에어부산 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 17(전) 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
에어부산 주식회사

1. 회사의 개요

에어부산 주식회사(이하 "회사")는 2007년 8월 31일 주식회사 부산국제항공으로 출범하여, 2008년 2월 12일 사명을 에어부산 주식회사로 변경하였으며, 동년 6월 11일국토해양부로부터 정기항공운송면허를 취득하여 국내ㆍ외 항공운송업을 주 업무로 하고 있습니다.회사는 2018년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 아시아나항공㈜(41.89%) 등 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말 에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자 산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다. 2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	132,041	103,102

요구불예금	18,390,886	11,996,944

단기투자자산	16,857,585	21,425,978

합 계	35,380,512	33,526,024

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등(*)	177,496,277	156,656,829

(*) 상기 정기예금 중 122,621,860천원은 수입신용장 한도 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,057,501	-	24,779,062	-

기타채권:

미수금	8,125,691	-	8,445,415	-

미수수익	3,255,198	-	2,232,389	-

대여금	1,186,982	3,145,637	998,606	3,585,729

보증금	6,953,827	6,144,451	6,920,910	5,689,429

소 계	19,521,698	9,290,088	18,597,320	9,275,158

합 계	47,579,199	9,290,088	43,376,382	9,275,158

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	28,297,630	25,009,827

대손충당금	(240,129)	(230,765)

매출채권 순장부금액	28,057,501	24,779,062

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기재무상태표에 표시되었습니다.

6. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 등	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,429,446	-	24,429,446	24,429,446	-	24,429,446

건물	42,858,667	(7,481,212)	35,377,455	42,858,667	(7,213,324)	35,645,343

차량운반구	548,983	(422,300)	126,683	534,825	(414,746)	120,079

공구와기구	12,839,205	(11,080,260)	1,758,945	12,779,991	(10,922,615)	1,857,376

비품	9,125,987	(8,242,089)	883,898	9,081,873	(8,181,063)	900,810

리스개량자산	293,972,061	(152,094,662)	141,877,399	284,845,093	(139,101,555)	145,743,538

건설중인자산	9,754,084	-	9,754,084	5,667,802	-	5,667,802

합 계	393,528,433	(179,320,523)	214,207,910	380,197,697	(165,833,303)	214,364,394

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기타증감	분기말장부금액

토지	24,429,446	-	-	-	-	24,429,446

건물	35,645,343	-	-	(267,888)	-	35,377,455

차량운반구	120,079	14,158	-	(7,554)	-	126,683

공구와기구	1,857,376	56,987	(1)	(185,417)	30,000	1,758,945

비품	900,810	44,114	-	(61,026)	-	883,898

리스개량자산	145,743,538	4,172,042	(43)	(12,994,366)	4,956,228	141,877,399

건설중인자산	5,667,802	9,072,510	-	-	(4,986,228)	9,754,084

합 계	214,364,394	13,359,811	(44)	(13,516,251)	-	214,207,910

(단위: 천원)

전분기	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	분기말장부금액

토지	24,429,446	-	-	-	-	24,429,446

건물	36,716,896	-	-	(267,889)	-	36,449,007

차량운반구	39,052	27,300	-	(11,231)	-	55,121

공구와기구	1,440,245	82,527	(1)	(161,137)	-	1,361,634

비품	538,892	26,245	-	(71,144)	-	493,993

리스개량자산	106,744,303	10,370,573	(65,104)	(10,776,656)	-	106,273,116

건설중인자산	203,368	155,232	-	-	(67,550)	291,050

합 계	170,112,202	10,661,877	(65,105)	(11,288,057)	(67,550)	169,353,367

(*) 기타증감액은 전액 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 중 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 공시지가기준법으로 재평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토 지	24,429,446	14,688,728

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 9,740,718천원(법인세효과 차감 전)입니다.(4) 회사는 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 수선정비용품 6,765,640천원(전기: 6,515,639천원)을 기타비유동자산으로 분류하여 추정 내용연수(25년)동안 상각하고 있습니다.

7. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

항공기	엔진	기타	합계	항공기	엔진	기타	합계

취득원가	1,103,834,411	8,253,120	5,580,001	1,117,667,532	1,019,187,762	8,253,120	3,774,899	1,031,215,781

감가상각누계액	(315,941,319)	(4,169,998)	(2,733,776)	(322,845,093)	(295,111,173)	(3,909,373)	(2,060,004)	(301,080,550)

장부금액	787,893,092	4,083,122	2,846,225	794,822,439	724,076,589	4,343,747	1,714,895	730,135,231

회사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 회사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간말 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추 정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 157,412,540천원(전기 : 149,399,040천원)이며,당분기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 가산된 금액은 10,619,335천원(전기 : 2,913,116천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

항공기	엔진	기타	합계	항공기	엔진	기타	합계

기초금액	724,076,589	4,343,747	1,714,895	730,135,231	680,355,818	5,386,247	2,077,551	687,819,616

증감	84,646,648	-	1,844,383	86,491,031	12,602,004	-	640,682	13,242,686

감소	-	-	(27,630)	(27,630)	-	-	-	-

감가상각비	(20,830,145)	(260,625)	(685,423)	(21,776,193)	(19,563,608)	(260,625)	(480,187)	(20,304,420)

분기말금액	787,893,092	4,083,122	2,846,225	794,822,439	673,394,214	5,125,622	2,238,046	680,757,882

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스제공자	내역	연이자율	당분기말	전기말

아시아나항공㈜(*)	항공기리스	4.71% ~ 8.33%	223,070,315	223,079,953

AerCap Ireland Ltd	4.71% ~ 7.85%	141,153,429	137,216,601

Aviation Capital Group	5.46% ~ 5.71%	101,836,982	98,889,050

SMBC AVIATION	6.32%	54,516,633	52,796,949

Celestial Aviation Trading 69 Limit	6.65%	51,422,437	49,793,832

ICBC	8.35%	137,500,227	63,940,533

Engine Lease Finance	엔진리스	5.16%	5,054,939	5,104,729

기타	기타리스	5.30% ~ 5.68%	1,499,321	1,573,195

합 계	716,054,283	632,394,842

차감 : 유동성대체	103,521,374	92,234,713

비유동성 리스부채	612,532,909	540,160,129

(*) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업인 아시아나항공㈜와 항공기 14대에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다.회사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 ㈜부산은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 101백만)을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	106,258,427	94,589,248

1년 ~ 5년	340,566,939	303,556,814

5년 초과	607,073,564	513,401,753

합 계	1,053,898,930	911,547,815

현재가치할인차금	(337,844,647)	(279,152,973)

차감후 잔액	716,054,283	632,394,842

유동성대체	103,521,374	92,234,713

비유동성 리스부채	612,532,909	540,160,129

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

항공기	20,830,145	19,563,608

엔진	260,625	260,625

기타	685,423	480,187

합 계	21,776,193	20,304,420

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,287,300	8,060,184

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,891	133,074

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	42,111	40,041

(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	27,835,535	29,381,466

8. 선수금(1) 당분기말과 전기말 현재 선수금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반선수금	118,355,002	122,027,918

이연수익	523,838	549,357

기타	14,260	11,932

합 계	118,893,100	122,589,207

(2) 당분기와 전분기 중 선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	549,357	239,509

증가	224,249	504,214

감소	(249,767)	(346,621)

분기말금액	523,838	397,102

9. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,143,511	39,654,697

사외적립자산의 공정가치	(24,982,740)	(24,182,746)

확정급여제도의 부채 인식액	14,160,771	15,471,951

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기손익:

근무원가	1,308,638	1,107,167

순확정급여부채의 순이자	191,898	180,387

합 계	1,500,536	1,287,554

10. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	이자비용	증가 등(*1)	감소	분기말금액

당분기:

