하나기술 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제19(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 하나기술

1. 일반 사항주식회사 하나기술(이하 "당사")은 2003년 3월 18일에 설립되어 2차전지 자동화설비제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 현재 당사는 경기도 용인시 처인구 남사읍에 본사와 공장, 경기도 화성시 팔탄면 덕우리에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000천주(1주당 액면가액 500원)이며, 발행주식은 보통주 7,473,170주이며 납입자본금은 3,736,585천원입니다.

당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 오태봉이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

보통주	보통주

오태봉	2,259,838	30.2%	2,308,420	30.9%

자기주식	245,755	3.3%	245,755	3.3%

기타	4,967,577	66.5%	4,918,995	65.8%

합 계	7,473,170	100.0%	7,473,170	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	46,810,684	46,810,684	60,027,840	60,027,840

매출채권및기타채권	14,561,282	14,561,282	31,620,755	31,620,755

단기금융상품	6,600,000	6,600,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	108,055	108,055	107,622	107,622

파생상품자산	966,693	966,693	-	-

기타금융자산	723,862	723,862	160,807	160,807

장기금융상품	1,207,122	1,207,122	1,107,370	1,107,370

금융부채

매입채무및기타채무	18,645,465	18,645,465	20,989,721	20,989,721

차입금	85,000,000	85,000,000	48,852,000	48,852,000

전환사채	28,526,980	28,526,980	34,350,208	34,350,208

파생상품부채	12,035,782	12,035,782	2,103,611	2,103,611

기타금융부채	3,000	3,000	15,291	15,291

(*) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	108,055	108,055

장기금융상품	-	-	1,207,122	1,207,122

파생상품자산	-	-	966,693	966,693

파생상품부채	-	-	12,035,782	12,035,782

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	107,622	107,622

장기금융상품	-	-	1,107,370	1,107,370

파생상품부채	-	-	2,103,611	2,103,611

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 대체는 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 채무상품

자본재공제조합출자금	108,055	3	조정순자산법	순자산가치

장기금융상품	1,207,122	3	조정순자산법	순자산가치

파생상품자산	966,693	3	이항모형	변동성	7.13%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	12,035,782	3	이항모형	변동성	7.13%

(전기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 채무상품

자본재공제조합출자금	107,622	3	조정순자산법	순자산가치

장기금융상품	1,107,370	3	조정순자산법	순자산가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,103,611	3	이항모형	변동성	4.57%

(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 경영관리 본부담당자는 결산일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과를 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	108,055	107,622

파생상품자산	966,693	-

장기금융상품	1,207,122	1,107,370

소계	2,281,870	1,214,992

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	46,810,684	60,027,840

단기금융상품	6,600,000	-

매출채권및기타채권	14,561,282	31,620,755

기타금융자산	723,862	160,807

소계	68,695,828	91,809,402

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	12,035,782	2,103,611

소계	12,035,782	2,103,611

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	18,645,465	20,989,721

차입금	85,000,000	48,852,000

전환사채	28,526,980	34,350,208

기타장단기금융부채	3,000	15,291

리스부채	72,094	92,543

소계	132,247,539	104,299,763

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	(72,042)	6,207

당기손익인식금융자산평가이익	433	413

장기금융상품평가이익	10,433	7,879

장기금융상품평가손실	(100,680)	(2,085)

파생상품자산평가이익	17,772	-

상각후원가금융자산/부채	1,625,285	1,408,074

이자수익	233,492	33,680

외화환산이익	3,929,384	1,166,540

외환차익	2,722,836	1,300,532

대손상각비	(63,677)	(18,199)

기타의대손상각비	2,750	-

외환차손	(1,364,881)	(258,548)

외화환산손실	(988)	(45,587)

이자비용	(3,833,630)	(770,342)

당기손익-공정가치측정금융부채	(1,517,729)	-

파생상품부채평가손실	(1,517,729)	-

6. 현금및현금성자산 당사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,174	2,689

보통예금(*)	46,809,510	60,025,151

합 계	46,810,684	60,027,840

(*) 외화로 송금받은 현금과 관련하여 일시적으로 사용이 제한되어 있는 외화예금이 당분기말에는 존재하지 않으며, 전기말에는 14백만원이 포함되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본재공제조합출자금	108,055	107,622

