슈어소프트테크 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 23(전) 기 2024년 12월 31일 현재
슈어소프트테크 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항

슈어소프트테크 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 Mission Critical 분야의 검증 소프트웨어를개발 및 공급을 주사업 목적으로 하여 2002년 3월 5일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 37 인피니티타워 E동에 위치하고 있습니다.

당사는 2022년 9월 5일 이사회 결의 및 2023년 3월 6일 주주총회 합병승인을 통하여엔에이치기업인수목적22호 주식회사와 2023년 4월 11일에 합병하였으며, 2023년 4월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 당사가 엔에이치기업인수목적22호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 5,346백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

배현섭	17,646,485	33.54%

현대자동차(주)	3,850,000	7.32%

오승욱	1,439,650	2.74%

슈어소프트테크우리사주조합	625,577	1.19%

최경화	488,110	0.93%

한일영	467,565	0.89%

슈어소프트테크(주)	425,665	0.81%

기타	27,676,009	52.60%

합 계	52,619,061	100%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사(이하 "연결회사")의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종

V-cubed SOLUTIONS INC.	미국	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

Qingdao Suresoft Tech	중국	100.00%	100.00%	12월	데이터 통신장비 제조 및 판매

슈어데이터랩(주)	한국	76.05%	76.05%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

㈜모비젠(*1)	한국	52.83%	52.83%	12월	소프트웨어 제조 및 판매

(*1) (주)모비젠에 대한 당사의 지분율은 50.54%이며, 자기주식을 제외한 지분율은 52.83%입니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

V-cubed SOLUTIONS INC.	78	722,279	(722,201)	-	(10,917)	(9,324)

Qingdao Suresoft Tech	2,137,975	2,952,768	(814,793)	777,002	(291,152)	(295,642)

슈어데이터랩(주)	481,427	623,607	(142,180)	11,091	(243,841)	(243,841)

㈜모비젠	29,849,300	11,103,520	18,745,780	4,266,753	(2,537,156)	(2,537,156)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

V-cubed SOLUTIONS INC.	7,624	720,501	(712,877)	29,904	(26,315)	(112,458)

Qingdao Suresoft Tech	2,878,782	3,397,933	(519,151)	4,710,529	(598,568)	(624,817)

슈어데이터랩(주)	689,574	587,913	101,661	855,664	(185,968)	(185,968)

㈜모비젠	30,304,735	9,075,473	21,229,262	31,883,444	(356,805)	(356,805)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 영업활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험

연결회사는 외화자산과 관련하여 환율변동으로인한 순이익 감소 위험이 있으며, 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	USD	EUR	CNY

현금 및 현금성자산	365,674	5,095	758,637	345,461	4,906	342,747

매출채권	-	-	734,927	-	-	1,711,980

합 계	365,674	5,095	1,493,564	345,461	4,906	2,054,727

당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

USD	10% 상승시	36,567	54,644

10% 하락시	(36,567)	(54,644)

EUR	10% 상승시	510	466

10% 하락시	(510)	(466)

CNY	10% 상승시	149,356	159,031

10% 하락시	(149,356)	(159,031)

INR	10% 상승시	-	1,131

10% 하락시	-	(1,131)

(2) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교 분석, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이러한 이자율 위험 관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재 1% 이자율변동시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당기손익은 각각 최대 128백만원(전분기 : 143백만원) 증가 및 128백만원(전분기 : 143백만원) 감소합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 높은 신용등급 업체와 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 용역 제공에 따른 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사는 매출채권에 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석9 참조).

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금, 전환사채 및 장기미지급금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다.

