위지윅스튜디오 분기보고서 (2022.03)
1. 사업의 개요

당사는 CG/VFX 기술을 바탕으로 영화, 드라마, 뉴미디어, 공연 및 전시에 이르기까지 온, 오프라인 콘텐츠의 기획, 제작 서비스를 종합적으로 제공하는 회사입니다. 당사는 국내 CG 1세대 박관우 대표이사를 중심으로 , , , 등 국내외 대규모 프로젝트를 수주하며 업계 내 기술력과 네트워크를 확보하였습니다.현재 국내 미디어 콘텐츠 시장은 1) 국내 및 해외 OTT 플랫폼 사업자의 한국 진출로 플랫폼이 다양화되고, 2) 코로나 팬데믹으로 인한 사회적 거리두기에 따라 미디어 콘텐츠 수요가 증가하고 있으며, 3) OSMU(One-source, multi-use) 콘텐츠 제작 증가에 따른 콘텐츠 IP 가치가 증가하는 등 콘텐츠 제작사 및 IP 홀더사를 중심으로 영업 환경이 우호적으로 조성되고 있습니다.비록 당사의 모태는 CG/VFX 등 영상 콘텐츠에 투입되는 영상 기술 전문회사로 시작하였으나, 지속적인 M 및 전략적 파트너쉽 체결 등을 통해 '종합 미디어 콘텐츠 제작사'로서 시장을 주도하기 위한 Value chain을 구축하였습니다. 즉, 당사는 'IP 기획/개발 - 투자 및 제작 - 배급/유통' 등 콘텐츠 전체 제작과정을 내재화하였으며, 이를 바탕으로 종합 콘텐츠 제작사로서 콘텐츠 시장의 성장 궤도에 안착하고자 합니다.아울러 2021년 9월에는 당사 대표이사 2인의 주식양수도 계약 및 유상증자를 통해 글로벌 게임회사인 주식회사 컴투스가 당사 최대주주로 격상되었습니다. 유상증자를 통해 확보된 재원은 콘텐츠 산업의 헤게모니(Hegemony)를 차지하기 위한 콘텐츠 IP확보 및 M 자금으로 활용되고 있으며, 양사가 보유한 인적자원, 인프라 등을 통해 메타버스 사업모델 개발, 상용화와 트랜스미디어 콘텐츠 시장을 선도하기 위한 발판을 마련하고 있습니다. 회사명 사업부문 회사별 세부 사업 내용 ㈜위지윅스튜디오 VFX 및 뉴미디어 사업,콘텐츠 사업 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스 및 콘텐츠 제작 ㈜래몽래인 콘텐츠 사업 드라마 기획 및 제작 ㈜이미지나인컴즈 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급, 연예매니지먼트업 ㈜위즈온센 (실감형콘텐츠) 공연 기획/제작 및 투자, 뮤지컬 라이브스트리밍 OTT 플랫폼 서비스 ㈜고즈넉이엔티 원천 IP 기획/개발 및 출판소설/웹소설 제작 골드프레임㈜ 원천 IP 기획/개발 및 애니메이션 콘텐츠 제작 ㈜에프포스트 촬영장비 임대 및 콘텐츠 후반작업 서비스 ㈜팝뮤직 OST 음원 제작 및 유통, 연예매니지먼트업 ㈜얼반웍스 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급, 연예매니지먼트업 ㈜엠에이에이 연예매니지먼트업 ㈜엔피 전시, 행사대행 사업 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠 기획/제작, XR기반 실감형 콘텐츠 기획/제작 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 및 서비스 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 품목 제7기 (2022년 1분기말) 제6기 (2021년 1분기말) 제6기 (2021년말) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 VFX 및 뉴미디어 사업 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스 2,902,872 9.3% 5,367,183 42.0% 22,449,408 18.7% 콘텐츠 사업 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획, 제작 및 투자/배급 등 22,522,733 72.2% 1,515,174 11.9% 72,655,525 60.4% 전시, 행사대행 사업 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠, XR기반 실감형 콘텐츠 기획 및 제작 서비스 등 5,591,763 17.9% 5,116,438 40.1% 24,871,771 20.7% 기타 사업 임대수익, 대관사업 등 기타매출 162,655 0.5% 769,781 6.0% 307,061 0.3% 합계 31,180,023 100.0% 12,768,576 100.0% 120,283,765 100.0% 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 사업 특성상 제품의 가격은 당사와 발주처와의 계약금액을 의미하나, 동 계약금액은 당사가 담당하는 프로젝트 난이도, 기간 및 투입인력, 시간에 따라 각 프로젝트별로 상이하여 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 사업 특성상 프로젝트를 수주하여 무형의 서비스를 제공하는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않아 기재를 생략합니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 주요 영위사업인 CG/VFX 사업이나 콘텐츠 제작사업은 당사 자체 인력 및 기술력을 사용하거나 일부 외주제작을 통해 무형의 서비스를 제공하며, 이에 생산능력, 생산실적, 생산설비 등을 정량적으로 산출하기 어려운 관계로 기재를 생략합니다.또한 분기보고서 제출일 기준, 당사는 영업활동에 필요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자가 현재 진행중이거나 향후 구체화된 투자계획에 대한 내용이 없으므로 투자 현황 및 계획에 대한 내용 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제7기 (2022년 1분기말) 제6기 (2021년 1분기말) 제6기 (2021년말) VFX 및 뉴미디어 사업 용역 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 내수 2,849,833 3,547,971 19,140,966 수출 53,039 1,819,211 3,308,442 소계 2,902,872 5,367,183 22,449,408 콘텐츠 사업 용역 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획, 제작 및 투자/배급 등 용역매출 내수 21,840,002 1,505,714 59,172,165 수출 682,730 9,460 13,483,359 소계 22,522,733 1,515,174 72,655,525 전시, 행사대행 사업 용역 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠, XR 사업 등 용역매출 내수 5,443,023 5,116,438 24,871,771 수출 148,740 - - 소계 5,591,763 5,116,438 24,871,771 기타 사업 기타 임대수익, 대관사업 등 기타매출 내수 162,655 769,781 307,061 수출 - - - 소계 162,655 769,781 307,061 합 계 내수 30,295,514 10,939,905 103,491,964 수출 884,509 1,828,671 16,791,801 소계 31,180,023 12,768,576 120,283,765 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 관한 사항은 당사가 제출한 '2021년 사업보고서' 에 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'에서 '6. 위험관리' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션을 체결한 내역이 존재하지 않으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 회사의 영업활동 및 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약을 체결한 바 없으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 1) 조직형태 및 운영현황 당사는 설립초기부터 고 퀄리티의 CG/VFX 영상을 빠르고 쉽게 실시간으로 제작하는 시스템을 개발하여 영상제작에 활용하는 방법을 연구하고 있습니다. 부서 인원(명) 주요 업무 Research Lab 6 - 실시간 영상제작 시스템 기술 개발 수행 - CG/VFX 부문 신기술 연구 및 국가 연구과제 수행 - XR기술, 메타버스 관련 연구과제 수행 및 솔루션 개발 2) 연 구개발비용 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 제7기 (2022년 1분기말) 제6기 (2021년말) 연구개발비 156,420 334,744 인건비 60,293 206,397 매출액 2,955,691 24,383,097 매출액 대비 연구개발비 7.3% 2.2% 주) 상기 매출액은 별도 재무제표 기준입니다. 3) 연구개발실적 (1) 위지윅 시스템 (WYSIWYG System) 위지윅 시스템(WYSIWYG System)은 개발엔진(Unity / Unreal Engine 4)에서 모션캡처, 페이셜캡처, 손동작캡처, 가상카메라 시스템을 취합하여 실시간으로 Previz를 제작하는 위지윅스튜디오만의 통합시스템입니다.위지윅 시스템은 게임 엔진을 이용하여 특정 장소와 별도의 후반작업, 별도의 조명 및 설치장비 없이, 감독이 모니터 혹은 가상카메라에서 실시간으로 출력되는 영상의 결과물을 보며 실사 영화의 흐름으로 애니메이션 및 영화의 프리비즈를 촬영케 하는 목적으로 개발되었습니다. 영화의 프리비즈 영상은 실제 배우나 촬영 현장 없이 사전 영상을 만드는 작업으로, 이를 통하여 효과적인 카메라, 조명, 배우의 동선 및 배경 등을 설계할 수 있고, 결과적으로 실제 촬영에서의 효율성을 높이는 목적으로 1960년대 이후 거의 모든 영화 촬영에 적용되고 있습니다. 영화 제작을 위한 위지윅 프리비즈 시스템은 (1) 빠른 영상의 생성 (2) 실제 카메라와 광학적으로 유사한 영상의 생성 (3) 실제 촬영현장과 유사한 수준의 영상 생성이 요구됩니다. 위지윅 프리비즈 시스템은 이를 위하여 (1) 실시간 고성능 3D 렌더링 엔진의 사용 (2) 3차원 렌더링 엔진 상에서 다양한 실제 카메라/렌즈 구현 (3) CG/VFX 기술 및 영화에 직접 사용되는 CG/VFX 어셋의 활용을 통한 고 퀄리티 영상 생성을 특징으로 갖습니다. 구체적으로, 실시간 3차원 렌더링 엔진에 미리 제작된 배경과 조명을 배치하고, 배우 (혹은 배우의 역할을 하는 프리비즈 작업자)는 모션캡쳐 장비를 장착하여 연기를 하게됩니다. 위지윅 시스템 구조도.jpg 위지윅 시스템 구조도 위지윅 시스템 배치도.jpg 위지윅 시스템 배치도 배우의 동작은 캡쳐장비와 연결되어 있는 엔진 속의 캐릭터로 전달되어 배우의 얼굴 표정과 동작을 그대로 따라서 움직이게 됩니다. 이러한 환경 속에서 카메라 감독은 연기하는 배우를 가상 카메라를 이용하여 촬영하면 게임 엔진 내의 카메라도 동일하게 움직이면서 촬영이 됩니다. 이렇게 게임 엔진의 외부 장비와의 인터페이스 기능을 활용하여 영상을 원하는 대로 자유롭게 제작할 수 있는 시스템이 위지윅 시스템입니다.위지윅 시스템의 활용 측면에서의 주요 특징을 비교하면 다음 표와 같습니다. 기존 프리비즈 시스템 위지윅 실시간 프리비즈 시스템 캐릭터 제어 손으로 그린 스토리보드 혹은 캐릭터의 수작업 제어를 통한 애니메이션 배우의 행동 캡쳐를 통한 실시간 영상 생성 영상의 생성 실제 촬영과는 분리된 별도의 Offline 생성 실제 촬영 현장과 유사한 환경에서의 Online 영상 생성 소품/조명/환경의 제어 손으로 그리거나 간략하게 표현 (예: Box 로 표현된 캐릭터)된 소품들을 Offline 으로 제어 실제 촬영에 사용되는 CG/VFX 어셋 등을 고 퀄리티로 표현하고, 실시간에 손쉽게 변경/제어 프리비즈 영상의 생성 Offline 생성후 리뷰 (평가)와 재 촬영의 반복 프로세스 실시간 생성을 통하여 바로바로 변경 사항을 적용한 영상 생성 프로세스 (2) 얼굴 시뮬레이션 기술 얼굴 시뮬레이션 기술은 다수의 조명과 카메라가 모델의 둘레를 돌아가면서 배치해 있는 환경에서 조명을 변화시키면서 촬영하는 페이셜 스캐닝 기술과 스캐닝 후 추출된 데이터를 활용하여 3차원 배우를 모델링하고 질감을 생성하는 셰이딩 기술을 활용하여 실제 배우의 3차원 얼굴을 생성하고 페이셜 캡쳐 및 게임엔진을 활용하여 얼굴을 실시간 시뮬레이션 하는 기술입니다.얼굴 시뮬레이션 기술은 위지윅 프리비즈 시스템에서 실제 3차원 모델 제작에 활용되고 있는 기술입니다. 제작된 3차원 모델이 사람을 최대한 닮을 수 있도록 제작하는 기술로서 3차원 모델을 만들기 위한 데이터를 추출하는 3차원 스캐닝 기술과 추출된 데이터를 이용하여 사람처럼 그림을 그릴 수 있도록 사람의 피부에 대해 색상, 표면, 반사율 등의 다양한 광학적 설정을 하여 사람처럼 보이도록 만드는 셰이딩 기술로 구분됩니다. 편광 광원과 카메라를 활용하여 얼굴의 질감 텍스쳐를 뽑아내는 핵심기술은 당사가 이미 특허를 보유하고 있으며, 이를 이용하여 사실감 있는 얼굴을 만들 수 있습니다. 페이셜 스캐닝을 통한 실감 얼굴 제작.jpg 페이셜 스캐닝을 통한 실감 얼굴 제작 7. 기타 참고사항 가. 드라마 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화되고 있으며, 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 전 세계 2.2억여명의 글로벌 유료 구독자를 보유한 세계 최대 OTT 서비스 넷플릭스를 시작으로 Disney+ 등 글로벌 콘텐츠 유통 플랫폼들이 국내 시장에 지속적으로 유입되고 있으며 이에 따른 경쟁도 심화되고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 미디어 플랫폼의 경쟁 심화에 따른 콘텐츠 경쟁력 강화로 다양한 장르의 드라마가 주목을 받으면서, 현재 매년 약 100편 이상의 드라마가 제작되고 있으며, 지상파 채널 외에 종합편성채널 및 유료방송 채널(PP)에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있습니다. 방영 시간대 또한 전통적인 방영 시간대를 벗어난 새로운 시간대의 방영 시도가 확대되고 있으며 성과를 거두고 있습니다. 또한, 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT 채널의 등장과 이에 대응하기 위한 기존 방송 채널들의 자체 콘텐츠 투자 확대가 이루어지며 제작사들이 경쟁력을 키워나가고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 드라마 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자의 기호 변화가 매우 빠르고 유행이 중요하며, 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업입니다. 그러나 과거 대비 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이 IPTV, OTT 등의 매체뿐 아니라 해외로까지 확대되면서 판권 매출 등의 기반이 다양화되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. (4) 계절성 방송영상시장 전반적으로 계절별로 선호 소재가 다른 것은 전통적 현상입니다. 이를테면 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절별로 드라마 장르 선호가 있어 왔습니다. 그러나 최근 방송사별 VOD, IPTV, OTT 등의 다양한 매체를 통한 다양한 장르의 드라마 소비가 증가하고 있어 드라마 시장의 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있는 추세입니다. 따라서 드라마 제작에 있어 계절적 요인이 미치는 리스크는 점차 사라지고 있다고 볼 수 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 드라마를 접하는 방식은 과거에 텔레비전이라는 단일 창구를 통해 이루어졌다면 최근에는 다양한 단말기를 통한 개인별 소비의 형태로 발전하였습니다. 유료방송 채널 및 OTT등 드라마를 수신할 수 있는 채널이 늘어나면서 다양한 소재와 타깃, 플랫폼을 대상으로 한 드라마에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 최근에는 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대되었으며, K-컬쳐의 세계적 위상 증가와 더불어 한국 드라마 콘텐츠에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 한국 드라마의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며 K-콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 플랫폼 사업자들은 한국 콘텐츠를 독점적으로 제공받기 위해 상당한 프리미엄을 지급하고 있으며, 글로벌 제작사들과의 공동제작 및 파트너십 확대 등 글로벌 시장에서 국내 드라마 제작사의 지위도 과거 대비 대폭 상승하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 제작 노하우 당사 및 당사의 자회사는 다양한 경험을 바탕으로 확보한 제작 경험을 통해 효율적인 프로덕션 관리 및 체계적인 제작관리, 자금 관리로 드라마 사업의 실적관리에 대해서 타 중·소형 드라마 제작사보다 사업에 대한 이해도가 높으며, 이를 통하여 미래 실적 예측 신뢰성을 높이고 있습니다. 즉, 배우/연출/작가 및 소재/스토리를 두고 판단 시 투입이 예상되는 비용과 국내외 유통 및 부가사업으로 인해 발생 예상되는 수입을 명확하게 관리하며 비교적 안정적으로 사업운영을 하고 있습니다. (2) 드라마 기획/개발 능력 우수한 작가, 신인작가 발굴 및 육성, 연출, PD 등을 확보한 독자적인 제작사로 해당 팀들이 창의적이고 도전적인 시도를 할 수 있는 시스템을 운영하고 있습니다. 이를 통해 당사의 차별화된 색깔을 가져갈 수 있었으며 지속적인 웰메이드 콘텐츠의 공급으로 브랜드 가치를 강화시키는데 주력하고 있습니다. (3) 자체IP 활용 수익창출 능력 당사 및 당사의 자회사들은 준예산 드라마를 성공적으로 제작한 경험이 풍부하며, 특히 자회사 중 래몽래인의 은 현재까지 누적 매출 약 144억 원 이상, 순이익 약 84억 원이상을 기록한바 있습니다. 신인작가 개발 시스템으로 육성한 ‘김태희’ 신인작가와 지금은 탑레벨 배우인 '송중기', '유아인', '박민영' 등 당시 신인 배우들을 과감히 캐스팅하여 많은 제작비를 투입하지 않고도 큰 수익을 올린 작품입니다. 당시 화제성 1등 및 일본, 동남아시아 등 해외 수출에 성공하면서 해외 판권 부분에서도 큰 수익을 얻었습니다. 또한 OST, 공연, 영화(드라마재편집)VOD, 여행상품, 제과 등 OSMU(One Source Multi Use)의 2차적 저작물 판매 수익은 현재까지도 진행되고 있습니다. 이처럼 자체 IP를 활용하여 저비용으로 고효율의 사업성과를 내는 안목은 단기적 매출 개선뿐 아니라 장기적 리스크 관리에도 필수적인 능력입니다. 나. 영화 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 영화는 반복 소비, 경험 소비가 이루어지는 고부가가치 산업이라는 특성을 가지고 있습니다. 영화는 다른 산업과 달리 선 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성에 대한 불확실성이 존재합니다. 그러나 일단 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면 IPTV, OTT, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다. 또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다. (2) 산업의 성장성 영화산업은 관객들의 티켓구매나 디지털 매체를 통한 구매가 전통적인 소비 방식이었습니다. 그러나 최근 팬데믹으로 다중 인원이 모이는 극장의 접근이 제한되었으며 관객들의 심리적 영향으로 인해 극장 소비의 감소가 이어지고 있습니다. 이에 따라 극장 개봉을 거치지 않은 디지털 상영을 통해 매출을 이끌어내는 새로운 형태의 소비 구조가 확산되어가고 있습니다. 이러한 변화에는 넷플릭스를 위시한 글로벌 OTT 플랫폼의 성장이 큰 역할을 하고 있습니다. 이러한 글로벌 OTT플랫폼은 극장 개봉의 대체수단에 그치는 것이 아니라 향후 극장과 더불어 영화 산업의 매출 방식에 새로운 모멘텀을 제시할 것으로 기대됩니다. 이미 국내에서도 ‘살아있다(Alive, 2020), 콜(The call, 2020)’과 같이 넷플릭스를 통해 개봉된 작품이 좋은 결과를 얻는 등 실적이 쌓이고 있으며, 당사의 종속회사인 메리크리스마스의 영화 ‘승리호’의 넷플릭스 개봉 또한 글로벌 OTT 플랫폼 경쟁구도 심화로 인해 기존 수익모델을 상회하는 부가가치를 창출한 사례로 볼 수 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 영화라는 콘텐츠는 경기 추이에 따라 영향을 받기보다 영화의 양적, 질적 상황 같은 자체적 요인에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다.이러한 측면에서 2000년도 이후 관객수의 급증도 경기회복보다는 멀티플렉스 출현과 기업화 된 투자/배급사의 확대에 의한 전반적인 제작여건 개선 및 한국영화 자체의 질적 향상, 다양한 제휴 및 프로모션 등에서 기인한 것이라 할 수 있습니다. 다만, 최근 Covid-19으로 인해 영화산업이 입은 타격은 지금까지 전례가 없던 극히 이례적인 상황이라고 볼 수 있습니다. (4) 계절성 영화 산업은 성수기와 비수기 등의 시기적 요인이 중대한 영향을 미친다는 전통적 시선이 존재합니다, 이러한 통념으로 인해 영화사들 역시 화제작 및 대규모 예산의 영화를 성수기 시즌에 맞추어 개봉하게 되면서 관객 수 역시 성수기와 비성수기에 큰 차이를 보여 왔습니다. 그러나 이러한 양상은 영화사들의 전략적 선택에 따른 부산물에 불과하며 계절적 원인이 소비자(관객)들의 구매성향에 직접적 영향을 미친다고 보기는 어렵습니다. 또한 상술했던 넷플릭스를 위시한 OTT플랫폼 등 채널의 다양화로 인해서 영화 산업에 있어서의 계절적 요인은 점점 의미가 줄어들고 있는 상황입니다. 2. 국내외 시장 여건 K-콘텐츠가 아시아를 넘어 중동·미국·유럽 등 전세계 지역에서 주목받으면서 넷플릭스를 필두로 한 글로벌 OTT 플랫폼들이 한국 시장에 앞다투어 진출하고 있습니다. 이에 따라 국내 제작사들 역시 사업 확장을 위한 양질의 콘텐츠 확보에 주력하는 상황입니다. 자본력 있는 글로벌 업체들이 한국 콘텐츠 확보에 경쟁적으로 나서면서 국내 제작사의 판매 수익 역시 높아지고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 경쟁력있는 IP 자체 IP를 통한 제작 방식이 이익 레버리지가 크기 때문에 점차 제작사의 경쟁력은 곧 해당 제작사가 보유한 IP의 리스트로 평가받고 있습니다. 당사의 종속회사인 ㈜메리크리스마스는 약 240억원이 투입된 영화 ‘승리호’를 비롯한 경쟁력있는 IP라이브러리를 보유하고 있습니다. 더불어 당사는 국내 최초의 IP홀더 중심 합작회사인 W컬쳐를 통해 원천 IP를 확보하는 등 무한 IP경쟁 시대에서 앞서나가고 있습니다. (2) 배급시장 네트워크 당사 및 당사의 자회사가 다년간 구축한 배급시장에서의 네트워크는 매출의 안정성에 크게 기여할 수 있습니다. 메가박스와 쇼박스를 거친 업계 전문가이자 종속회사 메리크리스마스의 유정훈 대표의 맨파워를 바탕으로, 인적/물적 네트워크를 통한 안정적 배급이 가능합니다. (3) 위지윅 제작그룹의 시너지 영화의 후반작업에 해당하는 VFX 제작은 더 이상 영화에 화려함을 더하는 것에 그치지 않습니다. VFX 기술이 발달함에 따라 영화의 퀄리티를 높일 뿐 아니라 제작비용 절감과 제작기간 단축에 미치는 영향이 점점 커지고 있습니다. 당사는 국내 최초로 미국 디즈니사의 전 공정 오딧을 통과하는 등 업계 최고의 VFX 제작 역량을 갖추고 있습니다. 따라서 제작/기획 단계부터 VFX 솔루션이 반영된다는 차별화된 장점을 지니고 있습니다. 다. CG/VFX 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 콘텐츠 미디어에 접근하는 디바이스가 다양화되면서, CG/VFX의 서비스 대상이 영화·드라마 등 기존 매체에서 AR/VR등 실감콘텐츠와 다양한 포맷의 숏폼 콘텐츠에 이르기까지 다변화되는 추세입니다. 그에 따라 향후 CG/VFX 기술에 기반하여 파생되는 신규 콘텐츠 시장의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 보이며 그 결과 CG/VFX 산업도 더욱 규모가 커질 것으로 보입니다. (2) 산업의 성장성 최근에는 소비자들에게 보다 쉽게 콘텐츠 소비를 제공하는 OTT(Over The Top) 플랫폼 사업자들이 시장에 대거 등장했습니다. 이는 동시에 OTT시장에 유입되는 자본이 늘어났다는 것을 의미하며 결과적으로 CG/VFX기술의 수요 증대로 이어질 것을 시사하고 있습니다. 더불어 5G 차세대 통신기술의 발달로 가상현실(AR), 증강현실(VR) 등의 실감 콘텐츠 제작의 수요가 증가하였으며, 숏폼 콘텐츠 등 다양한 미디어 콘텐츠의 지속적 확장 추세에 따라 CG/VFX 시장 역시 지속적인 성장을 기대할 수 있는 상황입니다. (3) 경기 변동의 특성 CG/VFX 산업은 미디어 콘텐츠의 시장 상황과 궤를 함께 합니다. 콘텐츠 산업은 경기 변동보다는 콘텐츠 자체의 양적, 질적 상황에 영향을 더욱 크게 받으므로 경기변동과 소비지출 간의 직접적인 상관관계는 적다고 볼 수 있습니다. (4) 계절성 국내 CG/VFX 업체들은 주로 영화산업을 목표시장으로 하고 있는 바, 작품의 흥행을 위한 배급사의 장르별 배급 시기 조절 등에 따라 영향을 받고 있습니다. 하지만 당사의 경우 사업초기 단계부터 할리우드를 비롯한 국내외의 장기 전략적 제휴사들과 견고한 네트워크를 공유하며 공동제작 및 기술서비스 사업을 영위하고 있으며 이로 인해 CG/VFX 수주의 경우 국내, 중국 및 할리우드의 흥행 시즌이 모두 당사의 수주에 긍정적인 영향을 미칠 수 있는 사업구조를 구축함으로써 계절성에 따른 리스크를 최소화한 상황입니다. 2. 국내외 시장 여건 글로벌 OTT 플랫폼의 국내시장 진출로 CG/VFX 사업은 새로운 유통망을 구축하게 되었습니다. 특히 넷플릭스의 경우 제일 먼저 국내 시장에 진출하면서, , 등 한국 오리지널 컨텐츠를 제작하여 전 세계적 흥행에 성공한 바 있습니다. 따라서 영화나 드라마 등 전통적인 매출 이외에도 글로벌 OTT 플랫폼의 오리지널 콘텐츠 제작에서의 수익도 기대되고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 콘텐츠의 수요가 급증함에 따라 일정한 퀄리티를 유지하면서 안정적으로 작품을 공급해줄 스튜디오의 필요성 역시 대두되고 있습니다. 더불어 대작의 제작비 역시 2~3년전과 비교해 30% 이상 상승하는 등 OTT의 리스크를 상쇄할 수 있는 제작사의 '패키징’ 능력이 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 스토리와 연출, 그래픽에 이르는 3요소를 모두 아우르는 밸류체인을 구축하였습니다. 웹 콘텐츠 시장에서 이미 검증된 바 있는 다수의 IP 홀더사를 모아 하이-퀄리티 IP를 다량 확보하고(고즈넉이엔티, W컬쳐), 검증된 제작사를 인수해 제작·연출력을 극대화하였으며(래몽래인, 메리크리스마스, 얼반웍스), 당사의 기존 사업영역이던 CG/VFX 기술을 통해 그래픽에 완성도를 더함으로써 리스크는 줄이고 수익성은 극대화하는 선순환 사이클을 확립하였습니다. 라. 뉴미디어 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 뉴미디어 산업은 업계 특성상 개인사업자를 포함한 다수의 중소형 기업이 파편적으로 분포되어 있으며 각종 협회에 등록된 업체 이외에도 수백개의 업체가 존재하는 것으로 알려져 있습니다. 문화체육관광부가 발표한 보고서에 따르면 2020년 기준, 광고산업을 영위하는 사업체는 총 6,337개로, 이 중 25.5% (1,618개)가 광고대행업자입니다. 이처럼 광고대행업은 타 산업과 대비하여 경쟁회사가 많고 특정 기업이 시장지배력을 행사하기에는 어려운 산업 구조입니다. (2) 산업의 성장성 광고 시장은 1980년대부터 국내의 경제성장과 IT 기기 등의 보급화로 급격한 성장을 이루었으나, 2012년을 기점으로 기업의 총광고지출비가 둔화되면서 성숙 단계에 진입하였습니다. 이에 광고 산업을 지원하는 정부의 지원금이나 지원정책은 거의 없으나, 당사가 신규 사업부문으로 진출한 실감형 콘텐츠 제작사업에서는 정부의 XR 기술의 연구개발(R) 지원과 실감형 콘텐츠 활성화를 위한 예산 편성, 관련규제 완화 등 정부의 정책적 지원이 활발한 상황입니다. 실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 콘텐츠를 뜻하며, 이는 엔터테인먼트에 국한되지 않고 국방, 안전, 교육 등 공공서비스와 제조, 미디어 등 전반적인 산업 분야에서 활용될 것으로 보고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 당사의 종속회사인 주식회사 엔피는 십여 년 동안 축적된 영업력과 대규모 프로젝트 수행경험을 바탕으로 직·간접 수주를 통해 외형 성장을 달성하고 있으며 2021년에는 제일기획, 대홍기획 등 국내 광고대행사의 공식 협력회사로 선정되었습니다. 이는 경쟁입찰을 통해 광고대행사의 예산의 일정 부분을 할당받을 수 있다는 의미이며 수주금액의 급격한 변동으로 인한 매출 변동성은 낮아질 거라 판단됩니다. (4) 계절성 광고 시장은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 연동되어 계절성이 뚜렷한 특징을 보유하고 있습니다. 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 광고 활동이 집중되는 경향이 있으며, 올림픽 등 스포츠 이벤트가 있는 짝수 해에 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 2021년은 예외적인 Covid-19 팬데믹으로 인해 광고 시장이 대폭 위축되었습니다. 그러나 다양한 치료제의 보급과 위드코로나를 통한 단계적 일상회복 등에 따라 국내외 경제가 회복될 것으로 전망하고 있으며 이에 따라 광고 시장 또한 반등 및 턴어라운드가 예상됩니다. 2. 국내외 시장 여건 당사와 가장 연관되어 있는 시장은 광고콘텐츠 시장 및 AR, VR, XR 등에 실감형 콘텐츠 시장입니다. 2020년 기준, 국내 광고시장 규모는 약 17.4조 원으로 코로나 팬데믹 영향으로 인해 전년 대비 위축된 상황입니다. 다만 코로나 백신 접종률 증가 및 단계적 일상회복에 따른 경제회복 기대로 2022년부터 광고시장의 분위기는 반등할 수 있을 것으로 예상합니다. 