HS효성첨단소재 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1.일반사항

에이치에스효성첨단소재 주식회사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할 되어 산업자재 사업을 목적으로 신규 설립 되었습니다. 당분기말 현재 회사는 울산, 전주, 대전 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 베트남, 중국, 유럽 등에 해외 현지법인을 두고 있습니다.
당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).
(주1) 2024년 7월 1일 (주)효성의 분할에 따라 (주)효성의 보유지분 전부(1,045,184주)는 분할신설회사인 (주)에이치에스효성에 이관되었습니다.

## 2.중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3.중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4.공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

공정가치 서열체계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

공정가치 서열체계 수준 2	- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

공정가치 서열체계 수준 3	- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익인식금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	상장주식	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	17,038	0

공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	0

비상장 주식	공정가치 서열체계 수준 1	0	0

공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	3,785	0

채무상품	공정가치 서열체계 수준 1	0	0

공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	63,720

수익증권	공정가치 서열체계 수준 1	0	0

공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	5,050

파생상품자산	공정가치 서열체계 수준 1	0	0

공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익인식금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 범주	상장주식	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	12,536	0

공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	0

비상장 주식	공정가치 서열체계 수준 1	0	0

공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	3,785	0

채무상품	공정가치 서열체계 수준 1	0	0

공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	60,566

수익증권	공정가치 서열체계 수준 1	0	0

공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	2,800

파생상품자산	공정가치 서열체계 수준 1	0	0

공정가치 서열체계 수준 2	0	743

공정가치 서열체계 수준 3	0	0

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채

금융부채, 범주	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	24

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채

금융부채, 범주	파생상품 금융부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	34

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

금융자산, 범주	비상장 주식	베르티스㈜	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	1,235	0	시장접근법	수익배수, 73.872

주식회사 레드진	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	150	0	자산가치접근법	해당사항 없음

주식회사 그린진	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	400	0	자산가치접근법	해당사항 없음

주식회사 엣진	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	2,000	0	자산가치접근법	해당사항 없음

채무상품	Trillium Renewable Chemicals, Inc.	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	13,684	옵션모형	연환산변동성, 기초자산 주식가격

Umicore NV	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	49,335	자산가치접근법	해당사항 없음

Optios, Inc	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	701	자산가치접근법	해당사항 없음

수익증권	효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	3,400	자산가치접근법	해당사항 없음

스타트업 코리아 효성 딥테크 벤처투자조합	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	1,650	자산가치접근법	해당사항 없음

파생상품자산	선물계약	공정가치 서열체계 수준 2	0	0	시장접근법	환율, 할인율 등

공정가치 서열체계 수준 3	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

금융자산, 범주	비상장 주식	베르티스㈜	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	1,235	0	시장접근법	수익배수, 73.872

주식회사 레드진	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	150	0	자산가치접근법	해당사항 없음

주식회사 그린진	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	400	0	자산가치접근법	해당사항 없음

주식회사 엣진	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	2,000	0	자산가치접근법	해당사항 없음

채무상품	Trillium Renewable Chemicals, Inc.	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	14,704	옵션모형	연환산변동성, 기초자산 주식가격

Umicore NV	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	45,862	자산가치접근법	해당사항 없음

Optios, Inc	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	0	자산가치접근법	해당사항 없음

수익증권	효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	2,650	자산가치접근법	해당사항 없음

스타트업 코리아 효성 딥테크 벤처투자조합	공정가치 서열체계 수준 2	0	0

공정가치 서열체계 수준 3	0	150	자산가치접근법	해당사항 없음

파생상품자산	선물계약	공정가치 서열체계 수준 2	0	743	시장접근법	환율, 할인율 등

공정가치 서열체계 수준 3	0	0

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

금융부채, 범주	파생상품 금융부채	선물계약	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	24	시장접근법	환율, 할인율 등

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

금융부채, 범주	파생상품 금융부채	선물계약	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	34	시장접근법	환율, 할인율 등

Trillium Renewable Chemicals, Inc. 공정가치 수준3 측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

채무상품

Trillium Renewable Chemicals, Inc.

