셀리드 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 15기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 14기 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 셀리드

1. 회사의 개요 주식회사 셀리드(이하 "당사")는 2006년 12월 1일 설립되어 신약의 연구개발, 제조 및 판매업을 주사업목적으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 관악구 관악로 1에 소재하고 있습니다. 당사는 2019년 2월 20일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

강창율	1,860,000	19.28

기타	6,583,281	80.72

합 계	9,648,692	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표 는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준 별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적 회계정책 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,326,500,757	4,326,500,757

단기금융상품	-	237,125,871	237,125,871

당기손익-공정가치측정금융자산	20,622,362,012	-	20,622,362,012

상각후원가측정 금융자산	-	10,014,338,051	10,014,338,051

기타금융자산	-	127,316,640	127,316,640

합 계	20,622,362,012	14,705,281,319	35,327,643,331

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

리스부채	107,854,744

기타금융부채	739,982,014

합 계	847,836,758

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,676,578,334	1,676,578,334

단기금융상품	-	237,125,871	237,125,871

당기손익-공정가치측정금융자산	29,750,536,647	-	29,750,536,647

상각후원가측정 금융자산	-	10,021,952,034	10,021,952,034

기타금융자산	-	84,252,795	84,252,795

합 계	29,750,536,647	12,019,909,034	41,770,445,681

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

리스부채	74,479,560

기타금융부채	490,445,680

합 계	564,925,240

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	407,916,924	227,097,549	-	635,014,473

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	73,730,841	-	-	73,730,841

외환차익	-	1,998	-	1,998

이자비용	-	-	(5,203,659)	(5,203,659)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(140,500,000)	-	-	(140,500,000)

외환차손	-	(1)	-	(1)

합 계	341,147,765	227,099,546	(5,203,659)	563,043,652

② 전반기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	148,736,324	149,370,147	-	298,106,471

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	281,988,250	-	-	281,988,250

이자비용	-	-	(97,526)	(97,526)

합 계	430,724,574	149,370,147	(97,526)	579,997,195

(3) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 거래처의 신용도를 확인하고 있으며, 당반기말 현재 거래처로부터 신용손실을 예상하고 있지 않습니다. 또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간 말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.

(4) 공정가치 측정당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,622,362,012	-	20,622,362,012	-	20,622,362,012

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,326,500,757	-	-	-	-

단기금융상품	237,125,871	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	10,014,338,051	-	-	-	-

기타금융자산	127,316,640	-	-	-	-

소 계	14,705,281,319	-	-	-	-

금융자산 합계	35,327,643,331	-	20,622,362,012	-	20,622,362,012

상각후원가로 인식된 금융부채

리스부채	107,854,744	-	-	-	-

기타금융부채	739,982,014	-	-	-	-

금융부채 합계	847,836,758	-	-	-	-

② 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,750,536,647	-	29,750,536,647	-	29,750,536,647

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,676,578,334	-	-	-	-

단기금융상품	237,125,871	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	10,021,952,034	-	-	-	-

기타금융자산	84,252,795	-	-	-	-

소 계	12,019,909,034	-	-	-	-

금융자산 합계	41,770,445,681	-	29,750,536,647	-	29,750,536,647

상각후원가로 인식된 금융부채

리스부채	74,479,560	-	-	-	-

기타금융부채	490,445,680	-	-	-	-

금융부채 합계	564,925,240	-	-	-	-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.당사의 공정가치로 분류된 금융상품은 전액 수준 2로 분류되었습니다. 수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산, 단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	326,500,757	1,676,578,334

전자단기사채	4,000,000,000	-

합 계	4,326,500,757	1,676,578,334

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	237,125,871	237,125,871

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비고

현금및현금성자산	20,373,768	313,113,090	정부보조금

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

ELB	428,234,080	-	5,108,000,000	-

CP 등	4,968,902,932	-	14,443,086,647	-

DLS	-	9,978,500,000	-	5,011,000,000

영구채	-	5,246,725,000	-	5,188,450,000

합 계	5,397,137,012	15,225,225,000	19,551,086,647	10,199,450,000

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	19,551,086,647	10,199,450,000	-	-

