더블유에스아이 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8기 (당) 1분기말 : 2025년 03월 31일 현재
제 7기 (전) 1분기말 : 2024년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 더블유에스아이와 그종속회사

1. 일반사항주식회사 더블유에스아이(이하 "지배회사")는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동)에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)와 2020년 6월 9일 합병 계약을 체결하고 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)더블유에스아이를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 11월 17일 회사명을 (주)더블유에스아이로 변경하고 2020년 12월 1일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식의 종류	주식수(주)	지분율

박정섭	보통주	14,489,727	48.25%

박명섭	보통주	2,204,797	7.34%

박재한	보통주	1,653,600	5.51%

박재희	보통주	855,155	2.85%

박재용	보통주	590,416	1.97%

기타	보통주	10,234,253	34.08%

자기주식	보통주	15	0.00%

합 계	30,027,963	100.00%

(1) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요영업활동	지배지분율(단위 : %)

당분기말	전기말

(주)이지메디봇(*1)	한국 성남	의료기기 연구개발 및 제조	59	59

주식회사 인트로바이오파마(*2)	한국 평택	의약품 연구개발 및 제조	67	67

(*1) 전기 중 주식처분으로 지배회사 지분율이 감소되었습니다. 한편, 종속기업은 전기 중 상환전환우선주를 발행하였으나 소유지분에 따른 이익에 현재 접근할 수 없는 것으로 판단하여 지분율 산정에서 제외하였습니다.(*2) 2024년 06월 14일 사업영역 확대로 의약품 제조사 지분인수를 하였습니다.(2) 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에 추가된 회사명	전기대비 연결에 제외된 회사명

