하나기술 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 당분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 22 기 전분기 : 2024년 09월 30일 현재
주식회사 하나기술과 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 하나기술(이하 "지배기업")과 연결대상 종속기업인 Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd 와 Hana Technology Hungary Kft.(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2003년 3월 18일에 설립되어 2차전지 자동화설비제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 현재 지배기업은 경기도 용인시 처인구 남사읍에 본사와 공장, 경기도 화성시 팔탄면 덕우리에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000천주(1주당 액면가액 500원)이며, 발행주식은 보통주 7,994,910주로 납입자본금은 4,085,297천원입니다.

(2) 종속기업 현황

보고기간 말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	업종	소재지	지배지분율	결산월

당분기말	전기말

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	2차전지장비 등 판매업	중국	100%	100%	12월

Hana Technology Hungary Kft.	2차전지장비 등 판매업	헝가리	100%	100%	12월

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	1,620,308	173,191	1,447,117	677,991	(402,947)	(44,569)	(447,516)

Hana Technology Hungary Kft.	4,217	5,663	(1,446)	-	(2,251)	(40)	(2,291)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	2,169,021	274,388	1,894,633	1,303,552	(82,743)	195,972	113,229

Hana Technology Hungary Kft.	3,242	2,397	845	-	(2,766)	(2)	(2,768)

코시티비(주)(*1)	-	-	-	-	(11,805)	-	(11,805)

(*1) 당기손익 및 총포괄손익의 재무정보는 종속기업 제외 전까지의 손익을 포함하였습니다.

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위에 변동사항은 없습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(4) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,743,806	14,743,806	36,048,401	36,048,401

매출채권및기타채권	51,144,839	51,144,839	31,846,515	31,846,515

당기손익-공정가치측정금융자산	277,273	277,273	276,760	276,760

단기금융상품	611,414	611,414	-	-

장기금융상품	4,354,184	4,354,184	3,972,056	3,972,056

파생상품자산	372,348	372,348	160,181	160,181

기타금융자산	3,195,099	3,195,099	174,148	174,148

금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	6,002,776	6,002,776	14,776,528	14,776,528

차입금	71,500,000	71,500,000	75,700,000	75,700,000

전환사채	24,330,997	24,330,997	20,364,361	20,364,361

파생상품부채	23,648,017	23,648,017	21,148,152	21,148,152

(*1) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

(2) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)

지분증권: 주식회사 케이엔씨	4,000,049	4,000,049

지분증권: 디비오비트 에스디에이치 신기술사업투자조합	1,500,000	1,500,000

(*) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

ㆍ수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	277,273	277,273

단기금융상품	-	-	611,414	611,414

장기금융상품	-	-	1,040,554	1,040,554

파생상품자산	-	-	372,348	372,348

파생상품부채	-	-	23,648,017	23,648,017

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	276,760	276,760

장기금융상품	-	-	1,546,556	1,546,556

파생상품자산	-	-	160,181	160,181

파생상품부채	-	-	21,148,152	21,148,152

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 대체는 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

자본재공제조합출자금 등	277,273	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

단기금융상품	611,414	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

장기금융상품	1,040,554	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

파생상품자산	372,348	3	이항모형	변동성	62.65%

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	23,648,017	3	이항모형	변동성	62.65%

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

자본재공제조합출자금 등	276,760	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

장기금융상품	1,546,556	3	조정순자산법	순자산가치	N/A

파생상품자산	160,181	3	이항모형	변동성	59.50%

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	21,148,152	3	이항모형	변동성	59.50%

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

지배기업의 경영관리본부 담당자는 결산일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,777,322	5,776,809

파생상품자산	372,348	160,181

단기금융상품	611,414	-

장기금융상품	1,040,554	1,546,556

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,743,806	36,048,401

장기금융상품	3,313,630	2,425,500

매출채권및기타채권	51,144,839	31,846,515

기타금융자산	3,195,099	174,148

합 계	80,199,012	77,978,110

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	23,648,017	21,148,152

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(*)	6,002,776	14,776,528

차입금	71,500,000	75,700,000

전환사채	24,330,997	20,364,361

리스부채	138,878	210,820

합 계	125,620,668	132,199,861

(*) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	401,384	(5,938,523)

