효성티앤씨 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당)기 3분기말: 2024년 09월 30일 현재
제 6(전)기 기 말: 2023년 12월 31일 현재
효성티앤씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 효성티앤씨 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할되어 섬유/무역 사업을 목적으로 신규 설립되었습니다.당사의 당분기말 현재의 납입자본금은 21,638백만원입니다.

당사와 종속기업(이하 '연결그룹')은 섬유류의 제조, 가공 및 판매, 수출입업 및 대행 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결그룹은 울산, 구미, 대구 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 미주, 유럽 및 아시아 각국에 해외 현지법인을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

(주)효성	879,290	20.32

조 현 준	879,289	20.32

송 광 자	31,806	0.73

조 양 래 등	11,293	0.26

기 타	2,514,012	58.09

자기주식	11,992	0.28

총 계	4,327,682	100.00

가. 종속기업 현황

당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말 지분율(%) (주2)	설립국가	결산월	업종

㈜세빛섬	62.25	한국	12월	부동산 관련 서비스업

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	PTMG 제조 및 판매

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	종합무역상사업

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	75.00	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung International (HK) Limited	100.00	홍콩	12월	종합무역상사업

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매

Hyosung New Material High Technology (Quzhou) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	NF3 제조 및 판매

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Japan Co., Ltd.	100.00	일본	12월	종합무역상사업

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation	100.00	대만	12월	종합무역상사업

Hyosung Singapore Pte. Ltd.	100.00	싱가폴	12월	종합무역상사업

Hyosung Corporation India Private Limited	100.00	인도	12월	종합무역상사업

PT. HYOSUNG JAKARTA	99.90	인도네시아	12월	종합무역상사업

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.(주3)	100.00	베트남	12월	타이어보강재 및 스판덱스 제조

Hyosung India Private Limited	100.00	인도	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.	100.00	베트남	12월	나이론 제조 및 판매업

Hyosung Europe S.R.L.	100.00	이탈리아	12월	종합무역상사업

Hyosung Spain, S.L.	100.00	스페인	12월	종합무역상사업

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.(주1)	43.42	터키	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.	99.99	멕시코	12월	종합무역상사업

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.	100.00	브라질	12월	스판덱스 제조 및 판매업

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 연결그룹이 보유하고 있는 지분의 합계입니다. (주3) Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인이 보유하고 있는 지분율입니다.

나. 종속기업 관련 재무정보 요약 주요 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜세빛섬	35,776	122,348	(86,572)	5,458	(2,736)	(2,736)

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)	204,974	53,159	151,815	253,890	13,695	20,240

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	244,294	211,331	32,963	728,699	612	1,953

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.(주1)	189,951	72,639	117,312	147,398	(9,823)	(4,561)

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)	203,545	47,419	156,126	80,690	13,747	20,121

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	60,114	17,876	42,238	62,332	(2,453)	(589)

Hyosung International (HK) Limited	2,476	1,072	1,404	12,583	551	467

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	242,485	168,444	74,041	156,356	(17,682)	(13,886)

Hyosung New Material High Technology (Quzhou) Co., Ltd.	114,343	82,420	31,923	54,859	(2,186)	(778)

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.	592,397	421,603	170,794	307,382	3,281	6,856

Hyosung Japan Co., Ltd.	144,728	121,554	23,174	433,635	1,847	2,207

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation	1,623	481	1,142	2,270	296	305

Hyosung Singapore Pte. Ltd.	509	-	509	-	-	26

Hyosung Corporation India Private Limited	33,751	26,598	7,153	41,472	1,392	1,446

PT. HYOSUNG JAKARTA	8,199	11,993	(3,794)	20,986	512	399

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.	862,907	375,996	486,911	1,030,501	54,992	64,316

Hyosung India Private Limited	234,242	197,035	37,207	154,539	(830)	(283)

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.	215,823	68,352	147,471	86,292	(7,995)	(5,060)

Hyosung Europe S.R.L.	52,073	34,287	17,786	70,691	2,803	3,284

Hyosung Spain, S.L.	5,757	3,963	1,794	6,410	458	503

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.(주1)	356,389	155,619	200,770	179,112	28,173	33,955

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.	1,424	349	1,075	1,754	215	74

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.	141,965	43,300	98,665	117,294	9,677	892

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜세빛섬	37,277	121,113	(83,836)	5,179	(3,305)	(3,305)

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)	199,618	52,675	146,943	289,666	21,310	23,765

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	214,934	183,923	31,011	787,877	10,160	10,624

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.(주1)	164,631	42,795	121,836	146,466	(14,341)	(12,360)

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)	193,384	45,888	147,496	74,672	6,332	8,659

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	51,153	8,326	42,827	59,114	(2,447)	(1,842)

Hyosung International (HK) Limited	2,614	1,139	1,475	13,549	97	271

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	205,121	117,194	87,927	197,998	(18,978)	(17,149)

Hyosung New Material High Technology (Quzhou) Co., Ltd.	115,805	83,104	32,701	62,824	(1,083)	(514)

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.	496,511	393,955	102,556	307,431	3,860	5,416