취득금액	494,370,124	5,000,000,000	36,473,532,496	10,129,778,473

평가손익	(92,544,159)	25,775,000	142,846,297	69,671,527

처분금액	(14,555,775,600)	-	(17,065,292,146)	-

기말장부금액	5,397,137,012	15,225,225,000	19,551,086,647	10,199,450,000

7. 상각후원가측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회사채	5,000,793,264	5,013,544,787	5,003,283,288	5,018,668,746

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	5,003,283,288	5,018,668,746	-	-

취득금액	-	-	5,007,500,000	5,020,500,000

상각	(2,490,024)	(5,123,959)	(4,216,712)	(1,831,254)

기말장부금액	5,000,793,264	5,013,544,787	5,003,283,288	5,018,668,746

8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	20,000	-	-	-

미수수익	49,144,140	-	37,160,195	-

임차보증금	-	58,000,000	-	36,000,000

보증금	-	20,152,500	-	11,092,600

합 계	49,164,140	78,152,500	37,160,195	47,092,600

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	266,023,229	1,158,950

선급비용	3,231,993	395,144

부가세대급금	215,124,120	388,327,143

합 계	484,379,342	389,881,237

10. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	114,128,828	(8,678,220)	105,450,608	81,318,006	(9,468,206)	71,849,800

(2) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	10,016,085	2,852,488

리스부채 이자비용	5,203,659	97,526

합 계	15,219,744	2,950,014

상기 비용 외에 당반기와 전반기 중 단기리스에서 발생한 비용은 각각 1,422,944원, 13,948,790원이며, 소액자산리스에서 발생한 비용은 각각 2,652,092원, 574,364원입니다.

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,552,264,723	-	7,552,264,723	6,761,251,656	-	6,761,251,656

건물	5,377,326,827	(68,164,580)	5,309,162,247	2,916,184,544	(6,075,381)	2,910,109,163

차량운반구	124,565,192	(44,175,185)	80,390,007	124,565,192	(35,074,543)	89,490,649

공구와기구	628,451,397	(325,453,239)	302,998,158	511,401,397	(269,662,265)	241,739,132

정부보조금(공구와기구)	(119,680,000)	80,626,997	(39,053,003)	(119,680,000)	68,658,997	(51,021,003)

비품	72,505,373	(18,401,342)	54,104,031	64,155,373	(12,108,639)	52,046,734

시설장치	247,357,273	(33,543,832)	213,813,441	90,027,273	(17,848,939)	72,178,334

건설중인자산	1,667,600,000	-	1,667,600,000	-	-	-

합 계	15,550,390,785	(409,111,181)	15,141,279,604	10,347,905,435	(272,110,770)	10,075,794,665

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액

토지	6,761,251,656	791,013,067	-	7,552,264,723

건물	2,910,109,163	2,461,142,283	(62,089,199)	5,309,162,247

차량운반구	89,490,649	-	(9,100,642)	80,390,007

공구와기구	241,739,132	117,050,000	(55,790,974)	302,998,158

정부보조금(공구와기구)	(51,021,003)	-	11,968,000	(39,053,003)

비품	52,046,734	8,350,000	(6,292,703)	54,104,031

시설장치	72,178,334	157,330,000	(15,694,893)	213,813,441

건설중인자산	-	1,667,600,000	-	1,667,600,000

합 계	10,075,794,665	5,202,485,350	(137,000,411)	15,141,279,604

② 전기

(단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,723,821,400	1,037,430,256	-	6,761,251,656

건물	-	2,916,184,544	(6,075,381)	2,910,109,163

차량운반구	1,000	91,006,422	(1,516,773)	89,490,649

공구와기구	203,185,317	126,525,027	(87,971,212)	241,739,132

정부보조금(공구와기구)	(42,930,335)	(30,700,000)	22,609,332	(51,021,003)

비품	5,914,354	52,624,373	(6,491,993)	52,046,734

시설장치	7,753,788	69,800,000	(5,375,454)	72,178,334

합 계	5,897,745,524	4,262,870,622	(84,821,481)	10,075,794,665

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	152,194,600	(95,772,525)	56,422,075	152,194,600	(88,162,795)	64,031,805

