슈어소프트테크 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 23 (당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 22 (전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
슈어소프트테크 주식회사

1. 일반 사항

슈어소프트테크 주식회사(이하 "당사")는 Mission Critical 분야의 검증 소프트웨어를개발 및 공급을 주사업 목적으로 하여 2002년 3월 5일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 37 인피니티타워 E동에 위치하고 있습니다.

당사는 2022년 9월 5일 이사회 결의 및 2023년 3월 6일 주주총회 합병승인을 통하여엔에이치기업인수목적22호 주식회사와 2023년 4월 11일에 합병하였으며, 2023년 4월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 당사가 엔에이치기업인수목적22호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 5,346백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수 (주)	지분율(%)

배현섭	17,646,485	33.54%

현대자동차(주)	3,850,000	7.32%

증권금융(유통)	1,628,874	3.10%

오승욱	1,439,650	2.74%

슈어소프트테크우리사주조합	668,600	1.27%

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	500,000	0.95%

최경화	488,110	0.93%

한일영	467,565	0.89%

슈어소프트테크(주)	425,665	0.81%

기타	25,504,112	48.47%

합 계	52,619,061	100%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 영업활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험

당사는 외화자산과 관련하여 환율변동으로인한 순이익 감소 위험이 있으며, 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	INR	USD	EUR	CNY	INR

현금 및 현금성자산	328,269	4,730	142,000	-	439,673	4,578	136,050	-

매출채권	262,399	-	360,611	11,032	231,843	-	263,800	10,850

당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

USD	10% 상승시	59,067	62,999

10% 하락시	(59,067)	(62,999)

EUR	10% 상승시	473	456

10% 하락시	(473)	(456)

CNY	10% 상승시	50,261	35,146

10% 하락시	(50,261)	(35,146)

INR	10% 상승시	1,103	-

10% 하락시	(1,103)	-

(2) 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인해 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 당사는 고금리 차입금감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교 분석, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이러한 이자율 위험 관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재 1% 이자율변동시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당기손익은 각각 최대 129백만원(전분기 : 340백만원) 증가 및 129백만원(전분기 : 340백만원) 감소합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 은행 및 금융기관의 경우 높은 신용등급 업체와 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 용역 제공에 따른 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사는 매출채권에 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석9 참조).

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금, 전환사채 및 장기미지급금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다.

유동성 위험분석에서는 당사의 당분기말 및 전기말 현재 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

미지급금	3,429,385	-	-	-	3,429,385	3,429,385

금융보증부채(*1)	510,409	-	-	-	510,409	510,409

파생상품부채	1,999,339	-	-	-	1,999,339	1,999,339

단기차입금	4,014,962	-	-	-	4,014,962	4,000,000

유동성장기부채	2,201,179	-	-	-	2,201,179	2,142,840

장기차입금	359,622	2,502,623	7,041,690	2,191,482	12,095,417	10,714,200

전환사채	10,453,919	-	-	-	10,453,919	10,453,919

장기미지급금	-	121,039	88,048	444,250	653,337	653,336

합 계	22,968,815	2,623,662	7,129,738	2,635,732	35,357,947	33,903,428

(*1) 상기 금융보증부채는 보증기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

미지급금	4,101,031	-	-	-	4,101,031	4,101,031

금융보증부채(*2)	1,353,617	-	-	-	1,353,617	1,353,617

파생상품부채	4,442,820	-	-	-	4,442,820	4,442,820

단기차입금	10,113,588	-	-	-	10,113,588	10,000,000

유동성장기부채	2,193,992	-	-	-	2,193,992	2,140,680

장기차입금	505,415	2,142,840	6,428,520	3,749,970	12,826,745	12,321,330

전환사채	9,755,429	-	-	-	9,755,429	9,755,429

장기미지급금	-	140,543	241,470	99,613	481,626	481,626

합 계	32,465,892	2,283,383	6,669,990	3,849,583	45,268,848	44,596,533

(*2) 상기 금융보증부채는 보증기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

상기 만기 분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.2. 자본위험 관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	27,310,959	34,217,439

차감: 현금및현금성자산	(8,533,623)	(5,853,019)

