하나기술 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제21기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제20기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 하나기술 그 종속회사

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 하나기술(이하 "지배기업")과 연결대상 종속기업인 Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd 와 Hana Technology Hungary Kft.와 코시티비(주)(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 3월 18일에 설립되어 2차전지 자동화설비제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 지배기업은 경기도 용인시 처인구 남사읍에 본사와 공장, 경기도 화성시 팔탄면 덕우리에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000천주(1주당 액면가액 500원)이며, 발행주식은 보통주 7,481,605주이며 납입자본금은 3,740,803천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사 오태봉이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

보통주	보통주

오태봉	2,259,838	30.2%	2,259,838	30.2%

자기주식	215,446	2.9%	215,446	2.9%

기타	5,006,321	66.9%	5,006,321	66.9%

합 계	7,481,605	100.0%	7,481,605	100.0%

(2) 종속기업 현황보고기간 말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	소재지	지배지분율	결산월

당분기말	전기말

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	2차전지장비등 판매업	중국	100%	100%	12월

Hana Technology Hungary Kft.	2차전지장비등 판매업	헝가리	100%	100%	12월

코시티비㈜	2차전지 공정 소프트웨어 시스템 개발	한국	100%	100%	12월

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순익	기타포괄손익	총포괄손익

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	1,493,508	169,932	1,323,575	260,025	(45,617)	54,978	9,361

Hana Technology Hungary Kft.	5,650	642	5,008	-	(923)	27	(897)

코시티비㈜	45,501	9,507	35,994	-	(3,773)	-	(3,773)

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	1,820,888	506,674	1,314,214	2,828,603	516,714	(49,235)	467,479

Hana Technology Hungary Kft.	6,445	541	5,904	-	(2,035)	(548)	(2,583)

코시티비㈜ (*1)	51,688	11,943	39,744	444,045	15,737	-	15,737

(*1) 2022년 12월 31일이 간주취득일로, 해당 재무현황은 2022년의 전체 재무현황입니다.

(4) 연결대상범위의 변동

전기에 코시티비㈜가 2022년 11월 11일자로 연결종속회사로 신규 편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,769,046	20,769,046	32,516,926	32,516,926

매출채권및기타채권	12,147,423	12,147,423	12,449,875	12,449,875

단기금융상품	8,566,130	8,566,130	8,511,088	8,511,088

당기손익-공정가치측정금융자산	108,634	108,634	108,055	108,055

파생상품자산	1,307,994	1,307,994	1,307,994	1,307,994

장기금융상품	1,359,967	1,359,967	1,280,171	1,280,171

기타금융자산	267,601	267,601	348,424	348,424

금융부채

매입채무및기타채무	25,170,533	25,170,533	24,436,876	24,436,876

차입금	83,400,000	83,400,000	84,000,000	84,000,000

전환사채	30,318,854	30,318,854	29,436,775	29,436,775

파생상품부채	13,367,684	13,367,684	13,367,684	13,367,684

기타금융부채	3,000	3,000	3,000	3,000

(*) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	108,634	108,634

장기금융상품	-	-	1,359,967	1,359,967

파생상품자산	-	-	1,307,994	1,307,994

파생상품부채	-	-	13,367,684	13,367,684

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	108,055	108,055

장기금융상품	-	-	1,280,171	1,280,171

파생상품자산	-	-	1,307,994	1,307,994

파생상품부채	-	-	13,367,684	13,367,684

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 대체는 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

자본재공제조합출자금	108,634	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

장기금융상품	1,359,967	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

파생상품자산	1,307,994	3	이항모형	변동성	31.25%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	13,367,684	3	이항모형	변동성	31.25%

(전기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 채무상품

자본재공제조합출자금	108,055	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

장기금융상품	1,280,171	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

파생상품자산	1,307,994	3	이항모형	변동성	31.25%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	13,367,684	3	이항모형	변동성	31.25%

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정지배기업의 경영관리 본부담당자는 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	108,634	108,055

