HS효성첨단소재 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제3 (당)기 1 분기 : 2020년 3월 31일 현재
제2 (전)기말 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 효성첨단소재 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

효성첨단소재 주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결기업" )은 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할되어 산업자재 사업을목적으로 신규 설립되었습니다. 당분기말 현재 연결기업은 울산, 대전, 전주 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 베트남, 중국, 유럽등에 해외 현지법인을 두고 있습니다.

당분기말 현재 회 사의 주 요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

조 석 래	456,159	10.18%

조 현 상	546,895	12.21%

송 광 자	32,925	0.73%

조 양 래 등	3,867	0.09%

(주)효성	949,839	21.20%

자기주식	11,926	0.27%

기 타	2,478,337	55.32%

총 계	4,479,948	100.00%

가. 종속기업 현황

당 분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말 지분율(%)	설립국가	결산월	업종

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	90.83%	중국	12월	폴리에스터원사 및 T/C제조

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.	100%	중국	12월	스틸코드 제조 및 판매업

GST Global GmbH	100%	독일	12월	독일지주회사

Global Safety Textiles GmbH	100%	독일	12월	에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

GST Safety Textiles RO S.R.L.	100%	루마니아	12월	에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

Global Safety Textiles U.S. Holdings, Inc.	100%	미국	12월	미국지주회사

GST Automotive Safety Components International LLC	100%	미국	12월	에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

Global Safety Textiles LLC	100%	미국	12월	에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V	100%	멕시코	12월	에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

GST China Investment Limited	100%	홍콩	12월	홍콩지주회사

GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited	100%	남아공	12월	에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd	100%	중국	12월	에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

GST Automotive Safety Poland Sp.z.oo	100%	폴란드	12월	에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

GST Automotive Safety RO S.R.L.	100%	루마니아	12월	에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매

Hyosung Luxembourg S.A	100%	룩셈부르크	12월	타이어보강재 생산 및 판매업

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	71.43%	베트남	12월	타이어보강재 및 스판덱스 제조

Hyosung Quang Nam Co., Ltd	100%	베트남	12월	타이어보강제 생산 및 판매업

나. 종속기업 관련 재무정보 요약 주요 연 결대상 종속기업의당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분 기손익	총포괄손익

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	323,445	159,643	163,802	56,123	(3,691)	2,775

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.	102,706	116,452	(13,745)	16,425	(2,810)	(3,259)

GST Global GmbH (주1)	451,935	447,895	4,041	108,045	(1,108)	(177)

Hyosung Luxembourg S.A	90,947	57,136	33,811	57,051	(497)	794

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	883,399	682,808	200,590	337,346	8,518	21,020

Hyosung Quang Nam Co., Ltd	190,208	155,482	34,726	567	(969)	901

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분 기손익	총포괄손익

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	327,847	166,820	161,027	86,335	2,350	8,315

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.	101,111	111,597	(10,486)	21,715	(1,098)	(1,071)

GST Global GmbH (주1)	421,850	417,632	4,218	118,971	97	4,318

Hyosung Luxembourg S.A	90,931	57,914	33,017	70,436	2,939	2,887

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	830,616	589,281	241,335	363,571	21,233	25,377

Hyosung Quang Nam Co., Ltd	136,498	102,673	33,825	-	(7)	584

(주1) GST Global GmbH㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다

2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준

연결기업의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습 니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19 여파로 글로벌 경기가 악화되고 당사의 전방산업인 자동차 및 타이어 생산업체들의 생산중단 및 감산으로 당사의 매출도 일부 감소할 것으로 예상하고 있으나, 당분기말 현재 연결기업 의 재무상태에 영향을 미칠수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 연결기업은 당분기말 현재 영업활동과 지속적인 투자를 위한 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2(주1)	수준3	합 계	수준1	수준2(주1)	수준3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	8,843	-	8,843	-	2,713	-	2,713

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	3,333	-	-	3,333	2,844	-	-	2,844

합계	3,333	8,843	-	12,176	2,844	2,713	-	5,557

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	337	-	337	-	1,310	-	1,310

합계	-	337	-	337	-	1,310	-	1,310

(주1) 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 부채에 대하여 시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 환율 등을 사용하고 있습니다.

