더블유에스아이 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 5(전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 더블유에스아이와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 더블유에스아이(이하 "지배회사")는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동)에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)와 2020년 6월 9일 합병 계약을 체결하고 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)더블유에스아이를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 11월 17일 회사명을 (주)더블유에스아이로 변경하고 2020년 12월 1일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,003백만원이며 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	주식수(주)	지분율(%)

박정섭	보통주	14,401,212	47.96%

박명섭	보통주	2,204,797	7.34%

박재한	보통주	1,653,600	5.51%

박재용	보통주	1,547,600	5.15%

박재희	보통주	868,655	2.89%

기타	보통주	9,352,084	31.14%

자기주식	보통주	15	0.00%

합 계	30,027,963	100.00%

(1) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요영업활동	지배지분율(단위 : %)

당분기말	전기말

(주)이지메디봇(*)	한국 성남	의료기기 연구개발 및 제조	30	30

(*) 종속기업이 2022년 7월에 제3자배정 유상증자를 진행하여 당사의 종속기업에 대한 지분율이 변동되었으나 지배력은 기존과 동일하게 유지하고 있습니다.

(2) 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에제외된 회사명

제6기	(주)이지메디봇	-	-

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 분기순손실 총포괄손실 (주)이지메디봇 415,336,050 53,694,947 - (43,126,320) (43,126,320) (단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 전기순손실 총포괄손실 (주)이지메디봇 414,266,307 9,498,884 - (85,722,562) (85,722,562) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16에 공시하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 수익인식연결회사는 고객에게 상품을 판매한 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 상품에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 차량운반구, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용휘험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 미국달러 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기와 전분기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 미국달러 1,300.32 1,344.80 1,337.98 1,434.80 연결회사의 주요 환위험은 미국달러 환율에 기인하므로 손익의 변동성이 주로 미국달러 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다. 2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기차입금에서 발생하는 현금 흐름 이자율 위험입니다. 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 변동금리부 조건의 장기차입금은 없습니다.(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 현금성자산도 손상 규정의 적용대항에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상(*) 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과 연체 계 당분기말 기대 손실률 0.54% 7.59% 23.77% 100.00% 매출채권 9,039,297,218 346,096,841 253,315,668 458,008,804 10,096,718,531 손실충당금 (48,792,293) (26,252,488) (60,224,321) (458,008,804) (593,277,906) 전기말 기대 손실률 0.54% 7.29% 24.86% 100.00% 매출채권 8,264,434,936 248,906,566 110,493,328 422,921,134 9,046,755,964 손실충당금 (44,650,266) (18,156,234) (27,473,703) (422,921,134) (513,201,337) (*) 연결회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 513,201,337 500,917,703 대손상각비(환입) 80,076,569 (136,825,259) 기말 593,277,906 364,092,444 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미수금 당분기 전분기 기초 1,653,000 1,653,000 손실충당금 증가(감소) - - 기말 1,653,000 1,653,000 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 유동성위험연결회사는 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 1,163,260,809 794,940 - 1,985,000 1,166,040,749 1,166,040,749 전환사채(*) 17,300,000,000 - - - 17,300,000,000 9,637,478,887 리스부채 80,567,764 77,098,838 97,406,261 - 255,072,863 229,631,368 기타채무 720,024,157 32,899,936 382,266,926 25,262,000 1,160,453,019 1,160,453,019 합계 19,263,852,730 110,793,714 479,673,187 27,247,000 19,881,566,631 12,193,604,023 (*) 전환사채의 만기는 2026년 7월 27일이나, 2023년 7월27일 NH투자증권 풋옵션 조기상환되었습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 326,912,819 - 169,423,041 28,837,081 525,172,941 525,172,941 전환사채(*) - 18,300,000,000 - - 18,300,000,000 8,715,388,951 리스부채 74,676,347 70,600,176 114,355,376 11,368,182 271,000,081 260,540,786 기타채무 293,718,199 5,670,000 21,944,674 21,467,000 342,799,873 342,799,873 합계 695,307,365 18,376,270,176 305,723,091 61,672,263 19,438,972,895 9,843,902,551 (*) 전환사채의 만기는 2026년 7월 27일이나, 2023년 7월 27일부터 조기상환될 수 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 총 차입금 9,637,478,887 8,715,388,951 차감: 현금및현금성자산 (8,411,724,692) (13,513,227,533) 순부채 1,225,754,195 (4,797,838,582) 자본총계 40,035,598,408 38,084,330,544 총자본 41,261,352,603 33,286,491,962 자본조달비율(*) 2.97% - (*)전기말: 순부채가 음수(-)이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다.. 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 8,411,724,692 8,411,724,692 13,513,227,533 13,513,227,533 매출채권(*1) 9,503,440,625 9,503,440,625 8,533,554,627 8,533,554,627 기타금융자산(*1) 1,458,807,918 1,458,807,918 568,604,594 568,604,594 금융상품(*1) 1,070,000,000 1,070,000,000 14,109,225,282 14,109,225,282 파생상품자산 - - 290,970,000 290,970,000 소계 20,443,973,235 20,443,973,235 37,015,582,036 37,015,582,036 금융부채 매입채무(*1) 1,166,040,749 1,166,040,749 525,172,941 525,172,941 전환사채 9,637,478,887 9,637,478,887 8,715,388,951 8,715,388,951 기타채무(*2) 540,239,935 540,239,935 337,799,873 337,799,873 기타금융부채 620,213,084 620,213,084 5,000,000 5,000,000 파생상품부채 5,650,180,000 5,650,180,000 6,485,520,000 6,485,520,000 소계 17,614,152,655 17,614,152,655 16,068,881,765 16,068,881,765 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 1,458,807,918 - 1,458,807,918 (2) 부채 파생상품부채 - - 5,650,180,000 5,650,180,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 568,604,594 - 568,604,594 파생상품자산 - - 290,970,000 290,970,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 6,485,520,000 6,485,520,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 매출채권 9,503,440,625 8,533,554,627 장단기금융상품 1,070,000,000 14,109,225,282 현금및현금성자산 8,411,724,692 13,513,227,533 기타금융자산 1,438,807,918 548,604,594 당기손익 공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 290,970,000 기타금융자산 20,000,000 20,000,000 합계 20,443,973,235 37,015,582,036 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 1,166,040,749 525,172,941 기타채무(*1) 540,239,935 337,799,873 기타금융부채 620,213,084 5,000,000 전환사채 9,637,478,887 8,715,388,951 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 5,650,180,000 6,485,520,000 합계 17,614,152,655 16,068,881,765 (*) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 365,378,825 384,477,296 상각후원가 금융부채(*2) 외환차익(차손) (33,775,100) (10,505,358) 이자비용(*3) (710,510,486) (136,042,581) 사채상환손실(*4) (153,952,710) - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 217,770,000 1,846,470,000 순손익 (315,089,471) 2,084,399,357 (*1) 매출채권및기타금융자산 관련 손상차손 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.(*4)2023년 7월27일 NH투자증권 풋옵션 조기상환 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 장기금융상품 매입 거래처 70,000,000 70,000,000 질권설정(*) (*) 상품 매입 거래처에 거래 담보로 질권설정 되었습니다.7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 요구불예금 1,574,042,599 2,372,083,678 기타제예금 6,837,682,093 10,441,143,855 위탁예치금 - 700,000,000 합계 8,411,724,692 13,513,227,533 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 10,096,718,531 9,046,755,964 손실충당금 (593,277,906) (513,201,337) 매출채권(순액) 9,503,440,625 8,533,554,627 2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 당기손익-금융가치 측정금융자산 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 미수금 92,888,130 - 92,888,130 1,747,000 - 1,747,000 미수수익 13,760,589 - 13,760,589 114,060,647 - 114,060,647 주.임.종장단기대여금 180,000,000 130,000,000 310,000,000 180,000,000 - 180,000,000 단기대여금 200,000,000 - 200,000,000 - - - 보증금 516,165,808 307,646,391 823,812,199 - 254,449,947 254,449,947 합계 1,002,814,527 457,646,391 1,460,460,918 295,807,647 274,449,947 570,257,594 차감: 손실충당금 (1,653,000) - (1,653,000) (1,653,000) - (1,653,000) 상각후원가 1,001,161,527 457,646,391 1,458,807,918 294,154,647 274,449,947 568,604,594 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 513,201,337 500,917,703 1,653,000 1,653,000 대손상각비(환입) 80,076,569 (136,825,259) - - 기말 593,277,906 364,092,444 1,653,000 1,653,000 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 353,646,547 298,931,191 선급비용 12,259,075 36,032,898 부가가치세대급금 827,320 2,611,936 선납세금 25,850 43,900 합계 366,758,792 337,619,925 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상품 2,763,439,241 3,872,351,096 상품평가충당부채 (68,692,184) (69,006,528) 제품 336,658,416 347,874,548 제품평가충당금 (124,923,290) (118,923,290) 재공품 - - 원재료 51,718,909 6,783,902 원재료평가충당금 (2,831,578) (2,831,578) 상품회수권 60,164,307 40,551,090 미착품 5,195,992 - 합계 3,020,729,813 4,076,799,240 (2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 15,005,676,992원(전분기: 12,610,040,678원)입니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 190,761,396 132,328,573 재고자산평가손실 5,685,656 6,280,331 기말 196,447,052 138,608,904 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,974,837,754 - 10,974,837,754 - - - 건물 2,926,623,401 (41,460,498) 2,885,162,903 - - - 합계 13,901,461,155 (41,460,498) 13,860,000,657 - - - (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 - - - 취득(*) 7,053,903,115 1,881,040,830 8,934,943,945 처분 - - - 대체(*) 3,920,934,639 1,045,582,571 4,966,517,210 감가상각비 - (41,460,498) (41,460,498) 기말 순장부금액 10,974,837,754 2,885,162,903 13,860,000,657 (*) 자본화된 차입원가가 319,859,102원(토지: 252,520,344원, 건물: 67,338,758원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다. (3) 당분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 발생된 판매비와관리비는 85,825,433원입니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 27,300,000 - 1년 초과 2년 이내 - - 합계 27,300,000 - 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 15,584,029,150 - 15,584,029,150 1,075,913,607 - 1,075,913,607 건물 5,703,571,763 (209,276,609) 5,494,295,154 1,834,740,952 (107,682,279) 1,727,058,673 기계장치 212,960,000 (74,144,000) 138,816,000 211,000,000 (42,200,000) 168,800,000 차량운반구 715,206,433 (144,803,566) 570,402,867 232,558,815 (81,269,249) 151,289,566 비품 87,541,484 (14,922,395) 72,619,089 28,709,646 (7,142,836) 21,566,810 시설장치 387,045,456 (170,968,696) 216,076,760 387,045,456 (113,286,878) 273,758,578 금형 9,145,000 (609,666) 8,535,334 - - - 인테리어 88,000,000 (2,933,333) 85,066,667 - - - 건설중인자산 - - - 11,531,972,402 - 11,531,972,402 합계 22,787,499,286 (617,658,265) 22,169,841,021 15,301,940,878 (351,581,242) 14,950,359,636 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 금형 인테리어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,075,913,607 1,727,058,673 168,800,000 151,289,566 21,566,810 273,758,578 - - 11,531,972,402 14,950,359,636 취득(*1) 9,324,861,444 2,486,629,718 1,960,000 482,647,618 58,831,838 - 9,145,000 88,000,000 - 12,452,075,618 처분 - - - - - - - - - 대체(*2) 5,183,254,099 1,382,201,093 - - - - - - (11,531,972,402) (4,966,517,210) 폐기 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (101,594,330) (31,944,000) (63,534,317) (7,779,559) (57,681,818) (609,666) (2,933,333) - (266,077,023) 기말 순장부금액 15,584,029,150 5,494,295,154 138,816,000 570,402,867 72,619,089 216,076,760 8,535,334 85,066,667 - 22,169,841,021 (*1) 자본화된 차입원가가 422,835,666원 (토지: 333,817,631원, 건물: 89,018,035원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다.