위지윅스튜디오 반기보고서 (2022.06)
7. 기타 참고사항

가. 드라마 사업1. 산업 현황(1) 산업의 특성

글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화되고 있으며, 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 전 세계 2.2억여명의 글로벌 유료 구독자를 보유한 세계 최대 OTT 서비스 넷플릭스를 시작으로 Disney+ 등 글로벌 콘텐츠 유통 플랫폼들이 국내 시장에 지속적으로 유입되고 있으며 이에 따른 경쟁도 심화되고 있는 상황입니다.

(2) 산업의 성장성

미디어 플랫폼의 경쟁 심화에 따른 콘텐츠 경쟁력 강화로 다양한 장르의 드라마가 주목을 받으면서, 현재 매년 약 100편 이상의 드라마가 제작되고 있으며, 지상파 채널 외에 종합편성채널 및 유료방송 채널(PP)에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있습니다. 방영 시간대 또한 전통적인 방영 시간대를 벗어난 새로운 시간대의 방영 시도가 확대되고 있으며 성과를 거두고 있습니다. 또한, 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT 채널의 등장과 이에 대응하기 위한 기존 방송 채널들의 자체 콘텐츠 투자 확대가 이루어지며 제작사들이 경쟁력을 키워나가고 있습니다.

(3) 경기 변동의 특성

드라마 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자의 기호 변화가 매우 빠르고 유행이 중요하며, 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업입니다. 그러나 과거 대비 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이 IPTV, OTT 등의 매체뿐 아니라 해외로까지 확대되면서 판권 매출 등의 기반이 다양화되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다.

(4) 계절성

방송영상시장 전반적으로 계절별로 선호 소재가 다른 것은 전통적 현상입니다. 이를테면 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절별로 드라마 장르 선호가 있어 왔습니다. 그러나 최근 방송사별 VOD, IPTV, OTT 등의 다양한 매체를 통한 다양한 장르의 드라마 소비가 증가하고 있어 드라마 시장의 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있는 추세입니다. 따라서 드라마 제작에 있어 계절적 요인이 미치는 리스크는 점차 사라지고 있다고 볼 수 있습니다.

2. 국내외 시장 여건

드라마를 접하는 방식은 과거에 텔레비전이라는 단일 창구를 통해 이루어졌다면 최근에는 다양한 단말기를 통한 개인별 소비의 형태로 발전하였습니다. 유료방송 채널 및 OTT등 드라마를 수신할 수 있는 채널이 늘어나면서 다양한 소재와 타깃, 플랫폼을 대상으로 한 드라마에 대한 수요가 높아지고 있습니다.

최근에는 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대되었으며, K-컬쳐의 세계적 위상 증가와 더불어 한국 드라마 콘텐츠에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 한국 드라마의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며 K-콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 플랫폼 사업자들은 한국 콘텐츠를 독점적으로 제공받기 위해 상당한 프리미엄을 지급하고 있으며, 글로벌 제작사들과의 공동제작 및 파트너십 확대 등 글로벌 시장에서 국내 드라마 제작사의 지위도 과거 대비 대폭 상승하고 있습니다.

3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력

(1) 제작 노하우

당사 및 당사의 자회사는 다양한 경험을 바탕으로 확보한 제작 경험을 통해 효율적인 프로덕션 관리 및 체계적인 제작관리, 자금 관리로 드라마 사업의 실적관리에 대해서 타 중·소형 드라마 제작사보다 사업에 대한 이해도가 높으며, 이를 통하여 미래 실적 예측 신뢰성을 높이고 있습니다. 즉, 배우/연출/작가 및 소재/스토리를 두고 판단 시 투입이 예상되는 비용과 국내외 유통 및 부가사업으로 인해 발생 예상되는 수입을 명확하게 관리하며 비교적 안정적으로 사업운영을 하고 있습니다.

(2) 드라마 기획/개발 능력

우수한 작가, 신인작가 발굴 및 육성, 연출, PD 등을 확보한 독자적인 제작사로 해당 팀들이 창의적이고 도전적인 시도를 할 수 있는 시스템을 운영하고 있습니다. 이를 통해 당사의 차별화된 색깔을 가져갈 수 있었으며 지속적인 웰메이드 콘텐츠의 공급으로 브랜드 가치를 강화시키는데 주력하고 있습니다.

