더블유에스아이 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8(당) 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 7(전) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 더블유에스아이와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 더블유에스아이(이하 "지배회사")는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동)에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)와 2020년 6월 9일 합병 계약을 체결하고 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)더블유에스아이를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 11월 17일 회사명을 (주)더블유에스아이로 변경하고 2020년 12월 1일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,758백만원이며, 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	주식수(주)	지분율(%)

박정섭	보통주	14,489,727	38.56%

박명섭	보통주	2,094,797	5.57%

박재한	보통주	1,653,600	4.40%

박재희	보통주	855,155	2.28%

박재용	보통주	217,022	0.58%

기타	보통주	18,271,114	48.61%

자기주식	보통주	15	0.00%

합 계	37,581,430	100.00%

(1) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요영업활동	지배지분율(단위 : %)

당분기말	전기말

(주)이지메디봇(*1)	한국 성남	의료기기 연구개발 및 제조	59	59

(주)인트로바이오파마(*2)	한국 평택	의약품 연구개발 및 제조	77	67

(주)아이비피랩(*3)	한국 성남	의약품 연구개발	100	-

(*1) 종속기업은 전기 중 상환전환우선주를 발행하였으나 소유지분에 따른 이익에 현재 접근할 수 없는 것으로 판단하여 지분율 산정에서 제외하였습니다.(*2) 2025년 6월 13일 사업영역 확대로 지분을 추가로 인수하였습니다.(*3) 종속기업인 (주)인트로바이오파마가 2025년 1월 2일 취득하였습니다.

