,212	18,179,295

외환차손익	(131,833)	27,413,288

외화환산손익	(7,120,016)	266,239

소 계	145,975,667	43,268,959

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(250,503,396)	(15,241,772)

외환차손익	(142,309)	(143,467)

소 계	(250,645,705)	(15,385,239)

합 계	(104,670,038)	27,883,720

5. 현금및현금성자산 당분기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 전액 보통예금 등으로 구성되어 있으며, 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 공정가치 금융자산 및 장단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

집합투자증권	15,041,421,802	19,959,068,498

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	237,568,000	237,568,000

합 계	15,278,989,802	20,196,636,498

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	투자지분율	취득원가	공정가치	장부금액

Dramaworld Season 2, LLC	4.83%	237,568,000	237,568,000	237,568,000

(3) 당분기말 현재 당사의 장단기금융상품은 전액 정기예금입니다.(4) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	금 액	제한내용

장기금융상품	기업은행	500,000,000	법인카드 한도 질권설정

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	1,263,054,738	896,033,287

대손충당금	(5,010,768)	(5,010,768)

단기대여금	110,000,000	110,000,000

미수금	38,735	14,259,014

미수수익	31,141,499	10,882,231

합 계	1,399,224,204	1,026,163,764

비유동자산

장기대여금	91,520,066	55,243,595

보증금	269,624,000	269,624,000

현재가치할인차금	(14,138,992)	(19,924,619)

합 계	347,005,074	304,942,976

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	매출채권

기초금액	5,010,768	3,611,825

대손상각비(환입)	-	-

제각	-	-

기말금액	5,010,768	3,611,825

8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	11,270,217	13,235,532

선급비용	30,489,000	926,061,544

부가세대급금	109,551,148	-

합 계	151,310,365	939,297,076

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	626,551

대손상각비	-	-

제각	-	-

기말금액	-	626,551

9. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재국	지분율(%)	당분기말	전기말

역특망락기술(북경)유한공사	중국	100	94,408,000	94,408,000

북경비역망락 유한공사(*1)	중국	-	-	-

플리토 재팬 주식회사	일본	100	30,393,945	30,393,945

합 계	124,801,945	124,801,945

(*1) 역특망락기술(북경)유한공사가 실질적인 지배력을 가지고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자주식의 변동 내역은 없으며, 당사는 종속기업투자주식을 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	분기매출액	분기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	91,100,834	-	91,100,834	-	(955,861)

북경비역망락 유한공사	73,078,640	2,575,786	70,502,854	169,071,520	(104,830,339)

플리토 재팬 주식회사	316,523,623	140,499,723	176,023,900	281,955,233	145,270,996

② 전기말(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	분기매출액	분기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	90,237,012	-	90,237,012	-	117,062

북경비역망락 유한공사	179,648,779	7,579,069	172,069,710	122,121,089	(8,554,540)

플리토 재팬 주식회사	219,619,249	192,202,131	27,417,118	91,853,085	5,600,087

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비품	499,856,066	469,594,861

감가상각누계액	(213,003,136)	(190,316,320)

사용권자산	1,011,300,052	1,011,300,052

감가상각누계액	(825,500,613)	(745,872,282)

합 계	472,652,369	544,706,311

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

비품	279,278,541	32,653,205	(757,467)	(24,321,350)	286,852,930

사용권자산	265,427,770	-	-	(79,628,331)	185,799,439

합 계	544,706,311	32,653,205	(757,467)	(103,949,681)	472,652,369

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

비품	291,714,059	28,447,427	(20,980,899)	299,180,587

사용권자산	583,941,094	-	(79,628,331)	504,312,763

합 계	875,655,153	28,447,427	(100,609,230)	803,493,350

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	29,696,127	29,696,127

무형자산상각누계액	(4,849,674)	(3,364,875)

소프트웨어	133,006,087	130,185,287

무형자산상각누계액	(52,665,955)	(46,316,680)

장부가액	105,186,585	110,199,859

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

특허권	26,331,252	-	(1,484,799)	24,846,453

소프트웨어	83,868,607	2,820,800	(6,349,275)	80,340,132

합 계	110,199,859	2,820,800	(7,834,074)	105,186,585

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

소프트웨어	95,419,141	14,388,210	(6,509,136)	103,298,215

12. 매입채무 및 기타채무 당분기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 전액 미지급금입니다.

13. 전환사채 (1) 당분기와 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	10,000,000,000	10,000,000,000

전환권조정	(1,872,428,221)	(2,116,036,479)

소 계	8,127,571,779	7,883,963,521

차감: 유동성전환사채	-	-

차감 계	8,127,571,779	7,883,963,521

(2) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전환사채 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행총액(원)	10,000,000,000

발행일	2021년 11월 02일

만기일	2026년 11월 02일

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음.

