에이비엘바이오 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제8기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제7기 1분기 2022년 3월 31일 현재
에이비엘바이오 주식회사와 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요에이비엘바이오 주식회사(이하 '지배기업')는 2016년 2월 16일에 설립되었으며, 이중항체 기술을 이용한 바이오 단백질 재조합 의약품 연구개발업 및 관련 라이센스업을 주사업 목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 12월 19일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 23,908백만원이며, 최대주주(대표이사 이상훈)의 지분율은 26.56%입니다.(2) 종속기업의 개요① 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	결산일	소유 지분율(%)

당분기말	전기말

ABL Bio USA, Inc.	미국	사업개발	12월 31일	100.0%	100.0%

메테우스일반사모부동산투자신탁1호(*1)	한국	투자	12월 31일	99.3%	99.3%

(*1) 사모펀드로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 자산 부채 영업수익 순이익 총포괄손익 ABL Bio USA, Inc.(*1) 3,210,130 4,053,956 - (302,136) (323,998) 메테우스일반사모부동산투자신탁1호 66,763,539 42,611,447 641,608 (172,445) (172,445) (*1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 영업수익 순이익 총포괄손익 ABL Bio USA, Inc.(*1) 3,412,055 3,962,642 - (645,970) (609,063) 메테우스일반사모부동산투자신탁1호 66,775,718 42,451,181 1,966,808 (321,599) (321,599) (*1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 부문정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. (2) 연결실체의 당분기 수익은 대한민국 및 미국에서 각각 641,608천원 및 39,739,706천원 발생하였으며, 전분기 수익은 대한민국 및 미국에서 각각 5,882천원 및 2,873,128천원 발생하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 39,739,706천원 및 2,645,736천원입니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 집합투자증권 34,874,448 7,456,954 30,445,509 11,700,284 기타 21,486,996 16,346,433 15,124,454 15,933,411 합 계 56,361,444 23,803,387 45,569,963 27,633,695 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 금융손익으로 인식하였으며, 자세한 정보는 주석 18에 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 84,805 - 447,858 - 미수수익 1,221 - 3,917 - 보증금 7,820 878,643 7,601 878,643 소 계 93,846 878,643 459,376 878,643 현재가치할인차금 - (37,329) - (46,553) 합 계 93,846 841,314 459,376 832,090 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 기타금융자산은 존재하지 않습니다.또한, 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 기타(*1) 분기말 토지 1,173,135 - - - 33,788 1,206,923 건물 1,159,712 - - (7,569) 33,234 1,185,377 기계장치 2,050,671 211,824 - (207,087) - 2,055,408 공구와기구 4 - - - - 4 비품 204,944 6,400 (7,472) (22,988) - 180,884 시설장치 253,141 - - (53,216) - 199,925 기타유형자산 157,953 - - (2,872) - 155,081 사용권자산 1,713,328 3,391 - (310,356) 1,378 1,407,741 합 계 6,712,888 221,615 (7,472) (604,088) 68,400 6,391,343 (*1) 기타 증감은 환율변동으로 인한 것입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 분기말 기계장치 2,136,002 4,700 - (192,645) 1,948,057 공구와기구 4 - - - 4 비품 238,071 - (419) (32,513) 205,139 시설장치 315,169 - - (50,174) 264,995 기타유형자산 169,441 - - (2,872) 166,569 사용권자산 445,698 67,032 - (218,287) 294,443 합 계 3,304,385 71,732 (419) (496,491) 2,879,207 8. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 공정가치 변동 연결범위 변동 분기말 투자부동산 66,000,000 - - - - 66,000,000 한편, 상기 투자부동산은 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 임대수익 641,608 운영비용 등 85,323 9. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 대체 분기말 산업재산권 220,949 - (12,870) - 208,079 소프트웨어 268,069 - (30,145) 15,000 252,924 기타의무형자산 2,110,473 - - - 2,110,473 건설중인무형자산 10,500 27,000 - (15,000) 22,500 합 계 2,609,991 27,000 (43,015) - 2,593,976 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 분기말 산업재산권 266,369 - (12,728) 253,641 소프트웨어 370,931 - (29,956) 340,975 기타의무형자산 1,918,436 - - 1,918,436 건설중인무형자산 - 289,500 - 289,500 합 계 2,555,736 289,500 (42,684) 2,802,552 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 금액은 각각 13,431,906천원 및 9,500,073천원이며, 자산화된 연구개발 관련 금액은 없습니다. 10. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 6,143,971 708,043 6,371,807 674,470 미지급비용 123,568 - - - 미지급이자 165,528 - 131,528 - 파생상품부채 526,353 - 449,391 - 리스부채 1,127,224 409,916 1,166,859 668,927 임대보증금 - 1,800,000 - 1,800,000 합 계 8,086,644 2,917,959 8,119,585 3,143,397 11. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율 금액 이자율 금액 시설자금 대출 우리은행 3M CD + 1.28% 31,000,000 3M CD + 1.28% 31,000,000 운전자금 대출 우리은행 3M CD + 1.83% 9,000,000 3M CD + 1.83% 9,000,000 소 계 40,000,000 40,000,000 유동성 대체 금액 (40,000,000) - 장기차입금 합계 - 40,000,000 한편, 종속기업인 메테우스일반사모부동산투자신탁1호는 상기 차입금과 관련하여 우리은행과 각각 6.19% 및 6.65%의 고정이자를 지급하고 상기 변동이자를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이러한 파생상품의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서상 금융손익 및 금융자산(부채)로 인식하였습니다(주석 18 및 10 참조).(2) 당분기말 현재 상기 차입금에 대한 담보로 제공된 투자부동산의 담보설정액(채권최고액은) 48,000,000천원입니다. 12. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 13,693 502,313 계약부채(*1) 55,560,441 63,497,647 선수금 7,474 - 부가세예수금 55,726 52,773 합 계 55,637,334 64,052,733 (*1) 연결실체는 기술이전과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액이 있는 경우에는 계약부채로 인식하여 수행의무의 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다(주석 16 참조). 13. 순확정급여부채 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,016,829 3,773,606 사외적립자산의 공정가치 (4,688,457) (4,630,902) 순확정급여부채(자산) 금액 (671,628) (857,296) 14. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 47,815,839주 47,788,214주 자본금 23,907,920천원 23,894,107천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 361,858,438 361,172,883 주식선택권 24,923,124 23,543,514 합 계 386,781,562 384,716,397 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 주식선택권 기초 47,788,214 23,894,107 361,172,883 23,543,514 주식보상비용 - - - 1,637,714 주식선택권 행사 27,625 13,813 685,555 (258,104) 분기말 47,815,839 23,907,920 361,858,438 24,923,124 ② 전분기 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 주식선택권 기초 47,123,275 23,561,638 348,732,105 26,194,074 주식보상비용 - - - 1,370,818 주식선택권 행사 492,739 246,369 9,390,646 (5,296,485) 분기말 47,616,014 23,808,007 358,122,751 22,268,407 15. 주식기준보상(1) 연결실체는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2차 부여분(*1) 3차 부여분 4차 부여분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 부여일 2018-03-30 2019-03-21 2019-08-30 2020-03-24 2020-08-19 2021-03-30 부여주식수 1,674,100주 865,000주 829,000주 675,000주 21,000주 231,000주 행사가격 2,003원 26,830원 18,400원 16,020원 33,720원 21,900원 가득조건 부여일 이후 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 50%, 3년 경과 시점에서 25%,4년 경과 시점에서 25%를 행사 행사가능기간 부여일로부터 9년 이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능 (*1) 2018년 중 실시한 무상증자 비율에 따라 부여주식수와 행사가격을 조정하였습니다. 구 분 8차 부여분 9차 부여분 10차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 부여일 2021-08-27 2021-12-15 2022-03-30 2022-09-28 2023-03-30 부여주식수 143,500주 38,500주 21,000주 599,000주 196,000주 행사가격 19,950원 22,830원 27,520원 21,480원 21,320원 가득조건 부여일 이후 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 50%, 3년 경과 시점에서 25%,4년 경과 시점에서 25%를 행사 행사가능기간 부여일로부터 9년 이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 2,711,561 3,019,000 부여 196,000 21,000 행사 (27,625) (492,739) 취소 - (87,500) 분기말 2,879,936 2,459,761 한편, 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 1,648,561주입니다.(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 부여분(*1) 3차 부여분 4차 부여분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 부여일 현재 가중평균 공정가치 11,128원 14,980원 6,796원 9,343원 23,586원 16,588원 부여일 전일 종가 12,890원 31,700원 18,400원 13,050원 30,200원 22,250원 무위험이자율 2.08% ~ 2.32% 2.00% 1.25% 1.79% 1.34% 1.95% 예상주가변동성 72.25% 31.10% 28.50% 72.25% 81.70% 71.90% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (*1) 2018년 중 실시한 무상증자 비율에 따라 조정된 부여일 현재 가중평균 공정가치 및부여일 전일 종가입니다. 