위지윅스튜디오 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제10 (당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 0 9 (전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 위지윅스튜디오와 그 종속기업

1. 일반적 사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 위지윅스튜디오(이하 "지배기업")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로 128에 소재하고 있습니다.지배기업은 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 85,524,442천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)컴투스	65,088,532	38.05

자기주식	1,617,000	0.95

기타	104,343,352	61.00

합계	171,048,884	100.00

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율(%)	소유지분율(%)

지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업	(주)에이투지엔터테인먼트(*1)	한국	방송 프로그램 제작업	12월 31일	71.89	61.77

골드프레임(주)	한국	애니메이션 및 시네마틱 영상 제작	12월 31일	60.00	60.00

(주)엠에이에이	한국	매니지먼트업	12월 31일	65.00	65.00

(주)싸이더스	한국	영화 제작, 투자 및 배급업	12월 31일	57.52	57.52

(주)에이투지엔터테인먼트의 종속기업	(주)메리크리스마스(*2)	한국	방송 프로그램 제작업	12월 31일	78.64	78.64

(주)매니지먼트에이엠나인	한국	매니지먼트업	12월 31일	100.00	100.00

(주)에이나인미디어씨앤아이	한국	공연 기획	12월 31일	100.00	100.00

(주)싸이더스의 종속기업	Sidus and Teu Entertainment JointStock Company(*3)	베트남	영화 제작, 투자 및 배급업	03월 31일	48.99	48.99

(*1) 당분기 중 연결실체는 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 조합이 보유한 보통주에 대한 매도청구권 행사로 (주)에이투지엔터테인먼트의 지분 10.12%를 추가 취득하였습니다.(*2) 당분기말 소유지분율은 지배기업이 보유하고 있는 지분 3.64%와 (주)에이투지엔터테인먼트가 보유하고 있는 지분 75%의 합계입니다.(*3) (주)싸이더스의 종속기업으로 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주구성등을 고려하여 사실상 지배력이 있다고 판단하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)에이투지엔터테인먼트(*1)	18,017,792	40,945,712	58,963,504	37,169,804	1,825,856	38,995,660	19,967,844

골드프레임(주)	1,426,510	252,927	1,679,437	1,492,757	790,035	2,282,792	(603,355)

(주)엠에이에이	6,162,348	638,296	6,800,644	2,588,992	276,742	2,865,734	3,934,910

(주)싸이더스(*1)	15,551,254	6,424,260	21,975,514	14,189,863	164,563	14,354,426	7,621,088

(*1) 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

(주)에이투지엔터테인먼트	29,141,579	43,114,293	72,255,872	40,944,746	2,907,475	43,852,221	28,403,651

골드프레임(주)	632,646	316,403	949,049	663,263	271,574	934,837	14,212

(주)엠에이에이	9,419,690	654,106	10,073,796	6,472,380	107,849	6,580,229	3,493,567

(주)메리크리스마스	7,351,205	9,946,968	17,298,173	10,261,410	220,067	10,481,477	6,816,696

(주)매니지먼트에이엠나인	37,817	15,848	53,665	225,442	-	225,442	(171,777)

(주)에이나인미디어씨엔아이	32,104	228,051	260,155	3,306,140	-	3,306,140	(3,045,985)

(주)싸이더스(*1)	9,826,209	5,483,608	15,309,817	5,455,790	363,906	5,819,696	9,490,121

(*1) 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)에이투지엔터테인먼트(*1)	47,544,488	(5,061,037)	(8,060,407)	-	(8,060,407)

골드프레임(주)	3,083,549	(642,488)	(617,568)	-	(617,568)

(주)엠에이에이	8,462,012	416,076	441,342	-	441,342

(주)싸이더스(*1)	12,047,122	(860,981)	(1,138,477)	(2,123)	(1,140,600)

(*1) 연결대상 종속기업의 경영성과를 포함한 연결재무정보입니다.2) 전분기

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)에이투지엔터테인먼트	29,797,426	(4,572,842)	(4,654,115)	-	(4,654,115)

골드프레임(주)	2,392,406	(1,218,711)	(1,378,728)	-	(1,378,728)

(주)엠에이에이	7,110,543	639,152	681,016	-	681,016

(주)메리크리스마스	663,959	(1,046,861)	(1,017,438)	-	(1,017,438)

(주)매니지먼트에이엠나인	751,282	(404,323)	(413,615)	-	(413,615)

(주)에이나인미디어씨엔아이	841,667	(135,550)	(162,440)	-	(162,440)

(주)싸이더스(*1)	2,295,059	(795,977)	(981,507)	(322)	(981,829)

(*1) 연결대상 종속기업의 경영성과를 포함한 연결재무정보입니다.

(4) 비지배지분의 취득당분기 중 지배기업은 종속기업인 (주)에이투지엔터테인먼트의 지분 10.12%를 추가 취득하여, 지분율이 61.77%에서 71.89%로 증가하였습니다. (주)에이투지엔터테인먼트의 순자산 장부금액은 17,218백만원이며, 해당 거래로 인해 연결실체의 비지배지분은 1,580백만원 감소하였으며 기타자본잉여금은 1,580백만원 증가하였습니다.지배기업의 (주)에이투지엔터테인먼트에 대한 소유지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

취득 전 지배기업지분	16,266,924

지배기업 보유지분 증가 효과	1,580,438

취득 후 지배기업지분	17,847,362

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 지배기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품의 구분 및 공정가치' 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

4. 부문별 정보

(1) 부문 구분의 근거연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

VFX 및 뉴미디어	영화, 드라마 등의 VFX 및 VR, AR 등 특수 영상 제작

콘텐츠 제작	방송 드라마, 영화 및 예능프로그램 등의 제작, 방영 및 유통

기타	임대사업

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

VFX 및 뉴미디어	5,026,756	6,665,900

콘텐츠 제작	69,887,400	42,546,441

합계	74,914,156	49,212,341

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	69,160,202	47,013,996

미국 등 해외	5,753,954	2,198,345

합계	74,914,156	49,212,341

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대부분의 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다.(5) 당분기 및 전분기 중 매출 10% 이상 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	16,085,563	-

B사	2,938,000	14,207,004

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	41,824,181	(*1)(*2)	42,774,295	(*1)(*2)

매출채권	8,658,223	(*1)	5,627,440	(*1)

기타채권	6,594,544	(*1)	10,870,971	(*1)

장기금융상품	450,000	(*1)	450,000	(*1)

소계	57,526,948	-	59,722,707	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

지분상품	24,745,601	24,745,601	32,954,152	32,954,152

채무상품	65,582,283	65,582,283	63,086,049	63,086,049

파생상품자산	1,817,768	1,817,768	-	-

소계	92,145,652	92,145,652	96,040,201	96,040,201

합계	149,672,600	92,145,652	155,762,908	96,040,201

(*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 당분기말 현금및현금성자산은 보통예금 16,977,663천원(전기말 24,118,810천원)과 MMDA 24,846,518천원(전기말 18,655,485천원)으로 구성되어 있으며, 이 중 934,754천원(전기말 925,805천원)은 사용이 제한되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	18,029	(*1)	147,042	(*1)

미지급금	9,121,374	(*1)(*2)	8,187,337	(*1)(*2)

미지급비용	6,971,013	(*1)(*2)	7,289,269	(*1)(*2)

기타금융부채	1,059,621	(*1)	27,324,719	(*1)

단기차입금	9,600,000	(*1)	7,029,281	(*1)

유동성장기차입금	1,000,000	(*1)	524,990	(*1)

장기차입금	700,000	(*1)	-	(*1)

전환사채	13,103,668	(*1)	-	(*1)

소계	41,573,705	-	50,502,638	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

전환우선주부채	42,828,570	42,828,570	40,239,378	40,239,378

파생상품부채	9,040,266	9,040,266	-	-

소계	51,868,836	51,868,836	40,239,378	40,239,378

합계	93,442,541	51,868,836	90,742,016	40,239,378

(*1) 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 상기 미지급금 및 미지급비용은 종업원급여 관련 부채 519,012천원(전기말 287,003천원)을 제외한 금액입니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결실체의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

지분상품	4,935,571	-	19,810,030	24,745,601

채무상품	-	-	65,582,283	65,582,283

파생상품자산	-	-	1,817,768	1,817,768

합계	4,935,571	-	87,210,081	92,145,652

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

전환우선주부채	-	-	42,828,570	42,828,570

파생상품부채	-	-	9,040,266	9,040,266

합계	-	-	51,868,836	51,868,836

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

지분상품	12,144,108	-	20,810,044	32,954,152

채무상품	-	-	63,086,049	63,086,049

합계	12,144,108	-	83,896,093	96,040,201

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

전환우선주부채	-	-	40,239,378	40,239,378

2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득/발행	처분	대체	평가	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	83,896,093	6,875,898	(2,373,900)	1,215,460	(2,403,470)	87,210,081

당기손익-공정가치 측정 금융부채	40,239,378	12,739,205	-	-	(1,109,747)	51,868,836

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*1)	평가	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	97,269,452	11,726,180	(16,771,311)	14,600,000	(3,168,104)	103,656,217

당기손익-공정가치 측정 금융부채	15,574,526	-	-	-	(265,591)	15,308,935

(*1) 채무증권의 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였으나, 전분기 중 지분증권으로 출자전환되면서 공정가치를 측정하였고 수준3 공정가치 측정 금융자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.

3) 가치평가기법

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 적용하였습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준	공정가치	평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	3	26,567,251	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치	-

비상장지분증권	3	6,688,768	현금흐름할인모형	영구성장률	1.00%~2.00%

가중평균자본비용	11.38%~15.05%

742,994	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치	-

3,773,326	시장접근법	유사기업주가, 매매사례가액	-

8,604,942	원가접근법	-	-

상환전환우선주	3	277,677	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치	-

3,065,691	이항모형	기초주가	-

2,700,042	원가접근법	-	-

전환사채(*1)	3	4,786,822	현금흐름할인모형및 이항모형	채권만기할인율	21.77%~23.21%

주가변동성	28.00%~33.70%

무위험 할인율	2.89%~2.97%

프로젝트투자	3	28,184,800	할인된 현금흐름	미래 예상 수익 배분금	-

파생상품자산	3	1,817,768	이항모형	주가변동성	68.80%

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

전환우선주부채(*2)	3	42,828,570	현금흐름할인모형및 이항모형	주가변동성	50.10%~51.20%

파생상품부채(*2)	3	9,040,266	이항모형	주가변동성	68.80%

(*1) 투입변수 중 주가변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.(*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환상환우선주, 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준	공정가치	평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금 등	3	24,735,005	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치	-

비상장지분증권	3	6,688,768	현금흐름할인모형	영구성장률	1.00%~2.00%

가중평균자본비용	11.38%~15.05%

742,994	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치	-

3,773,326	시장접근법	유사기업주가, 매매사례가액	-

10,607,205	원가접근법	-	-

상환전환우선주	3	277,677	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치	-

3,065,691	이항모형	기초주가	-

2,700,043	원가접근법	-	-

전환사채(*1)	3	4,786,822	현금흐름할인모형및 이항모형	채권만기할인율	21.77%~23.21%

가격변동성	28.00%~33.70%

무위험 할인율	2.89%~2.97%

프로젝트투자	3	26,518,562	할인된 현금흐름	미래 예상 수익 배분금	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

전환우선주부채(*2)	3	40,239,378	현금흐름할인모형및 이항모형	주가변동성	42.70%~45.10%

(*1) 투입변수 중 주가변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.(*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환우선주부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 복합금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다.이 때, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권과 계약자산:

매출채권	13,039,388	8,996,009

손실충당금-매출채권	(4,381,165)	(3,368,568)

계약자산	6,765,618	7,993,246

손실충당금-계약자산	(2,766,456)	(2,766,456)

소계	12,657,385	10,854,231

기타유동채권:

미수금	2,393,882	2,713,797

손실충당금-미수금	(1,189,818)	(1,540,881)

미수수익	514,873	307,784

손실충당금-미수수익	(118,893)	(118,893)

금융리스채권	-	14,635

단기대여금	6,158,005	7,425,746

손실충당금-단기대여금	(3,720,705)	(3,770,811)

보증금	1,165,123	3,496,263

소계	5,202,467	8,527,640

기타비유동채권:

보증금	757,609	1,742,510

장기대여금	634,467	600,820

소계	1,392,076	2,343,330

합계	19,251,928	21,725,201

(2) 손상연결실체의 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 32를 참고하시기 바랍니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미완성제작-영화	4,059,771	5,994,397

미완성제작-드라마	1,864,620	8,582,367

합계	5,924,391	14,576,764

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 각각 30,833,538천원, 443,982천원 입니다. 또한, 당분기 중 평가손실로 인식한 재고자산 금액은 없습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,315,764	8,887,190	10,445,898	6,321,932

선급비용	202,318	23,333	89,436	38,334

부가세선급금	561,775	-	81,691	-

합계	9,079,857	8,910,523	10,617,025	6,360,266

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	촬영장비	사용권자산	합계

취득원가	919,579	6,256,215	1,590,439	5,284,241	5,889,102	19,939,576

감가상각누계액	(396,730)	(5,598,615)	(1,246,603)	(3,535,675)	(3,471,016)	(14,248,639)

정부보조금	-	(317,446)	-	-	-	(317,446)

장부금액	522,849	340,154	343,836	1,748,566	2,418,086	5,373,491

2) 전기말(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	촬영장비	사용권자산	합계

취득원가	1,548,806	6,128,252	2,083,132	5,262,241	11,583,966	26,606,397

감가상각누계액	(548,875)	(5,462,314)	(1,460,066)	(2,732,054)	(6,790,778)	(16,994,087)

정부보조금	-	(237,072)	-	-	-	(237,072)

장부금액	999,931	428,866	623,066	2,530,187	4,793,188	9,375,238

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	시설장치	촬영장비	사용권자산	합계

기초금액	999,931	428,866	623,066	2,530,187	4,793,188	9,375,238

취득	30,168	110,111	-	22,000	686,819	849,098

처분 및 폐기	(332,405)	(27,109)	(147,429)	-	(1,141,910)	(1,648,853)

감가상각비(*1)	(180,165)	(150,938)	(166,160)	(803,621)	(1,914,691)	(3,215,575)

대체	5,320	(20,724)	34,359	-	(5,320)	13,635

환율효과	-	(52)	-	-	-	(52)

기말금액	522,849	340,154	343,836	1,748,566	2,418,086	5,373,491

(*1) 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 71,197천원입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	구축물	차량운반구	비품	시설장치	촬영장비	사용권자산	합계

기초금액	171,349	1,280,760	453,618	1,114,322	2,926,453	8,155,553	14,102,055

취득	-	488,923	38,830	84,896	154,788	1,359,752	2,127,189

처분 및 폐기	(171,349)	(478,303)	80,050	(3,966)	(7)	(1,125,381)	(1,698,956)

감가상각비(*1)	-	(271,359)	(132,951)	(290,979)	(715,668)	(3,016,485)	(4,427,442)

대체	-	-	-	-	-	(123,150)	(123,150)

환율효과	-	-	18	-	-	-	18

기말금액	-	1,020,021	439,565	904,273	2,365,566	5,250,289	9,979,714

(*1) 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 62,774천원입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 사용권자산, 비품을 위해 DB손해보험사에 화재보험(부보금액 3,750백만원)을 가입하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	영업권	저작권	고객관계	전속계약금	소프트웨어	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	27,649,754	14,375,673	1,023,224	10,715,946	669,137	114,097	48,500	152,861	54,749,192

상각누계액	-	(7,950,173)	(179,064)	(8,925,462)	(647,589)	(109,130)	(18,188)	-	(17,829,606)

손상누계액	(2,474,083)	(1,926,972)	-	-	-	-	-	-	(4,401,055)

