위지윅스튜디오 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 4(전)기 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 위지윅스튜디오(이하 "지배기업")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 170길 20에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당반기말 현재 보통주 자본금은 15,342,246천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	소유주식수	지분율

박인규	5,540,580	18.1

박관우	3,652,683	11.9

자기주식	212,069	0.7

기타	21,279,159	69.3

합 계	30,684,491	100.0

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)(*4)

당반기말	전기말

밴드앤링크(주)(*1)	한국	12월	광고대행업	-	66.7

(주)래몽래인(*2)	한국	12월	드라마제작	28.0	39.3

(주)래몽래인씨앤씨(*3)	한국	12월	디지털콘텐츠제작	61.3	61.3

(유)야경꾼일지문화산업전문회사(*3)	한국	12월	드라마제작	100.0	100.0

래몽래인 Japan(*3)	일본	12월	드라마 수입 및 배급	100.0	100.0

(주)에이앤피커뮤니케이션즈	한국	12월	행사대행업	50.0	50.0

(*1) 당반기 중 보유 중인 주식 60,000주 중 50,000주를 매각함에 따라 지배력을 상실하여 종속기업 관련 처분손실 48,792천원을 인식하고 잔여지분을 장기투자자산으로 분류하였습니다.(주석 10 참조)(*2) 지배기업이 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과 지배한다고 판단하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)래몽래인이 발행한 전환상환우선주가 모두 보통주로전환됨에 따라 지배기업이 보유하고 있는 보통주 지분율이 변동되었습니다.(주석 19, 20 참조)(*3) 종속기업인 (주)래몽래인의 종속기업입니다.(*4) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순이익

(주)래몽래인(*)	27,404,301	10,565,967	16,838,334	17,590,941	1,257,075

(주)에이앤피커뮤니케이션즈	17,344,008	8,522,512	8,821,496	8,740,505	732,953

(*) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순이익

밴드앤링크(주)	2,032,572	1,282,011	750,561	3,133,989	307,442

(주)래몽래인(*)	16,599,165	7,315,363	9,283,802	20,001,511	1,427,923

(주)에이앤피커뮤니케이션즈	15,032,515	7,061,362	7,971,153	20,326,805	2,533,697

(*) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

(4) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	(주)래몽래인(*)	(주)에이앤피커뮤니케이션즈(*)

유동자산	20,836,882	8,151,545

비유동자산	6,567,419	9,192,463

유동부채	10,257,878	8,488,394

비유동부채	308,089	34,118

순자산(*)	16,838,334	8,821,496

비지배지분의 장부금액	13,020,356	7,011,095

영업수익	17,590,941	8,740,505

당기순이익	1,257,075	732,953

총포괄이익	1,102,119	732,953

비지배지분에 배분된 당기순이익	853,959	(58,319)

영업활동현금흐름	716,065	(2,881,938)

투자활동현금흐름	(1,471,556)	443,063

재무활동현금흐름	2,965,253	(115,372)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	27,744	3,900

현금및현금성자산의 순증감	2,237,506	(2,550,347)

(*) (주)래몽래인과 (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	밴드앤링크(주)	(주)래몽래인(*1,2)	(주)에이앤피커뮤니케이션즈(*1,2)

유동자산	1,870,475	11,659,276	5,853,697

비유동자산	162,098	4,939,889	9,178,818

유동부채	1,276,010	7,034,707	2,183,245

비유동부채	6,001	280,656	4,878,118

순자산(*1)	750,562	9,283,802	7,971,152

비지배지분의 장부금액	250,187	6,525,727	6,952,023

영업수익	3,133,989	11,436,133	-

당기순이익	307,442	1,377,908	-

총포괄이익	307,442	1,241,150	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	119,741	794,125	-

영업활동현금흐름	(26,107)	(3,760,619)	-

투자활동현금흐름	(133,806)	(3,512,254)	-

재무활동현금흐름	63,544	1,377,908	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(23,137)	-

현금및현금성자산의 순증감	(96,369)	(5,918,102)	-

(*1) (주)래몽래인과 (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 순자산금액에는 사업결합으로 인한 공정가치 평가금액이 포함되지 않았습니다. (*2) 경영진은 취득일이 연차보고기간 개시일인 2019년 1월 1일부터 이루어졌다고 가정할 경우, (주)래몽래인과 (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 영업수익은 각각 20,001,511천원과 20,326,805천원, 당기순이익은 각각 1,427,923천원과 2,533,697천원이 발생하였다고 추정하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수는 없지만 영업규모가 감소할 수 있으며 경영진은 연결실체가 영위하는 사업에 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 지배기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품' 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 및 수익(1) 부문 구분의 근거연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

VFX 및 뉴미디어	영화, 드라마 등의 VFX 및 VR, AR 등 특수 영상 제작

드라마 제작	방송 드라마 제작, 방영 및 유통

전시행사 등	스포츠 이벤트, 브랜드 캠페인, 컨벤션, 세미나 등을 통한 전시 행사대행및 기타 영상물 제작

(2) 당반기 및 전반기 현재 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 지리적 시장 :

국내	33,332,752	8,801,972

중국 등 해외	1,622,589	7,685,780

합 계	34,955,341	16,487,752

수익 인식 시기 :

한 시점에 이행	935,283	155,125

기간에 걸쳐 이행	34,020,058	16,332,627

합 계	34,955,341	16,487,752

사업 계열 :

VFX 및 뉴미디어	7,426,824	16,242,509

드라마 제작	17,590,941	-

전시 행사 등	9,937,576	245,243

합 계	34,955,341	16,487,752

한편, 연결실체의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다.

