셀리드 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 14기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 13기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 셀리드

1. 회사의 개요주식회사 셀리드(이하 "회사")는 2006년 12월 1일 설립되어 신약의 연구개발 및 제조, 판매업을 주사업목적으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 관악구 관악로 1에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

강창율	1,860,000	19.45

아미코젠㈜	1,207,743	12.63

기타	6,495,949	67.92

합 계	9,563,692	100.00

2. 중요한 회계정책 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'

기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

동 회계정책의 적용으로 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다.

회사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(7) 연차개선

회사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

- 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

- 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

- 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 사 항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,820,526,499	7,820,526,499

단기금융상품	-	-	6,000,024,000	6,000,024,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,185,300,000	-	-	10,185,300,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	19,253,918,525	-	19,253,918,525

상각후원가측정 금융자산	-	-	5,007,048,039	5,007,048,039

기타금융자산	-	-	137,051,538	137,051,538

합 계	10,185,300,000	19,253,918,525	18,964,650,076	48,403,868,601

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	885,284,607

단기금융상품	7,000,032,000

기타금융자산	107,879,326

합 계	7,993,195,933

나. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

기타금융부채	470,754,937	400,419,465

다. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

이자수익	24,187,500	39,405,006	81,458,958	145,051,464

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	29,550,000	-	-	29,550,000

합 계	53,737,500	39,405,006	81,458,958	174,601,464

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	17,904,257	-	17,904,257

당기손익인식금융부채평가손실	-	(6,823,392,816)	(6,823,392,816)

합 계	17,904,257	(6,823,392,816)	(6,805,488,559)

라. 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 거래처의 신용도를 확인하고 있으며, 당분기말 현재 거래처로부터 신용손실을 예상하고 있지 않습니다. 또한, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.마. 공정가치 측정공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	10,185,300,000	-	10,185,300,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	19,253,918,525	-	19,253,918,525

합 계	-	29,439,218,525	-	29,439,218,525

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.전분기 중 수준 3에 해당하는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치측정 금융부채

기초 잔액	10,067,895,648

총손익

평가손익(분기손익)	6,823,392,816

분기말 잔액	16,891,288,464

5. 현금및현금성자산, 단기금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	140,000	-

보통예금	1,981,747,630	35,284,607

정기예금	600,000,000	850,000,000

MMT	31,535,004	-

단기예치금	5,207,103,865	-

합 계	7,820,526,499	885,284,607

나. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	6,000,024,000	7,000,032,000

다. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	1,332,664,123	-	정부보조금

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

ELB	5,013,500,000	-	-	-

영구채	-	5,171,800,000	-	-

합 계	5,013,500,000	5,171,800,000	-	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

WRAP	19,253,918,525	-

8. 상각후원가측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	5,007,048,039	-

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	16,924,480	1,041,000

미수수익	120,127,058	106,838,326

합 계	137,051,538	107,879,326

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,616,480	18,716,642

선급비용	1,052,973	1,051,365

부가세대급금	32,939,405	212,546,193

합 계	35,608,858	232,314,200

11. 유형자산가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,823,988,260	-	5,823,988,260

차량운반구	33,558,770	(33,557,770)	1,000

공구와기구	412,976,370	(201,403,204)	211,573,166

정부보조금(공구와기구)	(88,980,000)	50,498,665	(38,481,335)

비품	16,687,800	(6,421,656)	10,266,144

시설장치	20,227,273	(13,484,848)	6,742,425

합 계	6,218,458,473	(204,368,813)	6,014,089,660

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,723,821,400	-	5,723,821,400

차량운반구	33,558,770	(33,557,770)	1,000

공구와기구	384,876,370	(181,691,053)	203,185,317

정부보조금(공구와기구)	(88,980,000)	46,049,665	(42,930,335)

비품	11,531,000	(5,616,646)	5,914,354

시설장치	20,227,273	(12,473,485)	7,753,788

합 계	6,085,034,813	(187,289,289)	5,897,745,524

나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,723,821,400	100,166,860	-	5,823,988,260