제8기	(주)이지메디봇	-	-

주식회사 인트로바이오파마	-	-

(3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 1,764,697,467 2,250,194,159 100,000 (256,191,196) (257,080,708) 주식회사 인트로바이오파마 16,895,677,632 6,163,757,302 5,449,858,008 1,056,072,242 1,056,072,242 (단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 2,638,913,582 2,868,240,939 - (536,950,671) (537,840,183) 주식회사 인트로바이오파마(*) 13,637,944,672 3,962,096,584 7,459,025,693 642,992,914 642,992,914 (*) 2024년 6월 30일을 간주취득일로 한 지배력 획득 이후의 손익입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표의 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 조건부대가 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (6) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30년 기계장치 5~6년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 시설장치 5년 시험기기 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (8) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권 5년 디자인권 5년 소프트웨어 5년 특허권 7년 고객관계 5년 기술가치 5년 연결회사는 내부에서 개발중인 의약품에 대하여 약사법 및 식품의약품안전처의 의약품과관련된 자료에 근거하여 신약, 자료제출의약품, 제네릭의약품으로 구분하여 관리하고 있습니다. 제네릭 의약품은 기존에 허가된 신약과 주성분, 제형, 함량이 동일한 의약품으로, 두 제제(의약품)간의 생체이용률을 비교하여 통계학적으로 동등함을 입증하기 위하여 실시하는 시험인 생물학적 동등성시험 등을 거쳐 정부승인 및 제품 판매시작 단계로 진행됩니다. 제네릭 의약품의 생물학적동등성시험은 시험의 성공률과 정부승인을 통과할 가능성이 높다고 판단하여 임상시험을 수행하는 단계에서 발생하는 비용을 자산으로 인식하고 있습니다.자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(10) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (11) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(14) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(15) 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (16) 수익인식 연결회사는 의료기기 및 의약품 판매와 의약품 개발을 수행하고 있습니다. 가. 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 상품을 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 연결회사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리 (재고자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는반품금액이 타당한지 재평가합니다.나. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (17) 리스 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무실, 기숙사 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 차량운반구로 구성되어 있습니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 차량운반구 리스와 관련하여종종 잔존가치보증을 제공합니다. (18) 영업부문연결회사는 의료기기 및 의약품 판매 및 의료기기부품 제조부문으로 되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당분기 재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기와 전분기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 평균 환율 기말 환율 평균 환율 기말 환율 미국달러(USD) 1,452.66 1,466.50 1,328.45 1,346.80 연결회사의 주요 환위험은 미국달러 환율에 기인하므로 손익의 변동성이 주로 미국달러 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다.(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기차입금에서 발생하는 현금 흐름 이자율 위험입니다. 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유한 변동금리부 조건의 장기차입금은 없습니다.(3) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권현금성자산도 손상 규정의 적용대안에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상(*) 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0.25% 5.00% 8.72% 100.00% 매출채권 11,390,542,436 1,636,790,028 182,324,838 298,654,854 13,508,312,156 손실충당금 (28,682,013) (81,784,547) (15,902,217) (298,654,854) (425,023,631) 전기말 기대 손실률 0.27% 4.72% 13.50% 100.00% 매출채권 9,554,814,490 1,032,358,993 63,146,848 357,769,344 11,008,089,675 손실충당금 (26,145,302) (48,737,111) (8,526,333) (357,769,344) (441,178,090) (*) 연결회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 441,178,090 680,186,381 당반기중 제각된 금액 - - 대손상각비(환입) (16,154,459) (26,173,696) 기말 425,023,631 654,012,685 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에서 당분기와 전분기 중 발생한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 미수금 미수금 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 1,653,000 - 1,653,000 1,653,000 - 1,653,000 손상차손(환입) - - - - - - 기말 1,653,000 - 1,653,000 1,653,000 - 1,653,000 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 4.1.2 유동성 위험 연결회사는 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 전환사채를 제외하면 이자의 현금흐름을 표기하고 있습니다. 전환사채의 경우 상환청구시점에 따라 만기보장수익률에 따른 현금흐름이 변동되어 이자의 현금흐름를 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 754,172,641 - - - 754,172,641 754,172,641 차입금 7,888,688,485 2,177,045,553 1,007,370,136 - 11,073,104,174 10,890,160,000 전환사채(*1) - 17,800,000,000 - - 17,800,000,000 12,309,082,953 전환상환우선주(*2) - - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 935,916,764 리스부채 119,392,268 105,668,948 221,992,602 71,890,424 518,944,242 485,972,302 기타채무 2,763,703,866 - 491,113,922 - 3,254,817,788 3,254,817,788 합 계 11,525,957,260 20,082,714,501 3,720,476,660 71,890,424 35,401,038,845 28,630,122,448 (*1) 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있으며, 만기 보장수익률에 따른 이자 지급액은 포함하지 아니하였습니다.(*2) 전환상환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였으며, 보장수익률에 따른 이자지급액은 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 1,603,605,007 - - - 1,603,605,007 1,603,605,007 차입금 4,088,467,041 6,088,004,086 1,021,868,767 - 11,198,339,894 10,890,160,000 전환사채(*1) - - 17,800,000,000 - 17,800,000,000 11,908,621,863 전환상환우선주(*2) - - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 909,971,690 리스부채 97,846,472 69,639,856 78,031,440 2,726,060 248,243,828 239,853,915 기타채무 832,392,163 - 461,088,725 - 1,293,480,888 1,293,480,888 합 계 6,622,310,683 6,157,643,942 21,360,988,932 2,726,060 34,143,669,617 26,845,693,363 (*1) 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있으며, 만기 보장수익률에 따른 이자 지급액은 포함하지 아니하였습니다.(*2) 전환상환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였으며, 보장수익률에 따른 이자지급액은 포함하지 아니하였습니다. 4.2 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 총 차입금 24,135,159,717 23,708,753,553 차감: 현금및현금성자산 (2,662,300,496) (4,490,984,309) 순부채 21,472,859,221 19,217,769,244 자본총계 46,560,757,602 45,737,242,581 총자본 68,033,616,823 64,955,011,825 자본조달비율(*) 31.56% 29.59% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 2,662,300,496 2,662,300,496 4,490,984,309 4,490,984,309 매출채권(*1) 13,083,288,525 13,083,288,525 10,566,911,585 10,566,911,585 기타금융자산(*1) 3,157,110,592 3,157,110,592 2,538,060,960 2,538,060,960 금융상품(*1) 3,642,075,436 3,642,075,436 3,638,885,258 3,638,885,258 파생상품자산 158,420,000 158,420,000 158,420,000 158,420,000 소 계 22,703,195,049 22,703,195,049 21,393,262,112 21,393,262,112 금융부채 매입채무(*1) 754,172,641 754,172,641 1,603,605,007 1,603,605,007 차입금 10,890,160,000 10,890,160,000 10,890,160,000 10,890,160,000 전환사채 12,309,082,953 12,309,082,953 11,908,621,863 11,908,621,863 전환상환우선주 935,916,764 935,916,764 909,971,690 909,971,690 기타채무(*2) 2,362,561,780 2,362,561,780 400,705,617 400,705,617 기타금융부채 591,113,922 591,113,922 586,088,725 586,088,725 파생상품부채 6,644,945,000 6,644,945,000 6,644,945,000 6,644,945,000 소 계 34,487,953,060 34,487,953,060 32,944,097,902 32,944,097,902 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 3,157,110,592 - 3,157,110,592 파생상품자산 - - 158,420,000 158,420,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 6,644,945,000 6,644,945,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 2,538,060,960 - 2,538,060,960 파생상품자산 - - 158,420,000 158,420,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 6,644,945,000 6,644,945,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, Level 3으로 분류되는 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 2,662,300,496 4,490,984,309 매출채권 13,083,288,525 10,566,911,585 장단기금융상품 3,642,075,436 3,638,885,258 기타금융자산 2,786,110,592 2,518,060,960 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 158,420,000 158,420,000 기타금융자산 371,000,000 20,000,000 합 계 22,703,195,049 21,393,262,112 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 754,172,641 1,603,605,007 기타채무(*) 2,362,561,780 400,705,617 기타금융부채 591,113,922 586,088,725 차입금 10,890,160,000 10,890,160,000 전환사채 12,309,082,953 11,908,621,863 전환상환우선주 935,916,764 909,971,690 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,644,945,000 6,644,945,000 합 계 34,487,953,060 32,944,097,902 (*) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다.(2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 83,419,160 61,974,709 상각후원가 금융부채(*2) 외환손익(차손) (841,612) (10,571,034) 이자비용(*3) (561,148,239) (486,089,556) 사채상환손실(*4) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 - - 합 계 (478,570,691) (434,685,881) (*1) 매출채권및기타채권 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 장기금융상품 매입 거래처 70,000,000 70,000,000 질권설정(*) 장기성예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 당좌거래보증금 (*) 상품 매입 거래처에 거래 담보로 질권설정 되었습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 당좌예금 3,599,000 3,599,000 요구불예금 1,387,414,773 1,785,921,167 기타제예금 1,271,266,643 2,701,444,062 지원사업예치금 20,080 20,080 합 계 2,662,300,496 4,490,984,309 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 13,508,312,156 11,008,089,675 손실충당금 (425,023,631) (441,178,090) 매출채권(순액) 13,083,288,525 10,566,911,585 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 371,000,000 371,000,000 - 20,000,000 20,000,000 미수금 174,354,759 - 174,354,759 285,458,375 - 285,458,375 용역미수금 613,559,351 - 613,559,351 360,361,836 - 360,361,836 미수수익 41,774,352 - 41,774,352 33,769,786 - 33,769,786 대여금 130,000,000 450,000,000 580,000,000 480,000,000 480,000,000 960,000,000 보증금 786,229,935 591,845,195 1,378,075,130 778,330,000 101,793,963 880,123,963 합 계 1,745,918,397 1,412,845,195 3,158,763,592 1,937,919,997 601,793,963 2,539,713,960 차감: 손실충당금 (1,653,000) - (1,653,000) (1,653,000) - (1,653,000) 상각후원가 1,744,265,397 1,412,845,195 3,157,110,592 1,936,266,997 601,793,963 2,538,060,960 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 441,178,090 680,186,381 1,653,000 1,653,000 대손상각비(환입) (16,154,459) (26,173,696) - - 당기 중 제각된 금액 - - - - 기말 425,023,631 654,012,685 1,653,000 1,653,000 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 206,740,977 122,272,554 선급비용 42,980,351 25,022,583 부가세대급금 23,555,382 15,555,335 합 계 273,276,710 162,850,472 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상품 4,382,703,100 3,646,947,382 상품평가충당금 (133,743,922) (133,743,922) 상품회수권 73,447,784 97,758,649 제품 82,032,933 86,048,353 제품평가충당금 (14,347,367) (18,362,787) 재공품 917,268,513 716,835,389 원재료 946,448,775 996,653,095 원재료(개발) 20,596,880 86,370,698 원재료평가충당부채 (24,751,492) (27,629,930) 미착품 293,514,080 154,080 합 계 6,543,169,284 5,451,031,007 연결회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당분기 중 인식한 재고자산평가환입 금액은 6,893,858원 (전분기 : -원) 입니다. (2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 8,972,574,636원 (전분기 : 4,943,060,361원) 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 179,736,639 221,526,990 재고자산평가손실(환입) (6,893,858) - 기말 172,842,781 221,526,990 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,974,837,754 - 10,974,837,754 10,974,837,754 - 10,974,837,754 건물 2,926,623,401 (190,718,290) 2,735,905,111 2,926,623,401 (165,841,992) 2,760,781,409 합 계 13,901,461,155 (190,718,290) 13,710,742,865 13,901,461,155 (165,841,992) 13,735,619,163 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 합계 토지 10,974,837,754 - - - - 10,974,837,754 건물 2,760,781,409 - - - (24,876,298) 2,735,905,111 합계 13,735,619,163 - - - (24,876,298) 13,710,742,865 (단위 : 원) 구분 기초 취득(*1) 처분 대체 감가상각비 합계 토지 10,974,837,754 - - - - 10,974,837,754 건물 2,860,286,604 - - - (24,876,298) 2,835,410,306 합계 13,835,124,358 - - - (24,876,298) 13,810,248,060 (3) 당분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매관리비로 배부되었습니다.(4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생 된 임대매출원가는 36,185,066원 (전분기 : 46,451,034원) 입니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 181,600,000 196,200,000 1년 초과 2년 이내 129,600,000 129,000,000 합 계 311,200,000 325,200,000 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 18,043,579,150 - 18,043,579,150 18,043,579,150 - 18,043,579,150 건물 7,555,913,424 (838,653,548) 6,717,259,876 7,555,913,424 (772,644,283) 6,783,269,141 기계장치 4,213,754,643 (3,708,860,158) 504,894,485 2,778,535,140 (2,299,360,802) 479,174,338 차량운반구 710,480,039 (346,246,439) 364,233,600 709,980,039 (311,504,274) 398,475,765 비품 365,055,510 (258,317,391) 106,738,119 227,884,605 (117,175,552) 110,709,053 시설장치 1,392,213,499 (973,804,021) 418,409,478 1,075,378,947 (677,658,393) 397,720,554 공구와기구 128,741,326 (59,071,197) 69,670,129 114,263,000 (54,473,078) 59,789,922 시험기기 538,518,083 (507,268,798) 31,249,285 533,018,083 (503,958,948) 29,059,135 건설중인자산 3,100,961,598 - 3,100,961,598 2,748,758,970 - 2,748,758,970 합 계 36,049,217,272 (6,692,221,552) 29,356,995,720 33,787,311,358 (4,736,775,330) 29,050,536,028 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 연결실제변동 인한 증감 합계 토지 18,043,579,150 - - - - - 18,043,579,150 건물 6,783,269,141 - - - (66,009,265) - 6,717,259,876 기계장치 479,174,338 6,348,000 - - (53,018,061) 72,390,208 504,894,485 차량운반구 398,475,765 - - - (34,243,165) 1,000 364,233,600 비품 110,709,053 5,619,911 - - (9,663,845) 73,000 106,738,119 시설장치 397,720,554 1,800,000 - - (45,965,442) 64,854,366 418,409,478 공구과기구 59,789,922 18,623,326 (2,832,417) - (5,910,702) - 69,670,129 시험기기 29,059,135 5,500,000 - - (3,309,850) - 31,249,285 건설중인자산 2,748,758,970 330,540,026 - 21,662,602 - - 3,100,961,598 합계 29,050,536,028 368,431,263 (2,832,417) 21,662,602 (218,120,330) 137,318,574 29,356,995,720 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 연결실제변동 인한 증감 합계 토지 15,584,029,150 - - - - - 15,584,029,150 건물 5,445,814,795 - - - (48,480,355) - 5,397,334,440 기계장치 128,168,000 - - - (10,648,000) - 117,520,000 차량운반구 548,575,172 - - - (38,160,911) - 510,414,261 비품 77,499,752 8,304,512 - - (5,129,063) - 80,675,201 시설장치 350,866,815 - - - (27,378,492) - 323,488,323 공구과기구 7,994,751 - - - (457,250) - 7,537,501 건설중인자산 - - - - - - - 합계 22,142,948,435 8,304,512 - - (130,254,071) - 22,020,998,876 (3) 당분기 중 감가상각비는 제조원가 73,543,483원 (전분기 : -원), 판매비와관리비 144,348,597원 (전분기 : 130,254,071원) 으로 배분되었습니다.