플리토 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 9기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 플리토와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요

주식회사 플리토(이하 "지배기업")는 정보통신 서비스업을 사업목적으로 2012년 8월24일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 지배기업의 1주당 액면가액은 500원으로 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 여러차례의 증자 및 주식분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,605백만원(발행주식수 : 보통주 5,209,811주)입니다. 지배기업의 주식은 2019년 7월 17일자로 한국거래소가개설한 코스닥 시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식 종류	소유주식 수	지분율

이정수	기명식 보통주	1,341,909	25.76%

김진구	기명식 보통주	221,000	4.24%

강동한	기명식 보통주	221,000	4.24%

자기주식	기명식 보통주	24,000	0.46%

기타주주	기명식 보통주	3,401,902	65.30%

합 계	5,209,811	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

역특망락기술(북경)유한공사	100%	100%	중국	12월	번역 서비스 및 자문

북경비역망락 유한공사(*1)	-	-	중국	12월	소프트웨어 서비스

플리토 재팬 주식회사	100%	100%	일본	12월	번역 서비스 및 자문

(*1) 역특망락기술(북경)유한공사가 실질지배력을 가지고 있습니다.1.3 종속기업 요약재무상태 및 경영성과(내부거래 제거 전)① 당분기

(단위:원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	90,724,239	-	90,724,239	-	(3,190,549)

북경비역망락 유한공사	87,950,848	5,988,335	81,962,513	388,127,392	10,816,800

플리토 재팬 주식회사	46,558,862	26,617,502	19,941,360	460,493,729	(8,620,709)

② 전기 및 전분기(단위:원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익

역특망락기술(북경)유한공사	92,187,258	-	92,187,258	-	(2,927,817)

북경비역망락 유한공사	66,367,797	30,472,537	35,895,260	367,286,904	16,093,923

플리토 재팬 주식회사	44,599,603	27,128,449	17,471,154	318,876,481	20,791,800

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

연결기업은 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험 연결기업은 해외 자회사를 통한 국외영업을 수행하고 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 연결기업이 보유한 변동금리부 조건의 차입금은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.연결기업의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,131,595,796	6,406,030,331

단기금융상품	3,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,056,706,737	10,169,477,539

매출채권(*1)	454,716,613	1,090,043,135

미수금(*1)	1,982,061	2,379,711

미수수익	5,201,602	24,804,003

장기금융상품	500,000,000	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000

장기기타채권(*2)	366,225,840	303,365,485

합 계	17,753,996,649	23,733,668,204

(*1) 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

(*2) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.

3) 유동성위험 연결기업은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:원)

구 분	1년 미만	1년 이상3년 이하	합 계

매입채무및기타채무	284,859,619	-	284,859,619

기타유동금융부채	443,769,523	-	443,769,523

기타비유동금융부채	-	31,115,335	31,115,335

② 전기말(단위:원)

구 분	1년 미만	1년 이상3년 이하	합 계

매입채무및기타채무	284,622,159	-	284,622,159

기타유동금융부채	463,327,333	-	463,327,333

기타비유동금융부채	-	276,952,855	276,952,855

4) 자본위험관리연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	2,936,177,824	5,111,703,757

차감:현금및현금성자산(B)	(3,131,595,796)	(6,406,030,331)

순부채(C=A+B)	(195,417,972)	(1,294,326,574)

자본총계(D)	15,616,247,834	19,671,328,655

총자본(E=C+D)	15,420,829,862	18,377,002,081

자본조달비용(F=C/E)(*1)	-	-

(*1) 당분기말과 전기말 현재 순부채가 '0'이하이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.

5) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	3,131,595,796	6,406,030,331	3,131,595,796	6,406,030,331

단기금융상품	3,000,000,000	5,000,000,000	3,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,056,706,737	10,169,477,539	10,056,706,737	10,169,477,539

매출채권및기타채권(유동)	460,530,838	1,113,615,024	460,530,838	1,113,615,024

장기금융상품	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000	237,568,000	237,568,000

매출채권및기타채권(비유동)	340,673,499	261,834,897	340,673,499	261,834,897

합 계	17,727,074,870	23,688,525,791	17,727,074,870	23,688,525,791

금융부채

매입채무및기타채무	284,859,619	284,622,159	284,859,619	284,622,159

기타유동금융부채	443,769,523	463,327,333	443,769,523	463,327,333

기타비유동금융부채	31,115,335	276,952,855	31,115,335	276,952,855

합 계	759,744,477	1,024,902,347	759,744,477	1,024,902,347

매출채권 및 기타의 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과같습니다.가. 당분기말

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,056,706,737	-	10,056,706,737

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	237,568,000	237,568,000

나. 전기말(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,169,477,539	-	10,169,477,539

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	237,568,000	237,568,000

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	10,056,706,737	10,169,477,539

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	237,568,000	237,568,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	3,131,595,796	6,406,030,331

단기금융상품	3,000,000,000	5,000,000,000

매출채권및기타채권(유동)	460,530,838	1,113,615,024

장기금융상품	500,000,000	500,000,000

매출채권및기타채권(비유동)	340,673,499	261,834,897

소 계	7,432,800,133	13,281,480,252

합 계	17,727,074,870	23,688,525,791

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	284,859,619	284,622,159

기타유동금융부채	443,769,523	463,327,333

기타비유동금융부채	31,115,335	276,952,855

합 계	759,744,477	1,024,902,347

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(39,114,794)	149,441,312

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	35,204,967	116,017,678	106,035,571	141,895,669

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(38,816,524)	(112,770,802)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	2,690,286	40,019,611	36,252,426	83,326,111

외환차손익	(4,679,645)	21,228,545	(309,894)	47,865,420

외화환산손익	1,664,073	1,832,067	(3,602,084)	(2,180,578)

소 계	(3,936,843)	66,327,099	99,261,225	420,347,934

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(10,904,244)	(39,249,029)	(11,360,525)	(57,951,204)

외환차손익	(69,675)	(2,678,557)	4,122,845	3,970,861

소 계	(10,973,919)	(41,927,586)	(7,237,680)	(53,980,343)

합 계	(14,910,762)	24,399,513	92,023,545	366,367,591

5. 현금및현금성자산당분기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산은 전액 보통예금 등으로 구성되어 있으며, 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 공정가치 금융자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

집합투자증권	10,056,706,737	10,169,477,539

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	237,568,000	237,568,000

합 계	10,294,274,737	10,407,045,539

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	투자지분율	취득원가	공정가치	장부금액

Dramaworld Season 2, LLC	5.2%	237,568,000	237,568,000	237,568,000

(3) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융기관	금 액	제한내용

장기금융상품	기업은행	500,000,000	법인카드 한도 질권설정

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	454,716,613	1,090,043,135

대손충당금	(1,369,438)	(3,611,825)

미수금	1,982,061	2,379,711

대손충당금	-	-

미수수익	5,201,602	24,804,003

합 계	460,530,838	1,113,615,024

비유동자산

장기대여금	85,265,328	56,401,317

보증금	280,960,512	246,964,168

현재가치할인차금	(25,552,341)	(41,530,588)

합 계	340,673,499	261,834,897

(2)당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,611,825	-	22,768,460	32,426

대손상각비(환입)	(2,242,387)	-	(2,213,100)	(32,426)

제각	-	-	(359,700)	-

기말금액	1,369,438	-	20,195,660	-

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	12,420,068	28,916,317

대손충당금	(626,551)	(626,551)

선급비용	41,872,368	41,664,968

합 계	53,665,885	69,954,734

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	626,551	766,069

대손상각비	-	-

제각	-	(139,518)

기말금액	626,551	626,551

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

비품	460,737,806	402,691,967

감가상각누계액	(168,442,722)	(110,456,993)

사용권자산	1,098,055,786	1,092,266,004

감가상각누계액	(752,999,685)	(508,324,910)

합 계	637,351,185	876,176,068

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분 등	감가상각	외환차이	분기말

비품	292,234,974	66,289,782	(1,226,330)	(65,039,037)	35,695	292,295,084

사용권자산	583,941,094	-	-	(238,884,993)	-	345,056,101

합 계	876,176,068	66,289,782	(1,226,330)	(303,924,030)	35,695	637,351,185

② 전기(단위:원)