(3) 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 영업수익이 10% 이상을 차지하는 고객은 A사(6,962,347천원, 19.92%), B사(3,683,625천원, 10.54%)이며, 전반기는 C사(4,086,600천원, 24.79%), D사(1,955,745천원, 11.86%)입니다.

(4) 계약잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	10,051,678	6,172,678

계약부채	2,188,328	74,250

가격이 확정된 계약에서 고객은 지급일정에 따라 확정된 금액을 지급합니다. 연결실체에서 제공한 용역이 지급액을 초과하면 계약자산을 인식하고 지급액이 제공된 용역을 초과하면 계약부채를 인식합니다.전기말 인식된 계약부채 중 70,731천원은 당반기에 수익으로 인식되었습니다.

5. 금 융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분상품	4,018,730	1,561,848	-	5,580,578

채무상품	6,266,102	-	-	6,266,102

합 계	10,284,832	1,561,848	-	11,846,680

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	13,912,922	13,912,922

장단기금융상품	-	-	50,000	50,000

매출채권	-	-	13,117,338	13,117,338

기타채권	-	-	966,652	966,652

합 계	-	-	28,046,912	28,046,912

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*)	-	-	8,996,617	8,996,617

리스부채	-	-	191,179	191,179

차입금	-	-	21,396,018	21,396,018

합 계	-	-	30,583,814	30,583,814

(*) 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 532,425천원이 제외되었습니다.(주석 24 참조)

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

수익증권	2,124,298	-	-	2,124,298

지분상품	5,789,830	381,736	-	6,171,566

채무상품	3,865,637	-	-	3,865,637

합 계	11,779,765	381,736	-	12,161,501

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	15,809,879	15,809,879

장단기금융상품	-	-	3,050,000	3,050,000

매출채권	-	-	6,459,591	6,459,591

기타채권	-	-	562,761	562,761

합 계	-	-	25,882,231	25,882,231

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	3,397,792	-	3,397,792

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타채무(*)	-	-	5,385,531	5,385,531

리스부채	-	-	359,916	359,916

전환상환우선주부채	-	-	1,951,476	1,951,476

차입금	-	-	23,464,692	23,464,692

합 계	-	-	31,161,615	31,161,615

(*) 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 940,707천원이 제외되었습니다.(주석 24 참조)

(2) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	취득원가	공정가치 수준	합 계

수준1	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분상품	4,018,730	4,018,730	-	1,996,700	1,996,700

채무상품	6,266,102	6,631,746	-	5,316,102	5,316,102

소 계	10,284,832	10,650,476	-	7,312,802	7,312,802

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분상품	1,561,848	2,825,408	119,448	-	119,448

연결실체는 상기 언급된 금융자산 이외에 당기손익-공정가치 측정 금융상품 2,972,030천원 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 1,442,400천원은 제외되어 있으며활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.

(3) 가치평가기법활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의가치평가기법을 적용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	공정가치	평가기법	투입변수	투입변수 범위

출자금	3	1,545,490	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치	-

비상장지분증권	3	1,996,700	현재가치기법	영구성장률	0%

매출액성장률	10.71%~20.4%

가중평균자본비용	17.06%

전환채무증권(*)	3	3,770,612	이항모형	채권만기할인율	11.19% ~ 15.15%

가격변동성	20.70%

무위험 할인율	1.35% ~ 1.48%

(*) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 전환사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 전환사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다.

(4) 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 부채의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	공정가치평가	대 체(*)	기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,712,337	1,950,000	(300,000)	(49,535)	-	7,312,802

당기손익-공정가치측정 금융부채	3,397,792	-	-	996,190	(4,393,982)	-

(*) 전환상환우선주와 관련된 파생상품부채로 당반기 중 보통주로 전환됨에 따라 감소하였습니다.

(5) 범주별 금융수익과 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익/비용	기타손익

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산 :

상각후원가측정	(13,721)	96,085	9,463	41,693	(23,184)	54,392

당기손익-공정가치측정	183,993	63,259	-	-	183,993	63,259

금융부채 :

상각후원가측정	(175,238)	(350,732)	(171,427)	(346,921)	(3,811)	(3,811)

당기손익-공정가치측정	(996,190)	(996,190)	-	-	(996,190)	(996,190)

합 계	(1,001,156)	(1,187,578)	(161,964)	(305,228)	(839,192)	(882,350)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	순손익	이자수익/비용	기타손익

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산 :

상각후원가측정	22,947	75,622	24,293	50,673	(1,346)	24,949

당기손익-공정가치측정	40,479	86,024	-	-	40,479	86,024

금융부채 :

상각후원가측정	(94,243)	(183,626)	(94,243)	(183,626)	-	-

합 계	(30,817)	(21,980)	(69,950)	(132,953)	39,133	110,973

6. 현금및현금성자산 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	200	12,402

요구불예금	13,323,682	13,246,443

외화예금	589,040	2,551,034

합 계	13,912,922	15,809,879

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예적금	50,000	3,050,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

정기예적금	50,000	50,000	질권설정(신용카드 사용한도)

정기예적금(*)	-	3,000,000	담보

정부보조금	427,108	2,061	용도 제한

(*) 당반기말 현재 우리은행(주) 차입금 2,500,000천원을 상환함에 따라 사용제한이 해소되었습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시된 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동 :

