하나기술 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 (당)분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 21 기 (전)분기 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 하나기술과 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 하나기술(이하 "지배기업")과 연결대상 종속기업인 Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd 와 Hana Technology Hungary Kft.(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2003년 3월 18일에 설립되어 2차전지 자동화설비제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 현재 지배기업은 경기도 용인시 처인구 남사읍에 본사와 공장, 경기도 화성시 팔탄면 덕우리에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000천주(1주당 액면가액 500원)이며, 발행주식은 보통주 7,994,910주로 납입자본금은 4,085,297천원입니다.

(2) 종속기업 현황

보고기간 말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	소재지	지배지분율	결산월

당분기말	전기말

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	2차전지장비 등 판매업	중국	100%	100%	12월

Hana Technology Hungary Kft.	2차전지장비 등 판매업	헝가리	100%	100%	12월

코시티비(주)(*1)	2차전지 공정 소프트웨어 시스템 개발	한국	-	100%	12월

(*1) 당분기 중 코시티비(주) 청산이 완료되어 연결재무제표에서 제외하였습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	1,848,291	201,010	1,647,281	560,852	(210,630)	76,507	(134,123)

Hana Technology Hungary Kft.	2,902	1,113	1,789	-	(1,829)	5	(1,824)

코시티비(주)(*1)	-	-	-	-	(11,805)	-	(11,805)

(*1) 당분기 손익 및 총포괄손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	2,104,786	323,382	1,781,404	2,532,181	480,350	(13,159)	467,190

Hana Technology Hungary Kft.	4,172	559	3,613	-	(2,879)	588	(2,291)

코시티비㈜	39,065	9,560	29,505	-	(10,262)	-	(10,262)

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 코시티비(주)의 청산절차 종결로 연결종속회사의 범위에서 제외하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 당기에 발행한 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 법인세비용

보고기간말 현재 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 보고기간말 현재 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	45,738,302	45,738,302	30,909,918	30,909,918

매출채권및기타채권	23,873,530	23,873,530	6,973,458	6,973,458

단기금융상품	2,177,340	2,177,340	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,013,327	2,013,327	108,634	108,634

장기금융상품	1,526,102	1,526,102	1,430,193	1,430,193

파생상품자산	2,072,537	2,072,537	3,150,447	3,150,447

기타금융자산	320,780	320,780	425,219	425,219

금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	8,832,798	8,832,798	11,858,154	11,858,154

차입금	77,050,000	77,050,000	81,100,000	81,100,000

전환사채	19,623,605	19,623,605	5,622,339	5,622,339

파생상품부채	33,520,248	33,520,248	2,333,313	2,333,313

(*1) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

(2) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)

지분증권: 주식회사 케이엔씨	4,000,049	4,000,049

지분증권: 디비오비트 에스디에이치 신기술사업투자조합	1,500,000	1,500,000

(*) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

ㆍ수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,013,327	2,013,327

장기금융상품	-	-	1,526,102	1,526,102

파생상품자산	-	-	2,072,537	2,072,537

파생상품부채	-	-	33,520,248	33,520,248

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	108,634	108,634

장기금융상품	-	-	1,430,193	1,430,193

파생상품자산	-	-	3,150,447	3,150,447

파생상품부채	-	-	2,333,313	2,333,313

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 대체는 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

자본재공제조합출자금 등	2,013,327	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

장기금융상품	1,526,102	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

파생상품자산	2,072,537	3	이항모형	변동성	58.98%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	33,520,248	3	이항모형	변동성	58.98%

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

자본재공제조합출자금 등	108,634	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

장기금융상품	1,430,193	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

파생상품자산	3,150,447	3	이항모형	변동성	65.66%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,333,313	3	이항모형	변동성	65.66%

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

지배기업의 경영관리 본부담당자는 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	7,513,375	5,608,683

파생상품자산	2,072,537	3,150,447

장기금융상품	1,526,102	1,430,193

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	45,738,302	30,909,918

단기금융상품	2,177,340	-

매출채권및기타채권	23,873,530	6,973,458

기타금융자산	320,780	425,218

합 계	83,221,966	48,497,917

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	33,520,248	2,333,313

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(*)	8,832,799	11,858,154

차입금	77,050,000	81,100,000

전환사채	19,623,605	5,622,339

리스부채	205,689	59,099

합 계	139,232,341	100,972,905

(*) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	(5,938,523)	5,701,422

당기손익인식금융자산평가이익	1,068	579

장기금융상품평가이익	27,675	51,680

장기금융상품평가손실	-	(11,266)

