셀리드 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 셀리드(이하 "당사")는 2006년 12월 11일 설립되어 신약의 연구개발, 제조 및 판매업을 주사업목적으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 관악구 관악로 1에 소재하고 있습니다. 당사는 2019년 2월 20일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

강창율	2,428,414	8.23

기타	27,074,563	91.77

합 계	29,502,977	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경당사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,392,863,831	12,392,863,831

매출채권	-	316,355,727	316,355,727

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,071,500,000	-	13,071,500,000

기타금융자산	-	707,649,012	707,649,012

합 계	13,071,500,000	13,416,868,570	26,488,368,570

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	368,260,183

차입금	23,735,836,339

기타금융부채	4,878,442,711

리스부채	76,110,993

합 계	29,058,650,226

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	9,024,319,229

매출채권	273,097,827

기타금융자산	414,311,938

합 계	9,711,728,994

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	252,404,274

차입금	13,070,135,902

기타금융부채	6,510,200,171

리스부채	101,943,177

합 계	19,934,683,524

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	187,228,756	-	187,228,756

이자비용	-	-	(138,657,529)	(138,657,529)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	71,500,000	-	-	71,500,000

합 계	71,500,000	187,228,756	(138,657,529)	120,071,227

② 전분기

(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	50,215,409	233,363,810	-	-	283,579,219

이자비용	-	-	-	(469,323,995)	(469,323,995)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	39,109,647	-	-	-	39,109,647

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(37,550,000)	-	-	-	(37,550,000)

파생상품평가이익	-	395,982,800	-	395,982,800

파생상품평가손실	(725,598,600)	-	-	-	(725,598,600)

사채상환이익	-	-	-	188,474,220	188,474,220

합 계	(673,823,544)	233,363,810	395,982,800	(280,849,775)	(325,326,709)

(3) 공정가치 측정당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,071,500,000	-	13,071,500,000	-	13,071,500,000

금융자산 합계	13,071,500,000	-	13,071,500,000	-	13,071,500,000

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

5. 금융위험관리(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,392,863,831	9,024,319,229

매출채권	316,355,727	273,097,827

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,071,500,000	-

기타금융자산	707,649,012	414,311,938

합 계	26,488,368,570	9,711,728,994

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(3) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	33,793,181,851	24,883,365,624

자본 (B)	78,713,362,856	51,203,097,973

부채비율 (= A/B)	42.93%	48.60%

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	12,392,863,831	9,024,319,229

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	173,027,183	7,292,391	정부보조금, 신탁예금

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

ELB	13,071,500,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	2,280,350,000

취득	13,000,000,000	-	-	-

평가	71,500,000	-	-	(37,550,000)

처분	-	-	-	(2,242,800,000)

기말	13,071,500,000	-	-	-

8. 상각후원가측정금융자산

당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	1,987,436,148	-

상각	-	-	(1,339,148)	-

처분	-	-	(1,986,097,000)	-

유동성대체	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

9. 매출채권 및 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	375,385,727	332,127,827

대손충당금	(59,030,000)	(59,030,000)

계약자산	194,700,000	194,700,000

대손충당금	(194,700,000)	(194,700,000)

합 계	316,355,727	273,097,827

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

10. 파생상품자산 및 파생상품부채

당분기와 전분기 중 파생상품자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품자산

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	725,598,600

소멸	-	(725,598,600)

기말	-	-

(2) 파생상품부채

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	2,298,544,000

풋옵션 행사	-	(1,902,561,200)

공정가치의 변동	-	(395,982,800)

기말	-	-

당사는 전환사채 투자자가 보유한 조기상환청구권(Put option)을 파생상품부채로 회계처리하였고, 전환사채 발행자가 보유한 매도청구권(Call option)을 파생상품자산으로 회계처리하였습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상품	579,870,119	597,141,536

재고자산평가충당금	(10,065,003)	(34,467,772)

합 계	569,805,116	562,673,764

당분기의 재고자산평가충당금환입 24,403천원과 전기의 재고자산평가손실 34,468천원은 매출원가에 가감하였습니다.

12. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	588,267,247	2,160,000	293,942,984	3,600,000

미수금	435,265	-	371,189	-

미수수익	-	-	435,265	-

보증금	45,000,000	71,786,500	45,000,000	70,962,500

합 계	633,702,512	73,946,500	339,749,438	74,562,500

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	798,314,013	344,243,243	109,939,143	407,439,578

선급비용	44,427,361	-	74,696,438	-

부가세대급금	677,158,263	-	1,002,683,593	-

합 계	1,519,899,637	344,243,243	1,187,319,174	407,439,578

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	129,553,941	(53,384,486)	76,169,455	110,505,273	(8,840,422)	101,664,851

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	101,664,851	9,233,632

취득	19,048,668	147,369,918

상각	(44,544,064)	(58,724,557)

기말	76,169,455	97,878,993

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	재평가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	재평가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,245,771,818	15,138,152,582	-	23,383,924,400	8,245,771,818	15,138,152,582	-	23,383,924,400

건물	5,377,326,827	-	(773,938,731)	4,603,388,096	5,377,326,827	-	(684,013,266)	4,693,313,561

차량운반구	124,565,192	-	(124,563,192)	2,000	124,565,192	-	(124,563,192)	2,000

공구와기구	7,108,953,282	-	(6,112,551,194)	996,402,088	6,965,229,282	-	(5,146,789,006)	1,818,440,276

정부보조금(공구와기구)	(479,190,255)	-	361,834,489	(117,355,766)	(479,190,255)	-	307,907,949	(171,282,306)

비품	549,409,185	-	(484,139,730)	65,269,455	539,905,545	-	(413,118,552)	126,786,993

정부보조금(비품)	(7,440,000)	-	3,844,000	(3,596,000)	(7,440,000)	-	2,728,000	(4,712,000)

시설장치	5,923,411,230	-	(5,513,951,017)	409,460,213	5,923,411,230	-	(4,654,582,087)	1,268,829,143

건설중인자산(*)	25,356,243,658	-	-	25,356,243,658	13,513,435,811	-	-	13,513,435,811

합 계	52,199,050,937	15,138,152,582	(12,643,465,375)	54,693,738,144	40,203,015,450	15,138,152,582	(10,712,430,154)	44,628,737,878

(*) 해당 건설중인자산은 마곡 신사옥 건설을 위해 PF 자금을 투입한 항목으로 이후 건물(유형자산)로 본계정 대체될 예정입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	23,383,924,400	-	-	23,383,924,400

건물	4,693,313,561	-	(89,925,465)	4,603,388,096

차량운반구	2,000	-	-	2,000

공구와기구	1,818,440,276	143,724,000	(965,762,188)	996,402,088

정부보조금(공구와기구)	(171,282,306)	-	53,926,540	(117,355,766)

비품	126,786,993	9,503,640	(71,021,178)	65,269,455

정부보조금(비품)	(4,712,000)	-	1,116,000	(3,596,000)

시설장치	1,268,829,143	-	(859,368,930)	409,460,213

건설중인자산(*)	13,513,435,811	11,842,807,847	-	25,356,243,658

합 계	44,628,737,878	11,996,035,487	(1,931,035,221)	54,693,738,144

(*) 신규 사옥의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 1,266,022천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	23,383,924,400	-	-	23,383,924,400

건물	4,838,646,146	-	(100,824,877)	4,737,821,269

차량운반구	16,685,511	-	(13,650,963)	3,034,548

공구와기구	3,042,309,919	43,000,000	(977,068,696)	2,108,241,223

정부보조금(공구와기구)	(244,511,023)	-	61,703,204	(182,807,819)

비품	205,404,100	15,850,000	(74,511,255)	146,742,845

정부보조금(비품)	(6,200,000)	-	1,116,000	(5,084,000)

