효성티앤씨 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제3(당)기 1분기말: 2020년 03월 31일 현재
제2(전)기 1분기말: 2019년 03월 31일 현재
효성티앤씨 주식회사

1. 일반사항 효성티앤씨 주식회사(이하 "회사")는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할되어 섬유/무역 사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 회사의 당분기말 재무상태표일(2020년 3월 31일) 현재의 납입자본금은 21,638백만원입 니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

(주) 효 성	879,290	20.32%

조 현 준	631,617	14.59%

조 석 래	354,441	8.19%

송 광 자	31,806	0.73%

조 양 래 등	3,824	0.09%

기 타	2,414,712	55.80%

자기주식	11,992	0.28%

총 계	4,327,682	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 회사의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19(코로나)바이러스의 여 파로 글로벌 경기가 악화하였지만, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지않았습니다. 회사는 일시적 예금 증가를 통하여 원활한 영업활동과 지속적인 투자를뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요 약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전 기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.4.2 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	12,542	-	-	12,542	14,487	-	-	14,487

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	7,888	-	7,888	-	1,459	-	1,459

합 계	12,542	7,888	-	20,430	14,487	1,459	-	15,946

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	1,097	-	1,097	-	2,672	-	2,672

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원).- 당분기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품

선물환,통화스왑	(자산) 7,888(부채) 1,097	2	시장접근법	환율, 할인율	해당사항 없음

- 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품

선물환, 통화스왑	(자산) 1,459(부채) 2,672	2	시장접근법	환율, 할인율	해당사항 없음

5. 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

섬유부문	무역부문	기타부문	합 계	섬유부문	무역부문	기타부문	합 계

총매출액	295,960	601,370	7,217	904,547	334,794	532,959	12,351	880,104

부문간 내부매출액	1,089	-	-	1,089	74	-	-	74

외부매출액	294,871	601,370	7,217	903,458	334,720	532,959	12,351	880,030

영업손익	28,717	6,247	(1,078)	33,886	21,166	3,172	(807)	23,531

감가상각비및무형자산상각비	7,890	782	2,422	11,094	8,691	268	2,649	11,608

6. 매출채권 및 기타채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	252,587	(3,270)	249,317	280,694	(3,268)	277,426

기타채권	32,369	(830)	31,539	13,073	(830)	12,243

장기매출채권	271	-	271	2,297	-	2,297

장기기타채권	22,340	(5,866)	16,474	22,269	(5,924)	16,345

합 계	307,567	(9,966)	297,601	318,333	(10,022)	308,311

당분기말 현재 회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제금액은 113,318백만원(전기말: 141,206백만원)입니다. 미결제 금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

장단기금융상품	53	53

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,542	14,487

파생상품자산	7,888	1,459

소 계	20,483	15,999

차감: 유동항목	(7,888)	(1,459)

차감계	12,595	14,540

기타금융부채

파생상품부채	1,097	2,672

차감: 유동항목	(1,097)	(2,672)

차감계	-	-

8. 재고자산

당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	23,233	(28)	23,205	44,550	(19)	44,531

제품	84,807	(2,875)	81,932	77,696	(2,895)	74,801

반제품	13,424	(391)	13,033	11,837	(306)	11,531

재공품	1,171	(30)	1,141	1,217	(23)	1,194

원재료	16,882	(228)	16,654	19,049	(139)	18,910

부재료	4,096	(136)	3,960	4,818	(163)	4,655

저장품	1,096	(40)	1,056	1,224	(43)	1,181

포장재	506	(1)	505	453	(1)	452

미착품	6,468	-	6,468	5,963	-	5,963

합 계	151,683	(3,729)	147,954	166,807	(3,589)	163,218

9. 유형자산 및 투자부동산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

유형자산	투자부동산	유형자산	투자부동산

기초	329,327	124,523	339,837	125,520

취득	2,914	-	4,858	-

처분	(31)	-	(2)	-

감가상각 등	(8,281)	(249)	(9,663)	(249)

계정 대체	(35)	35	-	-

당분기말	323,894	124,309	335,030	125,271

나. 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물, 기계장치 등은 회사의 차입금 등 과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 15 , 23 참 조 ) .

