위지윅스튜디오 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 4(전)기3분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 위지윅스튜디오(이하 "지배기업")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 170길 20에 소재하고 있습니다.지배기업은 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 15,647,761천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	소유주식수	지분율

박인규	5,540,580	17.7

박관우	3,652,683	11.7

자기주식	212,069	0.7

기타	21,890,189	69.9

합 계	31,295,521	100.0

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)(*4)

당분기말	전기말

밴드앤링크(주)(*1)	한국	12월	광고대행업	-	66.7

(주)래몽래인(*2)	한국	12월	드라마제작	25.1	39.3

(주)래몽래인씨앤씨(*3)	한국	12월	디지털콘텐츠제작	61.3	61.3

(유)야경꾼일지문화산업전문회사(*3)	한국	12월	드라마제작	100.0	100.0

래몽래인 Japan(*3)	일본	12월	드라마 수입 및 배급	100.0	100.0

(주)에이앤피커뮤니케이션즈(*2)	한국	12월	행사대행업	47.2	50.0

(주)에이앤피씨앤씨(*4)	한국	12월	행사대행업	100.0	-

(주)엑스온스튜디오(*4)	한국	12월	행사대행업	75.0	-

(주)이미지나인컴즈(*2)	한국	12월	방송 프로그램 제작업	45.6	-

(*1) 당분기 중 보유 중인 주식 60,000주 중 50,000주를 매각함에 따라 지배력을 상실하여 종속기업 관련 처분손실 48,792천원을 인식하고 잔여지분을 장기투자자산으로 분류하였습니다.(주석 10 참조)(*2) 지배기업이 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과 지배한다고 판단하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)래몽래인이 발행한 전환상환우선주가 모두 보통주로전환됨에 따라 지배기업이 보유하고 있는 보통주 지분율이 변동되었습니다.(주석 19, 20 참조)(*3) 종속기업인 (주)래몽래인의 종속기업입니다.(*4) 종속기업인 (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 종속기업입니다.(*5) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순이익

(주)래몽래인(*1)	29,196,760	6,466,305	22,730,455	30,208,702	2,178,607

(주)에이앤피커뮤니케이션즈(*2)	19,338,571	7,481,484	11,857,087	13,398,254	1,097,991

(주)이미지나인컴즈	4,338,764	2,668,196	1,670,568	660,828	(870,972)

(*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)에이앤피씨앤씨외 1개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순이익

밴드앤링크(주)	2,032,572	1,282,011	750,561	3,133,989	307,442

(주)래몽래인(*)	16,599,165	7,315,363	9,283,802	20,001,511	1,427,923

(주)에이앤피커뮤니케이션즈	15,032,515	7,061,362	7,971,153	20,326,805	2,533,697

(*) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(4) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)래몽래인(*)	(주)에이앤피커뮤니케이션즈(*)	(주)이미지나인컴즈(*)

유동자산	21,894,835	9,765,659	3,339,835

비유동자산	7,301,925	9,572,912	998,929

유동부채	6,167,272	7,452,226	1,418,615

비유동부채	299,033	29,258	1,249,581

순자산(*)	22,730,455	11,857,087	1,670,568

비지배지분의 장부금액	17,929,023	8,901,991	908,789

영업수익	30,208,702	13,398,254	-

당기순이익	2,178,607	1,097,991	-

총포괄이익	1,975,299	1,097,991	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	1,553,137	(99,564)	-

영업활동현금흐름	(4,985,470)	(1,737,339)	-

투자활동현금흐름	(622,376)	31,640	-

재무활동현금흐름	6,917,420	2,378,247	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(5,528)	(2,367)	-

현금및현금성자산의 순증감	1,304,046	670,181	-

(*) (주)래몽래인과 (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	밴드앤링크(주)	(주)래몽래인(*1,2)	(주)에이앤피커뮤니케이션즈(*1,2)

유동자산	1,870,475	11,659,276	5,853,697

비유동자산	162,098	4,939,889	9,178,818

유동부채	1,276,010	7,034,707	2,183,245

비유동부채	6,001	280,656	4,878,118

순자산(*1)	750,562	9,283,802	7,971,152

비지배지분의 장부금액	250,187	6,525,727	6,952,023

영업수익	3,133,989	11,436,133	-

당기순이익	307,442	1,377,908	-

총포괄이익	307,442	1,241,150	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	119,741	794,125	-

영업활동현금흐름	(26,107)	(3,760,619)	-

투자활동현금흐름	(133,806)	(3,512,254)	-

재무활동현금흐름	63,544	1,377,908	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(23,137)	-

현금및현금성자산의 순증감	(96,369)	(5,918,102)	-

(*1) (주)래몽래인과 (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.(*2) 경영진은 취득일이 연차보고기간 개시일인 2019년 1월 1일부터 이루어졌다고 가정할 경우, (주)래몽래인과 (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 영업수익은 각각 20,001,511천원과 20,326,805천원, 당기순이익은 각각 1,427,923천원과 2,533,697천원이 발생하였다고 추정하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수는 없지만 영업규모가 감소할 수 있으며 경영진은 연결실체가 영위하는 사업에 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 지배기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품' 등에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 및 수익(1) 부문 구분의 근거연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

VFX 및 뉴미디어	영화, 드라마 등의 VFX 및 VR, AR 등 특수 영상 제작

드라마 제작	방송 드라마 제작, 방영 및 유통

전시행사 등	스포츠 이벤트, 브랜드 캠페인, 컨벤션, 세미나 등을 통한 전시 행사대행및 기타 영상물 제작

(2) 당분기 및 전분기 현재 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장 :

국내	53,497,570	16,383,741

중국 등 해외	1,927,128	9,496,128

합 계	55,424,698	25,879,869

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	990,932	405,384

기간에 걸쳐 이행	54,433,766	25,474,485

합 계	55,424,698	25,879,869

사업 계열 :

VFX 및 뉴미디어	10,550,579	24,564,733

드라마 제작	30,102,822	740,907

전시 행사 등	14,771,297	574,229

합 계	55,424,698	25,879,869

한편, 연결실체의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다.

