더네이쳐홀딩스 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 이자율 위험

보고서 작성기준일 현재 보유한 할인되지 않은 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

단기차입금	25,000,000	24,909,412

유동성장기차입금	11,240,000	12,580,000

장기차입금	5,990,000	9,420,000

합 계	42,230,000	46,909,412

보고서 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 포인트상승	1% 포인트하락	1% 포인트상승	1% 포인트하락

단기차입금	(250,000)	250,000	(249,094)	249,094

유동성장기차입금	(112,400)	112,400	(125,800)	125,800

장기차입금	(59,900)	59,900	(94,200)	94,200

합 계	(422,300)	422,300	(469,094)	469,094

나. 환위험

보고서 작성기준일 현재 통화별 주요 외화금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,817,303	1,316,260	976,473	821,137

JPY	45,562	19,100	1,547	20,179

CNY	4,016,582	880,697	2,307,375	534,086

EUR	13	-	19,088	-

HKD	1,536,801	4,876,600	4,458,062	3,837,864

GBP	11	-	267	-

KYD	-	-	12,657	-

TWD	1,120,039	39,879	49,467	22,486

합 계	9,536,311	7,132,536	7,824,936	5,235,752

각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기와 전기 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

USD	75,052	(75,052)	7,767	(7,767)

JPY	1,323	(1,323)	(932)	932

CNY	156,794	(156,794)	88,664	(88,664)

EUR	1	(1)	954	(954)

HKD	(166,990)	166,990	31,010	(31,010)

GBP	1	(1)	13	(13)

KYD	-	-	-	-

TWD	54,008	(54,008)	-	-

합 계	120,189	(120,189)	127,476	(127,476)

