슈어소프트테크 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 24(당) 기 3분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 09월 30일까지
제 23(전) 기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일까지
슈어소프트테크 주식회사

1. 일반 사항

슈어소프트테크 주식회사(이하 "당사")는 Mission Critical 분야의 검증 소프트웨어를개발 및 공급을 주사업 목적으로 하여 2002년 3월 5일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 37 인피니티타워 E동에 위치하고 있습니다.

당사는 2022년 9월 5일 이사회 결의 및 2023년 3월 6일 주주총회 합병승인을 통하여엔에이치기업인수목적22호 주식회사와 2023년 4월 11일에 합병하였으며, 2023년 4월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 당사가 엔에이치기업인수목적22호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 5,346백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

배현섭	17,646,485	33.54

현대자동차(주)	3,850,000	7.32

오승욱	1,439,650	2.74

슈어소프트테크우리사주조합	586,957	1.12

최경화	488,110	0.93

한일영	467,565	0.89

슈어소프트테크(주)	425,665	0.81

기타	27,714,629	52.67

합 계	52,619,061	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 종속기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 영업활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험

당사는 외화자산과 관련하여 환율변동으로인한 순이익 감소 위험이 있으며, 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	GBP	USD	EUR	CNY

현금및현금성자산	158,724	5,277	249,801	509	337,837	4,906	221,872

매출채권 및 기타금융자산	703,185	-	580,447	-	262,670	-	458,619

합 계	861,909	5,277	830,248	509	600,507	4,906	680,491

당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

USD	10% 상승시	86,191	59,067

10% 하락시	(86,191)	(59,067)

EUR	10% 상승시	528	473

10% 하락시	(528)	(473)

CNY	10% 상승시	83,025	50,261

10% 하락시	(83,025)	(50,261)

INR	10% 상승시	-	1,103

10% 하락시	-	(1,103)

GBP	10% 상승시	51	-

10% 하락시	(51)	-

(2) 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인해 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 당사는 고금리 차입금감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교 분석, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이러한 이자율 위험 관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재 1% 이자율변동시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 당기손익은 각각 최대 116백만원(전분기 : 129백만원) 증가 및 116백만원(전분기 : 129백만원) 감소합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 은행 및 금융기관의 경우 높은 신용등급 업체와 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 용역 제공에 따른 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사는 매출채권에 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석9 참조).

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금, 전환사채 및 장기미지급금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다.

유동성 위험분석에서는 당사의 당분기말 및 전기말 현재 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

미지급금	3,703,165	-	-	-	3,703,165	3,703,165

금융보증부채(*1)	1,028,498	-	-	-	1,028,498	1,028,498

파생상품부채	705,708	-	-	-	705,708	705,708

리스부채	2,637	-	-	-	2,637	2,630

단기차입금	8,056,823	-	-	-	8,056,823	8,000,000

유동성장기부채	1,479,751	-	-	-	1,479,751	1,476,000

장기차입금	307,623	1,762,985	8,716,265	-	10,786,873	10,086,000

전환사채	8,024,554	-	-	-	8,024,554	8,024,554

장기미지급금	-	347,639	456,476	175,652	979,767	979,767

합 계	23,308,759	2,110,624	9,172,741	175,652	34,767,776	34,006,322

(*1) 상기 금융보증부채는 보증기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

미지급금	4,048,825	-	-	-	4,048,825	4,048,825

금융보증부채(*2)	1,931,122	-	-	-	1,931,122	1,931,122

파생상품부채	601,222	-	-	-	601,222	601,222

리스부채	26,374	-	-	-	26,374	25,961

단기차입금	6,089,056	-	-	-	6,089,056	6,000,000

유동성장기부채	2,201,178	-	-	-	2,201,178	2,142,840

장기차입금	359,676	2,483,070	6,983,085	1,636,219	11,462,050	10,178,490

전환사채	10,697,692	-	-	-	10,697,692	10,697,692

장기미지급금	-	205,064	343,714	188,043	736,821	736,821

합 계	25,955,145	2,688,134	7,326,799	1,824,262	37,794,340	36,362,973

(*2) 상기 금융보증계약은 보증기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

상기 만기 분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.2 자본위험 관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	27,586,554	29,019,022

차감: 현금및현금성자산	(21,943,714)	(12,967,794)