(*2) 건설중인자산 4,966,517,210원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,075,913,607 1,789,439,865 - 90,503,871 22,518,691 339,334,336 - 3,317,710,370 취득 - - 211,000,000 53,103,874 1,363,637 10,000,000 10,049,491,200 10,324,958,711 처분 - - - (5,586,333) - - - (5,586,333) 대체(*) - - - 27,148,517 - - 1,053,433,784 1,080,582,301 감가상각비 - (46,785,894) (31,650,000) (26,134,441) (3,826,297) (56,348,485) - (164,745,117) 기말 순장부금액 1,075,913,607 1,742,653,971 179,350,000 139,035,488 20,056,031 292,985,851 11,102,924,984 14,552,919,932 (3) 당분기 중 감가상각비는 제조원가 0원(전분기:0 원)과 판매비와관리비 266,077,023원(전분기 : 164,745,117 원) 으로 배분되었습니다. 당분기 제조원가 감가상각비는 조업도손실로 인해 판매비와관리비로 분류되었습니다. 13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 199,418,079 153,605,885 차량운반구 70,940,566 123,628,018 합계 270,358,645 277,233,903 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 140,742,820 138,688,421 비유동 88,888,548 121,852,365 합계 229,631,368 260,540,786 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 153,605,885 138,001,094 (5,086,291) - (87,102,609) 199,418,079 차량운반구 123,628,018 - (23,104,009) - (29,583,443) 70,940,566 합계 277,233,903 138,001,094 (28,190,300) - (116,686,052) 270,358,645 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 208,120,358 27,561,107 - - (107,285,832) 128,395,633 차량운반구 158,710,138 39,510,156 (70,822,224) 43,673,707 (35,715,622) 135,356,155 합계 366,830,496 67,071,263 (70,822,224) 43,673,707 (143,001,454) 263,751,788 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기에 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 87,102,609 107,285,832 차량운반구 29,583,443 35,715,622 합계 116,686,052 143,001,454 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*) 6,151,507 6,228,621 단기리스료(관리비에 포함) 52,929,634 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,212,904 4,901,318 (*) 당분기 중 리스부채에 대한 이자비용 3,073,854원은 차입원가 자본화에 포함 되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스료지급(리스부채상환) 105,687,809 169,239,674 단기리스료(관리비에 포함) 52,929,634 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,212,904 4,901,318 합계 163,830,347 174,140,992 (5) 운용리스 이용 내역연결회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년 ~ 5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으녀, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 1년이내 157,666,602 1년 초과 ~ 5년 이내 97,406,261 합계 255,072,863 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 103,267,330 (47,598,453) 55,668,877 99,254,130 (36,656,655) 62,597,475 상표권 2,064,120 (712,810) 1,351,310 624,000 (546,000) 78,000 소프트웨어 22,125,000 (10,910,923) 11,214,077 21,005,000 (7,741,507) 13,263,493 회원권 730,445,133 - 730,445,133 730,445,133 - 730,445,133 디자인권 736,000 (171,733) 564,267 736,000 (61,333) 674,667 합계 858,637,583 (59,393,919) 799,243,664 852,064,263 (45,005,495) 807,058,768 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 합계 기초 62,597,475 78,000 13,263,493 730,445,133 674,667 807,058,768 취득 4,013,200 1,440,120 1,120,000 - - 6,573,320 상각비 (10,941,798) (166,810) (3,169,416) - (110,400) (14,388,424) 기말 55,668,877 1,351,310 11,214,077 730,445,133 564,267 799,243,664 (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합계 기초 61,691,558 280,800 9,172,493 730,445,133 - 801,589,984 취득 15,000,000 - 2,280,000 - 736,000 18,016,000 상각비 (10,570,560) (93,600) (2,298,750) - (24,533) (12,987,443) 기말 66,120,998 187,200 9,153,743 730,445,133 711,467 806,618,541 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 자산으로 인식한 개발비용은 없으며, 당분기에 비용으로 인식한 연구비는 147,744,142원(전분기: 75,699,260원)입니다.15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,166,040,749 525,172,941 미지급금 354,199,162 184,338,673 미지급비용 186,040,773 153,461,200 합계 1,706,280,684 862,972,814 16. 전환사채(1) 전환사채의 내용 (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2018.05.18. 2023.05.18 - - 제2회 무기명식 사모 전환사채(*2) 2021.07.27 2026.07.27 17,300,000,000 18,300,000,000 전환권조정계정 (7,662,521,113) (9,584,611,049) 장부금액 9,637,478,887 8,715,388,951 (*1) 2020년 11월 16일 합병기일로 하는 합병을 통해 승계한 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜의 제1회 전환사채 1,670백만원 중 880백만원은 2020년 12월 21일에 나머지 790백만원은 2021년 11월 16일에 전환권이 행사되어 제1회 전환사채는 모두 보통주로 전환되어 소멸되었습니다. (*2) 2023년 7월27일 NH투자증권 풋옵션 조기상환되었습니다. (2) 제2차 전환사채의 이자 및 전환조건 등 (단위 : 원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2021년 07월 27일 만기일 2026년 07월 27일 액면금액 18,300백만원 발행금액 18,300백만원 표면이자율 0.00% 만기보장금리 0.00% 연체이자율 10.00% 전환기간 2022년 7월 27일 ~ 2026년 6월 27일 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액(*) 3,268원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정(*) 2,288원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2023년 7월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함 매도청구권 당사는 2022년7월27일부터 2023년 6월27일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 30%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 매도청구권 행사시 적용이율 0.10% (*) 발행시 전환가액은 3,268원이나 리픽싱 조정으로 인해 당분기말 기준 전환가액은 2,288원 입니다. (3) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,715,388,951 7,083,262,407 발행 - - 행사 - - 상환(*) (519,447,290) - 전환권조정상각(*) 1,441,537,226 1,188,976,891 기말금액 9,637,478,887 8,272,239,298 (*) 당분기 중 전환사채 이자비용 1,441,537,226원 중 739,620,914원은 특정차입금 이자로 차입원가 자본화에 포함 되어 있습니다.(*)2023년 7월27일 NH투자증권 풋옵션 조기상환 되었습니다. (4) 파생금융의 내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 5,650,180,000 6,485,520,000 파생금융자산(*) - 290,970,000 17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 159,063,010 128,423,540 부가세예수금 356,641,270 127,294,397 선수금 40,837,295 19,739,660 선수수익 19,581,110 - 연차수당충당부채 69,953,566 47,948,065 환불부채(*) 94,757,537 63,966,588 합계 740,833,788 387,372,250 (*) 고객이 특정기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.연결회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하며 당분기말 현재 60,164,307원(전기말: 40,551,090원)을 상품회수권으로 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.18. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,931,222,949 1,461,196,065 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,461,196,065 278,314,449 당기근무원가 261,074,772 159,492,993 이자비용 57,795,201 17,288,433 과거근무원가 (19,258,586) 1,033,121,896 신규전입원가 4,568,555 - 재측정요소: - 인구통계적 가정 변경효과 - 재무적 가정 변경효과 (29,157,316) (39,877,765) - 경험적 조정효과 202,092,824 13,348,430 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (7,088,566) (17,692,025) 연결범위 변동 - - 보고기간말 금액 1,931,222,949 1,443,996,411 (3) 사외적립자산보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없습니다.(4) 주요 보험수리적가정보고기간종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.49% 5.35% 임금상승률 3.37% 3.45% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 9.80% 감소 11.10% 증가 임금상승률 1% 11.40% 증가 10.20% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 21.25% 및 21.95% 입니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 수권주식수 발행주식수 1주당금액(원) 납입자본금 500,000,000 30,027,963 100 3,002,796,300 (2) 당분기와 전분기 중 지배회사의 발행 주식수 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,538,228,888 14,538,228,888 기타자본잉여금 7,422,549 7,422,549 합계 14,545,651,437 14,545,651,437 21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (79,624) (79,624) 주식매수선택권 318,320,000 278,530,000 기타불입자본 (605,896,675) (605,896,675) 합계 (287,656,299) (327,446,299) (*) 연결회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에 따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다. (2) 주식매수선택권1) 당분기말 현재 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2021년 03월 30일 230,000주 용역제공 2년 2,750원 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 2) 상기 주식선택권의 부여일 현재 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률(*3) 무위험이자율(*4) 1,384원 20,350원 18,950원 60.77% 4.5년 - 1.54% (*1) 기대주가변동성은 연결회사와 동종업종의 3개 회사의 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 기대배당수익률은 평가대상회사가 설립초기이며, 과거 배당성향을 고려하여 0으로 가정하여 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다. 3) 당분기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기초 당분기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 230,000 - - - 230,000 230,000 4) 연결회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 39,790,000 318,320,000 - 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여채무 재측정 손익 (63,921,996) 60,058,113 미처분이익잉여금 22,585,580,195 20,519,933,798 합계 22,521,658,199 20,579,991,911 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 영업은 의료기기 및 의약품 판매 등과 관련된 단일부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 의료기관 등으로 구성되어 있습니다. 회사의 영업은 계절적 특성의 영향을 받고 있지 않습니다.(2) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,092,833,502 20,011,966,057 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익 22,979,963,757 20,011,966,057 기간에 걸쳐 인식하는 수익 112,869,745 - (4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 내외 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (5) 계약부채연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 40,837,295 19,739,660 (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 743,403,570 2,174,495,276 622,767,306 1,865,256,402 퇴직급여 87,111,191 298,174,214 112,861,896 1,204,704,976 주식보상비용 - 39,790,000 39,790,000 119,370,000 복리후생비 88,789,264 229,045,684 71,973,593 187,098,119 여비교통비 59,233,248 107,158,305 19,231,329 55,045,314 지급수수료 344,825,632 847,752,167 167,779,778 485,232,148 감가상각비 117,568,290 266,077,023 57,414,178 164,745,117 무형자산상각비 4,916,904 14,388,424 4,371,506 12,987,443 사용권자산상각비 40,527,873 116,686,052 48,430,191 143,001,454 보관료 8,840,000 34,545,000 4,440,000 13,320,000 세금과공과 17,872,878 94,721,383 15,120,939 122,634,236 광고선전비 69,932,123 234,601,910 47,692,860 104,158,860 보험료 13,542,072 35,595,803 9,391,575 27,335,266 경상연구개발비 29,180,755 147,744,142 27,129,355 75,699,260 소모품비 8,205,667 28,102,661 15,887,301 50,410,967 대손상각비(환입) 109,744,682 80,076,569 (61,049,409) (136,825,259) 기타 149,555,265 444,451,551 152,175,085 332,438,137 판매비와관리비 합계 1,893,249,414 5,193,406,164 1,355,407,483 4,826,612,440 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,346,234,223 1,025,668,473 (1,760,245,336) 760,439,539 상품및 원재료의 매입 3,841,254,794 13,894,183,086 6,249,835,638 11,849,523,139 종업원급여 829,023,685 2,510,968,414 775,419,202 3,189,331,378 지급수수료 344,825,632 847,752,167 167,779,778 485,232,148 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비 187,889,366 438,611,997 110,215,875 320,734,014 여비교통비 59,233,248 107,158,305 19,231,329 55,045,314 접대비 72,484,062 198,284,979 91,412,350 179,321,000 대손상각비(환입) 109,744,682 80,076,569 (61,049,409) (136,825,259) 차량유지비 26,541,515 68,677,766 23,037,921 58,856,391 세금과공과 17,399,083 117,256,423 15,120,939 122,634,236 기타 292,273,300 910,444,977 214,239,498 552,361,218 합계 7,126,903,590 20,199,083,156 5,844,997,785 17,436,653,118 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 2,633,639 2,633,639 외환차익 1,397,590 4,040,127 181,228 480,095 외화환산이익 465,696 9,795,475 28,228,555 28,331,409 사용권자산처분이익 - 4,855,276 - - 임대수익 4,808,613 8,612,906 - - 잡이익 146,685 17,931,433 47,905,511 72,501,900 합계 6,818,584 45,235,217 78,948,933 103,947,043 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 18,458,552 37,815,227 451,605 10,985,453 외화환산손실 (3,390,352) - 22,412,746 22,412,746 기부금 - 10,938,560 - - 유형자산처분손실 - - - 129,063 잡손실 128,006 21,173,048 21 6,004,549 합계 15,196,206 69,926,835 22,864,372 39,531,811 27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 78,541,756 365,378,825 187,204,786 384,477,296 파생상품평가이익 - 217,770,000 - 1,846,470,000 합계 78,541,756 583,148,825 187,204,786 2,230,947,296 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 505,625,617 713,588,139 19,541,645 142,271,202 외화환산손실(금융) 153,952,710 153,952,710 - - 합계 659,578,327 867,540,849 19,541,645 142,271,202 28. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주의 귀속되는 보통주 당기순이익 134,231,053 2,065,646,397 1,101,749,209 3,722,373,574 가중평균 유통보통주식수(*) 30,027,963 30,027,963 30,027,963 30,027,963 보통주 기본주당이익 4 69 37 124 (*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(2) 희석주당순이익당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 반희석화 효과로 인해 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 전분기 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 3개월 전분기 지배주주의 귀속되는 보통주 당기순이익 1,101,749,209 3,722,373,574 전환사채에 대한 이자비용 3,157,866 110,751,112 보통주희석주 당기순이익 1,104,907,075 3,833,124,686 가중평균유통보통주식수 30,027,963 30,027,963 전환사채 전환가정 7,998,252 7,998,252 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 38,026,215 38,026,215 희석주당손익 29 101 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 549,208,731 1,037,781,162 퇴직급여 304,179,942 1,209,903,322 감가상각비 259,688,324 164,745,117 투자부동산감가상각비 47,849,197 - 사용권자산상각비 116,686,052 143,001,454 무형자산상각비 14,388,424 12,987,443 대손상각비(환입) 80,076,569 (136,825,259) 재고자산평가손실(상품) - 6,280,331 재고자산평가손실(제품) 6,000,000 - 유형자산처분손실 - 129,063 이자비용 713,588,139 142,271,202 사채상환손실 153,952,710 - 외화환산손실 - 22,412,746 주식보상비용 39,790,000 119,370,000 외화환산이익 (9,795,475) (28,331,409) 이자수익 (365,378,825) (384,365,838) 유형자산처분이익 - (2,633,639) 파생상품평가이익 (217,770,000) (1,846,470,000) 임대수익 (8,612,906) - 상품평가손실환입 (314,344) - 사용권자산처분이익 (4,855,276) - 합계 1,678,681,262 460,255,695 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,069,702,227) 2,148,498,157 기타금융자산의 감소(증가) (91,120,790) 5,868,952 기타유동자산의 감소(증가) (241,823,019) 352,325,305 재고자산의 감소(증가) 1,050,383,771 754,223,795 매입채무의 증가(감소) 855,441,257 130,773,191 기타채무의 증가(감소) 255,029,098 (183,854,139) 기타유동부채의 증가(감소) 299,224,978 (101,333,318) 퇴직금의 지급 (7,088,566) (17,692,025) 합계 1,050,344,502 3,088,809,918 (3) 연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 사업결합에 따른 자산ㆍ부채 승계액을 제외한 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 138,001,094 67,071,263 사용권자산의 유형자산 대체 - 27,148,517 리스부채의 유동성 대체 123,325,637 78,813,596 차입원가자본화 742,694,768 650,316,697 전환권조정의 대체 480,552,710 - 건설중인자산의 대체 11,531,972,402 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외 기말 리스부채 260,540,786 71,700,738 (105,687,809) 3,077,653 229,631,368 전환사채 8,715,388,951 1,220,173,624 (1,000,000,000) 701,916,312 9,637,478,887 파생상품부채 6,485,520,000 (771,522,710) - (63,817,290) 5,650,180,000 (단위 : 원) 구분 기초 리스부채 인식 현금흐름 이자비용 외 기말 리스부채 345,735,952 65,592,436 (169,239,674) 6,228,621 248,317,335 전환사채 7,083,262,407 - - 1,188,976,891 8,272,239,298 파생상품부채 7,572,540,000 - - (1,769,610,000) 5,802,930,000 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사는 (주)박스터와 연결회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 헤모스테틱 매트릭스 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 회사의 수익을 창출하고 있습니다. (3) 총 매입액대비 ㈜박스터의 플로실 등의 상품 당분기 매입액비율은 73.56%입니다. 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 31. 담보제공내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증기관 등 보증내용 보증금액 국민은행 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 160,000,000 서울보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000,000 대리점 물품 공급계약 50,000,000 판매대리점 계약 30,000,000 WSI사무실 인테리어 하자보증 9,680,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공내역 장부금액 담보수혜자 담보설정금액 차입금액 담보권자 비고 장기금융상품 70,000,000 회사 70,000,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 질권설정 유형자산 2,044,383,308 회사 1,200,000,000 - 짐비코리아유한회사 근저당설정 32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 ㈜월드스파인이노베이션 대주주의 특수관계자가 지배 젯트보드코리아 ㈜ 젯트보드코리아 ㈜ 대주주의 특수관계자가 지배 ㈜더블유원코퍼레이션 ㈜더블유원코퍼레이션 대주주의 특수관계자가 지배 주식회사 네오펙트 주식회사 네오펙트 종속기업의 주주 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 임대수익 등 상품매입 광고선전비 등 유형자산 매입 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 900,000 - - 50,000,000 젯트보드코리아 ㈜ - - 15,782,661 - ㈜더블유원코퍼레이션 - 63,250,300 61,933,055 - 주식회사 네오펙트 - - - - 주요주주 및 임직원 8,612,906 - - - 합계 9,512,906 63,250,300 77,715,716 50,000,000 (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 임대수익 등 상품매입 광고선전비 등 유형자산 매입 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 - - - - 젯트보드코리아 ㈜ - - 63,157,040 - ㈜더블유원코퍼레이션 - - 30,000,000 - 주식회사 네오펙트 - - - - 주요주주 및 임직원 - - - - 합계 - - 93,157,040 50,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 선급금 보증금 미지급금 임대보증금 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 - - - - 젯트보드코리아 ㈜ - 152,000,000 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 153,395,000 - - - 주식회사 네오펙트 - - - - 주요주주 및 임직원 - - - 400,000,000 합계 153,395,000 152,000,000 32,899,936 400,000,000 (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 선급금 보증금 매입채무 임대보증금 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 - - - 5,000,000 젯트보드코리아 ㈜ - 152,000,000 21,774,682 - ㈜더블유원코퍼레이션 56,375,000 - - - 주식회사 네오펙트 - - 165,000,000 - 합계 56,375,000 152,000,000 186,774,682 5,000,000 (4) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 - 20,000,000 (20,000,000) - 젯트보드코리아 ㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 - 200,000,000 - 200,000,000 주식회사 네오펙트 - - - - 주요주주 및 임직원 180,000,000 130,000,000 - 310,000,000 합계 180,000,000 350,000,000 (20,000,000) 510,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 2,467,617원 입니다. (단위: 원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 주요주주 및 임직원 - 180,000,000 - 180,000,000 합계 - 180,000,000 - 180,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 당분기말 기타의 특수관계자 젯트보드코리아(주) 사용권자산 20,566,314 - (20,566,314) - 리스부채 20,983,032 - (20,983,032) - (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 전분기말 기타의 특수관계자 젯트보드코리아(주) 사용권자산 102,831,582 - (61,698,951) 41,132,631 리스부채 103,591,595 - (61,758,730) 41,832,865 (6) 당분기 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 종업원 대여금에 대한 퇴직금 추계액 82,665,331원 담보로 제공받았습니다. (7) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,408,650,003 1,164,402,996 퇴직급여 235,976,347 1,043,367,405 주식기준보상비용 27,247,500 81,607,500 합계 1,671,873,850 2,289,377,901 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 5 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 22,960,307,097 40,712,121,511 현금및현금성자산 8,107,135,169 13,165,376,945 단기금융상품 1,000,000,000 14,039,225,282 매출채권 및 기타유동채권 9,503,440,625 8,533,554,627 기타유동금융자산 1,001,585,747 294,599,207 기타유동자산 327,415,743 311,596,210 유동재고자산 3,020,729,813 4,076,799,240 유동파생상품자산 0 290,970,000 비유동자산 37,733,066,966 16,503,717,254 기타비유동자산 457,646,391 274,449,947 종속기업투자주식 150,000,000 150,000,000 장기금융상품 70,000,000 70,000,000 투자부동산 14,168,258,766 314,646,808 유형자산 21,856,295,912 14,635,712,828 사용권자산 253,812,233 277,233,903 영업권 이외의 무형자산 777,053,664 781,673,768 이연법인세자산 0 0 자산총계 60,693,374,063 57,215,838,765 부채 유동부채 18,451,535,474 17,504,214,547 매입채무 및 기타유동채무 1,694,642,795 862,326,834 기타 유동부채 738,127,428 388,970,910 유동 리스부채 130,439,902 138,688,421 유동성전환사채 9,637,478,887 8,715,388,951 유동파생상품부채 5,650,180,000 6,485,520,000 당기법인세부채 360,666,462 913,319,431 기타유동금융부채 240,000,000 0 비유동부채 2,417,881,284 1,882,061,097 기타비유동금융부채 385,213,084 10,000,000 확정급여채무의현재가치 1,931,222,949 1,461,196,065 비유동 리스부채 82,645,054 121,852,365 이연법인세부채 18,800,197 289,012,667 기타 비유동 부채 부채총계 20,869,416,758 19,386,275,644 자본 자본금 3,002,796,300 3,002,796,300 자본잉여금 14,538,228,888 14,538,228,888 기타자본구성요소 (287,656,299) (327,446,299) 이익잉여금(결손금) 22,570,588,416 20,615,984,232 자본총계 39,823,957,305 37,829,563,121 자본과부채총계 60,693,374,063 57,215,838,765 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,876,811,877 23,101,833,502 7,011,435,720 20,011,966,057 매출원가 5,235,783,742 15,012,065,691 4,489,590,302 12,610,040,678 매출총이익 2,641,028,135 8,089,767,811 2,521,845,418 7,401,925,379 판매비와관리비 1,871,308,812 5,152,723,245 1,332,765,906 4,782,256,677 영업이익(손실) 769,719,323 2,937,044,566 1,189,079,512 2,619,668,702 기타이익 6,818,584 45,235,217 81,948,933 112,947,043 기타손실 15,196,200 69,926,823 22,864,368 39,531,807 금융수익 78,541,756 582,980,913 187,204,786 2,230,835,838 금융원가 659,578,327 867,540,849 19,541,645 142,271,202 법인세비용차감전순이익(손실) 180,305,136 2,627,793,024 1,415,827,218 4,781,648,574 법인세비용(수익) 39,230,770 549,208,731 306,385,535 1,037,781,162 당기순이익(손실) 141,074,366 2,078,584,293 1,109,441,683 3,743,867,412 기타포괄손익 60,185,439 (123,980,109) 20,692,881 총포괄손익 201,259,805 1,954,604,184 1,109,441,683 3,764,560,293 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 69 37 125 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5 69 29 101 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (512,867,699) 16,162,167,545 33,190,325,034 당기순이익(손실) 3,743,867,412 3,743,867,412 기타포괄손익 20,692,881 20,692,881 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 93,108,600 93,108,600 2022.09.30 (기말자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (419,759,099) 19,926,727,838 37,047,993,927 2023.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (327,446,299) 20,615,984,232 37,829,563,121 당기순이익(손실) 2,078,584,293 2,078,584,293 기타포괄손익 (123,980,109) (123,980,109) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 39,790,000 39,790,000 2023.09.30 (기말자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 22,570,588,416 39,823,957,305 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 5 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 3,931,537,004 5,898,550,969 당기순이익(손실) 2,078,584,293 3,743,867,412 당기순이익조정을 위한 가감 1,674,721,174 457,060,695 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,048,387,247 3,066,027,538 이자수취 452,963,061 302,895,413 법인세환급(납부) (1,323,118,771) (1,671,300,089) 투자활동현금흐름 (7,893,595,809) (18,746,822,327) 단기금융상품의 처분 19,215,591,749 28,972,091,645 임차보증금의 감소 516,465,808 35,416,935 임대보증금 및 예치보증금의 증가 860,000,000 유형자산 및 사용권자산의 처분 19,287,024 8,090,909 단기금융상품의 취득 (6,176,366,467) (37,230,447,105) 유형자산의 취득 (12,023,019,952) (10,324,958,711) 투자부동산의 취득 (8,615,084,843) 무형자산의 취득 (6,573,320) (3,016,000) 임차보증금의 증가 (1,128,895,808) (4,000,000) 임대보증금의 감소 225,000,000 대여금의 증가 (330,000,000) (180,000,000) 매도가능금융자산의 취득 당기손익인식금융자산의 취득 (20,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (1,105,687,809) (169,239,674) 금융리스부채의 지급 (105,687,809) (169,239,674) 전환사채의 감소 (1,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,504,838 28,331,409 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,058,241,776) (12,989,179,623) 기초현금및현금성자산 13,165,376,945 24,678,478,498 기말현금및현금성자산 8,107,135,169 11,689,298,875 5. 