더블유에스아이 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 6(전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 더블유에스아이와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 더블유에스아이(이하 "지배회사")는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동)에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)와 2020년 6월 9일 합병 계약을 체결하고 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)더블유에스아이를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 11월 17일 회사명을 (주)더블유에스아이로 변경하고 2020년 12월 1일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,003백만원이며 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	주식수(주)	지분율(%)

박정섭	보통주	14,489,727	48.25%

박명섭	보통주	2,204,797	7.34%

박재한	보통주	1,653,600	5.51%

박재희	보통주	855,155	2.85%

박재용	보통주	798,364	2.66%

기타	보통주	10,026,305	33.39%

자기주식	보통주	15	0.00%

합 계	30,027,963	100.00%

(1) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요영업활동	지배지분율(단위 : %)

당분기말	전기말

(주)이지메디봇(*)	한국 성남	의료기기 연구개발 및 제조	59	63

주식회사 인트로바이오파마(*2)	한국 평택	의약품 연구개발 및 제조	67	0

(*1) 2024년 05월 이후 이지메디봇 주식처분으로 지배회사 지분율이 감소되었습니다 (*2) 2024년 06월 14일 사업영역 확대로 의약품 제조사 지분인수를 하였습니다.

(2) 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에제외된 회사명

제7기	(주)이지메디봇	-	-

주식회사 인트로바이오파마	주식회사 인트로바이오파마	-

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 2,104,893,162 2,089,316,403 - (292,058,815) (292,936,067) 주식회사 인트로바이오파마(*) 13,701,726,111 4,082,303,507 4,599,221,914 85,215,140 85,215,140 (*) 지배력 획득 이후의 손익입니다. (단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 분기순손실 총포괄손실 (주)이지메디봇(*) 360,607,757 52,094,931 - (43,126,320) (43,126,320) (*)손익항목은 전분기 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 반기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 수익인식연결회사는 고객에게 상품을 판매한 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 상품에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 차량운반구, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용휘험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 미국달러 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기와 전분기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 미국달러 1,352.85 1,319.60 1,300.32 1,344.80 연결회사의 주요 환위험은 미국달러 환율에 기인하므로 손익의 변동성이 주로 미국달러 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다. 2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기차입금에서 발생하는 현금 흐름 이자율 위험입니다. 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 변동금리부 조건의 장기차입금은 없습니다.(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 현금성자산도 손상 규정의 적용대항에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상(*) 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과 연체 계 당분기말 기대 손실률 0.37% 8.45% 22.64% 100.00% 매출채권 10,825,461,853 353,479,373 80,410,500 461,609,342 11,720,961,068 손실충당금 (40,508,288) (29,869,943) (18,201,743) (461,609,342) (550,189,316) 전기말 기대 손실률 0.56% 7.92% 24.10% 100.00% 매출채권 8,857,869,852 447,401,351 213,844,148 543,769,628 10,062,884,979 손실충당금 (49,440,886) (35,440,269) (51,535,598) (543,769,628) (680,186,381) (*) 연결회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 680,186,381 513,201,337 당기중 제각된 금액 (113,939,318) - 대손상각비(환입) (54,546,140) 80,076,569 연결실체변동으로 인한 증감 38,488,393 - 기말 550,189,316 593,277,906 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미수금 당분기 전분기 기초 1,653,000 1,653,000 손실충당금 증가(감소) - - 기말 1,653,000 1,653,000 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 유동성위험연결회사는 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 2,069,375,892 - - - 2,069,375,892 2,069,375,892 차입금 4,750,000,000 5,940,160,000 - - 10,690,160,000 10,690,160,000 전환사채(*1) 500,000,000 - 17,800,000,000 - 18,300,000,000 11,860,681,279 상환전환우선주(*2) - - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 895,093,489 리스부채 100,859,172 67,412,268 79,190,278 4,361,696 251,823,414 243,171,080 기타채무 733,649,605 - 516,117,984 - 1,249,767,589 1,249,767,589 합계 8,153,884,669 6,007,572,268 20,395,308,262 4,361,696 34,561,126,895 27,008,249,329 (*1) 2회차 전환사채의 만기는 2026년 7월 27일이나, 2023년 7월27일 조기상환될 수 있으며, 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환 될 수 있습니다.(*2)상환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 921,552,363 - - 1,985,000 923,537,363 923,537,363 전환사채(*) 17,300,000,000 - - - 17,300,000,000 10,137,645,654 리스부채 67,640,118 70,736,918 66,948,122 - 205,325,158 184,952,377 기타채무 530,203,349 - 449,872,299 - 980,075,648 980,075,648 합계 18,819,395,830 70,736,918 516,820,421 1,985,000 19,408,938,169 12,226,211,042 (*) 2회차 전환사채의 만기는 2026년 7월 27일이나, 2023년 7월 27일부터 조기상환될 수 있습니다. (5) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 총 차입금 23,445,934,768 10,137,645,654 차감: 현금및현금성자산 (3,348,172,786) (6,428,963,560) 순부채 20,097,761,982 3,708,682,094 자본총계 43,380,917,691 40,336,377,531 총자본 63,478,679,673 44,045,059,625 자본조달비율(*) 31.66% 8.42% (*)전기말: 순부채가 음수(-)이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다. 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 3,348,172,786 3,348,172,786 6,428,963,560 6,428,963,560 매출채권(*1) 11,170,771,752 11,170,771,752 9,382,698,598 9,382,698,598 기타금융자산(*1) 1,682,970,081 1,682,970,081 1,491,993,896 1,491,993,896 금융상품(*1) 3,941,225,196 3,941,225,196 1,070,000,000 1,070,000,000 파생상품자산 256,320,000 256,320,000 - - 소계 20,399,459,815 20,399,459,815 18,373,656,054 18,373,656,054 금융부채 매입채무(*1) 2,069,375,892 2,069,375,892 923,537,363 923,537,363 전환사채 11,860,681,279 11,860,681,279 10,137,645,654 10,137,645,654 기타채무(*2) 355,646,149 355,646,149 309,848,434 309,848,434 기타금융부채 1,476,211,473 1,476,211,473 509,872,299 509,872,299 파생상품부채 7,607,420,000 7,607,420,000 4,662,350,000 4,662,350,000 소계 23,369,334,793 23,369,334,793 16,543,253,750 16,543,253,750 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근 할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 1,682,970,081 - 1,682,970,081 파생상품자산 - - 256,320,000 256,320,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 7,607,420,000 7,607,420,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 1,491,993,896 - 1,491,993,896 (2) 부채 파생상품부채 - - 4,662,350,000 4,662,350,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, Level 3으로 분류되는 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 매출채권 11,170,771,752 9,382,698,598 장단기금융상품 3,941,225,196 1,070,000,000 현금및현금성자산 3,348,172,786 6,428,963,560 기타금융자산 1,662,970,081 1,471,993,896 당기손익 공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 256,320,000 - 기타금융자산 20,000,000 20,000,000 합계 20,399,459,815 18,373,656,054 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 2,069,375,892 923,537,363 기타채무(*1) 355,646,149 309,848,434 기타금융부채 1,476,211,473 509,872,299 전환사채 11,860,681,279 10,137,645,654 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 7,607,420,000 4,662,350,000 합계 23,369,334,793 16,543,253,750 (*) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기(*5) 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 161,549,168 373,991,731 상각후원가 금융부채(*2) 외환차익(차손) (5,781,530) (33,775,100) 이자비용(*3) (1,544,456,740) (710,510,486) 사채상환손실(*4) (2,016,682,683) (153,952,710) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 1,195,940,000 217,770,000 순손익 (2,209,431,785) (306,476,565) (*1) 매출채권및기타금융자산 관련 손상차손 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.(*4) 16,800백만원 풋옵션 조기상환 되었습니다.(*5) 당분기의 분류 기준에 따라 재분류 하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 단기금융상품 매입 거래처 70,000,000 70,000,000 질권설정(*) 장기성예금 기업은행 2,000,000 - 당좌거래보증금 (*) 상품 매입 거래처에 거래 담보로 질권설정 되었습니다.7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 당좌예금 3,599,000 - 요구불예금 2,357,692,323 1,854,488,289 기타제예금 986,837,183 4,574,475,271 위탁예치금 44,280 - 합계 3,348,172,786 6,428,963,560 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 11,720,961,068 10,062,884,979 손실충당금 (550,189,316) (680,186,381) 매출채권(순액) 11,170,771,752 9,382,698,598 2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 당기손익-금융가치 측정금융자산 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 미수금 164,259,807 - 164,259,807 15,392,254 - 15,392,254 미수수익 24,033,907 - 24,033,907 29,179,033 - 29,179,033 대여금 130,000,000 480,000,000 610,000,000 480,000,000 130,000,000 610,000,000 보증금 818,330,000 47,999,367 866,329,367 544,130,000 274,945,609 819,075,609 합계 1,136,623,714 547,999,367 1,684,623,081 1,068,701,287 424,945,609 1,493,646,896 차감: 손실충당금 (1,653,000) - (1,653,000) (1,653,000) - (1,653,000) 상각후원가 1,134,970,714 547,999,367 1,682,970,081 1,067,048,287 424,945,609 1,491,993,896 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 680,186,381 513,201,337 1,653,000 1,653,000 제각 (113,939,318) - - - 대손상각비 (54,546,140) 80,076,569 - - 연결범위변동 38,488,393 - - - 기말 550,189,316 593,277,906 1,653,000 1,653,000 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 322,601,635 57,604,059 선급비용 15,331,316 21,109,800 부가가치세대급금 11,554,642 1,463,960 합계 349,487,593 80,177,819 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상품 4,299,179,111 4,776,133,809 상품평가충당부채 (98,817,018) (93,772,122) 제품 604,780,693 207,075,518 제품평가충당금 (124,923,290) (124,923,290) 재공품 - - 원재료 768,695,136 57,448,360 원재료(개발) 141,166,651 원재료평가충당금 (10,044,065) (2,831,578) 상품회수권 106,943,124 61,398,973 미착품 - - 합계 5,686,980,342 4,880,529,670 (2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 20,116,833,634원(전분기: 14,919,851,559원)입니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 221,526,990 190,761,396 재고자산평가손실(환입) (18,215,148) 5,685,656 연결실체변동으로 인한 증가 30,472,531 - 기말 233,784,373 196,447,052 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,974,837,754 - 10,974,837,754 10,974,837,754 - 10,974,837,754 건물 2,926,623,401 (140,965,693) 2,785,657,708 2,926,623,401 (66,336,797) 2,860,286,604 합계 13,901,461,155 (140,965,693) 13,760,495,462 13,901,461,155 (66,336,797) 13,835,124,358 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 10,974,837,754 2,860,286,604 13,835,124,358 취득 - - - 처분 - - - 대체(*) - - - 감가상각비 - (74,628,896) (74,628,896) 기말 순장부금액 10,974,837,754 2,785,657,708 13,760,495,462 (*) 투자부동산 일부 대체되었습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 - - - 취득(*) 7,053,903,115 1,881,040,830 8,934,943,945 처분 - - - 대체(*) 3,920,934,639 1,045,582,571 4,966,517,210 감가상각비 - (41,460,498) (41,460,498) 기말 순장부금액 10,974,837,754 2,885,162,903 13,860,000,657 (*) 자본화된 차입원가가 319,859,102원(토지: 252,520,344원, 건물: 67,338,758원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다. (3) 당분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 발생 된 임대매출원가는 165,253,127원(전분기: 85,825,433원) 입니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 89,400,000 27,300,000 1년 초과 2년 이내 13,000,000 - 합계 102,400,000 27,300,000 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 16,999,375,554 - 16,999,375,554 15,584,029,150 - 15,584,029,150 건물 6,943,008,995 (699,641,321) 6,243,367,674 5,703,571,763 (257,756,968) 5,445,814,795 기계장치 2,695,868,300 (2,255,312,306) 440,555,994 212,960,000 (84,792,000) 128,168,000 차량운반구 709,980,039 (288,148,141) 421,831,898 732,275,859 (183,700,687) 548,575,172 비품 223,762,150 (107,737,469) 116,024,681 96,956,123 (19,456,371) 77,499,752 시설장치 1,066,778,947 (639,204,305) 427,574,642 550,069,856 (199,203,041) 350,866,815 공구와기구 113,735,000 (48,768,728) 64,966,272 9,145,000 (1,150,249) 7,994,751 시험기기 533,018,083 (500,644,414) 32,373,669 - - - 건설중인자산 2,726,079,222 - 2,726,079,222 - - - 합계 32,011,606,290 (4,539,456,684) 27,472,149,606 22,889,007,751 (746,059,316) 22,142,948,435 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 시험기기 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 15,584,029,150 5,445,814,795 128,168,000 548,575,172 77,499,752 350,866,815 7,994,751 - - 22,142,948,435 취득 - - 71,000,000 - 24,830,790 3,200,000 - - - 99,030,790 처분 - - - (6,688,746) - - - - - (6,688,746) 대체(*) - - - - - - - - 34,663,820 34,663,820 폐기 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (155,976,292) (63,792,752) (120,054,528) (19,751,546) (92,687,475) (6,601,251) (3,382,200) - (462,246,044) 연결범위변동 1,415,346,404 953,529,171 305,180,746 - 33,445,685 166,195,302 63,572,772 35,755,869 2,691,415,402 5,664,441,351 기말 순장부금액 16,999,375,554 6,243,367,674 440,555,994 421,831,898 116,024,681 427,574,642 64,966,272 32,373,669 2,726,079,222 27,472,149,606 (*)당분기 중 연결회사의 유형자산 취득원가에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 포함되어 있으며, 자본화 이자율6.65%입니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 인테리어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,075,913,607 1,727,058,673 168,800,000 151,289,566 21,566,810 273,758,578 - - 11,531,972,402 14,950,359,636 취득(*1) 9,324,861,444 2,486,629,718 1,960,000 482,647,618 58,831,838 - 9,145,000 88,000,000 - 12,452,075,618 처분 - - - - - - - - - 대체(*2) 5,183,254,099 1,382,201,093 - - - - - - (11,531,972,402) (4,966,517,210) 폐기 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (101,594,330) (31,944,000) (63,534,317) (7,779,559) (57,681,818) (609,666) (2,933,333) - (266,077,023) 기말 순장부금액 15,584,029,150 5,494,295,154 138,816,000 570,402,867 72,619,089 216,076,760 8,535,334 85,066,667 - 22,169,841,021 (*1) 자본화된 차입원가가 422,835,666원 (토지: 333,817,631원, 건물: 89,018,035원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다.