HS효성첨단소재 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 2023년 12월말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회(전원 사외이사)를 운영하고 있습니다. 동위원회 위원 중 회계 재무전문가는 한인구 이사이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 한인구 이사는 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 명예교수(1993~현재)로 재직하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

한인구	예	1993 ~ 현재 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 명예교수 2007 ~ 2008 한국과학기술원(KAIST) 테크노경영대학원장 2009 ~ 2011 한국과학기술원(KAIST) 금융전문대학원장 2011 ~ 2017 매일유업 사외이사 겸 감사위원2017 ~ 2018 한국경영학회 회장 2020 ~ 현재 엘브이엠씨홀딩스 사외이사2023 ~ 현재 대한민국학술원 경영경제분과 회원	예	회계 재무분야학위 보유자(2호 유형)	美일리노이대 경영학 박사 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 교수(1993~2021)한국과학기술원(KAIST) 경영대학 명예교수 (2022~현재)

김동건	예	2004 ~ 2005 서울고법원장 2012 ~ 2016 법무법인 바른 대표 2017 ~ 현재 법무법인 천우 변호사2021 ~ 현재 아이에스동서 사외이사	-	-	-

이상엽	예	1994 ~ 현재 한국과학기술원(KAIST) 생명화학공학과 특훈교수 2008 ~ 2013 한국과학기술원(KAIST) 생명과학기술대학 학장 2013 ~ 2015 한국과학기술원(KAIST) 연구원장2017 ~ 2020 한국과학기술원(KAIST) 연구원장2021 ~ 현재 한국과학기술원(KAIST) 연구부총장	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(한인구 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(대표감사위원 한인구)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

구분	성명	추천인	담당업무	회사와의거래 및 관계	최대주주와의관계	임기	연임횟수

사외이사	김동건	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	22.3월~24.3월	2회

사외이사	한인구	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	22.3월~24.3월	2회

사외이사	이상엽	이사회	전사 경영전반에 대한 업무	해당없음	계열회사의 임원	22.3월~24.3월	2회

(2) 감사위원의 선임배경

구분	성명	선임배경

사외이사	김동건	법무법인 천우 변호사로, 법원행정처 기획조정실장, 수원지방법원장, 서울지방법원장, 서울고등법원장 및 법무법인 바른 대표 등을 역임한 법률분야 전문가로서, 사외이사 임기 동안 회사의 윤리경영에 기여하고 직무공정성, 윤리책임성, 독립성을 바탕으로 전문적 견해를 적극적으로 제시하여 주었습니다. 따라서 향후에도 사외이사로서의 역할을 훌륭히 해주실 것으로 기대되는 바, 당사의 사외이사 적임자로 생각되어 선임함

한인구	한국과학기술원 경영대학 교수로 재직 중이며, 회계사 자격 및 한국과학기술원 금융전문대학원장, 한국경영학회 회장 등을 역임한재무/회계 분야 전문가로서, 사외이사 임기 동안 당사의 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에 기여하고 내부회계관리제도 및 결산에 대한 전문적 식견을 토대로 회사의 경영전반에 대한 감독자의 역할을 충실히 수행하였습니다. 따라서, 향후에도 사외이사 및 감사위원으로서의 역할을 훌륭히 해주실 것으로 기대되는바, 당사의 사외이사 및 감사위원 적임자로 생각되어 선임함

이상엽	한국과학기술원 생명화학공학과 특훈교수 및 한국과학기술원 연구부총장으로 재직 중이며, 한국과학기술원 연구원장 등을 역임한과학분야 전문가로서, 사외이사 임기 동안 세계 최고의 소재 전문기업을 목표로 하는 당사의 사업 역량 및 경쟁력 강화에 도움을 주고, 과학/기술 분야의 전문성을 기반으로 각종 사업투자와 관련된 합리적인 의사결정에 크게 기여하였습니다. 따라서, 향후에도사외이사로서의 역할을 훌륭히 해주실 것으로 기대되는 바, 당사의 사외이사 적임자로 생각되어 선임함

※ 공시작성기준일(2023년 12월 31일) 이후 변동 사항- 한인구, 김동건, 이상엽 사외이사는 2024년 3월 14일 임기만료로 퇴임할 예정입니다. 제6기 정기주주총회(2024년 3월 14일)에서 정만기, 강호성, 김희철 사외이사의 선임 안건이 상정될 예정입니다. 이사 선임 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

※ 사외이사 후보(제 6기 정기주주총회 선임 안건 상정 예정)의 후보 추천 배경

구분	성명	추천 배경

사외이사	김희철	김앤장 법률사무소 조세 분야 고문으로 재직중이며, 서울지방국세청 조사 1국장, 서울지방국세청장 및 세무법인 더택스 회장등을 역임한 세무/회계 분야 전문가로서, 당사의 세무 및 회계관리 투명성 확보와 재무 건전성 제고에 기여하고, 전문적 식견을 토대로 내부회계관리 및 결산 등 경영전반에 대한 감독자의 역할을 충실히 수행해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 사외이사 적임자로 생각되어 선임함

