에어부산 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 13 기 3분기말 2019년 9월 30일 현재
제 12 기말 2018년 12월 31일 현재
에어부산 주식회사

1. 회사의 개요

에어부산 주식회사(이하 "당사")는 2007년 8월 31일 주식회사 부산국제항공으로 출범하여, 2008년 2월 12일 사명을 에어부산 주식회사로 변경하였으며, 동년 6월 11일국토해양부로부터 정기항공운송면허를 취득하여 국내ㆍ외 항공운송업을 주 업무로 하고 있습니다.당사는 2018년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 지배기업인 아시아나항공(주) ( 44.17%) 등 입 니 다.

2. 유 의적인 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 작성일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2019년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다. 이번 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 2.1.1에 기술한 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항

(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하였거나 시행일이 도래하지 않았지만 당사가 조기적용하여 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 되며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기준서 제1116호의 적용으로 당사는 기준서 제1017호에 따라 종전 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 최초 적용일에 인식하였습니다.

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년

전기말 운용리스약정	324,492,898

최초 적용일 현재 할인율(리스제공자의 내재율 또는 리스이용자 증분차입이자율)을 사용한 할인액	(36,531,912)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	287,960,986

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	68,851,677

비유동 리스부채	219,109,309

합계	287,960,986

당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.

당사는 기준서 제1116호를 최초로 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정 시 사후판단의 사용

당사는 또한 기준서 제1017호와 해석서 제2104호에 따라 리스를 포함하는 것으로 식별되지 않은 계약에 대해 기준서 제 1116호를 적용하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 동 개정 내용에 따르면, 조기청산을 한 당사자가 합리적인 추가보상을 지급하지 않고오히려 보상을 받는 (부(-)의 보상을 지급) 금융자산인 경우에도 SPPI(Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding)를 만족하는 것으로 명확히 하였고 금융부채가 변동, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하도록 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업권급여' 개정 동 개정 내용에 따르면, 제도의 개정, 축소, 정산 등(이하 '제도의 개정 등')이 발생하여 과거근무원가 및 정산손익 산정을 위하여 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 제도 개정 등이 발생하기 전과 후의 제도로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 재측정하도록 하였으며 개정 이후 잔여 연차보고기간의 당기근무원가 및 순이자 측정시 제도 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액 및 이를 측정하는데 사용된 보험수리적 가정과 할인율 사용하도록 하였습니다. 또한 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후, 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정 등부터 적용되므로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 개정 내용에 따르면, 장기대여금이나 우선주 등 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 손상규정을 기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 우선 적용한 후 지분법적용 투자지분의 장부금액을 초과하는 추가손실이 있을 경우에 기업회계기준서 제1028호에 따라 반영하도록 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 동 개정 내용에 따르면, 공동약정의 한 당사자가 공동영업에 대한 지배력을 획득하는경우 기존 보유 지분의 회계처리방법을 기업회계기준서 제1103호 문단 42(단계적 취득)에 따라 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용되므로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 기존 보유 지분의 회계처리방법을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용되므로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 동 개정 내용에 따르면, 자본으로 분류된 금융상품에 관한 지급(예: 이익 분배)의 법인세효과를 배당에 대하여 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타 포괄손익 또는 자본으로 인식하는 것을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 동 개정 내용에 따르면, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 자금을 차입하였으나 자산이 현재 의도된 용도로 사용 또는 판매가능한 상태에 이른 경우, 해당 차입금을 다른 프로젝트의 차입원가 계산시 일반차입금에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 동 제정 내용에 따르면, 법인세 처리가 불확실한 경우 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법(예: 가능성이 가장 높은 금액, 기대값)을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	92,558	83,629

요구불예금	9,521,495	35,822,605

합계	9,614,053	35,906,234

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	3,000,000	10,750,000

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,222,450	-	19,758,246	-

기타채권:

미수금	7,827,027	-	7,599,755	-

미수수익	11,007	-	86,184	-

대여금	4,425,000	5,020,269	3,435,282	3,625,939

보증금	27,346,313	41,782,321	15,071,801	55,787,363

소계	39,609,347	46,802,590	26,193,022	59,413,302

합계	54,831,797	46,802,590	45,951,268	59,413,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 기타채권 관련 대손충당금의 설정 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	15,421,587	19,957,824

대손충당금	(199,137)	(199,578)

매출채권 순장부금액	15,222,450	19,758,246

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	199,578	199,767

제각	(441)	(188)

분기말금액	199,137	199,578

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상된 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다. 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며 중요한신용위험의 집중은 없습니다.