파생상품자산평가이익	-	5,660,429

파생상품자산평가손실	(5,967,266)	-

상각후원가 금융자산/부채	(4,546,952)	(1,592,305)

이자수익	937,027	362,929

외화환산이익	270,499	1,069,740

외환차익	1,609,189	1,997,174

대손상각비	(17,615)	(299)

기타의대손상각비	45,650	11,400

외환차손	(464,580)	(222,932)

외화환산손실	(632,681)	(242,797)

이자비용	(4,905,551)	(4,567,520)

사채상환손실	(1,388,890)	-

당기손익-공정가치측정금융부채	17,019,617	(74,461)

파생상품부채평가이익	17,019,617	38,059

파생상품부채평가손실	-	(112,520)

6. 현금및현금성자산

연결실체의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	12,709	3,217

보통예금(*1)	29,758,433	19,149,101

정기예적금(*2)	15,967,160	11,757,600

합 계	45,738,302	30,909,918

(*1) 전기말 보통예금에는 외화로 송금받은 현금과 관련하여 일시적으로 사용이 제한되어 있는 외화예금 22백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 당분기말 정기예적금 중 일부는 대외지급보증서 발급을 위해 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본재공제조합출자금	109,702	108,634

투자조합출자금	1,500,000	1,500,000

(주)케이엔씨 전환상환우선주	4,000,049	4,000,049

(주)멕스플로러	1,903,625	-

장기금융상품	1,526,102	1,430,193

파생상품자산	2,072,537	3,150,446

합 계	11,112,015	10,189,322

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(5,938,523)	5,701,421

8. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,907,704	6,954,291

손실충당금	(62,568)	(44,689)

매출채권(순액)	23,845,136	6,909,602

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타채권

미수금	32,894	-	32,894	114,006	-	114,006

차감: 손실충당금	(4,500)	-	(4,500)	(50,150)	-	(50,150)

기타채권 계	28,394	-	28,394	63,856	-	63,856

기타금융자산

대여금	156,091	-	156,091	226,091	-	226,091

차감: 손실충당금	(6,091)	-	(6,091)	(6,091)	-	(6,091)

보증금	-	50,730	50,730	-	112,322	112,322

차감: 현재가치할인차금	-	(287)	(287)	-	(1,823)	(1,823)

기타	120,337	-	120,337	94,720	-	94,720

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

기타금융자산 계	270,337	50,443	320,780	314,720	110,499	425,219

합 계	298,731	50,443	349,174	378,576	110,499	489,075

9. 매각예정유동자산과 기타자산(1) 매각예정유동자산

매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산집단

무형자산(회원권)(*)	-	1,095,584

(*) 회원권은 2024년 2월에 매각 완료되었습니다.

(2) 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,881,312	-	4,088,699	-

선급비용	683,982	504,225	987,141	-

부가세대급금	1,156,136	-	820,357	-

합 계	4,721,430	504,225	5,896,197	-

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	4,808,549	4,720,614

평가손실충당금	(264,744)	(264,744)

재공품	30,307,923	34,070,216

평가손실충당금	(6,416,799)	(530,660)

합 계	28,434,929	37,995,426

(*1) 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 43,943백만원(전분기: 36,896백만원)입니다.

(*2) 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치가 장부가액 보다 하락한 재고와 장기무이동재고에 대해서 충당금을 설정하고 있습니다. 재고자산평가손실금액은 당분기 5,886백만원, 전분기 1,062백만원을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	59,384,417	-	-	59,384,417	59,081,980	-	-	59,081,980

건물	51,095,693	(4,524,960)	-	46,570,733	50,063,047	(3,568,498)	-	46,494,549

구축물	222,103	(5,208)	-	216,895	128,956	(2,187)	-	126,769

기계장치	3,492,784	(628,493)	-	2,864,291	1,107,647	(486,579)	-	621,068

비품	5,060,973	(3,051,845)	(193,525)	1,815,603	4,559,446	(2,411,122)	(99,030)	2,049,294