유동성 위험분석에서는 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

매입채무	1,290,008	-	-	-	1,290,008	1,290,008

미지급금	4,836,786	-	-	-	4,836,786	4,836,786

파생상품부채	822,875	-	-	-	822,875	822,875

리스부채	243,882	175,993	314,191	-	734,066	658,452

단기차입금	10,547,824	-	-	-	10,547,824	10,334,080

유동성장기부채	1,822,617	-	-	-	1,822,617	1,776,000

장기차입금	330,132	1,785,555	9,592,505	-	11,708,193	10,824,000

전환사채	10,947,148	-	-	-	10,947,148	10,947,148

임대보증금	-	-	50,000	-	50,000	50,000

장기미지급금	-	231,988	531,878	826,703	1,590,568	1,590,568

합 계	30,841,272	2,193,536	10,488,574	826,703	44,350,085	43,129,917

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

매입채무	2,899,027	-	-	-	2,899,027	2,899,027

미지급금	4,926,795	-	-	-	4,926,795	4,926,795

파생상품부채	601,222	-	-	-	601,222	601,222

리스부채	223,043	158,234	332,884	-	714,161	635,462

단기차입금	7,795,204	-	-	-	7,795,204	7,659,062

유동성장기부채	2,505,137	-	-	2,505,137	2,442,840

장기차입금	359,676	2,483,070	6,983,085	1,636,219	11,462,050	10,178,490

전환사채	10,697,692	-	-	-	10,697,692	10,697,692

임대보증금	-	-	50,000	-	50,000	50,000

장기미지급금	-	205,064	1,119,833	188,044	1,512,940	1,512,940

합 계	30,007,796	2,846,368	8,485,802	1,824,263	43,164,228	41,603,530

상기 만기 분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다. 연결회사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	33,881,229	30,978,084

차감: 현금및현금성자산	(24,583,388)	(23,069,344)

순부채	9,297,841	7,908,740

자본총계	103,984,777	106,086,743

부채비율	9%	7%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,583,388	24,583,388	23,069,344	23,069,344

단기금융상품	21,352,951	21,352,951	17,883,109	17,883,109

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,813,254	10,813,254	10,376,727	10,376,727

매출채권	9,397,273	9,397,273	16,725,615	16,725,615

파생상품자산	248,655	248,655	248,655	248,655

기타금융자산	3,777,513	3,777,513	3,061,103	3,061,103

소계	70,173,034	70,173,034	71,364,553	71,364,553

금융부채

매입채무	1,290,008	1,290,008	2,899,027	2,899,027

차입금	22,934,080	22,934,080	20,280,392	20,280,392

전환사채	10,947,148	10,947,148	10,697,692	10,697,692

파생상품부채	822,875	822,875	601,222	601,222

기타금융부채	6,477,355	6,477,355	6,489,735	6,489,735

소계	42,471,466	42,471,466	40,968,068	40,968,068

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,958,652	2,854,602	10,813,254

파생상품자산	-	-	248,655	248,655

파생상품부채	-	-	822,875	822,875

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,046,274	2,330,453	10,376,727

파생상품자산	-	-	248,655	248,655

파생상품부채	-	-	601,222	601,222

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

JB금융지주조건부	1,049,670	2	자산접근법	순자산가액

KB증권/국고02750-5409(24-8)	2,885,051	2	자산접근법	순자산가액

NH증권-035/흥국화재22(후)	2,027,114	2	자산접근법	순자산가액

신한초단기채	1,996,816	2	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	1,581,825	3	자산접근법	순자산가액

에이치비딥테크상생투자조합	652,000	3	자산접근법	순자산가액

코오롱2024청년창업투자조합	500,000	3	자산접근법	순자산가액

스타트업코리아엘앤에스글로벌스타2펀드	100,000	3	자산접근법	순자산가액

정보통신공제조합	19,777	3	자산접근법	순자산가액

한국컴퓨팅사업협동조합	1,000	3	자산접근법	순자산가액

파생상품자산	248,655	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

파생상품부채	822,875	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

합계	11,884,783

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

JB금융지주조건부	1,051,174	2	자산접근법	순자산가액

KB증권 국고 펀드03250-5403(24-2)	2,169,540	2	자산접근법	순자산가액

KB증권 국고 펀드01875-5103(21-2)	2,803,782	2	자산접근법	순자산가액

NH증권-035/흥국화재22(후)	2,021,778	2	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	1,529,852	3	자산접근법	순자산가액

