더네이쳐홀딩스 분기보고서 (2022.09)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	변경사유	소재지

2004.02.20	설립	서울시 용산구 한강로3가 40-969

2006.10.30	본사 이전	서울시 용산구 한강로3가 40-999 아이파크몰 3층 106, 107, 116호

2007.10.31	본사 이전	서울시 용산구 한강로3가 40-999 아이파크몰 3층 232, 241, 242호

2010.08.10	본사 이전	서울시 용산구 한강로3가 40-969 관광터미널상가 4층 19호

2010.12.09	본사 이전	서울시 구로구 구로동235 한신아이티타워 1103호

2011.10.31	본사 이전	서울시 구로구 디지털로272, 1103호(구로동, 한신아이티타워)

2013.11.15	본사 이전	서울시 구로구 디지털로31길38-21, 1008호(구로동, 이앤씨벤처드림타워3차)

2015.04.06	본사 이전	서울시 금천구 가산디지털1로33-22 3층(가산동, 두산물류)

2016.05.02	본사 이전	서울시 금천구 가산디지털1로33-22 2층(가산동, 두산물류)

2018.03.09	본사 이전	서울시 금천구 가산디지털2로30, 11층(가산동, 알에스엠타워)

2021.07.27	본사 이전	서울시 용산구 새창로44길 10(신계동)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2017년 03월 27일	정기주총	사외이사 조용하, 차현환	-	-

2019년 03월 28일	정기주총	사내이사 임충현, 하기주, 사외이사 강연운	대표이사 박영준	사외이사 조용하, 차현환

2022년 03월 28일	정기주총	사외이사 김효겸	대표이사 박영준,
사내이사 임충현, 하기주	사외이사 강연운

다. 최대주주의 변동해당사항 없습니다.

라. 상호변경

일자	변경 전	변경 후	변경사유

2004.02	주식회사 준디지털	-	설립

2016.03	주식회사 준디지털	주식회사 더네이쳐홀딩스	사업다각화를 위한 상호변경

2016.04	주식회사 더네이쳐홀딩스	주식회사 더네이쳐홀딩스(THE NATURE HOLDINGS CO.,LTD)	영문명 추가

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 2004년 2월 회사 설립 시 소형전자기기 및 차량용 전자제품 악세서리 등 수입및 판매를 주업으로 하였으나, 2010년 영국의 자선브랜드 "Whatever it takes" 라이선스 도입을 시작으로 본격적으로 브랜드 라이선스 사업에 진출하였습니다. 공시대상기간 동안 주요 사업의 변동은 없습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	내 용

2004년 02월	회사설립

2009년 05월	CAPDASE/MACLOVE 총판계약

2010년 02월	Whatever It Takes 한국 마스터 라이선스 계약

2013년 01월	내셔널지오그래픽 가방 및 캠핑(한국) 라이선스 계약

2015년 02월	내셔널지오그래픽 어패럴(의류) 라이선스 계약

2016년 04월	베라왕 라이선스 계약체결

2016년 04월	MOTOMOTO 브랜드 런칭

2016년 11월	스마트캐리어의 도착알림 방법 특허 취득 (제10-1786593호)

2017년 08월	기업부설중앙연구소 취득

2018년 01월	물류센터 부지 매입 및 이전 (경기도 이천시)

2018년 07월	SUV 브랜드 지프(JEEP) 캐리어부문 라이선스 계약

2018년 08월	벤처기업등록 (기술보증기금)

2018년 10월	내셔널지오그래픽 매장 100호점 개점

2019년 05월	NFL 의류 및 가방 라이선스 계약 체결

2019년 08월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 1호점 매장 오픈

2019년 09월	홍콩 현지 The Nature Holdings HK Ltd. 종속법인 설립

2019년 10월	여행용품 편집숍 뜨고(TTGO) 런칭

2019년 11월	NFL 어패럴 브랜드 런칭

2020년 03월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 2호점 매장 오픈

2020년 06월	매장 운영 현황 : 내셔널지오그래픽 189개(해외 포함), KIDS 19개, NFL 27개

2020년 07월	코스닥시장 상장

2020년 09월	매장 운영 현황 : 내셔널지오그래픽 196개(해외 포함), KIDS 31개, NFL 34개

2020년 12월	매장 운영 현황 : 내셔널지오그래픽 200개(해외 포함), KIDS 32개, NFL 39개

2021년 03월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 3호점 매장 오픈매장 운영 현황 : 내셔널지오그래픽 204개(해외 포함), KIDS 37개, NFL 48개

2021년 06월	매장 운영 현황 : 내셔널지오그래픽 204개(해외 포함), KIDS 42개, NFL 53개

2021년 09월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 4호점 매장 오픈매장 운영 현황 : 내셔널지오그래픽 211개(해외 포함), KIDS 52개, NFL 55개

2021년 12월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 5호점 매장 오픈매장 운영 현황 : 내셔널지오그래픽 212개(해외 포함), KIDS 52개, NFL 55개

2022년 03월	매장 운영 현황 : 내셔널지오그래픽 212개(해외 포함), KIDS 61개, NFL 63개

2022년 06월	내셔널지오그래픽 해외(홍콩) 6호점 매장 오픈매장 운영 현황 : 내셔널지오그래픽 218개(해외 포함), KIDS 64개, NFL 63개