차량운반구	1,270,556	(711,190)	-	559,366	1,174,141	(530,746)	-	643,395

공구와기구	158,817	(80,829)	-	77,988	155,832	(51,932)	-	103,900

시설장치	5,322,489	(1,332,211)	-	3,990,278	5,077,824	(841,229)	-	4,236,595

건설중인자산	2,710,109	-	-	2,710,109	416,700	-	-	416,700

입목	1,591,073	-	-	1,591,073	1,591,073	-	-	1,591,073

합 계	130,309,014	(10,334,736)	(193,525)	119,780,753	123,356,646	(7,892,293)	(99,030)	115,365,323

(2) 유형자산의 변동내역(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	입목	합 계

기초 순장부금액	59,081,980	46,494,549	126,769	621,068	2,049,294	643,395	103,901	4,236,595	416,699	1,591,073	115,365,323

외화환산차이	-	-	-	-	325	-	-	-	-	-	325

취득원가

취득	302,437	1,020,646	93,147	156,780	468,031	96,415	2,984	169,664	1,652,960	-	3,963,064

대체	-	12,000	-	2,228,357	59,950	-	-	75,000	640,450	-	3,015,757

처분	-	-	-	-	(4,514)	-	-	-	-	-	(4,514)

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소	-	-	-	-	(7,404)	-	-	-	-	-	(7,404)

정부보조금	-	-	-	-	(132,070)	-	-	-	-	-	(132,070)

감가상각누계액

감가상각비	-	(956,462)	(3,021)	(141,914)	(618,855)	(180,444)	(28,897)	(490,981)	-	-	(2,420,574)

처분	-	-	-	-	846	-	-	-	-	-	846

기말 순장부금액	59,384,417	46,570,733	216,895	2,864,291	1,815,603	559,366	77,988	3,990,278	2,710,109	1,591,073	119,780,753

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	입목	합 계

기초 순장부금액	53,327,106	47,470,178	-	765,426	1,789,400	561,153	45,263	4,258,937	294,545	1,591,073	110,103,081

외화환산차이	-	-	-	-	214	-	-	-	-	-	214

취득원가

취득	-	33,160	26,058	-	873,634	303,023	93,756	92,036	849,364	-	2,271,031

대체	-	241,450	99,098	-	134,291	-	-	369,070	(843,909)	-	-

처분	-	-	-	-	-	(110,158)	-	(4,603)	-	-	(114,761)

정부보조금	-	-	-	-	(80,867)	-	-	-	-	-	(80,867)

감가상각누계액

감가상각비	-	(937,147)	(1,389)	(105,403)	(629,814)	(165,032)	(25,604)	(440,622)	-	-	(2,305,011)

처분	-	-	-	-	-	110,156	-	288	-	-	110,444

기말 순장부금액	53,327,106	46,807,641	123,767	660,023	2,086,858	699,142	113,415	4,275,106	300,000	1,591,073	109,984,131

(3) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(근저당권 설정금액: 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석16, 31 참조).

당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 현대해상화재보험에 부보금액 56,568백만원의 화재보험이 가입되어 있으며, 동 보험금 중 47,519백만원은 산업은행에 질권설정되어있습니다.

12. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	9,527	52,397

차량운반구	337,894	8,802

합 계	347,421	61,199

당분기 중 차량운반구 관련 419백만원의 사용권자산이 증가하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	88,123	59,099

비유동	117,566	-

합 계	205,689	59,099

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	42,870	44,688

차량운반구	53,942	32,493

합 계	96,812	77,181

리스부채에 대한 이자비용	6,774	3,247

단기리스 및 소액리스	90,866	53,249

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 191백만원(전분기 : 131백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	정부보조금	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	정부보조금	손상누계	장부금액

소프트웨어	2,406,252	(1,843,223)	-	-	563,029	2,279,617	(1,603,254)	-	-	676,363

회원권	100,000	-	-	(99,999)	1	100,000	-	-	(99,999)	1

산업재산권	494,061	(116,993)	-	-	377,068	298,999	(73,872)	-	-	225,127

건설중인자산	144,648	-	(3,777)	-	140,871	258,324	-	(3,777)	-	254,547

합 계	3,144,961	(1,960,216)	(3,777)	(99,999)	1,080,969	2,936,940	(1,677,126)	(3,777)	(99,999)	1,156,038

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	산업재산권	건설중인자산	합 계	소프트웨어	회원권	산업재산권	건설중인자산	영업권	합 계

기초	676,363	1	225,127	254,547	1,156,038	718,370	1,150,719	153,720	287,044	1,960,256	4,270,109

