슈어소프트테크 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 21(전) 기 분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
슈어소프트테크 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 슈어소프트테크 주식회사(이하 "당사")는 Mission Critical 분야의 검증 소프트웨어를개발 및 공급을 주사업 목적으로 하여 2002년 3월 5일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 37 인피니티타워 E동에 위치하고 있습니다.당사는 2022년 9월 5일 이사회 결의 및 2023년 3월 6일 주주총회 합병승인을 통하여엔에이치기업인수목적22호 주식회사와 2023년 4월 11일에 합병하였으며, 2023년 4월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 당사가 엔에이치기업인수목적22호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 5,250백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

배현섭	17,646,485	34.16%

현대자동차주식회사	3,850,000	7.45%

오승욱	1,609,650	3.12%

엘앤에스아이씨티밸류업3호세컨더리벤처투	1,400,000	2.71%

메디치2020-2 스케일업 투자조합	1,122,450	2.17%

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	1,100,000	2.13%

슈어소프트테크우리사주조합장김성규	773,950	1.50%

증권금융(유통)	719,493	1.39%

BROOKDALE INTERNATIONAL PARTNERS, L.P.	639,740	1.24%

IBKC-메디치세컨더리투자조합	639,141	1.24%

한일영	567,565	1.10%

슈어소프트테크(주)	425,665	0.82%

기타	21,165,762	40.97%

합계	51,659,901	100%

(2) 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업과 그 종속회사(이하 "연결회사")의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종

V-cubed SOLUTIONS INC.	미국	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

Qingdao Suresoft Tech(*1)	중국	100.00%	100.00%	12월	데이터 통신장비 제조 및 판매

슈어데이터랩㈜	한국	76.05%	76.05%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

㈜모비젠	한국	50.54%	-	12월	소프트웨어 개발 및 공급

(*1) 종속기업의 현지 주주명부상 지분율은 90%이나, 지배기업이 자본금을 모두 납입하여 실질보유지분 100%를 보유하고 있습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업

신규취득에 따른 지배력 획득	(주)모비젠

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

V-cubed SOLUTIONS INC.	255,761	1,147,434	(891,673)	101,682	(407,588)	(448,625)

Qingdao Suresoft Tech	1,962,676	2,334,494	(371,818)	2,235,938	(116,448)	(120,047)

슈어데이터랩㈜	988,558	867,245	121,313	110,000	(418,315)	(418,315)

㈜모비젠	28,045,382	8,546,498	19,498,884	(3,140,150)	(2,272,583)	(2,272,583)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

V-cubed SOLUTIONS INC.	366,515	809,563	(443,048)	1,014,052	31,196	(94)

Qingdao Suresoft Tech	1,268,090	1,519,861	(251,771)	3,199,287	366,708	363,232

슈어데이터랩㈜	953,287	413,658	539,629	754,250	39,691	39,691

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

(4) 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 영업활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환 위험연결회사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동으로인한 순이익 감소 위험이 있으며,환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	USD	EUR	CNY

현금 및 현금성자산	572,862	4,562	320,573	634,922	2,309	208,680

매출채권	107,490	-	858,214	237,375	-	456,971

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

USD	10% 상승시	68,035	98,438

10% 하락시	(68,035)	(98,438)

EUR	10% 상승시	456	204

10% 하락시	(456)	(204)

CNY	10% 상승시	117,879	73,491

10% 하락시	(117,879)	(73,491)

(2) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교 분석, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이러한 이자율 위험 관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재 1% 이자율변동시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당분기손익은 각각 최대 340백만원(전분기: 175백만원) 증가 및 340백만원(전분기: 175백만원) 감소합니다. 4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 높은 신용등급 업체와 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.연결회사는 매출채권에 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석9 참조).

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금, 전환사채 및 장기미지급금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 유동성 위험분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과
2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

외상매입금	1,607,123	-	-	-	1,607,123	1,607,123

미지급금	8,753,415	-	-	-	8,753,415	8,753,415

단기차입금	13,941,277	-	-	-	13,941,277	13,555,451

유동성장기부채	10,531,536	-	-	10,531,536	10,144,880

리스부채(유동)	171,256	-	-	-	171,256	170,035

장기차입금	966,728	3,083,391	8,332,798	5,527,965	17,910,882	13,155,120

리스부채(비유동)	-	64,824	24,688	-	89,512	84,964

전환사채	17,560,000	17,560,000	11,416,023

임대보증금	50,000	50,000	50,000

장기미지급금	-	124,249	779,764	813,862	1,717,875	1,717,874

합 계	35,971,335	3,272,464	26,747,250	6,341,827	72,332,876	60,654,885

상기 만기 분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과
2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

