에어부산 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 2023년 12월 31일 현재
제 16(전) 기 2022년 12월 31일 현재
에어부산 주식회사

1. 회사의 개요

에어부산 주식회사(이하 "회사")는 2007년 8월 31일 주식회사 부산국제항공으로 출범하여, 2008년 2월 12일 사명을 에어부산 주식회사로 변경하였으며, 동년 6월 11일국토해양부로부터 정기항공운송면허를 취득하여 국내ㆍ외 항공운송업을 주 업무로 하고 있습니다.회사는 2018년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 주요 주주는 아시아나항공㈜(41.89%) 등 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다

(2) 회계정책과 공시와 변경① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(바) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.

회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 외화항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 외화항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 외화항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법에 따라 결정되고, 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 금융자산① 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

② 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.(가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.(나) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

④ 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.⑤ 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 회사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.

⑥ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 유형자산토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.토지 등 비상각자산을 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

리스개량자산	4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어 등	5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(10) 비금융자산의손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.

(12) 리스 회사는 항공기, 항공기재 등을 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 2~12년의 고정기간 으로 체결되지만 별도의 약정사항에 의해 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 또한, 회사는리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 사무용비품 등 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

(13) 비파생금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거

회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급 받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채의 순이자 및 순확정급여부채의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

순확정급여부채의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채의 순이자는연차보고기간 초에 결정된 순확정급여부채와 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 반영하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 온실가스 충당부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산한 금액으로 인식하고 있습니다.

회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 온실가스 배출부채온실가스 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.온실가스 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다.온실가스 배출부채는 재무상태표에 충당부채로 분류하며 배출권을 정부에 제출할 때제거합니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 재화 및 용역의 제공회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다.② 거래가격의 배분회사는 탑승 등으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권 등을 제공하는 상용고객프로그램을 운영하고 있습니다. 회사는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 마일리지와 매출로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 재무상태표상 선수금으로 계상하고 있으며, 마일리지가 사용되어 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격 등을 기초로 거래가격을 배분하도록 하고 있습니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하는 '시장평가조정접근법' 또는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.

(19) 금융수익과 금융비용

회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익

- 이자비용

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(21) 영업부문

영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(22) 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순순익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 12 참조).

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 리스

회사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다.계약 종료일 이후의 연장 기간에 적용될 리스료는 리스개시일의 지수나 요율 등을 사용하여 측정하고 있습니다.

리스개시일 현재 리스기간 종료시점에서 기초자산 자체의 복구를 위하여 회사가 부담할 것으로 예상되는 금액은 사용권자산의 원가로 인식하고 있습니다. 또한, 특정한기간에 기초자산 사용의 결과로 의무를 부담하는 원가는 해당 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (4) 충당부채 충당부채 측정을 위한 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정이 주석 13 및 30에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	103,102	60,099

요구불예금	11,996,944	99,347,487

단기투자자산	21,425,978	60,023,776

합 계	33,526,024	159,431,362

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금(*)	156,656,829	-

(*) 상기 정기예금 중 121,534,130천원은 수입신용장 한도 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,779,062	-	19,635,945	-

기타채권:

미수금	8,445,415	-	7,258,947	-

미수수익	2,232,389	-	417,175	-

대여금	998,606	3,585,729	865,138	4,679,728

보증금	6,920,910	5,689,429	4,603,959	8,080,704

소 계	18,597,320	9,275,158	13,145,219	12,760,432

합 계	43,376,382	9,275,158	32,781,164	12,760,432

(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권 총장부금액	25,009,827	20,034,478

대손충당금	(230,765)	(398,533)

매출채권 순장부금액	24,779,062	19,635,945

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	398,533	395,217

제각	(17,673)	(435)

손상(환입)	(150,095)	3,751

기말금액	230,765	398,533

매출채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.

6. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상품 등(*)	3,535,041	1,337,884

저장품	5,857,686	3,855,217

합 계	9,392,727	5,193,101

(*) 당기 중 재고자산과 관련하여 감모손실 2,042천원(전기: 9,082천원)을 인식하였습니다.

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,854,005천원(전기: 3,846,172천원)입니다.

7. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	24,429,446	-	24,429,446	24,429,446	-	24,429,446

건물	42,858,667	(7,213,324)	35,645,343	42,858,667	(6,141,771)	36,716,896

차량운반구	534,825	(414,746)	120,079	704,606	(665,555)	39,051

공구와기구	12,779,991	(10,922,615)	1,857,376	11,784,670	(10,344,424)	1,440,246

비품	9,081,873	(8,181,063)	900,810	8,477,222	(7,938,330)	538,892

리스개량자산	284,845,093	(139,101,555)	145,743,538	231,125,158	(124,380,855)	106,744,303

건설중인자산	5,667,802	-	5,667,802	203,368	-	203,368

합 계	380,197,697	(165,833,303)	214,364,394	319,583,137	(149,470,935)	170,112,202

(*) 회사는 전기 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기타증감(*)	기말장부금액

토지	24,429,446	-	-	-	-	24,429,446

건물	36,716,896	-	-	(1,071,553)	-	35,645,343

차량운반구	39,051	120,847	(3)	(39,816)	-	120,079

공구와기구	1,440,246	1,089,302	(22,091)	(667,371)	17,290	1,857,376

비품	538,892	119,579	(120)	(245,877)	488,336	900,810

리스개량자산	106,744,303	86,096,513	(3,701,242)	(48,355,963)	4,959,927	145,743,538

건설중인자산	203,368	11,234,695	(7,590)	-	(5,762,671)	5,667,802

합 계	170,112,202	98,660,936	(3,731,046)	(50,380,580)	(297,118)	214,364,394

(*) 기타증감액 중 297,118천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

전기	기초장부금액	취득	처분	감가상각	재평가	기타증감(*)	기말장부금액

토지	14,688,728	-	-	-	9,740,718	-	24,429,446

건물	37,788,448	-	-	(1,071,552)	-	-	36,716,896

차량운반구	90,130	-	-	(71,877)	-	20,798	39,051

공구와기구	1,691,944	381,404	(817)	(856,244)	-	223,959	1,440,246

비품	1,088,334	178,930	(69)	(728,303)	-	-	538,892

리스개량자산	123,529,650	37,699,861	(7,277)	(54,487,710)	-	9,779	106,744,303

건설중인자산	209,244	576,653	(1,593)	-	-	(580,936)	203,368

합 계	179,086,478	38,836,848	(9,756)	(57,215,686)	9,740,718	(326,400)	170,112,202

(*) 기타증감액 중 326,400천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

감가상각비 중 48,956,112천원(전기: 55,284,489천원)은 매출원가, 1,424,468천원(전기: 1,931,197천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기 중 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를공시지가기준법으로 재평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토 지	24,429,446	14,688,728

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 9,740,718천원(법인세효과 차감 전)입니다.(4) 회사는 1년을 초과하여 사용할 것으로 예상되는 수선정비용품 6,515,639천원(전기: 5,307,291천원)을 기타비유동자산으로 분류하고 추정 내용연수(25년)동안 상각하고 있습니다.

8. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

소프트웨어	상표권 등	합계	소프트웨어	상표권 등	합계

기초금액:

취득원가	15,935,930	79,194	16,015,124	15,508,622	79,194	15,587,816

상각누계액	(12,898,161)	(50,997)	(12,949,158)	(10,991,900)	(40,239)	(11,032,139)

장부금액	3,037,769	28,197	3,065,966	4,516,722	38,955	4,555,677

기중변동:

취득	435,824	-	435,824	100,908	-	100,908

기타증감	297,118	-	297,118	326,400	-	326,400

상각	(1,703,539)	(5,376)	(1,708,915)	(1,906,261)	(10,758)	(1,917,019)

합계	(970,597)	(5,376)	(975,973)	(1,478,953)	(10,758)	(1,489,711)

기말금액:

취득원가	16,668,872	79,194	16,748,066	15,935,930	79,194	16,015,124

상각누계액	(14,601,700)	(56,373)	(14,658,073)	(12,898,161)	(50,997)	(12,949,158)

장부금액	2,067,172	22,821	2,089,993	3,037,769	28,197	3,065,966

감가상각비 중 350,270천원(전기: 463,591천원)은 매출원가, 1,358,645천원(전기: 1,453,428천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

항공기	엔진	기타	합계	항공기	엔진	기타	합계

취득원가	1,019,187,762	8,253,120	3,774,899	1,031,215,781	915,834,854	8,253,120	2,077,551	926,165,525

감가상각누계액	(295,111,173)	(3,909,373)	(2,060,004)	(301,080,550)	(235,479,036)	(2,866,873)	-	(238,345,909)

장부금액	724,076,589	4,343,747	1,714,895	730,135,231	680,355,818	5,386,247	2,077,551	687,819,616

회사는 리스항공기의 반납시점에서 리스자산의 복구 의무와 관련하여 소요될 것으로예상되는 지출액의 현재가치를 사용권자산과 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 회사는 추정 반납정비비, 반납시점, 할인율 등의 요소를 매 보고기간말 재추정하여 복구충당부채를 측정하고 있으며, 추정반납정비비는 외화(USD)로 추정된 금액에 보고기간말 환율을 이용하여 산출하고 있습니다. 당기말 현재 리스항공기의 복구의무와 관련한 사용권자산의 장부금액은 149,399,040천원(전기 : 140,027,815천원)이며, 당기에 환율 변동과 관련하여 사용권자산의 장부금액에 가산된 금액은 2,913,116천원(전기 : 16,673,324천원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

항공기	엔진	기타	합계	항공기	엔진	기타	합계

기초금액	680,355,818	5,386,247	2,077,551	687,819,616	585,214,941	6,428,746	-	591,643,687

증가	121,213,303	-	2,019,057	123,232,360	167,574,697	-	2,077,551	169,652,248

감소	-	-	(190,401)	(190,401)	-	-	-	-

감가상각비	(77,492,532)	(1,042,500)	(2,191,312)	(80,726,344)	(72,433,820)	(1,042,499)	-	(73,476,319)

기말금액	724,076,589	4,343,747	1,714,895	730,135,231	680,355,818	5,386,247	2,077,551	687,819,616

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스제공자	내역	연이자율	당기말	전기말

아시아나항공㈜(*)	항공기리스	4.71% ~ 8.33%	223,079,953	237,835,086

AerCap Ireland Ltd	4.71% ~ 7.85%	137,216,601	142,743,378

Aviation Capital Group	5.46% ~ 5.71%	98,889,050	102,485,822

SMBC AVIATION	6.32%	52,796,949	54,176,920

Celestial Aviation Trading 69 Limit	6.65%	49,793,832	51,066,810

ICBC	8.35%	63,940,533	-

Engine Lease Finance	엔진리스	5.16%	5,104,729	6,027,791

기타	기타리스	5.30% ~ 5.68%	1,573,195	2,077,551

합계	632,394,842	596,413,358

차감 : 유동성대체	92,234,713	90,657,405

비유동성 리스부채	540,160,129	505,755,953

(*) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업인 아시아나항공㈜와 항공기 14대에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 ㈜부산은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 101백만)을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).리스계약에는 리스부채 이외의 채무에서 기한이익 상실이 발생하는 경우, 리스부채의 기한이익이 상실되는 Cross Default 조항이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년 이내	94,589,248	92,770,936

1년 ~ 5년	303,556,814	336,448,789

5년 초과	513,401,753	412,125,719

합 계	911,547,815	841,345,444

현재가치할인차금	(279,152,973)	(244,932,086)

차감후잔액	632,394,842	596,413,358

유동성대체	92,234,713	90,657,405

비유동성 리스부채	540,160,129	505,755,953

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

항공기	77,492,532	72,433,820

엔진	1,042,499	1,042,499

기타	2,191,313	-

합 계	80,726,344	73,476,319

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	32,894,213	31,805,973

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	212,382	2,117,028

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	169,118	255,003

(6) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스의 총 현금유출	104,125,233	96,354,915

10. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	변동/고정	당기말	전기말

㈜부산은행	-	-	-	21,000,000

11. 선수금(1) 당기말과 전기말 현재 선수금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

일반선수금	122,027,918	79,753,835

이연수익	549,357	239,509

기타	11,932	19,889

합 계	122,589,207	80,013,233

(2) 당기와 전기 중 선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	239,509	249,603

증가	781,266	332,745

감소	(471,418)	(342,839)

기말금액	549,357	239,509

12. 퇴직급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	39,654,697	31,735,081

사외적립자산의 공정가치	(24,182,746)	(18,222,712)

확정급여제도의 부채 인식액	15,471,951	13,512,369

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익:

근무원가	4,428,667	6,050,449

순확정급여부채의 순이자	687,412	611,011

소 계	5,116,079	6,661,460

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	5,553,894	7,753,172

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	31,735,081	35,471,985

당기근무원가	4,428,667	6,050,449

이자원가	1,774,460	1,371,217

재측정요소(법인세 차감전)	5,426,880	(8,203,029)

지급액	(3,623,022)	(3,123,438)

계열사전입(전출)	(87,369)	167,897

기말금액	39,654,697	31,735,081

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	18,222,712	18,743,770

이자수익	1,087,047	760,206

재측정요소(법인세 차감전)	(127,013)	(449,857)

사외적립자산 납입액	5,000,000	-

지급액	-	(999,303)

계열사전입(전출)	-	167,896

기말금액	24,182,746	18,222,712

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 960,035천원과 310,349천원입니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익:

―인구통계적 가정	(589,800)	-

―재무적 가정	(3,370,180)	8,160,600

―경험조정	(1,466,901)	42,429

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	(127,013)	(449,857)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(5,553,894)	7,753,172

법인세효과	1,194,785	(1,718,103)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(4,359,109)	6,035,069

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 운용되고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	5.17%	5.95%

미래 임금상승률	4.13%	4.03%

만기	10년	11년

회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동	4,196,192	(3,619,756)

할인율 변동	(3,495,139)	4,111,973

확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	2,997,457	4,164,100	8,481,152	55,697,239	71,339,948

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 225,239천원(전기: 122,430천원)입니다 .

13. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	이자비용	증가 등(*1)	감소	기말장부금액

당기:

항공기충당부채(*2)	241,187,545	9,074,890	38,512,928	(10,978,942)	277,796,421

온실가스충당부채	582,972	-	-	(582,972)	-

소송손실충당부채(*3)	5,993,597	249,472	134,383	-	6,377,452

합 계	247,764,114	9,324,362	38,647,311	(11,561,914)	284,173,873

전기:

항공기충당부채(*2)	246,596,859	4,371,235	48,967,796	(58,748,345)	241,187,545

온실가스충당부채	649,736	-	-	(66,764)	582,972

소송손실충당부채(*3)	4,610,718	-	1,382,879	-	5,993,597

합 계	251,857,313	4,371,235	50,350,675	(58,815,109)	247,764,114

(*1) 추가 충당부채 전입 및 할인율 변동 등으로 인한 재추정 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 항공기충당부채는 리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다.
(*3) 당기말 현재 회사는 2023년 1월 12일자로 2심 일부 패소한 부당이득금 및 미지급임금청구소송 관련하여 6,377,452천원의 소송손실충당부채를 인식하고 있습니다(주석 30 참조).