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	64,031,805	-	(7,609,730)	56,422,075

② 전기

(단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	79,251,267	-	(15,219,462)	64,031,805

13. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	362,068,123	-	290,445,680	-

장기미지급금	-	377,913,891	-	200,000,000

합 계	362,068,123	377,913,891	290,445,680	200,000,000

14. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

할인 전 리스료	리스료의 현재가치	할인 전 리스료	리스료의 현재가치

1년 이내	42,610,908	39,465,029	25,658,184	23,935,321

1년 초과 2년 이내	42,610,908	34,203,005	25,658,184	21,025,816

2년 초과	49,712,726	34,186,710	42,763,640	29,518,423

합 계	134,934,542	107,854,744	94,080,008	74,479,560

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초	74,479,560	-

인식	75,080,299	81,318,006

지급	(13,065,505)	(12,462,930)

해지	(33,843,269)	-

이자비용	5,203,659	5,624,484

기말	107,854,744	74,479,560

당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 당반기와 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 17,140,541원과 28,894,163원입 니다.

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수수익	20,250,000	228,171,201

예수금	16,595,890	11,647,635

종업원급여(*)	68,070,051	43,562,448

합 계	104,915,941	283,381,284

(*) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가등을 포함하고 있습니다.

16. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	368,641,362	337,733,415

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	145,042,837	75,449,372

순이자원가	2,987,376	2,601,455

합계	148,030,213	78,050,827

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익(법인세차감후)으로 인식한 재측정 손실(이익)은 각각 (60,587,390)원과 28,040,231원 입니다.

17. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주와 9,648,692주 및 500원입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2019.01.01(전기초)	8,210,889	4,105,444,500	29,115,428,525	33,220,873,025

유상증자(보통주)	1,230,303	615,151,500	38,935,526,780	39,550,678,280

주식매수선택권 행사	122,500	61,250,000	155,676,500	216,926,500

결손금 처리	-	-	(20,021,360,592)	(20,021,360,592)

2019.06.30(전반기말)	9,563,692	4,781,846,000	48,185,271,213	52,967,117,213

2020.01.01(당기초)	9,578,692	4,789,346,000	48,231,359,213	53,020,705,213

주식매수선택권 행사	70,000	35,000,000	283,906,000	318,906,000

2020.06.30(당반기말)	9,648,692	4,824,346,000	48,515,265,213	53,339,611,213

18. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 기타부채(선수수익)로 계상하고 있으며, 상환예정액은 (장기)미지급금의계정과목으로 기타금융부채로 계상하고 있습니다.당반기말 현재 당사는 총 2건의 정부과제를 진행하고 있으며, 이 중 1건은 서울대학교 산학협력단이 주관인 과제에 참여기업으로 참여하고 있습니다.당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초	589,633,681	319,422,496

- 선수수익	191,046,201	32,555,700

- 미지급금	198,587,480	196,835,941

- 장기미지급금	200,000,000	90,030,855

정부보조금 수령	335,218,461	1,449,953,062

자산취득	-	(30,700,000)

당기손익인식(비용보전)	(303,875,237)	(1,149,041,877)

보조금상환	(191,063,014)	-

기말잔액	429,913,891	589,633,681

- 선수수익	-	191,046,201

- 미지급금	52,000,000	198,587,480

- 장기미지급금	377,913,891	200,000,000

당사는 상기 정부과제 외에 한국산업기술진흥협회로부터 신진 연구인력 채용 지원목적으로 40,500,000원을 수령하였으며 이와 관련하여 당반기말 현재 20,250,000원을기타부채(선수수익)으로 계상하고 있습니다.

19. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 - 가득조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자 - 행사기간 : 선택권부여일에서 3년이 경과한 날로부터 10년내(단, 선택권 부여일로 부터 3년이 경과한 후 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 1년 이내) 또는 선택권부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년내(단, 선택권 부여 일로부터 3년이 경과한 후 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 1년 이내)(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당반기(주)	전기(주)	당반기(원)	전기(원)

기초 잔여주	285,000	315,000	23,961	3,310

부여	60,000	200,000	21,733	46,250

소멸	(142,500)	(92,500)	44,582	35,649

행사	(70,000)	(137,500)	3,200	1,209

기말 잔여주	132,500	285,000	11,743	23,961

당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 50,000주이고, 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.7년이며, 행사가격은 1,800원 ~ 22,800원입니다.

