HS효성첨단소재 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제3 (당)기 1 분기 : 2020년 3월 31일 현재
제2 (전)기말 : 2019년 12월 31일 현재
효성첨단소재 주식회사

1. 일반사항 효성첨단소재 주식회사(이하 "회사")는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할 되어 산업자재 사업을 목적으로 신규 설립 되었습니다. 당분기말 현재 회사는 울산, 경주, 전주 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 베트남, 중국, 유럽 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다.

당분기 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

조 석 래	456,159	10.18%

조 현 상	546,895	12.21%

송 광 자	32,925	0.73%

조 양 래 등	3,867	0.09%

(주)효성	949,839	21.20%

자기주식	11,926	0.27%

기 타	2,478,337	55.32%

총 계	4,479,948	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19 여파로 글로벌 경기가 악화되고 당사의 전방산업인 자동차 및 타이어 생산업체들의 생산중단 및 감산으로 당사의 매출도 일부 감소할 것으로 예상하고 있으나, 당분기말 현재 회사의 재무상태에 영향을 미칠수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 당분기말 현재 영업활동과 지속적인 투자를 위한 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측 정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2(주1)	수준3	합 계	수준1	수준2(주1)	수준3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	8,843	-	8,843	-	2,713	-	2,713

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	337	-	337	-	1,310	-	1,310

(주1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 부채에 대하여 시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 환율 등을 사용하고 있습니다.

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다 .

5. 부 문별보고 가. 당사는 2018년 6월 1일(분할기일) 분할존속회사인 (주)효성으로부터 인적분할 하여 설립된 단일 사업부문(구 산업자재)으로서 사업부문별 기재를 생략합니다. 나. 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 회사매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 HYOSUNG USA INC. (16.7%), HYOSUNG VIETNAM CO., LTD.(16.5%) 입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

가 . 당분기말과 전기말 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	62,517	(711)	61,806	66,888	(630)	66,258

미수금	50,618	-	50,618	8,755	-	8,755

미수수익	29	-	29	17	-	17

장기대여금 및 보증금	3,164	-	3,164	3,095	-	3,095

합 계	116,328	(711)	115,617	78,755	(630)	78,125

당분기말 현재 회사가 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으나 미결제된 금액은 26,193백만원(전기말 : 37,587백만원) 입니 다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석15 참조).

7 . 기타금융자산 및 기타금융부채 가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,631	1,339

파생상품자산	8,843	2,713

소 계	10,474	4,052

차감: 유동항목	(8,843)	(2,713)

차감계	1,631	1,339

기타금융부채

파생상품부채	337	1,310

리스부채	2,602	2,651

소 계	2,939	3,961

차감: 유동항목	(2,474)	(2,751)

차감계	465	1,210

8. 재고자산

당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	7,016	(168)	6,848	10,996	(135)	10,861

제품	34,597	(1,894)	32,703	41,615	(1,966)	39,649

반제품	30,151	(2,375)	27,776	29,037	(2,077)	26,960

재공품	84	(2)	82	111	(2)	109

원재료	7,050	(196)	6,854	11,132	(508)	10,624

부재료	5,362	(158)	5,204	4,944	(232)	4,712

저장품	515	(4)	511	439	(20)	419

포장재	802	(56)	746	836	(60)	776

미착품	20,000	-	20,000	11,247	-	11,247

합 계	105,577	(4,853)	100,724	110,357	(5,000)	105,357

9. 유형자산 및 투자부동산

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

구분	당분기

유형자산	투자부동산	사용권자산

기초	357,294	148,921	2,636

취득	23,596	-	494

처분	(172)	-	-

감가상각 등	(6,144)	(393)	(555)

계정대체 등	(1,227)	1,227	-

기타	-	-	(1)

당분기말	373,347	149,755	2,574

구분	전분기

유형자산	투자부동산	사용권자산

기초	337,415	150,473	-

취득	3,010	-	592

처분	(1)	-	-

감가상각 등	(5,699)	(388)	(42)

당분기말	334,725	150,085	550

나. 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물, 기계장치 등은 회사의 차입금 등 과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 15, 20 참 조 ) .