문화체육관광부 발표에 따르면 국내 실감형 콘텐츠 시장 규모는 2020년 2조8000억원에서 2022년 11조7000억원으로 5배가량 커질 것으로 보고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 신기술 도입으로 인한 차별성 기존 시장에 없는 XR 기술을 선제적으로 도입했습니다. XR 기술을 기반으로 한 실감형 콘텐츠는 VR, AR, MR 등 XR 기술을 바탕으로 인간의 오감을 자극시키는 콘텐츠로서 기업이 전달하는 메시지를 더욱 재미있고 실감나게 전달합니다. 이처럼 당사는 브랜드 경험을 중심으로 다양한 광고콘텐츠를 제작하고 관련 솔루션을 제공함에 있어 실감형 콘텐츠 제작이라는 신규 사업 모델을 통해 다른 광고회사의 사업영역과 차별성을 제고하고 있습니다. (2) 다양한 고객사를 기반으로 안정적인 수주물량 달성 BTL 광고회사는 광고대행사가 매년 모집하는 협력사 공고에 참여하고, 최종적으로 협력사에 선정될 경우 광고대행사가 발주하는 프로젝트를 공개입찰로 수주합니다. 광고대행사로부터 프로젝트를 수주할 경우 계약금액과 규모가 상대적으로 큰 프로젝트를 진행하며 안정적인 수주와 실적 관리가 가능하오나 특정 회사에 매출이 치중되어 실적 변동에 대한 리스크가 존재합니다. 이를 보완하기 위하여 당사는 기존 광고대행사뿐 아니라 기업으로부터 프로젝트를 직접 수주하여 고객사 범위를 다각화하였습니다. 당사가 2018년부터 2020년까지 수주하였던 프로젝트 건수 및 수주금액은 기존 광고대행사인 제일기획으로부터 25건, 총 83억이었던 반면 이외 기업으로부터 27건, 총 144억에 달합니다. (3) 전문인력 보유 광고 산업은 업무 노하우와 숙련도가 구비된 인력 중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 이에 프로젝트 기획·운영 능력은 프로젝트 수행인원의 개인 역량에 좌우되는 경향이 있습니다. 동사는 현장 경험이 풍부한 임원 및 부장급 실무진 등 다수의 ‘키맨’(Key man)을 보유하여 전문성을 제고하고 있습니다. (4) 계열사 간 광고 제작의 시너지 기대 CG/VFX 기술로 뉴미디어 콘텐츠를 선도하고 있는 위지윅스튜디오의 자회사인 엔피는 버추얼 스튜디오를 운영하는 엑스온 스튜디오(XON Studios)와 K-Pop 플랫폼으로 엔터테인먼트 사업을 영위하는 엔피씨앤씨(NP C)를 주요 자회사(종속 및 관계)로 보유하고 있습니다. 이러한 계열사 간 프로젝트를 공동으로 수행하며 광고 제작을 위한 밸류체인을 강화하고 있습니다. 지난 12월 기아자동차가 발주한 BEAT 360 리뉴얼 디지털 콘텐츠 사업을 당사와 제작하였으며 엔피는 UX, 시스템, 공간 설계 등을 포함한 기획 부문을 담당하였습니다. 특히 XR 기술을 기반으로 소비자에게 브랜드 경험을 전달하는 사업에 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 엔피가 온라인으로 브랜드 경험을 전달하였던 기획력과 당사의 VR, AR 기반의 콘텐츠 제작능력, 그리고 엑스온 스튜디오로부터 XR 콘텐츠를 구현하는 기술적 R 지원을 바탕으로 소비자에게 더욱 현실감 있는 브랜드 경험을 전달하며 사업을 영위할 것으로 판단합니다. 마. 출판사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 최근 E-book, 모바일 등 전자매체 소비 증가로 인해 서적, 잡지 등 기존 종이 매체에서 온라인으로 전환되는 과도기 상황이라 볼 수 있습니다. 이에 기존 출판업이나 인쇄업은 매출 성장률이 둔화되는 반면, 온라인 중심의 전자출판 사업자 매출은 국내 GDP 성장률을 상회하는 성장성을 보여주고 있습니다. 또한 해외 OTT 사업자의 한국 시장 진출, 코로나 팬데믹으로 인한 사회적 거리두기 등 미디어 콘텐츠 수요가 증가함에 따라, 콘텐츠 제작의 시작점인 콘텐츠 IP(지적재산권) 가격 및 IP 홀더사의 기업 가치가 재평가받는 추세입니다. 최근 NAVER, 카카오 등 국내 주요 플랫폼 회사가 웹소설 플랫폼과 IP 홀더사를 적극적으로 인수합병하는 업계 현황이 원천 IP의 가치 상승을 방증합니다. 당사의 종속회사 ㈜고즈넉이엔티는 문화체육관광부가 규정한 출판산업 소분류업 중 인터넷/모바일 전자출판제작업 및 서비스업을 주요 시장으로 설정하여 장르물 도서(소설) 출간을 통해 IP를 기획제작 및 확보하고, 이를 웹소설, 웹툰, 드라마, 영화 등 다양한 형태의 콘텐츠로 제작할 수 있는 2차 판권계약을 체결하는 사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 문화체육관광부가 발표한 2020 콘텐츠 산업통계조사>에 따르면, 2020년 국내 출판업 시장은 약 22조원 내외로 2020년 전체 콘텐츠산업 매출액(약 128조원) 대비 17% 비중을 차지하나, 연평균 성장률은 1% 내외입니다. 이러한 저성장 기조요인은 1) 온라인 도서 이용률이 증가하면서 서적, 신문, 잡지 등 종이매체출판업 성장성이 둔화하는 중이고, 2) 원가 절감의 일환으로 도서 발행이 점차 감소함에 따라 나타나는 현상입니다. 출판산업 업종별 연도별 매출액 현황.jpg 출판산업 업종별 연도별 매출액 현황 출처: 2020 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 반면 E-book, 모바일 등 접근성이 용이한 전자매체를 통한 이용률이 높아지면서 인터넷/모바일을 중심으로 한 출판업종은 과거 3개년(2017 ~ 2019) 기준 연평균 10% 상회의 성장률을 달성하였습니다. ㈜고즈넉이엔티가 주요 타겟으로 설정한 인터넷/모바일 전차출판제작업 및 서비스업 규모는 2020년 약 8,910억으로 전체 출판 시장에서 차지하는 비중은 미미한 수준입니다. 하지만 1) 국내외 미디어콘텐츠 콘텐츠의 수요 증가 및 콘텐츠 IP 가격 상승세와 2) IP 확보를 위한 국내외 플랫폼 회사의 적극적인 인수합병 추세 3) 전자매체 중심으로 이동하는 소비자 컨버젼(conversion) 등을 고려한다면, 당사 종속회사의 영업 환경은 향후 3-5개년 동안 우호적일 것으로 예상합니다. (3) 경기 변동의 특성 출판 산업은 소비자의 문화 소비패턴 및 콘텐츠 이용과 밀접하게 연관되어 있어 경기 변동과 경제적 상관관계를 보이기 어렵습니다. (4) 계절성 출판업은 서적 자체에 계절성이 있다고 보기는 어렵습니다. 다만, 도서 소재별 계절성이 일부 존재하는데, 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절에 따른 도서 장르 선호도의 변화가 존재합니다. 출판업은 과거 서점, 책방 등 오프라인 공간에서 주로 이루어졌으나, 온라인 소비자의 증가, HW 공급 등으로 인해 접점이 다양화되면서 출판업에 대한 계절성은 더욱 약화되고 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 최근 도서 IP를 기반으로 웹툰/웹소설로 재구성되거나 드라마/영화 등으로 영상화되는 등 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠가 각광받고 있습니다. 이처럼 '도서 IP - 웹툰/웹소설 - 드라마/영화' 등으로 원천 IP가 확대되면서, 콘텐츠의 원재료 격인 '원천 IP'의 중요성과 시장가치가 높아지는 추세입니다. 아울러 최근 글로벌적으로 K-콘텐츠에 대한 관심이 증가함에 따라, 국내 도서를 각 나라의 언어로 번역 후 수출하는 케이스가 증가하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 다양한 장르 IP 보유 및 2차 판권계약 성과 장르물 출판사는 IP 보유량 및 퀄리티에 따라 기업 경쟁력이 결정됩니다. 소재가 좋을수록 웹소설, 드라마, 영화 등 에이전시와 컨택할 기회가 많아지고, 이에 따라 2차 판권계약 등을 체결하며 사업 및 수익을 다각화할 수 있기 때문입니다. ㈜고즈넉이엔티는 100여 명의 작가풀을 기반으로 150개의 작품을 보유하고 있으며, 미국 유니버셜 TV와 한국 소설 최초로 TV드라마 제작을 위한 옵션계약을 체결한 ‘청계산장의 재판’을 비롯해 총 45건의 2차 판권계약을 체결하는 등 주요 사업 성과를 달성하였습니다. 또한 도서원작 판권을 소유한 작가 및 출판사가 다양한 콘텐츠 에이전시와 만나 소설 영상화 기능을 모색하는 '북투필름' 행사에서 현대물 소설, 학원스릴러, 학원 팩션에 이르기까지 매년 북투필름 피칭작으로 선정/영상화되는 등 보유 IP의 경쟁력을 보여준 바 있습니다. ㈜고즈넉이엔티 보유 IP 중 수상내역 연도 내용 2017 2017 NEW CREATOR Award 최고 작품상 수상 K-Story in China 해외선정 K-Story in America 해외선정 2018 2018 E-IP Audience Award 최고 관객상 수상 K-Story in America 해외 선정 2019 K-Story in America 해외선정 자라> K-Story in China 해외선정 K-Story in Japan 해외선정 2020 , 아이들> 아시아필름마켓 북투필름 작품 선정 ㈜고즈넉이엔티 영상화 판권계약 현황 제목 장르 제작사 줌인 미스터리 스릴러 네오엔터테인먼트 아무도 돌보지 않은 미스터리 스릴러 비공개 찾고 싶다 미스터리 스릴러 위지윅스튜디오 말괄량이 사이코패스 영어덜트 스릴러 링가링 행복배틀 미스터리 스릴러 HB엔터테인먼트 현장검증 미스터리 스릴러 NEW 치정 미스터리 스릴러 비공개 피터 래빗 죽이기 미스터리 스릴러 ㈜빅피쳐 먹고 마시고 자라 로맨스 예인 E 이선동 클린센터 휴먼 스릴러 히든시퀀스 시스터 미스터리 스릴러 바른손 밀주 역사 스릴러 코너스톤프로덕션 직필 역사 스릴러 비공개 별안간 아씨 사극 로맨스 비공개 사주팔자 사극 로맨스 비공개 (2) 해외 수출 성과 당사의 종속회사 고즈넉이엔티는 미국, 프랑스 등 서구권 국가와 중국, 일본, 베트남, 태국 등 아시아권에 IP 수출계약을 체결하는 등 해외 수출, 판매채널, 네트워크 등을 보유하고 있습니다. 이런 실적을 바탕으로 고즈넉이엔티의 대표이사인 배선아 대표는 2018년 대한민국 콘텐츠대상 문화체육관광부장관 표창장을 수상하는 등 K-Story 수출에 앞장서고 있습니다. ㈜고즈넉이엔티 해외 판권계약 현황 제목 수출국 해외 출판사명 및 내용 행복배틀 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 태국 AMARIN Publishing 번역 출간 베트남 Kim Dong Publishing House 번역 출간 대만 Spring International Publishers 번역 출간 빨간 모자 프랑스 Matin Calme 번역 출간 피터 래빗 죽이기 대만 고보출판그룹 번역 출간 태국 AMARIN Publishing 번역 출간 현장검증 프랑스 Matin Calme 번역 출간 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 청계산장의 재판 미국 유니버셜TV 옵션 계약 프랑스 Matin Calme 번역 출간 곤충 태국 SE-EDUCATION 번역 출간 프랑스 Matin Calme 번역 출간 말레이시아 Patriots Publishing 번역 출간 이선동 클린센터 대만 고보출판그룹 번역 출간 인도네시아 그라미디어 M 번역 출간 시스터 일본 문예춘추사 번역 출간 내 도도한 항아리 인도네시아 그라미디어 M 번역 출간 아빠가 된 아이돌 중국 북경영창세기 계약 바람의 언덕 인도네시아 하루미디어 번역 출간 먹고 마시고 자라 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 환절기에 온 편지 베트남 Vanvietbooks 번역 출간 너의 버킷리스트 베트남 Vanvietbooks 번역 출간 4. 경쟁현황 출판 산업은 소수의 기업이 독과점하는 구조가 아닌 다수의 중소형 업체가 파편적으로 분산되어 있습니다. 출판업을 영위하는 전체 사업체 2.5만개 중 매출액이 10억원을 초과하는 회사는 단 11%에 불과할 정도로 영세한 사업자가 대다수입니다. 바. 애니메이션 사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 국내 캐릭터산업 및 애니메이션 산업은 타 업종 간 연계성이 높고 작품의 대내외 인지도가 확보될 경우 높은 부가가치를 유발하는 산업입니다. 최근 국내 창작애니메이션이 경쟁력을 확보하면서 방송용 등 다양한 애니메이션 제작이 이뤄지고 있으며, 영유아 및 아동을 대상으로 한 콘텐츠 기획 및 제작과 유통사업이 주를 이루고 있습니다. 또한 애니메이션 인지도 및 경쟁력이 확대되면서 기존 캐릭터 굿즈뿐 아니라 모바일게임으로 제작되는 등 영역의 다양화가 나타나고 있습니다. 당사의 종속회사 골드프레임㈜에서는 애니메이션 제작업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한 회사 자체적으로 애니메이션 캐릭터 및 IP를 기획, 개발 후 국내외 IP를 수출하는 등 IP 기획부터 애니메이션 창작 및 제작까지 종합적으로 사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 문화체육관광부가 발표한 2020 콘텐츠 산업통계조사>에 따르면 국내 애니메이션 시장규모는 2015년 약 6,100억 원에서 2017년 6,650억 원까지 산업규모가 증가했으나, 이후 2020년 5,530 억원으로 감소하는 등 시장 규모 변동성이 존재합니다. 이는 1) 국내 인구 감소에 따라 주요 소비층인 영, 유아용 콘텐츠 수요가 줄어들고, 2) 애니메이션 유통 및 배급업 중 극장 매출액이 감소했으며, 3) 영화, 드라마 중심의 미디어 콘텐츠 소비로 치중되었기 때문입니다. 2020년 애니메이션 산업 총괄_문화체육관광부.jpg 애니메이션 산업 총괄 출처: 2020 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 다만, 골드프레임㈜가 영위하는 애니메이션 제작업의 경우 지속적으로 성장하는 추세이며, 전체 산업매출의 70% 내외를 차지합니다. 주요 성장 동력은 1) 글로벌 OTT 플랫폼들의 이용자 확보 경쟁으로 애니메이션 콘텐츠 수요가 발생하고, 2) 코로나 팬데믹으로 인해 개학연기 및 유치원 휴원 등으로 외출을 자제하게 됨에 따라 OTT, IPTV 등을 통해 애니메이션 소비가 증가하고 있다는 점이며 동사는 이에 대한 수혜를 입을 것으로 예상합니다. 2020년 애니메이션산업 업종별 연도별 매출액 현황_문화체육관광부.jpg 애니메이션산업 업종별 연도별 매출액 현황 출처: 2020 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 애니메이션 산업은 소비자의 애니메이션 콘텐츠 이용과 밀접한 연관되어 있어 경기 변동과 경제적 상관관계를 보이기 어렵습니다. 또한 애니메이션은 액션, SF 등 장르에 따라 소비성향이 구분되는 만큼 계절성으로부터 비교적 자유로운 산업 구조입니다. 2. 국내외 시장 여건 국내 애니메이션 콘텐츠는 1) 내수 시장의 의존성, 2) 낮은 브랜드 인지도, 3) 고품질 작품제작에 필수적인 자본력 부족, 4) 배급망의 한계, 5) 산업 인프라 부족 등이 애니메이션 산업의 성장성 및 확장성에 주요 제약사항으로 작용하였습니다. 하지만 2020년 코로나 팬데믹 발발 이후, 국내외 OTT 사업자의 ‘콘텐츠 경쟁’으로 애니메이션 콘텐츠 수요가 증가하였으며, 특히 글로벌 OTT 네트워크를 통해 직간접적으로 콘텐츠를 수출하는 채널을 구축하는 등 성장 모멘텀을 확보하는 중입니다. 또한 국내 주요 엔터테인먼트 회사는 BTS, 블랙핑크 등 K-pop 아이돌을 애니메이션 캐릭터로 제작하면서 관련 IP 및 굿즈가 글로벌 시장으로 확장되는 추세입니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 애니메이션 제작 및 총괄 역량 애니메이션 시장은 수주 기반 산업으로, 고퀄리티 애니메이션 제작을 위한 기술력과 그를 바탕으로 한 제작 및 총괄 경험이 필수입니다. 동사는 미국 '워너미디어' 자회사인 '카툰네트워크'의 슬랩스틱 코미디 , 넷플릭스의 등 글로벌 프로젝트를 총괄 제작하는 등 애니메이션 업계에서 탄탄한 입지를 다져왔습니다. (2) 원천 IP 제작을 통한 OSMU 콘텐츠 제작 애니메이션 제작사는 제작 역량도 중요하지만, 자체개발 IP 확보와 이를 기반으로 한 OSMU 콘텐츠로 확장할 수 있는지의 여부에 따라 회사 경쟁력이 결정됩니다. 동사는 , , 등 오리지널 IP를 보유하고 있습니다. 이중 천재 소녀 에블리와 A.I. 로봇들의 이야기를 그려낸 Everything(에블리)>은 미국 ‘라이언 포지’를 통해 약 11분 정도의 파일럿 에피소드가 방영 예정인 글로벌 수출작이며, 후속 작품 방영도 협의 중에 있습니다. 이처럼 동사는 기존 보유 IP와 신규 IP 기획, 개발을 통해 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠를 제작할 예정입니다. 골드프레임(주) 오리지널 ip 현황.jpg 골드프레임(주) 오리지널 IP 현황_everly fixes everything(좌), bobi boni(우) 4. 경쟁 현황 국내 애니메이션 산업은 다수의 영세사업자가 파편적으로 구성된 업종입니다. 매출액 10억원 이상인 기업은 전체의 36% 내외를 차지하는 등 영세한 사업자로 구성되어 있습니다. 문화체육관광부에서 발표한 2020년 애니메이션 사업체수는 490개로, 전년 대비 소폭 증가하였으나 여전히 2018년에 기록한 최고점을 하회하고 있습니다. 이는 영세 사업자의 자본력 및 기술력 부족으로 업계 내 도태되며 나타나는 현상으로 파악됩니다. 사. 촬영장비 렌탈사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 국내 촬영장비 렌탈사업은 미디어콘텐츠 촬영 시 사용하는 장비 일체를 대여해주고 이에 대한 렌탈료(Rental fees)를 받아 수익을 창출하는 사업입니다. 해당 산업은 전방산업인 미디어콘텐츠 산업의 경기 및 제작물량에 따라 수익에 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 촬영장비의 경우 한 대 당 억 단위의 고가 장비를 다수 보유해야하고, 신규 장비 및 해당 장비에 내재된 소프트웨어를 주기적으로 업데이트 해야하는 바, 초기 투자자본이 비교적 커 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 인적 네트워크를 중시하는 영화, 드라마 촬영 현장의 특성상 보유 장비 뿐만 아니라 촬영장비 업체의 사업적 네트워크 역시 경쟁력 확보에 중요한 요소로 작용합니다. 당사의 종속회사 ㈜에프포스트는 촬영장비 렌탈사업 및 영상 후반작업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 해당 회사는 촬영감독 출신 대표이사를 중심으로 국내 대형 제작사 및 촬영 감독과 인적 네트워크를 형성하고 있으며, 고가의 인기 장비인 카메라 및 라인 렌즈를 다량 보유하고 있습니다. 또한 영상 후반작업 사업을 병행하여 장비 렌트에서부터 후반작업까지 All-in-one Service를 제공한다는 점에서 동종 업계 대비 시장 경쟁력을 갖추고 있습니다. (2) 산업의 성장성 촬영장비 렌탈산업의 성장성은 1) OTT시장의 성장 가속화와 2) K-콘텐츠 수요 확대에 따라 향후 지속성장할 것으로 전망됩니다. 방송통신위원회가 발표한 자료에 따르면 국내 OTT시장규모는 2014년 1,926억원에서 2020년 7,801억원으로 약 4배 이상 증가하였으며, 본 증가세는 한동안 지속될 것으로 예상합니다. 글로벌 OTT시장 점유율 1위를 선점하고 있는 Netflix를 비롯하여 Disney+, 티빙, 웨이브, 왓챠 등 OTT 플랫폼 업체들의 대규모 시장진입에 따른 경쟁 심화는 결국 각 플랫폼이 보유한 양질의 콘텐츠를 지속적으로 제작할 것으로 예상합니다. 넷플릭스에서 제작, 방영한 드라마 이 전세계적으로 큰 인기를 끌며 글로벌 콘텐츠 시장에 K-콘텐츠 열풍을 일으킨 바 있습니다. 이에 Netflix를 비롯한 Disney+ 및 국내 OTT 플랫폼사는 K-콘텐츠에 지속 확대 투자할 것을 발표했습니다. 글로벌 콘텐츠 시장 대비 적은 제작비로 전 세계적 흥행 요소를 겸비한 K-콘텐츠에 주목하고 있다고 보여집니다. 이처럼 OTT시장의 성장과 K-콘텐츠의 수요 증가는 국내 미디어 콘텐츠 제작량 증가로 이어집니다. 더 많은 콘텐츠를 제작하기 위해 더 많은 인력과 촬영장비 및 영상 후반작업이 필요할 것이라고 보여집니다. 따라서 당사는 촬영장비 렌탈산업이 향후 지속적으로 성장할 것이라 전망합니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 촬영장비 렌탈사업은 전방산업인 드라마, 영화 산업의 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 드라마/영화 산업의 경우 과거 수요자의 기호 변화와 유행이 매우 빠른 특징을 보였으나 IPTV, OTT플랫폼 등 유통 경로의 확대 및 시청자 스펙트럼이 증가함에 따라 경기 변동에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 현재는 콘텐츠의 양적, 질적 상황 등 자체적 요인에 의한 변동성이 더 크다고 할 수 있습니다. 계절성의 경우 드라마 산업은 계절별 선호장르가 다르고 영화산업은 성수기와 비성수기 등에 시기가 존재한다는 시선이 있었습니다. 그러나 앞서 언급한 바와 같이 미디어 콘텐츠 유통채널의 확대로 계절에 따른 장르나 작품 개봉 시기보다는 콘텐츠 자체의 스토리 및 '킬러 IP'가 해당산업에 더 큰 영향을 주고 있습니다. 코로나 팬데믹으로 극장 매출이 급감한 환경에서도 당사의 손자회사인 ㈜메리크리스마스가 배급한 영화 , 그 외 넷플릭스의 오리지널 콘텐츠가 K-콘텐츠 열풍을 불러일으키는 등 주목할만한 실적 결과를 보였다는 점이 이를 뒷받침합니다. 따라서 콘텐츠 산업의 수요 및 경기가 건재한 이상, 촬영장비 렌탈사업의 경기 민감성 및 계절성은 적다고 볼 수 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 K-콘텐츠가 국내 시장을 넘어 전세계 지역에서 인기를 얻으면서 넷플릭스를 필두로 한 글로벌 OTT플랫폼 및 국내 다수의 플랫폼들이 앞다퉈 시장에 진입하여 경쟁을 하고 있습니다. 이에 각 플랫폼 및 콘텐츠 제작사에서는 양질의 콘텐츠 제작 및 확보를 위해 대규모 투자를 지속하고 있는 상황입니다. 그러나 콘텐츠 제작에 필요한 고가의 촬영장비를 매번 구입하는 것은 제작사측에서도 비효율적이기 때문에 대부분에 제작사는 필요한 촬영장비를 렌트해서 사용하고 있습니다. 따라서 시장 여건은 공급보다 수요가 더 높은 상황으로 볼 수 있습니다. 또한 좁은 네트워크를 형성하는 촬영장비 대여시장의 특성상 소수의 렌탈 업체들이 주요 촬영장비를 렌탈해주고 있으며 타 player 간 관계가 경쟁관계 보다는 상호 공존관계에 더 가깝습니다. 따라서 양질의 다양한 렌트 장비를 보유한 경우 기존 거래처의 이탈은 크지 않아 타산업 대비 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 폭넓은 렌탈장비 라인업 촬영장비 렌탈사업에서 시장경쟁력을 좌우하는 요인 중 하나는 사업자가 보유한 촬영장비 라인업입니다. 콘텐츠 촬영진들이 선호하는 다양한 촬영장비를 구비하여 고객의 니즈를 충족시키고 나아가 렌트 스케줄을 조정하여 회전율을 최대화 하는 것 역시 수익 창출에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 종속회사 ㈜에프포스트는 업계 선도 수준으로 중저가부터 초고가까지 다양한 가격대 촬영장비 라인업을 보유하고 있습니다. High-end 카메라와 고가의 라인 렌즈를 다량 보유하고 있으며 알렉사 미니, 레드카메라 등 상위 모델을 다수 구비하고 있습니다. 촬영장비는 꾸준한 관리를 할 경우 사실상 반 영구적으로 사용할 수 있고 고가 장비의 경우 대여시 보험을 가입하고 있어 지속적으로 신규 촬영장비를 구매할 경우 매출 상승 및 장비 파손에 대한 위험이 적다고 볼 수 있습니다. 동종업계 대비 최신, 최고 사양의 장비 라인업과 지속적인 장비 투자로 ㈜에프포스트는 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다. (2) 산업 내 네트워크 및 영업력 촬영장비 렌탈사업의 주 고객은 영화, 드라마 감독 및 촬영진입니다. 영화, 드라마 등 촬영 현장은 동종업계 네트워크를 중시하는 폐쇄적인 시장을 형성하고 있습니다. 그렇기 때문에 촬영감독 또는 현업 출신 직원들을 중심으로 형성된 업계 네트워크가 회사 경쟁력에 영향을 미치고 있습니다. 또한 대표이사 및 직원들의 네트워크 뿐만 아니라 회사가 업계에서 갖는 레퍼런스도 사업의 핵심 역량으로 여겨지고 있습니다. 당사의 종속회사 ㈜에프포스트는 지난 10년간 약 15편의 영화와 드라마를 촬영한 감독 출신 김준영 대표이사가 설립한 회사입니다. 김준영 대표이사는 국내 대형 제작사 및 촬영감독들 간에 넓은 인적 네트워크를 보유하고 있으며, 촬영감독들이 선호하는 니즈에 맞춰 다양한 촬영장비를 구비하고 있습니다. 또한 네트워크를 활용한 회사의 영업력으로 촬영장비 렌탈 사업에서 안정적인 회전율을 유지하고 있으며 이에 따른 시장의 긍정적인 레퍼런스 역시 가지고 있습니다. (3) All-in-one Service 제공 능력 해당 사업에서 각 회사가 지닌 경쟁력은 보유장비 및 인적 네트워크에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 그래서 업체 간 보유 장비와 인적 네트워크가 유사한 수준에 이르면 결국 기업간 가격경쟁으로 이어질 수 밖에 없는 환경입니다. 이러한 환경에서 당사의 종속회사인 ㈜에프포스트는 동종 산업 내 차별성을 갖기 위한 전략으로 촬영장비 렌탈사업 외에 영상 후반작업 서비스를 병행하고 있습니다. 후반작업 서비스로는 고객사에 4K UHD를 비롯한 다양한 포맷의 영상 및 사운드 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통해 영상 촬영에서부터 후반작업까지 한 번에 해결할 수 있는 All-in-one 서비스로 고객사의 비용은 줄이고 효율은 높이며 당사의 매출까지 높일 수 있는 방향으로 사업 전략을 펼치고 있습니다. 4. 경쟁현황 국내 촬영장비 렌탈사업은 중저가 장비의 경우 다수의 영세업자가 파편적으로 시장 내 존재하고 있습니다. 고가 장비의 경우 한 대당 억 단위의 고가 장비를 다수 보유해야하므로 초기 진입장벽이 높아 타산업대비 경쟁강도가 상대적으로 낮다고 보여집니다. 또한 제작사 측에서는 작품 촬영시마다 고가의 촬영장비를 구매하는 것은 비효율적이기 때문에 대부분 촬영장비를 렌트해서 사용하고 있어 시장은 공급보다 수요가 높은 상황입니다. 렌탈업체 간 관계 역시 촬영인력 및 특수한 시장 특성상 경쟁관계라기 보다는 상호 공존 관계에 가깝다고 볼 수 있습니다. 아. 음원사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 과거 MP3 등 일부 제한된 디바이스를 통한 소비 중심이었던 음원시장은 스마트폰 보급의 확대, 멀티-디바이스시대 도래, 다양한 음원 플랫폼 등장에 따라 그 패러다임이 변화해 왔습니다. 시공간의 제약없이 음원소비가 가능해짐에 따라 사람들의 음원소비는 꾸준히 증가하고 있으며, 이러한 수요를 충족시키기 위해 음원사업을 영위하는 기업들은 보다 다양한 형태의 음원을 시장에 공급하고 있습니다. 영화, 드라마 OST시장의 성장, 아티스트를 IP화한 음원제작, 음악 관련 예능프로그램의 증가, 기존 콘텐츠에 음악적 요소를 결합한 OSMU 콘텐츠 제작 등을 통해 음원산업은 계속 확대되고 있으며 앞으로도 지속 성장할 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 음원사업의 성장성은 1) 국내 및 해외 음반 시장 규모의 확대와 2) K-Pop의 글로벌 파급력 증가 3) 플랫폼 중심 음원소비 증가에 따라 향후 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 문화체육관광부가 발표한 ‘2020년 콘텐츠산업조사’에 따르면 2016년부터 2020년까지 최근 5년간 국내 음악산업 매출액은 연평균 3.4% 성장률을 기록했습니다. 또한 국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)에 따르면 2020년 글로벌 음악시장규모는 약 216억달러로 최근 3년간 약 8.4% 성장률을 보였습니다. 특히 한국은 미국, 일본, 영국 등에 이어 글로벌 Top 10 음악시장에서 6위를 차지하고 있는 만큼 넓은 시장규모를 보유하고 있습니다. 실제로 2020년 코로나19로 인한 제약에도 불구하고 방탄소년단의 ‘Dynamite’가 한국 대중음악 최초로 빌보드 싱글차트 핫100 1위를 차지하거나, 블랙핑크의 정규앨범 [The Album]이 케이팝 여성그룹 최초로 빌보드 앨범차트 핫200 2위를 기록하는 등 K-Pop의 글로벌 인기가 급증하고 있는 상황입니다. IFPI보고서에 따르면, 2020년 세계인구 중 약 4.4억명이 음원 스트리밍 서비스를 이용하고 있으며 전체 음악시장 매출대비 음원 스트리밍 서비스가 차지하는 비중은 약 62.1%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 또한 기존 Big 3 플랫폼 중심이었던 국내 음원 스트리밍 서비스가 유튜브뮤직, 스포티파이, 애플뮤직 등 글로벌 유수 플랫폼의 등장으로 경쟁이 심화되고 있는 바, 이는 소비자 확보를 위한 양질의 음원 콘텐츠 공급 증가로 이어질 것이며 이에 따라 소비자들의 음원소비 증가 및 음원시장의 지속 성장을 불러올 것으로 전망됩니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 음원사업은 타산업대비 경기변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 디지털 매체의 발전 및 음원 스트리밍 서비스의 보편화로 시공간의 제약없이 음원소비가 가능해짐에 따라 소비자들은 꾸준히 음원을 소비하고 있으며 따라서 경기변동에 대해 상대적으로 낮은 민감도를 보이고 있습니다. 그러나 음원사업은 계절, 시대, 장르 등 유행에 매우 민감하며 상품주기가 매우 짧은 특성을 보이고 있습니다. 예를 들어 여름에는 BPM이 높고 신나는 음악에 대한 수요가 높은 반면 가을에는 발라드, 겨울에는 캐롤 등으로 계절별 소비자들이 원하는 음악이 다른 모습을 보이고 있습니다. 또한 디스코, 팝, 일레트로닉, 힙합 등 시대에 따라 음원 장르에 대한 트랜드가 변화하고 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 K-Pop이 국내 시장을 넘어 전세계 지역에서 인기를 얻으면서 국내 음원사업을 영위하는 기업에 우호적인 시장환경이 조성되었습니다. Covid-19으로 인한 음악사업 전체 매출은 정체되었으나 제작된 음원을 디지털 형태로 변화하여 온라인으로 유통하는 음원사업의 규모는 오히려 국내와 해외 모두 증가하는 모습을 보였습니다. 이러한 음원사업에 대한 국내외 우호적인 시장환경은 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. Covid-19으로 콘서트, 행사 등 오프라인 음악사업은 모두 타격을 입었으나, 이로 인한 음악 수요가 디지털 음원시장으로 유입되었습니다. 