다. 신용위험

보고서 작성기준일 현재 매출채권에 대한 신용위험 노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 연체일수 3개월 이내 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.01% 81.16% 100.00% 총장부금액 22,732,081 312,922 405,869 9,593 5,118 기대신용손실 25 13 50 7,786 5,118 (단위 : 천원,%) 구 분 연체일수 3개월 이내 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 기대신용손실률 0.05% 60.47% - - 100.00% 총장부금액 53,570,046 53,583 - - 42,047 기대신용손실 29,120 32,400 - - 42,047 라. 유동성위험 보고서 작성기준일 현재 금융부채별 원금상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 64,759,531 - - 64,759,531 기타금융부채 6,123,644 - - 6,123,644 리스부채 8,170,264 8,155,397 3,170,536 19,496,198 단기차입금 130,031,826 - - 130,031,826 유동성장기차입금 33,240,000 - - 33,240,000 장기차입금 - 810,000 5,180,000 5,990,000 전환상환우선주부채(주1) - 24,999,985 - 24,999,985 합 계 242,325,265 33,965,382 8,350,536 284,641,184 (주1) 전환상환우선주부채의 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 48,485,614 - - 48,485,614 기타금융부채 6,278,796 - - 6,278,796 리스부채 3,661,018 2,539,871 1,454,071 7,654,960 단기차입금 94,909,412 - - 94,909,412 유동성장기차입금 32,580,000 - - 32,580,000 장기차입금 - 4,240,000 5,180,000 9,420,000 전환상환우선주부채(주1) - 14,999,984 - 14,999,984 합 계 185,914,840 21,779,855 6,634,071 214,328,766 (주1) 전환상환우선주부채의 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다.마. 공정가치 1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 2) 당분기말과 전기말 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 7,071,738 - 7,071,738 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 6,999,972 6,999,972 금융자산 합계 - 7,071,738 6,999,972 14,071,710 금융부채: 전환권부채 - - 2,592,417 2,592,417 상환권부채 - - 2,208,172 2,208,172 금융부채 합계 - - 3,775,589 3,775,589 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 5,019,419 - 5,019,419 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 5,999,963 5,999,963 금융자산 합계 - 5,019,419 5,999,963 11,019,382 금융부채: 파생상품부채 - 114,170 - 114,170 전환권부채 - - 4,606,139 4,606,139 상환권부채 - - 473,755 473,755 금융부채 합계 - 114,170 5,079,894 5,194,064 3) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 전환권부채 250,361 3 이항모형 신용위험이 반영된 할인율 : 5.29% ~ 10.46% 상환권부채 1,183,172 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 [지배회사의 주요계약 내용] 계약상대방 계약내용 및 목적 계약체결시기 계약만료시기 계약금액 대금수수기준/국가 비고 Disney Korea National Geographic 브랜드 라이선스 계약(Apparel, Bags/Luggage, Camping, Sunglasses/Caps, Skin Care) 2021년 02월 09일 2026년 12월 31일 - 한국 - FCA US LLC JEEP 브랜드 라이선스 계약(Bags/Luggage) 2018년 07월 26일 2023년 12월 31일 - 미국 - NFL INTERNATIONAL LLC NFL 브랜드 라이선스 계약(Outwear/Athleisure wear) 2019년 04월 01일 2025년 03월 31일 - 미국 - Tulumize Inc Mark Gonzales 라이선스 계약 2022년 01월 26일 2027년 12월 31일 - 미국 - Brompton Bicycle Ltd. Brompton 라이선스 계약 2022년 08월 25일 2027년 12월 31일 - 영국 - [종속회사의 주요계약 내용] 계약상대방 계약내용 및 목적 계약체결시기 계약만료시기 계약금액 대금수수기준/국가 비고 Disney Hong Kong National Geographic 브랜드 라이선스 계약(Apparel, Bags/Luggage, Camping, Sunglasses/Caps, Skin Care) 2021년 05월 24일 2026년 12월 31일 - 홍콩 - Disney China National Geographic 브랜드 라이선스 계약(Apparel, Bags/Luggage, Camping, Sunglasses/Caps, Skin Care 등) 2023년 09월 01일 2028년 12월 31일 - 중국 - 나. 연구개발 담당조직 [개발 1팀] 여행용가방에 대한 전반적인 설계와 개발 업무를 전담하고 있으며, 제품 기획 단계에서의 디자인부터 양산 전까지의 모든 개발 단계를 직접 진행하고 관리합니다. 또한 제품의 완성도를 높이기 위한 하드웨어, 제품 성능 및 환경 신뢰성, 안정성 관리를 주관하고 있습니다. [개발 2팀] 여행용가방을 제외한 의류 디자인 및 용품과 관련된 제품 기획 단계에서의 디자인부터 양산 전까지의 모든 개발 단계를 직접 진행하고 관리합니다. 또한 제품의 완성도를 높이기 위한 하드웨어, 제품 성능 및 환경 신뢰성, 안정성 관리를 주관하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 (제20기 3분기말) 2022년 (제19기 3분기말) 2022년 (제19기) 2021년 (제18기) 자산처리 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 - - - - 소 계 - - - - 비용 처리 제조원가 - - - - 판관비 1,255 994 1,458 829 합 계 (매출액 대비 비율) 1,255(0.36%) 994(0.36%) 1,458(0.29%) 829(0.22%) 라. 연구개발 실적[여행용가방 분야] 연구과제명 연구기관 연구기간 연구결과 및 상품화 2019 여행용가방 개발 (주)더네이쳐홀딩스기업부설연구소 2018년 07월 ~ 2019년 01월 2019년 01월 내셔널지오그래픽 시리즈 여행용가방 출시 2019년 01월 ~ 2019년 06월 2019년 06월 내셔널지오그래픽 시리즈 여행용가방 출시 2019년 01월 ~ 2019년 06월 2019년 06월 굿이어(Good Year) 카코 시리즈 여행용가방 출시 2019년 01월 ~ 2019년 08월 2019년 08월 지프(JEEP) 시리즈 여행용가방 출시 2020 여행용가방 개발 2019년 05월 ~ 2019년 12월 2020년 01월 내셔널지오그래픽 시리즈 여행용가방 출시 2020년 03월 ~ 2020년 12월 내셔널지오그래픽/JEEP 시리즈 여행용가방 디자인 개발 2021 여행용가방 개발 2021년 1월 ~ 2021년 12월 2021년 06월 내셔널지오그래픽 미니캐리어, 미니파우치 출시 2021년 09월 내셔널지오그래픽 피크닉용 여행용가방 제품기획 출시 2021년 12월 내셔널지오그래픽 여행용가방 디자인 개발 진행 2022 여행용가방 개발 2021년 10월 ~ 2022년 06월 2022년 06월 내셔널지오그래픽 메이트 여행용 캐리어 세트 출시(온라인) 2021년 10월 ~ 2022년 08월 2022년 08월 내셔널지오그래픽 방갈로 V2 피크닉 캐리어 세트 출시(홈쇼핑) 2020년 06월 ~ 2022년 08월 2022년 08월 내셔널지오그래픽 피렌체 여행용 캐리어 출시(오프라인) 2021년 06월 ~ 2022년 08월 2022년 08월 내셔널지오그래픽 메이플 여행용 캐리어 세트 출시(온라인) 2022년 01월 ~ 2022년 09월 2022년 09월 내셔널지오그래픽 방갈로V1 여행용 캐리어 출시(오프라인) 2021년 05월 ~ 2022년 09월 2022년 09월 내셔널지오그래픽 부다페스트 여행용 캐리어 출시(오프라인) 2023 여행용가방 개발 2022년 02월 ~ 2022년 12월 2022년 12월 내셔널지오그래픽 두오모 여행용 캐리어 출시(홈쇼핑) 2022년 07월 ~ 현재 진행 중 2023년 08월 내셔널지오그래픽 HD02(가칭) 여행용 캐리어 출시 예정 (홈쇼핑) 2022년 10월 ~ 현재 진행 중 2023년 10월 내셔널지오그래픽 HD03(가칭) 여행용 캐리어 출시 예정 (홈쇼핑) 2022년 11월 ~ 현재 진행 중 2023년 12월 내셔널지오그래픽 OD05 여행용 캐리어 출시 예정 (온라인) [의류(어패럴) 분야] 연구과제명 연구기간 연구결과 비고 19SS 디자인개발 2018년 08월 ~ 2019년 02월 2019년 3월 19SS 약 100개 스타일(의류 및 가방) 출시(키즈 포함) 완료 19FW 디자인개발 2019년 02월 ~ 2019년 08월 2019년 9월 19FW 카이만3, 코스토니 등 약 100개(의류 및 가방) 스타일 출시 완료 20SS 디자인개발 2019년 08월 ~ 2020년 02월 2020년 3월 20SS 약 100개 스타일(의류 및 가방) 출시(키즈 포함) 완료 20FW 디자인개발 2020년 02월 ~ 2020년 08월 2020년 9월 20FW 약 100개(의류 및 가방) 스타일 디자인 개발 진행 완료 21SS 디자인개발21FW 디자인개발 2020년 08월 ~ 2021년 02월 2021년 1월 21SS 약 180개(의류)스타일 출시 21FW 170개(의류) 스타일 개발 진행 완료 22SS 디자인개발 2021년 02월 ~ 2021년 08월 2021년 4월 22SS 약 170개(의류)스타일 디자인 개발 진행 완료 22FW 디자인개발 2021년 08월 ~ 2022년 02월 2022년 3월 22FW 약 200개(의류)스타일 디자인 개발 진행 완료 23SS 디자인개발 2022년 02월 ~ 2022년 06월 2022년 1월~4월22SS 약 200개(의류)스타일 출시23SS 약 320개(의류)스타일 개발 진행 완료 23SS 디자인개발 2022년 07월 ~ 2022년 09월 23SS HOTSUMMER 약 100개(의류)스타일 개발 진행23FW 개발준비 완료 23FW 디자인개발 2022년 09월 ~ 2022년 12월 2022년 12월 23SS 의류 스타일 출시23FW 300개(의류)스타일 디자인 개발 진행 완료 24SS 디자인 개발 2023년 02월 ~ 2023년 05월 23SS 의류 핫썸머 제품 출시24SS 400개(의류) 스타일 디자인 개발 진행 완료 마. 보유 기술의 경쟁력당사가 보유한 캐리어 비콘 기술은 표준화된 비콘 기술에 적용하여 비콘 기술이 적용된 모든 공항 또는 서비스를 제공하는 곳에서 사용할 수 있어 고객들이 장시간 기다리지 않고, 수화물 위치 확인 및 수령에 소요되는 시간 등을 절약할 수 있는 기술을 보유하고 있습니다. 그와 동시에 당사는 타회사 및 제조회사와는 달리 디자인연구소에 소속되어 있는 연구개발 인력 및 상품기획 인력을 중점으로 높은 수준의 상품 기획, 디자인 개발을 위한 지속적인 인력 충원을 위해 노력하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황보고서 작성기준일 현재 당사가 영위하는 사업과 관련하여 디자인 2개, 상표권 22개 총 24개의 지적재산권을 보유하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황' 참조 나. 법규 및 정부 규제에 관한 사항당사가 영위하는 의류 제조 및 판매 관련 직접적인 규제는 존재하지 않습니다. 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 당사는 지적재산권, 생산, 유통 등 상거래, 소비자권익 보호 등 당사의 영업환경과 관련하여 하기 표의 내용과 같은 규제 환경에 있으며, 해당 법률에 유의하여 영업활동을 영위하고 있습니다.[사업 영위에 영향을 주는 법률 또는 제규정] 구분 법률 및 제규정 해당부처 지적재산에 관련된 법률 특허법 특허청 실용신안법 디자인보호법 상표법 상거래 관련 독점규제 및 공정거래에 관한 법 공정거래위원회 소비자 보호 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 공정거래위원회 품질관련 전기용품 및 생활용품 안전관리법 산업통상자원부 기타 약관규제에 관한 법 공정거래위원회 표시 광고 공정화에 관한 법 공정거래위원회 공정거래위원회 세부고시 및 지침 공정거래위원회 다. 산업의 특성 등1) 산업의 특성패션산업은 소비자들의 일상에 직결되는 의식주 중 "의"에 해당하는 필수 산업군입니다. 패션산업은 단순히 상품 본연의 가치만을 제공하는 것에 국한되지 않습니다. 소비자 개개인의 감성과 욕구, 심리적 만족 등 복합적인 요소를 포함하여 고부가가치를 제공하는 복합적인 산업입니다. 그렇기에 패션산업은 빠르게 변화하는 소비자의 트렌드 변화에 민감하게 반응해야 합니다. 그로인해 다품종 소량생산 및 제품의 짧은 Life Cycle 등의 특징이 있습니다.최근 패션산업은 디자인과 기획, 생산, 유통 등의 과정이 세분화 및 전문화되는 추세로, 아이디어와 상품 기획력만 갖추면 소규모의 자본을 통해서도 시장진입이 가능합니다. 또한 특정 디자인이나 상품에 대한 특허권이나 저작권 등 제품의 독점적 지위를 유지할 수 있는 장치가 타 산업 대비 상대적으로 부족하기 때문에 후발업체들이 쉽게 이와 비슷한 상품을 출시할 수 있는 등 시장에 대한 진입장벽이 낮아 완전경쟁에 가까운 시장의 특성을 지니고 있습니다.따라서 진입 장벽이 비교적 높지 않은 만큼 경쟁이 치열한 상황이며, 국내 영세업체부터 해외 대형업체까지 다양한 시장참여자가 존재합니다. 성숙기에 다다른 패션업계이나 다수의 신규 브랜드들이 매년 등장하고 있으며, 기존 브랜드들 역시 브랜드 인지도 등 경쟁력을 강화하기 위해 제품 디자인, 가격정책, 유통 등 전분야에 걸쳐 혁신을 시도하고 있습니다. 다만 신규 브랜드들의 경우 시장 진입이 용이한 반면, 브랜드가 성장함에 따라 브랜드 인지도 등 마케팅, 유통망, 물류 등 패션산업의 주요 경쟁요소 변화 대응에 어려움을 겪는 등 중대형업체로 성장하기까지는 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다.2) 성장성한국섬유산업협회에 따르면 2022년 국내 패션시장 규모는 45조 7,787억원으로 전년 43조 5,292억원 대비 5.2%가 성장했습니다. 기존 코로나바이러스감염증(COVID-19)에 따른 국가간 이동제한 정책, 생산 및 매장 셧다운 등으로 원사ㆍ직물ㆍ의류 가치사슬 전반에 걸쳐 가동률이 하락하였던 반해, 사회적 거리두기 정책 완화 등 리오프닝 효과로 인해 위축되었던 소비심리가 점진적 회복을 이루고 있는 추세입니다.코로나19를 지나며 소비자들의 소비 패턴은 많은 변화를 겪어왔습니다. 불확실성 증가로 시장과 고객의 수요는 더욱 합리적이 되었고, 다양해졌으며, 세분화되었습니다. 그에 따라 소비자들은 각자의 가치관에 맞는 가치소비 추세를 보이고 있으며, 이를 반증하듯 패션산업에서는 탄탄한 고객 로열티를 확보한 브랜드의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 브랜드력이 견고한 기업들은 상대적으로 제품 본연의 기능을 넘어선 심미적, 서술적 가치를 제공하며 소비자들의 기호를 만족시키는 동시에 성장을 지속하고 있습니다.국내 패션시장에서 브랜딩에 성공한 기업들은 해외 패션시장이 가지고 있는 새로운 가치 창출 기회를 개척해가고 있습니다. 당사 또한 국내를 넘어 해외 패션시장 공략을 순차적으로 진행하고 있으며, 새로운 성장 모멘텀 확보가 기대되고 있습니다.3) 경기변동의 특성패션산업은 내수 중심의 산업구조를 가지고 있으며, 국내 경기변동에 따른 민감도가 다른 산업군과 비교하여 상당히 높은 구조입니다. 또한 패션산업은 일반 소비자가 주요 소비층인 대표적인 소비재 산업이기에, 경기 변화 요인 중 가계 소득 및 소비 지출에 대해 매우 높은 영향을 받습니다.특히, 의류산업은 경기변동에 대해 복종별로 민감도의 차이가 다소 있습니다. 다만 고객 충성도가 높은 브랜드일수록 제품을 구매하는 소비자층은 경기에 덜 민감한 편으로, 경기변동의 영향이 상대적으로 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 최근 소비의 고급화, 양극화 현상이 지속됨에 따라 소비자들은 새로운 시도를 하기 보다는 친숙성과 신뢰도를 갖는 대표 브랜드를 선호하는 경향이 나타나고 있습니다. 명품과 중저가의 중간에서 불분명한 포지셔닝을 취해왔던 기업들이 불황을 겪으며 도산하는 경우가 많은 반면, 탄탄한 기반과 브랜드 파워를 가진 기업은 불황기에 오히려 시장점유율이 높아지게 되고, 호경기가 왔을 때 더욱 성장할 것으로 전망하고 있습니다.4) 계절성패션 및 잡화 카테고리의 경우 계절적인 요인과 밀접한 관계가 있기 때문에 매출을 예측하여 상품 소싱 단계부터 프로모션을 기획하는 것이 중요합니다. 또한 패션시장의 계절성을 살펴보면, 단가의 측면에서 상대적으로 겨울 제품의 단가가 타 계절 제품 단가 대비 고가를 형성하고 있습니다. 때문에 S/S(봄/여름)시즌 보다 F/W(가을/겨울)시즌의 매출 비중이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 또한 F/W시즌 중에서도 3/4분기 대비 4/4분기의 매출 비중이 큰 경향이 있습니다.라. 국내외 시장여건1) 시장의 안정성 및 경쟁상황국내 패션 시장은 사회적 거리두기 완화 및 리오프닝 효과로 인해 위축되었던 소비 심리가 회복되는 추세를 보이고 있습니다. 다만 우크라이나 사태, 인플레이션 및 금리인상 정책 등으로 인한 글로벌 경기침체 우려가 지속되고 있는 상황에서 향후 국내외 패션 시장의 안정성 및 성장성에 대한 전망을 장담하기 어려운 상황입니다.당사가 속한 아웃도어 업체들과의 경쟁상황을 살펴보면 다음과 같습니다. 정통 아웃도어 업체들은 빠르게 변화하는 아웃도어시장에 적응하지 못하고 기존 브랜드 정체성의 혁신적인 변화를 이루지 못하며 지속적으로 매출이 감소하는 등 부진한 상황입니다. 기존 아웃도어웨어는 전문성과 기능성에 초점을 맞춘 획일화된 제품으로 주요 소비층이 40~60대였으나, 디자인에서 강점을 보이는 라이프스타일 아웃도어의 등장으로 주요 소비층의 이탈이 일어나고 있습니다. 또한 30~40대 초반을 중심으로 캠핑부터 일상 생활까지 자연스러움을 추구하는 소비트렌드의 변화 및 MZ세대의 구매력 증가는 라이프스타일 아웃도어로의 시장 재편을 가속화시키고 있습니다.브랜드가치, 디자인, 품질 등 제품기획 역량이 더욱 중요해지고 있으며, 신규 유통채널 개발 등의 유통 경쟁력과 글로벌 소싱을 통한 가격경쟁력 또한 중요 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 대부분의 패션 업체는 소재, 디자인, 패턴 등의 상품 기획전반의 핵심 역량을 제외하고는 국내외 협력업체와의 아웃소싱 체제 구축을 통해 운영되고 있어 시장 진입 장벽이 낮고, 소비자의 니즈가 다양하며 시장 내 변화가 많아 경쟁이 매우 치열한 상황입니다. 결국 시장 내 일정 수준의 지위 확보를 위해서는 브랜드 아이덴티티 확립이 중요해지고 있습니다.2) 시장점유율 추이아웃도어 시장 내에는 약 20개의 주요 아웃도어(정통아웃도어 브랜드 포함) 브랜드가 존재하는 것으로 인지하고 있으며, 그 중 OEM 형태 및 브랜드를 자체적으로 운영하고 있는 법인을 제외하고 라이선스를 통해 운영하는 법인 중 당사와 직접적인 경쟁관계에 있는 주요 법인은 1개 사로 시장점유율 산출에는 어려움이 있습니다.3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점(1) 브랜드 포지셔닝 및 육성능력당사는 기존 정통 아웃도어 브랜드와의 차별성을 갖추기 위해, 주요 목표 시장인 MZ세대의 트렌드와 감성에 맞는 차별화된 디자인 및 브랜드 포지셔닝 전략을 추구하고 있습니다. 당사는 아웃도어 시장에서 캐쥬얼한 라이프 스타일의 제품을 출시하여 트렌디함을 고루 갖춘 신개념의 브랜드 전개하고 있으며, 트렌드의 변화에 발맞춰 세련된 도시적 이미지의 디자인 및 브랜드 포지션을 바탕으로 아웃도어 시장내 괄목할만한 성장을 통해 라이프스타일 아웃도어의 리딩브랜드로 성장하였습니다. 해외에서는한달 평균 8억명 이상의 인원이 접하는 대형 인기 컨텐츠이나, 국내에서는 당사가 라이선스 도입 전까지 잡지 및 TV채널로만 인식되던 내셔널지오그래픽을 친환경적 이미지와 도시형 캐쥬얼 아웃도어 브랜드로서의 포지셔닝의 정착을 통해 의류 및 여행용가방 전문 브랜드로 육성하였습니다.(2) 품목별 상품기획패션산업 특성상 트렌드가 빠르게 변하고, 주요 목표시장인 MZ세대의 특성을 고려하여 매 시즌별 트렌드에 맞는 상품 디자인 및 기획 능력을 갖추는 것이 중요합니다. 당사는 의류, 여행용가방, 잡화류 등 종합 패션 브랜드로서 브랜드 포지셔닝의 품목별 통일성 유지와 함께 트렌드에 맞는 상품 기획 능력을 보유하고 있습니다. 또한 기획 및 MD 소속인원의 경우 연령층이 낮고, 의견 개진에 있어 자유로우며, 빠른 의사결정과 실행이 가능한 사내 문화를 보유하고 있어 도전적인 새로운 시도를 추구하고 있습니다.패션산업에서는 빠르게 변화하는 트렌드를 예측하고, 이에 맞는 새로운 아이템 개발을 위해 시장조사가 가장 기초가 되고 중요한 과정입니다. 당사는 전세계 트렌드 파악 및 국내 영업점 시장조사를 통해, 트렌드를 모방하는 것이 아닌 기존 당사 제품에 대한 매장내 영업 담당자들의 의견을 수렴하여 새로운 아이템 기획에 적극반영하고 있습니다. 또한 전 제품에 대해 전년도 대비 판매율 분석, 영업매장 프로모션 전략을 통해 전체 시즌별 상품 구성안을 작성하여 매 시즌별 대응하고 있습니다.계절적으로 F/W시즌에 매출이 집중되며, 매년 해당 시즌의 주요 아이템 기획 및 개발이 매출에 직접적인 영향을 준다고 할 수 있습니다. 당사는 매년 F/W 시즌의 라이프스타일 아웃도어 브랜드 내의 트렌드를 이끄는 히트 아이템을 기획하여 성장을 견인하고 있습니다.또한 별도의 잡화류(신발, 가방, 캠핑 등) 전문부서를 운영하고 있으며, 잡화류 상품기획에 있어 전문성을 보유하고 있습니다.여행용가방의 경우 스마트캐리어 등 여행용가방 사용의 편의성 측면이 강조되는 상품이 유행하였으나, 최근에는 기본에 충실한 여행용가방 제품들이 고객들의 선택을 받고 있는 상황입니다. 이에 따라 당사에서도 PC(폴리카보네이트) 소재의 사용을 통해 견고함과 경량성을 모두 갖추기 위해 노력하고 있으며, 알루미늄 슬라이딩 핸들 도입, 히노모토사의 고급형 바퀴를 채택하는 등 기본적 기능 강화에 초점을 맞춘 제품을 기획하고 있습니다. 또한 여행용가방 색상에 있어 보수적이었던 국내 고객들의 트렌드가 High Tier 브랜드인 Rimowa社의 다채로운 컬러 제품 제시 등으로 변화하고 있는 것을 고려하여, 제품 라인업에 다양한 색상을 갖추어 제품을 기획하고 있습니다.(3) 판매경로 및 판매방법 등최근 빠르게 발전하고 있는 온라인 및 모바일 유통채널 대응과 패션업계 특성상 고객들의 오프라인 매장 선호도를 종합적으로 고려하여 다방면의 유통채널을 활용하고 있습니다.전국 주요 백화점과 주요 상권에 위치한 대리점 및 프리미엄아울렛 등 오프라인 매장을 빠르게 확장하여 2023년 3분기말 현재 내셔널지오그래픽 222개, KIDS 98개, NFL 48개, MG 3개, 브롬톤런던 5개 매장을 통해 전국 단위의 유통체계를 갖추고 있으며, 소비자와의 접촉범위 확장에 힘쓰고 있습니다. 또한 주요 목표시장인 MZ세대의 온라인 매체 선호도를 고려하여, 적극적인 자사몰 운영과 함께 무신사, 네이버 등 주요 온라인 쇼핑 플랫폼에도 입점하여 고객의 당사 제품 구매에 대한 편의성을 극대화 하고 있습니다.(4) 신규사업 및 해외진출당사는 미래 기업가치의 핵심인 브랜드 가치를 경영의 중심에 두고 신규 라이선스 도입 및 육성화 전략으로 시장 내 브랜드 인지도를 높이고 안정적인 성장동력을 확보하고자 합니다. 최근 2023년 2월 및 7월, 신규 브랜드 마크곤잘레스(Mark Gonzales)와 브롬톤 런던(Bromton London)을 공식 런칭하였으며, 2023년 9월부터 중국내 직영 매장 오픈 등 중국 사업 확장에 전력을 다하고 있습니다. [NFL]2019년 하반기 NFL과 라이선스 계약을 체결하고 2020년 1분기 NFL제품을 국내에 론칭하여 스트릿 감성의 스포츠의류 브랜드 사업을 전개하고 있습니다. 스포츠의류 시장은 건강 및 자아실현을 위해 운동을 즐기는 인구가 증가하면서 자연스럽게 의류와 잡화류에 대한 소비가 늘어나고 있으며, 일상과 스포츠 활동의 경계가 희미해짐에 따라 일상과 아웃도어를 넘나들며 착용이 가능한 라이프스타일 스포츠 의류시장으로 확대되고 있습니다.[내셔널지오그래픽]2019년 홍콩 현지에 자회사 설립 및 매장 개설, 대만 Momentum Sports사에 내셔널지오그래픽 의류 및 잡화류 수출 등 해외시장 진출을 본격화하였습니다. 2020년 하반기에는 디즈니社와 북미와 유럽 내 내셔널지오그래픽 제품 공급계약을 체결하고 F/W 시즌 주력 제품 총 9종(플리스, 롱패팅, 백팩 등)을 공급하였으며, 내셔널지오그래픽의 글로벌 인지도와 패션에 민감한 국내 소비자들에게 인정받은 우수한 제품력을 앞세워 북미 및 유럽시장을 공략해 나갈 계획입니다. 직진출, 합작법인 운영, 현지 소매상에 제품공급 등 다양한 방식으로 해외 사업을 확장하고 있으며, 특히 2023년부터 합작법인으로 중국을, 대만은 직진출, 호주/뉴질랜드, 말레이시아, 태국은 제품공급으로 점차 사업지역을 확대하고 있습니다. 아울러, 이러한 사업모델에 기타 당사 라이선스 체결 브랜드 추가하여 광법위한 사업 전개를 목표로 하고 있습니다. 이 전략을 통해 23년 하반기 마크 곤잘레스의 첫 해외 매장을 홍콩에 열었습니다.2021년 디즈니社와 내셔널지오그래픽 라이선스에 대한 장기 연장계약 체결로 안정적으로 내셔널지오그래픽 제품을 생산 및 유통할 수 있는 권리를 확보하였습니다. 계약과 더불어 언더웨어, 마스크 등 새로운 카테고리가 추가되어 제품의 확장도 준비하고있습니다. 또한, 내셔널지오그래픽 브랜드 라이선스 홀더인 디즈니사와 기존 진출한 홍콩, 중국, 일본, 호주 및 대만 외 해외지역(싱가포르 및 뉴질랜드 등) 진출을 논의 중이며, 이를 통해 지역적 확장을 통한 성장을 계획하고 있습니다. 당사는 디즈니社의 현지 로컬 법인 및 현지 유통업체들과의 네트워크를 활용하기 위하여, 현지 유통업체 및 유통환경 등에 대한 검토 및 지원, 마케팅 활동 및 상표권보호 등과 같은 제반 업무에 있어 전략적 협력관계를 구축하고 있습니다.[배럴]2022년 7월 지분 인수를 통해 주식회사 배럴이 당사의 종속회사로 편입되어 사업을 영위하고 있습니다. 배럴의 경우 2022년 상반기는 2021년에 이어 계속된 COVID-19상황으로 인하여 전반적으로 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 사회적 거리두기와 국가간 여행객에 대한 출입국 제한 조치 등으로 인해 특히 여행, 숙박, 실내 체육 및 휴가 관련 산업 전반에 수요 침체가 이어졌습니다. 배럴의 주력 품목인 래쉬가드와 실내수영복 등 워터스포츠 제품이 COVID-19의 직접적인 영향을 받았으나, 2022년 하반기부터 점차 거리두기 완화 및 엔데믹효과의 요인으로 매출세 회복중에 있습니다. 배럴은 팬데믹으로 어려운 상황 가운데에서도 국제수영연맹(FINA) 공식 인증 수영복을 개발, 제품화하는 등 연구 개발(R)에 의미있는 성과를 내고 있으며, 실내수영복 제품라인도 고객별 성향에 맞게 맞춤형(프로페셔널, 베이직, 캐주얼)라인으로 완성하여 팬데믹 이후에 워터스포츠 시장을 주도할 채비를 갖추었습니다. 아울러, 애슬레저 브랜드인 'Barrel fit'을 전면 리뉴얼하고 리브랜딩하였습니다. 디자인, 소재, 기능성은 물론 마감에 이르기까지 전 부문에서 전문 브랜드에 걸맞게 제품력을 향상시켰으며 배럴핏만의 고유한 감성을 고객에게 전달하기 위하여 로고를 포함하여 브랜드 정체성까지 모든 것을 리브랜딩하였습니다. 