(2) 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명(*)	전기대비 연결에제외된 회사명

제7기	(주)이지메디봇	-	-

(주)인트로바이오파마	(주)아이비피랩	-

(*) 주식회사 인트로바이오파마의 종속회사입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속회사명 자산 부채 매출 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 1,684,545,536 2,816,274,346 14,580,779 (902,936,167) (903,423,441) ㈜인트로바이오파마(*) 15,480,200,745 3,157,392,674 15,835,971,997 2,646,959,983 2,646,959,983 (*) (주)아이비피랩을 포함한 연결기준 재무정보입니다. (단위: 원) 종속회사명 자산 부채 매출 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 2,638,913,582 2,868,240,939 - (536,950,671) (537,840,183) ㈜인트로바이오파마(*) 13,637,944,672 3,962,096,584 7,459,025,693 642,992,914 642,992,914 (*) 2024년 6월 30일을 간주취득일로 한 지배력 획득 이후의 손익입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표의 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 조건부대가 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당분기 재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 수익인식연결회사는 고객에게 상품을 판매한 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 상품에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다. 또한 연구개발용역에 대하여 경과일수에 따른 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 연구개발 과정에서 예상 종료시점보다 조기종료 또는 지연 종료될 가능성이 있으며, 이에 따라 수익인식 금액이 변동될 수 있습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 차량운반구, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 미국달러 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기와 전분기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 미국달러 1,412.79 1,402.20 1,352.85 1,319.60 연결회사의 주요 환위험은 미국달러 환율에 기인하므로 손익의 변동성이 주로 미국달러 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다. 2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기차입금에서 발생하는 현금 흐름 이자율 위험입니다. 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 변동금리부 조건의 장기차입금은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 현금성자산도 손상 규정의 적용대항에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상(*) 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과 연체 계 당분기말 기대 손실률 0.41% 7.16% 17.39% 100.00% 매출채권 11,276,165,766 926,336,297 722,818,851 604,877,032 13,530,197,946 손실충당금 (46,335,491) (66,282,621) (125,709,751) (604,877,032) (843,204,895) 전기말(*2) 기대 손실률 0.27% 4.72% 13.50% 100.00% 매출채권 9,915,176,326 1,032,358,993 63,146,848 357,769,344 11,368,451,511 손실충당금 (26,145,302) (48,737,111) (8,526,333) (357,769,344) (441,178,090) (*1) 연결회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다. (*2) 당분기의 분류 기준에 따라 재분류 하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 441,178,090 680,186,381 제각 - (113,939,318) 대손상각비(환입) 402,026,805 (54,546,140) 연결실체변동으로 인한 증감 - 38,488,393 기말 843,204,895 550,189,316 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 미수금 당분기 전분기 기초 1,653,000 1,653,000 기타대손상각비(환입) 91,999,999 - 기말 93,652,999 1,653,000 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 402,026,805 (54,546,140) 미수금 91,999,999 - 대손상각비(환입) 494,026,804 (54,546,140) (3) 유동성위험연결회사는 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 512,318,127 - - - 512,318,127 512,318,127 차입금 155,550,899 158,129,090 11,250,435,519 - 11,564,115,508 10,750,000,000 전환사채(*1) - 6,500,000,000 - - 6,500,000,000 4,804,576,905 상환전환우선주(*2) - - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 990,962,282 리스부채 151,984,578 113,941,179 296,422,347 57,234,609 619,582,713 583,276,157 기타채무 2,086,290,807 - 683,647,320 - 2,769,938,127 2,769,938,127 합계 2,906,144,411 6,772,070,269 14,230,505,186 57,234,609 23,965,954,475 20,411,071,598 (*1) 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있으며, 만기 보장수익률에 따른 이자 지급액은 포함하지 아니하였습니다.(*2) 상환전환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였으며, 보장수익률에 따른 이자지급액은 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 1,603,605,007 - - - 1,603,605,007 1,603,605,007 차입금 4,088,467,041 6,088,004,086 1,021,868,767 - 11,198,339,894 10,890,160,000 전환사채(*1) - - 17,800,000,000 - 17,800,000,000 11,908,621,863 상환전환우선주(*2) - - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 909,971,690 리스부채 97,846,472 69,639,856 78,031,440 2,726,060 248,243,828 239,853,915 기타채무 832,392,163 - 461,088,725 - 1,293,480,888 1,293,480,888 합계 6,622,310,683 6,157,643,942 21,360,988,932 2,726,060 34,143,669,617 26,845,693,363 (*1) 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있으며, 만기 보장수익률에 따른 이자 지급액은 포함하지 아니하였습니다.(*2) 상환전환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였으며, 보장수익률에 따른 이자지급액은 포함하지 아니하였습니다.(4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총 차입금 16,545,539,187 23,708,753,553 차감: 현금및현금성자산 (6,367,634,868) (4,490,984,309) 순부채 10,177,904,319 19,217,769,244 자본총계 55,509,730,010 45,737,242,581 총자본 65,687,634,329 64,955,011,825 자본조달비율 15.49% 29.59% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말(*3) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 6,367,634,868 6,367,634,868 4,490,984,309 4,490,984,309 매출채권(*1) 12,686,993,051 12,686,993,051 10,927,273,421 10,927,273,421 기타금융자산(*1) 2,673,520,953 2,673,520,953 2,177,699,124 2,177,699,124 금융상품(*1) 139,839,263 139,839,263 3,638,885,258 3,638,885,258 파생상품자산 209,950,000 209,950,000 158,420,000 158,420,000 소계 22,077,938,135 22,077,938,135 21,393,262,112 21,393,262,112 금융부채 매입채무(*1) 512,318,127 512,318,127 1,603,605,007 1,603,605,007 차입금 10,750,000,000 10,750,000,000 10,890,160,000 10,890,160,000 전환사채 4,804,576,905 4,804,576,905 11,908,621,863 11,908,621,863 상환전환우선주 990,962,282 990,962,282 909,971,690 909,971,690 기타채무(*2) 1,674,648,502 1,674,648,502 400,705,617 400,705,617 기타금융부채 749,184,603 749,184,603 586,088,725 586,088,725 파생상품부채 4,452,701,500 4,452,701,500 6,644,945,000 6,644,945,000 소계 23,934,391,919 23,934,391,919 32,944,097,902 32,944,097,902 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다.(*3) 당분기의 분류 기준에 따라 재분류하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근 할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 2,673,520,953 - 2,673,520,953 파생상품자산 - - 209,950,000 209,950,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 4,452,701,500 4,452,701,500 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 2,177,699,124 - 2,177,699,124 파생상품자산 - - 158,420,000 158,420,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 6,644,945,000 6,644,945,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, Level 3으로 분류되는 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말(*) 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 6,367,634,868 4,490,984,309 매출채권(*) 12,686,993,051 10,927,273,421 장단기금융상품 139,839,263 3,638,885,258 기타금융자산 2,302,520,953 2,157,699,124 당기손익 공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 209,950,000 158,420,000 기타금융자산 371,000,000 20,000,000 합계 22,077,938,135 21,393,262,112 (*) 당분기의 분류 기준에 따라 재분류하였습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 512,318,127 1,603,605,007 기타채무(*) 1,674,648,502 400,705,617 기타금융부채 749,184,603 586,088,725 차입금 10,750,000,000 10,890,160,000 전환사채 4,804,576,905 11,908,621,863 상환전환우선주 990,962,282 909,971,690 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 4,452,701,500 6,644,945,000 합계 23,934,391,919 32,944,097,902 (*) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 180,625,326 161,549,168 상각후원가 금융부채(*2) 외환차익(차손) 1,918,205 (5,781,530) 이자비용(*3) (1,444,682,453) (1,544,456,740) 사채상환손실 - (2,016,682,683) 파생상품평가이익 740,869,792 1,195,940,000 파생상품평가손실 (3,630,420,906) 108,580,000 순손익 (4,151,690,036) (2,100,851,785) (*1) 매출채권및기타금융자산 관련 손상차손 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 장기금융상품 매입 거래처 70,000,000 70,000,000 질권설정(*) 장기성예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 당좌거래보증금 (*) 상품 매입 거래처에 거래 담보로 질권설정 되었습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 당좌예금 3,599,000 3,599,000 요구불예금 2,755,661,247 1,785,921,167 기타제예금 3,608,354,541 2,701,444,062 지원사업예치금 20,080 20,080 합계 6,367,634,868 4,490,984,309 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말(*) 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 13,530,197,946 11,368,451,511 손실충당금 (843,204,895) (441,178,090) 매출채권(순액) 12,686,993,051 10,927,273,421 (*) 당분기의 분류 기준에 따라 재분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말(*) 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 당기손익-금융가치 측정금융자산 - 371,000,000 371,000,000 - 20,000,000 20,000,000 미수금 284,011,472 - 284,011,472 285,458,375 - 285,458,375 미수수익 10,060,481 - 10,060,481 33,769,786 - 33,769,786 대여금 440,000,000 400,000,000 840,000,000 480,000,000 480,000,000 960,000,000 보증금 610,122,000 651,979,999 1,262,101,999 778,330,000 101,793,963 880,123,963 합계 1,344,193,953 1,422,979,999 2,767,173,952 1,577,558,161 601,793,963 2,179,352,124 차감: 손실충당금 (93,652,999) - (93,652,999) (1,653,000) - (1,653,000) 상각후원가 1,250,540,954 1,422,979,999 2,673,520,953 1,575,905,161 601,793,963 2,177,699,124 (*) 당분기의 분류기준에 따라 재분류하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 441,178,090 680,186,381 1,653,000 1,653,000 연결실체변동으로 인한 증가 - 38,488,393 - - 제각 - (113,939,318) - - 대손상각비(환입) 402,026,805 (54,546,140) 91,999,999 - 기말 843,204,895 550,189,316 93,652,999 1,653,000 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 409,754,095 122,272,554 선급비용 36,593,889 25,022,583 부가가치세대급금 14,872,467 15,555,335 합계 461,220,451 162,850,472 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 3,760,623,519 3,646,947,382 상품평가충당금 (170,241,394) (133,743,922) 제품 85,983,494 86,048,353 제품평가충당금 (14,347,367) (18,362,787) 재공품 964,165,404 716,835,389 원재료 1,058,258,602 996,653,095 원재료(개발) 31,280,312 86,370,698 원재료평가충당금 (24,751,492) (27,629,930) 상품회수권 86,239,331 97,758,649 미착품 1,632,133 154,080 합계 5,778,842,542 5,451,031,007 회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실 금액은 29,603,614원 (전분기 : (18,215,148원))입니다.(2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 27,243,080,767원 (전분기 : 20,104,725,160원)입니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 179,736,639 221,526,990 재고자산평가손실(환입) 29,603,614 (18,215,148) 연결실체변동으로 인한 증가 - 30,472,531 기말 209,340,253 233,784,373 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,974,837,754 - 10,974,837,754 10,974,837,754 - 10,974,837,754 건물 2,926,623,401 (240,470,886) 2,686,152,515 2,926,623,401 (165,841,992) 2,760,781,409 합계 13,901,461,155 (240,470,886) 13,660,990,269 13,901,461,155 (165,841,992) 13,735,619,163 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각비 합계 토지 10,974,837,754 - - - - 10,974,837,754 건물 2,760,781,409 - - - (74,628,894) 2,686,152,515 합계 13,735,619,163 - - - (74,628,894) 13,660,990,269 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 합계 토지 10,974,837,754 - - - - 10,974,837,754 건물 2,860,286,604 - - - (74,628,896) 2,785,657,708 합계 13,835,124,358 - - - (74,628,896) 13,760,495,462 (3) 당분기 및 전분기의 투자부동산 감가상각비는 모두 매출원가로 배분되었습니다.(4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생 된 임대매출원가는 131,283,736원 (전분기: 165,253,127원)입니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 226,600,000 159,400,000 1년 초과 2년 이내 185,600,000 97,000,000 2년 초과 218,000,000 245,000,000 합계 630,200,000 501,400,000 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 21,151,713,914 - 21,151,713,914 18,043,579,150 - 18,043,579,150 건물 7,555,913,424 (970,672,075) 6,585,241,349 7,555,913,424 (772,644,283) 6,783,269,141 기계장치 4,297,350,847 (3,777,878,829) 519,472,018 2,778,535,140 (2,299,360,802) 479,174,338 차량운반구 838,865,706 (362,849,432) 476,016,274 709,980,039 (311,504,274) 398,475,765 비품 368,397,149 (277,783,763) 90,613,386 227,884,605 (117,175,552) 110,709,053 시설장치 1,435,504,408 (1,024,838,732) 410,665,676 1,075,378,947 (677,658,393) 397,720,554 공구와기구 130,053,909 (73,381,243) 56,672,666 114,263,000 (54,473,078) 59,789,922 시험기기 540,438,083 (513,895,798) 26,542,285 533,018,083 (503,958,948) 29,059,135 건설중인자산 44,800,000 - 44,800,000 2,748,758,970 - 2,748,758,970 합계 36,363,037,440 (7,001,299,872) 29,361,737,568 33,787,311,358 (4,736,775,330) 29,050,536,028 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득(*) 처분 대체 감가상각비 연결실제변동 인한 증감 합계 토지 18,043,579,150 359,375,794 - 2,748,758,970 - - 21,151,713,914 건물 6,783,269,141 - - - (198,027,792) - 6,585,241,349 기계장치 479,174,338 89,746,000 - - (134,267,320) 84,819,000 519,472,018 차량운반구 398,475,765 215,452,611 (31,602,131) - (106,310,971) 1,000 476,016,274 비품 110,709,053 8,961,550 - - (29,130,217) 73,000 90,613,386 시설장치 397,720,554 45,090,909 - - (121,525,619) 89,379,832 410,665,676 공구과기구 59,789,922 15,790,909 - - (18,908,165) - 56,672,666 시험기기 29,059,135 7,420,000 - - (9,936,850) - 26,542,285 건설중인자산 2,748,758,970 44,800,000 - (2,748,758,970) - - 44,800,000 합계 29,050,536,028 786,637,773 (31,602,131) - (618,106,934) 174,272,832 29,361,737,568 (*1) 자본화된 차입원가가 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.11%입니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 연결실제변동 인한 증감 합계 토지 15,584,029,150 - - - - 2,459,550,000 18,043,579,150 건물 5,445,814,795 - - - (162,969,984) 1,566,433,600 6,849,278,411 기계장치 128,168,000 71,000,000 - - (63,792,752) 305,180,746 440,555,994 차량운반구 548,575,172 - (6,688,746) - (120,054,528) - 421,831,898 비품 77,499,752 24,830,790 - - (19,751,546) 33,445,685 116,024,681 시설장치 350,866,815 3,200,000 - - (92,687,475) 166,195,302 427,574,642 공구과기구 7,994,751 - - - (6,601,251) 63,572,772 64,966,272 시험기기 - - - - (3,382,200) 35,755,869 32,373,669 건설중인자산 - - - 34,663,820 - 2,691,415,402 2,726,079,222 합계 22,142,948,435 99,030,790 (6,688,746) 34,663,820 (469,239,736) 7,321,549,376 29,122,263,939 (3) 당분기 중 감가상각비는 제조원가는 203,430,319 원 (전분기 : 70,134,384원)과 판매비와관리비 414,676,615 원 (전분기 : 399,105,352 원) 으로 배분되었습니다. (4) 연결회사는 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33참조) 13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 411,586,854 179,057,131 차량운반구 212,200,969 90,376,968 합계 623,787,823 269,434,099 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 246,854,300 160,998,241 비유동 336,421,857 78,855,674 합계 583,276,157 239,853,915 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 연결실체변동 기말 부동산 179,057,131 111,502,256 - - (189,918,249) 310,945,716 411,586,854 차량운반구 90,376,968 182,297,378 (54,127,568) 54,127,568 (60,473,377) - 212,200,969 합계 269,434,099 293,799,634 (54,127,568) 54,127,568 (250,391,626) 