하나기술 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제21기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 하나기술과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 하나기술(이하 "지배기업")과 연결대상 종속기업인 Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd 와 Hana Technology Hungary Kft.와 코시티비(주)(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 3월 18일에 설립되어 2차전지 자동화설비제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 현재 지배기업은 경기도 용인시 처인구 남사읍에 본사와 공장, 경기도 화성시 팔탄면 덕우리에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000천주(1주당 액면가액 500원)이며, 발행주식은 보통주 8,160,607주이며 납입자본금은 4,080,304천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사 오태봉이며, 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

보통주	보통주

오태봉	2,259,838	27.7%	2,259,838	27.7%

자기주식	175,683	2.1%	175,683	2.1%

기타	5,725,086	70.2%	5,725,086	70.2%

합 계	8,160,607	8,160,607

(2) 종속기업 현황보고기간 말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	소재지	지배지분율	결산월

당분기말	전기말

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	2차전지장비등 판매업	중국	100%	100%	12월

Hana Technology Hungary Kft.	2차전지장비등 판매업	헝가리	100%	100%	12월

코시티비㈜	2차전지 공정 소프트웨어 시스템 개발	한국	100%	100%	12월

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	1,894,549	89,526	1,805,023	192,965	(24,590)	48,208	23,619

Hana Technology Hungary Kft.	3,535	554	2,981	-	(598)	(34)	(632)

코시티비㈜	10,463	621	9,842	-	(1,963)	-	(1,963)

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	2,104,786	323,382	1,781,404	2,532,181	480,350	(13,159)	467,190

Hana Technology Hungary Kft.	4,172	559	3,613	-	(2,879)	588	(2,291)

코시티비㈜	39,065	9,560	29,505	-	(10,262)	-	(10,262)

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위에 변동사항은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용 합니다. 연결실체는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	35,998,878	35,998,878	30,909,918	30,909,918

매출채권및기타채권	1,878,344	1,878,344	6,973,458	6,973,458

단기금융상품	2,222,220	2,222,220	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	109,702	109,702	108,634	108,634

파생상품자산	3,150,447	3,150,447	3,150,447	3,150,447

장기금융상품	1,499,212	1,499,212	1,430,193	1,430,193

기타금융자산	283,451	283,451	425,219	425,219

금융부채

매입채무및기타채무	9,917,416	9,917,416	11,858,154	11,858,154

차입금	79,750,000	79,750,000	81,100,000	81,100,000

전환사채	5,792,714	5,792,714	5,622,339	5,622,339

파생상품부채	2,333,313	2,333,313	2,333,313	2,333,313

(*) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)

지분증권: 주식회사 케이엔씨	4,000,049	4,000,049

지분증권: 디비오비트 에스디에이치 신기술사업투자조합	1,500,000	1,500,000

(*) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가로 측정하였습니다.(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	109,702	109,702

장기금융상품	-	-	1,499,212	1,499,212

파생상품자산	-	-	3,150,447	3,150,447

파생상품부채	-	-	2,333,313	2,333,313

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	108,634	108,634

장기금융상품	-	-	1,430,193	1,430,193

파생상품자산	-	-	3,150,447	3,150,447

파생상품부채	-	-	2,333,313	2,333,313

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 대체는 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

자본재공제조합출자금 등	109,702	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

장기금융상품	1,499,212	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

파생상품자산	3,150,447	3	이항모형	변동성	65.66%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,333,313	3	이항모형	변동성	65.66%

(전기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

자본재공제조합출자금 등	108,634	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

장기금융상품	1,430,193	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

파생상품자산	3,150,447	3	이항모형	변동성	65.66%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,333,313	3	이항모형	변동성	65.66%

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정지배기업의 경영관리 본부담당자는 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,609,750	5,608,683

파생상품자산	3,150,447	3,150,447

장기금융상품	1,499,212	1,430,193

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	2,222,220	-

현금및현금성자산	35,998,878	30,909,918

매출채권및기타채권	1,878,344	6,973,458

기타금융자산	283,450	425,218

합 계	50,642,301	48,497,917

(단위 : 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	2,333,313	2,333,313

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	9,917,416	11,858,154

차입금	79,750,000	81,100,000

전환사채	5,792,714	5,622,339

리스부채	271,989	59,099

합 계	98,065,432	100,972,905

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	22,087	32,375

당기손익인식금융자산평가이익	1,067	579

장기금융상품평가이익	21,020	31,796

상각후원가 금융자산/부채	285,742	(130,149)

