위지윅스튜디오 분기보고서 (2024.03)
1. 사업의 개요

당사는 CG/VFX 기술을 바탕으로 영화, 드라마, 뉴미디어, 공연 및 전시에 이르기까지 온, 오프라인 콘텐츠의 기획, 제작 서비스를 종합적으로 제공하는 회사입니다. 당사는 국내 CG 1세대 박관우 前 대표이사를 중심으로 , , , 등 국내외 대규모 프로젝트를 수주하며 업계 내 기술력과 네트워크를 확보하였습니다.현재 국내 미디어 콘텐츠 시장은 1) 국내 및 해외 OTT 플랫폼 사업자의 한국 진출로 플랫폼이 다양화되고, 2) 소비자들의 영상 및 미디어 콘텐츠 수요가 증가하고 있으며, 3) OSMU(One-source, multi-use) 콘텐츠 제작 증가에 따른 콘텐츠 IP 가치가 증가하는 등 콘텐츠 제작사 및 IP 홀더사를 중심으로 영업 환경이 우호적으로 조성되고 있습니다.당사의 모태는 CG/VFX, VR, AR 등 영상 콘텐츠에 투입되는 영상 기술 전문회사로 시작하였으나, 지속적인 M 및 전략적 파트너쉽 체결 등을 통해 '종합 미디어 콘텐츠 제작사'로서 시장을 주도하기 위한 Value chain을 구축하였습니다. 즉, 당사는 'IP 기획/개발 - 투자 및 제작 - 배급/유통' 등 콘텐츠 전체 제작과정을 내재화하였으며, 이를 바탕으로 종합 제작사로서 콘텐츠 시장의 성장 궤도에 안착하고자 합니다.아울러 2021년 9월에는 당사 대표이사 2인의 주식양수도 계약 및 유상증자를 통해 글로벌 게임회사인 주식회사 컴투스가 당사 최대주주로 격상되었습니다. 유상증자를 통해 확보된 재원은 콘텐츠 산업의 헤게모니(Hegemony)를 차지하기 위한 콘텐츠 IP확보 및 M 자금으로 활용되고 있으며, 양사가 보유한 인적자원, 인프라 등을 통해 메타버스 사업모델 개발/상용화와 트랜스미디어 콘텐츠 시장을 선도하기 위한 발판을 마련하고 있습니다.당사의 주요 제품 및 서비스는 1) 콘텐츠 사업(영화, 드라마, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작, 투자/배급 등의 서비스) 2) VFX 및 뉴미디어사업(CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스) 3) 기타 사업(기타 임대수익 및 대관사업 등의 서비스)로 분류됩니다. 당분기 전체 매출액 대비 각 서비스가 차지하는 비중은 1) 콘텐츠 사업(89.18%), 2) VFX 및 뉴미디어사업(10.82%), 3) 기타 사업(0.0%)입니다. 자세한 내용은 '2. 주요 제품 및 서비스'를 참고하여 주시기 바랍니다 . 당기, 당사의 전체 매출 중 내수가 차지하는 비중은 96.6%이며, 수출이 차지하는 비중은 3.4%입니다. 사업부문별 가장 큰 매출비중을 차지하는 사업은 콘텐츠 사업이며, 가장 작은 매출비중을 차지하는 사업은 기타 사업입니다. 자세한 내용은 '4. 매출 및 수주상황'을 참고하여 주시기 바랍니다. 회사명 사업부문 회사별 세부 사업 내용 ㈜위지윅스튜디오 VFX 및 뉴미디어 사업 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스 ㈜에이투지엔터테인먼트 콘텐츠 사업 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작/투자/배급 및 연예 매니지먼트 ㈜메리크리스마스 영화 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급 서비스 골드프레임㈜ 원천 IP 기획/개발 및 애니메이션 콘텐츠 제작 ㈜엠에이에이 연예 매니지먼트 ㈜싸이더스 영화, 드라마 기획 및 제작 서비스 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 및 서비스 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 품목 제9기 (2024년 1분기말) 제8기 (2023년 1분기말) 제8기 (2023년말) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 VFX 및 뉴미디어 사업 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스 1,843,967 10.82% 3,454,052 6.66% 12,229,216 7.78% 콘텐츠 사업 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획, 제작 및 투자, 배급 등 15,196,305 89.18% 38,531,200 74.32% 135,068,033 85.94% 기타 사업 임대수익, 대관사업 등 기타매출 - - 28,946 0.06% 37,915 0.02% 중단영업 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠, XR기반 실감형 콘텐츠 기획 및 제작 서비스 - - 9,831,731 18.96% 9,831,731 6.26% 합계 17,040,272 100.00% 51,845,929 100.00% 157,166,895 100.00% 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 사업 특성상 제품의 가격은 당사와 발주처와의 계약금액을 의미하나, 해당 계약금액은 당사가 담당하는 프로젝트 난이도, 기간 및 투입인력, 시간에 따라 각 프로젝트별로 상이하여 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료에 관한 사항 당사는 사업 특성상 프로젝트를 수주하여 무형의 서비스를 제공하는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않아 기재를 생략합니다. 2) 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 주요 영위사업인 CG/VFX 사업 및 콘텐츠 제작사업은 당사 자체 인력 및 기술력을 사용하거나 일부 외주제작을 통해 무형의 서비스를 제공하며, 이에 생산능력, 생산실적, 생산설비 등을 정량적으로 산출하기 어려운 관계로 기재를 생략합니다.또한 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사는 영업활동에 필요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자가 현재 진행중이거나 향후 구체화된 투자계획에 대한 내용이 없으므로 투자 현황 및 계획에 대한 내용 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제9기 (2024년 1분기말) 제8기 (2023년 1분기말) 제8기 (2023년말) VFX 및 뉴미디어 사업 용역 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 내수 1,267,428 3,440,591 11,876,451 수출 576,539 13,461 352,765 소계 1,843,967 3,454,052 12,229,216 콘텐츠 사업 용역 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획, 제작 및 투자/배급 등 용역매출 내수 15,196,305 38,428,675 133,217,618 수출 - 102,525 1,850,415 소계 15,196,305 38,531,200 135,068,033 기타 사업 기타 임대수익, 대관사업 등 기타매출 내수 - 32,096 37,915 수출 - - - 소계 - 32,096 37,915 중단영업 용역 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠, XR 사업 등 용역매출 내수 - 5,455,645 5,458,795 수출 - 4,372,936 4,372,936 소계 - 9,828,581 9,831,731 합 계 내수 16,463,733 47,357,007 150,590,779 수출 576,539 4,488,922 6,576,116 소계 17,040,272 51,845,929 157,166,895 2) 판매경로 및 판매방법 등 당사는 영화, 드라마, 예능프로그램 등 오리지널 콘텐츠 및 전시, 광고, 행사 등 뉴미디어 콘텐츠를 기획, 제작, 서비스하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 콘텐츠 제작시장 특성상 주요 매출유형이 용역매출이며, 편성 및 판매채널 등에 단일화된 매출처가 존재하지 않아 판매경로 및 판매방법이 정형화되어있지 않습니다. 또한 일반 제조기업과는 달리 국내 및 해외 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 별도로 존재하지 않습니다. 3) 판매전략 당사는 영화, 드라마, 예능프로그램 등 오리지널 콘텐츠의 경우 지상파, 극장, 종합편성채널, OTT채널 등 단일채널에 국한되지 않고 다양한 플랫폼을 통해 콘텐츠를 유통하는 판매전략을 보유하고 있습니다. 또한, CG/VFX 사업의 경우 기본적으로 고객사의 수주를 바탕으로 진행하며, 해당 뉴미디어 사업자 및 고객사와의 강한 네트워크를 기반으로 장기적 협력관계를 통해 판매를 진행하고 있습니다. 4) 주요 매출처 (기준일:2024년 03월 31일) (단위: 천원) 주요 매출처 매출액 매출 비중 A사 - 13,462,068 B사 - 7,661,377 주요 매출처의 경우, 고객사와의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 사명기재를 생략합니다. 5) 수주상황 수주 잔고에 대한 상세내용은 거래 상대방(글로벌 OTT 및 수주사)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로, 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 이에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나, 상기 사유에 근거하여 본 분기보고서에 해당 내용 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사의 위험관리에 관한 상세 내용은 본 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'에서 '32. 위험관리' 항 목을 참조하시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션을 체결한 내역이 존재하지 않으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약을 체결한 바 없으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 2) 연구개발활동 2-1) 조직형태 및 운영현황당사는 설립초기부터 고퀄리티의 CG/VFX 영상을 빠르고 쉽게 실시간으로 제작하는 시스템을 개발하여 영상제작에 활용하는 방법을 연구하고 있습니다. 부서 인원(명) 주요 업무 Research Lab 7 - 실시간 영상제작 시스템 기술 개발 수행- CG/VFX 부문 신기술 연구 및 국가 연구과제 수행- XR기술, 메타버스 관련 연구과제 수행 및 솔루션 개발 2-2) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 제9기 (2024년 1분기말) 제8기 (2023년말) 연구개발비 85,955 393,065 매출액 1,843,967 13,580,196 매출액 대비 연구개발비 4.7% 2.9% 주1) 상기 매출액은 별도 재무제표 기준입니다. 주2) 연구개발비는 해당 연구개발에 투입되는 인건비로 산출하였습니다.2-3) 연구개발실적 (1) 위지윅 시스템 (WYSIWYG System) 위지윅 시스템(WYSIWIG System)은 개발엔진(Unity / Unreal Engine 4)에서 모션캡처, 페이셜캡처, 손동작캡처, 가상카메라 시스템을 취합하여 실시간으로 Previz를 제작하는 위지윅스튜디오만의 통합시스템입니다.위지윅 시스템은 게임 엔진을 이용하여 특정 장소와 별도의 후반작업, 별도의 조명 및 설치장비 없이, 감독이 모니터 혹은 가상카메라에서 실시간으로 출력되는 영상의 결과물을 보며 실사 영화의 흐름으로 애니메이션 및 영화의 프리비즈를 촬영케 하는 목적으로 개발되었습니다. 영화의 프리비즈 영상은 실제 배우나 촬영 현장 없이 사전 영상을 만드는 작업으로, 이를 통하여 효과적인 카메라, 조명, 배우의 동선 및 배경 등을 설계할 수 있고, 결과적으로 실제 촬영에서의 효율성을 높이는 목적으로 1960년대 이후 거의 모든 영화 촬영에 적용되고 있습니다. 영화 제작을 위한 위지윅 프리비즈 시스템은 (1) 빠른 영상의 생성 (2) 실제 카메라와 광학적으로 유사한 영상의 생성 (3) 실제 촬영현장과 유사한 수준의 영상 생성이 요구됩니다. 위지윅 프리비즈 시스템은 이를 위하여 (1) 실시간 고성능 3D 렌더링 엔진의 사용 (2) 3차원 렌더링 엔진 상에서 다양한 실제 카메라/렌즈 구현 (3) CG/VFX 기술 및 영화에 직접 사용되는 CG/VFX 어셋의 활용을 통한 고 퀄리티 영상 생성을 특징으로 갖습니다. 구체적으로, 실시간 3차원 렌더링 엔진에 미리 제작된 배경과 조명을 배치하고, 배우 (혹은 배우의 역할을 하는 프리비즈 작업자)는 모션캡쳐 장비를 장착하여 연기를 하게됩니다. 위지윅 시스템 구조도.jpg 위지윅 시스템 구조도 위지윅 시스템 배치도.jpg 위지윅 시스템 배치도 배우의 동작은 캡쳐장비와 연결되어 있는 엔진 속의 캐릭터로 전달되어 배우의 얼굴 표정과 동작을 그대로 따라서 움직이게 됩니다. 이러한 환경 속에서 카메라 감독은 연기하는 배우를 가상 카메라를 이용하여 촬영하면 게임 엔진 내의 카메라도 동일하게 움직이면서 촬영이 됩니다. 이렇게 게임 엔진의 외부 장비와의 인터페이스 기능을 활용하여 영상을 원하는 대로 자유롭게 제작할 수 있는 시스템이 위지윅 시스템입니다.위지윅 시스템의 활용 측면에서의 주요 특징을 비교하면 다음 표와 같습니다. 기존 프리비즈 시스템 위지윅 실시간 프리비즈 시스템 캐릭터 제어 손으로 그린 스토리보드 혹은 캐릭터의 수작업 제어를 통한 애니메이션 배우의 행동 캡쳐를 통한 실시간 영상 생성 영상의 생성 실제 촬영과는 분리된 별도의 Offline 생성 실제 촬영 현장과 유사한 환경에서의 Online 영상 생성 소품/조명/환경의 제어 손으로 그리거나 간략하게 표현 (예: Box 로 표현된 캐릭터)된 소품들을 Offline 으로 제어 실제 촬영에 사용되는 CG/VFX 어셋 등을 고 퀄리티로 표현하고, 실시간에 손쉽게 변경/제어 프리비즈 영상의 생성 Offline 생성후 리뷰 (평가)와 재 촬영의 반복 프로세스 실시간 생성을 통하여 바로바로 변경 사항을 적용한 영상 생성 프로세스 (2) 얼굴 시뮬레이션 기술 얼굴 시뮬레이션 기술은 다수의 조명과 카메라가 모델의 둘레를 돌아가면서 배치해 있는 환경에서 조명을 변화시키면서 촬영하는 페이셜 스캐닝 기술과 스캐닝 후 추출된 데이터를 활용하여 3차원 배우를 모델링하고 질감을 생성하는 셰이딩 기술을 활용하여 실제 배우의 3차원 얼굴을 생성하고 페이셜 캡쳐 및 게임엔진을 활용하여 얼굴을 실시간 시뮬레이션 하는 기술입니다.얼굴 시뮬레이션 기술은 위지윅 프리비즈 시스템에서 실제 3차원 모델 제작에 활용되고 있는 기술입니다. 제작된 3차원 모델이 사람을 최대한 닮을 수 있도록 제작하는 기술로서 3차원 모델을 만들기 위한 데이터를 추출하는 3차원 스캐닝 기술과 추출된 데이터를 이용하여 사람처럼 그림을 그릴 수 있도록 사람의 피부에 대해 색상, 표면, 반사율 등의 다양한 광학적 설정을 하여 사람처럼 보이도록 만드는 셰이딩 기술로 구분됩니다. 편광 광원과 카메라를 활용하여 얼굴의 질감 텍스쳐를 뽑아내는 핵심기술은 당사가 이미 특허를 보유하고 있으며, 이를 이용하여 사실감 있는 얼굴을 만들 수 있습니다. 페이셜 스캐닝을 통한 실감 얼굴 제작.jpg 페이셜 스캐닝을 통한 실감 얼굴 제작 7. 기타 참고사항 가. 드라마 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화되고 있으며, 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 전 세계 2.2억여명의 글로벌 유료 구독자를 보유한 세계 최대 OTT 서비스 넷플릭스를 시작으로 Disney+ 등 글로벌 콘텐츠 유통 플랫폼들이 국내 시장에 지속적으로 유입되고 있으며 이에 따른 경쟁도 심화되고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 미디어 플랫폼의 경쟁 심화에 따른 콘텐츠 경쟁력 강화로 다양한 장르의 드라마가 주목을 받으면서, 현재 매년 약 100편 이상의 드라마가 제작되고 있으며, 지상파 채널 외에 종합편성채널 및 유료방송 채널(PP)에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있습니다. 방영 시간대 또한 전통적인 방영 시간대를 벗어난 새로운 시간대의 방영 시도가 확대되고 있으며 성과를 거두고 있습니다. 또한, 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT 채널의 등장과 이에 대응하기 위한 기존 방송 채널들의 자체 콘텐츠 투자 확대가 이루어지며 제작사들이 경쟁력을 키워나가고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 드라마 산업은 과거 문화 소비라는 특성상 수요자의 기호 변화가 매우 빠르고 유행이 중요하며, 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업이었습니다. 그러나 최근 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이 IPTV, OTT 등의 매체뿐 아니라 해외로까지 확대되면서 판권 매출 등의 기반이 다양화되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. (4) 계절성 방송영상시장 전반적으로 계절별로 선호 소재가 다른 것은 전통적 현상입니다. 이를테면 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절별로 드라마 장르 선호가 있어 왔습니다. 그러나 최근 방송사별 VOD, IPTV, OTT 등의 다양한 매체를 통한 다양한 장르의 드라마 소비가 증가하고 있어 드라마 시장의 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있는 추세입니다. 따라서 드라마 제작에 있어 계절적 요인이 미치는 리스크는 점차 사라지고 있다고 볼 수 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 드라마를 접하는 방식은 과거에 텔레비전이라는 단일 창구를 통해 이루어졌다면 최근에는 다양한 단말기를 통한 개인별 소비의 형태로 발전하였습니다. 유료방송 채널 및 OTT등 드라마를 수신할 수 있는 채널이 늘어나면서 다양한 소재와 타깃, 플랫폼을 대상으로 한 드라마에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 최근에는 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대되었으며, K-컬쳐의 세계적 위상 증가와 더불어 한국 드라마 콘텐츠에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 한국 드라마의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며 K-콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 플랫폼 사업자들은 한국 콘텐츠를 독점적으로 제공받기 위해 상당한 프리미엄을 지급하고 있으며, 글로벌 제작사들과의 공동제작 및 파트너십 확대 등 글로벌 시장에서 국내 드라마 제작사의 지위도 과거 대비 대폭 상승하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 제작 노하우 당사 및 당사의 자회사는 다양한 경험을 바탕으로 확보한 제작 경험을 통해 효율적인 프로덕션 관리 및 체계적인 제작관리, 자금 관리로 드라마 사업의 실적관리에 대해서 타 중·소형 드라마 제작사보다 사업에 대한 이해도가 높으며, 이를 통하여 미래 실적 예측 신뢰성을 높이고 있습니다. 즉, 배우/연출/작가 및 소재/스토리를 두고 판단 시 투입이 예상되는 비용과 국내외 유통 및 부가사업으로 인해 발생 예상되는 수입을 명확하게 관리하며 비교적 안정적으로 사업운영을 하고 있습니다. (2) 드라마 기획/개발 능력 우수한 작가, 신인작가 발굴 및 육성, 연출, PD 등을 확보한 독자적인 제작사로 해당 팀들이 창의적이고 도전적인 시도를 할 수 있는 시스템을 운영하고 있습니다. 이를 통해 당사의 차별화된 색깔을 가져갈 수 있었으며 지속적인 웰메이드 콘텐츠의 공급으로 브랜드 가치를 강화시키는데 주력하고 있습니다. (3) 자체IP 활용 수익창출 능력당사의 관계회사 래몽래인은 2022년 방영된 드라마 을 제작하여 흥행에 성공한 바 있습니다. 26.9%의 최고 시청률을 기록하며 역대 비지상파 드라마 시청률 Top2에 이름을 올렸으며, 첫 방송 후 5일만에 미국, 캐나다, 브라질, 호주 등 5개 대륙의 50여개국에서 스트리밍 1위를 기록한 바 있습니다.의 흥행은 단순 시청률 뿐만 아니라 1) 위지윅스튜디오 및 자회사 래몽래인에서 투자와 제작을 동시 진행하였으며, 2) 제작사가 IP를 소유함으로써 2차 판매 수익 및 부가가치 창출을 가능케 한다는 점에서 차별성을 가지고 있습니다. 당사는 의 사례에서 볼 수 있듯이 자체 IP를 활용한 높은 수익창출 능력을 보유하고 있습니다. 나. 영화 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 영화는 반복 소비, 경험 소비가 이루어지는 고부가가치 산업이라는 특성을 가지고 있습니다. 영화는 다른 산업과 달리 선 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성에 대한 불확실성이 존재합니다. 그러나 일단 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면 IPTV, OTT, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다. 또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다. (2) 산업의 성장성영화산업은 관객들의 티켓구매나 디지털 매체를 통한 구매가 전통적인 소비 방식이었으며, 과거 코로나 팬데믹으로 다중 인원이 모이는 극장의 접근이 일시적으로 제한됨에 따라 극장 개봉을 거치지 않은 디지털 상영을 통해 매출을 이끌어내는 새로운 형태의 소비 구조가 확산되었습니다. 그러나 사회적 거리두기 해제로 움츠렸던 티켓구매의 소비방식이 활기를 띄고 있습니다. 2023년 상반기 기준 국내 영화시장은 코로나 이전인 2017-2019년 상반기 평균 관객 수의 70% 수준을 회복하였습니다. 이러한 변화는 기존 영화산업에 글로벌 OTT 플랫폼의 성장까지 더해져 큰 시너지를 낼 수 있을 것으로 예상됩니다. 그중 넷플릭스를 위시한 글로벌 OTT 플랫폼의 성장이 큰 역할을 하고 있습니다. 이러한 글로벌OTT플랫폼은 과거 극장 개봉의 대체수단에 그치는 것이 아니라 극장과 더불어 영화 산업의 매출 방식에 새로운 모멘텀을 제시할 것으로 사료됩니다. 국내에서도 '오징어게임(Squid Game, 2021), 지금 우리 학교는 시즌1(All of Us Are Dead, 2022)’, 스위트홈2(Sweet Home2, 2023)와 같이 넷플릭스를 통해 개봉된 작품이 좋은 결과를 얻는 등 실적이 쌓이고 있으며, 당사의 종속회사인 메리크리스마스의 영화 '승리호'의 넷플릭스 개봉 또한 글로벌OTT 플랫폼 경쟁구도 심화로 인해 기존 수익모델을 상회하는 부가가치를 창출한 사례로 볼 수 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 영화라는 콘텐츠는 경기 추이에 따라 영향을 받기보다 영화의 양적, 질적 상황 같은 자체적 요인에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 이러한 측면에서 2000년도 이후 관객수의 급증도 경기회복보다는 멀티플렉스 출현과 기업화 된 투자/배급사의 확대에 의한 전반적인 제작여건 개선 및 한국영화 자체의 질적 향상, 다양한 제휴 및 프로모션 등에서 기인한 것이라 할 수 있습니다. 2023년 극장 매출액은 1조 2,614억원으로 전년대비 8.7% 증가하였으며, 팬데믹 이전 평균(1조 8282억원)의 3분의 2수준인 69%를 기록했다. 관객수 또한 1억 2,514만명을 기록해 전년대비 10.9% 증가했습니다. 최근 Covid-19으로 인해 영화산업이 입은 전례가 없던 타격이 점점 회복하는 추세라는 것을 방증하는 사례라고 볼 수있습니다. (4) 계절성 영화 산업은 성수기와 비수기 등의 시기적 요인이 중대한 영향을 미친다는 전통적 시선이 존재합니다. 이러한 통념으로 인해 영화사들 역시 화제작 및 대규모 예산의 영화를 성수기 시즌에 맞추어 개봉하게 되면서 관객 수 역시 성수기와 비성수기에 큰 차이를 보여 왔습니다. 그러나 이러한 양상은 영화사들의 전략적 선택에 따른 부산물에 불과하며 계절적 원인이 소비자(관객)들의 구매성향에 직접적 영향을 미친다고 보기는 어렵습니다. 또한 상술했던 넷플릭스를 위시한 OTT플랫폼 등 채널의 다양화로 인해서 영화 산업에 있어서의 계절적 요인은 점점 의미가 줄어들고 있는 상황입니다. 2. 국내외 시장 여건 K-콘텐츠가 아시아를 넘어 중동·미국·유럽 등 전세계 지역에서 주목받으면서 넷플릭스를 필두로 한 글로벌 OTT 플랫폼들이 한국 시장에 앞다투어 진출하고 있습니다. 이에 따라 국내 제작사들 역시 사업 확장을 위한 양질의 콘텐츠 확보에 주력하는 상황입니다. 자본력 있는 글로벌 업체들이 한국 콘텐츠 확보에 경쟁적으로 나서면서 국내 제작사의 판매 수익 역시 높아지고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 경쟁력있는 IP 자체 IP를 통한 제작 방식이 이익 레버리지가 크기 때문에 점차 제작사의 경쟁력은 곧 해당 제작사가 보유한 IP의 리스트로 평가받고 있습니다. 당사의 종속회사인 ㈜메리크리스마스는 약 240억원이 투입된 영화 ‘승리호’를 비롯한 경쟁력있는 IP라이브러리를 보유하고 있습니다. 더불어 당사는 국내 최초의 IP홀더 중심 합작회사인 W컬쳐를 통해 원천 IP를 확보하는 등 무한 IP경쟁 시대에서 앞서나가고 있습니다. (2) 배급시장 네트워크 당사 및 당사의 자회사가 다년간 구축한 배급시장에서의 네트워크는 매출의 안정성에 크게 기여할 수 있습니다. 메가박스와 쇼박스를 거친 업계 전문가이자 종속회사 메리크리스마스의 유정훈 대표의 맨파워를 바탕으로, 인적/물적 네트워크를 통한 안정적 배급이 가능합니다. (3) 위지윅 제작그룹의 시너지 영화의 후반작업에 해당하는 VFX 제작은 더 이상 영화에 화려함을 더하는 것에 그치지 않습니다. VFX 기술이 발달함에 따라 영화의 퀄리티를 높일 뿐 아니라 제작비용 절감과 제작기간 단축에 미치는 영향이 점점 커지고 있습니다. 당사는 국내 최초로 미국 디즈니사의 전 공정 오딧을 통과하는 등 업계 최고의 VFX 제작 역량을 갖추고 있습니다. 따라서 제작/기획 단계부터 VFX 솔루션이 반영된다는 차별화된 강점을 지니고 있습니다. 다. CG/VFX 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 콘텐츠 미디어에 접근하는 디바이스가 다양화되면서 CG/VFX의 서비스 대상이 영화,드라마 등 기존 매체에서 AR/VR등 실감콘텐츠와 다양한 포맷의 숏폼 콘텐츠에 이르기까지 다변화되는 추세입니다. 그에 따라 향후 CG/VFX 기술에 기반하여 파생되는 신규 콘텐츠 시장의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 보이며 그 결과 CG/VFX 산업도 더욱 규모가 커질 것으로 보입니다. (2) 산업의 성장성 최근에는 소비자들에게 보다 쉽게 콘텐츠 소비를 제공하는 OTT(Over The Top) 플랫폼 사업자들이 시장에 대거 등장했습니다. 이는 동시에 OTT시장에 유입되는 자본이 늘어났다는 것을 의미하며 결과적으로 CG/VFX기술의 수요 증대로 이어질 것을 시사하고 있습니다. 더불어 5G 차세대 통신기술의 발달로 가상현실(AR), 증강현실(VR) 등의 실감 콘텐츠 제작의 수요가 증가하였으며, 숏폼 콘텐츠 등 다양한 미디어 콘텐츠의 지속적 확장 추세에 따라 CG/VFX 시장 역시 지속적인 성장을 기대할 수 있는 상황입니다. (3) 경기 변동의 특성 CG/VFX 산업은 미디어 콘텐츠의 시장 상황과 궤를 함께 합니다. 콘텐츠 산업은 경기 변동보다는 콘텐츠 자체의 양적, 질적 상황에 영향을 더욱 크게 받으므로 경기변동과 소비지출 간의 직접적인 상관관계는 적다고 볼 수 있습니다. (4) 계절성 국내 CG/VFX 업체들은 주로 영화산업을 목표시장으로 하고 있는 바, 작품의 흥행을 위한 배급사의 장르별 배급 시기 조절 등에 따라 영향을 받고 있습니다. 하지만 당사의 경우 사업초기 단계부터 할리우드를 비롯한 국내외의 장기 전략적 제휴사들과 견고한 네트워크를 공유하며 공동제작 및 기술서비스 사업을 영위하고 있으며 이로 인해 CG/VFX 수주의 경우 국내, 중국 및 할리우드의 흥행 시즌이 모두 당사의 수주에 긍정적인 영향을 미칠 수 있는 사업구조를 구축함으로써 계절성에 따른 리스크를 최소화한 상황입니다. 2. 국내외 시장 여건 글로벌 OTT 플랫폼의 국내시장 진출로 CG/VFX 사업은 새로운 유통망을 구축하게 되었습니다. 특히 넷플릭스의 경우 제일 먼저 국내 시장에 진출하면서, , 등 한국 오리지널 컨텐츠를 제작하여 전 세계적 흥행에 성공한 바 있습니다. 따라서 영화나 드라마 등 전통적인 매출 이외에도 글로벌 OTT 플랫폼의 오리지널 콘텐츠 제작에서의 수익도 기대되고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 콘텐츠의 수요가 급증함에 따라 일정한 퀄리티를 유지하면서 안정적으로 작품을 공급해줄 스튜디오의 필요성 역시 대두되고 있습니다. 더불어 대작의 제작비 역시 2~3년전과 비교해 30% 이상 상승하는 등 OTT의 리스크를 상쇄할 수 있는 제작사의 '패키징’능력이 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 스토리와 연출, 그래픽에 이르는 3요소를 모두 아우르는 밸류체인을 구축하였습니다. 웹 콘텐츠 시장에서 이미 검증된 바 있는 다수의 IP 홀더사를 모아 하이-퀄리티 IP를 다량 확보하고(에이투지엔터테인먼트, W컬쳐), 검증된 제작사를 인수해 제작/연출력을 극대화하였으며(에이투지엔터테인먼트, 메리크리스마스, 싸이더스), 당사의 기존 사업영역이던 CG/VFX 기술을 통해 그래픽에 완성도를 더함으로써 리스크는 줄이고 수익성은 극대화하는 선순환 사이클을 확립하였습니다. 라. 출판사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 최근 E-book, 모바일 등 전자매체 소비 증가로 인해 서적, 잡지 등 기존 종이 매체에서 온라인으로 전환되는 과도기 상황이라 볼 수 있습니다. 이에 기존 출판업이나 인쇄업은 매출 성장률이 둔화되는 반면, 온라인 중심의 전자출판 사업자 매출은 국내 GDP 성장률을 상회하는 성장성을 보여주고 있습니다. 또한 해외 OTT 사업자의 한국 시장 진출, 코로나 팬데믹으로 미디어 콘텐츠 수요가 증가함에 따라, 콘텐츠 제작의 시작점인 콘텐츠 IP(지적재산권) 가격 및 IP 홀더사의 기업 가치가 재평가받는 추세입니다. 최근 NAVER, 카카오 등 국내 주요 플랫폼 회사가 웹소설 플랫폼과 IP 홀더사를 적극적으로 인수합병하는 업계 현황이 원천 IP의 가치 상승을 방증합니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 문화체육관광부가 규정한 출판산업 소분류업 중 인터넷/모바일 전자출판제작업 및 서비스업을 주요 시장으로 설정하여 장르물 도서(소설) 출간을 통해 IP를 기획제작 및 확보하고, 이를 웹소설, 웹툰, 드라마, 영화 등 다양한 형태의 콘텐츠로 제작할 수 있는 2차 판권계약을 체결하는 사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 문화체육관광부가 발표한2022 콘텐츠 산업통계조사>에 따르면 2022년 국내 출판업 시장은 약 25조원으로 2022년 전체 콘텐츠산업 매출액(약 137조원) 대비 18% 비중을 차지하여 콘텐츠산업 중 가장 많은 비율을 차지하나, 연평균 증감률은 4%대에 불과합니다. 이러한 저성장 기조요인은 1) 온라인 도서 이용률이 증가하면서 서적, 신문, 잡지 등 종이매체출판업 성장성이 둔화하는 중이고, 2) 원가 절감의 일환으로 도서 발행이 점차 감소함에 따라 나타나는 현상입니다. 출판산업 업종별 연도별 매출액 현황.jpg 출판산업 업종별 연도별 매출액 현황 출처: 2022 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 반면 E-book, 모바일 등 접근성이 용이한 전자매체를 통한 이용률이 높아지면서 인터넷/모바일 중심으로 한 출판업종은 과거 3개년(2020~2022) 기준 연평균 26.6% 상회의 성장률을 달성하였습니다. 인터넷/모바일 전자출판제작업 및 서비스업 규모는 지난 해 대비 약 2,600억 증가한 약 1조4736억으로 전체 출판 시장에서 차지하는 비중은 미미한 수준입니다. 하지만 1) 국내외 미디어콘텐츠의 수요 증가 및 콘텐츠 IP 가격 상승세와 2) IP 확보를 위한 국내외 플랫폼 회사의 적극적인 인수합병 추세 3) 전자매체 중심으로 이동하는 소비자 컨버젼(conversion)등을 고려한다면, 당사 종속회사의 영업 환경은 향후 3-5개년 동안 우호적일 것으로 예상합니다 (3) 경기 변동의 특성 출판 산업은 소비자의 문화 소비패턴 및 콘텐츠 이용과 밀접하게 연관되어 있어 경기 변동과 경제적 상관관계를 보이기 어렵습니다. (4) 계절성 출판업은 서적 자체에 계절성이 있다고 보기는 어렵습니다. 다만, 도서 소재별 계절성이 일부 존재하는데, 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절에 따른 도서 장르 선호도의 변화가 존재합니다. 출판업은 과거 서점, 책방 등 오프라인 공간에서 주로 이루어졌으나, 온라인 소비자의 증가, HW 공급 등으로 인해 접점이 다양화되면서 출판업에 대한 계절성은 더욱 약화되고 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 최근 도서 IP를 기반으로 웹툰/웹소설로 재구성되거나 드라마/영화 등으로 영상화되는 등 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠가 각광받고 있습니다. 이처럼 '도서 IP - 웹툰/웹소설 - 드라마/영화' 등으로 원천 IP가 확대되면서, 콘텐츠의 원재료 격인 '원천 IP'의 중요성과 시장가치가 높아지는 추세입니다. 아울러 최근 글로벌적으로 K-콘텐츠에 대한 관심이 증가함에 따라, 국내 도서를 각 나라의 언어로 번역 후 수출하는 케이스가 증가하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 다양한 장르 IP 보유 및 2차 판권계약 성과 장르물 출판사는 IP 보유량 및 퀄리티에 따라 기업 경쟁력이 결정됩니다. 소재가 좋을수록 웹소설, 드라마, 영화 등 에이전시와 컨택할 기회가 많아지고, 이에 따라 2차 판권계약 등을 체결하며 사업 및 수익을 다각화할 수 있기 때문입니다. ㈜에이투지엔터테인먼트는 풍부한 작가풀을 기반으로 150여개의 작품을 보유하고 있으며, 미국 유니버셜 TV와 한국 소설 최초로 TV드라마 제작을 위한 옵션계약을 체결한 ‘청계산장의 재판’을 비롯해 총 55건의 2차 판권계약을 체결하는 등 주요 사업 성과를 달성하였습니다. 