정부보조금	-	-	-	-	(3,614)	-	-	-	(3,614)

장부금액	25,175,671	4,498,528	844,160	1,790,484	17,934	4,967	30,312	152,861	32,514,917

2) 전기말(단위: 천원)

구분	영업권	저작권	고객관계	전속계약금	소프트웨어	산업재산권	개발비	회원권	합계

취득원가	27,649,754	22,662,834	1,023,224	10,893,228	666,625	114,097	72,750	152,861	63,235,373

상각누계액	-	(14,568,622)	(102,322)	(7,821,435)	(606,676)	(98,530)	(24,250)	-	(23,221,835)

손상누계액	(2,474,083)	(1,086,100)	-	-	-	-	-	-	(3,560,183)

정부보조금	-	-	-	-	(2,201)	-	-	-	(2,201)

장부금액	25,175,671	7,008,112	920,902	3,071,793	57,748	15,567	48,500	152,861	36,451,154

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	저작권	고객관계	전속계약금	소프트웨어	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	25,175,671	7,008,112	920,902	3,071,793	57,748	15,567	48,500	152,861	36,451,154

취득	-	340,236	-	343,719	-	-	-	-	683,955

처분 및 폐기	-	(252,334)	-	(7,396)	(1)	-	-	-	(259,731)

손상차손	-	(1,689,442)	-	-	-	-	-	-	(1,689,442)

상각(*1)	-	(908,044)	(76,742)	(1,617,632)	(39,761)	(10,600)	(18,188)	-	(2,670,967)

환율효과	-	-	-	-	(52)	-	-	-	(52)

기말금액	25,175,671	4,498,528	844,160	1,790,484	17,934	4,967	30,312	152,861	32,514,917

(*1) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 2,559천원입니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	영업권	저작권	고객관계	전속계약금	소프트웨어	산업재산권	개발비	회원권	합계

기초금액	26,841,744	6,777,296	853,000	5,321,470	112,576	1,979,490	72,750	152,861	42,111,187

취득	-	420,609	-	545,000	5,331	-	-	-	970,940

감소	-	(21,834)	-	(16,667)	-	-	-	-	(38,501)

상각(*1)	-	(1,271,129)	(63,975)	(2,016,810)	(54,704)	(11,257)	(18,187)	-	(3,436,062)

대체	-	1,667	-	-	11,737	-	-	-	13,404

환율효과	-	-	-	-	18	-	-	-	18

기말금액	26,841,744	5,906,609	789,025	3,832,993	74,958	1,968,233	54,563	152,861	39,620,986

(*1) 전분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 2,228천원입니다.

11. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주(*1)	6,043,410	6,043,410

보통주	24,745,601	33,956,402

투자조합	26,454,880	24,621,284

프로젝트투자	28,184,800	26,518,562

전환사채(*1)	4,786,822	4,786,822

기타금융상품	112,371	113,721

합계	90,327,884	96,040,201

(*1) (주)위드에이스튜디오 전환사채, (주)게임체인저월드와이드 상환전환우선주, (주)그레이스 상환전환우선주는 연결실체가 이사선임권을 통한 유의적 영향력을 보유하고 있어 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다(주석26참조).

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	평가손익	기말

상환전환우선주	6,043,410	-	-	-	-	6,043,410

보통주	33,956,402	10	(6,072,370)	-	(3,138,441)	24,745,601

투자조합	24,621,284	2,180,000	(312,000)	-	(34,404)	26,454,880

프로젝트투자(*1)	26,518,562	1,850,000	(1,060,526)	2,217,710	(1,340,946)	28,184,800

전환사채	4,786,822	-	-	-	-	4,786,822

기타금융상품	113,721	-	(1,350)	-	-	112,371

합계	96,040,201	4,030,010	(7,446,246)	2,217,710	(4,513,791)	90,327,884

(*1) 당분기 중 투자 계약이 체결됨에 따라 재고자산에서 프로젝트투자로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	평가손익	기말

상환전환우선주	16,998,221	-	(299,870)	-	-	16,698,351

전환우선주	5,999,987	-	-	(4,317,029)	(1,682,958)	-

보통주(*1)(*3)	41,832,267	650,000	(5,922,800)	5,510,423	(3,983,934)	38,085,956

투자조합	26,170,625	3,765,000	(5,743,820)	-	(199,320)	23,992,485

프로젝트투자(*2)	15,036,304	7,311,180	(803,341)	10,119,700	-	31,663,843

전환사채	7,320,639	-	-	-	-	7,320,639

기타금융상품(*1)	2,399,600	-	(1,480)	(713,094)	(1,285,826)	399,200

계	115,757,643	11,726,180	(12,771,311)	10,600,000	(7,152,038)	118,160,474

(*1) 전분기 중 출자전환권이 부여된 대여금을 출자전환하여 기타금융상품에서 보통주로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 기타채권의 현물출자로 상각후원가 금융자산에서 공정가치 측정 금융자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.(*3) 전분기 중 전환권이 부여된 우선주 계약의 전환권이 행사됨에 따라 지분증권으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 장기투자자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	1	44,575

평가이익	73,845	2,650,909

평가손실	4,587,635	9,802,947

처분이익	51,244	5,782,321

처분손실	1,466,092	1,958,263

프로젝트정산수익	55,007	-

12. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	대한민국	투자업	12월 31일	39.47	2,808,262	39.47	2,809,310

(주)더블유컬쳐(*1)	대한민국	콘텐츠 제작업	12월 31일	35.48	-	35.48	46,760

(주)와이엔컬쳐앤스페이스(*2)	대한민국	부동산 개발업	12월 31일	16.65	9,846,275	16.65	9,852,281

(주)카탈리스터(구,(주)컴투버스)	대한민국	플랫폼 개발업	12월 31일	20.60	34,101	20.60	226,648

에스앤에스-펙투스3호	대한민국	투자업	12월 31일	24.66	1,864,570	24.66	1,892,746

디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호	대한민국	투자업	12월 31일	37.50	1,410,984	37.50	1,430,430

(주)스튜디오봄(*3)	대한민국	콘텐츠 제작업	12월 31일	19.35	1,473,475	19.35	1,547,647

(주)스튜디오수(*3)	대한민국	콘텐츠 제작업	12월 31일	19.35	1,673,177	19.35	1,700,161

(주)씨에스알이앤엠	대한민국	매니지먼트업	12월 31일	23.91	-	23.91	-

(주)필름모멘텀	대한민국	콘텐츠 제작업	12월 31일	45.01	4,282,954	45.01	4,356,261

(주)로커스(*4)	대한민국	콘텐츠 제작업	12월 31일	10.45	5,857,864	10.45	6,016,942

(주)엔피	대한민국	전시,컨벤션 및 행사대행업	12월 31일	20.73	16,492,684	20.73	17,486,304

합계	45,744,346	47,365,490

(*1) 법인 청산으로 인하여 해당 관계기업에 대한 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 임원겸직을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 20% 미만이나 전환사채의 보통주 전환을 가정할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 지분율이 20% 미만이나 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

법인명	기초	처분 등	지분법손익	기타	기말

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	2,809,310	-	(1,047)	-	2,808,263

(주)더블유컬쳐	46,760	(46,105)	(655)	-	-

(주)와이엔컬쳐앤스페이스	9,852,281	-	(6,006)	-	9,846,275

(주)카탈리스터(구,(주)컴투버스)	226,648	-	(103,964)	(88,583)	34,101

에스앤에스-펙투스3호	1,892,746	-	(28,176)	-	1,864,570

디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호	1,430,430	-	(19,447)	-	1,410,983

(주)스튜디오봄	1,547,647	-	(74,172)	-	1,473,475

(주)스튜디오수	1,700,161	-	(26,984)	-	1,673,177

(주)필름모멘텀	4,356,261	-	(73,306)	-	4,282,955

(주)로커스	6,016,942	-	(159,078)	-	5,857,864

(주)엔피	17,486,304	-	(993,418)	(203)	16,492,683

합계	47,365,490	(46,105)	(1,486,253)	(88,786)	45,744,346

2) 전분기(단위: 천원)

법인명	기초	대체	처분 등	지분법손익	손상	기타	기말

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	2,811,605	-	-	(940)	-	-	2,810,665

(주)더블유컬쳐	53,187	-	-	(1,192)	-	-	51,995

(주)와이엔컬쳐앤스페이스	9,973,145	-	(56,994)	84,357	-	-	10,000,508

(주)카탈리스터(구,(주)컴투버스)	1,304,595	-	-	(576,835)	-	19,699	747,459

에스앤에스-펙투스3호	1,929,516	-	-	(27,947)	-	-	1,901,569

디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호	1,456,205	-	-	(19,290)	-	-	1,436,915

(주)스튜디오봄	1,656,950	-	-	(102,519)	-	-	1,554,431

(주)스튜디오수	1,731,821	-	-	(22,698)	-	-	1,709,123

(주)얼반웍스	5,292,466	(600,000)	(600,000)	(292,992)	(3,799,474)	-	-

(주)위즈온센	414,719	-	-	(145,418)	-	-	269,301

(주)씨에스알이앤엠	620,742	-	-	(128,275)	-	-	492,467

(주)필름모멘텀	4,468,061	-	-	(83,423)	-	-	4,384,638

(주)아티스트스튜디오	13,115,187	-	(4,967,328)	(118,640)	-	(17,379)	8,011,840

(주)로커스	6,137,109	-	(155,846)	(39,507)	-	-	5,941,756

(주)엔피	29,707,522	-	(349,133)	(73,934)	-	(82,090)	29,202,365

합계	80,672,830	(600,000)	(6,129,301)	(1,549,253)	(3,799,474)	(79,770)	68,515,032

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 요약 재무정보(영업권 및 내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계	매출	당기순손익	총포괄손익

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	81,575	7,032,690	7,114,265	-	-	-	7,114,265	60	(2,653)	(2,653)

(주)더블유컬쳐	139,408	-	139,408	-	-	-	139,408	-	(3,851)	(3,851)

(주)와이엔컬쳐앤스페이스	7,082,176	67,712,131	74,794,307	1,083,197	15,004,688	16,087,885	58,706,422	2,648,982	(60,447)	(60,447)

(주)카탈리스터(구, (주)컴투버스)	778,595	3,277,481	4,056,076	36,084	73,812	109,896	3,946,180	6,376	(504,574)	(504,574)

에스앤에스-펙투스3호	280,830	7,280,000	7,560,830	-	-	-	7,560,830	2,656	(114,254)	(114,254)

디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호	64,332	3,699,940	3,764,272	1,645	-	1,645	3,762,627	427	(51,855)	(51,855)

(주)스튜디오봄	7,851,831	3,329,900	11,181,731	5,813,777	5,245,000	11,058,777	122,954	12,387,215	(383,193)	(383,193)

(주)스튜디오수	1,871,201	520,112	2,391,313	21,566	1,200,000	1,221,566	1,169,747	-	(139,419)	(139,419)

(주)씨에스알이앤엠	60,939	781,550	842,489	2,237,355	-	2,237,355	(1,394,866)	130,145	(269,313)	(269,313)

(주)필름모멘텀	4,526,370	342,225	4,868,595	25,563	170,000	195,563	4,673,032	192,730	(27,884)	(27,884)

(주)로커스(*1)	17,368,459	23,169,495	40,537,954	30,134,241	5,623,558	35,757,799	4,780,155	14,253,672	(1,429,744)	(1,505,526)

(주)엔피(*1)	16,772,444	31,068,251	47,840,695	19,063,532	57,668	19,121,200	28,719,495	19,330,981	(4,045,109)	(4,047,045)

(*1) 연결대상 종속기업의 종속기업 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.2) 전기말 및 전기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계	매출	당기순손익	총포괄손익

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	88,099	7,032,690	7,120,789	3,871	-	3,871	7,116,918	87	(5,816)	(5,816)

(주)더블유컬쳐	145,105	-	145,105	-	-	-	145,105	-	(4,224)	(4,224)

(주)와이엔컬쳐앤스페이스	9,070,629	66,176,473	75,247,102	1,432,902	15,071,711	16,504,613	58,742,489	4,944,636	113,483	113,483

(주)카탈리스터(구, (주)컴투버스)	1,210,171	3,252,386	4,462,557	51,711	71,802	123,513	4,339,044	25,875	(2,942,854)	(2,942,854)

에스앤에스-펙투스3호	395,085	7,280,000	7,675,085	-	-	-	7,675,085	4,543	(149,101)	(149,101)

디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호	116,741	3,699,940	3,816,681	2,200	-	2,200	3,814,481	1,168	(68,732)	(68,732)

(주)스튜디오봄	6,210,274	2,096,051	8,306,325	2,600,148	5,200,000	7,800,148	506,177	4,542,762	(564,732)	(564,732)

(주)스튜디오수	2,208,976	320,111	2,529,087	19,921	1,200,000	1,219,921	1,309,166	-	(163,574)	(163,574)

(주)씨에스알이앤엠	24,920	1,024,100	1,049,020	2,172,795	-	2,172,795	(1,123,775)	361,533	(561,544)	(561,544)

(주)필름모멘텀	4,561,721	342,340	4,904,061	3,144	200,000	203,144	4,700,917	39,639	(77,260)	(77,260)

(주)로커스(*1)	16,495,223	25,191,456	41,686,679	28,759,435	6,755,731	35,515,166	6,171,513	20,732,970	840,825	532,247

(주)엔피(*1)	22,077,143	30,157,374	52,234,517	8,402,742	11,128,466	19,531,208	32,703,309	29,559,889	(847,119)	(1,087,525)

(*1) 연결대상 종속기업의 종속기업 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)(*1)	연결실체 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	투자차액	손상차손누계액	장부금액

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	7,114,264	39.47%	2,808,262	-	-	2,808,262

(주)더블유컬쳐(*2)	139,408	35.48%	49,466	-	-	-

(주)와이엔컬쳐앤스페이스	58,706,421	16.65%	9,776,257	70,018	-	9,846,275

(주)카탈리스터(구,(주)컴투버스)	3,404,549	20.60%	701,487	-	(667,386)	34,101

에스앤에스-펙투스3호	7,560,830	24.66%	1,864,570	-	-	1,864,570

디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호	3,762,626	37.50%	1,410,984	-	-	1,410,984

(주)스튜디오봄	122,954	19.35%	23,798	1,449,677	-	1,473,475

(주)스튜디오수	1,169,747	19.35%	226,403	1,446,774	-	1,673,177

(주)씨에스알이앤엠	(1,394,866)	23.91%	(333,555)	734,629	(465,900)	-

(주)필름모멘텀	5,209,330	45.01%	2,344,719	1,938,235	-	4,282,954

(주)로커스(*3)	5,029,205	10.45%	462,419	5,395,445	-	5,857,864

(주)엔피	28,924,081	20.73%	5,995,962	51,055,672	(40,558,950)	16,492,684

(*1) 순자산은 관계기업의 비지배지분 등을 제외하였으며, 취득시점의 식별가능한 공정가치 평가금액을 반영한 금액입니다.(*2) 당분기 중 법인청산으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. 청산개시 전까지 지분법손익을 인식하였습니다.(*3) 기재한 지분율은 피투자회사의 발행주식수에 대한 지배기업의 소유지분율이며,당분기말 현재 지분법 평가시에는 유효지분율인 9.19%가 적용되었습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	관계기업순자산(A)(*1)	연결실체 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	투자차액	손상차손누계액	장부금액

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	7,116,918	39.47%	2,809,310	-	-	2,809,310

(주)더블유컬쳐	145,105	35.48%	51,488	208	(4,936)	46,760

(주)와이엔컬쳐앤스페이스(*2)	58,742,489	16.65%	9,782,263	70,018	-	9,852,281

(주)카탈리스터(구,(주)컴투버스)	4,339,044	20.60%	894,034	-	(667,386)	226,648

에스앤에스-펙투스3호	7,675,085	24.66%	1,892,746	-	-	1,892,746

디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호	3,814,481	37.50%	1,430,430	-	-	1,430,430

