슈어소프트테크 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 21(전) 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
슈어소프트테크 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 슈어소프트테크 주식회사(이하 "당사")는 Mission Critical 분야의 검증 소프트웨어를개발 및 공급을 주사업 목적으로 하여 2002년 3월 5일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 37 인피니티타워 E동에 위치하고 있습니다.당사는 2022년 9월 5일 이사회 결의 및 2023년 3월 6일 주주총회 합병승인을 통하여엔에이치기업인수목적22호 주식회사와 2023년 4월 11일에 합병하였으며, 2023년 4월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 당사가 엔에이치기업인수목적22호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당반기말 현재 당사의 자본금은 5,250백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

배현섭	17,646,485	34.16%

현대자동차(주)	7,700,000	14.91%

티앤에프2020에스에스창업벤처전문사모투자	3,159,775	6.12%

오승욱	1,609,650	3.12%

엘앤에스아이씨티밸류업3호세컨더리벤처투	1,400,000	2.71%

메디치2020-2 스케일업 투자조합	1,122,450	2.17%

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	1,100,000	2.13%

슈어소프트테크우리사주조합장김성규증금	860,430	1.67%

IBKC-메디치세컨더리투자조합	639,141	1.24%

한일영	567,565	1.10%

자기주식	425,665	0.82%

기타	15,428,740	29.85%

합계	51,659,901	100%

(2) 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 지배기업과 그 종속회사(이하 "연결회사")의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말

종속기업	소재지	당반기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종

V-cubed SOLUTIONS INC.	미국	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

Qingdao Suresoft Tech(*1)	중국	100.00%	100.00%	12월	데이터 통신장비 제조 및 판매

슈어데이터랩㈜	한국	76.05%	76.05%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

(*1) 종속기업의 현지 주주명부상 지분율은 90%이나, 지배기업이 자본금을 모두 납입하여 실질보유지분 100%를 보유하고 있습니다.

② 전기말

종속기업	소재지	당반기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종

V-cubed SOLUTIONS INC.	미국	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

Qingdao Suresoft Tech(*1)	중국	100.00%	100.00%	12월	데이터 통신장비 제조 및 판매

슈어데이터랩㈜	한국	76.05%	76.05%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

(*1) 종속기업의 현지 주주명부상 지분율은 90%이나, 지배기업이 자본금을 모두 납입하여 실질보유지분 100%를 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

V-cubed SOLUTIONS INC.	91,511	889,622	(798,110)	37,781	(334,549)	(355,062)

Qingdao Suresoft Tech	1,657,008	1,909,365	(252,357)	1,276,499	(1,163)	(586)

슈어데이터랩㈜	1,064,822	827,082	237,741	70,000	(301,888)	(301,888)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

V-cubed SOLUTIONS INC.	366,515	809,563	(443,048)	1,014,052	31,196	(94)

Qingdao Suresoft Tech	1,268,090	1,519,861	(251,771)	3,199,287	366,708	363,232

슈어데이터랩㈜	953,287	413,658	539,629	754,250	39,691	39,691

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

(4) 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 영업활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환 위험연결회사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동으로인한 순이익 감소 위험이 있으며,환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	CNY	USD	EUR	CNY

현금 및 현금성자산	696,446	4,578	398,870	634,922	2,309	208,680

매출채권	15,872	-	-	237,375	-	456,971

당반기말과 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

당반기	전반기

USD	10% 상승시	71,232	77,452

10% 하락시	(71,232)	(77,452)

EUR	10% 상승시	458	196

10% 하락시	(458)	(196)

CNY	10% 상승시	39,887	96,309

10% 하락시	(39,887)	(96,309)

(2) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교 분석, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이러한 이자율 위험 관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재 1% 이자율변동시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당반기손익은 각각 최대 287백만원(전반기: 185백만원) 증가 및 287백만원(전반기: 185백만원) 감소합니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 높은 신용등급 업체와 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.연결회사는 매출채권에 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석9 참조).