관측할 수 없는 투입변수

연환산 변동성	기초자산 주식가격

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	옵션모형	옵션모형

관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.3511	40,372.0000

전기말

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

채무상품

Trillium Renewable Chemicals, Inc.

관측할 수 없는 투입변수

연환산 변동성	기초자산 주식가격

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	옵션모형	옵션모형

관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.3511	0.4206	42,589.0000

Trillium Renewable Chemicals, Inc.에 대한 주석
기초자산 주식가격은 외화 기초자산이 원화로 환산된 금액입니다.

## 5.부문별 보고

회사는 2018년 6월 1일(분할기일) 분할존속회사인 (주)효성으로부터 인적분할하여 설립된 단일 사업부문(구 산업자재)으로서 사업부문별 기재를 생략합니다.

주요 고객에 대한 공시

HS HYOSUNG VIETNAM CO., LTD.	HS HYOSUNG USA INC.

기업전체 수익에 대한 비율	0.1894	0.1458

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	75,726	292,412	29,752	88,202	105,478	380,614

기타수익(매출액)	3,051	8,979

수익 합계	108,529	389,593

전분기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	103,277	366,825	29,758	86,902	133,035	453,727

기타수익(매출액)	2,905	9,181

수익 합계	135,940	462,907

## 6.매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	49,359	(967)	48,392

단기미수금	28,694	(6,723)	21,971

단기대여금	0	0	0

단기보증금	447	0	447

장기보증금	1,773	0	1,773

장기대여금	1,570	0	1,570

합계	81,843	(7,690)	74,153

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	51,666	(1,046)	50,620

단기미수금	13,304	(6,688)	6,616

단기대여금	333	0	333

단기보증금	2,373	0	2,373

장기보증금	160	0	160

장기대여금	1,112	0	1,112

합계	68,948	(7,734)	61,214

양도된 매출채권
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	회사가 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제된 금액은 다음과 같습니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석 16참조).

기업이 계속하여 인식하는 자산	13,646

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	회사가 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제된 금액은 다음과 같습니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석 16참조).

기업이 계속하여 인식하는 자산	8,424

## 7.기타금융자산 및 기타금융부채

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	당기손익-공정가치측정금융자산(주2)	파생상품자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	14	20,822	68,771	0	89,607

차감: 유동항목	0

차감계	89,606

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	당기손익-공정가치측정금융자산(주2)	파생상품자산	금융자산, 범주 합계

기타금융자산	14	16,321	63,366	743	80,444

차감: 유동항목	(743)

차감계	79,700

(주1) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 한국앤컴퍼니 주식에 대하여 최대주주와 상호 협의 하에 의결권을 행사하기로 약정했습니다.(주2) 당사가 보유하고 있는 Trillium Renewable Chemicals, Inc.의 당분기말 현재 지분율은 40.04%입니다. 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익이 보통주와 유사한 위험에 노출되어 있지 않아 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 후속측정하고 있습니다.

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

리스 부채	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

기타금융부채	11,729	24	11,753

차감: 유동항목	(3,448)

차감계	8,305

전기말 (단위 : 백만원)

리스 부채	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

기타금융부채	1,463	34	1,497

차감: 유동항목	(1,240)

차감계	257

## 8.재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	11,089	(309)	10,780

유동제품	73,036	(12,854)	60,182

반제품, 순액	16,072	(3,200)	12,872

유동원재료	2,787	(107)	2,680

유동부재료	8,628	(895)	7,733

유동저장품	1,265	(41)	1,224

유동 포장 및 보관 원재료	270	(30)	240

유동 운송중 재고자산	2,078	0	2,078

계약자산(주1)	1,624	0	1,624

총유동재고자산	116,849	(17,436)	99,413

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	10,706	(179)	10,527

유동제품	70,381	(2,466)	67,915

반제품, 순액	20,269	(434)	19,835

유동원재료	2,395	(55)	2,340

유동부재료	10,141	(799)	9,342

유동저장품	1,537	(37)	1,500

유동 포장 및 보관 원재료	251	(53)	198

유동 운송중 재고자산	3,858	0	3,858

계약자산(주1)	2,122	0	2,122

총유동재고자산	121,660	(4,023)	117,637

(주1) 당분기말 및 전기말 계약자산은 환불부채에 대한 반품 예상 재고 금액입니다.