이자수익	68,243	91,806

외화환산이익	776,530	568,318

외환차익	711,322	948,875

대손상각비	(83,611)	(20,852)

외환차손	(453)	469,765

외화환산손실	(107,207)	(516,900)

이자비용	(1,079,082)	(1,671,161)

6. 현금및현금성자산 연결실체의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,219	3,217

보통예금(*1)	31,955,259	19,149,101

정기예적금(*2)	4,040,400	11,757,600

합 계	35,998,878	30,909,918

(*1) 외화로 송금받은 현금과 관련하여 일시적으로 사용이 제한되어 있는 외화예금은 당분기말 현재는 없으며, 전기말에는 22백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 정기예적금 중 일부는 대외지급보증서 발급을 위해 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석31 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본재공제조합출자금	109,702	108,634

투자조합출자금	1,500,000	1,500,000

(주)케이엔씨 전환상환우선주	4,000,049	4,000,049

장기금융상품	1,499,212	1,430,193

파생상품자산	3,150,446	3,150,446

합 계	10,259,409	10,189,322

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	22,087	32,375

8. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,425,982	6,954,291

손실충당금	(128,465)	(44,689)

매출채권(순액)	1,297,517	6,909,602

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금(*)	156,091	-	156,091	226,091	-	226,091

차감: 손실충당금	(6,091)	-	(6,091)	(6,091)	-	(6,091)

미수금	630,976	-	630,976	114,006	-	114,006

차감: 손실충당금	(50,150)	-	(50,150)	(50,150)	-	(50,150)

보증금(*)	53,000	50,862	103,862	-	112,322	112,322

차감: 현재가치할인차금	-	(1,137)	(1,137)	-	(1,823)	(1,823)

기타(*)	30,726	-	30,726	94,720	-	94,720

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

합계	814,552	49,725	864,277	378,576	110,499	489,075

(*) 기타금융자산9. 매각예정유동자산과 기타자산

(1) 매각예정유동자산매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산집단

무형자산(회원권)	-	1,095,584

당분기 중 매각 예정인 회원권에 대하여 2024년 2월 중 매각 완료되었습니다.(2) 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,427,987	4,088,699

선급비용	1,036,522	987,141

부가세대급금	1,937	820,357

합 계	5,466,446	5,896,197

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	5,589,364	4,720,614

평가손실충당금	(264,744)	(264,744)

재공품	14,465,676	34,070,216

평가손실충당금	(892,360)	(530,660)

합 계	18,897,936	37,995,426

(*1) 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 23,983백만원 (전분기: 14,573백만원)입니다.(*2) 연결실체의 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실금액은 당분기 362백만원, 전분기 184백만원을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	59,384,417	-	-	59,384,417	59,081,980	-	-	59,081,980

건물	51,083,430	(3,885,842)	-	47,197,588	50,063,047	(3,568,498)	-	46,494,549

구축물	128,956	(2,994)	-	125,962	128,956	(2,187)	-	126,769

기계장치	1,107,647	(521,192)	-	586,455	1,107,647	(486,579)	-	621,068

비품	4,662,452	(2,623,150)	(91,403)	1,947,899	4,559,446	(2,411,122)	(99,030)	2,049,294

차량운반구	1,178,941	(587,453)	-	591,488	1,174,141	(530,746)	-	643,395

공구와기구	157,532	(61,481)	-	96,051	155,832	(51,932)	-	103,900

시설장치	5,115,688	(1,000,503)	-	4,115,185	5,077,824	(841,229)	-	4,236,595

건설중인자산	1,038,600	-	-	1,038,600	416,700	-	-	416,700

입목	1,591,073	-	-	1,591,073	1,591,073	-	-	1,591,073

합 계	125,448,736	(8,682,615)	(91,403)	116,674,718	123,356,646	(7,892,293)	(99,030)	115,365,323

(2) 유형자산의 변동내역(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	입목	합 계

기초 순장부금액	59,081,980	46,494,549	126,769	621,068	2,049,294	643,395	103,901	4,236,595	416,699	1,591,073	115,365,323

외화환산차이	-	-	-	-	208	-	-	-	-	-	208

취득원가

취득	302,437	1,020,382	-	-	106,880	4,800	1,700	37,864	621,900	-	2,095,963

처분	-	-	-	-	(4,514)	-	-	-	-	-	(4,514)

