효성티앤씨 사업보고서 (2025.12)
5. 정관에 관한 사항

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

위험

신용위험

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산(주1)	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	기타비유동금융자산	금융보증계약(주2)

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산, 수취채권 및 금융자산, 금융보증부채, 자금보충 약정 등으로부터 발생하고있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

신용위험에 대한 최대 노출정도	2,667	396,234	21,246	14,414	1,498,504	1,933,065

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	(주1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과의 차액은 회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.	(주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급보증 한도 금액까지 당사가 지급하여야 할 최대 금액입니다.

전기 (단위 : 백만원)

위험

신용위험

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산(주1)	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	기타비유동금융자산	금융보증계약(주2)

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 현금및현금성자산, 수취채권 및 금융자산, 금융보증부채, 자금보충 약정 등으로부터 발생하고있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

신용위험에 대한 최대 노출정도	4,070	526,577	9,483	12,468	1,129,358	1,681,956

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	(주1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과의 차액은 회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.	(주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급보증 한도 금액까지 당사가 지급하여야 할 최대 금액입니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1-5년	5년 이상

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사는 현대카드와 구매전용카드를 이용하여 대금을 결제하는 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정으로 회사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 위험 집중이 없습니다. 유동성 예측은 단기 및 중장기적인 자금조달계획, 약정준수, 목표재무비율을 종합적으로 고려하고 있습니다.

매입채무 및 기타채무	628,539	2,015	0	630,554

차입금(이자포함)	237,554	0	0	237,554

파생상품부채(주1)	3,859	0	0	3,859

금융보증계약	1,498,504	0	0	1,498,504

예수보증금	12,813	11,273	0	24,086

리스부채	7,910	9,008	2,314	19,232

합 계	2,389,179	22,296	2,314	2,413,789

전기 (단위 : 백만원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1-5년	5년 이상

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사는 현대카드와 구매전용카드를 이용하여 대금을 결제하는 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정으로 회사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 위험 집중이 없습니다. 유동성 예측은 단기 및 중장기적인 자금조달계획, 약정준수, 목표재무비율을 종합적으로 고려하고 있습니다.

매입채무 및 기타채무	678,747	2,122	0	680,869

차입금(이자포함)	148,974	0	0	148,974

파생상품부채(주1)	3,367	0	0	3,367

금융보증계약	1,129,358	0	0	1,129,358

예수보증금	2,341	21,743	0	24,084

리스부채	3,153	1,200	0	4,353

합 계	1,965,940	25,065	0	1,991,005

금융부채의 만기분석에 대한 공시2
당기 (단위 : 백만원)

위험

유동성위험

합계 구간

1년 미만

매매목적파생상품, 미할인현금흐름	3,859

전기 (단위 : 백만원)

위험

유동성위험

합계 구간

1년 미만

매매목적파생상품, 미할인현금흐름	3,367

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금	333,999

차감: 현금및현금성자산	(2,711)

순부채 (A)	331,288

자본총계 (B)	1,206,801

총자본 (A+B=C)	1,538,089

자본조달비율 (A/C)	0.2154

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금	147,902

차감: 현금및현금성자산	(4,131)

순부채 (A)	143,771

자본총계 (B)	987,960

총자본 (A+B=C)	1,131,731

자본조달비율 (A/C)	0.1270