당분기 및 전분기 중 제조원가 일부 감가상각비는 조업도손실로 인해 판매비와관리비로 분류되었습니다.(4) 연결회사는 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33 참조). 13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 461,809,861 179,057,131 차량운반구 72,819,483 90,376,968 합 계 534,629,344 269,434,099 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 208,261,108 160,998,241 비유동 277,711,194 78,855,674 합 계 485,972,302 239,853,915 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 연결실체변동 기말 부동산 179,057,131 33,481,674 - - (61,674,660) 310,945,716 461,809,861 차량운반구 90,376,968 - - - (17,557,485) - 72,819,483 합 계 269,434,099 33,481,674 - - (79,232,145) 310,945,716 534,629,344 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 151,971,568 - - - (30,900,099) 121,071,469 차량운반구 60,559,964 - - - (10,142,274) 50,417,690 합 계 212,531,532 - - - (41,042,373) 171,489,159 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기에 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 61,674,660 30,900,099 차량운반구 17,557,485 10,142,274 합 계 79,232,145 41,042,373 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*) 5,751,468 1,700,150 단기리스료(관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,308,626 2,765,357 (*) 당분기 중 리스부채에 대한 이자비용 5,751,468원 (전분기 : 1,700,150원)으로 배분되었습니다. 전분기는 차입원가 자본화에 포함되어 있습니다. (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 78,828천원 (전분기 : 37,585천원)입니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스료지급(리스부채상환) 74,519,586 33,820,059 단기리스가 아닌 소액리스료 - - 단기리스료(관리비에 포함) 4,308,626 2,765,357 합 계 78,828,212 36,585,416 (5) 운용리스 이용 내역회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 225,061,216 167,486,328 1년 초과 ~ 5년 이내 293,883,026 80,757,500 합 계 518,944,242 248,243,828 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 136,266,609 (84,947,734) 51,318,875 127,096,676 (72,038,724) 55,057,952 상표권 7,321,600 (4,742,580) 2,579,020 4,977,360 (4,613,360) 364,000 소프트웨어 82,719,900 (44,055,477) 38,664,423 72,910,200 (41,932,057) 30,978,143 회원권 789,767,577 - 789,767,577 789,767,577 - 789,767,577 디자인권 1,486,700 (1,486,700) - 1,486,700 (1,486,700) - 라이선스 60,000,000 (9,130,000) 50,870,000 60,000,000 (6,640,000) 53,360,000 개발비 1,645,469,765 (708,499,000) 936,970,765 1,645,393,765 (708,499,000) 936,894,765 영업권 10,605,166,398 - 10,605,166,398 10,605,166,398 - 10,605,166,398 고객관계 2,613,907,467 (392,086,120) 2,221,821,347 2,613,907,467 (261,390,747) 2,352,516,720 기술가치 49,611,131 (7,441,670) 42,169,461 49,611,131 (4,961,113) 44,650,018 합 계 15,991,717,147 (1,252,389,281) 14,739,327,866 15,970,317,274 (1,101,561,701) 14,868,755,573 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 손상/폐기 대체(*1) 감가상각비 연결실제변동 인한 증감 합계 특허권 55,057,952 - - - - (3,739,077) - 51,318,875 상표권 364,000 2,344,240 (1,000) - - (128,220) - 2,579,020 소프트웨어 30,978,143 9,809,700 - - - (2,123,420) - 38,664,423 회원권 789,767,577 - - - - - - 789,767,577 디자인권 - - - - - - - - 라이선스 53,360,000 - - - - (2,490,000) - 50,870,000 개발비 936,894,765 76,000 - - - - - 936,970,765 영업권 10,605,166,398 - - - - - - 10,605,166,398 고객관계 2,352,516,720 - - - - (130,695,373) - 2,221,821,347 기술가치 44,650,018 - - - - (2,480,557) - 42,169,461 합계 14,868,755,573 12,229,940 (1,000) - - (141,656,647) - 14,739,327,866 (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 손상/폐기 대체(*1) 감가상각비 연결실제변동 인한 증감 합계 특허권 75,580,456 - - (4,809,924) - (3,799,045) - 66,971,487 상표권 1,263,704 - - - - (86,606) - 1,177,098 소프트웨어 9,977,160 1,080,000 - - - (1,160,250) - 9,896,910 회원권 789,767,577 - - - - - - 789,767,577 디자인권 527,467 750,700 - - - (49,311) - 1,228,856 라이선스 60,000,000 - - - - - - 60,000,000 개발비 - - - - - - - - 영업권 - - - - - - - - 고객관계 - - - - - - - - 합계 937,116,364 1,830,700 - (4,809,924) - (5,095,212) - 929,041,928 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 개발비 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 분류 단계 구분 자산명 잔여상각 기간 장부금액의 내역 생물학적동등성 시험비 등 상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 개발비 개발완료 제네릭 인비스정 - 524,000,000 (523,999,000) - 1,000 개발비(주1) 개발중 제네릭 메나스정 40mg - 184,500,000 - (184,500,000) - 개발비(주2) 개발중 제네릭 아이스타플러스정 - 215,928,000 - - 215,928,000 개발비(주2) 개발중 제네릭 이지팡정 - 721,041,765 - - 721,041,765 합 계 1,645,469,765 (523,999,000) (184,500,000) 936,970,765 (주1) 메나스정 40mg은 위장관 경련 및 과민성대장증후군 치료제로 동화제약에서 판매하고 있는 메녹틸정 40mg의 제네릭 의약품으로 보고기간종료일 현재 식품의약품안전처로부터 2018년 9월 4일에 생동성계획 승인을 얻어 생동성시험 완료하였으며 상용화 전 단계입니다. 2018년 개발이 완료되고 현재까지 매출이 발생하지 않고 있으며, 향후 계획도 불투명하므로 2024년 6월 무형자산손상차손 인식하였습니다. (주2) 아이스타플러스정은 고혈압 및 고지혈증 치료용 3제 복합제로 일동제약에서 판매하고 있는 텔로스톱플러스정의 제네릭의약품 입니다. 각 주성분의 용량에 따라 총 4개의 용량을 동시에 개발하고 있으며 2023년 3월 23일 생물학정동등성시험계획 승인을 받아 생동시험을 완료하여 대조약과 동등함을 확인하였습니다. 현재 대조약의 재심사기간이 종료되는 2024년 8월~12월 품목허가를 접수하였고, 총 4개용량 이 허가완료 되었습니다. 판매원이 지정되면 제품출시가능한 상태 입니다. 현재 제약사에 제안서를 보냈으며, 내부검토 중이라 대기상태입니다. (주3) 이지팡정은 대장내시경 장 정결용 정제이며, 한국팜비오에서 판매하고 있는 오라팡정의 제네릭의약품입니다. 2022년 3상 임상시험 승인을 받아 23년에 임상시험을 최종 완료하여 임상적으로 대조약과 비교해 비열등함을 확인하였습니다, 24년 9월부터 허가자료를 준비하여 식약처 판매허가 검토 중이며, 현재 2025년 초 식약처 임상시험 실태조사 및 품목 허가자료 검토를 통해 2025년 4~5월 중 품목허가 완료를 목표로 하고 있습니다. (5) 당분기 중 비용으로 인식한 연구비는 231,884,401원 (전분기 : 25,185,563원)입니다.15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 754,172,641 1,603,605,007 미지급금 1,967,204,386 267,934,926 미지급비용 696,499,480 439,457,237 합 계 3,417,876,507 2,310,997,170 16.차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 9,890,160,000 9,890,160,000 소 계 9,890,160,000 9,890,160,000 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 소 계 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 10,890,160,000 10,890,160,000 (2) 보고기간종료일 현재 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.69% 1,000,000,000 1,000,000,000 3.79% 2,950,000,000 2,950,000,000 4.78% 2,140,160,000 2,140,160,000 3.69% 3,800,000,000 3,800,000,000 합 계 9,890,160,000 9,890,160,000 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 4.41% 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 1,000,000,000 1,000,000,000 17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 무기명식 사모 전환사채 2024.05.30 2029.05.30 17,800,000,000 17,800,000,000 전환권조정계정 (9,410,477,047) (9,810,938,137) 상환할증금 3,919,560,000 3,919,560,000 장부금액 12,309,082,953 11,908,621,863 (2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.이자 및 전환조건 등> (단위 : 원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2024년 05월 30일 만기일 2029년 05월 30일 액면금액 17,800,000,000 발행금액 17,800,000,000 조기상환액 - 표면이자율 1.00% 만기보장금리 4.00% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액(*) 2,137원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정(*) 1,496원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2026년 5월 30일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함. 매도청구권 당사는 2025년 5월 30일부터 2025년 11월 30일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 20%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 매도청구권 행사시 적용이율 4.00% (*) 발행 시 전환가액은 2,137원이나 리픽싱 조정으로 인해 1,496원으로 변경되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 11,908,621,863 10,137,645,654 발행 - - 행사 - - 상환(*) - (2,700,000,000) 전환권조정상각 400,461,090 481,373,242 기말금액 12,309,082,953 7,919,018,896 (*) 전분기 제 2회차 전환사채 2024년 1월29일 사채권자의 풋옵션 행사로 액면가 2,700,000,000원의 전환사채가 조기상환되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 파생금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 5,462,820,000 5,462,820,000 파생금융자산 158,420,000 158,420,000 18. 상환전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 일반사항 발행회사 주식회사 이지메디봇 인수자 블랙펄에이스신기술투자조합1호 발행일자 2024-07-01 주당 액면금액 5,000 주당 발행금액 80,000 발행주식수 25,000 발행금액 2,000,000,000 존속기간 발행일로부터 10년 배당에 관한 사항 성격 참가적,누적적 액면배당률 0% 상환에 관한 사항 상환기간 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 상환이자(연) 3% 기타 발행일부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 상환하며 기지급한 배당금이 있는 경우 배당금을 차감하고 지급함 전환에 관한 사항 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환기간 발행일 다음날로부터 존속기간 만료일까지 전환가격 80,000 전환가액 조정 IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우, 전환상환우선주 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우, 주식배당, 무상증자로 인하여 주식수가 증가하는 경우, 타사와 합병 시 교환비율산정을 위한 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우, 주식분할 또는 병합하는 경우, 무상감자를 할 경우에는 전환비율을 조정함. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행금액 2,000,000,000 2,000,000,000 상환할증금 687,832,759 687,832,759 전환권조정 (1,751,915,995) (1,777,861,069) 장부금액(*) 935,916,764 909,971,690 (*) 전환권과 상환권을 고려하여 유동항목으로 분류되었습니다.(3) 당분기 중 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행시 상각 당분기말 상환전환우선주부채 909,971,690 25,945,074 935,916,764 (4) 보고기간종료일 현재 파생금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 1,182,125,000 1,182,125,000 파생금융자산 - 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 102,753,575 210,825,190 부가세예수금 313,063,228 359,451,453 선수금 434,703,620 72,505,374 선수수익 33,431,449 38,551,432 용역선수금 314,239,502 506,781,920 연차수당충당부채 189,543,120 157,447,710 환불부채(*) 111,598,966 149,238,836 합 계 1,499,333,460 1,494,801,915 (*) 고객이 특정기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하며 당분기말 현재 73,447,784원 (전기말 : 97,758,649원)을 상품회수권으로 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다.20. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,884,918,393 3,448,557,967 사외적립자산의 공정가치 (59,041,294) - 재무상태표상 순확정급여부채 3,825,877,099 3,448,557,967 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,922,422,649 2,687,118,317 당기근무원가 84,593,808 69,288,381 이자비용 8,747,471 4,870,650 과거근무원가 297,440 - 신규전입원가 24,153,715 - 재측정요소: - - 인구통계적 가정 변경효과 - - - 재무적 가정 변경효과 - - - 경험적 조정효과 - - 제도에서의 지급액: - - - 급여의 지급 (155,296,690) - - 관계사전출 - - 보고기간말 금액 3,884,918,393 2,761,277,348 (3) 보고기간종료일 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 217,551,401 - 이자수익 1,150,288 - 사용자기여금 - - 퇴직급여지급액 (159,660,395) - 재측정요소: - - 보고기간말 금액 59,041,294 - 보고기간말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율 (법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 11.85% 및 23.06% 입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 수권주식수 발행주식수 1주당금액(원) 납입자본금 500,000,000 30,027,963 100 3,002,796,300 (2) 당분기 및 전분기 중 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행 주식수 30,027,963 30,027,963 전환권행사 - - 기말발행 주식수 30,027,963 30,027,963 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,538,228,888 14,538,228,888 기타자본잉여금 11,028,389 11,028,389 합 계 14,549,257,277 14,549,257,277 23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (79,624) (79,624) 주식매수선택권 318,320,000 318,320,000 기타불입자본 (605,896,675) (605,896,675) 합 계 (287,656,299) (287,656,299) (*) 회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다. (2) 주식매수선택권1) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.. 구 분 3차(*6) 2차(*5) 1차 산정방법 이항모형 이항모형 이항모형 공정가치 1,598원 94,430원 1,384원 주가 2,632원 186,357원 20,350원 행사가격 5,000원 100,000원 2,750원 기대주가변동성(*1) 81.78% 33.65% 60.77% 기대존속기간(*2) 5년 2년 4.5년 기대배당수익률(*3) - - - 무위험이자율(*4) 2.85% 3.34% 1.54% 가득조건 부여일로부터 2년 재직 부여일로부터 2년 재직 용역제공 2년 행사가능기간 2027년 3월 28일 ~ 2032년 3월 28일 2024년 1월 25일로부터 2년 뒤 또는 재직일로부터 6년 뒤 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 (*1) 기대주가변동성은 연결회사와 동종업종의 3개 회사의 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 기대배당수익률은 평가대상회사가 설립초기이며, 과거 배당성향을 고려하여 0으로 가정하여 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(*5) 종속기업 주식회사 인트로바이오파마에 대한 내역입니다.(*6) 종속기업 주식회사 이지메디봇에 대한 내역입니다. 2) 당분기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 부여일 회차 기초 당분기부여 소멸 행사 당분기말 행사가능수량 2021년 3월 30일 1차 230,000 - - - 230,000 230,000 2024년 1월 25일 2차(*1) 2,400 - - - 2,400 2,400 2025년 3월 28일 3차(*2) - 2,500 - - 2,500 2,500 (*1) 종속기업 주식회사 인트로바이오파마에 대한 내역입니다.(*2) 종속기업 주식회사 이지메디봇에 대한 내역입니다. 3) 연결회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 21,861 318,320,000 - (3) 기타불입자본연결회사는 2021년 12월 27일을 기준으로 종속기업인 주식회사 지에스엠티를 합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 금액은 자본으로 반영하였습니다.24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여채무 재측정 손익 (545,768,718) (545,768,718) 미처분이익잉여금 25,329,907,133 24,713,279,639 합 계 24,784,138,415 24,167,510,921 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 영업은 의료기기 및 의약품 판매 등과 관련된 단일부문으로 구성되어있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 의료기관 등으로 구성되어 있습니다. 회사의 영업은 계절적 특성의 영향을 받고 있지 않습니다. (2) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 12,824,290,462 7,815,990,588 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익 11,502,497,669 7,773,919,750 기간에 걸쳐 인식하는 수익 1,321,792,793 42,070,838 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 내외 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (5) 계약자산 및 계약부채연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 용역미수금 613,559,351 360,361,836 합 계 613,559,351 360,361,836 계약부채 선수금 434,703,620 72,505,374 용역선수금 314,239,502 506,781,920 합 계 748,943,122 579,287,294 26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 1,209,382,788 838,849,644 퇴직급여 185,723,695 71,423,823 복리후생비 105,197,625 85,682,770 여비교통비 32,310,201 28,220,202 지급수수료 335,989,368 339,436,302 감가상각비 142,790,557 130,254,071 무형자산상각비 141,656,647 5,095,212 사용권자산상각비 79,232,145 41,042,373 보관료 6,984,091 7,311,609 세금과공과 41,112,049 19,622,676 광고선전비 34,514,717 57,881,867 보험료 19,140,255 10,676,198 경상연구개발비 231,884,401 25,185,563 소모품비 8,202,313 12,022,789 대손상각비(환입) (16,154,459) (26,173,696) 기타 208,252,985 170,038,470 주식보상비용 21,861 - 합 계 2,766,241,239 1,816,569,873 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (819,208,758) 1,395,129,151 재고자산의 매입 6,116,703,270 3,547,931,210 종업원급여 1,956,809,906 921,146,403 지급수수료 2,859,831,060 339,436,302 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비 463,885,420 201,267,954 여비교통비 39,981,091 28,220,202 접대비 110,415,063 81,387,392 대손상각비 (16,154,459) (26,173,696) 차량유지비 34,108,622 26,007,247 세금과공과 53,191,735 19,299,039 기타 975,437,991 272,430,064 합 계 11,775,000,941 6,806,081,268 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 외환차익 3,077,930 158,497 외화환산이익 60,000 866,177 잡이익 564,361 506,504 유형자산처분이익 99,000 - 사용권자산처분이익 1,693,803 - 대손충당금환입 46,860 - 염가구매차익 367,753,351 - 합 계 373,295,305 1,531,178 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 외환차손 3,919,542 10,729,531 외화환산손실 965,689 56,143 금융보증비용 - - 무형자산손상차손 - 4,809,924 잡손실 62,053 17 합 계 4,947,284 15,595,615 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 83,419,160 61,974,709 합 계 83,419,160 61,974,709 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자비용 566,899,707 487,789,706 합 계 566,899,707 487,789,706 30. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 지배주주의 귀속되는 보통주 당기순이익 616,627,494 460,392,157 가중평균 유통보통주식수(*) 30,027,963 30,027,963 보통주 기본주당이익 21 15 (*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 당사의 희석주당손익은 반희석효과가 존재하는바, 기본주당손익과 동일합니다.31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 110,663,835 131,466,618 퇴직급여 116,642,146 74,159,031 감가상각비 218,120,330 128,463,788 투자부동산감가상각비 24,876,298 26,666,581 사용권자산상각비 79,232,145 41,042,373 무형자산상각비 141,656,647 5,095,212 대손상각비 (16,154,459) (26,173,696) 이자비용 564,631,214 487,789,706 외화환산손실 965,689 56,143 주식보상비용 21,861 - 무형자산손상차손 - 4,809,924 이자수익 (83,419,160) (62,293,852) 외화환산이익 (60,000) (866,177) 대손충당금환입 (46,860) - 유형자산처분이익 (99,000) - 사용권자산처분이익 (1,693,803) - 염가구매차익 (367,753,351) - 합 계 787,583,532 810,215,651 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (2,156,098,786) (140,010,657) 기타금융자산의 감소(증가) 816,091,292 (37,492,369) 기타유동자산의 감소(증가) (351,932,004) (52,483,048) 재고자산의 감소(증가) (934,289,067) 1,395,536,238 매입채무의 증가(감소) (850,163,923) (610,886,275) 기타지급채무의 증가(감소) 1,001,512,356 91,598,282 기타유동부채의 증가(감소) (369,044,887) 411,943,968 퇴직금의 지급 (155,296,690) - 퇴직연금운용자산의 변동 159,660,395 - 합 계 (2,839,561,314) 1,058,206,139 (3) 연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 사업결함에 따른 자산ㆍ부채 승계액을 제외한 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 33,481,674 - 리스부채의 유동성 대체 45,439,482 19,506,798 차입원가자본화 21,662,602 1,091,033,610 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,500,679,192 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외/대체 연결범위변동 기말 차입금 10,890,160,000 - - - - 10,890,160,000 리스부채 239,853,915 - (74,519,586) 4,057,665 316,580,308 485,972,302 전환사채 11,908,621,863 - - 400,461,090 - 12,309,082,953 파생상품부채 6,644,945,000 - - - - 6,644,945,000 (단위:원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외/대체 기말 리스부채 184,952,377 - (33,820,059) 1,700,150 152,832,468 전환사채 10,137,645,654 - (2,700,000,000) 481,373,242 7,919,018,896 파생상품부채 4,662,350,000 - - - 4,662,350,000 32. 우발상황 및 약정사항(1) 연결회사는 (주)박스터와 연결회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 헤모스테틱 매트릭스 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 회사의 수익을 창출하고 있습니다. (3) 총 매입액대비 ㈜박스터의 플로실 등의 상품 당분기 매입액비율은 82.38%입니다연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된것입니다. (4) 연결회사는 기업은행과 1,530,000천원(사용액 0원)의 중소기업자금대출 한도약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보제공되어 있습니다. (주석 33 참조). 33. 담보제공내역(1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증기관 보증내용 보증금액 기업은행 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 150,000,000 서울보증보험 물품 공급계약에 따른 계약보증보험 90,000,000 고경력 연구인력 채용지원 사업 40,000,000 기술보증기금 금융기관 차입금 지급보증 503,500,000 신한은행 금융기관 차입금 지급보증 938,900,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공해준 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증기관 보증내용 보증금액 서울보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000,000 공탁보증보험 229,600,000 하자보증보험 11,741,000 물품 공급계약 계약보증보험 5,168,720 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비고 장기금융상품 70,000,000 70,000,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 질권설정 유형자산 299,739,844 200,000,000 - KTNT 근저당설정 유형자산 31,837,299,729 10,500,000,000 8,750,000,000 신한은행 근저당설정 유형자산 2,337,269,924 2,460,000,000 - 기업은행 근저당설정 건설중인자산 3,100,961,598 2,675,200,000 2,140,160,000 신한은행 천안토지매입 합계 37,645,271,095 15,905,200,000 10,890,160,000 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ 젯트보드코리아㈜ 대주주의 특수관계자가 지배 ㈜더블유원코퍼레이션 ㈜더블유원코퍼레이션 대주주의 특수관계자가 지배 주식회사 아이비피랩(*) - 종속기업 지배 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 대주주의 특수관계자가 지배 (*) 당분기 중 종속기업인 주식회사 인트로바이오파마의 종속기업이 됨에 따라 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.- 해당사항 없습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타매출 등 상품매입 등 지급수수료 등 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - - ㈜더블유원코퍼레이션 - - 8,627,254 주식회사 아이비피랩(*) - - - 주요주주 및 임직원 - - - 합 계 - - 8,627,254 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 금융보증부채환입 보증금 미지급금 금융보증부채 임대보증금 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - 124,899,935 32,899,936 - - ㈜더블유원코퍼레이션 149,324,040 - - - - - 주식회사 아이비피랩(*) - - - - - - 주요주주 및 임직원 12,683,450 - - - - 400,000,000 합 계 162,007,490 - 124,899,935 32,899,936 - 400,000,000 (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 금융보증부채환입 보증금 미지급금 금융보증부채 임대보증금 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - 152,000,000 32,899,936 - - ㈜더블유원코퍼레이션 169,324,040 - - - - - 주요주주 및 임직원 - - - - - 400,000,000 합 계 169,324,040 - 152,000,000 32,899,936 - 400,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 300,000,000 - - 300,000,000 주식회사 아이비피랩(*) - - - - 주요주주 및 임직원 460,000,000 - (180,000,000) 280,000,000 합 계 760,000,000 - (180,000,000) 580,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 4,971,782원입니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 300,000,000 - - 300,000,000 주요주주 및 임직원 310,000,000 - - 310,000,000 합 계 610,000,000 - - 610,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 12,051,418원 입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및 부채의 증감내역은 없습니다.(6) 당분기 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 종업원 대여금에 대한 퇴직금 추계액 등 93,661,686원 담보로 제공받았습니다. (7) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급.상여 582,621,908 496,113,000 퇴직급여 70,447,059 45,125,481 주식기준보상비용 - - 합 계 653,068,967 541,238,481 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 35. 부문별 보고연결회사는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 부문은 의료기기 판매와 의약품 개발 부문으로 구성되어져 있으며, 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 의료기기 판매 의약품 개발 합 계 매출액 7,374,432,454 5,449,858,008 12,824,290,462 감가상각비 127,866,148 90,254,182 218,120,330 무형자산상각비 8,275,888 133,380,759 141,656,647 영업이익 567,705,558 481,583,963 1,049,289,521 36. 비지배지분 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 취득 처분 당기순이익 기타포괄손익 당기말 (주)이지메디봇 41 (94,024,218) 21,861 - (105,038,390) - (199,040,747) (주)인트로바이오파마 33 4,399,358,600 - - 311,904,056 - 4,711,262,656 합 계 4,305,334,382 21,861 - 206,865,666 - 4,512,221,909 (단위:원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 취득 처분 당기순이익 기타포괄손익 기말 누적비지배지분 (주)이지메디봇 37 114,149,745 - - (21,828,889) - 92,320,856 37. 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 사건명 소가(단위: 원) 2024나26003 서울동부지방법원 손해배상_항소 148,500,000 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 7 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 18,403,628,761 18,638,073,287 현금및현금성자산 1,827,460,249 3,000,186,001 단기금융상품 800,000,000 매출채권 및 기타유동채권 9,846,610,042 9,633,808,763 기타유동금융자산 1,054,046,657 2,043,760,626 기타유동자산 102,080,771 38,093,633 유동재고자산 4,615,011,042 3,763,804,264 유동파생상품자산 158,420,000 158,420,000 당기법인세자산 비유동자산 57,553,008,397 57,360,162,684 기타비유동금융자산 951,846,469 566,494,166 종속기업투자주식 19,023,201,300 19,023,201,300 장기금융상품 70,000,000 70,000,000 투자부동산 17,164,212,998 17,203,608,738 유형자산 18,056,731,064 18,168,087,654 사용권자산 204,330,123 216,885,591 영업권 이외의 무형자산 860,336,080 864,179,686 이연법인세자산 284,208,478 284,208,478 기타비유동자산 938,141,885 963,497,071 자산총계 75,956,637,158 75,998,235,971 부채 유동부채 27,580,717,674 27,792,103,623 매입채무 및 기타유동채무 1,039,943,398 1,168,724,476 기타 유동부채 565,735,891 890,960,710 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 7,750,000,000 7,750,000,000 유동 리스부채 102,085,533 117,047,271 유동성전환사채 12,309,082,953 11,908,621,863 유동파생상품부채 5,462,820,000 5,462,820,000 당기법인세부채 251,049,899 368,929,303 기타유동금융부채 100,000,000 125,000,000 비유동부채 6,728,543,764 6,693,242,913 기타비유동금융부채 1,269,925,584 1,231,613,873 확정급여채무의현재가치 3,473,786,073 3,427,622,856 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 1,000,000,000 1,000,000,000 비유동 리스부채 46,690,222 70,509,113 이연법인세부채 기타 비유동 부채 938,141,885 963,497,071 부채총계 34,309,261,438 34,485,346,536 자본 자본금 3,002,796,300 3,002,796,300 자본잉여금 14,538,228,888 14,538,228,888 기타자본구성요소 (287,656,299) (287,656,299) 이익잉여금(결손금) 24,394,006,831 24,259,520,546 자본총계 41,647,375,720 41,512,889,435 자본과부채총계 75,956,637,158 75,998,235,971 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,527,995,529 7,527,995,529 7,818,990,588 7,818,990,588 매출원가 5,143,356,802 5,143,356,802 4,993,431,244 4,993,431,244 매출총이익 2,384,638,727 2,384,638,727 2,825,559,344 2,825,559,344 판매비와관리비 1,731,738,241 1,731,738,241 1,756,818,928 1,756,818,928 영업이익(손실) 652,900,486 652,900,486 1,068,740,416 1,068,740,416 기타이익 44,376,054 44,376,054 1,531,178 1,531,178 기타손실 30,142,967 30,142,967 15,588,745 15,588,745 금융수익 44,802,405 44,802,405 61,974,709 61,974,709 금융원가 541,888,567 541,888,567 487,630,675 487,630,675 법인세비용차감전순이익(손실) 170,047,411 170,047,411 629,026,883 629,026,883 법인세비용(수익) 35,561,126 35,561,126 131,466,618 131,466,618 당기순이익(손실) 134,486,285 134,486,285 497,560,265 497,560,265 기타포괄손익 0 0 총포괄손익 134,486,285 134,486,285 497,560,265 497,560,265 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 17 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 17 17 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 23,017,864,816 40,271,233,705 당기순이익(손실) 497,560,265 497,560,265 기타포괄손익 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 2024.03.31 (기말자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 23,515,425,081 40,768,793,970 2025.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 24,259,520,546 41,512,889,435 당기순이익(손실) 134,486,285 134,486,285 기타포괄손익 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 2025.03.31 (기말자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 24,394,006,831 41,647,375,720 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 7 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 (98,907,197) 2,463,034,413 당기순이익(손실) 134,486,285 497,560,265 당기순이익조정을 위한 가감 798,259,540 802,991,151 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (768,109,893) 1,115,010,740 이자지급(영업) (126,428,867) 이자수취 16,326,268 55,545,277 법인세환급(납부) (153,440,530) (8,073,020) 투자활동현금흐름 (1,035,000,156) (112,051,575) 임차 및 기타보증금의 감소 27,100,065 2,130,000 임대보증금의 증가 105,000,000 유형자산의 처분 2,832,417 무형자산의 처분 100,000 대여금의 감소 180,000,000 단기금융상품의 취득 (800,000,000) 유형자산의 취득 (3,432,638) (7,350,875) 무형자산의 취득 (1,300,000) (1,830,700) 임차보증금의 증가 (440,300,000) (210,000,000) 재무활동현금흐름 (38,773,725) (2,731,101,009) 전환사채의 감소 (2,700,000,000) 금융리스부채의 지급 (38,773,725) (31,101,009) 금융리스부채의 증가 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (44,674) 866,177 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,172,725,752) (379,251,994) 기초현금및현금성자산 3,000,186,001 6,173,850,146 기말현금및현금성자산 1,827,460,249 5,794,598,152 5. 재무제표 주석 주석 제8기 (당) 1분기말: 2025년 03월 31일 제7기 (전) 1분기말: 2024년 03월 31일 주식회사 더블유에스아이 1. 일반사항주식회사 더블유에스아이(이하 "회사")는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동)에 본사를 두고 있습니다.㈜더블유에스아이는 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜와 2020년 6월 9일 합병 계약을 체결하고 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜가 비상장법인인 ㈜더블유에스아이를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 11월 17일 회사명을 ㈜더블유에스아이로 변경하고 2020년 12월 1일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의 종류 주식수(주) 지분율 박정섭 보통주 14,489,727 48.25% 박명섭 보통주 2,204,797 7.34% 박재한 보통주 1,653,600 5.51% 박재희 보통주 855,155 2.85% 박재용 보통주 590,416 1.97% 기타 보통주 10,234,253 34.08% 자기주식 보통주 15 0.00% 합 계 30,027,963 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 당사는 동 투자자산에 대해 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 (1) 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 조건부대가 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (9) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권 5년 디자인권 5년 소프트웨어 5년 특허권 7년 (10) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (11) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (12) 금융부채1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (14) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (15) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (16) 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (17) 수익인식회사는 의료기기 및 의약품을 판매하고 있습니다. 상품 판매로 인한 수익은 고객에게상품을 인도하는 시점에 인식합니다. 회사는 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. (18) 리스 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무실, 기숙사 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 차량운반구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. ② 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. (19) 영업부문회사는 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (20) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인하였으며, 2025년 3월 28일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 중요한 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 중요한 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 중요한 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 수익인식회사는 고객에게 상품을 판매한 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 상품에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 차량운반구, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기와 전분기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 평균 환율 기말 환율 평균 환율 기말 환율 미국달러(USD) 1,452.66 1,466.50 1,328.45 1,346.80 회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다. (2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권현금성자산도 손상 규정의 적용대안에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상(*) 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0.35% 5.00% 13.50% 100.00% 매출채권 8,219,949,894 1,636,790,028 115,984,288 270,054,854 10,242,779,064 손실충당금 (28,668,972) (81,784,547) (15,660,649) (270,054,854) (396,169,022) 전기말 기대 손실률 0.30% 5.04% 13.50% 100.00% 매출채권 8,687,993,389 966,018,443 63,146,848 329,169,344 10,046,328,024 손실충당금 (26,142,219) (48,681,365) (8,526,333) (329,169,344) (412,519,261) (*) 회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 412,519,261 680,186,381 당반기중 제각된 금액 - - 대손상각비(환입) (16,350,239) (26,173,696) 기말 396,169,022 654,012,685 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 장기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에서 당분기와 전분기 중 발생한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 미수금 미수금 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 1,653,000 - 1,653,000 1,653,000 - 1,653,000 손상차손(환입) - - - - - - 기말 1,653,000 - 1,653,000 1,653,000 - 1,653,000 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.4.1.2 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 642,283,831 - - - 642,283,831 642,283,831 차입금 7,843,638,117 21,868,764 1,007,370,136 - 8,872,877,017 8,750,000,000 전환사채(*) - 17,800,000,000 - - 17,800,000,000 12,309,082,953 전환상환우선주 - - - - - - 리스부채 57,071,996 48,894,726 46,672,543 1,090,424 153,729,689 148,775,755 기타채무 497,659,567 - 1,269,925,584 - 1,767,585,151 1,767,585,151 합 계 9,040,653,511 17,870,763,490 2,323,968,263 1,090,424 29,236,475,688 23,617,727,690 (*1) 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있으며, 만기 보장수익률에 따른 이자 지급액은 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 772,402,325 - - - 772,402,325 772,402,325 차입금 4,088,467,041 3,845,544,438 1,021,868,767 - 8,955,880,246 8,750,000,000 전환사채(*) - - 17,800,000,000 - 17,800,000,000 11,908,621,863 리스부채 70,647,450 51,345,634 69,484,270 2,726,060 194,203,414 187,556,384 기타채무 521,322,151 - 1,231,613,873 - 1,752,936,024 1,752,936,024 합 계 5,452,838,967 3,896,890,072 20,122,966,910 2,726,060 29,475,422,009 23,371,516,596 (*) 2회차 전환사채 조기상환 되었으며, 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있습니다. 4.2 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 총 차입금 21,059,082,953 20,658,621,863 차감: 현금및현금성자산 (1,827,460,249) (3,000,186,001) 순부채 19,231,622,704 17,658,435,862 자본총계 41,647,375,720 41,512,889,435 총자본 60,878,998,424 59,171,325,297 자본조달비율(*) 31.59% 29.84% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 1,827,460,249 1,827,460,249 3,000,186,001 3,000,186,001 매출채권(*1) 9,846,610,042 9,846,610,042 9,633,808,763 9,633,808,763 기타금융자산(*1) 2,005,893,126 2,005,893,126 2,610,254,792 2,610,254,792 금융상품(*1) 870,000,000 870,000,000 70,000,000 70,000,000 파생상품자산 158,420,000 158,420,000 158,420,000 158,420,000 소 계 14,708,383,417 14,708,383,417 15,472,669,556 15,472,669,556 금융부채 매입채무(*1) 642,283,831 642,283,831 772,402,325 772,402,325 기타채무(*2) 384,263,465 384,263,465 668,909,331 668,909,331 기타금융부채 1,369,925,584 1,369,925,584 1,356,613,873 1,356,613,873 차입금 8,750,000,000 8,750,000,000 8,750,000,000 8,750,000,000 전환사채 12,309,082,953 12,309,082,953 11,908,621,863 11,908,621,863 파생상품부채 5,462,820,000 5,462,820,000 5,462,820,000 5,462,820,000 소 계 28,918,375,833 28,918,375,833 28,919,367,392 28,919,367,392 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 2,005,893,126 - 2,005,893,126 파생상품자산 - - 158,420,000 158,420,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 5,462,820,000 5,462,820,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 2,610,254,792 - 2,610,254,792 파생상품자산 - - 158,420,000 158,420,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 5,462,820,000 5,462,820,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 1,827,460,249 3,000,186,001 매출채권 9,846,610,042 9,633,808,763 장단기금융상품 870,000,000 70,000,000 기타금융자산 1,985,893,126 2,590,254,792 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 158,420,000 158,420,000 기타금융자산 20,000,000 20,000,000 합 계 14,708,383,417 15,472,669,556 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 642,283,831 772,402,325 기타채무(*) 384,263,465 668,909,331 기타금융부채 1,369,925,584 1,356,613,873 차입금 8,750,000,000 8,750,000,000 전환사채 12,309,082,953 11,908,621,863 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,462,820,000 5,462,820,000 합 계 28,918,375,833 28,919,367,392 (*) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다.(2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 44,802,405 61,974,709 상각후원가 금융부채(*2) 외환손익(차손) (841,612) (10,564,164) 이자비용(*3) (540,201,668) (486,089,556) 사채상환손실(*4) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 - - 합 계 (496,240,875) (434,679,011) (*1) 매출채권및기타채권 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 장기금융상품 매입 거래처 - 70,000,000 질권설정(*) (*) 상품 매입 거래처에 거래 담보로 질권설정 되었습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 - 요구불예금 579,345,857 391,654,792 기타제예금 1,248,114,392 2,608,531,209 합 계 1,827,460,249 3,000,186,001 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 10,242,779,064 10,046,328,024 손실충당금 (396,169,022) (412,519,261) 매출채권(순액) 9,846,610,042 9,633,808,763 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 미수금 166,517,669 - 166,517,669 985,792,038 - 985,792,038 미수수익 20,282,053 - 20,282,053 13,621,588 - 13,621,588 대여금 130,000,000 450,000,000 580,000,000 280,000,000 480,000,000 760,000,000 보증금 738,899,935 481,846,469 1,220,746,404 766,000,000 66,494,166 832,494,166 합 계 1,055,699,657 951,846,469 2,007,546,126 2,045,413,626 566,494,166 2,611,907,792 차감: 손실충당금 (1,653,000) - (1,653,000) (1,653,000) - (1,653,000) 상각후원가 1,054,046,657 951,846,469 2,005,893,126 2,043,760,626 566,494,166 2,610,254,792 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 412,519,261 680,186,381 1,653,000 1,653,000 대손상각비(환입) (16,350,239) (26,173,696) - - 당기 중 제각된 금액 - - - - 기말 396,169,022 654,012,685 1,653,000 1,653,000 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타듀동자산 선급금 90,736,207 21,741,914 선급비용 11,344,564 16,351,719 기타비유동자산 장기선급비용 938,141,885 963,497,071 합 계 1,040,222,656 1,001,590,704 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상품 4,381,793,100 3,646,947,382 상품평가충당금 (133,743,922) (133,743,922) 상품회수권 73,447,784 97,758,649 제품 - 86,048,353 제품평가충당금 - (18,362,787) 재공품 - - 원재료 3,088,140 96,106,787 원재료평가충당부채 (3,088,140) (11,104,278) 미착품 293,514,080 154,080 합 계 4,615,011,042 3,763,804,264 회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 (26,378,925)원이며, 전분기에 인식한 금액은 없습니다. (2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 5,090,811,805원 (전분기 : 4,943,060,361원) 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 163,210,987 221,526,990 재고자산평가손실(환입) (26,378,925) - 기말 136,832,062 221,526,990 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 12,921,639,862 - 12,921,639,862 12,921,639,862 - 12,921,639,862 건물 4,634,793,195 (392,220,059) 4,242,573,136 4,634,793,195 (352,824,319) 4,281,968,876 합 계 17,556,433,057 (392,220,059) 17,164,212,998 17,556,433,057 (352,824,319) 17,203,608,738 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 12,921,639,862 4,281,968,876 17,203,608,738 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 감가상각비 - (39,395,740) (39,395,740) 기말 순장부금액 12,921,639,862 4,242,573,136 17,164,212,998 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 11,059,296,524 3,081,956,377 14,141,252,901 취득 - - - 처분 - - - 대체(*) 1,184,746,730 308,771,326 1,493,518,056 감가상각비 - (28,796,147) (28,796,147) 기말 순장부금액 12,244,043,254 3,361,931,556 15,605,974,810 (*) 투자부동산 일부 대체되었습니다.(3) 당분기의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매관리비로 배부되었습니다.(4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생 된 임대매출원가는 52,544,997원 (전분기 : 50,370,883원) 입니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 181,600,000 208,200,000 1년 초과 2년 이내 129,600,000 134,000,000 합 계 311,200,000 342,200,000 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 13,637,227,042 - 13,637,227,042 13,637,227,042 - 13,637,227,042 건물 3,995,401,969 (298,656,991) 3,696,744,978 3,995,401,969 (264,696,076) 3,730,705,893 기계장치 211,000,000 (137,150,000) 73,850,000 211,000,000 (126,600,000) 84,400,000 차량운반구 709,980,039 (345,747,439) 364,232,600 709,980,039 (311,504,274) 398,475,765 비품 112,629,249 (45,010,491) 67,618,758 109,196,611 (39,436,252) 69,760,359 시설장치 550,069,856 (336,095,504) 213,974,352 550,069,856 (308,717,012) 241,352,844 공구와기구 5,000,000 (1,916,666) 3,083,334 9,145,000 (2,979,249) 6,165,751 합 계 19,221,308,155 (1,164,577,091) 18,056,731,064 19,222,020,517 (1,053,932,863) 18,168,087,654 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 합계 기초 순장부금액 13,637,227,042 3,730,705,893 84,400,000 398,475,765 69,760,359 241,352,844 6,165,751 18,168,087,654 취득 - - - - 3,432,638 - - 3,432,638 처분 - - - - - - (2,832,417) (2,832,417) 대체 - - - - - - - - 감가상각비 - (33,960,915) (10,550,000) (34,243,165) (5,574,239) (27,378,492) (250,000) (111,956,811) 기말 순장부금액 13,637,227,042 3,696,744,978 73,850,000 364,232,600 67,618,758 213,974,352 3,083,334 18,056,731,064 (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 합계 기초 순장부금액 15,499,570,380 5,224,145,022 126,600,000 548,575,172 74,091,752 350,866,815 7,994,751 21,831,843,892 취득 - - - - 7,350,875 - - 7,350,875 처분 - - - - - - - - 대체(*) (1,184,746,730) (308,771,326) - - - - - (1,493,518,056) 감가상각비 - (44,560,506) (10,550,000) (38,160,911) (4,916,063) (27,378,492) (457,250) (126,023,222) 기말 순장부금액 14,314,823,650 4,870,813,190 116,050,000 510,414,261 76,526,564 323,488,323 7,537,501 20,219,653,489 (*) 투자부동산으로 일부 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 인식한 제조원가 감가상각비는 없으며, 판매비와관리비 111,956,811원 (전분기 : 126,023,222원) 으로 배분되었습니다.(4) 당사는 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사의 유형자산이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석33 참조) 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 151,915,061 155,075,030 차량운반구 52,415,062 61,810,561 합 계 204,330,123 216,885,591 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 102,085,533 117,047,271 비유동 46,690,222 70,509,113 합 계 148,775,755 187,556,384 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 155,075,030 33,481,674 - - (36,641,643) 151,915,061 차량운반구 61,810,561 - - - (9,395,499) 52,415,062 합 계 216,885,591 33,481,674 - - (46,037,142) 204,330,123 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 151,971,568 - - - (30,900,099) 121,071,469 차량운반구 46,626,144 - - - (7,529,682) 39,096,462 합 계 198,597,712 - - - (38,429,781) 160,167,931 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기에 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 36,641,643 30,900,099 차량운반구 9,395,499 7,529,682 합 계 46,037,142 38,429,781 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*) 1,686,899 1,541,119 단기리스료(관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,308,626 2,765,357 (*) 당분기 중 리스부채에 대한 이자비용 1,686,899원 (전분기 : 1,541,119원)으로 배분 되었습니다. 전분기는 차입원가 자본화에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 43,082천원 (전분기 : 33,866천원)입니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 리스료지급(리스부채상환) 38,773,725 31,101,009 단기리스가 아닌 소액리스료 4,308,626 2,765,357 단기리스료(관리비에 포함) - - 합 계 43,082,351 33,866,366 (4) 운용리스 이용 내역회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 105,966,722 121,993,084 1년 초과 ~ 5년 이내 47,762,967 72,210,330 합 계 153,729,689 194,203,414 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 73,267,330 (60,512,995) 12,754,335 73,267,330 (58,806,219) 14,461,111 상표권 2,946,240 (2,946,240) - 2,946,240 (2,945,240) 1,000 소프트웨어 24,505,000 (17,560,832) 6,944,168 23,205,000 (16,615,002) 6,589,998 회원권 789,767,577 - 789,767,577 789,767,577 - 789,767,577 디자인권 1,486,700 (1,486,700) - 1,486,700 (1,486,700) - 라이선스 60,000,000 (9,130,000) 50,870,000 60,000,000 (6,640,000) 53,360,000 합 계 951,972,847 (91,636,767) 860,336,080 950,672,847 (86,493,161) 864,179,686 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 라이선스 합계 기초 14,461,111 1,000 6,589,998 789,767,577 - 53,360,000 864,179,686 취득 - - 1,300,000 - - - 1,300,000 처분 - (1,000) - - - - (1,000) 손상 - - - - - - - 상각비 (1,706,776) - (945,830) - - (2,490,000) (5,142,606) 기말 12,754,335 - 6,944,168 789,767,577 - 50,870,000 860,336,080 (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 라이선스 합계 기초 29,826,410 1,263,704 9,977,160 789,767,577 527,467 60,000,000 891,362,318 취득 - - 1,080,000 - 750,700 - 1,830,700 처분 - - - - - - - 손상 (4,809,924) - - - - - (4,809,924) 상각비 (1,849,244) (86,606) (1,160,250) - (49,311) - (3,145,411) 기말 23,167,242 1,177,098 9,896,910 789,767,577 1,228,856 60,000,000 885,237,683 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 자산으로 인식한 개발비용은 없으며, 당분기에 비용으로 인식한 연구비는 -원 (전분기 : 25,185,563원)입니다.15. 종속기업주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜이지메디봇(*1) 한국 성남 의료기기 연구개발 59.00% 227,917,000 59.00% 227,917,000 ㈜인트로바이오파마(*2) 한국 평택 의약품제조 및 개발 67.00% 18,795,284,300 67.00% 18,795,284,300 (*1) 2024년 5월 31일 종속기업주식 처분으로 지분율이 변동되었습니다. (*2) 2024년 6월 14일 종속기업주식 100,810주를 18,760백만원에 취득하였으며, 지분율은 67%입니다.(*3) 2024년 8월 13일 종속기업주식 지분취득에 따른 간주취득세 납부로 인한 장부금액이 변동되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 1,764,697,467 2,250,194,159 100,000 (256,191,196) (257,080,708) ㈜인트로바이오파마 16,895,677,632 6,163,757,302 5,449,858,008 1,056,072,242 1,056,072,242 (단위 : 원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 2,638,913,582 2,868,240,939 - (536,950,671) (537,840,183) ㈜인트로바이오파마(*) 13,637,944,672 3,962,096,584 7,459,025,693 642,992,914 642,992,914 (*) 2024년 6월 30일을 간주취득일로 한 지배력 획득 이후의 손익입니다.16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 642,283,831 772,402,325 미지급금 184,133,252 156,620,284 미지급비용 213,526,315 239,701,867 합 계 1,039,943,398 1,168,724,476 17.차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 7,750,000,000 7,750,000,000 소 계 7,750,000,000 7,750,000,000 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 소 계 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 8,750,000,000 8,750,000,000 2) 보고기간종료일 현재 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.69% 1,000,000,000 1,000,000,000 3.79% 2,950,000,000 2,950,000,000 3.69% 3,800,000,000 3,800,000,000 합 계 7,750,000,000 7,750,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 4.41% 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 1,000,000,000 1,000,000,000 18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제3회 무기명식 사모 전환사채 2024.05.30 2029.05.30 17,800,000,000 17,800,000,000 전환권조정계정 (9,410,477,047) (9,810,938,137) 상환할증금 3,919,560,000 3,919,560,000 장부금액 12,309,082,953 11,908,621,863 (2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 이자 및 전환조건 등> (단위 : 원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2024년 05월 30일 만기일 2029년 05월 30일 액면금액 17,800,000,000 발행금액 17,800,000,000 조기상환액 - 표면이자율 1.00% 만기보장금리 4.00% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액(*) 2,137원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정(*) 1,496원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2026년 5월 30일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함. 매도청구권 당사는 2025년 5월 30일부터 2025년 11월 30일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 20%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 매도청구권 행사시 적용이율 4.00% (*) 발행 시 전환가액은 2,137원이나 리픽싱 조정으로 인해 1,496원으로 변경되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 11,908,621,863 10,137,645,654 발행 - - 행사 - - 상환(*) - (2,700,000,000) 전환권조정상각 400,461,090 481,373,242 기말금액 12,309,082,953 7,919,018,896 (*) 전분기 중 사채권자의 풋옵션 행사로 액면가 2,700,000,000원의 전환사채가 조기상환되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 파생금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 파생금융부채 5,462,820,000 5,462,820,000 파생금융자산(*) 158,420,000 158,420,000 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 75,611,840 171,817,560 부가세예수금 158,596,833 321,705,623 선수금 60,853,400 72,505,374 선수수익 89,201,392 102,880,774 연차수당충당부채 69,873,460 72,812,543 환불부채(*) 111,598,966 149,238,836 기타비유동부채 금융보증부채 938,141,885 963,497,071 합 계 1,503,877,776 1,854,457,781 (*) 고객이 특정기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하며 당기말 현재 73,447,784원 (전기말 : 97,758,649원)을 상품회수권으로 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다. 20. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,473,786,073 3,427,622,856 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,427,622,856 2,683,933,748 당기근무원가 73,283,493 66,805,614 이자비용 7,210,131 4,842,198 과거근무원가 - - 신규전입원가 - - 재측정요소: - - - 인구통계적 가정 변경효과 - - - 재무적 가정 변경효과 - - - 경험적 조정효과 - - 제도에서의 지급액: - - - 급여의 지급 (34,330,407) - - 관계사전출 - - 보고기간말 금액 3,473,786,073 2,755,581,560 (3) 사외적립자산보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없습니다.21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율 (법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 20.91% 및 20.90% 입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 수권주식수 발행주식수 1주당금액(원) 납입자본금 500,000,000 30,027,963 100 3,002,796,300 (2) 당분기 및 전분기 중 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행 주식수 30,027,963 30,027,963 전환권행사 - - 기말발행 주식수 30,027,963 30,027,963 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,538,228,888 14,538,228,888 합 계 14,538,228,888 14,538,228,888 23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (79,624) (79,624) 주식선택권 318,320,000 318,320,000 기타불입자본 (605,896,675) (605,896,675) 합 계 (287,656,299) (287,656,299) (*) 회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다.(2) 주식선택권1) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2021-03-30 230,000주 용역제공 2년 2,750원 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 2) 상기 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성(*1) 기대존속기간(*2) 기대 배당수익률(*3) 무위험이자율(*4) 1,384원 20,350원 18,950원 60.77% 4.5년 - 1.54% (*1) 기대주가변동성은 당사와 동종업종의 3개회사의 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 기대배당수익률은 평가대상회사가 설립초기이며, 과거 배당성향을 고려하여 0으로 가정하여 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다. 3) 당분기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다. (단위:주) 기초 부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 230,000 - - - 230,000 230,000 4) 회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기 인식된 보상원가 당분기말 누적보상원가 당분기말 잔여보상원가 - 318,320,000 - (3) 기타불입자본회사는 2021년 12월 27일을 기준으로 종속기업인 주식회사 지에스엠티를 합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 금액은 자본으로 반영하였습니다.24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여채무 재측정 손익 (545,243,906) (545,243,906) 미처분이익잉여금 24,939,250,737 24,804,764,452 합 계 24,394,006,831 24,259,520,546 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 영업은 의료기기 및 의약품 판매 등과 관련된 단일부문으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 의료기관 등으로 구성되어 있습니 다. 회사의 영업은 계절적 특성의 영향을 받고 있지 않습니다. (2) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,527,995,529 7,818,990,588 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익 7,464,995,529 7,773,919,750 기간에 걸쳐 인식하는 수익 63,000,000 45,070,838 (4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 내외 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (5) 계약부채회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 60,853,400 72,505,374 (*) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 925,083,276 806,699,643 퇴직급여 80,493,624 68,912,604 복리후생비 87,858,556 83,427,310 여비교통비 26,937,355 26,402,894 지급수수료 233,350,704 335,728,836 감가상각비 111,956,811 126,023,222 무형자산상각비 5,142,606 3,145,411 사용권자산상각비 46,037,142 38,429,781 보관료 6,984,091 7,311,609 세금과공과 21,631,894 19,157,796 광고선전비 34,514,717 57,881,867 보험료 10,751,806 10,079,318 경상연구개발비 - 25,185,563 소모품비 5,244,214 11,052,789 대손상각비(환입) (16,350,239) (26,173,696) 기타 152,101,684 163,553,981 주식보상비용 - - 합 계 1,731,738,241 1,756,818,928 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (643,107,822) 1,395,129,151 재고자산의 매입 5,733,919,627 3,547,931,210 종업원급여 1,012,082,860 888,996,402 지급수수료 238,461,847 335,728,836 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비 202,532,299 196,394,561 여비교통비 26,937,355 26,402,894 접대비 96,527,211 78,960,812 대손상각비 (16,350,239) (26,173,696) 차량유지비 29,152,521 26,007,247 세금과공과 22,442,140 19,299,039 기타 172,497,244 261,573,716 합 계 6,875,095,043 6,750,250,172 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 외환차익 3,077,930 158,497 외화환산이익 60,000 866,177 잡이익 14,043,275 506,504 사용권자산처분이익 1,693,803 - 유형자산처분이익 99,000 - 대손충당금환입 46,860 - 금융보증부채환입 25,355,186 - 합 계 44,376,054 1,531,178 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 외환차손 3,919,542 10,722,661 외화환산손실 836,231 56,143 금융보증비용 25,355,186 - 무형자산손상차손 - 4,809,924 잡손실 32,008 17 합 계 30,142,967 15,588,745 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 44,802,405 61,974,709 합 계 44,802,405 61,974,709 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자비용 541,888,567 487,630,675 합 계 541,888,567 487,630,675 30. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 134,486,285 497,560,265 가중평균 유통보통주식수(*) 30,027,963 30,027,963 보통주 기본주당이익 4 17 (*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 기초 발행유통보통주식수 30,027,963 30,027,963 전환권행사 - - 가중평균 유통보통주식수 30,027,963 30,027,963 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 당사의 희석주당손익은 반희석효과가 존재하는바, 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 35,561,126 131,466,618 퇴직급여 80,493,624 71,647,812 감가상각비 111,956,811 126,023,222 투자부동산감가상각비 39,395,740 28,796,147 사용권자산상각비 46,037,142 38,429,781 무형자산상각비 5,142,606 3,145,411 대손상각비 (16,350,239) (26,173,696) 금융보증비용 25,355,186 - 이자비용 541,888,567 487,630,675 외화환산손실 836,231 56,143 무형자산손상차손 - 4,809,924 이자수익 (44,802,405) (61,974,709) 유형자산처분이익 (99,000) - 외화환산이익 (60,000) (866,177) 대손충당금환입 (46,860) - 금융보증부채환입 (25,355,186) - 사용권자산처분이익 (1,693,803) - 합 계 798,259,540 802,991,151 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (196,451,040) (140,010,657) 기타금융자산의 감소(증가) 818,876,682 (37,492,369) 기타유동자산의 감소(증가) (63,987,138) 6,380,161 재고자산의 감소(증가) (851,159,918) 1,395,536,238 매입채무의 증가(감소) (130,850,051) (610,886,275) 기타지급채무의 증가(감소) (39,241,537) 91,076,024 기타유동부채의 증가(감소) (270,966,484) 410,407,618 퇴직금의 지급 (34,330,407) - 합 계 (768,109,893) 1,115,010,740 (3) 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 33,481,674 - 리스부채의 유동성 대체 23,818,891 16,820,314 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,500,679,192 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외/대체 기말 차입금 8,750,000,000 - - - 8,750,000,000 리스부채 187,556,384 - (38,773,725) (6,904) 148,775,755 전환사채 11,908,621,863 - - 400,461,090 12,309,082,953 파생상품부채 5,462,820,000 - - - 5,462,820,000 (단위:원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외/대체 기말 리스부채 170,935,309 - (31,101,009) 1,541,119 141,375,419 전환사채 10,137,645,654 - (2,700,000,000) 481,373,242 7,919,018,896 파생상품부채 4,662,350,000 - - - 4,662,350,000 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 ㈜박스터와 회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 회사의 수익을 창출하고있습니다.(3) 총 매입액 대비 ㈜박스터의 당분기 매입액비율은 82.45%입니다. 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. 33. 담보제공내역 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증기관 보증내용 보증금액 기업은행 물품공급계약에 따른 채무 - 계약이행보증 150,000,000 서울보증보험 물품 공급계약에 따른 계약보증보험 90,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공해준 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증기관 보증내용 보증금액 서울보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000,000 공탁보증보험 229,600,000 하자보증보험 11,741,000 물품 공급계약 계약보증보험 5,168,720 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비고 장기금융상품 70,000,000 70,000,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 질권설정 유형자산 295,480,712 200,000,000 - 케이티엔티 근저당설정 투자부동산,유형자산 31,837,299,729 10,500,000,000 8,750,000,000 신한은행 근저당설정 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 ㈜이지메디봇 ㈜이지메디봇 21년 신설법인 투자 ㈜인트로바이오파마 - 24년 제약사 투자 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ 젯트보드코리아㈜ 대주주의 특수관계자가 지배 ㈜더블유원코퍼레이션 ㈜더블유원코퍼레이션 대주주의 특수관계자가 지배 주식회사 아이비피랩(*) - 종속기업 지배 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 - (*) 당분기 중 종속기업인 주식회사 인트로바이오파마의 종속기업이 됨에 따라 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 상품매출 제품매출 잡이익 상품매입 등 종속기업 ㈜이지메디봇 85,977,509 67,685,566 14,000,000 - ㈜인트로바이오파마 - - - - 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 - - - - 주식회사 아이비피랩 - - - - 주요주주 및 임직원 - - - - 합 계 85,977,509 67,685,566 14,000,000 - (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타매출 등 상품매입 등 지급수수료 등 종속기업 ㈜이지메디봇 3,000,000 - - ㈜인트로바이오파마 - - - 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - - ㈜더블유원코퍼레이션 - - 8,627,254 주식회사 아이비피랩(*) - - - 주요주주 및 임직원 - - - 합 계 3,000,000 - 8,627,254 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 금융보증부채환입 보증금 미지급금 금융보증부채 임대보증금 종속기업 ㈜이지메디봇 - 25,355,186 - - 25,355,186 835,000,000 ㈜인트로바이오파마 - - - - - - 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - 124,899,935 32,899,936 - - ㈜더블유원코퍼레이션 149,324,040 - - - - - 주식회사 아이비피랩(*) - - - - - - 주요주주 및 임직원 12,683,450 - - - - 400,000,000 합 계 162,007,490 25,355,186 124,899,935 32,899,936 25,355,186 1,235,000,000 (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 금융보증부채환입 보증금 미지급금 금융보증부채 임대보증금 종속기업 ㈜이지메디봇 700,414,243 - - - - 835,000,000 ㈜인트로바이오파마 - - - - - - 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - 152,000,000 32,899,936 - - ㈜더블유원코퍼레이션 169,324,040 - - - - - 주식회사 아이비피랩(*) - - - - - - 주요주주 및 임직원 - - - - - 400,000,000 합 계 869,738,283 - 152,000,000 32,899,936 - 1,235,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 종속기업 ㈜이지메디봇 - - - - ㈜인트로바이오파마 - - - - 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 300,000,000 - - 300,000,000 주식회사 아이비피랩(*) - - - - 주요주주 및 임직원 460,000,000 - (180,000,000) 280,000,000 합 계 760,000,000 - (180,000,000) 580,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 4,971,782원입니다. (단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 종속기업 ㈜이지메디봇 - - - - ㈜인트로바이오파마 - - - - 기타의 특수관계자 젯트보드코리아㈜ - - - - ㈜더블유원코퍼레이션 300,000,000 - - 300,000,000 주식회사 아이비피랩(*) - - - - 주요주주 및 임직원 310,000,000 - - 310,000,000 합 계 610,000,000 - - 610,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 12,051,418원 입니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및 부채의 증감내역은 없습니다.(6) 당분기 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 종업원 대여금에 대한 퇴직금 추계액 등 93,661,686원 담보로 제공받았습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다. (8) 당분기와 전분기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급,상여 510,186,908 496,113,000 퇴직급여 48,716,559 45,125,481 주식기준보상 - - 합 계 558,903,467 541,238,481 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 35. 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 사건명 소가(단위: 원) 진행상황 2024나26003 서울동부지방법원 손해배상_항소 148,500,000 1심 피고인 당사가 일부승소후 원고측에서 항소제기* 1심 : 2023가단159363 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 나. 당사의 배당 정책 회사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시 할 수 있습니다. 현금배당은 회사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 재원을 확보하는 것을 우선적으로 달성 한 후 실적 및 현금흐름 상황을 고려하여 전략적으로 실행할 예정인 관계로 당기에는 배당 계획을 수립하지 않았습니다. 다. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 라. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 당분기 2025년 03월 X - - X - 전기 2024년 12월 X - - X - 전전기 2023년 12월 X - - X - 마. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제10조의 2 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제 53 조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 바. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 1분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 823 1,240 2,826 (별도)당기순이익(백만원) 134 1,361 2,888 (연결)주당순이익(원) 21 44 96 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 사. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.05.11 유상증자(주주배정) 보통주 330,000 100 1,000 설립자본금 2018.09.17 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 2,000 일반공모 2020.11.17 유상증자(일반공모) 보통주 24,027,963 100 - 합병신주발행 2020.12.21 전환권행사 보통주 880,000 100 1,000 제1회전환사채 2021.11.16 전환권행사 보통주 790,000 100 1,000 제1회전환사채 나. 미상환 전환사채 발행 현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무이자부무기명식사모전환사채 3 2024.05.30 2029.05.30 17,800,000,000 기명식 보통주 사채발행일로부터 1년이 경과한 이후로서 만기일의 직전월까지 100 1,496 17,800,000,000 11,898,395 - 합 계 - - - 17,800,000,000 - - - - 17,800,000,000 11,898,395 - 주1) 위 3회차 전환가액은 발행 당시 최초 전환가액은 2,137원이며, 위 전환가액은 주가하락 등의 사유로 조정된 금액입니다. 주2) 1.2회차 전환사채는 전기말 모두 보통주로 전환되어 미상환 잔액이 없습니다. 다. 채무증권 발행에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더블유에스아이 회사채 사모 2018.05.18 1,670 0.0 - 2023.05.18 전부상환 - (주)더블유에스아이 회사채 사모 2021.07.27 18,300 0.0 - 2026.07.27 전부상환 - (주)더블유에스아이 회사채 사모 2024.05.30 17,800 1.0 - 2029.05.30 - - 합 계 - - - 37,770 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 17,800 - - 17,800 합계 - - - - 17,800 - - 17,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 스펙합병 - 2020.11.17 시설투자 3,514 시설투자 3,514 - 스펙합병 - 2020.11.17 원 부재료 매입 1,000 원 부재료 매입 1,000 - 스펙합병 - 2020.11.17 운영자금 4,833 운영자금 4,833 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2018.05.18 운영자금 1,670 운영자금 1,670 - 전환사채 2 2021.07.27 사옥매입 18,300 사옥매입 18,300 - 전환사채 3 2024.05.30 타법인주식인수 17,800 타법인주식인수 17,800 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성-해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(가) 코스닥상장을 위한 스팩합병당사는 회사의 경영 효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화를 통해 기업가치 극대화를 실현하고자 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사와 합병하여, 2020년 12월 1일 코스닥시장에 상장하였습니다.합병 후 존속법인은 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사이고, 주식회사 더블유에스아이는 소멸법인이 되나 존속법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사는 주식회사 더블유에스아이의 영업을 그대로 승계하고, 사명이 주식회사 더블유에스아이로 변경 되었습니다.당사는 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업회계기준서 제1103호에 따라 동 거래가 사업결합에 해당하지 않으므로, 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용대상이 됩니다. 따라서 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.합병에 대한 자세한 사항은 당사가 2020년 11월 17일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '증권발행실적보고서(합병등)' 등을 참조하시기 바랍니다. (나) 종속기업에 대한 소규모흡수합병 ① 합병 당사회사 합병후 존속회사 상호 주식회사 더블유에스아이 소재지 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 31, 3층, 4층 대표이사 박정섭 상장여부 코스닥 상장법인 합병후 소멸회사 상호 주식회사 지에스엠티 소재지 광주광역시 북구 첨단벤처로60번길 10, 4동 202호(대촌동) 대표이사 이윤석 상장여부 비상장법인 ② 합병의 배경본건 합병은 합병회사 (주)더블유에스아이가 별도의 법인형태로 존재하는 자회사의 흡수합병을 통해 비용절감 등의 경영효율화 및 사업 시너지 효과를 통한 경쟁력 강화 등의 기업가치를 제고하고자 실행하는 건입니다. ③ 합병기일 등 일정 구분 일자 비고 소규모합병결정 이사회 2021.10.20 - 소규모합병계약체결일 2021.10.21 - 소규모합병승인 이사회 2021.11.19 - 소규모합병기일 및종료보고 이사회 2021.12.24 이사회 결의로써 주주총회 갈음함 소규모합병등기완료 2021.12.30 - ④ 합병의 방법합병회사인 (주)더블유에스아이는 피합병회사인 (주)지에스엠티를 흡수합병하며,(주)더블유에스아이는 존속하고 (주)지에스엠티는 해산합니다.아울러 본 합병은 합병회사인 (주)더블유에스아이에 있어서는 상법 제527조의3 에 의거하여 소규모합병에 해당합니다.⑤ 우회상장 해당여부해당사항 없습니다. ⑥ 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과본 합병을 통해 직접적인 관리비용 절감 뿐만 아니라, 연계되는 사업 시너지 효과를 통한 사업 경쟁력 강화의 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. (3) 중요한 자산 양수도_유형자산 (건물및토지) 취득 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 서울특별시 송파구 삼전동 180-16(토지: 817.7㎡, 건물 2,722.83㎡) 2. 양수내역 양수금액(원) 28,500,000,000 자산총액(원) 28,816,939,605 자산총액대비(%) 98.90 3. 양수목적 중장기 성장을 위한 사옥 취득 4. 양수영향 업무공간 협소 해소에 따른 경영효율성 재고 및 목적사업의 추진 활성화 5. 양수예정일자 계약체결일 2022년 02월 03일 양수기준일 2023년 05월 22일 등기예정일 2023년 05월 22일 6. 거래상대방 회사명(성명) 박순국(매도인), 박순만(공동명의인) 자본금(원) - 주요사업 부동산업 본점소재지(주소) 서울 송파구 올림픽로 4길 15 및 서울특별시 송파구 올림픽로4길 42 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 계약금: 2,850,000,000원, 2022년 2월 3일 지급2) 1차중도금: 7,125,000,000원, 2022년 4월 15일 지급3) 2차중도금: 12,825,000,000원, 2023년 2월 15일 지급4) 잔금: 5,700,000,000원, 2023년 5월 22일 지급--------------------------------------------총 계: 28,50,000,000,000원(건물분 부가세 별도금액) (4) 타법인출자지분 양수의 건 -제약사 (주)인트로바이오파마 인수 계약 체결의 건 (지분율 67% 취득 계약)-2024년 5월 3일자로 위 해당 제약사의 최대주주등과 주식양수도계약을 체결하였으며 6월 14일자로 잔금을 지급 후 지분 및 경영권 인수를 완료하였습니다.및 개요>-성장기반 강화 의약품 및 의료기기 유통 전문기업인 당사는 의약품 연구개발 및 제조 전문기업 인트로바이오파마 인수를 통해 사업영역 확대코자 합니다. 인트로바이오파마 지분 67%를 취득하였으며, 총 취득금액은 약 188억원이며 대금지급을 완료하였습니다. 인수가 성공적으로 마무리되었으며, 당사는 기존 의약품 유통사업 뿐만 아니라 연구개발 및 제조까지 사업 기반을 확대할 수 있게 됩니다. 인트로바이오파마의 우수한 의약품 제조 경쟁력과 더블유에스아이가 보유한 병·의원 네트워크 및 영업력을 활용해 사업적 시너지를 극대화할 계획입니다. 지난 2007년에 설립된 인트로바이오파마는 의약품 개발 및 제조 전문기업이며, 보유한 PIC/S(의약품실사상호협력기구)의 GMP(우수의약품제조품질관리기준) 인증 시설에서 다양한 의약품을 제조 및 공급하고 있다. 현재 149개 품목허가 제품을 보유 중이며, 특히 순환계 및 대사성 치료제를 중심으로 높은 경쟁력을 갖추고 있습니다. 인트로바이오파마는 우수한 의약품 제조설비와 함께 오랜 연구개발 경험을 통해 제형 개발 능력까지 보유하고 있습니다. 이번 인수로 기존 의료기기 및 의약품 유통사업에 연구개발 및 제조까지 사업 영역을 확대해 성장기반을 더욱 강화할 수 있게 되겠습니다. 1. 발행회사 회사명 주식회사 인트로바이오파마 국적 대한민국 대표자 박석용 자본금(원) 75,230,000 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 150,460 주요사업 의약품 제조 및 개발 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 아니오 2. 양수내역 양수주식수(주) 100,810 양수금액(원)(A) 18,760,337,760 총자산(원)(B) 60,529,068,552 총자산대비(%)(A/B) 30.99 자기자본(원)(C) 40,336,377,531 자기자본대비(%)(A/C) 46.51 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 100,810 지분비율(%) 67 4. 양수목적 사업영역 확대 및 기존 사업과의 시너지 창출 5. 양수예정일자 2024.05.03 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)시너지이노베이션 외 5명거래상대방에 관한 사항은 '15.기타 투자판단과 관련한중요사항' 참조 자본금(원) - 주요사업 - 본점소재지(주소) 경기 성남시 중원구 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 지급형태: 현금지급2)자금조달방법: 자체유보자금 및 향후 조달자금3) 지급시기 및 금액-2024.05.03(계약금 10%): 1,876,033,776원-2024.0530(중도금 30%): 5,628,101,328원-2024.06.14(잔금 60%): 11,256,202,656원 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조"에 따라 제출하는 주요사항보고서의 첨부자료로 사용될 목적2)사유 : 지분양수 거래의 적정성을 판단하기 위한 참고자료 외부평가기관의 명칭 회계법인 성지 외부평가 기간 2024.04.19 ~ 2024.05.03 외부평가 의견 당 법인은 귀사가 양수대상자산을 양수함에 따라 작성되는 주요사항보고서의 작성 및 첨부자료로 사용하기 위한 목적으로 양수대상자산가치의 적정성에 대해 평가하였습니다. 동 평가를 실시함에 있어 당 법인은 수익접근법을 이용하였습니다. 당 법인은 평가대상회사가 제시한 재무자료, 평가대상회사 경영진과의 인터뷰, 각종 통계자료 및 관련 업계의 시장분석자료 등을 활용하였습니다. 당 법인의 분석 결과 평가기준일 현재 양수대상자산가치는 인수지분율 고려시 16,468백만원에서 21,970백만원의 범위에 있으며, 이에 따라 평가대상회사의 실제 양수 예정가액 18,760백만원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 9. 이사회결의일(결정일) 2024.05.03 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 10. 우회상장 해당 여부 아니오 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오 11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 아니오 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 예 - 계약내용 (본계약서 내용에 반영함) 본 계약 당일 매도인 중 ㈜시너지이노베이션이 보유하고 매매되지 않은 잔여 주식 15,046주에 대하여 매수인은 잔금지급일로부터 1년이 되는 날까지 본 건 거래의 동일한 주당 가격으로 매수해야 한다. (5) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없습니다.(6) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없습니다. 나. 대손충당금(손실충당금) 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금(손실충당금) 설정률 2025년 1분기(제8기) 매출채권 13,508,312 425,024 3.1% 미수금 174,355 1,653 0.9% 2024년(제7기) 매출채권 11,008,090 441,178 4.0% 미수금 285,458 1,653 0.6% 2023년(제6기) 매출채권 10,062,885 680,186 6.8% 미수금 15,392 1,653 10.7% (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 2025년 1분기(제8기) 2024년(제7기) 2023년(제6기) 기초 대손충당금(손실충당금) 442,831 681,839 514,854 순대손처리액(① - ② + ③) - (75,451) (600) ① 대손처리액(상각채권액) 등 - (113,939) - ② 상각채권회수액 - - 600 ③ 기타증감액 - 38,488 - 대손상각비 계상(환입)액 (16,154) (163,557) 167,585 기말 대손충당금(손실충당금) 426,677 442,831 681,839 (3) 매출채권 관련 대손충당금(손실충당금) 설정 방침매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하여기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위: 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과9월 이하 9월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 11,390,542 1,636,790 182,325 298,655 13,508,312 구성비율 84.32% 12.12% 1.35% 2.21% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 지배회사_(주)더블유에스아이 (단위 : 천원) 계정과목 2025년 1분기(제8기) 2024년(제7기) 2023년(제6기) 상품 4,248,049 3,513,203 4,682,362 제품 - 67,686 82,152 원재료 - 85,003 54,617 재공품 - - - 미착품 293,514 154 - 기타재고자산 73,448 97,759 61,399 합 계 4,615,011 3,763,804 4,880,530 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.1% 5.0% 8.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.9회 5.0회 4.5회 주요종속기업_(주)인트로바이오파마 (단위 : 천원) 계정과목 2025년 1분기(제15기) 2024년(제14기) 2023년(제13기) 상품 - - - 제품 - - - 원재료 857,292 970,391 - 재공품 917,269 716,835 - 미착품 - - - 기타재고자산 - - - 합 계 1,774,560 1,687,227 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.5% 12.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.3회 3.3회 - 종속기업_(주)이지메디봇 (단위 : 천원) 계정과목 2025년 1분기(제5기) 2024년(제4기) 2023년(제3기) 상품 - - - 제품 85,003 - - 원재료 68,596 - - 재공품 - - - 미착품 - - - 기타재고자산 - - - 합 계 153,598 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.7% - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.0회 - - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사내역- 당분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시합니다.- 재고조사 시점과 분기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.(나) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하였습니다.- 외부감사인은 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하 였습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사의 보고서작성기준일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (연결기준) (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 2,662,300,496 2,662,300,496 4,490,984,309 4,490,984,309 매출채권(*1) 13,083,288,525 13,083,288,525 10,566,911,585 10,566,911,585 기타금융자산(*1) 3,157,110,592 3,157,110,592 2,538,060,960 2,538,060,960 금융상품(*1) 3,642,075,436 3,642,075,436 3,638,885,258 3,638,885,258 파생상품자산 158,420,000 158,420,000 158,420,000 158,420,000 소계 22,703,195,049 22,703,195,049 21,393,262,112 21,393,262,112 금융부채 매입채무(*1) 754,172,641 754,172,641 1,603,605,007 1,603,605,007 차입금 10,890,160,000 10,890,160,000 10,890,160,000 10,890,160,000 전환사채 12,309,082,953 12,309,082,953 11,908,621,863 11,908,621,863 전환상환우선주 935,916,764 935,916,764 909,971,690 909,971,690 기타채무(*2) 2,362,561,780 2,362,561,780 400,705,617 400,705,617 기타금융부채 591,113,922 591,113,922 586,088,725 586,088,725 파생상품부채 6,644,945,000 6,644,945,000 6,644,945,000 6,644,945,000 소계 34,487,953,060 34,487,953,060 32,944,097,902 32,944,097,902 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근 할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 3,157,110,592 - 3,157,110,592 파생상품자산 - - 158,420,000 158,420,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 6,644,945,000 6,644,945,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 2,538,060,960 - 2,538,060,960 파생상품자산 - - 158,420,000 158,420,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 6,644,945,000 6,644,945,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, Level 3으로 분류되는 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제8기(당기) 감사보고서 우리회계법인 - - - - - 연결감사보고서 우리회계법인 - - - - - 제7기(전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - - 전환사채 회계처리 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - - 전환사채 회계처리 제6기(전전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - - 매출채권의 손상검토 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - - 매출채권의 손상검토 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 820 - - 제7기(전기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 915 75,000 782 제6기(전전기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75,000 915 75,000 733 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 18일 CFO,감사,업무수행이사, 책임회계사 서면 및 대면 감사결과보고, 핵심감사사항 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에는 내부통제에 관한 사항을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 1) 이사의 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3명 및 사외이사 1명)를 두고 있습니다.아울러 이사회 내 별도의 위원회는 구성 되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.2) 이사후보 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다.3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 구 분 내 용 정관 제31조 (이사의 수) 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사를 1인 이상 둘 수 있다. 