감가상각누계액

감가상각비	-	(317,344)	(807)	(34,613)	(204,814)	(56,707)	(9,550)	(159,273)	-	-	(783,108)

처분	-	-	-	-	846	-	-	-	-	-	846

기말 순장부금액	59,384,417	47,197,587	125,962	586,455	1,947,900	591,488	96,051	4,115,186	1,038,599	1,591,073	116,674,718

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	입목	합 계

기초 순장부금액	53,327,106	47,470,178	765,426	1,789,400	561,153	45,263	4,258,937	294,545	1,591,073	110,103,081

외화환산차이	-	-	-	531	-	-	-	-	-	531

취득원가

취득	-	27,848	-	267,830	286,023	85,756	15,386	311,878	-	994,721

처분	-	-	-	-	(110,158)	-	-	-	-	(110,158)

정부보조금	-	-	-	(2,150)	-	-	-	-	-	(2,150)

감가상각누계액

감가상각비	-	(311,499)	(35,135)	(194,627)	(53,408)	(6,577)	(140,975)	-	-	(742,221)

처분	-	-	-	-	110,156	-	-	-	-	110,156

기말 순장부금액	53,327,106	47,186,527	730,291	1,860,984	793,766	124,442	4,133,348	606,423	1,591,073	110,353,960

(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(근저당권 설정금액: 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석16, 31 참조).당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 현대해상화재보험에 부보금액 67,176백만원의 화재보험이 가입되어 있으며, 동 보험금 중 47,519백만원은 산업은행에 질권설정 되어있습니다.

12. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	38,107	52,397

차량운반구	407,803	8,802

합 계	445,910	61,199

당분기 중 차량운반구 관련 419백만원의 사용권자산이 증가하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	114,696	59,099

비유동	157,293	-

합 계	271,989	59,099

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	14,290	15,654

차량운반구	13,895	10,831

합 계	28,185	26,485

리스부채에 대한 이자비용	1,356	1,341

단기리스 및 소액리스	40,330	14,157

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 69백만원(전분기 : 41백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	정부보조금	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	정부보조금	손상누계	장부금액

소프트웨어	2,286,337	(1,686,546)	-	-	599,791	2,279,617	(1,603,254)	-	-	676,363

회원권	100,000	-	-	(99,999)	1	100,000	-	-	(99,999)	1

산업재산권	310,894	(84,560)	-	-	226,334	298,999	(73,872)	-	-	225,127

건설중인자산	317,130	-	(3,777)	-	313,353	258,324	-	(3,777)	-	254,547

합 계	3,014,361	(1,771,106)	(3,777)	(99,999)	1,139,479	2,936,940	(1,677,126)	(3,777)	(99,999)	1,156,038

(2) 무형자산의 변동 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	산업재산권	건설중인자산	영업권	합 계	소프트웨어	회원권	산업재산권	건설중인자산	영업권	합 계

기초	676,363	1	225,127	254,547	-	1,156,038	718,370	1,150,719	153,720	287,044	1,960,256	4,270,109

취득	6,720	-	-	70,701	-	77,421	80,850	-	-	16,587	-	97,437

대체	-	-	11,895	(11,895)	-	-	-	-	3,712	(3,712)	-	-

상각비	(83,292)	-	(10,688)	-	-	(93,980)	(109,534)	-	(6,919)	-	-	(116,453)

기말	599,791	1	226,334	313,353	-	1,139,479	689,686	1,150,719	150,513	299,919	1,960,256	4,251,093

(3) 무형자산상각비는 전액 연결포괄손익계산서상 판매비와 관리비와 매출원가에 포함되어 있습니다.

(4) 무형자산 담보제공 내역(단위 : 천원)

명칭	장부가액	담보설정자	차입금

특허 제10-1876834호	전해액 주입장치 및 주입방법	757	하나은행	2,000,000

14. 관계기업투자(1) 관계기업 투자현황

(단위 : 천원)

구 분	종목	주사업장	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜정도기술	대한민국	40.00%	775,206	40.00%	918,934

(주)멕스플로러(*)	대한민국	10.00%	1,881,618	10.00%	1,903,625

합 계	2,656,824	2,822,559

(*) 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,822,559	2,894,540

지분법손익	(165,735)	633,588

보고기간말 장부금액	2,656,824	3,528,128

(3) 관계기업의 요약 재무정보(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

관계기업	(주)정도기술	1,209,730	297,340	1,060,542	430,000	16,528

(주)멕스플로러	618,303	194,061	149,522	-	662,842

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

관계기업	(주)정도기술	1,640,085	297,597	1,131,835	430,000	375,847

(주)멕스플로러	920,845	178,957	216,887	-	882,915

(4) 관계 기업의 요약 경영성과(당분기)

