위지윅스튜디오 분기보고서 (2023.03)
1. 사업의 개요

당사는 CG/VFX 기술을 바탕으로 영화, 드라마, 뉴미디어, 공연 및 전시에 이르기까지 온, 오프라인 콘텐츠의 기획, 제작 서비스를 종합적으로 제공하는 회사입니다. 당사는 국내 CG 1세대 박관우 대표이사를 중심으로 , , , 등 국내외 대규모 프로젝트를 수주하며 업계 내 기술력과 네트워크를 확보하였습니다.현재 국내 미디어 콘텐츠 시장은 1) 국내 및 해외 OTT 플랫폼 사업자의 한국 진출로 플랫폼이 다양화되고, 2) 소비자들의 영상 및 미디어 콘텐츠 수요가 증가하고 있으며, 3) OSMU(One-source, multi-use) 콘텐츠 제작 증가에 따른 콘텐츠 IP 가치가 증가하는 등 콘텐츠 제작사 및 IP 홀더사를 중심으로 영업 환경이 우호적으로 조성되고 있습니다.당사의 모태는 CG/VFX, VR, AR 등 영상 콘텐츠에 투입되는 영상 기술 전문회사로 시작하였으나, 지속적인 M 및 전략적 파트너쉽 체결 등을 통해 '종합 미디어 콘텐츠 제작사'로서 시장을 주도하기 위한 Value chain을 구축하였습니다. 즉, 당사는 'IP 기획/개발 - 투자 및 제작 - 배급/유통' 등 콘텐츠 전체 제작과정을 내재화하였으며, 이를 바탕으로 종합 제작사로서 콘텐츠 시장의 성장 궤도에 안착하고자 합니다.아울러 2021년 9월에는 당사 대표이사 2인의 주식양수도 계약 및 유상증자를 통해 글로벌 게임회사인 주식회사 컴투스가 당사 최대주주로 격상되었습니다. 유상증자를 통해 확보된 재원은 콘텐츠 산업의 헤게모니(Hegemony)를 차지하기 위한 콘텐츠 IP확보 및 M 자금으로 활용되고 있으며, 양사가 보유한 인적자원, 인프라 등을 통해 메타버스 사업모델 개발/상용화와 트랜스미디어 콘텐츠 시장을 선도하기 위한 발판을 마련하고 있습니다.당사의 주요 제품 및 서비스는 1) 콘텐츠 사업(영화, 드라마, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작, 투자/배급 등의 서비스) 2) 전시, 행사대행 사업(Brand Experience 온/오프라인 광고 콘텐츠 제작과 XR기반 실감형 콘텐츠 기획/제작 서비스) 3) VFX 및 뉴미디어사업(CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스) 4) 기타 사업(기타 임대수익 및 대관사업 등의 서비스)로 분류됩니다. 당분기 전체 매출액 대비 각 서비스가 차지하는 비중은 1) 콘텐츠 사업(74.3%), 2) 전시, 행사대행 사업(19.0%), 3) VFX 및 뉴미디어사업(6.7%), 4)기타 사업(0.1%)입니다. 자세한 내용은 '2. 주요 제품 및 서비스'를 참고하여 주시기 바랍니다. 당분기, 당사의 전체 매출 중 내수가 차지하는 비중은 91.3%이며, 수출이 차지하는 비중은 8.7%입니다. 사업부문별 가장 큰 매출비중을 차지하는 사업은 콘텐츠 사업이며, 가장 작은 매출비중을 차지하는 사업은 기타 사업입니다. 당사는 전년 동기대비 기타 사업을 제외한 모든 사업부문에서 매출이 증가하였으며, 자세한 내용은 '4. 매출 및 수주상황'을 참고하여 주시기 바랍니다. 회사명 사업부문 회사별 세부 사업 내용 ㈜위지윅스튜디오 VFX 및 뉴미디어 사업 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스 ㈜래몽래인 콘텐츠 사업 드라마 기획 및 제작 서비스 ㈜에이투지엔터테인먼트 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작/투자/배급 및 연예 매니지먼트 ㈜메리크리스마스 영화 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급 서비스 ㈜위즈온센 공연 콘텐츠 기획/제작 및 투자, 뮤지컬 라이브스트리밍 OTT 플랫폼 서비스 골드프레임㈜ 원천 IP 기획/개발 및 애니메이션 콘텐츠 제작 ㈜엠에이에이 연예 매니지먼트 ㈜엔피 전시, 행사대행 사업 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠 기획/제작, XR기반 실감형 콘텐츠 기획/제작 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 품목 제8기 (2023년 1분기말) 제7기 (2022년 1분기말) 제7기 (2022년말) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 VFX 및 뉴미디어 사업 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스 3,454,052 6.7% 2,902,872 9.3% 31,055,298 16.7% 콘텐츠 사업 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획, 제작 및 투자, 배급 등 38,531,200 74.3% 22,522,733 72.2% 115,314,009 61.9% 전시, 행사대행 사업 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠, XR기반 실감형 콘텐츠 기획 및 제작 서비스 9,828,581 19.0% 5,591,763 17.9% 39,594,466 21.2% 기타 사업 임대수익, 대관사업 등 기타매출 32,096 0.1% 162,655 0.5% 380,867 0.2% 합계 51,845,929 100.0% 31,180,023 100.0% 186,344,639 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 사업 특성상 제품의 가격은 당사와 발주처와의 계약금액을 의미하나, 해당 계약금액은 당사가 담당하는 프로젝트 난이도, 기간 및 투입인력, 시간에 따라 각 프로젝트별로 상이하여 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 사업 특성상 프로젝트를 수주하여 무형의 서비스를 제공하는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않아 기재를 생략합니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 주요 영위사업인 CG/VFX 사업 및 콘텐츠 제작사업은 당사 자체 인력 및 기술력을 사용하거나 일부 외주제작을 통해 무형의 서비스를 제공하며, 이에 생산능력, 생산실적, 생산설비 등을 정량적으로 산출하기 어려운 관계로 기재를 생략합니다.또한 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사는 영업활동에 필요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자가 현재 진행중이거나 향후 구체화된 투자계획에 대한 내용이 없으므로 투자 현황 및 계획에 대한 내용 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제8기 (2023년 1분기말) 제7기 (2022년 1분기말) 제7기 (2022년말) VFX 및 뉴미디어 사업 용역 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 내수 3,440,591 2,849,833 31,009,660 수출 13,461 53,039 45,638 소계 3,454,052 2,902,872 31,055,298 콘텐츠 사업 용역 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획, 제작 및 투자/배급 등 용역매출 내수 38,428,675 21,840,002 93,235,893 수출 102,525 682,730 22,078,116 소계 38,531,200 22,522,733 115,314,009 전시, 행사대행 사업 용역 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠, XR 사업 등 용역매출 내수 5,455,645 5,443,023 35,882,809 수출 4,372,936 148,740 3,711,656 소계 9,828,581 5,591,763 39,594,466 기타 사업 기타 임대수익, 대관사업 등 기타매출 내수 32,096 162,655 380,867 수출 - - - 소계 32,096 162,655 380,867 합 계 내수 47,357,007 30,295,514 160,509,229 수출 4,488,922 884,509 25,835,410 소계 51,845,929 31,180,023 186,344,639 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 영화, 드라마, 예능프로그램 등 오리지널 콘텐츠 및 전시, 광고, 행사 등 뉴미디어 콘텐츠를 기획, 제작, 서비스하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 콘텐츠 제작시장 특성상 주요 매출유형이 용역매출이며, 편성 및 판매채널 등에 단일화된 매출처가 존재하지 않아 판매경로 및 판매방법이 정형화되어있지 않습니다. 또한 일반 제조기업과는 달리 국내 및 해외 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 별도로 존재하지 않습니다. 다. 판매전략 당사는 영화, 드라마, 예능프로그램 등 오리지널 콘텐츠의 경우 지상파, 극장, 종합편성채널, OTT채널 등 단일채널에 국한되지 않고 다양한 플랫폼을 통해 콘텐츠를 유통하는 판매전략을 보유하고 있습니다. 또한, CG/VFX 및 전시, 행사대행 사업의 경우 기본적으로 고객사의 수주를 바탕으로 진행하며, 해당 뉴미디어 사업자 및 고객사와의 강한 네트워크를 기반으로 장기적 협력관계를 통해 판매를 진행하고 있습니다. 라. 주요 매출처 (기준일:2023년 03월 31일) (단위: 천원) 주요 매출처 매출액 매출 비중 A사 13,462,068 25.97% B사 7,661,377 14.78% C사 2,651,528 5.11% 주요 매출처의 경우, 고객사와의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 사명기재를 생략합니다. 마. 수주상황 수주 잔고에 대한 상세내용은 거래 상대방(글로벌 OTT 및 수주사)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로, 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 이에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나, 상기 사유에 근거하여 본 분기보고서에 해당 내용 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사의 위험관리에 관한 상세 내용은 본 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'에서 '32. 위험관리' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션을 체결한 내역이 존재하지 않으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약을 체결한 바 없으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 1) 조직형태 및 운영현황당사는 설립초기부터 고퀄리티의 CG/VFX 영상을 빠르고 쉽게 실시간으로 제작하는 시스템을 개발하여 영상제작에 활용하는 방법을 연구하고 있습니다. 부서 인원(명) 주요 업무 Research Lab 6 - 실시간 영상제작 시스템 기술 개발 수행- CG/VFX 부문 신기술 연구 및 국가 연구과제 수행- XR기술, 메타버스 관련 연구과제 수행 및 솔루션 개발 2) 연구개발비용 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 제8기 (2023년 1분기말) 제7기 (2022년말) 연구개발비 142,500 771,000 인건비 95,650 273,430 매출액 4,104,331 33,031,394 매출액 대비 연구개발비 5.8% 3.2% 주) 상기 매출액은 별도 재무제표 기준입니다. 3) 연구개발실적 (1) 위지윅 시스템 (WYSIWYG System) 위지윅 시스템(WYSIWIG System)은 개발엔진(Unity / Unreal Engine 4)에서 모션캡처, 페이셜캡처, 손동작캡처, 가상카메라 시스템을 취합하여 실시간으로 Previz를 제작하는 위지윅스튜디오만의 통합시스템입니다.위지윅 시스템은 게임 엔진을 이용하여 특정 장소와 별도의 후반작업, 별도의 조명 및 설치장비 없이, 감독이 모니터 혹은 가상카메라에서 실시간으로 출력되는 영상의 결과물을 보며 실사 영화의 흐름으로 애니메이션 및 영화의 프리비즈를 촬영케 하는 목적으로 개발되었습니다. 영화의 프리비즈 영상은 실제 배우나 촬영 현장 없이 사전 영상을 만드는 작업으로, 이를 통하여 효과적인 카메라, 조명, 배우의 동선 및 배경 등을 설계할 수 있고, 결과적으로 실제 촬영에서의 효율성을 높이는 목적으로 1960년대 이후 거의 모든 영화 촬영에 적용되고 있습니다. 영화 제작을 위한 위지윅 프리비즈 시스템은 (1) 빠른 영상의 생성 (2) 실제 카메라와 광학적으로 유사한 영상의 생성 (3) 실제 촬영현장과 유사한 수준의 영상 생성이 요구됩니다. 위지윅 프리비즈 시스템은 이를 위하여 (1) 실시간 고성능 3D 렌더링 엔진의 사용 (2) 3차원 렌더링 엔진 상에서 다양한 실제 카메라/렌즈 구현 (3) CG/VFX 기술 및 영화에 직접 사용되는 CG/VFX 어셋의 활용을 통한 고 퀄리티 영상 생성을 특징으로 갖습니다. 구체적으로, 실시간 3차원 렌더링 엔진에 미리 제작된 배경과 조명을 배치하고, 배우 (혹은 배우의 역할을 하는 프리비즈 작업자)는 모션캡쳐 장비를 장착하여 연기를 하게됩니다. 위지윅 시스템 구조도.jpg 위지윅 시스템 구조도 위지윅 시스템 배치도.jpg 위지윅 시스템 배치도 배우의 동작은 캡쳐장비와 연결되어 있는 엔진 속의 캐릭터로 전달되어 배우의 얼굴 표정과 동작을 그대로 따라서 움직이게 됩니다. 이러한 환경 속에서 카메라 감독은 연기하는 배우를 가상 카메라를 이용하여 촬영하면 게임 엔진 내의 카메라도 동일하게 움직이면서 촬영이 됩니다. 이렇게 게임 엔진의 외부 장비와의 인터페이스 기능을 활용하여 영상을 원하는 대로 자유롭게 제작할 수 있는 시스템이 위지윅 시스템입니다.위지윅 시스템의 활용 측면에서의 주요 특징을 비교하면 다음 표와 같습니다. 기존 프리비즈 시스템 위지윅 실시간 프리비즈 시스템 캐릭터 제어 손으로 그린 스토리보드 혹은 캐릭터의 수작업 제어를 통한 애니메이션 배우의 행동 캡쳐를 통한 실시간 영상 생성 영상의 생성 실제 촬영과는 분리된 별도의 Offline 생성 실제 촬영 현장과 유사한 환경에서의 Online 영상 생성 소품/조명/환경의 제어 손으로 그리거나 간략하게 표현 (예: Box 로 표현된 캐릭터)된 소품들을 Offline 으로 제어 실제 촬영에 사용되는 CG/VFX 어셋 등을 고 퀄리티로 표현하고, 실시간에 손쉽게 변경/제어 프리비즈 영상의 생성 Offline 생성후 리뷰 (평가)와 재 촬영의 반복 프로세스 실시간 생성을 통하여 바로바로 변경 사항을 적용한 영상 생성 프로세스 (2) 얼굴 시뮬레이션 기술 얼굴 시뮬레이션 기술은 다수의 조명과 카메라가 모델의 둘레를 돌아가면서 배치해 있는 환경에서 조명을 변화시키면서 촬영하는 페이셜 스캐닝 기술과 스캐닝 후 추출된 데이터를 활용하여 3차원 배우를 모델링하고 질감을 생성하는 셰이딩 기술을 활용하여 실제 배우의 3차원 얼굴을 생성하고 페이셜 캡쳐 및 게임엔진을 활용하여 얼굴을 실시간 시뮬레이션 하는 기술입니다.얼굴 시뮬레이션 기술은 위지윅 프리비즈 시스템에서 실제 3차원 모델 제작에 활용되고 있는 기술입니다. 제작된 3차원 모델이 사람을 최대한 닮을 수 있도록 제작하는 기술로서 3차원 모델을 만들기 위한 데이터를 추출하는 3차원 스캐닝 기술과 추출된 데이터를 이용하여 사람처럼 그림을 그릴 수 있도록 사람의 피부에 대해 색상, 표면, 반사율 등의 다양한 광학적 설정을 하여 사람처럼 보이도록 만드는 셰이딩 기술로 구분됩니다. 편광 광원과 카메라를 활용하여 얼굴의 질감 텍스쳐를 뽑아내는 핵심기술은 당사가 이미 특허를 보유하고 있으며, 이를 이용하여 사실감 있는 얼굴을 만들 수 있습니다. 페이셜 스캐닝을 통한 실감 얼굴 제작.jpg 페이셜 스캐닝을 통한 실감 얼굴 제작 7. 기타 참고사항 가. 드라마 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화되고 있으며, 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 전 세계 2.3억여명의 글로벌 유료 구독자를 보유한 세계 최대 OTT 서비스 넷플릭스를 시작으로 Disney+ 등 글로벌 콘텐츠 유통 플랫폼들이 국내 시장에 지속적으로 유입되고 있으며 이에 따른 경쟁도 심화되고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 미디어 플랫폼의 경쟁 심화에 따른 콘텐츠 경쟁력 강화로 다양한 장르의 드라마가 주목을 받으면서, 현재 매년 약 100편 이상의 드라마가 제작되고 있으며, 지상파 채널 외에 종합편성채널 및 유료방송 채널(PP)에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있습니다. 방영 시간대 또한 전통적인 방영 시간대를 벗어난 새로운 시간대의 방영 시도가 확대되고 있으며 성과를 거두고 있습니다. 또한, 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT 채널의 등장과 이에 대응하기 위한 기존 방송 채널들의 자체 콘텐츠 투자 확대가 이루어지며 제작사들이 경쟁력을 키워나가고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 드라마 산업은 과거 문화 소비라는 특성상 수요자의 기호 변화가 매우 빠르고 유행이 중요하며, 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업이었습니다. 그러나 최근 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이 IPTV, OTT 등의 매체뿐 아니라 해외로까지 확대되면서 판권 매출 등의 기반이 다양화되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. (4) 계절성 방송영상시장 전반적으로 계절별로 선호 소재가 다른 것은 전통적 현상입니다. 이를테면 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절별로 드라마 장르 선호가 있어 왔습니다. 그러나 최근 방송사별 VOD, IPTV, OTT 등의 다양한 매체를 통한 다양한 장르의 드라마 소비가 증가하고 있어 드라마 시장의 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있는 추세입니다. 따라서 드라마 제작에 있어 계절적 요인이 미치는 리스크는 점차 사라지고 있다고 볼 수 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 드라마를 접하는 방식은 과거에 텔레비전이라는 단일 창구를 통해 이루어졌다면 최근에는 다양한 단말기를 통한 개인별 소비의 형태로 발전하였습니다. 유료방송 채널 및 OTT등 드라마를 수신할 수 있는 채널이 늘어나면서 다양한 소재와 타깃, 플랫폼을 대상으로 한 드라마에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 최근에는 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대되었으며, K-컬쳐의 세계적 위상 증가와 더불어 한국 드라마 콘텐츠에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 한국 드라마의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며 K-콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 플랫폼 사업자들은 한국 콘텐츠를 독점적으로 제공받기 위해 상당한 프리미엄을 지급하고 있으며, 글로벌 제작사들과의 공동제작 및 파트너십 확대 등 글로벌 시장에서 국내 드라마 제작사의 지위도 과거 대비 대폭 상승하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 제작 노하우 당사 및 당사의 자회사는 다양한 경험을 바탕으로 확보한 제작 경험을 통해 효율적인 프로덕션 관리 및 체계적인 제작관리, 자금 관리로 드라마 사업의 실적관리에 대해서 타 중·소형 드라마 제작사보다 사업에 대한 이해도가 높으며, 이를 통하여 미래 실적 예측 신뢰성을 높이고 있습니다. 즉, 배우/연출/작가 및 소재/스토리를 두고 판단 시 투입이 예상되는 비용과 국내외 유통 및 부가사업으로 인해 발생 예상되는 수입을 명확하게 관리하며 비교적 안정적으로 사업운영을 하고 있습니다. (2) 드라마 기획/개발 능력 우수한 작가, 신인작가 발굴 및 육성, 연출, PD 등을 확보한 독자적인 제작사로 해당 팀들이 창의적이고 도전적인 시도를 할 수 있는 시스템을 운영하고 있습니다. 이를 통해 당사의 차별화된 색깔을 가져갈 수 있었으며 지속적인 웰메이드 콘텐츠의 공급으로 브랜드 가치를 강화시키는데 주력하고 있습니다. (3) 자체IP 활용 수익창출 능력당사의 자회사 래몽래인은 2022년 방영된 드라마 을 제작하여 흥행에 성공한 바 있습니다. 26.9%의 최고 시청률을 기록하며 역대 비지상파 드라마 시청률 Top2에 이름을 올렸으며, 첫 방송 후 5일만에 미국, 캐나다, 브라질, 호주 등 5개 대륙의 50여개국에서 스트리밍 1위를 기록한 바 있습니다.의 흥행은 단순 시청률 뿐만 아니라 1) 위지윅스튜디오 및 자회사 래몽래인에서 투자와 제작을 동시 진행하였으며, 2) 제작사가 IP를 소유함으로써 2차 판매 수익 및 부가가치 창출을 가능케 한다는 점에서 차별성을 가지고 있습니다. 당사는 의 사례에서 볼 수 있듯이 자체 IP를 활용한 높은 수익창출 능력을 보유하고 있습니다. 나. 영화 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 영화는 반복 소비, 경험 소비가 이루어지는 고부가가치 산업이라는 특성을 가지고 있습니다. 영화는 다른 산업과 달리 선 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성에 대한 불확실성이 존재합니다. 그러나 일단 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면 IPTV, OTT, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다. 또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다. (2) 산업의 성장성영화산업은 관객들의 티켓구매나 디지털 매체를 통한 구매가 전통적인 소비 방식이었으며, 과거 코로나 팬데믹으로 다중 인원이 모이는 극장의 접근이 일시적으로 제한됨에 따라 극장 개봉을 거치지 않은 디지털 상영을 통해 매출을 이끌어내는 새로운 형태의 소비 구조가 확산되었습니다. 그러나 최근 사회적 거리두기 해제로 움츠렸던 티켓구매의 소비방식이 활기를 띄고 있습니다. 이러한 변화는 기존 영화산업에 글로벌 OTT 플랫폼의 성장까지 더해져 큰 시너지를 낼 수 있을 것으로 예상됩니다. 그중 넷플릭스를 위시한 글로벌 OTT 플랫폼의 성장이 큰 역할을 하고 있습니다. 이러한 글로벌OTT플랫폼은 과거 극장 개봉의 대체수단에 그치는 것이 아니라 극장과 더불어 영화 산업의 매출 방식에 새로운 모멘텀을 제시할 것으로 사료됩니다. 국내에서도 '오징어게임(Squid Game, 2021), 지금 우리 학교는 시즌1(All of Us Are Dead, 2022)’과 같이 넷플릭스를 통해 개봉된 작품이 좋은 결과를 얻는 등 실적이 쌓이고 있으며, 당사의 종속회사인 메리크리스마스의 영화'승리호’의 넷플릭스 개봉 또한 글로벌OTT 플랫폼 경쟁구도 심화로 인해 기존 수익모델을 상회하는 부가가치를 창출한 사례로 볼 수 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 영화라는 콘텐츠는 경기 추이에 따라 영향을 받기보다 영화의 양적, 질적 상황 같은 자체적 요인에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 이러한 측면에서 2000년도 이후 관객수의 급증도 경기회복보다는 멀티플렉스 출현과 기업화 된 투자/배급사의 확대에 의한 전반적인 제작여건 개선 및 한국영화 자체의 질적 향상, 다양한 제휴 및 프로모션 등에서 기인한 것이라 할 수 있습니다. 2022년 극장 매출액은 1조 1,602억원으로 전년대비 98.5% 증가하였으며, 관객수 또한 1억 1,281만명을 기록해 전년대비 86.4% 증가했습니다. 최근 Covid-19으로 인해 영화산업이 입은 전례가 없던 타격이 점점 회복하는 추세라는 것을 방증하는 사례라고 볼 수있습니다. (4) 계절성 영화 산업은 성수기와 비수기 등의 시기적 요인이 중대한 영향을 미친다는 전통적 시선이 존재합니다. 이러한 통념으로 인해 영화사들 역시 화제작 및 대규모 예산의 영화를 성수기 시즌에 맞추어 개봉하게 되면서 관객 수 역시 성수기와 비성수기에 큰 차이를 보여 왔습니다. 그러나 이러한 양상은 영화사들의 전략적 선택에 따른 부산물에 불과하며 계절적 원인이 소비자(관객)들의 구매성향에 직접적 영향을 미친다고 보기는 어렵습니다. 또한 상술했던 넷플릭스를 위시한 OTT플랫폼 등 채널의 다양화로 인해서 영화 산업에 있어서의 계절적 요인은 점점 의미가 줄어들고 있는 상황입니다. 2. 국내외 시장 여건 K-콘텐츠가 아시아를 넘어 중동·미국·유럽 등 전세계 지역에서 주목받으면서 넷플릭스를 필두로 한 글로벌 OTT 플랫폼들이 한국 시장에 앞다투어 진출하고 있습니다. 이에 따라 국내 제작사들 역시 사업 확장을 위한 양질의 콘텐츠 확보에 주력하는 상황입니다. 자본력 있는 글로벌 업체들이 한국 콘텐츠 확보에 경쟁적으로 나서면서 국내 제작사의 판매 수익 역시 높아지고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 경쟁력있는 IP 자체 IP를 통한 제작 방식이 이익 레버리지가 크기 때문에 점차 제작사의 경쟁력은 곧 해당 제작사가 보유한 IP의 리스트로 평가받고 있습니다. 당사의 종속회사인 ㈜메리크리스마스는 약 240억원이 투입된 영화 '승리호’를 비롯한 경쟁력있는 IP라이브러리를 보유하고 있습니다. 더불어 당사는 국내 최초의 IP홀더 중심 합작회사인 W컬쳐를 통해 원천 IP를 확보하는 등 무한 IP경쟁 시대에서 앞서나가고 있습니다. (2) 배급시장 네트워크 당사 및 당사의 자회사가 다년간 구축한 배급시장에서의 네트워크는 매출의 안정성에 크게 기여할 수 있습니다. 메가박스와 쇼박스를 거친 업계 전문가이자 종속회사 메리크리스마스의 유정훈 대표의 맨파워를 바탕으로, 인적/물적 네트워크를 통한 안정적 배급이 가능합니다. (3) 위지윅 제작그룹의 시너지 영화의 후반작업에 해당하는 VFX 제작은 더 이상 영화에 화려함을 더하는 것에 그치지 않습니다. VFX 기술이 발달함에 따라 영화의 퀄리티를 높일 뿐 아니라 제작비용 절감과 제작기간 단축에 미치는 영향이 점점 커지고 있습니다. 당사는 국내 최초로 미국 디즈니사의 전 공정 오딧을 통과하는 등 업계 최고의 VFX 제작 역량을 갖추고 있습니다. 따라서 제작/기획 단계부터 VFX 솔루션이 반영된다는 차별화된 강점을 지니고 있습니다. 다. CG/VFX 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 콘텐츠 미디어에 접근하는 디바이스가 다양화되면서 CG/VFX의 서비스 대상이 영화·드라마 등 기존 매체에서 AR/VR등 실감콘텐츠와 다양한 포맷의 숏폼 콘텐츠에 이르기까지 다변화되는 추세입니다. 그에 따라 향후 CG/VFX 기술에 기반하여 파생되는 신규 콘텐츠 시장의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 보이며 그 결과 CG/VFX 산업도 더욱 규모가 커질 것으로 보입니다. (2) 산업의 성장성 최근에는 소비자들에게 보다 쉽게 콘텐츠 소비를 제공하는 OTT(Over The Top) 플랫폼 사업자들이 시장에 대거 등장했습니다. 이는 동시에 OTT시장에 유입되는 자본이 늘어났다는 것을 의미하며 결과적으로 CG/VFX기술의 수요 증대로 이어질 것을 시사하고 있습니다. 더불어 5G 차세대 통신기술의 발달로 가상현실(AR), 증강현실(VR) 등의 실감 콘텐츠 제작의 수요가 증가하였으며, 숏폼 콘텐츠 등 다양한 미디어 콘텐츠의 지속적 확장 추세에 따라 CG/VFX 시장 역시 지속적인 성장을 기대할 수 있는 상황입니다. (3) 경기 변동의 특성 CG/VFX 산업은 미디어 콘텐츠의 시장 상황과 궤를 함께 합니다. 콘텐츠 산업은 경기 변동보다는 콘텐츠 자체의 양적, 질적 상황에 영향을 더욱 크게 받으므로 경기변동과 소비지출 간의 직접적인 상관관계는 적다고 볼 수 있습니다. (4) 계절성 국내 CG/VFX 업체들은 주로 영화산업을 목표시장으로 하고 있는 바, 작품의 흥행을 위한 배급사의 장르별 배급 시기 조절 등에 따라 영향을 받고 있습니다. 하지만 당사의 경우 사업초기 단계부터 할리우드를 비롯한 국내외의 장기 전략적 제휴사들과 견고한 네트워크를 공유하며 공동제작 및 기술서비스 사업을 영위하고 있으며 이로 인해 CG/VFX 수주의 경우 국내, 중국 및 할리우드의 흥행 시즌이 모두 당사의 수주에 긍정적인 영향을 미칠 수 있는 사업구조를 구축함으로써 계절성에 따른 리스크를 최소화한 상황입니다. 2. 국내외 시장 여건 글로벌 OTT 플랫폼의 국내시장 진출로 CG/VFX 사업은 새로운 유통망을 구축하게 되었습니다. 특히 넷플릭스의 경우 제일 먼저 국내 시장에 진출하면서, , 등 한국 오리지널 컨텐츠를 제작하여 전 세계적 흥행에 성공한 바 있습니다. 따라서 영화나 드라마 등 전통적인 매출 이외에도 글로벌 OTT 플랫폼의 오리지널 콘텐츠 제작에서의 수익도 기대되고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 콘텐츠의 수요가 급증함에 따라 일정한 퀄리티를 유지하면서 안정적으로 작품을 공급해줄 스튜디오의 필요성 역시 대두되고 있습니다. 더불어 대작의 제작비 역시 2~3년전과 비교해 30% 이상 상승하는 등 OTT의 리스크를 상쇄할 수 있는 제작사의 '패키징’능력이 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 스토리와 연출, 그래픽에 이르는 3요소를 모두 아우르는 밸류체인을 구축하였습니다. 웹 콘텐츠 시장에서 이미 검증된 바 있는 다수의 IP 홀더사를 모아 하이-퀄리티 IP를 다량 확보하고(에이투지엔터테인먼트, W컬쳐), 검증된 제작사를 인수해 제작/연출력을 극대화하였으며(래몽래인, 에이투지엔터테인먼트, 메리크리스마스), 당사의 기존 사업영역이던 CG/VFX 기술을 통해 그래픽에 완성도를 더함으로써 리스크는 줄이고 수익성은 극대화하는 선순환 사이클을 확립하였습니다. 라. 뉴미디어 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 뉴미디어 산업은 업계 특성상 개인사업자를 포함한 다수의 중소형 기업이 파편적으로 분포되어 있으며 각종 협회에 등록된 업체 이외에도 수백개의 업체가 존재하는 것으로 알려져 있습니다. 문화체육관광부가 발표한 보고서에 따르면 2021년 기준, 광고산업을 영위하는 사업체는 총 6,627개로, 이 중 24.8% (1,645개)가 광고대행업자입니다. 이처럼 광고대행업은 타 산업과 대비하여 경쟁회사가 많고 특정 기업이 시장지배력을 행사하기에는 어려운 산업 구조입니다. (2) 산업의 성장성 광고 시장은 1980년대부터 국내의 경제성장과 IT 기기 등의 보급화로 급격한 성장을 이루었으나, 2012년을 기점으로 기업의 총광고지출비가 둔화되면서 성숙 단계에 진입하였습니다. 이에 광고 산업을 지원하는 정부의 지원금이나 지원정책은 거의 없으나, 당사가 신규 사업부문으로 진출한 실감형 콘텐츠 제작사업에서는 정부의 XR 기술의 연구개발(R) 지원과 실감형 콘텐츠 활성화를 위한 예산 편성, 관련규제 완화 등 정부의 정책적 지원이 활발한 상황입니다. 실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 콘텐츠를 뜻하며, 이는 엔터테인먼트에 국한되지 않고 국방, 안전, 교육 등 공공서비스와 제조, 미디어 등 전반적인 산업 분야에서 활용될 것으로 보고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 당사의 종속회사인 주식회사 엔피는 십여 년 동안 축적된 영업력과 대규모 프로젝트 수행경험을 바탕으로 직·간접 수주를 통해 외형 성장을 달성하고 있으며 2021년에는 제일기획, 대홍기획 등 국내 광고대행사의 공식 협력회사로 선정되었습니다. 이는 경쟁입찰을 통해 광고대행사의 예산의 일정 부분을 할당받을 수 있다는 의미이며 수주금액의 급격한 변동으로 인한 매출 변동성은 낮아질 거라 판단됩니다. (4) 계절성 광고 시장은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 연동되어 계절성이 뚜렷한 특징을 보유하고 있습니다. 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 광고 활동이 집중되는 경향이 있으며, 올림픽 등 스포츠 이벤트가 있는 짝수 해에 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 2022년은 예외적인 Covid-19 팬데믹으로 인해 대폭 위축되었던 광고 시장이 사회적거리두기 해제로 다시 회복하여 국내외 경제가 회복될 것으로 전망하고 있으며 이에 따라 광고 시장 또한 반등 및 턴어라운드가 예상됩니다. 2. 국내외 시장 여건 당사와 가장 연관되어 있는 시장은 광고 콘텐츠 시장 및AR, VR, XR 등에 실감형 콘텐츠 시장입니다. 2022년 기준, 국내 광고시장 규모는 전년 대비 1.6% 성장한 약 15.8조원으로 추정됩니다. 코로나 팬데믹의 영향으로 위축되었던 광고시장이 거리두기 해제에 따른 경제회복 기대로 광고시장의 경기는 반등할 수 있을 것으로 예상합니다. 