그리고 핵심 제품군의 하나로 자리잡은 아쿠아슈즈의 축적된 제품개발력과 고객 데이터를 기반으로 더욱 진보된 아쿠아슈즈를 개발하는 한편 그 범위를 넓혀 애슬레저 기반의 새로운 제품을 개발하고 있습니다. 워터스포츠, 배럴핏 그리고 슈즈에 이르기까지 R, 리뉴얼 및 리브랜딩으로 완성된 제품은 2023년에 신제품을 통해 선보일 예정입니다. 배럴은 앞으로도 사회적, 환경적, 경제적 여건의 변화에 유연하게 대응하기 위하여 적극적 R 통해 제품을 전문화와 다변화 할 것이며 그 기반 하에 브랜드 'BARREL'과 'BARREL fit'을 안정적이고 내실 있는 지속가능한 브랜드로 성장 발전 시키도록 최선의 노력을 다하고자 합니다. [마크 곤잘레스]당사는 원작자 마크 곤잘레스로부터 직접 공식 라이선스를 확보한 유일한 기업으로 마크곤잘레스 브랜드의 글로벌 진출을 목표로 사업을 전개하고 있습니다. 마크곤잘레스 특유의 자유로운 아트워크를 바탕으로 한 캐쥬얼 스트리트 브랜드로서 오리지널 시그니처 사인 로고 아이템을 포함한 다양한 트렌디 감성의 제품을 선보이고 있습니다. 2022년 1월 한국과 중화권 등 아시아 지역 독점 라이선스 계약을 체결하였고, 최근 2023년 9월 홍콩에 첫 1호 해외매장을 오픈하였으며, 국내외 유통채널 다각화 등을 통해 당사 주력 라이선스 사업 브랜드로서 자리잡고자 노력하겠습니다. [브롬톤 런던]브롬톤은 영국 고급 프리미엄 접이식 자전거 브랜드로, 2022년 9월 공식적으로 첫 의류 부문 라이선스 계약을 당사와 체결하였습니다. '일상생활 속 자전거 문화'를 추구하는 브롬톤의 가치를 이어받은 '브롬톤 런던'은 끊임없이 이동하는 도시인을 위해디자인 되었으며 커뮤터 라인과 라이프스타일 라인으로 구성되어 있습니다. 2023년 7월 국내 강남 신세계 1호 매장을 선두로 총 5개 매장을 운영중에 있으며, 런던 특유의 클래식과 모던이 잘 어우러진 라인을 바탕으로 브랜드의 헤리티지를 활용할 수 있는 마케팅 행사도 적극 개최할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표 (단위 : 원) 구 분 제20기(2023년 9월말) 제19기(2022년 12월말) 제18기(2021년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 294,437,990,325 246,767,543,034 199,790,453,858 현금및현금성자산 42,371,419,030 28,649,115,907 57,816,213,535 단기금융상품 19,771,737,533 19,719,418,994 24,054,771,813 매출채권 및 기타유동채권 23,638,427,106 53,928,653,904 32,110,119,042 재고자산 197,727,484,630 137,156,129,594 82,397,359,032 반환제품회수권 122,410,695 231,822,007 289,108,545 기타금융자산 264,869,569 674,870,364 - 기타유동자산 10,541,641,762 6,407,532,264 3,122,881,891 비유동자산 350,828,917,794 320,375,112,558 178,265,354,718 장기금융상품 371,255 216,914 90,325,352 당기손익-공정가치측정금융자산 6,999,971,650 5,999,963,200 4,999,963,200 관계기업투자 28,638,626,706 29,104,146,106 - 유형자산 206,268,012,696 190,447,313,565 161,774,266,690 무형자산 80,270,421,297 79,711,967,951 1,969,860,559 사용권자산 18,898,988,678 6,235,056,064 3,931,177,198 기타금융자산 5,063,288,803 2,655,461,897 1,503,685,403 기타비유동자산 446,587,500 714,540,000 - 이연법인세자산 4,242,649,209 5,506,446,861 3,996,076,316 자산총계 645,266,908,119 567,142,655,592 378,055,808,576 부채 유동부채 272,540,371,555 223,337,629,971 116,082,209,346 매입채무 및 기타채무 66,306,269,620 48,666,178,944 41,255,577,466 유동성금융부채 186,409,953,496 142,805,718,586 50,600,000,000 계약부채 2,192,172,702 3,011,323,422 3,121,431,406 충당부채 63,958,615 54,260,524 - 환불부채 384,787,431 711,323,097 931,556,742 기타금융부채 6,123,644,183 6,278,796,144 4,966,269,499 기타유동부채 1,186,079,294 4,978,986,797 4,997,673,808 리스부채 8,170,264,107 3,512,634,771 2,130,164,342 미지급법인세 1,703,242,107 13,318,407,686 8,079,536,083 비유동부채 29,531,390,040 24,298,042,837 41,883,792,196 장기금융부채 5,990,000,000 9,420,000,000 39,000,000,000 충당부채 1,268,256,762 1,151,024,643 1,090,188,468 기타금융부채 314,000,000 180,000,000 - 리스부채 11,325,933,603 3,748,776,601 1,793,603,728 이연법인세부채 10,633,199,675 9,798,241,593 - 부채총계 302,071,761,595 247,635,672,808 157,966,001,542 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 301,944,059,553 286,896,527,973 220,089,807,034 자본금 7,355,288,000 7,272,328,000 7,272,328,000 자본잉여금 91,684,061,563 88,739,844,883 88,739,844,883 자본조정 (2,251,910,275) 3,584,413,901 2,348,618,587 이익잉여금(결손금) 205,593,596,400 187,438,503,063 121,735,619,091 기타포괄손익누계액 (436,976,135) (138,561,874) (6,603,527) 비지배지분 41,251,086,971 32,610,454,811 - 자본총계 343,195,146,524 319,506,982,784 220,089,807,034 부채 및 자본 총계 645,266,908,119 567,142,655,592 378,055,808,576 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 연결에 포함된 회사수 9개 7개 1개 구 분 제20기 3분기(2023.01.01~09.30) 제19기(2022.01.01~12.31) 제18기(2021.01.01~12.31) 매출액 345,319,332,268 497,852,449,325 370,323,448,510 영업이익 36,655,736,972 90,782,683,462 68,897,806,168 법인세비용차감전순이익 38,436,980,380 88,247,267,790 72,136,439,621 당기순이익 28,299,566,558 69,285,640,004 58,306,085,147 기본주당이익 1,640 4,717 4,009 희석주당이익 1,360 4,596 3,957 나. 요약 별도 재무제표 (단위 : 원) 구 분 제20기(2023년 9월말) 제19기(2022년 12월말) 제18기(2021년 12월말) 자산 유동자산 223,948,401,250 209,660,454,358 200,157,954,219 현금및현금성자산 10,536,045,989 17,986,683,277 57,290,356,017 단기금융상품 4,700,000,000 9,700,000,000 24,054,771,813 매출채권 및 기타유동채권 23,144,147,433 54,275,891,423 33,961,677,915 재고자산 169,180,885,573 122,013,734,746 81,450,100,768 반품자산회수권 106,788,114 209,916,975 289,108,545 기타금융자산 8,203,280,000 - - 기타유동자산 8,077,254,141 5,474,227,937 3,111,939,161 비유동자산 330,173,213,742 306,023,700,239 176,449,229,018 장기매출채권 8,460,225,017 5,139,955,544 - 장기금융상품 - 90,325,352 당기손익-공정가치측정금융자산 18,802,536,827 18,315,275,478 4,999,963,200 종속기업투자 75,669,872,900 67,835,816,300 534,479,900 관계기업투자 30,000,000,000 30,000,000,000 - 유형자산 185,471,801,043 171,779,422,666 161,454,571,563 무형자산 4,692,123,714 4,173,188,988 1,969,860,559 사용권자산 2,136,307,991 3,350,204,785 2,347,703,390 기타금융자산 1,570,697,859 1,016,124,363 1,056,248,738 기타비유동자산 446,587,500 714,540,000 - 이연법인세자산 2,923,060,891 3,699,172,115 3,996,076,316 자산총계 554,121,614,992 515,684,154,597 376,607,183,237 부채 유동부채 238,636,656,358 215,237,450,306 114,836,894,140 매입채무 및 기타채무 56,996,274,292 45,096,769,661 40,765,004,096 유동성금융부채 171,591,825,854 140,805,718,586 50,600,000,000 계약부채 2,163,726,360 2,978,255,848 3,121,431,406 환불부채 332,151,877 649,568,497 931,556,742 기타금융부채 5,663,010,524 5,961,296,144 4,966,269,499 기타유동부채 200,049,040 4,767,962,180 4,997,673,808 리스부채 1,007,433,241 1,659,471,704 1,375,422,506 미지급법인세 682,185,170 13,318,407,686 8,079,536,083 비유동부채 8,278,254,145 11,197,842,571 41,043,662,319 장기금융부채 5,990,000,000 8,420,000,000 39,000,000,000 충당부채 1,154,080,000 1,130,080,000 1,066,649,664 기타금융부채 30,000,000 - - 리스부채 1,104,174,145 1,647,762,571 977,012,655 부채총계 246,914,910,503 226,435,292,877 155,880,556,459 자본 자본금 7,355,288,000 7,272,328,000 7,272,328,000 자본잉여금 91,684,061,563 88,739,844,883 88,739,844,883 자본조정 2,069,156,588 3,611,540,401 2,375,745,087 이익잉여금 206,098,198,338 189,625,148,436 122,338,708,808 자본총계 307,206,704,489 289,248,861,720 220,726,626,778 자본과부채총계 554,121,614,992 515,684,154,597 376,607,183,237 구 분 제20기 3기(2023.01.01~09.30) 제19기(2022.01.01~12.31) 제18기(2021.01.01~12.31) 매출액 286,292,076,029 471,359,451,371 369,046,242,559 영업이익 26,836,151,329 87,975,328,002 69,131,474,227 법인세비용차감전순이익 29,981,449,582 88,663,374,547 72,437,330,624 당기순이익 22,290,912,302 70,195,370,828 58,606,976,150 기본주당이익 1,525 4,826 4,029 희석주당이익 1,250 4,702 3,977 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 19 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 294,437,990,325 246,767,543,034 현금및현금성자산 42,371,419,030 28,649,115,907 단기금융상품 19,771,737,533 19,719,418,994 매출채권 및 기타유동채권 23,638,427,106 53,928,653,904 재고자산 197,727,484,630 137,156,129,594 반환제품회수권 122,410,695 231,822,007 기타금융자산 264,869,569 674,870,364 기타유동자산 10,541,641,762 6,407,532,264 비유동자산 350,828,917,794 320,375,112,558 장기금융상품 371,255 216,914 당기손익-공정가치측정금융자산 6,999,971,650 5,999,963,200 관계기업투자 28,638,626,706 29,104,146,106 유형자산 206,268,012,696 190,447,313,565 무형자산 80,270,421,297 79,711,967,951 사용권자산 18,898,988,678 6,235,056,064 기타금융자산 5,063,288,803 2,655,461,897 기타비유동자산 446,587,500 714,540,000 이연법인세자산 4,242,649,209 5,506,446,861 자산총계 645,266,908,119 567,142,655,592 부채 유동부채 272,540,371,555 223,337,629,971 매입채무 및 기타채무 66,306,269,620 48,666,178,944 유동성금융부채 186,409,953,496 142,805,718,586 계약부채 2,192,172,702 3,011,323,422 충당부채 63,958,615 54,260,524 환불부채 384,787,431 711,323,097 기타금융부채 6,123,644,183 6,278,796,144 기타 유동부채 1,186,079,294 4,978,986,797 리스부채 8,170,264,107 3,512,634,771 미지급법인세 1,703,242,107 13,318,407,686 비유동부채 29,531,390,040 24,298,042,837 장기금융부채 5,990,000,000 9,420,000,000 충당부채 1,268,256,762 1,151,024,643 기타금융부채 314,000,000 180,000,000 리스부채 11,325,933,603 3,748,776,601 이연법인세부채 10,633,199,675 9,798,241,593 부채총계 302,071,761,595 247,635,672,808 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 301,944,059,553 286,896,527,973 자본금 7,355,288,000 7,272,328,000 자본잉여금 91,684,061,563 88,739,844,883 자본조정 (2,251,910,275) 3,584,413,901 이익잉여금(결손금) 205,593,596,400 187,438,503,063 기타포괄손익누계액 (436,976,135) (138,561,874) 비지배지분 41,251,086,971 32,610,454,811 자본총계 343,195,146,524 319,506,982,784 자본과부채총계 645,266,908,119 567,142,655,592 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 101,598,105,921 345,319,332,268 95,853,026,188 277,299,366,376 매출원가 33,622,505,572 111,848,814,048 30,519,883,828 86,871,498,116 매출총이익 67,975,600,349 233,470,518,220 65,333,142,360 190,427,868,260 판매비와관리비 62,852,169,610 196,814,781,248 54,232,644,253 146,638,992,020 영업이익(손실) 5,123,430,739 36,655,736,972 11,100,498,107 43,788,876,240 기타수익 852,379,275 2,631,149,083 572,011,392 1,642,953,874 기타비용 652,038,004 1,354,250,833 1,572,221,905 1,835,457,473 금융수익 1,468,222,433 8,311,430,870 4,563,208,112 5,659,537,774 금융비용 3,024,499,148 8,421,566,312 2,831,231,947 3,839,777,083 지분법손실 106,189,765 (614,480,600) 105,643,924 213,487,726 법인세비용차감전순이익(손실) 3,661,305,530 38,436,980,380 11,726,619,835 45,202,645,606 법인세비용(수익) 1,134,196,817 10,137,413,822 2,287,220,216 8,883,393,502 당기순이익(손실) 2,527,108,713 28,299,566,558 9,439,399,619 36,319,252,104 기타포괄손익 91,795,016 (293,304,002) 1,250,171,812 1,231,502,559 총포괄손익 2,618,903,729 28,006,262,556 10,689,571,431 37,550,754,663 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (880,687,089) 23,972,955,737 8,761,954,787 35,641,807,272 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,407,795,802 4,326,610,821 677,444,832 677,444,832 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (794,615,706) 23,674,541,476 9,969,802,149 36,830,985,381 포괄손익, 비지배지분 3,413,519,435 4,331,721,080 719,769,282 719,769,282 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (60) 1,640 602 2,451 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (60) 1,360 595 2,413 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,272,328,000 88,739,844,883 2,348,618,587 (6,603,527) 121,735,619,091 220,089,807,034 220,089,807,034 당기순이익(손실) 35,641,807,272 35,641,807,272 677,444,832 36,319,252,104 기타포괄손익 1,189,178,109 1,189,178,109 42,324,450 1,231,502,559 해외사업환산손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,908,931,200) (2,908,931,200) (2,908,931,200) 주식매입선택권 552,837,174 552,837,174 (112,410,270) 440,426,904 주식매입선택권 행사 연결대상범위의 변동 719,598,612 719,598,612 14,845,983,611 15,565,582,223 전환권중도상환 (676,626,505) (676,626,505) (676,626,505) 종속기업 소유지분 변동 자본 증가(감소) 합계 719,598,612 (123,789,331) 1,189,178,109 32,732,876,072 34,517,863,462 15,453,342,623 49,971,206,085 2022.09.30 (기말자본) 7,272,328,000 89,459,443,495 2,224,829,256 1,182,574,582 154,468,495,163 254,607,670,496 15,453,342,623 270,061,013,119 2023.01.01 (기초자본) 7,272,328,000 88,739,844,883 3,584,413,901 (138,561,874) 187,438,503,063 286,896,527,973 32,610,454,811 319,506,982,784 당기순이익(손실) 23,972,955,737 23,972,955,737 4,326,610,821 28,299,566,558 기타포괄손익 (298,414,261) (298,414,261) 5,110,259 (293,304,002) 해외사업환산손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,817,862,400) (5,817,862,400) (5,817,862,400) 주식매입선택권 792,330,198 792,330,198 3,045,917 795,376,115 주식매입선택권 행사 82,960,000 2,944,216,680 (2,334,714,011) 692,462,669 11,924,800 704,387,469 연결대상범위의 변동 전환권중도상환 종속기업 소유지분 변동 (4,293,940,363) (4,293,940,363) 4,293,940,363 자본 증가(감소) 합계 82,960,000 2,944,216,680 (5,836,324,176) (298,414,261) 18,155,093,337 15,047,531,580 8,640,632,160 23,688,163,740 2023.09.30 (기말자본) 7,355,288,000 91,684,061,563 (2,251,910,275) (436,976,135) 205,593,596,400 301,944,059,553 41,251,086,971 343,195,146,524 ※상기표의 '기초포괄손익'에는 '해외사업환산손익'의 금액이 기재되어 있습니다. 참고 부탁 드리겠습니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 7,543,086,543 17,277,873,682 당기순이익(손실) 28,299,566,558 36,319,252,104 조정항목 21,432,822,750 14,968,637,481 운전자본의변동 (18,150,885,441) (23,468,025,072) 이자수취 1,080,633,419 366,780,697 이자지급(영업) (4,084,986,808) (1,368,255,648) 배당금의 수취 1,080,000,000 법인세환급(납부) (22,114,063,935) (9,540,515,880) 투자활동현금흐름 (28,480,122,513) (93,989,498,276) 단기금융상품의 감소 32,841,544,732 22,049,590,260 장기금융상품의 감소 91,825,352 유형자산의 처분 48,938,017 3,110,000 임차보증금의 감소 438,281,969 393,563,342 기타보증금의 감소 55,655,200 리스채권의 감소 117,000,000 임대보증금의 증가 135,000,000 단기금융상품의 취득 (32,690,000,000) (14,016,534,821) 장기금융상품의 취득 (154,341) (1,546,469) 관계기업투자주식의 증가 30,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,000,008,450) (1,000,000,000) 종속기업의 증가 (55,288,208,122) 유형자산의 취득 (25,607,510,836) (13,350,313,704) 무형자산의 취득 (186,821,420) (2,406,506,434) 리스채권의 증가 59,550,685 임차보증금의 증가 (2,527,892,184) (579,183,565) 기타보증금의 증가 (500,000) 임대보증금의 감소 (48,500,000) 재무활동현금흐름 33,896,642,300 42,866,266,847 단기차입금의 증가 80,031,826,282 70,000,000,000 주식선택권의 행사 1,410,320,000 종속기업 주식선택권의 행사 11,924,800 상환전환우선주의 발행 10,000,001,616 14,999,984,424 단기차입금의 상환 (45,000,000,000) (25,000,000,000) 장기차입금의 상환 (2,770,000,000) (950,000,000) 전환사채의 상환 (10,816,078,699) 리스부채의 감소 (3,969,567,998) (2,458,707,678) 배당금지급 (5,817,862,400) (2,908,931,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 762,696,793 1,457,791,219 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,722,303,123 (32,387,566,528) 기초현금및현금성자산 28,649,115,907 57,816,213,535 기말현금및현금성자산 42,371,419,030 25,428,647,007 3. 연결재무제표 주석 제 20(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 19(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 더네이쳐홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요 주식회사 더네이쳐홀딩스(이하 "지배기업")는 2004년 2월에 설립되었으며, 캠핑용품및 패션잡화, 아웃도어 의류의 제조와 판매, 그리고 해외 유명 브랜드 라이센싱을 통한 글로벌 제품 개발을 주된 영업으로 하고 있으며, 2020년 7월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다.지배기업은 지리 및 지구에 관한 진실을 흥미롭게 전하는 세계적인 잡지[내셔널지오그래픽]을 발간하는 미국의 내셔널지오그래픽협회(National Geographic Partners)와 체결한 라이선스 계약에 따라 『NATIONAL GEOGRAPHIC』브랜드에 대한 한국 및 홍콩 내 라이선스를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 7,355,288천원이며, 주주의 구성내역은 아래와 같습니다. 주주명 보통주 우선주 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 박영준 3,245,526 22.06% - - (주)더네이쳐 2,400,000 16.31% - - 최형민 716,000 4.87% - - 기타주주 8,349,050 56.76% - - 삼성-어센트글로벌어패럴신기술사업투자조합제1호 - - 563,994 100.00% 합 계 14,710,576 100.00% 563,994 100.00% 1-2 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 업 종 결산월 소유지분율 당분기말 전기말 TNH GLOBAL 케이만제도 의류도.소매 12월 100.00% 100.00% The Nature APAC Limited 홍콩 의류도.소매 12월 100.00% 100.00% THE NATURE TAIWAN LIMITED 대만 의류도.소매 12월 100.00% 100.00% TNH CHINA 중국 의류도.소매 12월 100.00% 100.00% The Nature Shanghai Co., Ltd 중국 의류도.소매 12월 100.00% 100.00% (주)배럴(주1, 2) 한국 의류도.소매 12월 40.77% 47.73% 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사)(주3) 중국 의류도.소매 12월 40.77% 47.73% (주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트(주4) 한국 경영컨설팅 12월 100.00% - TNH JAPAN(주5) 일본 의류도.