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업	(주)정도기술	21,765	(348,603)	(359,319)	-	(359,319)

(주)멕스플로러	66,700	(230,767)	(231,323)	-	(231,323)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업	(주)정도기술	2,790,117	1,623,856	1,616,134	-	1,616,134

(주)멕스플로러	106,070	(115,658)	(68,656)	-	(68,656)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	장부금액

관계기업	(주)정도기술	16,528	40.00%	6,611	768,595	775,206

(주)멕스플로러	662,842	10.00%	66,284	1,815,334	1,881,618

소 계	72,895	2,583,929	2,656,824

(6) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	지분법손익	기말

(주)정도기술	918,934	(143,728)	775,206

(주)멕스플로러	1,903,625	(22,007)	1,881,618

합 계	2,822,559	(165,735)	2,656,824

(전분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	지분법손익	기말

(주)정도기술	925,575	640,454	1,566,029

(주)멕스플로러	1,968,965	(6,866)	1,962,099

합 계	2,894,540	633,588	3,528,128

15. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,973,718	7,835,438

미지급금	3,048,925	3,183,397

미지급비용	894,773	839,319

합 계	9,917,416	11,858,154

16. 차입금(1) 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말
연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행(*1)	2024-08-23	4.46%	7,000,000	7,000,000

산업은행(*2)	2024-11-27	4.45%	4,000,000	4,000,000

2024-07-13	3.98%	20,000,000	20,000,000

하나은행(*3)	2024-10-28	3.87%	2,000,000	2,000,000

2024-06-15	4.82%	6,000,000	6,000,000

2024-06-15	4.82%	4,000,000	4,000,000

소 계	43,000,000	43,000,000

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	산업은행(*2)	2025-04-18	5.52%	3,750,000	4,500,000

2025-06-28	5.36%	1,200,000	1,440,000

2025-06-28	5.52%	625,000	750,000

2025-06-28	5.55%	500,000	600,000

2025-06-28	5.14%	675,000	810,000

2030-06-02	4.60%	30,000,000	30,000,000

소 계	36,750,000	38,100,000

차감: 유동성장기차입금	(5,400,000)	(5,400,000)

차 감 계	31,350,000	32,700,000

(*1) 기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 7,000백만원의 대출보증을 제공받고 있습니다.(*2) 산업은행 차입금과 관련하여 장부금액 106,582백만원의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 하나은행 차입금과 관련하여 지배기업의 특허권 제10-1876834호 "전해액 주입장치 및 주입방법"이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	2024년	2025년	2026년	2027년	2028년 이후	합계

산업은행	4,050,000	5,700,000	6,000,000	6,000,000	15,000,000	36,750,000

17. 전환사채 및 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말

상각후원가측정금융부채

전환사채	7,882,500	7,882,500

전환권조정	(2,089,786)	(2,260,161)

소 계	5,792,714	5,622,339

(*) 사채권자의 전환사채 조기상환권이 2024년 4월 26일부터 청구가능하며, 연결실체는 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않으므로 유동성으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융부채로 분류된 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	전환사채	전환권조정	소계

기초 장부금액	7,882,500	(2,260,161)	5,622,339

전환권조정상각	-	170,375	170,375

기말 장부금액	7,882,500	(2,089,786)	5,792,714

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	전환사채	전환권조정	소계

기초 장부금액	46,520,000	(17,083,225)	29,436,775

전환권조정상각	-	882,079	882,079

기말 장부금액	46,520,000	(16,201,146)	30,318,854

(3) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	3,150,447	3,150,447

(4) 당분기 및 전분기에 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품자산

기초	3,150,447	1,307,994

평가손익	-	-

기말	3,150,447	1,307,994

(5) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	2,333,313	2,333,313

(6) 당분기 및 전분기에 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품부채	파생상품부채

기초	2,333,313	13,367,684

평가손익	-	-

기말	2,333,313	13,367,684

(7) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	7,882,500,000원(최초발행가액 47,000,000,000원). 누적 39,117,500,000원이 전환 청구되어 보통주로 전환되었습니다.