(3) 당사는 당반기 및 전반기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,991	18,810

부여일의 가중평균 주가	21,733	54,500

주가변동성	30.03%~38.22%	30.73%

무위험수익률	1.37%~1.64%	1.82%

(4) 당반기와 전반기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용(수익)으로 인식한금액은 각각 (435,133,176)원과 291,469,328원입니다.

20. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(3,735,296,604)	(2,472,864,240)

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

급여	226,322,576	404,941,536	67,882,307	144,835,880

퇴직급여	39,292,732	66,693,739	13,086,029	17,401,877

복리후생비	25,695,175	56,334,873	9,694,038	25,211,833

여비교통비	1,268,308	2,123,908	3,357,885	6,074,821

접대비	4,310,554	9,051,129	8,315,986	16,912,883

통신비	698,974	6,361,750	487,021	796,101

세금과공과	45,557,480	46,814,530	343,450	343,450

지급임차료	4,397,389	8,238,398	1,956,889	13,948,790

보험료	3,122,962	6,360,955	2,606,526	4,533,350

차량유지비	742,054	1,501,054	540,000	1,560,500

운반비	61,915	184,306	1,032,400	1,424,253

교육훈련비	-	2,123,366	749,092	1,247,274

도서인쇄비	917,000	4,029,401	567,800	5,598,103

수도광열비	3,538,758	3,538,758	-	-

소모품비	5,792,945	15,924,756	5,012,351	11,875,691

지급수수료	144,863,753	255,151,102	56,319,148	183,860,610

감가상각비	58,488,641	103,193,522	5,487,148	7,303,521

주식보상비용(환입)	(656,023,722)	(480,417,756)	151,754,717	166,481,759

합계	(90,952,506)	512,149,327	329,192,787	609,410,696

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

종업원급여	638,390,228	1,152,910,407	360,530,413	640,613,330

복리후생비	56,381,801	110,013,030	26,273,498	54,116,268

지급임차료	4,397,389	8,238,398	1,956,889	13,948,790

소모품비	244,251,005	311,789,561	43,944,545	50,920,785

지급수수료	(38,408,219)	479,248,210	298,088,878	488,525,886

감가상각비, 무형자산상각	80,522,340	144,610,141	21,168,737	42,053,128

사용권자산상각비	5,117,235	10,016,085	2,852,488	2,852,488

주식보상비용(환입)	(632,135,298)	(435,133,176)	254,915,344	291,469,328

기타비용	74,271,236	109,209,893	24,001,344	49,215,456

합 계	432,787,717	1,890,902,549	1,033,732,136	1,633,715,459

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

잡이익	2,381,128	4,839,152	-	9,997

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

기부금	-	-	100,000,000	100,000,000

잡손실	2	9	-	-

합 계	2	9	100,000,000	100,000,000

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	254,549,273	635,014,473	153,055,007	298,106,471

외환차익	-	1,998	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	73,730,841	73,730,841	252,438,250	281,988,250

합 계	328,280,114	708,747,312	405,493,257	580,094,721

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

이자비용	2,820,829	5,203,659	97,526	97,526

외환차손	1	1	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(141,313,554)	140,500,000	-	-

합 계	(138,492,724)	145,703,660	97,526	97,526

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 세무상 결손금으로 인해 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세비용은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다.

26. 주당순손익(1) 기본주당순손익당반기와 전반기 중 당사의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

보통주당기순이익(손실)	36,366,247 원	(1,323,019,754) 원	(728,336,405) 원	(1,153,708,267) 원

가중평균유통보통주식수	9,648,692	9,621,384	9,563,692 주	9,198,934 주

기본주당이익(손실)	4 원	(138) 원	(76) 원	(125) 원

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

구분	유통기간	유통보통주식수(주)	유통일수(일)	적수

기초	2020-01-01	2020-03-10	9,578,692	70	670,508,440

주식매수선택권 행사	2020-03-11	2020-06-30	9,648,692	112	1,080,653,504

합계	182	1,751,161,944

가중평균유통보통주식수는 9,621,769주 입니다. ② 당2분기

구분	유통기간	유통보통주식수(주)	유통일수(일)	적수

기초	2020-04-01	2020-06-30	9,648,692	91	878,030,972

합계	91	878,030,972

가중평균유통보통주식수는 9,648,692주 입니다.