(주)스튜디오봄	506,177	19.35%	97,970	1,449,677	-	1,547,647

(주)스튜디오수	1,309,166	19.35%	253,386	1,446,775	-	1,700,161

(주)씨에스알이앤엠	(1,123,775)	23.91%	(268,729)	734,629	(465,900)	-

(주)필름모멘텀	5,372,197	45.01%	2,418,026	1,938,235	-	4,356,261

(주)로커스(*3)	6,759,306	10.45%	621,497	5,395,445	-	6,016,942

(주)엔피(*4)	33,717,236	20.73%	6,989,583	51,055,672	(40,558,951)	17,486,304

(*1) 순자산은 관계기업의 비지배지분 등을 제외하였으며, 취득시점의 식별가능한 공정가치 평가금액을 반영한 금액입니다.(*2) 전기 중 관계기업의 불균등 유상증자로 인해 투자차액이 감소하였습니다.(*3) 기재한 지분율은 피투자회사의 발행주식수에 대한 지배기업의 소유지분율이며,전기말 지분법 평가 시에는 유효지분율인 9.19%가 적용되었습니다. 전기 중 임직원의 주식선택권의 행사 등으로 인해 투자차액이 감소하였습니다.(*4) 전기 중 임직원의 주식매수선택권 행사 등으로 인해 투자차액이 감소하였습니다.(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분법 손익	지분법 자본변동	미반영 손실 누계액

(주)씨에스알이앤엠	(64,826)	-	(64,826)

13. 충당부채충당부채는 사용권자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액이며, 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	전입	환입	이자비용	기말

비유동:

복구충당부채	115,757	20,006	(52,248)	4,505	88,020

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	전입	환입	이자비용	기말

비유동:

복구충당부채	-	65,810	(25,974)	2,205	42,041

14. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,029,402	2,238,616

사외적립자산의 공정가치	(823,873)	(960,756)

합계	1,205,529	1,277,860

(2) 당분기 및 전분기 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	488,404	713,248

순확정급여부채의 순이자원가	24,051	42,256

합계	512,455	755,504

(3) 당분기 및 전분기 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,238,616	2,583,007

당기근무원가	488,404	713,248

이자원가	36,706	42,256

퇴직금 지급액	(734,324)	(1,015,959)

기말	2,029,402	2,322,552

(4) 당분기 및 전분기 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	960,756	944,373

연결범위변동	-	17,292

퇴직금 지급액	(149,538)	(52,426)

이자수익	12,655	-

기여금 납입액	-	77,504

기말	823,873	986,743

(5) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 대부분의 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 115,192천원(전분기 133,274천원)입니다.당분기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급비용은 120,381천원(전기말 17,047천원)입니다.

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	597,046	482,627

선수금	5,472,446	4,196,347

부가세예수금	741,777	900,142

합계	6,811,269	5,579,116

16. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	9,600,000	7,029,281

유동성장기차입금	1,000,000	524,990

소계	10,600,000	7,554,271

비유동:

장기차입금	700,000	-

합계	11,300,000	7,554,271

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융기관차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

원화대출	하나은행	2025-10-17	5.50	1,000,000	1,000,000

하나은행	2026-07-13	1.91	500,000	-

(주)로커스	2025-11-30	4.60	1,000,000	1,000,000

우리은행	2025-03-27	-	-	29,281

한국산업은행	2026-06-30	4.99	5,000,000	5,000,000

국민은행(*1)	2026-02-28	4.52	2,100,000	-

단기차입금 소계	9,600,000	7,029,281

유동성장기차입금:

원화대출	국민은행	2025-03-15	-	-	500,000

중소벤처기업진흥공단	2025-09-16	3.20	-	24,990

우리은행	2026-07-31	4.38	1,000,000	-

유동성장기차입금 소계	1,000,000	524,990

합계	10,600,000	7,554,271

(*1) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 관계기업인 (주)엔피의 주식 중 5,000,000주가 담보로 제공(장부금액 : 4,248백만원)되어 있습니다(주석 28 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	우리은행	2026-07-31	4.38	1,000,000	-

국민은행	2025-03-15	-	-	500,000

중소벤처기업진흥공단	2025-09-16	3.20	-	24,990

중소벤처기업진흥공단	2031-06-19	2.97	700,000	-

장기차입금 소계	1,700,000	524,990

차감 : 유동성장기차입금	(1,000,000)	(524,990)

합계	700,000	-

(4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	차입처	종류	보증제공자	비고	약정한도액	실행금액	보증금액

(주)싸이더스	하나은행	일반자금	기술보증기금	차입금 관련 보증	1,000,000	1,000,000	950,000

(주)싸이더스	하나은행	일반자금	기술보증기금	차입금 관련 보증	500,000	500,000	475,000

골드프레임(주)	우리은행	일반자금	기술보증기금	차입금 관련 보증	1,000,000	1,000,000	950,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 발행조건 및 내재파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2025년 6월 20일

발행금액	22,300,000,000원

만기일	2028년 6월 20일

표면이자율	0.00%

전환에 따라발행할 주식	종류 : (주)위지윅스튜디오 기명식 보통주

주식수 : 16,194,625주

기발행주식총수 대비 비율 : 9.47%

전환조건	전환가액 : 1,377원/주

전환청구기간 : 2026년 06월 20일 ~ 2028년 05월 20일

시가하락에 따른 전환가액 조정	발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의전환가액보다 높거나 낮은 경우 동 가격을 새로운 전환가액으로 함.

최저 조정가액 : 964원/주

조기상환청구권(Put Option)	조기상환청구권자 : 사채권자

조기상환수익률 : 연 0.0%

조기상환기간 : 2027년 6월 20일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부 청구 가능

매도청구권(Call Option)	매도청구권자 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자

매도청구기간 : 2026년 6월 20일부터 2027년 6월 20일까지 매 3개월(총 5회)에 해당하는 날에 사채의 일부 매도 청구 가능

매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 관련 내재파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

전환사채의 장부금액:

발행가액	22,300,000

사채할인발행차금	(9,196,332)

합계	13,103,668

내재상품의 장부금액:

파생상품자산(*1)	(1,817,768)

파생상품부채(*2)	9,040,266

(*1) 전환사채에 포함된 발행자에게 부여된 제3자 지정 가능 콜옵션을 별도의 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권은 자본으로 분류되지 않았으며, 전환권과 조기상환청구권(풋옵션)을 하나의 파생상품부채로 분류하였습니다.

(6) 연결실체는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 때문에 부채로분류되는 금융부채를 보유하고 있으며, 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 계속사업손익	(18,004,701)	(16,397,588)

당기손익에 포함된 평가손익	3,698,938	-

평가손익을 제외한 법인세비용차감전 계속사업손익	(21,703,639)	(16,397,588)

17. 전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행회사	차수	발행일	보장수익률(%)	당분기말	전기말

전환우선주부채	(주)메리크리스마스	1차	2019-05-23	-	7,714,356	7,632,538

(주)에이투지엔터테인먼트	1차	2023-03-23	-	35,114,214	32,606,840

합계	42,828,570	40,239,378

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환우선주부채에 대한 주요 발행정보는 다음과 같습니다.

구분	(주)메리크리스마스	(주)에이투지엔터테인먼트

차수	1차	1차

발행주식수	181,818주	15,350주

주당 발행가액	55,000원	1,813,461원

발행일	2019-05-23	2023-03-23

발행가액	9,999,990,000원	27,836,626,350원

우선배당률	0%	1%

전환청구기간	발행일로부터10년까지 전환 가능	발행일로부터 1개월 이후로부터10년까지 전환 가능

전환가액	55,000원	1,813,461원

전환가액의 조정	1) IPO 공모가의 70% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병 시 주식평가액의70%가 전환가격보다 낮을 경우 70%로 조정 2) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채,신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정3) 전환가격을 하회하는 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 비례적으로 조정	1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정 2) 주식의 분할, 병합 또는 자본금의 감소에 의하여 보통주식의 수가 변동하는 경우 그 비율에 따라 조정3) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정4) IPO 공모가의 75% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병 시 주식평가액의 75%가 전환가격보다 낮을 경우 75%로조정

동반매도참여권 (Tag-along right) 및 우선매수권 (Right of First Refusal)	-	지배기업이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트의 지분을 처분할 경우, 인수인은 지배기업의 지분을 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 우선적으로 매수할 권리 및 지배기업과 동일한 조건으로 인수인이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트 지분의 전부 또는 일부를 함께 처분할 수 있는 권리를 가진다.

상장 관련 매수청구권 (Put option)(*1)	-	투자자는 발행회사가 발행일로부터 2년 이내에 상장예비신청서를 제출하거나 상장회사와 합병계약체결 및 합병에 관한 이사회 결의, 대상회사 주주총회 결의를 하고 상장회사로 하여금 합병계약 체결에 관한 이사회 결의를 하도록 하지 않는 경우 투자자가 보유한 발행회사의 주식 전부 또는 일부를 투자원금 및 연복리 9%의 비율에 해당하는 금액으로 지배기업 또는 대상회사에 매도할 수 있다.

위약매수청구권 (Put option)	-	투자자는 계약에 의한 해지사유 발생시 투자자가 보유한 발행회사의 주식 전부 또는 일부를 투자원금 및 연복리 15%의 비율에 해당하는 금액으로 지배기업 또는 대상회사에 매도할 수 있다.

(*1) 지배기업은 종속기업인 (주)에이투지엔터테인먼트의 유상증자와 관련하여 신규발행주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라, 일정 요건이충족되지 못할 경우 인수인은 지배기업 또는 (주)에이투지엔터테인먼트에 대해 보유중인 지분 전체에 대한 매도청구권 등을 행사할 수 있습니다. 한편, 당분기 중 매도청구권이 행사됨에 따라 보통주 구주 인수지분에 대한 매도청구권은 소멸하였으며, 전환우선주에 대한 매도청구권은 유효합니다.

연결실체는 상기 계약과 관련하여 하기의 금융부채를 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	내용

당기손익인식금융부채	42,828,570	(주)에이투지엔터테인먼트와 (주)메리크리스마스 전환우선주부채 및 (주)에이투지엔터테인먼트 전환우선주에 대한 인수인의 매도청구권

(3) 연결실체는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 때문에 부채로분류되는 금융부채를 보유하고 있으며, 각 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 계속사업손익	(18,004,701)	(16,397,588)

당기손익에 포함된 평가손익	(2,734,928)	265,591

평가손익을 제외한 법인세비용차감전 계속사업손익	(15,269,773)	(16,663,179)

18. 지배기업의 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	1,000,000,000	1,000,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식수(주)	171,048,884	171,048,884

자본금	85,524,442,000	85,524,442,000

(2) 당분기와 전분기 중 발행한 발행주식수의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,351,970	95,351,970

자기주식처분이익	2,533,533	2,533,533

기타자본잉여금	110,649	14,164

합계	97,996,152	97,899,667

19. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	1,231,996	1,231,996

자기주식	(4,970,569)	(4,970,569)

기타의 자본조정	(1,652,808)	3,802,978

합계	(5,391,381)	64,405

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(12,633)	(12,035)

지분법자본변동	(171,392)	(82,607)

합계	(184,025)	(94,642)

20. 주식기준보상(1) 연결실체는 상법 등 관계법령에 따라 연결실체의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업 및 종속기업이 부여한 주식기준보상약정에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 지배기업이 보유하고 있는 주식기준보상약정

(단위: 주, 원)

구분	권리부여일	부여주식수(*1)	행사가능주식수(*1)	약정용역제공기간	행사가능기간	행사가격(*1)	부여일 공정가치(*1)

(주)위지윅스튜디오	2021.10.08	480,000	480,000	부여일 이후 2년 이상 재직	23.10.08 ~26.10.07	4,500	2,564

(*1) 부여일 이후 연결실체의 무상증자 효과가 반영된 수치입니다.

2) 종속기업이 보유하고 있는 주식기준보상약정

구분	권리부여일	부여주식수(주)	행사가능주식수(주)	약정용역제공기간	행사가능기간	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

(주)에이투지엔터테인먼트	2020.08.14	6,000	-	부여일 이후 2년 이상 재직	22.08.14~25.08.14	37,500	12,155

2022.12.30	32,550	6,640	부여일 이후 2년 이상 재직	24.12.30~26.12.30	76,328	99,857

2025.04.01	9,000	9,000	부여일 이후 2년 이상 재직	27.04.01~29.03.31	200,000	104,102

합계	47,550	15,640	-	-	-	-

골드프레임(주)	2021.07.22	5,000	4,650	부여일 이후 2년 이상 재직	23.07.22~25.07.22	100,000	39,761

2022.02.07	150	150	부여일 이후 2년 이상 재직	24.02.07~29.02.06	100,000	52,012

합계	5,150	4,800	-	-	-	-

(주)메리크리스마스	2021.11.24	16,290	10,253	부여일 이후 3년 이상 재직	24.11.24~26.11.24	26,000	29,193

(주)싸이더스	2019.05.21	34,762	34,762	부여일 이후 2년 이상 재직	21.05.21~26.05.21	8,363	9,247

(3) 당분기 중 지배기업 및 종속기업의 주식선택권 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	지배기업	종속기업

(주)위지윅스튜디오	(주)에이투지엔터테인먼트	골드프레임(주)	(주)메리크리스마스	(주)싸이더스

기초 잔여주	480,000	10,840	4,800	13,811	34,762

신규 부여주	-	9,000	-	-	-

권리상실주	-	(4,200)	-	(3,558)	-

기말 잔여주	480,000	15,640	4,800	10,253	34,762

(4) 지배기업 및 종속기업 주식선택권 가격의 공정가치 산정을 위한 모형에 적용되는변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	권리부여일	부여일 주식가격(*1)	기대주가변동성(*2)	무위험이자율

(주)위지윅스튜디오	2021.10.08	4,763	60.10%	2.07%

(주)에이투지엔터테인먼트	2020.08.14	37,500	57.13%	1.10%

2022.12.30	154,101	52.24%	3.80%

2025.04.01	229,930	48.90%	2.66%

골드프레임(주)	2021.07.22	100,000	49.40%	1.54%

2022.02.07	100,000	47.70%	2.60%

(주)메리크리스마스	2021.11.24	44,193	62.36%	2.22%

(주)싸이더스	2019.05.21	14,551	46.00%	1.80%

(*1) 부여일 이후 지배기업의 무상증자 효과가 반영된 수치입니다.(*2) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다.(5) 연결실체는 주식선택권의 부여로 당분기말과 전기말 현재 각각 1,231,996천원과1,231,996천원을 기타자본으로 계상하고 있으며, 당분기에 234,871천원을 주식보상비용으로 인식하였고, 전분기에 526,321천원의 주식보상비용을 환입하였습니다.