(3) 자체IP 활용 수익창출 능력

당사 및 당사의 자회사들은 준예산 드라마를 성공적으로 제작한 경험이 풍부하며, 특히 자회사 중 래몽래인의 은 현재까지 누적 매출 약 144억 원 이상, 순이익 약 84억 원이상을 기록한바 있습니다. 신인작가 개발 시스템으로 육성한 ‘김태희’신인작가와 지금은 탑레벨 배우인 '송중기', '유아인', '박민영' 등 당시 신인 배우들을 과감히 캐스팅하여 많은 제작비를 투입하지 않고도 큰 수익을 올린 작품입니다. 당시 화제성 1등 및 일본, 동남아시아 등 해외 수출에 성공하면서 해외 판권 부분에서도 큰 수익을 얻었습니다. 또한 OST, 공연, 영화(드라마재편집)VOD, 여행상품, 제과 등 OSMU(One Source Multi Use)의 2차적 저작물 판매 수익은 현재까지도 진행되고 있습니다. 이처럼 자체 IP를 활용하여 저비용으로 고효율의 사업성과를 내는 안목은 단기적 매출 개선뿐 아니라 장기적 리스크 관리에도 필수적인 능력입니다. 나. 영화 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 영화는 반복 소비, 경험 소비가 이루어지는 고부가가치 산업이라는 특성을 가지고 있습니다. 영화는 다른 산업과 달리 선 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성에 대한 불확실성이 존재합니다. 그러나 일단 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면 IPTV, OTT, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다. 또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다. (2) 산업의 성장성영화산업은 관객들의 티켓구매나 디지털 매체를 통한 구매가 전통적인 소비 방식이었으나, 지난 몇 년간 팬데믹으로 인해 극장 소비가 감소되는 추세를 보였습니다. 그러나 최근들어 사회적 거리두기 완화 및 일상회복이 조금씩 이루어짐에 따라 극장가가 회복하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 팬데믹 시절, 극장 개봉을 거치지 않은 디지털 상영을 통해 매출을 이끌어내는 새로운 형태의 소비 구조가 자리잡음에 따라 향후 온라인/오프라인 모든 환경에서 영화소비 증가 및 산업성장이 이루어질 것이라 보고 있습니다. 특히 글로벌 OTT플랫폼의 경우, 극장 개봉의 대체수단에 그치는 것이 아니라 극장과 더불어 영화 산업의 매출 방식에 새로운 모멘텀을 제시할 것으로 기대됩니다. 이미 국내에서도 ‘살아있다(Alive, 2020), 콜(The call, 2020)’과 같이 넷플릭스를 통해 개봉된 작품이 좋은 결과를 얻는 등 실적이 쌓이고 있으며, 당사의 종속회사인 메리크리스마스의 영화 '승리호’의 넷플릭스 개봉 또한 글로벌 OTT 플랫폼 경쟁구도 심화로 인해 기존 수익모델을 상회하는 부가가치를 창출한 사례로 볼 수 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 영화라는 콘텐츠는 경기 추이에 따라 영향을 받기보다 영화의 양적, 질적 상황 같은 자체적 요인에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다.이러한 측면에서 2000년도 이후 관객수의 급증도 경기회복보다는 멀티플렉스 출현과 기업화 된 투자/배급사의 확대에 의한 전반적인 제작여건 개선 및 한국영화 자체의 질적 향상, 다양한 제휴 및 프로모션 등에서 기인한 것이라 할 수 있습니다. 다만, 최근 Covid-19으로 인해 영화산업이 입은 타격은 지금까지 전례가 없던 극히 이례적인 상황이라고 볼 수 있습니다. (4) 계절성 영화 산업은 성수기와 비수기 등의 시기적 요인이 중대한 영향을 미친다는 전통적 시선이 존재합니다, 이러한 통념으로 인해 영화사들 역시 화제작 및 대규모 예산의 영화를 성수기 시즌에 맞추어 개봉하게 되면서 관객 수 역시 성수기와 비성수기에 큰 차이를 보여 왔습니다. 그러나 이러한 양상은 영화사들의 전략적 선택에 따른 부산물에 불과하며 계절적 원인이 소비자(관객)들의 구매성향에 직접적 영향을 미친다고 보기는 어렵습니다. 또한 상술했던 넷플릭스를 위시한 OTT플랫폼 등 채널의 다양화로 인해서 영화 산업에 있어서의 계절적 요인은 점점 의미가 줄어들고 있는 상황입니다. 2. 국내외 시장 여건 K-콘텐츠가 아시아를 넘어 중동·미국·유럽 등 전세계 지역에서 주목받으면서 넷플릭스를 필두로 한 글로벌 OTT 플랫폼들이 한국 시장에 앞다투어 진출하고 있습니다. 이에 따라 국내 제작사들 역시 사업 확장을 위한 양질의 콘텐츠 확보에 주력하는 상황입니다. 자본력 있는 글로벌 업체들이 한국 콘텐츠 확보에 경쟁적으로 나서면서 국내 제작사의 판매 수익 역시 높아지고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 경쟁력있는 IP 자체 IP를 통한 제작 방식이 이익 레버리지가 크기 때문에 점차 제작사의 경쟁력은 곧 해당 제작사가 보유한 IP의 리스트로 평가받고 있습니다. 당사의 종속회사인 ㈜메리크리스마스는 약 240억원이 투입된 영화 ‘승리호’를 비롯한 경쟁력있는 IP라이브러리를 보유하고 있습니다. 더불어 당사는 국내 최초의 IP홀더 중심 합작회사인 W컬쳐를 통해 원천 IP를 확보하는 등 무한 IP경쟁 시대에서 앞서나가고 있습니다. (2) 배급시장 네트워크 당사 및 당사의 자회사가 다년간 구축한 배급시장에서의 네트워크는 매출의 안정성에 크게 기여할 수 있습니다. 메가박스와 쇼박스를 거친 업계 전문가이자 종속회사 메리크리스마스의 유정훈 대표의 맨파워를 바탕으로, 인적/물적 네트워크를 통한 안정적 배급이 가능합니다. (3) 위지윅 제작그룹의 시너지 영화의 후반작업에 해당하는 VFX 제작은 더 이상 영화에 화려함을 더하는 것에 그치지 않습니다. VFX 기술이 발달함에 따라 영화의 퀄리티를 높일 뿐 아니라 제작비용 절감과 제작기간 단축에 미치는 영향이 점점 커지고 있습니다. 당사는 국내 최초로 미국 디즈니사의 전 공정 오딧을 통과하는 등 업계 최고의 VFX 제작 역량을 갖추고 있습니다. 따라서 제작/기획 단계부터 VFX 솔루션이 반영된다는 차별화된 장점을 지니고 있습니다. 다. CG/VFX 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 콘텐츠 미디어에 접근하는 디바이스가 다양화되면서, CG/VFX의 서비스 대상이 영화, 드라마 등 기존 매체에서 AR/VR등 실감콘텐츠와 다양한 포맷의 숏폼 콘텐츠에 이르기까지 다변화되는 추세입니다. 그에 따라 향후 CG/VFX 기술에 기반하여 파생되는 신규 콘텐츠 시장의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 보이며 그 결과 CG/VFX 산업도 더욱 규모가 커질 것으로 보입니다. (2) 산업의 성장성 최근에는 소비자들에게 보다 쉽게 콘텐츠 소비를 제공하는 OTT(Over The Top) 플랫폼 사업자들이 시장에 대거 등장했습니다. 이는 동시에 OTT시장에 유입되는 자본이 늘어났다는 것을 의미하며 결과적으로 CG/VFX기술의 수요 증대로 이어질 것을 시사하고 있습니다. 더불어 5G 차세대 통신기술의 발달로 가상현실(AR), 증강현실(VR) 등의 실감 콘텐츠 제작의 수요가 증가하였으며, 숏폼 콘텐츠 등 다양한 미디어 콘텐츠의 지속적 확장 추세에 따라 CG/VFX 시장 역시 지속적인 성장을 기대할 수 있는 상황입니다. (3) 경기 변동의 특성 CG/VFX 산업은 미디어 콘텐츠의 시장 상황과 궤를 함께 합니다. 콘텐츠 산업은 경기 변동보다는 콘텐츠 자체의 양적, 질적 상황에 영향을 더욱 크게 받으므로 경기변동과 소비지출 간의 직접적인 상관관계는 적다고 볼 수 있습니다. (4) 계절성 국내 CG/VFX 업체들은 주로 영화산업을 목표시장으로 하고 있는 바, 작품의 흥행을 위한 배급사의 장르별 배급 시기 조절 등에 따라 영향을 받고 있습니다. 하지만 당사의 경우 사업초기 단계부터 할리우드를 비롯한 국내외의 장기 전략적 제휴사들과 견고한 네트워크를 공유하며 공동제작 및 기술서비스 사업을 영위하고 있으며 이로 인해 CG/VFX 수주의 경우 국내, 중국 및 할리우드의 흥행 시즌이 모두 당사의 수주에 긍정적인 영향을 미칠 수 있는 사업구조를 구축함으로써 계절성에 따른 리스크를 최소화한 상황입니다. 2. 국내외 시장 여건 글로벌 OTT 플랫폼의 국내시장 진출로 CG/VFX 사업은 새로운 유통망을 구축하게 되었습니다. 특히 넷플릭스의 경우 제일 먼저 국내 시장에 진출하면서, , 등 한국 오리지널 컨텐츠를 제작하여 전 세계적 흥행에 성공한 바 있습니다. 따라서 영화나 드라마 등 전통적인 매출 이외에도 글로벌 OTT 플랫폼의 오리지널 콘텐츠 제작에서의 수익도 기대되고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 콘텐츠의 수요가 급증함에 따라 일정한 퀄리티를 유지하면서 안정적으로 작품을 공급해줄 스튜디오의 필요성 역시 대두되고 있습니다. 더불어 대작의 제작비 역시 2~3년전과 비교해 30% 이상 상승하는 등 OTT의 리스크를 상쇄할 수 있는 제작사의 '패키징’ 능력이 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 스토리와 연출, 그래픽에 이르는 3요소를 모두 아우르는 밸류체인을 구축하였습니다. 웹 콘텐츠 시장에서 이미 검증된 바 있는 다수의 IP 홀더사를 모아 하이-퀄리티 IP를 다량 확보하고(고즈넉이엔티, W컬쳐), 검증된 제작사를 인수해 제작·연출력을 극대화하였으며(래몽래인, 메리크리스마스, 얼반웍스), 당사의 기존 사업영역이던 CG/VFX 기술을 통해 그래픽에 완성도를 더함으로써 리스크는 줄이고 수익성은 극대화하는 선순환 사이클을 확립하였습니다. 라. 뉴미디어 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 뉴미디어 산업은 업계 특성상 개인사업자를 포함한 다수의 중소형 기업이 파편적으로 분포되어 있으며 각종 협회에 등록된 업체 이외에도 수백개의 업체가 존재하는 것으로 알려져 있습니다. 문화체육관광부가 발표한 보고서에 따르면 2020년 기준, 광고산업을 영위하는 사업체는 총 6,337개로, 이 중 25.5% (1,618개)가 광고대행업자입니다. 이처럼 광고대행업은 타 산업과 대비하여 경쟁회사가 많고 특정 기업이 시장지배력을 행사하기에는 어려운 산업 구조입니다. (2) 산업의 성장성 광고 시장은 1980년대부터 국내의 경제성장과 IT 기기 등의 보급화로 급격한 성장을 이루었으나, 2012년을 기점으로 기업의 총광고지출비가 둔화되면서 성숙 단계에 진입하였습니다. 이에 광고 산업을 지원하는 정부의 지원금이나 지원정책은 거의 없으나, 당사가 신규 사업부문으로 진출한 실감형 콘텐츠 제작사업에서는 정부의 XR 기술의 연구개발(R) 지원과 실감형 콘텐츠 활성화를 위한 예산 편성, 관련규제 완화 등 정부의 정책적 지원이 활발한 상황입니다. 실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 콘텐츠를 뜻하며, 이는 엔터테인먼트에 국한되지 않고 국방, 안전, 교육 등 공공서비스와 제조, 미디어 등 전반적인 산업 분야에서 활용될 것으로 보고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 당사의 종속회사인 주식회사 엔피는 십여 년 동안 축적된 영업력과 대규모 프로젝트 수행경험을 바탕으로 직·간접 수주를 통해 외형 성장을 달성하고 있으며 2021년에는 제일기획, 대홍기획 등 국내 광고대행사의 공식 협력회사로 선정되었습니다. 이는 경쟁입찰을 통해 광고대행사의 예산의 일정 부분을 할당받을 수 있다는 의미이며 수주금액의 급격한 변동으로 인한 매출 변동성은 낮아질 거라 판단됩니다. (4) 계절성 광고 시장은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 연동되어 계절성이 뚜렷한 특징을 보유하고 있습니다. 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 광고 활동이 집중되는 경향이 있으며, 올림픽 등 스포츠 이벤트가 있는 짝수 해에 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 2021년의 경우 예외적인 Covid-19 팬데믹으로 인해 광고 시장이 대폭 위축되었습니다. 그러나 최근 사회적 거리두기완화 및 단계적 일상회복에 따라 국내외 경제가 회복될 것으로 전망하고 있으며 이에 따라 광고 시장 또한 반등 및 턴어라운드가 예상됩니다. 2. 국내외 시장 여건 당사와 가장 연관되어 있는 시장은 광고콘텐츠 시장 및 AR, VR, XR 등에 실감형 콘텐츠 시장입니다. 2020년 기준, 국내 광고시장 규모는 약 17.4조 원으로 코로나 팬데믹 영향으로 인해 전년 대비 위축된 상황입니다. 다만 포스트 코로나 및 일상회복에 따른 경제회복 기대로 2022년부터 광고시장의 분위기는 반등할 수 있을 것으로 예상합니다. 문화체육관광부 발표에 따르면 국내 실감형 콘텐츠 시장 규모는 2020년 2조8000억원에서 2022년 11조7000억원으로 5배가량 커질 것으로 보고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 신기술 도입으로 인한 차별성 기존 시장에 없는 XR 기술을 선제적으로 도입했습니다. XR 기술을 기반으로 한 실감형 콘텐츠는 VR, AR, MR 등 XR 기술을 바탕으로 인간의 오감을 자극시키는 콘텐츠로서 기업이 전달하는 메시지를 더욱 재미있고 실감나게 전달합니다. 이처럼 당사는 브랜드 경험을 중심으로 다양한 광고콘텐츠를 제작하고 관련 솔루션을 제공함에 있어 실감형 콘텐츠 제작이라는 신규 사업 모델을 통해 다른 광고회사의 사업영역과 차별성을 제고하고 있습니다. (2) 다양한 고객사를 기반으로 안정적인 수주물량 달성 BTL 광고회사는 광고대행사가 매년 모집하는 협력사 공고에 참여하고, 최종적으로 협력사에 선정될 경우 광고대행사가 발주하는 프로젝트를 공개입찰로 수주합니다. 광고대행사로부터 프로젝트를 수주할 경우 계약금액과 규모가 상대적으로 큰 프로젝트를 진행하며 안정적인 수주와 실적 관리가 가능하오나 특정 회사에 매출이 치중되어 실적 변동에 대한 리스크가 존재합니다. 이를 보완하기 위하여 당사는 기존 광고대행사뿐 아니라 기업으로부터 프로젝트를 직접 수주하여 고객사 범위를 다각화하였습니다. 당사가 2018년부터 2020년까지 수주하였던 프로젝트 건수 및 수주금액은 기존 광고대행사인 제일기획으로부터 25건, 총 83억이었던 반면 이외 기업으로부터 27건, 총 144억에 달합니다. (3) 전문인력 보유 광고 산업은 업무 노하우와 숙련도가 구비된 인력 중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 이에 프로젝트 기획·운영 능력은 프로젝트 수행인원의 개인 역량에 좌우되는 경향이 있습니다. 동사는 현장 경험이 풍부한 임원 및 부장급 실무진 등 다수의 '키맨(Key man)'을 보유하여 전문성을 제고하고 있습니다. (4) 계열사 간 광고 제작의 시너지 기대 CG/VFX 기술로 뉴미디어 콘텐츠를 선도하고 있는 당사의 자회사인 엔피는 동종사업을 영위하고 있는 펜타브리드(PENTABREED)와 K-Pop 플랫폼으로 엔터테인먼트 사업을 영위하는 엔피씨앤씨(NP C)를 주요 자회사(종속 및 관계)로 보유하고 있습니다. 이러한 계열사 간 프로젝트를 공동으로 수행하며 광고 제작을 위한 밸류체인을 강화하고 있습니다. 지난 12월 기아자동차가 발주한 BEAT 360 리뉴얼 디지털 콘텐츠 사업을 당사와 제작하였으며 엔피는 UX, 시스템, 공간 설계 등을 포함한 기획 부문을 담당하였습니다. 특히 XR 기술을 기반으로 소비자에게 브랜드 경험을 전달하는 사업에 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 엔피가 온라인으로 브랜드 경험을 전달하였던 기획력과 당사의 VR, AR 기반의 콘텐츠 기획능력을 바탕으로 소비자에게 더욱 현실감 있는 브랜드 경험을 전달하며 사업을 영위할 것으로 판단합니다. 마. 출판사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 최근 E-book, 모바일 등 전자매체 소비 증가로 인해 서적, 잡지 등 기존 종이 매체에서 온라인으로 전환되는 과도기 상황이라 볼 수 있습니다. 이에 기존 출판업이나 인쇄업은 매출 성장률이 둔화되는 반면, 온라인 중심의 전자출판 사업자 매출은 국내 GDP 성장률을 상회하는 성장성을 보여주고 있습니다. 또한 K-콘텐츠의 글로벌 흥행으로 해외 OTT 사업자의 한국 시장 진출 및 미디어 콘텐츠 수요가 증가함에 따라, 콘텐츠 제작의 시작점인 콘텐츠 IP(지적재산권) 가격 및 IP 홀더사의 기업 가치가 재평가받는 추세입니다. 최근 NAVER, 카카오 등 국내 주요 플랫폼 회사가 웹소설 플랫폼과 IP 홀더사를 적극적으로 인수합병하는 업계 현황이 원천 IP의 가치 상승을 방증합니다. 당사의 종속회사 ㈜고즈넉이엔티는 문화체육관광부가 규정한 출판산업 소분류업 중 인터넷/모바일 전자출판제작업 및 서비스업을 주요 시장으로 설정하여 장르물 도서(소설) 출간을 통해 IP를 기획제작 및 확보하고, 이를 웹소설, 웹툰, 드라마, 영화 등 다양한 형태의 콘텐츠로 제작할 수 있는 2차 판권계약을 체결하는 사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 문화체육관광부가 발표한 2020 콘텐츠 산업통계조사>에 따르면, 2020년 국내 출판업 시장은 약 22조원 내외로 2020년 전체 콘텐츠산업 매출액(약 128조원) 대비 17% 비중을 차지하나, 연평균 성장률은 1% 내외입니다. 이러한 저성장 기조요인은 1) 온라인 도서 이용률이 증가하면서 서적, 신문, 잡지 등 종이매체출판업 성장성이 둔화하는 중이고, 2) 원가 절감의 일환으로 도서 발행이 점차 감소함에 따라 나타나는 현상입니다. 출판산업 업종별 연도별 매출액 현황.jpg 출판산업 업종별 연도별 매출액 현황 출처: 2020 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 반면 E-book, 모바일 등 접근성이 용이한 전자매체를 통한 이용률이 높아지면서 인터넷/모바일을 중심으로 한 출판업종은 과거 3개년(2017 ~ 2019) 기준 연평균 10% 상회의 성장률을 달성하였습니다. ㈜고즈넉이엔티가 주요 타겟으로 설정한 인터넷/모바일 전차출판제작업 및 서비스업 규모는 2020년 약 8,910억으로 전체 출판 시장에서 차지하는 비중은 미미한 수준입니다. 하지만 1) 국내외 미디어콘텐츠 콘텐츠의 수요 증가 및 콘텐츠 IP 가격 상승세와 2) IP 확보를 위한 국내외 플랫폼 회사의 적극적인 인수합병 추세 3) 전자매체 중심으로 이동하는 소비자 컨버젼(conversion) 등을 고려한다면, 당사 종속회사의 영업 환경은 향후 3-5개년 동안 우호적일 것으로 예상합니다. (3) 경기 변동의 특성 출판 산업은 소비자의 문화 소비패턴 및 콘텐츠 이용과 밀접하게 연관되어 있어 경기 변동과 경제적 상관관계를 보이기 어렵습니다. (4) 계절성 출판업은 서적 자체에 계절성이 있다고 보기는 어렵습니다. 다만, 도서 소재별 계절성이 일부 존재하는데, 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절에 따른 도서 장르 선호도의 변화가 존재합니다. 출판업은 과거 서점, 책방 등 오프라인 공간에서 주로 이루어졌으나, 온라인 소비자의 증가, HW 공급 등으로 인해 접점이 다양화되면서 출판업에 대한 계절성은 더욱 약화되고 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 최근 도서 IP를 기반으로 웹툰/웹소설로 재구성되거나 드라마/영화 등으로 영상화되는 등 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠가 각광받고 있습니다. 이처럼 '도서 IP - 웹툰/웹소설 - 드라마/영화' 등으로 원천 IP가 확대되면서, 콘텐츠의 원재료 격인 '원천 IP'의 중요성과 시장가치가 높아지는 추세입니다. 아울러 최근 글로벌적으로 K-콘텐츠에 대한 관심이 증가함에 따라, 국내 도서를 각 나라의 언어로 번역 후 수출하는 케이스가 증가하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 다양한 장르 IP 보유 및 2차 판권계약 성과 장르물 출판사는 IP 보유량 및 퀄리티에 따라 기업 경쟁력이 결정됩니다. 소재가 좋을수록 웹소설, 드라마, 영화 등 에이전시와 컨택할 기회가 많아지고, 이에 따라 2차 판권계약 등을 체결하며 사업 및 수익을 다각화할 수 있기 때문입니다. ㈜고즈넉이엔티는 100여 명의 작가풀을 기반으로 150개의 작품을 보유하고 있으며, 미국 유니버셜 TV와 한국 소설 최초로 TV드라마 제작을 위한 옵션계약을 체결한 ‘청계산장의 재판’을 비롯해 총 45건의 2차 판권계약을 체결하는 등 주요 사업 성과를 달성하였습니다.또한 도서원작 판권을 소유한 작가 및 출판사가 다양한 콘텐츠 에이전시와 만나 소설 영상화 기능을 모색하는 '북투필름' 행사에서 현대물 소설, 학원스릴러, 학원 팩션에 이르기까지 매년 북투필름 피칭작으로 선정/영상화되는 등 보유 IP의 경쟁력을 보여준 바 있습니다. ㈜고즈넉이엔티 보유 IP 중 수상내역 연도 내용 2017 2017 NEW CREATOR Award 최고 작품상 수상 K-Story in China 해외선정 K-Story in America 해외선정 2018 2018 E-IP Audience Award 최고 관객상 수상 K-Story in America 해외 선정 2019 K-Story in America 해외선정 자라> K-Story in China 해외선정 K-Story in Japan 해외선정 2020 , 아이들> 아시아필름마켓 북투필름 작품 선정 ㈜고즈넉이엔티 영상화 판권계약 현황 제목 장르 제작사 줌인 미스터리 스릴러 네오엔터테인먼트 아무도 돌보지 않은 미스터리 스릴러 비공개 찾고 싶다 미스터리 스릴러 위지윅스튜디오 말괄량이 사이코패스 영어덜트 스릴러 링가링 행복배틀 미스터리 스릴러 HB엔터테인먼트 현장검증 미스터리 스릴러 NEW 치정 미스터리 스릴러 비공개 피터 래빗 죽이기 미스터리 스릴러 ㈜빅피쳐 먹고 마시고 자라 로맨스 예인 E 이선동 클린센터 휴먼 스릴러 히든시퀀스 시스터 미스터리 스릴러 바른손 밀주 역사 스릴러 코너스톤프로덕션 직필 역사 스릴러 비공개 별안간 아씨 사극 로맨스 비공개 사주팔자 사극 로맨스 비공개 (2) 해외 수출 성과 당사의 종속회사 고즈넉이엔티는 미국, 프랑스 등 서구권 국가와 중국, 일본, 베트남, 태국 등 아시아권에 IP 수출계약을 체결하는 등 해외 수출, 판매채널, 네트워크 등을 보유하고 있습니다. 이런 실적을 바탕으로 고즈넉이엔티의 대표이사인 배선아 대표는 2018년 대한민국 콘텐츠대상 문화체육관광부장관 표창장을 수상하는 등 K-Story 수출에 앞장서고 있습니다. ㈜고즈넉이엔티 해외 판권계약 현황 제목 수출국 해외 출판사명 및 내용 행복배틀 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 태국 AMARIN Publishing 번역 출간 베트남 Kim Dong Publishing House 번역 출간 대만 Spring International Publishers 번역 출간 빨간 모자 프랑스 Matin Calme 번역 출간 피터 래빗 죽이기 대만 고보출판그룹 번역 출간 태국 AMARIN Publishing 번역 출간 현장검증 프랑스 Matin Calme 번역 출간 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 청계산장의 재판 미국 유니버셜TV 옵션 계약 프랑스 Matin Calme 번역 출간 곤충 태국 SE-EDUCATION 번역 출간 프랑스 Matin Calme 번역 출간 말레이시아 Patriots Publishing 번역 출간 이선동 클린센터 대만 고보출판그룹 번역 출간 인도네시아 그라미디어 M 번역 출간 시스터 일본 문예춘추사 번역 출간 내 도도한 항아리 인도네시아 그라미디어 M 번역 출간 아빠가 된 아이돌 중국 북경영창세기 계약 바람의 언덕 인도네시아 하루미디어 번역 출간 먹고 마시고 자라 인도네시아 PT Gramedia 번역 출간 환절기에 온 편지 베트남 Vanvietbooks 번역 출간 너의 버킷리스트 베트남 Vanvietbooks 번역 출간 4. 경쟁현황출판 산업은 소수의 기업이 독과점하는 구조가 아닌 다수의 중소형 업체가 파편적으로 분산되어 있습니다. 출판업을 영위하는 전체 사업체 2.5만개 중 매출액이 10억원을 초과하는 회사는 단 11%에 불과할 정도로 영세한 사업자가 대다수입니다. 바. 애니메이션 사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 국내 캐릭터산업 및 애니메이션 산업은 타 업종 간 연계성이 높고 작품의 대내외 인지도가 확보될 경우 높은 부가가치를 유발하는 산업입니다. 최근 국내 창작애니메이션이 경쟁력을 확보하면서 방송용 등 다양한 애니메이션 제작이 이뤄지고 있으며, 영유아 및 아동을 대상으로 한 콘텐츠 기획 및 제작과 유통사업이 주를 이루고 있습니다. 또한 애니메이션 인지도 및 경쟁력이 확대되면서 기존 캐릭터 굿즈뿐 아니라 모바일게임으로 제작되는 등 영역의 다양화가 나타나고 있습니다. 당사의 종속회사 골드프레임㈜에서는 애니메이션 제작업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한 회사 자체적으로 애니메이션 캐릭터 및 IP를 기획, 개발 후 국내외 IP를 수출하는 등 IP 기획부터 애니메이션 창작 및 제작까지 종합적으로 사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 문화체육관광부가 발표한 2020 콘텐츠 산업통계조사>에 따르면 국내 애니메이션 시장규모는 2015년 약 6,100억 원에서 2017년 6,650억 원까지 산업규모가 증가했으나, 이후 2020년 5,530 억원으로 감소하는 등 시장 규모 변동성이 존재합니다. 이는 1) 국내 인구 감소에 따라 주요 소비층인 영, 유아용 콘텐츠 수요가 줄어들고, 2) 애니메이션 유통 및 배급업 중 극장 매출액이 감소했으며, 3) 영화, 드라마 중심의 미디어 콘텐츠 소비로 치중되었기 때문입니다. 2020년 애니메이션 산업 총괄_문화체육관광부.jpg 애니메이션 산업 총괄 출처: 2020 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 다만, 골드프레임㈜가 영위하는 애니메이션 제작업의 경우 지속적으로 성장하는 추세이며, 전체 산업매출의 70% 내외를 차지합니다. 주요 성장 동력은 글로벌 OTT 플랫폼들의 이용자 확보 경쟁으로 애니메이션 콘텐츠 수요가 증가하였으며 동사는 이에 대한 수혜를 입을 것으로 예상합니다. 2020년 애니메이션산업 업종별 연도별 매출액 현황_문화체육관광부.jpg 애니메이션산업 업종별 연도별 매출액 현황 출처: 2020 콘텐츠 산업통계조사>, 문화체육관광부 (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 애니메이션 산업은 소비자의 애니메이션 콘텐츠 이용과 밀접한 연관되어 있어 경기 변동과 경제적 상관관계를 보이기 어렵습니다. 또한 애니메이션은 액션, SF 등 장르에 따라 소비성향이 구분되는 만큼 계절성으로부터 비교적 자유로운 산업 구조입니다. 2. 국내외 시장 여건 국내 애니메이션 콘텐츠는 1) 내수 시장의 의존성, 2) 낮은 브랜드 인지도, 3) 고품질 작품제작에 필수적인 자본력 부족, 4) 배급망의 한계, 5) 산업 인프라 부족 등이 애니메이션 산업의 성장성 및 확장성에 주요 제약사항으로 작용하였습니다. 하지만 2020년 코로나 팬데믹 발발 이후, 국내외 OTT 사업자의 ‘콘텐츠 경쟁’으로 애니메이션 콘텐츠 수요가 증가하였으며, 특히 글로벌 OTT 네트워크를 통해 직간접적으로 콘텐츠를 수출하는 채널을 구축하는 등 성장 모멘텀을 확보하는 중입니다. 또한 국내 주요 엔터테인먼트 회사는 BTS, 블랙핑크 등 K-pop 아이돌을 애니메이션 캐릭터로 제작하면서 관련 IP 및 굿즈가 글로벌 시장으로 확장되는 추세입니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 애니메이션 제작 및 총괄 역량 애니메이션 시장은 수주 기반 산업으로, 고퀄리티 애니메이션 제작을 위한 기술력과 그를 바탕으로 한 제작 및 총괄 경험이 필수입니다. 동사는 미국 '워너미디어' 자회사인 '카툰네트워크'의 슬랩스틱 코미디 , 넷플릭스의 등 글로벌 프로젝트를 총괄 제작하는 등 애니메이션 업계에서 탄탄한 입지를 다져왔습니다. (2) 원천 IP 제작을 통한 OSMU 콘텐츠 제작 애니메이션 제작사는 제작 역량도 중요하지만, 자체개발 IP 확보와 이를 기반으로 한 OSMU 콘텐츠로 확장할 수 있는지의 여부에 따라 회사 경쟁력이 결정됩니다. 동사는 , , 등 오리지널 IP를 보유하고 있습니다. 이중 천재 소녀 에블리와 A.I. 로봇들의 이야기를 그려낸 Everything(에블리)>은 미국 ‘라이언 포지’를 통해 약 11분 정도의 파일럿 에피소드가 방영 예정인 글로벌 수출작이며, 후속 작품 방영도 협의 중에 있습니다. 이처럼 동사는 기존 보유 IP와 신규 IP 기획, 개발을 통해 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠를 제작할 예정입니다. 골드프레임(주) 오리지널 ip 현황.jpg 골드프레임(주) 오리지널 IP 현황_everly fixes everything(좌), bobi boni(우) 4. 경쟁 현황 국내 애니메이션 산업은 다수의 영세사업자가 파편적으로 구성된 업종입니다. 매출액 10억원 이상인 기업은 전체의 36% 내외를 차지하는 등 영세한 사업자로 구성되어 있습니다. 문화체육관광부에서 발표한 2020년 애니메이션 사업체수는 490개로, 전년 대비 소폭 증가하였으나 여전히 2018년에 기록한 최고점을 하회하고 있습니다. 이는 영세 사업자의 자본력 및 기술력 부족으로 업계 내 도태되며 나타나는 현상으로 파악됩니다. 사. 촬영장비 렌탈사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 국내 촬영장비 렌탈사업은 미디어콘텐츠 촬영 시 사용하는 장비 일체를 대여해주고 이에 대한 렌탈료(Rental fees)를 받아 수익을 창출하는 사업입니다. 해당 산업은 전방산업인 미디어콘텐츠 산업의 경기 및 제작물량에 따라 수익에 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 촬영장비의 경우 한 대 당 억 단위의 고가 장비를 다수 보유해야하고, 신규 장비 및 해당 장비에 내재된 소프트웨어를 주기적으로 업데이트 해야하는 바, 초기 투자자본이 비교적 커 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 인적 네트워크를 중시하는 영화, 드라마 촬영 현장의 특성상 보유 장비 뿐만 아니라 촬영장비 업체의 사업적 네트워크 역시 경쟁력 확보에 중요한 요소로 작용합니다. 당사의 종속회사 ㈜에프포스트는 촬영장비 렌탈사업 및 영상 후반작업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 해당 회사는 촬영감독 출신 대표이사를 중심으로 국내 대형 제작사 및 촬영 감독과 인적 네트워크를 형성하고 있으며, 고가의 인기 장비인 카메라 및 라인 렌즈를 다량 보유하고 있습니다. 또한 영상 후반작업 사업을 병행하여 장비 렌트에서부터 후반작업까지 All-in-one Service를 제공한다는 점에서 동종 업계 대비 시장 경쟁력을 갖추고 있습니다. (2) 산업의 성장성 촬영장비 렌탈산업의 성장성은 1) OTT시장의 성장 가속화와 2) K-콘텐츠 수요 확대에 따라 향후 지속성장할 것으로 전망됩니다. 방송통신위원회가 발표한 자료에 따르면 국내 OTT시장규모는 2014년 1,926억원에서 2020년 7,801억원으로 약 4배 이상 증가하였으며, 본 증가세는 한동안 지속될 것으로 예상합니다. 글로벌 OTT시장 점유율 1위를 선점하고 있는 Netflix를 비롯하여 Disney+, 티빙, 웨이브, 왓챠 등 OTT 플랫폼 업체들의 대규모 시장진입에 따른 경쟁 심화는 결국 각 플랫폼이 보유한 양질의 콘텐츠를 지속적으로 제작할 것으로 예상합니다. 넷플릭스에서 제작, 방영한 드라마 이 전세계적으로 큰 인기를 끌며 글로벌 콘텐츠 시장에 K-콘텐츠 열풍을 일으킨 바 있습니다. 이에 Netflix를 비롯한 Disney+ 및 국내 OTT 플랫폼사는 K-콘텐츠에 지속 확대 투자할 것을 발표했습니다. 글로벌 콘텐츠 시장 대비 적은 제작비로 전 세계적 흥행 요소를 겸비한 K-콘텐츠에 주목하고 있다고 보여집니다. 이처럼 OTT시장의 성장과 K-콘텐츠의 수요 증가는 국내 미디어 콘텐츠 제작량 증가로 이어집니다. 더 많은 콘텐츠를 제작하기 위해 더 많은 인력과 촬영장비 및 영상 후반작업이 필요할 것이라고 보여집니다. 따라서 당사는 촬영장비 렌탈산업이 향후 지속적으로 성장할 것이라 전망합니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 촬영장비 렌탈사업은 전방산업인 드라마, 영화 산업의 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 드라마/영화 산업의 경우 과거 수요자의 기호 변화와 유행이 매우 빠른 특징을 보였으나 IPTV, OTT플랫폼 등 유통 경로의 확대 및 시청자 스펙트럼이 증가함에 따라 경기 변동에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 현재는 콘텐츠의 양적, 질적 상황 등 자체적 요인에 의한 변동성이 더 크다고 할 수 있습니다. 계절성의 경우 드라마 산업은 계절별 선호장르가 다르고 영화산업은 성수기와 비성수기 등에 시기가 존재한다는 시선이 있었습니다. 그러나 앞서 언급한 바와 같이 미디어 콘텐츠 유통채널의 확대로 계절에 따른 장르나 작품 개봉 시기보다는 콘텐츠 자체의 스토리 및 '킬러 IP'가 해당산업에 더 큰 영향을 주고 있습니다. 코로나 팬데믹으로 극장 매출이 급감한 환경에서도 당사의 손자회사인 ㈜메리크리스마스가 배급한 영화 , 그 외 넷플릭스의 오리지널 콘텐츠가 K-콘텐츠 열풍을 불러일으키는 등 주목할만한 실적 결과를 보였다는 점이 이를 뒷받침합니다. 따라서 콘텐츠 산업의 수요 및 경기가 건재한 이상, 촬영장비 렌탈사업의 경기 민감성 및 계절성은 적다고 볼 수 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 K-콘텐츠가 국내 시장을 넘어 전세계 지역에서 인기를 얻으면서 넷플릭스를 필두로 한 글로벌 OTT플랫폼 및 국내 다수의 플랫폼들이 앞다퉈 시장에 진입하여 경쟁을 하고 있습니다. 이에 각 플랫폼 및 콘텐츠 제작사에서는 양질의 콘텐츠 제작 및 확보를 위해 대규모 투자를 지속하고 있는 상황입니다. 그러나 콘텐츠 제작에 필요한 고가의 촬영장비를 매번 구입하는 것은 제작사측에서도 비효율적이기 때문에 대부분에 제작사는 필요한 촬영장비를 렌트해서 사용하고 있습니다. 따라서 시장 여건은 공급보다 수요가 더 높은 상황으로 볼 수 있습니다. 또한 좁은 네트워크를 형성하는 촬영장비 대여시장의 특성상 소수의 렌탈 업체들이 주요 촬영장비를 렌탈해주고 있으며 타 player 간 관계가 경쟁관계 보다는 상호 공존관계에 더 가깝습니다. 따라서 양질의 다양한 렌트 장비를 보유한 경우 기존 거래처의 이탈은 크지 않아 타산업 대비 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 폭넓은 렌탈장비 라인업 촬영장비 렌탈사업에서 시장경쟁력을 좌우하는 요인 중 하나는 사업자가 보유한 촬영장비 라인업입니다. 콘텐츠 촬영진들이 선호하는 다양한 촬영장비를 구비하여 고객의 니즈를 충족시키고 나아가 렌트 스케줄을 조정하여 회전율을 최대화 하는 것 역시 수익 창출에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 종속회사 ㈜에프포스트는 업계 선도 수준으로 중저가부터 초고가까지 다양한 가격대 촬영장비 라인업을 보유하고 있습니다. High-end 카메라와 고가의 라인 렌즈를 다량 보유하고 있으며 알렉사 미니, 레드카메라 등 상위 모델을 다수 구비하고 있습니다. 촬영장비는 꾸준한 관리를 할 경우 사실상 반 영구적으로 사용할 수 있고 고가 장비의 경우 대여시 보험을 가입하고 있어 지속적으로 신규 촬영장비를 구매할 경우 매출 상승 및 장비 파손에 대한 위험이 적다고 볼 수 있습니다. 동종업계 대비 최신, 최고 사양의 장비 라인업과 지속적인 장비 투자로 ㈜에프포스트는 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다. (2) 산업 내 네트워크 및 영업력 촬영장비 렌탈사업의 주 고객은 영화, 드라마 감독 및 촬영진입니다. 영화, 드라마 등 촬영 현장은 동종업계 네트워크를 중시하는 폐쇄적인 시장을 형성하고 있습니다. 그렇기 때문에 촬영감독 또는 현업 출신 직원들을 중심으로 형성된 업계 네트워크가 회사 경쟁력에 영향을 미치고 있습니다. 또한 대표이사 및 직원들의 네트워크 뿐만 아니라 회사가 업계에서 갖는 레퍼런스도 사업의 핵심 역량으로 여겨지고 있습니다. 당사의 종속회사 ㈜에프포스트는 지난 10년간 약 15편의 영화와 드라마를 촬영한 감독 출신 김준영 대표이사가 설립한 회사입니다. 김준영 대표이사는 국내 대형 제작사 및 촬영감독들 간에 넓은 인적 네트워크를 보유하고 있으며, 촬영감독들이 선호하는 니즈에 맞춰 다양한 촬영장비를 구비하고 있습니다. 