Hyosung Japan Co., Ltd.	153,430	132,462	20,968	489,729	2,649	1,506

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation	2,424	605	1,819	1,775	315	334

Hyosung Singapore Pte. Ltd.	483	-	483	-	-	19

Hyosung Corporation India Private Limited	26,514	20,807	5,707	24,533	917	1,186

PT. HYOSUNG JAKARTA	7,467	11,659	(4,192)	20,085	597	614

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.	772,835	323,671	449,164	937,000	45,201	70,139

Hyosung India Private Limited	249,350	211,860	37,490	113,907	(11,783)	(9,246)

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.	177,289	40,049	137,240	1,731	(127)	5,789

Hyosung Europe S.R.L.	49,266	34,764	14,502	60,299	238	862

Hyosung Spain, S.L.	6,171	4,880	1,291	1,754	(21)	(41)

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.(주1)	368,266	147,848	220,418	186,923	(6,349)	7,193

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.	1,447	446	1,001	1,591	17	281

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.	169,374	71,600	97,774	118,251	9,849	18,857

(주1) 별도재무제표 기준이며, 종속기업 투자주식 금액이 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결그룹의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 연결그룹이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결그룹이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결그룹은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용 연결그룹은 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세 영향을 검토중에 있으며 적용되는 법인세율에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결그룹은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 당분기 루블화 채권, 채무 및 러시아 기업에 대한 채권, 채무, 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 루블화 채권 및 채무는 없습니다. - 러시아 기업에 대한 당분기말 채권은 USD 298,932, CNY 1,553,489, 채무는 USD 385,593, CNY 52,472,539 입니다. - 러시아 기업에 대한 당분기 매출액은 USD 22,809,398, CNY 4,735,807 입니다. - 러시아 기업에 대한 당분기 판매지원수수료는 USD 393,015 입니다. - 러시아 기업에 대한 당분기 수출커미션은 CNY 11,419 입니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결그룹의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 공정가치 서열체계

연결그룹은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결그룹의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	29	-	-	29

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	28,036	28,036

당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	11,561	-	-	11,561

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	16	16

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	2,436	-	2,436

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	-	5,439	5,439

합 계	11,590	2,436	33,491	47,517

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	6,536	-	6,536

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	39	-	-	39

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	23,116	23,116

당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	9,697	-	-	9,697

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	15	15

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	1,025	-	1,025

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	-	4,668	4,668

합 계	9,736	1,025	27,799	38,560

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	5,414	-	5,414

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

다. 가치평가기법 및 투입 변수 연결그룹은 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	(자산) 21,932	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

한국비즈니스금융대부	(자산) 673	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

송강인터내셔날(플리츠마마)	(자산) 500	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

POSCO-JWPC	(자산) 79	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

ASUKA신용조합	(자산) 1	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

GreenGene	(자산) 400	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

EdGene	(자산) 4,250	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

RedGene	(자산) 200	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품

선물환	(자산) 2,234(부채) 6,258	2	시장접근법	환율, 할인율	해당사항 없음

장외파생상품	(자산) 202(부채) 278	2	시장접근법	금속 가격	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)

냉동냉장수협출자금	(자산) 16	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

BAKKEN ENERGY 전환사채	(자산) 3,959	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호	(자산) 1,480	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	(자산) 21,014	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

한국비즈니스금융대부	(자산) 673	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

송강인터내셔날(플리츠마마)	(자산) 500	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

POSCO-JWPC	(자산) 78	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

ASUKA신용조합	(자산) 1	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

GreenGene	(자산) 400	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

EdGene	(자산) 250	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

RedGene	(자산) 200	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품

선물환	(자산) 881(부채) 5,236	2	시장접근법	환율, 할인율	해당사항 없음

장외파생상품	(자산) 144(부채) 178	2	시장접근법	금속 가격	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)

냉동냉장수협출자금	(자산) 15	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

BAKKEN ENERGY 전환사채	(자산) 3,868	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호	(자산) 800	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

5. 영업부문별 정보 당분기와 전분기 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기(누적)

섬유부문(주1)	무역부문 등(주2)	연결조정	합 계

총매출액	3,815,347	3,591,992	-	7,407,339

부문간 내부매출액	(1,432,982)	(175,949)	-	(1,608,931)

외부매출액	2,382,365	3,416,043	-	5,798,408

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,333,732	3,328,403	-	5,662,135

기간에 걸쳐 인식	48,633	87,640	-	136,273

영업손익	152,579	65,605	10,127	228,311

감가상각비및무형자산상각비	149,493	53,309	(2,598)	200,204

(주1) 섬유부문은 스판덱스, 나일론, 폴리에스터, 직물, 염색, PTMG를 생산 및 판매합니다. (주2) 무역부문 등은 철강, 화학 제품 무역업 등을 포함합니다.

