효성티앤씨 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원 현황 당사는 보고서 작성기준일(2024.06.30) 현재 3명의 사외이사로 구성된 감사위원회를운영하고 있습니다

- 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조인강 (대표위원)	예	- '83년~'95년 경제기획원 사무관 ('86년~'88년 경제기획국 자금계획과, '89~'90년 예산실 예산정책과, '94년~'95년 물가정책국 조정과 근무) - '07년~'08년 재정경제부 금융정책국 금융정책심의관 - '08년~'09년 금융위원회 기획조정관 - '09년~'11년 금융위원회 자본시장국장 - '11년~'13년 국제부흥개발은행(IBRD) 대리이사 - '14년~'16년 신용보증기금 상임감사 - '18년~'23년 (유)드림컴홀딩스 이사 - '23년~현재 ㈜케이씨티시 이사	예	금융기관ㆍ정부ㆍ 증권유관기관 등 경력자	- '89.02월~'90.09월 (1년 7개월) 경제기획원 예산실 예산정책과 사무관 : 재무부, 국세청, 관세청 소관의 일반회계 예산편성과 그 집행 업무 등 - '08.09월~'09.12월 (1년 3개월) 금융위원회 기획조정관 : 금융감독원 및 산하기관의 예산 및 결산에 관한 업무 등 - '09.12월~'11.04월 (1년 4개월) 금융위원회 자본시장 국장 : 주식회사 외부감사제도, 기업회계제도 및 공인회계사 제도에 관한 정책의 수립, 회계기준 및 외부감사기준의 제정ㆍ개정에 관한 사항, 한국회계기준원의 감독에 관한 업무 등 - '11.04월~'13.07월 (2년 3개월) 국제부흥개발은행(IBRD) 대리이사 : IBRD 이사회의 일원으로 감사위원회(Audit Committee)에 참여 - '14.01월~'16.04월 (2년 3개월) 신용보증기금 상임감사 : 신용보증기금(신용보증기금법에 따라 설립된 공공기관)의 회계 감사 업무 등

이재우	예	- '98년~'20년 H AP Korea 대표이사 - '00년~'05년 리먼브라더스인터내셔날증권 한국대표 - '05년~'16년 보고인베스트먼트 대표이사 - '15년~현재 ㈜보고펀드자산운용 대표이사	예	금융기관ㆍ정부ㆍ 증권유관기관 등 경력자	- '00년~'05년 리먼브라더스인터내셔날증권 한국대표 : 리먼브라더스인터내셔날증권의 회계ㆍ재무관련 업무 및 이에 대한 감독업무 수행- '05년~'16년 보고인베스트먼트 대표이사 : 보고인베스트먼트의 회계ㆍ재무관련 업무 및 이에 대한 감독업무 수행

유철규	예	- '16년~'19년 대한내과학회 이사장 - '17년~'23년 CJ㈜ 사외이사 겸 감사위원 - '05년~'24년 서울대학교 의과대학 내과 교수 - '23년~현재 아시아태평양 호흡기학회(APSR) 회장 - '24년~현재 중앙대학교병원 호흡기알레 르기내과 교수	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(조인강, 이재우 2 명)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(조인강 사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

성명	임기	연임 횟수	선임배경	회사와의 거래 및 관계	최대주주와의 관계

조인강	2020.3.19 ~ 2025.8.18	2회	금융위원회 자본시장국장과 신용보증기금 상임감사 등을 역임한 금융ㆍ경제ㆍ재무 분야 전문가로서, 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 당사의 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에 기여하고 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함	해당없음	계열회사 임원

이재우	2024.3.30 ~ 2026.3.19	-	투자전문회사, 금융협의회의 대표직 등을 수행하며 쌓은 국내외 금융시장에 대한 전문성과 윤리의식, 준법정신을 바탕으로 공정한 감사업무 수행에 임하며 경영 전반에 대한 투명성을 제고할 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함	해당없음	계열회사 임원

유철규	2024.3.14 ~ 2026.3.19	-	학회 회장 등을 역임하며 쌓은 행정ㆍ조직 운영에 대한 경험 및 대기업 사외이사직을 수행하며 축적한 경험과 통찰력을 바탕으로 충실히 감사업무를 수행하고 경영을 감독할 수 있는 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함	해당없음	계열회사 임원

※ 상기 이사의 임기시작일은 최초 선임일 기준이며, 연임 횟수는 재선임 횟수입니다.※ 당사 등기임원의 임기는 취임 후 2년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로, 상기 임기 만료(예정)일은 예상 정기주주 총회일을 기준으로 기재하였습니다.※ 조인강 사외이사는 2019년 8월 19일 법원의 결정으로 일시감사위원으로 선임된 이후, 2020년 3월 19일 개최된 당사 제2기 정기주주총회에서 감사위원으로 신규선임되었습니다. 다만 , 상법상 사외이사의 재직기간은 6년을 초과할 수 없도록 정하고 있어, 조인강 사외이사의 임기 만료일은 재직기간이 6년을 초과하지 않는 2025년 8월 18일로 기재하였습니다. ※ 2024년 3월 14일 개최된 제6기 정기주주총회에서 조 인강 사외이사가 재선임되었으며, 유철규 사외이사가 신규선임되었습니다. 또한, 이재우 사외이사가 예선된 후 2024년 3월 30일 당사의 사외이사 및 감사위원으로 취임하였습니다. (관련 내용은 ' I. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 (2) 경영진 및 감사의 중요한 변동'을 참고 )

