에어부산 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재제 12(전) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
에어부산 주식회사

1. 회사의 개요

에어부산 주식회사(이하 "당사")는 2007년 8월 31일 주식회사 부산국제항공으로 출범하여, 2008년 2월 12일 사명을 에어부산 주식회사로 변경하였습니다.

동년 6월 11일 국토해양부로부터 정기항공운송면허를 취득하여 국내ㆍ외 항공운송업을 주 업무로 하고 있습니다.당사는 2018년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 지배기업인 아시아나항공(주) (44.17%) 등 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034 호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

● 주석 27: 금융상품의 위험관리와 공정가치

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 되며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기준서 제1116호의 적용으로 당사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.71%입니다.

전기말 운용리스약정을 당사의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년

전기말 운용리스약정	324,492,898

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(36,531,912)

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	287,960,986

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	68,851,677

비유동 리스부채	219,109,309

합계	287,960,986

당사는 기준서 제1116호를 최초로 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

- 당기초 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정 시 사후판단의 사용

당사는 또한 기준서 제1017호와 해석서 제2104호에 따라 리스를 포함하는 것으로 식별되지 않은 계약에 대해 기준서 제 1116호를 적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

보유현금	74,497	83,629

요구불예금	19,893,317	35,822,605

합계	19,967,814	35,906,234

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

정기예금	25,750,000	10,750,000

합계	25,750,000	10,750,000

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,348,260	-	19,758,246	-

기타채권:

미수금	8,455,211	-	7,599,755	-

미수수익	114,159	-	86,184	-

대여금	4,512,772	3,524,754	3,435,282	3,625,939

보증금	23,710,518	45,840,751	15,071,801	55,787,363

소계	36,792,660	49,365,505	26,193,022	59,413,302

합계	59,140,920	49,365,505	45,951,268	59,413,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 기타채권 관련 대손충당금의 설정 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	22,547,672	-	19,957,824	-

대손충당금	(199,412)	-	(199,578)	-

매출채권 순장부금액	22,348,260	-	19,758,246	-

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기재무상태표에 표시되었습니다.(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

(분)기초	199,578	199,767

손상차손	-	-

제각	(166)	(188)

(분)기말	199,412	199,578

매출채권의 손상차손은 분기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상된 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다. 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

상품 등	1,788,173	1,977,190

저장품	2,126,181	2,022,035

합계	3,914,354	3,999,225

당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

7. 당기손익 - 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익 - 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

당기손익 - 공정가치측정 금융자산

수익증권	33,637,364	19,869,052

(2) 당분기 중 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 및 당기손익 - 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산	당기손익
-공정가치측정 금융자산

(분)기초	-	19,869,052

취득	-	13,000,000

처분	-	-

공정가치의 변동	-	768,312

(분)기말	-	33,637,364

재무상태표:

유동	-	20,634,504

비유동	-	13,002,860

합계	-	33,637,364

(3) 전기 중 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 및 당기손익 - 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(전) 기

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산	당기손익
-공정가치측정 금융자산

기초	5,000,000	5,166,261

취득	-	20,000,000

처분	(5,000,000)	(5,166,261)

공정가치의 변동	-	(130,948)

기말	-	19,869,052

재무상태표:

유동	-	-

비유동	-	19,869,052

합계	-	19,869,052

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,688,728	-	14,688,728	14,688,728	-	14,688,728

건물	42,858,666	(2,123,448)	40,735,218	42,858,667	(1,855,560)	41,003,107

차량운반구	1,345,438	(520,069)	825,369	1,345,438	(456,186)	889,252

공구와기구	9,595,568	(6,429,230)	3,166,338	9,498,774	(6,066,702)	3,432,072

비품	8,038,974	(4,123,238)	3,915,736	7,943,104	(3,831,472)	4,111,632

리스개량자산	29,040,568	(11,764,579)	17,275,989	28,786,909	(10,906,714)	17,880,195

건설중인자산	5,108,592	-	5,108,592	3,602,260	-	3,602,260

사용권자산-
리스항공기	292,922,729	(18,544,072)	274,378,657	-	-	-

합계	403,599,263	(43,504,636)	360,094,627	108,723,880	(23,116,634)	85,607,246

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기초장부금액	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	분기말장부금액