또한 과학기술정보통신부에 따르면 전 세계 실감형 콘텐츠 시장 규모는 오는 2023년 약 520조원으로 커질 것으로 보고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 신기술 도입으로 인한 차별성 기존 시장에 없는 XR 기술을 선제적으로 도입했습니다. XR 기술을 기반으로 한 실감형 콘텐츠는 VR, AR, MR 등 XR 기술을 바탕으로 인간의 오감을 자극시키는 콘텐츠로서 기업이 전달하는 메시지를 더욱 재미있고 실감나게 전달합니다. 이처럼 당사는 브랜드 경험을 중심으로 다양한 광고콘텐츠를 제작하고 관련 솔루션을 제공함에 있어 실감형 콘텐츠 제작이라는 신규 사업 모델을 통해 다른 광고회사의 사업영역과 차별성을 제고하고 있습니다. (2) 다양한 고객사를 기반으로 안정적인 수주물량 달성 BTL 광고회사는 광고대행사가 매년 모집하는 협력사 공고에 참여하고, 최종적으로 협력사에 선정될 경우 광고대행사가 발주하는 프로젝트를 공개입찰로 수주합니다. 광고대행사로부터 프로젝트를 수주할 경우 계약금액과 규모가 상대적으로 큰 프로젝트를 진행하며 안정적인 수주와 실적 관리가 가능하오나 특정 회사에 매출이 치중되어 실적 변동에 대한 리스크가 존재합니다. 이를 보완하기 위하여 당사는 기존 광고대행사뿐 아니라 기업으로부터 프로젝트를 직접 수주하여 고객사 범위를 다각화하였습니다. (3) 전문인력 보유 광고 산업은 업무 노하우와 숙련도가 구비된 인력 중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 이에 프로젝트 기획·운영 능력은 프로젝트 수행인원의 개인 역량에 좌우되는 경향이 있습니다. 동사는 현장 경험이 풍부한 임원 및 부장급 실무진 등 다수의 '키맨(Key man)’을 보유하여 전문성을 제고하고 있습니다. (4) 계열사 간 광고 제작의 시너지 기대 당사는 CG/VFX 기술력 중 뉴미디어 콘텐츠 제작을 위한 기술력 역시 보유하고 있으며, 자회사인 엔피는 자체 보유한 XR 스테이지를 활용하여 관련 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다. 이처럼 프로젝트를 공동으로 수행할 수 있는 인프라를 보유하고 있으며 이에 따라 뉴미디어 콘텐츠 사업에서 계열사 간 시너지를 일으킬 수 있을 것이라 보고 있습니다. 특히 XR 기술을 기반으로 소비자에게 브랜드 경험을 전달하는 사업에 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 엔피가 온라인으로 브랜드 경험을 전달하였던 기획력과 XR 콘텐츠를 구현하는 기술적 R 지원 및 당사의 VR, AR 기반의 콘텐츠 제작능력을 바탕으로 소비자에게 더욱 현실감 있는 브랜드 경험을 전달하며 사업을 영위할 것으로 판단합니다. 마. 출판사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 최근 E-book, 모바일 등 전자매체 소비 증가로 인해 서적, 잡지 등 기존 종이 매체에서 온라인으로 전환되는 과도기 상황이라 볼 수 있습니다. 이에 기존 출판업이나 인쇄업은 매출 성장률이 둔화되는 반면, 온라인 중심의 전자출판 사업자 매출은 국내 GDP 성장률을 상회하는 성장성을 보여주고 있습니다. 또한 해외 OTT 사업자의 한국 시장 진출, 코로나 팬데믹으로 미디어 콘텐츠 수요가 증가함에 따라, 콘텐츠 제작의 시작점인 콘텐츠 IP(지적재산권) 가격 및 IP 홀더사의 기업 가치가 재평가받는 추세입니다. 최근 NAVER, 카카오 등 국내 주요 플랫폼 회사가 웹소설 플랫폼과 IP 홀더사를 적극적으로 인수합병하는 업계 현황이 원천 IP의 가치 상승을 방증합니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 문화체육관광부가 규정한 출판산업 소분류업 중 인터넷/모바일 전자출판제작업 및 서비스업을 주요 시장으로 설정하여 장르물 도서(소설) 출간을 통해 IP를 기획제작 및 확보하고, 이를 웹소설, 웹툰, 드라마, 영화 등 다양한 형태의 콘텐츠로 제작할 수 있는 2차 판권계약을 체결하는 사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 문화체육관광부가 발표한2021 콘텐츠 산업통계조사>에 따르면 2021년 국내 출판업 시장은 약 25조원 내외로 2021년 전체 콘텐츠산업 매출액(약 137조원) 대비 18% 비중을 차지하여 콘텐츠산업 중 가장 많은 비율을 차지하나, 연평균 증감률은 4%대에 불과합니다. 이러한 저성장 기조요인은 1) 온라인 도서 이용률이 증가하면서 서적, 신문, 잡지 등 종이매체출판업 성장성이 둔화하는 중이고, 2) 원가 절감의 일환으로 도서 발행이 점차 감소함에 따라 나타나는 현상입니다. 출판산업 업종별 연도별 매출액 현황.jpg 출판산업 업종별 연도별 매출액 현황 출처: 2021 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 반면 E-book, 모바일 등 접근성이 용이한 전자매체를 통한 이용률이 높아지면서 인터넷/모바일 중심으로 한 출판업종은 과거 3개년(2018~2020) 기준 연평균 13% 상회의 성장률을 달성하였습니다. 인터넷/모바일 전자출판제작업 및 서비스업 규모는 지난 해 대비 약 2,900억 증가한 약 1조1814억으로 전체 출판 시장에서 차지하는 비중은 미미한 수준입니다. 하지만 1) 국내외 미디어콘텐츠의 수요 증가 및 콘텐츠 IP 가격 상승세와 2) IP 확보를 위한 국내외 플랫폼 회사의 적극적인 인수합병 추세 3) 전자매체 중심으로 이동하는 소비자 컨버젼(conversion)등을 고려한다면, 당사 종속회사의 영업 환경은 향후 3-5개년 동안 우호적일 것으로 예상합니다 (3) 경기 변동의 특성 출판 산업은 소비자의 문화 소비패턴 및 콘텐츠 이용과 밀접하게 연관되어 있어 경기 변동과 경제적 상관관계를 보이기 어렵습니다. (4) 계절성 출판업은 서적 자체에 계절성이 있다고 보기는 어렵습니다. 다만, 도서 소재별 계절성이 일부 존재하는데, 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절에 따른 도서 장르 선호도의 변화가 존재합니다. 출판업은 과거 서점, 책방 등 오프라인 공간에서 주로 이루어졌으나, 온라인 소비자의 증가, HW 공급 등으로 인해 접점이 다양화되면서 출판업에 대한 계절성은 더욱 약화되고 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 최근 도서 IP를 기반으로 웹툰/웹소설로 재구성되거나 드라마/영화 등으로 영상화되는 등 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠가 각광받고 있습니다. 이처럼 '도서 IP - 웹툰/웹소설 - 드라마/영화' 등으로 원천 IP가 확대되면서, 콘텐츠의 원재료 격인 '원천 IP'의 중요성과 시장가치가 높아지는 추세입니다. 아울러 최근 글로벌적으로 K-콘텐츠에 대한 관심이 증가함에 따라, 국내 도서를 각 나라의 언어로 번역 후 수출하는 케이스가 증가하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 다양한 장르 IP 보유 및 2차 판권계약 성과 장르물 출판사는 IP 보유량 및 퀄리티에 따라 기업 경쟁력이 결정됩니다. 소재가 좋을수록 웹소설, 드라마, 영화 등 에이전시와 컨택할 기회가 많아지고, 이에 따라 2차 판권계약 등을 체결하며 사업 및 수익을 다각화할 수 있기 때문입니다. ㈜에이투지엔터테인먼트는 풍부한 작가풀을 기반으로 150여개의 작품을 보유하고 있으며, 미국 유니버셜 TV와 한국 소설 최초로 TV드라마 제작을 위한 옵션계약을 체결한 ‘청계산장의 재판’을 비롯해 총 55건의 2차 판권계약을 체결하는 등 주요 사업 성과를 달성하였습니다. 또한 도서원작 판권을 소유한 작가 및 출판사가 다양한 콘텐츠 에이전시와 만나 소설 영상화 기능을 모색하는 '북투필름' 행사에서 현대물 소설, 학원스릴러, 학원 팩션에 이르기까지 매년 북투필름 피칭작으로 선정/영상화되는 등 보유 IP의 경쟁력을 보여준 바 있습니다. ㈜에이투지엔터테인먼트 보유 IP 중 수상내역 연도 내용 2017 2017 NEW CREATOR Award 최고 작품상 수상 K-Story in China 해외선정 K-Story in America 해외선정 2018 2018 E-IP Audience Award 최고 관객상 수상 K-Story in America 해외 선정 2019 K-Story in America 해외선정 자라> K-Story in China 해외선정 K-Story in Japan 해외선정 2020 , 아이들> 아시아필름마켓 북투필름 작품 선정 ㈜에이투지엔터테인먼트 영상화 판권계약 현황 제목 장르 제작사 줌인 미스터리 스릴러 네오엔터테인먼트 아무도 돌보지 않은 미스터리 스릴러 비공개 찾고 싶다 미스터리 스릴러 위지윅스튜디오 말괄량이 사이코패스 영어덜트 스릴러 링가링 행복배틀 미스터리 스릴러 HB엔터테인먼트 현장검증 미스터리 스릴러 NEW 치정 미스터리 스릴러 비공개 피터 래빗 죽이기 미스터리 스릴러 ㈜빅피쳐 먹고 마시고 자라 로맨스 예인 E 이선동 클린센터 휴먼 스릴러 히든시퀀스 시스터 미스터리 스릴러 바른손 밀주 역사 스릴러 코너스톤프로덕션 직필 역사 스릴러 비공개 별안간 아씨 사극 로맨스 비공개 사주팔자 사극 로맨스 비공개 (2) 해외 수출 성과 당사의 종속회사 에이투지엔터테인먼트는 미국, 프랑스 등 서구권 국가와 중국, 일본, 베트남, 태국 등 아시아권에 IP 수출계약을 체결하는 등 해외 수출, 판매채널, 네트워크 등을 보유하고 있습니다. 이런 실적을 바탕으로 에이투지엔터테인먼트의 배선아 부문대표는 2018년 대한민국 콘텐츠대상 문화체육관광부장관 표창장을 수상하는 등 K-Story 수출에 앞장서고 있습니다. ㈜에이투지엔터테인먼트 해외 판권계약 현황 제목 수출국 해외 출판사명 및 내용 행복배틀 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 태국 AMARIN Publishing 번역 출간 베트남 Kim Dong Publishing House 번역 출간 대만 Spring International Publishers 번역 출간 빨간 모자 프랑스 Matin Calme 번역 출간 피터 래빗 죽이기 대만 고보출판그룹 번역 출간 태국 AMARIN Publishing 번역 출간 현장검증 프랑스 Matin Calme 번역 출간 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 청계산장의 재판 미국 유니버셜TV 옵션 계약 프랑스 Matin Calme 번역 출간 곤충 태국 SE-EDUCATION 번역 출간 프랑스 Matin Calme 번역 출간 말레이시아 Patriots Publishing 번역 출간 이선동 클린센터 대만 고보출판그룹 번역 출간 인도네시아 그라미디어 M 번역 출간 시스터 일본 문예춘추사 번역 출간 내 도도한 항아리 인도네시아 그라미디어 M 번역 출간 아빠가 된 아이돌 중국 북경영창세기 계약 바람의 언덕 인도네시아 하루미디어 번역 출간 먹고 마시고 자라 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 환절기에 온 편지 베트남 Vanvietbooks 번역 출간 너의 버킷리스트 베트남 Vanvietbooks 번역 출간 4. 경쟁현황 출판 산업은 소수의 기업이 독과점하는 구조가 아닌 다수의 중소형 업체가 파편적으로 분산되어 있습니다. 출판업을 영위하는 전체 사업체 3.4만개 중 매출액이 10억원을 초과하는 회사는 단 11%에 불과할 정도로 영세한 사업자가 대다수입니다. 바. 애니메이션 사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 국내 캐릭터산업 및 애니메이션 산업은 타 업종 간 연계성이 높고 작품의 대내외 인지도가 확보될 경우 높은 부가가치를 유발하는 산업입니다. 최근 국내 창작애니메이션이 경쟁력을 확보하면서 방송용 등 다양한 애니메이션 제작이 이뤄지고 있으며, 영유아 및 아동을 대상으로 한 콘텐츠 기획 및 제작과 유통사업이 주를 이루고 있습니다. 또한 애니메이션 인지도 및 경쟁력이 확대되면서 기존 캐릭터 굿즈뿐 아니라 모바일게임으로 제작되는 등 영역의 다양화가 나타나고 있습니다. 당사의 종속회사 골드프레임㈜에서는 애니메이션 제작업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한 회사 자체적으로 애니메이션 캐릭터 및 IP를 기획, 개발 후 국내외 IP를 수출하는 등 IP 기획부터 애니메이션 창작 및 제작까지 종합적으로 사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 문화체육관광부가 발표한 2021 콘텐츠 산업통계조사>에 따르면 국내 애니메이션 시장규모는 2019년 6,405억에서 2020년 5,530 억원으로 시장규모가 감소하였으나, 이후 2021년 7,555억으로 증가하였습니다. 이는 1) 청소년 및 성인들의 애니메이션 수요가 증가하였으며, 2) 코로나 팬데믹으로 감소하였던 애니메이션 유통 및 배급업 매출액이 증가하였기 때문입니다. 애니메이션 산업 총괄.jpg 애니메이션 산업 총괄 출처: 2021 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 골드프레임㈜가 영위하는 애니메이션 제작업 또한 지속적으로 성장하는 추세이며, 전체 산업매출의 70% 내외를 차지합니다. 주요 성장 동력은 1) 글로벌 OTT 플랫폼들의 이용자 확보 경쟁으로 애니메이션 콘텐츠 수요가 발생하고, 2) 다양한 OTT, IPTV 등을 통해 애니메이션 소비가 증가하고 있다는 점이며 동사는 이에 대한 수혜를 입을 것으로 예상합니다. 애니메이션산업 업종별 연도별 매출액 현황.jpg 애니메이션산업 업종별 연도별 매출액 현황 출처: 2021 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 애니메이션 산업은 소비자의 애니메이션 콘텐츠 이용과 밀접한 연관되어 있어 경기 변동과 경제적 상관관계를 보이기 어렵습니다. 또한 애니메이션은 액션, SF 등 장르에 따라 소비성향이 구분되는 만큼 계절성으로부터 비교적 자유로운 산업 구조입니다. 2. 국내외 시장 여건 국내 애니메이션 콘텐츠는 1) 내수 시장의 의존성, 2) 낮은 브랜드 인지도, 3) 고품질 작품제작에 필수적인 자본력 부족, 4) 배급망의 한계, 5) 산업 인프라 부족 등이 애니메이션 산업의 성장성 및 확장성에 주요 제약사항으로 작용하였습니다. 하지만 코로나 팬데믹 발발 이후, 국내외 OTT 사업자의 '콘텐츠 경쟁’으로 애니메이션 콘텐츠 수요가 증가하였으며, 특히 글로벌 OTT 네트워크를 통해 직간접적으로 콘텐츠를 수출하는 채널을 구축하는 등 성장 모멘텀을 확보하는 중입니다. 또한 국내 주요 엔터테인먼트 회사는 BTS, 블랙핑크 등 K-pop 아이돌을 애니메이션 캐릭터로 제작하면서 관련 IP 및 굿즈가 글로벌 시장으로 확장되는 추세입니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 애니메이션 제작 및 총괄 역량 애니메이션 시장은 수주 기반 산업으로, 고퀄리티 애니메이션 제작을 위한 기술력과 그를 바탕으로 한 제작 및 총괄 경험이 필수입니다. 동사는 미국 '워너미디어' 자회사인 '카툰네트워크'의 슬랩스틱 코미디 , 넷플릭스의 등 글로벌 프로젝트를 총괄 제작하는 등 애니메이션 업계에서 탄탄한 입지를 다져왔습니다. (2) 원천 IP 제작을 통한 OSMU 콘텐츠 제작 애니메이션 제작사는 제작 역량도 중요하지만, 자체개발 IP 확보와 이를 기반으로 한 OSMU 콘텐츠로 확장할 수 있는지의 여부에 따라 회사 경쟁력이 결정됩니다. 동사는 , , 등 오리지널 IP를 보유하고 있습니다. 이중 천재 소녀 에블리와 A.I. 로봇들의 이야기를 그려낸 Everything(에블리)>은 미국 '라이언 포지’를 통해 약 11분 정도의 파일럿 에피소드가 방영 예정인 글로벌 수출작이며, 후속 작품 방영도 협의 중에 있습니다. 이처럼 동사는 기존 보유 IP와 신규 IP 기획, 개발을 통해 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠를 제작할 예정입니다. 골드프레임(주) 오리지널 ip 현황.jpg 골드프레임(주) 오리지널 IP 현황_everly fixes everything(좌), bobi boni(우) 4. 경쟁 현황 국내 애니메이션 산업은 다수의 영세사업자가 파편적으로 구성된 업종입니다. 문화체육관광부에서 발표한 2022년 애니메이션 사업체수는 647개로, 전년 대비 증가하였으나 매출액10억원 이상인 기업은 전체의 22% 내외를 차지하는 등 영세한 사업자로 구성되어 있습니다. 사. 촬영장비 렌탈사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 국내 촬영장비 렌탈사업은 미디어콘텐츠 촬영 시 사용하는 장비 일체를 대여해주고 이에 대한 렌탈료(Rental fees)를 받아 수익을 창출하는 사업입니다. 해당 산업은 전방산업인 미디어콘텐츠 산업의 경기 및 제작물량에 따라 수익에 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 촬영장비의 경우 한 대 당 억 단위의 고가 장비를 다수 보유해야하고, 신규 장비 및 해당 장비에 내재된 소프트웨어를 주기적으로 업데이트 해야하는 바, 초기 투자자본이 비교적 커 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 인적 네트워크를 중시하는 영화, 드라마 촬영 현장의 특성상 보유 장비 뿐만 아니라 촬영장비 업체의 사업적 네트워크 역시 경쟁력 확보에 중요한 요소로 작용합니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 촬영장비 렌탈사업 및 영상 후반작업 서비스업을 영위하고 있습니다. 해당 회사는 촬영감독 출신 김준영 부문대표를 중심으로 국내 대형 제작사 및 촬영 감독과 인적 네트워크를 형성하고 있으며, 고가의 인기 장비인 카메라 및 라인 렌즈를 다량 보유하고 있습니다. 또한 영상 후반작업 사업을 병행하여 장비 렌트에서부터 후반작업까지 All-in-one Service를 제공한다는 점에서 동종 업계 대비 시장 경쟁력을 갖추고 있습니다. (2) 산업의 성장성 촬영장비 렌탈산업의 성장성은 1) OTT시장의 성장 가속화와 2) K-콘텐츠 수요 확대에 따라 향후 지속성장할 것으로 전망됩니다. 방송통신위원회가 발표한 자료에 따르면 국내 OTT 시장규모는 2014년 1,926억원에서 2021년 1조원대로 약 5배 이상 증가하였으며, 본 증가세는 한동안 지속될 것으로 예상합니다. 글로벌 OTT시장 점유율 1위를 선점하고 있는 Netflix를 비롯하여 Disney+, 티빙, 웨이브, 왓챠 등 OTT 플랫폼 업체들의 경쟁 심화는 곧 양질의 콘텐츠를 제작 또는 확보하기 위한 경쟁으로 이어질 것이며 이에 따라 콘텐츠 제작에 필요한 촬영장비 렌탈산업 또한 성장할 것으로 예상됩니다. 넷플릭스에서 제작, 방영한 드라마 이 전세계적으로 큰 인기를 끌며 글로벌 콘텐츠 시장에 K-콘텐츠 열풍을 일으킨 바 있습니다. 이에 Netflix를 비롯한 Disney+ 및 국내 OTT 플랫폼사는 K-콘텐츠에 지속 확대 투자할 것을 발표했습니다. 글로벌 콘텐츠 시장 대비 적은 제작비로 전 세계적 흥행 요소를 겸비한 K-콘텐츠에 주목하고 있다고 보여집니다. 이처럼 OTT시장의 성장과 K-콘텐츠의 수요 증가는 국내 미디어 콘텐츠 제작량 증가로 이어집니다. 더 많은 콘텐츠를 제작하기 위해 더 많은 인력과 촬영장비 및 영상 후반작업이 필요할 것이라고 보여집니다. 따라서 당사는 촬영장비 렌탈산업이 향후 지속적으로 성장할 것이라 전망합니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 촬영장비 렌탈사업은 전방산업인 드라마, 영화 산업의 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 드라마/영화 산업의 경우 과거 수요자의 기호 변화와 유행이 매우 빠른 특징을 보였으나 IPTV, OTT플랫폼 등 유통 경로의 확대 및 시청자 스펙트럼이 증가함에 따라 경기 변동에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 현재는 콘텐츠의 양적, 질적 상황 등 자체적 요인에 의한 변동성이 더 크다고 할 수 있습니다. 계절성의 경우 드라마 산업은 계절별 선호장르가 다르고 영화산업은 성수기와 비성수기 등에 시기가 존재한다는 시선이 있었습니다. 그러나 앞서 언급한 바와 같이 미디어 콘텐츠 유통채널의 확대로 계절에 따른 장르나 작품 개봉 시기보다는 콘텐츠 자체의 스토리 및 '킬러 IP'가 해당산업에 더 큰 영향을 주고 있습니다. 코로나 팬데믹으로 극장 매출이 급감한 환경에서도 당사의 종속회사인 ㈜메리크리스마스가 배급한 영화 , 그 외 넷플릭스의 오리지널 콘텐츠가 K-콘텐츠 열풍을 불러일으키는 등 주목할만한 실적 결과를 보였다는 점이 이를 뒷받침합니다. 따라서 콘텐츠 산업의 수요 및 경기가 건재한 이상, 촬영장비 렌탈사업의 경기 민감성 및 계절성은 적다고 볼 수 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 K-콘텐츠가 국내 시장을 넘어 전세계 지역에서 인기를 얻으면서 넷플릭스를 필두로 한 글로벌 OTT플랫폼 및 국내 다수의 플랫폼들이 앞다퉈 시장에 진입하여 경쟁을 하고 있습니다. 이에 각 플랫폼 및 콘텐츠 제작사에서는 양질의 콘텐츠 제작 및 확보를 위해 대규모 투자를 지속하고 있는 상황입니다. 그러나 콘텐츠 제작에 필요한 고가의 촬영장비를 매번 구입하는 것은 제작사측에서도 비효율적이기 때문에 대부분의 제작사는 필요한 촬영장비를 렌트해서 사용하고 있습니다. 따라서 시장 여건은 공급보다 수요가 더 높은 상황으로 볼 수 있습니다. 또한 좁은 네트워크를 형성하는 촬영장비 대여시장의 특성상 소수의 렌탈 업체들이 주요 촬영장비를 렌탈해주고 있으며 타 player 간 관계가 경쟁관계 보다는 상호 공존관계에 더 가깝습니다. 따라서 양질의 다양한 렌트 장비를 보유한 경우 기존 거래처의 이탈은 크지 않아 타산업 대비 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 폭넓은 렌탈장비 라인업 촬영장비 렌탈사업에서 시장경쟁력을 좌우하는 요인 중 하나는 사업자가 보유한 촬영장비 라인업입니다. 콘텐츠 촬영진들이 선호하는 다양한 촬영장비를 구비하여 고객의 니즈를 충족시키고 나아가 렌트 스케줄을 조정하여 회전율을 최대화 하는 것 역시 수익 창출에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 업계 선도 수준으로 중저가부터 초고가까지 다양한 가격대 촬영장비 라인업을 보유하고 있습니다. High-end 카메라와 고가의 라인 렌즈를 다량 보유하고 있으며 알렉사 미니, 레드카메라 등 상위 모델을 다수 구비하고 있습니다. 촬영장비는 꾸준한 관리를 할 경우 사실상 반 영구적으로 사용할 수 있고 고가 장비의 경우 대여시 보험을 가입하고 있어 지속적으로 신규 촬영장비를 구매할 경우 매출 상승 및 장비 파손에 대한 위험이 적다고 볼 수 있습니다. 동종업계 대비 최신, 최고 사양의 장비 라인업과 지속적인 장비 투자로 ㈜에이투지엔터테인먼트는 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다. (2) 산업 내 네트워크 및 영업력 촬영장비 렌탈사업의 주 고객은 영화, 드라마 감독 및 촬영진입니다. 영화, 드라마 등 촬영 현장은 동종업계 네트워크를 중시하는 폐쇄적인 시장을 형성하고 있습니다. 그렇기 때문에 촬영감독 또는 현업 출신 직원들을 중심으로 형성된 업계 네트워크가 회사 경쟁력에 영향을 미치고 있습니다. 또한 대표이사 및 직원들의 네트워크 뿐만 아니라 회사가 업계에서 갖는 레퍼런스도 사업의 핵심 역량으로 여겨지고 있습니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트의 김준영 부문대표는 촬영감독 출신으로, 국내 대형 제작사 및 촬영감독들 간에 넓은 인적 네트워크를 보유하고 있으며, 촬영감독들이 선호하는 니즈에 맞춰 다양한 촬영장비를 구비하고 있습니다. 또한 네트워크를 활용한 회사의 영업력으로 촬영장비 렌탈 사업에서 안정적인 회전율을 유지하고 있으며 이에 따른 시장의 긍정적인 레퍼런스 역시 가지고 있습니다. (3) All-in-one Service 제공 능력 해당 사업에서 각 회사가 지닌 경쟁력은 보유장비 및 인적 네트워크에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 그래서 업체 간 보유 장비와 인적 네트워크가 유사한 수준에 이르면 결국 기업간 가격경쟁으로 이어질 수 밖에 없는 환경입니다. 이러한 환경에서 당사의 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트는 동종 산업 내 차별성을 갖기 위한 전략으로 촬영장비 렌탈사업 외에 영상 후반작업 서비스를 병행하고 있습니다. 후반작업 서비스로는 고객사에 4K UHD를 비롯한 다양한 포맷의 영상 및 사운드 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통해 영상 촬영에서부터 후반작업까지 한 번에 해결할 수 있는 All-in-one 서비스로 고객사의 비용은 줄이고 효율은 높이며 당사의 매출까지 높일 수 있는 방향으로 사업 전략을 펼치고 있습니다. 4. 경쟁현황 국내 촬영장비 렌탈사업은 중저가 장비의 경우 다수의 영세업자가 파편적으로 시장 내 존재하고 있습니다. 고가 장비의 경우 한 대당 억 단위의 고가 장비를 다수 보유해야하므로 초기 진입장벽이 높아 타산업대비 경쟁강도가 상대적으로 낮다고 보여집니다. 또한 제작사 측에서는 작품 촬영시마다 고가의 촬영장비를 구매하는 것은 비효율적이기 때문에 대부분 촬영장비를 렌트해서 사용하고 있어 시장은 공급보다 수요가 높은 상황입니다. 렌탈업체 간 관계 역시 촬영인력 및 특수한 시장 특성상 경쟁관계라기 보다는 상호 공존 관계에 가깝다고 볼 수 있습니다. 아. 음원사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 과거 MP3 등 일부 제한된 디바이스를 통한 소비 중심이었던 음원시장은 스마트폰 보급의 확대, 멀티-디바이스시대 도래, 다양한 음원 플랫폼 등장에 따라 그 패러다임이 변화해 왔습니다. 시공간의 제약없이 음원소비가 가능해짐에 따라 사람들의 음원소비는 꾸준히 증가하고 있으며, 이러한 수요를 충족시키기 위해 음원사업을 영위하는 기업들은 보다 다양한 형태의 음원을 시장에 공급하고 있습니다. 영화, 드라마 OST시장의 성장, 아티스트를 IP화한 음원제작, 음악 관련 예능프로그램의 증가, 기존 콘텐츠에 음악적 요소를 결합한 OSMU 콘텐츠 제작 등을 통해 음원산업은 계속 확대되고 있으며 앞으로도 지속 성장할 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 음원사업의 성장성은 1) 국내 및 해외 음반 시장 규모의 확대와 2) K-Pop의 글로벌 파급력 증가 3) 플랫폼 중심 음원소비 증가에 따라 향후 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 문화체육관광부가 발표한 '2021년 콘텐츠산업조사’에 따르면 2017년부터 2021년까지 최근 5년간 국내 음악산업 매출액은 연평균 12.7% 성장률을 기록하였으며, 특히 2021년에는 전년대비 54.5% 시장규모가 성장하였습니다. 또한 국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)에 따르면 2022년 글로벌 음악시장규모는 약 262억달러로 2021년 대비 9.0% 성장하였습니다. 특히 한국은 미국, 일본, 영국 등에 이어 글로벌Top 10 음악시장에서 7위를 차지하고 있는 만큼 넓은 시장규모를 보유하고 있습니다. 실제로 2020년 코로나19로 인한 제약에도 불구하고 방탄소년단의 'Dynamite’가 한국 대중음악 최초로 빌보드 싱글차트 핫100 1위를 차지하거나, 블랙핑크의 정규앨범 [The Album]이 케이팝 여성그룹 최초로 빌보드 앨범차트 핫200 2위를 기록하는 등 K-Pop의 글로벌 인기가 급증하고 있는 상황입니다. IFPI보고서에 따르면, 2022년 세계인구 중 약 6.2억명이 음원 스트리밍 서비스를 이용하고 있고 전체 음악시장 매출대비 음원 스트리밍 서비스가 차지하는 비중은 약 47.3%이며, 또한 기존 Big 3 플랫폼 중심이었던 국내 음원 스트리밍 서비스가 유튜브뮤직, 스포티파이, 애플뮤직 등 글로벌 유수 플랫폼의 등장으로 경쟁이 심화되고 있는 바, 이는 소비자 확보를 위한 양질의 음원 콘텐츠 공급 증가로 이어질 것이며 이에 따라 소비자들의 음원소비 증가 및 음원시장의 지속 성장을 불러올 것으로 전망됩니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 음원사업은 타산업대비 경기변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 디지털 매체의 발전 및 음원 스트리밍 서비스의 보편화로 시공간의 제약없이 음원소비가 가능해짐에 따라 소비자들은 꾸준히 음원을 소비하고 있으며 따라서 경기변동에 대해 상대적으로 낮은 민감도를 보이고 있습니다. 그러나 음원사업은 계절, 시대, 장르 등 유행에 매우 민감하며 상품주기가 매우 짧은 특성을 보이고 있습니다. 예를 들어 여름에는 BPM이 높고 신나는 음악에 대한 수요가 높은 반면 가을에는 발라드, 겨울에는 캐롤 등으로 계절별 소비자들이 원하는 음악이 다른 모습을 보이고 있습니다. 또한 디스코, 팝, 일레트로닉, 힙합 등 시대에 따라 음원 장르에 대한 트랜드가 변화하고 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 K-Pop이 국내 시장을 넘어 전세계 지역에서 인기를 얻으면서 국내 음원사업을 영위하는 기업에 우호적인 시장환경이 조성되었습니다. Covid-19으로 인한 음악사업 전체 매출은 정체되었으나 제작된 음원을 디지털 형태로 변화하여 온라인으로 유통하는 음원사업의 규모는 오히려 국내와 해외 모두 증가하는 모습을 보였습니다. 이러한 음원사업에 대한 국내외 우호적인 시장환경은 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. Covid-19으로 콘서트, 행사 등 오프라인 음악사업은 모두 타격을 입었으나, 이로 인한 음악 수요가 디지털 음원시장으로 유입되었으며, 최근 사회적 거리두기 해제 및 일상회복으로 오프라인 중심 음원사업 부문도 점차 회복되고 있습니다. 디지털화된 온라인 중심 음원사업의 확대 및 오프라인 음원사업의 회복으로 해당 시장의 성장은 향후 지속될 것으로 보입니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 음원사업 전문 인력 및 업계 네트워크 보유 당사의 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트의 음원사업 부문 경영진은 약 15년 이상의 음원 및 엔터테인먼트 사업경력을 보유한 업계 전문가로서 음원, 콘텐츠 제작 및 매니지먼트 사업 등을 모두 영위할 수 있는 사업적 역량과 업계 네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 에이투지엔터테인먼트의 프로듀서진은 아이유, 러블리즈, EXO CBX, 보아 등 국내 정상급 아티스트들의 음원을 프로듀싱한 이력을 가지고 있으며, 아티스트 개인 앨범 외에도 영화, 드라마 작품들의 OST 작곡에 참여하는 등 넓은 음원제작 스펙트럼을 자랑하고 있습니다. (2) K-콘텐츠 기반 OSMU 콘텐츠 제작 최근 콘텐츠 산업의 트랜드는 웰메이드 IP를 활용한 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠 제작 및 유통을 통해 고부가가치를 창출하는 것입니다. 여기에 2021년 OTT플랫폼 넷플릭스를 통해 전세계에 선보인 K-드라마 , 학교는> 등이 주목할 만한 성과를 이루며 현재 국내 콘텐츠 IP에 대한 시장의 관심이 뜨거운 상황입니다. 당사의 종속회사 에이투지엔터테인먼트는 이러한 시장 트랜드를 반영하여 음원사업과 K콘텐츠 기반 OSMU 사업을 결합한 새로운 사업을 진행하고 있습니다. 이를테면 2020년 tvN 드라마 역대 시청률 1위를 달성한 을 뮤지컬화 하여 제작하는 등 국내 및 해외에서 흥행한 IP를 활용하여 연극, 뮤지컬화 제작하는 프로젝트들을 진행하고 있습니다. (3) 음원, 매니지먼트, OSMU 콘텐츠 사업 겸비한 사업모델 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 음원사업 뿐만 아니라 매니지먼트 사업 및 OSMU 콘텐츠 제작 역량을 겸비한 사업모델을 보유하고 있습니다. 매니지먼트 사업의 경우 오랜 팬덤을 보유한 클래지콰이, 아이돌 출신의 가수겸 배우 송주희 등이 소속되어 있으며 이외에도 다수의 실력파 뮤지컬, 연극 배우 등을 보유하고 있습니다. 또한 앞서 언급한 바와 같이 음원사업을 결합한 OSMU 콘텐츠 사업을 영위하고 있으며 해당 작품들에 소속 아티스트들이 출연하여 자체 제작효율 및 수익성을 높일 수 있는 잠재력을 보유하고 있습니다. 이외에도 당사가 보유한 IP 활용 및 콘텐츠 제작 파이프라인의 공유 등 양사간 시너지를 낼 수 있는 가능성이 높을 것으로 보여집니다. 4. 경쟁현황 국내 음원사업은 매우 큰 자본규모를 가진 메이저 음원기획사부터 영세한 업체까지 다수의 기업이 파편적으로 시장내 존재하고 있습니다. 또한 초기 시장진입을 위한 별도의 시설, 장치 등에 비용이 높지 않아 진입장벽은 타 산업 대비 낮은 편이며, 사업실적은 결국 음원의 흥행여부와 직결되므로 업체간 직접적인 경쟁은 상대적으로 낮다고 보여집니다. 그러나 음원 흥행을 위한 네임드 아티스트 및 프로듀서 확보를 위한 일부 경쟁은 존재한다고 볼 수 있습니다. 자. 매니지먼트 사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 연예 매니지먼트 사업은 영화, 드라마, 방송 프로그램, 광고 등을 통해 선보이는 연예인 활동 전반을 기획, 관리, 유지하여 효율적인 운용을 통해 이윤을 창출하는 사업을 의미합니다. 콘텐츠 산업을 비롯한 각종 대중문화에서 가장 큰 상품성 및 화제성을 보유한 존재가 연예인이라는 점에서 연예 매니지먼트 사업은 전체 엔터테인먼트 사업에서 중요한 사업부문 중 하나로 작용하고 있습니다. 