또한 도서원작 판권을 소유한 작가 및 출판사가 다양한 콘텐츠 에이전시와 만나 소설 영상화 기능을 모색하는 '북투필름' 행사에서 현대물 소설, 학원스릴러, 학원 팩션에 이르기까지 매년 북투필름 피칭작으로 선정/영상화되는 등 보유 IP의 경쟁력을 보여준 바 있습니다. ㈜에이투지엔터테인먼트 보유 IP 중 수상내역 연도 내용 2017 2017 NEW CREATOR Award 최고 작품상 수상 K-Story in China 해외선정 K-Story in America 해외선정 2018 2018 E-IP Audience Award 최고 관객상 수상 K-Story in America 해외 선정 2019 K-Story in America 해외선정 자라> K-Story in China 해외선정 K-Story in Japan 해외선정 2020 , 아이들> 아시아필름마켓 북투필름 작품 선정 ㈜에이투지엔터테인먼트 영상화 판권계약 현황 제목 장르 제작사 줌인 미스터리 스릴러 네오엔터테인먼트 아무도 돌보지 않은 미스터리 스릴러 비공개 찾고 싶다 미스터리 스릴러 위지윅스튜디오 말괄량이 사이코패스 영어덜트 스릴러 링가링 행복배틀 미스터리 스릴러 HB엔터테인먼트 현장검증 미스터리 스릴러 NEW 치정 미스터리 스릴러 비공개 피터 래빗 죽이기 미스터리 스릴러 ㈜빅피쳐 먹고 마시고 자라 로맨스 예인 E 이선동 클린센터 휴먼 스릴러 히든시퀀스 시스터 미스터리 스릴러 바른손 밀주 역사 스릴러 코너스톤프로덕션 직필 역사 스릴러 비공개 별안간 아씨 사극 로맨스 비공개 사주팔자 사극 로맨스 비공개 (2) 해외 수출 성과 당사의 종속회사 에이투지엔터테인먼트는 미국, 프랑스 등 서구권 국가와 중국, 일본, 베트남, 태국 등 아시아권에 IP 수출계약을 체결하는 등 해외 수출, 판매채널, 네트워크 등을 보유하고 있습니다. 이런 실적을 바탕으로 에이투지엔터테인먼트의 배선아 부문대표는 2018년 대한민국 콘텐츠대상 문화체육관광부장관 표창장을 수상하는 등 K-Story 수출에 앞장서고 있습니다. ㈜에이투지엔터테인먼트 해외 판권계약 현황 제목 수출국 해외 출판사명 및 내용 행복배틀 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 태국 AMARIN Publishing 번역 출간 베트남 Kim Dong Publishing House 번역 출간 대만 Spring International Publishers 번역 출간 빨간 모자 프랑스 Matin Calme 번역 출간 피터 래빗 죽이기 대만 고보출판그룹 번역 출간 태국 AMARIN Publishing 번역 출간 현장검증 프랑스 Matin Calme 번역 출간 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 청계산장의 재판 미국 유니버셜TV 옵션 계약 프랑스 Matin Calme 번역 출간 곤충 태국 SE-EDUCATION 번역 출간 프랑스 Matin Calme 번역 출간 말레이시아 Patriots Publishing 번역 출간 이선동 클린센터 대만 고보출판그룹 번역 출간 인도네시아 그라미디어 M 번역 출간 시스터 일본 문예춘추사 번역 출간 내 도도한 항아리 인도네시아 그라미디어 M 번역 출간 아빠가 된 아이돌 중국 북경영창세기 계약 바람의 언덕 인도네시아 하루미디어 번역 출간 먹고 마시고 자라 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 환절기에 온 편지 베트남 Vanvietbooks 번역 출간 너의 버킷리스트 베트남 Vanvietbooks 번역 출간 4. 경쟁현황 출판 산업은 소수의 기업이 독과점하는 구조가 아닌 다수의 중소형 업체가 파편적으로 분산되어 있습니다. 출판업을 영위하는 전체 사업체 3.4만개 중 매출액이 10억원을 초과하는 회사는 단 11%에 불과할 정도로 영세한 사업자가 대다수입니다. 마. 애니메이션 사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 국내 캐릭터산업 및 애니메이션 산업은 타 업종 간 연계성이 높고 작품의 대내외 인지도가 확보될 경우 높은 부가가치를 유발하는 산업입니다. 최근 국내 창작애니메이션이 경쟁력을 확보하면서 방송용 등 다양한 애니메이션 제작이 이뤄지고 있으며, 영유아 및 아동을 대상으로 한 콘텐츠 기획 및 제작과 유통사업이 주를 이루고 있습니다. 또한 애니메이션 인지도 및 경쟁력이 확대되면서 기존 캐릭터 굿즈뿐 아니라 모바일게임으로 제작되는 등 영역의 다양화가 나타나고 있습니다. 당사의 종속회사 골드프레임㈜에서는 애니메이션 제작업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한 회사 자체적으로 애니메이션 캐릭터 및 IP를 기획, 개발 후 국내외 IP를 수출하는 등 IP 기획부터 애니메이션 창작 및 제작까지 종합적으로 사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 문화체육관광부가 발표한 2022 콘텐츠 산업통계조사>에 따르면 국내 애니메이션 시장규모는 2020년 5,533억에서 2021년 7,555 억원으로 시장규모가 크게 성장하였으며, 이후 2022년 9,210억으로 꾸준히 증가하였습니다. 이는 1) 청소년 및 성인들의 애니메이션 수요가 증가하였으며, 2) 코로나 팬데믹으로 감소하였던 애니메이션 유통 및 배급업 매출액이 증가하였기 때문입니다. 애니메이션 산업 총괄.jpg 애니메이션 산업 총괄 출처: 2022 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 골드프레임㈜가 영위하는 애니메이션 제작업 또한 지속적으로 성장하는 추세이며, 전체 산업매출의 56% 내외를 차지합니다. 주요 성장 동력은 1) 글로벌 OTT 플랫폼들의 이용자 확보 경쟁으로 애니메이션 콘텐츠 수요가 발생하고, 2) 다양한 OTT, IPTV 등을 통해 애니메이션 소비가 증가하고 있다는 점이며 동사는 이에 대한 수혜를 입을 것으로 예상합니다. 애니메이션산업 업종별 연도별 매출액 현황.jpg 애니메이션산업 업종별 연도별 매출액 현황 출처: 2022 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 애니메이션 산업은 소비자의 애니메이션 콘텐츠 이용과 밀접한 연관되어 있어 경기 변동과 경제적 상관관계를 보이기 어렵습니다. 또한 애니메이션은 액션, SF 등 장르에 따라 소비성향이 구분되는 만큼 계절성으로부터 비교적 자유로운 산업 구조입니다. 2. 국내외 시장 여건 국내 애니메이션 콘텐츠는 1) 내수 시장의 의존성, 2) 낮은 브랜드 인지도, 3) 고품질 작품제작에 필수적인 자본력 부족, 4) 배급망의 한계, 5) 산업 인프라 부족 등이 애니메이션 산업의 성장성 및 확장성에 주요 제약사항으로 작용하였습니다. 하지만 코로나 팬데믹 발발 이후, 국내외 OTT 사업자의 '콘텐츠 경쟁’으로 애니메이션 콘텐츠 수요가 증가하였으며, 특히 글로벌 OTT 네트워크를 통해 직간접적으로 콘텐츠를 수출하는 채널을 구축하는 등 성장 모멘텀을 확보하는 중입니다. 또한 국내 주요 엔터테인먼트 회사는 BTS, 블랙핑크 등 K-pop 아이돌을 애니메이션 캐릭터로 제작하면서 관련 IP 및 굿즈가 글로벌 시장으로 확장되는 추세입니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 애니메이션 제작 및 총괄 역량 애니메이션 시장은 수주 기반 산업으로, 고퀄리티 애니메이션 제작을 위한 기술력과 그를 바탕으로 한 제작 및 총괄 경험이 필수입니다. 동사는 미국 '워너미디어' 자회사인 '카툰네트워크'의 슬랩스틱 코미디 , 넷플릭스의 등 글로벌 프로젝트를 총괄 제작하는 등 애니메이션 업계에서 탄탄한 입지를 다져왔습니다. (2) 원천 IP 제작을 통한 OSMU 콘텐츠 제작 애니메이션 제작사는 제작 역량도 중요하지만, 자체개발 IP 확보와 이를 기반으로 한 OSMU 콘텐츠로 확장할 수 있는지의 여부에 따라 회사 경쟁력이 결정됩니다. 동사는 , , 등 오리지널 IP를 보유하고 있습니다. 이중 천재 소녀 에블리와 A.I. 로봇들의 이야기를 그려낸 Everything(에블리)>은 미국 '라이언 포지’를 통해 약 11분 정도의 파일럿 에피소드가 방영 예정인 글로벌 수출작이며, 는 Youtube 구독자수는 약 25만명이며 꾸준히 Shorts 및 컨텐츠를 제작하고있습니다. 추가적으로 웹툰 또한 제작예정이며 추가적인 팝업스토어도 진행할 예정입니다. 이처럼 동사는 기존 보유 IP와 신규 IP 기획, 개발을 통해 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠를 제작할 예정입니다. 골드프레임(주) 오리지널 ip 현황.jpg 골드프레임(주) 오리지널 IP 현황_everly fixes everything(좌), bobi boni(우) 4. 경쟁 현황 국내 애니메이션 산업은 다수의 영세사업자가 파편적으로 구성된 업종입니다. 문화체육관광부에서 발표한 2022년 애니메이션 사업체수는 696개로, 전년 대비 증가하였으나 매출액10억원 이상인 기업은 전체의 22% 내외를 차지하는 등 영세한 사업자로 구성되어 있습니다. 바. 촬영장비 렌탈사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 국내 촬영장비 렌탈사업은 미디어콘텐츠 촬영 시 사용하는 장비 일체를 대여해주고 이에 대한 렌탈료(Rental fees)를 받아 수익을 창출하는 사업입니다. 해당 산업은 전방산업인 미디어콘텐츠 산업의 경기 및 제작물량에 따라 수익에 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 촬영장비의 경우 한 대 당 억 단위의 고가 장비를 다수 보유해야하고, 신규 장비 및 해당 장비에 내재된 소프트웨어를 주기적으로 업데이트 해야하는 바, 초기 투자자본이 비교적 커 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 인적 네트워크를 중시하는 영화, 드라마 촬영 현장의 특성상 보유 장비 뿐만 아니라 촬영장비 업체의 사업적 네트워크 역시 경쟁력 확보에 중요한 요소로 작용합니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 촬영장비 렌탈사업 및 영상 후반작업 서비스업을 영위하고 있습니다. 해당 회사는 촬영감독 출신 김준영 부문대표를 중심으로 국내 대형 제작사 및 촬영 감독과 인적 네트워크를 형성하고 있으며, 고가의 인기 장비인 카메라 및 라인 렌즈를 다량 보유하고 있습니다. 또한 영상 후반작업 사업을 병행하여 장비 렌트에서부터 후반작업까지 All-in-one Service를 제공한다는 점에서 동종 업계 대비 시장 경쟁력을 갖추고 있습니다. (2) 산업의 성장성 촬영장비 렌탈산업의 성장성은 1) OTT시장의 성장 가속화와 2) K-콘텐츠 수요 확대에 따라 향후 지속성장할 것으로 전망됩니다. 방송통신위원회가 발표한 자료에 따르면 국내 OTT시장규모는 2014년 1,926억원에서 2020년 7,801억원으로 약 4배 이상 증가하였으며, 본 증가세는 한동안 지속될 것으로 예상합니다. 글로벌 OTT시장 점유율 1위를 선점하고 있는 Netflix를 비롯하여 Disney+, 티빙, 웨이브, 왓챠 등 OTT 플랫폼 업체들의 대규모 시장진입에 따른 경쟁 심화는 결국 각 플랫폼이 보유한 양질의 콘텐츠를 지속적으로 제작할 것으로 예상합니다. 넷플릭스에서 제작, 방영한 드라마 이 전세계적으로 큰 인기를 끌며 글로벌 콘텐츠 시장에 K-콘텐츠 열풍을 일으킨 바 있습니다. 이에 Netflix를 비롯한 Disney+ 및 국내 OTT 플랫폼사는 K-콘텐츠에 지속 확대 투자할 것을 발표했습니다. 글로벌 콘텐츠 시장 대비 적은 제작비로 전 세계적 흥행 요소를 겸비한 K-콘텐츠에 주목하고 있다고 보여집니다. 이처럼 OTT시장의 성장과 K-콘텐츠의 수요 증가는 국내 미디어 콘텐츠 제작량 증가로 이어집니다. 더 많은 콘텐츠를 제작하기 위해 더 많은 인력과 촬영장비 및 영상 후반작업이 필요할 것이라고 보여집니다. 따라서 당사는 촬영장비 렌탈산업이 향후 지속적으로 성장할 것이라 전망합니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 촬영장비 렌탈사업은 전방산업인 드라마, 영화 산업의 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 드라마/영화 산업의 경우 과거 수요자의 기호 변화와 유행이 매우 빠른 특징을 보였으나 IPTV, OTT플랫폼 등 유통 경로의 확대 및 시청자 스펙트럼이 증가함에 따라 경기 변동에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 현재는 콘텐츠의 양적, 질적 상황 등 자체적 요인에 의한 변동성이 더 크다고 할 수 있습니다. 계절성의 경우 드라마 산업은 계절별 선호장르가 다르고 영화산업은 성수기와 비성수기 등에 시기가 존재한다는 시선이 있었습니다. 그러나 앞서 언급한 바와 같이 미디어 콘텐츠 유통채널의 확대로 계절에 따른 장르나 작품 개봉 시기보다는 콘텐츠 자체의 스토리 및 '킬러 IP'가 해당산업에 더 큰 영향을 주고 있습니다. 코로나 팬데믹으로 극장 매출이 급감한 환경에서도 당사의 종속회사인 ㈜메리크리스마스가 배급한 영화 , 그 외 넷플릭스의 오리지널 콘텐츠가 K-콘텐츠 열풍을 불러일으키는 등 주목할만한 실적 결과를 보였다는 점이 이를 뒷받침합니다. 따라서 콘텐츠 산업의 수요 및 경기가 건재한 이상, 촬영장비 렌탈사업의 경기 민감성 및 계절성은 적다고 볼 수 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 K-콘텐츠가 국내 시장을 넘어 전세계 지역에서 인기를 얻으면서 넷플릭스를 필두로 한 글로벌 OTT플랫폼 및 국내 다수의 플랫폼들이 앞다퉈 시장에 진입하여 경쟁을 하고 있습니다. 이에 각 플랫폼 및 콘텐츠 제작사에서는 양질의 콘텐츠 제작 및 확보를 위해 대규모 투자를 지속하고 있는 상황입니다. 그러나 콘텐츠 제작에 필요한 고가의 촬영장비를 매번 구입하는 것은 제작사측에서도 비효율적이기 때문에 대부분에 제작사는 필요한 촬영장비를 렌트해서 사용하고 있습니다. 따라서 시장 여건은 공급보다 수요가 더 높은 상황으로 볼 수 있습니다. 또한 좁은 네트워크를 형성하는 촬영장비 대여시장의 특성상 소수의 렌탈 업체들이 주요 촬영장비를 렌탈해주고 있으며 타 player 간 관계가 경쟁관계 보다는 상호 공존관계에 더 가깝습니다. 따라서 양질의 다양한 렌트 장비를 보유한 경우 기존 거래처의 이탈은 크지 않아 타산업 대비 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 폭넓은 렌탈장비 라인업 촬영장비 렌탈사업에서 시장경쟁력을 좌우하는 요인 중 하나는 사업자가 보유한 촬영장비 라인업입니다. 콘텐츠 촬영진들이 선호하는 다양한 촬영장비를 구비하여 고객의 니즈를 충족시키고 나아가 렌트 스케줄을 조정하여 회전율을 최대화 하는 것 역시 수익 창출에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 업계 선도 수준으로 중저가부터 초고가까지 다양한 가격대 촬영장비 라인업을 보유하고 있습니다. High-end 카메라와 고가의 라인 렌즈를 다량 보유하고 있으며 알렉사 미니, 레드카메라 등 상위 모델을 다수 구비하고 있습니다. 촬영장비는 꾸준한 관리를 할 경우 사실상 반 영구적으로 사용할 수 있고 고가 장비의 경우 대여 시 보험을 가입하고 있어 지속적으로 신규 촬영장비를 구매할 경우 매출 상승 및 장비 파손에 대한 위험이 적다고 볼 수 있습니다. 동종업계 대비 최신, 최고 사양의 장비 라인업과 지속적인 장비 투자로 ㈜에이투지엔터테인먼트는 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다. (2) 산업 내 네트워크 및 영업력 촬영장비 렌탈사업의 주 고객은 영화, 드라마 감독 및 촬영진입니다. 영화, 드라마 등 촬영 현장은 동종업계 네트워크를 중시하는 폐쇄적인 시장을 형성하고 있습니다. 그렇기 때문에 촬영감독 또는 현업 출신 직원들을 중심으로 형성된 업계 네트워크가 회사 경쟁력에 영향을 미치고 있습니다. 또한 대표이사 및 직원들의 네트워크 뿐만 아니라 회사가 업계에서 갖는 레퍼런스도 사업의 핵심 역량으로 여겨지고 있습니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트의 김준영 부문대표는 촬영감독 출신으로, 국내 대형 제작사 및 촬영감독들 간에 넓은 인적 네트워크를 보유하고 있으며, 촬영감독들이 선호하는 니즈에 맞춰 다양한 촬영장비를 구비하고 있습니다. 또한 네트워크를 활용한 회사의 영업력으로 촬영장비 렌탈 사업에서 안정적인 회전율을 유지하고 있으며 이에 따른 시장의 긍정적인 레퍼런스 역시 가지고 있습니다. (3) All-in-one Service 제공 능력 해당 사업에서 각 회사가 지닌 경쟁력은 보유장비 및 인적 네트워크에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 그래서 업체 간 보유 장비와 인적 네트워크가 유사한 수준에 이르면 결국 기업간 가격경쟁으로 이어질 수 밖에 없는 환경입니다. 이러한 환경에서 당사의 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트는 동종 산업 내 차별성을 갖기 위한 전략으로 촬영장비 렌탈사업 외에 영상 후반작업 서비스를 병행하고 있습니다. 후반작업 서비스로는 고객사에 4K UHD를 비롯한 다양한 포맷의 영상 및 사운드 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통해 영상 촬영에서부터 후반작업까지 한 번에 해결할 수 있는 All-in-one 서비스로 고객사의 비용은 줄이고 효율은 높이며 당사의 매출까지 높일 수 있는 방향으로 사업 전략을 펼치고 있습니다. 4. 경쟁현황 국내 촬영장비 렌탈사업은 중저가 장비의 경우 다수의 영세업자가 파편적으로 시장 내 존재하고 있습니다. 고가 장비의 경우 한 대당 억 단위의 고가 장비를 다수 보유해야하므로 초기 진입장벽이 높아 타산업대비 경쟁강도가 상대적으로 낮다고 보여집니다. 또한 제작사 측에서는 작품 촬영시마다 고가의 촬영장비를 구매하는 것은 비효율적이기 때문에 대부분 촬영장비를 렌트해서 사용하고 있어 시장은 공급보다 수요가 높은 상황입니다. 렌탈업체 간 관계 역시 촬영인력 및 특수한 시장 특성상 경쟁관계라기 보다는 상호 공존 관계에 가깝다고 볼 수 있습니다. 사. 음원사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 과거 MP3 등 일부 제한된 디바이스를 통한 소비 중심이었던 음원시장은 스마트폰 보급의 확대, 멀티-디바이스시대 도래, 다양한 음원 플랫폼 등장에 따라 그 패러다임이 변화해 왔습니다. 시공간의 제약없이 음원소비가 가능해짐에 따라 사람들의 음원소비는 꾸준히 증가하고 있으며, 이러한 수요를 충족시키기 위해 음원사업을 영위하는 기업들은 보다 다양한 형태의 음원을 시장에 공급하고 있습니다. 영화, 드라마 OST시장의 성장, 아티스트를 IP화한 음원제작, 음악 관련 예능프로그램의 증가, 기존 콘텐츠에 음악적 요소를 결합한 OSMU 콘텐츠 제작 등을 통해 음원산업은 계속 확대되고 있으며 앞으로도 지속 성장할 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 음원사업의 성장성은 1) 국내 및 해외 음반 시장 규모의 확대와 2) K-Pop의 글로벌 파급력 증가 3) 플랫폼 중심 음원소비 증가에 따라 향후 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 문화체육관광부가 발표한 '2021년 콘텐츠산업조사’에 따르면 2017년부터 2021년까지 최근 5년간 국내 음악산업 매출액은 연평균 12.7% 성장률을 기록하였으며, 특히 2021년에는 전년대비 54.5% 시장규모가 성장하였습니다. 또한 국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)에 따르면 2022년 글로벌 음악시장규모는 약 262억달러로 2021년 대비 9% 성장하며 8년 연속 성장세를 이어간 것으로 조사되었습니다. global recorded music industry revenues 1999-2021.jpg global recorded music industry revenues 1999-2021 출처: 국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI) 특히 한국은 미국, 일본, 영국 등에 이어 글로벌Top 10 음악시장에서 7위를 차지하고 있는 만큼 넓은 시장규모를 보유하고 있습니다. 실제로 2020년 코로나19로 인한 제약에도 불구하고 방탄소년단의 'Dynamite’가 한국 대중음악 최초로 빌보드 싱글차트 핫100 1위를 차지하거나, 블랙핑크의 정규앨범 [The Album]이 케이팝 여성그룹 최초로 빌보드 앨범차트 핫200 2위를 기록하는 등 K-Pop의 글로벌 인기가 급증하고 있는 상황입니다. IFPI보고서에 따르면, 전체 음악시장 매출대비 음원 스트리밍 서비스가 차지하는 비중은 약 67%이며, 또한 기존 Big 3 플랫폼 중심이었던 국내 음원 스트리밍 서비스가 유튜브뮤직, 스포티파이, 애플뮤직 등 글로벌 유수 플랫폼의 등장으로 경쟁이 심화되고 있는 바, 이는 소비자 확보를 위한 양질의 음원 콘텐츠 공급 증가로 이어질 것이며 이에 따라 소비자들의 음원소비 증가 및 음원시장의 지속 성장을 불러올 것으로 전망됩니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 음원사업은 타산업대비 경기변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 디지털 매체의 발전 및 음원 스트리밍 서비스의 보편화로 시공간의 제약없이 음원소비가 가능해짐에 따라 소비자들은 꾸준히 음원을 소비하고 있으며 따라서 경기변동에 대해 상대적으로 낮은 민감도를 보이고 있습니다. 그러나 음원사업은 계절, 시대, 장르 등 유행에 매우 민감하며 상품주기가 매우 짧은 특성을 보이고 있습니다. 예를 들어 여름에는 BPM이 높고 신나는 음악에 대한 수요가 높은 반면 가을에는 발라드, 겨울에는 캐롤 등으로 계절별 소비자들이 원하는 음악이 다른 모습을 보이고 있습니다. 또한 디스코, 팝, 일레트로닉, 힙합 등 시대에 따라 음원 장르에 대한 트랜드가 변화하고 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 K-Pop이 국내 시장을 넘어 전세계 지역에서 인기를 얻으면서 국내 음원사업을 영위하는 기업에 우호적인 시장환경이 조성되었습니다. Covid-19으로 인한 음악사업 전체 매출은 정체되어 2019년 2,500만 장 수준이었던 연간 피지컬 앨범 판매량이 2022년 7,700만 장 수준으로 불과 3년 만에 3배 이상 증가하였습니다. 이러한 음원사업에 대한 국내외 우호적인 시장환경은 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. Covid-19으로 콘서트, 행사 등 오프라인 음악사업은 모두 타격을 입었으나, 이로 인한 음악 수요가 디지털 음원시장으로 유입되었습니다. 디지털화된 온라인 중심 음원사업의 확대 및 오프라인 음원사업의 회복으로 해당 시장의 성장은 향후 지속될 것으로 보입니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 음원사업 전문 인력 및 업계 네트워크 보유 당사의 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트의 음원사업 부문 경영진은 약 15년 이상의 음원 및 엔터테인먼트 사업경력을 보유한 업계 전문가로서 음원, 콘텐츠 제작 및 매니지먼트 사업 등을 모두 영위할 수 있는 사업적 역량과 업계 네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 에이투지엔터테인먼트의 프로듀서진은 아이유, 러블리즈, EXO CBX, 보아 등 국내 정상급 아티스트들의 음원을 프로듀싱한 이력을 가지고 있으며, 아티스트 개인 앨범 외에도 영화, 드라마 작품들의 OST 작곡에 참여하는 등 넓은 음원제작 스펙트럼을 자랑하고 있습니다. (2) K-콘텐츠 기반 OSMU 콘텐츠 제작 최근 콘텐츠 산업의 트랜드는 웰메이드 IP를 활용한 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠 제작 및 유통을 통해 고부가가치를 창출하는 것입니다. 여기에 2021년 OTT플랫폼 넷플릭스를 통해 전세계에 선보인 K-드라마 , 학교는> 등이 주목할 만한 성과를 이루며 현재 국내 콘텐츠 IP에 대한 시장의 관심이 뜨거운 상황입니다. 당사의 종속회사 에이투지엔터테인먼트는 이러한 시장 트랜드를 반영하여 음원사업과 K콘텐츠 기반 OSMU 사업을 결합한 새로운 사업을 진행하고 있습니다. 이를테면 2020년 tvN 드라마 역대 시청률 1위를 달성한 을 뮤지컬화 하여 제작하는 등 국내 및 해외에서 흥행한 IP를 활용하여 연극, 뮤지컬화 제작하는 프로젝트들을 진행하고 있습니다. (3) 음원, 매니지먼트, OSMU 콘텐츠 사업 겸비한 사업모델 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 음원사업 뿐만 아니라 매니지먼트 사업 및 OSMU 콘텐츠 제작 역량을 겸비한 사업모델을 보유하고 있습니다. 매니지먼트 사업의 경우 오랜 팬덤을 보유한 클래지콰이, 아이돌 출신의 가수겸 배우 송주희 등이 소속되어 있으며 이외에도 다수의 실력파 뮤지컬, 연극 배우 등을 보유하고 있습니다. 또한 앞서 언급한 바와 같이 음원사업을 결합한 OSMU 콘텐츠 사업을 영위하고 있으며 해당 작품들에 소속 아티스트들이 출연하여 자체 제작효율 및 수익성을 높일 수 있는 잠재력을 보유하고 있습니다. 이외에도 당사가 보유한 IP 활용 및 콘텐츠 제작 파이프라인의 공유 등 양사간 시너지를 낼 수 있는 가능성이 높을 것으로 보여집니다. 4. 경쟁현황 국내 음원사업은 매우 큰 자본규모를 가진 메이저 음원기획사부터 영세한 업체까지 다수의 기업이 파편적으로 시장내 존재하고 있습니다. 또한 초기 시장진입을 위한 별도의 시설, 장치 등에 비용이 높지 않아 진입장벽은 타 산업 대비 낮은 편이며, 사업실적은 결국 음원의 흥행여부와 직결되므로 업체간 직접적인 경쟁은 상대적으로 낮다고 보여집니다. 그러나 음원 흥행을 위한 네임드 아티스트 및 프로듀서 확보를 위한 일부 경쟁은 존재한다고 볼 수 있습니다. 아. 매니지먼트 사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 연예 매니지먼트 사업은 영화, 드라마, 방송 프로그램, 광고 등을 통해 선보이는 연예인 활동 전반을 기획, 관리, 유지하여 효율적인 운용을 통해 이윤을 창출하는 사업을 의미합니다. 콘텐츠 산업을 비롯한 각종 대중문화에서 가장 큰 상품성 및 화제성을 보유한 존재가 연예인이라는 점에서 연예 매니지먼트 사업은 전체 엔터테인먼트 사업에서 중요한 사업부문 중 하나로 작용하고 있습니다. 또한 해당사업을 영위하는 기업은 자사가 보유한 연예인이 기업의 수익창출과 직결되기 때문에 기업 자체의 경쟁력으로도 작용하고 있습니다. 이에 기스타성을 보유한 연예인 및 아티스트의 활동을 기획, 관리하는 사업 뿐만 아니라 데뷔를 준비하는 연예인 및 아티스트를 제작, 섭외, 교육, 마케팅하는 등 일련의 모든 과정을 매니지먼트 사업으로 보고 있습니다. (2) 산업의 성장성 엔터테인먼트 사업이 존재하는 한 매니지먼트 사업에 대한 수요 역시 지속될 것으로 전망됩니다. 영화, 드라마, 음원, 방송 프로그램 등 신규 프로그램 제작시 해당 콘텐츠에 출연할 연예인이나 아티스트가 필요할 것이며 이를 기획, 관리, 전담하는 매니지먼트사의 역할이 필요할 것이기 때문입니다. 또한 과거 연예 매니지먼트 사업이 가수, 배우 등 소수 연예인에 국한되었다면 현재는 방송 플랫폼에서 활동하는 BJ, 유튜버, 버추얼 휴먼 등 매니지먼트에 대한 스펙트럼이 크게 확대되었습니다. 이에 따라 매니지먼트 사업에 대한 수요가 향후 지속될 것으로 보여집니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 매니지먼트 사업은 경기 변동에 따른 민감도가 타 산업대비 낮으며, 뚜렷한 계절성을 가진다고 보기 어렵습니다. 연예인을 활용한 콘텐츠, 광고, 패션, MD 등에 사업의 경우 경기 상황에 따라 연예인 섭외에 대한 수요 및 지출비용이 달라질 수 있으나, 그럼에도 불구하고 파급력이 높은 모델 섭외로 투자 대비 높은 수익이 예상된다면 고객사는 기꺼이 지불할 의향을 가지기 때문입니다. 또한 팬덤 문화가 뚜렷하게 정립된 한국 엔터테인먼트 시장 특성상 소속 연예인 및 아티스트가 흥행할 경우 수익창출효과가 매우 높은 고부가가치를 창출하므로, 경기변동 및 계절성보다는 사업체가 보유한 인적자원의 흥행여부가 수익과 밀접하게 연관되어 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 국내 매니지먼트 사업은 수 십 명의 전속 연예인을 보유한 메이저 기획사부터 소수의 아티스트를 보유한 중소형 기업까지 다수의 업체가 파편적으로 시장에 존재하고 있습니다. 시장진입을 위한 별도의 라이선스 및 고가의 설비, 장치가 요구되지 않으므로 진입장벽은 낮다고 볼 수 있습니다. 그러나 연간 수 백 명의 신인 가수 및 연기자들이 데뷔하지만 그 중 소수만이 인기를 얻고 활동을 지속하는 점을 감안하면 실질적인 진입장벽은 매우 높다고 보여집니다. 최근 K-Pop을 비롯한 K-드라마, K-영화 등 K-콘텐츠에 대한 글로벌 시장의 관심이 급증함에 따라 국내 연예인들의 해외진출이 다소 우호적인 시장이 조성되었습니다. 가수의 경우 디지털 음원 발매 및 영상을 통해 국내에서도 해외수출로 인한 수익창출이 가능하며, 배우의 경우 OTT 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통으로 글로벌 팬덤을 형성할 수 있게 되었습니다. 따라서 스타성을 가진 연예인 및 잠재력을 가진 연예인을 보유한 매니지먼트사의 고부가가치 창출이 가능한 시장이 형성되어 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 모든 콘텐츠 소화가능한 아티스트 스펙트럼 당사의 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트는 방송인 조세호, 지상렬 등을 필두로 가수 에일리, KCM, 배우 이정진, 오나라, MAA는 배우 고윤정, 홍수주, 노윤서 등 다수의 유명 방송인, 가수, 연기자를 소속 아티스트로 보유하고 있습니다. 해당 아티스트 라인업을 활용하여 영화, 드라마, 예능 등에 오리지널 콘텐츠부터 공연, 행사, 숏폼 콘텐츠까지 모든 콘텐츠를 소화가능한 아티스트진을 보유한다는 점에서 경쟁력을 가지고 있습니다. (2) 콘텐츠 제작역량 겸비한 매니지먼트 사업 당사 및 당사의 종속회사들은 매니지먼트 단일 사업이 아닌 콘텐츠 제작업을 함께 영위하고 있습니다. 당사를 포함하여 종속회사인 ㈜에이투지엔터테인먼트는 자체적으로 영화, 드라마, 예능, 공연 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다. 따라서 자체제작 콘텐츠에 자사 소속 아티스트를 출연시킬 수 있고 이를 통해 제작 효율을 및 회전율을 높여 고부가가치를 실현할 수 있습니다. (3) 콘텐츠 밸류체인 활용한 시너지 창출 당사는 콘텐츠의 기획 단계부터 제작 및 후반작업, 배급/유통에 이르기까지 콘텐츠 사업에 관한 종합 밸류체인을 보유하고 있습니다. 따라서 해당 밸류체인 내 당사 및 종속회사간 매니지먼트 사업을 활용한 사업적 시너지를 창출할 것으로 기대됩니다. 예를 들어 당사가 제작중인 영화, 드라마 콘텐츠에 적합한 아티스트를 당사의 종속회사에서 섭외할 수 있고, 또한 종속회사에서 새롭게 기획하는 콘텐츠에 당사 네트워크를 활용하여 타 종속회사의 아티스트를 섭외할 수 있습니다. 이러한 과정을 통해 콘텐츠 제작효율을 높이고 이로부터 창출되는 수익을 쉐어하여 관계사간 시너지를 창출할 수 있다는 점에서 차별화된 경쟁력을 가지고 있습니다. 4. 경쟁현황 매니지먼트 사업은 스타급 아티스트들을 대거 보유한 메이저 기획사부터 소수의 아티스트를 보유한 중소형 매니지먼트사까지 규모와 역량이 각기 다른 다수의 업체가 파편적으로 시장에 존재하고 있습니다. 또한 해당 사업의 경우 창출되는 수익은 소속 아티스트의 인지도 및 출연한 작품의 흥행 여부에 따라 결정되므로 동종 사업을 영위하는 업체간 경쟁은 상대적으로 낮다고 볼 수 있습니다. 