순부채	5,642,840	16,051,228

자본총계	96,525,046	90,654,812

부채비율	6%	18%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,943,714	21,943,714	12,967,794	12,967,794

단기금융상품	11,128,200	11,128,200	17,563,109	17,563,109

당기손익-공정가치측정금융자산	10,606,725	10,606,725	9,438,524	9,438,524

매출채권	6,677,744	6,677,744	10,753,635	10,753,635

파생상품자산	-	-	248,655	248,655

기타금융자산	3,149,218	3,149,218	2,594,546	2,594,546

소계	53,505,601	53,505,601	53,566,263	53,566,263

금융부채

차입금	19,562,000	19,562,000	18,321,330	18,321,330

전환사채	8,024,554	8,024,554	10,697,692	10,697,692

파생상품부채	705,708	705,708	601,222	601,222

기타금융부채	5,711,431	5,711,431	6,716,768	6,716,768

소계	34,003,693	34,003,693	36,337,012	36,337,012

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,891,604	2,715,121	10,606,725

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	705,708	705,708

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,046,273	1,392,251	9,438,524

파생상품자산	-	-	248,655	248,655

파생상품부채	-	-	601,222	601,222

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융상품

JB금융지주조건부	1,046,240	2	자산접근법	순자산가액

KB증권/국고02750-5409(24-8)	2,764,375	2	자산접근법	순자산가액

NH증권-035/흥국화재22(후)	2,056,380	2	자산접근법	순자산가액

신한초단기채	2,024,609	2	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	673,117	3	자산접근법	순자산가액

에이치비딥테크상생투자조합	792,000	3	자산접근법	순자산가액

코오롱2024청년창업투자조합	700,000	3	자산접근법	순자산가액

스타트업코리아엘앤에스글로벌스타2펀드	250,000	3	자산접근법	순자산가액

㈜블릭(BLLIC)	300,004	3	자산접근법	순자산가액

파생상품자산	-	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

파생상품부채	705,708	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

합계	11,312,433

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융상품

JB금융지주조건부	1,051,174	2	자산접근법	순자산가액

KB증권 국고 펀드03250-5403(24-2)	2,169,540	2	자산접근법	순자산가액

KB증권 국고 펀드01875-5103(21-2)	2,803,781	2	자산접근법	순자산가액

NH증권-035/흥국화재22(후)	2,021,778	2	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	612,251	3	자산접근법	순자산가액

에이치비딥테크상생투자조합	480,000	3	자산접근법	순자산가액

코오롱2024청년창업투자조합	300,000	3	자산접근법	순자산가액

파생상품자산	248,655	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

파생상품부채	601,222	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

합계	10,288,401

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

당사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 공정가치 측정과 관련하여 당사의 재무담당임원에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	42,898,876	43,879,084

매출채권	6,677,744	10,753,635

단기금융상품	11,128,200	17,563,109

기타금융자산	3,149,218	2,594,546

현금및현금성자산	21,943,714	12,967,794

당기손익-공정가치측정금융자산	10,606,725	9,687,179

당기손익-공정가치측정금융자산	10,606,725	9,438,524

파생상품자산	-	248,655

합 계	53,505,601	53,566,263

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	33,297,985	35,735,790

기타금융부채	5,711,431	6,716,768

차입금(유동)	9,476,000	8,142,840

차입금(비유동)	10,086,000	10,178,490

전환사채	8,024,554	10,697,692

당기손익-공정가치측정금융부채	705,708	601,222

파생상품부채	705,708	601,222

합 계	34,003,693	36,337,012

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	85,993	143,995

평가손실	(44,340)	-

처분이익	67,663	-

파생상품평가손실	(38,490)	(944,280)

상각후원가 금융자산

이자수익	956,796	946,737

외화환산손익 및 외환차손익	(47,294)	35,788

대손충당금환입(대손상각비)	(287,245)	(363,599)

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,162,647)	(1,408,980)

사채상환손실	(1,081,785)	-

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	330,855	3,118,290

파생상품평가손실	(650,181)	(674,809)