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품 등	3,082,191	1,977,190

저장품	2,577,635	2,022,035

합계	5,659,827	3,999,225

당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 없으며 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	13,118,168	19,869,052

(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산	당기손익
-공정가치측정 금융자산

기초금액	-	19,869,052

취득	-	33,000,000

처분	-	(32,869,052)

공정가치의 변동	-	(6,881,832)

분기말금액	-	13,118,168

재무상태표:

유동	-	-

비유동	-	13,118,168

합계	-	13,118,168

(3) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기타포괄손익
-공정가치측정 금융자산	당기손익
-공정가치측정 금융자산

기초금액	5,000,000	5,166,261

취득	20,000,000

처분	(5,000,000)	(5,166,261)

공정가치의 변동	(130,948)

분기말금액	-	19,869,052

재무상태표:

유동	-	-

비유동	-	19,869,052

합계	-	19,869,052

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,688,728	-	14,688,728	14,688,728	-	14,688,728

건물	42,858,667	(2,659,225)	40,199,442	42,858,667	(1,855,560)	41,003,107

차량운반구	1,420,413	(655,332)	765,081	1,345,438	(456,186)	889,252

공구와기구	9,966,556	(7,089,954)	2,876,603	9,498,774	(6,066,702)	3,432,072

비품	8,050,545	(4,700,548)	3,349,997	7,943,104	(3,831,472)	4,111,632

리스개량자산	34,666,124	(14,029,725)	20,636,399	28,786,909	(10,906,714)	17,880,195

건설중인자산	3,281,892	-	3,281,892	3,602,260	-	3,602,260

사용권자산-
리스항공기	327,121,276	(56,694,354)	270,426,922	-	-	-

합계	442,054,201	(85,829,138)	356,225,063	108,723,880	(23,116,634)	85,607,246

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액(*1)	취득	처분	감가상각	기타증감(*2)	분기말장부금액

토지	14,688,728	-	-	-	-	14,688,728

건물	41,003,107	-	-	(803,665)	-	40,199,442

차량운반구	889,252	-	-	(199,146)	74,975	765,081

공구와기구	3,432,072	384,552	(791)	(1,023,365)	84,135	2,876,603

비품	4,111,632	107,441	-	(869,077)	-	3,349,997

리스개량자산	17,880,195	1,917,376	-	(3,123,011)	3,961,839	20,636,399

건설중인자산	3,602,260	4,915,102	(184,126)	-	(5,051,344)	3,281,892

사용권자산	292,922,729	34,326,121	-	(56,694,354)	(127,574)	270,426,922

합계	378,529,975	41,650,592	(184,917)	(62,712,618)	(1,057,969)	356,225,063

(*1) 당기초 사용권자산 금액은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 인식된 금액입니다.(*2) 기타증감액에는 당기 중 무형자산으로 계정재분류된 1,989,833천원과 항공기충당부채 설정액 1,059,438천원이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	전기말장부금액

토지	14,113,395	95,333	-	-	480,000	14,688,728

건물	41,569,451	-	-	(1,066,344)	500,000	41,003,107

차량운반구	909,029	86,437	-	(236,821)	130,607	889,252

공구와기구	4,181,882	693,297	(13,066)	(2,150,832)	720,791	3,432,072

비품	4,401,084	265,705	(2,808)	(1,084,349)	532,000	4,111,632

리스개량자산	17,133,868	2,297,089	-	(3,738,834)	2,188,072	17,880,195

건설중인자산	3,282,614	6,872,856	-	-	(6,553,210)	3,602,260

합계	85,591,323	10,310,717	(15,874)	(8,277,180)	(2,001,740)	85,607,246

(*) 기타증감액에는 전기 중 미수금으로 계정대체된 건설중인자산 감소액 403,335천원과 무형자산과의 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다.

8. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

소프트웨어	상표권 등	합계	소프트웨어	상표권 등	합계

기초금액:

취득원가	9,425,002	56,380	9,481,382	12,665,761	9,813	12,675,574

상각누계액	(4,623,825)	(5,300)	(4,629,125)	(8,973,972)	(5,181)	(8,979,153)

장부금액	4,801,177	51,080	4,852,257	3,691,789	4,632	3,696,421

기중변동:

취득	712,310	20,740	733,050	396,603	-	396,603

기타증감	1,989,833	-	1,989,833	1,598,405	-	1,598,405

상각	(1,512,578)	(9,310)	(1,521,888)	(885,620)	(7,341)	(892,961)

합계	1,189,565	11,430	1,200,995	1,109,388	46,448	1,155,836

(분)기말금액:

취득원가	12,127,145	77,120	12,204,265	9,425,002	56,380	9,481,382

상각누계액	(6,136,403)	(14,610)	(6,151,013)	(4,623,825)	(5,300)	(4,629,125)

장부금액	5,990,742	62,510	6,053,252	4,801,177	51,080	4,852,257

9. 리스 (1) 사용권자산① 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

항공기	270,426,922

재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.② 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

항공기

기초금액(*)	292,922,729

증가	34,326,121

감소	(127,574)

감가상각비	(56,694,354)

분기말금액	270,426,922

(*) 당기초 사용권자산 금액은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 인식된 금액입니다.

(2) 리스부채① 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스제공자	내역	당분기말

아시아나항공	항공기리스	263,950,172

AerCap Ireland Ltd	24,038,780

합계	287,988,951

차감 : 유동성대체	63,087,005

비유동성 리스부채	224,901,946

재무상태표의 '유동성리스부채' 및 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.② 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

항공기

기초금액(*)	287,960,986

증가	33,898,340

이자비용	9,319,174

상환	(62,332,749)

환율변동 등	19,143,200

분기말금액	287,988,951

(*) 당기초 리스부채 금액은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 인식된 금액입니다.

③ 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	75,532,356

1년 ~ 5년	217,951,762

5년 초과	32,520,885

합 계	326,005,003

현재가치할인차금	(38,016,052)

차감후잔액	287,988,951

유동성대체	63,087,005

비유동성 리스부채	224,901,946

(3) 리스의 총현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상환액(*)	62,332,749	55,369,945

단기리스 지급액	1,926,215	1,564,625

소액자산 지급액	148,689	132,015

총 현금유출액	64,407,653	570,066,585

(*) 전분기 금액은 항공기 운용리스 관련 현금유출액입니다.10. 사용제한금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

11. 선수금 (1) 당분기말과 전기말 현재 선수금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매표대가수금	39,072,851	51,047,259

매표대선수금	602,451	430,522

이연수익	410,344	504,854

기타	54,910	28,210

합 계	40,140,556	52,010,845

(2) 당분기와 전기 중 선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	504,854	457,783

증가	412,842	632,378

감소	(507,352)	(585,307)

분기말금액	410,344	504,854

12. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,806,007	27,561,329

사외적립자산의 공정가치	(21,835,822)	(22,321,243)

확정급여제도의 부채 인식액	7,970,186	5,240,086

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

근무원가	1,894,080	5,213,541	1,246,089	3,738,266

순확정급여부채의 순이자	(125,833)	(352,000)	93,647	280,943

확정기여제도에 납부한 기여금	-	-	-	-

기타(*)	4,943	34,263	-	-

당기손익 소계	1,773,190	4,895,803	1,339,736	4,019,209

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	-	321,747	12,698	387,968

(*) 기타에는 일용직 등에게 추가 지급된 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

13. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	(분)기말금액

당분기:

항공기 충당부채	27,789,935	7,878,631	35,668,566

온실가스 충당부채	459,150	(459,150)	-

합계	28,249,085	7,419,481	35,668,566

전기:

항공기 충당부채	18,942,300	8,847,635	27,789,935

온실가스 충당부채	1,304,100	(844,950)	459,150

합계	20,246,400	8,002,685	28,249,085

항공기 충당부채는 운용리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다.