10 . 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산(주1)	회원권	합계	산업재산권	기타의무형자산(주1)	회원권	합계

기초금액	1,176	1,286	10,893	13,355	1,269	923	10,893	13,085

취득	21	20	-	41	18	470	-	488

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(72)	(36)	-	(108)	(77)	(27)	-	(104)

기말금액	1,125	1,270	10,893	13,288	1,210	1,366	10,893	13,469

(주1) 기타의 무형자산에는 시설이용권 등이 포함되어 있습니다.

11. 리스 회 사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 백만원 )

구분	당분기말	전기말

사용권자산

유형 :

건물	5,751	7,095

시설	203	209

차량운반구	952	802

무형 :

관리운영권	69,175	69,881

합계	76,081	77,987

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 백만원 )

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	8,605	9,249

비유동	104,735	106,000

합계	113,340	115,249

당분기 중 리스 신규 계약 및 변경에 따른 사용권자산의 취득가액은 570백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,601	182

시설	7	7

차량운반구	142	87

관리운영권	706	1,315

합계	2,456	1,591

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	904	1,056

단기 및 소액자산 리스료	82	1,021

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,506백만원입니다.

12. 종속기업 가. 당분기 와 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	342,942	342,942

취득	-	-

분기말	342,942	342,942

나. 상기 종속기업투자주식 중 일부는 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석13과 15 참조).

13. 특수관계자

가. 당분기말 현재 회사와 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

지역	회사명

국내	㈜효성

(2) 종속기업

지역	회사명

국내	㈜세빛섬

중국지역	Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co.Ltd.,
Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd.,
Hyosung New Material Hitech (Quzhou) Co., Ltd.,
Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd., Hyosung spandex (Quzhou),
Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.,Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.

아시아지역	Hyosung (Taiwan) Corporation, Hyosung DongNai Co., LTD,
Hyosung Corporation India Private Limited.,
HYOSUNG INDIA Pvt Ltd., Hyosung International (HK) Ltd.,
Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung Singapore PTE Ltd.,

미주지역	Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA.,Hyosung Mexico CITY S.A. de C.V.

유럽지역	Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI,Hyosung Europe SRL

(3) 기타특수관계자

지역	회사명

국내	신동진㈜, 더프리미엄효성, 동륭실업㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 공덕개발, 갤럭시아일렉트로닉스, 갤럭시아마이크로페이먼트, 갤럭시아디바이스, 갤럭시아코퍼레이션 등

중국지역	Tianjin Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Huizhou Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Qingdao Galaxia Device Electronics Co., Ltd. 등

아시아지역	Galaxia Japan 등

(4) 기타 (주1)

지역	회사명

국내	효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜, 효성굿스프링스㈜, 공덕경우개발㈜, 효성트랜스월드㈜, 효성티앤에스㈜, 갤럭시아커뮤니케이션즈, 진흥기업㈜, 효성아이티엑스㈜, 아이티엑스마케팅, 행복두드리미 등

중국지역	Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd., HYOSUNG SUMIDEN STEEL CORD(NANJING) CO., LTD., Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 등

아시아지역	Papua Agro Lestari, PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN, Hyosung Vietnam Co., Ltd., PT. HYOSUNG JAKARTA, Hyosung VINA Construction Co., Ltd., Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 등

유럽지역	Global Safety Textiles GmbH, GST Global GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Luxembourg S.A 등

미주지역	Hyosung Holdings USA Inc., HICO America Sales Tech., Hyosung USA Inc., Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V., 등

(주1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역(1) 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역과 당 분기말 현재 동특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위 :백만원).

구 분	회 사 명	당분기

매출 등(주1)	배당수익	매입 등(주1)	유ㆍ무형자산 취득

회사에 유의적인영향력을행사하는 기업	㈜효성	2,661	-	6,094	-

소 계	2,661	-	6,094	-

종속기업	Hyosung Japan Co., Ltd.	61,273	-	454	-

Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA	1,153	15,045	129	-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI	3,488	8,534	144	-

Hyosung DongNai Co., Ltd.	10,470	-	9,169	-

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	10,029	-	167	-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	1,724	2,630	3,074	-

Hyosung Europe SRL	4,028	-	326	-

Hyosung International (HK) Ltd.	3,949	-	365	-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	2,762	-	960	-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	1,915	-	802	-