정만기	한국무역협회 상근 부회장으로 재직 중이며, 대통령 산업통상자원비서관, 산업통상자원부 제 1 차관 및 글로벌산업경쟁력 포럼 초대 회장, 한국자동차산업협회 회장 등을 역임한 산업/무역 분야 전문가로서, 해당 분야의 전문적인 식견을 바탕으로 회사의 글로벌 네트워크 구축과 해외사업 역량 강화에 크게 기여해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 사외이사 적임자로 생각되어 선임함

강호성	서울지방검찰청 검사, 법무법인 광장 변호사, CJ㈜ 법무실장 및 CJ ENM 대표이사 및 CJ㈜ 경영지원총괄 대표 등을 역임한 법률/경영 분야 전문가로서, 회사의 윤리경영에 기여하고 직무공정성, 윤리책임성, 독립성을 바탕으로 전문적 견해를 적극적으로 제시해 주실 것으로 기대되는 바, 당사의 사외이사 적임자로 생각되어 선임함

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결
여부	사외이사

한인구(출석률: 100%)	김동건(출석률: 100%)	이상엽(출석률: 100%)

1회차	2023.02.01	보고	1. 2022년 4분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

2회차	2023.02.23	결의	1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 별도 재무제표 변경 보고의 건	-	-	-	-

2. 내부회계관리제도 운영실태 보고(추가의 건)	-	-	-	-

3회차	2023.02.23	결의	1. 제5기(2022년) 재무제표 및 영업보고서의 감사보고서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4회차	2023.04.28	보고	1. 2023년 1분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 2023년 감사위원회 운영 계획 수립의 건	-	-	-	-

5회차	2023.07.28	결의	1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 2023년 2분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

6회차	2023.10.26	결의	1. 감사인과의 비감사업무 용역 계약 체결	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 2023년 3분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

라. 교육 실시 계획감사위원의 요청 및 필요 시 교육을 실시할 계획입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.10.29	감사위원회 포럼	이상엽	개인별 온라인 강좌 수강	이사회와 감사위원회 권한과 기능

2021.10.30	감사위원회 포럼	한인구	개인별 온라인 강좌 수강	'21 회계기준 전개방향 및 ESG 동향

2021.11.12	감사위원회 포럼	김동건	개인별 온라인 강좌 수강	'21 회계기준 전개방향 및 ESG 동향

2022.07.21	감사위원회 포럼	이상엽	개인별 온라인 강좌 수강	감사 및 감사위원회 위원의 주의의무

2022.08.25	감사위원회 포럼	한인구	개인별 온라인 강좌 수강	개정 ESG 모범규준의 의의와 내용

2022.09.01	감사위원회 포럼	김동건	개인별 온라인 강좌 수강	사외이사제도의 문제점과 개선방안

2023.07.27	감사위원회 포럼	한인구	개인별 온라인 강좌 수강	2023 K-IFRS 제ㆍ개정 동향 및 질의회신

2023.08.04	감사위원회 포럼	이상엽	개인별 온라인 강좌 수강	2023 K-IFRS 제ㆍ개정 동향 및 질의회신

2023.08.29	감사위원회 포럼	김동건	개인별 온라인 강좌 수강	2023 K-IFRS 제ㆍ개정 동향 및 질의회신

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	2	PM 2명(평균 5년)	감사위원회 지원

사. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

준법지원인	성명	김성이

나이	33세

최종학력	중앙대 로스쿨

현직	효성첨단소재㈜ 지원실 ('21.8~)

주요경력	'18.04 : 제7회 변호사시험 합격'18.06 : 문앤김법률 사무소'19.02 : 포스코케미칼 법무실'20.07 : 삼양식품 그룹 법무팀'21.08 : 효성첨단소재㈜ 지원실 준법지원팀

이사회 결의일	2021.10.29

결격요건	해당사항 없음

기타	해당사항 없음

아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과준법통제기준에 따라 2023년도 1~12월 준법지원활동을 수행한 결과, 특별한 위법사항은 없습니다.그 밖에 일상적인 준법지원을 위해 상시적인 법률 자문업무와 계약서 사전심사 및 소송업무를 수행하고, 영업활동과 관련된 주요 법률 제·개정 내용을 공유하였습니다. 향후에도 법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대처하기 위하여 지속적으로 준법감시활동을 강화하도록 하겠습니다.

임직원 교육 현황

일시	주요 내용	결과

2023년 6월	계약서 실무 교육- 계약체결 내부 규정 및 심사 절차- 하도급법상 법적 의무인 계약서- 계약 분쟁 사례	실시완료

2023년 7월	신입사원 입문교육 - 영업비밀 보호 및 관리방법 소개 - 관련 법률 개정사항 및 판례 소개 - 영업비밀 유출 및 침해 영업비밀보호법 위반 사례 - 횡령, 금품수수, 문서위조 사례 - 공정거래법 주요내용 소개 - 공정거래법 위반 예방 가이드라인 교육 등	실시완료

2023년 12월	전략물자 교육 - 전략물자의 범위 - 자율준수무역거래자의 의미 - 포괄수출허가 및 사용자포괄수출허가의 의미	실시완료

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	3	PL 1명(5년) PM 2명(평균1년)	준법 교육 및 법률 자문 실시