(3) 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 영업수익이 10% 이상을 차지하는 고객은 A사(8,596,727천원, 15.51%)이며, 전분기는 B사(5,261,246천원, 20.33%)입니다.

(4) 계약잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	12,398,668	6,172,678

계약부채	69,293	74,250

가격이 확정된 계약에서 고객은 지급일정에 따라 확정된 금액을 지급합니다. 연결실체에서 제공한 용역이 지급액을 초과하면 계약자산을 인식하고 지급액이 제공된 용역을 초과하면 계약부채를 인식합니다.전기말 인식된 계약부채 중 70,731천원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분상품	4,473,787	1,225,564	-	5,699,351

채무상품	8,663,141	-	-	8,663,141

합 계	13,136,928	1,225,564	-	14,362,492

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	17,304,301	17,304,301

장단기금융상품	-	-	50,000	50,000

매출채권	-	-	10,269,459	10,269,459

기타채권	-	929,387	929,387

합 계	-	-	28,553,147	28,553,147

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*)	-	-	8,581,903	8,581,903

리스부채	-	-	529,074	529,074

전환상환우선주부채	-	-	999,900	999,900

차입금	-	-	25,830,000	25,830,000

합 계	-	-	35,940,877	35,940,877

(*) 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 551,496천원이 제외되었습니다.(주석 24 참조)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

수익증권	2,124,298	-	-	2,124,298

지분상품	5,789,830	381,736	-	6,171,566

채무상품	3,865,637	-	-	3,865,637

합 계	11,779,765	381,736	-	12,161,501

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	15,809,879	15,809,879

장단기금융상품	-	-	3,050,000	3,050,000

매출채권	-	-	6,459,591	6,459,591

기타채권	-	-	562,761	562,761

합 계	-	-	25,882,231	25,882,231

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	3,397,792	-	3,397,792

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*)	-	-	5,385,531	5,385,531

리스부채	-	-	359,916	359,916

전환상환우선주부채	-	-	1,951,476	1,951,476

차입금	-	-	23,464,692	23,464,692

합 계	-	-	31,161,615	31,161,615

(*) 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 940,707천원이 제외되었습니다.(주석 24 참조)

(2) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	취득원가	공정가치 수준	합 계

수준1	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분상품	4,473,787	4,473,788	-	1,996,700	1,996,700

채무상품	8,663,141	8,981,746	-	7,013,141	7,013,141

소 계	13,136,928	13,455,534	-	9,009,841	9,009,841

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분상품	1,561,848	2,825,408	119,448	-	119,448

연결실체는 상기 언급된 금융자산 이외에 당기손익-공정가치 측정 금융상품 4,127,087천원 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 1,141,900천원은 제외되어 있으며활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.

(3) 가치평가기법활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의가치평가기법을 적용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	공정가치	평가기법	투입변수	투입변수 범위

출자금	3	3,695,490	순자산가치법	개별 자산 및부채의 공정가치	-

비상장지분증권	3	1,996,700	현재가치기법	영구성장률	0%

매출액성장률	10.71%~20.4%

가중평균자본비용	17.06%

전환채무증권(*)	3	3,317,651	이항모형	채권만기할인율	11.19% ~ 15.15%

가격변동성	20.70%

무위험 할인율	1.35% ~ 1.48%

(*) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 전환사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 전환사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (4) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치평가	대 체(*)	기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,712,337	6,061,385	(1,261,385)	(49,534)	(1,452,962)	9,009,841

당기손익-공정가치측정 금융부채	3,397,792	-	-	996,190	(4,393,982)	-

(*) 전환상환우선주와 관련된 파생상품부채로 당분기 중 보통주로 전환됨에 따라 감소하였습니다.

(5) 범주별 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익/비용	기타손익

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산 :

상각후원가측정	4,014	100,099	25,783	67,476	(21,769)	32,623

당기손익-공정가치측정	-	63,259	-	-	-	63,259

금융부채 :

상각후원가측정	(81,419)	(432,151)	(85,230)	(432,151)	3,811	-

당기손익-공정가치측정	-	(996,190)	-	-	-	(996,190)

합 계	(77,405)	(1,264,983)	(59,447)	(364,675)	(17,958)	(900,308)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익/비용	기타손익

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산 :

상각후원가측정	145,720	221,343	76,762	127,436	68,958	93,907

당기손익-공정가치측정	436,013	522,038	-	-	436,013	522,038

금융부채 :

상각후원가측정	(173,694)	(357,321)	(173,694)	(357,321)	-	-

합 계	408,039	386,060	(96,932)	(229,885)	504,971	615,945

6. 현금및현금성자산 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	-	12,402

요구불예금	14,753,267	13,246,443

외화예금	2,551,034	2,551,034

합 계	17,304,301	15,809,879

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	50,000	3,050,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

