에어부산 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 17(전) 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
에어부산 주식회사

1. 회사의 개요

에어부산 주식회사(이하 "회사")는 2007년 8월 31일 주식회사 부산국제항공으로 출범하여, 2008년 2월 12일 사명을 에어부산 주식회사로 변경하였으며, 동년 6월 11일국토해양부로부터 정기항공운송면허를 취득하여 국내ㆍ외 항공운송업을 주 업무로 하고 있습니다.회사는 2018년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 아시아나항공㈜(41.89%) 등 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	100,181	103,102

요구불예금	24,619,765	11,996,944

단기투자자산	9,467,973	21,425,978

합 계	34,187,919	33,526,024

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등(*)	130,100,000	156,656,829

(*) 당분기말 현재 상기 정기예금 130,100,000천원은 수입신용장 한도 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

MMF	10,441,365	-

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,530,976	-	24,779,062	-

기타채권:

미수금	6,527,674	-	8,445,415	-

미수수익	2,466,656	-	2,232,389	-

대여금	1,155,989	2,578,480	998,606	3,585,729

보증금	5,407,852	4,422,758	6,920,910	5,689,429

소 계	15,558,171	7,001,238	18,597,320	9,275,158

합 계	43,089,147	7,001,238	43,376,382	9,275,158

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	27,805,248	25,009,827

대손충당금	(274,272)	(230,765)

매출채권 순장부금액	27,530,976	24,779,062

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기재무상태표에 표시되었습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 등	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,429,446	-	24,429,446	24,429,446	-	24,429,446

건물	42,858,667	(8,016,989)	34,841,678	42,858,667	(7,213,324)	35,645,343

차량운반구	535,086	(397,455)	137,631	534,825	(414,746)	120,079

공구와기구	13,253,831	(11,337,916)	1,915,915	12,779,991	(10,922,615)	1,857,376

비품	9,174,066	(8,360,449)	813,617	9,081,873	(8,181,063)	900,810

리스개량자산	357,880,016	(184,939,921)	172,940,095	284,845,093	(139,101,555)	145,743,538

건설중인자산	615,716	-	615,716	5,667,802	-	5,667,802

합 계	448,746,828	(213,052,730)	235,694,098	380,197,697	(165,833,303)	214,364,394

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	당분기말

토지	24,429,446	-	-	-	-	24,429,446

건물	35,645,343	-	-	(803,665)	-	34,841,678

차량운반구	120,079	41,139	(3)	(23,584)	-	137,631

공구와기구	1,857,376	561,386	(774)	(563,053)	60,980	1,915,915

비품	900,810	97,241	(14)	(184,420)	-	813,617

리스개량자산	145,743,538	41,263,814	(113,039)	(45,839,625)	31,885,407	172,940,095

건설중인자산	5,667,802	26,989,366	-	-	(32,041,452)	615,716

합 계	214,364,394	68,952,946	(113,830)	(47,414,347)	(95,065)	235,694,098

(*) 기타증감액의 합계액은 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	전분기말

토지	24,429,446	-	-	-	-	24,429,446

건물	36,716,896	-	-	(803,665)	-	35,913,231

차량운반구	39,051	120,847	(1)	(30,667)	-	129,230

공구와기구	1,440,246	551,449	(21,322)	(485,328)	-	1,485,045

비품	538,892	66,726	(7)	(191,505)	12,092	426,198

리스개량자산	106,744,303	59,392,899	(290,448)	(34,530,575)	-	131,316,179

건설중인자산	203,368	7,495,888	(7,590)	-	(205,319)	7,486,347

합 계	170,112,202	67,627,809	(319,368)	(36,041,740)	(193,227)	201,185,676

(*) 기타증감액의 합계액은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 중 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를공시지가기준법으로 재평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토 지	24,429,446	14,688,728

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 9,740,718천원(법인세효과 차감 전)입니다. (4) 회사는 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 수선정비용품 7,282,713천원(전기: 6,515,639천원)을 기타비유동자산으로 분류하여 추정 내용연수(25년)동안 상각하고 있습니다.

8. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

항공기	엔진	기타	합계	항공기	엔진	기타	합계

취득원가	1,080,706,103	10,443,563	6,045,357	1,097,195,023	1,019,187,762	8,253,120	3,774,899	1,031,215,781

감가상각누계액	(338,295,930)	(5,288,641)	(2,545,764)	(346,130,335)	(295,111,173)	(3,909,373)	(2,060,004)	(301,080,550)

장부금액	742,410,173	5,154,922	3,499,593	751,064,688	724,076,589	4,343,747	1,714,895	730,135,231

회사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 회사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간말 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 146,526,970천원(전기 : 149,399,040천원)이며,당분기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 가산된 금액은 4,789,992천원(전기 : 2,913,116천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

항공기	엔진	기타	합계	항공기	엔진	기타	합계

기초금액	724,076,589	4,343,747	1,714,895	730,135,231	680,355,818	5,386,247	2,077,551	687,819,616

증감	78,875,004	2,190,442	3,852,731	84,918,177	(4,555,735)	-	1,795,695	(2,760,040)

감가상각비	(60,541,419)	(1,379,268)	(2,068,033)	(63,988,720)	(58,373,511)	(781,875)	(1,639,897)	(60,795,283)

분기말금액	742,410,174	5,154,921	3,499,593	751,064,688	617,426,572	4,604,372	2,233,349	624,264,293

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스제공자	내역	연이자율	당분기말	전기말

아시아나항공㈜(*)	항공기리스	4.71% ~ 8.33%	193,500,515	223,079,953

AerCap Ireland Ltd	4.71% ~ 7.85%	133,951,630	137,216,601

Aviation Capital Group	5.46% ~ 5.71%	96,871,722	98,889,050

SMBC AVIATION	6.32%	52,150,983	52,796,949

Celestial Aviation Trading 69 Limit	6.65%	49,203,346	49,793,832

ICBC	8.35%	132,544,578	63,940,533

Engine Lease Finance	엔진리스	5.16%	4,399,615	5,104,729

BBAM Aviation Services	5.91%	1,528,071	-

기타	기타리스	5.30% ~ 5.68%	3,063,315	1,573,195

합 계	667,213,775	632,394,842

차감 : 유동성대체	100,376,925	92,234,713

비유동성 리스부채	566,836,850	540,160,129

(*) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업인 아시아나항공㈜와 항공기 13대에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다.회사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 ㈜부산은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 110백만)을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	103,118,703	94,589,248

1년 ~ 5년	321,450,482	303,556,814

5년 초과	553,637,566	513,401,753

합 계	978,206,751	911,547,815

현재가치할인차금	(310,992,976)	(279,152,973)

차감후 잔액	667,213,775	632,394,842

유동성대체	100,376,925	92,234,713

비유동성 리스부채	566,836,850	540,160,129

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

항공기	60,541,419	58,373,511

엔진	1,379,268	781,875

기타	2,068,033	1,639,897

합 계	63,988,720	60,795,283

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	32,080,732	24,163,363

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	24,916	204,674

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	121,525	125,230

(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	84,372,066	77,654,393

9. 선수금(1) 당분기말과 전기말 현재 선수금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반선수금	121,483,567	122,027,918

이연수익	510,912	549,357

기타	12,916	11,932

합 계	122,007,395	122,589,207

(2) 당분기와 전분기 중 선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	549,357	239,509

증가	935,234	763,606

감소	(973,679)	(471,418)

분기말금액	510,912	531,697

10. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,529,215	39,654,697

사외적립자산의 공정가치	(25,541,997)	(24,182,746)

확정급여제도의 부채 인식액	13,987,218	15,471,951

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기손익:

근무원가	1,308,638	3,925,915	1,107,167	3,321,500

순확정급여부채의 순이자	191,898	575,693	180,387	541,161

확정기여제도에 납부한 기여금	10,856	16,683	28,951	37,211

소 계	1,511,392	4,518,291	1,316,505	3,899,872

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	-	-	-	-

합 계	1,511,392	4,518,291	1,316,505	3,899,872

11. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	이자비용	증가 등(*1)	감소	분기말금액

당분기:

항공기충당부채(*2)	277,796,421	8,653,082	20,434,853	(34,994,793)	271,889,563

온실가스충당부채	-	-

소송손실충당부채(*3)	6,377,453	205,163	32,606	6,615,222

합 계	284,173,874	8,858,245	20,467,459	(34,994,793)	278,504,785

전분기:

항공기충당부채(*2)	241,187,545	7,098,042	(530,166)	-	247,755,421

온실가스충당부채	582,972	-	-	(636,637)	(53,665)

소송손실충당부채(*3)	5,993,597	180,365	108,983	-	6,282,945

합 계	247,764,114	7,278,407	(421,183)	(636,637)	253,984,701

(*1) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 항공기충당부채는 리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 회사는 2023년 1월 12일자로 2심 일부 패소한 부당이득금 및 미지급임금청구소송 관련하여 소송손실충당부채를 인식하고 있습니다(주석 20 참조).