310,945,716 623,787,823 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 연결실체변동 기말 부동산 151,971,568 89,952,239 - - (109,889,770) 35,973,149 168,007,186 차량운반구 60,559,964 49,485,084 - - (38,292,338) 36,181,743 107,934,453 합계 212,531,532 139,437,323 - - (148,182,108) 72,154,892 275,941,639 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 189,918,249 109,889,770 차량운반구 60,473,377 38,292,338 합계 250,391,626 148,182,108 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*) 17,948,031 5,811,833 단기리스료(관리비에 포함) 4,661,541 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 17,520,708 8,098,215 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스료지급(리스부채상환) 231,658,705 126,864,724 단기리스료(관리비에 포함) 4,661,541 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 17,520,708 8,098,215 합계 253,840,954 134,962,939 (5) 운용리스 이용 내역연결회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년 ~ 5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 265,925,757 167,486,328 1년 초과 ~ 5년 이내 353,656,956 80,757,500 합계 619,582,713 248,243,828 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 136,266,609 (94,085,883) 42,180,726 127,096,676 (72,038,724) 55,057,952 상표권 7,321,600 (4,957,462) 2,364,138 4,977,360 (4,613,360) 364,000 소프트웨어 89,119,900 (48,925,209) 40,194,691 72,910,200 (41,932,057) 30,978,143 회원권 789,767,577 - 789,767,577 789,767,577 - 789,767,577 디자인권 1,486,700 (1,486,700) - 1,486,700 (1,486,700) - 라이선스 60,000,000 (14,110,000) 45,890,000 60,000,000 (6,640,000) 53,360,000 개발비 1,650,069,765 (779,116,732) 870,953,033 1,645,393,765 (708,499,000) 936,894,765 영업권 10,605,166,398 - 10,605,166,398 10,605,166,398 - 10,605,166,398 고객관계 2,613,907,467 (653,476,866) 1,960,430,601 2,613,907,467 (261,390,747) 2,352,516,720 기술가치 49,611,131 (12,402,784) 37,208,347 49,611,131 (4,961,113) 44,650,018 합계 16,002,717,147 (1,608,561,636) 14,394,155,511 15,970,317,274 (1,101,561,701) 14,868,755,573 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 손상/폐기 대체 감가상각비 연결실제변동 인한 증감 합계 특허권 55,057,952 - - - - (12,877,226) - 42,180,726 상표권 364,000 2,344,240 (1,000) - - (343,102) - 2,364,138 소프트웨어 30,978,143 16,209,700 - - - (6,993,152) - 40,194,691 회원권 789,767,577 - - - - - - 789,767,577 라이선스 53,360,000 - - - - (7,470,000) - 45,890,000 개발비 936,894,765 4,676,000 - - - (70,617,732) - 870,953,033 영업권 10,605,166,398 - - - - - - 10,605,166,398 고객관계 2,352,516,720 - - - - (392,086,119) - 1,960,430,601 기술가치 44,650,018 - - - - (7,441,671) - 37,208,347 합계 14,868,755,573 23,229,940 (1,000) - - (497,829,002) - 14,394,155,511 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 손상/폐기 대체 감가상각비 연결실제변동 인한 증감 합계 특허권 75,580,456 - (3,395,837) (4,809,924) - (11,384,663) 2,807,000 58,797,032 상표권 1,263,704 882,120 (1,947,508) - - (242,316) 453,000 409,000 소프트웨어 9,977,160 34,210,000 - - - (4,246,824) 3,000 39,943,336 회원권 789,767,577 - - - - - - 789,767,577 디자인권 527,467 750,700 (1,129,743) - - (148,424) - - 라이선스 60,000,000 - - - - (4,150,000) - 55,850,000 개발비 - - - - - - 215,929,000 215,929,000 영업권 - - - - - - 10,605,166,398 10,605,166,398 고객관계 - - - - - (130,695,373) 2,613,907,467 2,483,212,094 기술가치 - - - - - (2,480,557) 49,611,131 47,130,574 건설중인자산 - - - - - - 720,965,765 720,965,765 합계 937,116,364 35,842,820 (6,473,088) (4,809,924) - (153,348,157) 14,208,842,761 15,017,170,776 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 개발비 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 분류 단계 구분 자산명 잔여상각 기간 장부금액의 내역 생물학적동등성 시험비 등 상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 개발비 개발완료 제네릭 인비스정 - 524,000,000 (523,999,000) - 1,000 개발비(주1) 개발중 제네릭 메나스정 40mg - 184,500,000 - (184,500,000) - 개발비(주2) 개발중 제네릭 아이스타플러스정 - 215,928,000 (16,194,600) - 199,733,400 개발비(주2) 개발중 제네릭 이지팡정 - 725,641,765 (54,423,132) - 671,218,633 합 계 1,650,069,765 (594,616,732) (184,500,000) 870,953,033 (주1) 메나스정 40mg은 위장관 경련 및 과민성대장증후군 치료제로 동화제약에서 판매하고 있는 메녹틸정 40mg의 제네릭 의약품으로 보고기간종료일 현재 식품의약품안전처로부터 2018년 9월 4일에 생동성계획 승인을 얻어 생동성시험 완료하였으며 상용화 전 단계입니다. 2018년 개발이 완료되고 현재까지 매출이 발생하지 않고 있으며, 향후 계획도 불투명하므로 2024년 6월 무형자산손상차손 인식하였습니다. (주2) 아이스타플러스정은 고혈압 및 고지혈증 치료용 3제 복합제로 일동제약에서 판매하고 있는 텔로스톱플러스정의 제네릭의약품 입니다. 각 주성분의 용량에 따라 총 4개의 용량을 동시에 개발하고 있으며 2023년 3월 23일 생물학정동등성시험계획 승인을 받아 생동시험을 완료하여 대조약과 동등함을 확인하였습니다. 현재 대조약의 재심사기간이 종료되는 2024년 8월~12월 품목허가를 접수하였고, 총 4개용량 이 허가완료 되었습니다. 판매원이 지정되면 제품출시가능한 상태 입니다. 현재 제약사에 제안서를 보냈으며, 내부검토 중이라 대기상태입니다. (주3) 이지팡정은 대장내시경 장 정결용 정제이며, 한국팜비오에서 판매하고 있는 오라팡정의 제네릭의약품입니다. 2022년 3상 임상시험 승인을 받아 23년에 임상시험을 최종 완료하여 임상적으로 대조약과 비교해 비열등함을 확인하였습니다, 24년 9월부터 허가자료를 준비하여 식약처 판매허가 검토 중이며, 현재 2025년 초 식약처 임상시험 실태조사 및 품목 허가자료 검토를 통해 2025년 4~5월 중 품목허가 완료를 목표로 하고 있습니다. (5) 당분기 중 비용으로 인식한 연구비는 636,140,202 원 (전분기 : 310,656,221원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 512,318,127 1,603,605,007 미지급금 1,544,004,461 267,934,926 미지급비용 476,749,063 439,457,237 합계 2,533,071,651 2,310,997,170 16.차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 - 9,890,160,000 유동성장기부채 - - 소계 - 9,890,160,000 장기차입금 10,750,000,000 1,000,000,000 소계 10,750,000,000 1,000,000,000 합계 10,750,000,000 10,890,160,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.69% - 1,000,000,000 3.79% - 2,950,000,000 4.78% - 2,140,160,000 3.69% - 3,800,000,000 합계 - 9,890,160,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 4.41% - 1,000,000,000 기업은행 일반자금대출 2.81% 8,750,000,000 - 기업은행 일반자금대출 3.37% 2,000,000,000 - 합 계 10,750,000,000 1,000,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 2026.9.30 이내 ~ 2027.9.30 이내 2027.9.30 이후 합 계 - 2,000,000,000 8,750,000,000 10,750,000,000 17. 전환사채(1) 전환사채의 내용 (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 무기명식 사모 전환사채 2024.05.30 2029.05.30 6,500,000,000 17,800,000,000 전환권조정계정 (3,126,723,095) (9,810,938,137) 상환할증금 1,431,300,000 3,919,560,000 장부금액 4,804,576,905 11,908,621,863 (2) 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 사채의 종류 제3차 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2024년 05월 30일 만기일 2029년 05월 30일 액면금액 17,800,000,000원 발행금액 17,800,000,000원 행사금액 11,300,000,000원 조기상환액 - 표면이자율 1.00% 만기보장금리 4.00% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액(*) 2,137원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정(*) 1,654원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2026년 5월 30일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함. 매도청구권 당사는 2025년 5월 30일부터 2025년 11월 30일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 20%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 매도청구권 행사시 적용이율 4.00% (*) 발행 시 전환가액은 2,137원이나 2025년 7월 30일 전환가액이 1,654원으로 변경되었습니다. (3) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기(*) 전분기 기초금액 11,908,621,863 10,137,645,654 발행 - 11,020,639,760 행사 (13,788,260,000) - 상환(*) - (10,657,867,317) 전환권조정상각 6,684,215,042 1,360,263,182 기말금액 4,804,576,905 11,860,681,279 (*) 당분기 중 사채권자의 콜옵션 행사로 액면가 11,300백만원의 전환사채가 전환청구되었습니다. (4) 파생금융자산ㆍ부채의 내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 3,129,100,000 5,462,820,000 파생금융자산(*) 209,950,000 158,420,000 (5) 보고기간 종료 후 사건으로 전환사채권자의 전환청구권 행사로 인해 2025년 11월 03일 3회차 전환사채 7억원 전환청구되었으며, 이로 인해 발행주식 총수는 423,216 주 증가하였습니다. 18. 상환전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 일반사항 발행회사 주식회사 이지메디봇 인수자 블랙펄에이스신기술투자조합1호 발행일자 2024-07-01 주당 액면금액 5,000 주당 발행금액 80,000 발행주식수 25,000 발행금액 2,000,000,000 존속기간 발행일로부터 10년 배당에 관한 사항 성격 참가적,누적적 액면배당률 0% 상환에 관한 사항 상환기간 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 상환이자(연) 3% 기타 발행일부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 상환하며 기지급한 배당금이 있는 경우 배당금을 차감하고 지급함 전환에 관한 사항 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환기간 발행일 다음날로부터 존속기간 만료일까지 전환가격 80,000 전환가액 조정 IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우, 상환전환우선주 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우, 주식배당, 무상증자로 인하여 주식수가 증가하는 경우, 타사와 합병 시 교환비율산정을 위한 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우, 주식분할 또는 병합하는 경우, 무상감자를 할 경우에는 전환비율을 조정함. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 2,000,000,000 2,000,000,000 상환할증금 687,832,759 687,832,759 전환권조정 (1,696,870,477) (1,777,861,069) 장부금액(*) 990,962,282 909,971,690 (*) 전환권과 상환권을 고려하여 유동항목으로 분류되었습니다.(3) 당분기 중 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행시 상각 당분기말 상환전환우선주부채 909,971,690 80,990,592 990,962,282 (4) 보고기간종료일 현재 파생금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 1,323,601,500 1,182,125,000 파생금융자산 - - (5) 상기 상환전환우선주와 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.① IPO 관련 약정종속회사는 투자자 보호를 위해, 2027년까지 한국거래소 또는 투자자가 인정하는 해외증권시장에 상장 또는 등록을 추진하기로 약정하였습니다. 상장이 지연될 경우에도 계약 해제 사유는 아니나, 투자자가 요구 시 관련 자료 제출 등 절차에 협조하기로 하였으며, 기업공개 지연으로 손해가 발생한 경우, 투자자는 당사 또는 주요주주를 상대로 손해배상 청구가 가능합니다. ② 지급보증 관련 약정지배회사는 종속회사 주식회사 이지메디봇이 상환 불이행 시 투자자에게 원리금을 연 3% 이자율로 지급하기로 보증하였으며, 지급 지연 시 연 10%의 연체이자를 적용하기로 약정하였습니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 224,043,635 210,825,190 부가세예수금 505,084,861 359,451,453 선수금 308,588,829 72,505,374 선수수익 32,056,645 38,551,432 용역선수금 318,597,357 506,781,920 연차수당충당부채 215,070,162 157,447,710 환불부채(*) 131,034,860 149,238,836 합계 1,734,476,349 1,494,801,915 (*) 고객이 특정기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.연결회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하며 당분기말 현재 86,239,331 원 (전기말 : 97,758,649 원)을 상품회수권으로 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다. 20. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,926,757,595 3,448,557,967 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 순확정급여부채 3,926,757,595 3,448,557,967 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,922,422,649 2,687,118,317 당기근무원가 435,846,261 272,614,149 이자비용 89,302,719 39,417,537 과거근무원가 297,440 - 신규전입원가 8,250,915 10,007,467 재측정요소: - 인구통계적 가정 변경효과 (9,322,086) - - 재무적 가정 변경효과 28,479,970 25,315,961 - 경험적 조정효과 (4,602,093) 341,619,763 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (184,948,404) (49,920,865) - 확정기여형 제도로 변경 (358,969,776) - 보고기간말 금액 3,926,757,595 3,326,172,329 (3) 보고기간종료일 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 217,551,401 - 이자수익 1,150,288 - 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (218,701,689) - - 급여의 지급 (159,660,395) - - 확정기여형 제도로 변경 (59,041,294) - 재측정요소: - - 보고기간말 금액 - - 21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실로 인해 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기 유효세율은 33,19%입니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 수권주식수 발행주식수 1주당금액 납입자본금 500,000,000 37,581,430 100 3,758,143,000 (2) 보고기간 중 지배회사의 발행주식수, 자본금, 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 날짜 비고 주식수 자본금 주식발행초과금 2025년 1월 1일 당기초 30,027,963 3,002,796,300 14,538,228,888 2025년 6월 2일 전환사채 전환 1,283,421 128,342,100 2,376,895,692 2025년 6월 12일 전환사채 전환 2,620,319 262,031,900 4,567,216,017 2025년 6월 18일 전환사채 전환 55,481 5,548,100 91,155,283 2025년 6월 25일 전환사채 전환 267,379 26,737,900 417,791,907 2025년 07월 03일 전환사채전환 133,688 13,368,800 218,934,208 2025년 07월 16일 전환사채전환 265,373 26,537,300 420,648,322 2025년 07월 29일 전환사채전환 2,927,806 292,780,600 4,342,891,768 2025년 09월 30일 당분기말 37,581,430 3,758,143,000 26,973,762,085 (단위:원, 주) 날짜 비고 주식수 자본금 주식발행초과금 2024년 01월 01일 당기초 30,027,963 3,002,796,300 14,538,228,888 2024년 09월 30일 전분기말 30,027,963 3,002,796,300 14,538,228,888 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,973,762,085 14,538,228,888 기타자본잉여금 (1,365,925,061) 11,028,389 합계 25,607,837,024 14,549,257,277 23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (79,624) (79,624) 주식매수선택권 318,320,000 318,320,000 기타불입자본 (605,896,675) (607,674,128) 합계 (287,656,299) (289,433,752) (*) 연결회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에 따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다. (2) 주식매수선택권1) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 3차(*6) 2차(*5) 1차 산정방법 이항모형 이항모형 이항모형 공정가치 1,598원 94,430원 1,384원 주가 2,632원 186,357원 20,350원 행사가격 5,000원 100,000원 2,750원 기대주가변동성(*1) 81.78% 33.65% 60.77% 기대존속기간(*2) 5년 2년 4.5년 기대배당수익률(*3) - - - 무위험이자율(*4) 2.85% 3.34% 1.54% 가득조건 부여일로부터 2년 재직 부여일로부터 2년 재직 용역제공 2년 행사가능기간 2027년 3월 28일 ~ 2032년 3월 28일 2024년 1월 25일로부터 2년 뒤 또는 재직일로부터 6년 뒤 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 (*1) 기대주가변동성은 연결회사와 동종업종의 3개 회사의 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 기대배당수익률은 평가대상회사가 설립초기이며, 과거 배당성향을 고려하여 0으로 가정하여 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(*5) 종속기업 주식회사 인트로바이오파마에 대한 내역입니다.(*6) 종속기업 주식회사 이지메디봇에 대한 내역입니다. 2) 당분기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 부여일 회차 기초 당분기부여 소멸 행사 당분기말 행사가능수량 2021년 3월 30일 1차 230,000 - - - 230,000 230,000 2024년 1월 25일 2차(*1) 2,400 - - - 2,400 2,400 2025년 3월 28일 3차(*2) - 2,500 - - 2,500 2,500 (*1) 종속기업 주식회사 인트로바이오파마에 대한 내역입니다.(*2) 종속기업 주식회사 이지메디봇에 대한 내역입니다. 3) 연결회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 주) 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 1,021,988 319,341,988 2,973,052 (3) 기타불입자본연결회사는 2021년 12월 27일을 기준으로 종속기업인 주식회사 지에스엠티를 합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 금액은 자본으로 반영하였습니다. 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여채무 재측정 손익 (538,078,818) (545,768,718) 미처분이익잉여금 23,765,770,700 24,713,279,639 합계 23,227,691,882 24,167,510,921 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 영업은 의료기기 및 의약품 판매 등과 관련된 단일부문으로 구성되어있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 의료기관 등으로 구성되어 있습니다. 회사의 영업은 계절적 특성의 영향을 받고 있지 않습니다.