효성티앤씨 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제7(당)기 1분기말: 2024년 03월 31일 현재
제6(전)기 1분기말: 2023년 03월 31일 현재
효성티앤씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항효성티앤씨 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할되어 섬유/무역 사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 당사의 당분기말 현재의 납입자본금은 21,638백만원입니다.

당사와 종속기업(이하 '연결그룹')은 섬유류의 제조, 가공 및 판매, 수출입업 및 대행 등을 주요영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 연결그룹은 울산, 구미, 대구 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 미주, 유럽 및 아시아 각국에 해외 현지법인을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

(주) 효 성	879,290	20.32%

조 현 준	631,617	14.59%

조 석 래	393,391	9.09%

송 광 자	31,806	0.73%

조 양 래 등	11,293	0.26%

기 타	2,368,293	54.73%

자기주식	11,992	0.28%

총 계	4,327,682	100.00%

가. 종속기업 현황

당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)(주2)	설립국가	결산월	업종

㈜세빛섬	62.25	한국	12월	부동산 관련 서비스업

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	PTMG 제조 및 판매

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	종합무역상사업

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	75.00	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung International (HK) Limited	100.00	홍콩	12월	종합무역상사업

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매

Hyosung New Material High Technology (Quzhou) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	NF3 제조 및 판매

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.	100.00	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Japan Co., Ltd.	100.00	일본	12월	종합무역상사업

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation	100.00	대만	12월	종합무역상사업

Hyosung Singapore Pte. Ltd.	100.00	싱가폴	12월	종합무역상사업

Hyosung Corporation India Private Limited	100.00	인도	12월	종합무역상사업

PT. HYOSUNG JAKARTA	99.90	인도네시아	12월	종합무역상사업

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.(주3)	100.00	베트남	12월	타이어보강재 및 스판덱스 제조

Hyosung India Private Limited	100.00	인도	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.	100.00	베트남	12월	나이론 제조 및 판매업

Hyosung Europe S.R.L.	100.00	이탈리아	12월	종합무역상사업

Hyosung Spain, S.L.	100.00	스페인	12월	종합무역상사업

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.(주1)	43.42	터키	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.	99.99	멕시코	12월	종합무역상사업

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.	100.00	브라질	12월	스판덱스 제조 및 판매업

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 연결그룹이 보유하고 있는 지분의 합계입니다.(주3) Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인이 보유하고 있는 지분율입니다.

나. 종속기업 관련 재무정보 요약 주요 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜세빛섬	35,686	120,541	(84,855)	1,614	(1,019)	(1,019)

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)	214,940	56,588	158,352	92,955	7,371	11,408

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	243,281	211,868	31,413	225,027	(437)	402

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.(주1)	183,155	59,778	123,377	43,670	(1,756)	1,518

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)	201,012	49,271	151,741	25,646	239	4,246

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	54,894	11,405	43,489	18,191	(497)	662

Hyosung International (HK) Limited	3,423	1,348	2,075	3,729	531	601

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	226,638	139,654	86,984	48,858	(3,310)	(944)

Hyosung New Material High Technology (Quzhou) Co., Ltd.	116,385	83,802	32,583	18,015	(999)	(118)

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.	516,659	406,585	110,074	105,830	4,703	7,518

Hyosung Japan Co., Ltd.	153,378	131,997	21,381	148,395	953	414

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation	2,564	517	2,047	734	223	228

Hyosung Singapore Pte. Ltd.	493	-	493	-	-	10

Hyosung Corporation India Private Limited	27,156	20,851	6,305	12,316	355	597

PT. HYOSUNG JAKARTA	7,115	11,478	(4,363)	6,324	16	(171)

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.	835,690	375,935	459,755	325,280	17,292	37,160

Hyosung India Private Limited	246,858	212,560	34,298	46,849	(4,719)	(3,192)

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.	210,567	64,430	146,137	24,140	(1,237)	4,902

Hyosung Europe S.R.L.	53,840	38,528	15,312	20,723	539	810

Hyosung Spain, S.L.	6,745	5,251	1,494	1,720	178	203

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.(주1)	395,301	185,832	209,469	62,903	25,960	35,753

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.	1,538	416	1,122	776	51	120

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.	169,085	69,149	99,936	35,219	1,131	2,162

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜세빛섬	37,277	121,113	(83,836)	1,539	(1,555)	(1,555)

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)	199,618	52,675	146,943	98,027	5,349	11,004

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	214,934	183,923	31,011	252,319	3,841	4,941

Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.(주1)	164,631	42,795	121,836	52,372	(1,159)	4,461

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.(주1)	193,384	45,888	147,496	23,311	(1,028)	5,533