당기손익인식금융자산평가이익	513	1,068

금융상품평가이익	188,703	27,675

파생상품자산평가이익	212,168	-

파생상품자산평가손실	-	(5,967,266)

상각후원가금융자산/부채	(3,873,818)	(4,546,952)

이자수익	215,363	937,027

외화환산이익	3,215,050	270,499

외환차익	1,395,708	1,609,189

대손상각비	605	(17,615)

기타의대손상각비	-	45,650

외환차손	(2,101,435)	(464,580)

외화환산손실	(143,131)	(632,681)

이자비용	(6,396,910)	(4,905,551)

사채상환손실	(59,068)	(1,388,890)

당기손익-공정가치측정금융부채	(2,499,864)	17,019,617

파생상품부채평가이익	92,951	17,019,617

파생상품부채평가손실	(2,592,815)	-

6. 현금및현금성자산

연결실체의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,613	8,712

보통예금(*1)	14,740,192	34,471,781

정기예적금	-	1,567,908

합 계	14,743,805	36,048,401

(*1) 전기말 보통예금에는 외화로 송금받은 현금과 관련하여 일시적으로 사용이 제한되어 있는 외화예금 74백만원이 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본재공제조합출자금	110,215	109,702

디비오비트 에스디에이치 신기술사업투자조합 출자금	1,500,000	1,500,000

(주)케이엔씨 전환상환우선주	4,000,049	4,000,049

(주)멕스플로러	167,059	167,059

단기금융상품	611,414	-

장기금융상품	1,040,554	1,546,555

파생상품자산	372,348	160,181

합 계	7,801,639	7,483,546

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	401,384	(5,938,523)

8. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	51,098,473	31,795,115

손실충당금	(27,106)	(27,863)

매출채권(순액)	51,071,367	31,767,252

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타채권

미수금	485,734	-	485,734	491,524	-	491,524

차감: 손실충당금	(412,261)	-	(412,261)	(412,261)	-	(412,261)

기타채권 계	73,473	-	73,473	79,263	-	79,263

기타금융자산

대여금	3,106,091	-	3,106,091	156,091	-	156,091

차감: 손실충당금	(6,091)	-	(6,091)	(6,091)	-	(6,091)

보증금	20,000	2,730	22,730	20,000	2,730	22,730

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-

기타	72,369	-	72,369	1,417	-	1,417

기타금융자산 계	3,192,369	2,730	3,195,099	171,417	2,730	174,147

합 계	3,265,842	2,730	3,268,572	250,680	2,730	253,410

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,774,764	-	3,188,546	-

선급비용	725,820	600,864	772,944	605,081

부가세대급금	534,394	-	1,363,181	-

합 계	8,034,978	600,864	5,324,671	605,081

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,487,770	4,767,209

평가손실충당금	(2,248,126)	(2,097,871)

재공품	7,333,458	24,067,426

평가손실충당금	(2,123,032)	(3,510,554)

합 계	9,450,070	23,226,210

(*1) 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 46,803백만원(전분기: 43,943백만원)입니다.

(*2) 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치가 장부가액 보다 하락한 재고와 장기무이동재고에 대해서 충당금을 설정하고 있습니다. 재고자산평가손실(환입)금액은 당분기 (-)1,237백만원, 전분기 5,886백만원을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	59,384,417	-	-	59,384,417	59,384,417	-	-	59,384,417

건물	51,650,165	(5,811,898)	-	45,838,267	51,119,093	(4,844,657)	-	46,274,436

구축물	222,103	(10,838)	-	211,265	222,103	(6,616)	-	215,487

기계장치	5,597,722	(1,179,300)	-	4,418,422	4,061,684	(743,632)	-	3,318,052

비품	5,159,426	(3,899,860)	(130,002)	1,129,564	5,099,014	(3,257,688)	(177,644)	1,663,682

차량운반구	972,315	(670,907)	-	301,408	1,159,449	(684,251)	-	475,198

공구와기구	165,617	(117,332)	-	48,285	158,817	(89,842)	-	68,975

시설장치	5,572,528	(2,018,979)	-	3,553,549	5,455,209	(1,500,498)	-	3,954,711

건설중인자산	2,406,995	-	-	2,406,995	3,053,707	-	-	3,053,707

입목	1,591,073	-	-	1,591,073	1,591,073	-	-	1,591,073

합 계	132,722,361	(13,709,114)	(130,002)	118,883,245	131,304,566	(11,127,184)	(177,644)	119,999,738