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금, 전환사채 및 장기미지급금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 유동성 위험분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과
2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

외상매입금	265,055	-	-	-	265,055	265,055

미지급금	3,415,979	-	-	-	3,415,979	3,415,979

단기차입금	8,719,948	-	-	-	8,719,948	8,523,511

유동성장기부채	9,896,601	-	-	-	9,896,601	9,609,250

리스부채(유동)	35,966	-	-	-	35,966	34,970

장기차입금	645,808	2,786,590	8,641,571	6,381,714	18,455,683	13,690,750

리스부채(비유동)	-	15,986	-	-	15,986	15,225

전환사채	-	-	2,560,000	-	2,560,000	1,910,305

장기미지급금	-	144,750	587,797	119,329	851,876	851,876

합 계	22,979,358	2,947,326	11,789,368	6,501,043	44,217,095	38,316,921

상기 만기 분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과
2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

외상매입금	402,475	-	-	-	402,475	402,475

미지급금	3,664,256	-	-	-	3,664,256	3,664,256

금융보증계약(*1)	4,096,200	-	-	-	4,096,200	3,064

단기차입금	8,661,111	-	-	-	8,661,111	8,423,693

유동성장기부채	8,659,587	-	-	-	8,659,587	8,456,330

리스부채(유동)	141,270	-	-	-	141,270	127,403

장기차입금	496,013	4,537,958	6,228,992	3,313,804	14,576,767	12,263,670

장기미지급금	-	141,426	475,022	113,232	729,680	729,680

합 계	26,120,912	4,679,384	6,704,014	3,427,036	40,931,346	34,070,571

(*1) 상기 금융보증계약은 보증기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.상기 만기 분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.2. 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본의 규제대상은 아닙니다. 연결회사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	33,733,816	29,143,693

차감: 현금및현금성자산	(7,625,196)	(10,816,634)

순부채	26,108,620	18,327,059

자본총계	68,624,804	56,609,782

부채비율	38%	32%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,625,196	7,625,196	10,816,634	10,816,634

단기금융상품	37,662,213	37,662,213	22,103,048	22,103,048

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,585,237	1,585,237	613,713	613,713

매출채권	8,339,933	8,339,933	11,829,470	11,829,470

기타금융자산	3,649,914	3,649,914	4,652,719	4,652,719

리스채권	-	-	7,529	7,529

소계	58,862,493	58,862,493	50,023,113	50,023,113

금융부채

외상매입금	265,055	265,055	402,475	402,475

차입금	31,823,511	31,823,511	29,143,693	29,143,693

전환사채	1,910,305	1,910,305	-	-

기타금융부채	4,267,856	4,267,856	4,397,001	4,397,001

소계	38,266,727	38,266,727	33,943,169	33,943,169

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	987,406	597,831	1,585,237

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	30,658	583,055	613,713

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

JB금융지주조건부	987,406	2	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	595,331	3	자산접근법	순자산가액

모플렛	2,500	3	-	-

합계	1,585,237

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

소프트웨어공제조합	580,555	3	자산접근법	순자산가액

신한금융투자 CMA	30,658	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

모플렛	2,500	3	-	-

합계	613,423

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 공정가치 측정과 관련하여 연결회사의 재무담당임원에 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,585,237	613,713

상각후원가 측정 금융자산	57,277,256	49,409,400

매출채권	8,339,933	11,829,470

단기금융상품	37,662,213	22,103,048

기타금융자산	3,649,914	4,652,719

현금및현금성자산	7,625,196	10,816,634

리스채권	-	7,529

합 계	58,862,493	50,023,113

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	38,266,727	33,943,169

외상매입금	265,055	402,475

기타금융부채	4,267,856	4,397,001

차입금(유동)	18,132,761	16,880,023

차입금(비유동)	13,690,750	12,263,670

전환사채	1,910,305	-

리스부채	50,195	127,403

금융보증부채	-	3,064

합 계	38,316,922	34,073,636

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	14,776	20,458

평가손실	(12,592)	(20)

처분손실	(55)	(4)

상각후원가 금융자산

이자수익	696,417	252,629

외화환산손익 및 외환차손익	24,692	55,694

대손상각비	(209,302)	(143,730)

기타의대손상각비	46,071	-

금융보증부채

금융보증수익	3,064	37,632

금융보증비용	(3,064)	(37,632)

합 계	560,007	185,027

7. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	883	1,168

보통예금	7,624,315	10,853,551

보통예금-국고보조금	-	(38,085)

합 계	7,625,198	10,816,634

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

신한금융투자 CMA	-	30,658

비유동항목

JB금융지주조건부	987,407	-

소프트웨어공제조합	595,330	580,555

모플렛 (*1)	2,500	2,500

합 계	1,585,237	613,713

(*1) 시장성 없는 지분상품으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	2,129	20,434

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	8,770,430	12,050,678

손실충당금	(430,496)	(221,208)