14. 온실가스 배출권(1) 온실가스 배출권3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	197,914	197,914	197,914	197,914	197,914	989,570

(2) 온실가스 충당부채① 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 172,549톤(tCO2-eq)입니다.② 당기 추정 배출량이 할당량을 미달하여 당기말 현재 인식한 배출부채는 없으며, 당기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	582,972	649,736

전입	-	(66,764)

사용	(582,972)	-

기말	-	582,972

15. 납입자본 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	400,000,000주	400,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	116,640,000주	116,640,000주

자본금	116,640,000천원	116,640,000천원

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 자본금	116,640,000	116,640,000	193,920,000	193,920,000

무상감자	-	-	(129,280,000)	(129,280,000)

유상증자	-	-	52,000,000	52,000,000

기말 자본금	116,640,000	116,640,000	116,640,000	116,640,000

전기 중 임시주주총회(2022년 7월 11일)를 통하여 액면가액 1,000원의 기명식 보통주식 3주를 동일액면금액의 보통주식 1주의 비율로 무상 병합하는 무상균등감자를 실시하였으며, 그 결과로 감소한 보통주자본금 129,280,000천원을 감자차익으로 인식하였습니다. 해당 감자차익은 전기의 정기주주총회(2023년 3월 31일)에서 결손금보전이 승인되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	251,897,251	251,897,251

기타자본잉여금	89,940,000	249,220,000

합 계	341,837,251	501,117,251

(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 자본잉여금	501,117,251	281,339,861

유상증자	-	80,557,390

신종자본증권의 발행	-	9,940,000

신종자본증권의 상환	(30,000,000)	-

무상감자	-	129,280,000

결손금 보전	(129,280,000)	-

기말 자본잉여금	341,837,251	501,117,251

(5) 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

제2회 무보증 사모사채	2020.06.30	2050.06.30 (*1)	12.4% (*4)	50,000,000	50,000,000

제3회 무보증 사모사채	2021.03.24	2051.03.24 (*2)	12.1% (*4)	30,000,000	30,000,000

제4회 무보증 사모사채(*3)	2021.06.24	2051.06.24 (*2)	12.2% (*4)	-	30,000,000

제5회 무보증 사모사채	2022.07.19	2052.07.19 (*2)	5.9% (*5)	10,000,000	10,000,000

합 계	90,000,000	120,000,000

(*1) 회사는 상기 신종자본증권 발행일로부터 24개월이 경과한 날 또는 회사의 최대주주가 변경되는 경우그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 중도상환할 수 있습니다.
(*2) 회사는 상기 신종자본증권 발행일로부터 24개월이 경과한 날 도래하는 매 영업일에 중도상환할 수 있습니다.
(*3) 회사는 당기 중 해당 신종자본증권을 전액 상환하였습니다.
(*4) 이자율은 발행 후 2년간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다.
(*5) 이자율은 발행 후 2년간 연 5.9%, 2년 후부터 5년까지는 최초이자율 + 연 3.0% + 조정금리, 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다.

16. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	700,772	700,772

자기주식처분손실	5,964,860	5,964,860

합 계	6,665,632	6,665,632

(2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

주식수(주)	58,016주	58,016주

취득가액	700,772천원	700,772천원

17. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유형자산재평가잉여금	9,740,718	9,740,718

법인세효과	(2,158,543)	(2,158,543)

합 계	7,582,175	7,582,175

18. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	2,469,720	2,469,720

미처리이익잉여금(결손금)	(275,050,069)	(494,484,548)

합 계	(272,580,349)	(492,014,828)

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

처리예정일 : 2024년 3월 29일	처리확정일 : 2023년 3월 31일

Ⅰ. 미처리이익잉여금(결손금)	(275,050,068)	(494,484,548)

전기이월미처리결손금	(365,204,548)	(340,621,270)

당기순이익(손실)	104,145,079	(150,400,645)

순확정급여부채의 재측정요소	(4,359,109)	6,035,069

신종자본증권의 배당	(9,631,490)	(9,497,702)

Ⅱ. 결손금처리액	-	129,280,000

자본조정 전입을 통한 결손 보전	-	129,280,000

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(275,050,068)	(365,204,548)

19. 영업부문

(1) 당기와 전기의 사업 성격에 따른 매출의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

여객운송수익	825,100,923	374,014,073

화물운송수익	575,546	690,794

기타수익	64,763,880	30,288,053

합 계	890,440,349	404,992,920

(2) 당기와 전기의 여객운송수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

여객운송수익-국내	224,272,761	271,461,728

여객운송수익-국제	600,828,162	102,552,345

합 계	825,100,923	374,014,073

(3) 회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 20. 고 객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	890,440,349	404,992,920