정기예적금	50,000	50,000	질권설정(신용카드 사용한도)

정기예적금(*)	-	3,000,000	담보

정부보조금	1,730,832	2,061	용도 제한

(*) 당분기말 현재 우리은행(주) 차입금 3,000,000천원을 상환함에 따라 사용제한이 해소되었습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시된 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동 :

매출채권	11,515,668	(1,246,209)	10,269,459	7,582,018	(1,122,427)	6,459,591

계약자산	13,814,008	(1,415,340)	12,398,668	6,750,794	(578,116)	6,172,678

미수금	951,824	(563,602)	388,222	689,877	(563,602)	126,275

미수수익	10,880	-	10,880	53,219	-	53,219

단기대여금	112,147	(27,147)	85,000	84,112	(27,147)	56,965

임차보증금	97,700	-	97,700	30,000	-	30,000

소 계	26,502,227	(3,252,298)	23,249,929	15,190,020	(2,291,292)	12,898,728

비유동 :

임차보증금	284,213	-	284,213	241,461	-	241,461

기타보증금	63,372	-	63,372	54,841	-	54,841

소 계	347,585	-	347,585	296,302	-	296,302

합 계	26,849,812	(3,252,298)	23,597,514	15,486,322	(2,291,292)	13,195,030

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,291,292	143,955

대손상각비	977,266	691,833

사업결합에 따른 증가	-	1,455,504

종속기업의 처분으로 인한 감소	(16,260)	-

기말	3,252,298	2,291,292

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

방영전드라마저작물	4,981,557	4,540,446

방영전드라마저작물 평가충당금	(447,000)	(229,400)

합 계	4,534,557	4,311,046

(2) 당분기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 2,229,967천원입니다.9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금(*)	5,010,350	2,487,675

선급비용	363,735	178,261

부가세선급금	60,244	-

당기법인세자산	36,670	-

소 계	5,470,999	2,665,936

비유동 :

장기선급비용	152,061	135,425

장기선급금	5,096,296	3,743,831

소 계	5,248,357	3,879,256

합 계	10,719,356	6,545,192

(*) 당분기말 현재 대손충당금 106,000천원이 포함되어 있습니다.

10. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

범 주	당분기말	전기말

단기투자자산 :

수익증권	-	2,124,298

장기투자자산 :

지분증권	4,473,788	5,789,830

채무증권(*)	8,663,140	3,865,637

소 계	13,136,928	9,655,467

합 계	13,136,928	11,779,765

(*) 연결실체가 취득한 (주)레드앤블루의 채무증권은 연결실체가 이사선임권 또는 이사회내 연결실체의 임직원을 이사로 선임함으로써 유의적 영향력을 보유함에 따라 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 분류하였습니다.(주석 32 참조)② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

범 주	당분기말	전기말

장기투자자산 :

지분증권	1,225,564	381,736

(2) 당분기 중 장ㆍ단기투자자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	평가	기말

단기투자자산 :

수익증권	2,124,298	-	(2,125,883)	-	1,585	-

장기투자자산 :

지분증권	6,171,566	2,247,458	(2,321,600)	50,000	(298,072)	5,849,352

채무증권	3,865,637	6,600,000	(300,000)	(1,452,962)	(49,535)	8,663,140

소 계	10,037,203	8,847,458	(2,621,600)	(1,402,962)	(347,607)	14,512,492

합 계	12,161,501	8,847,458	(4,747,483)	(1,402,962)	(346,022)	14,512,492

(*) 종속기업인 밴드앤링크(주)의 지분을 매각함에 따라 잔여지분이 장기투자자산으로 대체되었습니다.

11. 지분법적용투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

회사명	소재지	주요영업활동	주식 수	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	한국	투자업	300	39.5	2,922,646	2,967,766

(주)더블유컬쳐(*)	한국	콘텐츠제작업	200,000	32.3	98,097	-

합 계	3,020,743	2,967,766

(*) 당분기 중 연결실체가 설립에 참여하여 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	7,442,036	38,000	2,184	(114,304)

(주)더블유컬쳐	304,100	-	-	(5,900)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	7,519,440	1,100	5,454	(81,660)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손실	기 말

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	2,967,766	-	(45,120)	2,922,646

(주)더블유컬쳐	-	100,000	(1,903)	98,097

합 계	2,967,766	100,000	(47,023)	3,020,743

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	-	3,000,000	(16,877)	2,983,123

(주)인스터	-	1,996,700	20,351	2,017,051

합 계	-	4,996,700	3,474	5,000,174

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,747,660	-	2,747,660	2,747,660	-	2,747,660

건물	713,133	(43,085)	670,048	713,134	(29,714)	683,420

합 계	3,460,793	(43,085)	3,417,708	3,460,794	(29,714)	3,431,080

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	감소	감가상각비	분기말

토지	2,747,660	-	-	-	2,747,660

건물	683,420	-	-	(13,372)	670,048

합 계	3,431,080	-	-	(13,372)	3,417,708

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

임대수익	256,791

현재가치상각 이자비용	(615)

감가상각비	(13,372)

합 계	242,804

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 우리은행(주) 시설자금대출 4,470백만원에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18, 33 참조)(5) 투자부동산은 토지와 건물로 당분기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,878,185	-	-	16,878,185