시설장치	2,253,499,266	-	(860,607,594)	1,392,891,672

건설중인자산(*)	6,848,904,252	4,932,268,226	-	11,781,172,478

합 계	40,338,662,571	4,991,118,226	(1,963,844,181)	43,365,936,616

(*) 신규 사옥의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 430,112천원이 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 재평가당사는 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 2023년 12월 31일 기준으로 토지를 재평가하였습니다. 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	23,383,924,400	8,245,771,818

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	152,194,600	(151,924,690)	269,910	152,194,600	(151,760,095)	434,505

소프트웨어	212,161,818	(49,504,423)	162,657,395	212,161,818	(33,592,287)	178,569,531

정부보조금(소프트웨어)	(204,980,000)	47,828,666	(157,151,334)	(204,980,000)	32,455,166	(172,524,834)

영업권	887,317,094	-	887,317,094	887,317,094	-	887,317,094

특허권	105,466,141	(11,517,173)	93,948,968	-	-	-

개발비	27,812,046,279	-	27,812,046,279	18,530,496,262	-	18,530,496,262

합 계	28,964,205,932	(165,117,620)	28,799,088,312	19,577,189,774	(152,897,216)	19,424,292,558

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	434,505	-	(164,595)	-	269,910

소프트웨어	178,569,531	-	(15,912,136)	-	162,657,395

정부보조금(소프트웨어)	(172,524,834)	-	15,373,500	-	(157,151,334)

영업권	887,317,094	-	-	-	887,317,094

특허권(*)	-	-	(11,517,173)	105,466,141	93,948,968

개발비	18,530,496,262	9,281,550,017	-	-	27,812,046,279

합 계	19,424,292,558	9,281,550,017	(12,220,404)	105,466,141	28,799,088,312

(*) 당기 특허권 취득에 따라 장기선급금에서 대체되었습니다.

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초	취득	상각	사업결합	기말

산업재산권	3,153,965	-	(2,664,595)	-	489,370

소프트웨어	199,785,713	-	(15,912,136)	-	183,873,577

정부보조금(소프트웨어)	(193,022,834)	-	15,373,500	-	(177,649,334)

영업권	-	-	-	957,565,933	957,565,933

개발비	4,150,304,484	9,708,225,737	-	-	13,858,530,221

합 계	4,160,221,328	9,708,225,737	(3,203,231)	957,565,933	14,822,809,767

(3) 당분기말 현재 당사가 연구개발비를 자산화한 금액의 상세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계)	연구개발비	잔여상각기간(*2)

전임상	임상1상	임상2상	임상3상	판매승인	계	손상차손누계액	장부금액

개발중	신약	AdCLD-CoV19-1 OMI (*1)	-	-	-	27,812,046,279	-	27,812,046,279	-	27,812,046,279	-

(*1) AdCLD-CoV19-1 OMI는 백신 개발 프로젝트이며, 현재 임상 3단계로 2026년 허가를 목표로 하고 있습니다.(*2) 상각요건을 충족하지 않아 미상각하고 있습니다.당사는 개발활동이 임상 3상 개시 승인을 득한 이후부터 발생한 연구개발비 지출을 자산화하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	368,260,183	-	252,404,274	-

미지급금	2,417,470,421	2,407,706,422	4,074,185,361	2,387,706,422

미지급비용	53,265,868	-	48,308,388	-

합 계	2,838,996,472	2,407,706,422	4,374,898,023	2,387,706,422

18. 차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말(*)	전기말

담보부차입거래	마곡컨소시엄제일차	8~11	23,735,836,339	13,070,135,902

(*) 당분기말 현재 실행잔액이며 약정한도는 32,560,000천원(총한도금액 148,000,000천원의 당사지분율 22%)입니다. 또한 해당 차입금에 대하여 채무보증 및 부동산 담보를 제공하였으며 해당 약정사항은 주석 35번에서 설명하고 있습니다.