(2) 당기와 전기 중 회사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원) 구 분 여객 화물 기타 합계 항공운송부문 825,100,923 575,546 64,763,880 890,440,349 (단위: 천원) 구 분 여객 화물 기타 합계 항공운송부문 374,014,073 690,794 30,288,053 404,992,920 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 24,779,062 19,635,945 계약부채 122,589,207 84,441,584 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 549,357천원입니다. 이는 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 1년 이상 기간 동안 발생할것으로 예상됩니다(주석 11 참조).전기말에 인식된 계약부채 중 78,078,037천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 7,802,921 2,213,355 급여(*) 81,205,604 49,333,684 퇴직급여 5,341,318 6,783,890 복리후생비 11,620,438 4,066,330 감가상각비 131,106,923 130,692,005 무형자산감가상각비 1,708,916 1,917,019 연료비 224,591,588 136,197,184 지급수수료 146,413,881 64,992,680 수선비 65,812,898 51,242,276 광고선전비 1,136,040 499,425 전산비 12,026,401 9,986,696 기타 41,918,945 28,375,887 합 계 730,685,873 486,300,431 (*) 전기 중 고용노동부로부터 수령한 고용유지지원금은 매출원가 및 판매비와관리비에서 각각 6,663,443천원 및 161,965천원 차감되었습니다. 22. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 6,328,215 4,847,691 퇴직급여 680,144 1,218,447 복리후생비 763,629 607,271 감가상각비 1,472,146 1,931,197 무형자산감가상각비 1,358,645 1,453,428 판매촉진비 145,785 67,664 광고선전비 1,136,040 499,425 세금과공과 1,111,273 1,004,673 지급수수료 24,698,654 15,253,129 소모품비 91,536 58,331 전산비 12,026,401 9,986,696 임차료 128,098 142,867 기타 4,188,483 3,722,797 합 계 54,129,049 40,793,616 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 9,038,675 6,880,777 외화환산이익 2,637,615 6,491,398 유형자산처분이익 94,151 573 기타영업외수익 712,749 7,862,535 합 계 12,483,190 21,235,283 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 12,059,662 11,976,019 외화환산손실 11,192,448 42,467,295 유형자산처분손실 3,455,632 8,160 기타영업외비용 84,571 439,854 합 계 26,792,313 54,891,328 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 7,371,322 1,664,512 금융비용: 이자비용 (45,148,720) (39,834,325) (2) 당기와 전기 중 발생한 이자수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 기타채권 526,746 913,273 금융기관예치금 6,844,576 751,239 합 계 7,371,322 1,664,512 (3) 당기와 전기 중 발생한 이자비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 32,894,213 31,805,973 항공기충당부채 9,074,890 4,720,618 단기차입금 683,193 992,061 기타 2,496,424 2,315,673 합 계 45,148,720 39,834,325 25. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 2,268,121 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,653,855) 1,143,922 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 3,924,030 (3,876,646) 법인세추납액(환급액) 등 (15,421) - 법인세비용(수익) 3,522,875 (2,732,724) (2) 당기와 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 1,194,785 (1,718,103) 자산재평가 잉여금 - (2,158,543) 신종자본증권의 배당 2,729,245 - 합 계 3,924,030 (3,876,646) (3) 당기와 전기의 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 107,667,954 (153,133,369) 적용세율에 따른 세부담액 24,409,297 (33,934,355) 조정사항 - 세무상 공제되지 않는 비용 263,976 332,760 - 세무상 공제되지 않는 수익 (4,429) (2,124,043) - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 - 20,635,239 - 세율변동으로 인한 이연법인세 변동 416,064 12,244,562 - 미인식 이연법인세자산의 변동 (21,562,033) 113,113 법인세비용(수익) 3,522,875 (2,732,724) 평균유효세율(*) 3.3% - (*) 전기는 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 복구충당자산부채 17,386,464 4,498,181 - 21,884,645 사용권자산 (121,394,045) (6,538,372) - (127,932,417) 리스부채 132,168,582 7,253,488 - 139,422,070 순확정급여부채 2,767,280 1,755,917 (1,194,785) 3,328,412 공정가치측정금융자산 4,345,066 120,183 - 4,465,249 충당부채 6,358,713 795,621 - 7,154,334 미지급비용 1,054,711 622,085 - 1,676,796 미지급금 2,594,183 (2,594,183) - - 토지 (2,158,543) (59,705) - (2,218,248) 리스개량자산 (19,390,714) (7,075,617) - (26,466,331) 기타 681,682 318,598 - 1,000,280 소 계 24,413,379 (903,804) (1,194,785) 22,314,790 이월결손금 140,332,058 (15,882,795) - 124,449,263 합 계 164,745,437 (16,786,599) (1,194,785) 146,764,053 실현가능성 없는 이연법인세자산 (20,635,239) 20,635,239 - - 이연법인세자산(부채) 144,110,198 3,848,640 (1,194,785) 146,764,053 (단위: 천원) 구분 전기초 당기손익 기타포괄손익 전기말 복구충당자산부채 23,282,404 (5,895,940) - 17,386,464 유형자산 2,389,481 (2,389,481) - - 사용권자산 (116,626,569) (4,767,476) - (121,394,045) 리스부채 122,655,917 9,512,665 - 132,168,582 순확정급여부채 4,048,228 437,155 (1,718,103) 2,767,280 공정가치측정금융자산 4,745,063 (399,997) - 4,345,066 감가상각비 3,899,180 (3,899,180) - - 충당부채 10,958,625 (4,599,912) - 6,358,713 미지급비용 1,249,577 (194,866) - 1,054,711 미지급금 7,106,601 (4,512,418) - 2,594,183 토지 - - (2,158,543) (2,158,543) 리스개량자산 (26,579,373) 7,188,659 - (19,390,714) 기타 1,290,688 (609,006) - 681,682 소 계 38,419,822 (10,129,797) (3,876,646) 24,413,379 이월결손금 106,834,298 33,497,760 - 140,332,058 합 계 145,254,120 23,367,963 (3,876,646) 164,745,437 실현가능성 없는 이연법인세자산 - (20,635,239) - (20,635,239) 이연법인세자산(부채) 145,254,120 2,732,724 (3,876,646) 144,110,198 (5) 당기말과 전기말 현재 회사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이월결손금(2037년 소멸) - 93,119,311 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 284,258,899 303,649,474 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 19,701,278 20,168,085 소 계 303,960,177 323,817,559 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (134,937,297) (154,955,854) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (22,258,827) (24,751,507) 소 계 (157,196,124) (179,707,361) 이연법인세자산(부채) 순액 146,764,053 144,110,198 (7) 회사는 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등의 법인세효과가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 이연법인세를 인식하였습니다. 이연법인세 인식에 적용된 세율은 당기와 전기 각각 22.08%와 22.16%입니다. 회사는 충분한 가산할 일시적차이가 있거나 미사용 세무상결손금 등이 사용될 수 있는 충분한 미래 과세소득이 발생할 것으로 예상되는 부분에 대하여 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우 이연법인세자산이 변동될 수 있습니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당기과 전기의 기본및희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 당기순손익 104,145,078,768 (150,400,645,156) 차감 : 신종자본증권 배당 (9,631,490,557) (9,497,701,612) 보통주 당기순손익 94,513,588,211 (159,898,346,768) 가중평균유통보통주식수(*) 116,581,984 78,088,020 기본및희석주당손익 893 (2,048) (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 변동된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. ② 당기와 전기의 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 116,640,000주 78,174,247주 가중평균자기주식수 (58,016주) (86,226주) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 116,581,984주 78,088,020주 (2) 희석주당손익 당기와 전기 중 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 회사명 지배기업 아시아나항공㈜ 기타특수관계자 금호산업㈜ 외 금호아시아나그룹 계열사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 매출 등 매입 등 자산의 취득 금융수익 금융원가 아시아나항공㈜(*1,2) 지배기업 476,333 67,781,609 82,520,163 313,663 331 아시아나IDT㈜ 기타특수관계자 - 11,988,441 1,350,489 - - 아시아나에어포트㈜ 142,998 27,338,254 - - - 아시아나티앤아이㈜ 360,986 266,970 - - - 에이큐㈜ - 2,544,566 - - - (*1) 상기 아시아나항공㈜의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 아니합니다(주석 30(4) 참조). (*2) 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 관련 손익은 포함되어 있지 않습니다(주석 27(4) 참조). ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 매출 등 매입 등 자산의 취득 금융원가 아시아나항공㈜(*1,2) 지배기업 701,672 42,352,034 36,574,628 1,263,100 아시아나IDT㈜ 기타특수관계자 - 9,784,318 666,866 - 아시아나에어포트㈜ 122,317 19,519,806 - - 아시아나티앤아이㈜ 146,807 68,038 - - 에이큐㈜ - 2,776,768 - - (*1) 상기 아시아나항공㈜의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 아니합니다(주석 30(4) 참조). (*2) 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 관련 손익은 포함되어 있지 않습니다(주석 27(4) 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 채권 채무 매출채권 및 기타채권 보증금(*1) 매입채무 등(*2) 리스부채 아시아나항공㈜(*3) 지배기업 1,585,549 7,398,260 32,913,249 223,079,953 아시아나IDT㈜ 기타특수관계자 - - 2,617,328 - 아시아나에어포트㈜ - - 2,507,006 - 아시아나티앤아이㈜ 50,093 - 29,048 - 에이큐㈜ - - 233,220 - (*1) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (*2) 아시아나항공㈜에 대한 매입채무 등에는 항공기 외주정비비와 관련금액 30,817,332천원이 포함되어 있습니다. (*3) 상기 채무외에 리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치 추정금액 177,510,912천원을 항공기충당부채로 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 관 계 채권 채무 매출채권 및 기타채권 보증금(*1) 매입채무 등(*2) 리스부채 아시아나항공㈜(*3) 지배기업 6,444,447 7,721,347 76,253,297 237,835,086 아시아나IDT㈜ 기타특수관계자 - - 1,613,132 - 아시아나에어포트㈜ - - 2,117,548 - 아시아나티앤아이㈜ 26,409 - 17,897 - 에이큐㈜ - - 212,626 - (*1) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (*2) 아시아나항공㈜에 대한 매입채무 등 에는 항공기 외주정비비와 관련금액 34,344,390천원이 포함되어 있습니다. (*3) 상기 채무외에 리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치 추정금액 162,619,239천원을 항공기충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내용 상환 이자비용 아시아나항공㈜ 지배기업 항공기리스 58,556,356 10,635,553 (*) 전기 매입채무 및 미지급금 4,568,675천원이 지급되었으며, 당기 약정계약에 따른 지급액 중에서 당기말 현재 매입채무 및 미지급금으로 대체된 금액은 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내용 상환(*) 이자비용 아시아나항공㈜ 지배기업 항공기리스 62,085,995 12,031,456 (*) 전전기 매입채무 및 미지급금 5,690,070천원이 지급되었으며, 약정계약에 따른 지급액에서 4,568,675천원은 전기말 현재 매입채무 및 미지급금으로 대체되었습니다. (5) 당기 와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내역 기초 차입 상환 기말 아시아나항공㈜ 지배기업 신종자본증권 110,000,000 - (30,000,000) 80,000,000 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 내역 기초 차입 상환 기말 아시아나항공㈜ 지배기업 신종자본증권 110,000,000 - - 110,000,000 당기 중 지배기업인 아시아나항공㈜에 신종자본증권 배당금 11,770,736천원(전기: 9,231,250천원)이 지급되었습니다. (6) 회사를 포함한 금호아시아나계열기업군 소속 기업들은 2021년 6월 23일 주채권은행인 한국산업은행 및 기타 채권은행과 금호아시아나계열기업군의 건전경영과 재무구조 개선을 위하여 재무구조 개선 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주요내용 1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 영업수지개선 계획(원가절감 등) 이행3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능 약정기간 체결일로부터 2년간 유효 한편, 회사의 지배기업인 아시아나항공㈜는 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가약정 및 경영관리단 관리약정을 체결하였으며, 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 이후 여러차례 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다. 당기말 현재 회사는 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행에 대하여현금및현금성자산 100억원, 퇴직연금운용자산 62억원을 예치하고 있습니다. 상기 예금 등으로 인해 당기 중 인식한 금융수익은 6억원입니다. (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 782,833 633,244 퇴직급여 122,811 624,511 합 계 905,644 1,257,755 상기 주요 경영진은 상근임원과 비상근임원(비등기임원 포함)을 모두 포함하고 있습니다. (8) 당기 중 종업원대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증감 당기말 대여금 6,036,000 (1,141,250) 4,894,750 대여금-현재가치할인차금 (491,134) 180,720 (310,414) 합 계 5,544,866 (960,530) 4,584,336 28. 자본관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 비율: 부채 1,171,269,889 1,101,224,122 자본 186,813,445 126,658,966 부채 비율 626.97% 869.44% 순차입금 비율: 이자부 부채(*) 632,394,843 617,413,358 차감: 현금및현금성자산 (33,526,024) (159,431,362) 순차입금 598,868,819 457,981,996 자본 186,813,445 126,658,966 순차입금 비율 320.57% 361.59% (*) 이자부 부채는 차입금 및 리스부채로 구성되어 있습니다. 29. 금융상품의 위험관리와 공정가치금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 감사위원회은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 다음과 같이 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.회사는 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권의 경우 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.개별적으로 유의적인 매출채권에 대해 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 매출채권에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 당기말 현재 범주별 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 항공운송관련 매출채권 (단위: 천원) 구분 가중평균 채무불이행률 총장부금액 손실충당금 정상채권 - 22,733,394 - 180일 초과 100.00% 221,269 221,269 합 계 22,954,663 221,269 ② 기타 매출채권 (단위: 천원) 구분 가중평균 채무불이행률 총장부금액 손실충당금 정상채권 - 2,042,509 - 30일초과 - 60일이내 63.30% 2,639 1,670 90일이내 63.30% 2,742 1,736 120일이내 74.68% 2,386 1,782 150일이내 84.35% 2,412 2,035 180일이내 91.71% 2,442 2,240 180일 초과 100.00% 34 33 합 계 2,055,164 9,496 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 딩기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금 제외) 33,422,922 159,371,263 단기금융상품 156,656,829 - 매출채권 및 기타채권 52,651,540 45,541,596 합 계 242,731,291 204,912,859 회사는 ㈜부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다 . 