슈어소프트테크 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 2026년 03월 31일 현재
제 24(전) 기 2025년 12월 31일 현재
슈어소프트테크 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

슈어소프트테크 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 Mission Critical 분야의 검증 소프트웨어를 개발 및 공급을 주사업 목적으로 하여 2002년 3월 5일에 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 37 인피니티타워 E동에 위치하고 있습니다.

당사는 2022년 9월 5일 이사회 결의 및 2023년 3월 6일 주주총회 합병승인을 통하여엔에이치기업인수목적22호 주식회사와 2023년 4월 11일에 합병하였으며, 2023년 4월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 당사가 엔에이치기업인수목적22호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 5,430백만원이며, 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	비율(%)	비고

배현섭	17,646,485	33.01%	보통주

현대자동차(주)	3,850,000	7.20%	보통주

오승욱	1,439,650	2.69%	보통주

슈어소프트테크우리사주조합	494,130	0.92%	보통주

최경화	488,110	0.91%	보통주

한일영	467,565	0.87%	보통주

슈어소프트테크(주)	425,665	0.80%	보통주

기타	28,646,894	53.59%	보통주

합계	53,458,499	100%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종

V-cubed SOLUTIONS INC.	미국	100.00%	100.00%	12월	소프트웨어 개발 및 공급

Qingdao Suresoft Tech	중국	100.00%	100.00%	12월	데이터 통신장비 제작 및 공급

슈어데이터랩㈜	한국	85.57%	85.57%	12월	소프트웨어 개발 및 공급

㈜모비젠(*1)	한국	52.83%	52.83%	12월	소프트웨어 개발 및 공급

㈜그래피카	한국	98.15%	98.15%	12월	소프트웨어 개발 및 공급

(*1) (주)모비젠에 대한 당사의 지분율은 50.54%이며, 자기주식을 제외한 지분율은 52.83%입니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

V-cubed SOLUTIONS INC.	1,491	765,550	(764,059)	-	(29,878)	(44,675)

Qingdao Suresoft Tech	2,413,600	3,117,712	(704,112)	503,697	(390,272)	(422,518)

슈어데이터랩(주)	810,144	337,430	472,714	33,833	(213,335)	(213,335)

㈜모비젠	29,466,473	6,533,851	22,932,622	6,616,015	(1,393,329)	(1,393,329)

㈜그래피카	976,274	2,254,022	(1,277,748)	141,584	(232,522)	(232,522)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순이익	총포괄손익

V-cubed SOLUTIONS INC.	4,025	723,408	(719,383)	-	(23,320)	(6,506)

Qingdao Suresoft Tech	2,571,160	2,852,754	(281,594)	3,144,002	(576,077)	(598,429)

슈어데이타랩㈜	1,055,093	369,045	686,048	2,208,548	234,387	234,387

㈜모비젠	38,691,470	14,403,780	24,287,690	31,729,362	2,887,845	2,887,845

㈜그래피카	586,420	1,631,646	(1,045,226)	836,557	(1,271,042)	(1,271,042)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다.

또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다.

연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간연결재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 수 있을 것으로 예상합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 영업활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험

연결회사는 외화자산과 관련하여 환율변동으로인한 순이익 감소 위험이 있으며, 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	JPY	USD	EUR	CNY	JPY

현금 및 현금성자산	78,392	5,562	1,106,269	947	84,230	5,409	1,148,549	193,231

매출채권	106,786	-	1,438,014	-	-	-	1,364,088	-

기타금융부채	(4,028)	-	-	-	(4,374)	-	-	-

합계	181,150	5,562	2,544,283	947	79,856	5,409	2,512,637	193,231

당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

USD	10% 상승시	18,115	36,567

10% 하락시	(18,115)	(36,567)

EUR	10% 상승시	556	510

10% 하락시	(556)	(510)

CNY	10% 상승시	254,428	149,356

10% 하락시	(254,428)	(149,356)

JPY	10% 상승시	95	-

10% 하락시	(95)	-

(2) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교 분석, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이러한 이자율 위험 관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재 1% 이자율변동시 변동금리부 차입금에 대한 금융손익 변동으로 인하여 세전손익은 각각 최대 88백만원(전분기 : 128백만원) 증가 및 88백만원(전분기 : 128백만원) 감소합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 높은 신용등급 업체와 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 용역 제공에 따른 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결회사는 매출채권에 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석9 참조).

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 차입금, 전환사채 및 장기미지급금을 제외한 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다.