외상매입금	402,475	-	-	-	402,475	402,475

미지급금	3,664,256	-	-	-	3,664,256	3,664,256

금융보증계약(*1)	4,096,200	-	-	-	4,096,200	3,064

단기차입금	8,661,111	-	-	-	8,661,111	8,423,693

유동성장기부채	8,659,587	-	-	-	8,659,587	8,456,330

리스부채(유동)	141,270	-	-	-	141,270	127,403

장기차입금	496,013	4,537,958	6,228,992	3,313,804	14,576,767	12,263,670

장기미지급금	-	141,426	475,022	113,232	729,680	729,680

합 계	26,120,912	4,679,384	6,704,014	3,427,036	40,931,346	34,070,571

(*1) 상기 금융보증계약은 보증기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.상기 만기 분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.2. 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본의 규제대상은 아닙니다. 연결회사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	48,271,474	29,143,693

차감: 현금및현금성자산	(22,420,881)	(10,816,634)

순부채	25,850,593	18,327,059

자본총계	84,269,377	56,609,782

부채비율	31%	32%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,420,881	22,420,881	10,816,634	10,816,634

단기금융상품	30,294,735	30,294,735	22,103,048	22,103,048

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,855,762	2,855,762	613,713	613,713

매출채권	7,867,027	7,867,027	11,829,470	11,829,470

기타금융자산	4,526,674	4,526,674	4,652,719	4,652,719

리스채권	-	-	7,529	7,529

소계	67,965,079	67,965,079	50,023,113	50,023,113

금융부채

외상매입금	1,607,123	1,607,123	402,475	402,475

차입금	36,855,451	36,855,451	29,143,693	29,143,693

전환사채	11,416,023	11,416,023	-	-

기타금융부채	10,521,289	10,521,289	4,397,001	4,397,001

소계	68,780,072	68,780,072	33,943,169	33,943,169

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,341,986	1,513,776	2,855,762

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	30,658	583,055	613,713

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

JB금융지주조건부	977,650	2	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	1,492,114	3	자산접근법	순자산가액

장기금융상품	364,336	2	시장접근법	시장접근법

정보통신공제조합	18,162	3	자산접근법	순자산가액

모플렛	2,500	3	-	-

한국컴퓨팅사업협동조합	1,000	3	자산접근법	순자산가액

합계	2,855,762

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

소프트웨어공제조합	580,555	3	자산접근법	순자산가액

신한금융투자 CMA	30,658	2	현금흐름할인법	신용위험이 반영된 할인율

모플렛	2,500	3	-	-

합계	613,713

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 공정가치 측정과 관련하여 연결회사의 재무담당임원에 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,855,762	613,713

상각후원가 측정 금융자산	65,109,317	49,409,400

매출채권	7,867,027	11,829,470

단기금융상품	30,294,735	22,103,048

기타금융자산	4,526,674	4,652,719

현금및현금성자산	22,420,881	10,816,634

리스채권	7,529

합 계	67,965,079	50,023,113

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	68,780,071	33,943,169

외상매입금	1,607,123	402,475

기타금융부채	10,521,289	4,397,001

차입금(유동)	23,700,331	16,880,023

차입금(비유동)	13,155,120	12,263,670

전환사채	11,416,023	-

리스부채	254,999	127,403

금융보증부채	3,064

합 계	69,035,070	34,073,636

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	-	14,776	6,881	27,339

평가손실	(9,757)	(22,349)	-	(20)

처분손실	-	(55)	-	(4)

상각후원가 금융자산

이자수익	498,369	1,194,786	185,495	438,125

외화환산손익 및 외환차손익	22,312	47,004	64,717	120,411

리스채권

이자수익	1,087	1,087

상각후원가 금융부채

이자비용	(429,025)	(1,082,230)	(10,634)	(31,071)

금융보증부채

금융보증수익	-	3,064	11,998	49,631

금융보증비용	-	(3,064)	(11,998)	(49,631)

리스부채

이자비용	(1,243)	(1,800)	(101)	(380)

합 계	80,656	150,132	247,445	555,487

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	402	1,168

보통예금	22,460,619	10,853,551

보통예금-국고보조금	(40,140)	(38,085)

합 계	22,420,881	10,816,634

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

신한금융투자 CMA	-	30,658

비유동항목

JB금융지주조건부	977,650	-

소프트웨어공제조합	1,492,114	580,555

장기금융상품	364,336

정보통신공제조합	18,162

모플렛 (*1)	2,500	2,500

한국컴퓨팅사업협동조합(*1)	1,000

합 계	2,855,762	613,713

(*1) 시장성 없는 지분상품으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(7,628)	27,315

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	8,195,422	12,050,678

손실충당금	(328,395)	(221,208)

매출채권(순액)	7,867,027	11,829,470

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	990,095	-	990,095	194,221	-	194,221

미수금	692,068	-	692,068	89,446	-	89,446

대여금	937,079	1,415,919	2,352,998	725	2,635,802	2,636,527

임차보증금	186,203	61,883	248,086	1,689,465	10,360	1,699,825

기타보증금	7,000	36,428	43,428	-	32,700	32,700

상각후원가측정금융자산	-	200,000	200,000	-	-	-

합 계	2,812,445	1,714,230	4,526,675	1,973,857	2,678,862	4,652,719

(3) 신용위험 및 대손충당금연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권에 대하여 신용위험을 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험의 유사성에 따라 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결회사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과12개월이하	12개월초과15개월이하	기타	계