14. 납입자본 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	52,070,000주	52,070,000주

자본금	52,070,000천원	52,070,000천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	4,602,565	4,602,565

(*) 전기 유상증자로 인하여 발생하였습니다.

15. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	611,940	611,940

자기주식처분손실	5,964,860	5,964,860

합계	6,576,800	6,576,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	108,000주	108,000주

취득가액	611,940천원	611,940천원

16. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,469,720	1,950,100

확정급여제도 재측정요소	(4,880,936)	(4,637,052)

미처분이익잉여금	35,617,973	104,888,129

합계	33,206,757	102,201,177

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

(분)기초금액	102,201,177	89,093,086

회계정책변경의 누적효과	-	42,646

당기순손익	(63,554,337)	20,294,184

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(243,884)	(2,528,239)

연차배당	(5,196,200)	(4,700,500)

(분)기말금액	33,206,757	102,201,177

17. 영업부문

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수익	145,807,843	452,641,042	163,169,705	471,515,784

화물운송수익	181,760	641,522	317,012	945,294

기타수익	13,828,268	36,783,317	9,212,918	23,902,967

합계	159,817,871	490,065,882	172,699,636	496,364,045

(2) 당분기와 전분기의 여객운송수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수익 - 국내	53,293,580	155,539,356	57,272,018	160,935,854

여객운송수익 - 국제	92,514,262	297,101,686	105,897,687	310,579,930

합계	145,807,843	452,641,042	163,169,705	471,515,784

(3) 당사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

18. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기의 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	1,790,936	-	1,790,936	4,839,276	-	4,839,276

급여	18,208,754	1,533,600	19,742,354	55,455,479	5,151,296	60,606,775

퇴직급여	1,486,195	412,828	1,899,023	4,486,373	761,430	5,247,803

복리후생비	2,455,039	433,404	2,888,443	7,031,926	1,324,704	8,356,630

감가상각비	20,463,439	713,091	21,176,530	60,498,320	2,214,298	62,712,618

무형자산상각비	112,354	426,607	538,960	293,475	1,228,412	1,521,887

연료비	50,104,728	-	50,104,728	141,303,065	-	141,303,065

지급수수료	32,235,653	4,110,880	36,346,534	95,404,165	13,497,927	108,902,092

수선유지비	29,099,454	-	29,099,454	85,189,258	-	85,189,258

광고선전비	-	559,956	559,956	-	2,541,199	2,541,199

전산비	-	2,338,784	2,338,784	-	7,664,695	7,664,695

기타	11,446,316	1,421,597	12,867,913	33,819,539	3,297,233	37,116,772

계	167,402,869	11,950,745	179,353,613	488,320,876	37,681,193	526,002,068

(2) 전분기의 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	1,310,305	-	1,310,305	4,456,111	-	4,456,111

급여	15,081,563	1,358,498	16,440,061	44,847,634	4,083,678	48,931,312

퇴직급여	1,217,179	138,242	1,355,421	3,560,722	474,172	4,034,894

복리후생비	2,172,879	298,670	2,471,549	5,672,255	1,090,177	6,762,432

감가상각비	1,333,599	799,948	2,133,547	3,033,832	2,711,283	5,745,115

무형자산상각비	83,205	208,111	291,316	742,639	311,894	1,054,533

연료비	46,560,144	-	46,560,144	127,230,697	-	127,230,697

지급수수료	28,899,221	3,998,383	32,897,604	83,875,928	12,004,783	95,880,711

수선유지비	24,371,089	-	24,371,089	74,987,551	-	74,987,551

광고선전비	-	912,998	912,998	-	2,776,323	2,776,323

전산비	-	1,860,184	1,860,184	-	6,655,558	6,655,558

기타	29,441,841	1,122,562	30,564,403	83,930,085	3,627,975	87,558,060

계	150,471,025	10,697,596	161,168,621	432,337,454	33,735,843	466,073,297

19. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,533,600	5,151,296	1,358,498	4,083,678