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서3년 이하 3년 초과 당기말: 비파생금융부채 727,111,063 1,006,264,036 118,997,132 70,308,337 88,439,343 77,155,574 651,363,650 전기말: 비파생금융부채 741,785,931 987,215,016 149,309,084 89,331,425 80,041,802 76,008,009 592,524,696 상기 금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 JPY 8,118,586 6,923,585 8,804,286 3,622,699 USD 45,044,388 682,324,234 18,445,287 667,711,646 CNY 3,239,894 864,430 2,894,613 199,589 기타 5,444,748 1,778,709 2,994,065 1,201,420 합 계 61,847,616 691,890,958 33,138,251 672,735,354 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) (63,004,334) 63,004,334 (63,959,710) 63,959,710 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험회사의 경영진은 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변할 위험을 정기적으로 측정하여 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화 하고 합니다. (5) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*): ―현금및현금성자산 33,526,024 33,526,024 159,431,362 159,431,362 ―단기금융상품 156,656,829 156,656,829 - - ―매출채권 24,779,062 24,779,062 19,635,945 19,635,945 ―미수금 8,445,415 8,445,415 7,258,947 7,258,947 ―미수수익 2,232,390 2,232,390 417,175 417,175 ―대여금 4,584,336 4,584,336 5,544,866 5,544,866 ―보증금 12,610,339 12,610,339 12,684,663 12,684,663 금융자산 합계 242,834,395 242,834,395 204,972,958 204,972,958 금융부채(*): - 매입채무 17,021,839 17,021,839 21,459,482 21,459,482 - 미지급금 68,097,331 68,097,331 97,679,523 97,679,523 - 미지급비용 9,597,050 9,597,050 5,233,568 5,233,568 - 단기차입금 - - 21,000,000 21,000,000 - 유동성리스부채 92,234,713 92,234,713 90,657,405 90,657,405 - 리스부채 540,160,130 540,160,130 505,755,953 505,755,953 금융부채 합계 727,111,063 727,111,063 741,785,931 741,785,931 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (6) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 7,371,322 - 7,371,322 이자비용 - (45,148,720) (45,148,720) 외환차익 2,049,008 6,989,667 9,038,675 외환차손 (1,934,603) (10,125,059) (12,059,662) 외화환산이익 1,262,506 1,375,109 2,637,615 외화환산손실 (1,726,719) (9,465,729) (11,192,448) 대손충당금환입 150,095 - 150,095 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 1,664,512 - 1,664,512 이자비용 - (39,834,325) (39,834,325) 외환차익 1,118,625 5,762,152 6,880,777 외환차손 (1,756,098) (10,219,921) (11,976,019) 외화환산이익 3,142,247 3,349,151 6,491,398 외화환산손실 (2,214,894) (40,252,401) (42,467,295) 대손상각비 (3,751) - (3,751) 30. 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 금융기관 약정한도액 실행액 외화지급보증(*) ㈜부산은행 65,000,000 49,947,115 ㈜신한은행 10,000,000 8,806,000 중소기업은행 5,000,000 4,174,000 ㈜우리은행 21,000,000 17,830,389 (*) 수입신용장 한도 관련하여 정기예금 중 121,534,130천원 이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 회사는 임차한 항공기의 운용을 위한 정비 일체를 아시아나항공㈜에 포괄적으로 위탁하는 계약을 체결하고 있습니다. (3) 회사는 삼성화재해상보험㈜ 외 3개 보험사와 항공기 관련 보험계약 을 체결하고 있습니다.(4) 회사는 아시아나항공㈜와 Code-share(공동운항) 계약을 체결하고 사전 약정된 정산가에 근거하여 매월 정산하고 있습니다. 당기 및 전기에 매출로 인식한 Code-share(공동운항) 관련 수익은 각각 10,868,993천원 및 7,691,483천원입니다. (5) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 이러한 소송의 결과가 당기 재무상태에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 소송상대방 참조 소송가액 손해배상분담청구 신OO 외 3명 (*1) 47,044 (*) 회사는 상기 계류중인 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 2023년 1월 2심 일부 패소하였으며, 상고심에 계류중입니다. 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이, 해당 소송과 관련하여 당기말 현재 6,377,452천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다. (6) 당기말 현재 회사는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험㈜으로 부터 129,300천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 104,145,079 (150,400,645) 조정: 퇴직급여 5,116,079 6,661,460 감가상각비 131,106,923 130,692,005 무형자산상각비 1,708,916 1,917,019 대손상각비(환입) (150,095) 3,751 이자수익 (7,371,322) (1,664,512) 이자비용 45,148,720 39,834,325 외화환산이익 및 외환차익 (5,583,478) (6,491,398) 외화환산손실 및 외환차손 21,408,300 42,467,295 유형자산처분이익 (94,151) (573) 유형자산처분손실 3,455,632 8,160 온실가스충당부채 전입액 - (66,764) 소송충당부채 전입액 383,856 1,382,880 기타영업외수익 - (6,818,554) 정비용품충당비 201,431 - 재고자산감모손실 2,042 9,082 법인세비용 3,522,876 (2,732,724) 기타수익 및 기타비용 11,994 379,442 운전자본의 변동: 매출채권 (5,004,430) (16,374,254) 재고자산 (4,822,222) (738,176) 미수금 (1,200,048) (4,362,241) 선급금 1,911,083 (2,798,491) 선급비용 564,593 (235,106) 선급제세 (2,735,817) 232,199 장기선급비용 432,911 546,594 매입채무 및 미지급금 (49,087,658) 2,069,877 미지급비용 4,363,482 (326,859) 예수금 3,307,087 12,922,899 선수금 42,575,974 70,593,884 충당부채 (6,093,673) (1,958,311) 사외적립자산 (5,000,000) 999,303 퇴직금지급액 (3,710,390) (3,123,438) 영업에서 창출된 현금 278,513,694 112,628,129 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 5,762,671 580,935 항공기 리스부채 및 충당부채 등 인식 103,567,415 140,010,416 리스부채 관련 미지급금의 변동 (4,568,672) (1,114,285) 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 14,100,690 2,649,585 반납 항공기 충당부채의 미지급금 대체 - 58,160,469 토지 재평가 - 9,740,718 (3) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 합계 전기초 506,842,631 27,000,000 533,842,631 현금흐름 (93,982,884) (6,000,000) (99,982,884) 외화차이 32,328,656 - 32,328,656 기타(*) 151,224,955 - 151,224,955 전기말 596,413,358 21,000,000 617,413,358 당기초 596,413,358 21,000,000 617,413,358 현금흐름 (103,782,146) (21,000,000) (124,782,146) 외화차이 11,230,795 - 11,230,795 기타(*) 128,532,836 - 128,532,836 당기말 632,394,843 - 632,394,843 (*) 신규 리스의 취득, 타계정대체 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 " 주식의 소각" 및 "이익배당"을 정관에 규정하고있으며, 배당에 관한 사항은 상법상 배당가능 이익, 회사 재무정책과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 제 13조(주식의 소각)회사는 이사회의 결의에 의하여 회사가 보유하는 자기주식을 소각할 수 있다.제 58조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제 59조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미 실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 104,145 -150,401 -265,961 (연결)주당순이익(원) 893 -2,048 -7,432 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당순이익 산출근거는 재무제표 주석 중 26. 주당손익 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 2 주1) 최근 5년간 배당수익률은 13기(2019년)~17기(2023년)의 단순평균수익률을 기재하였습니다. 주2) 당사는 2018년 12월 27일 유가증권시장에 상장하여 배당기준일 전전전거래일(배당부 종가일)부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격을 산출할 수 없음으로 액면수익률(액면배당률 10%)을 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 08월 27일 주식분할 보통주 40,000,000 1,000 - 주1) 2018년 12월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 2,070,000 1,000 1,000 주2) 2020년 12월 16일 유상증자(주주배정) 보통주 30,000,000 1,000 2,785 주3) 2021년 10월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 111,850,000 1,000 2,030 주4) 2022년 07월 25일 무상감자 보통주 129,280,000 1,000 - 주5) 2022년 09월 28일 유상증자(주주배정) 보통주 52,000,000 1,000 2,575 주6) 주1) 당사는 2018년 8월 27일 주주총회를 통해 액면분할(1:5)을 결의하였으며, 액면분할 완료 하여 주당가액 및 발행주식총수는 각각 1,000원 및 50,000,000주로 변경되었습니다. 주2) 당사는 2018년 11월 21일 이사회에서 유상증자를 의결하였으며, 주금납입일은 2018년 12월 21일입니다. 주식발행(감소) 일자는 주금납입일의 다음 최초영업일(2018년 12월 24일)로 기재하였습니다. 주3) 당사는 2020년 9월 28일 이사회에서 유상증자를 의결하였으며, 주금납입일은 2020년 12월 15일입니다. 주식발행(감소) 일자는 주금납입일의 다음 최초영업일(2020년 12월 16일)로 기재하였습니다. 주4) 당사는 2021년 7월 15일 이사회에서 유상증자를 의결하였으며, 주금납입일은 2021년 9월 30일입니다. 주식발행(감소) 일자는 주금납입일의 다음 최초영업일(2021년 10월 1일)로 기재하였습니다. 주5) 당사는 2022년 5월 31일 이사회, 7월 11일 임시주주총회에서 자본금 감소를 결정하였으며, 감자효력발생일은 2022년 7월 26일 입니다. 주6) 당사는 2022년 5월 31일 이사회에서 유상증자를 의결하였으며, 주금납입일은 2022년 9월 27일입니다. 주식발행(감소) 일자는 주금납입일의 다음 최초영업일(2022년 9월 28일)로 기재하였습니다. 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회영구전환사채 2 2020.06.30 2050.06.30 50,000 에어부산(주)기명식 보통주 2021. 07. 01 ~ 2050. 05. 30 100 5,499 50,000 9,092,562 주1) 제3회영구전환사채 3 2021.03.24 2051.03.24 30,000 에어부산(주)기명식 보통주 2022. 03. 25 ~2051. 02. 24 100 5,744 30,000 5,222,841 주2) 제5회영구전환사채 5 2022.07.19 2052.07.19 10,000 에어부산(주)기명식 보통주 2023.07.19~2052.06.19 100 3,496 10,000 2,860,411 주3) 합 계 - - - 90,000 - - - - 90,000 17,175,814 주4) 주1) 2022년 유상증자 및 무상감자에 따른 전환가액 조정 (7,851원 → 5,499원), 전환가능주식수 (6,368,615주 → 9,092,562주) 주2) 2022년 유상증자 및 무상감자에 따른 전환가액 조정 (8,292원 → 5,744원), 전환가능주식수 (3,617,945주 → 5,222,841주) 주3) 2022년 유상증자 및 무상감자에 따른 전환가액 조정 (4,236원 → 3,496원), 전환가능주식수 (2,360,717주 → 2,860,411주) 주4) 제4회 영구전환사채 300억원은 2023.10.23일 상환 완료 (2) 미상환 신주인수권부사채 발행현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에어부산(주) 회사채 사모 2019년 10월 23일 10,000 4.2 - 2020년 10월 23일 상환 BNK투자증권 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2020년 06월 30일 50,000 12.445 - 2050년 06월 30일 미상환 아시아나항공(주) 갈매기제일차(주) 회사채 사모 2020년 02월 25일 10,000 4.3 - 2021년 05월 25일 상환 BNK투자증권 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2021년 03월 24일 30,000 12.113 - 2051년 03월 24일 미상환 아시아나항공(주) 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2021년 06월 24일 30,000 12.176 - 2051년 06월 24일 상환 아시아나항공(주) 에어부산(주) 신종자본증권 사모 2022년 07월 19일 10,000 5.9 - 2052년 07월 19일 미상환 BNK투자증권 등 합 계 - - - 140,000 - - - - - ※ 2021년06월24일 발행한 신종자본증권 300억원은 2023년 10월 상환 완료 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 90,000 - 90,000 합계 - - - - - 90,000 - 90,000 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(8) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 8-1) 2020년 6월 30일 제2회 국내사모영구채 500억원 발행 발행일 2020년 6월 30일 발행금액 50,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 50,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 주식에 대한 배당결의 및 발행회사 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 6월 30일조기상환권(Call Option) : 당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 발행회사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함. 이하 같음)가 변경되는 경우(단, 발행회사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 발행회사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 각 이자지급기일에만 중도상환(단, 발행일로부터 1년 이내에 중도상환하는 경우에는 전부 상환만 가능함) 가능 발행금리 (i) 발행일로부터 최초 이자율 : 연 7.2%(ii) 발행일로부터 2년 후 이자율 : 최초이자율 + 연 2.5% + 조정금리(iii) 발행 3년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부분자본잠식 발생 기타 중요한 발행조건 등 기한의 이익 상실 사유 : 회사의 청산사유 발생, 법원의 청산판결, 주주총회의 청산결의 등 8-2) 2021년 3월 24일 제3회 국내사모영구채 300억원 발행 발행일 2021년 3월 24일 발행금액 30,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 30,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 주식에 대한 배당결의 및 발행회사 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 3월 24일조기상환권(Call Option) : 당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 발행회사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함. 이하 같음)가 변경되는 경우(단, 발행회사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 발행회사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 각 이자지급기일에만 중도상환(단, 발행일로부터 1년 이내에 중도상환하는 경우에는 전부 상환만 가능함) 가능 발행금리 (1) 최초발행금리 : 7.2%(2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*) (3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부분자본잠식 발생 기타 중요한 발행조건 등 기한의 이익 상실 사유 : 회사의 청산사유 발생, 법원의 청산판결, 주주총회의 청산결의 등 8-3) 2022년 7월 19일 제5회 국내사모영구채 100억원 발행 발행회차 에어부산 제5회 무보증 사모전환사채 발행일 2022년 7월 19일 발행금액 10,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 10,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 주식에 대한 배당결의 및 발행회사 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의자본인정비율 등 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 지급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 7월 19일조기상환권(Call Option) : 당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 발행회사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함. 