매출채권	14,381,669	(1,264,331)	13,117,338	7,582,018	(1,122,427)	6,459,591

계약자산	11,230,059	(1,178,381)	10,051,678	6,750,794	(578,116)	6,172,678

미수금	801,484	(563,602)	237,882	689,877	(563,602)	126,275

미수수익	2,192	-	2,192	53,219	-	53,219

단기대여금	368,612	(27,147)	341,465	84,112	(27,147)	56,965

임차보증금	180,000	-	180,000	30,000	-	30,000

소 계	26,964,016	(3,033,461)	23,930,555	15,190,020	(2,291,292)	12,898,728

비유동 :

임차보증금	109,003	-	109,003	241,461	-	241,461

기타보증금	96,109	-	96,109	54,841	-	54,841

소 계	205,112	-	205,112	296,302	-	296,302

합 계	27,169,128	(3,033,461)	24,135,667	15,486,322	(2,291,292)	13,195,030

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	2,291,292	143,955

대손상각비	758,429	691,833

사업결합에 따른 증가	-	1,455,504

종속기업의 처분으로 인한 감소	(16,260)	-

기말	3,033,461	2,291,292

8. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

방영전드라마저작물	5,180,054	4,540,446

방영전드라마저작물 평가충당금	(660,987)	(229,400)

합 계	4,519,067	4,311,046

(2) 당반기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 2,002,478천원입니다.

9. 기타자산 당 반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

선급금(*)	2,833,144	2,487,675

선급비용	272,213	178,261

부가세선급금	56,128	-

소 계	3,161,485	2,665,936

비유동 :

장기선급비용	120,542	135,425

장기선급금	3,405,530	3,743,831

소 계	3,526,072	3,879,256

합 계	6,687,557	6,545,192

(*) 당반기말 현재 대손충당금 106,000천원이 포함되어 있습니다.

10. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

범 주	당반기말	전기말

단기투자자산 :

수익증권	-	2,124,298

장기투자자산 :

지분증권	4,018,730	5,789,830

채무증권(*)	6,266,102	3,865,637

소 계	10,284,832	9,655,467

합 계	10,284,832	11,779,765

(*) 연결실체가 취득한 (주)레드앤블루와 (주)이미지나인컴즈의 채무증권은 연결실체가 이사선임권 또는 이사회내 연결실체의 임직원을 이사로 선임함으로써 유의적 영향력을 보유함에 따라 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 분류하였습니다.(주석 32 참조)

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

범 주	당반기말	전기말

장기투자자산 :

지분증권	1,561,848	381,736

(2) 당반기 및 전반기 중 장ㆍ단기투자자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	평가	기말

단기투자자산 :

수익증권	2,124,298	-	(2,125,883)	-	1,585	-

장기투자자산 :

지분증권	6,171,566	1,492,400	(2,119,561)	50,000	(13,827)	5,580,578

채무증권	3,865,637	2,750,000	(300,000)	-	(49,535)	6,266,102

소 계	10,037,203	4,242,400	(2,419,561)	50,000	(63,362)	11,846,680

합 계	12,161,501	4,242,400	(4,545,444)	50,000	(61,777)	11,846,680

(*) 종속기업인 밴드앤링크(주)의 지분을 매각함에 따라 잔여지분이 장기투자자산으로 대체되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

단기투자자산 :

수익증권	-	4,819,491	-	153,515	4,973,006

장기투자자산 :

지분증권	-	4,549,545	(990,045)	-	3,559,500

채무증권	-	3,899,935	-	(67,491)	3,832,444

소 계	-	8,449,480	(990,045)	(67,491)	7,391,944

합 계	-	13,268,971	(990,045)	86,024	12,364,950

11. 지분법적용투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 지분법적용 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

회사명	소재지	주요영업활동	주식 수	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	한국	투자업	300	39.5	2,937,671	2,967,766

(주)더블유컬쳐(*)	한국	콘텐츠제작업	200,000	32.3	98,206	-

합 계	3,035,877	2,967,766

(*) 당반기 중 연결실체가 설립에 참여하여 지분을 취득하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	7,442,101	-	2,174	(76,239)

(주)더블유컬쳐	304,438	-	-	(5,562)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	7,519,440	1,100	5,454	(81,660)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손실	기 말

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	2,967,766	-	(30,095)	2,937,671

(주)더블유컬쳐	-	100,000	(1,794)	98,206

합 계	2,967,766	100,000	(31,889)	3,035,877

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

위지윅글로벌컨텐츠투자조합	-	3,000,000	(1,687)	2,998,313

(주)인스터	-	1,996,700	59,652	2,056,352

합 계	-	4,996,700	57,965	5,054,665

12. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,747,660	-	2,747,660	2,747,660	-	2,747,660

건물	713,134	(38,629)	674,505	713,134	(29,714)	683,420

합 계	3,460,794	(38,629)	3,422,165	3,460,794	(29,714)	3,431,080

(2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	감소	감가상각비	반기말

토지	2,747,660	-	-	-	2,747,660

건물	683,420	-	-	(8,915)	674,505

합 계	3,431,080	-	-	(8,915)	3,422,165

(3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

임대수익	28,200

현재가치상각 이자비용	(615)

감가상각비	(8,914)

합 계	18,670

(4) 당반기말 현재 투자부동산은 우리은행(주) 시설자금대출 4,470백만원에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18, 33 참조)(5) 투자부동산은 토지와 건물로 당반기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,878,185	-	-	16,878,185