건물	6,970,308	(333,838)	-	6,636,470

구축물	21,265	(2,125)	-	19,140

차량운반구	1,557,568	(611,792)	-	945,776

비품	5,291,171	(2,996,072)	(91,569)	2,203,530

시설장치	2,699,914	(813,717)	-	1,886,197

사용권자산	759,738	(239,689)	-	520,049

건설중인자산	453,274	-	-	453,274

합 계	34,631,423	(4,997,233)	(91,569)	29,542,621

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,878,185	-	-	16,878,185

건물	6,940,808	(203,698)	-	6,737,110

구축물	21,265	(1,327)	-	19,938

차량운반구	1,579,797	(416,851)	-	1,162,946

비품	5,737,546	(2,345,534)	(112,348)	3,279,664

시설장치	2,406,310	(387,419)	-	2,018,891

사용권자산	563,194	(205,580)	-	357,614

건설중인자산	157,000	-	-	157,000

합 계	34,284,105	(3,560,409)	(112,348)	30,611,348

(2) 당분기와 전분기 중 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득(*1)	처분(*2)	대체	감가상각비(*3)	기말

토지	16,878,185	-	-	-	-	-	16,878,185

건물	6,737,110	-	-	-	29,500	(130,140)	6,636,470

구축물	19,938	-	-	-	-	(798)	19,140

차량운반구	1,162,946	-	39,784	(28,049)	-	(228,905)	945,776

비품(*2)	3,279,664	69,662	33,792	(438,575)	-	(741,013)	2,203,530

시설장치(*1,2)	2,018,891	215,424	96,196	(30,433)	-	(413,881)	1,886,197

사용권자산(*2)	357,614	383,650	77,666	(158,430)	-	(140,451)	520,049

건설중인자산	157,000	-	309,774	-	(13,500)	-	453,274

합 계	30,611,348	668,736	557,212	(655,487)	16,000	(1,655,188)	29,542,621

(*1) 당분기말 현재 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가 11,616천원을 시설장치의 취득원가에 가산하였습니다.(주석 21 참조)(*2) 종속기업의 처분으로 인한 비품, 시설장치 및 사용권자산 감소가 각각 34,168천원, 30,433천원 및 34,897천원이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 20,778천원입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과기업회계기준서제1116호	취득	사업결합	감소	대체	감가상각비	기말

토지	12,725,571	-	-	-	-	-	-	12,725,571

건물	5,850,816	-	136,270	-	(164,307)	-	(108,271)	5,714,508

차량운반구	200,172	-	1,067,128	-	-	-	(201,664)	1,065,636

비품	3,213,794	-	1,072,341	11,143	(2,160)	-	(776,151)	3,518,967

시설장치	75,423	-	48,370	-	(72,053)	1,792,465	(181,767)	1,662,438

사용권자산	-	354,695	218,049	-	(291,158)	-	(95,209)	186,377

건설중인자산	800,000	-	992,465	-	-	(1,792,465)	-	-

합 계	22,865,776	354,695	3,534,623	11,143	(529,678)	-	(1,363,062)	24,873,497

(3) 당분기말 현재 연결실체가 보유 중인 토지 및 건물 23,515백만원을 우리은행(주) 시설자금대출 16,970백만원에 담보로 제공되고 있습니다.(주석 18, 33 참조)

(4) 당분기 중 시설장치에 대하여 기대사용기간 추정을 변경하였습니다. 당초 취득시5년의 사용기간을 추정하였으나, 연결실체의 영업환경 및 사무실 리스기간 등을 종합적으로 고려하여 2년의 사용기간으로 변경하였습니다. 이로 인하여 당분기 및 향후 예상 유형자산상각비의 변동효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 상반기	2020년 하반기	2021년	2022년	2023년 이후

유형자산상각비의 증가(감소)	32,727	32,727	47,879	(40,000)	(73,334)

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,131,617	(292,330)	(463,750)	(56,465)	319,072

저작권	1,995,350	(378,104)	-	-	1,617,246

전속계약금	610,000	(230,454)	(100,000)	-	279,546

산업재산권	1,287,763	(67,904)	(54,000)	-	1,165,859

고객관계	6,203,743	(581,601)	-	-	5,622,142

수주잔고	1,402,977	(1,052,233)	-	-	350,744

영업권	8,333,856	-	(524,466)	-	7,809,390

합 계	20,965,306	(2,602,626)	(1,142,216)	(56,465)	17,163,999

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	912,257	(231,641)	(463,750)	(71,776)	145,090

저작권	1,995,350	(173,968)	-	-	1,821,382

전속계약금	385,800	(218,050)	(100,000)	-	67,750

산업재산권	122,943	(67,693)	(54,000)	-	1,250

고객관계	6,203,743	-	-	-	6,203,743

수주잔고	1,402,977	-	-	-	1,402,977

영업권	7,642,673	-	(281,351)	-	7,361,322

합계	18,665,743	(691,352)	(899,101)	(71,776)	17,003,514

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	사업결합	손상(*1)	상각비(*2)	기말

소프트웨어	145,090	208,360	-	9,900	-	(44,278)	319,072

저작권	1,821,382	-	-	-	-	(204,136)	1,617,246

전속계약금	67,750	-	(4,167)	242,489	-	(26,526)	279,546

산업재산권	1,250	1,165,000	-	-	-	(391)	1,165,859

고객관계	6,203,743	-	-	-	-	(581,601)	5,622,142

수주잔고	1,402,977	-	-	-	-	(1,052,233)	350,744

영업권	7,361,322	691,183	-	-	(243,115)	-	7,809,390

합 계	17,003,514	2,064,543	(4,167)	252,389	(243,115)	(1,909,165)	17,163,999

(*1) 당분기 중 경영진은 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달한 것으로 판단하여 (주)래몽래인의 종속기업인 래몽래인 japan의 영업권 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 20,415천원입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	사업결합	상각비(*)	기말