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가와 재고자산평가손실은 다음과 같으며, 재고자산평가손실은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

매출원가로 인식한 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	281,917

재고자산평가손실	13,415

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	311,441

재고자산평가손실	(1,070)

## 9.1 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산	사용권자산

기초 유형자산	729,876	1,437

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	11,546	13,049

처분, 유형자산	0	(25)

감가상각비, 유형자산	(37,605)	(2,686)

계정대체(주1)	(6)	0

분기말 유형자산	703,811	11,775

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산	사용권자산

기초 유형자산	540,496	5,114

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	68,353	(13)

처분, 유형자산	(1,015)	(52)

감가상각비, 유형자산	(36,043)	(2,796)

계정대체(주1)	(612)	0

분기말 유형자산	571,179	2,253

(주1) 당분기 유형자산 중 6백만원을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

나. 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물, 기계장치 등은 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 21 참조).

## 9.2 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

투자부동산

기초 투자부동산	301,223

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	감가상각비, 투자부동산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	0

기말 투자부동산	301,223

전분기 (단위 : 백만원)

투자부동산

기초 투자부동산	281,148

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	감가상각비, 투자부동산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	0

기말 투자부동산	281,148

당분기말 회사는 보유하고 있는 투자부동산 중 일부를 담보 제공하고 있습니다(주석 21 참조).

## 10.1 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

자산	사용권자산	부동산	11,229

차량운반구	538

기타	8

자산 합계	11,775

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

자산	사용권자산	부동산	1,020

차량운반구	403

기타	14

자산 합계	1,437

증가된 사용권자산
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	13,049

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	(13)

리스관련 손익으로 인식된 금액
당분기 (단위 : 백만원)

손익	손익 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타

사용권자산의 감가상각비	2,524	149	13	2,686

사용권자산 처분손익	0

리스부채에 대한 이자비용	288

단기리스료	362

단기리스료가 아닌 소액자산리스료	23

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	2,117

전분기 (단위 : 백만원)

손익	손익 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타

사용권자산의 감가상각비	2,674	104	17	2,795

사용권자산 처분손익	1

리스부채에 대한 이자비용	110

단기리스료	223

단기리스료가 아닌 소액자산리스료	21

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,740

리스 총 현금유출액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	5,272

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	4,997

## 10.2 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	3,424

비유동 리스부채	8,305

리스부채 합계	11,729

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	1,206

비유동 리스부채	257

리스부채 합계	1,463

## 11.무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

산업재산권	기타무형자산	회원권

기초의 무형자산 및 영업권	338	888	16,502

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	50	667	0

무형자산상각비	(154)	(184)	0

계정대체(주1)	0	0	0

기말의 무형자산 및 영업권	234	1,371	16,502

전분기 (단위 : 백만원)

산업재산권	기타무형자산	회원권

기초의 무형자산 및 영업권	520	435	11,445

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	19	4	901

무형자산상각비	(154)	(134)	0

계정대체(주1)	0	612	0

기말의 무형자산 및 영업권	385	917	12,346

(주1) 계정대체에는 건설중인자산의 본계정 대체가 포함되어 있습니다.

## 12.매각예정비유동자산

당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 유형자산은 다음과 같습니다.

매각예정비유동자산
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정비유동자산	22,246

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매각예정비유동자산	24,661

## 13.종속기업 및 관계기업 투자

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).
나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

## 14.특수관계자

가. 당분기말 현재 회사와 종속기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 회사에 중대한 영향력을 행사하는 기업
(2) 종속기업
(3) 관계 기업
(4) 기타특수관계자
(5) 기타(주1)

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출 등(주1)	배당수익	유무형자산 매각	매입 등(주1)	유무형자산취득	사용권자산취득	이자비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이치에스효성	0	0	0	13,771	0	0	0

㈜효성	0	0	0	0	0	0	0

종속기업	HS Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.(구, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.)	7,130	2,545	0	4,345	0	0	0

GST Global GmbH 등	2,575	937	0	0	0	0	0

HS Hyosung Vietnam Co., Ltd.(구, Hyosung Vietnam Co., Ltd.)	74,461	111,566	0	18,182	0	0	0