19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

리스료	리스료의 현재가치	리스료	리스료의 현재가치

1년 이내	74,430,120	71,145,064	60,000,000	53,736,123

1년 초과	5,000,000	4,965,929	50,000,000	48,207,054

합 계	79,430,120	76,110,993	110,000,000	101,943,177

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	101,943,177	10,327,452

인식	19,048,668	147,369,918

지급	(50,411,310)	(61,606,452)

이자비용	5,530,458	4,000,705

기말	76,110,993	100,091,623

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액과 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	44,544,064	58,724,557

리스부채 이자비용	5,530,458	4,000,705

단기리스에서 발생한 비용	106,448,740	105,500,014

소액리스에서 발생한 비용	8,724,436	9,356,941

리스의 총 현금유출	165,247,698	177,582,217

당사의 리스계약은 임대인이 갱신하지 않겠다는 의사를 갖고 있다면 그 즉시 리스계약이 종료될 수 있다는 점에서 계약서 상의 표면적 임차기간을 리스기간으로 적용하였습니다. 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	826,200

예수금	70,094,606	40,756,676

종업원급여	156,966,624	140,193,435

부가세예수금	-	332,308,505

합 계	227,061,230	514,084,816

21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,343,596,505	1,270,723,394

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	305,649,405	289,063,273

순이자원가	20,377,146	20,923,440

합 계	326,026,551	309,986,713

(3) 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익(법인세차감후)으로 인식한 재측정손실은 64,508,921원입니다.

22. 전환사채(1) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초(*)	-	5,497,268,640

상각	-	388,644,380

상환	-	(5,885,913,020)

기말	-	-

(*) 당사가 2021년에 발행한 전환사채는 콜옵션 권리행사자를 제3자로 지정하여 다른 금융상품(전환사채 및 풋옵션)과 독립적으로 해당 콜옵션을 양도할 수 있는 경우에 해당하여 그 콜옵션은 내재파생상품이 아니라 별도의 금융상품으로 처리해야 하므로 콜옵션, 풋옵션에 대해 파생상품자산, 파생상품부채로 인식하였습니다.

(2) 전분기 중 상환된 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내역

사채의 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액(단위: 천원)	19,000,000

발행가액(단위: 천원)(*)	-

이자지급조건	없음

연이자율	0.0%

보장수익률	0.0%

발행일	2021년 3월 19일

상환일	2026년 3월 19일

전환청구기간	시작일	2022년 3월 19일

종료일	2026년 2월 19일

전환에 따라 발행할 주식	종류	주식회사 셀리드 기명식 보통주식

전환가액(원/주)	4,515

주식수	1,683,277 주

전환비율(%)	100

전환가액의 조정조건	1. 본건 전환사채의 전환가액을 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자 또는 그에 준하는 주식연계증권(전환사채, 신주인수권부 사채 포함)의 발행, 신주인수권 등의 부여 등 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로서 본건 주식의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생한 경우

2. 발행회사의 주식이 더 많은 수의 주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어진 경우, 발행회사의 주식이 더 적은 수의 주식으로 병합된 경우

3. 발행회사의 주식이 자본조정, 재분류 기타 사유(제2항에 규정된 주식의 분할 또는 병합은 제외)로 인하여 그 조건 및/또는 수량이 변경되는 경우

4. 발행회사의 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소(통칭하여 "합병 등")가 이루어지는 경우

5. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

6. 본건 전환사채 발행일로부터 3개월이 되는 날부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일부터 소급하여 산정한 산술평균 가액이 직전의 전환가액을 하회할 경우

중도상환 청구권 [call option]	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 1년째 되는 날인 2022년 3월 19일부터 2024년 3월 19일까지 매 3개월이 되는 날에, 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채의 20% 범위 내(액면가액 3,800,000천원)에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

조기상환 청구권 [put option]	사채발행일로부터 2년째 되는 날인 2023년 3월 19일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 발행회사에게 사채권자가 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 60일 전부터 30일 전까지 조기상환을 청구할 수 있다.

