에어부산 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 15 기 반기말 2021년 6월 30일 현재
제 14 기말 2020년 12월 31일 현재
에어부산 주식회사

1. 회사의 개요

에어부산 주식회사(이하 "당사")는 2007년 8월 31일 주식회사 부산국제항공으로 출범하여, 2008년 2월 12일 사명을 에어부산 주식회사로 변경하였으며, 동년 6월 11일국토해양부로부터 정기항공운송면허를 취득하여 국내ㆍ외 항공운송업을 주 업무로 하고 있습니다.당사는 2018년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 지배기업인 아시아나항공( 주) (41.15%) 등 입니다.

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표의 작성기준

당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 작성일인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2021년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 반기재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 2.1.1에 기술한 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 한편, 당사의 자본조달 목적으로 설립된 자산유동화회사 갈매기제일차(주)는 당반기말 현재 약정기한이 경과하고 청산절차를 진행 중임에 따라 지배력을 상실한 것으로 판단하여 연결 대상에서 제외하였습니다. 이에 따라 당사는 당반기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 개별재무제표를 주 재무제표로 작성하였으며, 비교표시된 전반기 및 전기말 재무제표는 연결기준으로 작성되었습니다.비교표시된 전반기와 전기말 재무제표에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

갈매기제일차(주)	10,043,341	10,043,233	108	283,084	108	108

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제할인, 유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정, 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

동 개정 내용에 따르면, 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능 원가' 중 '계약이행원가'의 범위를 명확히 하였습니다. 계약이행원가는 증분원가에 직접 관련 그 밖의 원가 배분액을 합한 금액인 계약에 직접 관련되는 원가로 범위를 한정하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정 - 개념체계의 인용

동 개정 내용에 따르면, 사업결합 시 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 인식 조건 중 자산과 부채의 정의에 대한 참조를 개정된 개념체계로 대체함에 따라, 사업결합 취득일에 인식조건을 충족하는 부채의 금액이 증가함에 따른 문제를 방지하기 위해 인식원칙의 예외사항을 추가하였습니다. 사업결합으로 인수된 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 해당하는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전 매각금액

동 개정 내용에 따르면, 유형자산의 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	46,971	66,816

요구불예금	31,236,900	45,317,970

합계	31,283,871	45,384,786

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,283,586	-	5,581,589	-

기타채권:

미수금	6,426,087	-	7,001,453	-

미수수익	38,536	-	10,172	-

대여금	7,185,788	161,830	7,264,632	645,380

보증금	6,912,699	6,812,023	4,111,143	8,022,578

소계	20,563,110	6,973,853	18,387,400	8,667,958

합계	28,846,696	6,973,853	23,968,989	8,667,958

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 기타채권 관련 대손충당금의 설정 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 총장부금액	8,680,262	6,025,305

대손충당금	(396,676)	(443,716)

매출채권 순장부금액	8,283,586	5,581,589

매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 반기재무상태표에 표시되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	443,716	747,959

손상차손환입	(47,040)	(275,167)

반기말금액	396,676	472,792

매출채권의 손상차손환입은 반기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(4) 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

5. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품 등	1,835,919	2,182,507

저장품	9,339,105	8,430,322

합계	11,175,024	10,612,829

당반기와 전반기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	-	2,493,655

공정가치의 변동(*1)	-	(2,493,655)

반기말금액	-	-

(*1) 수익증권은 회수가능성이 없어 전액 감액되었습니다.

7. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,688,728	-	14,688,728	14,688,728	-	14,688,728

건물	42,858,667	(4,534,442)	38,324,225	42,858,667	(3,998,666)	38,860,001

차량운반구	683,808	(536,224)	147,584	1,177,474	(790,554)	386,920

공구와기구	11,116,704	(8,935,918)	2,180,785	11,024,637	(8,324,994)	2,699,643

비품	8,213,979	(6,673,094)	1,540,885	8,198,538	(6,103,193)	2,095,345

리스개량자산	230,966,697	(87,145,106)	143,821,591	209,178,541	(66,280,390)	142,898,151

건설중인자산	86,235	-	86,235	3,839,998	-	3,839,998

합계	308,614,816	(107,824,785)	200,790,031	290,966,583	(85,497,797)	205,468,786

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기타증감(*1)	반기말장부금액

토지	14,688,728	-	-	-	-	14,688,728

건물	38,860,001	-	-	(535,776)	-	38,324,225

차량운반구	386,921	-	(161,342)	(77,995)	-	147,584

공구와기구	2,699,643	93,022	(147)	(611,732)	-	2,180,785

비품	2,095,345	21,017	(233)	(575,244)	-	1,540,885

리스개량자산	142,898,151	21,547,280	(2,513,923)	(22,182,920)	4,073,003	143,821,591

건설중인자산	3,839,998	344,463	-	-	(4,098,226)	86,235

합계	205,468,786	22,005,782	(2,675,646)	(23,983,667)	(25,223)	200,790,031

(*1) 기타증감액 중 25,223천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(*1)	반기말장부금액

토지	14,688,728	-	-	-	-	14,688,728

건물	39,931,554	-	-	(535,776)	-	39,395,778

차량운반구	609,510	-	(7,161)	(108,206)	-	494,143

공구와기구	2,876,851	860,705	(413)	(637,204)	25,213	3,125,152

비품	3,251,187	25,893	(19,717)	(583,288)	-	2,674,075

리스개량자산	114,418,743	9,213,936	-	(14,770,485)	4,766,581	113,628,775

건설중인자산	7,156,668	13,407,688	-	-	(6,274,424)	14,289,932

합계	182,933,241	23,508,222	(27,291)	(16,634,959)	(1,482,630)	188,296,583

(*1) 기타증감액 중 1,482,630천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

8. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

소프트웨어	상표권	합계	소프트웨어	상표권	합계

기초금액:

취득원가	15,332,404	79,194	15,411,597	12,985,780	79,194	13,064,974

상각누계액	(8,969,461)	(29,278)	(8,998,740)	(6,720,212)	(17,612)	(6,737,824)

장부금액	6,362,942	49,915	6,412,858	6,265,568	61,582	6,327,150

기중변동:

취득	-	-	-	765,193	-	765,193

기타증감	25,223	-	25,223	1,482,630	-	1,482,630

상각	(1,026,208)	(5,582)	(1,031,790)	(1,155,235)	(5,847)	(1,161,082)

합계	(1,000,985)	(5,582)	(1,006,567)	1,092,588	(5,847)	1,086,741

반기말금액:

취득원가	15,357,627	79,194	15,436,820	15,233,603	79,194	15,312,797

상각누계액	(9,995,669)	(34,860)	(10,030,530)	(7,875,447)	(23,459)	(7,898,906)

장부금액	5,361,957	44,334	5,406,291	7,358,156	55,735	7,413,891

9. 리스 (1) 사용권자산① 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

항공기	653,545,999	658,936,391

엔진	6,949,988	7,943,060

합계	660,495,987	666,879,451

② 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

항공기	엔진	항공기	엔진

기초금액	658,936,391	7,943,060	610,930,478	-

증가	67,478,575	-	162,444,640	8,774,310

감소	(31,941,012)	(471,819)	(2,633,274)	-

감가상각비	(40,927,955)	(521,253)	(48,895,119)	(277,083)

반기말금액	653,545,999	6,949,988	721,846,725	8,497,227

(2) 리스부채① 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스제공자	내역	당반기말	전기말

아시아나항공	항공기리스	390,599,189	347,108,337

AerCap Ireland Ltd	20,948,988	21,392,608

Aviation Capital Group	97,614,988	110,952,909

Engine Lease Finance	엔진리스	6,644,125	7,172,912

합계	515,807,289	486,626,766

차감 : 유동성대체	85,938,501	78,088,560

비유동성 리스부채	429,868,788	408,538,206

반기재무상태표의 '유동성리스부채' 및 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.② 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