HS Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.(구, Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.)	712	0	0	1,718	0	0	0

HS Hyosung Luxembourg S.A(구, Hyosung Luxembourg S.A)	29,151	1,862	0	0	0	0	0

HS Hyosung Quang Nam Co., Ltd(구, Hyosung Quang Nam Co., Ltd)	9,200	0	0	23,019	0	0	0

HS Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.(구, Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.)	33,313	0	0	174	0	0	0

HS Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.(구, Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.)	5,000	0	1,890	0	0	0	0

기타특수관계자	에이치에스효성더클래스㈜(구,더클래스효성㈜)	3,661	0	0	8	0	0	0

공덕개발㈜	0	0	0	1,491	0	6,349	104

HS Hyosung USA Inc.(구, Hyosung USA Inc.)	56,916	0	0	0	0	0	0

㈜신동진	0	0	0	293	0	3,627	126

HS Hyosung USA Holdings Inc.(구, Hyosung Holdings USA Inc.)	0	0	0	0	0	0	0

HS HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED(구, HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED)	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	2	0	0	0

기타	㈜효성	9,027	0	0	15,289	0	0	0

효성티앤씨㈜	60	0	0	7,058	1	2,735	41

효성중공업㈜	0	0	0	209	78	0	0

효성화학㈜	228	0	0	1	0	0	0

마이스터모터스㈜	1,048	0	0	0	0	0	0

Hyosung DongNai Co,LTD	19,981	0	0	21,929	0	0	0

Hyosung Japan Co., Ltd.	995	0	0	0	0	0	0

Hyosung Corporation India Private Limited.	4,558	0	0	266	0	0	0

기타	566	0	0	1,027	0	(1)	1

전체 특수관계자 합계	258,582	116,910	1,890	108,742	79	12,710	272

전분기 (단위 : 백만원)

매출 등(주1)	배당수익	유무형자산 매각	매입 등(주1)	유무형자산취득	사용권자산취득	이자비용

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이치에스효성	0	0	6	1,835	0	0	0

㈜효성	0	0	0	0	0	0	0

종속기업	HS Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.(구, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.)	7,893	1,859	1,374	2,168	0	0	0

GST Global GmbH 등	1,779	959	0	0	0	0	0

HS Hyosung Vietnam Co., Ltd.(구, Hyosung Vietnam Co., Ltd.)	81,739	0	1,267	19,448	0	0	0

HS Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.(구, Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.)	536	0	0	3,608	0	0	0

HS Hyosung Luxembourg S.A(구, Hyosung Luxembourg S.A)	29,963	0	0	0	0	0	0

HS Hyosung Quang Nam Co., Ltd(구, Hyosung Quang Nam Co., Ltd)	10,785	0	238	28,882	0	0	0

HS Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.(구, Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.)	27,103	0	0	40	0	0	0

HS Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.(구, Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.)	27	0	0	0	0	0	0

기타특수관계자	에이치에스효성더클래스㈜(구,더클래스효성㈜)	3,577	0	0	0	0	0	0

공덕개발㈜	0	0	0	1,643	0	(354)	60

HS Hyosung USA Inc.(구, Hyosung USA Inc.)	96,053	0	0	0	0	0	0

㈜신동진

HS Hyosung USA Holdings Inc.(구, Hyosung Holdings USA Inc.)	3	0	0	0	0	0	0

HS HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED(구, HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED)	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	337	0	103	11

기타	㈜효성	8,414	0	0	24,880	0	0	0

효성티앤씨㈜	89	0	0	7,011	0	0	24

효성중공업㈜	0	0	0	184	1,265	0	0

효성화학㈜	365	0	0	0	0	0	0

마이스터모터스㈜	1,043	0	0	0	0	0	0

Hyosung DongNai Co,LTD	19,946	0	1,709	29,877	0	0	0

Hyosung Japan Co., Ltd.	1,293	0	0	0	0	0	0

Hyosung Corporation India Private Limited.	10,980	0	0	208	0	0	0

기타	459	0	0	662	44	(96)	4

전체 특수관계자 합계	302,047	2,818	4,594	120,783	1,309	(347)	99

(주1) 매출 등에는 매출, 기타수익, 이자수익 등이 포함되어 있으며, 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타비용 등이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주1)	리스부채

