HS효성첨단소재 분기보고서 (2024.03)
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할하여 설립되었고, 설립 후 자본금의 변동사항은 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 작성기준일(2024.3.31) 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다.

다. 채무증권 발행등에 관한 사항[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

효성첨단소재㈜	회사채	공모	2020.07.07	51,000	3.174%	A (한신평, NICE)	2025.07.07	미상환	KB증권

효성첨단소재㈜	회사채	공모	2021.03.04	48,000	2.331%	A (한신평, NICE)	2026.03.04	미상환	KB증권

효성첨단소재㈜	회사채	사모	2021.05.28	40,404	6.780%	-	2024.05.28	미상환	우리은행

GST Global GmbH	신종자본증권	사모	2023.12.27	40,404	4.600%	-	2053.12.27	미상환	-

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.03.04	30,000	4.300%	A2 (한신평, NICE)	2024.04.04	미상환	KB증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.02.02	30,000	4.600%	A2 (한신평, NICE)	2024.08.02	미상환	부국증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.03.14	30,000	4.530%	A2 (한신평, NICE)	2024.09.23	미상환	부국증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.01.03	30,000	4.400%	A2 (한신평, NICE)	2024.02.02	상환	KB증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.01.23	20,000	4.400%	A2 (한신평, NICE)	2024.02.23	상환	KB증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.02.02	30,000	4.320%	A2 (한신평, NICE)	2024.03.04	상환	KB증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.02.15	20,000	4.320%	A2 (한신평, NICE)	2024.03.14	상환	KB증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.02.15	20,000	4.300%	A2 (한신평, NICE)	2024.02.29	상환	우리종합금융

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.01.02	30,000	4.400%	A2 (한신평, NICE)	2024.01.16	상환	대신증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.01.16	20,000	4.400%	A2 (한신평, NICE)	2024.01.30	상환	대신증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.01.29	20,000	4.350%	A2 (한신평, NICE)	2024.02.14	상환	대신증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.01.30	20,000	4.350%	A2 (한신평, NICE)	2024.02.14	상환	대신증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.01.16	10,000	4.400%	A2 (한신평, NICE)	2024.01.30	상환	한화투자증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.01.30	20,000	4.350%	A2 (한신평, NICE)	2024.02.14	상환	한화투자증권

효성첨단소재㈜	기업어음증권	사모	2024.02.14	20,000	4.250%	A2 (한신평, NICE)	2024.02.28	상환	한화투자증권

합 계	-	-	-	529,808	-	-	-	-*	-

※ 상기 기업어음증권 중 KB증권(3월4일 발행)은 보고서 제출일 현재 상환 완료하였습니다.

[연결기준]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	30,000	-	-	60,000	-	-	-	-	90,000

합계	30,000	-	-	60,000	-	-	-	-	90,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	99,000	-	-	-	-	-	99,000

사모	40,404	-	-	-	-	-	-	40,404

합계	40,404	99,000	-	-	-	-	-	139,404

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	40,404	-	40,404

합계	-	-	-	-	-	40,404	-	40,404

※ GST Global GmbH가 발행한 신종자본증권은 USD 30,000,000이며, 2024.3.31 환율이 적용되었습니다.※ 해당 신종자본증권의 인수자는 지배회사(효성첨단소재)이며, 연결 내 내부거래 상계대상입니다. ※ 신종자본증권에 관한 사항

발행일	2023년 12월 27일

발행금액	40,404백만원(USD 30,000,000)

발행목적	자본확충 및 차입금 상환

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	40,404백만원(USD 30,000,000)

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2053년 12월 27일

① 발행일로부터 5년이 경과된 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일에 조기상환 가능② 본 사채의 발행 이후 한국채택국제회계기준의개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지않게 되는 경우 조기상환 가능

발행금리	발행시점 : 4.6%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5년 이후 6.1%, 10년 이후 7.1%, 20년 이후 8.1% 적용

우선순위	①후순위(일반채권, 비후순위채권보다 후순위)②후순위(본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부가된 기한부 후순위채권보다 후순위)③선순위(발행회사의 주주의 권리보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	연결재무제표 기준 : 영향 없음(내부거래 상계)

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[별도기준]

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	30,000	-	-	60,000	-	-	-	-	90,000

합계	30,000	-	-	60,000	-	-	-	-	90,000

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	99,000	-	-	-	-	-	99,000

사모	40,404	-	-	-	-	-	-	40,404

합계	40,404	99,000	-	-	-	-	-	139,404

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

효성첨단소재 제2-2회
무기명식 무보증 이권부 공모사채	2020.7.7	2025.7.7	51,000	2020.6.25	신영증권

(이행현황기준일 : 2024년 3월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도기준) 500% 이하

이행현황	이행(85.14%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액 비율이 최근보고서상 자기자본의 500%이하(별도기준)

이행현황	이행(34.30%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 미만 (별도기준)

이행현황	이행 (159 백만원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 미발생

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.3.28 제출(23년 12월말 기준)

※ 사채관리회사(신영증권)관리부서: 기업금융부(02-2004-9443)※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견 표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현 황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

효성첨단소재 제3-2회
무기명식 무보증 이권부 공모사채	2021.3.4	2026.3.4	48,000	2021.2.19	키움증권

(이행현황기준일 : 2024년 월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도기준) 500% 이하

이행현황	이행(85.14%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액 비율이 최근보고서상 자기자본의 500%이하(별도기준)

이행현황	이행(37.84%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 미만 (별도기준)

이행현황	이행 (159 백만원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 미발생

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2024.3.28 제출(23년 12월말 기준)

※ 사채관리회사(키움증권)관리부서: 커버리지본부 커버리지 1팀(02-3787-9707)※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견 표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현 황은 공시서류작성기준일임.