(*) 보고기간종료일 현재 전환사채는 전액 상환되었습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주와 29,502,977주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2024.01.01(전기초)	13,602,977	6,801,488,500	64,520,507,642	71,321,996,142

유상증자	7,500,000	3,750,000,000	18,925,282,523	22,675,282,523

2024.12.31(전기말)	21,102,977	10,551,488,500	83,445,790,165	93,997,278,665

2025.01.01(당기초)	21,102,977	10,551,488,500	83,445,790,165	93,997,278,665

유상증자	8,400,000	4,200,000,000	30,818,885,910	35,018,885,910

2025.09.30(당분기말)	29,502,977	14,751,488,500	114,264,676,075	129,016,164,575

24. 기타자본항목 및 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,670,328,196	1,613,491,466

전환권대가소멸이익	8,639,702,800	8,639,702,800

합 계	10,310,030,996	10,253,194,266

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(72,587,111,407)	(65,021,653,650)

25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	11,974,278,692	11,974,278,692

26. 정부보조금당분기말 현재 당사가 주관연구기관으로 선정된 과제에 대한 정부보조금 중 기술료 등으로 향후 납부해야 할 것으로 예상되는 금액은 (장기)미지급금의 계정과목으로 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 있는 보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초	수령	지급	기말

(임상 2상) 항원제시세포를 기반으로 한 자궁경부암 항암면역치료백신의 임상 2상 개발	299,300,000	-	-	299,300,000

아데노바이러스 벡터에 기반한 1세대 및 2세대 코비드-19 예방백신 개발	370,000,000	-	-	370,000,000

(임상1/2a상) 아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나 19 예방백신의 임상 1/2a상 개발	632,250,000	-	-	632,250,000

(임상 2b/3상) 아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나19 예방백신의 임상 2b/3상 개발	153,617,122	-	-	153,617,122

아데노바이러스 벡터 플랫폼 기반 COVID-19 변이 대응 백신의 임상 1/2상 개발	830,880,700	-	-	830,880,700

아데노바이러스 벡터 플랫폼 기반 COVID-19 변이에 대한 다가 백신 개발	101,658,600	-	-	101,658,600

국산 기술로 개발된 국내 최초 코로나19 오미크론 변이 대응 부스터샷 백신의 품질 및 특성 분석	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	2,387,706,422	20,000,000	-	2,407,706,422

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초	수령	지급	기말

(임상 2상) 항원제시세포를 기반으로 한 자궁경부암 항암면역치료백신의 임상 2상 개발	299,300,000	-	-	299,300,000

아데노바이러스 벡터에 기반한 1세대 및 2세대 코비드-19 예방백신 개발	370,000,000	-	-	370,000,000

(임상1/2a상) 아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나 19 예방백신의 임상 1/2a상 개발	632,250,000	-	-	632,250,000

(임상 2b/3상) 아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나19 예방백신의 임상 2b/3상 개발	153,617,122	-	-	153,617,122

아데노바이러스 벡터 플랫폼 기반 COVID-19 변이 대응 백신의 임상 1/2상 개발	830,880,700	-	-	830,880,700

아데노바이러스 벡터 플랫폼 기반 COVID-19 변이에 대한 다가 백신 개발	75,000,000	26,658,600	-	101,658,600

합 계	2,361,047,822	26,658,600	-	2,387,706,422

27. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부- 가득조건 : 부여일 이후 2년 또는 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자- 행사기간 : 선택권부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년내 또는 선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 (단, 선택권 부여일로부터 3년이 경과한 후 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 1년 이내)(2) 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

당분기(주)	전분기(주)	당분기(원)	전분기(원)

기초 잔여주	260,538	122,862	15,787	28,036

조정(*)	46,994	96,500	15,787	4,289

소멸	(4,999)	(9,100)	(3,874)	(43,033)

기말 잔여주	302,533	210,262	13,595	19,485

(*) 유상증자로 인한 조정입니다.

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 170,272주이며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.68년이며, 행사가격은 3,751원 ~ 37,916원입니다.