에이치비딥테크상생투자조합	480,000	3	자산접근법	순자산가액

코오롱2024청년창업투자조합	300,000	3	자산접근법	순자산가액

정보통신공제조합	19,601	3	자산접근법	순자산가액

한국컴퓨팅사업협동조합	1,000	3	자산접근법	순자산가액

파생상품자산	248,655	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

파생상품부채	601,222	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

합계	11,226,604

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 공정가치 측정과 관련하여 연결회사의 재무담당임원에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	59,111,125	60,739,171

매출채권	9,397,273	16,725,615

단기금융상품	21,352,951	17,883,109

기타금융자산	3,777,513	3,061,103

현금및현금성자산	24,583,388	23,069,344

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,061,909	10,625,382

당기손익-공정가치 금융자산	10,813,254	10,376,727

파생상품자산	248,655	248,655

합 계	70,173,034	71,364,553

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	41,648,591	40,366,846

매입채무	1,290,008	2,899,027

기타금융부채	6,477,355	6,489,735

차입금(유동)	12,110,080	10,101,902

차입금(비유동)	10,824,000	10,178,490

전환사채	10,947,148	10,697,692

당기손익-공정가치 측정 금융부채	822,875	601,222

파생상품부채	822,875	601,222

합 계	42,471,466	40,968,068

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	141,552	46,865

평가손실	(1,504)	(39,210)

처분이익	67,663	56

처분손실	-	(1,959)

상각후원가 금융자산

이자수익	426,509	400,206

외화환산손익 및 외환차손익	1,527	43,987

대손상각비	75,891	(182,915)

상각후원가 금융부채

이자비용	(435,487)	(506,340)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실	(221,653)	(224,115)

합 계	54,498	(463,425)

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	316	814

보통예금	24,583,072	23,068,530

합 계	24,583,388	23,069,344

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

JB금융지주조건부	1,049,670	1,051,174

소프트웨어공제조합	1,581,825	1,529,852

에이치비딥테크상생투자조합 (*1)	652,000	480,000

코오롱2024청년창업투자조합 (*1)	500,000	300,000

KB증권/국고03250-5403(24-2)	-	2,169,540

KB증권/국고02750-5409(24-8)	2,885,051	2,803,782

NH투자-035/흥국화재22(후)	2,027,114	2,021,778

스타트업코리아엘앤에스글로벌스타2펀드 (*1)	100,000	-

신한초단기채	1,996,816	-

정보통신공제조합	19,777	19,601

한국컴퓨팅사업협동조합	1,000	1,000

합 계	10,813,253	10,376,727

(*1) 시장성 없는 지분상품으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	207,711	5,752

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	9,788,256	17,247,424

손실충당금	(390,983)	(521,809)

매출채권(순액)	9,397,273	16,725,615

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	192,208	-	192,208	130,507	-	130,507

미수금	1,283,398	-	1,283,398	643,943	-	643,943

대여금	1,244,730	757,183	2,001,913	1,266,773	770,007	2,036,780

임차보증금	68,654	138,847	207,501	104,726	108,839	213,565

기타보증금	-	92,493	92,493	-	36,308	36,308

합 계	2,788,990	988,523	3,777,513	2,145,949	915,154	3,061,103

(3) 신용위험 및 대손충당금

연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권에 대하여 신용위험을 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험의 유사성에 따라 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결회사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이하 (*1)	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과12개월이하	12개월초과15개월이하	기타	계

당분기말

기대 손실률	0.49%	3.55%	0.00%	0.00%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	18,925,027	334,525	-	-	114,010	228,167	19,601,729

손실충당금 (*1)	93,550	11,867	-	-	114,010	228,167	447,594

전기말

기대 손실률	0.47%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	26,464,004	-	-	-	55,500	342,379	26,861,883

손실충당금	123,930	-	-	-	55,500	342,379	521,809

(*1) 당분기말 3개월이하 매출채권 총장부금액에는 계약자산 9,813,473천원이 포함되어 있으며, 3개월이하 손실충당금에는 계약자산에 대한 손실충당금 56,611원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	856,763	528,743

