효성티앤씨 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 3 (당)기 분기: 2020년 09월 30일 현재
제 2 (전)기 분기: 2019년 09월 30일 현재
효성티앤씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 효성티앤씨 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할되어 섬유/무역 사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 당사의 당분기말 현재의 납입자본금은 21,638백만원입 니다.

당사와 종속기업(이하 '연결그룹')은 섬유류의 제조, 가공 및 판매, 수출입업 및 대행 등을 주요영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 연결그룹은 울산, 안양, 구미, 대구 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 미주, 유럽 및 아시아 각국에 해외 현지법인을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당 사의 주 요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주) 효 성	879,290	20.32%

조 현 준	631,617	14.59%

조 석 래	354,441	8.19%

송 광 자	31,806	0.73%

조 양 래 등	3,799	0.09%

기 타	2,414,737	55.80%

자기주식	11,992	0.28%

총 계	4,327,682	100.00%

가. 종속기업 현황

당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말 지분율(%)(주2)	설립국가	결산월	업종

㈜세빛섬	57.83	한국	12월	부동산 관련 서비스업

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	100	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.	100	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	75.00	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung Chemicals(jiaxing) Co.Ltd.	100	중국	12월	PTMG 제조 및 판매

Hyosung Spandex(Quzhou) Co.Ltd.	100	중국	12월	스판덱스 제조 및 판매

Hyosung NEW Material Hitech (Quzhou) Co., Ltd.	100	중국	12월	NF3 제조 및 판매

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI(주1)	43.42	터키	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung DongNai Co,LTD(주1)	100	베트남	12월	타이어보강재 및 스판덱스 제조

HYOSUNG INDIA Pvt Ltd	100	인도	12월	스판덱스 제조 및 판매업

HYOSUNG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE FIBRAS LTDA.	100	브라질	12월	스판덱스 제조 및 판매업

Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd.	100	중국	12월	종합무역상사업

Hyosung International(HK) Ltd.	100	홍콩	12월	종합무역상사업

Hyosung Japan Co., Ltd.	100	일본	12월	종합무역상사업

Hyosung (Taiwan) Corporation	100	대만	12월	종합무역상사업

Hyosung Singapore PTE Ltd.	100	싱가폴	12월	종합무역상사업

Hyosung Europe SRL	100	이탈리아	12월	종합무역상사업

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	64.50	중국	12월	철강제품 가공판매

Hyosung Corporation India Private Limited.	100	인도	12월	종합무역상사업

Hyosung Mexico City S.A. de C.V.	99.99	멕시코	12월	종합무역상사업

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다(주2) 연결그룹이 보유하고 있는 지분의 합계입니다.

나. 종속기업 관련 재무정보 요약 주요 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무상태표와 당분기 및 전분기 중 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당분 기손익	총포괄손익

㈜세빛섬	65,389	120,667	(55,278)	4,631	(3,418)	(3,418)

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. (주1)	140,376	65,066	75,310	163,656	6,690	9,496

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	131,975	116,371	15,604	350,596	5,274	5,648

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. (주1)	198,595	119,156	79,439	158,766	(2,313)	596

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. (주1)	201,130	63,109	138,021	85,156	10,057	14,698

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	60,732	12,475	48,257	58,211	2,372	4,020

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	33,012	15,661	17,351	40,455	23	642

Hyosung International (HK) Ltd.	14,079	12,284	1,795	32,604	(73)	(39)

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	267,530	224,817	42,713	152,435	5,175	6,515

Hyosung NEW Material Hitech (Quzhou) Co., Ltd.	78,800	60,433	18,367	39,326	573	1,211

Hyosung Japan Co., Ltd.	126,301	111,905	14,396	333,554	(842)	(167)

Hyosung (Taiwan) Corporation	1,601	357	1,244	1,548	89	142

Hyosung Singapore PTE Ltd.	645	-	645	-	(70)	(72)

Hyosung Corporation India Private Limited	4,716	748	3,968	4,032	510	430

Hyosung DongNai Co., Ltd.	662,933	478,512	184,421	507,724	4,466	7,162

Hyosung India Pvt. Ltd.	160,681	153,535	7,146	34,043	(17,666)	(17,718)