(6) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지배기업	종속기업

(주)위지윅스튜디오	(주)에이투지엔터테인먼트	골드프레임(주)	(주)메리크리스마스	(주)싸이더스

당기 이전 누적 보상원가	1,230,692	708,111	192,690	403,185	321,446

당기 보상원가	-	234,871	-	-	-

잔여 보상원가	-	702,047	-	-	-

총보상원가	1,230,692	1,645,029	192,690	403,185	321,446

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

결손금	(29,552,088)	(15,862,155)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	(15,862,155)	38,824,759

지배기업주주지분귀속 분기순이익(손실)	(13,689,933)	(11,582,947)

기말잔액	(29,552,088)	27,241,812

22. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

급여	2,014,136	5,922,156	1,734,538	6,364,006

퇴직급여	179,864	627,647	180,757	709,310

복리후생비	316,456	1,038,615	292,601	1,097,034

여비교통비	98,318	314,933	84,834	280,855

접대비	220,701	626,804	144,505	456,646

통신비	12,218	36,422	11,935	36,724

수도광열비	5,792	15,526	2,511	7,513

세금과공과	57,660	174,042	57,622	180,882

감가상각비	821,923	3,215,575	1,015,151	3,191,369

지급임차료	266,895	540,651	23,577	82,544

보험료	39,897	148,597	41,918	233,507

소모품비	7,658	149,466	38,597	117,691

지급수수료	437,047	2,002,732	2,851,030	6,867,686

대손상각비(환입)	257,494	1,045,183	18,873	(90,035)

무형자산상각비	711,394	2,536,809	821,781	2,554,193

용역수수료	3,276,090	9,810,482	3,219,360	10,272,743

VFX 및 뉴미디어제작비	2,183,156	4,236,850	1,484,730	5,165,491

콘텐츠제작비	20,058,773	50,146,911	15,148,210	21,945,894

주식보상비용	118,077	234,871	(371,944)	(580,870)

기타	205,782	516,068	120,514	415,201

합계	31,289,331	83,340,340	26,921,100	59,308,384

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

이자수익	111,905	450,309	290,243	848,083

외환차익	450	7,447	52	4,064

외화환산이익	23,117	33,003	(5,061)	10,651

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,501	73,845	2,641,578	2,650,909

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	153,380	349,123	4,034,986	5,782,321

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	30,225	-	281,059

파생상품평가이익	-	3,698,937	-	-

합계	291,353	4,642,889	6,961,798	9,577,087

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

이자비용	581,621	1,431,396	227,047	1,340,083

외환차손	3,807	14,568	538	3,529

외화환산손실	4,858	35,656	(3,496)	97

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	968,331	4,587,635	1,766,908	9,802,947

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	112	1,466,092	-	1,958,263

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	81,818	-	15,467

파생상품처분손실	-	-	-	1,897,089

파생상품평가손실	654,606	3,763,048	-	-

투자자산처분손실	102,002	102,002	-	-

합계	2,315,337	11,482,215	1,990,996	15,017,474

24. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

외환차익	2,750	10,794	43,141	44,241

외화환산이익	-	1,466	127	6,483

유형자산처분이익	76,393	113,761	504,075	629,012

무형자산처분이익	(20,000)	239,470	-	32,292

리스해지이익	19,506	19,506	10,057	41,932

프로젝트정산이익	-	55,007	-	34,260

기타의대손상각비환입	294	294	-	-

기타	641,735	996,671	81,318	644,229

합계	720,678	1,436,969	638,718	1,432,449

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

외환차손	2,885	5,509	9,134	19,121

외화환산손실	-	4,493	3,437	4,725

유형자산처분손실	-	68,335	39,595	51,430

유형자산폐기손실	-	4,592	-	-

무형자산처분손실	-	1	-	-

무형자산손상차손	(144,619)	1,689,441	-	-

기타의대손상각비	30,270	30,808	(283,465)	603,168

리스해지손실	1,888	741,117	1,888	4,405

잡손실	87,092	150,340	22,705	63,984

합계	(22,484)	2,694,636	(206,706)	746,833

25. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당분기 법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실로 인해 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의명칭

당분기말	전기말

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)컴투스홀딩스	(주)컴투스홀딩스

지배기업	(주)컴투스	(주)컴투스

연결실체의 일원에게 유의적인 영향력을 행사하는 기업	디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 조합(*1)	디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 조합(*1)

관계기업	위지윅글로벌컨텐츠투자조합	위지윅글로벌컨텐츠투자조합

-	(주)더블유컬쳐(*2)

(주)와이엔컬쳐앤스페이스	(주)와이엔컬쳐앤스페이스

(주)게임체인저월드와이드	(주)게임체인저월드와이드

(주)카탈리스터(구,(주)컴투버스)	(주)카탈리스터(구,(주)컴투버스)

에스앤에스-펙투스3호	에스앤에스-펙투스3호

디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호	디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호

(주)스튜디오봄	(주)스튜디오봄

(주)스튜디오수	(주)스튜디오수

(주)엔피	(주)엔피

(주)그레이스	(주)그레이스

(주)위드에이스튜디오	(주)위드에이스튜디오

(주)씨에스알이앤엠	(주)씨에스알이앤엠

(주)필름모멘텀	(주)필름모멘텀

-	(주)아티스트스튜디오(*3)

(주)로커스	(주)로커스

기타	지배기업의 종속기업 및 관계기업	지배기업의 종속기업 및 관계기업

(*1) 종속기업인 (주)에이투지엔터테인먼트에 대한 전환우선주를 보유하고 있으며, 이사선임권을 통해 종속기업에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 법인청산이 완료됨에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.(*3) 당분기 중 겸직 임원의 임기가 만료됨에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)컴투스	54,545	-	412,844	-

관계기업	(주)더블유컬쳐(*2)	168	7,276	-	-

(주)와이엔컬쳐앤스페이스	-	-	-	50,000

포스크리에이티브파티(주)(*2)	-	-	17,392	30,400

(주)위즈온센	-	-	41,689	-

(주)그레이스	240,000	-	-	-

(주)위드에이스튜디오	451,130	(7,658)	50,000	-

(주)씨에스알이앤엠	-	-	76,067	30,884

(주)런업컴퍼니	-	-	4,337	-

(주)필름모멘텀	158,754	-	-	-

(주)아티스트스튜디오(*2)	455,007	-	54,260	-

(주)로커스	2,342	106,268	3,355	145,741

기타특수관계자	(주)영실업(*2)	-	-	1,486,420	-

합계	1,361,946	105,886	2,146,364	257,025

(*1) 고정자산 처분거래가 포함되어 있습니다.(*2) 특수관계가 소멸되기 전까지의 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	차입금	채권	채무	차입금

종속기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 조합(*1)	-	-	-	-	20,341,098	-

관계기업	(주)게임체인저월드와이드(*2)	700,183	-	-	700,183	-	-

(주)스튜디오봄(*3)	4,208,376	-	-	4,208,376	-	-

(주)스튜디오수(*3)	578,446	-	-	578,446	-	-

(주)위드에이스튜디오	215,604	520,016	-	319,670	456,016	-

(주)그레이스(*2)	1,583,849	70,000	-	1,583,849	-	-

(주)씨에스알이앤엠	421,677	-	-	422,992	-	-

(주)로커스	214,013	599,602	1,000,000	86,172	555,649	1,000,000

(주)아티스트스튜디오	-	-	-	193,135	1,328,379	-

합계	7,922,148	1,189,618	1,000,000	8,092,823	22,681,142	1,000,000

(*1) 상기 채무 이외에 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채가 각각 35,114,214천원, 32,606,840천원 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 채권에는 상환전환우선주 투자가 포함되어 있습니다.(*3) 당분기말과 전기말 채권에는 전환사채 투자가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매도청구권 행사	회수

연결실체의 일원에게유의적인 영향력을 행사하는 기업	디에스-신한-제이비우리뉴미디어 조합	20,661,400	-

관계기업	(주)위즈온센	-	800

합계	20,661,400	800

(5) 지급보증 등당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 연결대상 종속기업 이외에 특수관계자에게 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	293,750	390,250

퇴직급여	24,479	32,521

합계	318,229	422,771

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사로 구성되어 있습니다.

27. 지배기업지분의 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3 개월	누적	3 개월	누적

지배지분보통주 분기순이익(손실)	(3,331,938,838)	(13,689,932,807)	6,675,104,522	(11,582,946,996)

가중평균유통보통주식수	169,431,884	169,431,884	169,431,884	169,431,884

보통주 기본주당이익(손실)	(20)	(81)	39	(68)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수(*1)	169,431,884	169,431,884	169,431,884	169,431,884

기중평균유통보통주식수	169,431,884	169,431,884	169,431,884	169,431,884

(*1) 발행주식수에서 자기주식수가 차감된 주식수입니다.(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권과 전환사채가 있습니다.당분기와 전분기는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	제공받은 보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	계약보증보험 등	1,191,095	3,142,398

기술보증기금	차입금 보증	2,375,000	950,000

합계	3,566,095	4,092,398

(2) 당분기말 현재 연결실체의 단기차입금과 관련하여 보유하고 있는 관계기업인 (주)엔피의 주식 중 5,000,000주가 담보로 제공(장부금액 : 4,248 백만원)되어 있습니다(주석 16 참조).(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 법원에 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 한도성 차입약정을 체결하고 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입종별	한도액	사용액

한국산업은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

국민은행	운영자금	2,100,000	2,100,000

하나은행	운전자금	1,500,000	1,500,000

우리은행	운전자금	1,000,000	1,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	700,000	700,000

2) 전기말(단위: 천원)