재무제표 주석 제 06 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 05 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 더블유에스아이 1. 일반사항 주식회사 더블유에스아이(이하 "회사")는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동)에 본사를 두고 있습니다.㈜더블유에스아이는 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜와 2020년 6월 9일 합병 계약을 체결하고 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜가 비상장법인인 ㈜더블유에스아이를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 11월 17일 회사명을 ㈜더블유에스아이로 변경하고 2020년 12월 1일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,003백만원이며 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의 종류 주식수(주) 지분율(%) 박정섭 보통주 14,401,212 47.96% 박명섭 보통주 2,204,797 7.34% 박재한 보통주 1,653,600 5.51% 박재용 보통주 1,547,600 5.15% 박재희 보통주 868,655 2.89% 기타 보통주 9,352,084 31.14% 자기주식 보통주 15 0.00% 합 계 30,027,963 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17에 공시하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 중요한 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 중요한 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 중요한 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 수익인식회사는 고객에게 상품을 판매한 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 상품에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 차량운반구, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용휘험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기와 전분기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원/USD) 구분 당분기 전분기 평균 환율 기말 환율 평균 환율 기말 환율 미국달러(USD) 1,300.32 1,344.80 1,337.98 1,434.80 회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다. (2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 정상(*) 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0.54% 7.59% 23.77% 100.00% 매출채권 9,039,297,218 346,096,841 253,315,668 458,008,804 10,096,718,531 손실충당금 (48,792,293) (26,252,488) (60,224,321) (458,008,804) (593,277,906) 전기말 기대 손실률 0.54% 7.29% 24.86% 100.00% 매출채권 8,264,434,936 248,906,566 110,493,328 422,921,134 9,046,755,964 손실충당금 (44,650,266) (18,156,234) (27,473,703) (422,921,134) (513,201,337) (*) 회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 513,201,337 500,917,703 대손상각비(환입) 80,076,569 (136,825,259) 기말 593,277,906 364,092,444 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에서 당분기와 전분기 중 발생한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 미수금 미수금 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 1,653,000 - 1,653,000 1,653,000 - 1,653,000 손실충당금 증가(감소) - - - - - - 기말 1,653,000 - 1,653,000 1,653,000 - 1,653,000 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(3) 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 1,163,260,809 794,940 - 1,985,000 1,166,040,749 1,166,040,749 전환사채(*) 17,300,000,000 - - - 17,300,000,000 9,637,478,887 리스부채 75,129,664 59,660,738 85,561,811 - 220,352,213 213,084,956 기타채무 708,386,268 32,899,936 387,266,926 25,262,000 1,153,815,130 1,153,815,130 합계 19,246,776,741 93,355,614 472,828,737 27,247,000 19,840,208,092 12,170,419,722 (*) 전환사채의 만기는 2026년 7월 27일이나, 2023년 7월 27일 NH투자증권 풋옵션 조기상환되었습니다. (단위:원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 326,912,819 - 169,423,041 28,837,081 525,172,941 525,172,941 전환사채(*) - 18,300,000,000 - - 18,300,000,000 8,715,388,951 리스부채 74,676,347 70,600,176 114,355,376 11,368,182 271,000,081 260,540,786 기타채무 293,072,219 5,670,000 26,944,674 21,467,000 347,153,893 347,153,893 합계 694,661,385 18,376,270,176 310,723,091 61,672,263 19,443,326,915 9,848,256,571 (*) 전환사채의 만기는 2026년 7월 27일이나, 2023년 7월 27일 이후 조기상환될 수 있습니다. (2) 자본위험 관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총 차입금 9,637,478,887 8,715,388,951 차감: 현금및현금성자산 (8,107,135,169) (13,513,227,533) 순부채 1,530,343,718 (4,797,838,582) 자본총계 39,823,957,305 38,084,330,544 총자본 41,354,301,023 33,286,491,962 자본조달비율(*) 3.70% - (*) 순부채가 음수(-)는 자본조달비율을 산출하지 않습니다. 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 8,107,135,169 8,107,135,169 13,513,227,533 13,513,227,533 매출채권(*1) 9,503,440,625 9,503,440,625 8,533,554,627 8,533,554,627 기타금융자산(*1) 1,459,232,138 1,459,232,138 568,604,594 568,604,594 금융상품(*1) 1,070,000,000 1,070,000,000 14,109,225,282 14,109,225,282 파생상품자산 - - 290,970,000 290970000 소계 20,139,807,932 20,139,807,932 37,015,582,036 37,015,582,036 금융부채 매입채무(*1) 1,166,040,749 1,166,040,749 525,172,941 525,172,941 전환사채 528,602,046 528,602,046 8,715,388,951 8,715,388,951 기타채무(*2) 625,213,084 625,213,084 337,799,873 337,799,873 기타금융부채 9,637,478,887 9,637,478,887 5,000,000 5,000,000 파생상품부채 5,650,180,000 5,650,180,000 6,485,520,000 6,485,520,000 소계 17,607,514,766 17,607,514,766 16,068,881,765 16,068,881,765 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 1,459,232,138 - 1,459,232,138 (2) 부채 파생상품부채 - - 5,650,180,000 5,650,180,000 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 569,049,154 - 569,049,154 파생상품자산 - - 290,970,000 290,970,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 6,485,520,000 6,485,520,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 파생상품부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 8,107,135,169 13,165,376,945 매출채권 9,503,440,625 8,533,554,627 단기금융상품 1,000,000,000 14,039,225,282 장기금융상품 70,000,000 70,000,000 기타금융자산 1,439,232,138 549,049,154 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 - 290,970,000 기타금융자산 20,000,000 20,000,000 합계 20,139,807,932 36,668,176,008 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 1,166,040,749 525,172,941 기타채무(*) 528,602,046 337,153,893 기타금융부채 625,213,084 10,000,000 전환사채 9,637,478,887 8,715,388,951 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,650,180,000 6,485,520,000 합계 17,607,514,766 16,073,235,785 (*) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 365,210,913 384,365,838 상각후원가 금융부채(*2) 외환차익(차손) (33,775,100) (10,505,358) 이자비용(*3) (710,510,486) (136,042,581) 사채상환손실(*4) (153,952,710) - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 217,770,000 1,846,470,000 합계 (315,257,383) 2,084,287,899 (*1) 매출채권및기타채권 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.(*4) 2023년 7월27일 NH투자증권 풋옵션 조기상환 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 장기금융상품 매입 거래처 70,000,000 70,000,000 질권설정(*) (*) 상품 매입 거래처에 거래 담보로 질권설정 되었습니다. 7. 현금및현금성자산 회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 요구불예금 1,269,453,076 2,024,233,090 기타제예금 6,837,682,093 10,441,143,855 위탁예치금 - 700,000,000 합계 8,107,135,169 13,165,376,945 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 10,096,718,531 9,046,755,964 손실충당금 (593,277,906) (513,201,337) 매출채권(순액) 9,503,440,625 8,533,554,627 2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 미수금 93,312,350 - 93,312,350 2,191,560 - 2,191,560 미수수익 13,760,589 - 13,760,589 114,060,647 - 114,060,647 대여금 200,000,000 - 200,000,000 - - - 주.임.종장단기대여금 180,000,000 130,000,000 310,000,000 180,000,000 - 180,000,000 보증금 516,165,808 307,646,391 823,812,199 - 254,449,947 254,449,947 소 계 1,003,238,747 457,646,391 1,460,885,138 296,252,207 274,449,947 570,702,154 차감: 손실충당금 (1,653,000) - (1,653,000) (1,653,000) - (1,653,000) 합 계 1,001,585,747 457,646,391 1,459,232,138 294,599,207 274,449,947 569,049,154 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 513,201,337 500,917,703 1,653,000 1,653,000 대손상각비(환입) 80,076,569 (136,825,259) - - 기말 593,277,906 364,092,444 1,653,000 1,653,000 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 315,156,668 275,563,312 선급비용 12,259,075 36,032,898 합계 327,415,743 311,596,210 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 2,763,439,241 3,872,351,096 상품평가충당부채 (68,692,184) (69,006,528) 상품회수권 60,164,307 40,551,090 제품 336,658,416 347,874,548 제품평가충당부채 (124,923,290) (118,923,290) 재공품 - - 원재료 51,718,909 6,783,902 원재료평가충당부채 (2,831,578) (2,831,578) 미착품 5,195,992 - 합계 3,020,729,813 4,076,799,240 회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당분기 중 재고자산평가손실 5,685,656원 (전기말: 58,432,823원)입니다. (2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 15,012,065,691원(전분기: 12,610,040,678원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 190,761,396 132,328,573 재고자산평가손실(환입) 5,685,656 6,280,331 합계 196,447,052 138,608,904 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 11,059,296,524 - 11,059,296,524 84,458,770 - 84,458,770 건물 3,177,160,631 (68,198,389) 3,108,962,242 250,537,230 (20,349,192) 230,188,038 합계 14,236,457,155 (68,198,389) 14,168,258,766 334,996,000 (20,349,192) 314,646,808 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 84,458,770 230,188,038 314,646,808 취득(*) 7,053,903,115 1,881,040,830 8,934,943,945 처분 - - - 대체 3,920,934,639 1,045,582,571 4,966,517,210 감가상각비 - (47,849,197) (47,849,197) 기말 순장부금액 11,059,296,524 3,108,962,242 14,168,258,766 (*) 자본화된 차입원가가 319,859,102원(토지: 252,520,344원, 건물: 67,338,758원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다. (단위:원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 84,458,770 244,273,798 328,732,585 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 감가상각비 - (11,956,193) (9,826,627) 기말 순장부금액 84,458,770 232,317,605 316,776,375 (3) 당분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다. (4) 당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 발생된 판매비와관리비는 92,214,132원입니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 39,300,000 12,000,000 1년 초과 2년 이내 12,000,000 - 합계 51,300,000 12,000,000 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 15,499,570,380 - 15,499,570,380 991,454,837 - 991,454,837 건물 5,453,034,533 (182,538,718) 5,270,495,815 1,584,203,722 (87,333,087) 1,496,870,635 차량운반구 715,206,433 (144,803,566) 570,402,867 232,558,815 (81,269,249) 151,289,566 비품 83,281,484 (14,283,395) 68,998,089 28,709,646 (7,142,836) 21,566,810 시설장치 387,045,456 (170,968,696) 216,076,760 387,045,456 (113,286,878) 273,758,578 기계장치 211,000,000 (73,850,000) 137,150,000 211,000,000 (42,200,000) 168,800,000 금형 9,145,000 (609,666) 8,535,334 - - - 인테리어 88,000,000 (2,933,333) 85,066,667 - - - 건설중인자산 - - - 11,531,972,402 - 11,531,972,402 합계 22,446,283,286 (589,987,374) 21,856,295,912 14,966,944,878 (331,232,050) 14,635,712,828 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 기계장치 금형 인테리어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 991,454,837 1,496,870,635 151,289,566 273,758,578 21,566,810 168,800,000 - - 11,531,972,402 14,635,712,828 취득(*1) 9,324,861,444 2,486,629,718 482,647,618 - 54,571,838 - 9,145,000 88,000,000 - 12,445,855,618 처분 - - - - - - - - - - 대체(*2) 5,183,254,099 1,382,201,093 - - - - - - (11,531,972,402) (4,966,517,210) 감가상각비 - (95,205,631) (63,534,317) (57,681,818) (7,140,559) (31,650,000) (609,666) (2,933,333) - (258,755,324) 기말 순장부금액 15,499,570,380 5,270,495,815 570,402,867 216,076,760 68,998,089 137,150,000 8,535,334 85,066,667 - 21,856,295,912 (*1) 자본화된 차입원가가 422,835,666원(토지: 333,817,631원, 건물: 89,018,035원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다.