유동성 위험분석에서는 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

매입채무	1,008,798	-	-	-	1,008,798	1,008,798

미지급금	5,376,406	-	-	-	5,376,406	5,376,406

파생상품부채	668,428	-	-	-	668,428	668,428

리스부채	296,658	192,849	237,610	-	727,117	693,484

단기차입금	9,657,384	-	-	-	9,657,384	9,521,710

유동성장기부채	1,479,886	-	-	-	1,479,886	1,476,000

장기차입금	236,898	7,909,351	-	-	8,146,249	7,703,000

전환사채	4,001,506	-	-	-	4,001,506	4,001,506

임대보증금	-	-	50,000	-	50,000	50,000

장기미지급금	-	439,209	417,980	757,918	1,615,107	1,615,107

합 계	22,725,964	8,541,409	705,590	757,918	32,730,881	32,114,439

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계	장부금액

매입채무	2,671,837	-	-	-	2,671,837	2,671,837

미지급금	4,586,719	-	-	-	4,586,719	4,586,719

파생상품부채	594,544	-	-	-	594,544	594,544

리스부채	353,406	161,024	230,544	-	744,974	738,573

단기차입금	12,882,978	-	-	-	12,882,978	12,675,708

유동성장기부채	1,479,752	-	-	-	1,479,752	1,476,000

장기차입금	606,699	1,705,178	6,272,493	-	8,584,370	8,072,000

전환사채	3,910,322	-	-	-	3,910,322	3,910,322

임대보증금	-	-	50,000	-	50,000	50,000

장기미지급금	-	463,368	320,538	741,203	1,525,108	1,525,108

합 계	27,086,257	2,329,570	6,873,575	741,203	37,030,604	36,300,811

상기 만기 분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다. 연결회사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	22,702,216	26,134,030

차감: 현금및현금성자산	(23,711,507)	(29,574,678)

순부채	(1,009,291)	(3,440,648)

자본총계	121,267,265	121,927,253

순부채비율	-1%	-3%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,711,507	23,711,507	29,574,678	29,574,678

단기금융상품	16,310,000	16,310,000	15,942,122	15,942,122

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,641,978	12,641,978	11,723,744	11,723,744

매출채권	9,766,069	9,766,069	20,487,284	20,487,284

기타금융자산	4,649,487	4,649,487	3,313,509	3,313,509

소계	67,079,041	67,079,041	81,041,337	81,041,337

금융부채

매입채무	1,008,798	1,008,798	2,671,837	2,671,837

차입금	18,700,710	18,700,710	22,223,708	22,223,708

전환사채	4,001,506	4,001,506	3,910,322	3,910,322

파생상품부채	668,428	668,428	594,544	594,544

기타금융부채	7,041,513	7,041,513	6,161,827	6,161,827

소계	31,420,955	31,420,955	35,562,238	35,562,238

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,370,798	5,271,180	12,641,978

파생상품부채	-	-	668,428	668,428

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,666,070	4,057,674	11,723,744

파생상품부채	-	-	594,544	594,544

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

JB금융지주조건부	1,024,238	2	자산접근법	순자산가액

KB증권/국고02750-5409(24-8)	2,296,984	2	자산접근법	순자산가액

NH증권-035/흥국화재22(후)	1,998,830	2	자산접근법	순자산가액

신한초단기채	2,050,746	2	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	1,806,274	3	자산접근법	순자산가액

에이치비딥테크상생투자조합	844,000	3	자산접근법	순자산가액

코오롱2024청년창업투자조합	900,000	3	자산접근법	순자산가액

스타트업코리아엘앤에스글로벌스타2펀드	400,000	3	자산접근법	순자산가액

펙투스-카스피안 T 10호 케이로보틱스 신기술사업투자조합	1,000,000	3	자산접근법	순자산가액

㈜블릭(BLLIC)	300,004	3	자산접근법	순자산가액

정보통신공제조합	19,902	3	자산접근법	순자산가액

한국컴퓨팅사업협동조합	1,000	3	자산접근법	순자산가액

파생상품부채	668,428	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

합계	13,310,406

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

JB금융지주조건부	1,037,797	2	자산접근법	순자산가액

KB증권/국고02750-5409(24-8)	2,561,340	2	자산접근법	순자산가액

NH증권-035/흥국화재22(후)	2,031,218	2	자산접근법	순자산가액

신한초단기채	2,035,715	2	자산접근법	순자산가액

소프트웨어공제조합	1,742,893	3	자산접근법	순자산가액

에이치비딥테크상생투자조합	844,000	3	자산접근법	순자산가액

코오롱2024청년창업투자조합	900,000	3	자산접근법	순자산가액

스타트업코리아엘앤에스글로벌스타2펀드	250,000	3	자산접근법	순자산가액

㈜블릭(BLLIC)	300,004	3	자산접근법	순자산가액

정보통신공제조합	19,777	3	자산접근법	순자산가액

한국컴퓨팅사업협동조합	1,000	3	자산접근법	순자산가액

파생상품부채	594,544	3	이항모형	이자율변동성, 할인율

합계	12,318,288

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 공정가치 측정과 관련하여 연결회사의 재무담당임원에 직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	54,437,063	69,317,593

