효성티앤씨 분기보고서 (2020.09)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원 현황 당 사 는 2020년 9월말 현재 3명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조 인강 (대표위원)	예	- '83년~'95년 경제기획원 사무관 ('86년~'88년 경제기획국 자금계획과, '89~'90년 예산실 예산정책과, '94년~'95년 물가정책국 조정과 근무 ) - '07년~'08년 재정경제부 금융정책국 금융정책심의관 - '08년~'09년 금융위원회 기획조정관 - '09년~'11년 금융위원회 자본시장국장 - '11년~'13년 국제부흥개발은행(IBRD) 대리이사 - '14년~'16년 신용보증기금 상임감사 - '18년~현재 (유) 드림컴홀딩스 이사	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	- '89.2월~'90.9월 (1년 7개월) 경제기획원 예산실 예산정책과 사무관 : 재무부, 국세청, 관세청 소관의 일반회계 예산편성과 그 집행 업무 등- '08.9월~'09.12월 (1년 3개월) 금융위원회 기획조정관 : 금융감독원 및 산하기관의 예산 및 결산에 관한 업무 등- '09.12월~11.4월 (1년 4개월) 금융위원회 자본시장 국장 : 주식회사 외부감사제도, 기업회계제도 및 공인회계사 제도에 관한 정책의 수립, 회계기준 및 외부감사기준의 제정ㆍ개정에 관한 사항, 한국회계기준원의 감독에 관한 업무 등- '11.4월~'13.7월(2년 3개월) 국제부흥개발은행(IBRD) 대리이사 : IBRD 이사회의 일원으로 감사위원회(Audit Committee)에 참여- '14.1월~'16.4월 (2년 3개월) 신용보증기금 상임감사 : 신용보증기금(신용보증기금법에 따라 설립된 공공기관) 의 회계 감사 업무 등

최병덕	예	- '10년~'12년 수원지방법원장- '12년~'12년 대전고등법원장 - '12년~'1 4년 사법연수원장 - '12년~'15년 중앙선거관리위원회 위원- '14년~'15년 경찰위원회 위원장 - '14년~ 현재 법무법 인 동인 대표변호사	-	-	-

윤의준	예	- '11년~'13년 서울대 차세대융합기술연구원장 - ' 13년 ~'16년 산업통상자원부 R 주력산업MD- '17년~ '19년 한국LED광전자학 회 회장- '02년~'20년서울대학교 공과대학 재료공학부 교수- '19년~ '20년 서울대학교 연구처 장 겸 산학협력단장 - '19년~'20년 서울대학교 기술지주㈜ 기타 비상무이사 - '20년~현재 한국전력공과대학교 (가칭) 대학설립추진위원장 (학교법인 한국전력공과대학교 이사)	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(조인강 1명)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(조인강 사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

성명	추천인	임기	연임 횟수	선임배경	회사와의거래 및 관계	최대주주와의관계

조인강	이사회	2020.3.19~ 2022.3.18	-	금융위원회 자본시장국장과 신용보증기금 상임감사 등을 역임한 금융ㆍ경제ㆍ재무 분야 전문가로서, 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 당사의 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에 기여하고 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함	해당없음	계열회사 임원

최병덕	이사회	2018.6.1~ 2022.3.18	1회	사법연수원장, 수원지방법원장, 대전고등법원장 등을 역임하며 쌓은 법률적 지식과 윤리의식, 준법정신을 바탕으로 공정한 감사업무 수행에 임하며 경영 전반에 대한 투명성을 제고할 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함	해당없음	계열회사 임원

윤의준	이사회	2018.6.1~ 2022.3.18	1회	서울대 차세대융합기술연구원장, 한국LED광전자학회 회장 등을 역임하며 쌓은 과학/기술 분야의 전문 지식과 경험, 통찰력을 바탕으로 충실히 감사업무를 수행하고 경영을 감독할 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함	해당없음	계열회사 임원

※ 상기 이사의 임기시작일은 최초 선임일 기 준입니다. ※ 조인강 이사는 2019년 8월 19일 법원의 결정으로 일시감사위원으로 선임된 이후, 2020년 3월 19일 개최된 당사 제2기 정기주주총회에서 감사위원으로 신규선임 되었습니다. (3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결여부	사외이사

조인강 (출석률: 100%)	최병덕 (출석률: 100%)	윤의준(출석률: 100%)

찬반여부

1회차	2020.1.31	보고	1. 내부회계관리제도 운영 및 평가, 운영실태 보고	-	-	-	-

2. 외부감사인과의 비감사업무용역 체결 현황	-	-	-	-

2회차	2020.2.26	승인	1. 제2기(2019년도) 재무제표 및 영업보고서 감사	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출	가결	찬성	찬성	찬성

