셀리드 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 15기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 14기 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 셀리드

1. 회사의 개요주식회사 셀리드(이하 "당사")는 2006년 12월 1일 설립되어 신약의 연구개발, 제조 및 판매업을 주사업목적으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 관악구 관악로 1에 소재하고 있습니다. 당사는 2019년 2월 20일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

강창율	1,860,000	19.28

아미코젠㈜	1,205,411	12.49

기타	6,583,281	68.23

합 계	9,648,692	100.00

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서는 취득한 대상의 사업여부 판단 시 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고있습니다. 회사는 개정 기준서를 2020년 1월 1일부터 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기준서 제1001호 '제무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서(개념체계 포함) 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2020년 1월 1일부터 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정회사는 동 개념체계를 2020년 1월 1일부터 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는영향은 중요하지 않습니다.(1) 1장 일반목적재무보고의 목적 : '수탁책임'을 명시적으로 제시(2) 2장 유용한 재무정보의 질적특성 : '신중성', '실질의 우선'의 개념 재도입, '측정불확실성' 개념의 명확화(3) 3장 재무제표와 보고기업 : '재무제표의 목적'과 '보고기업'에 대한 내용을 포함(4) 4장 재무제표의 요소 : '자산'과 '부채'의 정의를 개정, '경제적 자원'을 별도로 정의하고, 기대관련 문구(expected flow) 삭제(5) 5장 인식과 제거 : 현행 '개념체계'의 인식기준을 삭제하고, 유용한 정보의 질적 특성을 명시적으로 참조하도록 개정, '제거' 부분을 새롭게 제정(6) 6장 측정 : 측정기준을 '역사적원가'와 '현행원가'로 분류, 측정기준을 선택할 때 고려해야 할 요소들로 목적접합성, 표현충실성, 원가제약을 제시(7) 7장 표시와 공시 : 새롭게 제정되었으며 재무제표에 정보가 어떻게 표시?공시되어야 하는지에 대한 개념 제시, '기타포괄손익', '재분류'등에 대한 내용을 포함(8) 8장 자본 및 자본유지의 개념 : 현행 '개념체계'와 동일나. 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,537,926,259	5,537,926,259

단기금융상품	-	237,125,871	237,125,871

당기손익-공정가치측정금융자산	21,503,525,825	-	21,503,525,825

상각후원가측정 금융자산	-	10,018,144,233	10,018,144,233

기타금융자산	-	245,457,663	245,457,663

합 계	21,503,525,825	16,038,654,026	37,542,179,851

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

리스부채	70,447,844

기타금융부채	762,142,436

합 계	832,590,280

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	1,676,578,334

단기금융상품	-	237,125,871

당기손익-공정가치측정금융자산	29,750,536,647	-

상각후원가측정금융자산	-	10,021,952,034

기타금융자산	-	84,252,795

합 계	29,750,536,647	12,019,909,034

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

리스부채	74,479,560

기타금융부채	490,445,680

합 계	564,925,240

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	283,349,835	97,115,365	-	380,465,200

외환차익	-	-	1,998	1,998

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(281,813,554)	-	-	(281,813,554)

이자비용	-	-	(2,382,830)	(2,382,830)

합 계	1,536,281	97,115,365	(2,380,832)	96,270,814

② 전분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

이자수익	24,187,500	39,405,006	81,458,958	145,051,464

당기손익인식금융부채평가이익	29,550,000	-	-	29,550,000

합 계	53,737,500	39,405,006	81,458,958	174,601,464

(3) 공정가치 측정당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	21,503,525,825	-	21,503,525,825	-	21,503,525,825

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,537,926,259	-	-	-	-

단기금융상품	237,125,871

상각후원가측정 금융자산	10,018,144,233	-	-	-	-

기타금융자산	245,457,663	-	-	-	-

소 계	16,038,654,026	-	-	-	-

금융자산 합계	37,542,179,851	-	21,503,525,825	-	21,503,525,825

상각후원가로 인식된 금융부채

리스부채	70,447,844	-	-	-	-

기타금융부채	762,142,436	-	-	-	-

금융부채 합계	832,590,280	-	-	-	-

② 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,750,536,647	-	29,750,536,647	-	29,750,536,647

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,676,578,334	-	-	-	-

단기금융상품	237,125,871

상각후원가측정 금융자산	10,021,952,034

기타금융자산	84,252,795	-	-	-	-

소 계	12,019,909,034	-	-	-	-

금융자산 합계	41,770,445,681	-	29,750,536,647	-	29,750,536,647

상각후원가로 인식된 금융부채

리스부채	74,479,560	-	-	-	-

기타금융부채	490,445,860	-	-	-	-

금융부채 합계	564,925,420	-	-	-	-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 수준 2의 금융상품의 평가기법은 현금흐름할인모형이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.당분기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다.