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	51,153	8,326	42,827	20,455	289	3,321

Hyosung International (HK) Limited	2,614	1,139	1,475	4,387	5	70

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	205,121	117,194	87,927	71,224	(3,265)	1,409

Hyosung New Material High Technology (Quzhou) Co., Ltd.	115,805	83,104	32,701	22,307	925	2,433

Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.	496,511	393,955	102,556	97,128	3,400	7,374

Hyosung Japan Co., Ltd.	153,430	132,462	20,968	153,225	775	1,359

Hyosung TNC (Taiwan) Corporation	2,424	605	1,819	672	147	210

Hyosung Singapore Pte. Ltd.	483	-	483	-	-	19

Hyosung Corporation India Private Limited	26,514	20,807	5,707	8,243	548	728

PT. HYOSUNG JAKARTA	7,467	11,659	(4,192)	7,377	77	236

Hyosung Dong Nai Co., Ltd.	772,835	323,671	449,164	306,216	19,562	30,949

Hyosung India Private Limited	249,350	211,860	37,490	34,966	(2,538)	(683)

Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.	177,289	40,049	137,240	-	38	1,925

Hyosung Europe S.R.L.	49,266	34,764	14,502	22,362	(457)	169

Hyosung Spain, S.L.	6,171	4,880	1,291	-	-	-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.(주1)	368,266	147,848	220,418	69,109	(5,591)	809

Hyosung Mexico City, S.A. de C.V.	1,447	446	1,001	499	31	189

Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.	169,374	71,600	97,774	39,438	470	5,286

(주1) 별도재무제표 기준이며, 종속기업 투자주식 금액이 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결그룹의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 연결그룹이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자 산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결그룹이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결그룹은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .2.2 법인세비용연결그룹은 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세 영향을 검토중에 있으며 적용되는 법인세율에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결그룹은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 루블화 가치 하락, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다. 당분기 루블화 채권, 채무 및 러시아 기업에 대한 채권, 채무, 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 루블화 채권 및 채무는 없습니다.- 러시아 기업에 대한 당분기말 채권은 USD 248,928, CNY 1,104,849, 채무는 USD 385,593, CNY 60,712,258 입니다.- 러시아 기업에 대한 당분기 매출액은 USD 4,871,923, CNY 1,104,849 입니다.- 러시아 기업에 대한 당분기 판매지원수수료는 USD 167,430 입니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치당분기 중 연결그룹의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

나. 공정가치 서열체계

연결그룹은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결그룹의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	38	-	-	38

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	23,685	23,685

당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	10,681	-	-	10,681

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	16	16

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	3,345	-	3,345

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	-	5,145	5,145

합 계	10,719	3,345	28,846	42,910

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	1,961	-	1,961

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	39	-	-	39

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	23,116	23,116

당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	9,697	-	-	9,697

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	-	-	15	15

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	1,025	-	1,025

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)	-	-	4,668	4,668

합 계	9,736	1,025	27,799	38,560

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	5,414	-	5,414

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입 변수

연결그룹은 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	(자산) 21,585	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

한국비즈니스금융대부	(자산) 673	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

송강인터내셔날(플리츠마마)	(자산) 500	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

POSCO-JWPC	(자산) 76	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

ASUKA신용조합	(자산) 1	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

GreenGene	(자산) 400	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

EdGene	(자산) 250	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

RedGene	(자산) 200	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품

선물환	(자산) 3,322(부채) 1,358	2	시장접근법	환율, 할인율	해당사항 없음

장외파생상품	(자산) 23(부채) 603	2	시장접근법	금속 가격	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)

냉동냉장수협출자금	(자산) 16	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

BAKKEN ENERGY 전환사채	(자산) 4,040	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호	(자산) 1,105	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	(자산) 21,014	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

한국비즈니스금융대부	(자산) 673	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

송강인터내셔날(플리츠마마)	(자산) 500	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

POSCO-JWPC	(자산) 78	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

ASUKA신용조합	(자산) 1	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

GreenGene	(자산) 400	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

EdGene	(자산) 250	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

RedGene	(자산) 200	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품

선물환	(자산) 881(부채) 5,236	2	시장접근법	환율, 할인율	해당사항 없음

장외파생상품	(자산) 144(부채) 178	2	시장접근법	금속 가격	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)

냉동냉장수협출자금	(자산) 15	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)

BAKKEN ENERGY 전환사채	(자산) 3,868	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호	(자산) 800	3	자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

5. 영업부문별 정보가 . 당분기와 전분기 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

섬유부문(주1)	무역부문 등(주2)	연결조정	합 계

총매출액	1,218,421	1,176,790	-	2,395,211

부문간 내부매출액	(452,387)	(63,262)	-	(515,649)