(2) 유형자산의 변동내역(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	입목	합 계

기초 순장부금액	59,384,417	46,274,436	215,487	3,318,052	1,663,682	475,198	68,975	3,954,711	3,053,707	1,591,073	119,999,738

외화환산차이	-	-	-	-	(144)	(40)	-	-	-	-	(184)

취득원가

취득	-	1,500	-	4,000	61,027	40,449	6,800	22,420	1,509,799	-	1,645,995

대체	-	529,573	-	1,532,038	-	-	-	94,900	(2,156,511)	-	-

처분	-	-	-	-	-	(227,583)	-	-	-	-	(227,583)

감가상각누계액

감가상각비	-	(967,242)	(4,222)	(435,668)	(595,001)	(151,003)	(27,490)	(518,482)	-	-	(2,699,108)

처분	-	-	-	-	-	164,387	-	-	-	-	164,387

기말 순장부금액	59,384,417	45,838,267	211,265	4,418,422	1,129,564	301,408	48,285	3,553,549	2,406,995	1,591,073	118,883,245

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	입목	합 계

기초 순장부금액	59,081,980	46,494,549	126,769	621,068	2,049,294	643,395	103,901	4,236,595	416,699	1,591,073	115,365,323

외화환산차이	-	-	-	-	325	-	-	-	-	-	325

취득원가

취득	302,437	1,020,646	93,147	156,780	468,031	96,415	2,984	169,664	1,652,960	-	3,963,064

대체	-	12,000	-	2,228,357	59,950	-	-	75,000	640,450	-	3,015,757

처분	-	-	-	-	(4,514)	-	-	-	-	-	(4,514)

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소	-	-	-	-	(7,404)	-	-	-	-	-	(7,404)

정부보조금	-	-	-	-	(132,070)	-	-	-	-	-	(132,070)

감가상각누계액

감가상각비	-	(956,462)	(3,021)	(141,914)	(618,855)	(180,444)	(28,897)	(490,981)	-	-	(2,420,574)

처분	-	-	-	-	846	-	-	-	-	-	846

기말 순장부금액	59,384,417	46,570,733	216,895	2,864,291	1,815,603	559,366	77,988	3,990,278	2,710,109	1,591,073	119,780,753

(3) 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명	당분기	전분기

매출원가	1,131,412	1,153,534

판매비와관리비	1,147,697	1,030,732

경상연구개발비	419,999	236,308

합 계	2,699,108	2,420,574

(4) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(근저당권 설정금액: 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석16, 31 참조).

당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 현대해상화재보험에 부보금액 66,195백만원의 화재보험이 가입되어 있으며, 동 보험금 중 47,519백만원은 산업은행에 질권설정되어있습니다.

12. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	20,627	33,887

차량운반구	198,076	302,939

합 계	218,703	336,826

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	100,346	96,546

비유동	38,532	114,274

합 계	138,878	210,820

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13,260	42,870

차량운반구	60,071	53,942

합 계	73,331	96,812

리스부채에 대한 이자비용	6,836	6,774

단기리스 및 소액리스	82,448	90,866

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 116백만원(전분기 : 191백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	정부보조금	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	정부보조금	손상누계	장부금액

소프트웨어	2,477,873	(2,122,605)	-	-	355,268	2,453,752	(1,922,227)	-	-	531,525

회원권	100,000	-	-	(99,999)	1	100,000	-	-	(99,999)	1

산업재산권	614,387	(192,207)	(2,093)	-	420,087	498,841	(134,456)	-	-	364,385

건설중인자산	322,620	-	(1,534)	-	321,086	189,811	-	(3,777)	-	186,034

영업권	1,960,256	-	-	(1,960,256)	-	1,960,256	-	-	(1,960,256)	-

합 계	5,475,136	(2,314,812)	(3,627)	(2,060,255)	1,096,442	5,202,660	(2,056,683)	(3,777)	(2,060,255)	1,081,945

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	산업재산권	건설중인자산	합 계	소프트웨어	회원권	산업재산권	건설중인자산	합 계