또한 해당사업을 영위하는 기업은 자사가 보유한 연예인이 기업의 수익창출과 직결되기 때문에 기업 자체의 경쟁력으로도 작용하고 있습니다. 이에 기스타성을 보유한 연예인 및 아티스트의 활동을 기획, 관리하는 사업 뿐만 아니라 데뷔를 준비하는 연예인 및 아티스트를 제작, 섭외, 교육, 마케팅하는 등 일련의 모든 과정을 매니지먼트 사업으로 보고 있습니다. (2) 산업의 성장성 엔터테인먼트 사업이 존재하는 한 매니지먼트 사업에 대한 수요 역시 지속될 것으로 전망됩니다. 영화, 드라마, 음원, 방송 프로그램 등 신규 프로그램 제작시 해당 콘텐츠에 출연할 연예인이나 아티스트가 필요할 것이며 이를 기획, 관리, 전담하는 매니지먼트사의 역할이 필요할 것이기 때문입니다. 또한 과거 연예 매니지먼트 사업이 가수, 배우 등 소수 연예인에 국한되었다면 현재는 방송 플랫폼에서 활동하는 BJ, 유튜버, 버추얼 휴먼 등 매니지먼트에 대한 스펙트럼이 크게 확대되었습니다. 이에 따라 매니지먼트 사업에 대한 수요가 향후 지속될 것으로 보여집니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 매니지먼트 사업은 경기 변동에 따른 민감도가 타 산업대비 낮으며, 뚜렷한 계절성을 가진다고 보기 어렵습니다. 연예인을 활용한 콘텐츠, 광고, 패션, MD 등에 사업의 경우 경기 상황에 따라 연예인 섭외에 대한 수요 및 지출비용이 달라질 수 있으나, 그럼에도 불구하고 파급력이 높은 모델 섭외로 투자 대비 높은 수익이 예상된다면 고객사는 기꺼이 지불할 의향을 가지기 때문입니다. 또한 팬덤 문화가 뚜렷하게 정립된 한국 엔터테인먼트 시장 특성상 소속 연예인 및 아티스트가 흥행할 경우 수익창출효과가 매우 높은 고부가가치를 창출하므로, 경기변동 및 계절성보다는 사업체가 보유한 인적자원의 흥행여부가 수익과 밀접하게 연관되어 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 국내 매니지먼트 사업은 수 십 명의 전속 연예인을 보유한 메이저 기획사부터 소수의 아티스트를 보유한 중소형 기업까지 다수의 업체가 파편적으로 시장에 존재하고 있습니다. 시장진입을 위한 별도의 라이선스 및 고가의 설비, 장치가 요구되지 않으므로 진입장벽은 낮다고 볼 수 있습니다. 그러나 연간 수 백 명의 신인 가수 및 연기자들이 데뷔하지만 그 중 소수만이 인기를 얻고 활동을 지속하는 점을 감안하면 실질적인 진입장벽은 매우 높다고 보여집니다. 최근 K-Pop을 비롯한 K-드라마, K-영화 등 K-콘텐츠에 대한 글로벌 시장의 관심이 급증함에 따라 국내 연예인들의 해외진출이 다소 우호적인 시장이 조성되었습니다. 가수의 경우 디지털 음원 발매 및 영상을 통해 국내에서도 해외수출로 인한 수익창출이 가능하며, 배우의 경우 OTT 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통으로 글로벌 팬덤을 형성할 수 있게 되었습니다. 따라서 스타성을 가진 연예인 및 잠재력을 가진 연예인을 보유한 매니지먼트사의 고부가가치 창출이 가능한 시장이 형성되어 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 모든 콘텐츠 소화가능한 아티스트 스펙트럼 당사의 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트는 방송인 조세호, 지상렬, 남희석 등을 필두로 가수 에일리, KCM, 클래지콰이, 달샤벳 출신 수빈, 신나라, 배우 고윤정, 홍수주, 노윤서 등 다수의 유명 방송인, 가수, 연기자를 소속 아티스트로 보유하고 있습니다. 해당 아티스트 라인업을 활용하여 영화, 드라마, 예능 등에 오리지널 콘텐츠부터 공연, 행사, 숏폼 콘텐츠까지 모든 콘텐츠를 소화가능한 아티스트진을 보유한다는 점에서 경쟁력을 가지고 있습니다. (2) 콘텐츠 제작역량 겸비한 매니지먼트 사업 당사 및 당사의 종속회사들은 매니지먼트 단일 사업이 아닌 콘텐츠 제작업을 함께 영위하고 있습니다. 당사를 포함하여 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트는 자체적으로 영화, 드라마, 예능, 공연 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다. 따라서 자체제작 콘텐츠에 자사 소속 아티스트를 출연시킬 수 있고 이를 통해 제작 효율 및 회전율을 높여 고부가가치를 실현할 수 있습니다. (3) 콘텐츠 밸류체인 활용한 시너지 창출 당사는 콘텐츠의 기획 단계부터 제작 및 후반작업, 배급/유통에 이르기까지 콘텐츠 사업에 관한 종합 밸류체인을 보유하고 있습니다. 따라서 해당 밸류체인 내 당사 및 종속회사간 매니지먼트 사업을 활용한 사업적 시너지를 창출할 것으로 기대됩니다. 예를 들어 당사가 제작중인 영화, 드라마 콘텐츠에 적합한 아티스트를 당사의 종속회사에서 섭외할 수 있고, 또한 종속회사에서 새롭게 기획하는 콘텐츠에 당사 네트워크를 활용하여 타 종속회사의 아티스트를 섭외할 수 있습니다. 이러한 과정을 통해 콘텐츠 제작효율을 높이고 이로부터 창출되는 수익을 쉐어하여 관계사간 시너지를 창출할 수 있다는 점에서 차별화된 경쟁력을 가지고 있습니다. 4. 경쟁현황 매니지먼트 사업은 스타급 아티스트들을 대거 보유한 메이저 기획사부터 소수의 아티스트를 보유한 중소형 매니지먼트사까지 규모와 역량이 각기 다른 다수의 업체가 파편적으로 시장에 존재하고 있습니다. 또한 해당 사업의 경우 창출되는 수익은 소속 아티스트의 인지도 및 출연한 작품의 흥행 여부에 따라 결정되므로 동종 사업을 영위하는 업체간 경쟁은 상대적으로 낮다고 볼 수 있습니다. 다만 매니지먼트 사업 특성상 소속 아티스트의 전속계약 기간이 정해져 있고 업계에서 아티스트의 이동이 빈번하다는 점을 감안하면 유명 아티스트 및 잠재력을 가진 신인 아티스트를 먼저 확보하려는 업체간 경쟁은 일부 존재한다고 보여집니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약재무정보(연결) 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제8(당)기 1분기말 제7(전)기말 [유동자산] 177,965,799,541 149,696,617,253 당좌자산 146,229,556,812 92,677,021,689 재고자산 4,443,295,284 9,554,734,636 [비유동자산] 260,576,776,838 236,854,000,176 장기투자자산 84,255,935,264 66,107,675,081 유형자산 63,922,465,726 63,382,799,244 무형자산 50,924,641,777 57,841,641,461 기타비유동자산 10,242,100,951 12,639,220,298 자산총계 438,542,576,379 386,550,617,429 [유동부채] 130,364,021,392 129,802,332,817 [비유동부채] 11,045,576,123 11,146,135,372 부채총계 141,409,597,515 140,948,468,189 [자본금] 21,381,110,500 21,381,110,500 [자본잉여금] 161,758,564,012 161,758,564,012 [기타자본] 41,774,956,994 9,440,454,081 [기타포괄손익누계액] -142,452,030 -121,751,085 [이익잉여금] -1,453,160,049 -12,100,197,291 자본총계 297,132,978,864 245,602,149,240 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제8(당)기 1분기(2023.01.01~2023.03.31) 제7(전)기 1분기(2022.01.01~2022.03.31) 영업수익 51,845,928,964 31,180,023,303 영업비용 57,391,921,896 40,436,392,603 영업이익(손실) -5,545,992,932 -9,256,369,300 영업외수익 10,200,881,571 192,732,231 영업외비용 123,674,372 57,882,105 금융수익 6,952,490,335 296,964,577 금융비용 2,162,035,712 415,963,458 지분법투자주식관련손익 542,822,855 -107,972,488 법인세비용차감전순이익(손실) 9,864,491,745 -9,348,490,543 법인세비용(수익) -418,752,923 11,427,431 당기순이익(손실) 10,283,244,668 -9,337,063,112 기타포괄손익 -98,705,811 8,351,871 총포괄손익 10,184,538,857 -9,328,711,241 지배기업의 소유주지분 10,626,336,297 -9,328,711,241 비지배지분 -441,797,440 - 기본주당이익(손실) 250 -140 희석주당이익(손실) 250 -140 연결에 포함된 회사수 7개 8개 2) 요약재무정보(별도) 주식회사 위지윅스튜디오 (단위: 원) 구분 제8(당)기 1분기말 제7(전)기말 [유동자산] 59,401,826,063 57,770,829,648 당좌자산 58,769,560,302 53,516,463,658 재고자산 - - [비유동자산] 198,673,349,763 177,822,997,149 종속기업 및 관계기업 투자주식 101,614,513,322 95,022,772,337 유형자산 20,291,607,035 20,213,440,250 무형자산 1,880,284,893 1,952,900,209 기타비유동자산 507,053,145 3,431,674,093 자산총계 258,075,175,826 235,593,826,797 [유동부채] 31,154,723,215 34,492,478,865 [비유동부채] 49,532,488 7,455,634,753 부채총계 31,204,255,703 41,948,113,618 [자본금] 21,381,110,500 21,381,110,500 [자본잉여금] 161,745,891,044 161,745,891,044 [기타자본] 485,134,097 331,297,547 [이익잉여금] 43,258,784,482 10,187,414,088 자본총계 226,870,920,123 193,645,713,179 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 주식회사 위지윅스튜디오 (단위: 원) 구분 제8(당)기 1분기(2023.01.01~2023.03.31) 제7(전)기 1분기(2022.01.01~2022.03.31) 영업수익 4,104,330,847 2,955,691,292 영업비용 8,009,214,689 5,488,421,005 영업이익(손실) -3,904,883,842 -2,532,729,713 영업외수익 30,987,762,901 14,203,846 영업외비용 10,470,426 2,752,985 금융수익 7,683,695,483 1,077,598,713 금융비용 1,684,733,722 103,208,804 법인세비용차감전순이익(손실) 33,071,370,394 -1,546,888,943 법인세비용(수익) - 85,577,180 당기순이익(손실) 33,071,370,394 -1,632,466,123 총포괄손익 33,071,370,394 -1,632,466,123 기본주당이익(손실) 775 -38 희석주당이익(손실) 775 -38 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 7 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 177,965,799,541 149,696,617,253 현금및현금성자산 85,966,123,987 48,569,641,730 기타금융자산 5,464,719,768 2,450,000,000 매출채권 23,707,225,102 20,357,909,286 계약자산 16,094,472,504 16,479,825,090 기타채권 14,997,015,451 4,819,645,583 재고자산 4,443,295,284 9,554,734,636 기타자산 26,575,717,315 38,813,305,748 당기법인세자산 717,230,130 73,640,039 매각예정비유동자산 8,577,915,141 비유동자산 260,576,776,838 236,854,000,176 기타비유동금융자산 장기투자자산 84,255,935,264 66,107,675,081 지분법적용 투자주식 40,399,603,391 27,661,479,883 투자부동산 806,779,261 807,455,262 유형자산 63,922,465,726 63,382,799,244 무형자산 50,924,641,777 57,841,641,461 기타비유동채권 6,561,828,779 5,114,646,812 기타비유동자산 10,242,100,951 12,639,220,298 이연법인세자산 3,463,421,689 3,299,082,135 자산총계 438,542,576,379 386,550,617,429 부채 유동부채 130,364,021,392 129,802,332,817 기타채무 16,827,360,703 26,064,317,214 계약부채 9,476,167,936 3,295,707,546 리스부채 2,663,422,690 2,738,983,221 기타부채 1,544,230,881 2,838,566,202 차입금 42,710,960,016 49,220,000,000 유동성장기차입금 4,961,630,000 5,003,320,000 당기손익인식금융부채 45,405,762,426 23,837,795,196 기타금융부채 6,473,040,190 8,521,407,692 충당부채 17,648,893 17,427,504 당기법인세부채 283,797,657 2,481,519,623 매각예정부채 5,783,288,619 비유동부채 11,045,576,123 11,146,135,372 기타비유동채무 183,242,682 장기리스부채 3,446,466,210 3,294,081,092 장기차입금 3,000,000,000 3,108,310,000 확정급여부채 1,968,990,488 1,869,073,919 이연법인세부채 2,446,876,743 2,874,670,361 부채총계 141,409,597,515 140,948,468,189 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 223,319,019,427 180,358,180,217 자본금 21,381,110,500 21,381,110,500 자본잉여금 161,758,564,012 161,758,564,012 기타자본 41,774,956,994 9,440,454,081 기타포괄손익누계액 (142,452,030) (121,751,085) 이익잉여금(결손금) (1,453,160,049) (12,100,197,291) 비지배지분 73,813,959,437 65,243,969,023 자본총계 297,132,978,864 245,602,149,240 자본과부채총계 438,542,576,379 386,550,617,429 연결 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 51,845,928,964 51,845,928,964 31,180,023,303 31,180,023,303 영업비용 57,391,921,896 57,391,921,896 40,436,392,603 40,436,392,603 영업이익(손실) (5,545,992,932) (5,545,992,932) (9,256,369,300) (9,256,369,300) 영업외수익 10,200,881,571 10,200,881,571 192,732,231 192,732,231 영업외비용 123,674,372 123,674,372 57,882,105 57,882,105 금융수익 6,952,490,335 6,952,490,335 296,964,577 296,964,577 금융비용 2,162,035,712 2,162,035,712 415,963,458 415,963,458 지분법투자주식관련손익 542,822,855 542,822,855 (107,972,488) (107,972,488) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,864,491,745 9,864,491,745 (9,348,490,543) (9,348,490,543) 법인세비용(수익) (418,752,923) (418,752,923) 11,427,431 11,427,431 당기순이익(손실) 10,283,244,668 10,283,244,668 (9,337,063,112) (9,337,063,112) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 지분 10,647,037,242 10,647,037,242 (5,967,488,239) (5,967,488,239) 비지배지분 (363,792,574) (363,792,574) (3,369,574,873) (3,369,574,873) 기타포괄손익 (98,705,811) (98,705,811) 8,351,871 8,351,871 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (98,705,811) (98,705,811) 8,351,871 8,351,871 지분법자본변동 1,868,787 1,868,787 (2,331,956) (2,331,956) 해외사업환산손익 (100,574,598) (100,574,598) 10,683,827 10,683,827 총포괄손익 10,184,538,857 10,184,538,857 (9,328,711,241) (9,328,711,241) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 10,626,336,297 10,626,336,297 (9,328,711,241) (9,328,711,241) 비지배지분 (441,797,440) (441,797,440) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 250 250 (140) (140) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 250 250 (140) (140) 연결 자본변동표 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 21,366,110,500 159,683,910,374 11,540,267,116 (125,314,352) 171,790,995 192,636,764,633 71,375,966,886 264,012,731,519 당기순이익(손실) (5,967,488,239) (5,967,488,239) (3,369,574,873) (9,337,063,112) 기타포괄손익 8,351,871 8,351,871 8,351,871 유상증자 97,964,500 97,964,500 주식선택권 부여 436,542,521 436,542,521 436,542,521 주식선택권 행사 주식선택권 소멸 종속기업 지분변동 종속기업의 취득 391,751,502 391,751,502 종속기업의 처분 2022.03.31 (기말자본) 21,366,110,500 159,683,910,374 11,985,161,508 (125,314,352) (5,795,697,244) 187,114,170,786 68,496,108,015 255,610,278,801 2023.01.01 (기초자본) 21,381,110,500 161,758,564,012 9,440,454,081 (121,751,085) (12,100,197,291) 180,358,180,217 65,243,969,023 245,602,149,240 당기순이익(손실) 10,647,037,242 10,647,037,242 (363,792,574) 10,283,244,668 기타포괄손익 (20,700,945) (20,700,945) (78,004,866) (98,705,811) 유상증자 주식선택권 부여 153,836,550 153,836,550 400,180,881 554,017,431 주식선택권 행사 (906,456,495) (906,456,495) 주식선택권 소멸 (966,468,630) (966,468,630) 종속기업 지분변동 31,250,185,949 31,250,185,949 10,644,366,991 41,894,552,940 종속기업의 취득 종속기업의 처분 930,480,414 930,480,414 (159,834,893) 770,645,521 2023.03.31 (기말자본) 21,381,110,500 161,758,564,012 41,774,956,994 (142,452,030) (1,453,160,049) 223,319,019,427 73,813,959,437 297,132,978,864 연결 현금흐름표 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 (14,319,734,052) (4,215,836,268) 영업에서 창출된 현금흐름 (11,102,951,970) (3,662,338,492) 이자수취(영업) 73,973,623 287,471,519 이자지급(영업) (396,534,600) (427,569,360) 법인세납부(환급) (2,894,221,105) (413,399,935) 투자활동현금흐름 21,332,804,475 (7,572,161,027) 단기금융상품의 처분 1,216,000,000 단기대여금의 감소 보증금의 감소 119,168,320 697,369,000 장기투자자산의 처분 2,524,392,784 1,981,418,019 유형자산의 처분 97,954,546 3,300,000 무형자산의 처분 관계기업에 대한 투자자산의 처분 매각예정비유동자산의처분 5,000,000,000 종속기업의 처분에 따른 순현금흐름 24,042,570,829 투자선급금의 감소 17,600,000,000 단기금융상품의증가 (3,014,719,768) (336,000,000) 장기금융상품의증가 (37,474,933) 단기대여금의 증가 (3,100,000,000) 보증금의 증가 (1,804,990,000) (1,193,071,980) 장기투자자산의 취득 (13,480,240,759) (4,161,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (5,194,633,740) 유형자산의 취득 (1,420,577,677) (1,541,309,494) 무형자산의 취득 (36,120,060) (3,432,682,360) 종속기업 취득으로 인한 현금유출 (768,709,279) 재무활동현금흐름 30,472,349,187 (6,921,353,739) 단기차입금의 증가 1,240,960,016 2,726,075,540 장기차입금의 증가 700,000,000 전환우선주의 발행 36,826,983,490 주식선택권행사로 인한 현금유입 158,973,153 자기주식의 처분 유상증자 비지배주주와의 거래 97,964,500 단기차입금의 상환 (6,650,000,000) (8,161,200,000) 유동성장기차입금의 상환 (150,000,000) (150,000,000) 전환사채의 상환 (1,500,000,000) 리스부채의 원금 상환 (954,567,472) (634,193,779) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,637,245 37,211,035 해외사업 환율변동으로 인한 효과 (100,574,598) 현금및현금성자산의순증가(감소) 37,497,056,855 (18,672,139,999) 기초현금및현금성자산 48,569,641,730 124,915,906,764 기말현금및현금성자산 85,966,123,987 106,243,766,765 3. 연결재무제표 주석 제 8(당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제 7(전)기 1분기 2022년 3월 31일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 1. 일반적 사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 위지윅스튜디오(이하 "지배기업")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 170길 20에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 21,381,111천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 (주)컴투스 16,272,133 38.05% 박인규 2,085,565 4.88% 박관우 2,085,565 4.88% 자기주식 83,864 0.19% 기타 22,235,094 52.00% 합 계 42,762,221 100.00% 1.2 종속기업현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 소유지분율(%) 지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업 (주)래몽래인(*1) 한국 방송 드라마 제작업 12월 31일 22.05 22.12 (주)엔피(*2) 한국 전시,컨벤션 및 행사대행업 12월 31일 20.90 31.13 (주)에이투지엔터테인먼트(*3) 한국 방송 프로그램 제작업 12월 31일 61.77 74.10 (주)위즈온센 한국 방송 프로그램 배급업 12월 31일 76.00 76.00 (주)골드프레임 한국 애니메이션 및 시네마틱 영상 제작 12월 31일 60.00 60.00 (주)얼반웍스(*4) 한국 방송프로그램 제작업 12월 31일 - 80.00 (주)엠에이에이 한국 매니지먼트업 12월 31일 65.00 65.00 (주)래몽래인의 종속기업 (주)래몽래인씨앤씨 한국 디지털콘텐츠제작 12월 31일 61.29 61.29 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 한국 드라마제작 12월 31일 100.00 100.00 래몽래인 Japan 일본 드라마 수입 및 배급 12월 31일 100.00 100.00 (주)엔피의 종속기업 (주)엔피씨앤씨 한국 행사대행업 12월 31일 82.69 82.69 (주)펜타브리드 한국 광고제작, 홍보대행 12월 31일 50.50 50.50 (주)리얼피치 한국 XR 컨텐츠 제작 12월 31일 59.09 59.09 ㈜에이투지엔터테인먼트의 종속기업 (주)메리크리스마스(*5) 한국 방송 프로그램 제작업 12월 31일 78.64 78.64 (주)매니지먼트에이엠나인 한국 매니지먼트업 12월 31일 100.00 100.00 (주)에이나인미디어씨앤아이 한국 공연 기획 12월 31일 100.00 100.00 (주)얼반웍스의 종속기업 (주)얼반루루(*6) 한국 이커머스 12월 31일 - 60.00 (*1) 지배기업은 (주)래몽래인의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 주식 분산정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과 지배기업이 (주)래몽래인에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 한편, 당분기 중 임직원의 보유하고 있던 주식매수선택권 행사 등을 통해 지분율이 22.05%로 변동되었습니다.(*2) 지배기업은 (주)엔피의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 기존 주주와 체결한 약정을 통해 과반의 의결권을 행사할 수 있으며, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 등을 고려한 결과 지배기업이 (주)엔피를 지배한다고 판단하였습니다. 한편 (주)엔피는 당분기 중 지분매각 및 임직원이 보유하고 있던 주식매수선택권 행사 등을 통해 지분율이 20.90%로 변동되었습니다.(*3) 당분기 중 기존 주주가 보유한 상환전환우선주의 보통주 전환 등으로 지분율이 61.77%로 변동되었습니다.(*4) 당분기 중 지배기업이 보유한 (주)얼반웍스 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다.(*5) 연결실체의 종속회사인 (주)에이투지엔터테인먼트가 보유한 지분과 합산할 경우 과반의 지분을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) (주)얼반웍스의 종속기업으로 당분기 중 지배력을 상실함에 따라 연결범위 대상에서 제외되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*1) 63,598,362 12,202,980 75,801,342 30,148,273 3,010,590 33,158,863 42,642,479 (주)엔피(*2) 13,545,781 43,040,466 56,586,247 21,109,684 257,089 21,366,773 35,219,474 (주)에이투지엔터테인먼트 43,897,493 37,295,765 81,193,258 60,802,915 4,209,822 65,012,737 16,180,521 (주)위즈온센 1,440,256 665,112 2,105,368 2,938,915 71,864 3,010,779 (905,411) 골드프레임(주) 1,446,022 611,411 2,057,433 690,216 220,297 910,513 1,146,920 (주)엠에이에이 3,112,531 263,028 3,375,559 2,302,363 90,925 2,393,288 982,271 (주)메리크리스마스 16,557,578 10,348,596 26,906,174 16,130,179 431,859 16,562,038 10,344,136 (주)매니지먼트에이엠나인 605,685 678,916 1,284,601 655,442 120,869 776,311 508,290 (주)에이나인미디어씨엔아이 493,908 572,647 1,066,555 3,284,965 185,385 3,470,350 (2,403,795) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*1) 59,332,888 12,309,381 71,642,269 26,455,348 3,097,618 29,552,966 42,089,303 (주)엔피(*2) 11,948,817 42,653,364 54,602,181 20,051,397 137,389 20,188,786 34,413,395 (주)에이투지엔터테인먼트(*3) 15,513,273 34,562,421 50,075,694 45,328,008 4,064,915 49,392,923 682,771 (주)메리크리스마스 12,904,029 10,112,306 23,016,335 13,102,192 262,597 13,364,789 9,651,546 (주)매니지먼트에이엠나인 731,189 729,275 1,460,464 703,483 131,989 835,472 624,992 (주)위즈온센 1,817,221 716,357 2,533,578 2,967,897 75,103 3,043,000 (509,422) 골드프레임(주) 3,960,911 626,456 4,587,367 3,127,410 231,684 3,359,094 1,228,273 (주)얼반웍스(*4) 4,232,227 3,557,596 7,789,823 5,561,780 1,321,508 6,883,288 906,535 (주)엠에이에이 1,898,173 310,579 2,208,752 479,659 91,325 570,984 1,637,768 (주)에이나인미디어씨엔아이 643,795 637,482 1,281,277 3,233,704 178,844 3,412,548 (2,131,271) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) 전분기 중 흡수합병되어 소멸된 (주)고즈넉이엔티, (주)에프포스트 및 (주)팝뮤직 재무정보를 합산한 금액입니다.(*4) (주)얼반웍스의 요약 재무정보는 전분기 중 흡수합병되어 소멸된 (주)얼반웍스이엔티, (주)얼반웍스뉴미디어 및 (주)얼반웍스필름 재무정보를 합산한 금액이며, 연결대상 종속기업인 (주)얼반루루의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 10,123,668 1,572,653 1,511,229 (100,575) 1,410,654 (주)엔피(*2) 9,831,731 (1,275,647) (1,427,356) - (1,427,356) (주)에이투지엔터테인먼트 13,518,454 54,783 (161,445) - (161,445) (주)위즈온센 56,421 (403,795) (399,414) - (399,414) (주)골드프레임 608,768 (72,333) (82,021) - (82,021) (주)엠에이에이 573,900 (586,886) (655,497) - (655,497) (주)메리크리스마스 13,556,983 645,783 1,118,937 - 1,118,937 (주)매니지먼트에이엠나인 309,748 (116,152) (116,702) - (116,702) (주)에이나인미디어씨엔아이 123,683 (248,023) (272,523) - (272,523) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*) 12,611,823 (1,661,252) (1,823,676) 10,684 (1,812,992) (주)엔피(*) 5,612,042 (878,263) (964,696) - (964,696) (주)이미지나인컴즈 3,207,393 (678,618) (723,904) - (723,904) (주)메리크리스마스 423,437 (341,811) (327,029) - (327,029) (주)매니지먼트에이엠나인 142,167 (131,067) (126,291) - (126,291) (주)위즈온센 37,418 (196,882) (197,076) - (197,076) (주)골드프레임 310,447 (523,237) (522,354) - (522,354) (주)고즈넉이엔티 132,157 (200,092) (99,811) - (99,811) (주)팝뮤직 41,098 (730,714) (739,258) - (739,258) (주)에프포스트 1,606,174 (324,543) (626,932) - (626,932) (주)얼반웍스(*) 4,165,508 73,906 (59,178) - (59,178) (주)에이나인미디어씨엔아이 287,474 (171,709) (188,063) - (188,063) (*) 연결기준 재무정보입니다. 