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 영업부문별 정보 가. 영업부문별 정보 당분기 및 전분기 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

첨단소재부문	기타부문	연결조정	합계

매출액

총매출액	700,628	104,491	-	805,119

부문간 내부매출액	(116,962)	-	-	(116,962)

외부매출액	583,666	104,491	-	688,157

영업손익	22,366	5,502	602	28,470

감가상각비및무형자산상각비	36,314	7,122	(564)	42,872

구 분	전분기

첨단소재부문	기타부문	연결조정	합계

매출액

총매출액	808,074	126,452	-	934,526

부문간 내부매출액	(132,817)	-	-	(132,817)

외부매출액	675,257	126,452	-	801,709

영업손익	46,568	8,086	257	54,911

감가상각비및무형자산상각비	35,565	7,527	(748)	42,344

나. 지역별 정보당분기 및 전분기 중 매출액 발생법인의 소재국 기준 지역별 매출내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

대한민국	175,352	233,158

아시아	348,719	380,281

유럽	164,086	188,270

합 계	688,157	801,709

다. 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결기 업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 HYOSUNG USA INC (10%) 입 니다.

6 . 매출채권 및 기타채권

당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	440,871	(16,728)	424,143	425,685	(15,701)	409,984

장기매출채권	5	(5)	-	5	(5)	-

미수금	24,534	-	24,534	24,746	-	24,746

장기미수금	1,745	-	1,745	1,307	-	1,307

보증금	5,204	-	5,204	4,697	-	4,697

장기보증금	2,366	-	2,366	2,489	-	2,489

장기대여금	842	-	842	879	-	879

미수수익	29	-	29	17	-	17

합 계	475,596	(16,733)	458,863	459,825	(15,706)	444,119

당분 기말 현재 연결기업이 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으나, 미결제된 금액 은 262,907 백 만 원 (전기말 : 245,519백만원)입 니다 . 미결제금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결기업이 금융기관에 해 당금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다 (주 석 15 참조).

7. 기타금융자산 및 기타금융부채

가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	4,348	6,340

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,333	2,844

파생상품자산	8,843	2,713

소 계	16,524	11,897

차감: 유동항목	(11,560)	(7,714)

차감계	4,964	4,183

기타금융부채

리스부채	6,481	6,370

파생상품부채	337	1,310

소 계	6,818	7,680

차감: 유동항목	(4,799)	(4,857)

차감계	2,019	2,823

8. 재고자산

당 분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	34,011	(175)	33,836	39,861	(212)	39,649

제품	185,615	(10,090)	175,525	180,979	(8,571)	172,408

반제품	73,126	(3,621)	69,505	71,392	(3,341)	68,051

재공품	31,870	(3)	31,867	26,713	(3)	26,710

원재료	93,620	(4,229)	89,391	93,441	(3,946)	89,495

부재료	22,413	(323)	22,090	21,623	(405)	21,218

저장품	4,176	(910)	3,266	4,057	(880)	3,177

포장재	3,592	(238)	3,354	3,299	(218)	3,081

미착품	73,403	-	73,403	48,327	-	48,327

합 계	521,826	(19,589)	502,237	489,692	(17,576)	472,116

9. 유형자산 및 투자부동산

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

구 분	당분기

유형자산	투자부동산	사용권자산

기초	1,269,699	150,397	6,339

취득	70,084	-	1,086

처분	(206)	-	(12)

감가상각 등	(41,480)	(404)	(1,362)

계정대체 등(주1)	(2,030)	1,227	(482)

기타(환율변동 등)	43,745	59	728

분기말	1,339,812	151,279	6,297

구 분	전분기

유형자산	투자부동산	사용권자산

기초	1,196,736	151,964	-

취득	28,656	-	-

처분	(1,274)	-	-

감가상각 등	(39,851)	(399)	(544)

계정대체 등(주1)	(4,816)	-	-

기타(환율변동 등)	18,541	55	4,634

분기말	1,197,992	151,620	4,090

(주1) 본계정대체 에는 건설중인자산 대체, 미착기계대체 등이 포함되어 있습니다.