(*2) 건설중인자산 4,966,517,210원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 중 감가상각비는 제조원가 70,134,384원(전분기:0 원)과 판매비와관리비 392,111,660 원 (전분기 : 266,077,023 원) 으로 배분되었습니다.당분기 제조원가 일부 감가상각비는 조업도손실로 인해 판매비와관리비로 분류되었습니다.(4) 연결회사는 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 168,007,186 151,971,568 차량운반구 107,934,453 60,559,964 합계 275,941,639 212,531,532 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 161,775,528 121,609,699 비유동 81,395,552 63,342,678 합계 243,171,080 184,952,377 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 연결실체변동 기말 부동산 151,971,568 137,916,436 - - (109,889,770) (11,991,048) 168,007,186 차량운반구 107,840,495 49,485,084 - - (38,292,338) (11,098,788) 107,934,453 합계 259,812,063 187,401,520 - - (148,182,108) (23,089,836) 275,941,639 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 153,605,885 138,001,094 (5,086,291) - (87,102,609) 199,418,079 차량운반구 123,628,018 - (23,104,009) - (29,583,443) 70,940,566 합계 277,233,903 138,001,094 (28,190,300) - (116,686,052) 270,358,645 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기에 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 109,889,770 87,102,609 차량운반구 38,292,338 29,583,443 합계 148,182,108 116,686,052 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*) 5,811,833 6,151,507 단기리스료(관리비에 포함) - 52,929,634 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,098,215 5,212,904 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스료지급(리스부채상환) 126,864,724 105,687,809 단기리스료(관리비에 포함) - 52,929,634 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,098,215 5,212,904 합계 134,962,939 163,830,347 (5) 운용리스 이용 내역연결회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년 ~ 5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으녀, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 1년이내 168,271,440 138,377,036 1년 초과 ~ 5년 이내 83,551,974 66,948,122 합계 251,823,414 205,325,158 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 121,993,376 (63,196,344) 58,797,032 128,191,309 (52,610,853) 75,580,456 상표권 2,631,120 (2,222,120) 409,000 2,064,120 (800,416) 1,263,704 소프트웨어 56,545,334 (16,601,998) 39,943,336 22,125,000 (12,147,840) 9,977,160 회원권 789,767,577 - 789,767,577 789,767,577 - 789,767,577 디자인권 1,486,700 (1,486,700) - 736,000 (208,533) 527,467 라이선스 60,000,000 (4,150,000) 55,850,000 60,000,000 - 60,000,000 개발비 444,094,667 (228,165,667) 215,929,000 - - - 영업권 12,407,251,238 - 12,407,251,238 - - - 건설중인자산 720,965,765 - 720,965,765 - - - 합계 14,604,735,777 (315,822,829) 14,288,912,948 1,002,884,006 (65,767,642) 937,116,364 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 라이선스 개발비 영업권 건설중인자산 합계 기초 75,580,456 1,263,704 9,977,160 789,767,577 527,467 60,000,000 - - - 937,116,364 취득 - 882,120 34,210,000 - 750,700 - - - - 35,842,820 처분 (3,395,837) (1,947,508) - (1,129,743) - (6,473,088) 손상/폐기 (4,809,924) - - - - - - - - (4,809,924) 상각비 (11,384,663) (242,316) (4,246,824) - (148,424) (4,150,000) - - - (20,172,227) 연결실체변동 인한 증감 2,807,000 453,000 3,000 - - - 215,929,000 12,407,251,238 720,965,765 13,347,409,003 기말 58,797,032 409,000 39,943,336 789,767,577 - 55,850,000 215,929,000 12,407,251,238 720,965,765 14,288,912,948 (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 합계 기초 62,597,475 78,000 13,263,493 730,445,133 674,667 807,058,768 취득 4,013,200 1,440,120 1,120,000 - - 6,573,320 상각비 (10,941,798) (166,810) (3,169,416) - (110,400) (14,388,424) 기말 55,668,877 1,351,310 11,214,077 730,445,133 564,267 799,243,664 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 자산으로 인식한 개발비용은 없으며, 당분기에 비용으로 인식한 연구비는 310,656,221원 (전분기: 147,744,142원)입니다.15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,069,375,892 923,537,363 미지급금 345,911,175 289,724,383 미지급비용 322,738,430 180,478,966 합계 2,738,025,497 1,393,740,712 16.차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 7,750,000,000 - 유동성장기부채 2,140,160,000 - 주.임.종단기차입금 800,000,000 소계 10,690,160,000 - 장기차입금 - - 소계 - - 합계 10,690,160,000 - (2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.69% 1,000,000,000 - 3.79% 2,950,000,000 - 4.78% 2,140,160,000 - 3.69% 3,800,000,000 특수관계자 운용자금 1.00% 800,000,000 합계 10,690,160,000 - (3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 17.전환상환우선주 (단위:원) 구분 내용 일반사항 발행회사 주식회사 이지메디봇 인수자 블랙펄에이스신기술투자조합1호 발행일자 2024-07-01 주당 액면금액 5,000 주당 발행금액 80,000 발행주식수 25,000 발행금액 2,000,000,000 존속기간 발행일로부터 10년 배당에 관한 사항 성격 참가적,누적적 액면배당률 0% 상환에 관한 사항 상환기간 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 상환이자(연) 3% 기타 발행일부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 상환하며 기지급한 배당금이 있는 경우 배당금을 차감하고 지급함 전환에 관한 사항 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환기간 발행일 다음날로부터 존속기간 만료일까지 전환가격 80,000 전환가액 조정 IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우, 전환상환우선주 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우, 주식배당, 무상증자로 인하여 주식수가 증가하는 경우, 타사와 합병 시 교환비율산정을 위한 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우, 주식분할 또는 병합하는 경우, 무상감자를 할 경우에는 전환비율을 조정함. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 2,000,000,000 - 상환할증금 185,454,000 - 전환권조정 (1,290,360,511) - 장부금액(*) 895,093,489 - (*) 전환권과 상환권을 고려하여 비유동항목으로 분류되었습니다.(3) 당분기 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 상각 기말 전환상환우선주부채 874,900,000 20,193,489 895,093,489 (4) 파생금융자산ㆍ부채의 내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 1,125,100,000 - 18. 전환사채 (1) 전환사채의 내용 (단위:원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채(*) 2021.07.27 2026.07.27 500,000,000 17,300,000,000 제3회 무기명식 사모 전환사채 2024.05.30 2029.05.30 17,800,000,000 - 전환권조정계정 (10,358,878,721) (7,162,354,346) 상환할증금 3,919,560,000 - 장부금액 11,860,681,279 10,137,645,654 (*) 사채권자의 풋옵션 행사로 16,800백만원의 전환사채가 조기상환되었습니다. (2) 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.이자 및 전환조건 등> (단위:원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2021년 07월 27일 만기일 2026년 07월 27일 액면금액 18,300,000,000 발행금액 18,300,000,000 조기상환액 17,800,000,000 표면이자율 0.00% 만기보장금리 0.00% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액(*) 3,268원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정(*) 2,288원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2023년 7월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함 매도청구권 당사는 2022년7월27일부터 2023년 6월27일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 30%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 매도청구권 행사시 적용이율 0.10% (*) 발행시 전환가액은 3,268원이나 리픽싱 조정으로 인해 당반기말 기준 전환가액은 2,288원 입니다. 이자 및 전환조건 등> (단위:원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2024년 05월 30일 만기일 2029년 05월 30일 액면금액 17,800,000,000 발행금액 17,800,000,000 조기상환액 - 표면이자율 1.00% 만기보장금리 4.00% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액 2,137원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정 1,496원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2026년 5월 30일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함. 매도청구권 당사는 2025년 5월 30일부터 2025년 11월 30일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 20%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 매도청구권 행사시 적용이율 4.00% (3) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,137,645,654 8,715,388,951 발행 11,020,639,760 - 행사 - - 상환(*) (10,657,867,317) (519,447,290) 전환권조정상각(*) 1,360,263,182 1,441,537,226 기말금액 11,860,681,279 9,637,478,887 (*) 당분기 제 2회차 전환사채 사채권자의 풋옵션 행사로 액면가 16,800 백만원의 전환사채가 조기상환되었습니다.(*) 전분기의 전환사채 이자비용 1,441,537,226원 중 739,620,914원은 특정차입금 이자로 차입원가 자본화에 포함 되어 있습니다.(4) 파생금융자산ㆍ부채의 내역 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 파생금융부채 6,482,320,000 4,662,350,000 파생금융자산 256,320,000 - (5) 보고기간 종료 후 사건으로 전환사채권자의 조기상환권 행사로 인해 2024년 10월 25일 2회차 전환사채 5억원이 조기상환되었으며, 이로 인해 소멸되는 잠재적 보통주식수는 218,531주 입니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 208,399,338 161,307,310 부가세예수금 308,369,461 13,299,624 선수금 93,387,318 33,702,352 선수수익 43,620,946 14,882,688 연차수당충당부채 149,749,066 63,536,304 환불부채(*) 163,254,390 96,818,611 합계 966,780,519 383,546,889 (*) 고객이 특정기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.연결회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하며 당분기말 현재 106,943,124원(전기말: 61,398,973원)을 상품회수권으로 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.20. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,326,172,329 2,687,118,317 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,687,118,317 1,461,196,065 당기근무원가 272,614,149 261,074,772 이자비용 39,417,537 57,795,201 과거근무원가 - (19,258,586) 신규전입원가 10,007,467 4,568,555 재측정요소: - 인구통계적 가정 변경효과 - 재무적 가정 변경효과 25,315,961 (29,157,316) - 경험적 조정효과 341,619,763 202,092,824 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (49,920,865) (7,088,566) 연결범위 변동 - 보고기간말 금액 3,326,172,329 1,931,222,949 (3) 사외적립자산보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없습니다.21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 % 35.93% 및 21.25% 입니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 수권주식수 발행주식수 1주당금액(원) 납입자본금 500,000,000 30,027,963 100 3,002,796,300 (2) 당분기와 전분기 중 지배회사의 발행 주식수 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,538,228,888 14,538,228,888 기타자본잉여금 11,028,389 - 합계 14,549,257,277 14,538,228,888 23. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (79,624) (79,624) 주식매수선택권 318,320,000 318,320,000 기타불입자본 (605,896,675) (607,674,128) 합계 (287,656,299) (289,433,752) (*) 연결회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에 따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다. (2) 주식매수선택권1) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.. 구 분 2차(*5) 1차 산정방법 이항모형 이항모형 공정가치 94,430원 1,384원 주가 186,357원 20,350원 행사가격 100,000원 2,750원 기대주가변동성(*1) 33.65% 60.77% 기대존속기간(*2) 2년 4.5년 기대배당수익률(*3) - - 무위험이자율(*4) 3.34% 1.54% 가득조건 부여일로부터 2년 재직 용역제공 2년 행사가능기간 2024년 1월 25일로부터 2년 뒤 또는 재직일로부터 6년 뒤 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 (*1) 기대주가변동성은 연결회사와 동종업종의 3개 회사의 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 기대배당수익률은 평가대상회사가 설립초기이며, 과거 배당성향을 고려하여 0으로 가정하여 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(*5) 종속기업 주식회사 인트로바이오파마에 대한 내역입니다. 2) 당분기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 부여일 회차 기초 당분기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 2021년 3월 30일 1차 230,000 - - - 230,000 230,000 2024년 1월 25일 2차(*) - 2,400 - - 2,400 2,400 (*) 종속기업 주식회사 인트로바이오파마에 대한 내역입니다. 3) 연결회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 - 318,320,000 - 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여채무 재측정 손익 (716,471,969) (426,042,466) 미처분이익잉여금 23,652,311,533 23,396,678,816 합계 22,935,839,564 22,970,636,350 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 영업은 의료기기 및 의약품 판매 등과 관련된 단일부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 의료기관 등으로 구성되어 있습니다. 회사의 영업은 계절적 특성의 영향을 받고 있지 않습니다.