하나기술 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 하나기술(이하 "당사")은 2003년 3월 18일에 설립되어 2차전지 자동화설비제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재 당사는 경기도 용인시 처인구 남사읍에 본사와 공장, 경기도 화성시 팔탄면 덕우리에 공장을 두고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000천주(1주당 액면가액 500원)이며, 발행주식은 보통주 7,994,910주로 납입자본금은 4,085,297천원입니다.

## 2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성 기준
당사의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
여러 개정사항과 해석서가 2026년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
(4) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

## 4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(*1) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
ㆍ수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
ㆍ자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 대체는 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
당사의 경영관리본부 담당자는 결산일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과를 재무담당이사와 협의합니다.

## 5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액
(*) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.
(2) 금융상품 범주별 순손익

## 6. 현금및현금성자산

당사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

## 7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(*1) 당분기말 현재 당사의 장기금융상품 중 일부는 대외지급보증서 발급을 위해 서울보증보험에 질권이 설정되어 있습니다(주석 31참조).
(2) 당기손익으로 인식된 금액

## 8. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

## 9. 기타자산

(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 30,728,407 - 14,059,422 - 선급비용 1,323,903 435,593 588,600 506,570 부가세대급금 3,383,204 - 538,442 - 합 계 35,435,514 435,593 15,186,464 506,570

## 10. 재고자산

(*1) 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 (-)2,418백만원 (전분기: 3,479백만원)입니다.
(*2) 당사는 재고자산의 순실현가능가치가 장부가액 보다 하락한 재고와 장기무이동재고에 대해서 충당금을 설정하고 있습니다. 재고자산평가손실금액은 당분기 (-)745백만원, 전분기 (-)1,441백만원을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

## 11. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(3) 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(4) 유형자산 담보제공 내역
당분기말 현재 당사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(근저당권설정금액 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석16, 31 참조).
당분기말 현재 당사의 유형자산은 현대해상화재보험에 부보금액 66,195백만원의 화재보험이 가입되어 있으며, 동 보험금 중 47,519백만원은 산업은행에 질권설정 되어 있습니다.

## 12. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 34백만원(전분기 : 39백만원)입니다.

## 13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(3) 포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(4) 무형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

## 14. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 신규 설립으로 지분을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었으며, 보고기간 종료일 현재 자본금 납입 전입니다.(*3) 전기 중 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(*1) HANA-TECH INDIA PRIVATE LIMITED는 2026년 3월 설립된 법인으로, 보고기간말 현재 자본금 납입 및 영업 개시 전 단계에 있어 재무정보가 없습니다.
(4) 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과
(*1) HANA-TECH INDIA PRIVATE LIMITED는 2026년 3월 설립된 법인으로, 보고기간말 현재 자본금 납입 및 영업 개시 전 단계에 있어 재무정보가 없습니다.

## 15. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,455,329 5,101,117 미지급금 3,558,178 2,228,185 미지급비용 688,266 689,303 합 계 19,701,773 8,018,605

## 16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 5,950백만원의 대출보증을 제공받고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 산업은행 차입금과 관련하여 장부금액 114,154백만원의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(*3) 하나은행 차입금과 관련하여 당사의 특허권 제10-1876834호 "전해액 주입장치 및 주입방법"이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

## 17. 전환사채 및 파생상품

(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 상각후원가측정금융부채로 분류된 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(전분기)
(3) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(5) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(6) 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(7) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

## 18. 종업원급여

(1) 확정기여제도
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 근무기간이1년 미만인 직원에 대해서는 퇴직금추계액 개념의 퇴직급여를 인식하고 있으며 금액은 당분기 22백만원, 전분기 19백만원입니다.
확정기여제도와 관련 비용으로 인식한 금액은 당분기 509백만원, 전분기 436백만원입니다.
(2) 기타종업원급여부채

## 19. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.
당분기 중 세전순손실이 발생하였고 미사용된 이월결손금 등이 존재하여 유효세율을산정하지 아니하였습니다.

## 20. 기타유동부채

(1) 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 기타유동부채 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

## 21. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,994,910주(전기 : 7,994,910주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(*) 회사는 2024년 8월 5일에 자기주식 175,683 주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 보고기간 말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.
(2) 발행 주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

## 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

## 23. 결손금

(1) 결손금의 구성내역

## 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 당사는 포괄손익계산서에 다음 금액을 수익으로 인식하였습니다.
(*) 당분기 매출액 중 임대료 수입 13백만원은 제외되었습니다.
2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
1) 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 재화나 용역을 제공하는 계약의 증감에 따라 계약자산이 변동하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 계산하였습니다. 재화나 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증감으로 인해 계약부채가 변동하였습니다.
3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익으로 인식한 금액은 1,493백만원(전분기 : 1,128백만원)입니다.
(3) 영업의 집중
단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 아래와 같습니다.

## 25. 판매비와 관리비

(단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 985,043 878,212 퇴직급여 149,579 110,227 복리후생비 119,985 122,748 세금과공과 54,436 54,719 감가상각비, 무형자산상각비 392,242 523,133 경상연구개발비 417,649 1,860,777 지급수수료 687,591 420,485 대손상각비 11,152 7,576 기타 219,451 573,868 합 계 3,037,128 4,551,745

## 26. 비용의 성격별 분류

(*) 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

## 27. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익
(2) 기타비용

## 28. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익
(2) 금융비용
(*1) 자본화 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당분기 중 당사의 특정차입금과 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 10.57% 입니다 .

## 29. 주당이익

(1) 보통주 기본주당손익
(2) 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 희석주당손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순손익에 관련된 수익 및 비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다.
잠재적 보통주와 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 보통주당손익과 동일하며, 잠재적보통주식수는 전환사채(26년 당분기말 현재 미전환 해당분) 2,943,144주 입니다.

## 30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(당분기)
(*) 기타 비현금흐름에는 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정 및 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.
(전분기)
(*) 기타 비현금흐름에는 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정 및 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

## 31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(*) 기술보증기금의 기업은행 차입금에 대한 보증한도는 5,950 백만원이며, 현재 기업은행에서 실행한 차입금 금액은 7,000 백만원입니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행에 담보로 제공되어 있으며(근저당권 설정금액 88,000백만원, 주석 11 참조), 산업재산권 중 일부는 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 또한 단기 및 장기 금융상품 일부(21,000백만원)는 서울보증보험에 질권이 설정되어 있으며(주석 7참조), 정기예금 일부(2,497백만원)는 대외지급보증서 발급을 위해 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다.

## 32. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
1) 종속기업 현황
(*1) 전기 중 신규 설립으로 지분을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었으며, 보고기간 종료일 현재 자본금 납입 전입니다.
2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
(2) 매출 및 매입 등 거래
(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액
(*) 해당 채권은 손실충당금 차감전 금액이며, 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등에 대하여 당사가 인식한 손실충당금 총액은 6,091천원입니다.
(*) 해당 채권은 손실충당금 차감전 금액이며, 전기말 현재 당사의 특수관계자 등에 대하여 당사가 인식한 손실충당금 총액은 6,091천원입니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래
(5) 지급보증 및 담보제공
당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 최대주주인 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

## 33. 발생원가에 기초한 투입법의 내용

(1) 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.
당사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별하는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다. 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상 어려우므로 구분하지 않는 전체 금액을 공시하였습니다 . (2) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.

## 34. 보고기간 후 사건

(1) 제3회차 전환사채 조기상환청구권 행사당사는 2026년 4월 30일 제3회차 전환사채의 조기상환 청구(Put Option)에 따라 29,100,000천원을 상환하였습니다.