소매 12월 100.00% - (주1) 지배기업이 취득한 (주)배럴의 의결권이 50%를 초과하지 않으나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 제3자 배정 전환상환우선주 유상증자 및 주식선택권의 행사로 지분율이 감소하였습니다. (주3) (주)배럴의 종속기업으로 지배기업이 보유하고 있는 (주)배럴의 지분율을 고려한 실질지분율입니다. (주4) 당분기 중 신규 설립하였습니다. (주5) The Nature APAC Limited의 종속기업이며, 당분기 중 신규 설립하였습니다. 1-3 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기손익 총포괄손익 TNH GLOBAL 1,187,122 - 1,187,122 - (1,313) (584) The Nature APAC Limited 30,959,453 28,627,623 2,331,830 19,058,413 1,234,950 1,137,907 THE NATURE TAIWAN LIMITED 6,855,425 6,318,188 537,237 1,712,376 36,711 35,519 TNH CHINA 3,354,851 95,167 3,259,684 - (328) 32,176 The Nature Shanghai Co., Ltd 19,938,586 18,893,866 1,044,720 716,866 (868,497) (836,394) (주)배럴 66,190,066 25,862,461 40,327,605 48,610,237 7,483,501 7,496,009 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 793,623 74,556 719,067 221,286 (80,767) (68,259) (주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트 10,164,349 45,380 10,118,969 - (231,462) (231,462) TNH JAPAN 45,562 3,452 42,110 - (3,611) (5,707) (단위 : 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기손익 총포괄손익 TNH GLOBAL 1,187,706 - 1,187,706 - (18) (18) The Nature APAC Limited 11,271,133 10,077,204 1,193,929 8,425,247 659,733 565,051 THE NATURE TAIWAN LIMITED 119,908 155,018 (35,110) 3,874 (137,058) (130,031) TNH CHINA - 5,897 (5,897) - (6,173) (5,897) The Nature Shanghai Co., Ltd 3,982,629 2,158,611 1,824,018 59,850 (664,745) (841,925) (주)배럴(주1) 47,474,782 17,000,214 30,474,568 23,639,852 (1,423,129) (1,423,129) 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사)(주1) 970,495 183,169 787,326 688,551 (1,692,568) (1,747,192) (주1) 전기 중 신규 취득하였으며, 취득일 이후의 실적을 기준으로 기재하였습니다. 1-4 연결실체는 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준연결실체의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 보험계약을 보유하지 않으므로 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결실체는 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 연결실체는 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 금융상품 4-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 42,371,419 42,371,419 단기금융상품 7,071,738 12,700,000 19,771,738 매출채권및기타채권 - 23,638,427 23,638,427 기타금융자산 - 264,870 264,870 기타유동자산(주1) - 233,542 233,542 소 계 7,071,738 79,208,258 86,279,996 비유동자산: 장기금융상품 - 371 371 당기손익-공정가치측정금융자산 6,999,972 - 6,999,972 기타금융자산 - 5,063,289 5,063,289 소 계 6,999,972 5,063,660 12,063,632 합 계 14,071,710 84,271,918 98,343,628 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 28,649,116 28,649,116 단기금융상품 5,019,419 14,700,000 19,719,419 매출채권및기타채권 - 53,928,654 53,928,654 기타금융자산 - 674,870 674,870 기타유동자산(주1) - 98,452 98,452 소 계 5,019,419 98,051,092 103,070,511 비유동자산: 장기금융상품 - 217 217 당기손익-공정가치측정금융자산 5,999,963 - 5,999,963 기타금융자산 - 2,655,462 2,655,462 소 계 5,999,963 2,655,679 8,655,642 합 계 11,019,382 100,706,771 111,726,153 (주1) 미수수익입니다. 4-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무(주1) - 64,759,531 64,759,531 유동성금융부채 4,800,590 181,609,363 186,409,953 기타금융부채 - 6,123,644 6,123,644 리스부채 - 8,170,264 8,170,264 소 계 4,800,590 260,662,802 265,463,392 비유동부채: 장기금융부채 - 5,990,000 5,990,000 기타금융부채 - 314,000 314,000 리스부채 - 11,325,934 11,325,934 소 계 - 17,629,934 17,629,934 합 계 4,800,590 278,292,736 283,093,326 (주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 1,546,739천원은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무(주1) - 48,485,614 48,485,614 유동성금융부채 5,079,894 137,725,825 142,805,719 기타금융부채 114,170 6,164,626 6,278,796 리스부채 - 3,512,635 3,512,635 소 계 5,194,064 195,888,700 201,082,764 비유동부채: 장기금융부채 - 9,420,000 9,420,000 기타금융부채 - 180,000 180,000 리스부채 - 3,748,777 3,748,777 소 계 - 13,348,777 13,348,777 합 계 5,194,064 209,237,477 214,431,541 (주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 180,565천원은 포함되지 않았습니다. 4-3 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 975,388 - (5,126,045) - (4,150,657) 외화환산손익 706,044 - (541,895) - 164,149 외환차손익 19,556 - (903,956) - (884,400) 대손상각비환입 90,606 - - - 90,606 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 132,126 - - 132,126 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 71,738 - - 71,738 파생상품거래이익 - 467,159 - - 467,159 파생상품평가손익 - 443,390 - 3,646,361 4,089,751 합 계 1,791,594 1,114,413 (6,571,896) 3,646,361 (19,528) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 416,994 - (1,787,286) (1,370,292) 배당금수익 61,842 - - 61,842 외화환산손익 1,337,270 - (2,933,668) (1,596,398) 외환차손익 183,807 - 75,446 259,253 대손상각비환입 316,935 - - 316,935 당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익 - 162,165 - 162,165 사채상환이익 - - 583,463 583,463 파생상품거래이익 49,189 - - 49,189 파생상품평가이익 6,535 3,664,004 - 3,670,539 합 계 2,372,572 3,826,169 (4,062,045) 2,136,696 4-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품(주1) 4,700,000 4,700,000 질권설정 (주1) 내셔널지오그래픽 로열티 관련하여 담보로 제공되어 인출이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 23,465,583 53,665,676 매출채권 대손충당금 (12,992) (103,567) 미수금 185,836 366,545 합 계 23,638,427 53,928,654 5-2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 103,567 431,625 환입 (90,606) (311,652) 환산차이 31 - 기말 12,992 119,973 6. 재고자산 6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 198,749,788 141,900,533 평가충당금 (6,503,735) (8,885,405) 상품 1,439,530 1,429,504 원재료 779,123 1,188,545 평가충당금 (198,982) (139,488) 미착품 3,461,761 1,662,441 합 계 197,727,485 137,156,130 6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 당분기 2,322,175천원(전분기: 1,999,159천원), 재고자산감모손실은 당분기 38,977천원(전분기: 89,498천원)입니다. 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 리스채권 117,270 118,270 임차보증금 147,600 556,600 합 계 264,870 674,870 비유동자산: 리스채권 319,252 423,477 임차보증금 4,646,768 2,133,539 기타보증금 97,269 98,446 합 계 5,063,289 2,655,462 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 미수수익 233,542 98,452 선급금 3,252,561 4,299,287 선급비용 2,453,868 1,750,949 부가세대급금 2,850,753 255,121 당기법인세자산 1,750,918 3,723 합 계 10,541,642 6,407,532 비유동자산: 장기선급비용 446,588 714,540 9. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당분기말 전기말 저축성보험예금 371 217 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 10 -1 보고기간종료일 현재 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 2,000,000 2,000,000 주식회사 퀀팃 1,999,980 1,999,980 주식회사 엔에프 999,983 999,983 NBH-N3 신기술사업투자조합 1호 1,000,000 1,000,000 (주)디렉셔널 전환상환우선주 1,000,009 - 합 계 6,999,972 5,999,963 10-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 2,000,000 - 2,000,000 주식회사 퀀팃 1,999,980 - 1,999,980 주식회사 엔에프 999,983 - 999,983 NBH-N3 신기술사업투자조합 1호 1,000,000 - 1,000,000 (주)디렉셔널 전환상환우선주 - 1,000,009 1,000,009 합 계 5,999,963 1,000,009 6,999,972 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 1,000,000 1,000,000 2,000,000 주식회사 퀀팃 1,999,980 - 1,999,980 주식회사 엔에프 999,983 - 999,983 NBH-N3 신기술사업투자조합 1호 1,000,000 - 1,000,000 합 계 4,999,963 1,000,000 5,999,963 11. 관계기업투자11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 한국 12월 투자 23.06% 30,000,000 28,638,627 23.06% 30,000,000 29,104,146 11-2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 배당금 수령 지분법손익 기말 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 29,104,146 (1,080,000) 614,481 28,638,627 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 기말 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 - 30,000,000 (213,488) 29,786,512 11-3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 분기순이익 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 119,625,443 3,575 119,621,868 2,664,703 (단위 : 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 당기순손실(주1) 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 121,648,503 7,904 121,640,599 (3,884,882) (주1) 지배기업의 지분 취득시점 이후 재무성과만을 포함하고 있습니다. 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 107,101,091 - - 107,101,091 건물 62,876,504 (3,403,537) - 59,472,967 구축물 353,000 (323,405) - 29,595 기계장치 13,306,953 (1,940,416) - 11,366,537 차량운반구 676,777 (410,210) - 266,567 비품 5,869,387 (2,729,881) (58,500) 3,081,006 시설장치 34,391,216 (15,141,269) (358,982) 18,890,965 건설중인자산 6,059,285 - - 6,059,285 합 계 230,634,213 (23,948,718) (417,482) 206,268,013 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 97,351,280 - - 97,351,280 건물 59,199,154 (2,220,657) - 56,978,497 구축물 353,000 (278,465) - 74,535 기계장치 1,440,014 (1,077,007) - 363,007 차량운반구 696,962 (360,158) - 336,804 비품 5,996,719 (2,518,127) (71,114) 3,407,478 시설장치 30,311,646 (11,663,161) (467,499) 18,180,986 건설중인자산 13,754,727 - - 13,754,727 합 계 209,103,502 (18,117,575) (538,613) 190,447,314 12-2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 처분 상각 대체(주2) 환산차이 기말 토지 97,351,280 6,428,231 - - 3,321,580 - 107,101,091 건물 56,978,497 3,257,403 - (1,182,880) 419,947 - 59,472,967 구축물 74,535 - - (44,940) - - 29,595 기계장치 363,008 158,359 - (880,259) 11,725,429 - 11,366,537 차량운반구 336,804 69,363 (42,475) (97,125) - - 266,567 비품 3,407,478 465,432 (7,378) (786,532) - 2,006 3,081,006 시설장치 18,180,985 5,745,530 (758,106) (4,625,016) 310,000 37,572 18,890,965 건설중인자산 13,754,727 8,926,514 - - (16,621,956) - 6,059,285 합 계 190,447,314 25,050,832 (807,959) (7,616,752) (845,000) 39,578 206,268,013 (주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부채 90,081천원이 포함되어 있습니다. (주2) 대체 잔액은 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 처분 상각 대체(주2) 환산차이 기말 토지 90,708,860 3,900,420 - - - - 94,609,280 건물 18,168,839 8,800,261 (1,528,458) (413,128) - - 25,027,514 구축물 133,133 - - (43,948) - - 89,185 기계장치 236,713 316,505 (1,066) (123,853) - - 428,299 차량운반구 190,281 261,089 - (82,643) - - 368,727 비품 1,776,530 1,577,742 - (503,593) - 351 2,851,030 시설장치 17,162,980 4,957,431 (412,184) (3,726,533) 1,452,345 - 19,434,039 건설중인자산 33,396,930 6,047,234 - - (1,452,345) - 37,991,819 합 계 161,774,266 25,860,682 (1,941,708) (4,893,698) - 351 180,799,893 (주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부채 259,226천원이 포함되어 있습니다. 12-3 담보로 제공된 자산 장부금액 111,832백만원(전기말: 112,262백만원)의 토지와 건물이 기업은행, 하나은행, 국민은행 및 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16, 21 참조). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 13. 무형자산 13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 상표권 58,706 (45,705) 13,001 산업재산권 304,596 (134,928) 169,668 소프트웨어 3,164,488 (1,260,409) 1,904,079 영업권 35,075,796 - 35,075,796 회원권 2,981,877 - 2,981,877 브랜드(주1) 40,126,000 - 40,126,000 합 계 81,711,463 (1,441,042) 80,270,421 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 상표권 65,206 (42,455) 22,751 산업재산권 235,813 (124,745) 111,068 소프트웨어 2,710,204 (1,315,728) 1,394,476 영업권 35,075,796 - 35,075,796 회원권 2,981,877 - 2,981,877 브랜드(주1) 40,126,000 - 40,126,000 합 계 81,194,896 (1,482,928) 79,711,968 (주1) (주)배럴 지분취득으로 발생하였습니다. 13-2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 대체(주1) 기말 상표권 22,751 - (9,750) - 13,001 산업재산권 111,068 85,421 (26,820) - 169,669 소프트웨어 1,394,476 101,400 (436,798) 845,000 1,904,078 영업권 35,075,796 - - - 35,075,796 회원권 2,981,877 - - - 2,981,877 브랜드 40,126,000 - - - 40,126,000 합 계 79,711,968 186,821 (473,368) 845,000 80,270,421 (주1) 대체 잔액은 유형자산으로부터 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 기말 상표권 35,751 - (9,750) 26,001 산업재산권 - 70,146 (7,186) 62,960 소프트웨어 971,817 704,205 (263,725) 1,412,297 영업권 - 50,425,353 - 50,425,353 회원권 2,981,877 - - 2,981,877 합 계 3,989,445 51,199,704 (280,661) 54,908,488 14. 사용권자산 14-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 26,623,500 (7,579,545) (391,254) 18,652,701 차량운반구 431,616 (185,328) - 246,288 합 계 27,055,116 (7,764,873) (391,254) 18,898,989 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 13,723,903 (7,165,531) (667,285) 5,891,087 차량운반구 431,616 (87,647) - 343,969 합 계 14,155,519 (7,253,178) (667,285) 6,235,056 14-2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 상각 처분 환산차이 기말 건물 5,891,087 16,432,900 (3,947,716) (44,005) 320,435 18,652,701 차량운반구 343,969 - (74,309) - (23,372) 246,288 합 계 6,235,056 16,432,900 (4,022,025) (44,005) 297,063 18,898,989 (주1) 건물 증가금액에는 복구충당부채 107,141천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 상각 환산차이 기말 건물 3,873,549 5,680,720 (2,174,625) 158,961 7,538,605 차량운반구 57,628 52,712 (31,586) - 78,754 합 계 3,931,177 5,733,432 (2,206,211) 158,961 7,617,359 (주1) 건물 증가금액에는 복구충당부채 12,301천원이 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 45,375,044 24,687,011 미지급금 17,681,422 21,247,368 미지급비용 3,249,804 2,731,800 합 계 66,306,270 48,666,179 16. 금융부채 16-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성금융부채: 단기차입금 130,031,826 94,909,412 유동성장기차입금 33,240,000 32,580,000 전환상환우선주부채 18,337,538 10,236,413 상환권부채 2,208,172 473,755 전환권부채 2,592,417 4,606,139 합 계 186,409,953 142,805,719 장기금융부채: 장기차입금 5,990,000 9,420,000 16-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 용 연이자율 당분기말(주1) 전기말 국민은행 KB혁신벤처기업우대대출 4.95% 15,000,000 15,000,000 KB혁신벤처기업우대대출 4.72% 15,000,000 15,000,000 기업은행 일반자금대출 4.70% 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 4.25% 10,000,000 10,000,000 중소기업자금회전대출 4.79% 5,000,000 - 산업은행 일반자금대출 - - 10,000,000 산업운영자금대출 - - 10,000,000 산업운영자금대출 - - 10,000,000 산업운영자금대출 4.65% 30,000,000 - 산은운영자금대출 4.44% 15,000,000 - 농협은행 일반자금대출 4.82% 5,000,000 - 외화자금대출 2.57% - 14,909,412 일반자금대출 4.94% 10,000,000 - 신한은행 일반자금대출 4.61% 3,000,000 - 씨티은행 일반자금대출 4.83% 10,000,000 - 운전자금대출 3.45% 2,031,826 - 합 계 130,031,826 94,909,412 (주1) 당분기말 현재 단기차입금 25,000백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 16-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 용 연이자율 당분기말(주1) 전기말 기업은행 온렌딩시설자금대출 5.87% 1,350,000 1,800,000 온렌딩시설자금대출 4.53% 2,880,000 3,200,000 온렌딩시설자금대출 4.72% 5,000,000 6,000,000 중소기업시설자금대출 4.95% 20,000,000 20,000,000 하나은행 기업시설일반자금대출 4.80% 8,000,000 8,000,000 산업은행 산업시설자금대출 3.98% 2,000,000 3,000,000 소 계 39,230,000 42,000,000 차감: 유동성 대체 금액 (33,240,000) (32,580,000) 합 계 5,990,000 9,420,000 (주1) 당분기말 현재 장기차입금 39,230백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 16-4 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2023년 21,810,000 2024년 12,240,000 2025년 3,240,000 2026년 이후 1,940,000 합 계 39,230,000 16-5 전환상환우선주(1) 연결실체는 2022년 8월 2일 및 2023년 3월 18일 재무적 투자를 대상으로 전환상환우선주를 발행하였습니다. 보고기간말 현재 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요발행조건은 다음과 같습니다.