HS효성첨단소재 사업보고서 (2021.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2021년 12월말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회(전원 사외이사)를 운영하고 있습니다. 동위원회 위원 중 회계 재무전문가는 한인구 이사이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 한인구 이사는 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 교수(1993~현재)로 재직하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

한인구	예	1993 ~ 현재 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 교수 2007 ~ 2008 한국과학기술원(KAIST) 테크노경영대학원장 2009 ~ 2011 한국과학기술원(KAIST) 금융전문대학원장 2011 ~ 2017 매일유업 사외이사 겸 감사위원2017 ~ 2018 한국경영학회 회장 2020 ~ 현재 엘브이엠씨홀딩스 사외이사	예	회계 재무분야학위 보유자(2호 유형)	美일리노이대 경영학 박사 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 교수(1993~현재)

김동건	예	2004 ~ 2005 서울고법원장 2012 ~ 2016 법무법인 바른 대표 2017 ~ 현재 법무법인 천우 변호사2021 ~ 현재 아이에스동서 사외이사	-	-	-

이상엽	예	1994 ~ 현재 한국과학기술원(KAIST) 생명화학공학과 특훈교수 2008 ~ 2013 한국과학기술원(KAIST) 생명과학기술대학 학장 2013 ~ 2015 한국과학기술원(KAIST) 연구원장 2017 ~ 2020 한국과학기술원(KAIST) 연구원장2021 ~ 현재 한국과학기술원(KAIST) 연구부총장	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(한인구 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(대표감사위원 한인구)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

구분	성명	추천인	담당업무	회사와의거래	최대주주와의관계	임기	연임횟수

사외이사	김동건	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	20.3월~22.3월	1회

사외이사	한인구	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	20.3월~22.3월	1회

사외이사	이상엽	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	20.3월~22.3월	1회

※ 제4기 정기주주총회(2022년 3월 17일)에서 사외이사 한인구, 사외이사 김동건, 사외이사 이상엽의 재선임 안건이 상정될 예정 이며, 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 감사위원의 선임배경

구분	성명	선임배경

사외이사	김동건	법무법인 천우 변호사로, 법원행정처 기획조정실장, 수원지방법원장, 서울지방법원장, 서울고등법원장 및 법무법인 바른 대표 등을 역임한 법률분야 권위자로서, 철저한 윤리의식을 바탕으로 경영을 감시하고, 회사의 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 기여할 수 있을 것으로 기대함. 또한 당사의 감사위원 첫 임기동안 독립성과 공정성을 바탕으로 감사직무를 적정하고 효과적으로 수행하여 주었음. 따라서, 향후에도 감사위원으로서의 역할을 훌륭히 해줄 것으로 기대되어 선임함

한인구	한국과학기술원 경영대학 교수로 재직 중이며, 회계사 자격 및 한국과학기술원 금융전문대학원장, 한국경영학회 회장 등을 역임한 재무/회계 분야 권위자로서, 풍부한 경영지식을 토대로 경영을 감시하고, 회사의 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 기여할 수 있을 것으로 기대함. 또한 당사의 감사위원 첫 임기동안 독립성과 공정성을 바탕으로 감사직무를 적정하고 효과적으로 수행하여 주었음. 따라서, 향후에도 감사위원으로서의 역할을 훌륭히 해줄 것으로 기대되어 선임함

이상엽	한국과학기술원 생명화학공학과 특훈교수 및 한국과학기술원 연구원장으로 재직 중이며, 한국과학기술원 생명과학기술대학 학장 등을 역임한 과학분야 권위자로서, 풍부한 전문식견을 바탕으로 경영을 감시하고, 회사의 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 기여할 수 있을 것으로 기대함. 또한 당사의 감사위원 첫 임기동안 독립성과 공정성을 바탕으로 감사직무를 적정하고 효과적으로 수행하여 주었음. 따라서, 향후에도 감사위원으로서의 역할을 훌륭히 해줄 것으로 기대되어 선임함

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결
여부	사외이사

한인구(출석률: 100%)	김동건(출석률: 100%)	이상엽(출석률: 100%)

1회차	2021.01.29	보고	1. 2020년 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

2회차	2021.02.25	결의	1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 제3기(2020년) 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사보고서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3회차	2021.04.30	보고	1. 2021년 1분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 2021년 감사위원회 운영계획	-	-	-	-

4회차	2021.07.29	보고	1. 2021년 2분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 2021년 상반기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

결의	1. 2021년 상반기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5회차	2021.10.29	보고	1. 2021년 3분기 재무제표 보고의 건	-	-