2022년 07월	주식회사 배럴 : 2022년 3분기 중 지분 인수로 사실상 지배력 획득 및 주요 종속회사 편입

2022년 08월	중국 상해 현지 THE NATURE HOLDINGS.SHANGHAI CO.,LTD 종속법인 설립

2022년 09월	매장 운영 현황 : 내셔널지오그래픽 215개(해외 포함), KIDS 69개, NFL 61개

※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현 및 참조 내용은 (주)더네이쳐홀딩스가 아닌 각 항목에 해당하는 대상 회사를 의미함. ◆ (주)배럴 가. 상호의 변경당사의 상호는 2017년 3월 30일 기준으로 '주식회사 엑스엑스엘'에서 '주식회사 배럴'로 변경되었으며 그 이후부터 보고서 작성기준일 현재까지 상호의 변동 사항은 없습니다. 나. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없습니다. 다. 회사가 합병등을 한 경우해당사항 없습니다. 라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없습니다. 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 19기 (2022년 3분기말) 18기(2021년말) 17기(2020년말) 16기(2019년말) 15기(2018년말) 보통주 발행주식총수 14,544,656 14,544,656 7,272,328 6,182,381 448,830 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 7,272,328,000 7,272,328,000 3,636,164,000 3,091,190,500 224,415,000 우선주 발행주식총수 563,994 - - - 90,000 액면금액 500 - - - 500 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 7,272,328,000 7,272,328,000 3,636,164,000 3,091,190,500 224,415,000 주1) 상기 제15기 우선주는 전환상환우선주로 한국채택국제회계기준에 따라 자본으로 인식되지 않기에 별도의 금액을 기재하지 않았습니다. 주2) 상기 제19기 우선주는 상환전환우선주(2022년 07월 22일 주요사항보고서(유상증자) 공시 참조)로 한국채택국제회계기준에 따라 자본으로 인식되지 않기에 별도의 금액을 기재하지 않았습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 80,000,000 20,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 14,544,656 1,463,994 16,008,650 주2), 주3) Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 900,000 900,000 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 900,000 900,000 주1) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 14,544,656 563,994 15,108,650 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 14,544,656 563,994 15,108,650 주3) 주1) 우선주는 2019년 07월 31일 604,000주, 2019년 08월 31일 200,000주, 2019년 09월 30일 96,000주 세 차례에 걸쳐 모두 보통주로 전환되었습니다.주2) 2021년 07월 19일 1:1 무상증자 결정으로 08월 03일 보통주 7,272,328주를 발행하였습니다.주3) 2022년 07월 22일 제3자배정 유상증자 결정으로 08월 02일 기명식 무의결권부 상환전환우선주식 563,994주(비상장)를 발행하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 해당사항 없습니다. 다. 종류주식(상환전환우선주) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2022년 08월 02일 주당 발행가액(액면가액) 26,596 500 발행총액(발행주식수) 14,999,984,424 563,994 현재 잔액(현재 주식수) 14,999,984,424 563,994 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2027년 08월 02일 이익배당에 관한 사항 - 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환권자 주주 상환조건 인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 24개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일(이하 "상환기간"이라 한다)까지 매 3개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일(이하 "상환예정일"이라 하며, 실제로 상환이 이루어지는 날을 "상환일"이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)로 하여 대상주식의 상환을 청구할 수 있다. 다만, 배당가능이익의 부존재 등 사유를 불문하고 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 상환이 이루어지지 않은 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환기간이 연장되는 것으로 한다. 상환방법 대상주식의 주주는 상환예정일로부터 30일 전부터 10일 전까지의 기간 동안 상환의 대상이 될 우선주의 종류와 수, 상환예정일 등이 기재된 서면(이하 "상환청구통지서")으로 발행회사에게 상환청구권을 행사하여야 한다. 상환청구의 효력은 상환청구통지서가 발행회사에게 도달된 때에 발생한다. 상환청구권 행사의 효력이 발생하게 되면, 발행회사는 상환일에 상법 및 기타 관련 법령에 따라 계산되는 배당가능이익을 상환재원으로 하여 본 항에서 정하는 바에 따라 우선주의 상환가액을 그 주주에게 현금으로 지급하여야 하며, 인수인은 상환가액을 수령함과 동시에 우선주의 주권을 교부하여야 한다. 상환기간 2024년 08월 02일 ~ 2027년 08월 02일 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 5년째 되는 날까지로 하며, 동 존속기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 존속기간 만료에 따른 보통주식 전환에 대하여는 본건의 관련 내용(전환된 보통주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 발행일에 관계없이 동등 배당함)이 준용된다.인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 08월 02일)부터 본건 우선주의 존속기간 1개월 전까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.본건 우선주 발행시 전환가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 ‘제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제2항에 의거하여, 유상증자를 위한 이사회결의일(발행가액을 결정한 이사회결의가 이미 있는 경우에는 그 이사회결의일로 할 수 있다) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 전환가액으로 결정한다. 할인율은 10.0%로 하며, 원단위 미만은 절하한다.본건 우선주의 보통주로의 "전환비율"은 본건 우선주 1주당 보통주식 1주로 한다. 명확히 하기 위하여, 본건 우선주의 전환가액은 본건에서 달리 정하지 않는 한, 본건 우선주의 1주당 발행가액을 기준으로 한다. 본항에 의거하여 전환가액을 조정하는 경우, 전환비율은 본건 우선주의 최초발행가액(전환가액)을 전환청구하는 시점의 전환가액으로 나눈비율로 하며, 단주는 제외한다. 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 2023년 08월 02일 ~ 2027년 07월 02일 전환으로 발행할주식의 종류 기명식 보통주 전환으로발행할 주식수 563,994 의결권에 관한 사항 본 건 우선주에 대하여는 의결권이 없음. 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 28일 제15기 정기주주총회 제2조(목적)제8조(주식의 종류)제9조(신주인수권)제10조(주식매수선택권)제13조(명의개서대리인)제17조(사채의 발행)제16조(외부감사인의 선임) -사업다각화에 따른 사업목적 추가-주권 전자등록의화에 따른 변경-자본시장법 개정에 따른 조문 및 문구정비-상법에 의거 사채의 발행한도 조정-상법개정에 따른 기타 조문 및 문구 정비 2020년 03월 27일 제16기 정기주주총회 제1조(상호)제2조(목적)제8조(주식의 종류)제8조의2(우선주식의 수와 내용)제8조의3(주식의 상환에 관한 종류주식)제8조의4(주식의 전환에 관한 종류주식)제8조의5(주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식)제8조의6(주식등의 전자등록)제9조(신주인수권)제10조(주식매수선택권)제12조(일반공모증자 등)제15조(주주의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제18조(전환사채의 발행)제19조(신주인수권부사채의 발행)제20조(이익참가부사채의 발행)제21조(교환사채의 발행)제22조(사채발행에 관한 준용규정)제23조(소집시기)제25조(소집통지 및 공고)제41조(이사회의 구성과 소집)제49조(감사의 임기와 보선)제50조(감사의 직무와 의무)제58조(중간배당) -상호 영문약어 추가-사업목적 추가-종류주식에 관한 상법개정 사항 반영-주권 전자등록의화에 따른 변경-주주명부 폐쇄기간 단축-사채의 발행한도 상향조정-이사회소집일자 단축 및 조문정비-상법개정에 따른 기타 조문 및 문구 정비 2021년 03월 29일 제17기 정기주주총회 제8조의6(주식등의 전자등록)제11조(신주의 배당기산일)제18조(전환사채의 발행)제48조(감사의 선임) -비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함.-동등배당 원칙을 명시함.-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.-감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함. 2022년 03월 28일 제18기 정기주주총회 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제16조의2(주주명부의 작성ㆍ비치) 제18조(전환사채의 발행) 제57조(이익배당) -기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함. -전자증권법 제37조제6항의 규정 내용을 반영함.-전환사채 발행한도 변경.-기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용당사는 의류, 여행용가방, 잡화류 등을 제조 및 유통하는 것을 주요 사업으로 하고 있으며, 주요 라이선스 브랜드는 National Geographic(이하 내셔널지오그래픽), NFL, JEEP 등이 있습니다. 당사의 대표 브랜드는 내셔널지오그래픽으로 2013년 라이선스 계약을 체결한 이후 여행용가방을 비롯하여 의류 및 신발, 모자, 캠핑용품 등 잡화류 제품을 직접 제품기획, 디자인하여 외주처를 통해 생산한 후 국내 주요 백화점(롯데, 신세계, 현대 등)과 주요 상권에 위치한 대리점 및 프리미엄 아울렛(신세계 사이먼, 롯데, 현대 등)과 온라인을 통해 판매하고 있습니다. 이외에 아동의류 카테고리의 내셔널지오그래픽 키즈, 스포츠웨어 브랜드 NFL, 여행용가방 브랜드 JEEP 등을 통해 사업을 전개하고 있습니다. 당사는 내셔널지오그래픽 브랜드를 통해 기존 정통 아웃도어 브랜드의 획일화된 디자인을 탈피하여 캐주얼과 아웃도어 브랜드의 경계를 허물고 기능성과 트렌디함을 고루 갖춘 새로운 컨셉의 도심형 라이프스타일 아웃도어룩을 선보이고 있습니다. 아울러 미래 기업가치의 핵심인 브랜드 가치를 경영의 중심에 두고 NFL 등 신규 라이선스를 적극적으로 도입하여 시장 내 브랜드 인지도를 높이고 안정적인 성장동력을 확보하여 경쟁력을 강화해 나아가고 있습니다. 또한, 가족친화적 사회문화의 확산으로 아웃도어 시장이 아동의류 카테고리로 확장됨에 따라 내셔널지오그래픽 키즈 라인을 론칭하여 트렌드의 변화에 빠르게 대응하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 구분 회 사 주요 사업의 내용 패션부문 국내 (주)더네이쳐홀딩스 -NATIONAL GEOGRAPHIC, NATIONAL GEOGRAPHIC KIDS 및 NFL 의류, 잡화류, 여행용 가방 제조 및 판매-JEEP/GOODYEAR/VERA WANG 여행용 가방 제조 및 판매 해외 The Nature APAC Limited -의류 도소매업 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 2022연도(제19기 3분기) 2021연도(제18기 3분기) 2021연도(제18기) 2020연도(제17기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 패션부분 상품매출 잡화 모자,가방 668 0.24 68 0.04 97 0.03 88 0.03% 제품매출 의류 점퍼, 상의, 하의 등 184,380 66.49 140,022 79.12 316,442 85.45 248,459 84.74% 워터스포츠 13,672 4.93 - - - - - - 애슬레저/기타 672 0.24 - - - - - - 여행용가방 여행용가방 22,710 8.19 4,665 2.64 7,119 1.92 11,788 4.02% 잡화 가방, 모자,신발 등 49,871 17.98 31,598 17.86 45,719 12.35 32,505 11.09% 워터스포츠 엑세서리 3,809 1.37 - - - - - - 기타매출 기타 수수료 등 1,517 0.55 616 0.35 946 0.26 374 0.13% 합계 277,299 100.00 176,969 100.00 370,323 100.0 293,214 100.00% 주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사 제품의 경우 의류, 잡화류 및 여행용가방 등 약 3,800개의 세부 아이템으로 구성되어 있으며, 매년 시즌마다 디자인 및 사양이 다른 스타일의 제품이 생산되고 계절별 주요제품 등의 가격차이가 크므로 품목별로 가격변동을 비교하기 어렵습니다. 다만, 당사 주요 제품들의 단가는 최근 3년간 변동되지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구분 2022년(제19기 3분기) 2021년(제18기 3분기) 2021년(제18기) 2020년(제17기) 비고 원재료 여행용가방, 잡화류 국내 241 10 12 14 - 수입 - - - - - 소계 241 10 12 14 - 상품 모자,가방등 국내 - - 100 - 수입 1,661 - - - - 소계 1,661 - - 100 - 제품 의류, 여행용가방, 잡화류 국내 129,078 85,555 131,517 96,831 나디아퍼시픽 등 수입 5,937 3,074 4,193 6,734 MINGJIANG 등 소계 135,015 88,629 135,710 103,565 - 기타 수수료등 국내 496 202 302 94 - 소계 496 202 302 94 - 국내 소계 129,815 85,767 131,831 97,039 - 수입 소계 7,598 3,074 4,193 6,734 - 합계 137,413 88,841 136,024 103,773 - 주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 원재료의 제품별 비중 및 가격변동 추이당사는 여행용가방을 위한 소액의 원재료 이외 전체 제품을 완사입 형태로 매입하고 있어 해당사항 없습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 생산 방식은 완사입 생산 방식으로 전량 외부 생산업체에 제품을 외주 생산하고 있습니다. 따라서 제품 생산을 위한 별도의 생산 및 생산 설비 시설을 갖추고 있지 아니하므로 생산 능력 및 생산 설비에 관한 내용을 기재하지 않습니다. 다만 당사는 매주 외부 생산업체로부터 생산스케줄을 받아 입출고 관리를 하고 있으며 외부 생산업체는 생산 계획의 변동상황에 따라 투입인원을 조절하고 있습니다.기본적으로 당사의 생산 및 판매 방식은 '고객수요 예측에 의한 재고 확보 후 판매' 입니다. 당사는 S(Sales Planning) 계획과 ERP 시스템을 통해 고객의 수요를 감안하여 생산계획을 수립하고 있습니다. 시즌별, 월별, 주차별 각 카테고리의 아이템들의 예측 물량 수요를 데이터화한 ERP를 활용하여 체계적으로 물량을 보유하며, S 계획에 맞게 철저하게 판매 및 재고상황이 제대로 시행되고 있는지 주차별 확인 검증작업을 거치고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 매출 유형 품 목 2022연도(제19기 3분기) 2021연도(제18기 3분기) 2021연도(제18기) 2020연도(제17기 ) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 상품매출 용품 모자 국내 668 0.24 68 0.04 97 0.03 88 0.03 소계 668 0.24 68 0.04 97 0.03 88 0.03 제품매출 의류 자켓, 상의, 하의 등 국내 180,610 65.13 138,580 78.31 313,087 84.54 247,201 84.31 수출 331 0.12 309 0.17 869 0.23 453 0.15 해외 3,439 1.24 1,133 0.64 2,486 0.67 805 0.27 소계 184,380 66.49 140,022 79.12 316,442 85.45 248,459 84.74 워터스포츠 국내 12,404 4.47 - - - - - - 수출 616 0.22 - - - - - - 해외 652 0.24 - - - - - - 소계 13,672 4.93 - - - - - - 애슬레저 국내 441 0.16 - - - - - - 수출 231 0.08 - - - - - - 해외 - 0.00 - - - - - - 소계 672 0.24 - - - - - - 여행용 가방 여행용 가방 국내 22,692 8.18 4,505 2.55 7,070 1.91 11,771 4.01 수출 - - 0.00 - - 14 0.00 해외 18 0.01 160 0.09 49 0.01 3 0.00 소계 22,710 8.19 4,665 2.64 7,119 1.92 11,788 4.02 잡화류 가방, 모자, 신발, 캠핑용품 등 국내 48,767 17.59 30,859 17.44 44,530 12.02 32,141 10.96 수출 58 0.02 199 0.11 260 0.07 126 0.04 해외 1,046 0.38 540 0.31 929 0.25 238 0.08 소계 49,871 17.98 31,598 17.86 45,719 12.35 32,505 11.09 워터스포츠 엑세서리 국내 3,733 1.35 - - - - - - 수출 76 0.03 - - - - - - 해외 - - - - - - - - 소계 3,809 1.37 - - - - - - 소계 국내 268,647 96.88 173,944 98.29 364,687 98.48 291,113 99.28 수출 1,312 0.47 508 0.29 1,129 0.30 593 0.20 해외 5,155 1.86 1,833 1.04 3,464 0.94 1,046 0.36 소계 275,114 99.21 176,285 99.61 369,280 99.72 292,752 99.84 기타매출 수수료 등 국내 국내 1,517 0.55 616 0.35 946 0.26 374 0.13 소 계 1,517 0.55 616 0.35 946 0.26 374 0.13 합 계 국내 270,832 97.67 174,628 98.68 365,730 98.76 291,575 99.44 수출 1,312 0.47 508 0.29 1,129 0.30 593 0.20 해외 5,155 1.86 1,833 1.04 3,464 0.94 1,046 0.36 합 계 277,299 100.00 176,969 100.00 370,323 100.00 293,214 100.00 나. 판매조직 및 판매경로 등1) 판매조직 (주)더네이쳐홀딩스_판매조직도.jpg (주)더네이쳐홀딩스_판매조직도 2) 판매경로당사는 외주주문생산 방식을 통해 생산된 제품을 백화점, 대리점, 온라인, B2B를 통해 판매하고 있으며, 백화점, 대리점, 온라인 및 B2B를 통해 발생한 매출금액에서 마진을 제외하고 익월 또는 익익월에 당사로 판매 대금이 입금되고 있습니다.해외판매의 경우 종속회사인 The Nature APAC Limited를 통해 홍콩 현지 쇼핑몰, 백화점 등에 매장을 개설하여 제품을 수입 판매하고 있습니다. 또한 대만의 경우 현재 파트너사인 Momentum Sports에 제품을 납품하여 판매하고 있으며, 2023년부터는 직진출 형태로의 비즈니스를 계획 중에 있습니다. 3) 판매경로별 매출액 (단위: 백만원) 매출유형 매출처 2022연도(제19기 3분기) 2021연도(제18기 3분기) 2021연도(제18기) 2020연도(제17기) 결제조건 제품매출 국내 백화점 122,586 77,414 160,642 101,242 30일~60일 대리점 72,077 58,668 118,299 109,571 10일~30일 온라인 53,032 31,951 76,435 63,961 30일 홈쇼핑 13,475 306 780 4,638 30일~60일 B2B 8,144 5,673 8,628 11,789 60일 수출 1,313 508 1,129 593 - 소계 270,627 174,520 365,913 291,794 - 해외 백화점 3,863 1,833 2,986 923 30일~60일 온라인 1,292 - 478 123 30일 소계 5,155 1,833 3,464 1,046 - 기타 국내 기타 1,517 616 946 374 영업일 기준 1주일이내 소계 1,517 125 946 374 - 합계 국내 270,831 174,628 365,730 291,575 - 수출 1,313 508 1,129 593 - 해외 5,155 1,833 3,464 1,046 - 계 277,299 176,969 370,323 293,214 - 다. 수주상황당사는 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 장기, 대량 수주 현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 환위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다 가. 이자율 위험 보고서 작성기준일 현재 보유한 할인되지 않은 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 26,880,000 15,000,000 유동성장기차입금 9,920,000 600,000 장기차입금 9,230,000 39,000,000 합 계 46,030,000 54,600,000 보고서 작성기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트상승 1% 포인트하락 1% 포인트상승 1% 포인트하락 단기차입금 (268,800) 268,800 (150,000) 150,000 유동성장기차입금 (99,200) 99,200 (6,000) 6,000 장기차입금 (92,300) 92,300 (390,000) 390,000 합 계 (460,300) 460,300 (546,000) 546,000 나. 환위험보고서 작성기준일 현재 통화별 주요 외화금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,998,936 1,633,153 2,920,156 217,251 JPY 7,650 21,021 742 - CNY 2,267,833 139,627 1,259 - EUR 33,262 - 7,108 - HKD 10,591,322 4,376,861 1,551,752 2,085,445 GBP 280 - 280 - 합 계 15,899,283 6,170,662 3,512,369 2,128,699 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기와 전기 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 USD 68,289 (68,289) 135,145 (135,145) JPY (669) 669 37 (37) CNY 106,410 (106,410) 63 (63) EUR 1,663 (1,663) 355 (355) HKD 310,723 (310,723) (26,685) 26,685 GBP 14 (14) 14 (14) 합 계 486,431 (486,431) 108,930 (108,930) 다. 신용위험보고서 작성기준일 현재 매출채권에 대한 신용위험 노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체일수 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 기대신용손실률 0.04% 4.66% 47.83% 82.70% 100.00% 총장부금액 22,428,019 74,006 27,990 711 92,532 기대신용손실 10,020 3,445 13,388 588 92,532 (단위 : 천원) 구 분 연체일수 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 기대신용손실률 0.02% 2.46% 10.70% 17.84% 100.00% 총장부금액 31,687,750 36,377 19,403 30,411 417,220 기대신용손실 6,008 896 2,076 5,425 417,220 라. 유동성위험보고서 작성기준일 현재 금융부채별 원금상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 61,775,648 61,775,648 기타유동부채 6,254,423 6,254,423 리스부채 4,051,605 2,902,060 1,229,211 8,182,876 단기차입금 96,880,000 96,880,000 유동성장기차입금 31,920,000 31,920,000 장기차입금 5,550,000 5,180,000 10,730,000 합 계 200,881,676 8,452,060 6,409,211 215,742,947 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 41,239,984 - - 41,239,984 기타유동부채 4,966,269 - - 4,966,269 리스부채 2,143,628 1,518,818 292,425 3,954,871 단기차입금 50,000,000 - - 50,000,000 유동성장기차입금 600,000 - - 600,000 장기차입금 - 30,580,000 8,420,000 39,000,000 합 계 98,949,881 32,098,818 8,712,425 139,761,124 마. 공정가치1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 12,235,724 - 12,235,724 파생상품자산 - 1,779,211 - 1,779,211 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 5,999,963 5,999,963 금융자산 합계 - 14,014,935 5,999,963 20,014,898 금융부채: 유동성금융부채 2,378,970 2,378,970 장기금융부채 3,532,323 3,532,323 금융부채 합계 - - 5,911,293 5,911,293 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 5,013,434 - 5,013,434 단기금융상품 - 20,054,772 - 20,054,772 장기금융상품 - 90,325 - 90,325 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,999,963 4,999,963 금융자산 합계 - 25,158,531 4,999,963 30,158,494 바. COVID19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결실체의 영업은 개별 소비자에 의존하고 있으며, COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 6 참고) 등 입니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 사. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 우크라이나 사태가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 [지배회사의 주요계약 내용] 계약상대방 계약내용 및 목적 계약체결시기 계약만료시기 계약금액 대금수수기준/국가 비고 Disney Korea National Geographic 브랜드 라이선스 계약(Apparel, Bags/Luggage, Camping, Sunglasses/Caps, Skin Care) 2021년 02월 09일 2026년 12월 31일 - 한국 - FCA US LLC JEEP 브랜드 라이선스 계약(Bags/Luggage) 2018년 07월 26일 2023년 12월 31일 - 미국 - NFL INTERNATIONAL LLC NFL 브랜드 라이선스 계약(Outwear/Athleisure wear) 2019년 04월 01일 2025년 03월 31일 - 미국 - Tulumize Inc Mark Gonzales 라이선스 계약 2022년 01월 26일 2027년 12월 31일 - 미국 - Brompton Bicycle Ltd. Brompton 라이선스 계약 2022년 08월 25일 2027년 12월 31일 - 영국 - [종속회사의 주요계약 내용] 계약상대방 계약내용 및 목적 계약체결시기 계약만료시기 계약금액 대금수수기준/국가 비고 Disney Hong Kong National Geographic 브랜드 라이선스 계약(Apparel, Bags/Luggage, Camping, Sunglasses/Caps, Skin Care) 2021년 05월 24일 2026년 12월 31일 - 홍콩 - 나. 연구개발 담당조직 [개발 1팀] 여행용가방에 대한 전반적인 설계와 개발 업무를 전담하고 있으며, 제품 기획 단계에서의 디자인부터 양산 전까지의 모든 개발 단계를 직접 진행하고 관리합니다. 또한 제품의 완성도를 높이기 위한 하드웨어, 제품 성능 및 환경 신뢰성, 안정성 관리를 주관하고 있습니다. [개발 2팀] 여행용가방을 제외한 의류 디자인 및 용품과 관련된 제품 기획 단계에서의 디자인부터 양산 전까지의 모든 개발 단계를 직접 진행하고 관리합니다. 또한 제품의 완성도를 높이기 위한 하드웨어, 제품 성능 및 환경 신뢰성, 안정성 관리를 주관하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 (제19기 3분기) 2021년 (제18기 3분기) 2021년 (제18기) 2020년도 (제17기) 자산처리 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 - - - - 소 계 - - - - 비용 처리 제조원가 - - - - 판관비 993 615 829 1,110 합 계 (매출액 대비 비율) 993(0.36%) 615(0.35%) 829(0.22%) 1,110(0.38%) 라. 