파생상품자산	1,307,994	1,307,994

장기금융상품	1,359,967	1,280,171

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	8,566,130	8,511,088

현금및현금성자산	20,769,046	32,516,926

매출채권및기타채권	12,147,423	12,449,875

기타금융자산	267,601	348,424

합 계	44,526,795	56,522,533

(단위 : 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	13,367,684	13,367,684

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	25,170,533	24,436,876

차입금	83,400,000	84,000,000

전환사채	30,318,854	29,436,775

기타금융부채	3,000	3,000

리스부채	145,960	167,175

합 계	152,406,031	151,411,510

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	32,375	37,760

당기손익인식금융자산평가이익	579	433

단기투자자산평가이익	-	64,833

장기금융상품평가이익	31,796	2,806

장기금융상품평가손실	-	(30,312)

상각후원가 금융자산/부채	(130,149)	(2,859,748)

이자수익	91,806	28,025

외화환산이익	568,318	1,097,922

외환차익	948,875	(48,799)

대손상각비	(20,852)	(2,721,573)

외환차손	469,765	(292,242)

외화환산손실	(516,900)	(76,841)

이자비용	(1,671,160)	(846,239)

6. 현금및현금성자산 연결실체의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,420	1,242

보통예금	20,765,626	29,649,052

정기예적금	-	2,866,633

합 계	20,769,046	32,516,927

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본재공제조합출자금	108,634	108,055

장기금융상품	1,359,967	1,280,171

파생상품자산(*)	1,307,994	1,307,994

합 계	2,776,595	2,696,220

(*) 전환사채 매도청구권의 회계기준 적용 감독지침에 따라 매도청구권을 별도로 구분하여 자산으로 인식하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	32,375	37,760

8. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,816,702	12,396,725

손실충당금	(47,518)	(26,414)

매출채권(순액)	11,769,184	12,370,311

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금(*)	106,091	106,091	106,091	-	106,091

차감: 손실충당금	(6,091)	(6,091)	(6,091)	-	(6,091)

미수금	439,789	439,789	141,114	-	141,114

차감: 손실충당금	(61,550)	(61,550)	(61,550)	-	(61,550)

보증금(*)	117,438	117,438	-	115,922	115,922

차감: 현재가치할인차금	(4,469)	(4,469)	-	(5,205)	(5,205)

기타(*)	54,632	60,000	114,632	137,707	60,000	197,707

차감: 손실충당금	(60,000)	(60,000)	-	(60,000)	(60,000)

합계	532,871	112,969	645,840	317,271	110,717	427,988

(*) 기타금융자산

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,838,494	8,333,761

선급비용	1,439,424	1,659,840

부가세대급금	2,231,616	1,801,646

합 계	13,509,534	11,795,247

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,163,883	4,120,260

평가손실충당금	(122,573)	(122,573)

재공품	28,760,888	24,582,779

평가손실충당금	(307,927)	(123,780)

합 계	34,494,271	28,456,686

(*1) 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 14,573백만원 (전분기: 7,053백만원)입니다.(*2) 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실금액은 당분기 184백만원, 전분기 197백만원을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	53,327,106	-	-	53,327,106	53,327,106	-	-	53,327,106

건물	49,816,285	(2,629,758)	-	47,186,527	49,788,437	(2,318,259)	-	47,470,178

기계장치	1,124,314	(394,023)	-	730,291	1,124,314	(358,888)	-	765,426

비품	3,655,501	(1,754,658)	(39,859)	1,860,984	3,386,668	(1,556,941)	(40,327)	1,789,400

차량운반구	1,157,141	(363,375)	-	793,766	981,275	(420,122)	-	561,153

공구와기구	147,832	(23,390)	-	124,442	62,076	(16,813)	-	45,263

시설장치	4,518,808	(385,460)	-	4,133,348	4,503,421	(244,484)	-	4,258,937

건설중인자산	606,423	-	-	606,423	294,545	-	-	294,545

입목	1,591,073	-	-	1,591,073	1,591,073	-	-	1,591,073

합 계	115,944,483	(5,550,664)	(39,859)	110,353,960	115,058,915	(4,915,507)	(40,327)	110,103,081