이하 같음)가 변경되는 경우(단, 발행회사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 발행회사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 각 이자지급기일에만 중도상환(단, 발행일로부터 1년 이내에 중도상환하는 경우에는 전부 상환만 가능함) 가능 발행금리 (1) 최초발행금리 : 5.9%(2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 3.0% + 조정금리(*) (3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산*조정금리[발행일로부터 2년이 되는 날의 2영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)]% 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부분자본잠식 발생 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환, 이익소각 불가 기타 중요한 발행조건 등 기한의 이익 상실 사유 : 회사의 청산사유 발생, 법원의 청산판결, 주주총회의 청산결의 등 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금 등의 사용내역(1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(신규상장) - 2018년 12월 21일 시설자금(항공기 구매 보증금) 16,400 시설자금(항공기 부품 구매 등) 16,400 항공기 구매 보증금을 L/C로 전환하여 공모자금(시설자금)을 항공기 부품 및 개조 비용으로 사용 유상증자(신규상장) - 2018년 12월 21일 기타(미정) 449 운영자금(운항비용) 449 사용용도 미정에 따라 운영자금으로 운용 유상증자 - 2020년 12월 15일 운영자금(인건비,운항비용) 83,550 운영자금(인건비,운항비용) 83,550 - 유상증자 - 2021년 09월 30일 운영자금(인건비,운항비용) 227,056 운영자금(인건비,운항비용) 227,056 - 유상증자 - 2022년 09월 27일 운영자금(인건비, 운항비용) 133,900 운영자금(인건비, 운항비용) 133,900 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2회 2020년 06월 30일 운영자금(인건비, 운항비용) 50,000 운영자금(인건비, 운항비용) 50,000 - 전환사채 3회 2021년 03월 24일 운영자금(인건비, 운항비용) 30,000 운영자금(인건비, 운항비용) 30,000 - 전환사채 4회 2021년 06월 24일 운영자금(인건비, 운항비용) 30,000 운영자금(인건비, 운항비용) 30,000 - 전환사채 5회 2022년 07월 19일 채무상환자금(단기차입금 상환 등) 10,000 채무상환자금(단기차입금 상환 등) 10,000 - (3) 미사용자금의 운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 신용카드사로부터 발생하는 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화계획은 제 15기 중 모두 청산하여 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기 매출채권 25,009,827 230,765 0.92% 제16기 20,034,478 398,533 1.99% 제15기 3,698,509 395,217 10.69% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 398,533 395,217 443,716 2. 순대손처리액(①－②±③) (17,673) (435) (628) ① 대손처리액(상각채권액) (17,673) (435) (628) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (150,095) 3,751 (47,871) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 230,765 398,533 395,217 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권의 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정 금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 그 외의 채권에 대하여는 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 22,962,397 4,079 8,156 260,302 23,234,934 특수관계자 1,544,128 - - - 1,544,128 계 24,506,525 4,079 8,156 260,302 24,779,062 구성 비율 98.90% 0.02% 0.03% 1.05% 100.00% 다.재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제17기 제16기 제15기 비고 항공운송사업 상품 3,535,041 1,337,884 1,174,069 - 저장품 12,373,325 9,162,507 8,976,669 - 합계 15,908,366 10,500,391 10,150,738 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.17 0.86 1.01 - [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}] 51.24 43.15 40.52 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자① 2023년말 기말재고자산 실사 : 2023년 12월 29일② 2022년말 기말재고자산 실사 : 2022년 12월 31일③ 2021년말 기말재고자산 실사 : 2021년 12월 21일(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부 - 당사는 연말결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.- 당사는 분기 및 반기 결산 시 자체 재고조사를 실시하고 있습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습 니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다 .당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 당사는 COVID-19로 인한 영향을 최소화하고 회사의 경쟁력을 유지 및 증진하기 위해 다각적인 비용 절감을 통해 수익성 개선에 힘쓰고 있으며, 신규 취항 노선 발굴, 신기재를 활용한 중거리 전세기 유치, 신규 서비스 발굴 등 지속 성장을 위한 기반을 구축하고 있습니다. 에어부산은 부산/영남권 지역사회 이동편의를 위해 부산발 국내/국제 노선 확장에 앞장서 왔으며, 인천 취항 이후 수도권 시장 점유율 확대를 위해 지속적으로 노선 발굴과 운항편수 증대를 위해 노력하고 있습니다. 2023년 기준 김해공항 운항편 시장점유율에서 국내선 35.7%, 국제선 31.5%로 각각 1위를 기록하였습니다. 2023년 당사의 항공기 월평균 가동시간은 319시간으로 전년대비 72%증가 하였습니다. 또한 생산능력을 나타내는 ASK(Available Seat Kilometers)는 전년대비 129%증가한 7,723백만명km이며, 생산실적을 나타내는 RPK(Revenue Passenger Kilometers)는 전년대비 143% 증가한 6,677백만명km입니다. 운항기재는 보고서 작성일 기준 A320-200(180석), A321-200(195석,220석), A321-NEO(220석, 232석)의 총 22대를 보유하고 있습니다 항공업의 주요특성상 항공유가 영업원가중에서 차지하는 비중이 크며, 항공유 가격은 주로 싱가포르 현물시장 가격지표 MOPS(Mean of Platt's Singapore kerosene)의 평균가격을 기준으로 삼고 있으며, 항공유 단가는 계약사와 항공사 간의 계약으로 이루어지며 단가는 공항별로 상이합니다. 2023 년 국제 유가는 중동의 지정학적 이슈 및 OPEC 감산에도 美의 원유 생산 호조로 국제 유가가 3년 만에 하락 전환하였습니다. 2024년은 전년 대비 수급여건이 타이트해짐에 따라 상방압력이 증대될 것으로 보이며, 상반기에는'저유가 전망'이 하반기에는'고유가 전망' 우세로 상당한 변동성을 나타낼 가능성이 있습니다. 2023년 국내선 총 22,263편, 여객 약 385만명, 그리고 국제선 총 19,531편, 여객 약 365만명의 운송실적을 기록하였습니다. 국제선 운항횟수의 경우 전년 대비 15,756편, 417% 상승하였으며, 당사는 전략적인 국제선 복항 및 부산/인천발 동시취항을 통해 수요 증가에 탄력적으로 대응하고 있습니다. 매출액은 전년 대비 4,854억원 증가한 8,904억원이며, 영업 이익은 전년대비 2,411억원 증가하여 흑자전환 하였습니다. 장기적으로 에어부산은 인천시장 확대 및 새로운 성장 동력 확보를 위해 차세대 항공기를 선제적으로 도입하고 중거리 노선 운항 등을 통해 차별화된 노선 경쟁력을 구축해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 과목 제17(당)기 제16(전)기 증감 증감율 자산 1,358,083,334,270 1,227,883,087,659 130,200,246,611 10.60% 유동자산 248,452,066,192 202,750,960,475 45,701,105,717 22.54% 비유동자산 1,109,631,268,078 1,025,132,127,184 84,499,140,894 8.24% 부채 1,171,269,889,193 1,101,224,121,714 70,045,767,479 6.36% 유동부채 361,362,135,670 357,728,874,609 3,633,261,061 1.02% 비유동부채 809,907,753,523 743,495,247,105 66,412,506,418 8.93% 자본 186,813,445,077 126,658,965,945 60,154,479,132 47.49% 자본금 116,640,000,000 116,640,000,000 0 0.00% 자본잉여금 341,837,250,884 501,117,250,884 (159,280,000,000) -31.78% 자본조정 (6,665,631,871) (6,665,631,871) 0 0.00% 기타포괄손익누계액 7,582,174,844 7,582,174,844 0 0 이익잉여금 (272,580,348,780) (492,014,827,912) 219,434,479,132 44.60% 유동비율 68.75% 56.68% 12.1%p 21.31% 부채비율 626.97% 869.44% -242.5%p 27.89% 자기자본비율 13.76% 10.32% 3.4%p 33.35% ※ 유동비율 : 유동자산 / 유동부채※ 부채비율 : 부채총계 / 자본총계※ 자기자본비율 : 자본총계 / 자산총계 (1) 자산 2023년말 자산은 1조3,581억원 으로 전년말 대비 1,302억원(10.6%) 증가하였습니다. 이중 유동자산 비중은 18.3%인 2,485억원, 비유동자산은 81.7%인 1조1,096억원 입니다. 전년대비 자산의 주요 증가 원인은 매출증가로 인한 인한 현금성 자산 및 사용권 자산 증가등 입니다. (2) 부채 2023년말 부채는 1조1,713억원으로 전년말 대비 700억원(6.4%) 증가 하였습니다. 이중 유동부채 비중은 30.9%인 3,614억원, 비유동부채는 69.1%인 8,099억원입니다. 전년대비 부채의 주요 증가원인은 항공기리스부채 증가 등입니다. (3) 자본 2023년말 자본은 1,868억원으로 전년말 대비 602억원(47.5%) 증가 하였습니다. 주요증가원인은 당기손익 증가로 인한 결손금 감소 입니다. 회사는 부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 유동비율은 68.8%로 전년말대비 12.1%p 증가하였고, 부채비율은 627.0%로 전기말 대비 242.5%p 감소 하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 과목 제17(당)기 제16(전)기 증감 증감율 매출 890,440,348,608 404,992,920,145 485,447,428,463 119.87% 매출원가 676,556,823,634 445,506,815,051 231,050,008,583 51.86% 매출총이익(손실) 213,883,524,974 (40,513,894,906) 254,397,419,880 흑자전환 판매비와관리비 54,129,049,062 40,793,616,095 13,335,432,967 32.69% 영업이익(손실) 159,754,475,912 (81,307,511,001) 241,061,986,913 흑자전환 금융수익 7,371,321,592 1,664,511,566 5,706,810,026 342.85% 금융비용 45,148,720,073 39,834,325,285 5,314,394,788 13.34% 기타수익 12,483,190,116 21,235,283,427 (8,752,093,311) -41.21% 기타비용 26,792,313,241 54,891,328,198 (28,099,014,957) -51.19% 법인세비용차감전순이익(손실) 107,667,954,306 (153,133,369,491) 260,801,323,797 흑자전환 법인세비용(수익) 3,522,875,538 (2,732,724,335) 6,255,599,873 228.91% 당기순이익(손실) 104,145,078,768 (150,400,645,156) 254,545,723,924 흑자전환 (1) 매출 2023년 매출은 전년대비 119.9%증가한 8,904억원을 기록하였습니다. 포스트 코로나 수요 회복에 발맞춰 전략적인 국제선 복항 및 부산/인천발 동시취항을 통해 수요증가에 탄력적으로 대응하여 국내선 여객운송 224,273백만원(25.2%), 국제선여객운송 600,828백만원(67.5%), 기타(화물 및 부대수익) 65,339백만원(7.3%)으로 총 890,440백만원을 기록하였습니다. (2) 영업비용 당사의 주요 원재료는 항공유로서 SK에너지, GS칼텍스등에서 매입하여 2023년 총 224,592백만원 의 항공유를 매입하였습니다. 이를 포함하여 사업량 증가로 인한 매출원가 및 판매관리비가 전년대비 2,444억원 증가 하였습니다. ☞ 영업비용 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석 '21. 비용의 성격별 분류'과 '22.판매비와 관리비'을 참조하시기 바랍니다. (3) 영업이익 2023년도 영 업이 익은 1,598억원을 기록하여 흑자전환 하였습니다. 탄력적 노선 운영 및 항공기가동률을 극대화하여 전녀대비 72% 증가한 319시간 운항으로 매출은 4,854억원 증가의 영향 입니다. (4) 당기순이익 영업이익은 1,598억원을 기록 하였으나, 외화환산손익등 영업 외 손익의 영향으로 당기순이익은 1,041억원을 기록 하였습니다. [사업부문별 영업실적] (단위: 백만원,%) 사업부문 2023년도(제17기) 2022년도(제16기) 2021년도 (제15기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여객 국내선 224,273 25.2% 271,462 67.03 155,669 88.20 국제선 600,828 67.5% 102,552 25.32 4,648 2.63 화 물 575 0.1% 691 0.17 666 0.38 기 타 64,764 7.3% 30,288 7.48 15,518 8.79 합 계 890,440 100.0% 404,993 100.00 176,502 100.00 주) 기타매출은 기내판매, 환불수수료, 공항세징수대행, 광고수입 등입니다. 주) 국내, 국제선 매출은 각각 부정기편을 포함합니다. ① 여객부문 당사는 영남권 지역에서 가장 높은 시장 점유율 을 가진 지역 기반 항공사로서, 안전 운항을 최우선으로 차별화된 항공 서비스 를 제공하며 지역과 함께 성장해왔습니 다 . 2023년 누적 기준 당사는 김해공항 국내선, 국제선 시장점유율(운송편) 제1위 항공사로 각각 35.7%, 31.5%를 기록하고 있습니다. 또한 내부적인 정시성 관리 프로그램 운영으로 국토부에서 발표하는 연간 지연율 통계에서 다년간 국내선 및 국제선 정시성 최고 수준을 기록하며 손님들에게 정시운항이라는 운송업 본연의 서비스를 제공하고 있습니다. ② 화물 및 기타부문 당사는 국내선 및 국제선의 화물운송과 기내판매, 유상좌석판매, 초과수하물 수입 등 LCC 고유의 운영 효율성 극대화를 위해 다양한 유상 서비스 항목을 개발하여 고객의 선택 편의를 넓히며 저비용 구조를 확고히 다지는 등 경쟁우위 확보에 최선을 다하고 있습니다. 이러한 노력에 따라 사업량 증가에 발맞추어 2023년도 화물 및 기타부문의 수입이 전년대비 110.9%증가한 65,340백만원을 기록 하였습니다. 다. 신규사업현재 당사가 추진하고 있는 별도의 신규사업은 존재하지 않습니다. 다만 향후 항공기 신규 도입을 통한 노선 확장, 고객의 편의성을 증대시킬 수 있는 다양한 부가서비스 개발 등 항공업 본연에서의 역량 집중을 통해 외형성장 및 수익성 증대를 도모하고자 합니다. 라. 중단사업당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 경영합리화공시대상기간 중 경영합리화 사유로 종업원의 조기퇴직을 실시한 사항은 없습니다. 바. 환율변동위험 회사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 JPY 8,118,586 6,923,585 8,804,286 3,622,699 USD 45,044,388 682,324,234 18,445,287 667,711,646 CNY 3,239,894 864,430 2,894,613 199,589 기타 5,444,748 1,778,709 2,994,065 1,201,420 합 계 61,847,616 691,890,958 33,138,251 672,735,354 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) (63,004,334) 63,004,334 (63,959,710) 63,959,710 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 통화별 기말환율은 아래와 같습니다. 구분 당기 전기 변동 변동률 JPY 9.13 9.53 -0.41 -4.3% USD 1,289.40 1,267.30 22.10 1.7% CNY 180.84 181.44 -0.60 -0.3% 사. 자산손상 감액손실 등 재고자산의 단위원가는 이동평균법에 따라 결정되고, 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산과 관련하여 감모손실 2,042천원을 인식하였습니다. ☞ 자산 손상 감액손실등의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'과 '6. 재고자산'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 103,102 60,099 요구불예금 11,996,944 99,347,487 단기투자자산 21,425,978 60,023,776 합 계 33,526,024 159,431,362 (2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금(*) 156,656,829 - (*) 상기 정기예금 중 121,534,130천원은 수입신용장 한도 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 당사의 현금 및 현금성 자산은 영업활동을 통하여 2,818억원, 투자활동으로 인하여 -2,398억원, 재무활동을 통하여 -1,678억원의 변동이 있었습니다. 재무활동의 주요 현금흐름 원인을 신종자본증권의 상환 300억원, 단기차입금의 상환 210억원 등 입니다. (단위: 원) 과목 제17(당)기 제16(전)기 증감 영업활동 현금흐름 281,758,298,452 113,030,969,324 168,727,329,128 투자활동 현금흐름 (239,759,277,491) 11,062,642,330 (250,821,919,821) 재무활동 현금흐름 (167,787,662,234) 31,935,912,040 (199,723,574,274) 현금및현금성자산의 순증감 (125,788,641,273) 156,029,523,694 (281,818,164,967) 기초 현금및현금성자산 159,431,362,302 2,702,964,126 156,728,398,176 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (116,696,806) 698,874,482 (815,571,288) 기말 현금및현금성자산 33,526,024,223 159,431,362,302 (125,905,338,079) 나. 자금조달(1) 무상감자 및 유상증자 당사업연도 중 무상감자 및 유상증자 해당사항 없음 (2) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율 변동/고정 당기말 전기말 (주)부산은행 - - - 21,000,000 당사는 상기 차입금과 관련하여 2023.08월 상환 완료하였습니다. (3) 사채 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회영구전환사채 2 2020년 06월 30일 2050년 06월 30일 50,000 에어부산(주)기명식 보통주 2021년 7월 1일 ~ 2050년 5월 30일 100 5,499 50,000 9,092,562 - 제3회영구전환사채 3 2021년 03월 24일 2051년 03월 24일 30,000 에어부산(주)기명식 보통주 2022년 3월 25일 ~2051년 2월 24일 100 5,744 30,000 5,222,841 - 제5회영구전환사채 5 2022년07월19일 2052년07월19일 10,000 에어부산(주)기명식 보통부 2023년 7월 19일~2052년 6월 19일 100 3,496 10,000 2,860,411 합 계 - - - 90,000 - - - - 90,000 17,175,814 - 주) 제4회 영구전환사채 300억원 2023.10월 상환 완료 (4) 자산유동화 채무당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (5) 자금조달 상환 일정당사의 자금 조달 내역과 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 상환일정 비고 2024년 2025년 2026년 이후 단기차입금 일반자금대출 - - - - - 시설자금대출 - - - - - 자산유동화채무 - - - - - 유동성사채 - - - - - 소계 - - - - - 영구전환사채 영구전환사채 90,000 40,000 20,000 30,000 - 합 계 90,000 40,000 20,000 30,000 - 주) 상환일정은 경영상황에 따라 변동가능합니다. 5. 부외거래당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항첨부된 감사보고서의 주석 2 재무제표의 작성기준을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항(1) 환경에 관한 사항당사는 환경 보전을 위한 사회적 책임을 다하기 위해 화석연료 소모량 감소 및 이산화탄소 배출량 감축을 위한 노력을 지속적으로 수행하고 있습니다.