HS효성첨단소재 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2024년 12월말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회(전원 사외이사)를 운영하고 있습니다. 동위원회 위원 중 회계 재무전문가는 김희철 이사이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 김희철 이사는 김앤장 법률사무소 고문(2021~현재)으로 재직하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

정만기	예	2014~2016년 대통령 산업통상자원비서관2016~2017년 산업통상자원부 제1차관2017~2018년 글로벌산업경쟁력 포럼 초대 회장2018~2022년 한국자동차산업협회회장2022~2024년 한국무역협회(KITA) 상근 부회장2020~현재 한국산업연합포럼(KIAF) 회장	-	-	-

김희철	예	2014~2015년 서울지방국세청 조사 1국장2015~2016년 국세청 기획조정관2016~2017년 광주지방국세청장2017~2018년 서울지방국세청장2019~2021년 세무법인 더택스 회장2021~현재 김앤장 법률사무소 고문	예	회계 재무분야 감독 업무 (4호 유형)	국세청 근무 (1994~2018년)

강호성	예	1993~1995년 서울지방검찰청 검사1999~2011년 법무법인 두우 파트너변호사2012~2013년 법무법인 광장 파트너변호사2013~2018년 CJ그룹 법무실장2018~2020년 CJ그룹 법무실장, 경영지원총괄2020~2022년 CJ ENM 대표이사2022~2023년 CJ(주) 경영지원대표2023~현재 CJ(주) 고문	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김희철 1인)	상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회 대표는 사외이사	충족(대표감사위원 김희철)

- 그 밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의 11 제3항

구분	성명	추천인	담당업무	회사와의거래 및 관계	최대주주와의관계	임기	연임횟수

사외이사	정만기	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	24.3월~26.3월	-

사외이사	김희철	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	24.3월~26.3월	-

사외이사	강호성	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	24.3월~26.3월	-

(2) 감사위원의 선임배경

구분	성명	선임배경

사외이사	정만기	한국무역협회 상근 부회장으로 재직 중이며, 대통령 산업통상자원비서관, 산업통상자원부 제 1 차관 및 글로벌산업경쟁력 포럼 초대 회장, 한국자동차산업협회 회장 등을 역임한 산업/무역 분야 전문가로서, 해당 분야의 전문적인 식견을 바탕으로 회사의 글로벌 네트워크 구축과 해외사업 역량 강화에 크게 기여해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 감사위원회 위원 적임자로 생각되어 추천합니다.

김희철	김앤장 법률사무소 조세 분야 고문으로 재직중이며, 서울지방국세청 조사 1국장, 서울지방국세청장 및 세무법인 더택스 회장 등을역임한 세무/회계 분야 전문가로서, 당사의 세무 및 회계관리 투명성 확보와 재무 건전성 제고에 기여하고, 전문적 식견을 토대로 내부회계관리 및 결산 등 경영전반에 대한 감독자의 역할을 충실히 수행해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 감사위원회 위원 적임자로 생각되어 추천합니다.

강호성	서울지방검찰청 검사, 법무법인 광장 변호사, CJ㈜ 법무실장 및 CJ ENM 대표이사 및 CJ㈜ 경영지원총괄 대표 등을 역임한 법률/경영 분야 전문가로서, 회사의 윤리경영에 기여하고 직무공정성, 윤리책임성, 독립성을 바탕으로 전문적 견해를 적극적으로 제시해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 감사위원회 위원 적임자로 생각되어 추천합니다.

※2024년 3월 14일 개최된 제6기 정기주주총회에서 정만기, 강호성, 김희철 사외이사가 선임되었습니다. 다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결
여부	사외이사

한인구(출석률: 100%)	김동건(출석률: 100%)	이상엽(출석률: 100%)	정만기(출석률: 100%)	김희철(출석률: 100%)	강호성(출석률: 100%)

1회차	2024.01.31	보고	1. 2023년 4분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-

2. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

2회차	2024.02.24	결의	1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 별도 재무제표 변경 보고의 건	-	-	-	-

2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건(추가)	-	-	-	-

3회차	2024.02.24	결의	1. 제6기(2023년) 재무제표 및 영업보고서의 감사보고서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4회차	2024.03.16	결의	1. 대표감사위원 선임의 건 : 김희철 이사	가결	-	-	-	찬성	찬성	찬성

5회차	2024.04.26	결의	1. 감사위원회 부설기구 책임자 임면의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 2024년 1분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 2024년 감사위원회 운영계획 보고의 건	-	-	-	-

6회차	2024.07.26	결의	1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 2024년 2분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

7회차	2024.10.31	보고	1. 2024년 3분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

라. 교육 실시 계획 감사위원의 요청 및 필요 시 교육을 실시할 계획입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.07.21	감사위원회 포럼	이상엽	개인별 온라인 강좌 수강	감사 및 감사위원회 위원의 주의의무

2022.08.25	감사위원회 포럼	한인구	개인별 온라인 강좌 수강	개정 ESG 모범규준의 의의와 내용

2022.09.01	감사위원회 포럼	김동건	개인별 온라인 강좌 수강	사외이사제도의 문제점과 개선방안

2023.07.27	감사위원회 포럼	한인구	개인별 온라인 강좌 수강	2023 K-IFRS 제ㆍ개정 동향 및 질의회신

2023.08.04	감사위원회 포럼	이상엽	개인별 온라인 강좌 수강	2023 K-IFRS 제ㆍ개정 동향 및 질의회신

2023.08.29	감사위원회 포럼	김동건	개인별 온라인 강좌 수강	2023 K-IFRS 제ㆍ개정 동향 및 질의회신

2024.11.11	한국상장회사협의회	김희철	개인별 온라인 강좌 수강	내부회계관리제도 온라인 교육

2024.11.13	한국상장회사협의회	강호성	개인별 온라인 강좌 수강	내부회계관리제도 온라인 교육

2024.12.02	한국상장회사협의회	정만기	개인별 온라인 강좌 수강	내부회계관리제도 온라인 교육

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	1	PM 1명(1년)	감사위원회 지원

사. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

준법지원인	성명	김성이

나이	33세

최종학력	중앙대 로스쿨

현직	에이치에스효성첨단소재㈜ 지원실 ('21.8~)

주요경력	'18.04 : 제7회 변호사시험 합격'18.06 : 문앤김법률 사무소'19.02 : 포스코케미칼 법무실'20.07 : 삼양식품 그룹 법무팀'21.08~ : 에이치에스효성첨단소재㈜ 지원실 준법지원팀

이사회 결의일	2021.10.29

결격요건	해당사항 없음

기타	해당사항 없음

아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 준법통제기준에 따라 2024년도 1~12월 준법지원활동을 수행한 결과, 특별한 위법사항은 없습니다.그 밖에 일상적인 준법지원을 위해 상시적인 법률 자문업무와 계약서 사전심사 및 소송업무를 수행하고, 영업활동과 관련된 주요 법률 제·개정 내용을 공유하였습니다. 향후에도 법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대처하기 위하여 지속적으로 준법감시활동을 강화하도록 하겠습니다.

임직원 교육 현황

일시	주요 내용	결과

2024년 12월	전략물자 교육- 전략물자의 범위- 자율준수무역거래자의 의미- 포괄수출허가 및 사용자포괄수출허가의 의미	실시완료

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	3	PL 2명(평균 3년) PM 1명(3년)	준법 교육 및 법률 자문 실시