- 2022년 8월 2일 발행 구 분 전환상환우선주 발행회사 (주)더네이쳐홀딩스 발생주식수 563,994주 발행가액 26,596원 / 주 의결권 의결권 없음 존속기간 발행일로부터 5년 배당 배당 없음 전환 전환기간 2023.8.2 ~ 2027.7.2 전환비율 1:1 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정 상환 상환기간 우선주발행일로부터 24개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일까지 매 3개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일로 하여 행사 가능 상환가격 1주당 취득가액 x 100.0% 신주인수권 지배기업의 신주발행에 있어서 보통주식과 동일한 인수권을 가지며, 무상증자의 경우 본건 우선주와 동일한 내용의 우선주로, 유상증자의 경우 보통주에 배정하는 주식과 동일한 주식을 배정 받을 권리가 있음 - 2023년 3월 18일 발행 구 분 전환상환우선주 발행회사 (주)배럴 발생주식수 1,343,364주 발행가액 7,444원 / 주 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 부여 존속기간 발행일로부터 4년 배당 누적적(우선주식을 보유하는 동안 연 1.5% 우선적 배당) 전환 전환기간 2024.3.19 ~ 2027.3.17 전환비율 1) 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정2) 전환상환우선주 발행 후 3개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월이 경과한 날의 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 조정 상환 상환기간 우선주발행일로부터 24개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일까지 매 3개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일로 하여 행사 가능 상환가격 (1주당 발행가액) X [1 + (경과일수에 따라 조정한 보장수익률)] - (본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금) 신주인수권 발행주식총수에 대한 주식 소유 비율에 비례하여 보통주와 동등한 신주인수권이 있으며, 무상증자의 경우 본건 우선주로, 유상증자 및 주식배당의 경우 보통주로 배정 받을 권리가 있음 (2) 당분기말 현재 연결실체는 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고 있으며, 전환권 및 상환권에 대한 부채요소는 내재파생상품에 해당하여 보고기간말 공정가치로 평가하고 관련 손익은 당기손익으로 반영하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전환상환우선주와 관련하여 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기 전분기 파생상품평가이익 전환권부채 4,355,778 2,360,989 파생상품평가손실 상환권부채 709,417 476,196 (4) 보고기간종료일 현재 리픽싱조항이 있는 전환권부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최초 장부금액 당분기말 전기말 전환권부채 6,885,028 2,592,417 4,606,139 (5) 당분기와 전분기 중 리픽싱조항이 있는 전환권부채 관련 손익 및 세전계속사업이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 세전계속사업이익 38,436,980 45,202,646 전환권부채 관련 파생상품평가이익 4,355,778 2,360,989 파생상품평가이익 제외 세전계속사업이익 34,081,202 42,841,657 17. 기타금융부채17-1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 파생상품부채 - 114,170 임대보증금 - 47,500 예수보증금 6,123,644 6,117,126 합 계 6,123,644 6,278,796 비유동부채: 임대보증금 314,000 180,000 17-2 당분기와 전분기 중 파생상품부채와 관련하여 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기 전분기 파생상품거래이익 외화차입금 통화스왑 467,159 49,189 파생상품평가이익 외화차입금 통화스왑 443,390 1,785,746 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 선수금 18,633 11,839 예수금 251,163 942,562 부가세예수금 916,283 4,024,586 합 계 1,186,079 4,978,987 19. 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,725,031천원(전분기: 1,160,119천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 1,546,739천원(전기말: 180,565천원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 것입니다. 20. 충당부채 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 54,261 1,151,025 - 1,090,188 전입 9,698 157,030 - 259,226 감소 - (43,000) - (161,278) 환산차이 - 3,202 - - 기말 63,959 1,268,257 - 1,188,136 연결실체는 임차하여 사용중인 매장과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 매장 인테리어의 철거비용을 고려하여 산정되었습니다. 21. 우발사항 및 약정사항 21-1 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 금융기관 내 용 금 액 서울보증보험 이행보증 등 2,816,160 기업은행 내셔널지오그래픽 로열티 USD 3,556,445 21-2 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 실행한도 실행금액 기업은행 온렌딩시설자금대출 12,200,000 9,230,000 중소기업시설자금대출 20,000,000 20,000,000 중소기업자금대출 20,000,000 20,000,000 중소기업자금회전대출 5,000,000 5,000,000 외상매출채권담보대출 2,500,000 - 하나은행 기업시설일반자금대출 8,000,000 8,000,000 국민은행 KB혁신벤처기업우대대출 30,000,000 30,000,000 산업은행 산업운영자금대출 45,000,000 45,000,000 산업시설자금대출 5,000,000 2,000,000 신한은행 기업운영일반자금대출 5,000,000 3,000,000 씨티은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반자금대출 15,000,000 15,000,000 합 계 177,700,000 167,230,000 21-3 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고한도액 기업은행 건물 7,702,064 11,700,000 토지 8,967,161 기업은행 토지 3,979,568 3,840,000 기업은행 건물 399,714 24,000,000 토지 29,607,969 하나은행 건물 4,010,512 9,600,000 토지 13,930,708 국민은행/기업은행(주1) 건물 213,482 18,000,000 토지 30,616,863 산업은행(주2) 건물 8,503,082 10,000,000 토지 3,900,419 합 계 111,831,542 77,140,000 (주1) 국민은행 및 기업은행에 공동담보로 제공된 토지 및 건물의 채권최고한도액은 국민은행 18,000백만원, 기업은행 12,000백만원입니다. (주2) 상기 담보로 제공된 자산(건물)에 대해 연결실체가 가입한 화재보험(부보가액 10,000백만원)은 전액 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다. 21-4 당분기말 현재 연결실체는 NATIONAL GEOGRAPHIC(Disney Korea), JEEP 캐리어(FCA US LLC), NFL(NFL INTERNATIONAL LLC), Mark Gonzales(Tulumize Inc), Brompton(Brompton Bicycle Ltd.)에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 21-5 당분기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 연결실체 피고 1건 210,000 연결실체 원고 1건 161,700 경영진은 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 21-6 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 22. 특수관계자와 거래 22-1 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 기타특수관계자 (주)더네이쳐 (주)더네이쳐 22-2 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역(지분거래는 아래 주석 참고)은 없습니다. 22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(지분거래는 아래 주석 참고)은 없습니다. 22-4 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 22-5 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 관계기업 센트로이드 제5호 바이아웃 사모투자합자회사 배당금 수령 1,080,000 - 기타특수관계자 (주)더네이쳐 배당금 지급 960,000 480,000 기타특수관계자 주요 경영진 배당금 지급 1,308,617 652,028 22-6 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증 제공회사 지급보증 대상회사 지급보증내역 금융기관 금 액 대표이사 (주)더네이쳐홀딩스 차입금 지급보증 기업은행 3,250,000 차입금 지급보증 하나은행 1,724,400 22-7 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,846,656 1,496,527 주식기준보상 145,776 171,049 퇴직급여 298,529 252,986 합 계 2,290,961 1,920,562 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 23. 자본금 23-1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 단위 당분기말 전기말 보통주(주1) 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 주 100,000,000 발행한 주식수 주 14,710,576 563,994 14,544,656 563,994 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 천원 7,355,288 - 7,272,328 - (주1) 당분기 중 주식선택권의 행사에 따라 보통주 165,920주를 신규로 발행하였습니다. 23-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1, 2) 91,684,062 88,739,845 (주1) 당분기말 현재 연결실체의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발생한 금액에서 신주발행비 등을 차감하여 산출된 금액이며, 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. (주2) 당분기 중 주식선택권 행사에 따른 보통주 165,920주를 발행하였으며, 액면가액과의 차액 2,944,217천원을 주식발행초과금으로 인식하였습니다. 23-3 당분기와 전분기 중 기타자본조정 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,611,540 2,375,745 주식보상비용 792,330 540,391 주식선택권 행사 (1,616,857) - 법인세효과 (714,810) (127,090) 비지배지분(주1) (3,046) 112,410 기말 2,069,157 2,901,456 (주1) (주)배럴이 종업원에게 부여한 주식보상비용을 비지배지분으로 대체하였습니다. 23-4 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (138,562) (6,604) 해외사업환산손익 (305,292) 1,189,178 이연법인세 효과 1,768 - 비지배지분 대체 5,110 - 기말 (436,976) 1,182,574 23-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,163,572 581,786 미처분이익잉여금 204,430,024 186,856,717 합 계 205,593,596 187,438,503 24. 주식기준보상 24-1 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분(주1) 2차 부여분(주2) 3차 부여분 4차 부여분 5차 부여분 부여주식수 324,800주 105,000주 150,800주 113,100주 113,100주 부여일 2019년 11월 18일 2020년 3월 27일 2023년 3월 29일 2023년 3월 29일 2023년 3월 29일 가득기간 2023년 5월 18일 2023년 9월 27일 2026년 9월 29일 2027년 9월 29일 2028년 9년 29일 행사가격 8,500원 17,500원 27,241원 27,241원 27,241원 행사가능기간 2023년 5월 18일부터 2025년 5월 17일까지 2023년 9월 27일부터 2025년 9월 26일까지 2026년 9월 29일부터 2028년 9월 29일까지 2027년 9월 29일부터 2029년 9월 29일까지 2028년 9월 29일부터 2030년 9월 29일까지 (주1) 당분기 중 165,920주가 행사되었습니다. (주2) 지배기업이 부여한 주식결제형 주식선택권 중 2차 부여분은 실적 달성 조건이 충족되지 않아 소멸되었습니다. 24-2 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 789,284 540,390 24-3 당분기말 현재 연결대상 종속기업인 (주)배럴이 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분(주1) 2차 부여분(주2) 3차 부여분 부여주식수 285,000주 80,000주 120,000주 부여일 2017년 5월 29일 2021년 7월 23일 2022년 3월 29일 행사가격 6,600원 10,900원 10,148원 행사가능기간 2019.5.29 ~ 2026.5.28(부여수량의 50%) 2020.5.29 ~ 2027.5.28(부여수량의 30%) 2021.5.29 ~ 2028.5.28(부여수량의 20%) 2023.7.23 ~ 2030.7.22(부여수량의 50%) 2024.7.23 ~ 2031.7.22(부여수량의 30%) 2025.7.23 ~ 2032.7.22(부여수량의 20%) 2024.3.29 ~ 2031.3.28(부여수량의 50%) 2025.3.29 ~ 2032.3.28(부여수량의 30%) 2026.3.29 ~ 2033.3.28(부여수량의 20%) (주1) 당분기 중 3,000주가 행사되었습니다. (주2) (주)배럴이 부여한 주식결제형 주식선택권 중 2차 부여분은 실적 달성 조건이 충족되지 않아 소멸되었습니다. 24-4 연결대상 종속기업인 (주)배럴은 당분기 중 3,046천원의 주식보상비용을 인식하였으며, 연결실체는 이를 비지배지분으로 분류하였습니다. 25. 영업부문 25-1 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산/부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.25-2 연결실체의 의류 등 일부 제품은 소비자의 기호변화 및 패션 트렌드뿐 아니라 계절적 특성에 따라 4분기(10월 ~ 12월)에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.25-3 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재화 또는 용역의 유형: 제품매출 100,642,715 342,843,953 94,856,336 275,114,354 상품매출 487,207 1,040,935 263,507 667,863 기타매출 468,184 1,434,444 733,183 1,517,149 합 계 101,598,106 345,319,332 95,853,026 277,299,366 지리적 시장: 국내 96,662,670 330,492,338 93,269,713 272,144,552 기타 4,935,436 14,826,994 2,583,313 5,154,814 합 계 101,598,106 345,319,332 95,853,026 277,299,366 수익인식시기: 한 시점에 인식 101,598,106 345,319,332 95,853,026 277,299,366 합 계 101,598,106 345,319,332 95,853,026 277,299,366 (2) 계약잔액 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 23,465,583 53,665,676 계약부채 2,192,173 3,011,323 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 60일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 대손상각비환입 90,606천원(전분기: 316,935천원)을 인식하였습니다. 계약부채는 여행용 가방 판매와 관련하여 거래가격이 배분된 만료되지 않은 보증, 환불되지 않은 고객충성 포인트가 포함됩니다. 당분기와 전분기 계약부채의 증가는 연결실체의 고객 증가에 기인합니다.당분기와 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제품보증충당부채 이연수익 마일리지충당부채 합 계 기초 127,801 227,134 2,656,388 3,011,323 증감 24,922 (78,547) 325,085 271,460 이행한 수행의무 (22,363) (12,257) (1,055,990) (1,090,610) 기말 130,360 136,330 1,925,483 2,192,173 (단위 : 천원) 구 분 제품보증충당부채 이연수익 마일리지충당부채 합 계 기초 209,880 391,909 2,528,390 3,130,179 증감 (109,070) (184,500) 1,378,649 1,085,079 이행한 수행의무 (8,827) - (934,590) (943,417) 기말 91,983 207,409 2,972,449 3,271,841 연결실체는 제품보증의무 계약부채에 대하여 이행하여야 할 수행의무의 시기를 합리적으로 추정할 수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 고객충성제도의 계약부채와 관련하여 고객충성 포인트는 2년의 만기가 존재하나, 고객이 마일리지를 사용하는 시점을 합리적으로 추정할 수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (3) 반품권에서 생기는 자산 및 부채보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반환제품회수권 122,411 231,822 환불부채 384,787 711,323 환불부채는 구매 후 7일, 14일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 반품자산회수권은 연결실체의 7일, 14일 이내 반품 가능 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 상기의 환불부채 산정에 적용된 제반가정은 현재의 제품 판매수준과 반품가능 조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 현재 이용 가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다. 26. 영업비용26-1 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (37,408,600) (59,609,028) (47,903,004) (49,575,586) 상품 매입액 7,900,656 25,769,520 70,886 1,661,251 기타 매입액 187,785 523,651 219,235 495,810 외주가공비 62,860,424 144,408,591 77,577,866 134,018,770 원재료비 82,242 756,080 167,583 271,253 인건비 9,021,420 25,933,675 7,098,398 18,052,194 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 5,472,732 12,112,146 2,897,554 7,380,571 운반비 1,484,237 4,342,733 1,351,152 3,568,561 지급임차료 2,761,531 12,145,624 3,416,538 10,078,989 지급수수료 35,804,011 119,839,939 33,185,579 94,170,044 광고선전비 5,192,794 14,515,549 3,308,543 8,041,229 기타 3,115,443 7,925,115 3,362,197 5,347,404 합 계 96,474,675 308,663,595 84,752,527 233,510,490 26-2 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 7,171,891 20,631,550 5,735,992 14,321,554 퇴직급여 697,693 1,725,031 411,072 1,160,119 복리후생비 519,480 1,529,971 421,273 1,036,600 여비교통비 164,403 400,940 88,473 133,283 접대비 139,433 472,560 75,749 215,893 통신비 37,743 77,994 28,484 63,134 수도광열비 198,060 477,275 95,833 230,954 세금과공과 730,105 1,418,745 499,605 886,667 감가상각비 2,895,813 7,616,752 1,988,031 4,893,699 사용권자산상각비 2,399,725 4,022,025 781,102 2,206,211 무형자산상각비 177,193 473,368 128,421 280,661 지급임차료 2,761,531 12,145,624 3,416,538 10,078,989 수선비 35,436 328,452 78,868 303,317 보험료 267,733 674,760 127,454 290,835 차량유지비 26,441 74,910 27,252 67,713 경상개발비 401,742 1,254,793 422,480 993,530 운반비 1,484,237 4,342,733 1,351,152 3,568,561 교육훈련비 4,815 8,732 2,774 6,487 도서인쇄비 2,263 23,069 7,431 53,278 소모품비 854,582 2,419,890 681,819 1,552,842 지급수수료 35,804,011 119,839,939 33,902,997 94,887,463 광고선전비 5,192,794 14,515,549 3,308,543 8,041,230 해외사업비용 92,711 92,711 - - 대손상각비(환입) 6,252 (90,606) 57,752 (316,935) 건물관리비 510,035 1,377,286 418,437 1,071,214 샘플비 45,434 168,398 67,531 71,303 주식보상비용 230,614 792,330 107,581 540,390 합 계 62,852,170 196,814,781 54,232,644 146,638,992 27. 영업외손익27-1 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기타수익: 유형자산처분이익 1,737 185,224 2,044 2,044 수입임대료 49,010 52,364 105,706 105,706 잡이익 801,632 2,393,561 464,261 1,535,204 합 계 852,379 2,631,149 572,011 1,642,954 기타비용: 유형자산처분손실 270,604 764,219 1,545,572 1,692,422 재고자산감모손실 38,977 38,977 (1,467) 89,498 잡손실 342,457 551,055 28,116 53,537 합 계 652,038 1,354,251 1,572,221 1,835,457 27-2 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 금융수익: 이자수익 333,754 975,388 217,597 416,994 배당금수익 - - 61,842 61,842 외환차익 153,234 768,733 224,010 372,638 외화환산이익 725,405 1,097,119 (66,308) 342,707 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 132,126 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 70,223 71,738 (5,900) 162,165 파생상품거래이익 - 467,159 22,130 49,189 파생상품평가이익 185,606 4,799,168 3,526,372 3,670,538 사채상환이익 - - 583,463 583,463 합 계 1,468,222 8,311,431 4,563,206 5,659,536 금융비용: 이자비용 2,235,289 5,329,806 1,099,159 2,101,362 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 (62,781) (203,761) (32,612) (314,076) 차감 계 2,172,508 5,126,045 1,066,547 1,787,286 외환차손 248,502 1,653,134 66,194 113,385 외화환산손실 466,526 932,970 1,698,491 1,939,106 파생상품평가손실 136,963 709,417 - - 합 계 3,024,499 8,421,566 2,831,232 3,839,777 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.4% 및 19.7%입니다. 29. 주당이익29-1 당분기와 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 지배기업 소유지분 분기순이익(손실) (880,687,089) 23,972,955,737 8,761,954,787 35,641,807,272 가중평균유통보통주식수 14,708,143 14,620,009 14,544,656 14,544,656 기본주당이익(손실) (60) 1,640 602 2,451 희석주당이익(손실) (60) 1,360 595 2,413 29-2 기본주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 주, 일) 일자 구 분 유통주식수 가중치 적수 2023.1.1 기초 14,544,656 138 2,007,162,528 2023.5.19 주식선택권 행사 14,673,276 49 718,990,524 2023.7.7 주식선택권 행사 14,710,576 86 1,265,109,536 합 계 3,991,262,588 가중평균보통주식수(적수합계/273일) 14,620,009 (단위 : 주, 일) 일자 구 분 유통주식수 가중치 적수 2022.1.1 기초 14,544,656 273 2,632,582,736 합 계 2,632,582,736 가중평균보통주식수(적수합계/273일) 14,544,656 29-3 희석주당이익의 계산을 위한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 지배기업 소유지분 분기순이익(손실) (880,687,089) 23,972,955,737 8,761,954,787 35,641,807,272 전환상환우선주에 대한 조정손익 - (3,106,993,958) - 139,064,811 보통주희석화분기순이익 (손실) (880,687,089) 20,865,961,779 8,761,954,787 35,780,872,083 발행된 가중평균유통보통주식수 14,708,143 14,620,009 14,544,656 14,544,656 조정내역: 주식선택권 - 163,281 191,476 191,476 조정내역: 전환상환우선주 - 563,994 - 92,711 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,708,143 15,347,284 14,736,132 14,828,843 희석주당이익(손실) (60) 1,360 595 2,413 30. 