금융보증부채

금융보증수익	902,624	843,208

합 계	(968,051)	1,696,350

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,145	714

보통예금	21,942,569	12,967,080

합 계	21,943,714	12,967,794

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

JB금융지주조건부	1,046,240	1,051,174

소프트웨어공제조합	673,117	612,251

에이치비딥테크상생투자조합 (*1)	792,000	480,000

코오롱2024청년창업투자조합 (*1)	700,000	300,000

KB증권/국고03250-5403(24-2)	-	2,169,540

KB증권/국고02750-5409(24-8)	2,764,375	2,803,781

NH투자-035/흥국화재22(후)	2,056,380	2,021,778

스타트업코리아엘앤에스글로벌스타2펀드 (*1)	250,000	-

신한초단기채	2,024,609	-

㈜블릭(BLLIC) (*1)	300,004	-

합 계	10,606,725	9,438,524

(*1) 시장성 없는 지분상품으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	109,316	143,995

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	7,765,739	11,663,231

손실충당금	(1,087,995)	(909,596)

매출채권(순액)	6,677,744	10,753,635

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	143,346	-	143,346	117,078	-	117,078

미수금	369,170	-	369,170	367,475	-	367,475

대여금	-	2,517,448	2,517,448	1,266,773	770,007	2,036,780

임차보증금	700	39,814	40,514	700	39,814	40,514

기타보증금	-	78,740	78,740	-	32,700	32,700

합 계	513,216	2,636,002	3,149,218	1,752,026	842,521	2,594,547

(3) 신용위험 및 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권에 대하여 신용위험을 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 신용위험의 유사성에 따라 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 당사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이하 (*1)	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과12개월이하	12개월초과15개월이하	기타	계

당분기말

기대 손실률	1.06%	63.88%	88.77%	98.94%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	14,801,728	408,239	82,965	141,317	17,714	549,659	16,001,622

손실충당금 (*1)	155,212	260,785	73,646	139,825	17,714	549,659	1,196,841

전기말

기대 손실률	0.85%	52.16%	73.61%	99.80%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	18,334,237	18,114	40,757	25,662	274,954	444,650	19,138,374

손실충당금	124,932	9,447	30,002	25,611	274,954	444,650	909,596

(*1) 당분기말 3개월이하 매출채권 총장부금액에는 계약자산 10,301,282천원이 포함되어 있으며, 3개월이하 손실충당금에는 계약자산에 대한 손실충당금 108,846천원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	103,745	38,152

선급비용	259,625	430,610

합 계	363,370	468,762

11. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,999,980	-	-	8,999,980

건물	26,057,046	(1,784,911)	-	24,272,135

차량운반구	674,111	(471,364)	-	202,747

비품	3,535,792	(1,929,875)	(190,792)	1,415,125

시설장치	820,903	(409,836)	-	411,067

합 계	40,087,832	(4,595,986)	(190,792)	35,301,054

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,017,069	-	-	9,017,069

건물	26,057,046	(1,294,901)	-	24,762,145

차량운반구	674,111	(372,809)	-	301,302

비품	3,441,060	(1,468,893)	(210,753)	1,761,414

시설장치	717,337	(298,816)	-	418,521

합 계	39,906,623	(3,435,419)	(210,753)	36,260,451

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	9,017,069	24,762,145	301,302	1,761,414	418,521	36,260,451

취득	-	-	-	58,324	103,566	161,890

처분	(17,089)	-	-	-	-	(17,089)

감가상각비	-	(490,010)	(98,555)	(404,613)	(111,020)	(1,104,198)

당분기말 순장부금액	8,999,980	24,272,135	202,747	1,415,125	411,067	35,301,054

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	9,017,069	25,367,291	323,016	1,141,048	551,436	36,399,860

취득	-	-	110,012	113,193	1,561	224,766

처분	-	-	(1)	(690)	-	(691)

감가상각비	-	(489,124)	(98,020)	(284,301)	(100,857)	(972,302)

전분기말 순장부금액	9,017,069	24,878,167	335,007	969,250	452,140	35,651,633

(3) 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역

당사는 산업은행 차입금과 관련하여 당사 판교사옥의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석30 참조).