(2) 유형자산의 변동내역(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	입목	합 계

기초 순장부금액	53,327,106	47,470,178	765,426	1,789,400	561,153	45,263	4,258,937	294,545	1,591,073	110,103,081

외화환산차이	-	-	-	531	-	-	-	-	-	531

취득원가

취득	-	27,848	-	267,830	286,023	85,756	15,386	311,878	-	994,721

처분	-	-	-	-	(110,158)	-	-	-	-	-110,158

정부보조금	-	-	-	(2,150)	-	-	-	-	-	-2,150

감가상각누계액

감가상각비	-	(311,499)	(35,135)	(194,627)	(53,408)	(6,577)	(140,975)	-	-	-742,221

처분	-	-	-	-	110,156	-	-	-	-	110,156

기말 순장부금액	53,327,106	47,186,527	730,291	1,860,984	793,766	124,442	4,133,348	606,423	1,591,073	110,353,960

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	입목	합 계

기초 순장부금액	25,931,158	24,155,809	659,234	972,689	426,312	19,509	373,318	136,664	47,000	52,721,693

외화환산차이	-	-	-	275	-	-	-	-	-	275

취득원가

취득	-	-	-	98,422	82,940	7,100	8,970	13,753	-	211,185

대체(*)	-	-	-	-	-	-	-	(41,897)	-	(41,897)

감가상각누계액

감가상각비	-	(159,382)	(27,760)	(116,640)	(32,130)	(2,019)	(13,701)	-	-	(351,632)

기말 순장부금액	25,931,158	23,996,427	631,474	954,746	477,122	24,590	368,587	108,520	47,000	52,539,624

(*) 무형자산(산업재산권 등)으로 대체되었습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행 외 금융기관에 담보(근저당권 설정금액: 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석16, 31 참조).당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 현대해상화재보험에 부보금액 67,176백만원의 화재보험이 가입되어 있으며, 동 보험금 중 47,519백만원은 산업은행에 질권설정 되어있습니다.

12. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	108,451	119,758

차량운반구	48,412	61,616

합 계	156,863	181,374

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	100,221	101,593

비유동	45,739	65,582

합 계	145,960	167,175

(*) 당분기 중 부동산 관련 4백만원의 사용권자산이 증가하였습니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15,654	-

차량운반구	10,831	10,831

합 계	26,485	10,831

리스부채에 대한 이자비용	1,341	577

단기리스 및 소액리스 관련비용	14,157	11,767

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 41백만원(전분기 : 23백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	정부보조금	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	정부보조금	손상누계	장부금액

소프트웨어	1,995,273	(1,300,084)	(5,503)	-	689,686	1,914,423	(1,187,247)	(8,806)	-	718,370

회원권	1,250,718	-	-	(99,999)	1,150,719	1,250,718	-	-	(99,999)	1,150,719

산업재산권	201,122	(50,609)	-	-	150,513	197,410	(43,690)	-	-	153,720

건설중인자산	302,162	-	(2,243)	-	299,919	289,287	-	(2,243)	-	287,044

영업권	1,960,256	1,960,256	1,960,256	-	-	-	1,960,256

합 계	5,709,531	-1,350,693	-7,746	-99,999	4,251,093	5,612,094	(1,230,937)	(11,049)	(99,999)	4,270,109

(2) 무형자산의 변동 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	산업재산권	건설중인자산	영업권	합 계	소프트웨어	회원권	산업재산권	합 계

기초	718,370	1,150,719	153,720	287,044	1,960,256	4,270,109	742,557	1,150,719	88,468	1,981,744

취득	80,850	-	-	16,587	-	97,437	227,850	-	5,897	233,747

대체	-	-	3,712	(3,712)	-	-	-	-	-	-

상각비	(109,534)	-	(6,919)	-	-	-116,453	(87,300)	-	(3,919)	(91,219)

기말	689,686	1,150,719	150,513	299,919	1,960,256	4,251,093	883,107	1,150,719	90,446	2,124,272

(3) 무형자산상각비는 전액 연결포괄손익계상서상 판매비와 관리비와 매출원가에 포함되어 있습니다.