또한 네트워크를 활용한 회사의 영업력으로 촬영장비 렌탈 사업에서 안정적인 회전율을 유지하고 있으며 이에 따른 시장의 긍정적인 레퍼런스 역시 가지고 있습니다. (3) All-in-one Service 제공 능력 해당 사업에서 각 회사가 지닌 경쟁력은 보유장비 및 인적 네트워크에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 그래서 업체 간 보유 장비와 인적 네트워크가 유사한 수준에 이르면 결국 기업간 가격경쟁으로 이어질 수 밖에 없는 환경입니다. 이러한 환경에서 당사의 종속회사인 ㈜에프포스트는 동종 산업 내 차별성을 갖기 위한 전략으로 촬영장비 렌탈사업 외에 영상 후반작업 서비스를 병행하고 있습니다. 후반작업 서비스로는 고객사에 4K UHD를 비롯한 다양한 포맷의 영상 및 사운드 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통해 영상 촬영에서부터 후반작업까지 한 번에 해결할 수 있는 All-in-one 서비스로 고객사의 비용은 줄이고 효율은 높이며 당사의 매출까지 높일 수 있는 방향으로 사업 전략을 펼치고 있습니다. 4. 경쟁현황 국내 촬영장비 렌탈사업은 중저가 장비의 경우 다수의 영세업자가 파편적으로 시장 내 존재하고 있습니다. 고가 장비의 경우 한 대당 억 단위의 고가 장비를 다수 보유해야하므로 초기 진입장벽이 높아 타산업대비 경쟁강도가 상대적으로 낮다고 보여집니다. 또한 제작사 측에서는 작품 촬영시마다 고가의 촬영장비를 구매하는 것은 비효율적이기 때문에 대부분 촬영장비를 렌트해서 사용하고 있어 시장은 공급보다 수요가 높은 상황입니다. 렌탈업체 간 관계 역시 촬영인력 및 특수한 시장 특성상 경쟁관계라기 보다는 상호 공존 관계에 가깝다고 볼 수 있습니다. 아. 음원사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 과거 MP3 등 일부 제한된 디바이스를 통한 소비 중심이었던 음원시장은 스마트폰 보급의 확대, 멀티-디바이스시대 도래, 다양한 음원 플랫폼 등장에 따라 그 패러다임이 변화해 왔습니다. 시공간의 제약없이 음원소비가 가능해짐에 따라 사람들의 음원소비는 꾸준히 증가하고 있으며, 이러한 수요를 충족시키기 위해 음원사업을 영위하는 기업들은 보다 다양한 형태의 음원을 시장에 공급하고 있습니다. 영화, 드라마 OST시장의 성장, 아티스트를 IP화한 음원제작, 음악 관련 예능프로그램의 증가, 기존 콘텐츠에 음악적 요소를 결합한 OSMU 콘텐츠 제작 등을 통해 음원산업은 계속 확대되고 있으며 앞으로도 지속 성장할 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 음원사업의 성장성은 1) 국내 및 해외 음반 시장 규모의 확대와 2) K-Pop의 글로벌 파급력 증가 3) 플랫폼 중심 음원소비 증가에 따라 향후 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 문화체육관광부가 발표한 ‘2020년 콘텐츠산업조사’에 따르면 2016년부터 2020년까지 최근 5년간 국내 음악산업 매출액은 연평균 3.4% 성장률을 기록했습니다. 또한 국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)에 따르면 2020년 글로벌 음악시장규모는 약 216억달러로 최근 3년간 약 8.4% 성장률을 보였습니다. 특히 한국은 미국, 일본, 영국 등에 이어 글로벌 Top 10 음악시장에서 6위를 차지하고 있는 만큼 넓은 시장규모를 보유하고 있습니다. 실제로 2020년 코로나19로 인한 제약에도 불구하고 방탄소년단의 'Dynamite'가 한국 대중음악 최초로 빌보드 싱글차트 핫100 1위를 차지하거나, 블랙핑크의 정규앨범 [The Album]이 케이팝 여성그룹 최초로 빌보드 앨범차트 핫200 2위를 기록하는 등 K-Pop의 글로벌 인기가 급증하고 있는 상황입니다. IFPI보고서에 따르면, 2020년 세계인구 중 약 4.4억명이 음원 스트리밍 서비스를 이용하고 있으며 전체 음악시장 매출대비 음원 스트리밍 서비스가 차지하는 비중은 약 62.1%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 또한 기존 Big 3 플랫폼 중심이었던 국내 음원 스트리밍 서비스가 유튜브뮤직, 스포티파이, 애플뮤직 등 글로벌 유수 플랫폼의 등장으로 경쟁이 심화되고 있는 바, 이는 소비자 확보를 위한 양질의 음원 콘텐츠 공급 증가로 이어질 것이며 이에 따라 소비자들의 음원소비 증가 및 음원시장의 지속 성장을 불러올 것으로 전망됩니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 음원사업은 타산업대비 경기변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 디지털 매체의 발전 및 음원 스트리밍 서비스의 보편화로 시공간의 제약없이 음원소비가 가능해짐에 따라 소비자들은 꾸준히 음원을 소비하고 있으며 따라서 경기변동에 대해 상대적으로 낮은 민감도를 보이고 있습니다. 그러나 음원사업은 계절, 시대, 장르 등 유행에 매우 민감하며 상품주기가 매우 짧은 특성을 보이고 있습니다. 예를 들어 여름에는 BPM이 높고 신나는 음악에 대한 수요가 높은 반면 가을에는 발라드, 겨울에는 캐롤 등으로 계절별 소비자들이 원하는 음악이 다른 모습을 보이고 있습니다. 또한 디스코, 팝, 일레트로닉, 힙합 등 시대에 따라 음원 장르에 대한 트랜드가 변화하고 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 K-Pop이 국내 시장을 넘어 전세계 지역에서 인기를 얻으면서 국내 음원사업을 영위하는 기업에 우호적인 시장환경이 조성되었습니다. Covid-19으로 인한 음악사업 전체 매출은 정체되었으나 제작된 음원을 디지털 형태로 변화하여 온라인으로 유통하는 음원사업의 규모는 오히려 국내와 해외 모두 증가하는 모습을 보였습니다. 이러한 음원사업에 대한 국내외 우호적인 시장환경은 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. Covid-19으로 콘서트, 행사 등 오프라인 음악사업은 모두 타격을 입었으나, 이로 인한 음악 수요가 디지털 음원시장으로 유입되었습니다 또한, 최근 사회적 거리두기 완화 및 단계적 일상회복으로 오프라인 중심 음원사업 부문도 점차 회복될 것으로 보여집니다. 디지털화된 온라인 중심 음원사업의 확대 및 오프라인 음원사업의 회복으로 해당 시장의 성장은 향후 지속될 것으로 보입니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 음원사업 전문 인력 및 업계 네트워크 보유 당사의 종속회사인 ㈜팝뮤직의 경영진은 약 15년 이상의 음원 및 엔터테인먼트 사업경력을 보유한 업계 전문가로서 음원, 콘텐츠 제작 및 매니지먼트 사업 등을 모두 영위할 수 있는 사업적 역량과 업계 네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 팝뮤직의 프로듀서진은 아이유, 러블리즈, EXO CBX, 보아 등 국내 정상급 아티스트들의 음원을 프로듀싱한 이력을 가지고 있으며, 아티스트 개인 앨범 외에도 영화, 드라마 작품들의 OST 작곡에 참여하는 등 넓은 음원제작 스펙트럼을 자랑하고 있습니다. (2) K-콘텐츠 기반 OSMU 콘텐츠 제작 최근 콘텐츠 산업의 트랜드는 웰메이드 IP를 활용한 OSMU(One Source Multi Use) 콘텐츠 제작 및 유통을 통해 고부가가치를 창출하는 것입니다. 여기에 2021년 OTT플랫폼 넷플릭스를 통해 전세계에 선보인 K-드라마 , 학교는> 등이 주목할 만한 성과를 이루며 현재 국내 콘텐츠 IP에 대한 시장의 관심이 뜨거운 상황입니다. 당사의 종속회사 팝뮤직은 이러한 시장 트랜드를 반영하여 음원사업과 K콘텐츠 기반 OSMU 사업을 결합한 새로운 사업을 진행하고 있습니다. 이를테면 2020년 tvN 드라마 역대 시청률 1위를 달성한 을 뮤지컬화 하여 제작하는 등 국내 및 해외에서 흥행한 IP를 활용하여 연극, 뮤지컬화 제작하는 프로젝트들을 진행하고 있습니다. (3) 음원, 매니지먼트, OSMU 콘텐츠 사업 겸비한 사업모델 당사의 종속회사 ㈜팝뮤직은 음원사업 뿐만 아니라 매니지먼트 사업 및 OSMU 콘텐츠 제작 역량을 겸비한 사업모델을 보유하고 있습니다. 매니지먼트 사업의 경우 오랜 팬덤을 보유한 클래지콰이, 아이돌 출신의 가수겸 배우 송주희 등이 소속되어 있으며 이외에도 다수의 실력파 뮤지컬, 연극 배우 등을 보유하고 있습니다. 또한 앞서 언급한 바와 같이 음원사업을 결합한 OSMU 콘텐츠 사업을 영위하고 있으며 해당 작품들에 소속 아티스트들이 출연하여 자체 제작효율 및 수익성을 높일 수 있는 잠재력을 보유하고 있습니다. 이외에도 당사가 보유한 IP 활용 및 콘텐츠 제작 파이프라인의 공유 등 양사간 시너지를 낼 수 있는 가능성이 높을 것으로 보여집니다. 4. 경쟁현황 국내 음원사업은 매우 큰 자본규모를 가진 메이저 음원기획사부터 영세한 업체까지 다수의 기업이 파편적으로 시장내 존재하고 있습니다. 또한 초기 시장진입을 위한 별도의 시설, 장치 등에 비용이 높지 않아 진입장벽은 타 산업 대비 낮은 편이며, 사업실적은 결국 음원의 흥행여부와 직결되므로 업체간 직접적인 경쟁은 상대적으로 낮다고 보여집니다. 그러나 음원 흥행을 위한 네임드 아티스트 및 프로듀서 확보를 위한 일부 경쟁은 존재한다고 볼 수 있습니다. 자. 매니지먼트 사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 연예 매니지먼트 사업은 영화, 드라마, 방송 프로그램, 광고 등을 통해 선보이는 연예인 활동 전반을 기획, 관리, 유지하여 효율적인 운용을 통해 이윤을 창출하는 사업을 의미합니다. 콘텐츠 산업을 비롯한 각종 대중문화에서 가장 큰 상품성 및 화제성을 보유한 존재가 연예인이라는점에서 연예 매니지먼트 사업은 전체 엔터테인먼트 사업에서 중요한 사업부문 중 하나로 작용하고 있습니다. 또한 해당사업을 영위하는 기업은 자사가 보유한 연예인이 기업의 수익창출과 직결되기 때문에 기업 자체의 경쟁력으로도 작용하고 있습니다. 이에 기스타성을 보유한 연예인 및 아티스트의 활동을 기획, 관리하는 사업 뿐만 아니라 데뷔를 준비하는 연예인 및 아티스트를 제작, 섭외, 교육, 마케팅하는 등 일련의 모든 과정을 매니지먼트 사업으로 보고 있습니다. (2) 산업의 성장성 엔터테인먼트 사업이 존재하는 한 매니지먼트 사업에 대한 수요 역시 지속될 것으로 전망됩니다. 영화, 드라마, 음원, 방송 프로그램 등 신규 프로그램 제작시 해당 콘텐츠에 출연할 연예인이나 아티스트가 필요할 것이며 이를 기획, 관리, 전담하는 매니지먼트사의 역할이 필요할 것이기 때문입니다. 또한 과거 연예 매니지먼트 사업이 가수, 배우 등 소수 연예인에 국한되었다면 현재는 방송 플랫폼에서 활동하는 BJ, 유튜버, 버추얼 휴먼 등 매니지먼트에 대한 스펙트럼이 크게 확대되었습니다. 이에 따라 매니지먼트 사업에 대한 수요가 향후 지속될 것으로 보여집니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 매니지먼트 사업은 경기 변동에 따른 민감도가 타 산업대비 낮으며, 뚜렷한 계절성을 가진다고 보기 어렵습니다. 연예인을 활용한 콘텐츠, 광고, 패션, MD 등에 사업의 경우 경기 상황에 따라 연예인 섭외에 대한 수요 및 지출비용이 달라질 수 있으나, 그럼에도 불구하고 파급력이 높은 모델 섭외로 투자 대비 높은 수익이 예상된다면 고객사는 기꺼이 지불할 의향을 가지기 때문입니다. 또한 팬덤 문화가 뚜렷하게 정립된 한국 엔터테인먼트 시장 특성상 소속 연예인 및 아티스트가 흥행할 경우 수익창출효과가 매우 높은 고부가가치를 창출하므로, 경기변동 및 계절성보다는 사업체가 보유한 인적자원의 흥행여부가 수익과 밀접하게 연관되어 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 국내 매니지먼트 사업은 수 십 명의 전속 연예인을 보유한 메이저 기획사부터 소수의 아티스트를 보유한 중소형 기업까지 다수의 업체가 파편적으로 시장에 존재하고 있습니다. 시장진입을 위한 별도의 라이선스 및 고가의 설비, 장치가 요구되지 않으므로 진입장벽은 낮다고 볼 수 있습니다. 그러나 연간 수 백 명의 신인 가수 및 연기자들이 데뷔하지만 그 중 소수만이 인기를 얻고 활동을 지속하는 점을 감안하면 실질적인 진입장벽은 매우 높다고 보여집니다. 최근 K-Pop을 비롯한 K-드라마, K-영화 등 K-콘텐츠에 대한 글로벌 시장의 관심이 급증함에 따라 국내 연예인들의 해외진출이 다소 우호적인 시장이 조성되었습니다. 가수의 경우 디지털 음원 발매 및 영상을 통해 국내에서도 해외수출로 인한 수익창출이 가능하며, 배우의 경우 OTT 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통으로 글로벌 팬덤을 형성할 수 있게 되었습니다. 따라서 스타성을 가진 연예인 및 잠재력을 가진 연예인을 보유한 매니지먼트사의 고부가가치 창출이 가능한 시장이 형성되어 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 모든 콘텐츠 소화가능한 아티스트 스펙트럼 당사의 종속회사인 ㈜이미지나인컴즈는 방송인 조세호, 지상렬, 남희석 등을 필두로 가수 KCM, 달샤벳 출신 수빈, 신나라 등 다수의 유명 방송인, 가수, 연기자를 소속 아티스트로 보유하고 있습니다. 또한 당사의 종속회사 ㈜팝뮤직은 클래지콰이, 허규 등 실력파 가수 및 뮤지컬, 연극 배우들을 매니지먼트하고 있으며, ㈜얼반웍스는 아이즈원 출신 가수겸 배우 김민주를 비롯한 가수 및 배우진을 보유하고 있습니다. 해당 아티스트 라인업을 활용하여 영화, 드라마, 예능 등에 오리지널 콘텐츠부터 공연, 행사, 숏폼콘텐츠까지 모든 콘텐츠를 소화가능한 아티스트진을 보유한다는 점에서 경쟁력을 가지고 있습니다. (2) 콘텐츠 제작역량 겸비한 매니지먼트 사업 당사 및 당사의 종속회사들은 매니지먼트 단일 사업이 아닌 콘텐츠 제작업을 함께 영위하고 있습니다. 당사를 포함하여 종속회사인 ㈜이미지나인컴즈, ㈜팝뮤직, ㈜얼반웍스는 자체적으로 영화, 드라마, 예능, 공연 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다. 따라서 자체 제작하는 콘텐츠에 자사 소속 아티스트를 출연시킬 수 있고 이를 통해 제작 효율을 및 회전율을 높여 고부가가치를 실현할 수 있습니다. (3) 콘텐츠 밸류체인 활용한 시너지 창출 당사는 콘텐츠의 기획 단계부터 제작 및 후반작업, 배급/유통에 이르기까지 콘텐츠 사업에 관한 종합 밸류체인을 보유하고 있습니다. 따라서 해당 밸류체인 내 당사 및 종속회사간 매니지먼트 사업을 활용한 사업적 시너지를 창출할 것으로 기대됩니다. 예를 들어 당사가 제작중인 영화, 드라마 콘텐츠에 적합한 아티스트를 당사의 종속회사에서 섭외할 수 있고, 또한 종속회사에서 새롭게 기획하는 콘텐츠에 당사 네트워크를 활용하여 타 종속회사의 아티스트를 섭외할 수 있습니다. 이러한 과정을 통해 콘텐츠 제작효율을 높이고 이로부터 창출되는 수익을 쉐어하여 관계사간 시너지를 창출할 수 있다는 점에서 차별화된 경쟁력을 가지고 있습니다. 4. 경쟁현황 매니지먼트 사업은 스타급 아티스트들을 대거 보유한 메이저 기획사부터 소수의 아티스트를 보유한 중소형 매니지먼트사까지 규모와 역량이 각기 다른 다수의 업체가 파편적으로 시장에 존재하고 있습니다. 또한 해당 사업의 경우 창출되는 수익은 소속 아티스트의 인지도 및 출연한 작품의 흥행 여부에 따라 결정되므로 동종 사업을 영위하는 업체간 경쟁은 상대적으로 낮다고 볼 수 있습니다. 다만 매니지먼트 사업 특성상 소속 아티스트의 전속계약 기간이 정해져 있고 업계에서 아티스트의 이동이 빈번하다는 점을 감안하면 유명 아티스트 및 잠재력을 가진 신인 아티스트를 먼저 확보하려는 업체간 일부 경쟁은 존재한다고 보여집니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약재무정보(연결) 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제7(당)반기말 제6(전)기말 제5(전전)기말 [유동자산] 154,755,666,626 192,990,619,564 84,487,872,698 당좌자산 114,171,948,269 160,946,219,400 73,541,424,170 재고자산 9,171,128,038 6,208,764,715 5,318,172,798 [비유동자산] 210,118,813,123 177,478,823,946 94,447,802,688 투자자산 49,340,404,815 41,339,534,386 18,668,043,854 유형자산 62,232,533,801 60,184,295,868 32,506,518,367 무형자산 59,474,310,854 46,806,939,706 28,402,711,230 기타비유동자산 8,358,013,761 7,737,577,477 6,823,741,293 자산총계 364,874,479,749 370,469,443,510 178,935,675,386 [유동부채] 105,480,809,678 98,285,893,200 80,744,975,234 [비유동부채] 12,596,012,726 8,170,818,791 3,723,308,835 부채총계 118,076,822,404 106,456,711,991 84,468,284,069 [자본금] 21,381,110,500 21,366,110,500 15,647,760,500 [자본잉여금] 162,258,179,772 159,683,910,374 35,405,138,398 [기타자본] 4,794,701,052 11,540,267,116 (404,998,875) [기타포괄손익누계액] (123,479,285) (125,314,352) (96,049,068) [이익잉여금] (11,907,620,668) 171,790,995 8,601,651,477 자본총계 246,797,657,345 264,012,731,519 94,467,391,317 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제7(당)반기말(2022.01.01~2022.06.30) 제6(전)기말(2021.01.01~2021.12.31) 제5(전전)기말(2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 77,443,118,366 120,283,764,981 110,194,388,877 영업비용 91,633,410,050 124,238,497,683 108,345,091,705 영업이익(손실) (14,190,291,684) (3,954,732,702) 1,849,297,172 영업외수익 344,337,063 987,762,866 326,297,010 영업외비용 288,873,539 13,046,127,277 632,712,542 금융수익 516,068,011 1,841,395,728 4,922,446,778 금융비용 830,153,762 3,947,989,441 3,733,765,764 종속기업및관계기업투자관련이익(손실) (625,351,306) (36,300,319) (112,081,329) 법인세비용차감전순이익(손실) (15,074,265,217) (18,155,991,145) 2,619,481,325 법인세비용(수익) (58,670,298) (116,282,385) (567,156,376) 당기순이익(손실) (15,015,594,919) (18,272,273,530) 3,186,637,701 기타포괄손익 (82,361,451) (64,062,331) (228,613,114) 총포괄손익 (15,097,956,370) (18,336,335,861) 2,958,024,587 지배기업의 소유주지분 (12,077,576,596) (8,459,125,766) (1,350,115,288) 비지배지분 (3,020,379,774) (9,877,210,095) 4,308,139,875 기본주당이익(손실) (284) (229) (43) 희석주당이익(손실) (284) (229) (43) 연결에 포함된 회사수 11개 9개 4개 2) 요약재무정보(별도) 주식회사 위지윅스튜디오 (단위: 원) 구분 제7(당)반기말 제6(전)기말 제5(전전)기말 [유동자산] 43,422,318,474 79,451,292,097 15,376,125,592 당좌자산 42,444,763,924 78,977,242,443 15,004,544,149 재고자산 0 0 0 [비유동자산] 157,398,713,711 126,159,957,196 68,359,144,831 투자자산 42,054,899,568 59,228,875,387 28,281,717,600 유형자산 20,924,245,934 21,606,365,167 22,420,894,100 무형자산 1,104,759,383 1,110,195,412 1,345,717,715 기타비유동자산 467,593,079 513,873,783 179,965,977 자산총계 200,821,032,185 205,611,249,293 83,735,270,423 [유동부채] 15,212,981,072 18,897,314,770 29,645,005,002 [비유동부채] 4,814,785,878 8,783,836,556 152,200,000 부채총계 20,027,766,950 27,681,151,326 29,797,205,002 [자본금] 21,381,110,500 21,366,110,500 15,647,760,500 [자본잉여금] 162,245,506,804 159,671,237,406 35,392,465,430 [기타자본] 25,115,447 (844,550,672) (769,908,107) [이익잉여금] (2,858,467,516) (2,262,699,267) 3,667,747,598 자본총계 180,793,265,235 177,930,097,967 53,938,065,421 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 주식회사 위지윅스튜디오 (단위: 원) 구분 제7(당)반기말(2022.01.01~2022.06.30) 제6(전)기말(2021.01.01~2021.12.31) 제5(전전)기말(2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 6,699,953,552 24,383,097,209 19,488,091,550 영업비용 11,521,009,905 25,625,787,125 26,109,522,755 영업이익(손실) (4,821,056,353) (1,242,689,916) (6,621,431,205) 영업외수익 51,530,141 405,137,576 239,192,055 영업외비용 14,581,097 1,295,826,835 170,390,001 금융수익 4,456,479,313 2,442,853,219 3,992,588,338 금융비용 190,650,583 7,791,740,852 4,128,719,648 법인세비용차감전순이익(손실) (518,278,579) (7,482,266,808) (6,688,760,461) 법인세비용(수익) 77,489,670 1,551,819,943 1,115,666,431 당기순이익(손실) (595,768,249) (5,930,446,865) (5,573,094,030) 총포괄손익 (595,768,249) (5,930,446,865) (5,573,094,030) 기본주당이익(손실) (14) (163) (185) 희석주당이익(손실) (14) (163) (185) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 반기말 2022.06.30 현재 제 6 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 반기말 제 6 기말 자산 유동자산 154,755,666,626 192,990,619,564 현금및현금성자산 76,755,487,293 124,915,906,764 기타유동금융자산 1,540,000,000 3,350,611,010 매출채권 17,140,817,988 12,336,767,992 계약자산 14,942,347,927 16,501,743,546 기타채권 3,793,295,061 3,841,190,088 재고자산 9,171,128,038 6,208,764,715 기타유동자산 31,345,739,141 25,798,579,879 당기법인세자산 66,851,178 37,055,570 비유동자산 210,118,813,123 177,478,823,946 기타비유동금융자산 87,661,374 52,186,441 장기투자자산 49,340,404,815 41,339,534,386 지분법적용투자주식 20,792,779,779 13,658,927,041 투자부동산 808,889,578 342,775,328 유형자산 62,232,533,801 60,184,295,868 무형자산 59,474,310,854 46,806,939,706 기타비유동채권 5,951,563,047 4,284,094,023 기타비유동자산 8,358,013,761 7,737,577,477 이연법인세자산 3,072,656,114 3,072,493,676 자산총계 364,874,479,749 370,469,443,510 부채 유동부채 105,480,809,678 98,285,893,200 매입채무 및 기타유동채무 24,661,721,708 21,571,887,689 계약부채 5,050,179,103 3,226,154,567 기타유동부채 2,865,297,484 2,028,382,391 단기차입금 34,591,807,739 37,774,299,876 유동성장기차입금 8,830,000,000 9,030,000,000 당기손익인식금융부채 23,113,105,794 23,113,105,794 기타유동금융부채 6,319,975,698 1,295,058,817 충당부채 30,758,102 당기법인세부채 48,722,152 216,245,964 비유동부채 12,596,012,726 8,170,818,791 기타비유동채무 3,695,943,755 2,372,633,046 장기차입금 3,850,000,000 2,150,000,000 비유동충당부채 16,993,024 16,569,375 확정급여부채 1,535,400,755 716,323,656 이연법인세부채 3,497,675,192 2,915,292,714 부채총계 118,076,822,404 106,456,711,991 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 176,402,891,371 192,636,764,633 자본금 21,381,110,500 21,366,110,500 자본잉여금 162,258,179,772 159,683,910,374 기타자본 4,794,701,052 11,540,267,116 기타포괄손익누계액 (123,479,285) (125,314,352) 이익잉여금(결손금) (11,907,620,668) 171,790,995 비지배지분 70,394,765,974 71,375,966,886 자본총계 246,797,657,345 264,012,731,519 자본과부채총계 364,874,479,749 370,469,443,510 연결 포괄손익계산서 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 46,263,095,063 77,443,118,366 19,888,338,404 32,871,938,754 영업비용 51,197,017,447 91,633,410,050 19,993,448,197 33,679,576,452 영업이익(손실) (4,933,922,384) (14,190,291,684) (105,109,793) (807,637,698) 영업외수익 151,604,832 344,337,063 125,438,675 441,168,406 영업외비용 230,991,434 288,873,539 278,275,793 404,186,635 금융수익 219,103,434 516,068,011 86,569,307 129,919,259 금융비용 414,190,304 830,153,762 263,661,545 391,409,905 지분법투자주식관련손익 (517,378,818) (625,351,306) (24,831,825) (117,384,443) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,725,774,674) (15,074,265,217) (459,870,974) (1,149,531,016) 법인세비용(수익) (70,097,729) (58,670,298) 260,037,469 225,445,476 당기순이익(손실) (5,655,676,945) (15,015,594,919) (719,908,443) (1,374,976,492) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (6,068,789,157) (12,059,132,258) (720,508,687) (567,745,049) 비지배지분 413,112,212 (2,956,462,661) 600,244 (807,231,443) 기타포괄손익 (90,713,322) (82,361,451) (75,179,214) (8,115,590) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (100,726,917) 확정급여제도의 재측정요소 (100,726,917) (100,726,917) (28,879,097) (28,879,096) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동 (6,338,590) 14,760,790 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 18,365,466 지분법자본변동 (2,331,956) 해외사업환산손익 10,013,595 20,697,422 (39,961,527) 6,002,716 총포괄손익 (5,746,390,267) (15,097,956,370) (795,087,657) (1,383,092,082) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (6,087,055,962) (12,077,576,596) (741,224,711) (571,656,580) 비지배지분 340,665,695 (3,020,379,774) (53,862,946) (811,435,502) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (143) (284) (20) (17) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (143) (284) (20) (17) 연결 자본변동표 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,647,760,500 35,405,138,398 (404,998,875) (96,049,068) 8,601,651,477 59,153,502,432 35,313,888,885 94,467,391,317 당기순이익(손실) (567,745,049) (567,745,049) (807,231,443) (1,374,976,492) 기타포괄손익 5,244,575 (9,156,106) (3,911,531) (4,204,059) (8,115,590) 주식선택권 부여 31,849,935 31,849,935 350,259,710 382,109,645 주식선택권 행사 69,350,000 635,731,774 (145,363,200) 559,718,574 559,718,574 자기주식의 처분 유상증자 2,500,000,000 42,474,972,040 44,974,972,040 44,974,972,040 종속기업 지분변동 950,901,521 950,901,521 3,145,133,843 4,096,035,364 종속기업의 취득 2,222,223,484 2,222,223,484 종속기업의 처분 (176,548,250) (176,548,250) 2021.06.30 (기말자본) 18,217,110,500 78,515,842,212 432,389,381 (90,804,493) 8,024,750,322 105,099,287,922 40,043,522,170 145,142,810,092 2022.01.01 (기초자본) 21,366,110,500 159,683,910,374 11,540,267,116 (125,314,352) 171,790,995 192,636,764,633 71,375,966,886 264,012,731,519 당기순이익(손실) (12,059,132,258) (12,059,132,258) (2,956,462,661) (15,015,594,919) 기타포괄손익 1,835,067 (20,279,405) (18,444,338) (63,917,113) (82,361,451) 주식선택권 부여 307,673,100 307,673,100 579,133,831 886,806,931 주식선택권 행사 15,000,000 195,155,400 (48,990,000) 161,165,400 1,060,945,256 122,110,656 자기주식의 처분 2,379,113,998 610,983,019 2,990,097,017 2,990,097,017 유상증자 종속기업 지분변동 (7,615,232,183) (7,615,232,183) (1,322,461,306) (8,937,693,489) 종속기업의 취득 1,721,561,081 1,721,561,081 종속기업의 처분 2022.06.30 (기말자본) 21,381,110,500 162,258,179,772 4,794,701,052 (123,479,285) (11,907,620,668) 176,402,891,371 70,394,765,974 246,797,657,345 연결 현금흐름표 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 영업활동현금흐름 (10,023,050,488) 6,793,283,433 영업에서 창출된 현금흐름 (9,178,182,631) 7,920,446,826 이자의 수취 392,501,879 50,054,391 이자의 지급 (818,520,752) (290,948,331) 법인세납부(환급) (418,848,984) (886,269,453) 투자활동현금흐름 (30,008,792,481) (21,320,035,931) 단기금융상품의 처분 1,810,611,010 단기대여금의 감소 236,200,000 보증금의 감소 140,369,000 51,000,000 장기투자자산의 처분 1,757,104,665 21,550,952 유형자산의 처분 91,834,909 19,506,000 무형자산의 처분 2,181,818,182 사업결합으로인한 증가 878,577,831 종속기업의 처분에 따른 순현금흐름 74,916,060 기타금융자산의 증가 (818,500,000) 장기금융상품의 증가 (37,474,933) 단기대여금의 증가 (101,500,000) (836,200,000) 투자선급금의 증가 (326,500,000) 보증금의 증가 (1,556,199,550) (279,373,480) 장기투자자산의 취득 (10,360,857,600) (13,370,493,755) 관계기업투자주식의 취득 (7,961,540,000) (2,700,002,500) 유형자산의 취득 (2,646,857,478) (3,095,298,799) 무형자산의 취득 (3,782,391,407) (1,175,418,240) 종속기업 취득으로 인한 현금의 유출 (9,543,709,279) 재무활동현금흐름 (8,332,627,170) 45,714,015,361 단기차입금의 증가 22,470,806,971 1,051,000,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 3,500,000,000 전환상환우선주의 발행 1,999,767,000 전환우선주의 발행 1,500,000,000 주식선택권의 행사 1,222,110,656 559,718,574 자기주식의 처분 2,990,097,017 유상증자 44,974,972,040 종속기업의 유상증자 83,312,000 2,995,012,984 단기차입금의 감소 (25,888,299,108) (8,501,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (500,000,000) (90,000,000) 전환사채의 상환 (1,500,000,000) (12,230,136) 리스부채의 원금상환 (1,345,717,206) (564,677,451) 비지배지분의 취득 (9,364,937,500) (198,547,650) 현금및현금성자산의순증가(감소) (48,181,116,893) 31,202,608,722 기초현금및현금성자산 124,915,906,764 27,370,897,446 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 183,353,246 15,345,859 해외사업 환율변동으로 인한 효과 20,697,422 기말현금및현금성자산 76,755,487,293 58,573,506,168 3. 