(4) 보험가입내역

당분기말 현재 당사의 건물 및 차량운반구는 흥국화재해상보험 및 KB손해보험 등에 건물종합보험 및 자동차손해배상책임 등에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,622,458	-	2,622,458	2,627,454	-	2,627,454

건물	7,607,094	(511,922)	7,095,172	7,607,094	(369,289)	7,237,805

합계	10,229,552	(511,922)	9,717,630	10,234,548	(369,289)	9,865,259

(6) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	2,627,454	7,237,805	9,865,259	2,627,454	7,402,574	10,030,028

처분	(4,996)	-	(4,996)	-	-	-

감가상각비	-	(142,633)	(142,633)	-	(142,165)	(142,165)

기말	2,622,458	7,095,172	9,717,630	2,627,454	7,260,409	9,887,863

(7) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

운영/유지보수비용	142,633	142,165

(8) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	61,075	(58,530)	2,545

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	61,075	(35,627)	25,448

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	25,448	-	(22,903)	-	-	2,545

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	55,986	-	(22,904)	-	-	33,082

(2) 리스부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	2,630	25,961

비유동부채	-	-

합계	2,630	25,961

2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	22,903	22,904

리스부채 이자비용	405	1,196

단기 및 소액리스 관련 비용	36,531	20,272

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금 유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 원리금 상환	23,737	23,737

단기 및 소액리스 관련 현금유출	36,531	21,780

합계	60,268	45,517

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	95,045	(73,440)	(11,992)	9,613

상표권	3,010	(502)	-	2,508

소프트웨어	1,823,548	(1,356,709)	(138,718)	328,121

회원권	605,291	-	-	605,291

합 계	2,526,894	(1,430,651)	(150,710)	945,533

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	90,992	(63,945)	(14,085)	12,962

상표권	3,010	(50)	-	2,960

소프트웨어	1,803,744	(1,229,221)	(152,963)	421,560

회원권	605,291	-	-	605,291

합 계	2,503,037	(1,293,216)	(167,048)	1,042,773

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	12,962	2,960	421,560	605,291	1,042,773

취득	3,539	-	4,944	-	8,483

상각비	(6,888)	(452)	(98,383)	-	(105,723)

당분기말 순장부금액	9,613	2,508	328,121	605,291	945,533

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	33,687	218,757	605,291	857,735

취득	403	154,673	-	155,076

상각비	(10,852)	(69,807)	-	(80,659)

대체	(7,638)	-	-	(7,638)

전분기말 순장부금액	15,600	303,623	605,291	924,514

(3) 당분기 및 전분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,160,200천원 (전분기: 2,870,232천원) 입니다.

14. 종속기업 및 관계기업의 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	V-cubed SOLUTIONS INC.	미국	소프트웨어 개발 및 공급	100.00	-	100.00	-

Qingdao Suresoft Tech (*1)	중국	데이터 통신장비 제작 및 공급	100.00	465,460	100.00	-

슈어데이터랩(주) (*2)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	85.57	300,000	76.05	-

(주)모비젠 (*3)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	52.83	26,226,563	52.83	26,226,563

관계기업	(주)아이디어웨어 (*4)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	7.93	107,645	7.93	107,645

합 계	27,099,668	26,334,208

(*1) Qingdao Suresoft Tech에 당분기 추가 출자를 진행하였습니다.(*2) 슈어데이터랩(주)의 유상증자에 참여하여 당사의 지분율은 85.57% 입니다.

(*3) (주)모비젠에 대한 당사의 지분율은 50.54%이며, 자기주식을 제외한 지분율은 52.83%입니다.

(*4) (주)아이디어웨어는 소유지분율 20% 미만이나, 이사 선임권 등을 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	손상차손	기말

종속기업	V-cubed SOLUTIONS INC.	-	-	-	-

Qingdao Suresoft Tech	-	465,460	-	465,460

슈어데이터랩(주)	-	300,000	-	300,000

(주)모비젠	26,226,563	-	-	26,226,563

관계기업	(주)아이디어웨어	107,645	-	-	107,645

합 계	26,334,208	765,460	-	27,099,668

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

종속기업	V-cubed SOLUTIONS, INC.	4,059	702,291	(698,232)	-	(18,372)	14,645

Qingdao Suresoft Tech	1,525,341	3,037,375	(1,512,034)	1,505,489	(1,442,457)	(1,458,344)

슈어데이터랩(주)	1,048,824	580,275	468,549	1,336,091	16,888	16,888

(주)모비젠	28,282,572	10,242,838	18,039,734	18,358,342	(3,321,000)	(3,321,000)

관계기업	(주)아이디어웨어	2,698,348	69,557	2,628,791	1,362,304	429,552	429,552

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

종속기업	V-cubed SOLUTIONS, INC.	7,624	720,501	(712,877)	29,904	(26,315)	(112,458)