(4) 무형자산 담보제공 내역(단위 : 천원)

명칭	장부가액	담보설정자	차입금

특허 제10-1876834호	전해액 주입장치 및 주입방법	1,189	하나은행	2,000,000

14. 관계기업투자(1) 관계기업 투자현황

(단위 : 천원)

구 분	종목	주사업장	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜정도기술	대한민국	40.00%	1,566,029	40.00%	925,575

(주)멕스플로러(*)	대한민국	10.00%	1,962,099	10.00%	1,968,965

합 계	3,528,128	2,894,540

(*) 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,894,540	1,999,200

지분법손익	633,588	(11,806)

보고기간말 장부금액	3,528,128	1,987,394

(3) 관계기업의 요약 재무정보(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

관계기업	㈜정도기술	3,386,345	270,584	1,563,345	100,000	1,993,583

(주)멕스플로러	1,422,761	263,780	218,885	-	1,467,655

(전기말)

(단위 : 천원)

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

관계기업	㈜정도기술	594,123	281,825	383,498	100,000	392,450

(주)멕스플로러	1,579,778	263,780	307,246	-	1,536,311

(4) 관계 기업의 요약 경영성과(당분기)

(단위 : 천원)

당분기	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업	㈜정도기술	2,790,117	1,623,856	1,616,134	-	1,616,134

(주)멕스플로러	106,070	(115,658)	(68,656)	-	(68,656)

(전분기)

(단위 : 천원)

전분기	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업	(주)멕스플로러	2,310	(117,344)	(118,059)	-	(118,059)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	장부금액

관계기업	㈜정도기술	1,993,583	40.00%	797,433	768,595	1,566,029

(주)멕스플로러	1,467,655	10.00%	146,766	1,815,334	1,962,099

소 계	944,199	2,583,929	3,528,128

(6) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	지분법손익	기말

㈜정도기술	925,575	640,454	1,566,029

(주)멕스플로러	1,968,965	(6,866)	1,962,099

합 계	2,894,540	633,588	3,528,128

(전분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	지분법손익	기말

(주)멕스플로러	1,999,200	(11,806)	1,987,394

15. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,732,321	20,167,580

미지급금	3,777,211	3,678,927

미지급비용	661,002	590,370

합 계	25,170,534	24,436,877

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말
연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행(*1)	2023-08-25	3.82%	7,000,000	7,000,000

산업은행(*2)	2023-11-25	4.56%	4,000,000	4,000,000

2023-07-13	3.15%	10,000,000	10,000,000

2023-07-13	3.15%	10,000,000	10,000,000

하나은행(*3)	2023-10-28	4.39%	2,000,000	2,000,000

2023-06-15	4.88%	6,000,000	6,000,000

2023-06-15	4.88%	4,000,000	4,000,000

소 계	43,000,000	43,000,000

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	산업은행(*2)	2025-04-18	2.54%	5,000,000	5,000,000

2025-06-28	5.72%	2,160,000	2,400,000

2025-06-28	5.45%	1,125,000	1,250,000

2025-06-28	6.03%	900,000	1,000,000

2025-06-28	5.17%	1,215,000	1,350,000

2030-06-02	3.37%	30,000,000	30,000,000

소 계	40,400,000	41,000,000

차감: 유동성장기차입금	(3,650,000)	(2,900,000)