구 분	기초	취득	처분 등	감가상각	외환차이	분기말

비품	267,213,240	101,480,429	(6,036,302)	(70,438,226)	15,833	292,234,974

사용권자산	955,116,716	83,402,010	(52,662,298)	(401,915,334)	-	583,941,094

합 계	1,222,329,956	184,882,439	(58,698,600)	(472,353,560)	15,833	876,176,068

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	29,696,127	-

무형자산상각누계액	(1,880,076)	-

소프트웨어	130,185,287	115,797,077

무형자산상각누계액	(41,785,420)	(20,377,936)

장부가액	116,215,918	95,419,141

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

특허권	-	29,696,127	(1,880,076)	27,816,051

소프트웨어	95,419,141	14,388,210	(21,407,484)	88,399,867

합계	95,419,141	44,084,337	(23,287,560)	116,215,918

② 전기(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

소프트웨어	36,901,874	71,890,000	(13,372,733)	95,419,141

11. 매입채무 및 기타채무당분기말 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 전액 미지급금입니다.

12. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급비용	113,905,482	166,762,841

유동리스부채	329,864,041	296,564,492

소 계	443,769,523	463,327,333

비유동부채

비유동리스부채	31,115,335	276,952,855

합 계	474,884,858	740,280,188

13. 리스

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자산

사용권자산(건물)	345,056,101	583,941,094

합 계	345,056,101	583,941,094

부채

리스부채(유동)	329,864,041	296,564,492

리스부채(비유동)	31,115,335	276,952,855

합 계	360,979,376	573,517,347

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	79,628,331	238,884,993	70,334,985	238,884,993

합계	79,628,331	238,884,993	70,334,985	238,884,993

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,904,244	39,249,029	15,496,515	62,087,194

단기리스료(영업비용에 포함)	28,788,600	61,348,065	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	6,879,460	7,838,380	5,630,460	6,403,130

(3) 당분기 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

6개월 이하	187,507,350	171,342,393

6개월 초과 ~ 1년 이하	164,893,350	158,521,648

1년 초과 ~ 2년 이하	31,403,670	31,115,335

2년 초과	-	-

합 계	383,804,370	360,979,376

14. 충당부채연결기업은 집단지성매출과 관련하여 포인트제도를 운용하고 있으며 포인트인출시 대가를 지급할 의무를 부담하고 있는 포인트에 대하여 포인트충당부채를 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	609,426,304	505,251,641

포인트인출액	(1,128,260,954)	(149,634,367)

포인트설정액	1,149,837,496	180,576,737

기말잔액	631,002,846	536,194,011

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	620,556,453	2,622,303,495

예수금	68,200,923	101,406,445

부가세예수금	-	1,914,773

합 계	688,757,376	2,725,624,713

16. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	855,888,642	751,750,393

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	88,623,435	265,870,305	71,734,468	215,203,403

순이자원가	2,377,545	7,132,635	1,464,967	4,394,900

합 계	91,000,980	273,002,940	73,199,435	219,598,303

상기 당기근무원가 및 순이자원가는 손익계산서상 퇴직급여 및 연구활동비에 반영되어 있습니다.

17. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	5,209,811 주	5,209,811 주

보통주자본금	2,604,905,500	2,604,905,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,682,816,959	42,682,816,959

기타자본잉여금	397,200,000	397,200,000

합 계	43,080,016,959	43,080,016,959

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	102,892,106	40,751,999

자기주식	(397,200,000)	(397,200,000)

합 계	(294,307,894)	(356,448,001)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	13,648,927	(1,142,832)

18. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주식선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 5차	주식선택권 6차

권리부여일	2019년 11월 5일	2021년 02월 16일

부여할 주식의 총수	기명식 보통주 28,000주	기명식 보통주 22,700주

부여방법	신주교부	신주교부

행사가격	22,297원	11,909원

행사가능기간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간	부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간