Qingdao Suresoft Tech	2,878,782	3,397,933	(519,151)	4,710,529	(598,568)	(624,817)

슈어데이터랩(주)	689,574	587,913	101,661	855,664	(185,968)	(185,968)

(주)모비젠	30,304,735	9,075,473	21,229,262	31,883,444	(356,805)	(356,805)

관계기업	(주)아이디어웨어	2,430,990	231,751	2,199,239	1,866,806	390,014	390,014

15. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	278,596	326,385

부가세예수금	1,157,083	1,293,156

선수금	6,194	61,926

미지급비용	1,635,720	1,537,212

유동 계	3,077,593	3,218,679

장기종업원급여부채	602,888	523,810

비유동 계	602,888	523,810

합 계	3,680,481	3,742,489

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

손실충당부채	63,253	82,153

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	82,153	10,809

증가	-	82,755

감소	(18,900)	-

분기말	63,253	93,564

유동 계	63,253	93,564

17. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,703,165	4,048,825

금융보증부채(*1)	1,028,498	1,931,122

유동 계	4,731,663	5,979,947

장기미지급금	979,767	736,821

비유동 계	979,767	736,821

합 계	5,711,430	6,716,768

(*1) 종속회사 Qingdao Suresoft Tech의 차입금에 대한 지급보증 부채에 해당합니다(주석31 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,931,122	1,353,617

신규	-	227,094

소멸	(902,624)	(1,070,302)

기말	1,028,498	510,409

18. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	하나은행	2025-10-10	3.84%	2,000,000

단기차입금	원화대출	국민은행	2026-09-26	2.62%	2,000,000

단기차입금	원화대출	산업은행	2025-10-10	2.64%	4,000,000

유동성장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2026-09-14	산은기준금리+0.24%	1,476,000

장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2028-03-13	산은기준금리+0.24%	10,086,000

합 계	19,562,000

(*1) 산업은행 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석30 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	하나은행	2025-10-10	3.84%	2,000,000

단기차입금	원화대출	산업은행	2025-10-10	2.64%	4,000,000

유동성장기차입금	원화대출	신한은행(*2)	2025-12-15	산은기준금리+0.48%	2,142,840

장기차입금	원화대출	신한은행(*2)	2030-09-15	산은기준금리+0.48%	10,178,490

합 계	18,321,330

(*2) 신한은행 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석 30 참고).

19. 전환사채 및 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회무보증사모전환사채	2023.08.30	2028.08.30	0.00%	8,024,554	10,697,692

(2) 당사에서 발행한 제1회 무보증사모전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	15,000,000천원

표면이자율	0.00%

보장수익률	만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,831,725주(액면가액 100원)

전환청구기간	2024년 8월 30일~2028년 7월 30일

(조정후)전환가격(*1)	6,552원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적 주식의 수	-

미전환된 잔여 주식 수	2,289,377주

조기상환청구에 관한 사항	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 08월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

매도청구에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2023년 08월 30일부터 1년이 되는 날(2024년 08월 30일)로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 08월 30일)까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 하여야 합니다.

(*1) 전환에 관한 사항에 따라 전환가격은 변동될 수 있습니다.

당사가 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 전환권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리 하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 거래일 손익 이연금액은 파생상품부채에서 차감하여 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	거래일 손익(*1)	파생상품자산	파생상품부채	거래일 손익(*1)

기초 공정가치	248,655	3,898,920	(3,297,698)	1,622,550	8,641,905	(4,199,085)

파생상품평가손실	(38,490)	-	-	(944,280)	-

파생상품평가이익	-	(330,855)	650,181	-	(3,118,290)	674,809

상환(*2)	(210,165)	(1,070,419)	855,579	-	-	-

기말 공정가치	-	2,497,646	(1,791,938)	678,270	5,523,615	(3,524,276)

기말 장부금액	-	705,708	678,270	1,999,339

(*1) 이연거래일손익은 파생상품부채의 차감항목으로 표시하였습니다.(*2) 당분기중 매도청구권 행사로 파생상품자산 전액 및 파생상품부채 일부가 상환되었으며, 지급한 대가의 부채요소를 고려하여 전환권조정 상각 및 사채상환손익으로 계상하였습니다.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회무보증사모전환사채 전환권	705,708	601,222	8,380,185

② 관련 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	5,259,473	6,865,772

평가손익	(357,816)	1,499,201

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	5,617,289	5,366,571

20. 종업원 급여(1) 확정기여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,386,157천원(전분기: 1,261,508천원)입니다.