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이치에스효성	0	5,065	365	3,437	0

종속기업	HS Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.(구, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.)	866	2	1,089	0	0

GST Global GmbH 등	770	72	0	0	0

HS Hyosung Vietnam Co., Ltd.(구, Hyosung Vietnam Co., Ltd.)	5,018	4,672	1,813	0	0

HS Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.(구, Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.)	48	27	130	0	0

HS Hyosung Luxembourg S.A(구, Hyosung Luxembourg S.A)	2,557	11	0	0	0

HS Hyosung Quang Nam Co., Ltd(구, Hyosung Quang Nam Co., Ltd)	1,484	2,060	3,924	0	0

HS Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.(구, Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.)	15,330	13	0	4	0

HS Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.(구, Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.)	2,591	41	0	0	0

관계기업	Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주2)	0	13,684	0	0	0

기타특수관계자	에이치에스효성더클래스㈜(구, 더클래스효성㈜)	134	0	0	3,500	0

공덕개발㈜	0	1,092	0	0	5,292

HS Hyosung USA Inc.(구, Hyosung USA Inc.)	91	0	0	0	0

㈜신동진	0	288	0	46	3,317

HS Hyosung Holdings USA, Inc.(구, Hyosung Holdings USA, Inc.)	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	0	0

기타	㈜효성	1,311	23	165	1,099	0

효성티앤씨㈜	0	883	539	1,822	2,531

효성중공업㈜(주3)	0	0	6	0	0

효성화학㈜	0	26	0	272	0

마이스터모터스㈜(주4)	1,501	0	0	1,000	0

Hyosung DongNai Co,LTD	2,187	11,066	2,596	0	0

Hyosung Japan Co., Ltd.	148	0	0	0	0

Hyosung Corporation India Private Limited.	318	0	0	16	0

기타	0	51	3	145	13

전체 특수관계자 합계	34,354	39,076	10,630	11,341	11,153

전기말 (단위 : 백만원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주1)	리스부채

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이치에스효성	0	0	402	704	0

종속기업	HS Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.(구, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.)	981	64	365	0	0

GST Global GmbH 등	123	84	0	0	0

HS Hyosung Vietnam Co., Ltd.(구, Hyosung Vietnam Co., Ltd.)	6,325	282	9,078	0	0

HS Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.(구, Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.)	39	29	0	0	0

HS Hyosung Luxembourg S.A(구, Hyosung Luxembourg S.A)	1,988	11	0	1,703	0

HS Hyosung Quang Nam Co., Ltd(구, Hyosung Quang Nam Co., Ltd)	1,095	161	5,369	0	0

HS Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.(구, Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.)	3,403	9	0	345	0

HS Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.(구, Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.)	0	23	0	0	0

관계기업	Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주2)	0	14,704	0	0	0

기타특수관계자	에이치에스효성더클래스㈜(구, 더클래스효성㈜)	0	0	0	3,434	0

공덕개발㈜	0	1,011	0	1	488

HS Hyosung USA Inc.(구, Hyosung USA Inc.)	215	0	142	0	0

㈜신동진

HS Hyosung Holdings USA, Inc.(구, Hyosung Holdings USA, Inc.)	0	3	0	0	0

기타	0	391	0	59	53

기타	㈜효성	998	4,933	69	3,424	0

효성티앤씨㈜	0	887	734	2,180	472

효성중공업㈜(주3)	0	0	10	0	0

효성화학㈜	0	45	0	366	0

마이스터모터스㈜(주4)	1,589	0	0	1,000	0

Hyosung DongNai Co,LTD	2,173	501	4,458	0	0

Hyosung Japan Co., Ltd.	85	0	28	0	0

Hyosung Corporation India Private Limited.	3,988	0	0	20	0

기타	0	11	2	66	23

전체 특수관계자 합계	23,002	23,149	20,657	13,302	1,036

(주1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.(주2) Trillium Renewable Chemicals, Inc.이 발행하여 회사가 인수한 전환우선주의 당분기 말 금액(전기 말 전환사채 및 전환우선주)으로 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 후속측정하고 있습니다.(주3) 당사는 효성중공업㈜에 대한 회원권 10,200백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.(주4) 마이스터모터스㈜에 대한 매출채권은 임대료 및 관리비에 대한 매출채권으로, 당분기말 현재 임대보증금 1,000백만원을 제외한 잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 88백만원 환입입니다. 한편, 전기말 현재 임대보증금 1,000백만원을 제외한 잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 589백만원입니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