취득	102,635	-	-	105,385	208,020	268,468	-	-	76,690	-	345,158

대체	24,000	-	195,061	(219,061)	-	-	-	18,010	(18,010)	-	-

매각예정자산 대체	-	-	-	-	-	-	(55,134)	-	-	-	(55,134)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,535)	-	(1,535)

상각비	(239,969)	-	(43,120)	-	(283,089)	(320,885)	-	(21,376)	-	-	(342,261)

분기말	563,029	1	377,068	140,871	1,080,969	665,953	1,095,585	150,354	344,189	1,960,256	4,216,337

(3) 무형자산상각비는 전액 연결포괄손익계산서상 판매비와 관리비와 매출원가에 포함되어 있습니다.

(4) 무형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

명칭	장부가액	담보설정자	차입금

특허 제10-1876834호	전해액 주입장치 및 주입방법	541	하나은행	2,000,000

14. 관계기업투자(1) 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종목	주사업장	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)정도기술(*1)	대한민국	32.00%	844,193	40.00%	918,934

(주)멕스플로러(*2)	대한민국	-	-	10.00%	1,903,625

합 계	844,193	2,822,559

(*1) 당분기 중 (주)정도기술의 유상증자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

(*2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	재분류	지분율변동(*1)	기말

(주)정도기술	918,934	(211,189)	-	136,448	844,193

(주)멕스플로러	1,903,625	-	(1,903,625)	-	-

합 계	2,822,559	(211,189)	(1,903,625)	136,448	844,193

(*1) 관계기업투자주식처분이익으로 반영되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	기말

(주)정도기술	925,575	(281,951)	643,624

(주)멕스플로러	1,968,965	(45,882)	1,923,083

합 계	2,894,540	(327,833)	2,566,707

(3) 관계기업의 요약 재무정보(당분기말)

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

관계기업	(주)정도기술	1,827,907	296,826	986,709	421,410	716,614

(전기말)

(단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

관계기업	(주)정도기술	1,640,085	297,597	1,131,835	430,000	375,847

(주)멕스플로러	920,845	178,957	216,887	-	882,915

(4) 관계 기업의 요약 경영성과(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업	(주)정도기술	868,550	(644,753)	(659,838)	-	(659,838)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업	(주)정도기술	3,867,375	(659,593)	(685,679)	-	(685,679)

(주)멕스플로러	239,218	(529,007)	(458,813)	-	(458,813)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	장부금액

관계기업	(주)정도기술	716,614	32.00%	229,317	614,876	844,193

소 계	229,317	614,876	844,193

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,606,609	7,835,438

미지급금	3,485,972	3,183,397

미지급비용	801,847	839,319

합 계	10,894,428	11,858,154

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행(*1)	2025-08-22	3.73%	7,000,000	7,000,000

산업은행(*2)	2024-11-27	4.45%	4,000,000	4,000,000

2025-07-15	3.76%	20,000,000	20,000,000

하나은행(*3)	2024-10-28	3.83%	2,000,000	2,000,000

2025-06-15	4.50%	6,000,000	6,000,000

2025-06-17	4.54%	4,000,000	4,000,000

소 계	43,000,000	43,000,000

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	산업은행(*2)	2025-04-18	5.10%	2,250,000	4,500,000

2025-06-28	5.10%	720,000	1,440,000

2025-06-28	5.10%	375,000	750,000

2025-06-28	5.13%	300,000	600,000

2025-06-28	5.14%	405,000	810,000

2030-06-02	4.39%	30,000,000	30,000,000

소 계	34,050,000	38,100,000

차감: 유동성장기차입금	(5,550,000)	(5,400,000)

차 감 계	28,500,000	32,700,000

(*1) 기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 7,000백만원의 대출보증을 제공받고 있습니다.