다만 매니지먼트 사업 특성상 소속 아티스트의 전속계약 기간이 정해져 있고 업계에서 아티스트의 이동이 빈번하다는 점을 감안하면 유명 아티스트 및 잠재력을 가진 신인 아티스트를 먼저 확보하려는 업체간 경쟁은 일부 존재한다고 보여집니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약재무정보(연결) 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제9(당)기 1분기말 제8(전)기말 [유동자산] 62,726,496,937 62,726,636,396 당좌자산 42,306,728,250 46,162,628,622 재고자산 7,913,301,463 7,145,667,881 [비유동자산] 260,596,790,431 274,433,390,267 투자자산 105,725,626,940 115,757,642,736 유형자산 13,216,232,261 14,102,055,103 무형자산 39,601,909,484 40,581,996,058 기타비유동자산 19,865,882,642 16,468,279,662 자산총계 323,323,287,368 337,160,026,663 [유동부채] 83,081,606,585 87,458,883,140 [비유동부채] 14,927,654,560 15,792,116,102 부채총계 98,009,261,145 103,250,999,242 [자본금] 85,524,442,000 85,524,442,000 [자본잉여금] 97,899,667,438 97,899,667,438 [기타자본] 64,404,203 64,404,203 [기타포괄손익누계액] -40,160,681 33,219,919 [이익잉여금] 31,536,031,713 38,605,084,813 자본총계 225,314,026,223 233,909,027,421 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제9(당)기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제8(전)기 1분기(2023.01.01~2023.03.31) 영업수익 17,040,272,311 42,014,197,783 영업비용 20,699,996,698 46,284,543,555 영업이익(손실) -3,659,724,387 -4,270,345,772 영업외수익 182,537,657 10,177,430,098 영업외비용 914,691,110 113,565,555 금융수익 1,982,326,867 6,867,384,045 금융비용 7,930,769,764 1,942,589,262 지분법투자주식관련손익 1,358,343,073 -177,508,087 법인세비용차감전순손실 -8,981,977,664 10,540,805,467 법인세비용(수익) -81,818,686 -376,020,435 계속영업순이익 -8,900,158,978 10,916,825,902 중단영업순이익 - 55,242,909,878 당기순이익(손실) -8,900,158,978 66,165,911,205 기타포괄손익 -71,973,697 -98,705,811 총포괄이익(손실) -8,972,132,675 66,061,029,969 지배기업의 소유주지분 -7,142,433,700 66,145,210,260 비지배지분 -1,829,698,975 -84,180,291 기본주당이익(손실) -42 388 희석주당이익(손실) -42 388 기본주당이익(손실)-계속영업 -42 64 희석주당이익(손실)-계속영업 -42 64 연결에 포함된 회사수 5개 7개 2) 요약재무정보(별도) 주식회사 위지윅스튜디오 (단위: 원) 구분 제9(당)기 1분기말 제8(전)기말 [유동자산] 28,781,492,607 25,937,711,628 당좌자산 27,168,701,480 24,294,321,619 재고자산 - - [비유동자산] 214,959,785,702 221,530,229,015 투자자산 110,982,957,733 113,854,270,233 유형자산 2,255,735,228 2,094,613,644 무형자산 1,638,477,523 1,691,274,119 기타비유동자산 14,562,233,392 10,571,219,776 자산총계 243,741,278,309 247,467,940,643 [유동부채] 24,273,659,810 26,015,179,373 [비유동부채] 1,299,471,740 1,076,268,771 부채총계 25,573,131,550 27,091,448,144 [자본금] 85,524,442,000 85,524,442,000 [자본잉여금] 97,886,994,470 97,886,994,470 [기타자본] -3,738,573,342 -3,738,573,342 [이익잉여금] 38,495,283,631 40,703,629,371 자본총계 218,168,146,759 220,376,492,499 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 주식회사 위지윅스튜디오 (단위: 원) 구분 제9(당)기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제8(전)기 1분기(2023.01.01~2023.03.31) 영업수익 1,843,967,034 4,104,330,847 영업비용 2,527,539,393 8,009,214,689 영업이익(손실) -683,572,359 -3,904,883,842 영업외수익 105,430,527 30,987,762,901 영업외비용 5,017,022 10,470,426 금융수익 4,057,075,602 7,683,695,483 금융비용 5,692,350,498 1,684,733,722 법인세비용차감전순이익(손실) -2,218,433,750 33,071,370,394 법인세비용(수익) -10,088,010 - 당기순이익(손실) -2,208,345,740 33,071,370,394 총포괄손익 -2,208,345,740 33,071,370,394 기본주당이익(손실) -13 194 희석주당이익(손실) -13 194 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 9 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 8 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 62,726,496,937 62,726,636,396 현금및현금성자산 25,386,423,804 26,790,896,232 기타금융자산 2,000,000,000 2,038,694,976 매출채권 5,675,119,776 7,464,991,142 계약자산 3,840,370,316 3,728,026,721 기타채권 5,404,814,354 6,140,019,551 재고자산 7,913,301,463 7,145,667,881 기타자산 12,242,805,541 9,237,553,787 당기법인세자산 263,661,683 180,786,106 비유동자산 260,596,790,431 274,433,390,267 기타비유동금융자산 450,000,000 450,000,000 장기투자자산 105,725,626,940 115,757,642,736 지분법적용 투자주식 74,900,351,104 80,453,104,281 유형자산 13,216,232,261 14,102,055,103 무형자산 39,601,909,484 40,581,996,058 기타비유동채권 5,721,159,634 5,504,684,061 기타비유동자산 19,865,882,642 16,468,279,662 이연법인세자산 1,115,628,366 1,115,628,366 자산총계 323,323,287,368 337,160,026,663 부채 유동부채 83,081,606,585 87,458,883,140 매입채무및기타채무 14,128,673,612 15,042,849,883 계약부채 6,390,427,613 7,486,141,667 리스부채 3,039,100,014 3,208,802,992 기타부채 2,238,479,892 2,779,618,647 단기차입금 7,200,000,000 7,200,000,000 유동성장기차입금 533,320,000 83,320,000 당기손익인식금융부채 15,574,526,385 18,516,228,260 기타금융부채 25,691,299,090 25,190,545,650 당기법인세부채 8,285,779,979 7,951,376,041 비유동부채 14,927,654,560 15,792,116,102 기타비유동채무 183,242,682 183,242,682 장기리스부채 4,115,627,483 4,574,875,110 장기차입금 16,660,000 524,990,000 확정급여부채 1,761,989,228 1,638,634,713 비유동충당부채 51,492,246 이연법인세부채 8,798,642,921 8,870,373,597 부채총계 98,009,261,145 103,250,999,242 자본 지배기업소유지분 214,984,384,673 222,126,818,373 자본금 85,524,442,000 85,524,442,000 자본잉여금 97,899,667,438 97,899,667,438 기타자본 64,404,203 64,404,203 기타포괄손익누계액 (40,160,681) 33,219,919 이익잉여금 31,536,031,713 38,605,084,813 비지배지분 10,329,641,550 11,782,209,048 자본총계 225,314,026,223 233,909,027,421 자본과부채총계 323,323,287,368 337,160,026,663 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 17,040,272,311 17,040,272,311 42,014,197,783 42,014,197,783 영업비용 20,699,996,698 20,699,996,698 46,284,543,555 46,284,543,555 영업이익(손실) (3,659,724,387) (3,659,724,387) (4,270,345,772) (4,270,345,772) 영업외수익 182,537,657 182,537,657 10,177,430,098 10,177,430,098 영업외비용 914,691,110 914,691,110 113,565,555 113,565,555 금융수익 1,982,326,867 1,982,326,867 6,867,384,045 6,867,384,045 금융비용 7,930,769,764 7,930,769,764 1,942,589,262 1,942,589,262 지분법투자주식관련손익 1,358,343,073 1,358,343,073 (177,508,087) (177,508,087) 법인세비용차감전순이익(손실) (8,981,977,664) (8,981,977,664) 10,540,805,467 10,540,805,467 법인세비용(수익) (81,818,686) (81,818,686) (376,020,435) (376,020,435) 계속영업순이익(손실) (8,900,158,978) (8,900,158,978) 10,916,825,902 10,916,825,902 중단영업순이익(손실) 55,242,909,878 55,242,909,878 당기순이익(손실) (8,900,158,978) (8,900,158,978) 66,159,735,780 66,159,735,780 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 (7,069,053,100) (7,069,053,100) 66,165,911,205 66,165,911,205 비지배지분 (1,831,105,878) (1,831,105,878) (6,175,425) (6,175,425) 기타포괄손익 (71,973,697) (71,973,697) (98,705,811) (98,705,811) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (71,973,697) (71,973,697) (98,705,811) (98,705,811) 지분법자본변동 (73,932,333) (73,932,333) 1,868,787 1,868,787 해외사업환산손익 1,958,636 1,958,636 (100,574,598) (100,574,598) 총포괄이익 (8,972,132,675) (8,972,132,675) 66,061,029,969 66,061,029,969 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (7,142,433,700) (7,142,433,700) 66,145,210,260 66,145,210,260 비지배지분 (1,829,698,975) (1,829,698,975) (84,180,291) (84,180,291) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (53) (53) 388 388 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (53) (53) 388 388 주당이익(손실)-계속영업 (단위 : 원) 기본주당이익(손실)-계속 (단위 : 원) (42) (42) 64 64 희석주당이익(손실)-계속 (단위 : 원) (42) (42) 64 64 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 21,366,110,500 161,758,564,012 9,440,454,081 (121,751,085) (12,100,197,291) 180,358,180,217 65,243,969,023 245,602,149,240 당기순이익(손실) 66,165,911,205 66,165,911,205 (6,175,425) 66,159,735,780 해외사업환산손익 (22,247,831) (22,247,831) (78,326,767) (100,574,598) 지분법자본변동 1,311,914 1,311,914 321,901 1,633,815 주식선택권 부여 153,836,550 153,836,550 400,180,881 554,017,431 주식선택권 행사 (906,456,495) (906,456,495) 주식선택권 소멸 (966,468,630) (966,468,630) 종속기업의 지분변동 9,986,904,122 9,986,904,122 (24,072,605,966) (14,085,701,844) 종속기업의 처분 930,480,414 930,480,414 (159,834,893) 770,645,521 기타 2023.03.31 (기말자본) 21,366,110,500 161,758,564,012 20,511,675,167 (142,687,002) 54,065,713,914 257,559,376,591 39,454,603,629 297,013,980,220 2024.01.01 (기초자본) 85,524,442,000 97,899,667,438 64,404,203 33,219,919 38,605,084,813 222,126,818,373 11,782,209,048 233,909,027,421 당기순이익(손실) (7,069,053,100) (7,069,053,100) (1,831,105,878) (8,900,158,978) 해외사업환산손익 551,733 551,733 1,406,903 1,958,636 지분법자본변동 (73,932,333) (73,932,333) (73,932,333) 주식선택권 부여 377,131,477 377,131,477 주식선택권 행사 주식선택권 소멸 0 종속기업의 지분변동 종속기업의 처분 기타 0 2024.03.31 (기말자본) 85,524,442,000 97,899,667,438 64,404,203 (40,160,681) 31,536,031,713 214,984,384,673 10,329,641,550 225,314,026,223 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,605,929,921) (14,319,734,052) 영업에서 창출된 현금흐름 (5,072,374,518) (11,102,951,970) 이자의 수취 198,888,908 73,973,623 이자의 지급 (15,514,691) (396,534,600) 법인세 납부액 283,070,380 (2,894,221,105) 투자활동현금흐름 4,030,532,200 21,332,804,475 단기대여금의 감소 23,181,761 보증금의 감소 60,000,000 119,168,320 장기투자자산의 처분 14,618,764,350 2,524,392,784 유형자산의 처분 132,412,359 97,954,546 기타금융자산의 처분 38,694,976 매각예정비유동자산의처분 5,000,000,000 관계기업투자자산의처분 2,001,930,680 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 24,042,570,829 투자선급금의 감소 17,600,000,000 단기금융상품의증가 (3,014,719,768) 단기대여금의 증가 (3,100,000,000) 보증금의 증가 (134,602,000) (1,804,990,000) 장기투자자산의 취득 (8,297,465,851) (13,480,240,759) 관계기업투자주식의 취득 (5,194,633,740) 유형자산의 취득 (380,575,160) (1,420,577,677) 무형자산의 취득 (31,808,915) (36,120,060) 투자선급금의 증가 (4,000,000,000) 재무활동현금흐름 (847,363,237) 30,472,349,187 단기차입금의 증가 308,896,210 1,240,960,016 전환우선주의 발행 36,826,983,490 주식선택권행사 158,973,153 단기차입금의 상환 (6,650,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (58,330,000) (150,000,000) 리스부채의 원금 상환 (1,097,929,447) (954,567,472) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,413,331,012) 37,473,782,365 기초현금및현금성자산 26,790,896,232 48,569,641,730 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,429,946 11,637,245 해외사업 환율변동으로 인한 효과 8,858,584 (100,574,598) 기말현금및현금성자산 25,386,423,804 85,966,123,987 3. 연결재무제표 주석 제 9(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재 제 8(전)기 1분기 2023년 3월 31일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 1. 일반적 사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 위지윅스튜디오(이하 "지배기업")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로 128에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 85,524,442천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 (주)컴투스 65,088,532 38.05% 박인규 8,342,260 4.88% 박관우 8,342,260 4.88% 자기주식 1,617,000 0.95% 기타 87,658,832 51.24% 합 계 171,048,884 100.00% 1.2 종속기업현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 소유지분율(%) 지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트 한국 방송 프로그램 제작업 12월 31일 61.77 61.77 (주)골드프레임 한국 애니메이션 및 시네마틱 영상 제작 12월 31일 60.00 60.00 (주)엠에이에이 한국 매니지먼트업 12월 31일 65.00 65.00 (주)싸이더스 한국 영화 제작, 투자 및 배급업 12월 31일 57.52 57.52 ㈜에이투지엔터테인먼트의 종속기업 (주)메리크리스마스(*1) 한국 방송 프로그램 제작업 12월 31일 78.64 78.64 (주)매니지먼트에이엠나인 한국 매니지먼트업 12월 31일 100.00 100.00 (주)에이나인미디어씨앤아이 한국 공연 기획 12월 31일 100.00 100.00 (주)싸이더스의 종속기업 Sidus and Teu Entertainment Joint Stock Company(*2) 베트남 영화 제작, 투자 및 배급업 03월 31일 48.99 48.99 (*1) 연결실체의 종속회사인 (주)에이투지엔터테인먼트가 보유한 지분과 합산할 경우 과반의 지분을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) (주)싸이더스의 종속기업으로 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 주주구성 등을 고려하여 사실상 지배력이 있다고 판단하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)에이투지엔터테인먼트 19,794,770 46,662,714 66,457,484 53,026,407 3,279,921 56,306,328 10,151,156 골드프레임(주) 1,001,548 1,119,909 2,121,457 837,339 426,721 1,264,060 857,397 (주)엠에이에이 4,936,600 771,729 5,708,329 1,352,648 117,101 1,469,749 4,238,580 (주)메리크리스마스 10,384,866 8,959,551 19,344,417 10,105,514 248,357 10,353,871 8,990,546 (주)매니지먼트에이엠나인 649,759 536,775 1,186,534 884,618 109,537 994,155 192,379 (주)에이나인미디어씨엔아이 470,914 401,808 872,722 3,638,391 229,472 3,867,863 (2,995,141) (주)싸이더스(*) 7,946,711 5,074,049 13,020,760 3,620,958 418,431 4,039,389 8,981,371 (*) (주)싸이더스의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 Sidus and Teu Entertainment Joint Stock Company의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)에이투지엔터테인먼트 22,452,673 50,535,162 72,987,835 55,445,851 4,216,886 59,662,737 13,325,098 골드프레임(주) 1,588,036 1,334,478 2,922,514 643,835 427,569 1,071,404 1,851,110 (주)엠에이에이 3,158,501 425,039 3,583,540 732,800 103,804 836,604 2,746,936 (주)메리크리스마스 13,246,686 9,164,163 22,410,849 12,765,553 224,973 12,990,526 9,420,323 (주)매니지먼트에이엠나인 700,242 587,873 1,288,115 864,391 124,137 988,528 299,587 (주)에이나인미디어씨엔아이 953,391 624,901 1,578,292 4,119,694 328,403 4,448,097 (2,869,805) (주)싸이더스(*) 9,159,096 5,242,691 14,401,787 4,583,046 448,688 5,031,734 9,370,053 (*) (주)싸이더스의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 Sidus and Teu Entertainment Joint Stock Company의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)에이투지엔터테인먼트 5,887,851 (2,504,660) (3,517,171) - (3,517,171) (주)골드프레임 728,035 (825,186) (994,110) - (994,110) (주)엠에이에이 6,541,556 1,482,038 1,491,645 - 1,491,645 (주)메리크리스마스 12,671 (472,667) (463,284) - (463,284) (주)매니지먼트에이엠나인 259,182 (102,508) (107,208) - (107,208) (주)에이나인미디어씨엔아이 841,667 (102,417) (125,336) - (125,336) (주)싸이더스 1,199,344 (225,197) (396,806) 1,959 (394,847) (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 10,123,668 1,572,653 1,511,229 (100,575) 1,410,654 (주)엔피(*2) 9,831,731 (1,275,647) (1,427,356) - (1,427,356) (주)에이투지엔터테인먼트 13,518,454 54,783 (161,445) - (161,445) (주)위즈온센 56,421 (403,795) (399,414) - (399,414) (주)골드프레임 608,768 (72,333) (82,021) - (82,021) (주)엠에이에이 573,900 (586,886) (655,497) - (655,497) (주)메리크리스마스 13,556,983 645,783 1,118,937 - 1,118,937 (주)매니지먼트에이엠나인 309,748 (116,152) (116,702) - (116,702) (주)에이나인미디어씨엔아이 123,683 (248,023) (272,523) - (272,523) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보이며, 지배력을 상실하는 시점까지의 경영성과입니다. 2. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 지배기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 - 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품의 구분 및 공정가치' 등에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 부문별 정보 (1) 부문 구분의 근거 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 VFX 및 뉴미디어 영화, 드라마 등의 VFX 및 VR, AR 등 특수 영상 제작 콘텐츠 제작 방송 드라마, 영화 및 예능프로그램 등의 제작, 방영 및 유통 기타 임대사업 중단영업(*) 스포츠 이벤트, 브랜드 캠페인, 컨벤션, 세미나 등을 통한 전시 행사대행 광고대행 및 기타 영상물 제작 (*) 연결실체는 전분기 중 전시 행사 관련 부문인 (주)엔피의 지분 일부를 처분하여 관련 손익을 중단영업으로 분류하였고 비교표시된 전분기 부문정보를 재작성하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 보고부문 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 VFX 및 뉴미디어 1,843,967 3,454,052 콘텐츠 제작 15,196,305 38,531,200 기타 - 28,946 중단영업 - 9,831,731 합 계 17,040,272 51,845,929 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 국내 16,021,029 41,898,212 해외 1,019,243 115,986 소 계 17,040,272 42,014,198 중단영업 국내 - 5,458,795 해외 - 4,372,936 소 계 - 9,831,731 합 계 17,040,272 51,845,929 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체 대부분의 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (5) 당분기와 전분기 중 매출 10% 이상 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출처 당분기 전분기 A사 - 13,462,068 B사 - 7,661,377 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 25,386,424 (*1) 26,790,896 (*1) 기타금융자산 2,000,000 (*1) 2,038,695 (*1) 매출채권 5,675,120 (*1) 7,464,991 (*1) 기타채권 11,125,974 (*1) 11,644,704 (*1) 장기금융상품 450,000 (*1) 450,000 (*1) 소 계 44,637,518 48,389,286 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*2) 32,123,010 32,123,010 40,830,016 40,830,016 채무증권(*2) 73,602,617 73,602,617 74,927,626 74,927,626 소 계 105,725,627 105,725,627 115,757,642 115,757,642 합 계 150,363,145 105,725,627 164,146,928 115,757,642 (*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (*2) 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 38,274,304천원(전기말 38,693,974천원)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 2,408 (*1) 547 (*1) 미지급금(*2) 6,110,331 (*1) 7,101,365 (*1) 미지급비용(*2) 7,700,812 (*1) 7,473,079 (*1) 기타금융부채 25,691,299 (*1) 25,190,546 (*1) 단기차입금 7,200,000 (*1) 7,200,000 (*1) 유동성장기차입금 533,320 (*1) 83,320 (*1) 장기차입금 16,660 (*1) 524,990 (*1) 소 계 47,254,830 47,573,847 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 전환우선주 15,574,526 15,574,526 15,574,526 15,574,526 파생상품부채 - - 2,941,702 2,941,702 소 계 15,574,526 15,574,526 18,516,228 18,516,228 합 계 62,829,356 15,574,526 66,090,075 18,516,228 (*1) 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (*2) 상기 미지급금 및 미지급비용에는 종업원급여 관련 부채 498,366천원(전기말 651,102천원)을 제외한 수치입니다. (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 연결실체의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 범 주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 14,823,684 - 5,125,110 19,948,794 채무증권 - - 47,502,529 47,502,529 금융자산 합계 14,823,684 - 52,627,639 67,451,323 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 - - 15,574,526 15,574,526 (전기말) (단위: 천원) 구 분 범 주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 18,488,190 - 10,047,910 28,536,100 채무증권 - - 48,527,568 48,527,568 금융자산 합계 18,488,190 - 58,575,478 77,063,668 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 - - 15,574,526 15,574,526 전환상환우선주부채 - 2,941,702 - 2,941,702 금융부채 합계 - 2,941,702 15,574,526 18,516,228 한편, 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 38,274,304천원(전기말 38,693,974천원)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(*1) 평가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 58,575,478 8,297,475 (14,514,445) 419,700 (150,569) 52,627,639 당기손익-공정가치 측정 금융부채 15,574,526 - - - - 15,574,526 (*1) 당분기 중 기타채권의 현물출자로 상각후원가 금융자산에서 수준3 공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 전 환 대 체 평가 연결범위변동 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 45,261,600 9,079,000 (2,576,387) - 3,378,006 (135,566) (1,002,265) 54,004,388 당기손익-공정가치 측정 금융부채 23,837,795 36,826,983 - (15,259,016) - - - 45,405,762 3) 가치평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 적용하였습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 22,436,935 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 726,964 현재가치기법 영구성장률 1.00% 매출액성장률 7.90% 가중평균자본비용 15.96% 3 4,398,146 시장접근법 유사기업주가 - 전환사채(*1) 3 7,320,639 현재가치기법 및 이항모형 채권만기할인율 14.98% ~ 20.59% 가격변동성 25.50% ~ 31.00% 무위험할인율 3.15% ~ 3.41% 프로젝트투자 3 17,744,955 할인된 현금흐름 미래 예상 수익 배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 전환우선주부채(*2) 3 15,574,526 현재가치기법 및 이항모형 기초자산변동성 43.00% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환우선주부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 26,170,625 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 726,964 현재가치기법 영구성장률 1.00% 매출액성장률 7.90% 가중평균자본비용 15.96% 3 4,922,800 시장접근법 유상증자가액 - 3 4,398,146 시장접근법 유사기업주가 - 전환사채(*1) 3 7,320,639 현재가치기법 및 이항모형 채권만기할인율 14.98% ~ 20.59% 가격변동성 25.50% ~ 31.00% 무위험할인율 3.15% ~ 3.41% 프로젝트투자 3 15,036,304 할인된 현금흐름 미래 예상 수익 배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채 2 2,941,702 현재가치기법 및 이항모형 기초자산변동성 59.06% 전환우선주부채(*2) 3 15,574,526 현재가치기법 및 이항모형 기초자산변동성 43.00% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환우선주부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 복합금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권과 계약자산 매출채권 8,404,659 10,308,344 손실충당금-매출채권 (2,729,539) (2,843,353) 계약자산 6,606,826 6,494,483 손실충당금-계약자산 (2,766,456) (2,766,456) 소 계 9,515,490 11,193,018 기타유동채권 미수금 3,136,933 2,561,912 손실충당금-미수금 (756,218) (756,218) 미수수익 335,256 411,449 금융리스채권 36,913 44,905 단기대여금 7,568,467 7,591,442 손실충당금-단기대여금 (5,072,935) (4,186,302) 보증금 156,398 472,832 소 계 5,404,814 6,140,020 기타비유동채권 보증금 5,198,466 4,666,143 장기대여금 522,694 838,541 소 계 5,721,160 5,504,684 합 계 20,641,464 22,837,722 (2) 손상 연결실체의 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 82,130 52,433 미완성제작_영화 5,574,413 5,593,058 미완성제작_드라마 2,256,758 1,500,177 합 계 7,913,301 7,145,668 (2) 당분기(전분기)중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 927,402천원 (전분기 6,352천원)입니다. 또한 당분기 중 평가손실로 인식한 재고자산 금액은 없습니다. 