(*2) 건설중인자산 4,966,517,210원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 기계장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 991,454,837 1,545,166,067 90,503,871 339,334,336 22,518,691 - - 2,988,977,802 취득 - - 53,103,874 10,000,000 1,363,637 211,000,000 10,049,491,200 10,324,958,711 처분 - - (5,586,333) - - - - (5,586,333) 대체(*) - - 27,148,517 - - - 1,053,433,784 1,080,582,301 감가상각비 - (34,829,701) (26,134,441) (56,348,485) (3,826,297) (31,650,000) - (152,788,924) 기말 순장부금액 991,454,837 1,510,336,366 139,035,488 292,985,851 20,056,031 179,350,000 11,102,924,984 14,236,143,557 (*)차량운반구는 기존 사용권 자산에서 유형자산으로 대체되었고, 건설중인자산은 차입원가 자본화 계상하여 대체 되었습니다. (3) 당분기 중 감가상각비는 제조원가 -원(전분기: -원)과, 당분기 중 감가상각비는 판매비와 관리비는 258,755,324 원 (전분기: 152,788,924원) 으로 배분 되었습니다.당분기 중 제조원가 감가상각비는 조업도손실로 인하여 판매비와관리비로 배분되었습니다.13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부동산 182,871,667 153,605,885 차량운반구 70,940,566 123,628,018 합계 253,812,233 277,233,903 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 130,439,902 138,688,421 비유동 82,645,054 121,852,365 합계 213,084,956 260,540,786 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 153,605,885 121,454,682 (5,086,291) - (87,102,609) 182,871,667 차량운반구 123,628,018 - (23,104,009) - (29,583,443) 70,940,566 합계 277,233,903 121,454,682 (28,190,300) - (116,686,052) 253,812,233 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 208,120,358 27,561,107 - - (107,285,832) 128,395,633 차량운반구 158,710,138 39,510,156 (70,822,224) 43,673,707 (35,715,622) 135,356,155 합계 366,830,496 67,071,263 (70,822,224) 43,673,707 (143,001,454) 263,751,788 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기에 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 87,102,609 107,285,832 차량운반구 29,583,443 35,715,622 합계 116,686,052 143,001,454 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*) 6,151,507 6,228,621 단기리스료(관리비에 포함) 52,929,634 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,212,904 4,901,318 (*) 당분기 중 리스부채에 대한 이자비용 3,073,854원은 차입원가 자본화에 포함 되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 163,830천원(전분기: 174,141천원)입니다. (단위:원) 당분기 전분기 리스료지급(리스부채상환) 105,687,809 169,239,674 단기리스가 아닌 소액리스료 5,212,904 4,901,318 단기리스료(관리비에 포함) 52,929,634 - 합계 163,830,347 174,140,992 (4) 운용리스 이용 내역회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 1년 이내 134,790,402 1년 초과 ~ 5년 이내 85,561,811 합계 220,352,213 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 특허권 73,267,330 (39,788,453) 33,478,877 69,254,130 (32,041,655) 37,212,475 상표권 2,064,120 (712,810) 1,351,310 624,000 (546,000) 78,000 소프트웨어 22,125,000 (10,910,923) 11,214,077 21,005,000 (7,741,507) 13,263,493 회원권 730,445,133 - 730,445,133 730,445,133 - 730,445,133 디자인권 736,000 (171,733) 564,267 736,000 (61,333) 674,667 합계 828,637,583 (51,583,919) 777,053,664 822,064,263 (40,390,495) 781,673,768 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 합계 기초 37,212,475 78,000 13,263,493 730,445,133 674,667 781,673,768 취득 4,013,200 1,440,120 1,120,000 - - 6,573,320 상각비 (7,746,798) (166,810) (3,169,416) - (110,400) (11,193,424) 기말 33,478,877 1,351,310 11,214,077 730,445,133 564,267 777,053,664 (단위:원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 합계 기초 47,046,558 280,800 9,172,493 730,445,133 - 786,944,984 취득 - - 2,280,000 - 736,000 3,016,000 상각비 (7,375,560) (93,600) (2,298,750) - (24,533) (9,792,443) 기말 39,670,998 187,200 9,153,743 730,445,133 711,467 780,168,541 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 자산으로 인식한 개발비용은 없으며, 당분기에 비용으로 인식한 연구비는 147,744,142원(전분기: 75,699,260원)입니다. 15. 종속기업주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜이지메디봇(*) 한국 성남 의료기기연구개발 30.00% 150,000,000 30.00% 150,000,000 (*) 종속기업이 2022년 7월에 제3자배정 유상증자를 진행하여 당사의 종속기업에 대한 지분율이 변동되었으나 지배력은 기존과 동일하게 유지하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 자산 부채 매출 당분기순손실 총포괄손실 ㈜이지메디봇 415,336,050 53,694,947 - (43,126,320) (43,126,320) (단위:원) 종속기업명 자산 부채 매출 전기순손실 총포괄손실 ㈜이지메디봇 414,266,307 9,498,884 - (85,722,562) (85,722,562) 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,166,040,749 525,172,941 미지급금 350,471,580 183,692,693 미지급비용 178,130,466 153,461,200 합계 1,694,642,795 862,326,834 17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 사모 전환사채(*1) 2018.5.18. 2023.05.18 - - 제2회 무기명식 사모 전환사채(*2) 2021.07.27 2026.07.27 17,300,000,000 18,300,000,000 전환권조정계정 (7,662,521,113) (9,584,611,049) 장부금액 9,637,478,887 8,715,388,951 (*1) 2020년 11월 16일 합병기일로 하는 합병을 통해 승계한 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜의 전환사채 1,670백만원 중 880백만원은 2020년 12월 21일에 나머지 790백만원은 2021년 11월 16일에 전환권이 행사되어 보통주로 전환되어 소멸되었습니다. (*2) 2023년 7월27일 NH투자증권 풋옵션 조기상환되었습니다.(2) 제2차 전환사채의 이자 및 전환조건 등 (단위:원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2021년 07월 27일 만기일 2026년 07월 27일 액면금액 18,300백만원 발행금액 18,300백만원 표면이자율 0.00% 만기보장금리 0.00% 연체이자율 10.00% 전환기간 2022년 7월 27일 ~ 2026년 6월 27일 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액(*) 3,268원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정(*) 2,288원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2023년 7월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함 매도청구권 당사는 2022년7월27일부터 2023년 6월27일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 30%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 매도청구권 행사시 적용이율 0.10% (*) 발행시 전환가액은 3,268원이나 리픽싱 조정으로 인해 당분기말 기준 전환가액은 2,288원 입니다.(3) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,715,388,951 7,083,262,407 발행 - - 행사 - - 상환(*) (519,447,290) 전환권조정상각(*) 1,441,537,226 1,188,976,891 기말금액 9,637,478,887 8,272,239,298 (*) 당분기 중 전환사채 이자비용 1,441,537,226원 중 739,620,914원은 특정차입금 이자로 차입원가 자본화에 포함 되어 있습니다. (*)2023년 7월27일 NH투자증권 풋옵션 조기상환되었습니다. (4) 파생금융자산ㆍ부채의 내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 5,650,180,000 6,485,520,000 파생금융자산(*) - 290,970,000 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 156,356,650 128,423,540 부가세예수금 356,641,270 128,893,057 선수금 40,837,295 19,739,660 선수수익 19,581,110 - 연차수당충당부채 69,953,566 47,948,065 환불부채(*) 94,757,537 63,966,588 합계 738,127,428 388,970,910 (*) 고객이 특정기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하며 당분기말 현재 60,164,307원(전기말: 40,551,090원)을 상품회수권으로 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.19. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,931,222,949 1,461,196,065 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,461,196,065 278,314,449 당기근무원가 261,074,772 159,492,993 이자비용 57,795,201 17,288,433 과거근무원가 (19,258,586) 1,033,121,896 신규전입원가 4,568,555 - 재측정요소: - 인구통계적 가정 변경효과 - - - 재무적 가정 변경효과 (29,157,316) (39,877,765) - 경험적 조정효과 202,092,824 13,348,430 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (7,088,566) (17,692,025) 보고기간말 금액 1,931,222,949 1,443,996,411 (3) 사외적립자산보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없습니다.(4) 주요 보험수리적가정보고기간종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.49% 5.35% 임금상승률 3.37% 3.45% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발행가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 9.80% 감소 11.10% 증가 임금상승률 1% 11.40% 증가 10.20% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 20.90% 및 21.70% 입니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 수권주식수 발행주식수 1주당금액(원) 납입자본금 500,000,000 30,027,963 100 3,002,796,300 (2) 발행 주식수 변동내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행 주식수 30,027,963 30,027,963 합병으로 인한 변동 - - 전환권행사 - - 기말발행 주식수 30,027,963 30,027,963 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,538,228,888 14,538,228,888 합계 14,538,228,888 14,538,228,888 22. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (79,624) (79,624) 주식매수선택권 318,320,000 278,530,000 기타불입자본 (605,896,675) (605,896,675) 합계 (287,656,299) (327,446,299) (*) 회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다. (2) 주식선택권1) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2021-03-30 230,000주 용역제공 2년 2,750원 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 2) 상기 주식선택권의 부여일 현재 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률(*3) 무위험이자율(*4) 1,384원 20,350원 18,950원 60.77% 4.5년 - 1.54% (*1) 기대주가변동성은 당사와 동종업종의 3개회사의 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 기대배당수익률은 평가대상회사가 설립초기이며, 과거 배당성향을 고려하여 0으로 가정하여 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.3) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다. (단위:주) 기초 당분기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 230,000 - - - 230,000 230,000 4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기 인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 39,790,000 318,320,000 - (3) 기타불입자본회사는 2021년 12월 27일을 기준으로 종속기업인 주식회사 지에스엠티를 합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 금액은 자본으로 반영하였습니다. 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여채무 재측정 손익 (63,921,996) 60,058,113 미처분이익잉여금 22,634,510,412 20,555,926,119 합계 22,570,588,416 20,615,984,232 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 영업은 의료기기 및 의약품 판매 등과 관련된 단일부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 의료기관 등으로 구성되어 있습니 다. 