토지	14,688,728	-	-	-	-	14,688,728

건물	41,003,107	-	-	(267,888)	-	40,735,219

차량운반구	889,252	-	-	(63,883)	-	825,369

공구와기구	3,432,072	96,792	-	(362,527)	-	3,166,337

비품	4,111,632	95,870	-	(291,767)	-	3,915,735

리스개량자산	17,880,195	253,659	-	(857,864)	-	17,275,990

건설중인자산	3,602,260	1,506,332	-	-	-	5,108,592

사용권자산-
리스항공기	-	292,922,729	-	(18,544,072)	-	274,378,657

합계	85,607,246	294,875,382	-	(20,388,001)	-	360,094,627

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기타증감	기말장부금액

토지	14,113,395	95,333	480,000	14,688,728

건물	41,569,451	(1,066,344)	500,000	41,003,107

차량운반구	909,029	86,437	(236,821)	130,607	889,252

공구와기구	4,181,882	693,297	(13,066)	(2,150,832)	720,791	3,432,072

비품	4,401,084	265,705	(2,808)	(1,084,349)	532,000	4,111,632

리스개량자산	17,133,868	2,297,089	(3,738,834)	2,188,072	17,880,195

건설중인자산	3,282,614	6,872,856	(6,553,210)	3,602,260

합계	85,591,323	10,310,717	(15,874)	(8,277,180)	(2,001,740)	85,607,246

9. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

소프트웨어	상표권	합계	소프트웨어	상표권	합계

(분)기초금액:

취득원가	9,425,002	56,380	9,481,382	12,665,761	9,813	12,675,574

상각누계액	(4,623,825)	(5,300)	(4,629,125)	(8,973,972)	(5,181)	(8,979,153)

장부금액	4,801,177	51,080	4,852,257	3,691,789	4,632	3,696,421

기중변동:

취득	43,594	-	43,594	396,603	53,789	450,392

기타증감	-	-	-	1,598,405	-	1,598,405

상각	(453,904)	(3,180)	(457,084)	(885,620)	(7,341)	(892,961)

합계	(410,310)	(3,180)	(413,490)	1,109,388	46,448	1,155,836

(분)기말금액:

취득원가	9,468,596	56,380	9,524,976	9,425,002	56,380	9,481,382

상각누계액	(5,077,729)	(8,480)	(5,086,209)	(4,623,825)	(5,300)	(4,629,125)

장부금액	4,390,867	47,900	4,438,767	4,801,177	51,080	4,852,257

10. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기말	제 13(당) 기 1분기초

사용권자산(*):

항공기	274,378,657	292,922,729

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기말	제 13(당) 기 1분기초

리스부채(*):

유동	64,922,844	68,851,677

비유동	210,454,894	219,109,309

합계	275,377,738	287,960,986

(*) 재무상태표의 '유동성기타부채' 및 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비	18,544,072	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,726,871	-

11. 사용제한금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

12. 선수금(1) 당분기말과 전기말 현재 선수금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

매표대가수금	55,100,085	51,047,259

매표대선수금	343,475	430,522

이연수익	382,739	504,854

기타	26,548	28,210

합 계	55,852,847	52,010,845

(2) 당분기와 전기 중 선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

(분)기초금액	504,854	457,783

증가	118,058	632,378

감소	(240,173)	(585,307)

(분)기말금액	382,739	504,854

13. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

확정급여채무의 현재가치	27,514,718	27,561,329

사외적립자산의 공정가치	(20,725,884)	(22,321,243)

확정급여제도의 부채 인식액	6,788,834	5,240,086

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

당기손익:

근무원가	1,659,730	1,508,916

순확정급여부채의 순이자	(110,983)	(68,135)

확정기여제도에 납부한 기여금	-	-

기타(*)	27,788	95,045

당기손익 소계	1,576,535	1,535,826

(*) 기타에는 일용직 등에게 추가 지급된 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

14. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기초금액	증감	분기말금액

당분기:

항공기 충당부채	27,789,935	1,747,787	29,537,722

온실가스 충당부채	459,150	-	459,150

합계	28,249,085	1,747,787	29,996,872

전기:

항공기 충당부채	18,942,300	8,847,635	27,789,935

온실가스 충당부채	1,304,100	(844,950)	459,150

합계	20,246,400	8,002,685	28,249,085

항공기 충당부채는 운용리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다.