구 분	당분기(3개월)

섬유부문(주1)	무역부문 등(주2)	연결조정	합 계

총매출액	1,260,861	1,198,452	-	2,459,313

부문간 내부매출액	(466,312)	(56,720)	-	(523,032)

외부매출액	794,549	1,141,732	-	1,936,281

수익인식 시점

한 시점에 인식	772,224	1,107,875	-	1,880,099

기간에 걸쳐 인식	22,325	33,857	-	56,182

영업손익	39,983	26,512	1,112	67,607

감가상각비및무형자산상각비	50,214	17,545	(637)	67,122

(주1) 섬유부문은 스판덱스, 나일론, 폴리에스터, 직물, 염색, PTMG를 생산 및 판매합니다. (주2) 무역부문 등은 철강, 화학 제품 무역업 등을 포함합니다.

구 분	전분기(누적)

섬유부문(주1)	무역부문 등(주2)	연결조정	합 계

총매출액	3,711,884	3,635,433	-	7,347,317

부문간 내부매출액	(1,352,068)	(235,299)	-	(1,587,367)

외부매출액	2,359,816	3,400,134	-	5,759,950

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,330,019	3,336,503	-	5,666,522

기간에 걸쳐 인식	29,797	63,631	-	93,428

영업손익	124,338	55,625	4,445	184,408

감가상각비및무형자산상각비	131,853	53,772	(2,637)	182,988

(주1) 섬유부문은 스판덱스, 나일론, 폴리에스터, 직물, 염색, PTMG를 생산 및 판매합니다. (주2) 무역부문 등은 철강, 화학 제품 무역업 등을 포함합니다.

구 분	전분기(3개월)

섬유부문(주1)	무역부문 등(주2)	연결조정	합 계

총매출액	1,223,023	1,258,958	-	2,481,981

부문간 내부매출액	(439,229)	(73,179)	-	(512,408)

외부매출액	783,794	1,185,778	-	1,969,572

수익인식 시점

한 시점에 인식	776,755	1,160,446	-	1,937,201

기간에 걸쳐 인식	7,039	25,332	-	32,371

영업손익	40,528	10,675	(649)	50,554

감가상각비및무형자산상각비	41,928	22,996	(823)	64,101

(주1) 섬유부문은 스판덱스, 나일론, 폴리에스터, 직물, 염색, PTMG를 생산 및 판매합니다. (주2) 무역부문 등은 철강, 화학 제품 무역업 등을 포함합니다.

나. 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결그룹 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

효성첨단소재㈜와 종속기업

효성첨단소재㈜	36,662	40,019

Hyosung Quang Nam Co., Ltd	16,758	39,597

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	1,827	1,013

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	560,632	569,216

GST Safety Textiles RO S.R.L.	59,184	63,464

합 계	675,063	713,309

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,261	956

은행예금(주1)	97,485	99,673

합 계	98,746	100,629

(주1) 당분기말 현재 보통예금 2,282백만원이 연결그룹의 차입금과 관련하여 질권설정 되어있습니다(주석 17 및 25 참조).

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액

매출채권	974,759	(15,259)	-	959,500	848,164	(10,076)	-	838,088

기타채권	105,642	(830)	-	104,812	112,461	(858)	-	111,603

장기기타채권	181	-	-	181	173	-	-	173

합 계	1,080,582	(16,089)	-	1,064,493	960,798	(10,934)	-	949,864

당분기말 현재 연결그룹이 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으나, 미결제된 금액은 214,782백만원(전기말: 279,705백만원)입니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결그룹이 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다. 또한, 매출채권 중 받을어음 30,221백만원(전기말: 20,541백만원)은 금융기관에 지급어음 발행을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

장단기금융상품	28,677	24,140

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	28,064	23,156

당기손익-공정가치측정금융자산	17,016	14,379

파생상품자산	2,437	1,026

예치보증금	14,184	13,640

대여금	1,453	1,352

소 계	91,831	77,693

차감: 유동항목	(36,105)	(29,337)

차감계	55,726	48,356

기타금융부채

파생상품부채	6,537	5,414

예수보증금	24,867	24,837

소 계	31,404	30,251

차감: 유동항목	(7,345)	(10,142)

차감계	24,059	20,109

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	167,969	(1,727)	166,242	166,527	(1,776)	164,751

제품	287,284	(12,034)	275,250	267,279	(12,588)	254,691

반제품	33,572	(770)	32,802	67,028	(819)	66,209

재공품	2,671	(35)	2,636	2,855	(94)	2,761

원재료	105,759	(513)	105,246	95,171	(781)	94,390

부재료	35,485	(562)	34,923	35,056	(877)	34,179

저장품	5,930	(545)	5,385	6,682	(564)	6,118

포장재	4,972	(86)	4,886	4,854	(80)	4,774

미착품	125,547	-	125,547	88,586	-	88,586

계약자산(주1)	19,294	-	19,294	17,437	-	17,437

합 계	788,483	(16,272)	772,211	751,475	(17,579)	733,896

(주1) 당분기말 계약자산은 환불부채에 대한 반품 예상 재고 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

유형자산	투자부동산

기초	1,775,081	121,052

취득	169,046	-

처분	(243)	-

감가상각	(184,325)	(1,004)

계정대체 등(주1)	(206)	-

기타(주2)	45,777	-

분기말	1,805,130	120,048

(주1) 계정대체에는 건설중인자산의 본계정 대체, 미착기계의 본계정 대체, 기타자산과 유형자산 간 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

구 분	전분기

유형자산	투자부동산

기초	1,755,821	122,389

취득	217,545	-

처분	(457)	-

감가상각	(168,122)	(1,004)

계정대체 등(주1)	3,853	-

기타(주2)	59,710	-

분기말	1,868,350	121,385

(주1) 계정대체에는 건설중인자산의 본계정 대체, 미착기계의 본계정 대체, 기타자산과 유형자산 간 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

나. 유형자산 중 일부는 연결그룹의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 및 25 참조).