(2) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익 39,229,409,419 29,296,496,425 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익 34,551,881,799 29,152,425,587 기간에 걸쳐 인식하는 수익 4,677,527,620 144,070,838 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 내외 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (5) 계약자산 및 계약부채연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 용역미수금 652,237,913 360,361,836 합 계 652,237,913 360,361,836 계약부채 선수금 308,588,829 72,505,374 용역선수금 318,597,357 506,781,920 합 계 627,186,186 579,287,294 26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,086,981,072 3,408,302,070 1,010,203,502 2,689,478,272 퇴직급여 204,675,576 535,818,851 194,632,647 342,504,733 복리후생비 88,466,340 278,819,491 110,985,107 260,514,733 여비교통비 53,910,086 112,771,723 25,697,568 75,000,406 지급수수료 381,318,277 938,681,709 402,433,272 1,058,937,770 감가상각비 134,336,127 414,676,615 131,455,569 364,800,352 무형자산상각비 212,105,397 497,829,002 141,487,306 153,348,157 사용권자산상각비 85,845,349 250,391,626 59,855,857 148,182,108 보관료 5,027,273 19,884,091 5,474,332 20,824,577 세금과공과 47,514,966 168,747,730 16,471,438 88,194,995 광고선전비 42,281,630 142,068,919 64,673,424 192,790,903 보험료 20,458,989 63,145,749 16,902,622 41,626,630 경상연구개발비 204,336,482 636,140,202 215,892,846 310,656,221 소모품비 6,572,654 21,953,973 8,999,799 29,526,424 대손상각비(환입) 357,181,231 402,026,805 (59,515,361) (54,546,140) 기타 226,157,930 657,521,458 207,366,684 540,645,824 주식보상비용 502,796 1,021,988 - - 판매비와관리비 합계 3,157,672,175 8,549,802,002 2,553,016,612 6,262,485,965 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 919,791,621 (251,607,901) (138,025,508) 891,164,139 재고자산의 매입 4,795,759,861 17,285,123,465 9,074,100,564 18,523,029,080 종업원급여 1,980,809,131 5,664,646,306 1,771,601,858 3,445,273,860 지급수수료 2,420,862,702 7,338,532,448 481,168,280 1,149,361,482 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비 520,258,901 1,440,796,456 459,358,000 845,398,897 여비교통비 60,628,598 133,209,555 32,384,068 81,686,906 접대비 102,188,769 332,412,343 126,423,164 298,230,664 대손상각비(환입) 357,181,231 402,026,805 (59,515,361) (54,546,140) 차량유지비 34,852,392 99,115,142 36,736,292 90,075,491 세금과공과 56,428,974 235,803,810 56,328,282 153,548,109 기타 1,029,069,685 3,244,108,076 396,703,333 1,109,241,764 합계 12,277,831,865 35,924,166,505 12,237,262,972 26,532,464,252 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 40,310 15,796,801 6,166,722 6,325,219 외화환산이익 - - 3,913,419 5,410,323 사용권자산처분이익 121,818 1,815,621 - - 대손충당금환입 (46,860) - - - 재고자산평가손실환입 46,860 46,860 - - 유형자산처분이익 3,581,234 5,458,613 - 1,220,344 임대료수익 - - 300,000 300,000 국고보조금 - - 3,600,000 3,600,000 잡이익 14,836,474 28,817,831 114,029,916 115,345,128 염가구매차익 - 503,887,255 - - 기타연구수익 14,306,312 14,306,312 - - 합계 32,886,148 570,129,293 128,010,057 132,201,014 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 91,999,999 - - 외환차손 8,621,673 13,878,596 515,815 12,106,749 외화환산손실 (1,671,864) 2,708,473 2,538,241 2,610,220 무형자산손상차손 - - - 4,809,924 재고자산처분손실 - - 2,400,000 2,400,000 유형자산처분손실 3,998,107 3,998,107 - - 기타연구비 21,772,812 21,772,812 - - 잡손실 31,671,227 34,184,830 112,538,294 191,693,325 합계 64,391,955 168,542,817 117,992,350 213,620,218 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 48,471,968 180,625,326 50,839,939 161,549,168 금융상품평가이익 - 145,193 - - 파생상품평가이익 501,996,259 740,869,792 - 1,195,940,000 합계 550,468,227 921,640,311 50,839,939 1,357,489,168 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 331,013,771 1,462,630,484 591,191,056 1,550,268,573 사채상환손실 - - 694,068,693 2,016,682,683 단기투자자산처분손실 143,212 1,096,645 - - 파생상품평가손실 470,403 3,630,420,906 - 108,580,000 합계 331,627,386 5,094,148,035 1,285,259,749 3,675,531,256 30. 주당손익기본주당이익(손실)은 연결회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로나누어 산정했습니다.(1) 보통주당순이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주의 귀속되는 보통주 당기순이익(손실) 960,558,612 (947,508,939) (354,837,712) 305,722,073 가중평균 유통보통주식수(*) 36,608,023 32,557,156 30,027,963 30,027,963 보통주 기본주당이익(손실) 26 (29) (12) 10 (*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행유통보통주식수 34,254,563 30,027,963 30,027,963 30,027,963 전환권행사 효과 2,353,460 2,529,193 - - 가중평균 유통보통주식수 36,608,023 32,557,156 30,027,963 30,027,963 (3) 희석주당순이익연결회사의 희석주당손익은 반희석효과로 인해 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 149,268,414 121,016,723 퇴직급여 556,700,762 322,039,153 감가상각비 618,106,934 469,239,736 투자부동산감가상각비 74,628,894 74,628,896 사용권자산상각비 250,391,626 148,182,108 무형자산상각비 497,829,002 153,348,157 대손상각비(환입) 402,026,805 (54,546,140) 기타의대손상각비(환입) 91,999,999 - 재고자산평가손실(환입) 36,497,472 (16,404,438) 단기투자자산처분손실 1,096,645 - 유형자산처분손실 3,998,107 - 이자비용 1,462,039,448 1,550,268,573 사채상환손실 - 2,016,682,683 외화환산손실 2,708,473 2,610,220 주식보상비용 1,021,988 - 무형자산손상차손 - 4,809,924 파생상품평가손실 3,630,420,906 108,580,000 외화환산이익 - (5,410,323) 이자수익 (186,870,644) (161,549,168) 재고자산평가손실환입 (46,860) - 파생상품평가이익 (740,869,792) (1,195,940,000) 유형자산처분이익 (5,458,613) (1,220,344) 사용권자산처분이익 (1,815,621) - 금융상품평가이익 (145,193) - 염가구매차익 (503,887,255) - 합계 6,339,641,497 3,536,335,760 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,431,898,297) 645,587,109 기타금융자산의 감소(증가) 827,746,301 (150,502,680) 기타유동자산의 감소(증가) (580,839,782) (200,418,723) 재고자산의 감소(증가) (206,459,797) 1,060,578,563 매입채무의 증가(감소) (1,085,955,600) (748,543,124) 기타채무의 증가(감소) 316,180,247 92,288,463 기타유동부채의 증가(감소) (22,493,663) 155,665,166 퇴직금의 지급 (543,918,180) (49,920,865) 퇴직연금운용자산의 변동 218,701,689 - 합계 (2,508,937,082) 804,733,909 (3) 연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 연결실체변동에 따른 자산ㆍ부채 승계액을 제외한 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 선급금의 대체 - - 사용권자산의 증가 293,799,634 142,539,818 리스부채의 유동성 대체 123,972,836 86,894,826 차입원가자본화 22,216,618 - 전환권사채의 전환 13,212,996,955 - 전환권조정의 대체 - 7,452,686,683 건설중인자산의 대체 2,748,758,970 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,500,679,192 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 리스부채 인식 현금흐름 이자비용 외 연결실체변동에 따른 증감 기말 차입금 10,890,160,000 - (140,160,000) - - 10,750,000,000 리스부채 239,853,915 242,368,229 (231,658,705) 16,132,410 316,580,308 583,276,157 전환사채 11,908,621,863 (8,069,820,106) - 965,775,148 - 4,804,576,905 상환전환우선주 909,971,690 - - 80,990,592 - 990,962,282 파생상품부채 6,644,945,000 (4,336,926,903) - 2,144,683,403 - 4,452,701,500 (단위: 원) 구분 기초 리스부채 인식 현금흐름 이자비용 외 연결실체변동에 따른 증감 기말 차입금 - - 7,750,000,000 - 2,140,160,000 9,890,160,000 리스부채 184,952,377 108,490,711 (126,864,724) 5,811,833 70,780,883 243,171,080 전환사채 10,137,645,654 (696,722,122) 1,000,000,000 1,419,757,747 - 11,860,681,279 파생상품부채 4,662,350,000 890,647,317 - 929,322,683 - 6,482,320,000 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사는 (주)박스터와 연결회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 헤모스테틱 매트릭스 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 회사의 수익을 창출하고 있습니다. (3) 지배회사의 총 매입액대비 ㈜박스터 상품 매입액비율은 80.36%입니다. 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.(4) 종속기업인 (주)이지메디봇이 발생한 상환전환우선주와 관련하여 IPO 및 지배회사의 지급보증 등의 약정사항이 있습니다.(주석18 참조). 33. 담보제공내역 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증기관 보증내용 보증금액 기업은행 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 50,000,000 하나은행 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 10,000,000 서울보증보험 물품 공급계약에 따른 계약보증보험 230,000,000 고경력 연구인력 채용지원 사업 40,000,000 기술보증기금 금융기관 차입금 지급보증 503,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공해준 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증기관 보증내용 보증금액 서울보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000,000 공탁보증보험 214,500,000 하자보증보험 11,741,000 입찰보증보험 3,461,320 (3) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. (단위:원) 기관 종류 한도액 실행금액 한도잔액 기업은행 기업회전대출 1,530,000,000 - 1,530,000,000 합계 1,530,000,000 - 1,530,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비고 단기금융상품 70,000,000 70,000,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 질권설정 유형자산 및투자부동산 291,221,580 200,000,000 - KTNT 근저당설정 31,720,047,701 12,900,000,000 10,750,000,000 기업은행 근저당설정 유형자산 2,316,199,495 2,460,000,000 - 기업은행 근저당설정 합계 34,397,468,776 15,630,000,000 10,750,000,000 (5) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 금액 제공받은 담보내역 담보설정금액 담보제공자 단기대여금 300,000,000 토지, 건물 등 360,000,000 경진제약(주) 상기 단기대여금에 대하여 경진제약(주) 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ 젯트보드코리아㈜ 대주주의 특수관계자가 지배 ㈜더블유원코퍼레이션 ㈜더블유원코퍼레이션 대주주의 특수관계자가 지배 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 대주주의 특수관계자가 지배 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.- 해당사항 없습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타매출 등 상품매입 등 지급수수료 등 기타의 특수관계자 ㈜더블유원코퍼레이션 112,539,816 11,299,091 17,259,050 합 계 112,539,816 11,299,091 17,259,050 (3) 보고기간종료일 현재 지급보증과 자금거래를 제외한 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 외상매출금 미지급금 임대보증금 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜(*) 124,899,935 - 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 149,324,040 - - - 주요주주 및 임직원 - - - 400,000,000 합 계 274,223,975 - 32,899,936 400,000,000 (*) 당분기 중 미수금에 대하여 대손충당금 91,999,999원 설정하고 동액의 기타대손상각비를 인식하였습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 보증금 미지급금 임대보증금 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - 152,000,000 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 169,324,040 - - - 주요주주 및 임직원 - - - 400,000,000 합 계 169,324,040 152,000,000 32,899,936 400,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 300,000,000 - (50,000,000) 250,000,000 주요주주 및 임직원 460,000,000 10,000,000 (180,000,000) 290,000,000 합 계 760,000,000 10,000,000 (230,000,000) 540,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 14,458,176원 입니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 ㈜더블유원코퍼레이션 300,000,000 - - 300,000,000 주요주주 및 임직원 310,000,000 - - 310,000,000 합 계 610,000,000 - - 610,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 14,850,187원 입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및 부채의 증감내역은 없습니다.(6) 당분기 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 종업원 대여금에 대한 퇴직금 추계액과 주식 담보로 110,815,664원 제공받았습니다.(7) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (8) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급,상여 1,738,022,084 1,482,839,000 퇴직급여 442,544,983 224,190,726 합 계 2,180,567,067 1,707,029,726 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 35. 부문별 보고 연결회사는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 부문은 의료기기 판매와 의약품 개발 부문으로 구성되어져 있으며, 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 의료기기 판매 의약품 개발 합 계 매출액 23,393,437,422 15,835,971,997 39,229,409,419 감가상각비 375,726,593 242,380,341 618,106,934 무형자산상각비 26,414,683 471,414,319 497,829,002 영업이익 1,015,059,383 2,290,183,531 3,305,242,914 36. 비지배지분 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 취득 주식선택권 당기순이익 기타포괄손익 기말 (주)이지메디봇 41 (94,024,218) - 1,021,988 (370,203,828) (199,782) (463,405,840) (주)인트로바이오파마 23 4,399,358,600 (1,435,004,376) - 562,616,694 140,149,325 3,667,120,243 합 계 4,305,334,382 (1,435,004,376) 1,021,988 192,412,866 139,949,543 3,203,714,403 (단위:원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 취득 주식선택권 당기순이익 기타포괄손익 기말 (주)이지메디봇 41 114,149,745 - 7,194,158 (47,603,780) - 73,740,123 (주)인트로바이오파마 33 4,260,352,931 - 52,789,518 - 4,313,142,449 합 계 114,149,745 4,260,352,931 7,194,158 5,185,738 - 4,386,882,572 37. 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 사건명 피고 소가(단위: 원) 2024나26003 서울동부지방법원 손해배상_항소 (주)더블유에스아이 148,500,000 (*) 항소 제기 이 후 25년 7월 16일자로 지배회사가(피고)가 승소하였습니다. 38. 재무제표의 재작성 (1) 회사의 종속기업인 (주)인트로바이오파마는 전기 중 수익인식의 오류를 발견하여전기 재무재무제표를 재작성하였으며, 회사의 매수가격 배분이 전기말에 확정되었습니다.비교표시된 손익계산서는 종속기업의 수익인식오류 및 회사의 매수가격배분을 반영하여 재작성된 손익계산서입니다. 효과는 다음과 같습니다. 구분 3개월 누적 재작성전 수정금액 재작성후 재작성전 수정금액 재작성후 매출액 12,857,402,503 177,643,768 13,035,046,271 29,118,852,657 177,643,768 29,296,496,425 매출원가 9,696,354,834 (12,108,474) 9,684,246,360 20,282,086,761 (12,108,474) 20,269,978,287 매출총이익 3,161,047,669 189,752,242 3,350,799,911 8,836,765,896 189,752,242 9,026,518,138 판매비와관리비 2,464,389,443 88,627,169 2,553,016,612 6,173,858,796 88,627,169 6,262,485,965 영업이익 696,658,226 101,125,073 797,783,299 2,662,907,100 101,125,073 2,764,032,173 기타수익 125,435,819 2,574,238 128,010,057 129,626,776 2,574,238 132,201,014 기타비용 115,418,112 2,574,238 117,992,350 211,045,980 2,574,238 213,620,218 금융수익 50,839,939 - 50,839,939 1,357,489,168 - 1,357,489,168 금융원가 1,285,259,749 - 1,285,259,749 3,675,531,256 - 3,675,531,256 법인세비용차감전순이익(손실) (527,743,877) 101,125,073 (426,618,804) 263,445,808 101,125,073 364,570,881 법인세비용 (83,583,133) 26,366,176 (57,216,957) 94,650,547 26,366,176 121,016,723 당기순이익(손실) (444,160,744) 74,758,897 (369,401,847) 168,795,261 74,758,897 243,554,158 기타포괄손익 - - - (290,429,503) - (290,429,503) 총포괄손익 (444,160,744) 74,758,897 (369,401,847) (121,634,242) 74,758,897 (46,875,345) 당기순이익의 귀속 지배주주 (404,927,068) 50,089,356 (354,837,712) 255,632,717 50,089,356 305,722,073 비지배주주 (39,233,676) 24,669,541 (14,564,135) (86,837,456) 24,669,541 (62,167,915) 포괄손익의 귀속 - - 지배주주 (404,927,068) 50,089,356 (354,837,712) (34,796,786) 50,089,356 15,292,570 비지배주주 (39,233,676) 24,669,541 (14,564,135) (86,837,456) 24,669,541 (62,167,915) 주당손익 기본주당손익 (13) 1 (12) 9 1 10 희석주당손익 (13) 1 (12) 5 1 7 (2) 상기 수정사항을 반영하여 현금흐름표 금액도 수정되었습니다. 수정사항과 관련하여 전분기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 관련 주석이 수정되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 7 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 18,978,271,389 18,638,073,287 현금및현금성자산 4,107,720,502 3,000,186,001 매출채권 및 기타유동채권 9,536,879,173 9,633,808,763 기타유동금융자산 1,241,988,443 2,043,760,626 기타유동자산 240,687,186 38,093,633 유동재고자산 3,641,046,085 3,763,804,264 유동파생상품자산 209,950,000 158,420,000 비유동자산 60,755,239,746 57,360,162,684 기타비유동금융자산 933,269,261 566,494,166 기타비유동자산 887,431,513 963,497,071 종속기업투자주식 21,835,159,126 19,023,201,300 장기금융상품 70,000,000 70,000,000 투자부동산 17,085,421,518 17,203,608,738 유형자산 17,923,019,325 18,168,087,654 사용권자산 293,240,761 216,885,591 영업권 이외의 무형자산 848,480,369 864,179,686 이연법인세자산 879,217,873 284,208,478 자산총계 79,733,511,135 75,998,235,971 부채 유동부채 10,016,351,061 27,792,103,623 매입채무 및 기타유동채무 740,345,998 1,168,724,476 기타 유동부채 919,565,490 890,960,710 단기차입금 0 7,750,000,000 유동 리스부채 140,030,434 117,047,271 유동성전환사채 4,804,576,905 11,908,621,863 유동파생상품부채 3,129,100,000 5,462,820,000 당기법인세부채 182,732,234 368,929,303 기타유동금융부채 100,000,000 125,000,000 비유동부채 17,038,061,401 6,693,242,913 기타비유동금융부채 1,444,837,690 1,231,613,873 확정급여채무의현재가치 3,850,043,598 3,427,622,856 비유동 리스부채 105,748,600 70,509,113 장기차입금(사채 포함) 10,750,000,000 1,000,000,000 기타 비유동 부채 887,431,513 963,497,071 부채총계 27,054,412,462 34,485,346,536 자본 자본금 3,758,143,000 3,002,796,300 자본잉여금 26,973,762,085 14,538,228,888 기타자본구성요소 (287,656,299) (287,656,299) 이익잉여금(결손금) 22,234,849,887 24,259,520,546 자본총계 52,679,098,673 41,512,889,435 자본과부채총계 79,733,511,135 75,998,235,971 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,116,338,938 23,565,824,165 8,261,180,589 24,528,630,743 매출원가 5,538,857,100 16,120,132,231 5,602,540,577 16,197,007,345 매출총이익 2,577,481,838 7,445,691,934 2,658,640,012 8,331,623,398 판매비와관리비 2,071,181,630 5,618,354,849 1,883,817,130 5,463,014,749 영업이익(손실) 506,300,208 1,827,337,085 774,822,882 2,868,608,649 기타이익 42,005,212 126,710,990 122,828,423 131,567,380 기타손실 76,059,255 224,117,952 115,201,066 210,822,064 금융수익 546,708,166 872,097,418 32,307,660 1,339,530,546 금융원가 305,754,096 4,856,313,082 1,267,342,561 3,657,949,876 법인세비용차감전순이익(손실) 713,200,235 (2,254,285,541) (452,584,662) 470,934,635 법인세비용(수익) 72,278,081 (221,637,490) (87,485,981) 90,747,699 당기순이익(손실) 640,922,154 (2,032,648,051) (365,098,681) 380,186,936 기타포괄손익 7,977,392 (289,552,251) 총포괄손익 640,922,154 (2,024,670,659) (365,098,681) 90,634,685 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 (62) (12) 13 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18 (62) (12) 9 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 23,017,864,816 40,271,233,705 당기순이익(손실) 380,186,936 380,186,936 기타포괄손익 (289,552,251) (289,552,251) 복합금융상품 전환 2024.09.30 (기말자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 23,108,499,501 40,361,868,390 2025.