나. 유형자산 중 일부는 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15및 20 참조).

10. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

건물	3,582	3,629

토지사용권	46,636	44,770

시설	7	6

기계장치	359	305

차량운반구	2,337	2,385

기타	13	15

합계	52,934	51,110

당기 중 증가된 사용권자산은 1,824백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	841	25

토지사용권	426	268

시설	5	-

기계장치	24	-

차량운반구	490	152

기타	2	42

합계	1,788	487

리스부채에 대한 이자비용	27	52

단기리스료	1,268	1,629

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	527	197

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	552	541

당기 중 리스의 총 현금유출액은 3,078백만원 입니다. (3) 당분기말 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

유동	4,616	4,165

비유동	1,865	2,205

합계	6,481	6,370

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

영업권	회원권	기타의 무형자산

기초	7,717	9,070	54,957

취득	-	3,600	507

처분	-	-	(150)

감가상각 등	-	-	(923)

계정대체 등	-	-	56

기타(환율변동 등)	287	16	2,740

분기말	8,004	12,686	57,187

구 분	전분기

영업권	회원권	기타의 무형자산

기초	41,683	9,059	56,962

취득	-	-	3,465

처분	-	-	-

감가상각 등	-	-	(1,091)

계정대체 등	-	-	(403)

기타(환율변동 등)	642	5	1,210

분기말	42,325	9,064	60,143

12. 매각예정비유동자산 당 분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

유형자산	1,130	1,091

당분 기말 현재 연결기업 은 매각예정으로 분류된 유형자산에 대하여 매매계약을 체결예정이며, 이에 따른 매각 절차를 진행하고 있습니다.

13. 특수관계자

가. 당분기말 현재 연결기업 과 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업

지역	회사명

국내	(주)효성

(2) 기타특수관계자

지역	회사명

국내	신동진(주), 공덕개발, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 갤럭시아일렉트로닉스, 갤럭시아마이크로페이먼트, 갤럭시아디바이스, 갤럭시아코포레이션, 더클래스효성㈜ 등

중국지역	Tianjin Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Huizhou Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd 등

아시아지역	Galaxia Japan 등

(3) 기타(주1)

지역	회사명

국내	효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성화학㈜, 효성굿스프링스㈜, 공덕경우개발㈜, 효성투자개발㈜, 효성트랜스월드㈜, 효성티앤에스㈜, ㈜에프엠케이, 효성캐피탈㈜, 진흥기업㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈, (주)가비, 갤럭시아에스엠, 효성아이티엑스㈜, 효성인포메이션시스템㈜, 효성토요타 등

중국지역	Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd., Hyosung Chemicals(jiaxing) Co.Ltd., Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd., Hyosung spandex(Quzhou), Hyosung NEW Material High Technology(Quzhou) 등

아시아 지역	Hyosung DongNai Co,LTD, Hyosung International(HK) Ltd., Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung Singapore PTE Ltd., PT. HYOSUNG JAKARTA, Hyosung Corporation India Private Limited, Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 등

유럽지역	Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI, Hyosung Europe SRL, Hyosung RUS, Hyosung South Africa (PTY) LTD. 등

미주지역	Hyosung USA Inc., HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA., HICO America Sales Tech., Hyosung Holdings USA, Inc., Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V, Hyosung Mexico City S.A. de C.V.

(주1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 연결기업 과 특수관계자와의 주요 거래 내역 (1) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원)

구분	업체명	당분기

매출 등(주1)	배당수익	매입 등	유ㆍ 무 형자산 등취득	사용권자산 취득	이자비용

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	(주)효성	1,857	-	6,247	-	-	-

소계	1,857	-	6,247	-	-	-

기타특수관계자	더클래스효성㈜	1,061	-	-	-	-	-

Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd	145	-	-	-	-	-

기타	-	-	503	5	302	21

소계	1,206	-	503	5	302	21

기타	Hyosung USA Inc.	121,858	-	663	-	-	-

Hyosung DongNai Co,LTD	58,903	-	109,723	-	-	-

효성티앤씨㈜	3,255	-	111,436	-	125	1

Hyosung Japan Co., Ltd.	21,767	-	6,561	-	-	-

Hyosung Holdings USA, Inc.	7,911	-	13,818	-	-	-

Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd.	4,663	-	104	-	-	-

기타	26,065	-	13,863	3,672	-	-

소계	244,422	-	256,168	3,672	125	1

합계	247,485	-	262,918	3,677	427	22

(주1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 수출비,지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