11. 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	22,261	23,911

취득	39,505	1,125

처분	(31)	-

무형자산상각비	(1,715)	(1,773)

계정대체(주1)	58	(317)

기타(주2)	(1,241)	335

분기말	58,837	23,281

(주1) 계정대체에는 유형자산과 무형자산 간 대체 등이 포함되어 있습니다. (주2) 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

나. 무형자산 중 일부는 연결그룹의 차입금 등과 관련하여 공공기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 및 25 참조).

12. 리스 연결그룹이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액

(1) 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

유형 :

부동산	13,032	18,661

차량운반구 등	10,261	8,604

무형 :

토지사용권	119,299	74,083

합계	142,592	101,348

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

건물	시설	차량운반구	토지사용권	기타	합계

기초	18,426	235	7,894	74,083	710	101,348

취득	6,596	-	6,243	45,828	24	58,691

처분	(4,696)	-	(1,417)	-	-	(6,113)

감가상각	(8,196)	(73)	(3,162)	(1,468)	(262)	(13,161)

기타(주1)	708	32	214	856	17	1,827

분기말	12,838	194	9,772	119,299	489	142,592

구 분	전분기

건물	시설	차량운반구	토지사용권	기타	합계

기초	18,874	396	7,071	75,416	113	101,870

취득	8,914	-	4,093	19	1,191	14,217

처분	(850)	-	(508)	(700)	(257)	(2,315)

감가상각	(7,579)	(80)	(2,692)	(1,369)	(369)	(12,089)

기타(주1)	559	4	220	3,576	126	4,485

분기말	19,918	320	8,184	76,942	804	106,168

(주1) 기타에는 환율변동 효과 및 계약변경 효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	10,774	12,169

비유동	12,619	15,163

합계	23,393	27,332

나. 손익계산서에 인식된 금액

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	8,269	7,659

차량운반구 등	3,424	3,061

토지사용권	1,468	1,369

합계	13,161	12,089

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	941	956

단기 및 소액자산 리스료	6,206	6,184

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동 리스료	1,489	1,586

(2) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 21,220백만원(전분기: 20,276백만원)입니다.

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	22,548	19,126

선급비용	26,298	14,793

소 계	48,846	33,919

기타비유동자산

장기선급금	11,309	22,794

장기선급비용	1,770	2,240

기타투자자산	95	94

소 계	13,174	25,128

합 계	62,020	59,047

14. 관계기업투자 가. 당분기말 현재 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	지분율(%)(주1)	소재지	취득원가	당분기말	전기말

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	64.5	중국	12,736	12,198	12,431

(주1) 당분기말 현재 소유지분율이 과반수 초과이나, 의사결정 구조를 고려한 결과 지배력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당기초	지분법손익	기타포괄손익	기타(주1)	당분기말

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	12,431	(167)	496	(562)	12,198

(주1) 당분기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금이 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

다. 당분기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	장부금액

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	18,911	64.5	12,198	12,198

라. 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위:백만원).

회사명	당분기 및 당분기말

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	27,164	8,253	18,911	44,121	(258)	561

회사명	전분기 및 전기말

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	24,755	5,482	19,273	26,706	(43)	259

15. 특수관계자

가. 당분기말 현재 연결그룹의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(1) 연결그룹에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

지역	회사명

국내	㈜효성

(2) 관계기업

지역	회사명

중국	Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.

(3) 기타특수관계자(주1)

지역	회사명

국내	㈜HS효성(주2), ㈜신동진, HS효성더프리미엄(구, 더프리미엄효성㈜), 동륭실업㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 공덕개발㈜, 갤럭시아일렉트로닉스㈜, 갤럭시아디바이스㈜, 효성티앤에스㈜, 효성굿스프링스㈜, 효성중공업㈜, HS효성첨단소재㈜(구,효성첨단소재㈜), 효성화학㈜, 갤럭시아머니트리㈜, ㈜갤럭시아에스엠, 진흥기업㈜, 효성아이티엑스㈜, 행복두드리미㈜, 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호, KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호 등

중국지역	Huizhou Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Qingdao Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd., Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 등

아시아지역	HS HYOSUNG TOYOTA CORPORATION(구, HYOSUNG TOYOTA CORPORATION), HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED, PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN, Hyosung Vietnam Co., Ltd., HYOSUNG VINA CONSTRUCTION COMPANY LIMITED, Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd., Hyosung Quang Nam Co., Ltd., VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED 등

미주지역	Hyosung Holdings USA Inc., Hyosung USA Inc., Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V., Hyosung RUS., Global Safety Textiles GmbH, GST Global GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Luxembourg S.A, HICO America Sales Tech. 등

(주1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 ㈜효성으로부터 인적분할되어 신설되었습니다.

