슈어소프트테크 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 22(전) 기 2023년 12월 31일 현재
슈어소프트테크 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항

슈어소프트테크 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 Mission Critical 분야의 검증 소프트웨어를개발 및 공급을 주사업 목적으로 하여 2002년 3월 5일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 37 인피니티타워 E동에 위치하고 있습니다.

당사는 2022년 9월 5일 이사회 결의 및 2023년 3월 6일 주주총회 합병승인을 통하여엔에이치기업인수목적22호 주식회사와 2023년 4월 11일에 합병하였으며, 2023년 4월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 당사가 엔에이치기업인수목적22호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 5,346백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

배현섭	17,646,485	33.54%

현대자동차(주)	3,850,000	7.32%

오승욱	1,439,650	2.74%

엘앤에스아이씨티밸류업3호세컨더리벤처투자조합	1,400,000	2.66%

증권금융(유통)	1,396,293	2.65%

메디치2020-2 스케일업 투자조합	1,122,156	2.13%

슈어소프트테크우리사주조합	713,900	1.36%

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	700,000	1.33%

IBKC-메디치세컨더리투자조합	638,811	1.21%

최경화	488,110	0.93%

한일영	467,565	0.89%

자기주식	425,665	0.81%

기타	22,330,426	42.44%

합계	52,619,061	100%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사(이하 "연결회사")의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종

V-cubed SOLUTIONS INC.	미국	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

Qingdao Suresoft Tech(*1)	중국	100.00%	100.00%	12월	데이터 통신장비 제조 및 판매

슈어데이터랩㈜	한국	76.05%	76.05%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

㈜모비젠(*2)	한국	52.17%	52.17%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

(*1) 종속기업의 현지 주주명부상 지분율은 90%이나, 당사가 자본금을 모두 납입하여 실질보유지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*2) (주)모비젠에 대한 당사의 지분율은 50.54%이며, 자기주식을 제외한 지분율은 52.17%입니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

V-cubed SOLUTIONS INC.	40,325	675,042	(634,717)	12,409	(7,466)	(34,298)

Qingdao Suresoft Tech	2,037,191	2,338,477	(301,287)	961,585	(407,196)	(406,953)

슈어데이타랩㈜	800,217	697,738	102,479	40,000	(185,150)	(185,150)

㈜모비젠	27,308,178	7,638,405	19,669,774	4,185,032	(1,810,452)	(1,810,452)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

V-cubed SOLUTIONS INC.	255,151	855,570	(600,419)	537,841	(151,503)	(157,371)

Qingdao Suresoft Tech	2,349,166	2,243,500	105,666	3,916,429	363,269	357,437

슈어데이타랩㈜	1,013,603	725,975	287,629	556,179	(252,000)	(252,000)

㈜모비젠	30,131,256	8,686,054	21,445,202	28,746,345	(332,809)	(332,809)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이 며, 기업 회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있 습니다. 동 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 영업활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험

연결회사는 외화자산과 관련하여 환율변동으로인한 순이익 감소 위험이 있으며, 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	INR	USD	EUR	CNY	INR

현금 및 현금성자산	499,803	4,662	354,916	-	584,581	4,578	557,615	-

매출채권	46,637	-	1,235,389	11,305	111,688	-	1,027,168	10,850

당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

USD	10% 상승시	54,644	69,348

10% 하락시	(54,644)	(69,348)

EUR	10% 상승시	466	456

10% 하락시	(466)	(456)

CNY	10% 상승시	159,031	86,757

10% 하락시	(159,031)	(86,757)

INR	10% 상승시	1,131	-

10% 하락시	(1,131)	-

(2) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교 분석, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이러한 이자율 위험 관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재 1% 이자율변동시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당기손익은 각각 최대 143백만원(전분기 : 287백만원) 증가 및 143 백만원(전분기 : 287백만원) 감소합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 높은 신용등급 업체와 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 용역 제공에 따른 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사는 매출채권에 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다( 주석9 참조).

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금, 전환사채 및 장기미지급금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다.

