효성중공업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 2(당) 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재제 1 기 : 2018년 12월 31일 현재
효성중공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 가. 지배기업의 개요

효성중공업 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할되어 중공업/건설 사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 당사 의 분기 말 재무상태표일(2019년 3월 31일) 현재의 납입자본금 은 46,623백만원입 니다 .

당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

조 석 래	949,450	10.18

조 현 준	544,361	5.84

조 현 상	455,323	4.88

송 광 자	68,530	0.73

조 양 래 등	8,054	0.09

㈜효성	3,027,801	32.47

기타	4,271,029	45.81

총 계	9,324,548	100.00

나. 종속기업 현황

당기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "종속기업") 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)(주1)	설립국가	결산월	업종

HYOSUNG T INDIA Pvt Ltd	100.00	인도	3월	차단기 생산 및 판매

Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.	100.00	중국	12월	초고압 변압기 제조 및 판매

Hyosung South Africa (PTY) LTD.	50.00	남아공	12월	전력 판매법인

CONSORCIO HYOSUNG-VIMAC,S.A.	100.00	파나마	12월	전력PU수주 컨소시움

HYOSUNG VINA CONSTRUCTION COMPANY LIMITED	100.00	베트남	12월	건설업

그랜드제오차㈜	100.00	한국	12월	기타

그랜드제육차㈜	100.00	한국	12월	기타

그랜드제칠차㈜	100.00	한국	12월	기타

그린파워제오차(유)	100.00	한국	12월	기타

그린파워제팔차(유)	100.00	한국	12월	기타

베스트레드(유)	100.00	한국	12월	기타

베스트블루(유)	100.00	한국	12월	기타

베스트퍼플(유)	100.00	한국	12월	기타

프로베스트킹덤제일차㈜	100.00	한국	12월	기타

Green Plan Energy LTD	100.00	영국	12월	기타

진흥기업㈜	48.21	한국	12월	건설업

에이케이타워제이차㈜	77.20	한국	12월	기타

(주1) 지분율은 종속기업이 보유한 지분을 고려한 유효지분율입니다.

다. 종속기업 관련 재무정보 요약 주요 연결대상 종속기업의 제2기 1분기말 현재 요약 재무상태표와 제2기 1분기중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	제2기 1분기말	제2기 1분기

자산	부채	자본	매출	당 분기손익	총포괄손익

HYOSUNG T INDIA Pvt Ltd	110,994	105,065	5,929	20,357	(1,024)	(862)

Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.	171,388	199,884	(28,496)	22,364	438	(582)

Hyosung South Africa (Pty) Ltd	494	163	331	145	(61)	(57)

HYOSUNG VINA CONSTRUCTION CO.,. LTD	6,512	6,028	484	4,156	(107)	(98)

그랜드제오차㈜	21,078	32,691	(11,613)	-	(445)	(445)

그랜드제육차㈜	16,718	22,304	(5,586)	-	(301)	(301)

그랜드제칠차㈜	62,356	86,837	(24,481)	-	(1,153)	(1,153)

그린파워제오차(유)	7,528	12,578	(5,050)	-	(223)	(223)

그린파워제팔차(유)	32,584	32,944	(360)	-	(81)	(81)

베스트레드(유)	43,634	56,046	(12,412)	-	(755)	(755)

베스트블루(유)	34,817	44,748	(9,931)	-	(604)	(604)

베스트퍼플(유)	43,663	56,120	(12,457)	-	(757)	(757)

프로베스트킹덤제일차㈜	6,888	51,651	(44,763)	-	(809)	(809)

Green Plan Energy LTD	17,407	17,407	-	-	-	-

진흥기업㈜	387,591	301,305	86,286	148,861	7,504	7,482

에이케이타워제이차㈜	330,300	333,075	(2,775)	(2,775)	(2,775)

다. 연결대상범위의 변동 (1 ) 당분 기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

진흥기업㈜	지배력 회복

에이케이타워제이차㈜	신규 설립

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 지배기업와 지배기업의 종속기업(이하 "연결그룹")의 연결재무제표는 ' 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채 택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결그룹이 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기준서 제1116호 '리스'(제정) 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 ' 리스' 를 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 가중평균차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균차입이자 율 은 3.11%입니다. 회사는 종전에 '운용리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	주석	당분기말

사용권자산(*)

부동산	9	2,355

시설	9	3,489

차량운반구	9	1,009

기타	9	2,031

합계	8,884

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	주석	당분기말

리스부채(*)

비유동	8,983

합계	8,983

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원)

구 분	주석	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	395

시설	1,001

차량운반구	165

기타	314

합계	1,874

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	28

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산 : 8,884백만원 증가
­ 리스부채 : 8,983백만원 증가

(2) 회사의 리스활동과 회계정책 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(금액 : 백만원).

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	연결범위 변동	변경 후

유동자산 (*1)	1,492,635	(440)	241,952	1,734,147

비유동자산(*2)	1,939,877	8,807	105,339	2,054,023

자산총계	3,432,512	8367	347,291	3,788,170

유동부채 (*3)	1,999,317	-	252,744	2,252,061

비유동부채 (*4)	528,484	8,367	14,483	551,334

부채총계	2,527,801	8,367	267,227	2,803,395

자본 총계	904,711	-	80,064	984,775

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 계정대체 및 연결범위 변동에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 및 연결범위 변동에 해당합니다.(*3) 연결범위 변동에 해당합니다.(*4) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 및 연결범위 변동에 해당합니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 영업부문 회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 사업부문 단위로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품(개별법)을 제외하고는 이동평균법(일부 종속기업은 총평균법 또는 선입선출법)에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물	20~40년	차량운반구	5년

구 축 물	20~40년	공구기구비품	5년

기계장치	5~10년	기타유형자산	비한정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 인식 시점에 '기타수익'으로 표시되거나, 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5~10년

기타의무형자산	5년

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "매입채무 및 기타채무"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.17 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.18 연결

연결그룹은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결그룹이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결그룹이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결그룹의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결그룹은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결그룹 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결그룹에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업

관계기업은 연결그룹이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결그룹과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결그룹의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편 회사가 영위하고 있는 수주산업과 관련하여 회사의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 예정손실 을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 예정손실 을 추정합니다.(3) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기 말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	제2기 1분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	1,200	1,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	-	2,557	-	2,557

당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	333,078	28,496	361,574

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	-	50,400	-	50,400

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	2,357	-	2,357

합 계	-	388,392	29,696	418,088

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	5,467	-	5,467

합계	-	5,467	-	5,467

구 분	제1기말

수준1	수준2	수준3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	145,927	-	-	145,927

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	-	-	87	87

당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	8,991	8,991

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	3,034	-	3,034

합 계	145,927	3,034	9,078	158,039

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	3,676	-	3,676

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문별 정보 당기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	제2기 1분기(3개월)

중공업부문	건설부문	기타부문	연결조정	합계

매출액

총매출액	402,807	558,914	3,808	-	965,529

부문간 내부매출액	(19,330)	(432)	-	-	(19,762)

외부매출액	383,477	558,482	3,808	-	945,767

영업손익	(12,235)	38,426	(374)	(4,121)	21,696

감가상각비및무형자산상각비	8,191	1,979	1,566	4,855	16,591

6 . 매출채권 및 기타채권

당분 기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	제2기 1분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,134,096	(329,348)	804,748	718,688	(33,823)	684,865

기타채권	266,303	(177,466)	88,837	158,194	(70,396)	87,798

장기매출채권	21,833	(10,723)	11,110	21,832	(10,723)	11,109

장기기타채권	920,689	(427,995)	492,694	584,954	(111,338)	473,616

합 계	2,342,921	(945,532)	1,397,389	1,483,668	(226,280)	1,257,388

당분 기말 현재 연결그룹이 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으나, 미결제된 금액 은 12,399 백 만 원 입 니다 . 미결제금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결그룹이 금융기관에 해 당금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다 (주 석 13 참조).

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 가. 당분기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	제2기 1분기말	제1기말

기타금융자산

상각후원가측정금융자산	6,575	4,890

당기손익-공정가치측정금융자산	411,974	8,991

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,757	146,015

파생상품자산	2,357	3,034

소 계	424,663	162,930

차감: 유동항목	(390,326)	(7,734)

차감계	34,337	155,196

기타금융부채

파생상품부채	5,467	3,676

리스부채	8,983	-

차감: 유동항목	(4,792)	(2,570)

차감계	9,658	1,106

8. 재고자산 당 분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	제2기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	151,449	(7,912)	143,537	135,053	(9,643)	125,410