발행일	2021년 10월 26일

만기일	2026년 10월 26일

액면이자율 / 만기보장이자률	액면이자율 0% / 만기보장수익률 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가액	56,902원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 138,544주(최초 전환 가능 주식수 825,981주). 누적 687,437주가 전환 청구되어 보통주로 전환되었습니다.

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 10월 26일부터 만기 1개월 전인 2026년 09월 26일까지

조기상환청구권(PUT OPTION)	사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권(CALL OPTION)	사채 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 30개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날 사채의 발행가액의 20%(94억원) 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을신규 부여하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

18. 퇴직급여 (1) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 근무기간이1년 미만인 직원에 대해서는 퇴직금추계액 개념의 퇴직급여를 인식하고 있으며 금액은 당분기 (-)70백만원, 전분기 (-)1백만원입니다.당분기 중 확정기여제도와 관련 비용으로 인식한 금액은 당분기 462백만원, 전분기 410백만원입니다.

(2) 기타단기종업원급여부채연결실체의 미지급비용에는 연차유급휴가제도에 따라 당분기에 제공받은 근무용역에 대해 인식한 연차수당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용-연차수당부채	680,668	612,161

19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은(-)2,574백만원, 전분기 법인세비용은(-)1,557백만원 입니다. 20. 충당부채 (1) 충당부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보증충당부채	1,856,043	2,308,147

공사손실충당부채	296,128	200,768

합 계	2,152,171	2,508,915

(2) 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보증충당부채	공사손실충당부채	하자보증충당부채	공사손실충당부채

기초	2,308,147	200,768	2,272,979	278,392

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	2,634	95,360	-	-

충당금환입	(454,738)	-	102,232	659,233

기말	1,856,043	296,128	2,375,211	937,625

21. 자본금과 주식발행초과금지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,160,607주(전기 : 8,160,607주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 지배기업은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 임직원주식선택권등을 위하여 자기주식 175,683주를 보유하고 있으며, 동 주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	8,160,607주	8,160,607주

주당액면금액	500원	500원

자본금	4,080,303,500원	4,080,303,500원

(2) 당분기와 전분기 중 발행 주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	8,160,607주	7,481,605주

전환사채의 보통주 전환	-	-

기말발행주식수	8,160,607주	7,481,605주

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	111,199,465	111,199,465

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차액	11,840,847	11,840,847

해외사업장환산	53,713	5,539

합계	11,894,560	11,846,386

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

토지재평가차액

기초	11,840,847	7,279,527

증감	-	-

법인세효과	-	-

기말	11,840,847	7,279,527

해외사업장환산

기초	5,539	18,110

증감	48,174	55,004

기말	53,713	73,114

(3) 기타자본항목의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(531,525)	(531,525)

자기주식처분이익	5,674,863	5,674,863

전환권대가	1,205,968	1,205,968

합계	6,349,306	6,349,306

23. 미처리결손금미처리결손금의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(23,238,295)	(20,808,757)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	32,323,220	29,834,686

(*) 당분기 매출액 중 임대료 수입은 없으며, 전분기 21백만원은 제외되었습니다.2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	계	국내	해외	계

외부고객으로부터 수익	29,955,080	2,368,140	32,323,220	13,075,133	16,759,553	29,834,686

수익인식 시점

한 시점에 인식	28,861,616	953,261	29,814,877	10,876,566	12,450,841	23,327,407

기간에 걸쳐 인식	1,093,464	1,414,879	2,508,343	2,198,567	4,308,712	6,507,279

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 장비공급계약	11,112,454	12,717,020

대손충당금	(24,983)	(23,918)

합 계	11,087,471	12,693,102

계약부채 - 장비공급계약	3,872,799	2,735,905

선수금-장비공급계약	217,138	12,247,100

2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 재화나 용역을 제공하는 계약의 증감에 따라 계약자산이 변동하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 계산하였습니다. 재화나 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증감으로 인해 계약부채가 변동하였습니다.3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익으로 인식한 금액은 2,736백만원(전분기 :1,032백만원)입니다.(3) 영업의 집중당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 아래와 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	비율	전분기	비율

외부고객1	23,910,411	74%	1,002,927	3%

외부고객2	4,745,765	15%	1,065,924	4%

외부고객3	-	-	13,757,077	46%

외부고객4	-	-	11,131,164	37%

합 계	28,656,176	26,957,092

25. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,156,128	1,156,128	898,628	898,628