유동성 위험분석에서는 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

외상매입금	1,106,860	-	-	-	1,106,860	1,106,860

미지급금	4,470,887	-	-	-	4,470,887	4,470,887

단기차입금	11,424,275	-	-	-	11,424,275	11,226,316

유동성장기부채	2,217,579	-	-	2,217,579	2,142,840

장기차입금	512,591	2,444,439	6,428,520	3,214,260	12,599,810	12,085,620

전환사채	9,982,913	9,982,913	9,982,913

임대보증금	50,000	50,000	50,000

장기미지급금	-	120,869	195,156	1,008,680	1,324,705	1,324,705

합 계	29,715,105	2,565,308	6,673,676	4,222,940	43,177,029	42,390,141

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

외상매입금	2,741,304	-	-	-	2,741,304	2,741,304

미지급금	4,771,707	-	-	-	4,771,707	4,771,707

단기차입금	11,537,367	-	-	-	11,537,367	11,380,554

유동성장기부채	2,193,992	-	-	2,193,992	2,140,680

장기차입금	515,011	2,446,799	6,428,520	3,749,970	13,140,300	12,621,330

전환사채	9,755,429	-	-	-	9,755,429	9,755,429

임대보증금	-	-	50,000	-	50,000	50,000

장기미지급금	-	140,543	241,470	891,356	1,273,369	1,273,369

합 계	31,514,810	2,587,342	6,719,990	4,641,326	45,463,468	44,734,373

상기 만기 분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다. 연결회사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	35,437,689	35,897,993

차감: 현금및현금성자산	(15,949,856)	(19,422,203)

순부채	19,487,833	16,475,790

자본총계	94,255,894	95,980,592

부채비율	21%	17%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,949,856	15,949,856	19,422,203	19,422,203

단기금융상품	23,795,570	23,795,570	27,465,570	27,465,570

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,731,374	4,731,374	2,723,720	2,723,720

매출채권	10,241,173	10,241,173	11,328,270	11,328,270

기타금융자산	3,903,700	3,903,700	3,729,356	3,729,356

장기금융상품	-	-	387,547	387,547

파생상품자산	1,622,550	1,622,550	1,622,550	1,622,550

소계	60,244,223	60,244,223	66,679,216	66,679,216

금융부채

매입채무	1,106,860	1,106,860	2,741,304	2,741,304

차입금	25,454,776	25,454,776	26,142,564	26,142,564

전환사채	9,982,913	9,982,913	9,755,429	9,755,429

파생상품부채	4,666,936	4,666,936	4,442,820	4,442,820

기타금융부채	5,845,591	5,845,591	6,095,075	6,095,075

소계	47,057,076	47,057,076	49,177,192	49,177,192

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,981,521	1,749,853	4,731,374

장기금융상품	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	1,622,550	1,622,550

파생상품부채	-	-	4,666,936	4,666,936

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,009,944	1,713,776	2,723,720

장기금융상품	-	387,547	-	387,547

파생상품자산	-	-	1,622,550	1,622,550

파생상품부채	-	-	4,442,820	4,442,820

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

JB금융지주조건부	1,020,732	2	자산접근법	순자산가액

KB증권 국고 펀드	1,960,789	2	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	1,526,752	3	자산접근법	순자산가액

에이치비딥테크상생투자조합	200,000	3	자산접근법	순자산가액

모플렛	2,500	3	-	-

정보통신공제조합	19,601	3	자산접근법	순자산가액

한국컴퓨팅사업협동조합	1,000	3	자산접근법	순자산가액

파생상품자산	1,622,550	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

파생상품부채	4,666,936	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

합 계	11,020,860

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

JB금융지주조건부	1,009,944	2	자산접근법	순자산가액

장기금융상품	387,547	2	시장접근법	시장접근법

소프트웨어공제조합	1,492,115	3	자산접근법	순자산가액

에이치비딥테크상생투자조합	200,000	3	자산접근법	순자산가액

모플렛	2,500	3	-	-

정보통신공제조합	18,162	3	자산접근법	순자산가액

한국컴퓨팅사업협동조합	1,000	3	자산접근법	순자산가액

파생상품자산	1,622,550	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

파생상품부채	4,442,820	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

합 계	9,176,638

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 공정가치 측정과 관련하여 당사의 재무담당임원에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	53,890,299	61,945,398