순부채	18,777,336	28,364,420

자본총계	87,240,049	79,731,727

부채비율	22%	36%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,533,623	8,533,623	5,853,019	5,853,019

단기금융상품	21,543,502	21,543,502	27,355,570	27,355,570

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,221,569	6,221,569	1,807,775	1,807,775

매출채권	5,068,927	5,068,927	9,391,749	9,391,749

파생상품자산	678,270	678,270	1,622,550	1,622,550

기타금융자산	2,879,781	2,879,781	3,012,131	3,012,131

소계	44,925,672	44,925,672	49,042,794	49,042,794

금융부채

차입금	16,857,040	16,857,040	24,462,010	24,462,010

전환사채	10,453,919	10,453,919	9,755,429	9,755,429

파생상품부채	1,999,339	1,999,339	4,442,820	4,442,820

기타금융부채	4,593,130	4,593,130	5,936,274	5,936,274

소계	33,903,428	33,903,428	44,596,533	44,596,533

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,166,818	1,054,751	6,221,569

파생상품자산	-	-	678,270	678,270

파생상품부채	-	-	1,999,339	1,999,339

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,009,944	797,831	1,807,775

파생상품자산	-	-	1,622,550	1,622,550

파생상품부채	-	-	4,442,820	4,442,820

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

JB금융지주조건부	1,047,261	2	자산접근법	순자산가액

KB증권 국고 펀드	2,119,189	2	자산접근법	순자산가액

NH증권-035/흥국화재22(후)	2,000,368	2	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	612,251	3	자산접근법	순자산가액

에이치비딥테크상생투자조합	340,000	3	자산접근법	순자산가액

코오롱2024청년창업투자조합	100,000	3	자산접근법	순자산가액

모플렛	2,500	3	-	-

파생상품자산	678,270	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

파생상품부채	1,999,339	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

합계	8,899,178

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

JB금융지주조건부	1,009,944	2	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	595,331	3	자산접근법	순자산가액

에이치비딥테크상생투자조합	200,000	3	자산접근법	순자산가액

모플렛	2,500	3	-	-

파생상품자산	1,622,550	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

파생상품부채	4,442,820	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

합계	7,873,145

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

당사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 공정가치 측정과 관련하여 당사의 재무담당임원에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	38,025,833	45,612,469

매출채권	5,068,927	9,391,749

단기금융상품	21,543,502	27,355,570

기타금융자산	2,879,781	3,012,131

현금및현금성자산	8,533,623	5,853,019

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,899,839	3,430,325

당기손익-공정가치 금융자산	6,221,569	1,807,775

파생상품자산	678,270	1,622,550

합 계	44,925,672	49,042,794

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	31,904,089	40,153,713

기타금융부채	4,593,130	5,936,274

차입금(유동)	6,142,840	12,140,680

차입금(비유동)	10,714,200	12,321,330

전환사채	10,453,919	9,755,429

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,999,339	4,442,820

파생상품부채	1,999,339	4,442,820

합 계	33,903,428	44,596,533

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	143,995	14,776

평가손실	-	(22,349)

파생상품평가손실	(944,280)	-

상각후원가 금융자산

이자수익	946,737	1,190,782

외화환산손익 및 외환차손익	35,788	42,205

대손상각비	(363,599)	-

기타의대손상각비	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,408,980)	(1,010,859)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가이익	3,118,290	-

파생상품평가손실	(674,809)	-

금융보증부채

금융보증수익	843,208	-

금융보증비용	-	(131,758)

합 계	1,696,350	82,797

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	400	2,832

보통예금	8,533,223	5,850,186

합 계	8,533,623	5,853,018

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

JB금융지주조건부	1,047,261	1,009,944

소프트웨어공제조합	612,251	595,331

에이치비딥테크상생투자조합	340,000	200,000

코오롱2024청년창업투자조합	100,000	-

KB증권국고03250-5403(24-2)	2,119,189	-

NH투자-035/흥국화재22(후)	2,000,368	-

모플렛 (*1)	2,500	2,500

합 계	6,221,569	1,807,775

(*1) 시장성 없는 지분상품으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	143,995	(7,573)

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	5,930,955	9,890,178

손실충당금	(862,028)	(498,430)