외부매출액	766,034	1,113,528	-	1,879,562

수익인식 시점

한 시점에 인식	753,331	1,086,757	-	1,840,088

기간에 걸쳐 인식	12,703	26,771	-	39,474

영업손익	51,748	18,971	5,337	76,056

감가상각비및무형자산상각비	48,476	17,994	(1,112)	65,358

(주1) 섬유부문은 스판덱스, 나일론, 폴리에스터, 직물, 염색, PTMG를 생산 및 판매합니다.(주2) 무역부문 등은 철강, 화학 제품 무역업 등을 포함합니다.

구 분	전분기

섬유부문(주1)	무역부문 등(주2)	연결조정	합 계

총매출액	1,232,288	1,167,404	-	2,399,692

부문간 내부매출액	(454,353)	(84,250)	-	(538,603)

외부매출액	777,935	1,083,154	-	1,861,089

수익인식 시점

한 시점에 인식	765,905	1,065,608	-	1,831,513

기간에 걸쳐 인식	12,030	17,546	-	29,576

영업손익	42,987	24,768	1,586	69,341

감가상각비및무형자산상각비	43,307	15,276	(840)	57,743

(주1) 섬유부문은 스판덱스, 나일론, 폴리에스터, 직물, 염색, PTMG를 생산 및 판매합니다.(주2) 무역부문 등은 철강, 화학 제품 무역업 등을 포함합니다.

나. 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

효성첨단소재㈜와 종속기업

효성첨단소재㈜	13,932	16,429

Hyosung Quang Nam Co., Ltd	5,731	14,134

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	716	377

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	183,326	202,836

GST Safety Textiles RO S.R.L.	17,161	21,433

합 계	220,866	255,209

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	942	956

은행예금	136,933	99,673

합 계	137,875	100,629

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치
할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치
할인차금	장부금액

매출채권	898,368	(9,510)	-	888,858	848,164	(10,076)	-	838,088

기타채권	113,703	(830)	-	112,873	112,461	(858)	-	111,603

장기기타채권	178	-	-	178	173	-	-	173

합 계	1,012,249	(10,340)	-	1,001,909	960,798	(10,934)	-	949,864

당분기말 현재 연결그룹이 금융기관에 매출채권 등을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제된 금액은 294,320백만원(전기말: 291,808백만원)입니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결그룹이 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. 또한, 매출채권 중 받을어음 28,856백만원(전기말: 20,541백만원)은 금융기관에 지급어음 발행을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

장단기금융상품	28,271	24,140

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,723	23,156

당기손익-공정가치측정금융자산	15,843	14,379

파생상품자산	3,344	1,026

예치보증금	13,992	13,640

대여금	1,398	1,352

소 계	86,571	77,693

차감: 유동항목	(37,816)	(29,337)

차감계	48,755	48,356

기타금융부채

파생상품부채	1,961	5,414

예수보증금	24,918	24,837

소 계	26,879	30,251

차감: 유동항목	(6,681)	(10,142)

차감계	20,198	20,109

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	149,836	(1,247)	148,589	166,527	(1,776)	164,751

제품	283,796	(11,372)	272,424	267,279	(12,588)	254,691

반제품	60,984	(1,350)	59,634	67,028	(819)	66,209

재공품	3,004	(89)	2,915	2,855	(94)	2,761

원재료	92,994	(419)	92,575	95,171	(781)	94,390

부재료	34,921	(703)	34,218	35,056	(877)	34,179

저장품	6,611	(568)	6,043	6,682	(564)	6,118

포장재	4,814	(126)	4,688	4,854	(80)	4,774

미착품	140,132	-	140,132	88,586	-	88,586

계약자산(주1)	17,316	-	17,316	17,437	-	17,437

합 계	794,408	(15,874)	778,534	751,475	(17,579)	733,896

(주1) 당분기말 계약자산은 환불부채에 대한 반품 예상 재고 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

유형자산	투자부동산

기초	1,775,081	121,052

취득	18,342	-

처분	(1)	-

감가상각	(60,367)	(335)

계정대체(주1)	(41)	-

기타(주2)	52,378	-

분기말	1,785,392	120,717

(주1) 계정대체에는 건설중인자산의 본계정 대체, 미착유형자산의 본계정 대체, 기타자산과 유형자산 간 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

구 분	전분기

유형자산	투자부동산

기초	1,755,821	122,389

취득	99,270	-

처분	(40)	-

감가상각	(52,772)	(334)

계정대체(주1)	(391)	-

기타(주2)	57,902	-

분기말	1,859,790	122,055

(주1) 계정대체에는 건설중인자산의 본계정 대체, 미착유형자산의 본계정 대체, 기타자산과 유형자산 간 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.

