에어부산 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 1분기말 2020년 3월 31일 현재제 13 기 기말 2019년 12월 31일 현재
에어부산 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에어부산 주식회사(이하 "당사")는 2007년 8월 31일 주식회사 부산국제항공으로 출범하여, 2008년 2월 12일 사명을 에어부산 주식회사로 변경하였으며, 동년 6월 11일국토해양부로부터 정기항공운송면허를 취득하여 국내ㆍ외 항공운송업을 주 업무로 하고 있습니다.당사는 2018년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 지배기업인 아시아나항공(주) (44.17%) 등 입니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주된사업장	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당분기말	전기말

갈매기제일차(주)(*)	한국	자산유동화	3월31일	-	-

(*)당분기 중 갈매기제일차(주)가 신설되었습니다.연결회사는 갈매기제일차(주) 등 자산유동화회사의 목적과 설계를 고려할 때 지배기업이 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.② 당분기와 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

갈매기제일차(주)	10,129,502	10,129,450	52	173,150	52	52

③ 전분기와 전기말 현재 종속기업은 없습니다. 2. 유의적인 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2020년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 2.1.1에 기술한 사항을 제외하고는 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 개별 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정동 개정 내용에 따르면, '중요성의 정의'를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 아닌 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과측정', 제1107호'금융상품:공시' 개정동 개정 내용에 따르면, 이자율 지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율 지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	103,230	129,974

요구불예금	9,771,586	46,100,589

합계	9,874,816	46,230,563

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,448,491	-	16,783,130	-

기타채권:

미수금	8,185,902	-	8,142,256	-

대여금	5,711,879	2,715,943	4,772,941	4,049,372

보증금	14,578,575	23,215,529	21,823,784	36,621,439

소계	28,476,356	25,931,472	34,738,981	40,670,810

합계	32,924,847	25,931,472	51,522,111	40,670,810

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 기타채권 관련 대손충당금의 설정 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	4,977,823	17,531,089

대손충당금	(529,332)	(747,959)

매출채권 순장부금액	4,448,491	16,783,130

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기재무상태표에 표시되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	747,959	199,578

제각	-	(166)

손상차손환입	(218,627)	-

분기말금액	529,332	199,412

매출채권의 손상차손환입은 분기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상된 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품 등	2,653,989	2,396,577

저장품	4,868,808	3,714,881

합계	7,522,797	6,111,458

당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

6. 당기손익 - 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익 - 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권(*)	-	2,493,655

(*) 수익증권은 회수가능성이 없어 당분기에 전액 감액되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 - 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,493,655	19,869,052

취득	-	13,000,000

공정가치의 변동	(2,493,655)	768,312

분기말금액	-	33,637,364

재무상태표:

유동	-	20,634,504

비유동	-	13,002,860

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,688,728	-	14,688,728	14,688,728	-	14,688,728

건물	42,858,667	(3,195,001)	39,663,666	42,858,667	(2,927,113)	39,931,554

차량운반구	1,177,474	(629,721)	547,754	1,190,111	(580,601)	609,510

공구와기구	10,853,728	(7,535,864)	3,317,864	10,097,414	(7,220,563)	2,876,851

비품	8,198,491	(5,238,021)	2,960,470	8,231,681	(4,980,493)	3,251,187

리스개량자산	153,981,059	(37,812,577)	116,168,482	145,032,187	(30,613,444)	114,418,743

건설중인자산	17,850,316	-	17,850,316	7,156,668	-	7,156,668

합계	249,608,463	(54,411,184)	195,197,280	229,255,455	(46,322,214)	182,933,241

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	분기초장부금액	취득	처분	감가상각	기타증감	분기말장부금액