항공기충당부채(*2)	277,796,421	2,807,245	17,269,887	(2,599,431)	295,274,122

온실가스충당부채	-	-	-	-	-

소송손실충당부채(*3)	6,377,452	67,787	45,458	-	6,490,697

합 계	284,173,873	2,875,032	17,315,345	(2,599,431)	301,764,819

전분기:

항공기충당부채(*2)	241,187,545	2,287,490	14,070,175	-	257,545,210

온실가스충당부채	582,972	-	-	(65,871)	517,101

소송손실충당부채(*3)	5,993,597	-	81,547	-	6,075,144

합 계	247,764,114	2,287,490	14,151,722	(65,871)	264,137,455

(*1) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 항공기충당부채는 리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 회사는 2023년 1월 12일자로 2심 일부 패소한 부당이득금 및 미지급임금청구소송 관련하여 6,490,697천원의 소송손실충당부채를 인식하고 있습니다(주석 19 참조).

11. 영업부문

(1) 당분기와 전분기 중 사업 성격에 따른 매출의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

여객운송수익	252,175,215	198,691,794

화물운송수익	173,716	174,401

기타수익	19,893,084	14,212,073

합 계	272,242,015	213,078,268

(2) 당분기와 전분기 중 여객운송수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

여객운송수익 - 국내	47,930,029	62,377,937

여객운송수익 - 국제	204,245,186	136,313,857

합 계	252,175,215	198,691,794

(3) 회사의 수익은 다수의 고객으로 분산되어 있으며, 단일 고객으로부터의 수익이 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

12. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	272,242,015	213,078,268

(2) 당분기와 전분기 중 회사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 여 객 화 물 기 타 합 계 항공운송부문 252,175,215 173,716 19,893,084 272,242,015 (단위: 천원) 구 분 여 객 화 물 기 타 합 계 항공운송부문 198,691,794 174,401 14,212,073 213,078,268 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 28,057,501 24,779,062 계약부채 118,893,100 122,589,207 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 523,838천원입니다. 이는 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 1년 이상 기간 동안 발생할 것으로 예상됩니다(주석 8 참조). 전기말에 인식된 계약부채 중 112,582,712천원 은 당분기에 수익으로 인식되었습니다. 13. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,986,693 1,435,692 급여 21,026,877 17,899,962 퇴직급여 1,500,536 1,287,554 복리후생비 2,480,506 2,154,782 감가상각비 35,292,443 31,592,475 무형자산상각비 353,299 444,987 연료비 59,247,280 50,976,545 지급수수료 41,323,768 32,778,360 수선유지비 20,884,431 15,080,653 광고선전비 539,173 84,572 전산비 3,589,990 2,756,535 기타 12,076,988 8,742,478 합 계 201,301,984 165,234,595 14. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,695,595 1,746,122 퇴직급여 128,951 114,580 복리후생비 257,167 233,570 감가상각비 385,212 360,702 무형자산상각비 265,120 359,180 판매촉진비 38,613 35,097 광고선전비 539,173 84,572 세금과공과 225,152 337,320 지급수수료 7,549,743 6,264,148 소모품비 25,089 26,723 전산비 3,589,990 2,756,535 임차료 30,470 39,264 기타 1,146,557 1,007,761 합 계 15,876,832 13,365,574 15. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 986,425 1,570,196 외화환산이익 2,889,767 1,616,963 유형자산처분이익 2,063 99 기타영업외수익 498,755 51,715 합 계 4,377,010 3,238,973 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,810,628 2,271,483 외화환산손실 31,996,547 18,859,524 유형자산처분손실 43 - 기타영업외비용 4,282 27,678 합 계 33,811,500 21,158,685 16. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,730,265 1,312,577 금융원가: 이자비용 13,385,234 11,109,946 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 및 기타채권 141,087 191,179 금융기관예치금 1,589,178 1,121,398 합 계 1,730,265 1,312,577 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 10,287,300 8,060,184 항공기충당부채 2,807,245 2,287,490 단기차입금 - 283,790 기타 290,689 478,482 합 계 13,385,234 11,109,946 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효법인세율은 21.15%입니다. 18. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 회사명 지배기업 아시아나항공㈜ 기타특수관계자 금호건설㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 매출 등 매입 등 자산의 취득 금융원가 아시아나항공㈜(*1,2) 지배기업 140,429 23,570,824 6,784,762 - 아시아나IDT㈜ 기타특수관계자 - 3,550,068 165,065 - 아시아나에어포트㈜ 53,277 6,280,545 - - 아시아나티앤아이㈜ 121,085 77,983 - - 에이큐㈜ - 636,598 - - (*1) 상기 아시아나항공㈜의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 아니합니다(주석 19(4) 참조). (*2) 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 관련 손익은 포함되어 있지 않습니다(주석 18(4) 참조). ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 매출 등 매입 등 자산의 취득 금융원가 아시아나항공㈜(*1,2) 지배기업 156,893 14,303,417 10,283,171 331 아시아나IDT㈜ 기타특수관계자 - 2,804,406 164,112 - 아시아나에어포트㈜ 53,476 6,589,703 - - 아시아나티앤아이㈜ 59,563 49,979 - - 에이큐㈜ - 612,548 - - (*1) 상기 아시아나항공㈜의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 아니합니다(주석 19(4) 참조). (*2) 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 관련 손익은 포함되어 있지 않습니다(주석 18(4) 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 채권 채무 매출채권 및 기타채권 보증금(*1) 매입채무 등(*2) 리스부채 아시아나항공㈜(*3) 지배기업 1,842,522 6,394,275 3,557,448 223,070,315 아시아나IDT㈜ 기타특수관계자 - - 1,402,023 - 아시아나에어포트㈜ 1,800 - 2,272,698 - 아시아나티앤아이㈜ 39,467 - 27,421 - 에이큐㈜ - - 233,511 - (*1) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (*2) 아시아나항공㈜에 대한 매입채무 등에는 항공기 외주정비비 관련금액 2,027,443천원이 포함되어 있습니다. (*3) 상기 채무외에 리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치 추정금액 181,223,518천원을 항공기충당부채로 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 채권 채무 매출채권 및 기타채권 보증금(*1) 매입채무 등(*2) 리스부채 아시아나항공㈜(*3) 지배기업 1,585,549 7,398,260 32,913,249 223,079,953 아시아나 IDT㈜ 기타특수관계자 - - 2,617,328 - 아시아나에어포트㈜ - - 