퇴직급여	412,828	761,430	138,242	474,172

복리후생비	433,404	1,324,704	298,670	1,090,177

감가상각비	713,091	2,214,298	799,948	2,711,283

무형자산상각비	426,607	1,228,412	208,111	311,894

교육훈련비	98,958	269,607	273,615	512,983

판매촉진비	53,622	159,306	49,849	175,254

광고선전비	559,956	2,541,199	912,998	2,776,323

세금과공과	619,716	905,597	33,509	876,801

지급수수료	4,110,880	13,497,927	3,998,383	12,004,783

소모품비	39,947	100,905	62,623	203,735

전산비	2,338,784	7,664,695	1,860,184	6,655,558

대손상각비	-	-	26,982	26,258

기타	609,354	1,861,818	675,984	1,832,944

합계	11,950,745	37,681,193	10,697,596	33,735,843

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,132,912	2,070,134	686,981	1,760,872

외화환산이익	4,269,943	9,543,835	(854,671)	3,719,885

기타영업외수익	124,393	348,810	97,493	251,650

합계	5,527,247	11,962,779	(70,197)	5,732,407

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,967,498	6,498,372	718,925	2,039,157

외화환산손실	12,150,674	23,186,341	(241,540)	1,643,058

유형자산처분손실	-	237	-	11,401

기타영업외비용	27,326	182,052	734,494	1,043,469

합계	16,145,499	29,867,002	1,211,879	4,737,085

21. 순금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,104,683	4,305,626	1,383,044	3,775,091

당기손익 - 공정가치측정
금융자산 평가이익	-	-	628,434	628,434

당기손익 - 공정가치측정
금융자산 처분이익	-	2,361,710	-	-

금융원가:

이자비용	(3,581,900)	(10,596,899)	(550,645)	(1,356,090)

당기손익 - 공정가치측정
금융자산 평가손실	(5,246,666)	(6,881,832)	-	-

순금융수익	(7,723,884)	(10,811,396)	1,460,833	3,047,435

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 이자수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	79,836	309,881	141,659	514,695

매출채권 및 기타채권	1,017,394	3,636,116	1,241,385	3,201,782

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 및 당기손익 -공정가치측정 금융자산	7,453	359,628	-	58,614

합계	1,104,683	4,305,626	1,383,044	3,775,091

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 이자비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채	3,321,730	9,319,174	-	-

항공기충당부채	260,171	1,277,725	550,645	1,356,090

합계	3,581,901	10,596,899	550,645	1,356,090

22. 법인세비용 (수익)

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세수익이 발생하였으며, 전분기의 평균유효세율은 23.03%입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

23. 주당이익

당분기과 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(40,451,939,677)	(63,554,336,621)	8,819,817,505	26,427,565,537

가중평균유통보통주식수	49,892,000주	49,892,000주	47,005,000주	47,005,000주

기본및희석주당이익	(811)	(1,274)	188	562

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 변동된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

24. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

특수관계 구분	회사명

지배기업	아시아나항공(주)

기타특수관계자	금호산업(주) 외 금호아시아나그룹 계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	매출 등	매입 등	자산의 취득	금융원가	배당금 지급

아시아나항공(주)(*)	지배기업	1,000,015	83,752,426	8,944,084	2,300,000

아시아나IDT(주)	기타특수관계자	7,120,454	2,974,864

아시아나에어포트(주)	99,320	23,642,597

금호산업(주)	492,875

에어서울(주)	103,740

에이큐(주)	2,238,720

금호티앤아이(주)	513,872	298,955

금호리조트(주)	117,927

금호아시아나문화재단	3,555

금호고속(주)	1,545

(*) 상기 아시아나항공(주)의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 아니합니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	매출 등	매입 등	자산의 취득	배당금 지급

아시아나항공(주)(*)	지배기업	1,301,126	126,886,595	2,300,000

아시아나IDT(주)	기타특수관계자	6,840,941	2,939,544

아시아나에어포트(주)	88,505	22,404,280

금호산업(주)	515,900

에어서울(주)	103,740

에이큐(주)	2,186,191

금호티앤아이(주)	446,433	311,771

(*) 상기 아시아나항공(주)의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 아니합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	채권	채무