퇴직급여	106,310	106,310	79,507	79,507

복리후생비	148,362	148,362	112,990	112,990

세금과공과	22,658	22,658	56,275	56,275

감가상각비	393,155	393,155	442,505	442,505

경상연구개발비	1,754,435	1,754,435	2,230,103	2,230,103

지급수수료	429,269	429,269	1,079,225	1,079,225

대손상각비	84,676	84,676	20,852	20,852

기타	652,435	652,435	690,285	690,285

합계	4,747,428	4,747,428	5,610,370	5,610,370

26. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	19,966,619	(3,990,815)

원재료 및 소모품사용	4,016,617	18,748,373

종업원 급여(*)	6,627,076	5,922,031

감가상각, 무형자산상각	891,378	858,676

사용권자산상각비	13,895	26,485

여비교통비	773,854	736,651

운송비	289,213	93,140

외주비	2,685,543	4,696,921

기타 비용	2,273,049	4,750,062

합계	37,537,244	31,841,524

(*) 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	37,543	37,543

외환차익	711,322	711,322	948,875	948,875

외화환산이익	776,530	776,530	568,318	568,318

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	1,068	1,068	579	579

장기금융상품평가이익	21,020	21,020	31,796	31,796

잡이익	53,180	53,180	99,994	99,994

합 계	1,563,120	1,563,120	1,687,105	1,687,105

(2) 기타비용(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	453	453	(469,765)	(469,765)

외화환산손실	107,207	107,207	516,900	516,900

유형자산처분손실	3,668	3,668	-	-

무형자산처분손실	62,629	62,629	-	-

잡손실	2,059	2,059	134,780	134,780

합 계	176,016	176,016	181,915	181,915

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익	68,243	68,243	91,806	91,806

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융부채와 리스부채에 대한 금융비용	1,079,082	1,079,082	1,671,160	1,671,160

29. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 자기주식(주석22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주 기본주당이익(손실)

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 당기순이익(손실)	(2,429,538,129)	130,108,884

가중평균유통보통주식수	7,984,924	7,266,159

보통주 기본주당이익(손실)	(304)	18

(2) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	8,160,607	7,481,605

자기주식	(175,683)	(215,446)

가중평균유통보통주식수	7,984,924	7,266,159

(3) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 당분기말 현재보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 관련된 수익 및 비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산했습니다.당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 보통주당손익과 동일합니다.

당분기 및 전분기의 잠재적 보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(2,429,538,129)	130,108,884

조정: 전환사채 관련 손익(법인세 효과 차감 후)	134,766,218	688,021,271

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(2,294,771,911)	818,130,155

발행된 가중평균 유통보통주식수	7,984,924	7,266,159

조정: 전환사채의 전환가정	138,544	817,546

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	8,123,468	8,083,705

반희석효과로 희석주당손익을 계산 시 고려하지 않았지만, 잠재적보통주식수는 전환사채(24년 1분기말 현재 미전환 해당분) 138,544주가 있습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(2,429,538)	130,109

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	289,856	2,590,022

대손상각비	84,676	20,852

감가상각비	783,108	742,221

무형자산상각비	93,980	116,455

사용권자산상각비	28,185	26,484

퇴직급여	(70,026)	(1,023)

연차수당	68,507	75,209

재고자산평가손실	361,700	184,147

공사손실부채전입	95,360	659,234

외화환산손실	107,207	516,900

이자비용	1,079,082	1,671,159

유형자산처분손실	3,668	-

무형자산처분손실	62,630	-

지분법평가손실	165,735	6,866

잡손실	-	128,142

법인세비용(수익)	(2,573,956)	(1,556,624)

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(866,861)	(1,370,495)

외화환산이익	(776,530)	(568,318)

이자수익	(68,243)	(91,805)

지분법평가이익	-	(640,454)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,068)	(579)

장기금융상품평가이익	(21,020)	(31,796)

유형자산처분이익	-	(37,543)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	13,241,954	(10,781,074)

매출채권의 감소(증가)	5,243,611	972,619

미수금의 감소(증가)	(516,971)	(298,675)

미수수익의 감소(증가)	-	129,000

계약자산의 감소(증가)	1,785,359	(4,474,534)

선급금의 감소(증가)	(339,288)	(1,504,732)

선급비용의 감소(증가)	(49,381)	220,416

재고자산의 감소(증가)	18,735,790	(6,221,732)