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 24,259,520,546 41,512,889,435 당기순이익(손실) (2,032,648,051) (2,032,648,051) 기타포괄손익 7,977,392 7,977,392 복합금융상품 전환 755,346,700 12,435,533,197 13,190,879,897 2025.09.30 (기말자본) 3,758,143,000 26,973,762,085 (287,656,299) 22,234,849,887 52,679,098,673 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 2,578,408,784 3,947,147,229 당기순이익(손실) (2,032,648,051) 380,186,936 당기순이익조정을 위한 가감 5,355,284,794 3,281,389,224 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 88,964,974 443,901,916 이자수취 65,999,726 89,267,197 이자지급(영업) (337,515,879) (88,429,004) 법인세환급(납부) (561,676,780) (159,169,040) 투자활동현금흐름 (3,324,271,176) (17,616,818,430) 단기금융상품의 처분 800,000,000 2,000,000,000 임차보증금의 감소 31,100,065 242,130,000 임대보증금 및 예치보증금의 증가 80,000,000 205,000,000 유형자산 및 사용권자산의 처분 80,796,054 7,909,090 무형자산의 처분 100,000 6,473,088 단기대여금및수취채권의 처분 150,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 20,000,000 대여금의 감소 230,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,811,957,826) (18,795,284,300) 단기금융상품의 취득 (800,000,000) (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (164,463,469) (15,033,488) 무형자산의 취득 (1,300,000) (2,712,820) 임차보증금의 증가 (458,546,000) (250,300,000) 임대보증금의 감소 (35,000,000) 대여금의 증가 (10,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (450,000,000) 재무활동현금흐름 1,853,597,619 9,443,079,337 전환사채의 증가 17,800,000,000 단기차입금의 증가 9,350,000,000 장기차입금의 증가 12,750,000,000 전환사채의 감소 (16,800,000,000) 단기차입금의 상환 (7,750,000,000) (800,000,000) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 신주발행비 지급 (22,117,058) 금융리스부채의 지급 (124,285,323) (106,920,663) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (200,726) 1,227,748 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,107,534,501 (4,225,364,116) 기초현금및현금성자산 3,000,186,001 6,173,850,146 기말현금및현금성자산 4,107,720,502 1,948,486,030 5. 재무제표 주석 주석 제 08 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제 07 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 더블유에스아이 1. 일반사항 주식회사 더블유에스아이(이하 "회사")는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동)에 본사를 두고 있습니다.㈜더블유에스아이는 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜와 2020년 6월 9일 합병 계약을 체결하고 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜가 비상장법인인 ㈜더블유에스아이를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 11월 17일 회사명을 ㈜더블유에스아이로 변경하고 2020년 12월 1일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의 종류 주식수(주) 지분율 박정섭 보통주 14,489,727 38.56% 박명섭 보통주 2,094,797 5.57% 박재한 보통주 1,653,600 4.40% 박재희 보통주 855,155 2.28% 박재용 보통주 217,022 0.58% 기타 보통주 18,271,114 48.61% 자기주식 보통주 15 0.00% 합 계 37,581,430 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 중간요약재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 중요한 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 중요한 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 중요한 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 수익인식회사는 고객에게 상품을 판매한 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 상품에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 차량운반구, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기와 전분기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 평균 환율 기말 환율 평균 환율 기말 환율 미국달러(USD) 1,412.79 1,402.20 1,352.85 1,319.60 회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다. (2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권현금성자산도 손상 규정의 적용대안에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상(*) 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0.57% 7.16% 17.39% 100.00% 매출채권 8,125,699,074 926,336,297 722,818,851 529,936,482 10,304,790,704 손실충당금 (45,982,677) (66,282,621) (125,709,751) (529,936,482) (767,911,531) 전기말 기대 손실률 0.30% 5.04% 13.50% 100.00% 매출채권 8,687,993,389 966,018,443 63,146,848 329,169,344 10,046,328,024 손실충당금 (26,142,219) (48,681,365) (8,526,333) (329,169,344) (412,519,261) (*) 회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 412,519,261 680,186,381 제각 - (104,053,906) 대손상각비(환입) 355,392,270 (54,572,078) 기말 767,911,531 521,560,397 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 장기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에서 당분기와 전분기 중 발생한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 미수금 미수금 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 1,653,000 - 1,653,000 1,653,000 - 1,653,000 기타대손상각비(환입) 91,999,999 - 91,999,999 - - - 기말 93,652,999 - 93,652,999 1,653,000 - 1,653,000 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 355,392,270 (54,572,078) 미수금 91,999,999 대손상각비 447,392,269 (54,572,078) 4.1.2 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 370,864,003 - - - 370,864,003 370,864,003 차입금 155,550,899 158,129,090 11,250,435,519 - 11,564,115,508 10,750,000,000 전환사채(*) - 6,500,000,000 - - 6,500,000,000 4,804,576,905 리스부채 88,614,648 58,028,649 87,853,928 22,732,792 257,230,017 245,779,034 기타채무 469,481,995 - 1,444,837,690 - 1,914,319,685 1,914,319,685 합 계 1,084,511,545 6,716,157,739 12,783,127,137 22,732,792 20,606,529,213 18,085,539,627 (*) 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있으며, 만기 보장수익률에 따른 이자 지급액은 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 772,402,325 - - - 772,402,325 772,402,325 차입금 4,088,467,041 3,845,544,438 1,021,868,767 - 8,955,880,246 8,750,000,000 전환사채(*) - - 17,800,000,000 - 17,800,000,000 11,908,621,863 리스부채 70,647,450 51,345,634 69,484,270 2,726,060 194,203,414 187,556,384 기타채무 521,322,151 - 1,231,613,873 - 1,752,936,024 1,752,936,024 합 계 5,452,838,967 3,896,890,072 20,122,966,910 2,726,060 29,475,422,009 23,371,516,596 (*) 2회차 전환사채 조기상환 되었으며, 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있습니다.당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 금융보증계약 2,075,237,153 2,029,860,503 상기 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 887,431,513원의 금융보증부채를 재무상태표에 계상하고 있습니다. 4.2 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 총 차입금 15,554,576,905 20,658,621,863 차감: 현금및현금성자산 (4,107,720,502) (3,000,186,001) 순부채 11,446,856,403 17,658,435,862 자본총계 52,679,098,673 41,512,889,435 총자본 64,125,955,076 59,171,325,297 자본조달비율 17.85% 29.84% 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 4,107,720,502 4,107,720,502 3,000,186,001 3,000,186,001 매출채권(*1) 9,536,879,173 9,536,879,173 9,633,808,763 9,633,808,763 기타금융자산(*1) 2,175,257,704 2,175,257,704 2,610,254,792 2,610,254,792 금융상품(*1) 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 파생상품자산 209,950,000 209,950,000 158,420,000 158,420,000 소 계 16,099,807,379 16,099,807,379 15,472,669,556 15,472,669,556 금융부채 매입채무(*1) 370,864,003 370,864,003 772,402,325 772,402,325 기타채무(*2) 721,640,001 721,640,001 668,909,331 668,909,331 기타금융부채 1,544,837,690 1,544,837,690 1,356,613,873 1,356,613,873 차입금 10,750,000,000 10,750,000,000 8,750,000,000 8,750,000,000 전환사채 4,804,576,905 4,804,576,905 11,908,621,863 11,908,621,863 파생상품부채 3,129,100,000 3,129,100,000 5,462,820,000 5,462,820,000 소 계 21,321,018,599 21,321,018,599 28,919,367,392 28,919,367,392 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 2,175,257,704 - 2,175,257,704 파생상품자산 - - 209,950,000 209,950,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 3,129,100,000 3,129,100,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 2,610,254,792 - 2,610,254,792 파생상품자산 - - 158,420,000 158,420,000 (2) 부채 파생상품부채 5,462,820,000 5,462,820,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 4,107,720,502 3,000,186,001 매출채권 9,536,879,173 9,633,808,763 장단기금융상품 70,000,000 70,000,000 기타금융자산 2,155,257,704 2,590,254,792 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 209,950,000 158,420,000 기타금융자산 20,000,000 20,000,000 합 계 16,099,807,379 15,472,669,556 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 370,864,003 772,402,325 기타채무(*) 721,640,001 668,909,331 기타금융부채 1,544,837,690 1,356,613,873 차입금 10,750,000,000 8,750,000,000 전환사채 4,804,576,905 11,908,621,863 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 3,129,100,000 5,462,820,000 합 계 21,321,018,599 28,919,367,392 (*) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 132,851,126 143,590,546 상각후원가 금융부채(*2) 외환손익(차손) 2,467,587 (5,585,356) 이자비용(*3) (1,363,210,878) (1,528,071,786) 사채상환손실 - (2,016,682,683) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익(손실) (2,748,074,614) 1,087,360,000 합 계 (3,975,966,779) (2,319,389,279) (*1) 매출채권및기타채권 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 장기금융상품 매입 거래처 70,000,000 70,000,000 질권설정(*) (*) 상품 매입 거래처에 거래 담보로 질권설정 되었습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 요구불예금 799,590,344 391,654,792 기타제예금 3,308,130,158 2,608,531,209 합 계 4,107,720,502 3,000,186,001 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 10,304,790,704 10,046,328,024 손실충당금 (767,911,531) (412,519,261) 매출채권(순액) 9,536,879,173 9,633,808,763 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 미수금 283,047,262 - 283,047,262 985,792,038 - 985,792,038 미수수익 8,594,180 - 8,594,180 13,621,588 - 13,621,588 대여금 440,000,000 400,000,000 840,000,000 280,000,000 480,000,000 760,000,000 보증금 604,000,000 513,269,261 1,117,269,261 766,000,000 66,494,166 832,494,166 합 계 1,335,641,442 933,269,261 2,268,910,703 2,045,413,626 566,494,166 2,611,907,792 차감: 손실충당금 (93,652,999) - (93,652,999) (1,653,000) - (1,653,000) 상각후원가 1,241,988,443 933,269,261 2,175,257,704 2,043,760,626 566,494,166 2,610,254,792 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 412,519,261 680,186,381 1,653,000 1,653,000 대손상각비(환입) 355,392,270 (54,572,078) 91,999,999 - 제각 - (104,053,906) - - 기말 767,911,531 521,560,397 93,652,999 1,653,000 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타듀동자산 선급금 235,237,572 21,741,914 선급비용 5,449,614 16,351,719 기타비유동자산 장기선급비용 887,431,513 963,497,071 합 계 1,128,118,699 1,001,590,704 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상품 3,723,416,015 3,646,947,382 상품평가충당금 (170,241,394) (133,743,922) 상품회수권 86,239,331 97,758,649 제품 - 86,048,353 제품평가충당금 - (18,362,787) 원재료 3,088,140 96,106,787 원재료평가충당부채 (3,088,140) (11,104,278) 미착품 1,632,133 154,080 합 계 3,641,046,085 3,763,804,264 회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 10,118,547원 (전분기 : 5,044,896원)입니다. (2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 15,933,389,983원 (전분기 : 16,086,907,591원) 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 163,210,987 221,526,990 재고자산평가손실(환입) 10,118,547 5,044,896 기말 173,329,534 226,571,886 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 12,921,639,862 - 12,921,639,862 12,921,639,862 - 12,921,639,862 건물 4,634,793,195 (471,011,539) 4,163,781,656 4,634,793,195 (352,824,319) 4,281,968,876 합 계 17,556,433,057 (471,011,539) 17,085,421,518 17,556,433,057 (352,824,319) 17,203,608,738 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 12,921,639,862 4,281,968,876 17,203,608,738 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 감가상각비 - (118,187,220) (118,187,220) 기말 순장부금액 12,921,639,862 4,163,781,656 17,085,421,518 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 11,059,296,524 3,081,956,377 14,141,252,901 취득 - - - 처분 - - - 유형자산에서 대체 1,184,746,730 307,876,184 1,492,622,914 감가상각비 - (88,178,730) (88,178,730) 기말 순장부금액 12,244,043,254 3,301,653,831 15,545,697,085 (3) 당분기 및 전분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가로 배부되었습니다.(4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생 된 임대매출원가는 186,742,248원 (전분기 : 178,802,961원) 입니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 226,600,000 171,400,000 1년 초과 2년 이내 185,600,000 97,000,000 2년 초과 218,000,000 245,000,000 합 계 630,200,000 513,400,000 (6) 당분기말 현재 회사의 투자부동산이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 13,637,227,042 - 13,637,227,042 13,637,227,042 - 13,637,227,042 건물 3,995,401,969 (366,578,821) 3,628,823,148 3,995,401,969 (264,696,076) 3,730,705,893 기계장치 211,000,000 (158,250,000) 52,750,000 211,000,000 (126,600,000) 84,400,000 차량운반구 776,011,378 (358,193,478) 417,817,900 709,980,039 (311,504,274) 398,475,765 비품 115,970,888 (56,399,384) 59,571,504 109,196,611 (39,436,252) 69,760,359 시설장치 314,660,765 (190,414,368) 124,246,397 550,069,856 (308,717,012) 241,352,844 공구와기구 5,000,000 (2,416,666) 2,583,334 9,145,000 (2,979,249) 6,165,751 합 계 19,055,272,042 (1,132,252,717) 17,923,019,325 19,222,020,517 (1,053,932,863) 18,168,087,654 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 합계 기초 순장부금액 13,637,227,042 3,730,705,893 84,400,000 398,475,765 69,760,359 241,352,844 6,165,751 18,168,087,654 취득 - - - 153,098,283 6,774,277 4,590,909 - 164,463,469 처분 - - - (31,602,131) - (52,000,000) (2,832,417) (86,434,548) 대체 - - - - - - - 감가상각비 (101,882,745) (31,650,000) (102,154,017) (16,963,132) (69,697,356) (750,000) (323,097,250) 기말 순장부금액 13,637,227,042 3,628,823,148 52,750,000 417,817,900 59,571,504 124,246,397 2,583,334 17,923,019,325 (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 합계 기초 순장부금액 15,499,570,380 5,224,145,022 126,600,000 548,575,172 74,091,752 350,866,815 7,994,751 21,831,843,892 취득 - - - - 15,033,488 - - 15,033,488 처분 - - - (6,688,746) - - - (6,688,746) 대체(*) (1,184,746,730) (307,876,184) - - - - - (1,492,622,914) 감가상각비 - (131,891,240) (31,650,000) (120,054,528) (15,396,497) (82,135,478) (1,371,750) (382,499,493) 기말 순장부금액 14,314,823,650 4,784,377,598 94,950,000 421,831,898 73,728,743 268,731,337 6,623,001 19,965,066,227 (*) 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 중 감가상각비는 제조원가 -원 (전분기 6,179,299원)과 판매비와관리비 323,097,250원 (전분기 : 376,320,194원)으로 배분되었습니다.