구분	업체명	전분기

매출 등(주1)	배당수익	매입 등	유ㆍ 무 형자산 등취득	사용권자산 취득	이자비용

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	(주)효성	2,381	-	6,442	-	418	3

소계	2,381	-	6,442	-	418	3

기타특수관계자	더클래스효성㈜	1,011	-	-	-	-	-

Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd	142	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	2	-	-

소계	1,153	-	-	2	-	-

기타	Hyosung USA Inc.	137,646	-	1,039	-	-	-

Hyosung DongNai Co,LTD	43,439	-	95,162	-	-	-

효성티앤씨㈜	2,194	-	138,011	-	-	-

Hyosung Singapore PTE Ltd.	46,896	-	33,836	-	-	-

Hyosung Japan Co., Ltd.	23,644	-	13,368	-	-	-

Hyosung Holdings USA, Inc.	8,592	-	7,953	-	-	-

기타	28,971	-	18,019	751	-	-

소계	291,382	-	307,388	751	-	-

합계	294,916	-	313,830	753	418	3

(주1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 수출비,지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분 기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위 :백만원).

구분	업체명	당분기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무	리스부채

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	(주)효성	565	1,713	184	2,743	-

소계	565	1,713	184	2,743	-

기타특수관계자	더클래스효성㈜	-	-	-	3,331	-

Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd	-	2,210	-	-	-

기타	-	1,076	-	2,186	2,179

소계	-	3,286	-	5,517	2,179

기타	Hyosung USA Inc.	50,224	-	1,698	13	-

Hyosung DongNai Co,LTD	1,760	341	35,731	373	-

효성티앤씨㈜	2,133	954	16,297	4,565	115

Hyosung Japan Co., Ltd.	6,794	-	371	83	-

Hyosung Holdings USA, Inc.	6,623	-	14,901	18	-

Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd.	17,107	29	-	-	-

기타	38,005	336	2,769	5,368	93

소계	122,646	1,660	71,767	10,420	208

합계	123,211	6,659	71,951	18,680	2,387

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

구분	업체명	전기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무	리스부채

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	효성㈜	946	1,659	789	1,902	-

소계	946	1,659	789	1,902	-

기타특수관계자	더클래스효성㈜	-	-	-	3,331	-

Qingdao Galaxia Device Electronics. Co.Ltd	-	2,129	-	-	-

공덕개발	-	-	-	2,360	2,359

기타	-	-	24	23	-

소계	-	2,129	24	5,714	2,359

기타	Hyosung USA Inc.	36,751	-	609	53	-

㈜효성티앤씨	1,422	968	12,740	4,839	-

Hyosung DongNai CoLTD	2,095	372	23,484	342	-

Hyosung Holdings USA Inc.	5,252	-	6,904	78	-

Hyosung Japan Co., Ltd.	3,366	-	272	42	-

기타	52,401	679	1,797	6,814	112

소계	101,287	2,019	45,806	12,168	112

합계	102,233	5,807	46,619	19,784	2,471

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 특수관계자로부터 제공받은 리스로 인한 자금거래 내역(단위:백만원).①당분기

구 분	특 수 관 계 자	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	신동진㈜(주1)	-	-	299	24

공덕개발㈜(주2)	-	-	-	455

기 타	효성티앤씨㈜(주3)	-	-	123	9

공덕경우개발㈜(주4)	-	-	-	17

(주1) 당분기 신동진㈜과 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 302백만원과 리스부채는 299백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 24백만원, 이자비용은 당분기 1백만원입니다.(주2) 전기 공덕개발㈜과 체결한 리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당분기 455백만원, 이자비용은 당분기 19백만원입니다.(주3) 당분기 효성티앤씨㈜와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 125백만원과 리스부채는 123백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 9백만원, 이자비용은 당분기 1백만원입니다.(주4) 전기 공덕경우개발㈜과 체결한 리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당분기 17백만원, 이자비용은 당분기 1백만원입니다.