(2) 종업원 등에 관한 사항당사는 사내의 핵심인재를 발굴하고 이들의 질적 성장을 후원하기 위하여 여러 제도를 운영중에 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 항공운송업의 법규상 규제항공운송업은 진입 단계부터 다양한 정부의 규제를 충족하여야 하며, 진입 이후에도 항공 관련 다수의 법령에서 정하는 요건을 충족하여야 합니다. 이를 위반할 경우 제재를 받게 됩니다. 또한 국내법을 충족하는 것 이외에도 취항국가의 다양한 법령 등을 준수하여야 하는 산업이므로, 국내/외 규제 및 지침의 변화가 당사의 영업환경에 미치는 영향이 매우 큰 산업의 특성을 보이고 있습니다. (2) 계류중인 소송 당사는 보고서 작성기준일 현재 피고로 계류중인 소송사건은 1건, 원고로 계류중인 소송사건 2건이 있습니다. ☞ 계류중인소송의 상세 내용은 ' XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채등에 관한 사항' '가. 중요한 소송사건'을 참조하시기 바랍니다. (3) 기타 당사는 2021년5월26일 전 임직원의 횡령 및 배임혐의에 따른 기소설에 대한 조회공시 요구에 따라 2021년5월27일 횡령 배임혐의 발생 공시 및 상장적격성 실질심사 사유 발생 안내 공시를 하였습니다. 2021년6월17일 상장적격성 실질심사 관련 심의대상 결정 공시 이후 2021년7월15일유가증권시장 기업심사 위원회의 심의결과 상장유지 결정과 경영투명성 및 재무구조개선계획 추진에 대한 자율공시를 완료 하여 이행하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 계약을 보유하고 있지 않습니다. 위험관리 사항에 관하여 첨부된 감사보고서 주석29 참조 하여주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기(당기) 삼일회계법인 적정 - -이연법인세자산의 실현가능성 제16기(전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19의 영향으로 인한 계속기업에 대한 중요한 불확실성 -현금창출단위의 손상평가-이연법인세자산의 실현가능성 제15기(전전기) 예일회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성 - 사용권자산(항공기)에 대한 자산손상 검토- 이연법인세자산의 실현가능성 평가 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기(당기) 삼일회계법인 분/반기 연결/별도재무제표 검토,연결/별도재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 감사 385,000천원 3,400 385,000천원 2,933 제16기(전기) 삼일회계법인 분/반기 연결/별도재무제표 검토,연결/별도재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 감사 350,000천원 3,200 350,000천원 2,881 제15기(전전기) 예일회계법인 분/반기 연결/별도재무제표 검토,연결/별도재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 감사 180,000천원 3,036 180,000천원 3,045 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 2023.04.07 법인세경정청구용역 - - 주) 2023.10.31 법인세 및 지방소득세 세무조정용역 - 15,000천원 - 제16기(전기) 2022.08.31 법인세 및 지방소득세 세무조정용역 - 15,000천원 - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - 주) 법인세경정청구용역의 경우 업무완료 보수 지급계약 라. 내부감사기구와 회계감사인의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 23일 회사측: 감사위원회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 2 2023년 08월 08일 회사측: 감사위원회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 감사의 범위 및 시기, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 3 2024년 03월 19일 회사측: 감사위원회 등 6인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조, 동법 시행령 제14조 6항의 5에 의거하여 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 감사인으로 지정받았습니다. 당사는 2021년 11월 감사위원회에 "2022년 감사인 재지정의 건"을 상정하여 승인받았으며, 이에 제16기부터 제18기 사업연도에 대해 삼일회계법인과 외부 감사 계약을 체결하였습니 다 . 이후 2022년 감사인지정 사유 추가에 따라 제19기 사업연도에 대하여도 외부감사인 지정을 받았습니다. 지정감사인 선정에 따라 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조의 2항에 의거 증권선물위원회 보고를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 2023년에 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과가 없으므로 해당사항 없습니다. 나 . 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제17기(2023년) 2024년03월 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다 - 제16기(2022년) 2023년03월 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다 - 제15기(2021년) 2022년03월 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다 - (2) 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제17기(2023년) 2024년 03월 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다 - 제16기(2022년) 2023년 03월 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다 - 제15기(2021년) 2022년 03월 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다 - (3) 회계감사인이 보고한 내용 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제17기(2023년) 취약점이 발견되지 않음 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 주) 제16기(2022년) 취약점이 발견되지 않음 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제15기(2021년) 취약점이 발견되지 않음 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 주) 제17기 회계감사인(삼일회계법인)의 내부계관리 제도의 의견은 아래와 같습니다 (감사인명 : 삼일회계법인 ) 구 분 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항의 종합의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 에어부산 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - - - 기타 내부회계제도관련 의견 - - - - 다. 내부통제구조의 평가보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 2명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 3명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 안병석 대표이사입니다. 이사회 내 위원회로 감사위원회 및 내부거래위원회가 설치되어 있습니다. 내부거래위원회의 경우 결원(사외이사 3명)으로 관련 안건은 이사회에서 결의하고 있습니다. 당사는 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 사내이사(민경제), 기타비상무이사(이현우, 조영석)가 선임, 기타비상무이사(신정택)가 연임되었으며 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의' 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 정인호 (1964.11.13) 서울대학교 경제학과 졸업 前) 국민연금 기금운용본부 팀장 前) 동양증권 IB사업부문 상무보 前) 유안타증권 IB사업부문 상무 前)현대자산운용 FIB부문 대표現) 시몬느자산운용 DI부문 대표 관계 없음 없음 감사위원장 정영무 (1960.01.26) 서울대학교 정치학과 졸업 前) 한겨레신문 논설위원 前) 한겨레신문 대표이사사장 現) 한겨레신문 고문 관계 없음 없음 - (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - (3) 이사회의 권한 내용 구 분 내 용 정관 제36조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제37조 (결의방법) ① 이사회의 의결은 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회 운영규정 제3조 (권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 제13조에 따라 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제13조 (이사에 대한 직무집행감독권) ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사회구성원 이사의 성명 안병석 배영국 민경제 신정택 정영무 정인호 진종섭 조영석 이현우 송광행 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:86%) (출석률:100%) (출석률:50%) (출석률:100%) (출석률:80%) (출석률:0%) 찬반여부 1회차 2023.02.14 1. 제 16기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 안병석배영국신정택정영무정인호진종섭송광행 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2. 해외지점 폐쇄 승인의 건 (블라디보스토크지점) 2회차 2023.03.16 1.제 16기 재무제표 변경 승인의 건 가결 안병석배영국신정택정영무정인호진종섭송광행 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - - - 2. 제 16기 정기주주총회 소집 결정의 건 3. 제 16기 정기주주총회 회의 목적 사항 결정의 건 4. 이해관계자 거래 승인의 건 3회차 2023.03.31 1. 임원 겸직 승인의 건 (조영석 기타비상무이사) 가결 안병석민경제신정택정영무정인호조영석이현우 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - - 2. 국내지점 폐쇄 승인의 건(울산지점) 3. 안전보건계획 승인의 건 4회차 2023.04.26 1. 신규 차입의 건 ( L/C 한도 개설 ) 가결 안병석민경제신정택정영무정인호조영석이현우 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 5회차 2023.08.08 1. Stand-by L/C 추가 개설의 건 가결 안병석민경제신정택정영무정인호조영석이현우 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2. Stand-by L/C 개설 방식 변경의 건 6회차 2023.10.26 1. 해외지점 개설 승인의 건(마쓰야마 지점) 가결 안병석민경제신정택정영무정인호조영석이현우 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2 지점 변동사항 등기 승인의 건 3. A321ceo 항공기 1대 및 A321neo 항공기 2대 임차 승인의 건 7회차 2023.11.28 1. 감사용역계약 연장 승인의 건 가결 안병석민경제신정택정영무정인호조영석이현우 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 다. 이사회 내 위원회(1) 이사회내 의원회의 권한 내용 구성현황 위원회명(위원회 설립일) 구성 성명 설치목적 및 권한사항 감사위원회(2018.9.10.) 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인 정인호정영무신정택 [설치목적]회사의 업무감독과 회계감독을 수행[주요권한]4.1.1. 업무 감사권4.1.2. 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권4.1.3. 이사 보고의 수령권4.1.4. 자회사에 대한 조사권4.1.5. 이사의 위법행위 유지(留止) 청구권4.1.6. 각종 소(訴)의 대표권4.1.7. 주주총회의 소집청구권4.1.8. 전문가의 조력 요청권4.1.9. 외부감사인의 선임 및 변경·해임에 대한 승인권4.1.10. 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사위원에 부여된 사항에 관한 사항 내부거래위원회(2018.10.04.) - - [설치목적]회사의 내부거래 내역을 심사 및 승인하기 위함[주요권한]독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 규정하는 내부거래 및 관련 거래 심사 및 승인[해당거래]① 공정거래법 상 특수관계인을 상대방으로 하거나, 특수관계인을 위한 자금,유가증권, 자산거래 중 거래금액이 자본 총계 혹은 자본금 중 큰 금액의100분의 5이상이거나 50억원 이상인 거래② 동일인 및 동일인친족 출자회사를 상대방으로 하거나, 동일인 및 동일인친족 출자회사를 위한 상품용역거래 중 분기에 이루어질 거래금액의 합계가 자본총계 혹은 자본금 중 큰 금액의 100분의 5이상이거나 50억원 이상인 거래③ 1항, 2항의 거래에서 거래 목적, 거래대상, 거래금액 등 주요 변경사항 발생기 또는 당초 의결 금액 대비 20%이상 증가시 주) 내부거래위원회 현 구성원은 0명으로 실질적으로 운영하고 있지 않습니다. (2) 이사회 내 위원회 활동내역(가) 감사위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정인호(출석률:100%) 정영무(출석률:100%) 신정택(출석률:100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2023.02.14 '22년 내부회계관리제도 운영실태 추진일정 보고의 건 보고 - - - '23년 연결내부회계관리제도 시행 보고의 건 보고 - - - 2023.03.16 외부감사인의 감사결과 보고의 건 보고 - - - 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - 주주총회 안건 적법성 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원 회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사의 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 202 2 년 내부감사 결과 및 202 3 년 내부감사계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.08.08 외부감사인의 반기감사결과 및 계획 보고의 건 보고 - - - 직원부정행위 발생 및 조치현황 보고의 건 보고 - - - '23년 상반기 내부감사 진행상황 보고의 건 보고 - - - 부정위험결과 결과 보고의 건 보고 - - - 내부회계관리제도 설계 및 반기운영평가 결과 보고의 건 보고 - - - 내부회계관리제도 성과평가 지표 보고의 건 보고 - - - 내부회계관련 주요 역할 승계 후보군 보고의 건 보고 - - - 내부회계관리제도 조직 적격성 보고의 건 보고 - - - (나) 내부거래위원회당사 내부거래위원회 결원(사외이사 3인)에 따라 내부거래위원회 의결안건은 이사회에서 결의하고 있습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시 여부 및 주주의 추천 여부 당사는 상법 제 363조 제2항 및 당사 정관 제21조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 (2023년 12월 31일 기준) 성 명 구분 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 임기 안병석 대표이사 이사회에서 추천 하여주주총회에서 선임함 이사회 대표이사이사회 의장 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 신임최초선임일자 : 2021.03.31 3년 민경제 사내이사 이사회에서 추천 하여주주총회에서 선임함 이사회 사내이사,경영본부장 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 신임최초선임일자 : 2023.03.31 3년 정인호 사외이사 이사회에서 추천 하여주주총회에서 선임함 이사회 사외이사,감사위원회위원장 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 신임최초선임일자 : 2021.03.31 3년 정영무 사외이사 이사회에서 추천 하여주주총회에서 선임함 이사회 사외이사, 감사위원 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 신임최초선임일자 : 2021.03.31 3년 조영석 기타비상무이사 이사회에서 추천 하여주주총회에서 선임함 이사회 경영자문 - 계열회사 임원[아시아나항공(주)][에어서울(주)][아시아나에어포트(주)] 신임최초선임일자 : 2023.03.31 3년 신정택 기타비상무이사 이사회에서 추천 하여주주총회에서 선임함 이사회 경영자문, 감사위원 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 연임(5회)최초선일 임자 : 2011.03.17 3년 이현우 기타비상무이사 이사회에서 추천 하여주주총회에서 선임함 이사회 경영자문 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 신임최초선임일자 : 2023.03.31 3년 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의8 제4항에 해당하지 아니하여, 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사의 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전무가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 그리고 당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육을 계획하여 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 정관 제51조(감사 및 감사위원회)에 의거 1인 이상의 감사 또는 감사위원회를 둘 수 있으며, 사업보고서 제출일 현재 감사위원회(사외이사2명, 기타 비상무이사1명)을 두고 있습니다. (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정인호 예 서울대학교 경제학과 前) 국민연금 기금운용본부 팀장 前) 동양증권 IB사업부문 상무보 前) 유안타증권 IB사업부문 상무 前) 현대자산운용 FIB부문 대표現) 시몬느자산운용 DI부문 대표 예 4호 - KB국민은행 경제경영연구소 전문연구원(1999년)- 국민연금 기금운용본부 팀장(1999년~2005년)- 동양증권 리서치센터 관할임원 (2005년~2010년) 정영무 예 서울대학교 정치학과 前) 한겨레신문 논설위원 前) 한겨레신문 대표이사사장 現) 한겨레신문 고문 - - - 신정택 - 동아대학교 경영학과동아대학교 경영대학원 석사前) 에어부산 대표이사前) 부산상공회의소 회장現) (주) 세운철강 회장 - - - 나. 감사위원회의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사 및 기타 비상무이사로 구성하고 있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.(1) 감사위원 선출기준 및 충족여부 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항, - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(사외이사 2명) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(정인호 1인) 상법 제542조의11 제 2항, - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 감사위원 선임 배경 성 명 구분 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 임기 정인호 사외이사 이사회에서 추천 하여주주총회에서 선임함 이사회 사외이사,감사위원회위원장 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 신임최초선임일자 : 2021.03.31 3년 정영무 사외이사 이사회에서 추천 하여주주총회에서 선임함 이사회 사외이사, 감사위원 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 신임최초선임일자 : 2021.03.31 3년 신정택 기타비상무이사 이사회에서 추천 하여주주총회에서 선임함 이사회 경영자문, 감사위원 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 연임(3회)최초선일임자 : 2018.11.05 3년 (3) 감사위원회의 구성방법에 대한 정관 내용 구분 권한과 책임 인원수 상근 여부 정관 제 51조 (감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제39조의 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 제 52조 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 3명 비상근 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역(1) 감사위원회 안건의 주요내용 및 의결현황상기 ["1. 