(4) 당사는 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사의 유형자산이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석33 참조) 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 151,758,088 155,075,030 차량운반구 141,482,673 61,810,561 합 계 293,240,761 216,885,591 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 140,030,434 117,047,271 비유동 105,748,600 70,509,113 합 계 245,779,034 187,556,384 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 155,075,030 111,502,256 - - (114,819,198) 151,758,088 차량운반구 61,810,561 115,021,206 (37,581,156) 37,581,156 (35,349,094) 141,482,673 합 계 216,885,591 226,523,462 (37,581,156) 37,581,156 (150,168,292) 293,240,761 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 151,971,568 89,952,239 - - (103,894,246) 138,029,561 차량운반구 46,626,144 49,485,084 - - (24,905,168) 71,206,060 합 계 198,597,712 139,437,323 - - (128,799,414) 209,235,621 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 114,819,198 103,894,246 차량운반구 35,349,094 24,905,168 합 계 150,168,292 128,799,414 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*) 5,781,298 4,615,407 단기리스료(관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 10,451,324 8,098,215 (*) 당분기 중 리스부채에 대한 이자비용 5,781,298원 (전분기 : 4,615,407원)으로 배분 되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 134,737천원 (전분기 : 115,019천원)입니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스료지급(리스부채상환) 124,285,323 106,920,663 단기리스가 아닌 소액리스료 10,451,324 8,098,215 단기리스료(관리비에 포함) - - 합 계 134,736,647 115,018,878 (4) 운용리스 이용 내역회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 146,643,297 121,993,084 1년 초과 ~ 5년 이내 110,586,720 72,210,330 합 계 257,230,017 194,203,414 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 73,267,330 (65,586,542) 7,680,788 73,267,330 (58,806,219) 14,461,111 상표권 - - 2,946,240 (2,945,240) 1,000 소프트웨어 24,505,000 (19,362,996) 5,142,004 23,205,000 (16,615,002) 6,589,998 회원권 789,767,577 - 789,767,577 789,767,577 - 789,767,577 디자인권 1,486,700 (1,486,700) - 1,486,700 (1,486,700) - 라이선스 60,000,000 (14,110,000) 45,890,000 60,000,000 (6,640,000) 53,360,000 합 계 949,026,607 (100,546,238) 848,480,369 950,672,847 (86,493,161) 864,179,686 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 라이선스 합계 기초 14,461,111 1,000 6,589,998 789,767,577 - 53,360,000 864,179,686 취득 - - 1,300,000 - - - 1,300,000 처분 - (1,000) - - - - (1,000) 손상 - - - - - - - 상각비 (6,780,323) - (2,747,994) - - (7,470,000) (16,998,317) 기말 7,680,788 - 5,142,004 789,767,577 - 45,890,000 848,480,369 (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 라이선스 합계 기초 29,826,410 1,263,704 9,977,160 789,767,577 527,467 60,000,000 891,362,318 취득 - 882,120 1,080,000 - 750,700 - 2,712,820 처분 (3,395,837) (1,947,508) - - (1,129,743) - (6,473,088) 손상 (4,809,924) - - - - - (4,809,924) 상각비 (5,452,759) (197,316) (3,462,750) - (148,424) (4,150,000) (13,411,249) 기말 16,167,890 1,000 7,594,410 789,767,577 - 55,850,000 869,380,877 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 자산으로 인식한 개발비용은 없으며, 당분기에 비용으로 인식한 연구비는 -원 (전분기 : 133,316,017원)입니다. 15. 종속기업주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜이지메디봇 한국 성남 의료기기 연구개발 59.00% 227,917,000 59.00% 227,917,000 ㈜인트로바이오파마(*) 한국 평택 의약품제조 및 개발 77.00% 21,607,242,126 67.00% 18,795,284,300 (*) 2024년 6월 14일 100,810주를 취득하여 회사의 종속기업이 되었으며, 2025년 6월 13일 15,046주를 추가 취득하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산 부채 매출 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 1,684,545,536 2,816,274,346 14,580,779 (902,936,167) (903,423,441) ㈜인트로바이오파마(*) 15,480,200,745 3,157,392,674 15,835,971,997 2,646,959,983 2,646,959,983 (*)종속기업인 (주)아이비피랩을 포함한 연결 기준 재무정보입니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산 부채 매출 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 2,638,913,582 2,868,240,939 - (536,950,671) (537,840,183) ㈜인트로바이오파마(*) 13,637,944,672 3,962,096,584 7,459,025,693 642,992,914 642,992,914 (*) 2024년 6월 30일을 간주취득일로 한 지배력 획득 이후의 손익입니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 370,864,003 772,402,325 미지급금 147,639,238 156,620,284 미지급비용 221,842,757 239,701,867 합 계 740,345,998 1,168,724,476 17.차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 - 7,750,000,000 유동성장기부채 - - 소 계 - 7,750,000,000 장기차입금 10,750,000,000 1,000,000,000 소 계 10,750,000,000 1,000,000,000 합 계 10,750,000,000 8,750,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.69% - 1,000,000,000 3.79% - 2,950,000,000 3.69% - 3,800,000,000 합 계 - 7,750,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 4.41% - 1,000,000,000 기업은행 일반자금대출 2.81% 8,750,000,000 - 기업은행 일반자금대출 3.37% 2,000,000,000 - 합 계 10,750,000,000 1,000,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 2026.09.30 이내 ~ 2027.09.30 이내 2027.09.30 이후 합 계 - 2,000,000,000 8,750,000,000 10,750,000,000 18. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 무기명식 사모 전환사채 2024.05.30 2029.05.30 6,500,000,000 17,800,000,000 전환권조정계정 (3,126,723,095) (9,810,938,137) 상환할증금 1,431,300,000 3,919,560,000 장부금액 4,804,576,905 11,908,621,863 (2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제3차 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2024년 05월 30일 만기일 2029년 05월 30일 액면금액 17,800,000,000원 발행금액 17,800,000,000원 행사금액 11,300,000,000원 조기상환액 - 표면이자율 1.00% 만기보장금리 4.00% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액(*) 2,137원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정(*) 1,654원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2026년 5월 30일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함 매도청구권 당사는 2025년 5월 30일부터 2025년 11월 30일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 20%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 매도청구권 행사시 적용이율 4.00% (*) 발행 시 전환가액은 2,137원이나 시가변동으로 인해 보고기간 종료일 현재의 전환가액은 1,654원 입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 11,908,621,863 10,137,645,654 발행 - 11,020,639,760 행사 (13,788,260,000) - 상환(*) - (10,657,867,317) 전환권조정상각 6,684,215,042 1,360,263,182 기말금액 4,804,576,905 11,860,681,279 (*) 당분기 중 사채권자의 콜옵션 행사로 액면가 11,300백만원의 전환사채가 전환청구되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 파생금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 3,129,100,000 5,462,820,000 파생금융자산 209,950,000 158,420,000 (5) 보고기간 종료 후 사건으로 전환사채권자의 전환권 청구로 인해 2025년 11월 03일 3회차 전환사채 7억원이 전환청구되었으며, 이로 인해 발행주식 총수는 423,216 주 증가하였습니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 175,307,020 171,817,560 부가세예수금 363,592,191 321,705,623 선수금 112,033,000 72,505,374 선수수익 70,707,790 102,880,774 연차수당충당부채 66,890,629 72,812,543 환불부채(*) 131,034,860 149,238,836 기타비유동부채 금융보증부채 887,431,513 963,497,071 합 계 1,806,997,003 1,854,457,781 (*) 고객이 특정기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하며 당분기말 현재 86,239,331원 (전기말 : 97,758,649원)을 상품회수권으로 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는중요하지 않습니다. 20. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,850,043,598 3,427,622,856 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,427,622,856 2,683,933,748 당기근무원가 407,063,637 264,092,856 이자비용 87,209,617 39,282,219 과거근무원가 - - 신규전입원가 2,214,807 10,007,467 재측정요소: - 인구통계적 가정 변경효과 (9,421,081) - - 재무적 가정 변경효과 28,091,691 25,241,141 - 경험적 조정효과 (28,755,808) 340,817,331 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (63,982,121) (49,920,865) 보고기간말 금액 3,850,043,598 3,313,453,897 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없습니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 법인세차감전순손실로 인하여 산정하지 아니하였으며, 전분기 유효세율은 19.27%입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 수권주식수 발행주식수 1주당금액(원) 납입자본금 500,000,000 37,581,430 100 3,758,143,000 (2) 당분기와 전분기 중 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행 주식수 30,027,963 30,027,963 포괄적주식교환 - - 유상증자 - - 무상증자 - - 합병으로 인한 변동 - - 전환권행사 7,553,467 - 기말발행 주식수 37,581,430 30,027,963 (3) 보고기간 중 발행주식수,자본금,주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 날짜 비고 주식수 자본금 주식발행초과금 2025년 1월 1일 당기초 30,027,963 3,002,796,300 14,538,228,888 2025년 6월 2일 전환사채 전환 1,283,421 128,342,100 2,376,895,692 2025년 6월 12일 전환사채 전환 2,620,319 262,031,900 4,567,216,017 2025년 6월 18일 전환사채 전환 55,481 5,548,100 91,155,283 2025년 6월 25일 전환사채 전환 267,379 26,737,900 417,791,907 2025년 7월 3일 전환사채 전환 133,688 13,368,800 218,934,208 2025년 7월 16일 전환사채 전환 265,373 26,537,300 420,648,322 2025년 7월 29일 전환사채 전환 2,927,806 292,780,600 4,342,891,768 2025년 9월 30일 당분기말 37,581,430 3,758,143,000 26,973,762,085 (단위:원, 주) 날짜 비고 주식수 자본금 주식발행초과금 2024년 1월 1일 전기초 30,027,963 3,002,796,300 14,538,228,888 2024년 9월 30일 전분기말 30,027,963 3,002,796,300 14,538,228,888 (4) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,973,762,085 14,538,228,888 합 계 26,973,762,085 14,538,228,888 23. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (79,624) (79,624) 주식선택권 318,320,000 318,320,000 기타불입자본 (605,896,675) (605,896,675) 합 계 (287,656,299) (287,656,299) (*) 회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다.(2) 주식선택권1) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2021-03-30 230,000주 용역제공 2년 2,750원 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 2) 상기 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률(*3) 무위험이자율(*4) 1,384원 20,350원 18,950원 60.77% 4.5년 - 1.54% (*1) 기대주가변동성은 당사와 동종업종의 3개회사의 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 기대배당수익률은 평가대상회사가 설립초기이며, 과거 배당성향을 고려하여 0으로 가정하여 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다. 3) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다. (단위:주) 기초 부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 230,000 - - - 230,000 230,000 4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기 인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 - 318,320,000 - (3) 기타불입자본회사는 2021년 12월 27일을 기준으로 종속기업인 주식회사 지에스엠티를 합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 금액은 자본으로 반영하였습니다. 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여채무 재측정 손익 (537,266,514) (545,243,906) 미처분이익잉여금 22,772,116,401 24,804,764,452 합 계 22,234,849,887 24,259,520,546 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 영업은 의료기기 및 의약품 판매 등과 관련된 단일부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 의료기관 등으로 구성되어 있습니 다. 회사의 영업은 계절적 특성의 영향을 받고 있지 않습니다. (2) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,565,824,165 24,528,630,743 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익 23,351,857,565 24,375,559,905 기간에 걸쳐 인식하는 수익 213,966,600 153,070,838 (4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 내외 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (5) 계약부채회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 112,033,000 72,505,374 (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 821,483,025 2,599,193,163 819,971,873 2,430,375,928 퇴직급여 165,205,762 496,488,061 162,951,075 305,800,723 복리후생비 73,455,539 232,824,552 99,188,177 244,021,153 여비교통비 46,713,463 94,573,597 14,783,722 61,281,987 지급수수료 214,765,425 592,859,172 379,873,180 1,022,618,092 감가상각비 99,493,730 323,097,250 118,126,692 342,015,194 무형자산상각비 4,592,429 16,998,317 5,450,000 13,411,249 사용권자산상각비 53,638,942 150,168,292 45,698,347 128,799,414 보관료 5,027,273 19,884,091 5,474,332 20,824,577 세금과공과 21,781,581 96,047,561 (5,958,958) 65,027,799 광고선전비 31,956,630 128,022,232 64,673,424 192,790,903 보험료 10,866,681 35,381,461 11,970,325 35,497,313 경상연구개발비 - - 38,552,642 133,316,017 소모품비 5,351,680 16,066,724 7,747,070 26,832,258 대손상각비(환입) 366,844,850 355,392,270 (59,541,299) (54,572,078) 기타 150,004,620 461,358,106 174,856,528 494,974,220 합 계 2,071,181,630 5,618,354,849 1,883,817,130 5,463,014,749 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,219,422,265 34,675,938 (751,752,539) 277,437,108 재고자산의 매입 4,267,919,919 15,898,714,045 6,277,745,958 15,726,674,474 종업원급여 993,025,735 3,115,000,116 1,153,006,839 2,757,808,126 지급수수료 219,207,836 609,341,168 384,836,375 1,039,269,991 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비 197,120,841 608,451,079 236,694,215 612,888,886 여비교통비 46,713,463 94,573,597 14,955,847 61,281,987 접대비 82,287,554 284,376,391 107,849,174 273,835,364 대손상각비 366,844,850 355,392,270 (59,541,299) (54,572,078) 차량유지비 29,997,123 84,256,608 28,908,681 82,247,880 세금과공과 22,829,945 127,513,630 21,735,476 118,955,303 기타 164,669,199 526,192,238 71,918,980 764,195,053 합 계 7,610,038,730 21,738,487,080 7,486,357,707 21,660,022,094 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 15,756,491 6,138,884 6,297,381 외화환산이익 - - 3,913,419 5,410,323 잡이익 12,946,974 27,567,847 112,776,120 114,091,332 사용권자산처분이익 121,818 1,815,621 - - 유형자산처분이익 3,581,234 5,458,613 - 1,220,344 대손충당금환입 (46,860) - - - 종속기업투자주식처분이익 - - - 4,548,000 재고자산평가손실환입 46,860 46,860 - - 금융보증부채환입 25,355,186 76,065,558 - - 합 계 42,005,212 126,710,990 122,828,423 131,567,380 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 8,151,038 13,288,904 298,673 11,882,737 기타의대손상각비 - 91,999,999 - - 외화환산손실 22,274 200,726 (35,997) 35,982 금융보증비용 25,355,186 76,065,558 - - 무형자산손상차손 - - - 4,809,924 유형자산처분손실 10,998,107 10,998,107 잡손실 31,532,650 31,564,658 112,538,390 191,693,421 재고자산처분손실 - - 2,400,000 2,400,000 합 계 76,059,255 224,117,952 115,201,066 210,822,064 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 44,711,907 132,851,126 32,307,660 143,590,546 파생상품평가이익 501,996,259 739,246,292 - 1,195,940,000 합 계 546,708,166 872,097,418 32,307,660 1,339,530,546 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 305,283,693 1,368,992,176 573,273,868 1,532,687,193 사채상환손실 - - 694,068,693 2,016,682,683 파생상품평가손실 470,403 3,487,320,906 - 108,580,000 합 계 305,754,096 4,856,313,082 1,267,342,561 3,657,949,876 30. 