매출채권(순액)	5,068,927	9,391,748

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	379,832	-	379,832	345,549	-	345,549

미수금	368,956	-	368,956	312,237	-	312,237

대여금	1,276,773	778,007	2,054,780	916,249	1,369,882	2,286,131

임차보증금	3,700	39,814	43,514	700	34,814	35,514

기타보증금	-	32,700	32,700	-	32,700	32,700

합 계	2,029,261	850,521	2,879,782	1,574,735	1,437,396	3,012,131

(3) 신용위험 및 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권에 대하여 신용위험을 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 신용위험의 유사성에 따라 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 당사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이하 (*1)	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과12개월이하	12개월초과15개월이하	기타	계

당분기말

기대 손실률	0.62%	36.30%	59.50%	97.33%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	13,391,244	59,120	24,064	278,239	-	489,539	14,242,206

손실충당금 (*1)	65,889	21,459	14,319	270,822	-	489,539	862,028

전기말

기대 손실률	0.63%	45.45%	77.28%	91.40%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	17,420,852	130,205	74,693	31,195	80,926	161,120	17,898,991

손실충당금	110,975	59,178	57,720	28,511	80,926	161,120	498,430

(*1) 당분기말 3개월이하 매출채권 총장부금액에는 계약자산 8,311,251천원이 포함되어 있으며, 3개월이하 손실충당금에는 계약자산에 대한 손실충당금 51,308천원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	464,215	20,353

선급비용	432,574	317,992

합 계	896,789	338,345

11. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,017,069	-	-	9,017,069

건물	26,009,830	(1,131,663)	-	24,878,167

차량운반구	674,111	(339,104)	-	335,007

비품	2,479,351	(1,311,930)	(198,172)	969,250

시설장치	717,337	(265,197)	-	452,140

합 계	38,897,698	(3,047,894)	(198,172)	35,651,633

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,017,069	-	-	9,017,069

건물	26,009,830	(642,539)	-	25,367,291

차량운반구	587,189	(264,173)	-	323,016

비품	2,330,467	(1,003,695)	(185,724)	1,141,048

시설장치	715,775	(164,339)	-	551,436

합 계	38,660,330	(2,074,746)	(185,724)	36,399,860

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,017,069	25,367,291	323,016	1,141,048	551,436	-	36,399,860

취득	-	-	110,012	113,193	1,561	-	224,766

처분	-	-	(1)	(690)	-	-	(691)

감가상각비	-	(489,124)	(98,020)	(284,301)	(100,857)	-	(972,302)

당분기말 순장부금액	9,017,069	24,878,167	335,007	969,250	452,140	-	35,651,633

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	11,644,523	52,480	435,836	626,426	122,182	29,351,672	42,233,119

취득	-	474,236	-	824,300	166,159	3,843,121	5,307,816

처분	-	-	-	(4,132)	(76,234)	-	(80,366)

계정대체	-	33,040,998	-	64,000	425,824	(33,549,545)	(18,723)

차입원가자본화	-	-	-	-	-	354,752	354,752

감가상각비	-	(587,417)	(84,615)	(284,146)	(89,743)	-	(1,045,921)

전분기말 순장부금액	11,644,523	32,980,297	351,221	1,226,448	548,188	-	46,750,677

(3) 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역

당사는 신한은행 차입금과 관련하여 당사 판교사옥의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석30 참조).

(4) 보험가입내역

당분기말 현재 당사의 건물 및 차량운반구는 흥국화재해상보험 및 현대해상화재보험 등에 건물종합보험 및 자동차손해배상책임 등에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,627,454	-	2,627,454	2,627,454	-	2,627,454

건물	7,582,204	(321,795)	7,260,409	7,582,204	(179,630)	7,402,574

합계	10,209,658	(321,795)	9,887,863	10,209,658	(179,630)	10,030,028

(6) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	2,627,454	7,402,574	10,030,028	-	-	-

감가상각비	-	(142,165)	(142,165)	-	-	-

기말	2,627,454	7,260,409	9,887,863	-	-	-

(7) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	61,075	(27,993)	33,082

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	61,076	(5,090)	55,986

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	55,986	-	(22,904)	-	-	33,082