소프트웨어	100,381	53,260	-	(25,936)	127,705

전속계약금	-	-	97,042	(14,646)	82,396

영업권	-	-	2,057,314	-	2,057,314

저작권	-	454,545	1,770	(60,606)	395,709

합 계	100,381	507,805	2,156,126	(101,188)	2,663,124

(*) 전분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 17,211천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

외상매입금	2,074,300	848,456

미지급금	5,374,278	4,328,061

미지급비용	945,191	962,202

임대보증금	50,000	-

소 계	8,443,769	6,138,719

비유동 :

장기미지급금	28,133	28,133

임대보증금	110,000	159,385

소 계	138,133	187,518

합 계	8,581,902	6,326,237

16. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인율(%)	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	2.63~2.9	220,853	(4,807)	216,046	238,710	(7,473)	231,237

차량리스부채	2.95~3.88	329,315	(16,287)	313,028	133,417	(4,738)	128,679

소 계	550,168	(21,094)	529,074	372,127	(12,211)	359,916

유동성 대체	(255,406)	11,988	(243,418)	(221,992)	5,001	(216,991)

장기리스부채	294,762	(9,106)	285,656	150,135	(7,210)	142,925

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 초	증가	사업결합	감소(*)	이자비용	상환	기 말

359,916	73,195	393,106	(158,634)	5,395	(143,904)	529,074

(*) 종속기업의 처분으로 인한 33,611천원이 포함되어 있습니다.

(3) 현금흐름표에 인식한 총 현금유출액은 247,243천원입니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1년 이상

리스부채	529,074	550,168	127,703	134,434	288,031

17. 기타부채당분기말과 전기말 및 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	1,468,912	343,570

선수금	201,766	-

선수수익	2,840	600

부가세예수금	-	512,811

합 계	1,673,518	856,981

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	이자율	만기	당분기말	전기말

단기차입금:

우리은행(주)	운영자금	1.58%	2020.1.17	-	2,500,000

시설자금(*)	1.60%	2020.11.02	12,500,000	12,500,000

한국수출입은행	운영자금	2.35%	2020.12.14	2,500,000	2,500,000

기업은행(주)	운영자금	1.95%	2021.03.25	3,000,000	999,692

2.56%	2021.01.29	3,000,000	-

소 계	21,000,000	18,499,692

유동성 장기차입금:

우리은행(주)	시설자금(*)	1.86%	2021.5.28	4,470,000	-

시설자금	2.16%	2021.5.31	360,000	180,000

소 계	4,830,000	180,000

합 계	25,830,000	18,679,692

(*) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 관련 토지, 건물 26,932백만원은 우리은행(주) 시설자금대출 16,970백만원에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석 12, 13, 33 참조)(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행(주)	시설자금	1.86%	2021.05.28	4,470,000	4,470,000

시설자금	2.16%	2021.05.31	360,000	495,000

소 계	4,830,000	4,965,000

유동성대체	(4,830,000)	(180,000)

합 계	-	4,785,000

(3) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	약정한도액	실행금액	보증금액	보증제공자	비 고

우리은행(주)	시설자금	12,500,000	12,500,000	1,493,000	공동대표이사	연대보증

한국수출입은행	운영자금	2,500,000	-	2,500,000	공동대표이사	연대보증

우리은행(주)	시설자금	486,000	360,000	936,000	종속기업임원	연대보증

기업은행(주)	운영자금	4,150,000	3,000,000	3,892,500	기술신용보증기금	지급보증

19. 전환상환우선주(1) 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	보장수익률	전기말

전환상환우선주-2차	2014-12-08	8%	307,683

전환상환우선주-3차	2014-12-08	8%	520,002

전환상환우선주-4차	2019-07-23	8%	3,380,000

전환상환우선주-5차	2019-08-27	8%	900,000

상환할증금	5,919,424

할인발행차금	(9,075,633)

소 계	1,951,476

유동성대체	(398,605)

차감후잔액	1,552,871

(2) 전환상환우선주에 포함된 전환권 및 조기상환권은 발행시점에 파생상품부채로 분리되었으며, 당분기 중 종속회사가 발행한 전환상환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(주석 1, 20 참조)

20. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권 및 조기상환권	-	3,397,792

(2) 당분기 중 기타금융부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	전환(*)	기말

전환권 및 조기상환권	3,397,792	996,190	(4,393,982)	-

(*) 당분기 중 종속회사가 발행한 전환상환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(주석1, 19 참조)

21. 충당부채(1) 당분기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

복구충당부채	11,748

연결실체는 시설장치를 향후 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 중 복구충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기초	전입	기말

-	11,748	11,748

22. 지배기업의 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식수(주)	31,295,521	9,571,953

자본금	15,647,760,500	4,785,976,500

(2) 당분기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	9,571,953	8,798,060

무상증자	19,143,906	-

유상증자	-	358,446

신주인수권의행사	415,502	346,147

주식선택권행사	2,164,160	69,300

기말	31,295,521	9,571,953

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,387,158	41,812,664

신주인수권대가	-	55,820

기타자본잉여금	12,673	12,673

합 계	35,399,831	41,881,157

23. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	197,135	211,192

자기주식(*)	(998,893)	-

기타의 자본조정	2,200,597	-

합 계	1,398,839	211,192

(*) 지배기업은 주주가치 제고 및 주가안정 목적으로 자기주식 212,069주를 취득하였습니다.(주석 1 참조)(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(102,143)	(48,067)