연구개발 실적[여행용가방 분야] 연구과제명 연구기관 연구기간 연구결과 및 상품화 2019 여행용가방 개발 (주)더네이쳐홀딩스 기업부설연구소 2018년 7월 ~ 2019년 1월 2019년 1월 내셔널지오그래픽 시리즈 여행용가방 출시 2019년 1월 ~ 2019년 6월 2019년 6월 내셔널지오그래픽 시리즈 여행용가방 출시 2019년 1월 ~ 2019년 6월 2019년 6월 굿이어(Good Year) 카코 시리즈 여행용가방 출시 2019년 1월 ~ 2019년 8월 2019년 8월 지프(JEEP) 시리즈 여행용가방 출시 2020 여행용가방 개발 (주)더네이쳐홀딩스 기업부설연구소 2019년 5월 ~ 2019년 12월 2020년 1월 내셔널지오그래픽 시리즈 여행용가방 출시 2020년 3월 ~ 2020년 12월 내셔널지오그래픽/JEEP 시리즈 여행용가방 디자인 개발 2021 여행용가방 개발 (주)더네이쳐홀딩스 기업부설연구소 2021년 1월 ~ 2021년 12월 2021년 6월내셔널지오그래픽 미니캐리어, 미니파우치 출시 2021년 9월내셔널지오그래픽 피크닉용 여행용가방 제품기획 출시 2022 여행용가방 개발 (주)더네이쳐홀딩스 기업부설연구소 2021년 10월 ~ 2022년 6월 2022년 6월내셔널지오그래픽 메이트 여행용 캐리어 세트 출시(온라인) 2021년 10월 ~ 2022년 8월 2022년 8월내셔널지오그래픽 방갈로 V2 피크닉 캐리어 세트 출시(홈쇼핑) 2020년 6월 ~ 2022년 8월 2022년 8월내셔널지오그래픽 피렌체 여행용 캐리어 출시(오프라인) 2021년 6월 ~ 2022년 8월 2022년 8월내셔널지오그래픽 메이플 여행용 캐리어 세트 출시(온라인) 2022년 1월 ~ 2022년 9월 2022년 9월내셔널지오그래픽 방갈로V1 여행용 캐리어 출시예정(오프라인) 2021년 5월 ~ 2022년 9월 2022년 9월내셔널지오그래픽 부다페스트 여행용 캐리어 출시예정(오프라인) 2023 여행용가방 개발 (주)더네이쳐홀딩스 기업부설연구소 2022년 2월 ~ 2022년 12월 2022년 12월내셔널지오그래픽 HD01(가칭) 여행용 캐리어 출시예정(홈쇼핑) 2022년 7월 ~ 현재 진행 중 2023년 8월내셔널지오그래픽 HD02(가칭) 여행용 캐리어 출시예정 (홈쇼핑) [의류(어패럴) 분야] 연구과제명 연구기간 연구결과 비고 19SS 디자인개발 2018년 8월 ~ 2019년 2월 2019년 3월 19SS 약 100개 스타일(의류 및 가방) 출시(키즈 포함) 완료 19FW 디자인개발 2019년 2월 ~ 2019년 8월 2019년 9월 19FW 카이만3, 코스토니 등 약 100개(의류 및 가방) 스타일 출시 완료 20SS 디자인개발 2019년 8월 ~ 2020년 2월 2020년 3월 20SS 약 100개 스타일(의류 및 가방) 출시(키즈 포함) 완료 20FW 디자인개발 2020년 2월 ~ 2020년 8월 2020년 9월 20FW 약 100개(의류 및 가방) 스타일 디자인 개발 진행 완료 21SS 디자인개발21FW 디자인개발 2020년 8월 ~ 2021년 2월 2021년 1월21SS 약 180개(의류)스타일 출시 21FW 170개(의류) 스타일 개발 진행 완료 22SS 디자인개발 2021년 2월 ~ 2021년 8월 2021년 4월22SS 약 170개(의류)스타일 디자인 개발 진행 완료 22FW 디자인개발 2021년 8월 ~ 2022년 2월 2022년 3월22FW 약 200개(의류)스타일 디자인 개발 진행 완료 23SS 디자인개발 2022년 2월 ~ 2022년 6월 2022년 1월~4월22SS 약 200개(의류)스타일 출시23SS 약 320개(의류)스타일 개발 진행 완료 23SS 디자인개발 2022년 7월 ~ 2022년 9월 23SS HOTSUMMER 약 100개(의류)스타일 개발 진행23FW 개발준비 완료 마. 보유 기술의 경쟁력당사가 보유한 캐리어 비콘 기술은 표준화된 비콘 기술에 적용하여 비콘 기술이 적용된 모든 공항 또는 서비스를 제공하는 곳에서 사용할 수 있어 고객들이 장시간 기다리지 않고, 수화물 위치 확인 및 수령에 소요되는 시간 등을 절약할 수 있는 기술을 보유하고 있습니다. 그와 동시에 당사는 타회사 및 제조회사와는 달리 디자인연구소에 소속되어 있는 연구개발 인력 및 상품기획 인력을 중점으로 높은 수준의 상품 기획, 디자인 개발을 위한 지속적인 인력 충원을 위해 노력하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황보고서 작성기준일 현재 당사가 영위하는 사업과 관련하여 특허권 1개, 디자인권 4개, 상표권 22개 총 27개를 취득하여 보유하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황' 참조 나. 법규 및 정부 규제에 관한 사항당사가 영위하는 의류 제조 및 판매 관련 직접적인 규제는 존재하지 않습니다. 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 당사는 지적재산권, 생산, 유통 등 상거래, 소비자권익 보호 등 당사의 영업환경과 관련하여 하기 표의 내용과 같은 규제 환경에 있으며, 해당 법률에 유의하여 영업활동을 영위하고 있습니다. [사업 영위에 영향을 주는 법률 또는 제규정] 구분 법률 및 제규정 해당부처 지적재산에 관련된 법률 특허법 특허청 실용신안법 디자인보호법 상표법 상거래 관련 독점규제 및 공정거래에 관한 법 공정거래위원회 소비자 보호 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 공정거래위원회 품질관련 전기용품 및 생활용품 안전관리법 산업통상자원부 기타 약관규제에 관한 법 공정거래위원회 표시 광고 공정화에 관한 법 공정거래위원회 공정거래위원회 세부고시 및 지침 공정거래위원회 다. 업계의 현황 1) 산업의 특성패션산업은 빠르게 변화하는 소비자의 트렌드 변화에 부합하기 위한 다품종 소량생산 및 제품의 짧은 Life Cycle 등의 특징이 있습니다. 최근의 패션산업은 디자인과 기획, 생산, 유통 등의 과정이 세분화 및 전문화되는 추세로, 아이디어와 상품 기획력만갖추면 소규모의 자본을 통해서도 시장진입이 가능합니다. 또한 특정 디자인이나 상품에 대한 특허권이나 저작권 등 제품의 독점적 지위를 유지할 수 있는 장치가 타 산업 대비 상대적으로 부족하기 때문에 후발업체들이 쉽게 이와 비슷한 상품을 출시할 수 있는 등 시장에 대한 진입장벽이 낮아 완전경쟁에 가까운 시장의 특성을 지니고 있습니다.따라서 진입 장벽이 비교적 높지 않은 만큼 경쟁이 치열한 상황이며, 국내 영세업체부터 해외 대형업체까지 다양한 시장참여자가 존재합니다. 성숙기에 다다른 패션업계이나 다수의 신규 브랜드들이 매년 등장하고 있으며, 기존 브랜드들 역시 브랜드 인지도 등 경쟁력을 강화하기 위해 제품 디자인, 가격정책, 유통 등 전분야에 걸쳐 혁신을 시도하고 있습니다. 다만 신규 브랜드들의 경우 시장 진입이 용이한 반면, 브랜드가 성장함에 따라 브랜드 인지도 등 마케팅, 유통망, 물류 등 패션산업의 주요 경쟁요소 변화 대응에 어려움을 겪는 등 중대형업체로 성장하기까지는 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다.2) 성장성코로나바이러스감염증(COVID-19)에 따른 국가간 이동제한 정책, 생산 및 매장 셧다운 등으로 원사ㆍ직물ㆍ의류 가치사슬 전반에 걸쳐 가동률이 하락하였습니다. 내수 시장은 정부의 사회적 거리두기 정책, 소비심리 위축 등으로 내수가 급감하는 가운데 점진적 회복을 이룰 것으로 예상됩니다. 또한, 백신보급의 불확실성이 높은 상황에서 야외활동과 사회적 거리두기 규제가 강화와 완화를 반복하며 소비회복세가 뻗어가지 못하고 정체되는 상황이 올해까지 이어질 것으로 전망하고 있습니다.코로나19로 극심한 경제활동 위축을 겪으면서 사람들의 소비패턴에도 많은 변화를 가져왔습니다. 경기 및 고용에 대한 불확실성 증가로 인하여 전반적인 소비가 위축된가운데 코로나19의 확산과 진화에 따라 구매 습관의 변동성은 증대되는 모습입니다.또한, 코로나19 이전부터 시작되었던 가성비에 따른 소비 패턴은 코로나19 이후 더욱 그 중요성이 확대되고 있으며, 패션유통 업체들의 온라인과 오프라인 전략은 보다효율적이고 통합적인 접근을 요구하고 있습니다. 코로나19로 인한 변화와 가속 페달이 더욱 빨라지고 있는 만큼 변화의 속도와 함께 소비자와의 접점에 대한 면밀한 관찰과 이해가 어느 때보다 중요해지고 있습니다.3) 경기변동의 특성패션산업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편이며, 일반 소비자가 주요 소비층인 대표적인 소비재 산업입니다. 특히, 의류산업은 경기변동에 대해 복종별로 민감도의 차이가 다소 있습니다. 다만 고객 충성도가 높은 브랜드일수록 제품을 구매하는 소비자층은 경기에 덜 민감한 편으로, 경기변동의 영향이 상대적으로 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 최근 소비의 고급화, 양극화 현상이 지속됨에 따라 소비자들은 새로운 시도를 하기 보다는 친숙성과 신뢰도를 갖는 대표 브랜드를 선호하는 경향이 나타나고 있습니다. 명품과 중저가의 중간에서 불분명한 포지셔닝을 취해왔던 기업들이 불황을 겪으며 도산하는 경우가 많은 반면, 탄탄한 기반과 브랜드 파워를 가진 기업은 불황기에 오히려 시장점유율이 높아지게 되고, 호경기가 왔을 때 더욱 성장할 것으로 전망하고 있습니다.4) 계절성패션 및 잡화 카테고리의 경우 계절적인 요인과 밀접한 관계가 있기 때문에 매출을 예측하여 상품 소싱 단계부터 프로모션을 기획하는 것이 중요합니다. 또한 의류시장의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기 때문에 S/S(봄/여름) 보다는 F/W(가을/겨울)의 매출 비중이 상대적으로 크며, 그중에서도 3/4분기보다는 4/4분기의 매출이 상대적으로 큰 경향이 있습니다.5) 경쟁 요소브랜드가치, 디자인, 품질 등 제품기획 역량이 더욱 중요해지고 있으며, 신규 유통채널 개발 등의 유통 경쟁력과 글로벌 소싱을 통한 가격경쟁력 또한 중요 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 대부분의 패션 업체는 소재, 디자인, 패턴 등의 상품 기획전반의 핵심 역량을 제외하고는 국내외 협력업체와의 아웃소싱 체제 구축을 통해 운영되고 있어 시장 진입 장벽이 낮고, 소비자의 니즈가 다양하며 시장 내 변화가 많아 경쟁이 매우 치열한 상황입니다. 결국 시장 내 일정 수준의 지위 확보를 위해서는 브랜드 아이덴티티 확립이 중요해지고 있습니다. 라. 회사의 현황1) 영업의 개황 [패션부문 국내 : 지배회사]당사는 의류, 여행용가방, 잡화류 등을 제조 및 유통하는 것을 주요 사업으로 하고 있으며, 주요 라이선스 브랜드는 National Geographic(이하 내셔널지오그래픽), NFL, JEEP 등이 있습니다. 당사의 대표 브랜드는 내셔널지오그래픽으로 2013년 라이선스 계약을 체결한 이후 여행용가방을 비롯하여 의류 및 신발, 모자, 캠핑용품 등 잡화류 제품을 직접 제품기획, 디자인하여 외주처를 통해 생산한 후 국내 주요 백화점(롯데, 신세계, 현대 등)과 주요 상권에 위치한 대리점 및 프리미엄 아울렛(신세계 사이먼, 롯데, 현대 등)과 온라인을 통해 판매하고 있습니다. 이외에 아동의류 카테고리의 내셔널지오그래픽 키즈, 스포츠웨어 브랜드 NFL, 여행용가방 브랜드 JEEP 등을 통해 사업을 전개하고 있습니다.당사는 내셔널지오그래픽 브랜드를 통해 기존 정통 아웃도어 브랜드의 획일화된 디자인을 탈피하여 캐주얼과 아웃도어 브랜드의 경계를 허물고 기능성과 트렌디함을 고루 갖춘 새로운 컨셉의 도심형 라이프스타일 아웃도어룩을 선보이고 있습니다. 아울러 미래 기업가치의 핵심인 브랜드 가치를 경영의 중심에 두고 NFL 등 신규 라이선스를 적극적으로 도입하여 시장 내 브랜드 인지도를 높이고 안정적인 성장동력을 확보하여 경쟁력을 강화해 나아가고 있습니다. 또한, 가족친화적 사회문화의 확산으로 아웃도어 시장이 아동의류 카테고리로 확장됨에 따라 내셔널지오그래픽 키즈 라인을 론칭하여 트렌드의 변화에 빠르게 대응하고 있습니다. [패션부문 해외 : 종속회사 및 파트너사]-2019년 5월 당사가 95% 출자한 해외법인 The Nature APAC Limited.는 홍콩 침사추이 K11 MUSEA MALL 내 1호점 오픈을 시작으로, 2020년 3월 홍콩 소고백화점 내 2호점, 2021년 3월 홍콩의 대표적 쇼핑지역인 몽콕에 위치한 할리우드 플라자(Hollywood Plaza)에 3호점, 7월 하버시티에 4호점, 10월 타임스퀘어 5호점, 2022년 6월 뉴타운플라자에 6호점을 오픈하여 홍콩을 방문한 해외 관광객 및 현지인을 타켓으로 제품을 판매하고 있습니다. 2호점(소고백화점)은 계약 만료 및 코로나로 인한 관광객 감소 등 백화점 자체 이슈로 2022년 3월 폐점하였습니다.-대만의 경우, 현재 파트너사인 Momentum Sports에 제품을 납품하여 판매하고 있으며, 2023년부터는 직진출 형태로의 비즈니스를 계획 중에 있습니다. [당사의 주요 브랜드] 브랜드 브랜드 로고 주요 특징 내셔널지오그래픽 ng.jpg . -주요 품목: 의류, 여행용가방, 잡화류(신발, 가방, 모자, 캠핑용품 등) -특징: 최근 일상과 스포츠, 아웃도어 활동의 경계가 희미해짐에 따라 고객이 일상과 아웃도어를 넘나들며 착용할수 있도록 아웃도어 제품으로서의 기능성과동시에 일상에서도 활용이 가능한 디자인을 추구 내셔널지오그래픽 키즈 -주요 품목: 유아동용 의류, 잡화류 -특징: 가족친화적 사회문화의 확산과 가족여가 활동이 증가하면서 Kids 제품의수요도 함께 증가하는 사회적 트렌드를 반영하여 유아동용 의류 카테고리를 전문적으로 개발하였으며, 의류 및 잡화류를 전문매장을 통해 판매 NFL nfl.jpg . -주요 품목: 의류, 잡화류 -특징: 2019년 하반기 신규 런칭한 브랜드로 미국 프로풋볼협회 라이선스를 바탕으로 스트리트 감성으로 재해석한 스포츠 캐주얼 브랜드로 2020년 본격적으로 주요 유통경로 확장 예정 JEEP jeep.jpg . -주요 품목: 여행용가방 -특징: 2019년 신규 론칭한 여행용가방 전문 브랜드로 모기업 제품인 SUV 차량과 공동 프로모션 등 진행 예정 2) 경쟁 상황정통 아웃도어 업체들은 빠르게 변화하는 아웃도어시장에 적응하지 못하고 기존 브랜드 정체성의 혁신적인 변화를 이루지 못하며 지속적으로 매출이 감소하는 등 부진한 상황입니다. 기존 아웃도어웨어는 전문성과 기능성에 초점을 맞춘 획일화된 제품으로 주요 소비층이 40~60대였으나, 디자인에서 강점을 보이는 라이프스타일 아웃도어의 등장으로 주요 소비층의 이탈이 일어나고 있습니다. 또한 30~40대 초반을 중심으로 캠핑부터 일상 생활까지 자연스러움을 추구하는 소비트렌드의 변화 및 MZ세대의 구매력 증가는 라이프스타일 아웃도어로의 시장 재편을 가속화시키고 있습니다.3) 시장점유율아웃도어 시장 내에는 약 20개의 주요 아웃도어(정통아웃도어 브랜드 포함) 브랜드가 존재하는 것으로 인지하고 있으며, 그 중 OEM 형태 및 브랜드를 자체적으로 운영하고 있는 법인을 제외하고 라이선스를 통해 운영하는 법인 중 당사와 직접적인 경쟁관계에 있는 주요 법인은 1개 사로 시장점유율 산출에는 어려움이 있습니다.4) 신규사업 및 해외진출미래 기업가치의 핵심인 브랜드 가치를 경영의 중심에 두고 신규 라이선스 도입 및 육성화 전략으로 시장 내 브랜드 인지도를 높이고 안정적인 성장동력을 확보하고자 2019년 하반기 NFL과 라이선스 계약을 체결하고 2020년 1분기 NFL제품을 국내에 론칭하여 스트릿 감성의 스포츠의류 브랜드 사업을 전개하고 있습니다. 스포츠의류 시장은 건강 및 자아실현을 위해 운동을 즐기는 인구가 증가하면서 자연스럽게 의류와 잡화류에 대한 소비가 늘어나고 있으며, 일상과 스포츠 활동의 경계가 희미해짐에 따라 일상과 아웃도어를 넘나들며 착용이 가능한 라이프스타일 스포츠 의류시장으로 확대되고 있습니다.또한, 2019년 홍콩 현지에 자회사 설립 및 매장 개설, 대만 Momentum Sports사에 내셔널지오그래픽 의류 및 잡화류 수출 등 해외시장 진출을 본격화하였습니다. 2020년 하반기에는 디즈니社와 북미와 유럽 내 내셔널지오그래픽 제품 공급계약을 체결하고 F/W 시즌 주력 제품 총 9종(플리스, 롱패팅, 백팩 등)을 공급하였으며, 내셔널지오그래픽의 글로벌 인지도와 패션에 민감한 국내 소비자들에게 인정받은 우수한 제품력을 앞세워 북미 및 유럽시장을 공략해 나갈 계획입니다.2021년 디즈니社와 내셔널지오그래픽 라이선스에 대한 장기 연장계약 체결로 안정적으로 내셔널지오그래픽 제품을 생산 및 유통할 수 있는 권리를 확보하였습니다. 계약과 더불어 언더웨어, 마스크 등 새로운 카테고리가 추가되어 제품의 확장도 준비하고있습니다. 또한, 내셔널지오그래픽 브랜드 라이선스 홀더인 디즈니사와 기존 진출한 홍콩 및 대만 외 해외지역(중국, 일본, 호주 및 뉴질랜드 등) 진출을 논의 중이며, 이를 통해 지역적 확장을 통한 성장을 계획하고 있습니다. 당사는 디즈니社의 현지 로컬 법인 및 현지 유통업체들과의 네트워크를 활용하기 위하여, 현지 유통업체 및 유통환경 등에 대한 검토 및 지원, 마케팅 활동 및 상표권보호 등과 같은 제반 업무에 있어 전략적 협력관계를 구축하고 있습니다.5) 경쟁력(1) 브랜드 포지셔닝 및 육성능력당사는 기존 정통 아웃도어 브랜드와의 차별성을 갖추기 위해, 주요 목표 시장인 MZ세대의 트렌드와 감성에 맞는 차별화된 디자인 및 브랜드 포지셔닝 전략을 추구하고 있습니다. 당사는 아웃도어 시장에서 캐쥬얼한 라이프 스타일의 제품을 출시하여 트렌디함을 고루 갖춘 신개념의 브랜드 전개하고 있으며, 트렌드의 변화에 발맞춰 세련된 도시적 이미지의 디자인 및 브랜드 포지션을 바탕으로 아웃도어 시장내 괄목할만한 성장을 통해 라이프스타일 아웃도어의 리딩브랜드로 성장하였습니다. 해외에서는한달 평균 8억명 이상의 인원이 접하는 대형 인기 컨텐츠이나, 국내에서는 당사가 라이선스 도입 전까지 잡지 및 TV채널로만 인식되던 내셔널지오그래픽을 친환경적 이미지와 도시형 캐쥬얼 아웃도어 브랜드로서의 포지셔닝의 정착을 통해 의류 및 여행용가방 전문 브랜드로 육성하였습니다.(2) 품목별 상품기획패션산업 특성상 트렌드가 빠르게 변하고, 주요 목표시장인 MZ세대의 특성을 고려하여 매 시즌별 트렌드에 맞는 상품 디자인 및 기획 능력을 갖추는 것이 중요합니다. 당사는 의류, 여행용가방, 잡화류 등 종합 패션 브랜드로서 브랜드 포지셔닝의 품목별 통일성 유지와 함께 트렌드에 맞는 상품 기획 능력을 보유하고 있습니다. 또한 기획 및 MD 소속인원의 경우 연령층이 낮고, 의견 개진에 있어 자유로우며, 빠른 의사결정과 실행이 가능한 사내 문화를 보유하고 있어 도전적인 새로운 시도를 추구하고 있습니다.패션산업에서는 빠르게 변화하는 트렌드를 예측하고, 이에 맞는 새로운 아이템 개발을 위해 시장조사가 가장 기초가 되고 중요한 과정입니다. 당사는 전세계 트렌드 파악 및 국내 영업점 시장조사를 통해, 트렌드를 모방하는 것이 아닌 기존 당사 제품에 대한 매장내 영업 담당자들의 의견을 수렴하여 새로운 아이템 기획에 적극반영하고 있습니다. 또한 전 제품에 대해 전년도 대비 판매율 분석, 영업매장 프로모션 전략을 통해 전체 시즌별 상품 구성안을 작성하여 매 시즌별 대응하고 있습니다.계절적으로 F/W시즌에 매출이 집중되며, 매년 해당 시즌의 주요 아이템 기획 및 개발이 매출에 직접적인 영향을 준다고 할 수 있습니다. 당사는 매년 F/W 시즌의 라이프스타일 아웃도어 브랜드 내의 트렌드를 이끄는 히트 아이템을 기획하여 성장을 견인하고 있습니다.또한 별도의 잡화류(신발, 가방, 캠핑 등) 전문부서를 운영하고 있으며, 잡화류 상품기획에 있어 전문성을 보유하고 있습니다.여행용가방의 경우 스마트캐리어 등 여행용가방 사용의 편의성 측면이 강조되는 상품이 유행하였으나, 최근에는 기본에 충실한 여행용가방 제품들이 고객들의 선택을 받고 있는 상황입니다. 이에 따라 당사에서도 PC(폴리카보네이트) 소재의 사용을 통해 견고함과 경량성을 모두 갖추기 위해 노력하고 있으며, 알루미늄 슬라이딩 핸들 도입, 히노모토사의 고급형 바퀴를 채택하는 등 기본적 기능 강화에 초점을 맞춘 제품을 기획하고 있습니다. 또한 여행용가방 색상에 있어 보수적이었던 국내 고객들의 트렌드가 High Tier 브랜드인 Rimowa社의 다채로운 컬러 제품 제시 등으로 변화하고 있는 것을 고려하여, 제품 라인업에 다양한 색상을 갖추어 제품을 기획하고 있습니다.(3) 판매경로 및 판매방법 등최근 빠르게 발전하고 있는 온라인 및 모바일 유통채널 대응과 패션업계 특성상 고객들의 오프라인 매장 선호도를 종합적으로 고려하여 다방면의 유통채널을 활용하고 있습니다.전국 주요 백화점과 주요 상권에 위치한 대리점 및 프리미엄아울렛 등 오프라인 매장을 빠르게 확장하여 2022년 3분기 현재 내셔널지오그래픽 215개, KIDS 69개, NFL 61개 매장을 통해 전국 단위의 유통체계를 갖추고 있으며, 소비자와의 접촉범위 확장에 힘쓰고 있습니다. 또한 주요 목표시장인 MZ세대의 온라인 매체 선호도를 고려하여, 적극적인 자사몰 운영과 함께 무신사, 네이버 등 주요 온라인 쇼핑 플랫폼에도 입점하여 고객의 당사 제품 구매에 대한 편의성을 극대화 하고 있습니다.(4) 조직도 (주)더네이쳐홀딩스_전사조직도.jpg (주)더네이쳐홀딩스_전사조직도 ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현 및 참조 내용은 (주)더네이쳐홀딩스가 아닌 각 항목에 해당하는 대상 회사를 의미함. ◆ (주)배럴 가. 업계의 현황1) 산업의 특성패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화 하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다.특히, 부가가치 측면에서 보면 유행이나 디자인, 소재, 미적 감각 표현법에 따라 부가가치를 높일 수 있으며 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능한 산업입니다. 물리적 가치뿐만 아니라 실용성이나 디자인 등 소비자 만족도에 따라 가격차이가 크며 동일한 형태와 원가의 제품이라도 브랜드에 따라서 부가가치가 차별화되는 사업입니다. 2) 산업의 성장성국내 전체 의류 시장의 규모는 2020년 약 40.3조원 달하는 수준으로 추정되며, 스포츠웨어 시장 규모는 약 6조원으로 전체 시장규모의 17.3%를 차지하고 있습니다.국내 패션시장은 소득수준 증가에 따른 소비지출 증가, 여가 시간의 확대와 더불어 레저, 여가, 여행, 운동 등 활동성을 추구하는 라이프스타일의 변화에 따라 애슬레저웨어를 포함한 스포츠웨어가 시장의 성장을 주도할 것으로 기대됩니다. 3) 경기변동의 특성의류산업은 경기변동에 따라 소비유형이 달라지는 탄력적 산업으로, 가처분소득의 증감에 따라 의류 지출에 대한 증가율도 함께 변화하는 특징이 있습니다. 또한, 경기상황에 따른 소비심리의 변화에 따라 의류 소비지출 심리도 함께 변동하고 있습니다. 4) 경쟁요소의류산업은 비교적 소규모의 자본과 기획력이 있다면 신규로 시장에 진입하는 것은 다른 산업에 비해 어려운 것은 아닙니다. 다만, 그 브랜드를 지속적으로 발전시키고 유지하는 것이 더 중요하고 어렵다고 볼 수 있습니다. 신규 의류 브랜드를 런칭 한 후 일정 규모 이상의 매출을 올리면서 브랜드 인지도를 소비자에게 지속적으로 각인시키고 브랜드 아이덴티티를 시장에 안착시키기 위해서는 디자인, 기획력, 기술력, 마케팅, 물류 및 유통에 있어서 경쟁력이 필요하고 장기간의 노력, 지속적인 투자와 이를 뒷받침할 만한 자본력이 필요합니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 2022년 1분기까지 COVID-19 여파로 스포츠, 레저, 여행, 및 휴가 관련 산업 전반에 어려운 경제 여건이 지속되었으나 2분기부터 사회적 거리두기가 완화되면서 당사의 영업환경도 점차적으로 개선되어 가고있습니다. 회사는 팬데믹으로 어려운 상황 가운데에서도 국제수영연맹(FINA) 공식 인증 수영복을 개발, 제품화 하는 등 연구·개발(R)에 의미있는 성과를 내었고 있으며, 실내수영복도 고객별 성향에 맞게 고객 Type별 수영복라인을 완성하였습니다. 아울러, 애슬레저 브랜드인 'BARREL FIT'을 전면 리뉴얼하고 리브랜딩하였습니다. 디자인, 소재, 기능성은 물론 마감에 이르기까지 전 부문에서 전문 브랜드에 걸맞게 제품력을 향상시켰으며 배럴핏만의 고유한 감성을 고객에게 전달하기 위하여 로고를 포함하여 브랜드 정체성까지 모든 것을 리브랜딩하였습니다. 그리고 핵심 제품군의 하나로 자리잡은 아쿠아슈즈의 축적된 제품개발력과 고객 데이터를 기반으로 더욱 진보된 아쿠아슈즈를 개발하였습니다. 새롭게 완성된 제품으로 다양하고 만족스러운 고객경험을 제공하고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 구분 브랜드 주요 사업의 내용 패션부문 'BARREL' (워터스포츠)/'BARREL FIT' (애슬레저) 등 - 래쉬가드, 워터레깅스, 보드숏츠, 실내수영복, 아쿠아슈즈 및 액세서리 - 요가, 피트니스 등의 애슬레저 웨어 및 관련 액세서리 등 2) 시장점유율 당사가 영위하고 있는 스포츠웨어 특히 워터스포츠 부문 관련해서 신뢰성 있는 기관이 발표한 브랜드별 시장점유율과 관련된 자료가 없습니다. 또한, 업체별로 다수의 브랜드들을 보유, 각 브랜드 별로 다양한 제품라인을 보유하고 있는 상황이며, 외부에 매출 현황이 상세히 공시 또는 배포되지 않으므로 공신력 있는 시장점유율 산출이 어렵습니다. 3) 시장의 특성 의류산업은 전통적으로 내수 위주의 산업구조를 가지고 있으며 국내 경기 변화에 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있습니다. 아울러, 최근 시장의 특성과 관련해서 소비자는 단순히 가격경쟁력이 있는 제품을 원하는 것이 아니라 남들과 다른 특별함을 느낄 수 있고 자신의 개성을 잘 드러낼 수 있거나 자신의 기호와 필요성을 따져 봐서 그 지불가치가 있다고 하면 적극적으로 구매하는 경향이 있습니다. 이런 경향의 소비를 이른바 가치소비라고 일컫는데 최근 일련의 불황과 저성장을 체험하면서 이런 소비행태가 일반화된 상황입니다. 아울러 사회 전반적인 생활 수준 향상에 따른 라이프 스타일에 대한 가치관의 변화로 건강, 미용, 여행, 운동 등의 분야에 관심이 급증하고 있는 추세이며 관련하여 활동성, 기능성은 물론 스타일까지 갖춘 전문 아웃웨어, 스포츠웨어나 도심에서 편하게 입고 활동할 수 있는 애슬레저웨어가 최근의 트렌드로 자리 잡고 있습니다. 다만, COVID-19의 전개 상황에 따라 이러한 트렌드의 변화 방향, 지속성 및 성장속도의 불확실성은 내재되어 있는 상황입니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 회사는 국내 뿐만 아니라 해외 시장 개척에도 꾸준히 노력하고 있습니다. 중국의 경우 티몰을 비롯한 경쟁력 있는 온, 오프라인 유통망을 확충하고 브랜드 인지도를 높여 가고 있습니다. 아울러, 태국, 대만 및 홍콩의 경우에도 현지 유통 파트너를 통해 지속적으로 시장을 개척, 확대하고 있습니다. 5) 조직도 (주)배럴_전사조직도.jpg (주)배럴_전사조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표 (단위 : 원) 구 분 제19기 3분기(2022년 9월말) 제18기(2021년 12월말) 제17기(2020년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 225,421,753,973 199,790,453,858 171,477,008,989 현금및현금성자산 25,428,647,007 57,816,213,535 85,213,833,048 단기금융상품 16,245,723,520 24,054,771,813 129,280,000 매출채권및기타채권 24,764,347,825 32,110,119,042 23,374,517,333 재고자산 150,912,353,521 82,397,359,032 60,474,664,030 반환제품회수권 118,521,275 289,108,545 234,315,970 기타금융자산 2,536,399,371 - - 기타유동자산 5,415,761,454 3,122,881,891 2,050,398,608 [비유동자산] 287,838,679,653 178,265,354,718 85,713,891,874 장기금융상품 168,410 90,325,352 71,103,229 당기손익-공정가치측정금융자산 5,999,963,200 4,999,963,200 200,000,000 관계기업투자 29,786,512,274 - - 유형자산 180,799,892,865 161,774,266,690 76,643,621,747 무형자산 54,908,488,005 1,969,860,559 1,197,147,352 사용권자산 7,617,360,373 3,931,177,198 3,268,917,692 기타금융자산 2,415,488,940 1,503,685,403 1,520,090,248 기타비유동자산 1,052,269,048 - - 이연법인세자산 5,258,536,538 3,996,076,316 2,813,011,606 자산총계 513,260,433,626 378,055,808,576 257,190,900,863 [유동부채] 216,008,003,190 116,082,209,346 58,156,408,082 [비유동부채] 27,191,417,317 41,883,792,196 35,645,911,397 부채총계 243,199,420,507 157,966,001,542 93,802,319,479 [지배기업의 소유주지분] 254,607,670,496 220,089,807,034 163,383,364,518 자본금 7,272,328,000 7,272,328,000 3,636,164,000 자본잉여금 89,459,443,495 88,739,844,883 92,445,485,550 기타자본구성요소 2,224,829,256 2,348,618,587 980,396,707 이익잉여금 154,468,495,163 121,735,619,091 66,332,435,229 기타포괄손익누계액 1,182,574,582 (6,603,527) (11,116,968) [비지배지분] 15,453,342,623 - 5,216,866 자본총계 270,061,013,119 220,089,807,034 163,388,581,384 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 연결에 포함된 회사수 4개 1개 1개 구 분 제19기 3분기(2022.01.01~2022.09.30) 제18기(2021.01.01~2021.12.31) 제17기(2020.01.01~2020.12.31) 매출액 277,299,366,376 370,323,448,510 293,214,301,518 영업이익 43,788,876,240 68,897,806,168 54,482,802,897 법인세비용차감전순이익 45,202,645,606 72,136,439,621 53,891,817,637 당기순이익 36,319,252,104 58,306,085,147 38,317,535,856 기본주당이익 2,451 4,009 2,879 희석주당이익 2,419 3,957 2,858 나. 