토지	14,688,728	-	-	-	-	14,688,728

건물	39,931,554	-	-	(267,888)	-	39,663,666

차량운반구	609,510	-	(7,161)	(54,595)	-	547,754

공구와기구	2,876,851	736,259	(413)	(320,046)	25,213	3,317,864

비품	3,251,187	22,083	(19,717)	(293,083)	-	2,960,470

리스개량자산	114,418,743	7,853,874	-	(7,199,133)	1,094,998	116,168,482

건설중인자산	7,156,668	11,813,859	-	-	(1,120,211)	17,850,316

합계	182,933,241	20,426,075	(27,291)	(8,134,745)	-	195,197,280

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말장부금액

토지	14,688,728	-	-	-	-	14,688,728

건물	41,003,107	-	-	(267,888)	-	40,735,219

차량운반구	889,252	-	-	(63,883)	-	825,369

공구와기구	3,432,072	96,792	-	(362,527)	-	3,166,337

비품	4,111,632	95,870	-	(291,767)	-	3,915,735

리스개량자산	17,880,195	253,659	-	(857,864)	-	17,275,990

건설중인자산	3,602,260	1,506,332	-	-	-	5,108,592

합계	85,607,246	1,952,653	-	(1,843,929)	-	85,715,970

8. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	상표권	합계	소프트웨어	상표권	합계

기초금액:

취득원가	12,985,780	79,194	13,064,974	9,425,002	56,380	9,481,382

상각누계액	(6,720,212)	(17,612)	(6,737,824)	(4,623,825)	(5,300)	(4,629,125)

장부금액	6,265,568	61,582	6,327,150	4,801,177	51,080	4,852,257

기중변동:

취득	100,271	-	100,271	43,594	-	43,594

기타증감	-	-	-	-	-	-

상각	(551,251)	(2,924)	(554,175)	(453,904)	(3,180)	(457,084)

합계	(450,980)	(2,924)	(453,904)	(410,310)	(3,180)	(413,490)

분기말금액:

취득원가	13,086,051	79,194	13,165,245	9,468,596	56,380	9,524,976

상각누계액	(7,271,463)	(20,536)	(7,291,999)	(5,077,729)	(8,480)	(5,086,209)

장부금액	5,814,588	58,658	5,873,246	4,390,867	47,900	4,438,767

9. 리스 (1) 사용권자산① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

항공기	666,297,297	610,930,478

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

항공기	항공기

기초금액	610,930,478	292,922,729

신규취득	81,485,106	-

반환	(462,695)	-

감가상각비	(25,655,591)	(18,544,072)

분기말금액	666,297,298	274,378,657

(2) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스제공자	내역	당분기말	전기말

아시아나항공	항공기리스	439,736,081	431,292,590

AerCap Ireland Ltd	26,040,990	25,278,279

Aviation Capital Group	64,736,467	-

합계	530,513,538	456,570,869

차감 : 유동성대체	84,633,234	79,485,929

비유동성 리스부채	445,880,304	377,084,940

재무상태표의 '유동성리스부채' 및 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.② 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

항공기	항공기

기초금액	456,570,869	287,960,986

증가	64,767,586	-

이자비용	5,429,786	2,707,555

상환	(21,178,767)	(23,483,545)

환율변동 등	24,924,064	8,192,741

분기말금액	530,513,538	275,377,737

③ 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	86,396,942

1년 ~ 5년	302,794,766

5년 초과	268,179,653

합 계	657,371,361

현재가치할인차금	(126,857,823)

차감후잔액	530,513,538

유동성대체	84,633,234

비유동성 리스부채	445,880,304

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상환액	21,178,767	20,052,704

단기리스 지급액	610,428	682,806

소액자산 지급액	50,220	50,054

총 현금유출액	21,839,415	20,785,564

10. 차입금 및 사채(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 성격	차입처	연이자율	변동/고정	당분기말	전기말

담보차입금	부산은행	2.95%	고정이자율	30,000,000	30,000,000

연결회사는 상기 차입금과 관련하여 사옥을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채명	발행일	만기일	연이자율	변동/고정	당분기말	전기말