15. 납입자본 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	52,070,000주	52,070,000주

자본금	52,070,000천원	52,070,000천원

16. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

자기주식	611,940	611,940

자기주식처분손실	5,964,860	5,964,860

합계	6,576,800	6,576,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

주식수(주)	108,000주	108,000주

취득가액	611,940천원	611,940천원

17. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

이익준비금	2,469,720	1,950,100

확정급여제도 재측정요소	-	(4,637,052)

미처분이익잉여금	96,425,792	104,888,129

합계	98,895,512	102,201,177

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

(분)기초금액	102,201,177	89,093,086

회계정책변경의 누적효과	-	42,646

당기순손익	1,890,535	20,294,184

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	-	(2,528,239)

연차배당	(5,196,200)	(4,700,500)

(분)기말금액	98,895,512	102,201,177

18. 영업부문

당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

여객운송수익	162,327,841	161,612,372

화물운송수익	281,541	328,734

기타수익	11,391,049	7,171,267

합계	174,000,431	169,112,373

(2) 당분기와 전분기의 여객운송수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

여객운송수익 - 국내	47,668,869	47,757,769

여객운송수익 - 국제	114,658,972	113,854,603

합계	162,327,841	161,612,372

(3) 당사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

19. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	1,540,272	-	1,540,272	1,585,153	-	1,585,153

급여	17,145,479	1,681,603	18,827,082	14,539,654	1,423,645	15,963,300

퇴직급여	1,513,983	173,535	1,687,518	1,375,966	227,995	1,603,961

복리후생비	2,306,229	368,674	2,674,903	1,627,684	360,665	1,988,349

감가상각비	19,637,796	750,205	20,388,001	1,080,496	957529.524	2,038,026

무형자산상각비	90,469	366,615	457,084	43,096	47,560	90,655

연료비	42,951,407	-	42,951,407	39,578,721	-	39,578,721

지급수수료	31,687,607	4,816,659	36,504,266	28,209,024	4,081,317	32,290,341

수선유지비	28,014,409	-	28,014,409	25,598,813	-	25,598,813

광고선전비	-	822,629	822,629	-	490,685	490,685

전산비	-	2,636,700	2,636,700	-	2,347,850	2,347,850

기타	10,981,501	1,020,496	12,001,997	27,090,170	1,182,304	28,272,473

계	155,869,152	12,637,116	168,506,268	140,728,777	11,119,550	151,848,327

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

급여	1,681,603	1,423,645

퇴직급여	173,535	227,995

복리후생비	368,674	360,665

감가상각비	750,205	957,530

무형자산상각비	366,615	47,560

교육훈련비	145,944	104,784

판매촉진비	64,525	62,014

광고선전비	822,629	490,685

세금과공과	139,899	373,227

지급수수료	4,816,659	4,081,317

소모품비	33,535	90,602

전산비	2,636,700	2,347,850

임차료	64,479	63,460

대손상각비	-	-

기타	572,114	488,215

합계	12,637,116	11,119,550

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

외환차익	240,020	355,073

외화환산이익	2,127,371	842,682

기타영업외수익	101,864	81,814

합계	2,469,255	1,279,569

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

외환차손	494,273	523,458

외화환산손실	5,735,842	803,745

유형자산처분손실	-	-

기타영업외비용	105,822	191,409

합계	6,335,937	1,518,612

22. 순금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 12(당) 기 3분기	제 11(전) 기 3분기

금융수익:

이자수익	1,445,184	853,244

유가증권평가이익	768,311	-

금융원가:

이자비용	(3,205,522)	(401,389)

순금융수익	(992,027)	451,855

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

금융기관예치금	223,042	142,147

매출채권 및 기타채권	1,222,142	574,822

매도가능금융자산	-	136,276

합계	1,445,184	853,244

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

사용권자산	2,726,871	-

항공기충당부채	478,651	401,389

합계	3,205,522	401,389

23. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사 항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산 출하였습 니다. 당분기에는 법인세수익이 발생하였으며, 전분기의 평균유효세율은 22.40% 입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

24. 주당이익

당분기과 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

당기순이익	1,890,535천원	13,634,354천원

가중평균유통보통주식수(*)	51,962,000주	47,005,000주

기본및희석주당이익	36원	290원

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기의 액면분할 효과를 반영하였습니다.