차 감 계	36,750,000	38,100,000

(*1) 기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 7,000백만원의 대출보증을 제공받고 있습니다. 또한 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 산업은행 차입금과 관련하여 장부금액 100,514백만원의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 하나은행 차입금과 관련하여 지배기업의 특허권 제10-1876834호 "전해액 주입장치 및 주입방법"이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	2023년	2024년	2025년	2026년	2027년 이후	합계

산업은행	2,300,000	5,400,000	5,700,000	6,000,000	21,000,000	40,400,000

17. 전환사채 및 파생상품

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

전환사채	46,520,000	46,520,000

전환권조정	(16,201,146)	(17,083,225)

소 계	30,318,854	29,436,775

(2) 당분기 중 상각후원가측정금융부채로 분류된 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	전환사채	전환권조정	소계

기초 장부금액	46,520,000	(17,083,225)	29,436,775

전환권조정상각	-	882,079	882,079

기말 장부금액	46,520,000	(16,201,146)	30,318,854

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	전환사채	전환권조정	소계

기초 장부금액	47,000,000	(12,649,792)	34,350,208

회계정책의변경효과	-	(7,965,892)	(7,965,892)

보통주 전환	(480,000)	179,439	(300,561)

전환권조정상각	-	3,353,020	3,353,020

기말 장부금액	46,520,000	(17,083,225)	29,436,775

(3) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	1,307,994	1,307,994

(4) 당분기에 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

파생상품자산

기초	1,307,994

평가손익	-

당분기말	1,307,994

(5) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	13,367,684	13,367,684

(6) 당분기 및 전분기에 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품부채	파생상품부채

기초	13,367,684	2,103,611

평가손익	-	-

당분기말	13,367,684	2,103,611

(7) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	46,520,000,000원(최초 발행가액 47,000,000,000원). 전기 중 480,000,000원이 전환 청구되어 보통주로 전환되었습니다.

발행일	2021년 10월 26일

만기일	2026년 10월 26일

액면이자율 / 만기보장이자률	액면이자율 0% / 만기보장수익률 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가액	56,902원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 817,546주. 전기 중 8,435주가 전환 청구되어 보통주로 전환되었습니다.

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 10월 26일부터 만기 1개월 전인 2026년 09월 26일까지

조기상환청구권(PUT OPTION)	사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권(CALL OPTION)	사채 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 30개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날 사채의 발행가액의 20%(94억원) 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을신규 부여하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

(8) 전환사채 매도청구권의 회계기준 적용 감독지침에 따라 오류금액을 파악하여 누적효과를 전기초 자본에 반영하였습니다. 조정금액의 합계 4,383,402천원은 전기초 이익잉여금(결손금)에 반영하였습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.01.01(감독지침 공표 전)	2022.01.01(감독지침 공표 후)	차이

전환사채	47,000,000	47,000,000	-

전환권조정	(12,649,792)	(20,615,685)	(7,965,892)

파생상품자산	-	1,305,395	1,305,395

파생상품부채	2,103,611	10,628,363	8,524,752

전환권대가	10,827,544	9,218,816	(1,608,728)

18. 퇴직급여 (1) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 중 확정기여제도와 관련 비용으로 인식한 금액은 당분기 410백만원, 전분기 270백만원입니다.

(2) 기타단기종업원급여부채연결실체의 미지급비용에는 연차유급휴가제도에 따라 당분기에 제공받은 근무용역에 대해 인식한 연차수당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용-연차수당부채	492,683	417,474

19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 (-)1,557백만원, 전분기 법인세비용은 (-)1,042백만원입니다.