반제품	59,857	(3,981)	55,876	67,777	(3,183)	64,594

재공품	60,028	(263)	59,765	51,809	(584)	51,225

원재료	77,723	(1,938)	75,785	80,178	(1,683)	78,495

저장품	180	-	180	184	-	184

미착품	11,544	-	11,544	10,035	-	10,035

미완성공사비	3,477	-	3,477	1,723	-	1,723

가설재	36	-	36	23	-	23

용지	6,725	(170)	6,555	1,225	(170)	1,055

합 계	371,019	(14,264)	356,755	348,007	(15,263)	332,744

9. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 가. 당분기 및 전기 유형자산 및 투자부동산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 유형자산 무형자산 사용권자산 투자자산 기초 1,077,627 12,727 - 143,815 연결범위의 변동(주1) 10,708 341 - 221 취득(주2) 5,663 167,360 10,769 - 처분 - - (10) - 감가상각 등 (9,272) (5,191) (1,874) (254) 계정대체 등(주3) (2,415) 206 - - 기타(환율변동 등) 2,286 312 - - 분기말 1,084,595 175,755 8,884 143,782 (주1) 진흥기업 18년 기말의 잔액입니다. (주2) 진흥기업 연결 시 영업권 71,382백만원이 포함된 공정가치 평가된 금액입니다.(주3) 본계정대체에는 건설중인자산대체, 미착기계대체, 투자부동산대체 등이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 제1기말 유형자산 무형자산 사용권 자산 투자자산 기초 1,060,638 13,150 - 143,445 취득 21,720 681 - - 처분 (70) - - - 감가상각 등 (21,952) (872) - (562) 계정대체 등(주3) 1,432 (232) - 932 기타(환율변동 등) 15,859 - - 분기말 1,077,627 12,727 - 143,815 나. 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물, 기계장치 등은 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 13과 19 참조) 1 0. 관계기업투자 가 . 당분기말 관계기업투자의 변동은 없습니다. 11. 특수관계자 가. 당분기말 현재 연결그룹과 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. (1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지역 회사명 국내 ㈜효성 (2) 기타특수관계자 지 역 회사명 국내 신동진, 더프리미엄효성, 동륭실업㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 공덕개발, 갤럭시아일렉트로닉스, 갤럭시아마이크로페이먼트, 갤럭시아디바이스, 갤럭시아코포레이션 등 중국지역 Tianjin Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Huizhou Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd 등 아시아지역 Galaxia Japan (3) 기타(주1) 지역 회사명 국내 효성티앤씨 ㈜ , 효성첨단소재 ㈜ , 효성화학 ㈜ , 효성굿스프링스㈜, 공덕경우개발㈜, 효성트랜스월드㈜, 효성티앤에스㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈, 효성아이티엑스㈜, 아이티엑스마케팅, 행복두드리미(주) 등 중국지역 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd., Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Chemicals(jiaxing) Co.Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd., Hyosung spandex(Quzhou) 등 아시아지역 Hyosung DongNai Co,LTD, Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung (Taiwan) Corporation, Hyosung Singapore PTE Ltd., PT. HYOSUNG JAKARTA, Hyosung Corporation India Private Limited. 등 유럽지역 GST Global GmbH, Global Safety Textiles GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Luxembourg S.A, Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI, Hyosung Europe SRL 등 미주지역 Hyosung USA Inc., HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA., Hyosung Participacoes Brasil LTDA, Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V., GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de C.V 등 기타지역 GST Automotive Safety South Africa(proprietary) Limited, Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd. (주1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 나. 연결그룹과 특수관계자와의 주요 거래 내역 (1) 연결그룹과 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내 역과 제2기 1분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원) . 구분 업체명 제2기 1분기 매출 등(주1) 매입 등 유ㆍ 무 형자산 등 취득 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜효성 2 12,893 - 기타특수관계자 갤럭시아일렉트로닉스 - 42 - 신동진 - 284 - 트리니티에셋메니지먼트㈜ 25 - - 소계 25 326 - 기타 갤럭시아에스엠 - 642 - 공덕경우개발㈜ 612 - - 효성첨단소재㈜ 12 - - 효성티앤씨㈜ 173 3,102 - 효성화학㈜ 951 - - 평창풍력발전㈜ 30 - - 포항신재생에너지㈜ 33 - - 효성굿스프링스㈜ 4,834 7 - 효성아이티엑스㈜ 142 3,017 - 효성인포메이션시스템㈜ - 472 470 효성트랜스월드㈜ - 9,223 4 효성티앤에스㈜ - 242 119 Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. - 242 - Hyosung DongNai Co,LTD 150 1,604 - HYOSUNG INDIA Pvt Ltd 3,596 - - Hyosung International(HK) Ltd. - - - Hyosung Japan Co., Ltd. 1,930 1,619 - Hyosung Vietnam Co., Ltd. 8 - - Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 6,649 - - Hyosung Quang Nam., Ltd 8,476 - - HICO America Sales Tech. 44,799 151 - HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA. 5 - - Hyosung Holdings USA, Inc. - 179 - Hyosung Europe SRL - 76 - Hyosung RUS - 98 - Hyosung Mexico CITY S.A. de C.V. - 68 - 소 계 72,400 20,742 593 합 계 72,427 33,961 593 (주1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 수출비,지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 구분 업체명 제2기 1분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜효성 - 12,661 4,990 3,471 기타특수관계자 갤럭시아일렉트로닉스 - - 46 - 공덕개발 - 2,050 - 4 더클래스효성㈜ - - - 2,400 신동진 - 1,162 - 104 소계 - 3,212 46 2,508 기타 갤럭시아에스엠 - - 138 1,629 갤럭시아커뮤니케이션즈 - - - 20 공덕경우개발㈜ 1,496 - - - 신화인터텍 - - - 2,400 효성첨단소재㈜ 12 - - 7,800 효성티앤씨㈜ 2 - 3,794 10,818 효성화학㈜ 1,043 - - 7,200 효성캐피탈㈜ - - - 4,800 평창풍력발전㈜ - - - 88 포항신재생에너지㈜ - 3,602 - - 효성굿스프링스㈜ 2,589 20 8 19,047 효성아이티엑스㈜ 54 - 2,034 2,787 효성인포메이션시스템㈜ - - - 4,119 효성트랜스월드㈜ - - 1,019 2,729 효성티앤에스㈜ - - 74 9,762 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. - 13 - - Hyosung Chemicals(jiaxing) Co.Ltd. - 6 - - Hyosung spandex(Quzhou) 2 74 - - Hyosung (Taiwan) Corporation - - - 6 Hyosung Corporation India Private Limited. - 7 2 30 Hyosung DongNai Co,LTD 179 - 199 - HYOSUNG INDIA Pvt Ltd 3,884 - - 1,702 Hyosung International(HK) Ltd. - - - Hyosung Japan Co., Ltd. 1,302 - 591 74 Hyosung Singapore PTE Ltd. - - - 34 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 1 - - - Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 4,841 - - - Hyosung Quang Nam., Ltd 5,433 - - - HICO America Sales Tech. 156 - 39 34 Hyosung Holdings USA, Inc. - - - 219 Hyosung Europe SRL - - - 94 소 계 20,994 3,722 7,898 75,392 합 계 20,994 19,595 12,934 81,371 (주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다. 구분 업체명 전분기말 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜효성 - 727 674 27,960 기타특수관계자 갤럭시아일렉트로닉스 - - 14 - 공덕개발 - 2,209 - - 더클래스효성㈜ - - - 2,400 신동진 - 1,119 - - 소 계 - 3,328 14 2,400 기 타 갤럭시아에스엠 - - 126 1,300 갤럭시아커뮤니케이션즈 - - - 12 순천에코그린 - 2,770 - - 신화인터텍 - - - 2,400 효성첨단소재㈜ 5 - - 7,800 효성티앤씨㈜ 558 36 2,422 10,816 효성화학㈜ 487 - - 7,200 효성캐피탈㈜ - - - 4,800 진흥기업㈜ 31 25,582 - 18,827 평창풍력발전㈜ - 132 - 110 포항신재생에너지㈜ - 3,569 - - 효성굿스프링스㈜ 2,390 16 162 18,917 효성아이티엑스㈜ - - 2,298 2,400 효성인포메이션시스템㈜ - - - 3,600 효성트랜스월드㈜ - - 2,246 2,422 효성티앤에스㈜ - - 25 9,752 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd - 13 - - Hyosung Chemicals(jiaxing) Co.Ltd. - 6 - - Hyosung spandex(Quzhou) 2 71 - - Hyosung (Taiwan) Corporation - - - 6 Hyosung Corporation India Private Limited. - 7 16 46 Hyosung DongNai Co,LTD 691 - 563 - HYOSUNG INDIA Pvt Ltd - - - 1,655 Hyosung International(HK) Ltd. - - - 4 Hyosung Japan Co., Ltd. 177 2,219 485 - Hyosung Vietnam Co., Ltd. 90 - - 41 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 6,493 - - - HICO America Sales Tech. 2,255 - 255 9,168 HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA. 48 - - - Hyosung Holdings USA, Inc. - - - 285 Hyosung Europe SRL - - - 38 소 계 13,227 34,421 8,598 101,599 합 계 13,227 38,476 9,286 131,959 (2) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 제2기 1분기 회사명 자금대여 거래 출자 기초금액 대여 회수 외화평가 분기말금액 기타 포항신재생에너지㈜ 3,529 - - - 3,529 - 순천에코그린 2,183 659 - - 2,842 - 연결그룹은 기존에 순천에코그린㈜에 납입한 계약이행보증금 전액을 대여금으로 전환하였습니다. 당분기말 현재 대여금 2,842백만원 전액 대손충당금을 설정하고 있습니 다. ( 3) 제2기 1분기 중 연결그룹이 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기 3개월 누적 단기급여 368 368 퇴직급여 18 18 합 계 386 386 ( 4 ) 당분기말 현재 연결그룹이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 제공받은회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 등 기타 순천에코그린(주1) 48,391 운영자금 34,891 우리은행외 ( 주1) 연결그룹은 순천에코그린㈜에 계약이행보증(48,391백만) 및 자금보충 약정(3,000백만)을 제공하고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 제 1기말 매입채무 641,108 469,837 기타채무 338,359 345,098 장기기타채무 126,753 125,456 합 계 1,106,220 940,391 13. 차입금 가. 당분 기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 전기말 단기차입 단기차입금 931,034 572,803 유동성장기차입금 197,694 173,936 소계 1,128,728 746,739 장기차입 장기차입금 190,264 215,418 사채 128,582 98,639 소계 318,846 314,057 합계 1,447,574 1,060,796 상기 차입금과 관련하여 유형자산과 기타금융자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습 니다( 주석 9, 11 및 19 참조 ). 나 . 당분 기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 기초 1,060,796 차입 981,837 상환 (615,336) 기타 20,277 분기말 1,447,574 연결그룹은 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가발생하는 경우 연결그룹은 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 6 참조). 14. 순확정급여부채 가 . 당 분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 193,696 176,135 사외적립자산의 공정가치(주1) (171,670) (171,938) 재무제표 상 부채 22,026 4,197 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 141백만원 이 포함된 금액입니다. 나. 당분기중 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기 당기근무원가 5,125 순이자원가 1,202 종업원급여에 포함된 총 비용 6,327 다. 당분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기 매출원가 4,681 판매비와관리비 1,631 연구개발비 15 합 계 6,327 15. 건설계약 가. 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 제2기 1분기 기초잔액 증감액(주1) 공사수익인식 분기말잔액 건설 7,082,938 124,129 558,255 6,648,812 중공업 550,625 65,416 92,363 523,678 합 계 7,633,563 189,545 650,618 7,172,490 (주1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 191,311백만원입니다. 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1,766백만원입니다. 나. 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 유보금(주1) 건설 3,911,534 3,529,445 382,089 204 - 중공업 1,543,016 1,318,080 224,936 558 53,504 합 계 5,454,550 4,847,525 607,025 762 53,504 (주1) 유보금은 재무상태 표 상 장기매출채권및기타채권 계정에 계 상되어 있습니다.(주2) 분할 전 (주)효성의 건설, 중공업 부문이 포함된 금액입니다. 다. 당분기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 제1기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 건설 146,350 190,994 112,619 192,315 중공업 136,356 28,356 136,262 62,425 합 계 282,706 219,350 248,881 254,740 라. 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 공사명 계약일 계약상완공일 당분기말진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 부산온천동주상복합 2014년 5월 2019년 4월 91.66% 7,744 31,054 용산국제빌딩주변제4구역도시정비사업 2016년 12월 2020년 8월 34.83% 48,255 의왕백운APT신축공사(1공구) 2016년 11월 2019년 2월 97.46% 32,615 의왕백운APT신축공사(2공구) 2016년 11월 2019년 2월 95.32% 21,527 공릉동태릉현대APT재건축 2014년 8월 2021년 10월 3.58% 8,884 창원석전지구재개발 2017년 5월 2019년 11월 65.35% 22,134 돈의문3구역오피스신축공사 2017년 8월 2020년 6월 25.95% 평택소사벌테라스하우스신축공사 2018년 03월 2019년 11월 55.37% 6,573 인천서운구역주택재개발 2018년 6월 2021년 1월 22.10% 홍제3구역주택재개발 2019년 4월 2021년 12월 3.70% 용인하갈동효성APT 2016년 2월 2019년 3월 95.35% 51,540 용인보라동효성APT 2017년 1월 2019년 5월 94.75% 5,319 21,510 대구수성구중동APT 2017년 9월 2020년 3월 62.51% 3,670 천안두정동효성APT 2017년 6월 2020년 4월 46.33% 10,011 5,000 미아9-1구역 주택재건축 2016년 11월 2019년 9월 70.34% 1,443 49,479 평택소사2지구APT 2016년 11월 2019년 6월 83.59% 93,862 고양향동LHAPT 2016년 12월 2019년 6월 87.79% 324 마. 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 백만원) 영업부문 공사손실 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 건설 (6,115) 1,486 - 29,289 - 150,239 (3,889) 중공업 (3,781) (1,606) - 1,771 - 136,356 - 합 계 (9,896) (120) - 31,060 - 286,595 (3,889) 바. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가 변동에 따른 당기와 미래기간의손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 백만원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동(주1, 2) 건설 39,590 29,289 1,486 8,814 1,486 중공업 9 1,771 (1,606) (156) (1,606) 합 계 39,599 31,060 (120) 8,658 (120) (주1) 자체분양공동주택 수익 인식과 관련된 매출채권 변동 효과가 포함되어 있습니다. (주2) 초과청구공사 현 장의 변동 효과가 포함되어 있습니다. 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 한편, 총 계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전 순이익 및 법인세효과차감전 순자산은 236,187백만원 감소합니다. 16 . 금융수익 및 금융비용 가. 당 분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기 금융수익 이자수익 - 유효이자법에 따른 이자수익(주1) 24 - 대여금 및 수취채권 659 외환차익 4,761 외화환산이익 7,526 파생상품거래이익 (2) 파생상품평가이익 909 당기손익인식금융자산평가이익 27 금융수익 계 13,904 금융비용 이자비용 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 11,594 - 기타금융부채 3,179 외환차손 4,775 외화환산손실 2,178 파생상품거래손실 585 파생상품평가손실 3,618 당기손익인식금융자산평가손실 59 기타 209 금융비용 계 26,197 순수익(비용) (12,293) (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다. 나. 연결그룹은 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 17. 영업으로부터 창출된 현금 당 분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기 법인세비용차감전순이익 14,243 조정: 1. 이자손익 14,089 2. 외화환산손익 (5,348) 3. 파생상품평가손익 2,709 4. 감가상각비 및 무형자산 상각비 16,591 5. 유ㆍ무형자산 및 투자부동산 처분손익 (12) 6. 대손상각비 및 기타의 대손상각비 5,521 7. 금융자산손상차손 209 8. 배당금수익 (350) 9. 퇴직급여 5,258 10. 충당부채전입액 7,966 11. 기타 (5,754) 영업활동으로인한자산부채의변동 1. 매출채권의 감소 8,039 2. 재고자산의 감소(증가) (16,073) 3. 기타채권의 감소(증가) 47,904 4. 미청구공사의 감소(증가) 22,680 5. 기타금융자산의 감소(증가) 1,475 6. 기타자산의 증가 (35,578) 7. 해외사업환산손익의 감소(증가) 700 8. 매입채무의 증가(감소) (12,409) 9. 기타채무의 증가(감소) (59,531) 10. 기타금융부채의 증가(감소) (1,718) 11. 퇴직금의 지급 (645) 12. 사외적립자산의 납입 (802) 영업으로부터 창출된 현금 9,166 18. 우발부채와 약정사항 등 가. 견질로 제공된 어음 등 당분기말 현재 회사의 사업과 관련하여 어음 9매와 수표 2매를 발주처등에 견질로 제공하고 있습니다. 해당 어음 및 수표는 주식회사 효성의 명의로 되어 있으나 회사는 주보증인의 책임을 지고 있습니다 구 분 제공처 매 수 내 용 수표 순천에코그린㈜ 2 백지 어음 옥산오창고속도로㈜ 외 8 출자자 의무이행담보, 백지 외 어음 솔로몬 저축은행 1 13,500백만원 나. 금융약정 당기말 현재 금융기관에 대한 금융약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 내역 금융기관 약정액 당좌대출 농협 외 308,322 일반대출 산업은행 외 566,884 수입신용장 국민은행 외 38,760 포괄한도 우리은행 191,150 보증 및 융자 약정 건설공제조합 1,698,477 중도금 대출 하나은행 562,400 협력업체 상생론 우리은행 외 56,000 수출신용장 할인 신한은행 외 65,992 신용운영자금 건설공제조합 113,893 외상매출채권전자대출 국민은행 외 30,000 다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기 말 현재 회사는 분양자 중도금 대출 지급보증 972,520 백 만원 을 제공하고 있으며, 관련 지급보증 한도액은 당분기말 현재 1,671,520백 만원 입니다. 