(2) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 29,118,852,657 23,092,833,502 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익 28,974,781,819 22,979,963,757 기간에 걸쳐 인식하는 수익 144,070,838 112,869,745 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 내외 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (5) 계약부채연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 93,387,318 33,702,352 (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,014,720,877 2,693,995,647 743,403,570 2,174,495,276 퇴직급여 194,632,647 342,504,733 87,111,191 298,174,214 주식보상비용 - - - 39,790,000 복리후생비 110,985,107 260,514,733 88,789,264 229,045,684 여비교통비 25,697,568 75,000,406 59,233,248 107,158,305 지급수수료 449,458,350 1,105,962,848 344,825,632 847,752,167 감가상각비 106,277,056 339,621,839 117,568,290 266,077,023 무형자산상각비 8,311,376 20,172,227 4,916,904 14,388,424 사용권자산상각비 78,040,678 166,366,929 40,527,873 116,686,052 보관료 5,474,332 20,824,577 8,840,000 34,545,000 세금과공과 16,471,438 88,194,995 17,872,878 94,721,383 광고선전비 64,673,424 192,790,903 69,932,123 234,601,910 보험료 16,902,622 41,626,630 13,542,072 35,595,803 경상연구개발비 215,892,846 310,656,221 29,180,755 147,744,142 소모품비 8,999,799 29,526,424 8,205,667 28,102,661 대손상각비(환입) (59,515,361) (54,546,140) 109,744,682 80,076,569 기타 207,366,684 540,645,824 149,555,265 444,451,551 판매비와관리비 합계 2,464,389,443 6,173,858,796 1,893,249,414 5,193,406,164 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (138,025,508) 891,164,139 1,346,234,223 1,025,668,473 상품및 원재료의 매입 9,074,100,564 18,523,029,080 3,841,254,794 13,894,183,086 종업원급여 1,771,601,858 3,445,273,860 829,023,685 2,510,968,414 지급수수료 481,168,280 1,149,361,482 344,825,632 847,752,167 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비 284,883,378 670,924,275 187,889,366 438,611,997 여비교통비 32,384,068 81,686,906 59,233,248 107,158,305 접대비 126,423,164 298,230,664 72,484,062 198,284,979 대손상각비(환입) (59,515,361) (54,546,140) 109,744,682 80,076,569 차량유지비 36,736,292 90,075,491 26,541,515 68,677,766 세금과공과 56,328,282 153,548,109 17,399,083 117,256,423 기타 494,659,260 1,207,197,691 292,273,300 910,444,977 합계 12,160,744,277 26,455,945,557 7,126,903,590 20,199,083,156 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1,220,344 - - 외환차익 6,166,722 6,325,219 1,397,590 4,040,127 외화환산이익 1,339,181 2,836,085 465,696 9,795,475 사용권자산처분이익 - - - 4,855,276 임대료수익 300,000 300,000 - - 국고보조금 3,600,000 3,600,000 - - 잡이익 114,029,916 115,345,128 146,685 17,931,433 합계 125,435,819 129,626,776 2,009,971 36,622,311 (*) 당분기의 분류 기준에 따라 재분류 하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 515,815 12,106,749 18,458,552 37,815,227 외화환산손실 (35,997) 35,982 (3,390,352) - 기부금 - 10,938,560 무형자산손상차손 - 4,809,924 - - 재고자산처분손실 2,400,000 2,400,000 - - 잡손실 112,538,294 191,693,325 128,006 21,173,048 합계 115,418,112 211,045,980 15,196,206 69,926,835 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,839,939 161,549,168 83,350,369 373,991,731 파생상품평가이익 - 1,195,940,000 - 217,770,000 합계 50,839,939 1,357,489,168 83,350,369 591,761,731 (*) 당분기의 분류 기준에 따라 재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 591,191,056 1,550,268,573 505,625,617 713,588,139 사채상환손실 694,068,693 2,016,682,683 153,952,710 153,952,710 파생상품평가손실 - 108,580,000 - - 합계 1,285,259,749 3,675,531,256 659,578,327 867,540,849 30. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주의 귀속되는 보통주 당기순이익 (404,927,068) 255,632,717 134,231,053 2,065,646,397 가중평균 유통보통주식수(*) 30,027,963 30,027,963 30,027,963 30,027,963 보통주 기본주당이익 (13) 9 4 69 (*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(2) 희석주당순이익당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기는 반희석화 효과로 인해 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당분기 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 3개월 당분기 지배주주의 귀속되는 보통주 당기순이익 (404,927,068) 255,632,717 전환사채에 대한 이자비용 329,677,305 440,683,196 파생상품평가이익 - (523,768,560) 보통주희석주 당기순이익 (75,249,763) 172,547,353 가중평균유통보통주식수 30,027,963 30,027,963 전환사채 전환가정 11,136,091 3,739,125 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 41,164,054 33,767,088 희석주당손익(*) (13) 5 (*) 당분기 3개월 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 기본주당이익과 희석주당이익이 같습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 94,650,547 549,208,731 퇴직급여 365,314,533 304,179,942 감가상각비 462,246,044 259,688,324 투자부동산감가상각비 74,628,896 47,849,197 사용권자산상각비 148,182,108 116,686,052 무형자산상각비 20,172,227 14,388,424 대손상각비(환입) (54,546,140) 80,076,569 재고자산평가손실(상품) 6,855,606 - 재고자산평가손실(제품) 6,000,000 재고자산평가환입(원재료) (23,260,044) - 재고자산평가환입(상품) - (314,344) 이자비용 1,550,268,573 713,588,139 사채상환손실 2,016,682,683 153,952,710 외화환산손실 2,610,220 - 주식보상비용 - 39,790,000 무형자산손상차손 4,809,924 - 파생상품평가손실 108,580,000 - 외화환산이익 (5,410,323) (9,795,475) 이자수익 (161,549,168) (373,991,731) 파생상품평가이익 (1,195,940,000) (217,770,000) 유형자산처분손실 (1,220,344) - 사용권자산처분이익 (4,855,276) 합계 3,413,075,342 1,678,681,262 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 630,899,616 (1,069,702,227) 기타금융자산의 감소(증가) (150,502,680) (91,120,790) 기타유동자산의 감소(증가) (193,805,528) (241,823,019) 재고자산의 감소(증가) 1,051,288,585 1,050,383,771 매입채무의 증가(감소) (748,543,124) 855,441,257 기타채무의 증가(감소) 55,440,353 255,029,098 기타유동부채의 증가(감소) 408,408,310 299,224,978 퇴직금의 지급 (50,432,308) (7,088,566) 합계 1,002,753,224 1,050,344,502 (3) 연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 사업결합에 따른 자산ㆍ부채 승계액을 제외한 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 139,437,323 138,001,094 리스부채의 유동성 대체 79,506,386 123,325,637 차입원가자본화 - 742,694,768 전환권조정의 대체 7,452,686,683 480,552,710 건설중인자산의 대체 - 11,531,972,402 유형자산의 투자부동산 대체 1,500,679,192 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외 연결범위변동 기말 리스부채 184,952,377 108,490,711 (126,864,724) 5,811,833 70,780,883 243,171,080 전환사채 10,137,645,654 (696,722,122) 1,000,000,000 1,419,757,747 - 11,860,681,279 파생상품부채 4,662,350,000 890,647,317 - 929,322,683 - 6,482,320,000 (단위 : 원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외 기말 리스부채 260,540,786 71,700,738 (105,687,809) 3,077,653 229,631,368 전환사채 8,715,388,951 1,220,173,624 (1,000,000,000) 701,916,312 9,637,478,887 파생상품부채 6,485,520,000 (771,522,710) - (63,817,290) 5,650,180,000 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사는 (주)박스터와 연결회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 헤모스테틱 매트릭스 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 회사의 수익을 창출하고 있습니다. (3) 총 매입액대비 ㈜박스터의 플로실 등의 상품 당분기 매입액비율은 80.80%입니다. 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. (4) 연결회사는 기업은행과 1,530,000천원(사용액 0원)의 중소기업자금대출 한도약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보제공되어 있습니다(주석 33 참조).33. 담보제공내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증기관 등 보증내용 보증금액 국민은행 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 150,000,000 서울보증보험 물품 공급계약에 따른 계약보증보험 140,000,000 대리점 물품 공급계약 60,000,000 판매대리점 계약 30,000,000 고경력 연구인력 채용지원 사업 40,000,000 기술보증기금 금융기관 차입금 지급보증 503,500,000 신한은행 금융기관 차입금 지급보증 938,900,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공해준 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증기관 등 보증내용 보증금액 서울보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000,000 공탁보증보험 229,600,000 하자보증보험 11,691,000 물품 공급계약 계약보증보험 8,104,360 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비고 단기금융상품 70,000,000 70,000,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 질권설정 유형자산 299,739,844 200,000,000 - 케이티엔티 근저당설정 31,951,093,136 9,300,000,000 7,750,000,000 신한은행 근저당설정 2,358,340,357 2,460,000,000 - 기업은행 근저당설정 건설중인자산 2,726,079,222 2,675,200,000 2,140,160,000 신한은행 천안토지매입 합계 37,405,252,559 14,705,200,000 9,890,160,000 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ 젯트보드코리아 ㈜ 대주주의 특수관계자가 지배 ㈜더블유원코퍼레이션 ㈜더블유원코퍼레이션 대주주의 특수관계자가 지배 - ㈜월드스파인이노베이션 폐업 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 잡이익 상품매입 지급수수료 등 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ - - - ㈜더블유원코퍼레이션 112,539,816 11,299,091 17,259,050 주요주주 및 임직원 - - - 합계 112,539,816 11,299,091 17,259,050 (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 임대수익 등 상품매입 지급수수료 등 유형자산 매입 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 900,000 - - 50,000,000 젯트보드코리아 ㈜ - - 15,782,661 - ㈜더블유원코퍼레이션 - 63,250,300 61,933,055 - 주식회사 네오펙트 - - - - 주요주주 및 임직원 8,612,906 - - - 합계 9,512,906 63,250,300 77,715,716 50,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 선급금 보증금 미지급금 임대보증금 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ - - 152,000,000 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 152,532,090 16,791,950 - - - 주요주주 및 임직원 - - - - 400,000,000 합계 152,532,090 16,791,950 152,000,000 32,899,936 400,000,000 (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 선급금 보증금 매입채무 임대보증금 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ - 152,000,000 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 153,395,000 - - - 주요주주 및 임직원 - - 400,000,000 합계 153,395,000 152,000,000 32,899,936 400,000,000 (4) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 300,000,000 - - 300,000,000 주요주주 및 임직원 310,000,000 - - 310,000,000 합계 610,000,000 - - 610,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 14,850,187원 입니다. 단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 - 20,000,000 (20,000,000) - 젯트보드코리아 ㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 - 200,000,000 - 200,000,000 주식회사 네오펙트 - - - - 주요주주 및 임직원 180,000,000 130,000,000 - 310,000,000 합계 180,000,000 350,000,000 (20,000,000) 510,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 2,467,617원 입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.당분기는 특수관계자와의 리스 관련 자산 및 부채의 증감내역이 없습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 당분기말 기타의 특수관계자 젯트보드코리아(주) 사용권자산 20,566,314 - (20,566,314) - 리스부채 20,983,032 - (20,983,032) - (6) 당분기 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 종업원 대여금에 대한 퇴직금 추계액 105,575,732원 담보로 제공받았습니다. (7) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,482,839,000 1,408,650,003 퇴직급여 224,190,726 235,976,347 주식기준보상비용 - 27,247,500 합계 1,707,029,726 1,671,873,850 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 35. 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 사건명 소가(단위: 원) 2024나26003 서울동부지방법원 손해배상_항소 148,647,415 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 6 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 17,053,400,387 22,705,542,860 현금및현금성자산 1,948,486,030 6,173,850,146 단기금융상품 70,000,000 1,070,000,000 매출채권 및 기타유동채권 9,002,016,887 9,382,698,598 기타유동금융자산 1,111,223,598 1,067,493,397 기타유동자산 205,981,318 64,035,859 유동재고자산 4,459,372,554 4,880,529,670 유동파생상품자산 256,320,000 당기법인세자산 66,935,190 비유동자산 56,209,116,784 37,731,371,432 기타비유동자산 513,222,411 424,945,609 종속기업투자주식 19,023,201,300 243,369,000 장기금융상품 투자부동산 15,545,697,085 14,141,252,901 유형자산 19,965,066,227 21,831,843,892 사용권자산 209,235,621 198,597,712 영업권 이외의 무형자산 869,380,877 891,362,318 이연법인세자산 83,313,263 자산총계 73,262,517,171 60,436,914,292 부채 유동부채 28,969,077,393 16,733,656,289 매입채무 및 기타유동채무 1,077,196,732 1,383,518,095 기타 유동부채 715,942,997 378,960,709 단기차입금 8,550,000,000 유동 리스부채 113,021,101 111,181,831 유동성전환사채 11,860,681,279 10,137,645,654 유동파생상품부채 6,482,320,000 4,662,350,000 당기법인세부채 104,915,284 기타유동금융부채 65,000,000 60,000,000 비유동부채 3,931,571,388 3,432,024,298 기타비유동금융부채 554,017,828 454,872,299 확정급여채무의현재가치 3,313,453,897 2,683,933,748 비유동 리스부채 64,099,663 59,753,478 이연법인세부채 233,464,773 기타 비유동 부채 부채총계 32,900,648,781 20,165,680,587 자본 자본금 3,002,796,300 3,002,796,300 자본잉여금 14,538,228,888 14,538,228,888 기타자본구성요소 (287,656,299) (287,656,299) 이익잉여금(결손금) 23,108,499,501 23,017,864,816 자본총계 40,361,868,390 40,271,233,705 자본과부채총계 73,262,517,171 60,436,914,292 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,261,180,589 24,528,630,743 7,876,811,877 23,101,833,502 매출원가 5,602,540,577 16,197,007,345 5,235,783,742 15,012,065,691 매출총이익 2,658,640,012 8,331,623,398 2,641,028,135 8,089,767,811 판매비와관리비 1,883,817,130 5,463,014,749 1,871,308,812 5,152,723,245 영업이익(손실) 774,822,882 2,868,608,649 769,719,323 2,937,044,566 기타이익 122,828,423 131,567,380 2,009,971 36,622,311 기타손실 115,201,066 210,822,064 15,196,200 69,926,823 금융수익 32,307,660 1,339,530,546 83,350,369 591,593,819 금융원가 1,267,342,561 3,657,949,876 659,578,327 867,540,849 법인세비용차감전순이익(손실) (452,584,662) 470,934,635 180,305,136 2,627,793,024 법인세비용(수익) (87,485,981) 90,747,699 39,230,770 549,208,731 당기순이익(손실) (365,098,681) 380,186,936 141,074,366 2,078,584,293 기타포괄손익 (289,552,251) 60,185,439 (123,980,109) 총포괄손익 (365,098,681) 90,634,685 201,259,805 1,954,604,184 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12) 13 5 69 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (12) 9 5 69 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (327,446,299) 20,615,984,232 37,829,563,121 당기순이익(손실) 2,078,584,293 2,078,584,293 기타포괄손익 (123,980,109) (123,980,109) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 39,790,000 39,790,000 2023.09.30 (기말자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 22,570,588,416 39,823,957,305 2024.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 23,017,864,816 40,271,233,705 당기순이익(손실) 380,186,936 380,186,936 기타포괄손익 (289,552,251) (289,552,251) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2024.09.30 (기말자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 23,108,499,501 40,361,868,390 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 3,947,147,229 3,931,537,004 당기순이익(손실) 380,186,936 2,078,584,293 당기순이익조정을 위한 가감 3,281,389,224 1,674,721,174 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 443,901,916 1,048,387,247 이자수취 89,267,197 452,963,061 이자지급(영업) (88,429,004) 법인세환급(납부) (159,169,040) (1,323,118,771) 투자활동현금흐름 (17,616,818,430) (7,893,595,809) 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 19,215,591,749 임차보증금의 감소 242,130,000 516,465,808 임대보증금 및 예치보증금의 증가 205,000,000 860,000,000 유형자산 및 사용권자산의 처분 7,909,090 19,287,024 무형자산의 처분 6,473,088 종속기업에 대한 투자자산의 처분 20,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (18,795,284,300) 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) (6,176,366,467) 유형자산의 취득 (15,033,488) (12,023,019,952) 투자부동산의 취득 (8,615,084,843) 무형자산의 취득 (2,712,820) (6,573,320) 임차보증금의 증가 (250,300,000) (1,128,895,808) 임대보증금의 감소 35,000,000 225,000,000 대여금의 증가 (330,000,000) 재무활동현금흐름 9,443,079,337 (1,105,687,809) 전환사채의 증가 17,800,000,000 단기차입금의 증가 9,350,000,000 전환사채의 감소 (16,800,000,000) (1,000,000,000) 단기차입금의 상환 (800,000,000) 금융리스부채의 지급 (106,920,663) (105,687,809) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,227,748 9,504,838 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,225,364,116) (5,058,241,776) 기초현금및현금성자산 6,173,850,146 13,165,376,945 기말현금및현금성자산 1,948,486,030 8,107,135,169 5. 