선급비용	519,495	547,553

합 계	1,376,258	1,076,296

11. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,394,357	-	-	11,394,357

건물	33,220,686	(1,846,268)	-	31,374,418

차량운반구	679,747	(408,674)	-	271,073

비품	7,838,822	(5,209,350)	(396,668)	2,232,804

시설장치	1,575,973	(933,479)	-	642,494

합 계	54,709,585	(8,397,771)	(396,668)	45,915,146

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,394,357	-	-	11,394,357

건물	33,220,686	(1,638,158)	-	31,582,528

차량운반구	679,747	(374,688)	-	305,059

비품	7,786,332	(4,946,171)	(430,387)	2,409,774

시설장치	1,575,973	(860,880)	-	715,093

합 계	54,657,095	(7,819,897)	(430,387)	46,406,811

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	11,394,357	31,582,528	305,059	2,409,774	715,093	46,406,811

취득	-	-	-	34,425	-	34,425

처분	-	-	-	-	-	-

계정대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(208,110)	(33,986)	(211,469)	(72,599)	(526,164)

해외사업환산손익	-	-	-	74	-	74

당분기말 순장부금액	11,394,357	31,374,418	271,073	2,232,804	642,494	45,915,146

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	11,394,357	32,366,765	327,900	1,931,350	1,003,928	47,024,301

취득	-	-	48,091	81,008	1,561	130,660

처분	-	-	-	(1)	-	(1)

계정대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(207,814)	(30,890)	(171,544)	(72,599)	(482,848)

해외사업환산손익	-	-	-	2,045	-	2,045

당분기말 순장부금액	11,394,357	32,158,951	345,101	1,842,858	932,890	46,674,157

(3) 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역

연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 당사 판교사옥의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석31 참조).

(4) 보험가입내역

당분기말 현재 연결회사의 건물 및 차량운반구는 흥국화재해상보험 및 KB손해보험 등에 건물종합보험 및 자동차손해배상책임 등에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,806,944	-	2,806,944	2,806,944	-	2,806,944

건물	8,268,704	(797,491)	7,471,213	8,268,704	(744,323)	7,524,381

합계	11,075,648	(797,491)	10,278,157	11,075,648	(744,323)	10,331,325

(6) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	2,806,944	7,524,381	10,331,325	2,806,944	7,711,645	10,518,589

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(53,168)	(53,168)	-	(53,012)	(53,012)

기말	2,806,944	7,471,213	10,278,157	2,806,944	7,658,632	10,465,576

(7) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	15,000	14,900

운영/유지보수비용	53,168	53,012

(8) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	1,108,073	(297,545)	810,528

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	847,262	(232,215)	615,047

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	615,047	320,779	(125,596)	-	298	810,528

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	234,725	251,438	(55,354)	(3,149)	-	427,660

(2) 리스부채

1) 당분기말, 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	216,305	195,489

비유동부채	442,146	439,973

합계	658,451	635,462

2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	125,596	55,354

리스부채 이자비용	9,556	3,080

단기 및 소액리스 관련 비용	22,944	102,389

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금 유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 원리금 상환	307,658	55,059

단기 및 소액리스 관련 현금유출	22,944	102,389

합계	330,602	157,448

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액(*1)	정부보조금	장부금액

영업권	11,593,510	-	-	11,593,510

특허권	361,898	(284,946)	(44,208)	32,744

상표권	3,010	(200)	-	2,810

소프트웨어	1,950,857	(1,352,842)	(143,531)	454,484

회원권	879,606	(57,131)	-	822,475

고객가치무형자산	10,366,734	(1,295,842)	-	9,070,892

합 계	25,155,615	(2,990,961)	(187,739)	21,976,916

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액(*1)	정부보조금	장부금액

영업권	11,593,510	-	-	11,593,510

특허권	353,589	(278,737)	(46,586)	28,266

상표권	3,010	(50)	-	2,960

소프트웨어	1,932,114	(1,302,554)	(152,964)	476,596

회원권	879,606	(57,131)	-	822,475

고객가치무형자산	10,366,734	(1,079,868)	-	9,286,866

합 계	25,128,563	(2,718,340)	(199,550)	22,210,673

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	고객가치무형자산	합 계

기초	11,593,510	28,265	2,960	476,596	822,475	9,286,866	22,210,673

취득	-	8,309	-	18,743	-	-	27,052

상각비	-	(3,830)	(150)	(40,855)	-	(215,974)	(260,809)