기초	531,525	1	364,385	186,034	1,081,945	676,363	1	225,127	254,547	1,156,038

취득	24,120	-	-	248,355	272,475	102,635	-	-	105,385	208,020

대체	-	-	113,303	(113,303)	-	24,000	-	195,061	(219,061)	-

상각비	(200,377)	-	(57,601)	-	(257,978)	(239,969)	-	(43,120)	-	(283,089)

기말	355,268	1	420,087	321,086	1,096,442	563,029	1	377,068	140,871	1,080,969

(3) 포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	125,216	160,505

판매비와 관리비	132,762	122,584

합 계	257,978	283,089

(4) 무형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

명칭	장부금액	담보설정자	차입금

특허 제10-1876834호	전해액 주입장치 및 주입방법	109	하나은행	2,000,000

14. 관계기업투자

(1) 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	주사업장	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)정도기술	대한민국	32.00%	-	32.00%	106,332

합 계	-	106,332

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	기말

(주)정도기술(*1)	106,332	(106,332)	-

(*1) 순자산가액이 영(0)이하가 됨에 따라 지분법적용을 중지하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	재분류	지분율변동(*1)	기말

(주)정도기술	918,934	(211,189)	-	136,448	844,193

(주)멕스플로러	1,903,625	-	(1,903,625)	-	-

합 계	2,822,559	(211,189)	(1,903,625)	136,448	844,193

(*1) 관계기업투자주식처분이익으로 반영되었습니다.

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

관계기업	(주)정도기술	833,494	209,615	891,633	358,170	(206,694)

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

관계기업	(주)정도기술	1,598,644	324,156	1,177,412	413,100	332,288

(4) 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업	(주)정도기술	584,034	(685,448)	(538,981)	-	(538,981)

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업	(주)정도기술	868,550	(644,753)	(659,838)	-	(659,838)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	미반영손실누계액	장부금액

관계기업	(주)정도기술	(206,694)	32.00%	(66,142)	-	66,142	-

(6) 당분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기

미반영손실	미반영손실누계액

(주)정도기술	56,572	66,142

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,383,104	12,844,215

미지급금	2,584,749	3,421,818

미지급비용	704,764	786,790

합 계	7,672,617	17,052,823

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행(*1)	2026-08-21	3.08%	7,000,000	7,000,000

산업은행(*2)	2026-07-15	4.00%	22,000,000	20,000,000

2026-07-15	2.89%	2,000,000	4,000,000

하나은행(*3)	2025-10-28	4.00%	2,000,000	2,000,000

2026-06-15	4.33%	6,000,000	6,000,000

2026-06-15	4.33%	4,000,000	4,000,000

소 계	43,000,000	43,000,000

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	산업은행(*2)	-	-	-	2,700,000

2030-06-02	3.28%	28,500,000	30,000,000

소 계	28,500,000	32,700,000

차감: 유동성장기차입금	(6,000,000)	(5,700,000)

차 감 계	22,500,000	27,000,000

(*1) 기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 5,950백만원의 대출보증을 제공받고 있으며 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(*2) 산업은행 차입금과 관련하여 장부금액 103,942백만원의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(*3) 하나은행 차입금과 관련하여 지배기업의 특허권 제10-1876834호 "전해액 주입장치 및 주입방법"이 담보로 제공되어 있으며 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	2025년	2026년	2027년	2028년	2029년 이후	합계

산업은행	1,500,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000	9,000,000	28,500,000

17. 전환사채 및 파생상품

(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

전환사채	60,567,000	60,882,000

전환권조정	(36,236,003)	(40,517,639)

합 계	24,330,997	20,364,361

(2) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융부채로 분류된 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	전환사채	전환권조정	소계

기초 장부금액	60,882,000	(40,517,639)	20,364,361

상환	(315,000)	59,068	(255,932)

전환권조정상각	-	4,222,568	4,222,568

기말 장부금액	60,567,000	(36,236,003)	24,330,997

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전환사채	전환권조정	소계

기초 장부금액	7,882,500	(2,260,161)	5,622,339

발행	60,000,000	(43,466,499)	16,533,501

보통주 전환	(568,250)	140,531	(427,719)

상환	(5,770,750)	1,388,890	(4,381,860)

전환권조정상각	-	2,277,344	2,277,344

기말 장부금액	61,543,500	(41,919,895)	19,623,605

(3) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	372,348	160,181

(4) 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	160,181	3,150,447

증가	-	4,889,356

감소	-	(3,150,447)

평가손익	212,167	(2,816,819)

기말	372,348	2,072,537

(5) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	23,648,017	21,148,152

(6) 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,148,152	2,333,313

증가	-	48,355,855

보통주 전환	-	(149,303)

평가손익	2,499,865	(17,019,617)

기말	23,648,017	33,520,248

(7) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	567,000,000원(최초발행가액 47,000,000,000원). 누적 39,685,750,000원이 전환 청구되어 보통주로 전환되었으며, 누적 6,747,250,000원이 조기상환청구에 따라 상환되었습니다.

