하나기술 분기보고서 (2026.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2026년 3월 31일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 박승호 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박승호(위원장)	예	26.03 ~ 현재(주)하나기술 사외이사23.09 ~ 현재삼도회계법인 이사23.11 ~ 현재성남복정1피에프브이㈜감사19.12 ~ 23.08안진회계법인 M ~ 19.11 삼정회계법인 감사본부	예	회계사	23.09 ~ 현재 삼도회계법인 이사23.11 ~ 현재 성남복정1피에프브이㈜감사19.12 ~ 23.08 안진회계법인 M ~ 19.11 삼정회계법인 감사본부

박진석	예	25.03 ~ 현재(주)하나기술 사외이사23.03 ~ 현재 (주)넥스턴앤롤코리아 사외이사22.09 ~ 현재 박진석 법률사무소 대표19.01 ~ 20.08 법무법인 심평 변호사17.01 ~ 18.12 법무법인 창 변호사15.11 ~ 16.12 ㈜직방 법무팀 팀장11.04 ~ 14.03 법무부 공익법무관	-	-	-

고영진	예	26.03 ~ 현재(주)하나기술 사외이사24.01 ~ 현재 법무법인 정행인 전문위원 23.09 ~ 현재 경기대학교 탄소중립협력단 전문위원20.02 ~ 23.06 한국거래소(KRX) 시장감시본부 준법감시협의회 사무국장17.01 ~ 18.03 한국거래소(KRX) 유가증권시장본부 ETN시장 팀장14.03 ~ 17.01 한국거래소(KRX) 경영지원본부 자산관리 팀장13.02 ~ 14.03 한국거래소(KRX) 시장감시본부 시장감시운영팀장	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 위원장을 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명)	상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(박승호)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의 11 제3항

감사위원회 위원인 이사의 현황은 다음과 같습니다.

직명	성명	출생년월	선임 배경	추천인	임기	연임(횟수)	회사와의
거래내역	최대주주 또는주요주주와의관계

감사위원장	박승호	1984-01	박승호 사외이사는 한국공인회계사(KICPA)로서 회계감사 및 내부회계관리제도 구축·평가 경험이 풍부하여 감사위원회가 수행하는 재무보고 검증과 내부통제 점검에 필요한 전문성을 갖추고 있습니다. 상장사 감사 및 K-IFRS 기준 변경 대응 경험을 토대로 재무제표 작성·공시 과정의 적정성을 점검하고, 내부통제의 미비점을 식별하여 개선을 유도함으로써 재무보고의 신뢰성 제고에 기여할 수 있습니다. 또한 독립성과 객관성을 바탕으로 감사기구의 실효성과 투명성을 강화할 것으로 기대합니다.	이사회	3년
('26.03 ~ '29.03)	선임(신규)	해당사항없음	해당사항없음

감사위원	고영진	1966-12	고영진 사외이사는 시장감시·준법감시 및 내부통제 체계 구축을 총괄한 경력을 보유하고 있어, 감사위원회가 수행하는 내부통제 및 준법체계의 실효성 점검에 필요한 전문성을 갖추고 있습니다. 특히 금감원 파견 및 수사 협력 경험을 바탕으로 불공정거래·공시 위반 등 법적·평판 리스크를 선제적으로 식별하고 예방·개선 체계를 제시할 수 있으며, 독립성을 기반으로 엄정한 감시·감독 기능을 수행할 것으로 기대합니다. .	이사회	3년
('26.03 ~ '29.03)	선임(신규)	해당사항없음	해당사항없음

감사위원	박진석	1983-10	박진석 사외이사는 감사위원으로서 결격사유가 없으며, 회사와의 거래 관계 등으로 인해 독립성이 훼손될 우려가 전혀 없습니다. 따라서 경영진의 영향력에서 자유로운 독립적인 지위에서 책임감을 갖고 감사 업무를 성실히 수행할 것으로 기대합니다.	이사회	3년
('25.03 ~ '28.03)	선임(신규)	해당사항없음	해당사항없음

주1) 제23기 정기주주총회(2026년 3월 31일)에서 최형호 및 이돈규 감사위원이 임기만료 되었으며, 고영진 및 박승호 감사위원이 신규 선임되었습니다.

다. 감사위원회의 주요활동내역당사는 2020년 7월 7일 이사회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 주요활동내역은 아래와 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

최형호(출석률:100%)	이돈규(출석률:100%)	박진석(출석률:100%)	박승호(출석률:100%)	고영진(출석률:100%)

1	2026.02.27	보고사항 1. 제23기 재무제표 및 영업보고서 보고	보고	참석	참석	참석	해당없음	해당없음

보고사항 2. 2025년 내부회계관리제도 운영실태보고	보고	참석	참석	참석	해당없음	해당없음

보고사항 3. 2025년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	보고	참석	참석	참석	해당없음	해당없음

2	2026.03.31	제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	해당없음	해당없음	찬성	찬성	찬성

주1) 2026년 3월 31일 최형호 감사위원장의 임기 만료에 따라, 박승호 감사위원을 신임 감사위원장으로 선임하였습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사위원은 업무 전문성을 충분히 갖추고 있어, 사내 교육 및 외부 교육 등을 진행한 바 없습니다. 다만, 경영상 중요한 사항이 발생할 경우 별도의 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

당사의 감사위원은 각각 회계ㆍ재무ㆍ법률 분야 전문가로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.또한, 당사는 감사위원들이 전문적인 직무수행이 가능하도록 적극적으로 보조하고 있으며, 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있어 별도의 지원조직을 마련하고 있지 않습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황

당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액이 5천억 원 이상 상장법인에 해당하지 않으며, 별도의 준법지원인을 두고 있지 않습니다