더블유에스아이 분기보고서 (2021.09)
1. 요약재무정보

※ 하기 비교표시된 제4기 3분기, 제3기 및 제2기(舊 4기) 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

가. 요약연결재무정보(단위 : 원)

구 분	제4기 3분기(2021.09.30)	제3기(2020.12.31)	제2기(舊4기)(2019.12.31)

[유동자산]	46,113,061,035	27,206,629,531	15,556,040,470

ㆍ당좌자산	42,721,491,103	23,637,148,964	12,906,970,987

ㆍ재고자산	3,391,569,932	3,569,480,567	2,649,069,483

[비유동자산]	4,381,480,919	1,610,310,074	1,628,092,840

ㆍ투자자산	55,669,337	46,579,337	34,459,337

ㆍ유형자산	3,762,321,592	720,500,910	373,703,027

ㆍ무형자산	178,092,805	460,392,065	938,615,512

ㆍ기타비유동자산	385,397,185	382,837,762	281,314,964

자산총계	50,494,541,954	28,816,939,605	17,184,133,310

[유동부채]	2,599,630,241	2,844,190,187	4,412,227,569

[비유동부채]	19,738,431,185	1,086,902,284	414,857,138

부채총계	22,338,061,426	3,931,092,471	4,827,084,707

[지배기업의 소유지분]	28,007,935,138	24,885,847,134	12,357,048,603

ㆍ자본금	2,923,796,300	2,923,796,300	2,402,796,300

ㆍ자본잉여금	13,902,616,373	13,902,616,373	312,693,412

ㆍ기타자본항목	61,992,775	(79,624)	-

ㆍ이익잉여금	11,119,529,690	8,059,514,085	9,641,558,891

[비지배지분]	148,545,390	-	-

자본총계	28,156,480,528	24,885,847,134	12,357,048,603

부채와자본총계	50,494,541,954	28,816,939,605	17,184,133,310

구 분	2021.01.01~2021.09.30	2020.01.01~2020.12.31	2019.01.01~2019.12.31

매출액	20,403,609,972	26,386,235,499	23,721,371,916

영업이익	4,458,419,461	5,624,060,071	4,606,995,608

법인세비용차감전순이익	3,906,610,290	(488,000,045)	4,615,741,039

당기순이익(손실)	3,009,435,825	(1,640,141,119)	3,526,637,544

지배기업 소유지분 순이익(손실)	3,010,890,435	(1,640,141,119)	3,526,637,544

비지배지분 순이익(손실)	(1,454,610)	-	-

기타포괄이익(손실)	49,125,170	58,096,313	(24,337,621)