제1회 무기명 사모사채	2019.10.23	2020.10.23	4.20%	고정이자율	10,000,000	10,000,000

갈매기제일차(주)제1-2회차 무기명사모사채	2020.2.25	2021.5.25	4.30%	고정이자율	10,000,000	-

11. 사용제한금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

12. 선수금(1) 당분기말과 전기말 현재 선수금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매표대가수금	9,215,246	53,964,596

매표대선수금	3,760,722	700,503

이연수익	86,992	513,980

기타	26,009	37,595

합 계	13,088,969	55,216,675

(2) 당분기와 전분기 중 선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	513,980	504,854

증가	107,688	118,058

감소	(534,676)	(240,173)

분기말금액	86,992	382,739

13. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,894,388	32,120,733

사외적립자산의 공정가치	(21,114,033)	(21,314,929)

확정급여제도의 부채 인식액	12,780,355	10,805,804

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기손익:

근무원가	1,754,075	1,659,730

순확정급여부채의 순이자	101,971	(110,983)

기타(*)	-	27,788

당분기손익 소계	1,856,047	1,576,535

(*) 전분기에는 일용직 등에게 추가 지급된 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

14. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	분기말금액

당분기:

항공기 충당부채	232,758,899	8,535,577	241,294,476

온실가스 충당부채	-	-	-

합계	232,758,899	8,535,577	241,294,476

전분기:

항공기 충당부채	27,789,935	1,747,787	29,537,722

온실가스 충당부채	459,150	-	459,150

합계	28,249,085	1,747,787	29,996,872

항공기 충당부채는 운용리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다.

15. 납입자본 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	52,070,000주	52,070,000주

자본금	52,070,000천원	52,070,000천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,602,565	4,602,565

16. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	611,940	611,940

자기주식처분손실	5,964,860	5,964,860

합계	6,576,800	6,576,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	108,000주	108,000주

취득가액	611,940천원	611,940천원

17. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,469,720	2,469,720

미처분이익잉여금	(6,219,418)	55,543,586

합계	(3,749,698)	58,013,306

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	58,013,306	102,201,177

분기순손익	(61,765,759)	1,890,535

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	2,756	-

연차배당	-	(5,196,200)

분기말금액	(3,749,698)	98,895,512

18. 영업부문

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

여객운송수익	79,321,099	162,327,841

화물운송수익	184,754	281,541

기타수익	13,637,836	11,391,049

합계	93,143,689	174,000,431

(2) 당분기와 전분기의 여객운송수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

여객운송수익 - 국내	29,210,458	47,668,869

여객운송수익 - 국제	50,110,641	114,658,972

합계	79,321,099	162,327,841

(3) 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

19. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	1,393,221	-	1,393,221	1,540,272	-	1,540,272