매입채무의 증가(감소)	(1,513,540)	247,142

미지급금의 증가(감소)	(203,496)	100,649

미지급비용의 증가(감소)	(13,087)	(4,551)

선수금의 증가(감소)	(12,029,962)	947,845

예수금의 증가(감소)	(17,753)	(29,152)

부가세예수금의 증가(감소)	771,415	(2,097)

부가세대급금의 감소(증가)	818,420	(429,971)

계약부채의 증가(감소)	1,136,894	(468,715)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(452,104)	102,232

당기법인세부채의 증가(감소)	(113,953)	(66,818)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,235,411	(9,431,438)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,350,000	1,350,000

비유동리스부채의 유동성 대체	6,534	24,108

건설중인자산의 본계정 대체	11,895	3,712

유무형자산 관련 미지급금의 증가	66,575	-

사용권자산의 취득	302,323	4,347

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	43,000,000	-	-	-	43,000,000

유동성장기차입금	5,400,000	(1,350,000)	1,350,000	-	5,400,000

장기차입금	32,700,000	-	(1,350,000)	-	31,350,000

유동성리스부채	59,099	(28,748)	6,534	77,811	114,696

비유동성리스부채	-	-	(6,534)	163,827	157,293

전환사채	5,622,339	-	-	170,375	5,792,714

계	86,781,438	(1,378,748)	-	412,013	85,814,703

(*) 기타 비현금흐름에는 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정 및 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	43,000,000	-	-	-	43,000,000

유동성장기차입금	2,900,000	(600,000)	1,350,000	-	3,650,000

장기차입금	38,100,000	-	(1,350,000)	-	36,750,000

유동성리스부채	101,593	(26,821)	24,108	1,341	100,221

비유동성리스부채	65,582	-	(24,108)	4,265	45,739

전환사채	29,436,775	-	-	882,079	30,318,854

임대보증금	3,000	-	-	-	3,000

계	113,606,950	(626,821)	-	887,685	113,867,814

(*) 기타 비현금흐름에는 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정 및 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR, GBP)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

기술보증기금	차입금 보증서	7,000,000	7,000,000

서울보증보험	이행(계약)보증보험	47,123,534	3,444,907

이행(하자)보증보험	299,396

이행(선급금)보증보험	599,104

인허가보증보험	31,902

지급보증보험	100,000

Counter Guarantee Bond	42,648,225

하나은행	계약이행지급보증	$2,903,998.00	$2,903,998.00

하나은행 홍콩지점	계약이행지급보증	$10,098,000.00	$10,098,000.00

기업은행	선금이행지급보증	€ 5,498,201.00	€ 1,099,640.00

DBS은행	Advance Payment Bond	￡16,837,641.00	￡16,837,641.00

(2) 당분기말 현재 연결실체의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

기업은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

무역어음한도대출	3,200,000	-

산업은행	시설자금대출	3,750,000	3,750,000

시설자금대출	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	20,000,000	20,000,000

하나은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	82,950,000	79,750,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출액은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(근저당권 설정금액 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 당분기말 현재 산업재산권은 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 그리고 정기예적금(2,222백만원)가 대외지급보증서 발급을 위해 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제3자를 위하여 은행에게 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

32. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	(주)정도기술	(주)정도기술	-

(주)멕스플로러	(주)멕스플로러	-

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진	-

(2) 매출 및 매입 등 거래(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입

관계기업	(주)정도기술	5,542

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입

관계기업	(주)정도기술	661,376

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채무

매입채무 등

관계기업	(주)정도기술	98,951

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채무

매입채무 등

관계기업	(주)정도기술	823,967

(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사로부터 제공받고 있는지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	물건 또는 내용	설정금액	담보권자

지배기업 대표이사	지급보증	13,341,815	기업은행

32,400,000	산업은행

14,026,661	하나은행

46,067,885	서울보증보험

합 계	105,836,361

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	893,128	773,962

퇴직급여	117,090	96,365

합 계	1,010,218	870,327

33. 영업부문(1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 보고부문 정보연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 손익및 부채에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(지역별 외부고객으로부터의 수익은 주석24 참조).

(단위 : 천원)

구 분	비유동자산(*1)

당분기말	전기말

국내	118,253,213	116,574,595

해외(중국,헝가리)	6,894	7,964

합계	118,260,107	116,582,559

(*1) 금융상품 및 이연법인세자산은 포함하지 않은 금액입니다.