4. 금융위험관리(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,537,926,259	1,676,578,334

단기금융상품	237,125,871	237,125,871

당기손익-공정가치측정금융자산	21,503,525,825	29,750,536,647

상각후원가측정 금융자산	10,018,144,233	10,021,952,034

기타금융자산	245,457,663	84,252,795

합계	37,542,179,851	41,770,445,681

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 중 연체된 항목은 없습니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 3년 이하

기타금융부채	762,142,436	762,142,436	562,142,436	200,000,000

리스부채	70,447,844	87,665,462	25,658,184	62,007,278

합계	832,590,280	849,807,898	587,800,620	262,007,278

② 전기말

(단위:원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 3년 이하

기타금융부채	490,445,680	490,445,680	290,445,680	200,000,000

리스부채	74,479,560	94,080,008	25,658,184	68,421,824

합계	564,925,240	584,525,688	316,103,864	268,421,824

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	1,442,995,131	1,186,039,939

자본 (B)	50,422,990,156	51,329,625,149

부채비율 (= A/B)	2.86%	2.31%

5. 현금및현금성자산, 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	354,510	-

현금성자산 등	5,537,571,749	1,676,578,334

합 계	5,537,926,259	1,676,578,334

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	237,125,871	237,125,871

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	302,988,090	313,113,090	정부보조금

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

ELB	-	-	5,108,000,000	-

CP 등	6,464,250,825	-	14,443,086,647	-

DLS	-	9,836,500,000	-	5,011,000,000

영구채	-	5,202,775,000	-	5,188,450,000

합 계	6,464,250,825	15,039,275,000	19,551,086,647	10,199,450,000

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	19,551,086,647	10,199,450,000	-	-

취득금액	55,397,479	5,000,000,000	5,000,000,000	5,155,750,000

평가손익	(121,638,554)	(160,175,000)	13,500,000	16,050,000

처분금액	(13,020,594,747)	-	-	-

기말장부금액	6,464,250,825	15,039,275,000	5,013,500,000	5,171,800,000

7. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회사채	5,002,038,121	5,016,106,112	5,003,283,288	5,018,668,746

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	5,003,283,288	5,018,668,746	-	-

취득금액	-	0	-	5,007,500,000

상각	(1,245,167)	(2,562,634)	-	(451,961)

기말장부금액	5,002,038,121	5,016,106,112	-	5,007,048,039

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	143,711,900	-	-	-

미수수익	45,593,263	-	37,160,195	-

임차보증금	-	36,000,000	-	36,000,000

보증금	-	20,152,500	-	11,092,600

합 계	189,305,163	56,152,500	37,160,195	47,092,600

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	360,000,000	1,158,950

선급비용	4,424,335	395,144

부가세대급금	295,331,762	388,327,143

합 계	659,756,097	389,881,237

10. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	81,318,006	(14,367,056)	66,950,950	81,318,006	(9,468,206)	71,849,800

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	4,898,850

리스부채 이자비용	2,382,830

합 계	7,281,680

상기 비용 외에 당분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 633,736원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 1,364,546원입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 구성내역 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,552,264,723	-	7,552,264,723	6,761,251,656	-	6,761,251,656

건물	5,377,326,827	(34,556,292)	5,342,770,535	2,916,184,544	(6,075,381)	2,910,109,163

차량운반구	124,565,192	(39,624,864)	84,940,328	124,565,192	(35,074,543)	89,490,649

공구와기구	601,401,397	(296,123,170)	305,278,227	511,401,397	(269,662,265)	241,739,132

정부보조금(공구와기구)	(119,680,000)	74,642,997	(45,037,003)	(119,680,000)	68,658,997	(51,021,003)

비품	64,155,373	(15,185,408)	48,969,965	64,155,373	(12,108,639)	52,046,734

시설장치	236,227,273	(21,546,969)	214,680,304	90,027,273	(17,848,939)	72,178,334

합 계	13,836,260,785	(332,393,706)	13,503,867,079	10,347,905,435	(272,110,770)	10,075,794,665

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액

토지	6,761,251,656	791,013,067	-	7,552,264,723

건물	2,910,109,163	2,461,142,283	(28,480,911)	5,342,770,535

차량운반구	89,490,649	-	(4,550,321)	84,940,328

공구와기구	241,739,132	90,000,000	(26,460,905)	305,278,227

정부보조금(공구와기구)	(51,021,003)	-	5,984,000	(45,037,003)