매출채권(순액)	8,339,934	11,829,470

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	824,644	-	824,644	194,221	-	194,221

미수금	87,320	-	87,320	89,446	-	89,446

대여금	953,308	1,473,987	2,427,295	725	2,635,802	2,636,527

임차보증금	46,117	31,838	77,955	1,689,465	10,360	1,699,825

기타보증금	-	32,700	32,700	-	32,700	32,700

상각후원가측정금융자산	-	200,000	200,000	-	-	-

합 계	1,911,389	1,738,525	3,649,914	1,973,857	2,678,862	4,652,719

(3) 신용위험 및 대손충당금연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권에 대하여 신용위험을 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험의 유사성에 따라 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결회사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과12개월이하	12개월초과15개월이하	기타	계

당반기말

기대 손실률	0.64%	38.89%	47.74%	0.00%	0.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	14,768,295	555,742	88,731	-	-	76,617	15,489,386

손실충당금 (*1)	95,135	216,131	42,613	-	-	76,617	430,496

전기말

기대 손실률	0.67%	30.05%	0.00%	72.16%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	15,767,302	57,355	-	58,356	56,117	250	15,939,380

손실충당금	105,498	17,234	-	42,109	56,117	250	221,208

(*1) 당반기말 3개월이하 매출채권 총장부금액에는 계약자산 6,718,956천원이 포함되어 있으며, 3개월이하 손실충당금에는 계약자산에 대한 손실충당금 45,575천원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	190,953	120,321

선급비용	355,040	285,537

합 계	545,993	405,858

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,644,523	-	-	11,644,523

건물	33,592,034	(401,308)	-	33,190,726

차량운반구	603,785	(217,817)	-	385,968

비품	2,481,903	(932,087)	(192,959)	1,356,857

시설장치	721,986	(102,463)	-	619,523

합 계	49,044,231	(1,653,675)	(192,959)	47,197,597

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,644,523	-	-	11,644,523

건물	76,800	(24,320)	-	52,480

차량운반구	632,948	(161,458)	-	471,490

비품	2,453,320	(1,565,821)	(184,526)	702,973

시설장치	390,803	(268,621)	-	122,182

건설중인자산	29,351,672	-	-	29,351,672

합 계	44,550,066	(2,020,220)	(184,526)	42,345,320

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	11,644,523	52,480	471,490	702,973	122,182	29,351,672	42,345,320

취득	-	474,237	5,635	782,617	209,159	4,135,543	5,607,191

처분	-	-	(29,315)	(4,132)	(76,234)	-	(109,681)

계정대체	-	33,040,997	-	64,000	425,824	(33,549,545)	(18,724)

차입원가자본화	-	-	-	-	-	62,330	62,330

감가상각비	-	(376,988)	(61,918)	(188,446)	(61,408)	-	(688,760)

해외사업환산손익	-	-	76	(155)	-	-	(79)

반기말 순장부금액	11,644,523	33,190,726	385,968	1,356,857	619,523	-	47,197,597

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	11,644,523	56,320	204,995	735,658	156,969	10,464,999	23,263,464

취득	-	-	250,392	185,832	11,400	6,326,323	6,773,947

처분	-	-	(4)	(493)	-	-	(497)

차입원가자본화	-	-	-	-	-	157,502	157,502

감가상각비	-	(1,920)	(40,021)	(129,222)	(32,130)	-	(203,293)

해외사업환산손익	-	-	454	1,747	-	-	2,201

기말 순장부금액	11,644,523	54,400	415,816	793,522	136,239	16,948,824	29,993,324

(3) 유형자산 담보제공 내역 연결회사는 산업은행, 신한은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건설예정 사옥을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석31 참조).

(4) 보험가입내역 당반기말 현재 연결회사의 차량운반구는 현대해상화재보험 등에 자동차손해배상책임과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 차입원가 자본화당반기 및 전반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 당반기 62백만원(전반기 158백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기위해 사용된 자본화차입이자율은 당반기 4.23%(전반기 1.82%)입니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산1) 당반기말, 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	138,077	(90,030)	48,047

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	1,039,145	(919,015)	120,130

2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	120,130	45,290	(115,147)	-	(2,226)	48,047

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	868,827	785,400	(414,162)	(621,748)	(86,829)	531,488

(2) 리스부채1) 당반기말, 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	34,970	127,403