매출채권	9,766,069	20,487,284

단기금융상품	16,310,000	15,942,122

기타금융자산	4,649,487	3,313,509

현금및현금성자산	23,711,507	29,574,678

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,641,978	11,723,744

당기손익-공정가치 금융자산	12,641,978	11,723,744

합 계	67,079,041	81,041,337

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	30,752,526	34,967,694

매입채무	1,008,798	2,671,837

기타금융부채	7,041,513	6,161,827

차입금(유동)	10,997,710	14,151,708

차입금(비유동)	7,703,000	8,072,000

전환사채	4,001,506	3,910,322

당기손익-공정가치 측정 금융부채	668,428	594,544

파생상품부채	668,428	594,544

합 계	31,420,955	35,562,238

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익	78,537	141,552

평가손실	(310,304)	(1,504)

처분이익	-	67,663

상각후원가 금융자산

이자수익	353,073	426,509

외화환산손익 및 외환차손익	90,587	1,527

대손상각비	74,211	75,891

상각후원가 금융부채

이자비용	(227,648)	(435,487)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실	(73,884)	(221,653)

합 계	(15,428)	54,498

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,045	995

보통예금	23,710,462	29,573,683

합 계	23,711,507	29,574,678

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

JB금융지주조건부	1,024,238	1,037,797

KB증권/국고02750-5409(24-8)	2,296,984	2,561,340

NH증권-035/흥국화재22(후)	1,998,830	2,031,218

신한초단기채	2,050,746	2,035,715

소프트웨어공제조합	1,806,274	1,742,893

정보통신공제조합	19,902	19,777

에이치비딥테크상생투자조합(*1)	844,000	844,000

코오롱2024청년창업투자조합(*1)	900,000	900,000

스타트업코리아엘앤에스글로벌스타2펀드(*1)	400,000	250,000

펙투스-카스피안 T 10호 케이로보틱스 신기술 사업투자조합(*1)	1,000,000	-

㈜블릭(BLLIC)(*1)	300,004	300,004

한국컴퓨팅사업협동조합(*1)	1,000	1,000

합 계	12,641,978	11,723,744

(*1) 시장성 없는 지분상품으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익	(231,767)	207,711

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	10,334,179	21,097,672

손실충당금	(568,110)	(610,388)

매출채권(순액)	9,766,069	20,487,284

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	193,957	-	193,957	141,827	-	141,827

미수금	1,996,545	-	1,996,545	760,656	-	760,656

대여금	-	2,008,426	2,008,426	-	2,045,290	2,045,290

임차보증금	219,378	44,188	263,566	99,335	173,909	273,244

기타보증금	-	186,993	186,993	-	92,493	92,493

합 계	2,409,880	2,239,607	4,649,487	1,001,818	2,311,692	3,313,510

(3) 신용위험 및 대손충당금

연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권에 대하여 신용위험을 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 신용위험의 유사성에 따라 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결회사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이하 (*1)	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과12개월이하	12개월초과15개월이하	기타	계

당분기말

기대 손실률	0.40%	0.00%	0.00%	90.79%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	23,168,178	-	-	53,948	58,376	436,967	23,717,469

손실충당금 (*1)	92,497	-	-	48,978	58,376	436,967	636,818

전기말

기대 손실률	0.52%	49.08%	60.31%	0.00%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	30,326,398	34,283	67,339	-	56,134	412,067	30,896,221

손실충당금	158,246	16,826	40,613	-	56,134	412,067	683,886

(*1) 당분기말 3개월이하 매출채권 총장부금액에는 계약자산 13,383,290천원이 포함되어 있으며, 3개월이하 손실충당금에는 계약자산에 대한 손실충당금 68,708천원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,469,633	1,377,461