10. 리스 가. 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	2,354	2,452

차량운반구	207	169

기타	13	15

합계	2,574	2,636

당분기 중 증가된 사용권자산은 494백만원입니다.나. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	524	25

차량운반구	29	17

기타	2	-

합계	555	42

리스부채에 대한 이자비용	24	5

단기리스료	311	749

단기리스료가 아닌 소액자산리스료	5	6

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	552	541

당분기 리스 총현금유출은 1,557백만원입니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	2,291	2,059

비유동	311	592

합계	2,602	2,651

11. 무형자산 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	당분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권

기초금액	1,304	935	8,773

취득	17	-	3,599

처분/폐기	(150)	-	-

상각 등	(69)	(50)	-

계정대체 등(주1)	149	(149)	-

기말금액	1,251	736	12,372

(주1) 계정대체에는 건설중인자산의 본계정 대체 금액 등이 포함되어있습니다.

구분	전분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권

기초금액	1,613	563	8,773

취득	8	470	-

상각 등	(93)	(31)	-

기말금액	1,528	1,002	8,773

12. 종속기업 및 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 백만원)

종 목	설립국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

GST Global Gmbh	독일	100.00	96,874	100.00	96,874

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	중국	90.83	168,604	90.83	168,604

Hyosung Luxembourg S.A	룩셈부르크	100.00	19,976	100.00	19,976

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.	중국	100.00	24,198	100.00	24,198

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	베트남	71.43	49,192	71.43	49,192

Hyosung Quang Nam Co., Ltd	베트남	100.00	33,741	100.00	33,741

합 계	-	392,585	-	392,585

나. 당분 기 및 전 분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장부금액

당분기	전분기

기초	392,585	460,827

취득	-	-

처분	-	-

기말	392,585	460,827

13. 특수관계자

가. 당분기말 현재 회사와 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업

지 역	회사명

국내	㈜ 효성

(2) 종속기업

지역	회사명

아시아지역	GST China Investment Limited, Hyosung Vietnam Co., Ltd., Hyosung Quang Nam., Ltd

중국지역	GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.

미주지역	Global Safety Textiles LLC, Global Safety Textiles U.S. Holdings, Inc., GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V, GST Automotive Safety Components International LLC

유럽지역	Global Safety Textiles GmbH, GST Automotive Safety Poland Sp.z.oo, GST Automotive Safety RO S.R.L., GST Global GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Luxembourg S.A

기타	GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited

( 3) 기타특수관계자

지 역	회사명

국내	신동진 ㈜ , 공덕개발, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 갤럭시아일렉트로닉스, 갤럭시아마이크로페이먼트, 갤럭시아디바이스, 갤럭시아코퍼레이션, 더클래스효성㈜ 등

중국지역	Tianjin Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Huizhou Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd 등

아시아지역	Galaxia Japan 등

(4) 기타 (주1)

지역	회사명

국내	효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성화학㈜, 효성굿스프링스㈜, 공덕경우개발㈜, 효성투자개발㈜, 효성트랜스월드㈜, 효성티앤에스㈜, ㈜에프엠케이, 효성캐피탈㈜, 진흥기업㈜, 갤럭시아에스엠, 효성아이티엑스㈜, 효성인포메이션시스템㈜, 효성토요타 등

중 국지 역	Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd., Hyosung Chemicals(jiaxing) Co.Ltd., Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd., Hyosung spandex(Quzhou), Hyosung NEW Material High Technology(Quzhou) 등

아시아지역	Hyosung DongNai Co,LTD, Hyosung International(HK) Ltd., Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung Singapore PTE Ltd., PT. HYOSUNG JAKARTA, Hyosung Corporation India Private Limited, Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 등

미주지역	Hyosung USA Inc., HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA., HICO America Sales Tech., Hyosung Holdings USA, Inc., Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V, Hyosung Mexico City S.A. de C.V. 등

유럽지역	Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI, Hyosung Europe SRL, Hyosung RUS, Hyosung South Africa (PTY) LTD. 등

(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 (1) 당분 기 및 전분기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 1) 당분기

구 분	회 사 명	당분기

매출 등(주1)	배당수익	매입 등(주1)	유ㆍ무형
자산 취득	사용권자산취득	이자비용

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	1,857	-	6,039	-	-	-

소 계	1,857	-	6,039	-	-	-

종속기업	GST Global GmbH 등	6,641	-	620	-	-	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	38,108	44,118	25,413	-	-	-