건물	6,940,808	(290,458)	-	6,650,350

구축물	21,265	(1,859)	-	19,406

차량운반구	1,554,747	(565,248)	-	989,499

비품	5,194,642	(2,740,247)	(98,496)	2,355,899

시설장치	2,465,906	(653,877)	-	1,812,029

사용권자산	404,924	(211,017)	-	193,907

건설중인자산	170,500	-	-	170,500

합 계	33,630,977	(4,462,706)	(98,496)	29,069,775

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,878,185	-	-	16,878,185

건물	6,940,808	(203,698)	-	6,737,110

구축물	21,265	(1,327)	-	19,938

차량운반구	1,579,797	(416,851)	-	1,162,946

비품	5,737,546	(2,345,534)	(112,348)	3,279,664

시설장치	2,406,310	(387,419)	-	2,018,891

사용권자산	563,194	(205,580)	-	357,614

건설중인자산	157,000	-	-	157,000

합 계	34,284,105	(3,560,409)	(112,348)	30,611,348

(2) 당반기와 전반기 중 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	처분(*2)	감가상각비(*3)	기말

토지	16,878,185	-	-	-	16,878,185

건물	6,737,110	-	-	(86,760)	6,650,350

구축물	19,938	-	-	(532)	19,406

차량운반구	1,162,946	-	(20,040)	(153,407)	989,499

비품(*2)	3,279,664	13,550	(438,326)	(498,989)	2,355,899

시설장치(*1,2)	2,018,891	96,196	(30,433)	(272,625)	1,812,029

사용권자산(*2)	357,614	84,731	(144,174)	(104,264)	193,907

건설중인자산	157,000	13,500	-	-	170,500

합 계	30,611,348	207,977	(632,973)	(1,116,577)	29,069,775

(*1) 당반기말 현재 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가 11,616천원을 시설장치의 취득원가에 가산하였습니다.(주석 21 참조)(*2) 종속기업의 처분으로 인한 비품 , 시설장치 및 사용권자산 감소가 각각 34,168천원, 30,433천원 및 34,897천원이 포함되어 있습니다. (*3) 당반기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 13,852천원입니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과기업회계기준서제1116호	취득	처분	대체	감가상각비(*)	기말

토지	12,725,571	-	-	-	-	-	12,725,571

건물	5,850,816	-	136,270	-	-	(73,856)	5,913,230

차량운반구	200,172	-	1,067,128	-	-	(133,381)	1,133,919

비품	3,213,794	-	971,180	(2,160)	-	(513,398)	3,669,416

시설장치	75,423	-	48,371	(72,053)	1,712,465	(95,739)	1,668,467

사용권자산	-	354,695	218,049	(291,158)	-	(74,255)	207,331

건설중인자산	800,000	-	916,835	-	(1,712,465)	-	4,370

합 계	22,865,776	354,695	3,357,833	(365,371)	-	(890,629)	25,322,304

(*) 전반기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 17,200천원입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 보유 중인 토지 및 건물 23,529백만원을 우리은행(주) 시설자금대출 16,970백만원에 담보로 제공되고 있습니다.(주석 18, 33 참조)

(4) 당반기 중 시설장치에 대하여 기대사용기간 추정을 변경하였습니다. 당초 취득시5년의 사용기간을 추정하였으나, 연결실체의 영업환경 및 사무실 리스기간 등을 종합적으로 고려하여 2년의 사용기간으로 변경하였습니다. 이로 인하여 당반기 및 향후 예상 유형자산상각비의 변동효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 상반기	2020년 하반기	2021년	2022년	2023년 이후

유형자산상각비의 증가(감소)	32,727	32,727	47,879	(40,000)	(73,334)

14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	918,057	(264,560)	(463,750)	(61,568)	128,179

저작권	1,995,350	(310,059)	-	-	1,685,291

전속계약금	320,000	(174,517)	(100,000)	-	45,483

산업재산권	122,943	(67,954)	(54,000)	-	989

고객관계	6,203,743	(387,734)	-	-	5,816,009

수주잔고	1,402,977	(701,489)	-	-	701,488

영업권	7,642,673	-	(524,466)	-	7,118,207

합 계	18,605,743	(1,906,313)	(1,142,216)	(61,568)	15,495,646

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	912,257	(231,641)	(463,750)	(71,776)	145,090

저작권	1,995,350	(173,968)	-	-	1,821,382

전속계약금	385,800	(218,050)	(100,000)	-	67,750

산업재산권	122,943	(67,693)	(54,000)	-	1,250

고객관계	6,203,743	-	-	-	6,203,743

수주잔고	1,402,977	-	-	-	1,402,977

영업권	7,642,673	-	(281,351)	-	7,361,322

합계	18,665,743	(691,352)	(899,101)	(71,776)	17,003,514

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상(*1)	상각비(*2)	기말

소프트웨어	145,090	5,800	-	-	(22,711)	128,179

저작권	1,821,382	-	-	-	(136,091)	1,685,291

전속계약금	67,750	-	(4,167)	-	(18,100)	45,483

산업재산권	1,250	-	-	-	(261)	989

고객관계	6,203,743	-	-	-	(387,734)	5,816,009

수주잔고	1,402,977	-	-	-	(701,489)	701,488

영업권	7,361,322	-	-	(243,115)	-	7,118,207

합 계	17,003,514	5,800	(4,167)	(243,115)	(1,266,386)	15,495,646

(*1) 당반기 중 경영진은 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달한 것으로 판단하여 (주)래몽래인의 종속기업인 래몽래인 japan의 영업권 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 10,208 천원입니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비(*)	기말

소프트웨어	100,381	43,201	(16,140)	127,442

저작권	-	454,545	(37,879)	416,666

합 계	100,381	497,746	(54,019)	544,108

(*) 전반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 11,029천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