주당손익기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 640,922,154 (2,032,648,051) (365,098,681) 380,186,936 가중평균 유통보통주식수(*) 36,608,023 32,557,156 30,027,963 30,027,963 보통주 기본주당순이익(손실) 18 (62) (12) 13 (*) 기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행유통보통주식수 34,254,563 30,027,963 30,027,963 30,027,963 전환권행사 효과 2,353,460 2,529,193 - - 가중평균 유통보통주식수 36,608,023 32,557,156 30,027,963 30,027,963 (2) 희석주당순이익회사의 희석주당손익은 반희석효과로 인해 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (221,637,490) 90,747,699 퇴직급여 496,488,061 313,382,542 감가상각비 323,097,250 382,499,493 투자부동산감가상각비 118,187,220 88,178,730 사용권자산상각비 150,168,292 128,799,414 무형자산상각비 16,998,317 13,411,249 대손상각비(환입) 355,392,270 (54,572,078) 기타의대손상각비 91,999,999 - 금융보증비용 76,065,558 - 유형자산처분손실 10,998,107 - 이자비용 1,368,992,176 1,532,687,193 재고자산평가손실(환입) 36,497,472 6,855,606 사채상환손실 - 2,016,682,683 외화환산손실 200,726 35,982 무형자산손상차손 - 4,809,924 파생상품평가손실 3,487,320,906 108,580,000 이자수익 (132,851,126) (143,590,546) 유형자산처분이익 (5,458,613) (1,220,344) 외화환산이익 - (5,410,323) 파생상품평가이익 (739,246,292) (1,195,940,000) 종속기업투자주식처분이익 - (4,548,000) 사용권자산처분이익 (1,815,621) - 금융보증부채환입 (76,065,558) - 재고자산평가손실환입 (46,860) - 합 계 5,355,284,794 3,281,389,224 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (258,462,680) 283,018,677 기타금융자산의 감소(증가) 827,644,711 (150,607,362) 기타유동자산의 감소(증가) (202,593,553) (158,297,508) 재고자산의 감소(증가) 86,307,567 414,301,510 매입채무의 증가(감소) (401,538,322) (270,225,734) 기타지급채무의 증가(감소) 16,685,718 (2,038,147) 기타유동부채의 증가(감소) 84,903,654 377,671,345 퇴직금의 지급 (63,982,121) (49,920,865) 합 계 88,964,974 443,901,916 (3) 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 226,523,462 139,437,323 리스부채의 유동성 대체 23,651,798 74,965,388 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,500,679,192 전환사채의 보통주 전환 13,212,996,955 - 전환권조정의 대체 - 6,142,132,683 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외/대체 기말 차입금 8,750,000,000 2,000,000,000 10,750,000,000 리스부채 187,556,384 178,542,296 (124,285,323) 3,965,677 245,779,034 전환사채 11,908,621,863 (8,069,820,106) - 965,775,148 4,804,576,905 파생상품부채 5,462,820,000 (4,336,926,903) - 2,003,206,903 3,129,100,000 (단위:원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외/대체 기말 차입금 - - 7,750,000,000 - 7,750,000,000 리스부채 170,935,309 108,490,711 (106,920,663) 4,615,407 177,120,764 전환사채 10,137,645,654 (696,722,122) 1,000,000,000 1,419,757,747 11,860,681,279 파생상품부채 4,662,350,000 890,647,317 - 929,322,683 6,482,320,000 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 ㈜박스터와 회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 회사의 수익을 창출하고있습니다.(3) 총 매입액 대비 ㈜박스터 상품의 매입액비율은 80.80%입니다. 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.(4) 투자자와의 주요 약정 사항으로 종속회사인 주식회사 이지메디봇이 발행한 전환상환우선주는 법정 사유 등으로 주식회사 이지메디봇이 상환 불이행 시, 회사는 투자자에게 연 3%의 이자율로 원리금 지급을 보증하며, 지연 시 연 10%의 연체이자를 지급하기로 하였습니다. 33. 담보제공내역 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증기관 보증내용 보증금액 기업은행 물품공급계약에 따른 채무 - 계약이행보증 50,000,000 하나은행 물품공급계약에 따른 채무 - 계약이행보증 10,000,000 서울보증보험 물품 공급계약에 따른 계약보증보험 230,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공해준 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증기관 보증내용 보증금액 서울보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000,000 공탁보증보험 214,500,000 하자보증보험 11,741,000 물품 공급계약 계약보증보험 3,461,320 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비고 장기금융상품 70,000,000 70,000,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 질권설정 유형자산 291,221,580 200,000,000 - 케이티엔티 근저당설정 투자부동산,유형자산 31,720,047,701 12,900,000,000 10,750,000,000 기업은행 근저당설정 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 ㈜이지메디봇 ㈜이지메디봇 21년 신설법인 투자 ㈜인트로바이오파마 ㈜인트로바이오파마 24년 제약사 투자 ㈜아이비피랩(*) - 종속기업의 종속기업 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ 젯트보드코리아㈜ 대주주의 특수관계자가 지배 ㈜더블유원코퍼레이션 ㈜더블유원코퍼레이션 대주주의 특수관계자가 지배 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 - (*) 당분기 중 종속기업인 (주)인트로바이오파마가 지분 100%를 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 상품매출 제품매출 잡이익 상품매입 등 종속기업 ㈜이지메디봇 85,977,509 67,685,566 14,000,000 3,571,687 ㈜인트로바이오파마 29,732,760 - - - 합 계 115,710,269 67,685,566 14,000,000 3,571,687 (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타매출 잡이익 상품매입 지급수수료 등 종속기업 ㈜이지메디봇 9,000,000 - - - 기타의 특수관계자 ㈜더블유원코퍼레이션 - 112,539,816 11,299,091 17,259,050 합 계 9,000,000 112,539,816 11,299,091 17,259,050 (3) 보고기간종료일 현재 지급보증과 자금거래를 제외한 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 외상매출금 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜이지메디봇 - - - 835,000,000 주식회사 인트로바이오 - 5,331,280 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜(*) 124,899,935 - 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 149,324,040 - - - 주요주주 및 임직원 - - - 400,000,000 합 계 274,223,975 5,331,280 32,899,936 1,235,000,000 (*) 당분기 중 미수금에 대하여 대손충당금 91,999,999원 설정하고 동액의 기타대손상각비를 인식하였습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 보증금 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜이지메디봇 700,414,243 - - 835,000,000 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - 152,000,000 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 169,324,040 - - - 주요주주 및 임직원 - - - 400,000,000 합 계 869,738,283 152,000,000 32,899,936 1,235,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 종속기업 ㈜이지메디봇 - 450,000,000 (150,000,000) 300,000,000 주식회사 인트로바이오 - - - - ㈜아이비피랩 - - - - 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 300,000,000 - (50,000,000) 250,000,000 주요주주 및 임직원 460,000,000 10,000,000 (180,000,000) 290,000,000 합 계 760,000,000 460,000,000 (380,000,000) 840,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 15,655,437원 입니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 ㈜더블유원코퍼레이션 300,000,000 - - 300,000,000 주요주주 및 임직원 310,000,000 - - 310,000,000 합 계 610,000,000 - - 610,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 14,850,187원 입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 종업원 대여금에 대한 퇴직금 추계액 등 110,815,664원 담보로 제공받았습니다. (6) 당분기말 현재 회사의 종속기업인 (주)이지메디봇이 발행한 상환전환우선주에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 32 참조), 이와 관련한 금융보증부채 887,431,513원을 재무상태표에 계상하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다. 피보증인 제공받는자 채무최고액 보증종류 (주)이지메디봇 블랙펄에이스신기술투자조합1호 2,075,237,153 상환전환우선주 만기상환보증 (8) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급,상여 1,507,376,384 1,482,839,000 퇴직급여 397,056,429 224,190,726 합 계 1,904,432,813 1,707,029,726 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 35. 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 사건명 소가(단위: 원) 진행상황 2024나26003 서울동부지방법원 손해배상_항소 148,500,000 1심 피고 일부승소후 원고 항소제기* 1심 : 2023가단159363 (*) 항소 제기 이 후 25년 7월 16일자로 당사(피고)가 승소하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 나. 당사의 배당 정책 회사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시 할 수 있습니다. 현금배당은 회사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 재원을 확보하는 것을 우선적으로 달성 한 후 실적 및 현금흐름 상황을 고려하여 전략적으로 실행할 예정인 관계로 당기에는 배당 계획을 수립하지 않았습니다. 다. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 라. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 7기 2024년 12월 X - - X - 6기 2023년 12월 X - - X - 5기 2022년 12월 X - - X - 마. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제10조의 2 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제 53 조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 바. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 3분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -615 1,240 2,826 (별도)당기순이익(백만원) -2,033 1,361 2,888 (연결)주당순이익(원) -29 44 96 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 사. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.05.11 유상증자(주주배정) 보통주 330,000 100 1,000 설립자본금 2018.09.17 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 2,000 일반공모 2020.11.17 유상증자(일반공모) 보통주 24,027,963 100 - 합병신주발행 2020.12.21 전환권행사 보통주 880,000 100 1,000 제1회전환사채 2021.11.16 전환권행사 보통주 790,000 100 1,000 제1회전환사채 2025.06.02 전환권행사 보통주 1,283,421 100 1,496 제3회전환사채 2025.06.12 전환권행사 보통주 2,620,319 100 1,496 제3회전환사채 2025.06.18 전환권행사 보통주 55,481 100 1,496 제3회전환사채 2025.06.25 전환권행사 보통주 267,379 100 1,496 제3회전환사채 2025.07.03 전환권행사 보통주 133,688 100 1,496 제3회전환사채 2025.07.16 전환권행사 보통주 265,373 100 1,496 제3회전환사채 2025.07.29 전환권행사 보통주 2,927,806 100 1,496 제3회전환사채 나. 미상환 전환사채 발행 현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식사모전환사채 3 2024.05.30 2029.05.30 17,800,000,000 기명식 보통주 사채발행일로부터 1년이 경과한 이후로서 만기일의 직전월까지 100 1,654 6,500,000,000 3,929,867 - 합 계 - - - 17,800,000,000 - - - - 6,500,000,000 3,929,867 - 주1) 위 3회차 전환가액은 발행 당시 최초 전환가액은 2,137원이며, 위 전환가액은 시가 하락 등의 사유로 리픽싱 조정된 금액입니다.주2) 1.2회차 전환사채는 전기말 모두 보통주로 전환되어 미상환 잔액이 없습니다. 다. 채무증권 발행에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더블유에스아이 회사채 사모 2018.05.18 1,670 0.0 - 2023.05.18 전부상환 - (주)더블유에스아이 회사채 사모 2021.07.27 18,300 0.0 - 2026.07.27 전부상환 - (주)더블유에스아이 회사채 사모 2024.05.30 17,800 1.0 - 2029.05.30 일부전환 - 합 계 - - - 37,770 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 6,500 - - - - 합계 - - - 6,500 - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 스펙합병 - 2020.11.17 시설투자 3,514 시설투자 3,514 - 스펙합병 - 2020.11.17 원부재료 매입 1,000 원 부재료 매입 1,000 - 스펙합병 - 2020.11.17 운영자금 4,833 운영자금 4,833 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2018.05.18 운영자금 1,670 운영자금 1,670 - 전환사채 2 2021.07.27 사옥매입 18,300 사옥매입 18,300 - 전환사채 3 2024.05.30 타법인주식인수 17,800 타법인주식인수 17,800 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(가) 코스닥상장을 위한 스팩합병당사는 회사의 경영 효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화를 통해 기업가치 극대화를 실현하고자 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사와 합병하여, 2020년 12월 1일 코스닥시장에 상장하였습니다.합병 후 존속법인은 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사이고, 주식회사 더블유에스아이는 소멸법인이 되나 존속법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사는 주식회사 더블유에스아이의 영업을 그대로 승계하고, 사명이 주식회사 더블유에스아이로 변경 되었습니다.당사는 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업회계기준서 제1103호에 따라 동 거래가 사업결합에 해당하지 않으므로, 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용대상이 됩니다. 따라서 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.합병에 대한 자세한 사항은 당사가 2020년 11월 17일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)' 등을 참조하시기 바랍니다. (나) 종속기업에 대한 소규모흡수합병 ① 합병 당사회사 합병후 존속회사 상호 주식회사 더블유에스아이 소재지 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 31, 3층, 4층 대표이사 박정섭 상장여부 코스닥 상장법인 합병후 소멸회사 상호 주식회사 지에스엠티 소재지 광주광역시 북구 첨단벤처로60번길 10, 4동 202호(대촌동) 대표이사 이윤석 상장여부 비상장법인 ② 합병의 배경본건 합병은 합병회사 (주)더블유에스아이가 별도의 법인형태로 존재하는 자회사의 흡수합병을 통해 비용절감 등의 경영효율화 및 사업 시너지 효과를 통한 경쟁력 강화등의 기업가치를 제고하고자 실행하는 건입니다. ③ 합병기일 등 일정 구분 일자 비고 소규모합병결정 이사회 2021.10.20 - 소규모합병계약체결일 2021.10.21 - 소규모합병승인 이사회 2021.11.19 - 소규모합병기일 및종료보고 이사회 2021.12.24 이사회 결의로써 주주총회 갈음함 소규모합병등기완료 2021.12.30 - ④ 합병의 방법합병회사인 (주)더블유에스아이는 피합병회사인 (주)지에스엠티를 흡수합병하며,(주)더블유에스아이는 존속하고 (주)지에스엠티는 해산합니다.아울러 본 합병은 합병회사인 (주)더블유에스아이에 있어서는 상법 제527조의3 에 의거하여 소규모합병에 해당합니다.⑤ 우회상장 해당여부- 해당사항 없습니다. ⑥ 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과본 합병을 통해 직접적인 관리비용 절감 뿐만 아니라, 연계되는 사업 시너지 효과를 통한 사업 경쟁력 강화의 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. (3) 중요한 자산 양수도_유형자산 (건물및토지) 취득 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 서울특별시 송파구 삼전동 180-16(토지: 817.7㎡, 건물 2,722.83㎡) 2. 양수내역 양수금액(원) 28,500,000,000 자산총액(원) 28,816,939,605 자산총액대비(%) 98.90 3. 양수목적 중장기 성장을 위한 사옥 취득 4. 양수영향 업무공간 협소 해소에 따른 경영효율성 재고 및 목적사업의 추진 활성화 5. 양수예정일자 계약체결일 2022년 02월 03일 양수기준일 2023년 05월 22일 등기예정일 2023년 05월 22일 6. 거래상대방 회사명(성명) 박순국(매도인), 박순만(공동명의인) 자본금(원) - 주요사업 부동산업 본점소재지(주소) 서울 송파구 올림픽로 4길 15 및 서울특별시 송파구 올림픽로4길 42 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 계약금 : 2,850,000,000원, 2022년 2월 3일 지급2) 1차중도금 : 7,125,000,000원, 2022년 4월 15일 지급3) 2차중도금 : 12,825,000,000원, 2023년 2월 15일 지급4) 잔금 : 5,700,000,000원, 2023년 5월 22일 지급--------------------------------------------총 계: 28,500,000,000원 (건물분 부가세 별도금액) (4) 타법인출자지분 양수의 건 - 제약사 (주)인트로바이오파마 인수 계약 체결의 건 (지분율 67% 취득 계약)- 2024년 5월 3일자로 위 해당 제약사의 최대주주등과 주식양수도계약을 체결하였으며, 6월 14일자로 잔금을 지급 후 지분 및 경영권 인수를 완료하였습니다.- 기존 매도자인 주식회사 시너지이노베이션과 당사 간 2024년 5월 3일자로 기체결한 "주식및경영권양수도계약서”제 2조에서 약정한 사항을 후속이행하기 위하여, 주식회사 시너지이노베이션이 소유한 주식회사 인트로바이오파마의 잔여 지분 10%인보통주 15,046주를 2025년 6월 13일자로 추가 인수 완료하였습니다. 및 개요>- 성장기반 강화 의약품 및 의료기기 유통 전문기업인 당사는 의약품 연구개발 및 제조 전문기업 인트로바이오파마 인수를 통해 사업영역 확대코자 합니다. 2024년 6월 14일자로 주식회사 인트로바이오파마 지분 67%를 취득하였으며, 약정에 따라 2025년 6월 13일자로 추가 지분 10%를 취득하여 총 지분은 77%, 취득금액은 216억입니다.당사는 기존 의약품 유통사업 뿐만 아니라 연구개발 및 제조까지 사업 기반을 확대할수 있게 됩니다. 인트로바이오파마의 우수한 의약품 제조 경쟁력과 더블유에스아이가 보유한 병의원 네트워크 및 영업력을 활용해 시너지를 극대화할 계획입니다. 지난 2007년에 설립된 인트로바이오파마는 의약품 개발 및 제조 전문기업이며, 보유한 PIC/S(의약품실사상호협력기구)의 GMP(우수의약품제조품질관리기준) 인증 시설에서 다양한 의약품을 제조 및 공급하고 있다. 현재 149개 품목허가 제품을 보유 중이며, 특히 순환계 및 대사성 치료제를 중심으로 높은 경쟁력을 갖추고 있습니다. 인트로바이오파마는 우수한 의약품 제조설비와 함께 오랜 연구개발 경험을 통해 제형 개발 능력까지 보유하고 있습니다. 이번 인수로 기존 의료기기 및 의약품 유통사업에 연구개발 및 제조까지 사업 영역을 확대해 성장기반을 더욱 강화할 수 있게 되겠습니다. 1. 발행회사 회사명 주식회사 인트로바이오파마 국적 대한민국 대표자 박석용 자본금(원) 75,230,000 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 150,460 주요사업 의약품 제조 및 개발 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 아니오 2. 양수내역 양수주식수(주) 100,810 양수금액(원)(A) 18,760,337,760 총자산(원)(B) 60,529,068,552 총자산대비(%)(A/B) 30.99 자기자본(원)(C) 40,336,377,531 자기자본대비(%)(A/C) 46.51 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 100,810 지분비율(%) 67 4. 양수목적 사업영역 확대 및 기존 사업과의 시너지 창출 5. 양수예정일자 2024.05.03 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)시너지이노베이션 외 5명거래상대방에 관한 사항은 '15.기타 투자판단과 관련한중요사항' 참조 자본금(원) - 주요사업 - 본점소재지(주소) 경기 성남시 중원구 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 지급형태: 현금지급2)자금조달방법: 자체유보자금 및 향후 조달자금3) 지급시기 및 금액-2024.05.03 (계약금 10%) : 1,876,033,776원-2024.05.30 (중도금 30%) : 5,628,101,328원-2024.06.14 (잔금 60%) : 11,256,202,656원 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조"에 따라 제출하는 주요사항보고서의 첨부자료로 사용될 목적2) 사유 : 지분양수 거래의 적정성을 판단하기 위한 참고자료 외부평가기관의 명칭 회계법인 성지 외부평가 기간 2024.04.19 ~ 2024.05.03 외부평가 의견 당 법인은 귀사가 양수대상자산을 양수함에 따라 작성되는 주요사항보고서의 작성 및 첨부자료로 사용하기 위한 목적으로 양수대상자산가치의 적정성에 대해 평가하였습니다. 동 평가를 실시함에 있어 당 법인은 수익접근법을 이용하였습니다. 당 법인은 평가대상회사가 제시한 재무자료, 평가대상회사 경영진과의 인터뷰, 각종 통계자료 및 관련 업계의 시장분석자료 등을 활용하였습니다. 당 법인의 분석 결과 평가기준일 현재 양수대상자산가치는 인수지분율 고려시 16,468백만원에서 21,970백만원의 범위에 있으며, 이에 따라 평가대상회사의 실제 양수 예정가액 18,760백만원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 9. 이사회결의일(결정일) 2024.05.03 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 10. 