위지윅스튜디오 분기보고서 (2023.09)
1. 사업의 개요

당사는 CG/VFX 기술을 바탕으로 영화, 드라마, 뉴미디어, 공연 및 전시에 이르기까지 온, 오프라인 콘텐츠의 기획, 제작 서비스를 종합적으로 제공하는 회사입니다. 당사는 국내 CG 1세대 박관우 대표이사를 중심으로 , , , 등 국내외 대규모 프로젝트를 수주하며 업계 내 기술력과 네트워크를 확보하였습니다.현재 국내 미디어 콘텐츠 시장은 1) 국내 및 해외 OTT 플랫폼 사업자의 한국 진출로 플랫폼이 다양화되고, 2) 소비자들의 영상 및 미디어 콘텐츠 수요가 증가하고 있으며, 3) OSMU(One-source, multi-use) 콘텐츠 제작 증가에 따른 콘텐츠 IP 가치가 증가하는 등 콘텐츠 제작사 및 IP 홀더사를 중심으로 영업 환경이 우호적으로 조성되고 있습니다.당사의 모태는 CG/VFX, VR, AR 등 영상 콘텐츠에 투입되는 영상 기술 전문회사로 시작하였으나, 지속적인 M 및 전략적 파트너쉽 체결 등을 통해 '종합 미디어 콘텐츠 제작사'로서 시장을 주도하기 위한 Value chain을 구축하였습니다. 즉, 당사는 'IP 기획/개발 - 투자 및 제작 - 배급/유통' 등 콘텐츠 전체 제작과정을 내재화하였으며, 이를 바탕으로 종합 제작사로서 콘텐츠 시장의 성장 궤도에 안착하고자 합니다.아울러 2021년 9월에는 당사 대표이사 2인의 주식양수도 계약 및 유상증자를 통해 글로벌 게임회사인 주식회사 컴투스가 당사 최대주주로 격상되었습니다. 유상증자를 통해 확보된 재원은 콘텐츠 산업의 헤게모니(Hegemony)를 차지하기 위한 콘텐츠 IP확보 및 M 자금으로 활용되고 있으며, 양사가 보유한 인적자원, 인프라 등을 통해 메타버스 사업모델 개발/상용화와 트랜스미디어 콘텐츠 시장을 선도하기 위한 발판을 마련하고 있습니다.당사의 주요 제품 및 서비스는 1) 콘텐츠 사업(영화, 드라마, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작, 투자/배급 등의 서비스) 2) 전시, 행사대행 사업(Brand Experience 온/오프라인 광고 콘텐츠 제작과 XR기반 실감형 콘텐츠 기획/제작 서비스) 3) VFX 및 뉴미디어사업(CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스) 4) 기타 사업(기타 임대수익 및 대관사업 등의 서비스)로 분류됩니다. 당분기 전체 매출액 대비 각 서비스가 차지하는 비중은 1) 콘텐츠 사업(75.6%), 2) 전시, 행사대행 사업(18.7%), 3) VFX 및 뉴미디어사업(5.6%), 4)기타 사업(0.1%)입니다. 자세한 내용은 '2. 주요 제품 및 서비스'를 참고하여 주시기 바랍니다. 당분기, 당사의 전체 매출 중 내수가 차지하는 비중은 96.0%이며, 수출이 차지하는 비중은 4.0%입니다. 사업부문별 가장 큰 매출비중을 차지하는 사업은 콘텐츠 사업이며, 가장 작은 매출비중을 차지하는 사업은 기타 사업입니다. 당사는 전년 동기대비 기타 사업을 제외한 모든 사업부문에서 매출이 증가하였으며, 자세한 내용은 '4. 매출 및 수주상황'을 참고하여 주시기 바랍니다. 회사명 사업부문 회사별 세부 사업 내용 ㈜위지윅스튜디오 VFX 및 뉴미디어 사업 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스 ㈜래몽래인 콘텐츠 사업 드라마 기획 및 제작 서비스 ㈜에이투지엔터테인먼트 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작/투자/배급 및 연예 매니지먼트 ㈜메리크리스마스 영화 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급 서비스 골드프레임㈜ 원천 IP 기획/개발 및 애니메이션 콘텐츠 제작 ㈜엠에이에이 연예 매니지먼트 ㈜엔피 전시, 행사대행 사업 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠 기획/제작, XR기반 실감형 콘텐츠 기획/제작 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 품목 제8기 (2023년 3분기말) 제7기 (2022년 3분기말) 제7기 (2022년말) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 VFX 및 뉴미디어 사업 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스 8,514,668 5.6% 18,108,438 14.9% 31,055,298 16.7% 콘텐츠 사업 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획, 제작 및 투자, 배급 등 114,938,311 75.6% 72,172,570 59.5% 115,314,009 61.9% 전시, 행사대행 사업 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠, XR기반 실감형 콘텐츠 기획 및 제작 서비스 28,440,695 18.7% 29,438,624 24.2% 39,594,466 21.2% 기타 사업 임대수익, 대관사업 등 기타매출 166,559 0.1% 1,678,009 1.4% 380,867 0.2% 합계 152,060,233 100.0% 121,397,641 100.0% 186,344,639 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 사업 특성상 제품의 가격은 당사와 발주처와의 계약금액을 의미하나, 해당 계약금액은 당사가 담당하는 프로젝트 난이도, 기간 및 투입인력, 시간에 따라 각 프로젝트별로 상이하여 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 사업 특성상 프로젝트를 수주하여 무형의 서비스를 제공하는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않아 기재를 생략합니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 주요 영위사업인 CG/VFX 사업 및 콘텐츠 제작사업은 당사 자체 인력 및 기술력을 사용하거나 일부 외주제작을 통해 무형의 서비스를 제공하며, 이에 생산능력, 생산실적, 생산설비 등을 정량적으로 산출하기 어려운 관계로 기재를 생략합니다.또한 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사는 영업활동에 필요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자가 현재 진행중이거나 향후 구체화된 투자계획에 대한 내용이 없으므로 투자 현황 및 계획에 대한 내용 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제8기 (2023년 3분기말) 제7기 (2022년 3분기말) 제7기 (2022년말) VFX 및 뉴미디어 사업 용역 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 내수 8,246,958 18,052,371 31,009,660 수출 267,710 56,067 45,638 소계 8,514,668 18,108,438 31,055,298 콘텐츠 사업 용역 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획, 제작 및 투자/배급 등 용역매출 내수 113,636,179 68,880,120 93,235,893 수출 1,302,132 3,292,451 22,078,116 소계 114,938,311 72,172,570 115,314,009 전시, 행사대행 사업 용역 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠, XR 사업 등 용역매출 내수 23,957,879 25,765,937 35,882,809 수출 4,482,816 3,672,687 3,711,656 소계 28,440,695 29,438,624 39,594,466 기타 사업 기타 임대수익, 대관사업 등 기타매출 내수 166,559 1,678,009 380,867 수출 - - - 소계 166,559 1,678,009 380,867 합 계 내수 146,007,575 114,376,436 160,509,229 수출 6,052,658 7,021,205 25,835,410 소계 152,060,233 121,397,641 186,344,639 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 영화, 드라마, 예능프로그램 등 오리지널 콘텐츠 및 전시, 광고, 행사 등 뉴미디어 콘텐츠를 기획, 제작, 서비스하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 콘텐츠 제작시장 특성상 주요 매출유형이 용역매출이며, 편성 및 판매채널 등에 단일화된 매출처가 존재하지 않아 판매경로 및 판매방법이 정형화되어있지 않습니다. 또한 일반 제조기업과는 달리 국내 및 해외 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 별도로 존재하지 않습니다. 다. 판매전략 당사는 영화, 드라마, 예능프로그램 등 오리지널 콘텐츠의 경우 지상파, 극장, 종합편성채널, OTT채널 등 단일채널에 국한되지 않고 다양한 플랫폼을 통해 콘텐츠를 유통하는 판매전략을 보유하고 있습니다. 또한, CG/VFX 및 전시, 행사대행 사업의 경우 기본적으로 고객사의 수주를 바탕으로 진행하며, 해당 뉴미디어 사업자 및 고객사와의 강한 네트워크를 기반으로 장기적 협력관계를 통해 판매를 진행하고 있습니다. 라. 주요 매출처 (기준일:2023년 09월 30일) (단위: 천원) 주요 매출처 매출액 매출 비중 A사 4,397,152 2.89% B사 19,220,572 12.64% C사 15,071,490 9.91% 주요 매출처의 경우, 고객사와의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 사명기재를 생략합니다. 마. 수주상황 수주 잔고에 대한 상세내용은 거래 상대방(글로벌 OTT 및 수주사)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로, 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 이에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나, 상기 사유에 근거하여 본 분기보고서에 해당 내용 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사의 위험관리에 관한 상세 내용은 본 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'에서 '32. 위험관리' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션을 체결한 내역이 존재하지 않으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약을 체결한 바 없으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 1) 조직형태 및 운영현황당사는 설립초기부터 고퀄리티의 CG/VFX 영상을 빠르고 쉽게 실시간으로 제작하는 시스템을 개발하여 영상제작에 활용하는 방법을 연구하고 있습니다. 부서 인원(명) 주요 업무 Research Lab 10 - 실시간 영상제작 시스템 기술 개발 수행- CG/VFX 부문 신기술 연구 및 국가 연구과제 수행- XR기술, 메타버스 관련 연구과제 수행 및 솔루션 개발 2) 연구개발비용 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 제8기 (2023년 3분기말) 제7기 (2022년말) 연구개발비 464,121 771,000 인건비 279,215 273,430 매출액 10,341,714 33,031,394 매출액 대비 연구개발비 7.2% 3.2% 주1) 상기 매출액은 별도 재무제표 기준입니다. 3) 연구개발실적 (1) 위지윅 시스템 (WYSIWYG System) 위지윅 시스템(WYSIWIG System)은 개발엔진(Unity / Unreal Engine 4)에서 모션캡처, 페이셜캡처, 손동작캡처, 가상카메라 시스템을 취합하여 실시간으로 Previz를 제작하는 위지윅스튜디오만의 통합시스템입니다.위지윅 시스템은 게임 엔진을 이용하여 특정 장소와 별도의 후반작업, 별도의 조명 및 설치장비 없이, 감독이 모니터 혹은 가상카메라에서 실시간으로 출력되는 영상의 결과물을 보며 실사 영화의 흐름으로 애니메이션 및 영화의 프리비즈를 촬영케 하는 목적으로 개발되었습니다. 영화의 프리비즈 영상은 실제 배우나 촬영 현장 없이 사전 영상을 만드는 작업으로, 이를 통하여 효과적인 카메라, 조명, 배우의 동선 및 배경 등을 설계할 수 있고, 결과적으로 실제 촬영에서의 효율성을 높이는 목적으로 1960년대 이후 거의 모든 영화 촬영에 적용되고 있습니다. 영화 제작을 위한 위지윅 프리비즈 시스템은 (1) 빠른 영상의 생성 (2) 실제 카메라와 광학적으로 유사한 영상의 생성 (3) 실제 촬영현장과 유사한 수준의 영상 생성이 요구됩니다. 위지윅 프리비즈 시스템은 이를 위하여 (1) 실시간 고성능 3D 렌더링 엔진의 사용 (2) 3차원 렌더링 엔진 상에서 다양한 실제 카메라/렌즈 구현 (3) CG/VFX 기술 및 영화에 직접 사용되는 CG/VFX 어셋의 활용을 통한 고 퀄리티 영상 생성을 특징으로 갖습니다. 구체적으로, 실시간 3차원 렌더링 엔진에 미리 제작된 배경과 조명을 배치하고, 배우 (혹은 배우의 역할을 하는 프리비즈 작업자)는 모션캡쳐 장비를 장착하여 연기를 하게됩니다. 위지윅 시스템 구조도.jpg 위지윅 시스템 구조도 위지윅 시스템 배치도.jpg 위지윅 시스템 배치도 배우의 동작은 캡쳐장비와 연결되어 있는 엔진 속의 캐릭터로 전달되어 배우의 얼굴 표정과 동작을 그대로 따라서 움직이게 됩니다. 이러한 환경 속에서 카메라 감독은 연기하는 배우를 가상 카메라를 이용하여 촬영하면 게임 엔진 내의 카메라도 동일하게 움직이면서 촬영이 됩니다. 이렇게 게임 엔진의 외부 장비와의 인터페이스 기능을 활용하여 영상을 원하는 대로 자유롭게 제작할 수 있는 시스템이 위지윅 시스템입니다.위지윅 시스템의 활용 측면에서의 주요 특징을 비교하면 다음 표와 같습니다. 기존 프리비즈 시스템 위지윅 실시간 프리비즈 시스템 캐릭터 제어 손으로 그린 스토리보드 혹은 캐릭터의 수작업 제어를 통한 애니메이션 배우의 행동 캡쳐를 통한 실시간 영상 생성 영상의 생성 실제 촬영과는 분리된 별도의 Offline 생성 실제 촬영 현장과 유사한 환경에서의 Online 영상 생성 소품/조명/환경의 제어 손으로 그리거나 간략하게 표현 (예: Box 로 표현된 캐릭터)된 소품들을 Offline 으로 제어 실제 촬영에 사용되는 CG/VFX 어셋 등을 고 퀄리티로 표현하고, 실시간에 손쉽게 변경/제어 프리비즈 영상의 생성 Offline 생성후 리뷰 (평가)와 재 촬영의 반복 프로세스 실시간 생성을 통하여 바로바로 변경 사항을 적용한 영상 생성 프로세스 (2) 얼굴 시뮬레이션 기술 얼굴 시뮬레이션 기술은 다수의 조명과 카메라가 모델의 둘레를 돌아가면서 배치해 있는 환경에서 조명을 변화시키면서 촬영하는 페이셜 스캐닝 기술과 스캐닝 후 추출된 데이터를 활용하여 3차원 배우를 모델링하고 질감을 생성하는 셰이딩 기술을 활용하여 실제 배우의 3차원 얼굴을 생성하고 페이셜 캡쳐 및 게임엔진을 활용하여 얼굴을 실시간 시뮬레이션 하는 기술입니다.얼굴 시뮬레이션 기술은 위지윅 프리비즈 시스템에서 실제 3차원 모델 제작에 활용되고 있는 기술입니다. 제작된 3차원 모델이 사람을 최대한 닮을 수 있도록 제작하는 기술로서 3차원 모델을 만들기 위한 데이터를 추출하는 3차원 스캐닝 기술과 추출된 데이터를 이용하여 사람처럼 그림을 그릴 수 있도록 사람의 피부에 대해 색상, 표면, 반사율 등의 다양한 광학적 설정을 하여 사람처럼 보이도록 만드는 셰이딩 기술로 구분됩니다. 편광 광원과 카메라를 활용하여 얼굴의 질감 텍스쳐를 뽑아내는 핵심기술은 당사가 이미 특허를 보유하고 있으며, 이를 이용하여 사실감 있는 얼굴을 만들 수 있습니다. 페이셜 스캐닝을 통한 실감 얼굴 제작.jpg 페이셜 스캐닝을 통한 실감 얼굴 제작 7. 기타 참고사항 가. 드라마 사업 1) 산업 현황 (1) 산업의 특성 글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화되고 있으며, 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 전 세계 2.3억여명의 글로벌 유료 구독자를 보유한 세계 최대 OTT 서비스 넷플릭스를 시작으로 Disney+ 등 글로벌 콘텐츠 유통 플랫폼들이 국내 시장에 지속적으로 유입되고 있으며 이에 따른 경쟁도 심화되고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 미디어 플랫폼의 경쟁 심화에 따른 콘텐츠 경쟁력 강화로 다양한 장르의 드라마가 주목을 받으면서, 현재 매년 약 100편 이상의 드라마가 제작되고 있으며, 지상파 채널 외에 종합편성채널 및 유료방송 채널(PP)에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있습니다. 방영 시간대 또한 전통적인 방영 시간대를 벗어난 새로운 시간대의 방영 시도가 확대되고 있으며 성과를 거두고 있습니다. 또한, 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT 채널의 등장과 이에 대응하기 위한 기존 방송 채널들의 자체 콘텐츠 투자 확대가 이루어지며 제작사들이 경쟁력을 키워나가고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 드라마 산업은 과거 문화 소비라는 특성상 수요자의 기호 변화가 매우 빠르고 유행이 중요하며, 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업이었습니다. 그러나 최근 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이 IPTV, OTT 등의 매체뿐 아니라 해외로까지 확대되면서 판권 매출 등의 기반이 다양화되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. (4) 계절성 방송영상시장 전반적으로 계절별로 선호 소재가 다른 것은 전통적 현상입니다. 이를테면 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절별로 드라마 장르 선호가 있어 왔습니다. 그러나 최근 방송사별 VOD, IPTV, OTT 등의 다양한 매체를 통한 다양한 장르의 드라마 소비가 증가하고 있어 드라마 시장의 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있는 추세입니다. 따라서 드라마 제작에 있어 계절적 요인이 미치는 리스크는 점차 사라지고 있다고 볼 수 있습니다. 2) 국내외 시장 여건 드라마를 접하는 방식은 과거에 텔레비전이라는 단일 창구를 통해 이루어졌다면 최근에는 다양한 단말기를 통한 개인별 소비의 형태로 발전하였습니다. 유료방송 채널 및 OTT등 드라마를 수신할 수 있는 채널이 늘어나면서 다양한 소재와 타깃, 플랫폼을 대상으로 한 드라마에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 최근에는 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대되었으며, K-컬쳐의 세계적 위상 증가와 더불어 한국 드라마 콘텐츠에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 한국 드라마의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며 K-콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 플랫폼 사업자들은 한국 콘텐츠를 독점적으로 제공받기 위해 상당한 프리미엄을 지급하고 있으며, 글로벌 제작사들과의 공동제작 및 파트너십 확대 등 글로벌 시장에서 국내 드라마 제작사의 지위도 과거 대비 대폭 상승하고 있습니다. 3) 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 제작 노하우 당사 및 당사의 자회사는 다양한 경험을 바탕으로 확보한 제작 경험을 통해 효율적인 프로덕션 관리 및 체계적인 제작관리, 자금 관리로 드라마 사업의 실적관리에 대해서 타 중·소형 드라마 제작사보다 사업에 대한 이해도가 높으며, 이를 통하여 미래 실적 예측 신뢰성을 높이고 있습니다. 즉, 배우/연출/작가 및 소재/스토리를 두고 판단 시 투입이 예상되는 비용과 국내외 유통 및 부가사업으로 인해 발생 예상되는 수입을 명확하게 관리하며 비교적 안정적으로 사업운영을 하고 있습니다. (2) 드라마 기획/개발 능력 우수한 작가, 신인작가 발굴 및 육성, 연출, PD 등을 확보한 독자적인 제작사로 해당 팀들이 창의적이고 도전적인 시도를 할 수 있는 시스템을 운영하고 있습니다. 이를 통해 당사의 차별화된 색깔을 가져갈 수 있었으며 지속적인 웰메이드 콘텐츠의 공급으로 브랜드 가치를 강화시키는데 주력하고 있습니다. (3) 자체IP 활용 수익창출 능력당사의 자회사 래몽래인은 2022년 방영된 드라마 을 제작하여 흥행에 성공한 바 있습니다. 26.9%의 최고 시청률을 기록하며 역대 비지상파 드라마 시청률 Top2에 이름을 올렸으며, 첫 방송 후 5일만에 미국, 캐나다, 브라질, 호주 등 5개 대륙의 50여개국에서 스트리밍 1위를 기록한 바 있습니다.의 흥행은 단순 시청률 뿐만 아니라 1) 위지윅스튜디오 및 자회사 래몽래인에서 투자와 제작을 동시 진행하였으며, 2) 제작사가 IP를 소유함으로써 2차 판매 수익 및 부가가치 창출을 가능케 한다는 점에서 차별성을 가지고 있습니다. 당사는 의 사례에서 볼 수 있듯이 자체 IP를 활용한 높은 수익창출 능력을 보유하고 있습니다. 나. 영화 사업 1) 산업 현황 (1) 산업의 특성 영화는 반복 소비, 경험 소비가 이루어지는 고부가가치 산업이라는 특성을 가지고 있습니다. 영화는 다른 산업과 달리 선 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성에 대한 불확실성이 존재합니다. 그러나 일단 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면 IPTV, OTT, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다. 또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다. (2) 산업의 성장성영화산업은 관객들의 티켓구매나 디지털 매체를 통한 구매가 전통적인 소비 방식이었으며, 과거 코로나 팬데믹으로 다중 인원이 모이는 극장의 접근이 일시적으로 제한됨에 따라 극장 개봉을 거치지 않은 디지털 상영을 통해 매출을 이끌어내는 새로운 형태의 소비 구조가 확산되었습니다. 그러나 최근 사회적 거리두기 해제로 움츠렸던 티켓구매의 소비방식이 활기를 띄고 있습니다. 이러한 변화는 기존 영화산업에 글로벌 OTT 플랫폼의 성장까지 더해져 큰 시너지를 낼 수 있을 것으로 예상됩니다. 그중 넷플릭스를 위시한 글로벌 OTT 플랫폼의 성장이 큰 역할을 하고 있습니다. 이러한 글로벌OTT플랫폼은 과거 극장 개봉의 대체수단에 그치는 것이 아니라 극장과 더불어 영화 산업의 매출 방식에 새로운 모멘텀을 제시할 것으로 사료됩니다. 국내에서도 '오징어게임(Squid Game, 2021), 지금 우리 학교는 시즌1(All of Us Are Dead, 2022)’과 같이 넷플릭스를 통해 개봉된 작품이 좋은 결과를 얻는 등 실적이 쌓이고 있으며, 당사의 종속회사인 메리크리스마스의 영화'승리호’의 넷플릭스 개봉 또한 글로벌OTT 플랫폼 경쟁구도 심화로 인해 기존 수익모델을 상회하는 부가가치를 창출한 사례로 볼 수 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 영화라는 콘텐츠는 경기 추이에 따라 영향을 받기보다 영화의 양적, 질적 상황 같은 자체적 요인에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 이러한 측면에서 2000년도 이후 관객수의 급증도 경기회복보다는 멀티플렉스 출현과 기업화 된 투자/배급사의 확대에 의한 전반적인 제작여건 개선 및 한국영화 자체의 질적 향상, 다양한 제휴 및 프로모션 등에서 기인한 것이라 할 수 있습니다. 2022년 극장 매출액은 1조 1,602억원으로 전년대비 98.5% 증가하였으며, 관객수 또한 1억 1,281만명을 기록해 전년대비 86.4% 증가했습니다. 최근 Covid-19으로 인해 영화산업이 입은 전례가 없던 타격이 점점 회복하는 추세라는 것을 방증하는 사례라고 볼 수있습니다. (4) 계절성 영화 산업은 성수기와 비수기 등의 시기적 요인이 중대한 영향을 미친다는 전통적 시선이 존재합니다. 이러한 통념으로 인해 영화사들 역시 화제작 및 대규모 예산의 영화를 성수기 시즌에 맞추어 개봉하게 되면서 관객 수 역시 성수기와 비성수기에 큰 차이를 보여 왔습니다. 그러나 이러한 양상은 영화사들의 전략적 선택에 따른 부산물에 불과하며 계절적 원인이 소비자(관객)들의 구매성향에 직접적 영향을 미친다고 보기는 어렵습니다. 또한 상술했던 넷플릭스를 위시한 OTT플랫폼 등 채널의 다양화로 인해서 영화 산업에 있어서의 계절적 요인은 점점 의미가 줄어들고 있는 상황입니다. 2) 국내외 시장 여건 K-콘텐츠가 아시아를 넘어 중동·미국·유럽 등 전세계 지역에서 주목받으면서 넷플릭스를 필두로 한 글로벌 OTT 플랫폼들이 한국 시장에 앞다투어 진출하고 있습니다. 이에 따라 국내 제작사들 역시 사업 확장을 위한 양질의 콘텐츠 확보에 주력하는 상황입니다. 자본력 있는 글로벌 업체들이 한국 콘텐츠 확보에 경쟁적으로 나서면서 국내 제작사의 판매 수익 역시 높아지고 있습니다. 3) 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 경쟁력있는 IP 자체 IP를 통한 제작 방식이 이익 레버리지가 크기 때문에 점차 제작사의 경쟁력은 곧 해당 제작사가 보유한 IP의 리스트로 평가받고 있습니다. 당사의 종속회사인 ㈜메리크리스마스는 약 240억원이 투입된 영화 '승리호’를 비롯한 경쟁력있는 IP라이브러리를 보유하고 있습니다. 더불어 당사는 국내 최초의 IP홀더 중심 합작회사인 W컬쳐를 통해 원천 IP를 확보하는 등 무한 IP경쟁 시대에서 앞서나가고 있습니다. (2) 배급시장 네트워크 당사 및 당사의 자회사가 다년간 구축한 배급시장에서의 네트워크는 매출의 안정성에 크게 기여할 수 있습니다. 메가박스와 쇼박스를 거친 업계 전문가이자 종속회사 메리크리스마스의 유정훈 대표의 맨파워를 바탕으로, 인적/물적 네트워크를 통한 안정적 배급이 가능합니다. (3) 위지윅 제작그룹의 시너지 영화의 후반작업에 해당하는 VFX 제작은 더 이상 영화에 화려함을 더하는 것에 그치지 않습니다. VFX 기술이 발달함에 따라 영화의 퀄리티를 높일 뿐 아니라 제작비용 절감과 제작기간 단축에 미치는 영향이 점점 커지고 있습니다. 당사는 국내 최초로 미국 디즈니사의 전 공정 오딧을 통과하는 등 업계 최고의 VFX 제작 역량을 갖추고 있습니다. 따라서 제작/기획 단계부터 VFX 솔루션이 반영된다는 차별화된 강점을 지니고 있습니다. 다. CG/VFX 사업 1) 산업 현황 (1) 산업의 특성 콘텐츠 미디어에 접근하는 디바이스가 다양화되면서 CG/VFX의 서비스 대상이 영화·드라마 등 기존 매체에서 AR/VR등 실감콘텐츠와 다양한 포맷의 숏폼 콘텐츠에 이르기까지 다변화되는 추세입니다. 그에 따라 향후 CG/VFX 기술에 기반하여 파생되는 신규 콘텐츠 시장의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 보이며 그 결과 CG/VFX 산업도 더욱 규모가 커질 것으로 보입니다. (2) 산업의 성장성 최근에는 소비자들에게 보다 쉽게 콘텐츠 소비를 제공하는 OTT(Over The Top) 플랫폼 사업자들이 시장에 대거 등장했습니다. 이는 동시에 OTT시장에 유입되는 자본이 늘어났다는 것을 의미하며 결과적으로 CG/VFX기술의 수요 증대로 이어질 것을 시사하고 있습니다. 더불어 5G 차세대 통신기술의 발달로 가상현실(AR), 증강현실(VR) 등의 실감 콘텐츠 제작의 수요가 증가하였으며, 숏폼 콘텐츠 등 다양한 미디어 콘텐츠의 지속적 확장 추세에 따라 CG/VFX 시장 역시 지속적인 성장을 기대할 수 있는 상황입니다. (3) 경기 변동의 특성 CG/VFX 산업은 미디어 콘텐츠의 시장 상황과 궤를 함께 합니다. 콘텐츠 산업은 경기 변동보다는 콘텐츠 자체의 양적, 질적 상황에 영향을 더욱 크게 받으므로 경기변동과 소비지출 간의 직접적인 상관관계는 적다고 볼 수 있습니다. (4) 계절성 국내 CG/VFX 업체들은 주로 영화산업을 목표시장으로 하고 있는 바, 작품의 흥행을 위한 배급사의 장르별 배급 시기 조절 등에 따라 영향을 받고 있습니다. 하지만 당사의 경우 사업초기 단계부터 할리우드를 비롯한 국내외의 장기 전략적 제휴사들과 견고한 네트워크를 공유하며 공동제작 및 기술서비스 사업을 영위하고 있으며 이로 인해 CG/VFX 수주의 경우 국내, 중국 및 할리우드의 흥행 시즌이 모두 당사의 수주에 긍정적인 영향을 미칠 수 있는 사업구조를 구축함으로써 계절성에 따른 리스크를 최소화한 상황입니다. 2) 국내외 시장 여건 글로벌 OTT 플랫폼의 국내시장 진출로 CG/VFX 사업은 새로운 유통망을 구축하게 되었습니다. 특히 넷플릭스의 경우 제일 먼저 국내 시장에 진출하면서, , 등 한국 오리지널 컨텐츠를 제작하여 전 세계적 흥행에 성공한 바 있습니다. 따라서 영화나 드라마 등 전통적인 매출 이외에도 글로벌 OTT 플랫폼의 오리지널 콘텐츠 제작에서의 수익도 기대되고 있습니다. 3) 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 콘텐츠의 수요가 급증함에 따라 일정한 퀄리티를 유지하면서 안정적으로 작품을 공급해줄 스튜디오의 필요성 역시 대두되고 있습니다. 더불어 대작의 제작비 역시 2~3년전과 비교해 30% 이상 상승하는 등 OTT의 리스크를 상쇄할 수 있는 제작사의 '패키징’능력이 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 스토리와 연출, 그래픽에 이르는 3요소를 모두 아우르는 밸류체인을 구축하였습니다. 웹 콘텐츠 시장에서 이미 검증된 바 있는 다수의 IP 홀더사를 모아 하이-퀄리티 IP를 다량 확보하고(에이투지엔터테인먼트, W컬쳐), 검증된 제작사를 인수해 제작/연출력을 극대화하였으며(래몽래인, 에이투지엔터테인먼트, 메리크리스마스), 당사의 기존 사업영역이던 CG/VFX 기술을 통해 그래픽에 완성도를 더함으로써 리스크는 줄이고 수익성은 극대화하는 선순환 사이클을 확립하였습니다. 라. 뉴미디어 사업 1) 산업 현황 (1) 산업의 특성 뉴미디어 산업은 업계 특성상 개인사업자를 포함한 다수의 중소형 기업이 파편적으로 분포되어 있으며 각종 협회에 등록된 업체 이외에도 수백개의 업체가 존재하는 것으로 알려져 있습니다. 문화체육관광부가 발표한 보고서에 따르면 2021년 기준, 광고산업을 영위하는 사업체는 총 6,627개로, 이 중 24.8% (1,645개)가 광고대행업자입니다. 이처럼 광고대행업은 타 산업과 대비하여 경쟁회사가 많고 특정 기업이 시장지배력을 행사하기에는 어려운 산업 구조입니다. (2) 산업의 성장성 광고 시장은 1980년대부터 국내의 경제성장과 IT 기기 등의 보급화로 급격한 성장을 이루었으나, 2012년을 기점으로 기업의 총광고지출비가 둔화되면서 성숙 단계에 진입하였습니다. 이에 광고 산업을 지원하는 정부의 지원금이나 지원정책은 거의 없으나, 당사가 신규 사업부문으로 진출한 실감형 콘텐츠 제작사업에서는 정부의 XR 기술의 연구개발(R) 지원과 실감형 콘텐츠 활성화를 위한 예산 편성, 관련규제 완화 등 정부의 정책적 지원이 활발한 상황입니다. 실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 콘텐츠를 뜻하며, 이는 엔터테인먼트에 국한되지 않고 국방, 안전, 교육 등 공공서비스와 제조, 미디어 등 전반적인 산업 분야에서 활용될 것으로 보고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 당사의 종속회사인 주식회사 엔피는 십여 년 동안 축적된 영업력과 대규모 프로젝트 수행경험을 바탕으로 직·간접 수주를 통해 외형 성장을 달성하고 있으며 2021년에는 제일기획, 대홍기획 등 국내 광고대행사의 공식 협력회사로 선정되었습니다. 