차입처	차입종별	한도액	사용액

산업은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

국민은행	운전자금	550,000	500,000

하나은행	운전자금	1,000,000	1,000,000

우리은행	기타운전자금	300,000	29,281

중소벤처기업진흥공단	창업기업대출	100,000	24,990

(5) 당분기말 현재 연결실체는 가이아K콘텐츠IP투자조합, 미시간아시아문화중심도시육성투자조합, 미시간팬아시아콘텐츠투자조합, 쏠레어스케일업 영화투자조합 2호,케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합, MIP컬처테크융합투자조합, 퀀텀세컨더리제1호펀드, 한국투자글로벌콘텐츠투자조합2호에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의요청에 의하여 5,100,000천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다.(6) 지배기업은 (주)메리크리스마스에서 제작한 다큐멘터리 및 드라마 과 관련하여 (주)메리크리스마스와 The Walt Disney Company (Korea) LLC 간 체결한 선구매 계약에 대해 이행보증을 제공하고 있으며, 지배기업이 제공하는 이행보증금액은 각각 4,758,916천원 및 12,733,118천원입니다. 또한, 지배기업은 당분기 중 (주)메리크리스마스에서 진행하는 신규 프로젝트와 관련하여 이행보증계약을 체결하였으며, 이행보증금액은 22,640,583천원 입니다.(7) 연결실체는 당분기말 현재 사용권자산, 비품을 위해 DB손해보험사에 화재보험(부보금액 3,750백만원)을 가입하고 있습니다. 이 외에 메리츠화재해상보험(주), 에이스아메리칸화재해상보험(주)에 단체안심상해보험, 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. (8) 지배기업은 (주)에이투지엔터테인먼트의 전환우선주 신주 발행과 관련하여, 신규발행 주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 지배기업이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트의 지분을 처분할 경우, 신규 발행 주식의 인수인은지배기업의 지분을 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 우선적으로 매수할 권리 및 지배기업과 동일한 조건으로 인수인이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트 지분의 전부 또는 일부를 함께 처분할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한 동 약정에 따라, 일정 요건이 충족되지 못할 경우 인수인은 지배기업 또는 (주)에이투지엔터테인먼트에 대해 보유중인 지분 전체에 대한 매도청구권 등을 행사할 수 있습니다(주석17 참조).(9) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 중 사용제한 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 현금및현금성자산 934,754 925,805 정부지원사업 보조금 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 74,914,156 49,212,341 (2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한시점에 이행 20,979,879 23,994,482 기간에 걸쳐 이행 53,934,368 25,217,859 합계 74,914,157 49,212,341 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 6,765,618 7,993,246 계약자산 대손충당금 (2,766,456) (2,766,456) 계약부채(*1) 5,785,710 12,665,429 (*1) 전기말 계약부채 12,665,429천원 중 11,845,165천원은 당기에 수익으로 인식되었으며, 당분기말 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다. 30. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 1,228,612 1,852,133 차량 523,875 439,051 촬영장비 665,599 2,502,004 합계 2,418,086 4,793,188 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,528,269 2,600,559 비유동 855,028 1,974,238 합계 2,383,297 4,574,797 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비: 건물 952,444 1,463,158 차량 174,979 185,998 촬영장비 787,268 1,367,329 소계 1,914,691 3,016,485 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 236,699 508,685 단기리스 관련 비용 22,391 20,432 소액자산 리스 관련 비용 516,741 320,143 소계 775,831 849,260 합계 2,690,522 3,865,746 (4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 2,557,015천원 및 3,432,720천원입니다. (5) 당분기말 리스계약에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 금액 825,433 938,339 858,589 2,622,361 31. 위험관리 연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 환율변동위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등 입니다. (2) 이자율 위험연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립 및 운영하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 32. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리연결실체는 신용위험을 지배기업 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 국내 19,262,469 16,330,897 중국 542,038 657,946 미국 500 412 합계 19,805,007 16,989,255 파생상품에 대해서는 경영진은 한 거래상대방에 집중되지 않도록 관리하고 있습니 다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기말과 전기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 정상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합계 기대손실률 0.41% 0.00% 20.39% 20.39% 66.06% - 장부가액 8,623,137 179,877 104,804 234,645 10,662,543 19,805,006 손실충당금 (34,937) - (21,372) (47,850) (7,043,462) (7,147,621) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 정상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합계 기대손실율 0.53% 2.18% 18.88% 18.88% 60.13% - 장부가액 6,305,227 503,924 48,106 24,730 10,107,268 16,989,255 손실충당금 (33,235) (10,990) (9,082) (4,669) (6,077,048) (6,135,024) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권과 계약자산 당분기 전분기 기초 6,135,024 5,609,809 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 1,045,183 (90,035) 제각 (32,586) - 기말 7,147,621 5,519,774 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,300,884 1,410,956 사용권자산감가상각비 1,914,691 3,016,485 무형자산상각비 2,670,967 3,436,063 퇴직급여 512,455 755,505 대손상각비 1,045,183 (90,035) 외화환산손실(기타) 4,492 4,725 외화환산손실(금융) 35,656 97 관계기업투자주식손상차손 - 3,799,474 관계기업투자주식처분손실 - 561,973 관계기업지분법손익 1,486,253 1,549,253 파생상품평가손실 3,763,048 - 파생상품처분손실 - 1,897,089 유형자산처분손실 68,335 51,430 무형자산처분손실 1 - 무형자산손상차손 1,689,442 - 유형자산폐기손실 4,592 - 리스해지손실 741,117 4,405 주식보상비용 234,871 (526,321) 기타의대손상각비 30,808 (603,168) 투자자산처분손실 102,002 - 잡손실 2,976 1,908 이자비용 1,431,395 1,340,083 법인세수익 (1,249,261) (1,224,294) 당기손익인식금융자산평가손실 4,587,635 9,802,947 당기손익인식금융자산처분손실 1,466,092 1,958,263 당기손익인식금융부채평가손실 81,818 15,467 외화환산이익(기타) (1,467) (6,483) 외화환산이익(금융) (33,003) (10,651) 지분법주식처분이익 (4,729) (3,157,589) 파생상품평가이익 (3,698,938) - 유형자산처분이익 (113,761) (629,012) 무형자산처분이익 (239,470) (32,292) 기타의대손상각비환입 (294) - 리스해지이익 (19,506) (41,933) 프로젝트정산이익 (55,007) (34,261) 이자수익 (450,309) (848,083) 당기손익인식금융자산평가이익 (73,845) (2,650,909) 당기손익인식금융자산처분이익 (349,123) (5,782,321) 당기손익인식금융부채평가이익 (30,224) (281,059) 기타수익 (672,532) (14,100) 합계 16,183,244 13,673,612 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,464,309) 890,219 계약자산의 감소 1,227,627 193,365 미수금의 감소(증가) 759,833 (245,501) 미수수익의 감소 - 3,277 선급금의 증가 (576,409) (13,598,043) 선급비용의 감소(증가) (127,079) 142,776 선납세금의 감소 28,601 126,563 부가세선급금의 감소(증가) (481,206) 139,251 재고자산의 감소(증가) 6,407,486 (1,291,286) 금융리스채권의 감소 12,000 24,558 기타보증금의 감소 88,520 - 매입채무의 증가(감소) (129,087) 73,027 미지급금의 증가 1,295,040 2,258,179 미지급비용의 증가(감소) 394,614 (401,864) 계약부채의 증가(감소) (6,862,132) 15,109,169 선수수익의 감소 - (5,818) 예수금의 증가 114,418 28,816 선수금의 증가(감소) (4,647,901) 1,303,723 투자예수금의 감소 - (272,665) 투자제작예수금의 감소 (114,637) - 부가세예수금의 감소 (158,364) (495,381) 기타채무의 감소 (3,500) - 퇴직금의 지급 (734,325) (1,058,330) 사외적립자산의 감소 149,538 - 장기선급금의 감소 7,424 458,981 합계 (7,813,848) 3,383,016 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융기관차입금 유동성 대체 - 524,990 리스계약으로 인한 리스부채 인식 701,115 782,216 리스계약으로 인한 사용권자산 인식 625,103 332,787 리스부채의 유동성대체 1,135,129 1,960,937 선급금의 유동성 대체 15,000 - 전환상환우선주의 전환 - 4,317,029 금융보증부채의 감소 4,158 - 합병으로 인한 채무증권의 대체 490,651 - 지배력 상실로 인한 관계기업투자주식 계정대체 - 600,000 사용권자산의취득 - 487,667 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 이자비용 현금흐름 비현금거래 당분기말 단기차입금 7,029,281 - 2,579,049 (8,330) 9,600,000 유동성장기차입금 524,990 - 466,680 8,330 1,000,000 장기차입금 - - 700,000 - 700,000 전환사채 - 696,985 22,300,000 (9,893,316) 13,103,669 유동리스부채(*1) 2,600,559 236,699 (1,979,334) 670,345 1,528,269 비유동리스부채 1,974,238 - (84,281) (1,034,928) 855,029 기타금융부채 20,341,098 320,302 (20,661,400) - - 합계 32,470,166 1,253,986 3,320,714 (10,257,899) 26,786,967 (*1) 리스부채의 이자상환액 236,699천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 이자비용 현금흐름 비현금거래 전분기말 단기차입금 7,200,000 - 4,750,248 - 11,950,248 유동성장기차입금 83,320 69 (66,822) 516,753 533,320 장기차입금 524,990 - - (524,990) - 전환우선주 15,574,526 - - (3,104,313) 12,470,213 유동리스부채(*1) 3,208,803 510,548 (2,805,427) 1,888,015 2,801,939 비유동리스부채(*1) 4,574,875 18,569 - (2,150,442) 2,443,002 기타금융부채 19,800,920 - - 811,162 20,612,082 합계 50,967,434 529,186 1,877,999 (2,563,815) 50,810,804 (*1) 리스부채의 이자상환액 529,117천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 9 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 45,563,615,034 40,304,487,487 현금및현금성자산 26,663,557,489 21,220,125,580 기타금융자산 1,817,767,835 매출채권 73,942,000 1,512,773,352 계약자산 3,426,854,462 4,364,904,735 기타채권 13,245,259,944 12,487,531,160 기타자산 309,458,464 719,152,660 당기법인세자산 26,774,840 비유동자산 194,251,472,176 193,061,077,396 장기금융상품 450,000,000 450,000,000 기타비유동채권 139,610,051 119,566,004 장기투자자산 74,964,639,148 82,056,484,452 종속기업및관계기업투자주식 107,599,391,675 99,944,416,485 유형자산 569,053,977 891,846,320 무형자산 1,441,537,425 1,505,157,441 기타비유동자산 640,333,404 655,333,398 이연법인세자산 8,446,906,496 7,438,273,296 자산총계 239,815,087,210 233,365,564,883 부채 유동부채 64,367,114,114 52,589,473,076 기타채무 1,919,959,136 2,388,311,676 계약부채 581,721,402 604,003,821 리스부채 146,585,592 135,485,815 차입금 7,100,000,000 5,000,000,000 전환사채 13,103,668,158 기타부채 1,226,042,700 1,222,960,846 기타금융부채 40,288,659,246 41,477,287,538 당기법인세부채 477,880 1,761,423,380 비유동부채 422,117,192 529,946,698 장기리스부채 375,417,098 486,786,240 복구충당부채 46,700,094 43,160,458 부채총계 64,789,231,306 53,119,419,774 자본 자본금 85,524,442,000 85,524,442,000 자본잉여금 97,886,994,470 97,886,994,470 기타자본 (3,738,573,342) (3,738,573,342) 이익잉여금 (4,647,007,224) 573,281,981 자본총계 175,025,855,904 180,246,145,109 부채및자본총계 239,815,087,210 233,365,564,883 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,538,831,719 6,540,674,155 1,986,943,076 6,829,900,319 영업비용 2,808,543,177 8,050,457,121 2,416,337,369 8,597,185,220 영업이익(손실) (269,711,458) (1,509,782,966) (429,394,293) (1,767,284,901) 영업외수익 17,846,154 156,835,115 604,781,382 772,318,414 영업외비용 112,804,712 126,795,840 1,094,888,982 1,101,391,674 금융수익 311,097,133 4,538,498,773 6,851,219,610 11,359,552,678 금융비용 2,101,573,723 9,340,998,918 1,861,072,521 11,804,542,775 법인세비용차감전순이익(손실) (2,155,146,606) (6,282,243,836) 4,070,645,196 (2,541,348,258) 법인세비용(수익) 24,358,950 (1,061,954,630) (967,589,304) 당기순이익(손실) (2,179,505,556) (5,220,289,206) 4,070,645,196 (1,573,758,954) 총포괄이익(손실) (2,179,505,556) (5,220,289,206) 4,070,645,196 (1,573,758,954) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (31) 24 (9) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (31) 24 (9) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 85,524,442,000 97,886,994,470 (3,738,573,342) 40,703,629,371 220,376,492,499 당기순이익(손실) (1,573,758,954) (1,573,758,954) 2024.09.30 (기말자본) 85,524,442,000 97,886,994,470 (3,738,573,342) 39,129,870,417 218,802,733,545 2025.01.01 (기초자본) 85,524,442,000 97,886,994,470 (3,738,573,342) 573,281,982 180,246,145,110 당기순이익(손실) (5,220,289,206) (5,220,289,206) 2025.09.30 (기말자본) 85,524,442,000 97,886,994,470 (3,738,573,342) (4,647,007,224) 175,025,855,904 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 (983,696,747) (8,601,874,682) 영업활동에서 창출된 현금흐름 995,451,765 (1,045,722,680) 이자의 수취 33,528,289 405,531,367 이자의 지급 (278,277,891) (160,546,669) 법인세 납부 (1,734,398,910) (7,801,136,700) 투자활동현금흐름 (17,872,601,979) 8,485,745,432 단기금융상품의 감소 77,088,214,434 38,694,976 단기대여금의 감소 1,825,450,000 3,000,400,000 보증금의 감소 100,000,000 장기투자자산의 처분 5,644,361,818 15,913,740,813 관계기업 투자주식의 처분 46,207,917 3,886,127,060 유형자산의 처분 124,090,909 397,472,728 무형자산의 처분 45,000,000 50,000,000 정부보조금의 수령 116,047,418 3,972,000 기타금융자산의 증가 (76,790,335,238) 보증금의 증가 (31,645,600) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 유형자산의 취득 (120,229,237) (1,844,545) 무형자산의 취득 (10,000,000) (3,972,000) 장기투자자산의 취득 (3,180,010,000) (14,842,200,000) 종속기업투자주식의 취득 (7,701,735,280) 선급금의 증가 (25,000,000) 기타금융부채의증가(감소) (12,959,664,720) 재무활동현금흐름 24,299,730,635 4,285,696,518 단기차입금의 증가 2,100,000,000 5,000,000,000 전환사채의 발행 22,300,000,000 단기차입금의 감소 (500,000,000) 리스부채의 상환 (100,269,365) (214,303,482) 현금및현금성자산 증가(감소) 5,443,431,909 4,169,567,268 기초현금및현금성자산 21,220,125,580 6,004,321,121 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,940,936 기말현금및현금성자산 26,663,557,489 10,179,829,325 5. 재무제표 주석 제10 (당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재 제 0 9 (전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 1. 회사의 개요주식회사 위지윅스튜디오(이하 "당사")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로 128에 소재하고 있습니다.당사는 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 85,524,442천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 소유주식수(주) 지분율(%) (주)컴투스 65,088,532 38.05 자기주식 1,617,000 0.95 기타 104,343,352 61.00 합계 171,048,884 100.00 2. 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4 '금융상품의 구분 및 공정가치' 등에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 4. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 26,663,557 (*1)(*2) 21,220,126 (*1)(*2) 매출채권 73,942 (*1) 1,512,773 (*1) 기타채권 13,384,870 (*1) 12,607,097 (*1) 장기금융상품 450,000 (*1) 450,000 (*1) 소계 40,572,369 - 35,789,996 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 지분상품 24,095,601 24,095,601 32,304,152 32,304,152 채무상품 50,869,038 50,869,038 49,752,332 49,752,332 파생상품자산 1,817,768 1,817,768 - - 소계 76,782,407 76,782,407 82,056,484 82,056,484 합계 117,354,776 76,782,407 117,846,480 82,056,484 (*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 당분기말 현금및현금성자산은 보통예금 2,196,167천원(전기말 3,660,397천원)과 MMDA 24,467,390천원(전기말 17,559,729천원)으로 구성되어 있으며, 이 중 934,754천원(전기말 925,805천원)은 사용이 제한되어 있습니다. (주석 27 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채: 미지급금 342,368 (*1) 1,064,693 (*1) 미지급비용 1,395,205 (*1)(*2) 1,273,067 (*1) 단기차입금 7,100,000 (*1) 5,000,000 (*1) 전환사채 13,103,668 (*1) - (*1) 소계 21,941,241 - 7,337,760 - 금융보증부채: 금융보증부채 - (*1) 4,158 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채 40,288,659 40,288,659 41,473,130 41,473,130 합계 62,229,900 40,288,659 48,815,048 41,473,130 (*1) 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 상기 미지급비용은 종업원급여 관련 부채 182,386천원(전기말 50,552천원)을 제외한 수치입니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 지분상품 4,935,571 - 19,160,030 24,095,601 채무상품 - - 50,869,038 50,869,038 파생상품자산 - - 1,817,768 1,817,768 합계 4,935,571 - 71,846,836 76,782,407 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채 - - 40,288,659 40,288,659 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 지분상품 12,144,108 - 20,160,044 32,304,152 채무상품 - - 49,752,333 49,752,333 합계 12,144,108 - 69,912,377 82,056,485 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채 - - 41,473,130 41,473,130 2) 당분기와 전분기 중 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가손익 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 69,912,377 6,025,898 (2,061,068) (490,651) (1,539,720) 71,846,836 당기손익-공정가치 측정 금융부채 41,473,130 12,739,205 (12,762,334) - (1,161,342) 40,288,659 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 평가손익 전분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 73,971,031 14,842,200 (12,055,423) 10,600,000 (2,968,784) 84,389,024 당기손익-공정가치 측정 금융부채 9,384,861 - - - (244,604) 9,140,257 (*1) 전기 중 채무증권의 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였으나, 전분기 중 지분증권으로 출자전환되면서 공정가치를 측정하였고 수준3 공정가치 측정 금융자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다. 3) 가치평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 적용하였습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 출자금 등 3 20,084,168 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 6,688,768 현금흐름할인 모형 영구성장률 1.00%~2.00% 가중평균자본비용 11.38%~15.05% 742,994 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 3,773,326 시장접근법 유사기업주가, 매매사례가액 - 7,954,942 원가접근법 - - 상환전환우선주 3 277,677 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 3,065,691 이항모형 기초주가 - 2,700,042 원가접근법 - - 전환사채(*1) 3 4,786,822 현금흐름할인 모형 및 이항모형 채권만기할인율 21.77%~23.21% 가격변동성 28.00%~33.70% 무위험 할인율 2.89%~2.97% 프로젝트투자 3 19,954,638 할인된 현금흐름 미래 예상 수익배분금 - 파생상품자산 3 1,817,768 이항모형 주가변동성 68.80% 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채(*2) 3 31,248,393 현금흐름할인 모형 주가변동성 50.10% 9,040,266 이항모형 주가변동성 68.80% (*1) 투입변수 중 주가변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.