우회상장 해당 여부 아니오 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오 11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 아니오 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 예 - 계약내용 (본계약서 내용에 반영함) 본 계약 당일 매도인 중 ㈜시너지이노베이션이 보유하고 매매되지 않은 잔여 주식 15,046주에 대하여 매수인은 잔금지급일로부터 1년이 되는 날까지 본 건 거래의 동일한 주당 가격으로 매수해야 한다. (5) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(6) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금(손실충당금) 설정률 2025년 3분기(제8기) 매출채권 13,530,198 843,205 6.2% 미수금 284,011 93,653 33.0% 2024년(제7기) 매출채권 11,368,452 441,178 3.9% 미수금 285,458 1,653 0.6% 2023년(제6기) 매출채권 10,062,885 680,186 6.8% 미수금 15,392 1,653 10.7% (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 2025년 3분기(제8기) 2024년(제7기) 2023년(제6기) 기초 대손충당금(손실충당금) 442,831 681,839 514,854 순대손처리액(① - ② + ③) - (75,451) (600) ① 대손처리액(상각채권액) 등 - (113,939) - ② 상각채권회수액 - - 600 ③ 기타증감액 - 38,488 - 대손상각비 계상(환입)액 494,027 (163,557) 167,585 기말 대손충당금(손실충당금) 936,858 442,831 681,839 (3) 매출채권 관련 대손충당금(손실충당금) 설정 방침매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하여기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위: 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과9월 이하 9월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 11,276,166 926,336 722,819 604,877 13,530,198 구성비율 83.34% 6.85% 5.34% 4.47% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황▣ 지배회사_(주)더블유에스아이 (단위 : 천원) 계정과목 2025년 3분기(제8기) 2024년(제7기) 2023년(제6기) 상품 3,553,175 3,513,203 4,682,362 제품 - 67,686 82,152 원재료 - 85,003 54,617 재공품 - - - 미착품 1,632 154 - 기타재고자산 86,239 97,759 61,399 합 계 3,641,046 3,763,804 4,880,530 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.6% 5.0% 8.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.7회 5.0회 4.5회 ▣ 주요종속기업_(주)인트로바이오파마 (단위 : 천원) 계정과목 2025년 3분기(제15기) 2024년(제14기) 2023년(제13기) 상품 31,188 - - 제품 - - - 원재료 984,549 970,391 - 재공품 964,165 716,835 - 미착품 - - - 기타재고자산 - - - 합 계 1,979,902 1,687,227 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.8% 12.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.7회 3.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사내역- 매년 4회 재고자산 실사를 실시합니다.- 재고조사 시점과 결산 시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.(나) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하였습니다.- 외부감사인은 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하 였습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사의 보고서작성기준일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말(*3) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 6,367,634,868 6,367,634,868 4,490,984,309 4,490,984,309 매출채권(*1) 12,686,993,051 12,686,993,051 10,927,273,421 10,927,273,421 기타금융자산(*1) 2,673,520,953 2,673,520,953 2,177,699,124 2,177,699,124 금융상품(*1) 139,839,263 139,839,263 3,638,885,258 3,638,885,258 파생상품자산 209,950,000 209,950,000 158,420,000 158,420,000 소계 22,077,938,135 22,077,938,135 21,393,262,112 21,393,262,112 금융부채 매입채무(*1) 512,318,127 512,318,127 1,603,605,007 1,603,605,007 차입금 10,750,000,000 10,750,000,000 10,890,160,000 10,890,160,000 전환사채 4,804,576,905 4,804,576,905 11,908,621,863 11,908,621,863 전환상환우선주 990,962,282 990,962,282 909,971,690 909,971,690 기타채무(*2) 1,674,648,502 1,674,648,502 400,705,617 400,705,617 기타금융부채 749,184,603 749,184,603 586,088,725 586,088,725 파생상품부채 4,452,701,500 4,452,701,500 6,644,945,000 6,644,945,000 소계 23,934,391,919 23,934,391,919 32,944,097,902 32,944,097,902 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다.(*3) 당분기의 분류 기준에 따라 재분류하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근 할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 2,673,520,953 2,673,520,953 파생상품자산 209,950,000 209,950,000 (2) 부채 파생상품부채 4,452,701,500 4,452,701,500 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 2,177,699,124 - 2,177,699,124 파생상품자산 - - 158,420,000 158,420,000 (2) 부채 - 파생상품부채 - - 6,644,945,000 6,644,945,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, Level 3으로 분류되는 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제8기(당기) 감사보고서 우리회계법인 - - - - - 연결감사보고서 우리회계법인 - - - - - 제7기(전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - - 전환사채 회계처리 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - - 전환사채 회계처리 제6기(전전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - - 매출채권의 손상검토 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - - 매출채권의 손상검토 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 820 75,000 374 제7기(전기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 915 75,000 782 제6기(전전기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 915 75,000 733 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.18 CFO, 감사, 업무수행이사, 책임회계사 서면 및 대면 감사결과보고, 핵심감사사항 2 2025.07.30 CFO, 감사, 업무수행이사, 책임회계사 서면 및 대면 감사결과보고, 핵심감사사항 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분, 반기보고서에는 내부통제에 관한 사항을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 1) 이사의 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사 (사내이사 3명및 사외이사 1명)를 두고 있습니다.아울러 이사회 내 별도의 위원회는 구성 되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.2) 이사후보 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다.3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 정관 제31조 (이사의 수) 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사를 1인 이상 둘 수 있다. 정관 제32조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제33조 (이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제34조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제35조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제36조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 임원의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 단, 직원의 업무를 겸하여 수행하는 임원에 있어서 직원의 업무에 대한 보수는, 여타 직원의 경우에 준한다.② 임원의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다. 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제38조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 박정섭 이윤석 안병훈 김현철 100% 100% 100% 92% 찬 반 여 부 1 2025-02-13 제7기 별도재무제표 승인의 건제7기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025-02-24 제7기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025-03-13 제7기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025-04-25 부동산담보대출 기간 만료에 따른 대출기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025-06-10 운전자금 대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2025-07-03 종속회사 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2025-07-10 특수관계법인 기자금 대여에 대한 기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2025-08-01 재무구조 개선을 위한 기부동산담보대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2025-08-01 종속회사에 대한 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2025-09-04 임직원 주택자금용 자금대여 기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2025-09-15 종속회사에 대한 운영자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2025-09-21 법인차량 노후화에 따른 처분 및 신규 구입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 라. 이사회내의 위원회 구성 당사는 보고서작성기준일 현재 이사회내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.대표이사(최대주주 본인)를 제외한 이사회 구성원은 비특수관계인이고 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있으며, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 주) 기존 사외이사 강규남이 중도퇴임의사를 표명하여 2024년 3월 28일 정기주주총회를 통하여 이사회에서 추천한 김현철 사외이사를 신규 선임하였습니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 당사는 담당 부서를 통하여 이사회의 원활한 활동을 위해 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며 사외이사에 대한 경영정보 등의 제공, 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원업무를 수행하고 있으며 향후 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건여부 비 고 이상엽 (현)법무법인 정진 변호사(전)한국방송공사(KBS) 정책기획팀 해당없음 비상근 다. 감사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사 이상엽은 감사로서의 상법 규정 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 않습니다. 감사는 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다. 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구분 조항 정관 제 43조(감사의 수) 회사는 1인 이상 감사를 둘 수 있다. 정관 제 44조(감사의 선임.해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제 45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제 46조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조제3항 및 제36조제2항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제 47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2025-02-13 제7기 별도재무제표 승인의 건제7기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 2 2025-02-24 제7기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2025-03-13 제7기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 4 2025-04-25 부동산담보대출 기간 만료에 따른 대출기간 연장의 건 가결 - 5 2025-06-10 운전자금 대출 약정의 건 가결 - 6 2025-07-03 종속회사 운영자금 대여의 건 가결 - 7 2025-07-10 특수관계법인 기자금 대여에 대한 기간 연장의 건 가결 참석 8 2025-08-01 재무구조 개선을 위한 기부동산담보대출 대환의 건 가결 참석 9 2025-08-01 종속회사에 대한 운영자금 대여의 건 가결 참석 10 2025-09-04 임직원 주택자금용 자금대여 기간 연장의 건 가결 - 11 2025-09-15 종속회사에 대한 운영자금 대여의 건 가결 - 12 2025-09-21 법인차량 노후화에 따른 처분 및 신규 구입의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회사에 대한 이해도가 높은점과 충분한 전문성등을 고려하여 추가적인 교육은 실시하지 않았으나, 이사회 개최 전 해당 안건 내용 및 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 5 이사1명,과장1명,대리2명,주임1명 (평균근속년수: 2.5년) - 이사회 의안 자료 제공- 기타 감사의 역할수행에 필요한 업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,581,430 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 15 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,581,415 - 우선주 - - 다. 소수주주권 - 해당사항 없습니다. 라. 경영권 분쟁 - 해당사항 없습니다. 마. 주식 사무 1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥 시장 등 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행한 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2) 결산 등에 관한 사항 구분 내용 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 전자증권제도 도입 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(https://wsi-healthcare.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2018-05-11 발기인총회 1. 창립사항 보고에 관한 건 2. 정관 승인의 건 3. 이사, 감사 선임의 건 4. 상법제298조 소정사항의 조사 보고의 건 5. 본점설치 장소 결정의 건 가결 2018-05-14 임시 1. 임원보수규정 등의 승인의 건 가결 2019-03-28 정기 1. 제1기 재무제표 승인의건2. 정관일부 변경의건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2020-03-20 정기 1. 제2기 재무제표 승인의건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 2021-03-30 정기 1. 제3기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2022-03-30 정기 1. 제4기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 임원퇴직금지급규정 개정의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2023-03-30 정기 1. 제5기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2023-11-13 임시 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 박정섭 선임의 건(재선임) 제1-2호 의안 : 사내이사 이윤석 선임의 건(재선임) 제1-2호 의안 : 사내이사 안병훈 선임의 건(재선임) 가결 2024-03-28 정기 1. 제6기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 김현철 선임의 건4. 감사 이상엽 선임의 건5. 임원퇴직금지급규정 개정의 건6. 이사 보수 한도 승인의 건7. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2025-03-28 정기 1. 제7기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 보수 한도 승인의 건3. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박정섭 본인 보통주 14,489,727 48.25 14,489,727 38.56 - 박명섭 특수관계인 보통주 2,204,797 7.34 2,094,797 5.57 - 박재한 특수관계인 보통주 1,653,600 5.51 1,653,600 4.40 - 박재용 특수관계인 보통주 798,364 2.66 217,022 0.58 - 박재희 특수관계인 보통주 855,155 2.85 855,155 2.28 - 이윤석 특수관계인 보통주 10,781 0.04 10,781 0.03 - 안진수 특수관계인 보통주 14,700 0.05 14,700 0.04 - 계 보통주 20,027,124 66.70 19,335,782 51.45 - 우선주 - - - - - 주1) 이윤석, 안진수는 (주)더블유에스아이 임원으로써 전기에 주식을 취득함에 따라 최대주주의 특수관계인으로 신규편입되었습니다.주2) 기초 발행주식총수는 30,027,963주이며 당분기말의 발행주식총수는 전환사채 전환청구에 따른 신주발행으로 인해 37,581,430주로 증가하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성 명 (출생년) 담당 업무 약 력 사내이사 (상근/등기) 박정섭 (1965년) 경영총괄 15.08 가천대 의료경영학 석사졸업 97.12~06.04 우리들병원 실장 06.05~12.05 (주)위노바 지사장 08.04~19.08 Oximed(홍콩법인) 대표 12.05~12.09 (주)월드스파인이노베이션 사내이사 12.09~14.07 (주)셀루메드 부회장 15.01~18.11 (주)월드스파인이노베이션 사내이사 16.11~19.03 (주)메디조인 사내이사 17.10~19.05 (주)케이시피 대표이사 16.03~23.08 (주)더블유에스아이 대표이사23.08~현재 (주)더블유에스아이 사내이사 3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.11.17 박정섭 14,401,212 47.96 합병신주상장에 따른 변동 스펙합병 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박정섭 14,489,727 38.56 - 박명섭 2,094,797 5.57 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,275 4,281 99.87 8,905,651 30,027,963 29.66 - 주) 2024년 12월말 기준 주주명부상의 소액주주 현황입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이윤석 남 1977.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 가천대 보건학 박사(주)더블유에스아이 대표이사 10,781 - 임원 104개월 2026.11.17 박정섭 남 1965.06 사내이사 사내이사 상근 경영 가천대 의료경영학 석사(주)더블유에스아이 사내이사 14,489,727 - 본인 104개월 2026.11.17 안병훈 남 1980.05 사내이사 사내이사 상근 마케팅 고려사이버대학교 경영학(주)더블유에스아이 영업부장 - - 임원 104개월 2026.11.17 김현철 남 1969.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 한양대 졸업GS캍텍스법무법인 이제 - - 임원 15개월 2027.03.31 이상엽 남 1975.10 감사 감사 비상근 감사 법무법인 정진 변호사한국방송공사(KBS) 정책기획팀 - - 임원 45개월 2027.03.31 안진수 남 1972.07 이사 미등기 상근 재무관리 인하대 경영학과디와이(주) 총괄회계팀세호로보트(주) 경영지원팀 17,300 - 임원 51개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사부문 남 15 - 3 - 18 2 761,865 42,326 - - - - 전사부문 여 11 - - - 11 3 270,193 24,563 - 합 계 26 - 3 - 29 - 1,032,058 66,889 - 다. 육아지원제도 사용 현황 (기준일: 2025년 09월 30일) 구분 제8기 제7기 제6기 (당분기) (전기) (전전기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - 라. 유연근무제도 활용 현황 (기준일: 2025년 09월 30일) 구분 제8기 제7기 제6기 (당분기) (전기) (전전기) 유연근무제 활용 여부 미활용 미활용 미활용 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 73,700 73,700 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,433,676 480,892 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,429,176 476,392 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,500 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사.감사의 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박정섭 사내이사 1,192,650 - 다-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박정섭 근로소득 급여 1,191,750 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하여 매월 지급함 상여 900 명절비,하계휴가비 명목의 상여금 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다-3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박정섭 사내이사 1,192,650 - 다-4. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 1,191,750 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하여 매월 지급함 상여 900 명절비,하계휴가비 명목의 상여금 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 이사.감사의 보수지급기준 당사는 상법에 의거하여 이사 및 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회 에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무, 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 54,495 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - -