더블유에스아이 사업보고서 (2024.12)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 및 상품의 종류 및 매입 현황 및 가격변동추이

당기말 기준의 당사 주력업종인 의약품, 의료기기 유통 부문은 현재 해외 의약품 및 의료기기 제조회사와 국내 판권 및 공급계약을 통하여 의약품 및 의료기기 상품의 도소매사업을 진행하고 있습니다. 따라서 상품의 매입이 주를 이루며 관련된 사항은 원공급업체의 해당국가의 증권관계법령 및 정보보안정책 준수 및 영업정책상 대외비 사항으로 써 부득이하게 매입 현황 및 가격변동추이의 기재를 생략합니다. (주)인트로바이오파마>

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고

의약품 제조	원재료	알티옥트산트로메타민염	따로 분류되지 않는 대사성 의약품	383.4	54.2	-

빌베리건조엑스	안과용제	0.0	-

토피라메이트	항전간제	1.9	0.3	-

텔미사르탄	기타의 순환계용약	9.6	1.4	-

암로디핀베실산염	기타의 순환계용약	4	0.6	-

로수바스타틴칼슘	기타의 순환계용약	18.5	2.6	-

파모티딘	제산제	0.0	-

기타	-	223.5	31.6	-

소계	-	640.9	90.7	-

부재료	자재 및 저장품	-	65.9	9.3	-

합계	-	706.8	100.0	-

나. 생산 및 설비에 관한 사항 당기말 기준의 당사 주력사업부문인 의약품 및 의료기기 도.소매 유통 부문에 대해서는 생산 관련 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략하였습니다. 다만 당기에 의료기기 제조부문 도입을 위해 일부 외주제작 방식으로 소량의 의료기기 제품을 시제작품 개념으로 일부 연구소를 통해서 시생산을 하였으나 그 수량이 미미하고 현재는 외주업체를 통해 GMP 인증용 시제작품 등을 일부 제작 의뢰중인 관계로 당사는 생산설비 없이 단순조립 및 검사 공정을 진행하고 있습니다. 추후에 양산화 단계 사업 진행시 자동포장라인 등 자동화 생산설비 및 생산전담 인력을 확충 예정이며, 이후 의료기기 제품 생산이 양산될 경우 생산능력을 산출토록 하겠습니다. (주)더블유에스아이> (단위 : 천원) 구분 투자부동산_토지 투자부동산_건물 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 시험기기 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 10,974,838 2,860,287 15,584,029 5,445,815 126,600 548,575 74,092 350,867 7,995 - - 35,973,097 취득 - - - - - - 16,500 - - - - 16,500 처분 - - - - - (6,689) - - - - - (6,689) 대체 - - - - - - - - - - - - 폐기 - - - - - - - - - - - - 사업결합으로 인한 증감 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 - (99,505) - (193,921) (42,200) (143,411) (20,832) (109,514) (1,829) - - (611,212) 기말 순장부금액 10,974,838 2,760,781 15,584,029 5,251,893 84,400 398,476 69,760 241,353 6,166 - - 35,371,696 (주)인트로바이오파마> (단위 : 천원) 구분 투자부동산_토지 투자부동산_건물 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 시험기기 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - - - - - - - - - - - - 취득 - - - - 153,667 - - 11,800 - - - 165,467 처분 - - - - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - - (663,622) (663,622) 폐기 - - - - - - - - - - - - 사업결합으로 인한 증감 - - 2,459,550 1,566,434 305,181 - 33,446 166,195 63,573 35,756 3,412,381 8,042,515 감가상각비 - - - (35,058) (65,249) - (6,453) (21,628) (10,459) (6,697) - (145,544) 기말 순장부금액 - - 2,459,550 1,531,376 393,598 - 26,992 156,368 53,114 29,059 2,748,759 7,398,816 (주)이지메디봇> (단위 : 천원) 구분 투자부동산_토지 투자부동산_건물 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 시험기기 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - - - - 1,568 - 3,408 - - - - 4,976 취득 - - - - - - 12,453 - 528 - - 12,981 처분 - - - - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - - - - 폐기 - - - - - - - - - - - - 사업결합으로 인한 증감 - - - - - - - - - - - - 감가상각비 - - - - (392) - (1,904) - (18) - - (2,314) 기말 순장부금액 - - - - 1,176 - 13,957 - 510 - - 15,643 (주)인트로바이오파마> (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 2024년 수량(백만) 금액 의약품 제조 정제 평택공장 11.3 1,302.4 캡슐제 0.6 73.7 계 11.9 1,376.1 1) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 수량단위 : 정제(정), 캡슐제(캡슐) - 금액 : 생산실적 기준으로 환산 ※ 당기 총생산능력(수량)X{당기 총생산실적(금액)/당기 생산수량} ② 산출방법 품목 구분 산출근거 정제 1일 생산량 (단위 : 천정) 1,280 월평균 근무일수 20 일 당기 생산능력 (단위 : 천정) 153,600 캡슐제 1일 생산량 (단위 : 천캡슐) 320 월평균 근무일수 20 일 당기 생산능력 (단위 : 천캡슐) 38,400 2) 평균가동시간 1일 평균가동시간 월 평균가동일수 당기 가동일수 당기 가동시간 8시간 20일 185일 (실가동) 1480시간 (실가동) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 유형 부문 2024년 2023년 2022년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상품매출 의약품(유통) 26,445,357 65.4% 23,287,951 75.4% 21,266,198 78.4% 의료기기(유통) 6,086,385 15.1% 7,209,232 23.3% 5,003,016 18.4% 소모품(유통) 162,860 0.4% 160,171 0.5% 756,453 2.8% 소계 32,694,602 80.9% 30,657,354 99.3% 27,025,667 99.6% 제품매출 의약품(제조) 7,459,024 18.5% - - - - 의료기기(제조) 32,755 0.1% - - - - 소계 7,491,799 18.6% 33,227 0.1% 43,600 0.2% 기타매출 기타(유통) 31,489 0.1% 41,836 0.1% 59,578 0.2% 임대수입 부동산 임대 193,471 0.4% 144,928 0.5% - - 합계 40,411,341 100.0% 30,877,345 100.0% 27,128,845 100.0% 나. 주요매출처별 매출 현황 (단위 : 천원, %) 주요 매출처 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 A사 2,555,127 6.3% 2,812,155 9.1% 2,669,609 9.8% B사 2,386,682 5.9% 2,417,958 7.8% 2,422,051 8.9% C사 1,283,720 3.2% 1,211,760 3.9% 1,296,000 4.8% D사 795,055 2.0% 637,200 2.1% 721,212 2.7% E사 790,712 2.0% 615,764 2.0% 533,555 2.0% 기타 매출처 32,600,046 80.7% 23,182,509 75.1% 19,486,419 71.8% 합계 40,411,341 100.0% 30,877,345 100.0% 27,128,845 100.0% 주) 주요 매출처는 영업전략상 약어로 표기하였습니다. 다. 판매경로 등 당기는 의약품 및 의료기기의 국내 판매경로 판매비중은 각각 다음과 같습니다.의약품의 주판매경로는 의료기관으로 통한 판매비중 약 37% 의료기기의 주판매 경로는 대리점으로 통한 판매비중 약 10% 입니다. 아울러 당사는 현재 수출은 없습니다. (단위 : 천원,%) 구분 판매경로 매출액 판매 비중 의약품 의료기관(유통) 14,564,417 36.04% 대리점(유통) 11,880,940 29.40% 대리점(제조) 7,459,026 18.40% 의료기기 의료기관(유통) 1,902,866 4.71% 대리점(유통) 4,216,274 10.43% 기타 소모품 133,357 0.40% 기타매출(유통) 31,489 0.08% 임대 임대수입 193,471 0.48% 합계 40,411,341 100.00% 라. 판매전략 협력사, 의료기관과 임상적 고찰을 통한 검증을 통한 판매 전략을 수립하고 있습니다. 판매전략_wsi.gif 판매전략 마. 판매조직 판매조직도_wsi.gif 판매조직도 영업본부 업무 또는 기능 인원 영업 3차의료기관 : 사용처별 신규 영업, 고객관리,사용현황관리, 분기별 랜딩 재고 수량 파악 -2차 의료기관 : 신규영업 및 기존 거래처 관리 -1,2차 의료기관 채권 관리 -통합업무 : 학회 지원 (전시 및 홍보 마케팅 참여) -학술 세미나 지원 및 홍보 (최소침습신경외과학회, 대한신경외과학회, 신경외과 개원의 학회 , 대한안과학회, 대한성형외과학회) 9명 영업관리 거래처별 수주,발주 관리 일일 매입/매출 마감정리(데일리 재고 관리) 배송 물류 관리 품목별 월별 재고 관리 월별 판매 마감 및 계산서처리 거래처별 채권 관리 판매 제품에 대한 A/S 및 고객 불만 처리 관리 4명 마케팅 제품별 영업 및 영업관리 교육 신규제품 인허가 및 수가체계 개발 품목별 학술세미나 참여 및 기획 연간 마케팅 기획 제품별 의료진 그룹화 관리 및 학술적 지식 교환 국책과제 선정위한 대학병원 섭외 및 준비 1명 바. 수주현황 당사는 고객사(의료기관)로 부터 요청물량에 대해 수시로 발주 접수를 진행하고 공급하는 방식인 관계로 별도 수주계약을 체결하지 않습니다. 아울러 발주 접수 이후 통상 1개월 이내 발주 물량에 대한 공급이 이루어지고 있는 영업 특성상 보고서 제출일 현재 품목별 수주금액 및 수주잔고 등의 별도의 수주현황을 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 4.1 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 미국달러 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당기와 전기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 미국달러 1,363.98 1,470.00 1,305.41 1,289.40 연결회사의 주요 환위험은 미국달러 환율에 기인하므로 손익의 변동성이 주로 미국달러 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다. 2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기차입금에서 발생하는 현금 흐름 이자율 위험입니다. 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 변동금리부 조건의 장기차입금은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 현금성자산도 손상 규정의 적용대항에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상(*) 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0.27% 4.72% 13.50% 100.00% 매출채권 9,554,814,490 1,032,358,993 63,146,848 357,769,344 11,008,089,675 손실충당금 (26,145,302) (48,737,111) (8,526,333) (357,769,344) (441,178,090) 전기말 기대 손실률 0.56% 7.92% 24.10% 100.00% 매출채권 8,857,869,852 447,401,351 213,844,148 543,769,628 10,062,884,979 손실충당금 (49,440,886) (35,440,269) (51,535,598) (543,769,628) (680,186,381) (*) 연결회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 680,186,381 513,201,337 당기중 제각된 금액 (113,939,318) (600,000) 대손상각비(환입) (163,557,366) 167,585,044 연결실체변동으로 인한 증감 38,488,393 - 기말 441,178,090 680,186,381 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미수금 당기 전기 기초 1,653,000 1,653,000 손실충당금 증가(감소) - - 기말 1,653,000 1,653,000 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 유동성위험 연결회사는 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 전환사채를 제외하면 이자의 현금흐름을 표기하고 있습니다. 전환사채의 경우 상환청구시점에 따라 만기보장수익률에 따른 현금흐름이 변동되어 이자의 현금흐름를 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 1,603,605,007 - - - 1,603,605,007 1,603,605,007 차입금 4,088,467,041 6,088,004,086 1,021,868,767 - 11,198,339,894 10,890,160,000 전환사채(*1) - - 17,800,000,000 - 17,800,000,000 11,908,621,863 전환상환우선주(*2) - - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 909,971,690 리스부채 97,846,472 69,639,856 78,031,440 2,726,060 248,243,828 239,853,915 기타채무 832,392,163 - 461,088,725 - 1,293,480,888 1,293,480,888 합계 6,622,310,683 6,157,643,942 21,360,988,932 2,726,060 34,143,669,617 26,845,693,363 (*1) 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있으며, 만기 보장수익률에 따른 이자 지급액은 포함하지 아니하였습니다. (*2)전환상환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였으며, 보장수익률에 따른 이자지급액은 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 921,552,363 - - 1,985,000 923,537,363 923,537,363 전환사채(*) 17,300,000,000 - - - 17,300,000,000 10,137,645,654 리스부채 67,640,118 70,736,918 66,948,122 - 205,325,158 184,952,377 기타채무 530,203,349 - 449,872,299 - 980,075,648 980,075,648 합계 18,819,395,830 70,736,918 516,820,421 1,985,000 19,408,938,169 12,226,211,042 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 총 차입금 23,708,753,553 10,137,645,654 차감: 현금및현금성자산 (4,490,984,309) (6,428,963,560) 순부채 19,217,769,244 3,708,682,094 자본총계 45,737,242,581 40,336,377,531 총자본 64,955,011,825 44,045,059,625 자본조달비율 29.59% 8.42% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 현재 당사가 해외 의약품 및 의료기기 제조업체와 공급계약 등을 통하여 국내에 판매하고 있는 주요 계약현황입니다. ,의료기기 유통사업부문> 품목 판매지역 계약내용 국소지혈제, 뼈지혈제 척추수술 전문병원 및 1차/2차/3차 의료기관 국내 독점판매 및 공급계약 경성척추경 국내 의료기관(척추관절) 국내 독점판매 및 공급계약 유착방지제 국내 의료기관(척추관절) 국내 독점판매 및 공급계약 척추용임플란트 국내 의료기관(척추관절) 국내 독점판매 및 공급계약 중심정맥카테타류 국내 및 일본내 의료기관(전과) 국내 독점판매 및 공급계약 주) 상기 외 미기재 사항은 관련사항을 공시할 경우, 경쟁사에게 정보 노출 등의 영업에 손실을 초래할 가능성이 우려되어 대외비 항목에 해당되어 기재를 생략합니다.주) 의료용로봇사업부문 및 제약부문에 관련된 주요 공급 계약사항은 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 나. 비경상적 중요계약 -해당사항 없습니다. 다. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 연구팀 인원(명) 연구개발 업무 또는 기능 의료기기 개발 4 신제품 품질관리에 적합한 원자재의 검토 및 분석 신제품의 품질관리 기준의 설정 및 설정근거 마련 신제품의 안정성시험 실시를 통한 유효성 검증 신제품 기준 및 시험방법에 관한 식약처 심사 진행 의료기기 GMP관리 기타 의료기기 관련 법규 변경사항 관리 및 사내 적용 (2) 연구개발 실적 ① 정부 R 현황 연구과제명 주관부서 연구기간 정부 출연금 관련제품 비고 광섬유를 이용한 외과용 다기능 내시경 카테터 개발 중소벤처기업부 13.11~15.02 1.43억 일회용내시경케뉼러 성공 다중광섬유를 이용한 고해상도 반경성 관절경 개발 중소벤처기업부 15.06~16.05 1.43억 연성관절경 성공 외과적 시술이 가능한 일회용 최소 침습 척추용 영상 카테타 중소벤처기업부 15.06~17.06. 5억 경막외카테터 성공 광섬유를 이용한 내시경의 영상 개선 산업통상자원부 15.08~16.01 0.4억 연성관절경 성공 진단 및 치료용 극미세 연성 형광 내시경 시스템 개발 미래창조과학부 15.11~18.10 29억 연성방광경 성공 나노 TCP분말을 이용한 골이식재 및 골이식재 내시경 개발 산업통상자원부 17.06~18.06 1.56억 연성구강경 성공 타액선 결석제거용 구강경을 포함한 포셉기구 개발 중소벤처기업부 17.09~18.09 1.84억 연성구강경 성공 ICG 형광유도 나노 물질에 적용하는 다중 광학계를 갖는 광원모듈 개발 과학기술정보통신부 19.06~21.07 4억 내시경용 광원장치 성공 ② 정부 R 및 품목인증 현황 구분 품목허가번호 최초허가일자 품목명 모델명 신고 제신 19-630 호 2019-05-16 내시경용연결기 KESS-TC-BC 인증 제인 19-4250 호 2019-04-03 일회용내시경캐뉼러 KESS-CATH-019-300 신고 제신 18-1615 호 2018-12-07 재사용가능내시경확장기 20G10CM 신고 제신 18-1373 호 2018-10-19 체외형의료용카메라 KESS-400EN 허가 제허 18-686 호 2018-10-17 연성구강경 KESS-FH070100030-D90 인증 제인 18-4625 호 2018-08-03 내시경용광원장치 KESS-100EN 신고 제신 18-490 호 2018-04-18 내시경용현미경 GSM-KESS-CP30N 신고 제신 17-1251 호 2017-10-31 의료용카메라헤드 KESS-100EN-CAM 인증 제인 17-4683 호 2017-08-30 일회용발조절식전기수술기용전극 G8002 인증 제인 16-4857 호 2016-11-15 연성방광경 GSM-KESS-U065100 신고 제신 16-1284 호 2016-10-27 내시경용현미경 GSM-KESS-CP30 신고 제신 16-1283 호 2016-10-27 내시경용연결기 GSM-KESS-TC30 인증 제인 16-4714 호 2016-08-30 연성관절경 GSM-KESS-F065100 신고 제신 16-1016 호 2016-08-18 내시경용현미경 GSM-KESS-CP 신고 제신 16-1015 호 2016-08-18 내시경용연결기 GSM-KESS-TC 신고 광주 제신 12-31 호 2012-12-07 흡인용튜브·카테터 SUCTION TUBE TOPIS-221 라. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 자산처리 - - - 비용 처리 판관비 653,328 178,782 96,759 제조경비 - - - 합 계 653,328 178,782 96,759 (매출액 대비 비율) 1.6% 0.6% 0.4% 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 번호 구분 권리자 출원일 등록일 등록번호 특허명 출원국 1 특허 ㈜더블유에스아이 2016-02-01 2016-03-14 10-1604668 대퇴골 고정용 가변형 임플란트 대한민국 2 특허 ㈜더블유에스아이 2014-03-03 2016-04-22 10-1616475 ＰＺＴ를 이용한 ＯＣＴ 프로브 대한민국 3 특허 ㈜더블유에스아이 2016-01-07 2016-05-23 10-1625177 대퇴골 고정용 임플란트 대한민국 4 특허 ㈜더블유에스아이 2015-02-04 2016-05-26 KR1626373B1 혈액 분리 장치 대한민국 5 특허 ㈜더블유에스아이 2014-12-11 2017-01-11 10-1698574 내시경용 카테터 대한민국 6 특허 ㈜더블유에스아이 2016-03-02 2017-11-16 10-1800238 뼈 고정용 임플란트 대한민국 7 특허 ㈜더블유에스아이 2016-11-18 2018-02-06 10-1828289 와이어를 이용한 연성 카테터 대한민국 8 특허 ㈜더블유에스아이 2016-11-18 2018-06-12 10-1868862 굽힘시 고정기능을 갖는 연성 카테터 대한민국 9 특허 ㈜더블유에스아이 2017-03-16 2019-03-08 10-1958218 체강내 조직 크기 측정기구 대한민국 10 특허 ㈜더블유에스아이 2017-07-24 2019-08-30 10-2018860 방향조절와이어 고정기능이 강화된 연성 카테터 대한민국 11 특허 ㈜더블유에스아이 2019-03-19 2020-05-18 10-2114381 형상기억합금을 이용한 스위치 기능을 갖는 처치구 대한민국 12 특허 ㈜더블유에스아이 2017-09-13 2020-10-20 10-2170081 내시경 삽입기능을 갖는 체액진단키트 대한민국 13 특허 ㈜더블유에스아이 2019-08-22 2021-07-20 10-2281421 파노라믹 뷰 텔레스코프 대한민국 14 상표 ㈜더블유에스아이 2019-03-12 2020-03-17 40-1586904 KOK / 제 10 류 대한민국 나. 시장의 특성 및 현황 (1) 의약품 시장 현황 ① 해외 2019년 세계 의약품 시장은 1조 1,703억 달러 규모로, 2015년에 마이너스 성장(-3.3%0를 기록한 이후 차츰 회복세를 보이며 최근 5년간(2015~19년) 연평균 2.3%씩 성장하였습니다. 세계 의약품 시장 규모 및 성장률 추이(2015~2019).jpg 세계 의약품 시장 규모 및 성장률 추이(2015~2019) (단위 : 십억 달러, %) 구분 2015 2016 2017 2018 2019 CAGR (15~19년) 시장규모 1,066.5 1,086,8 1,124.2 1,150.8 1,170.3 2.3 YoY -3.3 1.9 3.4 2.4 1.7 - [자료출처 : Fitchsolustions(2020)] 2019년 지역별 의약품 시장 규모는 북미지역의 시장규모가 3,920억 달러로 전체시장의 33.5%를 차지하며 여전히 부동의 1위를 기록하고 있으며, 그 뒤로 아시아/퍼시픽 3,488억 달러(29.8%), 유럽 3,448억 달러(29.5%), 라틴아메리카 467억 달러(4.0%)등 순으로 비중이 높았습니다. 유럽은 지난해 대비 0.25성장으로 세계시장에서 차지하는 비중이 점차 축소되는 양상을 보이고 있으며, 아시아/퍼시픽은 지난해 대비 2.5%성장을 하며 2번째 높은 비중을 보이며 매년 점유율이 확대되고 있습니다. Fitch Solutions(2020)은 세계 의약품 시장은 2020년 이후 연평균 5.3% 성장하여 2024년에 1조 4,822억 달러가 될것으로 전망하였습니다. 자료 : 2020년제약산업분석보고서(한국보건산업진흥원) IOVIA World Review Analyst 2021년 따르면 ‘20년 의약품 시장은 1조3,054억 달러 규모로 전년대비 2.6%증가했으며, 의약품 매출액 상위 100개 품목의 매출 합계는 4,352억달러, 시장 점유율은 약33%를 기록하였습니다. 자료 : 글로벌보건산업동향, Vol. 418, 2021.12.13(한국보건산업진흥원) ② 국내 2019년 우리나라 제약산업 시장규모(생산-수출+수입)는 24조 3,100억원으로 2018년(23조 1,175억원)에 비해 5.2% 증가하였으며, 2015~19년 동안 연평균 6.0% 성장하며 시장 규모가 확대되고 있습니다. 시장 규모 및 동향> (단위 : 억원) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 전년대비 성장률 CAGR (15~19) 생산 169,696 188,061 203,580 211,054 223,132 5.7 7.1 수출 33,348 36,209 46,025 561,431 60,581 17.8 16.1 수입 56,016 65,404 63,077 71,552 80,549 12.6 9.5 무역수지 -22,668 -29,195 -17,052 -20,121 -19,968 - - 시장규모 192,364 217,256 220,633 231,175 243,100 5.2 6.0 [자료출처 : 2020년제약산업분석보고서(한국보건산업진흥원)] 우리나라 의약품 교역량(수출+수입)은 해마다 증가하고 있습니다. 2015년부터 2019년 동안 수출은 연평균 15.2% 증가, 수입은 8.7% 증가하며 수출이 수입보다 빠르게 증가하며 무역수지 적자폭이 최근 들어 감소하고 있으나 수입이 수출보다 큰 구조로 인하여 무역 적나는 여전히 지속되고 있습니다. 2019년 의약품 수입액은 69억751만 달러로 ‘18년(65억 134만 달러)에 비해 6.2%증가하였으며, 최근 5년간(2015~19년) 의약품 수입은 연평균 8.7% 증가하였습니다. (2) 국소지혈제 시장 현황 및 전망 ① 해외 글로벌 시장조사기관 그랜드 뷰 리서치(GRAND VIEW RESEARCH)의 2019년 2월 발표자료(2019-2026 Hemostasis And Tissue Sealing Agents Market Size, Share Analysis Report By Product (Topical Hemostat, Adhesives Sealant)에 따르면, 전 세계 지혈제와 조직 밀봉제 시장 규모는 2018년에 53억 5천만 달러(USD)로 평가되었으며, 2019년부터 2026년까지 예측 기간 동안 연평균성장률(CAGR) 8.7% 증가세로 지혈제 시장이 확대될 것으로 평가하였습니다. emb00001e2cbb6d.jpg 전 세계 지혈제 및 조직 밀봉제 시장 규모 (단위 : 억 달러 USD) 연도 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 CAGR 시장규모 53.5 58.1 63.2 68.7 74.6 81.1 88.2 95.9 104.2 8.7% [자료출처 : (2019-2026 Hemostasis And Tissue Sealing Agents Market Size, Share Analysis Report By Product (Topical Hemostat, Adhesives Sealant) (2019.02)]해당 시장규모에 따라 2020년 국소지혈제 글로벌 시장 규모는 63억 2천만 달러(USD)로 평가되며, Floseal 등의 제품의 시장이 되는 지혈제(Hemostasis Agent) 시장은 부상과 수술 절차에 의해 야기된 출혈과 출혈을 멈추기 위해 사용되는 주사형 의료기기로써 이용됩니다. 해당 지혈제는 일반 외과적인 수술 그리고 심혈관 질환에서 수요가 높게 평가되며 위 근거에 따라 본사가 유통하는 플로실과 같은 지혈제 의약품의 수요는 지속적으로 증가가 예상됩니다. ②국내 1990년대 아비텐, 써지셀 제품이 의약품 국소지혈제 시장의 초기 기반을 닦았습니다. 2017년 이후 국민건강보험제도가 의료기기로 허가된 국소지혈제에 대한 급여확대로 공급자 수 증가와 제품의 다양화가 지속되고 있습니다. 국소지혈제 시장은 제품 형태별로 크게 액체형, 패치형, 거즈형, 분말형으로 나누어집니다. 제품성분별로 산화재생셀룰로오스, 젤라틴, 콜라겐, 복합성분 및 재질 그리고 기타로 분류할 수 있습니다. 이에 따라 지혈제 공급 기업들은 제품의 특성 및 차별화된 영업 및 마케팅 전략으로 사용자의 수요에 맞게 각기 다른 제품형태 및 성분으로 이루어진 다양한 제품을 공급하고 있습니다. 국소지혈제 국내시장은 향후 5년 동안 연평균 10%씩 성장하여 2023년 시장규모는 약 2,651억원에 이를 것으로 예상됩니다. 이중 외과 수술용 시장은 2,069억원이며, 혈관중재적시술 후 사용 시장은 582억원에 이를 것으로 전망됩니다. 수술 건수가 많은 신경외과, 일반외과, 흉부외과를 중심으로 의약품으로 급여등재된 국소지혈제가 주로 사용되는 것으로 나타났으며, 이어서 내과, 이비인후과, 정형외과에서 국소지혈제가 사용되는 것으로 파악되었습니다. 전체적으로 진료과와 무관하게 패치형태의 국소지혈제를 주로 사용하는 경향이 있으며, 수술부위가 크거나 출혈이 많은 수술을 진행하는 일반외과, 흉부외과, 신경외과 등을 중심으로 액체형태의 국소지혈제를 패치형과 함께 사용하고 있습니다. (3) 국내외 의약품 법규 및 규제 동향 우수 의약품 제조 및 품질관리 기준인 GMP 선진화 프로젝트에 따라 미국 등 선진국이 적용하는 CGMP 기준에 부합하는 생산기반 구축을 위해 3조원이 넘는 비용을 투입하였습니다. GMP 선진화를 위해 지속적으로 노력한 결과 미국과 유럽 등에서 한국제약산업의 시설과 관리 능력을 공히 인정하고 있습니다. 이에 그치지 않고 식품의약품안전처에서는 QbD(의약품 설계기반 품질 고도화) 도입을 목표로 노력하고 있고, 이에 발맞춰 우리 제약산업은 세계적 수준의 생산 인프라를 마련해가고 있습니다. 의약품 안전관리 체계도 국제수준에 도달했습니다. 임상시험, 허가, 제조, 판매, 사후관리를 아우르는 국내 의약품 안전관리시스템의 선진화를 기반으로 우리는 관련 국제기구인 APEC 규제조화센터 사무국을 유치, 2013년부터 내실있게 운영해 오고 있습니다. 2014년 5월에는 식약처가 국산의약품의 품질과 관리 능력에 대한 국제적 보증서라 할 수 있는 PIC/S(의약품실사상호협력기구)에 가입함으로써 신인도 상승에 따라 국가간 현지 의약품 생산공장 등에 대한 실사를 면제받는 등 수출여건이 개선되고 있습니다. 식약처는 또 2016년 11월 ICH(국제의약품규제조화위원회) 정회원에 가입하며 미국, EU, 일본 등 제약 선진국들과 의약품 규제가 동등한 수준임을 입증함은 물론 국제 의약품 규제 정책 주도국으로서의 지위를 확보하게 됐습니다. 이에 따라 향후 해외 규제 당국과의 상호협정 추진, 허가절차 간소화 협상시 우호적인 여건을 마련, 해외시장 진출에 큰 도움이 될 것으로 기대됩니다. ( 4) 경쟁 현황 ① 경쟁 상황 당사가 판매하고 있는 국소지혈제의 국내외 글로벌 시장 규모는 2018년에 53억 5천만 달러(USD)로 평가되었으며 2019년부터 2026년까지 예측 기간 동안 연평균성장률(CAGR) 8.7% 증가세로 시장이 확대될 것으로 평가하였습니다. (GRAND VIEW RESEARCH 2019-2026 Hemostasis and Tissue Sealing Agents Market Size, Share Analysis Report By Product (Topical Hemostat, Adhesives Sealant, 2019.02.) 국내에서 국소지혈제로 허가를 받거나 보험등재를 한 회사 수는 2018년 12월 기준 73개, 2019년 12월 기준 82개로 전년대비 12.3%증가하였으나, 실제 시장에서 제품을 꾸준히 제조 및 공급하고 있는 주요 회사는 11개로 관측됩니다. 외과수술용 국소지혈제를 판매하고 있는 대다수의 기업은 의약품 제조/수입 기업이며, 혈관중재적시술에 사용되는 국소지혈제는 의료기기 제조/수입 기업이 공급하고 있습니다. [주요 브랜드별 제조 및 공급기업 현황].jpg 주요 브랜드별 제조 및 공급기업 현황 [주요 브랜드별 제조 및 공급기업 현황].jpg 주요 브랜드별 제조 및 공급기업 현황 [자료출처 : 식품의약품안전처] 국내 시장에서 국소지혈제를 공급하는 주요 기업들은 액체형과 패치형 제품을 중점적으로 공급하고 있습니다. 특히 액체형 및 패치형 국소지혈제 시장에서 기존 브랜드에 대한 사용자 충성도가 비교적 확고합니다. 따라서, 신규기업이 국내 국소지혈제 시장에 진입하고자 하는 경우, 지혈효과, 사용자 편의성 등에서 기존 제품과는 차별화된 특장점이 있어야 시장 침투에 성공할 것으로 판단됩니다. ② 경쟁업체 현황 2020년 국소지혈제 국내시장보고서(사이넥스)에 의하면 2018년도 기준 박스터사의 지혈제 제품의 시장점유율은 29.8%(추정규모 491억)로 나타나고 있으며, 이중 당사가 공급한 제품의 점유율이 9.63%정도를 차지하는 것으로 예상됩니다. 【 주요 경쟁업체 및 점유율 】 제 품 품목명 2018연도 2019연도 2020연도 비고 회사명 시장 점유율 회사명 시장 점유율 회사명 시장 점유율 지혈제 더블유에스아이 6.19% 더블유에스아이 9.63% 더블유에스아이 9.69% - 현대약품 21.47% 현대약품 18.30% 현대약품 14.89% - 녹십자 11.77% 녹십자 11.40% 녹십자 10.47% - 주) 2021년 국소지혈제 국내시장보고서(사이넥스)를 바탕으로 시장점유율을 추정하였습니다. 다. 사업 전략 (1) 라이센스(국내 판권) 계약 당사의 대표이사 및 부사장은 국내에 출시되지 않은 국소지혛제 제품을 해외 학회에서 전시된 것을 확인하고 2010년경 한국 총판과의 접촉을 시도하였습니다. 이미 해외에서 검증된 제품으로 해외 연수를 다녀온 의사들 사이에서 국내 출시를 희망하였던 시기였습니다. 당사의 대표이사는 영업 및 관리 등 업무를 수행하며 이후로도 다년간 국소지혈제 한국총판 및 제조사와 협업을 하였습니다. 또한 우리들병원 각 지역별 지점을 설립 시 운영 및 시스템을 컨설팅하여 제공하며 영업처와의 밀접한 관계를 형성하였습니다. 이러한 고객사 및 공급사와의 관계를 통하여 당사 설립 이후 국소지혈제 국내 판권계약을 체결하였으며, 현재는 우리들병원을 포함한 약 300여개의 의료기관에 제품을 공급하고 있습니다. (2) 수익모델 수립 ① 급여, 비급여 항목에 따른 가격 책정 의약품 및 의료기기는 급여, 비급여, 산정불가 등의 항목이 존재합니다. 급여항목은 의약품 및 의료기기 등을 의료기관에 공급할 시 공급가액의 상한선이 정해져 있으며 의료기관이 진행한 진료행위에 대하여 건강보험관리공단에 청구하는 금액도 정해져 있습니다. 그에 반하여 비급여 항목은 정부에서 의료기관이 환자에게 청구할 수 있는 상한가를 정하지 않은 항목으로 의료기관 자체적으로 의약품 및 의료기기를 이용한 진료행위에 대한 금액으로 판매가격을 책정하고 있습니다. 이에 따라 당사는 의약품 및 의료기기의 급여, 비급여 사항을 고려하여 원가, 수익률을 고려한 적정가격 산정하고, 유통채널별로 가격, 수량, 수명을 고려한 매출구조 도출하여 수익모델을 수립합니다. ② 사용처 다변화 현재 당사는 국내 척추관절 수술 전문병원에 주로 공급하고 있습니다. 당사의 대표이사와 임원진은 의료기관 재직 시 신규 제품 도입 임상 계획 수립에서 학회발표에 이르기까지 많은 부분을 참여한 경험을 보유하고 있습니다. 이에 따라 현재 여러 의료진과 척추수술 뿐만 아니라 정형외과 수술(고관절, 슬관전)시 적용 가능여부에 대한 테스트 및 논의를 지속적으로 진행하고 있고 또한 거래처를 늘리고 있는 중입니다 해외의 경우 인공관절 수술이나 관절 내시경 수술에서도 국소지혈제가 사용되고 있으므로 국내에서도 도입 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며, 이는 당사의 성장에도움이 될 것으로 예상됩니다. 또한, 정형외과 이외에 성형외과나 치과의 악안면 수술 등 출혈이 많이 발생하는 수술에 있어도 플로실을 적용하는 것에 대해 지속적으로 검토중에 있습니다. 라. 신규 사업 (1) 제약사 인수를 통한 의약품 제조 및 연구용역 사업 전개 의약품 및 의료기기 유통 전문기업인 당사는 의약품 연구개발 및 제조 전문기업 (주)인트로바이오파마의 2024년 하반기에 인수를 통해 또한 유통기업의 성장 한계 및 사업 리스크를 보완하고 사업영역 확대하고 있습니다. 당분기말 기준으로 인트로바이오파마 지분 67%를 취득하였습니다. 인수가 성공적으로 마무리되면 당사는 기존 의약품 유통사업 뿐만 아니라 연구개발 및 제조까지 사업 기반을 확대할 수 있게 됩니다. 인트로바이오파마의 우수한 의약품 제조 경쟁력과 더블유에스아이가 보유한 병·의원 네트워크 및 영업력을 활용해 사업적 시너지를 극대화할 계획입니다. 지난 2011년에 설립된 (주) 인트로바이오파마는 의약품 개발 및 제조 전문기업이며, 보유한 PIC/S(의약품실사상호협력기구)의 GMP(우수의약품제조품질관리기준) 인증 시설에서 다양한 의약품을 제조 및 공급하고 있다. 현재 149개 품목허가 제품을 보유 중이며, 특히 순환계 및 대사성 치료제를 중심으로 높은 경쟁력을 갖추고 있습니다. 제약산업특성.jpg 제약산업특성 인트로바이오파마는 뛰어난 의약품 제조 및 제형 개발 능력을 기반으로 의약품 위탁개발생산(CDMO)사업에서 호조를 보이며 높은 외형 성장세를 기록하고 있습니다. 지난해 매출액은 전년대비 46% 증가한 약 236억원을 달성했습니다. 수익성도 개선되며 지난해 영업이익은 전년대비 155% 증가한 16억원을 기록했습니다. 인트로바이오파마는 우수한 의약품 제조설비와 함께 오랜 연구개발 경험을 통해 제형 개발 능력까지 보유하고 있습니다. 이번 인수로 기존 의료기기 및 의약품 유통사업에 연구개발 및 제조까지 사업 영역을 확대해 성장기반을 더욱 강화할 수 있게 되겠습니다. 영역> 사업영역.jpg 사업영역 인트로바이오의 주요 사업 영역으로서 △제제연구를 통한 제네릭(복제약)과 개량신약 등 의약품 개발 및 기술이전 △인허가 및 시험분석 컨설팅 △완제의약품·의료기기 제조 및 공급 △위수탁 품질시험 등의 사업 특히 인트로바이오는 의약품 제제연구와 제형 변경 분야에서 강점을 보이고 있으며 제제란 유효성분을 함유한 △정제 △캡슐제 △좌제 등 실제로 투여되는 최종제품을 말합니다. 제제는 △정제(약물을 부형제와 함께 압축해 알약으로 가공) △캡슐제(의약품을 캡슐에 충전하거나 캡슐형태로 성형) △산제(의약품을 가루같은 분말로 만든 제제) △액제(액체 형태의 의약품) △과립제(고체상의 입자를 가진 제제) △시럽제(약품의 용액에 설탕을 넣거나 설탕물에 생약을 우려만든 걸쭉한 제제) △주사제(피부를 통해 몸 안에 직접 적용하는 의약품의 용액) 등 다양한 제형이 있습니다. 주요 제품군.jpg 주요 제품군 제품소개1.jpg 제품소개1 제품소개2.jpg 제품소개2 제품소개3.jpg 제품소개3 (2) 의료용로봇 사업_ 산부인과 수술 어시스트용 로봇 (제품명 "유봇") 개발 " 유봇 소개.jpg 유봇 소개 당사가 새롭게 추진하고 있는 산부인과 복강경 수술 및 약물주입용 어시스트 로봇사업의 개발 착수를 위해 2021년 9월에 설립출자방식을 통한 자회사 (주)이지메디봇을 설립 출범하였습니다. 새롭게 추진하는 본 의료용 로봇 사업은 산부인과 자궁암 수술시 협소한 수술범위 제한을 비롯해 사람의 손으로 위치를 제어해야 하는 한계가 있던 기존 수술법의 단점을 보완한 것으로, 로봇 조작의 직관성을 높이고 수술사고의 가능성을 최소화하여 안전한 수술을 지원하는 수술용 마이크로 로봇입니다. 즉 사람의 직감으로 약물을 주입하던 방식에서 탈피, 로봇이 정밀하게 조직의 깊이를 측정해 안전하게 약물을 주입할 수있는 장점이 있습니다. 이에 개발 사업의 본격적인 착수를 위해 2021년 9월 자회사 (주)이지메디봇을 통해 한국항공대학교와 서울대학교 병원 등에서 관련되는 기술 및 특허 이전 계약을 체결하였으며 2021년 1월에 당사에서 선임한 의료로봇 분야의 전문가인 김병규 연구총괄장(CTO)의 합류를 통해 신제품 개발을 추진하였습니다. ① 현황 및 개발배경 여성의 3대 부인암중에 자궁경부암의 경우 예방접종으로 감소 추세이나 여전히 높은 발병률을 보이고 있고, 자궁체부암과 난소암의 경우에는 발생건수 및 발병률이 가파르게 증가하고 있습니다. 자궁경부암5위, 자궁체부암7위, 난소암8위이며 부인암은 총9.6%입니다. 주요 암종 암유병 현황.jpg 주요 암종 암유병 현황 특히 산부인과의 높은 수술건수 대비하여 현장에서 심각한 의료진 인력난을 경험하여 있고, 높은 육체적 강도로 인해 지원 기피 및 의료진 이탈로 인하여 의료공백이 발생하고 있습니다. 자궁암 수술은 최소침습수술(복강경/로봇)의 장점인 환자의 안정성과 수술 후 회복기간에서 기존 절개식수술법에 비해 이점을 있기 때문에 국내 수요가 점점 증가하고 있습니다. ② 기술사용목적 단순 자궁 위치 제어를 위해 수술보조자로 참여하는 전문의료진의 수기모션을 자동화함으로써 의료 인력을 대체하여 비효율적인 수술 환경을 개선하기 위함이고, 이고, 수술보조자의 부주의한 조작으로 인해 발생할 수 있는 자궁 인접 조직의 순상을 방지하고, 약물 주입이 가능하게 하여 수술자의 조작에 의해 주입 약물의 양과 니들의 깊이 조절을 가능하기 위합니다. ③ 기술의 장점 및 혁신성 본 기술은 자궁의 위치 제어와 동시에 자궁암에서의 림프절 절제술 시 전이 림프절의 적시 발견과 정확한 국소화를 위해 투여하는 약물 주입 기능을 탑재하여 림프절 절제술의 정확성을 높이고, 림프절 절제술에 의한 림프부종 등의 부작용을 최소화한 환자와 의료진 모두를 위한 기술임. -구동제어가 가능한 수술보조용 거상기로는 국내 유일 : 단순 자궁 위치 제어를 위해 수술보조자로 참여하는 전문의료진의 수기모션을 자동화함으로써 의료 인력을 대체하여 비효율적인 수술 환경 개선 가능함. -직관성을 높이기 위해 자궁모형 조이스틱 및 구동부와 조작부의 동작을 일치시켜 부주의에 의한 수술사고의 가능성을 최소화 함. -자궁위치제어를 위한 특화된 수술보조용 로봇 제품 : 효용성과 (잠재적) 가격 대비 기술 경쟁력 높음. "유봇"의 핵심기술> 유봇 핵심기술.jpg 유봇 핵심기술 ④ 의료수술용로봇사업 개발 로드맵 의료수술용로봇사업 개발 로드맵.jpg 의료수술용로봇사업 개발 로드맵 (3) 기존 의약품,의료기기 유통 사업부문 확장_ 심혈관용 부문 도입 당사는 기존 척추 관절용 의약품, 의료기기 시장에 국한하지 않고 새로운 시장을 지속적으로 확대 개척하여 지속적 성장을 추구하고 있습니다. 이에 당해년도부터 본격적으로 영국 키말(KIMAL PLC)과 총판계약을 시작으로 심혈관 질환 중재시술 사업에 본격 진출하였습니다. 심혈관 중재시술 사업은 척추 질환 전문 더블유에스아이가 미래 성장동력이 될 신사업 영역으로 새롭게 추진하는 사업입니다. 가. 영국 의료기기 전문기업 키말과 PICC(Peripherally Inserted Central Vein Catheter, 말초삽입 중심정맥관) 등 카테터류 국내 총판계약의 체결을 통해 사업 전개 1964년 설립된 키말은 진단용 및 심혈관 중재시술, 맞춤형 시술 팩, 방사선, 신장질환 및 종양학의 치료 및 시술에 사용되는 의료기기를 개발, 생산, 유통하는 회사이며, 전 세계 70개 이상의 국가에 약 200만개 이상의 시술팩과 심혈관 중재시술 제품을 공급하고 있습니다. 심혈관 분야 글로벌 기업 앤지오다이내믹스(Angio Dynamics)와 영업마케팅 협력을 하고 있는 만큼 세계 시장에서 기술력과 제품의 우수성을 인정받고 있는 기업입니다. 키말의 PICC Line™은 초당 5ml(밀리리터)의 약물 주입과 최대 300psi(프사이)의 압력을 견딜 수 있도록 디자인된 CT Rated(CT 촬영과 약물 주입이 동시에 가능한) 말초삽입형 중심정맥 카테터입니다. 말초혈관에서 중심정맥으로 통하는 라인에 가늘고 유연한 튜브를 삽입해 장기 치료를 위한 수액, 항암제, 항생제, 화학요법, 비경구 영양 및 통증 관리 약물을 투여하기 위한 의료용 소모품입니다. 오염을 방지하고 혈관을 통해 우심방까지 설치 및 도달이 용이하도록 특수재질로 설계됐습니다. 더블유에스아이는 심혈관 중재시술 사업을 빠르게 확장하기 위해 메드트로닉 등 국내외 의료기기 기업에서 관련 사업을 이끈 경험이 풍부한 전문가를 영입했으며, 암 치료 관련 학회 대상 적극적인 마케팅과 대리점망 구축하고 있습니다. 국내 암 환자가 증가함에 따라 상급종합병원의 암 전문병원 개설이 증가하고 있고, 이에 따른 암 관련 장비 및 치료재료의 수요도 급증하고 있습니다. PICC 역시 연간 약 15만개 이상 사용되는 중요한 치료재료로서 용도 및 사용량이 늘어날 것으로 예상합니다. 나. 中선건테커와 MOU 체결에 이어 심혈관중재시술사업 협력 확대 중국 심장질환 의료기기선도기업 선건테커(영문명: Lifetech Siceintific) 그룹과 심혈관질환 의료기기의 국내 독점 공급계약을 체결하였습니다. 이번계약으로 당사는 심장질환치료기기‘코나-엠에프(KONAR-MF™)’와‘앤쿠라(ANKURA™)’를 국내 독점 유통할 예정입니다. 이를 통해 고령화로 시장규모가 커지고 있는 국내 심혈관질환 시장 공략을 확대할 것입니다. 코나-엠에프는 심실중격결손증을 치료하는 의료기기이며. 막양부 결손만 치료할수있었던 기존제품과 달리 근성부, 대혈관판하에 발생한 결손까지 치료할 수 있습니다.. 앤쿠라는 흉부 및 복부 대동맥류 중재시술용 스텐트 그라프트입니다. 신장으로 가는 혈관에 발생한 동맥류까지 치료할 수 있어 응급 시 유용하게 쓰이고 있습니다. 이미 미국, 유럽등 의료 선진국에서는 널리 사용되고 있습니다. 선건테커는 구조적 심장질환 관련 분야 유럽시장 점유율 1위인 글로벌 의료기기 기업입니다. 세계 100여개 국가를 대상으로 선천성 및 구조적 심장질환, 말초혈관질환, 외과적혈관치료기기 등을 제조 및 판매중인 기업입니다. 글로벌 심혈관중재시술기기 시장규모는 2024년 172억 8,000만달러(한화 약 23조 4,230억원)에서 2029년 223억 7,000만달러(한화 약 30조 3,181억원)로 성장할 전망이며. 연평균성장률(CAGR)은 7.48% 입니다. [출처: 모더 인텔리전스 보고서] 다. 제품 라인업 제품 라인업.jpg 제품 라인업 키말_카테터 형상.jpg 키말_카테터 형상 (4) 기존 의약품,의료기기 유통 사업부문 확장_ 의료 소모품 사업 지속적으로 문제가 되고 있는 병원 내 감염사고를 방지하고 위해 병원내에서 여러가지 대책을 내놓고 있습니다. 특히 의료기기의 재사용으로 인한 문제는 지속적으로 대두되고 있어, 그 해결 방안으로 병원에서는 일회용 간편 의료기기를 사용하고 있고 그 수요 확대되고 있습니다. ① 국내 의료기기 시장 규모 202년 국내 전체 의료기기 시장 규모는 총75,317억원으로 전년도 대비 3.5% 감소하였으나, 지난 5년간 연평균 6.6%성장율을 보였습니다. 국내 의료기기 시장 성장율.jpg 국내 의료기기 시장 성장율 [출처 : (사)한국의료기기산업협회] ② 의료 소모품 모델 - 모델1. 일회용 트레싱키트 : 외과 치료용 거즈등 일회용 구성으로 의료사고 방지 및 편의성 제고를 위함입니다. - 모델2. 일회용 봉합키트 : 환자 봉합 시, 사용하는 핀셋등 일회용으로 의료사고 방지 및 의료진에서 편의성을 제공하기 위함. 경쟁사 제품 없습니다. (5) 기존 의약품,의료기기 유통 사업부문 확장_척추 임플란트 유통 사업 당사는 미국 ZimVie사의 제품을 한국에 유통하는 사업을 시작하기 위해 올 2023년 2월에 ZimVie Korea와 국내 총판 계약을 진행하였습니다. ZimVie사는 2022년 3월에 글로벌 의료기기 리더인 Zimmer Biomet Holdings. Inc로부터 척추와 치과 사업부를 분사하여 설립되었습니다. ① ZimVie사의 주력 제품 : Mobi-C(경추용 인공디스크) - 신체적으로 정상적인 경추의 움직임을 가능하게 합니다. - 수술부위에 적은 상처로 수술이 가능하게 합니다. - 수술진행이 상대적으로 간단하게 합니다. - 동시에 여러부위에 수술을 안전진행 가능하게 합니다. ② Mobi-C 사진 자료 1.jpg 1 2.jpg 2 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기 비교표시된 제7기, 제6기 및 제5기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제7기 제6기 제5기 (2024.12.31) (2023.12.31) (2022.12.31) [유동자산] 26,351,958,968 22,976,402,254 41,085,551,254 ㆍ현금및현금성자산 4,490,984,309 6,428,963,560 13,513,227,533 ㆍ단기금융상품 3,566,885,258 1,070,000,000 14,039,225,282 ㆍ매출채권 10,566,911,585 9,382,698,598 8,533,554,627 ㆍ기타유동금융자산 1,936,266,997 1,067,048,287 294,154,647 ㆍ기타유동자산 162,850,472 80,177,819 337,576,025 ㆍ재고자산 5,451,031,007 4,880,529,670 4,076,799,240 ㆍ파생상품자산 158,420,000 - 290,970,000 ㆍ당기법인세자산 18,609,340 66,984,320 43,900 [비유동자산] 59,046,621,930 37,552,666,298 16,379,102,254 ㆍ기타비유동금융자산 601,793,963 424,945,609 274,449,947 ㆍ장기금융상품 72,000,000 - 70,000,000 ㆍ투자부동산 13,735,619,163 13,835,124,358 - ㆍ유형자산 29,050,536,028 22,142,948,435 14,950,359,636 ㆍ사용권자산 269,434,099 212,531,532 277,233,903 ㆍ무형자산 4,263,589,175 937,116,364 807,058,768 ㆍ영업권 10,605,166,398 - - ㆍ이연법인세자산 448,483,104 - - 자산총계 85,398,580,898 60,529,068,552 57,464,653,508 [유동부채] 33,828,415,889 16,758,892,954 17,503,261,867 [비유동부채] 5,832,922,428 3,433,798,067 1,877,061,097 부채총계 39,661,338,317 20,192,691,021 19,380,322,964 [지배기업의 소유지분] 41,431,908,199 40,222,227,786 37,800,993,349 ㆍ자본금 3,002,796,300 3,002,796,300 3,002,796,300 ㆍ자본잉여금 14,549,257,277 14,538,228,888 14,545,651,437 ㆍ기타자본항목 (287,656,299) (289,433,752) (327,446,299) ㆍ이익잉여금 24,167,510,921 22,970,636,350 20,579,991,911 [비지배지분] 4,305,334,382 114,149,745 283,337,195 자본총계 45,737,242,581 40,336,377,531 38,084,330,544 구 분 제7기 제6기 제5기 (2024.12.31) (2023.12.31) (2022.12.31) 매출액 40,411,341,295 30,877,345,387 27,128,845,288 영업이익 3,850,124,651 3,342,668,803 3,684,173,156 법인세비용차감전순이익 1,582,345,971 3,594,956,084 5,592,188,897 당기순이익(손실) 1,240,603,071 2,825,836,566 4,313,954,359 지배기업 소유지분 순이익(손실) 1,316,600,823 2,876,745,018 4,368,439,607 비지배지분 순이익(손실) (75,997,752) (50,908,452) (54,485,248) 기타포괄이익(손실) (120,090,952) (486,100,579) 54,139,766 총포괄이익(손실) 1,120,512,119 2,339,735,987 4,368,094,125 지배기업 소유지분 총포괄이익(손실) 1,196,874,571 2,390,644,439 4,422,579,373 비지배지분 총포괄이익(손실) (76,362,452) (50,908,452) (54,485,248) 기본주당순이익(손실) 44 96 145 희석주당순이익(손실) 25 76 89 연결에 포함된 회사 수 2 1 1 나. 요약별도재무제표 (단위 : 원) 구 분 제7기 제6기 제5기 (2024.12.31) (2023.12.31) (2022.12.31) [유동자산] 18,638,073,287 22,705,542,860 40,712,121,511 ㆍ현금및현금성자산 3,000,186,001 6,173,850,146 13,165,376,945 ㆍ단기금융상품 - 1,070,000,000 14,039,225,282 ㆍ매출채권 9,633,808,763 9,382,698,598 8,533,554,627 ㆍ기타유동금융자산 2,043,760,626 1,067,493,397 294,599,207 ㆍ기타유동자산 38,093,633 64,035,859 311,596,210 ㆍ재고자산 3,763,804,264 4,880,529,670 4,076,799,240 ㆍ파생상품자산 158,420,000 - 290,970,000 ㆍ당기법인세자산 - 66,935,190 - [비유동자산] 57,360,162,684 37,731,371,432 16,503,717,254 ㆍ기타비유동금융자산 566,494,166 424,945,609 274,449,947 ㆍ기타비유동자산 963,497,071 - - ㆍ종속기업투자주식 19,023,201,300 243,369,000 150,000,000 ㆍ장기금융상품 70,000,000 - 70,000,000 ㆍ투자부동산 17,203,608,738 14,141,252,901 314,646,808 ㆍ유형자산 18,168,087,654 21,831,843,892 14,635,712,828 ㆍ사용권자산 216,885,591 198,597,712 277,233,903 ㆍ무형자산 864,179,686 891,362,318 781,673,768 ㆍ이연법인세자산 284,208,478 - - 자산총계 75,998,235,971 60,436,914,292 57,215,838,765 [유동부채] 27,792,103,623 16,733,656,289 17,504,214,547 [비유동부채] 6,693,242,913 3,432,024,298 1,882,061,097 부채총계 34,485,346,536 20,165,680,587 19,386,275,644 자본금 3,002,796,300 3,002,796,300 3,002,796,300 자본잉여금 14,538,228,888 14,538,228,888 14,538,228,888 기타자본항목 (287,656,299) (287,656,299) (327,446,299) 이익잉여금 24,259,520,546 23,017,864,816 20,615,984,232 자본총계 41,512,889,435 40,271,233,705 37,829,563,121 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제7기 제6기 제5기 (2024.12.31) (2023.12.31) (2022.12.31) 매출액 32,963,960,762 30,889,345,387 27,128,845,288 영업이익 3,936,110,966 3,439,052,825 3,766,699,112 법인세비용차감전순이익 1,687,252,115 3,657,100,681 5,677,911,459 당기순이익(손실) 1,360,857,170 2,887,981,163 4,399,676,921 기타포괄이익(손실) (119,201,440) (486,100,579) 54,139,766 총포괄이익(손실) 1,241,655,730 2,401,880,584 4,453,816,687 기본주당순이익(손실) 45 96 147 희석주당순이익(손실) 27 77 90 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 7 기 2024.12.31 현재 제 6 기 2023.12.31 현재 제 5 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 26,351,958,968 22,976,402,254 41,085,551,254 현금및현금성자산 4,490,984,309 6,428,963,560 13,513,227,533 단기금융상품 3,566,885,258 1,070,000,000 14,039,225,282 매출채권 및 기타유동채권 10,566,911,585 9,382,698,598 8,533,554,627 유동재고자산 5,451,031,007 4,880,529,670 4,076,799,240 기타유동금융자산 1,936,266,997 1,067,048,287 294,154,647 기타유동자산 162,850,472 80,177,819 337,576,025 유동파생상품자산 158,420,000 0 290,970,000 당기법인세자산 18,609,340 66,984,320 43,900 비유동자산 59,046,621,930 37,552,666,298 16,379,102,254 기타비유동금융자산 601,793,963 424,945,609 274,449,947 장기금융상품 72,000,000 70,000,000 투자부동산 13,735,619,163 13,835,124,358 유형자산 29,319,970,127 22,355,479,967 15,227,593,539 사용권자산 269,434,099 212,531,532 277,233,903 기타유형자산, 총액 29,050,536,028 22,142,948,435 14,950,359,636 영업권, 총액 10,605,166,398 영업권 이외의 무형자산 4,263,589,175 937,116,364 807,058,768 이연법인세자산 448,483,104 자산총계 85,398,580,898 60,529,068,552 57,464,653,508 부채 유동부채 33,828,415,889 16,758,892,954 17,503,261,867 매입채무 및 기타유동채무 2,310,997,170 1,393,740,712 862,972,814 기타 유동부채 1,494,801,915 383,546,889 387,372,250 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 9,890,160,000 유동 리스부채 160,998,241 121,609,699 138,688,421 유동성전환사채 11,908,621,863 10,137,645,654 8,715,388,951 유동성전환상환우선주부채 909,971,690 유동파생상품부채 6,644,945,000 4,662,350,000 6,485,520,000 당기법인세부채 382,920,010 913,319,431 기타유동금융부채 125,000,000 60,000,000 비유동부채 5,832,922,428 3,433,798,067 1,877,061,097 기타비유동금융부채 461,088,725 449,872,299 5,000,000 확정급여채무의현재가치 3,448,557,967 2,687,118,317 1,461,196,065 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 1,000,000,000 비유동 리스부채 78,855,674 63,342,678 121,852,365 이연법인세부채 844,420,062 233,464,773 289,012,667 부채총계 39,661,338,317 20,192,691,021 19,380,322,964 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 41,431,908,199 40,222,227,786 37,800,993,349 자본금 3,002,796,300 3,002,796,300 3,002,796,300 자본잉여금 14,549,257,277 14,538,228,888 14,545,651,437 기타포괄손익누계액 (287,656,299) (289,433,752) (327,446,299) 이익잉여금(결손금) 24,167,510,921 22,970,636,350 20,579,991,911 비지배지분 4,305,334,382 114,149,745 283,337,195 자본총계 45,737,242,581 40,336,377,531 38,084,330,544 자본과부채총계 85,398,580,898 60,529,068,552 57,464,653,508 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 7 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 수익(매출액) 40,411,341,295 30,877,345,387 27,128,845,288 매출원가 27,557,366,560 20,383,669,095 17,188,044,123 매출총이익 12,853,974,735 10,493,676,292 9,940,801,165 판매비와관리비 9,003,850,084 7,151,007,489 6,256,628,009 영업이익(손실) 3,850,124,651 3,342,668,803 3,684,173,156 기타이익 142,921,548 34,511,088 151,690,950 기타손실 330,296,989 72,391,400 39,089,095 금융수익 2,464,687,460 1,664,612,128 1,953,470,504 금융원가 4,545,090,699 1,374,444,535 158,056,618 법인세비용차감전순이익(손실) 1,582,345,971 3,594,956,084 5,592,188,897 법인세비용(수익) 341,742,900 769,119,518 1,278,234,538 당기순이익(손실) 1,240,603,071 2,825,836,566 4,313,954,359 기타포괄손익 (120,090,952) (486,100,579) 54,139,766 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (120,090,952) (486,100,579) 54,139,766 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (120,090,952) (486,100,579) 54,139,766 총포괄손익 1,120,512,119 2,339,735,987 4,368,094,125 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,316,600,823 2,876,745,018 4,368,439,607 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (75,997,752) (50,908,452) (54,485,248) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,196,874,571 2,390,644,439 4,422,579,373 포괄손익, 비지배지분 (76,362,452) (50,908,452) (54,485,248) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 44 96 145 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 25 76 89 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 7 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (512,867,699) 16,157,412,538 33,185,570,027 145,244,992 33,330,815,019 당기순이익(손실) 4,368,439,607 4,368,439,607 (54,485,248) 4,313,954,359 기타포괄손익 54,139,766 54,139,766 54,139,766 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 185,421,400 185,421,400 185,421,400 종속기업의 지분변동 7,422,549 7,422,549 192,577,451 200,000,000 사업결합 2022.12.31 (기말자본) 3,002,796,300 14,545,651,437 (327,446,299) 20,579,991,911 37,800,993,349 283,337,195 38,084,330,544 2023.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,545,651,437 (327,446,299) 20,579,991,911 37,800,993,349 283,337,195 38,084,330,544 당기순이익(손실) 2,876,745,018 2,876,745,018 (50,908,452) 2,825,836,566 기타포괄손익 (486,100,579) (486,100,579) (486,100,579) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 39,790,000 39,790,000 39,790,000 종속기업의 지분변동 (7,422,549) (1,777,453) (9,200,002) (118,278,998) (127,479,000) 사업결합 2023.12.31 (기말자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (289,433,752) 22,970,636,350 40,222,227,786 114,149,745 40,336,377,531 2024.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (289,433,752) 22,970,636,350 40,222,227,786 114,149,745 40,336,377,531 당기순이익(손실) 1,316,600,823 1,316,600,823 (75,997,752) 1,240,603,071 기타포괄손익 (119,726,252) (119,726,252) (364,700) (120,090,952) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 종속기업의 지분변동 11,028,389 1,777,453 12,805,842 7,194,158 20,000,000 사업결합 4,260,352,931 4,260,352,931 2024.12.31 (기말자본) 3,002,796,300 14,549,257,277 (287,656,299) 24,167,510,921 41,431,908,199 4,305,334,382 45,737,242,581 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 7 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 6,737,780,279 2,517,181,032 4,586,885,926 당기순이익(손실) 1,240,603,071 2,825,836,566 4,313,954,359 당기순이익조정을 위한 가감 4,158,407,911 1,962,784,664 1,416,206,828 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,814,125,289 (1,105,692,163) 402,346,541 이자지급(영업) (222,148,696) 이자수취 145,026,753 510,735,286 466,148,487 법인세환급(납부) (398,234,049) (1,676,483,321) (2,011,770,289) 투자활동현금흐름 (19,766,605,694) (8,344,485,321) (15,962,833,974) 단기금융상품의 해지 6,600,000,000 19,215,591,749 59,697,740,989 유형자산의 처분 7,909,090 19,287,024 8,090,909 임차보증금의 감소 282,130,000 516,465,808 55,416,935 임대보증금의 증가 270,000,000 920,000,000 5,000,000 무형자산의 처분 6,473,088 연결범위변동으로인한현금의 증가 471,157,333 단기금융상품의 증가 6,900,000,000 6,176,366,467 65,044,572,941 장기금융상품의 증가 70,000,000 임차보증금의 증가 (1,095,600,000) (1,128,895,808) (39,000,000) 임대보증금 감소 40,000,000 400,000,000 유형자산의 취득 (194,948,085) (12,114,663,041) (10,352,333,866) 무형자산의 취득 (28,442,820) (150,819,743) (23,176,000) 대여금의 증가 (350,000,000) (430,000,000) (180,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (20,000,000) 투자부동산의 취득 (8,615,084,843) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (18,795,284,300) 재무활동현금흐름 11,086,265,690 (1,265,628,706) (15,213,984) 단기차입금의 차입 9,350,000,000 장기차입금의 증가 1,000,000,000 전환사채의 증가 17,800,000,000 상환우선주 발행 2,000,000,000 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입 20,000,000 유상증자 200,000,000 단기차입금의 상환 (1,600,000,000) 금융리스부채의 상환 (183,734,310) (138,149,706) (215,213,984) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (127,479,000) 전환사채의 감소 (17,300,000,000) (1,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,580,474 8,669,022 (4,614,628) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,937,979,251) (7,084,263,973) (11,395,776,660) 기초현금및현금성자산 6,428,963,560 13,513,227,533 24,909,004,193 기말현금및현금성자산 4,490,984,309 6,428,963,560 13,513,227,533 3. 연결재무제표 주석 주석 제 7기 (당) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 6기 (전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 더블유에스아이와 그 종속회사 1. 일반 사항 주식회사 더블유에스아이(이하 "지배회사") 는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동)에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)와 2020년 6월 9일 합병 계약을 체결하고 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)더블유에스아이를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 11월 17일 회사명을 (주)더블유에스아이로 변경하고 2020년 12월 1일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배회사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,003백만원이며 주주 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식의 종류 주식수(주) 지분율(%) 박정섭 보통주 14,489,727 48.25% 박명섭 보통주 2,204,797 7.34% 박재한 보통주 1,653,600 5.51% 박재희 보통주 855,155 2.85% 박재용 보통주 798,364 2.66% 기타 보통주 10,026,305 33.39% 자기주식 보통주 15 0.00% 합 계 30,027,963 100.00% (1) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 종속회사명 소재지 주요영업활동 지배지분율(단위 : %) 당기말 전기말 (주)이지메디봇(*1) 한국 성남 의료기기 연구개발 및 제조 59 63 주식회사 인트로바이오파마(*2) 한국 평택 의약품 연구개발 및 제조 67 - (*1) 당기 중 주식처분으로 지배회사 지분율이 감소되었습니다. 한편, 종속기업은 당기 중 상환전환우선주를 발행하였으나 소유지분에 따른 이익에 현재 접근할 수 없는 것으로 판단하여 지분율 산정에서 제외하였습니다. (*2) 2024년 06월 14일 사업영역 확대로 의약품 제조사 지분인수를 하였습니다. (2) 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에제외된 회사명 제7기 (주)이지메디봇 - - 주식회사 인트로바이오파마 주식회사 인트로바이오파마 - (3) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 2,638,913,582 2,868,240,939 - (536,950,671) (537,840,183) 주식회사 인트로바이오파마(*) 13,637,944,672 3,962,096,584 7,459,025,693 642,992,914 642,992,914 (*) 2024년 6월 30일을 간주취득일로 한 지배력 획득 이후의 손익입니다. (단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 총포괄손실 (주)이지메디봇(*) 360,607,757 52,094,931 - (96,254,597) (96,254,597) (*)손익항목은 전기 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표의 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 조건부대가 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (6) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30년 기계장치 5~6년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 시설장치 5년 시험기기 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (8) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권 5년 디자인권 5년 소프트웨어 5년 특허권 7년 고객관계 5년 기술가치 5년 연결회사는 내부에서 개발중인 의약품에 대하여 약사법 및 식품의약품안전처의 의약품과관련된 자료에 근거하여 신약, 자료제출의약품, 제네릭의약품으로 구분하여 관리하고 있습니다. 제네릭 의약품은 기존에 허가된 신약과 주성분, 제형, 함량이 동일한 의약품으로, 두 제제(의약품)간의 생체이용률을 비교하여 통계학적으로 동등함을 입증하기 위하여 실시하는 시험인 생물학적 동등성시험 등을 거쳐 정부승인 및 제품 판매시작 단계로 진행됩니다. 제네릭 의약품의 생물학적동등성시험은 시험의 성공률과 정부승인을 통과할 가능성이 높다고 판단하여 임상시험을 수행하는 단계에서 발생하는 비용을 자산으로 인식하고 있습니다.자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(10) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (11) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(14) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(15) 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (16) 수익인식 연결회사는 의료기기 및 의약품 판매와 의약품 개발을 수행하고 있습니다. 가. 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 상품을 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 연결회사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리 (재고자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는반품금액이 타당한지 재평가합니다.나. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (17) 리스 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무실, 기숙사 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 차량운반구로 구성되어 있습니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 차량운반구 리스와 관련하여종종 잔존가치보증을 제공합니다. (18) 영업부문연결회사는 의료기기 및 의약품 판매 및 의료기기부품 제조부문으로 되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(19) 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인하였으며, 2025년 3월 28일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 미국달러 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당기와 전기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 미국달러 1,363.98 1,470.00 1,305.41 1,289.40 연결회사의 주요 환위험은 미국달러 환율에 기인하므로 손익의 변동성이 주로 미국달러 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다. 2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기차입금에서 발생하는 현금 흐름 이자율 위험입니다. 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 변동금리부 조건의 장기차입금은 없습니다.(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 현금성자산도 손상 규정의 적용대항에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상(*) 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0.27% 4.72% 13.50% 100.00% 매출채권 9,554,814,490 1,032,358,993 63,146,848 357,769,344 11,008,089,675 손실충당금 (26,145,302) (48,737,111) (8,526,333) (357,769,344) (441,178,090) 전기말 기대 손실률 0.56% 7.92% 24.10% 100.00% 매출채권 8,857,869,852 447,401,351 213,844,148 543,769,628 10,062,884,979 손실충당금 (49,440,886) (35,440,269) (51,535,598) (543,769,628) (680,186,381) (*) 연결회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 680,186,381 513,201,337 당기중 제각된 금액 (113,939,318) (600,000) 대손상각비(환입) (163,557,366) 167,585,044 연결실체변동으로 인한 증감 38,488,393 - 기말 441,178,090 680,186,381 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 미수금 당기 전기 기초 1,653,000 1,653,000 손실충당금 증가(감소) - - 기말 1,653,000 1,653,000 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 유동성위험연결회사는 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 전환사채를 제외하면 이자의 현금흐름을 표기하고 있습니다. 전환사채의 경우 상환청구시점에 따라 만기보장수익률에 따른 현금흐름이 변동되어 이자의 현금흐름를 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 1,603,605,007 - - - 1,603,605,007 1,603,605,007 차입금 4,088,467,041 6,088,004,086 1,021,868,767 - 11,198,339,894 10,890,160,000 전환사채(*1) - - 17,800,000,000 - 17,800,000,000 11,908,621,863 전환상환우선주(*2) - - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 909,971,690 리스부채 97,846,472 69,639,856 78,031,440 2,726,060 248,243,828 239,853,915 기타채무 832,392,163 - 461,088,725 - 1,293,480,888 1,293,480,888 합계 6,622,310,683 6,157,643,942 21,360,988,932 2,726,060 34,143,669,617 26,845,693,363 (*1) 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있으며, 만기 보장수익률에 따른 이자 지급액은 포함하지 아니하였습니다.(*2)전환상환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였으며, 보장수익률에 따른 이자지급액은 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 921,552,363 - - 1,985,000 923,537,363 923,537,363 전환사채(*) 17,300,000,000 - - - 17,300,000,000 10,137,645,654 리스부채 67,640,118 70,736,918 66,948,122 - 205,325,158 184,952,377 기타채무 530,203,349 - 449,872,299 - 980,075,648 980,075,648 합계 18,819,395,830 70,736,918 516,820,421 1,985,000 19,408,938,169 12,226,211,042 4.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 총 차입금 23,708,753,553 10,137,645,654 차감: 현금및현금성자산 (4,490,984,309) (6,428,963,560) 순부채 19,217,769,244 3,708,682,094 자본총계 45,737,242,581 40,336,377,531 총자본 64,955,011,825 44,045,059,625 자본조달비율 29.59% 8.42% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 4,490,984,309 4,490,984,309 6,428,963,560 6,428,963,560 매출채권(*1) 10,566,911,585 10,566,911,585 9,382,698,598 9,382,698,598 기타금융자산(*1) 2,538,060,960 2,538,060,960 1,491,993,896 1,491,993,896 금융상품(*1) 3,638,885,258 3,638,885,258 1,070,000,000 1,070,000,000 파생상품자산 158,420,000 158,420,000 - - 소계 21,393,262,112 21,393,262,112 18,373,656,054 18,373,656,054 금융부채 매입채무(*1) 1,603,605,007 1,603,605,007 923,537,363 923,537,363 차입금 10,890,160,000 10,890,160,000 - - 전환사채 11,908,621,863 11,908,621,863 10,137,645,654 10,137,645,654 전환상환우선주 909,971,690 909,971,690 - - 기타채무(*2) 400,705,617 400,705,617 309,848,434 309,848,434 기타금융부채 586,088,725 586,088,725 509,872,299 509,872,299 파생상품부채 6,644,945,000 6,644,945,000 4,662,350,000 4,662,350,000 소계 32,944,097,902 32,944,097,902 16,543,253,750 16,543,253,750 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근 할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 2,538,060,960 - 2,538,060,960 파생상품자산 - - 158,420,000 158,420,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 6,644,945,000 6,644,945,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 1,491,993,896 - 1,491,993,896 (2) 부채 파생상품부채 - - 4,662,350,000 4,662,350,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, Level 3으로 분류되는 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 4,490,984,309 6,428,963,560 매출채권 10,566,911,585 9,382,698,598 장단기금융상품 3,638,885,258 1,070,000,000 기타금융자산 2,518,060,960 1,471,993,896 소 계 21,214,842,112 18,353,656,054 당기손익 공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 158,420,000 - 기타금융자산 20,000,000 20,000,000 소 계 178,420,000 20,000,000 합 계 21,393,262,112 18,373,656,054 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 1,603,605,007 923,537,363 기타채무(*1) 400,705,617 309,848,434 기타금융부채 586,088,725 509,872,299 차입금 10,890,160,000 - 전환사채 11,908,621,863 10,137,645,654 전환상환우선주 909,971,690 - 소 계 26,299,152,902 11,880,903,750 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 6,644,945,000 4,662,350,000 합계 32,944,097,902 16,543,253,750 (*) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 230,847,460 459,012,128 상각후원가 금융부채(*2) 외환차익(차손) (18,823,545) (34,915,443) 이자비용(*3) (2,097,133,711) (1,234,054,585) 사채상환손실(*4) (2,093,373,873) (137,312,297) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가손익 1,887,560,000 1,205,600,000 순손익 (1,744,643,669) 258,329,803 (*1) 매출채권및기타금융자산 관련 손상차손 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.(*4) 제 2회차 전환사채가 17,300백만원 풋옵션 조기상환 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공처 당기말 전기말 제공사유 단기금융상품 매입 거래처 - 70,000,000 질권설정(*) 장기금융상품 70,000,000 - 장기성예금 기업은행 2,000,000 - 당좌거래보증금 (*) 상품 매입 거래처에 거래 담보로 질권설정 되었습니다.7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금 - - 당좌예금 3,599,000 - 요구불예금 1,785,921,167 1,854,488,289 기타제예금 2,701,444,062 4,574,475,271 지원사업예치금 20,080 - 합계 4,490,984,309 6,428,963,560 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 11,008,089,675 10,062,884,979 손실충당금 (441,178,090) (680,186,381) 매출채권(순액) 10,566,911,585 9,382,698,598 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 당기손익-금융가치 측정금융자산 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 미수금 285,458,375 - 285,458,375 15,392,254 - 15,392,254 용역미수금 360,361,836 - 360,361,836 - - - 미수수익 33,769,786 - 33,769,786 29,179,033 - 29,179,033 대여금 480,000,000 480,000,000 960,000,000 480,000,000 130,000,000 610,000,000 보증금 778,330,000 101,793,963 880,123,963 544,130,000 274,945,609 819,075,609 합계 1,937,919,997 601,793,963 2,539,713,960 1,068,701,287 424,945,609 1,493,646,896 차감: 손실충당금 (1,653,000) - (1,653,000) (1,653,000) - (1,653,000) 상각후원가 1,936,266,997 601,793,963 2,538,060,960 1,067,048,287 424,945,609 1,491,993,896 (3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타금융자산 당기 전기 당기 전기 기초 680,186,381 513,201,337 1,653,000 1,653,000 제각 (113,939,318) (600,000) - - 대손상각비 (163,557,366) 167,585,044 - - 연결범위변동 38,488,393 - - - 기말 441,178,090 680,186,381 1,653,000 1,653,000 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선급금 122,272,554 57,604,059 선급비용 25,022,583 21,109,800 부가가치세대급금 15,555,335 1,463,960 합계 162,850,472 80,177,819 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상품 3,646,947,382 4,776,133,809 상품평가충당부채 (133,743,922) (93,772,122) 제품 86,048,353 207,075,518 제품평가충당금 (18,362,787) (124,923,290) 재공품 716,835,389 - 원재료 996,653,095 57,448,360 원재료(개발) 86,370,698 - 원재료평가충당금 (27,629,930) (2,831,578) 상품회수권 97,758,649 61,398,973 미착품 154,080 - 합계 5,451,031,007 4,880,529,670 연결회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당기 중 재고자산평가충당금환입은 72,262,882원(전기: 평가손실 30,765,594원)입니다.(2) 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 27,371,596,725원 (전기:20,252,745,887원)입니다. (3) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 221,526,990 190,761,396 재고자산평가손실(환입) (72,262,882) 30,765,594 연결실체변동으로 인한 증가 30,472,531 - 기말 179,736,639 221,526,990 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,974,837,754 - 10,974,837,754 10,974,837,754 - 10,974,837,754 건물 2,926,623,401 (165,841,992) 2,760,781,409 2,926,623,401 (66,336,797) 2,860,286,604 합계 13,901,461,155 (165,841,992) 13,735,619,163 13,901,461,155 (66,336,797) 13,835,124,358 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 합계 토지 10,974,837,754 - - - - 10,974,837,754 건물 2,860,286,604 - - - (99,505,195) 2,760,781,409 합계 13,835,124,358 - - - (99,505,195) 13,735,619,163 (단위:원) 구분 기초 취득(*1) 처분 대체(*2) 감가상각비 합계 토지 - 7,053,903,115 - 3,920,934,639 - 10,974,837,754 건물 - 1,881,040,830 - 1,045,582,571 (66,336,797) 2,860,286,604 합계 - 8,934,943,945 - 4,966,517,210 (66,336,797) 13,835,124,358 (*1) 자본화된 차입원가가 319,859,102원 (토지: 252,520,344원, 건물: 67,338,758원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다.(*2) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (3) 당기의 투자부동산 감가상각비는 매출원가로 배부되었습니다.(4) 당기 중 상기 투자부동산과 관련하여 발생 된 임대매출원가는 185,769,835원(전기: 130,923,208원) 입니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1년 이내 201,100,000 78,000,000 1년 초과 2년 이내 129,600,000 71,500,000 합계 330,700,000 149,500,000 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 18,043,579,150 - 18,043,579,150 15,584,029,150 - 15,584,029,150 건물 7,555,913,424 (772,644,283) 6,783,269,141 5,703,571,763 (257,756,968) 5,445,814,795 기계장치 2,778,535,140 (2,299,360,802) 479,174,338 212,960,000 (84,792,000) 128,168,000 차량운반구 709,980,039 (311,504,274) 398,475,765 732,275,859 (183,700,687) 548,575,172 비품 227,884,605 (117,175,552) 110,709,053 96,956,123 (19,456,371) 77,499,752 시설장치 1,075,378,947 (677,658,393) 397,720,554 550,069,856 (199,203,041) 350,866,815 공구와기구 114,263,000 (54,473,078) 59,789,922 9,145,000 (1,150,249) 7,994,751 시험기기 533,018,083 (503,958,948) 29,059,135 - - - 건설중인자산 2,748,758,970 - 2,748,758,970 - - - 합계 33,787,311,358 (4,736,775,330) 29,050,536,028 22,889,007,751 (746,059,316) 22,142,948,435 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각비 연결실체변동 인한 증감 합계 토지 15,584,029,150 - - - - 2,459,550,000 18,043,579,150 건물 5,445,814,795 - - - (228,979,254) 1,566,433,600 6,783,269,141 기계장치 128,168,000 153,666,840 - - (107,841,248) 305,180,746 479,174,338 차량운반구 548,575,172 - (6,688,746) - (143,410,661) - 398,475,765 비품 77,499,752 28,953,245 - - (29,189,629) 33,445,685 110,709,053 시설장치 350,866,815 11,800,000 - - (131,141,563) 166,195,302 397,720,554 공구과기구 7,994,751 528,000 - - (12,305,601) 63,572,772 59,789,922 시험기기 - - - - (6,696,734) 35,755,869 29,059,135 건설중인자산 - - - (663,622,197) - 3,412,381,167 2,748,758,970 합계 22,142,948,435 194,948,085 (6,688,746) (663,622,197) (659,564,690) 8,042,515,141 29,050,536,028 (*) 무형자산 개발비로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득(*1) 처분 대체(*2) 감가상각비 합계 토지 1,075,913,607 9,324,861,444 - 5,183,254,099 - 15,584,029,150 건물 1,727,058,673 2,486,629,718 - 1,382,201,093 (150,074,689) 5,445,814,795 기계장치 168,800,000 1,960,000 - - (42,592,000) 128,168,000 차량운반구 151,289,566 483,631,668 - 16,085,376 (102,431,438) 548,575,172 비품 21,566,810 68,246,477 - - (12,313,535) 77,499,752 시설장치 273,758,578 163,024,400 - - (85,916,163) 350,866,815 공구과기구 - 9,145,000 - - (1,150,249) 7,994,751 건설중인자산 11,531,972,402 - - (11,531,972,402) - - 합계 14,950,359,636 12,537,498,707 - (4,950,431,834) (394,478,074) 22,142,948,435 (*1) 자본화된 차입원가가 422,835,666원(토지: 333,817,631원, 건물: 89,018,035원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다.(*2) 건설중인자산 4,966,517,210원은 투자부동산으로 대체되었으며, 사용권자산에서 16,085,376원 차량운반구 대체되었습니다. (3) 당기 중 감가상각비는 제조원가 136,266,974 원(전기: 7,131,534 원), 판매비와관리비 523,297,716원(전기: 387,346,540원) 으로 배분되었습니다. 당기 및 전기 중 제조원가 일부 감가상각비는 조업도손실로 인해 판매비와관리비로 분류되었습니다.(4) 연결회사는 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사의 유형자산이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부동산 179,057,131 151,971,568 차량운반구 90,376,968 60,559,964 합계 269,434,099 212,531,532 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 160,998,241 121,609,699 비유동 78,855,674 63,342,678 합계 239,853,915 184,952,377 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 연결실체변동 기말 부동산 151,971,568 145,257,073 - - (154,144,659) 35,973,149 179,057,131 차량운반구 60,559,964 49,485,084 - - (55,849,823) 36,181,743 90,376,968 합계 212,531,532 194,742,157 - - (209,994,482) 72,154,892 269,434,099 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 153,605,885 121,454,682 (5,086,291) - (118,002,708) 151,971,568 차량운반구 123,628,018 16,546,412 (23,104,009) (16,085,376) (40,425,081) 60,559,964 합계 277,233,903 138,001,094 (28,190,300) (16,085,376) (158,427,789) 212,531,532 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기와 전기에 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 154,144,659 118,002,708 차량운반구 55,849,823 40,425,081 합계 209,994,482 158,427,789 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,303,115 8,030,515 단기리스료(관리비에 포함) - 52,929,634 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 11,148,669 8,138,216 (4) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 리스료지급(리스부채상환) 183,734,310 138,149,706 단기리스료(관리비에 포함) - 52,929,634 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 11,148,669 8,138,216 합계 194,882,979 199,217,556 (5) 운용리스 이용 내역연결회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년 ~ 5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1년이내 167,486,328 138,377,036 1년 초과 ~ 5년 이내 80,757,500 66,948,122 합계 248,243,828 205,325,158 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 121,993,376 (66,935,424) 55,057,952 128,191,309 (52,610,853) 75,580,456 상표권 3,513,240 (3,149,240) 364,000 2,064,120 (800,416) 1,263,704 소프트웨어 49,145,334 (18,167,191) 30,978,143 22,125,000 (12,147,840) 9,977,160 회원권 789,767,577 - 789,767,577 789,767,577 - 789,767,577 디자인권 1,486,700 (1,486,700) - 736,000 (208,533) 527,467 라이선스 60,000,000 (6,640,000) 53,360,000 60,000,000 - 60,000,000 개발비 980,560,432 (43,665,667) 936,894,765 - - - 영업권 10,605,166,398 - 10,605,166,398 - - - 고객관계 2,613,907,467 (261,390,747) 2,352,516,720 - - - 기술가치 49,611,131 (4,961,113) 44,650,018 - - - 합계 15,275,151,655 (406,396,082) 14,868,755,573 1,002,884,006 (65,767,642) 937,116,364 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 손상/폐기 대체(*) 감가상각비 연결실제변동 합계 특허권 75,580,456 - (3,395,837) (4,809,924) - (15,123,743) 2,807,000 55,057,952 상표권 1,263,704 882,120 (1,947,508) - - (287,316) 453,000 364,000 소프트웨어 9,977,160 26,810,000 - - - (5,812,017) 3,000 30,978,143 회원권 789,767,577 - - - - - - 789,767,577 디자인권 527,467 750,700 (1,129,743) - - (148,424) - - 라이선스 60,000,000 - - - - (6,640,000) - 53,360,000 개발비 - - - - 720,965,765 - 215,929,000 936,894,765 영업권 - - - - - - 10,605,166,398 10,605,166,398 고객관계 - - - - - (261,390,747) 2,613,907,467 2,352,516,720 기술가치 - - - - - (4,961,113) 49,611,131 44,650,018 합계 937,116,364 28,442,820 (6,473,088) (4,809,924) 720,965,765 (294,363,360) 13,487,876,996 14,868,755,573 (*1) 건설중인자산에서 개발비로 대체된 금액과 차입원가 자본화 금액입니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 손상/폐기 대체 상각비 연결실체변동 기말 특허권 62,597,475 28,937,179 - (1,060,141) - (14,894,057) - 75,580,456 상표권 78,000 1,440,120 - - - (254,416) - 1,263,704 소프트웨어 13,263,493 1,120,000 - - - (4,406,333) - 9,977,160 회원권 730,445,133 59,322,444 - - - - - 789,767,577 디자인권 674,667 - - - - (147,200) - 527,467 라이선스 - 60,000,000 - - - - - 60,000,000 합계 807,058,768 150,819,743 - (1,060,141) - (19,702,006) - 937,116,364 (3) 당기와 전기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 개발비 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 단계 구분 자산명 잔여상각기간 장부금액의 내역 생물학적동등성시험비 등 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발완료 제네릭 인비스정 - 524,000,000 (523,999,000) - 1,000 개발중(주1) 제네릭 메나스정 40mg - 184,500,000 - (184,500,000) - 개발중(주2) 제네릭 아이스타플러스정 - 215,928,000 - - 215,928,000 개발중(주3) 제네릭 이지팡정 - 720,965,765 - - 720,965,765 합 계 1,645,393,765 (523,999,000) (184,500,000) 936,894,765 (주1) 메나스정 40mg은 위장관 경련 및 과민성대장증후군 치료제로 동화제약에서 판매하고 있는 메녹틸정 40mg의 제네릭 의약품으로 보고기간종료일 현재 식품의약품안전처로부터 2018년 9월 4일에 생동성계획 승인을 얻어 생동성시험 완료하였으며 상용화 전 단계입니다. 2018년 개발이 완료되고 현재까지 매출이 발생하지 않고 있으며, 향후 계획도 불투명하므로 2024년 6월 무형자산손상차손 인식하였습니다. (주2) 아이스타플러스정은 고혈압 및 고지혈증 치료용 3제 복합제로 일동제약에서 판매하고 있는 텔로스톱플러스정의 제네릭의약품 입니다. 각 주성분의 용량에 따라 총 4개의 용량을 동시에 개발하고 있으며 2023년 3월 23일 생물학정동등성시험계획 승인을 받아 생동시험을 완료하여 대조약과 동등함을 확인하였습니다. 현재 대조약의 재심사기간이 종료되는 2024년 8월~12월 품목허가를 접수하였고, 총 4개용량 이 허가완료 되었습니다. 판매원이 지정되면 제품출시가능한 상태 입니다. 현재 제약사에 제안서를 보냈으며, 내부검토 중이라 대기상태입니다. (주3) 이지팡정은 대장내시경 장 정결용 정제이며, 한국팜비오에서 판매하고 있는 오라팡정의 제네릭의약품입니다. 2022년 3상 임상시험 승인을 받아 23년에 임상시험을 최종 완료하여 임상적으로 대조약과 비교해 비열등함을 확인하였습니다, 24년 9월부터 허가자료를 준비하여 식약처 판매허가 검토 중이며, 현재 2025년 초 식약처 임상시험 실태조사 및 품목 허가자료 검토를 통해 2025년 4~5월 중 품목허가 완료를 목표로 하고 있습니다. (5) 당기 중 비용으로 인식한 연구비는 653,327,836원 (전기: 178,781,910원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 1,603,605,007 923,537,363 미지급금 267,934,926 289,724,383 미지급비용 439,457,237 180,478,966 합계 2,310,997,170 1,393,740,712 16.차입금(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 9,890,160,000 - 소계 9,890,160,000 - 장기차입금 1,000,000,000 - 소계 1,000,000,000 - 합계 10,890,160,000 - (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.69% 1,000,000,000 - 3.79% 2,950,000,000 - 4.78% 2,140,160,000 - 3.69% 3,800,000,000 - 합계 9,890,160,000 - (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 4.41% 1,000,000,000 - 합계 1,000,000,000 - 17. 전환사채 (1) 전환사채의 내용 (단위:원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채(*) 2021.07.27 2026.07.27 - 17,300,000,000 제3회 무기명식 사모 전환사채 2024.05.30 2029.05.30 17,800,000,000 - 전환권조정계정 (9,810,938,137) (7,162,354,346) 상환할증금 3,919,560,000 - 장부금액 11,908,621,863 10,137,645,654 (*) 당기말 제 2회차 전환사채 사채권자의 풋옵션 행사로 17,300백만원의 전환사채가 조기상환되었습니다. (2) 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.이자 및 전환조건 등> (단위:원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2021년 07월 27일 만기일 2026년 07월 27일 액면금액 18,300,000,000 발행금액 18,300,000,000 조기상환액 18,300,000,000 표면이자율 0.00% 만기보장금리 0.00% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액(*1) 3,268원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정(*1) 2,288원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2023년 7월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함 매도청구권 당사는 2022년7월27일부터 2023년 6월27일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 30%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 매도청구권 행사시 적용이율 0.10% (*1) 발행시 전환가액은 3,268원이나 리픽싱 조정으로 인해 2,288원으로 변경되었습니다. 이자 및 전환조건 등> (단위:원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2024년 05월 30일 만기일 2029년 05월 30일 액면금액 17,800,000,000 발행금액 17,800,000,000 조기상환액 - 표면이자율 1.00% 만기보장금리 4.00% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액 2,137원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정 1,496원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2026년 5월 30일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함. 매도청구권 당사는 2025년 5월 30일부터 2025년 11월 30일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 20%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 매도청구권 행사시 적용이율 4.00% (*) 발행시 전환가액은 2,137원이나 리픽싱 조정으로 인해 1,496원으로 변경되었습니다. (3) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 10,137,645,654 8,715,388,951 발행 11,020,639,760 - 상환(*1) (11,001,326,127) (536,087,703) 전환권조정상각(*2) 1,751,662,576 1,958,344,406 기말금액 11,908,621,863 10,137,645,654 (*1) 당기 제 2회차 전환사채 사채권자의 풋옵션 행사로 액면가 17,300백만원의 전환사채가 조기상환되었습니다.(*2) 전기 중 전환사채 이자비용 1,441,537,226원 중 739,620,914원은 특정차입금 이자로 차입원가 자본화에 포함 되어 있습니다. (4) 파생금융자산ㆍ부채의 내역 (단위:원) 구분 당기말 전기말 파생금융부채 5,462,820,000 4,662,350,000 파생금융자산 158,420,000 - 상기 파생상품자산ㆍ부채의 평가에 사용된 기초자산 변동성은 33.75% (2회차) 및 38.87% (3회차)이며, 금리변동성은 2.56%(2회차) 및 3.74%(3회차) 입니다. (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 발행시 전기말 제2회 전환사채 전환권 - - 1,185,050,000 제3회 전환사채 전환권 1,331,440,000 2,910,000,819 - 상환전환우선주 전환권(주석18 참조) 1,625,000 99,875,000 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용 차감전 계속사업손익 1,240,603,071 3,594,956,084 평가손실(이익) 1,676,810,819 (107,180,000) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익(*) (436,207,748) 3,702,136,084 18. 상환전환우선주(1) 상환전환우선주의 내용 (단위:원) 구분 내용 일반사항 발행회사 주식회사 이지메디봇 인수자 블랙펄에이스신기술투자조합1호 발행일자 2024-07-01 주당 액면금액 5,000 주당 발행금액 80,000 발행주식수 25,000 발행금액 2,000,000,000 존속기간 발행일로부터 10년 배당에 관한 사항 성격 참가적,누적적 액면배당률 0% 상환에 관한 사항 상환기간 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 상환이자(연) 3% 기타 발행일부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 상환하며 기지급한 배당금이 있는 경우 배당금을 차감하고 지급함 전환에 관한 사항 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환기간 발행일 다음날로부터 존속기간 만료일까지 전환가격 80,000 전환가액 조정 IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우, 전환상환우선주 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우, 주식배당, 무상증자로 인하여 주식수가 증가하는 경우, 타사와 합병 시 교환비율산정을 위한 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우, 주식분할 또는 병합하는 경우, 무상감자를 할 경우에는 전환비율을 조정함. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 발행금액 2,000,000,000 - 상환할증금 687,832,759 - 전환권조정 (1,777,861,069) - 장부금액(*) 909,971,690 - (*) 전환권과 상환권을 고려하여 유동항목으로 분류되었습니다.(3) 당기 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행시 상각 기말 상환전환우선주부채 859,425,000 50,546,690 909,971,690 (4) 파생금융자산ㆍ부채의 내역 (단위:원) 구분 당기말 전기말 파생금융부채 1,182,125,000 - 파생금융자산 - - 상기 파생상품자산ㆍ부채의 평가에 사용된 기초자산 변동성은 83.02%이며, 금리변 동성은 2.33% 입니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 예수금 210,825,190 161,307,310 부가세예수금 359,451,453 13,299,624 선수금 72,505,374 33,702,352 선수수익 38,551,432 14,882,688 용역선수금 506,781,920 - 연차수당충당부채 157,447,710 63,536,304 환불부채(*) 149,238,836 96,818,611 합계 1,494,801,915 383,546,889 (*) 고객이 특정기간 내에 상품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.연결회사는 또한 반품된 상품에 대한 권리를 해당 재화의 이전 장부금액에 근거하여 측정하며 당기말 현재 97,758,649원(전기말: 61,398,973원)을 상품회수권으로 인식합니다. 고객은 통상 판매 가능한 상태로 상품을 반품하므로 상품을 회수하는 원가는 중요하지 않습니다. 20. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,448,557,967 2,687,118,317 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 2,687,118,317 1,461,196,065 당기근무원가 283,969,678 348,099,696 이자비용 19,482,600 77,060,268 과거근무원가 364,633,011 180,715,803 신규전입원가 19,197,575 12,595,760 재측정요소: - 인구통계적 가정 변경효과 - (948,990) - 재무적 가정 변경효과 71,952,747 425,583,274 - 경험적 조정효과 79,633,908 189,905,007 제도에서의 지급액: - - 급여의 지급 (53,276,154) (7,088,566) - 관계사전출 (24,153,715) - 연결범위 변동 - 보고기간말 금액 3,448,557,967 2,687,118,317 (3) 사외적립자산보고기간종료일 현재 사외적립자산은 없습니다. (4) 주요 보험수리적가정보고기간종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.80%~3.85% 3.95% ~ 4.54% 임금상승률 4.10%~4.42% 3.50% ~ 3.51% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 2.41% 감소 2.68% 증가 임금상승률 1% 2.71% 증가 2.48% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 비용 819,652,536 696,228,700 이연법인세 비용 (419,318,734) 72,890,818 사업결합으로 인한 효과 (58,590,902) - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (450,814,437) (55,547,894) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 31,495,703 128,438,712 법인세비용 341,742,900 769,119,518 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 (150,697,143) 31,495,703 (119,201,440) (614,539,291) 128,438,712 (486,100,579) (3) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,582,345,971 3,594,956,084 적용세율에 따른 세부담액 502,452,432 742,334,042 조정사항 이연법인세미인식일시적차이의변동 - - 사업결합 (58,590,902) - 비공제수익비용효과 (282,223,551) 41,168,303 기타 180,104,921 (14,382,827) 당기손익으로 인식된 법인세비용 341,742,900 769,119,518 평균유효세율 21.60% 21.39% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 연결실체변동 손익계산서 기타포괄손익 기말 매출채권 121,289,201 2,703,810 (57,383,900) - 66,609,111 기타유동채권 (6,098,418) 145,566,420 (111,996,808) - 27,471,194 재고자산 33,466,757 6,368,759 (22,702,115) - 17,133,401 유형자산 8,456,145 - 14,011,851 - 22,467,996 사용권자산 (41,506,922) (15,080,372) 1,003,608 - (55,583,686) 기타유동채무 36,624,659 1,666,317 80,200,360 - 118,491,336 기타비유동부채 (3,161,690) 12,394,284 170,530,593 - 179,763,187 무형자산 221,569 38,560,500 1,005,274 - 39,787,343 리스부채 35,725,480 14,793,205 (1,139,359) - 49,379,326 확정급여채무 560,942,153 - 128,983,447 31,495,703 721,421,303 파생상품부채 974,431,150 - 167,298,230 - 1,141,729,380 파생상품자산 - - (33,109,780) - (33,109,780) 기타비유동자산 - - (201,370,888) - (201,370,888) 건설중인자산 (462,886,051) - 3,263,591 - (459,622,460) 보증금 5,963,270 - 993,052 - 6,956,322 전환사채 (1,496,932,076) - 265,634,045 - (1,231,298,031) 기타비유동채권 - (37,001) (841,500) - (878,501) 합계 (233,464,773) 206,935,922 404,379,701 31,495,703 409,346,553 이월세액공제 - 24,197,518 14,939,033 - 39,136,551 사업결합 - (903,010,964) 58,590,902 - (844,420,062) 이연법인세자산(부채) (233,464,773) (671,877,524) 477,909,636 31,495,703 (395,936,958) (단위 : 원) 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 매출채권 87,797,872 33,491,329 - 121,289,201 기타유동채권 (23,952,736) 17,854,318 - (6,098,418) 재고자산 31,544,165 1,922,592 - 33,466,757 유형자산 1,292,563 7,163,582 - 8,456,145 사용권자산 (58,219,120) 16,712,198 - (41,506,922) 기타유동채무 23,502,077 13,122,582 - 36,624,659 기타비유동부채 - (3,161,690) - (3,161,690) 무형자산 - 221,569 - 221,569 리스부채 54,713,565 (18,988,085) - 35,725,480 확정급여채무 306,851,174 125,652,267 128,438,712 560,942,153 파생상품부채 1,361,959,200 (387,528,050) - 974,431,150 파생상품자산 (61,103,700) 61,103,700 - - 건설중인자산 (1,637,337) (461,248,714) - (462,886,051) 보증금 1,007,930 4,955,340 - 5,963,270 전환사채 (2,012,768,320) 515,836,244 - (1,496,932,076) 합계 (289,012,667) (72,890,818) 128,438,712 (233,464,773) (5) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 보고기간말까지 재정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산되었는 바, 2025년 이후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정되었습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 214,710,946 1,577,283,622 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,037,484,007 204,213,001 합계 2,252,194,953 1,781,496,623 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (494,551,553) (1,533,144,542) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (2,153,580,358) (481,816,854) 합계 (2,648,131,911) (2,014,961,396) 이연법인세자산(부채)순액 (395,936,958) (233,464,773) 종속회사 이지메디봇은 당기말 현재 실현가능성이 없어 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이는 570,408 천원 입니다.종속회사 인트로바이오파마는 당기말 현재 실현가능성 없어 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이는 32,666 천원 입니다.22. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 수권주식수 발행주식수 1주당금액(원) 납입자본금 500,000,000 30,027,963 100 3,002,796,300 (2) 당기와 전기 중 지배회사의 발행 주식수 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,538,228,888 14,538,228,888 기타자본잉여금 11,028,389 - 합계 14,549,257,277 14,538,228,888 23. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 자기주식(*) (79,624) (79,624) 주식매수선택권 318,320,000 318,320,000 기타불입자본 (605,896,675) (607,674,128) 합계 (287,656,299) (289,433,752) (*) 연결회사는 2020년 11월 16일을 합병기일로하여 피합병회사의 주주에게 합병비율에 따라 24,027,963주의 합병신주를 교부하였습니다. 합병신주를 주주에게 합병비율에 따라 배분 후 남은 잔여주식은 15주입니다. (2) 주식매수선택권1) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.. 구 분 2차(*5) 1차 산정방법 이항모형 이항모형 공정가치 94,430원 1,384원 주가 186,357원 20,350원 행사가격 100,000원 2,750원 기대주가변동성(*1) 33.65% 60.77% 기대존속기간(*2) 2년 4.5년 기대배당수익률(*3) - - 무위험이자율(*4) 3.34% 1.54% 가득조건 부여일로부터 2년 재직 용역제공 2년 행사가능기간 2024년 1월 25일로부터 2년 뒤 또는 재직일로부터 6년 뒤 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 (*1) 기대주가변동성은 연결회사와 동종업종의 3개 회사의 주가변동성을 이용하여 산정되었습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 기대배당수익률은 평가대상회사가 설립초기이며, 과거 배당성향을 고려하여 0으로 가정하여 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익율입니다.(*5) 종속기업 주식회사 인트로바이오파마에 대한 내역입니다. 2) 당기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동 내역 및 행사가능수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 부여일 회차 기초 당기부여 소멸 행사 기말 행사가능수량 2021년 3월 30일 1차 230,000 - - - 230,000 230,000 2024년 1월 25일 2차(*) - 2,400 - - 2,400 2,400 (*) 종속기업 주식회사 인트로바이오파마에 대한 내역입니다. 3) 연결회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기인식된 보상원가 당기말 누적보상원가 당기말 잔여보상원가 - 318,320,000 - (3) 기타불입자본연결회사는 2021년 12월 27일을 기준으로 종속기업인 주식회사 지에스엠티를 합병하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 금액은 자본으로 반영하였습니다.연결회사는 당기 중 종속기업인 (주)이지메디봇 지분을 추가 취득하였습니다. 지불한이전대가와 인수한 순자산 장부금액의 차이를 자본으로 반영하였습니다. 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 순확정급여채무 재측정 손익 (545,768,718) (426,042,466) 미처분이익잉여금 24,713,279,639 23,396,678,816 합계 24,167,510,921 22,970,636,350 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 영업은 의료기기 및 의약품 판매와 의약품 개발의 두 부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 다수의 의료기관 등으로 구성되어 있으며, 계절적 특성의 영향을 받고 있지 않습니다.(2) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 40,411,341,295 30,877,345,387 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 원) 구 분 당기 전기 한시점에 인식하는 수익 38,987,418,114 30,732,417,642 기간에 걸쳐 인식하는 수익 1,423,923,181 144,927,745 (4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 내외 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (5) 계약자산 및 계약부채연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 계약자산 용역미수금 360,361,836 - 합계 360,361,836 - 계약부채 선수금 72,505,374 33,702,352 용역선수금 506,781,920 - 합계 579,287,294 33,702,352 26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 급여 3,673,351,222 2,920,305,180 퇴직급여 751,268,596 610,879,373 복리후생비 348,498,667 296,917,336 여비교통비 109,935,934 147,694,089 지급수수료 1,381,092,338 1,059,204,212 감가상각비 477,557,716 387,346,540 무형자산상각비 294,363,360 19,702,006 사용권자산상각비 209,994,482 158,427,789 보관료 28,964,893 48,144,091 세금과공과 193,940,268 121,737,210 광고선전비 227,407,292 308,663,861 보험료 58,277,673 49,149,464 경상연구개발비 653,327,836 178,781,910 소모품비 49,360,191 37,833,962 대손상각비(환입) (163,557,366) 167,585,044 기타 710,066,982 598,845,422 주식보상비용 - 39,790,000 판매비와관리비 합계 9,003,850,084 7,151,007,489 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 재고자산의 변동 1,011,506,437 (846,147,019) 재고자산의 매입 21,551,479,695 21,084,120,835 종업원급여 5,128,930,041 3,594,375,997 지급수수료 1,445,395,078 1,059,963,712 감가상각비, 무형자산상각 및 사용권자산상각비 1,217,687,727 638,944,666 여비교통비 119,194,233 147,694,089 접대비 386,454,984 272,784,937 대손상각비(환입) (163,557,366) 167,585,044 차량유지비 120,043,733 103,234,331 세금과공과 240,756,981 144,126,830 기타 5,503,325,101 1,167,993,162 합계 36,561,216,644 27,534,676,584 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차익 6,918,680 2,931,946 외화환산이익 4,580,474 8,669,022 사용권자산처분이익 157,903 4,855,276 유형자산처분이익 1,220,344 - 임대료수익 300,000 - 국고보조금 3,576,391 - 잡이익 126,167,756 18,054,844 합계 142,921,548 34,511,088 (2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 25,742,225 37,847,389 외화환산손실 22,520,226 740,065 기부금 - 10,938,560 무형자산손상차손 4,809,924 1,060,141 재고자산처분손실 2,400,000 - 잡손실 274,824,614 21,805,245 합계 330,296,989 72,391,400 29. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 230,847,460 459,012,128 파생상품평가이익 2,233,840,000 1,205,600,000 합계 2,464,687,460 1,664,612,128 (2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 2,105,436,826 1,237,132,238 사채상환손실 2,093,373,873 137,312,297 파생상품평가손실 346,280,000 - 합계 4,545,090,699 1,374,444,535 30. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 지배주주의 귀속되는 보통주 당기순이익 1,316,600,823 2,876,745,018 가중평균 유통보통주식수(*) 30,027,963 30,027,963 보통주 기본주당이익 44 96 (*) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(2) 희석주당순이익당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 지배주주의 귀속되는 보통주 당기순이익 1,316,600,823 2,876,745,018 전환사채에 대한 이자비용 784,917,116 961,578,797 파생상품평가이익 (1,164,399,460) (953,629,600) 보통주희석주 당기순이익 937,118,479 2,884,694,215 가중평균유통보통주식수 30,027,963 30,027,963 전환사채 전환가정 6,989,495 7,810,254 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 37,017,458 37,838,217 희석주당손익(*) 25 76 31. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 341,742,900 769,119,518 퇴직급여 687,282,864 618,471,527 감가상각비 659,564,690 394,478,074 투자부동산감가상각비 99,505,195 66,336,797 사용권자산상각비 209,994,482 158,427,789 무형자산상각비 294,363,360 19,702,006 대손상각비(환입) (163,557,366) 167,585,044 재고자산평가손실(환입) (72,262,882) 30,765,594 이자비용 2,105,436,826 1,237,132,238 사채상환손실 2,093,373,873 137,312,297 외화환산손실 22,520,226 740,065 주식보상비용 - 39,790,000 무형자산손상차손 4,809,924 1,060,141 파생상품평가손실 346,280,000 - 외화환산이익 (4,580,474) (8,669,022) 이자수익 (230,847,460) (459,012,128) 파생상품평가이익 (2,233,840,000) (1,205,600,000) 유형자산처분손실 (1,220,344) - 사용권자산처분이익 (157,903) (4,855,276) 합계 4,158,407,911 1,962,784,664 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,437,158,327 (1,036,468,675) 기타금융자산의 감소(증가) 121,768,648 (13,645,804) 기타유동자산의 감소(증가) (14,232,882) 42,458,824 재고자산의 감소(증가) 1,352,386,342 (834,496,024) 매입채무의 증가(감소) (1,240,980,828) 611,907,169 기타채무의 증가(감소) 53,874,515 180,648,224 기타유동부채의 증가(감소) 157,427,321 (49,007,311) 퇴직금의 지급 (53,276,154) (7,088,566) 합계 1,814,125,289 (1,105,692,163) (3) 연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 사업결합에 따른 자산ㆍ부채 승계액을 제외한 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증가 260,114,847 138,001,094 리스부채의 유동성 대체 139,043,857 141,312,919 차입원가자본화 57,343,568 742,694,768 전환권조정의 대체 8,127,081,632 463,912,297 유형자산의 투자부동산 대체 - 4,966,517,210 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외 연결범위변동 기말 차입금 - - 8,750,000,000 - 2,140,160,000 10,890,160,000 리스부채 205,279,324 150,870,062 (195,379,470) 8,303,116 70,780,883 239,853,915 전환사채 10,137,645,654 (585,014,145) 500,000,000 1,855,990,354 - 11,908,621,863 파생상품부채 4,662,350,000 1,776,781,127 - 205,813,873 - 6,644,945,000 (단위 : 원) 구분 기초 비현금흐름 현금흐름 이자비용 외 기말 리스부채 260,540,786 57,414,930 (138,149,706) 5,146,367 184,952,377 전환사채 8,715,388,951 1,203,533,211 (1,000,000,000) 1,218,723,492 10,137,645,654 파생상품부채 6,485,520,000 (754,882,297) - (1,068,287,703) 4,662,350,000 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사는 (주)박스터와 연결회사에서 판매하는 플로실 헤모스테틱 매트릭스의 공급계약을 체결하고 있습니다. (2) 연결회사는 인간의 혈장을 기반으로 안전성이 검증된 플로실 헤모스테틱 매트릭스 등을 3차 의료기관(종합병원)을 제외한 전국의 병원에 개별적인 영업을 통한 판매로 회사의 수익을 창출하고 있습니다. (3) 총 매입액대비 ㈜박스터의 플로실 등의 상품 당기 매입액비율은 78,88%입니다. 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. (4) 연결회사는 기업은행과 1,530,000천원(사용액 0원)의 중소기업자금대출 한도약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보제공되어 있습니다. (주석 33 참조). 33. 담보제공내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증기관 등 보증내용 보증금액 국민은행 물품공급계약에 따른 채무 -계약이행보증 150,000,000 서울보증보험 물품 공급계약에 따른 계약보증보험 140,000,000 대리점 물품 공급계약 70,000,000 판매대리점 계약 30,000,000 고경력 연구인력 채용지원 사업 40,000,000 기술보증기금 금융기관 차입금 지급보증 503,500,000 신한은행 금융기관 차입금 지급보증 938,900,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공해준 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증기관 등 보증내용 보증금액 서울보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000,000 공탁보증보험 229,600,000 하자보증보험 11,691,000 물품 공급계약 계약보증보험 6,018,720 입찰보증보험 600,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비고 장기금융상품 70,000,000 70,000,000 - 한국존슨앤존슨메디칼 질권설정 유형자산 299,739,844 200,000,000 - 케이티엔티 근저당설정 31,893,331,775 10,500,000,000 8,750,000,000 신한은행 근저당설정 2,347,805,140 2,460,000,000 - 기업은행 근저당설정 건설중인자산 2,440,619,330 2,675,200,000 2,140,160,000 신한은행 천안토지매입 합계 37,051,496,089 15,905,200,000 10,890,160,000 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ 젯트보드코리아 ㈜ 대주주의 특수관계자가 지배 ㈜더블유원코퍼레이션 ㈜더블유원코퍼레이션 대주주의 특수관계자가 지배 - ㈜월드스파인이노베이션 폐업 주요주주 및 임직원 주요주주 및 임직원 대주주의 특수관계자가 지배 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 잡이익 상품매입 지급수수료 등 기타의 특수관계자 ㈜더블유원코퍼레이션 112,539,816 11,299,091 19,820,459 합계 112,539,816 11,299,091 19,820,459 (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 매출 등 매입 등 임대수익 등 상품매입 지급수수료 등 유형자산 매입 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 900,000 - - 50,000,000 젯트보드코리아 ㈜ - - 15,860,851 - ㈜더블유원코퍼레이션 - 170,785,800 60,059,913 - 합계 900,000 170,785,800 75,920,764 50,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 미수금 선급금 보증금 미지급금 임대보증금 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ - - 152,000,000 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 169,324,040 - - - - 주요주주 및 임직원 - - - - 400,000,000 합계 169,324,040 - 152,000,000 32,899,936 400,000,000 (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 채권 등 채무 등 선급금 보증금 미지급금 임대보증금 기타의 특수관계자 젯트보드코리아 ㈜ - 152,000,000 32,899,936 - ㈜더블유원코퍼레이션 29,220,950 - - - 주요주주 및 임직원 - - 400,000,000 합계 29,220,950 152,000,000 32,899,936 400,000,000 (4) 당기 와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 ㈜더블유원코퍼레이션 300,000,000 - - 300,000,000 주요주주 및 임직원 310,000,000 150,000,000 - 460,000,000 합계 610,000,000 150,000,000 - 760,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 19,979,582원 입니다.당기 중 지배회사의 지배주주로부터 1,600백만원을 차입하여 전액 상환하였습니다. 단위:원) 특수관계자범주 특수관계자명 자금대여거래 기초금액 대여 회수 또는 대체 기말금액 기타의 특수관계자 ㈜월드스파인이노베이션 - 20,000,000 (20,000,000) - ㈜더블유원코퍼레이션 - 300,000,000 - 300,000,000 주요주주 및 임직원 180,000,000 130,000,000 - 310,000,000 합계 180,000,000 450,000,000 (20,000,000) 610,000,000 상기 대여금에 대해 인식한 이자수익은 7,377,644원 입니다. (5) 당기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및 부채의 증감내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 리스관련 자산 및부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자범주 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 당기말 기타의 특수관계자 젯트보드코리아(주) 사용권자산 20,566,314 - (20,566,314) - 리스부채 20,983,032 - (20,983,032) - (6) 당기 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 종업원 대여금에 대한 퇴직금 추계액 109,577,295원 담보로 제공받았습니다. (7) 당기와 전기 중 발생한 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급.상여 2,119,394,000 1,880,600,000 퇴직급여 588,178,560 521,029,047 주식기준보상비용 - 27,247,500 합계 2,707,572,560 2,428,876,547 상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 35. 부문별 보고연결회사는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 부문은 의료기기 판매와 의약품 개발 부문으로 구성되어져 있으며, 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 의료기기 판매 의약품 개발 합 계 매출액 32,952,315,602 7,459,025,693 40,411,341,295 감가상각비 495,655,977 163,908,713 659,564,690 무형자산상각비 - 294,363,360 294,363,360 영업이익 3,468,982,394 381,142,257 3,850,124,651 36. 비지배지분 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 취득 처분 당기순이익 기타포괄손익 당기말 (주)이지메디봇 41 114,149,745 - 7,194,158 (215,003,421) (364,700) (94,024,218) (주)인트로바이오파마 33 - 4,260,352,931 139,005,669 - 4,399,358,600 합 계 114,149,745 4,260,352,931 7,194,158 (75,997,752) (364,700) 4,305,334,382 (단위: 원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 취득 당기순이익 기타포괄손익 기말 누적비지배지분 (주)이지메디봇 39 283,337,195 (118,278,998) (50,908,452) - 114,149,745 37. 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 계류법원 사건명 소가(단위: 원) 2024나26003 서울동부지방법원 손해배상_항소 148,500,000 38. 보고기간 종료후 사건2025년 01월 02일 (주)인트로바이오파마가 (주)아이비피랩(구, (주)프로메디스) 지분 100%를 3,418,800원에 인수함에 따라 연결회사의 종속회사가 추가되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 2024.12.31 현재 제 6 기 2023.12.31 현재 제 5 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 18,638,073,287 22,705,542,860 40,712,121,511 현금및현금성자산 3,000,186,001 6,173,850,146 13,165,376,945 단기금융상품 0 1,070,000,000 14,039,225,282 매출채권 및 기타유동채권 9,633,808,763 9,382,698,598 8,533,554,627 기타유동금융자산 2,043,760,626 1,067,493,397 294,599,207 기타유동자산 38,093,633 64,035,859 311,596,210 유동재고자산 3,763,804,264 4,880,529,670 4,076,799,240 유동파생상품자산 158,420,000 290,970,000 당기법인세자산 66,935,190 비유동자산 57,360,162,684 37,731,371,432 16,503,717,254 기타비유동금융자산 566,494,166 424,945,609 274,449,947 종속기업투자주식 19,023,201,300 243,369,000 150,000,000 장기금융상품 70,000,000 0 70,000,000 투자부동산 17,203,608,738 14,141,252,901 314,646,808 유형자산 18,384,973,245 22,030,441,604 14,912,946,731 사용권자산 216,885,591 198,597,712 277,233,903 기타유형자산, 총액 18,168,087,654 21,831,843,892 14,635,712,828 영업권 이외의 무형자산 864,179,686 891,362,318 781,673,768 이연법인세자산 284,208,478 0 0 기타비유동자산 963,497,071 0 0 자산총계 75,998,235,971 60,436,914,292 57,215,838,765 부채 유동부채 27,792,103,623 16,733,656,289 17,504,214,547 매입채무 및 기타유동채무 1,168,724,476 1,383,518,095 862,326,834 기타 유동부채 890,960,710 378,960,709 388,970,910 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 7,750,000,000 0 0 유동 리스부채 117,047,271 111,181,831 138,688,421 유동성전환사채 11,908,621,863 10,137,645,654 8,715,388,951 유동파생상품부채 5,462,820,000 4,662,350,000 6,485,520,000 당기법인세부채 368,929,303 0 913,319,431 기타유동금융부채 125,000,000 60,000,000 0 비유동부채 6,693,242,913 3,432,024,298 1,882,061,097 장기금융부채 1,231,613,873 454,872,299 10,000,000 확정급여채무의현재가치 3,427,622,856 2,683,933,748 1,461,196,065 비유동 리스부채 70,509,113 59,753,478 121,852,365 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 1,000,000,000 이연법인세부채 0 233,464,773 289,012,667 기타 비유동 부채 963,497,071 부채총계 34,485,346,536 20,165,680,587 19,386,275,644 자본 자본금 3,002,796,300 3,002,796,300 3,002,796,300 자본잉여금 14,538,228,888 14,538,228,888 14,538,228,888 기타자본구성요소 (287,656,299) (287,656,299) (327,446,299) 이익잉여금(결손금) 24,259,520,546 23,017,864,816 20,615,984,232 자본총계 41,512,889,435 40,271,233,705 37,829,563,121 자본과부채총계 75,998,235,971 60,436,914,292 57,215,838,765 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 수익(매출액) 32,963,960,762 30,889,345,387 27,128,845,288 매출원가 21,771,847,523 20,392,187,360 17,188,044,123 매출총이익 11,192,113,239 10,497,158,027 9,940,801,165 판매비와관리비 7,256,002,273 7,058,105,202 6,174,102,053 영업이익(손실) 3,936,110,966 3,439,052,825 3,766,699,112 기타이익 178,632,741 34,511,088 163,690,950 기타손실 380,641,164 106,501,388 47,607,357 금융수익 2,309,944,412 1,664,292,985 1,953,185,372 금융원가 4,356,794,840 1,374,254,829 158,056,618 법인세비용차감전순이익(손실) 1,687,252,115 3,657,100,681 5,677,911,459 법인세비용(수익) 326,394,945 769,119,518 1,278,234,538 당기순이익(손실) 1,360,857,170 2,887,981,163 4,399,676,921 기타포괄손익 (119,201,440) (486,100,579) 54,139,766 총포괄손익 1,241,655,730 2,401,880,584 4,453,816,687 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 45 96 147 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 27 77 90 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (512,867,699) 16,162,167,545 33,190,325,034 당기순이익(손실) 4,399,676,921 4,399,676,921 기타포괄손익 54,139,766 54,139,766 전환사채의 전환청구 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 185,421,400 185,421,400 2022.12.31 (기말자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (327,446,299) 20,615,984,232 37,829,563,121 2023.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (327,446,299) 20,615,984,232 37,829,563,121 당기순이익(손실) 2,887,981,163 2,887,981,163 기타포괄손익 (486,100,579) (486,100,579) 전환사채의 전환청구 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 39,790,000 39,790,000 2023.12.31 (기말자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 23,017,864,816 40,271,233,705 2024.01.01 (기초자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 23,017,864,816 40,271,233,705 당기순이익(손실) 1,360,857,170 1,360,857,170 기타포괄손익 (119,201,440) (119,201,440) 전환사채의 전환청구 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2024.12.31 (기말자본) 3,002,796,300 14,538,228,888 (287,656,299) 24,259,520,546 41,512,889,435 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 6 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 5 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 5,407,311,035 2,576,055,177 4,654,561,033 당기순이익(손실) 1,360,857,170 2,887,981,163 4,399,676,921 당기순이익조정을 위한 가감 3,647,826,116 1,985,428,007 1,411,946,828 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 833,017,300 (1,131,286,815) 388,844,218 이자수취 107,123,577 510,416,143 465,863,355 이자지급(영업) (164,805,128) 법인세환급(납부) (376,708,000) (1,676,483,321) (2,011,770,289) 투자활동현금흐름 (17,683,285,430) (8,440,820,342) (15,947,833,974) 단기금융상품의 해지 2,000,000,000 19,215,591,749 59,697,740,989 유형자산의 처분 7,909,090 19,287,024 8,090,909 임차보증금의 감소 282,130,000 516,465,808 60,416,935 임대보증금의 증가 305,000,000 925,000,000 5,000,000 무형자산의 처분 6,473,088 종속기업에 대한 투자자산의 처분 20,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (18,795,284,300) (127,479,000) 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) (6,176,366,467) (65,044,572,941) 유형자산의 취득 (16,500,488) (12,108,443,041) (10,352,333,866) 투자부동산의 취득 0 (8,615,084,843) 0 무형자산의 취득 (2,712,820) (125,895,764) (8,176,000) 임차보증금의 증가 (300,300,000) (1,128,895,808) (44,000,000) 임대보증금의 감소 40,000,000 405,000,000 0 대여금의 증가 (150,000,000) (430,000,000) (180,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (20,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (70,000,000) 재무활동현금흐름 9,100,715,612 (1,135,430,656) (215,213,984) 전환사채의 증가 17,800,000,000 단기차입금의 증가 9,350,000,000 장기차입금의 증가 1,000,000,000 전환사채의 감소 (17,300,000,000) (1,000,000,000) 단기차입금의 상환 (1,600,000,000) 리스부채상환 149,284,388 135,430,656 215,213,984 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,594,638 8,669,022 (4,614,628) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,173,664,145) (6,991,526,799) (11,513,101,553) 기초현금및현금성자산 6,173,850,146 13,165,376,945 24,678,478,498 합병으로 인한 현금흐름 기말현금및현금성자산 3,000,186,001 6,173,850,146 13,165,376,945 5. 재무제표 주석 주석 제 7기 (당) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 6기 (전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 더블유에스아이 1. 일반사항 주식회사 더블유에스아이(이하 "회사")는 2016년 3월 4일에 설립되어 의약품 및 의료기기 판매 등을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 삼학사로 47(삼전동)에 본사를 두고 있습니다.㈜더블유에스아이는 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜와 2020년 6월 9일 합병 계약을 체결하고 2020년 11월 16일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 아이비케이에스제10호기업인수목적㈜가 비상장법인인 ㈜더블유에스아이를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2020년 11월 17일 회사명을 ㈜더블유에스아이로 변경하고 2020년 12월 1일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,003백만원이며 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의 종류 주식수(주) 지분율 박정섭 보통주 14,489,727 48.25% 박명섭 보통주 2,204,797 7.34% 박재한 보통주 1,653,600 5.51% 박재희 보통주 855,155 2.85% 박재용 보통주 798,364 2.66% 기타 보통주 10,026,305 33.39% 자기주식 보통주 15 0.00% 합 계 30,027,963 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 당사는 동 투자자산에 대해 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 (1) 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 조건부대가 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (9) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상표권 5년 디자인권 5년 소프트웨어 5년 특허권 7년 (10) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (11) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (12) 금융부채1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (14) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (15) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (16) 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (17) 수익인식회사는 의료기기 및 의약품을 판매하고 있습니다. 상품 판매로 인한 수익은 고객에게상품을 인도하는 시점에 인식합니다. 회사는 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채(기타유동부채)와 회수할 재화에 대한 권리(재고자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. (18) 리스 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무실, 기숙사 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 차량운반구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. ② 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. (19) 영업부문회사는 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (20) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인하였으며, 2025년 3월 28일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 중요한 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 중요한 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 중요한 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 수익인식회사는 고객에게 상품을 판매한 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채와 회수할 상품에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 차량운반구, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험회사는 상품을 해외에서 구매하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당기와 전기 중 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 평균 환율 기말 환율 평균 환율 기말 환율 미국달러(USD) 1,363.98 1,470.00 1,305.41 1,289.40 회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 매입채무로부터 발생하고 있습니다. (2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권현금성자산도 손상 규정의 적용대안에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 과거기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상(*) 3개월 연체 6개월 연체 6개월 초과연체 계 당기말 기대 손실률 0.30% 5.04% 13.50% 100.00% 매출채권 8,687,993,389 966,018,443 63,146,848 329,169,344 10,046,328,024 손실충당금 (26,142,219) (48,681,365) (8,526,333) (329,169,344) (412,519,261) 전기말 기대 손실률 0.56% 7.92% 24.10% 100.00% 매출채권 8,857,869,852 447,401,351 213,844,148 543,769,628 10,062,884,979 손실충당금 (49,440,886) (35,440,269) (51,535,598) (543,769,628) (680,186,381) (*) 회사는 매출채권 발생일로부터 6개월 이내 채권을 정상채권으로 규정하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 680,186,381 513,201,337 당기중 제각된 금액 (104,053,906) (600,000) 대손상각비(환입) (163,613,214) 167,585,044 기말 412,519,261 680,186,381 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 장기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에서 당기와 전기 중 발생한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 미수금 미수금 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기초 1,653,000 - 1,653,000 1,653,000 - 1,653,000 손상차손(환입) - - - - - - 기말 1,653,000 - 1,653,000 1,653,000 - 1,653,000 상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 전환사채를 제외하면 이자의 현금흐름을 표기하고 있습니다. 전환사채의 경우 상환청구시점에 따라 만기보장수익률에 따른 현금흐름이 변동되어 이자의 현금흐름를 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 772,402,325 - - - 772,402,325 772,402,325 차입금 4,088,467,041 3,845,544,438 1,021,868,767 - 8,955,880,246 8,750,000,000 전환사채(*) - - 17,800,000,000 - 17,800,000,000 11,908,621,863 리스부채 70,647,450 51,345,634 69,484,270 2,726,060 194,203,414 187,556,384 기타채무 521,322,151 - 1,231,613,873 - 1,752,936,024 1,752,936,024 합계 5,452,838,967 3,896,890,072 20,122,966,910 2,726,060 29,475,422,009 23,371,516,596 (*) 2회차 전환사채 조기상환 되었으며, 3회차 전환사채의 만기는 2029년 5월 30일이나, 2026년 5월 30일 이후 조기상환할 수 있습니다. (단위 : 원) 구분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 합계 장부금액 매입채무 921,552,363 - - 1,985,000 923,537,363 923,537,363 전환사채(*) 17,300,000,000 - - - 17,300,000,000 10,137,645,654 리스부채 62,202,018 53,298,818 60,822,722 - 176,323,558 170,935,309 기타채무 519,980,732 - 454,872,299 - 974,853,031 974,853,031 합계 18,803,735,113 53,298,818 515,695,021 1,985,000 19,374,713,952 12,206,971,357 (*) 전환사채의 만기는 2026년 7월 27일이나, 2023년 7월 27일 이후 조기상환될 수 있습니다. (4) 금융보증계약당기말 현재 회사가 제공하고 있는 금융보증계약과 관련한 신용위험의 노출금액은 2,029,861천원입니다. 상기 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 963,497천원의 금융보증부채를 재무상태표에 계상하고 있습니다 4.2 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 총 차입금 20,658,621,863 10,137,645,654 차감: 현금및현금성자산 (3,000,186,001) (6,173,850,146) 순부채 17,658,435,862 3,963,795,508 자본총계 41,512,889,435 40,271,233,705 총자본 59,171,325,297 44,235,029,213 자본조달비율(*) 29.84% 8.96% 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 3,000,186,001 3,000,186,001 6,173,850,146 6,173,850,146 매출채권(*1) 9,633,808,763 9,633,808,763 9,382,698,598 9,382,698,598 기타금융자산(*1) 2,610,254,792 2,610,254,792 1,492,439,006 1,492,439,006 금융상품(*1) 70,000,000 70,000,000 1,070,000,000 1,070,000,000 파생상품자산 158,420,000 158,420,000 - - 소계 15,472,669,556 15,472,669,556 18,118,987,750 18,118,987,750 금융부채 매입채무(*1) 772,402,325 772,402,325 923,537,363 923,537,363 기타채무(*2) 668,909,331 668,909,331 218,605,794 218,605,794 기타금융부채 1,356,613,873 1,356,613,873 514,872,299 514,872,299 차입금 8,750,000,000 8,750,000,000 - - 전환사채 11,908,621,863 11,908,621,863 10,137,645,654 10,137,645,654 파생상품부채 5,462,820,000 5,462,820,000 4,662,350,000 4,662,350,000 소계 28,919,367,392 28,919,367,392 16,457,011,110 16,457,011,110 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3) 2) 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 2,610,254,792 - 2,610,254,792 파생상품자산 - - 158,420,000 158,420,000 (2) 부채 파생상품부채 - - 5,462,820,000 5,462,820,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산 기타금융자산 - 1,492,439,006 - 1,492,439,006 파생상품자산 - - - - (2) 부채 파생상품부채 - - 4,662,350,000 4,662,350,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 미수금, 임차보증금 및 전환사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 파생상품자산ㆍ부채에 대해서는 기초자산 및 금리의 변동성을 투입변수로 한 옵션가치평가모형을 적용하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 3,000,186,001 6,173,850,146 매출채권 9,633,808,763 9,382,698,598 장단기금융상품 70,000,000 1,070,000,000 기타금융자산 2,590,254,792 1,472,439,006 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 158,420,000 - 기타금융자산 20,000,000 20,000,000 합계 15,472,669,556 18,118,987,750 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 772,402,325 923,537,363 기타채무(*) 668,909,331 218,605,794 기타금융부채 1,356,613,873 514,872,299 차입금 8,750,000,000 - 전환사채 11,908,621,863 10,137,645,654 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 5,462,820,000 4,662,350,000 합계 28,919,367,392 16,457,011,110 (*) 환불부채와 연차충당부채가 제외된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산(*1) 이자수익 174,354,412 458,692,985 상각후원가 금융부채(*2) 외환손익(차손) (19,209,832) (34,915,443) 이자비용(*3) (2,050,587,353) (1,231,985,871) 사채상환손실(*4) (2,093,373,873) (137,312,297) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가손익 1,929,110,000 1,205,600,000 합계 (2,059,706,646) 260,079,374 (*1) 매출채권및기타채권 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*2) 금융보증부채와 관련 보증비용의 금액은 포함되어 있지 않습니다.(*3) 리스부채 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.(*4) 제 2회차 전환사채 17,300백만원 풋옵션 조기상환 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당기말 전기말 제공사유 단기금융상품 매입 거래처 - 70,000,000 질권설정(*) 장기금융상품 매입 거래처 70,000,000 - 질권설정(*) (*) 상품 매입 거래처에 거래 담보로 질권설정 되었습니다. 7. 현금및현금성자산 회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금 - - 요구불예금 391,654,792 1,599,374,875 기타제예금 2,608,531,209 4,574,475,271 합계 3,000,186,001 6,173,850,146 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 10,046,328,024 10,062,884,979 손실충당금 (412,519,261) (680,186,381) 매출채권(순액) 9,633,808,763 9,382,698,598 (2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 미수금 985,792,038 - 985,792,038 15,837,364 - 15,837,364 미수수익 13,621,588 - 13,621,588 29,179,033 - 29,179,033 대여금 280,000,000 480,000,000 760,000,000 480,000,000 130,000,000 610,000,000 보증금 766,000,000 66,494,166 832,494,166 544,130,000 274,945,609 819,075,609 합계 2,045,413,626 566,494,166 2,611,907,792 1,069,146,397 424,945,609 1,494,092,006 차감: 손실충당금 (1,653,000) - (1,653,000) (1,653,000) - (1,653,000) 상각후원가 2,043,760,626 566,494,166 2,610,254,792 1,067,493,397 424,945,609 1,492,439,006 (3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타금융자산 당기 전기 당기 전기 기초 680,186,381 513,201,337 1,653,000 1,653,000 대손상각비(환입) (163,613,214) 167,585,044 - - 당기 중 제각된 금액 (104,053,906) (600,000) - - 기말 412,519,261 680,186,381 1,653,000 1,653,000 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 21,741,914 42,926,059 선급비용 16,351,719 21,109,800 소 계 38,093,633 64,035,859 기타비유동자산 장기선급비용 963,497,071 - 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상품 3,646,947,382 4,776,133,809 상품평가충당금 (133,743,922) (93,772,122) 상품회수권 97,758,649 61,398,973 제품 86,048,353 207,075,518 제품평가충당금 (18,362,787) (124,923,290) 재공품 - - 원재료 96,106,787 57,448,360 원재료평가충당부채 (11,104,278) (2,831,578) 미착품 154,080 - 합계 3,763,804,264 4,880,529,670 회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당기 중 재고자산평가손실(환입) (58,316,003) 원 (전기말: 30,765,594 원)입니다. (2) 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 21,560,886,117원(전기:20,252,745,887 원)입니다. (3) 당기와 전기 중 재고자산평가충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 221,526,990 190,761,396 재고자산평가손실(환입) (58,316,003) 30,765,594 기말 163,210,987 221,526,990 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 12,921,639,862 - 12,921,639,862 11,059,296,524 - 11,059,296,524 건물 4,634,793,195 (352,824,319) 4,281,968,876 3,177,160,631 (95,204,254) 3,081,956,377 합계 17,556,433,057 (352,824,319) 17,203,608,738 14,236,457,155 (95,204,254) 14,141,252,901 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 11,059,296,524 3,081,956,377 14,141,252,901 취득 - - - 처분 - - - 대체(*) 1,862,343,338 1,317,882,520 3,180,225,858 감가상각비 - (117,870,021) (117,870,021) 기말 순장부금액 12,921,639,862 4,281,968,876 17,203,608,738 (*) 유형자산에서 대체되었습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 84,458,770 230,188,038 314,646,808 취득(*1) 7,053,903,115 1,881,040,830 8,934,943,945 처분 - - - 대체(*2) 3,920,934,639 1,045,582,571 4,966,517,210 감가상각비 - (74,855,062) (74,855,062) 기말 순장부금액 11,059,296,524 3,081,956,377 14,141,252,901 (*1) 자본화된 차입원가가 319,859,102원(토지: 252,520,344원, 건물: 67,338,758원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다.(*2) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당기의 투자부동산 감가상각비는 전액 판매관리비로 배부되었습니다.(4) 당기 중 투자부동산과 관련하여 발생 된 임대매출원가는 210,961,406 원 (전기:139,441,473 원)입니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1년 이내 201,100,000 90,000,000 1년 초과 2년 이내 129,600,000 79,500,000 합계 330,700,000 169,500,000 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 13,637,227,042 - 13,637,227,042 15,499,570,380 - 15,499,570,380 건물 3,995,401,969 (264,696,076) 3,730,705,893 5,453,034,533 (228,889,511) 5,224,145,022 기계장치 211,000,000 (126,600,000) 84,400,000 211,000,000 (84,400,000) 126,600,000 차량운반구 709,980,039 (311,504,274) 398,475,765 732,275,859 (183,700,687) 548,575,172 비품 109,196,611 (39,436,252) 69,760,359 92,696,123 (18,604,371) 74,091,752 시설장치 550,069,856 (308,717,012) 241,352,844 550,069,856 (199,203,041) 350,866,815 공구와기구 9,145,000 (2,979,249) 6,165,751 9,145,000 (1,150,249) 7,994,751 합계 19,222,020,517 (1,053,932,863) 18,168,087,654 22,547,791,751 (715,947,859) 21,831,843,892 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 합계 기초 순장부금액 15,499,570,380 5,224,145,022 126,600,000 548,575,172 74,091,752 350,866,815 7,994,751 21,831,843,892 취득 - - - - 16,500,488 - - 16,500,488 처분 - - - (6,688,746) - - - (6,688,746) 대체(*) (1,862,343,338) (1,317,882,520) - - - - - (3,180,225,858) 감가상각비 - (175,556,609) (42,200,000) (143,410,661) (20,831,881) (109,513,971) (1,829,000) (493,342,122) 기말 순장부금액 13,637,227,042 3,730,705,893 84,400,000 398,475,765 69,760,359 241,352,844 6,165,751 18,168,087,654 (*)투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 공구와기구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 991,454,837 1,496,870,635 168,800,000 151,289,566 273,758,578 21,566,810 - 11,531,972,402 14,635,712,828 취득 9,324,861,444 2,486,629,718 - 483,631,668 163,024,400 63,986,477 9,145,000 - 12,531,278,707 처분 - - - - - - - - - 대체(*) 5,183,254,099 1,382,201,093 - 16,085,376 - - - (11,531,972,402) (4,950,431,834) 감가상각비 - (141,556,424) (42,200,000) (102,431,438) (85,916,163) (11,461,535) (1,150,249) - (384,715,809) 기말 순장부금액 15,499,570,380 5,224,145,022 126,600,000 548,575,172 350,866,815 74,091,752 7,994,751 - 21,831,843,892 (*1) 자본화된 차입원가가 422,835,666원(토지: 333,817,631원, 건물: 89,018,035원)이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 3.79%입니다.(*2) 건설중인자산 4,966,517,210원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 당기 중 감가상각비는 제조원가 6,179,299 원 (전기: 7,131,534 원)과, 판매비와관리비 487,162,823 원 (전기: 377,584,275 원) 배분되었습니다.당기 중 제조원가 감가상각비는 일부 조업도손실로 인하여 판매비와관리비로 배분되었습니다. (4) 당사는 유형자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 회사의 유형자산이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석33 참조) 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부동산 155,075,030 151,971,568 차량운반구 61,810,561 46,626,144 합계 216,885,591 198,597,712 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 117,047,271 111,181,831 비유동 70,509,113 59,753,478 합계 187,556,384 170,935,309 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 151,971,568 145,257,073 - - (142,153,611) 155,075,030 차량운반구 46,626,144 49,485,084 - - (34,300,667) 61,810,561 합계 198,597,712 194,742,157 - - (176,454,278) 216,885,591 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 부동산 153,605,885 121,454,682 (5,086,291) - (118,002,708) 151,971,568 차량운반구 123,628,018 - (23,104,009) (16,085,376) (37,812,489) 46,626,144 합계 277,233,903 121,454,682 (28,190,300) (16,085,376) (155,815,197) 198,597,712 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기에 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 142,153,611 118,002,708 차량운반구 34,300,667 37,812,489 합계 176,454,278 155,815,197 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*) 6,353,614 8,030,515 단기리스료(관리비에 포함) - 52,929,634 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 11,148,669 8,138,216 (*) 당기 중 리스부채에 대한 이자비용 6,353,614 원 (전기: 8,030,515 원)으로 배분 되었습니다. 전기는 차입원가 자본화에 포함되어 있습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 160,433 천원 (전기: 196,499 천원)입니다. (단위 : 원) 당기 전기 리스료지급(리스부채상환) 149,284,388 135,430,656 단기리스가 아닌 소액리스료 11,148,669 8,138,216 단기리스료(관리비에 포함) - 52,929,634 합계 160,433,057 196,498,506 (4) 운용리스 이용 내역회사는 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1년이내 121,993,084 115,500,836 1년 초과 ~ 5년 이내 72,210,330 60,822,722 합계 194,203,414 176,323,558 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 73,267,330 (58,806,219) 14,461,111 73,267,330 (43,440,920) 29,826,410 상표권 2,946,240 (2,945,240) 1,000 2,064,120 (800,416) 1,263,704 소프트웨어 23,205,000 (16,615,002) 6,589,998 22,125,000 (12,147,840) 9,977,160 회원권 789,767,577 - 789,767,577 789,767,577 - 789,767,577 디자인권 1,486,700 (1,486,700) - 736,000 (208,533) 527,467 라이선스 60,000,000 (6,640,000) 53,360,000 60,000,000 - 60,000,000 합계 950,672,847 (86,493,161) 864,179,686 947,960,027 (56,597,709) 891,362,318 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 라이선스 합계 기초 29,826,410 1,263,704 9,977,160 789,767,577 527,467 60,000,000 891,362,318 취득 - 882,120 1,080,000 - 750,700 - 2,712,820 처분 (3,395,837) (1,947,508) - - (1,129,743) - (6,473,088) 손상 (4,809,924) - - - - - (4,809,924) 상각비 (7,159,538) (197,316) (4,467,162) - (148,424) (6,640,000) (18,612,440) 기말 14,461,111 1,000 6,589,998 789,767,577 - 53,360,000 864,179,686 (단위 : 원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 디자인권 라이선스 합계 기초 37,212,475 78,000 13,263,493 730,445,133 674,667 - 781,673,768 취득 4,013,200 1,440,120 1,120,000 59,322,444 - 60,000,000 125,895,764 손상 (1,060,141) - - - - - (1,060,141) 상각비 (10,339,124) (254,416) (4,406,333) - (147,200) - (15,147,073) 기말 29,826,410 1,263,704 9,977,160 789,767,577 527,467 60,000,000 891,362,318 (3) 당기와 전기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당기와 전기 중 자산으로 인식한 개발비용은 없으며, 당기에 비용으로 인식한 연구비는 165,494,352 원(전기: 178,781,910원)입니다. 15. 종속기업주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜이지메디봇(*1) 한국 성남 의료기기 연구개발 59.00% 227,917,000 63.00% 243,369,000 ㈜인트로바이오파마(*2) 한국 평택 의약품제조 및 개발 67.00% 18,795,284,300 0.00% - (*1) 2024년 05월 31일 종속기업주식 처분으로 지분율이 변동되었습니다. 한편, 종속기업은 당기 중 전환상환우선주를 발행하였으나 소유지분에 따른 이익에 현재 접근할 수 없는 것으로 판단하여 지분율 산정에서 제외하였습니다. (*2) 2024년 06월 14일 종속기업 주식 100,810주를 18,760백만원에 취득하였으며, 지분율은 67%입니다. 2024년 08월 13일 종속기업주식 지분취득에 따른 간주취득세납부로 인한 장부금액이 변동되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 2,638,913,582 2,868,240,939 - (536,950,671) (537,840,183) ㈜인트로바이오파마(*) 13,637,944,672 3,962,096,584 7,459,025,693 642,992,914 642,992,914 (*) 지배력획득 이후의 손익입니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜이지메디봇 360,607,757 52,094,931 - (96,254,597) (96,254,597) 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 772,402,325 923,537,363 미지급금 156,620,284 287,450,553 미지급비용 239,701,867 172,530,179 합계 1,168,724,476 1,383,518,095 17.차입금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 7,750,000,000 - 유동성장기부채 - - 소계 7,750,000,000 - 장기차입금 1,000,000,000 - 소계 1,000,000,000 - 합계 8,750,000,000 - (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 3.69% 1,000,000,000 - 3.79% 2,950,000,000 - 3.69% 3,800,000,000 - 합계 7,750,000,000 - (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 4.41% 1,000,000,000 - 합계 1,000,000,000 - 18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제2회 무기명식 사모 전환사채(*) 2021.07.27 2026.07.27 - 17,300,000,000 제3회 무기명식 사모 전환사채 2024.05.30 2029.05.30 17,800,000,000 - 전환권조정계정 (9,810,938,137) (7,162,354,346) 상환할증금 3,919,560,000 - 장부금액 11,908,621,863 10,137,645,654 (*) 당기말 사채권자의 풋옵션 행사로 17,300백만원의 전환사채가 조기상환되었습니다. (2) 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.이자 및 전환조건 등> (단위 : 원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2021년 07월 27일 만기일 2026년 07월 27일 액면금액 18,300,000,000 발행금액 18,300,000,000 조기상환액(*1) 18,300,000,000 표면이자율 0% 만기보장금리 0% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액(*2) 3,268원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정(*2) 2,288원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 시가하락,합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 유무상증자, 주식교환 등 조기상환청구권 2023년 7월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함 매도청구권 당사는 2022년 7월 27일부터 2023년 6월 27일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 30%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 매도청구권 행사시 적용이율 0.10% (*1) 제 2회차 전환사채는 전액 조기상환 되었습니다.(*2) 발행시 전환가액은 3,268원이나 리픽싱 조정으로 인해 조정되었습니다. 이자 및 전환조건 등> (단위:원) 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2024년 05월 30일 만기일 2029년 05월 30일 액면금액 17,800,000,000 발행금액 17,800,000,000 조기상환액 - 표면이자율 1.00% 만기보장금리 4.00% 전환기간 사채발행일이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가액(*) 2,137원(1주당 액면금액 100원 기준) 행사가격조정(*) 1,496원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병 주식의 분할 및 병합, 자본의감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 조기상환청구권 2026년 5월 30일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기전 상환을 청구할 수 있으며, 이를 행사하기 위해서는 조기상환일 60일전 부터 30일 전까지 조기상환청구를 해야함. 매도청구권 당사는 2025년 5월 30일부터 2025년 11월 30일까지 각 인수자가가 인수한 액면금액 20%이하에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 매도청구권 행사시 적용이율 4.00% (*) 발행시 전환가액은 2,137원이나 리픽싱 조정으로 인해 1,496원으로 변경되었습니다. (3) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 10,137,645,654 8,715,388,951 발행 11,020,639,760 - 행사 - - 상환(*1) (11,001,326,127) (536,087,703) 전환권조정상각(*2) 1,751,662,576 1,958,344,406 기말금액 11,908,621,863 10,137,645,654 (*1) 당기말 제 2회차 전환사채 사채권자의 풋옵션 행사로 17,300백만원의 전환사채가 조기상환되었습니다. (*2) 전기 중 전환사채 이자비용 1,441,537,226원 중 739,620,914원은 특정차입금 이자로 차입원가 자본화에 포함 되어 있습니다. (4) 파생금융자산ㆍ부채의 내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 파생금융부채 5,462,820,000 4,662,350,000 파생금융자산(*) 158,420,000 - 상기 파생상품자산ㆍ부채의 평가에 사용된 기초자산 변동성은 33.75% (2회차) 및 38.87%(3회차)이며, 금리변동성은 2.56%(2회차) 및 3.74%(3회차) 입니다. (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 발행시 전기말 제2회 전환사채 전환권 - - 1,185,050,000 제3회 전환사채 전환권 1,331,440,000 2,910,000,819 - (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용 차감전 계속사업손익 1,687,252,115 3,657,100,681 평가손익 1,578,560,819 (107,180,000) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익(*) 108,691,296 3,764,280,681 (*) 전환사채에 포함된 전환권 당기 평가 이익 1,579백만원(전기: 평가이익 (107)백만원)입니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 171,817,560 156,721,130 부가세예수금 321,705,623 13,299,624