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	104,983	-	(102,407)	-	-	2,576

(2) 리스부채

1) 당분기말, 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	31,064	31,064

비유동부채	2,541	25,081

합계	33,605	56,145

2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	22,904	102,407

리스부채 이자비용	1,196	212

단기 및 소액리스 관련 비용	20,272	86,261

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금 유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 원리금 상환	23,737	108,723

단기 및 소액리스 관련 현금유출	21,780	86,261

합계	45,517	194,984

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	86,877	(59,753)	(11,524)	15,600

소프트웨어	1,611,680	(1,186,646)	(121,411)	303,623

회원권	605,291	-	-	605,291

합 계	2,303,848	(1,246,399)	(132,935)	924,514

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	86,474	(46,868)	(5,919)	33,687

소프트웨어	1,402,524	(1,100,890)	(82,877)	218,757

합 계	1,488,998	(1,147,758)	(88,796)	252,444

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	33,687	218,757	605,291	857,735

취득	403	154,673	-	155,076

상각비	(10,852)	(69,807)	-	(80,659)

대체	(7,638)	-	-	(7,638)

당분기말	15,600	303,623	605,291	924,514

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	합 계

기초	40,781	201,128	241,909

취득	-	110,871	110,871

상각비	(10,880)	(60,230)	(71,110)

전기말	29,901	251,769	281,670

(3) 당분기 및 전분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,870,232천원 (전분기 : 2,506,786천원) 입니다.

14. 종속기업 및 관계기업의 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	V-cubed SOLUTIONS INC.	미국	소프트웨어 개발 및 공급	100	-	100	-

Qingdao Suresoft Tech (*1)	중국	데이터 통신장비 제작 및 공급	100	-	100	-

슈어데이타랩(주) (*2)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	76.05	-	76.05	-

(주)모비젠 (*3)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	52.17	26,226,563	52.17	26,226,563

관계기업	(주)아이디어웨어 (*4)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	7.93	107,645	7.93	107,645

합 계	26,334,208	26,334,208

(*1) 종속기업의 현지 주주명부상 지분율은 90%이나, 당사가 자본금을 모두 납입하여 실질보유지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*2) 슈어데이타랩(주) 투자지분에 대하여 전기 중 전액 손상처리하였습니다.

(*3) (주)모비젠에 대한 당사의 지분율은 50.54%이며, 자기주식을 제외한 지분율은 52.17%입니다.

(*4) (주)아이디어웨어는 소유지분율 20% 미만이나, 이사 선임권 등을 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

15. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	269,355	164,200

부가세예수금	1,094,552	877,986

선수금	61,926	14,611

미지급비용	1,276,048	1,398,876

유동 계	2,701,881	2,455,673

장기종업원급여부채	510,882	439,651

비유동 계	510,882	439,651

합 계	3,212,763	2,895,324

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

손실충당부채	93,564	10,809

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	손실충당부채

기초	10,809

증가	82,755

감소	-

분기말	93,564

유동 계	93,564

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	손실충당부채	복구충당부채	합계

기초	16,424	22,953	39,377

증가	37,632	-	37,632

감소	-	(22,953)	(22,953)

분기말	54,056	-	54,056

유동 계	54,056	-	54,056

17. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,429,385	4,101,031

금융보증부채(*1)	510,409	1,353,617

유동 계	3,939,794	5,454,648

장기미지급금	653,336	481,626

비유동 계	653,336	481,626

합 계	4,593,130	5,936,274

(*1) 종속회사 V-cubed SOLUTIONS INC와 Qingdao Suresoft Tech의 차입금에 대한 지급보증 부채에 해당합니다(주석31 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,353,617	1,426,757

신규	227,094	133,456

변동	(1,070,302)	(4,762)

분기말	510,409	1,555,451

18. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	하나은행	2024-10-10	4.40%	4,000,000

유동성장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2025-06-15	산은기준금리+0.48%	2,142,840

장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2030-09-15	산은기준금리+0.48%	10,714,200

합 계	16,857,040

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석 30 참고).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	국민은행	2024-09-20	4.37%	2,000,000

단기차입금	원화대출	하나은행	2024-10-10	4.40%	4,000,000

단기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2024-07-14	3.51%	4,000,000

유동성장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2024-12-15	산은기준금리+0.48%	2,140,680

장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2030-09-15	산은기준금리+0.48%	12,321,330

합 계	24,462,010

(*1) 산업은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건설예정 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.