(2) 기타장단기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	1,405,837	1,142,940

기타장기종업원급여부채	602,888	523,810

합 계	2,008,725	1,666,750

21. 법인세비용

당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

22. 자본금 등

(1) 당사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 발행주식 총수는 52,619,061주, 주당 액면가액은 100원(전기말: 100원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주주식수 (단위 : 주)	우선주식수 (단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합 계

전기초	52,619,061	-	5,345,603	41,832,409	47,178,012

전기말	52,619,061	-	5,345,603	41,832,409	47,178,012

당기초	52,619,061	-	5,345,603	41,832,409	47,178,012

당분기말	52,619,061	-	5,345,603	41,832,409	47,178,012

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,715,811)	-	-	(1,715,811)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,715,811)	-	-	(1,715,811)

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	51,062,844	45,192,610

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 이익잉여금	45,192,610	34,269,526

분기순이익	5,870,234	7,508,321

분기말 이익잉여금	51,062,844	41,777,847

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	41,182,052	36,479,233

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 매출유형으로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	190,700	6,088,858	6,279,558

기간에 걸쳐 인식	32,271,495	2,630,999	34,902,494

합 계	32,462,195	8,719,857	41,182,052

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	344,067	4,061,955	4,406,022

기간에 걸쳐 인식	29,679,886	2,393,325	32,073,211

합 계	30,023,953	6,455,280	36,479,233

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 소프트웨어매출	10,192,436	7,475,143

소 계	10,192,436	7,475,143

계약부채 - 소프트웨어매출	2,937,918	3,552,438

계약부채 - 도구매출	1,513,040	1,292,697

소 계	4,450,958	4,845,135

(4) 전기 이월된 계약부채 중 당분기 및 전분기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

소프트웨어매출	2,562,098	1,381,493

도구매출	1,098,172	1,180,973

합 계	3,660,270	2,562,466

25. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	4,525,248	16,190,179	4,503,875	15,512,559

퇴직급여	437,968	1,386,157	442,286	1,261,508

복리후생비	1,170,805	3,406,019	1,024,755	3,008,744

여비교통비	239,920	786,915	256,631	795,378

접대비	54,706	143,197	50,978	142,145

통신비	23,485	66,310	20,535	59,975

수도광열비	124,602	351,734	110,938	300,330

세금과공과금	54,493	324,993	46,884	186,477

감가상각비	409,435	1,228,846	375,196	1,120,987

지급임차료	12,123	36,531	15,043	35,730

수선비	815	3,481	-	-

보험료	19,579	34,851	25,749	35,803

차량유지비	20,103	51,272	10,507	42,555

경상연구개발비	1,363,376	4,160,200	1,007,017	2,870,232

운반비	94	983	90	221

교육훈련비	(10,567)	74,950	25,326	130,134

도서인쇄비	2,254	4,310	373	2,104

소모품비	584,516	1,787,107	109,754	762,315

지급수수료	263,729	1,230,560	338,537	1,121,203

광고선전비	67,139	183,241	42,375	255,613

대손상각비(환입)	405,294	287,245	(99,394)	363,599

무형자산상각	25,870	82,283	23,200	60,725

외주용역비	1,092,589	2,864,963	849,920	2,972,915

건물관리비	186,848	566,796	191,238	575,965

손실충당부채전입(환입)	(134,742)	(18,900)	2,482	82,756

합 계	10,939,682	35,234,223	9,374,295	31,699,973

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	1,100	4,554

잡이익	31,239	48,159	71,738	73,650

합 계	31,239	48,159	72,838	78,204

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	9,991	22,458	10,419	37,717

잡손실	-	32,846	-	13,925

합 계	9,991	55,304	10,419	51,642

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	308,915	956,796	317,851	946,737

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(21,760)	85,993	86,210	143,995

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	67,663	-	-

파생상품평가이익	-	330,855	-	3,118,290

외환차익	2,671	4,975	8,586	13,270

외화환산이익	(124)	399	(42,887)	27,854

금융보증수익	322,264	902,624	34,347	843,208

합 계	611,966	2,349,305	404,107	5,093,354

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	372,689	1,163,052	442,611	1,408,980

외환차손	825	2,706	425	5,091

외화환산손실	(81,603)	49,961	245	246

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	43,472	44,340	-	-

파생상품평가손실	204,413	688,671	226,578	1,619,089

금융보증비용(환입)	-	-	-	-

사채상환손실	1,081,785	1,081,785	-	-

합 계	1,621,581	3,030,515	669,859	3,033,406

28. 주당순이익(1) 기본주당이익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,185,537,087	5,870,234,089	2,449,106,426	7,508,321,811

가중평균유통보통주식수	52,193,396	52,193,396	52,193,396	52,193,396

기본주당이익	42	112	47	144

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다..