급여	16,534,884	1,345,638	17,880,522	17,145,479	1,681,603	18,827,082

퇴직급여	1,815,915	40,131	1,856,046	1,513,983	173,535	1,687,518

복리후생비	2,078,852	230,512	2,309,364	2,306,229	368,674	2,674,903

감가상각비	33,113,311	677,027	33,790,338	19,637,796	750,205	20,388,001

무형자산상각비	129,186	424,990	554,176	90,469	366,615	457,084

연료비	29,776,497	-	29,776,497	42,951,407	-	42,951,407

지급수수료	21,007,601	2,925,313	23,932,914	31,687,607	4,816,659	36,504,266

수선유지비	6,476,874	-	6,476,874	28,014,409	-	28,014,409

광고선전비	-	271,806	271,806	-	822,629	822,629

전산비	-	2,686,748	2,686,748	-	2,636,700	2,636,700

기타	10,240,526	486,791	10,727,317	10,981,501	1,020,496	12,001,997

합계	122,566,867	9,088,954	131,655,823	155,869,152	12,637,116	168,506,268

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,345,638	1,681,603

퇴직급여	40,131	173,535

복리후생비	230,512	368,674

감가상각비	677,027	750,205

무형자산상각비	424,990	366,615

교육훈련비	(23,156)	145,944

판매촉진비	23,815	64,525

광고선전비	271,806	822,629

세금과공과	207,202	139,899

지급수수료	2,925,313	4,816,659

소모품비	11,698	33,535

전산비	2,686,748	2,636,700

임차료	55,366	64,479

기타	211,866	572,114

합계	9,088,954	12,637,116

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	6,126,380	240,020

외화환산이익	3,779,434	2,127,371

유형자산처분이익	5,033	-

기타영업외수익	150,978	101,864

합계	10,061,825	2,469,255

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	5,575,480	494,273

외화환산손실	40,129,743	5,735,842

유형자산처분손실	20,127	-

기타영업외비용	5,224	105,822

합계	45,730,574	6,335,937

22. 순금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,904,549	1,445,184

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	768,311

금융원가:

이자비용	(6,715,130)	(3,205,522)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,493,655)	-

순금융수익	(7,304,288)	(992,027)

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	24,907	223,042

매출채권 및 기타채권	1,879,642	1,222,142

합계	1,904,549	1,445,184

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채	5,429,786	2,726,871

항공기충당부채	924,831	478,651

단기차입금	40,055	-

사채	100,397	-

자산유동화채무	220,061	-

합계	6,715,130	3,205,522

23. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 현재 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	1,890,097

일시적차이로 인한이연법인세 변동액	(19,718,532)	(3,145,177)

자본에 직접 반영된법인세비용	(880)	-

법인세비용(수익)	(19,719,411)	(1,255,080)

(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(81,485,119)	635,454

법인세비용(수익)	(19,719,411)	(1,255,080)

평균유효세율	24.2%	(-)197.5%

(3) 연결회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

24. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(61,765,759)천원	1,890,535천원

가중평균유통보통주식수(*)	51,962,000주	51,962,000주

기본및희석주당이익	(1,189)원	36원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 변동된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

25. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

특수관계 구분	회사명

지배기업	아시아나항공(주)

기타특수관계자	금호산업(주) 외 금호아시아나그룹 계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	매출 등	매입 등

아시아나항공(주)(*)	지배기업	225,731	19,489,697

아시아나IDT(주)	기타특수관계자	-	3,155,559

아시아나에어포트(주)	22,721	5,090,797

금호산업(주)	-	139,400

에어서울(주)	22,420	-

에이큐(주)	-	798,706

금호티앤아이(주)	180,712	101,496

금호아시아나문화재단	-	1,185

(*) 상기 아시아나항공(주)의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 아니합니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	매출 등	매입 등	배당금 지급

아시아나항공(주)	지배기업	380,571	47,384,035	2,300,000

아시아나 IDT(주)	기타특수관계자	-	3,006,694	-

아시아나에어포트(주)	39,046	7,716,874	-

금호산업(주)	-	224,148	-

에어서울(주)	34,200	-	-

에이큐(주)	-	750,332	-

금호티앤아이(주)	166,885	112,142	-

금호아시아나문화재단	-	1,185	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	채권	채무

보증금(*)	매출채권 및 미수금	매입채무 및 미지급비용	리스부채

아시아나항공(주)	지배기업	40,310,074	2,400,819	62,766,718	439,736,081

아시아나IDT(주)	기타특수관계자	-	-	2,184,130	-

아시아나에어포트(주)	-	1,146	748,836	-

금호산업(주)	-	-	97,900	-

에어서울(주)	-	-	-	-

에이큐(주)	-	-	229,037	-

금호티앤아이(주)	-	64,754	45,508	-

금호아시아나문화재단	-	-	435	-

(*) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	채권	채무

보증금(*)	매출채권 및 미수금	매입채무	리스부채

아시아나항공(주)	지배기업	66,785,258	4,454,039	25,078,129	431,292,590

아시아나 IDT(주)	기타특수관계자	-	-	1,176,120	-

아시아나에어포트(주)	-	10,634	2,438,230	-

에어서울(주)	-	11,780	-	-

금호티앤아이(주)	-	66,197	37,425	-

(*) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	163,755	254,791

퇴직급여	15,909	73,491

합계	179,664	328,282

상기 주요 경영진은 상근임원과 비상근임원(비등기임원 포함)을 모두 포함하고 있습니다.