요약 별도 재무제표 (단위 : 원) 구 분 제19기 3분기(2022년 9월말) 제18기(2021년 12월말) 제17기(2020년 12월말) [유동자산] 193,505,315,118 200,157,954,219 171,294,021,842 현금및현금성자산 13,270,972,141 57,290,356,017 84,819,084,471 단기금융상품 11,239,188,699 24,054,771,813 129,280,000 매출채권및기타채권 27,119,970,267 33,961,677,915 23,903,429,514 재고자산 135,358,089,561 81,450,100,768 60,241,397,368 반환제품회수권 108,071,059 289,108,545 234,315,970 기타금융자산 1,779,210,964 - - 기타유동자산 4,629,812,427 3,111,939,161 1,966,514,519 [비유동자산] 290,550,154,408 176,449,229,018 85,669,159,476 장기금융상품 - 90,325,352 71,103,229 당기손익-공정가치측정금융자산 16,621,252,448 4,999,963,200 200,000,000 종속기업에 대한 투자자산 65,075,986,300 534,479,900 507,928,900 관계기업투자 30,000,000,000 - - 유형자산 165,532,788,973 161,454,571,563 76,515,198,484 무형자산 4,163,114,883 1,969,860,559 1,197,147,352 사용권자산 3,530,618,107 2,347,703,390 2,920,475,520 기타금융자산 868,315,317 1,056,248,738 1,444,294,385 기타비유동자산 1,052,269,048 - - 이연법인세자산 3,705,809,332 3,996,076,316 2,813,011,606 자산총계 484,055,469,526 376,607,183,237 256,963,181,318 [유동부채] 208,416,625,075 114,836,894,140 57,765,221,600 [비유동부채] 23,040,517,706 41,043,662,319 35,495,249,603 부채총계 231,457,142,781 155,880,556,459 93,260,471,203 자본금 7,272,328,000 7,272,328,000 3,636,164,000 자본잉여금 88,739,844,883 88,739,844,883 92,445,485,550 기타자본구성요소 2,901,455,761 2,375,745,087 980,396,707 이익잉여금 153,684,698,101 122,338,708,808 66,640,663,858 자본총계 252,598,326,745 220,726,626,778 163,702,710,115 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제19기 3분기말(2022.01.01~2022.09.30) 제18기(2021.01.01~2021.12.31) 제17기(2020.01.01~2020.12.31) 매출액 258,461,597,409 369,046,242,559 292,750,378,557 영업이익 40,806,492,551 69,131,474,227 54,656,628,211 법인세비용차감전순이익 42,546,947,820 72,437,330,624 53,996,512,665 당기순이익 34,254,920,493 58,606,976,150 38,469,936,236 기본주당이익 2,355 4,029 2,890 희석주당이익 2,319 3,977 2,869 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 18 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 225,421,753,973 199,790,453,858 현금및현금성자산 25,428,647,007 57,816,213,535 단기금융상품 16,245,723,520 24,054,771,813 매출채권 및 기타유동채권 24,764,347,825 32,110,119,042 재고자산 150,912,353,521 82,397,359,032 반환제품회수권 118,521,275 289,108,545 기타금융자산 2,536,399,371 기타유동자산 5,415,761,454 3,122,881,891 비유동자산 287,838,679,653 178,265,354,718 장기금융상품 168,410 90,325,352 당기손익-공정가치측정금융자산 5,999,963,200 4,999,963,200 관계기업투자 29,786,512,274 유형자산 180,799,892,865 161,774,266,690 무형자산 54,908,488,005 1,969,860,559 사용권자산 7,617,360,373 3,931,177,198 기타금융자산 2,415,488,940 1,503,685,403 기타비유동자산 1,052,269,048 이연법인세자산 5,258,536,538 3,996,076,316 자산총계 513,260,433,626 378,055,808,576 부채 유동부채 216,008,003,190 116,082,209,346 매입채무 및 기타채무 62,883,589,724 41,255,577,466 유동성금융부채 131,178,969,865 50,600,000,000 계약부채 3,271,841,206 3,121,431,406 환불부채 402,562,309 931,556,742 기타유동부채 7,554,654,105 9,963,943,307 유동리스부채 4,051,605,206 2,130,164,342 미지급법인세 6,664,780,775 8,079,536,083 비유동부채 27,191,417,317 41,883,792,196 장기금융부채 21,644,510,135 39,000,000,000 충당부채 1,188,136,352 1,090,188,468 기타비유동부채 227,500,000 비유동리스부채 4,131,270,830 1,793,603,728 부채총계 243,199,420,507 157,966,001,542 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 254,607,670,496 220,089,807,034 자본금 7,272,328,000 7,272,328,000 자본잉여금 89,459,443,495 88,739,844,883 자본조정 2,224,829,256 2,348,618,587 이익잉여금(결손금) 154,468,495,163 121,735,619,091 기타포괄손익누계액 1,182,574,582 (6,603,527) 비지배지분 15,453,342,623 자본총계 270,061,013,119 220,089,807,034 자본과부채총계 513,260,433,626 378,055,808,576 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 95,853,026,188 277,299,366,376 52,182,752,913 176,969,352,188 매출원가 30,519,883,828 86,871,498,116 18,002,857,694 56,157,831,610 매출총이익 65,333,142,360 190,427,868,260 34,179,895,219 120,811,520,578 판매비와관리비 54,232,644,253 146,638,992,020 31,102,106,026 98,818,218,841 영업이익(손실) 11,100,498,107 43,788,876,240 3,077,789,193 21,993,301,737 기타이익 572,011,392 1,642,953,874 3,437,611,135 4,244,306,001 기타손실 1,572,221,905 1,835,457,473 286,374,540 529,547,013 금융수익 4,563,208,112 5,659,537,774 80,864,357 373,166,865 금융원가 2,831,231,947 3,839,777,083 540,716,320 1,158,015,843 지분법손실 105,643,924 213,487,726 법인세비용차감전순이익(손실) 11,726,619,835 45,202,645,606 5,769,173,825 24,923,211,747 법인세비용 2,287,220,216 8,883,393,502 1,550,235,520 6,244,594,482 당기순이익(손실) 9,439,399,619 36,319,252,104 4,218,938,305 18,678,617,265 기타포괄손익 1,250,171,812 1,231,502,559 255,981,286 258,816,396 총포괄손익 10,689,571,431 37,550,754,663 4,474,919,591 18,937,433,661 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,761,954,787 35,641,807,272 4,220,113,130 18,688,884,108 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 677,444,832 677,444,832 (1,174,825) (10,266,843) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,696,802,149 36,830,985,381 4,469,777,322 18,941,241,655 총 포괄손익, 비지배지분 719,769,282 719,769,282 5,142,269 (3,807,994) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 602 2,451 290 1,285 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 595 2,413 290 1,285 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,636,164,000 92,445,485,550 980,396,707 (11,116,968) 67,603,267,253 164,654,196,542 5,216,866 164,659,413,408 당기순이익(손실) 18,688,884,108 18,688,884,108 (10,266,843) 18,678,617,265 연차배당 (2,908,931,200) (2,908,931,200) (2,908,931,200) 무상증자 3,636,164,000 (3,705,640,667) (69,476,667) (69,476,667) 주식매입선택권 652,800,733 652,800,733 652,800,733 해외사업환산손익 122,718,143 122,718,143 6,458,849 129,176,992 연결대상범위의 변동 전환권중도상환 자본 증가(감소) 합계 3,636,164,000 (3,705,640,667) 652,800,733 122,718,143 15,779,952,908 16,485,995,117 (3,807,994) 16,482,187,123 2021.09.30 (기말자본) 7,272,328,000 88,739,844,883 1,633,197,440 111,601,175 83,383,220,161 169,415,924,399 1,408,872 181,141,600,531 2022.01.01 (기초자본) 7,272,328,000 88,739,844,883 2,348,618,587 (6,603,527) 121,735,619,091 220,089,807,034 220,089,807,034 당기순이익(손실) 35,641,807,272 35,641,807,272 677,444,832 36,319,252,104 연차배당 (2,908,931,200) (2,908,931,200) (2,908,931,200) 무상증자 주식매입선택권 552,837,174 552,837,174 (112,410,270) 440,426,904 해외사업환산손익 1,189,178,109 1,189,178,109 42,324,450 1,231,502,559 연결대상범위의 변동 719,598,612 719,598,612 14,845,983,611 15,565,582,223 전환권중도상환 (676,626,505) (676,626,505) (676,626,505) 자본 증가(감소) 합계 719,598,612 (123,789,331) 1,189,178,109 32,732,876,072 34,517,863,462 15,453,342,623 49,971,206,085 2022.09.30 (기말자본) 7,272,328,000 89,459,443,495 2,224,829,256 1,182,574,582 154,468,495,163 254,607,670,496 15,453,342,623 270,061,013,119 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 17,277,873,682 2,965,180,378 당기순이익(손실) 36,319,252,104 18,678,617,265 조정항목 14,968,637,481 13,709,716,695 운전자본의변동 (23,468,025,072) (13,732,123,502) 이자수취(영업) 366,780,697 191,427,795 이자지급(영업) (1,368,255,648) (782,386,168) 법인세납부(환급) (9,540,515,880) (15,100,071,707) 투자활동현금흐름 (93,989,498,276) (86,553,243,702) 단기금융상품의 감소 22,049,590,260 장기금융상품의 감소 91,825,352 유형자산의 처분 3,110,000 3,818,182 임차보증금의 감소 393,563,342 452,000,000 기타보증금의 감소 55,655,200 단기금융상품의 취득 (14,016,534,821) (3,700,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,546,469) (13,500,000) 관계기업투자주식의 증가 (30,000,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (1,000,000,000) (3,799,963,200) 종속기업의취득 (55,288,208,122) 유형자산의 취득 (13,350,313,704) (78,414,024,567) 무형자산의 취득 (2,406,506,434) (652,869,800) 리스채권의 증가 59,550,685 임차보증금의 증가 (579,183,565) (373,704,317) 기타보증금의 증가 (500,000) (25,000,000) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 재무활동현금흐름 42,866,266,847 48,542,156,620 장기차입금의 증가 6,000,000,000 단기차입금의 증가 70,000,000,000 50,000,000,000 전환사채의 증가 50,000,000,000 상환전환우선주의 증가 14,999,984,424 단기차입금의 상환 (25,000,000,000) (2,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (950,000,000) (450,000,000) 전환사채의 상환 (10,816,078,699) (50,000,000,000) 리스부채의 감소 (2,458,707,678) (2,029,435,513) 배당금지급 (2,908,931,200) (2,908,931,200) 신주발행비의 납입 (69,476,667) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,457,791,219 145,162,796 현금및현금성자산의순증가(감소) (32,387,566,528) (34,900,743,908) 기초현금및현금성자산 57,816,213,535 85,213,833,048 기말현금및현금성자산 25,428,647,007 50,313,089,140 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제 18(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 회사명 : 주식회사 더네이쳐홀딩스 1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요 주식회사 더네이쳐홀딩스(이하 "지배기업")는 2004년 2월에 설립되었으며, 캠핑용품및 패션잡화, 아웃도어 의류의 제조와 판매, 그리고 해외 유명 브랜드 라이센싱을 통한 글로벌 제품 개발을 주된 영업으로 하고 있으며, 2020년 7월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다.지배기업은 지리 및 지구에 관한 진실을 흥미롭게 전하는 세계적인 잡지 [내셔널지오그래픽]을 발간하는 미국의 내셔널지오그래픽협회(National Geographic Partners)와 체결한 라이선스 계약에 따라 『NATIONAL GEOGRAPHIC』브랜드에 대한 한국 및 홍콩 내 라이선스를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 7,272,328천원이며, 주주의 구성내역은 아래와 같습니다. 주주명 보통주 소유주식수(주) 지분율(%) 박영준 3,245,526 22.31% (주)더네이쳐 2,400,000 16.50% 국민연금 759,520 5.22% 기타주주 8,139,610 55.97% 합 계 14,544,656 100.00% 1-2 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 업 종 결산월 소유지분율(%) 당분기말 전기말 The Nature APAC Limited(주1) 홍콩 의류 도.소매 12월 100.0 100.0 THE NATURE HOLDINGS.SHANGHAI. CO.,LTD. 중국 의류 도.소매 12월 100.0 - 주식회사 배럴 한국 의류 도.소매 12월 47.73 - 百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司 (주2) 중국 의류 도.소매 12월 100.0 - (주1) 당분기 중 The Nature holdings HK Ltd.에서 The Nature APAC Limited로 사명을 변경하였습니다. (주2) 百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司는 주식회사 배럴의 자회사 입니다. 1-3 연결대상 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 THE NATURE HOLDINGS.SHANGHAI. CO.,LTD. - 559,643 - 559,643 (주)배럴 - 63,981,863 - 63,981,863 1-4 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기손익 총포괄손익 The Nature APAC Limited 9,983,514 10,325,668 (342,154) 4,503,218 (273,896) (330,644) THE NATURE HOLDINGS.SHANGHAI. CO.,LTD. 1,693,106 1,178,001 515,105 - (50,872) (44,538) (주)배럴 51,308,891 17,520,317 33,788,573 18,152,271 1,716,249 1,797,221 (단위 : 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기손익 총포괄손익 The Nature APAC Limited 4,637,894 4,649,404 (11,510) 3,464,276 (120,598) (115,847) 1-5 연결실체는 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.2. 연결재무제표의 작성기준연결실체의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 손실부담계약을 보유하지 않으므로 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 금융상품4-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 25,428,647 25,428,647 단기금융상품 12,235,724 4,010,000 16,245,724 매출채권및기타채권 - 24,764,348 24,764,348 기타금융자산 1,779,211 757,188 2,536,399 기타유동자산(주1) - 50,940 50,940 소 계 14,014,935 55,011,123 69,026,058 비유동자산: 장기금융상품 - 168 168 당기손익-공정가치측정금융자산 5,999,963 - 5,999,963 기타금융자산 - 2,415,489 2,415,489 소 계 5,999,963 2,415,657 8,415,620 합 계 20,014,898 57,426,780 77,441,678 (주1) 미수수익입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 5,013,434 52,802,780 57,816,214 단기금융상품 20,054,772 4,000,000 24,054,772 매출채권및기타채권 - 32,110,119 32,110,119 기타유동자산(주1) - 33,045 33,045 소 계 25,068,206 88,945,944 114,014,150 비유동자산: 장기금융상품 90,325 - 90,325 당기손익-공정가치측정금융자산 4,999,963 - 4,999,963 기타금융자산 - 1,503,685 1,503,685 소 계 5,090,288 1,503,685 6,593,973 합 계 30,158,494 90,449,629 120,608,123 (주1) 미수수익입니다. 4-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무(주1) - 61,775,648 61,775,648 유동성금융부채 2,378,970 128,800,000 131,178,970 기타유동부채(주2) - 6,254,423 6,254,423 리스부채 - 4,051,605 4,051,605 소 계 2,378,970 200,881,676 203,260,646 비유동부채: 장기금융부채 3,532,323 18,112,187 21,644,510 리스부채 - 4,131,271 4,131,271 소 계 3,532,323 22,243,458 25,775,781 합 계 5,911,293 223,125,134 229,036,427 (주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 1,107,942천원은 포함되지 않았습니다. (주2) 예수보증금입니다. (단위 : 천원) 과 목 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무(주1) - 41,239,984 41,239,984 유동성금융부채 - 50,600,000 50,600,000 기타유동부채(주2) - 4,966,269 4,966,269 리스부채 - 2,130,164 2,130,164 소 계 - 98,936,417 98,936,417 비유동부채: 장기금융부채 - 39,000,000 39,000,000 리스부채 - 1,793,604 1,793,604 소 계 - 40,793,604 40,793,604 합 계 - 139,730,021 139,730,021 (주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 15,593천원은 포함되지 않았습니다. (주2) 예수보증금입니다. 4-3 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 416,994 - (1,787,286) (1,370,292) 배당수익 61,842 - - 61,842 외화환산손익 1,337,270 - (2,933,668) (1,596,398) 외환차손익 183,807 - 75,446 259,253 대손상각비환입 316,935 - - 316,935 당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익 - 162,165 - 162,165 사채상환이익 - - 583,463 583,463 파생상품거래이익 49,189 - - 49,189 파생상품평가이익 6,535 3,664,004 - 3,670,539 합 계 2,372,572 3,826,169 (4,062,045) 2,136,696 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 247,708 - (917,595) (669,887) 외화환산손익 135,315 - (135,744) (429) 외환차손익 17,358 - (132,764) (115,406) 대손상각비환입 142,732 - - 142,732 당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익 - 872 - 872 합 계 543,113 872 (1,186,103) (642,118) 4-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품(주1) 4,010,000 4,000,000 질권설정 (주1) 내셔널지오그래픽 로열티 관련하여 담보로 제공되어 인출이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 22,623,258 32,191,161 매출채권 대손충당금 (119,973) (431,625) 미수금 2,261,062 350,583 합 계 24,764,347 32,110,119 5-2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 431,625 824,692 순대손처리액 5,283 - 설정(환입) (316,935) (142,732) 기말 119,973 681,960 6. 재고자산 6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 154,892,001 89,226,363 평가충당금 (6,231,797) (7,121,807) 상품 1,341,119 89,658 원재료 372,728 21,431 평가충당금 (222,482) - 미착품 760,785 181,714 합 계 150,912,354 82,397,359 6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 당분기 3,063,112천원(전분기: 재고자산평가손실 917,796천원), 재고자산감모손실은 89,497천원(전분기:88,602천원)입니다. 7. 기타금융자산 7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 파생상품자산 1,779,211 - 리스채권 94,588 - 임차보증금 662,600 - 소 계 2,536,399 - 비유동자산: 임차보증금 1,974,157 1,423,969 기타보증금 25,280 79,716 리스채권 416,052 - 소 계 2,415,489 1,503,685 합 계 4,951,888 1,503,685 7-2 당분기 중 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기 파생상품거래이익 외화차입금 통화스왑 49,189 파생상품평가이익 외화차입금 통화스왑 3,670,538 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 미수수익 50,940 33,045 선급금 3,908,898 2,503,750 선급비용 1,296,256 586,087 부가세대급금 157,357 - 선납세금 2,310 - 합 계 5,415,761 3,122,882 비유동자산: 장기선급비용 1,052,269 - 9. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당분기말 전기말 저축성보험예금 168 90,325 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 10 -1 보고기간종료일 현재 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 2,000,000 1,000,000 주식회사 퀀팃 1,999,980 1,999,980 주식회사 엔에프 999,983 999,983 NBH-N3 신기술사업투자조합 1호 1,000,000 1,000,000 합 계 5,999,963 4,999,963 10-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 1,000,000 1,000,000 2,000,000 주식회사 퀀팃 1,999,980 - 1,999,980 주식회사 엔에프 999,983 - 999,983 NBH-N3 신기술사업투자조합 1호 1,000,000 - 1,000,000 합 계 4,999,963 1,000,000 5,999,963 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 200,000 800,000 1,000,000 주식회사 퀀팃 - 1,999,980 1,999,980 주식회사 엔에프 - 999,983 999,983 합 계 200,000 3,799,963 3,999,963 11. 관계기업투자 11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사(주1) 대한민국 12월 투자 23.06% 30,000,000 29,786,512 - - - (주1) 2022년 3월 8일 신규 취득하였습니다. 11-2 당분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 기말 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 - 30,000,000 (213,488) 29,786,512 11-3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 당기손익(주1) 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 124,601,581 1,925 124,599,656 (925,825) (주1) 지배기업의 지분 취득시점 이후 재무성과만을 포함하고 있습니다. 12. 유형자산 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 94,609,280 - 94,609,280 건물 26,802,281 (1,774,767) 25,027,514 구축물 353,000 (263,815) 89,185 기계장치 1,440,014 (1,011,715) 428,299 차량운반구 696,962 (328,235) 368,727 비품 5,252,450 (2,401,420) 2,851,030 시설장치 30,059,866 (10,625,827) 19,434,039 건설중인자산 37,991,819 - 37,991,819 합 계 197,205,672 (16,405,779) 180,799,893 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 90,708,860 - 90,708,860 건물 18,863,561 (694,722) 18,168,839 구축물 353,000 (219,867) 133,133 기계장치 703,100 (466,387) 236,713 차량운반구 403,347 (213,065) 190,282 비품 2,810,020 (1,033,490) 1,776,530 시설장치 22,834,806 (5,671,826) 17,162,980 건설중인자산 33,396,930 - 33,396,930 합 계 170,073,624 (8,299,357) 161,774,267 12-2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 처분 상각 대체 환산차익 기말 토지 90,708,860 3,900,420 - - - - 94,609,280 건물 18,168,839 8,800,261 (1,528,458) (413,128) - - 25,027,514 구축물 133,133 - - (43,948) - - 89,185 기계장치 236,713 316,505 (1,066) (123,853) - - 428,299 차량운반구 190,281 261,089 - (82,643) - - 368,727 비품 1,776,530 1,577,742 - (503,593) - 351 2,851,030 시설장치 17,162,980 4,957,431 (412,184) (3,726,533) 1,452,345 - 19,434,039 건설중인자산 33,396,930 6,047,234 - - (1,452,345) - 37,991,819 합 계 161,774,266 25,860,682 (1,941,708) (4,893,698) - 351 180,799,893 (주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부채 259,226천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 처분 상각 대체 환산차익 기말 토지 50,919,971 - - - 39,788,889 - 90,708,860 건물 8,369,042 - - (296,504) 10,214,198 - 18,286,736 구축물 191,731 - - (43,948) - - 147,783 기계장치 353,427 - - (87,535) - - 265,892 차량운반구 230,341 33,019 (823) (54,122) - - 208,415 비품 1,164,519 579,469 (2,203) (280,804) - 132 1,461,113 시설장치 7,983,647 4,466,373 (407,440) (1,971,925) - 5,377 10,076,032 건설중인자산 7,430,944 73,231,866 - - (50,003,087) - 30,659,723 합 계 76,643,622 78,310,727 (410,466) (2,734,838) - 5,509 151,814,554 (주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부채 177,000천원이 포함되어 있습니다. 12-3 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 장부금액 113,934백만원(전기말: 69 ,176백만원)의 토지와 건물이 기업은행, 하나은행 및 국민은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16, 20참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 13. 