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 11,719,717 19,812,549 8,454,790 16,409,946 선급비용 472,357 53,334 562,160 58,333 부가세선급금 50,732 - 220,604 - 합 계 12,242,806 19,865,883 9,237,554 16,468,279 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 사용권자산 합 계 취득원가 1,938,919 6,360,432 2,235,430 4,570,916 13,592,173 28,697,870 감가상각누계액 (532,682) (5,458,290) (1,193,971) (1,817,737) (6,179,425) (15,182,105) 정부보조금 - (299,531) - - - (299,533) 장부금액 1,406,237 602,611 1,041,459 2,753,179 7,412,748 13,216,232 (전기말) (단위: 천원) 구 분 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 사용권자산 합 계 취득원가 190,388 2,013,696 6,257,284 2,220,360 4,508,389 13,646,757 28,836,874 감가상각누계액 (19,039) (732,936) (5,483,029) (1,106,038) (1,581,936) (5,491,204) (14,414,182) 정부보조금 - - (320,637) - - - (320,637) 장부금액 171,349 1,280,760 453,618 1,114,322 2,926,453 8,155,553 14,102,055 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 사용권자산 합 계 기초금액 171,349 1,280,760 453,618 1,114,322 2,926,453 8,155,553 14,102,055 취득 - 285,496 207,770 23,570 62,528 452,127 1,031,491 처분 및 폐기 (171,349) (63,195) - (1,983) - (143,443) (379,970) 감가상각비(*1) - (96,824) (58,808) (94,450) (235,801) (1,051,490) (1,537,374) 환율효과 - - 30 - - 1 30 기말금액 - 1,406,237 602,610 1,041,459 2,753,180 7,412,746 13,216,232 (*) 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 21,106천원입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 34,800,879 9,151,052 197,616 1,088,514 1,902,946 6,682,747 3,268,261 100 6,290,684 63,382,799 취득 - - - 735,444 64,408 203,447 385,076 - 936,767 2,325,142 처분 및 폐기 - - - (64,080) (15,164) - - (100) (83,557) (162,901) 감가상각비(*1)(*2) - (63,437) (2,646) (134,291) (206,417) (588,958) (210,324) - (910,420) (2,116,493) 대체 - - - 41,427 - - - - 452,492 493,919 연결범위변동 (22,075,308) (3,857,566) (16,482) (346,359) (412,258) (4,629,813) - - (583,482) (31,921,268) 기말금액 12,725,571 5,230,049 178,488 1,320,655 1,333,515 1,667,423 3,443,013 - 6,102,484 32,001,198 (*1) 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 11,922천원입니다. (*2) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 토 지 건 물 합 계 기 초 701,316 106,139 807,455 감가상각(*) - (676) (676) 연결범위의 변동 (701,316) (105,463) (806,779) 기 말 - - - (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 임대수익 3,150 감가상각비 (676) 합 계 2,474 (3) 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 3,150천원입니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 전속계약금 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 합 계 취득원가 28,114,553 18,071,704 10,650,228 661,254 114,097 72,750 152,861 57,837,447 상각누계액 - (10,614,795) (5,888,874) (550,999) (87,412) (6,063) - (17,148,143) 손상누계액 - (1,081,974) - - - - - (1,081,974) 정부보조금 - - - (5,421) - - - (5,421) 장부금액 28,114,553 6,374,935 4,761,354 104,834 26,685 66,687 152,861 39,601,909 (전기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 전속계약금 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 합 계 취득원가 28,114,553 18,394,695 9,593,991 661,181 114,097 97,000 152,861 57,128,377 상각누계액 - (10,535,424) (4,272,521) (542,882) (83,607) (24,250) - (15,458,684) 손상누계액 - (1,081,974) - - - - - (1,081,974) 정부보조금 - - - (5,723) - - - (5,723) 장부금액 28,114,553 6,777,296 5,321,470 112,576 30,490 72,750 152,861 40,581,996 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 전속계약금 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초금액 28,114,553 6,777,296 5,321,470 112,576 30,490 72,750 152,861 40,581,996 취득액 - 6,809 25,000 - - - - 31,809 무형자산상각비(*2) - (410,837) (585,116) (19,510) (3,805) (6,063) - (1,025,331) 대체 - 1,667 - 11,737 - - - 13,404 환율효과 - - - 31 - - - 31 기말금액 28,114,553 6,374,935 4,761,354 104,834 26,685 66,687 152,861 39,601,909 (*) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 301천원입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 38,755,465 8,221,687 3,877,339 5,845,260 718,626 39,182 97,000 180,191 106,891 57,841,641 취득액 - - - - 2,120 - - - 34,000 36,120 사업결합으로 인한 변동 (5,092,161) - - - - - - - - (5,092,161) 무형자산상각비(*1)(*2) - (1,017,520) (193,867) (582,263) (57,876) (3,370) (6,062) - - (1,860,958) 대체 - - - - 130,000 - - - (130,000) - 연결범위변동 (7,017,952) - - - (604,511) - - (27,330) (10,891) (7,660,684) 기말금액 26,645,352 7,204,167 3,683,472 5,262,997 188,359 35,812 90,938 152,861 - 43,263,958 (*1) 전분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 4,674천원입니다. (*2) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 12. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주(*1) 16,698,351 16,998,221 전환우선주 5,999,987 5,999,987 보통주 33,125,260 41,832,267 투자조합 22,436,935 26,170,625 프로젝트투자 17,744,955 15,036,304 전환사채 7,320,639 7,320,639 기타금융상품(*2) 2,399,500 2,399,600 합 계 105,725,627 115,757,643 (*1) (주)위드에이스튜디오 전환사채 2,500,000천원(당분기말 장부금액 0원), (주)게임체인저월드와이드 상환전환우선주 700,183천원 및 (주)런업컴퍼니 상환전환우선주 1,000,054천원은 연결실체가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다. 또한, (주)그레이스 상환전환우선주 998,400천원은 임원겸직을 통해 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다(주석 27 참조). (*2) 연결실체는 전기 중 출자전환권이 부여된 대여금계약을 체결하였으며 해당 금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 타계정대체 평가손익 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 16,998,221 - (299,870) - - 16,698,351 전환우선주 5,999,987 - - - - 5,999,987 보통주 41,832,267 - (4,922,801) (119,700) (3,664,506) 33,125,260 투자조합 26,170,625 1,830,000 (5,413,121) - (150,569) 22,436,934 프로젝트투자 15,036,304 6,467,475 (4,178,524) 419,700 - 17,744,956 전환사채 7,320,639 - - - - 7,320,639 기타금융상품 2,399,600 - (100) - - 2,399,500 소 계 115,757,643 8,297,475 (14,814,416) 300,000 (3,815,075) 105,725,627 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 타계정대체(*1) 평가손익(*2) 연결범위변동 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주(*1) 3,998,310 - - (998,400) - - 2,999,910 전환우선주 - 1,000,008 - - - - 1,000,008 보통주 18,678,911 3,099,261 - - 5,326,378 - 27,104,550 투자조합 22,249,319 1,686,000 (2,524,040) - (135,566) (1,002,265) 20,273,448 프로젝트투자(*2) 9,844,107 7,393,000 (76,387) 3,378,006 - - 20,538,726 전환사채 11,337,028 - - - - - 11,337,028 소 계 66,107,675 13,178,269 (2,600,427) 2,379,606 5,190,812 (1,002,265) 83,253,670 (*1) 전분기 중 임원을 파견하여 의사결정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업으로 분류하였습니다(주석 13 참조). (*2) 전분기 중 선급금에서 프로젝트투자로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 장기투자자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 27,662 - 평가이익 8,111 6,545,448 평가손실 3,823,186 1,219,070 처분이익 1,728,352 - 처분손실 1,958,263 135,566 13. 지분법적용투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국 가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 대한민국 투자업 12월 31일 39.47 2,811,677 39.47 2,811,605 (주)더블유컬쳐 대한민국 콘텐츠제작업 12월 31일 35.48 52,994 35.48 53,187 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 대한민국 부동산개발업 12월 31일 20.29 9,891,594 20.29 9,973,145 (주)컴투버스 대한민국 플랫폼사업 12월 31일 20.60 1,088,376 20.60 1,304,595 에스앤에스-펙투스3호 대한민국 투자업 12월 31일 24.66 1,920,431 24.66 1,929,516 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 대한민국 투자업 12월 31일 37.50 1,449,822 37.50 1,456,205 (주)스튜디오봄(*1) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,627,016 19.35 1,656,950 (주)스튜디오수(*1) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,724,147 19.35 1,731,821 (주)얼반웍스 대한민국 방송프로그램 제작업 12월 31일 30.00 5,155,690 30.00 5,292,466 (주)위즈온센 대한민국 방송프로그램 배급업 12월 31일 21.00 363,708 21.00 414,719 (주)씨에스알이앤엠 대한민국 유통업 12월 31일 23.91 576,975 23.91 620,742 (주)필름모멘텀 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 45.01 4,483,923 45.01 4,488,177 (주)래몽래인 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 10.00 9,119,306 21.95 13,126,296 (주)로커스(*2) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 10.45 5,677,955 10.63 5,886,160 (주)엔피 대한민국 전시,컨벤션 및 행사대행업 12월 31일 20.74 28,956,738 20.90 29,707,522 합 계 - 74,900,352 80,453,106 (*1) 지분율이 20% 미만이나 전환사채의 보통주 전환을 가정할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 법인명 기초 처분 등 지분법손익 기타 기말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 2,811,605 - 71 - 2,811,676 (주)더블유컬쳐 53,187 - (193) - 52,994 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 9,973,145 - (81,551) - 9,891,594 (주)컴투버스 1,304,595 - (226,780) 10,562 1,088,377 에스앤에스-펙투스3호 1,929,516 - (9,084) - 1,920,432 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 1,456,205 - (6,383) - 1,449,822 (주)스튜디오봄 1,656,950 - (29,934) - 1,627,016 (주)스튜디오수 1,731,821 - (7,674) - 1,724,147 (주)얼반웍스 5,292,466 - (136,776) - 5,155,690 (주)위즈온센 414,719 - (51,011) - 363,708 (주)씨에스알이앤엠 620,742 - (43,767) - 576,975 (주)필름모멘텀 4,488,177 - (4,254) - 4,483,923 (주)래몽래인 13,126,296 (3,966,562) (40,428) - 9,119,306 (주)로커스 5,886,160 (184,869) (23,336) - 5,677,955 (주)엔피 29,707,522 (341,007) (325,282) (84,494) 28,956,739 합 계 80,453,106 (4,492,438) (986,382) (73,932) 74,900,354 (전분기) (단위: 천원) 법인명 기 초 취 득 대 체 처분 등 지분법손익 기타 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 2,814,072 - - - 49 - 2,814,121 (주)더블유컬쳐 54,633 - - - (556) - 54,077 (주)와이엔컬쳐앤스페이스(*2) 13,709,819 - - (4,212,645) (32,107) (294) 9,464,773 (주)컴투버스(*2) 4,118,170 - - 733,971 (752,264) 1,072 4,100,949 에스앤에스-펙투스3호 1,948,338 - - - (239) - 1,948,099 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 1,482,080 - - - (6,387) - 1,475,693 (주)스튜디오봄 1,755,872 - - - (21,535) - 1,734,337 (주)스튜디오수 1,778,496 - - - (17,459) - 1,761,037 (주)얼반웍스(*1) - - 5,999,940 - (59,681) - 5,940,259 포스크리에이티브파티(주) - 4,999,979 - - - - 4,999,979 HSCPENTA MARKETING CO., LTD. - 194,655 - - (15,066) 926 180,515 (주)엔피(*1) - - 59,287,073 - - - 59,287,073 합 계 27,661,480 5,194,634 65,287,013 (3,478,674) (905,245) 1,704 93,760,912 (*1) 전분기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (*2) 전분기 중 (주)엔피에 대한 지배력 상실로 인해 해당 회사의 보유 지분은 감소하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 요약 재무정보(영업권 및 내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 91,544 7,032,690 7,124,234 1,320 - 1,320 7,122,914 22 181 181 (주)더블유컬쳐 148,761 - 148,761 - - - 148,761 - (569) (569) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 4,420,650 44,273,152 48,693,802 261,525 266,716 528,241 48,165,561 70,500 (310,945) (310,945) (주)컴투버스 5,727,626 914,280 6,641,906 240,091 323,458 563,549 6,078,357 1,086 (1,122,674) (1,122,674) 에스앤에스-펙투스3호 545,091 7,280,000 7,825,091 37,741 - 37,741 7,787,350 919 (36,836) (36,836) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 168,995 3,699,940 3,868,935 2,742 - 2,742 3,866,193 215 (17,021) (17,021) (주)스튜디오봄 5,028,816 1,117,051 6,145,867 29,617 5,200,000 5,229,617 916,250 - (154,658) (154,658) (주)스튜디오수 2,578,029 73,358 2,651,387 18,295 1,200,000 1,218,295 1,433,092 - (39,648) (39,648) (주)얼반웍스 1,827,583 2,165,419 3,993,002 4,673,769 1,470,000 6,143,769 (2,150,767) 1,164,008 (507,548) (507,548) (주)위즈온센 862,805 1,196,000 2,058,805 2,332,274 - 2,332,274 (273,469) 45,500 (242,912) (242,912) (주)씨에스알이앤엠 153,452 1,266,650 1,420,102 2,079,381 - 2,079,381 (659,279) 13,618 (97,097) (97,097) (주)필름모멘텀 4,611,227 403,620 5,014,847 2,850 250,000 252,850 4,761,997 16,627 (16,179) (16,179) (주)래몽래인 64,062,527 11,573,736 75,636,263 4,334,154 2,528,275 6,862,429 68,773,834 5,435,327 (409,188) (409,188) (주)로커스 23,708,720 18,821,728 42,530,448 30,676,542 9,597,083 40,273,625 2,256,823 6,241,251 (253,801) (253,801) (주)엔피 21,535,945 32,167,067 53,703,012 21,183,903 316,564 21,500,467 32,202,545 5,996,365 (1,655,260) (1,652,955) (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 93,920 7,032,690 7,126,610 3,876 - 3,876 7,122,734 92 (6,249) (6,249) (주)더블유컬쳐 149,306 - 149,306 - - - 149,306 - (4,074) (4,074) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 5,586,175 43,807,003 49,393,178 340,362 485,329 825,691 48,567,487 1,940,300 429,917 429,917 (주)컴투버스 7,263,073 962,029 8,225,102 831,830 265,536 1,097,366 7,127,736 7,871 (16,339,634) (16,339,634) 에스앤에스-펙투스3호 581,215 7,280,000 7,861,215 37,029 - 37,029 7,824,186 2,599 (150,921) (150,921) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 185,473 3,699,940 3,885,413 2,200 - 2,200 3,883,213 898 (69,002) (69,002) (주)스튜디오봄 5,710,005 584,940 6,294,945 24,036 5,200,000 5,224,036 1,070,909 - (511,096) (511,096) (주)스튜디오수 2,620,008 73,358 2,693,366 20,626 1,200,000 1,220,626 1,472,740 - (241,157) (241,157) (주)얼반웍스 2,272,419 2,223,208 4,495,627 4,720,474 1,470,000 6,190,474 (1,694,847) 6,033,745 (2,358,248) (2,358,248) (주)위즈온센 1,319,861 1,045,935 2,365,796 2,396,353 - 2,396,353 (30,557) 1,209,317 475,440 475,440 (주)씨에스알이앤엠(*) 152,854 1,347,500 1,500,354 1,976,609 - 1,976,609 (476,255) 455,004 (2,399,622) (2,399,622) (주)필름모멘텀(*) 4,619,097 403,620 5,022,717 1,267 250,000 251,267 4,771,450 63,102 (19,901) (19,901) (주)래몽래인 39,741,410 11,117,895 50,859,305 8,192,088 2,566,187 10,758,275 40,101,030 41,863,614 (7,434,464) (7,415,794) (주)로커스(*) 24,160,172 19,716,554 43,876,726 30,561,974 7,695,972 38,257,946 5,618,780 21,552,549 3,586,977 3,586,977 (주)엔피 22,616,224 31,914,524 54,530,748 20,929,488 63,650 20,993,138 33,537,610 35,334,980 (2,977,154) (3,361,506) (*) 취득일 이후 재무정보입니다 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 장부금액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 7,122,914 39.47% 2,811,677 - 2,811,677 (주)더블유컬쳐 148,761 35.48% 52,786 208 52,994 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 48,165,560 20.29% 9,806,275 85,319 9,891,594 (주)컴투버스 6,078,357 20.60% 1,252,409 (164,032) 1,088,376 에스앤에스-펙투스3호 7,787,350 24.66% 1,920,431 - 1,920,431 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 3,866,192 37.50% 1,449,822 - 1,449,822 (주)스튜디오봄 916,251 19.35% 177,339 1,449,677 1,627,016 (주)스튜디오수 1,433,092 19.35% 277,373 1,446,774 1,724,147 (주)얼반웍스 (2,150,767) 30.00% (645,230) 5,800,920 5,155,690 (주)위즈온센(*1) (273,469) 21.00% (57,428) 421,136 363,708 (주)씨에스알이앤엠(*1) (659,279) 23.91% (157,654) 734,629 576,975 (주)필름모멘텀(*1) 4,761,997 45.01% 2,143,375 2,340,548 4,483,923 (주)래몽래인(*1,2) 68,253,117 10.00% 6,743,052 2,376,254 9,119,306 (주)로커스(*1,3) 3,673,728 10.45% 337,788 5,340,167 5,677,955 (주)엔피(*1,4) 31,363,439 20.74% 6,504,777 22,451,961 28,956,738 (*1) 투자차액은 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. (*2) 순자산은 동 관계기업의 비지배지분 등 금액을 제외한 금액입니다. 기재한 지분율은 피투자회사의 발행주식수에 대한 지배기업의 소유지분율이며, 당분기말 현재 지분법 평가시에는 유효지분율인 9.88%가 적용되었습니다. (*3) 순자산은 동 관계기업의 주식선택권 금액을 제외한 금액입니다. 기재한 지분율은 피투자회사의 발행주식수에 대한 지배기업의 소유지분율이며, 당분기말 현재 지분법 평가시에는 유효지분율인 9.19%가 적용되었습니다. (*4) 순자산은 동 관계기업의 비지배지분 등 금액을 제외한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 손상 장부금액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 7,122,734 39.47% 2,811,605 - - 2,811,605 (주)더블유컬쳐 149,306 35.48% 52,979 208 - 53,187 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 48,732,509 20.29% 9,887,826 85,319 - 9,973,145 (주)컴투버스 7,129,255 20.60% 1,468,627 - (164,032) 1,304,595 에스앤에스-펙투스3호 7,824,186 24.66% 1,929,516 - - 1,929,516 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 3,883,213 37.50% 1,456,205 - - 1,456,205 (주)스튜디오봄 1,070,909 19.35% 207,273 1,449,677 - 1,656,950 (주)스튜디오수 1,472,740 19.35% 285,046 1,446,775 - 1,731,821 (주)얼반웍스 (1,694,847) 30.00% (508,454) 5,800,920 - 5,292,466 (주)위즈온센(*1) (30,557) 21.00% (6,417) 421,136 - 414,719 (주)씨에스알이앤엠(*1) (476,255) 23.91% (113,887) 734,629 - 620,742 (주)필름모멘텀(*1) 4,771,450 45.01% 2,147,629 2,340,548 - 4,488,177 (주)래몽래인(*1,2) 39,606,935 21.95% 8,166,949 4,959,347 - 13,126,296 (주)로커스(*1,3) 4,565,211 10.63% 425,934 5,460,226 - 5,886,160 (주)엔피(*1,4) 32,749,145 20.90% 6,844,572 52,119,205 (29,256,255) 29,707,522 (*1) 투자차액은 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. (*2) 순자산은 동 관계기업의 비지배지분 등 금액을 제외한 금액입니다. 기재한 지분율은 피투자회사의 발행주식수에 대한 지배기업의 소유지분율이며, 전기말 현재 지분법 평가시에는 유효지분율인 20.62%가 적용되었습니다. (*3) 순자산은 동 관계기업의 주식선택권 금액을 제외한 금액입니다. 기재한 지분율은 피투자회사의 발행주식수에 대한 지배기업의 소유지분율이며, 전기말 현재 지분법 평가시에는 유효지분율인 9.33%가 적용되었습니다. (*4) 순자산은 동 관계기업의 비지배지분 등 금액을 제외한 금액입니다. 14. 충당부채 충당부채는 사용권자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액이며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편 당분기말 기준 유동충당부채는 존재하지 않습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 전입 이자비용 당분기말 비유동 : 복구충당부채(*) - 51,040 453 51,493 (*) 연결실체는 시설장치를 향후 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 이자비용 당분기말 유동 : 복구충당부채(*) 17,428 221 17,649 (*) 연결실체는 시설장치를 향후 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,730,831 2,583,007 사외적립자산의 공정가치 (968,842) (944,373) 합 계 1,761,989 1,638,634 (2) 당분기 및 전분기 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 318,676 236,003 순확정급여부채의 순이자원가 14,085 4,834 합 계 332,761 240,837 (3) 당분기 및 전분기 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,583,007 2,028,365 당기근무원가 318,676 236,003 이자원가 14,085 7,486 퇴직금 지급액(채무) (184,938) (140,921) 기말 2,730,830 2,130,933 (4) 당분기 및 전분기 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 944,373 159,291 이자수익 - 2,651 기여금 납입액 24,469 - 기말 968,842 161,942 (5) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 대부분의 종업원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 8,077천원 (전분기 :472,887천원)입니다. 당분기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 63,002천원 (전기말 : 20,345천원)입니다. 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타부채 예수금 488,072 603,792 선수금 1,446,696 1,484,001 부가세예수금 303,712 691,826 합 계 2,238,480 2,779,619 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동: 단기차입금 7,200,000 7,200,000 유동성장기차입금 533,320 83,320 소 계 7,733,320 7,283,320 비유동: 장기차입금 16,660 524,990 합 계 7,749,980 7,808,310 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융기관차입금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 우리은행 2024-10-29 5.66% 2,700,000 2,700,000 하나은행 2024-10-18 5.64% 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 2024-04-15 4.60% 2,500,000 2,500,000 (주)로커스 2024-05-31 4.60% 1,000,000 1,000,000 단기차입금 소계 7,200,000 7,200,000 유동성장기차입금 원화대출 우리은행 2024-01-22 6.14% - 50,000 국민은행 2025-03-15 5.83% 500,000 - 중소벤처기업진흥공단 2025-09-16 2.95% 33,320 33,320 유동성장기차입금 소계 533,320 83,320 합 계 7,733,320 7,283,320 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화대출 우리은행 2024-01-22 6.14% - 50,000 국민은행 2025-03-15 5.83% 500,000 500,000 중소벤처기업진흥공단 2025-09-16 2.95% 49,980 58,310 장기차입금 소계 549,980 608,310 차감 : 유동성장기차입금 (533,320) (83,320) 합 계 16,660 524,990 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 차입처 종 류 보증제공자 비 고 약정한도액 실행금액 보증금액 (주)위지윅스튜디오 한국수출입은행 한도대출 특수관계인 연대보증 2,500,000 2,500,000 3,000,000 (주)에이투지엔터테인먼트 우리은행 운영자금 특수관계인 차입금 관련 보증 2,700,000 2,700,000 960,000 (주)에이투지엔터테인먼트 국민은행 운영자금 지배기업 차입금 관련 보증 500,000 500,000 550,000 (주)싸이더스 하나은행 일반자금 기술보증기금 차입금 관련 보증 1,000,000 1,000,000 950,000 18. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행회사 차 수 발행일 보장수익률(%) 당분기말 전기말 전환우선주부채 (주)메리크리스마스 1차 2019-05-23 - 7,497,111 7,497,111 (주)에이투지엔터테인먼트 1차 2023-03-23 - 8,077,415 8,077,415 합 계 15,574,526 15,574,526 (2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환우선주부채에 대한 주요 발행정보는 다음과 같습니다. 구 분 (주)메리크리스마스 (주)에이투지엔터테인먼트 구 분 (주)메리크리스마스 (주)에이투지엔터테인먼트 차수 1차 1차 발행주식수 181,818주 15,350주 주당 발행가액 55,000원 1,813,461원 발행일 2019-05-23 2023-03-23 발행가액 9,999,990,000원 27,836,626,350원 우선배당률 0% 1% 전환청구기간 발행일로부터 10년까지 전환 가능 발행일로부터 1개월 이후로부터 10년까지 전환 가능 전환가액 55,000원 1,813,461원 전환가액의 조정 1) IPO 공모가의 70% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병 시 주식평가액의70%가 전환가격보다 낮을 경우 70%로 조정 2) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채,신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정 3) 전환가격을 하회하는 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 비례적으로 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정 2) 주식의 분할, 병합 또는 자본금의 감소에 의하여 보통주식의 수가 변동하는 경우 그 비율에 따라 조정 3) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행 주식수가 증가하는 경우 전환가격 조정 4) IPO 공모가의 75% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병 시 주식평가액의 75%가 전환가격보다 낮을 경우 75%로조정 동반매도참여권 (Tag-along right) 및 우선매수권 (Right of First Refusal) - 지배기업이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트의 지분을 처분할 경우, 인수인은 지배기업의 지분을 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 우선적으로 매수할 권리 및 지배기업과 동일한 조건으로 인수인이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트 지분의 전부 또는 일부를 함께 처분할 수 있는 권리를 가진다. 