선급비용	299,222	349,887

합 계	1,768,855	1,727,348

11. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,419,291	-	-	11,419,291

건물	33,349,442	(2,679,510)	-	30,669,932

차량운반구	833,384	(422,046)	-	411,338

비품	8,853,800	(6,333,340)	(528,220)	1,992,240

시설장치	1,777,846	(1,254,794)	-	523,052

합 계	56,233,763	(10,689,690)	(528,220)	45,015,853

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,372,852	-	-	11,372,852

건물	33,220,686	(2,470,596)	-	30,750,090

차량운반구	679,747	(506,539)	-	173,208

비품	8,743,617	(6,034,298)	(584,323)	2,124,996

시설장치	1,773,517	(1,180,789)	-	592,728

합 계	55,790,419	(10,192,222)	(584,323)	45,013,874

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	11,372,852	30,750,090	173,208	2,124,996	592,728	45,013,874

취득	46,439	128,756	277,498	90,077	4,329	547,099

처분	-	-	(2,861)	-	-	(2,861)

감가상각비	-	(208,914)	(36,507)	(226,278)	(74,005)	(545,704)

해외사업환산손익	-	-	-	3,445	-	3,445

기말 순장부금액	11,419,291	30,669,932	411,338	1,992,240	523,052	45,015,853

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	11,394,357	31,582,528	305,059	2,409,774	715,093	46,406,811

취득	-	-	-	34,425	-	34,425

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(208,110)	(33,986)	(211,469)	(72,599)	(526,164)

해외산업환산손익	-	-	-	74	-	74

기말 순장부금액	11,394,357	31,374,418	271,073	2,232,804	642,494	45,915,146

(3) 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역

연결회사는 산업은행 차입금과 관련하여 연결회사 판교사옥의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석31 참조).

(4) 보험가입내역

당분기말 현재 연결회사의 건물 및 차량운반구는 흥국화재 및 KB손해보험 등에 건물종합보험 및 자동차손해배상책임 등에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,801,948	-	2,801,948	2,801,948	-	2,801,948

건물	8,268,704	(1,010,164)	7,258,540	8,268,704	(956,996)	7,311,708

합계	11,070,652	(1,010,164)	10,060,488	11,070,652	(956,996)	10,113,656

(6) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	2,801,948	7,311,708	10,113,656	2,806,944	7,524,381	10,331,325

처분	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(53,168)	(53,168)	-	(53,168)	(53,168)

기말	2,801,948	7,258,540	10,060,488	2,806,944	7,471,213	10,278,157

(7) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	15,000	15,000

운영/유지보수비용	53,168	53,168

(8) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	1,380,250	(542,083)	838,167

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(건물)	1,206,428	(503,165)	703,263

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	703,263	295,463	(153,191)	(18,439)	11,071	838,167

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	감소	기타	기말금액

사용권자산	615,047	320,779	(125,596)	-	298	810,528

(2) 리스부채

1) 당분기말, 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	275,284	331,975

비유동부채	418,200	406,598

합계	693,484	738,573

2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	153,191	125,596

리스부채 이자비용	9,252	9,556

단기 및 소액리스 관련 비용	29,471	22,944

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금 유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 원리금 상환	339,992	307,658

단기 및 소액리스 관련 현금유출	29,471	22,944

합계	369,463	330,602

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	19,368,866	-	-	19,368,866

특허권	398,038	(310,849)	(35,120)	52,069

상표권	9,453	(2,109)	-	7,344

소프트웨어	2,092,229	(1,587,091)	(143,181)	361,957

회원권	879,606	(57,131)	-	822,475

고객가치무형자산	10,366,734	(2,159,736)	-	8,206,998

기술가치무형자산	157,763	(3,944)	-	153,819

합 계	33,272,689	(4,120,860)	(178,301)	28,973,529

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	19,368,866	-	-	19,368,866

특허권	377,319	(303,857)	(37,525)	35,937

상표권	9,054	(1,353)	-	7,701

소프트웨어	2,046,872	(1,517,025)	(128,543)	401,304

회원권	879,606	(57,131)	-	822,475

고객가치무형자산	10,366,734	(1,943,763)	-	8,422,971

기술가치무형자산	157,763	-	-	157,763

합 계	33,206,214	(3,823,129)	(166,068)	29,217,018

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	고객가치무형자산	기술가치무형자산	합 계

기초	19,368,866	35,937	7,701	401,304	822,475	8,422,971	157,763	29,217,018

취득	-	20,465	-	3,096	-	-	-	23,561

상각비	-	(4,333)	(357)	(42,443)	-	(215,973)	(3,944)	(267,050)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	19,368,866	52,069	7,344	361,957	822,475	8,206,998	153,819	28,973,529

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	고객가치무형자산	합 계

기초	11,593,510	28,265	2,960	476,596	822,475	9,286,866	22,210,673

취득	-	8,309	-	18,743	-	-	27,052

상각비	-	(3,830)	(150)	(40,855)	-	(215,974)	(260,809)

대체	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	11,593,510	32,744	2,810	454,484	822,475	9,070,892	21,976,916

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,074,314천원 (전분기: 2,064,735천원) 입니다.