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	㈜플리토 기명식 보통주

발행시 주당 전환가액	25,100원

전환청구기간	2022년 11월 03일부터 2026년 10월 02일까지

전환가격 조정	전환가격 조정사유 발생 시 사채인수계약서에 정한 바에 따라 조정

(3) 당분기와 전기말 현재 전환사채 관련하여 인식한 전환권대가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,748,944,158	1,748,944,158

당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다. (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다. 14. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	169,153,316	381,926,981

유동리스부채	189,636,983	276,952,855

소 계	358,790,299	658,879,836

비유동

비유동리스부채	-	-

합 계	358,790,299	658,879,836

15. 리스 당사는 본사 사무실에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 해당 리스계약의 리스기간은 36개월 입니다. 당사는 또한 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산

사용권자산(부동산)	185,799,439	265,427,770

합 계	185,799,439	265,427,770

부채

리스부채(유동)	189,636,983	276,952,855

리스부채(비유동)	-	-

합 계	189,636,983	276,952,855

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	79,628,331	79,628,331

합계	79,628,331	79,628,331

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,895,138	15,241,772

단기리스(영업이용에 포함)	60,000,000	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	879,460	9,569,460

(3) 당분기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

6개월 이하	164,893,350	160,196,910

6개월 초과 ~ 1년 이하	31,403,670	29,440,073

합 계	196,297,020	189,636,983

16. 충당부채 당사는 플랫폼 서비스와 관련하여 포인트제도를 운용하고 있으며 포인트인출시 대가를 지급할 의무를 부담하고 있는 포인트에 대하여 포인트 충당부채를 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	631,148,805	609,426,304

포인트인출액	(64,349,110)	(1,013,962,084)

포인트설정액	72,197,789	1,011,649,573

기말잔액	638,997,484	607,113,793

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	2,039,951,338	772,764,234

예수금	42,047,790	78,395,770

부가세예수금	-	85,508,793

선수수익	-	40,570,922

합 계	2,081,999,128	977,239,719

18. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,026,369,598	952,758,150

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	127,659,076	88,623,435

순이자원가	3,813,240	2,377,545

합 계	131,472,316	91,000,980

상기 당기근무원가 및 순이자원가는 손익계산서상 퇴직급여 및 연구활동비에 반영되어 있습니다.

19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	5,213,741 주	5,209,811 주

보통주자본금	2,606,870,500	2,604,905,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,887,513,836	42,682,816,959

전환권대가	1,748,944,158	1,748,944,158

자기주식처분이익	187,104,850	-

기타자본잉여금	397,200,000	397,200,000

합 계	45,220,762,844	44,828,961,117

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	98,225,788	84,049,337

자기주식	(290,237,350)	(397,200,000)

합 계	(192,011,562)	(313,150,663)

20. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차

권리부여일	2019년 11월 5일	2021년 02월 16일	2022년 01월 18일

부여할 주식의 총수	기명식 보통주 28,000주	기명식 보통주 22,700주	기명식 보통주 16,000주

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	22,297원	11,909원	43,389원

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간

기타사항	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것

(2) 당사는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차

보통주 공정가치	22,350원	11,700원	45,500원

무위험이자율	1.77%	1.64%	2.36%

예상주가변동성	8.10%	56.70%	29.05%

주식매수선택권 공정가치	3,423.6원	6,653.47원	15,381.27원

당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 27,632천원과 16,720천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 수량	26,820	19,510

부여	16,000	22,700

행사	(3,930)	-

소멸	-	(950)

분기말 수량	38,890	41,260

21. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순손실	(4,383,461,473)	(74,314,362)

(2) 가중평균유통보통주식수(*1)	5,194,503	5,185,811

(3) 주당순손실 [(1)/(2)]	(844)	(14)

(*1) 상기 기본 및 희석주당손실의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.① 당분기

(단위: 주)

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

1.1~3.31	기초주식	5,185,811	90/90	5,185,811

1.12~3.31	주식매수선택권 행사	3,930	79/90	3,450

1.18~3.31	자기주식 처분	6,443	73/90	5,226

1.20~3.31	자기주식 처분	20	71/90	16

계	5,196,204	5,194,503

② 전분기(단위: 주)

기간	구분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

1.1~3.31	기초주식	5,185,811	90/90	5,185,811

(2) 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권으로 인해 발행될 주식수	38,890	41,260

전환사채로 인해 발행될 주식수	398,406	-

22. 부문별 정보

당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부 문	주요 재화 및 용역

언어서비스업	데이터 판매

플랫폼 서비스

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

데이터 판매	1,029,985,034	2,913,861,885

플랫폼 서비스	639,333,608	234,529,796

합 계	1,669,318,642	3,148,391,681

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	568,735,340	2,825,534,203

해외	1,100,583,302	322,857,478

합 계	1,669,318,642	3,148,391,681

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	-	2,617,200,000

고객 B	397,108,671	-

고객 C	512,225,773	-

23. 영업비용 당분기 및 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,317,750,317	711,232,107