재무제표 주석 제 07 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 06 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 더블유에스아이 1. 일반사항 주식회사 더블유에스아이(이하 "회사")는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동)에 본사를 두고 있습니다.㈜더블유에스아이는 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜와 2020년 6월 9일 합병 계약을 체결하고 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜가 비상장법인인 ㈜더블유에스아이를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 11월 17일 회사명을 ㈜더블유에스아이로 변경하고 2020년 12월 1일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,003백만원이며 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의 종류 주식수(주) 지분율(%) 박정섭 보통주 14,489,727 48.25% 박명섭 보통주 2,204,797 7.34% 박재한 보통주 1,653,600 5.51% 박재희 보통주 855,155 2.85% 박재용 보통주 798,364 2.66% 기타 보통주 10,026,305 33.39% 자기주식 보통주 15 0.00% 합 계 30,027,963 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 반기재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 : 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 중요한 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 중요한 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 중요한 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 수익인식회사는 고객에게 상품을 판매한 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 상품에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 차량운반구, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용휘험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기와 전분기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원/USD) 구분 당분기 전분기 평균 환율 기말 환율 평균 환율 기말 환율 미국달러(USD) 1,352.85 1,319.60 1,300.32 1,344.80 회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다. (2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 정상(*) 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0.47% 8.45% 22.64% 100.00% 매출채권 8,656,679,069 353,478,373 80,410,500 433,009,342 9,523,577,284 손실충당금 (40,479,370) (29,869,942) (18,201,743) (433,009,342) (521,560,397) 전기말 기대 손실률 0.56% 7.92% 24.10% 100.00% 매출채권 8,857,869,852 447,401,351 213,844,148 543,769,628 10,062,884,979 손실충당금 (49,440,886) (35,440,269) (51,535,598) (543,769,628) (680,186,381) (*) 회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 680,186,381 513,201,337 당반기중 제각된 금액 (104,053,906) - 대손상각비(환입) (54,572,078) 80,076,569 기말 521,560,397 593,277,906 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에서 당분기와 전분기 중 발생한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 미수금 미수금 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 1,653,000 - 1,653,000 1,653,000 - 1,653,000 손실충당금 증가(감소) - - - - - - 기말 1,653,000 - 1,653,000 1,653,000 - 1,653,000 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 635,713,227 - - - 635,713,227 635,713,227 차입금 4,750,000,000 3,800,000,000 - - 8,550,000,000 8,550,000,000 전환사채(*) 500,000,000 - 17,800,000,000 - 18,300,000,000 11,860,681,279 리스부채 71,847,450 45,571,996 61,495,997 4,361,696 183,277,139 177,120,764 기타채무 506,483,505 - 554,017,828 - 1,060,501,333 1,060,501,333 합계 6,464,044,182 3,845,571,996 18,415,513,825 4,361,696 28,729,491,699 22,284,016,603 (*) 2회차 전환사채의 만기는 2026년 7월 27일이나, 2023년 7월 27일 이후 조기상환할 수 있으며, 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있습니다. (단위:원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 921,552,363 - - 1,985,000 923,537,363 923,537,363 전환사채(*) 17,300,000,000 - - - 17,300,000,000 10,137,645,654 리스부채 62,202,018 53,298,818 60,822,722 - 176,323,558 170,935,309 기타채무 519,980,732 - 454,872,299 - 974,853,031 974,853,031 합계 18,803,735,113 53,298,818 515,695,021 1,985,000 19,374,713,952 12,206,971,357 (*) 전환사채의 만기는 2026년 7월 27일이나, 2024년 7월 27일 이후 조기상환될 수 있습니다. (2) 자본위험 관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총 차입금 20,410,681,279 10,137,645,654 차감: 현금및현금성자산 (1,948,486,030) (6,173,850,146) 순부채 18,462,195,249 3,963,795,508 자본총계 40,361,868,390 40,271,233,705 총자본 58,824,063,639 44,235,029,213 자본조달비율(*) 31.39% 8.96% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 1,948,486,030 1,948,486,030 6,173,850,146 6,173,850,146 매출채권(*1) 9,002,016,887 9,002,016,887 9,382,698,598 9,382,698,598 기타금융자산(*1) 1,624,446,009 1,624,446,009 1,492,439,006 1,492,439,006 금융상품(*1) 70,000,000 70,000,000 1,070,000,000 1,070,000,000 파생상품자산 256,320,000 256,320,000 - - 소계 12,901,268,926 12,901,268,926 18,118,987,750 18,118,987,750 금융부채 매입채무(*1) 635,713,227 635,713,227 923,537,363 923,537,363 기타채무(*2) 474,848,612 474,848,612 218,605,794 218,605,794 기타금융부채 619,017,828 619,017,828 514,872,299 514,872,299 전환사채 11,860,681,279 11,860,681,279 10,137,645,654 10,137,645,654 파생상품부채 6,482,320,000 6,482,320,000 4,662,350,000 4,662,350,000 소계 20,072,580,946 20,072,580,946 16,457,011,110 16,457,011,110 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 1,624,446,009 - 1,624,446,009 파생상품자산 - - 256,320,000 256,320,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 6,482,320,000 6,482,320,000 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 1,492,439,006 - 1,492,439,006 파생상품자산 - - - - (2) 부채 파생상품부채 - - 4,662,350,000 4,662,350,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 파생상품부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 1,948,486,030 6,173,850,146 매출채권 9,002,016,887 9,382,698,598 단기금융상품 70,000,000 1,070,000,000 장기금융상품 - - 기타금융자산 1,604,446,009 1,472,439,006 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 256,320,000 - 기타금융자산 20,000,000 20,000,000 합계 12,901,268,926 18,118,987,750 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 635,713,227 923,537,363 기타채무(*) 474,848,612 218,605,794 기타금융부채 619,017,828 514,872,299 전환사채 11,860,681,279 10,137,645,654 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,482,320,000 4,662,350,000 합계 20,072,580,946 16,457,011,110 (*) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기(*) 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 143,590,546 373,823,819 상각후원가 금융부채(*2) 외환차익(차손) (5,585,356) (33,775,100) 이자비용(*3) (1,528,071,786) (710,510,486) 사채상환손실(*4) (2,016,682,683) (153,952,710) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익(손실) 1,087,360,000 217,770,000 합계 (2,319,389,279) (306,644,477) (*1) 매출채권및기타채권 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.(*4) 제 2회차 전환사채가 16,800백만원 풋옵션 조기상환 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 단기금융상품 매입 거래처 70,000,000 70,000,000 질권설정(*) (*) 상품 매입 거래처에 거래 담보로 질권설정 되었습니다. 7. 현금및현금성자산 회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 요구불예금 1,303,198,296 1,599,374,875 기타제예금 645,287,734 4,574,475,271 위탁예치금 - - 합계 1,948,486,030 6,173,850,146 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 9,523,577,284 10,062,884,979 손실충당금 (521,560,397) (680,186,381) 매출채권(순액) 9,002,016,887 9,382,698,598 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 미수금 158,690,499 - 158,690,499 15,837,364 - 15,837,364 미수수익 18,186,099 - 18,186,099 29,179,033 - 29,179,033 대여금 130,000,000 480,000,000 610,000,000 480,000,000 130,000,000 610,000,000 보증금 806,000,000 13,222,411 819,222,411 544,130,000 274,945,609 819,075,609 소 계 1,112,876,598 513,222,411 1,626,099,009 1,069,146,397 424,945,609 1,494,092,006 차감: 손실충당금 (1,653,000) - (1,653,000) (1,653,000) - (1,653,000) 합 계 1,111,223,598 513,222,411 1,624,446,009 1,067,493,397 424,945,609 1,492,439,006 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 680,186,381 513,201,337 1,653,000 1,653,000 대손상각비(환입) (54,572,078) 80,076,569 - - 당기 중 제각된 금액 (104,053,906) - 기말 521,560,397 593,277,906 1,653,000 1,653,000 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 199,497,762 42,926,059 선급비용 6,483,556 21,109,800 합계 205,981,318 64,035,859 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 4,299,179,111 4,776,133,809 상품평가충당부채 (98,817,018) (93,772,122) 상품회수권 106,943,124 61,398,973 제품 183,715,418 207,075,518 제품평가충당부채 (124,923,290) (124,923,290) 재공품 - - 원재료 96,106,787 57,448,360 원재료평가충당부채 (2,831,578) (2,831,578) 미착품 - - 합계 4,459,372,554 4,880,529,670 회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당분기 중 재고자산평가손실 5,044,896원 (전기말: 30,765,594원)입니다. (2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 16,018,204,384원 (전분기: 14,919,851,559원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 221,526,990 190,761,396 재고자산평가손실(환입) 5,044,896 5,685,656 합계 226,571,886 196,447,052 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 12,244,043,254 - 12,244,043,254 11,059,296,524 - 11,059,296,524 건물 3,493,093,093 (191,439,262) 3,301,653,831 3,177,160,631 (95,204,254) 3,081,956,377 합계 15,737,136,347 (191,439,262) 15,545,697,085 14,236,457,155 (95,204,254) 14,141,252,901 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 11,059,296,524 3,081,956,377 14,141,252,901 취득 - - 0 처분 - - 0 대체(*) 1,184,746,730 307,876,184 1,492,622,914 감가상각비 - (88,178,730) (88,178,730) 기말 순장부금액 12,244,043,254 3,301,653,831 15,545,697,085 (*) 투자부동산 일부 대체되었습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 84,458,770 230,188,038 314,646,808 취득 7,053,903,115 1,881,040,830 8,934,943,945 처분 - - - 대체 3,920,934,639 1,045,582,571 4,966,517,210 감가상각비 - (47,849,197) (47,849,197) 기말 순장부금액 11,059,296,524 3,108,962,242 14,168,258,766 (3) 당분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다. (4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생 된 임대매출원가는 178,802,961원 (전분기: 92,214,132원)입니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 101,400,000 39,300,000 1년 초과 2년 이내 97,000,000 12,000,000 합계 198,400,000 51,300,000 (6) 당분기말 현재 회사의 투자부동산 299,739,844원이 거래처에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33 참조). 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 14,314,823,650 - 14,314,823,650 15,499,570,380 - 15,499,570,380 건물 5,137,102,071 (352,724,473) 4,784,377,598 5,453,034,533 (228,889,511) 5,224,145,022 차량운반구 709,980,039 (288,148,141) 421,831,898 732,275,859 (183,700,687) 548,575,172 비품 107,729,611 (34,000,868) 73,728,743 92,696,123 (18,604,371) 74,091,752 시설장치 550,069,856 (281,338,519) 268,731,337 550,069,856 (199,203,041) 350,866,815 기계장치 211,000,000 (116,050,000) 94,950,000 211,000,000 (84,400,000) 126,600,000 공구와기구 9,145,000 (2,521,999) 6,623,001 9,145,000 (1,150,249) 7,994,751 합계 21,039,850,227 (1,074,784,000) 19,965,066,227 22,547,791,751 (715,947,859) 21,831,843,892 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 기계장치 공구와기구 합계 기초 순장부금액 15,499,570,380 5,224,145,022 548,575,172 350,866,815 74,091,752 126,600,000 7,994,751 21,831,843,892 취득(*1) - - - - 15,033,488 - - 15,033,488 처분 - - (6,688,746) - - - - (6,688,746) 대체(*2) (1,184,746,730) (307,876,184) - - - - - (1,492,622,914) 감가상각비 - (131,891,240) (120,054,528) (82,135,478) (15,396,497) (31,650,000) (1,371,750) (382,499,493) 기말 순장부금액 14,314,823,650 4,784,377,598 421,831,898 268,731,337 73,728,743 94,950,000 6,623,001 19,965,066,227 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 기계장치 공구와기구 인테리어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 991,454,837 1,496,870,635 151,289,566 273,758,578 21,566,810 168,800,000 - - 11,531,972,402 14,635,712,828 취득(*1) 9,324,861,444 2,486,629,718 482,647,618 - 54,571,838 - 9,145,000 88,000,000 - 12,445,855,618 처분 - - - - - - - - - - 대체(*2) 5,183,254,099 1,382,201,093 - - - - - - (11,531,972,402) (4,966,517,210) 감가상각비 - (95,205,631) (63,534,317) (57,681,818) (7,140,559) (31,650,000) (609,666) (2,933,333) - (258,755,324) 기말 순장부금액 15,499,570,380 5,270,495,815 570,402,867 216,076,760 68,998,089 137,150,000 8,535,334 85,066,667 - 21,856,295,912 (*1) 자본화된 차입원가가 422,835,666원(토지: 333,817,631원, 건물: 89,018,035원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다.(*2) 건설중인자산 4,966,517,210원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 중 감가상각비는 제조원가 6,179,299원 (전분기: -원)과, 판매비와 관리비는 376,320,194원 (전분기: 258,755,324 원) 으로 배부되었습니다.당분기 중 제조원가 감가상각비는 조업도손실로 인하여 판매비와관리비로 배부되었습니다.