이사회에 관한 사항" 중 "다. 이사회내 위원회, (2). 위원회 활동내역 , "(가)감사위원회"] 참조 하시길 바랍니다. 라. 교육실시 계획 (1) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 06월 08일 삼정KPMG 신정택 - 감사위원회 교육과정 2023년 06월 27일 삼정KPMG 정영무 - 감사위원회 교육과정 2023년 06월 16일 삼정KPMG 정인호 - 감사위원회 교육과정 (2)감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략경영팀 3 차장1명(16년)과장1명(13년)대리1명(5년) 감사위원회 개최 지원 재무팀 2 차장1명(13년)과장1명(9년) 내부감사 실시 및 감사위원회 보고감사위원회 개최 지원 인사총무팀 4 부장1명(5년)대리1명(7년)사원1명(1년)사원1명(1년) 이사회 및 주주총회 개최 지원 마. 준법지원인 등 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로 준법지원인을 선임해야 함에 따라 관련 법률과 규정에 따른 준법지원인 선임을 검토 하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권에 관하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 116,640,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 58,016 상법 상 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 116,581,984 - 우선주 - - 마. 주식사무 회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제 165조의 6에따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제 418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후3월이내 주권의 종류 전자증권 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:051-519-1500)부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 www.airbusan.com 바. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결과 21.03.31(정기) 제1호 제 14기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 선임의 건 2-1-1호 사내이사 안병석 선임의 건 2-1-2호 사내이사 배영국 선임의 건 2-2호 사외이사 정영무 선임의 건 제3호 감사위원회 위원이 되는 사외이사 정인호 선임의 건 제4호 감사위원 선임의 건 4-1호 사외이사인 감사위원 정영무 선임의 건 4-2호 사외이사가 아닌 감사위원 신정택 선임의 건 제5호 정관 변경의 건 5-1호 목적 (제 2조) 5-2호 수권주식 및 발행주식의 수 (제 5조) 5-3호 주주명부의 폐쇄 및 기준일 (제 16조) 5-4호 전환사채의 발행 (제 17조의 2) 5-5호 감사위원회 구성 (제 51조) 제6호 이사 보수한도 승인의 건 가결 22.3.31(정기) 제 1호 제 15기 재무제표 승인의 건제 2호 기타비상무이사 송광행 선임의 건제 3호 이사 보수한도 승인의 건 가결 22.7.11(임시) 제 1호 자본금 감소의 건(결손금 보전의 목적) 가결 '23.03.31 (정기) 제1호 제 16기 재무제표 승인의 건제2호 사내이사 민경제 이사 선임의 건제3호 기타비상무 이사 선임의 건 3-1호 기타비상무이사 신정택 선임의 건 3-2호 기타비상무이사 이현우 선임의 건 3-3호 기타비상무이사 조영석 선임의 건제4호 감사위원 신정택 선임의 건제5호 이사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)아시아나항공 최대주주 등 보통주 48,863,143 41.89 48,863,143 41.89 - 에어부산(주) 자기주식 보통주 58,016 0.05 58,016 0.05 - 안병석 발행회사임원 보통주 10,000 0.01 10,000 0.01 - 민경제 발행회사임원 보통주 0 0.00 3,000 0.00 - 김정호 계열사임원 보통주 0 0.00 19,488 0.02 - 계 보통주 48,931,159 41.95 48,953,647 41.97 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ※ 본 개요는 아시아나항공(주)의 공시내용을 기준으로 작성하였으며, 상세한 내용은 아시아나항공(주)의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다. 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 아시아나항공(주) 160,609 원유석 - - - 금호건설(주) 30.77 - - - - - - 주) 상기 기본정보는 소유주식수는 2023년 사업보고서 기준으로 작성하였습니다. 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023.03.31 원유석 - - - 금호건설(주) 30.77 주) 2023년 03월 31일 원유석 대표이사(직무대행)이 대표이사로 선임되었습니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 내 역 법인 또는 단체의 명칭 아시아나항공(주) 자산총계 13,016,746 부채총계 12,206,400 자본총계 810,345 매출액 7,623,348 영업이익 619,929 당기순이익 180,532 주) 상기 재무현황은 아시아나항공(주)의 2023년 12월 31일 연결재무제표 작성자료를 기준으로 작성하였으며, 상세한 내용은 아시아나항공(주)의 공시내역을 참조하시기 바랍니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 [여객 시장] 2023년 엔데믹 전환 후 국가 간 이동의 제약이 줄어들면서, 억제되었던 여행 심리가 회복으로 이른바 보복 여행 수요가 폭발하였을 뿐 아니라 미뤄왔던 출장을 재개한 상용 수요 또한 본격적으로 증가하였습니다. 아시아나항공은 2023년 국내선 500만명, 국제선 902만명으로 총 1,402만명의 여객을 수송하였습니다. 팬데믹 이후 첫 회복을 맞은 성수기 기간 본격적인 Pent-up 수요에 힘입어, 전년 대비 국제선 수송객은 +189% 증가하였으며, 중국노선을 제외한 대부분의 노선에서 수송객이 팬데믹 이전 수준으로 회복중입니다. 특히 미주 노선의 경우, 미국과 중국 간의 직항 노선 공급력 회복이 지연되면서, 중국 대도시에서 미국까지의 환승 수요 판매활동을 강화와 견조한 상용 수요를 바탕으로 전년비 수송객이 60% 증가하였습니다. 유럽과 동남아 노선은 관광 수요 증가에 대응하여 주요 노선 복항 및 공급 확대에 주력한 결과, 유럽 노선은 전년대비 +134%, 동남아 노선은 +112%의 수송이 증가하였습니다. 일본 노선은 엔저(低) 현상으로 꾸준한 관광 수요가 유입되어 전년대비 +578% 수송 증가하였으며, 이와 같은 견조한 수요는 2024년에도 이어질 것으로 예상됩니다. 다만, 2023년 8월 단체관광 재개가 허용되고 여행환경이 점진적으로 개선되었음에도 불구하고, 중국 노선에서의 수요 회복은 미진하였습니다. 이에, 수요 회복세가 상대적으로 양호한 중국 간선노선 위주로 공급을 확대하고 부진노선을 감편하여 타 노선 투입을 추진하는 등 중국 수요 변동 추세에 맞추어 탄력적 공급 조정을 실시하고 있습니다. 국내선의 경우 국제선 활성화로 인한 기재 활용으로 수송 -2% 감소하였습니다. [화물 시장] 2023년 국제 항공화물 시장은 여객기의 운항 회복으로 Belly Cargo 공급 증가가 수반되어 전체 공급은 증가하였으나, 글로벌 경기 침체와 주요국의 긴축정책 지속으로 항공 화물 수요는 감소하며 시장 전반의 수익성이 하락하는 경향을 보였습니다. 국제항공운송협회(IATA) 발표 자료에 의하면, 지난 해 전 세계 항공화물 공급은 아시아-태평양 지역을 중심으로 11.3% 증가하였고, 팬데믹 이전인 2019년과 비교했을 때 전체 공급은 2.5% 증가하였습니다. 당사는 2023년 57만톤의 국제화물을 수송하여, 국내 총 국제화물 수송 실적 276만톤 중 20.8%를 점유하였습니다. 사업 환경 측면에서 고유가, 고환율이 지속되어 비용 증가 부담이 가중되었고, 국지적 소요 사태, 전쟁 발생과 홍해발 물류대란으로 인해 연중 불안정한 상황이 지속되었습니다. 이러한 시장 불확실성에 대응하기 위해서 당사는 안정적 고정 수요 확보를 위한 장거리와 중/단거리 노선의 연계 판매를 강화하였고, 시장 약세에 따른 신규 수요 확보를 위해 중/단거리 노선 판매 증대 프로모션을 적극적으로 실시하였습니다. 또한, 화물기 가동률을 극대화하고 추가 스케줄 편성을 통한 고수익 전세기를 운영하는 등 수요 유치에 만전을 기하였습니다. 당사는 불안정한 시장 환경에 대응하고자, 수익성 극대화 목적으로 가격 중심의 정책과 수익성 위주의 화물기 노선 운영을 지속하고 있습니다. K-베리/체리/랍스터 등의 프리미엄 서비스 품목 운송을 확대하고, 헬스케어/의약품/K-POP 음반, 굿즈, 공연장비 등 고수익 특수화물 수요의 확대 창출을 위해 노력하고 있습니다. 또한, 대기업 화주와의 파트너십을 체결하고, 프로젝트성 Charter 운송 물량을 극대화할 예정입니다. 다양한 판매 전략 수립과 더불어, 당사는 안전 및 품질관리 향상을 통한 영업지원 노력을 지속하고 있습니다. 국제항공운송협회(IATA) 리튬배터리 안전운송 인증 및 프로세스 개선으로 수송 물량 증대 및 고객 서비스를 강화하였으며, ULD/화물기 검색용 X-Ray 교체 등 설비 상시 개선을 통해 안정적인 영업 활동을 지원하고 있습니다. 아울러, 2024년에는 노후 화물기 일부를 교체하여 영업력을 강화하고 지속적으로 운영 안정성을 유지하기 위해 노력하겠습니다. [시장 점유율] 아시아나항공의 2023년 수송기준 시장 점유율은 국내여객 15.5%, 국제여객 13.2%, 국제화물 20.8% 를 기록하였습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ※ 본 개요는 금호건설(주)의 공시내용을 기준으로 작성하였으며, 상세한 내용은 금호건설(주)의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다. 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 금호건설 32,552 조완석 - - - 금호고속(주) 외 5 47.82 - - - - - - 주) 상기 출자자수는 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준이며, 현재 주식소유현황과는 차이가 발생할 수 있음 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 금호건설(주) 자산총계 1,692,363 부채총계 1,222,548 자본총계 469,814 매출액 2,217,626 영업이익 21,804 당기순이익 746 주) 상기 재무현황은 금호건설(주)의 2023년 사업보고서의 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 상세한 내용은 금호건설(주)의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다. 4. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008.02.28 아시아나항공(주) 4,600,000 46.00% 부산지역거점 저비용항공사업 진출 - 2018.08.27 아시아나항공(주) 23,000,000 46.00% 액면분할에 따른 주식수 변경 주1) 2018.12.21 아시아나항공(주) 23,000,000 44.17% 유상증자에 따른 지분율 변동 주2) 2020.12.15 아시아나항공(주) 33,771,992 41.15% 유상증자에 따른 지분율 변동 주3) 2021.10.01 아시아나항공(주) 83,057,304 42.83% 유상증자에 따른 지분율 변동 주4) 2022.07.26 아시아나항공(주) 27,685,768 42.83% 자본금 감소에 따른 주식수 변동 주5) 2022.09.28 아시아나항공(주) 48,863,143 41.89% 유상증자에 따른 지분율 변동 주6) 주1) 당사는 2018년 8월 27일 주주총회를 통해 액면분할을 결의하였으며, 액면분할 완료 시, 주당가액 및 발행주식총수는 각각 1,000원 및 50,000,000주로 변경되었습니다. 주2) 당사는 2018년 11월 21일 이사회의 결의를 통해 유상증자를 결정하였으며, 주금납입일은 2018년 12월 21일입니다. 주3) 당사는 2020년 9월 28일 이사회의 결의를 통해 유상증자를 결정하였으며, 주금납입일은 2020년 12월 15일입니다. 주4) 당사는 2021년 7월 15일 이사회 결의를 통해 유상증자를 결정하였으며, 주금 납입일은 2021년 9월 30일입니다. 주5) 당사는 2022년 5월 31일 이사회 결의를 통해 자본금 감소를 결정하였으며, 감자병합기준일은 2022년 7월 25일 입니다. 주6) 당사는 2022년 7월 18일 이사회 결의를 통해 유상증자를 결정하였으며, 주금 납입일은 2022년 09월 27일입니다. 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 아시아나항공(주) 48,863,143 41.89 최대주주 - - - - 우리사주조합 82,853 0.07 - 주) 상기 주식소유현황은 2023년 12월 31일자 기준으로 산정 하였습니다. 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 57,392 57,402 99.99 48,888,541 116,640,000 41.91 - 주) 상기 주식소유현황은 최근 주주명부폐쇄일 기준일인 2023년 12월 31일자 기준입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 종 류 2023/07 2023/08 2023/09 2023/10 2023/11 2023/12 보통주 주가 최고(원) 3,500 3,375 3,060 2,765 3,120 3,215 최저(원) 2,860 2,900 2,685 2,370 2,680 2,75 평균(원) 3,226 3,053 2,928 2,603 2,881 2,951 거래량 최고(일) 1,025,673 3,924,784 1,368,003 4,344,441 1,250,602 1,078,105 최저(일) 174,067 199,808 84,999 62,536 129,899 151,303 월간(주) 9,182,714 14,607,756 6,228,600 10,181,124 9,284,144 7,495,892 주) 한국거래소 정보데이터시스템(http://data.krx.co.kr)를 참조 하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안병석 남 1963년 05월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 중앙대학교 회계학과前) 아시아나항공 중국지역본부장前) 아시아나항공 경영관리본부장現) 에어부산 대표이사 10,000 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 2021.03.31~현재 2024.03.30 민경제 남 1974년 04월 상무이사 사내이사 상근 경영본부장 성균관대학교 농업경제학과前) 아시아나항공 전략기획팀장前) 아시아나항공 재무담당임원대행現) 에어부산 경영본부장 3,000 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 2023.03.31~현재 2026.03.31 정인호 남 1964년 11월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원장 서울대학교 경제학과前) 유안타증권 Capital Markets본부장 前) 유안타증권 기업금융본부장現) 현대자산운용 FIB부문 대표 - - 계열회사 임원[에어부산(주)] 2021.03.31~현재 2024.03.30 정영무 남 1960년 01월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 서울대학교 정치학과 前) 제 18대 한겨레신문 대표이사사장 前) 한국디지털뉴스협회 회장 現) 한겨레신문 고문 - - 계열회사 임원[에어부산(주)] 2021.03.31~현재 2024.03.30 신정택 남 1948년 06월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 감사위원 동아대학교 경영학과동아대학교 경영대학원 석사前) 에어부산 대표이사前) 부산상공회의소 회장現) ㈜ 세운철강 회장 - - 계열회사 임원[에어부산(주)] 2011.03.17~현재 2026.03.31 조영석 남 1967.11 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 前) 아시아나항공 경영관리본부장前) 아시아나항공 홍보부문 상무現) 에어서울 사내이사 - - 계열회사 임원[아시아나항공(주)][에어서울(주)][아시아나에어포트(주)] 2023.03.31~현재 2026.03.31 김재수주1) 남 1966년 06월 상무이사 미등기 상근 정비본부장 서울대학교 조선해양공학과서울대학교 조선해양공학과 대학원서강대학교 (MBA)아시아나항공 (91.12~17.12) 근무現) 에어부산 정비본부장 15,000 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 2018.01.01~현재 - 정창재주2) 남 1963년 03월 상무이사 미등기 상근 안전본부장 공군사관학교 조종국방대학교 안보정책학 석사前) 국방부 국방대학교 합동교리발전부 운용교리실 총괄연구관前) 에어부산 안전보안실 실장現) 에어부산 안전본부장 8,197 - 계열회사 임원[에어부산(주)] 2009.12.11~현재 - 이현우 남 1965년 07월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 前)부산광역시 도시계획과장現) 부산시 신공항 추진본부장 - - 계열회사 임원[에어부산(주)] 2023.03.31~현재 2026.03.31 마호진 남 1969년 01월 상무이사 미등기 상근 영업본부장 중앙대학교 경영학과 졸업前) 아시아나항공 한국지역본부 판매, 기획팀장前) 아시아나항공 여객본부 영업전략2팀 팀장前) 아시아나항공 상용판매팀 팀장現) 에어부산 영업본부장 - - 계열회사 임원[에어부산(주)] 2022.04.18~현재 - 주1) 김재수 상무는 2024.02.29일자로 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 주2) 정창재 상무는 2024.02.29일자로 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 두성국 남 1965년 11월 - 아시아나항공 미주본부장아시아나항공 여객본부장에어부산 대표이사 내정자 2024년 03월 29일 계열회사임원 선임 최강식 남 1960년 08월 O 우리카드 사외이사삼성중공업 사외이사연세대학교 상경대학 경제학부 교수 2024년 03월 29일 - 선임 노진호 남 1964년 02월 O 한글과 컴퓨터 대표이사우리금융지주 그룹 부사장국민대학교 경영대한 AI/빅데이터융합 과정 겸임 교수 2024년 03월 29일 - 선임 조영태 남 1968년 05월 - 부산시 부산진구 부구청장부산시 신공항추진 본부장 2024년 03월 29일 - 선임 서성진 남 1975년 09월 - 아시아나항공 경영계획팀장아시아나항공 전략기획 담당 2024년 03월 29일 계열회사임원 다. 임원의 타법인 겸직현황 겸직임원 겸직회사 직책 성명 회사명 선임일자 직책 담당업무 기타비상무이사 조영석 에어서울(주) 2023.03.31 사내이사 사내이사 아시아나에어포트(주) 2023.03.30 사내이사 사내이사 라. 직원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 항공운송 남 588 - 54 - 642 7 49,320 74 - - - - 항공운송 여 555 - 74 - 629 7 16,393 27 - 합 계 1,143 - 128 - 1,271 7 65,713 51 - 주1) 상기 직원 수는 현재 재직자(해외 현지 직원, 미등기임원 포함)를 기준으로 작성하였습니다. 