항공기	엔진	합계	항공기	엔진	합계

기초금액	479,453,854	7,172,912	486,626,766	456,570,869	-	456,570,869

증가	56,833,989	-	56,833,989	129,774,914	8,774,310	138,549,224

이자비용	12,704,551	169,243	12,873,794	11,453,716	74,061	11,527,777

상환	(19,604,698)	(563,824)	(20,168,522)	(34,495,537)	(206,981)	(34,702,518)

대체(*1)	(20,778,738)	-	(20,778,738)	(9,940,434)	-	(9,940,434)

환율변동 등	1,295,982	(875,982)	420,000	15,449,280	(154,957)	15,294,323

반기말금액	509,904,940	5,902,349	515,807,289	568,812,808	8,486,433	577,299,241

(*1) 당반기 미지급금으로 대체되었습니다.

③ 당반기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년 이내	87,722,190

1년 ~ 5년	279,450,277

5년 초과	304,336,270

합 계	671,508,737

현재가치할인차금	(155,701,448)

차감후잔액	515,807,289

유동성대체	85,938,501

비유동성 리스부채	429,868,788

(3) 당반기와 전반기 중 리스의 총현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 상환액	20,168,522	34,702,518

단기리스 지급액	1,027,572	1,242,752

소액자산 지급액	317,985	90,703

총 현금유출액	21,514,079	36,035,973

10. 차입금 및 사채(1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 성격	차입처	연이자율	변동/고정	당반기말	전기말

담보차입금	부산은행	2.50%	고정이자율	30,000,000	30,000,000

당사는 상기 차입금과 관련하여 사옥을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채명	발행일	만기일	연이자율	변동/고정	당반기말	전기말

갈매기제일차(주)제1-2회차 무기명사모사채	2020.2.25	2021.5.25	4.30%	고정이자율	-	10,000,000

11. 사용제한금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.

12. 선수금(1) 당반기말과 전기말 현재 선수금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매표대가수금	15,513,766	3,524,163

매표대선수금	104,163	1,936,907

이연수익	566,040	525,070

기타	19,449	34,798

합 계	16,203,418	6,020,938

(2) 당반기와 전반기 중 선수금에 포함된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	525,070	513,980

증가	255,695	122,279

감소	(214,725)	(542,268)

반기말금액	566,040	93,991

13. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	40,214,175	37,593,158

사외적립자산의 공정가치	(19,198,353)	(20,033,584)

확정급여제도의 부채 인식액	21,015,823	17,559,574

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당반기손익:

근무원가	3,614,917	3,742,500

순확정급여부채의 순이자	292,272	203,942

환급	-	(117,174)

기타	-	14,042

확정기여제도에 납부한 기여금	5,378	-

당반기손익 소계	3,912,568	3,843,310

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	-	4,804

14. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	이자비용	할인율 변동	환율 변동 등	반기말금액

당반기:

항공기충당부채(*1)	209,647,319	16,230,224	-	1,549,453	(12,726,911)	8,322,725	223,022,810

온실가스충당부채	680,580	(133,091)	(547,489)	-	-	-	-

소송손실충당부채(*2)	-	4,327,276	-	-	-	-	4,327,276

합계	210,327,899	20,424,409	(547,489)	1,549,453	(12,726,911)	8,322,725	227,350,086

전반기:

항공기충당부채	232,758,899	27,443,565	(26,359,864)	1,854,526	5,476,614	8,810,524	249,984,265

(*1) 항공기 충당부채는 운용리스 항공기 도입 및 사용에 따라 복구 및 정비에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치로 추정하여 인식하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 당사는 2021년 7월 6일자로 1심 일부패소한 부당이득금 및 미지급임금 청구소송과 관련하여 4,327,276천원의 소송손실충당부채를 인식하고 있습니다.