2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 지배기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품' 등에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 부문별 정보 (1) 부문 구분의 근거연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 VFX 및 뉴미디어 영화, 드라마 등의 VFX 및 VR, AR 등 특수 영상 제작 콘텐츠 제작 방송 드라마, 영화 및 예능프로그램 등의 제작, 방영 및 유통 전시행사 등 스포츠 이벤트, 브랜드 캠페인, 컨벤션, 세미나 등을 통한 전시 행사대행 광고대행 및 기타 영상물 제작 기타 임대사업 (2) 당분기와 전분기 중 보고부문 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 VFX 및 뉴미디어 3,454,052 2,650,067 콘텐츠 제작 38,531,200 22,865,095 전시 행사 등 9,828,581 5,591,763 기타 32,096 73,098 합 계 51,845,929 31,180,023 (3) 당분기와 전분기 중 연결법인의 소재지 기준에 따른 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 47,357,007 30,295,514 중국 등 해외 4,488,922 884,509 합 계 51,845,929 31,180,023 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결법인의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 한국(자산) 260,576,777 236,854,000 (5) 당분기와 전분기 중 매출 10% 이상 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출처 당분기 전분기 A사 2,651,528 4,812,683 B사 - 3,685,798 C사 13,462,068 - D사 7,661,377 - 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 85,966,124 (*1) 48,569,642 (*1) 기타금융자산 5,464,720 (*1) 2,450,000 (*1) 매출채권 23,707,225 (*1) 20,357,909 (*1) 계약자산 16,094,473 (*1) 16,479,825 (*1) 기타채권 21,558,844 (*1) 9,934,292 (*1) 소 계 152,791,386 - 97,791,668 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*2) 27,104,550 17,735,187 18,678,911 12,408,809 채무증권(*2) 57,151,385 51,165,827 47,428,764 41,420,773 소 계 84,255,935 68,901,014 66,107,675 53,829,582 합 계 237,047,321 68,901,014 163,899,343 53,829,582 (*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 당분기말의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 가운데 15,354,921천원(전기말 12,278,092천원)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,626,769 (*1) 3,002,925 (*1) 미지급금(*2) 10,853,966 (*1) 20,168,634 (*1) 미지급비용(*2) 815,055 (*1) 423,771 (*1) 임대보증금 120,000 (*1) 120,000 (*1) 기타금융부채 6,473,040 (*1) 8,521,408 (*1) 리스부채 6,109,889 (*1) 6,033,064 (*1) 단기차입금 42,710,960 (*1) 49,220,000 (*1) 유동성장기차입금 4,961,630 (*1) 5,003,320 (*1) 장기차입금 3,000,000 (*1) 3,108,310 (*1) 소 계 78,671,309 - 95,601,432 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 전환우선주 45,405,762 45,405,762 8,578,779 8,578,779 상환전환우선주 - - 15,259,016 15,259,016 소 계 45,405,762 45,405,762 23,837,795 23,837,795 합 계 124,077,071 45,405,762 119,439,227 23,837,795 (*1) 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 상기 미지급금 및 미지급비용에는 종업원급여 관련 부채 57,891천원과 1,536,923천원을 제외한 수치입니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 연결실체의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 범 주 수준 1 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 13,894,361 3,840,827 17,735,188 채무증권 - 51,165,827 51,165,827 금융자산 합계 13,894,361 55,006,654 68,901,015 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 - 45,405,762 45,405,762 금융부채 합계 - 45,405,762 45,405,762 (전기말) (단위: 천원) 구 분 범 주 수준 1 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 8,567,982 3,840,827 12,408,809 채무증권 - 41,420,773 41,420,773 금융자산 합계 8,567,982 45,261,600 53,829,582 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 - 8,578,779 8,578,779 전환상환우선주부채 - 15,259,016 15,259,016 금융부채 합계 - 23,837,795 23,837,795 2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 전 환 대 체 평가손익 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 45,261,600 9,079,000 (2,576,387) - 3,378,006 (135,566) 55,006,653 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 23,837,795 36,826,983 - (15,259,016) - - 45,405,762 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 연결범위변동 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 39,555,814 2,000,000 - 326,700 15,000 41,897,514 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,783,720 - (150,000) - - 1,633,720 당기손익-공정가치 측정 금융부채 23,113,106 - - 5,524 - 23,118,630 3) 가치평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의가치평가기법을 적용하였습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 19,290,072 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 3,840,827 현재가치기법 영구성장률 1.00% 매출액성장률 12.61% 가중평균자본비용 16.01% 전환채무증권(*1) 3 11,337,028 현재가치기법 및 이항모형 채권만기할인율 12.89% ~ 21.46% 가격변동성 34.30% ~ 58.40% 무위험할인율 3.71% ~ 3.75% 프로젝트투자 3 20,538,726 할인된 현금흐름 미래 예상 수익 배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 전환우선주부채(*2) 3 45,405,762 현재가치기법 및 이항모형 주가변동성 54.20% ~ 60.19% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.(*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환우선주부채, 전환상환우선주부채 및 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 20,239,639 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 529,024 현재가치기법 영구성장률 1.00% 매출액성장률 12.61% 가중평균자본비용 16.01% 비상장지분증권 3 3,311,803 매매사례법 매매사례가액 - 전환사채(*1) 3 11,337,028 현재가치기법 및 이항모형 채권만기할인율 12.89% ~ 21.46% 가격변동성 34.30% ~ 58.40% 무위험할인율 3.71% ~ 3.75% 프로젝트투자 3 9,844,107 할인된 현금흐름 미래 예상 수익 배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 전환우선주부채(*2) 3 8,578,779 현재가치기법 및 이항모형 주가변동성 54.20% ~ 60.19% 전환상환우선주부채(*2) 3 15,259,016 현재가치기법 및 이항모형 주가변동성 50.59% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.(*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환우선주부채, 전환상환우선주부채 및 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권과 계약자산 매출채권 26,587,275 23,180,893 손실충당금-매출채권 (2,880,050) (2,822,984) 계약자산 18,445,881 18,830,962 손실충당금-계약자산 (2,351,409) (2,351,137) 소 계 39,801,697 36,837,734 기타채권 미수금 9,051,385 1,749,037 손실충당금-미수금 (386,877) (386,877) 미수수익 59,519 59,972 금융리스채권 9,940 17,332 단기대여금 5,711,147 2,896,147 손실충당금-단기대여금 (61,147) (61,147) 보증금 613,048 545,182 소 계 14,997,015 4,819,646 기타비유동채권 보증금 4,560,829 5,114,647 공탁예치금 1,716,000 - 장기대여금 285,000 - 소 계 6,561,829 5,114,647 합 계 61,360,541 46,772,027 (2) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 2,072 2,849 상품 31,188 26,131 미완성제작_드라마 5,580,035 10,695,755 미완성제작_드라마 평가충당금 (1,170,000) (1,170,000) 합 계 4,443,295 9,554,735 (2) 당분기(전분기) 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 9,342천원(전분기 11,473천원)입니다. 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 25,187,047 9,923,533 37,857,287 9,427,675 선급비용 935,787 318,568 956,019 3,211,545 부가세선급금 283,687 - - - 선납세금 169,196 - - - 합 계 26,575,717 10,242,101 38,813,306 12,639,220 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 사용권자산 합 계 취득원가 34,800,879 10,140,432 211,653 2,932,957 8,153,902 11,820,404 4,348,479 10,734,237 83,142,943 감가상각누계액 - (1,052,818) (16,682) (1,265,942) (6,269,345) (5,523,167) (905,465) (4,048,273) (19,081,692) 정부보조금 - - - - (138,785) - - - (138,785) 장부금액 34,800,879 9,087,614 194,971 1,667,015 1,745,772 6,297,237 3,443,014 6,685,964 63,922,466 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 34,800,879 10,140,432 211,653 2,366,669 8,092,838 11,616,956 3,963,402 100 10,029,807 81,222,736 감가상각누계액 - (989,380) (14,037) (1,278,155) (6,065,678) (4,934,209) (695,141) - (3,739,123) (17,715,723) 정부보조금 - - - - (124,214) - - - - (124,214) 장부금액 34,800,879 9,151,052 197,616 1,088,514 1,902,946 6,682,747 3,268,261 100 6,290,684 63,382,799 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 34,800,879 9,151,052 197,616 1,088,514 1,902,946 6,682,747 3,268,261 100 6,290,684 63,382,799 취득 - - - 735,444 64,408 203,447 385,076 - 936,767 2,325,142 처분 및 폐기 - - - (64,080) (15,164) - - (100) (83,557) (162,901) 감가상각비(*) - (63,437) (2,646) (134,291) (206,417) (588,958) (210,324) - (910,420) (2,116,493) 대체 - - - 41,427 - - - - 452,492 493,919 기말금액 34,800,879 9,087,615 194,970 1,667,014 1,745,773 6,297,236 3,443,013 - 6,685,966 63,922,466 (*) 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 11,922천원입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 35,210,645 9,460,231 18,199 1,412,461 2,378,816 7,226,743 570,208 3,906,993 - 60,184,296 취득 - - 190,000 - 463,464 286,178 60,333 2,051,262 523,114 3,574,351 사업결합으로 인한 변동 - - - 32,973 19,851 93,883 - 136,950 - 283,657 처분 및 폐기 - - - (301) (640) - - - - (941) 감가상각비 - (63,774) (2,641) (122,588) (316,267) (523,149) (46,375) (667,020) - (1,741,815) 기말금액 35,210,645 9,396,457 205,558 1,322,545 2,545,224 7,083,655 584,166 5,428,185 523,114 62,299,548 (3) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 토지 및 건물 42,845,007천원이 우리은행 등에서 차입한 33,090,000천원에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 10. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득원가 701,316 114,616 815,932 701,316 114,615 815,931 감가상각누계액 - (9,152) (9,152) - (8,476) (8,476) 장부가액 701,316 105,464 806,780 701,316 106,139 807,455 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기 초 701,316 106,139 807,455 291,550 51,225 342,775 감가상각 - (676) (676) - (337) (337) 기 말 701,316 105,463 806,779 291,550 50,888 342,438 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 3,150 20,279 감가상각비 (676) (337) 합 계 2,474 19,942 (4) 투자부동산에 대한 최근 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최근 재평가일자 투자부동산 토지 투자부동산 건물 합계 장부금액 - 701,316 105,463 806,779 공정가치(*) 2020.03.31 701,316 114,616 815,932 (*) 공정가치 평가는 연결실체와 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 토지와 건물에 대해서 각각 인근지역 내 동유형, 유사형 건물 거래 및 평가사례 비교방식에 근거하여 평가를 하였습니다. (5) 연결실체는 건물임대의 운용리스계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년 ~ 5년 부동산 임대 14,700 50,400 65,100 (전기말) (단위: 천원) 구 분 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년 ~ 5년 부동산 임대 46,200 184,800 231,000 (6) 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 3,150천원 및 20,279천원입니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 33,663,304 17,605,284 6,203,743 8,394,610 2,045,128 1,402,977 190,633 97,000 180,191 10,891 69,793,761 상각누계액 - (9,556,672) (2,520,271) (3,131,613) (1,040,542) (1,402,977) (154,820) (6,063) - - (17,812,958) 손상누계액 - (844,444) - - (205,000) - - - - - (1,049,444) 정부보조금 - - - - (6,717) - - - - - (6,717) 장부금액 33,663,304 7,204,168 3,683,472 5,262,997 792,869 - 35,813 90,937 180,191 10,891 50,924,642 (전기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 38,755,465 16,936,399 6,203,743 8,767,991 1,881,737 1,402,977 190,632 121,250 180,191 106,891 74,547,277 상각누계액 - (7,703,600) (2,326,404) (2,922,731) (1,151,721) (1,402,977) (151,449) (24,250) - - (15,683,133) 손상누계액 - (1,011,112) - - - - - - - - (1,011,112) 정부보조금 - - - - (11,391) - - - - - (11,391) 장부금액 38,755,465 8,221,687 3,877,339 5,845,260 718,625 - 39,183 97,000 180,191 106,891 57,841,641 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 38,755,465 8,221,687 3,877,339 5,845,260 718,626 39,182 97,000 180,191 106,891 57,841,641 취득액 - - - - 2,120 - - - 34,000 36,120 사업결합으로 인한 변동 (5,092,161) - - - - - - - - (5,092,161) 무형자산상각비(*) - (1,017,520) (193,867) (582,263) (57,876) (3,370) (6,062) - - (1,860,958) 대체 - - - - 130,000 - - - (130,000) - 기말금액 33,663,304 7,204,167 3,683,472 5,262,997 792,870 35,812 90,938 180,191 10,891 50,924,642 (*) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 4,674천원입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초금액 29,449,284 9,735,098 5,020,398 1,049,984 608,616 543,032 51,087 169,250 180,191 46,806,940 취득액 - 2,801,818 - 475,000 86,210 - - 69,654 - 3,432,682 사업결합으로 인한 변동 11,496,544 - - 8,764 1,060 - - - - 11,506,368 무형자산상각비 - (872,217) (224,500) (157,376) (39,708) - (3,384) - - (1,297,185) 기말금액 40,945,828 11,664,700 4,795,898 1,376,372 656,178 543,032 47,703 238,904 180,191 60,448,805 12. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주(*) 2,999,910 3,998,310 전환우선주 1,000,008 - 보통주 27,104,550 18,678,911 투자조합 21,275,712 22,249,319 프로젝트투자 20,538,726 9,844,107 전환사채(*) 11,337,028 11,337,028 합 계 84,255,934 66,107,675 (*) (주)게임체인저월드와이드 상환전환우선주 1,000,053천원 및 (주)위드에이스튜디오 전환사채 2,500,000천원은 당사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다. (주석 27 참조) (2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 타계정대체 평가손익 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주(*1) 3,998,310 - - (998,400) - 2,999,910 전환우선주 - 1,000,008 - - - 1,000,008 보통주 18,678,911 3,099,261 - - 5,326,378 27,104,550 투자조합 22,249,319 1,686,000 (2,524,040) - (135,566) 21,275,713 프로젝트투자(*2) 9,844,107 7,393,000 (76,387) 3,378,006 - 20,538,726 전환사채 11,337,028 - - - - 11,337,028 소 계 66,107,675 13,178,269 (2,600,427) 2,379,606 5,190,812 84,255,935 (*1) 당분기 중 임원을 파견하여 의사결정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 13 참조)(*2) 당분기 중 선급금에서 프로젝트투자로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 타계정대체 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 4,000,129 - - - 4,000,129 보통주 7,841,892 - (4,995) - 7,836,897 투자조합 16,726,263 2,161,000 (827,048) 2,000 18,062,215 프로젝트투자 5,919,964 - (4,258) - 5,915,706 전환사채 4,639,286 2,000,000 (1,000,000) - 5,639,286 신주인수권부사채 428,281 - - - 428,281 소 계 39,555,815 4,161,000 (1,836,301) 2,000 41,882,514 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 보통주 1,783,720 (150,000) - - 1,633,720 합 계 41,339,535 4,011,000 (1,836,301) 2,000 43,516,234 (3) 당분기와 전분기 중 장기투자자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 6,545,448 - 평가손실 1,219,070 - 처분손실 135,566 4,883 13. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국 가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 대한민국 투자업 12월 31일 39.47 2,814,121 39.47 2,814,072 (주)더블유컬쳐 대한민국 콘텐츠제작업 12월 31일 35.48 54,077 35.48 54,633 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 대한민국 부동산개발업 12월 31일 28.25 13,663,047 28.25 13,709,819 (주)이유스튜디오(*1) 대한민국 방송프로그램제작 12월 31일 - - 40.00 - (주)컴투버스 대한민국 플랫폼사업 12월 31일 24.73 4,830,040 27.11 4,118,170 에스앤에스-펙투스3호 대한민국 투자업 12월 31일 24.66 1,948,099 24.66 1,948,338 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 대한민국 투자업 12월 31일 37.50 1,475,694 37.5 1,482,080 (주)스튜디오봄(*2) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,734,337 19.35 1,755,872 (주)스튜디오수(*2) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,761,037 19.35 1,778,496 (주)얼반웍스(*3) 대한민국 방송프로그램 제작업 12월 31일 30.00 5,940,259 - - 포스크리에이티브파티(주)(*4) 대한민국 VFX 및 콘텐츠 제작업 12월 31일 - 4,999,979 - - (주)그레이스(*5) 대한민국 유통업 12월 31일 - 998,400 - - HSCPENTA MARKETING CO., LTD.(*6) 캄보디아 광고업 12월 31일 30.00 180,515 - - 합 계 - 40,399,605 - 27,661,480 (*1) 지배기업이 보유한 (주)얼반웍스의 관계기업으로 당분기 중 (주)얼반웍스의 지배력을 상실함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 전환사채의 보통주 전환을 가정할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 지분 매각으로 지배력을 상실하였으나 지분 매각 이후 지분율이 30.00%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 전환우선주를 취득하였으며 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*6) 당분기 중 신규 취득하였으며 지분율이 30.00%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 법인명 기 초 취 득 대 체 처 분 지분법손익 기타 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 2,814,072 - - - 49 - 2,814,121 (주)더블유컬쳐 54,633 - - - (556) - 54,077 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 13,709,819 - - - (46,348) (424) 13,663,047 (주)컴투버스 4,118,170 - - 1,700,185 (989,725) 1,410 4,830,040 에스앤에스-펙투스3호 1,948,338 - - - (239) - 1,948,099 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 1,482,080 - - - (6,387) - 1,475,693 (주)스튜디오봄 1,755,872 - - - (21,535) - 1,734,337 (주)스튜디오수 1,778,496 - - - (17,459) - 1,761,037 (주)얼반웍스(*1) - - 5,999,940 - (59,681) - 5,940,259 포스크리에이티브파티(주) - 4,999,979 - - - - 4,999,979 (주)그레이스(*2) - - 998,400 - - - 998,400 HSCPENTA MARKETING CO., LTD. - 194,655 - - (15,066) 926 180,515 합 계 27,661,480 5,194,634 6,998,340 1,700,185 (1,156,947) 1,912 40,399,604 (*1) 당분기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주석 1 참조) (*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 장기투자자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주석 12 참조) (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 사업결합 지분법손익 지분법 자본변동 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 2,844,431 - - (14,946) - (주)더블유컬쳐 80,408 - - (8,706) - (주)와이엔컬쳐앤스페이스 10,386,774 - - (46,068) (2,332) (주)에이나인미디어씨앤아이 140,745 - (140,745) - - (주)이유스튜디오 206,570 - - (97,511) - 합 계 13,658,927 - (140,745) (167,232) (2,332) (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 99,717 7,032,690 7,132,407 3,300 - 3,300 7,129,107 24 125 125 (주)더블유컬쳐 153,793 - 153,793 1,980 - 1,980 151,813 - (1,568) (1,568) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 7,074,763 40,969,070 48,043,833 103,848 - 103,848 47,939,985 - (197,584) (197,584) (주)컴투버스 18,741,226 2,868,097 21,609,323 1,520,424 554,072 2,074,496 19,534,827 105,663 (3,650,986) (3,650,986) 에스앤에스-펙투스3호 619,541 7,280,000 7,899,541 - - - 7,899,541 459 (75,566) (75,566) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 235,786 3,699,940 3,935,726 542 - 542 3,935,184 204 (17,031) (17,031) (주)스튜디오봄 2,420,708 286,237 2,706,945 20,792 1,215,413 1,236,205 1,470,740 - (111,266) (111,266) (주)스튜디오수 2,761,977 79,271 2,841,248 17,557 1,200,000 1,217,557 1,623,691 - (90,206) (90,206) (주)얼반웍스 3,239,744 2,288,567 5,528,311 5,063,846 - 5,063,846 464,465 4,481,523 (198,936) (198,936) 포스크리에이티브파티(주) 2,130,970 20,801,049 22,932,019 7,716,317 2,046,521 9,762,838 13,169,181 4,205,295 247,715 247,715 (주)그레이스 34,157,129 2,982,599 37,139,728 16,638,783 540,555 17,179,338 19,960,390 20,843,096 1,155,180 1,155,180 HSCPENTA MARKETING CO., LTD. 608,062 10,708 618,770 17,054 - 17,054 601,716 13,047 (50,220) (50,220) (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 99,592 7,032,690 7,132,282 3,300 - 3,300 7,128,982 166 (76,911) (76,911) (주)더블유컬쳐 153,600 - 153,600 220 - 220 153,380 - (72,681) (72,681) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 7,467,200 40,725,448 48,192,648 87,115 - 87,115 48,105,533 - (461,387) (461,387) (주)이유스튜디오 305,204 293,442 598,646 824,905 103,439 928,344 (329,698) 796,406 (841,737) (841,737) (주)컴투버스(*) 22,053,155 2,556,406 24,609,561 9,087,860 330,230 9,418,090 15,191,471 176,106 (7,807,514) (7,807,514) 에스앤에스-펙투스3호(*) 620,841 7,280,000 7,900,841 330 - 330 7,900,511 494 (209,489) (209,489) 디에스-신한 콘텐츠신기술투자조합 제1호(*) 254,474 3,699,940 3,954,414 2,200 - 2,200 3,952,214 53 (47,786) (47,786) (주)스튜디오봄(*) 2,565,500 238,155 2,803,655 12,135 1,209,516 1,221,651 1,582,004 - (227,995) (227,995) (주)스튜디오수(*) 2,851,878 79,271 2,931,149 17,252 1,200,000 1,217,252 1,713,897 - (111,103) (111,103) (*) 취득일 이후 재무정보입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 연결실체지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 투자차액 장부금액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 7,129,107 39.47% 2,814,121 - 2,814,121 (주)더블유컬쳐 151,813 35.48% 53,869 208 54,077 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 47,939,985 28.25% 13,544,257 118,790 13,663,047 (주)컴투버스 19,534,827 24.73% 4,830,040 - 4,830,040 에스앤에스-펙투스3호 7,899,541 24.66% 1,948,099 - 1,948,099 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 3,935,183 37.50% 1,475,694 - 1,475,694 (주)스튜디오봄 1,470,740 19.35% 284,659 1,449,677 1,734,337 (주)스튜디오수 1,623,691 19.35% 314,263 1,446,774 1,761,037 (주)얼반웍스 464,466 30.00% 139,340 5,800,920 5,940,259 포스크리에이티브파티(주) 13,169,180 - - - 4,999,979 (주)그레이스 19,960,391 - - - 998,400 HSCPENTA MARKETING CO., LTD. 601,716 30.00% 180,515 - 180,515 (전기말) (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 연결실체지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 투자차액 장부금액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 7,128,982 39.47% 2,814,072 - 2,814,072 (주)더블유컬쳐 153,380 35.48% 54,425 208 54,633 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 48,105,533 28.25% 13,591,028 118,790 13,709,819 (주)이유스튜디오(*) (329,698) 40.00% (131,879) 143 - (주)컴투버스 15,191,471 27.11% 4,118,170 - 4,118,170 에스앤에스-펙투스3호 7,900,511 24.66% 1,948,338 - 1,948,338 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 3,952,214 37.50% 1,482,080 - 1,482,080 (주)스튜디오봄 1,582,004 19.35% 306,195 1,449,677 1,755,872 (주)스튜디오수 1,713,897 19.35% 331,722 1,446,774 1,778,496 (*) 누적지분법손실로 인하여 지분법이 중단되었으며, 매각예정자산으로 분류되었습니다. 