나. 연결그룹과 특수관계자와의 주요 거래 내역 (1) 당분기와 전분기 중 연결그룹과 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	업체명	당분기

매출 등(주1)	배당금 수익	매입 등(주1)	고정자산 취득(주2)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	249	-	68,380	4

소계	249	-	68,380	4

관계기업	Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	761	595	-	-

소계	761	595	-	-

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA, Inc.	133,216	-	888	-

Hyosung USA Inc.	58,498	-	-	-

공덕개발㈜	-	-	2,165	57

㈜신동진	-	-	2,106	317

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	561,055	-	312,564	6

HS효성첨단소재㈜(구, 효성첨단소재㈜)	37,451	-	32,308	-

효성화학㈜	84,744	-	242,096	1,678

효성중공업㈜	6,597	-	7,462	114

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	1,897	190	6,599	-

㈜HS효성	7	-	20,199	-

트리니티에셋매니지먼트㈜	-	-	354	32

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호	-	-	53	9

기타	91,658	-	142,071	1,635

소계	975,123	190	768,865	3,848

합계	976,133	785	837,245	3,852

구분	업체명	전분기

매출 등(주1)	배당금 수익	매입 등(주1)	고정자산 취득(주2)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	447	-	76,091	-

소계	447	-	76,091	-

관계기업	Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	354	-	-	-

소계	354	-	-	-

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA, Inc.	116,810	-	1,612	-

Hyosung USA Inc.	60,632	-	-	-

공덕개발㈜	-	-	2,226	101

㈜신동진	-	-	1,965	86

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	569,354	-	336,687	5

HS효성첨단소재㈜(구, 효성첨단소재㈜)	40,869	-	23,904	86

효성화학㈜	88,896	-	231,171	-

효성중공업㈜	7,985	-	4,908	2,282

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	1,014	993	13,700	-

트리니티에셋매니지먼트㈜	-	-	354	(46)

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호	-	-	46	175

기타	133,271	-	85,996	4,993

소계	1,018,831	993	702,569	7,682

합계	1,019,632	993	778,660	7,682

(주1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 수출비, 지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (주2) 사용권자산 취득 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	업체명	당분기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주1)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	12	3,690	1,706	2,689

소계	12	3,690	1,706	2,689

관계기업	Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	-	-	26	12

소계	-	-	26	12

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA, Inc.	29,438	-	-	669

Hyosung USA Inc.	780	-	-	-

공덕개발㈜	-	1,417	-	1,352

㈜신동진	-	1,597	-	915

HS효성첨단소재㈜(구, 효성첨단소재㈜)	4,135	1,860	6,395	3,094

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	31,574	25	107,371	266

효성중공업㈜(주2)	832	8,502	63	91

효성화학㈜	13,216	1,183	18,912	524

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	358	-	730	29

㈜HS효성	8	-	1,081	10,530

기타	30,252	754	26,307	2,459

소계	110,593	15,338	160,859	19,929

합계	110,605	19,028	162,591	22,630

구분	업체명	전기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주1)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	9	3,812	2,434	9,580

소계	9	3,812	2,434	9,580

관계기업	Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	42	-	63	6

소계	42	-	63	6

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA, Inc.	11,387	-	47	11,630

Hyosung USA Inc.	14,602	-	-	-

공덕개발㈜	-	1,379	-	3,256

㈜신동진	-	1,413	-	2,545

HS효성첨단소재㈜(구, 효성첨단소재㈜)	4,569	2,249	4,843	3,128

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	18,892	72	122,362	606

효성중공업㈜(주2)	1,933	8,500	6,643	218

효성화학㈜	10,736	4,683	24,958	524

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	104	-	1,400	10

기타	23,562	797	20,501	2,197

소계	85,785	19,093	180,754	24,114

합계	85,836	22,905	183,251	33,700

(주1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금, 리스부채 등이 포함되어 있습니다. (주2) 연결그룹은 효성중공업㈜에 대한 회원권 8,400백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자 구분	당분기

회사명	자금 차입 거래	배당 지급 (주2)	현금출자 (주3)

차입	상환	리스료지급(주1)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	-	-	-	8,793	-

기타특수관계자	㈜신동진	-	-	2,009	-	-

공덕개발㈜	-	-	2,036	-	-

트리니티에셋매니지먼트㈜	-	-	342	-	-

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호	-	-	47	-	-

효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제 1호	-	-	-	-	680

합 계	-	-	4,434	8,793	680

특수관계자 구분	전분기

회사명	자금 차입 거래	배당 지급 (주2)	현금출자 (주4)

차입	상환	리스료지급(주1)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	-	-	-	8,793	-

기타특수관계자	㈜신동진	-	-	1,823	-	-

공덕개발㈜	-	-	2,012	-	-

트리니티에셋매니지먼트㈜	-	-	334	-	-

KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호	-	-	45	-	-

효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제 1호	-	-	-	-	800

합 계	-	-	4,214	8,793	800

(주1) 당분기 리스료 지급액은 4,434백만원(전분기: 4,214백만원)입니다. (주2) 당분기 배당금 지급액은 8,793백만원(전분기: 8,793백만원)입니다. (주3) 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 680백만원을 출자하였습니다. 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 대하여 약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 연결그룹은 추후 캐피탈콜(Capital Call) 방식으로 추가 잔여 약정금액 3,520백만원을 납입할 예정입니다. (주4) 전분기 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 800백만원을 출자하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결그룹이 주요 경영진 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	268	822	307	899