장기금융상품	1,207,122	1,107,370

파생상품자산(*)	966,693	-

합 계	2,281,870	1,214,992

(*) 전환사채 매도청구권의 회계기준 적용 감독지침에 따라 매도청구권을 별도로 구분하여 자산으로 인식하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(72,042)	6,207

8. 매출채권 및 기타상각후원가금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,660,457	31,652,407

손실충당금	(102,287)	(38,610)

매출채권(순액)	14,558,170	31,613,798

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금(*)	576,091	-	576,091	106,091	-	106,091

차감: 손실충당금	(6,091)	-	(6,091)	(6,091)	-	(6,091)

미수금	70,862	70,862	77,457	-	77,457

차감: 손실충당금	(67,750)	-	(67,750)	(70,500)	-	(70,500)

보증금(*)	-	67,790	67,790	-	64,190	64,190

차감: 현재가치할인차금	-	(2,412)	(2,412)	-	(3,383)	(3,383)

기타(*)	88,483	60,000	148,483	-	60,000	60,000

차감: 손실충당금	(60,000)	(60,000)	-	(60,000)	(60,000)

합계	661,595	65,378	726,973	106,957	60,807	167,764

(*) 기타금융자산

9. 매각예정비유동자산과 기타자산(1) 매각예정비유동자산당사는 경영진의 승인에 의하여 당사가 보유중인 화성시 정남면 일대의 토지와 건물,구축물 등 일부 유형자산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 해당 매각과 관련된유형자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다. 해당 거래는 2021년 4월 완료되었습니다.(2) 기타자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,070,454	1,569,330

선급비용	1,870,253	172,715

부가세대급금	1,648,467	1,056,862

합 계	7,589,174	2,798,907

10. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	3,326,702	1,552,151

평가손실충당금	(79,464)	(79,464)

재공품	32,720,256	22,362,303

평가손실충당금	(52,846)	(119,946)

합 계	35,914,648	23,715,044

(*1) 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 27,241백만원 (전분기: 39,993백만원)입니다.(*2) 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실금액은 당분기 (-)67백만원, 전분기 10백만원을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	53,316,601	-	53,316,601	25,931,158	-	25,931,158

건물	49,000,784	(2,010,217)	46,990,567	25,493,289	(1,337,480)	24,155,809

기계장치	1,078,314	(324,233)	754,081	888,314	(229,080)	659,234

비품	2,887,193	(1,354,616)	1,532,577	1,942,312	(983,364)	958,948

차량운반구	936,240	(376,443)	559,797	698,190	(271,879)	426,311

공구와기구	34,682	(14,054)	20,628	27,582	(8,073)	19,509

시설장치	2,658,378	(126,574)	2,531,804	434,328	(61,010)	373,318

건설중인자산	2,087,395	-	2,087,395	136,665	-	136,665

입목	1,590,467	-	1,590,467	47,000	-	47,000

합 계	113,590,054	(4,206,137)	109,383,917	55,598,838	(2,890,886)	52,707,952

(2) 유형자산의 변동 내역(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	입목	합 계

기초 순장부금액	25,931,158	24,155,809	659,234	958,948	426,311	19,509	373,318	136,665	47,000	52,707,952

취득원가

취득	27,385,443	23,191,444	190,000	845,381	238,050	7,100	127,050	4,512,376	1,543,467	58,040,311

대체	-	316,052	-	101,930	-	-	2,097,000	(2,561,646)	-	(46,664)

처분	-	-	-	(2,430)	-	-	-	-	-	(2,430)

감가상각누계액

감가상각비	-	(672,738)	(95,153)	(372,416)	(104,564)	(5,981)	(65,564)	-	-	(1,316,416)

처분	-	-	-	1,164	-	-	-	-	-	1,164

기말 순장부금액	53,316,601	46,990,567	754,081	1,532,577	559,797	20,628	2,531,804	2,087,395	1,590,467	109,383,917