(4) 당사는 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사의 유형자산이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조) 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부동산 138,029,561 151,971,568 차량운반구 71,206,060 46,626,144 합계 209,235,621 198,597,712 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 113,021,101 111,181,831 비유동 64,099,663 59,753,478 합계 177,120,764 170,935,309 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 151,971,568 89,952,239 - - (103,894,246) 138,029,561 차량운반구 46,626,144 49,485,084 - - (24,905,168) 71,206,060 합계 198,597,712 139,437,323 - - (128,799,414) 209,235,621 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 153,605,885 121,454,682 (5,086,291) - (87,102,609) 182,871,667 차량운반구 123,628,018 - (23,104,009) - (29,583,443) 70,940,566 합계 277,233,903 121,454,682 (28,190,300) - (116,686,052) 253,812,233 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기에 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 103,894,246 87,102,609 차량운반구 24,905,168 29,583,443 합계 128,799,414 116,686,052 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*) 4,615,407 6,151,507 단기리스료(관리비에 포함) - 52,929,634 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,098,215 5,212,904 (*) 당분기 중 리스부채에 대한 이자비용 4,615,407원 (전분기: 6,151,507원)으로 배분 되었습니다. 전분기는 차입원가 자본화에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 115,019천원 (전분기: 163,830천원)입니다. (단위:원) 당분기 전분기 리스료지급(리스부채상환) 106,920,663 105,687,809 단기리스가 아닌 소액리스료 8,098,215 5,212,904 단기리스료(관리비에 포함) - 52,929,634 합계 115,018,878 163,830,347 (4) 운용리스 이용 내역회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 117,419,446 115,500,836 1년 초과 ~ 5년 이내 65,857,693 60,822,722 합계 183,277,139 176,323,558 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 특허권 73,267,330 (57,099,440) 16,167,890 73,267,330 (43,440,920) 29,826,410 상표권 2,064,120 (2,063,120) 1,000 2,064,120 (800,416) 1,263,704 소프트웨어 23,205,000 (15,610,590) 7,594,410 22,125,000 (12,147,840) 9,977,160 회원권 789,767,577 - 789,767,577 789,767,577 - 789,767,577 디자인권 1,486,700 (1,486,700) - 736,000 (208,533) 527,467 라이선스 60,000,000 (4,150,000) 55,850,000 60,000,000 - 60,000,000 합계 949,790,727 (80,409,850) 869,380,877 947,960,027 (56,597,709) 891,362,318 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 라이선스 합계 기초 29,826,410 1,263,704 9,977,160 789,767,577 527,467 60,000,000 891,362,318 취득 - 882,120 1,080,000 - 750,700 - 2,712,820 처분 (3,395,837) (1,947,508) - (1,129,743) (6,473,088) 손상 (4,809,924) - - - - - (4,809,924) 상각비 (5,452,759) (197,316) (3,462,750) - (148,424) (4,150,000) (13,411,249) 기말 16,167,890 1,000 7,594,410 789,767,577 - 55,850,000 869,380,877 (단위:원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 합계 기초 37,212,475 78,000 13,263,493 730,445,133 674,667 781,673,768 취득 4,013,200 1,440,120 1,120,000 - - 6,573,320 상각비 (7,746,798) (166,810) (3,169,416) - (110,400) (11,193,424) 기말 33,478,877 1,351,310 11,214,077 730,445,133 564,267 777,053,664 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 자산으로 인식한 개발비용은 없으며, 당분기에 비용으로 인식한 연구비는 133,316,017원 (전분기: 147,744,142원)입니다. 15. 종속기업주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜이지메디봇(*1) 한국 성남 의료기기 연구개발 59.00% 227,917,000 63.00% 243,369,000 ㈜인트로바이오파마(*2) 한국 평택 의약품제조 및 개발 67.00% 18,795,284,300 0.00% - (*1) 2024년 05월 31일 종속기업주식 처분으로 지분율이 변동되었습니다.(*2) 2024년 06월 14일 종속기업 주식 100,810주를 18,760백만원에 취득하였으며, 지분율은 67%입니다.(*3) 2024년 08월 13일 종소기업주식 지분취득에 따른 간주취득세 납부로 인한 장부금액이 변동되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 자산 부채 매출 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 2,104,893,162 2,069,122,914 - (271,865,326) (272,742,578) ㈜인트로바이오파마 13,701,726,111 4,082,303,507 15,216,247,554 482,443,462 482,443,462 (단위:원) 종속기업명 자산 부채 매출 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 360,607,757 52,094,931 - (43,126,320) (43,126,320) (*) 손익항목은 전분기 기준입니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 635,713,227 923,537,363 미지급금 230,606,410 287,450,553 미지급비용 210,877,095 172,530,179 합계 1,077,196,732 1,383,518,095 17.차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 8,550,000,000 - 유동성장기부채 - - 소계 8,550,000,000 - 장기차입금 - - 소계 - - 합계 8,550,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.69% 1,000,000,000 - 3.79% 2,950,000,000 - 3.69% 3,800,000,000 - 특수관계자 운영자금 1.00% 800,000,000 - 합계 8,550,000,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채(*) 2021.07.27 2026.07.27 500,000,000 17,300,000,000 제3회 무기명식 사모 전환사채 2024.05.30 2029.05.30 17,800,000,000 - 전환권조정계정 (10,358,878,721) (7,162,354,346) 상환할증금 3,919,560,000 - 장부금액 11,860,681,279 10,137,645,654 (*) 사채권자의 풋옵션 행사로 16,800백만원의 전환사채가 조기상환되었습니다. (2) 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.이자 및 전환조건 등> (단위:원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2021년 07월 27일 만기일 2026년 07월 27일 액면금액 18,300,000,000 발행금액 18,300,000,000 조기상환액 17,800,000,000 표면이자율 0.00% 만기보장금리 0.00% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액(*) 3,268원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정(*) 2,288원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2023년 7월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함 매도청구권 당사는 2022년7월27일부터 2023년 6월27일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 30%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 매도청구권 행사시 적용이율 0.10% (*) 발행시 전환가액은 3,268원이나 리픽싱 조정으로 인해 당분기말 기준 전환가액은 2,288원 입니다.이자 및 전환조건 등> (단위:원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2024년 05월 30일 만기일 2029년 05월 30일 액면금액 17,800,000,000 발행금액 17,800,000,000 조기상환액 - 표면이자율 1.00% 만기보장금리 4.00% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액 2,137원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정 1,496원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2026년 5월 30일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함. 매도청구권 당사는 2025년 5월 30일부터 2025년 11월 30일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 20%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 매도청구권 행사시 적용이율 4.00% (3) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,137,645,654 8,715,388,951 발행 11,020,639,760 - 행사 - - 상환(*) (10,657,867,317) (519,447,290) 전환권조정상각(*) 1,360,263,182 1,441,537,226 기말금액 11,860,681,279 9,637,478,887 (*) 당분기 제 2회차 전환사채 사채권자의 풋옵션 행사로 액면가 16,800백만원의 전환사채가 조기상환되었습니다.(*) 전분기 중 전환사채 이자비용 1,441,537,226원 중 739,620,914원은 특정차입금 이자로 차입원가 자본화에 포함 되어 있습니다. (4) 파생금융자산ㆍ부채의 내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 6,482,320,000 4,662,350,000 파생금융자산 256,320,000 - (5) 보고기간 종료 후 사건으로 전환사채권자의 조기상환권 행사로 인해 2024년 10월 25일 2회차 전환사채 5억원이 조기상환되었으며, 이로 인해 소멸되는 잠재적 보통주식수는 218,531주 입니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 170,267,480 156,721,130 부가세예수금 165,504,541 13,299,624 선수금 93,387,318 33,702,352 선수수익 45,689,273 14,882,688 연차수당충당부채 77,839,995 63,536,304 환불부채(*) 163,254,390 96,818,611 합계 715,942,997 378,960,709 (*) 고객이 특정기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하며 당분기말 현재 106,943,124원 (전기말: 61,398,973원)을 상품회수권으로 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다. 20. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,313,453,897 2,683,933,748 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,683,933,748 1,461,196,065 당분기근무원가 264,092,856 261,074,772 이자비용 39,282,219 57,795,201 과거근무원가 - (19,258,586) 신규전입원가 10,007,467 4,568,555 재측정요소: - 인구통계적 가정 변경효과 - - - 재무적 가정 변경효과 25,241,141 (29,157,316) - 경험적 조정효과 340,817,331 202,092,824 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (49,920,865) (7,088,566) 보고기간말 금액 3,313,453,897 1,931,222,949 (3) 사외적립자산보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없습니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 19.27% 및 20.90% 입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 수권주식수 발행주식수 1주당금액(원) 납입자본금 500,000,000 30,027,963 100 3,002,796,300 (2) 발행 주식수 변동내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행 주식수 30,027,963 30,027,963 합병으로 인한 변동 - - 전환권행사 - - 기말발행 주식수 30,027,963 30,027,963 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,538,228,888 14,538,228,888 합계 14,538,228,888 14,538,228,888 23. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (79,624) (79,624) 주식매수선택권 318,320,000 318,320,000 기타불입자본 (605,896,675) (605,896,675) 합계 (287,656,299) (287,656,299) (*) 회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다. (2) 주식선택권1) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2021-03-30 230,000주 용역제공 2년 2,750원 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 2) 상기 주식선택권의 부여일 현재 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률(*3) 무위험이자율(*4) 1,384원 20,350원 18,950원 60.77% 4.5년 - 1.54% (*1) 기대주가변동성은 당사와 동종업종의 3개회사의 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 기대배당수익률은 평가대상회사가 설립초기이며, 과거 배당성향을 고려하여 0으로 가정하여 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.3) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다. (단위:주) 기초 당분기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 230,000 - - - 230,000 230,000 4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기 인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 - 318,320,000 - (3) 기타불입자본회사는 2021년 12월 27일을 기준으로 종속기업인 주식회사 지에스엠티를 합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 금액은 자본으로 반영하였습니다. 24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여채무 재측정 손익 (715,594,717) (426,042,466) 미처분이익잉여금 23,824,094,218 23,443,907,282 합계 23,108,499,501 23,017,864,816 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 영업은 의료기기 및 의약품 판매 등과 관련된 단일부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 의료기관 등으로 구성되어 있습니 다. 회사의 영업은 계절적 특성의 영향을 받고 있지 않습니다. (2) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 24,528,630,743 23,101,833,502 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익 24,375,559,905 22,979,963,757 기간에 걸쳐 인식하는 수익 153,070,838 121,869,745 (4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 내외 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (5) 계약부채회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 93,387,318 33,702,352 (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 819,971,873 2,430,375,928 732,486,903 2,163,578,609 퇴직급여 162,951,075 305,800,723 87,111,191 298,174,214 복리후생비 99,188,177 244,021,153 87,756,302 228,012,722 여비교통비 14,783,722 61,281,987 58,277,701 105,298,538 지급수수료 379,873,180 1,022,618,092 343,411,632 844,459,847 감가상각비 118,126,692 342,015,194 115,127,724 258,755,324 무형자산상각비 5,450,000 13,411,249 3,851,904 11,193,424 사용권자산상각비 45,698,347 128,799,414 40,527,873 116,686,052 보관료 5,474,332 20,824,577 8,840,000 34,545,000 세금과공과 (5,958,958) 65,027,799 17,824,638 94,605,903 광고선전비 64,673,424 192,790,903 69,932,123 234,601,910 보험료 11,970,325 35,497,313 13,338,852 35,392,583 경상연구개발비 38,552,642 133,316,017 29,180,755 147,744,142 소모품비 7,747,070 26,832,258 8,105,667 25,321,547 대손상각비(환입) (59,541,299) (54,572,078) 109,744,682 80,076,569 기타 174,856,528 494,974,220 145,790,865 434,486,861 주식보상비용 - - - 39,790,000 합계 1,883,817,130 5,463,014,749 1,871,308,812 5,152,723,245 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (751,752,539) 277,437,108 1,346,234,223 1,025,668,473 재고자산의 매입 6,277,745,958 15,726,674,474 3,841,254,794 13,894,183,086 종업원급여 1,153,006,839 2,757,808,126 829,023,685 2,510,968,414 지급수수료 384,836,375 1,039,269,991 343,411,632 844,459,847 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비(*) 202,389,215 578,583,886 186,513,366 434,483,997 여비교통비 14,955,847 61,281,987 58,277,701 105,298,538 접대비 107,849,174 273,835,364 69,905,862 191,896,629 대손상각비(환입) (59,541,299) (54,572,078) 109,744,682 80,076,569 차량유지비 28,908,681 82,247,880 26,541,515 68,677,766 세금과공과 21,735,476 118,955,303 17,399,083 117,256,423 기타 106,223,980 798,500,053 278,786,011 891,819,194 합계 7,486,357,707 21,660,022,094 7,107,092,554 20,164,788,936 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 6,138,884 6,297,381 1,397,590 4,040,127 외화환산이익 3,913,419 5,410,323 465,696 9,795,475 잡이익 112,776,120 114,091,332 146,685 17,931,433 사용권자산처분이익 - - - 4,855,276 유형자산처분이익 - 1,220,344 - - 종속기업투자주식처분이익 - 4,548,000 - - 합계 122,828,423 131,567,380 2,009,971 36,622,311 (*) 당분기의 분류 기준에 따라 재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 298,673 11,882,737 18,458,552 37,815,227 외화환산손실 (35,997) 35,982 - - 기부금 - - - 10,938,560 무형자산손상차손 - 4,809,924 - - 잡손실 112,538,390 191,693,421 128,000 21,173,036 투자부동산감가상각비 - - (3,390,352) - 재고자산처분손실 2,400,000 2,400,000 - - 합계 115,201,066 210,822,064 15,196,200 69,926,823 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 32,307,660 143,590,546 83,350,369 373,823,819 외화환산이익 - - - - 파생상품평가이익 - 1,195,940,000 - 217,770,000 합계 32,307,660 1,339,530,546 83,350,369 591,593,819 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 573,273,868 1,532,687,193 505,625,617 713,588,139 사채상환손실 694,068,693 2,016,682,683 153,952,710 153,952,710 파생상품평가손실 - 108,580,000 - - 합계 1,267,342,561 3,657,949,876 659,578,327 867,540,849 30. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 (365,098,681) 380,186,936 141,074,366 2,078,584,293 가중평균 유통보통주식수(*) 30,027,963 30,027,963 30,027,963 30,027,963 보통주 기본주당이익 (12) 13 5 69 (*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 기초 발행유통보통주식수 30,027,963 30,027,963 유상증자 - - 합병으로 인한 주식발행 - - 전환권행사 - - 가중평균 유통보통주식수 30,027,963 30,027,963 (2) 희석주당순이익당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기는 반희석화 효과로 인해 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 당분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 3개월 누적 보통주 당기순이익 (365,098,681) 380,186,936 전환사채에 대한 이자비용 329,677,305 440,683,196 파생상품평가손실(이익) - (523,768,560) 보통주희석주 당기순이익 (35,421,376) 297,101,572 가중평균유통보통주식수 30,027,963 30,027,963 전환사채 전환가정 11,136,091 3,739,125 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 41,164,054 33,767,088 희석주당손익 (12) 9 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 90,747,699 549,208,731 퇴직급여 313,382,542 304,179,942 감가상각비 382,499,493 258,755,324 투자부동산감가상각비 88,178,730 47,849,197 사용권자산상각비 128,799,414 116,686,052 무형자산상각비 13,411,249 11,193,424 대손상각비 (54,572,078) 80,076,569 이자비용 1,532,687,193 713,588,139 재고자산평가손실(상품) 6,855,606 - 재고자산평가손실(제품) - 6,000,000 사채상환손실 2,016,682,683 153,952,710 주식보상비용 - 39,790,000 외화환산손실 35,982 - 무형자산손상차손 4,809,924 - 파생상품평가손실 108,580,000 - 이자수익 (143,590,546) (373,823,819) 유형자산처분이익 (1,220,344) - 외화환산이익 (5,410,323) (9,795,475) 파생상품평가이익 (1,195,940,000) (217,770,000) 종속기업투자주식처분이익 (4,548,000) - 사용권자산처분이익 - (4,855,276) 재고자산평가환입(상품) - (314,344) 합계 3,281,389,224 1,674,721,174 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 283,018,677 (1,069,702,227) 기타수취채권의 감소(증가) (150,607,362) (91,120,790) 기타유동자산의 감소(증가) (158,297,508) (230,102,345) 재고자산의 감소(증가) 414,301,510 1,050,383,771 매입채무의 증가(감소) (270,225,734) 855,441,257 기타지급채무의 증가(감소) (2,038,147) 244,057,529 기타유동부채의 증가(감소) 377,671,345 296,518,618 퇴직금의 지급 (49,920,865) (7,088,566) 합계 443,901,916 1,048,387,247 (3) 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 139,437,323 121,454,682 사용권자산의 유형자산 대체 - - 리스부채의 유동성 대체 74,965,388 117,082,143 차입원가자본화 - 742,694,768 전환권조정의 대체 6,142,132,683 480,552,710 건설중인자산의 대체 - 11,531,972,402 유형자산의 투자부동산 대체 1,500,679,192 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외/대체 기말 리스부채 170,935,309 108,490,711 (106,920,663) 4,615,407 177,120,764 전환사채 10,137,645,654 (696,722,122) 1,000,000,000 1,419,757,747 11,860,681,279 파생상품부채 4,662,350,000 890,647,317 - 929,322,683 6,482,320,000 (단위: 원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외/대체 기말 리스부채 260,540,786 55,154,326 (105,687,809) 3,077,653 213,084,956 전환사채 8,715,388,951 1,220,173,624 (1,000,000,000) 701,916,312 9,637,478,887 파생상품부채 6,485,520,000 (771,522,710) - (63,817,290) 5,650,180,000 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 ㈜박스터와 회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 회사의 수익을 창출하고 있습니다.(3) 총 매입액대비 ㈜박스터의 플로실 등의 상품 당분기 매입액비율은 거의 80.08%입니다. 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 33. 담보제공내역 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증기관 보증내용 보증금액 국민은행 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 150,000,000 서울보증보험 물품 공급계약에 따른 계약보증보험 140,000,000 대리점 물품 공급계약 60,000,000 판매대리점 계약 30,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공해준 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증기관 보증내용 보증금액 서울보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000,000 공탁보증보험 229,600,000 하자보증보험 11,691,000 물품 공급계약 계약보증보험 8,104,360 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비고 단기금융상품 70,000,000 70,000,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 질권설정 투자부동산 299,739,844 200,000,000 - 케이티엔티 근저당설정 투자부동산,유형자산 31,951,093,136 9,300,000,000 7,750,000,000 신한은행 근저당설정 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 ㈜이지메디봇 ㈜이지메디봇 21년 신설법인 투자 주식회사 인트로바이오 - 24년 제약사 투자 기타의 특수관계자 - ㈜월드스파인이노베이션 폐업 젯트보드코리아 ㈜ 젯트보드코리아 ㈜ 대주주의 특수관계자가 지배 ㈜더블유원코퍼레이션 ㈜더블유원코퍼레이션 대주주의 특수관계자가 지배 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타매출 등 잡이익 상품매입 지급수수료 등 종속기업 ㈜이지메디봇 9,000,000 - - - 주식회사 인트로바이오 - - - - 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 - 112,539,816 11,299,091 17,259,050 주요주주및임직원 - - - - 합계 9,000,000 112,539,816 11,299,091 17,259,050 (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타매출 등 상품매입 지급수수료 등 유형자산 매입 종속기업 ㈜이지메디봇 9,000,000 - - - 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 900,000 - - 50,000,000 젯트보드코리아 ㈜ - - 15,782,661 - ㈜더블유원코퍼레이션 - 63,250,300 61,933,055 - 주요주주및임직원 8,612,906 - - - 합계 18,512,906 63,250,300 77,715,716 50,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 선급금 보증금 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜이지메디봇 - - - - 40,000,000 주식회사 인트로바이오 - - - - - 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ - - 152,000,000 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 152,532,090 16,791,950 - - - 주요주주 및 임직원 - - - - 400,000,000 합계 152,532,090 16,791,950 152,000,000 32,899,936 440,000,000 (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 선급금 보증금 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜이지메디봇 424,220 - - - 5,000,000 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 - - - - - 젯트보드코리아 ㈜ - - 152,000,000 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 - 153,395,000 - - - 주요주주및임직원 - - - - 400,000,000 합계 424,220 153,395,000 152,000,000 32,899,936 405,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 종속기업 ㈜이지메디봇 - - - - 주식회사 인트로바이오 - - - - 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 300,000,000 - - 300,000,000 주요주주 및 임직원 310,000,000 - - 310,000,000 합계 610,000,000 - - 610,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 14,850,187원 입니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 종속기업 ㈜이지메디봇 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 - 20,000,000 (20,000,000) - 젯트보드코리아 ㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 - 300,000,000 - 300,000,000 주요주주 및 임직원 180,000,000 130,000,000 - 310,000,000 합계 180,000,000 450,000,000 (20,000,000) 610,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 2,467,617원 입니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.해당사항 없습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 전분기말 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ 사용권자산 20,566,314 - (20,566,314) - 리스부채 20,983,032 - (20,983,032) - (6) 당분기 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 종업원 대여금에 대한 퇴직금 추계액 105,575,732원 담보로 제공받았습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. 피보증인 제공받는자 채무최고액 보증종류 (주)이지메디봇 오릭스캐피탈코리아(주) 48,733,987 차량리스료 보증 (8) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급,상여 1,482,839,000 1,408,650,003 퇴직급여 224,190,726 235,976,347 주식기준보상 - 27,247,500 합계 1,707,029,726 1,671,873,850 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다35. 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 사건명 소가(단위: 원) 진행상황 2024나26003 서울동부지방법원 손해배상_항소 148,647,415 1심 피고 일부승소후 원고 항소제기*1심: 2023가단159363 . 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제10조의 2 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 당사의 배당 정책 회사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시 할 수 있습니다. 현금배당은 회사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 재원을 확보하는 것을 우선적으로 달성 한 후 실적 및 현금흐름 상황을 고려하여 전략적으로 실행할 예정인 관계로 당기에는 배당 계획을 수립하지 않았습니다. 나-1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기3분기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 168 2,826 4,314 (별도)당기순이익(백만원) 380 2,888 4,399 (연결)주당순이익(원) 9 96 145 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.05.11 유상증자(주주배정) 보통주 330,000 100 1,000 설립자본금 2018.09.17 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 2,000 일반공모 2020.11.17 유상증자(일반공모) 보통주 24,027,963 100 - 합병신주발행 2020.12.21 전환권행사 보통주 880,000 100 1,000 제1회전환사채 2021.11.16 전환권행사 보통주 790,000 100 1,000 제1회전환사채 나. 미상환 전환사채 발행 현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무이자부무기명식 사모전환사채 2 2021.07.27 2026.07.27 18,300,000,000 기명식 보통주 사채발행일로부터 1년이 경과한 이후로서 만기일의 직전월까지 100 2,288 500,000,000 218,531 - 무이자부무기명식 사모전환사채 3 2024.05.30 2029.05.30 17,800,000,000 기명식 보통주 사채발행일로부터 1년이 경과한 이후로서 만기일의 직전월까지 100 2,137 17,800,000,000 8,329,433 - 합 계 - - - 36,100,000,000 - - - - 18,300,000,000 8,547,964 - 주1) 위 2회차 전환가액은 발행 당시 최초 전환가액은 3,268원이며, 위 전환가액은 주가하락등의 사유로 최근 조정된 금액입니다. 아울러 2회차 전환사채 경우 위 미상환 잔여 5억원도 10.28일자로 추가 조기상환 처리되어 보고서제출일 현재 미상환잔액이 없습니다. 주2) 1회차 전환사채는 당기말 현재 모두 보통주로 전환되어 미상환 잔액이 없습니다. 다. 채무증권 발행에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더블유에스아이 회사채 사모 2018.05.18 1,670 0.0 - 2023.05.18 전부 전환 - (주)더블유에스아이 회사채 사모 2021.07.27 18,300 0.0 - 2026.07.27 178억 상환 - (주)더블유에스아이 회사채 사모 2024.05.30 17,800 1.0 - 2029.05.30 - - 합 계 - - - 37,770 - - - - - 주) 2회차 전환사채 경우 위 미상환 잔여 5억원도 10.28일자로 추가 조기상환 처리되어 보고서제출일 현재 미상환잔액이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 500 - 17,800 - - 18,300 합계 - - 500 - 17,800 - - 18,300 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 스팩합병 - 2020.11.17 시설투자 3,514 시설투자 3,514 - 스팩합병 - 2020.11.17 원 부재료 매입 1,000 원 부재료 매입 1,000 - 스팩합병 - 2020.11.17 운영자금 4,833 운영자금 4,833 - 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2018.05.18 운영자금 1,670 운영자금 1,670 - 전환사채 2 2021.07.27 사옥매입 18,300 사옥 매입 18,300 - 전환사채 3 2024.05.30 타법인주식인수 17,800 타법인주식인수 17,800 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 -해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (가) 코스닥상장을 위한 스팩합병 당사는 회사의 경영 효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화를 통해 기업가치 극대화를 실현하고자 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사와 합병하여, 2020년 12월 1일 코스닥시장에 상장하였습니다.합병 후 존속법인은 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사이고, 주식회사 더블유에스아이는 소멸법인이 되나 존속법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사는 주식회사 더블유에스아이의 영업을 그대로 승계하고, 사명이 주식회사 더블유에스아이로 변경 되었습니다.당사는 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업회계기준서 제1103호에 따라 동 거래가 사업결합에 해당하지 않으므로, 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용대상이 됩니다. 따라서 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.합병에 대한 자세한 사항은 당사가 2020년 11월 17일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)' 등을 참조하시기 바랍니다. (나) 종속기업에 대한 소규모흡수합병 ① 합병 당사회사 합병후 존속회사 상호 주식회사 더블유에스아이 소재지 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 31, 3층, 4층 대표이사 박정섭 상장여부 코스닥 상장법인 합병후 소멸회사 상호 주식회사 지에스엠티 소재지 광주광역시 북구 첨단벤처로60번길 10, 4동 202호(대촌동) 대표이사 이윤석 상장여부 비상장법인 ② 합병의 배경본건 합병은 합병회사 (주)더블유에스아이가 별도의 법인형태로 존재하는 자회사의 흡수합병을 통해 비용절감 등의 경영효율화 및 사업 시너지 효과를 통한 경쟁력 강화 등의 기업가치를 제고하고자 실행하는 건입니다. ③ 합병기일 등 일정 구분 일자 비고 소규모합병결정 이사회 2021.10.20 - 소규모합병계약체결일 2021.10.21 - 소규모합병승인 이사회 2021.11.19 - 소규모합병기일 및 종료보고 이사회 2021.12.24 이사회 결의로써 주주총회 갈음함 소규모합병등기완료 2021.12.30 - ④ 합병의 방법합병회사인 (주)더블유에스아이는 피합병회사인 (주)지에스엠티를 흡수합병하며,(주)더블유에스아이는 존속하고 (주)지에스엠티는 해산합니다.아울러 본 합병은 합병회사인 (주)더블유에스아이에 있어서는 상법 제527조의3 에 의거하여 소규모합병에 해당합니다.⑤ 우회상장 해당여부해당사항 없습니다. ⑥ 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과본 합병을 통해 직접적인 관리비용 절감 뿐만 아니라, 연계되는 사업 시너지 효과를 통한 사업 경쟁력 강화의 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. (다) 중요한 자산 양수도_유형자산 (건물및토지) 취득 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 서울특별시 송파구 삼전동 180-16 (토지: 817.7㎡, 건물 2,722.83㎡) 2. 양수내역 양수금액(원) 28,500,000,000 자산총액(원) 28,816,939,605 자산총액대비(%) 98.90 3. 양수목적 중장기 성장을 위한 사옥 취득 4. 양수영향 업무공간 협소 해소에 따른 경영효율성 재고 및 목적사업의 추진 활성화 5. 양수예정일자 계약체결일 2022년 02월 03일 양수기준일 2023년 05월 22일 등기예정일 2023년 05월 22일 6. 거래상대방 회사명(성명) 박순국(매도인), 박순만(공동명의인) 자본금(원) - 주요사업 부동산업 본점소재지(주소) 서울 송파구 올림픽로 4길 15 및 서울특별시 송파구 올림픽로4길 42 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 계약금: 2,850,000,000원, 2022년 2월 3일 지급 2) 1차중도금: 7,125,000,000원, 2022년 4월 15일 지급 3) 2차중도금: 12,825,000,000원, 2023년 2월 15일 지급 4) 잔금: 5,700,000,000원, 2023년 5월 22일 지급 -------------------------------------------- 총 계: 28,50,000,000,000원(건물분 부가세 별도금액) (라) 타법인출자지분 양수의 권 -제약사 (주)인트로바이오파마 인수 계약 체결의 건 (지분율 67% 취득 계약)-2024년 5월 3일자로 위 해당제약사의 최대주주등과 주식양수도계약을 체결하였으며 6월 14일자로 잔금을 지급후 지분및 경영권 인수를 완료하였습니다 및 개요>-성장기반 강화 의약품 및 의료기기 유통 전문기업인 당사는 의약품 연구개발 및 제조 전문기업 인트로바이오파마 인수를 통해 사업영역 확대코자 합니다. 인트로바이오파마 지분 67%를 취득하였으며, 총 취득금액은 약 188억원이며 대금지급을 완료하였습니다 인수가 성공적으로 마무리되었으며, 당사는 기존 의약품 유통사업 뿐만 아니라 연구개발 및 제조까지 사업 기반을 확대할 수 있게 됩니다. 인트로바이오파마의 우수한 의약품 제조 경쟁력과 더블유에스아이가 보유한 병·의원 네트워크 및 영업력을 활용해 사업적 시너지를 극대화할 계획입니다. 지난 2007년에 설립된 인트로바이오파마는 의약품 개발 및 제조 전문기업이며, 보유한 PIC/S(의약품실사상호협력기구)의 GMP(우수의약품제조품질관리기준) 인증 시설에서 다양한 의약품을 제조 및 공급하고 있다. 현재 149개 품목허가 제품을 보유 중이며, 특히 순환계 및 대사성 치료제를 중심으로 높은 경쟁력을 갖추고 있습니다. 인트로바이오파마는 뛰어난 의약품 제조 및 제형 개발 능력을 기반으로 의약품 위탁개발생산(CDMO)사업에서 호조를 보이며 높은 외형 성장세를 기록하고 있습니다. 