퇴직급여	30	91	30	82

합 계	298	913	337	981

(5) 당분기말 현재 연결그룹이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	제공받은 회사	지급보증액	지급보증내역	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

기타특수 관계자	Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	139,479	운영자금 외	63,080	농업은행 외

합계	139,479	63,080

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	828,527	604,289

기타채무(주1)	323,866	306,610

장기기타채무	16,936	18,052

합 계	1,169,329	928,951

(주1) 자재비 등을 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액이 포함되어 있으며, 당사는 카드 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 당사는 공급자와 합의하여 구매카드를 이용하고 있으며, 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 카드사에 대한 결제기한이 6개월 이내의 정상영업주기 내에 있으며, 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로, 미지급금으로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 당분기 구매카드와 관련한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	94,367	-

변동(영업활동 현금흐름)	9,932	80,401

분기말	104,299	80,401

17. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금

일반대출	425,568	350,197

수출환어음 매각차입(주1)	267,752	322,530

기타	63,778	79,580

유동성장기차입금	115,927	121,971

소 계	873,025	874,278

장기차입금

외화장기차입금	346,241	405,064

소 계	346,241	405,064

합 계	1,219,266	1,279,342

(주1) 연결그룹은 외화매출채권 등을 금융기관에 매각하였으며, 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결그룹이 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 7 참조).

연결그룹은 상기 차입금과 관련하여 연결그룹의 유무형자산과 현금및현금성자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

나. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,279,342	1,597,441

차입	3,876,494	4,095,863

상환	(3,971,552)	(4,297,845)

기타(주1)	34,982	43,284

분기말	1,219,266	1,438,743

차감 : 유동항목	(873,025)	(1,011,898)

차감계	346,241	426,845

(주1) 전액 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

18. 순확정급여부채(자산)

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	89,288	90,189

사외적립자산의 공정가치(주1)	(85,575)	(91,280)

순확정급여부채(자산)	3,713	(1,091)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 40백만원(전기말: 40백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,257	6,835	2,404	6,665

이자비용	871	2,613	993	2,978

이자수익	(987)	(2,961)	(1,252)	(3,754)

종업원급여에 포함된 총 비용	2,141	6,487	2,145	5,889

다. 당분기와 전분기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	818	2,432	997	2,417

판매비와관리비	1,307	3,976	1,114	3,370

연구개발비	32	95	34	102

종업원급여에 포함된 총 비용	2,157	6,503	2,145	5,889

19. 기타충당부채 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동충당부채

판매보증충당부채(주1)	24,791	22,422

소 계	24,791	22,422

기타비유동충당부채

소송손실충당부채	322	719

복구충당부채	71	71

소 계	393	790

합 계	25,184	23,212

(주1) 판매보증충당부채에는 환불 및 현금보상율로 산정한 환불부채와 판매보증충당부채가 포함되어 있습니다.

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	23,992	71,071	22,465	65,670

상여금	2,696	9,199	2,480	7,973

퇴직급여	1,812	6,509	1,544	4,022

복리후생비	5,461	15,740	4,943	14,551

수출비	6,326	19,107	7,457	20,524

감가상각비	4,585	12,901	3,937	11,671

무형자산상각비	423	1,261	415	1,254

대손상각비	781	5,331	338	319

지급수수료	16,860	48,389	15,257	48,089

사후봉사비	2,532	6,561	1,849	3,854

해외지사관리비	940	3,049	1,045	3,526

세금과공과	1,342	4,030	1,269	4,243

견본비	1,127	3,096	1,034	3,264

광고선전비	1,289	2,554	1,285	2,821

여비교통비	1,921	6,008	1,953	5,911

기타	6,186	18,381	6,084	18,037

합계	78,273	233,187	73,355	215,729

21. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	651	1,944	633	1,979

유형자산처분이익	52	127	140	269

사용권자산처분이익	29	124	19	225

무형자산처분이익	107	107	-	-

정부보조금수익	3,596	14,911	3,476	11,321

배당금수익	134	942	134	1,865

잡이익 등	2,326	9,923	2,359	5,609

기타수익 계	6,895	28,078	6,761	21,268

기타비용

유형자산처분손실	140	142	99	139

사용권자산처분손실	9	330	22	22

기부금	241	1,225	374	1,658

잡손실 등	884	8,783	6,366	10,534

기타비용 계	1,274	10,480	6,861	12,353

순기타수익(비용)	5,621	17,598	(100)	8,915

22. 금융수익 및 금융비용 가. 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,172	3,232	985	3,176

