에이비엘바이오 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 2019년 3월 21일 주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 현재 동 위원회는 사외이사인 감사위원 김동윤, 최주현 및 신재균 3인으로 구성되어 있습니다. 동위원회는 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 여러 가지 감독업무를 수행하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김동윤	예	□ 주요 학력
- 성균관대학교 경영학(학사) 및 동 대학원 경영학(석사)
□ 주요 경력- '99~'00 KPMG 산동회계법인- '00~'02 KPMG 삼정회계법인- '02~'05 새빛회계법인- '05~'18 대주회계법인- '19~'19 (주)에스제이케이 기타비상무이사- '19~현재 에이비엘바이오(주) 사외이사 및 감사위원장	예	회계사(1호 유형)	- '99∼'00 KPMG 산동회계법인- '00∼'02 KPMG 삼정회계법인- '02∼'05 새빛회계법인- '05∼'18 대주회계법인

최주현	예	□ 주요 학력- 한양대학교 Biochemistry(학사ㆍ석사)- 서울대학교 Biochemistry and Molecular Biology(박사)□ 주요 경력- '03~'06 뉴욕 마운시나이 병원 Gene Medicine fellow- '08~'13 LG생명과학 신약연구소 생물ㆍ면역팀장- '13~'14 Sanofi (한국) 연구총괄- '15~'15 차의과대학교수 부교수- '15~'17 브릿지바이오테라퓨틱스 공동창업자- '18~'22 쿼드자산운용 PEF본부 전무- '22~현재 펨토바이오메드 공동대표이사- '23~현재 에이비엘바이오(주) 사외이사 및 감사위원	-	-	-

신재균	예	□ 주요 학력- 고려대학교 경영대학 무역학(학사)□ 주요 경력- '97~'00 KPMG 산동회계법인- '00~'07 KPMG 삼정회계법인- '07~'16 (주)에스티엑스 회계실장ㆍ경영기획실장- '17~현재 제이케이씨(주) 대표이사- '23~현재 에이비엘바이오(주) 사외이사 및 감사위원	예	회계사(1호 유형)	- '97~'00 KPMG 산동회계법인- '00~'07 KPMG 삼정회계법인- '07~'16 (주)에스티엑스 회계 실장ㆍ경영기획실장

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관계 법령

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사인 감사위원)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (김동윤 및 신재균 감사위원 2인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사	충족 (김동윤 감사위원장)

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 당사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결여부	사외이사인 감사위원

김동윤(출석률:100%)	이남우(출석률:100%)	최주현(출석률:100%)	신재균(출석률:100%)

찬반여부

2023.02.10	- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	(주1)	(주1)

2023.03.09	- 외부감사인의 2022년도 감사결과 보고	보고	-	-

2023.03.15	- 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건	가결	찬성	(주1)

- 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 작성의 건	가결	찬성

- 감사위원회의 감사보고서 작성의 건	가결	찬성

2023.08.28	- 외부감사인의 2023년도 감사 계획 보고	보고	-	-	-

(주1) 이남우 사외이사 및 감사위원회 위원은 일신 상의 사유로 2023년 3월 10일 자진 사임하였습니다. 사임일자는 사임서 제출일 기준이며, 상법 등 제반 규정에 따라 사유가 발생한 후 처음으로 소집된 2023년 3월 30일 주주총회에서 감사위원회 구성요건에 합치되도록 최주현 및 신재균 감사위원회 위원을 신규 선임하였습니다.

라. 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정에 따라 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가 및 전략기획팀이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.06.28	내부교육(외부 변호사)	김동윤,이남우, 최정혜	-	상장사 임직원 주식보유/거래제한 등 교육- 자본시장법 이해 증진- 불공정거래행위 사례(미공개 정보이용 등) 전파- 증권관련 집단소송법 이해 증진

2023.10.05	코스닥협회	김동윤,최주현, 신재균	-	상장사 공시/불공정거래 유의사항/관련 판례 등 교육- 상장법인 공시 관련 주요사례- 자본시장법상 불공정거래 유의사항- 최근 상장회사 이사책임 관련 판례

바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원본부 내담당자 지정	1	수석(8년)	재무제표, 주주총회, 이사회 등경영 전반에 관한 사외이사 업무 지원

전략기획본부 내담당자 지정	1	책임(6년)	재무제표, 주주총회, 이사회 등경영 전반에 관한 사외이사 업무 지원

사. 준법지원인 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.