무형자산13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 상표권 65,206 (39,205) 26,001 산업재산권 70,146 (7,186) 62,960 소프트웨어 2,192,840 (780,543) 1,412,297 영업권(주1) 50,425,353 - 50,425,353 회원권 2,981,877 - 2,981,877 합 계 55,735,422 (826,934) 54,908,488 (주1) (주)배럴 지분취득으로 인한 영업권이 발생하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 상표권 65,206 (29,455) 35,751 소프트웨어 1,488,635 (516,818) 971,817 회원권 962,293 - 962,293 합 계 2,516,134 (546,273) 1,969,861 13-2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 기말 상표권 35,751 - (9,750) 26,001 산업재산권 - 70,146 (7,186) 62,960 소프트웨어 971,817 704,205 (263,725) 1,412,297 영업권 - 50,425,353 - 50,425,353 회원권 2,981,877 - - 2,981,877 합 계 3,989,445 51,199,704 (280,661) 54,908,488 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 기말 상표권 48,751 - (9,750) 39,001 소프트웨어 416,973 422,000 (152,842) 686,131 회원권 731,423 230,870 - 962,293 합 계 1,197,147 652,870 (162,592) 1,687,425 14. 리스14-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 14,394,479 (6,855,874) 7,538,605 차량운반구 152,540 (73,786) 78,754 합 계 14,547,019 (6,929,660) 7,617,359 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 9,733,265 (5,859,716) 3,873,549 차량운반구 212,155 (154,527) 57,628 합 계 9,945,420 (6,014,243) 3,931,177 14-2 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 환산차이 기말 건물 3,873,549 5,680,720 (2,174,625) 158,961 7,538,605 차량운반구 57,628 52,712 (31,586) - 78,754 합 계 3,931,177 5,733,432 (2,206,211) 158,961 7,617,359 (주1) 건물 증가금액에는 복구충당부채 12,301천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 상각 환산차이 기말 건물 3,178,811 2,588,006 (1,931,945) 13,263 3,848,135 차량운반구 90,107 - (43,188) - 46,919 합 계 3,268,918 2,588,006 (1,975,133) 13,263 3,895,054 (주1) 건물 증가금액에는 복구충당부채 13,697천원이 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 47,676,405 20,998,463 미지급금 13,177,488 18,520,709 미지급비용 2,029,697 1,736,405 합 계 62,883,590 41,255,577 16. 금융부채 16-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성금융부채: 단기차입금 96,880,000 50,000,000 유동성장기차입금 31,920,000 600,000 전환권부채 2,378,970 - 합 계 131,178,970 50,600,000 장기금융부채: 장기차입금 10,730,000 39,000,000 전환상환우선주부채 7,382,187 - 상환권부채 3,532,323 - 합 계 21,644,510 39,000,000 16-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 용 만기일 연이자율(%) 당분기말(주1) 전기말 우리은행 운전자금대출 - - - 5,000,000 국민은행 KB혁신벤처기업우대대출 2023.07.02 2.95 15,000,000 15,000,000 2023.06.17 2.68 15,000,000 - 기업은행 중소기업자금대출 2023.07.06 3.93 10,000,000 10,000,000 2023.05.16 2.43 10,000,000 - 씨티은행 일반자금대출 - - - 20,000,000 산업은행 일반자금대출 2023.06.17 2.98 10,000,000 - 산업운영자금대출 2023.07.07 3.52 10,000,000 - 산업운영자금대출 2023.07.07 2.14 10,000,000 - 신한은행 외화자금대출 2023.05.04 2.73 16,880,000 - 합 계 96,880,000 50,000,000 (주1) 당분기말 현재 단기차입금 30,836백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12참고). 16-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 만기일 연이자율(%) 당분기말(주1) 전기말 기업은행 온렌딩시설자금대출 2025.12.15 2.67 1,950,000 2,400,000 2028.03.15 2.41 3,200,000 3,200,000 2026.03.15 2.60 6,000,000 6,000,000 중소기업시설자금대출 2023.09.28 1.25 20,000,000 20,000,000 하나은행 기업시설일반자금대출 2023.09.10 2.62 8,000,000 8,000,000 산업은행 기업시설일반자금대출 2024.06.28 3.45 3,500,000 - 소 계 42,650,000 39,600,000 차감: 유동성 대체 금액 (31,920,000) (600,000) 합 계 10,730,000 39,000,000 (주1) 당분기말 현재 장기차입금 81,569백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참고). 16-4 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 2022년 650,000 2023년 32,580,000 2024년 4,240,000 2025년 3,240,000 2026년 이후 1,940,000 합 계 42,650,000 16-5 전환상환우선주 (1) 당사는 2022년 08월 02일 재무적 투자를 대상으로 누적적, 참가적 전환상환우선주를 발행하였습니다. 보고기간말 현재 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환상환우선주 발행주식수 563,994주 발행가액 26,596원 / 주 의결권 의결권 없음 존속기간 발행일로부터 5년 배당 배당없음 전환 전환기간 2023.08.02 ~ 2027.07.02 전환비율 1:1 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정 상환 상환기간 우선주발행일로부터 24개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일까지 매 3개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일로 하여 행사 가능 상환가격 1주당취득가액 * 연 0.0% 신주인수권 회사의 신주발행에 있어서 보통주식과 동일한 인수권을 가진다. 단 무상증자의 경우 인수인에 대하여는 본건 우선주와 동일한 내용의 우선주로, 유상증자의 경우 보통주에 배정하는 주식과 동일한 주식을 배정 받을 권리가 있음 (2) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전환상환우선주부채 7,382,187 상환권부채 3,532,323 전환권부채 2,378,970 합 계 13,293,480 당사는 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후 원가로 측정하고 있으며 전환권 및 상환권에 대한 부채요소는 내재파생상품에 해당하여 보고기간말 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익으로 반영하고 있습니다. 17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 선수금 67,187 73,404 예수금 447,258 750,797 부가세예수금 723,713 4,173,473 예수보증금 6,254,423 4,966,269 연차충당부채 62,073 - 합 계 7,554,654 9,963,943 비유동부채 임대보증금 227,500 - 합 계 227,500 - 18. 확정기여형퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,160,119천원(전분기:1,829,727천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 1,107,942천원(전기말: 15,593천원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 것입니다. 19. 충당부채 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,090,188 848,949 전입액 259,226 190,697 사용액 (161,278) - 환산차이 - 767 기말 1,188,136 1,040,413 연결실체는 임차하여 사용중인 매장과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 매장 인테리어의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 20. 우발사항 및 약정사항 20-1 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 금융기관 내 용 금 액 서울보증보험 이행보증 등 1,683,838 기업은행 내셔널지오그래픽 로열티 USD 3,306,882 신한은행 외화지급보증 USD 11,764,706 20-2 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 실행한도 실행금액 기업은행 온렌딩시설자금대출 12,200,000 11,150,000 중소기업시설자금대출 20,000,000 20,000,000 중소기업자금대출 20,000,000 20,000,000 하나은행 기업시설일반자금대출 8,000,000 8,000,000 외상매출채권담보대출 50,000 - 국민은행 KB혁신벤처기업우대대출 30,000,000 30,000,000 산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 산업은행 기업시설일반자금대출 5,000,000 3,500,000 신한은행 외화대출 16,880,000 16,880,000 합 계 142,130,000 139,530,000 20-3 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고한도액 기업은행 건물 7,965,795 11,700,000 토지 8,967,161 기업은행 토지 3,979,568 3,840,000 기업은행 건물 413,200 24,000,000 토지 29,607,969 하나은행 건물 4,146,308 9,600,000 토지 13,930,708 국민은행/기업은행(주1) 건물 219,188 18,000,000 토지 30,616,863 산업은행 건물 3,900,419 10,000,000 토지 8,740,825 합 계 112,488,004 117,140,000 (주1) 국민은행,기업은행에 공동담보로 제공된 토지 및 건물의 채권최고한도액은 국민은행 18,000백만원, 기업은행 12,000백만원입니다. 20-4 당분기말 현재 연결실체가 체결한 라이선스 계약 현황은 다음과 같습니다. 구 분 라이선스 홀더 NATIONAL GEOGRAPHIC National Geographic Partners JEEP 캐리어 FCA US LLC NFL NFL INTERNATIONAL LLC Mark Gonzales Tulumize Inc Brompton Brompton Bicycle Ltd. 21. 특수관계자와 거래 21-1 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 - 기타특수관계자 (주)더네이쳐 (주)더네이쳐 21-2 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.21-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무잔액은 없습니다. 21-4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 기타특수관계자 (주)더네이쳐 배당금 지급 480,000 480,000 주요 경영진 주요 경영진 배당금 지급 652,028 651,017 21-5 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자로부터 금융기관 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 금융기관 금 액 대표이사 기업은행 250,000 하나은행 1,724,400 합 계 1,974,400 21-6 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,496,527 1,032,966 주식기준보상 171,049 - 퇴직급여 252,986 1,040,775 합 계 1,920,562 1,967,093 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 22. 자본금 22-1 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 단위 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 주 100,000,000 주 발행한 주식수 주 14,544,656 - 14,544,656 - 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 천원 7,272,328 - 7,272,328 - 22-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 88,739,845 88,739,845 기타자본잉여금 719,599 - 소 계 89,459,444 88,739,845 (주1) 당분기말 현재 연결실체의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발생한 금액에서 신주발행비등을 차감하여 산출된 금액이며, 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. 22-3 당분기와 전분기 중 기타자본항목(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,375,745 980,397 주식보상비용 652,801 652,801 법인세효과 (127,090) - 비지배지분 (주1) 112,410 - 기말 2,901,456 1,633,198 (주1) (주)배럴은 종업원에게 부여한 주식보상비용을 비지배지분으로 대체 하였습니다. 22-4 보고기간종료일 현재 기타자본항목(기타자본조정)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (676,627) (27,127) 22-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 581,786 290,893 미처분이익잉여금 153,886,709 121,444,726 합 계 154,468,495 121,735,619 23. 주식기준보상 23-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 (주)더네이쳐홀딩스 (주)배럴 1차 부여분 2차 부여분 1차부여분 2차부여분 3차부여분 부여주식수 324,800 105,000 285,000 80,000 120,000 부여일 2019년 11월 18일 2020년 3월 27일 2017년 5월 29일 2021년 7월 23일 2022년 3월 29일 부여방법 주식결재형 주식결재형 주식결재형 주식결재형, 차액보상 주식결재형 행사가격 8,500 17,500 6,600 10,900 10,148 행사가능기간 2023년 5월 18일부터 2025년 5월 17일까지 2023년 9월 27일부터 2025년 9월 26일까지 2019.5.29 ~ 2026. 5.28(부여수량의 50%) 2023.7.23 ~ 2030.7.22(부여수량의 50%) 2024.3.29 ~ 2031.3.28(부여수량의 50%) - - 2020.5.29 ~ 2027. 5.28(부여수량의 30%) 2024.7.23 ~ 2031.7.22(부여수량의 30%) 2025.3.29 ~ 2032.3.28(부여수량의 30%) - - 2021.5.29 ~ 2028. 5.28(부여수량의 20%) 2025.7.23 ~ 2032.7.22(부여수량의 20%) 2026.3.29 ~ 2033.3.28(부여수량의 20% 23-2 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 540,390 652,801 24. 영업부문24-1 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산/부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 24-2 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재화 또는 용역의 유형: 제품매출 94,856,336 275,114,354 51,872,922 176,284,824 상품매출 263,507 667,863 19,945 68,106 기타매출 733,183 1,517,149 289,886 616,421 합 계 95,853,026 277,299,366 52,182,753 176,969,351 지리적 시장: 국내 93,269,713 272,144,552 51,247,229 174,627,715 기타 2,583,313 5,154,814 935,524 2,341,636 합 계 95,853,026 277,299,366 52,182,753 176,969,351 수익인식시기: 한 시점에 인식 95,853,026 277,299,366 52,182,753 176,969,351 합 계 95,853,026 277,299,366 52,182,753 176,969,351 (2) 계약잔액 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 22,623,258 32,191,161 계약부채 3,271,841 3,121,431 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 60일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 대손상각비환입 316,935천원(전분기 : 대손상각비환입 142,732천원을 인식하였습니다. 계약부채는 여행용 가방 판매와 관련하여 거래가격이 배분된 만료되지 않은 보증, 환불되지 않은 고객충성 포인트가 포함됩니다. 당분기와 전분기 계약부채의 증가는 연결실체의 고객 증가에 기인합니다.당분기와 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제품보증충당부채 이연수익 마일리지충당부채 합 계 기초 209,880 391,909 2,528,390 3,130,179 증감 (109,070) (184,500) 1,378,649 1,085,079 이행한 수행의무 (8,827) - (934,590) (943,417) 기말 91,983 207,409 2,972,449 3,271,841 (단위: 천원) 구 분 제품보증충당부채 이연수익 마일리지충당부채 합 계 기초 453,485 734,515 1,299,926 2,487,926 증감 (295,991) (370,823) 2,245,165 1,578,351 이행한 수행의무 (430) - (1,250,634) (1,251,064) 기말 157,064 363,692 2,294,457 2,815,213 연결실체는 제품보증의무 계약부채에 대하여 이행하여야 할 수행의무의 시기를 합리적으로 추정할수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 고객충성제도의 계약부채와 관련하여 고객충성 포인트는 만기가 존재하지 않으며, 고객이 마일리지를 사용하는 시점을 합리적으로 추정할 수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (3) 반품권에서 생기는 자산 및 부채보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반환제품회수권 118,521 289,109 환불부채 402,562 931,557 환불부채는 구매 후 14일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 반환제품회수권은 연결실체의 14일 이내 반품 가능 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 상기의 환불부채 산정에 적용된 제반가정은 현재의 제품 판매수준과 반품가능 조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 현재 이용 가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다. 25. 영업이익25-1 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (47,903,004) (49,575,586) (30,922,557) (32,671,800) 상품 매입액 70,886 1,661,251 7,093 24,875 기타 매입액 219,235 495,810 81,219 175,720 외주가공비 77,577,866 134,018,770 48,834,772 88,619,754 원재료비 167,583 271,253 2,331 9,282 인건비 7,098,398 18,052,194 4,474,114 13,702,171 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 2,897,554 7,380,571 1,712,246 4,872,564 운반비 1,351,152 3,568,561 811,861 2,269,711 지급임차료 3,416,538 10,078,989 2,228,516 7,197,324 지급수수료 33,185,579 94,170,044 19,143,972 61,168,576 광고선전비 3,308,543 8,041,229 1,408,767 5,950,121 기타 3,362,197 5,347,404 1,322,629 3,657,752 합 계 84,752,527 233,510,490 49,104,963 154,976,050 25-2 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 5,735,992 14,321,554 3,681,518 10,543,322 퇴직급여 411,072 1,160,119 324,637 1,829,727 복리후생비 421,273 1,036,600 243,803 714,105 여비교통비 88,473 133,283 9,409 30,625 접대비 75,749 215,893 112,022 342,199 통신비 28,484 63,134 14,796 42,422 수도광열비 89,680 224,801 63,563 145,617 전력비 6,153 6,153 - - 세금과공과 499,605 886,667 448,113 790,442 감가상각비 1,988,031 4,893,699 1,004,437 2,734,838 사용권자산상각비 781,102 2,206,211 648,901 1,975,133 무형자산상각비 128,421 280,661 58,908 162,592 지급임차료 3,416,538 10,078,989 2,228,516 7,197,324 수선비 78,868 303,317 22,291 190,296 보험료 127,454 290,835 70,676 190,923 차량유지비 27,252 67,713 15,966 51,236 경상개발비 422,480 993,530 224,156 615,017 운반비 1,351,152 3,568,561 811,861 2,269,710 교육훈련비 2,774 6,487 2,398 5,978 도서인쇄비 7,431 53,278 9,546 42,381 소모품비 681,819 1,552,842 261,120 954,058 지급수수료 33,185,579 94,170,045 19,143,972 61,168,576 광고선전비 3,308,543 8,041,230 1,408,767 5,950,121 대손상각비(환입) 57,752 (316,935) (66,933) (142,731) 건물관리비 418,437 1,071,214 138,919 357,608 샘플비 67,531 71,303 752 3,899 외주비 717,418 717,418 - - 주식보상비용 107,581 540,390 219,991 652,801 합 계 54,232,644 146,638,992 31,102,105 98,818,219 26. 영업외손익26-1 당분기와 전분기의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기타이익: 유형자산처분이익 2,044 2,044 - 2,995 수입임대료 105,706 105,706 - - 잡이익 464,261 1,535,204 3,437,611 4,241,311 합 계 572,011 1,642,954 3,437,611 4,244,306 기타손실: 유형자산처분손실 1,545,572 1,692,422 278,890 409,643 재고자산감모손실 (1,467) 89,498 635 88,602 잡손실 28,116 53,537 6,850 31,302 합 계 1,572,221 1,835,457 286,375 529,547 26-2 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 금융수익: 이자수익 217,597 416,994 103,762 247,708 배당수익 61,842 61,842 - - 외환차익 224,010 372,638 15,235 118,912 외화환산이익 (66,308) 342,707 (38,456) 5,675 파생상품거래이익 22,130 49,189 - - 파생상품평가이익 3,526,372 3,670,538 - - 사채상환이익 583,463 583,463 - - 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (5,900) 162,165 323 872 합 계 4,563,206 5,659,536 80,864 373,167 금융원가: 이자비용 1,099,159 2,101,362 530,820 917,595 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 (32,612) (314,076) - - 차감 계 1,066,547 1,787,286 530,820 917,595 외환차손 66,194 113,385 5,073 234,317 외화환산손실 1,698,491 1,939,106 4,823 6,104 합 계 2,831,232 3,839,777 540,716 1,158,016 27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.7% 및 25%이며, 당분기 중 경정청구에 따른 환급세액 발생으로 평균유효세율이 감소하였습니다. 28. 주당이익28-1 당분기와 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 분기순이익 8,761,954,787원 35,641,807,272원 4,220,113,130원 18,688,884,108원 가중평균유통보통주식수 14,544,656주 14,544,656주 14,544,656주 14,544,656주 기본주당이익 602원 2,451원 290원 1,285원 희석주당이익 595원 2,413원 290원 1,285원 28-2 기본주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 주, 일) 일자 구 분 유통주식수 가중치 적수 2022.1.1 기초 14,544,656 273 2,632,582,736 합 계 2,632,582,736 가중평균보통주식수(적수합계/273일) 14,544,656 (단위 : 주, 일) 일자 구 분 유통주식수 가중치 적수 2021.1.1 기초 14,544,656 214 3,112,556,384 2021.8.13 무상증자 14,544,656 59 858,134,704 합 계 3,970,691,088 가중평균보통주식수(적수합계/273일) 14,544,656 (주1) 기초 발행보통주식수에는 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자의 사건이 반영되어 있습니다. 28-3 희석주당이익의 계산을 위한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주분기순이익 8,761,954,787 35,641,807,272 4,220,113,130원 18,688,884,108원 보통주희석화분기순이익 8,761,954,787 35,780,872,083 4,220,113,130원 18,688,884,108원 발행된 가중평균유통보통주식수 14,544,656 14,544,656 14,544,656주 14,544,656주 조정내역: 주식매수선택권 191,476 191,476 - - 조정내역: 전환상환우선주 - 92,711 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,736,132 14,828,843 14,544,656주 14,544,656주 희석주당이익 595 2,413 290원 1,285원 29. 현금흐름표 29-1 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조정항목 : 법인세비용 8,883,394 6,244,594 재고자산평가손실(환입) (1,999,159) 917,797 재고자산감모손실 89,498 88,602 유형자산처분손실 1,692,422 409,643 감가상각비 4,893,699 2,734,838 사용권자산상각비 2,206,211 1,975,133 무형자산상각비 280,661 162,592 대손상각비(환입) (316,935) (142,731) 반품충당부채전입(환입) (8,461) - 외화환산손실 1,939,106 6,104 이자비용 1,787,286 917,594 퇴직급여 18,200 - 주식보상비용 540,390 652,801 이자수익 (416,994) (247,708) 파생상품평가이익 (3,670,538) - 파생상품거래이익 (49,189) - 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (162,165) (872) 외화환산이익 (304,927) (5,675) 유형자산처분이익 (2,044) (2,995) 지분법손실 213,488 - 배당수익 (61,842) - 사채상환이익 (583,463) - 합 계 14,968,638 13,709,717 29-2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 변동 : 매출채권 13,307,713 9,367,109 미수금 (1,711,869) (1,770,658) 리스채권 (20,050) - 반환제품회수권 188,627 52,422 재고자산 (49,896,464) (33,516,687) 선급금 (919,501) (707,163) 부가세대급금 259,106 - 선급비용 (158,681) (151,474) 장기선급비용 (1,052,269) - 매입채무 23,671,538 27,666,180 미지급금 (3,726,296) (6,772,791) 미지급비용 (55,049) 33,650 제품보증충당부채 (117,897) (296,421) 마일리지충당부채 259,559 994,531 이연수익 762 (370,822) 환불부채 (562,690) (175,208) 복구충당부채 (98,590) - 선수금 (13,564) 290,287 예수금 (319,804) (1,064,934) 부가세예수금 (3,449,759) (7,685,815) 예수보증금 946,153 375,670 합 계 (23,469,025) (13,732,124) 29-3 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 미지급금의 증감 (3,238,875) 779,829 건설중인자산의 본계정 대체 1,452,345 50,003,087 무상증자로 인한 자본잉여금 대체 - 3,636,164 무형자산 미지급금의 증감 62,700 - 리스부채의 유동성 대체 2,030,755 1,192,151 장기차입금의 유동성 대체 44,770,000 450,000 복구충당부채의 계상 120,000 177,000 리스채권의 유동성대체 224,106 - 보증금 비유동성 대체 520,000 - 29-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 재무활동현금흐름 유동성대체 환산차이 기타 기말 단기차입금 50,000,000 - 45,000,000 - 1,880,000 - 96,880,000 유동성장기차입금 600,000 2,000,000 (450,000) 29,770,000 - - 31,920,000 장기차입금 39,000,000 3,000,000 (1,500,000) (29,770,000) - - 10,730,000 리스부채(유동) 2,130,164 2,117,691 (1,916,366) 1,720,115 - - 4,051,605 전환권부채(유동) - - 4,739,959 - - (2,360,989) 2,378,970 기타금융부채 - 47,500 180,000 - - - 227,500 정부보조금 - 92,468 797 - - (93,265) - 리스부채(비유동) 1,793,604 4,057,782 - (1,720,115) - - 4,131,271 우선주부채(비유동) - - 7,203,899 - - 178,288 7,382,187 상환권부채(비유동) - - 3,056,127 - - 476,196 3,532,323 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 재무활동현금흐름 유동성대체 환산차이 기말 단기차입금 2,000,000 - 48,000,000 - - 50,000,000 유동성장기차입금 600,000 - (450,000) 450,000 - 600,000 장기차입금 33,600,000 - 6,000,000 (450,000) - 39,150,000 리스부채(유동) 2,081,300 854,209 (2,029,436) 1,192,151 16,370 2,114,593 리스부채(비유동) 1,166,963 1,781,675 - (1,192,151) 13,704 1,770,191 30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 31. 