(*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 출자금 등 3 17,905,518 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 6,688,768 현금흐름할인 모형 영구성장률 1.00%~2.00% 가중평균자본비용 11.38%~15.05% 3 742,994 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 3 3,773,326 시장접근법 유사기업주가, 매매사례가액 - 3 9,957,206 원가접근법 - - 상환전환우선주 3 277,677 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 3,065,691 이항모형 기초주가 - 2,700,042 원가접근법 - - 전환사채(*1) 3 4,786,822 현금흐름할인 모형 및 이항모형 채권만기할인율 21.77%~23.21% 주가변동성 28.00%~33.70% 무위험 할인율 2.89%~2.97% 프로젝트투자 3 20,014,333 할인된 현금흐름 미래 예상 수익배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채(*2) 3 41,473,130 현금흐름할인 모형 주가변동성 45.10% (*1) 투입변수 중 주가변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.(*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권과 계약자산: 매출채권 971,664 2,257,890 손실충당금-매출채권 (897,722) (745,117) 계약자산 6,193,310 7,131,361 손실충당금-계약자산 (2,766,456) (2,766,456) 소계 3,500,796 5,877,678 기타채권: 미수금 1,658,924 1,529,600 손실충당금-미수금 (1,086,100) (1,086,100) 미수수익 1,436,929 983,074 손실충당금-미수수익 (118,893) (118,893) 단기대여금 14,573,600 14,399,050 손실충당금-단기대여금 (3,219,200) (3,219,200) 소계 13,245,260 12,487,531 기타비유동채권: 임차보증금 118,260 115,206 기타보증금 21,350 4,360 소계 139,610 119,566 합계 16,885,666 18,484,775 (2) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. 6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 272,413 617,000 639,052 617,000 선급비용 37,045 23,333 19,289 38,333 부가세선급금 - - 60,812 - 합계 309,458 640,333 719,153 655,333 7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 합계 취득원가 - 4,671,559 826,102 5,497,661 감가상각누계액 - (4,270,329) (340,832) (4,611,161) 정부보조금 - (317,446) - (317,446) 장부금액 - 83,784 485,270 569,054 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 합계 취득원가 268,979 4,507,724 826,102 5,602,805 감가상각누계액 (153,879) (4,116,443) (203,565) (4,473,887) 정부보조금 - (237,072) - (237,072) 장부금액 115,100 154,209 622,537 891,846 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초금액 115,100 154,209 622,537 891,846 취득 - 4,182 - 4,182 처분 및 폐기 (110,538) - - (110,538) 감가상각비(*1) (4,562) (74,607) (137,267) (216,436) 기말금액 - 83,784 485,270 569,054 (*1) 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 71,197천원입니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초금액 594,039 256,922 1,243,652 2,094,613 취득 - 1,845 449,920 451,765 처분 및 폐기 (369,889) - (849,119) (1,219,008) 감가상각비(*1) (95,601) (79,764) (176,160) (351,525) 기말금액 128,549 179,003 668,293 975,845 (*1) 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 62,774천원입니다.(3) 당분기말 현재 당사는 사용권자산, 비품을 위해 DB손해보험사에 화재보험(부보금액 3,750백만원)을 가입하고 있습니다. 8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합계 취득원가 580,494 1,944,545 64,000 152,860 2,741,899 상각누계액 (573,986) (661,212) (61,550) - (1,296,748) 손상차손누계액 - - - - - 정부보조금 (3,614) - - - (3,614) 장부금액 2,894 1,283,333 2,450 152,860 1,441,537 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합계 취득원가 576,801 3,594,545 64,000 152,860 4,388,206 상각누계액 (538,686) (1,612,184) (52,200) - (2,203,070) 손상차손누계액 - (677,778) - - (677,778) 정부보조금 (2,201) - - - (2,201) 장부금액 35,914 1,304,583 11,800 152,860 1,505,157 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합계 기초금액 35,914 1,304,583 11,800 152,860 1,505,157 취득액 - 10,000 - - 10,000 처분액 - (19,000) - - (19,000) 상각(*1) (33,020) (12,250) (9,350) - (54,620) 기말금액 2,894 1,283,333 2,450 152,860 1,441,537 (*1) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 2,559천원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합계 기초금액 96,726 1,417,088 24,600 152,860 1,691,274 처분액 - (17,708) - - (17,708) 상각(*1) (46,472) (107,503) (9,600) - (163,575) 기말금액 50,254 1,291,877 15,000 152,860 1,509,991 (*1) 전분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 2,228천원입니다. 9. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상환전환우선주(*1) 6,043,410 6,043,410 보통주 24,095,601 33,306,401 투자조합 19,971,797 17,791,797 프로젝트투자 19,954,639 20,014,333 전환사채(*1) 4,786,822 4,786,822 기타금융상품 112,371 113,721 합계 74,964,640 82,056,484 (*1) (주)위드에이스튜디오 전환사채, (주)게임체인저월드와이드 상환전환우선주, (주)그레이스 상환전환우선주는 당사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력을 보유하고 있어 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다.(주석 25 참조)(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 기말 상환전환우선주 6,043,410 - - - 6,043,410 보통주 33,306,401 10 (6,072,370) (3,138,440) 24,095,601 투자조합 17,791,797 2,180,000 - - 19,971,797 프로젝트투자 20,014,333 1,000,000 (1,059,694) - 19,954,639 전환사채 4,786,822 - - - 4,786,822 기타금융상품 113,721 - (1,350) - 112,371 합계 82,056,484 3,180,010 (7,133,414) (3,138,440) 74,964,640 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가손익 기말 상환전환우선주 16,998,221 - (299,870) - - 16,698,351 전환우선주(*3) 5,999,987 - - (4,317,029) (1,682,958) - 보통주(*2,3) 41,712,566 - (5,922,800) 5,630,123 (3,983,934) 37,435,955 투자조합 18,028,208 3,765,000 (5,139,961) - - 16,653,247 프로젝트투자(*1) - 11,077,200 (691,312) 10,000,000 - 20,385,888 전환사채 7,320,639 - - - - 7,320,639 기타금융상품(*2) 2,399,600 - (1,480) (713,094) (1,285,826) 399,200 합계 92,459,221 14,842,200 (12,055,423) 10,600,000 (6,952,718) 98,893,280 (*1) 전분기 중 외상매출금에서 장기투자자산으로 대체되었습니다.(*2) 전분기 중 출자전환권이 부여된 대여금 계약이 출자전환됨에 따라 지분증권으로 대체되었습니다.(*3) 전분기 중 전환권이 부여된 우선주 계약의 전환권이 행사됨에 따라 지분증권으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 장기투자자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1 44,575 평가이익 - 2,637,361 평가손실 3,138,441 9,590,079 처분이익 51,244 5,782,321 처분손실 1,465,980 1,958,263 프로젝트정산수익 55,007 34,260 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. 법인명 국가 주요영업활동 결산일 소유지분율(%) 당분기말 전기말 (주)에이투지엔터테인먼트(*1) 한국 방송 프로그램 제작업 12월 31일 71.89 61.77 골드프레임(주) 한국 애니메이션 및 시네메틱 영상 제작 12월 31일 60.00 60.00 (주)엠에이에이 한국 매니지먼트업 12월 31일 65.00 65.00 (주)메리크리스마스(*2) 한국 영화 제작, 투자 및 배급업 12월 31일 3.64 3.64 (주)싸이더스 한국 영화 제작, 투자 및 배급업 12월 31일 57.52 57.52 (*1) 당분기 중 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호가 보유한 보통주에 대한 매도청구권 행사로 (주)에이투지엔터테인먼트의 지분 10.12%를 추가 취득하였습니다.(*2) 당사의 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트가 보유한 지분과 합산할 경우 과반의 지분을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)에이투지엔터테인먼트(*1) 18,017,792 40,945,712 58,963,504 37,169,804 1,825,856 38,995,660 19,967,844 골드프레임(주) 1,426,510 252,927 1,679,437 1,492,757 790,035 2,282,792 (603,355) (주)엠에이에이 6,162,348 638,296 6,800,644 2,588,992 276,742 2,865,734 3,934,910 (주)싸이더스(*1) 15,551,254 6,424,260 21,975,514 14,189,863 164,563 14,354,426 7,621,088 (*1) 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.2) 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)에이투지엔터테인먼트 29,141,579 43,114,293 72,255,872 40,944,746 2,907,475 43,852,221 28,403,651 골드프레임(주) 632,646 316,403 949,049 663,263 271,574 934,837 14,212 (주)엠에이에이 9,419,690 654,106 10,073,796 6,472,380 107,849 6,580,229 3,493,567 (주)메리크리스마스 7,351,205 9,946,968 17,298,173 10,261,410 220,067 10,481,477 6,816,696 (주)싸이더스(*1) 9,826,209 5,483,608 15,309,817 5,455,790 363,906 5,819,696 9,490,121 (*1) 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다 (3) 당분기 및 전분기 중 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)에이투지엔터테인먼트(*1) 47,544,488 (5,061,037) (8,060,407) - (8,060,407) 골드프레임(주) 3,083,549 (642,488) (617,568) - (617,568) (주)엠에이에이 8,462,012 416,076 441,342 - 441,342 (주)싸이더스(*1) 12,047,122 (860,981) (1,138,477) (2,123) (1,140,600) (*1) 연결대상 종속기업의 경영성과를 포함한 연결 경영성과입니다 2) 전분기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)에이투지엔터테인먼트 29,797,426 (4,572,842) (4,654,115) - (4,654,115) 골드프레임(주) 2,392,406 (1,218,711) (1,378,728) - (1,378,728) (주)엠에이에이 7,110,543 639,152 681,016 - 681,016 (주)메리크리스마스 663,959 (1,046,861) (1,017,438) - (1,017,438) (주)싸이더스(*1) 2,295,059 (795,977) (981,507) (487) (981,993) (*1) 연결대상 종속기업의 경영성과를 포함한 연결 경영성과 입니다. (4) 당분기 중 종속기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며 전분기 중 종속기업투자 장부금액의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 당분기말 (주)에이투지엔터테인먼트 40,648,953 7,701,735 48,350,688 골드프레임(주) 3,000,000 - 3,000,000 (주)엠에이에이 9,750,000 - 9,750,000 (주)메리크리스마스 568,215 - 568,215 (주)싸이더스 8,336,132 - 8,336,132 합계 62,303,300 7,701,735 70,005,035 11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 대한민국 투자업 12월 31일 39.47 3,000,000 39.47 3,000,000 (주)더블유컬쳐(*1) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 32.26 - 32.26 46,760 (주)와이엔컬쳐앤스페이스(*2) 대한민국 부동산 개발업 12월 31일 16.65 10,000,000 16.65 10,000,000 (주)카탈리스터(구,(주)컴투버스) 대한민국 플랫폼 개발업 12월 31일 20.60 226,648 20.60 226,648 에스앤에스-펙투스 3호 대한민국 투자업 12월 31일 24.66 2,000,000 24.66 2,000,000 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 대한민국 투자업 12월 31일 37.50 1,500,000 37.50 1,500,000 (주)스튜디오봄(*3) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,800,000 19.35 1,800,000 (주)스튜디오수(*3) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,800,000 19.35 1,800,000 (주)씨에스알이앤엠 대한민국 매니지먼트업 12월 31일 23.91 - 23.91 - (주)필름모멘텀 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 45.01 4,501,750 45.01 4,501,750 (주)로커스(*4) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 10.45 4,999,781 10.45 4,999,781 (주)엔피 대한민국 전시,컨벤션 및 행사대행업 12월 31일 20.73 7,766,177 20.73 7,766,177 합계 37,594,356 37,641,116 (*1) 법인 청산으로 인하여 해당 관계기업에 대한 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 임원겸직을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 20% 미만이나 전환사채의 보통주 전환을 가정할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 지분율이 20% 미만이나 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 관계기업명 기초 처분 당분기말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 - 3,000,000 (주)더블유컬쳐 46,760 (46,760) - (주)와이엔컬쳐앤스페이스 10,000,000 - 10,000,000 (주)카탈리스터(구,(주)컴투버스) 226,648 - 226,648 에스앤에스-펙투스 3호 2,000,000 - 2,000,000 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 1,500,000 - 1,500,000 (주)스튜디오봄 1,800,000 - 1,800,000 (주)스튜디오수 1,800,000 - 1,800,000 (주)씨에스알이앤엠 - - - (주)필름모멘텀 4,501,750 - 4,501,750 (주)로커스 4,999,781 - 4,999,781 (주)엔피 7,766,177 - 7,766,177 합계 37,641,116 (46,760) 37,594,356 2) 전분기 (단위: 천원) 관계기업명 기초 처분 대체 손상 전분기말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 - - - 3,000,000 (주)더블유컬쳐 100,000 - - - 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 10,000,000 - - - 10,000,000 (주)컴투버스 1,304,595 - - - 1,304,595 에스앤에스-펙투스 3호 2,000,000 - - - 2,000,000 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 1,500,000 - - - 1,500,000 (주)스튜디오봄 1,800,000 - - - 1,800,000 (주)스튜디오수 1,800,000 - - - 1,800,000 (주)얼반웍스 2,250,000 (600,000) (600,000) (1,050,000) - (주)위즈온센 105,000 - - - 105,000 (주)씨에스알이앤엠 1,100,000 - - - 1,100,000 (주)필름모멘텀 4,501,750 - - - 4,501,750 (주)아티스트스튜디오(구.(주)래몽래인)(*1) 9,323,667 (3,560,395) - - 5,763,272 (주)로커스 4,999,781 - - - 4,999,781 (주)엔피 7,766,177 - - - 7,766,177 합계 51,550,970 (4,160,395) (600,000) (1,050,000) 45,740,575 (*1) 전분기 중 (주)얼반웍스 주식 일부를 처분하였으며, 처분 전 손상징후가 있다고 판단하여 관계기업투자주식 손상차손 1,050,000천원을 인식하였습니다. (주석 23 참조)(*2) 전분기 중 (주)아티스트스튜디오 주식 일부를 처분하였으며, 관계기업투자주식 처분이익 595,114천원을 인식하였습니다. (주석 23 참조)(*3) 전분기 중 (주)아티스트스튜디오 대표이사가 콜옵션을 행사하였으며, 파생상품처분이익 2,072,320천원을 인식하였습니다. (주석 16, 22 참조) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 당분기 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 81,575 7,032,690 7,114,265 - - - 7,114,265 60 (2,653) (2,653) (주)더블유컬쳐 139,408 - 139,408 - - - 139,408 - (3,851) (3,851) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 7,082,176 67,712,131 74,794,307 1,083,197 15,004,688 16,087,885 58,706,422 2,648,982 (60,447) (60,447) (주)카탈리스터(구.(주)컴투버스) 778,595 3,277,481 4,056,076 36,084 73,812 109,896 3,946,180 6,376 (504,574) (504,574) 에스앤에스-펙투스 3호 280,830 7,280,000 7,560,830 - - - 7,560,830 2,656 (114,254) (114,254) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 64,332 3,699,940 3,764,272 1,645 - 1,645 3,762,627 427 (51,855) (51,855) (주)스튜디오봄 7,851,831 3,329,900 11,181,731 5,813,777 5,245,000 11,058,777 122,954 12,387,215 (383,193) (383,193) (주)스튜디오수 1,871,201 520,112 2,391,313 21,566 1,200,000 1,221,566 1,169,747 - (139,419) (139,419) (주)씨에스알이앤엠 60,939 781,550 842,489 2,237,355 - 2,237,355 (1,394,866) 130,145 (269,313) (269,313) (주)필름모멘텀 4,526,370 342,225 4,868,595 25,563 170,000 195,563 4,673,032 192,730 (27,884) (27,884) (주)로커스(*1) 17,368,459 23,169,495 40,537,954 30,134,241 5,623,558 35,757,799 4,780,155 14,253,672 (1,429,744) (1,505,526) (주)엔피(*1) 16,772,444 31,068,251 47,840,695 19,063,532 57,668 19,121,200 28,719,495 19,330,981 (4,045,109) (4,047,045) (*1) 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다. 2) 전기말 및 전기 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 88,099 7,032,690 7,120,789 3,871 - 3,871 7,116,918 87 (5,816) (5,816) (주)더블유컬쳐 145,105 - 145,105 - - - 145,105 - (4,224) (4,224) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 9,070,629 66,176,473 75,247,102 1,432,902 15,071,711 16,504,613 58,742,489 4,944,636 113,483 113,483 (주)카탈리스터(구.