이는 경쟁입찰을 통해 광고대행사의 예산의 일정 부분을 할당받을 수 있다는 의미이며 수주금액의 급격한 변동으로 인한 매출 변동성은 낮아질 거라 판단됩니다. (4) 계절성 광고 시장은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 연동되어 계절성이 뚜렷한 특징을 보유하고 있습니다. 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 광고 활동이 집중되는 경향이 있으며, 올림픽 등 스포츠 이벤트가 있는 짝수 해에 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 2022년은 예외적인 Covid-19 팬데믹으로 인해 대폭 위축되었던 광고 시장이 사회적거리두기 해제로 다시 회복하여 국내외 경제가 회복될 것으로 전망하고 있으며 이에 따라 광고 시장 또한 반등 및 턴어라운드가 예상됩니다. 2) 국내외 시장 여건 당사와 가장 연관되어 있는 시장은 광고 콘텐츠 시장 및AR, VR, XR 등에 실감형 콘텐츠 시장입니다. 2022년 기준, 국내 광고시장 규모는 전년 대비 1.6% 성장한 약 15.8조원으로 추정됩니다. 코로나 팬데믹의 영향으로 위축되었던 광고시장이 거리두기 해제에 따른 경제회복 기대로 광고시장의 경기는 반등할 수 있을 것으로 예상합니다. 또한 과학기술정보통신부에 따르면 전 세계 실감형 콘텐츠 시장 규모는 오는 2023년 약 520조원으로 커질 것으로 보고 있습니다. 3) 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 신기술 도입으로 인한 차별성 기존 시장에 없는 XR 기술을 선제적으로 도입했습니다. XR 기술을 기반으로 한 실감형 콘텐츠는 VR, AR, MR 등 XR 기술을 바탕으로 인간의 오감을 자극시키는 콘텐츠로서 기업이 전달하는 메시지를 더욱 재미있고 실감나게 전달합니다. 이처럼 당사는 브랜드 경험을 중심으로 다양한 광고콘텐츠를 제작하고 관련 솔루션을 제공함에 있어 실감형 콘텐츠 제작이라는 신규 사업 모델을 통해 다른 광고회사의 사업영역과 차별성을 제고하고 있습니다. (2) 다양한 고객사를 기반으로 안정적인 수주물량 달성 BTL 광고회사는 광고대행사가 매년 모집하는 협력사 공고에 참여하고, 최종적으로 협력사에 선정될 경우 광고대행사가 발주하는 프로젝트를 공개입찰로 수주합니다. 광고대행사로부터 프로젝트를 수주할 경우 계약금액과 규모가 상대적으로 큰 프로젝트를 진행하며 안정적인 수주와 실적 관리가 가능하오나 특정 회사에 매출이 치중되어 실적 변동에 대한 리스크가 존재합니다. 이를 보완하기 위하여 당사는 기존 광고대행사뿐 아니라 기업으로부터 프로젝트를 직접 수주하여 고객사 범위를 다각화하였습니다. (3) 전문인력 보유 광고 산업은 업무 노하우와 숙련도가 구비된 인력 중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 이에 프로젝트 기획·운영 능력은 프로젝트 수행인원의 개인 역량에 좌우되는 경향이 있습니다. 동사는 현장 경험이 풍부한 임원 및 부장급 실무진 등 다수의 '키맨(Key man)’을 보유하여 전문성을 제고하고 있습니다. (4) 계열사 간 광고 제작의 시너지 기대 당사는 CG/VFX 기술력 중 뉴미디어 콘텐츠 제작을 위한 기술력 역시 보유하고 있으며, 자회사인 엔피는 자체 보유한 XR 스테이지를 활용하여 관련 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다. 이처럼 프로젝트를 공동으로 수행할 수 있는 인프라를 보유하고 있으며 이에 따라 뉴미디어 콘텐츠 사업에서 계열사 간 시너지를 일으킬 수 있을 것이라 보고 있습니다. 특히 XR 기술을 기반으로 소비자에게 브랜드 경험을 전달하는 사업에 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 엔피가 온라인으로 브랜드 경험을 전달하였던 기획력과 XR 콘텐츠를 구현하는 기술적 R 지원 및 당사의 VR, AR 기반의 콘텐츠 제작능력을 바탕으로 소비자에게 더욱 현실감 있는 브랜드 경험을 전달하며 사업을 영위할 것으로 판단합니다. 마. 출판사업 1) 산업의 현황 (1) 산업의 특성 최근 E-book, 모바일 등 전자매체 소비 증가로 인해 서적, 잡지 등 기존 종이 매체에서 온라인으로 전환되는 과도기 상황이라 볼 수 있습니다. 이에 기존 출판업이나 인쇄업은 매출 성장률이 둔화되는 반면, 온라인 중심의 전자출판 사업자 매출은 국내 GDP 성장률을 상회하는 성장성을 보여주고 있습니다. 또한 해외 OTT 사업자의 한국 시장 진출, 코로나 팬데믹으로 미디어 콘텐츠 수요가 증가함에 따라, 콘텐츠 제작의 시작점인 콘텐츠 IP(지적재산권) 가격 및 IP 홀더사의 기업 가치가 재평가받는 추세입니다. 최근 NAVER, 카카오 등 국내 주요 플랫폼 회사가 웹소설 플랫폼과 IP 홀더사를 적극적으로 인수합병하는 업계 현황이 원천 IP의 가치 상승을 방증합니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 문화체육관광부가 규정한 출판산업 소분류업 중 인터넷/모바일 전자출판제작업 및 서비스업을 주요 시장으로 설정하여 장르물 도서(소설) 출간을 통해 IP를 기획제작 및 확보하고, 이를 웹소설, 웹툰, 드라마, 영화 등 다양한 형태의 콘텐츠로 제작할 수 있는 2차 판권계약을 체결하는 사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 문화체육관광부가 발표한2021 콘텐츠 산업통계조사>에 따르면 2021년 국내 출판업 시장은 약 25조원 내외로 2021년 전체 콘텐츠산업 매출액(약 137조원) 대비 18% 비중을 차지하여 콘텐츠산업 중 가장 많은 비율을 차지하나, 연평균 증감률은 4%대에 불과합니다. 이러한 저성장 기조요인은 1) 온라인 도서 이용률이 증가하면서 서적, 신문, 잡지 등 종이매체출판업 성장성이 둔화하는 중이고, 2) 원가 절감의 일환으로 도서 발행이 점차 감소함에 따라 나타나는 현상입니다. 출판산업 업종별 연도별 매출액 현황.jpg 출판산업 업종별 연도별 매출액 현황 출처: 2021 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 반면 E-book, 모바일 등 접근성이 용이한 전자매체를 통한 이용률이 높아지면서 인터넷/모바일 중심으로 한 출판업종은 과거 3개년(2018~2020) 기준 연평균 13% 상회의 성장률을 달성하였습니다. 인터넷/모바일 전자출판제작업 및 서비스업 규모는 지난 해 대비 약 2,900억 증가한 약 1조1814억으로 전체 출판 시장에서 차지하는 비중은 미미한 수준입니다. 하지만 1) 국내외 미디어콘텐츠의 수요 증가 및 콘텐츠 IP 가격 상승세와 2) IP 확보를 위한 국내외 플랫폼 회사의 적극적인 인수합병 추세 3) 전자매체 중심으로 이동하는 소비자 컨버젼(conversion)등을 고려한다면, 당사 종속회사의 영업 환경은 향후 3-5개년 동안 우호적일 것으로 예상합니다 (3) 경기 변동의 특성 출판 산업은 소비자의 문화 소비패턴 및 콘텐츠 이용과 밀접하게 연관되어 있어 경기 변동과 경제적 상관관계를 보이기 어렵습니다. (4) 계절성 출판업은 서적 자체에 계절성이 있다고 보기는 어렵습니다. 다만, 도서 소재별 계절성이 일부 존재하는데, 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절에 따른 도서 장르 선호도의 변화가 존재합니다. 출판업은 과거 서점, 책방 등 오프라인 공간에서 주로 이루어졌으나, 온라인 소비자의 증가, HW 공급 등으로 인해 접점이 다양화되면서 출판업에 대한 계절성은 더욱 약화되고 있습니다. 2) 국내외 시장 여건 최근 도서 IP를 기반으로 웹툰/웹소설로 재구성되거나 드라마/영화 등으로 영상화되는 등 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠가 각광받고 있습니다. 이처럼 '도서 IP - 웹툰/웹소설 - 드라마/영화' 등으로 원천 IP가 확대되면서, 콘텐츠의 원재료 격인 '원천 IP'의 중요성과 시장가치가 높아지는 추세입니다. 아울러 최근 글로벌적으로 K-콘텐츠에 대한 관심이 증가함에 따라, 국내 도서를 각 나라의 언어로 번역 후 수출하는 케이스가 증가하고 있습니다. 3) 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 다양한 장르 IP 보유 및 2차 판권계약 성과 장르물 출판사는 IP 보유량 및 퀄리티에 따라 기업 경쟁력이 결정됩니다. 소재가 좋을수록 웹소설, 드라마, 영화 등 에이전시와 컨택할 기회가 많아지고, 이에 따라 2차 판권계약 등을 체결하며 사업 및 수익을 다각화할 수 있기 때문입니다. ㈜에이투지엔터테인먼트는 풍부한 작가풀을 기반으로 150여개의 작품을 보유하고 있으며, 미국 유니버셜 TV와 한국 소설 최초로 TV드라마 제작을 위한 옵션계약을 체결한 ‘청계산장의 재판’을 비롯해 총 55건의 2차 판권계약을 체결하는 등 주요 사업 성과를 달성하였습니다. 또한 도서원작 판권을 소유한 작가 및 출판사가 다양한 콘텐츠 에이전시와 만나 소설 영상화 기능을 모색하는 '북투필름' 행사에서 현대물 소설, 학원스릴러, 학원 팩션에 이르기까지 매년 북투필름 피칭작으로 선정/영상화되는 등 보유 IP의 경쟁력을 보여준 바 있습니다. ㈜에이투지엔터테인먼트 보유 IP 중 수상내역 연도 내용 2017 2017 NEW CREATOR Award 최고 작품상 수상 K-Story in China 해외선정 K-Story in America 해외선정 2018 2018 E-IP Audience Award 최고 관객상 수상 K-Story in America 해외 선정 2019 K-Story in America 해외선정 자라> K-Story in China 해외선정 K-Story in Japan 해외선정 2020 , 아이들> 아시아필름마켓 북투필름 작품 선정 ㈜에이투지엔터테인먼트 영상화 판권계약 현황 제목 장르 제작사 줌인 미스터리 스릴러 네오엔터테인먼트 아무도 돌보지 않은 미스터리 스릴러 비공개 찾고 싶다 미스터리 스릴러 위지윅스튜디오 말괄량이 사이코패스 영어덜트 스릴러 링가링 행복배틀 미스터리 스릴러 HB엔터테인먼트 현장검증 미스터리 스릴러 NEW 치정 미스터리 스릴러 비공개 피터 래빗 죽이기 미스터리 스릴러 ㈜빅피쳐 먹고 마시고 자라 로맨스 예인 E 이선동 클린센터 휴먼 스릴러 히든시퀀스 시스터 미스터리 스릴러 바른손 밀주 역사 스릴러 코너스톤프로덕션 직필 역사 스릴러 비공개 별안간 아씨 사극 로맨스 비공개 사주팔자 사극 로맨스 비공개 (2) 해외 수출 성과 당사의 종속회사 에이투지엔터테인먼트는 미국, 프랑스 등 서구권 국가와 중국, 일본, 베트남, 태국 등 아시아권에 IP 수출계약을 체결하는 등 해외 수출, 판매채널, 네트워크 등을 보유하고 있습니다. 이런 실적을 바탕으로 에이투지엔터테인먼트의 배선아 부문대표는 2018년 대한민국 콘텐츠대상 문화체육관광부장관 표창장을 수상하는 등 K-Story 수출에 앞장서고 있습니다. ㈜에이투지엔터테인먼트 해외 판권계약 현황 제목 수출국 해외 출판사명 및 내용 행복배틀 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 태국 AMARIN Publishing 번역 출간 베트남 Kim Dong Publishing House 번역 출간 대만 Spring International Publishers 번역 출간 빨간 모자 프랑스 Matin Calme 번역 출간 피터 래빗 죽이기 대만 고보출판그룹 번역 출간 태국 AMARIN Publishing 번역 출간 현장검증 프랑스 Matin Calme 번역 출간 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 청계산장의 재판 미국 유니버셜TV 옵션 계약 프랑스 Matin Calme 번역 출간 곤충 태국 SE-EDUCATION 번역 출간 프랑스 Matin Calme 번역 출간 말레이시아 Patriots Publishing 번역 출간 이선동 클린센터 대만 고보출판그룹 번역 출간 인도네시아 그라미디어 M 번역 출간 시스터 일본 문예춘추사 번역 출간 내 도도한 항아리 인도네시아 그라미디어 M 번역 출간 아빠가 된 아이돌 중국 북경영창세기 계약 바람의 언덕 인도네시아 하루미디어 번역 출간 먹고 마시고 자라 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 환절기에 온 편지 베트남 Vanvietbooks 번역 출간 너의 버킷리스트 베트남 Vanvietbooks 번역 출간 4) 경쟁현황 출판 산업은 소수의 기업이 독과점하는 구조가 아닌 다수의 중소형 업체가 파편적으로 분산되어 있습니다. 출판업을 영위하는 전체 사업체 3.4만개 중 매출액이 10억원을 초과하는 회사는 단 11%에 불과할 정도로 영세한 사업자가 대다수입니다. 바. 애니메이션 사업 1) 산업의 현황 (1) 산업의 특성 국내 캐릭터산업 및 애니메이션 산업은 타 업종 간 연계성이 높고 작품의 대내외 인지도가 확보될 경우 높은 부가가치를 유발하는 산업입니다. 최근 국내 창작애니메이션이 경쟁력을 확보하면서 방송용 등 다양한 애니메이션 제작이 이뤄지고 있으며, 영유아 및 아동을 대상으로 한 콘텐츠 기획 및 제작과 유통사업이 주를 이루고 있습니다. 또한 애니메이션 인지도 및 경쟁력이 확대되면서 기존 캐릭터 굿즈뿐 아니라 모바일게임으로 제작되는 등 영역의 다양화가 나타나고 있습니다. 당사의 종속회사 골드프레임㈜에서는 애니메이션 제작업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한 회사 자체적으로 애니메이션 캐릭터 및 IP를 기획, 개발 후 국내외 IP를 수출하는 등 IP 기획부터 애니메이션 창작 및 제작까지 종합적으로 사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 문화체육관광부가 발표한 2021 콘텐츠 산업통계조사>에 따르면 국내 애니메이션 시장규모는 2019년 6,405억에서 2020년 5,530 억원으로 시장규모가 감소하였으나, 이후 2021년 7,555억으로 증가하였습니다. 이는 1) 청소년 및 성인들의 애니메이션 수요가 증가하였으며, 2) 코로나 팬데믹으로 감소하였던 애니메이션 유통 및 배급업 매출액이 증가하였기 때문입니다. 애니메이션 산업 총괄.jpg 애니메이션 산업 총괄 출처: 2021 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 골드프레임㈜가 영위하는 애니메이션 제작업 또한 지속적으로 성장하는 추세이며, 전체 산업매출의 70% 내외를 차지합니다. 주요 성장 동력은 1) 글로벌 OTT 플랫폼들의 이용자 확보 경쟁으로 애니메이션 콘텐츠 수요가 발생하고, 2) 다양한 OTT, IPTV 등을 통해 애니메이션 소비가 증가하고 있다는 점이며 동사는 이에 대한 수혜를 입을 것으로 예상합니다. 애니메이션산업 업종별 연도별 매출액 현황.jpg 애니메이션산업 업종별 연도별 매출액 현황 출처: 2021 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 애니메이션 산업은 소비자의 애니메이션 콘텐츠 이용과 밀접한 연관되어 있어 경기 변동과 경제적 상관관계를 보이기 어렵습니다. 또한 애니메이션은 액션, SF 등 장르에 따라 소비성향이 구분되는 만큼 계절성으로부터 비교적 자유로운 산업 구조입니다. 2) 국내외 시장 여건 국내 애니메이션 콘텐츠는 1) 내수 시장의 의존성, 2) 낮은 브랜드 인지도, 3) 고품질 작품제작에 필수적인 자본력 부족, 4) 배급망의 한계, 5) 산업 인프라 부족 등이 애니메이션 산업의 성장성 및 확장성에 주요 제약사항으로 작용하였습니다. 하지만 코로나 팬데믹 발발 이후, 국내외 OTT 사업자의 '콘텐츠 경쟁’으로 애니메이션 콘텐츠 수요가 증가하였으며, 특히 글로벌 OTT 네트워크를 통해 직간접적으로 콘텐츠를 수출하는 채널을 구축하는 등 성장 모멘텀을 확보하는 중입니다. 또한 국내 주요 엔터테인먼트 회사는 BTS, 블랙핑크 등 K-pop 아이돌을 애니메이션 캐릭터로 제작하면서 관련 IP 및 굿즈가 글로벌 시장으로 확장되는 추세입니다. 3) 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 애니메이션 제작 및 총괄 역량 애니메이션 시장은 수주 기반 산업으로, 고퀄리티 애니메이션 제작을 위한 기술력과 그를 바탕으로 한 제작 및 총괄 경험이 필수입니다. 동사는 미국 '워너미디어' 자회사인 '카툰네트워크'의 슬랩스틱 코미디 , 넷플릭스의 등 글로벌 프로젝트를 총괄 제작하는 등 애니메이션 업계에서 탄탄한 입지를 다져왔습니다. (2) 원천 IP 제작을 통한 OSMU 콘텐츠 제작 애니메이션 제작사는 제작 역량도 중요하지만, 자체개발 IP 확보와 이를 기반으로 한 OSMU 콘텐츠로 확장할 수 있는지의 여부에 따라 회사 경쟁력이 결정됩니다. 동사는 , , 등 오리지널 IP를 보유하고 있습니다. 이중 천재 소녀 에블리와 A.I. 로봇들의 이야기를 그려낸 Everything(에블리)>은 미국 '라이언 포지’를 통해 약 11분 정도의 파일럿 에피소드가 방영 예정인 글로벌 수출작이며, 후속 작품 방영도 협의 중에 있습니다. 이처럼 동사는 기존 보유 IP와 신규 IP 기획, 개발을 통해 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠를 제작할 예정입니다. 골드프레임(주) 오리지널 ip 현황.jpg 골드프레임(주) 오리지널 IP 현황_everly fixes everything(좌), bobi boni(우) 4) 경쟁 현황 국내 애니메이션 산업은 다수의 영세사업자가 파편적으로 구성된 업종입니다. 문화체육관광부에서 발표한 2022년 애니메이션 사업체수는 647개로, 전년 대비 증가하였으나 매출액10억원 이상인 기업은 전체의 22% 내외를 차지하는 등 영세한 사업자로 구성되어 있습니다. 사. 촬영장비 렌탈사업 1) 산업의 현황 (1) 산업의 특성 국내 촬영장비 렌탈사업은 미디어콘텐츠 촬영 시 사용하는 장비 일체를 대여해주고 이에 대한 렌탈료(Rental fees)를 받아 수익을 창출하는 사업입니다. 해당 산업은 전방산업인 미디어콘텐츠 산업의 경기 및 제작물량에 따라 수익에 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 촬영장비의 경우 한 대 당 억 단위의 고가 장비를 다수 보유해야하고, 신규 장비 및 해당 장비에 내재된 소프트웨어를 주기적으로 업데이트 해야하는 바, 초기 투자자본이 비교적 커 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 인적 네트워크를 중시하는 영화, 드라마 촬영 현장의 특성상 보유 장비 뿐만 아니라 촬영장비 업체의 사업적 네트워크 역시 경쟁력 확보에 중요한 요소로 작용합니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 촬영장비 렌탈사업 및 영상 후반작업 서비스업을 영위하고 있습니다. 해당 회사는 촬영감독 출신 김준영 부문대표를 중심으로 국내 대형 제작사 및 촬영 감독과 인적 네트워크를 형성하고 있으며, 고가의 인기 장비인 카메라 및 라인 렌즈를 다량 보유하고 있습니다. 또한 영상 후반작업 사업을 병행하여 장비 렌트에서부터 후반작업까지 All-in-one Service를 제공한다는 점에서 동종 업계 대비 시장 경쟁력을 갖추고 있습니다. (2) 산업의 성장성 촬영장비 렌탈산업의 성장성은 1) OTT시장의 성장 가속화와 2) K-콘텐츠 수요 확대에 따라 향후 지속성장할 것으로 전망됩니다. 방송통신위원회가 발표한 자료에 따르면 국내 OTT 시장규모는 2014년 1,926억원에서 2021년 1조원대로 약 5배 이상 증가하였으며, 본 증가세는 한동안 지속될 것으로 예상합니다. 글로벌 OTT시장 점유율 1위를 선점하고 있는 Netflix를 비롯하여 Disney+, 티빙, 웨이브, 왓챠 등 OTT 플랫폼 업체들의 경쟁 심화는 곧 양질의 콘텐츠를 제작 또는 확보하기 위한 경쟁으로 이어질 것이며 이에 따라 콘텐츠 제작에 필요한 촬영장비 렌탈산업 또한 성장할 것으로 예상됩니다. 넷플릭스에서 제작, 방영한 드라마 이 전세계적으로 큰 인기를 끌며 글로벌 콘텐츠 시장에 K-콘텐츠 열풍을 일으킨 바 있습니다. 이에 Netflix를 비롯한 Disney+ 및 국내 OTT 플랫폼사는 K-콘텐츠에 지속 확대 투자할 것을 발표했습니다. 글로벌 콘텐츠 시장 대비 적은 제작비로 전 세계적 흥행 요소를 겸비한 K-콘텐츠에 주목하고 있다고 보여집니다. 이처럼 OTT시장의 성장과 K-콘텐츠의 수요 증가는 국내 미디어 콘텐츠 제작량 증가로 이어집니다. 더 많은 콘텐츠를 제작하기 위해 더 많은 인력과 촬영장비 및 영상 후반작업이 필요할 것이라고 보여집니다. 따라서 당사는 촬영장비 렌탈산업이 향후 지속적으로 성장할 것이라 전망합니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 촬영장비 렌탈사업은 전방산업인 드라마, 영화 산업의 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 드라마/영화 산업의 경우 과거 수요자의 기호 변화와 유행이 매우 빠른 특징을 보였으나 IPTV, OTT플랫폼 등 유통 경로의 확대 및 시청자 스펙트럼이 증가함에 따라 경기 변동에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 현재는 콘텐츠의 양적, 질적 상황 등 자체적 요인에 의한 변동성이 더 크다고 할 수 있습니다. 계절성의 경우 드라마 산업은 계절별 선호장르가 다르고 영화산업은 성수기와 비성수기 등에 시기가 존재한다는 시선이 있었습니다. 그러나 앞서 언급한 바와 같이 미디어 콘텐츠 유통채널의 확대로 계절에 따른 장르나 작품 개봉 시기보다는 콘텐츠 자체의 스토리 및 '킬러 IP'가 해당산업에 더 큰 영향을 주고 있습니다. 코로나 팬데믹으로 극장 매출이 급감한 환경에서도 당사의 종속회사인 ㈜메리크리스마스가 배급한 영화 , 그 외 넷플릭스의 오리지널 콘텐츠가 K-콘텐츠 열풍을 불러일으키는 등 주목할만한 실적 결과를 보였다는 점이 이를 뒷받침합니다. 따라서 콘텐츠 산업의 수요 및 경기가 건재한 이상, 촬영장비 렌탈사업의 경기 민감성 및 계절성은 적다고 볼 수 있습니다. 2) 국내외 시장 여건 K-콘텐츠가 국내 시장을 넘어 전세계 지역에서 인기를 얻으면서 넷플릭스를 필두로 한 글로벌 OTT플랫폼 및 국내 다수의 플랫폼들이 앞다퉈 시장에 진입하여 경쟁을 하고 있습니다. 이에 각 플랫폼 및 콘텐츠 제작사에서는 양질의 콘텐츠 제작 및 확보를 위해 대규모 투자를 지속하고 있는 상황입니다. 그러나 콘텐츠 제작에 필요한 고가의 촬영장비를 매번 구입하는 것은 제작사측에서도 비효율적이기 때문에 대부분의 제작사는 필요한 촬영장비를 렌트해서 사용하고 있습니다. 따라서 시장 여건은 공급보다 수요가 더 높은 상황으로 볼 수 있습니다. 또한 좁은 네트워크를 형성하는 촬영장비 대여시장의 특성상 소수의 렌탈 업체들이 주요 촬영장비를 렌탈해주고 있으며 타 player 간 관계가 경쟁관계 보다는 상호 공존관계에 더 가깝습니다. 따라서 양질의 다양한 렌트 장비를 보유한 경우 기존 거래처의 이탈은 크지 않아 타산업 대비 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 3) 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 폭넓은 렌탈장비 라인업 촬영장비 렌탈사업에서 시장경쟁력을 좌우하는 요인 중 하나는 사업자가 보유한 촬영장비 라인업입니다. 콘텐츠 촬영진들이 선호하는 다양한 촬영장비를 구비하여 고객의 니즈를 충족시키고 나아가 렌트 스케줄을 조정하여 회전율을 최대화 하는 것 역시 수익 창출에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 업계 선도 수준으로 중저가부터 초고가까지 다양한 가격대 촬영장비 라인업을 보유하고 있습니다. High-end 카메라와 고가의 라인 렌즈를 다량 보유하고 있으며 알렉사 미니, 레드카메라 등 상위 모델을 다수 구비하고 있습니다. 촬영장비는 꾸준한 관리를 할 경우 사실상 반 영구적으로 사용할 수 있고 고가 장비의 경우 대여시 보험을 가입하고 있어 지속적으로 신규 촬영장비를 구매할 경우 매출 상승 및 장비 파손에 대한 위험이 적다고 볼 수 있습니다. 동종업계 대비 최신, 최고 사양의 장비 라인업과 지속적인 장비 투자로 ㈜에이투지엔터테인먼트는 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다. (2) 산업 내 네트워크 및 영업력 촬영장비 렌탈사업의 주 고객은 영화, 드라마 감독 및 촬영진입니다. 영화, 드라마 등 촬영 현장은 동종업계 네트워크를 중시하는 폐쇄적인 시장을 형성하고 있습니다. 그렇기 때문에 촬영감독 또는 현업 출신 직원들을 중심으로 형성된 업계 네트워크가 회사 경쟁력에 영향을 미치고 있습니다. 또한 대표이사 및 직원들의 네트워크 뿐만 아니라 회사가 업계에서 갖는 레퍼런스도 사업의 핵심 역량으로 여겨지고 있습니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트의 김준영 부문대표는 촬영감독 출신으로, 국내 대형 제작사 및 촬영감독들 간에 넓은 인적 네트워크를 보유하고 있으며, 촬영감독들이 선호하는 니즈에 맞춰 다양한 촬영장비를 구비하고 있습니다. 또한 네트워크를 활용한 회사의 영업력으로 촬영장비 렌탈 사업에서 안정적인 회전율을 유지하고 있으며 이에 따른 시장의 긍정적인 레퍼런스 역시 가지고 있습니다. (3) All-in-one Service 제공 능력 해당 사업에서 각 회사가 지닌 경쟁력은 보유장비 및 인적 네트워크에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 그래서 업체 간 보유 장비와 인적 네트워크가 유사한 수준에 이르면 결국 기업간 가격경쟁으로 이어질 수 밖에 없는 환경입니다. 이러한 환경에서 당사의 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트는 동종 산업 내 차별성을 갖기 위한 전략으로 촬영장비 렌탈사업 외에 영상 후반작업 서비스를 병행하고 있습니다. 후반작업 서비스로는 고객사에 4K UHD를 비롯한 다양한 포맷의 영상 및 사운드 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통해 영상 촬영에서부터 후반작업까지 한 번에 해결할 수 있는 All-in-one 서비스로 고객사의 비용은 줄이고 효율은 높이며 당사의 매출까지 높일 수 있는 방향으로 사업 전략을 펼치고 있습니다. 4) 경쟁현황 국내 촬영장비 렌탈사업은 중저가 장비의 경우 다수의 영세업자가 파편적으로 시장 내 존재하고 있습니다. 고가 장비의 경우 한 대당 억 단위의 고가 장비를 다수 보유해야하므로 초기 진입장벽이 높아 타산업대비 경쟁강도가 상대적으로 낮다고 보여집니다. 또한 제작사 측에서는 작품 촬영시마다 고가의 촬영장비를 구매하는 것은 비효율적이기 때문에 대부분 촬영장비를 렌트해서 사용하고 있어 시장은 공급보다 수요가 높은 상황입니다. 렌탈업체 간 관계 역시 촬영인력 및 특수한 시장 특성상 경쟁관계라기 보다는 상호 공존 관계에 가깝다고 볼 수 있습니다. 아. 음원사업 1) 산업의 현황 (1) 산업의 특성 과거 MP3 등 일부 제한된 디바이스를 통한 소비 중심이었던 음원시장은 스마트폰 보급의 확대, 멀티-디바이스시대 도래, 다양한 음원 플랫폼 등장에 따라 그 패러다임이 변화해 왔습니다. 시공간의 제약없이 음원소비가 가능해짐에 따라 사람들의 음원소비는 꾸준히 증가하고 있으며, 이러한 수요를 충족시키기 위해 음원사업을 영위하는 기업들은 보다 다양한 형태의 음원을 시장에 공급하고 있습니다. 영화, 드라마 OST시장의 성장, 아티스트를 IP화한 음원제작, 음악 관련 예능프로그램의 증가, 기존 콘텐츠에 음악적 요소를 결합한 OSMU 콘텐츠 제작 등을 통해 음원산업은 계속 확대되고 있으며 앞으로도 지속 성장할 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 음원사업의 성장성은 1) 국내 및 해외 음반 시장 규모의 확대와 2) K-Pop의 글로벌 파급력 증가 3) 플랫폼 중심 음원소비 증가에 따라 향후 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 문화체육관광부가 발표한 '2021년 콘텐츠산업조사’에 따르면 2017년부터 2021년까지 최근 5년간 국내 음악산업 매출액은 연평균 12.7% 성장률을 기록하였으며, 특히 2021년에는 전년대비 54.5% 시장규모가 성장하였습니다. 또한 국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)에 따르면 2022년 글로벌 음악시장규모는 약 262억달러로 2021년 대비 9.0% 성장하였습니다. 특히 한국은 미국, 일본, 영국 등에 이어 글로벌Top 10 음악시장에서 7위를 차지하고 있는 만큼 넓은 시장규모를 보유하고 있습니다. 실제로 2020년 코로나19로 인한 제약에도 불구하고 방탄소년단의 'Dynamite’가 한국 대중음악 최초로 빌보드 싱글차트 핫100 1위를 차지하거나, 블랙핑크의 정규앨범 [The Album]이 케이팝 여성그룹 최초로 빌보드 앨범차트 핫200 2위를 기록하는 등 K-Pop의 글로벌 인기가 급증하고 있는 상황입니다. IFPI보고서에 따르면, 2022년 세계인구 중 약 6.2억명이 음원 스트리밍 서비스를 이용하고 있고 전체 음악시장 매출대비 음원 스트리밍 서비스가 차지하는 비중은 약 47.3%이며, 또한 기존 Big 3 플랫폼 중심이었던 국내 음원 스트리밍 서비스가 유튜브뮤직, 스포티파이, 애플뮤직 등 글로벌 유수 플랫폼의 등장으로 경쟁이 심화되고 있는 바, 이는 소비자 확보를 위한 양질의 음원 콘텐츠 공급 증가로 이어질 것이며 이에 따라 소비자들의 음원소비 증가 및 음원시장의 지속 성장을 불러올 것으로 전망됩니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 음원사업은 타산업대비 경기변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 디지털 매체의 발전 및 음원 스트리밍 서비스의 보편화로 시공간의 제약없이 음원소비가 가능해짐에 따라 소비자들은 꾸준히 음원을 소비하고 있으며 따라서 경기변동에 대해 상대적으로 낮은 민감도를 보이고 있습니다. 그러나 음원사업은 계절, 시대, 장르 등 유행에 매우 민감하며 상품주기가 매우 짧은 특성을 보이고 있습니다. 예를 들어 여름에는 BPM이 높고 신나는 음악에 대한 수요가 높은 반면 가을에는 발라드, 겨울에는 캐롤 등으로 계절별 소비자들이 원하는 음악이 다른 모습을 보이고 있습니다. 또한 디스코, 팝, 일레트로닉, 힙합 등 시대에 따라 음원 장르에 대한 트랜드가 변화하고 있습니다. 2) 국내외 시장 여건 K-Pop이 국내 시장을 넘어 전세계 지역에서 인기를 얻으면서 국내 음원사업을 영위하는 기업에 우호적인 시장환경이 조성되었습니다. Covid-19으로 인한 음악사업 전체 매출은 정체되었으나 제작된 음원을 디지털 형태로 변화하여 온라인으로 유통하는 음원사업의 규모는 오히려 국내와 해외 모두 증가하는 모습을 보였습니다. 이러한 음원사업에 대한 국내외 우호적인 시장환경은 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. Covid-19으로 콘서트, 행사 등 오프라인 음악사업은 모두 타격을 입었으나, 이로 인한 음악 수요가 디지털 음원시장으로 유입되었으며, 최근 사회적 거리두기 해제 및 일상회복으로 오프라인 중심 음원사업 부문도 점차 회복되고 있습니다. 디지털화된 온라인 중심 음원사업의 확대 및 오프라인 음원사업의 회복으로 해당 시장의 성장은 향후 지속될 것으로 보입니다. 3) 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 음원사업 전문 인력 및 업계 네트워크 보유 당사의 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트의 음원사업 부문 경영진은 약 15년 이상의 음원 및 엔터테인먼트 사업경력을 보유한 업계 전문가로서 음원, 콘텐츠 제작 및 매니지먼트 사업 등을 모두 영위할 수 있는 사업적 역량과 업계 네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 에이투지엔터테인먼트의 프로듀서진은 아이유, 러블리즈, EXO CBX, 보아 등 국내 정상급 아티스트들의 음원을 프로듀싱한 이력을 가지고 있으며, 아티스트 개인 앨범 외에도 영화, 드라마 작품들의 OST 작곡에 참여하는 등 넓은 음원제작 스펙트럼을 자랑하고 있습니다. (2) K-콘텐츠 기반 OSMU 콘텐츠 제작 최근 콘텐츠 산업의 트랜드는 웰메이드 IP를 활용한 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠 제작 및 유통을 통해 고부가가치를 창출하는 것입니다. 