Hyosung Europe SRL	26,585	17,518	9,067	36,500	163	653

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI(주1)	192,084	111,575	80,509	115,521	15,215	16,471

HYOSUNG MEXICO CITY S.A. de C.V.	9,490	8,748	742	9,133	2	(28)

Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA	68,733	40,163	28,570	68,316	12,558	1,253

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	전 분기손익	총포괄손익

㈜세빛섬	67,624	119,484	(51,860)	6,978	(1,184)	(1,184)

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. (주1)	152,718	76,457	76,261	192,113	15,769	17,646

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	144,295	134,339	9,956	336,530	2,328	2,539

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd. (주1)	229,755	150,942	78,813	167,975	(5,911)	(2,931)

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. (주1)	222,135	98,812	123,323	104,653	4,414	8,410

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	61,382	17,145	44,237	50,337	(2,841)	(1,179)

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	30,083	13,374	16,709	51,624	(653)	(39)

Hyosung International (HK) Ltd.	16,488	14,654	1,834	76,801	(492)	(332)

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	277,134	240,936	36,198	175,455	(6,535)	(5,088)

Hyosung NEW Material Hitech (Quzhou) Co., Ltd.	77,040	59,885	17,155	29,470	444	1,021

Hyosung Japan Co., Ltd.	149,197	134,634	14,563	405,402	551	1,927

Hyosung (Taiwan) Corporation	1,516	414	1,102	2,294	144	211

Hyosung Singapore PTE Ltd.	726	10	716	63,213	(398)	(382)

Hyosung Corporation India Private Limited	6,935	3,397	3,538	13,158	865	1,047

Hyosung DongNai Co., Ltd.	759,008	581,749	177,259	667,822	42,236	51,950

Hyosung India Pvt. Ltd.	185,881	161,017	24,864	-	(2,988)	(1,085)

Hyosung Europe SRL	33,560	25,146	8,414	40,802	1,056	1,258

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI(주1)	195,293	116,129	79,164	134,132	16,245	21,464

HYOSUNG MEXICO CITY S.A. de C.V.	5,606	4,835	771	1,266	(116)	(78)

Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA	74,588	34,563	40,025	96,158	11,816	11,813

(주1) 별도재무제표 기준이며, 종속기업 투자주식 금액이 포함되어 있습니다.

다. 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 회사에 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준

연결그룹의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결그룹이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결그룹이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결그룹이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결그룹은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결그룹은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 여 파로 당기손익이 일시적으로 악화되어 비정상조업도 손실이 발생하였으나, 당분기말 현재 연결그룹의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 연결그룹은 하반기 손익 및 조업도도 정상화 되어 가고 있음을 재무제표를 통하여 보여주고 있습니다. 또한 연결그룹은 원활한 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요 약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전 기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당분기 중 연결그룹의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말

수준1	수준2(주1)	수준3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	12,720	-	-	12,720

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	18,289	18,289

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	-	12	-	12

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	518	-	518

합 계	12,720	530	18,289	31,539

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	3,439	-	3,439

구 분	전기말

수준1	수준2(주1)	수준3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	14,487	-	-	14,487

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	17,633	17,633

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	1,461	-	1,461

합 계	14,487	1,461	17,633	33,581

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	2,993	-	2,993

(주1) 연결그룹은 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 부채에 대하여시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 환율 등을 사용하고 있습니다.

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문별 정보 : 당분기와 전분기 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기(누적)

섬유	무역 등	연결조정	합 계

매출액	2,210,710	2,292,612	(807,933)	3,695,389

영업이익	137,891	(9,433)	8,000	136,458

감가상각비 및 무형자산상각비	110,280	53,312	(4,606)	158,986

구 분	당분기(3개월)

섬유	무역 등	연결조정	합 계

매출액	846,597	748,059	(292,868)	1,301,788

영업이익	64,821	(2,096)	3,434	66,159

감가상각비 및 무형자산상각비	34,814	17,420	(1,393)	50,841

구 분	전분기(누적)

섬유	무역 등	연결조정	합 계

매출액	2,718,320	2,724,110	(929,879)	4,512,551

영업이익	212,063	25,323	1,913	239,299

감가상각비 및 무형자산상각비	102,028	53,753	(7,404)	148,377

구 분	전분기(3개월)