연결재무제표 주석 제 7(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재 제 6(전)기 반기 2021년 06월 30일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 및 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 위지윅스튜디오(이하 "지배기업")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 170길 20에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당반기말 현재 보통주 자본금은 21,381,111천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 (주)컴투스 16,272,133 38.05% 박인규 2,085,565 4.88% 박관우 2,085,565 4.88% 자기주식 83,864 0.20% 기타 22,235,094 52.00% 합 계 42,762,221 100.00% (2) 종속기업현황① 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 법인명 국가 주요영업활동 결산월 당반기말 전기말 소유지분율(%) 소유지분율(%) 지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업 (주)래몽래인(*1) 한국 방송 드라마 제작업 12월 20.13 20.17 (주)엔피(*2) 한국 전시,컨벤션 및 행사대행업 12월 36.07 37.15 (주)이미지나인컴즈(*3) 한국 방송 프로그램 제작업 12월 63.18 54.10 (주)위즈온센 한국 방송 프로그램 배급업 12월 76.00 76.00 (주)고즈넉이엔티 한국 웹콘텐츠(웹소설) 제작 및 배급 12월 50.00 50.00 (주)골드프레임 한국 애니메이션 및 시네메틱 영상 제작 12월 60.00 60.00 (주)팝뮤직(*4) 한국 음원제작 및 배급 12월 80.71 - (주)에프포스트(*5) 한국 촬영장비임대업 12월 87.80 60.00 (주)얼반웍스 한국 방송프로그램 제작업 12월 88.89 88.89 (주)엠에이에이(*6) 한국 매니지먼트업 12월 65.00 - (주)래몽래인의종속기업 (주)래몽래인씨앤씨 한국 디지털콘텐츠제작 12월 61.29 61.29 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 한국 드라마제작 12월 100.00 100.00 래몽래인 Japan 일본 드라마 수입 및 배급 12월 100.00 100.00 (주)엔피의 종속기업 (주)엔피씨앤씨 한국 행사대행업 12월 51.94 51.94 (주)펜타브리드 한국 광고제작, 홍보대행 12월 50.50 50.50 (주)리얼피치 한국 XR 컨텐츠 제작 12월 59.09 65.00 (주)이미지나인컴즈의종속기업 (주)메리크리스마스(*7) 한국 방송 프로그램 제작업 12월 78.64 75.00 (주)매니지먼트에이엠나인 한국 매니지먼트업 12월 100.00 100.00 (주)에이나인미디어씨앤아이(*8) 한국 공연 기획 12월 100.00 20.00 (주)얼반웍스의종속기업 (주)얼반웍스이엔티 한국 매니지먼트업 12월 70.00 70.00 (주)얼반웍스뉴미디어 한국 커머스, 웹콘텐츠 제작 12월 60.00 60.00 (주)얼반웍스필름 한국 영화제작 12월 60.00 60.00 (*1) 지배기업은 (주)래몽래인의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 주식 분산정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과 지배기업이 (주)래몽래인에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 한편 종속기업인 (주)래몽래인은 당반기 중 임직원의 주식매수선택권의 행사로 20.13%로 지분율이 감소하였습니다.(*2) 지배기업은 (주)엔피의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 기존 주주와 체결한 약정을 통해 과반의 의결권을 행사할 수 있으며, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 등을 고려한 결과 지배기업이 (주)엔피를 지배한다고 판단하였습니다. 한편 (주)엔피는 당반기 중 임직원의 주식매수선택권의 행사로 36.07%로 지분율이 감소하였습니다.(*3) 당반기 중 구주 인수(2,361,000천원)를 통해 보통주 기준 지분 63.18%를 보유하고 있습니다.(*4) 당반기 중 신주 인수(4,999,995천원) 및 전환사채의 주식 전환을 통해 지분 80.71%를 보유하고 있습니다.(*5) 당반기 중 구주 인수(5,000,400천원)를 통해 지분 87.80%를 보유하고 있습니다.(*6) 당반기 중 구주 인수(9,750,000천원)를 통해 지분 65.00%를 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*7) 당반기 중 구주 인수(1,999,938천원)를 통해 보통주 기준 지분 78.64%를 보유하고 있습니다.(*8) 당반기 중 지분 100.00%를 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.② 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*1) 66,169,242 10,175,077 76,344,319 28,915,924 3,644,883 32,560,807 43,783,512 (주)엔피(*2) 16,795,158 43,223,389 60,018,547 22,531,726 135,672 22,667,398 37,351,149 (주)이미지나인컴즈 10,140,022 21,787,111 31,927,133 28,877,232 1,132,306 30,009,538 1,917,595 (주)메리크리스마스 11,600,081 8,531,904 20,131,985 10,464,112 168,690 10,632,802 9,499,183 (주)매니지먼트에이엠나인 780,189 772,650 1,552,839 700,392 127,449 827,841 724,998 (주)위즈온센 1,947,579 678,801 2,626,380 2,135,627 898,385 3,034,012 (407,632) (주)골드프레임 1,397,683 783,705 2,181,388 411,739 108,684 520,423 1,660,965 (주)고즈넉이엔티 1,858,735 14,981 1,873,716 41,332 71,839 113,171 1,760,545 (주)팝뮤직 6,684,773 1,009,684 7,694,457 4,529,146 191,368 4,720,514 2,973,943 (주)에프포스트 2,359,251 6,598,457 8,957,708 3,428,950 2,710,713 6,139,663 2,818,045 (주)얼반웍스(*3) 5,282,059 1,303,324 6,585,383 6,517,216 228,345 6,745,561 (160,178) (주)엠에이에이(*4) 1,145,953 288,538 1,434,491 242,292 98,085 340,377 1,094,114 (주)에이나인미디어씨엔아이 845,056 765,788 1,610,844 3,362,736 229,718 3,592,454 (1,981,610) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) (주)얼반웍스의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)얼반웍스이엔티 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*4) 취득일 이후의 재무정보입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*1) 62,830,676 9,394,110 72,224,785 22,727,119 4,852,600 27,579,719 44,645,066 (주)엔피(*2) 19,280,003 40,955,917 60,235,920 23,749,495 153,816 23,903,311 36,332,609 (주)이미지나인컴즈 11,597,155 16,063,644 27,660,799 23,464,128 1,189,659 24,653,787 3,007,012 (주)메리크리스마스 14,912,612 7,724,653 22,637,265 12,189,959 185,033 12,374,993 10,262,272 (주)매니지먼트에이엠나인 491,761 - 491,761 - - - 491,761 (주)위즈온센 795,384 531,667 1,327,051 1,379,756 - 1,379,756 (52,705) (주)골드프레임 3,719,146 616,892 4,336,038 483,575 1,649,556 2,133,131 2,202,907 (주)고즈넉이엔티 2,031,066 14,961 2,046,027 71,036 - 71,036 1,974,991 (주)팝뮤직 1,958,606 357,998 2,316,603 2,166,425 1,608,931 3,775,356 (1,458,753) (주)에프포스트 1,706,730 3,896,448 5,603,178 1,133,915 1,132,061 2,265,975 3,337,203 (주)얼반웍스 2,952,639 712,267 3,664,906 3,742,079 22,452 3,764,531 (99,625) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.③ 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같으며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. ① 당반기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 26,649,775 (1,100,149) (1,315,073) (80,029) (1,395,102) (주)엔피(*1) 17,157,268 (225,821) (439,368) - (439,368) (주)이미지나인컴즈 9,802,311 (1,040,430) (1,130,716) - (1,130,716) (주)메리크리스마스 452,415 (800,164) (763,089) - (763,089) (주)매니지먼트에이엠나인 548,070 (155,690) (152,110) - (152,110) (주)위즈온센 121,815 (354,763) (354,927) - (354,927) (주)골드프레임 1,006,826 (552,441) (541,942) - (541,942) (주)고즈넉이엔티 278,022 (243,680) (214,447) - (214,447) (주)팝뮤직 66,077 (2,042,980) (2,067,298) - (2,067,298) (주)에프포스트 4,223,090 (181,418) (519,158) - (519,158) (주)얼반웍스(*1) 11,078,289 59,377 (94,105) - (94,105) (주)엠에이에이(*2) 359,000 (25,056) (25,176) - (25,176) (주)에이나인미디어씨엔아이 387,207 (467,463) (507,547) - (507,547) (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 2022년 3월 31일자로 사업결합되었으며, 취득일 이후의 재무정보입니다. 경영진은 취득일이 연차보고기간 개시일인 2022년 1월 1일부터 이루어졌다고 가정할 경우, (주)엠에이에이의 영업수익은 1,322,480천원, 반기순이익 2,856천원이 각각 발생하였다고 추정하고 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 7,189,233 154,129 223,846 (8,115) 215,731 (주)엔피(*2) 10,354,939 1,163,101 837,664 - 837,664 (주)이미지나인컴즈 3,190,195 (878,839) (903,953) - (903,953) (주)메리크리스마스 492,656 (409,223) (382,831) - (382,831) (주)위즈온센 2,413 (253,953) (253,870) - (253,870) (주)고즈넉이엔티(*3) 469,248 - (8,081) - (8,081) (주)골드프레임(*3) 176,028 - 1,806 - 1,806 (*1) (주)래몽래인의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)래몽래인씨앤씨 외 2개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) (주)엔피의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)엔피씨앤씨(구, (주)에이앤피씨앤씨)의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) 2021년 6월 30일자로 사업결합 되었으며, 취득일 이후의 재무정보입니다. 경영진은 취득일이 연차보고기간 개시일인 2021년 1월 1일부터 이루어졌다고 가정할 경우, (주)골드프레임과 (주)고즈넉이엔티의 영업수익은 각각 176,028천원과 469,248천원, 반기순이익 1,806천원과 반기순손실 8,081천원이 각각 발생하였다고 추정하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 지배기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 '금융상품' 등에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 부문별 정보 (1) 부문 구분의 근거연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 VFX 및 뉴미디어 영화, 드라마 등의 VFX 및 VR, AR 등 특수 영상 제작 컨텐츠 제작 방송 드라마, 영화 및 예능프로그램 등의 제작, 방영 및 유통 전시행사 등 스포츠 이벤트, 브랜드 캠페인, 컨벤션, 세미나 등을 통한 전시 행사대행 광고대행 및 기타 영상물 제작 (2) 당반기와 전반기 중 보고부문 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 VFX 및 뉴미디어 10,989,121 11,677,344 컨텐츠 제작 49,296,729 10,305,523 전시 행사 등 17,157,268 10,889,072 합 계 77,443,118 32,871,939 (3) 당반기와 전반기 중 연결법인의 소재지 기준에 따른 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 75,245,925 29,554,278 중국 등 해외 2,197,193 3,317,661 합 계 77,443,118 32,871,939 (4) 당반기말과 전기말 현재 연결법인의 소재지 기준에 따른 지역별 비유동자산 내역(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 한국 210,118,813 177,478,824 (5) 당반기와 전반기 중 매출 10% 이상 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출처 당반기 전반기 A사 9,855,251 996,529 B사 12,553,956 3,646,242 C사 8,574,111 3,276 D사 3,778,844 7,033,575 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 76,755,487 (*1) 124,915,907 (*1) 기타금융자산 1,627,661 (*1) 3,402,797 (*1) 매출채권 17,140,818 (*1) 12,336,768 (*1) 계약자산 14,942,348 (*1) 16,501,744 (*1) 기타채권 9,744,858 (*1) 8,125,284 (*1) 소 계 120,211,172 165,282,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*2) 8,868,897 1,752,000 8,866,896 1,750,000 채무증권(*2) 38,637,788 32,637,802 30,688,918 26,683,794 소 계 47,506,685 34,389,802 39,555,814 28,433,794 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,833,720 - 1,783,720 150,000 합 계 169,551,577 206,622,034 (*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 당반기말의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 가운데 13,116,883천원(전기말 11,122,020천원)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 4,197,536 (*1) 4,729,971 (*1) 미지급금(*2) 14,397,588 (*1) 15,182,654 (*1) 미지급비용(*2) 840,879 (*1) 1,659,263 (*1) 임대보증금 120,000 (*1) 120,000 (*1) 기타금융부채 6,319,976 (*1) 1,295,059 (*1) 리스부채 6,386,801 (*1) 3,677,937 (*1) 단기차입금 34,591,808 (*1) 37,774,300 (*1) 유동성장기차입금 8,830,000 (*1) 9,030,000 (*1) 장기차입금 3,850,000 (*1) 2,150,000 (*1) 소 계 79,534,588 75,619,184 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 전환우선주 9,773,824 9,773,824 8,273,824 8,273,824 상환전환우선주 13,339,281 13,339,281 13,339,281 13,339,281 전환사채 - - 1,500,000 1,500,000 소 계 23,113,105 23,113,105 23,113,105 23,113,105 합 계 102,647,693 98,732,289 (*1) 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (*2) 상기 미지급금과 미지급비용에는 종업원급여 관련 부채 424,975천원과 1,905,427천원을 제외한 수치입니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 연결실체의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 범 주 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,752,000 채무증권 32,637,802 금융자산 합계 34,389,802 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 9,773,824 상환전환우선주부채 13,339,281 금융부채 합계 23,113,105 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 범 주 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 1,750,000 채무증권 26,685,794 소계 28,435,794 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 150,000 금융자산 합계 28,585,794 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환우선주부채 8,273,824 전환상환우선주부채 13,339,281 전환사채 1,500,000 금융부채 합계 23,113,105 2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,435,794 8,161,000 (2,206,992) 34,389,802 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 150,000 - (150,000) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 23,113,105 1,500,000 (1,500,000) 23,113,105 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가 보통주전환 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,875,164 9,333,623 (73,803) - 24,134,984 당기손익-공정가치 측정 금융부채 19,087,052 1,999,767 - (1,299,570) 19,787,249 3) 가치평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의가치평가기법을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 12,297,486 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 1,752,000 현재가치기법 영구성장률 0% 매출액성장률 10.71%~20.40% 가중평균자본비용 17.92% 전환채무증권(*1) 3 5,639,286 현재가치기법 및이항모형 채권만기할인율 11.81%~14.28% 가격변동성 28.10% 무위험 할인율 1.72%~2.03% 신주인수권부사채(*1) 3 428,281 현재가치기법 및이항모형 채권만기할인율 15.51% 가격변동성 20.20% 무위험 할인율 1.61% 프로젝트투자 3 14,272,749 할인된 현금흐름 미래 예상 수익 배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 전환우선주부채(*2) 3 9,773,824 현재가치기법 및이항모형 주가변동성 10.5% 전환상환우선주부채(*2) 3 13,339,281 현재가치기법 및이항모형 주가변동성 7.6% (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환우선주부채 및, 전환상환우선주부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 19,415,982 13,296,130 손실충당금-매출채권 (2,275,164) (959,362) 계약자산 17,283,730 18,842,671 손실충당금-계약자산 (2,341,382) (2,340,927) 소 계 32,083,166 28,838,512 유동기타채권 미수금 2,298,450 1,858,286 손실충당금-미수금 (464,797) (239,894) 미수수익 20,368 51,757 금융리스채권 31,957 46,372 단기대여금 997,647 1,062,147 손실충당금-단기대여금 (61,147) (27,147) 보증금 970,817 1,089,669 소 계 3,793,295 3,841,190 비유동기타채권 보증금 5,951,589 4,284,094 합 계 41,828,050 36,963,796 (2) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 32를 참고하시기 바랍니다. 7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 2,316 3,299 상품 41,162 26,799 미완성제작_영화 262,512 236,794 미완성제작_드라마 8,865,138 5,941,873 합 계 9,171,128 6,208,765 (2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 554,746천원(전반기 716,984천원)입니다. 8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 30,117,852 8,182,852 24,827,267 7,665,429 선급비용 1,209,524 175,162 643,881 72,148 부가세선급금 18,363 - 327,432 - 합 계 31,345,739 8,358,014 25,798,580 7,737,577 9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 34,800,879 10,140,432 211,653 2,358,988 7,967,233 10,872,965 930,207 68,837 9,537,344 76,888,538 감가상각누계액 - (862,593) (8,745) (1,214,141) (5,566,604) (3,787,132) (283,378) - (2,861,826) (14,584,419) 정부보조금 - - - - (71,585) - - - - (71,585) 장부금액 34,800,879 9,277,839 202,908 1,144,847 2,329,044 7,085,833 646,829 68,837 6,675,518 62,232,534 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 사용권자산 합 계 취득원가 35,210,645 10,200,955 21,653 2,561,004 7,326,643 9,879,828 761,837 5,856,080 71,818,645 감가상각누계액 - (740,724) (3,454) (1,148,543) (4,833,320) (2,653,085) (191,629) (1,949,087) (11,519,842) 정부보조금 - - - - (114,507) - - - (114,507) 장부금액 35,210,645 9,460,231 18,199 1,412,461 2,378,816 7,226,743 570,208 3,906,993 60,184,296 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 35,210,645 9,460,231 18,199 1,412,461 2,378,816 7,226,743 570,208 - 3,906,993 60,184,296 취득 - - 190,000 - 578,612 294,020 128,569 616,864 4,065,930 5,873,995 사업결합으로 인한 변동(*1) - - - 32,973 19,849 93,883 - - 136,950 283,655 처분 및 폐기 - - - (57,208) (707) (8) - - - (57,923) 감가상각비(*2) - (124,588) (5,291) (243,379) (647,526) (1,076,832) (51,948) - (1,434,355) (3,583,919) 대체 (409,766) (57,804) - - - 548,027 - (548,027) - (467,570) 환율효과 등 - - - - - - - - - - 기말금액 34,800,879 9,277,839 202,908 1,144,847 2,329,044 7,085,833 646,829 68,837 6,675,518 62,232,534 (*1) 당반기 중 사업결합으로 차량운반구 32,973천원,비품 19,849천원, 시설장치 93,883천원,사용권자산 136,950천원이 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 42,923천원입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 촬영장비 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초금액 18,071,056 6,852,551 18,874 987,486 2,148,835 2,308,514 - 1,440,842 678,360 32,506,518 취득(*1) - - - 69,190 374,172 2,302,610 - 349,327 480,957 3,576,256 사업결합으로 인한 변동(*2) - - - 903 30,534 - - - - 31,437 처분 및 폐기(*3) - - - - (71,064) (449,469) - (174,420) (138,584) (833,537) 감가상각비(*4) - (90,630) (531) (170,088) (521,619) (463,948) - - (276,236) (1,523,052) 대체 - - - - 35,100 1,074,322 - (1,109,422) - - 기말금액 18,071,056 6,761,921 18,343 887,491 1,995,958 4,772,029 - 506,327 744,497 33,757,622 (*1) 전반기말 현재 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가 12,152천원을 시설장치의 취득원가에 가산하였습니다. (*2) 전반기 중 사업결합으로 차량운반구 903천원, 비품 30,534천원이 증가하였습니다.(*3) 종속기업의 처분으로 인한 비품, 시설장치, 사용권자산 및 건설중인자산 감소가 각각 58,459천원, 449,469천원, 138,584천원 및 174,420천원이 포함되어 있습니다.(*4) 당반기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 22,515천원입니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 보유 중인 토지 및 건물 43,571,016천원은 우리은행 등에서 차입한 시설자금대출 29,590,000천원에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 10. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득원가 701,316 114,616 815,932 291,550 54,093 345,643 감가상각누계액 - (7,042) (7,042) - (2,868) (2,868) 장부가액 701,316 107,574 808,890 291,550 51,225 342,775 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기 초 291,550 51,225 342,775 1,554,789 376,631 1,931,420 감가상각 - (1,456) (1,456) - (5,044) (5,044) 대 체 409,766 57,805 467,571 - - - 기 말 701,316 107,574 808,890 1,554,789 371,587 1,926,376 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 36,429 16,364 감가상각비 (1,456) (5,044) 합 계 34,973 11,320 (4) 투자부동산에 대한 최근 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최근 재평가일자 투자부동산 토지 투자부동산 건물 합계 장부금액 - 701,316 107,574 808,890 공정가치 2020.12.31 701,316 109,486 810,802 공정가치 평가는 연결실체와 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 토지와 건물에 대해서 각각 인근지역 내 동유형, 유사형 건물 거래 및 평가사례 비교방식에 근거하여 평가를 하였습니다. (5) 연결실체는 건물임대의 운용리스계약을 체결하였으며, 당반기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 리스료수취계획 리스료총액 1년 이내 1년 ~ 5년 부동산 임대 63,000 63,000 126,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 리스료수취계획 리스료총액 1년 이내 1년 ~ 5년 부동산 임대 8,400 - 8,400 (6) 당반기 및 전반기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 36,429천원 및 16,364천원입니다. 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 합 계 취득원가 38,476,181 15,556,599 6,601,966 7,748,604 1,580,780 1,946,009 188,233 121,250 180,191 72,399,813 상각누계액 - (6,016,279) (2,030,567) (1,803,602) (670,664) (1,402,977) (142,281) - - (12,066,370) 손상누계액 - (844,444) - - - - - - - (844,444) 정부보조금 - - - - (14,688) - - - - (14,688) 장부금액 38,476,181 8,695,876 4,571,399 5,945,002 895,428 543,032 45,952 121,250 180,191 59,474,311 (전기말) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 합 계 취득원가 29,973,750 15,251,408 6,601,966 2,138,743 1,642,284 1,946,009 190,633 169,250 180,191 58,094,234 상각누계액 - (4,671,866) (1,581,568) (988,759) (528,765) (1,402,977) (85,545) - - (9,259,480) 손상누계액 (524,466) (844,444) - (100,000) (463,750) - (54,000) - - (1,986,660) 정부보조금 - - - - (41,154) - - - - (41,154) 장부금액 29,449,284 9,735,098 5,020,398 1,049,984 608,615 543,032 51,088 169,250 180,191 46,806,940 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초금액 29,449,284 9,735,098 5,020,398 1,049,984 608,615 543,032 51,088 169,250 180,191 46,806,940 취득액 - 2,801,818 - 730,000 108,100 - - 210,473 - 3,850,391 사업결합으로 인한 변동(*) 9,026,898 - - 4,879,861 1,060 - - - - 13,907,819 처분 및 폐기 - (2,145,455) - - - - - - - (2,145,455) 무형자산상각비 - (1,695,585) (448,999) (714,843) (80,821) - (5,136) - - (2,945,384) 대체 - - - - 258,474 - - (258,474) - - 기말금액 38,476,182 8,695,876 4,571,399 5,945,002 895,428 543,032 45,952 121,249 180,191 59,474,311 (*) 무형자산의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 영업권 저작권 고객관계 전속계약금 소프트웨어 수주잔고 산업재산권 개발비 회원권 합 계 기초금액 12,307,779 8,854,947 5,428,275 1,385,178 410,503 - 16,029 - - 28,402,711 취득액 - 790,000 - 332,000 305,480 - 49,938 48,000 - 1,525,418 사업결합으로 인한 변동 2,180,058 - - - 13,000 - - - - 2,193,058 처분 및 폐기(*1) - (29,092) - - - - - - - (29,092) 무형자산상각비(*2) - (1,386,822) (387,734) (315,616) (62,764) - (8,559) - - (2,161,495) 기말금액 14,487,837 8,229,033 5,040,541 1,401,562 666,219 - 57,408 48,000 - 29,930,600 (*1) 종속기업의 처분으로 인한 효과입니다.(*2) 전반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 10,208천원입니다. 12. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 5,999,987 4,000,129 보통주 7,836,897 7,841,892 투자조합 17,687,215 16,726,262 프로젝트투자 9,915,019 5,919,964 전환사채(*) 5,639,286 4,639,286 신주인수권부사채 428,281 428,281 소 계 47,506,685 39,555,814 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 보통주 - 150,000 투자조합 1,833,720 1,633,720 합 계 49,340,405 41,339,534 (*) (주)레드앤블루 전환사채 2,139,286천원 및 (주)블럭체인저(구. (주)게임체인저) 상환전환우선주 1,000,053천원은 연결실체가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다. (주석 27 참조) (2) 당반기와 전반기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 4,000,129 1,999,858 - - 5,999,987 보통주 7,841,892 - (4,995) - 7,836,897 투자조합 16,728,262 2,161,000 (1,202,047) - 17,687,215 프로젝트투자 5,917,964 4,000,000 (4,945) 2,000 9,915,019 전환사채 4,639,286 2,000,000 (1,000,000) - 5,639,286 신주인수권부사채 428,281 - - - 428,281 소 계 39,555,814 10,160,858 (2,211,987) 2,000 47,506,685 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 보통주 150,000 - (150,000) - - 투자조합 1,633,720 200,000 - - 1,833,720 소 계 1,783,720 200,000 (150,000) - 1,833,720 합 계 41,339,534 10,360,858 (2,361,987) 2,000 49,340,405 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 - 3,000,076 - - - 3,000,076 보통주 3,966,838 4,036,870 - - - 8,003,708 투자조합 8,219,447 1,700,000 - - (73,804) 9,845,643 프로젝트투자 1,367,128 2,133,548 - (150,000) - 3,350,676 전환사채 3,487,879 2,500,000 - - - 5,987,879 신주인수권부사채 458,959 - - - - 458,959 소 계 17,500,251 13,370,494 - (150,000) (73,804) 30,646,941 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 보통주 1,167,793 - (21,551) 150,000 14,761 1,311,003 합 계 18,668,044 13,370,494 (21,551) - (59,043) 31,957,944 (3) 당반기와 전반기 중 장기투자자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 101,673 - 평가이익 - 7,289 평가손실 - 81,092 처분손실 4,883 - 13. 