14. 관계기업 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	유효지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	(주)아이디어웨어 (*1)	한국	소프트웨어 개발 및 공급	12월	8.58	8.58

(*1) ㈜아이디어웨어는 소유지분율 20%미만이나, 이사 선임권 등을 통해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	225,386	188,634

지분법손익	(22,368)	25,669

기말	203,018	214,303

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대 한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	순자산	연결실체지분율(*1)	순자산 지분금액	장부금액

(주)아이디어웨어	2,366,936	8.58%	203,018	203,018

(*1) 관계기업이 발행한 비참가, 비누적적 우선주를 제외하여 산출된 유효지분율입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	연결실체지분율(*1)	순자산 지분금액	장부금액

(주)아이디어웨어	2,627,725	8.58%	225,386	225,386

(*1) 관계기업이 발행한 비참가, 비누적적 우선주를 제외하여 산출된 유효지분율입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 하기와 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)아이디어웨어	3,006,424	639,488	2,366,936	138,409	(260,789)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)아이디어웨어	2,705,355	77,630	2,627,725	1,697,986	428,486

15. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	399,072	588,170

부가세예수금	764,492	3,184,242

선수금	241,659	243,834

미지급비용	2,499,220	2,730,859

유동 계	3,904,443	6,747,105

장기종업원급여부채	1,116,908	1,106,626

비유동 계	1,116,908	1,106,626

합 계	5,021,351	7,853,731

16. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

손실충당부채	144,986	85,553

복구충당부채	156,000	156,000

합계	300,986	241,553

17. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	5,376,406	4,586,719

유동 계	5,376,406	4,586,719

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	1,615,107	1,525,108

비유동 계	1,665,107	1,575,108

합 계	7,041,513	6,161,827

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	하나은행	2026-10-10	2.72%	2,000,000

단기차입금	원화대출	산업은행	2026-10-10	2.39%	4,000,000

단기차입금	원화대출	국민은행	2026-09-26	2.62%	2,000,000

단기차입금	원화대출	신한은행	2026-10-23	3.46%	800,000

단기차입금	외화대출	신한은행	2026-11-24	3.20%	721,710

유동성장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2026-12-14	산은기준금리+0.24%	1,476,000

장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2028-03-13	산은기준금리+0.24%	7,348,000

장기차입금	원화대출	종속기업 경영진	2027-11-21	4.60%	355,000

합 계	18,700,710

(*1) 산업은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다(주석 31 참고).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	합계

단기차입금	원화대출	하나은행	2026-10-10	2.72%	2,000,000

단기차입금	원화대출	산업은행	2026-10-10	2.39%	4,000,000

단기차입금	원화대출	국민은행	2026-09-26	2.62%	2,000,000

단기차입금	원화대출	기업은행	2026-01-31	1.91%	3,000,000

단기차입금	원화대출	신한은행	2026-10-23	3.46%	1,000,000

단기차입금	외화대출	신한은행	2026-11-24	3.20%	675,708

유동성장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2026-12-14	산은기준금리+0.24%	1,476,000

장기차입금	원화대출	산업은행(*1)	2028-03-13	산은기준금리+0.24%	7,717,000

장기차입금	원화대출	종속기업 경영진	2027-11-21	4.60%	355,000

합 계	22,223,708

(*1) 산업은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 사옥을 담보 목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있습니다.

19. 전환사채 및 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회무보증사모전환사채	2023.08.30	2028.08.30	0.00%	4,001,506	3,910,322

(2) 연결회사에서 발행한 제1회 무보증사모전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	15,000,000천원

표면이자율	0.00%

보장수익률	만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,831,725주(액면가액 100원)

전환청구기간	2024년 8월 30일~2028년 7월 30일

(조정후)전환가격(*1)	8,189원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적 주식의 수	-

미전환된 잔여 주식 수	610,575주

조기상환청구에 관한 사항	본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 08월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

매도청구에 관한 사항	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일인 2023년 08월 30일부터 1년이 되는 날(2024년 08월 30일)로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2025년 08월 30일)까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 하여야 합니다.