(주)세빛섬	-	-	1,275	-

기타	2,646	-	1,204	-

소 계	103,437	26,209	18,069	-

기타특수관계자	신동진	-	-	36	-

공덕개발	1	-	36	-

트리니티에셋메니지먼트㈜	-	-	3	-

갤럭시아일렉트로닉스	41	-	-	-

갤럭시아코퍼레이션	4	-	13	-

더클래스효성	5	-	-	-

소 계	51	-	88	-

기 타	㈜효성첨단소재	54,186	-	93	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	57,083	-	2,540	-

㈜효성화학	18,622	-	42,658	-

Hyosung Holdings USA	10,388	-	87	-

㈜효성중공업	1,599	-	129	-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	166	-	622	-

효성트랜스월드㈜	-	-	11,468	-

기타	51	-	402	-

소 계	142,095	-	57,999	-

합 계	248,244	26,209	82,250	-

구 분	회 사 명	전분기

매출 등(주1)	배당수익	매입 등(주1)	유ㆍ무형자산 취득

회사에 유의적인영향력을행사하는 기업	㈜효성	3,618	-	7,142	-

소 계	3,618	-	7,142	-

종속기업	Hyosung Japan Co., Ltd.	53,276	-	2,376	-

Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA	1,963	15,045	101	-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI	3,191	8,534	31	-

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	11,649	-	-	-

Hyosung Singapore PTE Ltd.	8,970	-	1,931	-

Hyosung International (HK) Ltd.	5,663	-	257	-

Hyosung DongNai Co., Ltd.	4,714	-	8,857	-

Hyosung Europe SRL	3,348	-	308	-

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.	3,342	-	-	-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	2,584	-	833	-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	2,383	-	195	-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	1,735	-	3,214	-

기타	986	-	3,369	-

소 계	103,804	23,579	21,472	-

기타특수관계자	신동진	-	-	639	-

공덕개발	1	-	541	-

트리니티에셋메니지먼트㈜	-	-	94	-

갤럭시아일렉트로닉스	250	-	-	-

갤럭시아코퍼레이션	-	4

소 계	251	-	1,278	-

기 타	㈜효성첨단소재	69,910	-	133	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	67,782	-	1,197	-

㈜효성화학	25,501	-	78,893	-

Hyosung Holdings USA	24,449	-	24	-

㈜효성중공업	3,102	-	147	26

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	258	-	864	-

효성트랜스월드㈜	-	-	9,908	-

기타	601	-	275	607

소 계	191,603	-	91,441	633

합 계	299,276	23,579	121,333	633

(주1) 매출 등에는 매출, 기타 수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타 비용 등이 포함되어 있습니다.

구 분	회 사 명	당분기말

매출채권	기타채권 등 (주1)	매입채무	기타채무 등 (주1)

회사에 유의적인영향력을행사하는 기업	㈜효성	868	341	1,181	1,501

소 계	868	341	1,181	1,501

종속기업	Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA	2,175	12,707	-	43

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	12,806	-	173	-

Hyosung Japan Co., Ltd.	11,072	2	-	8

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	9,261	346	-	-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI	1,408	6,708	-	51

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.	6,270	83	61	-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	1,683	2,644	1,716	-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	2,611	674	759	-

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	3,148	-	264	-

Hyosung DongNai Co., Ltd.	1,696	85	7,378	48

Hyosung India Pvt. Ltd.	1,340	433	-	-

㈜세빛섬	-	14,000	-	106,663

기타	389	10	336	1,066

소 계	53,859	37,692	10,687	107,879

기타특수관계자	신동진	-	1,279	-	1,797

공덕개발	-	1,141	-	2,216

트리니티에셋메니지먼트㈜	-	594	-	321

갤럭시아일렉트로닉스	-	46	-	-

소 계	-	3,060	-	4,334

기 타	㈜효성첨단소재	16,017	2,842	33	878

㈜효성중공업	1,060	10,800	-	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	1,750	88	1,798	55

Hyosung Holdings USA	358	-	-	85

㈜효성화학	6,397	564	15,579	524

효성트랜스월드㈜	-	-	491	6,647

기타	63	42	320	364

소 계	25,645	14,336	18,221	8,553

합 계	80,372	55,429	30,089	122,267

구 분	회 사 명	전기말

매출채권	기타채권 등 (주1)	매입채무	기타채무 등 (주1)

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜효성	759	398	1,179	301

소 계	759	398	1,179	301

종속기업	Hyosung Japan Co., Ltd.	16,853	-	-	365

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	13,636	-	446	-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	8,898	154	-	-