여기에 2021년 OTT플랫폼 넷플릭스를 통해 전세계에 선보인 K-드라마 , 학교는> 등이 주목할 만한 성과를 이루며 현재 국내 콘텐츠 IP에 대한 시장의 관심이 뜨거운 상황입니다. 당사의 종속회사 에이투지엔터테인먼트는 이러한 시장 트랜드를 반영하여 음원사업과 K콘텐츠 기반 OSMU 사업을 결합한 새로운 사업을 진행하고 있습니다. 이를테면 2020년 tvN 드라마 역대 시청률 1위를 달성한 을 뮤지컬화 하여 제작하는 등 국내 및 해외에서 흥행한 IP를 활용하여 연극, 뮤지컬화 제작하는 프로젝트들을 진행하고 있습니다. (3) 음원, 매니지먼트, OSMU 콘텐츠 사업 겸비한 사업모델 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 음원사업 뿐만 아니라 매니지먼트 사업 및 OSMU 콘텐츠 제작 역량을 겸비한 사업모델을 보유하고 있습니다. 매니지먼트 사업의 경우 오랜 팬덤을 보유한 클래지콰이, 아이돌 출신의 가수겸 배우 송주희 등이 소속되어 있으며 이외에도 다수의 실력파 뮤지컬, 연극 배우 등을 보유하고 있습니다. 또한 앞서 언급한 바와 같이 음원사업을 결합한 OSMU 콘텐츠 사업을 영위하고 있으며 해당 작품들에 소속 아티스트들이 출연하여 자체 제작효율 및 수익성을 높일 수 있는 잠재력을 보유하고 있습니다. 이외에도 당사가 보유한 IP 활용 및 콘텐츠 제작 파이프라인의 공유 등 양사간 시너지를 낼 수 있는 가능성이 높을 것으로 보여집니다. 4) 경쟁현황 국내 음원사업은 매우 큰 자본규모를 가진 메이저 음원기획사부터 영세한 업체까지 다수의 기업이 파편적으로 시장내 존재하고 있습니다. 또한 초기 시장진입을 위한 별도의 시설, 장치 등에 비용이 높지 않아 진입장벽은 타 산업 대비 낮은 편이며, 사업실적은 결국 음원의 흥행여부와 직결되므로 업체간 직접적인 경쟁은 상대적으로 낮다고 보여집니다. 그러나 음원 흥행을 위한 네임드 아티스트 및 프로듀서 확보를 위한 일부 경쟁은 존재한다고 볼 수 있습니다. 자. 매니지먼트 사업 1) 산업의 현황 (1) 산업의 특성 연예 매니지먼트 사업은 영화, 드라마, 방송 프로그램, 광고 등을 통해 선보이는 연예인 활동 전반을 기획, 관리, 유지하여 효율적인 운용을 통해 이윤을 창출하는 사업을 의미합니다. 콘텐츠 산업을 비롯한 각종 대중문화에서 가장 큰 상품성 및 화제성을 보유한 존재가 연예인이라는 점에서 연예 매니지먼트 사업은 전체 엔터테인먼트 사업에서 중요한 사업부문 중 하나로 작용하고 있습니다. 또한 해당사업을 영위하는 기업은 자사가 보유한 연예인이 기업의 수익창출과 직결되기 때문에 기업 자체의 경쟁력으로도 작용하고 있습니다. 이에 기스타성을 보유한 연예인 및 아티스트의 활동을 기획, 관리하는 사업 뿐만 아니라 데뷔를 준비하는 연예인 및 아티스트를 제작, 섭외, 교육, 마케팅하는 등 일련의 모든 과정을 매니지먼트 사업으로 보고 있습니다. (2) 산업의 성장성 엔터테인먼트 사업이 존재하는 한 매니지먼트 사업에 대한 수요 역시 지속될 것으로 전망됩니다. 영화, 드라마, 음원, 방송 프로그램 등 신규 프로그램 제작시 해당 콘텐츠에 출연할 연예인이나 아티스트가 필요할 것이며 이를 기획, 관리, 전담하는 매니지먼트사의 역할이 필요할 것이기 때문입니다. 또한 과거 연예 매니지먼트 사업이 가수, 배우 등 소수 연예인에 국한되었다면 현재는 방송 플랫폼에서 활동하는 BJ, 유튜버, 버추얼 휴먼 등 매니지먼트에 대한 스펙트럼이 크게 확대되었습니다. 이에 따라 매니지먼트 사업에 대한 수요가 향후 지속될 것으로 보여집니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 매니지먼트 사업은 경기 변동에 따른 민감도가 타 산업대비 낮으며, 뚜렷한 계절성을 가진다고 보기 어렵습니다. 연예인을 활용한 콘텐츠, 광고, 패션, MD 등에 사업의 경우 경기 상황에 따라 연예인 섭외에 대한 수요 및 지출비용이 달라질 수 있으나, 그럼에도 불구하고 파급력이 높은 모델 섭외로 투자 대비 높은 수익이 예상된다면 고객사는 기꺼이 지불할 의향을 가지기 때문입니다. 또한 팬덤 문화가 뚜렷하게 정립된 한국 엔터테인먼트 시장 특성상 소속 연예인 및 아티스트가 흥행할 경우 수익창출효과가 매우 높은 고부가가치를 창출하므로, 경기변동 및 계절성보다는 사업체가 보유한 인적자원의 흥행여부가 수익과 밀접하게 연관되어 있습니다. 2) 국내외 시장 여건 국내 매니지먼트 사업은 수 십 명의 전속 연예인을 보유한 메이저 기획사부터 소수의 아티스트를 보유한 중소형 기업까지 다수의 업체가 파편적으로 시장에 존재하고 있습니다. 시장진입을 위한 별도의 라이선스 및 고가의 설비, 장치가 요구되지 않으므로 진입장벽은 낮다고 볼 수 있습니다. 그러나 연간 수 백 명의 신인 가수 및 연기자들이 데뷔하지만 그 중 소수만이 인기를 얻고 활동을 지속하는 점을 감안하면 실질적인 진입장벽은 매우 높다고 보여집니다. 최근 K-Pop을 비롯한 K-드라마, K-영화 등 K-콘텐츠에 대한 글로벌 시장의 관심이 급증함에 따라 국내 연예인들의 해외진출이 다소 우호적인 시장이 조성되었습니다. 가수의 경우 디지털 음원 발매 및 영상을 통해 국내에서도 해외수출로 인한 수익창출이 가능하며, 배우의 경우 OTT 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통으로 글로벌 팬덤을 형성할 수 있게 되었습니다. 따라서 스타성을 가진 연예인 및 잠재력을 가진 연예인을 보유한 매니지먼트사의 고부가가치 창출이 가능한 시장이 형성되어 있습니다. 3) 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 모든 콘텐츠 소화가능한 아티스트 스펙트럼 당사의 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트는 방송인 조세호, 지상렬, 남희석 등을 필두로 가수 에일리, KCM, 클래지콰이, 달샤벳 출신 수빈, 신나라, 배우 고윤정, 홍수주, 노윤서 등 다수의 유명 방송인, 가수, 연기자를 소속 아티스트로 보유하고 있습니다. 해당 아티스트 라인업을 활용하여 영화, 드라마, 예능 등에 오리지널 콘텐츠부터 공연, 행사, 숏폼 콘텐츠까지 모든 콘텐츠를 소화가능한 아티스트진을 보유한다는 점에서 경쟁력을 가지고 있습니다. (2) 콘텐츠 제작역량 겸비한 매니지먼트 사업 당사 및 당사의 종속회사들은 매니지먼트 단일 사업이 아닌 콘텐츠 제작업을 함께 영위하고 있습니다. 당사를 포함하여 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트는 자체적으로 영화, 드라마, 예능, 공연 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다. 따라서 자체제작 콘텐츠에 자사 소속 아티스트를 출연시킬 수 있고 이를 통해 제작 효율 및 회전율을 높여 고부가가치를 실현할 수 있습니다. (3) 콘텐츠 밸류체인 활용한 시너지 창출 당사는 콘텐츠의 기획 단계부터 제작 및 후반작업, 배급/유통에 이르기까지 콘텐츠 사업에 관한 종합 밸류체인을 보유하고 있습니다. 따라서 해당 밸류체인 내 당사 및 종속회사간 매니지먼트 사업을 활용한 사업적 시너지를 창출할 것으로 기대됩니다. 예를 들어 당사가 제작중인 영화, 드라마 콘텐츠에 적합한 아티스트를 당사의 종속회사에서 섭외할 수 있고, 또한 종속회사에서 새롭게 기획하는 콘텐츠에 당사 네트워크를 활용하여 타 종속회사의 아티스트를 섭외할 수 있습니다. 이러한 과정을 통해 콘텐츠 제작효율을 높이고 이로부터 창출되는 수익을 쉐어하여 관계사간 시너지를 창출할 수 있다는 점에서 차별화된 경쟁력을 가지고 있습니다. 4) 경쟁현황 매니지먼트 사업은 스타급 아티스트들을 대거 보유한 메이저 기획사부터 소수의 아티스트를 보유한 중소형 매니지먼트사까지 규모와 역량이 각기 다른 다수의 업체가 파편적으로 시장에 존재하고 있습니다. 또한 해당 사업의 경우 창출되는 수익은 소속 아티스트의 인지도 및 출연한 작품의 흥행 여부에 따라 결정되므로 동종 사업을 영위하는 업체간 경쟁은 상대적으로 낮다고 볼 수 있습니다. 다만 매니지먼트 사업 특성상 소속 아티스트의 전속계약 기간이 정해져 있고 업계에서 아티스트의 이동이 빈번하다는 점을 감안하면 유명 아티스트 및 잠재력을 가진 신인 아티스트를 먼저 확보하려는 업체간 경쟁은 일부 존재한다고 보여집니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약재무정보(연결) 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제8(당)기 3분기말 제7(전)기말 [유동자산] 151,689,683,769 149,696,617,253 당좌자산 130,537,247,741 92,677,021,689 재고자산 4,050,770,535 9,554,734,636 [비유동자산] 269,853,417,397 236,854,000,176 장기투자자산 106,476,940,255 66,107,675,081 유형자산 45,641,135,423 63,382,799,244 무형자산 47,568,048,155 57,841,641,461 기타비유동자산 21,645,938,116 12,639,220,298 자산총계 421,543,101,166 386,550,617,429 [유동부채] 135,660,471,403 129,802,332,817 [비유동부채] 10,835,223,979 11,146,135,372 부채총계 146,495,695,382 140,948,468,189 [자본금] 85,524,442,000 21,381,110,500 [자본잉여금] 97,918,421,095 161,758,564,012 [기타자본] 16,276,227,549 9,440,454,081 [기타포괄손익누계액] (67,216,003) (121,751,085) [이익잉여금] 10,968,216,476 (12,100,197,291) 자본총계 275,047,405,784 245,602,149,240 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제8(당)기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제7(전)기 3분기(2022.01.01~2022.09.30) 영업수익 152,060,232,928 121,397,641,076 영업비용 167,045,502,055 137,202,575,136 영업이익(손실) (14,985,269,127) (15,804,934,060) 영업외수익 25,492,643,157 493,737,068 영업외비용 1,422,487,554 166,498,480 금융수익 25,883,932,291 3,574,393,130 금융비용 11,546,701,764 1,163,475,215 지분법투자주식관련손익 (2,739,439,315) (621,070,977) 법인세비용차감전순이익(손실) 20,682,677,688 (13,687,848,534) 법인세비용(수익) 10,828,036,589 (533,335,203) 당기순이익(손실) 9,854,641,099 (13,154,513,331) 기타포괄손익 77,745,372 (93,486,149) 총포괄손익 9,932,386,471 (13,247,999,480) 지배기업의 소유주지분 23,182,546,232 (9,260,545,920) 비지배지분 (13,250,159,761) (3,987,453,560) 기본주당이익(손실) 135 (54) 희석주당이익(손실) 135 (54) 연결에 포함된 회사수 13개 17개 2) 요약재무정보(별도) 주식회사 위지윅스튜디오 (단위: 원) 구분 제8(당)기 3분기말 제7(전)기말 [유동자산] 60,822,540,695 57,770,829,648 당좌자산 58,646,346,830 53,516,463,658 재고자산 - - [비유동자산] 197,246,573,478 177,822,997,149 종속기업 및 관계기업 투자주식 101,068,884,582 95,022,772,337 유형자산 2,745,140,667 20,213,440,250 무형자산 1,736,404,377 1,952,900,209 기타비유동자산 10,212,077,485 3,431,674,093 자산총계 258,069,114,173 235,593,826,797 [유동부채] 27,161,859,112 34,492,478,865 [비유동부채] 1,228,407,531 7,455,634,753 부채총계 28,390,266,643 41,948,113,618 [자본금] 85,524,442,000 21,381,110,500 [자본잉여금] 97,905,748,127 161,745,891,044 [기타자본] (3,789,852,192) 331,297,547 [이익잉여금] 50,038,509,595 10,187,414,088 자본총계 229,678,847,530 193,645,713,179 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 주식회사 위지윅스튜디오 (단위: 원) 구분 제8(당)기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제7(전)기 3분기(2022.01.01~2022.09.30) 영업수익 10,341,713,762 18,232,349,915 영업비용 18,750,299,638 21,265,730,018 영업이익(손실) (8,408,585,876) (3,033,380,103) 영업외수익 45,839,460,102 119,639,944 영업외비용 1,045,136,006 26,979,737 금융수익 25,050,172,842 5,335,190,521 금융비용 9,123,690,036 298,356,060 법인세비용차감전순이익(손실) 52,312,221,026 2,096,114,565 법인세비용(수익) 12,461,125,519 76,485,680 당기순이익(손실) 39,851,095,507 2,019,628,885 총포괄손익 39,851,095,507 2,019,628,885 기본주당이익(손실) 234 12 희석주당이익(손실) 234 12 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 8 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 7 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 151,689,683,769 149,696,617,253 현금및현금성자산 90,557,938,306 48,569,641,730 단기금융상품 2,450,000,000 2,450,000,000 매출채권 14,282,727,875 20,357,909,286 계약자산 8,763,130,990 16,479,825,090 기타유동채권 14,483,450,570 4,819,645,583 재고자산 4,050,770,535 9,554,734,636 기타유동자산 14,169,273,852 38,813,305,748 파생상품자산 1,406,417,991 당기법인세자산 1,525,973,650 73,640,039 매각예정자산 8,577,915,141 비유동자산 269,853,417,397 236,854,000,176 장기금융상품 장기투자자산 106,476,940,255 66,107,675,081 지분법적용투자주식 37,020,517,139 27,661,479,883 투자부동산 805,303,787 807,455,262 유형자산 45,641,135,423 63,382,799,244 무형자산 47,568,048,155 57,841,641,461 기타비유동채권 7,215,073,348 5,114,646,812 기타비유동자산 21,645,938,116 12,639,220,298 이연법인세자산 3,480,461,174 3,299,082,135 자산총계 421,543,101,166 386,550,617,429 부채 유동부채 135,660,471,403 129,802,332,817 매입채무및기타채무 13,538,954,653 26,064,317,214 계약부채 9,068,530,938 3,295,707,546 유동 리스부채 3,529,844,105 2,738,983,221 기타유동부채 3,512,646,898 2,838,566,202 단기차입금 29,990,000,000 49,220,000,000 유동성장기차입금 1,733,320,000 5,003,320,000 당기손익인식금융부채 41,853,222,232 23,837,795,196 기타금융부채 21,957,973,267 8,521,407,692 충당부채 17,427,504 당기법인세부채 10,475,979,310 2,481,519,623 매각예정부채 5,783,288,619 비유동부채 10,835,223,979 11,146,135,372 기타비유동채무 183,242,682 장기리스부채 4,604,251,199 3,294,081,092 장기차입금 1,533,320,000 3,108,310,000 확정급여부채 2,087,499,671 1,869,073,919 비유동충당부채 13,845,987 이연법인세부채 2,413,064,440 2,874,670,361 부채총계 146,495,695,382 140,948,468,189 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 210,620,091,117 180,358,180,217 자본금 85,524,442,000 21,381,110,500 자본잉여금 97,918,421,095 161,758,564,012 기타자본 16,276,227,549 9,440,454,081 기타포괄손익누계액 (67,216,003) (121,751,085) 이익잉여금 10,968,216,476 (12,100,197,291) 비지배지분 64,427,314,667 65,243,969,023 자본총계 275,047,405,784 245,602,149,240 부채및자본총계 421,543,101,166 386,550,617,429 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 37,801,779,319 152,060,232,928 43,954,522,710 121,397,641,076 영업비용 46,091,665,216 167,045,502,055 45,569,165,086 137,202,575,136 영업이익(손실) (8,289,885,897) (14,985,269,127) (1,614,642,376) (15,804,934,060) 영업외수익 13,737,821,390 25,492,643,157 149,400,005 493,737,068 영업외비용 571,977,316 1,422,487,554 (122,375,059) 166,498,480 금융수익 9,566,337,575 25,883,932,291 3,058,325,119 3,574,393,130 금융비용 3,101,424,151 11,546,701,764 333,321,453 1,163,475,215 지분법투자주식관련손익 (2,139,435,980) (2,739,439,315) 4,280,329 (621,070,977) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,201,435,621 20,682,677,688 1,386,416,683 (13,687,848,534) 법인세비용(수익) 4,156,877,389 10,828,036,589 (474,664,905) (533,335,203) 당기순이익(손실) 5,044,558,232 9,854,641,099 1,861,081,588 (13,154,513,331) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 8,670,979,061 23,068,413,767 2,819,270,417 (9,239,861,841) 비지배지분 (3,626,420,829) (13,213,772,668) (958,188,829) (3,914,651,490) 기타포괄손익 26,940,295 77,745,372 (11,124,698) (93,486,149) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (100,726,917) 기타포괄손익-공정가치측적금융자산의 공정가치변동 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 26,940,295 71,131,571 (2,331,956) 해외사업환산손익 6,613,801 (11,124,698) 9,572,724 총포괄이익(손실) 5,071,498,527 9,932,386,471 1,849,956,890 (13,247,999,480) 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 8,741,381,030 23,182,546,232 2,817,030,676 (9,260,545,920) 비지배지분 (3,669,882,503) (13,250,159,761) (967,073,786) (3,987,453,560) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 51 135 17 (54) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 51 135 17 (54) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 21,366,110,500 159,683,910,374 11,540,267,116 (125,314,352) 171,790,995 192,636,764,633 71,375,966,886 264,012,731,519 당기순이익(손실) (9,239,861,841) (9,239,861,841) (3,914,651,490) (13,154,513,331) 해외사업환산손익 1,927,282 1,927,282 7,645,442 9,572,724 지분법자본변동 (2,331,956) (2,331,956) (2,331,956) 확정급여제도의 재측정요소 (20,279,405) (20,279,405) (80,447,512) (100,726,917) 무상증자 주식선택권 부여 461,509,651 461,509,651 1,199,703,747 1,661,213,398 주식선택권 행사 15,000,000 195,155,400 (48,990,000) 161,165,400 1,060,945,256 1,222,110,656 자기주식의 처분 2,379,113,998 610,983,019 2,990,097,017 2,990,097,017 자기주식의 취득 종속기업 지분변동 (10,123,016,245) (10,123,016,245) 2,252,788,138 (7,870,228,107) 종속기업의 취득 (597,176,559) (597,176,559) (1,489,200,719) (2,086,377,278) 종속기업의 처분 기타 2022.09.30 (기말자본) 21,381,110,500 162,258,179,772 1,843,576,982 (125,719,026) (9,088,350,251) 176,268,797,977 70,412,749,748 246,681,547,725 2023.01.01 (기초자본) 21,381,110,500 161,758,564,012 9,440,454,081 (121,751,085) (12,100,197,291) 180,358,180,217 65,243,969,023 245,602,149,240 당기순이익(손실) 23,068,413,767 23,068,413,767 (13,213,772,668) 9,854,641,099 해외사업환산손익 47,978,406 47,978,406 (41,364,605) 6,613,801 지분법자본변동 66,154,059 66,154,059 4,977,512 71,131,571 확정급여제도의 재측정요소 무상증자 64,143,331,500 (64,514,422,130) (371,090,630) (371,090,630) 주식선택권 부여 461,509,650 461,509,650 417,742,560 879,252,210 주식선택권 행사 자기주식의 처분 674,279,213 387,909,606 1,062,188,819 1,062,188,819 자기주식의 취득 (4,970,568,995) (4,970,568,995) (4,970,568,995) 종속기업 지분변동 10,956,923,207 10,956,923,207 8,996,757,911 19,953,681,118 종속기업의 취득 종속기업의 처분 3,019,004,934 3,019,004,934 기타 (59,597,383) (59,597,383) (59,597,383) 2023.09.30 (기말자본) 85,524,442,000 97,918,421,095 16,276,227,549 (67,216,003) 10,968,216,476 210,620,091,117 64,427,314,667 275,047,405,784 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 5,529,786,045 (13,961,247,104) 영업활동에서 창출된 현금흐름 11,411,131,475 (12,840,376,060) 이자의 수취 817,147,648 604,378,734 이자의 지급 (1,873,228,894) (1,229,919,626) 법인세 납부액 (4,825,264,184) (495,330,152) 투자활동현금흐름 4,304,706,863 (56,629,326,429) 단기금융상품의 처분 3,021,868,032 1,810,611,010 단기대여금의 감소 3,675,500,000 보증금의 감소 583,818,320 650,933,000 장단기투자자산의 처분 23,279,720,193 8,357,397,578 유형자산의 처분 31,869,113,661 220,102,624 무형자산의 처분 2,181,818,182 사업결합으로 인한 현금 유입 3,116,668,421 매각예정자산의처분 9,999,900,000 투자선급금의 감소 17,600,000,000 1,000,000,000 정부보조금의 수령 206,803,217 단기금융상품의 증가 (3,021,868,032) 단기대여금의 증가 (10,450,000,000) (2,636,800,000) 장기대여금의 증가 (285,000,000) 투자선급금의 증가 (6,700,000,000) (6,682,020,000) 보증금의 증가 (3,020,097,920) (958,300,680) 장기투자자산의 취득 (52,351,950,468) (32,860,844,465) 지분법적용 투자주식의 취득 (5,796,405,000) (9,961,540,000) 유형자산의 취득 (2,205,057,272) (3,040,752,441) 무형자산의 취득 (789,010,860) (5,862,487,756) 사업결합으로 인한 현금의 유출 (11,964,111,902) 장기선급금의 증가 (1,100,000,000) 연결범위변동에 의한 현금유출 (212,627,008) 재무활동현금흐름 32,094,086,469 (11,277,587,899) 단기차입금의 증가 11,525,000,000 23,323,398,488 장기차입금의 증가 1,500,000,000 전환우선주의 발행 36,826,983,490 1,500,000,000 주식선택권의 행사 1,315,829,173 자기주식의 처분 1,240,348,560 2,990,097,017 비지배주주와의 거래 26,519,346,919 87,312,000 단기차입금의 상환 (33,725,000,000) (24,603,299,108) 유동성장기차입금의 상환 (1,850,000,000) (450,000,000) 장기차입금의 상환 (24,990,000) 전환사채의 상환 (1,500,000,000) 리스부채의 원금 상환 (2,965,942,875) (1,075,992,969) 주식발행비용 (371,090,630) 기타비유동장기부채의 감소 (110,000,000) 자기주식의 취득 (4,970,568,995) 비지배주식의 취득 (14,364,932,500) 현금및현금성자산의순증가(감소) 41,988,296,576 (81,374,437,963) 기초현금및현금성자산 48,569,641,730 124,915,906,764 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 53,103,398 493,723,469 해외사업 환율변동으로 인한 효과 6,613,801 기말현금및현금성자산 90,557,938,306 43,541,468,801 3. 연결재무제표 주석 제 8 기 분기 2023년 9월 30일 현재 제 7 기 분기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 위지윅스튜디오와 그 종속기업 1. 일반적 사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 위지윅스튜디오(이하 "지배기업")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로 128에 소재하고있습니다. 지배기업은 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 85,524,442천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 (주)컴투스 65,088,532 38.05% 박인규 8,342,260 4.88% 박관우 8,342,260 4.88% (주)위지윅스튜디오 1,617,000 0.95% 기타 87,658,832 51.24% 합 계 171,048,884 100.00% 1.2 종속기업현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 소유지분율(%) 지배기업이 직접보유하고 있는종속기업 (주)래몽래인(*1) 한국 방송 드라마 제작업 12월 31일 21.95 22.12 (주)엔피(*2) 한국 전시,컨벤션 및 행사대행업 12월 31일 20.90 31.13 (주)에이투지엔터테인먼트(*3) 한국 방송 프로그램 제작업 12월 31일 61.77 74.10 (주)위즈온센(*4) 한국 방송 프로그램 배급업 12월 31일 - 76.00 (주)골드프레임 한국 애니메이션 및 시네마틱 영상 제작 12월 31일 60.00 60.00 (주)얼반웍스(*5) 한국 방송프로그램 제작업 12월 31일 - 80.00 (주)엠에이에이 한국 매니지먼트업 12월 31일 65.00 65.00 (주)래몽래인의종속기업 (주)래몽래인씨앤씨 한국 디지털콘텐츠제작 12월 31일 61.29 61.29 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 한국 드라마제작 12월 31일 100.00 100.00 래몽래인 Japan(*6) 일본 드라마 수입 및 배급 12월 31일 - 100.00 (주)엔피의종속기업 (주)엔피씨앤씨 한국 행사대행업 12월 31일 82.69 82.69 (주)펜타브리드 한국 광고제작, 홍보대행 12월 31일 50.50 50.50 (주)리얼피치 한국 XR 컨텐츠 제작 12월 31일 59.09 59.09 (주)에이투지엔터테인먼트의종속기업 (주)메리크리스마스(*7) 한국 방송 프로그램 제작업 12월 31일 78.64 78.64 (주)매니지먼트에이엠나인 한국 매니지먼트업 12월 31일 100.00 100.00 (주)에이나인미디어씨앤아이 한국 공연 기획 12월 31일 100.00 100.00 (주)얼반웍스의 종속기업 (주)얼반루루(*8) 한국 이커머스 12월 31일 - 60.00 (*1) 지배기업은 (주)래몽래인의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과, 당사가 (주)래몽래인에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 한편, 당분기 중 임직원의 보유하고 있던 주식매수선택권 행사 등을 통해 지분율이 하락하였습니다.(*2) 지배기업은 (주)엔피의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 기존 주주와 체결한 약정을 통해 이사회 구성원 과반 이상이 당사의 우호 지분이며, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 등을 고려한 결과 당사가 (주)엔피를 지배한다고 판단하였습니다. 한편, 당분기 중 지분매각 등을 통해 지분율이 하락하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)에이투지엔터테인먼트가 발행한 상환전환우선주의 보통주 전환 등으로 지배기업의 지분율이 하락하였습니다.(*4) 당분기 중 지배기업 보유한 (주)위즈온센 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다.(*5) 당분기 중 지배기업이 보유한 (주)얼반웍스 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다.(*6) 당분기 중 청산하였습니다.