총포괄이익(손실)	3,058,560,995	(1,582,044,806)	3,502,299,923

지배기업 소유지분 총포괄이익(손실)	3,060,015,605	(1,582,044,806)	3,502,299,923

비지배지분 총포괄이익(손실)	(1,454,610)	-	-

기본주당순이익(손실)	103	(67)	152

희석주당순이익(손실)	90	(67)	152

1. 연결대상 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요영업활동	지배지분율

당기말	전기말

㈜지에스엠티	한국 광주	의료기기부품 제조	100%	100%

㈜이지메디봇	한국 성남	의료기기 연구개발	50%	-

2. 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에제외된 회사명

제4기	(주)지에스엠티(주)이지메디봇	(주)이지메디봇	-

3. 연결대상 종속기업 재무정보 요약

(단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 당기순손실 총포괄손실 ㈜지에스엠티 336,438,687 980,513,592 5,000,000 (160,617,786) (124,111,517) ㈜이지메디봇 319,942,871 22,852,090 - (2,909,219) (2,909,219) (단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 당기순손실 총포괄손실 ㈜지에스엠티 565,171,628 1,085,135,016 130,604,544 (88,705,789) (88,705,789) 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제4기 3분기(2021.09.30) 제3기(2020.12.31) 제2기(舊4기)(2019.12.31) [유동자산] 46,160,693,866 27,066,032,183 15,296,765,541 ㆍ당좌자산 42,798,956,052 23,573,313,357 12,742,183,398 ㆍ재고자산 3,361,737,814 3,492,718,826 2,554,582,143 [비유동자산] 4,499,049,552 1,490,248,449 1,733,517,309 ㆍ투자자산 601,891,107 264,819,949 1,004,876,512 ㆍ유형자산 3,361,895,133 608,826,012 273,656,294 ㆍ무형자산 106,513,928 110,276,826 44,394,266 ㆍ기타비유동자산 428,749,384 506,325,662 410,590,237 자산총계 50,659,743,418 28,556,280,632 17,030,282,850 [유동부채] 2,288,400,917 2,064,532,225 257,700,656 [비유동부채] 19,743,431,185 1,034,269,663 257,700,656 부채총계 22,031,832,102 3,098,801,888 4,227,525,944 자본금 2,923,796,300 2,923,796,300 2,402,796,300 자본잉여금 13,902,616,373 13,902,616,373 312,693,412 기타자본항목 61,992,775 (79,624) - 이익잉여금 11,739,505,868 8,631,145,695 10,087,267,194 자본총계 28,627,911,316 25,457,478,744 12,802,756,906 부채와자본총계 50,659,743,418 28,556,280,632 17,030,282,850 구 분 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 20,398,609,972 26,097,617,318 23,193,674,110 영업이익 4,643,926,183 6,073,880,509 5,103,331,808 법인세비용차감전순이익 3,998,094,117 (276,414,688) 5,048,720,021 당기순이익(손실) 3,095,741,272 (1,454,220,743) 3,956,543,988 기타포괄이익(손실) 12,618,901 (1,900,756) (1,660,934) 총포괄이익(손실) 3,108,360,173 (1,456,121,499) 3,954,883,054 기본주당순이익(손실) 106 (59) 171 희석주당순이익(손실) 92 (59) 171 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 3 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 46,113,061,035 27,206,629,531 현금및현금성자산 2,696,616,067 4,738,908,096 단기금융상품 30,408,305,648 8,684,879,487 매출채권 9,360,574,420 10,020,676,672 기타유동금융자산 9,632,734 86,923,418 기타유동자산 246,362,234 105,761,291 재고자산 3,391,569,932 3,569,480,567 비유동자산 4,381,480,919 1,610,310,074 기타비유동금융자산 280,484,551 262,704,551 장기금융상품 55,669,337 46,579,337 유형자산 3,349,411,100 517,633,476 사용권자산 412,910,492 202,867,434 무형자산 178,092,805 460,392,065 이연법인세자산 104,912,634 120,133,211 자산총계 50,494,541,954 28,816,939,605 부채 유동부채 2,599,630,241 2,844,190,187 매입채무 513,437,645 968,928,933 기타유동채무 487,130,741 531,584,072 기타유동부채 153,193,132 92,604,086 단기차입금 332,500,000 355,833,280 유동리스부채 189,900,112 114,585,372 당기법인세부채 923,468,611 780,654,444 비유동부채 19,738,431,185 1,086,902,284 확정급여채무 292,377,532 311,458,803 장기차입금 11,666,800 전환사채 9,304,986,942 675,493,223 파생상품부채 9,922,260,000 비유동리스부채 218,806,711 88,283,458 부채총계 22,338,061,426 3,931,092,471 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 28,007,935,138 24,885,847,134 자본금 2,923,796,300 2,923,796,300 자본잉여금 13,902,616,373 13,902,616,373 기타자본구성요소 61,992,775 (79,624) 이익잉여금(결손금) 11,119,529,690 8,059,514,085 비지배지분 148,545,390 자본총계 28,156,480,528 24,885,847,134 자본과부채총계 50,494,541,954 28,816,939,605 연결 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,826,696,588 20,403,609,972 6,783,324,392 19,543,233,121 매출원가 4,395,626,437 12,870,831,667 4,287,600,179 12,497,885,825 매출총이익 2,431,070,151 7,532,778,305 2,495,724,213 7,045,347,296 판매비와관리비 1,077,697,140 3,074,358,844 928,185,317 2,643,053,660 영업이익(손실) 1,353,373,011 4,458,419,461 1,567,538,896 4,402,293,636 기타수익 7,401,019 42,599,136 42,874,387 82,119,312 기타비용 774,165 419,984,646 24,536,045 63,176,768 금융수익 48,061,076 88,804,031 4,753,507 11,206,958 금융비용 233,116,921 263,227,692 3,357,677 11,884,202 법인세비용차감전순이익(손실) 1,174,944,020 3,906,610,290 1,587,273,068 4,420,558,936 법인세비용 296,985,753 897,174,465 223,313,612 850,318,254 계속영업이익(손실) 877,958,267 3,009,435,825 1,363,959,456 3,570,240,682 분기순이익(손실) 877,958,267 3,009,435,825 1,363,959,456 3,570,240,682 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) 879,412,877 3,010,890,435 1,363,959,456 3,570,240,682 비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실) (1,454,610) (1,454,610) 기타포괄손익 49,125,170 40,751,380 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 49,125,170 40,751,380 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 49,125,170 40,751,380 분기총포괄손익 877,958,267 3,058,560,995 1,363,959,456 3,610,992,062 분기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 879,412,877 3,060,015,605 1,363,959,456 3,610,992,062 비지배지분 (1,454,610) (1,454,610) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 30 103 57 149 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 25 90 57 149 연결 자본변동표 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,402,796,300 312,693,412 9,641,558,891 12,357,048,603 12,357,048,603 분기순이익(손실) 3,570,240,682 3,570,240,682 3,570,240,682 기타포괄손익 40,751,380 40,751,380 40,751,380 주식기준보상거래 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 2020.09.30 (기말자본) 2,402,796,300 312,693,412 13,252,550,953 15,968,040,665 15,968,040,665 2021.01.01 (기초자본) 2,923,796,300 13,902,616,373 (79,624) 8,059,514,085 24,885,847,134 24,885,847,134 분기순이익(손실) 3,010,890,435 3,010,890,435 (1,454,610) 3,009,435,825 기타포괄손익 49,125,170 49,125,170 49,125,170 주식기준보상거래 62,072,399 62,072,399 62,072,399 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 150,000,000 150,000,000 2021.09.30 (기말자본) 2,923,796,300 13,902,616,373 61,992,775 11,119,529,690 28,007,935,138 148,545,390 28,156,480,528 연결 현금흐름표 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 4,433,116,555 1,744,115,547 당기순이익(손실) 3,009,435,825 3,570,240,682 당기순이익조정을 위한 가감 1,910,127,493 1,036,646,038 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 119,068,223 (2,068,429,067) 이자수취(영업) 171,549,445 13,160,629 이자지급(영업) (16,857,933) (7,396,644) 법인세납부(환급) (760,206,498) (800,106,091) 투자활동현금흐름 (24,746,925,686) (111,496,158) 유형자산의 처분 75,272,727 5,999,999 보증금의 감소 56,414,000 단기금융상품의 처분 24,344,379,495 단기금융상품의 취득 (46,153,569,293) 장기금융상품의 취득 (9,090,000) (9,090,000) 유형자산의 취득 (2,983,504,015) (81,820,157) 무형자산의 취득 (2,634,600) (62,700,000) 보증금의 증가 (17,780,000) (20,300,000) 재무활동현금흐름 18,271,517,102 (123,435,483) 전환사채의 증가 18,300,000,000 주식의 발행 150,000,000 단기차입금의 상환 (17,499,960) 장기차입금의 상환 (35,000,080) 리스부채의 상환 (143,482,818) (105,935,523) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,042,292,029) 1,509,183,906 기초현금및현금성자산 4,738,908,096 4,175,411,592 기말현금및현금성자산 2,696,616,067 5,684,595,498 3. 연결재무제표 주석 제 4 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 3 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 더블유에스아이와 그 종속기업 1. 일반 사항 주식회사 더블유에스아이(이하 "지배회사")는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울시 강남구 봉은사로 44길 31에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사와 2020년 6월 9일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여합병을 완료하였습니다. 합병은 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사가 지배회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사가 존속하고 지배회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배회사가 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 더블유에스아이로 변경하였습니다.비교표시되는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 전기 연결재무제표는 합병 전 주식회사 더블유에스아이와 그 종속기업의 2019년도 연결재무제표 금액으로 반영되었습니다. 다만, 회계기간은 법적 합병회사인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.당기말 현재 지배회사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 2,924백만원이며 주요 주주는 대표이사 박정섭(지분율 49%)입니다. (1) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %) 종속회사명 소재지 주요영업활동 지배지분율 당기말 전기말 ㈜지에스엠티(*1) 한국 광주 의료기기부품 제조 100% 100% ㈜이지메디봇 한국 성남 의료기기 연구개발 50% - (*1) 지배회사는 2019년 2월 21일에 주식의 포괄적 교환을 통해 ㈜지에스엠티의 주식 27,685주를 취득하였습니다. 동 주식 교환계약에 따라 보통주 21,224주의 신주를 발행하였습니다. 또한, 2019년 4월 8일에 보통주 20,000주, 2019년 8월 1일에 20,000주 및 2019년 10월 11일에 60,000주를 액면가액으로 추가로 취득하였습니다.(*2) 지배회사는 당분기 신규법인에 출자를 통하여 ㈜이지메디봇의 주식30,000주를 취득하였습니다.(2) 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에제외된 회사명 제4기 (주)지에스엠티(주)이지메디봇 (주)이지메디봇 - (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 당기순손실 총포괄손실 ㈜지에스엠티 336,438,687 980,513,592 5,000,000 (160,617,786) (124,111,517) ㈜이지메디봇 319,942,871 22,852,090 - (2,909,219) (2,909,219) (단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 당기순손실 총포괄손실 ㈜지에스엠티 565,171,628 1,085,135,016 130,604,544 (88,705,789) (88,705,789) 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 분기 재무제표 작성기준연결회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5 에 포함되어 있습니다. 4. 재무위험관리위험관리는 지배회사의 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 일부 상품 구매에 대해 USD 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 미국달러 지출액에 근거하여 측정하고 있으며 회사의 발생 가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기와 전기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 미국달러 1,157.35 1,184.90 1,180.05 1,088.00 ② 신용위험신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. (가) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (나) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (다) 금융자산의 손상 연결회사의 현금성자산은 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않으며 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가 측정 기타 금융자산 1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상 3개월연체 6개월연체 6개월 초과연체 합계 당분기말 기대 손실률 0.53% 8.91% 39.53% 100.00% 매출채권 8,648,528,748 682,858,381 224,654,990 373,380,880 9,929,422,999 손실충당금 (45,832,996) (60,827,616) (88,807,087) (373,380,880) (568,848,579) 전기말 기대 손실률 0.82% 7.86% 24.14% 100.00% 매출채권 8,818,579,846 1,094,323,539 351,128,973 216,240,360 10,480,272,718 손실충당금 (72,627,306) (85,977,871) (84,750,509) (216,240,360) (459,596,046) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 459,596,046 361,717,066 대손상각(환입) 109,252,533 (109,423,687) 분기말 568,848,579 252,293,379 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 보증금 및 기타미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에서 당분기와 전분기 중 발생한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 47,040,000 47,040,000 손실충당금 증가(감소) (45,387,000) - 기말 1,653,000 47,040,000 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ③ 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 513,437,645 - - 513,437,645 513,437,645 차입금 - 332,500,000 - 332,500,000 332,500,000 전환사채 - - 790,000,000 19,090,000,000 19,880,000,000 9,304,986,942 리스부채 70,872,903 23,701,810 90,689,253 44,079,994 229,343,960 408,706,823 기타채무(*) 300,934,068 332,500,000 5,000,000 638,434,068 638,434,068 300,699,587 비파생상품 합계 885,244,616 688,701,810 885,689,253 19,772,514,062 21,593,715,673 10,860,330,997 (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 968,928,933 - - - 968,928,933 968,928,933 차입금 347,256,588 12,788,427 12,103,049 - 372,148,063 367,500,080 전환사채 - - 790,000,000 - 790,000,000 675,493,223 리스부채 76,872,903 37,865,342 93,112,337 - 207,850,582 202,868,830 기타채무(*) 706,627,141 - - - 706,627,141 376,966,054 비파생상품 합계 2,104,485,565 43,690,237 892,792,302 - 3,040,968,103 2,591,757,120 (2) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 당분기말 전기말 총차입금 9,637,486,942 1,042,993,303 차감: 현금및현금성자산 (2,696,616,067) (4,738,908,096) 순부채 6,940,870,875 (3,695,914,793) 자본총계 28,156,480,528 24,885,847,134 총자본 35,097,351,403 21,189,932,341 자본조달비율 19.78% - 5. 