기타	10,254	-	5,858	-	-	-

소 계	55,003	44,118	31,891	-	-	-

기타특수관계자	더클래스효성㈜	1,061	-	-	-	-	-

기타	-	-	482	5	302	20

소 계	1,061	-	482	5	302	20

기 타	효성티앤씨㈜	93	-	54,186	-	125	1

효성트랜스월드 ㈜	-	-	7,604	-	-	-

Hyosung USA Inc.	38,243	-	-	-	-	-

Hyosung DongNai Co,LTD	20,380	-	14,100	-	-	-

기타	10,623	-	516	3,673	-	1

소 계	69,339	-	76,406	3,673	125	2

합 계	127,260	44,118	114,818	3,678	427	22

(주1) 매출 등에는 매출, 기타 수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타 비용 등이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

구 분	회 사 명	전분기

매출 등(주1)	배당수익	매입 등(주1)	유ㆍ무형
자산 취득	사용권자산취득	이자비용

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	2,070	-	6,292	-	418	3

소 계	2,070	-	6,292	-	418	3

종속기업	GST Global GmbH 등	17,390	-	1,137	-	-	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	9,326	43,322	39,787	-	-	-

기타	14,279	-	11,904	-	-	-

소 계	40,995	43,322	52,828	-	-	-

기타특수관계자	더클래스효성㈜	1,011	-	-	-	-	-

기타	-	-	460	-	-	-

소 계	1,011	-	460	-	-	-

기 타	효성티앤씨㈜	133	-	69,910	-	-	-

Hyosung USA Inc.	38,064	-	419	-	-	-

Hyosung DongNai Co,LTD	7,314	-	22,709	-	-	-

Hyosung Singapore PTE Ltd.	46,896	-	-	-	-	-

기타	16,247	-	7,928	481	-	-

소 계	108,654	-	100,966	481	-	-

합 계	152,730	43,322	160,546	481	418	3

(주1) 매출 등에는 매출, 기타 수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타 비용 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분 기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 1) 당분기말

구 분	회 사 명	당분기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주1)	리스부채

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	565	1,644	148	2,641	-

소 계	565	1,644	148	2,641	-

종속기업	GST Global GmbH 등	9,555	373	706	126	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	2,580	45,440	21,289	-	-

기타	4,456	88	2,620	-	-

소 계	16,591	45,901	24,615	126	-

기타특수관계자	더클래스효성㈜	-	-	-	3,331	-

공덕개발	-	985	-	1	1,905

기타	-	91	-	6	274

소 계	-	1,076	-	3,338	2,179

기 타	효성티앤씨㈜	17	894	16,158	2,701	115

효성트랜스월드 ㈜	-	-	1,607	3,381	-

Hyosung USA Inc.	-	-	83	13	-

Hyosung DongNai Co,LTD	1,760	-	7,525	-	-

기타	491	259	130	651	93

소 계	2,268	1,153	25,503	6,746	208

합 계	19,424	49,774	50,266	12,851	2,387

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익 , 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다 .

2) 전기말

구 분	회 사 명	전기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주1)	리스부채

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	946	1,590	684	1,792	-

소 계	946	1,590	684	1,792	-

종속기업	Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	3,369	625	3,247	-	-

GST Global GmbH 등	20,529	667	714	-	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	2,207	200	18,517	-	-

기타	1,782	51	1,443	22	-

소 계	27,887	1,543	23,921	22	-

기타특수관계자	더클래스효성㈜	-	-	-	3,331	-

공덕개발	-	985	-	-	2,359

갤럭시아일렉트로닉스 ㈜	-	-	15	23	-

기타	-	-	-	1	-

소 계	-	985	15	3,355	2,359

기 타	효성티앤씨㈜	141	894	12,150	3,359	-

효성중공업 ㈜	-	360	-	1,166	-

효성화학㈜	-	33	-	366	-

효성트랜스월드㈜	-	-	555	3,433	-

Hyosung USA Inc.	1	-	55	53	-

Hyosung DongNai Co,LTD	1,041	-	13,073	-	-

Hyosung Japan Co,Ltd	-	-	-	15	-

Hyosung Holdings USA Inc.	276	-	-	62	-

기타	653	203	28	329	112

소 계	2,112	1,490	25,861	8,783	112

합 계	30,945	5,608	50,481	13,952	2,471

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익 , 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다 .

