에어부산 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(가) 회계정책의 변경

- 기초이익잉여금의 변동기준서 제1116호 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금	102,201,177

리스개량자산 변동액	41,880,223

복구충당부채 할인율 변동액	3,650,743

회계정책변경의 세효과	(11,018,494)

소 계	34,512,473

수정 후 기초이익잉여금	136,713,650

주1) 재무제표 주석 2 - (3) 회계정책의 변경을 참조해주시길 바랍니다. (나) 강조사항 및 핵심감사사항 당기 외부감사인의 감사보고서에는 계속기업 관련 중요한 불확실성 과 핵심감사사항 을 명시하고 있습니다. 첨부된 감사보고서의 독립된 감사인의 감사보고서 부분을 참조해주시길 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제13기	매출채권	17,531,089	747,959	4.3%

제12기	19,957,824	199,578	1.0%

제11기	19,976,666	199,767	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제13기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	199,578	199,767	134,957

2. 순대손처리액(①－②±③)	536	189	3,127

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	548,916	-	67,937

4. 기말 대손충당금 잔액합계	747,958	199,578	199,767

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권의 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정 금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 그 외의 채권에 대하여는 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

금액	일반	16,949,181	581,908	-	17,531,089

계	16,949,181	581,908	-	17,531,089

구성 비율	96.68%	3,.32%	-	17,531,089

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제13기	제12기	제11기	비고

항공운송사업	상품	2,396,577	1,977,191	1,361,703	-

저장품	3,714,881	2,022,035	379,570	-

합 계	6,111,458	3,999,225	1,741,273	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.62%	1.32%	0.78%	-

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	123.02	163.42	322.56	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자① 2019년말 기말재고자산 실사 : 2019년 12월 31일② 2018년말 기말재고자산 실사 : 2018년 12월 21일 ③ 2017년말 기말재고자산 실사 : 2017년 12월 28일(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부

- 당사는 연말결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완정성을 확인하였습니다.- 당사는 분기 및 반기 결산 시 자체 재고조사를 실시하고 있습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습 니다. (다) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음

라. 금융상품의 수준별 공정가치(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제13(당)기	제12(전)기	제11(전전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 지분증권	2,493,655	2,493,655	19,869,052	19,869,052	-	-

―매도가능채무증권(*1)	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

―매도가능지분증권(*2)	-	-	-	-	5,166,261	5,166,261

소 계	2,493,655	2,493,655	19,869,052	19,869,052	10,166,261	10,166,261

상각후원가 측정 금융자산(*3)

―현금및현금성자산	46,230,563	46,230,563	35,906,234	35,906,234	12,378,692	12,378,692

―단기금융상품	-	-	10,750,000	10,750,000	26,200,524	26,200,524

―매출채권	16,783,130	16,783,130	19,758,246	19,758,246	19,776,899	19,776,899

―미수금	8,142,256	8,142,256	7,599,755	7,599,755	8,695,291	8,695,291

―미수수익	-	-	86,184	86,184	189,767	189,767

―대여금	8,822,313	8,822,313	7,061,221	7,061,221	5,897,981	5,897,981

―보증금	58,445,223	58,445,223	70,859,164	70,859,164	60,689,756	60,689,756

소 계	138,423,485	138,423,485	152,020,804	152,020,804	133,828,910	133,828,910

금융자산 합계	140,917,140	140,917,140	171,889,856	171,889,856	143,995,171	143,995,171

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채(*3)

매입채무	58,603,715	58,603,715	42,289,200	42,289,200	39,035,531	39,035,531

미지급비용	5,919,798	5,919,798	4,950,530	4,950,530	3,310,331	3,310,331

단기차입금	30,000,000	30,000,000	-	-	-	-

사채	10,000,000	10,000,000	-	-	-	-

유동성리스부채	79,485,929	79,485,929	-	-	-	-

리스부채	377,084,940	377,084,940	-	-	-	-

금융부채 합계	561,094,382	561,094,382	47,239,730	47,239,730	42,345,862	42,345,862

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. ※ 세부내역은 첨부된 감사보고서 주석 2 재무제표의 작성기준 - (5) 추정과 판단- ③ 공정가치 측정 부분을 참조하시길 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에어부산(주)	회사채	사모	2019년 10월 23일	10,000	4.2	-	2020년 10월 23일	미상환	BNK투자증권

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

합계	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음