차량운반구	1,000	-	-	1,000

공구와기구	203,185,317	28,100,000	(19,712,151)	211,573,166

정부보조금(공구와기구)	(42,930,335)	-	4,449,000	(38,481,335)

비품	5,914,354	5,156,800	(805,010)	10,266,144

시설장치	7,753,788	-	(1,011,363)	6,742,425

합 계	5,897,745,524	133,423,660	(17,079,524)	6,014,089,660

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액

차량운반구	1,000	-	-	1,000

공구와기구	185,144,174	-	(14,733,500)	170,410,674

정부보조금(공구와기구)	(51,125,835)	-	4,015,500	(47,110,335)

비품	4,944,000	1,594,200	(454,570)	6,083,630

시설장치	11,799,243	-	(1,011,364)	10,787,879

합 계	150,762,582	1,594,200	(12,183,934)	140,172,848

12. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	152,194,600	(76,748,200)	75,446,400

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	152,194,600	(72,943,333)	79,251,267

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초 장부금액	취득	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	79,251,267	-	(3,804,867)	75,446,400

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	기초 장부금액	취득	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	93,445,725	-	(3,779,865)	89,665,860

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	유동	비유동

미지급금	316,387,364	-

미지급비용	55,577,550	-

장기미지급금	-	98,790,023

합 계	371,964,914	98,790,023

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	유동	비유동

미지급금	258,802,961	-

미지급비용	51,585,649	-

장기미지급금	-	90,030,855

합 계	310,388,610	90,030,855

14. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	263,075,240	251,723,393

나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	24,466,322	18,590,334

순이자원가	1,096,815	739,490

종업원 급여에 포함된 총비용	25,563,137	19,329,824

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	979,565,624	32,555,700

예수금	5,300,690	4,398,010

종업원급여(주1)	43,738,763	31,531,505

합 계	1,028,605,077	68,485,215

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

16. 자본금과 주식발행초과금가. 당분기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주와 9,563,692주 및 500원입니다.나. 당분기와 전분기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2018.01.01(전기초)	7,249,220	2,829,965,000	165,897,980	2,995,862,980

유상증자(보통주)	83,334	41,667,000	957,325,010	998,992,010

2018.03.31(전분기말)	7,332,554	2,871,632,000	1,123,222,990	3,994,854,990

2019.01.01(당기초)	8,210,889	4,105,444,500	29,115,428,525	33,220,873,025

유상증자(보통주)	1,230,303	615,151,500	38,936,452,780	39,551,604,280

주식매수선택권 행사	122,500	61,250,000	155,676,500	216,926,500

결손금 처리	-	-	(20,021,360,592)	(20,021,360,592)

2019.03.31(당분기말)	9,563,692	4,781,846,000	48,186,197,213	52,968,043,213

17. 정부보조금회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 기타부채로 계상하고 있으며, 상환예정액은 (장기)미지급금의 계정과목으로 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 총 3건의 정부과제를 진행하고 있으며, 이 중 1건은 서울대학교 산학협력단이 주관인 과제에 참여기업으로 참여하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	319,422,496	197,826,988

- 선수수익	32,555,700	27,612,331

- 미지급금	196,835,941	106,839,289

- 장기미지급금	90,030,855	63,375,368

정부보조금 수령	1,225,454,851	116,209,933

당기손익인식(비용보전)	(267,934,220)	(112,212,249)

기말잔액	1,276,943,127	201,824,672

- 선수수익	979,565,624	27,612,331

- 미지급금	198,587,480	107,597,405

- 장기미지급금	98,790,023	66,614,936

16. 주식기준보상가. 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 - 가득조건 : 부여일 이후 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자 - 행사기간 : 선택권부여일에서 3년이 경과한 날로부터 10년내(단, 선택권 부여일로부터 3년이 경과한 후 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 1년 이내) 또는 선택권부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년내(단, 선택권 부여일로부터 3년이 경과한 후 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 1년 이내)나. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기(주)	전분기(주)	당분기(주)	전분기(주)