(*2) 산업은행 차입금과 관련하여 장부금액 104,649백만원의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 하나은행 차입금과 관련하여 지배기업의 특허권 제10-1876834호 "전해액 주입장치 및 주입방법"이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2024년	2025년	2026년	2027년	2028년 이후	합계

산업은행	1,350,000	5,700,000	6,000,000	6,000,000	15,000,000	34,050,000

17. 전환사채 및 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말

상각후원가측정금융부채

전환사채	61,543,500	7,882,500

전환권조정	(41,919,895)	(2,260,161)

합 계	19,623,605	5,622,339

(*) 당분기 중 2024년 4월 30일 제3회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 추가 발행하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융부채로 분류된 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	전환사채	전환권조정	소계

기초 장부금액	7,882,500	(2,260,161)	5,622,339

발행	60,000,000	(43,466,499)	16,533,501

보통주 전환	(568,250)	140,531	(427,719)

상환	(5,770,750)	1,388,890	(4,381,860)

전환권조정상각	-	2,277,344	2,277,344

기말 장부금액	61,543,500	(41,919,895)	19,623,605

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전환사채	전환권조정	소계

기초 장부금액	46,520,000	(17,083,225)	29,436,775

보통주 전환	(37,037,500)	12,154,686	(24,882,814)

전환권조정상각	-	2,008,526	2,008,526

기말 장부금액	9,482,500	(2,920,013)	6,562,487

(3) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	2,072,537	3,150,447

(4) 당분기 및 전분기에 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,150,447	1,307,994

증가	4,889,356	-

감소	(3,150,447)	(2,450,715)

평가손익	(2,816,819)	5,660,429

기말	2,072,537	4,517,708

(5) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	33,520,248	2,333,313

(6) 당분기 및 전분기에 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,333,313	13,367,684

증가	48,355,855	-

보통주 전환	(149,303)	(10,704,979)

평가손익	(17,019,617)	74,460

기말	33,520,248	2,737,165

(7) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	1,543,500,000원(최초발행가액 47,000,000,000원). 누적 39,685,750,000원이 전환 청구되어 보통주로 전환되었으며, 누적 5,770,750,000원이 조기상환청구에 따라 상환되었습니다.

발행일	2021년 10월 26일

만기일	2026년 10월 26일

액면이자율 / 만기보장수익률	액면이자율 0% / 만기보장수익률 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가액	56,902원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 27,126주(최초 전환 가능 주식수 825,981주). 누적 697,423주가 전환 청구되어 보통주로 전환되었습니다.

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 10월 26일부터 만기 1개월 전인 2026년 09월 26일까지

조기상환청구권(PUT OPTION)	사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권(CALL OPTION)	사채 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 30개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날 사채의 발행가액의 20%(94억원) 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을신규 부여하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

구 분	내 용

사채종류	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	60,000,000,000 원

발행일	2024년 04월 30일

만기일	2029년 04월 30일

액면이자율 / 만기보장수익률	액면이자율 0% / 만기보장수익률 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 04월 30일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가액	54,723원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,096,431주

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 04월 30일부터 만기 1개월 전인 2029년 03월 30일까지

조기상환청구권(PUT OPTION)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권(CALL OPTION)	사채 발행일로부터 12개월이 되는 날(2025년 04월 30일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2026년 04월 30일)까지 매 3개월이 되는 날 사채의 발행가액의 20%(120억원) 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도 청구 가능

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 11월 30일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 90%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 90%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 보되, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향된 전환가격은 최종 조정일 전일을 기산일로 하여,본 목의 새로운 전환가액 산정 방법을 그대로 따르되, 상향조정의 범위는발행 당시 전환가액의 100%로 제한된다.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환권행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을초과할 수 없다. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.

18. 퇴직급여(1) 확정기여제도

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 근무기간이 1년 미만인 직원에 대해서는 퇴직금추계액 개념의 퇴직급여를 인식하고 있으며금액은 당분기 (-)155백만원, 전분기 (-)19백만원입니다.

확정기여제도와 관련 비용으로 인식한 금액은 당분기 1,442백만원, 전분기 1,272백만원입니다.

(2) 기타단기종업원급여부채

연결실체의 미지급비용에는 연차유급휴가제도에 따라 당분기에 제공받은 근무용역에 대해 인식한 연차수당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용-연차수당부채	628,816	612,161

19. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 충당부채(1) 충당부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보증충당부채	1,791,664	2,308,147

공사손실충당부채	201,324	200,768

합 계	1,992,988	2,508,915

(2) 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보증충당부채	공사손실충당부채	하자보증충당부채	공사손실충당부채

기초	2,308,147	200,768	2,272,979	278,392

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	1,172	556	84,009	127,559

충당금환입	(517,655)	-	-	-

기말	1,791,664	201,324	2,356,988	405,951

21. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,994,910주(전기 : 8,160,607주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	7,994,910주	8,160,607주

주당액면금액	500원	500원

자본금	4,085,296,500원	4,080,303,500원

(*) 연결회사는 2024년 8월 5일에 자기주식 175,683 주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행 주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	8,160,607주	7,481,605주

