에어부산 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(가) 당분기말 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유동화회사	신탁원본	신탁기산일	신탁종료일	신탁기관	권면액

갈매기제일차(주)	비씨카드㈜ 신용카드를 이용하여 항공권을 구입하는 경우 발생하는 원화 장래신용카드매출채권	2020.03.02	2021.05.25	㈜부산은행	10,000,000

(나) 당분기말과 전기말 현재 자산유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당기말	전기말

유동	비유동

갈매기제일차(주)	4.30%	3,333,333	6,666,667	-

(다) 당분기말 현재 자산유동화채무의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상환금액

2021.02.26~2021.03.25	3,333,333

2021.03.26~2021.04.25	3,333,333

2021.04.26~2021.05.25	3,333,334

합계	10,000,000

(라) 상기 자산유동화채무에 대한 주요 조기지급사유는 다음과 같습니다.

구분	상세내역

DSCR(*1)	일정 기준에 미달하는 경우

기타(*2)	해당 채무 외 차입에서 채무불이행 발생시

(*1)부채상환계수(Debt Service Coverage Ratio): 일정 기간 누적 현금유입액 / 누적 원리금상환 및 비용지급액

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 기타사항 및 감사인의 검토의견당기 외부감사인의 (연결)검토보고서에는 계속기업 관련 중요한 불확실성을 명시하고 있습니다. 첨부된 연결검토보고서의 주석30 사항 및 별도검토보고서 주석31 사항을 참조해주시길 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결)

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제14기 1분기	매출채권	4,977,823	529,332	10.6%

제13기	17,531,089	747,959	4.3%

제12기	19,957,824	199,578	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결)

(단위: 천원)

구분	제14기 1분기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	747,959	199,578	199,767

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	536	189

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(218,627)	548,916	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	529,332	747,959	199,578

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권의 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정 금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 그 외의 채권에 대하여는 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

금액	일반	4,493,418	484,405	-	4,977,823

계	4,493,418	484,405	-	4,977,823

구성 비율	90.27%	9.73%	-	100.00%

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결)

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제14기 1분기	제13기	제12기	비고

항공운송사업	상품	2,653,989	2,396,577	1,977,191	-

저장품	4,868,808	3,714,881	2,022,035	-

합 계	7,522,797	6,111,458	3,999,225	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.75%	0.62%	1.32%	-

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	71.92	123.02	163.42	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 ① 2020년말 1분기말 기말재고자산 실사 : 미실시② 2019년말 기말재고자산 실사 : 2019년 12월 31일 ③ 2018년말 기말재고자산 실사 : 2018년 12월 21일 (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부

- 당사는 연말결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완정성을 확인하였습니다.- 당사는 분기 및 반기 결산 시 자체 재고조사를 실시하고 있습니다.- 당분기 재고실사는 코로나19 예방을 위하여 실시하지 아니하였습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습 니다. (다) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음

라. 금융상품의 수준별 공정가치 (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기	제12(전전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 지분증권	-	-	2,493,655	2,493,655	19,869,052	19,869,052

소 계	-	-	2,493,655	2,493,655	19,869,052	19,869,052

상각후원가 측정 금융자산(*3)

―현금및현금성자산	9,874,816	9,874,816	46,230,563	46,230,563	35,906,234	35,906,234

―단기금융상품	-	-	-	-	10,750,000	10,750,000

―매출채권	4,448,491	4,448,491	16,783,130	16,783,130	19,758,246	19,758,246

―미수금	8,185,902	8,185,902	8,142,256	8,142,256	7,599,755	7,599,755

―미수수익	-	-	-	-	86,184	86,184

―대여금	8,427,822	8,427,822	8,822,313	8,822,313	7,061,221	7,061,221

―보증금	37,794,104	37,794,104	58,445,223	58,445,223	70,859,164	70,859,164

소 계	68,731,135	68,731,135	138,423,485	138,423,485	152,020,804	152,020,804

금융자산 합계	68,731,135	68,731,135	140,917,140	140,917,140	171,889,856	171,889,856

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채(*3)

매입채무	98,060,218	98,060,218	58,603,715	58,603,715	42,289,200	42,289,200

미지급비용	4,385,337	4,385,337	5,919,798	5,919,798	4,950,530	4,950,530

단기차입금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000	-	-

사채	20,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	-	-

유동성리스부채	84,633,234	84,633,234	79,485,929	79,485,929	-	-

리스부채	445,880,304	445,880,304	377,084,940	377,084,940	-	-

금융부채 합계	682,959,093	682,959,093	561,094,382	561,094,382	47,239,730	47,239,730

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. ※ 세부내역은 첨부된 연결검토보고서 주석 27 을 참조해주시길 바랍니다..

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에어부산(주)	회사채	사모	2019년 10월 23일	10,000	4.2	-	2020년 10월 23일	미상환	BNK투자증권

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

합계	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음