현금흐름표 30-1 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조정항목 : 법인세비용 10,137,414 8,883,394 재고자산평가손실환입 (2,322,175) (1,999,159) 재고자산감모손실 38,977 89,498 유형자산처분손실 764,219 1,692,422 감가상각비 7,616,752 4,893,699 사용권자산상각비 4,022,025 2,206,211 무형자산상각비 473,368 280,661 대손상각비환입 (90,606) (316,935) 파생상품평가손실 709,417 - 반품충당부채환입 - (8,461) 외화환산손실 932,970 1,939,106 이자비용 5,126,045 1,787,286 파생상품평가이익 (4,799,168) (3,670,538) 파생상품거래이익 (467,159) (49,189) 퇴직급여 1,574,487 18,200 주식보상비용 792,330 540,390 이자수익 (975,388) (416,994) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (132,123) - 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (71,738) (162,165) 외화환산이익 (1,097,119) (304,927) 유형자산처분이익 (185,224) (2,044) 지분법손실(이익) (614,481) 213,488 배당금수익 - (61,842) 사채상환이익 - (583,463) 합 계 21,432,823 14,968,638 30-2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 변동 : 매출채권 18,176,368 13,307,713 미수금 156,057 (1,711,869) 리스채권 - (20,050) 반환제품회수권 109,411 188,627 재고자산 (58,285,482) (49,896,464) 선급금 1,047,194 (919,501) 부가세대급금 (2,595,631) 259,106 선급비용 (434,966) (158,681) 장기선급비용 - (1,052,269) 매입채무 32,513,717 23,671,538 미지급금 (4,291,266) (3,726,296) 미지급비용 428,844 (55,049) 제품보증충당부채 2,559 (117,897) 마일리지충당부채 (821,709) 259,559 이연수익 - 762 환불부채 (326,536) (562,690) 복구충당부채 (43,000) (98,590) 선수금 6,795 (13,564) 예수금 (691,455) (319,804) 부가세예수금 (3,108,303) (3,449,759) 예수보증금 6,518 946,153 합 계 (18,150,885) (23,469,025) 30-3 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 미지급금의 증감 821,440 (3,238,875) 무형자산 미지급금의 증감 - 62,700 건설중인자산의 본계정 대체 16,621,956 1,452,345 리스부채의 유동성 대체 3,150,521 2,030,755 장기차입금의 유동성 대체 3,430,000 44,770,000 복구충당부채의 계상 51,000 120,000 장기선급비용의 유동성 대체 267,953 - 리스채권의 유동성대체 - 224,106 보증금 비유동성 대체 - 520,000 30-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기인식 제거 재무활동현금흐름 유동성대체 상각/평가 환산차이 기말 단기차입금 94,909,412 - - 80,031,826 - (754,118) (44,155,294) 130,031,826 유동성장기차입금 32,580,000 - - (2,770,000) 3,430,000 - - 33,240,000 장기차입금 9,420,000 - - - (3,430,000) - - 5,990,000 전환상환우선주 15,316,307 - - 10,000,002 - (6,978,771) - 18,337,538 리스부채(유동) 3,512,635 2,115,708 (224,030) (3,969,568) 2,650,187 - 4,085,332 8,170,264 리스부채(비유동) 3,748,777 3,947,920 - - (2,650,187) - 6,279,424 11,325,934 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 재무활동현금흐름 유동성대체 상각/평가 환산차이 기말 단기차입금 50,000,000 - 45,000,000 - - 1,880,000 96,880,000 유동성장기차입금 600,000 2,000,000 (450,000) 29,770,000 - - 31,920,000 장기차입금 39,000,000 3,000,000 (1,500,000) (29,770,000) - - 10,730,000 전환상환우선주 - - 14,999,985 - (1,706,505) - 13,293,480 리스부채(유동) 2,130,164 2,117,691 (1,916,366) 1,720,115 - - 4,051,605 리스부채(비유동) 1,793,604 4,057,782 - (1,720,115) - - 4,131,271 기타금융부채 - 47,500 180,000 - - - 227,500 정부보조금 - 92,468 797 - (93,265) - - 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 32. 공정가치32-1 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 32-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 7,071,738 - 7,071,738 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 6,999,972 6,999,972 금융자산 합계 - 7,071,738 6,999,972 14,071,710 금융부채: 전환권부채 - - 2,592,417 2,592,417 상환권부채 - - 2,208,172 2,208,172 금융부채 합계 - - 4,800,589 4,800,589 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 5,019,419 - 5,019,419 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 5,999,963 5,999,963 금융자산 합계 - 5,019,419 5,999,963 11,019,382 금융부채: 파생상품부채 - 114,170 - 114,170 전환권부채 - - 4,606,139 4,606,139 상환권부채 - - 473,755 473,755 금융부채 합계 - 114,170 5,079,894 5,194,064 32-3 보고기간종료일 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 전환권부채 250,361 3 이항모형 신용위험이 반영된 할인율: 5.29% ~ 10.46%변동성: 39.46% 상환권부채 1,183,172 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 19 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 223,948,401,250 209,660,454,358 현금및현금성자산 10,536,045,989 17,986,683,277 단기금융상품 4,700,000,000 9,700,000,000 매출채권 및 기타유동채권 23,144,147,433 54,275,891,423 재고자산 169,180,885,573 122,013,734,746 반품자산회수권 106,788,114 209,916,975 기타금융자산 8,203,280,000 기타유동자산 8,077,254,141 5,474,227,937 비유동자산 330,173,213,742 306,023,700,239 장기매출채권 8,460,225,017 5,139,955,544 당기손익-공정가치측정금융자산 18,802,536,827 18,315,275,478 종속기업에 대한 투자자산 75,669,872,900 67,835,816,300 관계기업투자 30,000,000,000 30,000,000,000 유형자산 185,471,801,043 171,779,422,666 무형자산 4,692,123,714 4,173,188,988 사용권자산 2,136,307,991 3,350,204,785 기타금융자산 1,570,697,859 1,016,124,363 이연법인세자산 2,923,060,891 3,699,172,115 기타비유동자산 446,587,500 714,540,000 자산총계 554,121,614,992 515,684,154,597 부채 유동부채 238,636,656,358 215,237,450,306 매입채무 및 기타채무 56,996,274,292 45,096,769,661 유동성금융부채 171,591,825,854 140,805,718,586 계약부채 2,163,726,360 2,978,255,848 환불부채 332,151,877 649,568,497 기타금융부채 5,663,010,524 5,961,296,144 기타 유동부채 200,049,040 4,767,962,180 리스부채 1,007,433,241 1,659,471,704 미지급법인세 682,185,170 13,318,407,686 비유동부채 8,278,254,145 11,197,842,571 장기금융부채 5,990,000,000 8,420,000,000 비유동충당부채 1,154,080,000 1,130,080,000 리스부채 1,104,174,145 1,647,762,571 기타 비유동 부채 30,000,000 부채총계 246,914,910,503 226,435,292,877 자본 자본금 7,355,288,000 7,272,328,000 자본잉여금 91,684,061,563 88,739,844,883 자본조정 2,069,156,588 3,611,540,401 이익잉여금(결손금) 206,098,198,338 189,625,148,436 자본총계 307,206,704,489 289,248,861,720 자본과부채총계 554,121,614,992 515,684,154,597 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 73,408,460,369 286,292,076,029 77,530,713,508 258,461,597,409 매출원가 29,044,512,594 98,086,085,405 24,646,283,693 81,676,515,004 매출총이익 44,363,947,775 188,205,990,624 52,884,429,815 176,785,082,405 판매비와관리비 46,021,457,330 161,369,839,295 44,951,763,178 135,978,589,854 영업이익(손실) (1,657,509,555) 26,836,151,329 7,932,666,637 40,806,492,551 기타수익 837,730,687 2,467,115,527 427,990,688 1,484,755,470 기타비용 364,632,359 940,284,717 1,559,109,661 1,822,345,229 금융수익 490,704,155 8,584,689,148 4,806,894,515 5,965,433,283 금융비용 2,354,842,149 6,966,221,705 2,895,091,883 3,887,388,255 법인세비용차감전순이익(손실) (3,048,549,221) 29,981,449,582 8,713,350,296 42,546,947,820 법인세비용(수익) 556,921,348 7,690,537,280 1,695,854,041 8,292,027,327 당기순이익(손실) (2,491,627,873) 22,290,912,302 7,017,496,255 34,254,920,493 총포괄손익 (2,491,627,873) 22,290,912,302 7,017,496,255 34,254,920,493 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (169) 1,525 482 2,355 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (169) 1,250 476 2,319 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,272,328,000 88,739,844,883 2,375,745,087 122,338,708,808 220,726,626,778 당기순이익(손실) 34,254,920,493 34,254,920,493 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,908,931,200) (2,908,931,200) 주식매입선택권 525,710,674 525,710,674 자본 증가(감소) 합계 525,710,674 31,345,989,293 31,871,699,967 2022.09.30 (기말자본) 7,272,328,000 88,739,844,883 2,901,455,761 153,684,698,101 252,598,326,745 2023.01.01 (기초자본) 7,272,328,000 88,739,844,883 3,611,540,401 189,625,148,436 289,248,861,720 당기순이익(손실) 22,290,912,302 22,290,912,302 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,817,862,400) (5,817,862,400) 주식매입선택권 82,960,000 2,944,216,680 (1,542,383,813) 1,484,792,867 자본 증가(감소) 합계 82,960,000 2,944,216,680 (1,542,383,813) 16,473,049,902 17,957,842,769 2023.09.30 (기말자본) 7,355,288,000 91,684,061,563 2,069,156,588 206,098,198,338 307,206,704,489 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 823,767,957 9,194,211,589 당기순이익(손실) 22,290,912,302 34,254,920,493 조정항목 16,731,089,940 14,020,419,764 운전자본의변동 (14,639,171,276) (28,706,256,220) 이자수취 797,509,178 457,091,989 이자지급(영업) (3,420,222,266) (1,288,358,727) 배당금의 수취 1,080,000,000 법인세환급(납부) (22,016,349,921) (9,543,605,710) 투자활동현금흐름 (34,621,059,336) (108,726,296,187) 장기금융상품의 감소 91,825,352 단기금융상품의 감소 5,690,000,000 22,049,590,260 종속기업투자주식의 감소 2,665,943,400 유형자산의 처분 46,149,837 임차보증금의 감소 356,000,000 기타보증금의 감소 400,000 임대보증금의 증가 31,000,000 단기금융상품의 취득 (690,000,000) (9,010,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,500,000) 기타장기금융자산의 증가 (10,816,078,699) 단기대여금의 증가 (8,037,630,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,000,008,450) (1,000,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (10,500,000,000) (64,541,506,400) 관계기업투자주식의 증가 (30,000,000,000) 유형자산의 취득 (22,261,849,647) (13,232,660,255) 무형자산의 취득 (25,900,000) (2,372,884,445) 임대보증금의 감소 (1,000,000) 임차보증금의 증가 (537,764,476) (248,592,000) 기타보증금의 증가 (890,000) 재무활동현금흐름 25,503,916,068 55,394,159,523 단기차입금의 증가 78,000,000,000 70,000,000,000 주식선택권의 행사 1,410,320,000 상환전환우선주의 발행 14,999,984,424 단기차입금의 상환 (45,000,000,000) (25,000,000,000) 장기차입금의 상환 (1,770,000,000) (450,000,000) 리스부채의 감소 (1,318,541,532) (1,246,893,701) 배당금지급 (5,817,862,400) (2,908,931,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 842,738,023 118,541,199 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,450,637,288) (44,019,383,876) 기초현금및현금성자산 17,986,683,277 57,290,356,017 기말현금및현금성자산 10,536,045,989 13,270,972,141 5. 재무제표 주석 제 20(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 19(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 더네이쳐홀딩스 1. 당사의 개요 주식회사 더네이쳐홀딩스(이하 "당사")는 2004년 2월에 설립되었으며, 캠핑용품 및 패션잡화, 아웃도어 의류의 제조와 판매, 그리고 해외 유명 브랜드 라이센싱을 통한 글로벌 제품 개발을 주된 영업으로 하고 있으며, 2020년 7월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다.당사는 지리 및 지구에 관한 진실을 흥미롭게 전하는 세계적인 잡지 [내셔널지오그래픽]을 발간하는 미국의 내셔널지오그래픽협회(National Geographic Partners)와 체결한 라이선스 계약에 따라 『NATIONAL GEOGRAPHIC』브랜드에 대한 한국 및 홍콩 내 라이선스를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 7,355,288천원이며, 주주의 구성내역은 아래와 같습니다. 주주명 보통주 우선주 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 박영준 3,245,526 22.06% - - (주)더네이쳐 2,400,000 16.31% - - 최형민 716,000 4.87% - - 기타주주 8,349,050 56.76% - - 삼성-어센트글로벌어패럴신기술사업투자조합제1호 - - 563,994 100.00% 합 계 14,710,576 100.00% 563,994 100.00% 2. 재무제표의 작성기준당사의 중간요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 보험계약을 보유하지 않으므로 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사는 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없으나, 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 당사는 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 금융상품4-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 10,536,046 10,536,046 단기금융상품 - 4,700,000 4,700,000 매출채권및기타채권 - 23,144,147 23,144,147 기타금융자산 - 8,203,280 8,203,280 기타유동자산(주1) - 109,210 109,210 소 계 - 46,692,683 46,692,683 비유동자산: 장기매출채권 - 8,460,225 8,460,225 당기손익-공정가치측정금융자산 18,802,537 - 18,802,537 기타금융자산 - 1,570,698 1,570,698 소 계 18,802,537 10,030,923 28,833,460 합 계 18,802,537 56,723,606 75,526,143 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 17,986,683 17,986,683 단기금융상품 - 9,700,000 9,700,000 매출채권및기타채권 - 54,275,891 54,275,891 기타유동자산(주1) - 93,287 93,287 소 계 - 82,055,861 82,055,861 비유동자산: 장기매출채권 - 5,139,956 5,139,956 당기손익-공정가치측정금융자산 18,315,275 - 18,315,275 기타금융자산 - 1,016,124 1,016,124 소 계 18,315,275 6,156,080 24,471,355 합 계 18,315,275 88,211,941 106,527,216 (주1) 미수수익입니다. 4-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무(주1) - 55,697,988 55,697,988 유동성금융부채 1,433,533 170,158,293 171,591,826 기타금융부채 - 5,663,011 5,663,011 리스부채 - 1,007,433 1,007,433 소 계 1,433,533 232,526,725 233,960,258 비유동부채: 장기금융부채 - 5,990,000 5,990,000 기타금융부채 - 30,000 30,000 리스부채 - 1,104,174 1,104,174 소 계 - 7,124,174 7,124,174 합 계 1,433,533 239,650,899 241,084,432 (주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 1,298,286천원은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무(주1) - 45,061,319 45,061,319 유동성금융부채 5,079,894 135,725,825 140,805,719 기타금융부채 114,170 5,847,126 5,961,296 리스부채 - 1,659,472 1,659,472 소 계 5,194,064 188,293,742 193,487,806 비유동부채: 장기금융부채 - 8,420,000 8,420,000 리스부채 - 1,647,763 1,647,763 소 계 - 10,067,763 10,067,763 합 계 5,194,064 198,361,505 203,555,569 (주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 35,450천원은 포함되지 않았습니다. 4-3 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 831,446 - (4,027,208) - (3,195,762) 외화환산손익 717,976 - (23,947) - 694,029 외환차손익 7,411 - (1,011,373) - (1,003,962) 대손상각비 (527,375) - - - (527,375) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - (512,747) - - (512,747) 파생상품거래이익 - 467,159 - - 467,159 파생상품평가손익 - 443,390 - 3,646,361 4,089,751 합 계 1,029,458 397,802 (5,062,528) 3,646,361 11,093 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 487,854 - (1,682,698) (1,194,844) 배당금수익 61,842 - - 61,842 외화환산손익 1,145,617 - (1,912,463) (766,846) 외환차손익 180,064 - 117,261 297,325 대손상각비 (1,747,217) - - (1,747,217) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (32,624) - (32,624) 파생상품거래이익 49,189 - - 49,189 파생상품평가이익 - 3,664,004 - 3,664,004 합 계 177,349 3,631,380 (3,477,900) 330,829 4-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품(주1) 4,700,000 4,700,000 질권설정 (주1) 내셔널지오그래픽 로열티 관련하여 담보로 제공되어 인출이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,360,733 8,460,225 54,217,594 5,139,956 매출채권 대손충당금 (588,894) - (61,519) - 미수금 1,372,308 - 119,816 - 합 계 23,144,147 8,460,225 54,275,891 5,139,956 5-2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 61,519 828,003 설정 527,375 1,747,217 기말 588,894 2,575,220 6. 재고자산 6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 172,612,457 124,271,393 평가충당금 (6,290,463) (6,099,027) 상품 1,439,530 1,435,909 원재료 404,397 743,019 미착품 1,014,965 1,662,441 합 계 169,180,886 122,013,735 6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 191,437천원(전분기: 재고자산평가손실환입 2,531,135천원)이며, 재고자산감모손실은 38,977천원(전분기: 89,498천원)입니다. 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 단기대여금 8,203,280 - 비유동자산: 임차보증금 1,500,118 945,544 기타보증금 70,580 70,580 합 계 1,570,698 1,016,124 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 미수수익 109,210 93,287 선급금 3,056,868 3,926,565 선급비용 1,597,192 1,454,376 선납세금 1,750,890 - 부가세대급금 1,563,094 - 합 계 8,077,254 5,474,228 비유동자산: 장기선급비용 446,588 714,540 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 2,000,000 2,000,000 주식회사 퀀팃 1,999,980 1,999,980 주식회사 엔에프 999,983 999,983 NBH-N3 신기술사업투자조합 1호 1,000,000 1,000,000 (주)배럴 무보증 사모 전환사채 11,802,565 12,315,312 (주)디렉셔널 전환상환우선주 1,000,009 - 합 계 18,802,537 18,315,275 9-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 2,000,000 - - 2,000,000 주식회사 퀀팃 1,999,980 - - 1,999,980 주식회사 엔에프 999,983 - - 999,983 NBH-N3 신기술사업투자조합 1호 1,000,000 - - 1,000,000 (주)배럴 무보증 사모 전환사채 12,315,312 - (512,747) 11,802,565 (주)디렉셔널 전환상환우선주 - 1,000,009 - 1,000,009 합 계 18,315,275 1,000,009 (512,747) 18,802,537 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 1,000,000 1,000,000 2,000,000 주식회사 퀀팃 1,999,980 - 1,999,980 주식회사 엔에프 999,983 - 999,983 NBH-N3 신기술사업투자조합 1호 1,000,000 - 1,000,000 (주)배럴 무보증 사모 전환사채 - 10,621,289 10,621,289 합 계 4,999,963 11,621,289 16,621,252 10. 종속기업투자 10-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 금액 소유지분율 금액 TNH GLOBAL 케이만제도 12월 의류도.소매 100.00% 1,188,010 100.00% 1,188,010 The Nature Shanghai Co., Ltd(주1) 중국 12월 의류도.소매 100.00% - 100.00% 2,665,943 (주)배럴(주2, 3) 한국 12월 의류도.