(*7) 연결실체의 종속회사인 (주)에이투지엔터테인먼트가 보유한 지분과 합산할 경우 과반의 지분을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*8) (주)얼반웍스의 종속기업으로 당분기 중 지배력을 상실함에 따라 연결범위 대상에서 제외되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*1) 48,185,270 11,771,005 59,956,275 19,224,759 2,099,163 21,323,922 38,632,353 (주)엔피(*2) 14,638,375 42,193,721 56,832,096 21,166,953 604,862 21,771,815 35,060,281 (주)에이투지엔터테인먼트 26,832,662 48,181,337 75,013,999 71,161,655 3,847,942 75,009,597 4,402 골드프레임(주) 1,363,812 1,404,690 2,768,502 473,236 498,195 971,431 1,797,071 (주)엠에이에이 2,881,573 249,064 3,130,637 541,710 97,459 639,169 2,491,468 (주)메리크리스마스 12,631,177 10,862,097 23,493,274 13,201,937 227,411 13,429,348 10,063,926 (주)매니지먼트에이엠나인 674,946 578,044 1,252,990 776,978 99,898 876,876 376,114 (주)에이나인미디어씨엔아이 412,163 446,263 858,426 3,480,112 219,982 3,700,094 (2,841,668) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*1) 59,332,888 12,309,381 71,642,269 26,455,348 3,097,618 29,552,966 42,089,303 (주)엔피(*2) 11,948,817 42,653,364 54,602,181 20,051,397 137,389 20,188,786 34,413,395 (주)에이투지엔터테인먼트(*3) 15,513,273 34,562,421 50,075,694 45,328,008 4,064,915 49,392,923 682,771 (주)메리크리스마스 12,904,029 10,112,306 23,016,335 13,102,192 262,597 13,364,789 9,651,546 (주)매니지먼트에이엠나인 731,189 729,275 1,460,464 703,483 131,989 835,472 624,992 (주)위즈온센 1,817,221 716,357 2,533,578 2,967,897 75,103 3,043,000 (509,422) 골드프레임(주) 3,960,911 626,456 4,587,367 3,127,410 231,684 3,359,094 1,228,273 (주)얼반웍스(*4) 4,232,227 3,557,596 7,789,823 5,561,780 1,321,508 6,883,288 906,535 (주)엠에이에이 1,898,173 310,579 2,208,752 479,659 91,325 570,984 1,637,768 (주)에이나인미디어씨엔아이 643,795 637,482 1,281,277 3,233,704 178,844 3,412,548 (2,131,271) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) 전기 중 흡수합병되어 소멸된 (주)고즈넉이엔티, (주)에프포스트 및 (주)팝뮤직 재무정보를 합산한 금액입니다.(*4) (주)얼반웍스의 요약 재무정보는 전기 중 흡수합병되어 소멸된 (주)얼반웍스이엔티, (주)얼반웍스뉴미디어 및 (주)얼반웍스필름 재무정보를 합산한 금액이며, 연결대상 종속기업인 (주)얼반루루의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.① 당분기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 33,920,609 (2,022,980) (2,797,191) 6,614 (2,790,577) (주)엔피(*2) 28,450,474 (1,309,148) (1,823,556) 5,565 (1,817,991) (주)에이투지엔터테인먼트 51,551,895 (2,482,126) (17,151,267) - (17,151,267) (주)위즈온센(*3) 56,421 (403,795) (399,414) - (399,414) (주)골드프레임 3,069,395 597,085 568,131 - 568,131 (주)엠에이에이 6,013,143 929,538 853,699 - 853,699 (주)메리크리스마스 19,349,621 333,035 771,346 - 771,346 (주)매니지먼트에이엠나인 1,025,702 (246,870) (248,879) - (248,879) (주)에이나인미디어씨엔아이 1,297,974 (640,110) (710,396) - (710,396) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) 2023년 3월 31일까지의 경영성과입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 33,173,725 (2,036,881) (2,342,526) (91,154) (2,433,681) (주)엔피(*1) 29,487,822 (171,561) (384,834) - (384,834) (주)이미지나인컴즈 19,721,930 (3,638,412) (3,668,805) - (3,668,805) (주)메리크리스마스 460,555 (1,179,987) (1,105,362) - (1,105,362) (주)매니지먼트에이엠나인 1,102,274 (158,294) (156,099) - (156,099) (주)위즈온센 129,852 (675,967) (676,206) - (676,206) (주)골드프레임 1,374,546 (935,684) (903,194) - (903,194) (주)얼반웍스(*1) 17,869,414 271,537 77,016 - 77,016 (주)엠에이에이(*2) 1,039,160 (123,177) (123,510) - (123,510) (주)에이나인미디어씨엔아이 1,715,573 (605,373) (669,997) - (669,997) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) 전분기 중 흡수합병되어 소멸된 (주)고즈넉이엔티, (주)에프포스트 및 (주)팝뮤직 재무정보를 합산한 금액입니다.(*4) (주)얼반웍스의 요약 재무정보는 전분기 중 흡수합병되어 소멸된 (주)얼반웍스이엔티, (주)얼반웍스뉴미디어 및 (주)얼반웍스필름 재무정보를 합산한 금액이며, 연결대상 종속기업인 (주)얼반루루의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*5) 2022년 3월 31일자로 사업결합되었으며, 취득일 이후의 재무정보입니다. 경영진은 취득일이 연차보고기간 개시일인 2022년 1월 1일부터 이루어졌다고 가정할 경우, (주)엠에이에이의 영업수익은 2,002,640천원, 분기순이익 (95,528)천원이 각각 발생하였다고 추정하고 있습니다. 2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 지배기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품의 구분 및 공정가치' 등에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 부문별 정보 (1) 부문 구분의 근거연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 VFX 및 뉴미디어 영화, 드라마 등의 VFX 및 VR, AR 등 특수 영상 제작 콘텐츠 제작 방송 드라마, 영화 및 예능프로그램 등의 제작, 방영 및 유통 전시행사 등 스포츠 이벤트, 브랜드 캠페인, 컨벤션, 세미나 등을 통한 전시 행사대행 광고대행 및 기타 영상물 제작 기타 임대사업 (2) 당분기와 전분기 중 보고부문 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 VFX 및 뉴미디어 8,514,668 18,108,438 콘텐츠 제작 114,938,311 72,172,570 전시 행사 등 28,440,695 29,438,624 기타 166,559 1,678,009 합계 152,060,233 121,397,641 (3) 당분기와 전분기 중 연결법인의 소재지 기준에 따른 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 146,007,574 119,733,690 중국 등 해외 6,052,659 1,663,951 합계 152,060,233 121,397,641 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (5) 당분기와 전분기 중 매출 10% 이상 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 A사 4,397,152 16,973,756 B사 19,220,572 - C사 15,071,490 16,004,737 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 90,557,938 (*1) 48,569,642 (*1) 기타금융자산 2,450,000 (*1) 2,450,000 (*1) 매출채권 14,282,728 (*1) 20,357,909 (*1) 계약자산 8,763,131 (*1) 16,479,825 (*1) 기타채권 21,698,524 (*1) 9,934,292 (*1) 소계 137,752,321 - 97,791,668 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*2) 32,545,921 10,168,022 18,678,911 12,408,809 채무증권(*2) 73,931,019 48,017,041 47,428,764 41,420,773 파생상품자산 1,406,418 1,406,418 - - 소계 107,883,358 59,591,481 66,107,675 53,829,582 합계 245,635,679 59,591,481 163,899,343 53,829,583 (*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 당분기말의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 가운데 48,291,877천원(전기말 12,278,092천원)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,097,994 (*1) 3,002,925 (*1) 미지급금(*2) 7,625,782 (*1) 20,168,634 (*1) 미지급비용(*2) 956,070 (*1) 423,771 (*1) 임대보증금 - (*1) 120,000 (*1) 기타금융부채(*3) 21,957,973 (*1) 8,521,408 (*1) 리스부채 8,134,095 (*1) 6,033,064 (*1) 단기차입금 29,990,000 (*1) 49,220,000 (*1) 유동성장기차입금 1,733,320 (*1) 5,003,320 (*1) 장기차입금 1,533,320 (*1) 3,108,310 (*1) 소 계 75,028,554 - 95,601,432 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 전환우선주 41,853,222 41,853,222 8,578,779 8,578,779 상환전환우선주 - - 15,259,016 15,259,016 소 계 41,853,222 41,853,222 23,837,795 23,837,795 합 계 116,881,776 41,853,222 119,439,227 23,837,795 (*1) 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 상기 미지급금 및 미지급비용에는 종업원급여 관련 부채 88,177천원과 1,954,175천원을 제외한 수치입니다.(*3) 지배기업은 종속기업인 (주)에이투지엔터테인먼트의 유상증자와 관련하여 신규발행주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라, 일정 요건이 충족되지 못할 경우 인수인은 지배기업 또는 (주)에이투지엔터테인먼트에 대해 보유중인 지분 전체에 대한 매도청구권 등을 행사 할 수 있습니다. 지배기업은 해당 주주간 약정과 관련하여 인수인이 보유한 보통주 풋옵션 행사가격의 현재가치에 대해 부채를 인식하였습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 연결실체의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 6,327,196 - 3,840,826 10,168,022 채무증권 - - 48,017,041 48,017,041 파생상품자산 - 1,406,418 - 1,406,418 금융자산 합계 6,327,196 1,406,418 51,857,867 59,591,481 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 - - 41,853,222 41,853,222 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 범주 수준 1 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 8,567,982 3,840,827 12,408,809 채무증권 - 41,420,773 41,420,773 금융자산 합계 8,567,982 45,261,600 53,829,582 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 - 8,578,779 8,578,779 전환상환우선주부채 - 15,259,016 15,259,016 금융부채 합계 - 23,837,795 23,837,795 2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상환 전환 평가손익 연결범위변동 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 45,261,600 16,242,006 (2,842,837) (3,179,577) (2,911,191) (712,134) - 51,857,867 당기손익-공정가치 측정 금융부채 23,837,795 36,826,983 - - (15,259,016) (2,442,225) (1,110,315) 41,853,222 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,435,794 14,661,000 (2,207,306) 40,889,488 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 150,000 - (150,000) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 23,113,106 1,500,000 (1,500,000) 23,113,106 3) 가치평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 적용하였습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 24,125,072 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 529,024 현재가치기법 영구성장률 1.00% 매출액성장률 12.61% 가중평균자본비용 16.01% 비상장지분증권 3 3,311,803 매매사례법 매매사례가액 - 전환채무증권(*1) 3 5,246,260 현재가치기법 및 이항모형 채권만기할인율 12.89% ~ 21.46% 가격변동성 34.30% ~ 58.40% 무위험할인율 3.71% ~ 3.75% 프로젝트투자 3 18,645,708 할인된 현금흐름 미래 예상 수익 배분금 - 파생상품자산 2 1,406,418 현재가치기법 및 이항모형 주가변동성 68.60% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 전환우선주부채(*2) 3 41,853,222 현재가치기법 및 이항모형 주가변동성 47.7% ~ 68.6% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.(*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환우선주부채, 전환상환우선주부채 및 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 20,239,639 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 529,024 현재가치기법 영구성장률 1.00% 매출액성장률 12.61% 가중평균자본비용 16.01% 비상장지분증권 3 3,311,803 매매사례법 매매사례가액 - 전환사채(*1) 3 11,337,028 현재가치기법 및 이항모형 채권만기할인율 12.89% ~ 21.46% 가격변동성 34.30% ~ 58.40% 무위험할인율 3.71% ~ 3.75% 프로젝트투자 3 9,844,107 할인된 현금흐름 미래 예상 수익 배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 전환우선주부채(*2) 3 8,578,779 현재가치기법 및 이항모형 주가변동성 54.20% ~ 60.19% 전환상환우선주부채(*2) 3 15,259,016 현재가치기법 및 이항모형 주가변동성 50.59% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.(*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환우선주부채, 전환상환우선주부채 및 전환사채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권과 계약자산 매출채권 17,995,569 23,180,893 손실충당금-매출채권 (3,712,841) (2,822,984) 계약자산 11,553,527 18,830,962 손실충당금-계약자산 (2,790,396) (2,351,137) 소 계 23,045,859 36,837,734 기타채권 미수금 3,000,117 1,749,037 손실충당금-미수금 (886,877) (386,877) 미수수익 345,334 59,972 금융리스채권 52,710 17,332 단기대여금 11,570,647 2,896,147 손실충당금-단기대여금 (61,147) (61,147) 보증금 462,666 545,182 소 계 14,483,450 4,819,646 기타비유동채권 보증금 5,214,073 5,114,647 공탁예치금 1,716,000 장기대여금 285,000 소 계 7,215,073 5,114,647 합 계 44,744,382 46,772,027 (2) 매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 2,138 2,849 상품 47,118 26,131 미완성제작_드라마 5,171,514 10,695,755 미완성제작_드라마 평가충당금 (1,170,000) (1,170,000) 합 계 4,050,770 9,554,735 (2) 당분기(전분기) 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 18,668,052천원(전분기 584,497천원)입니다. 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 13,219,277 21,582,605 37,857,287 9,427,675 선급비용 933,216 63,333 956,019 3,211,545 부가세선급금 16,781 - - - 합계 14,169,274 21,645,938 38,813,306 12,639,220 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 사용권자산 합계 취득원가 22,075,308 4,277,401 211,653 2,186,324 7,141,428 9,844,069 4,465,190 115,000 13,420,640 감가상각누계액 - (473,292) (21,973) (878,418) (5,441,907) (4,887,080) (1,339,940) - (4,722,866) 정부보조금 - - - - (330,402) - - - - 장부금액 22,075,308 3,804,109 189,680 1,307,906 1,369,119 4,956,989 3,125,250 115,000 8,697,774 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 34,800,879 10,140,432 211,653 2,366,669 8,092,838 11,616,956 3,963,402 100 10,029,807 81,222,736 감가상각누계액 - (989,380) (14,037) (1,278,155) (6,065,678) (4,934,209) (695,141) - (3,739,123) (17,715,723) 정부보조금 - - - - (124,214) - - - - (124,214) 장부금액 34,800,879 9,151,052 197,616 1,088,514 1,902,946 6,682,747 3,268,261 100 6,290,684 63,382,799 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 34,800,879 9,151,052 197,616 1,088,514 1,902,946 6,682,747 3,268,261 100 6,290,684 63,382,799 취득 - - - 907,288 208,763 393,548 501,787 115,000 5,872,524 7,998,910 연결범위변동 - - - - (18,355) (54,340) - - (101,727) (174,422) 처분 및 폐기 (12,725,571) (5,205,619) - (293,764) (177,189) (485,873) - (100) (234,866) (19,122,982) 감가상각비(*1) - (141,323) (7,937) (390,275) (547,046) (1,579,094) (644,800) - (2,880,126) (6,190,601) 대체(*2) - - - (3,856) - - - - (248,715) (252,571) 기말금액 22,075,308 3,804,110 189,679 1,307,907 1,369,119 4,956,988 3,125,248 115,000 8,697,774 45,641,133 (*1) 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 24,726천원입니다.(*2) 당분기 중 토지 및 건물을 매각하는 부동산매매계약을 체결함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (주석 36 참조) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 35,210,645 9,460,231 18,199 1,412,461 2,378,816 7,226,743 570,208 - 3,906,993 60,184,296 취득 - - 190,000 197,825 820,255 1,784,169 128,570 17,958 4,306,979 7,445,756 사업결합으로 인한 변동(*1) - - - 31,953 (30,119) 49,387 (51,948) - (607,513) (608,240) 처분 및 폐기 - - - (101,549) (9,497) (8) - - - (111,054) 감가상각비(*2) - (187,394) (7,937) (365,841) (967,051) (1,679,418) (370,061) - (1,101,639) (4,679,341) 대체 (409,766) (58,391) - (10,544) - 17,858 - (17,858) 157,013 (321,688) 환율효과 등 - - - 4,470 - - - - - 4,470 기말금액 34,800,879 9,214,446 200,262 1,168,775 2,192,404 7,398,731 276,769 100 6,661,833 61,914,199 (*1) 전분기 중 사업결합으로 차량운반구 31,953천원,비품 -30,119천원, 시설장치 49,387천원,사용권자산 -607,513천원이 증가하였습니다.(*2) 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 42,923천원입니다.(*2) 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 44,531천원입니다. 10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 701,316 114,616 815,932 701,316 114,615 815,931 감가상각누계액 - (10,628) (10,628) - (8,476) (8,476) 장부가액 701,316 103,988 805,304 701,316 106,139 807,455 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 701,316 106,139 807,455 291,550 51,225 342,775 감가상각 - (2,150) (2,150) - (2,760) (2,760) 대체 - - - 409,766 58,391 468,157 기말 701,316 103,989 805,305 701,316 106,856 808,173 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 9,450 49,198 감가상각비 (2,151) (2,760) 합계 7,299 46,438 (4) 투자부동산에 대한 최근 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최근 재평가일자 투자부동산 토지 투자부동산 건물 합계 장부금액 - 701,316 103,988 805,304 공정가치(*) 2022.03.07 200,312 30,809 231,121 2020.12.31 701,316 109,486 810,802 (*) 공정가치 평가는 연결실체와 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 토지와 건물에 대해서 각각 인근지역 내 동유형, 유사형 건물 거래 및 평가사례 비교방식에 근거하여 평가를 하였습니다. (5) 연결실체는 건물임대의 운용리스계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 리스료수취계획 리스료총액 1년 이내 1년 ~ 5년 부동산 임대 12,600 50,400 63,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 리스료수취계획 리스료총액 1년 이내 1년 ~ 5년 부동산 임대 46,200 184,800 231,000 (6) 당분기와 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 9,450천원 및 49,198천원입니다.(7) 당분기말 기준 투자부동산 221,521천원은 우리은행 등 금융기관 차입금 2,970,000천원에 대해 담보로 제공되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 33,663,304 16,512,899 6,203,743 9,051,134 2,019,229 1,402,977 190,633 97,000 309,372 11,499 69,461,790 상각누계액 - (10,711,994) (2,908,005) (4,505,354) (1,136,036) (1,402,977) (161,559) (18,188) - - (20,844,113) 손상누계액 - (844,444) - - (205,000) - - - - - (1,049,444) 정부보조금 - - - - (185) - - - - - (185) 장부금액 33,663,304 4,956,461 3,295,738 4,545,780 678,008 - 29,074 78,812 309,372 11,499 47,568,048 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 38,755,465 16,936,399 6,203,743 8,767,991 1,881,737 1,402,977 190,632 121,250 180,191 106,891 74,547,277 상각누계액 - (7,703,600) (2,326,404) (2,922,731) (1,151,721) (1,402,977) (151,449) (24,250) - - (15,683,133) 손상누계액 - (1,011,112) - - - - - - - - (1,011,112) 정부보조금 - - - - (11,391) - - - - - (11,391) 장부금액 38,755,465 8,221,687 3,877,339 5,845,260 718,625 - 39,183 97,000 180,191 106,891 57,841,641 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 건설중인자산 합계 기초금액 38,755,465 8,221,687 3,877,339 5,845,260 718,625 39,183 97,000 180,191 106,891 57,841,641 취득액 - - - 436,000 41,772 - - 129,181 608 607,561 연결범위변동 (5,092,161) (267,667) - - - - - - - (5,359,828) 무형자산상각비(*) - (2,997,559) (581,601) (1,735,480) (178,389) (10,109) (18,188) - - (5,521,326) 대체 - - - - 96,000 - - - (96,000) - 기말금액 33,663,304 4,956,461 3,295,738 4,545,780 678,008 29,074 78,812 309,372 11,499 47,568,048 (*) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 11,206천원입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초금액 29,449,284 9,735,098 5,020,398 1,049,984 608,616 543,032 51,087 169,250 180,191 46,806,940 취득액 - 3,901,818 - 2,194,458 123,739 - - 210,473 - 6,430,488 사업결합으로 인한 변동 9,026,898 (45,562) - 4,879,861 (442) - - - - 13,860,755 처분 및 폐기 - (2,145,455) - - (908) - - - - (2,146,363) 무형자산상각비 - (2,397,553) (673,499) (1,327,228) (148,281) - (8,520) - - (4,555,081) 대체 - - - - 258,473 - - (258,473) - - 기말금액 38,476,182 9,048,346 4,346,899 6,797,075 841,197 543,032 42,567 121,250 180,191 60,396,739 12. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주(*) 16,998,221 3,998,310 전환우선주(*) 5,999,987 - 지분증권 33,548,171 18,678,911 출자금 24,538,592 22,249,319 프로젝트투자 20,145,709 9,844,107 전환사채(*) 5,246,260 11,337,028 합계 106,476,940 66,107,675 (*) (주)위드에이스튜디오 전환사채 2,500,000천원 및 (주)게임체인저월드와이드 상환전환우선주 1,000,053천원 및 (주)런업컴퍼니 상환전환우선주 1,000,054천원은 지배기업이 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다. 