상장 관련 매수청구권 (Put option) - 투자자는 발행회사가 발행일로부터 2년이내에 상장예비신청서를 제출하거나 상장회사와 합병계약체결 및 합병에 관한 이사회 결의, 대상회사 주주총회 결의를 하고 상장회사로 하여금 합병계약 체결에 관한 이사회 결의를 하도록 하지 않는 경우 투자자가 보유한 발행회사의 주식 전부 또는 일부를 투자원금 및 연복리 9%의 비율에 해당하는 금액으로 지배기업 또는 대상회사에 매도할 수 있다. 위약매수청구권 (Put option)(*) - 투자자는 계약에 의한 해지사유 발생시 투자자가 보유한 발행회사의 주식 전부 또는 일부를 투자원금 및 연복리 15%의 비율에 해당하는 금액으로 지배기업 또는 대상회사에 매도할 수 있다. (*) 지배기업은 해당 주주간 약정과 관련하여 인수인이 보유한 보통주 풋옵션 행사가격의 현재가치에 대해 비지배지분부채를 인식하였습니다. 지배기업은 종속기업인 (주)에이투지엔터테인먼트의 유상증자와 관련하여 신규발행주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라, 일정 요건이 충족되지 못할 경우 인수인은 지배기업 또는 (주)에이투지엔터테인먼트에 대해 보유중인 지분 전체에 대한 매도청구권 등을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 계약과 관련하여 하기의 금융부채를 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 내용 당기손익인식금융부채 15,574,526 (주)에이투지엔터테인먼트와 (주)메리크리스마스 전환우선주 및 (주)에이투지엔터테인먼트에 대한 매수청구권 기타금융부채 19,800,920 에이투지엔터테인먼트 보통주에 대한 위약매수청구권 합 계 35,375,446 (3) 당분기 중 전환우선주부채의 변동내역은 없습니다. (4) 연결실체는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 때문에 부채로 분류되는 금융부채를 보유하고 있으며, 각 금융부채의 장부금액과 평가손익은 다음과 같습니다. 1) 금융부채 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전체를 FVPL로 지정한 전환우선주 등 15,574,526 15,574,526 2) 평가손익 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법인세비용차감전 계속사업손익 (5,867,835) 63,956,740 당기손익에 포함된 평가이익 - 12,445,035 평가손익을 제외한 법인세비용차감전 계속사업손익 (5,867,835) 51,511,705 19. 지배기업의 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수(주) 171,048,884 171,048,884 자본금 85,524,442,000 85,524,442,000 (2) 당분기와 전분기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 171,048,884 42,762,221 무상증자 - 128,286,663 기말 171,048,884 171,048,884 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 95,351,970 95,351,970 자기주식처분이익 2,533,533 2,533,533 기타자본잉여금 14,164 14,164 합 계 97,899,667 97,899,667 20. 기타자본과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,231,996 1,231,996 자기주식 (4,970,569) (4,970,569) 기타의 자본조정(*) 3,802,977 3,802,977 합 계 64,404 64,404 (*) 비지배지분을 추가 취득함에 따른 효과입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (6,631) (7,182) 지분법자본변동 (33,530) 40,402 합 계 (40,161) 33,220 21. 주식기준보상 (1) 연결실체는 상법 등 관계법령에 따라 연결실체의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업 및 종속기업이 부여한 주식기준보상약정에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) (주)위지윅스튜디오 2021.10.08 480,000 480,000 부여일 이후 2년 이상 재직 23.10.08~26.10.07 4,500 2,564 2) 당분기말 현재 종속기업이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) (주)에이투지 엔터테인먼트 2020.08.14 6,000 4,200 부여일 이후 2년 이상 재직 22.08.14~25.08.14 37,500 12,155 2022.12.30 32,550 - 부여일 이후 2년 이상 재직 24.12.30~26.12.30 76,328 99,857 합 계 38,550 4,200 - - - - 골드프레임(주) 2021.07.22 5,000 4,650 부여일 이후 2년 이상 재직 23.07.22~25.07.22 100,000 39,761 2022.02.07 150 150 부여일 이후 2년 이상 재직 24.02.07~29.02.06 100,000 52,012 합 계 5,150 4,800 - - - - (주)메리크리스마스 2021.11.24 16,290 - 부여일 이후 3년 이상 재직 24.11.24~26.11.24 26,000 29,193 (주)싸이더스 2019.05.21 34,762 34,762 부여일 이후 2년 이상 재직 21.05.21~26.05.21 8,363 9,247 (3) 당분기 중 지배기업 및 종속기업의 주식선택권 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 지배기업 종속기업 (주)위지윅스튜디오 (주)에이투지엔터테인먼트 골드프레임(주) (주)메리크리스마스 (주)싸이더스 기초 잔여주 480,000 31,960 4,800 13,811 34,762 기중 권리상실주 - (120) - - - 기말 잔여주 480,000 31,840 4,800 13,811 34,762 4) 지배기업 및 종속기업 주식선택권 가격의 공정가치 산정을 위한 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 권리부여일 부여일 주식가격 기대주가변동성(*) 무위험이자율 (주)위지윅스튜디오 2021.10.08 4,763 60.10% 2.07% (주)에이투지엔터테인먼트 2020.08.14 37,500 57.13% 1.10% 2022.12.30 154,101 52.24% 3.80% 골드프레임(주) 2021.07.22 100,000 49.40% 1.54% 2022.02.07 100,000 47.70% 2.60% (주)메리크리스마스 2021.11.24 44,193 62.36% 2.22% (주)싸이더스 2019.05.21 14,551 46.00% 1.80% (*1) 부여일 주식가격은 무상증자가 반영된 수치입니다. (*2) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. (5) 연결실체는 주식선택권의 부여로 당분기말과 전기말 현재 각각 1,231,996천원과1,231,996천원을 기타자본으로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 377,131천원과 (177,389)천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. (6) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 (주)위지윅스튜디오 (주)에이투지엔터테인먼트 골드프레임(주) (주)메리크리스마스 (주)싸이더스 전기 보상원가 1,230,692 1,422,446 192,295 282,413 321,446 당기 보상원가 - 343,229 395 33,507 - 잔여 보상원가 - 1,057,406 - 87,265 - 총보상원가 1,230,692 2,823,081 192,690 403,185 321,446 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 31,536,032 38,605,085 (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 38,605,085 (12,100,197) 지배기업주주지분귀속분기순이익(손실) (7,069,053) 66,165,911 기말잔액 31,536,032 54,065,714 23. 영업손익 당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 영업수익 17,040,272 42,014,198 9,831,731 51,845,929 VFX 및 뉴미디어 1,843,967 3,454,052 - 3,454,052 컨텐츠 제작 15,196,305 38,531,200 - 38,531,200 전시 행사 등 - (3,150) 9,831,731 9,828,581 기타 - 32,096 - 32,096 영업비용 20,699,997 46,284,544 11,107,378 57,391,922 급여 2,433,137 3,310,934 2,440,306 5,751,240 퇴직급여 323,529 330,526 184,903 515,428 복리후생비 436,728 527,074 218,175 745,249 여비교통비 89,093 143,215 25,973 169,189 접대비 150,776 308,977 104,349 413,326 통신비 12,284 14,757 6,859 21,616 수도광열비 3,014 38,125 42,197 80,322 세금과공과 64,931 160,090 139,782 299,873 감가상각비 1,492,342 1,516,935 541,809 2,058,744 지급임차료 20,807 99,760 18,379 118,139 보험료 113,787 118,154 36,571 154,725 소모품비 59,052 61,836 11,268 73,104 지급수수료 5,408,136 2,181,565 345,970 2,527,535 대손상각비 (113,814) 68,563 (11,225) 57,338 무형자산상각비 818,527 1,661,164 34,302 1,695,466 용역수수료 2,807,633 2,602,026 - 2,602,026 외주제작비 1,448,501 4,671,045 6,694,310 11,365,355 영화제작비 927,402 34,282 - 34,282 드라마제작비 852,526 25,313,006 - 25,313,006 예능제작비 2,837,198 3,104,471 - 3,104,471 주식보상비용 347,883 (379,313) 201,924 (177,389) 기타 166,525 397,352 71,526 468,877 영업이익(손실) (3,659,725) (4,270,346) (1,275,647) (5,545,993) 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 금융수익 이자수익 236,396 320,353 18,264 338,617 외환차익(금융) 38 - 34,581 34,581 외화환산이익(금융) 9,430 1,583 32,261 33,844 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 1,736,463 6,545,448 - 6,545,448 합 계 1,982,327 6,867,384 85,106 6,952,490 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 금융비용 이자비용 255,701 587,562 200,546 788,108 외환차손(금융) 88 - 17,922 17,922 외화환산손실(금융) - 392 978 1,370 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실 5,781,449 1,354,636 - 1,354,636 파생상품처분손실 1,893,532 - - - 합 계 7,930,770 1,942,590 219,446 2,162,036 25. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 기타영업외수익 외환차익(기타) 613 11,247 - 11,247 외화환산이익(기타) 2,428 7,885 - 7,885 유형자산처분이익 94,674 25,874 - 25,874 사용권자산처분이익 - 2,119 - 2,119 종속기업투자주식처분이익 - 3,749,940 71,589,906 75,339,846 매각예정비유동자산처분이익 - 5,833,943 - 5,833,943 리스해지이익 5,129 - - - 프로젝트정산이익 34,260 - - - 기타 45,434 546,423 23,451 569,874 합 계 182,538 10,177,431 71,613,357 81,790,788 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 기타영업외비용 외환차손(기타) 6,073 4,037 - 4,037 외화환산손실(기타) 741 22,915 - 22,915 유형자산처분손실 - - 7,264 7,264 사용권자산처분손실 - 8,858 - 8,858 기부금 - 1,000 1,500 2,500 기타의대손상각비 803,833 - - - 리스해지손실 629 - - - 잡손실 103,415 76,755 1,345 78,100 합 계 914,691 113,565 10,109 123,674 26. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기는 음의 부호(-) 및 법인세비용차감전순손실로 인해 유효법인세율을산정하지 않았습니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의명칭 당분기말 전기말 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)컴투스홀딩스 (주)컴투스홀딩스 지배기업 (주)컴투스 (주)컴투스 연결실체의 일원에게 유의적인 영향력을 행사하는 기업 DS신한제이비우리 투자조합(*1) DS신한제이비우리 투자조합(*1) 관계기업 (주)엔피 (주)엔피 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 (주)더블유컬쳐 (주)더블유컬쳐 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)게임체인저월드와이드(*2) (주)게임체인저월드와이드(*2) (주)컴투버스 (주)컴투버스 에스앤에스-펙투스3호 에스앤에스-펙투스3호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 (주)스튜디오봄(*3) (주)스튜디오봄(*3) (주)스튜디오수(*3) (주)스튜디오수(*3) (주)위드에이스튜디오(*2) (주)위드에이스튜디오(*2) - 포스크리에이티브파티(주)(*6) (주)얼반웍스 (주)얼반웍스 (주)위즈온센 (주)위즈온센 (주)그레이스(*4) (주)그레이스(*4) (주)씨에스알이앤엠 (주)씨에스알이앤엠 (주)필름모멘텀 (주)필름모멘텀 (주)런업컴퍼니(*2) (주)런업컴퍼니(*2) (주)래몽래인 (주)래몽래인 (주)로커스(*5) (주)로커스(*5) 기타 지배기업의 종속기업 및 관계기업 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (*1) 종속기업인 (주)에이투지엔터테인먼트에 대한 보통주 및 전환우선주를 보유하고 있으며, 잠재적의결권을 고려할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. (*2) 연결실체는 (주)게임체인저월드와이드, (주)런업컴퍼니가 발행한 상환전환우선주와 (주)위드에이스튜디오가 발행한 전환사채를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 12 참조) (*3) 전환사채 및 보통주를 취득하였고, 잠재적 의결권을 고려할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 13 참조) (*4) (주)그레이스가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 임원겸직을 통해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 12 참조) (*5) 지배기업 경영진이 (주)로커스 사내이사로 취임하여 의사결정기구에 참여할 수 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 13 참조) (*6) 지배기업 경영진의 임원 겸직을 통해 유의적인영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으나당분기 중 겸직임원의 사임으로 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(주석 12 참조) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 (주)컴투스 412,844 - 6,559 - 관계기업 포스크리에이티브파티(주)(*) 17,392 30,400 8,318 - (주)얼반웍스 - - 371,562 - (주)위드에이스튜디오 50,000 - 7,919 - (주)씨에스알이앤엠 33,545 - - - (주)위즈온센 9,165 - - - (주)런업컴퍼니 4,337 - - - (주)로커스 1,568 59,650 - - (주)래몽래인 2,106,580 - - - (주)와이엔컬쳐엔스페이스 - 50,000 - - 합 계 2,635,431 140,050 394,358 - (*) 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 대여금 채권 채무 차입금 대여금 채권 채무 차입금 지배기업 (주)컴투스 - - - - - 17,156 - - 종속기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 DS-신한-제이비-우리 뉴미디어신기술 투자조합 - - 27,878,336 - - - 27,878,336 - 관계기업 (주)게임체인저월드와이드(*1) - 700,183 - - - 1,000,053 - - (주)스튜디오봄(*2) - 4,771,494 - - - 4,771,494 - - (주)스튜디오수(*2) - 675,047 - - - 675,047 - - (주)위드에이스튜디오(*2) - - - - - 192,000 800,016 - 포스크리에이티브파티(주)(*3) - - - - 3,000,000 5,137,269 25,025 - (주)그레이스(*1) - 998,400 - - - 998,400 - - (주)위즈온센(*4) 799,000 649,549 - - 799,200 735,841 - - (주)씨에스알이앤엠 - 26,999 - - - 375,094 - - (주)런업컴퍼니(*1) - 1,000,054 - - - 1,031,717 - - (주)로커스 291,547 1,709,869 1,000,000 - 289,980 1,761,253 1,000,000 (주)래몽래인 - 100,982 - - - 214,117 1,389,977 - (주)와이엔컬쳐엔스페이스 - - 27,500 - - - - - 합 계 799,000 9,214,255 30,615,705 1,000,000 3,799,200 15,438,168 31,854,607 1,000,000 (*1) 당분기말과 전기말 채권에는 상환전환우선주 투자가 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 채권에는 전환사채 투자가 포함되어 있습니다. (*3) 전기말 채권에는 전환우선주 투자가 포함되어 있으며, 당분기 중 특수관계가 소멸되었습니다. (*4) (주)위즈온센 채권 잔액에는 지적재산권 양수도계약에 따른 미수금 549,000 천원이 포함되어 있습니다. (4) 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 현금출자 회수 대여 회수 관계기업 (주)얼반웍스 - - 1,100,000 - 포스크리에이티브파티(주) - 3,000,000 - 4,999,979 (주)위즈온센 200 - - - 기타특수관계자 (주)알비더블유(*) - - 5,000,000 - 합 계 200 3,000,000 6,100,000 4,999,979 (*) (주)얼반웍스 주식양수도대금 회수액입니다. (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 연결대상 종속기업 이외에 특수관계자에게 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 지배기업과 종속기업의 임원 등으로부터 연대보증 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조). (6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 148,750 202,000 퇴직급여 12,396 16,833 합 계 161,146 218,833 상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 28. 지배기업지분의 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배지분보통주 계속영업당기순이익(손실) (8,900,158,978) 10,916,825,902 지배지분보통주 중단영업당기순이익(손실) - 55,242,909,878 가중평균유통보통주식수(*) 169,431,884 170,713,428 보통주 계속영업기본주당이익(손실) (53) 64 보통주 중단영업기본주당이익(손실) - 324 (*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*) 169,431,884 170,713,428 기중평균유통보통주식수 169,431,884 170,713,428 (*) 무상증자 효과를 반영한 숫자입니다. (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기와 전분기는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 제공받은 보증내용 당분기말 서울보증보험 계약보증보험 등 2,493,198 기술보증기금 차입금 보증 950,000 합 계 - 3,443,198 (2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 법원에 계류중인 소송사건은 3건으로 총 소송가액은 274,587천원입니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 회사는 금융기관과 한도성 차입약정을 체결하고 있으며,관련 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 차입처 차입종별 한도액 사용액 한국수출입은행 운영자금대출(*1) 2,500,000 2,500,000 우리은행 운전자금(*2) 2,700,000 2,700,000 산업은행 운영자금대출 5,000,000 - 국민은행 운전자금 550,000 500,000 하나은행 운전자금대출 1,000 1,000 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 공동대표이사로부터 3,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*2) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 특수관계인으로부터 960백만원을 한도로 보증을 제공받고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 차입처 차입종별 한도액 사용액 한국수출입은행 운영자금대출(*1) 2,500,000 2,500,000 우리은행 운전자금(*2) 2,700,000 2,700,000 운전자금 1,500,000 50,000 산업은행 운영자금대출 5,000,000 - 국민은행 운전자금 550,000 500,000 하나은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 공동대표이사 1인과 전임 공동대표이사 1인으로부터 각각 1,500,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 28 참조) (*2) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 특수관계인으로부터 960백만원을 한도로 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 미시간아시아문화중심도시육성투자조합, 미시간팬아시아콘텐츠투자조합, 케이넷-크릿콘텐츠투자조합, 미시간한국영화메인투자, 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드, MIP디지털실감콘텐츠투자조합에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 11,465,000 천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다. (6) 지배기업은 (주)메리크리스마스에서 제작 중인 다큐멘터리 및 드라마과 관련하여 (주)메리크리스마스와 The Walt Disney Company(Korea) LLC 간 체결한 선구매 계약에 대해 이행보증을 제공하고 있으며, 연결실체가 제공하는 이행보증 금액은 각각 4,758,916천원 및 12,733,118천원입니다. (7) 지배기업은 (주)에이투지엔터테인먼트의 전환우선주 신주 발행과 관련하여, 신규발행주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 지배기업이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트의 지분을 처분할 경우, 신규 발행 주식의 인수인은지배기업의 지분을 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 우선적으로 매수할 권리 및 지배기업과 동일한 조건으로 인수인이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트 지분의 전부 또는 일부를 함께 처분할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (8) 지배기업은 (주)에이투지엔터테인먼트의 유상증자와 관련하여 신규 발행주식의인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라, 일정 요건이 충족되지 못할 경우 인수인은 지배기업 또는 (주)에이투지엔터테인먼트에 대해 보유 중인 지분전체에 대한 풋옵션을 행사 할 수 있습니다. 지배기업은 해당 주주간 약정과 관련하여 인수인이 보유한 보통주 풋옵션 행사가격의 현재가치에 대해 비지배지분부채로인식하였습니다. 비지배지분부채 인식의 상대 계정은 기타자본입니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,040,272 42,014,198 (*) 중단영업에서 발생한 수익이 제외되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 한시점에 이행 13,504,303 9,638,622 기간에 걸쳐 이행 3,535,970 32,375,576 합 계 17,040,273 42,014,198 (*) 중단영업에서 발생하는 수익이 제외되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 6,606,826 6,494,483 계약자산 대손충당금 (2,766,456) (2,766,456) 계약부채(*) 6,390,428 7,486,142 (*) 전기말에 인식한 계약부채 7,486,142천원 중 1,004,156 천원은 당기에 수익으로인식되었으며, 당분기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다. 31. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 건물 3,574,299 3,796,625 차량 387,222 448,955 촬영장비 3,451,226 3,909,973 합 계 7,412,747 8,155,553 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 3,039,100 3,208,803 비유동 4,115,627 4,574,875 합 계 7,154,727 7,783,678 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 건물 529,001 425,389 차량 63,742 123,777 촬영장비 458,748 361,254 소 계 1,051,491 910,420 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 211,317 140,805 단기 및 소액리스 관련 비용 226,772 2,150,585 소 계 438,089 2,291,390 합 계 1,489,579 3,201,810 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,324,701천원 및 6,945,103천원입니다. (4) 당분기말 리스계약에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 금액 2,030,222 1,748,549 4,656,681 8,435,452 32. 위험관리 연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 환율변동위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등 입니다. (2) 이자율 위험 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립 및 운영하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 33. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결실체는 신용위험을 지배기업 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 한 거래상대방에 집중되지 않도록 관리하고 있습니 다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기말과 전기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합 계 기대손실률 2.17% 0.00% 0.00% 29.15% 68.05% - 장부가액 6,944,840 9,261 88,007 200,524 7,768,854 15,011,486 손실충당금 (150,925) - - (58,449) (5,286,621) (5,495,995) (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합 계 기대손실율 2.19% 0.00% 0.00% 0.00% 76.07% 장부가액 9,540,178 - 3,520 160,165 7,098,964 16,802,827 손실충당금 (209,374) - - - (5,400,435) (5,609,809) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권과 계약자산 당분기 전분기 기초 5,401,784 5,174,121 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)(*) 94,212 57,337 기말 5,495,996 5,231,458 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 (113,814) 57,338 기타의대손상각비 803,833 - 감가상각비 1,537,374 2,116,493 무형자산상각비 1,025,330 1,860,959 투자부동산상각비 - 676 주식보상비용 377,131 (177,389) 외화환산손실 741 24,284 유형자산처분손실 - 7,264 이자비용 255,701 788,108 리스해지손실 629 - 당기손익인식금융자산평가손실 3,823,186 1,219,070 당기손익인식금융자산처분손실 1,958,263 135,566 파생상품처분손실 1,893,531 - 법인세비용(수익) (81,819) 14,543,537 지분법적용투자주식관련손익 986,382 1,157,362 퇴직급여 332,762 240,838 관계기업투자주식처분손실 525,877 - 잡손실 (6,164) 72,088 유형자산처분이익 (94,674) (27,993) 외화환산이익 (10,454) (41,729) 이자수익 (236,396) (338,617) 당기손익인식금융자산 평가이익 (8,111) (6,545,448) 당기손익인식금융자산 처분이익 (1,728,352) - 종속기업투자주식 처분이익 - (75,339,846) 매각예정비유동자 산처분이익 - (5,833,943) 관계기업투자주식 처분이익 (2,870,602) (1,700,185) 리스해지이익 (5,129) - 잡이익 (13,762) (461,540) 프로젝트정산이익 (34,260) - 합 계 8,317,203 (68,243,107) (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,604,585 (3,513,728) 계약자산의감소(증가) (112,344) 385,081 미수금의감소(증가) (492,101) (450,123) 미수수익의감소(증가) 3,277 201,482 선급금의감소(증가) (3,264,804) (4,947,363) 선급비용의감소(증가) 94,853 34,030 선납세금의감소(증가) (12,846) (33) 부가세선급금의감소(증가) 170,326 (120,507) 재고자산의감소(증가) (758,132) 5,911,439 금융리스채권의감소(증가) 7,992 7,500 기타보증금(공탁금)의증가(감소) (20,000) - 매입채무의증가(감소) 1,855 623,844 미지급금의증가(감소) (1,045,232) (9,456,707) 미지급비용의증가(감소) 86,652 (504,563) 계약부채의증가(감소) (1,095,714) 5,935,360 선수수익의증가(감소) - 180,000 예수금의증가(감소) (115,720) (46,142) 선수금의증가(감소) (37,305) (1,071,515) 투자예수금의증가(감소) 500,753 (2,048,368) 부가세예수금의증가(감소) (388,114) (316,034) 퇴직금의지급 (209,407) (140,921) 장기미지급금의증가(감소) - 183,243 장기선급금의감소(증가) 592,007 (616,679) 합 계 (4,489,419) (9,770,704) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스계약으로 인한 사용권자산 인식 427,038 1,491,954 리스계약으로 인한 리스부채 인식 456,054 528,846 지배력 상실로 인한 관계기업투자주식 계정대체 - 5,999,940 금융기관차입금 유동성 대체 (8,330) 108,310 리스부채의 유동성대체 (766,241) 483,325 종속기업투자주식 처분 관련 미수금 변동 - 4,999,900 건설중인자산 소프트웨어 대체 - 130,000 주식선택권행사 - 670,233 전환상환우선주의 전환 - 15,259,016 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 단기차입금 7,200,000 - - - 7,200,000 유동성장기차입금 83,320 - (58,330) 58,330 533,320 장기차입금 524,990 - - (58,330) 16,660 전환우선주 15,574,526 - - - 15,574,526 유동리스부채 3,208,803 201,707 (1,057,433) 686,023 3,039,100 비유동리스부채 4,574,875 9,611 (40,497) (428,362) 4,115,627 기타금융부채 19,800,920 - - - 19,800,920 합 계 50,967,434 211,318 (1,156,260) 257,661 50,280,153 (*) 리스부채의 이자상환액 211,317천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 연결범위 변동 전분기말 단기차입금 49,220,000 - (6,509,040) - (12,620,000) 30,090,960 유동성장기차입금 5,003,320 - (150,000) 108,310 (2,970,000) 1,991,630 장기차입금 3,108,310 - - (108,310) - 3,000,000 전환우선주 8,578,779 - 36,826,983 - - 45,405,762 상환전환우선주 15,259,016 - - (15,259,016) - - 유동리스부채(*) 2,738,983 132,293 (873,409) 665,556 (306,584) 2,356,839 비유동리스부채(*) 3,294,081 8,512 (83,073) 226,946 (257,089) 3,189,377 임대보증금 120,000 - - - - 120,000 합 계 87,322,489 140,805 29,211,461 (14,366,514) (16,153,673) 86,154,568 (*) 리스부채의 이자상환액 140,805천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다. 35. 