19. 전환사채 및 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회무보증사모전환사채	2023.08.30	2028.08.30	0.00%	10,453,919	9,755,429

(2) 당사는 당사와 합병 후 소멸한 엔에이치기업인수목적22호(주)에서 발행한 전환사채를 합병 취득하였으며, 주요 발행 조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	2,560,000천원

표면이자율	0.00%

보장수익률	만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 958,981주(액면가액 100원)

전환청구기간	2021년 9월 2일~2026년 8월 2일

(조정후)전환가격	2,670원(합병비율에 따라 전환가격은 1,000원에서 조정됨)

전기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	958,981주

전환권의 행사로 전환된 누적 주식의 수	958,981주

미전환된 잔여 주식 수	-

당사는 합병기준일로 전환사채(1,910,305천원) 및 전환권대가(7,101,799천원)의 공정가치를 평가하고 장부금액으로 인식하였습니다. 동 전환사채는 2023년 10월 10일전환 청구되어 2023년 10월 24일에 모두 보통주로 전환되었습니다.

(3) 당사에서 발행한 제1회 무보증사모전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	15,000,000천원

표면이자율	0.00%

보장수익률	만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,831,725주(액면가액 100원)

전환청구기간	2024년 8월 30일~2028년 7월 30일

(조정후)전환가격(*1)	6,552원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적 주식의 수	-

미전환된 잔여 주식 수	2,289,377주

조기상환청구에 관한 사항	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 08월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

매도청구에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2023년 08월 30일부터 1년이 되는 날(2024년 08월 30일)로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 08월 30일)까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 하여야 합니다.

(*1) 전환에 관한 사항에 따라 전환가격은 변동될 수 있습니다

당사가 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 전환권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리 하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 거래일 손익 이연금액은 파생상품부채에서 차감하여 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

파생상품자산	파생상품부채	거래일 손익(*1)

기초 공정가치	1,622,550	8,641,905	(4,199,085)

파생상품평가손실	(944,280)	-	674,809

파생상품평가이익	-	3,118,290	-

기말 공정가치	678,270	5,523,615	(3,524,276)

기말 장부금액	678,270	1,999,339

(*1) 이연거래일손익은 파생상품부채의 차감항목으로 표시하였습니다.

20. 종업원 급여(1) 확정기여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,261,508천원(전분기: 1,155,914천원)입니다.

(2) 기타장단기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	1,167,661	890,791

기타장기종업원급여부채	510,882	439,651

합 계	1,678,543	1,330,442

21. 법인세비용

당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

22. 자본금 등

(1) 당사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 발행주식 총수는 52,619,061주, 주당 액면가액은 100원(전기말: 100원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주주식수 (단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합 계

전기초	49,247,465	5,008,444	20,231,350	25,239,794

합병	2,412,436	241,243	12,638,752	12,879,995

전환사채 보통주전환	959,160	95,916	8,962,307	9,058,223

전기말	52,619,061	5,345,603	41,832,409	47,178,012

당분기말	52,619,061	5,345,603	41,832,409	47,178,012

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,715,811)	-	-	(1,715,811)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(255,088)	(1,460,723)	-	(1,715,811)

전환권대가	-	7,101,799	(7,101,799)	-

합 계	(255,088)	5,641,076	(7,101,799)	(1,715,811)

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	41,777,847	34,269,526

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 이익잉여금	34,269,526	30,497,143

분기순이익(손실)	7,508,321	(3,243,613)

기말 이익잉여금	41,777,847	27,253,530

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	36,479,233	32,363,648

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 매출유형으로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	344,067	4,061,955	4,406,022

기간에 걸쳐 인식	29,679,886	2,393,325	32,073,211

합 계	30,023,953	6,455,280	36,479,233

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	332,660	2,079,235	2,411,895

기간에 걸쳐 인식	28,122,535	1,829,218	29,951,753

합 계	28,455,195	3,908,453	32,363,648

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 소프트웨어매출	8,311,251	8,008,812