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	차량운반구	공구와기구	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	19,472,596	24,729,801	-	297,918	1,017,667	265,429	11,508	335,477	117,695	46,248,091

취득원가

취득	-	147,000	47,000	136,800	287,981	310,465	13,000	82,200	472,742	1,497,188

대체	-	(99,619)	-	304,896	-	-	-	-	(428,605)(*)	(223,328)

처분	-	-	-	-	(4,571)	(129,837)	-	(21,000)	-	(155,408)

감가상각누계액

감가상각비	-	(477,763)	(587)	(52,621)	(312,593)	(107,816)	(3,275)	(38,734)	-	(993,390)

대체	-	15,773	-	-	-	-	-	-	-	15,773

처분	-	-	-	-	3,989	108,197	-	3,500	-	115,686

기말 순장부금액	19,472,596	24,315,192	46,413	686,993	992,473	446,438	21,233	361,443	161,832	46,504,612

(*) 무형자산(산업재산권 등)으로의 대체액이 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 당사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행외 금융기관에 담보(근저당권 설정금액 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석16, 31 참조).당분기말 현재 당사의 유형자산은 현대해상화재보험에 부보금액 57,351백만원의 화재보험이 가입되어 있으며, 동 보험금 중 23,000백만원은 산업은행에 질권설정 되어있습니다.

12. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	11,158	-

차량운반구	74,819	114,429

합 계	85,977	114,429

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	46,525	42,101

비유동	25,569	50,442

합 계	72,094	92,543

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	318

차량운반구	32,493	37,281

합 계	32,811	37,281

리스부채에 대한 이자비용	1,558	2,403

단기리스 관련비용	27,569	25,048

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 61백만원(전분기 : 63백만원)입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	정부보조금	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	정부보조금	손상누계	장부금액

소프트웨어	1,862,424	(1,074,828)	(12,108)	-	775,488	1,521,201	(756,628)	(22,016)	-	742,557

회원권	1,250,718	-	-	(99,999)	1,150,719	1,250,718	-	-	(99,999)	1,150,719

산업재산권	190,458	(36,814)	-	-	153,644	109,998	(21,530)	-	-	88,468

건설중인자산(무형)	276,340	-	-	-	276,340	-	-	-	-	-

합 계	3,579,940	(1,111,642)	(12,108)	(99,999)	2,356,191	2,881,917	(778,158)	(22,016)	(99,999)	1,981,744

(2) 무형자산의 변동 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	산업재산권	건설중인자산	합 계	소프트웨어	회원권	산업재산권	합 계

기초	742,557	1,150,719	88,468	-	1,981,744	689,756	55,135	18,205	763,096

취득(*)	305,223	-	-	346,247	651,470	321,980	1,095,584	78,736	1,496,300

대체	36,000	-	80,460	(69,907)	46,553	-	-	-	-

상각비	(308,292)	-	(15,284)	-	(323,576)	(230,196)	-	(7,875)	(238,071)

기말	775,488	1,150,719	153,644	276,340	2,356,191	781,540	1,150,719	89,066	2,021,325

(*) 전분기는 건설중인자산으로부터 대체액이 포함되어 있습니다.

(3) 무형자산상각비는 전액 포괄손익계상서상 판매비와 관리비와 매출원가에 포함되어 있습니다.(4) 무형자산 담보제공 내역

(단위 : 천원)

명칭	장부가액	담보설정자	차입금

특허 제10-1876834호	전해액 주입장치 및 주입방법	1,405	하나은행	2,400,000

14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위 : 천원)

구 분	종목	주사업장	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd(*1)	중국	100.00%	208,760	100.00%	208,760

Hana Technology Hungary Kft.	헝가리	100.00%	11,190	100.00%	11,190

관계기업	(주)멕스플로러(*2)	대한민국	10.00%	1,999,200	10.00%	1,999,200

합 계	2,219,150	2,219,150

(*1) 당기에 상호가 Nanjing HANA Trading Co., Ltd 에서 Nanjing HANA Automa-tion Technology Co.,Ltd 로 변경되었습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	2,219,150	1,045,148