20. 충당부채 (1) 충당부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보증충당부채	2,375,211	2,272,979

공사손실충당부채	937,625	278,392

합 계	3,312,836	2,551,371

(2) 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보증충당부채	공사손실충당부채	하자보증충당부채	공사손실충당부채

기초	2,272,979	278,392	3,236,959	778,410

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	9,010	-

충당금환입	102,232	659,233	(870,710)	-

기말	2,375,211	937,625	2,375,259	778,410

21. 자본금과 주식발행초과금지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,481,605주(전기 : 7,481,605주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 지배기업은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 임직원주식선택권등을 위하여 자기주식 215,446주를 보유하고 있으며, 동 주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

발행주식수	7,481,605 주	7,481,605 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	3,740,802,500 원	3,740,802,500 원

(2) 당분기와 전기 중 발행 주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기초발행주식수	7,481,605 주	7,473,170 주

전환사채의 보통주 전환	-	8,435 주

기말발행주식수	7,481,605 주	7,481,605 주

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,512,698	68,512,698

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 구성 및 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차액

기초	7,279,527	7,187,381

법인세효과	-	92,146

기말	7,279,527	7,279,527

해외사업장환산

기초	18,110	67,893

증감	55,004	(49,783)

기말	73,114	18,110

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(651,848)	(651,848)

자기주식처분이익	3,624,976	3,624,976

전환권대가	7,117,240	7,117,240

합계	10,090,368	10,090,368

23. 미처리결손금 미처리결손금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(16,869,806)	(16,999,915)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	29,834,686	21,841,798

(*)당분기 매출액 중 임대료 수입 21백만원은 제외되었습니다.2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	계	국내	해외	계

외부고객으로부터 수익	13,075,133	16,759,553	29,834,686	7,259,820	14,581,978	21,841,798

수익인식 시점

한 시점에 인식	10,876,566	12,450,841	23,327,407	4,689,260	8,372,343	13,061,603

기간에 걸쳐 인식	2,198,567	4,308,712	6,507,279	2,570,560	6,209,635	8,780,195

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 장비공급계약	19,286,982	15,018,279

대손충당금	(23,508)	(23,508)

합 계	19,263,474	14,994,771

계약부채 - 장비공급계약	563,243	1,031,959

선수금-장비공급계약	5,005,130	4,057,285

2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 재화나 용역을 제공하는 계약의 증감에 따라 계약자산이 변동하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 계산하였습니다. 재화나 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증감으로 인해 계약부채가 변동하였습니다.3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익으로 인식한 금액은 1,032백만원(전분기 : 4,425백만원)입니다.(3) 영업의 집중당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 아래와 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	비율	전분기	비율

외부고객1	13,757,077	46%	3,196,821	15%

외부고객2	11,131,164	37%	-	-

외부고객3	1,065,924	4%	13,775,457	63%

외부고객4	1,002,927	3%	4,356,413	20%

합 계	26,957,092	21,328,691

25. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	898,628	898,628	681,112	681,112

퇴직급여	79,507	79,507	59,164	59,164

복리후생비	112,990	112,990	112,710	112,710

세금과공과	56,275	56,275	39,281	39,281

감가상각비, 무형자산상각비	442,505	442,505	191,711	191,711

경상연구개발비	2,230,103	2,230,103	747,551	747,551

지급수수료	1,079,225	1,079,225	432,742	432,742

대손상각비	20,852	20,852	2,721,573	2,721,573

기타	690,285	690,285	531,305	531,305

판매비와관리비의 합계	5,610,370	5,610,370	5,517,149	5,517,149

26. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(3,990,815)	(5,899,574)

원재료 및 소모품사용	18,748,373	13,149,864

종업원 급여(*)	5,922,031	3,944,027

감가상각, 무형자산상각	858,676	442,851

사용권자산상각비	26,485	10,831

여비교통비	736,651	991,222

운송비	93,140	51,517

외주비	4,696,921	5,239,228

기타 비용	4,750,062	3,961,925

합계	31,841,524	21,891,891

(*) 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	37,543	37,543	-	-

외환차익	948,875	948,875	(48,799)	(48,799)

외화환산이익	568,318	568,318	1,097,922	1,097,922

단기투자자산평가이익	-	-	64,833	64,833

당기손익인식금융자산평가이익	579	579	433	433

장기금융상품평가이익	31,796	31,796	2,806	2,806

잡이익	99,994	99,994	19,259	19,259

합 계	1,687,105	1,687,105	1,136,454	1,136,454

(2) 기타비용(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(469,765)	(469,765)	292,242	292,242