②전분기

구 분	특 수 관 계 자	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	㈜효성(주1)	-	-	413	22

(주1) 전분기 ㈜효성과 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 418백만원과 리스부채는 413백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 22백만원, 이자비용은 전분기 3백만원입니다.

( 4) 당 분기 및 전분기 중 연결기업 이 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	164	123

퇴직급여	21	41

합 계	185	164

( 5) 당분기말 현재 연결기업 이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	제공받은 회사	지급보증액	지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

기타	Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	56,126	운영자금외	31,753	농업은행 외

기타	Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	41,038	운영자금외	3,025	닝보은행 외

합 계	97,164	34,778

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자구분	제공받은 회사	장부금액	담보설정액	담보제공자산	여신종류	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

기타	효성토요타㈜	32,276	3,200	유형자산	운영자금 외	-	한국토요타자동차㈜

(주1) 연결기업 은 효성토요타㈜의 재고금융과 관련하여 연결기업이 보유하고 있는 유형자산의 일부를 한국토요타자동차㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	214,957	173,064

기타채무

미지급금	87,789	84,783

미지급비용	32,608	40,147

예수금	982	1,691

예수보증금	2,121	2,073

소계	123,500	128,694

장기기타채무

장기미지급금	493	832

장기미지급비용	1,174	1,144

장기예수보증금	10,113	10,001

소계	11,780	11,977

합 계	350,238	313,735

15. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	962,802	884,410

매출채권 매각차입(주1)	262,907	245,519

장기차입금	364,313	310,286

사채	311,656	310,927

합계	1,901,678	1,751,142

차감: 유동성	(1,411,236)	(1,211,066)

차감 후 잔액	490,442	540,076

(주1) 회사는 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 20 참 조).

연결기업 은 상기 차입금과 관련하여 연결기업 의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다( 주석 9와 20 참조 ).

나. 당분기 말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	차입처	최장 만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행 외	2020-07-24	1.85~2.75	129,000	56,000

외화단기차입금	우리은행 외	-	-	85,207	99,177

외화단기차입금	수출입은행 외	2021-03-18	0.70~5.00	1,011,502	974,752

단기차입금 계	1,225,709	1,129,929

다. 당분기 말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	차입처	최장 만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	수출입은행 외	2021-12-27	1.75~3.17	30,046	30,091

외화장기차입금	SC은행	2020-11-16	2.94	85,582	81,046

외화장기차입금	산업은행 외	2022-04-22	2.73~3.58	248,685	199,149

합 계	364,313	310,286

차감: 유동성장기차입금	(85,628)	(81,137)

차 감 계	278,685	229,149

라. 당분기 말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종 류	발행회차	최장 만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

확정금리 원화사채	260-2회 공모사채	2021-12-28	3.44	30,000	30,000

확정금리 원화사채	261-1회 공모사채	2021-03-16	3.11	100,000	100,000

확정금리 원화사채	261-2회 공모사채	2023-03-16	3.65	40,000	40,000

확정금리 원화사채	262-1회 공모사채	2021-05-28	2.92	100,000	100,000

확정금리 원화사채	262-2회 공모사채	2023-05-29	3.50	30,000	30,000

확정금리 외화사채	1회 사모사채	2022-09-06	2.84	12,226	11,578

합 계	312,226	311,578

차감 : 유동성사채	(99,899)	-

사채할인발행차금	(570)	(651)

차 감 계	211,757	310,927

16. 순확정급여부채 :

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,223	61,787

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(59,687)	(60,476)

퇴직급여부채	2,536	1,311

( 주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 37백만원(전 기말:44백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,788	1,563

순이자원가	(63)	8

종업원급여에 포함된 총 비용	1,725	1,571

다 . 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	860	868

판매비와관리비 등	865	703

계	1,725	1,571

17 . 금융수익 및 금융비용 : 가. 당 분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	73	53