( 3 ) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).①당분기

구 분	특 수 관 계 자	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	신동진㈜(주1)	-	-	299	24

공덕개발㈜(주2)	-	-	-	455

기 타	효성티앤씨㈜(주3)	-	-	123	9

공덕경우개발㈜(주4)	-	-	-	17

(주1) 당분기 신동진㈜과 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 302백만원과 리스부채는 299백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 24백만원, 이자비용은 당분기 1백만원입니다.(주2) 전기 공덕개발㈜과 체결한 리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당분기 455백만원, 이자비용은 당분기 19백만원입니다.(주3) 당분기 효성티앤씨㈜와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 125백만원과 리스부채는 123백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 9백만원, 이자비용은 당분기 1백만원입니다.(주4) 전기 공덕경우개발㈜과 체결한 리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당분기 17백만원, 이자비용은 당분기 1백만원입니다.

②전분기

구 분	특 수 관 계 자	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	㈜효성(주1)	-	-	413	22

(주1) 전분기 ㈜효성과 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 418백만원과 리스부채는 413백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 22백만원, 이자비용은 전분기 3백만원입니다.

(4) 당분 기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	164	123

퇴직급여	21	41

합 계	185	164

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	제공받은 회사	지급보증액	지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

종속기업	GST Global Gmbh.	311,781	운영자금외	298,989	Syndi Loan 외

GST Automotive Safety(Changshu) Co., Ltd	45,236	시설자금외	45,236	한국수출입은행 외

Hyosung Luxembourg S.A.	36,549	운영자금	16,858	신한은행 외

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	100,306	운영자금외	97,073	산업은행 외

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.	116,493	운영자금	97,959	한국수출입은행 외

Hyosung Vietnam Co.,Ltd.	480,115	운영자금외	405,499	한국수출입은행 외

Hyosung Quang Nam Co.,Ltd	173,609	시설자금	134,486	Syndi Loan

합 계	1,264,089	1,096,100

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자구분	제공받은 회사	장부금액	담보설정액	담보제공자산	여신종류	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

기타	효성토요타㈜	32,276	3,200	유형자산	운영자금 외	-	한국토요타자동차㈜

(주1) 회사는 효성토요타㈜의 재고금융과 관련하여 회사가 보유하고 있는 유형자산의 일부를 한국토요타자동차㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	61,037	64,128

기타채무

미지급금	43,018	44,798

미지급비용	10,223	10,891

예수금	76	849

예수보증금	2,078	2,032

소계	55,395	58,570

장기기타채무

장기미지급금	448	413

장기미지급비용	1,174	1,144

장기예수보증금	10,113	10,002

소계	11,735	11,559

합 계	128,167	134,257

1 5. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	188,014	117,590

매출채권 매각차입 (주1)	26,193	37,587

장기차입금	115,628	111,137

사채	311,656	310,927

합계	641,490	577,241

차감: 유동성	(399,734)	(236,314)

차감 후 잔액	241,757	340,927

(주1) 회사는 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다( 주석 20 참 조 ).

회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다( 주석 9와 20 참조 ).

나. 당분기 말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입금 종류	차입처	최장 만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금

일반대출	우리은행 외	2020-07-24	1.87~2.27	84,000	37,000

CP	KB증권 외	2020-05-08	1.85~2.29	45,000	10,000

무역금융대출	수협은행	-	-	-	9,000

소 계	129,000	56,000

외화단기차입금

기타	우리은행 외	-	-	85,207	99,177

소 계	85,207	99,177

합 계	214,207	155,177

다. 당분기 말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

차입금 종류	차입처	최장 만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금

시설자금대출	산업은행 외	2021-12-27	1.75~3.17	30,046	30,091

외화장기차입금

일반대출	SC제일은행	2020-11-16	2.94	85,582	81,046

합계	115,628	111,137

차감: 유동성장기차입금	(85,628)	(81,137)

차감 계	30,000	30,000

라. 당분기 말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종류	발행회차	최장 만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

확정금리 원화사채	260-2회 공모사채	2021-12-28	3.44	30,000	30,000

확정금리 원화사채	261-1회 공모사채	2021-03-16	3.11	100,000	100,000

확정금리 원화사채	261-2회 공모사채	2023-03-16	3.65	40,000	40,000

확정금리 원화사채	262-1회 공모사채	2021-05-28	2.92	100,000	100,000

확정금리 원화사채	262-2회 공모사채	2023-05-29	3.50	30,000	30,000

확정금리 외화사채	1회 사모사채	2022-09-06	2.84	12,226	11,578

합계	312,226	311,578

차감: 유동성	(99,899)	-

사채할인발행차금	(570)	(651)