발행일	2021년 10월 26일

만기일	2026년 10월 26일

액면이자율 / 만기보장수익률	액면이자율 0% / 만기보장수익률 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가액	56,902원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 9,965주(최초 전환 가능 주식수 825,981주). 누적 697,423주가 전환 청구되어 보통주로 전환되었습니다.

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 10월 26일부터 만기 1개월 전인 2026년 09월 26일까지

조기상환청구권(PUT OPTION)	사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권(CALL OPTION)	사채 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 30개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날 사채의 발행가액의 20%(94억원) 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을신규 부여하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

구 분	내 용

사채종류	제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	60,000,000,000 원

발행일	2024년 04월 30일

만기일	2029년 04월 30일

액면이자율 / 만기보장수익률	액면이자율 0% / 만기보장수익률 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 04월 30일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

최초 전환가액	54,723원

조정 후 전환가액	49,251원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,218,249주

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 04월 30일부터 만기 1개월 전인 2029년 03월 30일까지

조기상환청구권(PUT OPTION)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 04월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권(CALL OPTION)	사채 발행일로부터 12개월이 되는 날(2025년 04월 30일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2026년 04월 30일)까지 매 3개월이 되는 날 사채의 발행가액의 20%(120억원) 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도 청구 가능

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 11월 30일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 90%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 90%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 보되, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향된 전환가격은 최종 조정일 전일을 기산일로 하여, 본 목의 새로운 전환가액 산정 방법을 그대로 따르되, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액의 100%로 제한된다.마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환권행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.

18. 종업원급여(1) 확정기여제도

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 근무기간이 1년 미만인 직원에 대해서는 퇴직금추계액 개념의 퇴직급여를 인식하고 있으며금액은 당분기 (-)25백만원, 전분기 (-)155백만원입니다.

확정기여제도와 관련 비용으로 인식한 금액은 당분기 1,238백만원, 전분기 1,442백만원입니다.

(2) 기타종업원급여부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용-연차수당부채	568,783	604,640

기타장기종업원급여부채	373,269	291,797

19. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.

당분기 중 세전순손실이 발생하였고 미사용된 이월결손금 등이 존재하여 유효세율을산정하지 아니하였습니다.

20. 충당부채(1) 충당부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보증충당부채	1,773,886	1,581,464

공사손실충당부채	89,304	1,088,876

합 계	1,863,190	2,670,340

(2) 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보증충당부채	공사손실충당부채	하자보증충당부채	공사손실충당부채

기초	1,581,464	1,088,876	2,308,147	200,768

손익계산서 증(감):

충당금전입	192,422	-	1,172	556

충당금환입	-	(999,572)	(517,655)	-

기말	1,773,886	89,304	1,791,664	201,324

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	7,994,910주	7,994,910주

주당액면금액	500원	500원

자본금	4,085,296,500원	4,085,296,500원

(*) 지배기업은 2024년 8월 5일에 자기주식 175,683 주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 발행 주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	7,994,910주	8,160,607주

전환사채의 보통주 전환	-	9,986주

자기주식 소각	-	(175,683)주

기말발행주식수	7,994,910주	7,994,910주

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	111,873,155	111,873,155

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가차액	11,840,847	11,840,847

해외사업장환산	156,900	201,508

합 계	11,997,747	12,042,355

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

해외사업장환산

기초	201,508	5,539

증감	(44,608)	76,511

기말	156,900	82,050

(3) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	5,674,863	5,674,863

전환권대가	1,103,373	1,103,373

합 계	6,778,236	6,778,236

23. 결손금결손금의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	42,963,682	36,850,820

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 연결실체는 포괄손익계산서 상 다음 금액을 수익으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	84,039,170	68,604,078

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결실체는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	계	국내	해외	계