15. 온실가스 배출권(1) 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당배출권	197,912	197,912	197,912	197,912	197,912	989,560

(2) 온실가스 충당부채① 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 182,649톤(tCO2-eq)입니다.② 당기 충당부채는 당기 추정 배출량이 할당량을 초과할때 인식할 예정이며, 당기 중 추가로 인식한 배출부채는 없습니다.③ 당반기 및 전반기 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구분	당반기	전반기

기초	680,580	-

전입	-	-

감소(*1)	(680,580)	-

기말	-	-

(*1) 온실가스 배출권 제출에 따른 감소

16. 납입자본 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수(*1)	400,000,000주	200,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	82,070,000주	82,070,000주

자본금	82,070,000천원	82,070,000천원

(*1) 당반기 중 발행할 주식의 총수가 변경되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	57,490,815	57,490,815

기타자본잉여금(*1)	110,000,000	50,000,000

합계	167,490,815	107,490,815

(*1) 당반기 중 신종자본증권 발행으로 60,000,000천원의 기타자본잉여금을 추가로 인식하였습니다.

(3) 당반기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일(*1)	연이자율(*2)	당반기말	전기말

제2회 무보증 사모사채	2020.06.30	2050.06.30	7.20%	50,000,000	50,000,000

제3회 무보증 사모사채	2021.03.24	2051.03.24	7.20%	30,000,000	-

제4회 무보증 사모사채	2021.06.24	2051.06.24	7.20%	30,000,000	-

(*1) 당사는 상기 신종자본증권 발행일로부터 24개월이 경과한 날 또는 당사의 최대주주가 변경되는 경우 그 변경일 중 빠른 날 이후 도래하는 매 영업일에 중도상환할 수 있습니다.(*2) 이자율은 발행 후 2년간 연 7.2%, 2년 후부터 5년까지는 최초이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 5년 이후부터는 매 1년째 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 - 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다.

17. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	611,940	611,940

자기주식처분손실	5,964,860	5,964,860

합계	6,576,800	6,576,800

(2) 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	108,000주	108,000주

취득가액	611,940천원	611,940천원

18. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	2,469,720	2,469,720

미처리결손금	(187,935,770)	(75,187,122)

합계	(185,466,050)	(72,717,402)

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(72,717,402)	58,013,306

반기순손실	(110,319,881)	(105,570,885)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	-	3,641

신종자본증권의 배당	(2,428,767)	-

반기말금액	(185,466,050)	(47,553,939)

19. 영업부문

(1) 당반기와 전반기 중 사업 성격에 따른 매출의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

여객운송수익	71,897,568	100,308,226

화물운송수익	370,117	313,087

기타수익	7,372,296	16,214,223

합계	79,639,980	116,835,536

(2) 당반기와 전반기 중 여객운송수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

여객운송수익 - 국내	69,536,940	50,197,633

여객운송수익 - 국제	2,360,627	50,110,593

합계	71,897,568	100,308,226

(3) 당사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

20. 수익(1) 수익 원천(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	79,639,980	116,835,536

(2) 수익의 구분

당사는 국내ㆍ외 항공운송업을 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	79,639,980	116,835,536

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어
있는 수취채권	8,283,586	5,581,589

선수금(이연수익 포함)(*1)	16,203,418	6,020,938

(*1) 기초의 계약부채 잔액에서 당반기 중 수익으로 인식한 금액은 1,212,727천원(전반기: 36,950,364원)입니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	수익인식 정책

운송수익	여객운송수익은 고객이 여객기에 탑승하는 시점에 통제가 이전되는 것으로 간주하여, 동 시점에 수익을 인식합니다.

고객
충성제도	당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다.고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.

21. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	433,811	-	433,811	1,413,409	-	1,413,409

급여	18,636,230	2,057,136	20,693,366	25,511,042	2,342,119	27,853,161

퇴직급여	3,523,781	364,064	3,887,845	3,637,923	205,387	3,843,310

복리후생비	1,136,695	474,240	1,610,935	3,434,412	376,789	3,811,201

감가상각비	64,169,560	1,263,315	65,432,875	64,473,189	1,333,974	65,807,163

무형자산상각비	262,684	769,107	1,031,790	266,777	894,305	1,161,082

연료비	23,630,544	-	23,630,544	34,422,956	-	34,422,956

보험료	3,720,987	-	3,720,987	7,960,313	-	7,960,313

임차료	3,142,319	79,430	3,221,749	3,660,277	107,526	3,767,804

지급수수료	15,390,589	4,261,065	19,651,653	27,609,270	4,484,869	32,094,139

수선유지비	19,383,773	-	19,383,773	12,239,935	-	12,239,935

광고선전비	-	107,579	107,579	-	332,262	332,262

전산비	-	3,905,065	3,905,065	-	4,364,323	4,364,323

기타	8,689,994	894,415	9,584,409	6,973,017	737,268	7,710,285

합계	162,120,966	14,175,416	176,296,382	191,602,519	15,178,823	206,781,342

22. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	2,057,136	2,342,119

퇴직급여	364,064	205,387

복리후생비	474,240	376,789

감가상각비	1,263,315	1,333,974

무형자산상각비	769,107	894,305

판매촉진비	23,339	30,350

광고선전비	107,579	332,262

세금과공과	251,661	218,293

지급수수료	4,261,065	4,484,869

소모품비	14,805	17,741

전산비	3,905,065	4,364,323

임차료	79,430	107,526

대손상각비(환입)	(47,040)	(275,167)

기타	651,650	746,052

합계	14,175,416	15,178,823

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

외환차익	307,203	5,047,048

외화환산이익	1,575,144	4,262,787

유형자산처분이익	2,341	5,033

기타영업외수익	287,807	756,250

합계	2,172,495	10,071,118

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

외환차손	3,325,746	4,205,971

외화환산손실	30,913,501	25,786,290

유형자산처분손실	25,246	20,127

기타영업외비용	565	197,725

합계	34,265,057	30,210,113

24. 순금융수익

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익)	341,339	3,272,096

이자수익(기타)	89,000	32,607

금융원가:

이자비용	(17,868,330)	(16,016,719)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(2,493,655)

순금융수익	(17,437,991)	(15,205,671)

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 이자수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융기관예치금	89,000	32,607

매출채권 및 기타채권	341,339	3,272,096

합계	430,339	3,304,703

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 이자비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채	12,873,795	13,401,188

항공기충당부채	1,549,453	1,854,526

단기차입금	371,901	414,156

사채	-	346,849

자산유동화채무	171,072	-

기타	2,902,109	-

합계	17,868,330	16,016,719

25. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(35,867,074)	(19,718,531)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(1,163)

법인세수익	(35,867,074)	(19,719,694)

(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(146,186,955)	(125,290,579)

법인세비용(수익)	(35,867,074)	(19,719,694)

평균유효세율	-	-

(3) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

26. 주당손익

당반기와 전반기의 기본및희석주당손익은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

반기순손실	(110,319,881)천원	(105,570,885)천원

가중평균유통보통주식수(*1)	81,962,000주	51,962,000주

기본및희석주당손실	(1,346)원	(2,032)원

(*1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 변동된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

27. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

특수관계 구분	회사명

지배기업	아시아나항공(주)

종속기업(*1)	갈매기제일차(주)

기타특수관계자	금호산업(주) 외 금호아시아나그룹 계열사

(*1) 당반기 중 약정기간이 종료되고 청산 절차가 진행됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	매출 등	매입 등	자산의 취득	금융원가	배당금 지급

아시아나항공(주)(*1,2)	지배기업	351,773	15,718,766	16,064,576	2,928,431	2,428,767

갈매기제일차(주)	종속기업	-	-	-	178,272	-

아시아나IDT(주)	기타특수관계자	-	3,869,252	64,900	-	-

아시아나에어포트(주)	426	8,613,944	-	-	-

케이에이(주)	-	204,485	-	-	-

에이큐(주)	-	1,482,291	-	-	-

금호티앤아이(주)	15,600	31	-	-	-

금호아시아나문화재단	-	1,569	-	-	-

(*1) 상기 아시아나항공(주)의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 아니합니다.