대여거래	차입거래	현금출자	배당 지급(주1)

대여거래, 대여	대여거래, 회수	차입거래, 차입	차입거래, 상환	출자전환	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	0	0	0	0	0	0	0

㈜에이치에스효성	0	0	0	0	0	0	6,794

종속기업	HS Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.(구, Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.)	0	0	0	0	0	0	0

GST Global GmbH	0	0	0	0	0	68,785	0

관계기업	Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주2)	0	0	0	0	0	0	0

기타특수관계자	신동진㈜(주3)	0	0	3,552	288	0	0	0

공덕개발㈜(주4)	0	0	6,252	1,448	0	0	0

기타	효성티앤씨㈜(주5)	0	0	2,667	607	0	0	0

케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁 제11호(전문)(주6)	0	0	(1)	9	0	0	0

효성 씨브이씨 스케일업 신기술사업투자조합 제1호	0	0	0	0	0	750	0

스타트업 코리아 효성 딥테크 벤처투자조합	0	0	0	0	0	1,500	0

전분기 (단위 : 백만원)

대여거래	차입거래	현금출자	배당 지급(주1)

대여거래, 대여	대여거래, 회수	차입거래, 차입	차입거래, 상환	출자전환	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	0	0	0	0	0	0	6,480

㈜에이치에스효성	0	0	0	0	0	0	0

종속기업	HS Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.(구, Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.)	0	0	0	0	0	29,558	0

GST Global GmbH	0	0	0	0	0	0	0

관계기업	Trillium Renewable Chemicals, Inc.(주2)	10,044	0	0	0	0	0	0

기타특수관계자	신동진㈜(주3)	0	0	103	331	0	0	0

공덕개발㈜(주4)	0	0	(339)	1,616	0	0	0

기타	효성티앤씨㈜(주5)	0	0	0	765	0	0	0

케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁 제11호(전문)(주6)	0	0	(94)	31	0	0	0

효성 씨브이씨 스케일업 신기술사업투자조합 제1호	0	0	0	0	0	680	0

스타트업 코리아 효성 딥테크 벤처투자조합	0	0	0	0	0	0	0

(주1) (주)에이치에스효성에 대한 당분기 배당금 지급액은 6,794백만원이며, 한편, ㈜효성에 대한 전분기 배당금 지급액은 6,480백만원입니다.(주2) Trillium Renewable Chemicals, Inc.이 발행하여 회사가 인수한 전환사채 금액입니다.(주3) 신동진㈜과 체결한 리스계약 중 당분기 추가로 인식한 사용권자산은 3,627백만원, 리스부채는 3,552백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 288백만원, 이자비용은 당분기 126백만원입니다. 한편 전분기 추가로 인식한 사용권자산은 103백만원, 리스부채는 103백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 331백만원, 이자비용은 전분기 11백만원입니다.(주4) 공덕개발㈜과 체결한 리스계약 중 당분기 추가로 인식한 사용권자산은 6,349백만원, 리스부채는 6,252백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 1,448백만원, 이자비용은 당분기 104백만원입니다. 한편 전분기 추가로 인식한 사용권자산은 -354백만원, 리스부채는 -339백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 1,616백만원, 이자비용은 전분기 60백만원입니다.(주5) 효성티앤씨㈜와 체결한 리스계약 중 당분기 추가로 인식한 사용권자산은 2,735백만원, 리스부채는 2,667백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 607백만원, 이자비용은 당분기 41백만원입니다. 한편 리스부채의 상환금액은 전분기 765백만원, 이자비용은 전분기 24백만원입니다.(주6) 케이비와이즈스타일반사모부동산투자신탁 제11호(전문)와 체결한 리스계약 중 당분기 추가로 인식한 사용권자산은 -1백만원, 리스부채는 -1백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 9백만원, 이자비용은 당분기 1백만원입니다. 한편 전분기 추가로 인식한 사용권자산은 -96백만원, 리스부채는 -94백만원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 31백만원, 이자비용은 전분기 4백만원입니다.