(주)컴투버스) 1,210,171 3,252,386 4,462,557 51,711 71,802 123,513 4,339,044 25,875 (2,942,854) (2,942,854) 에스앤에스-펙투스 3호 395,085 7,280,000 7,675,085 - - - 7,675,085 4,543 (149,101) (149,101) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 116,741 3,699,940 3,816,681 2,200 - 2,200 3,814,481 1,168 (68,732) (68,732) (주)스튜디오봄 6,210,274 2,096,051 8,306,325 2,600,148 5,200,000 7,800,148 506,177 4,542,762 (564,732) (564,732) (주)스튜디오수 2,208,976 320,111 2,529,087 19,921 1,200,000 1,219,921 1,309,166 - (163,574) (163,574) (주)씨에스알이앤엠 24,920 1,024,100 1,049,020 2,172,795 - 2,172,795 (1,123,775) 361,533 (561,544) (561,544) (주)필름모멘텀 4,561,721 342,340 4,904,061 3,144 200,000 203,144 4,700,917 39,639 (77,260) (77,260) (주)로커스(*1) 16,495,223 25,191,456 41,686,679 28,759,435 6,755,731 35,515,166 6,171,513 20,732,970 840,825 532,247 (주)엔피(*1) 22,077,143 30,157,374 52,234,517 8,402,742 11,128,466 19,531,208 32,703,309 29,559,889 (847,119) (1,087,525) (*1) 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다. 12. 충당부채충당부채는 사용권자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액이며, 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 전입 환입 이자비용 당분기말 비유동 : 복구충당부채 43,160 - - 3,540 46,700 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 전입 환입 이자비용 당분기말 비유동 : 복구충당부채 - 65,810 (25,974) 2,205 42,041 13. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 115,192천원(전기: 133,274천원)입니다.당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도와 관련한 미지급비용은 120,381천원(전기말: 17,047천원)입니다. 14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 10 22,876 선수금 1,201,100 1,200,085 부가세예수금 24,933 - 합계 1,226,043 1,222,961 15. 차입금 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같으며, 비유동 항목은 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 7,100,000 5,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 2026-06-30 4.99% 5,000,000 5,000,000 국민은행(*1) 2026-02-28 4.52% 2,100,000 - 합계 7,100,000 5,000,000 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 당사가 보유하고 있는 관계기업인 엔피 주식회사의 주식 중 5,000,000주가 담보로 제공(장부금액 : 4,248 백만원)되어 있습니다. (주석 27 참조) (3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 내재파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2025년 6월 20일 발행금액 22,300,000,000원 만기일 2028년 6월 20일 표면이자율 0.00% 전환에 따라발행할 주식 종류 : (주)위지윅스튜디오 기명식 보통주 주식수 : 16,194,625주 기발행주식총수 대비 비율 : 9.47% 전환조건 전환가액 : 1,377원/주 전환청구기간 : 2026년 06월 20일 ~ 2028년 05월 20일 시가하락에 따른 전환가액 조정 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의전환가액보다 높거나 낮은 경우 동 가격을 새로운 전환가액으로 함. 최저 조정가액 : 964원/주 조기상환청구권(Put Option) 조기상환청구권자 : 사채권자 조기상환수익률 : 연 0.0% 조기상환기간 : 2027년 6월 20일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부 청구 가능 매도청구권(Call Option) 매도청구권자 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자 매도청구기간 : 2026년 6월 20일부터 2027년 6월 20일까지 매 3개월(총 5회)에 해당하는 날에 사채의 일부 매도 청구 가능 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 및 관련 내재파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전환사채의 장부금액: 발행가액 22,300,000 사채할인발행차금 (9,196,332) 소계 13,103,668 내재상품의 장부금액: 파생상품자산(*1) (1,817,768) 파생상품부채(*2) 9,040,266 (*1) 전환사채에 포함된 발행자에게 부여된 제3자 지정 가능 콜옵션을 별도의 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권은 자본으로 분류되지 않았으며, 전환권과 조기상환청구권(풋옵션)을 하나의 파생상품부채로 분류하였습니다. (4) 당사는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 때문에 부채로 분류되는 금융부채를 보유하고 있으며, 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 계속사업손익 (6,282,244) (2,541,348) 당기손익에 포함된 평가손익 3,698,938 - 평가손익을 제외한 법인세비용차감전 계속사업손익 (9,981,181) (2,541,348) 16. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 금융보증부채 - 4,158 파생상품부채 40,288,659 41,473,130 합계 40,288,659 41,477,288 (2) 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 (주)에이투지엔터테인먼트 전환우선주 풋옵션(*1) 31,248,393 41,473,130 위지윅스튜디오 전환사채 내재파생상품 9,040,266 - 합계 40,288,659 41,473,130 (*1) 당사는 종속기업인 (주)에이투지엔터테인먼트의 유상증자와 관련하여 신규발행주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라, 일정 요건이 충족되지 못할 경우 인수인은 당사 또는 (주)에이투지엔터테인먼트에 대해 보유 중인 지분(보통주 구주 인수지분 포함) 전체에 대해 매도청구권을 등을 행사할 수 있습니다. 한편, 당분기 중 매도청구권이 행사됨에 따라 보통주 구주 인수지분에 대한 매도청구권은 소멸하였으며, 전환우선주에 대한 매도청구권은 유효합니다. 17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수(주) 171,048,884 171,048,884 자본금 85,524,442,000 85,524,442,000 (2) 당분기와 전분기중 발행한 발행주식수의 변동은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 95,351,970 95,351,970 자기주식처분이익 2,533,533 2,533,533 기타자본잉여금 1,491 1,491 합계 97,886,994 97,886,994 18. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,231,996 1,231,996 자기주식(*1) (4,970,569) (4,970,569) 합계 (3,738,573) (3,738,573) (*1) 당사는 당분기말 현재 주가 안정화 및 주주가치 환원을 위하여 보통주 1,617,000주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 주식기준보상(1) 당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다.1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 권리부여일 부여주식수(*1) 행사가능주식수(*1) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(*1) 부여일공정가치(*1) 2021-10-08 480,000 480,000 부여일 이후 2년 이상 재직 2023-10-08 ~ 2026-10-07 4,500 2,564 (*1) 부여일 주식가격과 기초가격은 무상증자가 반영된 수치입니다. 2) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 수량의 변동은 없습니다. (2) 당사 주식선택권의 가격은 이항모형에 따라 산정되었으며, 공정가치 산정을 위한모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 권리부여일 부여일 주식가격(*1) 기초가격(*1) 기대주가변동성 무위험이자율 2021-10-08 4,763 4,763 60.10% 2.07% (*1) 부여일 주식가격과 기초가격은 무상증자가 반영된 수치입니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (4,647,007) 573,282 (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 573,282 40,703,629 분기순이익(손실) (5,220,289) (1,573,759) 기말 (4,647,007) 39,129,870 21. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 급여 249,874 853,262 255,831 1,122,761 퇴직급여 39,669 115,192 39,970 133,274 복리후생비 74,295 207,872 88,324 336,144 여비교통비 15,416 74,155 12,214 69,377 접대비 7,106 15,032 - 76,714 통신비 2,749 8,359 2,586 7,830 수도광열비 5,538 14,997 1,898 5,855 세금과공과 508 7,771 5,559 18,070 감가상각비 70,635 216,436 91,894 351,525 지급임차료 1,737 7,352 2,376 8,698 보험료 11,257 26,686 7,870 41,047 지급수수료 235,941 813,528 130,174 718,395 대손상각비 - 152,606 18,872 (90,035) 무형자산상각비 9,790 54,620 35,247 163,575 용역수수료 6,050 25,150 - 3,242 외주제작비 2,074,962 5,446,950 1,719,850 5,613,860 기타 3,016 10,489 3,672 16,853 합계 2,808,543 8,050,457 2,416,337 8,597,185 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 157,717 490,438 178,873 617,006 외화환산이익 - - - 5,941 당기손익인식금융자산평가이익 - - 2,637,361 2,637,361 당기손익인식금융자산처분이익 153,380 349,123 4,034,986 5,782,321 파생상품부채평가이익 - 3,698,938 - 244,604 파생상품부채처분이익 - - - 2,072,320 합계 311,097 4,538,499 6,851,220 11,359,553 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 731,376 971,658 113,169 256,201 외환차손 1 1,873 - - 당기손익인식금융자산평가손실 912,921 3,138,441 1,747,904 9,590,079 당기손익인식금융자산처분손실 - 1,465,980 - 1,958,263 파생상품평가손실 457,275 3,763,048 - - 합계 2,101,573 9,341,000 1,861,073 11,804,543 23. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 외환차익 12 1,391 1,118 1,311 외화환산이익 - 1,466 899 3,779 유형자산처분이익 - 17,674 - 69,612 무형자산처분이익 - 26,000 - 32,292 관계기업투자주식처분이익 - - 595,114 595,114 프로젝트정산이익 - 55,007 - 34,260 리스처분이익 - - 6,893 30,254 잡이익 17,834 55,297 757 5,696 합계 17,846 156,835 604,781 772,318 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 외환차손 2,532 4,332 4,639 4,639 외화환산손실 - 4,493 3,436 4,725 유형자산처분손실 - 4,121 36,813 42,028 관계기업투자주식손상차손 - - 1,050,000 1,050,000 관계기업투자주식처분손실 - 552 - - 잡손실 110,272 113,298 1 1 합계 112,804 126,796 1,094,889 1,101,393 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실로 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 25. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)컴투스홀딩스 (주)컴투스홀딩스 지배기업 (주)컴투스 (주)컴투스 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트 (주)에이투지엔터테인먼트 골드프레임(주) 골드프레임(주) (주)메리크리스마스 (주)메리크리스마스 (주)엠에이에이 (주)엠에이에이 (주)싸이더스 (주)싸이더스 관계기업 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 - (주)더블유컬쳐(*1) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)게임체인저월드와이드 (주)게임체인저월드와이드 (주)카탈리스터(구,(주)컴투버스) (주)카탈리스터(구,(주)컴투버스) 에스앤에스-펙투스3호 에스앤에스-펙투스3호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 (주)스튜디오봄 (주)스튜디오봄 (주)스튜디오수 (주)스튜디오수 (주)엔피 (주)엔피 (주)그레이스 (주)그레이스 (주)위드에이스튜디오 (주)위드에이스튜디오 (주)씨에스알이앤엠 (주)씨에스알이앤엠 (주)필름모멘텀 (주)필름모멘텀 - (주)아티스트스튜디오(*2) (주)로커스 (주)로커스 기타 (종속기업의 종속기업 등) - (주)래몽래인씨앤씨(*2) (주)리얼피치 (주)리얼피치 (주)펜타브리드 (주)펜타브리드 (주)매니지먼트에이엠나인 (주)매니지먼트에이엠나인 (주)에이나인미디어씨앤아이 (주)에이나인미디어씨앤아이 Sidus and Teu Entertainment Joint Stock Company Sidus and Teu Entertainment Joint Stock Company (*1) 당분기 중 법인청산으로 인하여 해당 법인이 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 겸직 임원의 임기가 만료됨에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 영업수익 기타수익 영업비용 기타비용 고정자산처분 고정자산취득 지배기업 (주)컴투스 - - - - 54,545 - 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트 - 264,922 - - - 10,000 골드프레임(주) - - 1,210,100 - - - (주)메리크리스마스 1,280,503 - - - - - (주)싸이더스 198,414 1,323 21,418 - - - 관계기업 (주)아티스트스튜디오(*1) - 55,007 - - - - (주)더블유컬쳐(*1) - 168 - 1,790 - - (주)위드에이스튜디오 30,000 - - - - - (주)로커스 - 2,342 7,635 43,049 - - 기타특수관계자 (주)에이나인미디어씨앤아이 - 6,881 - - - - 합계 1,667,671 330,643 1,239,153 44,839 54,545 10,000 (*1) 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래금액입니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 영업수익 기타수익 영업비용 고정자산처분 지배기업 (주)컴투스 412,844 - - - 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트 - 265,166 - - 골드프레임(주) - - 1,915,724 - (주)메리크리스마스 - 25,332 - - (주)싸이더스 - - - 25,500 관계기업 (주)아티스트스튜디오 - 34,260 - - (주)와이엔컬쳐앤스페이스 - - 50,000 - 포스크리에이티브파티(주)(*1) - 17,392 30,400 - (주)런업컴퍼니 4,337 - - - (주)위드에이스튜디오 50,000 - - - (주)위즈온센 - 27,509 - - (주)로커스 - 3,355 82,428 - 기타특수관계자 (주)에이나인미디어씨앤아이 - 6,887 - - (주)영실업(*1) 2,224,334 - - - 합계 2,691,515 379,901 2,078,552 25,500 (*1) 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 대여금 채권 채무 대여금 채권 채무 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트 7,700,000 966,252 - 7,700,000 705,488 4,158 골드프레임(주) - - 40,920 - - 851,132 (주)메리크리스마스 - - 119,496 - - - (주)싸이더스 1,500,000 1,323 1,586 - - - 관계기업 (주)아티스트스튜디오 - - - - 120,000 - (주)게임체인저월드와이드(*1) - 700,183 - - 700,183 - (주)그레이스(*1) - 1,538,849 - - 1,538,849 - (주)스튜디오봄(*2) - 4,208,376 - - 4,208,376 - (주)스튜디오수(*2) - 578,446 - - 578,446 - (주)위드에이스튜디오 - - 20,000 - - - (주)로커스 - 88,513 499,546 - 86,172 551,627 기타특수관계자 (주)에이나인미디어씨앤아이 200,000 39,900 - 200,000 33,019 - 합계 9,400,000 8,166,842 681,548 7,900,000 8,015,533 1,406,917 (*1) 당분기말과 전기말 채권에 상환전환우선주 투자가 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 채권에는 전환사채 투자가 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 종속기업 (주)메리크리스마스 - - - 3,000,000 (주)싸이더스 1,500,000 - - - 관계기업 (주)위즈온센 - - - 800 합계 1,500,000 - - 3,000,800 (5) 당사는 (주)메리크리스마스에서 제작한 다큐멘터리 및 드라마 과 관련하여 (주)메리크리스마스와 The Walt Disney Company (Korea) LLC 간 체결한 선구매 계약에 대해 이행보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공하는 이행보증금액은 각각 4,758,916천원 및 12,733,118천원입니다. 당사는 당분기 중 (주)메리크리스마스에서 신규 프로젝트와 관련하여 이행보증계약을 신규 체결하였으며, 당사가 제공하는 이행보증금액은 22,640,583천원입니다.(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 293,750 390,250 퇴직급여 24,479 32,521 합계 318,229 422,771 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다.. 26. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (2,179,505,556) (5,220,289,206) 4,070,645,196 (1,573,758,954) 가중평균유통보통주식수(*1) 169,431,884 169,431,884 169,431,884 169,431,884 보통주기본주당이익(손실) (13) (31) 24 (9) (*1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*1) 169,431,884 169,431,884 169,431,884 169,431,884 기중평균유통보통주식수 169,431,884 169,431,884 169,431,884 169,431,884 (*1) 당분기 기초유통보통주식수는 당사의 발행주식수에서 자기주식수가 차감된 주식수입니다.(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실) 은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권과 전환사채가 있습니다.당분기와 전분기는 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 특수관계자에게 이행보증을 제공하고 있습니다. (주석 25 참조).(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 제공받은 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약보증보험 등 1,102,195 1,787,607 (3) 당사가 피고로서 법원에 계류 중인 소송사건은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 금융약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증처 차입처 종류 약정한도액 실행금액 (주)위지윅스튜디오 KDB산업은행 한도대출 5,000,000 5,000,000 KB국민은행(*1) 한도대출 2,100,000 2,100,000 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 당사가 보유하고 있는 관계기업인 엔피 주식회사의 주식 중 5,000,000 주가 담보로 제공(장부금액 : 4,248 백만원)되어 있습니다. (주석 15 참조) (5) 당사는 (주)에이투지엔터테인먼트의 전환우선주 신주 발행과 관련하여, 신규 발행 주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 당사가 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트의 지분을 처분할 경우, 신규 발행 주식의 인수인은 당사의 지분을 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 우선적으로 매수할 권리 및 당사와 동일한 조건으로 인수인이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트 지분의 전부 또는 일부를 함께 처분할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한 동 약정에 따라, 일정 요건이 충족되지 못할 경우 인수인은 당사 또는 (주)에이투지엔터테인먼트에 대해 보유중인 지분 전체에 대해 매도청구권 등을 행사할 수 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 중 사용제한 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 비고 현금및현금성자산 934,754 925,805 정부지원사업 보조금 (7) 당분기말 현재 당사는 가이아K콘텐츠IP투자조합, 미시간아시아문화중심도시육성투자조합,미시간팬아시아콘텐츠투자조합, 쏠레어스케일업 영화투자조합 2호, 케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합, MIP컬처테크융합투자조합, 퀀텀세컨더리제1호펀드, 한국투자글로벌콘텐츠투자조합2호에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 5,100,000천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다.(8) 당사는 당분기말 현재 사용권자산, 비품을 위해 DB손해보험사에 화재보험(부보금액 3,750백만원)을 가입하고 있습니다. 이 외에 메리츠화재해상보험(주), 에이스아메리칸화재해상보험(주)에 단체안심상해보험, 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,540,674 6,829,900 (2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기간에 걸쳐 이행 6,322,191 6,829,900 한 시점에 이행 218,483 - 합계 6,540,674 6,829,900 (3) 당분기와 전분기 중 사업계열에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 VFX 및 뉴미디어 6,505,674 6,829,900 임대료 등 35,000 - 합계 6,540,674 6,829,900 (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 6,193,310 7,131,361 계약자산 대손충당금 (2,766,456) (2,766,456) 계약부채(*1) 581,721 604,004 (*1) 전기말에 인식한 계약부채 604,004천원 중 595,504천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다. 29. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1): 건물 485,270 622,537 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채: 유동 146,586 135,486 비유동 375,417 486,786 합계 522,003 622,272 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비: 건물 137,267 176,160 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) 45,733 88,924 소액자산 리스에 관련되는 비용 7,352 8,698 (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 153,354천원이며, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 223,002천원입니다. (5) 당분기말 리스계약에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월 초과~ 6개월 초과~ 1년 초과~ 합계 금액 97,335 97,335 424,678 619,348 30. 위험관리 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 환율변동위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등 입니다.(2) 이자율 위험당사는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 31. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.?당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 국내 6,830,962 9,023,023 중국 334,012 366,228 합계 7,164,974 9,389,251 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.또한, 당사는 당분기말 현재 종속기업 한 곳에 선구매 계약에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업의 채무 잔액에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다(주석 25 참조). (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 1) 당분기말과 전기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 정상 30일연체 채권 60일연체 채권 90일연체 채권 90일 이상연체 채권 합계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 54.15% - 장부가액 258,145 139,877 - - 6,766,952 7,164,974 손실충당금 - - - - (3,664,178) (3,664,178) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 정상 30일연체 채권 60일연체 채권 90일연체 채권 90일 이상연체 채권 합계 기대손실률 0.00% 2.18% 0.00% 0.00% 54.14% - 장부가액 2,419,006 503,924 - - 6,466,321 9,389,251 손실충당금 - (10,990) - - (3,500,583) (3,511,573) 2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권과 계약자산 당분기 전분기 기초 3,511,573 3,609,490 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 152,605 (90,035) 제각 - - 기말 3,664,178 3,519,455 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (1,061,955) (967,589) 대손상각비(환입) 152,606 (90,035) 감가상각비 79,170 175,365 사용권자산상각비 137,267 176,159 무형자산상각비 54,620 163,575 외화환산손실 4,493 4,725 이자비용 971,658 256,201 당기손익-공정가치측정자산 평가손실 3,138,440 9,590,079 당기손익-공정가치측정자산 처분손실 1,465,979 1,958,263 관계기업투자주식손상차손 - 1,050,000 유형자산처분손실 4,121 42,028 유형자산처분이익 (17,674) (99,866) 무형자산처분이익 (26,000) (32,292) 외화환산이익(기타) (1,466) (3,780) 외화환산이익(금융) - (5,941) 이자수익 (490,437) (617,007) 당기손익-공정가치측정자산 평가이익 - (2,637,360) 당기손익-공정가치측정자산 처분이익 (349,123) (5,782,321) 관계기업투자주식처분이익 - (595,114) 관계기업투자주식처분손실 552 - 파생상품부채평가이익 (3,698,938) (244,604) 파생상품부채평가손실 2,734,928 - 파생상품자산평가손실 1,028,120 - 파생상품부채처분이익 - (2,072,320) 프로젝트정산이익 (55,007) (34,260) 합계 4,071,354 233,906 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,281,733 (496,719) 계약자산의 감소(증가) 938,050 (1,970,009) 미수금의 증가 - 8,407 선급금의 감소 366,639 167,233 선급비용의 감소(증가) (6,914) 31,674 기타채권의 감소 (16,990) - 미지급금의 증가(감소) (720,858) 2,510,400 미지급비용의 감소 261,116 (172,062) 계약부채의 증가 (22,282) (478,168) 예수금의 감소 (22,866) (32,309) 선수금의 증가 1,015 600,000 부가세예수금의 증가 24,933 - 부가세선급금의 감소 60,812 125,683 합계 2,144,388 294,130 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 111,369 309,331 합병으로인한 채무증권의 대체 490,651 - 금융보증부채의 감소 4,158 - 선급비용의 유동성 대체 15,000 - 사용권자산의 취득 - 1,196,037 지배력 상실로 인한 관계기업투자주식의 대체 - 600,000 전환사채 전환으로 인한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 대체 - 4,317,029 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 단기차입금 5,000,000 - 2,100,000 - 7,100,000 전환사채 - 696,985 22,300,000 (9,893,317) 13,103,668 유동리스부채(*1) 135,486 45,733 (146,002) 111,369 146,586 비유동리스부채(*1) 486,786 - - (111,369) 375,417 (*1) 리스부채의 이자상환액 45,733천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 전분기말 단기차입금 2,500,000 - 4,500,000 - 7,000,000 유동리스부채(*1) 186,718 88,924 (214,303) 70,638 131,977 비유동리스부채(*1) 1,047,282 - - (525,280) 522,002 (*1) 리스부채의 이자상환액 88,924천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000,000 500 9,000 3자배정 유상증자(거래상대방: ㈜ 컴투스) 2021년 05월 14일 주식매수선택권행사 보통주 51,700 500 1,777 - 2021년 05월 14일 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 5,400 - 2021년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 5,400 - 2021년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 1,777 - 2021년 08월 19일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 5,400 - 2021년 10월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,250,000 500 13,450 3자배정 유상증자(거래상대방: ㈜ 컴투스) 2022년 06월 10일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 5,400 - 2023년 05월 03일 무상증자 보통주 128,286,663 500 500 1주당 3주 배정 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증사모전환사채 2 2025년 06월 20일 2028년 06월 20일 22,300 보통주 2026년 6월 20일~2028년 5월 20일 100.0 1,377 22,300 16,194,625 - 합 계 - - - 22,300 - - 100.0 1,377 22,300 16,194,625 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)위지윅스튜디오 회사채 사모 2025년 06월 20일 22,300 0.0 - 2028년 06월 20일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 22,300 - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 22,300 - - - - 22,300 합계 - - 22,300 - - - - 22,300 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2025년 06월 20일 운영자금 2,300 운영자금 526 사용시기 미도래 전환사채 2 2025년 06월 20일 타법인 증권취득자금 20,000 - - 미확정 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 MMF 등 1,774 - 1년 이내 단기금융상품 MMF 등 20,000 - 1년 이내 계 21,774 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결) 당분기 재무제표 내용 중 해당 사항은 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 주식회사 엠에이에이 인수 당사는 2022년 3월 31일 주식회사 엠에이에이의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 엠에이에이는 당사의 종속회사로 분류됩니다.(2) 주식회사 메리크리스마스 인수당사는 2022년 5월 13일 주식회사 메리크리스마스의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 메리크리스마스는 당사의 종속회사로 분류됩니다.(3) 주식회사 에이투지엔터테인먼트 합병당사의 종속회사인 주식회사 에이투지엔터테인먼트(舊 (주)이미지나인컴즈)는 2022년 7월 1일 당사의 종속회사 (주)에프포스트, (주)팝뮤직, (주)고즈넉이엔티를 흡수합병하였으며, 사명을 (주)이미지나인컴즈에서 (주)에이투지엔터테인먼트로 변경하였습니다. 보고서 작성일 현재 주식회사 에이투지엔터테인먼트는 당사의 종속회사로 분류됩니다.(4) 주식회사 싸이더스 인수당사는 2023년 11월 17일 주식회사 싸이더스의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 싸이더스는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 다. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제10기3분기(2025) 유동 매출채권 13,039 4,381 33.60% 미수금 2,394 1,190 49.71% 미수수익 515 119 23.11% 보증금 1,215 - 0.00 소 계 17,163 5,690 33.15% 비유동 보증금 819 - 0.00% 합 계 17,982 5,690 31.64% 제9기(2024) 유동 매출채권 8,997 3,369 37.45% 미수금 2,717 1,544 56.83% 미수수익 308 119 38.64% 보증금 3,612 - 0.00% 소 계 15,634 5,032 32.19% 비유동 보증금 1,940 - 0.00% 합 계 17,574 5,032 28.63% 제8기(2023) 유동 매출채권 10,308 2,843 27.58% 미수금 2,562 756 29.51% 미수수익 411 - 0.00% 보증금 5,138 - 0.00% 소 계 18,419 3,599 19.54% 비유동 보증금 5,435 - 0.00% 합 계 23,854 3,599 15.09% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제10기 3분기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,135 5,610 5,174 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,045 546 (3,454) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,045 546 (3,454) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (33) (21) 3,890 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,147 6,135 5,610 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 계약자산은 개별법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 라. 재고자산 현황 등 당사는 별도재무제표 기준 재고자산을 보유하고 있지 않으며, 연결재무제표상 기재된 재고자산에 대한 세부내용은 아래와 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미완성제작_영화 4,059,771 5,994,397 미완성제작_드라마 1,864,620 8,582,367 합 계 5,924,391 14,576,764 (2) 당분기(전분기) 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 30,833,538천원(전분기 443,982천원)입니다. 또한, 당분기 중 평가손실로 인식한 재고자산 금액은 없습니다. 마. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 투입법에 따른 수익인식연결실체의 수익은 투입원가를 기준으로 측정하는 진행률에 영향을 받으며, 진행률 산정의 근거가 되는 총발생예정원가는 프로젝트 용역의 성격, 기간 등을 고려한 노무비, 외주비 등의 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.연결실체는 계약금액 또는 총발생예정원가의 유의적인 변동 발생여부를 주기적으로 검토하여 추정의 변경으로 반영하고 있습니다. 사. 수주계약현황 수주 잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대기업, 글로벌 OTT 사업자 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 분기보고서에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 아. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '이사의 경영진단 및 분석의견' 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제10기3분기(당기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제9기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - 관계기업투자에 대한 손상검토 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 중단영업손익 영업권 포함 현금흐름 창출단위 손상평가 제8기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 중단영업손익 영업권 포함 현금창출단위 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기) 삼정회계법인 연결 / 별도 재무제표 검토 및 결산 감사 290 2,900 - - 제9기(전기) 삼정회계법인 연결 / 별도 재무제표 검토 및 결산 감사 322 2,938 322 2,742 제8기(전전기) 삼정회계법인 연결 / 별도 재무제표 검토 및 결산 감사 292 2,672 292 2,672 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 19일 박인혁 비대면보고 감사계획보고 2 2024년 03월 20일 박인혁 비대면보고 감사계획보고 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 -해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)컴투스 최대주주 보통주 65,088,532 38.05 65,088,532 38.05 - 계 보통주 65,088,532 38.05 65,088,532 38.05 - - - - - - - 2. 최대주주 관련 사항가. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)컴투스 48,675 남재관 - - - (주)컴투스홀딩스 29.68 - - - - - - 주1) 상기 출자자수 및 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율은 최근 주주명부 확정일인 2024년 12월 31일 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)컴투스 자산총계 1,645,982 부채총계 596,108 자본총계 1,049,874 매출액 693,943 영업이익 6,128 당기순이익 -151,979 주) 상기 재무현황은 2024년 12월 31일 연결 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항이 없습니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)컴투스홀딩스 25,572 정철호 0.02 - - 송병준 33.44 - - - - - - 주1) 상기 출자자수 및 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율은 최근 주주명부 확정일인 2024년 12월 31일 기준입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)컴투스홀딩스 자산총계 542,223 부채총계 330,555 자본총계 211,668 매출액 149,292 영업이익 -50,303 당기순이익 -42,295 주) 상기 재무현황은 2024년 12월 31일 연결 재무제표 기준입니다. 다. 최대주주 변동내역 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성완 남 1971년 04월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 주1)참조 - - 임원 3.5년 2028년 03월 27일 송병준 남 1976년 01월 의장 사내이사 상근 이사회의장 주1)참조 - - 임원 4년 2027년 03월 27일 김방현 남 1978년 08월 이사 사외이사 비상근 법률자문 주1)참조 - - - 4년 2027년 03월 27일 윤대현 남 1969년 01월 이사 사외이사 비상근 경영자문 주1)참조 - - - 4년 2027년 03월 27일 김창환 남 1976년 08월 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 주1)참조 - - 임원 1.5년 2027년 03월 27일 박인혁 남 1975년 06월 감사 감사 상근 감사 주1)참조 - - - 3.5년 2028년 03월 27일 주1) 등기임원 이력사항 구 분 이 력 사 항 비 고 조성완 2010. 성균관대학교 경영학 석사 1996~2000. 한국공항㈜2000~2003. ㈜하이트론시스템즈2003~현재 ㈜컴투스 부사장2014~2024 ㈜컴투스홀딩스 전무이사2024~현재 ㈜위지윅스튜디오 대표이사 - 송병준 1998. 서울대학교 전기공학부 학사2021~현재 ㈜컴투스홀딩스 의장2021~현재 ㈜컴투스 의장2021~현재 ㈜위지윅스튜디오 의장 - 김방현 2002. 서울대학교 경영학과 학사 2009~2018. 김앤장 법률사무소 변호사 2014. University of California, Davis Visiting Scholar 2018~현재 법무법인(유한)태평양 파트너 변호사 - 윤대현 1993. 서울대학교 의과대학 의학과 학사 1997~2002. 서울대학교 의과대학원 정신의학 석사 2007~2009. 건국대학교 의과대학원 정신의학 박사 2005~현재 서울대학교병원 강남센터 정신건강의학과 교수 - 김창환 1995. 숭실대학교 회계학과 학사2006~2016. 대우증권2016~2020. 미래에셋대우㈜2020~현재 ㈜컴투스 상무 - 박인혁 1999. 서울대학교 전기공학부 학사 2001. 서울대학교 전기컴퓨터공학부 석사 2009. 미국 Emory대학교 MBA 2001~2007. 삼성종합기술원 기술전략실 2008~2009. 미국 SEVERN VENTURES Analyst 2010~2014. POSCO 투자실 - 주2) 2025.03.27 제9기 정기주주총회를 통해 조성완 사내이사 및 박인혁 감사의 선임이 가결되었습니다. (2) 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 성명 직위(상근여부) 임원겸직현황(상근여부) 송병준 의장ㆍ사내이사(상근) - ㈜컴투스홀딩스 의장ㆍ사내이사(상근)- ㈜컴투스 의장ㆍ사내이사(상근)- ㈜컴투스플랫폼 사내이사(상근)- Coum2uS USA, Inc. 이사(비상근) 조성완 대표이사ㆍ사내이사(상근) - ㈜엠에이에이 사내이사(상근)- ㈜메리크리스마스 사내이사(상근)- ㈜에이투지엔터테인먼트 대표이사(비상근)- ㈜컴투스위드 대표이사(비상근)- ㈜싸이더스 대표이사ㆍ사내이사(비상근) 김창환 기타비상무이사(비상근) - ㈜에이투지엔터테인먼트 사내이사(비상근)- ㈜마이뮤직테이스트 기타비상무이사(비상근)- ㈜카탈리스터 사내이사(비상근)- 크릿벤처스㈜ 기타비상무이사(비상근) 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제작부문 남 8 - - - 8 6.88 338,175 42,272 - - - - 제작부문 여 5 - - - 5 1.65 129,300 25,860 - 제작 외 남 12 - - - 12 2.05 499,515 41,626 - 제작 외 여 7 - - - 7 1.22 190,050 27,150 - 합 계 32 - - - 32 2.16 1,157,040 36,158 - 주) 상기 연간급여 총액은 2025년 1월 1일부터 9월 30일까지 기준 입니다. 다. 육아지원제도 사용 현황 및 유연근무제도 사용 현황 (1) 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위: 명, %) 구분 당기(10기 3분기) 전기(9기) 전전기(8기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - 1 1 육아휴직 사용자수(전체) - 1 1 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - 100 100 육아휴직 사용률(전체) - 100 100 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - 1 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - 주) 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자를 기준으로 작성하였습니다. (2) 유연근무제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위: 명, %) 구분 당기(10기 3분기) 전기(9기) 전전기(8기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 405,300 67,550 주) 상기 연간급여 총액은 2025년 1월 1일부터 9월 30일까지 지급예정인 급여총액을 기재하였으며, 1인 평균 급여액은 연간급여총액에서 인원수를 나눈금액입니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (기준일:2025년 09월 30일) (단위: 백만원) 회사명 관계 종류 기간 목적 금액 (주)싸이더스 종속기업 자금대여 25.09~25.12 제작비 충당 1,500 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사 및 당사의 종속회사의 재무상태에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사 및 당사의 종속회사를 포함한 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황은 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사 및 당사의 종속회사를 포함한 채무보증 현황은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 16.차입금' 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사 및 당사의 종속회사를 포함한 채무인수약정 현황은 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사 및 당사의 종속회사를 포함한 그 밖의 우발채무등에 관한 사항은 본 분기보고서에 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석' '13.충당부채'를 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중견기업 확인서 2025년 3월 31일까지 당사는 중소기업이었으며, 2025년 4월 1일자로 중견기업에 편입되었습니다. 중견기업확인서_위지윅스튜디오.jpg 중견기업확인서_위지윅스튜디오 다. 외국지주회사의 자회사 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 합병등의 사후 정보 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 녹색경영 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.