(*1) 전환에 관한 사항에 따라 전환가격은 변동될 수 있습니다

연결회사가 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권, 발행자 권리인 매도상환청구권으로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환권은 전환권이 분리조건을 충족함에 따라, 주계약과 분리하여 회계처리하였으며, 조기상환권과 전환권의 권리간 상호 연관성을 고려하여 하나의 내재파생상품부채로 회계처리 하였습니다. 발행자 권리인 매도상환청구권의 경우 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다.

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 거래일 손익 이연금액은 파생상품부채에서 차감하여 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 전환사채 관련 파생상품 자산과 부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	거래일 손익(*)	파생상품자산	파생상품부채	거래일 손익(*)

기초 공정가치	-	1,394,135	(799,591)	248,655	3,898,920	(3,297,698)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	73,884	-	-	221,653

상환	-	-	-	-	-	-

전환	-	-	-	-	-	-

기말 공정가치	-	1,394,135	(725,707)	248,655	3,898,920	(3,076,045)

기말 장부금액	-	668,428	248,655	822,875

(*1) 이연거래일손익은 파생상품부채의 차감항목으로 표시하였습니다.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회무보증사모전환사채 전환권	668,428	594,544	8,380,185

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(492,372)	(2,073,221)

평가손익	(73,884)	(221,653)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(418,488)	(1,851,568)

20. 종업원 급여(1) 확정기여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 847,096천원(전분기: 765,753천원)입니다.

(2) 기타장단기종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	1,999,700	2,026,026

기타장기종업원급여부채	1,116,908	1,106,626

합 계	3,116,608	3,132,652

21. 법인세비용 및 이연법인세

당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

22. 자본금 등

(1) 연결회사의 자본금은 전액 보통주로 구성되어 있으며, 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행주식 총수는 53,458,499주, 주당 액면가액은 100원(전기말: 100원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주주식수 (단위 : 주)	우선주식수 (단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합 계

전기초	52,619,061	-	5,345,603	41,639,572	46,985,175

전환사채 보통주전환	839,438	-	83,944	5,926,276	6,010,220

종속기업 지분율 변동	-	-	-	(14,912)	(14,912)

전기말	53,458,499	-	5,429,547	47,550,936	52,980,483

당기초	53,458,499	-	5,429,547	47,550,936	52,980,483

당분기말	53,458,499	-	5,429,547	47,550,936	52,980,483

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 항목의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(215,711)	(47,045)	(262,756)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(210,173)	(5,538)	(215,711)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,715,811)	-	-	(1,715,811)

기타자본항목	18,082	-	-	18,082

합 계	(1,697,729)	-	-	(1,697,729)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,715,811)	-	-	(1,715,811)

기타자본항목	18,082	-	-	18,082

합 계	(1,697,729)	-	-	(1,697,729)

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	56,132,515	56,010,736

24. 주식기준보상(1) 종속기업인 (주)모비젠이 종속기업 임직원 등에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

약정유형	대상자	부여일	수량	최장만기	결제방식	가득조건

주식매수선택권부여(1차)	임직원	2021-01-29	275,000	2029-01-29	신주발행형	행사일 현재 재직

주식매수선택권부여	피고용인	2023-12-15	69,014	2026-12-31	자기주식교부	용역제공

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	294,014	6,025	294,014	6,025

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

기말	294,014	6,025	294,014	6,025

기말행사가능	225,000	7,000	225,000	7,000

(3) 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차부여분	자기주식부여

평가모형	이항모형	이항모형

기초자산가격	7,359	9,052

행사가격	7,000	2,845

기대주가변동성	3.56%	69.30%

무위험이자율	1.34%	3.14%

공정가액	2,009	6,856

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	38,261	53,674

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,208,611	16,902,005

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	15,000	15,000

총 수익	20,223,611	16,917,005

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 매출유형으로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	196,588	1,354,881	1,551,469

기간에 걸쳐 인식	17,736,274	920,868	18,657,142

합 계	17,932,862	2,275,749	20,208,611

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어매출	도구매출	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	182,622	1,249,642	1,432,264

기간에 걸쳐 인식	14,626,359	843,382	15,469,741

합 계	14,808,981	2,093,024	16,902,005

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 소프트웨어매출	13,314,582	9,696,752