매출채권	10,241,173	11,328,270

단기금융상품	23,795,570	27,465,570

기타금융자산	3,903,700	3,729,355

현금및현금성자산	15,949,856	19,422,203

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,353,924	4,733,818

당기손익-공정가치 금융자산	4,731,374	2,723,720

장기금융상품	-	387,548

파생상품자산	1,622,550	1,622,550

합 계	60,244,223	66,679,216

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	42,390,140	44,734,373

매입채무	1,106,860	2,741,304

기타금융부채	5,845,591	6,095,076

차입금(유동)	13,369,156	13,521,234

차입금(비유동)	12,085,620	12,621,330

전환사채	9,982,913	9,755,429

당기손익-공정가치 측정 금융부채	4,666,936	4,442,820

파생상품부채	4,666,936	4,442,820

합 계	47,057,076	49,177,192

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	46,865	14,776

처분이익	56	-

평가손실	(39,210)	(52)

처분손실	(1,959)	-

파생상품평가손실	(224,115)	-

상각후원가 금융자산

이자수익	400,206	298,245

외화환산손익 및 외환차손익	43,987	29,654

대손상각비	(182,915)	(34,814)

기타의대손상각비	-	37,101

상각후원가 금융부채

이자비용	(506,340)	(281,761)

합 계	(463,425)	63,149

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,312	2,832

보통예금	15,948,544	19,419,371

합 계	15,949,856	19,422,203

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

JB금융지주조건부	1,020,732	1,009,944

KB증권국고03250-5403(24-2)	1,960,789	-

소프트웨어공제조합	1,526,752	1,492,114

에이치비딥테크상생투자조합 (*1)	200,000	200,000

모플렛 (*1)	2,500	2,500

정보통신공제조합	19,601	18,162

한국컴퓨팅사업협동조합	1,000	1,000

합 계	4,731,374	2,723,720

(*1) 시장성 없는 지분상품으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	5,752	14,724

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	10,739,490	11,642,402

손실충당금	(498,317)	(314,132)

매출채권(순액)	10,241,173	11,328,270

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	359,398	-	359,398	350,783	-	350,783

미수금	842,216	-	842,216	599,169	-	599,169

대여금	868,172	1,330,842	2,199,014	916,249	1,369,882	2,286,131

임차보증금	231,830	34,814	266,644	192,029	64,814	256,843

기타보증금	-	36,428	36,428	-	36,428	36,428

상각후원가측정금융자산	-	200,000	200,000	-	200,000	200,000

총 장부금액	2,301,616	1,602,084	3,903,700	2,058,230	1,671,124	3,729,354

합 계	2,301,616	1,602,084	3,903,700	2,058,230	1,671,124	3,729,354

(3) 신용위험 및 대손충당금

연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권에 대하여 신용위험을 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험의 유사성에 따라 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결회사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이하 (*1)	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과12개월이하	12개월초과15개월이하	기타	계

당분기말

기대 손실률	0.57%	21.71%	0.00%	67.57%	0.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	20,267,582	799,488	-	79,131	-	155,470	21,301,671

손실충당금 (*1)	115,818	173,560	-	53,469	-	155,470	498,317

전기말

기대 손실률	0.53%	0.00%	63.47%	0.00%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	20,914,273	-	78,749	-	64,680	89,520	21,147,222

손실충당금	109,949	-	49,983	-	64,680	89,520	314,132

(*1) 당분기말 3개월이하 매출채권 총장부금액에는 계약자산 10,562,182천원이 포함되어 있으며, 3개월이하 손실충당금에는 계약자산에 대한 손실충당금 51,153천원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	689,278	752,301

선급비용	812,675	371,467

합 계	1,501,953	1,123,768

11. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,394,357	-	-	11,394,357

건물	33,173,470	(1,014,519)	-	32,158,951

차량운반구	640,917	(295,816)	-	345,101

비품	6,574,107	(4,243,503)	(487,746)	1,842,858

시설장치	1,575,973	(643,083)	-	932,890

합 계	53,358,824	(6,196,921)	(487,746)	46,674,157

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,394,357	-	-	11,394,357

건물	33,173,470	(806,705)	-	32,366,765

차량운반구	592,825	(264,924)	-	327,900

비품	6,447,891	(4,018,344)	(498,197)	1,931,350

시설장치	1,574,412	(570,484)	-	1,003,928

합계	53,182,955	(5,660,457)	(498,197)	47,024,301

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	11,394,357	32,366,765	327,900	1,931,350	1,003,928	-	47,024,301