또한 회사는 당분기말 현재 주택건설시행사 등이 주택도시보증공사로부터 제공받은 주택분양보증과 관련하여 주택도시보증공사에 공사이행에 대한 2,537,538백만원 의 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 연대보증 내역 당기말 현재 회사의 연대보증 의무는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 차주 금액 사모사채 발행 산업은행 에이치에이치아이제일 60,000 채무인수 건설공제조합 서부내륙고속도로㈜ 222,768 민간투자사업 이행계약 신세계관리(주), (주)에스엠 해병대, 김포병영시설 BTL SPC 등 8,316 마. PF 관련 회사가 제공한 지급보증 내역 (1) 당기 말 현재 회사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 지급보증 129,160 채무인수/자금보충 254,229 책임준공 및 조건부채무인수 555,000 책임준공 3,337,300 합 계 4,275,689 (2) 당기말 현재 PF사업과 관련된 금융보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 보증한도 대출잔액 보증내역 대출기간 순천자원순환센터 민간투자사업 48,391 34,891 연대보증/자금보충 2015.06 ~ 2026.12 합 계 48,391 34,891 (3) 당분기말 현재 용산 국제빌딩 주변 제4구역 도시환경정비사업 외 4개 현장에 대하여 236,700백만원의 조건부채무인수를 제공하고 있으며, 관련 한도액은 555,000백만원입니다. (4) 당분기말 현재 돈의문 3구역 오피스 신축공사 외 24개 현장에 대하여 책임준공의무 이행을 확 약 하 였고,(책임준공 기한내 책임준공의무 미이행 시 피담보채무를 인수) 관련된 대출잔액은 1,941,698 백만원이 며 보증한도액은 3,337,300 백만원입니다. 바. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지급보증제공자 보증내역 금 액 건설공제조합 건설공사 관련 지급보증 713,325 자본재공제조합 입찰계약 관련 지급보증 534,531 대한주택보증 주택분양 관련 지급보증 2,537,538 서울보증보험 공사 관련 이행보증 등 206,079 한국수출입은행 계약이행보증 198,119 하나은행 계약이행보증 219,840 신한은행 등 계약이행보증 161,536 주택도시보증공사 하자보수보증 등 712,922 합 계 5,283,890 사. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보제공자산 담보설정액 관련 약정 실행액(차입금 포함) 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 3,477 - 자본재공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 24,458 - 건설공제조합 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,439 - 건설공제조합 등 유형자산 205,185 121,186 우리은행 유형자산 271,621 271,621 산업은행 유형자산 51,000 33,000 신한은행 유형자산 23,000 23,000 하나은행 유형자산, 투자자산 5,600 3,775 국민은행 매출채권 12,354 12,354 우리은행 외 합 계 598,134 464,936 아. 계류중인 소송사건 제2기 1분기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 건수 소송가액 내역 원고사건 36 132,346 하도급대금 추심관련 청구이의소송 등 피고사건 66 83,427 손해배상청구소송 등 당분기말 현재 회사는 손해배상청구소송 등 31건의 소송사건과 관련하여 46,061백만원의 소송가액으로 피소되어 있으며, 하도급대금 추심관련 청구이의소송 등 17건의 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 회사는 합리적으로 소송 결과가 예측되는 건에 대하여 사후봉사비 등으로 비용처리 하고 있습니다. 19. 이연법인세자산부채 변동 (1) 이연법인세자산부채의 변동은 아래와 같습니다(단위 : 백만원). 관련항목 제2기 1분기 기초 증가 감소 기말 이연법인세부채 미수수익 (396) - 92 (304) 파생상품평가 (157) (302) - (459) 감가상각 - (133) - (133) 진흥기업연결편입효과 - (24,198) 1,175 (23,023) 기타 (155,780) (106) - (155,886) 소계 (156,333) (24,739) 1,267 (179,805) 이연법인세자산 대손충당금 22,687 719 - 23,406 장기근속자포상금지급채무 614 162 - 776 하자보수충당부채 15,952 1,080 - 17,032 공사손실충당금 2,293 - (252) 2,041 상여충당부채 2,230 - (349) 1,881 미지급비용급여소급분 1,760 - (1,760) - 기타 173,205 3,140 (3,408) 172,937 소계 218,741 5,101 (5,769) 218,073 이연법인세자산순액 62,408 (19,638) (4,502) 38,268 관계기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적 차이 95,135백만원에 대하여 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 없고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸할 가능성이 높기 때문에 이연법인세자산과 상계하지 않고 이연법인세부채를 인식하였습니다. 관련항목 전기 기초 증가 감소 기말 이연법인세부채 미수수익 (219) (177) - (396) 파생상품평가 77 (234) - (157) 감가상각 (1,110) (1,140) - (2,250) 기타 (147,434) (6,556) 460 (153,530) 소계 (148,686) (8,107) 460 (156,333) 이연법인세자산 대손충당금 22,303 384 - 22,687 장기근속자포상금지급채무 684 (70) - 614 하자보수충당부채 13,501 2,451 - 15,952 공사손실충당금 2,282 11 - 2,293 상여충당부채 1,155 1,075 - 2,230 기타 155,951 13,377 5,636 174,964 소계 195,876 17,228 5,636 218,740 이연법인세자산순액 47,190 9,121 6,096 62,407 20. 보고기간 후 사건 당분기에 연결재무제표 작성대상이 된 에이케이타워제이차(주)는 회현역 복합시설공사 공사계약과 관련된 PF채권을 유동화하기 위해 설립되었습니다. 해당 공사의 완공물에 대한 매각 양해각서가 2019년 3월 29일 체결되었으며, 2019년 5월 31일이 협상완료기간입니다. 이 건과 관련하여 에이케이타워제이차 (주)의 차입금 3,319억원은 협상 완료 후 매각대금 수취 시 변제될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 2 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 1 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 2 기 1분기말 제 1 기말 자산 유동자산 1,392,284,315,911 1,396,802,235,499 현금및현금성자산 42,993,605,987 32,392,111,700 매출채권 및 기타채권 670,047,262,332 732,307,989,678 미청구공사 255,352,867,239 248,881,229,761 기타금융자산 2,331,217,530 2,881,403,530 기타유동자산 124,943,400,188 99,180,084,205 재고자산 296,615,962,635 281,159,416,625 비유동자산 1,826,296,115,357 1,842,048,606,292 장기매출채권 및 기타채권 457,497,444,705 474,658,969,195 유형자산 994,221,733,543 991,936,608,016 투자부동산 143,573,936,100 143,815,017,990 무형자산 3,377,382,857 3,235,408,700 종속기업 및 관계기업투자 158,270,927,854 12,355,281,404 기타비유동금융자산 9,267,777,110 155,176,835,765 기타비유동자산 2,708,638,002 2,908,146,506 이연법인세자산 57,378,275,186 57,962,338,716 자산총계 3,218,580,431,268 3,238,850,841,791 부채 유동부채 1,760,576,631,328 1,811,958,343,921 매입채무 및 기타채무 752,556,576,298 766,839,677,179 초과청구공사 185,183,381,235 254,739,570,870 차입금 643,284,562,792 617,654,709,359 기타금융부채 4,792,117,131 2,570,410,202 당기법인세부채 2,729,396,432 20,055,456,380 기타유동부채 172,030,597,440 150,098,519,931 비유동부채 513,527,675,570 486,607,873,552 장기매입채무 및 기타채무 126,422,407,190 125,456,904,323 장기차입금 279,959,839,836 272,181,765,127 기타비유동금융부채 8,547,071,897 1,106,386,611 순확정급여부채 11,870,624,960 4,196,883,487 기타비유동부채 86,727,731,687 83,665,934,004 부채총계 2,274,104,306,898 2,298,566,217,473 자본 자본금 46,622,740,000 46,622,740,000 주식발행초과금 908,732,724,016 908,732,724,016 이익잉여금(결손금) 18,582,376,073 15,091,684,311 기타자본구성요소 (29,461,715,719) (30,162,524,009) 자본총계 944,476,124,370 940,284,624,318 자본과부채총계 3,218,580,431,268 3,238,850,841,791 포괄손익계산서 제 2 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 1분기 3개월 누적 매출액 769,648,523,678 769,648,523,678 매출원가 693,408,490,667 693,408,490,667 매출총이익 76,240,033,011 76,240,033,011 판매비와관리비 44,883,646,147 44,883,646,147 연구개발비 9,686,978,238 9,686,978,238 영업이익(손실) 21,669,408,626 21,669,408,626 기타수익 3,431,368,468 3,431,368,468 기타비용 1,066,951,952 1,066,951,952 금융수익 11,500,289,017 11,500,289,017 금융비용 22,377,675,466 22,377,675,466 종속기업 및 관계기업투자 손상차손 법인세비용차감전순이익(손실) 13,156,438,693 13,156,438,693 법인세비용 9,358,596,645 9,358,596,645 당기순이익(손실) 3,797,842,048 3,797,842,048 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 407 407 기타포괄손익 393,658,004 393,658,004 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (306,701,716) (306,701,716) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 448,570 448,570 순확정급여부채의 재측정요소 (307,150,286) (307,150,286) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 700,359,720 700,359,720 해외사업환산손익 700,359,720 700,359,720 총포괄이익 4,191,500,052 4,191,500,052 자본변동표 제 2 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (당기초) 46,622,740,000 908,732,724,016 15,091,684,311 30,162,524,009 940,284,624,318 총포괄손익 당기순이익 3,797,842,048 3,797,842,048 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 448,570 448,570 순확정급여부채의 재측정요소 307,150,286 307,150,286 해외사업환산손익 700,359,720 700,359,720 소유주와의 거래 배당 자기주식취득 2019.03.31 (당기말) 46,622,740,000 908,732,724,016 18,582,376,073 29,461,715,719 944,476,124,370 현금흐름표 제 2 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (26,388,112,987) 영업으로부터 창출된 현금흐름 9,847,621,173 법인세납부 (26,002,775,216) 이자지급 (11,020,742,260) 이자수취 710,335,316 배당금수취(영업) 77,448,000 투자활동으로 인한 현금흐름 6,669,388,549 매도가능금융자산의 처분 12,326,736 장기대여금의 회수 (10,164,000) 유형자산의 처분 9,500,000 매도가능금융자산의 취득 (177,500,000) 장기대여금의 대여 9,326,555,805 장기보증금의 증가 508,138,558 유형자산의 취득 (2,950,826,230) 무형자산의 취득 (48,642,320) 재무활동으로 인한 현금흐름 30,320,218,725 사채의 발행 29,890,000,000 단기차입금의 차입 612,855,852,908 리스부채의 지급 (1,444,442,092) 단기차입금의 상환 (610,981,192,091) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,601,494,287 기초 현금및현금성자산 32,392,111,700 기말 현금및현금성자산 42,993,605,987 5. 재무제표 주석 제 2 (당)기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재 제 1 기 : 2018년 12월 31일 현재 효성중공업 주식회사 1. 일반사항 효성중공업 주식회사(이하'당사)는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서인적분할되어 중공업/건설 사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 당사 의 분기 말 재무상태표일(2019년 3월 31일) 현재의 납입자본금 은 46,623백만원입 니다 . 당 분 기 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주). 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 조 석 래 949,450 10.18 조 현 준 544,361 5.84 조 현 상 455,323 4.88 송 광 자 68,530 0.73 조 양 래 등 8,186 0.01 (주)효성 3,027,801 32.47 기 타 4,270,897 45.81 총 계 9,324,548 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기 재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채 택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'(제정) 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 ' 리스' 를 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 가중평균차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균차입이자 율 은 3.11%입니다. 회사는 종전에 '운용리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주석 당분기말 사용권자산(*) 부동산 9 2,355 시설 9 3,489 차량운반구 9 1,009 기타 9 783 합계 7,636 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주석 당분기말 리스부채(*) 비유동 7,872 합계 7,872 (*) 재무상태표의 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주석 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 340 시설 1,001 차량운반구 136 기타 135 합계 1,612 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 20 (2) 회사의 리스활동과 회계정책 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로구성되어 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 (*1) 1,396,802 1,396,802 비유동자산(*2) 1,842,049 7,155 1,849,204 자산총계 3,238,851 7,155 3,246,006 유동부채 1,811,958 1,811,958 비유동부채(*3) 486,608 7,155 493,763 부채총계 2,298,566 7,155 2,305,721 자본 총계 940,285 940,285 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 계정대체에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*3) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 7,595백만원 증가 ­ 리스부채: 7,155백만원 증가 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 영업부문 회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 사업부문 단위로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품(개별법)을 제외하고는 이동평균법(일부 종속기업은 총평균법 또는 선입선출법)에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 20~40년 차량운반구 5년 구 축 물 20~40년 공구기구비품 5년 기계장치 5~10년 기타유형자산 비한정 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 인식 시점에 '기타수익'으로 표시되거나, 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 기타의무형자산 5년 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "매입채무 및 기타채무"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.17 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편 회사가 영위하고 있는 수주산업과 관련하여 회사의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 예정손실 을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 예정손실 을 추정합니다.(3) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 제2 기 1분기말 수준1 수준2(주1) 수준3 합 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 115 115 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 100 9,009 9,109 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산) 2,357 2,357 합 계 2,572 9,009 11,581 부채 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 5,467 5,467 합계 5,467 5,467 (주1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 부채에 대하여 시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 환율 등을 사용하고 있습니다. 구 분 제1 기 말 수준1 수준2(주1) 수준3 합 계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식) 145,927 145,927 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 87 87 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 8,991 8,991 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산) 3,034 - 3,034 합 계 145,927 3,121 8,991 158,039 부채 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 3,677 3,677 합계 3,677 3 ,677 나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 영업부문별 정보제2기 1분기말 현재 영업부문별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 제2기 1분기 중공업부문 건설부문 기타부문 합계 매출액 359,942 405,898 3,808 769,648 총매출액 360,524 405,898 3,808 770,230 부문간 내부매출액 582 582 외부매출액 359,942 405,898 3,808 769,648 영업손익 (9,622) 31,665 (374) 21,669 감가상각비및무형자산상각비 6,876 1,619 1,566 10,061 6. 매출채권 및 기타채권 가 . 제2기 1분기말 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 제 2기 1분기말 제 1기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 619,020 (35,754) 583,266 688,343 (33,437) 654,906 기타채권 91,770 (4,988) 86,781 82,390 (4,988) 77,402 장기매출채권 21,832 (10,723) 11,110 21,832 (10,723) 11,110 장기기타채권 608,016 (161,628) 446,388 624,277 (160,727) 463,549 합 계 1,340,638 (213,093) 1,127,545 1,416,842 (209,875) 1,206,967 당분기말 현재 회사가 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으나 미결제된 금액 은 12,399백 만 원 입 니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다 (주석13 참조). 7. 기타금융자산 및 기타금융부채 가. 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 제 1기말 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 18 18 당기손익-공정가치측정금융자산 9,109 8,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 115 146,015 파생상품자산 2,357 3,034 소 계 11,599 158,058 차감: 유동항목 (2,331) (2,881) 차감계 9,268 155,177 기타금융부채 파생상품부채 5,467 3,676 리스부채 7,872 차감: 유동항목 (4,792) (2,570) 차감계 8,547 1,106 8. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 제 1기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 113,688 (4,680) 109,008 105,453 (6,740) 98,713 반제품 51,076 (3,981) 47,095 55,580 (3,183) 52,397 재공품 56,463 (263) 56,200 48,492 (584) 47,908 원재료 72,018 (1,938) 70,080 73,948 (1,683) 72,265 저장품 180 180 184 184 미착품 9,497 9,497 6,891 6,891 미완성공사비 3,477 3,477 1,723 1,723 가설재 23 23 23 23 용지 1,225 (170) 1,055 1,225 (170) 1,055 합계 307,647 (11,032) 296,615 293,519 (12,360) 281,159 9. 