계약자산 - 도구매출	-	28,299

소 계	13,314,582	9,725,051

계약부채 - 소프트웨어매출	7,470,259	10,222,968

계약부채 - 도구매출	1,983,735	2,100,458

소 계	9,453,994	12,323,426

(4) 전기 이월된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

소프트웨어매출	5,950,691	2,639,852

도구매출	718,135	528,191

합 계	6,668,826	3,168,043

(5) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

프로젝트명	계약금액	계약일	계약상 완성기한	진행율	계약자산
(계약부채)	수취채권

HCU 제어로직 SW 검증(26년)	3,490,000	2026-03-03	2027-02-28	7%	(562,175)	1,151,700

VCU 제어로직 SW 검증(26년)	6,638,000	2026-03-03	2027-02-28	7%	437,537	-

(6) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익 변동	추정총계약원가 변동	공사손익변동	미청구공사
(초과청구공사)변동

당분기	미래

658,635	464,016	(397,583)	592,203	(123,273)

26. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	9,013,807	8,203,494

퇴직급여	847,096	765,753

복리후생비	1,682,228	1,565,461

여비교통비	378,322	385,379

접대비	168,772	138,043

통신비	43,566	37,959

수도광열비	150,203	160,287

세금과공과금	322,399	270,411

감가상각비	704,996	667,146

지급임차료	34,149	32,629

수선비	646	-

보험료	14,079	10,746

차량유지비	38,967	26,052

경상연구개발비	2,074,314	2,064,735

운반비	673	661

교육훈련비	1,644	39,068

도서인쇄비	7,879	4,645

소모품비	1,708,073	992,839

지급수수료	693,340	931,296

광고선전비	79,801	51,825

대손상각비(환입)	(74,211)	(75,891)

무형자산상각	259,802	252,906

외주용역비	2,072,034	2,191,613

건물관리비	318,667	286,353

주식보상비용	38,261	53,674

손실충당부채전입(환입)	59,433	(50,889)

합 계	20,638,940	19,006,195

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	42,139	-

잡이익	20,027	19,694

리스해지이익	2,854	-

합 계	65,020	19,694

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	20,455	7,479

잡손실	350	522

합 계	20,805	8,001

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	353,073	426,509

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	78,537	141,552

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	67,663

외환차익	3,022	1,318

외화환산이익	113,020	2,411

합 계	547,652	639,453

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	236,900	435,487

외환차손	672	721

외화환산손실	24,782	1,481

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	310,304	1,504

파생상품평가손실	73,884	221,653

합 계	646,542	660,846

29. 주당순이익(1) 기본주당이익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	121,778,588	(816,942,204)

가중평균유통보통주식수	53,032,834	52,193,396

기본주당이익	2	(16)

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중일수	주식적수

기초유통주식수	2026-01-01	53,032,834	90	4,772,955,060

합계	4,772,955,060

가중평균유통주식수	53,032,834

② 전분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중일수	주식적수

기초유통주식수	2025-01-01	52,193,396	90	4,697,405,640

합계	4,697,405,640

가중평균유통주식수	52,193,396

(2) 희석주당순이익

1) 연결회사의 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	121,778,588	(816,942,204)

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	53,032,834	52,193,396

희석주당순이익	2	(16)

2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익	121,778,588	(816,942,204)

전환사채의 이자(세효과차감후)	(*1)	(*1)

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	121,778,588	(816,942,204)

(*1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당분기순손익과 희석보통주당기순손익은 동일합니다.

3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	53,032,834	52,193,396

전환사채	(*1)	(*1)

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	53,032,834	52,193,396

(*1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(651,204)	(2,152,743)

조정 :

법인세비용	158,832	79,522

감가상각비	752,063	704,929

직원급여	10,281	64,201

무형자산상각	267,051	260,810

대손상각비	(74,211)	(75,891)

손실충당부채전입액	59,433	(50,889)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	310,304	1,504

이자비용	236,900	435,489

주식보상비용	38,261	53,674

외화환산손실	24,782	1,481

파생상품평가손실	73,884	221,653

지분법손익	22,369	(25,669)

이자수익	(353,073)	(426,509)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(78,537)	(141,552)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(67,663)

외화환산이익	(113,020)	(2,411)

리스해지이익	(2,854)	-

유형자산처분이익	(42,139)	-

매출채권의 증감	10,842,084	7,460,303

계약자산의 증감	(3,584,741)	(199,014)

기타유동자산의 증감	(41,507)	(299,960)

기타금융자산의 증감	(1,235,889)	(639,455)

매입채무의 증감	(1,663,040)	(1,609,019)

계약부채의 증감	(2,869,433)	848,569

기타유동부채의 증감	(2,837,988)	(1,619,656)

기타유동금융부채의 증감	789,632	(90,009)