소매 40.77% 63,981,863 47.73% 63,981,863 (주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트(주4) 한국 12월 경영컨설팅 100.00% 10,500,000 - - 합 계 75,669,873 67,835,816 (주1) 당분기 중 The Nature Shanghai Co., Ltd의 지분을 TNH CHINA에게 매각하였습니다. (주2) (주)배럴의 의결권이 50%를 초과하지 않으나 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 제3자 배정 전환상환우선주 유상증자 및 주식선택권의 행사로 지분율이 감소하였습니다. (주4) 당분기 중 신규 설립하였습니다. 10-2 당분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 종속기업투자주식: TNH GLOBAL 1,188,010 - - 1,188,010 The Nature Shanghai Co., Ltd 2,665,943 - (2,665,943) - (주)배럴 63,981,863 - - 63,981,863 (주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트 - 10,500,000 - 10,500,000 합 계 67,835,816 10,500,000 (2,665,943) 75,669,873 11. 관계기업투자 11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액 센트로이드 제5호 바이 아웃사모투자합자회사 한국 12월 투자 23.06% 30,000,000 30,000,000 23.06% 30,000,000 30,000,000 11-2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기말 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 30,000,000 - 30,000,000 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기말 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 - 30,000,000 30,000,000 12. 유형자산12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 100,458,672 - 100,458,672 건물 51,744,777 (2,334,423) 49,410,354 구축물 353,000 (323,405) 29,595 기계장치 12,569,509 (1,353,540) 11,215,969 차량운반구 635,567 (369,000) 266,567 비품 4,923,045 (2,212,063) 2,710,982 시설장치 28,068,763 (12,748,386) 15,320,377 건설중인자산 6,059,285 - 6,059,285 합 계 204,812,618 (19,340,817) 185,471,801 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 90,708,860 - 90,708,860 건물 48,067,427 (1,370,401) 46,697,026 구축물 353,000 (278,465) 74,535 기계장치 703,100 (583,101) 119,999 차량운반구 655,751 (323,511) 332,240 비품 4,617,674 (1,552,161) 3,065,513 시설장치 26,749,363 (9,722,840) 17,026,523 건설중인자산 13,754,727 - 13,754,727 합 계 185,609,902 (13,830,479) 171,779,423 12-2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 처분 상각 대체(주2) 기말 토지 90,708,860 6,428,231 - - 3,321,581 100,458,672 건물 46,697,026 3,257,403 - (964,022) 419,947 49,410,354 구축물 74,535 - - (44,940) - 29,595 기계장치 119,999 140,980 - (770,439) 11,725,429 11,215,969 차량운반구 332,240 69,364 (42,476) (92,561) - 266,567 비품 3,065,513 306,678 (1,285) (659,924) - 2,710,982 시설장치 17,026,523 2,576,000 (672,567) (3,919,579) 310,000 15,320,377 건설중인자산 13,754,727 8,926,515 - - (16,621,957) 6,059,285 합 계 171,779,423 21,705,171 (716,328) (6,451,465) (845,000) 185,471,801 (주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부채 61,000천원이 포함되어 있습니다. (주2) 대체 잔액은 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 처분 상각 대체 기말 토지 90,708,860 - - - - 90,708,860 건물 18,168,839 - (1,528,458) (353,692) - 16,286,689 구축물 133,133 - - (43,948) - 89,185 기계장치 236,713 - - (87,536) - 149,177 차량운반구 190,281 252,405 - (80,584) - 362,102 비품 1,755,244 1,040,982 - (439,928) - 2,356,298 시설장치 16,864,571 2,828,420 (163,964) (3,392,713) 1,452,345 17,588,659 건설중인자산 33,396,930 6,047,234 - - (1,452,345) 37,991,819 합 계 161,454,571 10,169,041 (1,692,422) (4,398,401) - 165,532,789 (주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부채 197,208천원이 포함되어 있습니다. 12-3 담보로 제공된 자산 장부금액 99,428백만원(전기말: 99,680백만원)의 토지와 건물이 기업은행, 하나은행및 국민은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16, 21 참조). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 13. 무형자산13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 상표권 65,206 (52,205) 13,001 소프트웨어 2,880,435 (1,183,189) 1,697,246 회원권 2,981,877 - 2,981,877 합 계 5,927,518 (1,235,394) 4,692,124 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 상표권 65,206 (42,455) 22,751 소프트웨어 2,009,535 (840,974) 1,168,561 회원권 2,981,877 - 2,981,877 합 계 5,056,618 (883,429) 4,173,189 13-2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 대체(주1) 기말 상표권 22,751 - (9,750) - 13,001 소프트웨어 1,168,561 25,900 (342,215) 845,000 1,697,246 회원권 2,981,877 - - - 2,981,877 합 계 4,173,189 25,900 (351,965) 845,000 4,692,124 (주1) 대체 잔액은 유형자산으로부터 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 기말 상표권 35,751 - (9,750) 26,001 소프트웨어 971,817 416,000 (232,580) 1,155,237 회원권 962,293 2,019,584 - 2,981,877 합 계 1,969,861 2,435,584 (242,330) 4,163,115 14. 사용권자산 14-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 5,075,172 (3,146,377) 1,928,795 차량운반구 316,556 (109,043) 207,513 합 계 5,391,728 (3,255,420) 2,136,308 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 8,351,865 (5,283,482) 3,068,383 차량운반구 316,556 (34,734) 281,822 합 계 8,668,421 (5,318,216) 3,350,205 14-2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 상각 기말 건물 3,068,383 130,119 (1,269,707) 1,928,795 차량운반구 281,822 - (74,309) 207,513 합 계 3,350,205 130,119 (1,344,016) 2,136,308 (주1) 건물 증가금액에는 복구충당부채 6,000천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 상각 기말 건물 2,290,075 2,400,493 (1,194,865) 3,495,703 차량운반구 57,628 - (22,713) 34,915 합 계 2,347,703 2,400,493 (1,217,578) 3,530,618 (주1) 건물 증가금액에는 복구충당부채 6,000천원이 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 39,754,403 23,840,069 미지급금 14,919,281 18,869,719 미지급비용 2,322,590 2,386,982 합 계 56,996,274 45,096,770 16. 금융부채 16-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성금융부채: 단기차입금 128,000,000 94,909,412 유동성장기차입금 31,240,000 30,580,000 전환상환우선주부채 10,918,293 10,236,413 상환권부채 1,183,172 473,755 전환권부채 250,361 4,606,139 합 계 171,591,826 140,805,719 장기금융부채: 장기차입금 5,990,000 8,420,000 16-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 용 연이자율 당분기말(주1) 전기말 국민은행 KB혁신벤처기업우대대출 4.95% 15,000,000 15,000,000 KB혁신벤처기업우대대출 4.72% 15,000,000 15,000,000 기업은행 일반자금대출 4.70% 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 4.25% 10,000,000 10,000,000 중소기업자금회전대출 4.79% 5,000,000 - 산업은행 일반자금대출 - - 10,000,000 산업운영자금대출 - - 10,000,000 산업운영자금대출 - - 10,000,000 산업운영자금대출 4.65% 30,000,000 - 산은운영자금대출 4.44% 15,000,000 - 신한은행 일반자금대출 4.82% 3,000,000 - 외화자금대출 - - 14,909,412 농협은행 일반자금대출 4.82% 5,000,000 - 일반자금대출 4.94% 10,000,000 - 씨티은행 일반자금대출 4.83% 10,000,000 - 합 계 128,000,000 94,909,412 (주1) 당분기말 현재 단기차입금 25,000백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 16-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 용 연이자율 당분기말(주1) 전기말 기업은행 온렌딩시설자금대출 5.87% 1,350,000 1,800,000 온렌딩시설자금대출 4.53% 2,880,000 3,200,000 온렌딩시설자금대출 4.72% 5,000,000 6,000,000 중소기업시설자금대출 4.95% 20,000,000 20,000,000 하나은행 기업시설일반자금대출 4.79% 8,000,000 8,000,000 소 계 37,230,000 39,000,000 차감: 유동성 대체 금액 (31,240,000) (30,580,000) 합 계 5,990,000 8,420,000 (주1) 당분기말 현재 장기차입금 38,040백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 16-4 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장기차입금 2023년 20,810,000 2024년 11,240,000 2025년 3,240,000 2026년 이후 1,940,000 합 계 37,230,000 16-5 전환상환우선주(1) 당사는 2022년 8월 2일 재무적 투자를 대상으로 전환상환우선주를 발행하였습니다. 보고기간말 현재 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발생주식수 563,994주 발행가액 26,596원 / 주 의결권 의결권 없음 존속기간 발행일로부터 5년 배당 배당 없음 전환 전환기간 2023.8.2 ~ 2027.7.2 전환비율 1:1 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정 상환 상환기간 우선주발행일로부터 24개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일까지 매 3개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일로 하여 행사 가능 상환가격 1주당 취득가액 x 100.0% 신주인수권 당사의 신주발행에 있어서 보통주식과 동일한 인수권을 가지며, 무상증자의 경우 본건 우선주와 동일한 내용의 우선주로, 유상증자의 경우 보통주에 배정하는 주식과 동일한 주식을 배정 받을 권리가 있음 (2) 당분기말 현재 당사는 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고 있으며, 전환권 및 상환권에 대한 부채요소는 내재파생상품에 해당하여 보고기간말 공정가치로 평가하고 관련 손익은 당기손익으로 반영하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전환상환우선주와 관련하여 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기 전분기 파생상품평가이익 전환권부채 4,355,778 2,360,989 파생상품평가손실 상환권부채 709,417 476,196 (4) 보고기간종료일 현재 리픽싱조항이 있는 전환권부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최초 장부금액 당분기말 전기말 전환권부채 4,542,972 250,361 4,606,139 (5) 당분기와 전분기 중 리픽싱조항이 있는 전환권부채 관련 손익 및 세전계속사업이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 세전계속사업이익 29,981,450 42,546,948 전환권부채 관련 파생상품평가이익 4,355,778 2,360,989 파생상품평가이익 제외 세전계속사업이익 25,625,672 40,185,959 17. 기타금융부채 17-1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 파생상품부채 - 114,170 예수보증금 5,663,011 5,847,126 합 계 5,663,011 5,961,296 비유동부채: 임대보증금 30,000 - 17-2 당분기와 전분기 중 파생상품부채와 관련하여 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기 전분기 파생상품거래이익 외화차입금 통화스왑 467,159 49,189 파생상품평가이익 외화차입금 통화스왑 443,390 1,779,211 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 선수금 18,633 11,839 예수금 181,416 911,834 부가세예수금 - 3,844,289 합 계 200,049 4,767,962 19. 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,448,830천원(전분기: 1,141,919천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 1,298,286천원(전기말: 35,450천원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 것입니다. 20. 충당부채 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,130,080 1,066,650 전입 67,000 197,208 감소 (43,000) (154,778) 기말 1,154,080 1,109,080 당사는 임차하여 사용중인 매장과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 매장 인테리어의 철거비용을 고려하여 산정되었습니다. 21. 우발사항 및 약정사항 21-1 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 금융기관 내 용 당분기말 서울보증보험 이행보증 등 2,481,160 기업은행 내셔널지오그래픽 로열티 USD 3,556,445 21 -2 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 실행한도 실행금액 기업은행 온렌딩시설자금대출 12,200,000 9,230,000 중소기업시설자금대출 20,000,000 20,000,000 중소기업자금대출 20,000,000 20,000,000 중소기업자금회전대출 5,000,000 5,000,000 외상매출채권담보대출 2,500,000 - 하나은행 기업시설일반자금대출 8,000,000 8,000,000 국민은행 KB혁신벤처기업우대대출 30,000,000 30,000,000 산업은행 산업운영자금대출 45,000,000 45,000,000 신한은행 기업운영일반자금대출 5,000,000 3,000,000 씨티은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반자금대출 15,000,000 15,000,000 합 계 172,700,000 165,230,000 21-3 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고한도액 기업은행 건물 7,702,064 11,700,000 토지 8,967,161 기업은행 토지 3,979,568 3,840,000 기업은행 건물 399,714 24,000,000 토지 29,607,969 하나은행 건물 4,010,512 9,600,000 토지 13,930,708 국민은행/기업은행(주1) 건물 213,482 18,000,000 토지 30,616,863 합 계 99,428,041 67,140,000 (주1) 국민은행 및 기업은행에 공동담보로 제공된 토지 및 건물의 채권최고한도액은 국민은행 18,000백만원, 기업은행 12,000백만원입니다. 21-4 당분기말 현재 당사는 NATIONAL GEOGRAPHIC(Disney Korea), JEEP 캐리어(FCA US LLC), NFL(NFL INTERNATIONAL LLC), Mark Gonzales(Tulumize Inc), Brompton(Brompton Bicycle Ltd.)에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 21-5 당분기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 당사 피고 1건 210,000 당사 원고 1건 161,700 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.21-6 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 22. 특수관계자와 거래 22-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 TNH GLOBAL,The Nature APAC Limited,THE NATURE TAIWAN LIMITED, TNH CHINA, The Nature Shanghai Co., Ltd,(주)배럴,百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사),(주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트(주1),TNH JAPAN(주1) TNH GLOBAL,The Nature APAC Limited,THE NATURE TAIWAN LIMITED, TNH CHINA, The Nature Shanghai Co., Ltd,(주)배럴,百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 관계기업 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 기타특수관계자 (주)더네이쳐 (주)더네이쳐 (주1) 당분기 중 신규 설립하였습니다. 22-2 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출액 기타수익 기타비용 매출액 기타수익 유형자산매입 기타비용 종속기업 The Nature APAC Limited 1,916,854 345,104 116,944 2,682,843 124,126 - - THE NATURE TAIWAN LIMITED, 326,687 24,782 30,058 - - - - The Nature Shanghai Co., Ltd 546,013 23,798 964,211 1,099,175 4 - - (주)배럴 67,307 24,364 198,233 28,721 - 265,950 21,384 (주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트 1,816 8,644 6 - - - - TNH JAPAN - 31,064 - - - - - 합 계 2,858,677 457,756 1,309,452 3,810,739 124,130 265,950 21,384 22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(자금거래 및 지분거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권(주1) 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 종속기업 The Nature APAC Limited 8,408,812 8,420,045 - 6,136,250 20,171 - THE NATURE TAIWAN LIMITED 423,646 30,121 - 57,411 - - The Nature Shanghai Co., Ltd 2,414,248 979,670 - 1,711,540 - - (주)배럴 6,338 226,210 59,294 - 12,522,132 107,673 TNH JAPAN - 31,151 - - - - 합 계 11,253,044 9,687,197 59,294 7,905,201 12,542,303 107,673 (주1) 상기 매출채권 중 2,792,820천원에 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기의 대손상각비는 581,020천원(전분기: 2,100,525천원)입니다. 22-4 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 기초 증가 기타(주1) 기말 종속기업 The Nature APAC Limited 대여금 - 8,037,630 165,650 8,203,280 (주1) 외화환산효과를 반영하였습니다. 22-5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 (주)더네이쳐홀딩스인베스트먼트 신규 설립 및 증자 10,500,000 - 종속기업 TNH CHINA 지분 매각 2,665,943 - 관계기업 센트로이드 제5호 바이아웃 사모투자합자회사 배당금 수령 1,080,000 - 기타특수관계자 (주)더네이쳐 배당금 지급 960,000 480,000 기타특수관계자 주요 경영진 배당금 지급 1,308,617 652,028 22-6 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : HKD, CNY) 지급보증 제공회사 지급보증 대상회사 지급보증내역 보증처 금 액 대표이사 (주)더네이쳐홀딩스 차입금 지급보증 기업은행 3,250,000 차입금 지급보증 하나은행 1,724,400 (주)더네이쳐홀딩스 The Nature APAC Limited 법인카드 지급보증 씨티은행 HKD 9,000,000 (주)더네이쳐홀딩스 The Nature Shanghai Co., Ltd 미니멈 개런티 지급보증 Disney China CNY 171,191,183 22-7 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,453,056 1,275,236 주식기준보상 145,776 161,348 퇴직급여 268,979 255,687 합 계 1,867,811 1,692,271 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 23. 자본금 23-1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 단위 당분기말 전기말 보통주(주1) 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 주 100,000,000 발행한 주식수 주 14,710,576 563,994 14,544,656 563,994 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 천원 7,355,288 - 7,272,328 - (주1) 당분기 중 주식선택권의 행사에 따라 보통주 165,920주를 신규로 발행하였습니다. 23-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1, 2) 91,684,062 88,739,845 (주1) 당분기말 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발생한 금액에서 신주발행비 등을 차감하여 산출된 금액이며, 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. (주2) 당분기 중 주식선택권 행사에 따른 보통주 165,920주를 발행하였으며, 액면가액과의 차액 2,944,217천원을 주식발행초과금으로 인식하였습니다. 23-3 당분기와 전분기 중 기타자본조정 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,611,540 2,375,745 주식보상비용 789,284 652,801 주석선택권 행사 (1,616,857) - 법인세효과 (714,810) (127,090) 기말 2,069,157 2,901,456 23-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,163,572 581,786 미처분이익잉여금 204,934,626 189,043,362 합 계 206,098,198 189,625,148 24. 주식기준보상 24-1 당분기말 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분(주1) 2차 부여분(주2) 3차 부여분 4차 부여분 5차 부여분 부여주식수 324,800주 105,000주 150,800주 113,100주 113,100주 부여일 2019년 11월 18일 2020년 3월 27일 2023년 3월 29일 2023년 3월 29일 2023년 3월 29일 가득기간 2023년 5월 18일 2023년 9월 27일 2026년 9월 29일 2027년 9월 29일 2028년 9년 29일 행사가격 8,500원 17,500원 27,241원 27,241원 27,241원 행사가능기간 2023년 5월 18일부터 2025년 5월 17일까지 2023년 9월 27일부터 2025년 9월 26일까지 2026년 9월 29일부터 2028년 9월 29일까지 2027년 9월 29일부터 2029년 9월 29일까지 2028년 9월 29일부터 2030년 9월 29일까지 (주1) 당분기 중 165,920주가 행사되었습니다. (주2) 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권 중 2차 부여분은 실적 달성 조건이 충족되지 않아 소멸되었습니다. 24-2 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 789,284 652,801 25. 