당분기말

기대 손실률	0.55%	27.98%	66.77%	-	-	-	-

총 장부금액 - 매출채권	18,986,011	368,575	180,455	-	-	-	19,535,041

손실충당금 (*1)	104,780	103,131	120,484	-	-	-	328,395

전기말

기대 손실률	0.67%	30.05%	-	72.16%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	15,767,302	57,355	-	58,356	56,117	250	15,939,380

손실충당금	105,498	17,234	-	42,109	56,117	250	221,208

(*1) 당분기말 3개월이하 매출채권 총장부금액에는 계약자산 7,931,275천원이 포함되어 있으며, 3개월이하 손실충당금에는 계약자산에 대한 손실충당금 61,189천원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,671,813	120,321

선급비용	403,156	285,537

합 계	2,074,969	405,858

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,021,812	-	-	14,021,812

건물	40,755,675	(751,031)	-	40,004,644

차량운반구	604,053	(246,544)	-	357,509

비품	6,309,818	(3,815,068)	(460,409)	2,034,341

시설장치	1,303,010	(469,045)	-	833,965

합 계	62,994,368	(5,281,688)	(460,409)	57,252,271

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,644,523	-	-	11,644,523

건물	76,800	(24,320)	-	52,480

차량운반구	632,948	(161,458)	-	471,490

비품	2,453,320	(1,565,821)	(184,526)	702,973

시설장치	390,803	(268,621)	-	122,182

건설중인자산	29,351,672	-	-	29,351,672

합 계	44,550,066	(2,020,220)	(184,526)	42,345,320

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	11,644,523	52,480	471,490	702,973	122,182	29,351,672	42,345,320

사업결합으로 인한 취득	2,377,289	7,024,347	-	720,510	243,377	-	10,365,523

취득	-	474,237	5,636	872,369	214,159	4,135,543	5,701,944

처분	-	-	(35,178)	(27,071)	(76,234)	-	(138,483)

계정대체	-	33,040,997	-	64,000	425,824	(33,549,545)	(18,724)

차입원가자본화	62,330	62,330

감가상각비	(587,418)	(84,550)	(299,238)	(95,343)	(1,066,549)

해외사업환산손익	111	797	908

분기말 순장부금액	14,021,812	40,004,643	357,509	2,034,340	833,965	-	57,252,269

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	11,644,523	56,320	204,996	735,658	156,969	10,464,999	23,263,465

취득	-	-	363,110	175,205	11,400	13,432,180	13,981,895

처분	(6)	(815)	(821)

차입원가자본화	272,147	272,147

감가상각비	(2,880)	(67,977)	(192,586)	(48,293)	(311,736)

해외사업환산손익	550	2,562	3,112

기말 순장부금액	11,644,523	53,440	500,673	720,024	120,076	24,169,326	37,208,062

(3) 유형자산 담보제공 내역 연결회사는 산업은행, 신한은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건설예정 사옥을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석31 참조).

(4) 보험가입내역 당반기말 현재 연결회사의 차량운반구는 현대해상화재보험 등에 자동차손해배상책임과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 차입원가 자본화당분기 및 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 당분기 62백만원(전분기 272백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당분기 4.23%(전분기 1.82%)입니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산1) 당분기말, 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	2,272,102	(2,010,664)	261,438

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	1,039,145	(919,015)	120,130

(2) 리스부채 당분기말, 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	170,035	127,403

비유동부채	84,964	-

합계	254,999	127,403

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	22,896	138,043	211,458	625,620

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	179,490	179,490

건물	661,610	(346,916)	314,694

합 계	841,100	(346,916)	494,184

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	-	-	-

사업결합으로 인한 취득	179,490	314,694	494,184

당분기말	179,490	314,694	494,184

(3) 당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보유토지명	면적	장부금액	당분기말

경기도 성남시 중원구 상대원동 333-7	129.44㎡	179,490	194,937

(4) 투자부동산의 공정가치투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치(*)

토지	179,490	194,937

건물	314,694	314,694

합 계	494,184	509,630

(*) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지는 공시지가, 건물은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부금액

영업권	11,310,216	-	-	-	11,310,216

특허권	328,845	(220,471)	(36,471)	-	71,903

소프트웨어	1,465,917	(1,116,197)	(8,689)	-	341,031

기술료	378,936	(192,676)	-	(186,260)	-

회원권	274,315	-	-	(57,131)	217,184

고객가치무형자산	11,044,673	11,044,673

합 계	24,802,902	(1,529,344)	(45,160)	(243,391)	22,985,007

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	167,417	(82,536)	-	84,881

소프트웨어	1,226,676	(1,010,466)	(15,082)	201,128

합 계	1,394,093	(1,093,002)	(15,082)	286,009

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	고객가치무형자산	합 계

기초	84,880	201,128	286,008

사업결합으로 인한 취득	11,310,217	16,802	89,262	217,184	11,044,673	22,678,138

상각비	(29,780)	(60,230)	(90,010)

당반기말	11,310,217	71,902	341,031	217,184	11,044,673	22,985,007

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초	111,302	245,248	356,550

취득	12,094	24,861	36,955

상각비	(29,339)	(57,696)	(87,035)

전반기말	94,057	212,413	306,470

(3) 당분기 및 전분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,782,667천원(전반기: 1,967,990천원) 입니다.

15. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	(주)아이디어웨어(*1)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	12월	7.93	7.93

(*1) 아이디어웨어는 소유지분율 20%미만이나, 이사회를 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	197,351	276,687

지분법손익	23,261	(79,336)

기말	220,612	197,351

(3) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 전기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	연결실체지분율(*1)	순자산 지분금액	장부금액

(주)아이디어웨어	2,300,893	8.58%	197,351	197,351

(*1) 관계기업이 발행한 비참가, 비누적적 우선주를 제외하여 산출된 유효지분율입니다.

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	330,821	172,204

부가세예수금	311,368	844,123

선수금	430,545	10,004

선수수익	74,266	-

미지급비용	1,873,539	1,325,687

유동 계	3,020,539	2,352,018

장기종업원급여부채	942,833	356,332

비유동 계	942,833	356,332

합 계	3,963,372	2,708,350

17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

손실충당부채	54,056	16,424

복구충당부채	28,225	22,952

합 계	82,281	39,376

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	16,424	22,953	39,377

사업결합	28,225	28,225

증가	37,632	-	37,632

감소	-	(22,953)	(22,953)

반기말	54,056	28,225	82,281

유동 계	54,056	-	54,056

비유동 계	-	28,225	28,225

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	88,822	11,476	100,298

증가	-	11,477	11,477

감소	(31,543)	(31,543)

분기말	57,279	22,953	80,232

유동 계	57,279	-	57,279

비유동 계	-	22,953	22,953

18. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	8,753,415	3,664,256

금융보증부채	-	3,064

유동 계	8,753,415	3,667,320

임대보증금	50,000

장기미지급금	1,717,874	729,681

비유동 계	1,767,874	729,681

합 계	10,521,289	4,397,001

(2) 당분기와 전분기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,064	66,117

신규	-	-

소멸	(3,064)	(49,631)

기말	-	16,486

19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	국민은행	2024-09-20	4.37%	2,000,000

단기차입금	원화대출	하나은행	2023-10-10	3MCD+0.322%	5,000,000

단기차입금	원화대출	산업은행	2024-07-14	3.51%	4,000,000

단기차입금	원화대출	기업은행	2023-11-18	7.475%	1,000,000

단기차입금	외화대출	국민은행	2024-05-24	4.80%	157,592

단기차입금	외화대출	국민은행	2023-11-22	4.65%	644,839

단기차입금	외화대출	신한은행 America	2024-05-27	WSJ Prime-0.50%	753,020

유동성장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2024-06-15	산은기준금리+0.48%	2,144,880

유동성장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2023-12-28	산금채금리 12개월+0.66%	8,000,000

장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2030-09-15	산은기준금리+0.48%	12,855,120

장기차입금	원화대출	국민은행	2025-05-31	3.19%	300,000

합 계	36,855,451

(*1) 산업은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석 32 참고).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	국민은행	2023-09-20	3.41%	2,000,000

단기차입금	원화대출	하나은행	2023-10-07	3MCD+0.322%	5,000,000

단기차입금	외화대출	국민은행	2023-05-26	4.85%	155,172

단기차입금	외화대출	국민은행	2023-11-22	4.90%	634,935

단기차입금	외화대출	신한은행 America	2023-05-27	WSJ Prime-0.50%	633,586

유동성장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2023-12-28	산금채금리 12개월+0.66%	8,000,000

유동성장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2023-12-15	산은기준금리+0.48%	456,330

장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2030-09-15	산은기준금리+0.48%	12,263,670

합 계	29,143,693

(*1) 산업은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건설예정 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.

20. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회무보증사모전환사채(*1)	2021.08.02	2026.08.02	0.00%	1,956,423	-

제1회무보증사모전환사채(*2)	2023.08.30	2028.08.30	0.00%	9,459,600

(*1) 전환사채는 연결회사와 합병한 엔에이치기업인수목적22호 주식회사에서 발행한 전환사채로서, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있습니다. 위 전환사채는 10월 10일 전환청구되어 10월 24일 모두 주식으로 전환되었습니다.(*2) 전환사채는 당사에서 발행한 제1호 무보증사모전환사채입니다.