금융상품 공정가치보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 2,696,616,067 2,696,616,067 4,738,908,096 4,738,908,096 매출채권(*1) 9,360,574,420 9,360,574,420 10,020,676,672 10,020,676,672 기타금융자산(*1) 290,117,285 249,757,570 349,627,969 349,627,969 금융상품(*1) 30,463,974,985 30,463,974,985 8,731,458,824 8,731,458,824 소계 42,811,282,757 42,770,923,042 23,840,671,561 23,840,671,561 금융부채 매입채무(*1) 513,437,645 513,437,645 968,928,933 968,928,933 차입금(*1) 332,500,000 332,500,000 367,500,080 367,500,080 기타채무(*1,2) 394,727,320 394,727,320 353,179,340 353,179,340 소계 1,240,664,965 1,240,664,965 1,689,608,353 1,689,608,353 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 매출채권 9,360,574,420 10,020,676,672 기타금융자산 290,117,285 349,627,969 단기금융상품 30,463,974,985 8,731,458,824 현금및현금성자산 2,696,616,067 4,738,908,096 합계 42,811,282,757 23,840,671,561 상각후원가 금융부채 매입채무 513,437,645 968,928,933 기타채무 265,510,278 353,179,340 차입금 332,500,000 367,500,080 전환사채 19,090,000,000 675,493,223 합계 20,201,447,923 2,365,101,576 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 87,290,624 11,206,958 상각후원가 금융부채(*2) 외환차익(차손) (738,600) (12,771,431) 이자비용(*3) (251,753,719) (11,287,944) 순손익 (165,201,695) (12,852,417) (*1) 매출채권및기타채권 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기 전기 제공사유 단기금융상품 신한은행 350,000,000 350,000,000 담보제공(*1) 매입 거래처 70,000,000 70,000,000 질권설정(*2) 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 2,696,616,067 4,738,908,096 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 9,929,422,999 10,480,272,718 차감: 대손충당금 (568,848,579) (459,596,046) 매출채권(순액) 9,360,574,420 10,020,676,672 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 6,672,542 - 6,672,542 130,855,042 - 130,855,042 미수수익 4,613,192 - 4,613,192 3,108,376 - 3,108,376 보증금 - 280,484,551 280,484,551 - 262,704,551 262,704,551 기타금융자산(합계) 11,285,734 280,484,551 291,770,285 133,963,418 262,704,551 396,667,969 차감 : 대손충당금 (1,653,000) - (1,653,000) (47,040,000) - (47,040,000) 기타금융자산(순액) 9,632,734 280,484,551 290,117,285 86,923,418 262,704,551 349,627,969 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 459,596,046 361,717,066 47,040,000 47,040,000 대손상각 109,252,533 (109,423,687) (45,387,000) - 분기말 568,848,579 252,293,379 1,653,000 47,040,000 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 239,754,479 46,868,069 선급비용 6,607,755 14,699,231 부가세대급금 - 44,193,991 합계 246,362,234 105,761,291 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상품 3,151,448,550 3,628,783,453 상품평가손실충당금 (6,710,799) (157,115,700) 상품회수권 22,282,158 21,051,073 제품 308,235,812 157,652,368 제품평가손실충당금 (124,375,492) (80,890,627) 원재료 40,689,703 - 합계 3,391,569,932 3,569,480,567 (2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 12,701백만원(전분기: 13,028백만원) 입니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,075,913,607 - 1,075,913,607 84,458,770 - 84,458,770 건물 1,834,740,952 (30,011,580) 1,804,729,372 250,537,230 (3,479,685) 247,057,545 기계장치 139,126,667 (104,982,400) 34,144,267 139,126,667 (94,547,900) 44,578,767 차량운반구 137,540,384 (58,063,287) 79,477,097 161,294,004 (87,284,483) 74,009,521 비품 37,419,783 (27,463,116) 9,956,667 27,119,783 (23,396,619) 3,723,164 시설장치 363,267,600 (53,539,324) 309,728,276 58,722,144 (37,168,809) 21,553,335 금형 45,270,400 (9,808,586) 35,461,814 45,270,400 (3,018,026) 42,252,374 합계 3,633,279,393 (283,868,293) 3,349,411,100 766,528,998 (248,895,522) 517,633,476 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 금형 합계 기초 순장부금액 84,458,770 247,057,545 44,578,767 74,009,521 3,723,164 21,553,335 42,252,374 517,633,476 취득 991,454,837 1,584,203,722 - 93,000,000 10,300,000 304,545,456 - 2,983,504,015 처분 - - - (67,385,387) - - - (67,385,387) 감가상각비 - (26,531,895) (10,434,500) (20,147,037) (4,066,497) (16,370,515) (6,790,560) (84,341,004) 기말 순장부금액 1,075,913,607 1,804,729,372 34,144,267 79,477,097 9,956,667 309,728,276 35,461,814 3,349,411,100 (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 - - 45,648,766 47,786,573 7,757,118 5,430,804 106,623,261 취득 84,458,770 250,537,230 12,040,000 24,509,757 - 65,270,400 436,816,157 처분 - - - (4,464,718) - - (4,464,718) 대체(*) - - - 10,311,906 - - 10,311,906 감가상각비 - (1,391,874) (9,732,167) (19,290,219) (3,190,467) (2,324,769) (35,929,496) 기말 순장부금액 84,458,770 249,145,356 47,956,599 58,853,299 4,566,651 68,376,435 513,357,110 (*) 리스계약의 종료 후 차량운반구로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 감가상각비는 제조원가 30,599천원(전분기: -원)과 판매비와관리비 53,742천원(전분기: 35,929천원)으로 배분되었습니다. 12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 241,240,150 68,396,802 차량운반구 171,670,342 134,470,632 합계 412,910,492 202,867,434 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 189,900,112 114,585,372 비유동 218,806,711 88,283,458 합계 408,706,823 202,868,830 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 68,396,802 291,966,909 (17,983,933) (101,139,628) 241,240,150 차량운반구 134,470,632 69,435,999 (32,236,289) 171,670,342 합 계 202,867,434 361,402,908 (17,983,933) (133,375,917) 412,910,492 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 180,744,191 31,529,609 (961) (108,816,303) 103,456,536 차량운반구 86,335,575 (10,311,906) (23,011,866) 53,011,803 합 계 267,079,766 31,529,609 (961) (10,311,906) (131,828,169) 156,468,339 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기에 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 101,139,628 108,816,303 차량운반구 32,236,289 23,011,866 합계 133,375,917 131,828,169 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 11,473,973 596,258 단기리스료(관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,064,627 1,900,000 (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 145,599천원(전분기: 139,498천원)입니다.(5) 운용리스 이용 내역연결회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 1년 이내 177,704,711 1년 초과 ~ 5년 이내 201,250,662 합계 378,955,373 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계 손상차손누계액 장부금액 특허권 121,392,555 (38,538,495) - 82,854,060 122,972,847 (32,512,631) - 90,460,216 상표권 624,000 (312,000) - 312,000 624,000 (218,400) - 405,600 소프트웨어 15,898,334 (4,622,589) - 11,275,745 15,338,334 (2,459,506) - 12,878,828 영업권 504,248,698 - (504,248,698) - 504,248,698 - (504,248,698) - 기술가치 303,329,357 (45,499,404) (257,829,953) - 303,329,357 (30,332,936) - 272,996,421 회원권 83,651,000 - - 83,651,000 83,651,000 - - 83,651,000 합계 1,029,143,944 (88,972,488) (762,078,651) 178,092,805 1,030,164,236 (65,523,473) (504,248,698) 460,392,065 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 기술가치 회원권 합계 기초 90,460,216 405,600 12,878,828 272,996,421 83,651,000 460,392,065 취득 - - - - - - 상각비 (7,606,156) (93,600) (1,603,083) (15,166,468) - (24,469,307) 손상차손 - - - (257,829,953) - (257,829,953) 기말 82,854,060 312,000 11,275,745 - 83,651,000 178,092,805 (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 영업권 기술가치 회원권 합계 기초 102,739,557 530,400 6,816,500 504,248,698 303,329,357 20,951,000 938,615,512 취득 - - 7,850,000 - - 62,700,000 70,550,000 상각비 (8,328,205) (93,600) (948,252) - (22,749,705) - (32,119,762) 손상차손 - - - - - - 기말 94,411,352 436,800 13,718,248 504,248,698 280,579,652 83,651,000 977,045,750 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 자산으로 인식한 개발비용은 없으며, 당분기에 비용으로 인식한 연구비는 81,727천원(전분기: 57,377천원)입니다. 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 513,437,645 968,928,933 매입채무 소계 513,437,645 968,928,933 미지급금 265,510,278 320,243,085 미지급비용 186,431,154 178,404,732 환불부채(*1) 35,189,309 32,936,255 금융보증부채(*2) - - 기타유동부채 소계 487,130,741 531,584,072 합계 1,000,568,386 1,500,513,005 (*1) 고객이 특정 기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 연결회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다. 고객은 통상 판매가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.(*2) 연결회사는 종속기업인 (주)지에스엠티의 단기차입금과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 15. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 사모 전환사채(*) 2018.5.18. 2023.5.18. 790,000,000 790,000,000 제2회 무기명식 사모 전환사채 2021.07.27 2026.07.27 18,300,000,000 - 전환권조정 (9,785,013,058) (114,506,777) 장부금액 9,304,986,942 675,493,223 (*) 합병을 통해 승계한 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜의 전환사채 1,670백만원 중 880백만원은 2020년 12월 21일 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. (2) 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 무이자부 무기명식 사모 전환사채 발행일 2018년 5월 18일 만기일 2023년 5월 18일 액면금액 1,670백만원 발행금액 1,670백만원 당기말 잔존 발행금액 790백만원 표면이자율 - 연체이자율 연 24% 전환기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 만기일의 직전일까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액 1,000원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2021년 07월 27일 만기일 2026년 07월 27일 액면금액 18,300,000,000 발행금액 18,300,000,000 표면이자율 0% 만기보장금리 0% 전환기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 만기일의직전일까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액 3,268원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 시가하락,합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 유무상증자, 주식교환 등 (3) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 675,493,223 1,452,571,485 발행 8,377,740,000 - 행사 - (880,000,000) 전환권조정상각 251,753,719 102,921,738 기말금액 9,304,986,942 675,493,223 (4) 파생금융부채의 내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 제2회차 전환사채 풋 9,922,260,000 - 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 332,500,000 332,500,000 유동성장기부채 - 23,333,280 소계 332,500,000 355,833,280 장기차입금 - 11,666,800 소계 - 11,666,800 합계 332,500,000 367,500,080 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 1.98% 332,500,000 332,500,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 소상공인진흥공단 소공인특화자금대출 2.51% - 35,000,080 소계 - 35,000,080 차감: 유동성장기차입금 - (23,333,280) 합계 - 11,666,800 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 55,345,947 63,945,390 부가세예수금 81,384,529 - 선수금 16,462,656 28,658,696 합계 153,193,132 92,604,086 18. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없으며, 종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 292,377,532 311,458,803 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 311,458,803 285,499,661 당기근무원가 91,705,653 102,237,935 이자비용 4,784,463 4,943,326 재측정요소: - 인구통계적 가정 변경효과 - - - 재무적 가정 변경효과 (7,856,651) 3,440,095 - 경험적 조정효과 (44,827,696) (42,471,269) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (62,887,040) (51,450,900) 기말금액 292,377,532 302,198,848 (3) 사외적립자산보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없습니다. 19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 22.97% 및 19.24% 입니다.20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,237,963주이며 1주당 액면금액은 100원입니다. 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,939,086,010 11,939,086,010 전환권대가 1,963,530,363 1,963,530,363 합계 13,902,616,373 13,902,616,373 21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (79,624) (79,624) 주식매수선택권 62,072,399 - 합계 61,992,775 (79,624) (*) 연결회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다.