중단영업 전기 중 지배기업이 보유하고 있는 주식회사 엔피의 지분을 매도함에 따라 전시행사 사업을 매각하였습니다. (1) 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 영업수익 9,831,731 용역매출 9,831,731 기타매출 - 영업비용 11,107,378 급여 2,440,306 퇴직급여 184,903 복리후생비 218,175 여비교통비 25,973 접대비 104,349 통신비 6,859 수도광열비 42,197 세금과공과 139,782 감가상각비 541,809 지급임차료 18,379 보험료 36,571 소모품비 11,268 지급수수료 345,970 대손상각비(환입) (11,225) 무형자산상각비 34,302 외주제작비 6,694,310 주식보상비용 201,924 기타 71,526 영업이익 (1,275,647) 영업외수익 71,613,357 영업외비용 (10,109) 금융수익 85,106 금융비용 (219,446) 지분법투자주식관련손익 (30,794) 법인세비용차감전순이익(손실) 70,162,468 법인세비용(수익) 14,919,558 중단영업이익 55,242,910 (2) 전분기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,403,510) 투자활동으로 인한 현금흐름 23,581,030 재무활동으로 인한 현금흐름 (37,448) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 31,387 (3) 재무상태의 변동 전분기 중 각각 주식회사 엔피와 그 종속기업의 연결범위 제외로 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 유동자산 13,545,781 비유동자산 43,040,466 자산 총계 56,586,247 유동부채 21,109,684 비유동부채 257,089 부채 총계 21,366,773 순자산금액 35,219,474 처분대가 24,042,571 처분된 현금및현금성자산 355 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 8 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 28,781,492,607 25,937,711,628 현금및현금성자산 11,204,622,712 6,004,321,121 기타금융자산 38,694,976 매출채권 681,052,835 423,300,444 계약자산 1,676,995,880 1,564,652,285 기타채권 13,606,030,053 16,263,352,793 기타자산 1,546,202,327 1,643,390,009 당기법인세자산 66,588,800 비유동자산 214,959,785,702 221,530,229,015 장기금융상품 450,000,000 450,000,000 기타비유동채권 190,207,179 168,639,515 장기투자자산 84,639,184,068 92,459,221,149 종속기업 및 관계기업 투자주식 110,982,957,733 113,854,270,233 유형자산 2,255,735,228 2,094,613,644 무형자산 1,638,477,523 1,691,274,119 기타비유동자산 14,562,233,392 10,571,219,776 이연법인세자산 240,990,579 240,990,579 자산총계 243,741,278,309 247,467,940,643 부채 유동부채 24,273,659,810 26,015,179,373 기타채무 2,212,509,338 1,537,206,849 계약부채 926,732,902 1,112,209,854 리스부채 235,479,589 186,717,596 차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 기타부채 1,290,188,320 651,167,485 기타금융부채 9,407,586,134 12,326,714,062 당기법인세부채 7,701,163,527 7,701,163,527 비유동부채 1,299,471,740 1,076,268,771 기타비유동금융부채 28,986,386 기타비유동채무 1,247,979,494 1,047,282,385 복구충당부채 51,492,246 부채총계 25,573,131,550 27,091,448,144 자본 자본금 85,524,442,000 85,524,442,000 자본잉여금 97,886,994,470 97,886,994,470 기타자본 (3,738,573,342) (3,738,573,342) 이익잉여금(결손금) 38,495,283,631 40,703,629,371 자본총계 218,168,146,759 220,376,492,499 자본과부채총계 243,741,278,309 247,467,940,643 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,843,967,034 1,843,967,034 4,104,330,847 4,104,330,847 영업비용 2,527,539,393 2,527,539,393 8,009,214,689 8,009,214,689 영업이익(손실) (683,572,359) (683,572,359) (3,904,883,842) (3,904,883,842) 영업외수익 105,430,527 105,430,527 30,987,762,901 30,987,762,901 영업외비용 5,017,022 5,017,022 10,470,426 10,470,426 금융수익 4,057,075,602 4,057,075,602 7,683,695,483 7,683,695,483 금융비용 5,692,350,498 5,692,350,498 1,684,733,722 1,684,733,722 법인세차감전순이익 (2,218,433,750) (2,218,433,750) 33,071,370,394 33,071,370,394 법인세비용 (10,088,010) (10,088,010) 당기순이익 (2,208,345,740) (2,208,345,740) 33,071,370,394 33,071,370,394 총포괄이익 (2,208,345,740) (2,208,345,740) 33,071,370,394 33,071,370,394 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (13) (13) 194 194 희석주당이익 (단위 : 원) (13) (13) 194 194 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 21,381,110,500 161,745,891,044 331,297,547 10,187,414,088 193,645,713,179 당기순이익(손실) 33,071,370,394 33,071,370,394 주식선택권 부여 153,836,550 153,836,550 주식선택권 행사 주식선택권 소멸 자기주식의 처분 자기주식의 취득 2023.03.31 (기말자본) 21,381,110,500 161,745,891,044 485,134,097 43,258,784,482 226,870,920,123 2024.01.01 (기초자본) 85,524,442,000 97,886,994,470 (3,738,573,342) 40,703,629,371 220,376,492,499 당기순이익(손실) (2,208,345,740) (2,208,345,740) 주식선택권 부여 0 주식선택권 행사 0 주식선택권 소멸 0 자기주식의 처분 0 자기주식의 취득 0 2024.03.31 (기말자본) 85,524,442,000 97,886,994,470 (3,738,573,342) 38,495,283,631 218,168,146,759 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 (127,550,634) (3,176,587,720) 영업에서 창출된 현금흐름 (286,737,773) (828,181,636) 이자의 수취 238,310,869 153,455,626 이자의 지급 (22,622,940) (330,097,930) 법인세 납부액 (56,500,790) (2,171,763,780) 투자활동현금흐름 5,415,415,352 2,029,377,289 단기금융상품의 감소 38,694,976 단기대여금의 감소 3,000,100,000 1,100,000,000 보증금의 감소 5,266,320 장기투자자산의 처분 10,167,079,694 2,500,000,000 관계기업투자자산의처분 2,001,930,680 종속기업투자주식의 처분 24,042,570,829 유형자산의 처분 116,654,547 89,954,546 매각예정비유동자산의처분 5,000,000,000 기타금융자산의 증가 (3,014,719,768) 단기대여금의 증가 (9,700,000,000) 유형자산의 취득 (1,844,545) (508,446,998) 장기투자자산의 취득 (5,907,200,000) (12,485,268,900) 관계기업투자주식의 취득 (4,999,978,740) 투자선급금의 증가 (4,000,000,000) 재무활동현금흐름 (93,504,063) (3,500,000,000) 단기차입금의 증가 0 0 자기주식의 처분 주식선택권행사 단기차입금의 감소 (3,500,000,000) 임대보증금의 감소 리스부채의 상환 (93,504,063) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,200,301,591 (4,647,210,431) 기초의 현금및현금성자산 6,004,321,121 21,632,129,058 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,940,936 기말의 현금및현금성자산 11,204,622,712 16,984,918,627 5. 재무제표 주석 제9 (당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재 제8 (전)기 1분기 2023년 3월 31일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 1. 회사의 개요주식회사 위지윅스튜디오(이하 "당사")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로 128에 소재하고 있습니다.당사는 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 85,524,442천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 (주)컴투스 65,088,532 38.05% 박인규 8,342,260 4.88% 박관우 8,342,260 4.88% 자기주식 1,617,000 0.95% 기타 87,658,832 51.24% 합 계 171,048,884 100.00% 2. 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4 '금융상품의 구분 및 공정가치' 등에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 11,204,623 (*1)(*3) 6,004,321 (*1)(*3) 기타금융자산 - (*1) 38,695 (*1) 매출채권 681,053 (*1) 423,300 (*1) 기타채권 13,796,237 (*1) 16,431,993 (*1) 장기금융상품 450,000 (*1) 450,000 (*1) 소 계 26,131,913 - 23,348,309 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품(*2) 32,123,010 19,948,794 40,710,316 28,536,100 채무상품(*2) 52,516,174 26,416,086 51,748,905 25,348,847 소 계 84,639,184 46,364,880 92,459,221 53,884,947 합 계 110,771,097 46,364,880 115,807,530 53,884,947 (*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 당분기말의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 가운데 38,274,304천원(전기말 38,574,274천원)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. ( *3 ) 당분기말 현금및현금성자산 잔액 중 943,136천원(전기말 965,051천원)은 정부지원사업과 관련한 정부 보조금으로, 지원사업과 관련된 지출에 대해서만 출금이 가능하도록 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 미지급금 690,127 (*1) 337,360 (*1) 미지급비용(*2) 1,417,103 (*1) 1,139,224 (*1) 단기차입금 2,500,000 (*1) 2,500,000 (*1) 소 계 4,607,230 - 3,976,584 - 금융보증부채 금융보증부채 22,726 (*1) 29,138 (*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채(*3) 9,384,861 9,384,861 12,326,562 12,326,562 합 계 14,014,817 9,384,861 16,332,284 12,326,562 (*1) 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 상기 미지급비용은 종업원급여에 해당하는 금액 105,279천원(전기말 60,623천원)을 제외한 수치입니다.(*3) 당사는 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트의 유상증자와 관련하여 보통주 구주 및 신규발행주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라, 경영진의 횡령, 감사인의 의견거절 등 사업상 중대한 재해가 발생할 경우 인수인은 당사에 대해 보유중인 지분 전체에 대한 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 당사는 해당 주주간 약정과 관련하여 인수인이 보유한 보통주 풋옵션에 대해 파생상품부채를 인식하였습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 32,123,010 14,823,684 5,125,110 19,948,794 채무증권 52,516,174 - 26,416,086 26,416,086 합 계 84,639,184 14,823,684 31,541,196 46,364,880 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 9,384,861 - 9,384,861 9,384,861 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 40,710,316 18,488,190 - 10,047,910 28,536,100 채무증권 51,748,905 - - 25,348,847 25,348,847 합 계 92,459,221 18,488,190 - 35,396,757 53,884,947 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 12,326,562 - 2,941,701 9,384,861 12,326,562 2) 당분기와 전분기 중 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,396,757 5,907,200 (10,062,761) 300,000 31,541,196 당기손익-공정가치 측정 금융부채 9,384,861 - - - 9,384,861 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가손익 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 36,570,223 8,386,000 (2,500,000) 3,000,000 (135,566) 45,320,657 3) 가치평가기법활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 적용하였습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 14,718,247 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 726,964 현금흐름할인 모형 영구성장률 1.00% 매출액성장률 7.90% 가중평균자본비용 15.96% 3 - 시장접근법 유상증자가액 - 3 4,398,146 시장접근법 유사기업주가 - 전환사채(*1) 3 7,320,639 현금흐름할인 모형및 이항모형 채권만기할인율 14.98%~20.59% 가격변동성 25.5%~31% 무위험 할인율 3.15%~3.41% 프로젝트투자 3 4,377,200 할인된 현금흐름 미래 예상 수익배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채(*2) 2 - 현금흐름할인 모형 및 이항모형 가격변동성 59.06% 파생상품부채(*2) 3 9,384,861 현금흐름할인 모형 및 이항모형 가격변동성 43% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 18,028,208 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 726,964 현금흐름할인 모형 영구성장률 1.00% 매출액성장률 7.90% 가중평균자본비용 15.96% 3 4,922,800 시장접근법 유상증자가액 - 3 4,398,146 시장접근법 유사기업주가 - 전환사채(*1) 3 7,320,639 현금흐름할인 모형 및 이항모형 채권만기할인율 14.98%~20.59% 가격변동성 25.5%~31% 무위험 할인율 3.15%~3.41% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채(*2) 2 2,941,701 현금흐름할인 모형및 이항모형 가격변동성 59.06% 파생상품부채(*2) 3 9,384,861 현금흐름할인 모형및 이항모형 가격변동성 43.00% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권과 계약자산 매출채권 1,410,274 1,266,335 손실충당금-매출채권 (729,221) (843,034) 계약자산 4,443,452 4,331,108 손실충당금-계약자산 (2,766,456) (2,766,456) 소 계 2,358,049 1,987,953 기타채권 미수금 1,870,506 1,538,312 손실충당금-미수금 (538,000) (538,000) 미수수익 874,025 863,441 단기대여금 14,399,500 17,399,600 손실충당금-단기대여금 (3,000,000) (3,000,000) 소 계 13,606,031 16,263,353 기타비유동채권 임차보증금 166,047 164,480 기타보증금 24,160 4,160 소 계 190,207 168,640 합 계 16,154,287 18,255,466 (2) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. 6. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,494,226 14,508,900 1,384,596 10,483,900 선급비용 51,977 53,333 59,845 87,320 선급부가세 - - 198,949 - 합 계 1,546,203 14,562,233 1,643,390 10,571,220 7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 747,327 4,513,864 1,697,414 6,958,605 감가상각누계액 (246,705) (3,984,318) (172,316) (4,403,339) 정부보조금 - (299,531) - (299,531) 장부금액 500,622 230,015 1,525,098 2,255,735 (전기말) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 1,016,071 4,616,714 1,343,947 6,976,732 감가상각누계액 (422,032) (4,039,155) (100,295) (4,561,482) 정부보조금 - (320,637) - (320,637) 장부금액 594,039 256,922 1,243,652 2,094,613 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 기초금액 594,039 256,923 1,243,652 2,094,614 취득액 - 1,845 353,467 355,312 처분 및 폐기 (51,682) - - (51,682) 감가상각(*) (41,735) (28,753) (72,021) (142,509) 기말금액 500,622 230,015 1,525,098 2,255,735 (*) 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 21,106천원입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초금액 12,725,571 5,266,692 466,054 1,093,939 661,184 20,213,440 취득액 - - 475,327 6,627 - 481,954 처분 및 폐기 - - (64,080) - - (64,080) 감가상각(*) - (36,644) (75,115) (122,761) (105,187) (339,707) 기말금액 12,725,571 5,230,048 802,186 977,805 555,997 20,291,607 (*) 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 11,922천원입니다. 8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 취득원가 576,801 3,724,545 64,000 152,861 4,518,207 상각누계액 (491,440) (1,662,490) (42,600) - (2,196,530) 손상차손누계액 - (677,778) - - (677,778) 정부보조금 (5,421) - - - (5,421) 장부금액 79,940 1,384,277 21,400 152,861 1,638,478 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 취득원가 576,801 3,724,545 64,000 152,860 4,518,206 상각누계액 (474,352) (1,629,679) (39,400) - (2,143,431) 손상차손누계액 - (677,778) - - (677,778) 정부보조금 (5,723) - - - (5,723) 장부금액 96,726 1,417,088 24,600 152,860 1,691,274 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 기초금액 96,725 1,417,089 24,600 152,861 1,691,275 상각(*) (16,785) (32,812) (3,200) - (52,797) 기말금액 79,940 1,384,277 21,400 152,861 1,638,478 (*) 당분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 301천원입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 기초금액 167,842 1,594,797 37,400 152,861 1,952,900 상각(*) (18,488) (50,927) (3,200) - (72,615) 기말금액 149,354 1,543,870 34,200 152,861 1,880,285 (*) 전분기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 4,674천원입니다. 9. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주(*1) 16,698,351 16,998,221 전환우선주 5,999,987 5,999,987 지분증권 33,125,260 41,712,566 투자조합 14,718,247 18,028,208 프로젝트투자 4,377,200 - 전환사채(*1) 7,320,639 7,320,639 기타금융상품(*2) 2,399,500 2,399,600 합 계 84,639,184 92,459,221 (*1) (주)위드에이스튜디오 전환사채 2,500,000천원(당분기말 장부금액 0원), (주)게임체인저월드와이드 상환전환우선주 700,183천원 및 (주)런업컴퍼니 상환전환우선주 1,000,054천원은 당사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다. 또한, (주) 그레이스 상환전환우선주 998,400천원은 임원겸직을 통해 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유 지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다. (주석 25 참조)(*2) 당사는 당기 중 출자전환권이 부여된 대여금계약을 체결하였으며 해당 금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 타계정대체 평가손익 기 말 상환전환우선주 16,998,221 - (299,870) - - 16,698,351 전환우선주 5,999,987 - - - - 5,999,987 지분증권 41,712,566 - (4,922,800) - (3,664,506) 33,125,260 투자조합 18,028,208 1,830,000 (5,139,961) - - 14,718,247 프로젝트투자(*1) - 4,077,200 - 300,000 - 4,377,200 전환사채 7,320,640 - - - - 7,320,640 기타금융상품 2,399,600 - (100) - - 2,399,500 합 계 92,459,222 5,907,200 (10,362,731) 300,000 (3,664,506) 84,639,185 (*1) 당분기 중 외상매출금에서 장기투자자산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 타계정대체 평가손익 기 말 상환전환우선주(*1) 3,998,310 - - (998,400) - 2,999,910 전환우선주 - 1,000,008 - - - 1,000,008 보통주 18,678,911 3,099,261 - - 5,326,378 27,104,550 투자조합 14,480,020 1,686,000 (2,500,000) - (135,566) 13,530,454 프로젝트투자(*2) 8,712,134 6,700,000 - 3,000,000 - 18,412,134 전환사채 9,537,243 - - - - 9,537,243 합 계 55,406,618 12,485,269 (2,500,000) 2,001,600 5,190,812 72,584,299 (*1) 전분기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주석 11 참조)(*2) 전분기 중 선급금에서 장기투자자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 장기투자자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 27,662 - 평가이익 - 6,545,448 평가손실 3,664,506 1,219,070 처분이익 1,728,352 - 처분손실 1,958,263 135,566 프로젝트정산수익 34,260 - 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 소유지분율(%) (주)에이투지엔터테인먼트 한국 방송 프로그램 제작업 12월 31일 61.77 61.77 골드프레임(주) 한국 애니메이션 및 시네메틱 영상 제작 12월 31일 60.00 60.00 (주)엠에이에이 한국 매니지먼트업 12월 31일 65.00 65.00 (주)메리크리스마스(*1) 한국 영화 제작, 투자 및 배급업 12월 31일 3.64 3.64 (주)싸이더스 한국 영화 제작, 투자 및 배급업 12월 31일 57.52 57.52 (*1) 당사의 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트가 보유한 지분과 합산할 경우 과반의 지분을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)에이투지엔터테인먼트 19,794,770 46,662,714 66,457,484 53,026,407 3,279,921 56,306,328 10,151,156 골드프레임(주) 1,001,548 1,119,909 2,121,457 837,339 426,721 1,264,060 857,397 (주)엠에이에이 4,936,600 771,729 5,708,329 1,352,648 117,101 1,469,749 4,238,580 (주)메리크리스마스 10,384,866 8,959,551 19,344,417 10,105,514 248,357 10,353,871 8,990,546 (주)싸이더스(*1) 7,946,711 5,074,049 13,020,760 3,620,958 418,431 4,039,389 8,981,371 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*1) 요약 재무정보는 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다 (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)에이투지엔터테인먼트 22,452,673 50,535,162 72,987,835 55,445,851 4,216,886 59,662,737 13,325,098 골드프레임(주) 1,588,036 1,334,478 2,922,514 643,835 427,569 1,071,404 1,851,110 (주)엠에이에이 3,158,501 425,039 3,583,540 732,800 103,804 836,604 2,746,936 (주)메리크리스마스 13,246,686 9,164,163 22,410,849 12,765,553 224,973 12,990,526 9,420,323 (주)싸이더스(*1) 9,159,096 5,242,691 14,401,787 4,583,046 448,688 5,031,734 9,370,053 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*1) 요약 재무정보는 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)에이투지엔터테인먼트 5,887,851 (2,504,660) (3,517,171) - (3,517,171) 골드프레임(주) 728,035 (825,186) (994,110) - (994,110) (주)엠에이에이 6,541,556 1,482,038 1,491,645 - 1,491,645 (주)메리크리스마스 12,671 (472,667) (463,284) - (463,285) (주)싸이더스(*) 1,199,344 (225,197) (396,806) 1,959 (394,847) (*) 상기 요약 경영성과는 연결대상 종속기업의 경영성과를 포함한 연결 경영성과 입니다. (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*) 10,123,668 1,572,653 1,511,229 (100,575) 1,410,655 (주)엔피(*) 9,831,731 (1,275,647) (1,427,356) 467 (1,426,889) (주)에이투지엔터테인먼트 13,518,454 54,783 (161,445) - (161,445) (주)위즈온센 56,421 (403,795) (399,414) - (399,414) (주)골드프레임 608,768 (72,333) (82,021) - (82,021) (주)엠에이에이 573,900 (586,886) (655,497) - (655,497) (주)메리크리스마스 13,556,983 645,783 1,118,937 - 1,118,937 (*) 상기 요약 경영성과는 연결대상 종속기업의 경영성과를 포함한 연결 경영성과 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초 당분기말 (주)에이투지엔터테인먼트 40,648,953 40,648,953 골드프레임(주) 3,000,000 3,000,000 (주)엠에이에이 9,750,000 9,750,000 (주)메리크리스마스 568,215 568,215 (주)싸이더스 8,336,132 8,336,132 합 계 62,303,300 62,303,300 (전분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초 처분 대체 전분기말 (주)래몽래인 9,323,667 - - 9,323,667 (주)엔피(*1) 10,922,755 (3,156,578) - 7,766,177 (주)에이투지엔터테인먼트 33,446,413 - - 33,446,413 (주)위즈온센 380,000 - - 380,000 골드프레임(주) 3,000,000 - - 3,000,000 (주)얼반웍스(*2) 2,250,000 - (2,250,000) - (주)엠에이에이 9,750,000 - - 9,750,000 (주)메리크리스마스 1,999,938 - - 1,999,938 합 계 71,072,773 (3,156,578) (2,250,000) 65,666,195 (*1) 전분기 중 지분 일부를 처분하였으며, 종속기업투자주식처분이익 20,885,993천원 인식하였습니다. (주석 23 참조)(*2) 전분기 중 지분 일부를 처분하였으며, 관계기업으로 대체함에 따라 종속기업투자주식처분이익 3,749,940천원 인식하였습니다. (주석 11, 23참조) 11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 대한민국 투자업 12월 31일 39.47 3,000,000 39.47 3,000,000 (주)더블유컬쳐 대한민국 콘텐츠제작업 12월 31일 32.26 100,000 32.26 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 대한민국 부동산개발업 12월 31일 20.29 10,000,000 20.29 10,000,000 (주)컴투버스 대한민국 플랫폼 개발업 12월 31일 20.60 1,304,595 20.60 1,304,595 에스앤에스-펙투스 3호 대한민국 투자업 12월 31일 24.66 2,000,000 24.66 2,000,000 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 대한민국 투자업 12월 31일 37.50 1,500,000 37.50 1,500,000 (주)스튜디오봄(*1) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,800,000 19.35 1,800,000 (주)스튜디오수(*1) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 19.35 1,800,000 19.35 1,800,000 (주)얼반웍스 대한민국 방송프로그램 제작업 12월 31일 30.00 2,250,000 30.00 2,250,000 (주)위즈온센 대한민국 방송 프로그램 배급업 12월 31일 21.00 105,000 21.00 105,000 (주)씨에스알이앤엠 대한민국 매니지먼트업 12월 31일 23.91 1,100,000 23.91 1,100,000 (주)필름모멘텀 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 45.01 4,501,750 45.01 4,501,750 (주)래몽래인(*2) 대한민국 방송 드라마 제작업 12월 31일 10.00 6,452,354 21.95 9,323,667 (주)로커스(*3) 대한민국 콘텐츠 제작업 12월 31일 10.45 4,999,781 10.63 4,999,781 (주)엔피 대한민국 전시,컨벤션 및 행사대행업 12월 31일 20.74 7,766,177 20.90 7,766,177 합 계 - - - - 48,679,657 - 51,550,970 (*1) 지분율이 20% 미만이나 전환사채의 보통주 전환을 가정할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 임원겸직을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 관계기업의 불균등 유상증자로 인해 당사의 지분율이 감소하였습니다.