(2) 엔에이치기업인수목적22호(주)에서 발행한 제1회 무보증사모전환사채발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	2,560,000천원

표면이자율	0.00%

보장수익률	만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 958,981주(액면가액 100원)

전환청구기간	2021년 9월 2일~2026년 8월 2일

(조정후)전환가격	2,670원(합병비율에 따라 전환가격은 1,000원에서 조정됨)

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-주

전환권의 행사로 전환된 누적 주식의 수	-주

미전환된 잔여 주식 수	958,981주

(3) 당사에서 발행한 제1호 무보증사모전환사채는 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	15,000,000천원

표면이자율	0.00%

보장수익률	만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,831,725주(액면가액 100원)

전환청구기간	2024년 8월 30일~2028년 7월 30일

(조정후)전환가격	8,189원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-주

전환권의 행사로 전환된 누적 주식의 수	-주

미전환된 잔여 주식 수	1,831,725주

21. 종업원 급여(1) 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,307,515천원(전분기: 815,518천원)입니다.

(2) 기타장단기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	854,772	854,772

기타장기종업원급여부채	402,975	356,332

합 계	1,257,747	1,211,104

22. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기 현재 예상평균 연간법인세율은 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 산출하지 않았습니다.

23. 자본금 등(1) 회사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 총 수권주식수는 51,659,901주이고 주당 액면가액은 100원(전기말: 100원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주주식수 (단위 : 주)	우선주식수 (단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합 계

전기초	8,604,004	1,088,890	4,910,544	18,371,250	23,281,794

유상증자	195,800	-	97,900	1,860,100	1,958,000

전환우선주 보통주전환	1,088,890	(1,088,890)	-	-	-

자기주식소각	(39,201)	-	-	-	-

무상증자	39,397,972	-	-

전기말	49,247,465	-	5,008,444	20,231,350	25,239,794

전환우선주 보통주전환	-	-	-	-	-

합병	2,412,436	-	241,243	12,638,752	12,879,995

자기주식소각	-	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-	-

당반기말	51,659,901	-	5,249,687	32,870,102	38,119,789

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 항목의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이익잉여금으로의 재분류	기말

해외사업환산손익	(86,081)	(44,636)	(130,717)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이익잉여금으로의 재분류	기말

해외사업환산손익	(51,315)	(34,766)	-	(86,081)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(255,088)	(1,460,723)	-	(1,715,811)

전환권대가	-	7,101,800	7,101,800

기타자본항목	18,082	-	18,082

합 계	(237,006)	5,641,077	-	5,404,071

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(135,800)	(150,688)	31,400	(255,088)

기타자본항목	18,082	-	-	18,082

합 계	(117,718)	(150,688)	31,400	(237,006)

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	27,528,300	31,563,810

합 계	27,528,300	31,563,810

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 이익잉여금	31,563,810	22,147,534

지배주주 분기순이익(손실)	(4,035,510)	4,568,513

자기주식이익소각	(31,400)

기말 이익잉여금	27,528,300	26,684,647

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,343,386	34,607,608	10,738,986	28,693,488

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 매출유형으로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	1,951,715	1,951,715

기간에 걸쳐 인식	30,791,296	1,864,597	32,655,893

합 계	30,791,296	3,816,312	34,607,608

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	기타	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	2,194,851	1,099,686	3,294,537

기간에 걸쳐 인식	23,310,615	2,088,336	25,398,951

합 계	23,310,615	4,283,187	1,099,686	28,693,488

(3) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 소프트웨어매출	11,329,348	3,888,702

소 계	11,329,348	3,888,702

계약부채 - 소프트웨어매출	8,086,841	3,904,638

계약부채 - 도구매출	1,261,152	1,326,304

소 계	9,347,993	5,230,942

(4) 전기이월된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

소프트웨어매출	2,000,924	1,952,843

도구매출	1,056,121	746,415

합 계	3,057,045	2,699,258

27. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	3,479,140	12,995,165	2,962,979	10,372,849

잡급	-	3,637	3,637

퇴직급여	458,198	1,214,611	377,561	1,100,685

복리후생비	976,479	2,918,651	622,050	1,843,494

여비교통비	377,556	1,076,173	426,095	1,219,194

접대비	55,329	173,123	57,205	144,407

통신비	21,609	71,527	20,683	65,363

수도광열비	301,063	798,881	39,014	102,982

세금과공과금	174,105	335,497	73,238	179,362

감가상각비	262,757	1,184,746	317,355	924,549

지급임차료	152,062	208,043	79,670	278,435

수선비	51,195	52,794	775	2,317

보험료	16,539	35,959	15,361	27,344

차량유지비	23,905	62,264	18,117	53,034

경상연구개발비	808,773	2,782,667	650,887	2,220,701

운반비	25	1,173	1,077	2,893

교육훈련비	30,243	131,507	15,253	69,773

도서인쇄비	189	1,747	8,019	12,021

희의비

사무용품비

소모품비	552,444	1,647,161	427,538	636,102

지급수수료	633,896	1,986,297	436,257	1,186,624

광고선전비	71,354	200,508	50,386	117,180

대손상각비	(102,471)	106,831	40,530	184,260

무형고정자산상각	24,625	75,802	27,323	83,833

해외시장개척비	552	2,146	793	2,069

외주용역비	1,736,077	3,657,673	1,326,116	4,744,202

손실충당부채전입액	12,976	37,632	(14,236)	(31,543)