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.	6,081	74	-	-

Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA	5,436	25	4	62

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	4,863	13	527	-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	3,095	-	-	246

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	2,030	2	549	-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	1,836	14	1,300	-

Hyosung DongNai Co., Ltd.	1,530	105	7,902	71

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI	1,115	93	-	76

㈜세빛섬	-	14,000	-	107,386

기타	1,060	502	345	1,033

소 계	66,433	14,982	11,073	109,239

기타특수관계자	신동진	-	1,494	-	2,773

공덕개발	-	1,141	-	2,746

트리니티에셋메니지먼트㈜	-	594	-	411

갤럭시아일렉트로닉스	-	49	19	-

소 계	-	3,278	19	5,930

기 타	㈜효성첨단소재	12,020	3,489	157	878

㈜효성중공업	1,344	10,800	-	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	1,900	67	1,117	54

Hyosung Holdings USA	955	-	-	191

㈜효성화학	7,056	712	5,300	526

효성트랜스월드㈜	-	-	352	5,373

기타	128	45	166	498

소 계	23,403	15,113	7,092	7,520

합 계	90,595	33,771	19,363	122,990

(주1) 기타채권에는 미수금, 미수수익 , 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 , 리스부채 등이 포함되어 있 습니다 .

( 2 ) 당 분 기 중 특수관 계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단 위:백만원).

특수관계자 구분	회사명	자금 대여 거래	자금 차입 거래

대여	회수	차입	상환(주1)

종속기업	㈜세빛섬	-	-	-	1,560

기타특수관계자	신동진	-	-	-	573

공덕개발	-	-	-	549

트리니티에셋메니지먼트㈜	-	-	-	96

기타	기타	-	-	-	15

합 계	-	-	-	2,793

(주1) 당 분기 리스료 지급액은 2,793백만입니다..

(3) 당분기와 전 분 기 중 회사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	173	172

퇴직급여	19	21

합 계	192	193

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자 구분	제공받은 회사	지급 보증액	지급 보증내역	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

종속기업	㈜세빛섬	98,400	시설자금	98,400	뉴스타해치(유) 외

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	55,005	운영자금외	54,516	국민은행외

Hyosung International(HK) Ltd.	28,120	운영자금	8,934	산업은행외

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.	82,794	운영자금외	82,794	한국수출입은행외

Hyosung Japan Co.,Ltd	142,675	운영자금	62,267	하나은행외

Hyosung Singapore PTE Ltd.	2,445	운영자금	-	우리은행

Hyosung Spandex(GuangDong) Co.,Ltd	130,670	운영자금외	114,837	산업은행외

Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd.	55,017	운영자금	55,017	산업은행외

Hyosung Spandex(Zhuhai)Co., Ltd.	14,916	운영자금외	7,336	하나은행외

Hyosung DongNai Co,LTD	110,034	시설자금외	110,034	산업은행

HYOSUNG SPANDEX(QUZHOU)	130,632	시설자금외	125,976	한국수출입은행외

HYOSUNG NEW MATERIAL HITECH(QUZHOU)	27,927	시설자금외	25,698	산업은행외

Hyosung INDIA Pvt. Ltd.	158,938	시설자금외	149,899	한국수출입은행외

합 계	1,037,573	895,708

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

특수관계자구분	제공받은 회사	장부금액	담보 설정액	담보제공 자산	여신종류	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

종속기업	㈜세빛섬	-	-	지분증권	시설자금	56,000	뉴스타해치유한회사

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	248,136	244,512

기타채무	62,749	72,133

장기기타채무	19,491	19,445

합 계	330,376	336,090

15. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	396,919	483,008

차입	937,516	570,397

상환	(943,183)	(583,818)

기타	9,547	5,314

분기말	400,799	474,901

차감: 유동항목	(400,799)	(449,301)

차감계	-	25,600

회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 9 참조 ). 회사는 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 6 참조).

16. 순확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	79,313	78,657

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(77,020)	(78,200)

순확정급여부채	2,293	457

( 주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 52 백만원(전 기말 52백만)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전 분 기 중 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,354	2,140

순이자원가	(73)	(68)

종업원급여에 포함된 총 비용	2,281	2,072

다 . 당분기와 전분기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,045	958

판매비와관리비	1,214	1,093

연구개발비	22	21

합 계	2,281	2,072

17. 기타충당부채

당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

기초(주1)	28,918

현할차 상각	206

분기말	29,124

(주1) 회 사는 19년말 자회사인 (주)세빛섬에 대하여 지급보증 충당부채를 현재가치로 설정하였습니다.