취득	-	2,010,390

손상	-	(836,388)

보고기간말 장부금액	2,219,150	2,219,150

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

종속기업	Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	1,543,113	11,896	355,990	-	1,199,019

Hana Technology Hungary Kft.	6,829	-	402	-	6,427

관계기업	(주)멕스플로러	1,640,649	305,600	314,560	-	1,631,689

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

종속기업	Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	1,026,686	13,741	193,692	-	846,735

Hana Technology Hungary Kft.	9,624	-	1,137	-	8,487

관계기업	(주)아이켄(*1)	189,664	312,027	182,223	-	319,468

(주)멕스플로러	2,100,426	261,031	328,145	-	2,033,311

(*1) 폐업시점까지의 손익을 반영한 재무상태입니다

(4) 종속기업 및 관계 기업의 요약 경영성과

(단위 : 천원)

당분기	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	1,597,494	271,964	279,957	72,328	352,285

Hana Technology Hungary Kft.	-	(1,450)	(1,450)	(610)	(2,060)

관계기업	(주)멕스플로러	105,673	(365,384)	(206,975)	-	(206,975)

(단위 : 천원)

전분기	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	1,206,463	362,342	125,644	51,255	176,899

Hana Technology Hungary Kft.	-	(1,970)	(1,970)	260	(1,711)

관계기업	(주)아이켄(*1)	290,602	(299,995)	(301,503)	-	(301,503)

(*1) ㈜아이켄이 2021년 12월 28일에 폐업함에 따라, 당사는 전기 중 관계기업장부가액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 해당 손익은 2021년 3분기까지의 손익입니다.

15. 매입채무 및 기타채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,821,936	18,109,990

미지급금	3,291,828	2,477,454

미지급비용	531,701	402,277

합 계	18,645,465	20,989,721

16. 차입금보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말
연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행(*1)	2023-08-25	2.95%	7,000,000	7,000,000

국민은행	-	-	-	1,152,000

산업은행(*2)	2022-11-25	3.33%	4,000,000	4,000,000

2023-07-13	3.08%	10,000,000	10,000,000

2023-07-13	3.08%	10,000,000	-

하나은행(*3)	2022-10-26	3.50%	2,400,000	3,300,000

2023-06-15	4.58%	6,000,000	6,000,000

2023-06-15	4.58%	4,000,000	4,000,000

소 계	43,400,000	35,452,000

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	산업은행(*2)	2025-04-18	2.54%	5,000,000	5,000,000

2025-06-28	4.14%	2,640,000	3,360,000

2025-06-28	3.39%	1,375,000	1,750,000

2025-06-28	3.67%	1,100,000	1,400,000

2025-06-28	4.55%	1,485,000	1,890,000

2030-06-02	3.37%	30,000,000	-

소 계	41,600,000	13,400,000

차감: 유동성장기차입금	(2,400,000)	(2,400,000)

차 감 계	39,200,000	11,000,000

(*1) 기업은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 7,000백만원의 대출보증을 제공받고 있습니다. 또한 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 산업은행 차입금과 관련하여 장부금액 100,307백만원의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 하나은행 차입금과 관련하여 당사의 특허권 제10-1876834호 "전해액 주입장치 및 주입방법"이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	2022년	2023년	2024년	2025년	2026년 이후	합계

산업은행	600,000	2,900,000	5,400,000	5,700,000	27,000,000	41,600,000

17. 전환사채 및 파생상품(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

전환사채	47,000,000	47,000,000

전환권조정	(18,473,020)	(12,649,792)

소 계	28,526,980	34,350,208

(2) 당분기 중 상각후원가측정금융부채로 분류된 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	전환사채	전환권조정	소계

기초 장부금액	47,000,000	(12,649,792)	34,350,208

회계정책의변경효과	-	(8,321,924)	(8,321,924)