(*2) 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 관련 손익은 제외되어 있습니다.(주석 9번참조)

② 전반기(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	매출 등	매입 등	자산의 취득

아시아나항공(주)(*1,2)	지배기업	353,604	25,710,275	1,112,901

아시아나 IDT(주)	기타특수관계자	-	4,440,822	891,188

아시아나에어포트(주)	23,893	8,455,591	-

케이에이(주)	-	415,561	-

금호산업(주)	-	142,400	-

에어서울(주)	22,420	-	-

에이큐(주)	-	1,468,557	-

금호티앤아이(주)	180,712	107,106	-

금호아시아나문화재단	-	2,370	-

(*1) 상기 아시아나항공(주)의 "매출 등"의 거래내역에는 Code-share(공동운항) 정산액이 포함되어 있지 아니합니다.(*2) 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 관련 손익은 제외되어 있습니다.(주석 9번참조)

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	채권	채무

매출채권 및 기타채권	보증금(*1)	매입채무 및 기타채무(*2)	리스부채

아시아나항공(주)	지배기업	7,678,895	10,478,212	155,505,022	390,599,189

아시아나IDT(주)	기타특수관계자	-	-	1,216,912	-

아시아나에어포트(주)	-	-	1,582,501	-

에이큐(주)	-	-	271,928	-

케이에이(주)	-	-	19,193	-

(*1) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.(*2) 아시아나항공(주)에 대한 미지급금에는 항공기 외주정비비와 관련하여 인식한 79,413,556천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계자명	관 계	채권	채무

매출채권 및 기타채권	보증금(*1)	매입채무 및 기타채무(*2)	리스부채

아시아나항공(주)	지배기업	4,844,065	10,088,756	138,043,639	347,108,337

아시아나 IDT(주)	기타특수관계자	109	-	797,953	-

아시아나에어포트(주)	-	-	1,264,075	-

에이큐(주)	-	-	273,892	-

케이에이(주)	-	-	41,153	-

금호티앤아이(주)	799	-	-	-

금호아시아나문화재단	-	-	380	-

(*1) 상기 보증금은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(*2) 아시아나항공(주)에 대한 미지급금에는 항공기 외주정비비와 관련하여 인식한 69,014,066천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	관계	내역	기초	차입	상환	반기말

아시아나항공(주)	지배기업	신종자본증권	50,000,000	60,000,000	-	110,000,000

갈매기제일차(주)	종속기업	자산유동화채무	10,000,000	-	10,000,000	-

(5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	143,263	387,927

퇴직급여	36,258	50,721

합계	179,521	438,648

상기 주요 경영진은 상근임원과 비상근임원(비등기임원 포함)을 모두 포함하고 있습니다.

(6) 당반기 중 종업원대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감	당반기말

대여금	8,068,500	(560,000)	7,508,500

대여금-현재가치할인차금	(158,488)	(2,394)	(160,882)

합계	7,910,012	(562,394)	7,347,618

(7) 당사는 우리사주조합원이 우리사 주를 담보로 차입한 한국증권금융의 차입금에 대해 담보 부족이 발생할 경우 추가 담보를 제공하는 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 한국증권금융에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 당반기말 현재 우리사주조합원의 채무금액 은 643,846천원 이 며, 당사가 연대보증하는 금액은 동 채무 금액 전체입니다.

28. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채 비율:

부채	988,508,446	924,223,795

자본	57,517,965	110,266,613

부채 비율	1718.61%	838.17%

순차입금 비율:

이자부 부채(*1)	545,807,290	526,626,766

차감: 현금및현금성자산	(31,283,871)	(45,384,679)

순차입금	514,523,418	481,242,087

자본	57,517,965	110,266,613

순차입금 비율	894.54%	436.43%

(*1) 이자부 부채는 차입금, 사채 및 리스부채로 구성되어 있습니다.