외환차익	23,465	68,977	24,038	89,433

외화환산이익	9,803	24,855	4,676	27,119

파생상품거래이익	2,954	23,061	7,927	22,657

파생상품평가이익	(2,646)	2,439	1,553	4,108

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	604	1,865	351	806

계	35,352	124,429	39,530	147,299

금융비용

이자비용	15,664	49,521	20,990	65,567

외환차손	20,301	80,488	27,042	93,673

외화환산손실	8,111	22,291	7,849	42,451

매출채권처분손실 등(주1)	8,437	31,034	9,589	28,159

파생상품거래손실	9,388	18,020	4,880	19,173

파생상품평가손실	4,745	6,535	(235)	816

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	276

기타(주2)	247	756	354	1,373

계	66,893	208,645	70,469	251,488

순금융수익(비용)	(31,541)	(84,216)	(30,939)	(104,189)

(주1) 전기부터 매출채권처분손실과 기존의 NEGO수수료 中 NEGO수수료-환가료/기타/우편대체료가 매출채권처분손실 등으로 재분류되어 합계 금액으로 공시되었습니다.
(주2) 전기부터 기존의 NEGO수수료 中 BANKERS USANCE-인수수수료가 기타로 재분류되었습니다.

나. 연결그룹은 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

23. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금 43,157백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 43,157백만원). 24. 현금흐름표 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	161,526	89,107

조정

이자손익	46,289	62,391

외화환산손익	(2,564)	15,332

파생상품평가손익	4,096	(3,292)

감가상각비 및 무형자산 상각비	200,204	182,988

유ㆍ무형자산 및 사용권자산 처분손익	114	(333)

대손상각비 및 기타의 대손상각비	5,331	319

재고자산평가손실 및 폐기손실(환입)	497	(8,397)

배당금수익	(942)	(1,865)

퇴직급여	6,487	5,889

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,865)	(530)

기타	(1,675)	(2,240)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(104,693)	(53,800)

재고자산의 증감	(21,888)	164,280

기타채권의 증감	(39,446)	21,756

기타금융자산의 증감	1,025	480

기타자산의 증감	(12,460)	(2,404)

매입채무의 증감	313,343	153,167

기타채무의 증감	(55,942)	(5,609)

기타금융부채의 증감	(5,409)	(7,815)

순확정급여자산의 증감	(2,359)	(2,918)

영업으로부터 창출된 현금	489,669	606,506

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 비현금 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

매입채무의 미지급금 대체	104,299	80,401

유무형자산 취득 미지급금의 증가(감소)	18,891	(14,417)

장기차입금에 대한 유동성 대체	69,645	78,811

장기선급금에 대한 유무형자산 대체	12,641	11,859

리스부채의 조정	6,751	14,358

사용권자산의 조정	7,388	(7,570)

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당 분 기

단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	리스부채	예수보증금	합 계

기초	752,307	121,971	405,064	27,332	23,069	1,329,743

현금흐름	(10,505)	(79,891)	(4,662)	(12,584)	284	(107,358)

기타	6,662	4,202	(24,239)	954	-	(12,421)

이자비용(상각)	8,634	-	39,723	941	222	49,520

비현금변동효과(주1)	-	69,645	(69,645)	6,751	(484)	6,267

분기말	757,098	115,927	346,241	23,394	23,091	1,265,751

구 분	전 분 기

단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	리스부채	예수보증금	합 계

기초	1,027,799	159,871	409,771	26,669	21,530	1,645,640

현금흐름	(185,039)	(62,000)	45,057	(11,550)	1,277	(212,255)

기타	9,428	(30,181)	(341)	(1,497)	-	(22,591)

이자비용(상각)	13,209	-	51,169	956	233	65,567

비현금변동효과(주1)	-	78,811	(78,811)	14,358	(69)	14,289

분기말	865,397	146,501	426,845	28,936	22,971	1,490,650

(주1) 비현금흐름에는 리스 계약 변경 및 종료에 따른 조정가액, 예수보증금의 현재가치할인차금 설정액 등이 반영되어 있습니다.

25. 우발부채와 약정사항 가. 견질로 제공된 어음 및 수표 등 연결그룹의 거래약정과 관련하여 수표 1매를 발주처에 견질로 제공하였습니다. 나. 차입약정 등 당분기말 현재 연결그룹은 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 2,857,268백만원)을 체결하고 있으며, 매출채권 할인 등의 약정(한도: 1,617,886백만원)을 체결하고 있습니다. 또한 4대 보험 납부 목적으로 신용카드 약정(한도: 4,000백만원)을 체결하고 있습니다. 연결그룹은 현대카드와 구매전용카드를 이용하여 결제한 매입채무를 담보로 공급자가 해당 매입채무를 연결그룹으로부터 결제 받기 이전에 금융기관으로부터 대금을 선수할 수 있도록 하는 역팩토링(Reverse Factoring) 약정을 체결하고 있으며, 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 금액은 104,299백만원이며, 연결그룹은 구매전용카드약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 일부 역팩토링 약정에 대해서 연결그룹의 신용등급이 일정등급 이하로 하락하는 경우 약정이 해지될 수 있으나, 기 발생 결제금액에 대해서는 약정의 효력이 유지됩니다. 연결그룹은 자금제공약정 및 자금보충약정에 따라 뉴스타해치유한회사 등에 대한 차입금을 서울주택도시공사, 대우건설, 한맥기술로부터 대위변제 받고, 서울주택도시공사로부터 239억원, 대우건설로부터 44억원, 한맥기술로부터 4억원을 차입하는 약정을 체결하였습니다.