나. 유형자산 중 일부는 연결그룹의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 및 25 참조).

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	22,261	23,911

취득	45	672

무형자산상각비	(569)	(670)

계정대체(주1)	1	(266)

기타(주2)	125	250

분기말	21,863	23,897

(주1) 계정대체에는 유형자산과 무형자산 간 대체가 포함되어 있습니다.(주2) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.

12. 리스연결그룹이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

(1) 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

유형 :

부동산	18,240	18,661

차량운반구 등	9,088	8,604

무형 :

토지사용권	76,746	74,083

합계	104,074	101,348

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

건물	시설	차량운반구	토지사용권	기타	합계

기초	18,426	235	7,894	74,083	710	101,348

취득	3,392	-	2,022	-	-	5,414

처분	(1,707)	-	(660)	-	-	(2,367)

감가상각	(2,757)	(25)	(974)	(236)	(95)	(4,087)

기타(주1)	646	30	164	2,899	27	3,766

분기말	18,000	240	8,446	76,746	642	104,074

구 분	전분기

건물	시설	차량운반구	토지사용권	기타	합계

기초	18,874	396	7,071	75,416	113	101,870

취득	871	-	1,672	611	35	3,189

처분	(63)	-	(31)	(700)	-	(794)

감가상각	(2,473)	(27)	(871)	(585)	(10)	(3,966)

기타(주1)	264	11	338	3,534	(56)	4,091

분기말	17,473	380	8,179	78,276	82	104,390

(주1) 기타에는 환율변동 효과 및 특수관계자 리스계약 변경에 따른 조정 금액이 반영되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	13,336	12,169

비유동	14,496	15,163

합계	27,832	27,332

나. 손익계산서에 인식된 금액

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,782	2,500

차량운반구 등	1,069	881

토지사용권	236	585

합계	4,087	3,966

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	325	286

단기 및 소액자산 리스료	2,011	2,155

(2) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,260백만원 (전분기 : 5,661백만원)입니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	18,518	19,126

선급비용	18,453	14,793

소 계	36,971	33,919

기타비유동자산

장기선급금	28,731	22,794

장기선급비용	1,960	2,240

기타투자자산 등	92	94

소 계	30,783	25,128

합 계	67,754	59,047

14. 관계기업투자 가. 당분기말 현재 관계기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	당분기말	전기말

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	64.5	중국	12,736	12,130	12,431

나. 당분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당기초	지분법손익	기타포괄손익	기타(주1)	당분기말

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	12,431	(39)	313	(575)	12,130

(주1) 당분기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금이 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

다. 당분기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	장부금액

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	18,806	64.5	12,130	12,130

라. 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위:백만원).

회사명	당분기 및 당분기말

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	25,734	6,928	18,806	14,207	(61)	456

회사명	전분기 및 전기말

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	24,755	5,482	19,273	6,801	(210)	602

15. 특수관계자

가. 당분기말 현재 연결그룹과 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 연결그룹에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

지역	회사명

국내	㈜효성

(2) 관계기업

지역	회사명

중국	Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.

(3) 기타특수관계자

지역	회사명

국내	㈜신동진, 더프리미엄효성㈜, 동륭실업㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 공덕개발㈜, 갤럭시아일렉트로닉스㈜, 갤럭시아디바이스㈜, 효성티앤에스㈜, 효성굿스프링스㈜, 효성투자개발㈜ 등

중국지역	Huizhou Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Qingdao Galaxia Device Electronics Co., Ltd. 등

아시아지역	HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 등

미주지역	Hyosung Holdings USA Inc., Hyosung USA Inc., Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V. 등

(4) 기타(주1)

지역	회사명

국내	효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜, 갤럭시아머니트리㈜, 진흥기업㈜, 효성아이티엑스㈜, 행복두드리미㈜ 등

중국지역	Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.,Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 등

아시아지역	Hyosung Vietnam Co., Ltd., PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN, VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED,Hyosung VINA Construction Co., Ltd., Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 등

미주/유럽
지역	Global Safety Textiles GmbH, GST Global GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L.,Hyosung Luxembourg S.A, HICO America Sales Tech 등

(주1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 연결그룹과 특수관계자와의 주요 거래 내역 (1) 당분기 및 전분기 중 연결그룹과 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역과 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	업체명	당분기