3회차	2020.3.21	승인	1. 감사위원회 대표감사위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4회차	2020.4.29	승인	1. 감사위원회 부설기구 책임자 임면의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 2020년 1분기 별도 및 연결 재무제표	-	-	-	-

2. 2020년 감사위원회 운영계획	-	-	-	-

3. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 체결 현황	-	-	-	-

5회차	2020.7.31	승인	1. 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 2020년 2분기 별도 및 연결 재무제표	-	-	-	-

2. 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

3. 외부감사인과의 비감사업무 용역계약 체결 현황	-	-	-	-

(4) 감사위원회 교육실 시 현황1) 감사위원회 교육실시 내역

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 12월 20일	한영회계법인	조인강,최병덕,윤의준	해당사항 없음	외감법 개정에 따른 내부회계관리제도 운영 방안 및 내부회계관리제도 고도화 프로젝트 진행 경과보고

2020년 01월 31일	회사 및해당 생산현장 경영진	조인강,최병덕,윤의준	해당사항 없음	해외법인 생산현장(베트남)을 방문하여 당사 제품의 생산전반에 관한 현황 보고 및 교육을 실시함

2020년 02월 24일	회사	조인강,최병덕,윤의준	해당사항 없음	24일~25일 방문설명을 통해「상법시행령」및「증권의 발행및 공시 등에 관한 규정」개정에 따른 안내 교육을 실시함

2020년 07월 28일	회사	조인강,최병덕,윤의준	해당사항 없음	28일~30일 방문설명을 통해「상법」 및 「공정거래법」개정사항 및 개정예정사항에 따른 안내 교육을 실시함

2) 감사위원회 교육실시 계획 감사위원회 개최 전 방문설명 시 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답과 함 께, 의안과 관련된 법령(상법, 공정거래법, 외감법 등) 및 규정, 회계처리기준 및 회계감사실무지침의 취지 및 요건 등을 상세히 설명하고, 개정 사항이 있을 시 교 육을 실시할 계획임. (5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	1	과장 1 명 (2년)	감사위원회 지원 및 내부회계관리제도 관련 제반 활동

※ 기존 감사지원팀 직원(차장)이 일신상의 사유로 2020년 5월부터 휴직을 신청함에 따라, 2020년 4월 29일 개최된 감사위원회에서 자격요건을 충족하는 직원(과장) 을 감사위원회 부설기구(부서명 : 감사지원팀) 신규 책임자로 임면하였습니다.

(6) 준 법지 원인에 관한 사항

준법지원인	성명	장 명 철

나이	만 42세

최종학력	충남대 법학전문대학원 졸(법학 전공)

현직	효성티앤씨 ㈜ 준법지원인('20년 4월~)

주요경력	'03년~'11년 : LG화학 특허팀 근무 '14년 : 제3회 변호사시험 합격 '14년~'16년 : 대구 고등/지방법원 재판연구원 '17년 : 변리사 자격증 취득 '16년~'20년 4월: Leeinternational 법률사무소 근무 '20년 4월 : 효성티앤씨(주) 입사

이사회 결의일	2020년 4월 29일

결격요건	해당사항 없음

기타	해당사항 없음

※ 기존 준법지원인(김광수 변호사)의 퇴사(2020년 4월)에 따라 2020년 4월 29일 개최된 이사회에서 신규 준법지원인(장명철 변호사)을 선임하였습니다. - 준법 지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 준법통제기 준에 따라 2 020년도 3분기 준법지원활동을 수행한 결과, 특이사항은 없습니다. 임직원의 법규준수를 위하여 공정거래법, 하도급법, 청탁금지법(김영란법), 영업비밀보호법 등 주요 법률 내용과 법위반 사례 등 윤리교육을 본사 및 공장 임직원을 대상으로 실시하였습니다.준법경영을 위한 모니터링 활동으로 계약체결 현황 점검을 정기적으로 진행하였고, 발견된 주요 문제점 및 보완사항을 피드백하여 개선토록 하였습니다.그 밖에 일상적인 준법지원을 위해 상시적인 법률자문업무와 계약서 사전심사 및 소송업무를 수행하고 영업활동과 관련된 주요 법률 제ㆍ개정내용을 공유하였습니다. 향후 법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대처하기 위하여 지속적으로 준법감시활동을 강화하도록 하겠습니다.

- 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	2	대리 2명(평균 1년)	- 일상적인 준법지원을 위한 상시적인 법률자문 업무, 계약서 사전심사 및 소송업무 수행- 임직원 법규준수를 위한 영업비밀보호법 위반, 횡령, 금품수수, 문서위조 사례, 청탁금지법 (김영란법) 및 법위반 예방 가이드라인 교육