대체	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	11,593,510	32,744	2,810	454,484	822,475	9,070,892	21,976,916

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	특허권	소프트웨어	회원권	고객가치무형자산	합 계

기초	11,593,510	68,949	300,841	217,184	10,150,760	22,331,245

취득	-	-	31,155	605,291	-	636,446

상각비	-	(10,769)	(28,205)	-	(215,973)	(254,948)

대체	-	(7,638)	-	-	-	(7,638)

전분기말	11,593,510	50,542	303,791	822,475	9,934,787	22,705,105

(3) 당분기 및 전분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,064,735천원 (전분기: 1,541,528천원) 입니다.

14. 관계기업 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	유효지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	(주)아이디어웨어 (*1)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	8.58	8.58

(*1) (주)아이디어웨어는 소유지분율 20% 미만이나, 이사 선임권 등을 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	188,634	155,181

지분법손익	25,669	3,456

기말	214,303	158,637

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	순자산	연결실체지분율(*1)	순자산 지분금액	장부금액

(주)아이디어웨어	2,498,513	8.58%	214,303	214,303

(*1) 관계기업이 발행한 비참가, 비누적적 우선주를 제외하여 산출된 유효지분율입니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	순자산	연결실체지분율(*1)	순자산 지분금액	장부금액

(주)아이디어웨어	2,199,239	8.58%	188,634	188,634

(*1) 관계기업이 발행한 비참가, 비누적적 우선주를 제외하여 산출된 유효지분율입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 하기와 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)아이디어웨어	2,590,987	92,474	2,498,513	641,970	299,274

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)아이디어웨어	2,430,990	231,751	2,199,239	1,866,806	390,014

15. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	336,232	537,239

부가세예수금	1,187,095	2,505,489

선수금	97,445	160,889

미지급비용	2,411,288	2,450,638

유동 계	4,032,060	5,654,254

장기종업원급여부채	1,275,058	1,210,857

장기기타부채	196,345	196,345

비유동 계	1,471,403	1,407,202

합 계	5,503,463	7,061,457

16. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

손실충당부채	331,263	382,152

복구충당부채	156,053	156,053

합 계	487,316	538,205

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	4,836,786	4,926,795

유동 계	4,836,786	4,926,795

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	1,590,568	1,512,940

비유동 계	1,640,568	1,562,940

합 계	6,477,354	6,489,735

18. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	하나은행	2025-10-10	3.84%	2,000,000

단기차입금	원화대출	산업은행	2025-10-10	2.64%	4,000,000

단기차입금	원화대출	기업은행	2026-01-31	1.91%	3,000,000

단기차입금	외화대출	신한은행	2025-11-22	3.40%	878,245

단기차입금	외화대출	신한은행 America	2025-05-27	WSJ Prime-0.50%	455,835

유동성장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2026-03-13	산은기준금리+0.24%	1,476,000

유동성장기차입금	원화대출	국민은행	2025-05-31	3.19%	300,000

장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2028-03-13	산은기준금리+0.24%	10,824,000

합 계	22,934,080

(*1) 산업은행 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석 31 참고).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	하나은행	2025-10-10	3.84%	2,000,000

단기차입금	원화대출	산업은행	2025-10-10	2.64%	4,000,000

단기차입금	외화대출	신한은행	2025-11-22	3.40%	876,460

단기차입금	외화대출	신한은행	2025-09-23	3.20%	326,976

단기차입금	외화대출	신한은행 America	2025-05-27	WSJ Prime-0.50%	455,626

유동성장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2025-12-15	산은기준금리+0.48%	2,142,840

유동성장기차입금	원화대출	국민은행	2025-05-31	3.19%	300,000

장기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2030-09-15	산은기준금리+0.48%	10,178,490

합 계	20,280,392

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.