또한 최근 음악시장의 트랜드가 기획부터 유통까지 철저히 디지털화된 비즈니스 모델에 충실하다는 특성을 감안했을 때 음원시장의 호황은 향후 지속될 것으로 보입니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 음원사업 전문 인력 및 업계 네트워크 보유 당사의 종속회사인 ㈜팝뮤직의 경영진은 약 15년 이상의 음원 및 엔터테인먼트 사업경력을 보유한 업계 전문가로서 음원, 콘텐츠 제작 및 매니지먼트 사업 등을 모두 영위할 수 있는 사업적 역량과 업계 네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 팝뮤직의 프로듀서진은 아이유, 러블리즈, EXO CBX, 보아 등 국내 정상급 아티스트들의 음원을 프로듀싱한 이력을 가지고 있으며, 아티스트 개인 앨범 외에도 영화, 드라마 작품들의 OST 작곡에 참여하는 등 넓은 음원제작 스펙트럼을 자랑하고 있습니다. (2) K-콘텐츠 기반 OSMU 콘텐츠 제작 최근 콘텐츠 산업의 트랜드는 웰메이드 IP를 활용한 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠 제작 및 유통을 통해 고부가가치를 창출하는 것입니다. 여기에 2021년 OTT플랫폼 넷플릭스를 통해 전세계에 선보인 K-드라마 , 학교는> 등이 주목할 만한 성과를 이루며 현재 국내 콘텐츠 IP에 대한 시장의 관심이 뜨거운 상황입니다. 당사의 종속회사 팝뮤직은 이러한 시장 트랜드를 반영하여 음원사업과 K콘텐츠 기반 OSMU 사업을 결합한 새로운 사업을 진행하고 있습니다. 이를테면 2020년 tvN 드라마 역대 시청률 1위를 달성한 을 뮤지컬화 하여 제작하는 등 국내 및 해외에서 흥행한 IP를 활용하여 연극, 뮤지컬화 제작하는 프로젝트들을 진행하고 있습니다. (3) 음원, 매니지먼트, OSMU 콘텐츠 사업 겸비한 사업모델 당사의 종속회사 ㈜팝뮤직은 음원사업 뿐만 아니라 매니지먼트 사업 및 OSMU 콘텐츠 제작 역량을 겸비한 사업모델을 보유하고 있습니다. 매니지먼트 사업의 경우 오랜 팬덤을 보유한 클래지콰이, 아이돌 출신의 가수겸 배우 송주희 등이 소속되어 있으며 이외에도 다수의 실력파 뮤지컬, 연극 배우 등을 보유하고 있습니다. 또한 앞서 언급한 바와 같이 음원사업을 결합한 OSMU 콘텐츠 사업을 영위하고 있으며 해당 작품들에 소속 아티스트들이 출연하여 자체 제작효율 및 수익성을 높일 수 있는 잠재력을 보유하고 있습니다. 이외에도 당사가 보유한 IP 활용 및 콘텐츠 제작 파이프라인의 공유 등 양사간 시너지를 낼 수 있는 가능성이 높을 것으로 보여집니다. 4. 경쟁현황 국내 음원사업은 매우 큰 자본규모를 가진 메이저 음원기획사부터 영세한 업체까지 다수의 기업이 파편적으로 시장내 존재하고 있습니다. 또한 초기 시장진입을 위한 별도의 시설, 장치 등에 비용이 높지 않아 진입장벽은 타 산업 대비 낮은 편이며, 사업실적은 결국 음원의 흥행여부와 직결되므로 업체간 직접적인 경쟁은 상대적으로 낮다고 보여집니다. 그러나 음원 흥행을 위한 네임드 아티스트 및 프로듀서 확보를 위한 일부 경쟁은 존재한다고 볼 수 있습니다. 자. 매니지먼트 사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 연예 매니지먼트 사업은 영화, 드라마, 방송 프로그램, 광고 등을 통해 선보이는 연예인 활동 전반을 기획, 관리, 유지하여 효율적인 운용을 통해 이윤을 창출하는 사업을 의미합니다. 콘텐츠 산업을 비롯한 각종 대중문화에서 가장 큰 상품성 및 화제성을 보유한 존재가 연예인이라는 점에서 연예 매니지먼트 사업은 전체 엔터테인먼트 사업에서 중요한 사업부문 중 하나로 작용하고 있습니다. 또한 해당사업을 영위하는 기업은 자사가 보유한 연예인이 기업의 수익창출과 직결되기 때문에 기업 자체의 경쟁력으로도 작용하고 있습니다. 이에 기스타성을 보유한 연예인 및 아티스트의 활동을 기획, 관리하는 사업 뿐만 아니라 데뷔를 준비하는 연예인 및 아티스트를 제작, 섭외, 교육, 마케팅하는 등 일련의 모든 과정을 매니지먼트 사업으로 보고 있습니다. (2) 산업의 성장성 엔터테인먼트 사업이 존재하는 한 매니지먼트 사업에 대한 수요 역시 지속될 것으로 전망됩니다. 영화, 드라마, 음원, 방송 프로그램 등 신규 프로그램 제작시 해당 콘텐츠에 출연할 연예인이나 아티스트가 필요할 것이며 이를 기획, 관리, 전담하는 매니지먼트사의 역할이 필요할 것이기 때문입니다. 또한 과거 연예 매니지먼트 사업이 가수, 배우 등 소수 연예인에 국한되었다면 현재는 방송 플랫폼에서 활동하는 BJ, 유튜버, 버추얼 휴먼 등 매니지먼트에 대한 스펙트럼이 크게 확대되었습니다. 이에 따라 매니지먼트 사업에 대한 수요가 향후 지속될 것으로 보여집니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 매니지먼트 사업은 경기 변동에 따른 민감도가 타 산업대비 낮으며, 뚜렷한 계절성을 가진다고 보기 어렵습니다. 연예인을 활용한 콘텐츠, 광고, 패션, MD 등에 사업의 경우 경기 상황에 따라 연예인 섭외에 대한 수요 및 지출비용이 달라질 수 있으나, 그럼에도 불구하고 파급력이 높은 모델 섭외로 투자 대비 높은 수익이 예상된다면 고객사는 기꺼이 지불할 의향을 가지기 때문입니다. 또한 팬덤 문화가 뚜렷하게 정립된 한국 엔터테인먼트 시장 특성상 소속 연예인 및 아티스트가 흥행할 경우 수익창출효과가 매우 높은 고부가가치를 창출하므로, 경기변동 및 계절성보다는 사업체가 보유한 인적자원의 흥행여부가 수익과 밀접하게 연관되어 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 국내 매니지먼트 사업은 수 십 명의 전속 연예인을 보유한 메이저 기획사부터 소수의 아티스트를 보유한 중소형 기업까지 다수의 업체가 파편적으로 시장에 존재하고 있습니다. 시장진입을 위한 별도의 라이선스 및 고가의 설비, 장치가 요구되지 않으므로 진입장벽은 낮다고 볼 수 있습니다. 그러나 연간 수 백 명의 신인 가수 및 연기자들이 데뷔하지만 그 중 소수만이 인기를 얻고 활동을 지속하는 점을 감안하면 실질적인 진입장벽은 매우 높다고 보여집니다. 최근 K-Pop을 비롯한 K-드라마, K-영화 등 K-콘텐츠에 대한 글로벌 시장의 관심이 급증함에 따라 국내 연예인들의 해외진출이 다소 우호적인 시장이 조성되었습니다. 가수의 경우 디지털 음원 발매 및 영상을 통해 국내에서도 해외수출로 인한 수익창출이 가능하며, 배우의 경우 OTT 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통으로 글로벌 팬덤을 형성할 수 있게 되었습니다. 따라서 스타성을 가진 연예인 및 잠재력을 가진 연예인을 보유한 매니지먼트사의 고부가가치 창출이 가능한 시장이 형성되어 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 모든 콘텐츠 소화가능한 아티스트 스펙트럼 당사의 종속회사인 ㈜이미지나인컴즈는 방송인 조세호, 지상렬, 남희석 등을 필두로 가수 KCM, 달샤벳 출신 수빈, 신나라 등 다수의 유명 방송인, 가수, 연기자를 소속 아티스트로 보유하고 있습니다. 또한 당사의 종속회사 ㈜팝뮤직은 클래지콰이, 허규 등 실력파 가수 및 뮤지컬, 연극 배우들을 매니지먼트하고 있으며, ㈜얼반웍스는 아이즈원 출신 가수겸 배우 김민주를 비롯한 가수 및 배우진을 보유하고 있습니다. 해당 아티스트 라인업을 활용하여 영화, 드라마, 예능 등에 오리지널 콘텐츠부터 공연, 행사, 숏폼콘텐츠까지 모든 콘텐츠를 소화가능한 아티스트진을 보유한다는 점에서 경쟁력을 가지고 있습니다. (2) 콘텐츠 제작역량 겸비한 매니지먼트 사업 당사 및 당사의 종속회사들은 매니지먼트 단일 사업이 아닌 콘텐츠 제작업을 함께 영위하고 있습니다. 당사를 포함하여 종속회사인 ㈜이미지나인컴즈, ㈜팝뮤직, ㈜얼반웍스는 자체적으로 영화, 드라마, 예능, 공연 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다. 따라서 자체 제작하는 콘텐츠에 자사 소속 아티스트를 출연시킬 수 있고 이를 통해 제작 효율을 및 회전율을 높여 고부가가치를 실현할 수 있습니다. (3) 콘텐츠 밸류체인 활용한 시너지 창출 당사는 콘텐츠의 기획 단계부터 제작 및 후반작업, 배급/유통에 이르기까지 콘텐츠 사업에 관한 종합 밸류체인을 보유하고 있습니다. 따라서 해당 밸류체인 내 당사 및 종속회사간 매니지먼트 사업을 활용한 사업적 시너지를 창출할 것으로 기대됩니다. 예를 들어 당사가 제작중인 영화, 드라마 콘텐츠에 적합한 아티스트를 당사의 종속회사에서 섭외할 수 있고, 또한 종속회사에서 새롭게 기획하는 콘텐츠에 당사 네트워크를 활용하여 타 종속회사의 아티스트를 섭외할 수 있습니다. 이러한 과정을 통해 콘텐츠 제작효율을 높이고 이로부터 창출되는 수익을 쉐어하여 관계사간 시너지를 창출할 수 있다는 점에서 차별화된 경쟁력을 가지고 있습니다. 4. 경쟁현황 매니지먼트 사업은 스타급 아티스트들을 대거 보유한 메이저 기획사부터 소수의 아티스트를 보유한 중소형 매니지먼트사까지 규모와 역량이 각기 다른 다수의 업체가 파편적으로 시장에 존재하고 있습니다. 또한 해당 사업의 경우 창출되는 수익은 소속 아티스트의 인지도 및 출연한 작품의 흥행 여부에 따라 결정되므로 동종 사업을 영위하는 업체간 경쟁은 상대적으로 낮다고 볼 수 있습니다. 다만 매니지먼트 사업 특성상 소속 아티스트의 전속계약 기간이 정해져 있고 업계에서 아티스트의 이동이 빈번하다는 점을 감안하면 유명 아티스트 및 잠재력을 가진 신인 아티스트를 먼저 확보하려는 업체간 일부 경쟁은 존재한다고 보여집니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약재무정보(연결) 제7(당)기 1분기말 2022년 03월 31일 현재 제6(전)기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제7(당)기 1분기말 제6(전)기말 [유동자산] 172,026,611,347 192,990,619,564 [비유동자산] 196,803,383,114 177,478,823,946 자산총계 368,829,994,461 370,469,443,510 [유동부채] 103,238,943,315 98,285,893,200 [비유동부채] 9,980,772,345 8,170,818,791 부채총계 113,219,715,660 106,456,711,991 [지배기업소유지분] 187,114,170,786 192,636,764,633 [비지배지분] 68,496,108,015 71,375,966,886 자본 총계 255,610,278,801 264,012,731,519 부채 및 자본 총계 368,829,994,461 370,469,443,510 제7(당)기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 제6(전)기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 (단위: 원) 제7(당)기 1분기 제6(전)기 1분기 영업수익 31,180,023,303 12,768,576,102 영업비용 40,436,392,603 13,686,128,255 영업이익(손실) (9,256,369,300) (917,552,153) 영업외수익 192,732,231 315,991,255 영업외비용 57,882,105 203,458,765 금융수익 296,964,577 60,849,235 금융비용 415,963,458 145,247,643 종속기업및관계기업투자관련이익(손실) (107,972,488) (15,266,219) 법인세비용차감전순이익(손실) (9,348,490,543) (904,684,290) 법인세비용(수익) 11,427,431 (34,591,993) 당기순이익(손실) (9,337,063,112) (870,092,297) 기타포괄손익 8,351,871 67,063,623 총포괄손익 (9,328,711,241) (803,028,674) 2) 요약재무정보(별도) 제7(당)기 1분기말 2022년 03월 31일 현재 제6(전)기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 (단위: 원) 구분 제7(당)기 1분기말 제6(전)기말 [유동자산] 72,209,829,497 79,451,292,097 [비유동자산] 136,181,234,272 126,159,957,196 자산총계 208,391,063,769 205,611,249,293 [유동부채] 23,989,347,089 18,897,314,770 [비유동부채] 7,950,248,286 8,783,836,556 부채총계 31,939,595,375 27,681,151,326 자본총계 176,451,468,394 177,930,097,967 부채 및 자본 총계 208,391,063,769 205,611,249,293 제7(당)기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 제6(전)기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 주식회사 위지윅스튜디오 (단위: 원) 제7(당)기 1분기 제6(전)기 1분기 영업수익 2,955,691,292 5,466,031,149 영업비용 5,488,421,005 4,792,688,342 영업이익(손실) (2,532,729,713) 673,342,807 영업외수익 14,203,846 59,202,976 영업외비용 2,752,985 14,719,094 금융수익 1,077,598,713 43,444,800 금융비용 103,208,804 100,653,964 법인세비용차감전순이익(손실) (1,546,888,943) 660,617,525 법인세비용(수익) 85,577,180 122,334,954 당기순이익(손실) (1,632,466,123) 538,282,571 총포괄손익 (1,632,466,123) 538,282,571 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 6 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 172,026,611,347 192,990,619,564 현금및현금성자산 106,243,766,765 124,915,906,764 기타유동금융자산 2,470,611,010 3,350,611,010 단기투자자산 매출채권 9,693,213,369 12,336,767,992 계약자산 13,223,684,000 16,501,743,546 기타채권 3,868,583,366 3,841,190,088 재고자산 7,230,440,608 6,208,764,715 기타유동자산 29,251,682,701 25,798,579,879 당기법인세자산 44,629,528 37,055,570 비유동자산 196,803,383,114 177,478,823,946 기타금융자산 87,661,374 52,186,441 장기투자자산 43,516,233,861 41,339,534,386 지분법적용 투자주식 13,348,618,597 13,658,927,041 투자부동산 342,438,317 342,775,328 유형자산 62,299,547,870 60,184,295,868 무형자산 60,448,805,025 46,806,939,706 기타채권 5,675,715,121 4,284,094,023 기타자산 7,820,290,579 7,737,577,477 이연법인세자산 3,264,072,370 3,072,493,676 자산총계 368,829,994,461 370,469,443,510 부채 유동부채 103,238,943,315 98,285,893,200 매입채무및기타유동채무 25,591,724,119 21,571,887,689 계약부채 5,477,254,683 1,659,506,261 리스부채 2,288,119,033 1,566,648,306 기타유동부채 2,118,783,378 2,028,382,391 단기차입금 32,574,175,416 37,774,299,876 유동성장기차입금 9,030,000,000 9,030,000,000 당기손익인식금융부채 21,613,105,794 23,113,105,794 전환우선주부채 기타금융부채 4,308,275,698 1,295,058,817 충당부채 27,104,526 30,758,102 당기법인세부채 210,400,668 216,245,964 비유동부채 9,980,772,345 8,170,818,791 기타채무 245,671,267 261,344,770 장기리스부채 2,828,587,448 2,111,288,276 장기차입금 2,700,000,000 2,150,000,000 전환상환우선주부채 비유동충당부채 16,779,863 16,569,375 확정급여부채 1,482,276,430 716,323,656 이연법인세부채 2,707,457,337 2,915,292,714 부채총계 113,219,715,660 106,456,711,991 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 187,114,170,786 192,636,764,633 자본금 21,366,110,500 21,366,110,500 자본잉여금 159,683,910,374 159,683,910,374 기타자본 11,976,809,637 11,540,267,116 기타포괄손익누계액 (116,962,481) (125,314,352) 이익잉여금(결손금) (5,795,697,244) 171,790,995 비지배지분 68,496,108,015 71,375,966,886 자본총계 255,610,278,801 264,012,731,519 자본과부채총계 368,829,994,461 370,469,443,510 연결 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 31,180,023,303 31,180,023,303 12,768,576,102 12,768,576,102 영업비용 40,436,392,603 40,436,392,603 13,686,128,255 13,686,128,255 영업이익(손실) (9,256,369,300) (9,256,369,300) (917,552,153) (917,552,153) 영업외수익 192,732,231 192,732,231 315,991,255 315,991,255 영업외비용 57,882,105 57,882,105 203,458,765 203,458,765 금융수익 296,964,577 296,964,577 60,849,235 60,849,235 금융비용 415,963,458 415,963,458 145,247,643 145,247,643 종속기업및관계기업투자관련이익 (107,972,488) (107,972,488) (15,266,219) (15,266,219) 법인세비용차감전순이익(손실) (9,348,490,543) (9,348,490,543) (904,684,290) (904,684,290) 법인세비용(수익) 11,427,431 11,427,431 (34,591,993) (34,591,993) 당기순이익(손실) (9,337,063,112) (9,337,063,112) (870,092,297) (870,092,297) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 지분 (5,967,488,239) (5,967,488,239) (62,260,610) (62,260,610) 비지배지분 (3,369,574,873) (3,369,574,873) (807,831,687) (807,831,687) 기타포괄손익 8,351,871 8,351,871 67,063,623 67,063,623 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 8,351,871 8,351,871 67,063,623 67,063,623 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동 21,099,380 21,099,380 지분법자본변동 (2,331,956) (2,331,956) 해외사업환산손익 10,683,827 10,683,827 45,964,243 45,964,243 총포괄손익 (9,328,711,241) (9,328,711,241) (803,028,674) (803,028,674) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (9,328,711,241) (9,328,711,241) (45,456,118) (45,456,118) 비지배지분 (757,572,556) (757,572,556) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (140) (140) (2) (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (140) (140) (2) (2) 연결 자본변동표 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,647,760,500 35,405,138,398 (404,998,875) (96,049,068) 8,601,651,477 59,153,504,432 35,313,888,885 94,467,391,317 당기순이익(손실) (62,260,610) (62,260,610) (807,831,687) (870,092,297) 기타포괄손익 16,804,492 16,804,492 50,259,131 67,063,623 무상증자 유상증자 주식선택권 부여 31,849,935 31,849,935 146,218,630 178,068,565 주식선택권 행사 신주인수권 행사 자기주식 취득 종속기업의 취득 종속기업의 처분 종속기업 지분변동 547,562,186 547,562,186 2,072,354,898 2,619,917,084 2021.03.31 (기말자본) 15,647,760,500 35,405,138,398 174,413,246 (79,244,576) 8,539,390,867 59,687,458,435 36,774,889,857 96,462,348,292 2022.01.01 (기초자본) 21,366,110,500 159,683,910,374 11,540,267,116 (125,314,352) 171,790,995 192,636,764,633 71,375,966,886 264,012,731,519 당기순이익(손실) (5,967,488,239) (5,967,488,239) (3,369,574,873) (9,337,063,112) 기타포괄손익 8,351,871 8,351,871 8,351,871 무상증자 0 유상증자 97,964,500 97,964,500 주식선택권 부여 436,542,521 436,542,521 436,542,521 주식선택권 행사 0 신주인수권 행사 0 자기주식 취득 0 종속기업의 취득 391,751,502 391,751,502 종속기업의 처분 0 종속기업 지분변동 2022.03.31 (기말자본) 21,366,110,500 159,683,910,374 11,976,809,637 (116,962,481) (5,795,697,244) 187,114,170,786 68,496,108,015 255,610,278,801 연결 현금흐름표 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,215,836,268) 17,303,769,614 영업에서 창출된 현금흐름 (3,662,338,492) 18,005,317,891 이자수취(영업) 287,471,519 15,868,089 이자지급(영업) (427,569,360) (140,015,258) 법인세납부(환급) (413,399,935) (577,401,108) 투자활동현금흐름 (7,572,161,027) (1,587,467,392) 단기금융상품의 처분 1,216,000,000 단기대여금의 감소 0 0 보증금의 감소 697,369,000 장단기투자자산의 처분 1,981,418,019 7,539,440 종속기업처분으로인한 현금 유입 0 0 유형자산의 처분 3,300,000 19,161,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 사업결합으로인한 증가 0 0 연결범위변동에 의한 현금유입 3,069,929,044 기타금융자산의 증가 0 0 단기금융상품의증가 (336,000,000) 장기금융상품의증가 (37,474,933) 단기대여금의 증가 (370,000,000) 보증금의 증가 (1,193,071,980) 기타채권의 증가 (55,539,000) 장단기투자자산의 취득 (4,161,000,000) (1,220,000,000) 기타포괄-공정가치측정자산의취득 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (500,002,500) 투자선급금의증가 유형자산의 취득 (1,541,309,494) (1,873,137,136) 무형자산의 취득 (3,432,682,360) (691,418,240) 기타채권의 감소 26,000,000 종속기업취득으로인한 현금유출 (768,709,279) 재무활동현금흐름 (6,921,353,739) 1,217,344,119 신주인수권의 행사 주식선택권의 행사 단기차입금의 증가 2,726,075,540 1,051,000,000 종속기업투자의 추가취득 (198,547,650) 장기차입금의 증가 700,000,000 1,500,000,000 전환상환우선주의 발행 1,999,767,000 전환사채의발행 종속기업유상증자 97,964,500 단기차입금의 상환 (8,161,200,000) (3,001,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (150,000,000) 장기차입금의 상환 (45,000,000) 리스부채의 원금상환 (634,193,779) (88,875,231) 주식발행비용 전환사채의 상환 (1,500,000,000) 자기주식의 취득 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 37,211,035 40,015,191 해외사업환율변동으로 인한 효과 45,964,243 현금및현금성자산의순증가(감소) (18,672,139,999) 17,019,625,775 기초현금및현금성자산 124,915,906,764 27,370,897,446 기말현금및현금성자산 106,243,766,765 44,390,523,221 3. 연결재무제표 주석 제 7(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재 제 6(전)기 1분기 2021년 03월 31일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 및 종속회사 1. 일반적 사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 위지윅스튜디오(이하 "지배기업")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 170길 20에 소재하고 있습니다.지배기업은 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 21,366,111천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 (주)컴투스 16,272,133 38.08% 박인규 2,085,565 4.88% 박관우 2,085,565 4.88% 자기주식 212,069 0.50% 기타 22,076,889 51.66% 합계 42,732,221 100.00% 1.2 종속기업현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율 지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업 (주)래몽래인(*1) 한국 방송 드라마 제작업 12월 20.17 20.17 (주)엔피(*2) 한국 전시,컨벤션 및 행사대행업 12월 37.15 37.15 (주)이미지나인컴즈 한국 방송 프로그램 제작업 12월 54.10 54.10 (주)위즈온센 한국 방송 프로그램 배급업 12월 76.00 76.00 (주)고즈넉이엔티 한국 웹콘텐츠(웹소설) 제작 및 배급 12월 50.00 50.00 (주)골드프레임 한국 애니메이션 및 시네메틱 영상 제작 12월 60.00 60.00 (주)팝뮤직(*3) 한국 음원제작 및 배급 12월 - - (주)에프포스트 한국 촬영장비임대업 12월 60.00 60.00 (주)얼반웍스 한국 방송프로그램 제작업 12월 88.89 88.89 (주)엠에이에이(*4) 한국 매니지먼트업 12월 65.00 - (주)래몽래인의 종속기업 (주)래몽래인씨앤씨 한국 디지털콘텐츠제작 12월 61.29 61.29 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 한국 드라마제작 12월 100.00 100.00 래몽래인 Japan 일본 드라마 수입 및 배급 12월 100.00 100.00 (주)엔피의 종속기업 (주)엔피씨앤씨 한국 행사대행업 12월 51.94 51.94 (주)펜타브리드 한국 광고제작, 홍보대행 12월 50.50 50.50 (주)리얼피치 한국 XR 컨텐츠 제작 12월 59.09 65.00 (주)이미지나인컴즈의 종속기업 (주)메리크리스마스 한국 방송 프로그램 제작업 12월 75.00 75.00 (주)매니지먼트에이엠나인 한국 매니지먼트업 12월 100.00 100.00 (주)에이나인미디어씨엔아이(*5) 한국 공연 기획 12월 100.00 20.00 ㈜얼반웍스의 종속기업 (주)얼반웍스이엔티 한국 매니지먼트업 12월 70.00 70.00 (주)얼반웍스뉴미디어 한국 커머스, 웹콘텐츠 제작 12월 60.00 60.00 (주)얼반웍스필름 한국 영화제작 12월 60.00 60.00 (*1) 지배기업은 (주)래몽래인의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과 지배기업이 (주)래몽래인에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)래몽래인이 당기 중 코스닥 이전상장을 통한 제3자배정 유상증자를 진행하여 지배기업의 지분율이 20.2%로 감소하였습니다.(*2) 지배기업은 (주)엔피의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 기존 주주와 체결한 약정을 통해 과반의 의결권을 행사할 수 있으며, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 등을 고려한 결과 지배기업이 (주)엔피를 지배한다고 판단하였습니다. 