정관 제32조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제33조 (이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제34조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제35조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제36조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 임원의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 단, 직원의 업무를 겸하여 수행하는 임원에 있어서 직원의 업무에 대한 보수는, 여타 직원의 경우에 준한다.② 임원의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다. 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 정관 제38조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 출석률 박정섭 이윤석 안병훈 김현철 100% 100% 100% 100% 찬 반 여 부 1 2025-02-13 제7기 별도재무제표 승인의 건 제7기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025-02-24 제7기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025-03-13 제7기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성 당사는 보고서작성기준일 현재 이사회내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.대표이사(최대주주 본인)를 제외한 이사회 구성원은 비특수관계인이고 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및결정을 통하여 이루어지고 있으며, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 주) 기존 사외이사 강규남이 중도퇴임의사를 표명하여 2024년 3월 28일 정기주주총회를 통하여 이사회에서 추천한 김현철 사외이사를 신규 선임하였습니다 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 당사는 담당 부서를 통하여 이사회의 원활한 활동을 위해 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며 사외이사에 대한 경영정보 등의 제공, 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원업무를 수행하고 있으며 향후 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건여부 비 고 이상엽 (현)법무법인 정진 변호사(전)한국방송공사(KBS) 정책기획팀 해당없음 비상근 다. 감사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사 이상엽은 감사로서의 상법 규정 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 않습니다. 감사는 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다. 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다. 구분 조항 정관 제 43조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 감사를 둘 수 있다. 정관 제 44조 (감사의 선임.해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제 45조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제 46조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조제3항 및 제36조제2항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제 47조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2025-02-13 제7기 별도재무제표 승인의 건 제7기 영업보고서 승인의 건 가결 참석 2 2025-02-24 제7기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2025-03-13 제7기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회사에 대한 이해도가 높은점과 충분한 전문성등을 고려하여 추가적인 교육은 실시하지 않았으나, 이사회 개최 전 해당 안건 내용 및 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 5 이사1명,과장1명,대리2명,사원1명 (평균근속년수: 2.5년) -이사회 의안 자료 제공 -기타 감사의 역할수행에 필요한 업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,027,963 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 15 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,027,948 - 우선주 - - 다. 소수주주권해당사항 없습니다. 라. 경영권 분쟁 해당사항 없습니다. 마. 주식 사무 1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥 시장 등 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행한 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2) 결산 등에 관한 사항 구분 내용 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 전자증권제도 도입 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재신문 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(https://wsi-healthcare.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2021-03-30 정기 1. 제3기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2022-03-30 정기 1. 제4기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 임원퇴직금지급규정 개정의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2023-03-30 정기 1. 제5기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2023-11-13 임시 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 박정섭 선임의 건(재선임) 제1-2호 의안 : 사내이사 이윤석 선임의 건(재선임) 제1-2호 의안 : 사내이사 안병훈 선임의 건(재선임) 가결 2024-03-28 정기 1. 제6기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 김현철 선임의 건4. 감사 이상엽 선임의 건5. 임원퇴직금지급규정 개정의 건6. 이사 보수 한도 승인의 건7. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2025-03-28 정기 1. 제7기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 보수 한도 승인의 건3. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박정섭 본인 보통주 14,489,727 48.25 14,489,727 48.25 - 박명섭 특수관계인 보통주 2,204,797 7.34 2,204,797 7.34 - 박재한 특수관계인 보통주 1,653,600 5.51 1,653,600 5.51 - 박재용 특수관계인 보통주 590,416 1.97 590,416 1.97 - 박재희 특수관계인 보통주 855,155 2.85 855,155 2.85 - 이윤석 특수관계인 보통주 10,781 0.04 10,781 0.04 - 안진수 특수관계인 보통주 14,700 0.05 14,700 0.05 - 계 보통주 19,819,176 66.01 19,819,176 66.01 - 우선주 - - - - - 주) 이윤석, 안진수는 (주)더블유에스아이 임원으로써 전기에 주식을 취득함에 따라 최대주주의 특수관계인으로 신규편입되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책명 성 명 (출생년) 담당 업무 약 력 사내이사 (상근/등기) 박정섭 (1965년) 경영총괄 15.08 가천대 의료경영학 석사졸업 97.12~06.04 우리들병원 실장 06.05~12.05 (주)위노바 지사장 08.04~19.08 Oximed(홍콩법인) 대표 12.05~12.09 (주)월드스파인이노베이션 사내이사 12.09~14.07 (주)셀루메드 부회장 15.01~18.11 (주)월드스파인이노베이션 사내이사 16.11~19.03 (주)메디조인 사내이사 17.10~19.05 (주)케이시피 대표이사 16.03~23.08 (주)더블유에스아이 대표이사23.08~현재 (주)더블유에스아이 사내이사 3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.11.17 박정섭 14,401,212 47.96 합병신주상장에 따른 변동 스펙합병 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박정섭 14,489,727 48.25 - 박명섭 2,204,797 7.34 - 박재한 1,653,600 5.51 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,275 4,281 99.87 8,905,651 30,027,963 29.66 - 주) 2024년 12월말 기준 주주명부상의 소액주주 현황입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이윤석 남 1977.07 대표이사 사내이사 상근 영업총괄 가천대 보건학 박사 (주)더블유에스아이 부사장 10,781 - 임원 81개월 2026.11.17 박정섭 남 1965.06 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 가천대 의료경영학 석사(주)더블유에스아이 대표이사 14,401,212 - 본인 98개월 2026.11.17 안병훈 남 1980.05 사내이사 사내이사 상근 마케팅 고려사이버대학교 경영학(주)더블유에스아이 영업부장 - - 임원 98개월 2026.11.17 김현철 남 1969.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 한양대 졸업GS캍텍스법무법인 이제 - - 임원 9개월 2027.03.31 이상엽 남 1975.10 감사 감사 비상근 감사 법무법인 정진 변호사 한국방송공사(KBS) 정책기획팀 - - 임원 39개월 2027.03.31 안진수 남 1972.07 이사 미등기 상근 재무관리 인하대 경영학과 디와이(주) 총괄회계팀 세호로보트(주) 경영지원팀 14,700 - 임원 45개월 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사부문 남 21 - 3 - 24 3 315,613 14,346 - - - - 전사부문 여 9 - - - 9 5 108,728 12,081 - 합 계 30 - 3 - 33 - 424,341 26,427 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 26,900 26,900 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 483,287 120,821 - 주) 감사는 무보수인 관계로 1인당 평균보수액 산정시 인원수에서 제외하였습니다. 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 481,787 160,596 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1,500 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주) 감사는 무보수인 관계로 지급내역이 없습니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사.감사의 보수현황 -분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사.감사의 보수지급기준 당사는 상법에 의거하여 이사 및 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회 에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무, 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 54,495 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 54,495 - (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이윤석 등기임원 2021.03.30 주1) 보통주 115,000 - - - - 115,000 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 안병훈 등기임원 2021.03.30 주1) 보통주 42,500 - - - - 42,500 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 이진삼 직원 2021.03.30 주1) 보통주 30,000 - - - - 30,000 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 이서정 직원 2021.03.30 주1) 보통주 42,500 - - - - 42,500 2023.03.30~2028.03.29 2,750 O 2년 주1) 부여방법: 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사시점에 회사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다. 주2) 부여근거: 상법제340조의2 제1항 및 당사 정관 제11조에 의거하여 2021년 3월 30일에 정기주주총회에서 결의되었습니다. 주3) 주식매수선택권의 공정가치는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 더블유에스아이 - 3 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 19,023 - - 19,023 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 20 - - 20 계 - 3 3 19,043 - - 19,043 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 자금거래 (단위 : 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 ㈜더블유원코퍼레이션 300,000 - - 300,000 주요주주 및 임직원 460,000 - 180,000 280,000 합계 760,000 - 180,000 580,000 주) 직원에게 주택마련 자금 용도의 단기 대여 건입니다. 나. 매출,매입 등 거래 (단위 : 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 상품매출 제품매출 잡이익 지급수수료 등 종속기업 ㈜이지메디봇 85,978 67,686 14,000 - 합계 85,978 67,686 14,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증내용 보증금액 기업은행 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 150,000 서울보증보험 물품 공급계약에 따른 계약보증보험 90,000 고경력 연구인력 채용지원 사업 40,000 기술보증기금 금융기관 차입금 지급보증 503,500 신한은행 금융기관 차입금 지급보증 938,900 (2) 보고기준일 현재 회사가 타인이게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증내용 보증금액 서울보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000,000 공탁보증보험 229,600,000 하자보증보험 11,741,000 물품 공급계약 계약보증보험 5,168,720 (3) 당분기말 현재 특수관계자(종속기업)에게 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 피보증인 제공받는자 보증금액 보증종류 (주)이지메디봇 오릭스캐피탈코리아(주) 48,733,987 차량리스료 보증 블랙펄에이스신기술투자조합1호 2,029,860,503 전환상환우선주 만기상환보증 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다 나. 중소기업기준 검토표 24년 중소기업기준검토표 1.jpg 24년 중소기업기준검토표 1 24년 중소기업기준검토표 2.jpg 24년 중소기업기준검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항- 해당사항 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 바. 합병 등의 사후정보 ▣ 사옥용 유형자산(토지 및 건물) 취득 계약 체결의 건1) 목적: 중장기 성장을 위한 사옥 취득2) 자산명: 토지 및 건물 (서울시 송파구 소재)3) 계약 체결일: 2022년 2월 3일4) 양수일: 2023년 5월 22일 (소유권이전 완료함)5) 계약 금액: 28,500백만원(건물 부가세 별도)6) 대금 지급일정:-계약금: 2,850,000,000원, 2022년 2월 3일 지급 완료-1차중도금: 7,125,000,000원, 2022년 4월 15일 지급 완료-2차중도금: 12,825,000,000원, 2023년 2월 15일 지급 완료-잔금: 5,700,000,000원, 2023년 5월 22일 지급 완료 및 소유권이전 완료7) 외부평가의견: 적정※ 자세한 사항은 당사의 2022년 2월 3일자 공시사항인 "주요사항보고서(유형자산 양수결정)"을 참고하시길 바랍니다. ▣ 타법인출자지분 양수의 권-제약사 (주)인트로바이오파마 인수 계약 체결의 건 (지분율 67% 취득 계약)-2024년 5월 3일자로 위 해당제약사의 최대주주등과 주식양수도계약을 체결하였으며 6월 14일자로 잔금을 지급후 지분및 경영권 인수를 완료하였습니다개요>-성장기반 강화 의약품 및 의료기기 유통 전문기업인 당사는 의약품 연구개발 및 제조 전문기업 인트로바이오파마 인수를 통해 사업영역 확대코자 합니다. 인트로바이오파마 지분 67%를 취득 예정이며 총 취득금액은 약 188억원이며 오는 6월 14일까지 대금지급을 완료할 예정입니다. 인수가 성공적으로 마무리되면 당사는 기존 의약품 유통사업 뿐만 아니라 연구개발 및 제조까지 사업 기반을 확대할 수 있게 됩니다. 인트로바이오파마의 우수한 의약품제조 경쟁력과 더블유에스아이가 보유한 병·의원 네트워크 및 영업력을 활용해 사업적 시너지를 극대화할 계획입니다. 지난 2007년에 설립된 인트로바이오파마는 의약품 개발 및 제조 전문기업이며, 보유한 PIC/S(의약품실사상호협력기구)의 GMP(우수의약품제조품질관리기준) 인증 시설에서 다양한 의약품을 제조 및 공급하고 있습니다. 현재 149개 품목허가 제품을 보유 중이며, 특히 순환계 및 대사성 치료제를 중심으로 높은 경쟁력을 갖추고 있습니다. 인트로바이오파마는 우수한 의약품 제조설비와 함께 오랜 연구개발 경험을 통해 제형 개발 능력까지 보유하고 있습니다. 이번 인수로 기존 의료기기 및 의약품 유통사업에 연구개발 및 제조까지 사업 영역을 확대해 성장기반을 더욱 강화할 수 있게 되겠습니다. 1. 발행회사 회사명 주식회사 인트로바이오파마 국적 대한민국 대표자 박석용 자본금(원) 75,230,000 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 150,460 주요사업 의약품 제조 및 개발 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 아니오 2. 양수내역 양수주식수(주) 100,810 양수금액(원)(A) 18,760,337,760 총자산(원)(B) 60,529,068,552 총자산대비(%)(A/B) 30.99 자기자본(원)(C) 40,336,377,531 자기자본대비(%)(A/C) 46.51 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 100,810 지분비율(%) 67 4. 양수목적 사업영역 확대 및 기존 사업과의 시너지 창출 5. 양수예정일자 2024.05.03 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)시너지이노베이션 외 5명거래상대방에 관한 사항은 '15.기타 투자판단과 관련한중요사항' 참조 자본금(원) - 주요사업 - 본점소재지(주소) 경기 성남시 중원구 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 1) 지급형태: 현금지급2)자금조달방법: 자체유보자금 및 향후 조달자금3) 지급시기 및 금액-2024.05.03(계약금 10%): 1,876,033,776원-2024.0530(중도금 30%): 5,628,101,328원-2024.06.14(잔금 60%): 11,256,202,656원 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조"에 따라 제출하는 주요사항보고서의 첨부자료로 사용될 목적2)사유 : 지분양수 거래의 적정성을 판단하기 위한 참고자료 외부평가기관의 명칭 회계법인 성지 외부평가 기간 2024.04.19 ~ 2024.05.03 외부평가 의견 당 법인은 귀사가 양수대상자산을 양수함에 따라 작성되는 주요사항보고서의 작성 및 첨부자료로 사용하기 위한 목적으로 양수대상자산가치의 적정성에 대해 평가하였습니다. 동 평가를 실시함에 있어 당 법인은 수익접근법을 이용하였습니다. 당 법인은 평가대상회사가 제시한 재무자료, 평가대상회사 경영진과의 인터뷰, 각종 통계자료 및 관련 업계의 시장분석자료 등을 활용하였습니다. 당 법인의 분석 결과 평가기준일 현재 양수대상자산가치는 인수지분율 고려시 16,468백만원에서 21,970백만원의 범위에 있으며, 이에 따라 평가대상회사의 실제 양수 예정가액 18,760백만원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 9. 이사회결의일(결정일) 2024.05.03 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 10. 우회상장 해당 여부 아니오 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 아니오 11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 아니오 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 예 - 계약내용 (본계약서 내용에 반영함) 본 계약 당일 매도인 중 ㈜시너지이노베이션이 보유하고 매매되지 않은 잔여 주식 15,046주에 대하여 매수인은 잔금지급일로부터 1년이 되는 날까지 본 건 거래의 동일한 주당 가격으로 매수해야 한다. 사. 보호예수 현황 -2023년 5월 31일부로 스팩합병시 보호예수된 주식 211,395,555주 물량에 대해 기간 만료되어 반환되었기에 공시작성기준일 현재 보호예수주식 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)이지메디봇 2021.09.13 경기도 성남시 중원구 둔촌대로457번길 27, 10층 1006호 의료기기 연구 및 제조 1,765 실질지배력보유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 (주)인트로바이오파마 2011.01.20 경기도 평택시 서탄면 마두길 104-12 제제연구, 의약품 제조, CMO(수탁사업) 16,896 실질지배력보유, 보유지분율 67%(기업회계기준서 제1110호) 해당 (주)아이비피랩 2007.08.31 경기도 성남시 중원구 사기막골로99 분석 및 임상시험 의약개발 1,123 실질지배력보유 (기업회계기준서 제1110호) 미해당 주) (주)아이비피랩은 당사의 종속회사 (주)인트로바이오파마의 종속회사 입니다. (당사의 손자회사로써 연결 대상입니다) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)이지메디봇 131111-0645192 (주)인트로바이오파마 131411-0252975 (주)아이비피랩 110111-3746968 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)이지메디봇 비상장 2021.09.15 경영참여 150 59,000 59 228 - - - 59,000 59 228 1,765 -256 코헬레트제3호개인투자조합 비상장 2022.08.29 단순투자 20 633 3.15 20 - - - 633 3.15 20 603 -13 (주)인트로바이오파마 비상장 2024.06.14 경영참여 18,760 100,810 67 18,795 - - - 100,810 67 18,795 16,896 1,056 합 계 160,443 - 19,043 - - - 160,443 - 19,043 19,264 787 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.