19. 전환사채 및 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회무보증사모전환사채	2023.08.30	2028.08.30	0.00%	10,947,148	10,697,692

(2) 연결회사에서 발행한 제1회 무보증사모전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	15,000,000천원

표면이자율	0.00%

보장수익률	만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,831,725주(액면가액 100원)

전환청구기간	2024년 8월 30일~2028년 7월 30일

(조정후)전환가격(*1)	6,552원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적 주식의 수	-

미전환된 잔여 주식 수	2,289,377주

조기상환청구에 관한 사항	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 08월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

매도청구에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2023년 08월 30일부터 1년이 되는 날(2024년 08월 30일)로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 08월 30일)까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 하여야 합니다.

(*1) 전환에 관한 사항에 따라 전환가격은 변동될 수 있습니다

연결회사가 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 전환권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리 하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 거래일 손익 이연금액은 파생상품부채에서 차감하여 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	거래일 손익(*1)	파생상품자산	파생상품부채	거래일 손익(*1)

기초 공정가치	248,655	3,898,920	(3,297,698)	1,622,550	8,641,905	(4,199,085)

발행	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	221,653	-	-	224,115

기말 공정가치	248,655	3,898,920	(3,076,045)	1,622,550	8,641,905	(3,974,970)

기말 장부금액	248,655	822,875	1,622,550	4,666,935

(*1) 이연거래일손익은 파생상품부채의 차감항목으로 표시하였습니다.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	취득시

제1회무보증사모전환사채 전환권	822,875	601,222	8,380,185

② 관련 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(2,073,221)	(2,145,896)

평가손익	(221,653)	(224,115)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(1,851,568)	(1,921,781)

20. 종업원 급여(1) 확정기여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 765,753천원(전분기: 807,804천원)입니다.

(2) 기타장단기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	1,949,679	1,804,384

기타장기종업원급여부채	1,275,058	1,210,857

합 계	3,224,737	3,015,241

21. 법인세비용

당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

22. 자본금 등

(1) 연결회사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 발행주식 총수는 52,619,061주, 주당 액면가액은 100원(전기말: 100원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주주식수 (단위 : 주)	우선주식수 (단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합 계

전기초	52,619,061	-	5,345,603	41,639,572	46,985,175

전기말	52,619,061	-	5,345,603	41,639,572	46,985,175

당기초	52,619,061	-	5,345,603	41,639,572	46,985,175

당분기말	52,619,061	-	5,345,603	41,639,572	46,985,175

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 항목의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(210,173)	(2,897)	(213,070)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(97,782)	(112,391)	(210,173)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,715,811)	-	-	(1,715,811)

기타자본항목	18,082	-	-	18,082

합 계	(1,697,729)	-	-	(1,697,729)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,715,811)	-	-	(1,715,811)

기타자본항목	18,082	-	-	18,082

합 계	(1,697,729)	-	-	(1,697,729)

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	46,611,068	47,428,010

24. 주식기준보상(1) 종속기업인 (주)모비젠이 종속기업 임직원 등에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

약정유형	대상자	부여일	수량	최장만기	결제방식	가득조건

주식매수선택권부여(1차)	임직원	2021-01-29	275,000	2026-01-29	신주발행형	행사일 현재 재직

주식매수선택권부여	피고용인	2023-12-15	69,014	2026-12-31	자기주식교부	용역제공

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	294,014	6,025	294,014	6,025

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

기말	294,014	6,025	294,014	6,025

기말행사가능	225,000	7,000	225,000	7,000

(3) 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차부여분	자기주식부여

평가모형	이항모형	이항모형

기초자산가격	7,359	9,052

행사가격	7,000	2,845

기대주가변동성	3.56%	69.30%

무위험이자율	1.34%	3.14%

공정가액	2,009	6,856

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	53,674	35,024

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,902,005	16,396,133

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	15,000	14,900

총 수익	16,917,005	16,411,033

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 매출유형으로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	182,622	1,249,642	1,432,264

기간에 걸쳐 인식	14,626,359	843,382	15,469,741

합 계	14,808,981	2,093,024	16,902,005

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	326,798	948,120	1,274,918

기간에 걸쳐 인식	12,957,734	2,163,481	15,121,215

합 계	13,284,532	3,111,601	16,396,133

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 소프트웨어매출	9,400,467	9,231,569