공정가치31-1 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 31-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 12,235,724 - 12,235,724 기타금융자산 - 1,779,211 - 1,779,211 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 5,999,963 5,999,963 금융자산 합계 - 14,014,935 5,999,963 20,014,898 금융부채: 유동성금융부채 - - 2,378,970 2,378,970 장기금융부채 - - 3,532,323 3,532,323 금융부채 합계 - - 5,911,293 5,911,293 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 5,013,434 - 5,013,434 단기금융상품 - 20,054,772 - 20,054,772 장기금융상품 - 90,325 - 90,325 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,999,963 4,999,963 금융자산 합계 - 25,158,531 4,999,963 30,158,494 32-3 가치평가기법수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품범주 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 전환권부채 2,378,970 3 이항모형 신용위험이반영된 할인율 상환권부채 3,532,323 33. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결실체의 영업은 개별 소비자에 의존하고 있으며, COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 6 참고) 등 입니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 34. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 우크라이나 사태가 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 18 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 193,505,315,118 200,157,954,219 현금및현금성자산 13,270,972,141 57,290,356,017 단기금융상품 11,239,188,699 24,054,771,813 매출채권 및 기타유동채권 27,119,970,267 33,961,677,915 재고자산 135,358,089,561 81,450,100,768 반품자산회수권 108,071,059 289,108,545 기타금융자산 1,779,210,964 기타유동자산 4,629,812,427 3,111,939,161 비유동자산 290,550,154,408 176,449,229,018 장기금융상품 90,325,352 당기손익-공정가치측정금융자산 16,621,252,448 4,999,963,200 종속기업에 대한 투자자산 65,075,986,300 534,479,900 관계기업투자 30,000,000,000 유형자산 165,532,788,973 161,454,571,563 무형자산 4,163,114,883 1,969,860,559 사용권자산 3,530,618,107 2,347,703,390 기타금융자산 868,315,317 1,056,248,738 기타비유동자산 1,052,269,048 이연법인세자산 3,705,809,332 3,996,076,316 자산총계 484,055,469,526 376,607,183,237 부채 유동부채 208,416,625,075 114,836,894,140 매입채무 및 기타채무 60,861,349,360 40,765,004,096 유동성금융부채 129,178,969,865 50,600,000,000 계약부채 3,263,093,819 3,121,431,406 환불부채 368,866,618 931,556,742 기타유동부채 6,379,339,798 9,963,943,307 유동리스부채 1,700,224,840 1,375,422,506 미지급법인세 6,664,780,775 8,079,536,083 비유동부채 23,040,517,706 41,043,662,319 장기금융부채 20,144,510,135 39,000,000,000 충당부채 1,109,080,000 1,066,649,664 비유동리스부채 1,786,927,571 977,012,655 부채총계 231,457,142,781 155,880,556,459 자본 자본금 7,272,328,000 7,272,328,000 자본잉여금 88,739,844,883 88,739,844,883 자본조정 2,901,455,761 2,375,745,087 이익잉여금(결손금) 153,684,698,101 122,338,708,808 자본총계 252,598,326,745 220,726,626,778 자본과부채총계 484,055,469,526 376,607,183,237 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 77,530,713,508 258,461,597,409 51,715,179,035 176,292,633,501 매출원가 24,646,283,693 81,676,515,004 18,103,467,919 56,535,589,412 매출총이익 52,884,429,815 176,785,082,405 33,611,711,116 119,757,044,089 판매비와관리비 44,951,763,178 135,978,589,854 30,521,312,148 97,901,040,218 영업이익(손실) 7,932,666,637 40,806,492,551 3,090,398,968 21,856,003,871 기타이익 427,990,688 1,484,755,470 3,434,841,285 4,231,793,427 기타손실 1,559,109,661 1,822,345,229 286,374,540 529,547,013 금융수익 4,806,894,515 5,965,433,283 208,831,331 499,424,130 금융원가 2,895,091,883 3,887,388,255 511,448,058 1,099,844,386 법인세비용차감전순이익(손실) 8,713,350,296 42,546,947,820 5,936,248,986 24,957,830,029 법인세비용 1,695,854,041 8,292,027,327 1,550,235,520 6,244,594,482 당기순이익(손실) 7,017,496,255 34,254,920,493 4,386,013,466 18,713,235,547 총포괄손익 7,017,496,255 34,254,920,493 4,386,013,466 18,713,235,547 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 482 2,355 302 1,287 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 476 2,319 302 1,287 자본변동표 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,636,164,000 92,445,485,550 980,396,707 67,911,495,882 164,973,542,139 당기순이익(손실) 18,713,235,547 18,713,235,547 연차배당 (2,908,931,200) (2,908,931,200) 무상증자 3,636,164,000 (3,705,640,667) (69,476,667) 주식매입선택권 652,800,733 652,800,733 자본 증가(감소) 합계 3,636,164,000 (3,705,640,667) 652,800,733 15,804,304,347 16,387,628,413 2021.09.30 (기말자본) 7,272,328,000 88,739,844,883 1,633,197,440 83,715,800,229 181,361,170,552 2022.01.01 (기초자본) 7,272,328,000 88,739,844,883 2,375,745,087 122,338,708,808 220,726,626,778 당기순이익(손실) 34,254,920,493 34,254,920,493 연차배당 (2,908,931,200) (2,908,931,200) 무상증자 주식매입선택권 525,710,674 525,710,674 자본 증가(감소) 합계 525,710,674 31,345,989,293 31,871,699,967 2022.09.30 (기말자본) 7,272,328,000 88,739,844,883 2,901,455,761 153,684,698,101 252,598,326,745 현금흐름표 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 9,194,211,589 2,145,034,938 당기순이익(손실) 34,254,920,493 18,713,235,547 조정항목 14,020,419,764 13,505,013,573 운전자본의변동 (28,706,256,220) (14,423,746,579) 이자수취(영업) 457,091,989 191,427,795 이자지급(영업) (1,288,358,727) (740,823,691) 법인세납부(환급) (9,543,605,710) (15,100,071,707) 투자활동현금흐름 (108,726,296,187) (85,870,832,707) 장기금융상품의 감소 91,825,352 단기금융상품의 감소 22,049,590,260 유형자산의 처분 3,818,182 임차보증금의 감소 356,000,000 452,000,000 기타보증금의 감소 400,000 단기금융상품의 취득 (9,010,000,000) (3,700,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,500,000) (13,500,000) 기타장기금융자산의 증가 (10,816,078,699) 종속기업투자주식의 취득 (64,541,506,400) 관계기업투자주식의 취득 (30,000,000,000) 매도가능증권의 증가 (1,000,000,000) (3,799,963,200) 유형자산의 취득 (13,232,660,255) (78,105,317,889) 무형자산의 취득 (2,372,884,445) (652,869,800) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 임차보증금의 증가 (248,592,000) 기타보증금의 증가 (890,000) (25,000,000) 재무활동현금흐름 55,394,159,523 48,922,853,818 단기차입금의 증가 70,000,000,000 50,000,000,000 장기차입금의 증가 6,000,000,000 상환전환우선주의 발행 14,999,984,424 전환사채의 증가 50,000,000,000 단기차입금의 상환 (25,000,000,000) (2,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (450,000,000) (450,000,000) 전환사채의 감소 (50,000,000,000) 리스부채의 감소 (1,246,893,701) (1,648,738,315) 배당금지급 (2,908,931,200) (2,908,931,200) 신주발행비 지급 (69,476,667) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 118,541,199 3,773,413 현금및현금성자산의순증가(감소) (44,019,383,876) (34,799,170,538) 기초현금및현금성자산 57,290,356,017 84,819,084,471 기말현금및현금성자산 13,270,972,141 50,019,913,933 5. 재무제표 주석 제 19(당) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제 18(전) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 회사명 : 주식회사 더네이쳐홀딩스 1. 당사의 개요 주식회사 더네이쳐홀딩스(이하 "당사")는 2004년 2월에 설립되었으며, 캠핑용품 및 패션잡화, 아웃도어 의류의 제조와 판매, 그리고 해외 유명 브랜드 라이센싱을 통한 글로벌 제품 개발을 주된 영업으로 하고 있으며, 2020년 7월 27일자로 코스닥증권시장에 상장되었습니다.당사는 지리 및 지구에 관한 진실을 흥미롭게 전하는 세계적인 잡지 [내셔널지오그래픽]을 발간하는 미국의 내셔널지오그래픽협회(National Geographic Partners)와 체결한 라이선스 계약에 따라 『NATIONAL GEOGRAPHIC』브랜드에 대한 한국 및 홍콩 내 라이선스를 보유하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 7,272,328천원이며, 주주의 구성내역은 아래와 같습니다. 주주명 보통주 소유주식수(주) 지분율(%) 박영준 3,245,526 22.31% (주)더네이쳐 2,400,000 16.50% 국민연금 759,520 5.22% 기타주주 8,139,610 55.97% 합 계 14,544,656 100.00% 2. 재무제표의 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 손실부담계약을 보유하지 않으므로 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 금융상품4-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 - 13,270,972 13,270,972 단기금융상품 7,229,189 4,010,000 11,239,189 매출채권및기타채권 - 27,119,970 27,119,970 기타금융자산 1,779,211 - 1,779,211 기타유동자산(주1) - 50,940 50,940 소 계 9,008,400 44,451,882 53,460,282 비유동자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 16,621,252 - 16,621,252 기타금융자산 - 868,315 868,315 소 계 16,621,252 868,315 17,489,567 합 계 25,629,652 45,320,197 70,949,849 (주1) 미수수익입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 5,013,434 52,276,922 57,290,356 단기금융상품 20,054,772 4,000,000 24,054,772 매출채권및기타채권 - 33,961,678 33,961,678 기타유동자산(주1) - 33,045 33,045 소 계 25,068,206 90,271,645 115,339,851 비유동자산: 장기금융상품 90,325 - 90,325 당기손익-공정가치측정금융자산 4,999,963 - 4,999,963 기타금융자산 - 1,056,249 1,056,249 소 계 5,090,288 1,056,249 6,146,537 합 계 30,158,494 91,327,894 121,486,388 (주1) 미수수익입니다. 4-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무(주1) - 59,879,603 59,879,603 유동성금융부채 2,378,970 126,800,000 129,178,970 기타유동부채(주2) - 5,912,423 5,912,423 리스부채 - 1,700,225 1,700,225 소 계 2,378,970 194,292,251 196,671,221 비유동부채: 장기금융부채 3,532,323 16,612,187 20,144,510 리스부채 - 1,786,928 1,786,928 소 계 3,532,323 18,399,115 21,931,438 합 계 5,911,293 212,691,366 218,602,659 (주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 981,746천원은 포함되지 않았습니다. (주2) 예수보증금입니다. (단위 : 천원) 과 목 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무(주1) - 40,749,411 40,749,411 유동성금융부채 - 50,600,000 50,600,000 기타유동부채(주2) - 4,966,269 4,966,269 리스부채 - 1,375,423 1,375,423 소 계 - 97,691,103 97,691,103 비유동부채: 장기금융부채 - 39,000,000 39,000,000 리스부채 - 977,013 977,013 소 계 - 39,977,013 39,977,013 합 계 - 137,668,116 137,668,116 (주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 15,593천원은 포함되지 않았습니다. (주2) 예수보증금입니다. 4-3 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 487,854 - (1,682,698) (1,194,844) 배당수익 61,842 - - 61,842 외화환산손익 1,145,617 - (1,912,463) (766,846) 외환차손익 180,064 - 117,261 297,325 대손상각비 (1,747,217) - - (1,747,217) 당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익 - 162,165 - 162,165 당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실 - (194,789) - (194,789) 파생상품거래이익 49,189 - - 49,189 파생상품평가이익 - 3,664,004 - 3,664,004 합 계 177,349 3,631,380 (3,477,900) 330,829 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 244,326 - (859,423) (615,097) 외화환산손익 135,315 - (6,104) 129,211 외환차손익 17,358 - (132,764) (115,406) 대손상각비 (310,298) - - (310,298) 당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익 - 872 - 872 합 계 86,701 872 (998,291) (910,718) 4-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품(주1) 4,010,000 4,000,000 질권설정 (주1) 내셔널지오그래픽 로열티 관련하여 담보로 제공되어 인출이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 27,623,457 34,556,568 매출채권 대손충당금 (2,575,220) (828,003) 미수금 2,071,733 233,113 합 계 27,119,970 33,961,678 5-2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 828,003 1,009,473 설정 1,747,217 310,297 기말 2,575,220 1,319,770 6. 재고자산 6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 137,774,601 88,279,105 평가충당금 (4,590,673) (7,121,807) 상품 1,341,119 89,658 원재료 72,258 21,431 미착품 760,785 181,714 합 계 135,358,090 81,450,101 6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 당분기 2,531,135천원 환입 (전분기: 917,796천원)입니다. 재고자산감모손실은 당분기 89,497천원 (전분기: 88,602천원)입니다. 7. 기타금융자산 7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 파생상품자산 1,779,211 - 비유동자산: 임차보증금 843,425 976,533 기타보증금 24,890 79,716 합 계 868,315 1,056,249 7-2 당분기 중 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기 파생상품거래이익 외화차입금 통화스왑 49,189 파생상품평가이익 외화차입금 통화스왑 3,664,004 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 미수수익 50,940 33,045 선급금 3,509,432 2,492,807 선급비용 1,069,440 586,087 합 계 4,629,812 3,111,939 비유동자산: 장기선급비용 1,052,269 - 9. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당분기말 전기말 저축성보험예금 - 90,325 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 10 -1 보고기간종료일 현재 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 2,000,000 1,000,000 주식회사 퀀팃 1,999,980 1,999,980 주식회사 엔에프 999,983 999,983 NBH-N3 신기술사업투자조합 1호 1,000,000 1,000,000 (주)배럴 전환사채 10,621,289 - 합 계 16,621,252 4,999,963 10-2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 1,000,000 1,000,000 2,000,000 주식회사 퀀팃 1,999,980 - 1,999,980 주식회사 엔에프 999,983 - 999,983 NBH-N3 신기술사업투자조합 1호 1,000,000 - 1,000,000 (주)배럴 전환사채 - 10,621,289 10,621,289 합 계 4,999,963 11,621,289 16,621,252 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 스마트 무신사-한국투자 펀드 1호 200,000 800,000 1,000,000 주식회사 퀀팃 - 1,999,980 1,999,980 주식회사 엔에프 - 999,983 999,983 합 계 200,000 3,799,963 3,999,963 11. 종속기업투자 11-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액 The Nature APAC Limited(주1) 홍콩 12월 의류도.소매 100% 534,480 534,480 100% 534,480 534,480 주식회사 배럴 한국 12월 의류도,소매 48% 63,981,863 63,981,863 - - - The Nature Shanghai Co., Ltd 중국 12월 의류, 도소매 100% 559,643 559,643 - - - (주1) 2022년 03월 08일 The Nature holdings HK Ltd.에서 The Nature APAC Limited로 사명을 변경하였습니다. 11-2 당분기중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 (주)배럴 - 63,981,863 - 63,981,863 The Nature Shanghai Co., Ltd - 559,643 - 559,643 12. 관계기업투자 12-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 취득금액 장부금액 소유지분율 취득금액 장부금액 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사(주1) 대한민국 12월 투자 23.06% 30,000,000 30,000,000 - - - (주1) 2022년 3월 8일 신규 취득하였습니다. 12-2 당분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기말 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사 - 30,000,000 30,000,000 13. 유형자산13-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 90,708,860 - 90,708,860 건물 17,292,555 (1,005,866) 16,286,689 구축물 353,000 (263,815) 89,185 기계장치 703,100 (553,923) 149,177 차량운반구 655,751 (293,649) 362,102 비품 3,826,065 (1,469,767) 2,356,298 시설장치 26,221,563 (8,632,904) 17,588,659 건설중인자산 37,991,819 - 37,991,819 합 계 177,752,713 (12,219,924) 165,532,789 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 90,708,860 - 90,708,860 건물 18,863,561 (694,722) 18,168,839 구축물 353,000 (219,867) 133,133 기계장치 703,100 (466,387) 236,713 차량운반구 403,347 (213,066) 190,281 비품 2,785,082 (1,029,838) 1,755,244 시설장치 22,262,668 (5,398,097) 16,864,571 건설중인자산 33,396,930 - 33,396,930 합 계 169,476,548 (8,021,977) 161,454,571 13-2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 처분 상각 대체 기말 토지 90,708,860 - - - - 90,708,860 건물 18,168,839 - (1,528,458) (353,692) - 16,286,689 구축물 133,133 - - (43,948) - 89,185 기계장치 236,713 - - (87,536) - 149,177 차량운반구 190,281 252,405 - (80,584) - 362,102 비품 1,755,244 1,040,982 - (439,928) - 2,356,298 시설장치 16,864,571 2,828,420 (163,964) (3,392,713) 1,452,345 17,588,659 건설중인자산 33,396,930 6,047,234 - - (1,452,345) 37,991,819 합 계 161,454,571 10,169,041 (1,692,422) (4,398,401) - 165,532,789 (주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부채 197,208천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가(주1) 처분 상각 대체 기말 토지 50,919,971 - - - 39,788,889 90,708,860 건물 8,369,042 - - (296,504) 10,214,198 18,286,736 구축물 191,731 - - (43,948) - 147,783 기계장치 353,427 - - (87,535) - 265,892 차량운반구 230,341 33,019 (823) (54,122) - 208,415 비품 1,160,727 565,160 (2,203) (278,950) - 1,444,734 시설장치 7,859,015 4,177,483 (407,440) (1,858,044) - 9,771,014 건설중인자산 7,430,944 73,231,866 - - (50,003,087) 30,659,723 합 계 76,515,198 78,007,528 (410,466) (2,619,103) - 151,493,157 (주1) 시설장치 증가금액에는 복구충당부채 177,000천원이 포함되어 있습니다. 13-3 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 장부금액 99,764백만원(전기말: 69,176백만원)의 토지와 건물이 기업은행, 하나은행 및 국민은행 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 21참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 14. 무형자산14-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 상표권 65,206 (39,205) 26,001 소프트웨어 1,904,635 (749,398) 1,155,237 회원권 2,981,877 - 2,981,877 합 계 4,951,718 (788,603) 4,163,115 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 상표권 65,206 (29,455) 35,751 소프트웨어 1,488,635 (516,818) 971,817 회원권 962,293 - 962,293 합 계 2,516,134 (546,273) 1,969,861 14-2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 기말 상표권 35,751 - (9,750) 26,001 소프트웨어 971,817 416,000 (232,580) 1,155,237 회원권 962,293 2,019,584 - 2,981,877 합 계 1,969,861 2,435,584 (242,330) 4,163,115 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각 기말 상표권 48,751 - (9,750) 39,001 소프트웨어 416,973 422,000 (152,842) 686,131 회원권 731,423 230,870 - 962,293 합 계 1,197,147 652,870 (162,592) 1,687,425 15. 