외부고객으로부터 수익	24,294,814	59,744,356	84,039,170	43,707,638	24,896,440	68,604,078

수익인식 시점

한 시점에 인식	18,675,560	50,516,449	69,192,009	39,795,139	20,510,256	60,305,395

기간에 걸쳐 인식	5,619,254	9,227,907	14,847,161	3,912,499	4,386,184	8,298,683

합 계	24,294,814	59,744,356	84,039,170	43,707,638	24,896,440	68,604,078

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

1) 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 장비공급계약	21,370,814	13,039,114

대손충당금	(2,790,524)	(2,925,453)

합 계	18,580,290	10,113,661

계약부채 - 장비공급계약	2,153,887	3,402,321

선수금 - 장비공급계약	14,448,529	878,901

2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 재화나 용역을 제공하는 계약의 증감에 따라 계약자산이 변동하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 계산하였습니다. 재화나 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증감으로 인해 계약부채가 변동하였습니다.

3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익으로 인식한 금액은 3,604백만원(전분기: 2,736백만원)입니다.

(3) 영업의 집중

단일고객에 대한 매출이 연결실체 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 아래와 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체의 전체 매출액의 10% 이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	비율	전분기	비율

외부고객1	50,437,550	60%	16,944,576	25%

외부고객2	15,876,921	19%	5,080,527	7%

외부고객3	9,690,155	12%	14,627,590	21%

외부고객4	4,033,705	5%	26,162,740	38%

합 계	80,038,331	62,815,433

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	860,241	2,708,141	1,118,353	3,403,418

퇴직급여	105,586	316,632	106,459	323,844

복리후생비	120,240	371,709	165,525	507,213

세금과공과	11,259	160,885	(101,692)	139,568

감가상각비	405,302	1,340,526	407,489	1,207,259

경상연구개발비	1,194,414	4,346,943	1,679,391	5,565,523

지급수수료	469,570	1,334,329	393,749	1,383,247

대손상각비	91,152	(135,534)	(133,675)	(6,304)

하자보수비	3,156	4,905	-	-

기타	813,143	1,823,968	635,463	1,856,194

합 계	4,074,063	12,272,504	4,271,062	14,379,962

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	15,347,088	9,649,552

원재료 및 소모품사용	31,455,832	34,293,632

종업원급여(*)	15,353,545	19,247,887

감가상각비, 무형자산상각비	2,957,083	2,703,664

사용권자산상각비	73,331	96,812

여비교통비	1,859,178	2,070,450

운송비	271,394	559,386

외주비	9,400,398	8,444,089

기타 비용	7,637,761	8,537,180

매출원가 및 판매비와관리비 합계	84,355,610	85,602,652

(*) 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	25,379	34,493	-	-

외환차익	98,191	1,395,708	139,898	1,609,189

외화환산이익	1,911,526	3,215,050	(780,766)	270,499

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	513	-	1,068

금융상품평가이익	66,836	188,703	(16,685)	27,675

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	136,448

파생상품평가이익	-	305,119	-	17,019,617

잡이익	39,256	77,083	16,250	95,583

합 계	2,141,188	5,216,669	(641,303)	19,160,079

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	460,345	2,101,435	450,928	464,580

외화환산손실	(413,189)	143,131	482,691	632,681

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	(45,650)

유형자산처분손실	9,606	10,389	-	11,071

무형자산처분손실	-	-	-	62,630

파생상품평가손실	-	2,592,815	-	5,967,266

사채상환손실	-	59,068	1,101,921	1,388,890

잡손실	-	169	1,033	205,113

합 계	56,762	4,907,007	2,036,573	8,686,581

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,628	215,363	496,080	937,027

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,187,737	6,396,910	2,063,804	4,905,551

차감 : 적격자산에 대한 자본화 금액(*1)	(56,668)	(177,584)	-	-

합 계	2,131,069	6,219,326	2,063,804	4,905,551

(*1) 자본화 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당분기 중 연결실체의 특정차입금과 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 8.71% 입니다.