해외사업환산손익	(840)	(3,283)

합 계	(102,983)	(51,350)

24. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,720,152	5,753,332	1,485,966	4,347,526

복리후생비	407,166	1,055,699	283,150	915,623

퇴직일시금	29,366	121,470	47,923	50,308

확정기여제도에 의한 납부	93,325	327,822	76,989	265,512

확정급여제도와 관련된 손익	24,245	72,010	-	-

주식보상비용	159,024	376,603	62,200	142,449

합 계	2,433,278	7,706,936	1,956,228	5,721,418

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	361,214	792,297

유급휴가부채	190,282	148,410

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	280,569	255,344

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	255,344	-

종속기업 취득에 따른 증가	-	230,566

당기근무원가	69,928	48,181

이자원가	2,082	1,333

재측정요소:

- 인구통계적가정	-	-

- 재무적가정	3,245	5,933

- 경험적조정	(23,648)	-

퇴직급여지급액	(26,382)	(30,669)

기말잔액	280,569	255,344

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.97%	2.14%

예상퇴직률	8.83%	8.82%

임금상승률	7.92%	7.92%

(6) 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(19,286)	23,400	(18,061)	21,951

임금상승률	21,790	(18,489)	20,475	(17,340)

25. 주식기준보상(1) 연결실체는 4차례의 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.① 지배기업이 부여한 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

부여일	2018년 3월 30일	2018년 9월 5일	2019년 3월 29일

부여주식수(*)	2,067,390	729,270	204,000

잔여주식수	238,860	534,870	156,000

부여 방법	신주발행형

만기	2022년 3월 30일	2022년 9월 5일	2024년 3월 29일

행사가격(*)	1,777 원	1,777 원	5,400 원

가득조건	부여일로부터 2년 이후로써(a) 부여일로부터 3년 이후또는 (b) 코스닥 상장일로부터 1년 이후 또는(c) 기관투자자들의 지분율이최초 보유주식총수의 10% 미만이 되는 때중 먼저 도래하는 시점	부여일로부터 2년 이후로써(a) 코스닥 상장일로부터 1년 이후 또는 (b) 기관투자자들의 지분율이 최초 보유주식총수의 10% 미만이 되는 때중 먼저 도래하는 시점	부여일 이후 2년 이상 재직

(*) 부여수량과 행사가격은 무상증자 효과가 반영된 것입니다.

② 종속기업이 부여한 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	(주)래몽래인	(주)에이앤피커뮤니케이션즈

1차	2차	3차	1차-1	1차-2

부여일	2016년 3월 30일	2016년 12월 26일	2020년 3월 30일	2020년 3월 30일	2020년 3월 30일

부여주식수	92,000	135,000	84,000	6,630	4,870

잔여주식수	5,000	25,000	84,000	6,630	4,870

부여 방법	신주발행형	신주발행형

만기	2021년 3월 29일	2021년 12월 25일	2025년 3월 29일	2025년 3월 31일	2025년 3월 31일

행사가격	18,223 원	9,960 원	5,190 원	312,500 원	312,500 원

가득조건	부여일 이후2년 이상 재직	부여일 이후2년 이상 재직	부여일 이후2년 이상 재직	부여일 이후3년 이상 재직	부여일 이후2년 이상 재직

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 지배기업 부여분

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

수량(주식수)	가중평균행사가격	수량(주식수)(*)	가중평균행사가격

기초	2,557,860	1,998	2,878,860	1,736

부여	-	-	204,000	5,400

행사	(2,164,160)	1,777	(207,900)	1,203

취소 또는 소멸	(166,500)	1,777	(317,100)	2,325

기말	227,200	4,265	2,557,860	1,998

기말 현재 행사가능	38,200	1,777	-	-

(*) 무상증자 효과가 반영된 것입니다.

② 종속기업 부여분(가) (주)래몽래인

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

수량(주식수)	가중평균행사가격	수량(주식수)	가중평균행사가격

기초	53,000	14,325	-	-

사업결합	-	-	53,000	14,325

부여	84,000	5,190	-	-

행사	-	-	-	-

취소 또는 소멸(*)	(23,000)	18,223	-	-

기말	114,000	6,808	53,000	14,325

기말현재 행사가능	30,000	11,337	53,000	14,325

(*) 1차 발행분 중 23,000주는 3차 발행 시 조건변경으로 재부여되었습니다.

(나) (주)에이앤피커뮤니케이션즈

(단위 : 원)

구 분	당분기

수량(주식수)	가중평균행사가격

기초	-	-

부여	11,500	312,500

행사	-	-

취소 또는 소멸	-	-

기말	11,500	312,500

기말현재 행사가능	-	-

(3) 연결실체는 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.① 지배기업 부여분

(단위 : 원)

구 분	2차	3차	4차

부여일 현재 공정가치(*1)	36	142	1,633

부여일 현재 주가(*1)	1,370	1,650	6,467

기대주가변동성(*2)	10.15%	10.80%	11.90%

기대존속기간	4년	4년	5년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	2.39%	2.03%	1.70%

(*1) 부여일 현재 주가 및 공정가치는 무상증자 효과를 반영한 것입니다.(*2) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다.