비유동부채	15,225	-

합계	50,195	127,403

2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	115,147	414,162

리스부채 이자비용	751	5,673

단기 및 소액리스 관련 비용	23,562	22,712

3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금 유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스부채 원리금 상환	117,793	451,656

단기 및 소액리스 관련 현금유출	23,562	22,712

합계	141,355	474,368

4) 당반기말, 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	리스료	이자비용	리스료의 현재가치

1년 이내	35,457	487	34,970

1년 초과 2년 이내	16,000	775	15,225

합계	51,457	1,262	50,195

② 전기말

(단위:천원)

구분	리스료	이자비용	리스료의 현재가치

1년 이내	128,154	751	127,403

13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	117,017	(51,989)	-	65,028

소프트웨어	1,309,640	(1,055,433)	(11,054)	243,153

합 계	1,426,657	(1,107,422)	(11,054)	308,181

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	167,417	(82,536)	-	84,881

소프트웨어	1,226,676	(1,010,466)	(15,082)	201,128

합 계	1,394,093	(1,093,002)	(15,082)	286,009

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초	84,880	201,128	286,008

취득	-	78,826	78,826

상각비	(19,852)	(40,302)	(60,154)

기타	-	3,500	3,500

당반기말	65,028	243,152	308,180

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초	111,302	245,248	356,550

취득	12,094	24,494	36,589

상각비	(19,449)	(39,206)	(58,655)

전반기말	103,947	230,536	334,484

(3) 당반기 및 전반기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,973,894천원(전반기: 1,569,815천원) 입니다.

14. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)

당반기말	전기말

관계기업	(주)아이디어웨어(*1)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	12월	7.93	7.93

(*1) 아이디어웨어는 소유지분율 20%미만이나, 이사회를 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	197,351	276,687

지분법손익	23,261	(79,336)

기말	220,612	197,351

(3) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	연결실체지분율(*1)	순자산 지분금액	장부금액

(주)아이디어웨어	2,572,071	8.58%	220,612	220,612

(*1) 관계기업이 발행한 비참가, 비누적적 우선주를 제외하여 산출된 유효지분율입니다.② 전기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	연결실체지분율(*1)	순자산 지분금액	장부금액

(주)아이디어웨어	2,300,893	8.58%	197,351	197,351

(*1) 관계기업이 발행한 비참가, 비누적적 우선주를 제외하여 산출된 유효지분율입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 하기와 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

(주)아이디어웨어	3,004,335	432,264	2,572,071	932,707	271,178

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)아이디어웨어	2,646,765	345,872	2,300,893	1,567,028	(930,187)

15. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	153,429	172,204

부가세예수금	784,953	844,123

선수금	82,112	10,004

선수수익	46,082	-

미지급비용	1,306,813	1,325,687

유동 계	2,373,389	2,352,018

장기종업원급여부채	402,975	356,332

비유동 계	402,975	356,332

합 계	2,776,364	2,708,350

16. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

손실충당부채	41,080	16,424

복구충당부채	-	22,952

합 계	41,080	39,376

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음와 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	16,424	22,953	39,377

증가	24,656	-	24,656

감소	-	(22,953)	(22,953)

반기말	41,080	-	41,080

유동 계	41,080	-	41,080

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	88,822	11,476	100,298

증가	-	11,477	11,477

감소	(17,306)	-	(17,306)

반기말	71,516	22,953	94,469

유동 계	71,516	-	71,516

비유동 계	-	22,953	22,953

17. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	3,415,979	3,664,256

금융보증부채	-	3,064

유동 계	3,415,979	3,667,320

장기미지급금	851,876	729,681

비유동 계	851,876	729,681

합 계	4,267,855	4,397,001

(2) 당반기와 전반기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,064	66,117

신규	-	-

소멸	(3,064)	(37,633)

기말	-	28,484

18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	국민은행	2023-09-20	3.41%	2,000,000

단기차입금	원화대출	하나은행	2023-10-07	3MCD+0.322%	5,000,000

단기차입금	외화대출	국민은행	2024-05-24	4.80%	154,838

단기차입금	외화대출	국민은행	2023-11-22	4.65%	633,571

단기차입금	외화대출	신한은행 America	2024-05-27	WSJ Prime-0.50%	735,102

유동성장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2023-12-28	산금채금리 12개월+0.66%	8,000,000

유동성장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2024-06-15	산은기준금리+0.48%	1,609,250

장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2030-09-15	산은기준금리+0.48%	13,390,750