합 계	10,118,620	31,758,578	7,983,683	25,545,767

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,949	7,816	44,176

잡이익	1,993	125,925	64,079	519,692

대손충당금환입	1,000	1,000

리스해지이익	22,935

합 계	1,993	130,874	72,895	587,803

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,430	50,180	5,342	34,098

유형자산처분손실	85,870	-	244

리스해지손실	9,424	15,046

기타의대손상각비	(52,967)	(99,038)

전대리스손실	-	3,896

잡손실	(442)	65,017	209	990

합병비용	7,457,129

합 계	(42,978)	7,559,158	14,975	54,275

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	498,369	1,194,786	186,583	439,212

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,776	(4,871)	15,586

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	11,753	11,753

외환차익	13,813	21,432	4,644	13,608

외화환산이익	5,574	31,747	61,404	108,134

금융보증수익	-	3,064	11,998	49,631

합 계	517,756	1,265,805	271,511	637,924

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	430,268	1,084,031	10,735	31,450

외환차손	1,760	5,531	1,332	1,332

외화환산손실	(4,685)	644	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	9,757	22,349	-	20

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	55	-	4

금융보증비용	-	3,064	11,998	49,631

합 계	437,100	1,115,674	24,065	82,437

30. 주당순이익 (1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,378,287,966	(4,035,510,389)	3,023,859,553	4,568,513,307

가중평균유통보통주식수	51,234,236	50,444,670	9,820,281	9,142,376

기본주당이익(손실)	46	(80)	308	500

2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 직전3개월

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	51,234,236	2023-07-01	92	4,713,549,712

가중평균유통주식수	92	51,234,236

② 당분기 누적

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	49,094,035	2023-01-01	273	13,402,671,555

자기주식 취득	(268,590)	2023-04-05	179	(48,077,610)

합병으로 인한 변동	2,412,436	2023-04-11	173	417,351,428

자기주식 취득	(3,645)	2023-05-03	151	(550,395)

가중평균유통주식수	273	50,444,670

③ 전분기 직전3개월

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	9,822,607	2022-07-01	92	903,679,844

자사주매입	(1,000)	2022-07-01	92	(92,000)

자사주매입	(1,000)	2022-07-15	78	(78,000)

자사주매입	(1,000)	2022-08-18	44	(44,000)

가중평균유통주식수	92	9,820,281

④ 전분기 누적

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	8,551,753	2022-01-01	273	2,334,628,569

자사주매입	(8,036)	2022-03-31	184	(1,478,624)

유상증자	195,800	2022-05-25	129	25,258,200

전환상환우선주 전환	1,088,890	2022-05-27	127	138,289,030

자사주매입	(4,800)	2022-06-15	108	(518,400)

자사주매입	(1,000)	2022-06-27	96	(96,000)

자사주매입	(1,000)	2022-07-01	92	(92,000)

자사주매입	(1,000)	2022-07-15	78	(78,000)

자사주매입	(1,000)	2022-08-18	44	(44,000)

가중평균유통주식수	273	9,142,376

(2) 희석주당순이익1) 연결회사의 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)	2,378,287,966	(4,035,510,389)	3,023,859,553	4,568,513,307

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	51,234,236	50,444,670	9,820,281	9,467,238

희석주당순이익(손실)	46	(80)	308	483

2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)	2,378,288	(4,035,510)	3,023,860	4,568,513

전환사채의 이자(세효과차감후)	(주1)	(주1)	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)	2,378,288	(4,035,510)	3,023,860	4,568,513

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주반기순손실과 희석보통주반기순손실은 동일합니다.3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	51,234,236	50,444,670	9,820,281	9,142,376

전환사채	(주1)	(주1)	-	-

전환우선주	-	-	-	324,862

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	51,234,236	50,444,670	9,820,281	9,467,238

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,135,715)	4,522,312

조정 :

감가상각비	1,201,170	942,946

직원급여	46,643	-

무형고정자산상각	90,010	87,035

대손상각비	106,831	184,260

손실충당부채전입액	37,632	-

유형자산처분손실	85,870	244

리스해지손실	-	15,046

전대리스손실	-	3,896

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	55	4

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	22,349	20

복리후생비	-	43,297

이자비용	1,084,031	31,451

합병비용	7,107,129

외화환산손실	644

금융보증비용	3,064	49,631

지분법손익	(23,261)	22,822

잡이익	-	(25,466)

이자수익	(1,194,786)	(439,212)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(11,753)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,776)	(15,586)

외화환산이익	(31,747)	(108,134)