계약자산 - 도구매출	356,395	382,890

소 계	9,756,862	9,614,459

계약부채 - 소프트웨어매출	6,057,041	5,319,806

계약부채 - 도구매출	1,665,559	1,554,225

소 계	7,722,600	6,874,031

(4) 전기 이월된 계약부채 중 당분기 및 전분기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

소프트웨어매출	2,639,852	3,594,565

도구매출	528,191	530,609

합 계	3,168,043	4,125,174

26. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	8,203,494	7,900,161

퇴직급여	765,753	736,294

복리후생비	1,565,461	1,390,377

여비교통비	385,379	375,704

접대비	138,043	131,602

통신비	37,959	36,770

수도광열비	160,287	246,815

세금과공과금	270,411	234,146

감가상각비	667,146	570,345

지급임차료	32,629	120,585

보험료	10,746	12,411

차량유지비	26,052	29,103

경상연구개발비	2,064,735	1,541,528

운반비	661	79

교육훈련비	39,068	70,260

도서인쇄비	4,645	7,155

소모품비	992,839	477,735

지급수수료	931,296	1,286,631

광고선전비	51,825	135,504

대손상각비	(75,891)	182,915

무형고정자산상각	252,906	248,696

외주용역비	2,191,613	2,305,697

건물관리비	286,353	183,277

주식보상비용	53,674	35,024

손실충당부채전입(환입)	(50,889)	11,237

합 계	19,006,195	18,270,051

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	173

잡이익	19,694	3,114

합 계	19,694	3,287

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	7,479	12,093

잡손실	522	786

합 계	8,001	12,879

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	426,509	400,206

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	141,552	46,865

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	67,663	56

외환차익	1,318	1,458

외화환산이익	2,411	43,218

합 계	639,453	491,803

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	435,487	506,571

외환차손	721	689

외화환산손실	1,481	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,504	39,210

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,959

파생상품평가손실	221,653	224,115

합 계	660,846	772,544

29. 주당순이익(1) 기본주당이익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(816,942,204)	(741,221,469)

가중평균유통보통주식수	52,193,396	52,193,396

기본주당이익	(16)	(14)

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다..

① 당분기

(단위: 주,원)

구분	일자	주식수	가중일수	주식적수

기초유통주식수	2025-01-01	52,193,396	90	4,697,405,640

합계	4,697,405,640

가중평균유통주식수	52,193,396

② 전분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중일수	주식적수

기초유통주식수	2024-01-01	52,193,396	91	4,749,599,036

합계	4,749,599,036

가중평균유통주식수	52,193,396

(2) 희석주당순이익

1) 연결회사의 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	(816,942,204)	(741,221,469)

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	52,193,396

희석주당순이익	(16)	(14)

2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익	(816,942,204)	(741,221,469)

전환사채의 이자(세효과차감후)	(*1)	(*1)

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	(816,942,204)	(741,221,469)

(*1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주분기순손익과 희석보통주분기순손익은 동일합니다.

3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	52,193,396

전환사채	(*1)	(*1)

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	52,193,396

(*1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(2,152,743)	(1,733,134)

조정 :

법인세비용	79,522	(412,762)

감가상각비	704,929	591,215

직원급여	64,201	9,504

무형고정자산상각	260,810	254,947

대손상각비(환입)	(75,891)	182,915

손실충당부채전입액(환입)	(50,889)	11,237

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,959

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,504	39,210

이자비용	435,489	506,571

파생상품평가손실	221,653	224,115

주식보상비용	53,674	35,024

외화환산손실	1,481	-

지분법손익	(25,669)	(3,455)

이자수익	(426,509)	(400,206)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(67,663)	(56)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(141,552)	(46,865)

외화환산이익	(2,411)	(43,218)

유형자산처분이익	-	(173)

매출채권의 증감	7,460,303	941,765

계약자산의 증감	(199,014)	(1,057,362)

기타유동자산의 증감	(299,960)	(378,185)

기타금융자산의 증감	(639,455)	(243,047)

매입채무의 증감	(1,609,019)	(1,632,263)