유형자산 및 투자부동산 가. 당분기 및 전기 중 유형자산 및 투자부동산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 제2기 1분기 유형자산 사용권자산(주1) 무형자산 투자부동산 기초 991,937 3,235 143,815 취득 2,951 9,258 49 처분 (10) 감가상각 등 (8,095) (1,612) (113) (241) 계정대체 등(주2) (206) 206 1분기말 986,586 7,636 3,377 143,574 구분 제 1기말 유형자산 사용권자산(주1) 무형자산 투자부동산 기초 989,170 2,890 143,445 취득 20,957 557 처분 (70) 감가상각 등 (19,552) (196) (562) 계정대체 등(주2) 1,432 (15) 932 기말 991,937 3,235 143,815 (주1) 사용권자산 금액은 재무상태표상 유형자산 금액에 포함되어 있습니다. (주2) 본계정대체에는 건설중인자산의 유형자산과 무형자산 간 대체, 용지의 투자부동산 대체 금액이 포함되어 있습니다. 나. 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물, 기계장치 등은 회사의 차입금 등 과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 11, 13과 19 참 조 ) . 10. 종속기업 및 관계기업투자 가. 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기 제 1기말 기초 12,355 13,863 취득 671 손상 (2,179) 대체(*) 145,916 분기말 158,271 12,355 (*) 진흥기업에 대한 채권단의 통제가 2019년 1월1일부로 종료됨에 따라 지배력을 회복하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)에서 종속기업 및 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 나. 상기 종속기업투자주식 중 일부는 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11과 19 참조). 11. 특수관계자 가. 당분기말 현재 회사와 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. (1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 지역 회사명 국내 ㈜효성 (2) 종속기업 지역 회사명 국내 진흥기업㈜, 에이케이타워제이차 주식회사, 그린파워제오차, 베스트레드, 베스트블루, 베스트퍼플, 그랜드제오차, 그랜드제육차, 그랜드제칠차, 프로베스트킹덤제일차, 그린파워제팔차 중국지역 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 아시아지역 Hyosung T India Pvt Ltd, HYOSUNG VINA CONSTRUCTION CO., LTD 유럽지역 Green Plan Energy Ltd 미주지역 CONSORCIO HYOSUNG-VIMAC,S.A. 기타지역 Hyosung South Africa (PTY) LTD. (3) 기타특수관계자 지 역 회사명 국내 신동진, 더프리미엄효성, 동륭실업㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 공덕개발, 갤럭시아일렉트로닉스, 갤럭시아마이크로페이먼트, 갤럭시아디바이스, 갤럭시아코퍼레이션 등 중국지역 Tianjin Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Huizhou Galaxia Device Electronics., Co.Ltd, Qingdao Galaxia Device Electronics., Co.Ltd 등 아시아지역 Galaxia Japan (4) 기타 (주1) 지역 회사명 국내 효성티앤씨 ㈜ , 효성첨단소재 ㈜ , 효성화학 ㈜ , 효성굿스프링스㈜, 공덕경우개발㈜, 효성트랜스월드㈜, 효성티앤에스㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈, 효성아이티엑스㈜, 아이티엑스마케팅, 행복두드리미(주) 등 중국지역 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd., Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Chemicals(jiaxing) Co.Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd., Hyosung spandex(Quzhou) 등 아시아지역 Hyosung DongNai Co,LTD, Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung (Taiwan) Corporation, Hyosung Singapore PTE Ltd., PT. HYOSUNG JAKARTA, Hyosung Corporation India Private Limited. 등 유럽지역 GST Global GmbH, Global Safety Textiles GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Luxembourg S.A, Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI, Hyosung Europe SRL 등 미주지역 Hyosung USA Inc., HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA., Hyosung Participacoes Brasil LTDA, Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V., GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de C.V 등 기타지역 GST Automotive Safety South Africa(proprietary) Limited, Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd. (주1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 나. 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 (1) 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역과 당 분 기 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원). 구 분 회 사 명 제2기 1분기 매출 등(주1) 매입 등(주1) 유ㆍ무형자산 취득 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜효성 2 12,893 종속기업 진흥기업㈜ 609 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 1,449 11,139 Hyosung T India Pvt Ltd 1,333 5,473 Hyosung South Africa (PTY) LTD. 145 소 계 3,391 16,757 기타특수관계자 갤럭시아일렉트로닉스 42 신동진 284 트리니티에셋메니지먼트㈜ 25 소 계 25 326 기 타 갤럭시아에스엠 642 효성첨단소재㈜ 12 효성티앤씨㈜ 173 3,102 효성화학㈜ 951 평창풍력발전㈜ 30 포항신재생에너지㈜ 33 효성굿스프링스㈜ 4,543 7 효성아이티엑스㈜ 142 2,800 효성인포메이션시스템㈜ 470 470 효성트랜스월드㈜ 9,223 4 효성티앤에스㈜ 193 119 Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. 242 Hyosung DongNai Co,LTD 150 1,604 HYOSUNG INDIA Pvt Ltd 2,252 Hyosung International(HK) Ltd. Hyosung Japan Co., Ltd. 1,930 1,549 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 8 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 3,739 HICO America Sales Tech. 44,799 151 HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA. 5 Hyosung Holdings USA, Inc. 179 Hyosung Europe SRL 76 Hyosung RUS 98 Hyosung Mexico CITY S.A. de C.V. 68 소 계 58,767 20,404 593 합 계 62,185 50,380 593 (주1) 매출 등에는 매출, 기타 수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타 비용 등이 포함되어 있습니다. 구 분 회 사 명 제2기 1분기말 매출채권 기타채권 등 (주1) 매입채무 기타채무 등 (주1) 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜효성 12,661 4,990 3,471 종속기업 진흥기업㈜ 504 24,218 12,595 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 1,940 13,851 4,145 37 Hyosung T India Pvt Ltd 34,411 539 8,554 7 소 계 36,855 38,608 12,699 12,639 기타특수관계자 갤럭시아일렉트로닉스 46 공덕개발 2,050 4 더클래스효성㈜ 2,400 신동진 1,162 104 소 계 3,212 46 2,508 기 타 갤럭시아에스엠 138 1,629 갤럭시아커뮤니케이션즈 20 신화인터텍 2,400 효성첨단소재㈜ 12 7,800 효성티앤씨㈜ 2 3,794 10,818 효성화학㈜ 1,043 7,200 효성캐피탈㈜ 4,800 평창풍력발전㈜ 88 포항신재생에너지㈜ 3,602 효성굿스프링스㈜ 2,294 20 8 19,047 효성아이티엑스㈜ 54 2,034 2,400 효성인포메이션시스템㈜ 4,117 효성트랜스월드㈜ 1,019 2,729 효성티앤에스㈜ 9,762 Hyosung (Taiwan) Corporation 6 Hyosung DongNai Co,LTD 179 199 HYOSUNG INDIA Pvt Ltd 2,252 Hyosung International(HK) Ltd. Hyosung Japan Co., Ltd. 1,302 332 74 Hyosung Singapore PTE Ltd. 34 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 1 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 4,841 HICO America Sales Tech. 156 39 34 Hyosung Holdings USA, Inc. 219 Hyosung Europe SRL 94 소 계 12,136 3,622 7,563 73,271 합 계 48,991 58,103 25,298 91,889 (주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익 , 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다. 구 분 회 사 명 전분기말 매출채권 기타채권 등 (주1) 매입채무 기타채무 등 (주1) 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜효성 727 674 27,960 종속기업 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 1,944 17,507 3,163 86 Hyosung T India Pvt Ltd 36,252 489 3,753 소 계 38,196 17,996 6,916 86 기타특수관계자 갤럭시아일렉트로닉스 46 공덕개발 2,050 4 더클래스효성㈜ 2,400 신동진 1,162 104 소 계 3,212 46 2,508 기 타 갤럭시아에스엠 126 1,300 갤럭시아커뮤니케이션즈 12 순천에코그린 2,770 신화인터텍 2,400 효성첨단소재㈜ 5 7,800 효성티앤씨㈜ 558 36 2,422 10,816 효성화학㈜ 487 7,200 효성캐피탈㈜ 4,800 진흥기업㈜ 84 24,710 18,077 평창풍력발전㈜ 132 110 포항신재생에너지㈜ 3,569 효성굿스프링스㈜ 2,124 20 162 18,917 효성아이티엑스㈜ 2,298 2,400 효성인포메이션시스템㈜ 3,600 효성트랜스월드㈜ 2,246 2,422 효성티앤에스㈜ 9,752 Hyosung (Taiwan) Corporation 6 Hyosung Corporation India Private Limited. 20 Hyosung DongNai Co,LTD 691 563 Hyosung International(HK) Ltd. 4 Hyosung Japan Co., Ltd. 177 2,219 304 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 90 41 Hyosung Singapore PTE Ltd. 34 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 6,493 HICO America Sales Tech. 2,255 255 9,168 HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA. 48 Hyosung Holdings USA, Inc. 285 Hyosung Europe SRL 38 소 계 13,012 33,456 8,376 99,202 합 계 51,208 55,507 15,980 129,648 (주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익 , 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다. ( 2 ) 제2기 1분 기 중 특수관 계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 제2기 1분기 회사명 자금대여 거래 출자 기초금액 대여 회수 외화평가 분기 말금액 종속기업 (유)그린파워제5차(이탈리아태양광) 11,483 11,483 (유)베스트레드(루마니아태양광) (주1) 52,391 52,391 (유)베스트블루(루마니아태양광) (주1) 41,830 41,830 (유)베스트퍼플(루마니아태양광) (주1) 52,460 52,460 ㈜그랜드제5차(루마니아태양광) (주1) 30,532 30,532 ㈜그랜드제6차(루마니아태양광) (주1) 20,874 20,874 (유)그린파워제8차(루마니아태양광 (주1) 32,343 32,343 ㈜그랜드제7차(루마니아태양광) (주1) 79,753 79,753 ㈜프로베스트킹덤제1차(영국바이오매스) (주2) 46,100 46,100 관계기업 포항신재생에너지㈜ 3,529 3,529 순천에코그린 2,183 659 2,842 (주1) 회사들 관련 대여금액 310,183 백만원 중 55,645백만원을 대손충당금 설정하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (주2) 회사는 대여금액 46,100백만원 중 39,321백만원을 대손충당금 설정하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (3) 당 분 기 중 회사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기 3개월 누적 단기급여 164 164 퇴직급여 18 18 합 계 182 182 (4) 제2기 1분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 제공받은회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 등 종속기업 Nantong Hyosung Transformer Co.,Ltd. 155,290 운영자금 123,229 한국수출입은행외 Hyosung T India Private Limited 64,606 시설자금외 42,652 신한은행외 소 계 219,896 165,881 기타 순천에코그린(주1) 48,391 운영자금 34,891 우리은행외 에이케이타워제이차(주) 204,341 운영자금 185,764 메리츠종합금융증권 소 계 252,732 220,655 합계 472,628 386,536 (주1) 회사는 순천에코그린㈜에 계약이행보증(45,391백만) 및 자금보충 약정(3,000백만) 을 제공하고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당 분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 제 1기말 매입채무 429,668 425,069 기타채무 322,889 341,771 장기기타채무 126,422 125,457 합 계 878,979 892,297 13. 차입금 당 분기 및 전기말 현재 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 제2기 1분기 제 1기말 기초 889,836 1,070,541 차입 642,746 2,051,821 상환 (610,981) 2,236,852 기타 1,643 4,326 분기말 923,244 889,836 차감: 유동항목 (643,284) (617,654) 차감계 279,960 272,182 회사는 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 6 참조). 14. 순확정급여부채 가. 당 분기 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 제 1기말 확정급여채무의 현재가치 179,519 176,135 사외적립자산의 공정가치 (주1) (167,649) (171,938) 재무제표 상 부채 11,871 4,197 ( 주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 141백만원 이 포함된 금액입니다. 나. 당 분 기 중 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기 당기근무원가 4,700 순이자원가 1,150 종업원급여에 포함된 총 비용 5,850 다 . 당분기 에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기 매출원가 4,373 판매비와관리비 1,462 연구개발비 15 합 계 5,850 15. 건설계약 가. 당 분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원) . 구분 제2기 1분기 기초잔액 증감액(주1) 공사수익인식 분기말잔액 건설 3,972,763 106,310 405,238 3,673,835 중공업 550,625 65,416 92,363 523,678 합 계 4,523,388 171,726 497,601 4,197,513 ( 주1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액 은 173,492 백만 원 입니다. 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1,766 백만원 입니다. 나. 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말(주1) 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 유보금(주2) 건설 2,591,433 2,315,462 275,971 204 - 중공업 1,543,016 1,318,080 224,936 558 53,504 합 계 4,134,449 3,633,542 500,907 762 53,504 (주1) 분할 전 (주)효성의 건설, 중공업 부문이 포함된 금액입니다.(주2) 유보금은 재무상태 표 상 장기매출채권및기타채권 계정에 계 상되어 있습니다. 다. 당분기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기말 제1기말 미청구공사(주1) 초과청구공사(주2) 미청구공사(주1) 초과청구공사(주2) 건설 118,997 156,827 112,619 192,315 중공업 136,356 28,356 136,262 62,425 합 계 255,353 185,183 248,881 254,740 (주1) 재무상태표 상 전액 미청구공사로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표 상 전액 초과청구공사로 계상되어 있습니다. 라. 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 계약명 계약일 계약상 완공일 진행률(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 부산온천동주상복합 2014년 5월 2019년 4월 91.66 7,744 31,054 용산 국제빌딩 주변 제4구역 도시환경정비사업 2016년 12월 2020년 8월 34.83 48,255 용인하갈동효성APT 2016년 2월 2019년 3월 95.39 40,974 의왕백운APT신축공사(1공구) 2016년 11월 2019년 2월 97.46 32,615 의왕백운APT신축공사(2공구) 2016년 11월 2019년 2월 95.32 21,527 평택소사2지구APT(2단지) 2016년 11월 2019년 6월 82.85 59,059 천안두정동효성APT 2017년 6월 2020년 4월 46.96 6,063 인천서운구역주택재개발 2018년 6월 2021년 1월 22.11 공릉동태릉현대APT재건축 2014년 8월 2021년 10월 3.58 8,884 홍제3구역주택재개발 2019년 4월 2021년 12월 7.40% 8,193 창원석전지구재개발 2017년 5월 2019년 11월 65.35% 22,134 돈의문3구역오피스신축공사 2017년 8월 2020년 6월 25.95% 평택소사벌테라스하우스신축공사 2018년 3월 2019년 11월 55.37% 6,573 마. 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위:백만원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 건설 (4,646) 1,704 16,851 118,997 중공업 (3,781) (1,606) 1,771 136,356 합 계 (8,427) 98 18,622 255,353 바. 당분기에 진행하였던 계약의 추정총계약원가 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. 1분기> (단위:백만원) 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동(주1, 2) 건설 25,063 16,851 1,704 6,507 1,704 중공업 9 1,771 (1,606) (156) (1,606) 합 계 25,072 18,622 98 6,351 98 (주1) 자체분양공동주택 수익 인식과 관련된 매출채권 변동 효과가 포함되어 있습니다. (주2) 초과청구공사 현 장의 변동 효과가 포함되어 있습니다. 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 한편, 총 계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전 순이익 및 법인세효과차감전 순자산은 179,099 백만 원 감소합니다. 16. 금융 수 익 및 금융비용 가 . 당분기 중 발 생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기 금융수익 이자수익 - 유효이자법에 따른 이자수익(주1) 24 - 대여금 및 수취채권 473 외환차익 3,224 외화환산이익 6,844 파생상품평가이익 909 당기손익인식금융자산평가이익 27 금융수익 계 11,500 금융비용 이자비용 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 8,150 - 기타금융부채 2,874 외환차손 3,100 외화환산손실 3,990 파생상품거래손실 587 파생상품평가손실 3,618 당기손익인식금융자산평가손실 59 금융비용 계 22,378 순수익(비용) (10,878) (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다. 나. 회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 17. 영업으로부터 창출된 현금 당분 기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 제2기 1분기 법인세비용차감전 순이익 13,156 조정 1. 이자수익 및 비용 10,528 2. 외환환산손익 (2,854) 3. 파생상품평가손익 2,709 4. 감가상각비 및 무형자산상각비 10,061 5. 유무형자산 및 투자부동산처분손익 (12) 6. 유무형자산손상차손 7. 매도가능증권평가이익 (27) 8. 대손상각비 및 기타의대손상각비 3,508 9. 재고자산평가손실 및 폐기손실 10. 금융자산처분손익 11. 금융자산처분이익 12. 금융자산손상차손 59 13. 종속기업 및 관계기업투자손상차손 14. 배당금수익 (77) 15. 퇴직급여 4,689 16. 충당부채전입액 4,465 17. 매출채권처분손실 18. 장기종업원급여 19. 기타 (2,170) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1. 매출채권의 증가 65,796 2. 재고자산의 감소(증가) (15,456) 3. 기타채권의 증가 2,026 4. 미청구공사의 감소(증가) 5. 기타금융자산의 감소(증가) 1,475 6. 기타자산의 증가 (27,755) 7. 