지난해 매출액은 전년대비 46% 증가한 약 236억원을 달성했다. 수익성도 개선되며 지난해 영업이익은 전년대비 155% 증가한 16억원을 기록했습니다. 인트로바이오파마는 우수한 의약품 제조설비와 함께 오랜 연구개발 경험을 통해 제형 개발 능력까지 보유하고 있습니다. 이번 인수로 기존 의료기기 및 의약품 유통사업에 연구개발 및 제조까지 사업 영역을 확대해 성장기반을 더욱 강화할 수 있게 되겠습니다. 1. 발행회사 회사명 주식회사 인트로바이오파마 국적 대한민국 대표자 박석용 자본금(원) 75,230,000 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 150,460 주요사업 의약품 제조 및 개발 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 아니오 2. 양수내역 양수주식수(주) 100,810 양수금액(원)(A) 18,760,337,760 총자산(원)(B) 60,529,068,552 총자산대비(%)(A/B) 30.99 자기자본(원)(C) 40,336,377,531 자기자본대비(%)(A/C) 46.51 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 100,810 지분비율(%) 67 4. 양수목적 사업영역 확대 및 기존 사업과의 시너지 창출 5. 양수예정일자 2024.05.03 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)시너지이노베이션 외 5명 거래상대방에 관한 사항은 '15.기타 투자판단과 관련한중요사항' 참조 자본금(원) - 주요사업 - 본점소재지(주소) 경기 성남시 중원구 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 지급형태: 현금지급2)자금조달방법: 자체유보자금 및 향후 조달자금3) 지급시기 및 금액-2024.05.03(계약금 10%): 1,876,033,776원-2024.0530(중도금 30%): 5,628,101,328원-2024.06.14(잔금 60%): 11,256,202,656원 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조"에 따라 제출하는 주요사항보고서의 첨부자료로 사용될 목적2)사유 : 지분양수 거래의 적정성을 판단하기 위한 참고자료 외부평가기관의 명칭 회계법인 성지 외부평가 기간 2024.04.19 ~ 2024.05.03 외부평가 의견 당 법인은 귀사가 양수대상자산을 양수함에 따라 작성되는 주요사항보고서의 작성 및 첨부자료로 사용하기 위한 목적으로 양수대상자산가치의 적정성에 대해 평가하였습니다. 동 평가를 실시함에 있어 당 법인은 수익접근법을 이용하였습니다. 당 법인은 평가대상회사가 제시한 재무자료, 평가대상회사 경영진과의 인터뷰, 각종 통계자료 및 관련 업계의 시장분석자료 등을 활용하였습니다. 당 법인의 분석 결과 평가기준일 현재 양수대상자산가치는 인수지분율 고려시 16,468백만원에서 21,970백만원의 범위에 있으며, 이에 따라 평가대상회사의 실제 양수 예정가액 18,760백만원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 9. 이사회결의일(결정일) 2024.05.03 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 10. 우회상장 해당 여부 아니오 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오 11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 아니오 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 예 - 계약내용 (본계약서 내용에 반영함) 본 계약 당일 매도인 중 ㈜시너지이노베이션이 보유하고 매매되지 않은 잔여 주식 15,046주에 대하여 매수인은 잔금지급일로부터 1년이 되는 날까지 본 건 거래의 동일한 주당 가격으로 매수해야 한다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없습니다. 나. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금(손실충당금) 설정률 2024년3분기(제7기) 매출채권 11,720,961 550,189 4.7% 미수금 164,686 1,653 1.0% 2023년(제6기) 매출채권 10,062,885 680,186 6.8% 미수금 15,392 1,653 10.7% 2022년(제5기) 매출채권 9,046,756 513,201 5.7% 미수금 1,747 1,653 94.6% (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 2024년3분기 (제7기) 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 기초 대손충당금(손실충당금) 681,839 514,854 502,571 순대손처리액(① - ② + ③) (75,451) (600) - ① 대손처리액(상각채권액) 등 (157,991) - - ② 상각채권회수액 (44,051) 600 - ③ 기타증감액 38,488 - - 대손상각비 계상(환입)액 (54,546) 167,585 12,284 기말 대손충당금(손실충당금) 551,842 681,839 514,854 (3) 매출채권 관련 대손충당금(손실충당금) 설정 방침매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하여 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위: 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 9월 이하 9월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 10,825,462 353,479 80,411 461,609 11,720,961 구성비율 92.36% 3.02% 0.69% 3.94% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2024년3분기 (제7기) 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 상품 4,200,362 4,682,362 3,803,345 제품 479,857 82,152 228,951 원재료 899,818 54,617 3,952 재공품 - - - 미착품 - - - 기타재고자산 106,943 61,399 40,551 합 계 5,686,980 4,880,530 4,076,799 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.9% 8.1% 7.1% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.8회 4.6회 4.4회 2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사내역 - 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시합니다.- 재고조사 시점과 분기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. (나) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하였습니다.- 외부감사인은 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하 였습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사의 보고서작성기준일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(연결기준) (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 3,348,172,786 3,348,172,786 6,428,963,560 6,428,963,560 매출채권(*1) 11,170,771,752 11,170,771,752 9,382,698,598 9,382,698,598 기타금융자산(*1) 1,682,970,081 1,682,970,081 1,491,993,896 1,491,993,896 금융상품(*1) 3,941,225,196 3,941,225,196 1,070,000,000 1,070,000,000 파생상품자산 256,320,000 256,320,000 - - 소계 20,399,459,815 20,399,459,815 18,373,656,054 18,373,656,054 금융부채 매입채무(*1) 2,069,375,892 2,069,375,892 923,537,363 923,537,363 전환사채 11,860,681,279 11,860,681,279 10,137,645,654 10,137,645,654 기타채무(*2) 355,646,149 355,646,149 309,848,434 309,848,434 기타금융부채 1,476,211,473 1,476,211,473 509,872,299 509,872,299 파생상품부채 7,607,420,000 7,607,420,000 4,662,350,000 4,662,350,000 소계 23,369,334,793 23,369,334,793 16,543,253,750 16,543,253,750 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근 할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 1,682,970,081 - 1,682,970,081 파생상품자산 - - 256,320,000 256,320,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 7,607,420,000 7,607,420,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 1,491,993,896 - 1,491,993,896 (2) 부채 파생상품부채 - - 4,662,350,000 4,662,350,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, Level 3으로 분류되는 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분,분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.' V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 우리회계법인 - - - 제6기(전기) 우리회계법인 적정 - 매출채권의 손상검토 제5기(전전기) 우리회계법인 적정 - 차입원가 자본화 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 915 25,000 348 제6기(전기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 915 75,000 733 제5기(전전기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 69,000 890 69,000 905 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - - - - - - 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.19 CFO, 감사, 업무수행이사, 책임회계사 서면 및 대면 감사결과보고, 핵심감사사항 2 2024.08.02 CFO, 감사, 업무수행이사, 책임회계사 서면 및 대면 분기검토 이슈사항 및 향후 일정 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 회사는 현재 상법과 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 2023년도 우리회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 2022년도 우리회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 1) 이사의 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3명 및 사외이사 1명)를 두고 있습니다. 아울러 이사회 내 별도의 위원회는 구성 되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.2) 이사후보 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다.3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 정관 제31조 (이사의 수) 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사를 1인 이상 둘 수 있다. 정관 제32조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제33조 (이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제34조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제35조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다 ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제36조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 임원의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 단, 직원의 업무를 겸하여 수행하는 임원에 있어서 직원의 업무에 대한 보수는, 여타 직원의 경우에 준한다. ②임원의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다. 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제38조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 박정섭 이윤석 안병훈 강규남(사임) 김현철(신규선임) 100% 100% 100% 100% 50% 찬 반 여 부 1 2024-02-14 제6기 결산이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2024-03-13 제6기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2024-04-23 자금대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024-05-03 타법인주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024-05-28 제3회전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 6 2024-06-14 종속회사의 임원 등재의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2024-07-23 자금대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2024-07-29 팻용품 재고등 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 라. 이사회내의 위원회 구성 당사는 보고서작성기준일 현재 이사회내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 대표이사(최대주주 본인)를 제외한 이사회 구성원은 비특수관계인이고 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있으며, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 주) 기존 사외이사 강규남이 중도퇴임의사를 표명하여 2024년 3월 28일 정기주주총회를 통하여 이사회에서 추천한 김현철 사외이사를 신규 선임하였습니다 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 당사는 담당 부서를 통하여 이사회의 원활한 활동을 위해 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며 사외이사에 대한 경영정보 등의 제공, 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원업무를 수행하고 있으며 향후 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이상엽 (현)법무법인 정진 변호사 (전)한국방송공사(KBS) 정책기획팀 해당없음 비상근 다. 감사의 독립성보고서 작성기준일 현재 당사의 감사 이상엽은 감사로서의 상법 규정 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 않습니다. 감사는 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다. 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구분 조항 정관 제 43조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 감사를 둘 수 있다. 정관 제 44조 (감사의 선임. 해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제 45조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제 46조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조제3항 및 제36조제2항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제 47조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2024-02-14 제6기 결산이사회 가결 참석 2 2024-03-13 제6기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2024-04-23 자금대출 약정의 건 가결 - 4 2024-05-03 타법인주식 취득의 건 가결 참석 5 2024-05-28 제3회전환사채 발행의 건 가결 - 6 2024-06-14 종속회사의 임원 등재의 건 가결 - 7 2024-07-23 자금대출 약정의 건 가결 참석 8 2024-07-29 팻용품 재고등 양도의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회사에 대한 이해도가 높은점과 충분한 전문성등을 고려하여 추가적인 교육은 실시하지 않았으나, 이사회 개최 전 해당 안건 내용 및 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 5 이사1명,과장1명,주임1명,대리1,사원1 (평균근속년수: 2.5년) -이사회 의안 자료 제공-기타 감사의 역할수행에 필요한 업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 주) 제6기 2023년도 정기주주총회에서는 전자투표제 도입을 실시하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,027,963 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 15 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,027,948 - 우선주 - - 다. 주식 사무 1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥 시장 등 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행한 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2) 결산 등에 관한 사항 구분 내용 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 전자증권제도 도입 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(https://wsi-healthcare.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2018-05-11 발기인총회 1. 창립사항 보고에 관한 건 2. 정관 승인의 건 3. 이사, 감사 선임의 건 4. 상법제298조 소정사항의 조사 보고의 건 5. 본점설치 장소 결정의 건 가결 2018-05-14 임시 1. 임원보수규정 등의 승인의 건 가결 2019-03-28 정기 1. 제1기 재무제표 승인의건2. 정관일부 변경의건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2020-03-20 정기 1. 제2기 재무제표 승인의건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 2021-03-30 정기 1. 제3기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 2. 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건 5. 감사 보수 한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2022-03-30 정기 1. 제4기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 임원퇴직금지급규정 개정의 건 4. 이사 보수 한도 승인의 건 5. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2023-03-30 정기 1. 제5기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 보수 한도 승인의 건 4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2023-11-13 임시 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 박정섭 선임의 건(재선임) 제1-2호 의안 : 사내이사 이윤석 선임의 건(재선임) 제1-2호 의안 : 사내이사 안병훈 선임의 건(재선임) 가결 2024-03-28 정기 1. 제6기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 사외이사 김현철 선임의 건4. 감사 이상엽 선임의 건5. 임원퇴직금지급규정 개정의 건 6. 이사 보수 한도 승인의 건 7. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 주) 스팩합병 이전 주주총회 의사록 요약 내용은 법률적 존속법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사 기준으로 작성하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박정섭 본인 보통주 14,401,212 47.96 14,489,727 48.25 - 박명섭 특수관계인 보통주 2,204,797 7.34 2,204,797 7.34 - 박재한 특수관계인 보통주 1,653,600 5.51 1,653,600 5.51 - 박재용 특수관계인 보통주 1,547,600 5.15 798,364 2.66 - 박재희 특수관계인 보통주 865,155 2.88 855,155 2.85 - 이윤석 특수관계인 보통주 0 0 10,781 0.04 신규편입 안진수 특수관계인 보통주 0 0 10,288 0.03 신규편입 계 보통주 20,672,364 68.84 20,022,712 66.68 - 우선주 - - - - - 주) 이윤석, 안진수는 (주)더블유에스아이 임원으로써 당분기에 주식을 취득함에 따라 최대주주의 특수관계인으로 신규편입되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성 명 (출생년) 담당 업무 약 력 사내이사 (상근/등기) 박정섭 (1965년) 경영총괄 15.08 가천대 의료경영학 석사졸업 97.12~06.04 우리들병원 실장 06.05~12.05 (주)위노바 지사장 08.04~19.08 Oximed(홍콩법인) 대표 12.05~12.09 (주)월드스파인이노베이션 사내이사 12.09~14.07 (주)셀루메드 부회장 15.01~18.11 (주)월드스파인이노베이션 사내이사 16.11~19.03 (주)메디조인 사내이사 17.10~19.05 (주)케이시피 대표이사 16.03~23.08 (주)더블유에스아이 대표이사 23.08~현재 (주)더블유에스아이 사내이사 주) 최대주주 박정섭은 당사 설립자임과 동시에 당사 대표이사를 역임하였으며, 2023년 8월에 대표이사직을 사임하고 현재 상근 사내이사직을 유지하면서 경영업무에 참여하고 있습니다. 3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.11.17 박정섭 14,401,212 47.96 합병신주상장에 따른 변동 스팩합병 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박정섭 14,489,727 48.25 - 박명섭 2,204,797 7.34 - 박재한 1,653,600 5.51 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,275 4,281 99.87 8,905,651 30,027,963 29.66 - 주) 2023년 12월말기준 주주명부상의 소액주주 현황입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이윤석 남 1977.07 대표이사 사내이사 상근 영업총괄 가천대 보건학 박사 (주)더블유에스아이 부사장 - - 임원 78개월 2026.11.17 박정섭 남 1965.06 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 가천대 의료경영학 석사 (주)더블유에스아이 대표이사 14,401,212 - 본인 95개월 2026.11.17 안병훈 남 1980.05 사내이사 사내이사 상근 마케팅 고려사이버대학교 경영학 (주)더블유에스아이 영업부장 - - 임원 95개월 2026.11.17 김현철 남 1969.07 사외이사 사내이사 비상근 사외이사 한양대 졸업GS캍텍스법무법인 이제 - - 임원 6개월 2027.03.31 이상엽 남 1975.10 감사 감사 비상근 감사 법무법인 정진 변호사한국방송공사(KBS) 정책기획팀 - - 임원 36개월 2027.03.31 안진수 남 1972.07 이사 미등기 상근 재무관리 인하대 경영학과 디와이(주) 총괄회계팀세호로보트(주) 경영지원팀 - - 임원 42개월 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김현철 남 1969.07 해당 *GS칼텍스*법무법인 이제 2024.03.28 - 주1) 기존 강규남 사외이사의 사임에 따라 2024년 3월 28일 개최한 정기주주총회에서 새로이 위 김현철 사외이사를 선임하였습니다.