12. 영업부문

(1) 당분기와 전분기 중 사업 성격에 따른 매출의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수익	228,591,845	696,297,484	213,408,414	595,985,656

화물운송수익	175,938	540,749	124,928	448,348

기타수익	21,411,677	60,982,809	16,924,254	45,397,055

합 계	250,179,460	757,821,042	230,457,596	641,831,059

(2) 당분기와 전분기 중 여객운송수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수익 - 국내	51,180,839	156,759,651	49,379,133	169,792,387

여객운송수익 - 국제	177,411,006	539,537,833	164,029,281	426,193,269

합 계	228,591,845	696,297,484	213,408,414	595,985,656

(3) 회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	757,821,042	641,831,059

(2) 당분기와 전분기 중 회사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 여 객 화 물 기 타 합 계 항공운송부문 696,297,484 540,749 60,982,809 757,821,042 (단위: 천원) 구 분 여 객 화 물 기 타 합 계 항공운송부문 595,985,656 448,348 45,397,055 641,831,059 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 27,530,976 24,779,062 계약부채 122,007,395 122,589,207 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 510,912천원입니다. 이는 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 1년 이상 기간 동안 발생할 것으로 예상됩니다(주석 9 참조).전기말에 인식된 계약부채 중 120,205,563천원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다. 14. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,631,295 7,929,178 2,211,841 5,006,299 급여 22,907,559 71,744,004 19,687,381 56,293,580 퇴직급여 1,511,391 4,518,291 1,316,506 3,899,872 복리후생비 2,385,844 7,191,329 2,322,330 6,643,049 감가상각비 38,731,359 111,403,067 32,889,789 96,837,020 무형자산상각비 247,302 875,888 426,796 1,310,291 연료비 64,838,067 187,179,522 59,022,907 158,387,519 지급수수료 44,652,765 127,738,701 38,682,729 106,855,767 수선유지비 16,561,314 62,579,074 15,174,851 42,374,123 광고선전비 454,480 1,454,751 366,119 696,515 전산비 3,608,099 10,707,070 2,975,297 8,749,633 기타 14,156,017 37,990,975 12,123,774 29,788,226 합 계 212,685,492 631,311,850 187,200,320 516,841,894 15. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,890,718 5,879,770 1,466,485 4,432,143 퇴직급여 133,710 397,439 143,531 380,950 복리후생비 202,169 639,078 192,883 584,060 감가상각비 394,679 1,169,328 366,246 1,093,346 무형자산상각비 175,693 623,488 338,831 1,048,199 판매촉진비 38,789 115,452 33,892 102,188 광고선전비 454,480 1,454,751 366,119 696,515 세금과공과 765,288 1,002,456 715,858 1,062,161 지급수수료 7,287,181 21,276,590 6,336,252 18,359,937 소모품비 18,081 54,372 18,567 75,419 전산비 3,608,099 10,707,070 2,975,297 8,749,633 임차료 34,080 98,816 29,135 98,519 기타 1,597,966 3,938,547 1,177,423 3,132,242 합 계 16,600,933 47,357,157 14,160,519 39,815,312 16. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,627,865 6,170,124 1,558,039 5,049,071 외화환산이익 1,061,653 5,947,735 1,018,803 3,354,851 유형자산처분이익 3,534 5,597 216 82,580 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,287 4,287 - - 기타영업외수익 939,179 1,759,076 363,589 552,491 합 계 5,636,518 13,886,819 2,940,647 9,038,993 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,929,176 7,302,808 2,493,628 7,298,452 외화환산손실 (38,184,636) 18,666,149 14,785,661 38,646,207 유형자산처분손실 2,836,972 2,837,213 37,987 45,593 기타영업외비용 30,597 54,293 20,575 56,857 합 계 (32,387,891) 28,860,463 17,337,851 46,047,109 17. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,829,906 6,064,105 2,202,174 5,495,433 금융원가: 이자비용 14,079,014 41,764,817 11,296,579 33,820,174 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권 및 기타채권 202,682 668,808 189,597 561,852 금융기관예치금 1,627,224 5,395,297 2,012,577 4,933,581 합 계 1,829,906 6,064,105 2,202,174 5,495,433 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채 10,807,534 32,080,732 7,901,509 24,163,363 항공기충당부채 2,857,341 8,653,082 2,411,377 7,098,042 단기차입금 - - 119,154 683,193 기타 414,139 1,031,003 864,539 1,875,576 합 계 14,079,014 41,764,817 11,296,579 33,820,174 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효법인세율은 21.15%입니다. 19. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 회사명 지배기업 아시아나항공㈜ 기타특수관계자 금호건설㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 매출 등 매입 등 자산의 취득 금융원가 아시아나항공㈜(*1,2) 지배기업 403,005 112,566,184 40,853,813 - 아시아나IDT㈜ 기타특수관계자 - 10,710,233 615,758 - 아시아나에어포트㈜ 112,689 20,509,005 - - 아시아나티앤아이㈜ 342,616 229,582 - - 에이큐㈜ - 1,991,929 - - (*1) 상기 아시아나항공㈜의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 않습니다(주석 20(4) 참조). (*2) 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 관련 손익은 포함되어 있지 않습니다(주석 19(4) 참조) ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 매출 등 매입 등 자산의 취득 금융원가 아시아나항공㈜(*1,2) 지배기업 365,182 42,653,572 56,329,931 331 아시아나IDT㈜ 기타특수관계자 - 8,751,719 600,672 - 아시아나에어포트㈜ 116,602 20,251,107 - - 아시아나티앤아이㈜ 233,249 186,801 - - 에이큐㈜ - 1,908,869 - - (*1) 상기 아시아나항공㈜의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 않습니다(주석 20(4) 참조). (*2) 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 관련 손익은 포함되어 있지 않습니다(주석 19(4) 참조) (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 채권 채무 매출채권 및 기타채권 보증금(*1) 매입채무 등(*2) 리스부채 아시아나항공㈜(*3) 지배기업 2,172,649 4,285,736 7,605,055 193,500,515 아시아나IDT㈜ 기타특수관계자 - - 2,211,613 - 아시아나에어포트㈜ - - 2,424,354 - 아시아나티앤아이㈜ 37,752 - 27,400 - 에이큐㈜ - - 252,186 - (*1) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (*2) 아시아나항공㈜에 대한 매입채무 등에는 항공기 외주정비비 관련금액 6,324,461천원이 포함되어 있습니다. (*3) 상기 채무외에 리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치 추정금액153,546,653천원을 항공기충당부채로 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 채권 채무 매출채권 및 기타채권 보증금(*1) 매입채무 등(*2) 리스부채 아시아나항공㈜(*3) 지배기업 1,585,549 7,398,260 32,913,249 223,079,953 아시아나 IDT㈜ 기타특수관계자 - - 2,617,328 - 아시아나에어포트㈜ - - 2,507,006 - 아시아나티앤아이㈜ 50,093 - 29,048 - 에이큐㈜ - - 233,220 - (*1) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (*2) 아시아나항공㈜에 대한 매입채무 등에는 항공기 외주정비비 관련금액 30,817,332천원이 포함되어 있습니다. (*3) 상기 채무외에 리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치 추정금액177,510,912천원을 항공기충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내용 상환 이자비용 아시아나항공㈜ 지배기업 항공기리스 39,541,769 8,247,621 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내용 상환 이자비용 아시아나항공㈜ 지배기업 항공기리스 44,671,419 7,777,143 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내역 당기초 상환 당분기말 아시아나항공㈜ 지배기업 신종자본증권 80,000,000 (30,000,000) 50,000,000 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내역 전기초 차입 전분기말 아시아나항공㈜ 지배기업 신종자본증권 110,000,000 - 110,000,000 당분기 중 신종자본증권의 배당금 6,283,717천원(전분기: 9,084,961천원)이 지급되었습니다. (6) 회사를 포함한 금호아시아나계열기업군 소속 기업들은 2021년 6월 23일 주채권은행인 한국산업은행 및 기타 채권은행과 금호아시아나계열기업군의 건전경영과 재무구조 개선을 위하여 재무구조 개선 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 영업수지개선 계획(원가절감 등) 이행3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 약정서 체결일로부터 2025년 12월 31일까지 한편, 회사의 지배기업인 아시아나항공㈜는 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정 및 경영관리단 관리약정을 체결하였으며, 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 이후 여러차례 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다.당분기말 현재 회사는 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행에 대하여 현금및현금성자산 52억원, 퇴직연금운용자산 62억원을 예치하고 있습니다. 