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 변동된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

특수관계 구분	회사명

지배기업	아시아나항공(주)

기타특수관계자	금호산업(주) 외 금호아시아나그룹 계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	매출 등	매입 등	배당금 지급

아시아나항공(주)(*)	지배기업	380,571	47,384,035	2,300,000

아시아나IDT(주)	기타특수관계자	-	3,006,694	-

아시아나에어포트(주)	39,046	7,716,874	-

금호산업(주)	-	224,148	-

에어서울(주)	34,200	-	-

에이큐(주)	-	750,332	-

금호티앤아이(주)	166,885	112,142	-

금호아시아나문화재단	-	1,185	-

(*) 상기 아시아나항공(주)의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 아니합니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	매출 등	매입 등	배당금 지급

아시아나항공(주)	지배기업	450,326	42,163,344	2,300,000

아시아나 IDT(주)	기타특수관계자	-	2,473,487	-

아시아나에어포트(주)	29,513	7,322,008	-

금호산업(주)	-	203,996	-

에어서울(주)	34,200	-	-

에이큐(주)	734,175	-

금호티앤아이(주)	134,379	93,156	-

케이아이	1,078	-	-

금호아시아나문화재단	-	41,185	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	채권	채무

보증금(*)	매출채권 및 미수금	미지급금

아시아나항공(주)	지배기업	78,735,154	5,705,211	12,707,339

아시아나IDT(주)	기타특수관계자	-	-	1,034,897

아시아나에어포트(주)	기타특수관계자	-	12,075	2,796,089

금호산업(주)	기타특수관계자	-	8,435

에어서울(주)	기타특수관계자	-	11,780	-

에이큐(주)	기타특수관계자	-	-	279,930

금호티앤아이(주)	기타특수관계자	-	60,011	27,617

금호아시아나문화재단	기타특수관계자	-	-	435

(*) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	채권	채무

보증금(*)	매출채권 및 미수금	미지급금

아시아나항공(주)	지배기업	85,753,187	4,030,422	11,703,835

아시아나 IDT(주)	기타특수관계자	-	-	922,040

아시아나에어포트(주)	기타특수관계자	-	3,877	2,754,383

금호산업(주)	기타특수관계자	-	-	9,604

에어서울(주)	기타특수관계자	-	11,780	-

에이큐(주)	기타특수관계자	-	-	295,911

금호티앤아이(주)	기타특수관계자	-	67,673	40,290

금호아시아나문화재단	기타특수관계자	-	-	435

(*) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 아시아나항공(주) 회사채 매입내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	자금거래
내역	당분기초	매입	처분	당분기말

아시아나항공(주)	지배기업	회사채(*1,2)	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	자금거래
내역	전분기초	매입	처분	전분기말

아시아나항공(주)	지배기업	회사채	5,000,000	-	5,000,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

단기종업원급여	254,791	259,995

퇴직급여	73,491	70,945

합계	328,282	330,940

상기 주요 경영진은 상근임원과 비상근임원(비등기임원 포함)을 모두 포함하고 있습니다.

(6) 당분기 중 종업원대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기초	증감	당분기말

대여금	7,424,750	1,029,750	8,454,500

대여금-현재가치할인차금	(363,529)	(53,444)	(416,973)

합계	7,061,221	976,306	8,037,527

26. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

부채 비율:

부채	441,979,490	150,402,815

자본	148,991,277	152,296,942

부채 비율	296.65%	98.76%

27. 금융상품의 위험관리와 공정가치금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

현금및현금성자산(보유현금 제외)	19,967,814	35,822,605

단기금융상품	25,750,000	10,750,000

당기손익 - 공정가치측정 금융자산	33,637,364	19,869,052

매출채권 및 기타채권	108,506,425	105,364,570

합계	187,861,603	171,806,227

당사는 (주)부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

JPY	7,225,662	4,122,912	6,731,691	3,410,099

USD	88,306,797	320,116,492	95,262,687	12,709,453

CNY	5,069,597	1,289,154	6,465,973	722,613

기타	109,811,692	21,844,107	8,625,072	1,442,478

합계	210,413,748	347,372,664	117,085,423	18,284,643

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(13,695,892)	13,695,892	9,880,078	(9,880,078)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위하여 보유 예금을 전액 고정금리부 예금으로 운용하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