(3) 당사는 전분기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	전분기

전분기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)	2,676

부여일의 가중평균 주가(원)	4,089

주가변동성	64.47%~66.41%

무위험수익률	3.40%~3.44%

(4) 당분기와 전분기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 56,836,730원과 185,580,219원입니다.

28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

매출:

위탁생산 매출	-	3,000,000	102,909,091	530,414,473

상품매출	2,332,767,164	6,031,763,619	1,266,322,484	1,753,008,673

합 계	2,332,767,164	6,034,763,619	1,369,231,575	2,283,423,146

수익인식 시기:

한 시점에 이행	2,332,767,164	6,031,763,619	1,266,322,484	1,753,008,673

기간에 걸쳐 이행	-	3,000,000	102,909,091	530,414,473

합 계	2,332,767,164	6,034,763,619	1,369,231,575	2,283,423,146

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

위탁생산매출원가	-	-	84,261,077	347,505,182

상품매출원가	1,987,677,690	4,952,659,377	877,113,735	1,517,870,810

합계	1,987,677,690	4,952,659,377	961,374,812	1,865,375,992

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

급여	583,183,895	1,743,772,243	543,307,353	1,485,276,907

퇴직급여	65,981,564	197,944,692	60,902,708	209,530,147

복리후생비	26,431,329	216,456,031	100,744,788	246,004,780

여비교통비	1,730,904	7,628,688	2,694,978	8,117,932

접대비	1,615,920	5,784,320	5,417,140	11,706,340

통신비	2,471,456	7,862,763	2,628,453	6,970,000

세금과공과	35,193,530	36,533,360	34,522,650	38,284,490

지급임차료	35,608,320	114,409,763	39,885,976	105,557,905

보험료	7,510,479	23,423,389	7,226,781	22,785,155

차량유지비	1,357,526	8,321,279	2,375,170	4,465,670

운반비	95,502,964	287,305,156	66,739,472	99,439,800

교육훈련비	585,636	1,155,636	460,000	1,175,000

도서인쇄비	120,000	747,363	234,728	842,728

수도광열비	124,291,182	261,365,256	146,236,161	264,795,921

소모품비	195,874,377	704,529,356	245,918,176	761,180,866

지급수수료	389,433,864	1,170,438,499	370,972,558	1,143,533,723

감가상각비	579,774,986	1,731,973,851	526,846,673	1,543,350,392

무형자산상각비	179,545	538,636	234,410	3,203,231

광고선전비	42,838,034	66,192,050	7,969,709	16,527,015

주식보상비용	15,605,469	39,029,806	26,360,586	62,355,540

기타	-	80,878	-	-

합 계	2,205,290,980	6,625,493,015	2,191,678,470	6,035,103,542

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

재고자산변동	1,987,677,690	4,952,659,377	877,113,735	1,517,870,810

종업원급여	977,568,428	2,921,542,310	932,736,926	2,796,561,860

복리후생비	26,190,098	292,902,904	139,501,490	367,772,339

지급임차료	35,608,320	114,409,763	39,885,976	105,557,905

소모품비	292,025,451	962,417,412	344,298,284	1,064,185,523

지급수수료	547,401,140	1,677,290,858	726,608,369	2,088,364,731

감가상각비	637,138,436	1,931,035,221	649,627,345	1,963,844,181

무형자산상각비	299,713	12,220,404	234,410	3,203,231

사용권자산상각비	16,117,932	44,544,064	30,997,567	58,724,557

주식보상비용	39,259,925	56,836,730	54,523,962	185,580,219

기타비용	321,143,216	732,120,645	287,776,022	506,786,767

합 계	4,880,430,349	13,697,979,688	4,083,304,086	10,658,452,123

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

잡이익	980,768	3,592,493	23,224,385	29,908,013

외환차익	-	728,172	641,781	641,781

합 계	980,768	4,320,665	23,866,166	30,549,794

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

잡손실	5,058,491	5,977,912	584,727	1,496,032

외환차손	4,638,851	20,655,668	1,952,125	2,079,799

합 계	9,697,342	26,633,580	2,536,852	3,575,831

32. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	112,858,134	187,228,756	299,122	283,579,219

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	71,500,000	71,500,000	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	39,109,647

파생상품평가이익	-	-	-	395,982,800

사채상환이익	-	-	-	188,474,220

합 계	184,358,134	258,728,756	299,122	907,145,886

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자비용	1,744,801	138,657,529	77,066,165	469,323,995

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	37,550,000

파생상품평가손실	-	-	-	725,598,600

합 계	1,744,801	138,657,529	77,066,165	1,232,472,595

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사의 세무상 결손금으로 인해 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세비용은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다.