(6) 당분기 중 종업원대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감	당분기말

대여금	9,044,500	(420,000)	8,624,500

대여금-현재가치할인차금	(222,187)	25,509	(196,678)

합계	8,822,313	(394,491)	8,427,822

(7) 연결회사는 우리사주조합원이 우리사주를 담보로 차입한 한국증권금융의 차입금에 대해 담보부족이 발생할 경우 추가 담보를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 한국증권금융에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 당분기말 현재 우리사주조합원의 채무금액 은 1,468,849천원 이며, 연결회사가 연대보증하는 금액은동 채무 금액 전체입니다.

26. 자본관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 비율:

부채	956,794,572	877,666,773

자본	46,346,119	108,109,070

부채 비율	2,064.5%	811.8%

27. 금융상품의 위험관리와 공정가치금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	9,771,586	46,100,589

당기손익 - 공정가치측정 금융자산	-	2,493,655

매출채권 및 기타채권	58,856,319	92,192,922

합계	68,627,905	140,787,166

연결회사는 (주)부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결회사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

JPY	3,496,691	2,435,436	7,379,578	1,876,873

USD	6,306,302	552,522,762	80,499,692	707,032,662

CNY	3,484,261	524,725	7,018,273	1,217,640

기타	3,027,474	888,105	4,680,390	1,775,126

합계	16,314,728	556,371,029	99,577,933	711,902,301

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(54,005,630)	54,005,630	(61,232,437)	61,232,437

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결회사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위하여 보유 예금을 전액 고정금리부 예금으로 운용하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

- 당기손익 - 공정가치측정
지분증권	-	-	2,493,655	2,493,655

상각후원가 측정 금융자산(*)

―현금및현금성자산	9,874,816	9,874,816	46,230,563	46,230,563

―매출채권	4,448,491	4,448,491	16,783,130	16,783,130

―미수금	8,185,902	8,185,902	8,142,256	8,142,256

―대여금	8,427,822	8,427,822	8,822,313	8,822,313

―보증금	37,794,104	37,794,104	58,445,223	58,445,223

소계	68,731,135	68,731,135	138,423,485	138,423,485

금융자산 합계	68,731,135	68,731,135	140,917,140	140,917,140

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채(*)

매입채무	98,060,218	98,060,218	58,603,715	58,603,715

미지급비용	4,385,337	4,385,337	5,919,798	5,919,798

단기차입금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

사채	20,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000

리스부채	530,513,538	530,513,538	456,570,869	456,570,869

금융부채 합계	682,959,093	682,959,093	561,094,382	561,094,382

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익 - 공정가치
측정 지분증권(*)	-	-	-	-

(*) 수준2로 분류된 수익증권은 회수가능성이 없어 당분기 중 전액 감액되었습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익 - 공정가치
측정 지분증권	-	2,493,655	-	2,493,655

(6) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	1,904,549	-	1,904,549

이자비용	-	-	(6,715,130)	(6,715,130)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)	(2,493,655)	-	-	(2,493,655)

합계	(2,493,655)	1,904,549	(6,715,130)	(7,304,236)

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	1,445,184	-	1,445,184

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	768,311	-	-	768,311

이자비용	-	-	(3,205,522)	(3,205,522)

합계	768,311	1,445,184	(3,205,522)	(992,027)

28. 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

수입신용장 관련 지급보증 등	(주)부산은행	50,000,000	48,287,658

(주)신한은행	10,000,000	9,925,908

(주)기업은행	5,000,000	4,174,000

(주)우리은행	10,000,000	9,190,000

(2) 연결회사는 임차한 항공기의 운용을 위한 정비 일체를 아시아나항공(주)에 포괄적으로 위탁하는 계약을 체결하고 있으며, 지급한 외주정비비 중 자산성이 있는 항목은 리스개량자산으로, 자산성이 없는 항목은 매출원가의 수선유지비로 인식하고 있습니다.