전환권조정상각	-	2,498,696	2,498,696

기말 장부금액	47,000,000	(18,473,020)	28,526,980

(3) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	966,693

(4) 당분기에 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

파생상품자산

기초	-

회계정책의변경효과	948,921

평가이익	17,772

분기말	966,693

(5) 보고기간말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	12,035,782	2,103,611

(6) 당분기에 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

파생상품부채

기초	2,103,611

회계정책의변경효과	8,414,443

평가손실	1,517,728

분기말	12,035,782

(7) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	47,000,000,000원

발행일	2021년 10월 26일

만기일	2026년 10월 26일

액면이자율 / 만기보장이자률	액면이자율 0% / 만기보장수익률 0%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가액	56,902원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 825,981주

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 10월 26일부터 만기 1개월 전인 2026년 09월 26일까지

조기상환청구권(PUT OPTION)	사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권(CALL OPTION)	사채 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 30개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날 사채의 발행가액의 20%(94억원) 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도 청구 가능

전환가격의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을신규 부여하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

(8) 전환사채 매도청구권의 회계기준 적용 감독지침에 따라 오류금액을 파악하여 누적효과를 당기 초 자본에 반영하였습니다. 조정금액의 합계 3,646,658천원은 기초 이익잉여금(결손금)에 반영하였습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.01.01(감독지침 공표 전)	2022.01.01(감독지침 공표 후)	차이

전환사채	47,000,000	47,000,000	-

전환권조정	(12,649,792)	(20,971,716)	(8,321,924)

파생상품자산	-	948,921	948,921

파생상품부채	2,103,611	10,518,053	8,414,443

전환권대가	10,827,544	8,037,288	(2,790,256)

18. 퇴직급여 (1) 확정기여제도확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정기여제도와 관련 비용으로 인식한 금액은 당분기 896백만원, 전분기 775백만원입니다.

(2) 기타단기종업원급여부채당사의 미지급비용에는 연차유급휴가제도에 따라 당기에 제공받은 근무용역에 대해 인식한 연차수당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용-연차수당부채	374,876	309,263

19. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 (-)1,273백만원, 전분기 법인세비용(수익)은 (-)1,573백만원입니다.

20. 충당부채(1) 충당부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보증충당부채	2,414,376	3,247,705

공사손실충당부채	3,496	778,410

합 계	2,417,872	4,026,115

(2) 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보증충당부채	공사손실충당부채	하자보증충당부채	공사손실충당부채

기초	3,247,705	778,410	1,962,215	1,122,248

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	-	-	767,425	-

충당금환입	(833,329)	(774,914)	-	-

연중 사용액	-	-	(4,276)	-

기말	2,414,376	3,496	2,725,364	1,122,248

21. 자본금과 주식발행초과금당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,473,170주(전기 : 7,473,170주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 당사는 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 임직원주식선택권 등을 위하여 자기주식 245,755주를 보유하고 있으며, 동 주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

발행주식수	7,473,170 주	7,473,170 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	3,736,585,000 원	3,736,585,000 원

(2) 보고기간말 현재 발행 주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기초발행주식수	7,473,170 주	3,762,726 주

주식매수선택권의행사	-	193,473 주

무상증자	-	3,516,971 주

기말발행주식수	7,473,170 주	7,473,170 주

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,007,464	68,007,464

22. 주식기준보상(1) 당사는 2019년 6월 20일 임직원에게 주식선택권 105,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득되며, 가득조건 달성후 3년 이내 행사가능합니다.전기 중 주식선택권 모두 행사로 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권 잔액은 없습니다.

(2) 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 494백만원으로, 전액주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 구성 및 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가차액

기초	7,187,381	3,231,379

증감	-	5,071,798

법인세효과	-	(1,115,796)

기말	7,187,381	7,187,381

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(743,563)	(743,563)

자기주식처분이익	2,136,537	2,136,537

전환권대가(*)	8,037,288	10,827,544

합계	9,430,262	12,220,518

(*) 전환사채 매도청구권의 회계기준 적용 감독지침에 따라 전기말 대비 변동하였습니다.

