에어부산 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(가) 당반기말 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같으며, 당반기중 전액 상환하였습니다.

(단위: 천원)

유동화회사	신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	신탁기관	권면액

갈매기제일차(주)	비씨카드㈜ 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권	2020.03.02	2021.05.25	㈜부산은행	10,000,000

(나) 당반기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당반기말	전기말

갈매기제일차(주)	4.30%	-	10,000,000

(다) 당반기말 현재 자산유동화채무의 상환계약에 따른 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2021.02.26~2021.03.25	3,333,333

2021.03.26~2021.04.25	3,333,333

2021.04.26~2021.05.25	3,333,334

합계	10,000,000

(라) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다.

구분	상세내역

DSCR(*1)	일정 기준에 미달하는 경우

기타(*2)	해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시

(*1)부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용지급액

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당기 외부감사인의 검토보고서에는 계속기업 관련 중요한 불확실성을 명시하고 있습니다. 첨부된 검토보고서 주석32 사항을 참조해주시길 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제15기 반기	매출채권	8,680,262	396,676	4.57%

제14기	6,025,305	443,716	7.36%

제13기	17,531,089	747,959	4.27%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결)

(단위: 천원)

구분	제15기 반기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	443,716	747,959	199,578

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	38,385	536

① 대손처리액(상각채권액)	-	38,385	536

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(47,040)	(265,858)	548,916

4. 기말 대손충당금 잔액합계	396,676	443,716	747,959

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권의 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정 금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 그 외의 채권에 대하여는 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	2,494,418	-	397,094	-	2,891,512

특수관계자	2,380,843	3,407,907	-	-	5,788,750

계	4,875,261	3,407,907	397,094	-	8,680,262

구성 비율	56.16%	39.26%	4.57%	-	100.00%

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결)

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제15기 반기	제14기	제13기	비고

항공운송사업	상품	1,835,919	2,182,507	2,396,577	-

저장품	9,339,105	8,430,322	3,714,881	-

합계	11,175,024	10,612,829	6,111,458	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.07%	1.03%	0.62%	-

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	33.06	41.73	123.02	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 ① 2021년 재고자산 실사 : 2021년 4월 21일 ② 2020년말 기말재고자산 실사 : 2020년 12월 31일 ③ 2019년말 기말재고자산 실사 : 2019년 12월 21일 (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부 - 당사는 연말결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완정성을 확인하였습니다.- 당사는 분기 및 반기 결산 시 자체 재고조사를 실시하고 있습니다.- 당반기 재고조사는 코로나19 확산으로 인해 실시하지 않았습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습 니다. (다) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음

라. 금융상품의 수준별 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산(*1)

-현금및현금성자산	31,283,871	31,283,871	45,384,786	45,384,786

-매출채권	8,283,586	8,283,586	5,581,589	5,581,589

-미수금	6,426,087	6,426,087	7,001,453	7,001,453

-미수수익	38,536	38,536	10,172	10,172

-대여금	7,347,618	7,347,618	7,910,012	7,910,012

-보증금	13,724,722	13,724,722	12,133,721	12,133,721

금융자산 합계	67,104,420	67,104,420	78,021,733	78,021,733

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채(*1)

-매입채무	168,825,539	168,825,539	155,088,407	155,088,407

-미지급비용	4,486,575	4,486,575	5,236,764	5,236,764

-단기차입금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

-사채	-	-	10,000,000	10,000,000

-유동성리스부채	85,938,501	85,938,501	78,088,560	78,088,560

-리스부채	429,868,788	429,868,788	408,538,206	408,538,206

금융부채 합계	719,119,403	719,119,403	686,951,937	686,951,937

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 주) 첨부된 재무제표 주석 29를 참조해 주시길 바랍니다.