(2) 주식선택권연결회사는 연결회사의 임직원에게 신주교부형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 연결회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 연결회사는 주식선택권을부여하고제공받는 용역의 공정가치를 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.1) 당분기말 현재 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2021년 03월 30일 230,000주 용역제공 2년 2,750원 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 2) 상기 주식선택권의 부여일 현재 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률(*3) 무위험이자율(*4) 1,384원 20,350원 18,950원 60.77% 4.5년 - 1.54% 3) 당분기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 - 230,000 - - 230,000 230,000 4) 연결회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 39,790,000 79,579,999 238,740,001 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여채무 재측정 손익 48,549,012 (576,158) 미처분이익잉여금 11,070,980,678 8,060,090,243 합계 11,119,529,690 8,059,514,085 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 20,403,609,972 19,543,233,121 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 영업부문과 지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 의약품 및 의료기기 판매(국내) 의료기기부품제조(국내) 합계 의약품 및 의료기기 판매(국내) 의료기기부품제조(국내) 합계 부문 수익 20,368,800,882 34,809,090 20,403,609,972 19,406,901,304 137,681,817 19,544,583,121 부문간 수익 - - - - (1,350,000) (1,350,000) 외부고객으로부터 수익 20,368,800,882 34,809,090 20,403,609,972 19,406,901,304 136,331,817 19,543,233,121 수익인식 시점 한시점에서 인식 20,368,800,882 34,809,090 20,403,609,972 19,406,901,304 136,331,817 19,543,233,121 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A社 2,125,040,909 - (4) 계약부채연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 16,462,656 28,658,696 (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 481,247,982 1,462,787,520 498,479,690 1,499,596,788 퇴직급여 30,144,531 90,433,593 26,262,225 97,716,399 주식보상비용 39,790,000 79,579,999 - - 복리후생비 83,474,375 193,911,994 60,458,865 193,086,588 여비교통비 19,224,387 43,313,454 13,970,662 30,999,005 지급수수료 149,768,002 431,555,346 149,280,977 343,276,453 감가상각비 16,470,230 53,742,112 14,123,701 35,929,496 무형자산상각비 4,302,690 27,103,907 11,146,058 33,438,276 사용권자산상각비 49,362,172 135,568,994 41,305,369 131,828,169 보관료 4,440,000 13,320,000 4,568,110 13,491,110 세금과공과 26,468,983 62,984,628 12,843,840 42,503,680 광고선전비 13,100,000 26,522,300 - 16,058,255 보험료 12,015,298 31,355,406 14,209,018 34,463,594 경상연구개발비 24,989,509 81,727,376 5,700,074 57,377,294 소모품비 4,054,910 15,560,937 14,207,082 20,867,187 대손상각비 42,447,115 109,252,533 (8,564,623) (56,447,797) 기타 76,396,956 215,638,745 70,194,269 148,869,163 판매비와관리비 합계 1,077,697,140 3,074,358,844 928,185,317 2,643,053,660 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,243,111,055) 30,034,750 10,603,189,512 10,159,069,607 재고자산의 매입 5,568,913,965 12,722,789,411 (6,131,852,289) 2,541,453,262 종업원급여 570,086,152 1,669,271,770 392,114,192 1,597,313,187 지급수수료 157,109,783 439,623,281 149,280,977 343,276,453 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비 94,392,111 245,306,772 (120,415,079) 14,205,734 여비교통비 19,336,069 43,582,736 (18,994,827) 30,999,005 대손상각비 42,447,115 109,252,533 90,915,263 43,032,089 세금과공과 29,592,593 66,108,238 12,843,840 42,503,680 기타 234,556,844 619,221,020 238,703,907 369,086,468 합계 5,473,323,577 15,945,190,511 5,215,785,496 15,140,939,485 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 8,762,897 180,542 1,211,418 외환차익 - 490,077 - 3,626 외화환산이익 797,804 797,804 기타의대손상각비환입 - - 56,038,572 56,038,572 잡이익 6,603,215 32,548,358 (13,344,727) 24,865,696 합계 7,401,019 42,599,136 42,874,387 82,119,312 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (182,706) 1,653,000 - - 외환차손 794,005 1,228,677 - 12,771,431 기부금 - 157,115,700 27,000,000 45,900,000 유형자산처분손실 - 875,557 - 447,956 무형자산손상차손 - 257,829,953 - - 잡손실 162,866 1,281,759 (2,463,955) 4,057,381 합계 774,165 419,984,646 24,536,045 63,176,768 27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 46,547,669 87,290,624 4,753,507 11,206,958 투자자산평가이익 1,513,407 1,513,407 - - 합계 48,061,076 88,804,031 4,753,507 11,206,958 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 233,116,921 263,227,692 3,357,677 11,884,202 합계 233,116,921 263,227,692 3,357,677 11,884,202 28. 주당순이익(1) 주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(원) 877,958,267 3,010,890,435 1,363,959,456 3,570,240,682 가중평균 유통보통주식수(주)(*) 29,237,948 29,237,948 24,027,948 24,027,948 보통주 기본주당이익(원) 30 103 57 149 (*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 및 기말 발행유통보통주식수 29,237,948 24,027,948 가중평균 유통보통주식수 29,237,948 24,027,948 (2) 희석주당순이익당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석주 분기순이익(원) 895,830,220 3,207,258,336 1,363,959,456 3,570,240,682 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 35,627,703 35,627,703 24,027,948 24,027,948 희석주당손익(원) 25 90 57 149 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 897,174,465 850,305,324 퇴직급여 96,490,116 97,716,399 감가상각비 84,341,004 35,929,496 사용권자산상각비 133,375,917 131,828,169 무형고정자산상각비 27,103,907 33,438,276 대손상각비(환입) 109,252,533 (56,447,797) 기타의대손상각비 1,653,000 (56,038,572) 재고자산평가손실 55,840,318 - 유형자산처분손실 875,557 447,956 이자비용 263,227,692 11,884,202 주식보상비용 (797,804) - 무형자산손상차손 257,829,953 - 잡손실 234,357 961 이자수익 79,579,999 (11,206,958) 유형자산처분이익 (87,290,624) (1,211,418) 외화환산이익 (8,762,897) - 합계 1,910,127,493 1,036,646,038 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 551,839,719 (1,629,795,240) 기타수취채권의 감소(증가) 35,569,100 40,557,651 기타유동자산의 감소(증가) (99,027,543) 100,510,246 재고자산의 감소(증가) 122,070,317 (406,062,622) 매입채무의 증가(감소) (455,683,484) (36,018,389) 기타지급채무의 증가(감소) (33,401,892) (423,340,049) 기타유동부채의 증가(감소) 60,589,046 327,705,374 퇴직금의 지급 (62,887,040) (41,986,038) 합계 119,068,223 (2,068,429,067) (3) 연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 선급금의 재고자산 대체 - 165,550,000 사용권자산의 증가 361,402,908 18,964,888 사용권자산의 유형자산 대체 - 10,311,906 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 당기발생 상각 대체 리스부채 202,868,830 (143,482,818) 361,402,908 (17,749,576) 5,667,479 408,706,823 차입금 367,500,080 (35,000,080) - - - 332,500,000 전환사채 675,493,223 18,300,000,000 - 251,753,719 (9,922,260,000) 9,304,986,942 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 당기발생 상각 대체 리스부채 267,245,899 (137,634,686) 18,965,849 - 5,057,042 153,634,104 차입금 390,833,360 (40,806,466) - - - 350,026,894 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사는 ㈜박스터와 연결회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 헤모스테틱 매트릭스 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 연결회사의 수익을 창출하고 있습니다. (3) 총 매입액대비 ㈜박스터의 당분기 매입액비율은 거의 82.4%입니다. 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 여신한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증인 담보 또는 보증 약정한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 350,000,000 332,500,000 상기 약정과 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보제공되어 있습니다(주석 6 참조). 31. 담보제공내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증기관 등 보증제공처 보증내용 보증금액 서울보증보험 - 이행계약보증 등 204,030,000 상기 외에도 KB캐피탈(주)의 차량리스계약과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위해 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공내역 장부금액 담보제공처 담보설정금액 차입금액 담보권자 단기금융상품 70,000,000 연결회사 70,000,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타의 특수관계자 (주)월드스파인이노베이션 (주)월드스파인이노베이션 젯트보드코리아(주) 젯트보드코리아(주) (주)더블유원코퍼레이션 주주 및 임직원 주주 및 임직원 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 임차료(*) 유형자산매입 기타 특수관계자 (주)월드스파인이노베이션 - 45,000,000 젯트보드코리아(주) 63,216,819 - 경영진 대표이사 외 - 48,000,000 합 계 63,216,819 93,000,000 (*) 리스부채의 지급액입니다. (단위 : 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 상품매입 임차료(*) 기타 특수관계자 (주)월드스파인이노베이션 242,513,525 - 경영진 젯트보드코리아(주) - 61,261,498 합 계 242,513,525 61,261,498 (*1) 리스부채의 지급액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 자금거래를 제외한 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채권 등 선급금 임차보증금 기타특수관계자 젯트보드코리아(주) 7,726,500 152,000,000 합 계 7,726,500 152,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채권 등 선급금 임차보증금 기타특수관계자 젯트보드코리아(주) 7,726,500 152,000,000 합 계 7,726,500 152,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 분기말 기타의 특수관계자 젯트보드코리아(주) 사용권자산 20,394,777 164,530,533 (61,527,411) 123,397,899 리스부채 20,952,194 165,305,794 (62,340,957) 123,917,031 (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 분기말 기타의 특수관계자 젯트보드코리아(주) 사용권자산 101,973,849 - (61,184,304) 40,789,545 리스부채 102,986,963 - (61,261,498) 41,725,465 (5) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 750,780,537 773,277,950 퇴직급여 16,624,629 14,402,214 주식기준보상 54,495,000 - 합계 821,900,166 787,680,164 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 33. 보고기간 종료 후 사건 (1) (첨부정정)주요사항보고서(회사합병결정) [2021년 10월 21일]* 2021년 10월 20일 최초 공시 이후 2021년 10월 21일 계약서 날인으로 인하여 첨부문서 정정공시 하였습니다.① 합병방법 : (주)더블유에스아이가 자회사인(주)지에스엠티를 흡수합병 (상법 제527조의3에 의한 소규모 합병) - 존속회사 : (주)더블유에스아이 - 소멸회사 : (주)지에스엠티② 합병목적 : 합병을 통한 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화③ 합병의 중요영향 및 효과 ㄱ. 회사 경영에 미치는 효과본 주요사항보고서 제출일 현재 ㈜더블유에스아이는 ㈜지에스엠티의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료시, ㈜더블유에스아이는 존속회사로 계속 남아 있게 되며, 피합병회사인 ㈜지에스엠티는 합병 후 해산하게 됩니다.합병회사 ㈜더블유에스아이는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행되므로 ㈜더블유에스아이의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병완료 후 ㈜더블유에스아이의 최대주주 변경은 없습니다. ㄴ. 회사의 재무에 미치는 효과본 합병을 통해 피합병회사가 별도의 법인으로 유지됨에 따른 불필요한 비용 등을 제거하고, 효율적인 자원배분으로 합병 이후 영업비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ㄷ. 회사의 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 직접적인 관리비용을 절감 뿐만 아니라, 일원화된 관리에 따른 운영효율화 등 및 사업 경쟁력 강화의 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. ④ 합병비율 : ㈜더블유에스아이:㈜지에스엠티 = 1.0000000:0.0000000⑤ 합병일정 - 합병계약일: 2021년 10월 21일- 주주확정기준일: 2021년 11월 4일- 주주명부폐쇄기간: 2021년 11월 5일 ~ 2021년 11월 9일- 합병반대의사통지접수기간: 2021년 11월 5일 ~ 2021년 11월 18일- 채권자이의제출기간: 2021년 11월 23일 ~ 2021년 12월 23일- 합병기일: 2021년 12월 24일- 종료보고 총회일: 2021년 12월 24일- 합병등기예정일자: 2021년 12월 27일- 신주의 상장예정일: -*자세한 사항은 당사의 2021.10.21 '(첨부정정)주요사항보고서(회사합병결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. (2) 제1회 전환사채 미전환분의 전환청구권 행사 2018년 5월 18일에 기발행된 제1회 무기명식 사모 전환사채권 미전환분인 7.9억원에 대해 전액 전환청구권 행사되었습니다.-전환청구권자: IBK투자증권 주식회사 -전환청구금액: 사채권면액 7억9천만원 미전환분 전액 -전환청구일자: 2021년 11월 16일 -전환가액: 1천원-전환될 주식수: 790,000주 (추가상장 예정일: 2021년 12월 1일) 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 3 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 46,160,693,866 27,066,032,183 현금및현금성자산 2,431,796,003 4,732,896,574 단기금융상품 30,408,305,648 8,684,879,487 매출채권 9,313,164,375 9,844,138,998 기타유동금융자산 449,613,192 209,511,607 기타유동자산 196,076,834 101,886,691 재고자산 3,361,737,814 3,492,718,826 비유동자산 4,499,049,552 1,490,248,449 기타비유동금융자산 270,184,551 327,361,872 종속기업에 대한 투자자산 271,070,729 264,819,949 투자부동산 330,820,378 유형자산 2,948,984,641 423,942,511 사용권자산 412,910,492 184,883,501 무형자산 106,513,928 110,276,826 이연법인세자산 158,564,833 178,963,790 자산총계 50,659,743,418 28,556,280,632 부채 유동부채 2,288,400,917 2,064,532,225 매입채무 530,652,645 601,858,933 기타유동채무 491,171,227 509,760,526 기타유동부채 153,193,132 75,410,536 유동리스부채 189,900,112 96,835,796 당기법인세부채 923,483,801 780,666,434 비유동부채 19,743,431,185 1,034,269,663 장기금융부채 5,000,000 확정급여채무 292,377,532 270,492,982 전환사채 9,304,986,942 675,493,223 파생상품부채 9,922,260,000 비유동리스부채 218,806,711 88,283,458 부채총계 22,031,832,102 3,098,801,888 자본 자본금 2,923,796,300 2,923,796,300 자본잉여금 13,902,616,373 13,902,616,373 기타자본구성요소 61,992,775 (79,624) 이익잉여금(결손금) 11,739,505,868 8,631,145,695 자본총계 28,627,911,316 25,457,478,744 자본과부채총계 50,659,743,418 28,556,280,632 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,826,696,588 20,398,609,972 6,776,847,119 19,406,901,304 매출원가 4,395,626,437 12,824,656,589 4,279,956,871 12,420,924,399 매출총이익 2,431,070,151 7,573,953,383 2,496,890,248 6,985,976,905 판매비와관리비 1,038,580,377 2,930,027,200 861,430,014 2,393,754,651 영업이익(손실) 1,392,489,774 4,643,926,183 1,635,460,234 4,592,222,254 기타수익 7,320,473 20,741,847 67,544,188 75,439,510 기타비용 (1,773,702) 497,934,575 24,536,039 63,175,801 금융수익 48,060,838 88,781,860 4,753,372 11,160,252 금융비용 231,407,764 257,421,198 1,205,153 4,460,784 법인세비용차감전순이익(손실) 1,218,237,023 3,998,094,117 1,682,016,602 4,611,185,431 법인세비용 298,562,227 902,352,845 242,950,212 867,087,560 계속영업이익(손실) 919,674,796 3,095,741,272 1,439,066,390 3,744,097,871 분기순이익(손실) 919,674,796 3,095,741,272 1,439,066,390 3,744,097,871 기타포괄손익 12,618,901 (6,098,911) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 12,618,901 (6,098,911) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 12,618,901 (6,098,911) 분기총포괄손익 919,674,796 3,108,360,173 1,439,066,390 3,737,998,960 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 106 60 156 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 92 60 156 자본변동표 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,402,796,300 312,693,412 10,087,267,194 12,802,756,906 분기순이익(손실) 3,744,097,871 3,744,097,871 기타포괄손익 (6,098,911) (6,098,911) 주식기준보상거래 2020.09.30 (기말자본) 2,402,796,300 312,693,412 13,825,266,154 16,540,755,866 2021.01.01 (기초자본) 2,923,796,300 13,902,616,373 (79,624) 8,631,145,695 25,457,478,744 분기순이익(손실) 3,095,741,272 3,095,741,272 기타포괄손익 12,618,901 12,618,901 주식기준보상거래 62,072,399 62,072,399 2021.09.30 (기말자본) 2,923,796,300 13,902,616,373 61,992,775 11,739,505,868 28,627,911,316 현금흐름표 제 4 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 3 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 4,842,234,242 1,742,490,882 당기순이익(손실) 3,095,741,272 3,744,097,871 당기순이익조정을 위한 가감 1,809,661,623 1,067,409,209 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 525,507,371 (2,262,374,500) 이자수취(영업) 171,527,274 13,113,923 법인세납부(환급) (760,203,298) (819,755,621) 투자활동현금흐름 (25,299,851,995) (49,459,394) 단기금융상품의 처분 24,344,379,495 유형자산의 처분 71,181,818 1,636,363 보증금의 감소 5,000,000 56,414,000 종속기업투자주식의 취득 (150,000,000) 단기금융상품의 취득 (46,153,569,293) 유형자산의 취득 (2,983,504,015) (24,509,757) 무형자산의 취득 (560,000) (62,700,000) 보증금의 증가 (17,780,000) (20,300,000) 대여금의 증가 (415,000,000) 재무활동현금흐름 18,156,517,182 (93,335,523) 전환사채의 증가 18,300,000,000 리스부채의 상환 (143,482,818) (93,335,523) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,301,100,571) 1,599,695,965 기초현금및현금성자산 4,732,896,574 4,059,728,385 기말현금및현금성자산 2,431,796,003 5,659,424,350 5. 