전환사채의 보통주 전환	9,986주	650,884주

자기주식 소각	(175,683)주	-

기말발행주식수	7,994,910주	8,132,489주

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	111,873,159	111,199,465

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차액	11,840,847	11,840,847

해외사업장환산	82,050	5,539

합계	11,922,897	11,846,386

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지재평가차액

기초	11,840,847	7,279,527

법인세효과	-	9,215

기말	11,840,847	7,288,742

해외사업장환산

기초	5,539	18,110

증감	76,511	20,957

기말	82,050	39,067

(3) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	-	(531,525)

자기주식처분이익	5,254,426	5,674,863

전환권대가(*2)	1,103,373	1,205,968

합계	6,357,799	6,349,306

(*1) 당분기 중 연결회사는 2024년 8월 5일에 자기주식 175,683주를 이익소각하였습니다.(*2) 당분기 중 전환사채의 보통주 전환으로 인하여 전환권대가가 자본금과 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

23. 결손금결손금의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	31,606,800	20,808,757

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 연결실체는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	68,604,078	87,564,076

(*) 전분기 매출액 중 임대료수입 51백만원은 제외되었습니다.

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	계	국내	해외	계

외부고객으로부터 수익	43,707,638	24,896,440	68,604,078	43,961,098	43,602,978	87,564,076

수익인식 시점

한 시점에 인식	39,795,139	20,510,256	60,305,395	35,763,483	33,406,793	69,170,276

기간에 걸쳐 인식	3,912,499	4,386,184	8,298,683	8,197,615	10,196,185	18,393,800

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 장비공급계약	10,747,485	12,717,020

대손충당금	-	(23,918)

합 계	10,747,485	12,693,102

계약부채 - 장비공급계약	2,715,260	2,735,905

선수금-장비공급계약	6,926,394	12,247,100

2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 재화나 용역을 제공하는 계약의 증감에 따라 계약자산이 변동하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 계산하였습니다. 재화나 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증감으로 인해 계약부채가 변동하였습니다.

3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익으로 인식한 금액은 2,736백만원(전분기 :1,032백만원)입니다.

(3) 영업의 집중

당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 아래와 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	비율	전분기	비율

외부고객1	26,162,740	38%	2,763,235	3%

외부고객2	16,944,576	25%	2,838	0%

외부고객3	14,627,590	21%	43,703,752	50%

외부고객4	253,837	0%	12,627,577	14%

외부고객5	5,080,527	7%	12,478,033	14%

합 계	63,069,270	71,575,435

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,118,353	3,403,418	1,093,630	3,392,049

퇴직급여	106,459	323,844	98,302	273,257

복리후생비	165,525	507,213	144,326	393,395

세금과공과	(101,692)	139,568	91,133	206,937

감가상각비	407,489	1,207,259	432,672	1,309,464

경상연구개발비	1,679,391	5,565,523	1,690,803	5,667,326

지급수수료	393,749	1,383,247	456,630	2,434,001

대손상각비	(133,675)	(6,304)	(1,479)	1,737

하자보수비	-	-	13,770	13,770

기타	635,463	1,856,194	3,313,430	4,852,497

합계	4,271,062	14,379,962	7,333,217	18,544,433

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	9,649,552	(18,499,395)

원재료 및 소모품사용	34,293,632	56,457,551

종업원급여(*)	19,247,887	21,259,907

감가상각, 무형자산상각	2,703,664	2,647,273

사용권자산상각비	96,812	77,181

여비교통비	2,070,450	3,053,788

운송비	559,386	590,626

외주비	8,444,089	13,941,029

기타 비용	8,537,180	13,100,724

매출원가 및 판매비와관리비 합계	85,602,652	92,628,684

(*) 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	37,543

외환차익	139,898	1,609,189	707,434	1,997,174

외화환산이익	(780,766)	270,499	533,542	1,069,740

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	1,068	-	579

장기금융상품평가이익	(16,685)	27,675	5,615	51,680

관계기업투자주식처분이익	-	136,448	-	-

파생상품평가이익	-	17,019,617	1,231,731	5,698,488

잡이익	16,250	95,583	89,398	271,272

합 계	(641,303)	19,160,079	2,567,720	9,126,476

(2) 기타비용(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	450,928	464,580	336,899	222,932