취득	-	-	48,091	81,008	1,561	-	130,660

처분	-	-	-	(1)	-	-	(1)

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	-

계정대체	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(207,814)	(30,890)	(171,544)	(72,599)	-	(482,848)

해외사업환산손익	-	-	-	2,045	-	-	2,045

당분기말 순장부금액	11,394,357	32,158,951	345,101	1,842,858	932,890	-	46,674,157

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	11,644,523	52,480	471,490	702,972	122,182	29,351,672	42,345,319

취득	-	33,486,805	-	713,977	209,159	4,197,873	38,607,814

처분	-	-	-	-	(76,234)	-	(76,234)

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	-

계정대체	-	-	-	-	425,824	(33,549,545)	(33,123,721)

감가상각비	-	(166,669)	(30,853)	(90,043)	(27,557)	-	(315,122)

해외사업환산손익	-	-	63	2,271	-	-	2,334

전분기말 순장부금액	11,644,523	33,372,616	440,700	1,329,177	653,374	-	47,440,390

(3) 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역

연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 연결회사 판교사옥의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다( 주석31 참조).

(4) 보험가입내역

당분기말 현재 사의 건물 및 차량운반구는 흥국화재해상보험 및 현대해상화재보험 등에 건물종합보험 및 자동차손해배상책임 등에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,806,944	-	2,806,944	2,806,944	-	2,806,944

건물	8,243,814	(585,182)	7,658,632	8,243,814	(532,170)	7,711,644

합계	11,050,759	(585,182)	10,465,576	11,050,759	(532,170)	10,518,589

(6) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	2,806,944	7,711,645	10,518,589	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(53,012)	(53,012)	-	-	-

기말	2,806,944	7,658,632	10,465,576	-	-	-

(7) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	690,361	(262,701)	427,660

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	669,271	(434,546)	234,725

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	234,725	251,438	(55,354)	(3,149)	-	427,660

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	120,130	45,290	(21,035)	(79,220)	145	65,310

(2) 리스부채

1) 당분기말, 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	146,752	142,296

비유동부채	280,053	88,200

합계	426,805	230,496

2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	55,354	21,035

리스부채 이자비용	3,080	220

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-

단기 및 소액리스 관련 비용	102,389	11,682

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금 유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 원리금 상환	55,059	105,725

단기 및 소액리스 관련 현금유출	102,389	11,682

합계	157,448	117,407

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	11,593,510	-	-	11,593,510

특허권	346,443	(245,957)	(49,944)	50,542

소프트웨어	1,562,049	(1,180,040)	(78,217)	303,791

회원권	879,606	(57,131)	-	822,475

고객가치무형자산	10,366,734	(431,947)	-	9,934,787

합 계	24,748,342	(1,915,075)	(128,162)	22,705,105

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	11,593,510	-	-	11,593,510

특허권	346,443	(232,989)	(44,506)	68,949

소프트웨어	1,530,894	(1,147,176)	(82,877)	300,841

회원권	274,315	(57,131)	-	217,184

고객가치무형자산	10,366,734	(215,974)	-	10,150,760

합계	24,111,896	(1,653,270)	(127,383)	22,331,245

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	고객가치무형자산	합 계

기초	11,593,510	68,949	300,841	217,184	10,150,760	22,331,245

취득	-	-	31,155	605,291	-	636,446

상각비	-	(10,769)	(28,205)	-	(215,973)	(254,948)

대체	-	(7,638)	-	-	-	(7,638)

당분기말	11,593,510	50,542	303,791	822,475	9,934,787	22,705,105

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초	84,881	201,128	286,009

취득	-	78,570	78,570

상각비	(9,927)	(20,124)	(30,051)

전기말	74,954	259,574	334,528

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,541,528천원 (전분기: 898,380천원) 입니다.