회사의 영업은 계절적 특성의 영향을 받고 있지 않습니다. (2) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,101,833,502 20,011,966,057 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익 22,979,963,757 20,011,966,057 기간에 걸쳐 인식하는 수익 121,869,745 - (4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 내외 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (5) 계약부채회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 40,837,295 19,739,660 (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 732,486,903 2,163,578,609 622,767,306 1,865,256,402 퇴직급여 87,111,191 298,174,214 112,861,896 1,204,704,976 복리후생비 87,756,302 228,012,722 71,892,227 187,001,297 여비교통비 58,277,701 105,298,538 18,611,818 53,273,583 지급수수료 343,411,632 844,459,847 165,298,798 474,742,848 감가상각비 115,127,724 258,755,324 57,414,178 164,745,117 무형자산상각비 3,851,904 11,193,424 3,306,506 9,792,443 사용권자산상각비 40,527,873 116,686,052 48,430,191 143,001,454 보관료 8,840,000 34,545,000 4,440,000 13,320,000 세금과공과 17,824,638 94,605,903 15,056,809 122,570,106 광고선전비 69,932,123 234,601,910 47,692,860 104,158,860 보험료 13,338,852 35,392,583 9,391,575 27,335,266 경상연구개발비 29,180,755 147,744,142 27,129,355 75,699,260 소모품비 8,105,667 25,321,547 11,187,301 37,886,367 대손상각비(환입) 109,744,682 80,076,569 (61,049,409) (136,825,259) 기타 145,790,865 434,486,861 138,544,495 316,223,957 주식보상비용 - 39,790,000 39,790,000 119,370,000 합계 1,871,308,812 5,152,723,245 1,332,765,906 4,782,256,677 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,346,234,223 1,025,668,473 (1,760,245,336) 760,439,539 재고자산의 매입 3,841,254,794 13,894,183,086 6,249,835,638 11,849,523,139 종업원급여 829,023,685 2,510,968,414 775,419,202 3,189,331,378 지급수수료 343,411,632 844,459,847 165,298,798 474,742,848 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비(*) 186,513,366 434,483,997 109,150,875 317,539,014 여비교통비 58,277,701 105,298,538 18,611,818 53,273,583 접대비 69,905,862 191,896,629 79,538,150 167,033,800 대손상각비(환입) 109,744,682 80,076,569 (61,049,409) (136,825,259) 차량유지비 26,541,515 68,677,766 23,037,921 58,856,391 세금과공과 17,399,083 117,256,423 15,056,809 122,570,106 기타 278,786,011 891,819,194 207,701,742 535,812,816 합계 7,107,092,554 20,164,788,936 5,822,356,208 17,392,297,355 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 2,633,639 2,633,639 외환차익 1,397,590 4,040,127 181,228 480,095 외화환산이익 465,696 9,795,475 28,228,555 28,331,409 임대수익 4,808,613 8,612,906 - - 임대료수익 - - 3,000,000 9,000,000 잡이익 146,685 17,931,433 47,905,511 72,501,900 사용권자산처분이익 - 4,855,276 - - 합계 6,818,584 45,235,217 81,948,933 112,947,043 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 18,458,552 37,815,227 451,605 10,985,453 기부금 - 10,938,560 - - 유형자산처분손실 - - - 129,063 잡손실 128,000 21,173,036 17 6,004,545 외화환산손실 (3,390,352) - 22,412,746 22,412,746 합계 15,196,200 69,926,823 22,864,368 39,531,807 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 78,541,756 365,210,913 187,204,786 384,365,838 파생상품평가이익 - 217,770,000 - 1,846,470,000 합계 78,541,756 582,980,913 187,204,786 2,230,835,838 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 505,625,617 713,588,139 19,541,645 142,271,202 사채상환손실 153,952,710 153,952,710 - - 합계 659,578,327 867,540,849 19,541,645 142,271,202 29. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(원) 141,074,366 2,078,584,293 1,109,441,683 3,743,867,412 가중평균 유통보통주식수(주)(*) 30,027,963 30,027,963 30,027,963 30,027,963 보통주 기본주당이익(원) 5 69 37 125 (*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (2) 희석주당순이익당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 반희석화 효과로 인해 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 전분기 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 전분기 3개월 누적 보통주 당기순이익 1,109,441,683 3,743,867,412 전환사채에 대한 이자비용 3,157,866 110,751,112 보통주희석주 당기순이익 1,112,599,549 3,854,618,524 가중평균유통보통주식수 30,027,963 30,027,963 전환사채 전환가정 7,998,252 7,998,252 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 38,026,215 38,026,215 희석주당손익 29 101 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 549,208,731 1,037,781,162 퇴직급여 304,179,942 1,209,903,322 감가상각비 258,755,324 164,745,117 투자부동산감가상각비 47,849,197 - 사용권상각비 116,686,052 143,001,454 무형자산상각비 11,193,424 9,792,443 대손상각비(환입) 80,076,569 (136,825,259) 유형자산처분손실 - 129,063 이자비용 713,588,139 142,271,202 재고자산평가손실(상품) - 6,280,331 재고자산평가손실(제품) 6,000,000 - 사채상환손실 153,952,710 - 주식보상비용 39,790,000 119,370,000 외화환산손실 - 22,412,746 이자수익 (365,210,913) (384,365,838) 유형자산처분이익 - (2,633,639) 외화환산이익 (9,795,475) (28,331,409) 파생상품평가이익 (217,770,000) (1,846,470,000) 사용권자산처분이익 (4,855,276) - 상품평가손실환입 (314,344) - 임대수익 (8,612,906) - 합계 1,674,721,174 457,060,695 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (1,069,702,227) 2,148,498,157 기타수취채권의 감소(증가) (91,120,790) 161,412 기타유동자산의 감소(증가) (230,102,345) 340,392,805 재고자산의 감소(증가) 1,050,383,771 754,223,795 매입채무의 증가(감소) 855,441,257 130,773,191 기타지급채무의 증가(감소) 244,057,529 (188,996,479) 기타유동부채의 증가(감소) 296,518,618 (101,333,318) 퇴직금의 지급 (7,088,566) (17,692,025) 합계 1,048,387,247 3,066,027,538 (3) 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 121,454,682 67,071,263 사용권자산의 유형자산 대체 - 27,148,517 리스부채의 유동성 대체 117,082,143 78,813,596 차입원가자본화 742,694,768 - 전환권조정의 대체 480,552,710 - 건설중인자산의 대체 11,531,972,402 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외 기말 리스부채 260,540,786 55,154,326 (105,687,809) 3,077,653 213,084,956 전환사채 8,715,388,951 1,220,173,624 (1,000,000,000) 701,916,312 9,637,478,887 파생상품부채 6,485,520,000 (771,522,710) - (63,817,290) 5,650,180,000 (단위: 원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외 기말 리스부채 345,735,952 65,592,436 (169,239,674) 6,228,621 248,317,335 전환사채 7,083,262,407 - - 1,188,976,891 8,272,239,298 파생상품부채 7,572,540,000 - - (1,769,610,000) 5,802,930,000 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 ㈜박스터와 회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 회사의 수익을 창출하고 있습니다.(3) 총 매입액대비 ㈜박스터의 당분기 매입액비율은 거의 73.56%입니다. 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 32. 담보제공내역 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증기관 보증내용 보증금액 국민은행 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 160,000,000 서울보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000,000 대리점 물품 공급계약 50,000,000 판매대리점 계약 30,000,000 WSI사무실 인테리어 하자보증 9,680,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위해 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비고 장기금융상품 70,000,000 70,000,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 질권설정 유형자산 2,044,383,308 1,200,000,000 - 짐비코리아유한회사 근저당설정 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 ㈜이지메디봇 ㈜이지메디봇 21년 신설법인 투자 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 ㈜월드스파인이노베이션 대주주의 특수관계자가 지배 젯트보드코리아 ㈜ 젯트보드코리아 ㈜ 대주주의 특수관계자가 지배 ㈜더블유원코퍼레이션 ㈜더블유원코퍼레이션 대주주의 특수관계자가 지배 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타매출 등 상품매입 광고선전비 등 유형자산 매입 종속기업 ㈜이지메디봇 9,000,000 - - - 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 900,000 - - 50,000,000 젯트보드코리아 ㈜ - - 15,782,661 - ㈜더블유원코퍼레이션 - 63,250,300 61,933,055 - 주요주주및임직원 8,612,906 - - - 합계 18,512,906 63,250,300 77,715,716 50,000,000 (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타 광고선전비 등 종속기업 ㈜이지메디봇 9,000,000 - 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 - - 젯트보드코리아 ㈜ - 63,157,040 ㈜더블유원코퍼레이션 - 30,000,000 주요주주 및 임직원 - - 합계 9,000,000 93,157,040 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 선급금 보증금 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜이지메디봇 424,220 - - - 5,000,000 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ - - 152,000,000 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 - 153,395,000 - - - 주요주주 및 임직원 - - - - 400,000,000 합계 424,220 153,395,000 152,000,000 32,899,936 405,000,000 (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 선급금 보증금 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜이지메디봇 398,190 - - - 5,000,000 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 - - - 5,000,000 젯트보드코리아 ㈜ - - 152,000,000 21,774,682 - ㈜더블유원코퍼레이션 - 56,375,000 - - - 합계 398,190 56,375,000 152,000,000 21,774,682 10,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 - 20,000,000 (20,000,000) - 젯트보드코리아 ㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 - 200,000,000 - 200,000,000 주요주주 및 임직원 180,000,000 130,000,000 - 310,000,000 합계 180,000,000 350,000,000 (20,000,000) 510,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 2,467,617원 입니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 주요주주 및 임직원 - 180,000,000 - 180,000,000 합계 - 180,000,000 - 180,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 당분기말 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ 사용권자산 20,566,314 - (20,566,314) - 리스부채 20,983,032 - (20,983,032) - (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 전분기말 기타의 특수관계자 제트보드코리아 ㈜ 사용권자산 102,831,582 - (61,698,951) 41,132,631 리스부채 103,591,595 - (61,758,730) 41,832,865 (6) 당분기 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 종업원 대여금에 대한 퇴직금 추계액 82,665,331원 담보로 제공받았습니다. (7) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급,상여 1,408,650,003 1,164,402,996 퇴직급여 235,976,347 1,043,367,405 주식기준보상 27,247,500 81,607,500 합계 1,671,873,850 2,289,377,901 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제10조의 2 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 당사의 배당 정책회사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시 할 수 있습니다. 현금배당은 회사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 재원을 확보하는 것을 우선적으로 달성 한 후 실적 및 현금흐름 상황을 고려하여 전략적으로 실행할 예정인 관계로 당기에는 배당 계획을 수립하지 않았습니다. 나-1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기3분기 제5기 제4기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 2,035 4,314 7,170 (별도)당기순이익(백만원) 2,078 4,399 7,493 (연결)주당순이익(원) 69 145 245 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.05.11 유상증자(주주배정) 보통주 330,000 100 1,000 설립자본금 2018.09.17 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 2,000 일반공모 2020.11.17 유상증자(일반공모) 보통주 24,027,963 100 - 합병신주발행 2020.12.21 전환권행사 보통주 880,000 100 1,000 제1회전환사채 2021.11.16 전환권행사 보통주 790,000 100 1,000 제1회전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무이자부무기명식사모전환사채 2 2021.07.27 2026.07.27 18,300,000,000 기명식 보통주 사채발행일로부터 1년이 경과한이후로서 만기일의 직전월까지 100 2,288 17,300,000,000 7,561,188 - 합 계 - - - 18,300,000,000 - - - - 17,300,000,000 7,561,188 - 주1) 위 전환가액의 발행 당시 최초 전환가액은 3,268원이며, 위 전환가액은 주가하락등의 사유로 최근 조정된 금액입니다. 주2) 1회차 전환사채는 당기말 현재 모두 보통주로 전환되어 미상환 잔액이 없습니다. 주3) 당분기중에 제2회차 전환사채권자의 요청에 의해 10억원 조기상환되어 소멸되었습니다. 다. 채무증권 발행에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더블유에스아이 회사채 사모 2018.05.18 1,670 0.0 - 2023.05.18 전부 전환 - (주)더블유에스아이 회사채 사모 2021.07.27 18,300 0.0 - 2026.07.27 10억 상환 - 합 계 - - - 19,970 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 17,300 - - - 17,300 합계 - - - 17,300 - - - 17,300 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 스팩합병 - 2020.11.17 시설투자 3,514 시설투자 3,514 - 스팩합병 - 2020.11.17 원 부재료 매입 1,000 원 부재료 매입 1,000 - 스팩합병 - 2020.11.17 운영자금 4,833 운영자금 4,833 - 주1) 납입일은 합병 등기일 입니다 주2) 합병 전 아이비케이에스기업인수목적10호 주식회사의 총 납입금액 93억원은 합병 후 전액 ㈜더블유에스아이로 귀속었습니다.주3) 상기 자금사용 계획은 ㈜더블유에스아이 아이비케이에스제10호기업인수목적 (주)와 합병 당시 증권신고서에 작성된 합병 유입자금의 사용계획입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2018.05.18 운영자금 1,670 운영자금 1,670 - 전환사채 2 2021.07.27 사옥매입 18,300 사옥 매입 18,300 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성-해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (가) 코스닥상장을 위한 스팩합병당사는 회사의 경영 효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화를 통해 기업가치 극대화를 실현하고자 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사와 합병하여, 2020년 12월 1일 코스닥시장에 상장하였습니다.합병 후 존속법인은 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사이고, 주식회사 더블유에스아이는 소멸법인이 되나 존속법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사는 주식회사 더블유에스아이의 영업을 그대로 승계하고, 사명이 주식회사 더블유에스아이로 변경 되었습니다.당사는 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업회계기준서 제1103호에 따라 동 거래가 사업결합에 해당하지 않으므로, 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용대상이 됩니다. 따라서 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.