HS효성첨단소재 사업보고서 (2019.12)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행 ㆍ 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

- 해당사항 없습니다.

나. 주주총회의사록 요약

주총일자	안건	결의내용

제 2기 정기주주총회(2020.3.19)	1. 제2기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건	1. 원안대로 승인함

2. 이사 선임의 건 2-1호 : 사내이사 선임의 건 2-1-1호 : 사내이사 황정모 선임의 건 2-1-2호 : 사내이사 김승한 선임의 건 2-2호 : 사외이사 선임의 건 2-2-1호 : 사외이사 김동건 선임의 건 2-2-2호 : 사외이사 한인구 선임의 건 2-2-3호 : 사외이사 이상엽 선임의 건	2. 이사 선임의 건 2-1호 : 사내이사 선임의 건 2-1-1호 원안대로 승인함 2-1-2호 원안대로 승인함 2-2호 : 사외이사 선임의 건 2-2-1호 원안대로 승인함 2-2-2호 원안대로 승인함 2-2-3호 원안대로 승인함

3. 감사위원회 위원 선임의 건 3-1호 : 감사위원 김동건 선임의 건 3-2호 : 감사위원 한인구 선임의 건 3-3호 : 감사위원 이상엽 선임의 건	3. 감사위원회 위원 선임의 건 3-1호 원안대로 승인함 3-2호 원안대로 승인함 3-3호 원안대로 승인함

4. 이사보수 한도 승인의 건	4. 원안대로 승인함(50억)

제 1기 정기주주총회(2019.3.15)	1. 제1기(2018.6.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건	1. 원안대로 승인함

2. 정관 일부 개정의 건	2. 원안대로 승인함

3. 이사보수 한도 승인의 건	3. 원안대로 승인함(50억)

2. 우발채무 등 [지배회사의 내용] 가. 중요한 소송사건

- 소가가 중요하지 않거나 정해지지 않은 것으로서 다수의 계류중인 소송사건이 있습니다.

나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 40.우발상황과 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 36.우발부채와 약정사항' 에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 40.우발상황과 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 36.우발부채와 약정사항' 에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

마. 그 밖의 우발채무 등 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 40.우발상황과 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 36.우발부채와 약정사항' 에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

[주요종속회사의 내용] 가. 중 요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

(2019년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

주요종속회사(보증회사)	피보증회사	회사와의관계	채권자	채무금액	채무보증금액	채무보증기간	비고

개시일	종료일

Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing) Co., Ltd.	Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	관계사	농업은행	5,947	14,917	19년 8월	20년 8월	-

관계사	중국은행	2,155	17,485	19년 6월	20년 6월	-

관계사	닝보은행	3,481	8,287	19년 10월	20년 10월	-

관계사	건설은행	-	12,928	19년 2월	20년 2월	-

관계사	공상은행	7,844	13,259	19년 9월	20년 9월	-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	관계사	농업은행	2,983	2,983	19년 8월	20년 8월	-

관계사	공상은행	99	8,287	19년 9월	20년 9월	-

관계사	닝보은행	-	8,287	19년 10월	20년 10월	-

관계사	중국은행	3,979	19,889	19년 6월	20년 6월	-

합계	26,488	106,322	-	-	-

※ 채무금액 및 채무보증금액은 2019년 12월말 기준 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 환산한 금액으로 단수차이가 발생할 수 있습니다. 라. 채무인수약정 현황

'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 40.우발상황과 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 36.우발부채와 약정사항' 에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 40.우발상황과 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 36.우발부채와 약정사항' 에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황 및 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [지배회사의 내용] (1) 기관에 대한 제재

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책

2019.09.10	국세청	㈜효성첨단소재	법인세 경정처분 (당사분 579억원)	2015년~2017년 법인제세 정기조사	법인세 고지분납부 진행중	업무지도 및 관리감독 강화

※ 국세청 법인제세 정기조사(2015년~2017년)에 따른 법인세 경정 처분

서울지방국세청은 ㈜효성에 대한 법인제세 정기조사(2015년~2017년)를 통해 법 인세 경정 처분을 하였습니다. (2019.09.10. 세무조사 결과 예상고지세액 1,522억 원) 일부 쟁점이 있는 항목에 대해 과세전 적부심사를 청구하였으며, 심사결과 일 부가 인용됨에 따라 고지세액은 1,133억원으로 정정되었습니다. (2020.03.10. ㈜ 효성 벌금등의 부과 정정공시 참조) ㈜효성은 2018년 6월 1일(분할기일) 분할존속회사인 ㈜효성과 분할신설회사인 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜로 분할됨에 따라, 고지 세액을 해당 사업부문의 영위내용에 따라 분담하였습니다. (2020.03.10. 당사 정 정공시 참조) 당사는 현재 고지된 세액에 대하여 납부진행중이며, 일부 쟁점이 있는 항목은 검 토 후 대응할 예정입니다.