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

급여	8,531	7,762

수출비	5,953	4,106

지급수수료	4,380	5,434

감가상각비	2,414	648

퇴직급여	1,358	1,463

해외지사관리비	1,209	1,167

복리후생비	972	888

세금과공과	891	855

여비교통비	658	997

견본비	385	236

기타	3,100	5,601

합계	29,851	29,157

19. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	681	726

유형자산처분이익	8	13

잡이익	3,859	3,723

배당금수익	21,904	23,812

소계	26,452	28,274

기타비용

유형자산처분손실	12	1

기부금	276	184

잡손실	3,522	3,094

소계	3,810	3,279

순기타수익(비용)	22,642	24,995

20 . 금융 수 익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발 생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	74	213

- 유효이자율법에 따른 이자수익(주1)	60	162

- 대여금 및 수취채권	-	-

- 현금및현금성자산	14	51

외환차익	13,628	4,479

외화환산이익	8,233	3,121

파생상품거래이익	7,942	1,129

파생상품평가이익	9,101	6,020

소계	38,978	14,962

금융비용

이자비용	3,844	5,473

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	80	95

- 기타금융부채	3,764	5,378

외환차손	20,314	6,491

외화환산손실	16,826	7,306

파생상품거래손실	1,851	358

파생상품평가손실	1,096	26

NEGO수수료	2,096	1,677

기타	371	481

소계	46,398	21,812

순금융수익(비용)	(7,420)	(6,850)

(주1) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	49,108	41,676

조정

이자수익 및 비용	3,770	5,261

외환환산손익	8,593	4,185

파생상품평가손익	(8,006)	(5,994)

감가상각비 및 무형자산상각비	11,094	11,608

유무형자산 및 투자부동산처분손익	5	(12)

대손상각비 및 기타의대손상각비	2	468

재고자산평가손실 및 폐기손실	141	-

금융자산처분손실	-	27

배당금수익	(21,904)	(23,812)

퇴직급여	2,281	2,072

매출채권처분손실	184	263

장기종업원급여	38	35

기타	-	(234)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	33,736	(23,319)

재고자산의 감소(증가)	15,123	833

기타채권의 감소(증가)	2,480	(3,488)

기타금융자산의 감소(증가)	1,388	199

기타자산의 감소(증가)	(267)	2,783

매입채무의 증가(감소)	1,155	29,336

기타채무의 증가(감소)	(27,857)	(9,731)

기타금융부채의 감소	(1,385)	(401)

퇴직금의 지급	(304)	(233)

영업으로부터 창출된 현금	69,375	31,522

22. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,631백만원은 2020년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 4,316백만원). 23. 우발부채와 약정사항

가. 견질로 제공된 어음 및 수표 등 회사의 거래약정과 관련하여 수표 1매를 발주처에 견질로 제공하였습니다.

나. 차입약정 등 당분기말 현재 회사는 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정 ( 한도: 1,069,338백 만원) 을 체결하고 있으며 , 매출채권 할인약정( 한도: 469,478 백만원 )을 체결하고 있습니다 .

다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기말 현재 회 사 는 특수관계자인 종속기업 등을 위 해 1,037,573백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 13 참조). 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거, 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. 라. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험	3,169	계약이행보증 등

마. 담보제공자산 (1) 당분기말 현 재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보설정액	관련 약정 실행액(차입금 포함)	담보권자

유형자산	369,002	118,307	산업, 우리은행 외

매출채권	113,318	113,318	우리은행 외

합 계	482,320	231,625

( 2) 당분 기말 현재 회사는 회사가 보유하고 있는 ㈜세빛섬 지분(종속기업투자, 장부금액: - 원) 을 ㈜세빛섬 의 차입금 56,000 백만원 과 관련하여 담보로 제공하고 있습 니 다.

바. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구 분	건수	소송가액	내역

피고사건(주1)	4	5,613	수출제품하자 손해배상소송 등

원고사건	1	179	FITI 연구원 손해배상소송

( 주1) 상기의 피고사건 중 제품하자 소송의 배상예상액(2,236천USD)이 재무제표에 반영되어 있습니다.

그외 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없습니다. 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.