29. 주당손익(1) 보통주 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 분기순이익(손실)	(6,112,861,484)	(10,798,043,038)

가중평균유통보통주식수	7,994,910	8,024,875

보통주 기본주당이익(손실)	(765)	(1,346)

(2) 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	7,994,910	8,160,607

전환사채의 보통주 전환	-	4,045

자기주식	-	(139,777)

가중평균유통보통주식수	7,994,910	8,024,875

(3) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 당분기말 현재보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순손익에 관련된 수익 및 비용에서 법인세 효과를 차감한가액을 보통주분기순손익에 가산했습니다.

잠재적 보통주와 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(6,112,861,484)	(10,798,043,038)

조정: 전환사채 관련 손익(법인세 효과 차감 후)	-	(11,741,592,819)

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(6,112,861,484)	(22,539,635,857)

발행된 가중평균 유통보통주식수	7,994,910	8,024,875

조정: 전환사채의 전환가정	-	616,242

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	7,994,910	8,641,117

희석주당순이익(손실)(*)	(765)	(2,608)

(*) 당분기의 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 보통주당손익과 동일하며, 잠재적보통주식수는 전환사채(25년 당분기말 현재 미전환 해당분) 1,228,214 주 입니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(6,112,861)	(10,798,043)

2. 현금의 유출입이 없는 비용ㆍ수익 등의 조정	6,023,550	3,376,731

대손상각비	(135,534)	(6,304)

기타의대손상각비	-	(45,650)

감가상각비	2,699,105	2,420,575

무형자산상각비	257,978	283,090

사용권자산상각비	73,331	96,812

퇴직급여	(25,298)	(155,339)

연차수당	(35,857)	16,655

기타장기종업원급여	81,471	-

재고자산평가손실(환입)	(1,237,267)	5,886,139

공사손실부채전입(환입)	(999,572)	556

외화환산손실	143,131	632,681

이자비용	6,396,910	4,905,551

유형자산처분손실	10,389	11,071

무형자산처분손실	-	62,629

지분법평가손실	106,332	211,189

파생상품평가손실	2,592,815	5,967,266

사채상환손실	59,068	1,388,890

법인세비용(수익)	(4,211)	93,254

외화환산이익	(3,215,050)	(270,499)

이자수익	(215,363)	(937,027)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(513)	(1,067)

금융상품평가이익	(188,703)	(27,676)

파생상품평가이익	(305,119)	(17,019,617)

관계기업투자주식처분이익	-	(136,448)

유형자산처분이익	(34,493)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,240,309)	(20,962,628)

매출채권의 감소(증가)	(17,446,400)	(16,970,122)

미수금의 감소(증가)	5,790	81,112

계약자산의 감소(증가)	(7,198,188)	1,923,068

선급금의 감소(증가)	(3,586,218)	(1,925,502)

선급비용의 감소(증가)	51,342	(201,065)

재고자산의 감소(증가)	15,013,408	3,674,358

매입채무의 증가(감소)	(8,465,401)	(1,205,048)

미지급금의 증가(감소)	(799,405)	25,138

미지급비용의 증가(감소)	(46,208)	(54,122)

선수금의 증가(감소)	13,569,628	(5,320,706)

예수금의 증가(감소)	(56,272)	(1,225)

부가세대급금의 감소(증가)	828,787	(335,780)

계약부채의 증가(감소)	(1,248,433)	(20,646)

하자보수충당부채의 증가(감소)	192,423	(516,484)

당기법인세부채의 증가(감소)	(55,162)	(115,604)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,329,620)	(28,383,940)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,500,000	4,200,000

비유동리스부채의 유동성 대체	75,743	46,262

건설중인자산의 본계정 대체	2,277,314	2,594,368

유무형자산 관련 미지급금의 증가	83,039	304,921

전환사채의 보통주 전환	-	40,227,054

사용권자산의 취득	-	302,323

장기금융상품의 유동성 대체	602,198	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	43,000,000	-	-	-	43,000,000

유동성장기차입금	5,700,000	(4,200,000)	4,500,000	-	6,000,000

장기차입금	27,000,000	-	(4,500,000)	-	22,500,000

유동성리스부채	96,546	(27,148)	75,743	(44,793)	100,348

비유동성리스부채	114,274	-	(75,743)	-	38,531

전환사채	20,364,361	(315,000)	-	4,281,636	24,330,997

합 계	96,275,181	(4,542,148)	-	4,236,843	95,969,876

(*) 기타 비현금흐름에는 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정 및 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	43,000,000	-	-	-	43,000,000