재무제표 주석 제 4 기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 3 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 더블유에스아이 1. 일반사항 주식회사 더블유에스아이(이하 "회사")는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울시 강남구 봉은사로 44길 31에 본사를 두고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사와 2020년 6월 9일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여합병을 완료하였습니다. 합병은 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 더블유에스아이로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 2,924백만원이며 주요 주주는 대표이사 박정섭(지분율 49%)입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의 종류 주식수(주) 지분율(%) 박정섭 보통주 14,331,212 49.02% 박재용 보통주 1,653,600 5.66% 박재한 보통주 1,653,600 5.66% 박명섭 보통주 2,204,797 7.54% 박재희 보통주 1,102,398 3.77% 기타 보통주 8,292,341 28.35% 자기주식 보통주 15 0.00% 합 계 29,237,963 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 분기 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 4. 재무위험관리위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 일부 상품 구매에 대해 USD 환위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 미국달러 지출액에 근거하여 측정하고 있으며 회사의 발생 가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.당분기와 전기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 미국달러 1,157.35 1,184.90 1,180.05 1,088.00 ② 신용위험신용위험이란 회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. (가) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (나) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (다) 금융자산의 손상 회사의 현금성자산은 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않으며 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가 측정 기타 금융자산 1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과 연체 합계 당분기말 기대 손실률 0.53% 6.77% 22.68% 100.00% 매출채권 8,665,743,748 646,723,381 116,799,990 246,343,880 9,675,610,999 손실충당금 (45,832,996) (43,781,624) (26,488,124) (246,343,880) (362,446,624) 전기말 기대 손실률 0.54% 7.36% 23.32% 100.00% 매출채권 8,639,344,846 1,073,038,539 335,178,973 135,677,360 10,183,239,718 손실충당금 (46,284,014) (78,967,264) (78,172,082) (135,677,360) (339,100,720) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 339,100,720 171,664,180 대손상각(환입) 23,345,904 (9,943,801) 기말 362,446,624 161,720,379 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 보증금 및 기타미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에서 당분기와 전분기 중 발생한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 51,662,661 7,326,209 58,988,870 51,822,155 7,554,287 59,376,442 손실충당금 증가(감소) 117,030,339 74,957,321 191,987,660 (144,199) (3,248,420) (3,392,619) 연중 제각된 금액 (47,040,000) - (47,040,000) - - - 분기말 121,653,000 82,283,530 203,936,530 51,677,956 4,305,867 55,983,823 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ③ 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 530,652,645 - - - 530,652,645 530,652,645 전환사채 790,000,000 18,300,000,000 19,090,000,000 9,304,986,942 리스부채 94,582,185 83,122,526 157,170,668 44,079,994 378,955,373 408,706,823 기타채무(*) 300,204,006 332,500,000 5,000,000 637,704,006 304,974,554 비파생상품 합계 925,438,836 415,622,526 952,170,668 18,344,079,994 20,637,312,024 10,549,320,964 (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 601,858,933 - - - 601,858,933 601,858,933 전환사채 - - 790,000,000 - 790,000,000 675,493,223 리스부채 66,072,903 30,665,342 93,112,337 - 189,850,582 185,119,254 기타채무(*) 681,964,682 - - - 681,964,682 352,303,595 비파생상품 합계 1,354,696,518 23,701,810 880,689,253 - 2,259,087,581 1,814,775,005 (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 9,304,986,942 675,493,223 차감: 현금및현금성자산 (2,431,796,003) (4,732,896,574) 순부채 6,873,190,939 (4,057,403,351) 자본총계 28,627,911,316 25,457,478,744 총자본 35,501,102,255 21,400,075,393 자본조달비율 19.36% - 5. 금융상품 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 2,431,796,003 2,431,796,003 4,732,896,574 4,732,896,574 매출채권(*1) 9,313,164,375 9,313,164,375 9,844,138,998 9,844,138,998 기타금융자산(*1) 719,797,743 719,797,743 536,873,479 536,873,479 단기금융상품(*1) 30,408,305,648 30,408,305,648 8,684,879,487 8,684,879,487 소계 42,873,063,769 42,873,063,769 23,798,788,538 23,798,788,538 금융부채 매입채무(*1) 530,652,645 530,652,645 601,858,933 601,858,933 기타채무(*1,2) 309,974,554 309,974,554 352,303,595 352,303,595 소계 840,627,199 840,627,199 954,162,528 954,162,528 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 매출채권 9,313,164,375 9,844,138,998 기타금융자산 719,797,743 536,873,479 단기금융상품 30,408,305,648 8,684,879,487 현금및현금성자산 2,431,796,003 4,732,896,574 합계 42,873,063,769 23,798,788,538 상각후원가 금융부채 매입채무 530,652,645 601,858,933 기타채무 309,974,554 352,303,595 전환사채 9,304,986,942 675,493,223 합계 10,145,614,141 1,629,655,751 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 87,268,453 11,160,252 단기투자자산평가이익 1,513,407 - 상각후원가 금융부채(*2) 외환차익(차손) (738,600) (12,771,431) 이자비용(*3) (251,753,719) - 순손익 (163,710,459) (1,611,179) (*1) 매출채권및기타채권 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기 전기 제공사유 단기금융상품 신한은행 350,000,000 350,000,000 담보제공(*1) 매입 거래처 70,000,000 70,000,000 질권설정(*2) 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 2,431,796,003 4,732,896,574 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 9,675,610,999 10,183,239,718 차감: 대손충당금 (362,446,624) (339,100,720) 매출채권(순액) 9,313,164,375 9,844,138,998 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 121,653,000 82,283,530 203,936,530 228,065,892 82,283,530 310,349,422 미수수익 4,613,192 - 4,613,192 3,108,376 - 3,108,376 대여금 445,000,000 - 445,000,000 30,000,000 - 30,000,000 보증금 - 270,184,551 270,184,551 - 252,404,551 252,404,551 기타금융자산(합계) 571,266,192 352,468,081 923,734,273 261,174,268 334,688,081 595,862,349 차감 : 대손충당금 (121,653,000) (82,283,530) (203,936,530) (51,662,661) (7,326,209) (58,988,870) 기타금융자산(순액) 449,613,192 270,184,551 719,797,743 209,511,607 327,361,872 536,873,479 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 339,100,720 171,664,180 58,988,870 59,376,442 대손상각 23,345,904 (9,943,801) 144,947,660 (3,392,619) 분기말 362,446,624 161,720,379 203,936,530 55,983,823 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 192,754,479 46,868,069 선급비용 3,322,355 10,824,631 부가세대급금 - 44,193,991 합계 196,076,834 101,886,691 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상품 3,151,448,550 3,628,783,453 상품평가손실충당금 (6,710,799) (157,115,700) 상품회수권 22,282,158 21,051,073 제품 156,560,020 - 원재료 38,157,885 - 합계 3,361,737,814 3,492,718,826 회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당분기 중 재고자산평가손실 6,710,799원을 설정하였습니다.(2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 12,825백만원(전분기: 12,421백만원) 입니다. 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 84,458,770 - 84,458,770 - - - 건물 250,537,230 (4,175,622) 246,361,608 - - - 합계 334,996,000 (4,175,622) 330,820,378 - - - (2) 당분기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 - - - 취득 - - - 처분 - - - 대체(*) 84,458,770 250,537,230 334,996,000 감가상각비 - (4,175,622) (4,175,622) 기말 순장부금액 84,458,770 246,361,608 330,820,378 (*) 당분기 보유중이던 토지와 건물을 임차인에게 리스로 제공하였으며, 이를 유형자산에서 투자부동산으로 대체 하였습니다.(3) 당분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 1년 이내 3,000,000 1년 초과 2년 이내 21,000,000 합계 24,000,000 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 991,454,837 - 991,454,837 84,458,770 - 84,458,770 건물 1,584,203,722 (25,835,958) 1,558,367,764 250,537,230 (3,479,685) 247,057,545 차량운반구 137,540,384 (58,063,287) 79,477,097 120,786,004 (46,776,503) 74,009,501 시설장치 327,045,456 (17,317,180) 309,728,276 22,500,000 (4,083,305) 18,416,695 비품 10,300,000 (343,333) 9,956,667 - - - 합계 3,050,544,399 (101,559,758) 2,948,984,641 478,282,004 (54,339,493) 423,942,511 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 합계 기초 순장부금액 84,458,770 247,057,545 74,009,501 18,416,695 - 423,942,511 취득 991,454,837 1,584,203,722 48,000,000 304,545,456 10,300,000 2,938,504,015 처분 - - (31,245,620) - - (31,245,620) 대체(*) (84,458,770) (247,057,545) 8,860,253 - - (322,656,062) 감가상각비 - (25,835,958) (20,147,037) (13,233,875) (343,333) (59,560,203) 분기말 순장부금액 991,454,837 1,558,367,764 79,477,097 309,728,276 9,956,667 2,948,984,641 (*) 당분기 보유중이던 토지와 건물을 임차인에게 리스로 제공하였으며, 이를 유형자산에서 투자부동산으로 대체 하였습니다. 리스계약의 종료 후 차량운반구로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 차량운반구 시설장치 합계 기초 순장부금액 - - 44,453,793 583,364 45,037,157 취득 84,458,770 250,537,230 27,280,299 20,000,000 382,276,299 처분 - - (3,902,500) - (3,902,500) 대체(*) - - 10,311,906 - 10,311,906 감가상각비 - (1,391,874) (19,290,219) (1,041,669) (21,723,762) 기말 순장부금액 84,458,770 249,145,356 58,853,279 19,541,695 411,999,100 (*) 리스계약의 종료 후 차량운반구로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 감가상각비는 제조원가 30,599천원(전분기: -원)과 판매비와관리비 29,657천원(전분기: 21,724천원)으로 배분되었습니다. 13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 241,240,150 66,499,960 차량운반구 171,670,342 118,383,541 합계 412,910,492 184,883,501 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 189,900,112 96,835,796 비유동 218,806,711 88,283,458 합계 408,706,823 185,119,254 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 50,412,869 291,966,909 - - (101,139,628) 241,240,150 차량운반구 134,470,632 69,435,999 - - (32,236,289) 171,670,342 합 계 184,883,501 361,402,908 - - (133,375,917) 412,910,492 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 142,283,562 31,529,609 - - (93,459,742) 80,353,429 차량운반구 86,335,575 - - (10,311,906) (23,011,866) 53,011,803 합 계 228,619,137 31,529,609 - (10,311,906) (116,471,608) 133,365,232 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기에 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (101,139,628) (93,459,742) 차량운반구 (32,236,289) (23,011,866) 합계 (133,375,917) (116,471,608) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,667,479 4,460,784 단기리스료(관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,064,627 1,900,000 (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 145,599천원(전분기: 139,498원)입니다.(5) 운용리스 이용 내역회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 1년 이내 177,704,711 1년 초과 ~ 5년 이내 201,250,662 합계 378,955,373 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 특허권 20,918,000 (8,217,815) 12,700,185 20,918,000 (5,976,600) 14,941,400 상표권 624,000 (312,000) 312,000 624,000 (218,400) 405,600 소프트웨어 13,565,000 (3,714,257) 9,850,743 13,005,000 (1,726,174) 11,278,826 회원권 83,651,000 - 83,651,000 83,651,000 - 83,651,000 합계 118,758,000 (12,244,072) 106,513,928 118,198,000 (7,921,174) 110,276,826 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합계 기초 14,941,400 405,600 11,278,826 83,651,000 110,276,826 취득 560,000 - 560,000 상각비 (2,241,215) (93,600) (1,988,083) - (4,322,898) 기말 12,700,185 312,000 9,850,743 83,651,000 106,513,928 (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합계 기초 17,929,700 530,400 4,983,166 20,951,000 44,394,266 취득 - - 7,850,000 62,700,000 70,550,000 상각비 (2,241,225) (93,600) (773,253) - (3,108,078) 기말 15,688,475 436,800 12,059,913 83,651,000 111,836,188 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 자산으로 인식한 개발비용은 없으며, 당분기에 비용으로 인식한 연구비는 81,727천원(전분기: 21,384천원)입니다.15. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜지에스엠티(*1) 한국 광주 의료기기부품 제조 100.00% 121,070,729 100.00% 264,819,949 ㈜이지메디봇(*2) 한국 성남 의료기기 연구개발 50.00% 150,000,000 - - (*1) 회사는 2019년 2월 21일에 주식의 포괄적 교환을 통해 ㈜지에스엠티의 주식 27,685주를 취득하였습니다. 