외환차익	5,155	2,749

외화환산이익	3,028	4,712

파생상품거래이익	889	4

파생상품평가이익	7,213	1,802

계	16,359	9,320

금융비용:

이자비용	13,589	15,161

외환차손	6,067	3,531

외화환산손실	13,902	2,833

파생상품거래손실	168	-

파생상품평가손실	183	-

Nego수수료	1,223	1,362

매출채권처분손실	31	10

계	35,162	22,898

순금융수익(비용)	(18,803)	(13,578)

18. 기타수익 및 기타비용 가. 당 분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	392	410

유형자산처분이익	211	458

잡이익	2,621	3,153

정부보조금수익	1,131	-

기타수익 계	4,355	4,021

기타비용

유형자산손상차손	-	(67)

잡손실	2,835	3,074

기부금	183	15

기타비용 계	3,018	3,022

순기타수익(비용)	1,337	999

19. 영업으로부터 창출된 현금 : 당 분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,004	42,333

조정:

이자수익 및 이자비용	13,516	15,109

외화환산손익	10,874	(1,879)

파생상품손익	(7,752)	(1,802)

감가상각비 및 무형자산 상각비	44,170	42,344

유ㆍ무형자산 및 투자부동산 처분손익	(211)	(457)

유ㆍ무형자산 및 투자부동산 손상차손	-	(67)

대손상각비 및 기타의 대손상각비	335	32

퇴직급여	1,725	1,571

매출채권처분손실	30	10

기타	1,287	(1,307)

영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의 증감	6,607	(32,428)

재고자산의 증감	(12,780)	5,444

기타채권의 증감	46,166	18,122

기타금융자산의 증감	-	282

기타자산의 증감	6,250	(6,879)

매입채무의 증감	31,198	(3,523)

기타채무의 증감	(96,414)	(28,950)

퇴직금의 지급	(469)	(217)

영업으로부터 창출된 현금	55,536	47,738

20. 우발부채와 약정사항 가. 견질로 제공된 어음 등 당분기말 현재 회사는 견질로 제공한 어음이 없습니다. 나. 차입약정 등

당분기말 현재 연결기업 은 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 등의 약정 (한도: 1,780,117백만원)을 체결하고 있으며, 또한 매출채권 할인약정(한도: 362,770백만원)을 체결하고 있습니다. 이외 회사채 발행 등의 한도 외 차입 금( 457,854백만원) 이 있습니다. 다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기말 현재 연결기업 은 특수관계자를 위하여 지급보증(97,164백만원) 을 제공하고 있습니다 (주석 13 참조) . 한편, 연결기업 은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 채무에 관하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결기업 이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증제공자	보증금액	보증내역

한국수출입은행 등	133,120	계약이행보증 등

Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd.	114,838	운영자금 외

마. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결기업 소유의 자산이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	담보설정액	관련약정
실행액(차입금포함)	담보권자

유형자산	228,540	79,591	한국산업은행 외

유형자산(주1)	3,849	-	전라북도

매출채권	262,907	262,907	우리은행 외

합계	495,296	342,498

(주1) 당분기말 현재 회사는 유형자산 중 일부를 정부보조금 수령과 관련하여 전라북도에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업 이 보유하고 있는 유형자산을 효성토요타㈜의 재고금융과 관련하여 한국토요타자동차㈜에게 담보로 제공하고 있습니다. (주석 9, 13 참조).

바. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결기업 을 대상으로 제기된 소송 및 연결기업 이 제소한 소송의 내역은 다음과같습니다.(단위:백만원).

구분	건수	소송가액	내역

피고사건	3	-	송전탑 등 철거 청구 소송

피고사건	1	450	이스라엘 보험사 구상금 청구 소송

피고사건	1	35	울산공장 하청업체 직원 퇴직금 청구소송

상 기의 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결기업 의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 사. 브랜드사용료 관련 약정사항당분기말 연결기업은 (주)효성과 브랜드사용료에 대하여 연결대상 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 지급하고 있고 당분기 중 발생한 브랜드사용료는 1,657백만원(전분기 1,806백만) 입니다.