에이비엘바이오 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 2019년 3월 21일 주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 현재 동 위원회는 사외이사인 감사위원 김동윤 및 이남우 2인으로 구성되어 있습니다. 동 위원회는 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 여러 가지 감독업무를 수행하고 있습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김동윤	예	□ 주요 학력
- 성균관대학교 경영학(학사) 및 동 대학원 경영학(석사)
□ 주요 경력- '99~'00 KPMG 산동회계법인- '00~'02 KPMG 삼정회계법인- '02~'05 새빛회계법인- '05~'18 대주회계법인- '19~'19 (주)에스제이케이 기타비상무이사- '19~현재 에이비엘바이오(주) 사외이사 및 감사위원장	예	회계사(1호 유형)	- '99∼'00 KPMG 산동회계법인- '00∼'02 KPMG 삼정회계법인- '02∼'05 새빛회계법인- '05∼'18 대주회계법인

이남우(주2)	예	□ 주요 학력
- 서울대학교 국제경제학(학사)- University of Chicago 경영학(석사)
□ 주요 경력
- '05~'11 메릴린치증권 한국공동대표- '11~'12 토러스투자증권 대표- '13~'16 노무라증권 아시아 고객관리총괄 대표- '12~'19 만도차이나홀딩스 사외이사- '16~현재 연세대학교 국제학대학원 겸임교수 겸 경력개발센터 고문- '17~'19 에이비엘바이오(주) 감사- '19~현재 에이비엘바이오(주) 사외이사 및 감사위원- '20~현재 한솔홀딩스(주) 사외이사 및 감사위원	-	-	-

(주1) 최정혜 사외이사 및 감사위원회 위원은 일신 상의 사유로 2022년 3월 31일 자진 사임하였습니다. 사임일자는 사임서 제출일 기준이며, 상법 등 제반 규정에 따라 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 감사위원회 구성요건에 합치되도록 감사위원회 위원을 신규 선임할 예정입니다.
(주2) 보고서 작성기준일 이후인 2023년 3월 10일 이남우 사외이사 및 감사위원회 위원은 일신 상의 사유로 자진 사임하였습니다. 사임일자는 사임서 제출일 기준이며, 상법 등 제반 규정에 따라 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 감사위원회 구성요건에 합치되도록 감사위원회 위원을 신규 선임할 예정입니다.
(주3) 제7기 정기주주총회(2023년 3월 30일 개최 예정) 안건 중 사외이사 및 감사위원 2인(최주현 및 신재균)에 대한 신규 선임 안건이 포함될 예정입니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관계 법령

3명 이상의 이사로 구성	미충족 (2명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사인 감사위원)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (김동윤 감사위원 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사	충족 (김동윤 감사위원장)

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(주1) 상법 등 재반 규정에 따라 감사위원의 구성요건에 합치되도록 사외이사 및 감사위원회 위원의 사임 후 처음으로 소집되는 제7기 정기주주총회(2023년 3월 30일 개최 예정) 안건 중 사외이사 및 감사위원 2인(최주현 및 신재균)에 대한 신규 선임 안건이 포함될 예정입니다.

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 당사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사인 감사위원

김동윤(출석률:100%)	이남우(출석률:100%)	최정혜(출석률:100%)

찬반여부

2022.02.11	- 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	-

- 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2022.03.10	- 외부감사인의 2021년도 감사 결과 보고	보고	-	-	-

2022.03.15	- 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

- 감사위원회의 감사보고서 작성의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2022.03.30	- 대표위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

(주1) 보고서 작성기준일 이후인 2023년 3월 10일 이남우 사외이사 및 감사위원회 위원은 일신 상의 사유로 자진 사임하였습니다. 사임일자는 사임서 제출일 기준이며, 상법 등 제반 규정에 따라 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 감사위원회 구성요건에 합치되도록 감사위원회 위원을 신규 선임할 예정입니다.

라. 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정에 따라 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가 및 전략기획팀이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020.09.17	내부교육(외부 변호사)	김동윤,이남우, 최정혜	-	상장사 임직원 주식보유/거래제한 등 교육- 자본시장법 이해 증진- 불공정거래행위 사례(미공개 정보이용 등) 전파- 증권관련 집단소송법 이해 증진

2021.06.28	내부교육(외부 변호사)	김동윤,이남우, 최정혜	-	상장사 임직원 주식보유/거래제한 등 교육- 자본시장법 이해 증진- 불공정거래행위 사례(미공개 정보이용 등) 전파- 증권관련 집단소송법 이해 증진

(주1) 최정혜 사외이사 및 감사위원회 위원은 일신 상의 사유로 2022년 3월 31일 자진 사임하였습니다. 사임일자는 사임서 제출일 기준이며, 상법 등 제반 규정에 따라 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 감사위원회 구성요건에 합치되도록 감사위원회 위원을 신규 선임할 예정입니다.
(주2) 보고서 작성기준일 이후인 2023년 3월 10일 이남우 사외이사 및 감사위원회 위원은 일신 상의 사유로 자진 사임하였습니다. 사임일자는 사임서 제출일 기준이며, 상법 등 제반 규정에 따라 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 감사위원회 구성요건에 합치되도록 감사위원회 위원을 신규 선임할 예정입니다.
(주3) 제7기 정기주주총회(2023년 3월 30일 개최 예정) 안건 중 사외이사 및 감사위원 2인(최주현 및 신재균)에 대한 신규 선임 안건이 포함될 예정입니다.

바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원본부 내담당자 지정	1	수석(7년)	재무제표, 주주총회, 이사회 등경영 전반에 관한 감사위원회 업무 지원

전략기획본부 내담당자 지정	1	책임(5년)	재무제표, 주주총회, 이사회 등경영 전반에 관한 감사위원회 업무 지원

바. 준법지원인 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.