동 주식 교환계약에 따라 보통주 21,224주의 신주를 발행하였습니다. 또한, 2019년 4월 8일에 보통주 20,000주, 2019년 8월 1일에 20,000주 및 2019년 10월 11일에 60,000주를 추가로 취득하였습니다.(*2) 회사는 당분기 신규법인에 출자를 통하여 ㈜이지메디봇의 주식30,000주를 취득하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업 ㈜지에스엠티에 대한 손상차손 143,749,220원을 인식하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순손실 총포괄손실 ㈜지에스엠티 336,438,687 980,513,592 5,000,000 (160,617,786) (124,111,517) ㈜이지메디봇 319,942,871 22,852,090 - (2,909,219) (2,909,219) (단위 : 원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순손실 총포괄손실 ㈜지에스엠티 565,171,628 1,085,135,016 304,718,181 (391,073,977) (331,076,908) 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 530,652,645 601,858,933 미지급금 265,014,697 316,528,427 미지급비용 186,196,673 157,456,931 환불부채(*1) 35,189,309 32,936,255 금융보증부채(*2) 4,770,548 2,838,913 합계 1,021,823,872 1,111,619,459 (*1) 고객이 특정 기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다(당분기: 35,189천원, 전기:32,936천원). 회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하고 인식합니다(당분기: 22,282천원,전기: 21,051천원). 고객은 통상 판매 가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.(*2) 회사는 종속기업인 (주)지에스엠티의 단기차입금과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 사모 전환사채(*) 2018.5.18. 2023.5.18. 790,000,000 790,000,000 제2회 무기명식 사모 전환사채 2021.07.27 2026.07.27 18,300,000,000 - 전환권조정 (9,785,013,058) (114,506,777) 장부금액 9,304,986,942 675,493,223 (*) 합병을 통해 승계한 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜의 전환사채 1,670백만원 중 880백만원은 2020년 12월 21일 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. (2) 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 무이자부 무기명식 사모 전환사채 발행일 2018년 5월 18일 만기일 2023년 5월 18일 액면금액 1,670백만원 발행금액 1,670백만원 당기말 잔존 발행금액 790백만원 표면이자율 - 연체이자율 연 24% 전환기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 만기일의 직전일까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액 1,000원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2021년 07월 27일 만기일 2026년 07월 27일 액면금액 18,300,000,000 발행금액 18,300,000,000 표면이자율 0% 만기보장금리 0% 전환기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 만기일의직전일까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액 3,268원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 시가하락,합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 유무상증자, 주식교환 등 (3) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 675,493,223 1,452,571,485 발행 8,377,740,000 - 행사 - (880,000,000) 전환권조정상각 251,753,719 102,921,738 기말금액 9,304,986,942 675,493,223 (4) 파생금융부채의 내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 제2회차 전환사채 풋 9,922,260,000 - 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 55,345,947 60,717,640 부가세예수금 81,384,529 - 선수금 16,462,656 14,692,896 합계 153,193,132 75,410,536 19. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없으며, 종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 292,377,532 270,492,982 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 270,492,982 181,092,834 당기근무원가 91,705,653 75,575,147 이자비용 4,784,463 3,211,528 재측정요소: - 인구통계적 가정 변경효과 - - - 재무적 가정 변경효과 (7,856,651) 2,360,237 - 경험적 조정효과 (8,321,427) 5,458,880 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (58,427,488) (13,030,043) 기말금액 292,377,532 254,668,583 (3) 사외적립자산보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없습니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 22.57% 및 18.80% 입니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 29,237,963주이며 1주당 액면금액은 100원입니다. 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,939,086,010 11,939,086,010 전환권대가 1,963,530,363 1,963,530,363 합계 13,902,616,373 13,902,616,373 22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (79,624) (79,624) 주식매수선택권 62,072,399 - 합계 61,992,775 (79,624) (*) 회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다.(2) 주식선택권회사는 회사의 임직원에게 신주교부형 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 행사시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 회사는 주식선택권을부여하고제공받는 용역의 공정가치를 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.1) 당분기말 현재 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2021년 03월 30일 230,000주 용역제공 2년 2,750원 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 2) 상기 주식선택권의 부여일 현재 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률(*3) 무위험이자율(*4) 1,384원 20,350원 18,950원 60.77% 4.5년 - 1.54% (*1) 기대주가변동성은 당사와 동종업종의 3개회사의 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 기대배당수익률은 평가대상회사가 설립초기이며, 과거 배당성향을 고려하여 0으로 가정하여 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.3) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 - 230,000 - - 230,000 230,000 4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 39,790,000 79,579,999 238,740,001 23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여채무 재측정 손익 (19,363,369) (31,982,270) 미처분이익잉여금 11,758,869,237 8,663,127,965 합계 11,739,505,868 8,631,145,695 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 영업은 의료기기 및 의약품 판매 등과 관련된 단일부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 의료기관 등으로 구성되어 있습니 다. 회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 헤모스테틱 매트릭스 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 수익을 창출하고 있습니다. 회사의 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주요 제품 및 용역: 제품및상품 판매 20,398,609,972 19,406,901,304 지리적 시장: 국내 20,398,609,972 19,406,901,304 수익인식시기: 한 시점에 인식 20,398,609,972 19,406,901,304 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 A社 2,125,040,909 - (3) 계약부채회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 16,462,656 14,692,896 (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 481,247,982 1,462,487,520 462,458,550 1,344,873,606 퇴직급여 30,144,531 90,433,593 26,262,225 78,786,675 주식보상비용 83,474,375 192,673,854 55,125,788 175,149,467 복리후생비 19,224,387 43,048,154 11,113,041 26,151,634 여비교통비 148,361,302 425,356,222 146,411,130 305,201,781 지급수수료 9,717,357 29,657,248 9,254,679 21,723,762 감가상각비 1,459,309 4,322,898 1,035,982 3,108,078 무형자산상각비 47,169,095 133,375,917 36,186,195 116,471,608 사용권자산상각비 4,440,000 13,320,000 4,568,110 13,491,110 보관료 25,028,983 60,926,308 10,857,880 36,878,370 세금과공과 13,100,000 26,522,300 - 16,058,255 광고선전비 12,015,298 31,254,826 13,781,988 32,980,544 보험료 24,989,509 81,727,376 5,620,074 21,384,124 경상연구개발비 4,054,910 15,365,725 10,683,482 17,117,299 소모품비 16,038,160 23,345,904 - 43,032,089 대손상각비 78,325,179 216,629,356 68,070,890 141,346,249 기타 39,790,000 79,579,999 - - 합 계 1,038,580,377 2,930,027,200 861,430,014 2,393,754,651 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,294,706,500) (24,903,603) 10,534,962,608 10,020,774,585 재고자산의 매입 5,620,677,152 12,731,720,428 (6,132,602,289) 2,541,453,262 종업원급여 570,086,152 1,668,971,770 368,697,096 1,423,660,281 지급수수료 155,703,083 433,424,157 146,411,130 305,201,781 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비 84,309,913 197,954,955 (94,826,592) - 여비교통비 19,336,069 43,317,436 (19,695,483) 26,151,634 대손상각비 16,038,160 23,345,904 - 43,032,089 세금과공과 28,152,593 64,049,918 10,857,880 36,878,370 기타 234,610,192 616,802,824 327,582,535 417,527,048 합 계 5,434,206,814 15,754,683,789 5,141,386,885 14,814,679,050 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 4,672,008 180,542 180,542 외환차익 - 490,077 - - 외화환산이익 797,804 797,804 - - 임대료수익 500,000 500,000 - - 기타의대손상각비환입 - - 56,038,572 56,368,509 잡이익 6,022,669 14,281,958 11,325,074 18,890,459 합계 7,320,473 20,741,847 67,544,188 75,439,510 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 191,987,660 - - 외환차손 794,005 1,228,677 - 12,771,431 기부금 - 157,115,700 27,000,000 45,900,000 금융보증비용 (3,603,897) 1,931,635 - - 유형자산처분손실 - 875,557 - 447,956 종속기업주식손상차손 - 143,749,220 - - 잡손실 1,036,190 1,046,126 (2,463,961) 4,056,414 합계 (1,773,702) 497,934,575 24,536,039 63,175,801 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 46,547,431 87,268,453 4,753,372 11,160,252 단기투자자산평가이익 1,513,407 1,513,407 - - 합계 48,060,838 88,781,860 4,753,372 11,160,252 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 231,407,764 257,421,198 1,205,153 4,460,784 합계 231,407,764 257,421,198 1,205,153 4,460,784 29. 주당순이익(1) 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(원) 919,674,796 3,095,741,272 1,439,066,390 3,744,097,871 가중평균 유통보통주식수(주)(*) 29,237,948 29,237,948 24,027,948 24,027,948 보통주 기본주당이익(원) 31 106 60 156 (*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 및 기말 발행유통보통주식수 29,237,948 24,027,948 가중평균 유통보통주식수 29,237,948 24,027,948 (2) 희석주당순이익당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석주 분기순이익(원) 1,098,170,744 3,292,109,173 1,439,066,390 3,744,097,871 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주) 35,627,703 35,627,703 24,027,948 24,027,948 희석주당손익(원) 31 92 60 156 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 902,352,845 867,087,560 퇴직급여 96,490,116 78,786,675 감가상각비 60,256,140 21,723,762 사용권상각비 133,375,917 116,471,608 무형자산상각비 4,322,898 3,108,078 대손상각비 23,345,904 - 기타의대손상각비 191,987,660 - 금융보증비용 1,931,635 - 유형자산처분손실 875,557 447,956 종속기업주식손상차손 143,749,220 - 이자비용 257,421,198 4,460,784 재고자산평가손실 6,710,799 - 주식보상비용 79,579,999 - 이자수익 (87,268,453) (11,160,252) 유형자산처분이익 (4,672,008) (180,542) 외화환산이익 (797,804) - 합계 1,809,661,623 1,080,745,629 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 507,628,719 (1,772,909,240) 기타수취채권의 감소(증가) 59,372,892 20,000,000 기타유동자산의 감소(증가) (94,190,143) 100,510,246 재고자산의 감소(증가) 124,270,213 (484,374,048) 매입채무의 증가(감소) (70,408,484) (31,256,132) 기타지급채무의 증가(감소) (20,520,934) (393,982,358) 기타유동부채의 증가(감소) 77,782,596 256,298,566 퇴직금의 지급 (58,427,488) (13,030,043) 합계 525,507,371 (2,318,743,009) (3) 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 선급금의 재고자산 대체 - 165,550,000 사용권자산의 증가 361,402,908 18,965,849 사용권자산의 유형자산 대체 - 10,311,906 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 당기발생 상각 대체 리스부채 185,119,254 (143,482,818) 361,402,908 - 5,667,479 408,706,823 전환사채 675,493,223 18,300,000,000 - 251,753,719 (9,922,260,000) 9,304,986,942 (단위 : 원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 당기발생 상각 대체 리스부채 228,786,232 (137,598,447) 31,529,609 - 4,460,784 127,178,178 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 ㈜박스터와 회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 헤모스테틱 매트릭스 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 회사의 수익을 창출하고 있습니다.(3) 총 매입액대비 ㈜박스터의 당기 매입액비율은 거의 82.4%입니다. 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 32. 담보제공내역 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증기관 등 보증제공처 보증내용 보증금액 서울보증보험 - 이행계약보증 등 204,030,000 상기 외에도 KB캐피탈(주)의 차량리스계약과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위해 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 담보제공내역 장부금액 담보제공처 담보설정금액 차입금액 담보권자 단기금융상품 350,000,000 (주)지에스엠티 365,750,000 332,500,000 신한은행 단기금융상품 70,000,000 회사 70,000,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 회사는 종속기업인 (주)지에스엠티의 단기차입금과 관련하여 단기금융상품을 담보로제공하므로서 발생하는 위험부담 비용을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 당기 중 금융보증비용이 1,932천원(전분기: 0원) 발생하였으며, 당기말 현재 4,771천원(전기말 : 2,839천원)이 금융보증부채로 계상되어 있습니다. 