리스 15-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 8,346,768 (4,851,065) 3,495,703 차량운반구 59,179 (24,264) 34,915 합 계 8,405,947 (4,875,329) 3,530,618 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 7,264,361 (4,974,286) 2,290,075 차량운반구 212,155 (154,527) 57,628 합 계 7,476,516 (5,128,813) 2,347,703 15-2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가(주1) 상각 기말 건물 2,290,075 2,400,493 (1,194,865) 3,495,703 차량운반구 57,628 - (22,713) 34,915 합 계 2,347,703 2,400,493 (1,217,578) 3,530,618 (주1) 건물 증가금액에는 복구충당부채 6,000천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 기말 건물 2,830,369 796,612 (1,574,376) 2,052,605 차량운반구 90,107 - (43,188) 46,919 합 계 2,920,476 796,612 (1,617,564) 2,099,524 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 46,832,903 20,952,885 미지급금 12,180,331 18,075,714 미지급비용 1,848,116 1,736,405 합 계 60,861,350 40,765,004 17. 금융부채 17-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성금융부채: 단기차입금 96,880,000 50,000,000 유동성장기차입금 29,920,000 600,000 전환권부채 2,378,970 - 합 계 129,178,970 50,600,000 장기금융부채: 장기차입금 9,230,000 39,000,000 전환상환우선주부채 7,382,187 상환권부채 3,532,323 합 계 20,144,510 39,000,000 17-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 용 만기일 연이자율(%) 당분기말(주1) 전기말 우리은행 운전자금대출 - - - 5,000,000 국민은행 KB혁신벤처기업우대대출 2023.07.02 2.95 15,000,000 15,000,000 2023.06.17 2.68 15,000,000 - 기업은행 중소기업자금대출 2023.07.06 3.93 10,000,000 10,000,000 2023.05.16 2.43 10,000,000 - 씨티은행 일반자금대출 - - - 20,000,000 산업은행 일반자금대출 2023.06.17 2.98 10,000,000 - 산업운영자금대출 2023.07.07 3.52 10,000,000 - 2023.07.07 2.14 10,000,000 - 신한은행 외화자금대출 2023.05.04 2.73 16,880,000 - 합 계 96,880,000 50,000,000 (주1) 당분기말 현재 단기차입금 30,836백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 13 참고). 17-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 만기일 연이자율(%) 당분기말(주1) 전기말 기업은행 온렌딩시설자금대출 2025.12.15 2.42 1,950,000 2,400,000 2028.03.15 2.41 3,200,000 3,200,000 2026.03.15 2.60 6,000,000 6,000,000 중소기업시설자금대출 2023.09.28 1.25 20,000,000 20,000,000 하나은행 기업시설일반자금대출 2023.09.10 4.31 8,000,000 8,000,000 소 계 39,150,000 39,600,000 차감: 유동성 대체 금액 (29,920,000) (600,000) 합 계 9,230,000 39,000,000 (주1) 당분기말 현재 장기차입금 68,928백만원에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다(주석 13 참고). 17-4 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 2022년 150,000 2023년 30,580,000 2024년 3,240,000 2025년 3,240,000 2026년 이후 1,940,000 합 계 39,150,000 17-5 전환상환우선주 (1) 당사는 2022년 08월 02일 재무적 투자를 대상으로 누적적, 참가적 전환상환우선주를 발행하였습니다. 보고기간말 현재 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환상환우선주 발행주식수 563,994주 발행가액 26,596원 / 주 의결권 의결권 없음 존속기간 발행일로부터 5년 배당 배당없음 전환 전환기간 2023.08.02 ~ 2027.07.02 전환비율 1:1 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정 상환 상환기간 우선주발행일로부터 24개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일 및 이후 존속기간 만료일까지 매 3개월이 경과한 달에 속하는 발행일의 응당일을 상환예정일로 하여 행사 가능 상환가격 1주당취득가액 * 연 0.0% 신주인수권 회사의 신주발행에 있어서 보통주식과 동일한 인수권을 가진다. 단 무상증자의 경우 인수인에 대하여는 본건 우선주와 동일한 내용의 우선주로, 유상증자의 경우 보통주에 배정하는 주식과 동일한 주식을 배정 받을 권리가 있음 (2) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전환상환우선주부채 7,382,187 상환권부채 3,532,323 전환권부채 2,378,970 합 계 13,293,480 당사는 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후 원가로 측정하고 있으며 전환권 및 상환권에 대한 부채요소는 내재파생상품에 해당하여 보고기간말 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익으로 반영하고 있습니다. 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 선수금 26,985 73,404 예수금 439,932 750,797 부가세예수금 - 4,173,473 예수보증금 5,912,423 4,966,269 합 계 6,379,340 9,963,943 19. 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,141,919천원(전분기: 1,829,727천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 981,746천원(전기말: 15,593천원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 것입니다. 20. 충당부채 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,066,650 839,850 전입액 197,208 177,000 사용액 (154,778) - 기말 1,109,080 1,016,850 당사는 임차하여 사용중인 매장과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 매장 인테리어의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 21. 우발사항 및 약정사항 21-1 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 금융기관 내 용 금 액 서울보증보험 이행보증 등 2,648,838 기업은행 내셔널지오그래픽 로열티 USD 3,306,882 신한은행 외화지급보증 USD 11,764,706 21-2 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융기관 구 분 실행한도 실행금액 기업은행 온렌딩시설자금대출 12,200,000 11,150,000 중소기업시설자금대출 20,000,000 20,000,000 중소기업자금대출 20,000,000 20,000,000 하나은행 기업시설일반자금대출 8,000,000 8,000,000 외상매출채권담보대출 50,000 - 국민은행 KB혁신벤처기업우대대출 30,000,000 30,000,000 산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 신한은행 외화대출 16,880,000 16,880,000 합 계 137,130,000 136,030,000 21-3 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고한도액 기업은행 건물 7,913,049 11,700,000 토지 8,967,161 기업은행 토지 3,979,568 3,840,000 기업은행 건물 410,517 24,000,000 토지 29,607,969 하나은행 건물 4,119,149 9,600,000 토지 13,930,708 국민은행/기업은행(주1) 건물 219,188 18,000,000 토지 30,616,863 합 계 99,764,172 67,140,000 (주1) 국민은행 및 기업은행에 공동담보로 제공된 토지 및 건물의 채권최고한도액은 국민은행 18,100백만원, 기업은행 12,000백만원입니다. 21-4 당분기말 현재 당사가 체결한 라이선스 계약 현황은 다음과 같습니다. 구 분 라이선스 홀더 NATIONAL GEOGRAPHIC Disney Korea JEEP 캐리어 FCA US LLC NFL NFL INTERNATIONAL LLC Mark Gonzales Tulumize Inc Brompton Brompton Bicycle Ltd. 22. 특수관계자와 거래 22-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 The Nature APAC Limited(주1)(주)배럴, THE NATURE SHANGHAI CO.,LTD,百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司 The Nature APAC Limited 관계기업 센트로이드 제5호 바이아웃사모투자합자회사(주2) - 기타특수관계자 (주)더네이쳐 (주)더네이쳐 (주1) 2022년 03월 08일 The Nature holdings HK Ltd.에서 The Nature APAC Limited로 사명을 변경하였습니다. (주2) 2022년 3월 8일 신규 취득하였습니다. 22-2 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 거래 내역(자금거래는 아래 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 제품매출 금융수익 유형자산매입 기타수익 기타비용 제품매출 금융수익 종속기업 The Nature APAC Limited 2,682,843 124,126 - - - 1,156,343 39,383 종속기업 (주)배럴 28,721 - 265,950 - 21,384 - - 종속기업 THE NATURE SHANGHAI CO.,LTD 1,099,175 - - 4 - - - 22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 미수금 당기손익공정가치측정자산 임차보증금 미지급금 매출채권 미수금 종속기업 The Nature APAC Limited(주1) 5,922,271 26,558 - - - 2,563,959 6,807 종속기업 (주)배럴 - - 10,621,289 225,000 585,858 - - 종속기업 THE NATURE SHANGHAI CO.,LTD 1,192,317 - - - - - - (주1) 상기 매출채권 중 천원(전기말: 396,378천원)에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 1,747,217천원(전분기: 145,325천원)입니다. 22-4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 기타특수관계자 (주)더네이쳐 배당금 지급 480,000 480,000 주요 경영진 주요 경영진 배당금 지급 652,028 651,017 22-5 당분기말 현재 당사의 특수관계자로부터 금융기관 차입금과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 금융기관 금 액 대표이사 기업은행 250,000 하나은행 1,724,400 합 계 1,974,400 22-6 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,275,236 926,318 주식기준보상 161,348 - 퇴직급여 255,687 1,040,775 합 계 1,692,271 1,967,093 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 23. 자본금 23-1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 단위 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 주 100,000,000주 발행한 주식수 주 14,544,656 - 14,544,656 - 1주당 액면금액 원 500 500 자본금 천원 7,272,328 - 7,272,328 - 23-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 88,739,845 88,739,845 (주1) 당분기말 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발생한 금액에서 신주발행비등을 차감하여 산출된 금액이며, 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다. 23-3 당분기와 전분기 중 기타자본항목(주식선택권)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,375,745 980,397 주식보상비용 652,801 652,801 법인세효과 (127,090) - 기말 2,901,456 1,633,198 23-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 581,786 290,893 미처분이익잉여금 153,102,912 122,047,816 합 계 153,684,698 122,338,709 24. 주식기준보상 24-1 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 부여주식수 324,800 105,000 부여일 2019년 11월 18일 2020년 3월 27일 행사가격 8,500 17,500 행사가능기간 2023년 5월 18일부터 2025년 5월 17일까지 2023년 9월 27일부터 2025년 9월 26일까지 24-2 당분기와 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 652,801 652,801 25. 영업부문25-1 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산/부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 25-2 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재화 또는 용역의 유형: 제품매출 76,524,865 256,267,426 51,405,348 175,608,106 상품매출 263,507 667,863 19,945 68,106 기타매출 742,342 1,526,308 289,886 616,421 합 계 77,530,714 258,461,597 51,715,179 176,292,633 지리적 시장: 국내 75,916,383 254,275,765 51,247,229 174,627,716 기타 1,614,331 4,185,832 467,950 1,664,917 합 계 77,530,714 258,461,597 51,715,179 176,292,633 수익인식시기: 한 시점에 인식 77,530,714 258,461,597 51,715,179 176,292,633 합 계 77,530,714 258,461,597 51,715,179 176,292,633 (2) 계약잔액 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 27,623,457 34,556,568 계약부채 3,263,094 3,121,431 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 60일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 대손상각비 1,747,217천원(전분기: 310,298천원)을 인식하였습니다. 계약부채는 여행용 가방 판매와 관련하여 거래가격이 배분된 만료되지 않은 보증, 환불되지 않은 고객충성 포인트가 포함됩니다. 당분기와 전분기 계약부채의 증가는 당사의 고객 증가에 기인합니다. 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제품보증충당부채 이연수익 마일리지충당부채 합 계 기초 209,880 391,909 2,519,642 3,121,431 증감 (109,070) (184,500) 1,378,649 1,085,079 이행한 수행의무 (8,827) - (934,590) (943,417) 기말 91,983 207,409 2,963,701 3,263,093 (단위: 천원) 구 분 제품보증충당부채 이연수익 마일리지충당부채 합 계 기초 453,485 734,515 1,299,926 2,487,926 증감 (295,991) (370,823) 2,245,165 1,578,351 이행한 수행의무 (430) - (1,250,634) (1,251,064) 기말 157,064 363,692 2,294,457 2,815,213 당사는 제품보증의무 계약부채에 대하여 이행하여야 할 수행의무의 시기를 합리적으로 추정할수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 고객충성제도의 계약부채와 관련하여 고객충성 포인트는 만기가 존재하지 않으며, 고객이 마일리지를 사용하는 시점을 합리적으로 추정할 수 없어 전액 유동부채로 분류하였습니다. (3) 반품권에서 생기는 자산 및 부채보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반환제품회수권 108,071 289,109 환불부채 368,867 931,557 환불부채는 구매 후 14일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 반환제품회수권은 당사의 14일 이내 반품 가능 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 상기의 환불부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 반품가능 조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간 동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 현재 이용 가능한 정보에기초하여 산정되었습니다. 26. 영업이익26-1 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 (53,476,265) (53,582,772) (30,821,947) (32,294,042) 상품 매입액 70,886 1,661,251 7,093 24,875 기타 매입액 219,235 495,810 81,219 175,720 외주가공비 77,083,975 133,524,879 48,834,772 88,619,754 원재료비 53,331 157,001 2,331 9,282 인건비 5,732,922 16,199,019 4,306,351 13,305,443 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 2,018,110 5,858,309 1,466,878 4,399,260 운반비 1,186,245 3,308,179 804,598 2,254,414 지급임차료 2,521,222 9,055,483 2,208,317 7,154,624 지급수수료 28,146,300 88,749,604 19,027,416 60,882,252 광고선전비 1,943,456 6,549,310 1,398,241 5,855,364 기타 4,098,630 5,679,032 1,309,511 4,049,683 합 계 69,598,047 217,655,105 48,624,780 154,436,629 26-2 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 4,420,973 12,519,126 3,513,755 10,146,594 퇴직급여 392,872 1,141,919 324,637 1,829,727 복리후생비 370,893 985,931 243,803 714,105 여비교통비 81,291 125,390 9,188 30,308 접대비 83,021 223,166 112,021 342,199 통신비 23,479 55,389 14,324 39,824 수도광열비 86,180 221,301 60,856 140,767 세금과공과 461,775 848,837 426,487 749,710 감가상각비 1,539,218 4,398,401 960,289 2,619,104 사용권자산상각비 388,803 1,217,578 447,681 1,617,564 무형자산상각비 90,090 242,330 58,908 162,592 지급임차료 2,521,222 9,055,483 2,208,317 7,154,624 수선비 37,067 261,516 22,291 190,296 보험료 73,844 233,129 69,746 188,966 차량유지비 23,634 64,096 15,966 51,236 경상개발비 328,192 899,242 224,156 615,017 운반비 1,186,245 3,308,179 804,598 2,254,414 교육훈련비 2,314 6,027 2,398 5,978 도서인쇄비 5,785 51,632 9,546 42,381 소모품비 550,982 1,412,358 257,854 943,412 지급수수료 28,146,300 88,749,604 19,027,416 60,882,252 광고선전비 1,943,456 6,549,310 1,398,241 5,855,364 대손상각비(환입) 1,614,860 1,747,217 (50,827) 310,298 건물관리비 352,172 997,755 138,919 357,608 샘플비 7,103 10,874 751 3,899 주식보상비용 219,991 652,800 219,991 652,801 합 계 44,951,762 135,978,590 30,521,312 97,901,040 27. 영업외손익27-1 당분기와 전분기의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기타이익: 유형자산처분이익 - - - 2,995 잡이익 427,990 1,484,755 3,434,841 4,228,798 합 계 427,990 1,484,755 3,434,841 4,231,793 기타손실: 유형자산처분손실 1,545,572 1,692,422 278,890 409,643 재고자산감모손실 (1,467) 89,497 635 88,602 잡손실 15,004 40,426 6,850 31,302 합 계 1,559,109 1,822,345 286,375 529,547 27-2 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 금융수익: 이자수익 226,248 487,854 102,090 244,325 배당수익 61,842 61,842 - - 외환차익 219,890 368,517 15,235 118,912 외화환산이익 762,847 1,171,862 91,183 135,315 파생상품거래이익 22,130 49,189 - - 파생상품평가이익 3,519,837 3,664,004 - - 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (5,900) 162,165 323 872 합 계 4,806,894 5,965,433 208,831 499,424 금융원가: 이자비용 1,010,820 1,996,774 501,552 859,423 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 (32,612) (314,076) - - 차감 계 978,208 1,682,698 501,552 859,423 외환차손 24,001 71,192 5,073 234,317 외화환산손실 1,698,093 1,938,708 4,823 6,104 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 194,789 194,789 합 계 2,895,091 3,887,387 511,448 1,099,844 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.5% 및 25.0%이며, 당분기 중 경정청구에 따른 환급세액 발생으로 평균유효세율이 감소하였습니다. 29. 주당이익29-1 당분기와 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 분기순이익 7,017,496,255원 34,254,920,493원 4,386,013,466원 18,713,235,547원 가중평균유통보통주식수 14,544,656주 14,544,656주 14,544,656주 14,544,656주 기본주당이익 482원 2,355원 302원 1,287원 희석주당이익 476원 2,319원 302원 1,287원 29-2 기본주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 주, 일) 일자 구 분 유통주식수 가중치 적수 2022.1.1 기초 14,544,656 273 3,970,691,088 합 계 3,970,691,088 가중평균보통주식수(적수합계/273일) 14,544,656 (단위 : 주, 일) 일자 구 분 유통주식수 가중치 적수 2021.1.1 기초 14,544,656 214 3,112,556,384 2021.8.13 무상증자 14,544,656 59 858,134,704 합 계 3,970,691,088 가중평균보통주식수(적수합계/273일) 14,544,656 (주1) 기초 발행보통주식수에는 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자의 사건이 반영되어 있습니다. 29-3 희석주당이익의 계산을 위한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주분기순이익 7,017,496,255 34,254,920,493 4,386,013,486 18,713,235,547 보통주희석화분기순이익 7,017,496,255 34,254,920,493 4,386,013,466 18,713,235,547 발행된 가중평균유통보통주식수 14,544,656 14,544,656 14,544,656 14,544,656 조정내역: 주식매수선택권 191,476 191,476 - - 조정내역: 전환상환우선주 - 92,711 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 14,736,132 14,828,843 14,544,656 14,544,656 희석주당이익 476 2,319 302 1,287 30. 현금흐름표 30-1 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조정항목 : 법인세비용 8,292,027 6,244,594 재고자산평가손실(환입) (2,531,135) 917,797 재고자산감모손실 89,498 88,602 유형자산처분손실 1,692,422 409,643 감가상각비 4,398,401 2,619,104 사용권자산상각비 1,217,578 1,617,564 무형자산상각비 242,330 162,592 대손상각비 1,747,217 310,298 외화환산손실 1,938,708 6,104 이자비용 1,682,698 859,423 주식보상비용 652,801 652,801 이자수익 (487,854) (244,326) 배당수익 (61,842) - 파생상품평가이익 (3,664,004) - 파생상품거래이익 (49,189) - 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (162,165) (872) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 194,789 - 외화환산이익 (1,171,862) (135,315) 유형자산처분이익 - (2,995) 합 계 14,020,418 13,505,014 30-2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 변동 : 매출채권 7,951,347 8,352,941 미수금 (1,829,781) (1,770,658) 반환제품회수권 181,037 52,422 재고자산 (51,466,352) (33,072,635) 선급금 (1,016,625) (716,562) 선급비용 (483,353) (151,474) 장기선급비용 (1,052,269) - 매입채무 25,874,613 27,608,262 미지급금 (2,720,188) (6,826,980) 미지급비용 (40,465) 33,650 제품보증충당부채 (117,897) (296,421) 마일리지충당부채 259,559 623,709 환불부채 (562,690) (175,208) 복구충당부채 (98,590) - 선수금 (46,419) 290,287 예수금 (310,865) (1,064,934) 부가세예수금 (4,173,473) (7,685,815) 예수보증금 946,153 375,670 합 계 (28,706,258) (14,423,746) 30-3 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 미지급금의 증감 (3,238,875) 414,589 건설중인자산의 본계정 대체 1,452,345 50,003,087 무형자산 미지급금의 증감 62,700 - 리스부채의 유동성 대체 1,529,951 702,483 장기차입금의 유동성 대체 29,770,000 450,000 복구충당부채의 계상 120,000 177,000 무상증자로 인한 자본잉여금 대체 - 3,636,164 30-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기인식 재무활동현금흐름 유동성대체 환산 기타(주1) 기말 단기차입금 50,000,000 - 45,000,000 - 1,880,000 - 96,880,000 유동성장기차입금 600,000 - (450,000) 29,770,000 - - 29,920,000 장기차입금 39,000,000 - - (29,770,000) - - 9,230,000 리스부채(유동) 1,375,423 41,745 (1,246,894) 1,529,951 - - 1,700,225 전환권부채(유동) - - 4,739,959 - - (2,360,989) 2,378,970 리스부채(비유동) 977,013 2,339,866 - (1,529,951) - - 1,786,928 우선상환전환주부채(비유동) - - 7,203,899 - - 178,288 7,382,187 상환권부채(비유동) - - 3,056,127 - - 476,196 3,532,323 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기인식 재무활동현금흐름 유동성대체 기말 단기차입금 2,000,000 - 48,000,000 - 50,000,000 유동성장기차입금 600,000 - (450,000) 450,000 600,000 장기차입금 33,600,000 - 6,000,000 (450,000) 39,150,000 리스부채(유동) 1,875,257 375,897 (1,648,738) 702,483 1,304,899 리스부채(비유동) 1,025,400 478,390 - (702,483) 801,307 31. 재무위험관리의 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.32. 