효성중공업 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원 현황 당사는 2023년 12월말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동위원회 위원 중 회계 재무전문가는 신언성 이사이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

신언성	예	1984년 ~ 2012년 : 감사원 금융/기금감사국장 감사원 공직감찰본부장2012년 ~ 2015년 : 한국외환은행 상근감사위원2016년 ~ 2019년 : 한국캐피탈 사외이사2016년 ~ 현재 : 대주회계법인 공인회계사2021년 ~ 현재 : 이마트 사외이사	예	공인회계사	- 제18회(1982년) 공인회계사- 現)대주회계법인 공인회계사

안영률	예	2010년 : 광주지법원장2011년 ~ 2012년 : 서울서부지법원장2013년 ~ 2016년 : 한국수출입은행 비상임이사2012년 ~ 2022년 : 법무법인 KCL 변호사2022년 ~ 현재 : 법률사무소 엘프스 변호사	-	-	-

정덕균	예	2006년 ~ 2008년 : 서울대 반도체공동연구소장2012년 ~ 2017년 : 서울대 전기ㆍ정보공학 교수2016년 ~ 현재 : 국제전기전자공학회석학회원2017년 ~ 2023년 : 서울대 공과대학 석좌교수2023년 ~ 현재 : SK하이닉스(주) 사외이사2023년 ~ 현재 : 서울대 공과대학 명예교수	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성 1) 당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다. 또한, 대표감사위원은 상법 시행령 제37조 제2항 제1호인 '공인회계사의 자격을 가진 사람으로서 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는사람'의 조건을 충족합니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(신언성 1인)	상법 제542조의11 제2항상법 시행령 제37조 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

2) 23년 12월말 기준, 상기 절차에 따라 선임된 감사위원은 다음과 같습니다.

성명	선임배경	타회사겸직현황	사외이사여부	추천인	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	임 기	연임여부 및연임횟수	비고

신언성	국가 감사기관 재직 경력 및 회계감사인으로 근무하여 전문성을 보유하고 있으며, 주식회사의 사외이사 및 감사위원으로 근무한 경험 등을 바탕으로회계재무 전문가/감사위원으로 적합한 업무능력을보유하고 있다고 평가됨	이마트사외이사	사외이사	이사회	-	계열회사(효성중공업)의 임원	2022.03.17~2024.03.17	연임(2회)	대표감사위원회계/재무전문가

안영률	다년간의 사법부 근무 경력을 바탕으로 법률 전문성을 보유하고 있어 당사 이사회 구성원으로서,내부통제 및 감시감독 역할을 수행할 수 있는 적합한 업무능력을 보유하고 있다고 평가됨	-	사외이사	이사회	-	계열회사(효성중공업)의 임원	2022.03.17~2024.03.17	연임(2회)	-

정덕균	서울대 공대 명예교수로서 전력설비 제조업체인당사에 대한 이해도가 높을 것으로 기대되며, 전문지식을 바탕으로 적합한 업무능력을 보유하고 있다고 평가됨	SK하이닉스(주)사외이사	사외이사	이사회	-	계열회사(효성중공업)의 임원	2022.03.17~2024.03.17	연임(2회)	-

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결여부	사외이사

신언성 (출석률: 100%)	안영률 (출석률: 100%)	정덕균 (출석률: 100%)

1회차	2023.01.31	보고	1. 2022년 재무제표 보고2. 2022년 내부회계운영실태 보고	-	-	-	-

2회차	2023.02.23	결의	1. 내부회계관리제도 평가보고서	가결	찬성	찬성	찬성

3회차	2023.02.23	결의	1. 감사의 감사보고서2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서	가결	찬성	찬성	찬성

4회차	2023.04.28	보고	1. 2023년 1분기 재무제표 보고2. 2023년 감사위원회 운영 계획 보고	-	-	-	-

결의	1. 감사인과의 비감사업무 용역계약 체결	가결	찬성	찬성	찬성

5회차	2023.07.28	보고	1. 2023년 2분기 재무제표 보고2. 2023년 상반기 내부회계 운영실태 보고	-	-	-	-

6회차	2023.10.25	보고	1. 2023년 3분기 재무제표 보고	-	-	-	-

결의	1. 감사인과의 비감사업무 용역계약 체결	가결	찬성	찬성	찬성

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 09월 15일	회사	신언성, 안영률,정덕균	-	김포 열병합 발전소 견학 등사업현장 방문 교육

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	1	부장 1명(평균 3년)	내부회계관리제도관련 제반 활동

※ 당사는 2018년 6월 감사위원회 위원들의 전문적인 직무수행이 가능하도록 감사 지원팀을 신설하였습니다. 감사위원회 개최 전 해당 안건을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 방문하여 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(6) 준법지원인에 관한 사항

준법지원인	성명	이해정

나이	만48세

최종학력	Univ. of Iowa 로스쿨졸업

현직	효성중공업(주) 준법지원팀장 ('18.6~)

주요경력	- 03년 8월 (주)효성 지원본부 법무팀입사- 04년 1월 뉴욕주변호사 등록- 14년 (주)효성 지원본부 법무팀장

이사회 결의일	2018.06.01.

결격요건	해당사항 없음

기타	해당사항 없음

※ 상기 준법지원인은 상법 제542조의13제5항에서 규정하는 준법지원인의 자격을 충족하고 있습니다. (7) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 준법통제기준에 따라 2023년도 준법지원활동을 수행한 결과, 특별한 위법사항은 없습니다.

임직원의 법규준수를 위하여 공정거래법, 하도급법, 청탁금지법, 영업비밀보호법 등 주요 법률 내용 및 윤리경영 위반사례에 대하여 임직원을 대상으로 온라인 교육을 실시하였습니다.

하도급대금 결제조건 공시에 대한 하도급법 개정안이 2023년 1월 21일 시행됨에 따라, 하도급거래 해당 여부 판단기준을 제공하고, 관련 임직원에 대한 교육, 하도급거래 해당 여부에 대한 질의응답 등을 실시하였습니다.

준법경영을 위해 상시적으로 법률 자문을 제공하고, 계약서 사전심사 및 소송 등 업무를 수행하고 있습니다.

로펌을 선임하여 하도급거래 컨설팅을 진행하여 당사의 하도급거래 관련 시스템, 업무방식을 확인하고, 법위반 Risk 및 개선방안을 파악하였으며, 임직원 대상 교육을 실시 및 가이드라인을 배포 중입니다.

법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대응하기 위한 준법지원활동을 지속하겠습니다. 준법경영이 정착될 수 있도록 관련 사례를 조사, 연구하여 임직원 교육프로그램을 마련하여 실시하겠습니다.

[준법지원인 등 지원조직 현황]

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	4	팀장 1명PM 3명(평균 7년)	- 일상적인 준법지원을 위한 상시적인 법률자문 업무, 계약서 사전심사 및 소송업무 수행
- 임직원 법규준수를 위한 영업비밀보호법 위반, 횡령, 금품수수, 문서위조 사례, 청탁금지법(김영란법) 및 법위반 예방 가이드라인 교육- 공정거래법 등 내부거래 관련 교육