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)지에스엠티 (주)지에스엠티 기타의 특수관계자 (주)월드스파인이노베이션 (주)월드스파인이노베이션 젯트보드코리아(주) 젯트보드코리아(주) (주)더블유원코퍼레이션 주주 및 임직원 주주 및 임직원 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 임대수입 상품매입 임차료(*) 금융보증 유형자산매입 종속기업 (주)지에스엠티 - 754,545 - 1,931,635 - (주)이지메디봇 500,000 - - - - 기타 특수관계자 (주)월드스파인이노베이션 - - - - 45,000,000 젯트보드코리아(주) - - 63,216,819 - - 주요주주 및 임직원 48,000,000 합 계 500,000 754,545 63,216,819 1,931,635 93,000,000 (*) 리스부채의 지급액입니다. (단위 : 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 상품매입 임차료(*) 종속기업 (주)지에스엠티 1,350,000 - 기타 특수관계자 (주)월드스파인이노베이션 242,513,525 - 젯트보드코리아(주) - 61,261,498 합 계 243,863,525 61,261,498 (*) 리스부채의 지급액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 자금거래를 제외한 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 금융보증부채 임대보증금 종속기업 (주)지에스엠티 202,283,530 - - 17,215,000 35,189,309 - (주)이지메디봇 - - - - - 5,000,000 기타특수관계자 젯트보드코리아(주) - 7,726,500 152,000,000 - - - 합 계 202,283,530 7,726,500 152,000,000 17,215,000 35,189,309 5,000,000 (*) 특수관계자인 (주)지에스엠티의 미수금에 대해 202,283,530원의 대손충당금을 설정하였으며 당분기 중 190,288,311원의 대손상각비를 포괄손익계산서에 인식하였습니다. (단위 : 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 선급금 임차보증금 매입채무 금융보증부채 종속기업 (주)지에스엠티 202,283,530 - - 17,710,000 2,838,913 기타특수관계자 젯트보드코리아(주) - 7,726,500 152,000,000 - - 합 계 202,283,530 7,726,500 152,000,000 17,710,000 2,838,913 (*) 특수관계자인 (주)지에스엠티의 미수금에 대해 11,995,219원의 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 기초금액 대여 회수 기말금액 종속기업 ㈜지에스엠티 30,000,000 415,000,000 - 445,000,000 (5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내용은 주석 32에 기재되어 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 분기말 기타의 특수관계자 젯트보드코리아(주) 사용권자산 20,394,777 164,530,533 (61,527,411) 123,397,899 리스부채 20,952,194 165,305,794 (62,340,957) 123,917,031 (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 분기말 기타의 특수관계자 젯트보드코리아(주) 사용권자산 101,973,849 - (61,184,304) 40,789,545 리스부채 102,986,963 - (61,261,498) 41,725,465 (7) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 750,780,537 725,877,950 퇴직급여 16,624,629 14,402,214 주식기준보상 54,495,000 - 합계 821,900,166 740,280,164 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.34. 보고기간 종료 후 사건 (1) (첨부정정)주요사항보고서(회사합병결정) [2021년 10월 21일]* 2021년 10월 20일 최초 공시 이후 2021년 10월 21일 계약서 날인으로 인하여 첨부문서 정정공시 하였습니다.① 합병방법 : (주)더블유에스아이가 자회사인(주)지에스엠티를 흡수합병 (상법 제527조의3에 의한 소규모 합병) - 존속회사 : (주)더블유에스아이 - 소멸회사 : (주)지에스엠티② 합병목적 : 합병을 통한 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화③ 합병의 중요영향 및 효과 ㄱ. 회사 경영에 미치는 효과본 주요사항보고서 제출일 현재 ㈜더블유에스아이는 ㈜지에스엠티의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료시, ㈜더블유에스아이는 존속회사로 계속 남아 있게 되며, 피합병회사인 ㈜지에스엠티는 합병 후 해산하게 됩니다.합병회사 ㈜더블유에스아이는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행되므로 ㈜더블유에스아이의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병완료 후 ㈜더블유에스아이의 최대주주 변경은 없습니다. ㄴ. 회사의 재무에 미치는 효과본 합병을 통해 피합병회사가 별도의 법인으로 유지됨에 따른 불필요한 비용 등을 제거하고, 효율적인 자원배분으로 합병 이후 영업비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ㄷ. 회사의 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 직접적인 관리비용을 절감 뿐만 아니라, 일원화된 관리에 따른 운영효율화 등 및 사업 경쟁력 강화의 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. ④ 합병비율 : ㈜더블유에스아이:㈜지에스엠티 = 1.0000000:0.0000000⑤ 합병일정 - 합병계약일: 2021년 10월 21일- 주주확정기준일: 2021년 11월 4일- 주주명부폐쇄기간: 2021년 11월 5일 ~ 2021년 11월 9일- 합병반대의사통지접수기간: 2021년 11월 5일 ~ 2021년 11월 18일- 채권자이의제출기간: 2021년 11월 23일 ~ 2021년 12월 23일- 합병기일: 2021년 12월 24일- 종료보고 총회일: 2021년 12월 24일- 합병등기예정일자: 2021년 12월 27일- 신주의 상장예정일: -*자세한 사항은 당사의 2021.10.21 '(첨부정정)주요사항보고서(회사합병결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. (2) 제1회 전환사채 미전환분의 전환청구권 행사 2018년 5월 18일에 기발행된 제1회 무기명식 사모 전환사채권 미전환분인 7.9억원에 대해 전액 전환청구권 행사되었습니다.-전환청구권자: IBK투자증권 주식회사 -전환청구금액: 사채권면액 7억9천만원 미전환분 전액 -전환청구일자: 2021년 11월 16일 -전환가액: 1천원-전환될 주식수: 790,000주 (추가상장 예정일: 2021년 12월 1일) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제10조의 2 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 당사의 배당 정책 회사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시 할 수 있습니다. 현금배당은 회사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 재원을 확보하는 것을 우선적으로 달성 한 후 실적 및 현금흐름 상황을 고려하여 전략적으로 실행할 예정입니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제4기 3분기 제3기 제2기 주당액면가액(원) 100 100 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,011 -1,640 3,527 (별도)당기순이익(백만원) 3,096 -1,454 3,957 (연결)주당순이익(원) 103 -67 916 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (*1) (연결)당기순이익은 연결재무제표 상 지배지분 순이익을 기재한 것 입니다.(*2) 주당순이익은 가중평균유통보통주식수를 이용하여 산정하였습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당분기 까지 배당을 지급하지 않았으므로 과거 배당이력 산출이 불가능 합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.05.11 유상증자(주주배정) 보통주 330,000 100 1,000 설립자본금 2018.09.17 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 2,000 일반공모 2020.11.17 유상증자(일반공모) 보통주 24,027,963 100 - 합병신주발행 2020.12.21 전환권행사 보통주 880,000 100 1,000 제1회전환사채 나. 미상환 사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무이자무기명식 사모전환사채 1 2018.05.18 2023.05.18 1,670 기명식 보통주 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 만기일의 직전일까지 100 1,000 790 790,000 - 무이자무기명식사모전환사채 2 2021.07.27 2026.07.27 18,300 기명식 보통주 사채발행일로부터 1년이 경과한이후로서 만기일의 직전월까지 100 3,268 18,300 5,599,755 - 합 계 - - - 19,970 - - - - 19,090 6,389,755 - 다. 채무증권 발행에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더블유에스아이 회사채 사모 2018.05.18 1,670 0.0 - 2023.05.18 일부 전환 - (주)더블유에스아이 회사채 사모 2021.07.27 18,300 0.0 - 2026.07.27 미상환 - 합 계 - - - 19,970 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 790 - - 18,300 - - 19,090 합계 - 790 - - 18,300 - - 19,090 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 스팩합병 - 2020.11.17 시설투자 3,514 시설투자 2,700 2021,22년 사용예정 스팩합병 - 2020.11.17 원 부재료 매입 1,000 원 부재료 매입 1,000 - 스팩합병 - 2020.11.17 운영자금 4,833 운영자금 2,850 2021년 사용예정 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 특정금전식탁 2,797 2021년 09월 ~ 2021년 12월 6개월 계 2,797 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성-해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 회사의 경영 효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화를 통해 기업가치 극대화를 실현하고자 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사와 합병하여, 2020년 12월 1일 코스닥시장에 상장하였습니다.합병 후 존속법인은 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사이고, 주식회사 더블유에스아이는 소멸법인이 되나 존속법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사는 주식회사 더블유에스아이의 영업을 그대로 승계하고, 사명이 주식회사 더블유에스아이로 변경 되었습니다.당사는 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업회계기준서 제1103호에 따라 동 거래가 사업결합에 해당하지 않으므로, 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용대상이 됩니다. 따라서 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.합병에 대한 자세한 사항은 당사가 2020년 11월 17일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)' 등을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -해당사항 없습니다. 나. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금(손실충당금) 설정률 2021년 3분기(제4기 3분기) 매출채권 9,929,423 568,849 5.73% 미수금 6,673 1,653 24.77% 2020년(제3기) 매출채권 10,480,273 459,596 4.39% 미수금 130,855 47,040 35.95% 2019년(제2기) 매출채권 8,507,480 361,717 4.25% 미수금 90,707 47,040 51.86% (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 2021년 3분기(제4기 3분기) 2020년(제3기) 2019년(제2기) 기초 대손충당금(손실충당금) 506,636 408,757 108,761 순대손처리액(① - ② + ③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) 등 - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 대손상각비 계상(환입)액 63,866 97,879 299,996 기말 대손충당금(손실충당금) 570,502 506,636 408,757 (3) 매출채권 관련 대손충당금(손실충당금) 설정 방침매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하여 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과9월 이하 9월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 8,648,529 682,858 224,655 373,381 9,929,423 구성비율 87.10% 6.88% 2.26% 3.76% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 2021년 3분기(제4기 3분기) 2020년(제3기) 2019년(제2기) 상품 3,144,738 3,471,668 2,541,453 제품 183,860 76,762 91,956 원재료 40,690 - 2,532 기타재고자산 22,282 21,051 13,129 합 계 3,391,570 3,569,481 2,649,069 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.72% 12.39% 15.42% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.9회 5.6회 7.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사내역- 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시합니다.- 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인(나) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하였습니다.- 외부감사인은 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하 였습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사의 보고서작성기준일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 2,696,616 2,696,616 4,738,908 4,738,908 매출채권(*1) 9,360,574 9,360,574 10,020,677 10,020,677 기타금융자산(*2) 290,117 249,758 349,628 318,526 장단기금융상품(*1) 30,463,975 30,463,975 8,731,459 8,731,459 소계 42,811,282 42,770,923 23,840,672 23,809,570 금융부채 매입채무(*1) 513,438 513,438 968,929 968,929 차입금 332,500 332,500 367,500 366,409 기타채무(*1) 394,727 394,727 353,179 353,179 소계 1,240,665 1,240,665 1,689,608 1,688,517 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 장기미수금 및 보증금에 대해 공정가치로 평가하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 ① 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 - 자 산 기타금융자산 - 249,758 - 249,758 - 부 채 차입금 - 332,500 - 332,500 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 - 자 산 기타금융자산 - 318,526 - 318,526 - 부 채 차입금 - 366,409 - 366,409 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 연결회사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ③ 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제4기(당3분기) 우리회계법인 - - - 제3기(전기) 우리회계법인 적정 합병 종속기업투자주식 및 영업권 손상검사 제2기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제4기(당3분기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 69,000 890 30,000 365 제3기(전기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 55,000 660 55,000 684 제2기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 80,000 700 80,000 720 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당3분기) - - - - - 제3기(전기) - - - - - 제2기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.01.14 회사측: 감사1인, 재무담당임원1인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2021.03.12 회사측: 감사1인, 재무담당임원1인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경당사는 제3기(전기) 회계감사인을 삼일회계법인에서 우리회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약기간 만료 후에 회계감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 회사는 현재 상법과 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감사제도를 운영하고 있습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제4기(당3분기) 우리회계법인 주1) - 제3기(전기) 우리회계법인 [검토의견]경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제2기(전전기) 삼일회계법인 주2) - 주1) 제4기 반기 검토보고서는 회계감사인의 내부회계관리제도 검토대상 기간이 아니므로 검토의견이 없습니다. 주2) 당사는 2020년부터 내부회계관리제도를 평가하여 운영실태 평가결과를 2020년 연차 감사보고서에 표명하였습니다. 제2기(전전기)는 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 1) 이사의 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3명 및 사외이사 1명)를 두고 있습니다. 아울러 이사회 내 별도의 위원회는 구성 되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.2) 이사후보 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다.3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 정관 제31조(이사의 수) 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사를 1인 이상 둘 수 있다. 정관 제32조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제33조(이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 정관 제34조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제35조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제36조(이사의 보수와 퇴직금) ① 임원의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 단, 직원의 업무를 겸하여 수행하는 임원에 있어서 직원의 업무에 대한 보수는, 여타 직원의 경우에 준한다.②임원의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다. 정관 제37조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일전에 각 이사및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제38조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 박정섭 이윤석 안병훈 박대흠 강규남 100% 100% 100% (사임) (신규선임) 찬 반 여 부 1 2021-01-05 종속회사(주)지에스엠티의 단기자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2 2021-02-19 제3기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021-02-23 제1호: 제3기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 제2호: 제3기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 4 2021-02-26 제3기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2021-03-08 제3기 정기주주총회 안건 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 6 2021-04-06 종속회사(주)지에스엠티의 단기자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2021-04-14 중고차량 양수도의 건(매입) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 8 2021-04-15 일반자금대출 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 9 2021-05-07 중고차량 양수도의 건(매각) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 10 2021-05-13 공장용 건물 및 토지 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 11 2021-07-23 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 12 2021-09-10 타법인 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 13 2021-09-13 지점 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 주) 박대흠 사외이사는 2021년 3월 30일자로 사임하였으며 동일자 부로 개최된 주주총회에서 강규남 사외이사가 신규선임되었습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성당사는 보고서작성기준일 현재 이사회내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 대표이사(최대주주 본인)를 제외한 이사회 구성원은 비특수관계인이고 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있으며, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 주) 박대흠 사외이사는 2021년 3월 30일자로 사임하였으며 동일자 부로 개최된 주주총회에서 강규남 사외이사가 신규선임되었습니다. 