외상매입금	3,009,364	848,456

미지급금	5,625,651	4,328,061

미지급비용	705,894	962,202

임대보증금	50,000	-

소 계	9,390,909	6,138,719

비유동 :

장기미지급금	28,133	28,133

임대보증금	110,000	159,385

소 계	138,133	187,518

합 계	9,529,042	6,326,237

16. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인율(%)	당반기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	2.63~2.9	109,696	(1,987)	107,709	238,710	(7,473)	231,237

차량리스부채	2.95~3.88	86,332	(2,862)	83,470	133,417	(4,738)	128,679

소 계	196,028	(4,849)	191,179	372,127	(12,211)	359,916

유동성 대체	(128,610)	3,728	(124,882)	(221,992)	5,001	(216,991)

장기리스부채	67,418	(1,121)	66,297	150,135	(7,210)	142,925

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

기 초	증가	감소(*)	이자비용	상환	기 말

359,916	80,791	(146,080)	5,298	(108,746)	191,179

(*) 종속기업의 처분으로 인한 33,611천원이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

기 초	회계정책 변경효과(*)	증가	감소	이자비용	상환	기 말

-	354,695	214,160	(303,452)	3,866	(63,900)	205,369

(*) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입에 따라 리스부채가 계상되었습니다. (3) 현금흐름표에 인식한 총 현금유출액은 197,927천원입니다.

(4) 당반기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1년 이상

리스부채	191,179	196,028	70,798	57,812	67,418

17. 기타부채 당반기말과 전기말 및 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	301,265	343,570

선수수익	-	600

부가세예수금	884,653	512,811

합 계	1,185,918	856,981

18. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	이자율	만기	당반기말	전기말

단기차입금:

우리은행(주)	운영자금	1.58%	2020.1.17	-	2,500,000

시설자금(*)	2.02%	2020.11.2	12,500,000	12,500,000

한국수출입은행	운영자금	2.35%	2020.12.14	-	2,500,000

기업은행(주)	운영자금	2.68%	2021.6.11	871,018	999,692

2.61%	2020.9.29	1,050,000	-

2.62%	2020.9.29	2,100,000	-

소 계	16,521,018	18,499,692

유동성 장기차입금:

우리은행(주)	시설자금(*)	2.07%	2021.5.28	4,470,000	-

시설자금	2.37%	2021.5.31	405,000	180,000

소 계	4,875,000	180,000

합 계	21,396,018	18,679,692

(*) 당반기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 관련 토지, 건물 26,951백만원은 우리은행(주) 시설자금대출 16,970백만원에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석 12, 13, 33 참조)(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	이자율	만기	당반기말	전기말

우리은행(주)	시설자금	2.07%	2021.5.28	4,470,000	4,470,000

시설자금	2.37%	2021.5.31	405,000	495,000

소 계	4,875,000	4,965,000

유동성대체	(4,875,000)	(180,000)

합 계	-	4,785,000

(3) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	약정한도액	실행금액	보증금액	보증제공자	비 고

우리은행(주)	시설자금	12,500,000	12,500,000	1,493,000	공동대표이사	연대보증

한국수출입은행	운영자금	2,500,000	-	2,500,000	공동대표이사	연대보증

우리은행(주)	시설자금	486,000	405,000	936,000	종속기업임원	연대보증

기업은행(주)	운영자금	4,150,000	4,021,018	3,892,500	기술신용보증기금	지급보증

19. 전환상환우선주(1) 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	보장수익률	전기말

전환상환우선주-2차	2014-12-08	8%	307,683

전환상환우선주-3차	2014-12-08	8%	520,002

전환상환우선주-4차	2019-07-23	8%	3,380,000

전환상환우선주-5차	2019-08-27	8%	900,000

상환할증금	5,919,424

할인발행차금	(9,075,633)

소 계	1,951,476

유동성대체	(398,605)

차감후잔액	1,552,871

(2) 전환상환우선주에 포함된 전환권 및 조기상환권은 발행시점에 파생상품부채로 분리되었으며, 당반기 중 종속회사가 발행한 전환상환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(주석 1, 20 참조)

20. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권 및 조기상환권	-	3,397,792

(2) 당반기 중 기타금융부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	전환(*)	기말

전환권 및 조기상환권	3,397,792	996,190	(4,393,982)	-

(*) 당반기 중 종속회사가 발행한 전환상환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(주석1, 19 참조)

21. 충당부채(1) 당반기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

복구충당부채	11,616

연결실체는 시설장치를 향후 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 중 복구충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기초	전입	기말

-	11,616	11,616

22. 지배기업의 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식수(주)	30,684,491	9,571,953

자본금	15,342,245,500	4,785,976,500

(2) 당반기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초	9,571,953	8,798,060

무상증자	19,143,906	-

유상증자	-	358,446

신주인수권의행사	415,502	346,147

주식선택권행사	1,553,130	69,300

기말	30,684,491	9,571,953

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	34,551,923	41,812,664

신주인수권대가	-	55,820

기타자본잉여금	12,673	12,673

합 계	34,564,596	41,881,157

23. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	237,232	211,192

자기주식(*)	(998,893)	-

기타의 자본조정	689,356	-

합 계	(72,305)	211,192

(*) 지배기업은 주주가치 제고 및 주가안정 목적으로 자기주식 212,069주를 취득하였습니다.(주석 1 참조)(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(94,540)	(48,067)

해외사업환산손익	335	(3,283)

합 계	(94,205)	(51,350)

24. 종업원급여(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,751,168	4,033,181	1,429,886	2,861,560