(*3) 지분율이 20% 미만이나 임원겸직을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 임직원의 주식매수선택권 행사 등을 통해 지분율이 10.45%로 변동되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 장부금액 변동 내역은 없으며, 전분기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관계기업명 기 초 처 분 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 - 3,000,000 (주)더블유컬쳐 100,000 - 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 10,000,000 - 10,000,000 (주)컴투버스 1,304,595 - 1,304,595 에스앤에스-펙투스 3호 2,000,000 - 2,000,000 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 1,500,000 - 1,500,000 (주)스튜디오봄 1,800,000 - 1,800,000 (주)스튜디오수 1,800,000 - 1,800,000 (주)얼반웍스 2,250,000 - 2,250,000 (주)위즈온센 105,000 - 105,000 (주)씨에스알이앤엠 1,100,000 - 1,100,000 (주)필름모멘텀 4,501,750 - 4,501,750 (주)래몽래인(*) 9,323,667 (2,871,313) 6,452,354 (주)로커스 4,999,781 - 4,999,781 (주)엔피 7,766,177 - 7,766,177 합 계 51,550,970 (2,871,313) 48,679,657 (*) 당분기 중 (주)래몽래인 대표이사가 콜옵션을 행사하였으며, 파생상품처분이익 2,072,320천원을 인식하였습니다. (주석 16, 22 참조) (전분기) (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 대 체 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 - - 3,000,000 (주)더블유컬쳐 100,000 - - 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 10,000,000 - - 10,000,000 (주)컴투버스 3,750,000 - - 3,750,000 에스앤에스-펙투스 3호 2,000,000 - - 2,000,000 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 1,500,000 - - 1,500,000 (주)스튜디오봄 1,800,000 - - 1,800,000 (주)스튜디오수 1,800,000 - - 1,800,000 포스크리에이티브파티(주) - 4,999,979 - 4,999,979 (주)얼반웍스(*1) - - 5,999,940 5,999,940 (주)그레이스(*2) - - 998,400 998,400 합 계 23,950,000 4,999,979 6,998,340 35,948,319 (*1) 전분기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (주석 10 참조)(*2) 전분기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 장기투자자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주석 9 참조) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 매출 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 91,544 7,032,690 7,124,234 1,320 - 1,320 7,122,914 22 181 181 (주)더블유컬쳐 148,761 - 148,761 - - - 148,761 - (569) (569) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 4,420,650 44,273,152 48,693,802 261,525 266,716 528,241 48,165,561 70,500 (310,945) (310,945) (주)컴투버스 5,727,626 914,280 6,641,906 240,091 323,458 563,549 6,078,357 1,086 (1,122,674) (1,122,674) 에스앤에스-펙투스 3호 545,091 7,280,000 7,825,091 37,741 - 37,741 7,787,350 919 (36,836) (36,836) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 168,995 3,699,940 3,868,935 2,742 - 2,742 3,866,193 215 (17,021) (17,021) (주)스튜디오봄 5,028,816 1,117,051 6,145,867 29,617 5,200,000 5,229,617 916,250 - (154,658) (154,658) (주)스튜디오수 2,578,029 73,358 2,651,387 18,295 1,200,000 1,218,295 1,433,092 - (39,648) (39,648) (주)얼반웍스 1,827,583 2,165,419 3,993,002 4,673,769 1,470,000 6,143,769 (2,150,767) 1,164,008 (507,548) (507,548) (주)위즈온센 862,805 1,196,000 2,058,805 2,149,557 - 2,149,557 (90,752) 45,500 (242,912) (242,912) (주)씨에스알이앤엠 153,452 1,266,650 1,420,102 2,079,381 - 2,079,381 (659,279) 13,618 (97,097) (97,097) (주)필름모멘텀 4,611,227 403,620 5,014,847 2,850 250,000 252,850 4,761,997 16,627 (16,179) (16,179) (주)래몽래인 64,062,527 11,573,736 75,636,263 4,334,154 2,528,275 6,862,429 68,773,834 5,435,327 (409,188) (409,188) (주)로커스 23,708,720 18,821,728 42,530,448 30,676,542 9,597,083 40,273,625 2,256,823 6,241,251 (253,801) (253,801) (주)엔피 21,535,945 32,167,067 53,703,012 21,183,903 316,564 21,500,467 32,202,545 5,996,365 (1,655,260) (1,652,955) (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 매출 당기순이익 (손실) 총포괄이익 (손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 93,920 7,032,690 7,126,610 3,876 - 3,876 7,122,734 92 (6,249) (6,249) (주)더블유컬쳐 149,306 - 149,306 - - - 149,306 - (4,074) (4,074) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 5,586,175 43,807,003 49,393,178 340,362 485,329 825,691 48,567,487 1,940,300 429,917 429,917 (주)컴투버스 7,263,073 962,029 8,225,102 831,830 265,536 1,097,366 7,127,736 7,871 (16,339,634) (16,339,634) 에스앤에스-펙투스 3호 581,215 7,280,000 7,861,215 37,029 - 37,029 7,824,186 2,599 (150,921) (150,921) 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 185,473 3,699,940 3,885,413 2,200 - 2,200 3,883,213 898 (69,002) (69,002) (주)스튜디오봄 5,710,005 584,940 6,294,945 24,036 5,200,000 5,224,036 1,070,909 - (511,096) (511,096) (주)스튜디오수 2,620,008 73,358 2,693,366 20,626 1,200,000 1,220,626 1,472,740 - (241,157) (241,157) (주)얼반웍스(*) 2,272,419 2,223,208 4,495,627 4,720,474 1,470,000 6,190,474 (1,694,847) 6,033,745 (2,358,248) (2,358,248) (주)위즈온센(*) 1,319,861 1,045,935 2,365,796 2,396,353 - 2,396,353 (30,557) 1,209,317 475,440 475,440 (주)씨에스알이앤엠(*) 152,854 1,347,500 1,500,354 1,976,609 - 1,976,609 (476,255) 455,004 (2,399,622) (2,399,622) (주)필름모멘텀(*) 4,619,097 403,620 5,022,717 1,267 250,000 251,267 4,771,450 63,102 (19,901) (19,901) (주)래몽래인(*) 42,352,064 9,505,260 51,857,324 8,172,109 2,566,187 10,738,296 41,119,028 40,884,811 (6,369,457) (6,397,797) (주)로커스(*) 24,160,172 19,716,554 43,876,726 30,561,974 7,695,972 38,257,946 5,618,780 21,552,549 3,586,977 3,586,977 (주)엔피(*) 22,616,224 31,914,524 54,530,748 20,929,488 63,650 20,993,138 33,537,610 35,334,980 (2,977,154) (3,361,506) (*) 지배력 상실 시점 또는 취득일 이후 재무정보 입니다. 12. 충당부채(1) 충당부채는 사용권자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액이며, 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기는 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 이자비용 기말 비유동 : 복구충당부채(*) - 51,040 453 51,493 (*) 리스계약에서 발생한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다. 13. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 8,077천원 (전분기 : 467,442천원) 입니다. 당분기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급비용은 63,002천원 (전기말 : 20,345천원) 입니다. 14. 계약부채 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 계약부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 926,733 1,112,210 예수금 26,796 51,167 선수금 1,210,000 600,000 부가세예수금 53,392 - 합 계 2,216,921 1,763,377 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같으며, 비유동 항목은 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2,500,000 2,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화대출 한국수출입은행 2024-04-15 4.60% 2,500,000 2,500,000 합 계 2,500,000 2,500,000 (3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사는 공동대표이사 1인으로부터 3,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 25 참조) 16. 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 22,726 - 152 28,986 파생상품부채(*1,2) 9,384,861 - 12,326,562 - 합 계 9,407,587 - 12,326,714 28,986 (*1) 당사는 (주)에이투지엔터테인먼트의 유상증자와 관련하여 신규 발행주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 일정 요건이 충족되지 못할 경우 인수인은 당사에 대해 보유중인 지분 전체에 대한 풋옵션을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대하여 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 관계기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다. 당기 중 콜옵션을 행사하였고, 437,500주를 주당 4,575원에 처분하여 파생상품처분이익 2,072,320천원을 인식하였습니다.(주석 11, 22, 25 참조) 17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수(주) 171,048,884 171,048,884 자본금 85,524,442,000 85,524,442,000 (2) 당분기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 171,048,884 42,762,221 무상증자 - 128,286,663 기말 171,048,884 171,048,884 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 95,351,970 95,351,970 자기주식처분이익 2,533,533 2,533,533 기타자본잉여금 1,491 1,491 합 계 97,886,994 97,886,994 18. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,231,996 1,231,996 자기주식(*) (4,970,569) (4,970,569) 합계 (3,738,573) (3,738,573) (*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정화 및 주주가치 환원을 위하여 보통주 1,617,000주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 주식기준보상(1) 당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다.1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 권리부여일 부여주식수(주)(*) 행사가능주식수(주)(*) 약정용역제공기간 행사가능기간 행사가격(원)(*) 부여일 공정가치(원)(*) 2021-10-08 480,000 480,000 부여일 이후 2년 이상 재직 2023-10-08 ~ 2026-10-07 4,500 2,564 (*) 부여일 주식가격과 기초가격은 무상증자가 반영된 수치입니다. 2) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 잔여주 480,000 120,000 당분기말 잔여주 480,000 120,000 (2) 당사 주식선택권의 가격은 이항모형에 따라 산정되었으며, 공정가치 산정을 위한 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 권리부여일 부여일 주식가격(*) 기초가격(*) 기대변동성 무위험이자율 2021-10-08 4,763 4,763 60.10% 2.07% (*) 부여일 주식가격과 기초가격은 무상증자가 반영된 수치입니다.(3) 당사는 주식선택권의 부여로 당분기말과 전기말 현재 각각 1,231,996천원과 1,231,996천원을 기타자본으로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 0원과 153,837천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 한편, 당분기에 행사하거나 소멸된 주식선택권은 없으며, 무상증자 효과를 반영한 가중평균주가는 3,159원(전분기 : 4,368원) 입니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 38,495,284 40,703,629 (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 40,703,629 10,187,414 분기순이익(손실) (2,208,346) 33,071,370 기말 38,495,283 43,258,784 21. 영업손익당분기와 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업수익 1,843,967 4,104,331 용역매출 1,843,967 4,077,421 기타매출 - 26,910 영업비용 2,527,539 8,009,215 급여 476,069 1,301,438 퇴직급여 50,734 146,394 복리후생비 139,747 281,739 여비교통비 32,784 47,133 접대비 46,529 58,501 통신비 2,614 3,696 수도광열비 2,337 29,506 세금과공과 9,361 84,433 감가상각비 142,508 339,707 지급임차료 4,539 16,192 보험료 12,227 55,786 소모품비 1,526 8,181 지급수수료 335,179 798,476 대손상각비 (113,814) 68,563 무형자산상각비 52,797 72,615 용역수수료 1,000 14,430 외주제작비 1,325,850 4,510,915 주식보상비용 - 153,837 기타 5,552 17,673 영업이익(손실) (683,572) (3,904,884) 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 250,463 354,484 외화환산이익(금융) 5,941 1,583 당기손익인식금융자산평가이익 - 6,545,448 당기손익인식금융자산처분이익 1,728,352 - 파생상품평가이익 - 782,180 파생상품처분이익 2,072,320 - 합 계 4,057,076 7,683,695 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 69,581 330,098 당기손익인식금융자산평가손실 3,664,506 1,219,070 당기손익인식금융자산처분손실 1,958,263 135,566 합 계 5,692,350 1,684,734 23. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익(기타) 193 2,650 외화환산이익(기타) 252 7,053 유형자산처분이익 69,249 25,874 종속기업투자주식처분이익 - 24,635,933 매각예정비유동자산처분이익 - 6,249,900 잡이익 1,477 66,352 프로젝트정산이익 34,260 - 합 계 105,431 30,987,762 기타영업외비용 외환차손(기타) - 1,048 외화환산손실(기타) 741 1,423 유형자산처분손실 4,276 - 기부금 - 1,000 잡손실 - 7,000 합 계 5,017 10,471 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기는 법인세비용차감전순손실로 유효법인세율을 산정하지 않았으며, 전분기 유효법인세율은 0.00%입니다. 25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의명칭 당분기말 전기말 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)컴투스홀딩스 (주)컴투스홀딩스 지배기업 (주)컴투스 (주)컴투스 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트 (주)에이투지엔터테인먼트 골드프레임(주) 골드프레임(주) (주)메리크리스마스 (주)메리크리스마스 (주)엠에이에이 (주)엠에이에이 (주)싸이더스 (주)싸이더스 관계기업 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 (주)더블유컬쳐 (주)더블유컬쳐 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)게임체인저월드와이드(*1) (주)게임체인저월드와이드(*1) (주)컴투버스 (주)컴투버스 에스앤에스-펙투스3호 에스앤에스-펙투스3호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 (주)스튜디오봄(*2) (주)스튜디오봄(*2) (주)스튜디오수(*2) (주)스튜디오수(*2) - 포스크리에이티브파티(주)(*3) (주)얼반웍스 (주)얼반웍스 (주)위즈온센 (주)위즈온센 (주)엔피 (주)엔피 (주)그레이스(*4) (주)그레이스(*4) (주)위드에이스튜디오(*5) (주)위드에이스튜디오(*5) (주)씨에스알이앤엠 (주)씨에스알이앤엠 (주)런업컴퍼니(*6) (주)런업컴퍼니(*6) (주)필름모멘텀 (주)필름모멘텀 (주)래몽래인(*7) (주)래몽래인(*7) (주)로커스(*8) (주)로커스(*8) 기타 (종속기업의 종속기업 등) (주)래몽래인씨앤씨 (주)래몽래인씨앤씨 (주)리얼피치 (주)리얼피치 (주)펜타브리드 (주)펜타브리드 (주)매니지먼트에이엠나인 (주)매니지먼트에이엠나인 (주)얼반루루 (주)얼반루루 (주)에이나인미디어씨앤아이 (주)에이나인미디어씨앤아이 Sidus and Teu Entertainment Joint Stock Company Sidus and Teu Entertainment Joint Stock Company 지배기업의 종속회사 및 관계회사 지배기업의 종속회사 및 관계회사 (*1) 당사는 (주)게임체인저월드와이드가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*2) 당사는 (주)스튜디오봄과 (주)스튜디오수가 발행한 전환사채 및 보통주를 취득하였으며, 잠재적 의결권을 고려할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주석 11 참조)(*3) 전기 중 포스크리에이티브파티(주)가 발행한 전환우선주를 취득하였으며 임원겸직을 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으나 당분기 중 포스크리에이티브파티(주)의 겸직임원의 사임으로 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (주석 9 참조)(*4) 당사는 (주)그레이스가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 임원겸직을 통해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*5) 당사는 (주)위드에이스튜디오가 발행한 전환사채를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*6) 전기 중 (주)런업컴퍼니가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*7) 당사는 (주)래몽래인이 발행한 보통주를 취득하였으며, 임원겸직을 통해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 11 참조)(*8) 전기 중 당사 경영진이 (주)로커스 사내이사로 취임하여 의사결정기구에 참여할 수 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 11 참조) (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 영업수익 기타수익 영업비용 영업수익 기타수익 영업비용 지배기업 (주)컴투스 412,844 - - 6,559 - - 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트 - 88,307 - - 144,352 - 골드프레임(주) - - 450,000 - - - (주)메리크리스마스 - 25,331 - 623,369 50,915 - (주)싸이더스 - - 4,276 - - - 관계기업 (주)래몽래인 - 2,106,580 - - - - (주)와이엔컬쳐앤스페이스 - - 50,000 - - - 포스크리에이티브파티(주)(*) - 17,392 30,400 - 8,318 - (주)얼반웍스 - - - - 4,562 - (주)위드에이스튜디오 50,000 - - - - - (주)위즈온센 - 9,165 - - 9,729 - (주)런업컴퍼니 4,337 - - - - - (주)로커스 - 1,568 38,218 - - - 기타특수관계자 (주)에이나인미디어씨앤아이 - 2,294 - - 2,445 - 합 계 467,181 2,250,637 572,894 629,928 220,321 - (*) 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 대여금 채권 채무 대여금 채권 채무 지배기업 (주)컴투스 - - - - 17,156 - 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트 7,700,000 458,163 22,726 7,700,000 376,268 29,138 골드프레임(주) 280,000 297,000 - 280,000 18,000 (주)메리크리스마스 - - - 3,000,000 131,951 - 관계기업 (주)래몽래인 - 100,982 - - 100,982 - (주)와이엔컬쳐앤스페이스 - - 27,500 - - - (주)게임체인저월드와이드(*1) - 700,182 - - 1,000,053 - (주)스튜디오봄(*2) - 4,771,494 - - 4,771,494 - (주)스튜디오수(*2) - 675,047 - - 675,047 - (주)위즈온센(*3) 799,000 649,549 - 799,200 640,584 - (주)그레이스(*1) - 998,400 - - 998,400 - 포스크리에이티브파티(주)(*4) - - - 3,000,000 5,137,269 25,025 (주)런업컴퍼니(*1) - 1,000,054 - - 1,031,717 - (주)로커스 - 166,047 1,304,009 - 164,480 1,470,619 기타특수관계자 (주)에이나인미디어씨앤아이 200,000 26,113 - 200,000 23,819 - 합 계 8,699,000 9,826,031 1,651,235 14,699,200 15,349,220 1,542,782 (*1) 당분기말 채권에는 상환전환우선주 투자가 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 채권에는 전환사채 투자가 포함되어 있습니다.(*3) (주)위즈온센 채권 잔액에는 지적재산권 양수도계약에 따른 미수금 549,000천원이 포함되어 있습니다.(*4) 당분기 중 특수관계가 소멸되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 자금대여거래 현금출자 자금대여거래 현금출자 대여 회수 대여 회수 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트 - - - 3,700,000 - - (주)메리크리스마스 - 3,000,000 - 3,000,000 - - 관계기업 포스크리에이티브파티(주) - - - 3,000,000 - 4,999,979 (주)위즈온센 - 200 - - - - (주)얼반웍스 - - - - 1,100,000 - 기타특수관계자 (주)알비더블유(*) - - - - 5,000,000 - 합 계 - 3,000,200 - 9,700,000 6,100,000 4,999,979 (*) 전기 중 (주)얼반웍스의 지분매매 거래 금액입니다. (5) 지급보증 등 1) 당사는 (주)에이투지엔터테인먼트에 렌탈계약과 관련하여 5,551,200천원에 대해 지급보증을 제공하였습니다.(주석 27 참조) 2) 당사는 (주)메리크리스마스에서 제작 중인 다큐멘터리 및 드라마 와 관련하여 (주)메리크리스마스와 The Walt Disney Company (korea) LLC 간 체결한 선구매 계약에 대해 이행보증을 제공하고 있으며 당사가 제공하는 이행보증금액은 각각 4,758,916천원 및 12,733,118천원입니다.(주석 27 참조) (6) 당사는 (주)에이투지엔터테인먼트의 차입금과 관련하여 550,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 27 참조) (7) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고 행사자는 관계기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다. 당기 중 콜옵션을 행사하였고, 437,500주를 주당 4,575원에 처분하였습니다.(주석 11, 27 참조) (8) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 148,750 202,000 퇴직급여 12,396 16,833 합 계 161,146 218,833 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운용, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다. (9) 당분기말 현재 한국수출입은행으로 부터의 차입금 2,500,000천원에 대하여 공동대표이사 1인으로부터 3,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 27 참조) 26. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (2,208,345,740) 33,071,370,394 가중평균유통보통주식수(*) 169,431,884 170,713,428 보통주기본주당이익(손실) (13) 194 (*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*) 169,431,884 170,713,428 기중평균유통보통주식수 169,431,884 170,713,428 (*) 무상증자 효과를 반영한 숫자입니다. (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.당기와 전기는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 (주)에이투지엔터테인먼트에 렌탈계약과 관련하여 5,551,200천원에 대해 지급보증을 제공하였습니다.(주석 25 참조) (2) 당사는 (주)에이투지엔터테인먼트의 차입금과 관련하여 550,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 25 참조)(3) 당사는 (주)메리크리스마스에서 제작 중인 다큐멘터리 및 드라마 와 관련하여 (주)메리크리스마스와 The Walt Disney Company (Korea) LLC 간 체결한 선구매 계약에 대해 이행보증을 제공하고 있으며 당사가 제공하는 이행보증금액은 각각 4,758,916천원 및 12,733,118천원입니다.(주석 25 참조)(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 제공받은 보증내용 당분기말 전기말 서울보증보험 계약보증보험 등 1,757,261 1,648,917 (5) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 관계기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다. 