34. 주당순손실(1) 기본주당순손실당분기와 전분기 중 당사의 주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:원,주)

당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

보통주당분기순손실	2,373,766,426	7,565,457,757	2,753,894,666	8,673,381,723

가중평균유통보통주식수	29,502,977	24,118,362	17,597,542	14,944,218

기본주당손실	80	314	157	580

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	유통기간	유통보통주식(주)	유통일수(일)	적수(주)

기초	2025-01-01	2025-06-24	21,102,977	175	3,693,020,975

유상증자	2025-06-25	2025-09-30	29,502,977	98	2,891,291,746

합 계	273	6,584,312,721

가중평균유통보통주식수는 24,188,362주 입니다. ② 전분기

구 분	유통기간	유통보통주식수(주)	유통일수(일)	적수(주)

기초	2024-01-01	2024-08-12	13,602,977	225	3,060,669,825

주식선택권 조정	2024-08-13	2024-09-30	21,102,977	49	1,034,045,873

합계	274	4,094,715,698

가중평균유통보통주식수는 14,944,218주 입니다.

(3) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나, 희석주당손실은 당분기와 전분기 중 상기 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.

35. 우발채무(1) 당분기말 현재 당사는 피고로서 주식회사 그린지니어스와 상표권 사용금지 가처분, 소유권 확인, 손해배상에 관한 3건의 소송(소송가액 9,713,382천원)을 진행 중이며 동일 회사에 대해 원고로서 상표불사용취소심판을 제기하여 진행 중입니다. 당분기말 현재 해당 소송들의 전망은 예측할 수 없습니다.(2) 당사는 분기말 현재 서울보증보험으로부터 400,000천원의 국가 지원사업에 따른협약지원금 반환 지급보증 등의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 2023년 7월 7일 마곡 신사옥 및 R 신규시설 투자 목적으로 당사를 포함한 3개사와 컨소시엄을 구성하여 148,000,000천원(당사분 32,560,000천원)의 차입약정을 체결하였습니다. 또한 해당 차입금에 대하여 42,328,000천원(당사분 차입금액의 130%)의 채무보증을 실행하였으며, 부동산 담보(마곡 사옥 부지 및 성남에스케이브이1타워 14개호실에 대한 채권최고액 35,816,000천원)를 추가로 제공하였습니다.

36. 특수관계자거래(1) 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	내용

유의적인 영향력을 행사하는 개인	대표이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	473,643,810	485,317,100

퇴직급여	45,305,075	91,528,568

주식보상비용	33,109,964	38,029,254

합 계	552,058,849	614,874,922

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(7,565,457,757)	(8,673,381,723)

조정 :

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	1,975,579,285	2,022,568,738

무형자산상각비	12,220,404	3,203,231

주식보상비용	56,836,730	185,580,219

퇴직급여	326,026,551	309,986,713

이자비용	138,657,529	469,323,995

파생상품평가손실	-	725,598,600

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	37,550,000

재고자산평가손실(환입)	(24,402,769)	-

이자수익	(187,228,756)	(283,579,219)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(71,500,000)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(39,109,647)

파생상품평가이익	-	(395,982,800)

사채상환이익	-	(188,474,220)

매출채권의 감소(증가)	(43,257,900)	(303,476,131)

재고자산의 감소(증가)	17,271,417	(141,728,211)

계약자산의 감소(증가)	-	(378,700,000)