(3) 전기말 기준 주식선택권의 실현 완료로 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초금액	740,822

주식보상비용	494,477

주식매수선택권 행사	(1,235,299)

분기말금액	-

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익(*)	68,272,723	67,532,603

(*) 매출액 중 임대료 수입 1백만원(전분기 : 56백만원)은 제외되었습니다.

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	계	국내	해외	계

외부고객으로부터 수익	17,401,194	50,871,529	68,272,723	29,670,694	37,861,909	67,532,603

수익인식 시점

한 시점에 인식	12,471,543	37,712,958	50,184,501	22,707,817	36,417,114	59,124,931

기간에 걸쳐 인식	4,929,651	13,158,571	18,088,222	6,962,877	1,444,795	8,407,672

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 장비공급계약	11,373,314	10,224,885

대손충당금	(362,115)	-

합 계	11,011,199	10,224,885

계약부채 - 장비공급계약	162,932	4,424,577

선수금 - 장비공급계약	21,810,828	5,639,858

2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 재화나 용역을 제공하는 계약의 증감에 따라 계약자산이 변동하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 계산하였습니다. 재화나 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증감으로 인해 계약부채가 변동하였습니다.3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 4,425백만원(전분기 : 1,079백만원)입니다.(3) 영업의 집중당분기 및 전분기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출은 아래와 같습니다. 주요 고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 전체 매출액의 10% 이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	비율	전분기	비율

외부고객1	21,593,355	32%	24,046,079	36%

외부고객2	18,739,599	27%	24,375,483	36%

외부고객3	12,013,040	18%	18,077,389	27%

외부고객4	11,800,296	17%	-	-

합 계	64,146,290	66,498,951

25. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	676,492	1,940,478	579,923	1,786,295

퇴직급여	64,199	180,815	61,964	256,296

복리후생비	86,044	272,197	71,455	250,646

세금과공과	228,776	274,867	64,655	80,445

감가상각비, 무형자산상각비	295,828	685,273	175,528	603,686

경상연구개발비	1,886,993	3,959,064	597,674	2,077,966

지급수수료	404,947	1,858,680	934,731	1,317,273

대손상각비	(3,665,531)	425,793	18,027	18,199

하자보수비	-	-	-	4,276

기타	768,938	3,784,940	327,441	908,521

판매비와관리비의 합계	746,686	13,382,107	2,831,398	7,303,603

26. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(10,425,054)	(30,069,232)

원재료 및 소모품사용	37,599,433	70,072,218

종업원 급여(*)	12,161,178	9,460,868

감가상각, 무형자산상각	1,639,992	1,231,460

사용권자산상각	32,811	37,281

여비교통비	2,506,040	1,667,860

운송비	158,931	314,096

외주비	12,905,021	13,014,215

기타 비용	8,182,406	6,473,058

매출원가 및 판매비와관리비 합계	64,760,758	72,201,824

(*) 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	11,624	12,712

외환차익	905,119	2,722,836	967,718	1,300,532

외화환산이익	2,585,687	3,929,384	525,447	1,166,540

당기손익인식금융자산평가이익	-	433	-	413

장기금융상품평가이익	4,045	10,433	(13,091)	7,879

파생상품자산평가이익	-	17,772	-	-

잡이익	51,656	95,113	51,021	272,399

합 계	3,546,507	6,775,971	1,542,719	2,760,475

(2) 기타비용(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	585,178	1,364,881	243,484	258,548

외화환산손실	(25,015)	988	38,674	45,587

기부금	-	200,000	-	-

기타의대손상각비	(2,750)	(2,750)	-	-

유형자산처분손실	-	1,266	582	21,982

장기금융상품평가손실	26,151	100,680	963	2,085

파생상품부채평가손실	-	1,517,729	-	-

매각예정자산처분손실	-	-	-	58,000

잡손실	-	6	5,876	11,477

합 계	583,564	3,182,800	289,579	397,679

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익	67,105	233,492	2,900	33,680

(2) 금융비용(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융부채와 리스부채에 대한 금융비용	1,540,464	3,833,630	293,677	770,342