29. 금융상품의 위험관리와 공정가치금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	31,236,900	45,317,970

매출채권 및 기타채권	35,820,549	32,636,947

합계	67,057,449	77,954,917

당사는 (주)부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

JPY	744,605	227,867	1,045,605	214,828

USD	18,935,552	800,813,806	17,663,877	759,950,311

CNY	3,079,875	88,392	2,417,246	72,055

기타	609,662	34,635	774,418	71,546

합계	23,369,693	801,164,699	21,901,146	760,308,740

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익 증가(감소)	(77,779,501)	77,779,501	(73,840,759)	73,840,759

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위하여 보유 예금을 전액 고정금리부 예금으로 운용하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산(*1)

-현금및현금성자산	31,283,871	31,283,871	45,384,786	45,384,786

-매출채권	8,283,586	8,283,586	5,581,589	5,581,589

-미수금	6,426,087	6,426,087	7,001,453	7,001,453

-미수수익	38,536	38,536	10,172	10,172

-대여금	7,347,618	7,347,618	7,910,012	7,910,012

-보증금	13,724,722	13,724,722	12,133,721	12,133,721

금융자산 합계	67,104,420	67,104,420	78,021,733	78,021,733

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채(*1)

-매입채무	168,825,539	168,825,539	155,088,407	155,088,407

-미지급비용	4,486,575	4,486,575	5,236,764	5,236,764

-단기차입금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

-사채	-	-	10,000,000	10,000,000

-유동성리스부채	85,938,501	85,938,501	78,088,560	78,088,560

-리스부채	429,868,788	429,868,788	408,538,206	408,538,206

금융부채 합계	719,119,403	719,119,403	686,951,937	686,951,937

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	430,339	-	430,339

이자비용	-	-	(17,868,330)	(17,868,330)

합계	-	430,339	(17,868,330)	(17,437,991)

② 전반기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	3,304,703	-	3,304,703

이자비용	-	-	(16,016,719)	(16,016,719)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(2,493,655)	-	-	(2,493,655)

합계	(2,493,655)	3,304,703	(16,016,719)	(15,205,671)

30. 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	약정한도액	실행액

수입신용장 관련 지급보증 등	(주)부산은행	50,000,000	49,890,934

(주)신한은행	10,000,000	9,925,908

(주)기업은행	5,000,000	5,000,000

(주)우리은행	10,000,000	5,000,000

(2) 당사는 임차한 항공기 운용을 위한 정비 일체를 아시아나항공(주)에 포괄적으로 위탁하는 계약을 체결하고 있으며, 지급한 외주정비비 중 자산성이 있는 항목은 리스개량자산으로, 자산성이 없는 항목은 매출원가의 수선유지비로 인식하고 있습니다.

(3) 당사는 삼성화재해상보험(주) 외 3개 보험사와 항공기 관련 보험계약을 체결하고 있습니다. 지급한 보험료는 매출원가의 보험료로 인식하고 있습니다.(4) 당사는 아시아나항공(주)와 Code-share(공동운항) 계약을 체결하고 사전 약정된 정산가에 근거하여 매월 정산하고 있습니다. 동 Code-share(공동운항) 관련 수익은 매출의 여객운송수익으로 인식하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	참조	소송가액

손해배상분담청구	신인철 외 3명	(*1)	52,083

(*1) 당사는 상기 계류중인 소송 중 부당이득금 및 미지급 임금 청구소송에서 2021년7월 1심 일부 패소하였으 며, 2021년 7월 항소심에 계류중입니다. 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이, 해당 소송과 관련하여 당반기말 현재 4,327,276천원의 소송손실충당부채가 인식되어 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순손실	(110,319,881)	(105,570,777)

조정:

퇴직급여	3,887,845	3,843,310

감가상각비	65,432,875	65,807,162

무형자산상각비	1,031,790	1,161,082

대손상각비(환입)	(47,040)	(275,167)

이자수익	(430,339)	(3,304,703)

이자비용	17,868,330	16,016,719

외화환산이익	(1,575,144)	(4,262,787)

외화환산손실	30,913,501	25,786,290

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	2,493,655

유형자산처분이익	(2,341)	(5,033)

유형자산처분손실	25,246	20,127

소송충당부채전입액	4,327,276	-

법인세수익	(35,867,074)	(19,719,694)

운전자본의 변동:

매출채권	(2,636,082)	11,504,419

재고자산	(562,195)	(2,316,669)

미수금	677,404	3,081,503

선급금	1,297,025	(405,988)

선급비용	(325,131)	(1,891,184)

선급제세	254,858	1,482,388

장기선급비용	355,521	1,126,724

미지급금	(11,358,364)	(20,116,926)

미지급비용	(750,190)	(717,828)

예수금	1,373,683	(12,689,064)

기타유동부채	10,171,600	(42,604,089)

온실가스충당부채	(680,580)	-

항공기충당부채	6,250,280	2,497,501

사외적립자산	1,024,806	659,481

퇴직금지급액	(1,430,157)	(551,384)

영업에서 창출된 현금	(21,092,478)	(78,950,932)

이자의 수취	60,637	32,608

이자의 지급	(542,973)	(616,101)

법인세의 환급(납부)	(2,753)	441,925

영업활동순현금흐름	(21,577,567)	(79,092,500)

(2) 당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	환율변동효과	기타(*1)	반기말

리스부채	486,626,766	(20,168,523)	18,789,675	30,559,371	515,807,289

단기차입금	30,000,000	-	-	-	30,000,000

자산유동화채무	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-

(*1) 신규 리스의 취득, 이자비용 인식 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 대체	4,130,816	6,274,424

유형자산 취득관련 미지급금	-	880,949

도입 항공기 리스부채 및 충당부채 등 인식	35,065,744	169,034,515

반납 항공기 충당부채의 미지급금 대체	-	26,422,477

리스부채의 미지급금 대체	20,778,738	9,940,434

32. 계속기업에 대한 불확실성 및 보고기간 후 사건 (1) 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19(이하, 코로나 19)"의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 우리나라 외교부는 2020년 3월 23일 전 국가/지역 해외여행에 대하여 "특별여행주의보"를 최초 발령 후, 2021년 6월 16일부터 6차 발령을 하였습니다. 당사는 2020년 초 국내선 일부노선(부산/김포, 김포/제주, 부산/제주, 울산/김포,울산/제주) 노선을 제외한 국제선 30여개의 노선을 일정기간 동안 운항하지 않기로 결정한 이후 아직까지 부산/칭다오 노선을 제외한 국제선 노선을 운항하지 않고 있습니다. 이로 인하여 반기순손실이 110,320백만원 계상되었고, 당반기말 현재 유동부채는 유동자산을 242,639백만원만큼 초과하고 있습니다. 당사의 영업환경의 악화로 인한 유동성 어려움을 해소하기 위하여 당사의 최대주주인 아시아나항공으로 부터 영구전환사채 1,100억원을 조달하였으며, 2020년 12월 주주배정 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 836억원을 조달하였습니다. 당사의 당반기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 여객 운송이 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나 19의 확산으로 인한 대규모 예약 취소, 여행 및 출장수요 감소, 향후 환율 및 유가추이 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당반기 재무제표에 반영되지 않았습니다. (2) 당사는 2021년 7월 15일 이사회에서 운영자금 및 채무상환 자금 확보를 위하여 신주 111,850천주를 발행하는 유상증자를 결의하였습니다. 2021년 7월 15일 기준 예정발행가액 2,235원으로 모집총액은 2,500억원이며 최종발행가액에 따라 변동될 수 있습니다. 한편, 최종발행가액은 2021년 9월 14일 확정될 예정입니다.