하나기술 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 하나기술 이사회는 국내외의 종속기업을 포함하여, 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제22기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단 및 분석을 실시하여 다음과 같이 경영진단 및 분석 의견서를 제출합니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 이차전지 양산 자동화 설비를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 이차전지와 관련된 개요 내용은 'Ⅱ.사업의 내용 → 1.사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다. 3. 연결 경영성과

(단위: 백만원, %)

구분	제22기(2024년)	제21기(2023년)	증감액	증감율

매출액	94,219	119,948	-25,729	-21.45%

매출손익	(4,198)	16,859	-21,057	적자전환

판매관리비	22,199	23,174	-975	-4.21%

영업손익	(26,397)	(6,315)	-20,082	318.00%

영업이익률(%)	-28.02%	-5.26%	-22.75%p	-

세전손익	(10,551)	(8,179)	-2,371	28.99%

당기순손익	(15,511)	(3,809)	-11,701	307.19%

증감 요인> - 이차전지 전방산업의 성장 정체로 인한 납품 일정 지연에 따라 매출 감소 및 손실폭 증가 - 양산형 스택장비 및 전고체 관련 개발비용 증가 - 전환사채 파생상품 평가이익 인식에 따른 영업외 수익 증가 4. 연결 재무상태

(단위: 백만원, %)

구분	제22기(2024년)	제21기(2023년)	증감액	증감율

자산총계	240,048	231,724	8,324	3.59%

유동자산	107,097	99,124	7,973	8.04%

비유동자산	132,951	132,600	351	0.26%

부채총계	142,119	119,057	23,062	19.37%

유동부채	114,713	86,357	28,356	32.84%

비유동부채	27,406	32,700	-5,294	-16.19%

자본총계	97,928	112,667	-14,739	-13.08%

유동비율(유동자산 / 유동부채) x 100	93.36%	114.78%	-21.42%p	-

부채비율(총부채 / 자기자본 ) x 100	145.13%	105.67%	39.46%p	-

- 당사의 2023년 연결기준 전년 대비 자산은 3.59%증가, 부채는 19.37%증가, 자본은 -13.08% 감소하였습니다.- 당기말 유동비율 93.36%, 부채비율 145.13%의 수준을 유지하고 있습니다.- 당기 3회차 전환사채 발행 및 유동성 재분류에 따라 유동부채가 증가하였습니다. 5. 유동성 및 자금조달 지출 (단위: 백만원, %) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 142,119 119,057 자본(B) 97,928 112,667 현금및현금성자산(C) 36,048 30,910 단기차입금 등(D) 48,700 48,400 부채비율(A/B)(%) 145.13% 105.67% 순차입금비율(D-C)/B(%) 12.92% 15.52% 자금조달 요약설명> 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 현금 및 현금성자산이 36,048백만원이며, 회사는 최적의자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 이에 자금유동성 문제는 없는것으로 판단되며 향후에도 건실한 재무안정성을 계속 유지할 계획입니다.1) 자금조달당사는 보고서 기준일 현재 아래의 채권 자금 조달이 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)하나기술 회사채 사모 2024.04.30 60,000 0.0% - 2029.04.30 미상환 - 합 계 - - - 60,000 - - - - - 2) 자금지출 채권 자금 조달의 경우 당사 자금계획에 의거 사용하고 있으며, 현재 사용 내역은 아래표와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2024.04.30 운영자금 60,000 운영자금 39,210 미사용 분은 당사 자금 계획에 의거 사용예정 합계 - 60,000 - 39,210 보고서 기준일 현재 미사용한 운영자금 20,790(백만원)은 정기예금 등 안정적인 금융상품에 예치 중이며 아래와 같이 미사용자금을 관리하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 1,568 2024년 12월 ~ 2025년 03월 1개월 예ㆍ적금 정기예금 2,426 2024년 12월 ~ 2026년 08월 1개월 예ㆍ적금 MMDA 16,796 - - 계 20,790 - 주1) 실투자기간은 최초 불입일로부터 보고서 작성기준일까지의 경과월수를 기재 하였습니다. 6. 부외부채에 관한 사항 당사의 부외 거래에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 의 '3. 연결재무제표 주석'의 '32. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 실행금액 기술보증기금(*) 차입금 보증서 5,950,000 7,000,000 서울보증보험 이행(계약)보증보험 57,722,354 4,499,540 이행(하자)보증보험 323,158 이행(선급금)보증보험 2,689,500 인허가보증보험 31,902 Counter Guarantee Bond 50,178,254 하나은행 계약이행지급보증 USD 977,798.00 USD 977,798.00 선수금환급보증 EUR 886,325.00 EUR 886,325.00 하나은행 홍콩지점 계약이행지급보증 USD 21,818,000.00 USD 21,818,000.00 EUR 11,522,992.00 EUR 11,522,992.00 (*) 기술보증기금의 기업은행 차입금에 대한 보증한도는 5,950 백만원이며, 현재 기업은행에서 실행한 차입금 금액은 7,000 백만원 입니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구분 한도액 실행액 기업은행 일반자금대출 7,000,000 7,000,000 무역어음한도대출 3,200,000 - 산업은행 시설자금대출 15,000,000 1,500,000 시설자금대출 12,000,000 1,200,000 시설자금대출 30,000,000 30,000,000 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 20,000,000 20,000,000 하나은행 무역어음대출 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 6,000,000 6,000,000 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 합 계 103,200,000 75,700,000 (3) 당기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(근저당권 설정금액 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 또한, 당기말 현재 산업재산권은 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 그리고 정기예금 일부(1,568 백만원) 및 장기금융상품 일부(2,426 백만원)가대외지급보증서 발급을 위해 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 연결감사보고서 주석 내 '2. 중요한 회계정책' 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항본 보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정 조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없으며, 동 기간 중 주요 핵심인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항' 부분을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.