주2) 기존 이상엽 감사는 임기만료됨에 따라 2024 3월 28일 개최한 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사부문 남 21 - 3 - 24 2 761,609 31,734 - - - - 전사부문 여 9 - - - 9 4 246,474 27,386 - 합 계 30 - 3 - 33 - 1,008,083 59,120 - 주) 주력사업부문인 의약품,의료기기 도.소매 부분에 한해 기재하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 93,000 70,200 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,412,639 118,220 - 주) 감사는 무보수인 관계로 1인당 평균보수액 산정시 인원수에서 제외하였습니다. 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,409,639 469,880 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주) 감사는 무보수인 관계로 지급내역이 없습니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사.감사의 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박정섭 사내이사 1,198,550 - 다-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박정섭 근로소득 급여 1,197,650 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하여 매월 지급함 상여 900 명절비,하계휴가비 명목의 상여금 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다-3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 박정섭 사내이사 1,198,550 - 다-4. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박정섭 근로소득 급여 1,197,650 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하여 매월 지급함 상여 900 명절비,하계휴가비 명목의 상여금 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 이사.감사의 보수지급기준 당사는 상법에 의거하여 이사 및 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회 에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무, 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있 습니다. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 54,495 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 - - (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이윤석 등기임원 2021.03.30 주1) 보통주 115,000 - - - - 115,000 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 안병훈 등기임원 2021.03.30 주1) 보통주 42,500 - - - - 42,500 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 이진삼 직원 2021.03.30 주1) 보통주 30,000 - - - - 30,000 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 이서정 직원 2021.03.30 주1) 보통주 42,500 - - - - 42,500 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 주1) 부여방법: 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 주2) 부여근거: 상법제340조의2 제1항 및 당사 정관 제11조에 의거하여 2021년 3월 30일에 정기주주총회에서 결의되었습니다. 주3) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 더블유에스아이 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 243 18,775 5 19,023 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 20 - - 20 계 - 2 2 263 18,775 5 19,043 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 자금거래 (단위 : 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 ㈜더블유원코퍼레이션 - 300,000 - 300,000 주요주주 및 임직원 180,000 130,000 - 310,000 합계 180,000 430,000 - 610,000 주)직원에게 주택마련 자금 용도의 단기 대여 건입니다. 나. 매출,매입 등 거래 (단위 : 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타 상품매입 광고선전비 등 유무형자산 매입 기타의 특수관계자 ㈜더블유원코퍼레이션 112,593 11,299 17,259 - 종속회사 (주)이지메디봇 900 - - - 합계 113,493 11,299 17,259 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 -해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 -해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 -해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증기관 보증내용 보증금액 국민은행 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 150,000 서울보증보험 물품 공급계약에 따른 계약보증보험 140,000 대리점 물품 공급계약 60,000 판매대리점 계약 30,000 (2) 보고기준일 현재 회사가 타인이게 제공한 담보 내역 (단위 : 천원) 담보제공내역 장부금액 담보수혜자 담보설정금액 차입금액 담보권자 단기금융상품 70,000 회사 70,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 유형자산 299,739 회사 200,000 - 케이티엔티 투자부동산 31,951,093 회사 9,300,000 7,750,000 신한은행 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 □ 제2회 전환사채 일부 풋옵션 행사에 따른 조기상환 완료의 건 *보고서 작성기준일 기준의 기발행된 제2회 전환사채권 잔여 5억원중 일부 전환사채권자의 5억원의 조기상환 신청에 따라 2024년 10월 29일자로 자기자금으로 전액 조기상환 말소 완료하였습니다. 이에 따라 제2회 전환사채의 미전환분 잔여액은 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 바. 합병 등의 사후정보 ▣ 스팩합병 (1) 합병 개요 당사와 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사는 2020년 06월 09일 이사회 결의 및 2020년 10월 13일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 11월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사를 흡수합병하 는 형식으로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사 의 보통주식을 상장하였습니다. 당시 피합병법인인 당사의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 당사의 보통주식 1주당 합병법인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사의 보통주식 6.0070000주(총24,027,963주)를 교부하였습니다. 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 아이비케이에스제10호기업인수목적(주) 주식회사 더블유에스아이 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 권인호 박정섭 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동) 대구광역시 동구 화랑로 365, 5층(방촌동) 설립연월일 2018년 05월 11일 2016년 03월 04일 발행주식의 종류 및 수 보통주 4,330,000주 (액면 100원) 보통주4,000,000주 (액면 500원) (2) 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 합병목적 기업의 경영투명성 및 대외 신인도 강화, 우수 인력 유치 등 합병계약일 2020년 06월 09일 주주총회 결의일 2020년 10월 13일 합병기일 2020년 11월 16일 합병비율 주식회사 더블유에스아이 1주 : 합병회사 6.0070000 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 25,603 27,954 26,097 1.93 27,770 -0.65 - 영업이익 5,861 6,567 6,073 3.63 6,191 -5.72 - 당기순이익 - - -1,454 - 7,493 - - 주1) 예측자료는 합병시 외부 평가기관의견서 기준입니다.주2) 1차연도 실적에는 합병비용이 반영되어 적자 표기되었습니다. 주3) 상기표의 1차연도는 2020년, 2차연도는 2021년 입니다.(별도 재무제표 기준) ▣ 종속회사 (주)지에스엠티 소규모흡수합병 (1) 합병 개요 ㈜더블유에스아이가 자회사인㈜지에스엠티(지분율100%)를 소규모흡수합병함.- 존속회사 : ㈜더블유에스아이- 소멸회사 : ㈜지에스엠티(2) 합병 목적합병을 통한 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화 (3) 합병의 중요성 및 영향 1. 회사 경영에 미치는 효과본 주요사항보고서 제출일 현재 ㈜더블유에스아이는 ㈜지에스엠티의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료시, ㈜더블유에스아이는 존속회사로 계속 남아 있게 되며, 피합병회사인 ㈜지에스엠티는 합병 후 해산하게 됩니다.합병회사 ㈜더블유에스아이는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행되므로 ㈜더블유에스아이의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병완료 후 ㈜더블유에스아이의 최대주주 변경은 없습니다.2. 회사의 재무에 미치는 효과본 합병을 통해 피합병회사가 별도의 법인으로 유지됨에 따른 불필요한 비용 등을 제거하고, 효율적인 자원배분으로 합병 이후 영업비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다.3. 회사의 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 직접적인 관리비용을 절감 뿐만 아니라, 일원화된 관리에 따른 운영효율화 등 및 사업 경쟁력 강화의 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다.(4) 합병비율: ㈜더블유에스아이:㈜지에스엠티 = 1.0000000:0.0000000(5) 합병비율 산출근거존속회사인 ㈜더블유에스아이는 소멸회사인 ㈜지에스엠티의 지분 100%를 소유하고 있으며, 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0.0000000으로 산출하였습니다.(6) 외부평가의견: 미해당 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니합니다. (7) 합병상대회사 (주)지에스엠티 재무정보 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 565,171,628 자본금 638,425,000 부채총계 1,085,135,016 매출액 304,718,181 자본총계 -519,963,388 당기순이익 -391,073,977 - 외부감사 여부 (비상장기업) 기관명 - 감사의견 - (8) 합병일정 합병계약일 2021년 10월 21일 주주확정기준일 2021년 11월 04일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 11월 05일 종료일 2021년 11월 09일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 11월 05일 종료일 2021년 11월 18일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권 제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2021년 11월 23일 종료일 2021년 12월 23일 합병기일 2021년 12월 24일 종료보고 총회일 2021년 12월 24일 합병등기예정일자 2021년 12월 27일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - ▣ 사옥용 유형자산(토지 및 건물) 취득 계약 체결의 건 1) 목적: 중장기 성장을 위한 사옥 취득 2) 자산명: 토지 및 건물 (서울시 송파구 소재) 3) 계약 체결일: 2022년 2월 3일 4) 양수일: 2023년 5월 22일 (소유권이전 완료함) 5) 계약 금액: 28,500백만원(건물 부가세 별도) 6) 대금 지급일정: -계약금: 2,850,000,000원, 2022년 2월 3일 지급 완료 -1차중도금: 7,125,000,000원, 2022년 4월 15일 지급 완료 -2차중도금: 12,825,000,000원, 2023년 2월 15일 지급 완료 -잔금: 5,700,000,000원, 2023년 5월 22일 지급 완료 및 소유권이전 완료 7) 외부평가의견: 적정 ※ 자세한 사항은 당사의 2022년 2월 3일자 공시사항인 "주요사항보고서(유형자산 양수결정)"을 참고하시길 바랍니다. ▣ 타법인출자지분 양수의 권 -제약사 (주)인트로바이오파마 인수 계약 체결의 건 (지분율 67% 취득 계약)-2024년 5월 3일자로 위 해당제약사의 최대주주등과 주식양수도계약을 체결하였으며 6월 14일자로 잔금을 지급후 지분및 경영권 인수를 완료하였습니다 및 개요>-성장기반 강화 의약품 및 의료기기 유통 전문기업인 당사는 의약품 연구개발 및 제조 전문기업 인트로바이오파마 인수를 통해 사업영역 확대코자 합니다. 인트로바이오파마 지분 67%를 취득 예정이며 총 취득금액은 약 188억원이며 오는 6월 14일까지 대금지급을 완료할 예정이다. 인수가 성공적으로 마무리되면 당사는 기존 의약품 유통사업 뿐만 아니라 연구개발 및 제조까지 사업 기반을 확대할 수 있게 됩니다. 인트로바이오파마의 우수한 의약품 제조 경쟁력과 더블유에스아이가 보유한 병·의원 네트워크 및 영업력을 활용해 사업적 시너지를 극대화할 계획입니다. 지난 2007년에 설립된 인트로바이오파마는 의약품 개발 및 제조 전문기업이며, 보유한 PIC/S(의약품실사상호협력기구)의 GMP(우수의약품제조품질관리기준) 인증 시설에서 다양한 의약품을 제조 및 공급하고 있다. 현재 149개 품목허가 제품을 보유 중이며, 특히 순환계 및 대사성 치료제를 중심으로 높은 경쟁력을 갖추고 있습니다. 인트로바이오파마는 뛰어난 의약품 제조 및 제형 개발 능력을 기반으로 의약품 위탁개발생산(CDMO)사업에서 호조를 보이며 높은 외형 성장세를 기록하고 있습니다. 지난해 매출액은 전년대비 46% 증가한 약 236억원을 달성했다. 수익성도 개선되며 지난해 영업이익은 전년대비 155% 증가한 16억원을 기록했습니다. 인트로바이오파마는 우수한 의약품 제조설비와 함께 오랜 연구개발 경험을 통해 제형 개발 능력까지 보유하고 있습니다. 이번 인수로 기존 의료기기 및 의약품 유통사업에 연구개발 및 제조까지 사업 영역을 확대해 성장기반을 더욱 강화할 수 있게 되겠습니다. 1. 발행회사 회사명 주식회사 인트로바이오파마 국적 대한민국 대표자 박석용 자본금(원) 75,230,000 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 150,460 주요사업 의약품 제조 및 개발 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 아니오 2. 양수내역 양수주식수(주) 100,810 양수금액(원)(A) 18,760,337,760 총자산(원)(B) 60,529,068,552 총자산대비(%)(A/B) 30.99 자기자본(원)(C) 40,336,377,531 자기자본대비(%)(A/C) 46.51 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 100,810 지분비율(%) 67 4. 양수목적 사업영역 확대 및 기존 사업과의 시너지 창출 5. 양수예정일자 2024.05.03 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)시너지이노베이션 외 5명 거래상대방에 관한 사항은 '15.기타 투자판단과 관련한중요사항' 참조 자본금(원) - 주요사업 - 본점소재지(주소) 경기 성남시 중원구 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 지급형태: 현금지급2)자금조달방법: 자체유보자금 및 향후 조달자금3) 지급시기 및 금액-2024.05.03(계약금 10%): 1,876,033,776원-2024.0530(중도금 30%): 5,628,101,328원-2024.06.14(잔금 60%): 11,256,202,656원 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조"에 따라 제출하는 주요사항보고서의 첨부자료로 사용될 목적2)사유 : 지분양수 거래의 적정성을 판단하기 위한 참고자료 외부평가기관의 명칭 회계법인 성지 외부평가 기간 2024.04.19 ~ 2024.05.03 외부평가 의견 당 법인은 귀사가 양수대상자산을 양수함에 따라 작성되는 주요사항보고서의 작성 및 첨부자료로 사용하기 위한 목적으로 양수대상자산가치의 적정성에 대해 평가하였습니다. 동 평가를 실시함에 있어 당 법인은 수익접근법을 이용하였습니다. 당 법인은 평가대상회사가 제시한 재무자료, 평가대상회사 경영진과의 인터뷰, 각종 통계자료 및 관련 업계의 시장분석자료 등을 활용하였습니다. 당 법인의 분석 결과 평가기준일 현재 양수대상자산가치는 인수지분율 고려시 16,468백만원에서 21,970백만원의 범위에 있으며, 이에 따라 평가대상회사의 실제 양수 예정가액 18,760백만원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 9. 이사회결의일(결정일) 2024.05.03 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 10. 우회상장 해당 여부 아니오 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오 11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 아니오 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 예 - 계약내용 (본계약서 내용에 반영함) 본 계약 당일 매도인 중 ㈜시너지이노베이션이 보유하고 매매되지 않은 잔여 주식 15,046주에 대하여 매수인은 잔금지급일로부터 1년이 되는 날까지 본 건 거래의 동일한 주당 가격으로 매수해야 한다. 사. 보호예수 현황 -2023년 5월 31일부로 스팩합병시 보호예수된 주식 211,395,555주 물량에 대해 기간 만료되어 반환되었기에 공시작성기준일 현재 보호예수주식 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)이지메디봇 2021.09.13 경기도 성남시 중원구 둔촌대로457번길 27, 10층 1006호 의료기기 연구 및 제조 361 실질지배력보유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 (주)인트로바이오파마 2011.01.20 경기도 평택시 서탄면 마두길 104-12 제제연구, 의약품 제조, CMO(수탁사업), 14,631 실질지배력보유, 보유지분율 67%(기업회계기준서 제1110호) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)이지메디봇 131111-0645192 (주)인트로바이오파마 131411-0252975 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)이지메디봇 비상장 2021.09.15 경영참여 150 63,000 63 243 -4,000 -20 5 59,000 59 228 361 -96 코헬레트제3호개인투자조합 비상장 2022.08.29 단순투자 20 633 3.15 20 - - - 633 3.15 20 616 -13 (주)인트로바이오파마 비상장 2024.06.14 경영참여 18,760 - - - 100,810 18,795 - 100,810 67 18,795 14,631 1,777 합 계 30,633 - 263 96,810 18,775 5 160,443 - 19,043 15,608 1,668 주1) 당사는 사업지배력 확대 및 경영목적상 당기 종속회사 (주)이지메디봇의 지분을 타주주로부터 33% 추가 인수하여 보유지분율이 증가되었습니다 주2) 단순투자목적으로 2022년 8월에 개인투자조합에 소액 출자하였습니다. 개인투자조합은 조합원들의 총출자자금을 마련하여 바이오분야 신생벤처기업인 정메드(주)에 지분 투자하였습니다. 주3) 2024년 6월 14일자로 잔금 납부후 제약사 (주)인트로바이오파마의 지분 인수(양수도) 계약이 완료됨에 따라 당사는 67% 지분을 취득하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 자세한 사항은 2024년 5월 3일자 당사의 기공시자료 "주요사항보고서"를 참조해주십시요 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.