※ 세무조사 결과 고지세액 (각 회사별 분담액)

: ㈜효성 65억원, 효성티앤씨㈜ 382억원, 효성중공업㈜ 96억원, 효성첨단소재㈜ 579억원, 효성화학 11억원

(2) 임원에 대한 제재

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. [종속회사의 내용] (1) 기관에 대한 제재 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 임원에 대한 제재

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 합병등의 사후정보 - 당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성의 인적분할에 따라 신규설립되었습니다. 분할관련 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 38. 인적분할을 통한 회사의 설립'을 참조하시기 바랍니다.

[회사분할에 관한 사항]

(1) 종료일자2018년 6월 4일 분할 등기되어 분할이 사실상 종료되었습니다.

(2) 분할개요

구분	회사명	사업부문	소재지	대표이사

분할되는 회사(존속회사)	주식회사 효성(Hyosung Corporation)	지주사업, 지적재산권 관리 및라이센스업, 연구개발 등	서울시 마포구 마포대로 119(공덕동)	조현준, 김규영

분할신설회사	효성티앤씨(주)(Hyosung TNC Corporation)	섬유 및 무역 사업부문	서울시 마포구 마포대로 119(공덕동)	김용섭

효성중공업(주)(Hyosung Heavy Industries Corporation)	중공업 및 건설 사업부문	서울시 마포구 마포대로 119(공덕동)	김동우

효성첨단소재(주)(Hyosung Advanced Materials Corporation)	산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외)	서울시 마포구 마포대로 119(공덕동)	황정모

효성화학(주)(Hyosung Chemical Corporation)	화학 사업부문	서울시 서초구 반포대로 235(반포동)	박준형

(3) 분할내용① 분할의 배경자회사의 지분 관리 및 투자 등을 목적으로 하는 사업부문과 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문의 분리를 통해 각 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추구하고자 한다.분할존속회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화한다.각 사업부문별 독립적인 경영 및 객관적인 평가를 가능케 함으로써 책 임경영체제를 확립하고자 한다. 각 사업부문별로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 실행력을 제고하고, 현안 발생 시 대응력을 제고하여 경영효율화를 추구한다.상기와 같은 체계 변경을 통하여 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.② 법적 형태상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 주 식 회 사 효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문(이하 각 “분할대상부문”이라고 함)을 분할하여 각각 분할신설회사로 설립하고, 분할회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 각 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식이며, 분할존속회사는 자회사의 지분 관리 및 투자 등 목적으로 하는 사업부문을 영위하게 된다. ③ 구체적 내용분할관련 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 38. 인적분할을 통한 회사의 설립' 및 관련 공시서류를 참조하시기 바랍니다. ④ 주요일정

구 분	일 자

이사회결의일	2018년 01월 03일

분할계획서 작성일	2018년 01월 03일

주요사항보고서 제출일	2018년 01월 03일

분할 주주총회를 위한 주주확정일	2018년 02월 28일

증권신고서 제출일	2018년 03월 14일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2018년 04월 27일

분할기일	2018년 06월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일	2018년 06월 01일

분할등기일	2018년 06월 04일

기타일정 주주확정 기준일 및 주주명부폐쇄 공고 주주명부폐쇄 기간 주주총회 소집공고 주주총회 소집통지서 발송 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 재상장	2018년 02월 13일2018년 03월 02일~2018년 03월 08일2018년 04월 05일2018년 04월 09일2018년 04월 27일2018년 04월 30일~2018년 05월 31일2018년 05월 30일~2018년 07월 12일2018년 07월 13일2018년 07월 13일

( 주1) 상기 내용 중 분할보고총회 또는 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음하였음

(4) 관련 공시서류(주)효성 2018.01.03 주요사항보고서(회사분할결정),(주)효성 2018.03.26 [기재정정]증권신고서(분할),(주)효성 2018.04.05 투자설명서,(주)효성 2018.07.05 [기재정정]증권발행실적보고서(합병등)

(5) 분할 전후의 재무사항 비교표(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

효성첨단소재(주)	매출액	-	-	1,767,487	-	3,053,616	-	-

영업이익	-	-	64,143	-	158,327	-	-

당기순이익	-	-	(23,745)	-	(52,907)	-	-

※ '예측'은 외부평가기관의 매출액 등 예측치를 산출하지 않아 기재하지 않습니다.※ 1차연도 실적은 전기(2018년 6~12월) 연결기준 실적입니다.※ 2차연도 실적은 당기(2019년 1~12월) 연결기준 실적입니다.