장기차입금	원화대출	국민은행	2025-05-31	3.19%	300,000

합 계	31,823,511

(*1) 산업은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석 31 참고).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	국민은행	2023-09-20	3.41%	2,000,000

단기차입금	원화대출	하나은행	2023-10-07	3MCD+0.322%	5,000,000

단기차입금	외화대출	국민은행	2023-05-26	4.85%	155,172

단기차입금	외화대출	국민은행	2023-11-22	4.90%	634,935

단기차입금	외화대출	신한은행 America	2023-05-27	WSJ Prime-0.50%	633,586

유동성장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2023-12-28	산금채금리 12개월+0.66%	8,000,000

유동성장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2023-12-15	산은기준금리+0.48%	456,330

장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2030-09-15	산은기준금리+0.48%	12,263,670

합 계	29,143,693

(*1) 산업은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건설예정 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.

19. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

전환사채(*1)	2021.08.02	2026.08.02	0.00%	1,910,305	-

(*1) 전환사채는 연결회사와 합병한 엔에이치기업인수목적22호 주식회사에서 발행한 전환사채로서, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있습니다.

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	2,560,000천원

표면이자율	0.00%

보장수익률	만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 958,981주(액면가액 100원)

전환청구기간	발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지

(조정후)전환가격	2,670원(합병비율에 따라 전환가격은 1,000원에서 조정됨)

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-주

전환권의 행사로 전환된 누적 주식의 수	-주

미전환된 잔여 주식 수	958,981주

(3) 전환사채의 당반기말 및 전기말의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채요소	1,910,305	-

자본요소	7,101,799	-

(*1) 연결회사는 합병기준일로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 20. 종업원 급여(1) 확정기여제도당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 856,096천원(전반기: 778,012천원)입니다.

(2) 기타장단기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채	854,772	854,772

기타장기종업원급여부채	402,975	356,332

합 계	1,257,747	1,211,104

21. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당반기 현재 예상평균 연간법인세율은 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 산출하지 않았습니다.

22. 자본금 등(1) 회사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 총 수권주식수는 51,659,901주이고 주당 액면가액은 100원(전기말: 100원)입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주주식수 (단위 : 주)	우선주식수 (단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합 계

전기초	8,604,004	1,088,890	4,910,544	18,371,250	23,281,794

유상증자	195,800	-	97,900	1,860,100	1,958,000

전환우선주 보통주전환	1,088,890	(1,088,890)	-	-	-

자기주식소각	(39,201)	-	-	-	-

무상증자	39,397,972	-	-

전기말	49,247,465	-	5,008,444	20,231,350	25,239,794

전환우선주 보통주전환	-	-	-	-	-

합병	2,412,436	-	241,243	12,638,752	12,879,995

자기주식소각	-	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-	-

당반기말	51,659,901	-	5,249,687	32,870,102	38,119,789

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 항목의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이익잉여금으로의 재분류	기말

해외사업환산손익	(86,081)	(19,936)	-	(106,017)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이익잉여금으로의 재분류	기말

해외사업환산손익	(51,315)	(34,766)	-	(86,081)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(255,088)	(1,460,723)	-	(1,715,811)

전환권대가	-	7,101,800	7,101,800

기타자본항목	18,082	-	18,082

합 계	(237,006)	5,641,077	-	5,404,071

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(135,800)	(150,688)	31,400	(255,088)

기타자본항목	18,082	-	-	18,082

합 계	(117,718)	(150,688)	31,400	(237,006)

24. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	25,150,012	22,147,534

합 계	25,150,012	22,147,534

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

기초 이익잉여금	31,563,810	22,147,534

지배주주 반기순이익(손실)	(6,413,798)	1,544,654

자기주식이익소각	-	(31,400)

기말 이익잉여금	25,150,012	23,660,787

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,264,222	17,954,502

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 매출유형으로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	1,329,387	1,329,387

기간에 걸쳐 인식	19,709,377	1,225,458	20,934,835

합 계	19,709,377	2,554,845	22,264,222

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	1,369,390	1,369,390

기간에 걸쳐 인식	15,201,066	1,384,046	16,585,112

합 계	15,201,066	2,753,436	17,954,502

(3) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산 - 소프트웨어매출	6,718,956	3,888,702