합병에 대한 자세한 사항은 당사가 2020년 11월 17일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)' 등을 참조하시기 바랍니다. (나) 종속기업에 대한 소규모흡수합병 ① 합병 당사회사 합병후 존속회사 상호 주식회사 더블유에스아이 소재지 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 31, 3층, 4층 대표이사 박정섭 상장여부 코스닥 상장법인 합병후 소멸회사 상호 주식회사 지에스엠티 소재지 광주광역시 북구 첨단벤처로60번길 10, 4동 202호(대촌동) 대표이사 이윤석 상장여부 비상장법인 ② 합병의 배경본건 합병은 합병회사 (주)더블유에스아이가 별도의 법인형태로 존재하는 자회사의 흡수합병을 통해 비용절감 등의 경영효율화 및 사업 시너지 효과를 통한 경쟁력 강화 등의 기업가치를 제고하고자 실행하는 건입니다.③ 합병기일 등 일정 구분 일자 비고 소규모합병결정 이사회 2021.10.20 - 소규모합병계약체결일 2021.10.21 - 소규모합병승인 이사회 2021.11.19 - 소규모합병기일 및 종료보고 이사회 2021.12.24 이사회 결의로써 주주총회 갈음함 소규모합병등기완료 2021.12.30 - ④ 합병의 방법합병회사인 (주)더블유에스아이는 피합병회사인 (주)지에스엠티를 흡수합병하며,(주)더블유에스아이는 존속하고 (주)지에스엠티는 해산합니다.아울러 본 합병은 합병회사인 (주)더블유에스아이에 있어서는 상법 제527조의3 에 의거하여 소규모합병에 해당합니다.⑤ 우회상장 해당여부해당사항 없습니다. ⑥ 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과본 합병을 통해 직접적인 관리비용 절감 뿐만 아니라, 연계되는 사업 시너지 효과를 통한 사업 경쟁력 강화의 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. (다) 중요한 자산 양수도_유형자산 (건물및토지) 취득 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 서울특별시 송파구 삼전동 180-16(토지: 817.7㎡, 건물 2,722.83㎡) 2. 양수내역 양수금액(원) 28,500,000,000 자산총액(원) 28,816,939,605 자산총액대비(%) 98.90 3. 양수목적 중장기 성장을 위한 사옥 취득 4. 양수영향 업무공간 협소 해소에 따른 경영효율성 재고 및 목적사업의 추진 활성화 5. 양수예정일자 계약체결일 2022년 02월 03일 양수기준일 2023년 05월 22일 등기예정일 2023년 05월 22일 6. 거래상대방 회사명(성명) 박순국(매도인), 박순만(공동명의인) 자본금(원) - 주요사업 부동산업 본점소재지(주소) 서울 송파구 올림픽로 4길 15 및 서울특별시 송파구 올림픽로4길 42 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 계약금: 2,850,000,000원, 2022년 2월 3일 지급2) 1차중도금: 7,125,000,000원, 2022년 4월 15일 지급3) 2차중도금: 12,825,000,000원, 2023년 2월 15일 지급4) 잔금: 5,700,000,000원, 2023년 5월 22일 지급--------------------------------------------총 계: 28,50,000,000,000원(건물분 부가세 별도금액) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없습니다. 나. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금(손실충당금) 설정률 2023년3분기(제6기3분기) 매출채권 10,096,719 593,278 5.9% 미수금 92,888 1,653 1.8% 2022년(제5기) 매출채권 9,046,756 513,201 5.7% 미수금 1,747 1,653 94.6% 2021년(제4기) 매출채권 10,338,442 500,918 4.8% 미수금 8,073 1,653 20.5% (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 2023년3분기(제6기3분기) 2022년(제5기) 2021년(제4기) 기초 대손충당금(손실충당금) 514,854 502,571 506,636 순대손처리액(① - ② + ③) - - (67,387) ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (67,387) 대손상각비 계상(환입)액 80,077 (75,776) 63,322 기말 대손충당금(손실충당금) 594,931 426,795 502,571 (3) 매출채권 관련 대손충당금(손실충당금) 설정 방침매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하여 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과9월 이하 9월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 9,039,297 346,097 253,316 458,009 10,096,719 구성비율 89.53% 3.43% 2.51% 4.54% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2023년3분기(제6기3분기) 2022년(제5기) 2021년(제4기) 상품 2,694,747 3,803,345 3,480,353 제품 211,735 228,951 240,643 원재료 48,887 6,784 18,294 재공품 - - 18,582 미착품 5,196 기타재고자산 60,164 40,551 26,997 합 계 3,020,730 4,079,631 3,784,869 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.0% 7.1% 7.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.6회 4.4회 4.8회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사내역- 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시합니다.- 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. (나) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하였습니다.- 외부감사인은 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하 였습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사의 보고서작성기준일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(연결기준) (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 8,411,724,692 8,411,724,692 13,513,227,533 13,513,227,533 매출채권(*1) 9,503,440,625 9,503,440,625 8,533,554,627 8,533,554,627 기타금융자산(*1) 1,458,807,918 1,458,807,918 568,604,594 568,604,594 금융상품(*1) 1,070,000,000 1,070,000,000 14,109,225,282 14,109,225,282 파생상품자산 - - 290,970,000 290,970,000 소계 20,443,973,235 20,443,973,235 37,015,582,036 37,015,582,036 금융부채 매입채무(*1) 1,166,040,749 1,166,040,749 525,172,941 525,172,941 전환사채 9,637,478,887 9,637,478,887 8,715,388,951 8,715,388,951 기타채무(*2) 540,239,935 540,239,935 337,799,873 337,799,873 기타금융부채 620,213,084 620,213,084 5,000,000 5,000,000 파생상품부채 5,650,180,000 5,650,180,000 6,485,520,000 6,485,520,000 소계 17,614,152,655 17,614,152,655 16,068,881,765 16,068,881,765 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 1,458,807,918 - 1,458,807,918 (2) 부채 파생상품부채 - - 5,650,180,000 5,650,180,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 568,604,594 - 568,604,594 파생상품자산 - - 290,970,000 290,970,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 6,485,520,000 6,485,520,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.' V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기(당기) 우리회계법인 - - - 제5기(전기) 우리회계법인 적정 - 차입원가 자본화 제4기(전전기) 우리회계법인 적정 - 전환사채 회계처리 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 915 - - 제5기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 915 75,000 733 제4기(전기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 69,000 890 69,000 905 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - 제5기(전기) - - - - - 제4기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.15 재무담당임원,감사,업무수행이사,책임회계사 서면 감사에서의 유의적 발견사항 핵심감사사항 2 2023.04.10 재무담당임원,감사,업무수행이사,책임회계사 서면 감사팀 구성 경영진 및 감사인의 책임 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 현재 상법과 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 2022년도 우리회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 2021년도 우리회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항1) 이사의 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3명 및 사외이사 1명)를 두고 있습니다. 아울러 이사회 내 별도의 위원회는 구성 되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.2) 이사후보 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다.3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 정관 제31조(이사의 수) 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사를 1인 이상 둘 수 있다. 정관 제32조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제33조(이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제34조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제35조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제36조(이사의 보수와 퇴직금) ① 임원의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 단, 직원의 업무를 겸하여 수행하는 임원에 있어서 직원의 업무에 대한 보수는, 여타 직원의 경우에 준한다.②임원의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다. 정관 제37조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제38조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제39조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 박정섭 이윤석 안병훈 강규남 100% 100% 100% 22% 찬 반 여 부 1 2023-01-19 총판계약 보증의 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2023-01-31 임직원 주택마련용 자금대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2023-02-15 2022년도 결산이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-03-15 제5기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023-03-17 주요 임직원 숙소용 사택 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2023-04-19 중고차량 양수도(매입)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2023-05-31 항소심 소송 업무 위임 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2023-06-05 타법인 단기 운영자금 대여 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2023-06-22 본점 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 10 2023-07-11 타법인 단기 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2023-07-31 임원용 법인 차량 구입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 12 2023-08-16 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2023-09-04 임직원 단기 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 라. 이사회내의 위원회 구성당사는 보고서작성기준일 현재 이사회내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 대표이사(최대주주 본인)를 제외한 이사회 구성원은 비특수관계인이고 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있으며, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 당사는 담당 부서를 통하여 이사회의 원활한 활동을 위해 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며 사외이사에 대한 경영정보 등의 제공, 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원업무를 수행하고 있으며 향후 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건여부 비 고 이상엽 (현)법무법인 정진 변호사(전)한국방송공사(KBS) 정책기획팀 해당없음 비상근 다. 감사의 독립성보고서 작성기준일 현재 당사의 감사 이상엽은 감사로서의 상법 규정 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 않습니다. 감사는 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다. 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구분 조항 정관 제 43조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 감사를 둘 수 있다. 정관 제 44조 (감사의 선임.해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제 45조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제 46조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조제3항 및 제36조제2항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제 47조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2023-01-19 총판계약 보증의 담보제공의 건 가결 - 2 2023-01-31 임직원 주택마련용 자금대여 연장의 건 가결 - 3 2023-02-15 2022년도 결산이사회 가결 참석 4 2023-03-15 제5기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2023-03-17 주요 임직원 숙소용 사택 제공의 건 가결 - 6 2023-04-19 중고차량 양수도(매입)의 건 가결 - 7 2023-05-31 항소심 소송 업무 위임 계약 승인의 건 가결 - 8 2023-06-05 타법인 단기 운영자금 대여 가결 - 9 2023-06-22 본점 이전 승인의 건 가결 - 10 2023-07-11 타법인 단기 운영자금 대여의 건 가결 11 2023-07-31 임원용 법인 차량 구입의 건 가결 12 2023-08-16 대표이사 선임의 건 가결 참석 13 2023-09-04 임직원 단기 자금 대여의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회사에 대한 이해도가 높은점과 충분한 전문성등을 고려하여 추가적인 교육은 실시하지 않았으나, 이사회 개최 전 해당 안건 내용 및 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 4 이사1명,과장1명,주임1명,사원1 (평균근속년수: 2년) -이사회 의안 자료 제공-기타 감사의 역할수행에 필요한 업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,027,963 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 15 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,027,948 - 우선주 - - 다. 주식 사무1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥 시장 등 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행한 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2) 결산 등에 관한 사항 구분 내용 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 전자증권제도 도입 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(https://wsi-healthcare.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2018-05-11 발기인총회 1. 창립사항 보고에 관한 건 2. 정관 승인의 건 3. 이사, 감사 선임의 건 4. 상법제298조 소정사항의 조사 보고의 건 5. 본점설치 장소 결정의 건 가결 2018-05-14 임시 1. 임원보수규정 등의 승인의 건 가결 2019-03-28 정기 1. 제1기 재무제표 승인의건2. 정관일부 변경의건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2020-03-20 정기 1. 제2기 재무제표 승인의건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 2021-03-30 정기 1. 제3기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 2. 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건 5. 감사 보수 한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2022-03-30 정기 1. 제4기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 임원퇴직금지급규정 개정의 건 4. 이사 보수 한도 승인의 건 5. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2023-03-30 정기 1. 