상기 예금 등으로 인해 당분기 중 인식한 금융수익은 1.9억원입니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 544,846 548,645 퇴직급여 89,919 92,109 합 계 634,765 640,754 상기 주요 경영진은 상근임원과 비상근임원(비등기임원 포함)을 모두 포함하고 있습니다. (8) 당분기 중 종업원대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 당분기말 대여금 4,894,750 (961,250) 3,933,500 대여금-현재가치할인차금 (310,414) 111,382 (199,032) 합 계 4,584,336 (849,868) 3,734,468 20. 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 금융기관 약정한도액 실행액 수입신용장 관련 지급보증 등(*) ㈜부산은행 65,000,000 64,756,612 농협은행 ㈜ 19,000,000 14,799,837 ㈜기업은행 5,000,000 5,000,000 ㈜우리은행 21,000,000 20,194,990 (*) 수입신용장 한도 관련하여 정기예금 중 130,100,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조). (2) 회사는 임차한 항공기의 운용을 위한 정비 일체를 아시아나항공㈜에 포괄적으로 위탁하는 계약을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 삼성화재해상보험㈜ 외 3개 보험사와 항공기 관련 보험계약을 체결하고 있습니다. (4) 회사는 아시아나항공㈜와 Code-share(공동운항) 계약을 체결하고 사전 약정된 정산가에 근거하여 매월 정산하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 매출로 인식한 Code-share(공동운항) 관련 수익은 각각 7,601,941천원 및 8,467,050천원입니다. (5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다 .이러한 소송의 결과가 요약분기재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 신OO 외 3명 (*) 47,044 (*) 회사는 상기 계류중인 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 2023년 1월 2심 일부 패소하였으며, 상고심에 계류중입니다. 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이, 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 6,615,222천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다. 21. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 60,883,240 46,494,307 조정: 퇴직급여 4,501,608 3,899,872 감가상각비 111,403,067 96,837,020 무형자산상각비 875,888 1,310,291 대손상각비(환입) 43,507 (154,737) 이자수익 (6,064,105) (5,495,433) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (4,287) - 이자비용 41,764,817 33,820,174 외화환산이익 및 외환차익 (7,317,512) (3,310,501) 외화환산손실 및 외환차손 20,035,925 39,749,757 유형자산처분이익 (5,597) (82,580) 유형자산처분손실 2,837,213 45,593 소송충당부채전입액 237,769 289,348 법인세비용 14,951,596 13,162,000 기타수익 및 기타비용 (228,410) 130,401 운전자본의 변동: 매출채권 (2,823,507) (14,333,368) 재고자산 (1,041,168) (4,598,162) 미수금 2,364,158 2,803,816 선급금 441,911 2,374,284 선급비용 (1,262,838) 409,254 선급제세 (890,938) (2,468,345) 장기선급비용 164,993 (53,665) 기타유동자산 - 311,566 매입채무 및 미지급금 (552,237) (55,788,776) 미지급비용 (4,629,419) (667,413) 예수금 5,043,990 2,648,372 선수금 (581,812) 34,545,882 충당부채 (31,598,034) 1,233,420 사외적립자산 (541,187) (740,366) 퇴직금지급액 (5,445,154) (1,924,299) 영업에서 창출된 현금 202,563,477 190,447,712 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 32,041,452 205,319 항공기 리스부채 및 충당부채 등 인식 84,054,094 23,558,115 리스부채 관련 미지급금의 변동 - (4,568,672) 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (28,325,221) 16,264,092 22. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 251,897,251 251,897,251 기타자본잉여금 49,940,000 89,940,000 합 계 301,837,251 341,837,251 (2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 자본잉여금 341,837,251 501,117,251 신종자본증권의 상환 (40,000,000) - 결손금 보전 - (129,280,000) 기말 자본잉여금 341,837,251 371,837,251 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제2회 무보증 사모사채 2020.06.30 2050.06.30 (*1) 12.4% (*3) 50,000,000 50,000,000 제3회 무보증 사모사채(*2) 2021.03.24 - - - 30,000,000 제5회 무보증 사모사채(*2) 2022.07.19 - - - 10,000,000 합 계 50,000,000 90,000,000 (*1) 회사는 상기 신종자본증권 발행일로부터 24개월이 경과한 날 또는 회사의 최대주주가 변경되는 경우그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 중도상환할 수 있습니다. (*2) 회사는 당분기 중 해당 신종자본증권을 전액 상환하였습니다. (*3) 이자율은 발행 후 2년간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다.