계약부채의 증감	848,569	196,845

기타유동부채의 증감	(1,619,656)	(824,584)

기타유동금융부채의 증감	(90,009)	(302,603)

기타비유동금융부채의 증감	77,628	51,335

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,809,323	(4,031,271)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,476,000	535,710

리스부채의 유동성대체	22,845	18,221

임차보증금 유동성 대체	-	30,000

사용권자산, 리스부채의 증가	320,779	251,438

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

유동성리스부채	비유동 리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

당기초	195,489	439,973	7,659,062	2,442,840	10,178,490	10,697,692

현금흐름	(259,889)	(47,770)	2,673,651	-	(21,330)	-

기타 비금융변동(*1)	280,705	49,943	1,367	(666,840)	666,840	249,456

분기말 순부채	216,305	442,146	10,334,080	1,776,000	10,824,000	10,947,148

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

유동성리스부채	비유동리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

전기초	142,296	88,200	11,380,554	2,140,680	12,621,330	9,755,429

현금흐름	(13,913)	(41,146)	(202,020)	(533,550)	-	-

기타 비금융변동(*1)	18,369	232,999	47,782	535,710	(535,710)	227,484

분기말 순부채	146,752	280,053	11,226,316	2,142,840	12,085,620	9,982,913

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

소프트웨어공제조합	계약이행 및 선급금보증	18,241,780	매출 거래처

서울보증보험	계약이행 및 선급금보증 외	135,341	매출 거래처

(3) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	담보권자	내역

출자지분	1,581,825	소프트웨어공제조합	계약이행 보증

단기금융상품	2,679,701	신한은행	차입금 담보

토지 및 건물	14,760,000	산업은행	차입금담보

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	2,679,701	제3자 대출금 등에 대한 질권설정

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	2,679,701	제3자 대출금 등에 대한 질권설정

(5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

국민은행	운영자금대출	300,000	300,000

하나은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

산업은행	운영자금대출	4,000,000	4,000,000

산업은행	시설자금대출	12,300,000	12,300,000

우리은행	우리상생파트너론	250,000	-

기업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

신한은행 청양지점	운영자금대출	1,209,001	878,245

신한은행 America	운영자금대출	791,910	455,835

합 계	23,850,911	22,934,080

32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관계	당분기말	전기말

관계기업	(주)아이디어웨어	(주)아이디어웨어

기타	(주)슈어모빌리티	(주)슈어모빌리티

주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)슈어모빌리티	-	-	162	-

합 계	-	-	162	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)슈어모빌리티	-	-	3	-

합계	-	-	3	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

대여금	임직원	2,036,780	-	(34,867)	2,001,913

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

대여금	임직원	2,286,131	-	(87,117)	2,199,014

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 등의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

대표이사	차입금 연대보증(*1)	2,400,000	하나은행

4,800,000	산업은행

14,760,000	신한은행

(*1) 연결회사는 판교 신사옥 건설자금 및 운영자금 대출과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	553,106	429,038

퇴직급여	107,426	82,668

기타장기종업원급여	1,839	1,428

합 계	662,371	513,134

33. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	16,129,791	15,513,121

중국	769,002	852,974

인도	18,212	12,845

미국	-	32,093

합계	16,917,005	16,411,033

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

고객 1	2,471,648	2,270,845

고객 2	3,931,209	2,088,198

34. 비지배지분에대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	비지배지분율	기초누적비지배지분	비지배지분에배분된 당분기순손익	주식기준보상거래의인식	분기말누적비지배지분

슈어데이터랩(주)	23.95%	24,352	(58,410)	-	(34,058)

㈜모비젠	47.17%	13,557,107	(1,277,390)	53,674	12,333,391

합계	13,581,459	(1,335,800)	53,674	12,299,333

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	비지배지분율	기초누적비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	주식기준보상거래의인식	기말누적비지배지분

슈어데이터랩(주)	23.95%	68,900	(44,548)	-	24,352

㈜모비젠	47.17%	14,099,727	(683,486)	140,866	13,557,107

합계	14,168,627	(728,033)	140,866	13,581,459