외화환산손실	516,900	516,900	76,841	76,841

장기금융상품평가손실	-	-	30,312	30,312

잡손실	134,780	134,780	6	6

합 계	181,915	181,915	399,401	399,401

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익	91,806	91,806	28,025	28,025

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융부채와 리스부채에 대한 금융비용	1,671,160	1,671,160	846,239	846,239

29. 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 자기주식(주석22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주 기본주당이익(손실)

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 당기순이익(손실)	130,108,884	898,441,342

가중평균유통보통주식수	7,266,159	7,227,415

보통주 기본주당이익(손실)	18	124

(2) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	7,481,605	7,473,170

자기주식	(215,446)	(245,755)

가중평균유통보통주식수	7,266,159	7,227,415

(3) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당분기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 관련된 수익 및 비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산했습니다. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 보통주당손익과 동일합니다.

당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	130,108,884	898,441,342

조정: 전환사채 관련 손익(법인세 효과 차감 후)	688,021,271	439,238,133

희석주당이익 산정을 위한 순이익	818,130,155	1,337,679,475

발행된 가중평균 유통보통주식수	7,266,159	7,227,415

조정: 전환사채의 전환가정	817,546	825,981

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	8,083,705	8,053,396

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	130,109	898,441

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,590,022	3,339,159

대손상각비	20,852	2,721,573

감가상각비	742,221	351,631

무형자산상각비	116,455	91,219

사용권자산상각비	26,485	10,831

퇴직급여	(1,023)	17,108

연차수당	75,209	25,911

재고자산평가손실	184,147	197,188

공사손실부채전입	659,234	-

장기금융상품평가손실	-	30,312

외화환산손실	516,900	76,841

이자비용	1,671,160	846,239

지분법평가손실	6,866	11,806

법인세비용(수익)	(1,556,624)	(1,041,501)

잡손실	128,142	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,370,495)	(1,194,019)

지분법평가이익	(640,454)	-

외화환산이익	(568,318)	(1,097,922)

이자수익	(91,805)	(28,025)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(579)	(433)

장기금융상품평가이익	(31,796)	(2,806)

단기투자자산평가이익	-	(64,833)

유형자산처분이익	(37,543)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(10,781,074)	(5,372,601)

매출채권의 감소(증가)	972,619	(1,647,971)

미수금의 감소(증가)	(298,675)	(221,872)

미수수익의 감소(증가)	129,000	-

계약자산의 감소(증가)	(4,474,534)	(6,061,466)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	7,051

선급금의 감소(증가)	(1,504,732)	(2,425,795)

선급비용의 감소(증가)	220,416	(152,828)

재고자산의 감소(증가)	(6,221,732)	(5,587,229)

매입채무의 증가(감소)	247,142	(4,018,272)

미지급금의 증가(감소)	100,649	1,482,211

미지급비용의 증가(감소)	(4,551)	(42,631)

선수금의 증가(감소)	947,845	18,782,677

예수금의 증가(감소)	(29,152)	8,820

부가세예수금의 증가(감소)	(2,097)	-

부가세대급금의 감소(증가)	(429,971)	(538,379)

계약부채의 증가(감소)	(468,715)	(4,062,887)

하자보수충당부채의 증가(감소)	102,232	(861,700)

당기법인세부채의증가(감소)	(66,818)	(32,330)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,431,438)	(2,329,020)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,350,000	600,000

비유동리스부채의 유동성 대체	24,108	10,697

건설중인자산의 본계정 대체	3,712	41,897

사용권자산의 취득	4,347	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	43,000,000	-	-	-	43,000,000