당분기 중 콜옵션을 행사하였고, 437,500주를 주당 4,575원에 처분하였습니다. (주석 11, 25 참조)(6) 당사가 피고로서 법원에 계류중인 소송사건은 없습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 금융약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 차입처 종 류 약정한도액 실행금액 보증금액 보증제공자 비 고 (주)위지윅스튜디오 한국수출입은행(*) 한도대출 2,500,000 2,500,000 3,000,000 공동대표이사 1인 연대보증 KDB산업은행 한도대출 5,000,000 - - - - (*) 상기 차입약정과 관련하여 회사는 공동대표이사 1인으로부터 3,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 25 참조)(8) 당사는 (주)에이투지엔터테인먼트의 전환우선주 신주 발행과 관련하여 신규 발행 주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 당사가 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트의 지분을 처분할 경우, 신규 발행 주식의 인수인은 당사의 지분을 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 우선적으로 매수할 권리 및 당사의 동일한 조건으로 인수인이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트 지분의 전부 또는 일부를 함께 처분할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(9) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성 자산 중 사용제한 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 비고 현금및현금성자산 943,136 965,051 정부지원사업 보조금 (10) 당분기말 현재 당사는 가이아K콘텐츠IP투자조합, 미시간아시아문화중심도시육성투자조합, 미시간팬아시아콘텐츠투자조합, 미시간한국영화메인투자조합, 베이비샤크넥스트웨이브투어펀드, 쏠레어스케일업 영화투자조합 2호, 케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합, ATU컬쳐테크M, MIP컬처테크융합투자조합, 퀀텀세컨더리제1호펀드에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 9,965,000천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,843,967 4,104,331 (2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기간에 걸쳐 이행 1,843,967 4,104,331 합 계 1,843,967 4,104,331 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 4,443,452 4,331,108 계약자산 손실충당금 (2,766,456) (2,766,456) 계약부채(*) 926,733 1,112,210 (*) 전기말에 인식한 계약부채 1,112,210천원 중 250,402천원은 당분기에 수익으로 인식되었으며, 당분기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다.29. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 건물 1,525,098 1,243,652 합 계 1,525,098 1,243,652 (*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 235,480 186,718 비유동 1,247,979 1,047,282 합 계 1,483,459 1,234,000 (3) 당분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같으며, 전분기는 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산상각비 건물 72,021 소 계 72,021 리스부채에 대한 이자비용 40,536 단기 및 소액리스 관련 비용 4,539 소 계 45,075 합 계 117,096 (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 98,403천원이며, 전분기는 해당사항 없습니다.(5) 당분기말 리스계약에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 초과 ~ 6개월 초과 ~ 1년 초과 ~ 합 계 금 액 191,154 191,154 1,542,372 1,924,680 30. 위험관리당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 환율변동위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등 입니다.(2) 이자율 위험당사는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 31. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리 당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.1) 당분기말과 전기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상 30일 연체 채권 60일 연체 채권 90일 연체 채권 90일 이상 연체 채권 합 계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 29.15% 72.09% - 장부가액 787,714 9,261 88,007 200,524 4,768,221 5,853,727 손실충당금 - - - (58,449) (3,437,228) (3,495,677) (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상 30일 연체 채권 60일 연체 채권 90일 연체 채권 90일 이상 연체 채권 합 계 기대손실률 12.00% 0.00% 0.00% 0.00% 71.79% - 장부가액 487,067 - 3,520 160,165 4,946,691 5,597,443 손실충당금 (58,449) - - - (3,551,041) (3,609,490) 2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권과 계약자산 당분기 전분기 기초 3,609,490 2,607,839 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (113,813) 68,563 기말 3,495,677 2,676,402 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (10,088) - 대손상각비(환입) (113,814) 68,563 감가상각비 70,487 339,707 사용권자산상각비 72,022 - 무형자산상각비 52,797 72,615 주식보상비용 - 153,837 외화환산손실 741 1,423 이자비용 69,581 330,098 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실 5,622,770 1,354,636 유형자산처분손실 4,276 - 유형자산처분이익 (69,249) (25,874) 외화환산이익 (6,193) (7,054) 이자수익 (250,463) (354,484) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 (1,728,352) (6,545,448) 종속기업투자주식처분이익 - (24,635,933) 매각예정비유동자산처분이익 - (6,249,900) 파생상품평가이익 - (782,180) 파생상품처분이익 (2,072,320) - 프로젝트정산이익 (34,260) - 합 계 1,607,935 (36,279,994) (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (443,687) 2,508,491 계약자산의 감소(증가) (112,344) 4,303,640 미수금의 감소(증가) (332,193) 62,927 선급금의 감소(증가) (109,630) (53,484) 선급비용의 감소(증가) 35,442 2,815 장기선급금의 감소(증가) (25,000) (98,100) 기타보증금(공탁금)의증가 (20,000) - 미지급금의 증가(감소) 352,026 (3,665,023) 미지급비용의 증가(감소) 316,565 (342,704) 계약부채의 증가(감소) (185,477) (58,037) 예수금의 증가(감소) (24,371) (78) 선수금의 증가(감소) 610,000 - 부가세예수금의 증가(감소) 53,392 (236,174) 부가세선급금의 감소(증가) 198,950 (43,831) 합 계 313,673 2,380,442 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매각예정비유동자산 처분 관련 미수금 변동 4,999,900 리스부채의 유동성 대체 101,730 - 지배력 상실로 인한 관계기업투자주식의 대체 - 5,999,940 사용권자산의 취득 353,467 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 단기차입금 2,500,000 - - - 2,500,000 유동리스부채(*) 186,718 40,536 (93,504) 101,730 235,480 비유동리스부채(*) 1,047,282 - - 200,697 1,247,979 (*) 리스부채의 이자상환액 40,536천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 전기초 재무현금흐름 전분기말 단기차입금 23,500,000 (3,500,000) 20,000,000 임대보증금 110,000 - 110,000 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '배당에 관한 사항' 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000,000 500 9,000 3자배정 유상증자(거래상대방: ㈜컴투스) 2021년 05월 14일 주식매수선택권행사 보통주 51,700 500 1,777 - 2021년 05월 14일 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 5,400 - 2021년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 5,400 - 2021년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 1,777 - 2021년 08월 19일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 5,400 - 2021년 10월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,250,000 500 13,450 3자배정 유상증자(거래상대방: ㈜컴투스) 2022년 06월 10일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 5,400 - 2023년 05월 03일 무상증자 보통주 128,286,663 500 500 1주당 3주 배정 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 12월 15일 연구개발비 4,000 연구개발비 243 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 12월 15일 시설자금 6,000 시설자금 1,420 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 12월 15일 운영자금 13,935 운영자금 22,272 사업영역 확대를 위한 투자 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1회차 2019년 12월 27일 운영자금(사업다각화) 5,413 사업다각화 5,413 - 유상증자 2회차 2021년 04월 07일 운영자금(사업다각화) 45,000 사업다각화 45,000 - 유상증자 3회차 2021년 09월 30일 운영자금(사업다각화) 84,063 사업다각화 84,063 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항(연결) 최근 3사업연도 중 (연결)재무제표 재작성에 관한 사항은 없습니다. 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ( 1) 주식회사 래몽래인 인수 당사는 2019년 7월 18일 주식회사 래몽래인의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 래몽래인은 당사의 관계회사로 분류됩니다. (2) 주식회사 엔피 인수 당사는 2019년 12월 19일 주식회사 엔피의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 엔피는 당사의 관계회사로 분류됩니다. (3) 주식회사 이미지나인컴즈(現 (주)에이투지엔터테인먼트) 인수 당사는 2020년 8월 13일 주식회사 이미지나인컴즈(現 (주)에이투지엔터테인먼트)의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 에이투지엔터테인먼트는 당사의 종속회사로 분류됩니다. (4) 주식회사 위즈온센 설립당사는 2020년 11월 5일 주식회사 위즈온센을 출자설립하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 위즈온센은 당사의 관계회사로 분류됩니다.(5) 주식회사 고즈넉이엔티(現 (주)에이투지엔터테인먼트) 인수당사는 2021년 1월 8일 주식회사 고즈넉이엔티(現 (주)에이투지엔터테인먼트)의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 에이투지엔터테인먼트는 당사의 종속회사로 분류됩니다. (6) 주식회사 팝뮤직(現 (주)에이투지엔터테인먼트) 인수 당사는 2021년 5월 4일 주식회사 팝뮤직(現 (주)에이투지엔터테인먼트)의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 에이투지엔터테인먼트은 당사의 종속회사로 분류됩니다. (7) 골드프레임 주식회사 인수 당사는 2021년 6월 10일 골드프레임 주식회사의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 골드프레임 주식회사는 당사의 종속회사로 분류됩니다. (8) 주식회사 에프포스트(現 (주)에이투지엔터테인먼트) 인수 당사는 2021년 7월 15일 주식회사 에프포스트(現 (주)에이투지엔터테인먼트)의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 에이투지엔터테인먼트는 당사의 종속회사로 분류됩니다. (9) 주식회사 얼반웍스 인수당사는 2021년 10월 1일 주식회사 얼반웍스의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 얼반웍스는 당사의 관계회사로 분류됩니다. (10) 주식회사 엠에이에이 인수 당사는 2022년 3월 31일 주식회사 엠에이에이의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 엠에이에이는 당사의 종속회사로 분류됩니다. (11) 주식회사 메리크리스마스 인수 당사는 2022년 5월 13일 주식회사 메리크리스마스의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 메리크리스마스는 당사의 종속회사로 분류됩니다. (12) 주식회사 에이투지엔터테인먼트 합병 당사의 종속회사인 주식회사 에이투지엔터테인먼트(舊 (주)이미지나인컴즈)는 2022년 7월 1일 당사의 종속회사 (주)에프포스트, (주)팝뮤직, (주)고즈넉이엔티를 흡수합병하였으며, 사명을 (주)이미지나인컴즈에서 (주)에이투지엔터테인먼트로 변경하였습니다. 보고서 작성일 현재 주식회사 에이투지엔터테인먼트는 당사의 종속회사로 분류됩니다. (13) 주식회사 싸이더스 인수당사는 2023년 06월 14일 주식회사 싸이더스의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 싸이더스는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 투입법에 따른 수익인식연결실체의 수익은 투입원가를 기준으로 측정하는 진행률에 영향을 받으며, 진행률 산정의 근거가 되는 총발생예정원가는 프로젝트 용역의 성격, 기간 등을 고려한 노무비, 외주비 등의 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.연결실체는 계약금액 또는 총발생예정원가의 유의적인 변동 발생여부를 주기적으로 검토하여 추정의 변경으로 반영하고 있습니다. 5). 수주계약현황 수주 잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대기업, 글로벌 OTT 사업자 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 사업보고서에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 5) 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '이사의 경영진단 및 분석의견' 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당기) 삼정회계법인 - - - 제8기(전기) 삼정회계법인 적정 - 투입법에 따른 수익인식 제7기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 투입법에 따른 수익인식사업결합에 따른 이전대가 배분 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 삼정회계법인 - - - - - 제8기(전기) 삼정회계법인 연결 / 별도 재무제표 검토 및 결산 감사 292,000 2,672 292,000 2,672 제7기(전전기) 삼정회계법인 연결 / 별도 재무제표 검토 및 결산 감사 235,000 2,645 235,000 2,645 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - 제8기(전기) - - - - - 제7기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '내부통제에 관한 사항' 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '이사회에 관한 사항' 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '감사제도에 관한 사항' 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 미실시 실시 실시 2) 소수주주권에 관한 사항 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3) 경영권 경쟁에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 171,048,884 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,617,000 자기주식 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 169,431,884 - 종류주식 - - 5) 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)1) 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2) 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유지하기 위하여신주를 외국법인 또는 외국인에게 우선 배정하는 경우5. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자 회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 총 발행주식의 50%까지 배정하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략제휴에 따라 법인 및 개인에게 신주를 배정하는 경우7. 회사가 경영상 긴급한 자금 조달의 필요성에 의하여 주주총회의 결의로 발행 결의 당시의 적정시가에 의하여신주를 배정하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주권을 코스닥시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우3) 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산기 12월 31일 정기주주총회의 시기 사업년도 말일의 다음날부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1) 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어있는 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 한다.2) 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다. 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소 명칭: KB국민은행 증권대행사업부전화번호: 02-2073-8112주소: 서울시 영등포구 국제금융로8길 26, KB국민은행 본점 3층 증권대행사업부 주주에 대한 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지 주소 및 신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.wswgstudios.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주1) 당사는 2024년 03월 28일 개최예정인 당사 제8기 정기주주총회에서 주주명부폐쇄 시기에 관한 정관 변경 안건이 원안대로 승인되었습니다. 6) 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 비고 제5기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 감사 백준현 선임 제2호 의안정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안이사 보수한도액 결정의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안감사 보수한도액 결정의 건 원안대로 승인 - 제6기 임시주주총회(2021.10.08) 제1호 의안정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안이사 선임의 건 원안대로 승인 - 사내이사 송병준 선임- 사내이사 안병태 선임- 기타비상무이사 홍승준 선임- 사외이사 김방현 선임- 사외이사 윤대현 선임 제6기 정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안이사 선임의 건 원안대로 승인 - 사내이사 박관우 재선임- 사내이사 박인규 재선임- 사내이사 조성완 선임 제4호 의안감사 선임의 건 원안대로 승인 - 감사 박인혁 선임 제5호 의안이사 보수한도액 결정의 건 원안대로 승인 - 제6호 의안감사 보수한도액 결정의 건 원안대로 승인 - 제7기 정기주주총회(2023.03.24) 제1호 의안재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제8기 정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안이사 선임의 건 원안대로 승인 - 사내이사 송병준 선임- 사외이사 김방현 선임- 사외이사 윤대현 선임- 기타비상무이사 김창환 선임 제3호 의안이사 보수한도액 결정의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안감사 보수한도액 결정의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 '주주에 관한 사항' 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박인규 남 1974년 07월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 1999. 성균관대학교 경영학과 학사 2005~2008. ㈜일렘 테크놀로지 CFO 2008~2009. ㈜쎄니트 대표이사 2013~2015. ㈜모노리스 CFO 2015~2016. ㈜4thCreative Party 부사장/CFO 2013~2018. 피앤씨파트너스 대표이사 2016~현재 ㈜위지윅스튜디오 대표이사 8,342,260 - 특수관계인 7.75년 2025년 03월 24일 조성완 남 1971년 04월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2010. 성균관대학교 경영학 석사 1996~2000. 한국공항㈜2000~2003. ㈜하이트론시스템즈2003~현재 ㈜컴투스 상무이사 2014~현재 ㈜컴투스홀딩스 상무이사 - - 계열회사 임원 2.0년 2025년 03월 24일 송병준 남 1976년 01월 의장 사내이사 상근 이사회 의장 1998. 서울대학교 전기공학부 학사2021~현재 ㈜컴투스홀딩스 의장2021~현재 ㈜컴투스 의장2021~현재 ㈜위지윅스튜디오 의장 - - 등기임원 2.5년 2027년 03월 27일 김방현 남 1978년 08월 이사 사외이사 비상근 법률자문 2002. 서울대학교 경영학과 학사 2009~2018. 김앤장 법률사무소 변호사 2014. University of California, Davis Visiting Scholar 2018~현재 법무법인(유한)태평양 파트너 변호사 - - - 2.5년 2027년 03월 27일 윤대현 남 1969년 01월 이사 사외이사 비상근 경영자문 1993. 서울대학교 의과대학 의학과 학사 1997~2002. 서울대학교 의과대학원 정신의학 석사 2007~2009. 건국대학교 의과대학원 정신의학 박사 2005~현재 서울대학교병원 강남센터 정신건강의학과 교수 - - - 2.5년 2027년 03월 27일 김창환 남 1976년 08월 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 1995. 숭실대학교 회계학과 학사2006~2016. 대우증권2016~2020. 미래에셋대우㈜2020~현재 ㈜컴투스 상무보 - - 계열회사 임원 0.25년 이하 2027년 03월 27일 박인혁 남 1975년 06월 감사 감사 상근 감사 1999. 서울대학교 전기공학부 학사 2001. 서울대학교 전기컴퓨터공학부 석사 2009. 미국 Emory대학교 MBA 2001~2007. 삼성종합기술원 기술전략실 2008~2009. 미국 SEVERN VENTURES Analyst 2010~2014. POSCO 투자실 - - - 2년 2025년 03월 24일 주1) 박관우 사내이사는 2024년 03월 31일 일신상의 사정으로 사임하였습니다.주2) 2024년 03월 28일 제8기 정기주주총회에서 재선임된 임원의 재직기간은 기존 임기까지 포함된 기간입니다. 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제작부문 남 9 - - - 9 5.56 130,070 14,452 - - - - 제작부문 여 5 - - - 5 2.57 48,425 9,685 - 제작 외 남 12 - - - 12 1.93 144,790 12,066 - 제작 외 여 6 - - - 6 2.09 45,550 7,592 - 합 계 32 - - - 32 2.6 368,835 11,526 - 주1) 상기 직원수는 등기임원을 포함한 임직원 현황입니다.주2) 연간급여총액은 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 계산된 금액입니다.주3) 상기 1인평균 급여액은 3월말 기준으로 산출하였습니다. 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 93,750 18,750 - 주1) 상기 1인평균 급여액은 3월말 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,500,000 사내이사 5명사외이사 2명 감사 1 100,000 - 주1) 상기 주주총회 승인금액은 2024년 3월 28일 개최된 당사 제8기 정기주주총회에서 승인된 금액입니다. 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 195,750 62,438 - 주1) 상기 인원수 및 보수액은 2024년 3월 31일 부로 사임한 박관우 사이내사를 포함한 수치입니다. 2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 165,750 41,438 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 주1) 상기 인원수 및 보수액은 2024년 3월 31일 부로 사임한 박관우 사이내사를 포함한 수치입니다. 3) 이사ㆍ감사 보수지급기준 당사의 이사ㆍ감사 보수의 경우, 주주총회를 통해 이사 및 감사 보수한도액을 승인받아 당사 내부적으로 적정보수를 책정하여 지급하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3-1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 3-2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 4-1) 유형별 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - 4-2) 임직원별 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 강제규 외 3명 직원 2017년 04월 17일 신주교부 보통주 3,489,480 - - 831,600 2,657,880 - 2019.04.17 ~ 2022.04.17 301 X - 장원익 외 36명 직원 2018년 03월 30일 신주교부 보통주 8,269,560 - - 7,167,960 1,101,600 - 2020.03.30 ~ 2022.03.30 444 X - 송철기 외 97명 직원 2018년 09월 05일 신주교부 보통주 2,917,080 - - 1,731,480 1,185,600 - 2020.09.05 ~ 2022.09.04 444 X - 정창익 외 8명 직원 2019년 03월 29일 신주교부 보통주 816,000 - - 624,000 192,000 - 2021.03.29 ~ 2024.03.28 1,350 X - 전상균 계열회사 임원 2021년 10월 08일 신주교부 또는 자기주식교부 보통주 96,000 - - - - 96,000 2023.10.08 ~ 2026.10.07 4,500 X - 김동준 계열회사 임원 2021년 10월 08일 신주교부 또는 자기주식교부 보통주 96,000 - - - - 96,000 2023.10.08 ~ 2026.10.07 4,500 X - 김진석 계열회사 임원 2021년 10월 08일 신주교부 또는 자기주식교부 보통주 96,000 - - - - 96,000 2023.10.08 ~ 2026.10.07 4,500 X - 배선아 계열회사 임원 2021년 10월 08일 신주교부 또는 자기주식교부 보통주 96,000 - - - - 96,000 2023.10.08 ~ 2026.10.07 4,500 X - 금동호 계열회사 임원 2021년 10월 08일 신주교부 또는 자기주식교부 보통주 96,000 - - - - 96,000 2023.10.08 ~ 2026.10.07 4,500 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일) 현재 종가 : 2,485 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 3 40 43 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2) 계열회사간 계통도 피출자출자 (주)컴투스 Com2uS USA Inc. Com2uS Southeast Asia Pte.Ltd. Com2uS Europe GmbH Com2uS Taiwan Ltd. (주)컴투스 플랫폼 (주)컴투스 플러스 킹미디어(주) (주)제나애드 MetaCross PTE. Ltd. MetaMagnet Ltd. Nova Spark, L.P. (주)컴투스홀딩스 29.7% 69.9% 50.1% 50.1% 50.1% 100.0% 100.0% 86.0% - - - - (주)컴투스 - 30.1% 49.9% 49.9% 49.9% - - - - - - - (주)컴투스플랫폼 - - - - - - - - 60.0% - - - Com2uS Southeast Asia Pte.Ltd. - - - - - - - - - 100.0% - - MetaCross PTE. Ltd. - - - - - - - - - - 100.0% - MetaMagnet Ltd. 100.0% 피출자출자 크릿 벤처스(주) CRIT VENTURES USA, LLC. CRIT VENTURES C GP, Inc. Beijing Raymobile Co., Ltd. Com2uS Japan Inc. (주)데이세븐 (주)노바코어 (주)티키타카 스튜디오 (주)컴투스 타이젬 Out of the Park Developments GmbH (주)올엠 (주)컴투스홀딩스 - - - - 15.7% - - - - - - (주)컴투스 - - - 100.0% 84.3% 54.2% 61.5% 53.8% 86.0% 100.0% 58.9% Com2uS Japan Inc. 30.0% - - - - - - - - - - 크릿벤처스(주) 100.0% - - - - - - - - - CRIT VENTURES USA, LLC. - 100.0% - - - - - - - - 피출자출자 (주)컴투스로카 (주)컴투버스 (주)마이뮤직테이스트 에스앤에스 -펙투스3호 CRIT Ventures C Fund L.P. (주)펀플로 MyMusicTaste, Inc. EE ENT LIMITED (주)컴투스위드 (주)컴투스홀딩스 - - - - - - - - 7.0% (주)컴투스 60.0% 57.7% 60.6% 74.0% 100.0% - - - 83.0% (주)컴투스플랫폼 - - - - - - - - 10.0% (주)올엠 - - - - - 89.5% - - - (주)위지윅스튜디오 - 20.6% - 24.7% - - - - - (주)마이뮤직테이스트 - - - - - - 100.0% 100.0% - 피출자출자 (주)위지윅 스튜디오 (주)싸이더스 Sidus and Teu Entertainment Joint Stock Company (주)에이투지 엔터테인먼트 (주)골드프레임 (주)엠에이에이 (주)더블유컬쳐 (주)메리크리스마스 (주)매니지먼트에이엠나인 (주)에이나인미디어씨앤아이 (주)컴투스 38.1% - - - - - - - - - (주)위지윅스튜디오 - 57.5% - 61.8% 60.0% 65.0% 32.3% 3.6% - - (주)에이투지엔터테인먼트 - - - - - - 3.2% 75.0% 100.0% 100.0% (주)싸이더스 - - 49.0% - - - - - - - 주1) 상기 계열회사 지분율은 명목지분율 및 보통주 기준입니다. 3) 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직현황 당사는 당사의 최대주주인 (주)컴투스 및 최대주주의 최대주주인 (주)컴투스홀딩스로부터 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정받고 있습니다. 4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 당사는 당사의 최대주주인 (주)컴투스 및 최대주주의 최대주주인 (주)컴투스홀딩스로부터 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 받고 있습니다. 5) 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 직위(상근여부) 임원겸직현황(상근여부) 송병준 의장ㆍ사내이사(상근) - ㈜컴투스홀딩스 의장ㆍ사내이사(상근)- ㈜컴투스 의장ㆍ사내이사(상근)- ㈜컴투스플랫폼 사내이사(상근)- Coum2uS USA, Inc. 이사(비상근)-㈜에이투지엔터테인먼트 사내이사(비상근) 박인규 대표이사ㆍ사내이사(상근) - ㈜에이투지엔터테인먼트 대표이사ㆍ사내이사(상근)- ㈜메리크리스마스 사내이사(상근)- ㈜위즈온센 사내이사(상근) - ㈜엠에이에이 사내이사(상근) - 게임체인저 월드와이드㈜ 사외이사(비상근)- ㈜포스크리에이티브파티 기타비상무이사(비상근)- ㈜영실업 사내이사(상근)- ㈜로커스 사내이사(상근) 조성완 대표이사ㆍ사내이사(상근) - ㈜마이뮤직테이스트 기타비상무이사(비상근)- ㈜엠에이에이 사내이사(상근)- ㈜메리크리스마스 사내이사(상근)- ㈜에이투지엔터테인먼트 사내이사(비상근)- ㈜컴투스위드 대표이사ㆍ사내이사(비상근)- ㈜싸이더스 대표이사ㆍ사내이사(비상근) 김창환 기타비상무이사(비상근) - ㈜에이투지엔터테인먼트 사내이사(비상근)- ㈜마이뮤직테이스트 기타비상무이사(비상근)- ㈜올엠 기타비상무이사(비상근)- ㈜컴투버스 기타비상무이사(비상근)- ㈜크릿벤처스 기타비상무이사(비상근) 6) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익