에어부산 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(가) 당분기말 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유동화회사	신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	신탁기관	권면액

갈매기제일차(주)	비씨카드㈜ 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권	2020.03.02	2021.05.25	㈜부산은행	10,000,000

(나) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

갈매기제일차(주)	4.30%	6,666,667	10,000,000

(다) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2021.02.26~2021.03.25	3,333,333

2021.03.26~2021.04.25	3,333,333

2021.04.26~2021.05.25	3,333,334

합계	10,000,000

(라) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다.

구분	상세내역

DSCR(*1)	일정 기준에 미달하는 경우

기타(*2)	해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시

(*1)부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용지급액

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 기타사항 및 감사인의 검토의견당기 외부감사인의 (연결)검토보고서에는 계속기업 관련 중요한 불확실성을 명시하고 있습니다. 첨부된 연결검토보고서의 주석31 사항 및 별도검토보고서 주석32 사항을 참조해주시길 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결)

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제15기 1분기	매출채권	7,873,731	397,690	5.05%

제14기	6,025,305	443,716	7.36%

제13기	17,531,089	747,959	4.27%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결)

(단위: 천원)

구분	제15기 1분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	443,716	747,959	199,578

2. 순대손처리액(①－②±③)	38,385	536

① 대손처리액(상각채권액)	38,385	536

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	(46,026)	(265,858)	548,916

4. 기말 대손충당금 잔액합계	397,690	443,716	747,959

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권의 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정 금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 그 외의 채권에 대하여는 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

금액	일반	7,476,638	397,094	7,873,731

계	7,476,638	397,094	7,873,731

구성 비율	94.96%	5.04%	100.00%

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결)

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제15기 1분기	제14기	제13기	비고

항공운송사업	상품	1,980,171	2,182,507	2,396,577	-

저장품	8,684,410	8,430,322	3,714,881	-

합 계	10,664,581	10,612,829	6,111,458	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.03%	1.03%	0.62%	-

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	27.10	41.73	123.02	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 ① 2021년말 1분기말 재고자산 실사 : 2021년 4월 21일② 2020년말 기말재고자산 실사 : 2020년 12월 31일 ③ 2019년말 기말재고자산 실사 : 2019년 12월 21일 (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부 - 당사는 연말결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완정성을 확인하였습니다.- 당사는 분기 및 반기 결산 시 자체 재고조사를 실시하고 있습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습 니다. (다) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음

라. 금융상품의 수준별 공정가치 (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제15(당)기 1분기	제14(전)기	제13(전전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 지분증권	-	-	2,493,655	2,493,655

소 계	-	-	2,493,655	2,493,655

상각후원가 측정 금융자산(*3)

―현금및현금성자산	37,497,814	37,497,814	45,384,786	45,384,786	46,230,563	46,230,563

―단기금융상품	3,440,833	3,440,833	-	-	-	-

―매출채권	7,476,041	7,476,041	5,581,589	5,581,589	16,783,130	16,783,130

―미수금	5,095,093	5,095,093	7,001,453	7,001,453	8,142,256	8,142,256

―미수수익	24,477	24,477	10,172	10,172	-	-

―대여금	7,531,819	7,531,819	7,910,012	7,910,012	8,822,313	8,822,313

―보증금	13,228,678	13,228,678	12,133,721	12,133,721	58,445,223	58,445,223

소 계	74,294,755	74,294,755	78,021,733	78,021,733	138,423,485	138,423,485

금융자산 합계	74,294,755	74,294,755	78,021,733	78,021,733	140,917,140	140,917,140

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채(*3)

매입채무	162,550,602	162,550,602	155,088,407	155,088,407	58,603,715	58,603,715

미지급비용	3,884,709	3,884,709	5,236,764	5,236,764	5,919,798	5,919,798

단기차입금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

사채	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

유동성리스부채	81,373,799	81,373,799	78,088,560	78,088,560	79,485,929	79,485,929

리스부채	410,202,456	410,202,456	408,538,206	408,538,206	377,084,940	377,084,940

금융부채 합계	698,011,566	698,011,566	686,951,937	686,951,937	561,094,382	561,094,382

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에어부산(주)	회사채	사모	2019년 10월 23일	10,000	4.2	-	2020년 10월 23일	상환	BNK투자증권

에어부산(주)	신종자본증권	사모	2020년 06월 30일	50,000	7.2	-	2050년 06월 30일	미상환	아시아나항공(주)

갈매기제일차(주)	회사채	사모	2020년 02월 25일	10,000	4.3	-	2021년 05월 25일	부분상환	BNK투자증권

에어부산(주)	신종자본증권	사모	2021년 03월 24일	30,000	7.2	-	2051년 03월 24일	미상환	아시아나항공(주)

합 계	-	-	-	100,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 자산유동화채무 제외(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	80,000	-	80,000

합계	-	-	-	-	-	80,000	-	80,000

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-