공정가치32-1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 32-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 7,229,189 - 7,229,189 기타금융자산 - 1,779,211 - 1,779,211 당기손익-공정가치 측 정금융자산 - - 16,621,252 16,621,252 금융자산 합계 - 9,008,400 16,621,252 25,629,652 유동성금융부채 - - 2,378,970 2,378,970 장기금융부채 - - 3,532,323 3,532,323 금융부채 합계 - - 5,911,293 5,911,293 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 5,013,434 - 5,013,434 단기금융상품 - 20,054,772 - 20,054,772 장기금융상품 - 90,325 - 90,325 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,999,963 4,999,963 금융자산 합계 - 25,158,531 4,999,963 30,158,494 32-3 가치평가기법수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품범주 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 전환권부채 2,378,970 3 이항모형 신용위험이반영된 할인율 상환권부채 3,532,323 33. COVID19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사의 영업은 개별 소비자에 의존하고 있으며, COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 5 참고) 등 입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 34. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 1) 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으며, 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 현금배당등의 규모는 지속성장을 위한투자와 경영활동, 잉여현금흐름(Free Cash Flow) 및 최근 배당수준 등을 종합적으로 반영하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 2) 배당 관련 회사의 정관 내용 제57조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제58조 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로한다 ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5.「상법 시행령」제18조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.다만, 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근3사업연도 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 3분기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 36,319 58,312 38,331 (별도)당기순이익(백만원) 34,255 58,607 38,470 (연결)주당순이익(원) 2,451 4,009 2,879 현금배당금총액(백만원) - 2,909 2,909 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 4.99 7.59 현금배당수익률(%) - - 0.72 1.03 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 200 400 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기 '(연결)당기순이익'은 연결재무제표 기준 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다.주2) 현금배당성향은 (연결)당기순이익에 대한 현금배당금총액의 비율입니다.주3) 주당순이익은 연결재무제표 기준 보통주 기준입니다. 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 0.57 0.34 주1) 당사는 2020년 7월 27일 코스닥에 상장되었으며, 평균 배당수익률은 단순평균법으로작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004년 04월 20일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2009년 10월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 5,000 5,000 - 2016년 05월 02일 주식분할 보통주 400,000 500 - 주식 액면분할(5,000원 → 500원) 2017년 11월 24일 유상증자(제3자배정) 우선주 90,000 500 100,000 의결권 있는 상환전환우선주 발행 2018년 08월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000 500 100,000 - 2018년 11월 10일 유상증자(일반공모) 보통주 8,830 500 100,000 우리사주배정 2019년 04월 15일 무상증자 보통주 4,039,470 500 - - 2019년 04월 15일 무상증자 종류주 810,000 500 - - 2019년 04월 24일 신주인수권행사 보통주 26,455 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 10,582 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 05월 15일 신주인수권행사 보통주 198,412 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 05월 30일 신주인수권행사 보통주 7,936 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 07월 31일 전환권행사 보통주 639,153 500 9,450 전환상환우선주의 보통주 전환 2019년 08월 01일 신주인수권행사 보통주 68,783 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회, 제2회) 2019년 08월 31일 전환권행사 보통주 211,640 500 9,450 전환상환우선주의 보통주 전환 2019년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 126,984 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 09월 30일 전환권행사 보통주 101,587 500 9,450 전환상환우선주의 보통주 전환 2019년 10월 17일 신주인수권행사 보통주 31,746 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회, 제2회) 2019년 10월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 90,909 500 22,000 - 2019년 10월 29일 신주인수권행사 보통주 21,164 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 11월 05일 신주인수권행사 보통주 79,365 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2019년 12월 24일 신주인수권행사 보통주 79,365 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제2회) 2020년 07월 20일 유상증자(일반공모) 보통주 1,000,000 500 46,000 코스닥시장 상장을 위한 일반공모 및 우리사주 2020년 07월 28일 신주인수권행사 보통주 15,873 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2020년 08월 06일 신주인수권행사 보통주 21,164 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2020년 10월 19일 신주인수권행사 보통주 52,910 500 9,450 신주인수권부사채 보통주 전환(제1회) 2021년 08월 03일 무상증자 보통주 7,272,328 500 500 1주당 1주의 비율로 배정함 2022년 08월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 563,994 500 26,596 의결권 없는 상환전환우선주 발행 나. 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2021.07.07 2025.07.09 50,000,000,000 기명식 보통주 2022.07.09~2025.06.09 100 71,067 - - 주1) 합 계 - - - 50,000,000,000 기명식 보통주 - 100 71,067 - - - 주1) 2021년 7월 7일 전환사채 발행결정 이후 사채발행 목적 소멸에 따른 사채권자와의 합의를 통해 2021년 8월 3일 만기전 사채 취득의 방법으로 전액 상환하였습니다. 다. 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무보증신주인수권부사채 1 2016.06.28 2021.06.29 6,000,000,000 기명식 보통주 2016.06.29~2021.06.28 100 9,450 - - 주1) 무보증신주인수권부사채 2 2016.06.29 2021.06.29 1,000,000,000 기명식 보통주 2016.06.30~2021.06.28 100 9,450 - - 주1) 합 계 - - - 7,000,000,000 - - - - - - - 주1) 2020.07.27, 2020.08.05 신주인수권행사에 의해 청구금액 3억 5천만원을 보통주 37,037주로 전환였으며, 2020.10.19 미행사신주인수권부사채 잔액 5억원을 추가로 행사하여보통주 52,910주로 전환하였습니다. 보고서 제출일 현재 남아 있는 미행사신주인수권부사채 잔액은 없습니다. 라. 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더네이쳐홀딩스 회사채 사모 2016년 06월 26일 6,000 표면: 1%만기: 4% - 2021년 06월 29일 전액전환 - (주)더네이쳐홀딩스 회사채 사모 2016년 06월 29일 1,000 표면: 1%만기: 4% - 2021년 06월 29일 전액전환 - (주)더네이쳐홀딩스 회사채 사모 2021년 07월 07일 50,000 - - 2025년 07월 09일 전액상환 주1) 합 계 - - - 57,000 - - - - - 주1) 2021년 7월 7일 전환사채 발행결정 이후 사채발행 목적 소멸에 따른 사채권자와의 합의를 통해 2021년 8월 3일 만기전 사채 취득의 방법으로 전액 상환하였습니다. 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) - 2020년 07월 20일 시설자금 20,000 시설자금 20,000 유상증자(일반공모) - 2020년 07월 20일 운영자금 14,300 운영자금 14,300 유상증자(일반공모) - 2020년 07월 20일 타법인증권 취득자금 10,000 타법인증권 취득자금 10,000 주1) 코스닥시장 상장공모를 위해 1,000,000주(신주발행) 신주모집 및 200,000주(대표이사 박영준 보유주식 일부) 구주매출을 통해 443억원(매출 금액 및 발행제비용 제외)을 조달하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 무보증 사모사채 3 2018년 05월 24일 운영자금 2,000,000,000 운영자금 2,000,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2018년 07월 31일 운영자금 4,000,000,000 운영자금 4,000,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2018년 11월 09일 운영자금 1,066,500,000 운영자금 1,066,500,000 - 제3자배정 유상증자 - 2019년 10월 24일 운영자금 1,999,998,000 운영자금 1,999,998,000 - 제3자배정 유상증자 - 2022년 08월 02일 운영자금 14,999,984,424 운영자금 14,999,984,424 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 채무 및 지분의 금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 충당금설정률 제19기 3분기 매출채권 22,623,258 119,973 0.53% 미수금 2,261,062 미수수익 50,940 합계 24,935,260 119,973 0.53% 제18기 매출채권 32,191,161 431,625 1.34% 미수금 350,583 - - 미수수익 33,045 - - 합계 32,574,789 431,625 1.34% 제17기 매출채권 24,051,349 824,692 3.43% 미수금 147,860 - - 미수수익 112 - - 합계 24,199,321 824,692 3.41% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제19기 3분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 431,625 824,692 72,637 2. 순대손처리액(①－②±③) 5,283 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 5,283 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (316,935) (393,067) 752,055 4. 기말 대손충당금 잔액합계 119,973 431,625 824,692 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다.매출채권은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 매출채권의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료(1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화(2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 22,502,025 28,702 61,062 31,469 22,623,258 특수관계자 - - - - - 계 22,502,025 28,702 61,062 31,469 22,623,258 구성비율 99.46% 0.13% 0.27% 0.14% 100.00% 다. 연결 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 비고 패션부문 국내 제품 144,665,948 81,157,298 60,039,107 - 상품 1,341,119 89,658 85,541 - 원재료 150,245 21,431 21,431 - 미착품 760,785 181,714 - - 소계 146,918,097 81,450,101 60,146,079 - 해외 제품 3,994,256 947,258 328,585 - 상품 - - - - 원재료 - - - - 미착품 - - - - 소계 3,994,256 947,258 328,585 - 합계 제품 148,660,204 82,104,556 60,367,692 - 상품 1,341,119 89,658 85,541 - 원재료 150,245 21,431 21,431 - 미착품 760,785 181,714 - - 합계 150,912,353 82,397,359 60,474,664 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.40% 21.80% 23.40% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.99 1.59 1.66 - ※ 연환산매출원가는 재고자산과 관계있는 상품 및 제품 매출원가로 처리하였습니다※ 한국채택국제회계기준으로 작성 되었습니다.2) 재고자산의 실사내용[2021년말 재고자산 실사 현황]감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자와 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 실사일자 실사입회자 (주)더네이쳐홀딩스 2021년 12월 31일 한영회계법인 실사 후 발견된 진부화 재고의 평가충당금을 회계적으로 아래와 같이 계상하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품 1,341,119 1,341,119 1,341,119 - 제품 154,892,001 154,892,001 6,231,797 148,660,204 - 원재료 372,728 372,728 222,482 150,246 - 미착품 760,785 760,785 760,785 합계 157,366,633 157,366,633 6,454,279 150,912,354 - 라. 공정가치평가 내역1) 금융상품 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 - 25,428,647 25,428,647 단기금융상품 12,235,724 4,010,000 16,245,724 매출채권및기타채권 - 24,764,348 24,764,348 기타금융자산 1,779,211 757,188 2,536,399 기타유동자산 - 50,940 50,940 소 계 14,014,935 55,011,123 69,026,058 비유동자산 장기금융상품 - 168 168 당기손익-공정가치측정금융자산 5,999,963 - 5,999,963 기타금융자산 - 2,415,489 2,415,489 소 계 5,999,963 2,415,657 8,415,620 합 계 20,014,898 57,426,780 77,441,678 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 5,013,434 52,802,780 57,816,214 단기금융상품 20,054,772 4,000,000 24,054,772 매출채권및기타채권 - 32,110,119 32,110,119 기타유동자산 - 33,045 33,045 소 계 25,068,206 88,945,944 114,014,150 비유동자산 장기금융상품 90,325 - 90,325 당기손익-공정가치측정금융자산 4,999,963 - 4,999,963 기타비유동자산 - 1,503,685 1,503,685 소 계 5,090,288 1,503,685 6,593,973 합 계 30,158,494 90,449,629 120,608,123 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기손익-공정가치 상각후원가측정 합 계 측정금융부채 금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무(주1) - 61,775,648 61,775,648 유동성금융부채 2,378,970 128,800,000 131,178,970 기타유동부채(주2) - 6,254,423 6,254,423 리스부채 - 4,051,605 4,051,605 소 계 2,378,970 200,881,676 203,260,646 비유동부채: 장기금융부채 3,532,323 18,112,187 21,644,510 리스부채 - 4,131,271 4,131,271 소 계 3,532,323 22,243,458 25,775,781 합 계 5,911,293 223,125,134 229,036,427 (주1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 1,107,942천원은 포함되지 않았습니다.(주2) 예수보증금입니다. (단위 : 천원) 과 목 당기손익-공정가치 상각후원가측정 합 계 측정금융부채 금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무(주1) - 41,239,984 41,239,984 유동성금융부채 - 50,600,000 50,600,000 기타유동부채(주2) - 4,966,269 4,966,269 리스부채 - 2,130,164 2,130,164 소 계 - 98,936,417 98,936,417 비유동부채: 장기금융부채 - 39,000,000 39,000,000 리스부채 - 1,793,604 1,793,604 소 계 - 40,793,604 40,793,604 합 계 - 139,730,021 139,730,021 (주1) 금융부채가 아닌 종업원급여 부채 15,593천원은 포함되지 않았습니다.(주2) 예수보증금입니다. (2) 금융상품의 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 416,994 - (1,787,286) (1,370,292) 배당수익 61,842 - - 61,842 외화환산손익 1,337,270 - (2,933,668) (1,596,398) 외환차손익 183,807 - 75,446 259,253 대손상각비환입 316,935 - - 316,935 당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익 - 162,165 - 162,165 사채상환이익 - - 583,463 583,463 파생상품거래이익 49,189 - - 49,189 파생상품평가이익 6,535 3,664,004 - 3,670,539 합 계 2,372,572 3,826,169 (4,062,045) 2,136,696 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 247,708 - (917,595) (669,887) 외화환산손익 135,315 - (135,744) (429) 외환차손익 17,358 - (132,764) (115,406) 대손상각비 142,732 - - 142,732 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 - 872 - 872 합 계 543,113 872 (1,186,103) (642,118) (3) 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 단기금융상품 - 12,235,724 - 12,235,724 기타금융자산 - 1,779,211 - 1,779,211 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 5,999,963 5,999,963 금융자산 합계 - 14,014,935 5,999,963 20,014,898 금융부채: 유동성금융부채 2,378,970 2,378,970 장기금융부채 3,532,323 3,532,323 금융부채 합계 - - 5,911,293 5,911,293 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 - 5,013,434 - 5,013,434 단기금융상품 - 20,054,772 - 20,054,772 장기금융상품 - 90,325 - 90,325 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,999,963 4,999,963 금융자산 합계 - 25,158,531 4,999,963 30,158,494 2) 유형자산당사는 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. 마. 채무증권 발행실적 등당사는 신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당분기) 한영회계법인 해당사항없음 - - 제18기(전기) 한영회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서의 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 32에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이, 매출할인과 지급수수료의 과소계상 및 기간귀속 오류 등으로 2021년 3월 19일자 연결감사보고서에 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표의 당기순이익 2,069,104천원, 미처분이익잉여금 1,270,832천원이 과대계상되어 있습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 연결재무제표에 대한 주석 7에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 연결실체의 재고자산은 82,397백만원(자산총액의 21.8%)으로, 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며, 순실현가능가치가 취득원가보다 작은 경우에는 차이금액을 재고자산평가충당금과 평가손실로 회계처리 합니다. 우리는 연결실체의 재고자산평가충당금 회계처리에 미래 판매가격에 대한 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고, 재고자산평가충당금 및 재고자산평가손실이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이 영역에 관심을 기울였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ연결실체의 재고자산 평가충당금 설정 로직에 대한 이해 및 평가 ㆍ재고자산 평가충당금 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토ㆍ재고자산 평가 자료의 기초 데이터 검증ㆍ재고자산 평가 자료의 재계산을 통한 정확성 검증 제17기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 연결재무제표에 대한 주석 7에 기술되어 있는 바와 같이, 2020년 12월 31일 현재 연결실체의 재고자산은 60,475백만원(자산총액의 23.4%)으로, 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며, 순실현가능가치가 취득원가보다 작은 경우에는 차이금액을 재고자산평가충당금과 평가손실로 회계처리 합니다. 우리는 연결실체의 재고자산평가충당금 회계처리에 미래 판매가격에 대한 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고, 재고자산평가충당금 및 재고자산평가손실이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이 영역에 관심을 기울였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ연결실체의 재고자산 평가충당금 설정 로직에 대한 이해 및 평가 ㆍ재고자산 평가충당금 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토ㆍ재고자산 평가 자료의 기초 데이터 검증ㆍ재고자산 평가 자료의 재계산을 통한 정확성 검증 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기 3분기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결재무제표, 내부회계관리제도의 검토 및 감사(반기 검토 / 기말, 연결감사) 220백만원 - - - 제18기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결재무제표의 검토 및 감사(반기 검토 / 기말, 연결감사) 180백만원 2,012 180백만원 1,825 제17기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결재무제표의 검토 및 감사(반기 검토 / 기말, 연결감사) 170백만원 1,812 170백만원 1,759 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 3분기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) 2020년 05월 27일 재무확인서 2020.05.21 ~ 2020.06.11 20백만원 - 라. 내부감사기구 및 회계감사인간 주요 논의사항 -제18기(2021년) 한영회계법인 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 24일 회사: 감사,감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 2021년 감사계획 및 핵심감사사항 2 2022년 03월 07일 회사: 감사,감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 2021년 외부 회계감사 결과보고 -제17기(2020년) 한영회계법인 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 02일 회사: 감사,감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 2020년 감사계획 및 핵심 감사사항 2 2021년 03월 07일 회사: 감사,감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 2020년 외부 회계감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도당사는 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인의 검토 결과, 당사 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 받았습니다. 나. 내부통제구조의 평가 외부감사인으로부터 내부통제구조를 평가 받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명 등 총 4명으로구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 또한 당사의 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회의 중요 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 대표이사/의장 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 박영준(출석율:100%) 임충현(출석율:100%) 하기주(출석율:100%) 강연운(출석율: 75%) 김효겸(출석율: 25%) 찬반여부 1 2022.02.08 제1호 보고 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고제2호 보고 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 - - - - 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 이익배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.02.22 제1호 의안 : 지점설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 3 2022.03.08 제1호 의안 : 타법인 주식 취득 결졍의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2022.03.11 제1호 의안 : 제18기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2022.03.28 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 6 2022.05.09 제1호 의안 : 신한은행 외화자금 대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제2호 의안 : 신한은행 외화지급보증 발행 및 파생상품(통화스왑)신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2022.05.16 제1호 의안 : 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제2호 의안 : 전환사채 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제3호 의안 : 기업은행 운영자금 대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2022.05.30 제1호 의안 : 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 9 2022.06.15 제1호 의안 : 한국산업은행 운영자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 10 2022.06.17 제1호 의안 : KB국민은행 운영자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 11 2022.06.24 제1호 의안 : 해외법인 설립 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 12 2022.06.30 제1호 의안 : 국민은행 KB혁신벤처기업우대대출 연장 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참