14. 관계기업의 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	유효지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	(주)아이디어웨어 (*1)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	12월	8.58	8.58

(*1) (주)아이디어웨어는 소유지분율 20% 미만이나, 이사 선임권 등을 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	155,181	197,351

지분법손익	3,456	(42,170)

기말	158,637	155,181

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	연결실체지분율(*1)	순자산 지분금액	장부금액

(주)아이디어웨어	1,849,512	8.58%	158,637	158,637

(*1) 관계기업이 발행한 비참가, 비누적적 우선주를 제외하여 산출된 유효지분율입니다.② 전기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	연결실체지분율(*1)	순자산 지분금액	장부금액

(주)아이디어웨어	1,809,225	8.58%	155,181	155,181

(*1) 관계기업이 발행한 비참가, 비누적적 우선주를 제외하여 산출된 유효지분율입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 하기와 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)아이디어웨어	2,256,706	407,194	1,849,512	525,539	40,287

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)아이디어웨어	2,196,863	387,638	1,809,225	1,719,046	(491,668)

15. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	214,742	385,385

부가세예수금	1,052,191	1,798,502

선수금	68,300	33,366

미지급비용	2,136,592	2,105,117

유동 계	3,471,825	4,322,371

장기종업원급여부채	1,039,588	1,030,084

장기기타부채	196,345	196,345

비유동 계	1,235,933	1,226,429

합 계	4,707,758	5,548,800

16. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

손실충당부채	22,046	10,809

복구충당부채	184,817	184,546

합 계	206,863	195,355

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	4,470,887	4,771,707

유동 계	4,470,887	4,771,707

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	1,324,705	1,273,369

비유동 계	1,374,705	1,323,369

합 계	5,845,592	6,095,076

18. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	국민은행	2024-09-20	4.37%	2,000,000

단기차입금	원화대출	하나은행	2024-10-10	4.40%	4,000,000

단기차입금	원화대출	산업은행	2024-07-14	3.51%	4,000,000

단기차입금	외화대출	신한은행	2024-11-22	3.40%	808,876

단기차입금	외화대출	신한은행 America	2024-05-27	WSJ Prime-0.50%	417,440

유동성장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2024-12-15	산은기준금리+0.48%	2,142,840

장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2030-09-15	산은기준금리+0.48%	11,785,620

장기차입금	원화대출	국민은행	2025-05-31	3.19%	300,000

합 계	25,454,776

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다( 주석 31 참고).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	국민은행	2024-09-20	4.37%	2,000,000

단기차입금	원화대출	하나은행	2024-10-10	4.40%	4,000,000

단기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2024-07-14	3.51%	4,000,000

단기차입금	외화대출	신한은행	2024-11-22	3.40%	787,495

단기차입금	외화대출	신한은행 America	2024-05-27	WSJ Prime-0.50%	593,059

유동성장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2024-12-15	산은기준금리+0.48%	2,140,680

장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2030-09-15	산은기준금리+0.48%	12,321,330

장기차입금	원화대출	국민은행	2025-05-31	3.19%	300,000

합 계	26,142,564

(*1) 산업은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건설예정 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.

19. 전환사채 및 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회무보증사모전환사채	2023.08.30	2028.08.30	0.00%	9,982,913	9,755,429

(2) 연결회사는 연결회사와 합병 후 소멸한 엔에이치기업인수목적22호(주)에서 발행한 전환사채를 합병 취득하였으며, 주요 발행 조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	2,560,000천원

표면이자율	0.00%

보장수익률	만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 958,981주(액면가액 100원)

전환청구기간	2021년 9월 2일~2026년 8월 2일

(조정후)전환가격	2,670원(합병비율에 따라 전환가격은 1,000원에서 조정됨)

전기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	958,981주

전환권의 행사로 전환된 누적 주식의 수	958,981주

미전환된 잔여 주식 수	-

연결회사는 합병기준일로 전환사채(1,910,305천원) 및 전환권대가(7,101,799천원)의 공정가치를 평가하고 장부금액으로 인식하였습니다. 동 전환사채는 2023년 10월 10일전환 청구되어 2023년 10월 24일에 모두 보통주로 전환되었습니다.