보증금(*1)	매출채권 및 미수금	미지급금(*2)	리스부채

아시아나항공(주)	지배기업	76,304,020	4,048,706	9,323,791	263,950,172

아시아나IDT(주)	기타특수관계자	2,203,598

아시아나에어포트(주)	10,535	2,458,823

금호산업(주)	43,261

에어서울(주)	11,400

에이큐(주)	272,915

금호티앤아이(주)	68,001	35,792

(*1) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(*2) 아시아나항공(주)에 대한 미지급금에는 항공기 외주정비비와 관련하여 인식한 8,719,947천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	채권	채무

보증금(*1)	매출채권 및 미수금	미지급금(*2)

아시아나항공(주)	지배기업	85,753,187	4,030,422	11,703,835

아시아나IDT(주)	기타특수관계자	922,040

아시아나에어포트(주)	3,877	2,754,383

금호산업(주)	9,604

에어서울(주)	11,780

에이큐(주)	295,911

금호티앤아이(주)	67,673	40,290

금호아시아나문화재단	435

(*1) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(*2) 아시아나항공(주)에 대한 미지급금에는 항공기 외주정비비와 관련하여 인식한 10,372,853천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	내역	기초	매입	처분	전분기말

아시아나항공(주)	지배기업	회사채 (*)	5,000,000	-	5,000,000	-

(*) 상기 회사채와 관련하여 27,475천원의 이자수익을 인식하였습니다.

( 5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	282,756	953,799	259,995	780,534

퇴직급여	73,491	220,473	35,007	191,866

합계	356,247	1,174,272	295,002	972,400

상기 주요 경영진은 상근임원과 비상근임원(비등기임원 포함)을 모두 포함하고 있습니다.

(6) 당분기 중 종업원대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감	당분기말

대여금	7,424,750	1,599,750	9,024,500

대여금-현재가치할인차금	(363,529)	144,319	(219,210)

합계	7,061,221	1,744,069	8,805,290

(7) 당사는 우리사주조합원이 우리사주를 담보로 차입한 한국증권금융의 차입금에 대해 담보부족이 발생할 경우 추가 담보를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 한국증권금융에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 당분기말 현재 우리사주조합원의 채무금액은 2,382,023천원이며, 당사가 연대보증하는 금액은 동 채무 금액 전체입니다.

25. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 비율:

부채	437,039,241	150,402,815

자본	83,302,521	152,296,942

부채 비율	524.64%	98.76%

26. 금융상품의 위험관리와 공정가치 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	9,614,053	35,822,605

단기금융상품	3,000,000	10,750,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,118,168	19,869,052

매출채권 및 기타채권	101,634,387	105,364,570

합계	127,366,608	171,806,227

당사는 (주)부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

JPY	4,199,096	2,968,826	6,731,691	3,410,099

USD	84,218,655	301,582,437	95,262,687	12,709,453

CNY	4,798,260	811,959	6,465,973	722,613

기타	5,460,716	1,557,192	8,625,072	1,442,478

합계	98,676,727	306,920,414	117,085,423	18,284,643

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(20,824,369)	20,824,369	9,880,078	(9,880,078)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위하여 보유 예금을 전액 고정금리부 예금으로 운용하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

- 당기손익-공정가치측정 지분증권	13,118,168	13,118,168	19,869,052	19,869,052

상각후원가 측정 금융자산(*)

―현금및현금성자산	9,614,053	9,614,053	35,906,234	35,906,234

―단기금융상품	3,000,000	3,000,000	10,750,000	10,750,000

―매출채권	15,222,450	15,222,450	19,758,246	19,758,246

―미수금	7,827,027	7,827,027	7,599,755	7,599,755

―미수수익	11,007	11,007	86,184	86,184

―대여금	9,445,269	9,445,269	7,061,221	7,061,221

―보증금	69,128,634	69,128,634	70,859,164	70,859,164

소계	114,248,440	114,248,440	152,020,804	152,020,804

금융자산 합계	127,366,608	127,366,608	171,889,856	171,889,856

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채(*)

매입채무	46,897,997	46,897,997	42,289,200	42,289,200

미지급비용	3,795,731	3,795,731	4,950,530	4,950,530

금융부채 합계	50,693,728	50,693,728	47,239,730	47,239,730

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분증권	-	13,118,168	-	13,118,168

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분증권	-	19,869,052	-	19,869,052