29. 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 자기주식(주석23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주 기본주당이익

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	4,778,190,239	(1,414,431,079)

가중평균유통보통주식수	7,227,415	7,087,448

보통주 기본주당이익(손실)	661	(200)

(2) 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	7,473,170	7,279,697

주식매수선택권 행사	-	53,506

자기주식	(245,755)	(245,755)

가중평균유통보통주식수	7,227,415	7,087,448

(3) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당분기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 전분기 중에는 주식선택권이 있었습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 관련된 수익 및 비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 보통주당손익과 동일합니다. 당분기 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기

보통주당기순이익	4,778,190,239

조정: 전환사채 관련 손익(법인세 효과 차감 후)	3,118,949,647

희석주당이익 산정을 위한 순이익	7,897,139,886

발행된 가중평균 유통보통주식수	7,227,415

조정: 전환사채의 전환가정	825,981

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	8,053,396

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	4,778,190	(1,414,431)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,718,584	1,194,282

대손상각비	425,793	18,199

기타의대손상각비	(2,750)	-

감가상각비	1,316,415	993,390

무형자산상각비	323,577	238,070

사용권자산상각비	32,811	37,281

유형자산처분손실	1,266	21,982

매각예정자산처분손실	-	58,000

하자보수비	-	4,276

퇴직급여	150,338	(369)

연차수당	65,613	35,226

주식보상비용	-	494,477

재고자산평가손실	-	48,390

공사손실충당부채전입액	(774,914)	-

장기금융상품평가손실	100,680	2,085

파생상품평가손실	1,517,729	-

외화환산손실	988	45,587

이자비용	3,833,630	770,342

법인세비용(수익)	(1,272,593)	(1,572,656)

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,258,616)	(1,260,070)

이자수익	(233,492)	(33,680)

당기손익인식금융자산평가이익	(433)	(413)

파생상품평가이익	(17,772)	-

외화환산이익	(3,929,384)	(1,166,540)

유형자산처분이익	-	(12,712)

장기금융상품평가이익	(10,433)	(7,879)

재고자산평가손실환입	(67,101)	(38,846)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	9,517,186	(36,695,481)

매출채권의 감소(증가)	18,063,424	(21,780,015)

미수수익의감소(증가)	-	11,658

미수금의 감소(증가)	6,596	(170)

계약자산의 감소(증가)	(363,039)	1,975,966

선급금의 감소(증가)	(2,501,124)	(779,361)

선급비용의 감소(증가)	(1,697,538)	(53,879)

재고자산의 감소(증가)	(12,132,503)	(32,371,318)

부가세대급금의 감소(증가)	(591,605)	(2,148,388)

매입채무의 증가(감소)	(3,288,595)	8,400,869

미지급금의 증가(감소)	809,329	701,360

부가세예수금의 증가(감소)	-	(113,610)

미지급비용의 증가(감소)	63,810	(213,349)

선수금의 증가(감소)	16,170,970	6,308,857

예수금의 증가(감소)	72,435	(7,437)

계약부채의 증가(감소)	(4,261,645)	2,614,463

하자보수충당부채의 증가(감소)	(833,328)	758,874

영업으로부터 창출된 현금	15,755,345	(38,175,701)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,800,000	4,050,000

비유동리스부채의 유동성 대체	36,167	31,474

건설중인자산의 본계정 대체	2,514,981	428,604

매각에 따른 토지재평가이익의 이익잉여금 대체	-	1,081,676

사용권자산의 취득	11,477	29,261

무상증자로 인한 주식발행초과금의 보통주 자본금 대체	-	1,758,486

주.임.종 장기대여금의 유동성 대체	-	250,000

주식매수선택권의 주식발행초과금 대체	-	1,235,299

회계정책의 변경 효과	14,851,356	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	35,452,000	7,948,000	-	-	43,400,000