지분법적용투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국 가 주요영업활동 결산일 당반기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 한국 투자업 12월 31일 39.47 2,816,392 39.47 2,844,431 (주)더블유컬쳐 한국 콘텐츠제작업 12월 31일 35.48 63,857 35.48 80,408 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 한국 부동산개발업 12월 31일 28.25 13,799,914 30.72 10,386,774 (주)에이나인미디어씨앤아이(*1) 한국 방송프로그램제작 12월 31일 - - 20.00 140,745 (주)이유스튜디오 한국 방송프로그램제작 12월 31일 40.00 65,338 40.00 206,569 (주)컴투버스(*2) 한국 플랫폼사업 12월 31일 30.00 4,047,279 - - 합 계 20,792,780 - 13,658,927 (*1) 당반기 중 추가 지분 인수를 통해 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당반기 중 30%의 지분율을 취득함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2)당반기와 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 법인명 기 초 취 득 대 체 지분법손익 지분법자본변동 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 2,844,431 - - (28,039) - 2,816,392 (주)더블유컬쳐 80,408 - - (16,551) - 63,857 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 10,386,774 3,461,540 - (46,068) (2,332) 13,799,914 (주)에이나인미디어씨앤아이(*) 140,745 - (140,745) - - - (주)이유스튜디오 206,569 - - (141,231) - 65,338 (주)컴투버스 - 4,500,000 - (452,721) - 4,047,279 합 계 13,658,927 7,961,540 (140,745) (684,610) (2,332) 20,792,780 (*) (주)에이나인미디어씨앤아이 지분의 단계적 취득으로 인하여 종속기업으로 분류되었으며, 관련하여 처분이익 59,259천원 인식하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 법인명 기 초 취 득 사업결합 대 체 지분법손익 기 말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 2,906,552 - - - (30,798) 2,875,754 (주)더블유컬쳐 97,924 - 10,000 - (9,300) 98,624 와이엔컬쳐앤스페이스 - 2,200,000 - - - 2,200,000 (주)고즈넉이엔티(*) - 500,003 - (500,003) - - 합 계 3,004,476 2,700,003 10,000 (500,003) (40,098) 5,174,378 (*) (주)고즈넉이엔티 지분의 단계적 취득으로 인하여 연결실체로 편입됨에 따라서 대체되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 102,169 7,032,690 7,134,859 - - - 7,134,859 116 (71,034) (71,034) (주)더블유컬쳐 182,179 - 182,179 2,803 - 2,803 179,376 - (46,542) (46,542) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 11,422,598 37,079,902 48,502,500 78,076 - 78,076 48,424,424 - (142,496) (142,496) (주)이유스튜디오 419,577 312,679 732,256 390,263 179,005 569,268 162,988 761,956 (349,051) (349,051) (주)컴투버스 13,560,384 1,851,568 15,411,952 1,798,087 122,934 1,921,021 13,490,931 - (1,509,069) (1,509,069) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 174,302 7,032,690 7,206,992 1,100 - 1,100 7,205,892 539 (157,374) (157,374) (주)더블유컬쳐 226,719 - 226,719 700 - 700 226,019 - (77,545) (77,545) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 5,192,621 28,402,617 33,595,238 117,104 - 117,104 33,478,134 - (128,673) (128,673) (주)에이나인미디어씨앤아이 115,249 407,074 522,323 1,432,803 563,582 1,996,385 (1,474,062) 914,523 (294,220) (294,220) (주)이유스튜디오 1,724,234 318,396 2,042,630 1,434,170 92,393 1,526,563 516,067 2,533,843 515,559 515,559 (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 연결실체지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 투자차액 장부금액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 7,134,859 39.5% 2,816,392 - 2,816,392 (주)더블유컬쳐 179,376 35.5% 63,649 208 63,857 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 48,424,424 28.3% 13,681,124 118,790 13,799,914 (주)이유스튜디오 162,988 40.0% 65,195 143 65,338 (주)컴투버스 13,490,931 30.0% 4,047,279 - 4,047,279 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 연결실체지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 투자차액 장부금액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 7,205,892 39.5% 2,844,431 - 2,844,431 (주)더블유컬쳐 226,019 35.5% 80,200 208 80,408 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 33,478,134 30.7% 10,285,840 100,934 10,386,774 (주)에이나인미디어씨앤아이 (1,474,062) 20.0% (294,812) 435,557 140,745 (주)이유스튜디오 516,067 40.0% 206,427 142 206,569 14. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기초 환입 이자비용 당반기말 유동 : 손실충당부채(*1) 27,105 (27,105) - - 하자보수충당부채 3,654 (3,654) - - 비유동 : 복구충당부채(*2) 16,569 - 424 16,993 합 계 47,328 (30,759) 424 16,993 (*1) 손실충당부채는 VFX 및 뉴미디어 보고부문에서 계약금액이 증가하여 환입되었습니다.(*2) 연결실체는 시설장치를 향후 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 전기초 전입 이자비용 전반기말 유동 : 손실충당부채(*1) - 48,147 - 48,147 비유동 : 복구충당부채(*2) 11,881 - 271 12,152 합 계 11,881 48,147 271 60,299 (*1) 손실충당부채는 VFX 및 뉴미디어 보고부문에서 발생하였습니다.(*2) 연결실체는 시설장치를 향후 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,740,116 939,115 사외적립자산의 공정가치 (204,715) (222,791) 합 계 1,535,401 716,324 (2) 당반기 및 전반기 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 313,890 128,416 순확정급여부채의 순이자원가 7,790 1,088 합 계 321,680 129,504 (3) 당반기 및 전반기 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 939,115 530,510 종속기업 취득에 따른 증가 610,517 - 당기근무원가 313,890 128,416 이자원가 10,063 4,082 퇴직금 지급액 (222,571) (65,954) 재측정요소: 재무적 가정의 변동 9,006 - 경험적 조정 91,721 28,879 기타조정 (11,625) - 기말 1,740,116 625,933 (4) 당반기 및 전반기 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 222,791 150,074 퇴직금 지급액 (28,057) (15,091) 이자수익 2,273 2,994 재측정요소: 기여금 납입액 7,708 9,213 기말 204,715 147,190 (5) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 대부분의 종업원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 544,002천원 및 623,362천원입니다. 당반기말 및 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 각각 875,161천원 및 734,865천원입니다. 16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 309,103 201,084 선수금 1,731,350 277,810 선수수익 - 1,011,201 부가세예수금 824,844 538,287 합 계 2,865,297 2,028,382 17. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동: 단기차입금 34,591,808 37,774,300 유동성장기차입금 8,830,000 9,030,000 소 계 43,421,808 46,804,300 비유동: 장기차입금 3,850,000 2,150,000 합 계 47,271,808 48,954,300 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융기관차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 원화대출 우리은행 2022-03-23 3M CD+1.52% - 3,000,000 2022-04-29 2.83% - 4,300,000 2022-10-31 3.87% 2,700,000 - 2022-11-02 KORIBOR 3M + 1.13% 12,500,000 12,500,000 2022-12-30 3.13% 3,000,000 - 2023-03-05 2.87% 11,000,000 11,000,000 2023-03-06 3.73% 1,500,000 - 2023-03-10 3.92% 105,153 - 2023-03-15 3.38% 1,050,000 - 하나은행 2022-07-28 4.00% - 2,420,000 2023-03-03 3.41% 1,500,000 - 신한은행 2022-04-05 2.94% - 350,000 2022-10-05 3.56% 340,000 - 기업은행 2022-01-28 3.05% - 80,000 2023-01-04 3.99% 120,000 120,000 2023-05-02 2.99% 500,000 500,000 산업은행 2022-07-02 3.17% - 3,000,000 종속회사 대표이사 2022-12-21 4.60% 120,000 - 종속회사 대표이사 2023-01-09 4.60% 100,000 - 종속회사 대표이사 - 4.60% 56,655 59,500 (주)이유스튜디오 - - - 64,800 허건 - 3.20% - 380,000 단기차입금 소계 34,591,808 37,774,300 유동성장기차입금 원화대출 기업은행 2022-09-16 3.41% 100,000 - 2022-11-17 1.20% 160,000 160,000 2023-01-21 3.76% - 100,000 2023-03-11 3.41% - 100,000 산업은행 2022-12-01 4.28% 2,000,000 2,000,000 2022-12-01 3.73% 1,500,000 1,500,000 우리은행 2023-05-27 2.76% 4,470,000 4,470,000 2024-01-22 3.91% 600,000 600,000 하나은행 2022-05-27 3.48% - 100,000 유동성장기차입금 소계 8,830,000 9,030,000 합 계 43,421,808 46,804,300 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 원화대출 우리은행 2023-03-10 KORIBOR+1.96% - 100,000 2023-05-27 2.76% 4,470,000 4,470,000 2023-09-15 1.30% 1,400,000 1,400,000 2024-01-22 3.91% 950,000 1,250,000 2024-04-26 1.30% 1,500,000 - 산업은행 2022-12-01 4.28% 2,000,000 2,000,000 2022-12-01 3.73% 1,500,000 1,500,000 기업은행 2022-09-16 3.41% 100,000 100,000 2022-11-17 1.20% 160,000 160,000 국민은행 2025-03-15 3.73% 500,000 - 하나은행 2022-05-27 3.48% - 100,000 중소벤처기업진흥공단 2025-09-30 2.20% 100,000 100,000 장기차입금 소계 12,680,000 11,180,000 차감 : 유동성장기차입금 (8,830,000) (9,030,000) 합 계 3,850,000 2,150,000 (4) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 차입처 종 류 약정한도액 실행금액 보증금액 보증제공자 비 고 ㈜래몽래인 기업은행 한도대출 1,000,000 - 900,000 기술보증기금 대출보증 ㈜래몽래인 우리은행 고부가대출 1,050,000 1,050,000 997,500 기술보증기금 대출보증 ㈜래몽래인 우리은행 완성보증대출 3,000,000 3,000,000 2,850,000 기술보증기금 대출보증 ㈜래몽래인 기업은행 한도대출 500,000 - 600,000 종속회사 대표이사 연대보증 ㈜래몽래인 하나은행 한도대출 1,500,000 1,500,000 1,800,000 종속회사 대표이사 연대보증 ㈜래몽래인 우리은행 방송진흥기금대출 1,400,000 1,400,000 1,680,000 종속회사 대표이사 연대보증 ㈜래몽래인 우리은행 방송진흥기금대출 1,500,000 1,500,000 1,800,000 종속회사 대표이사 연대보증 ㈜래몽래인 산업은행 시설자금대출 5,000,000 3,500,000 6,000,000 종속회사 대표이사 연대보증 ㈜이미지나인컴즈 우리은행 운영자금 2,700,000 2,700,000 3,240,000 종속회사 대표이사 차입금 관련 보증 ㈜얼반웍스 기업은행 운전자금 500,000 500,000 600,000 종속회사 대표이사 부동산담보 ㈜얼반웍스 신한은행 운전자금 400,000 340,000 480,000 종속회사 대표이사 부동산담보 ㈜얼반웍스 기업은행 운전자금 160,000 160,000 192,000 종속회사 대표이사 부동산담보 골드프레임㈜ 기업은행 운영자금 100,000 100,000 100,000 기술보증기금 지급보증 ㈜위지윅스튜디오 한국수출입은행 운영자금대출 2,500,000 - 6,000,000 공동대표이사 연대보증 ㈜에프포스트 국민은행 운영자금 500,000 500,000 550,000 종속회사 대표이사 연대보증 18. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채, 전환우선주부채 및 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행회사 차 수 발행일 보장수익률(%) 당반기말 전기말 전환상환우선주부채 (주)이미지나인컴즈 2-1차 2020-11-29 7.00 6,148,848 6,148,848 2-2차 2020-12-07 7.00 5,176,716 5,176,716 3차 2021-01-22 7.00 2,013,717 2,013,717 전환우선주부채 (주)메리크리스마스 1차 2019-05-23 - 8,273,824 8,273,824 (주)위즈온센 1차 2022-06-15 - 1,500,000 - 전환사채 (주)골드프레임 1차 2021-07-29 3.00 - 1,500,000 합 계 23,113,105 23,113,105 (2) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주부채 및 전환우선주부채에 대한 주요 발행정보는 다음과 같습니다.① 전환상환우선주부채 구 분 (주)이미지나인컴즈 차수 2-1차 2-2차 3차 발행주식수 25,413주 21,182주 8,470주 주당 발행가액 236,100원 236,100원 236,100원 발행일 2020-11-29 2020-12-07 2021-01-22 발행가액 6,000,009,300원 5,001,070,200원 1,999,767,000원 우선배당률 1% 1% 1% 전환청구기간 발행일부터 10년까지 전환 가능 전환가액 110,000원 236,100원 236,100원 전환가액의 조정 1) 무상증자, 주식배당 등으로 주식수가 증가하는 경우 이에 따라 비례적으로 변경 2) 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가액의 70%에 해당되는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 평가가액의 70%로 조정 3) 주식분할 또는 병합하는 경우 그 분할 또는 병합비율에 따라 조정 4) 전환 전 무상감자시 감자비율에 따라 조정 5) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우, IPO 공모단가의 70%로 조정 등 상환기간 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 상환청구 가능 존속기간 만료일까지 상환청구 가능 존속기간 만료일까지 상환청구 가능 상환가액 각 건 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대해 투자일로부터 상환일까지의 기간동안 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계, 단, 각 건 우선주식 거래완결일 다음 날부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산하기로 함. ② 전환우선주부채 구 분 (주)메리크리스마스 (주)위즈온센 차수 1차 1차 발행주식수 181,818주 7,500주 주당 발행가액 55,000원 200,000원 발행일 2019-05-23 2022-06-15 발행가액 9,999,990,000원 1,500,000,000원 우선배당률 0% 1% 전환청구기간 발행일로부터 10년까지 전환 가능 발행일로부터 10년까지 전환 가능 전환가액 55,000원 200,000원 전환가액의 조정 1) IPO 공모가의 70% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병 시 주식평가액의 70%가 전환가격보다 낮을 경우 70%로 조정 2) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행할 경우 비례적으로 조정 3) 전환가격을 하회하는 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 비례적으로 조정 (3) 당반기 중 전환상환우선주 및 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 기 말 전환상환우선주부채 13,339,281 - - 13,339,281 전환우선주부채 8,273,824 1,500,000 - 9,773,824 전환사채 1,500,000 - (1,500,000) - 합 계 23,113,105 1,500,000 (1,500,000) 23,113,105 19. 지배기업의 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한주식수 42,762,221 42,732,221 자본금 21,381,110,500 21,366,110,500 (2) 당반기와 전반기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 42,732,221 31,295,521 유상증자 - 5,000,000 주식매수선택권의 행사 30,000 138,700 기말 42,762,221 36,434,221 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 159,866,393 159,671,237 기타자본잉여금 2,391,787 12,673 합 계 162,258,180 159,683,910 20. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 413,025 154,342 자기주식(*1) (387,910) (998,893) 기타의 자본조정(*2) 4,769,586 12,384,818 합 계 4,794,701 11,540,267 (*1) 지배기업은 주가 안정화 및 주주가치 환원을 위하여 전기말 기준 212,069주의 자기주식을 취득하여 보유하고 있었으며, 당반기 중 처분한 자기주식수는 128,205주 입니다. 당반기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 83,864주입니다.(*2) 비지배지분을 추가 취득함에 따른 효과입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 17,426 24,506 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (114,375) (121,455) 해외사업환산손익 12,223 8,056 지분법자본변동 (38,753) (36,421) 합 계 (123,479) (125,314) 21. 주식기준보상(1) 연결실체는 상법 등 관계법령에 따라 연결실체의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다. (2) 당반기말 현재 지배기업 및 종속기업이 부여한 주식기준보상약정에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 주식회사 위지윅스튜디오 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 가득조건 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2018.09.05 729,270 10,500 부여일로부터 2년이후로써, (a) 부여일로부터 3년, (b) 코스닥 상장일로부터 1년, (c) 기관투자자들의 지분율이 최초 보유주식총수의 10% 미만이 되는 때 중 먼저 도래하는 시점 20.09.05~22.09.05 1,777 142 2019.03.29 204,000 - 부여일 이후 2년 이상 재직 21.03.29~24.03.29 5,400 1,633 2021.10.08 120,000 120,000 부여일 이후 2년 이상 재직 23.10.09~26.10.07 18,000 10,256 합 계 1,053,270 130,500 2) 당반기말 현재 종속기업이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 주식회사 래몽래인 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 가득조건 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2020.03.30 84,000 64,000 부여일 이후 2년 이상 재직 22.03.30~25.03.29 5,190 2,140 2021.08.23 101,000 90,500 부여일 이후 2년 이상 재직 23.08.23~26.08.22 20,100 9,805 2022.03.25 153,000 153,000 부여일 이후 2년 이상 재직 24.03.25~27.03.25 21,400 12,096 합 계 338,000 307,500 주식회사 이미지나인컴즈 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 가득조건 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2020.08.14 6,000 4,200 부여일 이후 2년 이상 재직 22.08.14~25.08.14 37,500 12,155 2022.03.31(*) 6,000 6,000 부여일 이후 2년 이상 재직 24.03.31~27.03.31 250,000 54,311 합 계 12,000 10,200 (*) 부여일의 공정가치 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다. 주식회사 엔피 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 가득조건 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2020.03.27 2,284,479 2,191,614 부여일 이후 3년 이상 재직 23.03.27~25.03.26 841 273 2020.03.27 2,061,603 1,233,247 부여일 이후 2년 이상 재직 22.03.27~25.03.26 841 273 2020.03.31 178,300 148,584 부여일 이후 3년 이상 재직 23.03.31~25.03.30 841 273 2020.03.31 200,588 200,588 부여일 이후 2년 이상 재직 22.03.31~25.03.30 841 273 2020.07.31 185,730 185,730 부여일 이후 3년 이상 재직 23.07.31~25.07.30 841 464 2020.07.31 85,436 85,436 부여일 이후 2년 이상 재직 22.07.31~25.07.30 841 464 2021.01.07 449,467 284,786 부여일 이후 3년 이상 재직 24.01.07~26.01.06 1,777 1,028 2022.03.25 220,000 220,000 부여일 이후 2년 이상 재직 24.03.25~27.03.24 12,400 2,575 2022.03.25 220,000 220,000 부여일 이후 4년 이상 재직 26.03.25~27.03.24 12,400 3,654 합 계 5,885,603 4,769,985 주식회사 펜타브리드 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 가득기간 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2022.03.23 144,500 119,500 부여일 이후 2년 이상 재직 24.03.23~26.03.22 3,580 790 2022.03.23 50,910 50,910 부여일 이후 3년 이상 재직 25.03.23~27.03.22 3,580 970 2022.03.23 67,500 57,000 부여일 이후 4년 이상 재직 26.03.23~28.03.22 3,580 1,126 합 계 262,910 227,410 - - - - 주식회사 메리크리스마스 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 가득조건 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2021.11.24 16,290 15,890 부여일 이후 2년 이상 재직 24.11.24~26.11.24 26,000 29,193 주식회사 얼반웍스 권리부여일 부여주식수(주) 행사가능주식수(주) 가득조건 행사가능기간 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 2022.03.31(*) 37,800 35,100 부여일 이후 3년 이상 재직 25.03.31~32.03.31 100 11,513 (*) 부여일의 공정가치 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다. 3) 당반기 중 지배기업 및 종속기업의 주식선택권 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 (주)위지윅스튜디오 (주)래몽래인 (주)이미지나인컴즈 (주)엔피 (주)펜타브리드 (주)메리크리스마스 (주)얼반웍스 기초 잔여주 160,500 164,500 5,500 4,329,991 - 16,290 - 신규 부여주 - 153,000 6,000 440,000 262,910 - 37,800 기중 권리상실주 - - (1,300) - (35,500) (400) (2,700) 기중 행사주 (30,000) (10,000) - - - - - 기말 잔여주 130,500 307,500 10,200 4,769,991 227,410 15,890 35,100 4) 지배기업 및 종속기업 주식선택권 가격의 공정가치 산정을 위한 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 권리부여일 부여일 주식가격 기대변동성 무위험이자율 (주)위지윅스튜디오 2018.09.05 1,370 10.80% 2.03% 2019.03.29 6,467 11.90% 1.70% 2021.10.08 19,050 60.10% 2.07% (주)래몽래인 2020.03.30 2,140 55.27% 1.31% 2021.08.23 9,805 57.24% 1.68% 2022.03.25 12,096 60.04% 2.74% (주)이미지나인컴즈 2020.08.14 12,155 57.13% 1.10% 2022.03.31 109,581 79.85% 2.86% (주)엔피 2020.03.27 727 46.77% 1.31% 2020.03.27 727 46.77% 1.31% 2020.03.31 727 46.77% 1.31% 2020.03.31 727 46.77% 1.31% 2020.07.31 995 46.81% 1.04% 2020.07.31 995 46.81% 1.34% 2021.01.07 2,503 27.57% 1.34% 2022.03.25 13,100 32.29% 2.52%, 2.73% (주)펜타브리드 2022.03.23 3,666 32.29% 2.6%, 2.62% (주)메리크리스마스 2021.11.24 44,103 62.36% 2.23% (주)얼반웍스 2022.03.31 11,587 53.85% 2.97% (3) 연결실체는 주식선택권의 부여로 당반기말과 전기말 현재 각각 413,025천원과 154,342천원을 기타자본으로 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 1,216,086천원과 382,110천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 (11,907,621) 171,791 (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 171,791 8,601,651 지배기업주주지분귀속 반기순손실 (12,059,132) (567,745) 보험수리적손익 변동 (20,280) (9,156) 기말잔액 (11,907,621) 8,024,750 23. 영업손익당반기와 전반기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 46,263,095 77,443,118 20,103,364 32,871,940 VFX 및 뉴미디어 8,033,429 10,989,121 6,310,161 11,677,344 드라마 제작 26,684,440 49,296,729 8,790,349 10,305,523 전시 행사 등 11,545,226 17,157,268 5,002,854 10,889,073 영업비용 51,197,015 91,633,410 19,993,449 33,679,577 급여 5,572,585 11,258,641 2,551,800 5,000,064 퇴직급여 335,201 867,100 324,924 489,507 복리후생비 630,866 1,296,008 343,948 732,247 여비교통비 165,632 284,530 74,119 136,649 접대비 182,156 388,793 113,021 211,583 통신비 22,234 42,261 10,315 22,476 수도광열비 78,420 123,888 18,864 37,184 세금과공과 287,653 505,913 230,537 389,994 감가상각비 1,751,075 3,469,560 787,364 1,516,893 지급임차료 244,657 644,800 29,886 59,174 보험료 294,179 434,579 71,684 141,130 소모품비 195,543 300,565 (24,765) 47,686 지급수수료 1,395,773 2,849,195 693,511 1,579,892 대손상각비(환입) (39,918) (60,890) (9,186) (9,742) 무형자산상각비 1,462,453 2,642,434 1,055,003 1,935,187 용역수수료 3,088,935 5,725,042 4,500 97,200 외주제작비 4,122,279 8,999,276 6,343,696 11,538,563 영화제작비 - 150 - - 드라마제작비 26,225,056 43,220,800 4,545,046 5,281,630 예능제작비 3,898,984 5,963,123 2,263,252 3,584,712 주식보상비용 779,544 1,216,086 204,041 382,110 기타 503,708 1,461,556 361,889 505,438 영업이익(손실) (4,933,920) (14,190,292) 109,915 (807,637) 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,222 299,516 51,969 72,496 외환차익(금융) 1,770 1,770 27,311 27,311 외화환산이익(금융) 177,111 214,782 - 22,823 당기손익인식금융자산평가이익 - - 7,289 7,289 합 계 219,103 516,068 86,569 129,919 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 412,882 823,963 150,138 295,385 외환차손(금융) 413 413 245 245 외화환산손실(금융) 895 895 2,458 2,458 당기손익인식금융자산평가손실 - - 81,092 81,092 당기손익인식금융자산처분손실 - 4,883 - - 사채상환손실 - - 12,230 12,230 합 계 414,190 830,154 246,163 391,410 25. 기타영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익(기타) 9,994 15,809 51 51,840 외화환산이익(기타) 5,975 23,357 60,494 69,986 유형자산처분이익 31,594 34,593 - 6,933 무형자산처분이익 36,364 36,364 - - 기타의대손상각비환입 - - 56,000 106,000 잡이익 67,678 234,214 8,894 206,409 합 계 151,605 344,337 125,439 441,168 (2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손(기타) 46,421 48,368 110,103 122,534 외화환산손실(기타) 24,053 44,869 161,946 171,889 유형자산처분손실 42 682 263 32 기부금 5,060 7,560 5,000 108,000 기타의대손상각비 150,000 150,000 - - 잡손실 5,415 37,395 964 1,732 합 계 230,991 288,874 278,276 404,187 26. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기는 법인세비용차감전순손실로 인해 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 27. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의명칭 당반기말 전기말 지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 회사 (주)컴투스홀딩스 (주)컴투스홀딩스 지배기업 (주)컴투스 (주)컴투스 관계기업 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 (주)더블유컬쳐 (주)더블유컬쳐 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 ㈜레드앤블루(*1) ㈜레드앤블루(*1) ㈜블럭체인저(*2) ㈜게임체인저(*2) (주)이유스튜디오(*3) (주)이유스튜디오(*3) - (주)에이나인미디어씨앤아이(*4) (주)컴투버스(*5) - 기타특수관계자 ㈜얼반원스이엔티 ㈜얼반웍스이엔티 ㈜얼반웍스뉴미디어 ㈜얼반웍스뉴미디어 ㈜얼반웍스필름 ㈜얼반웍스필름 (*1) 연결실체는 (주)레드앤블루가 발행한 전환사채를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로분류하였습니다. (주석 12 참조)(*2) 연결실체는 (주)블럭체인저(구. (주)게임체인저)가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로분류하였습니다. (주석 12 참조)(*3) 종속기업이 직접 보유하고 있는 관계기업으로 구성되어 있습니다.(*4) ㈜에이나인미디어씨앤아이의 지분을 추가 취득하였고, 과반 이상의 의결권을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 당반기 중 30%의 지분을 신규 취득함에 따라 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같으며, 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 매출 등 매입 등 (주)컴투스 1,251,896 - (주)이유스튜디오 - 100 합 계 1,251,896 100 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권 채무 차입금 대여금 채권 채무 차입금 (주)컴투스 - - - - 419,009 445,074 - (주)에이나인미디어씨앤아이 - - - 200,000 5,344 - - (주)이유스튜디오 111,855 98,617 - - 8,076 999,015 64,800 종속회사 대표이사 - - 220,000 - - - 120,000 합 계 111,855 98,617 220,000 200,000 432,429 1,444,089 184,800 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당반기 전반기 차입 상환 대여 (주)이유스튜디오 36,400 101,200 - 종속회사 대표이사 100,000 - - 주요경영진 - - 150,000 (5) 지급보증 및 담보제공 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증제공처 보증기간 보증금액 내역 (주)이미지나인컴즈 우리은행 2024-01-22 1,140,000 차입금에 대한 지급보증 ② 전기말 (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증제공처 보증기간 보증금액 내역 (주)이미지나인컴즈 우리은행 2024-01-22 1,500,000 차입금에 대한 지급보증 당반기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 종속회사의 대표이사 및 임원에게 연대보증 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 328,048 206,929 퇴직급여 27,337 17,244 주식보상비용 - 7,962 합 계 355,385 232,135 상기의 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 28. 지배기업지분의 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분반기순손실 6,068,789,157 12,059,132,258 720,509,687 567,745,049 가중평균유통보통주식수(*) 42,545,869 42,533,081 36,026,648 33,674,153 기본주당손실 143 284 20 17 (*)당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 42,520,152 42,520,152 31,295,521 31,295,521 유상증자 - - 4,670,330 2,348,066 자기주식의 처분 15,497 7,791 - - 주식매수선택권의 행사 10,220 5,138 60,797 30,566 가중평균유통보통주식수 42,545,869 42,533,081 36,026,648 33,674,153 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.당반기와 전반기는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 당반기말 제공받은 보증내용 서울보증보험㈜ 1,136,585 보증보험 기술보증기금 900,000 한도대출(대출보증) 기술보증기금 997,500 고부가대출(대출보증) 기술보증기금 2,850,000 완성보증대출(대출보증) 종속회사 대표이사 600,000 한도대출(연대보증) 종속회사 대표이사 1,800,000 한도대출(연대보증) 종속회사 대표이사 1,680,000 방송진흥기금대출(연대보증) 종속회사 대표이사 1,800,000 방송진흥기금대출(연대보증) 종속회사 대표이사 6,000,000 시설자금대출(연대보증) 서울보증보험 42,400 가압류 담보(공탁보증) 서울보증보험 42,400 가압류 담보(공탁보증) 서울보증보험 1,475,606 대출보증 소프트웨어 공제조합 701,811 계약보증 등 서울보증보험 470,111 이행(지급)보증보험 서울보증보험 36,000 계약이행 등 서울보증보험 369,586 이행지급보증 등 서울보증보험 114,000 계약이행 등 기술신용보증기금 190,000 융자담보 합 계 21,205,999 (2) 당반기말 현재 지배기업은 건물에 대하여 메리츠화재보험(주)에 부보금액 15,016,100천원(전기말 : 12,999,005천원)의 화재보험에 가입되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 피고로서 법원에 계류중인 소송사건은 1건으로 총 소송가액은 1,716,000천원입니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 한도성 차입약정을 체결하고 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 차입은행 차입종별 약정금액 실행금액 차입금리(%) 차입기간 차입담보 한국수출입은행(*1) 운영자금대출 2,500,000 - 2.10% 2022-03-14 ~ 2022-09-14 연대보증 산업은행 운영자금대출 5,000,000 - 2.40% 2021-06-30 ~ 2023-06-30 - 기업은행 중소기업회전자금대출 1,000,000 - 4.87% 2016-07-18 ~ 2023-06-09 기술보증기금 기업은행 중소기업회전자금대출 500,000 - 4.10% 2020-10-13 ~ 2022-10-13 종속회사 대표이사 산업은행 산업시설자금대출 5,000,000 2,000,000 4.28% 2021-06-01 ~ 2022-12-01 종속회사 대표이사 산업은행 산업시설자금대출 - 3.73% 2021-09-09 ~ 2022-12-01 종속회사 대표이사 하나은행 기업운전자금대출 1,500,000 1,500,000 3.41% 2022-03-03 ~ 2023-03-03 종속회사 대표이사 우리은행 직필고부가대출 1,050,000 1,050,000 3.38% 2022-03-17 ~ 2023-03-15 기술보증기금 우리은행 잔혹한인턴완성보증대출 3,000,000 3,000,000 3.13% 2022-04-06 ~ 2022-12-30 기술보증기금 우리은행 방송진흥기금대출 1,400,000 1,400,000 1.30% 2021-09-16 ~ 2023-09-15 종속회사 대표이사 우리은행 방송진흥기금대출 1,500,000 1,500,000 1.30% 2022-04-28 ~ 2024-04-26 종속회사 대표이사 우리은행 시설일반대출 4,470,000 4,470,000 2.76% 2022.05.27 유형자산 (토지 및 건물) 우리은행 시설일반대출 11,000,000 11,000,000 2.87% 2023.06.29 유형자산 및 투자부동산 (토지 및 건물) 우리은행 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,500,000 3.73% 2023.06.29 유형자산 및 투자부동산 (토지 및 건물) 기업은행 기업시설일반대출 135,000 120,000 3.90% 2023.01.04 유형자산 (토지 및 건물) 기업은행 동반성장협력대출 90,000 - - - - 하나은행 외상매출채권담보대출 1,940,000 - - - - 우리은행 운전자금 2,700,000 2,700,000 3.87% 2022-06-27 ~ 2022-10-31 (*2) 국민은행 운영자금 500,000 500,000 3.73% 2022-03-25 ~ 2025-03-15 (*3) 기업은행 운전자금 500,000 500,000 2.99% 2021-04-30 ~ 2023-05-02 종속회사 대표이사 부동산(*4) 기업은행 운전자금 160,000 160,000 1.20% 2020-11-17 ~ 2022-11-17 종속회사 대표이사 부동산(*4) 신한은행 운전자금 400,000 340,000 3.56% 2018-10-15 ~ 2022-10-05 종속회사 대표이사 부동산(*4) 기업은행 운영자금 100,000 100,000 3.41% 2018-09-18 ~ 2022-09-16 기술보증기금 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 지배기업은 공동대표이사로부터 각각 3,000백만원(총합 6,000백만원)을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 대표이사로부터 3,240백만원을 한도로 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 대표이사로부터 550백만원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다. (*4) 상기 차입금에 대하여 종속회사 대표이사로부터 1,272백만원의 부동산담보를 제공받고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 약정내역 사용액 한도액 우리은행 시설자금대출(*1) 12,500,000 12,500,000 운영자금대출(*1) 3,000,000 3,000,000 운영자금대출(*2) 4,300,000 4,300,000 방송진흥기금대출(*2) 1,400,000 1,400,000 우리CUBE론 4,470,000 4,470,000 기업운전자금대출 - 200,000 기업운전분할상환대출 1,250,000 1,500,000 한국수출입은행 운영자금대출(*1) - 2,500,000 산업은행 산업운영자금대출(*3) 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 - 5,000,000 시설자금대출(*2) 2,000,000 3,500,000 시설자금대출(*2) 1,500,000 1,500,000 중소기업은행 한도대출(*2) - 1,000,000 한도대출(*2) - 500,000 중소기업자금대출 120,000 135,000 동반성장협력대출 - 90,000 운영자금대출(*4) 500,000 500,000 운영자금(*4) 160,000 160,000 운영자금대출 80,000 80,000 운영자금대출 100,000 100,000 운영자금대출 100,000 100,000 신한은행 운영자금대출 (*4) 350,000 350,000 운전자금(*4) 350,000 350,000 하나은행 기업시설일반자금대출 11,000,000 11,000,000 기업운전일반자금대출 1,420,000 1,420,000 기업운전일반자금대출 1,000,000 1,000,000 기업운전일반자금대출 - 550,000 외상매출채권담보대출 - 2,090,000 일반자금 운전자금 100,000 100,000 국민은행 기업운전자금대출 - 120,000 하나저축은행 기업운전일반자금대출 - 20,000 중소기업벤쳐진흥공단 운영자금대출 100,000 100,000 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 연결실체는 공동대표이사의 연대보증 등을 제공받고있습니다.(*2) 상기 차입금에 대하여 연결실체는 종속회사 대표이사로부터 8,280,000백만원의연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 상기 차입금에 대하여 연결실체는 종속회사 대표이사로부터 3,600백만원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.(*4) 상기 차입금에 대하여 연결실체는 종속회사 대표이사로부터 1,272백만원의 부동산담보를 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 차입금 채권최고액 비 고 유형자산 (토지 및 건물) 18,065,551 우리은행 12,500,000 15,000,000 시설자금대출 유형자산 (토지 및 건물) 8,281,642 우리은행 4,470,000 7,500,000 시설자금대출 유형자산 (토지 및 건물) 337,777 기업은행 120,000 204,000 기업시설일반대출 유형자산 및 투자부동산(토지 및 건물) 16,886,046 우리은행 11,000,000 15,000,000 시설자금대출 1,500,000 운전자금대출 (6) 당반기말 현재 토지 및 건물 16,886백만원에 대하여 우리자산신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 발행한 신탁부동산 수익권증서를 단기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(7) 지배기업은 (주)래몽래인에 대한 지분과 관련하여, 지배기업이 보유하고 있는 지분 중 일부인 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다.행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 77,443,118 32,871,939 (2) 당반기와 전반기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한시점에 이행 15,454,128 2,451,776 기간에 걸쳐 이행 61,988,990 30,420,163 합 계 77,443,118 32,871,939 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 17,283,730 18,842,670 계약자산 손실충당금 (2,341,382) (2,340,926) 계약부채(*1) 5,050,179 1,659,506 (*1) 전기말에 인식한 계약부채 1,659,506천원 중 1,351,321천원은 당반기에 수익으로 인식되었으며, 당반기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다. 31. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(*) 건물 2,046,187 1,377,955 차량 1,377,626 745,573 촬영장비 3,251,705 1,783,465 합 계 6,675,518 3,906,993 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채(*) 유동 2,937,517 1,566,648 비유동 3,450,272 2,111,288 합 계 6,387,789 3,677,936 (*) 연결재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산상각비 건물 551,345 222,193 차량 291,001 54,043 촬영장비 592,009 - 소 계 1,434,355 276,236 이자수익 (17,807) (3,418) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 86,540 7,381 단기 및 소액리스 관련 비용 1,035,932 296,875 소 계 1,104,665 300,838 합 계 2,539,020 577,074 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 2,381,649천원 및 868,933천원입니다. (4) 당반기말 리스계약에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 1,598,764 1,486,180 3,628,631 6,713,575 32. 위험관리 연결실체는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 환율변동위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.(2) 이자율 위험연결실체는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 33. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결실체는 신용위험을 지배기업 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 파생상품에 대해서는 경영진은 한 거래상대방에 집중되지 않도록 관리하고 있습니 다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당반기말과 전기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 정 상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합 계 기대손실률 0.00% 0.03% 0.05% 0.00% 68.02% 장부가액 26,404,789 2,447,494 452,317 610,287 6,784,825 36,699,712 손실충당금 (336) (827) (205) (27) (4,615,151) (4,616,546) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 정 상 30일 이하 연체 채권 60일 이하 연체 채권 90일 이하 연체 채권 90일 초과 연체 채권 합 계 기대손실율 0.00% 29.25% 0.00% 0.00% 58.95% 장부가액 26,080,341 82,039 8,840 409,968 5,557,612 32,138,800 손실충당금 - (24,000) - - (3,276,288) (3,300,288) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권과 계약자산 당반기 전반기 기초 3,300,288 2,680,941 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 (60,890) (320) 제각 (163,451) - 종속기업 취득에 따른 변동 등 1,540,599 - 기말 4,616,546 2,680,621 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 매출채권 및 계약자산 손상차손으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용(수익) (58,670) 225,445 매출채권 및 계약자산의 손상차손환입 (60,890) (9,742) 기타의대손상각비(충당금환입) 150,000 (106,000) 하자보수비 (3,654) - 감가상각비 3,583,919 1,523,052 무형자산상각비 2,945,384 2,161,495 투자부동산상각비 1,456 5,044 퇴직급여 371,939 129,505 주식보상비용 1,216,086 382,110 지급수수료 14,654 이자비용 823,963 295,385 외화환산손실 45,765 174,348 유형자산처분손실 682 32 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실 - 81,092 당기손익-공정가치 측정 금융부채 관련손실 4,883 - 사채상환손실 - 12,230 손실충당부채전입액 (27,105) 48,147 지분법손실 684,610 40,098 종속기업처분손실 - 77,286 이자수익 (299,516) (72,496) 외화환산이익 (238,138) (92,809) 유형자산처분이익 (34,593) (6,933) 무형자산처분이익 (36,364) - 관계기업투자처분이익 (59,259) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 - (7,289) 합 계 9,025,152 4,860,000 (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (4,506,425) 26,910,498 계약자산의 감소(증가) 1,545,415 (1,691,965) 미수금의 감소(증가) 359,461 257,263 미수수익의 증가 (410) - 기타채권의 증가 - (79) 선급금의 증가 (4,742,331) (3,226,026) 선급비용의 증가 (507,799) (673,099) 부가세선급금의 감소(증가) 14,879 (150,050) 재고자산의 증가 (2,962,363) (609,733) 금융리스채권의 감소 15,000 - 장기선급금의 감소(증가) 530,265 (253,078) 장기선급비용의 증가 (950,784) - 기타보증금의 증가 7,200 매입채무의 증가(감소) (543,462) 824,800 미지급금의 감소 (625,193) (4,254,294) 미지급비용의 증가(감소) 471,601 (93,608) 계약부채의 증가 3,188,462 3,212,753 예수금의 증가(감소) 12,344 (169,765) 투자예수금의 증가(감소) 5,024,917 (16,003,430) 선수금의 증가 1,515,717 31,715 부가세예수금의 증가 108,752 383,598 선수수익의 감소 (945,491) - 사외적립자산의 감소 20,348 5,877 퇴직금의 지급 (217,843) (65,954) 합 계 (3,187,740) 4,435,423 (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 시설장치 취득 관련 선금금 증가 750,000 - 장기투자자산 처분 관련 미수금 증가 600,000 리스계약으로 인한 사용권자산 인식 2,927,909 - 리스계약으로 인한 리스부채 인식 2,857,828 703,835 지배력 획득으로 인한 관계기업투자주식 계정대체 200,004 150,000 금융기관차입금 유동성 대체 1,800,000 200,000 리스부채의 유동성대체 2,043,886 500,003 전환상환우선주의 전환권 행사 - 1,299,570 (4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 연결범위변동 등 당반기말 단기차입금 37,774,300 - (3,417,492) 15,000 220,000 34,591,808 유동성장기차입금 9,030,000 - (500,000) 300,000 - 8,830,000 장기차입금 2,150,000 - 2,000,000 (300,000) - 3,850,000 전환사채 1,500,000 - - (1,500,000) - - 전환우선주 8,273,824 - 1,500,000 - - 9,773,824 상환전환우선주 13,339,281 - - - - 13,339,281 유동 리스부채(*) 1,566,648 50,512 (1,290,743) 2,530,507 80,593 2,937,517 비유동 리스부채(*) 2,111,288 36,028 (54,974) 1,301,826 56,104 3,450,272 장기임대보증금 120,000 - - - - 120,000 (*) 리스부채의 이자상환액 86,540천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 전기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 연결범위변동 등 전반기말 단기차입금(*1) 24,000,000 - (7,450,000) - 430,000 16,980,000 유동성장기차입금 4,785,000 - 510,000 (45,000) - 5,250,000 장기차입금 - - 2,900,000 45,000 100,000 3,045,000 상환전환우선주부채 11,393,060 - 1,999,767 (1,299,570) - 12,093,257 전환우선주부채 7,693,992 - - - - 7,693,992 리스부채(*2) 686,561 7,381 (572,058) 480,122 (139,738) 462,268 (*1) 단기차입금의 중도상환에 따른 사채상환손실 12,230천원은 제외되었습니다.(*2) 리스부채의 이자상환액 7,381천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다. 35. 사업결합(1) 주식회사 에이나인미디어씨앤아이당반기 중 연결실체는 신성장동력 확보 및, 양사간 전략적 시너지를 강화하여 기업가치를 증대시키기 위해 주식회사 에이나인미디어씨앤아이를 인수하였습니다. 연결실체는 동 인수를 통해 사업의 시너지창출 및 경영 효율성을 제고할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가: 지배력 획득 이전 보유 지분에 대한 공정가치 200,004 지배력 획득 시점의 지분 취득을 위한 현금지급 800,016 취득한 자산 및 부채: 현금 및 현금성자산 43,791 유형자산 113,735 무형자산 9,823 매출채권 및 기타채권 등 354,973 매입채무 및 기타채무 등 (1,576,385) 차입금 (420,000) 식별가능 순자산의 공정가치 (1,474,063) 비지배지분 - 영업권 2,474,083 상기 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다. (2) 주식회사 엠에이에이 당반기 중 연결실체는 신성장동력 확보 및, 양사간 전략적 시너지를 강화하여 기업가치를 증대시키기 위해 주식회사 엠에이에이를 인수하였습니다. 연결실체는 동 인수를 통해 사업의 시너지창출 및 경영 효율성을 제고할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가: 지배력 획득 시점의 지분 취득을 위한 현금지급 9,750,000 취득한 자산 및 부채: 현금 및 현금성자산 962,516 유형자산 169,922 무형자산(전속계약권)(*1) 4,871,097 매출채권 및 기타채권 등 409,949 매입채무 및 기타채무 등 (408,097) 차입금 (15,000) 이연법인세부채(*1) (1,071,641) 식별가능 순자산의 공정가치 4,918,746 비지배지분 (1,721,561) 영업권(*2) 6,552,815 (*1) 사업결합시 인식한 식별된 무형자산은 다기간초과이익법(MEEM) 평가방법을 통해 4,871,097천원을 전속계약권으로 산정하였으며, 이로 인한 이연법인세 효과 1,071,641천원을 부채로 인식하였습니다.(*2) 상기 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 반기말 2022.06.30 현재 제 6 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 반기말 제 6 기말 자산 유동자산 43,422,318,474 79,451,292,097 현금및현금성자산 29,475,267,225 64,194,002,895 기타유동금융자산 540,000,000 540,000,000 매출채권 2,066,708,750 2,170,127,482 계약자산 2,117,028,025 3,016,455,769 기타채권 8,245,759,924 9,056,656,297 기타유동자산 926,628,180 463,015,154 당기법인세자산 50,926,370 11,034,500 비유동자산 157,398,713,711 126,159,957,196 기타비유동채권 4,160,000 4,160,000 장기투자자산 42,054,899,568 40,101,084,587 종속기업및관계기업투자주식 89,247,652,887 59,228,875,387 유형자산 20,924,245,934 21,606,365,167 무형자산 1,104,759,383 1,110,195,412 기타비유동자산 467,593,079 513,873,783 이연법인세자산 3,595,402,860 3,595,402,860 자산총계 200,821,032,185 205,611,249,293 부채 유동부채 15,212,981,072 18,897,314,770 매입채무 및 기타유동채무 2,185,561,286 2,376,783,421 계약부채 310,520,374 837,733,901 단기차입금 12,500,000,000 15,500,000,000 기타유동부채 202,799,643 141,704,466 기타유동금융부채 14,099,769 13,988,456 충당부채 27,104,526 비유동부채 4,814,785,878 8,783,836,556 기타비유동금융부채 4,662,585,878 8,631,636,556 기타채무 152,200,000 152,200,000 부채총계 20,027,766,950 27,681,151,326 자본 자본금 21,381,110,500 21,366,110,500 자본잉여금 162,245,506,804 159,671,237,406 기타자본 25,115,447 (844,550,672) 이익잉여금(결손금) (2,858,467,516) (2,262,699,267) 자본총계 180,793,265,235 177,930,097,967 자본과부채총계 200,821,032,185 205,611,249,293 포괄손익계산서 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,744,262,260 6,699,953,552 6,908,565,710 12,374,596,859 영업비용 6,032,588,900 11,521,009,905 6,428,796,303 11,221,484,645 영업이익(손실) (2,288,326,640) (4,821,056,353) 479,769,407 1,153,112,214 영업외수익 37,326,295 51,530,141 69,959,150 128,900,602 영업외비용 11,828,112 14,581,097 258,885,860 273,343,430 금융수익 3,378,880,600 4,456,479,313 66,618,280 83,049,486 금융비용 87,441,779 190,650,583 217,666,592 291,306,962 법인세비용차감전순이익(손실) 1,028,610,364 (518,278,579) 139,794,385 800,411,910 법인세비용(수익) (8,087,510) 77,489,670 152,835,357 275,170,311 당기순이익(손실) 1,036,697,874 (595,768,249) (13,040,972) 525,241,599 총포괄손익 1,036,697,874 (595,768,249) (13,040,972) 525,241,599 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 24 (14) (1) 16 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 24 (14) (1) 16 자본변동표 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,647,760,500 35,392,465,430 (769,908,107) 3,667,747,598 53,938,065,421 당기순이익(손실) 525,241,599 525,241,599 유상증자 2,500,000,000 42,474,972,040 44,974,972,040 주식선택권 부여 31,849,935 31,849,935 주식선택권 행사 69,350,000 635,731,774 (145,363,200) 559,718,574 자기주식의 처분 2021.06.30 (기말자본) 18,217,110,500 78,503,169,244 (883,421,372) 4,192,989,197 100,029,847,569 2022.01.01 (기초자본) 21,366,110,500 159,671,237,406 (844,550,672) (2,262,699,267) 177,930,097,967 당기순이익(손실) (595,768,249) (595,768,249) 유상증자 주식선택권 부여 307,673,100 307,673,100 주식선택권 행사 15,000,000 195,155,400 (48,990,000) 161,165,400 자기주식의 처분 2,379,113,998 610,983,019 2,990,097,017 2022.06.30 (기말자본) 21,381,110,500 162,245,506,804 25,115,447 (2,858,467,516) 180,793,265,235 현금흐름표 제 7 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 6 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 반기 제 6 기 반기 영업활동현금흐름 (3,586,331,999) 2,819,490,492 영업에서 창출된 현금흐름 (3,557,870,888) 3,172,346,940 이자의 수취 274,688,506 18,071,815 이자의 지급 (185,768,077) (195,491,213) 법인세납부(환급) (117,381,540) (175,437,050) 투자활동현금흐름 (31,432,222,161) (21,159,491,378) 단기대여금의 감소 2,500,000,000 236,200,000 장기투자자산의 처분 1,602,160,113 유형자산의 처분 76,562,182 19,506,000 기타금융자산의 증가 (390,000,000) 보증금의 증가 (3,438,480) 단기대여금의 증가 (1,000,000,000) (3,236,200,000) 투자자산의 취득 (4,160,857,600) (10,236,945,802) 투자선급금의 증가 (250,000,000) 유형자산의 취득 (311,309,356) (187,229,909) 무형자산의 취득 (120,000,000) (490,380,000) 관계기업투자주식의 취득 (5,903,845,000) (1,600,002,500) 장기투자자산의 취득 (24,114,932,500) (5,021,000,687) 재무활동현금흐름 151,262,417 40,022,460,478 자기주식의 처분 2,990,097,017 유상증자 44,974,972,040 주식선택권의 행사 161,165,400 559,718,574 단기차입금의 감소 (3,000,000,000) (5,500,000,000) 사채상환관련비용 (12,230,136) 현금및현금성자산의순증가(감소) (34,718,735,670) 21,694,344,243 기초현금및현금성자산 64,194,002,895 4,528,382,033 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 148,556,073 11,884,651 기말현금및현금성자산 29,475,267,225 26,222,726,276 5. 재무제표 주석 제 7 기 반기 2022년 06월 30일 현재 제 6 기 반기 2021년 06월 30일 현재 주식회사 위지윅스튜디오 1. 회사의 개요주식회사 위지윅스튜디오(이하 "당사")는 2016년 4월 15일 설립되어 국내 외 영화, 드라마의 VFX(Visual Effects, 시각특수효과)와 VR, AR 등 뉴미디어 영상 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 170길 20에 소재하고 있습니다.당사는 2018년 12월 20일 한국증권거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립이후 유ㆍ무상증자, 주식분할 등을 통하여 당반기말 현재 보통주 자본금은 21,381,111천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 (주)컴투스 16,272,133 38.05% 박인규 2,085,565 4.88% 박관우 2,085,565 4.88% 자기주식 83,864 0.20% 기타 22,235,094 52.00% 합계 42,762,221 100.00% 2. 