(6) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기타포괄손익/당기손익 -
공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계

당기손익:

이자수익	7,453	359,628	1,097,230	3,945,997	1,104,683	4,305,626

당기손익 - 공정가치측정
금융자산 처분이익	-	2,361,710	-	-	-	2,361,710

당기손익- 공정가치측정 금융자산 평가손실	(5,246,666)	(6,881,832)	-	-	(5,246,666)	(6,881,832)

합계	(5,239,213)	(4,160,494)	1,097,230	3,945,997	(4,141,983)	(214,496)

② 전분기(단위: 천원)

구분	기타포괄손익/당기손익 -
공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

3개월	누계	3개월	누계	3개월	누계

당기손익:

이자수익	-	58,614	1,383,044	3,716,477	1,383,044	3,775,091

당기손익 - 공정가치측정
금융자산 평가이익	628,434	628,434	-	-	628,434	628,434

합계	628,434	687,048	1,383,044	3,716,477	2,011,478	4,403,525

27. 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

수입신용장 관련 지급보증 등	부산은행	50,000,000	34,904,390

신한은행	10,000,000	9,925,908

기업은행	5,000,000	4,945,700

(2) 당사는 임차한 항공기의 운용을 위한 정비 일체를 아시아나항공(주)에 포괄적으로 위탁하는 계약을 체결하고 있으며, 지급한 외주정비비는 매출원가의 수선유지비로 인식하고 있습니다.

(3) 당사는 아시아나항공(주), 에어서울(주)와 공동으로 현대해상화재보험(주) 외 7개 보험사와 항공기 관련 보험계약을 체결하고 있습니다. 아시아나항공(주)가 보험사에 보험료를 일괄 지급하고 당사에 청구하는 형식이며, 지급한 보험료는 매출원가의 보험료로 인식하고 있습니다.

(4) 당사는 아시아나항공(주)와 Code-share(공동운항) 계약을 체결하고 사전 약정된 정산가에 근거하여 매월 정산하고 있습니다. 동 Code-share(공동운항) 관련 수익은 매출의 여객운송수익으로 인식하고 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(63,554,337)	26,427,566

조정:

퇴직급여	5,247,803	4,034,894

감가상각비	62,712,618	5,745,115

무형자산상각비	1,521,887	1,054,533

대손상각비	-	26,258

이자수익	(4,305,626)	(3,260,396)

이자비용	10,596,899	1,356,090

외화환산이익	(9,543,835)	(3,719,885)

외화환산손실	23,186,341	1,643,058

유형자산처분손실	237	11,401

법인세비용	(1,097,469)	7,905,938

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(2,361,710)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(628,434)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	6,881,832	-

항공기충당부채	3,460,537	-

운전자본의 변동:

매출채권	4,589,345	(2,660,987)

재고자산	(1,660,601)	(1,780,255)

미수금	(268,697)	(2,900,561)

미수수익	-	(485,352)

선급금	1,741,799	(2,026,640)

선급비용	(4,855,955)	(1,320,043)

선급제세	(528,086)	73,975

장기선급비용	6,732,272	3,947,572

미지급금(매입채무)	4,815,864	3,265,291

미지급비용	(1,154,799)	326,658

예수금	(3,893,104)	1,460,169

기타유동부채	(11,775,779)	254,330

이연수익	(94,510)	55,647

온실가스충당부채	(459,150)	13,748

항공기충당부채	-	4,344,046

사외적립자산	841,973	(9,527,896)

퇴직금지급액	(3,297,083)	(126,436)

영업에서 창출된 현금	23,478,667	33,509,404

법인세의 납부	873,433	(10,784,898)

이자의 수취	296,713	605,415

이자의 지급	(9,319,174)	-

영업활동순현금흐름	15,329,639	23,329,921

(2) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초(*1)	현금흐름	외화차이	기타(*2)	분기말

리스부채	287,960,986	(62,332,749)	19,143,200	43,217,514	287,988,951

(*1) 당기초 리스부채 금액은 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 인식된 금액입니다.(*2) 신규 리스의 취득, 이자비용 인식 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인 자산 대체	5,051,344	2,951,254

리스부채 설정 및 사용권자산 인식	321,859,326	-