해외사업환산차손익 700 8. 매입채무의 증가(감소) 4,299 9. 기타채무의 증가(감소) 7,919 10. 초과청구공사의 증가(감소) (69,556) 11. 기타금융부채의 감소 (1,716) 12. 하자보수비의 지급 13. 퇴직금의 지급 (1,117) 14. 사외적립자산의 납입 (802) 영업으로부터 창출된 현금 9,848 18. 우발부채와 약정사항 등 가. 견질로 제공된 어음 등 당분기말 현재 회사의 사업과 관련하여 어음 4매와 수표 2매를 발주처등에 견질로 제공하고 있습니다. 해당 어음 및 수표는 주식회사 효성의 명의로 되어 있으나 회사는 주보증인의 책임을 지고 있습니다 구 분 제공처 매 수 내 용 수표 순천에코그린㈜ 2 백지 어음 옥산오창고속도로㈜ 4 출자자 의무이행담보 나. 금융약정 당분기말 현재 금융기관에 대한 금융약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 약정액 당좌대출 농협 외 45,000 일반대출 산업은행 외 527,000 수입신용장 국민은행 외 38,760 포괄한도 우리은행 191,150 보증 및 융자 약정 건설공제조합 1,698,477 중도금 대출 하나은행 562,400 협력업체 상생론 우리은행 외 56,000 수출신용장 할인 신한은행 외 65,992 다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기 말 현재 회사는 분양자 중도금 대출 지급보증 972,520 백 만원 을 제공하고 있으며, 관련 지급보증 한도액은 당분기말 현재 1,671,520백 만원 입니다. 또한 회사는 당분기말 현재 주택건설시행사 등이 주택도시보증공사로부터 제공받은 주택분양보증과 관련하여 주택도시보증공사에 공사이행에 대한 2,537,538백만원 의 연대보증을 제공하고 있습니다. 이외 특수관계자인 종속기업 등을 위해 472,628백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 11 참조). 라. 연대보증 내역 당분기말 현재 회사의 연대보증 의무는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 차주 금액 사모사채 발행 산업은행 에이치에이치아이제일 60,000 채무인수 건설공제조합 서부내륙고속도로㈜ 222,768 마. PF 관련 회사가 제공한 지급보증 내역 (1) 당분기 말 현재 회사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 채무인수/자금보충 48,391 책임준공 및 조건부채무인수 555,000 책임준공 3,647,300 합 계 3,940,691 (2) 당분기말 현재 PF사업과 관련된 금융보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 보증한도 대출잔액 보증내역 대출기간 순천자원순환센터 민간투자사업 48,391 34,891 연대보증/자금보충 2015.06 ~ 2026.12 합 계 48,391 34,891 (3) 당분기말 현재 용산 국제빌딩 주변 제4구역 도시환경정비사업 외 4개 현장에 대하여 236,700백만원의 조건부채무인수를 제공하고 있으며, 관련 한도액은 555,000백만원입니다. (4) 당분기말 현재 회현역 복합시설 신축공사 외 24개 현장에 대하여 책임준공의무 이행을 확 약 하 였고,(책임준공 기한내 책임준공의무 미이행 시 피담보채무를 인수), 관련된 대출잔액은 1,941,698 백만원이 며 보증한도액은 3,337,300 백만원입니다. 바. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지급보증제공자 보증내역 금 액 건설공제조합 건설공사 관련 지급보증 278,300 자본재공제조합 입찰계약 관련 지급보증 534,531 대한주택보증 주택분양 관련 지급보증 2,537,538 서울보증보험 공사 관련 이행보증 등 47,387 한국수출입은행 계약이행보증 198,119 하나은행 계약이행보증 219,840 신한은행 등 계약이행보증 161,536 합 계 3,977,251 사. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보제공자산 담보설정액 관련 약정 실행액(차입금 포함) 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 3,477 - 자본재공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 5,405 - 건설공제조합 유형자산 205,185 121,186 우리은행 유형자산 271,621 271,621 산업은행 유형자산 51,000 33,000 신한은행 유형자산 23,000 23,000 하나은행 매출채권 12,354 12,354 우리은행 외 합 계 572,042 461,161 아. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 건수 소송가액 내역 원고사건 17 70,295 하도급대금 추심관련 청구이의소송 등 피고사건 31 46,061 손해배상청구소송 등 당분기말 현재 회사는 손해배상청구소송 등 31건의 소송사건과 관련하여 46,061백만원의 소송가액으로 피소되어 있으며, 하도급대금 추심관련 청구이의소송 등 17건의 소송을 제기하였습니다. 당분기말 현재 회사는 합리적으로 소송 결과가 예측되는 건에 대하여 사후봉사비 등으로 비용처리 하고 있습니다. 19. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구분 제2기 1분기말 제1기말 매도가능증권평가손익 (27,330) (27,330) 해외사업환산손익 (1,420) (2,120) 자기주식 (712) (712) 합계 (29,462) (30,162) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 매도가능증권평가손익 (27,330) (27,330) 해외사업환산손익 (2,120) 700 (1,420) 자기주식 (712) (712) 합계 (30,162) 700 (29,462) 20. 이연법인세자산부채 변동 (1) 이연법인세자산부채의 변동은 아래와 같습니다(단위 : 백만원). 관련항목 제2기 1분기 기초 증가 감소 기말 이연법인세부채 미수수익 (396) 92 (304) 파생상품평가 (158) (302) (460) 기타 (153,517) (153,517) 소계 (154,071) (302) 92 (154,281) 이연법인세자산 대손충당금 22,687 719 23,406 장기근속자포상금지급채무 614 162 776 하자보수충당부채 15,952 1,080 17,032 공사손실충당금 2,292 (252) 2,040 상여충당부채 2,230 (349) 1,881 미지급비용급여소급분 1,760 (1,760) - 기타 166,498 3,140 (3,114) 166,524 소계 212,033 5,101 (5,475) 211,659 이연법인세자산순액 57,962 4,799 (5,383) 57,378 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 회사 분할에 관한 사항 ① 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 주 식회사 효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산 업자재사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문을 분할하여 20 18년 6월 1일 각각 분할신설회사로 설립(설립등기일자는 6월 4일)되었습니다. 분할회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 각 분할신설 회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식이며, 분할존속회사는 자회사의 지분 관 리 및 투자등을 목적으로 하는 사업부문을 영위하게 됩니다. 분할존속회사는 "유 가증권시장상장규정" 제46조에 따라 2018.7.13일 변경상장 하였으며, 각 분할신 설회사는 "유가증권시장상장규정" 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따 라 재상장 심사를 거쳐 2018.7.13일 유가증권시장에 재상장하였습니다. ② 분할목적 사업부문의 분리를 통해 각 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함 으로써 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도 화를 추구하고, 분할존속회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투 명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하는데 목적이 있습 니다. 아울러 각 사업부문별 독립적인 경영 및 객관적인 평가를 가능케 함으로써 책임 경영체제를 확립하고, 각 사업부문별로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의 사결정을 통해 실행력을 제고하고, 현안 발생 시 대응력을 제고하여 경영효율화 를 추구해 나갈 것입니다. (관련공시: 2018.1.3일 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2018.4.27일 임시주주총회결과 공시를 참조하시기 바랍니다) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정비율 제2기 1분기말(2019년 3월) 매출채권 1,134,096 329,348 29.0% 기타채권 266,303 177,466 66.6% 장기매출채권 21,832 10,723 49.1% 장기기타채권 920,689 427,995 46.5% 합계 2,342,920 945,532 40.4% 제1기(2018년 말) 매출채권 718,688 33,823 4.7% 기타채권 158,194 70,396 44.5% 장기매출채권 21,832 10,723 49.1% 장기기타채권 584,954 111,338 19.0% 합계 1,483,668 226,280 15.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제2기 1분기말(2019년 3월) 제1기(2018년 12월) 1. 기초 226,280 200,145 2. 대손상각비 73,967 33,849 3. 대손충당금환입 (19,574) (19,574) 4. 연결범위 변동 5,521 3,176 5. 기타 787,698 8,685 6. 기말 945,532 226,280 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침 - 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류 합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초 과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정 ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (2019년 3월 31일 현재) (단위 : 백만원) 구분 만기미경과 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 금액 일반 588,642 301,992 74,626 93,487 113,206 1,171,153 2,343,106 구성비율 25.12% 12.89% 3.18% 3.99% 4.83% 49.98% 100.00% ※ 매출채권 및 기타채권의 연령별 금액에는 현재가치할인차금이 미반영되었습니다. 다. 재고자산 현황(연결 기준) (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (2019년 3월 31일 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제2기(2019년 3월말) 제1기(2018년 12월말) 중공업/건설 제품 143,537 125,410 반제품 55,875 64,594 재공품 59,765 51,225 원재료 75,785 78,495 저장품 180 184 미착품 11,544 10,035 미완성공사비 3,477 1,723 용지 36 1,055 기타 6,555 23 소계 356,755 332,744 합계 356,755 332,744 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.6% 9.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.9% 9.6 ※ 재고자산은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산 실사내용 1) 실사일자 내부정책에 의해 주요 품목에 대한 재고자산 실사를 매월 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 ① 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며 대차대조표일과의 차 이는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다. ② 외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실제성 및 완전성을 확인 하였습니다. 3) 장기체화 재고등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평 가내역은 다음과 같습니다. (2019년 3월 31일 현재) (단위 : 백만원) 계정과목 평가전금액 평가충당금 재무상태표 가액 비고 제품 151,449 (7,912) 143,537 - 반제품 59,857 (3,981) 55,876 - 재공품 60,028 (263) 59,765 - 원재료 77,723 (1,938) 75,785 - 저장품 180 - 180 - 미착품 11,544 - 11,544 - 미완성공사비 3,477 - 3,477 - 용지 36 (6,519) 6,555 - 기타 6,725 (6,689) 36 - 합계 371,019 (14,264) 356,755 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 진행률적용 수주계약[연결재무제표 기준] (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 효성중공업(주) 아파트 (주)부영건설 2014년 05월 19일 2019년 04월 30일 187,274 91.66 7,744 - 31,054 - 효성중공업(주) 아파트/오피스텔 국제빌딩주변제4구역 도시환경정비사업조합 2016년 12월 21일 2020년 08월 21일 610,162 34.83 - - 48,255 - 효성중공업(주) 아파트 의왕백운 PFV 2016년 11월 01일 2019년 02월 28일 290,091 97.46 - - 32,615 - 효성중공업(주) 아파트 의왕백운 PFV 2016년 11월 01일 2019년 02월 28일 193,279 95.32 - - 21,527 - 효성중공업(주) 아파트 태릉현대아파트 주택재건축정비사업조합 2014년 08월 14일 2021년 10월 31일 248,251 3.58 8,884 - - - 효성중공업(주) 아파트 창원석전 주택재개발정비사업조합 2017년 05월 30일 2019년 11월 30일 128,096 65.35 22,134 - - - 효성중공업(주) 상업시설/오피스 게이트타워AMC 2017년 08월 17일 2020년 06월 17일 125,642 25.95 - - - - 효성중공업(주) 아파트 평택소사벌주택위탁관리 부동산투자회사 2018년 03월 30일 2019년 11월 30일 114,043 55.37 6,573 - - - 효성중공업(주) 아파트 서운구역 주택재개발정비사업조합 2018년 06월 01일 2021년 01월 31일 301,232 22.10 - - - - 효성중공업(주) 아파트 홍제3구역주택재개발정비사업조합 2019년 04월 01일 2021년 12월 31일 221,486 3.7 - - - - 효성중공업(주) 아파트 ㈜남우, ㈜보원 2016년 02월 01일 2019년 03월 29일 294,082 95.35 - - 51,540 - 효성중공업(주) 아파트 ㈜보라개발 2017년 01월 01일 2019년 05월 30일 130,337 94.75 5,319 - 21,510 - 효성중공업(주) 아파트 주식회사 청우개발 2017년 09월 01일 2020년 03월 31일 118,732 62.51 3,670 - - - 효성중공업(주) 아파트 이노빌드 2017년 06월 09일 2020년 04월 30일 355,982 46.33 10,011 - 5,000 - 효성중공업(주) 아파트 미아9-1구역 주택재건축 정비사업조합 2016년 11월 01일 2019년 09월 30일 223,215 70.34 1,443 - 49,479 - 효성중공업(주) 아파트 정안건설개발 2016년 11월 07일 2019년 06월 30일 498,520 83.08 - - 93,862 - 효성중공업(주) 아파트 ㈜엔에이치에프제10호 2016년 12월 30일 2019년 06월 06일 126,623 87.79 324 - - - 합 계 - 66,102 - 339,725 - 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) [별도재무제표 기준] (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 효성중공업(주) 아파트/오피스텔 국제빌딩주변제4구역 도시환경정비사업조합 2016년 12월 21일 2020년 08월 21일 610,162 34.83 - - 48,255 - 효성중공업(주) 아파트 의왕백운 PFV (의왕백운APT신축공사(1공구)) 2016년 11월 01일 2019년 02월 28일 290,091 97.46 - - 32,615 - 효성중공업(주) 아파트 의왕백운 PFV (의왕백운APT신축공사(2공구)) 2016년 11월 01일 2019년 02월 28일 193,279 95.32 - - 21,527 - 효성중공업(주) 아파트 정안건설개발 주식회사 2016년 11월 07일 2019년 06월 30일 299,112 82.82 - - 59,059 - 효성중공업(주) 아파트 태릉현대아파트 주택재건축정비사업조합 2014년 08월 14일 2021년 10월 31일 248,251 3.58 8,884 - - - 효성중공업(주) 아파트 남우/보원 2016년 02월 01일 2019년 03월 29일 235,031 95.39 - - 40,974 - 효성중공업(주) 아파트 부영건설 2014년 05월 19일 2019년 04월 30일 187,274 91.66 7,744 - 31,054 - 효성중공업(주) 아파트 서운구역 주택재개발정비사업조합 2018년 06월 01일 2021년 01월 31일 180,739 22.11 - - - - 효성중공업(주) 아파트 이노빌드 2017년 06월 09일 2020년 04월 30일 177,991 46.93 6,063 - - - 효성중공업(주) 아파트 창원석전 주택재개발정비사업조합 2017년 05월 30일 2019년 11월 30일 128,096 65.35 22,134 - - - 효성중공업(주) 상업시설/오피스 게이트타워 AMC 2017년 08월 17일 2020년 06월 17일 125,642 25.95 - - - - 효성중공업(주) 아파트 평택소사벌주택위탁관리 부동산투자회사 2018년 03월 30일 2019년 11월 30일 114,043 55.37 6,573 - - - 효성중공업(주) 아파트 홍제3구역 주택재개발정비사업조합 2019년 04월 01일 2021년 12월 31일 110,743 7.40 8,193 - - - 합 계 - 59,591 - 233,485 - 마. 공 정가치평가 내역 ( 1) 공정가치평가 절차요약 ① 금융자산1) 분류 2018년 6월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특 성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합 니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가 치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있 습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인 식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가 치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행 과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되 어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분 류합니다.ㄱ. 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원 가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익 으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융 수익'에 포함됩니다.ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익 은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손 익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하 는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공 정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산 서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.(나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포 괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류 하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기 타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지 분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공 정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신 용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사 는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용 합니다. ② 금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매 입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험 회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "(장기)매입채무 및 기타채 무", "(장기)차입금" 및 "기타(비유동)금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선 주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용 과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ③ 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변 동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (2) 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 연결그룹의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 상각후원가로 측정 하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 65,727 65,727 매출채권및기타채권 893,585 893,585 기타금융자산 6,519 382,836 971 390,326 장기매출채권및기타채권 503,804 503,804 장기기타금융업자산 - - 기타비유동금융자산 57 31,494 2,786 34,337 합 계 1,469,692 414,330 3,757 1,887,779 (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 재무상태표 상 부채 매입채무및기타채무 979,467 979,467 차입금 1,128,728 1,128,728 기타금융부채 5,467 5,467 장기매입채무및기타채무 126,753 126,753 장기차입금 318,845 318,845 기타비유동금융부채 9,658 9,658 합 계 2,563,452 5,467 2,568,919 2)전기말 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 상각후원가로 측정 하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 40,977 40,977 매출채권및기타채권 772,663 772,663 기타금융자산 4,853 3,034 7,887 장기매출채권및기타채권 484,725 484,725 장기기타금융업자산 - - 기타비유동금융자산 36 8,991 146,015 155,042 합 계 1,303,254 12,025 146,015 1,461,294 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 재무상태표 상 부채 매입채무및기타채무 814,935 814,935 차입금 746,739 746,739 기타금융부채 3,676 3,676 장기매입채무및기타채무 125,457 125,457 장기차입금 314,057 314,057 기타비유동금융부채 - 합 계 2,001,188 3,676 2,004,864 (3) 수준별 금융상품 당기말 현재 연결그룹의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자 산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 1,200 1,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 2,557 - 2,557 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 333,078 28,496 361,574 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 50,400 - 50,400 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산) 2,357 - 2,357 합 계 388,392 29,696 418,088 부 채 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) 5,467 - 5,467 합 계 5,467 - 5,467 (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자 산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식) 145,927 - - 145,927 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품) - - 87 87 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 8,991 8,991 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산) - 3,034 - 3,034 합 계 145,927 3,034 9,078 158,039 부 채 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) - 3,676 - 3,676 합 계 - 3,676 - 3,676 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 level 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결그룹이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하 여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결그룹은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 매기말 공정가치를 측정하고있으며, 연결그룹의 재무담당이사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의합니다. 바. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 효성중공업(주) 회사채 사모 2019년 02월 28일 20,000 3.20% 2022년 02월 28일 미상환 현대차증권 효성중공업(주) 회사채 사모 2019년 02월 27일 10,000 2.89% A0(한신평) 2021년 02월 26일 미상환 SK증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2019년 02월 08일 10,000 2.98% 2019년 05월 08일 미상환 우리종합금융 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2019년 02월 15일 20,000 2.35% A2(한신평, NICE) 2019년 05월 15일 미상환 아이비케이투자증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2019년 02월 26일 30,000 2.38% A2(한신평, NICE) 2019년 05월 26일 미상환 코리아에셋투자증권주식회사 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2019년 02월 21일 20,000 2.60% A2(한신평, NICE) 2019년 08월 21일 미상환 키움증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2019년 02월 13일 20,000 2.62% A2(한신평, NICE) 2019년 08월 13일 미상환 한양증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2019년 02월 19일 20,000 2.78% A2(한신평, NICE) 2020년 02월 18일 미상환 유안타증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2019년 02월 11일 30,000 2.85% A2(한신평, NICE) 2020년 02월 10일 미상환 SK증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2019년 03월 08일 20,000 3.19% 2019년 03월 20일 상환 신한은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2019년 03월 08일 20,000 3.19% 2019년 03월 11일 상환 신한은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2019년 01월 31일 20,000 3.19% 2019년 02월 28일 상환 신한은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2019년 01월 31일 20,000 3.19% 2019년 02월 28일 상환 신한은행 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 12월 21일 7,400 3.18% - 2021년 12월 21일 미상환 산업은행 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 12월 21일 7,400 3.18% - 2021년 09월 21일 미상환 산업은행 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 12월 21일 7,400 3.18% - 2021년 06월 21일 미상환 산업은행 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 12월 21일 7,400 3.18% - 2021년 03월 21일 미상환 산업은행 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 12월 21일 7,400 3.18% - 2020년 12월 21일 미상환 산업은행 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 12월 21일 7,400 3.18% - 2020년 09월 21일 미상환 산업은행 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 12월 21일 7,400 3.18% - 2020년 06월 21일 미상환 산업은행 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 12월 21일 7,400 3.18% - 2020년 03월 21일 미상환 산업은행 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 12월 21일 400 3.18% - 2019년 12월 21일 미상환 산업은행 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 12월 21일 400 3.18% - 2019년 09월 21일 미상환 산업은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 12월 10일 40,000 3.26% - 2019년 01월 09일 상환 신한은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 12월 07일 20,000 3.15% A2(한신평, NICE) 2019년 12월 06일 미상환 리딩투자증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 12월 03일 10,000 3.20% A2(한신평, NICE) 2019년 12월 02일 미상환 아이비케이투자증권 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 12월 03일 30,000 3.15% - 2021년 06월 03일 미상환 하이투자증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 11월 29일 10,000 3.15% A2(한신평, NICE) 2019년 11월 28일 미상환 하이투자증권 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 11월 26일 10,000 3.45% - 2021년 11월 26일 미상환 유안타증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 11월 28일 30,000 2.60% A2(한신평, NICE) 2019년 02월 28일 미상환 한국투자신탁증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 11월 27일 30,000 3.20% A2(한신평, NICE) 2019년 11월 26일 미상환 코리아에셋투자증권주식회사 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 11월 26일 10,000 3.15% A2(한신평, NICE) 2019년 11월 25일 미상환 KB투자 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 11월 19일 20,000 2.61% A2(한신평, NICE) 2019년 02월 19일 미상환 디비금융투자 효성중공업(주) 전자단기사채 사모 2018년 11월 16일 20,000 2.55% A2(한신평, NICE) 2019년 02월 15일 미상환 아이비케이투자증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 11월 09일 40,000 3.25% - 2019년 02월 07일 상환 신한은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 11월 09일 10,000 3.30% A2(한신평, NICE) 2019년 02월 08일 미상환 우리종합금융 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 11월 08일 41,000 3.12% - 2018년 12월 07일 상환 우리은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 10월 10일 41,000 3.10% - 2018년 11월 08일 상환 우리은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 09월 11일 30,000 2.60% A2(한신평, NICE) 2018년 12월 11일 상환 한국투자신탁증권 효성중공업(주) 회사채 사모 2018년 09월 07일 10,000 3.50% - 2019년 09월 07일 미상환 신한금융투자 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 09월 10일 20,000 2.41% A2(한신평, NICE) 2018년 12월 10일 상환 교보증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 09월 10일 56,000 3.13% - 2018년 11월 09일 상환 우리은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 09월 07일 30,000 2.35% A2(한신평, NICE) 2018년 12월 07일 상환 유안타증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 09월 07일 20,000 3.20% A2(한신평, NICE) 2019년 09월 06일 미상환 하이투자증권 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 09월 06일 30,000 2.38% A2(한신평, NICE) 2018년 12월 06일 상환 신한금융투자 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 08월 10일 56,000 3.10% - 2018년 09월 07일 상환 우리은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 08월 10일 10,000 3.30% - 2018년 11월 09일 상환 우리종합금융 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 31일 40,000 3.11% - 2018년 10월 31일 상환 신한은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 10일 56,000 3.10% - 2018년 07월 31일 상환 우리은행 효성중공업(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 02일 27,000 3.11% - 2018년 07월 31일 상환 신한은행 효성중공업(주) 회사채 공모 2016년 04월 25일 102,000 2.78% A+(한신평, NICE) 2019년 04월 25일 미상환 KB투자증권 합 계 - - - 1,169,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)효성 제259-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채 2016년 04월 25일 2019년 04월 25일 102,000 2016년 04월 12일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도기준) 400% 이하 이행현황 이행(240.78%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채 발행이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액 비율이 직전회계년도 자기자본의 300%이하(별도기준) 이행현황 이행(0.0%) 자산처분 제한현황 계약내용 2조원 미만(별도기준) 이행현황 이행(0.1억) 지배구조변경 제한현황 계약내용 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019.4.18. 제출 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견 표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황 은 공시서류 작성기준일임. ※ 2018.09.07.에 발행한 효성중공업 주식회사 제1회 무기명식 무보증 사모사채는 사채관리계약을 체결하지 않았음 ※ 2018.11.26.에 발행한 효성중공업 주식회사 제2회 무기명식 무보증 사모사채는 사채관리계약을 체결하지 않았음 ※ 2018.12.03.에 발행한 효성중공업 주식회사 제3회 무기명식 무보증 사모사채는 사채관리계약을 체결하지 않았음 ※ 2018.12.21.에 발행한 효성중공업 주식회사 제4회 무기명식 무보증 사모사채는 사채관리계약을 체결하지 않았음 ※ 2019.02.28.에 발행한 효성중공업 주식회사 제5회 무기명식 무보증 사모사채는 사채관리계약을 체결하지 않았음 ※ 2019.02.27.에 발행한 효성중공업 주식회사 제6회 무기명식 무보증 사모사채는 사채관리계약을 체결하지 않았음 아. 채무증권 미상환잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 60,000 - 190,000 - - - 250,000 합계 - - 60,000 - 190,000 - - - 250,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 102,000 - - - - - - 102,000 사모 10,800 39,600 89,600 - - - - 140,000 합계 112,800 39,600 89,600 - - - - 242,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 사업보고서 작성 지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견의 작성을 생략합니다. (2019년 사업보고서에 기재 예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제2기 1분기(당기)(2019.1~3월) 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제1기(전기)(2018.6~12월) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - - - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제2기 1분기(당기)(2019.1~3월) 삼덕회계법인 2019년 별도ㆍ연결1분기 검토 630(연간보수한도) 830 제1기(전기)(2018년 6~12월) 삼덕회계법인 반기검토 7일 3분기검토 10일 기말감사 15일 400(연간보수한도) 4,066 - - - - - ※ 외부감사인 선임일은 2018년 4월 30일(감사인 지정 선임), 계약기간은 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 입니다.※ 감사일정 : 1분기 검토 : 2019년 4월 22일 ~ 2019년 5월 3일(총 9영업일)※ 상기 감사일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제2기 1분기(당기)(2019년 1~3월) - - - - - 제1기(전기)(2018년 6~12월) 2018.6월 개시재무제표 검토 2018.6.1~7.6 100 - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 작성기준일 현재(2019년 3월 31일) 당사 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 3인, 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 경영위원회 등 3개의 소위원회가 운영되고 있습니다. 나. 이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황 회차 개최일자 구분 의안내용 가결 여부 사내이사 사외이사 김동우 (출석률: 100.0%) 문섭철 (출석률: 33.3%) 요코타타케시(출석률:100.0%) 안영률 (출석률: 100.0%) 정덕균 (출석률: 100.0%) 신언성 (출석률: 100.0%) 1회자 2019.01.30 승인 1. 2018년 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 찬성 2. 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 찬성 3. 이사 등과 회사간 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 찬성 4. 최대주주 등과의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 찬성 5. 대규모 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 찬성 6. 회사규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 찬성 보고 1. 준법지원활동 결과 보고의 건 - - - - - - - 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - 3. 내부회계관리규정 변경내용 보고 - - - - - - - 4. 2018년 4분기 경영위원회 의결사항 보고 - - - - - - - 2회차 2019.02.28 승인 1. 재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 - 선임 전 찬성 찬성 찬성 2. 회사 정관 변경 승인의 건 가결 찬성 - 선임 전 찬성 찬성 찬성 3. 사내이사 후보 추천의 건 가결 찬성 - 선임 전 찬성 찬성 찬성 4. 제1기 정기주주총회 소집 일시, 장소 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 - 선임 전 찬성 찬성 찬성 보고 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - - - - 3회차 2019.03.23 승인 1. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회 제외) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 권한 비고 경영위원회 사외이사 0명 사내이사 2명 김동우 대표이사요코타 타케시 대표이사 정기(주례)회의 개최를통해 주요경영사항 결정 이사회의위임사항 - ※ 2019년 3월 31일 기준입니다. 라. 경영위원회 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김동우 (출석률: 100%) 문섭철 (출석률: 100%) 경영위원회 2019년 1월 9일 무역금융한도 약정체결의 건 가결 찬성 찬성 2019년 1월 14일 해외현지법인 차입금에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 2019년 1월 28일 매입외환 신규 약정 체결의 건 가결 찬성 찬성 2019년 2월 14일 SK증권 신규여신거래 금융약정의 건 가결 찬성 찬성 2019년 2월 15일 국민은행 여신거래 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 2019년 2월 27일 현대차증권 신규여신거래 금융 약정의 건 가결 찬성 찬성 2019년 2월 28일 무보증 사모사채 연대보증 약정의 건 가결 찬성 찬성 2019년 3월 4일 신한은행 신규여신거래 금융 약정의 건 가결 찬성 찬성 2019년 3월 8일 제7-1회, 제7-2회 무보증 공모 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 2019년 3월 18일 전자단기사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 2019년 3월 18일 인도차단기법인 우리/뭄바이 차입한도 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 마. 이사의 독립성 (1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내 이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)에서 추천하여 주주총회에서 선임하 고 있습니다. 또한, 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경 우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임 기 연임여부 및연임횟수 사내이사(대표이사) 김동우 이사회 전사 경영전반 총괄(건설 부문) - 계열회사(효성중공업)의 임원 2018.06.01~2020.05.31 - 사내이사(대표이사) 요코타 타케시 이사회 전사 경영전반 총괄(중공업 부문) - 계열회사(효성중공업)의 임원 2019.03.28~2020.05.31 - 사외이사 안영률 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 - 계열회사(효성중공업)의 임원 2018.06.01~2020.05.31 - 사외이사 정덕균 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 - 계열회사(효성중공업)의 임원 2018.06.01~2020.05.31 - 사외이사 신언성 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 - 계열회사(효성중공업)의 임원 2018.06.01~2020.05.31 - ※ 상기 이사들은 2018년 4월 27일 (주)효성 임시주주총회에서 분할계획서 승인을 통하여 선임된 바, 추천인 및 이사의 선임배경 기재를 생략하였습니다. ※ 2019년 3월 22일 개최된 효성중공업(주) 제 1기 정기주주총회에서 요코타 타케시 부사장을 사내이사로 선임하는 안건을 승인결의하였습니다.(관련공시 : 2019.03.22 정기주주총회결과) ※ 2019년 3월 23일 개최된 효성중공업(주) 호선이사회에서 대표이사를 건설부문 김동우 대표이사, 중공업 부문 요코타 타케시 대표이사 2인으로 하는 사업부문별 각자 대표이사 선임 안건을 승인결의 하였습니다. (관련공시 : 2019.03.25 대표이사 변경)※ 상기 요코타 타케시 대표이사 등기일은 2019년 3월 28일입니다. (2) 사외이사후보추천위원회 구성현황 성명 사외이사 여부 비고 안영률 ○ 상법 제542조의8 제4항사외이사 과반수 요건 충족 정덕균 ○ 김동우 × ※ 작성기준일(2019년 3월 31일) 현재 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 결의내역 공시대상기간(19.1~3월) 중 사외이사후보추천위원회 결의내역은 없습니다.