반기재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4 '금융상품의 구분 및 공정가치' 등에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 29,475,267 (*1) 64,194,003 (*1) 기타금융자산 540,000 (*1) 540,000 (*1) 매출채권 2,066,709 (*1) 2,170,127 (*1) 기타채권 8,249,920 (*1) 9,060,816 (*1) 소 계 40,331,896 75,964,946 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권(*2) 7,836,897 720,000 7,836,897 720,000 채무증권(*2) 34,218,003 28,218,017 32,264,188 28,259,064 소 계 42,054,900 28,938,017 40,101,085 28,979,064 합 계 82,386,796 116,066,031 (*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 당반기말의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 가운데 13,116,883천원(전기말 11,122,021천원)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 미지급금 1,366,163 (*1) 1,713,799 (*1) 미지급비용(*2) 183,509 (*1) 160,756 (*1) 임대보증금 110,000 (*1) 110,000 (*1) 단기차입금 12,500,000 (*1) 15,500,000 (*1) 소 계 14,159,672 17,484,555 금융보증부채 34,841 (*1) 59,714 (*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채 4,641,844 4,641,844 8,585,911 8,585,911 합 계 18,836,357 26,130,180 (*1) 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 상기 미지급비용은 종업원급여에 해당하는 금액 678,089천원(전기말 544,428천원)을 제외한 수치입니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 720,000 - 720,000 720,000 채무증권 28,218,017 - 28,218,017 28,218,017 합계 28,938,017 - 28,938,017 28,938,017 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 4,641,844 4,641,844 - 4,641,844 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 720,000 - 720,000 720,000 채무증권 28,259,064 - 28,259,064 28,259,064 합계 28,979,064 - 28,979,064 28,979,064 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 8,585,911 8,585,911 - 8,585,911 2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 취득 처분 당반기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,979,064 2,161,000 (2,202,047) 28,938,017 3) 가치평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의가치평가기법을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 공정가치 평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 출자금 3 12,297,486 순자산가치법 개별 자산 및 부채의 공정가치 - 비상장지분증권 3 720,000 현재가치기법 영구성장률 0% 매출액성장률 10.71%~20.40% 가중평균자본비용 17.92% 전환채무증권(*1) 3 6,780,116 현재가치기법 및이항모형 채권만기할인율 11.81%~14.28% 가격변동성 28.10% 무위험 할인율 1.72%~2.03% 신주인수권부사채(*1) 3 428,281 현재가치기법 및이항모형 채권만기할인율 15.51% 가격변동성 20.20% 무위험 할인율 1.61% 프로젝트투자 3 8,712,134 할인된 현금흐름 미래 예상 수익배분금 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채(*2) 2 4,641,844 현재가치기법 및이항모형 가격변동성 - (*1) 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험 할인율의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (*2) 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권과 계약자산 매출채권 2,325,539 2,428,958 손실충당금-매출채권 (258,831) (258,831) 계약자산 4,457,955 5,357,383 손실충당금-계약자산 (2,340,927) (2,340,927) 소 계 4,183,736 5,186,583 기타채권 미수금 1,728,842 1,128,907 미수수익 261,651 172,483 단기대여금 6,250,000 7,750,000 기타보증금 5,266 5,266 소 계 8,245,759 9,056,656 기타비유동채권 기타보증금 4,160 4,160 합 계 12,433,655 14,247,399 (2) 손상매출채권, 기타 상각후원가측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 30를 참고하시기 바랍니다. 6. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 660,735 396,000 189,220 396,000 선급비용 265,893 71,593 273,795 117,874 합 계 926,628 467,593 463,015 513,874 7. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 12,725,571 5,863,031 1,592,126 5,996,995 2,103,735 28,281,458 감가상각누계액 - (523,051) (962,560) (4,567,840) (1,232,178) (7,285,629) 정부보조금 - - - (71,584) - (71,584) 장부금액 12,725,571 5,339,980 629,566 1,357,571 871,557 20,924,245 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 12,725,571 5,863,031 1,798,190 5,686,346 2,103,735 28,176,873 감가상각누계액 - (451,942) (946,903) (4,035,352) (1,021,804) (6,456,001) 정부보조금 - - - (114,507) - (114,507) 장부금액 12,725,571 5,411,089 851,287 1,536,487 1,081,931 21,606,365 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초금액 12,725,571 5,411,089 851,287 1,536,487 1,081,931 21,606,365 취득 - - - 311,309 - 311,309 처분 및 폐기 - - (53,723) (32) - (53,755) 감가상각비(*) - (71,109) (167,999) (490,193) (210,373) (939,674) 기말금액 12,725,571 5,339,980 629,565 1,357,571 871,558 20,924,245 (*) 당반기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 42,923천원입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초금액 12,725,571 5,557,665 836,172 1,937,048 1,207,438 157,000 22,420,894 취득 - - - 99,030 - 88,200 187,230 처분 및 폐기 - - - (12,573) - - (12,573) 감가상각비(*) - (73,288) (147,205) (487,692) (120,744) - (828,929) 기말금액 12,725,571 5,484,377 688,967 1,535,813 1,086,694 245,200 21,766,622 (*) 전반기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 22,515천원입니다. 8. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 취득원가 570,777 2,724,545 64,000 152,861 3,512,183 상각누계액 (344,624) (1,350,134) (20,200) - (1,714,958) 손상차손누계액 - (677,778) - - (677,778) 정부보조금 (14,688) - - - (14,688) 장부금액 211,465 696,633 43,800 152,861 1,104,759 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 취득원가 570,777 2,604,545 64,000 152,861 3,392,183 상각누계액 (300,193) (1,247,429) (15,433) - (1,563,055) 손상차손누계액 - (677,778) - - (677,778) 정부보조금 (41,154) - - - (41,154) 장부금액 229,430 679,338 48,567 152,861 1,110,196 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 회원권 합 계 기초금액 229,430 679,338 48,567 152,861 1,110,196 취득액 - 120,000 - - 120,000 무형자산상각비(*) (17,965) (102,705) (4,767) - (125,437) 기말금액 211,465 696,633 43,800 152,861 1,104,759 (*)당반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 26,466천원입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 산업재산권 합 계 기초금액 340,304 991,414 14,000 1,345,718 취득액 1,379 790,000 49,000 840,379 무형자산상각비(*) (47,095) (140,982) (8,033) (196,110) 기말금액 294,588 1,640,432 54,967 1,989,987 (*)전반기 중 무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 10,208천원입니다. 9. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주(*) 5,999,986 4,000,128 보통주 7,836,897 7,841,892 투자조합 12,297,486 11,338,534 프로젝트투자 8,712,134 8,712,134 전환사채(*) 6,780,116 7,780,116 신주인수권부사채 428,281 428,281 합 계 42,054,900 40,101,085 (*) (주)레드앤블루 전환사채 2,139,286천원 및 (주)블럭체인저(구. (주)게임체인저) 상환전환우선주 1,000,053천원은 당사가 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업에 해당하나, 소유지분에 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근하지 못함에 따라 금융상품 기준서를 적용하여 장기투자자산으로 분류되었습니다. (주석 25참조) (2) 당반기와 전반기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 당반기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 4,000,128 1,999,858 - 5,999,986 보통주 7,841,892 - (4,995) 7,836,897 투자조합 11,338,534 2,161,000 (1,202,048) 12,297,486 프로젝트투자 8,712,134 - - 8,712,134 전환사채 7,780,116 - (1,000,000) 6,780,116 신주인수권부사채 428,281 - - 428,281 합 계 40,101,085 4,160,858 (2,207,043) 42,054,900 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 전기초 취 득 타계정대체 평가손익 전반기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 - 3,000,076 - - 3,000,076 보통주 3,971,833 4,036,870 - - 8,008,703 투자조합 4,879,984 700,000 - (73,803) 5,506,181 프로젝트투자 1,362,134 - (150,000) - 1,212,134 전환사채 3,487,879 2,500,000 - - 5,987,879 신주인수권부사채 458,958 - - - 458,958 합 계 14,160,788 10,236,946 (150,000) (73,803) 24,173,931 (3) 당반기와 전반기 중 장기투자자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 101,673 - 평가이익 - 7,289 평가손실 - (81,092) 처분손실 (4,883) - 10. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당반기말 전기말 소유지분율(%) 소유지분율(%) (주)래몽래인(*1) 한국 방송 드라마 제작업 12월 31일 20.13 20.17 (주)엔피(*2) 한국 전시,컨벤션 및 행사대행업 12월 31일 36.07 37.15 (주)이미지나인컴즈(*3) 한국 방송 프로그램 제작업 12월 31일 63.18 54.10 (주)위즈온센 한국 방송 프로그램 배급업 12월 31일 76.00 76.00 (주)고즈넉이엔티 한국 웹콘텐츠(웹소설) 제작 및 배급 12월 31일 50.00 50.00 (주)골드프레임 한국 애니메이션 및 시네메틱 영상 제작 12월 31일 60.00 60.00 (주)팝뮤직(*4) 한국 음원제작 및 배급 12월 31일 80.71 - (주)에프포스트(*3) 한국 촬영장비임대업 12월 31일 87.80 60.00 (주)얼반웍스 한국 방송프로그램 제작업 12월 31일 88.89 88.89 (주)엠에이에이(*5) 한국 매니지먼트업 12월 31일 65.00 - (주)메리크리스마스(*6) 한국 영화 제작, 투자 및 배급업 12월 31일 3.64 - (*1) 당사는 (주)래몽래인의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 주식 분산정도 및 다른 주주의 집합적 의사결정 등을 고려한 결과 당사가 (주)래몽래인에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. 한편 종속기업인 (주)래몽래인은 당반기 중 임직원의 주식매수선택권의 행사로 20.13%로 지분율이 감소하였습니다.(*2) 당사는 (주)엔피의 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 기존 주주와 체결한 약정을 통해 과반의 의결권을 행사할 수 있으며, 다른 의결권 보유자들의 주식 분산 정도 등을 고려한 결과 당사가 (주)엔피를 지배한다고 판단하였습니다. 한편 종속기업인 (주)엔피는 당반기 중 임직원의 주식매수선택권의 행사로 36.07%로 지분율이 감소하였습니다.(*3) 당반기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 증가 하였습니다.(*4) 당반기 중 전환사채의 보통주 전환과 유상증자에 참여함에 따라 80.71%로 지분율이 증가하였습니다.(*5) 당반기 중 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 당반기 중 구주 인수(1,999,938천원)를 통해 보통주 기준 지분 3.64%를 보유하고 있으며, 당사의 종속회사인 (주)이미지나인컴즈가 보유한 지분 75.00%와 합산할 경우 78.64%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*2) 66,169,242 10,175,077 76,344,319 28,915,924 3,644,883 32,560,807 43,783,512 (주)엔피(*2) 16,795,158 43,223,389 60,018,547 22,531,726 135,672 22,667,398 37,351,149 (주)이미지나인컴즈 10,140,022 21,787,111 31,927,133 28,877,232 1,132,306 30,009,538 1,917,595 (주)위즈온센 1,947,579 678,801 2,626,380 2,135,627 898,385 3,034,012 (407,632) (주)고즈넉이엔티 1,858,735 14,981 1,873,716 41,332 71,839 113,171 1,760,545 골드프레임(주) 1,397,683 783,705 2,181,388 411,739 108,684 520,423 1,660,965 (주)팝뮤직 6,684,773 1,009,684 7,694,457 4,529,146 191,368 4,720,514 2,973,943 (주)에프포스트 2,359,251 6,598,457 8,957,708 3,428,950 2,710,713 6,139,663 2,818,045 (주)얼반웍스(*2) 5,282,059 1,303,324 6,585,383 6,517,216 228,345 6,745,561 (160,178) (주)엠에이에이 1,145,953 288,538 1,434,491 242,292 98,085 340,377 1,094,114 (주)메리크리스마스 11,600,081 8,531,904 20,131,985 10,464,112 168,690 10,632,802 9,499,183 (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 요약 재무정보는 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다 ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 (주)래몽래인(*2) 62,830,676 9,394,110 72,224,786 22,727,119 4,852,600 27,579,719 44,645,067 (주)엔피(*2) 19,280,003 40,955,917 60,235,920 23,749,495 153,816 23,903,311 36,332,609 (주)이미지나인컴즈 11,597,155 16,063,644 27,660,799 23,464,128 1,189,659 24,653,787 3,007,012 (주)위즈온센 795,384 531,667 1,327,051 1,379,756 - 1,379,756 (52,705) (주)고즈넉이엔티 2,031,066 14,961 2,046,027 71,036 - 71,036 1,974,991 골드프레임(주) 3,719,146 616,892 4,336,038 483,575 1,649,556 2,133,131 2,202,907 (주)팝뮤직 1,958,606 357,998 2,316,604 2,166,425 1,608,931 3,775,356 (1,458,752) (주)에프포스트 1,706,730 3,896,448 5,603,178 1,133,915 1,132,061 2,265,976 3,337,202 (주)얼반웍스(*2) 2,814,939 683,658 3,498,597 3,630,094 32,452 3,662,546 (163,949) (주)메리크리스마스(*3) 14,912,612 7,724,653 22,637,265 12,189,959 185,033 12,374,992 10,262,273 (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 요약 재무정보는 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다(*3) (주)이미지나인컴즈가 직접 보유하고 있는 종속회사입니다. (3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 26,649,775 (1,100,149) (1,315,073) (80,029) (1,395,102) (주)엔피(*1) 17,157,268 (225,821) (439,368) - (439,368) (주)이미지나인컴즈 9,802,311 (1,040,430) (1,130,716) - (1,130,716) (주)위즈온센 121,815 (354,763) (354,927) - (354,927) (주)고즈넉이엔티 278,022 (243,680) (214,447) - (214,447) 골드프레임(주) 1,006,826 (552,441) (541,942) - (541,942) (주)팝뮤직 66,077 (2,042,980) (2,067,298) - (2,067,298) (주)에프포스트 4,223,090 (181,418) (519,158) - (519,158) (주)얼반웍스(*1) 11,078,289 59,377 (94,105) - (94,105) (주)엠에이에이(*2) 359,000 (25,056) (25,176) - (25,176) (주)메리크리스마스 452,415 (800,164) (763,089) - (763,089) (*1) 요약 경영성과는 연결대상 종속기업의 경영성과를 포함한 연결 경영성과 입니다.(*2) 취득일 이후 손익입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)래몽래인(*1) 7,189,233 154,129 223,846 (8,116) 215,730 (주)엔피(*1) 10,354,939 1,163,101 837,664 - 837,664 (주)이미지나인컴즈 3,190,195 (878,839) (903,953) - (903,953) (주)위즈온센 2,413 (253,953) (253,870) - (253,870) (주)메리크리스마스(*2) 492,656 (409,223) (382,831) - (382,831) (주)고즈넉이엔티(*3) - - - - - 골드프레임(주)(*3) - - - - - (*1) 요약 경영성과는 연결대상 종속기업의 경영성과를 포함한 연결 경영성과 입니다.(*2) (주)이미지나인컴즈가 직접 보유하고 있는 종속회사입니다.(*3) 2021년 6월 30일자로 사업결합되었습니다. (4) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 종속기업명 기 초 취 득 당반기말 (주)래몽래인 5,198,548 - 5,198,548 (주)엔피 12,622,755 - 12,622,755 (주)이미지나인컴즈 7,581,341 2,361,000 9,942,341 (주)메리크리스마스 - 1,999,938 1,999,938 (주)위즈온센 380,000 - 380,000 (주)고즈넉이엔티 2,000,077 - 2,000,077 골드프레임(주) 3,000,000 - 3,000,000 (주)팝뮤직 1,500,000 4,999,995 6,499,995 (주)에프포스트 9,999,999 5,004,000 15,003,999 (주)얼반웍스 6,000,000 - 6,000,000 (주)엠에이에이 - 9,750,000 9,750,000 합계 48,282,720 24,114,933 72,397,653 ② 전반기 (단위: 천원) 종속기업명 기 초 취 득 기 타 전반기말 (주)래몽래인 5,000,000 198,548 - 5,198,548 (주)엔피 12,500,376 122,379 - 12,622,755 (주)이미지나인컴즈 7,581,342 - - 7,581,342 (주)위즈온센 100,000 200,000 - 300,000 (주)고즈넉이엔티(*) - - 2,000,077 2,000,077 골드프레임(주) - 3,000,000 - 3,000,000 합계 25,181,718 3,520,927 2,000,077 30,702,722 (*) 전반기 중 추가 신주 인수를 통해 과반의 지분(50% + 1주)을 획득함에 따라 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. 11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 국 가 주요영업활동 결산일 당반기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 대한민국 투자업 12월 31일 39.47 3,000,000 39.47 3,000,000 (주)더블유컬쳐 대한민국 콘텐츠제작업 12월 31일 32.26 100,000 32.26 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 대한민국 부동산개발업 12월 31일 20.29 10,000,000 23.04 7,846,155 (주)컴투버스(*) 대한민국 플랫폼 개발업 12월 31일 25.00 3,750,000 - - (*) 당반기 중 신주 인수를 통해 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 당반기말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 - 3,000,000 (주)더블유컬쳐 100,000 - 100,000 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 7,846,155 2,153,845 10,000,000 (주)컴투버스 - 3,750,000 3,750,000 합 계 10,946,155 5,903,845 16,850,000 ② 전반기 (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 대 체 전반기말 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 3,000,000 - - 3,000,000 (주)더블유컬쳐 100,000 - - 100,000 (주)고즈넉이엔티(*) - 2,000,077 (2,000,077) - (주)와이엔컬쳐앤스페이스 - 1,100,000 - 1,100,000 합 계 3,100,000 3,100,077 (2,000,077) 4,200,000 (*) 전반기 중 추가 신주 인수를 통해 과반의 지분(50% + 1주)을 획득함에 따라 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 반기순손실 총포괄손실 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 102,169 7,032,690 7,134,859 - - - 7,134,859 116 (71,034) (71,034) (주)더블유컬쳐 182,179 - 182,179 2,803 - 2,803 179,376 - (46,542) (46,542) (주)와이엔컬쳐앤스페이스 11,422,598 37,079,902 48,502,500 78,076 - 78,076 48,424,424 - (142,496) (142,496) (주)컴투버스 13,560,384 1,851,568 15,411,952 1,798,087 122,934 1,921,021 13,490,931 - (1,509,069) (1,509,069) (전기말) (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순손실 총포괄손실 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 174,303 7,032,690 7,206,993 1,100 - 1,100 7,205,893 539 (157,374) (157,374) (주)더블유컬쳐 226,719 - 226,719 700 - 700 226,019 - (77,545) (77,545) (주)와이엔컬쳐앤스페이스(*) 5,136,683 28,458,554 33,595,237 117,103 - 117,103 33,478,134 - (128,673) (128,673) (*) 취득일 이후 재무정보입니다. 12. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기초 환입 당반기말 손실충당부채(*) 27,105 (27,105) - (*) VFX 및 뉴미디어 보고부문에서 계약금액이 증액되어 환입되었습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 전기초 전입 전반기말 손실충당부채(*) - 48,147 48,147 (*) VFX 및 뉴미디어 보고부문에서 발생하였습니다 13. 퇴직급여제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 242,844천원 및 516,189천원입니다. 당반기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 각각 272,336천원 및 228,789천원입니다. 14. 계약부채 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 310,520 837,734 예수금 35,213 62,900 부가세예수금 167,587 78,804 합 계 513,320 979,438 15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 12,500,000 15,500,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융기관차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 원화대출 우리은행 2022-11-02 KORIBOR 3M + 1.13% 12,500,000 12,500,000 원화대출 우리은행 2022-03-23 3M CD+1.52% - 3,000,000 합 계 12,500,000 15,500,000 16. 금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 14,100 20,742 13,988 45,725 파생상품부채(*) - 4,641,844 - 8,585,912 합 계 14,100 4,662,586 13,988 8,631,637 (*) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다.행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. 당사는 부여된 콜옵션에 대해서 파생상품으로 보아 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 17. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수(주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수(주) 42,762,221 42,732,221 자본금 21,381,110,500 21,366,110,500 (2) 당반기과 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전기 기초 42,732,221 31,295,521 유상증자 - 11,250,000 주식선택권행사 30,000 186,700 기말 42,762,221 42,732,221 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 159,866,393 159,671,237 자기주식처분이익 2,379,114 - 합 계 162,245,507 159,671,237 18. 기타자본 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 413,025 154,342 자기주식(*) (387,910) (998,893) 합계 25,115 (844,551) (*) 당사는 당반기말 현재 주가 안정화 및 주주가치 환원을 위하여 보통주 83,864주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 주식기준보상(1) 당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원에게 주식선택권을 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여하였습니다. 1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 권리부여일 부여주식수 행사가능주식수 가득조건 행사가능기간 행사가격(*) 부여일 공정가치 2018-09-05 729,270 10,500 부여일로부터 2년이후로서, (a) 부여일로부터 3년, (b) 코스닥 상장일로부터 1년, (c) 기관투자자들의 지분율이 최초 보유주식총수의 10% 미만이 되는 때 중 먼저 도래하는 시점 2020-09-05 ~ 2022-09-05 1,777 142 2019-03-29 204,000 - 부여일 이후 2년 이상 재직 2021-03-29 ~ 2023-03-29 5,400 1,633 2021-10-08 120,000 120,000 부여일 이후 2년 이상 재직 2023-10-08 ~ 2026-10-07 18,000 10,256 합계 1,053,270 130,500 - - - - (*) 부여수량과 행사가격은 액면분할 및 무상증자가 반영된 수치입니다. 2) 당반기와 전반기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 잔여주 160,500 227,200 기중 행사주 (30,000) (138,700) 기말 잔여주 130,500 88,500 (2) 당사 주식선택권의 가격은 이항모형에 따라 산정되었으며, 공정가치 산정을 위한 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 권리부여일 부여일 주식가격 기초가격 기대변동성 무위험이자율 2018-09-05 1,650 1,650 10.80% 2.03% 2019-03-29 6,467 6,467 11.90% 1.70% 2021-10-08 19,050 19,050 60.10% 2.07% (3) 당사는 주식선택권의 부여로 당반기말과 전기말 현재 각각 413,025천원과 154,342천원을 기타자본으로 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 307,673천원과 31,850천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 한편, 당반기에 행사한 주식선택권은 30,000주이며, 가중평균주가는 32,550원(전반기 : 10,732원)입니다. 20. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 (2,858,467) (2,262,699) (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 (2,262,699) 3,667,748 반기순손실 (595,768) (5,930,447) 기말 (2,858,467) (2,262,699) 21. 영업손익당반기와 전반기 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 영업수익 6,699,954 12,374,597 용역매출 6,602,952 12,268,959 기타매출 97,002 105,638 영업비용 11,521,010 11,221,485 급여 3,213,586 2,267,771 퇴직급여 316,660 281,889 복리후생비 541,082 499,157 여비교통비 100,572 100,455 접대비 50,222 16,161 통신비 15,874 11,977 수도광열비 45,017 42,234 세금과공과 144,824 156,938 감가상각비 939,674 828,929 지급임차료 42,262 13,137 보험료 102,044 72,709 소모품비 9,177 11,866 지급수수료 791,268 791,332 무형자산상각비 125,436 196,110 용역수수료 159,360 97,200 외주제작비 4,608,382 5,729,797 주식보상비용 307,673 31,850 기타 7,897 71,973 영업이익(손실) (4,821,056) 1,153,112 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 144,214 363,856 32,018 35,141 외환차익(금융) - - 27,311 27,310 외화환산이익(금융) 110,886 148,556 - 13,309 당기손익인식금융자산평가이익 - - 7,289 7,289 파생상품평가이익 3,123,781 3,944,067 - - 합 계 3,378,881 4,456,479 66,618 83,049 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 87,442 185,768 95,662 196,316 외환차손(금융) - - 245 245 외화환산손실(금융) - - 28,438 1,424 당기손익인식금융자산평가손실 - - 81,092 81,092 당기손익인식금융자산처분손실 - 4,883 - - 사채상환손실 - - 12,230 12,230 합 계 87,442 190,651 217,667 291,307 23. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익(기타) 5,028 5,086 51 47,727 외화환산이익(기타) 1,491 10,885 69,908 69,908 유형자산처분이익 22,807 22,807 - 6,933 잡이익 8,001 12,752 - 4,333 합 계 37,327 51,530 69,959 128,901 기타영업외비용 외환차손(기타) 11,253 12,476 97,759 109,319 외화환산손실(기타) 571 598 160,749 160,749 유형자산처분손실 - - 262 - 기부금 - 1,000 - 3,000 잡손실 4 507 116 275 합 계 11,828 14,581 258,886 273,343 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세비용차감전순손실로 유효법인세율을 산정하지 않았으며, 전반기의 유효법인세율은 34.38% 입니다. 25. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의명칭 당반기말 전기말 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 회사 ㈜컴투스홀딩스 ㈜컴투스홀딩스 지배기업 ㈜컴투스 ㈜컴투스 종속기업 ㈜래몽래인 ㈜래몽래인 ㈜엔피 ㈜엔피 ㈜이미지나인컴즈 ㈜이미지나인컴즈 ㈜위즈온센 ㈜위즈온센 ㈜고즈넉이엔티 ㈜고즈넉이엔티 골드프레임㈜ 골드프레임㈜ ㈜에프포스트 ㈜에프포스트 ㈜팝뮤직 ㈜팝뮤직 ㈜메리크리스마스 ㈜메리크리스마스 ㈜얼반웍스 ㈜얼반웍스 ㈜엠에이에이(*1) - 관계기업 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 위지윅글로벌컨텐츠투자조합 ㈜더블유컬쳐 ㈜더블유컬쳐 ㈜와이엔컬쳐앤스페이스 ㈜와이엔컬쳐앤스페이스 ㈜레드앤블루(*2) ㈜레드앤블루(*2) ㈜블럭체인저 (*3) ㈜게임체인저(*3) ㈜이유스튜디오(*4) ㈜이유스튜디오(*4) - ㈜에이나인미디어씨앤아이(*6) ㈜컴투버스(*5) - 기타(종속기업의 종속기업) ㈜래몽래인씨앤씨 ㈜래몽래인씨앤씨 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 래몽래인Japan 래몽래인Japan ㈜엔피씨앤씨 ㈜엔피씨앤씨 ㈜리얼피치 ㈜리얼피치 ㈜펜타브리드 ㈜펜타브리드 ㈜매니지먼트에이엠나인 ㈜매니지먼트에이엠나인 ㈜얼반웍스이엔티 ㈜얼반웍스이엔티 ㈜얼반웍스뉴미디어 ㈜얼반웍스뉴미디어 ㈜얼반웍스필름 ㈜얼반웍스필름 ㈜에이나인미디어씨앤아이(*6) - (*1) 당반기 중 (주)엠에이에이의 지분을 신규 취득하였고, 과반 이상의 의결권을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 (주)레드앤블루가 발행한 전환사채를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*3) 당사는 (주)블럭체인저(구. (주)게임체인저)가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9참조)(*4) 당사의 종속기업 (주)얼반웍스의 관계기업입니다.(*5) 당반기 중 (주)컴투버스의 지분을 취득하였고, 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 당사의 종속기업 (주)이미지나인컴즈 종속기업으로 (주)에이나인미디어씨앤아이의 지분을 추가 취득하였고, 과반 이상의 의결권을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜컴투스 663,065 - - - ㈜래몽래인 418,216 - 442,451 - ㈜엔피 - - 181,000 - ㈜이미지나인컴즈 350,727 - 5,545 - ㈜위즈온센 18,047 - 2,773 - ㈜골드프레임 - 416,300 - - ㈜팝뮤직 50,789 - - - ㈜얼반웍스 1,260 - - - ㈜에이나인미디어씨앤아이 4,512 - - - ㈜엑스온스튜디오(*) - - - 95,000 합 계 1,506,616 416,300 631,769 95,000 (*) 전반기 중 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 대여금 채권 채무 대여금 채권 채무 ㈜컴투스 - - - - 419,009 154,074 ㈜래몽래인(*) - 2,540,275 13,196 2,500,000 2,622,339 1,618 ㈜엔피 - 10,267 - - 10,267 - ㈜이미지나인컴즈 2,000,000 193,971 - 2,000,000 53,244 - ㈜위즈온센 800,000 35,590 - 800,000 567,543 - ㈜팝뮤직 2,500,000 66,668 - 2,000,000 15,879 - ㈜얼반웍스 500,000 1,260 - - - - ㈜에이나인미디어씨앤아이 200,000 9,855 - 200,000 5,344 - 합 계 6,000,000 2,857,886 13,196 7,500,000 3,693,625 155,692 (*) (주)래몽래인에 대한 채권에는 장기투자자산으로 분류된 전환사채 투자가 포함되어 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 대여 회수 대여 종속기업 ㈜래몽래인 - (2,500,000) - ㈜이미지나인컴즈 - - 2,000,000 ㈜위즈온센 - - 400,000 ㈜팝뮤직 500,000 - - ㈜얼반웍스 500,000 - - 기타특수관계자 주요 경영진 - - 150,000 (5) 지급보증당사는 (주)이미지나인컴즈의 우리은행 차입금 950,000천원에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다. 행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. 당사는 부여된 콜옵션에 대해서 파생상품으로 보아파생상품부채로 인식하고 있습니다.(7) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 328,048 206,929 퇴직급여 27,337 17,244 주식보상비용 - 7,962 합 계 355,385 232,135 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어있습니다.(8) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 공동대표이사가 우리은행에 제공하고 있는 연대보증금액은 각각 15,000백만원입니다. 26. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 1,036,697,874 (595,768,249) (13,040,972) 525,241,599 가중평균유통보통주식수(*) 42,545,869 42,533,081 36,026,648 33,674,153 보통주 기본주당이익(손실) 24 (14) (1) 16 (*)당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 42,520,152 42,520,152 31,295,521 31,295,521 유상증자 - - 4,670,330 2,348,066 자기주식의 처분 15,497 7,791 - - 주식매수선택권의 행사 10,220 5,138 60,797 30,566 가중평균유통보통주식수 42,545,869 42,533,081 36,026,648 33,674,153 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.① 당반기는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당손실과 동일합니다.② 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 전반기 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (13,040,972) 525,241,599 가중평균유통보통주식수(*) 36,147,727 33,803,063 보통주 기본주당이익(손실) (1) 16 (*) 전반기 중 가중평균유통보통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 전반기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 36,026,648 33,674,153 주식매수선택권 121,079 128,910 가중평균유통보통주식수(희석) 36,147,727 33,803,063 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 (주)이미지나인컴즈의 우리은행 차입금 950,000천원에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 우리은행(주)의 시설자금과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보제공처 차입금 채권최고액 비 고 토지, 건물 18,065,551 우리은행(주) 12,500,000 15,000,000 시설자금대출 (3) 당반기말 현재 당사는 기타채권 등에 대해 서울보증보험(주) 등에 1,136,585천원(전기말 : 4,227,638천원)의 지급보증을 제공받는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다. 행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. 당사는 부여된 콜옵션에 대해서 파생상품으로 보아파생상품부채로 인식하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 구분 장부금액 부보금액 보험회사명 화재보험 건물 7,492,032 15,061,101 메리츠화재보험㈜ 집기비품 5,537,994 시설장치 1,986,075 (6) 당사가 피고로서 법원에 계류중인 소송사건은 없습니다.(7) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 금융약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증처 차입처 종 류 약정한도액 실행금액 보증금액 보증제공자 비 고 주식회사 위지윅스튜디오 우리은행 운영자금 12,500,000 12,500,000 15,000,000 공동대표이사 건물담보 한국수출입은행 한도대출 2,500,000 - 6,000,000 공동대표이사 연대보증 KDB산업은행 운영자금 5,000,000 - - - - (8) 당반기말과 전기말 현재 당사는 금융기관과 한도성 차입약정을 체결하고 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 차입종별 실행금액 약정금액 한국수출입은행(*) 운영자금대출 - 2,500,000 KDB산업은행 운영자금대출 - 5,000,000 (*) 상기 차입약정과 관련하여 회사는 공동대표이사로부터 각각 3,000백만원(총합 6,000백만원)을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 차입은행 차입종별 실행금액 약정금액 한국수출입은행 운영자금대출 - 2,500,000 우리은행 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,699,954 12,374,597 (2) 당반기와 전반기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한시점에 이행 16,000 60,160 기간에 걸쳐 이행 6,683,954 12,314,437 합 계 6,699,954 12,374,597 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 4,457,955 5,357,383 계약자산 손실충당금 (2,340,927) (2,340,927) 계약부채(*) 310,520 837,734 (*) 전기말에 인식한 계약부채 837,734천원 중 673,565천원은 당반기에 수익으로 인식되었으며, 당반기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다. 29. 위험관리당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 환율변동위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.(2) 이자율 위험당사는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.대여금 및 수취채권과 금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 30. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.당반기말과 전기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 정상 30일 연체 채권 60일 연체 채권 90일 연체 채권 90일 이상 연체 채권 합 계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 55.81% - 장부가액 1,774,172 - 96,800 254,366 4,658,157 6,783,495 손실충당금 - - - - 2,599,758 2,599,758 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 정 상 30일 연체 채권 60일 연체 채권 90일 연체 채권 90일 이상 연체 채권 합 계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 54.61% - 장부가액 2,554,835 55,839 4,840 409,968 4,760,859 7,786,341 손실충당금 - - - - 2,599,758 2,599,758 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권과 계약자산 당반기 전반기 기초 2,599,758 2,664,612 기말 2,599,758 2,664,612 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 939,674 828,929 무형자산상각비 125,437 196,110 주식보상비용 307,673 31,850 외화환산손실 598 162,174 이자비용 185,768 196,316 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실 4,883 81,092 손실충당부채전입(환입) (27,105) 48,147 사채상환손실 - 12,230 법인세비용 77,489 275,170 유형자산처분이익 (22,807) (6,933) 외화환산이익 (159,441) (83,216) 이자수익 (363,856) (35,141) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 - (7,289) 파생상품평가이익 (3,944,067) - 합 계 (2,875,754) 1,699,439 (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 114,172 3,111,949 계약자산의 감소(증가) 899,428 (757,624) 미수금의 감소(증가) (599,936) 267,890 선급금의 증가 (471,515) (32,169) 선급비용의 감소(증가) 29,310 (609,897) 부가세선급금의 감소 - 12,124 장기선급금의 증가 - (90,000) 미지급금의 감소 (348,104) (2,651,108) 미지급비용의 증가(감소) 156,415 (258,535) 계약부채의 증가(감소) (527,214) 1,731,781 예수금의 증가(감소) (27,688) 8,511 부가세예수금의 증가 88,784 214,744 합 계 (686,348) 947,666 (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 당반기말 단기차입금 15,500,000 (3,000,000) 12,500,000 (4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기투자자산 처분 관련 미수금 증가 600,000 - 단계적 사업결합으로 인한 종속기업투자주식의 증가 - 500,003 선급금의 무형자산 대체 - 150,000 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가 - 200,000 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 회사 정책 규정 내용 정관제 42 조 (이익배당)제 43 조 (분기배당) 제 42 조 (이익배당) 1) 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제40조의2 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 43 조 (분기배당) 1) 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.「상업 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 2) 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 3) 제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7 반기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -15,016 -18,272 3,187 (별도)당기순이익(백만원) -596 -5,930 -5,573 (연결)주당순이익(원) -284 -229 -43 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000,000 500 9,000 제3자배정 유상증자(거래상대방: ㈜컴투스) 2021년 05월 14일 주식매수선택권행사 보통주 51,700 500 1,777 신주발행 2021년 05월 14일 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 5,400 신주발행 2021년 06월 16일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 5,400 신주발행 2021년 07월 26일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 1,777 신주발행 2021년 08월 19일 주식매수선택권행사 보통주 39,000 500 5,400 신주발행 2021년 10월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,250,000 500 13,450 제3자배정 유상증자(거래상대방: ㈜컴투스) 2022년 06월 10일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 5,400 신주발행 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 12월 15일 연구개발비 4,000 연구개발비 243 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 12월 15일 시설자금 6,000 시설자금 1,420 - 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 12월 15일 운영자금 13,935 운영자금 22,272 사업영역 확대를 위한 투자 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1회차 2019년 12월 27일 운영자금(사업다각화) 5,413 사업다각화 5,413 - 유상증자 2회차 2021년 04월 07일 운영자금(사업다각화) 45,000 사업다각화 45,000 - 유상증자 3회차 2021년 09월 30일 운영자금(사업다각화) 84,063 사업다각화 59,689 사업다각화 진행 중 주) 당사는 2021년 9월 30일 제3자배정 유상증자(인수회사: 주식회사 컴투스)를 통해 자금조달을 진행하였으며, 해당 자금은 신사업모델 개발 및 원천 IP확보 등 사업다각화를 위한 목적으로 사용되고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 24,374 - - 계 24,374 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결) 최근 3사업연도 중 (연결)재무제표 재작성에 관한 사항은 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 주식회사 래몽래인 인수 당사는 2019년 7월 18일 주식회사 래몽래인의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 래몽래인은 당사의 종속회사로 분류됩니다. 2) 주식회사 엔피 인수 당사는 2019년 12월 19일 주식회사 엔피의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 엔피는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 3) 주식회사 이미지나인컴즈 인수 당사는 2020년 8월 13일 주식회사 이미지나인컴즈의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 이미지나인컴즈는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 4) 주식회사 위즈온센 설립 당사는 2020년 11월 5일 주식회사 위즈온센을 출자설립하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 위즈온센은 당사의 종속회사로 분류됩니다. 5) 주식회사 고즈넉이엔티 인수당사는 2021년 1월 8일 주식회사 고즈넉이엔티의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 고즈넉이엔티는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 6) 주식회사 팝뮤직 인수 당사는 2021년 5월 4일 주식회사 팝뮤직의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 팝뮤직은 당사의 종속회사로 분류됩니다. 7) 골드프레임 주식회사 인수 당사는 2021년 6월 10일 골드프레임 주식회사의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 골드프레임 주식회사는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 8) 주식회사 에프포스트 인수 당사는 2021년 7월 15일 주식회사 에프포스트의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 에프포스트는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 9) 주식회사 얼반웍스 인수 당사는 2021년 10월 1일 주식회사 얼반웍스의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 얼반웍스는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 10) 주식회사 엠에이에이 인수 당사는 2022년 3월 31일 주식회사 엠에이에이의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 엠에이에이는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 11) 주식회사 메리크리스마스 인수 당사는 2022년 5월 13일 주식회사 메리크리스마스의 지분을 인수하였으며, 보고서 작성일 현재 주식회사 메리크리스마스는 당사의 종속회사로 분류됩니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 투입법에 따른 수익인식연결실체의 수익은 투입원가를 기준으로 측정하는 진행률에 영향을 받으며, 진행률 산정의 근거가 되는 총발생예정원가는 프로젝트 용역의 성격, 기간 등을 고려한 노무비, 외주비 등의 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.연결실체는 계약금액 또는 총발생예정원가의 유의적인 변동 발생여부를 주기적으로 검토하여 추정의 변경으로 반영하고 있습니다.마. 대손충당금 설정현황 대손충당금 설정과 관련된 사항은 'III. 재무에 관한 사항'에 '연결재무제표 주석 6. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산'을 참고하여 주시기 바랍니다.바. 재고자산 현황 등 당사는 별도재무제표 기준 재고자산을 보유하고 있지 않으며, 연결재무제표상 기재된 재고자산에 대한 세부내용은 'III. 재무에 관한 사항'에 '연결재무제표 '주석 7. 재고자산'을 참고하여 주시기 바랍니다.사. 수주계약현황 수주 잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(특히 대기업, 글로벌 OTT 사업자 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 사업보고서에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공정공시 등의 기타 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세하게 기재하도록 하겠습니다.아. 공정가치평가 내역 당사는 금융상품의 일부를 공정가치 평가를 진행하고 있으며, 이에 대한 세부내용은 'III. 재무에 관한 사항'에 '연결재무제표 주석 12. 장단기투자자산'을 참고하여 주시기 바랍니다.자. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성기준에 따라 본 반기보고서에서 '이사의 경영진단 및 분석의견' 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 .삼정회계법인은 당사의 제7기(당반기) 연결 및 별도 재무제표 검토를 수행하였고, 검토 결과 당사의 연결 및 별도 재무제표 모두 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당반기) 삼정회계법인 - 해당사항 없음 - 제6기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 투입법에 따른 수익인식 제5기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 투입법에 따른 수익인식 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당반기) 삼정회계법인 연결 및 별도 재무제표 검토 및 결산 감사 235,000 300 235,000 338 제6기(전기) 삼정회계법인 연결 및 별도 재무제표 검토 및 결산 감사 150,000 2,500 150,000 2,565 제5기(전전기) 삼정회계법인 연결 및 별도 재무제표 검토 및 결산 감사 99,000 1,900 99,000 1,971 다. 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당반기) - - - - - - - - - - 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 당사는 해당내용에 관하여 당사 내부감사기구가 회계감사인과 논의를 실시했습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 01일 - 회사: 감사 - 감사인: 업무수행이사 서면보고 검토 시간 및 필요한 인력에 관한 논의 마. 종속회사 감사의견 종속회사의 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 연결 및 별도 재무제표 검토 수행 결과, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견된 회사는 없습니다. 바. 지배회사 회계감사인의 변경 해당사항 없습니다. 사. 종속회사 회계감사인의 변경 당기 중 종속회사의 회계감사인 변경은 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 연 1회 당사의 내부통제에 대한 감사를 실시하고 있습니다. 전기 내부통제에 관한 감사 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 당사 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부감시장치에 대한 중대한 취약점은 발견되지 않습니다. 이에 기업공시서식 작성기준에 의거하여 해당내용의 기재를 생략합니다. 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 해당사항 없습니다. 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책 해당사항 없습니다. 3) 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우 그 주요 내용 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명, 총 7명으로 구성되어 있습니다. 이중 사내이사 2명은 2022년 03월 25일 정기주주총회를 통해 재선임되었으며 이외 사내이사 1명은 동 정기주주총회를 통해 신규 선임되었습니다. 회사 경영에 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결의를 통하여 이루어지며, 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 이사의 직무 제 31 조 (이사의 직무)부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회의구성과 소집 제 34 조 (이사회의 구성과 소집)1) 이사회는 이사로 구성한다.2) 이사회는 이사회에서 따로 정한 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.3) 제 2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.4) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.5) 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.6) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의결의 방법 제 35 조 (이사회의 결의 방법)1) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 제 36 조(이사회의 의사록)1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이경우 당해 이사는 직접 출석한 것으로 본다.3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 라. 중요 의결사항 1) 2022.03.25. 정기주주총회 전 회차 개최일자 종류 의안내용결 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 기타비상무이사 박관우(참석률: 100%) 박인규 (참석률: 100%) 송병준(참석률: 100%) 안병태(참석률: 100%) 김방현 (참석률: 100%) 윤대현(참석률: 100%) 홍승준(참석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022-01-14 이사회 1. 제6기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-01-27 이사회 1. 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-02-10 이사회 1. 투자조합 출자확약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-02-17 이사회 1. 제6(당)기 경영실적(감사 전) 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022-02-25 이사회 1. 한도대출(수출성장자금대출) 만기 연장 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022-03-07 이사회 1. 한도대출(수출성장자금대출) 만기 연장 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022-03-10 이사회 1. 제6기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022-03-10 이사회 1. 전자투표 및 전자위임장 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022-03-23 이사회 1. 대표이사 보수 결의의 건2. 종속회사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2) 2022.03.25. 정기주주총회 후 회차 개최일자 종류 의안내용결 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 박관우(참석률: 100%) 박인규 (참석률: 100%) 송병준(참석률: 100%) 안병태(참석률: 100%) 조성완(참석률: 100%) 김방현 (참석률: 100%) 윤대현(참석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022-03-25 이사회 1. 공동대표이사 선임의 건2. 이사회 소집권자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-03-30 이사회 1. 타법인 지분 취득의 건2. 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-04-27 이사회 1. 타법인 지분 취득의 건 2. 타법인 전환사채 전환권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-05-13 이사회 1. 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022-06-10 이사회 1. 타법인 지분 취득의 건 2. 임직원 주식매수선택권 행사의 건 3. 종속회사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022-06-15 이사회 1. 자기주식 처분 결정의 건2. 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022-06-15 이사회 (정정개최) 1. 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 홍승준 기타비상무이사는 2022년 03월 25일 자진 사임하였습니다. 주2) 박관우, 박인규 대표이사 및 사내이사는 2022년 03월 25일 개최된 당사의 제6기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다. 주3) 조성완 사내이사는 2022년 03월 25일 개최된 당사의 제6기 정기주주총회를 통해 신규선임되었습니다. 마. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(대표이사 2인 포함), 사외이사 2인 으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여, 기업 경영에 대한 견제와 책임을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한, 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주들의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 활동분야(담당분야) 추천인 회사와의거래 최대주주 또는 주요 주주와의 관계 사내이사 박관우 3년 해당 2 경영 총괄 이사회 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 박인규 3년 해당 2 경영 총괄 이사회 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 송병준 3년 미해당 - 경영 자문 이사회 해당사항 없음 최대주주( ㈜컴투스) 등기임원 사내이사 안병태 3년 미해당 - 경영 자문 이사회 해당사항 없음 계열회사 임원 사내이사 조성완 3년 미해당 - 경영 자문 이사회 해당사항 없음 계열회사 임원 사외이사 김방현 3년 미해당 - 법률 자문 이사회 해당사항 없음 - 사외이사 윤대현 3년 미해당 - 경영 자문 이사회 해당사항 없음 - 2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 사외이사후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 사. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사업총괄실 6 팀장 2명(1.5년)매니저 4명(1.1년) - 이사회 전 해당 안건 사전 자료 제공- 기타 사내 주요 현안 정보 제공 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 본 반기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회를 통해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성명 상근여부 주요경력 책임 및 권한 결격요건 여부 비고 박인혁 상근 - 서울대학교 전기공학부 학사 - 서울대학교 전기컴퓨터공학부 석사 - 삼성종합기술원 기술전략실 - 미국 Emory대학교 Goizueta Business School MBA- 미국 SEVERN VENTURES(Venture Capital) Analyst - POSCO 투자실 - (주)컴투스 사외이사 회계 및 업무감사 해당사항 없음 2022-03-25신규 선임