비품	52,046,734	-	(3,076,769)	48,969,965

시설장치	72,178,334	146,200,000	(3,698,030)	214,680,304

합 계	10,075,794,665	3,488,355,350	(60,282,936)	13,503,867,079

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,723,821,400	100,166,860	-	5,823,988,260

차량운반구	1,000	-	-	1,000

공구와기구	203,185,317	28,100,000	(19,712,151)	211,573,166

정부보조금(공구와기구)	(42,930,335)	-	4,449,000	(38,481,335)

비품	5,914,354	5,156,800	(805,010)	10,266,144

시설장치	7,753,788	-	(1,011,363)	6,742,425

합 계	5,897,745,524	133,423,660	(17,079,524)	6,014,089,660

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	152,194,600	(91,967,660)	60,226,940	152,194,600	(88,162,795)	64,031,805

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	64,031,805	-	(3,804,865)	60,226,940

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초 장부금액	취득	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	79,251,267	-	(3,804,867)	75,446,400

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	562,142,436	-	290,445,680	-

장기미지급금	-	200,000,000	-	200,000,000

합 계	56,214,436	200,000,000	290,445,680	200,000,000

14. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

최소 리스료	최소리스료의 현재가치	최소 리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	25,658,184	23,935,321	25,658,184	23,935,321

1년 초과	62,007,278	46,512,523	68,421,824	50,544,239

합 계	87,665,462	70,447,844	94,080,008	74,479,560

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

기초	74,479,560

인식	-

지급	(6,414,546)

이자비용	2,382,830

기말	70,447,844

당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 11,568,512원입 니다.

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	218,046,201	228,171,201

예수금	3,627,817	11,647,635

종업원급여(*)	60,359,317	43,562,448

합 계	282,033,335	283,381,284

(*) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	328,371,516	337,733,415

(2) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	64,081,017	24,466,322

순이자원가	1,508,256	1,096,815

종업원 급여에 포함된 총비용	65,589,273	25,563,137

(3) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익(법인세차감후)으로 인식한 재축정 손익은 32,353,886원 입니다.

17. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주와 9,648,692주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2019.01.01(전기초)	8,210,889	4,105,444,500	29,115,428,525	33,220,873,025

유상증자(보통주)	1,230,303	615,151,500	38,936,452,780	39,551,604,280

주식매수선택권 행사	122,500	61,250,000	155,676,500	216,926,500

결손금 처리	-	-	(20,021,360,592)	(20,021,360,592)

2019.03.31(전분기말)	9,563,692	4,781,846,000	48,186,197,213	52,968,043,213

2020.01.01(당기초)	9,578,692	4,789,346,000	48,231,359,213	53,020,705,213

주식매수선택권 행사	70,000	35,000,000	283,906,000	318,906,000

2020.03.31(당분기말)	9,648,692	4,824,346,000	48,515,265,213	53,339,611,213

18. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(3,799,896,355)	(2,472,864,240)

19. 정부보조금당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 기타부채로 계상하고 있으며 상환예정액은 (장기)미지급금의 계정과목으로 기타금융부채로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 총 1건의 정부과제를 진행하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	589,633,681	319,422,496

- 선수수익	191,046,201	32,555,700

- 미지급금	198,587,480	196,835,941

- 장기미지급금	200,000,000	90,030,855

정부보조금 수령	-	1,225,454,851

손익인식(비용보전)	-	(267,934,220)

기말잔액	589,633,681	1,276,943,127

- 선수수익	191,046,201	979,565,624

- 미지급금	198,587,480	198,587,480

- 장기미지급금	200,000,000	98,790,023

당사는 상기 정부과제 외에 한국산업기술진흥협회로부터 신진 연구인력 채용 지원목적으로 40,500,000원을 수령하였으며 이와 관련하여 당분기말 현재 27,000,000원을기타부채(선수수익)로 계상하고 있습니다.

20. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 - 가득조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자 - 행사기간 : 선택권부여일에서 3년이 경과한 날로부터 10년내(단, 선택권 부여일로부터 3년이 경과한 후 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 1년 이내) 또는 선택권부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년내(단, 선택권 부여일로부터 3년이 경과한 후 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 1년 이내)(2) 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기(주)	전분기(주)	당분기(원)	전분기(원)

기초 잔여주	285,000	327,500	23,961	3,310

부여	60,000	150,000	21,733	54,500

소멸	(2,500)	(10,000)	12,000	1,800

행사	(70,000)	(122,500)	3,200	1,080

기말 잔여주	272,500	345,000	28,914	27,271

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 50,000주이고, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.5년이며, 행가가격은 1,800원 ~ 54,500원입니다.(3) 당사는 당분기 및 전분기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당분기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,991	18,810

부여일의 가중평균 주가	21,733	54,500

주가변동성	38.22%	30.73%

무위험수익률	1.64%	1.82%

(4) 당분기와 전분기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 197,002,122원과 36,553,984원입니다.21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	178,618,960	76,953,573

퇴직급여	27,401,007	4,315,848

복리후생비	30,639,698	15,517,795

여비교통비	855,600	2,716,936

접대비	4,740,575	8,596,897

통신비	5,662,776	309,080

세금과공과	1,257,050	-

지급임차료	3,841,009	11,991,901

보험료	3,237,993	1,926,824

차량유지비	759,000	1,020,500

운반비	122,391	391,853

교육훈련비	2,123,366	498,182

도서인쇄비	3,112,401	5,030,303

소모품비	10,131,811	6,863,340

지급수수료	110,287,349	127,541,462

감가상각비	44,704,881	1,816,373

주식보상비용	175,605,966	14,727,042

합 계	603,101,833	280,217,909

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	514,520,179	280,082,917

복리후생비	53,631,229	27,842,770

지급임차료	3,841,009	11,991,901

소모품비	67,538,556	6,976,240

지급수수료	517,656,429	190,437,008

감가상각비, 무형자산상각비	64,087,801	20,884,391

사용권자산상각비	4,898,850	-

주식보상비용	197,002,122	36,553,984

기타비용	34,938,657	25,214,112

합 계	1,458,114,832	599,983,323

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	2,458,024	9,997

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	7	-

합 계	7	-

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	380,465,200	145,051,464

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	29,550,000

외환차익	1,998	-

합 계	380,467,198	174,601,464

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,382,830	-

당기손익인식금융자산평가손실	281,813,554	-

합 계	284,196,384	-

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사의 세무상 결손금으로 인해 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세비용은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다.

26. 주당순손실(1) 기본주당순손실당분기와 전분기 중 당사의 주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순손실	1,359,386,001 원	425,371,862 원

가중평균유통보통주식수	9,594,846 주	7,927,263 주

기본주당손실	142 원	48 원

(2) 당 분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구분	유통기간	유통보통주식수(주)	유통일수(일)	적수

기초	2020-01-01	2020-03-10	9,578,692	70	670,508,440

주식매수선택권 행사	2020-03-11	2020-03-31	9,648,692	21	202,622,532

합계	91	873,130,972

가중평균유통보통주식수는 9,385,442주 입니다.(3) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나, 희석주당손실은 당분기와 전분기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

27. 특수관계자거래(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	내용

유의적인 영향력을 행사하는 개인	대표이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내용	당분기	전분기

대표이사	단기급여	21,000,000	-

퇴직급여	5,291,889	-

경상연구개발비	-	8,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	72,986,820	27,278,250

퇴직급여	10,064,673	3,816,105

주식기준보상(*)	4,183,565	5,066,530

기타	-	8,000,000

합 계	87,235,058	44,160,885

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(1,359,386,001)	(425,371,862)

조정 :	103,135,891	993,714,415

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	65,181,786	17,079,524

무형자산상각비	3,804,865	3,804,867

주식보상비용	197,002,122	36,553,984

퇴직급여	65,589,273	25,563,137

이자비용	2,382,830	-

당기손익인식금융부채평가손실	281,813,554	-

이자수익	(380,465,200)	(145,051,464)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(29,550,000)

기타금융자산의 감소	(50,000)	(15,883,480)

기타유동자산의 증가	(269,874,860)	196,705,342

기타금융부채의 증가(감소)	181,696,756	59,824,765

기타부채의 감소	(1,347,949)	(254,824,282)

퇴직금의 지급	(42,597,286)	(14,211,290)

정부보조금 수령	-	1,113,703,312

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,256,250,110)	568,342,553

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

결손금처리	-	20,021,360,592

유형자산 취득 미지급 증가	90,000,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	미지급금	장기미지급금	리스부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기

기초	198,587,480	196,835,941	200,000,000	90,030,855	74,479,560

수령	-	1,751,539	-	8,759,168	-

이자	-	-	-	-	2,382,830

상환	-	-	-	-	(6,414,546)

비용발생(보전)	-	-	-	-	-

기말	198,587,480	198,587,480	200,000,000	98,790,023	70,447,844