영업부문25-1 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산/부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 25-2 당사의 의류 등 일부 제품은 소비자의 기호변화 및 패션 트렌드뿐 아니라 계절적 특성에 따라 4분기(10월 ~ 12월)에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.25-3 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재화 또는 용역의 유형: 제품매출 72,427,697 283,743,575 76,524,865 256,267,426 상품매출 487,207 1,040,935 263,507 667,863 기타매출 493,556 1,507,566 742,342 1,526,308 합 계 73,408,460 286,292,076 77,530,714 258,461,597 지리적 시장: 국내 72,259,627 282,914,944 75,916,383 254,275,765 기타 1,148,833 3,377,132 1,614,331 4,185,832 합 계 73,408,460 286,292,076 77,530,714 258,461,597 수익인식시기: 한 시점에 인식 73,408,460 286,292,076 77,530,714 258,461,597 합 계 73,408,460 286,292,076 77,530,714 258,461,597 (2) 계약잔액 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 30,820,958 59,357,550 계약부채 2,163,726 2,978,256 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 60일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 대손상각비 527,375천원(전분기: 1,747,217천원)을 인식하였습니다. 계약부채는 여행용 가방 판매와 관련하여 거래가격이 배분된 만료되지 않은 보증, 환불되지 않은 고객충성 포인트가 포함됩니다. 당분기와 전분기 계약부채의 증가는 당사의 고객 증가에 기인합니다. 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제품보증충당부채 이연수익 마일리지충당부채 합 계 기초 127,802 227,134 2,623,320 2,978,256 증감 24,921 (78,547) 296,640 243,014 이행한 수행의무 (22,363) (12,257) (1,022,924) (1,057,544) 기말 130,360 136,330 1,897,036 2,163,726 (단위 : 천원) 구 분 제품보증충당부채 이연수익 마일리지충당부채 합 계 기초 209,880 391,909 2,519,642 3,121,431 증감 (109,070) (184,500) 1,378,649 1,085,079 이행한 수행의무 (8,827) - (934,590) (943,417) 기말 91,983 207,409 2,963,701 3,263,093 당사는 제품보증의무 계약부채에 대하여 이행하여야 할 수행의무의 시기를 합리적으로 추정할 수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 고객충성제도의 계약부채와 관련하여 고객충성 포인트는 2년의 만기가 존재하나, 고객이 마일리지를 사용하는 시점을 합리적으로 추정할 수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (3) 반품권에서 생기는 자산 및 부채보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반환제품회수권 106,788 209,917 환불부채 332,152 649,568 환불부채는 구매 후 14일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 반환제품회수권은 당사의 14일 이내 반품 가능 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 상기의 환불부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 반품가능 조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간 동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 현재 이용 가능한 정보에기초하여 산정되었습니다. 26. 영업비용26-1 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (34,519,343) (48,521,325) (53,476,265) (53,582,772) 상품 매입액 433,405 919,088 70,886 1,661,251 기타 매입액 187,785 523,651 219,235 495,810 외주가공비 62,860,424 144,408,591 77,083,975 133,524,879 원재료비 82,242 756,080 53,331 157,001 인건비 7,126,219 20,892,513 5,732,922 16,199,019 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 3,014,895 8,147,446 2,018,110 5,858,309 운반비 1,353,504 4,018,706 1,186,245 3,308,179 지급임차료 2,464,098 9,992,755 2,521,222 9,055,483 지급수수료 27,288,861 101,461,450 28,146,300 88,749,604 광고선전비 2,688,789 10,086,370 1,943,456 6,549,310 기타 2,085,091 6,770,600 4,098,630 5,679,032 합 계 75,065,970 259,455,925 69,598,047 217,655,105 26-2 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 5,639,132 16,369,840 4,420,973 12,519,126 퇴직급여 554,957 1,448,830 392,872 1,141,919 복리후생비 449,198 1,349,740 370,893 985,931 여비교통비 105,549 293,857 81,291 125,390 접대비 127,514 450,881 83,021 223,166 통신비 32,465 63,962 23,479 55,389 수도광열비 140,063 356,473 86,180 221,301 세금과공과 639,345 1,143,582 461,775 848,837 감가상각비 2,447,757 6,451,465 1,539,218 4,398,401 사용권자산상각비 431,398 1,344,016 388,803 1,217,578 무형자산상각비 135,741 351,965 90,090 242,330 지급임차료 2,464,098 9,992,755 2,521,222 9,055,483 수선비 33,828 329,900 37,067 261,516 보험료 199,397 494,385 73,844 233,129 차량유지비 22,907 65,694 23,634 64,096 경상개발비 259,097 934,818 328,192 899,242 운반비 1,353,504 4,018,706 1,186,245 3,308,179 교육훈련비 2,461 6,307 2,314 6,027 도서인쇄비 1,820 21,476 5,785 51,632 소모품비 511,097 1,723,273 550,982 1,412,358 지급수수료 27,288,860 101,461,449 28,146,300 88,749,604 광고선전비 2,688,789 10,086,370 1,943,456 6,549,310 해외사업비용 92,711 92,711 - - 대손상각비(환입) (272,006) 527,375 1,614,860 1,747,217 건물관리비 445,688 1,191,097 352,172 997,755 샘플비 2,253 9,628 7,103 10,874 주식보상비용 223,834 789,284 219,991 652,800 합 계 46,021,457 161,369,839 44,951,762 135,978,590 27. 영업외손익27-1 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기타수익: 유형자산처분이익 254 2,389 - - 잡이익 834,177 2,455,927 427,990 1,484,755 수입임대료 3,300 8,800 - - 합 계 837,731 2,467,116 427,990 1,484,755 기타비용: 유형자산처분손실 222,881 672,567 1,545,572 1,692,422 재고자산감모손실 38,977 38,977 (1,467) 89,497 잡손실 102,774 228,741 15,004 40,426 합 계 364,632 940,285 1,559,109 1,822,345 27-2 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 금융수익: 이자수익 287,159 831,446 226,248 487,854 배당금수익 - 1,080,000 61,842 61,842 외환차익 162,329 631,352 219,890 368,517 외화환산이익 461,736 775,564 762,847 1,171,862 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (606,126) - (5,900) 162,165 파생상품거래이익 - 467,159 22,130 49,189 파생상품평가이익 185,606 4,799,168 3,519,837 3,664,004 합 계 490,704 8,584,689 4,806,894 5,965,433 금융비용: 이자비용 1,676,741 4,230,969 1,010,820 1,996,774 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 (62,781) (203,761) (32,612) (314,076) 차감 계 1,613,960 4,027,208 978,208 1,682,698 외환차손 244,271 1,635,315 24,001 71,192 외화환산손실 (153,099) 81,535 1,698,093 1,938,708 파생상품평가손실 136,963 709,417 - - 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 512,747 512,747 194,789 194,789 합 계 2,354,842 6,966,222 2,895,091 3,887,387 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.7% 및 19.5%입니다. 29. 주당이익29-1 당분기와 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 분기순이익(손실) (2,491,627,873) 22,290,912,302 7,017,496,255 34,254,920,493 가중평균유통보통주식수 14,708,143 14,620,009 14,544,656 14,544,656 기본주당이익(손실) (169) 1,525 482 2,355 희석주당이익(손실) (169) 1,250 476 2,319 29-2 기본주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 주, 일) 일자 구 분 유통주식수 가중치 적수 2023.1.1 기초 14,544,656 138 2,007,162,528 2023.5.19 주식선택권 행사 14,673,276 49 718,990,524 2023.7.7 주식선택권 행사 14,710,576 86 1,265,109,536 합 계 3,991,262,588 가중평균보통주식수(적수합계/273일) 14,620,009 (단위 : 주, 일) 일자 구 분 유통주식수 가중치 적수 2022.1.1 기초 14,544,656 273 3,970,691,088 합 계 3,970,691,088 가중평균보통주식수(적수합계/273일) 14,544,656 29-3 희석주당이익의 계산을 위한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주분기순이익(손실) (2,491,627,873) 22,290,912,302 7,017,496,255 34,254,920,493 전환상환우선주에 대한 조정손익 - (3,106,993,958) - - 보통주희석화분기순이익(손실) (2,491,627,873) 19,183,918,344 7,017,496,255 34,254,920,493 발행된 가중평균유통보통주식수 14,708,143 14,620,009 14,544,656 14,544,656 조정내역: 주식선택권 - 163,281 191,476 191,476 조정내역: 전환상환우선주 - 563,994 - 92,711 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,708,143 15,347,284 14,736,132 14,828,843 희석주당이익(손실) (169) 1,250 476 2,319 30. 현금흐름표 30-1 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조정항목 : 법인세비용 7,690,537 8,292,027 재고자산평가손실(환입) 191,437 (2,531,135) 재고자산감모손실 38,977 89,498 유형자산처분손실 672,567 1,692,422 감가상각비 6,451,465 4,398,401 사용권자산상각비 1,344,016 1,217,578 무형자산상각비 351,965 242,330 대손상각비 527,375 1,747,217 파생상품평가손실 709,417 - 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 512,747 194,789 외화환산손실 81,535 1,938,708 이자비용 4,027,208 1,682,698 퇴직급여 1,298,286 - 주식보상비용 789,284 652,801 이자수익 (831,446) (487,854) 배당금수익 (1,080,000) (61,842) 파생상품거래이익 (467,159) (49,189) 파생상품평가이익 (4,799,168) (3,664,004) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (162,165) 외화환산이익 (775,564) (1,171,862) 유형자산처분이익 (2,389) - 합 계 16,731,090 14,020,418 30-2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 변동 : 매출채권 29,072,092 7,951,347 미수금 (1,233,697) (1,829,781) 반환제품회수권 103,129 181,037 재고자산 (47,397,565) (51,466,352) 선급금 869,697 (1,016,625) 선급비용 125,136 (483,353) 장기선급비용 - (1,052,269) 매입채무 15,890,387 25,874,613 미지급금 (4,427,284) (2,720,188) 미지급비용 (150,997) (40,465) 제품보증충당부채 2,559 (117,897) 마일리지충당부채 (817,088) 259,559 환불부채 (317,417) (562,690) 복구충당부채 (43,000) (98,590) 선수금 6,795 (46,419) 예수금 (730,418) (310,865) 부가세대급금 (1,563,094) - 부가세예수금 (3,844,290) (4,173,473) 예수보증금 (184,116) 946,153 합 계 (14,639,171) (28,706,258) 30-3 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 미지급금의 증감 (821,440) (3,238,875) 무형자산 미지급금의 증감 - 62,700 건설중인자산의 본계정 대체 16,621,956 1,452,345 리스부채의 유동성 대체 602,072 1,529,951 장기차입금의 유동성 대체 2,430,000 29,770,000 복구충당부채의 계상 67,000 120,000 장기선급비용의 유동성 대체 267,953 128 매출채권의 비유동성 대체 2,925,648 - 30-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기인식 재무활동현금흐름 유동성대체 상각/평가 환산 기말 단기차입금 94,909,412 - 33,000,000 - (754,118) 844,706 128,000,000 유동성장기차입금 30,580,000 - (1,770,000) 2,430,000 - - 31,240,000 장기차입금 8,420,000 - - (2,430,000) - - 5,990,000 전환상환우선주 15,316,307 - - - (2,964,481) - 12,351,826 리스부채(유동) 1,659,472 64,431 (1,318,542) 602,072 - - 1,007,433 리스부채(비유동) 1,647,763 58,483 - (602,072) - - 1,104,174 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기인식 재무활동현금흐름 유동성대체 상각/평가 환산 기말 단기차입금 50,000,000 - 45,000,000 - - 1,880,000 96,880,000 유동성장기차입금 600,000 - (450,000) 29,770,000 - - 29,920,000 장기차입금 39,000,000 - - (29,770,000) - - 9,230,000 전환상환우선주 - - 14,999,985 - (1,706,505) - 13,293,480 리스부채(유동) 1,375,423 41,745 (1,246,894) 1,529,951 - - 1,700,225 리스부채(비유동) 977,013 2,339,866 - (1,529,951) - - 1,786,928 31. 재무위험관리의 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.32. 공정가치32-1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 32-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 18,802,537 18,802,537 금융자산 합계 - - 18,802,537 18,802,537 금융부채: 전환권부채 - - 250,361 250,361 상환권부채 - - 1,183,172 1,183,172 금융부채 합계 - - 1,433,533 1,433,533 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 18,315,275 18,315,275 금융자산 합계 - - 18,315,275 18,315,275 금융부채: 파생상품부채 - 114,170 - 114,170 전환권부채 - - 4,606,139 4,606,139 상환권부채 - - 473,755 473,755 금융부채 합계 - 114,170 5,079,894 5,194,064 32-3 보고기간종료일 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정금융자산 11,802,565 3 이항모형 신용위험이 반영된 할인율: 12.04% ~ 26.58% 변동성: 34.92% 전환권부채 250,361 3 이항모형 신용위험이 반영된 할인율: 5.29% ~ 10.46%변동성: 39.46% 상환권부채 1,183,172 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 1) 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으며, 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 현금배당등의 규모는 지속성장을 위한투자와 경영활동, 잉여현금흐름(Free Cash Flow) 및 최근 배당수준 등을 종합적으로 반영하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 2) 배당 관련 회사의 정관 내용 제57조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제58조 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로한다 ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5.「상법 시행령」제18조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.다만, 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업연도 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기3분기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 345,319 68,212 58,312 (별도)당기순이익(백만원) 22,291 70,195 58,607 (연결)주당순이익(원) 1,640 4,717 4,009 현금배당금총액(백만원) - 5,818 2,909 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.48 4.99 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.21 0.72 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 400 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 '(연결)당기순이익'은 연결재무제표 기준 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.주2) 현금배당성향은 (연결)당기순이익에 대한 현금배당금총액의 비율입니다.주3) 주당순이익은 연결재무제표 기준 보통주 기준입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 0.99 0.99 주1) 당사는 2020년 7월 27일 코스닥에 상장되었으며, 평균 배당수익률은 단순평균법으로 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004년 04월 20일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2009년 10월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 5,000 5,000 - 2016년 05월 02일 주식분할 보통주 400,000 500 - 주식 액면분할(5,000원 → 500원) 2017년 11월 24일 유상증자(제3자배정) 우선주 90,000 500 100,000 의결권 있는 상환전환우선주 발행 2018년 08월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000 500 100,000 - 2018년 11월 10일 유상증자(일반공모) 보통주 8,830 500 100,000 우리사주배정 2019년 04월 15일 무상증자 보통주 4,039,470 500 - - 2019년 04월 15일 무상증자 종류주 810,000 500 - - 2019년 04월 24일 신주인수권행사 보통주 26,455 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 10,582 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 05월 15일 신주인수권행사 보통주 198,412 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 05월 30일 신주인수권행사 보통주 7,936 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 07월 31일 전환권행사 보통주 639,153 500 9,450 전환상환우선주의 보통주 전환 2019년 08월 01일 신주인수권행사 보통주 68,783 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회, 제2회) 2019년 08월 31일 전환권행사 보통주 211,640 500 9,450 전환상환우선주의 보통주 전환 2019년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 126,984 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 09월 30일 전환권행사 보통주 101,587 500 9,450 전환상환우선주의 보통주 전환 2019년 10월 17일 신주인수권행사 보통주 31,746 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회, 제2회) 2019년 10월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 90,909 500 22,000 - 2019년 10월 29일 신주인수권행사 보통주 21,164 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 11월 05일 신주인수권행사 보통주 79,365 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 12월 24일 신주인수권행사 보통주 79,365 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제2회) 2020년 07월 20일 유상증자(일반공모) 보통주 1,000,000 500 46,000 코스닥시장 상장을 위한 일반공모 및 우리사주 2020년 07월 28일 신주인수권행사 보통주 15,873 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2020년 08월 06일 신주인수권행사 보통주 21,164 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2020년 10월 19일 신주인수권행사 보통주 52,910 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2021년 08월 03일 무상증자 보통주 7,272,328 500 500 1주당 1주의 비율로 배정함 2022년 08월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 563,994 500 26,596 의결권 없는 상환전환우선주 발행 2023년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 128,620 500 8,500 주식매입선택권 보통주 행사(제1회) 2023년 07월 07일 주식매수선택권행사 보통주 37,300 500 8,500 주식매입선택권 보통주 행사(제1회) 나. 전환사채 등 발행 현황 - 공시서류작성일 현재 미상환 전환 사채 및 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권은 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더네이쳐홀딩스 회사채 사모 2016년 06월 26일 6,000 표면: 1%만기: 4% - 2021년 06월 29일 전액전환 - (주)더네이쳐홀딩스 회사채 사모 2016년 06월 29일 1,000 표면: 1%만기: 4% - 2021년 06월 29일 전액전환 - (주)더네이쳐홀딩스 회사채 사모 2021년 07월 07일 50,000 - - 2025년 07월 09일 전액상환 주1) 합 계 - - - 57,000 - - - - - 주1) 2021년 7월 7일 전환사채 발행결정 이후 사채발행 목적 소멸에 따른 사채권자와의 합의를 통해 2021년 8월 3일 만기전 사채 취득의 방법으로 전액 상환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ※공시작성기준일 현재 사채관리계약 관련 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) - 2020년 07월 20일 시설자금 20,000 시설자금 20,000 유상증자(일반공모) - 2020년 07월 20일 운영자금 14,300 운영자금 14,300 유상증자(일반공모) - 2020년 07월 20일 타법인증권 취득자금 10,000 타법인증권 취득자금 10,000 주1) 코스닥시장 상장공모를 위해 1,000,000주(신주발행) 신주모집 및 200,000주(대표이사 박영준 보유주식 일부) 구주매출을 통해 443억원(매출 금액 및 발행제비용 제외)을 조달하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)