(4) 사외이사의 전문성회사 내 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 이사회 담당 부서에서 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2018년 09월 14일 효성중공업 전원참석(3명) - 제품소개, 공장투어 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2019년 3월말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성명 주요경력 타회사 겸직현황 사외이사 여부 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임 기 연임여부 및연임횟수 비고 신언성 2011년 : 감사원 금융/기금감사국장2011년 : 감사원 공직감찰본부장2012~2015년 : 한국외환은행 상근감사위원2016년 ~ 현재 : 한국캐피탈 사외이사 한국캐피탈(주)사외이사 사외이사 - - 계열회사 임원 2018.06.01~2020.05.31 - 대표감사위원회계전문가 안영률 2010년 : 광주지법원장2011~2012년 : 서울서부지법원장2013~2016년 : 한국수출입은행 비상임이사2012년 ~ 현재 : 법무법인 KCL 변호사 - 사외이사 - - 계열회사 임원 2018.06.01~2020.05.31 - - 정덕균 2006~2008년 : 서울대 반도체공동연구소장,2012~2017년 : 서울대 전기ㆍ정보공학 교수2016년 ~ 현재 : 국제전기전자공학회석학회원,2017년 ~ 현재 : 서울대 공과대학 석좌교수 - 사외이사 - - 계열회사 임원 2018.06.01~2020.05.31 - - ※ 당사는 2018년 4월 27일 (주)효성 임시주주총회에서 분할계획서 승인을 통하여 설립시 최초의 이사 및 감사위원회 위원을 선임하였으며, 정관 및 관련 법률에 따라 이사선임 전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 약력 등을 공시하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(신언성 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 구분 의안내용 가결여부 사외이사 신언성 (출석률: 100%) 안영률 (출석률: 100%) 정덕균 (출석률: 100%) 1회차 2019.01.30 결의 1. 내부회계관리규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보고 1. 감사위원회 직무 규정 변경2. 내부회계관리제도 운영실태 보고3. 2019년 외부감사인 선임4. 외부감사인과의 비감사업무용역 체결현황 - - - - 2회차 2019.02.28 결의 1. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건2. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가3. 제1기(2018년도) 재무제표 및 영업보고서 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2018년 09월 14일 효성중공업 전원참석(3명) - 제품소개, 공장투어 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사지원팀 1 과장(10년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 라. 준법지원인에 관한 사항 준법지원인 성명 이해정 나이 만43세 최종학력 Univ. of Iowa 로스쿨졸업 현직 효성중공업(주) 총무팀장 ('18.6~) 주요경력 - 03년 8월 지원본부 법무팀입사- 04년 1월 뉴욕주변호사 등록- 14년 지원본부 법무팀팀장 이사회 결의일 2018.06.01. 결격요건 해당사항 없음 기타 해당사항 없음 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 준법통제기준에 따라 준법지원활동을 수행한 결과, 특이사항은 없습니다. 임직원의 법규준수를 위하여 창원사업장과 마포 본사 등에서 공정거래법, 하도급법, 청탁금지법(김영란법), 영업비밀보호 등 주요 법률 내용에 대해 관련 법률과 개정사항 및 판례 등을 교육하였고, 당사 위반 사례 등을 중심으로 윤리교육을 실시하였습니다. 준법경영을 위해 계약체결 현황 등을 모니터링 하고 있고, 발견된 주요 문제점 및 보완사항을 피드백하여 지속적으로 개선하고 있습니다. 그 밖에 일상적인 준법지원을 위해 상시적인 법률자문업무와 계약서 사전심사 및 소송업무를 수행하고 영업활동과 관련된 주요 법률 제 ㆍ개정내용을 공유하였습니다. 향후 법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대처하기 위하여 지속적으로 준법감시활동을 강화하도록 하겠습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 총무팀 2 과장 1명 대리 1명 (4.5년) - 일상적인 준법지원을 위한 상시적인 법률자문 업무, 계약서 사전심사 및 소송업무 수행 - 임직원 법규준수를 위한 영업비밀보호법 위반, 횡령, 금품수수, 문서위조 사례, 청탁금지법 (김영란법) 및 법위반 예방 가이드라인 교육 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)효성 최대주주 본인 보통주 3,027,801 32.47 3,027,801 32.47 - 조석래 기타 보통주 949,450 10.18 949,450 10.18 - 조현준 계열회사 임원 보통주 544,361 5.84 544,361 5.84 - 조현상 계열회사 임원 보통주 455,323 4.88 455,323 4.88 - 송광자 기타 보통주 68,530 0.73 68,530 0.73 - 조인영 기타 보통주 3,057 0.03 3,057 0.03 - 조인서 기타 보통주 3,057 0.03 3,057 0.03 - 조양래 기타 보통주 981 0.01 981 0.01 - 이상운 계열회사 임원 보통주 959 0.01 959 0.01 - 이천규 계열회사 임원 보통주 132 0 132 0 - 문섭철 계열회사 임원 보통주 53 0 0 0 임원퇴임 계 보통주 5,053,704 54.18 5,053,651 54.18 - 우선주 - - - - - ※ 기초 주식수 및 지분율은 2018년 12월 31일 기준입니다.※ 문섭철 고문은 2019년 3월 21일자로 임원퇴임하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(관련공시 : 2019.03.29 최대주주등소유주식변동신고서) 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)효성 23,846 조현준 21.94 - - 조현준 21.94 김규영 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 상기 출자자수 및 대표이사, 최대주주의 지분율은 ㈜효성의 최근 주주명부 폐쇄일 인 2018년 12월 31일자 주주명부 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - 조현준 14.27 - - 조현준 14.27 2018년 06월 01일 조현준 14.59 - - 조현준 14.59 2018년 12월 21일 조현준 21.94 - - 조현준 21.94 ※ 최초 지분율은 17년말 기준이며, 이후 장내매수 등으로 지분율 변동하였습니다.※ 18년 6월 1일은 ㈜효성 인적분할 기일입니다.※ 18년 12월 21일 변동원인은 ㈜효성의 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재 ㈜ 및 효성화학㈜ 에 대한 현물출자 방식 유상증자 시, 공개매수 참여에 따른 ㈜효성 신주(보통주) 취득입니다.※ 상기 변동일은 ㈜효성의 최대주주등 소유주식변동신고서 공시일 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)효성 자산총계 6,407,905 부채총계 3,705,758 자본총계 2,702,147 매출액 2,991,006 영업이익 143,483 당기순이익 3,425,977 ※ 상기 재무현황은 ㈜효성의 2018년 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 06월 01일 조현준 4,066,274 43.61 인적분할 변경 전 최대주주 2018년 12월 21일 (주)효성 5,053,704 54.20 공개매수 변경 후 최대주주 ※ 당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성의 인적분할에 따라 신설 되었 고, 2018년 7월 13일에 유가증권시장에 재상장되었습니다.※ 2018년 12월 21일 ㈜효성의 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜ 및 효성화학㈜ 에 대한 현물출자 방식 유상증자를 통해 ㈜효성으로 최대주주가 변경 되었습니다.※ 소유주식수 및 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하 여 기재하였습니다. ※ 당사 관련 공시 : 2018.12.21 최대주주등 소유주식변동신고서(최대주주변경시) 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)효성 3,027,801 32.47% - 조석래 936,779 10.18% - 조현준 544,361 5.84% - 국민연금 1,063,174 11.40% - 우리사주조합 - - - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 주주명부 기준입니다.※ 국민연금의 주식 소유현황은 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서 (보고서 작성기준일: 2019년 3월 29일) 내역을 토대로 작성하였습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,313 99.92% 3,283,244 35.21 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 주주명부 기준입니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 본 회사가 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약 을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특 정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회 또는 이사회로부터 위임 받은 위원회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여 야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수 의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식 까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약 을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2 호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지 하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈 음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류 와 수, 발행가격 등은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 또는 이사회로 부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ∼ 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 ㈜KEB하나은행 증권대행부 (서울시 영등포구 국제금융로 72(여의도동), 368-5863) 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(www.hyosungheavyindustries.com) 단, 전산장애 또는 그 밖의사유로 인터넷 홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 18.10월 18.11월 18.12월 19.1월 19.2월 19.3월 기명식보통주 주가 최고 56,900 45,800 48,500 49,150 47,250 43,900 최저 40,000 41,600 41,350 39,050 43,900 39,300 평균 48,193 42,970 45,228 44,116 45,947 40,993 거래량 최고 130,094 110,938 166,241 338,926 122,847 69,119 최저 18,225 14,319 23,168 20,623 122,847 19,872 월간 1,242,444 773,910 1,123,236 1,607,143 1,060,690 901,488 ※주가 최고/최저가격은 종가를 의미하고, 평균주가는 가중산술평균가격입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동우 남 1958년 10월 부사장 등기임원 상근 대표이사 삼성물산, 건설PU장 - - - 18.06.01~ - 요코타 타케시 남 1958년 02월 부사장 등기임원 상근 대표이사 겸) 중공업PG장 도시바, 중공업PG장 - - - 18.07.01~ - 문섭철 남 1959년 01월 고문 미등기임원 상근 전력PU 경영자문 전력PU장, 남통효성 - - - 18.06.01~ 2019년 05월 01일 송원표 남 1958년 09월 부사장 미등기임원 상근 전력PU 혁신 총괄 전력PU 차단기 및 신송전 사업 총괄 - - - 18.06.01~ - 안성훈 남 1971년 09월 전무 미등기임원 상근 전력PU 미주ㆍ아시아 마케팅/영업 담당 전략본부 경영혁신팀 Bain korea 컨설턴트 - - - 18.06.01~ - 김인길 남 1962년 05월 전무 미등기임원 상근 창원공장 총괄공장장 전력PU 차단기개발팀장 - - - 18.06.01~ - 배상규 남 1958년 12월 전무 미등기임원 상근 전력PU 발전사업 담당 현대엔지니어링, 한국동서발전 - - - 18.06.01~ - 이인호 남 1957년 07월 전무 미등기임원 상근 웰링턴사업단장 잭니클라우스 골프클럽 - - - 18.06.01~ - 박승용 남 1956년 09월 전무 미등기임원 상근 중공업PG CTO 삼성종합기술원 - - - 18.06.01~ - 유호재 남 1965년 09월 전무 미등기임원 상근 전력PU 국내영업 총괄 전력PU 국내영업 및 웰딩솔루션 담당 - - - 18.06.01~ - 현철 남 1962년 01월 전무 미등기임원 상근 기전PU장 기전PU 회전기영업 담당 - - - 18.06.01~ - 조광제 남 1964년 05월 상무 미등기임원 상근 남통효성변압기유한공사 총경리 전력PU 초고압변압기설계담당 - - - 18.06.01~ - 허윤만 남 1964년 05월 상무 미등기임원 상근 건설PU 기획 담당 재무본부 회계팀장 - - - 18.06.01~ - 김순탁 남 1959년 10월 상무 미등기임원 상근 기전PU 창원공장장 기전PU 산업기계팀장 - - - 18.06.01~ - 박태영 남 1968년 11월 상무 미등기임원 상근 전력PU 중동ㆍ유럽 마케팅/영업 담당 전력PU 차단기 영업 담당 - - - 18.06.01~ - 김정배 남 1966년 10월 상무 미등기임원 상근 전력PU Solution Engineering 담당 전력PU 변전소 영업 담당 - - - 18.06.01~ - 박남용 남 1967년 12월 상무 미등기임원 상근 건설PU 영업 및 토건기술 담당 건설PU 그룹공사 및 토건기술 담당 - - - 18.06.01~ - 한상태 남 1970년 01월 상무 미등기임원 상근 건설PU 마케팅 담당 건설PU 관리팀 - - - 18.06.01~ - 박건태 남 1964년 02월 상무 미등기임원 상근 전력PU 초고압변압기 및 일반변압기 담당 전력PU 창원공장 일반변압기 공장장 - - - 18.06.01~ - 박노갑 남 1959년 03월 상무 미등기임원 상근 건설PU 공사 및 품질안전 담당 건설PU 공사팀장 - - - 18.06.01~ - 이근호 남 1966년 03월 상무 미등기임원 상근 전력PU 차단기 및 신송전 담당 전력PU 창원공장 차단기 제작 담당 - - - 18.06.01~ - 배용배 남 1969년 02월 상무 미등기임원 상근 전력PU 창원공장장 전력PU 창원공장 초고압변압기 공장장 - - - 18.06.01~ - 이정원 남 1966년 10월 상무 미등기임원 상근 홍보 담당 미디어홍보팀장 - - - 18.06.01~ - 김상구 남 1960년 02월 상무 미등기임원 상근 건설PU 주택영업 담당 진흥기업, 삼성물산 - - - 18.06.01~ - 안상수 남 1965년 12월 상무 미등기임원 상근 기전PU 창원 고압전동기 담당 기전PU 고압전동기설계팀장 - - - 18.06.01~ - 이경순 남 1970년 09월 상무 미등기임원 상근 기전PU 창원공장 저압전동기 담당 기전PU 전동기설계팀장 - - - 18.06.01~ - 김재범 남 1965년 02월 상무 미등기임원 상근 전력PU 글로벌민수영업 담당 전력PU 전장 담당 - - - 18.06.01~ - 이상국 남 1971년 04월 상무 미등기임원 상근 법무 담당 법무실장 - - - 18.10.01~ - 박왕순 남 1963년 03월 상무 미등기임원 상근 건설PU 정비사업 담당 벽산건설 도시정비사업부 - - - 18.06.01~ - 박정호 남 1974년 06월 상무 미등기임원 상근 전력PU 창원공장 초고압변압기 설계 담당 전력PU 초고압변압기품질혁신팀장 - - - 18.06.01~ - 이창호 남 1968년 10월 상무 미등기임원 상근 재무실장 중국 가흥법인 경영기획부 - - - 18.06.01~ - 이석윤 남 1958년 05월 상무보 미등기임원 상근 지원실 임원 사업개발팀 - - - 18.06.01~ - 김석기 남 1961년 03월 상무보 미등기임원 상근 중공업PG 창원 구매 담당 상해지사 남통효성변압기유한공사 관리담당 부총경리 - - - 18.06.01~ - 전재형 여 1957년 01월 상무보 미등기임원 상근 지원실 임원 - - - - 18.06.01~ - 전병규 남 1966년 12월 상무보 미등기임원 상근 인도 푸네법인장 전력PU 차단기해외영업팀장 전력PU 차단기설계팀장 - - - 18.06.01~ - 허우행 남 1969년 12월 상무보 미등기임원 상근 전력PU 창원 초고압변압기 기술개발 담당 전력PU 창원공장 초고압변압기기술개발팀장 - - - 18.06.01~ - 김중현 남 1965년 11월 상무보 미등기임원 상근 기전PU 해외영업 담당 대우조선해양 - - - 18.06.01~ - 히가시 세이지 남 1957년 05월 상무보 미등기임원 상근 전력PU 차단기 개발 담당 일본 도시바 - - - 18.06.01~ - 박태진 남 1967년 10월 상무보 미등기임원 상근 건설PU 경영지원팀 효성엔지니어링 - - - 18.06.01~ - 김진호 남 1967년 06월 상무보 미등기임원 상근 전력PU 차단기 설계 담당 중공업연구소 차단기연구팀 - - - 18.06.01~ - 김재균 남 1970년 10월 상무보 미등기임원 상근 전력PU 시장개발 담당 전력PU 신사업 담당 - - - 18.06.01~ - 나카노 카나메 남 1951년 04월 상무보 미등기임원 상근 전력PU 수행 담당 일본 GE Grid, 미츠비시 전기 - - - 18.06.01~ - 김영규 남 1959년 03월 상무보 미등기임원 상근 건설PU 기술 담당 진흥기업, 파라다이스글로벌건설 - - - 18.06.01~ - 최영식 남 1973년 06월 상무보 미등기임원 상근 전력PU 한전 및 국내솔루션영업 담당 전력PU 전력영업팀장 - - - 19.01.01~ - 유균호 남 1967년 02월 상무보 미등기임원 상근 기전PU 국내영업 담당 기전PU 전동기 국내영업팀장 - - - 19.01.01~ - 안영률 남 1957년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울서부지법원장 - - - 18.06.01~ 2020년 05월 31일 신언성 남 1959년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 감사원 공직감찰본부장 - - - 18.06.01~ 2020년 05월 31일 정덕균 남 1958년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 공과대학 교수 - - - 18.06.01~ 2020년 05월 31일 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전력 남 1,794 - 8 - 1,802 14.5 29,086 16 - 전력 여 113 - 3 - 116 8.2 1,364 12 - 기전 남 656 - 1 - 657 19.2 11,928 18 - 기전 여 35 - 4 - 39 9.8 489 13 - 풍력사업단 남 22 - - - 22 12.4 426 19 - 풍력사업단 여 1 - - - 1 11.2 1 1 - 건설 남 386 - 4 - 390 10.1 9,384 24 - 건설 여 30 - - - 30 7.0 470 16 - 웰링턴사업단 남 36 - - - 36 3.3 479 13 - 웰링턴사업단 여 29 - 1 - 30 3.0 327 11 - 기타 남 287 - 4 - 291 15.1 5,785 20 - 기타 여 53 - 6 - 59 9.1 800 14 - 성별합계 남 3,181 - 17 - 3,198 14.8 57,086 18 - 성별합계 여 261 - 14 - 275 7.9 3,450 13 - 합 계 3,442 - 31 - 3,473 14.3 60,536 17 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 43 1,755 41 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 제외) 2 - - 사외이사(감사위원회 위원 3명 포함) 3 - - 합계 5 5,000 - ※ 이사의 보수한도는 총 50억원으로 등기이사와 사외이사를 구분하여 한도를 설정 하지는 않았습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 164 33 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 123 62 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 41 14 - 감사 - - - - ※ 인원수는 2019년 3월 31일 현재 재직중인 이사(감사위원) 수 입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 보수의 종류 산정기준 및 방법 근로소득 급여 임원보수규정에 따라서 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내에서 지급함 성과급 임원보수규정에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 글로벌 경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가해 주주총회에서 결의한 임원보수 한도 범위 내에서 월급여의 0%~800% 까지 지급할 수 있음 퇴직소득 임원퇴직금지급규정에 따라 지급함 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 기업집단의 명칭은 효성이며, ㈜효성 및 효성중공업(주)를 포함 총 55개의 국내 계열사가 있으며, 해외에도 72개의 계열사를 보유하고 있습니다. 나. 계통도 계통도.jpg 계통도 다. 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단 여부 당 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단에 해당됩니다. 2. 임원 겸직 현황 ( 기준일 : 2019년 3월 31일) 등기이사 겸직회사 직위 상근여부 비고 성명 직위 - - - - - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 진흥기업㈜(상장) 2012년 03월 31일 단순투자 181,893 70,661,330 48% 145,916 - - - 70,661,330 48% 145,916 366,242 6,053 HYOSUNG T D INDIA PRIVATE LIMITED 2015년 06월 01일 지분투자 11,685 66,999,999 100% 11,685 - - - 66,999,999 100% 11,685 105,590 -4,931 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 2015년 12월 03일 지분투자 - - 100% - - - - - 100% - 155,721 -14,636 HYOSUNG SOUTH AFRICA (PTY) LTD 2017년 03월 20일 지분투자 - 740 50% - - - - 740 50% - 417 20 (유)그린파워제오차 2018년 06월 30일 지분투자 - 1,000 100% - - - - 1,000 100% - 7,530 -4,501 (유)베스트레드 2018년 06월 30일 지분투자 - 1 100% - - - - 1 100% - 43,640 -1,302 (유)베스트블루 2018년 06월 30일 지분투자 - 1 100% - - - - 1 100% - 34,822 -1,132 (유)베스트퍼플 2018년 06월 30일 지분투자 - 1 100% - - - - 1 100% - 43,669 -1,304 (주)그랜드제오차 2018년 06월 30일 지분투자 - 1 100% - - - - 1 100% - 19,285 -1,489 (주)그랜드제육차 2018년 06월 30일 지분투자 - 1 100% - - - - 1 100% - 15,285 -764 (주)그랜드제칠차 2018년 06월 30일 지분투자 - 1 100% - - - - 1 100% - 57,100 -2,663 (주)프로베스트킹덤제1차 2018년 06월 30일 지분투자 - 300 100% - - - - 300 100% - 17,344 -7,501 (유)그린파워제팔차 2018년 06월 30일 지분투자 - 1,000 100% - - - - 1,000 100% - 32,547 -860 Green Plan Energy LTD 2018년 06월 30일 지분투자 - 1 100% - - - - 1 100% - 17,407 - HYOSUNG VINA CONSTRUCTION COMPANY LIMITED 2018년 09월 06일 지분투자 - 1 100% 671 - - - 1 100% 671 587 -88 건설공제조합 1998년 11월 30일 단순투자 5,076 3,688 - 5,464 - - -59 3,688 - 5,405 6,865,389 158,441 자본재공제조합 2018년 06월 12일 단순투자 3,450 17,250 - 3,450 - - 27 17,250 - 3,477 324,110 6,037 합 계 137,685,315 - 167,186 - - -32 137,685,315 - 167,154 8,106,685 129,380 ※ 최초취득금액은 누적 취득금액을 기준으로 재작성하였습니다.