복리후생비	305,231	648,533	233,197	632,473

퇴직일시금	22,151	92,104	23,167	25,552

확정기여제도에 의한 납부	219,640	234,497	76,989	265,512

확정급여제도와 관련된 손익	23,882	47,764	-	-

주식보상비용	169,616	217,579	60,391	80,249

합 계	2,491,688	5,273,658	1,823,630	3,865,346

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	324,007	792,297

유급휴가부채	208,418	148,410

(3) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	264,294	255,344

(4) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	255,344	-

종속기업 취득에 따른 증가	-	230,566

당기근무원가	46,343	48,181

이자원가	1,421	1,333

재측정요소:

- 인구통계적가정	-	-

- 재무적가정	3,212	5,933

- 경험적조정	(21,721)	-

퇴직급여지급액	(20,305)	(30,669)

기말잔액	264,294	255,344

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.97%	2.14%

예상퇴직률	8.83%	8.82%

임금상승률	7.92%	7.92%

(6) 민감도분석

당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(18,393)	22,413	(18,061)	21,951

임금상승률	20,868	(17,634)	20,475	(17,340)

25 . 주식기준보상(1) 연결실체는 4차례의 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.① 지배기업이 부여한 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

부여일	2018년 3월 30일	2018년 9월 5일	2019년 3월 29일

부여주식수(*)	2,067,390	729,270	204,000

잔여주식수	238,860	534,870	156,000

부여 방법	신주발행형

만기	2022년 3월 30일	2022년 9월 5일	2024년 3월 29일

행사가격(*)	1,777 원	1,777 원	5,400 원

가득조건	부여일로부터 2년 이후로써(a) 부여일로부터 3년 이후또는 (b) 코스닥 상장일로부터 1년 이후 또는(c) 기관투자자들의 지분율이최초 보유주식총수의 10% 미만이 되는 때중 먼저 도래하는 시점	부여일로부터 2년 이후로써(a) 코스닥 상장일로부터 1년 이후 또는 (b) 기관투자자들의 지분율이 최초 보유주식총수의 10% 미만이 되는 때중 먼저 도래하는 시점	부여일 이후 2년 이상 재직

(*) 부여수량과 행사가격은 무상증자 효과가 반영된 것입니다.

② 종속기업이 부여한 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	(주)래몽래인	(주)에이앤피커뮤니케이션즈

1차	2차	3차	1차-1	1차-2

부여일	2016년 3월 30일	2016년 12월 26일	2020년 3월 30일	2020년 3월 30일	2020년 3월 30일

부여주식수	92,000	135,000	84,000	6,630	4,870

잔여주식수	5,000	25,000	84,000	6,630	4,870

부여 방법	신주발행형	신주발행형

만기	2021년 3월 29일	2021년 12월 25일	2025년 3월 29일	2025년 3월 31일	2025년 3월 31일

행사가격	18,223 원	9,960 원	5,190 원	312,500 원	312,500 원

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 3년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직

(2) 당반기와 전기 중 연결실체가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 지배기업 부여분

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

수량(주식수)	가중평균행사가격	수량(주식수)(*)	가중평균행사가격

기초	2,557,860	1,998	2,878,860	1,736

부여	-	-	204,000	5,400

행사	(1,553,130)	1,777	(207,900)	1,203

취소 또는 소멸	(75,000)	1,777	(317,100)	2,325

기말	929,730	2,385	2,557,860	1,998

기말 현재 행사가능	238,860	1,777	-	-

(*) 무상증자 효과가 반영된 것입니다.

② 종속기업 부여분(가) (주)래몽래인

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

수량(주식수)	가중평균행사가격	수량(주식수)	가중평균행사가격

기초	53,000	14,325	-	-

사업결합	-	-	53,000	14,325

부여	84,000	5,190	-	-

행사	-	-	-	-

취소 또는 소멸(*)	(23,000)	18,223	-	-

기말	114,000	6,808	53,000	14,325

기말현재 행사가능	30,000	11,337	53,000	14,325

(*) 1차 발행분 중 23,000주는 3차 발행 시 조건변경으로 재부여되었습니다.

(나) (주)에이앤피커뮤니케이션즈

(단위 : 원)

구 분	당반기

수량(주식수)	가중평균행사가격

기초	-	-

부여	11,500	312,500

행사	-	-

취소 또는 소멸	-	-

기말	11,500	312,500

기말현재 행사가능	-	-

(3) 연결실체는 당반기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.① 지배기업 부여분

(단위 : 원)

구 분	2차	3차	4차

부여일 현재 공정가치(*1)	36	142	1,633

부여일 현재 주가(*1)	1,370	1,650	6,467

기대주가변동성(*2)	10.15%	10.80%	11.90%

기대존속기간	4년	4년	5년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	2.39%	2.03%	1.70%

(*1) 부여일 현재 주가 및 공정가치는 무상증자 효과를 반영한 것입니다.(*2) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다.

② 종속기업 부여분

(단위: 원)

구 분	(주)래몽래인	(주)에이앤피커뮤니케이션즈

1차	2차	3차	1차-1	1차-2

부여일 현재 공정가치	11,170	3,448	2,140	101,368	101,368

부여일 현재 주가	21,800	8,750	4,700	270,143	270,143

기대주가변동성(*)	117.40%	85.50%	55.27%	46.77%	46.77%

기대존속기간	5년	5년	5년	5년	5년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.56%	2.04%	1.31%	1.13%	1.13%

(*) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다.상기 주식선택권 부여로 인해 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 217,579천원 및 80,249천원입니다.