(3) 연결회사는 아시아나항공(주), 에어서울(주)와 공동으로 현대해상화재보험(주) 외7개 보험사와 항공기 관련 보험계약을 체결하고 있습니다. 아시아나항공(주)가 보험사에 보험료를 일괄 지급하고 연결회사에 청구하는 형식이며, 지급한 보험료는 매출원가의 보험료로 인식하고 있습니다.

(4) 연결회사는 아시아나항공(주)와 Code-share(공동운항) 계약을 체결하고 사전 약정된 정산가에 근거하여 매월 정산하고 있습니다. 동 Code-share(공동운항) 관련 수익은 매출의 여객운송수익으로 인식하고 있습니다.

29. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업활동 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(61,765,707)	1,890,535

조정:

퇴직급여	1,856,047	1,687,519

감가상각비	33,790,338	20,388,001

무형자산상각비	554,175	457,084

대손상각비	(218,626)	-

이자수익	(1,904,549)	(1,445,184)

이자비용	6,715,130	3,205,522

외화환산이익	(3,779,434)	(2,127,057)

외화환산손실	40,129,743	5,735,842

당기손익 - 공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(768,311)

당기손익 - 공정가치측정 금융자산 평가손실	2,493,655	-

유형자산처분이익	(5,033)	-

유형자산처분손실	20,127	-

법인세비용	(19,719,411)	(1,255,081)

운전자본의 변동:

매출채권	12,610,445	(2,482,663)

재고자산	(1,411,338)	84,872

미수금	(38,162)	(723,847)

선급금	(3,818,668)	871,601

선급비용	(1,929,496)	(7,020,452)

선급제세	23,167	1,089,584

장기선급비용	-	6,833,876

미지급금	8,977,361	949,343

미지급비용	(1,534,462)	(1,141,087)

예수금	(11,530,300)	1,792,245

기타유동부채	(42,127,706)	3,964,115

예수제세	-	218

이연수익	-	(122,115)

항공기충당부채	1,198,428	757,266

사외적립자산	323,362	1,595,359

퇴직금지급액	(201,223)	(1,734,130)

리스부채의 상환	-	(23,483,545)

영업에서 창출된 현금	(41,292,137)	8,999,510

이자의 수취	24,907	475,032

이자의 지급	(360,513)	-

법인세의 납부	-	-

영업활동순현금흐름	(41,627,742)	9,474,542

(2) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	외화차이	기타(*)	분기말

리스부채	456,570,869	(21,178,767)	24,924,065	70,197,372	530,513,539

사채	10,000,000	10,000,000	-	-	20,000,000

(*) 신규 리스의 취득, 이자비용 인식 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	1,120,211	-

유형자산 취득관련 미지급금	8,047,608	-

당기 도입 항공기 리스부채 등 인식	77,141,061	-

당기 반납 항공기 충당부채 대체	22,216,734	-

기업회계기준서 제1116호 최초적용 효과	-	287,960,986

30. 계속기업에 대한 불확실성 및 보고기간 후 사건2020년 초 "코로나바이러스감염증-19(이하, 코로나 19)"의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 코로나 19의 영향으로 일본 등을 포함한 100여개 국가는 대한민국을 경유한 외국인을 대상으로 입국금지 등의 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 2020년 3월 국내선 일부노선(부산/김포, 김포/제주, 부산/제주) 노선을 제외한 국제선 30여개의 노선을 일정기간 동안 운항하지 않기로 결정하였습니다. 이로 인하여 분기순손실이 61,766백만원 계상되었고, 당분기말 현재 유동부채는 유동자산을 186,367백만원만큼 초과하고 있습니다.연결회사의 당분기 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, 여객 운송이 부진을겪고 있는 상황에서, 코로나 19의 확산으로 인한 대규모 예약 취소, 여행 및출장 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당분기 연결재무제표에 반영되지않았습니다.