구 분 8차 부여분 9차 부여분 10차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 부여일 현재 가중평균 공정가치 11,930원 14,504원 18,814원 14,026원 12,717원 부여일 전일 종가 20,050원 23,750원 27,000원 19,650원 20,850원 무위험이자율 1.93% 2.19% 2.95% 4.18% 3.28% 예상주가변동성 51.00% 51.40% 63.00% 64.60% 50.30% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 1,637,714천원 및 1,370,818천원입니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기술이전수익 39,739,706 2,879,010 이외 수익 투자부동산 임대수익 641,608 - 합 계 40,381,314 2,879,010 (2) 연결실체가 당분기 및 전분기 중 영업수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 수익인식 시기에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식 31,802,500 - 기간에 걸쳐 인식 7,937,206 2,879,010 합 계 39,739,706 2,879,010 (3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 55,560,441 63,497,647 연결실체는 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하여야 하는 고객으로부터 선수취한 금액을계약부채로 인식하며, 이는 연결실체가 수행의무를 이행하는 시기에 수익으로 인식됩니다. (4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 중 인식한 수익은 없으며, 전분기 중 인식한 수익은 233,274천원입니다. 17. 종업원급여 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 728,318 628,268 퇴직급여 60,515 77,113 주식보상비용 320,246 583,699 합 계 1,109,079 1,289,080 한편, 경상연구개발비에 포함된 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,616,327 1,386,469 퇴직급여 125,153 143,195 주식보상비용 1,317,468 787,119 합 계 3,058,948 2,316,783 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복리후생비 343,351 201,879 지급수수료 941,099 1,244,045 여비교통비 178,674 78,567 수도광열비 78,798 61,918 차량유지비 4,743 38,260 기타 535,391 621,818 합 계 2,082,056 2,246,487 18. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 현금및현금성자산 401,324 8,817 기타 채권 9,225 6,351 소 계 410,549 15,168 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 715,318 766,233 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 428,619 117,001 외화환산이익 3,008,654 460,458 외환차익 143,211 1,074,061 합 계 4,706,351 2,432,921 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 100,054 157,238 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 - 9,655 이자비용 653,580 - 리스부채 이자비용 19,618 4,552 파생상품평가손실 76,962 - 외화환산손실 29,824 69,870 외환차손 2,299,114 51,754 합 계 3,179,152 293,069 19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 20. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 24,334,614천원 (-)8,557,385천원 가중평균유통보통주식수 47,788,521주 47,191,965주 보통주 기본주당손익 509원 (-)181원 (2) 연결실체의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.21. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 100,054 157,238 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 - 9,655 퇴직급여 185,668 220,308 주식보상비용 1,637,714 1,370,818 감가상각비 604,088 496,491 무형자산상각비 43,015 42,684 이자비용 673,198 4,552 파생상품평가손실 76,962 - 유형자산처분손실 2,463 54 복구충당부채전입액 2,721 847 외화환산손실 29,824 69,870 기타 123,568 114,632 합 계 3,479,275 2,487,149 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (410,549) (15,168) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (715,318) (766,233) 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 (428,619) (117,001) 유형자산처분이익 - (68) 외화환산이익 (3,008,654) (460,458) 합 계 (4,563,140) (1,358,928) (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미수금의 감소(증가) 363,053 (2,501,204) 선급금의 증가 (9,402) (687,645) 선급비용의 감소(증가) (50,140) 23,636 부가세대급금의 감소(증가) 92,310 (98,176) 미지급금의 증가(감소) (247,046) 137,888 예수금의 감소 (488,619) (2,000,269) 계약부채의 증가(감소) (7,903,634) 87,118,785 선수금의 증가 7,474 - 부가세예수금의 증가 2,953 - 사외적립자산의 감소 - 28,842 합 계 (8,233,051) 82,021,857 (5) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인무형자산 본계정 대체 15,000 - 사용권자산 및 리스부채 등의 변동 3,391 67,032 리스부채 유동성 대체 258,325 36,915 장기차입금 유동성 대체 40,000,000 - 22. 