지앤이헬스케어 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

2017년 12월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
주식회사 지앤이바이오텍

1. 당사의 개요

주식회사 지앤이바이오텍(이하 '당사')는 2014년 2월 10일 에 설립되어 위생용품 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 경기도 하남시 조정대로 150 371호(덕풍동, 아이테코)에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 7일자로 상호를 주식회사 지앤이에서 주식회사 지앤이바이오텍으로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 10,000천원이며 2017년 12월 31일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식의 종류 및 수량	1주당금액(원)	납입자본금(원)

100,000,000주	보통주 9,545,100 주	100	954,510,000

당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

장 영 민	8,335,603	87%

기 타 주 주	1,209,497	13%

합계	9,545,100	100%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자특수관계자의 정의를 개정하였으나, 이로 인한 특수관계자의 범위의 중대한 변동은 없습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기 매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자 증권 으 로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 2.7 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.8 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능 가 치, 원재 료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.9 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당 사는 유형자산을 취득원가 에서 아래의 추정내용연 수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법

건물	20 년	정액법

기계장치,비품,시설장치	5 년	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.10 차입원가자본화

당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.11 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 7년의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고있습니다.

당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.13 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.14 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.15 수익인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

당사는 위생용품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최 초 측 정 당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외 ) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정 당사는 금 융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.17 중소기업특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준서 제31장 "중소기업 회계처리 특례" 규정에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목	특 례 내 역

법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상

3. 현금및현금성자산(단위: 원)

계정과목	구 분	예 입 처	당기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등	기업은행 등	1,137,189,413	905,893,365

4. 단기투 자자산(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	28,000,000	-

단기매매증권(*)	3,411,625,206	-

합계	3,439,625,206	-

(*) 단기매매증권은 전액 특정금전신탁입니다.

5. 유형자산 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지(*1)	1,108,125,487	-	-	-	1,108,125,487

건물(*1)	536,233,992	-	-	(27,977,425)	508,256,567

기계장치	26,249,918	394,142,818	-	(52,985,941)	367,406,795

차량운반구	3,823,500	15,750,000	-	(2,908,273)	16,665,227

비품	6,611,368	9,486,728	-	(4,889,223)	11,208,873

시설장치	41,906,286	26,492,158	-	(23,645,295)	44,753,149

합계	1,722,950,551	445,871,704	-	(112,406,157)	2,056,416,098

- 전기 (단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지(*1)	-	1,108,125,487	-	-	1,108,125,487

건물(*1)	-	559,548,513	-	(23,314,521)	536,233,992

기계장치	26,777,628	12,000,000	-	(12,527,710)	26,249,918

차량운반구	-	4,500,000	-	(676,500)	3,823,500

비품	12,042,563	-	-	(5,431,195)	6,611,368

시설장치	16,845,153	36,190,000	-	(11,128,867)	41,906,286

합계	55,665,344	1,720,364,000	-	(53,078,793)	1,722,950,551

(*1) 당사의 차입금(주석 7 참조)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목	금액

토지	1,108,125,487	IBK기업은행	1,440,000,000	차입금	1,200,000,000

건물	508,256,567

6. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

특허권	100,000,000	(24,850,000)	75,150,000	100,000,000	(10,650,000)	89,350.000

(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 원)

계정과목	기초	취득	무형자산상각비	기말

특허권	89,350,000	-	(14,200,000)	75,150,000

- 전기 (단위: 원)

계정과목	기초	취득	무형자산상각비	기말

특허권	-	100,000,000	(10,650,000)	89,350.000

7 . 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	당기말 현재 이자율	당기말	전기말

중소기업자금대출	IBK기업은행(*1)	2.846%	100,000,000	300,582,449

(*1) 당기말 현재 당사는 상기 IBK기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증(100백만원 한도)을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	상환조건	최장만기일	당기말 현재 이자율	당기말	전기말

중소기업시설자금대출	IBK기업은행	만기일시상환	2019-03-31	3.718%	700,000,000	700,000,000

지방구조조정시설자금대출	원금균등분할상환	2024-03-15	2.500%	500,000,000	500,000,000

합 계	1,200,000,000	1,200,000,000

당기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석5참조).