다. 녹색경영 ㈜효성은 2010년부터 2014년까지 『저탄소 녹색성장 기본법』 제42조 제5항에 따라 관리업체로, 2015년부터 현재까지 『온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법』제8조 제1항에 따라 할당업체로 지정되었으며 관련 현황은 아래와 같습니다. ※ ㈜효성은 2018년 6월 4일자로 지주회사 체제로 전환하여 ㈜효성, 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜로 인적분할되었으나, 『온실가스 배 출권의 할당 및 거래에 관한 법』제13조에 따른 2차 계획기간 할당신청 일정 상, 온실가스 보고에 대한 권리의무 승계는 2019년부터 하기로 함에 따라, 2018년까 지의 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 ㈜효성이 5개사를 통합하여 보고합니 다. ( 1) 그린경영 관련 연혁

연 도	주 요 내 용

2019년	- 국내 전사업장 2018년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단) - 배출권거래제 2018년도 할당량보다 소폭 초과 → 초과분은 2017년 이월배출권으로 충당하여 제출하였으며, 남는 배출권은 이월 및 판매

2018년	- 국내 전사업장 2017년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단) - 한국에너지공단 2018년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약 - 배출권거래제 2017년도 할당량보다 소폭 초과 → 초과분은 2015년, 2016년 이월배출권으로 충당하여 제출하였으며, 남는 배출권은 이월 완료

2017년	- 국내 전사업장 2016년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단) - 한국에너지공단 2017년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약 - 배 출권거래제 2016년도 배출허용량 준수 → 배출권 제출 및 이월 완료 - 국내 전사업장 2017년 온실가스 모니터링계획서 제3자검증 완료 (검증기관 : 한국품질재단)

2016년	- 국내 전사업장 2015년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 한국에너지공단 2016년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약- 2016년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여 - Climate Change Module 제출 완료- 배출권거래제 2015년도 배출허용량 준수 → 배출권 제출 및 이월 완료- 온실가스 배출권거래제 조기감축실적 857,251 tCO2eq 인정되어 450,345tCO2eq 배출권 추가할당 완료- 기후 Week 2016 “기후변화 대응 및 온실가스 감축 유공자 포상” 산업통상자원부 장관표창- 국내 전사업장 2016년 온실가스 모니터링계획서 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)

2015년	- 국내 전사업장 2014년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 2015년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여 - Climate Change Module 제출 완료- 국내 전사업장 2015년 온실가스 모니터링계획서 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)

( 2) 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량

연 도	온실가스 배출량
(tCO2eq)	에너지
사용량 (TJ)	비고

2018년	1,551,145	33,199	정부 할당량 초과 배출

2017년	1,570,530	35,517	정부 할당량 초과 배출

2016년	1,478,914	31,916	정부 할 당량 이하 배출

2015년	1,299,488	27,933	정부 할 당량 이하 배출

(3) 녹색제품 인증 현황 - 환경표지 인증제품

사업장명	인증번호	제품명(모델명)	인증일자	유효기간

대전공장	10227	TRENDY(SPACE)(7mm)	18/11/22	20/11/21

10793	MJ (두께:7mm)	19/05/27	21/05/20

10793	FS (두께:6.5mm)	19/05/27	21/05/20

10793	BS (두께:6mm)	19/05/27	21/05/20

14976	SI	18/02/12	20/01/24

17275	MAXIMA(8mm)	19/11/11	21/07/09

20323	스완 디자인 타일	19/06/17	20/11/12

라. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

회사채	261-1	2018.03.16	운영자금	100,000	운영자금	100,000	-

회사채	262-1	2018.05.29	257-1회 차환자금	100,000	257-1회 차환자금	100,000	-

회사채	260-2	2016.12.28	운영자금	30,000	운영자금	30,000	-

회사채	261-2	2018.03.16	운영자금	40,000	운영자금	40,000	-

회사채	262-2	2018.05.29	257-1회 차환자금	30,000	257-1회 차환자금	30,000	-