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기 중 인식된 보상원가 및 당반기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기 보상원가(*)	623,745

당반기 보상원가	217,579

잔여 보상원가	1,281,552

총보상원가	2,122,876

(*) 전기 보상원가에는 전기 중 (주)래몽래인 사업결합으로 인해 증가한 467,753천원이 포함되어 있습니다.

26. 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,751,168	4,033,181	1,429,886	2,861,560

퇴직급여	265,673	374,365	100,157	291,064

복리후생비	305,231	648,533	233,197	632,473

여비교통비	41,558	116,179	86,954	257,039

접대비	69,026	156,346	36,703	88,088

통신비	8,397	20,489	5,989	10,236

수도광열비	22,429	53,877	17,855	45,189

소모품비	18,219	40,076	25,803	60,364

세금과공과	79,553	203,072	74,201	150,385

보험료	71,465	130,971	57,924	100,275

지급수수료	598,860	826,904	97,713	271,429

지급임차료	6,227	52,870	10,505	30,563

대손상각비	673,429	758,429	408,103	408,103

무형자산상각비	625,736	1,266,386	31,518	54,019

감가상각비	557,362	1,116,577	533,769	890,629

투자부동산상각비	8,915	8,915	-	-

용역수수료	67,680	75,785	98,773	149,732

외주제작비	6,358,738	11,763,388	3,155,814	5,877,962

주식보상비용	169,616	217,579	60,391	80,249

드라마제작비	10,491,915	13,949,826	-	-

기타	68,998	159,311	17,101	45,532

합 계	22,260,195	35,973,059	6,482,356	12,304,891

27. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	11,598	49,748	48,676	62,990

외화환산이익	38,549	39,401	-	-

유형자산처분이익	17,753	17,753	12,294	12,294

잡이익	28,673	39,738	41,409	44,839

합 계	96,573	146,640	102,379	120,123

(2) 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	38,255	61,050	22,989	25,797

외화환산손실	37,624	37,624	-	-

기타의대손상각비	106,000	106,000	-	-

유형자산처분손실	4,041	25,041	-	72,213

무형자산처분손실	4,167	4,167	-	-

무형자산손상차손	243,115	243,115	-	-

기부금	-	3,000	-	3,000

잡손실	20,604	30,971	12,847	13,979

합 계	453,806	510,968	35,836	114,989

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	9,462	41,693	24,293	50,673

외환차익	5,302	5,302	-	-

외화환산이익	-	64,870	-	94

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익	568,750	754,906	107,970	153,515

합계	583,514	866,771	132,263	204,282

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	171,427	346,921	94,243	183,626

외환차손	915	915	-	-

외화환산손실	5,648	9,150	27,034	12,337

파생상품평가손실	996,190	996,190	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실	384,757	691,647	67,491	67,491

합계	1,558,937	2,044,823	188,768	263,454

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세비용차감전순손실로 인해 유효법인세율을 산정하지 않았으며, 전반기의 유효법인세율은 10.17%입 니다.

30 . 지배기업 주 당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배지분반기순이익(손실)	(422,298,062)	(2,647,487,549)	2,224,911,470	3,774,091,013

가중평균유통보통주식수(*1)	30,002,140	29,407,821	26,791,458	26,593,917

보통주기본주당이익(손실)	(14)	(90)	83	142

(*1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	29,131,361	9,571,953	8,798,060	8,798,060

무상증자	-	19,143,906	17,596,120	17,596,120

자기주식의 취득	(4,521)	(129,228)	-	-

주식매수선택권 행사(*2)	875,300	437,650	157,638	79,255

신주인수권 행사(*2)	-	383,540	239,640	120,482

가중평균유통보통주식수	30,002,140	29,407,821	26,791,458	26,593,917

(*2) 전반기 주식수는 무상증자 효과를 반영한 것입니다.

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 신주인수권 및 주식매수선택권이 있습니다. 당반기의 경우는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	전반기

3개월	누 적

지배지분반기순이익	2,224,911,470	3,774,091,013

가중평균유통보통주식수(*1)	29,624,292	29,667,175

보통주희석주당이익	75	127

(*1) 전반기 중 가중평균유통보통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전반기

3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	26,791,458	26,593,917

신주인수권대가(*2)	1,043,198	1,122,205

주식매수선택권(*2)	1,789,636	1,951,053

가중평균유통보통주식수(희석)	29,624,292	29,667,175

(*2) 희석주식수는 무상증자 효과를 반영한 것입니다.

31 . 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용(수익)	(713,138)	425,642

대손상각비	758,429	408,103

기타의대손상각비	106,000	-

감가상각비	1,116,577	890,629

무형자산상각비	1,266,386	54,019

투자부동산상각비	8,915	-

퇴직급여	47,764	-

주식보상비용	217,579	80,249

이자비용	346,921	183,626

외화환산손실	46,774	12,336

유형자산처분손실	25,041	72,213

무형자산폐기손실	4,167	-

무형자산손상차손	243,115	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실	691,647	67,491

파생상품평가손실	996,190	-

재고자산평가손실	431,584	-

지분법평가손익	31,889	(57,965)

종속기업 처분손실	48,792	-

이자수익	(41,693)	(50,673)

외화환산이익	(104,271)	(93)

유형자산처분이익	(17,753)	(12,294)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익	(754,906)	(153,515)

합 계	4,756,009	1,919,768

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(8,042,394)	247,386

계약자산의 감소(증가)	(4,965,030)	(5,051,356)

미수금의 감소(증가)	15,919	377,573

기타채권의 감소(증가)	5,111	-

선급금의 감소(증가)	(451,469)	(4,452)