기타비유동금융부채의 증감	89,999	77,628

영업으로부터 창출된 현금흐름	128,239	2,809,323

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	369,000	1,476,000

리스부채의 유동성대체	47,273	22,845

임차보증금 유동성 대체	130,000	-

사용권자산, 리스부채의 증가	295,463	320,779

매출채권 등 대손충당금 제각	260	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

유동성리스부채	비유동 리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

당기초	331,975	406,598	12,675,708	1,476,000	8,072,000	3,910,322

현금흐름	(339,992)	-	(3,200,000)	(369,000)	-	-

기타 비금융변동(*1)	283,301	11,602	46,002	369,000	(369,000)	91,184

기말 순부채	275,284	418,200	9,521,710	1,476,000	7,703,000	4,001,506

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

유동성리스부채	비유동 리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채

당기초	195,489	439,973	7,659,062	2,442,840	10,178,490	10,697,692

현금흐름	(259,889)	(47,770)	2,673,651	-	(21,330)	-

기타 비금융변동(*1)	280,705	49,943	1,367	(666,840)	666,840	249,456

기말 순부채	216,305	442,146	10,334,080	1,776,000	10,824,000	10,947,148

(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

소프트웨어공제조합	계약이행 및 선급금보증	24,670,493	매출 거래처

서울보증보험	계약이행 및 선급금보증	29,460	매출 거래처

(3) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	담보권자	내역

출자지분	1,806,274	소프트웨어공제조합	계약이행 보증

단기금융상품	830,000	신한은행	차입금 담보

토지 및 건물	14,760,000	산업은행	차입금담보

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	830,000	종속기업 대출금 등에 대한 질권설정

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내용

단기금융상품	830,000	종속기업 대출금 등에 대한 질권설정

(5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

하나은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

산업은행	운영자금대출	4,000,000	4,000,000

산업은행	시설자금대출	8,824,000	8,824,000

우리은행	우리상생파트너론	250,000	-

신한은행	운영자금대출	1,000,000	800,000

신한은행 청양지점	운영자금대출	721,710	721,710

합 계	18,795,710	18,345,710

32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관계	당분기말	전기말

관계기업	(주)아이디어웨어	(주)아이디어웨어

기타	슈어모빌리티(주)	슈어모빌리티(주)

주요 경영진	주요 경영진

빌리진(주)	빌리진(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

슈어모빌리티(주)	17	-	-	-

합계	17	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

대여금	임직원(*1)	1,845,290	-	(36,863)	1,808,427

대여금	종속기업 경영진(*2)	200,000	-	-	200,000

차입금	종속기업 경영진(*3)	355,000	-	-	355,000

(*1) 임직원 대여금과 관련하여 당분기에 인식한 이자수익은 8,918천원입니다.(*2) 종속기업 경영진 대여금과 관련하여 당분기에 인식한 이자수익은 2,438천원입니다.(*3) 종속기업의 경영진 차입금과 관련하여 당기에 인식한 이자비용은 없습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

대여금	임직원(*1)	2,036,780	-	(34,867)	2,001,913

(*1) 임직원 대여금과 관련하여 전기에 인식한 이자수익은 40,735천원 입니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 등의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	보증실행금액	제공처

대표이사	차입금 연대보증(*1)	2,400,000	하나은행

2,400,000	국민은행

4,800,000	산업은행

14,760,000	산업은행

(*1) 연결회사는 운영자금 대출과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	693,664	553,106

퇴직급여	127,658	107,426

기타장기종업원급여	1,977	1,839

합 계	823,299	662,371

33. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	19,695,256	16,129,791

일본	13,636	-

중국	503,697	769,002

인도	7,967	18,212

미국	3,055	-

합계	20,223,611	16,917,005

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

고객 1	6,942,707	6,402,857

34. 비지배지분에대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	비지배지분율	기초누적비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	주식기준보상거래의 인식	기말누적비지배지분

슈어데이터랩㈜	14.43%	98,989	(30,782)	-	68,207

㈜모비젠	47.17%	14,767,579	(737,834)	38,261	14,068,006

㈜그래피카	1.85%	(17,094)	(4,367)	-	(21,461)

합계	14,849,474	(772,983)	38,261	14,114,752

② 전기

(단위 : 천원)

구분	비지배지분율	기초누적비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	종속기업의 취득	종속기업유상증자	주식기준보상거래의 인식	기말누적비지배지분

슈어데이터랩㈜	14.43%	24,352	9,726	-	64,911	-	98,989

㈜모비젠	47.17%	13,557,107	1,039,890	-	-	170,582	14,767,579

㈜그래피카	1.85%	-	-	(17,094)	-	-	(17,094)

합계	13,581,459	1,049,615	(17,094)	64,911	170,582	14,849,474