기타사항	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것

(2) 지배기업은 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 5차	주식선택권 6차

보통주 공정가치	22,350원	11,700원

무위험이자율	1.77%	1.64%

예상주가변동성	8.10%	56.70%

주식매수선택권 공정가치	3,424원	6,653원

지배기업이 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 16,720천원과 22,803천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초 수량	19,510	53,861

부여	22,700	-

행사	-	(26,000)

소멸	(3,580)	(6,241)

분기말 수량	38,630	21,620

19. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 분기순손실	(1,281,418,115)	(4,097,475,058)	(1,011,116,391)	(3,053,810,785)

(2) 가중평균유통보통주식수(*1)	5,185,811	5,185,811	5,185,811	5,170,439

(3) 주당순손실 [(1)/(2)]	(247)	(790)	(195)	(591)

(*1) 상기 주당순손실의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.① 당분기

(단위:주)

기간	구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

1.1~9.30	기초주식	5,185,811	92/92	273/273	5,185,811	5,185,811

② 전분기(단위:주)

기간	구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

1.1~9.30	기초주식	5,159,811	92/92	274/274	5,159,811	5,159,811

6.11~9.30	주식매수선택권 행사	26,000	92/92	112/274	26,000	10,628

가감 계	5,185,811	5,185,811	5,170,439

(2) 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행될 주식수	38,630	21,620

20. 부문별 정보

연결기업은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

부 문	주요 재화 및 용역

언어서비스업	데이터 판매

플랫폼 서비스

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

데이터 판매	1,844,425,841	5,766,143,222	675,191,689	2,000,444,459

플랫폼 서비스	787,917,361	1,482,610,648	321,296,374	1,213,265,301

합 계	2,632,343,202	7,248,753,870	996,488,063	3,213,709,760

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	974,593,158	4,946,224,550	344,366,076	1,171,922,812

해외	1,657,750,044	2,302,529,320	652,121,987	2,041,786,948

합 계	2,632,343,202	7,248,753,870	996,488,063	3,213,709,760

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	-	994,952,732

고객 B	-	749,978,853

고객 E	-	362,744,000

고객 D	2,611,389,413	-

고객 F	1,096,493,000	-

고객 G	1,307,450,400	-

21. 영업비용당분기 및 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,016,169,738	2,784,494,291	568,969,026	2,052,384,756

퇴직급여	56,751,342	170,254,026	68,276,757	156,459,151

복리후생비	146,296,520	393,014,374	103,103,002	303,620,157

지급임차료	57,711,085	137,664,977	28,708,359	74,703,745

통신비	3,081,080	7,963,136	1,848,912	5,763,850

도서인쇄비	108,140	1,115,830	19,720	1,266,230

소모품비	3,283,917	18,691,243	3,733,496	13,690,753

지급수수료	1,948,313,509	5,214,952,688	840,083,142	2,351,911,898

교육훈련비	310,295	2,020,520	-	570,000

여비교통비	7,190,780	24,664,020	7,782,947	18,681,049

접대비	10,526,763	24,853,440	8,760,891	20,341,697

세금과공과	172,987,374	226,417,873	182,438	158,800,292

회의비	2,523,933	6,389,208	1,403,240	3,865,372

광고선전비	35,837,496	112,432,701	82,039,830	308,567,745

감가상각비	102,142,421	303,924,030	87,525,253	289,567,670

운반비	-	-	6	4,177

대손상각비(환입)	(814,610)	(2,242,387)	(6,054,636)	(2,213,100)

포인트비용	81,141,407	1,149,837,496	88,148,758	154,075,217

무형자산상각비	9,217,140	23,287,560	3,107,506	7,582,878

수도광열비	5,439,116	10,261,783	3,919,116	9,321,741

보험료	-	188,900	7,040,060	7,617,880

연구활동비	221,233,754	690,569,963	191,264,174	636,833,818

주식보상비용	24,439,299	62,140,107	7,908,642	48,259,252

협회비	-	6,450,000	-	5,430,000

잡비	7,276	620,405	-	-

합 계	3,903,897,775	11,369,966,184	2,097,770,639	6,627,106,228

22. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,690,286	40,019,611	36,252,426	83,326,111