매출 등(주1)	배당수익	매입 등(주1)	유ㆍ무형자산 등취득

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	79	-	27,956	-

소계	79	-	27,956	-

관계기업	Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	242	595	-	-

소계	242	595	-	-

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA, Inc.	39,122	-	129	-

Hyosung USA Inc.	34,838	-	-	-

공덕개발㈜	-	-	49	-

㈜신동진	-	-	42	-

기타	1,864	-	8,361	230

소계	75,824	-	8,581	230

기타	Hyosung Vietnam Co., Ltd.	183,480	-	108,873	1

효성첨단소재㈜	14,195	-	10,994	20

효성화학㈜	31,517	-	74,501	-

효성중공업㈜	2,059	-	3,484	62

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	735	-	2,995	-

기타	26,837	-	41,187	1,354

소계	258,823	-	242,034	1,437

합계	334,968	595	278,571	1,667

(주1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 수출비,지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

구분	업체명	전분기

매출 등(주1)	매입 등(주1)	유ㆍ무형자산 등 취득

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	165	25,495	-

소계	165	25,495	-

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA, Inc.	35,957	829	-

Hyosung USA Inc.	20,649	-	-

공덕개발㈜	-	72	-

㈜신동진	-	62	-

기타	1,795	4,246	-

소계	58,401	5,209	-

기타	Hyosung Vietnam Co., Ltd.	202,895	109,605	-

효성첨단소재㈜	16,700	8,160	83

효성화학㈜	27,749	63,763	-

효성중공업㈜	3,062	3,713	-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	377	5,087	-

기타	40,308	32,107	77

소계	291,091	222,435	160

합계	349,657	253,139	160

(주1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 수출비, 지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

구분	업체명	당분기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주1)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	40	3,787	4,200	19,288

소계	40	3,787	4,200	19,288

관계기업	Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	-	595	-	-

소계	-	595	-	-

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA, Inc.	12,582	169	-	2,559

Hyosung USA Inc.	24,300	-	-	-

공덕개발㈜	-	1,390	-	2,689

㈜신동진	-	1,597	-	2,483

기타	1,636	695	10,203	18,140

소계	38,518	3,851	10,203	25,871

기타	효성첨단소재㈜	8,170	1,978	6,916	3,341

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	19,553	55	130,211	676

효성중공업㈜(주2)	516	8,531	3,667	100

효성화학㈜	16,557	1,127	24,734	524

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	718	-	797	13

기타	21,470	87	19,674	556

소계	66,984	11,778	185,999	5,210

합계	105,542	20,011	200,402	50,369

(주1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금, 리스부채 등이 포함되어 있습니다.(주2) 연결그룹은 효성중공업㈜에 대한 회원권 8,400백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

구분	업체명	전기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주1)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	9	3,812	2,434	9,580

소계	9	3,812	2,434	9,580

관계기업	Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	42	-	63	6

소계	42	-	63	6

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA, Inc.	11,387	-	47	11,630

Hyosung USA Inc.	14,602	-	-	-

공덕개발㈜	-	1,379	-	3,256

㈜신동진	-	1,413	-	2,545

기타	557	726	7,400	1,610

소계	26,546	3,518	7,447	19,041

기타	효성첨단소재㈜	4,569	2,249	4,843	3,128

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	18,892	72	122,362	606

효성중공업㈜(주2)	1,933	8,500	6,643	218

효성화학㈜	10,736	4,683	24,958	524

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	104	-	1,400	10

기타	23,005	71	13,101	587

소계	59,239	15,575	173,307	5,073

합계	85,836	22,905	183,251	33,700

(주1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금, 리스부채 등이 포함되어 있습니다.(주2) 연결그룹은 효성중공업㈜에 대한 회원권 8,400백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결그룹과 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자 구분	당분기

회사명	자금 차입 거래	배당 지급(주2)	현금 출자(주3)

차입	상환	리스료지급(주1)

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜효성	-	-	-	8,793	-

기타특수관계자	효성투자개발㈜	-	-	-	8,078	-

㈜신동진	-	-	652	-	-

공덕개발㈜	-	-	673	-	-

트리니티에셋메니지먼트㈜	-	-	112	-	-

기타	기타	-	-	22	-	305

합 계	-	-	1,459	16,871	305

특수관계자 구분	전분기

회사명	자금 차입 거래	배당 지급
(주2)	현금출자
(주4)

차입	상환	리스료지급(주1)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	-	-	-	8,793	-