주요경영진보상
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	361	1,053

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	34	103

주요 경영진에 대한 보상 합계	395	1,156

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	241	619

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	13	40

주요 경영진에 대한 보상 합계	254	659

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증
당분기말 (단위 : 백만원)

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	지급보증에 대한 비고(설명)	여신금액	피보증처명

전체 특수관계자	종속기업	GST Global GmbH.	171,488	운영자금	153,103	우리은행외

GST Automotive Safety(Changshu) Co., Ltd	15,844	운영자금	6,892	국민은행외

GST Safety Textile RO S.R.L	111,826	운영자금	108,537	신한은행외

GST Automotive Safety Components International LLC	21,033	운영자금	14,723	우리은행외

HS Hyosung Luxembourg S.A.(구, Hyosung Luxembourg S.A.)	54,433	운영자금	42,757	신한은행외

HS Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.(구, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.)	9,841	운영자금	9,841	산업은행

HS Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.(구, Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd)	132,854	운영자금	108,645	국민은행외

HS Hyosung Vietnam Co.,Ltd.(구, HHyosung Vietnam Co.,Ltd)	312,691	운영자금	166,995	우리은행외

HS Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.(구, Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.)	68,001	운영자금	57,072	산업은행외

HS Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.(구, Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.)	214,537	운영자금	167,418	국민은행외

HS Hyosung Quang Nam Co., Ltd.(구, Hyosung Quang Nam Co., Ltd)	496,238	시설자금외	306,441	Syndi Loan외

전체 특수관계자 합계	1,608,786	1,142,424

전기말 (단위 : 백만원)

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	지급보증에 대한 비고(설명)	여신금액	피보증처명

전체 특수관계자	종속기업	GST Global GmbH.	159,416	운영자금	143,089	우리은행외

GST Automotive Safety(Changshu) Co., Ltd	32,404	운영자금	20,092	국민은행외

GST Safety Textile RO S.R.L	103,954	운영자금	100,896	신한은행외

GST Automotive Safety Components International LLC	22,050	운영자금	18,375	우리은행외

HS Hyosung Luxembourg S.A.(구, Hyosung Luxembourg S.A.)	50,601	운영자금	41,276	신한은행외

HS Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.(구, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.)	10,063	운영자금	10,063	산업은행

HS Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.(구, Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd)	140,028	운영자금	112,276	국민은행외

HS Hyosung Vietnam Co.,Ltd.(구, HHyosung Vietnam Co.,Ltd)	428,799	운영자금	191,466	우리은행외

HS Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.(구, Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd.)	44,682	운영자금	34,082	산업은행외

HS Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.(구, Hyosung Vina Core Materials Co., Ltd.)	169,050	운영자금	91,140	국민은행외

HS Hyosung Quang Nam Co., Ltd.(구, Hyosung Quang Nam Co., Ltd)	566,832	시설자금외	327,341	Syndi Loan외

전체 특수관계자 합계	1,727,879	1,090,096

특수관계자를 위한 담보제공내역
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

기타특수관계자

에이치에스효성토요타㈜(구, 효성토요타㈜)(주1)

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	71,030

담보설정액	3,200

담보제공자산	투자부동산

여신종류	운영자금 외

여신금액	0

여신금융기관 등	한국토요타자동차㈜

(주1) 회사는 에이치에스효성토요타㈜의 재고금융과 관련하여 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 일부를 한국토요타자동차㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

## 15.매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무(주1)	43,939

매입채무 외의 유동채무	99,035

매입채무 외의 유동채무	단기미지급금(주1)	81,355

단기미지급비용	14,315

단기예수금	930

단기예수보증금	2,435

매입채무 외의 비유동채무	6,694

매입채무 외의 비유동채무	장기미지급금	738

장기미지급비용	1,077

장기예수보증금	4,879

합계	149,668

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무(주1)	55,693

매입채무 외의 유동채무	122,196

매입채무 외의 유동채무	단기미지급금(주1)	101,753

단기미지급비용	15,316

단기예수금	1,339

단기예수보증금	3,788

매입채무 외의 비유동채무	5,334

매입채무 외의 비유동채무	장기미지급금	601

장기미지급비용	1,001

장기예수보증금	3,732

합계	183,223

(주1) 매입채무 및 기타채무에는 구매전용 신용카드를 이용하여 전력비 등 결제 및 법인카드를 이용하여 4대보험 및 원천세 등을 결제한 금액이 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 해당 매입채무 및 기타채무 금액은 다음과 같습니다.지급기일이 연장된 만기는 최소 3개월에서 최장 6개월입니다.