소 계	8,311,251	8,008,812

계약부채 - 소프트웨어매출	2,942,032	2,850,025

계약부채 - 도구매출	1,261,800	1,238,105

소 계	4,203,832	4,088,130

(4) 전기 이월된 계약부채 중 당분기 및 전분기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

소프트웨어매출	1,381,493	1,984,506

도구매출	1,180,973	1,027,101

합 계	2,562,466	3,011,607

25. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	4,503,875	15,512,559	3,147,471	11,978,160

퇴직급여	442,286	1,261,508	434,613	1,155,914

복리후생비	1,024,755	3,008,744	914,061	2,776,781

여비교통비	256,631	795,378	299,286	931,532

접대비	50,978	142,145	39,672	127,271

통신비	20,535	59,975	17,958	60,508

수도광열비	110,938	300,330	295,021	783,541

세금과공과금	46,884	186,477	136,222	223,210

감가상각비	375,196	1,120,987	364,806	1,115,979

지급임차료	15,043	35,730	11,052	166,926

보험료	25,749	35,803	11,594	23,454

차량유지비	10,507	42,555	20,745	49,591

경상연구개발비	1,007,017	2,870,232	736,670	2,506,786

운반비	90	220	25	976

교육훈련비	25,326	130,135	30,243	131,413

도서인쇄비	373	2,104	189	1,483

소모품비	109,754	762,315	234,901	924,868

지급수수료	338,537	1,121,203	419,722	1,586,072

광고선전비	42,375	255,613	56,693	185,139

대손상각비	(99,394)	363,599	(81,066)	93,487

무형고정자산상각	23,200	60,725	18,325	56,902

외주용역비	849,920	2,972,915	1,734,371	3,620,717

건물관리비	191,238	575,965	-	-

손실충당부채전입(환입)	2,482	82,756	12,975	37,632

합 계	9,374,295	31,699,973	8,855,549	28,538,342

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,100	4,554	4,050	4,949

잡이익	71,738	73,650	53,477	58,850

합 계	72,838	78,204	57,527	63,799

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,419	37,717	10,430	50,180

유형자산처분손실	-	-	-	80,191

기타의대손상각비(환입)	-	-	(52,967)	(99,038)

잡손실	-	13,925	-	78

합병비용	-	-	-	7,457,129

합 계	10,419	51,642	(42,537)	7,488,540

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	317,851	946,737	495,902	1,190,783

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	86,210	143,995	-	14,776

파생상품평가이익	-	3,118,290	-	-

외환차익	8,586	13,270	12,904	18,419

외화환산이익	(42,887)	27,854	5,428	29,960

금융보증수익	34,347	843,208	-	3,064

합 계	404,107	5,093,354	514,234	1,257,002

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	442,611	1,408,980	402,084	1,010,859

외환차손	425	5,091	1,760	5,531

외화환산손실	245	246	(2,442)	645

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	9,757	22,349

파생상품평가손실	226,578	1,619,089	-	-

금융보증비용(환입)	-	-	31,940	134,821

합 계	669,859	3,033,406	443,099	1,174,205

28. 주당순이익(1) 기본주당이익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,449,106,426	7,508,321,811	2,602,614,573	(3,243,613,024)

가중평균유통보통주식수	52,193,396	52,193,396	51,234,236	50,444,670

기본주당이익	47	144	51	(64)

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다..

① 당분기 직전 3개월

(단위: 주,원)

구분	일자	주식수	가중일수	주식적수

기초유통주식수	2024-07-01	52,193,396	92	4,801,792,432

합계	4,801,792,432

가중평균유통주식수	52,193,396

② 당분기 누적

(단위: 주,원)

구분	일자	주식수	가중일수	주식적수

기초유통주식수	2024-01-01	52,193,396	274	14,300,990,504

합계	14,300,990,504

가중평균유통주식수	52,193,396

③ 전분기 직전 3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중일수	주식적수

기초유통주식수	2023-07-01	51,234,236	92	4,713,549,712

합계	4,713,549,712

가중평균유통주식수	51,234,236

④ 전분기 누적

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중일수	주식적수

기초유통주식수	2023-01-01	49,094,035	273	13,402,671,555

자기주식 취득	2023-04-05	(268,590)	179	(48,077,610)