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건여부 비 고 이상엽 (현)법무법인 정진 변호사(전)한국방송공사(KBS) 정책기획팀 해당없음 비상근 주) 前 박형배 감사는 2021년 3월 30일자로 사임하였으며 동일자 부로 개최된 정기주주총회에서 이상엽 감사가 신규선임되었습니다. 다. 감사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사 이상엽은 감사로서의 상법 규정 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 않습니다. 감사는 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다. 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구분 조항 정관 제 43조 (감사의 수) 회사의 1인 이상 감사를 둘 수 있다. 정관 제 44조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분 의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정 에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제 46조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2021-01-05 종속회사(주)지에스엠티의 단기자금 대여의 건 가결 - 2 2021-02-19 제1호: 제3기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 - 3 2021-02-23 제1호: 제3기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호: 제3기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 - 4 2021-02-26 제1호: 제3기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2021-03-08 제1호: 제3기 정기주주총회 안건 정정의 건 가결 - 6 2021-04-06 종속회사(주)지에스엠티의 단기자금 대여의 건 가결 참석 7 2021-04-14 중고차량 양수도의 건(매입) 가결 - 8 2021-04-15 일반자금대출 담보제공의 건 가결 - 9 2021-05-07 중고차량 양수도의 건(매각) 가결 - 10 2021-05-13 공장용 건물 및 토지 매입의 건 가결 참석 11 2021-07-23 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 12 2021-09-10 타법인 설립 출자의 건 가결 - 13 2021-09-13 지점 이전 승인의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회사에 대한 이해도가 높은점과 충분한 전문성등을 고려하여 추가적인 교육은 실시하지 않았으나, 이사회 개최 전 해당 안건 내용 및 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 과장 1명사원 1명(평균근속연수: 1년) 기타 감사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,237,963 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 15 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 29,237,948 - 우선주 - - 다. 주식 사무 1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4.「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥 시장 등 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2) 결산 등에 관한 사항 구분 내용 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 전자증권제도 도입 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.wsimedical.com)에 한다. 다만, 전산장애또는 그밖의 부 득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다. 라. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2018-05-11 발기인총회 1. 창립사항 보고에 관한 건 2. 정관 승인의 건 3. 이사, 감사 선임의 건 4. 상법제298조 소정사항의 조사 보고의 건 5. 본점설치 장소 결정의 건 가결 2018-05-14 임시 1. 임원보수규정 등의 승인의 건 가결 2019-03-28 정기 1. 제1기 재무제표 승인의건2. 정관일부 변경의건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2020-03-20 정기 1. 제2기 재무제표 승인의건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 2021-03-30 정기 1. 제3기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 2. 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건 5. 감사 보수 한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 가결 주) 당기 이전 주주총회 의사록 요약 내용은 법률적 존속법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사 기준으 로 작성하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박정섭 본인 보통주 14,331,212 49.02 14,331,212 49.02 - 박명섭 특수관계인 보통주 2,204,797 7.34 2,204,797 7.54 - 박재용 특수관계인 보통주 1,653,600 5.51 1,653,600 5.66 - 박재한 특수관계인 보통주 1,653,600 5.51 1,653,600 5.66 - 박재희 특수관계인 보통주 1,102,398 3.67 1,102,398 3.77 - 신중원 자회사 임원 보통주 449,948 1.50 449,948 1.54 주) 계 보통주 21,395,555 72.55 21,395,555 73.18 - 우선주 - - - - - 주) 신중원은 종속회사 (주)지에스엠티의 대표이사로써 특수관계인에 편입하였으나 2021년 3월 26일부로 사임하여 이후부터 특수관계인 관계가 해소되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성 명 (출생년) 담당 업무 약 력 대표이사 (상근/등기) 박정섭 (1965년) 경영총괄 15.08 가천대 의료경영학 석사졸업 97.12~06.04 우리들병원 실장 06.05~12.05 (주)위노바 지사장 08.04~19.08 Oximed(홍콩법인) 대표 12.05~12.09 (주)월드스파인이노베이션 사내이사 12.09~14.07 (주)셀루메드 부회장 15.01~18.11 (주)월드스파인이노베이션 사내이사 16.11~19.03 (주)메디조인 사내이사 17.10~19.05 (주)케이시피 대표이사 16.03~현재 (주)더블유에스아이 대표이사 3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.11.17 박정섭 14,331,212 49.02 합병신주상장에 따른 변동 스팩합병 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박정섭 14,331,212 49.02 - 박명섭 2,204,797 7.54 - 박재용 1,653,600 5.66 - 박재한 1,653,600 5.66 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,721 2,731 99.63 5,631,184 29,237,963 19.25 - 주) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 7. 주가및 주식거래실적 당사는 코스닥 시장에 상장되어 거래되고 있고, 관련 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 주가 최고 3,400 3,075 3,280 3,345 3,230 2,900 최저 2,850 2,815 2,925 3,195 2,865 2,575 평균 3,240 2,995 3,235 3,256 3,037 2,750 거래량 합계 4,619,792 1,343,029 6,557,387 2,919,381 1,508,518 671,895 일평균 209,991 70,686 298,063 132,699 71,834 35,363 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박정섭 남 1965.06 대표이사 사내이사 상근 경영전반 총괄 가천대 의료경영학 석사(주)더블유에스아이 대표이사 14,331,212 - 본인 59개월 2023.11.16 이윤석 남 1977.07 사내이사 사내이사 상근 영업 총괄 가천대 보건학 박사(주)더블유에스아이 부사장 - - 임원 42개월 2023.11.16 안병훈 남 1980.05 사내이사 사내이사 상근 마케팅 고려사이버대학교 경영학 (주)더블유에스아이 영업부장 - - 임원 59개월 2023.11.16 강규남 남 1970.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서림세무법인 세무사기술신용보증기금 외부 자문위원 - - 임원 6개월 2024.03.31 이상엽 남 1975.10 감사 감사 비상근 감사 법무법인 정진 변호사한국방송공사(KBS) 정책기획팀 - - 임원 6개월 2024.03.31 안진수 남 1972.07 이사 미등기 상근 재무,관리 인하대 경영학과 디와이(주) 총괄회계팀세호로보트(주) 경영지원팀 - - 임원 6개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 17 - 1 - 18 2.5 618,788 31,947 - - - - 본사 여 9 - - - 9 2.1 235,131 22,852 - 합 계 26 - 1 - 27 2.4 853,919 25,938 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 86,673 86,673 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,200,000 - 감사 1 - - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 664,108 196,969 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 664,108 196,969 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 다. 이사.감사의 보수지급기준 당사는 상법에 의거하여 이사 및 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회 에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무, 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있 습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 54,495 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 54,495 - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이윤석 등기임원 2021.03.30 주1) 보통주 115,000 - - - - 115,000 2023.03.30~2028.03.29 2,750 안병훈 등기임원 2021.03.30 주1) 보통주 42,500 - - - - 42,500 2023.03.30~2028.03.29 2,750 이진삼 직원 2021.03.30 주1) 보통주 30,000 - - - - 30,000 2023.03.30~2028.03.29 2,750 이서정 직원 2021.03.30 주1) 보통주 42,500 - - - - 42,500 2023.03.30~2028.03.29 2,750 주1) 부여방법: 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 주2) 부여근거: 상법제340조의2 제1항 및 당사 정관 제11조에 의거하여 2021년 3월 30일에 정기주주총회에서 결의되었습니다. 주3) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 더블유에스아이 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 264 150 -143 271 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 264 150 -143 271 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 이자율 자금거래내역 기초 대여 상환 기말 (주)지에스엠티 종속회사 0.0% 30,000 415,000 - 445,000 주) 당기중 이사회결의를 통해 종속기업인 (주)지에스엠티에 대해 단기 운영자금을 대여하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 관계 매출 매입 등 기타수입 상품매입 지급수수료 등 유형자산 매입 ㈜지에스엠티 종속회사 - 755 1,932 - ㈜이지메디봇 500 - - - ㈜월드스파인이노베이션 기타 - - - 45,000 젯트보드코리아 ㈜ - - 63,217 - 주요주주 및 임직원 - - - 48,000 합계 500 755 65,149 93,000 (주)유형자산 매입은 업무용 중고차량 매입 건입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 -해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 -해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 보증인 담보 또는 보증 담보 및 보증금액 실행금액 신한은행 일반자금대출 332,500 332,500 주) 종속회사의 단기차입금에 대한 예금담보 설정 건입니다. 라. 채무인수약정 현황 -해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 보고기준일 현재 금융기관 등과 체결한 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 단기금융상품 350,000 365,750 332,500 신한은행 단기금융상품 70,000 70,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) (첨부정정)주요사항보고서(회사합병결정) [2021년 10월 21일]* 2021년 10월 20일 최초 공시 이후 2021년 10월 21일 계약서 날인으로 인하여 첨부문서 정정공시 하였습니다.① 합병방법 : (주)더블유에스아이가 자회사인(주)지에스엠티를 흡수합병 (상법 제527조의3에 의한 소규모 합병) - 존속회사 : (주)더블유에스아이 - 소멸회사 : (주)지에스엠티② 합병목적 : 합병을 통한 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화③ 합병의 중요영향 및 효과 ㄱ. 회사 경영에 미치는 효과본 주요사항보고서 제출일 현재 ㈜더블유에스아이는 ㈜지에스엠티의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료시, ㈜더블유에스아이는 존속회사로 계속 남아 있게 되며, 피합병회사인 ㈜지에스엠티는 합병 후 해산하게 됩니다.합병회사 ㈜더블유에스아이는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행되므로 ㈜더블유에스아이의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병완료 후 ㈜더블유에스아이의 최대주주 변경은 없습니다. ㄴ. 회사의 재무에 미치는 효과본 합병을 통해 피합병회사가 별도의 법인으로 유지됨에 따른 불필요한 비용 등을 제거하고, 효율적인 자원배분으로 합병 이후 영업비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다. ㄷ. 회사의 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 직접적인 관리비용을 절감 뿐만 아니라, 일원화된 관리에 따른 운영효율화 등 및 사업 경쟁력 강화의 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. ④ 합병비율 : ㈜더블유에스아이:㈜지에스엠티 = 1.0000000:0.0000000⑤ 합병일정 - 합병계약일: 2021년 10월 21일- 주주확정기준일: 2021년 11월 4일- 주주명부폐쇄기간: 2021년 11월 5일 ~ 2021년 11월 9일- 합병반대의사통지접수기간: 2021년 11월 5일 ~ 2021년 11월 18일- 채권자이의제출기간: 2021년 11월 23일 ~ 2021년 12월 23일- 합병기일: 2021년 12월 24일- 종료보고 총회일: 2021년 12월 24일- 합병등기예정일자: 2021년 12월 27일- 신주의 상장예정일: -*자세한 사항은 당사의 2021.10.21 '(첨부정정)주요사항보고서(회사합병결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.2) 제1회 전환사채 미전환분의 전환청구권 행사 2018년 5월 18일에 기발행된 제1회 무기명식 사모 전환사채권 미전환분인 7.9억원에 대해 전액 전환청구권 행사되었습니다.-전환청구권자: IBK투자증권 주식회사 -전환청구금액: 사채권면액 7억9천만원 미전환분 전액 -전환청구일자: 2021년 11월 16일 -전환가액: 1천원-전환될 주식수: 790,000주 (추가상장 예정일: 2021년 12월 1일) 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 합병 등의 사후정보 (1) 합병 개요 당사와 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사는 2020년 06월 09일 이사회 결의 및 2020년 10월 13일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 11월 16일자로 합병하였습니다. 합병은 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사 가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사 가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사 를 흡수합병하 는 형식으로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사 의 보통주식을 상장하였습니다. 당시 피합병법인인 당사의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 당사의 보통주식 1주당 합병법인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사의 보통주식 6.0070000주(총24,027,963주)를 교부하였습니다. 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 아이비케이에스제10호기업인수목적(주) 주식회사 더블유에스아이 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 권인호 박정섭 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동) 대구광역시 동구 화랑로 365, 5층(방촌동) 설립연월일 2018년 05월 11일 2016년 03월 04일 발행주식의 종류 및 수 보통주 4,330,000주 (액면 100원) 보통주4,000,000주 (액면 500원) (2) 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 합병목적 기업의 경영투명성 및 대외 신인도 강화, 우수 인력 유치 등 합병계약일 2020년 06월 09일 주주총회 결의일 2020년 10월 13일 합병기일 2020년 11월 16일 합병비율 주식회사 더블유에스아이 1주 : 합병회사 6.0070000 재무사항 비교표> * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)더블유에스아이 매출액 25,603 27,954 26,097 1.93 20,399 -27.03 - 영업이익 5,861 6,567 6,073 3.63 4,644 -29.28 - 당기순이익 - - -1,454 - 3,096 - - 주1) 예측자료는 합병시 외부 평가기관의견서 기준입니다.주2) 1차연도 실적에는 합병비용이 반영되어 적자 표기되었습니다. 주3) 상기표의 1차연도는 2020년, 2차연도는 2021년3분기입니다.(별도 재무제표 기준) 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 10,000 2020.12.01 2021.11.30 1년 스팩합병 29,237,963 보통주 21,395,555 2020.12.01 2023.05.31 2년 6개월 스팩합병 29,237,963 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)지에스엠티 2013.01.01 광주광역시 북구 첨단벤처로60번길 의료기기 제조 398 기업 의결권의 과반수 소유(지분율 100%) 해당 (주)이지메디봇 2021.09.13 경기도 성남시 중원구 둔촌대로457번길 27, 제10층 1006호 의료기기 연구 및 제조 - 기업 의결권의 과반수 소유(지분율 50%) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)지에스엠티 200111-0356886 (주)이지메디봇 131111-0645192 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)지에스엠티 비상장 2019.02.21 종속회사 390 27,685 100 264 - - -143 27,685 100 121 336 -161 (주)이지메디봇 비상장 2021.09.15 종속회사 - - - - 30,000 150 - 30,000 50 150 320 -3 합 계 27,685 - 264 30,000 150 -143 57,685 - 271 656 -164 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.