특수관계자 거래 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 210,537 190,461 퇴직급여 30,611 32,829 주식보상비용 - 13,546 합 계 241,148 236,836 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 23. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 31,248,781 31,248,781 - 25,135,625 25,135,625 단기금융상품 - 13,038,000 13,038,000 - 7,603,800 7,603,800 당기손익-공정가치측정금융자산 80,164,831 - 80,164,831 73,203,658 - 73,203,658 기타금융자산 - 935,160 935,160 - 1,291,466 1,291,466 합 계 80,164,831 45,221,941 125,386,772 73,203,658 34,030,891 107,234,549 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타금융부채 526,353 10,478,250 11,004,603 449,391 10,813,591 11,262,982 차입금 - 40,000,000 40,000,000 - 40,000,000 40,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 78,665,920 1,498,911 80,164,831 금융부채 파생상품부채 - 526,353 - 526,353 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 70,207,126 2,996,532 73,203,658 금융부채 파생상품부채 - 449,391 - 449,391 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,996,532 2,943,390 매도 (1,498,266) - 당기손익 645 20,337 기말 1,498,911 2,963,727 (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말 구 분 공정가치(단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 1,498,911 옵션 모델 변동성 41.59% 할인율 8.76% ② 전기말 구 분 공정가치(단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 2,996,532 옵션 모델 변동성 46.45% 할인율 6.38% (7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없으며, 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(10) 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 7 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 105,059,124,466 82,584,438,948 현금및현금성자산 29,729,009,190 23,346,873,901 단기금융상품 13,038,000,000 7,603,800,000 당기손익-공정가치측정금융자산 56,361,443,655 45,569,963,160 기타금융자산 4,077,870,293 4,303,817,980 기타자산 1,607,346,658 1,638,866,695 당기법인세자산 245,454,670 121,117,212 비유동자산 55,941,580,566 60,481,229,674 당기손익-공정가치측정금융자산 23,803,386,976 27,633,694,946 기타금융자산 841,314,457 832,089,818 종속기업투자자산 24,080,320,259 24,219,868,327 유형자산 3,950,955,755 4,328,290,144 무형자산 2,593,975,614 2,609,990,487 순확정급여자산 671,627,505 857,295,952 자산총계 161,000,705,032 143,065,668,622 부채 유동부채 62,714,479,117 71,277,060,804 기타금융부채 7,139,844,789 7,277,101,129 기타부채 55,574,634,328 63,999,959,675 비유동부채 1,448,144,547 1,667,242,436 기타금융부채 1,093,825,393 1,315,643,964 충당부채 354,319,154 351,598,472 부채총계 64,162,623,664 72,944,303,240 자본 자본금 23,907,919,500 23,894,107,000 기타불입자본 386,781,562,411 384,716,397,239 이익잉여금(결손금) (313,851,400,543) (338,489,138,857) 자본총계 96,838,081,368 70,121,365,382 부채및자본총계 161,000,705,032 143,065,668,622 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 39,739,705,882 39,739,705,882 2,879,009,531 2,879,009,531 기술이전수익 39,739,705,882 39,739,705,882 2,879,009,531 2,879,009,531 영업비용 16,911,184,265 16,911,184,265 13,574,814,331 13,574,814,331 종업원급여 952,800,895 952,800,895 1,289,080,420 1,289,080,420 상각비 634,492,534 634,492,534 539,174,393 539,174,393 경상연구개발비 13,431,905,853 13,431,905,853 9,500,072,867 9,500,072,867 기타영업비용 1,891,984,983 1,891,984,983 2,246,486,651 2,246,486,651 영업이익(손실) 22,828,521,617 22,828,521,617 (10,695,804,800) (10,695,804,800) 금융수익 4,731,619,283 4,731,619,283 2,432,920,988 2,432,920,988 금융비용 2,448,286,889 2,448,286,889 293,068,671 293,068,671 기타영업외수익 2,602,875 2,602,875 68,440 68,440 