주2) 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 해외 현지 직원 분은 제외하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 395 132 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 7 1,500 - 계 7 1,500 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 387 55 - 주1) 총인원 7명 중 3명에 대해 보수지급 실적 없음 주2) 1인당 평균보수액은 보수총액에서 인원수로 단순평균하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 291 97 주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 주2) 감사위원회 위원 3 96 32 주3) 감사 - - - - 주1) 3월31일부 1인 퇴직, 1인 신규선임 (기타비상무이사 제외) 주2) 사외이사(2명) 모두 감사위원회 위원 주3) 감사위원회 위원 3명 중 2명에만 보수지급 ※ 1인당 평균 보수액은 단순하게 보수총액을 인원수로 나눈 금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (1) 요약 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 금호아시아나그룹 4 20 24 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 계열회사간 계통도 표 1/2 (2023년 12월 31일 기준) (단위: % 피출자회사/출자회사 금호고속(주) 금호건설(주) 아시아나 항공(주) 금호 고속관광(주) 금호 에이엠씨(주) 금호 익스프레스(주) 아시아나 세이버(주) 아시아나 아이디티(주) 아시아나 에어포트(주) 아시아나 티앤아이(주) 에스티엠(주) 에어부산(주) 금호고속(주) 금호건설(주) 44.18 2.86 아시아나항공(주) 30.77 1.00 금호고속관광(주) 100.00 금호에이엠씨(주) 100.00 금호익스프레스(주) 88.46 아시아나세이버(주) 80.00 아시아나아이디티(주) 76.22 아시아나에어포트(주) 100.00 아시아나티앤아이(주) 20.00 16.00 40.00 24.00 에스티엠(주) 에어부산(주) 41.89 0.05 에어서울(주) 100.00 에이에이치(주) 에이오(주) 에이큐(주) 충주보라매(주) 100.00 케이브이아이(주) 100.00 케이아이(주) 케이알(주) 케이에이(주) 케이에프(주) 케이오(주) 케이지(주) 주) 상기 지분율은 2023년 12월 31일 기준 의결권 있는 주식(보통주) 보유현황에 따라 작성된 숫자임 표 2/2 (2023년 12월 31일 기준) (단위: % 피출자회사/출자회사 에어서울(주) 에이에이치(주) 에이오(주) 에이큐(주) 충주보라매(주) 케이브이아이(주) 케이아이(주) 케이알(주) 케이에이(주) 케이에프(주) 케이오(주) 케이지(주) 금호 문화재단 죽호학원 금호고속(주) 1.46 2.43 0.97 9.71 금호건설(주) 0.02 아시아나항공(주) 금호고속관광(주) 금호에이엠씨(주) 금호익스프레스(주) 아시아나세이버(주) 아시아나아이디티(주) 아시아나에어포트(주) 아시아나티앤아이(주) 에스티엠(주) 100.00 에어부산(주) 에어서울(주) 에이에이치(주) 100.00 에이오(주) 100.00 에이큐(주) 100.00 충주보라매(주) 케이브이아이(주) 케이아이(주) 100.00 케이알(주) 100.00 케이에이(주) 100.00 케이에프(주) 100.00 케이오(주) 100.00 케이지(주) 100.00 주) 상기 지분율은 2023년 12월 31일 기준 의결권 있는 주식(보통주) 보유현황에 따라 작성된 숫자임 (3) 계열회사간 임직원 겸직현황당사의 조영석이사는 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 기타비상무이사로 선임되었으며, 2023년 3월 31일 에어서울(주)의 정기주주총회에서 사내이사, 2023년 3월 30일 아시아나에어포트(주)의 정기주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다. 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 구분 성 명(법인명) 관계 현재 채권 채무 잔액 2023년 금액 내용 매출거래 아시아나항공(주) 최대주주 1,585,549 476,333 화물 용역 등 매입거래 아시아나항공(주) 최대주주 32,913,249 150,615,766 정비비 등 주) 감사보고서 주석 27 특수관계자 부분 참조바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 신용공여 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 영업거래 등 (단위 : 천원) 구분 성 명(법인명) 관계 현재 채권 채무 잔액 2023년 금액 내용 매출거래 아시아나에어포트(주) 기타특수관계자 - 142,998 운송수입 아시아나티앤아이(주) 기타특수관계자 50,093 360,986 광고수입 매입거래 아시아나IDT(주) 기타특수관계자 2,617,328 13,338,930 전산관리 등 아시아나에어포트(주) 기타특수관계자 2,507,006 27,338,254 공항조업 에이큐(주) 기타특수관계자 233,220 2,544,566 공항조업 아시아나티앤아이(주) 기타특수관계자 29,048 266,970 수수료 주) 감사보고서 주석 27 특수관계자 부분 참조바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 및 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2021년 5월 26일 조회공시요구(풍문 또는 보도) ○ 전 임직원의 횡령 및 배인혐의에 따른 기소설에 대한 조회공시 답변 (2021년 5월 26일 공시) - 금호아시아나그룹 박삼구 前 회장에 대한 횡령 혐의 공소제시된 사실 확인○ 횡령·배임혐의발생 공시(2021년 5월 27일) - 자기자본 5%이상 횡령금액에 따라 상장적격성 실질심사 대상 심사○ 기타시장안내(에어부산(주)의 상장적격성 실질심사 관련 기업심사위원회 심의대상 결정 안내) (2021년 6월 17일) - 상장적격성 실질심사 대상 결정에 따른 기업심사위원회 심의대상 결정○ 기타시장안내(에어부산(주) 유가증권시장 기업심사위원회 심의결과 및 상장유지 결정 안내(2021년 7월 15일) - 상장 유지 결정 및 주권 매매거래정지 해제○ 기타경영사항(자율공시) (2021년 7월 15일) - 경영투명성 및 재무구조개선계획 추진 ○ 2021년 07월 16일 주권 거래 재개○ 주주배정 실권주 일반공모 유상증자 진행 (주금납입일 2021년 9월 30일) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 피고로 계류중인 소송사건은 1건, 원고로 계류중인 소송사건 2건이 있습니다. 당사에 발생한 소송 내역은 아래와 같습니다. (1) 보고서 제출일 현재 피고로 진행중인 소송 사건명 부당이득금 청구의 소 소 제기일 2020년 01월 17일 원고 신인철 외 3인 피고 에어부산 주식회사 사건 개요 의무 재직기간을 미준수한 퇴직 운항승무원에게 청구한 교육훈련비에 대한 채무 부존재 확인 및 통상임금 산정기준과 관련한 미지급 임금 청구 소송 원고소송가액 47,044천원 진행경과 3심 진행 중 영업 및 재무에 미치는 영향 영업 및 재무에 미치는 영향 관련 특이사항 없음 주) 첨부된 재무제표 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이, 해당 소송과 관련하여 당분기말 현재 6,377,452천원의 소송손실충당부채 를 인식하고 있습니다.(2) 보고서 제출일 현재 원고로 진행 및 종결 소송 사건명 시정명령 및 과징금 납부명령 취소 소 제기일 2020년 12월 11일 원고 아시아나에어포트 주식회사 외 7명 피고 공정거래위원회 사건 개요 금호아시아나 소속 계열회사들의 특수관계인에 대한 부당이익제공행위 및 부당지원행위에 대한 공정거래위원회의 시정명령 및 과징금납부명령 취소 소송 원고소송가액 448,667천원(당사 관련 금액 과징금 9,000천원) 진행경과 소 제기 후 1심 진행 중 영업 및 재무에 미치는 영향 영업 및 재무에 미치는 영향 관련 특이사항 없음 주) 원고들(아시아나항공 및 7개 계열사)은 공정거래위원회의 행정처분(시정명령 및 과징금부과)의 취소를 구하는 소송을 제기 사건명 손해배상 청구의 소 소 제기일 2022년 10월 13일 원고 아사아나항공 외 6개 계열사 피고 박삼구 외 3명 사건 개요 금호 계열사 저리대여에 대한 손해배상 청구 소송 원고소송가액 280,000천원 (당사 관련 소가 18,481천원) 진행경과 소 제기 후 진행 중 영업 및 재무에 미치는 영향 영업 및 재무에 미치는 영향 관련 특이사항 없음 주) 원고 총 7개사 (아시아나항공, 아시아나에어포트, 아시아나IDT, 아시아나개발, 에어부산, 아시아나세이버, 에어서울) 사건명 채무불이행 이행청구의 소 소 제기일 2022년 10월 13일 원고 에어부산 주식회사 피고 이노플라이 사건 개요 기내 단말기 대여 제공 계약으로 인해 발생한 대금 지급하지 않아 이행청구의 소 제기 원고소송가액 21,090천원 진행경과 종결 영업 및 재무에 미치는 영향 영업 및 재무에 미치는 영향 관련 특이사항 없음 주) 2023. 1. 26. 이행권고 결정이 있었으며, 2023. 7. 25. 채무자 감치결정등본 발송 사건명 손해배상 청구의 소 소 제기일 2021년 09월 06일 원고 에어부산 주식회사 피고 주식회사 가드케어 외 2명 사건 개요 기내판매품 공급업체와의 거래 관계에서 발생된 미수금에 대한 청구 소송 원고소송가액 20,322천원 진행경과 종결 영업 및 재무에 미치는 영향 영업 및 재무에 미치는 영향 관련 특이사항 없음 주) 피고 채무 변제하여 소 취하 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 채무자 채권자 채무금액(천원) 채무보증기간 - - - - 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 장래매출채권 유동화 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행(1) 2020년 6월 30일 제2회 국내사모영구채 500억원 발행 발행일 2020년 6월 30일 발행금액 50,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 50,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 주식에 대한 배당결의 및 발행회사 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2050년 6월 30일조기상환권(Call Option) : 당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 발행회사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함. 이하 같음)가 변경되는 경우(단, 발행회사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 발행회사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 각 이자지급기일에만 중도상환(단, 발행일로부터 1년 이내에 중도상환하는 경우에는 전부 상환만 가능함) 가능 발행금리 (i) 발행일로부터 최초 이자율 : 연 7.2%(ii) 발행일로부터 2년 후 이자율 : 최초이자율 + 연 2.5% + 조정금리(iii) 발행 3년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부분자본잠식 발생 기타 중요한 발행조건 등 기한의 이익 상실 사유 : 회사의 청산사유 발생, 법원의 청산판결, 주주총회의 청산결의 등 (2) 2021년 3월 24일 제3회 국내사모영구채 300억원 발행 발행일 2021년 3월 24일 발행금액 30,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 30,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 주식에 대한 배당결의 및 발행회사 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 3월 24일조기상환권(Call Option) : 당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 발행회사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함. 이하 같음)가 변경되는 경우(단, 발행회사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 발행회사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 각 이자지급기일에만 중도상환(단, 발행일로부터 1년 이내에 중도상환하는 경우에는 전부 상환만 가능함) 가능 발행금리 (1) 최초발행금리 : 7.2%(2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 2.5% + 조정금리(*) (3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부분자본잠식 발생 기타 중요한 발행조건 등 기한의 이익 상실 사유 : 회사의 청산사유 발생, 법원의 청산판결, 주주총회의 청산결의 등 (3) 2022년 7월 19일 제5회 국내사모영구채 100억원 발행 발행회차 에어부산 제5회 무보증 사모전환사채 발행일 2022년 7월 19일 발행금액 10,000백만원 발행목적 자본확충 (재무구조 개선) 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 10,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 주식에 대한 배당결의 및 발행회사 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 따라서 본 회사채에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음 신용평가기관의자본인정비율 등 - 이자지급 조건 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 지급 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 7월 19일조기상환권(Call Option) : 당사 선택에 의해 (i) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 또는 (ii) 발행회사의 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호 가목에 따른 최대주주를 말함. 이하 같음)가 변경되는 경우(단, 발행회사의 기존 최대주주의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호에 따른 동일인 또는 계열회사가 발행회사의 최대주주로 변경되는 경우는 제외) 그 변경일 중 빠른 날 이후 각 이자지급기일에만 중도상환(단, 발행일로부터 1년 이내에 중도상환하는 경우에는 전부 상환만 가능함) 가능 발행금리 (1) 최초발행금리 : 5.9%(2) 발행일로부터 2년 후: 최초금리 + 연 3.0% + 조정금리(*) (3) 발행일로부터 5년 후: 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산*조정금리[발행일로부터 2년이 되는 날의 2영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일의 2영업일 전 일자 기준 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)]% 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부분자본잠식 발생 이자지급의 연기 - 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급정지 가능- 이 경우 지급정지된 이자 및 추가이자 전액을 지급하기 전까지 현금 또는 주식 배당결의, 자기주식매입(단, 합병, 영업양수도 등의 주주총회 결의에 대하여 반대한 주주가 상법에 따라 주식매수청구권을 행사한 경우는 제외), 상환, 이익소각 불가 기타 중요한 발행조건 등 기한의 이익 상실 사유 : 회사의 청산사유 발생, 법원의 청산판결, 주주총회의 청산결의 등 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (2023년 12월 31일 현재 기준) 제재일자 제재기관 위반내용 저촉 법령(처분원인) 제재내용 회사의 이행현황 / 대책 15.08.07 국토교통부 인천공항 회항한 후, 정비사는 연료를 재급유 하였음에도 정비이월 관련필수 반복점검 조치사항 (M Procedure)을수행하지 않음해당 항공편 기장도 확인절차를 이행하지 않고 탑재용항공일지에 서명하고 운항실시함 항공안전법 제116조제3항, 제115조의3제1항제40호, 제115조의4제1항 및 제3항, 동 법 시행령 제44조의7제1항 및 별표 4, 제3호아목2).비고1. 같은법 시행규칙 별표 57 제4호가목31)35) 회사 : 과징금 3억(최초 6억) ※ 항공안전정책과-1802(2017.05.02)- 개인 : 기장비행정지 30일- 개인 : 정비사비행정지 30일 - 제재내용 시행 및 내부공유- 재발방지 교육실시- 과징금 납부 17.4.27 행정자치부 개인정보 안전성 확보조치 위반 개인정보보호법 제75조 과태료 : 600만원 - 보완조치 시행 및 행정자치부 시정사항 회신 완료 17.05.02 국토교통부 체공중 배정고도 이하로 임의 강화함에 따라 타항공기와 근접하여 ACAS RA 기동하였음 항공안전법 제43조제1항, 같은 법 시행규칙 제97조1항, 별표 10 제31호/34호 회사 불처분기장 비행정지 15일, 부기장 30일 - 제재내용 시행 및 내부공유- 재발방지 교육실시- 기장, 부기장 업무정지 18.06.20 고용노동부 기간제 근로자 계약서 내 근무장소 미명시 기간제 및 단시간근로자 보호등에 관한 법률 제17조 과태료 780만원 -제재내용 시행 및 내부공유-재발방지 교육실시-과태료 납부 18.09.04 국토교통부 최소 휴식시간 및 최대비행 근무시간에 대한 운항규정 미준수 항공안전법 제92조제1항, 같은 법 시행령 제21조1항, 별표 3 제2호포목 2), 같은 법 시행규칙 제265조, 별표 35 제4호 가목 10),34) 과징금 6억원 - 제재내용 시행 및 내부공유- 재발방지 교육실시- 기장, 부기장 업무정지 18.12.17 국토교통부 기내 4시간 대기 및 지연 시 지방항공청 보고 의무 미이행 항공사업법 제61조 항공교통이용자 보호기준 준수 과태료 2,720만원 -제재내용 시행 및 내부공유- 재발방지 교육실시- 과태료 납부 18.12.19 법무부 환자승객 대리수속 미심사 출입국관리법 제73조 제1호 과태료 2,000만원 제재내용 시행 및 내부공유- 재발방지 교육실시- 과태료 납부 19.06.05 국토교통부 정비훈련 프로그램에 따른 정비교육 (2017~18년) 실시 시간이 규정시간보다 단축하여 운영함. 항공안전법 제91조 제1항 제43호, 제93조제5항 및 같은 법 시행규칙 제264조제1항, 별표34, 35 또는 같은 법 제92조 및 같은법 시행령 제21조제1항, 별표3 과징금1,500만원 - 제재내용 시행 및 내부공유- 재발방지 교육실시- 과징금 납부 19.06.19 고용노동부 산업재해조사표 미제출관리감독자 업무 미수행(산업재해 발생 보고 업무 미수행) 산업안전보건법 제10조 제2항, 동법 제14조 제1항 과태료 800만원 -제재내용 시행 및 내부공유-업무 처리 매뉴얼 마련- 재발방지 교육실시- 과태료 납부 19.09.10 제주지방항공청 자체보안계획 미이행(동명이인승객에게 이중발권 및 오탑승 사례 발생) 항공보안법 제51조 제1항 제1호국가항공보안계획 제8조 제1항 제39호 과태료 250만원(200만원 납부) - 본건 관련 경각심 고취를 위한 보안메모 발송- 업무처리 매뉴얼 보완 및 탑승수속시스템 업데이트 실시- 재발방지 교육실시- 과태료 납부 20.06.22 제주지방항공청 자체보안계획 미이행(탑승구 앞 유효승객 확인 실패하여 오탑승 사례 발생) 항공보안법 제51조 제1항 제1호국가항공보안계획 제8조 제1항 제39호 과태료 375만원(300만원 납부) - 지점 SOP 개정- 현장직원 대상 재발방지교육실시 - 과태료 납부 20.11.6 공정거래위원회 특수관계인에 대한 부당이익제공행위 및 부당지원행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률제23조의2 제1항 제1호 동법 제23조 제1항 제7호 과징금 900만원납부 - 과징금 납부-시정명령 및 과징금 납부명령 취소소송 1심 진행중 21.05.27 한국거래소 전직 임원의 횡령혐의로 공소제기된 사실을 공시함에 따른 주식매매거래정지 유가증권시장상장규정 제153조 1항 제2호 경영개선계획서 제출 - 경영개선계획 이행 및재발방지 정책 수립 21.06.17 부산지방국세청 2016~2018년도 대상 정기세무조사 결과 통지 국세기본법 제81조의6 2항,동법 제81조의12 추징세액 8,134만원납부 - 재발방지 교육실시- 세액 납부 21.07.14 서울지방항공청주1) 자체보안계획 미이행 (탑승구 앞 유효승객 확인 실패하여 승객 오진입 사례 발생) 항공보안법 제51조제1항 제1호 과태료 350만원 - 이의제기 신청서 제출- 현장직원 대상 재발방지 교육실시 22.07.19 법무부 국제선 출국 절차 위반 출입국관리법 제3조, 제94조제1호동시행규칙 제86조 제2항 개인:부기장 과태료 250만원 - 재발방지 교육 실시 - 과태료 납부 23.02.14 법무부 송환 일자 지연 출입국관리법 제76조 1항 과태료 200만원 - 재발방지 교육 실시 - 과태료 납부 주1) 승객 오진입 건으로 승무원의 탑승권 확인으로 오탑승을 방지하였으므로 질서위반행위규제법 제 20조에 따라 이의제기 신청서 제출한 결과 부산지방법원으로부터 최종 과태료를 부과하지 않기로 결정하였습니다. ('23.09.04) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 녹색경영 당사의 2023년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 기간 온실가스 배출량(CO2톤) 에너지 사용량(TJ) 2023년 172,549 2,462 주1) 저탄소 녹색성장 기본법 제 44조 근거 주2) 추정치로써 추후 변동 가능성 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 금호건설(주) 110111-0134877 아시아나항공(주) 110111-0562804 아시아나아이디티(주) 110111-0801848 에어부산(주) 180111-0605121 비상장 20 금호고속(주) 200111-0231418 금호고속관광(주) 150111-0228408 금호에이엠씨(주) 205511-0074360 금호익스프레스(주) 200111-0612999 아시아나티앤아이(주) 134511-0312683 아시아나세이버(주) 110111-3010925 아시아나에어포트(주) 110111-0562713 에스티엠(주) 200111-0487194 에어서울(주) 120111-0755499 에이에이치(주) 120111-0913584 에이오(주) 120111-0913592 에이큐(주) 110111-6036150 충주보라매(주) 110111-3348524 케이브이아이(주) 134511-0384393 케이아이(주) 200111-0356084 케이알(주) 120111-0749731 케이에이(주) 110111-4981191 케이에프(주) 110111-4978403 케이오(주) 110111-5655505 케이지(주) 204311-0022273 3. 타법인출자 현황(상세) 보고서 작성기준일 현재 기준 당사가 출자한 법인은 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.