소 계	6,718,956	3,888,702

계약부채 - 소프트웨어매출	4,778,421	3,904,638

계약부채 - 도구매출	1,158,069	1,326,304

소 계	5,936,490	5,230,942

(4) 전기이월된 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

소프트웨어매출	2,340,798	3,012,634

도구매출	1,199,760	814,938

합 계	3,540,558	3,827,572

26. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	5,759,861	9,516,025	4,325,364	7,409,870

퇴직급여	413,840	756,413	403,780	723,124

복리후생비	1,054,861	1,942,172	659,463	1,221,444

여비교통비	286,359	698,617	421,961	793,099

접대비	57,157	117,794	49,302	87,202

통신비	26,158	49,918	23,164	44,680

수도광열비	321,077	497,818	39,644	63,968

세금과공과금	73,149	161,392	58,201	106,125

감가상각비	338,222	795,446	330,121	607,195

지급임차료	73,871	182,523	70,971	198,765

수선비	872	1,599	836	1,542

보험료	13,994	19,420	10,583	11,984

차량유지비	16,574	38,359	17,611	34,918

경상연구개발비	1,075,514	1,973,894	919,707	1,569,815

운반비	92	1,148	223	1,816

교육훈련비	64,978	101,264	42,487	54,519

도서인쇄비	144	1,558	739	4,002

소모품비	664,061	1,094,717	13,360	208,564

지급수수료	506,702	1,352,401	376,023	750,367

광고선전비	70,246	129,154	37,398	66,794

대손상각비	174,488	209,302	120,831	143,730

무형고정자산상각	25,616	51,177	28,268	56,510

해외시장개척비	814	1,595	855	1,275

외주용역비	1,041,983	1,921,595	2,087,128	3,418,083

손실충당부채전입액	32,174	24,656	(112,580)	(17,307)

합 계	12,092,807	21,639,957	9,925,440	17,562,084

27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,949	4,949	41	36,360

잡이익	63,055	123,932	83,966	455,614

리스해지이익	-	-	22,935	22,935

합 계	68,004	128,881	106,942	514,908

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	17,945	39,750	19,933	28,756

유형자산처분손실	9,636	85,870	-	244

리스해지손실	-	-	5,622	5,622

기타의대손상각비	(8,970)	(46,071)	-	-

전대리스손실	-	-	(28)	3,896

잡손실	65,289	65,459	263	782

합병비용	7,457,129	7,457,129	-	-

합 계	7,541,029	7,602,137	25,790	39,300

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	398,172	696,417	135,123	252,629

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	14,776	3,575	20,458

외환차익	3,357	7,619	8,510	8,965

외화환산이익	(2,490)	26,173	33,946	46,730

금융보증수익	3,064	3,064	18,920	37,632

합 계	402,103	748,049	200,074	366,414

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	371,833	653,763	(2,882)	20,716

외환차손	500	3,771	(388)	-

외화환산손실	5,329	5,329	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,540	12,592	(2)	20

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	55	55	4	4

금융보증비용	3,064	3,064	18,920	37,632

합 계	393,321	678,574	15,652	58,372

29. 주당순이익 (1) 기본주당이익1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(7,236,597,820)	(6,413,798,355)	1,459,167,176	1,544,653,754

가중평균유통보통주식수	50,982,221	50,043,344	9,093,495	8,850,057

기본주당이익(손실)	(142)	(128)	160	175

2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기 직전3개월

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	49,094,035	2023-04-01	91	4,467,557,185

자기주식 취득	(268,590)	2023-04-05	87	(23,367,330)

합병으로 인한 변동	2,412,436	2023-04-11	81	195,407,316

자기주식 취득	(3,645)	2023-05-03	59	(215,055)

가중평균유통주식수	91	50,982,221

② 당반기 누적

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	49,094,035	2023-01-01	181	8,886,020,335

자기주식 취득	(268,590)	2023-04-05	87	(23,367,330)

합병으로 인한 변동	2,412,436	2023-04-11	81	195,407,316

자기주식 취득	(3,645)	2023-05-03	59	(215,055)

가중평균유통주식수	181	50,043,344

③ 전반기 직전3개월

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	8,595,968	2022-04-01	91	782,233,088

유상증자	195,800	2022-05-25	37	7,244,600

전환상환우선주 전환	1,088,890	2022-05-27	35	38,111,150

자사주매입	(4,800)	2022-06-15	16	(76,800)

자사주매입	(1,000)	2022-06-27	4	(4,000)

가중평균유통주식수	91	9,093,495

④ 전반기 누적

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	8,604,004	2022-01-01	181	1,557,324,724