합병으로 인한 변동	2023-04-11	2,412,436	173	417,351,428

자기주식 취득	2023-05-03	(3,645)	151	(550,395)

합계	13,771,394,978

가중평균유통주식수	50,444,670

(2) 희석주당순이익

1) 당사의 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익(손실)	2,449,106,426	7,508,321,811	2,602,614,573	(3,243,613,024)

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	52,193,396	51,234,236	50,444,670

희석주당순이익(손실)	47	144	51	(64)

2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익	2,449,106	7,508,322	2,602,615	(3,243,613)

전환사채의 이자(세효과차감후)	(*1)	(*1)	(*1)	(*1)

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	2,449,106	7,508,322	2,602,615	(3,243,613)

(*1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주분기순손익과 희석보통주분기순손익은 동일합니다.

3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	52,193,396	51,234,236	50,444,670

전환사채	(*1)	(*1)	(*1)	(*1)

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	52,193,396	51,234,236	50,444,670

(*1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

29. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	7,508,322	(3,243,613)

조정 :

법인세비용(수익)	(642,549)	(273,025)

감가상각비	1,137,371	1,148,328

직원급여	71,231	46,643

무형고정자산상각	80,658	71,110

대손상각비	363,599	93,487

기타의대손상각비(환입)	-	99,038

손실충당부채전입액	82,756	37,632

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	22,349

유형자산처분손실	-	80,191

파생상품평가손실	1,619,089	-

이자비용	1,408,980	608,775

합병비용	-	7,107,129

기부금	1,790	-

외화환산손실	246	644

금융보증비용	-	134,821

이자수익	(946,737)	(1,190,782)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(143,995)	(14,776)

파생상품평가이익	(3,118,290)	-

외화환산이익	(27,854)	(29,961)

유형자산처분이익	(4,554)	(4,949)

금융보증수익	(843,208)	(3,064)

복구충당부채(유동)감소	-	(22,953)

매출채권의 증감	3,976,679	5,448,976

계약자산의 증감	(302,438)	(4,400,874)

기타유동자산의 증감	(558,444)	(16,587)

기타금융자산의 증감	(56,719)	(370,120)

계약부채의 증감	115,701	749,201

기타유동부채의 증감	394,169	(177,296)

기타유동금융부채의 증감	(671,647)	3,950,209

기타비유동금융부채의 증감	171,710	233,180

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,615,866	10,083,713

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,607,130	1,688,550

리스부채의 유동성대체	24,933	-

대여금 유동성대체	1,294,810	937,079

건설중인자산의 대체	-	33,549,545

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

유동성리스부채	비유동 리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

당기초	31,064	25,081	10,000,000	2,140,680	12,321,330	9,755,429

현금흐름	(23,736)	-	(6,000,000)	(1,604,970)	-	-

기타 비금융변동(*1)	23,736	(22,540)	-	1,607,130	(1,607,130)	698,490

분기말 순부채	31,064	2,541	4,000,000	2,142,840	10,714,200	10,453,919

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

유동성리스부채	비유동 리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

당기초	112,088	-	7,000,000	8,456,330	12,263,670	-

현금흐름	(102,746)	-	4,000,000	-	2,280,000	15,000,000

기타 비금융변동(*1)	(5,527)	-	-	1,688,550	(1,688,550)	(3,583,977)

분기말 순부채	3,815	-	11,000,000	10,144,880	12,855,120	11,416,023

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

소프트웨어공제조합	계약이행 및 선급금보증	9,367,765	매출 거래처

서울보증보험	계약이행 및 선급금보증	29,460	매출 거래처

(3) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	담보권자	내역

출자지분	612,251	소프트웨어공제조합	계약이행 보증

단기금융상품	1,181,501	신한은행	차입금 담보

단기금융상품	1,362,000	국민은행	차입금 담보

토지 및 건물	18,000,000	신한은행	차입금담보

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	2,543,501	2,135,570	제3자 대출금 등에 대한 질권설정

