효성티앤씨 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당 사 는 2019년 9월말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성명	주요경력	겸직현황	사외이사 여부	회사와의거래 및 관계	최대주주와의관계	임기	연임횟수	비고

조인강	- '83년~'95년 경제기획원 사무관 ('86~'88년 경제기획국 자금계획과, '89~'90년 예산실 예산정책과, '94~'95년 물가정책국 조정과 근무 ) * 국가에서 회계, 재무관련 업무 수행 - '07년~'08년 재정경제부 금융정책국 금융정책심의관 * 국가에서 회계, 재무관련 업무 수행 - '08년~'09년 금융위원회 기획조정관 * 국가에서 회계, 재무관련 업무 수행 - '09년~'11년 금융위원회 자본시장국장 * 국가에서 회계, 재무관련 업무에 대한 감독 업무 수행- '14년~'16년 신용보증기금 상임감사 * 금융기관에서 회계, 재무관련 업무에 대한 감독 업무 수행	-	사외이사	없음	계열회사 임원	18.8월 ~	-	대표감사위원,회계 및 재무전문가(상법시행령 제 37조 제2항 제4호 해당)

최병덕	10~12년 수원지방법원장12~12년 대전고등법원장12~14년 사법연수원장 14~ 현재 법무법 인 동인 대표변호사	-	사외이사	없음	계열회사 임원	18.6월 ~ 20.5월	-	-

윤의준	14~16년 산업통상자원부 R 주력산업MD02~현재 서울대학교 재료공학부 교수17~현재 한국LED광전자학회 회장19~ 현재 서울대 연구처장 겸 산학협력단장	서울대학교기술지주(주) 기타비상무이사	사외이사	없음	계열회사 임원	18.6월 ~ 20.5월	-	-

※ 상기 최병덕, 윤의준 이사는 2018년 4월 27일 (주)효성 임시주주총회에서 분할 계획서 승인을 통하여 설립시 최초의 이사 및 감사위원회 위원으로 선임된 바, 추천인 및 선임배경 기재를 생략합니다.

※ 기존 대표감사위원이었던 사외이사 장승철이 일신상의 사유로 2019년 7월 9일 사임하였으며, 당사는 상법 제386조 및 제415조에 의거 서울서부지방법원에 일시사외이사 및 일시감사위원 선임을 신청하였고, 2019년 8월 19일자로 일시사외이사 및 일시감사위원 조인강의 선임 결정 정본을 송달받았습니다. ※ 2019년 8월 19일 선임된 조인강 이사는 2019년 10월 30일에 개최된 당사의 감사위원회에서 대표감사위원으로 선임되었습니다. (2) 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(조인강 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결여부	사외이사

장승철 (출석률: 100%)	최병덕 (출석률: 100%)	윤의준 (출석률: 100%)

찬반여부

1회차	2019.1.30	승인	1. 내부회계관리규정 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 감사위원회 직무규정 변경	보고	-	-	-

2. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	-

3. 2019년 외부감사인 선임	보고	-	-	-

4. 외부감사인과의 비감사업무용역 체결현황	보고	-	-	-

2회차	2019.2.27	승인	1. 제1기(2018년도) 재무제표 및 영업보고서 감사	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출	가결	찬성	찬성	찬성

3회차	2019.4.26	승인	1. 2019년 1분기 재무제표 감사의 건	가결	찬성	찬성	찬성

(4) 감사위원회 교육실 시 현황 공시대상기간(2019년 1~9월) 중 감사위원회 교육실시 내역은 없습니다.

1) 감사위원회 교육 미실시 사유

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회에서 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답과 함께, 의안과 관련된 법령(상법, 공정거래법, 외감법 등)의 취지 및 요건 등을 상세히 설명함.특히 18.11월 新외감법 시행과 관련하여, 개정된 법률로 인해 회사의 이사회운영규정, 감사위원회 직무규정 및 내부회계관리규정이 어떻게 변경되는지 설명하고, 질의응답하였으며, 2019년 9월 전자증권법 시행과 관련하여, 법률의 취지와 이에 따른 정관변경의 필요성을 설명하였음.

2) 감사위원회 교육실시 계획 2019년 12월 중 회계법인 주관 하에 외감법 개정에 따른 내부회계관리제도 운영 방안 및 내부회계관리제도 고도화 프로젝트 진행 경과보고 등 내부회계관리제도 관련 교육을 실시할 계획이 며, 2020년 1월 중 해외법인 생산현장을 방문하여 당사 제품의 생산 전반에 관한 현황보고 및 교육을 실시할 예정입니다.

(5) 감사위원회 지원조직 현황 2018년 6월 감사위원들의 전문적인 직무수행이 가능하도록 전담 조직을 신설하였습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	1	차장 1명(1년)	감사위원회 지원 및 내부회계관리제도 관련 제반 활동

(6) 준 법지 원인에 관한 사항

준법지원인	성명	김 광 수

나이	만 43세

최종학력	서울대학교 대학원 수료(조세법 전공)

현직	효성티앤씨(주) 준법지원인 ('18.6~)

주요경력	'01.10 : 제36회 공인회계사시험 합격 '09.11 : 제51회 사법시험 합격 '12.01 : 제41기 사법연수원 수료'15.04 : ㈜효성 법무팀 입사

이사회 결의일	2018.06.01.

결격요건	해당사항 없음

기타	해당사항 없음

- 준법 지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 준법통제기 준에 따라 2 019년도 3분기 준법지원활동을 수행한 결과, 특이사항은 없습니다.

그 밖에 일상적인 준법지원을 위해 상시적인 법률자문업무와 계약서 사전심사 및 소송업무를 수행하고 영업활동과 관련된 주요 법률 제·개정내용을 공유하였습니다.

향후 법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대처하기 위하여 지속적으로 준법감시활동을 강화하도록 하겠습니다.

- 준법지원인 지원조직 현황 보고서 작성기준일(2019년 9월 30일) 현재 준법지원인 지원조직이 없습니다.