자사주매입	(8,036)	2022-03-31	92	(739,312)

유상증자	195,800	2022-05-25	37	7,244,600

전환상환우선주 전환	1,088,890	2022-05-27	35	38,111,150

자사주매입	(4,800)	2022-06-15	16	(76,800)

자사주매입	(1,000)	2022-06-27	4	(4,000)

가중평균유통주식수	181	8,850,057

(2) 희석주당순이익1) 연결회사의 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)	(7,236,597,820)	(6,413,798,355)	1,459,167,176	1,544,653,754

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	50,982,221	50,043,344	9,763,581	9,728,388

희석주당순이익(손실)	(142)	(128)	149	159

2) 당반기 및 전반기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)	(7,236,598)	(6,413,798)	1,459,167	1,544,654

전환사채의 이자(세효과차감후)	(주1)	(주1)	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)	(7,236,598)	(6,413,798)	1,459,167	1,544,654

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주반기순손실과 희석보통주반기순손실은 동일합니다.3) 당반기 및 전반기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	50,982,221	50,043,344	9,093,495	8,850,057

전환사채	(주1)	(주1)	-	-

전환우선주	-	-	670,086	878,331

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	50,982,221	50,043,344	9,763,581	9,728,388

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(6,486,114)	1,461,712

조정 :

감가상각비	806,394	617,456

직원급여	46,643	-

무형고정자산상각	60,156	58,654

대손상각비	209,302	143,730

손실충당부채전입액	24,656	(17,307)

유형자산처분손실	85,870	244

리스해지손실	-	5,622

전대리스손실	-	3,896

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	55	4

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,592	20

복리후생비	-	43,297

이자비용	653,762	20,716

합병비용	7,107,129	-

외화환산손실	5,329	-

금융보증비용	3,064	37,632

지분법손익	(23,261)	22,822

잡이익	-	(12,493)

이자수익	(696,417)	(252,629)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,776)	(20,458)

외화환산이익	(26,173)	(46,730)

유형자산처분이익	(4,949)	(36,360)

리스해지이익	-	(22,935)

금융보증수익	(3,064)	(37,632)

법인세수익	(270,139)	(308,466)

복구충당부채(유동)감소	(22,953)	-

운전자본의변동

외상매출금의증감	3,287,210	2,888,504

계약자산의증감	(2,830,254)	(630,210)

미수금의증감	2,126	(617,692)

선급금의증감	(70,632)	(59,061)

선급비용의증감	(72,567)	(33,156)

계약부채의증감	705,548	(22,771)

외상매입금의증감	(139,661)	34,416

예수금의증감	(18,776)	(37,018)

부가세예수금의증감	(59,170)	(1,052,565)

선수금의증감	72,108	(750)

선수수익의증감	46,082	-

미지급금의증감	(248,276)	(454,412)

미지급비용의증감	32,830	140,626

장기미지급금의증감	122,196	138,924

기타충당부채증감	-	(37,632)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,295,870	1,917,998

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 하기와 같습니다.

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	1,152,920	545,790

대여금 유동성대체	953,308	-

건설중인자산의 대체	33,549,545	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

당반기초	127,403	-	8,423,693	8,456,330	12,263,670	-	29,271,096

현금흐름	(117,793)	-	77,698	-	2,580,000	-	2,539,905

기타 비금융변동(*1)	25,360	15,225	22,119	1,152,920	(1,152,920)	1,910,305	1,973,009

당반기말 순부채	34,970	15,225	8,523,510	9,609,250	13,690,750	1,910,305	33,784,010

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

전반기초	736,976	222,906	3,403,847	110,460	11,389,540	15,863,729

현금흐름	(451,656)	-	-	-	3,500,000	3,048,344

기타 비금융변동(*1)	278,430	(210,909)	81,896	545,790	(545,790)	149,417

전반기말 순부채	563,750	11,997	3,485,743	656,250	14,343,750	19,061,490

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 회사	담보내역	담보 및 보증금액	담보권자

㈜지란지교	연대보증(*1)	4,096,200	신한은행

(*1) 연결회사는 판교 신사옥 컨소시엄인 지란지교 컨소시엄의 건축자금 대출에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