14. 충당부채 충당부채는 사용권자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액이며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편 당분기말 기준 비유동충당부채는 존재하지 않습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 이자비용 당분기말 유동 : 복구충당부채(*) 17,428 221 17,649 (*) 연결실체는 시설장치를 향후 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 환입 이자비용 기말잔액 유동 : 손실충당부채(*1) 27,105 - - 27,105 하자보수충당부채 3,654 (3,654) - - 비유동 : 복구충당부채(*2) 16,569 - 210 16,779 합 계 47,328 (3,654) 210 43,884 (*1) 손실충당부채는 VFX 및 뉴미디어 보고부문에서 발생하였습니다.(*2) 복구충당부채는 리스계약에서 발생한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다. 15. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,130,933 2,028,365 사외적립자산의 공정가치 (161,943) (159,291) 합 계 1,968,990 1,869,074 (2) 당분기 및 전분기 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 236,003 282,890 순확정급여부채의 순이자원가 4,834 2,323 합 계 240,837 285,213 (3) 당분기 및 전분기 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,028,365 939,115 연결범위변동(채무) - 610,517 당분기근무원가 236,003 282,890 이자원가 7,486 5,031 퇴직금 지급액(채무) (140,921) (145,271) 기말 2,130,933 1,692,282 (4) 당분기 및 전분기 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 159,291 222,791 퇴직금 지급액 - (23,202) 이자수익 2,651 2,708 기여금 납입액 - 7,709 기말 161,942 210,006 (5) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 대부분의 종업원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 472,887천원 및 371,574천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 각각 346,203천원 및 1,001,071천원입니다. 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 9,476,168 3,295,708 기타부채 예수금 324,439 394,406 선수금 207,005 1,278,520 부가세예수금 1,012,787 1,165,640 소 계 1,544,231 2,838,566 합 계 11,020,399 6,134,274 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동: 단기차입금 42,710,960 49,220,000 유동성장기차입금 4,961,630 5,003,320 소 계 47,672,590 54,223,320 비유동: 장기차입금 3,000,000 3,108,310 합 계 50,672,590 57,331,630 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융기관차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 우리은행 2023-10-30 6.69% 2,700,000 2,700,000 2023-05-02 4.87% 12,500,000 12,500,000 2024-03-08 5.19% 1,050,000 1,050,000 2023-06-30 5.75% 3,150,000 3,150,000 2023-06-29 5.31% 11,000,000 11,000,000 2023-06-29 4.45% 1,500,000 1,500,000 2023-11-28 5.55% 5,000,000 5,000,000 2023-03-10 5.97% - 100,000 하나은행 2023-03-03 5.13% - 1,500,000 기업은행 2024-01-04 6.38% 120,000 120,000 2023-06-09 4.87% - 1,000,000 2023-10-13 6.18% - 500,000 한국수출입은행 2023-10-13 2.90% 2,500,000 2,500,000 산업은행 2023-01-16 6.05% - 3,500,000 2023-10-26 5.36% 3,000,000 3,000,000 종속회사 대표이사 2023-11-29 4.60% 100,000 100,000 2024-01-05 4.60% 90,960 - 단기차입금 소계 42,710,960 49,220,000 유동성장기차입금 원화대출 우리은행 2023-09-15 1.30% 1,400,000 1,400,000 2023-05-27 KORIBOR 3M + 0.97% 2,970,000 2,970,000 2024-01-22 5.91% 500,000 600,000 중소벤처기업진흥공단 2025-09-16 2.35% 91,630 33,320 유동성장기차입금 소계 4,961,630 5,003,320 합 계 47,672,590 54,223,320 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화대출 우리은행 2023-05-27 KORIBOR 3M + 0.97% 2,970,000 2,970,000 2024-01-22 5.84% - 50,000 2023-09-15 1.30% 1,400,000 1,400,000 2024-04-26 1.30% 1,500,000 1,500,000 2024-10-31 1.70% 1,000,000 1,000,000 2024-01-22 5.91% 500,000 600,000 국민은행 2025-03-15 5.89% 500,000 500,000 중소벤처기업진흥공단 2025-09-16 2.35% 91,630 91,630 장기차입금 소계 7,961,630 8,111,630 차감 : 유동성장기차입금 (4,961,630) (5,003,320) 합 계 3,000,000 3,108,310 (4) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 차입처 종 류 보증제공자 비 고 약정한도액 실행금액 보증금액 ㈜위지윅스튜디오 한국수출입은행 운영자금대출 공동대표이사 연대보증 2,500,000 2,500,000 3,000,000 ㈜래몽래인 기업은행 한도대출(대출보증) 기술보증기금 대출보증 1,000,000 - 900,000 우리은행 고부가대출(대출보증) 기술보증기금 대출보증 1,050,000 1,050,000 892,500 우리은행 완성보증대출(대출보증) 기술보증기금 대출보증 3,150,000 3,150,000 2,992,500 기업은행 한도대출(연대보증) 종속회사 대표이사 연대보증 500,000 - 600,000 하나은행 한도대출(연대보증) 종속회사 대표이사 연대보증 1,500,000 - 1,800,000 우리은행 방송진흥기금대출(연대보증) 종속회사 대표이사 연대보증 1,400,000 1,400,000 1,680,000 우리은행 방송진흥기금대출(연대보증) 종속회사 대표이사 연대보증 1,500,000 1,500,000 1,800,000 산업은행 운영자금대출(연대보증) 종속회사 대표이사 연대보증 3,000,000 3,000,000 3,600,000 우리은행 방송진흥기금대출(연대보증) 종속회사 대표이사 연대보증 1,000,000 1,000,000 1,200,000 ㈜에이투지엔터테인먼트 우리은행 운영자금 특수관계인 차입금 관련 보증 2,700,000 2,700,000 960,000 18. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채, 전환우선주부채 및 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행회사 차 수 발행일 보장수익률(%) 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 (주)에이투지엔터테인먼트 2-1차 2020-11-29 7.00 - 7,047,355 2-2차 2020-12-07 7.00 - 5,886,206 3차 2021-01-22 7.00 - 2,325,455 전환우선주부채 (주)메리크리스마스 1차 2019-05-23 - 7,468,464 7,468,464 (주)위즈온센 1차 2022-06-15 - 1,110,315 1,110,315 (주)래몽래인 1차 2023-01-04 - 8,999,923 - (주)에이투지엔터테인먼트 1차 2023-03-23 - 27,827,060 - 합 계 45,405,762 23,837,795 (2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채에 대한 주요 발행정보는 다음과 같습니다.(전환상환우선주부채) 구 분 (주)메리크리스마스 (주)위즈온센 (주)래몽래인 (주)에이투지엔터테인먼트 차수 1차 1차 1차 1차 발행주식수 181,818주 7,500주 414,743주 15,350주 주당 발행가액 55,000원 200,000원 21,700원 1,813,461원 발행일 2019-05-23 2022-06-15 2023-01-04 2023-03-23 발행가액 9,999,990,000원 1,500,000,000원 8,999,923,100원 27,836,626,350원 우선배당률 0% 1% 1% 1% 전환청구기간 발행일로부터 10년까지 전환 가능 발행일로부터 10년까지 전환 가능 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 9년까지 전환 가능 발행일로부터 1개월 이후로부터 10년까지 전환 가능 전환가액 55,000원 200,000원 21,700원 1,813,461원 전환가액의 조정 1) IPO 공모가의 70% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병 시 주식평가액의 70%가 전환가격보다 낮을 경우 70%로 조정 2) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정 3) 전환가격을 하회하는 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 비례적으로 조정 1) IPO 공모가의 70% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병 시 주식평가액의 70%가 전환가격보다 낮을 경우 70%로 조정 2) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정 3) 전환가격을 하회하는 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 비례적으로 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행할 경우 비례적으로 조정 2) 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 포함한 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 비례적으로 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정 2) 주식의 분할, 병합 또는 자본금의 감소에 의하여 보통주식의 수가 변동하는 겨우 그 비율에 따라 조정 3) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정 4) IPO 공모가의 75% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병 시 주식평가액의 75%가 전환가격보다 낮을 경우 75%로 조정 (3) 당분기 중 전환상환우선주 및 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 전 환 기 말 전환상환우선주부채 15,259,016 - (15,259,016) - 전환우선주부채 8,578,779 36,826,983 - 45,405,762 합 계 23,837,795 36,826,983 (15,259,016) 45,405,762 19. 지배기업의 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수(주) 42,762,221 42,762,221 자본금 21,381,110,500 21,381,110,500 (2) 당분기와 전분기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 42,762,221 42,732,221 기말 42,762,221 42,732,221 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기말 주식발행초과금 159,866,393 159,866,393 자기주식처분이익 1,878,007 1,878,007 기타자본잉여금 14,164 14,164 합 계 161,758,564 161,758,564 20. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 873,044 719,207 자기주식(*1) (387,910) (387,910) 기타의 자본조정(*2) 41,289,823 9,109,157 합 계 41,774,957 9,440,454 (*1) 지배기업은 주가 안정화 및 주주가치 환원을 위하여 당분기말 기준 83,864주를 보유하고 있습니다.(*2) 비지배지분을 추가 취득함에 따른 효과입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (96,949) (96,950) 해외사업환산손익 (10,629) 11,620 지분법자본변동 (34,874) (36,421) 합 계 (142,452) (121,751) 21. 주식기준보상(1) 연결실체는 상법 등 관계법령에 따라 연결실체의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업 및 종속기업이 부여한 주식기준보상약정에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 주식회사 위지윅스튜디오 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2021.10.08 120,000 120,000 부여일 이후 2년 이상 재직 23.10.09~26.10.07 18,000 10,256 2) 당분기말 현재 종속기업이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 주식회사 래몽래인 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2020.03.30 84,000 40,000 부여일 이후 2년 이상 재직 22.03.30~25.03.29 5,190 2,140 2021.08.23 101,000 10,000 부여일 이후 2년 이상 재직 23.08.23~26.08.22 20,100 9,805 2022.03.25 153,000 40,000 부여일 이후 2년 이상 재직 24.03.25~27.03.25 21,400 12,096 합 계 338,000 90,000 - - - - 주식회사 에이투지엔터테인먼트 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2020.08.14 6,000 4,200 부여일 이후 2년 이상 재직 22.08.14~25.08.14 37,500 12,155 2022.12.30 32,550 32,550 부여일 이후 2년 이상 재직 24.12.30~26.12.30 76,328 99,857 합 계 38,550 36,750 - - - - 주식회사 엔피 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2020.03.31 200,588 29,717 부여일 이후 2년 이상 재직 22.03.31~25.03.30 841 273 2020.07.31 185,730 185,730 부여일 이후 3년 이상 재직 23.07.31~25.07.30 841 464 2021.01.07 449,467 219,785 부여일 이후 3년 이상 재직 24.01.07~26.01.06 1,777 1,028 2022.03.25 220,000 205,000 부여일 이후 2년 이상 재직 24.03.25~27.03.24 12,400 2,592 2022.03.25 220,000 205,000 부여일 이후 4년 이상 재직 26.03.25~27.03.24 12,400 3,678 합 계 1,275,785 845,232 - - - - 주식회사 펜타브리드 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2022.03.23 144,500 104,500 부여일 이후 2년 이상 재직 24.03.23~26.03.22 3,580 666 2022.03.23 50,910 50,910 부여일 이후 3년 이상 재직 25.03.23~27.03.22 3,580 841 2022.03.23 67,500 48,500 부여일 이후 4년 이상 재직 26.03.23~28.03.22 3,580 994 합 계 262,910 203,910 - - - - 주식회사 메리크리스마스 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2021.11.24 16,290 13,811 부여일 이후 2년 이상 재직 24.11.24~26.11.24 26,000 29,193 3) 당분기 중 지배기업 및 종속기업의 주식선택권 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 지배기업 종속기업 (주)위지윅스튜디오 (주)래몽래인 (주)에이투지 엔터테인먼트 (주)엔피 (주)펜타브리드 (주)메리크리스마스 기초 잔여주 120,000 299,500 36,750 3,259,722 203,910 13,811 기중 권리상실주 - (188,500) - - - - 기중 행사주 - (21,000) - (2,414,490) - - 기말 잔여주 120,000 90,000 36,750 845,232 203,910 13,811 4) 지배기업 및 종속기업 주식선택권 가격의 공정가치 산정을 위한 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 권리부여일 부여일 주식가격 기대주가변동성(*) 무위험이자율 (주)위지윅스튜디오 2021.10.08 19,050 60.10% 2.07% (주)래몽래인 2020.03.30 4,700 55.27% 1.31% 2021.08.23 19,820 57.24% 1.68% 2022.03.25 22,300 60.04% 2.74% (주)에이투지엔터테인먼트 2020.08.14 37,500 57.13% 1.10% 2022.12.30 154,101 52.24% 3.80% (주)엔피 2020.03.31 727 46.77% 1.31% 2020.07.31 995 46.81% 1.04% 2021.01.07 2,503 27.57% 1.34% 2022.03.25 13,100 26.65% 2.52% 2022.03.25 13,100 26.65% 2.73% (주)펜타브리드 2022.03.23 3,666 32.29% 2.60% 2022.03.23 3,666 32.29% 2.62% (주)메리크리스마스 2021.11.24 44,193 62.36% 2.22% (*) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다.(5) 연결실체는 주식선택권의 부여로 당분기말과 전기말 현재 각각 873,044천원과 719,207천원을 기타자본으로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 -177,389천원과 154,342천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. (6) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 (주)위지윅스튜디오 (주)래몽래인 (주)에이투지 엔터테인먼트 (주)엔피 (주)펜타브리드 (주)메리크리스마스 전기 보상원가 717,904 1,887,502 51,051 1,557,107 47,391 148,018 당분기 보상원가 153,837 (966,469) 400,181 190,123 11,801 33,138 잔여 보상원가 358,952 257,553 2,850,177 891,271 93,283 222,028 총보상원가 1,230,692 1,178,586 3,301,409 2,638,501 152,475 403,185 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 (1,453,160) (12,100,197) (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (12,100,197) 171,791 지배기업주주지분귀속 당분기순이익 10,647,037 (5,967,488) 확정급여제도의 재측정요소 - - 기말잔액 (1,453,160) (5,795,697) 23. 영업손익당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 51,845,929 31,180,023 VFX 및 뉴미디어 3,454,052 2,650,067 컨텐츠 제작 38,531,200 22,865,095 전시 행사 등 9,828,581 5,591,763 기타 32,096 73,098 영업비용 57,391,921 40,436,393 급여 5,751,240 5,686,056 퇴직급여 515,428 531,899 복리후생비 745,249 665,142 여비교통비 169,189 118,898 접대비 413,326 206,638 통신비 21,616 20,027 수도광열비 80,322 45,467 세금과공과 299,873 218,261 감가상각비 2,058,744 1,718,485 지급임차료 118,139 400,143 촬영장비임차료 - 2,908 보험료 154,725 140,400 소모품비 73,104 105,021 지급수수료 2,527,535 1,453,421 대손상각비 57,338 (20,972) 무형자산상각비 1,695,466 1,179,981 용역수수료 2,602,026 2,636,107 외주제작비 11,365,355 4,876,997 영화제작비 34,282 150 드라마제작비 25,313,006 16,995,745 예능제작비 3,104,471 2,064,138 주식보상비용 (177,389) 436,543 기타 468,876 954,938 영업이익(손실) (5,545,992) (9,256,370) 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 338,617 259,295 외환차익(금융) 34,581 - 외화환산이익(금융) 33,844 37,670 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 6,545,448 - 합 계 6,952,490 296,965 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 788,108 411,081 외환차손(금융) 17,922 - 외화환산손실(금융) 1,370 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실 1,354,636 4,882 합 계 2,162,036 415,963 25. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익(기타) 11,247 5,815 외화환산이익(기타) 7,885 17,382 유형자산처분이익 25,874 2,999 사용권자산처분이익 2,119 - 종속기업투자주식처분이익 3,749,940 - 매각예정비유동자산처분이익 5,833,943 - 기타 569,874 166,536 합 계 10,200,882 192,732 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손(기타) 4,037 1,947 외화환산손실(기타) 22,915 20,816 유형자산처분손실 7,264 640 사용권자산처분손실 8,858 - 기부금 2,500 2,500 잡손실 78,100 31,979 합 계 123,674 57,882 26. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 음의 부호(-) 및 법인세비용차감전순손실로 인해 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의명칭 당분기말 전기말 지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 회사 (주)컴투스홀딩스 (주)컴투스홀딩스 지배기업 (주)컴투스 (주)컴투스 관계기업 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 (주)더블유컬쳐 (주)더블유컬쳐 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)게임체인저월드와이드(*1) (주)게임체인저월드와이드(*1) - (주)이유스튜디오(*2) (주)컴투버스 (주)컴투버스 에스앤에스-펙투스3호 에스앤에스-펙투스3호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 (주)스튜디오봄 (주)스튜디오봄 (주)스튜디오수 (주)스튜디오수 (주)위드에이스튜디오(*3) (주)위드에이스튜디오(*3) 포스크리에이티브파티(주)(*4) - (주)얼반웍스(*5) - (주)그레이스(*6) - HSCPENTA MARKETING CO., LTD.(*7) - 기타 지배기업의 종속기업 및 관계기업 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (*1) 당사는 (주)게임체인저월드와이드가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 12 참조) (*2) 지배기업이 보유한 (주)얼반웍스의 관계기업으로 당분기 중 (주)얼반웍스의 지배력을 상실함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. (*3) (주)위드에이스튜디오가 발행한 전환사채를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 12 참조) (*4) 당분기 중 포스크리에이티브파티(주)가 발행한 전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 13 참조) (*5) (주)얼반웍스 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 13 참조) (*6) 지분율이 20% 미만이나 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 13 참조) (*7) 당분기 중 (주)엔피의 종속회사 (주)펜타브리드가 취득하였으며, 지분율이 20% 초과하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 13 참조) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 (주)컴투스 6,559 - 631,917 - 관계기업 포스크리에이티브파티(주) 8,318 - - - (주)얼반웍스 371,562 - - 100 (주)위드에이스튜디오 7,919 - - - 합 계 394,358 - 631,917 100 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 대여금 채권 채무 차입금 대여금 채권 채무 차입금 지배기업 (주)컴투스 - - 6,233 - - 792,441 - - 관계기업 (주)스튜디오봄(*1) - 941,176 - - - - - - (주)스튜디오수(*1) - 1,005,299 - - 381,700 41,299 105,596 - (주)위드에이스튜디오(*2) - 2,692,000 809,097 - - - - - 포스크리에이티브파티(주) 3,000,000 8,318 - - - - - - (주)얼반웍스 - - - - - 1,005,299 - - (주)알비더블유 - 4,999,900 - - - 941,176 - - 기타특수관계자 종속기업 대표이사 - - - - - - - 100,000 합 계 3,000,000 9,646,693 815,330 - 381,700 2,780,215 105,596 100,000 (*1) (주)스튜디오수 및 (주)스튜디오봄에 대한 당분기말 채권에는 전환사채 투자가 포함되어 있습니다. 