HS효성첨단소재 분기보고서 (2020.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2020년 3월말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동위원회 위원 중 회계 재무전문가는 한인구 이사이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 한인구 이사는 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 교수(1993~현재)로 재직하고 있습니다.

성명	사외이사 여부	주요경력	회계 재무전문가 관련

해당여부	전문가 유형	관련경력

한인구	사외이사	1993 ~ 현재 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 교수 2007 ~ 2008 한국과학기술원(KAIST) 테크노경영대학원장 2009 ~ 2011 한국과학기술원(KAIST) 금융전문대학원장 2011 ~ 2017 매일유업 사외이사 겸 감사위원2017 ~ 2018 한국경영학회 회장	O	회계 재무분야 학위 보유자 (2호 유형)	美일리노이대 경영학 박사 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 교수 (1993~현재)

김동건	사외이사	2004 ~ 2005 서울고법원장 2012 ~ 2016 법무법인 바른 대표 2017 ~ 현재 법무법인 천우 변호사	-	-	-

이상엽	사외이사	1994 ~ 현재 한국과학기술원(KAIST) 생명화학공학과 특훈교수 2008 ~ 2013 한국과학기술원(KAIST) 생명과학기술대학 학장 2013 ~ 2015 한국과학기술원(KAIST) 연구원장 2017 ~ 현재 한국과학기술원(KAIST) 연구원장	-	-	-

나 . 감사 위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(한인구 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(대표감사위원 한인구)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

구분	성명	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계	임기	연임횟수

사외이사	김동건	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	20.3월~22.3월	1회

사외이사	한인구	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	20.3월~22.3월	1회

사외이사	이상엽	사외이사후보추천위원회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	20.3월~22.3월	1회

(2) 감사위원의 선임배경

구분	성명	선임배경

사외이사	김동건	법무법인 천우 변호사로, 법원행정처 기획조정실장, 수원지방법원장, 서울지방법원장, 서울고등법원장 및 법무법인 바른 대표 등을 역임한 법률분야 권위자로서, 철저한 윤리의식을 바탕으로 경영을 감시하고, 회사의 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 기여할 수 있을 것으로 기대함. 또한 당사의 감사위원 첫 임기동안 독립성과 공정성을 바탕으로 감사직무를 적정하고 효과적으로 수행하여 주었음. 따라서, 향후에도 감사위원으로서의 역할을 훌륭히 해줄 것으로 기대되어 선임함

한인구	한국과학기술원 경영대학 교수로 재직 중이며, 회계사 자격 및 한국과학기술원 금융전문대학원장, 한국경영학회 회장 등을 역임한 재무/회계 분야 권위자로서, 풍부한 경영지식을 토대로 경영을 감시하고, 회사의 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 기여할 수 있을 것으로 기대함. 또한 당사의 감사위원 첫 임기동안 독립성과 공정성을 바탕으로 감사직무를 적정하고 효과적으로 수행하여 주었음. 따라서, 향후에도 감사위원으로서의 역할을 훌륭히 해줄 것으로 기대되어 선임함

이상엽	한국과학기술원 생명화학공학과 특훈교수 및 한국과학기술원 연구원장으로 재직 중이며, 한국과학기술원 생명과학기술대학 학장 등을 역임한 과학분야 권위자로서, 풍부한 전문식견을 바탕으로 경영을 감시하고, 회사의 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 기여할 수 있을 것으로 기대함. 또한 당사의 감사위원 첫 임기동안 독립성과 공정성을 바탕으로 감사직무를 적정하고 효과적으로 수행하여 주었음. 따라서, 향후에도 감사위원으로서의 역할을 훌륭히 해줄 것으로 기대되어 선임함

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결
여부	사외이사

한인구 (출석률: 100%)	김동건 (출석률: 100%)	이상엽 (출석률: 100%)

1회차	2020.01.31	보고	1. 2019년 4분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

2회차	2020.02.27	결의	1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3회차	2020.02.27	결의	1. 제2기(2019년) 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사보고서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4회차	2020.03.21	결의	1. 대표감사위원 선임의 건 → 한인구 이사	가결	찬성	찬성	찬성

라 . 교육 실시 계획 감사의 요청 및 필요 시 교육을 실시할 계획입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019.12.12	한영회계법인	한인구, 김동건, 이상엽	-	新외부감사법 시행에 따른 내부회계관리제도 개정사항 및 감사위원회 역할

2020.01.30	효성첨단소재㈜	한인구, 김동건, 이상엽	-	타이어보강재 및 스판덱스 공장 견학

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	2	차장 1명(2년)과장 1명(2년)	감사위원회 지원

사. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

준법지원인	성명	김진용

나이	33세

최종학력	아주대 로스쿨

현직	효성첨단소재㈜ 지원실 ('18.6~)

주요경력	'14.04 : 제3회 변호사시험 합격'14.08 : 법무관(법률구조공단 및 검찰청)'17.09 : 법무법인 오현 '18.01 : ㈜효성 지원본부 법무팀

이사회 결의일	2019.07.26

결격요건	해당사항 없음

기타	해당사항 없음

아 . 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

현황	처리 결과

일시	주요 내용	결과

2019.01.15	- 전략물자 관리제도 개요- 당사 전략물자 관리현황 소개
- 전략물자 판정, 수출허가, 상황허가 절차
- SAP 전략물자관리시스템 운영	특이 사항 없음	2019.01.31 이사회 보고

2019.05.03	울산공장 및 경주공장 임직원 대상- 윤리경영 사례교육 실시- 영업비밀보호법, 청탁금지법 등 교육	특이 사항 없음	2020.02.27 이사회 보고

2019.07.05	본사 영업 부서 및 업무 관련 임직원 대상- 윤리경영 사례교육 실시- 영업비밀보호법, 청탁금지법 등 교육	특이 사항 없음	2020.02.27 이사회 보고

2019.10.15	본사 영업 부서 및 업무 관련 임직원 대상
- 윤리경영 사례교육 실시- 공정거래법 주요내용 및 위반사례, 하도급법 및 대리점법 교육 실시	특이 사항 없음	2020.02.27 이사회 보고

※ 코로나19로 인해 집합교육 불가하여, 2분기 이후 온라인 준법교육 실시 예정

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	2	부장 1명(1년)대리 1명(1년)	준법자문 및 준법교육 실시