소프트웨어공제조합	계약이행 및 선급금보증	7,573,957	매출 거래처

서울보증보험	계약이행 및 선급금보증	540,682	매출 거래처

(3) 당반기말 현재 연결회사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	담보권자	내역

출자지분	595,331	소프트웨어공제조합	계약이행 보증

단기금융상품	1,111,048	신한은행	차입금 담보

단기금융상품	992,000	국민은행	차입금 담보

토지 및 건물	15,600,000	산업은행	차입금담보

토지 및 건물	18,000,000	신한은행	차입금담보

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	2,103,048	차입금에 등에 대한 질권설정

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	2,103,048	차입금에 등에 대한 질권설정

(5) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

국민은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

산업은행	시설자금대출	13,000,000	8,000,000

하나은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	온렌딩대출	15,000,000	15,000,000

국민은행 북경지점	운영자금대출	181,050	154,838

국민은행 북경지점	운영자금대출	633,675	633,571

신한은행 America	운영자금대출	735,168	735,102

합 계	36,849,893	31,823,511

32. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

관계	당반기말	전기말

관계기업	(주)아이디어웨어	(주)아이디어웨어

기타	(주)슈어모빌리티	(주)슈어모빌리티

주요 경영진	주요 경영진

(2) 당반기 및 전반기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출	매입 등	매출	매입 등

(주)슈어모빌리티	-	(37,663)	3,600	-

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)슈어모빌리티(*1)	-	-	-	-

(*1) 관련 채권금액 96,964천원 중 96,964천원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 관련하여 당반기에 기타의대손상각비 환입 46,071천원을 인식하였습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 등의 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 하기와 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

대표이사	차입금 연대보증	6,000,000	하나은행

대표이사 및 지란지교 컨소시엄	차입금 연대보증(*1)	3,824,400	산업은행

14,767,945	신한은행

(*1) 연결회사는 판교 신사옥 건설자금 대출과 관련하여 지란지교 컨소시엄 및 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,104,081	957,394

퇴직급여	145,700	144,650

기타장기종업원급여	-	18,670

주식기준보상	-	-

합 계	1,249,781	1,120,714

33. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	21,054,530	16,109,850

중국	1,055,790	1,603,314

인도	33,816	23,797

미국	120,086	217,541

합계	22,264,222	17,954,502

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당반기	전반기

고객 1	5,474,829	4,676,450

고객 2	3,080,222	1,807,150

34. 비지배지분에대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	전기말 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	연결범위변동에 따른비지배지분 제거	당반기말 누적 비지배지분

슈어데이터랩㈜	23.95%	129,265	(72,316)	-	56,949

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	전기초 누적비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	연결범위변동에 따른비지배지분 제거	전기말 누적비지배지분

슈어데이터랩㈜	23.95%	119,757	9,508	-	129,265

35. 합병에 관한 사항(1) 합병 개요슈어소프트테크 주식회사와 엔에이치기업인수목적22호 주식회사는 2023년 2월 6일이사회 결의 및 2023년 3월 6일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 4월 11일자로 합병하였습니다. 합병은 슈어소프트테크 주식회사가 엔에이치기업인수목적22호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1 : 0.3746020의 비율(엔에이치기업인수목적22호 주식회사 주주에게 슈어소프트테크 주식회사의 보통주 2,412,436주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 슈어소프트테크 주식회사의보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리엔에이치기업인수목적22호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 합병일정

구 분	일 자

이사회결의일	2023.02.06

합병승인일 위한 주주총회일	2023.03.06

합병기일	2023.04.11

(4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

인수한 순자산의 장부가액	12,364,503

인수한 순자산의 공정가치 조정액 (주1)	(6,591,636)

식별가능 순자산의 공정가치(A)	5,772,867

발행주식(보통주 자본금)(B)	241,244

발행주식(보통주 주식발행초과금)(C)	12,638,752

보상원가(D=B+C)	12,879,996

합병과 관련하여 직접 지출한 비용(E) (주2)	350,000

합병비용(D-A+E)	7,457,129

(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(주2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.

(5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	33,463

단기금융상품	14,559,165

기타자산	236,482

전환사채 (주1)	(1,871,086)

전환사채(전환권대가) (주1)	(7,101,799)

기타부채	(83,357)

인수한 순자산의 공정가치	5,772,867

(주1) 연결회사는 합병기준일로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다.

36. 보고기간후 사건연결회사는 미래 신성장 동력 확보와 기존사업과의 시너지 확대를 위하여 2023년 8월 7일 이사회 결의를 통해 주식회사 모비젠의 주식 2,516,363주(양수후 지분비율 43.75%)를 취득하기로 결정하였습니다.