전환사채에 대한 평가손실이 453,535천원 반영되어 있습니다. (*2) (주)위드에이스튜디오에 대한 당분기말 채권에는 전환사채 투자가 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 자금대여 거래 현금출자 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 대여 회수 관계기업 (주)얼반웍스 - 1,100,000 - - - - 포스크리에이티브파티(주) 3,000,000 - 4,999,979 - - - (주)이유스튜디오 - - - 36,400 - 101,200 HSCPENTA MARKETING CO., LTD. - - 194,655 - - - 기타특수관계자 (주)알비더블유(*) - 5,000,000 - - - - 합 계 3,000,000 6,100,000 5,194,634 36,400 - 101,200 (*) 종속회사 주식양수도계약에 따른 미수금 회수 금액입니다. (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 연결대상 종속기업 이외에 특수관계자에게 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 종속회사의 대표이사 및 임원에게 연대보증 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 202,000 124,048 퇴직급여 16,833 10,337 합 계 218,833 134,385 상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 28. 지배기업지분의 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배지분당분기순이익(손실) 10,647,037,242 (5,967,488,239) 가중평균유통보통주식수(*) 42,648,357 42,732,221 기본주당이익(손실) 250 (140) (*) 전분기는 유통주식수 변동내역이 존재하지 않아 총발행주식수와 일치합니다.(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.당분기와 전분기는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 제공받은 보증내용 당분기말 서울보증보험 계약보증보험 등 3,586,026 소프트웨어공제조합 계약보증 등 130,130 기술보증기금 완성보증대출 등 4,785,000 종속회사 대표이사 한도대출(연대보증) 600,000 종속회사 대표이사 한도대출(연대보증) 1,800,000 종속회사 대표이사 방송진흥기금대출(연대보증) 1,680,000 종속회사 대표이사 방송진흥기금대출(연대보증) 1,800,000 종속회사 대표이사 운영자금대출(연대보증) 3,600,000 종속회사 대표이사 방송진흥기금대출(연대보증) 1,200,000 합 계 - 19,181,156 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 차입금 채권최고액 비 고 유형자산 (토지 및 건물) 17,955,619 우리은행 12,500,000 15,000,000 시설자금대출 5,000,000 6,000,000 운영자금대출 유형자산 (토지 및 건물) 8,259,843 우리은행 2,970,000 7,500,000 - 투자부동산 (토지 및 건물) 222,402 - 유형자산 (토지 및 건물) 16,418,336 기업은행 120,000 204,000 - 투자부동산 (토지 및 건물) 757,774 우리은행 12,500,000 15,000,000 - (3) (주)펜타브리드는 당분기말 현재 토지 및 건물 16,418 백만원에 대하여 우리자산신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 발행한 신탁부동산 수익권증서를 단기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 (주)래몽래인에 대한 지분과 관련하여, 지배기업이 보유하고 있는 지분 중 일부인 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다.행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 건물 등에 대하여 메리츠화재보험(주) 등에 부보금액 20,983,395 천원(전기말 : 22,361,100천원)의 화재보험에 가입되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 법원에 계류중인 소송사건은 2건으로 총 소송가액은 1,716,000천원입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 회사는 금융기관과 한도성 차입약정을 체결하고 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 차입처 차입종별 한도액 사용액 한국수출입은행 운영자금대출(*1) 2,500,000 2,500,000 하나은행 한도대출 1,500,000 - 외상매출채권담보대출 200,000 - 외상매출채권담보대출 990,000 - 우리은행 고부가대출 1,050,000 1,050,000 완성보증대출 3,150,000 3,150,000 방송진흥기금대출 1,400,000 1,400,000 방송진흥기금대출 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금대출 1,000,000 1,000,000 시설일반대출 4,470,000 2,970,000 기업시설일반자금대출 11,000,000 11,000,000 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,500,000 운전자금 1,500,000 500,000 운전자금(*2) 2,700,000 2,700,000 산업은행 운영자금대출 5,000,000 - 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 한도대출 1,000,000 - 한도대출 500,000 - 중소기업자금대출 135,000 120,000 국민은행 운전자금 500,000 500,000 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 공동대표이사로부터 3,000백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 특수관계인으로부터 960백만원을 한도로 보증을 제공받고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 차입처 차입종별 사용액 한도액 한국수출입은행(*1) 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 산업은행 운영자금대출 3,500,000 5,000,000 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 중소기업은행 한도대출 1,000,000 1,000,000 한도대출 500,000 500,000 중소기업자금대출 120,000 135,000 운전자금(*4) 500,000 500,000 운전자금(*4) 160,000 160,000 우리은행 고부가대출 1,050,000 1,050,000 완성보증대출 3,150,000 3,150,000 방송진흥기금대출 1,400,000 1,400,000 방송진흥기금대출 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금대출 1,000,000 1,000,000 시설일반대출 2,970,000 4,470,000 기업시설일반자금대출 11,000,000 11,000,000 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,500,000 운전자금 1,500,000 650,000 운전자금(*2) 2,700,000 2,700,000 하나은행 한도대출 1,500,000 1,500,000 외상매출채권담보대출 - 200,000 외상매출채권담보대출 - 990,000 국민은행 운전자금(*3) 500,000 500,000 신한은행 운전자금(*4) 400,000 330,000 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 회사는 공동대표이사로부터 각각 3,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.`(*2) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 특수관계인으로부터 960백만원을 한도로 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 특수관계인으로부터 550백만원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.(*4) 상기 차입금에 대하여 종속기업 대표이사로부터 1,272백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 미시간아시아문화중심도시육성투자조합, 미시간팬아시아콘텐츠투자조합, 케이넷-크릿콘텐츠투자조합, 미시간한국영화메인투자, 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드, MIP디지털실감콘텐츠투자조합에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 5,980,000천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 51,845,929 31,180,023 (2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 이행 9,680,507 6,358,261 기간에 걸쳐 이행 42,165,422 24,821,762 합 계 51,845,929 31,180,023 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 18,445,881 18,830,962 계약자산 대손충당금 (2,351,409) (2,351,137) 계약부채(*) 9,476,168 3,295,708 (*) 전기말에 인식한 계약부채 3,295,708천원 중 1,334,441천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다. 31. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 건물 1,989,558 1,374,687 차량 900,631 1,108,901 촬영장비 3,795,776 3,807,096 합 계 6,685,965 6,290,684 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 유동 2,663,423 2,738,983 비유동 3,446,466 3,294,081 합 계 6,109,889 6,033,064 (*) 연결재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 건물 425,389 255,348 차량 123,777 135,582 촬영장비 361,254 276,090 소 계 910,420 667,020 이자수익 4,339 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 140,805 40,442 단기 및 소액리스 관련 비용 2,150,585 1,479,087 소 계 2,295,729 1,519,529 합 계 3,206,149 2,186,549 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 6,945,103천원 및 759,798천원입니다. (4) 당분기말 리스계약에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 금액 1,709,878 1,372,685 3,862,540 6,945,103 32. 위험관리 연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 환율변동위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.(2) 이자율 위험연결실체는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 33. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결실체는 신용위험을 지배기업 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 한 거래상대방에 집중되지 않도록 관리하고 있습니 다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기말과 전기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합 계 기대손실률 0.00% 0.02% 0.02% 0.00% 54.05% - 장부가액 28,998,612 1,014,900 173,363 5,168,816 9,677,465 45,033,156 손실충당금 (397) (218) (41) (2) (5,230,800) (5,231,458) (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합 계 기대손실율 0.00% 0.02% 0.02% 0.00% 86.74% - 장부가액 26,340,645 4,707,891 570,559 4,428,558 5,964,202 42,011,855 손실충당금 (125) (814) (107) (13) (5,173,062) (5,174,121) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권과 계약자산 당분기 전기 기초 5,174,121 3,300,288 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 57,338 (20,119) 연결범위변동 등 - 1,540,599 기말 5,231,458 4,820,768 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 57,338 (20,972) 하자보수비 - (3,654) 감가상각비 2,116,493 1,741,815 무형자산상각비 1,860,959 1,297,185 투자부동산상각비 676 337 주식보상비용 (177,389) 436,543 외화환산손실 24,284 20,816 유형자산처분손실 7,264 640 이자비용 788,108 411,081 당기손익인식금융자산평가손실 1,219,070 - 당기손익인식금융자산처분손실 135,566 4,883 법인세비용 (418,753) (11,346) 잡손실 72,088 - 유형자산처분이익 (27,993) (2,999) 외화환산이익 (41,729) (55,052) 이자수익 (338,617) (259,295) 당기손익인식금융자산평가이익 (6,545,448) - 잡이익 (461,540) (3,395) 종속기업투자주식처분이익 (3,749,940) - 매각예정비유동자산처분이익 (5,833,943) - 지분법적용투자주식관련손익 1,157,362 167,232 관계기업투자처분이익 (1,700,185) (59,259) 지급수수료 - 14,653 퇴직급여 240,838 335,868 합 계 (11,615,491) 4,015,081 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (3,513,728) 2,939,609 계약자산의감소(증가) 385,081 3,376,573 미수금의감소(증가) (450,123) (291,792) 미수수익의감소(증가) 201,482 - 선급금의감소(증가) (4,947,363) (3,301,258) 선급비용의감소(증가) 34,030 (657,021) 선납세금의감소(증가) (33) 11,904 부가세선급금의감소(증가) (120,507) 203,844 재고자산의감소(증가) 5,911,439 (1,021,676) 금융리스채권의감소(증가) 7,500 7,500 장기선급비용의감소(증가) - (9,383) 기타보증금(공탁금)의증가 - 7,200 매입채무의증가(감소) 623,844 (1,794,077) 미지급금의증가(감소) (9,456,707) (4,611,778) 미지급비용의증가(감소) (504,563) (50,936) 계약부채의증가(감소) 5,935,360 3,794,415 예수금의증가(감소) (46,142) 25,359 선수금의증가(감소) (1,071,515) 1,057,890 투자예수금의증가(감소) (2,048,368) 3,013,217 선수수익의증가(감소) 180,000 (872,798) 부가세예수금의증가(감소) (316,034) (284,553) 퇴직금의지급 (140,921) (120,697) 사외적립자산의감소(증가) - 11,837 장기미지급금의증가(감소) 183,243 - 장기선급금의감소(증가) (616,679) 226,265 합 계 (9,770,704) 1,659,644 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자주식 취득 관련 미지급금 - 8,775,000 리스계약으로 인한 사용권자산 인식 1,491,954 59,525 리스계약으로 인한 리스부채 인식 528,846 52,095 지배력 획득으로 인한 관계기업투자주식 계정대체 - 200,004 지배력 상실로 인한 관계기업투자주식 계정대체 5,999,940 - 금융기관차입금 유동성 대체 108,310 150,000 리스부채의 유동성대체 483,325 22,814 매각예정비유동자산 처분 관련 미수금 4,999,900 - 주식선택권의 행사 670,233 - 건설중인자산 소프트웨어 대체 130,000 - 전환상환우선주의 전환 15,259,016 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 단기차입금 49,220,000 - (6,509,040) - 42,710,960 유동성장기차입금 5,003,320 - (150,000) 108,310 4,961,630 장기차입금 3,108,310 - - (108,310) 3,000,000 전환우선주 8,578,779 - 36,826,983 - 45,405,762 상환전환우선주 15,259,016 - - (15,259,016) - 유동리스부채(*) 2,738,983 132,293 (873,409) 665,556 2,663,423 비유동리스부채(*) 3,294,081 8,512 (83,073) 226,946 3,446,466 임대보증금 120,000 - - - 120,000 합 계 87,322,489 140,805 29,211,461 (14,366,514) 102,308,241 (*) 리스부채의 이자상환액 140,805천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 연결범위변동 등 전분기말 단기차입금 37,774,300 - (5,435,124) - 235,000 32,574,175 장기차입금 11,180,000 - 550,000 - - 11,730,000 전환상환우선주부채 13,339,281 - - - - 13,339,281 전환우선주부채 8,273,824 - - - - 8,273,824 전환사채 1,500,000 - (1,500,000) - - - 리스부채(*) 3,677,937 40,442 (634,194) 1,669,736 445,390 5,199,311 합계 75,745,342 40,442 (7,019,318) 1,669,736 680,390 71,116,591 (*) 리스부채의 이자상환액 40,442천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다. 35. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 종속기업인 (주)위즈온센 지분 일부를 제3자에 매각하는 계약을 체결하였으며, 본 계약의 효력 발생일은 2023년 4월 28일입니다. (2) 지배기업은 양사간 사업협력 목적을 위해 (주)셀바스AI를 대상으로 자기주식 83,864주 전량을 처분하였으며, 처분일은 2023년 4월 13일입니다. 36. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채지배기업은 당분기 중 매각예정으로 분류된 자산 및 부채였던 당사의 종속기업 (주)얼반웍스 지분 양도가 2023년 1월 1일자로 완료되었으며, 이에 따른 매각예정으로 분류된 자산 및 부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 감소 당분기말 매각예정비유동자산 8,577,915 (8,577,915) - 매각예정부채 5,783,289 (5,783,289) - 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 7 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 59,401,826,063 57,770,829,648 현금및현금성자산 16,984,918,627 21,632,129,058 기타금융자산 3,464,719,768 450,000,000 매출채권 3,465,107,983 6,035,108,740 계약자산 4,643,116,762 8,946,757,006 기타채권 30,211,697,162 16,452,468,854 기타자산 605,924,481 504,365,990 당기법인세자산 26,341,280 매각예정비유동자산 3,750,000,000 비유동자산 198,673,349,763 177,822,997,149 기타비유동채권 4,160,000 4,160,000 장기투자자산 72,584,298,818 55,406,617,710 종속기업 및 관계기업 투자주식 101,614,513,322 95,022,772,337 유형자산 20,291,607,035 20,213,440,250 무형자산 1,880,284,893 1,952,900,209 기타비유동자산 507,053,145 3,431,674,093 이연법인세자산 1,791,432,550 1,791,432,550 자산총계 258,075,175,826 235,593,826,797 부채 유동부채 31,154,723,215 34,492,478,865 기타채무 3,666,102,433 7,672,406,951 계약부채 144,282,031 202,319,458 차입금 20,000,000,000 23,500,000,000 기타부채 434,249,561 670,501,990 기타금융부채 11,291,533 18,030,309 충당부채 파생상품부채 6,615,000,000 당기법인세부채 283,797,657 2,429,220,157 비유동부채 49,532,488 7,455,634,753 기타비유동금융부채 49,532,488 7,455,634,753 기타비유동채무 부채총계 31,204,255,703 41,948,113,618 자본 자본금 21,381,110,500 21,381,110,500 자본잉여금 161,745,891,044 161,745,891,044 기타자본 485,134,097 331,297,547 이익잉여금(결손금) 43,258,784,482 10,187,414,088 자본총계 226,870,920,123 193,645,713,179 자본과부채총계 258,075,175,826 235,593,826,797 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,104,330,847 4,104,330,847 2,955,691,292 2,955,691,292 영업비용 8,009,214,689 8,009,214,689 5,488,421,005 5,488,421,005 영업이익(손실) (3,904,883,842) (3,904,883,842) (2,532,729,713) (2,532,729,713) 영업외수익 30,987,762,901 30,987,762,901 14,203,846 14,203,846 영업외비용 10,470,426 10,470,426 2,752,985 2,752,985 금융수익 7,683,695,483 7,683,695,483 1,077,598,713 1,077,598,713 금융비용 1,684,733,722 1,684,733,722 103,208,804 103,208,804 법인세비용차감전순이익(손실) 33,071,370,394 33,071,370,394 (1,546,888,943) (1,546,888,943) 법인세비용(수익) 85,577,180 85,577,180 당기순이익(손실) 33,071,370,394 33,071,370,394 (1,632,466,123) (1,632,466,123) 총포괄손익 33,071,370,394 33,071,370,394 (1,632,466,123) (1,632,466,123) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 775 775 (38) (38) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 775 775 (38) (38) 자본변동표 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 21,366,110,500 159,671,237,406 (844,550,672) (2,262,699,267) 177,930,097,967 당기순이익(손실) (1,632,466,123) (1,632,466,123) 주식선택권 부여 153,836,550 153,836,550 2022.03.31 (기말자본) 21,366,110,500 159,671,237,406 (690,714,122) (3,895,165,390) 176,451,468,394 2023.01.01 (기초자본) 21,381,110,500 161,745,891,044 331,297,547 10,187,414,088 193,645,713,179 당기순이익(손실) 33,071,370,394 33,071,370,394 주식선택권 부여 153,836,550 153,836,550 2023.03.31 (기말자본) 21,381,110,500 161,745,891,044 485,134,097 43,258,784,482 226,870,920,123 현금흐름표 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,176,587,720) (2,729,527,189) 영업에서 창출된 현금흐름 (828,181,636) (2,682,299,730) 이자수취(영업) 153,455,626 161,613,599 이자지급(영업) (330,097,930) (98,326,298) 법인세납부(환급) (2,171,763,780) (110,514,760) 투자활동현금흐름 2,029,377,289 (1,725,883,706) 단기대여금의 감소 1,100,000,000 보증금의 감소 5,266,320 장기투자자산의 처분 2,500,000,000 1,827,160,113 종속기업투자주식의 처분 24,042,570,829 유형자산의 처분 89,954,546 300,000 매각예정비유동자산의처분 5,000,000,000 기타금융자산의 증가 (3,014,719,768) 단기대여금의 증가 (9,700,000,000) 유형자산의 취득 (508,446,998) (297,343,819) 무형자산의 취득 (120,000,000) 장기투자자산의 취득 (12,485,268,900) (2,161,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (4,999,978,740) 종속기업투자주식의 취득 (975,000,000) 재무활동현금흐름 (3,500,000,000) (3,000,000,000) 단기차입금의 상환 (3,500,000,000) (3,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 37,670,039 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,647,210,431) (7,417,740,856) 기초현금및현금성자산 21,632,129,058 64,194,002,895 기말현금및현금성자산 16,984,918,627 56,776,262,039 5. 재무제표 주석 제8 (당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제7 (전)기 1분기 2022년 3월 31일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 1. 회사의 개요주식회사 위지윅스튜디오(이하 "당사")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 170길 20에 소재하고 있습니다.당사는 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 21,381,111천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 (주)컴투스 16,272,133 38.05% 박인규 2,085,565 4.88% 박관우 2,085,565 4.88% 자기주식 83,864 0.19% 기타 22,235,094 52.00% 합계 42,762,221 100.00% 2. 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4 '금융상품의 구분 및 공정가치' 등에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 16,984,919 (*1) 21,632,129 (*1) 기타금융자산 3,464,720 (*1) 450,000 (*1) 매출채권 3,465,108 (*1) 6,035,109 (*1) 기타채권 30,215,857 (*1) 16,456,629 (*1) 소 계 54,130,604 - 44,573,867 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*2) 27,104,550 17,735,187 18,678,911 12,408,809 채무증권(*2) 45,479,749 41,479,830 36,727,707 32,729,396 소 계 72,584,299 59,215,017 55,406,618 45,138,205 합 계 126,714,903 59,215,017 99,980,485 45,138,205 (*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 당분기말의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 가운데 13,369,281천원(전기말 10,268,413천원)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 미지급금 2,895,256 (*1) 6,558,856 (*1) 미지급비용(*2) 38,935 (*1) 49,356 (*1) 임대보증금 110,000 (*1) 110,000 (*1) 단기차입금 20,000,000 (*1) 23,500,000 (*1) 소 계 23,044,191 - 30,218,212 - 금융보증부채 60,824 (*1) 76,485 (*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 6,615,000 6,615,000 7,397,180 7,397,180 합 계 29,720,015 - 37,691,877 - (*1) 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 상기 미지급비용은 종업원급여에 해당하는 금액 621,911천원(전기말 954,194천원)을 제외한 수치입니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 27,104,550 13,894,361 - 3,840,827 17,735,187 채무증권 45,479,749 - - 41,479,830 41,479,830 합 계 72,584,299 13,894,361 - 45,320,657 59,215,017 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 6,615,000 - 6,615,000 - 6,615,000 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 18,678,911 8,567,982 - 3,840,827 12,408,809 채무증권 36,727,707 - - 32,729,396 32,729,396 합 계 55,406,618 8,567,982 - 36,570,223 45,138,205 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 7,397,180 - 7,397,180 - 7,397,180 2) 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가손익 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 36,570,223 8,386,000 (2,500,000) 3,000,000 (135,566) 45,320,657 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가손익 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,979,065 2,161,000 (1,827,048) - - 29,313,017 3) 가치평가기법활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 적용하였습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 13,530,454 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 3,840,827 현재가치기법 영구성장률 1.00% 매출액성장률 12.61% 가중평균자본비용 16.01% 전환채무증권(*1) 3 9,537,243 현재가치기법 및 이항모형 채권만기할인율 12.89%~21.46% 가격변동성 34.30%~58.40% 무위험 할인율 3.71%~3.75% 프로젝트투자 3 18,412,134 할인된 현금흐름 미래 예상 수익배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채(*2) 2 6,615,000 현재가치기법 및 이항모형 가격변동성 68.80% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 14,480,020 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 529,023 현재가치기법 영구성장률 1.00% 매출액성장률 12.61% 가중평균자본비용 16.01% 3 3,311,803 매매사례법 매매사례가액 - 전환채무증권(*1) 3 9,537,243 현재가치기법 및 이항모형 채권만기할인율 12.89%~21.46% 가격변동성 34.30%~58.40% 무위험 할인율 3.71%~3.75% 프로젝트투자 3 8,712,133 할인된 현금흐름 미래 예상 수익배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채(*2) 2 7,397,180 현재가치기법 및 이항모형 가격변동성 68.80% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권과 계약자산 매출채권 3,790,497 6,291,936 손실충당금-매출채권 (325,390) (256,827) 계약자산 6,994,129 11,297,769 손실충당금-계약자산 (2,351,012) (2,351,012) 소 계 8,108,224 14,981,866 기타채권 미수금 6,152,393 1,188,927 미수수익 609,305 408,276 단기대여금 23,450,000 14,850,000 기타보증금 - 5,266 소 계 30,211,698 16,452,469 기타비유동채권 기타보증금 4,160 4,160 합 계 38,324,082 31,438,495 (2) 손상매출채권, 기타 상각후원가측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 30을 참고하시기 바랍니다. 6. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 427,121 368,100 373,637 3,270,000 선급비용 134,974 138,953 130,729 161,674 선급부가세 43,830 - - - 합 계 605,925 507,053 504,366 3,431,674 7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 12,725,571 5,863,031 1,667,318 6,251,828 2,103,735 28,611,483 감가상각누계액 - (632,983) (865,132) (5,135,238) (1,547,738) (8,181,091) 정부보조금 - - - (138,785) - (138,785) 장부금액 12,725,571 5,230,048 802,186 977,805 555,997 20,291,607 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가 12,725,571 5,863,031 1,403,738 6,219,373 2,103,735 28,315,448 감가상각누계액 - (596,339) (937,684) (5,001,220) (1,442,551) (7,977,794) 정부보조금 - - - (124,214) - (124,214) 장부금액 12,725,571 5,266,692 466,054 1,093,939 661,184 20,213,440 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초금액 12,725,571 5,266,692 466,054 1,093,939 661,184 20,213,440 취득액 - - 475,327 6,627 - 481,954 처분 및 폐기 - - (64,080) - - (64,080) 감가상각비(*) - (36,644) (75,115) (122,761) (105,187) (339,707) 기말금액 12,725,571 5,230,048 802,186 977,805 555,997 20,291,607 (*) 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 11,922천원입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초금액 12,725,571 5,411,089 851,286 1,536,488 1,081,931 21,606,365 취득액 - - - 297,344 - 297,344 처분 및 폐기 - - (300) - - (300) 감가상각비(*) - (36,644) (85,715) (240,051) (105,187) (467,597) 기말금액 12,725,571 5,374,445 765,271 1,593,780 976,744 21,435,812 (*) 감가상각비는 정부보조금과 상계한 금액입니다. 8. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 취득원가 570,497 4,424,545 64,000 152,861 5,211,903 상각누계액 (414,425) (2,202,898) (29,800) - (2,647,123) 손상차손누계액 - (677,778) - - (677,778) 정부보조금 (6,717) - - - (6,717) 장부금액 149,354 1,543,870 34,200 152,861 1,880,285 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 취득원가 570,777 3,724,545 64,000 152,860 4,512,182 상각누계액 (391,544) (1,451,969) (26,600) - (1,870,113) 손상차손누계액 - (677,778) - - (677,778) 정부보조금 (11,391) - - - (11,391) 장부금액 167,842 1,594,798 37,400 152,860 1,952,900 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 기초금액 167,842 1,594,797 37,400 152,861 1,952,900 무형자산상각비(*) (18,488) (50,927) (3,200) - (72,615) 기말금액 149,354 1,543,870 34,200 152,861 1,880,285 (*)당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 4,674천원입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 기초금액 229,430 679,338 48,567 152,861 1,110,195 취득액 - 120,000 - - 120,000 무형자산상각비(*) (11,748) (50,927) (3,200) - (65,875) 기말금액 217,681 748,411 45,367 152,861 1,164,320 9. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주(*) 2,999,910 3,998,310 전환우선주 1,000,008 - 보통주 27,104,550 18,678,911 출자금 13,530,454 14,480,020 프로젝트투자 18,412,134 8,712,133 전환사채(*) 9,537,243 9,537,244 합 계 72,584,299 55,406,618 (*) (주)게임체인저월드와이드 상환전환우선주 1,000,053천원 및 (주)위드에이스튜디오 전환사채 2,500,000천원은 당사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다. (주석 25 참조) (2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 타계정대체 평가손익 기 말 상환전환우선주(*1) 3,998,310 - - (998,400) - 2,999,910 전환우선주 - 1,000,008 - - - 1,000,008 보통주 18,678,911 3,099,261 - - 5,326,378 27,104,550 투자조합 14,480,020 1,686,000 (2,500,000) - (135,566) 13,530,454 프로젝트투자(*2) 8,712,134 6,700,000 - 3,000,000 - 18,412,134 전환사채 9,537,243 - - - - 9,537,243 합 계 55,406,618 12,485,269 (2,500,000) 2,001,600 5,190,812 72,584,299 (*1) 당분기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주석 11 참조)(*2) 당분기 중 선급금에서 장기투자자산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 상환전환우선주 4,000,129 - - 4,000,129 보통주 7,841,892 - (4,995) 7,836,897 투자조합 11,338,534 2,161,000 (827,048) 12,672,486 프로젝트투자 8,712,134 - - 8,712,134 전환사채 7,780,116 - (1,000,000) 6,780,116 신주인수권부사채 428,281 - - 428,281 합 계 40,101,085 2,161,000 (1,832,043) 40,430,042 (3) 당분기와 전분기 중 장기투자자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 - 80,736 평가이익 6,545,448 - 평가손실 1,219,070 - 처분손실 135,566 4,883 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 소유지분율(%) (주)래몽래인(*1) 한국 방송 드라마 제작업 12월 31일 22.05 22.12 (주)엔피(*2) 한국 전시,컨벤션 및 행사대행업 12월 31일 20.90 31.13 (주)에이투지엔터테인먼트(*3) 한국 방송 프로그램 제작업 12월 31일 61.77 74.10 (주)위즈온센 한국 방송 프로그램 배급업 12월 31일 76.00 76.00 골드프레임(주) 한국 애니메이션 및 시네메틱 영상 제작 12월 31일 60.00 60.00 (주)얼반웍스(*4) 한국 방송프로그램 제작업 12월 31일 - 80.00 (주)엠에이에이 한국 매니지먼트업 12월 31일 65.00 65.00 (주)메리크리스마스(*5) 한국 영화 제작, 투자 및 배급업 12월 31일 3.64 3.64 (*1) 당사는 (주)래몽래인의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과 당사가 (주)래몽래인에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 한편 종속기업인 (주)래몽래인은 당분기 중 임직원의 주식매수선택권 행사를 통해 지분율이 22.05%로 하락하였습니다.(*2) 당사는 (주)엔피의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 기존 주주와 체결한 약정을 통해 과반의 의결권을 행사할 수 있으며, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 등을 고려한 결과 당사가 (주)엔피를 지배한다고 판단하였습니다. 한편 종속기업인 (주)엔피는 당분기 중 임직원의 주식매수선택권 행사를 통해 지분율이 20.90%로 하락하였습니다.(*3) 당분기 중 기존 주주의 상환전환우선주의 보통주 전환 등으로 지분율이 61.77%로 하락하였습니다.(*4) 당분기 중 당사가 보유한 (주)얼반웍스 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다.(*5) 당사의 종속기업인 (주)에이투지엔터테인먼트가 보유한 지분과 합산할 경우 과반의 지분을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*2) 63,598,362 12,202,980 75,801,342 30,148,273 3,010,590 33,158,863 42,642,479 (주)엔피(*2) 13,545,781 43,040,466 56,586,247 21,109,684 257,089 21,366,773 35,219,474 (주)에이투지엔터테인먼트 43,897,493 37,295,765 81,193,258 60,802,915 4,209,822 65,012,737 16,180,521 (주)위즈온센 1,440,256 665,112 2,105,368 2,938,915 71,864 3,010,779 (905,411) 골드프레임(주) 1,446,022 611,411 2,057,433 690,216 220,297 910,513 1,146,920 (주)엠에이에이 3,112,531 263,028 3,375,559 2,302,363 90,925 2,393,288 982,271 (주)메리크리스마스 16,557,578 10,348,596 26,906,174 16,130,179 431,859 16,562,038 10,344,136 (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 요약 재무정보는 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다 (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*2) 59,332,888 12,309,381 71,642,269 26,455,348 3,097,618 29,552,966 42,089,303 (주)엔피(*2) 11,948,817 42,653,364 54,602,181 20,051,397 137,389 20,188,786 34,413,395 (주)에이투지엔터테인먼트 15,513,273 34,562,421 50,075,694 45,328,008 4,064,915 49,392,923 682,771 (주)위즈온센 1,817,221 716,357 2,533,578 2,967,897 75,103 3,043,000 (509,422) (주)골드프레임 3,960,911 626,456 4,587,367 3,127,410 231,684 3,359,094 1,228,273 (주)얼반웍스(*2) 4,232,227 3,557,596 7,789,823 5,561,780 1,321,508 6,883,288 906,535 (주)엠에이에이(*3) 1,898,173 310,579 2,208,752 479,659 91,325 570,984 1,637,768 (주)메리크리스마스 12,904,029 10,112,306 23,016,335 13,102,192 262,597 13,364,789 9,651,546 (주)매니지먼트에이엠나인(*3, 4) 731,189 729,275 1,460,464 703,483 131,989 835,472 624,992 (주)에이나인미디어씨앤아이(*3, 4) 643,795 637,482 1,281,277 3,233,704 178,844 3,412,548 (2,131,271) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 요약 재무정보는 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다(*3) 취득일 이후의 재무정보 입니다.(*4) (주)에이투지엔터테인먼트가 직접 보유하고 있는 종속기업입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*) 10,123,668 1,572,653 1,511,229 (100,575) 1,410,655 (주)엔피(*) 9,831,731 (1,275,647) (1,427,356) 467 (1,426,889) (주)에이투지엔터테인먼트 13,518,454 54,783 (161,445) - (161,445) (주)위즈온센 56,421 (403,795) (399,414) - (399,414) (주)골드프레임 608,768 (72,333) (82,021) - (82,021) (주)엠에이에이 573,900 (586,886) (655,497) - (655,497) (주)메리크리스마스 13,556,983 645,783 1,118,937 - 1,118,937 (*1) 요약 경영성과는 연결대상 종속기업의 경영성과를 포함한 연결 경영성과 입니다. (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 12,611,823 (1,661,252) (1,823,676) 10,684 (1,812,992) (주)엔피(*1) 5,612,042 (878,263) (964,696) - (964,696) (주)이미지나인컴즈(現 (주)에이투지엔터테인먼트) 3,207,393 (678,618) (723,904) - (723,904) (주)위즈온센 37,418 (196,882) (197,076) - (197,076) (주)고즈넉이엔티 132,157 (200,092) (99,811) - (99,811) (주)골드프레임 310,447 (523,237) (522,354) - (522,354) (주)팝뮤직 41,098 (730,714) (739,258) - (739,258) (주)에프포스트 1,606,174 (324,543) (626,932) - (626,932) (주)얼반웍스(*1) 4,165,508 73,906 (59,178) - (59,178) (주)엠에이에이(*2) - - - - - (주)메리크리스마스(*3) 423,437 (341,811) (327,029) - (327,029) (주)매니지먼트에이엠나인(*3) 142,167 (131,067) (126,291) - (126,291) (주)에이나인미디어씨앤아이(*3) 287,474 (171,709) (188,063) - (188,063) (*1) 연결기준 재무정보입니다.(*2) 취득일 이후 손익이며, 2022년 3월 31일자로 사업결합 되었습니다.(*3) (주)에이투지엔터테인먼트가 직접 보유하고 있는 종속회사입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 처분 대체 기말 (주)래몽래인 9,323,667 - - - 9,323,667 (주)엔피(*1) 10,922,755 - (3,156,578) - 7,766,177 (주)에이투지엔터테인먼트 33,446,413 - - - 33,446,413 (주)위즈온센 380,000 - - - 380,000 골드프레임(주) 3,000,000 - - - 3,000,000 (주)얼반웍스(*2) 2,250,000 - - (2,250,000) - (주)엠에이에이 9,750,000 - - - 9,750,000 (주)메리크리스마스 1,999,938 - - - 1,999,938 합 계 71,072,773 - (3,156,578) (2,250,000) 65,666,195 (*1) 당분기 중 지분 일부를 처분하였으며, 종속기업투자주식처분이익 20,885,993천원 인식하였습니다. (주석 23 참조)(*2) 당분기 중 지분 일부를 처분하였으며, 관계기업으로 대체함에 따라 종속기업투자주식처분이익 3,749,940천원 인식하였습니다. (주석 11, 23 참조) (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 기 초 취 득 기 말 (주)래몽래인 5,198,548 - 5,198,548 (주)엔피 12,622,755 - 12,622,755 (주)이미지나인컴즈 7,581,342 - 7,581,342 (주)위즈온센 380,000 - 380,000 (주)고즈넉이엔티 2,000,077 - 2,000,077 (주)골드프레임 3,000,000 - 3,000,000 (주)팝뮤직 1,500,000 - 1,500,000 (주)에프포스트 10,000,000 - 10,000,000 (주)얼반웍스 6,000,000 - 6,000,000 (주)엠에이에이 - 9,750,000 9,750,000 합 계 48,282,722 9,750,000 58,032,722 11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 대한민국 투자업 12월 31일 39.47 3,000,000 39.47 3,000,000 (주)더블유컬쳐 대한민국 콘텐츠제작업 12월 31일 32.26 100,000 32.26 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 대한민국 부동산개발업 12월 31일 20.29 10,000,000 20.29 10,000,000 (주)컴투버스 대한민국 플랫폼 개발업 12월 31일 20.60 3,750,000 22.59 3,750,000 에스앤에스-펙투스 3호 대한민국 투자업 12월 31일 24.66 2,000,000 24.66 2,000,000 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 대한민국 투자업 12월 31일 37.50 1,500,000 37.50 1,500,000 (주)스튜디오봄(*1) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,800,000 19.35 1,800,000 (주)스튜디오수(*1) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,800,000 19.35 1,800,000 포스크리에이티브파티(주)(*2) 대한민국 VFX 및 콘텐츠 제작업 12월 31일 - 4,999,979 - - (주)얼반웍스(*3) 대한민국 방송프로그램 제작업 12월 31일 30.00 5,999,940 - - (주)그레이스(*4) 대한민국 유통업 12월 31일 - 998,400 - - 합 계 - - - - 35,948,319 - 23,950,000 (*1) 지분율이 20% 미만이나 전환사채의 보통주 전환을 가정할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 전환우선주를 취득하였으며 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 지분 매각으로 지배력을 상실하였으나 지분율이 30.00%로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 지분율이 20% 미만이나 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 대 체 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 - - 3,000,000 (주)더블유컬쳐 100,000 - - 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 10,000,000 - - 10,000,000 (주)컴투버스 3,750,000 - - 3,750,000 에스앤에스-펙투스 3호 2,000,000 - - 2,000,000 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 1,500,000 - - 1,500,000 (주)스튜디오봄 1,800,000 - - 1,800,000 (주)스튜디오수 1,800,000 - - 1,800,000 포스크리에이티브파티(주) - 4,999,979 - 4,999,979 (주)얼반웍스(*1) - - 5,999,940 5,999,940 (주)그레이스(*2) - - 998,400 998,400 합 계 23,950,000 4,999,979 6,998,340 35,948,319 (*1) 당분기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주석 10 참조)(*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 장기투자자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주석 9 참조) (전분기) (단위: 천원) 법인명 기 초 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 3,000,000 (주)더블유컬쳐 100,000 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 7,846,155 7,846,155 합 계 10,946,155 10,946,155 (3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 매출 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 99,717 7,032,690 7,132,407 3,300 - 3,300 7,129,107 24 125 125 (주)더블유컬쳐 153,793 - 153,793 1,980 - 1,980 151,813 - (1,568) (1,568) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 7,074,763 40,969,070 48,043,833 103,848 - 103,848 47,939,985 - (197,584) (197,584) (주)컴투버스 18,741,226 2,868,097 21,609,323 1,520,424 554,072 2,074,496 19,534,827 105,663 (3,650,986) (3,650,986) 에스앤에스-펙투스 3호 619,541 7,280,000 7,899,541 - - - 7,899,541 459 (75,566) (75,566) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 235,786 3,699,940 3,935,726 542 - 542 3,935,184 204 (17,031) (17,030) (주)스튜디오봄 2,420,708 286,237 2,706,945 20,792 1,215,413 1,236,205 1,470,740 - (111,266) (111,266) (주)스튜디오수 2,761,977 79,271 2,841,248 17,557 1,200,000 1,217,557 1,623,691 - (90,206) (90,206) 포스크리에이티브파티(주)(*) 2,130,970 20,801,049 22,932,019 7,716,317 2,046,521 9,762,838 13,169,181 4,205,295 247,715 247,715 (주)얼반웍스(*) 3,239,744 2,288,567 5,528,311 5,063,846 - 5,063,846 464,465 4,481,523 (198,936) (198,936) (주)그레이스(*) 34,157,129 2,982,599 37,139,728 16,638,783 540,555 17,179,338 19,960,390 20,848,096 1,155,180 1,155,180 (*) 취득일 이후 재무정보 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 매출 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 99,592 7,032,690 7,132,282 3,300 - 3,300 7,128,982 166 (76,911) (76,911) (주)더블유컬쳐 153,600 - 153,600 220 - 220 153,380 - (72,681) (72,681) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 7,467,200 40,725,448 48,192,648 87,115 - 87,115 48,105,533 - (461,387) (461,387) (주)컴투버스(*) 22,053,155 2,556,406 24,609,561 9,087,860 330,230 9,418,090 15,191,471 176,106 (7,807,514) (7,807,514) 에스앤에스-펙투스3호(*) 620,841 7,280,000 7,900,841 330 - 330 7,900,511 494 (209,489) (209,489) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호(*) 254,474 3,699,940 3,954,414 2,200 - 2,200 3,952,214 53 (47,786) (47,786) (주)스튜디오봄(*) 2,565,500 238,155 2,803,655 12,135 1,209,516 1,221,651 1,582,004 - (227,995) (227,995) (주)스튜디오수(*) 2,851,878 79,271 2,931,149 17,252 1,200,000 1,217,252 1,713,897 - (111,103) (111,103) (*) 취득일 이후 재무정보입니다. 12. 충당부채 당분기말 기준 충당부채는 존재하지 않으며, 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전분기말 유동 : 손실충당부채(*1) 27,105 27,105 (*) VFX 및 뉴미디어 보고부문에서 발생하였습니다. 13. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 467,442천원 (전분기 : 242,844천원) 입니다.당분기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급비용은 166,745천원 (전기말 : 500,124천원) 입니다. 14. 계약부채 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 계약부채 144,282 202,319 예수금 50,381 50,459 선수금 70,000 70,000 부가세예수금 313,869 550,043 합 계 578,532 872,821 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같으며, 비유동 항목은 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 20,000,000 23,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 우리은행 2023-05-02 4.87% 12,500,000 12,500,000 원화대출 우리은행 2023-11-28 5.55% 5,000,000 5,000,000 원화대출 한국수출입은행 2023-10-13 2.90% 2,500,000 2,500,000 원화대출 산업은행 2023-01-16 6.05% - 3,500,000 합 계 20,000,000 23,500,000 16. 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 11,292 49,532 18,030 58,455 파생상품부채(*) 6,615,000 - - 7,397,180 합 계 6,626,292 49,532 18,030 7,455,635 (*) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다.행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. 당사는 부여된 콜옵션에 대해서 파생상품으로 보아 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수(주) 42,762,221 42,762,221 자본금 21,381,110,500 21,381,110,500 (2) 당분기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 42,762,221 42,732,221 주식선택권행사 - 30,000 기말 42,762,221 42,762,221 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 159,866,393 159,866,393 자기주식처분이익 1,878,007 1,878,007 기타자본잉여금 1,491 1,491 합 계 161,745,891 161,745,891 18. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 873,044 719,207 자기주식(*) (387,910) (387,909) 합계 485,134 331,298 (*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정화 및 주주가치 환원을 위하여 보통주 83,864주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 주식기준보상(1) 당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다.1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 권리부여일 부여주식수 행사가능주식수 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(*) 부여일 공정가치 2021-10-08 120,000 120,000 부여일 이후 2년 이상 재직 2023-10-08 ~ 2026-10-07 18,000 10,256 (*) 부여수량과 행사가격은 액면분할 및 무상증자가 반영된 수치입니다. 2) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 잔여주 120,000 160,500 기말 잔여주 120,000 160,500 (2) 당사 주식선택권의 가격은 이항모형에 따라 산정되었으며, 공정가치 산정을 위한 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 권리부여일 부여일 주식가격 기초가격 기대변동성 무위험이자율 2021-10-08 19,050 19,050 60.10% 2.07% (3) 당사는 주식선택권의 부여로 당분기말과 전기말 현재 각각 873,044천원과 719,207천원을 기타자본으로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 153,837천원과 153,837천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 한편, 당분기에 행사하거나 소멸된 주식선택권은 없으며, 가중평균주가는 17,470원(전분기 : 35,262원) 입니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 43,258,784 10,187,414 (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,187,414 (2,262,699) 분기순이익(손실) 33,071,370 (1,632,466) 기말 43,258,784 (3,895,165) 21. 