한편 종속기업인 (주)엔피는 당기 중 신주발행을 통한 합병으로 코스닥 시장에 상장되었으며, 지배기업의 지분율은 37.2%로 감소하였습니다. (*3) 전기 중 (주)팝뮤직이 발행한 전환사채를 신규 취득하였고, 보통주 전환을 가정할 때 과반 이상의 의결권을 보유하고 회사의 전환권 행사 의사 및 경영에 미치는 영향력을 고려하여 지배기업이 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*4) 당분기 중 (주)엠에이에이의 지분을 신규 취득하였고, 과반 이상의 의결권을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 (주)에이나인미디어씨엔아이의 지분을 추가 취득하였고, 과반 이상의 의결권을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*1) 59,085,982 12,982,385 72,068,367 26,988,050 2,109,127 29,097,177 42,971,190 (주)엔피(*2) 15,977,154 41,314,137 57,291,291 21,540,713 147,928 21,688,641 35,602,650 (주)이미지나인컴즈 9,662,806 17,168,617 26,831,423 23,328,107 1,213,389 24,541,496 2,289,927 (주)메리크리스마스 12,304,468 7,759,099 20,063,567 9,956,371 171,954 10,128,325 9,935,242 (주)매니지먼트에이엠나인 760,785 806,389 1,567,174 670,317 146,039 816,356 750,818 (주)위즈온센 649,035 504,167 1,153,202 1,382,906 20,076 1,402,982 -249,780 (주)골드프레임 1,694,104 819,771 2,513,875 706,635 126,687 833,322 1,680,553 (주)고즈넉이엔티 1,970,287 15,732 1,986,019 45,616 65,222 110,838 1,875,181 (주)팝뮤직 783,810 1,689,168 2,472,978 2,961,005 1,709,984 4,670,989 -2,198,011 (주)에프포스트 1,620,320 4,942,901 6,563,221 1,353,291 2,499,660 3,852,951 2,710,270 (주)얼반웍스(*3) 3,680,343 806,321 4,486,664 4,608,249 37,219 4,645,468 -158,804 (주)엠에이에이(*4) 1,245,532 296,855 1,542,387 320,058 103,040 423,098 1,119,289 (주)에이나인미디어씨엔아이 678,842 829,091 1,507,933 2,899,270 270,789 3,170,059 -1,662,126 (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) (주)얼반웍스의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)얼반웍스이엔티 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*4) 취득일 이후의 재무정보 입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*1) 62,830,676 9,394,110 72,224,786 22,727,119 4,852,600 27,579,719 44,645,067 (주)엔피(*2) 19,280,003 40,955,917 60,235,920 23,749,495 153,816 23,903,311 36,332,609 (주)이미지나인컴즈 11,597,155 16,063,644 27,660,799 23,464,128 1,189,659 24,653,787 3,007,012 (주)메리크리스마스 14,912,612 7,724,653 22,637,265 12,189,959 185,033 12,374,992 10,262,273 (주)매니지먼트에이엠나인 491,761 - 491,761 - - - 491,761 (주)위즈온센 795,384 531,667 1,327,051 1,379,756 - 1,379,756 (52,705) (주)골드프레임(*3) 3,719,146 616,892 4,336,038 483,575 1,649,556 2,133,131 2,202,907 (주)고즈넉이엔티(*3) 2,031,066 14,961 2,046,027 71,036 - 71,036 1,974,991 (주)팝뮤직(*3) 1,958,606 357,998 2,316,604 2,166,425 1,608,931 3,775,356 (1,458,752) (주)에프포스트(*3) 1,706,730 3,896,448 5,603,178 1,133,915 1,132,061 2,265,976 3,337,202 (주)얼반웍스(*3) 2,952,639 712,267 3,664,906 3,742,079 22,452 3,764,531 (99,625) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) 취득일 이후의 재무정보 입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*) 12,611,823 (1,661,252) (1,823,676) 10,684 (1,812,992) (주)엔피(*) 5,612,042 (878,263) (964,696) - (964,696) (주)이미지나인컴즈 3,207,393 (678,618) (723,904) - (723,904) (주)메리크리스마스 423,437 (341,811) (327,029) - (327,029) (주)매니지먼트에이엠나인 142,167 (131,067) (126,291) - (126,291) (주)위즈온센 37,418 (196,882) (197,076) - (197,076) (주)골드프레임 310,447 (523,237) (522,354) - (522,354) (주)고즈넉이엔티 132,157 (200,092) (99,811) - (99,811) (주)팝뮤직 41,098 (730,714) (739,258) - (739,258) (주)에프포스트 1,606,174 (324,543) (626,932) - (626,932) (주)얼반웍스(*) 4,165,508 73,906 (59,178) - (59,178) (주)에이나인미디어씨엔아이 287,474 (171,709) (188,063) - (188,063) (*) 연결기준 재무정보입니다. (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*) 732,903 (588,149) (553,502) 67,064 (486,439) (주)엔피(*) 5,249,366 542,037 515,678 - 515,678 (주)이미지나인컴즈 1,123,244 (385,081) (386,803) - (386,803) (주)메리크리스마스 - (72,266) (72,242) - (72,242) (주)위즈온센 210,032 (280,642) (266,941) - (266,941) (*) 연결기준 재무정보입니다. 2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수는 없지만 영업규모가 감소할 수 있으며 경영진은 연결실체가 영위하는 사업에 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 지배기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품' 등에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 부문별 정보(1) 부문 구분의 근거연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 VFX 및 뉴미디어 영화, 드라마 등의 VFX 및 VR, AR 등 특수 영상 제작 컨텐츠 제작 방송 드라마, 영화 및 예능프로그램 등의 제작, 방영 및 유통 전시행사 등 스포츠 이벤트, 브랜드 캠페인, 컨벤션, 세미나 등을 통한 전시 행사대행 광고대행 및 기타 영상물 제작 (2) 당분기와 전분기 중 보고부문 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 VFX 및 뉴미디어 2,955,691 5,367,183 드라마 제작 22,612,290 1,515,174 전시 행사 등 5,612,042 5,886,219 합 계 31,180,023 12,768,576 (3) 당분기와 전분기 중 연결법인의 소재지 기준에 따른 지역별 매출 내역(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 31,144,831 12,673,225 일본 35,192 95,351 합 계 31,180,023 12,768,576 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결법인의 소재지 기준에 따른 지역별 비유동자산 내역(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 한국 196,803,383 177,478,824 (5) 당분기중 매출 10% 이상 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금액 A사 4,812,683 B사 3,685,798 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 8,868,897 8,868,897 8,866,896 8,866,896 채무상품 31,310,044 31,310,044 30,688,918 30,688,918 소 계 40,178,941 40,178,941 39,555,814 39,555,814 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성없는 지분증권 1,633,720 1,633,720 1,783,720 1,783,720 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 106,243,767 106,243,767 124,915,907 124,915,907 금융기관예치금 2,558,272 2,558,272 52,186 52,186 장기투자자산 1,703,573 1,703,573 41,339,534 41,339,534 매출채권 9,693,213 9,693,213 12,336,768 12,336,768 기타채권 9,544,299 9,544,299 8,125,284 8,125,284 소 계 129,743,124 129,743,124 186,769,679 186,769,679 금융자산 합계 171,555,785 171,555,785 228,109,213 228,109,213 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 2,946,888 2,946,888 4,729,971 4,729,971 기타채무 21,109,482 21,109,482 17,103,262 17,103,262 기타금융부채 4,308,276 4,308,276 1,295,059 1,295,059 리스부채 5,116,706 5,116,706 3,677,937 3,677,937 차입금 44,304,175 44,304,175 48,954,300 48,954,300 소 계 77,785,527 77,785,527 75,760,529 75,760,529 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 전환우선주부채 8,273,824 8,273,824 8,273,824 8,273,824 전환상환우선주부채 13,339,281 13,339,281 13,339,281 13,339,281 전환사채 - - 1,500,000 1,500,000 소 계 21,613,105 21,613,105 23,113,105 23,113,105 합 계 99,398,632 99,398,632 98,873,634 98,873,634 (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 연결실체의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 범 주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 8,868,897 8,868,897 채무상품 - - 33,013,617 33,013,617 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 1,633,720 1,633,720 금융자산 합계 - - 43,516,234 43,516,234 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 - - 8,273,824 8,273,824 상환전환우선주부채 - - 13,339,281 13,339,281 파생상품부채 - - 1,505,525 1,505,525 금융부채 합계 - - 23,118,630 23,118,630 (전기말) (단위: 천원) 범 주 범 주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 1,750,000 1,750,000 채무상품 - - 26,683,794 26,683,794 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 150,000 150,000 금융자산 합계 - - 28,583,794 28,583,794 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 - - 8,273,824 8,273,824 전환상환우선주부채 - - 13,339,281 13,339,281 전환사채 - - 1,500,000 1,500,000 금융부채 합계 - - 23,113,105 23,113,105 2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 39,555,814 1,783,720 23,113,106 당기평가이익 326,700 - 5,524 매입금액 2,000,000 - - 매도금액 - (150,000) - 대체 - - - 연결범위변동 15,000 - - 기말금액 41,897,514 1,633,720 23,118,630 6. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 12,173,054 13,296,130 대손충당금-매출채권 (2,479,841) (959,362) 계약자산 15,564,611 18,842,671 대손충당금-계약자산 (2,340,927) (2,340,927) 소 계 22,916,897 28,838,512 유동기타채권 미수금 2,728,491 1,858,286 대손충당금-미수금 (317,917) (239,894) 미수수익 213,002 51,757 금융리스채권 39,191 46,372 단기대여금 896,147 1,062,147 대손충당금-단기대여금 (61,147) (27,147) 임차보증금 364,550 355,750 기타보증금 6,266 733,919 소 계 3,868,583 3,841,190 비유동기타채권 임차보증금 3,700,377 2,420,970 기타보증금 1,975,338 1,863,124 소 계 5,675,715 4,284,094 합 계 32,461,195 36,963,796 (2) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 34을 참고하시기 바랍니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재고자산 7,230,441 6,208,765 재고자산평가충당금 - - 합 계 7,230,441 6,208,765 (2) 당분기(전분기) 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 11,473천원(전분기 90,332천원)입니다. 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 28,173,408 7,658,731 24,827,267 72,148 선급비용 1,190,664 161,560 643,881 7,665,429 부가세선급금 (112,389) - 327,432 - 합 계 29,251,683 7,820,291 25,798,580 7,737,577 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 35,210,645 10,200,955 211,653 2,573,467 7,879,727 10,323,043 822,170 8,230,949 523,114 75,975,723 감가상각누계액 - (804,499) (6,095) (1,250,922) (5,244,532) (3,239,387) (238,005) (2,802,765) - (13,586,204) 정부보조금 - - - - (89,972) - - - - (89,972) 장부금액 35,210,645 9,396,457 205,558 1,322,546 2,545,223 7,083,656 584,166 5,428,184 523,114 62,299,548 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 35,210,645 10,200,955 21,653 2,561,004 7,326,643 9,879,828 761,837 5,856,080 - 71,818,645 감가상각누계액 - (740,724) (3,454) (1,148,543) (4,833,320) (2,653,085) (191,629) (1,949,087) - (11,519,842) 정부보조금 - - - - (114,507) - - - - (114,507) 장부금액 35,210,645 9,460,231 18,199 1,412,461 2,378,816 7,226,743 570,208 3,906,993 - 60,184,296 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 35,210,645 9,460,231 18,199 1,412,461 2,378,816 7,226,743 570,208 3,906,993 - 60,184,296 취득 - - 190,000 - 463,464 286,178 60,333 2,051,262 523,114 3,574,351 사업결합으로 인한 변동 - - - 32,973 19,851 93,883 - 136,950 - 283,657 처분 및 폐기 - - - (301) (640) - - - - (941) 감가상각비 - (63,774) (2,641) (122,588) (316,267) (523,149) (46,375) (667,020) - (1,741,815) 대체 - - - - - - - - - - 환율효과 등 - - - - - - - - - - 기말금액 35,210,645 9,396,457 205,558 1,322,546 2,545,223 7,083,656 584,166 5,428,184 523,114 62,299,548 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 18,071,056 6,852,551 18,874 987,486 2,148,835 2,308,514 678,360 1,440,842 32,506,518 취득 - - - 69,190 177,740 1,166,907 420,762 70,500 1,905,099 처분 - - - - (70,455) (449,470) (138,583) (174,420) (832,928) 대체 - - - - - 1,109,422 - (1,109,422) - 감가상각비 - (45,990) (265) (84,467) (269,435) (196,870) (135,421) - (732,448) 기말금액 18,071,056 6,806,561 18,609 972,209 1,986,685 3,938,503 825,118 227,500 32,846,241 (3) 당분기말 현재 연결실체가 보유 중인 토지 및 건물 43,783백만원을 우리은행 시설자금대출 16,970백만원 및 하나은행 시설자금대출 11,000백만원, 운전자금대출 2,170백만원에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 17, 30 참조). 10. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득원가 291,550 54,093 345,643 291,550 54,093 345,643 감가상각누계액 - (3,204) (3,204) - (2,868) (2,868) 장부가액 291,550 50,888 342,438 291,550 51,225 342,775 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기 초 291,550 51,225 342,775 1,554,789 376,631 1,931,420 감가상각 - (337) (337) - (2,522) (2,522) 기 말 291,550 50,888 342,438 1,554,789 374,109 1,928,898 (3) 연결실체는 건물임대의 운용리스계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년 ~ 5년 부동산 임대 65,400 261,600 327,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년 ~ 5년 부동산 임대 8,400 - 8,400 (4) 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 20,279천원 및 0천원입니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 투자부동산 338백만원을 중소기업은행 기업자금대출 120백만원에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 17, 30 참조). 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 합 계 취득원가 40,945,828 17,414,448 6,601,966 2,855,840 1,737,757 1,946,009 190,633 238,904 180,191 72,111,576 상각누계액 - (5,071,970) (1,806,068) (1,479,468) (1,059,787) (1,402,977) (142,930) - - (10,963,200) 정부보조금 - (677,778) - - (21,793) - - - - (699,571) 장부금액 40,945,828 11,664,700 4,795,898 1,376,372 656,178 543,032 47,703 238,904 180,191 60,448,805 (전기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 합 계 취득원가 29,973,750 15,251,408 6,601,966 2,138,743 1,642,284 1,946,009 190,633 169,250 180,191 58,094,234 상각누계액 - (4,671,866) (1,581,568) (988,759) (528,765) (1,402,977) (85,545) - - (9,259,480) 손상누계액 (524,466) (844,444) - (100,000) (463,750) - (54,000) - - (1,986,660) 정부보조금 - - - - (41,154) - - - - (41,154) 장부금액 29,449,284 9,735,098 5,020,398 1,049,984 608,615 543,032 51,088 169,250 180,191 46,806,940 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초금액 29,449,284 9,735,098 5,020,398 1,049,984 608,616 543,032 51,087 169,250 180,191 46,806,940 취득액 - 2,801,818 - 475,000 86,210 - - 69,654 - 3,432,682 사업결합으로 인한 변동 11,496,544 - - 8,764 1,060 - - - - 11,506,368 손상차손 - - - - - - - - - - 처분 및 폐기 - - - - - - - - - - 무형자산상각비 - (872,217) (224,500) (157,376) (39,708) - (3,384) - - (1,297,185) 환율효과 - - - - - - - - - - 기말금액 40,945,828 11,664,700 4,795,898 1,376,372 656,178 543,032 47,703 238,904 180,191 60,448,805 (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 산업재산권 개발비 합 계 기초금액 12,307,779 8,854,947 5,428,275 1,385,178 410,503 16,029 - 28,402,711 취득 - 300,000 - 300,000 5,480 49,938 36,000 691,418 무형자산상각비 - (609,536) (193,867) (156,712) (28,673) (3,454) - (992,242) 종속기업의 처분 - (29,093) - - - - - (29,093) 기말금액 12,307,779 8,516,318 5,234,408 1,528,466 387,310 62,513 36,000 28,072,794 12. 장단기투자자산① 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상환전환우선주 4,000,129 4,000,129 보통주 7,836,897 7,841,892 투자조합 18,062,215 16,726,263 프로젝트투자 5,915,706 5,919,964 전환사채 5,639,286 4,639,286 신주인수권부사채 428,281 428,281 합 계 41,882,514 39,555,814 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산처분손실 4,883 - 합 계 4,883 - (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 타계정대체 평가손익 연결범위변동 기 말 비유동항목 상환전환우선주 4,000,129 - - - - - 4,000,129 보통주 7,841,892 - (4,995) - - - 7,836,897 투자조합 16,726,263 2,161,000 (827,048) 2,000 - - 18,062,215 프로젝트투자 5,919,964 - (4,258) - - - 5,915,706 전환사채 4,639,286 2,000,000 (1,000,000) - - - 5,639,286 신주인수권부사채 428,281 - - - - - 428,281 합 계 39,555,814 4,161,000 (1,836,301) 2,000 - - 41,882,514 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 타계정대체 평가손익 연결범위변동 기 말 비유동항목 보통주 3,966,838 170,000 - - - - 4,136,838 투자조합 8,219,446 1,050,000 - - - - 9,269,446 프로젝트투자 1,367,129 - - - - - 1,367,129 전환사채 3,487,879 - - - - - 3,487,879 신주인수권부사채 458,958 - - - - - 458,958 합 계 17,500,251 1,220,000 - - - - 18,720,251 ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장보통주 - - 비상장보통주 1,633,720 1,783,720 합 계 1,633,720 1,783,720 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평가손익 (기타포괄손익) 기 말 비유동항목 상장보통주 - - - - 비상장보통주 1,783,720 (150,000) - 1,633,720 합 계 1,783,720 (150,000) - 1,633,720 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평가손익 (기타포괄손익) 기 말 비유동항목 상장보통주 25,893 - (25,893) - 비상장보통주 1,143,900 491,820 - 1,635,720 합 계 1,169,793 491,820 (25,893) 1,635,720 13. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국 가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 한국 투자업 12월 31일 39.47 2,829,485 39.47 2,844,431 (주)더블유컬쳐(*1) 한국 콘텐츠제작업 12월 31일 35.48 71,701 35.48 80,408 (주)와이엔컬쳐앤스페이스(*2) 한국 부동산개발업 12월 31일 30.72 10,338,374 30.72 10,386,774 (주)에이나인미디어씨앤아이(*3) 한국 방송프로그램제작 12월 31일 - - 20.00 140,745 (주)이유스튜디오 한국 방송프로그램제작 12월 31일 40.00 109,059 40.00 206,569 합 계 13,348,619 - 13,658,927 (*1) 당사의 종속회사 ㈜고즈넉이엔티가 보유한 지분을 포함한 지분율입니다. (*2) 당사의 종속회사 ㈜엔피가 보유한 지분을 포함한 지분율입니다.(*3) 당기중 추가 지분 인수를 통해 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 법인명 기 초 취 득 연결범위 변동 지분법손익 지분법 지분변동 기말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 2,844,431 - - (14,946) - 2,829,485 (주)더블유컬쳐 80,408 - - (8,706) - 71,701 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 10,386,774 - - (46,068) (2,332) 10,338,374 (주)에이나인미디어씨앤아이 140,745 - (140,745) - - - (주)이유스튜디오 206,570 - - (97,511) - 109,059 합 계 13,658,927 - (140,745) (167,232) (2,332) 13,348,619 (전분기) (단위: 천원) 법인명 기 초 취 득 연결범위 변동 지분법손익 지분법 지분변동 기말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 2,906,552 - - (14,830) - 2,891,722 (주)더블유컬쳐 97,924 - - (436) - 97,488 (주)고즈넉이엔티 - 500,003 - - - 500,003 합 계 3,004,476 500,003 - (15,266) - 3,489,213 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 요약 재무정보(영업권 및 내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 135,338 7,032,690 7,168,028 - - - 7,168,028 66 (37,864) (37,864) (주)더블유컬쳐 203,468 - 203,468 1,985 - 1,985 201,483 - (24,434) (24,434) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 4,888,851 28,526,262 33,415,113 94,511 - 94,511 33,320,602 - 94,045 94,045 (주)이유스튜디오 296,513 322,298 618,811 285,096 61,425 346,521 272,290 494,156 (239,750) (239,750) (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 174,302 7,032,690 7,206,992 1,100 - 1,100 7,205,892 539 (157,374) (157,374) (주)더블유컬쳐 226,719 - 226,719 700 - 700 226,019 - (77,545) (77,545) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 5,192,621 28,402,617 33,595,238 117,104 - 117,104 33,478,134 - (128,673) (128,673) (주)에이나인미디어씨앤아이 115,249 407,074 522,323 1,432,803 563,582 1,996,385 (1,474,062) 914,523 (294,220) (294,220) (주)이유스튜디오 1,724,234 318,396 2,042,630 1,434,170 92,393 1,526,563 516,067 2,533,843 515,559 515,559 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 연결실체지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 투자차액 장부금액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 7,168,028 39.5 2,829,485 - 2,829,485 (주)더블유컬쳐 201,483 35.5 71,494 208 71,701 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 33,320,602 30.7 10,237,439 100,934 10,338,374 (주)이유스튜디오 272,290 40.0 108,916 143 109,059 (전기말) (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 연결실체지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 투자차액 장부금액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 7,205,892 39.5 2,844,431 - 2,844,431 (주)더블유컬쳐 226,019 35.5 80,200 208 80,408 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 33,478,134 30.7 10,285,840 100,934 10,386,774 (주)에이나인미디어씨앤아이 (1,474,062) 20.0 (294,812) 435,557 140,745 (주)이유스튜디오 516,067 40.0 206,427 142 206,569 14. 