에어부산 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제13기 1분기	매출채권	22,547,672	199,412	0.88%

제12기	19,957,824	199,578	1.0%

제11기	19,976,666	199,767	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제13기 1분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	199,578	199,767	134,957

2. 순대손처리액(①－②±③)	166	3,127

① 대손처리액(상각채권액)	166	3,127

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(189)	67,937

4. 기말 대손충당금 잔액합계	199,412	199,578	199,767

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권의 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정 금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 그 외의 채권에 대하여는 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

금액	일반	21,796,374	751,298	-	22,547,672

계	21,796,374	751,298	-	22,547,672

구성 비율	96.67%	3.33%	100.00%

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제13기 1분기	제12기	제11기	비고

항공운송사업	상품	1,788,173	1,977,191	1,361,703	-

저장품	2,126,181	2,022,035	379,570

합 계	3,914,354	3,999,225	1,741,273	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.66%	1.32%	0.78%	-

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	157.57	163.42	322.56

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 ① 2019년 1분기말 재고자산 실사 : 2019년 3월 18일~21일 ② 2018년말 기말재고자산 실사 : 2018년 12월 21일 ③ 2017년말 기말재고자산 실사 : 2017년 12월 28일(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부

- 당사는 연말결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완정성을 확인하였습니다. - 당사는 분기 및 반기 결산 시 자체 재고조사를 실시하고 있습니다. - 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습 니다.

(다) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음 라. 금융상품의 수준별 공정가치(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기 1분기	제12(전)기	제11(전전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 지분증권	33,637,364	33,637,364	19,869,052	19,869,052	-	-

―매도가능채무증권(*1)	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

―매도가능지분증권(*2)	-	-	-	-	5,166,261	5,166,261

소 계	33,637,364	33,637,364	19,869,052	19,869,052	10,166,261	10,166,261

상각후원가 측정 금융자산(*3)

―현금및현금성자산	19,967,814	19,967,814	35,906,234	35,906,234	12,378,692	12,378,692

―단기금융상품	25,750,000	25,750,000	10,750,000	10,750,000	26,200,524	26,200,524

―매출채권	22,348,260	22,348,260	19,758,246	19,758,246	19,776,899	19,776,899

―미수금	8,455,211	8,455,211	7,599,755	7,599,755	8,695,291	8,695,291

―미수수익	114,159	114,159	86,184	86,184	189,767	189,767

―대여금	8,037,527	8,037,527	7,061,221	7,061,221	5,897,981	5,897,981

―보증금	51,333,549	51,333,549	70,859,164	70,859,164	60,689,756	60,689,756

소 계	136,006,520	136,006,520	152,020,804	152,020,804	133,828,910	133,828,910

금융자산 합계	169,643,884	169,643,884	171,889,856	171,889,856	143,995,171	143,995,171

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채(*3)

매입채무	48,604,136	48,604,136	42,289,200	42,289,200	39,035,531	39,035,531

미지급비용	3,809,443	3,809,443	4,950,530	4,950,530	3,310,331	3,310,331

금융부채 합계	52,413,579	52,413,579	47,239,730	47,239,730	42,345,862	42,345,862

(*1) 시장성 없는 채무증권으로, 당기초 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.

(*2) 시장성 없는 지분증권으로, 당기초 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.

(*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 주요회계기준변경 효과기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 되며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기준서 제1116호의 적용으로 당사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.71%입니다.

전기말 운용리스약정을 당사의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년

전기말 운용리스약정	324,492,898

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(36,531,912)

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	287,960,986

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	68,851,677

비유동 리스부채	219,109,309

합계	287,960,986

당사는 기준서 제1116호를 최초로 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

- 당기초 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정 시 사후판단의 사용

당사는 또한 기준서 제1017호와 해석서 제2104호에 따라 리스를 포함하는 것으로 식별되지 않은 계약에 대해 기준서 제 1116호를 적용하지 않았습니다.