외화환산손실	482,691	632,681	(309,393)	242,797

기부금	-	-	10,000	10,000

기타의대손상각비	-	(45,650)	(5,900)	(11,400)

유형자산처분손실	-	11,071	-	4,315

무형자산처분손실	-	62,630	2,952	2,952

장기금융상품평가손실	11,266	11,266

파생상품평가손실	-	5,967,266	63,243	112,520

사채상환손실	1,101,921	1,388,890	-	-

잡손실	1,033	205,113	-	178,555

합 계	2,036,573	8,686,581	109,067	773,937

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금관리목적으로 보유하는금융자산에서 생기는 이자수익	496,080	937,027	189,770	362,929

(2) 금융비용(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융부채와 리스부채에 대한 금융비용	2,063,804	4,905,551	1,299,828	4,567,520

29. 주당손익

기본주당손익은 연결실체의 보통주분기순손익을 연결실체가 자기주식(주석22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주 기본주당손익(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 분기순이익(손실)	(10,798,043,038)	1,907,319,132

가중평균유통보통주식수	8,024,875	7,504,311

보통주 기본주당이익(손실)	(1,346)	254

(2) 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	8,160,607	7,481,605

전환사채의 보통주 전환	4,045	216,304

자기주식	(139,777)	(193,598)

가중평균유통보통주식수	8,024,875	7,504,311

(3) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 당분기말 현재보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순손익에 관련된 수익 및 비용에서 법인세 효과를 차감한가액을 보통주당기순손익에 가산했습니다.

당분기 및 전분기의 잠재적 보통주와 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(10,798,043,038)	1,907,319,132

조정: 전환사채 관련 손익(법인세 효과 차감 후)	(11,741,592,819)	(2,829,757,502)

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(22,539,635,857)	(922,438,370)

발행된 가중평균 유통보통주식수	8,024,875	7,504,311

조정: 전환사채의 전환가정	616,242	818,537

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	8,641,117	8,322,848

희석주당순이익(손실)(*)	(2,608)	254

(*) 전분기의 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 보통주당손익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(10,798,043)	1,907,319

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	21,769,065	11,555,003

대손상각비	(6,304)	1,737

기타의대손상각비	(45,650)	(11,400)

감가상각비	2,420,575	2,305,010

무형자산상각비	283,090	342,262

사용권자산상각비	96,812	77,181

퇴직급여	(155,339)	(19,161)

자기주식 지급 상여	-	2,711,837

연차수당	16,655	168,633

재고자산평가손실	5,886,139	1,061,772

공사손실부채전입	556	127,559

외화환산손실	632,681	242,797

이자비용	4,905,551	4,567,520

유형자산처분손실	11,071	4,315

무형자산처분손실	62,629	2,952

지분법평가손실	211,189	327,833

장기금융상품평가손실	-	11,266

파생상품평가손실	5,967,266	112,520

사채상환손실	1,388,890	-

주식보상비용	-	2,450,715

잡손실	-	170,108

법인세비용(수익)	93,254	(3,100,453)

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(18,392,334)	(7,274,516)

외화환산이익	(270,499)	(1,069,740)

이자수익	(937,027)	(362,909)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,067)	(579)

장기금융상품평가이익	(27,676)	(51,680)

파생상품평가이익	(17,019,617)	(5,698,488)

관계기업투자주식처분이익	(136,448)	-

유형자산처분이익	-	(37,543)

잡이익	-	(53,577)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(20,962,628)	3,214,201

매출채권의 감소(증가)	(16,970,122)	2,975,072

미수금의 감소	81,112	24,206

계약자산의 감소	1,923,068	579,632

선급금의 감소(증가)	(1,925,502)	759,781

선급비용의 감소(증가)	(201,065)	495,881

재고자산의 감소(증가)	3,674,358	(22,608,265)

매입채무의 증가(감소)	(1,205,048)	(5,010,583)

미지급금의 증가	25,138	423,359

미지급비용의 증가(감소)	(54,122)	98,142

선수금의 증가(감소)	(5,320,706)	25,069,795

예수금의 증가(감소)	(1,225)	47,751

부가세예수금의 증가(감소)	-	(2,097)

부가세대급금의 감소(증가)	(335,780)	52,903

계약부채의 증가(감소)	(20,646)	299,951

하자보수충당부채의 증가(감소)	(516,484)	84,009

당기법인세부채의 감소	(115,604)	(75,336)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(28,383,940)	9,402,007