유형자산처분이익	(4,949)	(44,176)

리스해지이익	-	(22,935)

손실충당부채환입	-	(31,543)

금융보증수익	(3,064)	(49,631)

대손충당금환입	-	(1,000)

법인세수익	(270,148)	(308,397)

복구충당부채(유동)감소	(22,953)

운전자본의변동

외상매출금의증감	5,128,207	4,767,343

계약자산의증감	(4,183,353)	(2,586,114)

미수금의증감	(295,012)	(663,704)

선급금의증감	(332,855)	120,520

선급비용의증감	(26,209)	(4,129)

부가세대급금의 증감	-	(323)

계약부채의증감	1,631,272	12,859

외상매입금의증감	(162,650)	(282,391)

예수금의증감	(55,399)	(57,180)

부가세예수금의증감	(842,249)	(1,071,389)

선수금의증감	420,541	6,000

선수수익의증감	74,266	-

미지급금의증감	3,938,009	(934,205)

미지급비용의증감	77,167	215,321

장기미지급금의증감	233,180	271,203

기타충당부채증감	-	(49,631)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,688,944	4,589,311

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 하기와 같습니다.

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,688,550	1,078,580

대여금 유동성대체	953,308	-

건설중인자산의 대체	33,549,545	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

당분기초	127,403	-	8,423,693	8,456,330	12,263,670	-	29,271,096

현금흐름	(141,107)	-	(4,078,019)	-	2,580,000	15,000,000	13,360,874

기타 비금융변동(*1)	183,738	71,733	9,209,777	1,688,550	(1,688,550)	(3,583,977)	5,881,271

당분기말 순부채	170,034	71,733	13,555,451	10,144,880	13,155,120	11,416,023	48,513,241

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

전분기초	736,976	222,906	3,403,847	110,460	11,389,540	15,863,729

현금흐름	(709,825)	-	-	-	6,000,000	5,290,175

기타 비금융변동(*1)	328,878	(219,059)	182,930	1,078,580	(1,078,580)	292,749

전분기말 순부채	356,029	3,847	3,586,777	1,189,040	16,310,960	21,446,653

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 회사	담보내역	담보 및 보증금액	담보권자

㈜지란지교	연대보증(*1)	4,096,200	신한은행

(*1) 연결회사는 판교 신사옥 컨소시엄인 지란지교 컨소시엄의 건축자금 대출에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

소프트웨어공제조합	계약이행 및 선급금보증	36,732,497	매출 거래처

서울보증보험	계약이행 및 선급금보증	1,253,504	매출 거래처

(3) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	담보권자	내역

출자지분	1,492,113	소프트웨어공제조합	계약이행 보증

단기금융상품	1,143,570	신한은행	차입금 담보

단기금융상품	992,000	국민은행	차입금 담보

토지 및 건물	15,600,000	산업은행	차입금담보

토지 및 건물	18,000,000	신한은행	차입금담보

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	2,135,570	차입금 등에 대한 질권설정

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	2,103,048	차입금 등에 대한 질권설정

(5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

국민은행	운영자금대출	2,300,000	2,300,000

산업은행	시설자금대출	13,000,000	8,000,000

하나은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	온렌딩대출	15,000,000	15,000,000

산업은행	운영자금대출	4,000,000	4,000,000

국민은행 북경지점	운영자금대출	184,270	157,592

국민은행 북경지점	운영자금대출	644,945	644,839

신한은행 America	운영자금대출	753,088	753,020

기업은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

합 계	41,882,303	36,855,451

33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

관계	당반기말	전기말

관계기업	(주)아이디어웨어	(주)아이디어웨어

기타	(주)슈어모빌리티	(주)슈어모빌리티

주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입 등	매출	매입 등

(주)슈어모빌리티	27,959	(90,979)	3,600	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)슈어모빌리티(*1)	43,997	-	-	-

(*1) 관련 채권금액 43,997천원 중 43,997천원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 관련하여 당분기에 기타의대손상각비 환입 99,038천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 등의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 하기와 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

대표이사	차입금 연대보증	6,000,000	하나은행

대표이사 및 지란지교 컨소시엄	차입금 연대보증(*1)	3,824,400	산업은행

14,767,945	신한은행

(*1) 연결회사는 판교 신사옥 건설자금 대출과 관련하여 지란지교 컨소시엄 및 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,413,045	1,242,003

퇴직급여	291,400	222,958

기타장기종업원급여

주식기준보상

합 계	1,704,445	1,464,961

34. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피취득회사	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