충당부채 충당부채는 사용권자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액이며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 환입 이자비용 기말잔액 유동 : 손실충당부채(*1) 27,105 - - 27,105 하자보수충당부채 3,654 (3,654) - - 비유동 : 복구충당부채(*2) 16,569 - 210 16,779 합 계 47,328 (3,654) 210 43,884 (*1) 손실충당부채는 VFX 및 뉴미디어 보고부문에서 발생하였습니다.(*2) 복구충당부채는 리스계약에서 발생한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 환입 이자비용 기말잔액 유동 : 손실충당부채 11,881 - 135 12,016 15 . 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,692,283 939,115 사외적립자산의 공정가치 (210,006) (222,791) 합 계 1,482,277 716,324 (2) 당분기 및 전분기 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 282,890 66,250 순확정급여부채의 순이자원가 2,759 - 합 계 285,649 66,250 (3) 당분기 및 전분기 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 939,115 530,510 연결범위변동 610,517 - 당기근무원가 282,890 66,250 이자원가 5,031 - 퇴직금 지급액 (145,271) - 기말 1,692,283 596,760 (4) 당분기 및 전분기 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 222,791 150,074 퇴직금 지급액 (23,202) - 이자수익 2,708 1,497 기여금 납입액 7,709 - 기말 210,006 151,571 (5) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 대부분의 종업원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 371,574천원 및 104,459천원입니다. 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 322,118 201,084 선수금 1,344,015 277,810 선수수익 329,274 1,011,201 부가세예수금 123,377 538,287 소 계 2,118,784 2,028,382 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 (금융기관 차입금 등) 전기말(금융기관 차입금) 유동 : 단기차입금 32,574,175 37,774,300 유동성장기차입금 9,030,000 9,030,000 소 계 41,604,175 46,804,300 비유동 : 장기차입금 2,700,000 2,150,000 합 계 44,304,175 48,954,300 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 우리은행 - - - 4,300,000 우리은행 2022.05.02 KORIBOR 3M + 1.33% 12,500,000 12,500,000 우리은행 - - - 3,000,000 우리은행 2023.03.15 2.90% 1,050,000 - 하나은행 2023.03.21 3.41% 1,500,000 - 하나은행 2022.07.28 4.40% 2,170,000 2,420,000 하나은행 2022.07.28 3.90% 11,000,000 11,000,000 중소기업은행 - - - 80,000 중소기업은행 2022.04.30 3.02% 500,000 500,000 중소기업은행 2023.01.04 3.90% 120,000 120,000 중소기업은행 2023.03.21 4.10% 10,000 - 산업은행 2022.07.02 3.17% 3,000,000 3,000,000 신한은행 2022.04.05 3.45% 350,000 350,000 종속회사 대표이사 2022.03.31 4.60% 324,175 59,500 종속회사 대표이사 - 3.20% 50,000 380,000 (주)이유스튜디오 - - - 64,800 단기차입금 소계 32,574,175 37,774,300 유동성장기차입금 원화대출 우리은행 2022.05.27 2.76% 4,470,000 4,470,000 우리은행 2023.01.21 3.76% 600,000 600,000 산업은행 2022.12.01 3.15%~3.64% 3,500,000 3,500,000 중소기업은행 2023.01.21 3.76% 100,000 100,000 중소기업은행 2023.03.11 3.41% 100,000 100,000 중소기업은행 2022.11.17 1.20% 160,000 160,000 하나은행 2022.05.27 3.48% 100,000 100,000 유동성장기차입금 소계 9,030,000 9,030,000 합 계 41,604,175 46,804,300 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화대출 우리은행 2022.05.27 2.76% 4,470,000 4,470,000 우리은행 2024.01.22 3.76% 1,100,000 1,250,000 우리은행 2023.09.15 1.50% 1,400,000 1,400,000 산업은행 2022.12.01 3.64% 2,000,000 2,000,000 산업은행 2022.12.01 3.15% 1,500,000 1,500,000 중소기업벤처진흥공단 2025.09.30 2.20% 100,000 100,000 중소기업은행 2022.09.16 3.67% 100,000 100,000 우리은행 2022.03.11 3.41% 100,000 100,000 중소기업은행 2022.11.17 1.20% 160,000 160,000 하나은행 2022.05.27 3.48% 100,000 100,000 국민은행 2025.03.15 3.73% 500,000 - 종속회사 대표이사 - 4.60% 200,000 - 장기차입금 소계 11,730,000 11,180,000 차감 : 유동성장기차입금 (9,030,000) (9,030,000) 합 계 2,700,000 2,150,000 (3) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 차입처 종 류 약정한도액 실행금액 보증금액 보증제공자 비 고 ㈜래몽래인 기업은행 한도대출 1,000,000 - 900,000 기술보증기금 대출보증 ㈜래몽래인 우리은행 고부가대출 1,050,000 1,050,000 997,500 기술보증기금 대출보증 ㈜래몽래인 기업은행 한도대출 500,000 10,000 600,000 김동래 연대보증 ㈜래몽래인 하나은행 한도대출 1,500,000 1,500,000 1,800,000 김동래 연대보증 ㈜래몽래인 우리은행 방송진흥기금대출 1,400,000 1,400,000 1,680,000 김동래 연대보증 ㈜래몽래인 산업은행 시설자금대출 5,000,000 3,500,000 6,000,000 김동래 연대보증 (주)이미지나인컴즈 우리은행 운영자금 1,500,000 1,100,000 1,800,000 ㈜위지윅스튜디오 차입금 관련 보증 (주)이미지나인컴즈 산업은행 운영자금 3,000,000 3,000,000 3,600,000 대표이사 연대보증 (주)골드프레임 중소기업은행 운영자금 280 280 266 기술신용보증기금 지급보증 ㈜에프포스트 국민은행 운영자금 500,000 500,000 550,000 종속기업의 대표이사 연대보증 얼반웍스 기업은행 운전자금 500,000 500,000 600,000 대표이사 부동산담보 얼반웍스 신한은행 운전자금 350,000 350,000 480,000 대표이사 부동산담보 얼반웍스 기업은행 운전자금 160,000 160,000 192,000 대표이사 부동산담보 18. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채, 전환우선주부채 및 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행회사 차 수 발행일 보장수익률(%) 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 (주)이미지나인컴즈 2-1차 2020-11-29 7.00 6,148,848 6,148,848 2-2차 2020-12-07 7.00 5,176,716 5,176,716 3차 2021-01-22 7.00 2,013,717 2,013,717 전환우선주부채 (주)메리크리스마스 1차 2019-05-23 - 8,273,824 8,273,824 전환사채 (주)골드프레임 1차 2021-07-29 3.00 - 1,500,000 합 계 21,613,105 25,316,771 (2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채 및 전환우선주부채에 대한 주요 발행정보는 다음과 같습니다.① 전환상환우선주부채 구 분 (주)이미지나인컴즈 차수 2-1차 2-2차 3차 발행주식수 25,413주 21,182주 8,470주 주당 발행가액 236,100원 236,100원 236,100원 발행일 2020-11-29 2020-12-07 2021-01-22 발행가액 6,000,009,300원 5,001,070,200원 1,999,767,000원 우선배당률 1% 1% 1% 전환청구기간 발행일부터 10년까지 전환 가능 전환가액 110,000원 236,100원 236,100원 전환가액의 조정 1) 무상증자, 주식배당 등으로 주식수가 증가하는 경우 이에 따라 비례적으로 변경 2) 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가액의 70%에 해당되는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 평가가액의 70%로 조정 3) 주식분할 또는 병합하는 경우 그 분할 또는 병합비율에 따라 조정 4) 전환 전 무상감자시 감자비율에 따라 조정 5) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우, IPO 공모단가의 70%로 조정 등 상환기간 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 상환청구 가능 존속기간 만료일까지 상환청구 가능 존속기간 만료일까지 상환청구 가능 상환가액 각 건 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대해 투자일로부터 상환일까지의 기간동안 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계, 단, 각 건 우선주식 거래완결일 다음 날부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산하기로 함. ② 전환우선주부채 구 분 (주)메리크리스마스 차수 1차 발행주식수 181,818주 주당 발행가액 55,000원 발행일 2019-05-23 발행가액 9,999,990,000원 우선배당률 0% 전환청구기간 발행일로부터 10년까지 전환 가능 전환가액 55,000원 전환가액의 조정 1) IPO 공모가의 70% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병 시 주식평가액의 70%가 전환가격보다 낮을 경우 70%로 조정 2) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정 3) 전환가격을 하회하는 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 비례적으로 조정 19. 지배기업의 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수(주) 42,732,221 42,732,221 자본금 21,366,110,500 21,366,110,500 (2) 당분기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 42,732,221 31,295,521 무상증자 - - 유상증자 - 11,250,000 신주인수권의 행사 - - 주식매수선택권의 행사 - 186,700 기말 42,732,221 42,732,221 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 159,671,237 159,671,237 기타자본잉여금 12,673 12,673 합 계 159,683,910 159,683,910 20. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 590,884 154,342 자기주식 (998,893) (998,893) 기타의 자본조정 12,384,818 12,384,818 합 계 11,976,809 11,540,267 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (96,949) (96,949) 해외사업환산손익 18,740 8,056 지분볍자동변동누계 (38,753) (36,421) 합 계 (116,962) (125,314) 21. 주식기준보상(1) 지배기업은 상법 등 관계법령에 따라 지배기업의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사 및 종속기업이 부여한 주식선택권에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 주식회사 위지윅스튜디오 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2018.09.05 729,270 10,500 18.09.05~20.09.04 20.09.05~22.09.05 1,777 142 2019.03.29 204,000 30,000 19.03.29~21.03.28 21.03.29~24.03.29 5,400 1,633 2021.10.08 120,000 120,000 21.10.08~23.10.08 23.10.09~26.10.07 18,000 10,256 합 계 1,053,270 160,500 - - - - 주식회사 래몽래인 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2020.03.30 84,000 74,000 20.03.30~22.03.29 22.03.30~25.03.29 5,190 2,140 2021.08.23 101,000 90,500 21.08.23~23.08.22 23.08.23~26.08.22 20,100 9,805 2022.03.25 153,000 153,000 22.03.25~24.03.24 24.03.25~27.03.25 21,400 12,096 합 계 338,000 317,500 - - - - 주식회사 이미지나인컴즈 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2020.08.14 6,000 4,550 20.08.14~22.08.13 22.08.14~25.08.14 37,500 12,155 2022.03.31 6,000 6,000 22.03.31~24.03.31 24.03.31~27.03.31 250,000 (*) 합 계 12,000 10,550 - - - - (*) 당분기말 기준 주식매수선택권의 공정가치를 평가받지 아니하였습니다. 주식회사 엔피 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2020.03.27 2,284,479 2,191,614 20.03.27~23.03.26 23.03.27~25.03.26 841 727 2020.03.27 2,061,603 1,233,247 20.03.27~22.03.26 22.03.27~25.03.26 841 727 2020.03.31 178,300 148,584 20.03.31~23.03.30 23.03.31~25.03.30 841 727 2020.03.31 200,588 200,588 20.03.31~22.03.30 22.03.31~25.03.30 841 727 2020.07.31 185,730 185,730 20.07.31~23.07.30 23.07.31~25.07.30 841 995 2020.07.31 85,436 85,436 20.07.31~22.07.30 22.07.31~25.07.30 841 995 2021.01.07 449,467 284,786 21.01.07~24.01.06 24.01.07~26.01.06 1,777 1,028 2022.03.25 220,000 220,000 22.03.25~24.03.24 24.03.25~27.03.24 12,400 (*) 2022.03.25 220,000 220,000 22.03.25~26.03.24 26.03.25~27.03.24 12,400 (*) 합 계 5,885,603 4,769,985 - - - - (*) 당분기말 기준 주식매수선택권의 공정가치를 평가받지 아니하였습니다. 주식회사 메리크리스마스 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2021.11.24 16,290 15,890 21.11.24~24.11.23 24.11.24~26.11.24 26,000 29,193 합 계 16,290 15,890 - - - - 2) 당분기 중 종속기업의 주식선택권 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 (주)위지윅 (주)래몽래인 (주)이미지나인컴즈 (주)엔피 (주)메리크리스마스 기초 잔여주 160,500 164,500 5,500 4,329,985 16,290 사업결합 - - - - - 신규 부여주 - 153,000 6,000 440,000 - 기중 권리상실주 - - (950) - (400) 기중 행사주 - - - - - 기말 잔여주 160,500 317,500 10,550 4,769,985 15,890 (3) 연결실체의 주식선택권 공정가치는 Black Option Pricing Model 및 이항모형에 따라 산정되었으며, 공정가치 산정을 위한 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 권리부여일 부여일 주식가격 기대변동성 무위험이자율 (주)위지윅스튜디오 2018.09.05 1,650 10.80% 2.03% 2019.03.29 6,467 11.90% 1.70% 2021.10.08 19,050 60.10% 2.07% (주)래몽래인 2020.03.30 4,700 55.27% 1.31% 2021.08.23 19,820 57.24% 1.68% 2022.03.25 22,300 60.04% 2.74% (주)이미지나인컴즈 2020.08.14 37,500 57.13% 1.10% (주)엔피 2020.03.27 727 46.77% 1.31% 2020.03.27 727 46.77% 1.31% 2020.03.31 727 46.77% 1.31% 2020.03.31 727 46.77% 1.31% 2020.07.31 995 46.81% 1.04% 2020.07.31 995 46.81% 1.34% 2021.01.07 2,503 27.57% 1.34% (주)메리크리스마스 2021.11.24 44,193 62.36% 2.22% 4) 연결실체는 주식선택권의 부여로 당분기말과 전기말 현재 각각 590,884천원과 436,543천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 154,342천원과 436,543천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 (5,795,697) 171,791 (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 171,791 8,601,651 지배기업주주지분귀속 당기순이익 (5,967,488) (62,261) 기말잔액 (5,795,697) 8,539,390 23. 영 업 손 익 당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 매출 31,180,023 12,768,576 VFX 및 뉴미디어 2,955,691 5,367,183 드라마 제작 22,612,290 1,515,174 전시 행사 등 5,612,042 5,886,219 매출원가 - - 매출총이익 31,180,023 12,768,576 판매비와관리비 40,436,392 13,686,128 급여 5,686,056 2,448,264 퇴직급여 531,899 164,583 복리후생비 665,142 388,300 여비교통비 118,898 62,530 접대비 206,638 98,562 통신비 20,027 12,161 수도광열비 45,467 40,737 소모품비 105,021 72,451 세금과공과 218,261 159,457 보험료 140,400 69,446 지급수수료 1,453,421 886,381 지급임차료 400,143 57,924 대손상각비 (20,972) (556) 무형자산상각비 1,179,981 880,184 감가상각비 1,718,485 729,528 용역수수료 2,636,107 92,700 외주제작비 4,876,997 5,194,867 주식보상비용 436,543 - 영화제작비 150 736,585 드라마제작비 16,995,745 1,321,460 예능제작비 2,064,138 178,069 기타 957,845 92,495 영업이익 (9,256,369) (917,552) 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 종업원급여 등 - 6,217,955 6,217,955 감가상각비와 무형자산상각비 - 2,898,466 2,898,466 지급수수료 - 1,453,421 1,453,421 지급임차료 - 400,143 400,143 외주용역비 - 4,876,997 4,876,997 마케팅비 - - - 기타비용 - 24,589,410 24,589,410 합 계 - 40,436,392 40,436,392 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 종업원급여 등 - 2,612,847 2,612,847 감가상각비와 무형자산상각비 - 1,609,712 1,609,712 지급수수료 - 886,381 886,381 지급임차료 - 57,924 57,924 외주용역비 - 5,194,867 5,194,867 마케팅비 - - - 기타비용 - 3,324,397 3,324,397 합 계 - 13,686,128 13,686,128 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 이자수익 259,295 20,527 외환차익 - 40,322 외화환산이익 37,670 - 합 계 296,965 60,849 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 이자비용 411,081 145,248 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실 4,882 - 합 계 415,963 145,248 26. 기 타 영업외 손 익 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 5,815 51,788 외화환산이익 17,382 9,493 유형자산처분이익 2,999 7,194 기타의대손상각비환입 - 50,000 잡이익 166,536 197,516 합 계 192,732 315,991 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,947 12,431 외화환산손실 20,816 9,944 유형자산처분손실 640 31 기부금 2,500 103,000 종속기업투자주식처분손실 - 77,286 잡손실 31,979 767 합 계 57,882 203,459 27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.93%입니다. 28. 특수관계자와의 거래 구 분 특수관계자의명칭 당분기말 전기말 지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 회사 ㈜컴투스홀딩스 ㈜컴투스홀딩스 지배기업 ㈜컴투스 ㈜컴투스 종속기업 ㈜래몽래인 ㈜래몽래인 ㈜엔피 ㈜엔피 ㈜이미지나인컴즈 ㈜이미지나인컴즈 ㈜위즈온센 ㈜위즈온센 ㈜고즈넉이엔티 ㈜고즈넉이엔티 골드프레임㈜ 골드프레임㈜ ㈜에프포스트 ㈜에프포스트 ㈜팝뮤직 ㈜팝뮤직 ㈜메리크리스마스 ㈜메리크리스마스 ㈜얼반웍스 ㈜얼반웍스 ㈜엠에이에이(*1) - 관계기업 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 ㈜더블유컬쳐 ㈜더블유컬쳐 ㈜와이엔컬쳐앤스페이스 ㈜와이엔컬쳐앤스페이스 ㈜이유스튜디오(*3) ㈜이유스튜디오(*3) - ㈜에이나인미디어씨앤아이(*2) 기타(종속기업의 종속기업) ㈜래몽래인씨앤씨 ㈜래몽래인씨앤씨 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 래몽래인Japan 래몽래인Japan ㈜엔피씨앤씨 ㈜엔피씨앤씨 ㈜리얼피치 ㈜리얼피치 ㈜펜타브리드 ㈜펜타브리드 ㈜매니지먼트에이엠나인 ㈜매니지먼트에이엠나인 ㈜얼반웍스이엔티 ㈜얼반웍스이엔티 ㈜얼반웍스뉴미디어 ㈜얼반웍스뉴미디어 ㈜얼반웍스필름 ㈜얼반웍스필름 ㈜에이나인미디어씨앤아이(*2) - (*1) 당기 중 ㈜엠에이에이의 지분을 신규 취득하였고, 과반 이상의 의결권을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 종속기업 ㈜이미지나인컴즈 종속기업으로 ㈜에이나인미디어씨앤아이의 지분을 추가 취득하였고, 과반 이상의 의결권을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사의 종속기업 ㈜얼반웍스의 관계회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)컴투스 631,917 - - - (주)이유스튜디오 - 100 - - 합 계 631,917 100 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 (주)컴투스 428,852 - 419,009 445,074 (주)이유스튜디오 3,890 326,456 8,076 999,015 합 계 432,742 326,456 427,085 1,444,089 (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 기타거래내역은 다음과 같 으며, 전분기는 해당사항 없습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 현금출자 (주)이유스튜디오 36,400 101,200 합 계 36,400 101,200 (5) 지급보증 및 담보제공당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 제공받은 회사 당사와의 관계 지급보증제공처 보증기간 보증금액 내역 (주)이미지나인컴즈 종속회사 우리은행 2024-01-22 1,320,000 차입금에 대한 지급보증 (전기말) (단위: 천원) 제공받은 회사 당사와의 관계 지급보증제공처 보증기간 보증금액 내역 (주)이미지나인컴즈 종속회사 우리은행 2024-01-22 1,500,000 차입금에 대한 지급보증 당기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 종속회사의 대표이사 및 임원에게 연대보증 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 124,048 117,929 퇴직급여 10,337 9,827 주식보상비용 - 7,962 합 계 134,385 135,718 상기의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임 원으로 구 성되어 있습니다. 29. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분순이익 (5,967,488,239) (62,260,610) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 42,732,221 31,083,452 기본주당순이익 (140) (2) (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기의 경우는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 30. 