라. 교육 실시 계획 감사위원의 요청 및 필요 시 교육을 실시할 계획입니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 12월 12일	한영회계법인	한인구, 김동건, 이상엽	-	新외부감사법 시행에 따른 내부회계관리제도 개정사항 및 감사위원회역할

2020년 01월 30일	효성첨단소재㈜	한인구, 김동건, 이상엽	-	타이어보강재 및 스판덱스 공장 견학

2020년 07월 30일	감사위원회 포럼	한인구, 이상엽	개인별 온라인 강좌 수강	2020년 이후 시행 K-IFRS 개정사항

2020년 12월 31일	삼일회계법인	한인구	개인별 온라인 강좌 수강	감사위원회의 법률상 역할과 책임 등

2021년 10월 29일	감사위원회 포럼	이상엽	개인별 온라인 강좌 수강	이사회와 감사위원회의 권한과 역할

2021년 10월 30일	감사위원회 포럼	한인구	개인별 온라인 강좌 수강	'21 회계기준 전개방향 및 ESG 동향

2021년 11월 12일	감사위원회 포럼	김동건	개인별 온라인 강좌 수강	'21 회계기준 전개방향 및 ESG 동향

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	2	차장 1명(3년)과장 1명(3년)	감사위원회 지원

사. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

준법지원인	성명	김성이

나이	32세

최종학력	중앙대 로스쿨

현직	효성첨단소재㈜ 지원실 ('21.8~)

주요경력	'18.04 : 제7회 변호사시험 합격'18.06 : 문앤김법률 사무소'19.02 : 포스코케미칼 법무실'20.07 : 삼양식품 그룹 법무팀'21.08 : 효성첨단소재㈜ 지원실 준법지원팀

이사회 결의일	2021.10.29

결격요건	해당사항 없음

기타	해당사항 없음

아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

임직원 교육 현황	처리 결과

일시	주요 내용	결과

2021. 01. 15	- 회사규정 및 Rule 소개- 계약 유의사항 및 분쟁사례- 영업비밀보호법 주요내용 및 위반사례- 최근 법률 사고 및 위반 사례	특이사항 없음	2022. 01. 26. 이사회 보고

2021. 07. 01	- 영업비밀 보호 및 관리방법 소개- 영업비밀 유출 및 침해 사례 공유- 영업비밀보호법 위반 사례, 타사와 분쟁 사례- 횡령, 금품수수, 문서위조 사례- 청탁금지법(김영란법) 교육	특이사항 없음	2022. 01. 26. 이사회 보고

2021. 07. 01	- 공정거래법 주요내용 및 위반사례 (담합 및 불공정거래행위)- 하도급법 및 대리점법 주요내용- 실무상 유의사항	특이사항 없음	2022. 01. 26. 이사회 보고

2021. 11. 16. / 2021. 12. 10.	- 윤리경영 준수 사항 및 위반 사례 교육- 영업비밀 보호 및 관리방법 소개- 영업비밀 유출 및 침해 영업비밀보호법 위반 사례- 공정거래법 주요내용 소개- 공정거래법 위반 예방 가이드라인 교육 등- 횡령, 배임, 문서위조 등 최근 법률 사고 사례	특이사항 없음	2022. 01. 26. 이사회 보고

2021. 11. 17. /2021. 12. 14.	- 전략물자 관리제도 개요- 전략물자 판정, 수출허가 절차 소개- 전략물자 수출관리 위반 사례 소개	특이사항 없음	2022. 01. 26. 이사회 보고

※ 준법통제기준에 따라 2021년도 1~12월 준법지원활동을 수행한 결과, 특별한 위법사항은 없습니다. 임직원의 법규준수를 위하여 공정거래법, 하도급법, 청탁금지법(김영란법), 영업비밀보호법 등 주요 법률 내용과 법위반 사례 등 윤리교육을 본사 및 공장 임직원을 대상으로 실시하였습니다.준법경영을 위한 모니터링 활동으로 계약체결 현황 점검을 정기적으로 진행하였고, 발견된 주요 문제점 및 보완사항을 피드백하여 개선토록 하였습니다.그 밖에 일상적인 준법지원을 위해 상시적인 법률자문업무와 계약서 사전심사 및 소송업무를 수행하고 영업활동과 관련된 주요 법률 제ㆍ개정 내용을 공유하였습니다. 향후 법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대처하기 위하여 지속적으로 준법감시활동을 강화하도록 하겠습니다. 자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	3	부장 1명(2년)과장 2명(평균 1년)	준법자문 및 준법교육 실시