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,200,000	4,050,000

비유동리스부채의 유동성 대체	46,262	52,438

건설중인자산의 본계정 대체	2,594,368	861,919

유무형자산 관련 미지급금의 증가	304,921	-

전환사채의 보통주 전환	40,227,054	41,254,276

사용권자산의 취득	302,323	(8,605)

전환사채 및 파생상품부채의 유동성대체	-	29,499,404

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	43,000,000	-	-	-	43,000,000

유동성장기차입금	5,400,000	(4,050,000)	4,200,000	-	5,550,000

장기차입금	32,700,000	-	(4,200,000)	-	28,500,000

유동성리스부채	59,099	(93,692)	46,262	76,455	88,124

비유동성리스부채	-	-	(46,262)	163,827	117,565

전환사채	5,622,339	54,228,320	-	(40,227,054)	19,623,605

계	86,781,438	50,084,628	-	(39,986,772)	96,879,294

(*) 기타 비현금흐름에는 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정 및 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	43,000,000	-	-	-	43,000,000

유동성장기차입금	2,900,000	(1,800,000)	4,050,000	-	5,150,000

장기차입금	38,100,000	-	(4,050,000)	-	34,050,000

유동성리스부채	101,593	(78,096)	52,438	(1,637)	74,298

비유동성리스부채	65,582	-	(52,438)	(3,587)	9,557

전환사채	29,436,775	(31,693)	-	(22,842,595)	6,562,487

임대보증금	3,000	(3,000)	-	-	-

계	113,606,950	(1,912,789)	-	(22,847,819)	88,846,342

(*) 기타 비현금흐름에는 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정 및 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

기술보증기금	차입금 보증서	5,950,000	7,000,000

서울보증보험	이행(계약)보증보험	42,280,988	3,717,543

이행(하자)보증보험	412,732

이행(선급금)보증보험	669,900

인허가보증보험	31,903

지급보증보험	100,000

Counter Guarantee Bond	37,348,910

하나은행	계약이행지급보증	USD 2,627,798.00	USD 2,627,798.00

하나은행 홍콩지점	계약이행지급보증	USD 10,098,000.00	USD 10,098,000.00

계약이행지급보증	EUR 4,672,800.00	EUR 4,672,800.00

기업은행	선금이행지급보증	EUR 5,498,201.00	EUR 1,099,640.00

(2) 당분기말 현재 연결실체의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

기업은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

무역어음한도대출	3,200,000	-

산업은행	시설자금대출	2,250,000	2,250,000

시설자금대출	1,800,000	1,800,000

시설자금대출	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	20,000,000	20,000,000

하나은행	무역어음대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	80,250,000	77,050,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(근저당권 설정금액 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 당분기말 현재 산업재산권은 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 그리고 정기예적금(2,177백만원)가 대외지급보증서 발급을 위해 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제3자를 위하여 은행에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

32. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황

연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)정도기술	(주)정도기술

- (*1)	(주)멕스플로러

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 당분기 중 관계기업으로 분류되었던 (주)멕스플로러 지분을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매입	기타비용

관계기업	(주)정도기술	91,040	12,641

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매입	기타비용

관계기업	(주)정도기술	4,802,549	330

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

관계기업	(주)정도기술	109,200	96,929

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채무

매입채무 등

관계기업	(주)정도기술	823,967

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	설정금액	담보권자

지배기업 대표이사	지급보증	13,341,815	기업은행

32,400,000	산업은행

13,985,730	하나은행

40,812,262	서울보증보험

합 계	100,539,807

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,728,254	3,027,004

퇴직급여	310,296	265,162

합 계	3,038,550	3,292,166

33. 영업부문

(1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 보고부문 정보

연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 손익및 부채에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(지역별 외부고객으로부터의 수익은 주석24 참조).

(단위: 천원)

구 분	비유동자산(*1)

당분기말	전기말

국내	121,203,058	116,574,595

해외(중국,헝가리)	6,085	7,964

합계	121,209,143	116,582,559

(*1) 금융상품 및 이연법인세자산은 포함하지 않은 금액입니다.

34. 보고기간 후 사건 (1) 제2회차 전환사채 조기상환청구권 행사지배기업은 2024년 10월 28일 제2회차 전환사채의 조기상환 청구(Put Option)에 따라 661,500천원을 상환하였습니다.