외환차익	5,374,619	34,287,186	4,176,916	54,533,614

외화환산이익	1,342,943	2,430,178	(1,415,643)	9,696

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	(39,114,794)	149,441,312

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	35,204,967	116,017,678	106,035,571	141,895,669

합 계	44,612,815	192,754,653	105,934,476	429,206,402

금융원가

이자비용	10,904,244	39,249,029	11,360,525	57,951,204

외환차손	10,123,939	15,737,198	363,965	2,697,333

외화환산손실	(321,130)	598,111	2,186,441	2,190,274

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	38,816,524	112,770,802	-	-

합 계	59,523,577	168,355,140	13,910,931	62,838,811

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	23,670	-	1,838,853

기타의대손상각비환입	-	-	-	32,426

잡이익	6,874,298	11,439,069	955,671	3,739,980

합 계	6,874,298	11,462,739	955,671	5,611,259

기타비용

유형자산처분손실	-	-	1,580,728	2,273,456

잡손실	1,065,865	10,355,578	1,228,896	3,712,975

합 계	1,065,865	10,355,578	2,809,624	5,986,431

24. 당기법인세 및 이연법인세(1) 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있으며, 당분기말현재 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

일시적 차이	1,658,507,398	1,328,531,390

이월결손금	23,589,088,977	17,477,269,646

세액공제이월액	527,502,389	176,070,907

25. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(4,097,475,058)	(3,053,810,785)

비현금항목의 조정	1,805,845,969	409,147,823

외화환산손실	598,111	2,190,274

감가상각비	303,924,030	289,567,670

무형자산상각비	23,287,560	7,582,878

유형자산처분손실	-	2,273,456

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	112,770,802	-

퇴직급여	170,254,026	156,459,151

연구활동비	102,748,914	63,139,152

주식보상비용	62,140,107	48,259,252

포인트비용	1,149,837,496	154,075,217

대손상각비	(2,242,387)	(2,213,100)

이자비용	39,249,029	57,951,204

법인세비용	1,769,418	6,406,736

단기금융상품처분이익	(116,017,678)	(141,895,669)

단기금융상품평가이익	-	(149,441,312)

외화환산이익	(2,430,178)	(9,696)

유형자산처분이익	(23,670)	(1,838,853)

기타의대손상각비환입	-	(32,426)

이자수익	(40,019,611)	(83,326,111)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,764,733,042)	3,142,742,893

매출채권	638,209,751	441,814,808

미수금	585,689	6,968,003

선급금	16,562,032	(951,830)

부가세선급금	-	(19,307,563)

선급비용	829,094	(1,372,000)

미지급금	3,047,444	147,118,664

선수금	(2,004,399,300)	2,749,817,281

예수금	(33,132,346)	4,432,333

부가세예수금	(1,914,773)	(7,021,460)

미지급비용	(52,857,359)	26,104,539

포인트충당부채	(1,128,260,954)	(123,132,847)

퇴직금의지급	(203,402,320)	(81,727,035)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,056,362,131)	498,079,931

26. 우발사항 및 약정사항 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	구 분	보증금액

서울보증보험	이행보증	764,577,180

27. 특수관계자 (1) 당분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자	장기대여금

대여	회수

기타	임직원	99,941,991	71,077,980

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분	특수관계자	장기대여금

당분기말	전기말

기타	임직원	85,265,328	56,401,317

(3) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	473,234,598	449,680,677

퇴직급여	32,533,279	57,044,724

합 계	505,767,877	506,725,401

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등 연결기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.28. 보고기간 후 발생사건

연결기업은 보고기간 종료일 이후인 2021년 10월 29일에 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 이사회결의 하였으며, 동 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000,000원

사채의 발행일	2021년 11월 02일

사채의 만기일	2026년 11월 02일

표면이자율	0%

만기이자율	0%

이자지급방법	본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 11월 02일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	100%

전환가액	25,100원

전환으로 인하여 발행할 주식	398,406주

전환청구기간	2022년 11월 03일부터 2026년 10월 02일까지