신용카드를 사용한 결제
당분기말 (단위 : 백만원)

구매 전용 신용카드

매입채무	23,908

기타채무	55,192

전기말 (단위 : 백만원)

구매 전용 신용카드

매입채무	23,049

기타채무	69,042

회사는 공급자와 합의하여 구매전용 신용카드를 이용하고 있으며, 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격인 정상적인 영업과정에서 발생한 재화나 용역의 구매대가로써 목적 자체의 변경이 없고, 카드사에 대한 결제 기한이 1년 이내의 정상영업주기 내에 있으며, 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로, 매입채무 및 기타채무로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다.

## 16.1 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기차입금	222,400

매출채권 매각차입(주1)	14,796

장기차입금	158,677

사채	238,449

합계	634,322

차감: 유동성	(389,858)

차감 후 잔액	244,464

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기차입금	222,733

매출채권 매각차입(주1)	18,781

장기차입금	158,420

사채	189,636

합계	589,570

차감: 유동성	(292,494)

차감 후 잔액	297,076

(주1) 회사는 외화매출채권 등을 금융기관에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 6과 21 참조).

회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고있습니다(주석 9와 21 참조).

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

원화단기차입금(일반대출)	원화단기차입금(CP)	원화단기차입금(시설대)	외화단기차입금(기타)

거래상대방

우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행	우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행	우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행	우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행

차입금, 만기	2026-03-16	2025-10-28	2026-07-22

단기차입금	122,400	90,000	10,000	14,796	237,196

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

원화단기차입금(일반대출)	원화단기차입금(CP)	원화단기차입금(시설대)	외화단기차입금(기타)

거래상대방

우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행	우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행	우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행	우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행

차입금, 만기

단기차입금	215,500	26,014	241,514

단기차입금 이자율

차입금명칭

원화단기차입금(일반대출)	원화단기차입금(CP)	원화단기차입금(시설대)	외화단기차입금(기타)

거래상대방

우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행	우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행	우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행	우리은행 외	한양증권 외	중국광대은행

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0359	0.0384	0.0287	0.0291	0.0361	0.0361

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

원화장기차입금(시설대)

거래상대방

산업은행 외

차입금, 만기	2027-03-22

장기차입금	159,000

차감: 유동성장기차입금	(105,000)

차감: 시설대 주선수수료 등	(323)

차감계	53,677

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭

원화장기차입금(시설대)

거래상대방

산업은행 외

차입금, 만기

장기차입금	159,000

차감: 유동성장기차입금	0

차감: 시설대 주선수수료 등	(580)

차감계	158,420

장기차입금 이자율

차입금명칭

원화장기차입금(시설대)

거래상대방

산업은행 외

범위

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0365	0.0390

## 16.2 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

확정금리 원화사채

2-2회 공모사채	3-2회 공모사채	5-1회 공모사채	5-2회 공모사채	6-1회 공모사채	6-2회 공모사채

차입금, 만기	2026-03-04	2026-11-27	2027-11-29	2027-07-04	2028-07-04

차입금, 이자율	0.0233	0.0390	0.0386	0.0329	0.0339

명목금액	48,000	48,000	43,000	36,000	64,000	239,000

차감: 유동성	(47,984)

사채할인발행차금	(552)

차감 후 잔액	190,464

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

확정금리 원화사채

2-2회 공모사채	3-2회 공모사채	5-1회 공모사채	5-2회 공모사채	6-1회 공모사채	6-2회 공모사채

차입금, 만기	2025-07-07	2026-03-04	2026-11-27	2027-11-29