(5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

하나은행	운영자금대출	4,000,000	4,000,000

신한은행	온렌딩대출	15,000,000	12,857,040

합 계	19,000,000	16,857,040

31. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관계	당분기말	전기말

종속기업	V-cubed SOLUTIONS INC	V-cubed SOLUTIONS INC

Qingdao Suresoft Tech	Qingdao Suresoft Tech

슈어데이터랩(주)	슈어데이터랩(주)

(주)모비젠	(주)모비젠

관계기업	(주)아이디어웨어	(주)아이디어웨어

기타	슈어모빌리티(주)	슈어모빌리티(주)

주요 경영진 및 임직원	주요 경영진 및 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

V-cubed SOLUTIONS INC	1,743	-	9,017	171,447

Qingdao Suresoft Tech	76,290	-	132,795	12,324

슈어데이터랩(주)	-	40,000	-	40,000

슈어모빌리티(주)	-	(413)	27,959	(90,979)

합 계	78,033	39,587	169,771	132,792

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

V-cubed SOLUTIONS INC (*1)	235,795	-	230,399	-

Qingdao Suresoft Tech (*2)	360,611	-	263,800	-

슈어모빌리티(주)	35	-	-	-

합계	596,441	-	494,199	-

(*1) 해당 채권에 대해 당분기말 설정된 대손충당금은 232,161천원이며, 당분기에 인식한 대손상각비는 135,124천원입니다.(*2) 해당 채권에 대해 당분기말 설정된 대손충당금은 307,949천원이며, 당분기에 인식한 대손상각비는 130,455천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

대여금	임직원	2,286,131	-	(231,351)	2,054,780

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

대여금	임직원	2,635,803	-	(282,805)	2,352,998

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	담보내역	담보 등 금액	담보권자

V-cubed SOLUTIONS INC	예금담보(*1)	1,181,502	신한은행

Qingdao Suresoft Tech	예금담보(*1)	1,362,000	신한은행

(*1) 동 담보제공과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 510,409천원을 인식하고 있으며, 당분기에 금융보증수익을 843,208천원 인식하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

대표이사	차입금 연대보증(*1)	4,800,000	하나은행

14,767,945	신한은행

(*1) 당사는 판교 신사옥 건설자금 및 운영자금 대출과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,590,583	1,413,045

퇴직급여	242,775	291,400

기타장기종업원급여	4,284	-

합 계	1,837,642	1,704,445

32. 영업부문

(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

당사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	11,962,388	36,301,850	11,306,760	32,072,804

중국	17,443	90,245	11,416	142,235

인도	45,435	63,766	24,692	58,508

미국	1,468	23,372	-	90,101

합계	12,026,734	36,479,233	11,342,868	32,363,648

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	3,049,371	8,165,254	2,314,578	7,733,598

고객 2	2,495,530	7,182,980	1,642,135	4,722,357

33. 합병에 관한 사항(1) 합병 개요

당사와 엔에이치기업인수목적22호 주식회사는 2022년 9월 5일 이사회 결의 및 2023년 3월 6일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 4월 11일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 엔에이치기업인수목적22호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1 : 0.3746020의 비율(엔에이치기업인수목적22호 주식회사 주주에게 당사의 보통주 2,412,436주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

(2) 합병 회계처리

엔에이치기업인수목적22호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니다.

본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.

당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.

(3) 합병일정

구 분	일 자

이사회결의일	2022.09.05

합병승인일 위한 주주총회일	2023.03.06

합병기일	2023.04.11

(4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

인수한 순자산의 장부가액	12,364,503

인수한 순자산의 공정가치 조정액 (*1)	(6,591,636)

식별가능 순자산의 공정가치(A)	5,772,867

발행주식(보통주 자본금)(B)	241,244

발행주식(보통주 주식발행초과금)(C)	12,638,752

보상원가(D〓B+C)	12,879,996

합병과 관련하여 직접 지출한 비용(E) (*2)	350,000

합병비용(D-A+E)	7,457,129

(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.

(*2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.

(5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	33,463

단기금융상품	14,559,165

기타자산	236,482

전환사채 (*1)	(1,871,086)

전환사채(전환권대가) (*1)	(7,101,799)

기타부채	(83,357)

인수한 순자산의 공정가치	5,772,867

(*1) 당사는 합병기준일로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다.