(3) 연결회사에서 발행한 제1회 무보증사모전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	15,000,000천원

표면이자율	0.00%

보장수익률	만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,831,725주(액면가액 100원)

전환청구기간	2024년 8월 30일~2028년 7월 30일

(조정후)전환가격(*1)	8,189원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적 주식의 수	-

미전환된 잔여 주식 수	1,831,725주

조기상환청구에 관한 사항	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 08월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

매도청구에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2023년 08월 30일부터 1년이 되는 날(2024년 08월 30일)로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 08월 30일)까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 하여야 합니다.

(*1) 전환에 관한 사항에 따라 전환가격은 변동될 수 있습니다

연결회사가 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 전환권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리 하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 거래일 손익 이연금액은 파생상품부채에서 차감하여 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

파생상품자산	파생상품부채	거래일 손익(*1)

기초 공정가치	1,622,550	8,641,905	(4,199,085)

발행	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	224,115

파생상품평가이익	-	-	-

기말 공정가치	1,622,550	8,641,905	(3,974,970)

기말 장부금액	1,622,550	4,666,935

(*1) 이연거래일손익은 파생상품부채의 차감항목으로 표시하였습니다.

20. 종업원 급여(1) 확정기여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 807,804천원(전분기: 339,716천원)입니다.

(2) 기타장단기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	890,791	890,791

기타장기종업원급여부채	1,039,588	1,030,084

합 계	1,930,379	1,920,875

21. 법인세비용

당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

22. 자본금 등

(1) 연결회사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 발행주식 총수는 52,619,061주, 주당 액면가액은 100원(전기말: 100원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주주식수 (단위 : 주)	우선주식수 (단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합 계

전기초	49,247,465	-	5,008,444	20,231,350	25,239,794

합병	2,412,436	-	241,243	12,638,752	12,879,995

전환사채 보통주전환	959,160	-	95,916	8,962,307	9,058,223

종속기업 지분율 변동	-	-	-	(192,837)	(192,837)

전기말	52,619,061	-	5,345,603	41,639,572	46,985,175

당분기말	52,619,061	-	5,345,603	41,639,572	46,985,175

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 항목의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(97,782)	(26,588)	(124,370)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(86,081)	(11,701)	(97,782)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,715,811)	-	-	(1,715,811)

기타자본항목	18,082	-	-	18,082

합 계	(1,697,729)	-	-	(1,697,729)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(255,088)	(1,460,723)	-	(1,715,811)

전환권대가	-	7,101,799	(7,101,799)	-

기타자본항목	18,082	-	-	18,082

합 계	(237,006)	5,641,076	(7,101,799)	(1,697,729)

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	35,881,079	36,622,300

24. 주식기준보상(1) 종속회사인 (주)모비젠이 종속회사 임직원 등에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

약정유형	대상자	부여일	수량	최장만기	결제방식	가득조건

주식매수선택권부여(1차)	임직원	2021-01-29	275,000	2026-01-29	신주발행형	행사일 현재 재직

주식매수선택권부여	피고용인	2023-12-15	69,014	2026-12-31	자기주식교부	용역제공

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	294,014	6,025	225,000	7,000

부여	-	-	69,014	2,845

상실	-	-	-	-

기말	294,014	6,025	294,014	6,025

기말행사가능	225,000	7,000	225,000	7,000

(3) 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차부여분	자기주식부여

평가모형	이항모형	현금흐름할인법

기초자산가격	7,359	9,052

행사가격	7,000	2,845

기대주가변동성	3.56%	-

무위험이자율	1.34%	-

공정가액	2,009	6,207

(4) 연결실체가 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	35,024	-

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,396,133	10,254,988

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	14,900	-

총 수익	16,411,033	10,254,988

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 매출유형으로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	326,798	948,120	1,274,918

기간에 걸쳐 인식	12,957,734	2,163,481	15,121,215

합 계	13,284,532	3,111,601	16,396,133

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	612,962	612,962

기간에 걸쳐 인식	9,292,750	349,276	9,642,026

합 계	9,292,750	962,238	10,254,988

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 소프트웨어매출	10,562,182	9,504,820