① 당분기 직전3개월

(단위: 주,원)

구분	일자	주식수	가중일수	적수

기초유통주식수	2025-07-01	52,193,396	92	4,801,792,432

합계	4,801,792,432

가중평균유통주식수	52,193,396

② 당분기 누적

(단위: 주,원)

구분	일자	주식수	가중일수	적수

기초유통주식수	2025-01-01	52,193,396	273	14,248,797,108

합계	14,248,797,108

가중평균유통주식수	52,193,396

③ 전분기 직전3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중일수	적수

기초유통주식수	2024-07-01	52,193,396	92	4,801,792,432

합계	4,801,792,432

가중평균유통주식수	52,193,396

④ 전분기 누적

(단위: 주,원)

구분	일자	주식수	가중일수	적수

기초유통주식수	2024-01-01	52,193,396	274	14,300,990,504

합계	14,300,990,504

가중평균유통주식수	52,193,396

(2) 희석주당순이익

1) 당사의 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	2,185,537,087	5,870,234,089	2,449,106,426	7,508,321,811

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	52,193,396	52,193,396	52,193,396

희석주당순이익	42	112	47	144

2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익	2,185,537,087	5,870,234,089	2,449,106,426	7,508,322,811

전환사채의 이자(세효과차감후)	(*1)	(*1)	(*1)	(*1)

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	2,185,537	5,870,234	2,449,106	7,508,322

(*1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주분기순손익과 희석보통주분기순손익은 동일합니다.

3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	52,193,396	52,193,396	52,193,396

전환사채	(*1)	(*1)	(*1)	(*1)

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	52,193,396	52,193,396	52,193,396	52,193,396

(*1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

29. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,870,234	7,508,322

조정 :

법인세비용	(610,761)	(642,549)

감가상각비	1,269,735	1,137,371

직원급여	79,078	71,231

무형자산상각	105,722	80,658

대손상각비(환입)	287,246	363,599

손실충당부채전입액(환입)	(18,900)	82,756

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	44,340	-

이자비용	1,163,052	1,408,980

금융보증비용(환입)	(902,624)	(843,208)

파생상품평가손실	688,671	1,619,089

외화환산손실	49,961	246

기부금	-	1,790

사채상환손실	1,081,785	-

이자수익	(956,796)	(946,737)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(85,993)	(143,995)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(67,663)	-

파생상품평가이익	(330,855)	(3,118,290)

외화환산이익	(720)	(27,854)

유형자산처분이익	-	(4,554)

매출채권의 증감	3,878,877	3,976,679

계약자산의 증감	(2,826,139)	(302,438)

기타유동자산의 증감	105,392	(558,444)

기타금융자산의 증감	(1,695)	(56,719)

계약부채의 증감	(394,177)	115,701

기타유동부채의 증감	(115,234)	394,169

기타유동금융부채의 증감	(345,339)	(671,647)

기타비유동금융부채의 증감	242,946	171,710

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,210,143	9,615,866

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,845,000	1,067,130

리스부채의 유동성대체	-	24,933

대여금 유동성대체	1,126,590	1,294,810

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

유동성리스부채	비유동 리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

당기초	25,961	-	6,000,000	2,142,840	10,178,490	10,697,692

현금흐름	(23,736)	-	2,000,000	(2,511,840)	1,752,510	(4,500,000)