영업손익당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업수익 4,104,331 2,955,691 용역매출 4,077,421 2,902,872 기타매출 26,910 52,819 영업비용 8,009,215 5,488,421 급여 1,301,438 1,770,105 퇴직급여 146,394 154,206 복리후생비 281,739 323,113 여비교통비 47,133 45,943 접대비 58,501 33,524 통신비 3,696 8,233 수도광열비 29,506 24,797 세금과공과 84,433 79,059 감가상각비 339,707 467,597 지급임차료 16,192 6,513 보험료 55,786 43,825 소모품비 8,181 5,215 지급수수료 798,476 356,705 대손상각비 68,563 - 무형자산상각비 72,615 65,875 용역수수료 14,430 55,770 외주제작비 4,510,915 1,875,757 주식보상비용 153,837 153,837 기타 17,673 18,347 영업비용(손실) (3,904,884) (2,532,730) 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 354,484 219,642 외화환산이익(금융) 1,583 37,670 당기손익인식금융자산평가이익 6,545,448 - 파생상품평가이익 782,180 820,286 합 계 7,683,695 1,077,598 금융비용 이자비용 330,098 98,326 당기손익인식금융자산평가손실 1,219,070 - 당기손익인식금융자산처분손실 135,566 4,883 합 계 1,684,734 103,209 23. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익(기타) 2,650 58 외화환산이익(기타) 7,053 9,394 유형자산처분이익 25,874 - 종속기업투자주식처분이익 24,635,933 - 매각예정비유동자산처분이익 6,249,900 - 잡이익 66,352 4,751 합 계 30,987,762 14,203 기타영업외비용 외환차손(기타) 1,048 1,223 외화환산손실(기타) 1,423 27 기부금 1,000 1,000 잡손실 7,000 503 합 계 10,471 2,753 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 유효법인세율은 0.00%이며, 전분기는 법인세비용차감전순손실로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의명칭 당분기말 전기말 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)컴투스홀딩스 (주)컴투스홀딩스 지배기업 (주)컴투스 (주)컴투스 종속기업 (주)래몽래인 (주)래몽래인 (주)엔피 (주)엔피 (주)에이투지엔터테인먼트 (주)에이투지엔터테인먼트 (주)위즈온센 (주)위즈온센 골드프레임(주) 골드프레임(주) (주)메리크리스마스 (주)메리크리스마스 - (주)얼반웍스(*1) (주)엠에이에이 (주)엠에이에이 관계기업 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 (주)더블유컬쳐 (주)더블유컬쳐 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)게임체인저월드와이드(*2) (주)게임체인저월드와이드(*2) (주)컴투버스 (주)컴투버스 에스앤에스-펙투스3호 에스앤에스-펙투스3호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 (주)스튜디오봄 (주)스튜디오봄 (주)스튜디오수 (주)스튜디오수 포스크리에이티브파티(주)(*3) - (주)얼반웍스(*1) - (주)그레이스(*4) - (주)위드에이스튜디오(*5) (주)위드에이스튜디오(*5) 기타 (종속기업의 종속기업 등) (주)래몽래인씨앤씨 (주)래몽래인씨앤씨 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 래몽래인Japan 래몽래인Japan (주)엔피씨앤씨 (주)엔피씨앤씨 (주)리얼피치 (주)리얼피치 (주)펜타브리드 (주)펜타브리드 (주)매니지먼트에이엠나인 (주)매니지먼트에이엠나인 - (주)얼반루루(*6) - (주)이유스튜디오(*6) (주)에이나인미디어씨앤아이 (주)에이나인미디어씨앤아이 HSCPENTA MARKETING CO., LTD.(*7) - 지배기업의 종속회사 및 관계회사 지배기업의 종속회사 및 관계회사 (*1) (주)얼반웍스 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 재분류하였습니다. (주석 11 참조)(*2) 당사는 (주)게임체인저월드와이드가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*3) 당분기 중 포스크리에이티브파티(주)가 발행한 전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 11 참조)(*4) 지분율이 20% 미만이나 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 11 참조)(*5) (주)위드에이스튜디오가 발행한 전환사채를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*6) (주)얼반웍스의 종속기업 및 관계기업으로 당분기 중 (주)얼반웍스의 지배력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*7) (주)엔피의 종속회사 (주)펜타브리드가 당분기 중 신규 취득한 (주)펜타브리드의 관계기업입니다. (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 (주)컴투스 6,559 - 631,917 - 종속기업 (주)래몽래인 - - 214,026 - (주)에이투지엔터테인먼트 144,352 - 263,031 - (주)위즈온센 9,729 - 35,489 - 골드프레임(주) - - - 100,000 (주)메리크리스마스 674,284 - - - (주)팝뮤직(*1) - - 60,745 - 관계기업 포스크리에이티브파티(주)(*2) 8,318 - - - (주)얼반웍스 4,562 - - - 기타특수관계자 (주)에이나인미디어씨앤아이 2,445 - 9,830 - 합 계 850,249 - 1,215,038 100,000 (*1) 합병소멸일 이전까지의 거래금액입니다.(*2) 취득일 이후 발생한 거래금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 대여금 채권 채무 대여금 채권 채무 지배기업 (주)컴투스 - - - - 792,441 - 종속기업 (주)래몽래인 - 5,000,000 5,997 - 5,100,013 5,997 (주)에이투지엔터테인먼트 14,200,000 511,836 - 10,500,000 382,145 - (주)위즈온센(*1) 800,000 613,669 - 800,000 603,940 - 골드프레임(주) - - 1,097,000 - - 2,315,723 (주)메리크리스마스 5,000,000 616,745 - 2,000,000 7,561 65,100 관계기업 (주)얼반웍스 - - - 1,100,000 17,795 - (주)스튜디오봄(*2) - 941,176 - - 941,176 - (주)스튜디오수(*2) - 1,005,299 - - 1,005,299 - 포스크리에이티브파티(주) 3,000,000 8,318 - - - - (주)위드에이스튜디오 - - 7,000 - - - 기타특수관계자 (주)에이나인미디어씨앤아이 200,000 16,888 - 200,000 14,443 - (주)알비더블유 - 4,999,900 - - - - 합 계 23,200,000 13,713,831 1,109,997 14,600,000 8,864,813 2,386,820 (*1) (주)위즈온센 채권 잔액에는 지적재산권 양수도계약에 따른 미수금 550,000천원이 포함되어 있습니다.(*2) (주)스튜디오수 및 (주)스튜디오봄에 대한 당분기말 채권에는 전환사채 투자가 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 자금대여거래는 없습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 자금대여거래 현금출자 현금출자 대여 회수 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트 3,700,000 - - - (주)메리크리스마스 3,000,000 - - - (주)엠에이에이 - - - 975,000 관계기업 (주)얼반웍스 - 1,100,000 - - 포스크리에이티브파티(주) 3,000,000 - 4,999,979 - 기타특수관계자 (주)알비더블유(*) - 5,000,000 - - 합 계 9,700,000 6,100,000 4,999,979 975,000 (*) 주식양수도계약에 따른 양수도대금 회수 금액입니다. (5) 지급보증당사는 ㈜에이투지엔터테인먼트에 500,000천원 차입금 및 5,551,200천원 기 렌탈계약에 대해 지급보증을 제공하였습니다.(6) 채무보증 당사는 ㈜에이투지엔터테인먼트에 550,000천원 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다.행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. 당사는 부여된 콜옵션에 대해서 파생상품으로 보아 파생상품부채로 인식하고 있습니다.(8) 당분기와 전분기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 202,000 124,048 퇴직급여 16,833 10,337 합 계 218,833 134,385 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어있습니다.(9) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 공동대표이사가 한국수출입은행에 제공하고 있는 연대보증금액은 3,000백만원입니다. 26. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 33,071,370,394 (1,632,466,123) 가중평균유통보통주식수(*) 42,678,357 42,732,221 보통주기본주당이익(손실) 775 (38) (*)당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수 42,678,357 42,732,221 기중평균유통보통주식수 42,678,357 42,732,221 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.당분기와 전분기는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당손실과 동일합니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 종속기업 ㈜에이투지엔터테인먼트의 500,000천원 차입금 및 5,551,200천원 기 렌탈계약에 대해 지급보증을 제공하였습니다.(2) 당사는 ㈜에이투지엔터테인먼트의 550,000천원 차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 우리은행(주)의 시설자금과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 차입금 채권최고액 비 고 토지, 건물 17,955,619 우리은행(주) 12,500,000 15,000,000 시설자금대출 5,000,000 6,000,000 운전자금대출 (4) 당분기말 현재 당사는 기타채권 등에 대해 서울보증보험(주) 등으로부터 1,569,404천원(전기말 : 1,972,750천원)의 지급보증을 제공받는 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다.행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. 당사는 부여된 콜옵션에 대해서 파생상품으로 보아파생상품부채로 인식하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 구분 장부금액 부보금액 보험회사명 화재보험 건물 5,230,048 7,610,713 메리츠화재보험(주) 집기비품 977,805 6,114,600 시설장치 555,997 2,429,083 (7) 당사가 피고로서 법원에 계류중인 소송사건은 없습니다.(8) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 금융약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증처 차입처 종 류 보증제공자 약정한도액 실행금액 보증금액 비 고 (주)위지윅스튜디오 우리은행 시설자금대출 - 12,500,000 12,500,000 15,000,000 건물담보 우리은행 운전자금대출 - 5,000,000 5,000,000 6,000,000 건물담보 한국수출입은행(*) 한도대출 공동대표이사 2,500,000 2,500,000 3,000,000 연대보증 KDB산업은행 한도대출 - 5,000,000 - - - (*) 상기 차입약정과 관련하여 회사는 공동대표이사로부터 3,000백만원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의계약에서생기는수익 4,104,331 2,955,691 (2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기간에 걸쳐 이행 4,104,331 2,955,691 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 6,994,129 11,297,769 계약자산 대손충당금 (2,351,012) (2,351,012) 계약부채 144,282 202,319 (*) 전기말에 인식한 계약부채 202,319천원 중 150,142천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다. 29. 위험관리당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 환율변동위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.(2) 이자율 위험당사는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 30. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리 당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당분기말과 전기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상 30일 연체 채권 60일 연체 채권 90일 연체 채권 90일 이상 연체 채권 합 계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 71.28% - 장부가액 1,823,497 46,200 - 5,160,127 3,754,802 10,784,626 손실충당금 - - - - 2,676,402 2,676,402 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상 30일 연체 채권 60일 연체 채권 90일 연체 채권 90일 이상 연체 채권 합 계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 77.64% - 장부가액 8,185,647 1,650,000 - 4,395,228 3,358,830 17,589,705 손실충당금 - - - - 2,607,839 2,607,839 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권과 계약자산 당분기 전분기 기초 2,607,839 2,599,758 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 68,563 - 기말 2,676,402 2,599,758 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) - 85,577 대손상각비(환입) 68,563 - 감가상각비 339,707 467,597 무형자산상각비 72,615 65,875 주식보상비용 153,837 153,837 외화환산이익 (7,054) (47,065) 외화환산손실 1,423 27 유형자산처분이익 (25,874) - 이자수익 (354,484) (219,642) 이자비용 330,098 98,326 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 (6,545,448) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실 1,354,636 4,883 종속기업투자주식처분이익 (24,635,933) - 매각예정비유동자산처분이익 (6,249,900) - 파생상품평가이익 (782,180) (820,286) 합 계 (36,279,994) (210,871) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,508,491 653,877 계약자산의 감소(증가) 4,303,640 (6,998) 미수금의 감소(증가) 62,927 (599,605) 장기선급비용의감소(증가) - 16,984 선급금의 감소(증가) (53,484) (176,825) 선급비용의 감소(증가) 2,815 33,170 부가세선급금의 감소(증가) (43,831) - 장기선급금의 감소(증가) (98,100) (78,000) 미지급금의 증가(감소) (3,665,023) (682,821) 미지급비용의 증가(감소) (342,704) (34,608) 계약부채의 증가(감소) (58,037) 80,821 예수금의 증가(감소) (78) 222 선수금의 증가(감소) - 26,641 부가세예수금의 증가(감소) (236,174) (71,821) 합 계 2,380,442 (838,963) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매각예정비유동자산 처분 관련 미수금 변동 4,999,900 - 종속기업투자주식 취득 관련 미지급금 변동 - 8,775,000 지배력 상실로 인한 관계기업투자주식 계정대체 5,999,940 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 재무현금흐름 당분기말 단기차입금 23,500,000 (3,500,000) 20,000,000 임대보증금 110,000 - 110,000 (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기초 재무현금흐름 전분기말 장기임대보증금 110,000 - 110,000 단기차입금 15,500,000 (3,000,000) 12,500,000 32. 매각예정비유동자산당분기 중 매각예정비유동자산 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 감소 당분기말 매각예정비유동자산(*) 3,750,000 (3,750,000) - (*) 당분기 중 매각예정비유동자산이었던 당사의 종속기업 (주)얼반웍스 지분 양도가 2023년 1월 1일자로 완료되었으며, 매각예정비유동자산처분이익 6,249,900천원 인식하였습니다.33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 종속기업인 (주)위즈온센 지분 일부를 (주)위즈온센 임직원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 본 계약의 효력 발생일은 2023년 4월 28일입니다.(2) 당사는 양사간 사업협력 목적을 위해 (주)셀바스AI를 대상으로 자기주식 83,864주를 처분하였으며, 처분일은 2023년 4월 13일입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사 정책 규정 내용 정관제 42 조 (이익배당)제 43 조 (분기배당) 제 42 조 (이익배당) 1) 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제40조의2 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 43 조 (분기배당) 1) 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.2) 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3) 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.「상업 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4) 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5) 제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주) 제43조 분기배당에 관한 조항은 2023년 03월 24일 임시주주총회를 통해 변경된 사항을 반영하여 기재하였습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 1분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,283 -27,192 -18,272 (별도)당기순이익(백만원) 33,071 12,450 -5,930 (연결)주당순이익(원) 250 -289 -229 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000,000 500 9,000 3자배정 유상증자(거래상대방: ㈜컴투스) 2021년 05월 14일 주식매수선택권행사 보통주 51,700 500 1,777 - 2021년 05월 14일 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 5,400 - 2021년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 5,400 - 2021년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 1,777 - 2021년 08월 19일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 5,400 - 2021년 10월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,250,000 500 13,450 3자배정 유상증자(거래상대방: ㈜컴투스) 2022년 06월 10일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 5,400 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 12월 15일 연구개발비 4,000 연구개발비 243 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 12월 15일 시설자금 6,000 시설자금 1,420 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 12월 15일 운영자금 13,935 운영자금 22,272 사업영역 확대를 위한 투자 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1회차 2019년 12월 27일 운영자금(사업다각화) 5,413 사업다각화 5,413 - 유상증자 2회차 2021년 04월 07일 운영자금(사업다각화) 45,000 사업다각화 45,000 - 유상증자 3회차 2021년 09월 30일 운영자금(사업다각화) 84,063 사업다각화 84,063 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결) 최근 3사업연도 중 (연결)재무제표 재작성에 관한 사항은 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 주식회사 래몽래인 인수 당사는 2019년 7월 18일 주식회사 래몽래인의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 래몽래인은 당사의 종속회사로 분류됩니다. 2) 주식회사 엔피 인수 당사는 2019년 12월 19일 주식회사 엔피의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 엔피는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 3) 주식회사 이미지나인컴즈(現 (주)에이투지엔터테인먼트) 인수 당사는 2020년 8월 13일 주식회사 이미지나인컴즈(現 (주)에이투지엔터테인먼트)의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 에이투지엔터테인먼트는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 4) 주식회사 위즈온센 설립 당사는 2020년 11월 5일 주식회사 위즈온센을 출자설립하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 위즈온센은 당사의 종속회사로 분류됩니다. 5) 주식회사 고즈넉이엔티(現 (주)에이투지엔터테인먼트) 인수당사는 2021년 1월 8일 주식회사 고즈넉이엔티(現 (주)에이투지엔터테인먼트)의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 에이투지엔터테인먼트는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 6) 주식회사 팝뮤직(現 (주)에이투지엔터테인먼트) 인수 당사는 2021년 5월 4일 주식회사 팝뮤직(現 (주)에이투지엔터테인먼트)의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 에이투지엔터테인먼트은 당사의 종속회사로 분류됩니다. 7) 골드프레임 주식회사 인수 당사는 2021년 6월 10일 골드프레임 주식회사의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 골드프레임 주식회사는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 8) 주식회사 에프포스트(現 (주)에이투지엔터테인먼트) 인수 당사는 2021년 7월 15일 주식회사 에프포스트(現 (주)에이투지엔터테인먼트)의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 에이투지엔터테인먼트는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 9) 주식회사 얼반웍스 인수 당사는 2021년 10월 1일 주식회사 얼반웍스의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 얼반웍스는 당사의 관계회사로 분류됩니다. 10) 주식회사 엠에이에이 인수 당사는 2022년 3월 31일 주식회사 엠에이에이의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 엠에이에이는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 11) 주식회사 메리크리스마스 인수 당사는 2022년 5월 13일 주식회사 메리크리스마스의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 메리크리스마스는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 12) 주식회사 에이투지엔터테인먼트 합병 당사의 종속회사인 주식회사 에이투지엔터테인먼트(舊 (주)이미지나인컴즈)는 2022년 07월 01일 당사의 종속회사 (주)에프포스트, (주)팝뮤직, (주)고즈넉이엔티를 흡수합병하였으며, 사명을 (주)이미지나인컴즈에서 (주)에이투지엔터테인먼트로 변경하였습니다. 보고서 작성일 현재 주식회사 에이투지엔터테인먼트는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 13) 주식회사 얼반웍스 지분 일부 양도당사는 2022년 12월 30일 주식회사 얼반웍스의 지분을 일부 매도(효력발생일: 2023년 1월 1일)하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 얼반웍스는 당사의 관계회사로 분류됩니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 투입법에 따른 수익인식연결실체의 수익은 투입원가를 기준으로 측정하는 진행률에 영향을 받으며, 진행률 산정의 근거가 되는 총발생예정원가는 프로젝트 용역의 성격, 기간 등을 고려한 노무비, 외주비 등의 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.연결실체는 계약금액 또는 총발생예정원가의 유의적인 변동 발생여부를 주기적으로 검토하여 추정의 변경으로 반영하고 있습니다. 마. 수주계약현황 수주 잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대기업, 글로벌 OTT 사업자 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 사업보고서에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '이사의 경영진단 및 분석의견' 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 삼정회계법인 - - - 제7기(전기) 삼정회계법인 적정 - 투입법에 따른 수익인식사업결합에 따른 이전대가 배분 제6기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 투입법에 따른 수익인식 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 삼정회계법인 - - - - - 제7기(전기) 삼정회계법인 연결 / 별도 재무제표 검토 및 결산 감사 235,000 2,645 235,000 2,645 제6기(전전기) 삼정회계법인 연결 / 별도 재무제표 검토 및 결산 감사 150,000 2,565 150,000 2,565 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '내부통제에 관한 사항' 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '이사회에 관한 사항' 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '감사제도에 관한 사항' 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '주주총회 등에 관한 사항' 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '주주에 관한 사항' 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박관우 남 1968년 09월 대표이사 사내이사 상근 CEO(경영총괄) 1994. 한양대학교 기계공학과 졸업2002~2007. Showscan Entertainment 부사장2009~2014. ㈜투아이 디지털 이사2015~2016. ㈜4thCreative Party 이사2016~현재 ㈜위지윅스튜디오 대표이사 2,085,565 - 특수관계인 6.75년 2025년 03월 24일 박인규 남 1974년 07월 대표이사 사내이사 상근 CEO(경영총괄) 1999. 성균관대학교 경영학과 졸업 2005~2008. ㈜일렘 테크놀로지 CFO 2008~2009. ㈜쎄니트 대표이사 2013~2015. ㈜모노리스 CFO 2015~2016. ㈜4thCreative Party 부사장/CFO 2013~2018. 피앤씨파트너스 대표이사 2016~현재 ㈜위지윅스튜디오 대표이사 2,085,565 - 특수관계인 6.75년 2025년 03월 24일 송병준 남 1976년 01월 의장 사내이사 상근 경영자문 1998. 서울대학교 전기공학부 학사2021~현재 ㈜컴투스홀딩스 의장2021~현재 ㈜컴투스 의장2021~현재 (주)위지윅스튜디오 의장 - - 등기임원 1.5년 2024년 10월 07일 안병태 남 1974년 09월 이사 사내이사 상근 경영자문 1998. 서울대학교 경영학 학사2007~2013. 네이버㈜ 게임투자실 수석2013~2015. ㈜NHN엔터테인먼트 파트너사업실 책임2015~2020. 넷마블㈜ IP사업팀 부장2020~현재 ㈜컴투스 신사업전략실 및 IP전략실 실장 - - 계열회사 임원 1.5년 2024년 10월 07일 조성완 남 1971년 04월 이사 사내이사 상근 경영자문 2010. 성균관대학교 경영학 석사 1996~2000. 한국공항㈜2000~2003. ㈜하이트론시스템즈2003~현재 ㈜컴투스 상무이사 2014~현재 ㈜컴투스홀딩스 상무이사 - - 계열회사 임원 1년 2025년 03월 24일 김방현 남 1978년 08월 이사 사외이사 비상근 법률자문 2002. 서울대학교 경영학과 학사 2009~2018. 김앤장 법률사무소 변호사 2014. University of California, Davis Visiting Scholar 2018~현재 법무법인(유한)태평양 파트너 변호사 - - - 1.5년 2024년 10월 07일 윤대현 남 1969년 01월 이사 사외이사 비상근 경영자문 1993. 서울대학교 의과대학 의학과 학사 1997~2002. 서울대학교 의과대학원 정신의학 석사 2007~2009. 건국대학교 의과대학원 정신의학 박사 2005~현재 서울대학교병원 강남센터 정신건강의학과 교수 - - - 1.5년 2024년 10월 07일 박인혁 남 1975년 06월 감사 감사 상근 감사 1999. 서울대학교 전기공학부 학사 2001. 서울대학교 전기컴퓨터공학부 석사 2009. 미국 Emory대학교 MBA 2001~2007. 삼성종합기술원 기술전략실 2008~2009. 미국 SEVERN VENTURES Analyst 2010~2014. POSCO 투자실 - - - 1년 2025년 03월 24일 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제작부문 남 62 - - - 62 3.21 3,328,592 13,422 - - - - 제작부문 여 28 - - - 28 2.45 1,023,458 9,138 - 제작 외 남 15 - - - 15 2.92 548,852 9,148 - 제작 외 여 10 - - - 10 1.92 354,200 8,855 - 합 계 115 - - - 115 2.3 5,255,102 11,424 - 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 965,800 20,121 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,500,000 사내이사 5명사외이사 2명 감사 1 100,000 - 주) 상기 주주총회 승인금액은 2023년 3월 24일 개최된 당사 제7기 정기주주총회에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)