소 계	10,562,182	9,504,820

계약부채 - 소프트웨어매출	5,431,301	5,369,527

계약부채 - 도구매출	1,604,543	1,469,472

소 계	7,035,844	6,838,999

(4) 전기 이월된 계약부채 중 당분기 및 전분기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

소프트웨어매출	3,594,565	1,640,466

도구매출	530,609	560,741

합 계	4,125,174	2,201,207

26. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	7,892,064	3,753,917

잡급	8,097	2,247

퇴직급여	736,294	342,573

복리후생비	1,390,377	887,311

여비교통비	375,704	412,258

접대비	131,602	60,637

통신비	36,770	23,760

수도광열비	246,815	176,741

세금과공과금	234,146	88,243

감가상각비	570,345	330,681

지급임차료	120,585	235,194

수선비	-	727

보험료	12,411	5,426

차량유지비	29,103	21,785

경상연구개발비	1,541,528	898,380

운반비	79	1,056

교육훈련비	70,260	36,286

도서인쇄비	7,155	1,414

소모품비	477,735	430,656

지급수수료	1,286,631	845,699

광고선전비	135,504	58,908

대손상각비	182,915	34,814

무형고정자산상각	248,696	25,561

해외시장개척비	-	782

외주용역비	2,305,697	879,611

건물관리비	183,277	-

주식보상비용	35,024	-

손실충당부채전입(환입)	11,237	(7,518)

합 계	18,270,051	9,547,149

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	173	-

잡이익	3,114	60,877

합 계	3,287	60,877

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	12,093	21,805

기타의대손상각비(환입)	-	(37,101)

유형자산처분손실	-	76,234

잡손실	786	170

합 계	12,879	61,108

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	400,206	298,245

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	46,865	14,776

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	56	-

외환차익	1,458	4,262

외화환산이익	43,218	28,663

합 계	491,803	345,946

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	506,571	281,930

외환차손	689	3,271

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	39,210	52

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,959	-

파생상품평가손실	224,115	-

합 계	772,544	285,253

29. 주당순이익(1) 기본주당이익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(741,221,469)	822,799,465

가중평균유통보통주식수	52,193,396	49,094,035

기본주당이익	(14)	17

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다..

① 당분기

(단위: 주,원)

구분	일자	주식수	가중일수	주식적수

기초유통주식수	2024-01-01	52,193,396	90	4,697,405,640

합계	4,697,405,640

가중평균유통주식수	52,193,396

② 전분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중일수	주식적수

기초유통주식수	2023-01-01	49,094,035	89	4,369,369,115

합계	4,369,369,115

가중평균유통주식수	49,094,035

(2) 희석주당순이익

1) 연결회사의 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	(741,221,469)	822,799,465

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	49,094,035

희석주당순이익	(14)	17

2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익	(741,221,469)	822,799,465

전환사채의 이자(세효과차감후)	(*1)	(*1)

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	(741,221,469)	822,799,465

(*1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주분기순손익과 희석보통주분기순손익은 동일합니다.

3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	49,094,035

전환사채	(*1)	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	49,094,035

(*1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(1,733,134)	766,181

조정 :

법인세비용	(412,762)	2,120

감가상각비	591,215	415,375

직원급여	9,504	-

무형고정자산상각	254,947	30,050

대손상각비	182,915	34,814

손실충당부채전입액	11,237	-

유형자산처분손실	-	76,234

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,959	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	39,210	52

이자비용	506,571	281,929

주식보상비용	35,024	-

파생상품평가손실	224,115	-

지분법손익	(3,455)	-

이자수익	(400,206)	(298,245)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(56)	(14,776)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(46,865)	-

외화환산이익	(43,218)	(28,663)

손실충당부채환입액	-	(7,518)

유형자산처분이익	(173)	-

매출채권의 증감	941,765	4,159,489

계약자산의 증감	(1,057,362)	(2,450,207)

기타유동자산의 증감	(378,185)	(108,078)

기타금융자산의 증감	(243,047)	(6,845)

매입채무의 증감	(1,632,263)	(22,324)