8. 법인세비용 당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

9. 주당손익 당사의 보통주에 대한 기본주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

가. 가중평균유통보통주식수(*1)	8,700,109	1,817,025

나. 보통주 당기순이익	1,595,338,315	675,206,417

다. 기본주당순이익 (나 ÷가)	183	372

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기

내용	발행시점	주식수	가중치	적수

기초	2017-01-01	8,335,603	365	3,042,495,095

유상증자	2017-09-13	1,209,497	110	133,044,670

합계	3,175,539,765

일수	365

가중평균유통보통주식수	8,700,109

- 전기

내용	발행시점	주식수	가중치	적수

기초	2016-01-01	833,560	366	305,082,960

유상증자	2016-11-08	2,484,010	54	134,136,540

유상증자	2016-11-17	5,018,033	45	225,811,485

합계	665,030,985

일수	366

가중평균유통보통주식수	1,817,025

10 . 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

금융기관	약정내용	한도액	사용금액

IBK기업은행	중소기업시설자금대출(*1)	700,000,000	700,000,000

지방구조조정시설자금대출(*1)	500,000,000	500,000,000

중소기업자금대출(*2)	300,000,000	100,000,000

(*1) 당사의 토지 및 건물이 해당 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).(*2) 기술신용보증기금으로부터 100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 130백만원을 한도로 전자결제대행계약 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.

11 . 자 본금 (1) 당기 및 전기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

변동내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	2,000	10,000,000	-	10,000,000

유상증자	5,960	29,800,000	-	29,800,000

유상증자	12,040	60,200,000	-	60,200,000

전기말	20,000	100,000,000	-	100,000,000

액면분할	980,000	-	-	-

유상증자	145,100	14,510,000	856,090,000	870,600,000

무상증자	8,400,000	840,000,000	(840,000,000)	-

당기말	9,545,100	954,510,000	16,090,000	970,600,000

12. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	3,000,000	3,000,000

미처분이익잉여금	2,873,291,915	1,277,953,600

합 계	2,876,291,915	1,280,953,600

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당으로 사용될 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기(처분예정일: 2018년 3월 30일)	전기(처분확정일: 2017년 3월 31일)

I. 미처분이익잉여금	2,873,291,915	1,277,953,600

전기이월미처분이익잉여금	1,277,953,600	616,747,183

중간배당	-	(11,000,000)

이익준비금	-	(3,000,000)

당기순이익	1,595,338,315	675,206,417

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	2,873,291,915	1,277,953,600

13. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 전기 (단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	현금출자	배당금의 지급	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

주요 경영진	대표이사	90,000,000	11,000,000	-	-	-	65,439,276

14. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액 당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	제조원가	합계

급 여	444,160,073	1,078,111,964	1,522,272,037	792,205,624

퇴 직 급 여	160,503,990	50,714,701	211,218,691	40,980,913

복리후생비	63,633,889	27,975,700	91,609,589	83,937,030

지급임차료	2,454,546	35,930,000	38,384,546	49,561,819

감가상각비	65,816,798	60,789,365	126,606,163	53,078,793

세금과공과	44,406,975	-	44,406,975	28,017,652

합계	780,976,271	1,253,521,730	2,034,498,001	1,047,781,831

15. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~3년	3년 초과

차입금	1,300,000,000	1,381,114,167	139,711,833	902,860,667	338,541,667

매입채무	16,842,650	16,842,650	16,842,650	-	-

미지급금	443,568,027	443,568,027	443,568,027	-	-

합 계	1,760,410,677	1,841,524,844	600,122,510	902,860,667	338,541,667

상기 현금흐름은 이자금액이 포함되어 있으며, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.