③ 전반기

구분	유통기간	유통보통주식수(주)	유통일수(일)	적수

기초	2019-01-01	2019-02-14	8,210,889	45	369,490,005

유상증자	2019-02-15	2019-03-28	9,441,192	42	396,530,064

주식매수선택권 행사	2019-03-29	2019-06-30	9,563,692	94	898,987,048

합계	181	1,665,007,117

가중평균유통보통주식수는 9,198,934주 입니다.④ 전2분기

구분	유통기간	유통보통주식수(주)	유통일수(일)	적수

기초	2019-04-01	2019-06-30	9,563,692	91	870,295,972

합계	91	870,295,972

가중평균유통보통주식수는 9,563,692주 입니다.

(3) 희석주당순손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유한 있는 희석성잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당반기와 전반기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

27. 특수관계자거래(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

유의적인 영향력을 행사하는 개인	대표이사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 용	당반기	전반기

대표이사	경상연구개발비	-	8,000,000

단기급여	84,000,000	-

퇴직급여	20,826,133	-

(3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	198,486,820	64,056,500

퇴직급여	29,790,661	7,632,210

주식기준보상비용	18,915,528	5,066,530

기타	-	8,000,000

합 계	247,193,009	84,755,240

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(1,323,019,754)	(1,153,708,267)

조정	(909,086,656)	626,968,982

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	147,016,496	37,295,884

무형자산상각비	7,609,730	7,609,732

주식보상비용(환입)	(435,133,176)	291,469,328

퇴직급여	148,030,213	78,050,827

이자비용	5,203,659	97,526

이자수익	(635,014,473)	(298,106,471)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	140,500,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(73,730,841)	(281,988,250)

리스해지이익	(2,379,863)	-

기타금융자산의 감소(증가)	(20,000)	1,041,000

기타유동자산의 감소(증가)	(94,498,105)	138,764,726

기타금융부채의 증가(감소)	118,329,923	(61,090,355)

기타유동부채의 감소	(178,465,343)	(347,895,842)

퇴직금의 지급	(56,534,876)	(23,913,290)

정부보조금 수령	-	1,085,634,167

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,232,106,410)	(526,739,285)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

결손금처리	-	20,021,360,592

리스의 해지	33,843,269	-

유형자산 미지급금의 증가	99,880,000	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	미지급금	장기미지급금	리스부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초	198,587,480	196,835,941	200,000,000	90,030,855	74,479,560	-

정부보조금 수령	-	1,751,539	31,326,411	109,969,145	-	-

인식	-	-	-	-	75,080,299	62,416,188

상각	-	-	-	-	5,203,659	97,526

상환	-	-	-	-	(13,065,505)	(3,839,890)

해지	-	-	-	-	(33,843,269)	-

계정대체	(146,587,480)	-	146,587,480	-	-	-

기말	52,000,000	198,587,480	377,913,891	200,000,000	107,854,744	58,673,824

29. 보고기간 후 사건당사는 보고기간말 이후 과학기술정보통신부의 2020년도 바이오ㆍ의료기술개발사업 신규 국책과제 주관기관으로 선정되어 협약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 과제명 : 아데노바이러스 벡터에 기반한 1세대 및 2세대 코비드-19 예방백신 개발(2) 주관연구기관: 주식회사 셀리드(3) 총 연구기간: 2020.07.01 ~ 2022.12.31 (총 30개월) - 1단계: 2020.07.01 ~ 2021.12.31 (18개월) - 2단계: 2022.01.01 ~ 2022.12.31 (12개월)상기 사건과 관련하여 1단계와 2단계에서 각각 연구개발비 2,266,668,000원 및 2,666,667,000원이 발생될 것으로 예상되며, 그 중 37억원은 정부출연금으로 보전될 예정입니다.