※ 최근사업연도 재무현황은 2018년 4분기말 기준으로 작성하였으며, K-IFRS 개별 또는 별도 기준이 혼용되어 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 대여금 등 당기말 현재 지배회사의 특수관계자에 대한 금융 약정은 다음과 같습니다. (2019년 3월 31일 현재) (단위 : 백만원) 구분 대상자 관계 금액 거래일 비고 단기대여금 포항신재생에너지 종속회사 2,200 2018.06.29 3.60% 1,329 2018.12.31 3.80% 장기대여금 순천에코그린 관계회사 2,842 2016.04.21~2018.03.19 5.00% 루마니아태양광(그랜드제칠차㈜) 종속회사 79,753 2017.11.10 5.80% 루마니아태양광(그랜드제오차) 종속회사 30,532 2018.1.11 5.80% 루마니아태양광(베스트퍼플) 종속회사 52,460 2018.1.17 5.80% 루마니아태양광(베스트레드) 종속회사 52,391 2018.1.17 5.80% 루마니아태양광(베스트블루) 종속회사 41,830 2018.1.17 5.80% 루마니아태양광(그랜드제육차㈜) 종속회사 20,874 2018.1.26 5.80% 루마니아태양광(그린파워제팔차) 종속회사 32,343 2018.3.20 5.80% 이탈리아태양광(그린파워제오차) 종속회사 11,483 2018.1.11 7.80% 영국바이오매스(프로베스트킹덤제일차㈜) 종속회사 46,100 2017.10.11 7.10% 나. 채무보증 및 담보 내역 (2019년 3월 31일 현재) (단위 : 백만원) 대상자 관계 채권자 채무내용 채무보증 및 담보 거 래 내 역 기초 증가 감소 기말 Nantong Hyosung Transformer Co.,Ltd. 계열회사 산업은행외 운영자금 채무보증 145,430 9,860 - 155,290 Hyosung T India Private Limited 한국수출입은행외 시설자금외 채무보증 50,431 14,175 - 64,606 순천에코그린 기업은행 외 운영자금 채무보증 48,391 - - 48,391 합 계 390,168 24,034 145,916 268,286 ※ 회사는 순천에코그린 차입금에 대해 자금보충(3,000백만), 계약이행보증(45,391 백만원)을 제공하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 출자 및 출자지분 처분 회사분할 이후 현재까지 대주주와의 지분 거래는 없습니다.기타 출자 및 출자지분과 관련한 자세항 사항은 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 3.타법인 출자 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 자산 양수도 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 11.특수관계자' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 11.특수관계자'를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제1기정기주주총회(2019.3.22) 1.제1기 재무제표 승인의 건2.정관 일부 변경 승인의 건3.사내이사 선임의 건4.이사보수 한도 승인의 건 1.원안대로 승인함2.원안대로 승인함3.사내이사 신임 : 요코타 타케시4.원안대로 승인(50억) 2. 우발채무 등[지배회사의 내용]가. 중요한 소송사건 당기말 현재 지배회사의 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. ① 통상임금재산정 임금소송(대법원 2017다 4638) 구분 내용 소제기일 - 2013. 09. 27 소송 당사자 - 원고 : 공명식 외 816명, 피고 : ㈜효성 소송의 내용 - 창원공장의 기능직근로자들이 재직자에게만 지급된 상여금을 통상임금에 산입 해달라는 임금소송을 제기함 소송가액 - 190억원 진행상황 - 2016. 8. 18 1심 회사 승소- 2017. 1. 25 2심 회사 승소, 원고 상고- 현재 3심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 - 대법원에 사건 접수된 2017.2월부터 약 3년내 3심판결 예상 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 - 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.- 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. ② 전동기 입찰담합관련 입찰참가제한자격처분 취소소송(대구지법 2018구합23215) 구분 내용 소제기일 - 2018. 7. 26 소송 당사자 - 원고 : 효성중공업㈜, 피고 : 한수원 소송의 내용 - 6/1일 ㈜효성은 지주사로 존속하며 효성중공업㈜ 등 4개 OC를 분할하였는데, 한수원이 7/24일 ㈜효성에 대한 1.5년 입찰제재를 효성중공업㈜에 승계시킴 소송가액 - 50백만원 진행상황 - 2018. 8. 13. 당사 신청 가처분 인용결정- 2018. 10. 2. 1차 변론기일- 2018.12.20. 2차 변론기일- 2019. 2. 14. 3차 변론기일(기일변경) 향후 소송일정 및 대응방안 - 2019. 4. 10. 3차 변론기일 예정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 - 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.- 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. ※ 이외에 소가가 중요하지 않거나 정해지지 않은 것으로서 다수의 계류중인 소송사 건이 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 3월 31일 현재) (단위 : 백만원 ) 구분 제공처 매수 금액 내용 수표 순천시 자원순환센터 민간투자사업 1매 백지 백지 수표 순천시 자원순환센터 민간투자사업 1매 백지 백지 어음 옥산오창고속도로㈜ 1매 2,500 출자자 의무이행담보 어음 옥산오창고속도로㈜ 1매 2,500 출자자 의무이행담보 어음 옥산오창고속도로㈜ 1매 2,500 출자자 의무이행담보 어음 옥산오창고속도로㈜ 1매 2,500 출자자 의무이행담보 다. 채무보증 현황 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 18.우발상황과 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 18.우발상황과 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 지배회사가 시공사로서 보증 또는 채무인수조건 등을 제공한 PF 대출금액은 다음과 같습니다. (기준일: 2019년 3월 31일) (단위 : 백만원) 공사명 시행사 보증제공처 PF보증한도 PF대출잔액 대출기간 비고 순천자원순환센터 민간투자사업 순천에코그린㈜ 기업은행 외 48,391 34,891 2015.6.22~2026.12.22 연대보증/자금보충 ※ 연결그룹이 시공사로서 보증 또는 채무인수조건 등을 제공한 PF대출금액 및 기타 우발채무에 대한 세부사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 19.우발 부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.(2) 부동산PF 유동화와 관련하여 신용보강을 제공한 회사(한국표준산업분류상 "금융 및 보험업"에 해당하는 회사는 제외한다)는 다음과 같습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원 ) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장 구분 발행일자 발행금액 미상환 잔액 신용보강 유형 조기상환 조항 ㈜남우, ㈜보원 LOAN, ABSTB 주택 2018.01.23 112,000 89,000 PF-책임준공 게이트타워 AMC LOAN 상업시설/오피스 2015.11.19 267,000 267,000 PF-책임준공 정안건설개발㈜ LOAN, ABCP 주택 2017.06.12 308,300 194,400 PF-책임준공 엠에스석전주식회사(한국투자증권) ABSTB 재개발 2016.01.18 46,000 12,600 PF-조건부 채무인수 미래일공일, 씨엠일공일 LOAN, ABCP 주택 2016.07.29 33,590 23,700 PF-책임준공 ㈜보라개발 LOAN 주택 2017.11.30 106,000 70,400 PF-책임준공 세고라디칼㈜ LOAN 주택 2017.01.17 25,000 15,700 PF-책임준공 완주테크노밸리(주) LOAN 산업단지 2017.10.23 80,000 80,000 PF-책임준공 홍제3구역주택재개발정비사업 조합 LOAN 재개발 2017.01.25 155,336 155,336 PF-책임준공 ㈜청우개발 LOAN 주택 2017.08.23 164,000 113,300 PF-책임준공 우리나라㈜ LOAN, ABSTB 상업시설/숙박시설 2019.01.28 18,400 18,400 PF-책임준공 멀티사모투자 LOAN 복합시설 2017.05.31 100,703 100,703 PF-책임준공 중구B-05구역주택재개발정비사업조합 LOAN 재개발 2017.08.21 217,792 217,792 PF-책임준공 공릉1구역주택재건축정비사업조합 LOAN 재건축 2017.08.21 72,355 72,355 PF-책임준공 ㈜삼중이앤씨 LOAN, ABSTB 오피스텔/상가 2017.09.21 37,000 37,000 PF-책임준공 삼중토건㈜ LOAN 상업시설/ 오피스텔/오피스 2018.02.23 37,000 37,000 PF-책임준공 ㈜위퍼스트 LOAN 오피스텔/상가 2017.12.26 54,900 43,400 PF-책임준공 ㈜평택소사벌주택위탁관리부동산투자회사 LOAN 주택 2017.12.08 87,000 87,000 PF-책임준공 용호3구역 주택재개발정비사업조합 LOAN 재개발 2018.06.29 24,333 24,333 PF-책임준공 인천 서운구역 주택재개발정비사업조합 ABSTB 재개발 2018.08.06 105,000 79,500 PF-책임준공 의왕산단피에프브이㈜ LOAN 산업단지 2017.12.26 39,500 PF-책임준공 ㈜선우 ㈜선우 주택 2018.11.06 31,100 31,100 PF-책임준공 ㈜펜타디앤씨 LOAN 상업시설/ 오피스텔/오피스 2018.11.30 75,000 75,000 PF-책임준공 엠스퀘어미아 1차~4차 주식회사 (메리츠종합금융증권) ABSTB 재건축 2019.02.22 17,000 17,000 PF-조건부 채무인수 시공사 회사채 신용등급 BBB0 등급 이하 시 기한이익 상실 후 자동만기 도래 국제빌딩주변제4구역도시환경정비사업 조합 LOAN, ABCP 도시환경정비사업 2016.07.30 276,500 110,400 PF-조건부 채무인수 시공사 회사채 신용등급 BBB0 등급 이하 시 기한이익 상실 후 자동만기 도래 의왕백운 PFV LOAN 주택 2018.04.04 (선순위) 2018.11.20 (후순위) 296,000 46,700 PF-책임준공 시공사 회사채 신용등급 BBB+등급 이하 및 사업이 지속되기 어려운 조건 확인 시, 기한이익 상실 후 자동만기 도래 비제이제일차/비제이제이차 (IBK증권/하나금융투자) ABSTB 재개발 2016.03.18 37,000 17,200 PF-조건부 채무인수 시공사 회사채 신용등급 BBB0 등급 이하 시 기한이익 상실 후 자동만기 도래 이노빌드 LOAN, ABSTB 주택 2019.03.21 138,000 138,000 PF-책임준공 시공사 회사채 신용등급 BBB0 등급 이하 시 기한이익 상실 후 자동만기 도래 순천에코그린 LOAN 자원센터 2015.06.22 48,391 34,891 PF-연대보증 자원센터 분기 별 사용료 수입이 추정 사용료 수입의 80% 미만인 경우가 2회 이상인 경우 청구 가능하며, 검토 후 청구 확정 시 자동만기 도래 삼성화스나㈜ LOAN 지식산업센터 2017.08.29 19,100 3,300 PF-책임준공 신용상태 중요한 변화 발생 및 민원발생 등 기타 사업을 지속하기 어려운 조건이 확인 될 경우 기한이익 상실 후 자동 만기 도래 제주영평 공동주택 LOAN 주택 2018.12.19 26,000 26,000 PF-책임준공 창동역사 상가 수분양자 기타 LOAN 상업시설/역무시설/ 문화시설/ 기타 1,536 1,536 중도금대출 100% 연대보증 하남미사1차 오피스텔 및 상가 수분양자 기타 LOAN 오피스텔 7,977 7,977 중도금대출 100% 연대보증 하남미사2차 오피스텔 및 상가 수분양자 기타 LOAN 오피스텔 52,916 52,916 중도금대출 100% 연대보증 광교복합시설 오피스텔 및 상가 수분양자 기타 LOAN 상업시설/오피스텔 51,724 51,724 중도금대출 100% 연대보증 의왕백운 아파트 수분양자 기타 LOAN 주택 341,060 341,060 중도금대출 10% 연대보증 용인보라 아파트 수분양자 기타 LOAN 주택 186,810 186,810 중도금대출 이자지급보증 미아9-1구역 재건축 아파트 수분양자 기타 LOAN 재건축 58,646 58,646 중도금대출 10% 연대보증 창원석전 재개발 아파트 수분양자 기타 LOAN 재개발 43,830 43,830 중도금대출 10% 연대보증 부천중동 재개발 아파트 수분양자 기타 LOAN 재개발 32,350 32,350 중도금대출 10% 연대보증 천안두정 아파트 수분양자 기타 LOAN 주택 154,281 154,281 중도금대출 100% 연대보증 인천서운 재개발 아파트 수분양자 기타 LOAN 재개발 57,236 57,236 중도금대출 20% 연대보증 용산국제4구역 재개발 아파트 수분양자 기타 LOAN 도시환경정비사업 421,846 421,846 중도금대출 100% 연대보증 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 및 작성기준일 이후 발생한 주요사항[지배회사의 내용] 1) 부정당업자제재처분 (관급공사 입찰참가자격 제한) 관련 진행사항 본 사안은 효성중공업(주)가 설립되기 이전인 2005년 4월~2013년 4월 까지 (주)효성을 비롯한 5개사가 한수원이 발주한 원전용 전동기 구매 입찰 담합과 관련하여 효성중공업(주)는 2018.7.30일 한수원으로부터 1년 6개월간(2018.7.25~2020.1.20) 공공기관(관급공사) 입찰참가자격제한 처분 통보를 받았습니다. (관련공시: 2018.7.30일자 "거래처와의 거래중단") 당사는 동 처분에 불복하여 대구지법에 효력정지 가처분 신청을 하였고, 2018년 8월13일 법원은 당사의 가처분신청을 인용하는 결정을 내렸습니다.따라서 당사에 대한 한수원의 입찰참가자격제한처분은 본안 소송(2018구합23215) 판결선고 후 30일까지 효력을 정지하게됨에 따라 본안 소송이 종료될 때 까지 당사의 관급공사 입찰제한이 해제되어 관급공사 입찰이 가능하게 되었습니다. (관련공시: 2018년 8월 13일자 "거래처와의 거래중단 정정공시) 나. 합병 등의 사후 정보 당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성의 인적분할에 따라 신규설립되었습니다. [회사분할에 관한 사항]1) 종료일자2018년 6월 4일 분할 등기되어 분할이 사실상 종료되었습니다. 2) 분할개요 구분 회사명 사업부문 소재지 대표이사 분할되는 회사(존속회사) 주식회사 효성(Hyosung Corporation) 지주사업, 지적재산권 관리 및라이센스업, 연구개발 등 서울시 마포구 마포대로 119(공덕동) 조현준, 김규영 분할신설회사 효성티앤씨(주)(Hyosung TNC Corporation) 섬유 및 무역 사업부문 서울시 마포구 마포대로 119(공덕동) 김용섭 효성중공업(주)(Hyosung Heavy Industries Corporation) 중공업 및 건설 사업부문 서울시 마포구 마포대로 119(공덕동) 문섭철 효성첨단소재(주)(Hyosung Advanced Materials Corporation) 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외) 서울시 마포구 마포대로 119(공덕동) 황정모 효성화학(주)(Hyosung Chemical Corporation) 화학 사업부문 서울시 서초구 반포대로 235(반포동) 박준형 ※ 효성중공업(주)의 대표이사는 2018년 10월 25일 문섭철에서 김동우로 변경되었고, 2019년 3월 23일 김동우에서 김동우, 요코타 타케시로 변경되었습니다.3) 분할내용① 분할의 배경자회사의 지분 관리 및 투자 등을 목적으로 하는 사업부문과 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문의 분리를 통해 각 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추구하고자 한다.분할존속회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화한다.각 사업부문별 독립적인 경영 및 객관적인 평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고자 한다.각 사업부문별로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 실행력을 제고하고, 현안 발생 시 대응력을 제고하여 경영효율화를 추구한다.상기와 같은 체계 변경을 통하여 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.② 법적 형태상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 주식회사 효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문(이하 각 “분할대상부문”이라고 함)을 분할하여 각각 분할신설회사로 설립하고, 분할회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 각 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식이며, 분할존속회사는 자회사의 지분 관리 및 투자 등 목적으로 하는 사업부문을 영위하게 된다.③ 구체적 내용분할관련 자세한 내용은 관련 공시서류를 참조하시기 바랍니다.④ 주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 2018년 01월 03일 분할계획서 작성일 2018년 01월 03일 주요사항보고서 제출일 2018년 01월 03일 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2018년 02월 28일 증권신고서 제출일 2018년 03월 14일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2018년 04월 27일 분할기일 2018년 06월 01일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2018년 06월 01일 분할등기일 2018년 06월 04일 기타일정 주주확정 기준일 및 주주명부폐쇄 공고 주주명부폐쇄 기간 주주총회 소집공고 주주총회 소집통지서 발송 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 재상장 2018년 02월 13일2018년 03월 02일~2018년 03월 08일2018년 04월 05일2018년 04월 09일2018년 04월 27일2018년 04월 30일~2018년 05월 31일2018년 05월 30일~2018년 07월 12일2018년 07월 13일2018년 07월 13일 (주1) 상기 내용 중 분할보고총회 또는 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음하였음 4) 관련 공시서류(주)효성 2018.01.03 주요사항보고서(회사분할결정),(주)효성 2018.03.26 [기재정정]증권신고서(분할),(주)효성 2018.04.05 투자설명서,(주)효성 2018.07.05 [기재정정]증권발행실적보고서(합병등) 다. 녹색경영 ㈜효성은 2010년부터 2014년까지 『저탄소 녹색성장 기본법』 제42조 제5항에 따라 관리업체로, 2015년부터 현재까지『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법』제8조 제1항에 따라 할당업체로 지정되었으며 관련 현황은 아래와 같습니다.※ ㈜효성은 2018년 6월 4일자로 지주회사 체제로 전환하여 ㈜효성, 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜로 인적분할되었으나, 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법』 제13조에 따른 2차 계획기간 할당신청 일정 상, 온실가스 보고에 대한 권리의무 승계는 2019년부터 하기로 함에 따라, 2018년까지의 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 ㈜효성이 5개사를 통합하여 보고합니다.(1) 그린경영 관련 연혁 연 도 주 요 내 용 2015년 ▣ 국내 전사업장 2014년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단) ▣ 2015년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여 - Climate Change Module 제출 완료 ▣ 국내 전사업장 2015년 온실가스 모니터링계획서 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단) 2016년 ▣ 국내 전사업장 2015년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단) ▣ 한국에너지공단 2016년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약 ▣ 2016년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여 - Climate Change Module 제출 완료 ▣ 배출권거래제 2015년도 할당량 준수 → 배출권 제출 및 이월 완료 ▣ 온실가스 배출권거래제 조기감축실적 857,251 tCO2eq 인정되어 450,345tCO2eq 배출권 추가할당 완료 ▣ 기후 Week 2016 “기후변화 대응 및 온실가스 감축 유공자 포상” 산업통상자원부 장관표창 ▣ 국내 전사업장 2016년 온실가스 모니터링계획서 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단) 2017년 ▣ 국내 전사업장 2016년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단) ▣ 한국에너지공단 2017년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약 ▣ 배출권거래제 2016년도 할당량 준수 → 배출권 제출 및 이월 완료 ▣ 국내 전사업장 2017년 온실가스 모니터링계획서 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단) 2018년 ▣ 국내 전사업장 2017년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단) ▣ 한국에너지공단 2018년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약 ▣ 배출권거래제 2017년도 할당량보다 소폭 초과 → 초과분은 2015년, 2016년 이월배출권으로 충당하여 제출하였으며, 남는 배출권은 이월 완료 2019년 ▣ 국내 전사업장 2018년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단) → 배출권거래제 2018년도 할당량보다 소폭 초과 예상 ▣ 효성중공업㈜, 한국에너지공단 2018년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약 (2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 연 도 온실가스 배출량(tCO2eq) 에너지 사용량 (TJ) 비고 2015년 1,299,488 27,933 정부 할당량 이하 배출 2016년 1,478,914 31,916 정부 할당량 이하 배출 2017년 1,570,530 35,517 정부 할당량 초과 배출 (1차계획기간 내 할당량 이하 배출) ※ 당사 용연공장에 프로필렌(15.7월), 폴리케톤(15.7월), NF3(16.1월, 17.9월) 및 폴리프로필렌(16.11월) 생산 시설이 신설되어 15년부터 온실가스 배출량 및 에너지 사용량이 증가함 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.