기타특수관계자	효성투자개발㈜	-	-	-	26,941	-

㈜신동진	-	-	596	-	-

공덕개발㈜	-	-	663	-	-

트리니티에셋매니지먼트㈜	-	-	115	-	-

기타	기타	-	-	21	-	100

합 계	-	-	1,395	35,734	100

(주1) 당분기 리스료 지급액은 1,459백만원(전분기:1,395백만원)입니다.(주2) 당분기 배당금 지급액은 16,871백만원(전분기:35,734백만원)입니다.(주3) 당분기 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 305백만원을 출자하였습니다. 당분기말 현재 연결그룹은 추후 캐피탈콜(Capital Call) 방식으로 추가 잔여 약정금액 3,895백만원을 납입할 예정입니다.(주4) 전분기 연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 100백만원을 출자하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결그룹이 주요 경영진 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	294	287

퇴직급여	30	22

합 계	324	309

(4) 당분기말 현재 연결그룹이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	제공받은 회사	지급보증액	지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

기타	Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	165,132	운영자금 외	70,257	농업은행 외

합계	165,132	70,257

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	732,408	604,289

기타채무(주1)	342,070	306,610

장기기타채무	18,104	18,052

합 계	1,092,582	928,951

(주1) 자재비 등을 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액이 포함되어 있으며, 연결그룹은 카드 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 연결그룹은 공급자와 합의하여 구매카드를 이용하고 있으며, 카드사에 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 카드사에 대한 결제기한이 6개월 이내의 정상영업주기 내에 있으며, 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로, 미지급금으로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 당분기 및 전분기 중 구매카드와 관련한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	94,367	-

변동(영업활동 현금흐름)	(115)	-

분기말	94,252	-

17. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금

일반대출	330,075	350,197

수출환어음 매각차입(주1)	323,672	322,530

기타	75,234	79,580

유동성장기차입금	113,871	121,971

소 계	842,852	874,278

장기차입금

외화장기차입금	411,670	405,064

합 계	1,254,522	1,279,342

(주1) 연결그룹은 외화매출채권 등을 금융기관에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결그룹이 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 7 참조).연결그룹은 상기 차입금과 관련하여 연결그룹의 유형자산과 기타금융자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 25 참조).

나. 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,279,342	1,597,441

차입	1,110,480	1,269,313

상환	(1,168,547)	(1,210,098)

기타	33,247	45,836

분기말	1,254,522	1,702,492

차감 : 유동항목	(842,852)	(1,270,797)

차감계	411,670	431,695

18. 퇴직급여

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	87,029	90,189

사외적립자산의 공정가치(주1)	(87,219)	(91,280)

순확정급여부채(자산)	(190)	(1,091)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 40백만원(전기말 : 40백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,193	2,102

이자비용	871	993

이자수익	(987)	(1,251)

종업원급여에 포함된 총 비용	2,077	1,844

다. 당분기와 전분기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	708	690

판매비와관리비	1,339	1,120

연구개발비	32	34

종업원급여에 포함된 총 비용	2,079	1,844

19. 기타충당부채당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동충당부채

판매보증충당부채(주1)	22,161	22,422

소 계	22,161	22,422

기타비유동충당부채

소송손실충당부채	629	719

복구충당부채	72	71

소 계	701	790

합 계	22,862	23,212

(주1) 판매보증충당부채에는 환불 및 현금보상율로 산정한 환불부채와 판매보증충당부채가 포함되어 있습니다.

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	당분기	전분기

급여	23,271	21,173

상여금	3,859	2,973

퇴직급여	3,223	1,233

복리후생비	4,956	4,476

수출비	6,805	6,393

감가상각비	3,992	3,808

무형자산상각비	420	422

대손상각비환입	(744)	(155)

지급수수료	15,180	16,455

사후봉사비	1,271	1,529

해외지사관리비	1,086	1,282

세금과공과	1,237	1,251

견본비	826	994

광고선전비	506	623

여비교통비	1,928	1,763

기타	6,333	5,651

합계	74,149	69,871

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	633	687

유형자산처분이익	16	51

사용권자산처분이익	41	37

정부보조금수익	3,242	3,948

배당금수익	484	737

잡이익 등	2,288	1,194

소계	6,704	6,654

기타비용

유형자산처분손실	1	33

사용권자산처분손실	321	-

기부금	508	689

잡손실 등	2,568	965

소계	3,398	1,687

순기타수익(비용)	3,306	4,967

22. 금융수익 및 금융비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	831	915

외환차익	27,855	37,869

외화환산이익	7,285	7,870

파생상품거래이익	10,362	7,156

파생상품평가이익	3,482	2,289

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	985	-

소계	50,800	56,099

금융비용

이자비용	17,144	20,718

외환차손	38,021	30,221

외화환산손실	4,772	11,279

매출채권처분손실 등(주1)	10,814	7,661

파생상품거래손실	3,086	5,969

파생상품평가손실	1,915	2,682

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	276

기타(주2)	270	460

소계	76,022	79,266

순금융수익(비용)	(25,222)	(23,167)

(주1) 전기부터 매출채권처분손실과 기존의 NEGO수수료 中 NEGO수수료-환가료/기타/우편대체료가 매출채권처분손실 등으로 재분류되어 합계 금액으로 공시되었습니다.
(주2) 전기부터 기존의 NEGO수수료 中 BANKERS USANCE-인수수수료가 기타로 재분류되었습니다.