우 발 부 채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 당분기말 제공받은 보증내용 서울보증보험 1,784,005 계약이행 등 기술보증기금 900,000 한도대출 기술보증기금 4,085,000 한도대출 기술신용보증 77,000 대출보증 소프트웨어공제조합 189,000 계약보증 등 합 계 7,035,005 (2) 연결실체가 원고로서 법원에 계류중인 소송사건은 1건으로 총 소송가액은 37,345천원입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 한도성 차입약정을 체결하고 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 약정내역 사용액 한도액 국민은행 기업운전자금대출 500,000 500,000 기업은행 중소기업자금대출 120,000 135,000 운전자금 100,000 100,000 한도대출 - 1,000,000 한도대출(*2) 10,000 500,000 운전자금(*4) 500,000 500,000 운전자금(*4) 160,000 160,000 산업은행 운영자금대출 - 5,000,000 시설자금대출(*2) 3,500,000 5,000,000 운영자금(*3) 3,000,000 3,000,000 신한은행 운전자금(*4) 350,000 350,000 우리은행 시설자금대출(*1) 12,500,000 12,500,000 고부가대출 1,050,000 1,050,000 방송진흥기금대출(*2) 1,400,000 1,400,000 시설일반대출 4,470,000 4,470,000 일반자금대출 1,100,000 1,500,000 일반자금대출 100,000 100,000 중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 100,000 100,000 하나은행 한도대출(*2) 1,500,000 1,500,000 기업시설일반자금대출 11,000,000 11,000,000 기업운전일반자금대출 1,420,000 1,420,000 기업운전자금대출 750,000 1,000,000 기업운전자금대출 100,000 100,000 한국수출입은행 운영자금대출(*1) - 2,500,000 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 지배회사 공동대표이사로부터 6,600백만원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 차입금에 대하여 연결실체는 종속회사 공동대표이사로부터 10,080백만원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 차입금에 대하여 연결실체는 종속회사 대표이사로부터 3,600백만원의연대보증을 제공받고 있습니다.(*4) 상기 차입금에 대하여 연결실체는 종속회사 대표이사로부터 1,272백만원의 부동산담보를 제공받고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 약정내역 사용액 한도액 우리은행 시설자금대출(*1) 12,500,000 12,500,000 운영자금대출(*1) 3,000,000 3,000,000 운영자금대출(*3) 4,300,000 4,300,000 방송진흥기금대출(*3) 1,400,000 1,400,000 우리CUBE론 4,470,000 4,470,000 기업운전자금대출 - 200,000 기업운전분할상환대출 1,250,000 1,500,000 한국수출입은행 운영자금대출(*1) - 2,500,000 산업은행 산업운영자금대출 (*2) 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 - 5,000,000 시설자금대출(*3) 2,000,000 3,500,000 시설자금대출(*3) 1,500,000 1,500,000 중소기업은행 한도대출(*3) - 1,000,000 한도대출(*3) - 500,000 중소기업자금대출 120,000 135,000 동반성장협력대출 - 90,000 운영자금대출(*4) 500,000 500,000 운영자금(*4) 160,000 160,000 운영자금대출 80,000 80,000 운영자금대출 100,000 100,000 운영자금대출 100,000 100,000 신한은행 운영자금대출 (*4) 350,000 350,000 운전자금(*4) 350,000 350,000 하나은행 기업시설일반자금대출 11,000,000 11,000,000 기업운전일반자금대출 1,420,000 1,420,000 기업운전일반자금대출 1,000,000 1,000,000 기업운전일반자금대출 - 550,000 외상매출채권담보대출 - 2,090,000 일반자금 운전자금 100,000 100,000 국민은행 기업운전자금대출 - 120,000 하나저축은행 기업운전일반자금대출 - 20,000 중소기업벤쳐진흥공단 운영자금대출 100,000 100,000 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 공동대표이사의 연대보증 등을 제공받고있습니다.(*2) 상기 차입금에 대하여 연결실체는 종속회사 대표이사로부터 3,600백만원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 차입금에 대하여 연결실체는 종속회사 대표이사로부터 8,280,000백만원의연대보증을 제공받고 있습니다.(*4) 상기 차입금에 대하여 연결실체는 종속회사 대표이사로부터 1,272백만원의 부동산담보를 제공받고 있습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 관련 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 제공받은 회사 당사와의 관계 지급보증제공처 보증기간 보증금액 내역 (주)이미지나인컴즈 종속회사 우리은행 2024-01-22 1,320,000 차입금에 대한 지급보증 (전기말) (단위: 천원) 제공받은 회사 당사와의 관계 지급보증제공처 보증기간 보증금액 내역 (주)이미지나인컴즈 종속회사 우리은행 2024-01-22 1,500,000 차입금에 대한 지급보증 (6) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 차입금 채권최고액 비 고 유형자산 (토지 및 건물) 18,588,602 우리은행 12,500,000 15,000,000 시설자금대출 유형자산 (토지 및 건물) 8,292,542 우리은행 4,470,000 7,500,000 기업시설일반대출 유형자산 (토지 및 건물) 16,901,591 하나은행 11,000,000 16,764,000 시설자금대출 1,420,000 운전자금대출 750,000 운전자금대출 투자부동산 (토지 및 건물) 338,138 기업은행 120,000 204,000 운전자금대출 (7) 당분기말 현재 연결실체는 토지 및 건물 16,901백만원에 대하여 하나은행과 부동산담보신탁계약을 체결하고 발행한 신탁부동산 수익권증서를 단기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(8) 지배기업은 (주)래몽래인에 대한 지분과 관련하여, 지배기업이 보유하고 있는 지분 중 일부인 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다. 행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%의 이율을 가산한 금액입니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 31,180,023 12,768,576 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 계약자산 13,223,684 16,501,744 계약부채 5,477,255 1,659,506 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 이행 6,358,261 1,441,569 기간에 걸쳐 이행 24,821,762 11,327,007 합 계 31,180,023 12,768,576 32. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 건물 1,573,561 1,377,955 차량 1,377,871 255,958 촬영장비 2,476,752 2,273,080 합 계 5,428,184 3,906,993 (*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 2,288,119 1,566,648 비유동 2,828,587 2,111,288 합 계 5,116,706 3,677,936 (*) 재무상태표의 기타채무 항목에 포함되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 건물 255,348 111,097 차량 135,582 24,324 촬영장비 276,090 - 소 계 667,020 135,421 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 40,442 3,827 단기 및 소액리스 관련 비용 1,479,087 63,904 소 계 1,519,529 67,731 합 계 2,186,549 203,152 당기 중 리스의 총 현금유출은 759,798천원입니다. (3) 당기말 리스계약에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 1,167,347 1,069,500 3,044,193 5,281,040 33. 위험관리 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 환율변동위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.(2) 이자율 위험당사는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 34. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결실체는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 한 거래상대방에 집중되지 않도록 관리하고 있습니다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기말과 전기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정 상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합 계 기대손실율 -0.04% -3.26% 0.00% 0.00% -67.13% 장부가액 19,520,422 19,799 6,000 1,021,943 7,169,502 27,737,665 손실충당금 (7,064) (646) - - (4,813,059) (4,820,768) (전기말) (단위: 천원) 구 분 정 상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합 계 기대손실율 0.00% 29.25% 0.00% 0.00% 58.95% 장부가액 26,080,341 82,039 8,840 409,968 5,557,612 32,138,800 손실충당금 - (24,000) - - (3,276,289) (3,300,289) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권과 계약자산 당분기 전분기 기초 3,300,288 3,486,597 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (20,119) (556) 연결범위변동 등 1,540,599 - 기말 4,820,768 3,486,042 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자주식 취득 관련 미지급금 8,775,000 - 무상증자 - - 신주인수권의 행사 - - 리스계약으로 인한 사용권자산 인식 59,525 - 리스계약으로 인한 리스부채 인식 52,095 - 지배력 획득으로 인한 관계기업투자주식 계정대체 200,004 - 금융기관차입금 유동성 대체 150,000 - 리스부채의 유동성대체 22,814 89,621 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 연결범위변동 등 당분기말 단기차입금 37,774,300 - (5,435,124) - 235,000 32,574,175 장기차입금 11,180,000 - 550,000 - - 11,730,000 전환상환우선주부채 13,339,281 - - - - 13,339,281 전환우선주부채 8,273,824 - - - - 8,273,824 전환사채 1,500,000 - (1,500,000) - - - 리스부채 3,677,937 40,442 (634,194) 1,669,736 445,390 5,199,311 (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 연결범위변동 등 전분기말 단기차입금 24,000,000 - (1,950,000) - - 22,050,000 장기차입금 4,785,000 - 1,455,000 - - 6,240,000 전환상환우선주부채 11,393,060 - 1,999,767 - - 13,392,827 전환우선주부채 7,693,992 - - - - 7,693,992 리스부채 686,560 3,827 (88,875) (108,608) - 492,904 36. 사업결합(1) 주식회사 에이나인미디어씨앤아이당분기 중 연결실체는 매니지먼트 사업영역 강화를 위하여 주식회사 에이나인미디어씨앤아이의 지분을 추가 인수하여 종속회사로 편입하였습니다.지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이전대가: 지배력 획득 이전 보유 지분에 대한 공정가치 200,004 지배력 획득 시점의 지분 취득을 위한 현금지급 800,016 승계한 자산 및 부채: 현금 및 현금성자산 43,791 유형자산 113,735 무형자산 9,824 매출채권 및 기타채권 등 354,973 매입채무 및 기타채무 등 (1,576,385) 차입금 (420,000) 식별가능 순자산의 공정가치 1,474,062 비지배지분 - 영업권 2,474,082 상기 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다.(2) 주식회사 엠에이에이당분기 중 연결실체는 매니지먼트 사업영역 강화를 위하여 주식회사 엠에이에이의 지분을 인수하여 종속회사로 편입하였습니다.지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이전대가: 지배력 획득 시점의 지분 취득을 위한 현금지급 9,750,000 승계한 자산 및 부채: 현금 및 현금성자산 962,516 유형자산 169,922 무형자산 - 매출채권 및 기타채권 등 409,949 매입채무 및 기타채무 등 (413,721) 차입금 (15,000) 식별가능 순자산의 공정가치 (1,113,666) 비지배지분 389,783 영업권 9,026,117 상기 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다. 37. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 메타버스 사업을 통한 신성장동력 확보를 위해 주식회사 컴투버스의 지분을 일부 인수하였으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 취득일 보통주(주) 취득전 지분율 취득후 지분율 취득금액 2022년 04월 01일 750,000 0.00% 25.00% 3,750,000 (2) 당사는 2022년 4월 25일 종속회사 ㈜에프포스트의 구주 인수(5,000,400천원)를 통해 지분 87.80%를 보유하고 있습니다.(3) 당사는 2022년 4월 27일 종속회사 ㈜팝뮤직의 신주 인수(4,999,995천원) 및 2022년 4월 28일 전환사채의 주식 전환을 통해 지분 80.71%를 보유하고 있습니다.(4) 당사는 2022년 4월 25일 종속회사 ㈜이미지나인컴즈의 구주 인수(2,361,000천원)를 통해 지분 63.18%를 보유하고 있습니다.(5) 2022년 5월 4일 당사의 종속회사 ㈜이미지나인컴즈(존속회사)는 ㈜고즈넉이엔티, ㈜팝뮤직, ㈜에프포스트와 흡수 합병계약을 체결하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 6 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 72,209,829,497 79,451,292,097 현금및현금성자산 56,776,262,039 64,194,002,895 기타유동금융자산 540,000,000 540,000,000 유동단기매매금융자산 0 0 매출채권 1,524,123,494 2,170,127,482 계약자산 3,023,453,737 3,016,455,769 기타채권 9,714,289,761 9,056,656,297 기타유동자산 631,700,466 463,015,154 당기법인세자산 11,034,500 비유동자산 136,181,234,272 126,159,957,196 기타채권 4,160,000 4,160,000 장기금융상품 40,430,041,968 40,101,084,587 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 68,978,875,387 59,228,875,387 유형자산 21,435,811,709 21,606,365,167 무형자산 1,164,319,970 1,110,195,412 기타자산 561,587,878 513,873,783 이연법인세자산 3,606,437,360 3,595,402,860 자산총계 208,391,063,769 205,611,249,293 부채 유동부채 23,989,347,089 18,897,314,770 매입채무및기타유동채무 10,432,859,934 2,376,783,421 계약부채 918,554,916 837,733,901 단기차입금 12,500,000,000 15,500,000,000 리스부채 기타유동부채 96,746,496 141,704,466 기타금융부채 14,081,217 13,988,456 충당부채 27,104,526 27,104,526 당기법인세부채 비유동부채 7,950,248,286 8,783,836,556 기타비유동금융부채 7,798,048,286 8,631,636,556 장기리스부채 기타채무 152,200,000 152,200,000 부채총계 31,939,595,375 27,681,151,326 자본 자본금 21,366,110,500 21,366,110,500 자본잉여금 159,671,237,406 159,671,237,406 기타자본 (690,714,122) (844,550,672) 이익잉여금(결손금) (3,895,165,390) (2,262,699,267) 자본총계 176,451,468,394 177,930,097,967 자본과부채총계 208,391,063,769 205,611,249,293 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,955,691,292 2,955,691,292 5,466,031,149 5,466,031,149 영업비용 5,488,421,005 5,488,421,005 4,792,688,342 4,792,688,342 영업이익(손실) (2,532,729,713) (2,532,729,713) 673,342,807 673,342,807 영업외수익 14,203,846 14,203,846 59,202,976 59,202,976 영업외비용 2,752,985 2,752,985 14,719,094 14,719,094 금융수익 1,077,598,713 1,077,598,713 43,444,800 43,444,800 금융비용 103,208,804 103,208,804 100,653,964 100,653,964 법인세비용차감전순이익(손실) (1,546,888,943) (1,546,888,943) 660,617,525 660,617,525 법인세비용(수익) 85,577,180 85,577,180 122,334,954 122,334,954 당기순이익(손실) (1,632,466,123) (1,632,466,123) 538,282,571 538,282,571 총포괄손익 (1,632,466,123) (1,632,466,123) 538,282,571 538,282,571 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (38) 17 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (38) 17 17 자본변동표 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,647,760,500 35,392,465,430 (769,908,107) 3,667,747,598 53,938,065,421 당기순이익(손실) 538,282,571 538,282,571 무상증자 유상증자 주식선택권 부여 31,849,935 31,849,935 주식선택권 행사 신주인수권 행사 자기주식 취득 2021.03.31 (기말자본) 15,647,760,500 35,392,465,430 (738,058,172) 4,206,030,169 54,508,197,927 2022.01.01 (기초자본) 21,366,110,500 159,671,237,406 (844,550,672) (2,262,699,267) 177,930,097,967 당기순이익(손실) (1,632,466,123) (1,632,466,123) 무상증자 0 유상증자 0 주식선택권 부여 153,836,550 153,836,550 주식선택권 행사 0 신주인수권 행사 0 자기주식 취득 0 2022.03.31 (기말자본) 21,366,110,500 159,671,237,406 (690,714,122) (3,895,165,390) 176,451,468,394 현금흐름표 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,729,527,189) 332,255,139 영업에서 창출된 현금흐름 (2,682,299,730) 607,415,094 이자수취(영업) 161,613,599 1,106,999 이자지급(영업) (98,326,298) (100,653,964) 법인세납부(환급) (110,514,760) (175,612,990) 투자활동현금흐름 (1,725,883,706) (2,370,003,696) 단기금융상품의 감소 0 0 단기대여금의 감소 0 0 보증금의 감소 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 300,000 19,161,000 장단기투자자산의 처분 1,827,160,113 기타금융자산의 증가 0 0 보증금의 증가 0 0 단기대여금의 증가 (370,000,000) 투자자산의 취득 (2,161,000,000) (720,000,000) 유형자산의 취득 (297,343,819) (50,234,546) 무형자산의 취득 (120,000,000) (350,380,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (500,002,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (975,000,000) (398,547,650) 재무활동현금흐름 (3,000,000,000) 단기차입금의 증가 0 0 유상증자 0 0 신주인수권의 행사 0 0 주식선택권의 행사 0 0 리스부채의 원금상환 0 0 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 주식발행비용 0 0 자기주식의 취득 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 37,670,039 40,322,377 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,417,740,856) (1,997,426,180) 기초현금및현금성자산 64,194,002,895 4,528,382,033 기말현금및현금성자산 56,776,262,039 2,530,955,853 5. 재무제표 주석 제 7(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재 제 6(전)기 1분기 2021년 03월 31일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 1. 회사의 개요 주식회사 위지윅스튜디오(이하 "당사")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 170길 20에 소재하고 있습니다.당사는 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당기말 현재 보통주 자본금은 21,366,110천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 (주)컴투스 16,272,133 38.08% 박인규 2,085,565 4.88% 박관우 2,085,565 4.88% 자기주식 212,069 0.50% 기타 22,076,889 51.66% 합계 42,732,221 100.00% 2. 분기재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수는 없지만 영업규모가 감소할 수 있으며 경영진은 당사가 영위하는 사업에 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품의 구분 및 공정가치' 등에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 부문별 정보(1) 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 VFX 및 뉴미디어 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 영업수익이 10% 이상을 차지하는 고객은 A사 ( 631,917천원, 21.38% ), B사 ( 324,877천원, 10.99% ) 입니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 등 40,430,042 40,430,042 40,101,085 40,101,085 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 56,776,262 56,776,262 64,194,003 64,194,003 금융기관예치금 50,000 50,000 50,000 50,000 채무상품 7,750,000 7,750,000 7,750,000 7,750,000 매출채권 1,524,123 1,524,123 2,170,127 2,170,127 기타채권 2,458,450 2,458,450 1,800,816 1,800,816 소 계 68,558,835 68,558,835 75,964,947 75,964,947 금융자산 합계 108,988,877 108,988,877 116,066,031 116,066,031 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 미지급금 9,804,484 9,804,484 1,713,799 1,713,799 미지급비용 670,576 670,576 705,184 705,184 임대보증금 110,000 110,000 110,000 110,000 단기차입금 12,500,000 12,500,000 15,500,000 15,500,000 소 계 23,085,060 23,085,060 18,028,983 18,028,983 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 7,765,625 7,765,625 8,585,911 8,585,911 소 계 7,765,625 7,765,625 8,585,911 8,585,911 금융보증부채 46,505 46,505 59,714 59,714 합 계 30,897,189 30,897,189 26,674,608 26,674,608 (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 범 주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 등 29,313,017 29,313,017 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 금융자산 합계 29,313,017 29,313,017 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 7,765,625 금융부채 합계 7,765,625 (전기말) (단위: 천원) 구 분 범 주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 등 28,979,065 28,979,065 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 금융자산 합계 28,979,065 28,979,065 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 8,585,911 금융부채 합계 8,585,911 2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 28,979,065 - 8,585,911 당기평가이익 - - (820,286) 매입금액 2,161,000 - - 매도금액 (1,827,048) - - 대체 - - - 연결범위변동 - - - 기말금액 29,313,017 - 7,765,625 6. 매 출 채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 1,782,954 2,428,958 대손충당금-매출채권 (258,831) (258,831) 계약자산 5,364,381 5,357,383 대손충당금-계약자산 (2,340,927) (2,340,927) 소 계 4,547,577 5,186,583 기타채권 미수금 1,728,511 1,128,907 미수수익 230,512 172,483 단기대여금 7,750,000 7,750,000 기타보증금 5,266 5,266 소 계 9,714,290 9,056,656 장기기타채권 기타보증금 4,160 4,160 소 계 4,160 4,160 합 계 14,266,027 14,247,400 (2) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 32 를 참고하시기 바랍니다. 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 366,045 474,000 189,220 396,000 선급비용 240,718 87,588 273,795 117,874 선납세금 24,938 - - - 합 계 631,700 561,588 463,015 513,874 8. 