기타영업외비용 476,718,572 476,718,572 1,501,452 1,501,452 법인세차감전순이익(손실) 24,637,738,314 24,637,738,314 (8,557,385,495) (8,557,385,495) 법인세비용 당기순이익(손실) 24,637,738,314 24,637,738,314 (8,557,385,495) (8,557,385,495) 당기총포괄손익 24,637,738,314 24,637,738,314 (8,557,385,495) (8,557,385,495) 주당이익(손실) 기본 및 희석 주당손익 (단위 : 원) 516 516 (181) (181) 자본변동표 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 주식선택권 결손금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 23,561,637,500 348,732,105,174 26,194,073,493 (342,534,877,189) 55,952,938,978 당기순이익(손실) (8,557,385,495) (8,557,385,495) 주식보상비용 1,370,817,894 1,370,817,894 연결실체 내 주식기준보상 거래 주식선택권 행사 246,369,500 9,390,646,144 (5,296,484,859) 4,340,530,785 2022.03.31 (기말자본) 23,808,007,000 358,122,751,318 22,268,406,528 (351,092,262,684) 53,106,902,162 2023.01.01 (기초자본) 23,894,107,000 361,172,882,947 23,543,514,292 (338,489,138,857) 70,121,365,382 당기순이익(손실) 24,637,738,314 24,637,738,314 주식보상비용 1,606,955,340 1,606,955,340 연결실체 내 주식기준보상 거래 30,758,932 30,758,932 주식선택권 행사 13,812,500 685,555,419 (258,104,519) 441,263,400 2023.03.31 (기말자본) 23,907,919,500 361,858,438,366 24,923,124,045 (313,851,400,543) 96,838,081,368 현금흐름표 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 14,961,933,449 74,576,415,671 영업활동에서 창출된 현금흐름 14,687,283,473 74,592,692,697 당기순이익(손실) 24,637,738,314 (8,557,385,495) 손익조정사항 (1,713,060,768) 1,128,220,704 자산ㆍ부채의 증감 (8,237,394,073) 82,021,857,488 이자 수취 398,987,434 11,763,405 법인세 환급(지급) (124,337,458) (28,040,431) 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,206,303,509) (17,831,981,715) 단기금융상품 감소 7,999,200,000 당기손익-공정가치측정금융자산 감소 4,864,595,118 16,746,383,664 비품 처분 5,010,006 432,937 회원권 처분 30,000,000 보증금 감소 6,328,000 단기금융상품 증가 (13,048,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 증가 (10,781,884,712) (34,292,849,316) 기계장치 취득 (211,823,921) (4,700,000) 비품 취득 (6,400,000) 건설중인무형자산 취득 (27,000,000) (289,500,000) 보증금 증가 (28,077,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 123,026,140 4,102,500,547 주식선택권 행사 442,552,500 4,347,965,345 주식발행비용 (1,289,100) (7,434,560) 리스부채 상환 (318,237,260) (238,030,238) 현금및현금성자산 순증감 3,878,656,080 60,846,934,503 기초 현금및현금성자산 23,346,873,901 21,588,582,226 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,503,479,209 379,526,564 기말 현금및현금성자산 29,729,009,190 82,815,043,293 5. 재무제표 주석 제8기 1분기 2023년 3월 31일 현재 제7기 1분기 2022년 3월 31일 현재 에이비엘바이오 주식회사 1. 회사의 개요에이비엘바이오 주식회사(이하 '당사')는 2016년 2월 16일에 설립되었으며, 이중항체 기술을 이용한 바이오 단백질 재조합 의약품 연구개발업 및 관련 라이센스업을 주사업 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 12월 19일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 23,908백만원이며, 최대주주(대표이사 이상훈)의 지분율은 26.56%입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기별도재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 부문정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. (2) 당사의 당분기 수익은 미국에서 39,739,706천원 발생하였으며, 전분기 수익은 대한민국 및 미국에서 각각 5,882천원 및 2,873,128천원 발생하였습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 39,739,706천원 및 2,645,736천원입니다.5. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 집합투자증권 34,874,448 7,456,954 30,445,509 11,700,284 기타 21,486,996 16,346,433 15,124,454 15,933,411 합 계 56,361,444 23,803,387 45,569,963 27,633,695 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 금융손익으로 인식하였으며, 자세한 정보는 주석 17에 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 3,911,400 - 3,801,900 - 미수금 84,805 - 447,858 - 미수수익 81,665 - 54,060 - 보증금 - 878,643 - 878,643 소 계 4,077,870 878,643 4,303,818 878,643 현재가치할인차금 - (37,329) - (46,553) 합 계 4,077,870 841,314 4,303,818 832,090 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 기타금융자산은 존재하지 않습니다.