선급비용의 감소(증가)	(79,069)	(73,039)

부가세선급금의 감소(증가)	(56,128)	375,586

재고자산의 감소(증가)	(639,608)	-

장기선급금의 감소(증가)	338,300	-

장기선급비용의 감소(증가)	-	16,763

매입채무의 증가(감소)	2,160,907	-

미지급금의 증가(감소)	2,706,780	(517,504)

미지급비용의 증가(감소)	(200,944)	141,078

계약부채의 증가(감소)	2,114,078	(52,219)

예수금의 증가(감소)	(17,367)	(267,910)

부가세예수금의 증가(감소)	358,030	-

선수수익의 증가(감소)	(600)	-

퇴직금의 지급	(20,306)	-

합 계	(6,773,790)	(4,808,094)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표 상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,712,465

종속기업의 처분으로 인한 미수금의 증가	200,000	-

전환상환우선주의 전환으로 인한 자본의 증가	6,433,467	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	전 환	종속기업의처분	기 타

단기차입금	18,499,692	(1,618,136)	-	-	(360,538)	-	16,521,018

장기차입금	4,965,000	(90,000)	-	-	-	-	4,875,000

임대보증금	159,385	-	615	-	-	-	160,000

전환상환우선주부채	1,951,476	-	88,008	(2,039,484)	-	-	-

파생상품부채	3,397,792	-	-	(4,393,982)	-	996,190	-

리스부채(*)	359,916	(108,746)	5,298	-	(33,611)	(31,678)	191,179

합 계	29,333,261	(1,816,882)	93,921	(6,433,466)	(394,149)	964,512	21,747,197

(*) 리스부채의 이자상환액 5,298천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	기 타

장기차입금	12,500,000	-	-	-	12,500,000

리스부채(*)	354,695	(63,900)	3,866	(89,292)	205,369

합 계	12,854,695	(63,900)	3,866	(89,292)	12,705,369

(*) 리스부채의 이자상환액 3,866천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	위지윅글로벌컨텐츠투자조합	위지윅글로벌컨텐츠투자조합

(주)더블유컬쳐(*1)	-

(주)레드앤블루(*2)	(주)레드앤블루(*2)

(주)이미지나인컴즈(*3)	-

(*1) 연결실체는 당반기 중 설립에 참여하여 지분을 취득하였습니다. (*2) 연결실체는 (주)레드앤블루가 발행한 전환사채를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로분류하였습니다.(주석 10 참조)(*3) 당반기 중 연결실체의 임직원이 (주)이미지나인컴즈의 이사로 선임됨에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주석 10 참조)(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	(주)인스터(*)	-	-	-	790,000

(*) 전반기의 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	374,167	355,782

퇴직급여	42,222	29,648

주식보상비용	18,450	6,960

합 계	434,839	392,390

지배기업의 주요 경영진에는 연결실체의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 없으며, 차입금과 관련하여 공동대표이사가 연결실체를 위해 우리은행(주)와 한국수출입은행에 제공하고 있는 연대보증금액은 각각 1,493,000천원과 2,500,000천원입니다.한편, 종속회사인 (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 임원은 연결실체를 위해 우리은행(주)에 대한 차입금 405,000천원 및 종속회사의 법인카드 사용액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 18, 33 참조)

33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정내역	사용액	한도액

우리은행(주)	시설자금대출(*1)	12,500,000	12,500,000

한국수출입은행	운영자금대출(*1)	-	2,500,000

기업은행(주)	중소기업자금대출	4,021,018	4,150,000

KEB하나은행	WR상생외담대	-	100,000

우리은행(주)	시설자금대출	4,470,000	4,470,000

시설자금대출(*2)	405,000	486,000

(*1) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 지배회사의 공동대표이사로부터 연대보증 등을 제공받고있습니다.(주석 18, 32 참조)(*2) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 종속회사 임원로부터 연대보증 등을 제공받고 있습니다.(주석 18, 32 참조)

(2) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보의 내역당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.

(4) 당반기말 현재 우리은행(주)의 시설자금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 12, 13, 18 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보제공처	차입금	채권최고액	비 고

토지 및 건물	18,356,524	우리은행㈜	12,500,000	15,000,000	시설자금대출

5,172,011	4,470,000	7,500,000

투자부동산	3,422,165

(5) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험에 7,849,652천원의 보증보험을 가입하고 있습니다. 또한, 기업은행(주)에 대한 차입약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 3,892,500천원의 지급보증을 받고 있습니다. 한편 종속회사인 (주)에이앤피커뮤니케이션즈의 임원은 연결실체를 위해 우리은행(주)에 대한 차입금 405,000천원 및 종속회사의 법인카드 사용액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 18, 32 참조) (6) 그 밖의 약정사항당반기말 현재 연결실체는 ㈜모팩이 보유하고 있는 벤처투자조합을 매입하는 계약을체결하는 동시에 ㈜ 모팩이 7월 19일까지 재매입할 수 있는 권리를 부여하였습니다. ㈜모팩은 계약상 '양도후 재매수에 관한 권리조항'을 활용하여 재매입하기로 결정하였고, 2020년 7월 17일 재매입 하였습니다.

(7) 당반기말 현재 연결실체는 RAPA_5G 플래그십 등의 정부보조 및 정부용역사업을 수행하고 있습니다. 유무형자산과 관련한 정부보조금 관련 사항은 주석 13, 14에 기재하였으며 인건비 등 비용과 상계처리된 금액은 167,699천원(전반기 692,528천원)입니다.