또한, (주)그레이스 상환전환우선주 998,400천원 및 포스크리에이티브파티(주) 전환우선주 4,999,979천원은 경영진 상호교류를 통해 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다. (주석 27 참조) (2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 전환 평가손익 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 3,998,310 12,999,911 - - - 16,998,221 전환우선주 - 5,999,987 - - - 5,999,987 보통주(*) 18,678,911 17,110,046 (8,215,146) 2,911,191 3,063,169 33,548,171 투자조합 22,249,319 5,020,999 (2,731,726) - - 24,538,592 프로젝트투자(*2) 9,844,107 11,221,006 (207,270) - (712,134) 20,145,709 전환사채 11,337,028 - (3,179,577) (2,911,191) - 5,246,260 합 계 66,107,675 52,351,949 (14,333,719) - 2,351,035 106,476,940 (*) 당분기 중 신주인수권 매도에 따른 당기손익인식금융자산처분이익 234,495천원 인식하였습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 타계정대체 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 4,000,129 1,999,858 - - 5,999,987 보통주 7,841,892 13,599,987 (2,331,139) 1,000,000 20,110,740 투자조합 16,728,263 3,661,000 (1,202,048) (1,000,000) 18,187,215 프로젝트투자 5,917,964 4,000,000 (5,258) 2,000 9,914,706 전환사채 4,639,286 9,400,000 (1,000,000) - 13,039,286 신주인수권부사채 428,281 - - - 428,281 소 계 39,555,815 32,660,845 (4,538,445) 2,000 67,680,215 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 보통주 150,000 - (150,000) - - 투자조합 1,633,720 200,000 - - 1,833,720 소 계 1,783,720 200,000 (150,000) - 1,833,720 합 계 41,339,535 32,860,845 (4,688,445) 2,000 69,513,935 (3) 당분기와 전분기 중 장기투자자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 338,796 130,502 평가이익 11,399,601 - 평가손실 7,721,048 - 처분이익 9,261,213 2,673,836 처분손실 315,208 4,883 13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 대한민국 투자업 12월 31일 39.47 2,813,187 39.47 2,814,072 (주)더블유컬쳐 대한민국 콘텐츠제작업 12월 31일 35.48 53,389 35.48 54,633 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 대한민국 부동산개발업 12월 31일 28.25 13,563,862 28.25 13,709,819 (주)이유스튜디오(*1) 대한민국 방송프로그램제작 12월 31일 - - 40.00 - (주)컴투버스(*2) 대한민국 플랫폼사업 12월 31일 24.73 2,373,863 27.11 4,118,170 에스앤에스-펙투스3호 대한민국 투자업 12월 31일 24.66 1,938,419 24.66 1,948,338 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 대한민국 투자업 12월 31일 37.50 1,462,698 37.5 1,482,080 (주)스튜디오봄(*3) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,682,665 19.35 1,755,872 (주)스튜디오수(*3) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,733,414 19.35 1,778,496 (주)얼반웍스(*4) 대한민국 방송프로그램 제작업 12월 31일 30.00 5,616,601 - - (주)위즈온센(*5) 대한민국 방송프로그램 배급업 12월 31일 21.00 207,940 - - (주)씨에스알이앤엠(*6) 대한민국 유통업 12월 31일 23.91 932,068 - - HSCPENTA MARKETING CO., LTD.(*7) 캄보디아 광고업 12월 31일 30.00 140,661 - - (주)필름모멘텀(*6) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 45.01 4,501,750 - - 합계 - 37,020,517 - 27,661,480 (*1) 지배기업이 보유한 (주)얼반웍스의 관계기업으로 당분기 중 (주)얼반웍스의 지배력을 상실함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 불균등 유상증자로 인해 지분율이 감소하였습니다. (*3) 지분율이 20% 미만이나 전환사채의 보통주 전환을 가정할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 지분 매각으로 지배력을 상실하였고, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 지분 매각으로 지배력을 상실하였고, 의결권이 있는 전환우선주를 고려한 지분율은 20% 미만이나 지배기업과 피투자회사간의 경영진의 상호교류에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*7) 당분기 중 신규 설립하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 법인명 기 초 취 득 대 체 처 분 지분법손익 기 타 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 2,814,072 - - - (885) - 2,813,187 (주)더블유컬쳐 54,633 - - - (1,244) - 53,389 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 13,709,819 - - - (145,949) (8) 13,563,862 (주)컴투버스 4,118,170 - - 1,700,185 (3,510,067) 65,575 2,373,863 에스앤에스-펙투스3호 1,948,338 - - - (9,919) - 1,938,419 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 1,482,080 - - - (19,382) - 1,462,698 (주)스튜디오봄 1,755,872 - - - (73,207) - 1,682,665 (주)스튜디오수 1,778,496 - - - (45,082) - 1,733,414 (주)얼반웍스(*) - - 5,999,940 - (383,339) - 5,616,601 (주)위즈온센(*) - - 231,000 - (23,060) - 207,940 (주)씨에스알이앤엠 - 1,100,000 - - (167,932) - 932,068 HSCPENTA MARKETING CO., LTD. - 194,655 - - (59,559) 5,565 140,661 (주)필름모멘텀 - 4,501,750 - - - - 4,501,750 합계 27,661,480 5,796,405 6,230,940 1,700,185 (4,439,625) 71,132 37,020,517 (*) 당분기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주석 1 참조)② 전분기 (단위: 천원) 법인명 기 초 취 득 대 체 지분법손익 지분법자본변동 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 2,844,431 - - (27,875) - 2,816,556 (주)더블유컬쳐 80,408 - - (22,391) - 58,017 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 10,386,774 3,461,540 - (89,886) (2,332) 13,756,096 (주)에이나인미디어씨앤아이(*1) 140,745 - (140,745) - - - (주)이유스튜디오(*2) 206,570 - - (206,570) - - (주)컴투버스 - 4,500,000 - (1,256,702) - 3,243,298 에스앤에스-펙투스3호 - 2,000,000 - (51,688) - 1,948,312 합 계 13,658,928 9,961,540 (140,745) (1,655,112) (2,332) 21,822,279 (*1) (주)에이나인미디어씨엔아이 지분의 단계적 취득으로 인하여 연결실체로 편입됨에 따라 대체되었으며, 관련하여 처분이익 1,034,041천원 인식하였습니다.(*2) 전분기 중 누적지분법손실로 인하여 지분법이 중단되었으며, 미인식 누적지분법손실은 159,424천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 94,051 7,032,690 7,126,741 - - - 7,126,741 70 (2,242) (2,242) (주)더블유컬쳐 150,095 - 150,095 220 - 220 149,875 - (3,506) (3,506) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 6,343,242 43,717,858 50,061,100 1,726,431 745,749 2,472,180 47,588,920 191,500 (548,649) (548,649) (주)컴투버스 9,583,480 2,424,352 12,007,832 1,407,801 999,075 2,406,876 9,600,956 6,785 (13,844,370) (13,844,370) 에스앤에스-펙투스3호 614,924 7,280,000 7,894,924 34,636 - 34,636 7,860,288 1,672 (114,818) (114,818) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 202,235 3,699,940 3,902,175 1,645 - 1,645 3,900,530 596 (51,685) (51,685) (주)스튜디오봄 1,998,399 461,015 2,459,414 27,370 1,228,274 1,255,644 1,203,770 - (378,236) (378,236) (주)스튜디오수 2,626,868 79,271 2,706,139 25,165 1,200,000 1,225,165 1,480,974 - (172,781) (172,781) (주)얼반웍스 2,568,285 2,408,098 4,976,383 4,590,778 1,000,000 5,590,778 (614,395) 6,072,967 (1,233,927) (1,233,927) (주)위즈온센 769,482 1,035,721 1,805,203 1,570,944 - 1,570,944 234,259 684,499 (449,748) (449,748) (주)씨에스알이앤엠(*) 604,186 1,617,000 2,221,186 1,395,530 - 1,395,530 825,656 407,502 (1,097,711) (1,097,711) HSCPENTA MARKETING CO., LTD. (*) 465,186 23,662 488,848 19,979 - 19,979 468,869 54,647 (198,530) (198,530) (주)필름모멘텀(*) 4,650,916 404,129 5,055,045 4,505,190 250,000 4,755,190 299,855 63,102 10,254 10,254 (*) 취득일 이후 재무정보입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 99,592 7,032,690 7,132,282 3,300 - 3,300 7,128,982 166 (76,911) (76,911) (주)더블유컬쳐 153,600 - 153,600 220 - 220 153,380 - (72,681) (72,681) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 7,467,200 40,725,448 48,192,648 87,115 - 87,115 48,105,533 - (461,387) (461,387) (주)이유스튜디오 305,204 293,442 598,646 824,905 103,439 928,344 (329,698) 796,406 (841,737) (841,737) (주)컴투버스(*) 22,053,155 2,556,406 24,609,561 9,087,860 330,230 9,418,090 15,191,471 176,106 (7,807,514) (7,807,514) 에스앤에스-펙투스3호(*) 620,841 7,280,000 7,900,841 330 - 330 7,900,511 494 (209,489) (209,489) 디에스-신한 콘텐츠신기술투자조합 제1호(*) 254,474 3,699,940 3,954,414 2,200 - 2,200 3,952,214 53 (47,786) (47,786) (주)스튜디오봄(*) 2,565,500 238,155 2,803,655 12,135 1,209,516 1,221,651 1,582,004 - (227,995) (227,995) (주)스튜디오수(*) 2,851,878 79,271 2,931,149 17,252 1,200,000 1,217,252 1,713,897 - (111,103) (111,103) (*) 취득일 이후 재무정보입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 장부금액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 7,126,740 39.47% 2,813,187 - 2,813,187 (주)더블유컬쳐 149,875 35.48% 53,181 208 53,389 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 47,588,920 28.25% 13,445,072 118,790 13,563,862 (주)컴투버스 9,600,956 24.73% 2,373,863 - 2,373,863 에스앤에스-펙투스3호 7,860,288 24.66% 1,938,419 - 1,938,419 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 3,900,529 37.50% 1,462,698 - 1,462,698 (주)스튜디오봄 1,203,770 19.35% 232,988 1,449,677 1,682,665 (주)스튜디오수 1,480,973 19.35% 286,640 1,446,774 1,733,414 (주)얼반웍스 (614,395) 30.00% (184,319) 5,800,920 5,616,601 (주)위즈온센 234,258 21.00% 49,194 158,745 207,940 (주)씨에스알이앤엠(*) 825,656 23.91% 197,440 734,629 932,068 HSCPENTA MARKETING CO., LTD. 468,869 30.00% 140,661 - 140,661 (주)필름모멘텀(*) 299,855 45.01% 134,963 4,366,787 4,501,750 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 장부금액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 7,128,982 39.47% 2,814,072 - 2,814,072 (주)더블유컬쳐 153,380 35.48% 54,425 208 54,633 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 48,105,533 28.25% 13,591,028 118,790 13,709,819 (주)이유스튜디오(*) (329,698) 40.00% (131,879) 143 - (주)컴투버스 15,191,471 27.11% 4,118,170 - 4,118,170 에스앤에스-펙투스3호 7,900,511 24.66% 1,948,338 - 1,948,338 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 3,952,214 37.50% 1,482,080 - 1,482,080 (주)스튜디오봄 1,582,004 19.35% 306,195 1,449,677 1,755,872 (주)스튜디오수 1,713,897 19.35% 331,722 1,446,774 1,778,496 (*) 누적지분법손실로 인하여 지분법이 중단되었으며, 매각예정자산으로 분류되었습니다. 14. 충당부채 충당부채는 사용권자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액이며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편 당분기말 기준 비유동충당부채는 존재하지 않습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 환입 이자비용 유동성대체 당분기말 유동 : 복구충당부채(*) 17,428 (4,295) 713 (13,846) - 비유동 : 복구충당부채(*) - - - 13,846 13,846 (*) 연결실체는 시설장치를 향후 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 환입 이자비용 전분기말 유동 : 손실충당부채(*1) 27,105 (27,105) - - 하자보수충당부채 3,654 (3,654) - - 복구충당부채(*2) - - 72 17,137 비유동 : 복구충당부채(*2) 16,570 - 567 (17,137) 합 계 47,329 (30,759) 639 - (*1) 손실충당부채는 VFX 및 뉴미디어 보고부문에서 발생하였습니다.(*2) 연결실체는 시설장치를 향후 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,430,639 2,028,365 사외적립자산의 공정가치 (343,139) (159,291) 합계 2,087,500 1,869,074 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 647,513 428,219 순확정급여부채의 순이자원가 53,182 9,974 합계 700,695 438,193 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,028,365 939,115 연결범위변동(채무) (53,417) 692,005 당기근무원가 647,513 428,219 이자원가 61,137 16,790 퇴직금 지급액(채무) (252,959) (278,707) 재측정요소 : 재무적 가정의 변동 - 9,006 경험적 조정 - 91,721 기타조정 - (11,625) 기말 2,430,639 1,886,524 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 159,291 222,791 퇴직금 지급액 - (28,057) 이자수익 7,954 6,817 기여금 납입액 175,894 7,709 기말 343,139 209,260 (5) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 대부분의 종업원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에납입한 기여금은 609,777천원(전분기: 289,879천원)입니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급비용은 869,244천원 (전기말: 1,001,071천원)입니다. 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 9,068,531 3,295,708 기타부채 예수금 774,585 394,406 선수금 292,114 1,278,520 부가세예수금 2,445,948 1,165,640 소 계 3,512,647 2,838,566 합 계 12,581,178 6,134,274 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 29,990,000 49,220,000 유동성장기차입금 1,733,320 5,003,320 소계 31,723,320 54,223,320 비유동: 장기차입금 1,533,320 3,108,310 합계 33,256,640 57,331,630 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융기관차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 우리은행 2024-02-28 5.02% - 12,500,000 2023-11-28 5.70% - 5,000,000 2023-03-15 5.43% - 1,050,000 2023-06-30 5.75% - 3,150,000 2023-12-29 5.21% 1,050,000 - 2023-12-29 5.09% 3,150,000 - 2024-06-28 4.63% 11,000,000 11,000,000 2024-06-28 5.56% 1,500,000 1,500,000 2024-05-24 4.34% 2,970,000 - 2023-10-30 6.69% 2,700,000 2,700,000 2023-03-10 5.97% - 100,000 하나은행 2023-03-03 5.13% - 1,500,000 중소기업은행 2023-06-09 4.87% - 1,000,000 2023-10-13 6.18% - 500,000 2024-01-04 6.38% 120,000 120,000 한국수출입은행 2023-10-13 2.90% 2,500,000 2,500,000 산업은행 2023-01-16 6.05% - 3,500,000 2023-10-26 4.92% - 3,000,000 2023-10-25 5.15% 3,000,000 - 2023-11-03 5.14% 2,000,000 - 종속회사 대표이사 2023-11-29 4.60% - 100,000 단기차입금 소계 29,990,000 49,220,000 유동성장기차입금 원화대출 우리은행 2023-05-27 KORIBOR 3M+0.97% - 2,970,000 2023-09-15 1.30% - 1,400,000 2024-04-26 1.30% 1,500,000 - 2024-01-22 6.00% 200,000 600,000 중소벤처기업진흥공단 2025-09-16 2.95% 33,320 33,320 유동성장기차입금 소계 1,733,320 5,003,320 합계 31,723,320 54,223,320 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화대출 우리은행 2023-05-27 KORIBOR 3M+0.97% - 2,970,000 2023-09-15 1.30% - 1,400,000 2024-04-26 1.30% 1,500,000 1,500,000 2024-10-31 1.60% 1,000,000 1,000,000 2024-01-22 5.84% - 50,000 2024-01-22 6.00% 200,000 600,000 국민은행 2025-03-15 5.89% 500,000 500,000 중소벤처기업진흥공단 2025-09-16 2.95% 66,640 91,630 장기차입금 소계 3,266,640 8,111,630 차감 : 유동성장기차입금 (1,733,320) (5,003,320) 합계 1,533,320 3,108,310 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 차입처 종류 보증제공자 약정한도액 실행금액 보증금액 비고 (주)위지윅스튜디오 한국수출입은행 한도대출 공동대표이사 2,500,000 2,500,000 3,000,000 연대보증 (주)래몽래인 기업은행 한도대출 기술보증기금 1,000,000 - 900,000 대출보증 우리은행 고부가대출 기술보증기금 1,050,000 1,050,000 892,500 대출보증 우리은행 완성보증대출 기술보증기금 3,150,000 3,150,000 2,992,500 대출보증 기업은행 한도대출 종속회사 대표이사 500,000 - 600,000 연대보증 하나은행 한도대출 종속회사 대표이사 1,500,000 - 1,800,000 연대보증 우리은행 방송진흥기금대출 종속회사 대표이사 1,400,000 - 1,680,000 연대보증 우리은행 방송진흥기금대출 종속회사 대표이사 1,500,000 1,500,000 1,800,000 연대보증 우리은행 방송진흥기금대출 종속회사 대표이사 1,000,000 1,000,000 1,200,000 연대보증 (주)에이투지엔터테인먼트 우리은행 운영자금 특수관계인 2,700,000 2,700,000 960,000 차입금 관련 보증 우리은행 운영자금 지배기업 1,500,000 200,000 1,800,000 차입금 관련 보증 국민은행 운영자금 지배기업 500,000 500,000 550,000 차입금 관련 보증 18. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행회사 차수 발행일 보장수익률(%) 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 (주)에이투지엔터테인먼트(*1) 2-1차 2020-11-29 7.00 - 7,047,355 2-2차 2020-12-07 7.00 - 5,886,206 3차 2021-01-22 7.00 - 2,325,455 전환우선주부채 (주)메리크리스마스 1차 2019-05-23 - 7,468,464 7,468,464 (주)위즈온센(*2) 1차 2022-06-15 - - 1,110,315 (주)래몽래인 1차 2023-01-04 - 11,333,817 - (주)에이투지엔터테인먼트 1차 2023-03-23 - 23,050,942 - 합계 41,853,223 23,837,795 (*1) 당분기 중 모두 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 종속기업에서 제외됨에 따라 제외되었습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환우선주부채에 대한 주요 발행정보는 다음과 같습니다. 구분 (주)메리크리스마스 (주)래몽래인 (주)에이투지엔터테인먼트 차수 1차 1차 1차 발행주식수 181,818주 414,743주 15,350주 주당 발행가액 55,000원 21,700원 1,813,461원 발행일 2019-05-23 2023-01-04 2023-03-23 발행가액 9,999,990,000원 8,999,923,100원 27,836,626,350원 우선배당률 0% 1% 1% 전환청구기간 발행일로부터10년까지 전환 가능 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 9년까지 전환 가능 발행일로부터 1개월 이후로부터10년까지 전환 가능 전환가액 55,000원 21,700원 1,813,461원 전환가액의 조정 1) IPO 공모가의 70% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병 시 주식평가액의70%가 전환가격보다 낮을 경우 70%로 조정2) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채,신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정3) 전환가격을 하회하는 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 비례적으로 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행할 경우 비례적으로 조정2) 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 포함한 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 비례적으로 조정4) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 70%로 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정2) 주식의 분할, 병합 또는 자본금의 감소에 의하여 보통주식의 수가 변동하는 경우 그 비율에 따라 조정3) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정4) IPO 공모가의 75% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병 시 주식평가액의 75%가 전환가격보다 낮을 경우 75%로 조정 (3) 전환우선주와 관련하여 옵션에 대한 사항은 다음과 같습니다. 발행회사 옵션 내용 (주)래몽래인(*1) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에 대한 매도청구권 (Call option) 발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 1개월이 경과하는 발행일의 응당일 (이하 "매매일"이라 하며, 해당일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 발행가액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 본건 우선주를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 인수인에게 청구할 수 있다. 이에 따라 발행회사가 매도청구권을 행사하는 경우 발행회사는 본건 우선주의 발행일로부터 매매일까지 본건 우선주의 발행가액에 대하여 연 복리 0.5%의 비율로 계산한 수익금을 인수인에게 지급하여야 한다. (주)에이투지엔터테인먼트(*2) 동반매도참여권 (Tag-along right) 및 우선매수권 (Right of First Refusal) 지배기업이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트의 지분을 처분할 경우, 인수인은 지배기업의 지분을 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 우선적으로 매수할 권리 및 지배기업과 동일한 조건으로 인수인이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트 지분의 전부 또는 일부를 함께 처분할 수 있는 권리를 가진다. 상장 관련 매수청구권 (Put option) 투자자는 발행회사가 발행일로부터 2년이내에 상장예비신청서를 제출하거나 상장회사와 합병계약체결 및 합병에 관한 이사회 결의, 대상회사 주주총회 결의를 하고 상장회사로 하여금 합병계약 체결에 관한 이사회 결의를 하도록 하지 않는 경우 투자자가 보유한 발행회사의 주식 전부 또는 일부를 투자원금 및 연복리 9%의 비율에 해당하는 금액으로 지배기업 또는 대상회사에 매도할 수 있다. 위약매수청구권 (Put option) 투자자는 계약에 의한 해지사유 발생시 투자자가 보유한 발행회사의 주식 전부 또는 일부를 투자원금 및 연복리 15%의 비율에 해당하는 금액으로 지배기업 또는 대상회사에 매도할 수 있다. (*1) 연결실체는 (주)래몽래인이 발행한 전환우선주에 부여된 매도청구권에 대해 파생상품자산을 인식하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업은 해당 주주간 약정과 관련하여 인수인이 보유한 보통주 풋옵션 행사가격의 현재가치에 대해 비지배지분부채를 인식하였습니다.(주석 5 참조)(4) 당분기 중 전환상환우선주 및 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 전 환 평 가 연결범위변동 기 말 전환상환우선주부채 15,259,016 - (15,259,016) - - - 전환우선주부채 8,578,779 36,826,983 - (2,442,225) (1,110,315) 41,853,222 합 계 23,837,795 36,826,983 (15,259,016) (2,442,225) (1,110,315) 41,853,222 19. 지배기업의 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수(주) 171,048,884 42,762,221 자본금 85,524,442,000 21,381,110,500 (2) 당분기와 전분기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 42,762,221 42,732,221 주식매수선택권의 행사 - 30,000 무상증자 128,286,663 - 기말 171,048,884 42,762,221 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기말 주식발행초과금 95,351,971 159,866,393 자기주식처분이익 2,552,286 1,878,007 기타자본잉여금 14,164 14,164 합 계 97,918,421 161,758,564 20. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,180,717 719,207 자기주식 (4,970,569) (387,910) 기타의 자본조정(*) 20,066,080 9,109,157 합계 16,276,228 9,440,454 (*) 종속기업에 대한 보유지분 처분, 종속기업 전환상환우선주 전환, 주식선택권 행사, 비지배지분에 대한 풋옵션 발행 등으로 인한 지분율 감소 효과입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (96,949) (96,950) 해외사업환산손익 - 11,620 지분법자본변동 29,733 (36,421) 합계 (67,216) (121,751) 21. 주식기준보상(1) 연결실체는 상법 등 관계법령에 따라 연결실체의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업 및 종속기업이 부여한 주식기준보상약정에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (주)위지윅스튜디오 권리부여일 부여주식수(주)(*) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원)(*) 부여일공정가치(원)(*) 2021.10.08 480,000 - 부여일 이후 2년 이상 재직 23.10.08~26.10.07 4,500 2,564 (*) 부여주식수, 행사가능주식수, 행사가격 및 부여일 공정가치는 무상증자가 반영된 수치입니다. 2) 당분기말 현재 종속기업이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (주)래몽래인 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일공정가치(원) 2020.03.30 84,000 10,000 부여일 이후 2년 이상 재직 22.03.30~25.03.29 5,190 2,140 2021.08.23 101,000 10,000 부여일 이후 2년 이상 재직 23.08.23~26.08.22 20,100 9,805 2022.03.25 153,000 - 부여일 이후 2년 이상 재직 24.03.25~27.03.25 21,400 12,096 합 계 338,000 20,000 - - - - (주)에이투지엔터테인먼트 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일공정가치(원) 2020.08.14 6,000 4,200 부여일 이후 2년 이상 재직 22.08.14~25.08.14 37,500 12,155 2022.12.30 32,550 - 부여일 이후 2년 이상 재직 24.12.30~26.12.30 76,328 99,857 합 계 38,550 4,200 - - - - (주)엔피 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일공정가치(원) 2020.03.31 378,890 29,717 부여일 이후 2년 이상 재직 22.03.31~25.03.30 841 273 2020.07.31 271,165 185,730 부여일 이후 3년 이상 재직 23.07.31~25.07.30 841 464 2021.01.07 449,473 - 부여일 이후 3년 이상 재직 24.01.07~26.01.06 1,777 1,028 2022.03.25 220,000 - 부여일 이후 2년 이상 재직 24.03.25~27.03.24 12,400 2,592 2022.03.25 220,000 - 부여일 이후 4년 이상 재직 26.03.25~27.03.24 12,400 3,678 합 계 1,539,528 215,447 - - - - (주)펜타브리드 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일공정가치(원) 2022.03.23 144,500 - 부여일 이후 2년 이상 재직 24.03.23~26.03.22 3,580 666 2022.03.23 50,910 - 부여일 이후 3년 이상 재직 25.03.23~27.03.22 3,580 841 2022.03.23 67,500 - 부여일 이후 4년 이상 재직 26.03.23~28.03.22 3,580 994 합 계 262,910 - - - - - (주)메리크리스마스 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일공정가치(원) 2021.11.24 16,290 - 부여일 이후 2년 이상 재직 24.11.24~26.11.24 26,000 29,193 (3) 당분기 중 지배기업 및 종속기업의 주식선택권 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 지배기업 종속기업 (주)위지윅스튜디오 (주)래몽래인 (주)에이투지엔터테인먼트 (주)엔피 (주)펜타브리드 (주)메리크리스마스 (주)얼반웍스 기초 잔여주 120,000 299,500 36,750 3,259,722 203,910 13,811 30,200 기중 행사주 - (51,000) - (2,414,490) - - - 기중 권리상실주 - (193,500) - (34,765) (80,925) - - 무상증자로 인한 증감 360,000 - - - - - - 연결범위 변동 - - - - - - (30,200) 기말 잔여주 480,000 55,000 36,750 810,467 122,985 13,811 - (4) 지배기업 및 종속기업 주식선택권 가격의 공정가치 산정을 위한 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 권리부여일 부여일주식가격(*1) 기대주가변동성(*2) 무위험이자율 (주)위지윅스튜디오 2021.10.08 4,763 60.10% 2.07% (주)래몽래인 2020.03.30 4,700 55.27% 1.31% 2021.08.23 19,820 57.24% 1.68% 2022.03.25 22,300 60.04% 2.74% (주)에이투지엔터테인먼트 2020.08.14 37,500 57.13% 1.10% 2022.12.30 154,101 52.24% 3.80% (주)엔피 2020.03.31 727 46.77% 1.31% 2020.07.31 995 46.81% 1.04% 2021.01.07 2,503 27.57% 1.34% 2022.03.25 13,100 26.65% 2.52% 2022.03.25 13,100 26.65% 2.73% (주)펜타브리드 2022.03.23 3,666 32.29% 2.60% 2022.03.23 3,666 32.29% 2.62% (주)메리크리스마스 2021.11.24 44,193 62.36% 2.22% (*1) 부여일 주식가격은 무상증자가 반영된 수치입니다.(*2) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. (5) 연결실체는 주식선택권의 부여로 당분기말과 전기말 현재 각각 1,180,717천원과 719,207천원을 기타자본으로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 879,252천원과 1,959,974천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. (6) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지배기업 종속기업 (주)위지윅스튜디오 (주)래몽래인 (주)에이투지엔터테인먼트 (주)엔피 (주)펜타브리드 (주)메리크리스마스 전기 보상원가 717,904 1,887,502 51,051 1,557,106 19,655 607,503 당분기 보상원가 461,510 (871,466) 1,213,882 425,193 9,098 (358,965) 잔여 보상원가 51,279 102,070 2,036,476 599,398 67,915 154,646 총보상원가 1,230,693 1,118,106 3,301,409 2,581,697 96,668 403,184 22. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 10,968,216 (12,100,197) (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (12,100,197) 171,791 지배기업주주지분귀속 당분기순이익(손실) 23,068,414 (9,239,862) 확정급여제도의 재측정요소 - (20,279) 기말잔액 10,968,217 (9,088,350) 23. 영업손익당분기와 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 37,801,779 152,060,233 43,954,523 121,397,641 VFX 및 뉴미디어 1,940,625 8,514,668 12,137,435 18,108,438 컨텐츠 제작 24,985,871 114,938,311 19,769,244 72,172,570 전시 행사 등 10,758,940 28,440,695 12,317,784 29,438,624 기타 116,343 166,559 (269,940) 1,678,009 영업비용 46,091,665 167,045,502 45,569,165 137,202,575 급여 4,624,383 15,616,126 4,945,886 16,204,527 퇴직급여 545,063 1,541,011 431,856 1,298,955 복리후생비 634,394 1,991,870 636,468 1,932,476 여비교통비 131,986 495,367 174,728 459,259 접대비 415,083 1,175,207 320,162 708,955 통신비 23,843 68,811 24,335 66,596 수도광열비 80,742 221,347 33,023 156,911 세금과공과 312,098 822,263 266,348 772,261 감가상각비 1,980,898 6,037,192 1,016,112 4,485,672 지급임차료 117,239 357,993 (89,649) 555,151 촬영장비임차료 82,835 308,259 93,352 639,126 보험료 220,019 644,085 42,907 477,486 소모품비 149,672 287,329 117,651 418,216 지급수수료 1,672,198 5,601,378 1,762,496 4,611,691 대손상각비 59,647 1,329,116 4,851 (56,039) 무형자산상각비 1,630,939 4,995,640 1,442,254 4,084,688 용역수수료 2,463,695 10,364,738 3,428,547 9,153,589 외주제작비 9,291,993 28,149,787 19,751,363 28,750,639 영화제작비 - 34,282 - 150 드라마제작비 15,843,991 75,558,797 4,660,778 47,881,578 예능제작비 4,727,301 9,645,775 5,546,728 11,509,851 주식보상비용 791,939 879,252 743,888 1,959,974 기타 291,707 919,877 215,081 1,130,863 영업이익(손실) (8,289,886) (14,985,269) (1,614,642) (15,804,934) 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 657,164 1,396,065 121,712 421,228 외환차익(금융) 1,389 37,752 173 1,943 외화환산이익(금융) 37,091 79,678 262,605 477,386 당기손익인식금융자산평가이익 88,809 11,399,601 - - 당기손익인식금융자산처분이익 9,026,718 9,261,213 2,673,835 2,673,836 당기손익인식금융부채평가이익 - 3,630,723 - - 파생상품평가이익 (244,833) 78,900 - - 합 계 9,566,338 25,883,932 3,058,325 3,574,393 금융비용 이자비용 737,055 2,292,317 296,276 1,120,240 외환차손(금융) 7,761 26,427 32,928 33,340 외화환산손실(금융) (1,381) 3,204 4,117 5,012 파생상품평가손실 (244,834) - - - 당기손익인식금융자산평가손실 2,423,181 7,721,048 - 4,883 당기손익인식금융자산처분손실 179,642 315,208 - - 당기손익인식금융부채평가손실 - 1,188,498 - - 합 계 3,101,424 11,546,702 333,321 1,163,475 25. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 외환차익(기타) 6,505 22,138 (4,422) 11,387 외화환산이익(기타) 5,803 11,455 21,148 44,505 유형자산처분이익 13,472,595 13,533,792 37,675 72,268 무형자산처분이익 - - - 36,364 복구충당부채환입 4,295 4,295 - - 리스해지이익 (2,119) - - - 정부보조금수익 1,200 7,095 11,250 11,250 잡이익 20,042 255,761 83,748 317,963 종속기업투자주식처분이익 229,500 5,143,496 - - 매각예정비유동자산처분이익 - 6,514,611 - - 합 계 13,737,821 25,492,643 149,399 493,737 영업외비용 외환차손(기타) 4,342 10,567 (20,299) 28,069 외화환산손실(기타) 9,798 38,480 (27,560) 17,309 유형자산처분손실 167 66,337 - 682 유형자산폐기손실 486,992 486,993 - - 기부금 1,500 25,300 2,500 10,060 기타의대손상각비 44,809 544,809 - 150,000 리스해지손실 - 58,836 - - 잡손실 24,369 191,166 (77,017) (39,622) 합 계 571,977 1,422,488 (122,376) 166,498 26. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 유효법인세율은 52.35%이며, 전분기는 법인세비용차감전순손실로 인해 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의명칭 당분기말 전기말 최상위 지배기업 (주)컴투스홀딩스 (주)컴투스홀딩스 지배기업 (주)컴투스 (주)컴투스 관계기업 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 (주)더블유컬쳐 (주)더블유컬쳐 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)게임체인저월드와이드(*1) (주)게임체인저월드와이드(*1) - (주)이유스튜디오(*2) (주)컴투버스 (주)컴투버스 에스앤에스-펙투스3호 에스앤에스-펙투스3호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 (주)스튜디오봄(*3) (주)스튜디오봄(*3) (주)스튜디오수(*3) (주)스튜디오수(*3) (주)위드에이스튜디오(*4) (주)위드에이스튜디오(*4) 포스크리에이티브파티(주)(*5) - (주)얼반웍스(*6) - (주)위즈온센(*6) - (주)그레이스(*7) - (주)씨에스알이앤엠(*8) - HSCPENTA MARKETING CO., LTD.(*9) - (주)필름모멘텀(*10) - (주)런업컴퍼니(*11) - 기타 지배기업의 종속기업 및 관계기업 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (*1) 연결실체는 (주)게임체인저월드와이드가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 12 참조)(*2) 종속기업이 직접 보유한 관계기업으로 당분기 중 (주)얼반웍스의 지배력을 상실함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 전환사채 및 보통주를 취득하였고, 잠재적 의결권을 고려할 때 유의적인영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 13 참조)(*4) (주)위드에이스튜디오가 발행한 전환사채를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 12 참조)(*5) 당분기 중 포스크리에이티브파티(주)가 발행한 전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 12 참조)(*6) 당분기 중 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 13 참조)(*7) 당분기 중 (주)그레이스가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 12 참조)(*8) 당분기 중 (주)씨에스알이앤엠의 보통주를 취득하였고, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*9) 당분기 중 HSCPENTA MARKETING CO,. LTD.를 신설하였고, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 13 참조)(*10) 당분기 중 (주)필름모멘텀의 보통주를 취득하였고, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*11) 당분기 중 (주)런업컴퍼니가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 12 참조) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위 지배기업 (주)컴투스홀딩스 - 303 - - 지배기업 (주)컴투스 1,192,451 - 1,056,435 - 관계기업 포스크리에이티브파티(주) 77,507 205,000 - - (주)얼반웍스 373,562 - - - (주)이유스튜디오 - - 2,305 100 (주)위드에이스튜디오 37,839 1,200,000 - - (주)씨에스알이앤엠 1,633,550 800 - - (주)위즈온센 28,176 30,000 - - (주)런업컴퍼니(*) 8,959 - - - (주)와이엔컬쳐엔스페이스 - 660 - - 합계 3,352,044 1,436,763 1,058,740 100 (*) 취득일 이후 발생한 거래금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 대여금 채권 채무 대여금 채권 채무 차입금 지배기업 (주)컴투스 - 13,200 - - 792,441 - - 관계기업 (주)게임체인저월드와이드(*1) - 1,000,053 - - - - - (주)스튜디오봄(*2) - 941,176 - - 941,176 - - (주)스튜디오수(*2) - 1,005,299 - - 1,005,299 - - (주)위드에이스튜디오(*3) - 2,692,000 800,016 - - - - 포스크리에이티브파티(주)(*4) 3,000,000 5,077,486 - - - - - (주)그레이스(*5) - 998,400 - - - - - (주)위즈온센(*6) 799,500 656,441 - - - - - (주)씨에스알이앤엠 - 526,505 9,322 - - - - (주)런업컴퍼니(*7) - 1,000,054 - - - - - (주)이유스튜디오 - - - 381,700 41,299 105,596 - 기타특수관계자 종속기업 대표이사 - - - - - - 100,000 합계 3,799,500 13,910,614 809,338 381,700 2,780,215 105,596 100,000 (*1) (주)게임체인저월드와이드에 대한 당분기말 채권에는 상환전환우선주 투자가 포함되어 있습니다.(*2) (주)스튜디오수 및 (주)스튜디오봄에 대한 당분기말 채권에는 전환사채 투자가 포함되어 있습니다. 전환사채에 대한 평가손실이 453,535천원 반영되어 있습니다. (*3) (주)위드에이스튜디오에 대한 당분기말 채권에는 전환사채 투자가 포함되어 있습니다.(*4) 포스크리에이티브파티(주)에 대한 당분기말 채권에는 전환우선주 투자가 포함되어 있습니다.(*5) (주)그레이스에 대한 당분기말 채권에는 상환전환우선주 투자가 포함되어 있습니다.(*6) (주)위즈온센 채권 잔액에는 지적재산권 양수도계약에 따른 미수금 549,500천원이 포함되어 있습니다.(*7) (주)런업컴퍼니에 대한 당분기말 채권에는 상환전환우선주 투자가 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 자금대여 거래 현금출자 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 대여 회수 관계기업 (주)얼반웍스 - 1,100,000 - - - - 포스크리에이티브파티(주) 3,000,000 - 4,999,979 - - - (주)이유스튜디오 - - - 36,400 101,200 - (주)위즈온센 - 500 - - - - (주)씨에스알이앤엠 100,000 100,000 1,100,000 - - - HSCPENTA MARKETING CO., LTD. - - 194,655 - - - (주)런업컴퍼니 - - 1,000,054 - - - (주)필름모멘텀 - - 4,501,750 - - - 기타 특수관계자 종속기업 대표이사 - - - 100,000 - - 합계 3,100,000 1,200,500 11,796,438 136,400 101,200 - (5) 지급보증 및 담보제공당분기말과 전기말 현재 연결실체가 연결대상 종속기업 이외에 특수관계자에게 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 지배기업과 종속기업의 대표이사 및 임원에게 연대보증 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 604,333 510,048 퇴직급여 50,361 42,504 합계 654,694 552,552 상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원으로 구성되어 있습니다.(7) 당분기 중 연결실체는 (주)얼반웍스의 지분 일부를 연결실체의 기타특수관계자인(주)알비더블유에게 매각하였습니다. (주석 36 참조) 28. 지배기업지분의 주당손익주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분보통주분기순이익(손실) 8,670,979,061 23,068,413,767 2,819,270,417 (9,239,861,841) 가중평균유통보통주식수(*) 169,789,960 170,499,296 170,713,428 170,335,668 보통주기본주당이익(손실) 51 135 17 (54) (*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*) 170,713,428 170,713,428 170,080,608 170,080,608 자기주식의 처분 335,456 210,121 512,820 200,996 주식매수선택권의 행사 - - 120,000 54,064 자기주식의 취득 (1,258,924) (424,253) - - 기중평균유통보통주식수 169,789,960 170,499,296 170,713,428 170,335,668 기초유통보통주식수는 당분기 중 발생한 무상증자 효과를 반영한 숫자입니다.(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.당분기와 전분기는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 제공받은 보증내용 당분기말 서울보증보험 계약보증보험 등 4,660,305 기술보증기금 완성보증대출 등 4,785,000 종속기업 대표이사 한도대출(연대보증) 600,000 종속기업 대표이사 한도대출(연대보증) 1,800,000 종속기업 대표이사 방송진흥기금대출(연대보증) 1,680,000 종속기업 대표이사 방송진흥기금대출(연대보증) 1,800,000 종속기업 대표이사 운영자금대출(연대보증) 3,600,000 종속기업 대표이사 방송진흥기금대출(연대보증) 1,200,000 합 계 - 20,125,305 (2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 차입금 채권최고액 비고 유형자산 (토지 및 건물) 8,227,144 우리은행 2,970,000 7,500,000 - 유형자산 (토지 및 건물) 221,521 - 유형자산 (토지 및 건물) 335,976 기업은행 120,000 204,000 - 유형자산 (토지 및 건물) 16,051,950 우리은행 12,620,405 16,200,000 - 투자부동산 (토지 및 건물) 756,375 (3) 연결실체는 당분기말 현재 토지 및 건물 16,808,325천원에 대하여 우리자산신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 발행한 신탁부동산 수익권증서를 단기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (4) 지배기업은 (주)래몽래인에 대한 지분과 관련하여, 지배기업이 보유하고 있는 지분 중 일부인 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다.행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 건물 등에 대하여 메리츠화재보험(주) 등에 부보금액 4,884,999천원(전기말 22,361,100천원)의 화재보험에 가입되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 법원에 계류중인 소송사건은 2건으로 총 소송가액은 1,726,000천원입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 금융약정은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 차입처 차입종별 한도액 사용액 한국수출입은행 운영자금대출(*1) 2,500,000 2,500,000 하나은행 한도대출 1,500,000 - 외상매출채권담보대출 990,000 - 우리은행 완성보증대출 1,050,000 1,050,000 완성보증대출 3,150,000 3,150,000 방송진흥기금대출 1,400,000 - 방송진흥기금대출 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금대출 1,000,000 1,000,000 시설일반대출 4,470,000 2,970,000 기업운전일반자금대출 11,000,000 11,000,000 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,500,000 소매금융일반자금대출 1,000,000 - 운전자금(*2) 2,700,000 2,700,000 운전자금 1,500,000 200,000 우리상생파트너론 250,000 - 산업은행 운영자금대출 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 한도대출 1,000,000 - 한도대출 500,000 - 중소기업자금대출 135,000 120,000 국민은행 운전자금 550,000 500,000 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 공동대표이사로부터 각각 3,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 특수관계인으로부터 960,000천원을 한도로 보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 차입처 차입종별 한도액 사용액 한국수출입은행(*1) 운영자금대출 2,500,000 2,500,000 산업은행 운영자금대출 5,000,000 3,500,000 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 중소기업은행 한도대출 1,000,000 1,000,000 한도대출 500,000 500,000 중소기업자금대출 135,000 120,000 운전자금(*4) 500,000 500,000 운전자금(*4) 160,000 160,000 우리은행 고부가대출 1,050,000 1,050,000 완성보증대출 3,150,000 3,150,000 방송진흥기금대출 1,400,000 1,400,000 방송진흥기금대출 1,500,000 1,500,000 방송진흥기금대출 1,000,000 1,000,000 시설일반대출 4,470,000 2,970,000 기업시설일반자금대출 11,000,000 11,000,000 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,500,000 운전자금 650,000 1,500,000 운전자금(*2) 2,700,000 2,700,000 하나은행 한도대출 1,500,000 1,500,000 외상매출채권담보대출 200,000 - 외상매출채권담보대출 990,000 - 국민은행 운전자금(*3) 500,000 500,000 신한은행 운전자금(*4) 330,000 400,000 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 회사는 공동대표이사로부터 각각 3,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.`(*2) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 특수관계인으로부터 960,000천원을 한도로 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 특수관계인으로부터 550,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.(*4) 상기 차입금에 대하여 종속기업 대표이사로부터 1,272백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 미시간아시아문화중심도시육성투자조합, 미시간팬아시아콘텐츠투자조합, 케이넷-크릿콘텐츠투자조합, 미시간한국영화메인투자, 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드, MIP디지털실감콘텐츠투자조합에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 7,695,000천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다.(9) 연결실체는 ㈜메리크리스마스에서 제작 중인 다큐멘터리 및 드라마 과 관련하여 (주)메리크리스마스와 The Walt Disney Company (Korea) LLC 간 체결한 선구매 계약에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공하는 지급보증금액은 각각 4,758,916천원 및 12,733,118천원입니다.(10) 연결실체는 ㈜에이투지엔터테인먼트의 전환우선주 신주 발행과 관련하여, 신규 발행 주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 당사가 보유한 ㈜에이투지엔터테인먼트의 지분을 처분할 경우, 신규 발행 주식의 인수인은 당사의 지분을 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 우선적으로 매수할 권리 및 당사와 동일한 조건으로 인수인이 보유한 ㈜에이투지엔터테인먼트 지분의 전부 또는 일부를 함께 처분할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(11) 연결실체는 (주)에이투지엔터테인먼트의 유상증자와 관련하여 신규 발행주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라, 일정 요건이 충족되지 못할 경우 인수인은 지배기업 또는 (주)에이투지엔터테인먼트에 대해 보유중인 지분 전체에 대한 매도청구권 등을 행사 할 수 있습니다. 지배기업은 해당 주주간 약정과 관련하여 인수인이 보유한 보통주 풋옵션 행사가격의 현재가치에 대해 비지배지분부채를 인식하였습니다.(주석 5 참조) 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 152,060,233 121,397,641 (2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한시점에 이행 30,605,870 24,544,036 기간에 걸쳐 이행 121,454,363 96,853,605 합계 152,060,233 121,397,641 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 11,553,527 18,830,962 계약자산 손실충당금 (2,790,396) (2,351,137) 계약부채(*) 9,068,531 3,295,708 (*) 전기말에 인식한 계약부채 3,295,708천원 중 3,173,522천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다. 31. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 건물 4,120,541 1,374,687 차량 793,344 1,108,901 촬영장비 3,783,890 3,807,096 합계 8,697,775 6,290,684 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 3,529,844 2,738,983 비유동 4,604,251 3,294,081 합계 8,134,095 6,033,064 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산상각비 건물 1,388,211 749,369 차량 278,364 352,270 촬영장비 1,152,040 - 소 계 2,818,615 1,101,639 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 456,537 59,274 단기 및 소액리스 관련 비용 2,863,047 4,993,068 소 계 3,319,584 5,052,342 합 계 6,138,199 6,153,981 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 5,828,989천원 및 2,117,627천원입니다. (4) 당분기말 리스계약에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 금액 2,159,944 1,946,783 5,252,912 9,359,639 32. 위험관리 연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 환율변동위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.(2) 이자율 위험연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립 및 운영하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 33. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결실체는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 한 거래상대방에 집중되지 않도록 관리하고 있습니 다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기말과 전기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 정상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합 계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 53.95% - 장부가액 16,213,412 - - 1,282,657 12,053,027 29,549,096 손실충당금 (333) - - - (6,502,904) (6,503,237) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 정상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합 계 기대손실율 0.00% 0.02% 0.02% 0.00% 86.74% - 장부가액 26,340,645 4,707,891 570,559 4,428,558 5,964,202 42,011,855 손실충당금 (125) (814) (107) (13) (5,173,062) (5,174,121) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권과 계약자산 당분기 전분기 기초 5,174,121 3,300,288 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 1,329,116 (56,039) 제각 - (163,451) 연결범위변동 등 - 1,540,599 기말 6,503,237 4,621,397 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 매출채권 및 계약자산 손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 1,329,116 (56,039) 기타의대손상각비 544,809 150,000 하자보수비 - (3,654) 감가상각비 6,190,600 4,679,341 사용권자산처분손실 49,679 - 유형자산폐기손실 486,993 - 무형자산상각비 5,521,326 4,555,080 투자부동산상각비 2,151 2,760 주식보상비용 879,252 1,959,974 외화환산손실 41,684 22,322 유형자산처분손실 66,337 682 복구충당부채환입 (4,295) - 이자비용 2,292,317 1,120,240 리스해지손실 9,157 - 지급수수료 - 14,653 당기손익인식금융자산평가손실 7,721,048 - 당기손익인식금융부채평가손실 1,188,498 - 당기손익인식금융자산처분손실 315,208 4,883 법인세비용(수익) 10,828,037 (533,335) 지분법적용투자주식관련손익 4,439,625 1,655,112 퇴직급여 700,696 568,908 잡손실 151 - 유형자산처분이익 (13,533,792) (72,268) 무형자산처분이익 - (36,364) 외화환산이익 (91,134) (521,891) 이자수익 (1,396,065) (421,228) 파생상품평가이익 (78,901) - 당기손익인식금융자산평가이익 (11,399,601) - 당기손익인식금융자산처분이익 (9,261,213) (2,673,836) 당기손익인식금융부채평가이익 (3,630,723) - 종속기업투자주식처분이익 (5,143,495) - 매각예정비유동자산처분이익 (6,514,611) - 관계기업투자주식처분이익 (1,700,185) (1,034,041) 잡이익 (8,948) - 프로젝트손실충당부채전입액 - (27,105) 합 계 (10,156,279) 9,354,194 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 4,914,005 (4,941,554) 계약자산의감소(증가) 7,275,639 (4,235,296) 미수금의감소(증가) (929,508) (123,544) 미수수익의감소(증가) 60,933 - 선급금의감소(증가) 6,100,777 (9,533,671) 선급비용의감소(증가) 95,178 (620,151) 선납세금의감소(증가) 121 - 부가세선급금의감소(증가) 79,768 (715,178) 재고자산의감소(증가) 5,503,964 (3,836,074) 금융리스채권의감소(증가) 20,903 22,500 장기선급비용의감소(증가) - (1,027,227) 기타보증금의증가(감소) - 7,200 임대보증금의증가(감소) (10,000) - 매입채무의증가(감소) 94,895 916,164 미지급금의증가(감소) (11,857,352) 2,961,775 미지급비용의증가(감소) 489,020 1,032,685 계약부채의증가(감소) 5,772,823 4,358,400 선수수익의증가(감소) - (620,490) 예수금의증가(감소) 401,306 622,609 선수금의증가(감소) (2,387,315) 673,251 투자예수금의증가(감소) (3,590,679) 5,774,198 부가세예수금의증가(감소) 1,170,507 794,806 퇴직금의지급 (252,959) (273,979) 사외적립자산의감소(증가) (175,894) 20,347 장기미지급금의증가(감소) 183,243 - 장기선급금의감소(증가) (1,246,605) (297,736) 합 계 11,712,770 (9,040,965) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스계약으로 인한 사용권자산 인식 5,850,489 1,483,592 리스계약으로 인한 리스부채 인식 4,943,023 1,496,593 지배력 상실로 인한 관계기업투자주식 계정대체 6,230,940 - 금융기관차입금 유동성 대체 1,574,990 - 리스부채의 유동성대체 1,791,560 735,165 상환전환우선주의 전환 15,259,016 - 무상감자 - 5,346,000 지배력 획득으로 인한 관계기업투자주식 계정대체 - 200,004 금융보증부채의 증가 1,346,190 - 종속기업투자주식 처분 관련 미수금 변동 423,500 - 기타금융부채 인식 18,464,453 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 연결범위 변동 등 당분기말 단기차입금 49,220,000 - (22,200,000) 2,970,000 - 29,990,000 유동성장기차입금 5,003,320 - (1,850,000) (1,420,000) - 1,733,320 장기차입금 3,108,310 - (24,990) (1,550,000) - 1,533,320 전환우선주 8,578,779 - 36,826,983 (2,442,225) (1,110,315) 41,853,222 상환전환우선주 15,259,016 - - (15,259,016) - - 유동리스부채 2,738,983 433,478 (2,747,722) 3,180,243 (75,138) 3,529,844 비유동리스부채 3,294,081 23,059 (218,221) 1,523,779 (18,447) 4,604,251 임대보증금 120,000 - (120,000) - - - 장기임대보증금 - - - - - - 기타금융부채 - - - 18,464,453 - 18,464,453 합 계 87,322,489 456,537 9,666,050 5,467,234 (1,203,900) 101,708,410 (*) 리스부채의 이자상환액 456,537천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 연결범위변동 등 전분기말 단기차입금 37,774,300 - 355,506 - (3,065,000) 35,064,806 유동성장기차입금 9,030,000 - (650,000) 1,250,000 - 9,630,000 장기차입금 2,150,000 - 2,000,000 (1,250,000) - 2,900,000 전환사채 1,500,000 - - (1,500,000) - - 전환우선주 8,273,824 - 1,500,000 - - 9,773,824 상환전환우선주 13,339,281 - - - - 13,339,281 유동 리스부채(*) 1,566,648 35,207 (1,296,959) 2,575,714 108,782 2,989,393 비유동 리스부채(*) 2,111,288 24,067 (526,005) 1,616,468 76,149 3,301,968 임대보증금 - - - 10,000 - 10,000 장기임대보증금 120,000 - - (10,000) - 110,000 합 계 75,865,341 59,274 1,382,542 2,692,182 (2,880,069) 77,119,272 (*) 리스부채의 이자상환액 59,274천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다. 35. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 2023년 10월 24일 (주)래몽래인과 최초 인수 당시 취득한 이사회 과반 선임 권리 포기에 관한 부속합의서를 체결하였고, (주)래몽래인 대표이사와 의결권 위임 관련 해지합의서를 체결하였습니다. 본 합의서로 인해 연결실체는 (주)래몽래인에 대한 지배력을 상실하였습니다.(2) 보고기간말 현재 지배기업의 손자회사인 (주)리얼피치와 (주)엔피씨앤씨 간 합병 계약을 체결하였으며, 합병 후 존속법인은 (주)엔피씨앤씨입니다(합병비율 1: 0.108873). (주)리얼피치와 (주)엔피씨앤씨를 지배하는 (주)엔피는 상법에 따른 채권자 보호절차 등 합병절차를 23년 11월 13일까지 마무리할 예정입니다. 36. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채당분기말 현재 매각예정으로 분류된 자산 및 부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증가(*1) 감소(*2) 당분기말 매각예정비유동자산 8,577,915 18,417,062 (26,994,978) - 매각예정부채 5,783,289 - (5,783,289) - (*1) 연결실체는 당분기 중 토지 및 건물을 매각하는 부동산매매계약을 체결함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (주석 9 참조) (*2) 지배기업은 당분기 중 매각예정으로 분류된 자산 및 부채였던 당사의 종속기업 (주)얼반웍스 지분 양도가 2023년 1월 1일자로 완료되었습니다. 37. 미적용 제ㆍ개정 기준서 2023년 1월 1일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체가 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에 공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정사항을 조기 적용하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 7 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 60,822,540,695 57,770,829,648 현금및현금성자산 31,623,670,295 21,632,129,058 기타금융자산 450,000,000 450,000,000 매출채권 562,455,738 6,035,108,740 계약자산 4,325,993,020 8,946,757,006 기타채권 21,684,227,777 16,452,468,854 기타자산 1,951,363,875 504,365,990 당기법인세자산 224,829,990 매각예정자산 3,750,000,000 비유동자산 197,246,573,478 177,822,997,149 기타비유동채권 140,097,655 4,160,000 장기투자자산 80,708,307,709 55,406,617,710 종속기업및관계기업투자주식 101,068,884,582 95,022,772,337 유형자산 2,745,140,667 20,213,440,250 무형자산 1,736,404,377 1,952,900,209 기타비유동자산 10,212,077,485 3,431,674,093 이연법인세자산 635,661,003 1,791,432,550 자산총계 258,069,114,173 235,593,826,797 부채 유동부채 27,161,859,112 34,492,478,865 기타채무 2,464,233,788 7,672,406,951 계약부채 750,384,845 202,319,458 리스부채 218,984,097 단기차입금 7,500,000,000 23,500,000,000 기타부채 1,173,321,113 670,501,990 기타금융부채 4,578,955,959 18,030,309 당기법인세부채 10,475,979,310 2,429,220,157 비유동부채 1,228,407,531 7,455,634,753 기타비유동금융부채 41,844,151 7,455,634,753 장기리스부채 1,186,563,380 기타비유동채무 부채총계 28,390,266,643 41,948,113,618 자본 자본금 85,524,442,000 21,381,110,500 자본잉여금 97,905,748,127 161,745,891,044 기타자본 (3,789,852,192) 331,297,547 이익잉여금 50,038,509,595 10,187,414,088 자본총계 229,678,847,530 193,645,713,179 부채및자본총계 258,069,114,173 235,593,826,797 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,690,624,502 10,341,713,762 11,532,396,363 18,232,349,915 영업비용 4,822,742,428 18,750,299,638 9,744,720,113 21,265,730,018 영업이익(손실) (2,132,117,926) (8,408,585,876) 1,787,676,250 (3,033,380,103) 영업외수익 13,848,108,981 45,839,460,102 68,109,803 119,639,944 영업외비용 488,316,794 1,045,136,006 12,398,640 26,979,737 금융수익 13,337,190,594 25,050,172,842 878,711,208 5,335,190,521 금융비용 2,869,728,286 9,123,690,036 107,705,477 298,356,060 법인세비용차감전순이익(손실) 21,695,136,569 52,312,221,026 2,614,393,144 2,096,114,565 법인세비용(수익) 5,168,838,958 12,461,125,519 (1,003,990) 76,485,680 당기순이익(손실) 16,526,297,611 39,851,095,507 2,615,397,134 2,019,628,885 총포괄이익(손실) 16,526,297,611 39,851,095,507 2,615,397,134 2,019,628,885 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 97 234 15 12 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 97 234 15 12 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 21,366,110,500 159,671,237,406 (844,550,672) (2,262,699,267) 177,930,097,967 당기순이익(손실) 2,019,628,885 2,019,628,885 무상증자 주식선택권 부여 461,509,650 461,509,650 주식선택권 행사 15,000,000 195,155,400 (48,990,000) 161,165,400 자기주식의 처분 2,379,113,998 610,983,019 2,990,097,017 자기주식의 취득 2022.09.30 (기말자본) 21,381,110,500 162,245,506,804 178,951,997 (243,070,382) 183,562,498,919 2023.01.01 (기초자본) 21,381,110,500 161,745,891,044 331,297,547 10,187,414,088 193,645,713,179 당기순이익(손실) 39,851,095,507 39,851,095,507 무상증자 64,143,331,500 (64,514,422,130) (371,090,630) 주식선택권 부여 461,509,650 461,509,650 주식선택권 행사 자기주식의 처분 674,279,213 387,909,606 1,062,188,819 자기주식의 취득 (4,970,568,995) (4,970,568,995) 2023.09.30 (기말자본) 85,524,442,000 97,905,748,127 (3,789,852,192) 50,038,509,595 229,678,847,530 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,410,758,313) (5,350,525,487) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (950,946,829) (5,292,856,966) 이자의 수취 1,026,356,853 366,287,353 이자의 지급 (824,583,787) (293,473,554) 법인세 납부액 (3,661,584,550) (130,482,320) 투자활동현금흐름 34,663,133,889 (51,164,794,819) 단기금융상품의 감소 3,021,868,032 단기대여금의 감소 9,600,500,000 2,500,000,000 보증금의 감소 5,266,320 장기투자자산의 처분 27,850,722,708 7,202,139,333 종속기업투자주식의 처분 24,224,070,829 유형자산의 처분 31,722,539,363 159,829,897 정부보조금의 수령 206,803,217 매각예정자산의처분 9,999,900,000 기타금융자산의 증가 (3,021,868,032) 보증금의 증가 (200,000,000) 단기대여금의 증가 (14,700,000,000) (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (763,974,384) (527,142,084) 무형자산의 취득 (1,120,000,000) 장기투자자산의 취득 (40,980,944,164) (26,360,844,465) 관계기업투자주식의 취득 (5,601,750,000) (7,903,845,000) 종속기업투자주식의 취득 (24,114,932,500) 선급금의 증가 (6,700,000,000) 재무활동현금흐름 (20,263,956,159) 151,262,417 단기차입금의 증가 5,000,000,000 자기주식의 처분 1,240,348,560 2,990,097,017 주식선택권의 행사 161,165,400 단기차입금의 감소 (21,000,000,000) (3,000,000,000) 주식발행비용 (371,090,630) 임대보증금의 감소 (110,000,000) 리스부채의 원금 상환 (52,645,094) 자기주식의 취득 (4,970,568,995) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,991,541,237 (56,202,973,616) 기초현금및현금성자산 21,632,129,058 64,194,002,895 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,121,820 161,084,273 기말현금및현금성자산 31,623,670,295 7,991,029,279 5. 재무제표 주석 제8 기 3분기 2023년 9월 30일 현재 제7 기 3분기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 1. 회사의 개요주식회사 위지윅스튜디오(이하 "당사")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로 128에 소재하고 있습니다.당사는 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 85,524,442천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 (주)컴투스 65,088,532 38.05% 박인규 8,342,260 4.88% 박관우 8,342,260 4.88% (주)위지윅스튜디오 1,617,000 0.95% 기타 87,658,832 51.24% 합 계 171,048,884 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4 '금융상품의 구분 및 공정가치' 등에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 31,623,670 (*1) 21,632,129 (*1) 기타금융자산 450,000 (*1) 450,000 (*1) 매출채권 562,456 (*1) 6,035,109 (*1) 기타채권 21,824,325 (*1) 16,456,629 (*1) 소계 54,460,451 - 44,573,867 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*2) 32,545,921 10,168,022 18,678,911 12,408,809 채무증권(*2) 48,162,387 24,161,929 36,727,707 32,729,396 소계 80,708,308 34,329,951 55,406,618 45,138,205 합계 135,168,759 34,329,951 99,980,485 45,138,205 (*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 당분기말의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 가운데 46,378,357천원(전기말 10,268,413천원)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 미지급금 1,559,833 (*1) 6,558,856 (*1) 미지급비용(*2) 43,435 (*1) 49,356 (*1) 임대보증금 - (*1) 110,000 (*1) 단기차입금 7,500,000 (*1) 23,500,000 (*1) 소계 9,103,268 - 30,218,212 - 금융보증부채 1,422,675 (*1) 76,485 (*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 3,198,125 3,198,125 7,397,180 7,397,180 합계 13,724,068 3,198,125 37,691,877 7,397,180 (*1) 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 상기 미지급비용은 종업원급여에 해당하는 금액 860,966천원(전기말 954,194천원)을 제외한 수치입니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 32,545,921 6,327,196 - 3,840,826 10,168,022 채무증권 48,162,387 - - 24,161,929 24,161,929 합계 80,708,308 6,327,196 - 28,002,755 34,329,951 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 3,198,125 - 3,198,125 - 3,198,125 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 18,678,911 8,567,982 - 3,840,827 12,408,809 채무증권 36,727,707 - - 32,729,396 32,729,396 합계 55,406,618 8,567,982 - 36,570,223 45,138,205 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 7,397,180 - 7,397,180 - 7,397,180 2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 평가손익 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 36,570,223 4,871,000 (9,815,143) (2,911,191) (712,134) 28,002,755 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 전분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,979,064 8,361,000 (2,202,047) 35,138,017 3) 가치평가기법활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 적용하였습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 16,715,454 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 529,023 현재가치기법 영구성장률 1.00% 매출액성장률 12.61% 가중평균자본비용 16.01% 3 3,311,803 매매사례법 매매사례가액 - 전환사채(*1) 3 4,446,474 현재가치기법 및 이항모형 채권만기할인율 21.46% 가격변동성 34.30%~35.10% 무위험 할인율 3.75% 프로젝트투자 3 3,000,000 할인된 현금흐름 미래 예상 수익배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채(*2) 2 3,198,125 현재가치기법 및 이항모형 가격변동성 68.58% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 14,480,020 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 529,023 현재가치기법 영구성장률 1.00% 매출액성장률 12.61% 가중평균자본비용 16.01% 3 3,311,803 매매사례법 매매사례가액 - 전환사채(*1) 3 9,537,243 현재가치기법 및 이항모형 채권만기할인율 12.89%~21.46% 가격변동성 34.30%~58.40% 무위험 할인율 3.71%~3.75% 프로젝트투자 3 8,712,133 할인된 현금흐름 미래 예상 수익배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채(*2) 2 7,397,180 현재가치기법 및 이항모형 가격변동성 68.80% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권과 계약자산 매출채권 926,721 6,291,936 손실충당금-매출채권 (364,266) (256,827) 계약자산 6,717,265 11,297,769 손실충당금-계약자산 (2,391,272) (2,351,012) 소 계 4,888,448 14,981,866 기타채권 미수금 1,584,928 1,188,927 손실충당금-미수금 (500,000) - 미수수익 649,800 408,276 단기대여금 19,949,500 14,850,000 기타보증금 - 5,266 소 계 21,684,228 16,452,469 기타비유동채권 임차보증금 135,938 - 기타보증금 4,160 4,160 소 계 140,098 4,160 합 계 26,712,774 31,438,495 (2) 손상매출채권, 기타 상각후원가측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. 6. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 452,172 10,106,900 373,637 3,270,000 선급비용 1,499,192 105,177 130,729 161,674 합계 1,951,364 10,212,077 504,366 3,431,674 7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 1,051,650 5,125,974 1,506,224 7,683,848 감가상각누계액 (405,029) (4,158,314) (44,962) (4,608,305) 정부보조금 - (330,402) - (330,402) 장부금액 646,621 637,258 1,461,262 2,745,141 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 12,725,571 5,863,031 1,403,738 6,219,373 2,103,735 28,315,448 감가상각누계액 - (596,339) (937,684) (5,001,220) (1,442,551) (7,977,794) 정부보조금 - - - (124,214) - (124,214) 장부금액 12,725,571 5,266,692 466,054 1,093,939 661,184 20,213,440 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초금액 12,725,571 5,266,692 466,054 1,093,939 661,184 - 20,213,440 취득 - - 507,630 6,628 - 1,506,224 2,020,482 처분 및 폐기 - - (112,596) (158,668) - - (271,264) 감가상각비(*1) - (61,073) (214,467) (304,641) (175,311) (44,962) (800,454) 대체(*2) (12,725,571) (5,205,619) - - (485,873) - (18,417,063) 기말금액 - - 646,621 637,258 - 1,461,262 2,745,141 (*1) 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 43,529천원입니다.(*2) 당분기 중 토지 및 건물을 매각하는 부동산매매계약을 체결함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (주석 33 참조)② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초금액 12,725,571 5,411,089 851,286 1,536,488 1,081,931 21,606,365 취득액 - - - 527,142 - 527,142 처분 및 폐기 - - (53,722) (46,285) - (100,007) 감가상각비(*) - (107,753) (238,534) (725,427) (315,560) (1,387,274) 기말금액 12,725,571 5,303,336 559,031 1,291,917 766,371 20,646,226 (*) 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 44,531천원입니다. 