또한, 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 주요 영업활동 결산일 소유 지분율(%) 당분기말 전기말 ABL Bio USA, Inc. 미국 사업개발 12월 31일 100.0% 100.0% 메테우스일반사모부동산투자신탁1호(*1) 한국 투자 12월 31일 99.3% 99.3% (*1) 사모펀드로서 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 기초 취득 평가 연결실체 내주식기준보상 거래 기말 ABL Bio USA, Inc. 58,475 - - 30,759 89,234 메테우스일반사모부동산투자신탁1호 24,161,393 - (170,307) - 23,991,086 합 계 24,219,868 - (170,307) 30,759 24,080,320 (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 영업수익 순이익 총포괄손익 ABL Bio USA, Inc.(*1) 3,210,130 4,053,956 - (302,136) (323,998) 메테우스일반사모부동산투자신탁1호 66,763,539 42,611,447 641,608 (172,445) (172,445) 합 계 69,973,669 46,665,403 641,608 (474,581) (496,443) (*1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 영업수익 순이익 총포괄손익 ABL Bio USA, Inc.(*1) 3,412,055 3,962,642 - (645,970) (609,063) 메테우스일반사모부동산투자신탁1호 66,775,718 42,451,181 1,966,808 (321,599) (321,599) 합 계 70,187,773 46,413,823 1,966,808 (967,569) (930,662) (*1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 8. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 분기말 기계장치 2,050,671 211,824 - (207,087) 2,055,408 공구와기구 4 - - - 4 비품 204,944 6,400 (7,471) (22,988) 180,885 시설장치 253,141 - - (53,216) 199,925 기타유형자산 157,953 - - (2,872) 155,081 사용권자산 1,661,577 3,391 - (305,315) 1,359,653 합 계 4,328,290 221,615 (7,471) (591,478) 3,950,956 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/증가 처분/감소 상각 분기말 기계장치 2,136,002 4,700 - (192,645) 1,948,057 공구와기구 4 - - - 4 비품 238,071 - (419) (32,513) 205,139 시설장치 315,169 - - (50,174) 264,995 기타유형자산 169,441 - - (2,872) 166,569 사용권자산 445,698 67,032 - (218,287) 294,443 합 계 3,304,385 71,732 (419) (496,491) 2,879,207 9. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 대체 분기말 산업재산권 220,949 - (12,870) - 208,079 소프트웨어 268,069 - (30,145) 15,000 252,924 기타의무형자산 2,110,473 - - - 2,110,473 건설중인무형자산 10,500 27,000 - (15,000) 22,500 합 계 2,609,991 27,000 (43,015) - 2,593,976 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 분기말 산업재산권 266,369 - (12,728) 253,641 소프트웨어 370,931 - (29,956) 340,975 기타의무형자산 1,918,436 - - 1,918,436 건설중인무형자산 - 289,500 - 289,500 합 계 2,555,736 289,500 (42,684) 2,802,552 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 금액은 각각 13,431,906천원 및 9,500,073천원이며, 자산화된 연구개발 관련 금액은 없습니다. 10. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 5,907,794 708,042 6,128,458 674,470 미지급비용 123,568 - - - 리스부채 1,108,483 385,783 1,148,643 641,174 합 계 7,139,845 1,093,825 7,277,101 1,315,644 11. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 13,693 502,313 계약부채(*1) 55,560,441 63,497,647 선수금 500 - 합 계 55,574,634 63,999,960 (*1) 당사는 기술이전과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액이 있는 경우에는 계약부채로 인식하여 수행의무의 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다(주석 15 참조). 12. 순확정급여부채 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,016,829 3,773,606 사외적립자산의 공정가치 (4,688,457) (4,630,902) 순확정급여부채(자산) 금액 (671,628) (857,296) 13. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 47,815,839주 47,788,214주 자본금 23,907,920천원 23,894,107천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 361,858,438 361,172,883 주식선택권 24,923,124 23,543,514 합 계 386,781,562 384,716,397 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 주식선택권 기초 47,788,214 23,894,107 361,172,883 23,543,514 주식보상비용 - - - 1,606,956 연결실체 내 주식기준보상 거래 - - - 30,759 주식선택권 행사 27,625 13,813 685,555 (258,105) 분기말 47,815,839 23,907,920 361,858,438 24,923,124 ② 전분기 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 주식선택권 기초 47,123,275 23,561,638 348,732,105 26,194,074 주식보상비용 - - - 1,370,818 주식선택권 행사 492,739 246,369 9,390,646 (5,296,485) 분기말 47,616,014 23,808,007 358,122,751 22,268,407 14. 주식기준보상(1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2차 부여분(*1) 3차 부여분 4차 부여분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 부여일 2018-03-30 2019-03-21 2019-08-30 2020-03-24 2020-08-19 2021-03-30 부여주식수 1,674,100주 865,000주 829,000주 675,000주 21,000주 231,000주 행사가격 2,003원 26,830원 18,400원 16,020원 33,720원 21,900원 가득조건 부여일 이후 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 50%, 3년 경과 시점에서 25%,4년 경과 시점에서 25%를 행사 행사가능기간 부여일로부터 9년 이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능 (*1) 2018년 중 실시한 무상증자 비율에 따라 부여주식수와 행사가격을 조정하였습니다. 구 분 8차 부여분 9차 부여분 10차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 부여일 2021-08-27 2021-12-15 2022-03-30 2022-09-28 2023-03-30 부여주식수 143,500주 38,500주 21,000주 599,000주 196,000주 행사가격 19,950원 22,830원 27,520원 21,480원 21,320원 가득조건 부여일 이후 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 50%, 3년 경과 시점에서 25%,4년 경과 시점에서 25%를 행사 행사가능기간 부여일로부터 9년 이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 2,711,561 3,019,000 부여 196,000 21,000 행사 (27,625) (492,739) 취소 - (87,500) 분기말 2,879,936 2,459,761 한편, 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 1,648,561주입니다.(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2차 부여분(*1) 3차 부여분 4차 부여분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 부여일 현재 가중평균 공정가치 11,128원 14,980원 6,796원 9,343원 23,586원 16,588원 부여일 전일 종가 12,890원 31,700원 18,400원 13,050원 30,200원 22,250원 무위험이자율 2.08% ~ 2.32% 2.00% 1.25% 1.79% 1.34% 1.95% 예상주가변동성 72.25% 31.10% 28.50% 72.25% 81.70% 71.90% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (*1) 2018년 중 실시한 무상증자 비율에 따라 조정된 부여일 현재 가중평균 공정가치 및부여일 전일 종가입니다. 구 분 8차 부여분 9차 부여분 10차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 부여일 현재 가중평균 공정가치 11,930원 14,504원 18,814원 14,026원 12,717원 부여일 전일 종가 20,050원 23,750원 27,000원 19,650원 20,850원 무위험이자율 1.93% 2.19% 2.95% 4.18% 3.28% 예상주가변동성 51.00% 51.40% 63.00% 64.60% 50.30% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 1,606,956천원 및 1,370,818천원입니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사가 당분기 및 전분기 중 영업수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 수익인식 시기에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식 31,802,500 - 기간에 걸쳐 인식 7,937,206 2,879,010 합 계 39,739,706 2,879,010 (2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 55,560,441 63,497,647 당사는 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하여야 하는 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하며, 이는 당사가 수행의무를 이행하는 시기에 수익으로 인식됩니다.(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 중 인식한 수익은 없으며, 전분기 중 인식한 수익은 233,274천원입니다. 16. 종업원급여 및 기타영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 602,798 628,268 퇴직급여 60,516 77,113 주식보상비용 289,487 583,699 합 계 952,801 1,289,080 한편, 경상연구개발비에 포함된 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,616,326 1,386,469 퇴직급여 125,152 143,195 주식보상비용 1,317,468 787,119 합 계 3,058,946 2,316,783 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복리후생비 316,467 201,879 지급수수료 841,147 1,244,045 여비교통비 157,631 78,567 수도광열비 78,798 61,918 차량유지비 3,513 38,260 기타 494,429 621,818 합 계 1,891,985 2,246,487 17. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 현금및현금성자산 396,285 8,817 기타 채권 39,532 6,351 소 계 435,817 15,168 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 715,318 766,233 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 428,619 117,001 외화환산이익 3,008,654 460,458 외환차익 143,211 1,074,061 합 계 4,731,619 2,432,921 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 100,054 157,238 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 - 9,655 리스부채 이자비용 19,295 4,552 외화환산손실 29,824 69,870 외환차손 2,299,114 51,754 합 계 2,448,287 293,069 18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 19. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 24,637,738천원 (-)8,557,385천원 가중평균유통보통주식수 47,788,521주 47,191,965주 보통주 기본주당손익 516원 (-)181원 (2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다.20. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 100,054 157,238 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 - 9,655 종속기업투자 관련 손실 170,307 - 퇴직급여 185,668 220,308 주식보상비용 1,606,955 1,370,818 감가상각비 591,478 496,491 무형자산상각비 43,015 42,684 이자비용 19,295 4,552 유형자산처분손실 2,462 54 복구충당부채전입액 2,721 847 외화환산손실 29,824 69,870 기타 123,568 114,632 합 계 2,875,347 2,487,149 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (435,817) (15,168) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (715,318) (766,233) 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 (428,619) (117,001) 유형자산처분이익 - (68) 외화환산이익 (3,008,654) (460,458) 합 계 (4,588,408) (1,358,928) (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미수금의 감소(증가) 363,053 (2,501,204) 선급금의 증가 (9,402) (687,645) 선급비용의 감소(증가) (51,389) 23,636 부가세대급금의 감소(증가) 92,310 (98,176) 미지급금의 증가(감소) (240,213) 137,888 예수금의 감소 (488,619) (2,000,269) 계약부채의 증가(감소) (7,903,634) 87,118,785 선수금의 증가 500 - 사외적립자산의 감소 - 28,842 합 계 (8,237,394) 82,021,857 (5) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인무형자산 본계정 대체 15,000 - 사용권자산 및 리스부채 등의 변동 3,391 67,032 리스부채 유동성 대체 262,648 36,915 21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 종속기업 ABL Bio USA, Inc. 메테우스일반사모부동산투자신탁1호 (2) 당분기 중 현재 특수관계자에 대한 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 금융수익 종속기업 ABL Bio USA, Inc. 30,307 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 기타자산 대여금 기타자산 종속기업 ABL Bio USA, Inc. 3,911,400 81,385 3,801,900 51,077 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 210,537 190,461 퇴직급여 30,611 32,829 주식보상비용 - 13,546 합 계 241,148 236,836 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 22. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 29,729,009 29,729,009 - 23,346,874 23,346,874 단기금융상품 - 13,038,000 13,038,000 - 7,603,800 7,603,800 당기손익-공정가치측정금융자산 80,164,831 - 80,164,831 73,203,658 - 73,203,658 기타금융자산 - 4,919,184 4,919,184 - 5,135,908 5,135,908 합 계 80,164,831 47,686,193 127,851,024 73,203,658 36,086,582 109,290,240 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타금융부채 - 8,233,670 8,233,670 - 8,592,745 8,592,745 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 78,665,920 1,498,911 80,164,831 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 70,207,126 2,996,532 73,203,658 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,996,532 2,943,390 매도 (1,498,266) - 당기손익 645 20,337 분기말 1,498,911 2,963,727 (6) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말 구 분 공정가치(단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 1,498,911 옵션 모델 변동성 41.59% 할인율 8.76% ② 전기말 구 분 공정가치(단위: 천원) 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 2,996,532 옵션 모델 변동성 46.45% 할인율 6.38% (7) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(8) 당분기 및 전분기 중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없으며, 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(10) 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.