다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기말 현재 연결그룹은 기타특수관계자를 위하여 139,479백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조). 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거, 분할로 인하여 분할되는 회사((주)효성) 및 분할신설회사(효성티앤씨 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사 및 효성중공업 주식회사)는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증

당분기말 현재 연결그룹이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험(주1)	7,619	계약이행보증 등

UniCredit	81	임대계약보증

KEB 하나은행	1,139	계약이행보증

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	111,262	운영자금 등

(주)효성	439,823	운영자금 등

합 계	559,924

(주1) 서울보증보험의 매출채권 신용보험의 보증대상 채권잔액은 21,195백만원입니다.

마. 담보제공자산

당분기말 현재 연결그룹 소유의 자산이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보설정액	관련 약정 실행액 (차입금 포함)	담보권자

유형자산(주1)	377,313	224,851	산업은행 외

매출채권	245,003	245,003	우리은행 외

현금및현금성자산(주2)	34,431	28,692	서울주택도시공사 외 2

무형자산

합 계	656,747	498,546

(주1) 연결그룹의 차입금에 담보로 제공한 유형자산의 종합재산보험 수익증권은 해당 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (주2) 연결그룹은 상기 차입금과 관련하여 당분기말 현재 현금및현금성자산 일부가 질권설정되어 있으며, 세빛섬 사업관련 권리, 세빛섬 시설물 일체, 재물(세빛섬) 및 기업휴지 보험(삼성해상화재보험) 청구권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석6 참조).

바. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결그룹을 대상으로 제기된 소송 및 연결그룹이 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종류	건수	소송금액	내역

원고사건	2	6,553	횡령금에 대한 손해배상소송 등

피고사건(주1)	8	16,506	여신한도 미제공 관련 손해배상소송 등

(주1) 상기의 피고사건 중 산업재해 피해 손해배상소송의 배상예상액 등(322백만원)이 연결재무제표에 반영되어 있습니다.

그 외 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결그룹의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 사. 연결그룹은 (주)효성과 브랜드사용료에 대하여 연결대상 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 지급하고 있고, 당분기 중 발생한 브랜드 사용료는 14,303백만원(전분기: 15,119백만원)입니다. 또한, 연결그룹은 효성첨단소재(주)에 기술 및 상표 사용 대가 13,600백만원(전분기: 12,876백만원)을 지급하고 있습니다. 아. 연결그룹은 투자시 향후 6년 내에 일정 금액의 수출의무를 달성하면 관세를 면제받는 조건으로 일부 설비를 수입하였고, 이에 대해 수출의무 미달성시 관세 1,538백만원에 대한 지급 의무(가산이자 별도)를 지고 있습니다.

자. 유무형자산 취득 약정 연결그룹은 2021년 9월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 테크니컬얀 생산설비 증설, 2022년 5월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 PTMG 생산설비 증설, 그리고 2022년 7월 Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 법인의 나이론 생산설비 신설, 2023년 12월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 나이론 생산설비 증설, 2024년 3월Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 BDO 생산설비 신설과 Hyosung India Private Limited 법인의 Diaper 생산설비 증설, 2024년 5월 Hyosung Spandex (Ningxia) Co.,Ltd. 법인의 스판덱스 및 PTMG 생산설비 증설을 결정하였습니다. 그리고 사업확장에 대비하여 2022년 2월 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인에서 터키 내 신규 부지 매입 계약을 체결하였습니다. 다만, 현재 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인의 구체적인 투자 및 증설 계획은 없으며, 향후 투자는 경영환경 및 시장상황에 따라 결정될 사항으로서 현시점에서 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 이와 관련된 유무형자산 취득약정액 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

취득 약정액	725,743

기 지급액	457,695

미지급금 인식액	268,171

차. 기타약정 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 대하여 약정에 따른 추가 출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로 추가 잔여약정금액 3,520백만원을 납입할 예정입니다. 카. 공공성 확보사업 수행약정 연결그룹은 2012년 중 사업협약서에 따른 영업개시일을 준수하지 못함에 따라 서울시로부터 9,192백만원의 지체상금을 부과받았으며, 2013년 중 운영 정상화를 위한 합의에 따라 해당 지체상금을 공공성 확보사업에 투입한다는 조건으로 미청구하는 것으로 합의하였습니다. 이에 따라 연결그룹은 지체상금 상당액을 미지급금으로 인식하고 매년 공공성 확보사업 수행 후 관련 지출을 서울시로부터 승인받아 미지급금에서 차감하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 미지급금에서 차감한 공공성 확보사업 관련 지출은 각각 128백만원 및 218백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재 해당 미지급금 잔액은 각각 5,711백만원 및 5,839백만원입니다.

26. 보고기간 후 사건 연결그룹은 스타트업 코리아 효성 딥테크 벤처투자조합(가칭)에 대해 2024년 10월 31일 17,000백만원 출자를 결정하였으며, 출자조합 존속기간 10년 내 투자 건 발생 시 출자약정액 이내에서 수시납입 예정입니다.