② 종속기업 부여분

(단위: 원)

구 분	(주)래몽래인	(주)에이앤피커뮤니케이션즈

1차	2차	3차	1차-1	1차-2

부여일 현재 공정가치	11,170	3,448	2,140	101,368	101,368

부여일 현재 주가	21,800	8,750	4,700	270,143	270,143

기대주가변동성(*)	117.40%	85.50%	55.27%	46.77%	46.77%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.56%	2.04%	1.31%	1.13%	1.13%

(*) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다.상기 주식선택권 부여로 인해 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 376,603천원 및 142,449천원입니다.

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기 보상원가(*)	564,124

당분기 보상원가	376,603

잔여 보상원가	1,103,885

총보상원가	2,044,611

(*) 전기 보상원가에는 전기 중 (주)래몽래인 사업결합으로 인해 증가한 467,753천원이 포함되어 있습니다.

26. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,720,152	5,753,332	1,485,966	4,347,526

퇴직급여	146,937	521,302	162,697	453,761

복리후생비	407,166	1,055,699	283,150	915,623

여비교통비	53,387	169,566	122,377	379,416

접대비	78,673	235,019	64,980	153,068

통신비	9,214	29,704	7,556	17,792

수도광열비	36,415	90,292	32,824	78,013

소모품비	12,254	52,330	23,669	84,033

세금과공과	129,450	332,523	101,960	252,345

보험료	61,425	192,396	50,788	151,063

지급수수료	510,446	1,337,350	171,806	443,235

지급임차료	38,426	91,296	46,982	77,546

대손상각비	218,837	977,266	-	408,103

무형자산상각비	642,780	1,909,165	47,169	101,189

감가상각비	538,611	1,655,189	472,433	1,363,062

투자부동산상각비	4,457	13,371	-	-

용역수수료	99,716	175,501	476,115	625,847

외주제작비	5,688,812	17,452,200	4,908,039	10,786,000

주식보상비용	159,024	376,603	62,200	142,449

드라마제작비	10,872,330	24,822,156	-	-

기타	81,121	332,343	15,895	61,426

합 계	21,509,633	57,574,603	8,536,606	20,841,497

27. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	1,024	50,771	41,113	104,103

외화환산이익	14,563	53,964	-	-

유형자산처분이익	10,398	26,605	-	12,294

사용권자산처분이익	-	1,547	-	-

잡이익	3,678	43,416	3,165	48,004

합 계	29,663	176,303	44,278	164,401

(2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	-	1,350	5,216

외환차손	10,275	71,326	21,011	46,808

외화환산손실	16,705	54,329	-	-

기타의대손상각비	-	106,000	-	-

유형자산처분손실	-	25,041	-	72,213

무형자산처분손실	-	4,167	-	-

무형자산손상차손	-	243,115	-	-

리스해지손실	3,557	3,557	-	-

기부금	3,500	6,500	-	3,000

잡손실	2,543	33,513	4,439	18,418

합 계	36,580	547,548	26,800	145,655

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	25,783	67,476	76,762	127,436

외환차익	-	5,302	-	-

외화환산이익	(8,989)	55,882	62,549	62,642

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익	-	754,906	595,871	595,871

합계	16,794	883,566	735,182	894,014

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	85,230	432,151	172,344	352,104

외환차손	-	915	-	-

외화환산손실	(2,424)	6,726	13,693	26,030

파생상품평가손실	-	996,190	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실	-	691,648	159,858	181,899

합계	82,806	2,127,630	345,895	560,033

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실로 인해 유효법인세율을 산정하지 않았으며, 전분기의 유효법인세율은 12.48%입니다.

30. 지배기업 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배지분분기순이익(손실)	(1,748,399,203)	(4,395,886,752)	931,101,101	4,705,192,114

가중평균유통보통주식수(*1)	31,695,135	29,818,800	8,798,060	8,982,206

보통주기본주당이익(손실)	(55)	(147)	106	524

(*1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	29,131,361	9,571,953	8,798,060	8,798,060

무상증자	-	19,143,906	-	-

자기주식의 취득	(14,541)	(157,043)	-	-

주식매수선택권 행사(*2)	2,578,315	865,712	-	40,869

신주인수권 행사(*2)	-	394,272	-	143,277

가중평균유통보통주식수	31,695,135	29,818,800	8,798,060	8,982,206

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 신주인수권 및 주식매수선택권이 있습니다.당분기의 경우는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	전분기

3개월	누 적

지배지분분기순이익	931,101,101	4,705,192,114

가중평균유통보통주식수(*1)	9,485,424	9,863,503

보통주희석주당이익	98	477

(*1) 전분기 중 가중평균유통보통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	8,798,060	8,982,206

신주인수권대가(*2)	580,023	605,076

주식매수선택권(*2)	107,341	276,221

가중평균유통보통주식수(희석)	9,485,424	9,863,503

(*2) 희석주식수는 무상증자 효과를 반영한 것입니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(842,923)	673,439

감가상각비	1,668,559	1,363,062

무형자산상각비	1,909,165	101,189

대손상각비	977,267	408,103

기타의대손상각비	106,000	-

퇴직급여	72,010	24,757

주식보상비용	376,603	142,449

이자비용	432,151	357,321

외화환산손실	61,055	26,030

유형자산처분손실	25,041	72,213

무형자산폐기손실	4,167	-

무형자산평가손실	243,115	-

재고자산평가손실	217,600	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실	691,647	181,899

파생상품평가손실	996,190	-

관계기업지분법손실	47,023	(3,474)