나. 연결그룹은 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

23. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금 43,157백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 43,157백만원).

24. 현금흐름표가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	54,101	51,005

조정

이자손익	16,313	19,803

외화환산손익	(2,513)	3,409

파생상품평가손익	(1,567)	393

감가상각비 및 무형자산 상각비	65,358	57,743

유·무형자산 및 사용권자산 처분손익	265	(55)

대손상각비 및 기타의 대손상각비	(69)	(155)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(985)	276

배당금수익	(484)	(737)

퇴직급여	2,078	1,844

재고자산평가손실 및 폐기손실(환입)	(884)	(15,095)

기타	(1,249)	(419)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(23,204)	(66,843)

재고자산의 증감	(27,652)	92,634

기타채권의 증감	3,545	(15,855)

기타금융자산의 증감	987	478

기타자산의 증감	208	9,196

매입채무의 증감	202,971	18,927

기타채무의 증감	(115,752)	(24,015)

기타금융부채의 증감	(5,191)	(7,657)

순확정급여자산의 증감	(1,310)	(1,379)

영업으로부터 창출된 현금	164,966	123,498

나. 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 비현금 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

매입채무의 미지급금 대체	94,252	-

유무형자산 취득 미지급금	(7,520)	4,137

장기선급금에 대한 유형자산 대체	(5,214)	6,922

리스부채의 조정	3,047	4,803

사용권자산 조정	3,712	10,324

다. 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	기초	재무현금흐름	당분기말

순현금증감	이자비용 등(주1)	비현금흐름(주2)

차입금	1,279,343	(58,066)	33,245	-	1,254,522

리스부채	27,332	(3,924)	1,377	3,047	27,832

예수보증금	23,069	-	75	-	23,144

합 계	1,329,744	(61,990)	34,697	3,047	1,305,498

구 분	기초	재무현금흐름	전분기말

순현금증감	이자비용 등(주1)	비현금흐름(주2)

차입금	1,597,441	59,215	45,836	-	1,702,492

리스부채	26,669	(3,220)	(1,351)	4,803	26,901

예수보증금	21,530	1,282	76	(69)	22,819

합 계	1,645,640	57,277	44,561	4,734	1,752,212

(주1) 이자비용 등에는 이자비용 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (주2) 비현금흐름에는 리스 계약 변경 및 종료에 따른 조정가액, 예수보증금의 현재가치할인차금 설정액이 반영되어 있습니다.

25. 우발부채와 약정사항

가. 견질로 제공된 어음 및 수표 등연결그룹의 거래약정과 관련하여 수표 1매를 발주처에 견질로 제공하였습니다.나. 차입약정 등 당분기말 현재 연결그룹은 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약 정( 한도: 2,687,474백만원) 을 체결하고 있으며, 매출채권 할인 등의 약정(한도: 1,608,090백만원 )을 체결하고 있습니 다. 또한 4대 보험 납부 목적으로 신용카드 약정(한도: 4,000백만원) 을 체결하고 있습니다.연결그룹은 현대카드와 구매전용카드를 이용하여 결제한 매입채무를 담보로 공급자가 해당 매입채무를 연결그룹으로부터 결제 받기 이전에 금융기관으로부터 대금을 선수할 수 있도록 하는 역팩토링(Reverse Factoring) 약정을 체결하고 있으며, 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 금액 은 94,252백만원 이며, 연결 그룹은 구매전용카드 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 일부 역팩토링 약정에 대해서 연결그룹의 신용등급이 일정등급 이하로 하락하는 경우 약정이 해지될 수 있으나, 기 발생 결제금액에 대해서는 약정의 효력이 유지됩니다.연결그룹은 자금제공약정 및 자금보충약정에 따라 뉴스타해치유한회사 등에 대한 차입금을 서울주택도시공사, 대우건설, 한맥기술로부터 대위변제 받고, 서울주택도시공사로부터 239억원, 대우건설로부터 44억원, 한맥기술로부터 4억원을 차입하는 약정을 체결하였습니다. 다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기말 현재 연결그룹은 기타특수관계자를 위하 여 165,132 백만원의 지급 보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조) . 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거, 분할로 인하여 분할되는 회사((주)효성) 및 분할신설회사(효성티앤씨 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사 및 효성중공업 주식회사)는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결그룹이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험(주1)	7,651	계약이행보증 등

UniCredit	80	임대계약보증

KEB 하나은행	1,163	계약이행보증

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	118,787	운영자금 등

(주)효성	456,969	운영자금 등

합 계	584,650

(주1) 서울보증보험의 매출채권 신용보험의 보증대상 채권잔액은 17,100백만원입니다.