2,507,006 - 아시아나티앤아이㈜ 50,093 - 29,048 - 에이큐㈜ - - 233,220 - (*1) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (*2) 아시아나항공㈜에 대한 매입채무 등에는 항공기 외주정비비 관련금액 30,817,332천원이 포함되어 있습니다. (*3) 상기 채무외에 리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치 추정금액177,510,912천원을 항공기충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내용 상환 이자비용 아시아나항공㈜ 지배기업 항공기리스 13,348,123 2,753,017 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내용 상환 이자비용 아시아나항공㈜ 지배기업 항공기리스 17,653,293 2,659,341 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내역 당기초 차입 당분기말 아시아나항공㈜ 지배기업 신종자본증권 80,000,000 - 80,000,000 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내역 전기초 차입 전분기말 아시아나항공㈜ 지배기업 신종자본증권 110,000,000 - 110,000,000 당분기 중 신종자본증권의 배당금 2,464,100천원(전분기: 2,703,155천원)이 지급되었습니다. (6) 회사를 포함한 금호아시아나계열기업군 소속 기업들은 2021년 6월 23일 주채권은행인 한국산업은행 및 기타 채권은행과 금호아시아나계열기업군의 건전경영과 재무구조 개선을 위하여 재무구조 개선 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 영업수지개선 계획(원가절감 등) 이행3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 체결일로부터 2년간 유효 한편, 회사의 지배기업인 아시아나항공㈜는 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정 및 경영관리단 관리약정을 체결하였으며, 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 이후 여러차례 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행에 대하여 현금및현금성자산 100억원, 퇴직연금운용자산 62억원을 예치하고 있습니다. 상기 예금 등으로 인해 당분기 중 인식한 금융수익은 1억원입니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 206,699 160,485 퇴직급여 29,973 30,703 합 계 236,672 191,188 상기 주요 경영진은 상근임원과 비상근임원(비등기임원 포함)을 모두 포함하고 있습니다. (8) 당분기 중 종업원대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 당분기말 대여금 4,894,750 (286,250) 4,608,500 대여금-현재가치할인차금 (310,414) 34,533 (275,881) 합 계 4,584,336 (251,717) 4,332,619 19. 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 금융기관 약정한도액 실행액 외화지급보증(*) ㈜부산은행 65,000,000 62,028,727 ㈜신한은행 10,000,000 8,000,000 중소기업은행 5,000,000 - ㈜우리은행 21,000,000 18,114,614 (*) 수입신용장 한도 관련하여 정기예금 중 122,621,860천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조). (2) 회사는 임차한 항공기의 운용을 위한 정비 일체를 아시아나항공㈜에 포괄적으로 위탁하는 계약을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 삼성화재해상보험㈜ 외 3개 보험사와 항공기 관련 보험계약을 체결하고 있습니다. (4) 회사는 아시아나항공㈜와 Code-share(공동운항) 계약을 체결하고 사전 약정된 정산가에 근거하여 매월 정산하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 매출로 인식한 Code-share(공동운항) 관련 수익은 각각 2,216,569천원 및 2,731,845천원입니다. (5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다 .이러한 소송의 결과가 당기 요약분기재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 신OO 외 3명 (*) 47,044 (*) 회사는 상기 계류중인 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 2023년 1월 2심 일부 패소하였으며, 상고심에 계류중입니다. 주석 10 에서 설명하고 있는 바와 같이, 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 6,490,697천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험㈜으로부터 130,625천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 20. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 22,732,988 15,666,542 조정: 퇴직급여 1,500,536 1,287,554 감가상각비 35,292,443 31,592,475 무형자산상각비 353,299 444,987 대손상각비 9,363 3,787 이자수익 (1,730,265) (1,312,577) 이자비용 13,385,234 11,109,946 외화환산이익 및 외환차익 (3,110,652) (1,616,963) 외화환산손실 및 외환차손 32,217,432 18,859,524 유형자산처분이익 (2,063) (99) 유형자산처분손실 43 - 소송충당부채전입액 113,245 81,547 법인세비용 7,117,585 4,460,050 기타수익 및 기타비용 84,427 (14,734) 자산부채의 변동: 매출채권 (3,280,040) 554,393 재고자산 (50,034) (1,167,743) 미수금 418,587 1,613,568 선급금 255,801 1,776,995 선급비용 (2,731,686) (394,759) 선급제세 (1,018,167) (512,470) 장기선급비용 98,282 202,537 매입채무 및 미지급금 662,147 (39,027,731) 미지급비용 (587,847) (1,374,277) 예수금 2,542,548 1,240,977 선수금 (3,696,107) 3,387,917 충당부채 (1,049,028) 431,810 사외적립자산 (541,187) (243,036) 퇴직금지급액 (2,270,528) (611,667) 영업에서 창출된 현금 96,716,356 46,438,553 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 대체 4,986,228 67,550 항공기 리스부채 및 충당부채 등 인식 81,863,652 19,860,743 리스부채 관련 미지급금의 변동 - (4,568,672) 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 32,076,063 10,615,801