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결 여부	감사위원회 위원

조인강 (출석률: 100%)	최병덕 (출석률: 100%)	오병희 (출석률: 100%)	이재우(출석률: 100%)	유철규 (출석률: 100%)

찬반여부

1회차	2024.01.31	승인	1. 감사위원회 부설기구 책임자 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당없음(신규선임)	해당없음(신규선임)

2. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 사전 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 2023년 4분기 별도 및 연결 재무제표 보고	-	-	-	-

2. 내부회계관리제도 운영 및 평가, 운영실태 보고	-	-	-	-

3. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 체결 현황 보고	-	-	-	-

2회차	2024.02.23	승인	1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3회차	2024.02.23	승인	1. 제6기(2023년도) 재무제표 및 영업보고서 감사의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4회차	2024.04.26	승인	1. 감사위원회 대표감사위원 선임의 건	가결	찬성	해당없음(임기만료)	해당없음(임기만료)	찬성	찬성

보고	1. 2024년 1분기 재무제표 보고	-	-	-	-

2. 2024년 감사위원회 운영계획	-	-	-	-

3. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 체결현황 보고	-	-	-	-

※ 참석률은 해당 감사위원회 위원의 활동기간 동안 개최된 감사위원회 수 대비 참석한 감사위원회 수의 비율로 산정하였습니다.

(4) 감사위원회 교육실시 현황1) 감사위원회 교육실시 내역

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 01월 30일	회사	오병희, 조인강 최병덕	해당사항 없음	1 월 30 일 방문설명을 통해 산업안전보건법 및 공정거래법에 대한 안내 교육을 실시함

2024년 02월 22일	회사	오병희, 조인강 최병덕	해당사항 없음	2 월 22 일 서면을 통해 상법 및 공정거래법에 대한 안내 교육을 실시함

2024년 04월 25일	회사	조인강, 이재우,유철규	해당사항 없음	4 월 25 일 방문설명을 통해 상법 및 공정거래법에 대한 안내 교육을 실시함

2) 감사위원회 교육실시 계획- 감사위원회 개최 전 방문설명 시 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답과 함 께, 의안과 관련된 법령(상법, 공정거래법, 외감법 등) 및 규정, 회계처리기준, 회계감사실무지침의 취지 및 요건 등을 상세히 설명하고, 개정 사항이 있을 시 지속적으로 교육을 실시할 계획임.- 회계법인 등 외부 전문기관에서 실시하는 교육 또는 포럼, 세미나 등에 참가하여 감사위원으로서의 전문성을 강화할 수 있도록 할 계획임. (5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	1	PM(1년)	감사위원회 지원 및 내부회계관리제도 관련 제반 활동

(6) 준법지원인에 관한 사항

준법지원인	성명	장 명 철

출생년도	1977년

최종학력	충남대 법학전문대학원 졸(법학 전공)

현직	효성티앤씨㈜ 준법지원인('20년 4월~)

주요경력	'03년~'11년 : LG화학 특허팀 근무 '14년 : 제3회 변호사시험 합격 '14년~'16년 : 대구 고등/지방법원 재판연구원 '17년 : 변리사 자격증 취득 '16년~'20년 4월: Leeinternational 법률사무소 근무 '20년 4월 : 효성티앤씨㈜ 입사

이사회 결의일	2020년 4월 29일

결격요건	해당사항 없음

기타	해당사항 없음

- 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 준법통제기준에 따라 2024년 상반기 준법지원활동을 수행한 결과, 특이사항은 없습니다. 임직원의 법규준수를 위하여 공정거래법, 하도급법, 청탁금지법(김영란법), 영업비밀보호법 등 주요 법률 내용과 법위반 사례 등 윤리교육을 본사 및 공장 임직원을 대상으로 실시하였으며, 중대재해처벌법의 시행에 따라, 중대재해 사고를 방지하기 위한 안전보건 관리 체계를 점검하고 구축하였습니다. 준법경영을 위한 모니터링 활동으로 계약체결 현황 점검을 정기적으로 진행하였고, 발견된 주요 문제점 및 보완사항을 피드백하여 개선토록 하였습니다. 그 밖에 일상적인 준법지원을 위해 상시적인 법률자문업무와 계약서 사전심사 및 소송업무를 수행하고 영업활동과 관련된 주요 법률 제ㆍ개정내용을 공유하였습니다. 향후 법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대처하기 위하여 지속적으로 준법감시활동을 강화하도록 하겠습니다.

- 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	3	P L 1명, PM 2명 (평균 4 년)	- 일상적인 준법지원을 위한 상시적인 법률자문 업무, 계약서 사전심사 및 소송업무 수행 - 반부패 가이드라인 (영업비밀보호법ㆍ청탁금지법) 및 반부패 위반사례 교육 - 공정거래법 및 하도급법 교육