유동성장기차입금	2,400,000	(1,800,000)	1,800,000	-	2,400,000

장기차입금	11,000,000	30,000,000	(1,800,000)	-	39,200,000

유동성리스부채	42,101	(33,301)	36,167	1,558	46,525

비유동성리스부채	50,442	-	(36,167)	11,294	25,569

임대보증금	-	3,000	-	-	3,000

전환사채	34,350,208	-	-	(5,823,228)	28,526,980

계	83,294,751	36,117,699	-	(5,810,376)	113,602,074

(*) 기타 비현금흐름에는 리스부채 계상, 리스부채의 상환으로 인한 이자비용, 전환권조정의 상각 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

단기차입금	23,758,000	16,684,000	-	-	40,442,000

유동성장기차입금	5,510,000	(4,160,000)	4,050,000	-	5,400,000

장기차입금	18,900,000	-	(4,050,000)	-	14,850,000

유동성리스부채	46,064	(38,111)	31,474	2,403	41,830

비유동성리스부채	92,543	-	(31,474)	-	61,069

임대보증금	650,000	(650,000)	-	-	-

계	48,956,607	11,835,889	-	2,403	60,794,899

(*)기타 비현금흐름은 리스부채의 상환으로 인한 이자비용입니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, GBP)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	실행금액

기술보증기금	차입금 보증서	7,000,000	7,000,000

서울보증보험	이행(계약)보증보험	9,000,000	47,091

이행(하자)보증보험	3,053,687

이행(선급금)보증보험	-

인허가보증보험	31,406

Counter Guarantee Bond	36,025,571	36,025,571

하나은행	계약이행지급보증	$6,756,398.00	$6,756,398.00

DBS은행	Advance Payment Bond	￡22,315,837.00	￡22,315,837.00

(2) 당분기말 현재 당사의 일반자금대출 등의 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	실행액

기업은행	일반자금대출	7,000,000	7,000,000

무역어음한도대출	3,200,000	-

구매자금대출	1,490,000	-

산업은행	시설자금대출	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	6,600,000	6,600,000

시설자금대출	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

하나은행	일반자금대출	2,400,000	2,400,000

일반자금대출	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	89,690,000	85,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무로 계상된 매입채무를 거래처에서 금융기관을 통해 할인한 실행액 및 외상매출채권담보대출액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물 등은 차입금과 관련하여 산업은행 외 금융기관에 담보(근저당권 설정금액 88,000백만원)로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한, 당분기말 현재 산업재산권은 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 그리고 단기금융상품(6,600백만원)이 대외지급보증서 발급을 위해 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제 3자를 위하여 은행에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

32. 특수관계자 등 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

당분기말 현재 당사의 종속 기업은 Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd사(지분율 100%)와 Hana Technology Hungary Kft.사(지분율 100%)이며, 전기말 현재 당사의 종속기업은 Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd사(지분율 100%)와 Hana Technology Hungary Kft.사(지분율 100%)입니다.

1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd(*)	100%	100%

Hana Technology Hungary Kft.	100%	100%

(*) 당분기 중 상호가 Nanjing HANA Trading Co., Ltd 에서 Nanjing HANA Autom-ation Technology Co.,Ltd 로 변경되었습니다.2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	(주)멕스플로러	(주)멕스플로러	-

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진	-

(2) 매출 및 매입 등 거래(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

종속기업	Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	426,044	866,551	2,089

(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

종속기업	Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	223,591	678,831	1,215

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채무

매출채권	매입채무

종속기업	Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	219,794	109,517

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채무

매출채권	매입채무

종속기업	Nanjing HANA Automation Technology Co.,Ltd	60,058	21,657

(4) 특수관계자와의 자금 거래(전분기)

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자

종속기업	Hana Technology Hungary Kft.	11,190

당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 최대주주인 대표이사로부터 제공받고 있는지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	물건 또는 내용	설정금액	담보권자

대표이사	지급보증	5,628,000	기업은행

93,201,600	산업은행

38,697,790	하나은행

36,025,571	서울보증보험

합 계	173,552,961

또한, 당사는 차량운반구와 관련한 미지급금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,723,914	1,434,715

퇴직급여	171,605	241,182

주식기준보상	-	420,306

합 계	1,895,519	2,096,203