마. 담보제공자산 당분기말 현재 연결그룹 소유의 자산이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보설정액	관련 약정 실행액 (차입금 포함)	담보권자

유형자산(주1)	378,735	7,600	산업은행 외

매출채권	323,176	323,176	우리은행 외

현금및현금성자산(주2)	34,431	28,692	서울주택도시공사 외 2

무형자산

합 계	736,342	359,468

(주1) 연결그룹의 차입금에 담보로 제공한 유형자산의 종합재산보험 수익증권은 해당 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(주2) 연결그룹은 상기 차입금과 관련하여 당분기말 현재 현금및현금성자산 일부가 질권설정되어 있으며, 세빛섬 사업관련 권리, 세빛섬 시설물 일체, 재물(세빛섬) 및 기업휴지 보험(삼성해상화재보험) 청구권을 담보로 제공하고 있습니다.

바. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결그룹을 대상으로 제기된 소송 및 연결그룹이 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	건수	소송가액	내역

원고사건	4	8,762	철강판매관련 손해배상소송 등

피고사건(주1)	7	8,560	계약불이행관련 손해배상소송 등

(주1) 상기의 피고사건 중 산업재해 피해 손해배상소송의 배상예상액 등 (629백만원)이 연결재무제표에 반영되어 있습니다.

그 외 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결그룹의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

사. 연결그룹은 (주)효성과 브랜드사용료에 대하여 연결대상 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 지급하고 있고, 당분기 중 발생한 브랜드 사용료는 4,156백만원 (전분기: 5,353백만원 )입니다. 또한, 연결그룹은 효성첨단소재(주)에 기술 및 상표 사용 대가 4,201백만원 (전분기: 4,475백만원)을 지급하고 있습니다. 아. 연결그룹은 투자시 향후 6년 내에 일정 금액의 수출의무를 달성하면 관세를 면제받는 조건으로 일부 설비를 수입하였고, 이에 대해 수출의무 미달성시 관세 3,936백만원에 대한 지급 의무(가산이자 별도)를 지고 있습니다.

자. 유형자산 취득 약정연결그룹은 2021년 9월 Hyosung India Private Limited 법인의 스판덱스 생산설비 증설과 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 테크니컬얀 생산설비 증설, 2022년 5월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 PTMG 생산설비 증설, 그리고 2022년 7월 Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 법인의 나이론 생산설비 신설, 2023년 12월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 나이론 생산설비 증설, 2024년 3월 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 법인의 BDO 생산설비 신설과 Hyosung India Private Limited 법인의 Diaper 생산설비 증설을 결정하였습니다. 그리고 사업확장에 대비하여 2022년 2월 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인에서 터키 내 신규 부지 매입 계약을 체결하였습니다. 다만, 현재 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 법인의 구체적인 투자 및 증설 계획은 없으며, 향후 투자는 경영환경 및 시장상황에 따라 결정될 사항으로서 현시점에서 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 이와 관련된 유형자산 취득약정액 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말

취득 약정액	495,312

기 지급액	471,094

미지급금 인식액	24,322

차. 기타약정연결그룹은 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제 1호에 대하여 약정에 따른 추가 출자의무가 존재합니다. 당분기말 현재 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로 추가 잔여약정금액 3,895백만원을 납입할 예정입니다. 카. 공공성 확보사업 수행약정 연결그룹은 2012년 중 사업협약서에 따른 영업개시일을 준수하지 못함에 따라 서울시로부터 9,192백만원의 지체상금을 부과받았으며, 2013년 중 운영 정상화를 위한 합의에 따라 해당 지체상금을 공공성 확보사업에 투입한다는 조건으로 미청구하는 것으로 합의하였습니다. 이에 따라 연결그룹은 지체상금 상당액을 미지급금으로 인식하고 매년 공공성 확보사업 수행 후 관련 지출을 서울시로부터 승인받아 미지급금에서 차감하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 미지급금에서 차감한 공공성 확보사업 관련 지출은 각각 9백만원 및 149백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재 해당 미지급금 잔액은 각각 5,830백만원 및 5,839백만원입니다.