이자수익	(67,476)	(127,436)

리스해지손실	3,557	-

외화환산이익	(109,845)	(62,642)

유형자산처분이익	(28,152)	(12,294)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익	(754,906)	(703,936)

종속기업투자주식처분손실	48,792	-

합 계	6,076,640	2,440,680

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(4,579,117)	(426,507)

계약자산의감소(증가)	(7,515,892)	(6,458,751)

미수금의감소(증가)	(326,760)	253,120

미수수익의감소(증가)	42,338	-

재고자산의감소(증가)	(441,111)	-

선급금의감소(증가)	(733,638)	(3,190,700)

선급비용의감소(증가)	(199,636)	(60,929)

선납세금의감소(증가)	(217)	-

부가세선급금의감소(증가)	(150,417)	367,102

장기선급금의감소(증가)	(1,352,465)	-

장기선급비용의감소(증가)	-	41,380

기타채권의 감소(증가)	26,199	-

외상매입금의증가(감소)	1,225,844	-

미지급금의증가(감소)	1,699,676	2,156,457

미지급비용의증가(감소)	(82,103)	282,211

계약부채의증가(감소)	(4,956)	181,307

예수금의증가(감소)	1,110,923	(272,678)

선수금의증가(감소)	201,167	440,702

부가세예수금의증가(감소)	(422,415)	88,626

퇴직금의지급	(26,382)	(30,669)

합 계	(11,528,962)	(6,629,329)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표 상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,792,465

종속기업의 처분으로 인한 미수금의 증가	200,000	-

전환상환우선주의 전환으로 인한 자본의 증가	6,433,467	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	전 환	종속기업의처분	기 타

단기차입금	18,499,692	2,860,846	-	-	(360,538)	-	21,000,000

장기차입금	4,965,000	(135,000)	-	-	-	-	4,830,000

임대보증금	159,385	-	615	-	-	-	160,000

전환상환우선주부채	1,951,476	-	88,008	(2,039,484)	-	999,900	999,900

파생상품부채	3,397,792	-	-	(4,393,982)	-	996,190	-

리스부채	359,916	(149,543)	2,856	-	(33,611)	349,456	529,074

합 계	29,333,261	2,576,303	91,479	(6,433,466)	(394,149)	2,345,546	27,518,974

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용	기 타

장기차입금	12,500,000	(1,582,500)	-	-	2,582,500	13,500,000

상환전환우선주	-	4,280,000	214,160	5,216	827,685	5,327,061

리스부채	354,695	(85,200)	214,160	5,216	(303,453)	185,418

합 계	12,854,695	2,612,300	428,320	10,432	3,106,732	19,012,479

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	위지윅글로벌컨텐츠투자조합	위지윅글로벌컨텐츠투자조합

(주)더블유컬쳐(*1)	-

(주)레드앤블루(*2)	(주)레드앤블루(*2)

(*1) 연결실체는 당분기 중 설립에 참여하여 지분을 취득하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)레드앤블루가 발행한 전환사채를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로분류하였습니다.(주석 10 참조)(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)인스터(*)	-	-	-	790,000

(*) 전분기의 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	588,582	588,582

퇴직급여	49,048	49,048

주식보상비용	27,227	27,227

합 계	664,857	664,857

지배기업의 주요 경영진에는 연결실체의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 없으며, 차입금과 관련하여 공동대표이사가 연결실체를 위해 우리은행(주)와 한국수출입은행에 제공하고 있는 연대보증금액은 각각 1,493,000천원과 2,500,000천원입니다.한편, 종속회사인 (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 임원은 연결실체를 위해 우리은행(주)에 대한 차입금 360,000천원 및 종속회사의 법인카드 사용액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 18, 33 참조)

33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정내역	사용액	한도액

우리은행(주)	시설자금대출(*1)	12,500,000	12,500,000

한국수출입은행	운영자금대출(*1)	-	2,500,000

기업은행(주)	중소기업자금대출	3,000,000	4,000,000

KEB하나은행	WR상생외담대	-	100,000

우리은행(주)	기업신용대출	-	500,000

시설대출대출	4,470,000	4,470,000

시설대출대출(*2)	360,000	486,000

(*1) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 지배회사의 공동대표이사로부터 연대보증 등을 제공받고있습니다.(주석 18, 32 참조)(*2) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 종속회사 임원로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다.(주석 18, 32 참조)

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보의 내역당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.

(4) 당분기말 현재 우리은행(주)의 시설자금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 12, 13, 18 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보제공처	차입금	채권최고액	비 고

토지 및 건물	18,349,380	우리은행㈜	12,500,000	15,000,000	시설자금대출

5,165,275	4,470,000	7,500,000

투자부동산	3,417,708

(5) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험에 7,843,184천원의 보증보험을 가입하고 있습니다. 또한, 기업은행(주)에 대한 차입약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 3,892,500천원의 지급보증을 받고 있습니다. 한편 종속회사인 (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 임원은 연결실체를 위해 우리은행(주)에 대한 차입금 360,000천원 및 종속회사의 법인카드 사용액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 18, 32 참조)(6) 당분기말 현재 연결실체는 RAPA_5G 플래그십 등의 정부보조 및 정부용역사업을 수행하고 있습니다. 유무형자산과 관련한 정부보조금 관련 사항은 주석 13, 14에 기재하였으며 인건비 등 비용과 상계처리된 금액은 484,858천원(전분기 1,262,794천원)입니다.