㈜모비젠	빅데이터 솔루션 개발 및 구축 등	2023년 09월 30일	52.83%	26,226,563

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금	26,226,563

이전대가총계	26,226,563

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

I. 식별가능한 자산의 공정가치

유동자산	13,724,492

현금및현금성자산	6,410,419

단기금융상품	1,000,000

매출채권 및 기타채권	1,735,503

계약자산	3,257,293

기타자산	1,321,277

비유동자산	25,365,562

장기금융상품	364,336

당기손익측정금융자산	915,945

유형자산	10,491,250

고객가치 및 특허권가치	11,044,673

무형자산	323,248

기타자산	2,226,110

자산총계	39,090,054

II. 식별가능한 부채의 공정가치

유동부채	7,160,171

매입채무 및 기타채무	1,367,645

계약부채	2,487,074

기타부채	3,305,452

비유동부채	3,694,664

순확정급여부채	818,245

기타부채	568,082

이연법인세부채	2,308,337

부채총계	10,854,835

식별가능한 순자산 공정가치 합계	28,235,219

(4) 당기에 취득한 ㈜모비젠에 대한 비지배지분(47.17%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 13,318,873천원입니다.(5) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액(*1)

이전대가	26,226,563

가산: 비지배지분	13,318,873

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	28,235,219

영업권	11,310,217

(*1) 연결회사는 취득의 일부로 ㈜모비젠의 고객목록과 고객과의 관계를 취득하였습니다. 이러한 고객목록은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.(6) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	26,226,563

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	3,386,552

순현금유출	22,840,011

(7) 피취득회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.1) 요약재무상태표

(단위: 천원)

항목	취득일 (2023년 9월 30일)	전기말 (2022년 12월 31일)

유동자산	13,724,493	19,913,478

비유동자산	14,320,889	12,412,808

자산총계	28,045,382	32,326,286

유동부채	7,160,171	9,312,404

비유동부채	1,386,327	1,260,367

부채총계	8,546,498	10,572,771

자본금	575,121	575,121

자본잉여금	264,528	264,528

자본조정	233,438	215,486

이익잉여금	18,425,797	20,698,380

자본총계	19,498,884	21,753,515

부채와자본총계	28,045,382	32,326,286

2) 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

항목	2023.1.1~취득일	2023.1.1~2023.9.30

매출액	16,895,336	16,895,336

매출원가	15,329,795	15,329,795

판매비와 관리비	4,705,691	4,705,691

영업이익	(3,140,150)	(3,140,150)

법인세차감전손익	(2,828,814)	(2,828,814)

법인세비용	(556,230)	(556,230)

당기순이익	(2,272,583)	(2,272,583)

35. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	11,527,594	32,582,124	9,981,267	26,091,117

중국	797,226	1,853,016	435,230	2,038,544

인도	6,677	40,493	9,880	33,677

미국	11,889	131,975	312,609	530,150

합계	12,343,386	34,607,608	10,738,986	28,693,488

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	2,428,605	7,903,434	1,797,200	6,473,650

36. 비지배지분에대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	전기말 누적비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	사업결합	당분기말 누적 비지배지분

슈어데이타랩㈜	23.95%	129,265	(100,205)	-	29,060

㈜모비젠	47.17%	-	-	13,318,873	13,318,873

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	전기초 누적비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	연결범위변동에 따른비지배지분 제거	전기말 누적비지배지분

슈어데이터랩㈜	23.95%	119,757	9,508	-	129,265

37. 합병에 관한 사항(1) 합병 개요슈어소프트테크 주식회사와 엔에이치기업인수목적22호 주식회사는 2023년 2월 6일이사회 결의 및 2023년 3월 6일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 4월 11일자로 합병하였습니다. 합병은 슈어소프트테크 주식회사가 엔에이치기업인수목적22호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1 : 0.3746020의 비율(엔에이치기업인수목적22호 주식회사 주주에게 슈어소프트테크 주식회사의 보통주 2,412,436주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 슈어소프트테크 주식회사의보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리엔에이치기업인수목적22호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 합병일정

구 분	일 자

이사회결의일	2023.02.06

합병승인일 위한 주주총회일	2023.03.06

합병기일	2023.04.11

(4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

인수한 순자산의 장부가액	12,364,503

인수한 순자산의 공정가치 조정액 (주1)	(6,591,636)

식별가능 순자산의 공정가치(A)	5,772,867

발행주식(보통주 자본금)(B)	241,244

발행주식(보통주 주식발행초과금)(C)	12,638,752

보상원가(D=B+C)	12,879,996

합병과 관련하여 직접 지출한 비용(E) (주2)	350,000

합병비용(D-A+E)	7,457,129

(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(주2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.

(5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	33,463

단기금융상품	14,559,165

기타자산	236,482

전환사채 (주1)	(1,871,086)

전환사채(전환권대가) (주1)	(7,101,799)

기타부채	(83,357)

인수한 순자산의 공정가치	5,772,867

(주1) 연결회사는 합병기준일로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다.

37. 보고기간후 사건당사는 보고기간 후 전환사채가 10월 10일 전환청구되어 10월 24일 모두 주식으로 전환되었습니다. 본 전환사채는 당사와 합병 후 소멸한 엔에이치기업인수목적22호(주)에서 발행한 제1회 무보증사모전환사채입니다.