제5기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 보수 한도 승인의 건 4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 주) 스팩합병 이전 주주총회 의사록 요약 내용은 법률적 존속법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사 기준으로 작성하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박정섭 본인 보통주 14,401,212 47.96 14,331,212 47.73 - 박명섭 특수관계인 보통주 2,204,797 7.34 2,204,797 7.34 - 박재용 특수관계인 보통주 1,547,600 5.15 1,653,600 5.51 - 박재한 특수관계인 보통주 1,653,600 5.51 1,653,600 5.51 - 박재희 특수관계인 보통주 865,155 2.88 1,102,398 3.67 - 계 보통주 20,672,364 68.84 20,945,607 69.76 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성 명 (출생년) 담당 업무 약 력 대표이사 (상근/등기) 박정섭 (1965년) 경영총괄 15.08 가천대 의료경영학 석사졸업 97.12~06.04 우리들병원 실장 06.05~12.05 (주)위노바 지사장 08.04~19.08 Oximed(홍콩법인) 대표 12.05~12.09 (주)월드스파인이노베이션 사내이사 12.09~14.07 (주)셀루메드 부회장 15.01~18.11 (주)월드스파인이노베이션 사내이사 16.11~19.03 (주)메디조인 사내이사 17.10~19.05 (주)케이시피 대표이사 16.03~23.08 (주)더블유에스아이 대표이사23.08~현재 (주)더블유에스아이 사내이사 3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023.11.17 박정섭 14,401,212 47.96 합병신주상장에 따른 변동 스팩합병 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박정섭 14,401,212 47.96 - 박명섭 2,204,797 7.34 - 박재용 1,547,600 5.15 - 박재한 1,653,600 5.51 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,750 4,756 99.87 8,905,651 30,027,963 29.66 - 7. 주가및 주식거래실적당사는 코스닥 시장에 상장되어 거래되고 있고, 관련 실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 주) 구분 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 주가 최고 2,320 2,100 2,175 2,140 1,953 2,100 최저 1,919 1,898 2,025 1,865 1,880 1,837 거래량 합계 2,610,142 2,137,507 1,635,224 1,360,208 1,446,574 4,855,076 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이윤석 남 1977.07 대표이사 사내이사 상근 영업 총괄 가천대 보건학 박사(주)더블유에스아이 부사장 - - 임원 66개월 2023.11.17 박정섭 남 1965.06 사내이사 사내이사 상근 경영전반 총괄 가천대 의료경영학 석사(주)더블유에스아이 대표이사 14,401,212 - 본인 83개월 2023.11.17 안병훈 남 1980.05 사내이사 사내이사 상근 마케팅 고려사이버대학교 경영학 (주)더블유에스아이 영업부장 - - 임원 83개월 2023.11.17 강규남 남 1970.08 사외이사 사내이사 비상근 사외이사 서림세무법인 세무사기술신용보증기금 외부 자문위원 - - 임원 27개월 2024.03.31 이상엽 남 1975.10 감사 감사 비상근 감사 법무법인 정진 변호사한국방송공사(KBS) 정책기획팀 - - 임원 27개월 2024.03.31 안진수 남 1972.07 이사 미등기 상근 재무,관리 인하대 경영학과 디와이(주) 총괄회계팀세호로보트(주) 경영지원팀 - - 임원 30개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사부문 남 18 - 3 - 21 2 562,039 26,764 - - - - 전사부분 여 9 - - - 9 3 241,776 26,864 - 합 계 27 - 3 - 30 5 803,815 53,628 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 61,800 61,800 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,700,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,346,850 448,950 - 주) 1인당 평균보수액 산정시 무보수 임원인 사외이사 및 감사는 제외후 산정하였습니다. 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,346,850 448,950 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주) 사외이사 및 감사는 무보수인 관계로 지급내역이 없습니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사.감사의 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박정섭 사내이사 1,148,925 - ※당사의 최대주주이며 전 대표이사를 역임하였습니다. 다-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박정섭 근로소득 급여 1,148,625 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하여 매월 지급함 상여 300 설 명절 귀향비 명목의 상여금 등 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박정섭 사내이사 1,148,925 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박정섭 근로소득 급여 1,148,625 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하여 매월 지급함 상여 300 설 명절 귀향비 명목의 상여금 등 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 이사.감사의 보수지급기준 당사는 상법에 의거하여 이사 및 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회 에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무, 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있 습니다. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 54,495 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 - - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이윤석 등기임원 2021.03.30 주1) 보통주 115,000 - - - - 115,000 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 안병훈 등기임원 2021.03.30 주1) 보통주 42,500 - - - - 42,500 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 이진삼 직원 2021.03.30 주1) 보통주 30,000 - - - - 30,000 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 이서정 직원 2021.03.30 주1) 보통주 42,500 - - - - 42,500 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 주1) 부여방법: 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 주2) 부여근거: 상법제340조의2 제1항 및 당사 정관 제11조에 의거하여 2021년 3월 30일에 정기주주총회에서 결의되었습니다. 주3) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 더블유에스아이 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 150 - - 150 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 20 - - 20 계 - 2 2 170 - - 170 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 자금거래 (단위 : 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 주요주주 및 임직원 - 180,000 - 180,000 주) 임직원에게 주택마련 자금 용도의 단기 대여 건입니다. 나. 매출,매입 등 거래 (단위 : 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타 상품매입 지급수수료 등 유무형자산 종속기업 ㈜이지메디봇 9,000 - - - 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ - - 15,782 - ㈜더블유원코퍼레이션 - 63,250 61,933 - (주)월드스파인이노베이션 900 - - 50,000 합계 9,900 63,250 77,715 50,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 진행사항 2022.02.03 주요사항보고서(유형자산양수결정) 1. 양수물건: 사옥용 토지 및 부동산2. 양수금액: 28,500백만원3. 대금지급일정: 1) 계약금: 2,850,000,000원, 2022년 2월 3일 지급 2) 1차중도금: 7,125,000,000원, 2022년 4월 15일 지급 3) 2차중도금: 12,825,000,000원, 2023년 2월 15일 지급 4) 잔금: 5,700,000,000원, 2023년 5월 22일 지급 -22년: 계약금 및 1차중도금 지급 완료 -보고서작성 기준일 이후 23년 2월: 2차중도금 지급 완료23년 5월: 잔금 지급 완료 주) 위 공시사항은 당반기 공시작성기준일까지 모두 진행 완료되었습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 -해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황-해당사항 없습니다. 담보용 어음ㆍ수표 현황> (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 -해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 -해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증기관 보증내용 보증금액 국민은행 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 160,000 서울보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000 대리점 물품 공급계약 50,000 판매대리점 계약 30,000 WSI사무실 인테리어 하자보증 9,680 (2) 보고기준일 현재 회사가 타인이게 제공한 담보 내역 (단위 : 천원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비고 장기금융상품 70,000 70,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 질권설정 유형자산 2,154,292 1,200,000 - 짐비코리아유한회사 근저당설정 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 □ 제6기 임시주주총회 개최1) 2023년 11월 13일 오전9시 ㈜더블유에스아이 성남지점 회의실에서 제6기 임시주주총회를 개최하였습니다.2) 부의의안 이사 선임의 건 > *제1-1호 의안: 사내이사 박정섭 선임의 건 (중임) *제1-2호 의안: 사내이사 이윤석 선임의 건 (중임) *제1-3호 의안: 사내이사 안병훈 선임의 건 (중임) 3) 주주총회 의결 결과 -원안대로 모두 가결됨 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 바. 합병 등의 사후정보 ▣ 스팩합병 (1) 합병 개요 당사와 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사는 2020년 06월 09일 이사회 결의 및 2020년 10월 13일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 11월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사를 흡수합병하 는 형식으로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사 의 보통주식을 상장하였습니다. 당시 피합병법인인 당사의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 당사의 보통주식 1주당 합병법인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사의 보통주식 6.0070000주(총24,027,963주)를 교부하였습니다. 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 아이비케이에스제10호기업인수목적(주) 주식회사 더블유에스아이 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 권인호 박정섭 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동) 대구광역시 동구 화랑로 365, 5층(방촌동) 설립연월일 2018년 05월 11일 2016년 03월 04일 발행주식의 종류 및 수 보통주 4,330,000주 (액면 100원) 보통주4,000,000주 (액면 500원) (2) 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 합병목적 기업의 경영투명성 및 대외 신인도 강화, 우수 인력 유치 등 합병계약일 2020년 06월 09일 주주총회 결의일 2020년 10월 13일 합병기일 2020년 11월 16일 합병비율 주식회사 더블유에스아이 1주 : 합병회사 6.0070000 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)더블유에스아이 매출액 25,603 27,954 26,097 1.93 27,770 -0.65 - 영업이익 5,861 6,567 6,073 3.63 6,191 -5.72 - 당기순이익 - - -1,454 - 7,493 - - 주1) 예측자료는 합병시 외부 평가기관의견서 기준입니다.주2) 1차연도 실적에는 합병비용이 반영되어 적자 표기되었습니다. 주3) 상기표의 1차연도는 2020년, 2차연도는 2021년 입니다.(별도 재무제표 기준) ▣ 종속회사 (주)지에스엠티 소규모흡수합병 (1) 합병 개요 ㈜더블유에스아이가 자회사인㈜지에스엠티(지분율100%)를 소규모흡수합병함.- 존속회사 : ㈜더블유에스아이- 소멸회사 : ㈜지에스엠티(2) 합병 목적합병을 통한 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화 (3) 합병의 중요성 및 영향 1. 회사 경영에 미치는 효과본 주요사항보고서 제출일 현재 ㈜더블유에스아이는 ㈜지에스엠티의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료시, ㈜더블유에스아이는 존속회사로 계속 남아 있게 되며, 피합병회사인 ㈜지에스엠티는 합병 후 해산하게 됩니다.합병회사 ㈜더블유에스아이는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행되므로 ㈜더블유에스아이의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병완료 후 ㈜더블유에스아이의 최대주주 변경은 없습니다.2. 회사의 재무에 미치는 효과본 합병을 통해 피합병회사가 별도의 법인으로 유지됨에 따른 불필요한 비용 등을 제거하고, 효율적인 자원배분으로 합병 이후 영업비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다.3. 회사의 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 직접적인 관리비용을 절감 뿐만 아니라, 일원화된 관리에 따른 운영효율화 등 및 사업 경쟁력 강화의 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다.(4) 합병비율: ㈜더블유에스아이:㈜지에스엠티 = 1.0000000:0.0000000(5) 합병비율 산출근거존속회사인 ㈜더블유에스아이는 소멸회사인 ㈜지에스엠티의 지분 100%를 소유하고 있으며, 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0.0000000으로 산출하였습니다.(6) 외부평가의견: 미해당 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니합니다.(7) 합병상대회사 (주)지에스엠티 재무정보 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 565,171,628 자본금 638,425,000 부채총계 1,085,135,016 매출액 304,718,181 자본총계 -519,963,388 당기순이익 -391,073,977 - 외부감사 여부 (비상장기업) 기관명 - 감사의견 - (8) 합병일정 합병계약일 2021년 10월 21일 주주확정기준일 2021년 11월 04일 주주명부폐쇄기간 시작일 2021년 11월 05일 종료일 2021년 11월 09일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 11월 05일 종료일 2021년 11월 18일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2021년 11월 23일 종료일 2021년 12월 23일 합병기일 2021년 12월 24일 종료보고 총회일 2021년 12월 24일 합병등기예정일자 2021년 12월 27일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - ▣ 사옥용 유형자산(토지 및 건물) 취득 계약 체결의 건 1) 목적: 중장기 성장을 위한 사옥 취득 2) 자산명: 토지 및 건물 (서울시 송파구 소재) 3) 계약 체결일: 2022년 2월 3일 4) 양수일: 2023년 5월 22일 (소유권이전 완료함) 5) 계약 금액: 28,500백만원(건물 부가세 별도) 6) 대금 지급일정: -계약금: 2,850,000,000원, 2022년 2월 3일 지급 완료 -1차중도금: 7,125,000,000원, 2022년 4월 15일 지급 완료 -2차중도금: 12,825,000,000원, 2023년 2월 15일 지급 완료 -잔금: 5,700,000,000원, 2023년 5월 22일 지급 완료 7) 외부평가의견: 적정 ※ 자세한 사항은 당사의 2022년 2월 3일자 공시사항인 "주요사항보고서(유형자산 양수결정)"을 참고하시길 바랍니다. 사. 보호예수 현황-2023년 5월 31일부로 스팩합병시 보호예수된 주식 211,395,555주 물량에 대해 기간 만료되어 반환되었기에 공시작성기준일 현재 보호예수주식 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)이지메디봇 2021.09.13 경기도 성남시 중원구 둔촌대로457번길 27, 제10층 1006호 의료기기 연구 및 제조 414 실질지배력보유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)이지메디봇 131111-0645192 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)이지메디봇 비상장 2021.09.15 종속회사 150 30,000 50 150 - - - 30,000 30 150 414 -8 코헬레트제3호개인투자조합 비상장 2022.08.29 단순투자 20 - - - 633 20 - 633 3.15 20 629 -4 합 계 30,000 50 150 - - - 30,000 30 150 1,043 -12 주1) 당기 종속회사 (주)이지메디봇은 2022년 7월에 제3자배정 유상증자를 통해 타법인으로부터 신규투자를 유치하였습니다. 이에 당사 보유 지분수량은 기존과 동일하나 보유 지분율은 변동되었습니다. 주2) 단순투자목적으로 2022년 8월에 개인투자조합에 소액 출자하였습니다. 개인투자조합은 조합원들의 총출자자금을 마련하여 바이오분야 신생벤처기업인 정메드(주)에 지분 투자하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.