차감 후 잔액	211,757	310,927

16. 순확정급여부채

가. 당분기말과 전기 말 현재 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	60,004	59,735

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치	125	125

소 계	60,129	59,860

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(59,687)	(60,601)

합 계	442	(741)

( 주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 37백만원(전 기말:44백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다 (단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,771	1,547

순이자원가	(63)	8

종업원급여에 포함된 총 비용	1,708	1,555

다 . 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	843	852

판매비와관리비 등	865	703

계	1,708	1,555

17. 금융 수 익 및 금융비용 가 . 당분기 및 전분기 중 발 생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	23	10

외환차익	3,281	1,474

외화환산이익	2,098	817

파생상품거래이익	889	4

파생상품평가이익	7,213	1,802

계	13,504	4,107

금융비용:

이자비용	4,582	5,112

외환차손	4,281	2,338

외화환산손실	9,357	3,464

파생상품거래손실	168	-

파생상품평가손실	183	-

NEGO 수수료 등	803	855

계	19,374	11,769

순금융수익(비용)	(5,870)	(7,662)

나. 회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

18. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	36	92

임대료수익	207	232

배당금수익	44,118	43,322

잡이익	1,586	2,179

기타수익 계	45,947	45,825

기타비용

기부금	140	14

잡손실	952	733

기타비용 계 :	1,092	747

순기타수익(비용)	44,855	45,078

19. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감 전 순이익	52,795	55,301

조정

이자수익 및 이자비용	4,559	5,102

외환환산손익	7,259	2,647

파생상품손익	(7,752)	(1,802)

감가상각비 및 무형자산상각비	7,211	6,253

유무형자산 및 투자부동산처분손익	(36)	(91)

대손상각비 및 기타의 대손상각비	81	(28)

배당금수익	(44,118)	(43,322)

퇴직급여	1,708	1,555

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	4,995	(13,211)

재고자산의 증감	4,632	(2,858)

기타채권의 증감	2,985	1,161

기타금융자산의 증감	-	282

기타자산의 증감	898	(3,960)

매입채무의 증감	(3,535)	4,000

기타채무 및 기타유동부채의 증감	(22,497)	(2,669)

퇴직금의 지급	(1,649)	(192)

영업으로부터 창출된 현금	7,536	8,168

20. 우발부채와 약정사항가. 견질로 제공된 어음 등

당분기 말 현 재 회사는 견질로 제공한 어음이 없습니다. 나. 차입약정 등 당분기말 현재 회사는 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 427,537백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 매출채권 할인약정(한도: 174,761백만원)을 체결하고 있습니다.

이외 회사채 발행 등의 한도 외 차입금( 457,854백만원) 이 있습니다.

다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 종속기업 등을 위하 여 지급보증( 1,264,089 백만원 ) 을 제공하고 있습니다 .(주석 13 참조) 한 편 , 회 사 는 상 법 제 530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 채무에 관하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증제공자	보증금액	보증내역

한국수출입은행 외	133,120	계약이행보증 등

마. 담보제공자산

(1) 당분기말 현 재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보설정액	관련 약정실행액(차입금 포함)	담보권자

유형자산	228,540	79,591	한국산업은행 외

유형자산(주1)	3,849	-	전라북도

매출채권	26,193	26,193	우리은행 외

합 계	258,582	105,784

(주1) 당분기말 현재 회사는 유형자산 중 일부를 정부보조금 수령과 관련하여 전라북도에 담보로 제공하고 있습니다.

( 2) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 유형자산을 효성토요 타㈜의 재고금융 과 관련하여 한국토요타자동차㈜에게 담보로 제공하고 있습니 다 . (주석 9, 13 참조) .

바. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과같습니다.(단위:백만원).

구분	건수	소송가액	내역

피고사건	3	-	송전탑 등 철거 청구 소송

피고사건	1	450	이스라엘 보험사 구상금 청구 소송

피고사건	1	35	울산공장 하청업체 직원 퇴직금 청구소송

상기의 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

사. 브랜드사용료 관련 약정사항당사는 (주) 효성과 브랜드사용료에 대하여 연결대상 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 지급하고 있고 당분기 중 발생한 브랜드사용료는 1,657백만원( 전분기 1,806백만 ) 입니다.