8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 취득원가 570,497 3,724,545 64,000 152,861 4,511,903 상각누계액 (456,584) (1,604,752) (36,200) - (2,097,536) 손상차손누계액 - (677,778) - - (677,778) 정부보조금 (185) - - - (185) 장부금액 113,728 1,442,015 27,800 152,861 1,736,404 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합계 취득원가 570,777 3,724,545 64,000 152,860 4,512,182 상각누계액 (391,544) (1,451,969) (26,600) - (1,870,113) 손상차손누계액 - (677,778) - - (677,778) 정부보조금 (11,391) - - - (11,391) 장부금액 167,842 1,594,798 37,400 152,860 1,952,900 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 기초금액 167,842 1,594,797 37,400 152,861 1,952,900 무형자산상각비(*) (54,114) (152,782) (9,600) - (216,496) 기말금액 113,728 1,442,015 27,800 152,861 1,736,404 (*) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 11,206천원입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 기초금액 229,430 679,338 48,567 152,861 1,110,196 취득액 - 1,120,000 - - 1,120,000 무형자산상각비(*) (41,749) (153,640) (7,967) - (203,356) 기말금액 187,681 1,645,698 40,600 152,861 2,026,840 (*) 전분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 25,089천원입니다. 9. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주(*) 16,998,221 3,998,310 전환우선주(*) 5,999,987 - 보통주 33,548,171 18,678,911 투자조합 16,715,454 14,480,020 프로젝트투자 3,000,000 8,712,133 전환사채(*) 4,446,475 9,537,244 합 계 80,708,308 55,406,618 (*) (주)위드에이스튜디오 전환사채 2,500,000천원, (주)게임체인저월드와이드 상환전환우선주 1,000,053천원 및 (주)런업컴퍼니 상환전환우선주 1,000,054천원은 당사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다. 또한, (주)그레이스 상환전환우선주 998,400천원 및 포스크리에이티브파티(주) 전환우선주 4,999,979천원은 경영진 상호교류를 통해 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분에연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다. (주석 25 참조) (2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 타계정대체 평가손익 당분기말 상환전환우선주 3,998,310 12,999,911 - - - 16,998,221 전환우선주 - 5,999,987 - - - 5,999,987 보통주(*) 18,678,911 17,110,046 (8,215,146) 2,911,191 3,063,169 33,548,171 투자조합 14,480,020 4,871,000 (2,635,566) - - 16,715,454 프로젝트투자 8,712,134 - (5,000,000) - (712,134) 3,000,000 전환사채 9,537,242 - (2,179,577) (2,911,191) - 4,446,474 합 계 55,406,617 40,980,944 (18,030,289) - 2,351,035 80,708,307 (*) 당분기 중 신주인수권 매도에 따른 당기손익인식금융자산처분이익 234,495천원 인식하였습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 전분기말 상환전환우선주 4,000,129 1,999,858 - 5,999,986 보통주(*) 7,841,892 13,599,987 (2,331,139) 19,110,740 투자조합 11,338,534 3,361,000 (1,202,048) 13,497,486 프로젝트투자 8,712,134 - - 8,712,134 전환사채 7,780,116 7,400,000 (1,000,000) 14,180,116 신주인수권부사채 428,281 - - 428,281 합 계 40,101,085 26,360,844 (4,533,186) 61,928,743 (*) 전분기 중 도티무비문전사 청산이 있었으며 당기손익-금융자산처분손실 4,883천원이 인식되었습니다.(*) 전분기 중 시어스랩 청산이 있었으며 당기손익-금융자산처분이익 2,673,836천원이 인식되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 장기투자자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 265,810 138,002 평가이익 10,072,083 - 평가손실 7,721,048 - 처분이익 9,261,213 2,673,836 처분손실 315,208 4,883 프로젝트정산수익 874,434 - 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 소유지분율(%) (주)래몽래인(*1) 한국 방송 드라마 제작업 12월 31일 21.95 22.12 (주)엔피(*2) 한국 전시,컨벤션 및 행사대행업 12월 31일 20.90 31.13 (주)에이투지엔터테인먼트(*3) 한국 방송 프로그램 제작업 12월 31일 61.77 74.10 (주)위즈온센(*4) 한국 방송 프로그램 배급업 12월 31일 - 76.00 골드프레임(주) 한국 애니메이션 및 시네메틱 영상 제작 12월 31일 60.00 60.00 (주)얼반웍스(*4) 한국 방송프로그램 제작업 12월 31일 - 80.00 (주)엠에이에이 한국 매니지먼트업 12월 31일 65.00 65.00 (주)메리크리스마스(*5) 한국 영화 제작, 투자 및 배급업 12월 31일 3.64 3.64 (*1) 당사는 (주)래몽래인의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과, 당사가 (주)래몽래인에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 한편, 당분기 중 임직원의 보유하고 있던 주식매수선택권 행사 등을 통해 지분율이 하락하였습니다.(*2) 당사는 (주)엔피의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 기존 주주와 체결한 약정을 통한 이사회 구성, 다른 의결권보유자들의 집단적 의사결정, 주식분산 정도 등을 고려한 결과, 당사가 (주)엔피에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 한편, 당분기 중 지분매각 등을 통해 지분율이 하락하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)에이투지엔터테인먼트가 발행한 상환전환우선주의 보통주 전환 등으로 당사의 지분율이 하락하였습니다.(*4) 당분기 중 당사가 보유한 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당사의 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트가 보유한 지분과 합산할 경우 과반의 지분을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*2) 48,185,270 11,771,005 59,956,275 19,224,759 2,099,163 21,323,922 38,632,353 (주)엔피(*2) 14,638,375 42,193,721 56,832,096 21,166,953 604,862 21,771,815 35,060,281 (주)에이투지엔터테인먼트 26,832,662 48,181,337 75,013,999 71,161,655 3,847,942 75,009,597 4,402 골드프레임(주) 1,363,812 1,404,690 2,768,502 473,236 498,195 971,431 1,797,071 (주)엠에이에이 2,881,573 249,064 3,130,637 541,710 97,459 639,169 2,491,468 (주)메리크리스마스 12,631,177 10,862,097 23,493,274 13,201,937 227,411 13,429,348 10,063,926 (주)매니지먼트에이엠나인(*3) 674,946 578,044 1,252,990 776,978 99,898 876,876 376,114 (주)에이나인미디어씨앤아이(*3) 412,163 446,263 858,426 3,480,112 219,982 3,700,094 (2,841,668) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 요약 재무정보는 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다(*3) (주)에이투지엔터테인먼트가 직접 보유하고 있는 종속기업입니다.② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*2) 59,332,888 12,309,381 71,642,269 26,455,348 3,097,618 29,552,966 42,089,303 (주)엔피(*2) 11,948,817 42,653,364 54,602,181 20,051,397 137,389 20,188,786 34,413,395 (주)에이투지엔터테인먼트 15,513,273 34,562,421 50,075,694 45,328,008 4,064,915 49,392,923 682,771 (주)위즈온센 1,817,221 716,357 2,533,578 2,967,897 75,103 3,043,000 (509,422) 골드프레임(주) 3,960,911 626,456 4,587,367 3,127,410 231,684 3,359,094 1,228,273 (주)얼반웍스(*2) 4,232,227 3,557,596 7,789,823 5,561,780 1,321,508 6,883,288 906,535 (주)엠에이에이(*3) 1,898,173 310,579 2,208,752 479,659 91,325 570,984 1,637,768 (주)메리크리스마스 12,904,029 10,112,306 23,016,335 13,102,192 262,597 13,364,789 9,651,546 (주)매니지먼트에이엠나인(*3, 4) 731,189 729,275 1,460,464 703,483 131,989 835,472 624,992 (주)에이나인미디어씨앤아이(*3, 4) 643,795 637,482 1,281,277 3,233,704 178,844 3,412,548 (2,131,271) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 요약 재무정보는 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다(*3) 취득일 이후의 재무정보 입니다.(*4) (주)에이투지엔터테인먼트가 직접 보유하고 있는 종속기업입니다. (3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 33,920,609 (2,022,980) (2,797,191) 6,614 (2,790,577) (주)엔피(*1) 28,450,474 (1,309,148) (1,823,556) 5,565 (1,817,991) (주)에이투지엔터테인먼트 51,551,895 (2,482,126) (17,151,267) - (17,151,267) (주)위즈온센(*2) 56,421 (403,795) (399,414) - (399,414) 골드프레임(주) 3,069,395 597,085 568,131 - 568,131 (주)엠에이에이 6,013,143 929,538 853,699 - 853,699 (주)메리크리스마스 19,349,621 333,035 771,346 - 771,346 (*1) 요약 경영성과는 연결대상 종속기업의 경영성과를 포함한 연결 경영성과 입니다.(*2) 2023년 3월 31일까지의 경영성과입니다.② 전분기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 33,173,725 (2,036,881) (2,342,526) (91,154) (2,433,681) (주)엔피(*1) 29,487,822 (171,561) (384,834) - (384,834) (주)에이투지엔터테인먼트(구. (주)이미지나인컴즈) (*3) 19,721,930 (3,638,412) (3,668,805) - (3,668,805) (주)위즈온센 129,852 (675,967) (676,206) - (676,206) 골드프레임(주) 1,374,546 (935,684) (903,194) - (903,194) (주)얼반웍스(*1) 17,869,414 271,537 77,016 - 77,016 (주)엠에이에이(*2) 1,039,160 (123,177) (123,510) - (123,510) (주)메리크리스마스 460,555 (1,179,987) (1,105,362) - (1,105,362) (*1) 요약 경영성과는 연결대상 종속기업의 경영성과를 포함한 연결 경영성과입니다(*2) 취득일 이후 손익입니다.(*3) 전기 중 흡수합병되어 소멸된 (주)고즈넉이엔티, (주)에프포스트 및 (주)팝뮤직 재무정보를 합산한 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 종속기업명 기초 처분 대체 당분기말 (주)래몽래인 9,323,667 - - 9,323,667 (주)엔피(*1) 10,922,755 (3,156,578) - 7,766,177 (주)에이투지엔터테인먼트 33,446,413 - - 33,446,413 (주)위즈온센(*2) 380,000 (275,000) (105,000) - 골드프레임(주) 3,000,000 - - 3,000,000 (주)얼반웍스(*3) 2,250,000 - (2,250,000) - (주)엠에이에이 9,750,000 - - 9,750,000 (주)메리크리스마스 1,999,938 - - 1,999,938 합 계 71,072,773 (3,431,578) (2,355,000) 65,286,195 (*1) 당분기 중 지분 일부를 처분하였으며, 종속기업투자주식처분이익 20,885,993천원 인식하였습니다. (주석 23 참조)(*2) 당분기 중 지분 일부를 처분하였으며, 관계기업으로 대체함에 따라 종속기업투자주식처분이익 456,000천원 인식하였습니다. (주석 11, 23 참조)(*3) 당분기 중 지분 일부를 처분하였으며, 관계기업으로 대체함에 따라 종속기업투자주식처분이익 3,749,940천원 인식하였습니다. (주석 11, 23 참조)② 전분기 (단위: 천원) 종속기업명 기 초 취 득 대 체 전분기말 (주)래몽래인 5,198,547 - - 5,198,547 (주)엔피 12,622,755 - - 12,622,755 (주)에이투지엔터테인먼트 (구. (주)이미지나인컴즈) 7,581,342 2,361,000 23,504,071 33,446,413 (주)메리크리스마스 - 1,999,938 - 1,999,938 (주)위즈온센 380,000 - - 380,000 (주)고즈넉이엔티(*) 2,000,076 - (2,000,076) - 골드프레임(주) 3,000,000 - - 3,000,000 (주)팝뮤직(*) 1,500,000 4,999,995 (6,499,995) - (주)에프포스트(*) 10,000,000 5,004,000 (15,004,000) - (주)얼반웍스 6,000,000 - - 6,000,000 (주)엠에이에이 - 9,750,000 - 9,750,000 합 계 48,282,720 24,114,933 - 72,397,653 (*) 전분기 중 흡수합병으로 소멸되어 (주)에이투지엔터테인먼트(구. (주)이미지나인컴즈) 장부가액으로 대체되었습니다. 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 대한민국 투자업 12월 31일 39.47 3,000,000 39.47 3,000,000 (주)더블유컬쳐 대한민국 콘텐츠제작업 12월 31일 32.26 100,000 32.26 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 대한민국 부동산개발업 12월 31일 20.29 10,000,000 20.29 10,000,000 (주)컴투버스 대한민국 플랫폼 개발업 12월 31일 20.60 3,750,000 22.59 3,750,000 에스앤에스-펙투스 3호 대한민국 투자업 12월 31일 24.66 2,000,000 24.66 2,000,000 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 대한민국 투자업 12월 31일 37.50 1,500,000 37.50 1,500,000 (주)스튜디오봄(*1) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,800,000 19.35 1,800,000 (주)스튜디오수(*1) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,800,000 19.35 1,800,000 (주)얼반웍스(*2) 대한민국 방송프로그램 제작업 12월 31일 30.00 5,999,940 - - (주)위즈온센(*3) 대한민국 방송 프로그램 배급업 12월 31일 21.00 231,000 - - (주)씨에스알이앤엠(*4) 대한민국 매니지먼트업 12월 31일 23.91 1,100,000 - - (주)필름모멘텀(*4) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 45.01 4,501,750 - - 합 계 - - - - 35,782,690 - 23,950,000 (*1) 지분율이 20% 미만이나 당사가 취득한 전환사채의 보통주 전환을 가정할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 지분 매각으로 지배력을 상실하였으나 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 지분 매각으로 지배력을 상실하였고 의결권이 있는 전환우선주를 고려한 지분율은 20% 미만이나, 당사와 피투자회사간의 경영진의 상호교류에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 대 체 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 - - 3,000,000 (주)더블유컬쳐 100,000 - - 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 10,000,000 - - 10,000,000 (주)컴투버스 3,750,000 - - 3,750,000 에스앤에스-펙투스 3호 2,000,000 - - 2,000,000 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 1,500,000 - - 1,500,000 (주)스튜디오봄 1,800,000 - - 1,800,000 (주)스튜디오수 1,800,000 - - 1,800,000 (주)얼반웍스(*) - - 5,999,940 5,999,940 (주)위즈온센(*) - - 231,000 231,000 (주)씨에스알이앤엠 - 1,100,000 - 1,100,000 (주)필름모멘텀 - 4,501,750 - 4,501,750 합 계 23,950,000 5,601,750 6,230,940 35,782,690 (*) 당분기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주석 10 참조)② 전분기 (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 - 3,000,000 (주)더블유컬쳐 100,000 - 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 7,846,155 2,153,845 10,000,000 (주)컴투버스 - 3,750,000 3,750,000 에스앤에스-펙투스3호 - 2,000,000 2,000,000 합 계 10,946,155 7,903,845 18,850,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 94,051 7,032,690 7,126,741 - - - 7,126,741 70 (2,242) (2,242) (주)더블유컬쳐 150,095 - 150,095 220 - 220 149,875 - (3,506) (3,506) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 6,343,242 43,717,858 50,061,100 1,726,431 745,749 2,472,180 47,588,920 191,500 (548,649) (548,649) (주)컴투버스 9,583,480 2,424,352 12,007,832 1,407,801 999,075 2,406,876 9,600,956 6,785 (13,844,370) (13,844,370) 에스앤에스-펙투스 3호 614,924 7,280,000 7,894,924 34,636 - 34,636 7,860,288 1,672 (114,818) (114,818) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 202,235 3,699,940 3,902,175 1,645 - 1,645 3,900,530 596 (51,685) (51,685) (주)스튜디오봄 1,998,399 461,015 2,459,414 27,370 1,228,274 1,255,644 1,203,770 - (378,236) (378,236) (주)스튜디오수 2,626,868 79,271 2,706,139 25,165 1,200,000 1,225,165 1,480,974 - (172,781) (172,781) (주)얼반웍스(*) 2,568,285 2,408,098 4,976,383 4,590,778 1,000,000 5,590,778 (614,395) 6,072,967 (1,233,927) (1,233,927) (주)위즈온센(*) 769,482 1,035,721 1,805,203 1,570,944 - 1,570,944 234,259 684,499 (449,748) (449,748) (주)씨에스알이앤엠(*) 604,186 1,617,000 2,221,186 1,395,530 - 1,395,530 825,656 407,502 (1,097,711) (1,097,711) (주)필름모멘텀(*) 4,650,916 404,129 5,055,045 4,505,190 250,000 4,755,190 299,855 63,102 10,254 10,254 (*) 취득일 이후 재무정보 입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 99,592 7,032,690 7,132,282 3,300 - 3,300 7,128,982 166 (76,911) (76,911) (주)더블유컬쳐 153,600 - 153,600 220 - 220 153,380 - (72,681) (72,681) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 7,467,200 40,725,448 48,192,648 87,115 - 87,115 48,105,533 - (461,387) (461,387) (주)컴투버스(*) 22,053,155 2,556,406 24,609,561 9,087,860 330,230 9,418,090 15,191,471 176,106 (7,807,514) (7,807,514) 에스앤에스-펙투스3호(*) 620,841 7,280,000 7,900,841 330 - 330 7,900,511 494 (209,489) (209,489) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호(*) 254,474 3,699,940 3,954,414 2,200 - 2,200 3,952,214 53 (47,786) (47,786) (주)스튜디오봄(*) 2,565,500 238,155 2,803,655 12,135 1,209,516 1,221,651 1,582,004 - (227,995) (227,995) (주)스튜디오수(*) 2,851,878 79,271 2,931,149 17,252 1,200,000 1,217,252 1,713,897 - (111,103) (111,103) (*) 취득일 이후 재무정보입니다. 12. 충당부채 당분기말 기준 충당부채는 존재하지 않으며, 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 환 입 전분기말 유동 : 손실충당부채(*) 27,105 (27,105) - (*) VFX 및 뉴미디어 보고부문에서 계약금액이 증액되어 환입되었습니다. 13. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 503,419천원 (전분기 : 242,844천원) 입니다.당분기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급비용은 378,613천원 (전기말: 500,124천원) 입니다. 14. 계약부채 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 계약부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 계약부채 750,385 202,319 예수금 423,874 50,459 선수금 70,000 70,000 부가세예수금 679,447 550,043 합 계 1,923,706 872,821 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같으며, 비유동 항목은 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 7,500,000 23,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 우리은행 2024-02-28 5.02% - 12,500,000 원화대출 우리은행 2023-11-28 5.70% - 5,000,000 원화대출 한국수출입은행 2023-10-13 2.90% 2,500,000 2,500,000 원화대출 산업은행 2023-01-16 6.05% - 3,500,000 원화대출 산업은행 2023-10-25 5.15% 3,000,000 - 원화대출 산업은행 2023-11-03 5.14% 2,000,000 - 합계 7,500,000 23,500,000 16. 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채(*1) 1,380,831 41,844 18,030 58,455 파생상품부채(*2) 3,198,125 - - 7,397,180 합 계 4,578,956 41,844 18,030 7,455,635 (*1) 당사는 (주)에이투지엔터테인먼트의 유상증자와 관련하여 신규 발행주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라, 일정 요건이 충족되지 못할 경우 인수인은 당사 또는 (주)에이투지엔터테인먼트에 대해 보유중인 지분 전체에 대한 매도청구권 등을 행사 할 수 있습니다. 당사는 해당 주주간 약정과 관련하여 (주)에이투지엔터테인먼트에게 매도청구권 행사금액에 대한 지급보증을 제공하고 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다.행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. 당사는 부여된 콜옵션에 대해서 파생상품으로 보아 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 171,048,884 42,762,221 자본금 85,524,442,000 21,381,110,500 (2) 당분기와 전분기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 42,762,221 42,732,221 무상증자 128,286,663 - 주식선택권행사 - 30,000 분기말 171,048,884 42,762,221 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 95,351,971 159,866,393 자기주식처분이익 2,552,286 1,878,007 기타자본잉여금 1,491 1,491 합 계 97,905,748 161,745,891 18. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,180,717 719,207 자기주식(*) (4,970,569) (387,909) 합 계 (3,789,852) 331,298 (*)당사는 당분기 중 보유하고 있던 보통주 83,864주의 자기주식을 처분하였으며 처분이익 674,279천원을 인식하였습니다. 또한 당사는 주가 안정화 및 주주가치 환원을 위하여 당분기 중 보통주 1,617,000주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 주식기준보상(1) 당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다.1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 권리부여일 부여주식수(주)(*) 행사가능주식수(주)(*) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원)(*) 부여일공정가치(원)(*) 2021.10.08 480,000 - 부여일 이후 2년 이상 재직 23.10.08~26.10.07 4,500 2,564 (*) 부여주식수, 행사가능주식수, 행사가격 및 부여일 공정가치는 무상증자가 반영된 수치입니다. 2) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 잔여주 120,000 160,500 무상증자로 인한 증가 360,000 - 기중 행사주 - (30,000) 분기말 잔여주 480,000 130,500 (2) 당사 주식선택권의 가격은 이항모형에 따라 산정되었으며, 공정가치 산정을 위한 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 권리부여일 부여일 주식가격(*) 기초가격(*) 기대변동성 무위험이자율 2021-10-08 4,763 4,763 60.10% 2.07% (*) 부여일 주식가격과 기초가격은 무상증자가 반영된 수치입니다.(3) 당사는 주식선택권의 부여로 당분기말과 전기말 현재 각각 1,180,717천원과 719,207천원을 기타자본으로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 461,510천원과 461,510천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 한편, 당분기에 행사하거나 소멸된 주식선택권은 없으며, 무상증자 효과를 반영한 가중평균주가는 3,758원(전분기 : 7,271원)입니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 50,038,510 10,187,414 (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,187,414 (2,262,699) 분기순이익(손실) 39,851,096 2,019,629 기말 50,038,510 (243,070) 21. 영업손익당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업수익 10,341,714 18,232,350