장단기투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식 공정가치로 측정되는 장단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정된 장기투자자산을 보유하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 - - - 비유동항목 상환전환우선주 4,000,129 4,000,129 보통주 7,836,897 7,841,892 투자조합 12,672,486 11,338,534 프로젝트투자 8,712,134 8,712,134 전환사채 6,780,116 7,780,116 신주인수권부사채 428,281 428,281 합 계 40,430,042 40,101,085 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 73,236 - 합 계 73,236 - (3) 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 유동항목 - - - - - 비유동항목 상환전환우선주 4,000,129 - - 4,000,129 보통주 7,841,892 - (4,995) 7,836,897 투자조합 11,338,534 2,161,000 (827,048) 12,672,486 프로젝트투자 8,712,134 - - 8,712,134 전환사채 7,780,116 - (1,000,000) 6,780,116 신주인수권부사채 428,281 - - 428,281 합 계 40,101,085 2,161,000 (1,832,043) 40,430,042 (*) 당분기 중 도티무비문전사 청산이 있었으며 당기손익-금융자산처분손실 4,883천원이 인식되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 유동항목 - - - - - 비유동항목 상환전환우선주 - - - - 보통주 3,966,838 170,000 - 4,136,838 투자조합 4,879,984 550,000 - 5,429,984 프로젝트투자 1,367,129 - - 1,367,129 전환사채 3,487,879 - - 3,487,879 신주인수권부사채 458,958 - - 458,958 합 계 14,160,788 720,000 - 14,880,788 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 12,725,571 5,863,031 - 1,797,890 5,983,690 2,103,735 - - 28,473,917 감가상각누계액 - (488,586) - (1,032,619) (4,299,938) (1,126,991) - - (6,948,134) 정부보조금 - - - - (89,972) - - - (89,972) 장부금액 12,725,571 5,374,445 - 765,271 1,593,780 976,744 - - 21,435,812 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 12,725,571 5,863,031 - 1,798,190 5,686,346 2,103,735 - - 28,176,874 감가상각누계액 - (451,942) - (946,903) (4,035,352) (1,021,804) - - (6,456,001) 정부보조금 - - - - (114,507) - - - (114,507) 장부금액 12,725,571 5,411,089 - 851,286 1,536,488 1,081,931 - - 21,606,365 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 12,725,571 5,411,089 - 851,286 1,536,488 1,081,931 - - 21,606,365 취득액 - - - - 297,344 - - - 297,344 처분 및 폐기 - - - (300) - - - - (300) 감가상각비(*) - (36,644) - (85,715) (240,051) (105,187) - - (467,597) 기말금액 12,725,571 5,374,445 - 765,271 1,593,780 976,744 - - 21,435,812 (*) 감가상각비는 정부보조금과 상계한 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 12,725,571 5,557,665 - 836,172 1,937,048 1,207,438 - 157,000 22,420,894 취득액 - - - - 50,234 - - - 50,234 처분 및 폐기 - - - - (11,967) - - - (11,967) 감가상각비 - (37,319) - (73,602) (255,847) (90,292) - - (457,060) 기말금액 12,725,571 5,520,346 - 762,570 1,719,468 1,117,146 - 157,000 22,002,101 10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 570,777 2,724,545 64,000 - 152,861 - 3,512,183 상각누계액 (331,303) (1,298,357) (18,633) - - - (1,648,293) 손상차손누계액 - - - - - - - 정부보조금 (21,793) (677,778) - - - - (699,571) 장부금액 217,681 748,411 45,367 - 152,861 - 1,164,320 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 570,777 2,604,545 64,000 - 152,861 - 3,392,183 상각누계액 (300,194) (1,247,429) (15,433) - - - (1,563,056) 손상차손누계액 - (677,778) - - - - (677,778) 정부보조금 (41,154) - - - - - (41,154) 장부금액 229,430 679,338 48,567 - 152,861 - 1,110,195 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 229,430 679,338 48,567 - 152,861 - 1,110,195 취득액 - 120,000 - - - - 120,000 사업결합으로 인한 변동 - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - 처분 및 폐기 - - - - - - - 무형자산상각비 (11,748) (50,927) (3,200) - - - (65,875) 환율효과 - - - - - - - 기말금액 217,681 748,411 45,367 - 152,861 - 1,164,320 (전분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 340,304 991,414 14,000 - - - 1,345,718 취득액 1,380 300,000 49,000 - - - 350,380 사업결합으로 인한 변동 - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - 처분 및 폐기 - - - - - - - 무형자산상각비 (23,373) (33,838) (3,200) - - - (60,411) 환율효과 - - - - - - - 기말금액 318,311 1,257,576 59,800 - - - 1,635,687 11. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 소유지분율(%) (주)래몽래인 한국 방송 드라마 제작업 12월 20.17 20.17 (주)엔피 한국 전시,컨벤션 및 행사대행업 12월 37.15 37.15 (주)이미지나인컴즈 한국 방송 프로그램 제작업 12월 54.10 54.10 (주)위즈온센 한국 방송 프로그램 배급업 12월 76.00 76.00 (주)고즈넉이엔티 한국 웹콘텐츠(웹소설) 제작 및 배급 12월 50.00 50.00 (주)골드프레임 한국 애니메이션 및 시네메틱 영상 제작 12월 60.00 60.00 (주)팝뮤직(*1) 한국 음원제작 및 배급 12월 - - (주)에프포스트 한국 촬영장비임대업 12월 60.00 60.00 (주)얼반웍스 한국 방송프로그램 제작업 12월 88.89 88.89 (주)엠에이에이(*2) 한국 매니지먼트업 12월 65.00 - (*1) 전기 중 (주)팝뮤직이 발행한 전환사채를 신규 취득하였고, 보통주 전환을 가정할 때 과반 이상의 의결권을 보유하고 회사의 전환권 행사 의사 및 경영에 미치는 영향력을 고려하여 지배기업이 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 구주 인수(9,750,000천원)를 통해 65.00% 지분을 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*1) 59,085,982 12,982,385 72,068,367 26,988,050 2,109,127 29,097,177 42,971,190 (주)엔피(*1) 15,977,154 41,314,137 57,291,291 21,540,713 147,928 21,688,641 35,602,649 (주)이미지나인컴즈 9,662,806 17,168,617 26,831,423 23,328,107 1,213,389 24,541,496 2,289,926 (주)위즈온센 649,035 504,167 1,153,202 1,382,906 20,076 1,402,982 (249,781) (주)고즈넉이엔티 1,970,287 15,732 1,986,019 45,616 65,222 110,838 1,875,180 (주)골드프레임 1,694,104 819,771 2,513,875 706,635 126,687 833,322 1,680,553 (주)팝뮤직 783,810 1,689,168 2,472,978 2,961,005 1,709,984 4,670,989 (2,198,011) (주)에프포스트 1,620,320 4,942,901 6,563,221 1,353,291 2,499,660 3,852,951 2,710,270 (주)얼반웍스(*1) 3,680,343 806,321 4,486,664 4,608,249 37,219 4,645,468 (158,803) (주)엠에이에이 1,245,532 296,855 1,542,387 320,058 103,040 423,098 1,119,290 (주)메리크리스마스(*2) 12,304,468 7,759,099 20,063,567 9,956,371 171,954 10,128,325 9,935,243 (주)매니지먼트에이엠나인(*2) 760,785 806,389 1,567,174 670,317 146,039 816,356 750,817 (주)에이나인미디어씨앤아이(*2) 678,842 829,091 1,507,933 2,899,270 270,789 3,170,059 (1,662,126) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*1) 연결기준 재무정보입니다.(*2) ㈜이미지나인컴즈가 직접 보유하고 있는 종속회사입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*1) 62,830,676 9,394,110 72,224,786 22,727,119 4,852,600 27,579,719 44,645,066 (주)엔피(*1) 19,280,003 40,955,917 60,235,920 23,749,495 153,816 23,903,311 36,332,609 (주)이미지나인컴즈 11,597,155 16,063,644 27,660,799 23,464,128 1,189,659 24,653,787 3,007,012 (주)위즈온센 795,384 531,667 1,327,051 1,379,756 - 1,379,756 (52,705) (주)고즈넉이엔티 2,031,066 14,961 2,046,027 71,036 - 71,036 1,974,992 (주)골드프레임 3,719,146 616,892 4,336,038 483,575 1,649,556 2,133,131 2,202,907 (주)팝뮤직 1,958,606 357,998 2,316,604 2,166,425 1,608,931 3,775,356 (1,458,753) (주)에프포스트 1,706,730 3,896,448 5,603,178 1,133,915 1,132,061 2,265,976 3,337,202 (주)얼반웍스(*1) 2,814,939 683,658 3,498,597 3,630,094 32,452 3,662,546 (163,948) (주)메리크리스마스(*2) 14,912,612 7,724,653 22,637,265 12,189,959 185,033 12,374,992 10,262,272 (주)매니지먼트에이엠나인(*2) 491,761 - 491,761 - - - 491,761 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*1) 연결기준 재무정보입니다.(*2) ㈜이미지나인컴즈가 직접 보유하고 있는 종속회사입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 12,611,823 (1,661,252) (1,823,676) 10,684 (1,812,992) (주)엔피(*1) 5,612,042 (878,263) (964,696) - (964,696) (주)이미지나인컴즈 3,207,393 (678,618) (723,904) - (723,904) (주)위즈온센 37,418 (196,882) (197,076) - (197,076) (주)고즈넉이엔티 132,157 (200,092) (99,811) - (99,811) (주)골드프레임 310,447 (523,237) (522,354) - (522,354) (주)팝뮤직 41,098 (730,714) (739,258) - (739,258) (주)에프포스트 1,606,174 (324,543) (626,932) - (626,932) (주)얼반웍스(*1) 4,165,508 73,906 (59,178) - (59,178) (주)엠에이에이(*2) - - - - - (주)메리크리스마스(*3) 423,437 (341,811) (327,029) - (327,029) (주)매니지먼트에이엠나인(*3) 142,167 (131,067) (126,291) - (126,291) (주)에이나인미디어씨앤아이(*3) 287,474 (171,709) (188,063) - (188,063) (*1) 연결기준 재무정보입니다.(*2) 취득일 이후 손익이며, 2022년 3월 31일자로 사업결합 되었습니다.(*3) ㈜이미지나인컴즈가 직접 보유하고 있는 종속회사입니다. (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 732,903 (588,149) (553,502) 67,064 (486,439) (주)엔피(*1) 5,249,366 542,037 515,678 - 515,678 (주)이미지나인컴즈 1,123,244 (385,081) (386,803) - (386,803) (주)위즈온센 - (72,266) (72,242) - (72,242) (주)메리크리스마스(*2) 210,032 (280,642) (266,941) - (266,941) (*1) 연결기준 재무정보입니다.(*2) ㈜이미지나인컴즈가 직접 보유하고 있는 종속회사입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기 초 취 득 기 타 기 말 (주)래몽래인 5,198,548 - - 5,198,548 (주)엔피 12,622,755 - - 12,622,755 (주)이미지나인컴즈 7,581,342 - - 7,581,342 (주)위즈온센 380,000 - - 380,000 (주)고즈넉이엔티 2,000,077 - - 2,000,077 (주)골드프레임 3,000,000 - - 3,000,000 (주)팝뮤직 1,500,000 - - 1,500,000 (주)에프포스트 10,000,000 - - 10,000,000 (주)얼반웍스 6,000,000 - - 6,000,000 (주)엠에이에이 - 9,750,000 - 9,750,000 합계 48,282,722 9,750,000 - 58,032,722 (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 기 초 취 득 기 타 기 말 (주)래몽래인 5,000,000 198,548 - 5,198,548 (주)엔피 12,500,376 - - 12,500,376 (주)이미지나인컴즈 7,581,342 - - 7,581,342 (주)위즈온센 100,000 200,000 - 300,000 합계 25,181,718 398,548 - 25,580,266 12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국 가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 대한민국 투자업 12월 31일 39.47 3,000,000 39.47 3,000,000 ㈜더블유컬쳐 대한민국 콘텐츠제작업 12월 31일 32.26 100,000 32.26 100,000 ㈜와이엔컬쳐앤스페이스 대한민국 부동산개발업 12월 31일 23.04 7,846,155 23.04 7,846,155 (2)당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 법인명 기 초 취 득 처 분 대 체 지분법손익 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 - - - - 3,000,000 ㈜더블유컬쳐 100,000 - - - - 100,000 ㈜와이엔컬쳐앤스페이스 7,846,155 - - - - 7,846,155 (전분기) (단위: 천원) 법인명 기 초 취 득 처 분 대 체 지분법손익 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 - - - - 3,000,000 ㈜더블유컬쳐 100,000 - - - - 100,000 ㈜고즈넉이엔티 - 500,003 - - - 500,003 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 요약 재무정보(영업권및내부거래제거전)는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 7,168,028 - 7,168,028 - - - 7,168,028 66 (37,864) (37,864) ㈜더블유컬쳐 203,468 - 203,468 1,985 - 1,985 201,483 - (24,434) (24,434) ㈜와이엔컬쳐앤스페이스 4,888,851 28,526,262 33,415,113 94,511 - 94,511 33,320,602 - (94,045) (94,045) (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 174,303 7,032,690 7,206,993 1,100 - 1,100 7,205,892 539 (157,374) (157,374) ㈜더블유컬쳐 223,564 - 223,564 (2,454) - (2,454) 226,019 - (77,545) (77,545) ㈜와이엔컬쳐앤스페이스 5,136,724 28,402,617 33,539,341 124,694 - 124,694 33,414,646 - (274,213) (274,213) 13. 충당부채 충당부채는 VFX 및 뉴미디어 보고부문에서 발생한 손실을 현재가치로 평가한 추정액이며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 전입 환입 기말잔액 유동 : 손실충당부채(*1) 27,105 - - 27,105 합 계 27,105 - - 27,105 (*1) 손실충당부채는 VFX 및 뉴미디어 보고부문에서 발생하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 이자비용 전입 기말잔액 유동성충당부채 - - - - 비유동성충당부채 - - - - 합 계 - - - - 14. 퇴직급여제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 242,844천원 및 364,672천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 각각 134,630천원 및 63,723천원 입니다. 15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 계약부채 918,555 837,734 선수금 26,641 - 예수금 70,105 141,704 합 계 1,015,301 979,438 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관 차입금 등 사채 합 계 금융기관 차입금 유 동: 단기차입금 12,500,000 - 12,500,000 15,500,000 소 계 12,500,000 - 12,500,000 15,500,000 비유동: 장기차입금 - - - - 합 계 12,500,000 - 12,500,000 15,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관차입금 등의 내역은 다음과 같으며, 유동성장기차입금 및 장기차입금은 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 우리은행 2022-05-02 KORIBOR 3M + 1.33% 12,500,000 12,500,000 원화대출 우리은행 2022-03-23 3M CD+1.52% - 3,000,000 단기차입금 소계 12,500,000 15,500,000 합 계 12,500,000 15,500,000 (3) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보의 내역당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보는 없으며, 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 제공받은자 보증금액 보증내역 주식회사 위지윅스튜디오 (주)이미지나인컴즈 1,320,000 차입금에 대한 지급보증 (4) 당분기말 현재 우리은행(주)의 시설자금과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 29 참고). (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 차입금 채권최고액 비 고 토지, 건물 18,588,602 우리은행(주) 12,500,000 15,000,000 시설자금대출 (5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험에 882,816천원의 보증보험을 가입하고 있습니다. 17. 금융부채당사는 (주)래몽래인에 대한 지분과 관련하여, 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다. 행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. 당사는 부여된 콜옵션에 대해서 파생상품으로 보아 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수(주) 42,732,221 42,732,221 자본금 21,366,110,500 21,366,110,500 (2) 당분기 및 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 42,732,221 31,295,521 무상증자 - - 유상증자 - 11,250,000 신주인수권의행사 - - 주식선택권행사 - 186,700 기말 42,732,221 42,732,221 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 159,671,237 159,671,237 합 계 159,671,237 159,671,237 19. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 308,179 154,342 자기주식 (998,893) (998,893) 합계 (690,714) (844,551) 20. 주식기준보상(1) 당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다. 1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2018-09-05 729,270 10,500 부여일로부터 2년이후로써, (a) 부여일로부터 3년, (b) 코스닥 상장일로부터 1년, (c) 기관투자자들의 지분율이 최초 보유주식총수의 10% 미만이 되는 때 중 먼저 도래하는 시점 2022-09-05 1,777 142 2019-03-29 204,000 30,000 부여일로부터 2년이후로써, (a) 코스닥 상장일로부터 1년, (b) 기관투자자들의 지분율이 최초 보유주식총수의 10% 미만이 되는 때 중 먼저 도래하는 시점 2023-03-29 5,400 1,633 2021-10-08 120,000 120,000 부여일로부터 2년이후 2026-10-07 18,000 10,256 합계 1,053,270 160,500 - - - - 2) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 잔여주 160,500 227,200 기중 행사주 - - 기말 잔여주 160,500 227,200 (2) 당사 주식선택권의 가격은 이항모형에 따라 산정되었으며, 공정가치 산정을 위한 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 권리부여일 부여일 주식가격 기초가격 기대변동성 무위험이자율 2018-09-05 1,650 1,650 10.80% 2.03% 2019-03-29 6,467 6,467 11.90% 1.70% 2021-10-08 19,050 19,050 60.10% 2.07% (3) 회사는 주식선택권의 부여로 당분기말과 전기말 현재 각각 308,179천원과 154,342천원을 기타불입자본으로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 153,837천원과 31,850천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 한편, 당분기에 행사한 주식선택권은 없으며, 가중평균주가는 35,223원(전분기 : 8,941원)입니다. 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 (3,895,165) (2,262,699) 합 계 (3,895,165) (2,262,699) (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (2,262,699) 3,667,748 당기순이익 (1,632,466) 538,283 기말잔액 (3,895,165) 4,206,030 22. 영 업 손 익 당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 영업수익 2,955,691 5,466,031 용역매출 2,902,872 5,413,212 기타매출 52,819 52,819 영업비용 5,488,421 4,792,688 급여 1,770,105 1,110,422 퇴직급여 154,206 86,261 복리후생비 323,113 261,788 여비교통비 45,943 48,015 접대비 33,524 4,800 통신비 8,233 6,295 수도광열비 24,797 24,081 세금과공과 79,059 112,576 감가상각비 467,597 457,061 지급임차료 6,513 6,620 보험료 43,825 30,558 소모품비 5,215 8,654 지급수수료 356,705 468,654 무형자산상각비 65,875 60,411 용역수수료 55,770 92,700 외주제작비 1,875,757 1,969,419 주식보상비용 153,837 31,850 기타 18,346 12,524 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 종업원급여 등 - 2,447,204 2,447,204 감가상각비와 무형자산상각비 - 533,473 533,473 지급수수료 - 356,705 356,705 지급임차료 - 6,513 6,513 외주용역비 - 1,931,527 1,931,527 기타비용 - 212,999 212,999 합 계 - 5,488,421 5,488,421 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 종업원급여 등 - 1,538,336 1,538,336 감가상각비와 무형자산상각비 - 517,472 517,472 지급수수료 - 468,654 468,654 지급임차료 - 6,620 6,620 외주용역비 - 2,062,119 2,062,119 기타비용 - 199,488 199,488 합 계 - 4,792,689 4,792,689 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 219,642 3,122 외화환산이익(금융) 37,670 40,322 파생상품평가이익 820,286 - 합 계 1,077,598 43,444 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 98,326 100,654 당기손익인식금융자산처분손실 4,883 - 합 계 103,209 100,654 25. 기 타 영업외 손 익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익(기타) 58 47,676 외화환산이익(기타) 9,394 - 유형자산처분이익 - 7,194 잡이익 4,751 4,333 합 계 14,204 59,203 기타영업외비용 외환차손(기타) 1,223 11,561 외화환산손실(기타) 27 - 기부금 1,000 3,000 잡손실 503 158 합 계 2,753 14,719 26. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의명칭 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 회사 ㈜컴투스 ㈜컴투스 종속기업 ㈜래몽래인 ㈜래몽래인 ㈜엔피 ㈜엔피 ㈜이미지나인컴즈 ㈜이미지나인컴즈 ㈜위즈온센 ㈜위즈온센 ㈜고즈넉이엔티 ㈜고즈넉이엔티 골드프레임㈜ 골드프레임㈜ ㈜에프포스트 ㈜에프포스트 ㈜팝뮤직 ㈜팝뮤직 ㈜메리크리스마스 ㈜메리크리스마스 ㈜얼반웍스 ㈜얼반웍스 ㈜엠에이에이(*1) - 관계기업 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 ㈜더블유컬쳐 ㈜더블유컬쳐 와이엔컬쳐앤스페이스 와이엔컬쳐앤스페이스 기타(종속기업의 종속기업) ㈜래몽래인씨앤씨 ㈜래몽래인씨앤씨 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 래몽래인Japan 래몽래인Japan ㈜엔피씨앤씨 ㈜엔피씨앤씨 ㈜리얼피치 ㈜리얼피치 ㈜펜타브리드 ㈜펜타브리드 ㈜매니지먼트에이엠나인 ㈜매니지먼트에이엠나인 ㈜얼반웍스이엔티 ㈜얼반웍스이엔티 ㈜얼반웍스뉴미디어 ㈜얼반웍스뉴미디어 ㈜얼반웍스필름 ㈜얼반웍스필름 ㈜에이나인미디어씨앤아이(*2) - (*1) 당기 중 ㈜엠에이에이의 지분을 신규 취득하였고, 과반 이상의 의결권을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 종속기업 ㈜이미지나인컴즈 종속기업으로 ㈜에이나인미디어씨앤아이의 지분을 추가 취득하였고, 과반 이상의 의결권을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜컴투스 631,917 - - - ㈜래몽래인 214,026 - 13,000 - ㈜엔피 - - - - ㈜이미지나인컴즈 263,031 - - - ㈜위즈온센 35,489 - - - ㈜고즈넉이엔티 - - - - ㈜골드프레임 - 100,000 - - ㈜팝뮤직 60,745 - - - ㈜에이나인미디어씨앤아이 9,830 - - - 합 계 1,215,038 100,000 13,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ㈜컴투스 428,852 - - - ㈜래몽래인 2,500,000 79,137 - - ㈜엔피 10,267 - - - ㈜이미지나인컴즈 2,168,571 - - - ㈜위즈온센 800,000 - - - ㈜팝뮤직 2,000,000 - - - ㈜에이나인미디어씨앤아이 200,000 - - - 합 계 8,107,690 79,137 - - (4) 지급보증 및 담보제공당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 지급보증제공처 지급보증금액 비 고 종속회사 ㈜이미지나인컴즈 우리은행 1,320,000 차입금에 대한 지급보증 (전기말) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 지급보증제공처 지급보증금액 비 고 종속회사 ㈜이미지나인컴즈 우리은행 1,500,000 차입금에 대한 지급보증 (5) 당분기와 전분기중 회사의 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 124,048 117,929 퇴직급여 10,337 9,827 주식보상비용 - 7,962 합 계 134,385 135,718 (*) 상기의 주요 경영진은 당사 영업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어있습니다. 28. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (1,632,466,123) 538,282,571 가중평균유통보통주식수 42,732,221 31,083,452 보통주 기본주당이익(손실) (38) 17 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.당분기의 경우는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 29. 우 발 부 채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 기타채권 등에 대해 서울보증보험㈜ 등으로부터 882,816천원(전기말 : 1,991,977천원)의 지급보증을 제공받는 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업 ㈜이미지나인컴즈의 자금차입을 위해 지급보증을 제공하였으며, 당분기말과 전기말 현재 관련 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 제공받은 회사 당사와의 관계 지급보증제공처 보증기간 보증금액 내역 (주)이미지나인컴즈 종속회사 우리은행 2024-01-22 1,320,000 차입금에 대한 지급보증 (전기말) (단위: 천원) 제공받은 회사 당사와의 관계 지급보증제공처 보증기간 보증금액 내역 (주)이미지나인컴즈 종속회사 우리은행 2024-01-22 1,500,000 차입금에 대한 지급보증 (3) 당분기말 현재 당사는 메리츠화재보험㈜에 부보금액 15,061,101천원 (전기말: 12,999,005천원)의 화재보험에 가입되어 있습니다. (4) 당사가 원고로서 법원에 계류중인 소송사건은 1건으로 총 소송가액은 37,345천원입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 금융약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증처 차입처 종 류 약정한도액 실행금액 보증금액 보증제공자 비 고 주식회사 위지윅스튜디오 우리은행 운영자금 12,500,000 12,500,000 15,000,000 공동대표이사 건물담보 한국수출입은행 한도대출 2,500,000 - 6,000,000 공동대표이사 연대보증 (6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 금융기관과 한도성 차입약정을 체결하고 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 차입종별 실행금액 약정금액 한국수출입은행 운영자금대출 - 2,500,000 KDB산업은행 운영자금대출 - 5,000,000 (전기말) (단위 : 천원) 차입은행 차입종별 실행금액 약정금액 우리은행 시설자금대출 15,500,000 15,500,000 한국수출입은행 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 우리은행 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기중 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의계약에서생기는수익 2,955,691 5,466,031 (2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 이행 54,854 85,848 기간에 걸쳐 이행 2,900,837 5,380,183 합 계 2,955,691 5,466,031 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 5,364,381 5,357,383 계약자산 대손충당금 (2,340,927) (2,340,927) 계약부채 918,555 837,734 31. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 32. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산-기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당분기말과 전기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정 상 30일 연체 채권 60일 연체 채권 90일 연체 채권 90일 이상 연체 채권 합 계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 53.20% 장부가액 1,235,186 - 6,000 1,019,743 4,886,406 7,147,335 손실충당금 - - - - 2,599,758 2,599,758 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정 상 30일 연체 채권 60일 연체 채권 90일 연체 채권 90일 이상 연체 채권 합 계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 54.61% 장부가액 2,554,835 55,839 4,840 409,968 4,760,859 7,786,341 손실충당금 - - - - 2,599,758 2,599,758 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권과 계약자산 당분기 전분기 기초 2,599,758 2,664,612 기말 2,599,758 2,664,612 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무상증자 - 9,571,953 신주인수권의 행사 - 55,820 종속기업투자주식 취득 관련 미지급금 변동 8,775,000 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 재무현금흐름 당분기말 장기임대보증금 110,000 - 110,000 단기차입금 15,500,000 (3,000,000) 12,500,000 (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기초 재무현금흐름 전분기말 장기임대보증금 110,000 - 110,000 단기차입금 21,000,000 - 21,000,000 34. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 메타버스 사업을 통한 신성장동력 확보를 위해 주식회사 컴투버스의 지분을 일부 인수하였으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 취득일 보통주(주) 취득전 지분율 취득후 지분율 취득금액 2022년 04월 01일 750,000 0.00% 25.00% 3,750,000 (2) 당사는 2022년 4월 25일 종속회사 ㈜에프포스트의 구주 인수(5,000,400천원)를 통해 지분 87.80%를 보유하고 있습니다.(3) 당사는 2022년 4월 27일 종속회사 ㈜팝뮤직의 신주 인수(4,999,995천원) 및 2022년 4월 28일 전환사채의 주식 전환을 통해 지분 80.71%를 보유하고 있습니다.(4) 당사는 2022년 4월 25일 종속회사 ㈜이미지나인컴즈의 구주 인수(2,361,000천원)를 통해 보통주 기준 지분 63.18%를 보유하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 회사 정책 규정 내용 정관제 42 조 (이익배당)제 43 조 (분기배당) 제 42 조 (이익배당) 1) 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제40조의2 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 43 조 (분기배당) 1) 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.「상업 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 2) 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 3) 제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7(당)기 1분기말 제6기 제5기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -9,337 -18,272 3,187 (별도)당기순이익(백만원) -1,632 -5,930 -5,573 (연결)주당순이익(원) -140 -229 -43 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000,000 500 9,000 3자배정 유상증자(거래상대방: ㈜ 컴투스) 2021년 05월 15일 주식매수선택권행사 보통주 51,700 500 1,777 - 2021년 05월 14일 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 5,400 - 2021년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 5,400 - 2021년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 1,777 - 2021년 08월 19일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 5,400 - 2021년 10월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,250,000 500 13,450 3자배정 유상증자(거래상대방: ㈜ 컴투스) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 - 2018년 12월 15일 연구개발비 4,000 연구개발비 243 - 공모자금 - 2018년 12월 15일 시설자금 6,000 시설자금 1,420 - 공모자금 - 2018년 12월 15일 운영자금 13,935 운영자금 22,272 사업영역 확대를 위한 투자 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모자금 1회차 2019년 12월 27일 사업다각화 5,413 사업다각화 5,413 - 사모자금 2회차 2021년 04월 07일 사업다각화 45,000 사업다각화 45,000 - 사모자금 3회차 2021년 09월 30일 사업다각화 84,063 사업다각화 32,522 사업다각화 진행 중 주) 당사는 2021년 9월 30일 3자배정 유상증자(인수회사: 주식회사 컴투스)를 통해 자금조달을 진행하였으며, 해당 자금은 신사업모델 개발 및 원천 IP확보 등 사업다각화를 위한 목적으로 사용되고 있습니다. 3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 51,541 - - 계 51,541 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다. 2) 대손충당금 설정현황 대손충당금 설정과 관련된 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석 6. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산을 참고 하여 주시기 바랍니다. 3) 재고자산 현황 등당사는 별도재무제표 기준 재고자산을 보유하고 있지 않으며, 연결재무제표상 기재된 재고자산에 대한 세부내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석 7. 재고자산을 참고하여 주시기 바랍니다. 4) 수주계약현황수주 잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대기업, 글로벌 OTT 사업자 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 분기보고서에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 5) 공정가치평가 내역당사는 금융상품의 일부를 공정가치 평가를 진행하고 있으며, 이에 대한 세부내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결재무제표 주석 5. 금융상품의 구분 및 공정가치를 참고하여 주시기 바랍니다. 6) 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성기준에 따라 본 분기보고서에서 '이사의 경영진단 및 분석의견' 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 삼정회계법인 - - - 제6기(전기) 삼정회계법인 적정 - 투입법에 따른 수익인식 제5기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 투입법에 따른 수익인식 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 삼정회계법인 - - - - - 제6기(전기) 삼정회계법인 외부감사(기말감사) 150,000 2,565 150,000 2,565 제5기(전전기) 삼정회계법인 외부감사(기말감사) 99,000 1,971 99,000 1,971 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - 제6기(전기) - - - - - 제5기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명, 총 7명으로 구성되어 있습니다. 이중 사내이사 2명은 2022년 03월 25일 정기주주총회를 통해 재선임되었으며 이외 사내이사 1명은 동 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결의를 통하여 이루어지고 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다. 2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 이사의 직무 제 31 조 (이사의 직무)부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회의 구성과 소집 제 34 조 (이사회의 구성과 소집)1) 이사회는 이사로 구성한다.2) 이사회는 이사회에서 따로 정한 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.3) 제 2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.4) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.5) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.6) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의 방법 제 35 조 (이사회의 결의 방법)1) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 제 36 조(이사회의 의사록)1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이경우 당해 이사는 직접 출석한 것으로 본다.3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 3-1) 중요 의결사항 (2022.03.25. 정기주주총회 전) 회차 개최일자 종류 의안내용결 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 기타비상무이사 박관우(참석률: 100%) 박인규 (참석률: 100%) 송병준(참석률: 100%) 안병태(참석률: 100%) 김방현 (참석률: 100%) 윤대현(참석률: 100%) 홍승준(참석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022-01-14 이사회 1. 제6기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-01-27 이사회 1. 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-02-10 이사회 1. 투자조합 출자확약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-02-17 이사회 1. 제6(당)기 경영실적(감사 전) 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022-02-25 이사회 1. 한도대출(수출성장자금대출) 만기 연장 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022-03-07 이사회 1. 한도대출(수출성장자금대출) 만기 연장 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022-03-10 이사회 1. 제6기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022-03-10 이사회 1. 전자투표 및 전자위임장 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022-03-23 이사회 1. 대표이사 보수 결의의 건 2. 종속회사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3-2) 중요 의결사항 (2022.03.25. 정기주주총회 후) 회차 개최일자 종류 의안내용결 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 박관우(참석률: 100%) 박인규 (참석률: 100%) 송병준(참석률: 100%) 안병태(참석률: 100%) 조성완(참석률: 100%) 김방현 (참석률: 100%) 윤대현(참석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022-03-25 이사회 1. 공동대표이사 선임의 건 2. 이사회 소집권자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-03-30 이사회 1. 타법인 지분 취득의 건2. 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 홍승준 기타비상무이사는 2022년 03월 25일 자진 사임하였습니다. 주2) 박관우, 박인규 대표이사 및 사내이사는 2022년 03월 25일 개최된 당사의 제6기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다. 주3) 조성완 사내이사는 2022년 03월 25일 개최된 당사의 제6기 정기주주총회를 통해 신규선임되었습니다. 4) 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 5) 이사의 독립성 5-1. 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.보 고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(대표이사 2인 포함), 사외이사 2인 으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여, 기업 경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한, 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 활동분야(담당분야) 추천인 회사와의거래 최대주주 또는 주요 주주와의 관계 사내이사 박관우 3년 해당 2 경영 총괄 이사회 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 박인규 3년 해당 2 경영 총괄 이사회 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 송병준 3년 미해당 - 경영 자문 이사회 해당사항 없음 최대주주( ㈜ 컴투스) 등기임원 사내이사 안병태 3년 미해당 - 경영 자문 이사회 해당사항 없음 계열회사 임원 사내이사 조성완 3년 미해당 - 경영 자문 이사회 해당사항 없음 계열회사 임원 사외이사 김방현 3년 미해당 - 법률 자문 이사회 해당사항 없음 - 사외이사 윤대현 3년 미해당 - 경영 자문 이사회 해당사항 없음 - 5-2. 사외이사 후보 추천위원회당사는 사외이사후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 7) 사외이사의 전문성 7-1. 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사업총괄실 6 팀장 2명매니저 4명 - 이사회 전 해당 안건 사전 자료 제공- 기타 사내 주요 현안 정보 제공 7-2 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 실시하고 있지 않으나, 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사에 관한 사항 2-1. 감사의 인적사항 성명 상근여부 주요경력 책임 및 권한 결격요건 여부 비고 박인혁 상근 - 서울대학교 전기공학부 학사 - 서울대학교 전기컴퓨터공학부 석사 - 삼성종합기술원 기술전략실 - 미국 Emory대학교 Goizueta Business School MBA- 미국 SEVERN VENTURES(Venture Capital) Analyst - POSCO 투자실 - (주)컴투스 사외이사 회계 및 업무감사 해당사항 없음 2022-03-25신규 선임 2-2. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 정관 규정을 두고 있습니다. 구 분 주 요 내 용 감사의 수 제 39 조 (감사의 수)회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 감사의 선임 및 해임 제 39 조의 2 (감사의 선임·해임)1) 감사는 주주총회에서 선임한다.2) 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.3) 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.4) 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.5) 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 감사의 직무 제 39 조의 3 (감사의 직무 등)1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.4) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.5) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다,6) 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사록 제 39조의 4 (감사록)감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하면, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야한다. 2-3. 감사의 주요활동 개최일자 의안내용 가결여부 비고 - - - - ※이전 감사의 주요활동은 2021연도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야 전문가로서 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 하고 있습니다. 4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 팀장 1명매니저 2명 감사 직무 수행을 위한 지원 5) 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 별도의 준법지원인 등에 조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준에 따라 본 분기보고서에서 '주주총회 등에 관한 사항' 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 당사는 기업공시 작성기준에 따라 본 분기보고서에서 '주주에 관한 사항' 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박관우 남 1968년 09월 대표이사 사내이사 상근 CEO(경영총괄) 1994 한양대학교 기계공학과 졸업2002~2007 Showscan Entertainment 부사장2009~2014 ㈜투아이 디지털 이사2015~2016 ㈜4thCreative Party 이사2016~현재 ㈜위지윅스튜디오 대표 2,085,565 - 특수관계인 5.75년 2025년 03월 24일 박인규 남 1974년 07월 대표이사 사내이사 상근 CEO(경영총괄) 1999 성균관대학교 경영학과 졸업 2005~2008 ㈜일렘 테크놀로지 CFO 2008~2009 ㈜쎄니트 대표 2013~2015 ㈜모노리스 CFO 2015~2016 ㈜4thCreative Party 부사장/CFO 2013~2018.08 피앤씨파트너스 대표 2016~현재 ㈜위지윅스튜디오 대표 2,085,565 - 특수관계인 5.75년 2025년 03월 24일 송병준 남 1976년 01월 의장 사내이사 상근 경영자문 1994~1998 서울대학교 전기공학부 학사2021.03~現 ㈜게임빌 의장2021.03~現 ㈜컴투스 의장 - - 등기임원 0.5년 2024년 10월 07일 안병태 남 1974년 09월 이사 사내이사 상근 경영자문 1992~1998 서울대학교 경영학 학사2007.07~2013.07 네이버㈜ 게임투자실 수석2013.08~2015.01 ㈜NHN엔터테인먼트 파트너사업실 책임2015.02~2020.10 넷마블㈜ IP사업팀 부장2020.10~現 ㈜컴투스 신사업전략실 및 IP전략실 실장 - - 계열회사 임원 0.5년 2024년 10월 07일 조성완 남 1971년 04월 이사 사내이사 상근 경영자문 2010 성균관대학교 경영학 석사 1996~2000 한국공항㈜2000~2003 ㈜하이트론시스템즈2003~現 ㈜컴투스 상무이사 2014~現 ㈜컴투스홀딩스 상무이사 - - 계열회사 임원 0.25년 이하 2025년 03월 24일 김방현 남 1978년 08월 이사 사외이사 비상근 법률자문 1997~2002 서울대학교 경영학과 학사 2009.04~2018.07 김·장법률사무소 변호사 2014.01~2014. 10 University of California, Davis Visiting Scholar 2018.10~現 법무법인(유한)태평양 파트너 변호사 - - - 0.5년 2024년 10월 07일 윤대현 남 1969년 01월 이사 사외이사 비상근 경영자문 1987.03~1993.02 서울대학교 의과대학 의학과 학사 1997.03~2002.02 서울대학교 의과대학원 정신의학 석사 2007.03~2009.08 건국대학교 의과대학원 정신의학 박사 2005.01~現 서울대학교병원 강남센터 정신건강의학과 교수 - - - 0.5년 2024년 10월 07일 주) 당사는 2022년 03월 25일 개최된 제6기 정기주주총회를 통해 대표이사 및 사내이사 2인(박관우, 박인규)을 재선임하였으며, 사내이사 1인(조성완)을 신규선임하였습니다. 또한 기존 기타비상무이사(홍승준)가 자진사임하였습니다. 이와 관련된 세부내용은 2022년 03월 25일 제출한 '정기주주총회결과'공시를 참조하시기 바랍니다. 2) 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 성명 겸직회사 직책 겸직회사명 재직기간 겸직회사 및 당사와의 관계 비고 박관우 대표이사 및 사내이사 ㈜위즈온센 2021.03 ~ 현재 종속회사 - 박인규 대표이사 및 사내이사 ㈜더블유컬쳐 - 관계회사 - 사내이사 ㈜메리크리스마스 2020.12 ~ 현재 종속회사의 자회사 - 사내이사 ㈜위즈온센 2021.03 ~ 현재 종속회사 - 기타비상무이사 ㈜이미지나인컴즈 2020.04 ~ 현재 종속회사 - 기타비상무이사 ㈜래몽래인 2019.09 ~ 현재 종속회사 - 사외이사 ㈜블럭체인저 2021.08 ~ 현재 관계회사 - 송병준 사내이사 ㈜컴투스 2013.12 ~ 현재 최대주주 - 사내이사 ㈜컴투스홀딩스 2000.01 ~ 현재 최대주주의 최대주주 - 이사 Com2uS USA, Inc. 2019.07 ~ 현재 계열회사 - 안병태 기타비상무이사 ㈜데이세븐 2020.12 ~ 현재 계열회사 - 기타비상무이사 ㈜노바코어 2021.03 ~ 현재 계열회사 - 사외이사 ㈜정글스튜디오 2021.07 ~ 현재 계열회사 - 기타비상무이사 ㈜컴투스로카 2021.10 ~ 현재 계열회사 - 조성완 기타비상무이사 (주)엔피 2022.03 ~ 현재 계열회사 - 기타비상무이사 (주)래몽래인 2022.03 ~ 현재 계열회사 - 주) 상기 임원 겸직 현황은 등기임원 기준입니다. 3) 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제작부문 남 71 - - - 71 2.98 3,683,314 12,969 - - - - 제작부문 여 39 - - - 39 1.97 1,391,145 8,918 - 제작 외 남 23 - - - 23 1.81 954,852 10,379 - 제작 외 여 10 - - - 10 1.23 323,560 8,089 - 합 계 143 - - - 143 2.39 6,352,871 11,106 - 4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 1,095,800 19,568 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 124,049 17,721 - 주) 당사의 감사는 2022년 04월부터 보수를 지급할 예정이므로, 당분기 보수산정에서 제외하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 106,049 21,210 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - 주) 주) 당사의 감사는 2022년 04월부터 보수를 지급할 예정이므로, 당분기 보수산정에서 제외하였습니다. 3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 3-1. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 - - - 3-2. 임직원별 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)