- 당기손익 - 공정가치측정
지분증권	33,637,364	33,637,364	19,869,052	19,869,052

상각후원가 측정 금융자산

―현금및현금성자산	19,967,814	19,967,814	35,906,234	35,906,234

―단기금융상품	25,750,000	25,750,000	10,750,000	10,750,000

―매출채권	22,348,260	22,348,260	19,758,246	19,758,246

―미수금	8,455,211	8,455,211	7,599,755	7,599,755

―미수수익	114,159	114,159	86,184	86,184

―대여금	8,037,527	8,037,527	7,061,221	7,061,221

―보증금	51,333,549	51,333,549	70,859,164	70,859,164

소계	136,006,520	136,006,520	152,020,804	152,020,804

금융자산 합계	169,643,884	169,643,884	171,889,856	171,889,856

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채(*1)

매입채무	48,604,136	48,604,136	42,289,200	42,289,200

미지급비용	3,809,443	3,809,443	4,950,530	4,950,530

금융부채 합계	52,413,579	52,413,579	47,239,730	47,239,730

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익 - 공정가치
측정 지분증권	-	33,637,364	-	33,637,364

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	-	19,869,052	-	19,869,052

(6) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익/당기손익 -
공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

당기손익:

이자수익	-	1,372,595	1,372,595

당기손익 - 공정가치측정
금융자산 평가이익	768,311	-	768,311

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익/당기손익 -
공정가치측정 금융자산(*)	상각후원가 측정 금융자산	합계

당기손익:

이자수익	-	785,109	785,109

(*) 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

28. 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

수입신용장 관련 지급보증 등	(주)부산은행	35,000,000	28,326,000

(주)신한은행	10,000,000	9,300,000

(2) 당사는 아시아나항공(주)로부터 운용리스 계약에 따라 임차한 항공기 25대의 운용을 위한 정비 일체를 아시아나항공(주)에 포괄적으로 위탁하는 계약을 체결하고 있으며, 지급한 외주정비비는 매출원가의 수선유지비로 인식하고 있습니다.

(3) 당사는 아시아나항공(주), 에어서울(주)와 공동으로 현대해상화재보험(주) 외 7개 보험사와 항공기 관련 보험계약을 체결하고 있습니다. 아시아나항공(주)가 보험사에 보험료를 일괄 지급하고 당사에 청구하는 형식이며, 지급한 보험료는 매출원가의 보험료로 인식하고 있습니다.

(4) 당사는 아시아나항공(주)와 Code-share(공동운항) 계약을 체결하고 사전 약정된 정산가에 근거하여 매월 정산하고 있습니다. 동 Code-share(공동운항) 관련 수익은 매출의 여객운송수익으로 인식하고 있습니다.

29. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업활동 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 13(당) 기 1분기	제 12(전) 기 1분기

당기순이익	1,890,535	13,634,354

조정:

퇴직급여	1,687,519	1,603,961

감가상각비	20,388,001	2,038,026

무형자산상각비	457,084	90,655

대손상각비	-	-

이자수익	(1,445,184)	(853,244)

이자비용	3,205,522	401,389

외화환산이익	(2,127,057)	(842,682)

외화환산손실	5,735,842	803,745

당기손익 - 공정가치측정
금융자산 평가이익	(768,311)	-

유형자산처분손실	-	-

법인세비용	(1,255,081)	3,842,506

운전자본의 변동:

매출채권	(2,482,663)	3,070,450

재고자산	84,872	24,096

미수금	(723,847)	(1,880,496)

미수수익	-	-

선급금	871,601	(862,893)

선급비용	(7,020,452)	(1,737,830)

선급제세	1,089,584	(472,791)

장기선급비용	6,833,876	(302,212)

미지급금	949,343	5,609,584

미지급비용	(1,141,087)	(984,774)

예수금	1,792,245	1,173,959

기타유동부채	3,964,115	5,023,590

예수제세	218	956

이연수익	(122,115)	(3,042)

온실가스충당부채	-	-

항공기충당부채	757,266	972,972

사외적립자산	1,595,359	(2,563,025)

퇴직금지급액	(1,734,130)	(600,841)

리스부채의 상환	(23,483,545)	-

영업에서 창출된 현금	8,999,510	27,186,412

이자의 수취	475,032	387,159

법인세의 납부	-	316,915

영업활동순현금흐름	9,474,542	27,890,487

당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.