퇴직급여	95,534,580	70,948,971

복리후생비	129,946,425	95,526,810

지급임차료	60,879,460	9,569,460

통신비	818,848	920,339

도서인쇄비	383,780	374,386

소모품비	2,203,017	2,834,050

지급수수료	3,616,520,786	736,040,910

교육훈련비	130,000	-

여비교통비	3,608,680	1,889,730

접대비	8,044,220	6,406,900

세금과공과	11,725,057	113,200

회의비	1,902,393	1,636,320

광고선전비	71,474,284	85,217,261

감가상각비	103,949,680	100,609,230

해외컨설팅비용	117,564,896	164,427,631

포인트비용	63,553,912	1,011,649,573

무형자산상각비	7,834,074	6,509,136

수도광열비	2,826,800	2,970,600

보험료	-	188,900

연구활동비	306,984,427	220,418,449

주식보상비용	27,631,828	16,720,106

협회비	4,800,000	6,300,000

합 계	5,956,067,464	3,252,504,069

24. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	70,874,212	18,179,295

외환차익	1,170,394	28,304,115

외화환산이익	-	266,239

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	82,353,304	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	40,927,920

합 계	154,397,910	87,677,569

금융원가

이자비용	250,503,396	15,241,772

외환차손	1,444,536	1,034,294

외화환산손실	7,120,016	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	43,517,783

합 계	259,067,948	59,793,849

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	8,116,855	1,914,316

기타비용

유형자산처분손실	159,467	-

잡손실	1	10

합 계	159,468	10

2 6. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 세무상 결손으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당분기말 현재 차감할 일시적 차이의 법인세 효과와 이월결손금 및 세액공제는 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(2) 당사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

일시적 차이	41,772,261	1,150,469,206

이월결손금	24,905,357,215	16,193,471,199

세액공제이월액	1,090,428,852	527,502,389

합 계	26,037,558,328	17,871,442,794

27. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(4,383,461,473)	(74,314,362)

비현금항목의 조정	733,062,663	1,225,875,126

외화환산손실	7,120,016	-

감가상각비	103,949,680	100,609,230

무형자산상각비	7,834,074	6,509,136

유형자산처분손실	159,467	-

급여	294,067,500	-

퇴직급여	95,534,580	70,948,971

연구활동비	35,937,736	20,052,009

주식보상비용	27,631,828	16,720,106

포인트비용	63,553,912	1,011,649,573

이자비용	250,503,396	15,241,772

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	43,517,783

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(40,927,920)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(82,353,304)	-

외화환산이익	-	(266,239)

이자수익	(70,874,212)	(18,179,295)

잡이익	(2,010)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,255,920,660	(3,043,602,811)

매출채권의 감소(증가)	(374,141,467)	802,273,101

미수금의 감소(증가)	14,220,279	(23,397,044)

선급금의 감소	1,965,315	377,372

부가세대급금의 증가	(109,551,148)	-

선급비용의 감소	895,572,544	-

미지급금의 증가(감소)	49,435,494	(89,394,637)

선수금의 증가(감소)	1,267,187,104	(2,617,199,300)

예수금의 감소	(36,347,980)	(56,937,330)

부가세예수금의 감소	(85,508,793)	(1,914,773)

미지급비용의 증가(감소)	(212,773,665)	5,496,008

선수수익의 감소	(40,570,922)	-

포인트충당부채의 감소	(55,705,233)	(1,013,962,084)

퇴직금의 지급	(57,860,868)	(48,944,124)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,394,478,150)	(1,892,042,047)

28. 우발사항 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	구 분	보증금액

서울보증보험	이행보증	198,213,000

29. 특수관계자 (1) 당분기말 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	역특망락기술(북경)유한공사

북경비역망락 유한공사

플리토 재팬 주식회사

기타	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	기타비용거래

당분기	전분기

종속기업	북경비역망락 유한공사	45,679,229	104,390,753

플리토 재팬 주식회사	71,885,667	60,036,878

합 계	117,564,896	164,427,631

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타	임직원	60,000,000	23,990,828	30,000,000	22,468,700

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	단기대여금	장기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	플리토 재팬㈜	110,000,000	110,000,000	-	-

기타	임직원	-	-	91,520,066	55,243,595

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	137,446,500	189,154,634

퇴직급여	66,802,294	77,064,106

합 계	204,248,794	266,218,740

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 30. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2022년 4월 11일에 주식매수선택권을 부여하였습니다.

구 분	내 용

당해부여 주식	8,000주

행사기간	2024년 04월 11일부터 2029년 04월 10일까지

행사가격	41,724원

부여방법	신주교부