유동성장기차입금	2,900,000	(600,000)	1,350,000	-	3,650,000

장기차입금	38,100,000	-	(1,350,000)	-	36,750,000

유동성리스부채	101,593	(26,821)	24,108	1,341	100,221

비유동성리스부채	65,582	-	(24,108)	4,265	45,739

전환사채	29,436,775	-	-	882,079	30,318,854

임대보증금	3,000	-	-	-	3,000

계	113,606,950	(626,821)	-	887,685	113,867,814

(*)기타 비현금흐름에는 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정 및 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	35,452,000	(300,000)	-	-	35,152,000

유동성장기차입금	2,400,000	(600,000)	600,000	-	2,400,000

장기차입금	11,000,000	-	(600,000)	-	10,400,000

유동성리스부채	42,101	(11,000)	10,697	577	42,375

비유동성리스부채	50,442	-	(10,697)	-	39,745

전환사채	34,350,208	-	-	563,125	34,913,333

계	83,294,751	(911,000)	-	563,702	82,947,453

(*)기타 비현금흐름에는 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정 및 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, GBP)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

기술보증기금	차입금 보증서	7,000,000	7,000,000

서울보증보험	이행(계약)보증보험	43,354,242	3,609,387

이행(하자)보증보험	3,315,171

이행(지급)보증보험	3,956,621

인허가보증보험	30,546

Counter Guarantee Bond	36,399,139

하나은행	계약이행지급보증	$6,756,398.00	$6,756,398.00

DBS은행	Advance Payment Bond	￡22,315,837.00	￡22,315,837.00

(2) 당분기말 현재 연결실체의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

기업은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

무역어음한도대출	3,200,000	-

구매자금대출	1,490,000	-

산업은행	시설자금대출	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	5,400,000	5,400,000

시설자금대출	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

하나은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	88,090,000	83,400,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출액은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 기업은행 외 금융기관에 담보(근저당권 설정금액 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 당분기말 현재 산업재산권은 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 그리고 단기금융상품 일부(6,600백만원)가 대외지급보증서 발급을 위해 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제3자를 위하여 은행에게 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

32. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	㈜정도기술	㈜정도기술	전기 신규 취득

(주)멕스플로러	(주)멕스플로러	-

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진	-

(2) 매출 및 매입 등 거래(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입

관계기업	㈜정도기술	661,376

(전분기)전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

기타채권	매입채무

관계기업	㈜정도기술 (*)	1,946,740	503,802

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채무

매입채무

관계기업	㈜정도기술 (*)	142,487

(*) 해당 관계기업에 대한 채무금액은 특수관계자 성립 전 매입거래 등의 효과를 반영한 보고기간말 잔액입니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	물건 또는 내용	설정금액	담보권자

지배기업 대표이사	지급보증	5,628,000	기업은행

33,201,600	산업은행

17,652,435	하나은행

40,491,890	서울보증보험

합 계	96,973,925

또한, 연결실체는 차량운반구와 관련한 미지급금에 대하여 지배기업 대표이사로부터연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	773,962	556,510

퇴직급여	96,365	55,943

합 계	870,327	612,453

33. 영업부문(1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 보고부문 정보연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 손익및 부채에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(지역별 외부고객으로부터의 수익은 주석24 참조).

(단위 : 천원)

구 분	비유동자산(*1)

당분기말	전기말

국내	114,749,656	114,541,546

해외(중국,헝가리)	12,260	13,018

합계	114,761,916	114,554,564

(*1) 금융상품 및 이연법인세자산은 포함하지 않은 금액입니다.

34. 사업결합

전기 중 지배기업은 2022년 12월 31일을 간주취득일로 코시티비 주식회사의 보통주100%를 2,000백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 코시티비 주식회사는 2차전지 공정 소프트웨어 시스템 개발의 사업을 영위하고 있습니다.

사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 이전대가 및 투자차액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 식별가능한 순자산

현금및현금성자산	43,088

매출채권및기타수취채권	662

유형자산	7,404

기타자산	534

매입채무및기타지급채무	(230)

기타부채	(11,713)

순자산가액	39,745

II. 이전대가

현금 등	2,000,000

III. 영업권	1,960,255