유동성장기차입금	5,400,000	(4,050,000)	4,200,000	-	5,550,000

장기차입금	32,700,000	-	(4,200,000)	-	28,500,000

유동성리스부채	59,099	(93,692)	46,262	76,455	88,124

비유동성리스부채	-	-	(46,262)	163,827	117,565

전환사채	5,622,339	54,228,320	-	(40,227,054)	19,623,605

계	86,781,438	50,084,628	-	(39,986,772)	96,879,294

(*) 기타 비현금흐름에는 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정 및 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

기술보증기금(*)	차입금 보증서	5,950,000	7,000,000

서울보증보험	이행(계약)보증보험	54,922,413	4,273,268

이행(하자)보증보험	425,871

이행(선급금)보증보험	985,083

인허가보증보험	31,903

Counter Guarantee Bond	49,206,288

하나은행	계약이행지급보증	USD 2,627,798.00	USD 2,627,798.00

하나은행 홍콩지점	계약이행지급보증	USD 10,098,000.00	USD 10,098,000.00

EUR 10,362,952.00	EUR 10,362,952.00

하나은행 독일지점	계약이행지급보증	USD 13,289,438.50	USD 13,289,438.50

(*) 기술보증기금의 기업은행 차입금에 대한 보증한도는 5,950 백만원이며, 현재 기업은행에서 실행한 차입금 금액은 7,000 백만원 입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

기업은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

무역어음한도대출	3,200,000	-

산업은행	시설자금대출	30,000,000	28,500,000

일반자금대출	22,000,000	22,000,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

하나은행	무역어음대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	76,200,000	71,500,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행에 담보(근저당권 설정금액 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 당분기말 현재 산업재산권은 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

32. 특수관계자 등(1) 특수관계자 현황

연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)정도기술	(주)정도기술

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매입	기타비용	매입	기타비용

관계기업	(주)정도기술	55,476	4,300	91,040	12,641

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

관계기업	(주)정도기술	-	13,553	-	40,431

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	물건 또는 내용	지급보증금액	담보권자

지배기업 대표이사	지급보증	3,840,000	기업은행

2,304,000	산업은행

13,645,281	하나은행

52,500,264	서울보증보험

합 계	72,289,545

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,868,469	2,728,254

퇴직급여	248,748	310,296

합 계	2,117,217	3,038,550

33. 영업부문

(1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 보고부문 정보

연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 손익및 부채에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(지역별 외부고객으로부터의 수익은 주석24 참조).

(단위: 천원)

구 분	비유동자산(*)

당분기말	전기말

국내	120,755,686	122,018,179

해외(중국,헝가리)	43,569	5,411

합계	120,799,255	122,023,590

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 포함하지 않은 금액입니다.

34. 발생원가에 기초한 투입법의 내용

(1) 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성(납품)기한	진행율	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

장비공급계약 A	2023-09-15	2026-05-15	98.0%	2,612,142	-	3,378,053	-

장비공급계약 B	2023-12-18	2026-06-01	98.7%	4,959,631	-	10,841,366	-

장비공급계약 C	2024-12-02	2025-11-30	100.0%	2,010,000	-	-	-

장비공급계약 D	2024-06-05	2026-10-04	85.5%	1,400,136	-	17,828,666	-

장비공급계약 E	2024-07-26	2026-09-30	88.9%	1,260,126	-	9,957,871	-

장비공급계약 F	2024-10-18	2026-09-03	84.8%	299,046	-	4,363,905	-

연결실체는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별하는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다. 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상 어려우므로 구분하지 않는 전체 금액을 공시하였습니다.

(2) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익과 추청 총계약원가가 변동됨에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총 계약수익의추정 변동	총 계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향

장비공급계약 A	(283,274)	-	(277,660)	(5,614)

35. 보고기간 후 사건(1) 제2회차 전환사채 조기상환청구권 행사당사는 2025년 10월 27일 제2회차 전환사채의 조기상환 청구(Put Option)에 따라 267,750천원을 상환하였습니다.(2) 디비오비트 에스디에이치 신기술사업투자조합 청산에 따른 당기손익-공정가치측정금융자산 처분당사가 출자한 디비오비트 에스디에이치 신기술사업투자조합이 2025년 10월 30일 청산 절차에 따라 해당 당기손익-공정가치측정금융자산을 처분하였습니다.