기타금융자산의 감소(증가)	(64,076)	1,042,933

기타유동자산의 감소(증가)	(332,493,329)	(455,075,338)

매입채무의 증가(감소)	115,855,909	79,958,057

기타금융부채의 증가(감소)	(981,674,551)	(965,153,233)

기타부채의 증가(감소)	(287,023,586)	7,513,299

퇴직금의 지급	(253,153,440)	(285,736,051)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,103,808,339)	(8,268,070,788)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 증가(감소)	(1,683,338,510)	867,028,000

무형자산 취득 미지급금 증가(감소)	2,327,717,781	871,422,209

장기선급금 무형자산 대체	105,466,141	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	차입	상환	상각	기타	기말

장기미지급금	2,387,706,422	-	-	-	20,000,000	2,407,706,422

차입금	13,070,135,902	10,413,720,000	-	251,980,437	-	23,735,836,339

리스부채	101,943,177	-	(50,411,310)	5,530,458	19,048,668	76,110,993

사채	-	4,900,000,000	(5,000,000,000)	100,000,000	-	-

합 계	15,559,785,501	15,313,720,000	(5,050,411,310)	357,510,895	39,048,668	26,219,653,754

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	차입	상환	상각	기타	기말

장기미지급금	2,361,047,822	-	-	-	26,658,600	2,387,706,422

전환사채	5,497,268,640	-	(5,697,438,800)	388,644,380	(188,474,220)	-

차입금	6,487,230,494	4,395,963,935	(866,667,589)	-	426,754,179	10,443,281,019

파생상품부채	2,298,544,000	-	(1,902,561,200)	-	(395,982,800)	-

리스부채	10,327,452	-	(61,606,452)	4,000,705	147,369,918	100,091,623

합 계	16,654,418,408	4,395,963,935	(8,528,274,041)	392,645,085	16,325,677	12,931,079,064

38. 영업부문 정보당사의 경영진은 매출을 기준으로 영업부문을 결정하고 있습니다.(1) 당분기 중 영업부문별 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

신약개발사업부	이커머스사업부	합 계	신약개발사업부	이커머스사업부	합 계

매출액	3,000,000	6,031,763,619	6,034,763,619	530,414,473	1,753,008,673	2,283,423,146

매출원가	-	4,952,659,377	4,952,659,377	347,505,182	1,517,870,810	1,865,375,992

매출총이익	3,000,000	1,079,104,242	1,082,104,242	182,909,291	235,137,863	418,047,154

판매비와관리비	5,355,335,948	1,270,157,067	6,625,493,015	5,713,789,714	321,313,828	6,035,103,542

경상연구개발비	2,119,827,296	-	2,119,827,296	2,757,972,589	-	2,757,972,589

영업손실	(7,472,163,244)	(191,052,825)	(7,663,216,069)	(8,288,853,012)	(86,175,965)	(8,375,028,977)

(2) 당분기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	신약개발사업부	이커머스사업부	합 계

자산	110,994,460,427	1,512,084,280	112,506,544,707

부채	33,007,654,635	785,527,216	33,793,181,851

순자산	77,986,805,792	726,557,064	78,713,362,856

(3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

신약개발사업부	이커머스사업부	합 계	신약개발사업부	이커머스사업부	합 계

위탁생산 매출	3,000,000	-	3,000,000	530,414,473	-	530,414,473

상품매출	-	6,031,763,619	6,031,763,619	-	1,753,008,673	1,753,008,673

합 계	3,000,000	6,031,763,619	6,034,763,619	530,414,473	1,753,008,673	2,283,423,146

(4) 당분기와 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

㈜이노베이션바이오	-	-	496,000,000	21.72%

39. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 이러한 가정에 차질이 발생할 경우 당사의 계속기업에 대한 불확실성은 증가할 수 있습니다. 다만, 당사는 당분기 중 주주배정 후 실권주 일반 공모방식의 유상증자를 통해 약 350억의 자본을 확충하였으며 이에 자본조달을 기반으로 향후 정상적인 영업활동을 영위할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.