기타 비금융변동(*1)	405	-	-	1,845,000	(1,845,000)	1,826,862

분기말 순부채	2,630	-	8,000,000	1,476,000	10,086,000	8,024,554

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

유동성리스부채	비유동리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

당기초	31,064	25,081	10,000,000	2,140,680	12,321,330	9,755,429

현금흐름	(23,736)	-	(6,000,000)	(1,604,970)	-	-

기타 비금융변동(*1)	23,736	(22,540)	-	1,607,130	(1,607,130)	698,490

분기말 순부채	31,064	2,541	4,000,000	2,142,840	10,714,200	10,453,919

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

소프트웨어공제조합	계약이행 및 선급금보증	10,621,925	매출 거래처

서울보증보험	계약이행 및 선급금보증	30,956	매출 거래처

(3) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	담보권자	내역

출자지분	673,117	소프트웨어공제조합	계약이행 보증

단기금융상품	1,128,200	신한은행	차입금 담보

토지 및 건물	14,760,000	산업은행	차입금담보

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	1,128,200	제3자 대출금 등에 대한 질권설정

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	2,679,701	제3자 대출금 등에 대한 질권설정

(5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

하나은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

산업은행	운영자금대출	4,000,000	4,000,000

산업은행	시설자금대출	11,562,000	11,562,000

합 계	19,562,000	19,562,000

31. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관계	당분기말	전기말

종속기업	V-cubed SOLUTIONS INC	V-cubed SOLUTIONS INC

Qingdao Suresoft Tech	Qingdao Suresoft Tech

슈어데이터랩(주)	슈어데이터랩(주)

(주)모비젠	(주)모비젠

관계기업	(주)아이디어웨어	(주)아이디어웨어

기타	(주)슈어모빌리티	(주)슈어모빌리티

주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

V-cubed SOLUTIONS INC	-	-	1,743	-

Qingdao Suresoft Tech	164,789	29,328	76,290	-

슈어데이터랩(주)	-	138,600	-	40,000

(주)슈어모빌리티	-	70,000	-	(413)

합 계	164,789	237,928	78,033	39,587

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

V-cubed SOLUTIONS INC (*1)	692,248	-	262,670	-

Qingdao Suresoft Tech (*2)	580,447	-	458,619	-

(주)슈어모빌리티	-	-	3	-

합계	1,272,695	-	721,292	-

(*1) 해당 채권에 대해 당분기말 설정된 대손충당금은 250,555천원(전기말 262,670천원)이며, 당분기에 인식한 대손상각비는 12,155천원 환입(전분기 135,124천원)입니다.(*2) 해당 채권에 대해 당분기말 설정된 대손충당금은 498,184천원(전기말 295,856천원)이며, 당분기에 인식한 대손상각비는 202,328천원(전분기 130,455천원)입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

대여금	임직원(*1)	2,036,780	-	(161,024)	1,875,756

대여금	V-cubed SOLUTIONS INC (*2)	-	441,693	-	441,693

대여금	종속기업 경영진(*3)	-	200,000	-	200,000

(*1) 임직원 대여금과 관련하여 당분기에 인식한 이자수익은 28,152천원이며, 미수수익은 27,956천원입니다. (*2) V-cubed SOLUTIONS INC 대여금과 관련하여 당분기에 인식한 이자수익 7,940천원이며, 미수수익은 7,940천원 입니다.(*3) 종속기업 경영진 대여금과 관련하여 당분기에 인식한 이자수익은 3,178천원이며,미수수익은 2,493천원 입니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

대여금	임직원	2,286,131	-	(231,351)	2,054,780

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전기

출자	슈어데이터랩(주)	현금	300,000	-

출자	Qingdao Suresoft Tech	현금	465,460	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	담보내역	담보 등 금액	담보권자

Qingdao Suresoft Tech	예금담보(*1)	1,128,200	신한은행

(*1) 동 담보제공과 관련하여 당분기말 현재 금융보증부채 1,028,498천원을 인식하고 있으며, 당분기에 인식한 금융보증비용 환입액은 902,624천원입니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

대표이사	차입금 연대보증(*1)	2,400,000	하나은행

2,400,000	국민은행

4,800,000	산업은행

14,760,000	산업은행

(*1) 당사는 판교사옥 건설자금 및 운영자금 대출과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,724,516	1,590,583

퇴직급여	255,925	242,775

기타장기종업원급여	5,518	4,284

합 계	1,985,959	1,837,642

32. 영업부문

(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

당사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	13,990,121	40,887,134	11,962,388	36,301,850

중국	99,476	217,236	17,443	90,245

인도	14,421	51,601	45,435	63,766

미국	9,567	26,081	1,468	23,372

합계	14,113,585	41,182,052	12,026,734	36,479,233

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	12,481,461	21,479,414	5,544,901	15,348,234