계약부채의 증감	196,845	60,612

기타유동부채의 증감	(824,584)	(1,177,876)

기타유동금융부채의 증감	(302,603)	244,176

기타비유동금융부채의 증감	51,335	64,939

기타유동충당부채의 증감	-	(22,953)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,031,271)	1,998,486

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	535,710	617,290

리스부채의 유동성대체	18,221	1,997

유형자산 취득관련 미지급금의 감소	-	5,269

임차보증금 유동성 대체	30,000	10,485

사용권자산, 리스부채의 신규 증가	251,438	45,290

건설중인자산의 대체	-	33,545,880

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

유동성리스부채	비유동 리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

당기초	142,296	88,200	11,380,554	2,140,680	12,621,330	9,755,429

현금흐름	(13,913)	(41,146)	(202,020)	(533,550)	-	-

기타 비금융변동(*1)	18,369	232999	47,782	535,710	(535,710)	227,484

분기말 순부채	146,752	280,053	11,226,316	2,142,840	12,085,620	9,982,913

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

전기초	127,403	-	8,423,693	8,456,330	12,263,670

현금흐름	(105,725)	-	-	-	2,280,000

기타 비금융변동(*1)	24,817	20,840	51,736	617,290	(617,290)

전분기말 순부채	46,495	20,840	8,475,429	9,073,620	13,926,380

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

소프트웨어공제조합	계약이행 및 선급금보증	38,016,228	매출 거래처

서울보증보험	계약이행 및 선급금보증	51,460	매출 거래처

서울보증보험	채권가압류 공탁보증	256,000	서울동부지방법원

(3) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	담보권자	내역

출자지분	1,492,113	소프트웨어공제조합	계약이행 보증

단기금융상품	1,143,570	신한은행	차입금 담보

단기금융상품	992,000	국민은행	차입금 담보

토지 및 건물	18,000,000	신한은행	차입금담보

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	2,135,570	제3자 대출금 등에 대한 질권설정

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	2,135,570	제3자 대출금 등에 대한 질권설정

(5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

국민은행	운영자금대출	2,300,000	2,300,000

산업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

하나은행	운영자금대출	4,000,000	4,000,000

신한은행	온렌딩대출	15,000,000	13,928,460

신한은행 청양지점	운영자금대출	808,876	808,876

신한은행 America	운영자금대출	754,208	417,440

합 계	26,863,084	25,454,776

32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관계	당분기말	전기말

관계기업	(주)아이디어웨어	(주)아이디어웨어

기타	주요 경영진	(주)슈어모빌리티

주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)슈어모빌리티	162	-	146	(37,101)

합 계	162	-	146	(37,101)

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 등의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

대표이사	차입금 연대보증(*1)	4,800,000	하나은행

4,800,000	산업은행

14,767,945	신한은행

(*1) 당사는 판교 신사옥 건설자금 및 운영자금 대출과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	429,038	385,571

퇴직급여	82,668	77,055

기타장기종업원급여	1,428	-

합 계	513,134	462,626

33. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	15,513,121	9,720,614

중국	852,974	515,384

인도	12,845	10,683

미국	32,093	8,307

합계	16,411,033	10,254,988

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

고객 1	2,270,845	2,754,514

고객 2	2,088,198	1,429,937

34. 비지배지분에대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	비지배지분율	기초누적비지배지분	비지배지분에배분된 당분기순손익	종속기업의 취득	종속기업지분율 변동	주식기준보상거래의인식	분기말누적비지배지분

슈어데이타랩㈜	23.95%	68,900	(44,351)	-	-	-	24,549

㈜모비젠	47.83%	14,099,727	(947,562)	-	-	35,024	13,187,189

합계	14,168,627	(991,913)	-	-	35,024	13,211,738

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	비지배지분율	기초누적비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	종속기업의 취득	종속기업지분율 변동	주식기준보상거래의인식	기말누적비지배지분

슈어데이타랩㈜	23.95%	129,265	(60,365)	-	-	-	68,900

㈜모비젠	47.83%	-	834,429	13,065,918	192,837	6,543	14,099,727

합계	129,265	774,064	13,065,918	192,837	6,543	14,168,627