기초 잔여주	327,500	315,000	3,310	1,733

부여	150,000	12,500	54,500	12,000

소멸	(10,000)	-	1,800	-

행사	(122,500)	-	1,080	-

기말 잔여주	345,000	327,500	27,271	2,125

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 50,000주이고, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 8.9년이며, 행사가격은 1,800원 ~ 54,500원입니다.다. 회사는 당분기 및 전분기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	18,810	5,833

부여일의 가중평균 주가	54,500	11,990

주가변동성	30.73%	39.80%

무위험수익률	1.82%	2.70%

라. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 36,553,984원과 25,663,854원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

19. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(425,371,862)	(20,021,360,592)

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	76,953,573	34,295,543

퇴직급여	4,315,848	4,747,605

복리후생비	15,517,795	9,927,302

여비교통비	2,716,936	1,231,943

접대비	8,596,897	2,415,000

통신비	309,080	153,145

세금과공과	-	166,480

지급임차료	11,991,901	11,470,985

수선비	-	438,500

보험료	1,926,824	1,552,290

차량유지비	1,020,500	654,000

운반비	391,853	414,373

교육훈련비	498,182	234,613

도서인쇄비	5,030,303	382,500

소모품비	6,863,340	2,757,657

지급수수료	127,541,462	85,243,750

감가상각비	1,816,373	1,465,934

주식보상비용	14,727,042	5,486,573

합 계	280,217,909	163,038,193

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

종업원 급여	280,082,917	172,088,607

복리후생비	27,842,770	18,873,528

지급임차료	11,991,901	11,470,985

소모품비	6,976,240	14,840,108

지급수수료	190,437,008	208,788,157

감가상각비, 무형자산상각	20,884,391	15,963,799

주식보상비용	36,553,984	25,663,854

기타비용	25,214,112	12,003,508

합 계	599,983,323	479,692,546

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	9,997	10,802

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	-	-

23. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	145,051,464	17,904,257

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	29,550,000	-

합 계	174,601,464	17,904,257

(2) 금융원가(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융부채평가손실	-	6,823,392,816

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사의 세무상 결손금으로 인해 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세비용은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다.

25. 특수관계자거래가. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

유의적인 영향력을 행사하는 개인	대표이사

당분기말 아미코젠㈜ 및 ㈜녹십자셀의 이사회 선임권한이 해소됨에 따라 특수관계자에서 제외됩니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용	당분기	전분기

㈜녹십자셀	경상연구개발비	-	90,000,001

대표이사	경상연구개발비(*)	8,000,000	7,500,000

(*) 회사는 대표이사에게 별도의 급여는 지급하지 않으며, 연 20,000,000원을 한도로 하는 연구개발 자문약정을 체결하고 있습니다.다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	27,278,250	26,207,500

퇴직급여	3,816,105	2,626,966

주식기준보상(*)	5,066,530	10,361,590

기타	8,000,000	7,500,000

합 계	44,160,885	46,696,056

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(425,371,862)	(7,285,170,303)

조정	993,714,415	6,776,058,107

감가상각비	17,079,524	12,183,934

무형자산상각비	3,804,867	3,779,865

주식보상비용	36,553,984	25,663,854

퇴직급여	25,563,137	19,329,824

당기손익인식금융부채평가손실	-	6,823,392,816

이자수익	(145,051,464)	(17,904,257)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(29,550,000)	-

기타금융자산의 감소(증가)	(15,883,480)	472,844

기타유동자산의 감소(증가)	196,705,342	(197,247,457)

기타금융부채의 증가	59,824,765	115,678,612

기타유동부채의 증가(감소)	(254,824,282)	(125,501,861)

순확정급여부채의 감소	(14,211,290)	-

정부보조금 수령	1,113,703,312	116,209,933

영업으로부터 창출된 현금흐름	568,342,553	(509,112,196)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

결손금처리	20,021,360,592	-