섬유	무역 등	연결조정	합 계

매출액	918,274	960,574	(307,965)	1,570,883

영업이익	78,588	11,836	1,775	92,199

감가상각비 및 무형자산상각비	34,271	18,608	(2,235)	50,644

6. 현금및현금성자산 :당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	520	797

은행예금	120,511	88,568

합 계	121,031	89,365

7 . 매출채권 및 기타채권 :

당분 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	688,612	(9,865)	678,747	769,682	(7,425)	762,257

기타채권	38,231	(830)	37,401	59,899	(830)	59,069

장기매출채권	788	-	788	1,129	-	1,129

장기기타채권	10,887	-	10,887	10,039	-	10,039

합 계	738,518	(10,695)	727,823	840,749	(8,255)	832,494

당분 기말 현재 연결그룹이 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으나, 미결제된 금액은 196,441 백 만 원(전 기말: 293,213백만원)입니다 . 미결제금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결그룹이 금융기관에 해 당금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다 . 또한, 매출채권 중 받을어음 20,680백만원(전기말: 48,696백만원)은 금융기관에 지급어음 발행을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주 석 23 참조).

8 . 기타금융자산 및 기타금융부채 :

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

장단기금융상품	26,197	10,197

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	31,009	32,120

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	12	-

파생상품자산	518	1,461

소 계	57,736	43,778

차감: 유동항목	(26,662)	(11,605)

차감계	31,074	32,173

기타금융부채

파생상품부채	3,439	2,993

리스부채	9,541	11,899

소 계	12,980	14,892

차감: 유동항목	(8,094)	(11,536)

차감계	4,886	3,356

9. 재고자산 :

당 분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	73,066	(304)	72,762	89,863	(739)	89,124

제품	130,535	(6,286)	124,249	219,459	(4,521)	214,938

반제품	33,909	(895)	33,014	48,224	(599)	47,625

재공품	2,282	(44)	2,238	2,520	(26)	2,494

원재료	59,421	(885)	58,536	70,578	(271)	70,307

부재료	28,873	(238)	28,635	32,593	(419)	32,174

저장품	5,135	(163)	4,972	4,982	(131)	4,851

포장재	2,224	(24)	2,200	2,580	(14)	2,566

미착품	49,096	-	49,096	60,133	-	60,133

기타	19	-	19	20	-	20

합 계	384,560	(8,839)	375,721	530,952	(6,720)	524,232

10. 유형자산 및 투자부동산 :

가 . 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구 분	당분기

유형자산	투자부동산

기초	1,455,283	124,523

취득	32,927	-

처분	(3,244)	-

감가상각	(146,377)	(748)

계정대체 등(주1)	(1,579)	35

기타(환율변동 등)	17,681	-

분기말	1,354,690	123,810

(주1) 계정대체 등에는 투자부동산, 무형자산 간 대체된 금액으로 인한 변동 금액 및 정부보조금 등이 포함되어 있습니다.

구 분	전분기

유형자산	투자부동산

기초	1,439,547	125,519

취득	164,554	-

처분	(547)	-

감가상각	(138,235)	(747)

계정대체 등(주1)	(1,925)	-

기타(환율변동 등)	56,924	-

분기말	1,520,318	124,772

(주1) 계정대체 등에는 무형자산 간 대체된 금액으로 인한 변동 금액 및 정부보조금 등이 포함되어 있습니다.

나. 유형자산 중 일부는 연결그룹의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 16 및 23 참조 ).

11 . 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	76,638	77,361

취득	781	1,496

계정대체(주1)	(60,094)	(131)

처분	(37)	(163)

무형자산상각비	(2,790)	(3,295)

기타	17,430	2,223

분기말	31,928	77,491

(주1) 당분기 계정대체에는 유형자산과 무형자산 간 대체. 토지사용권과 사용권자산 간 대체 금액 등이 포함되어 있습니다.

12. 리스 : 연 결그룹이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

가. 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 백만원 )

구분	당분기말	전기말

사용권자산

유형 :

부동산	5,876	8,641

차량운반구 등	6,150	6,149

토지사용권	57,905	-

합계	69,931	14,790

나. 당분기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

구 분	당분기

건물	시설	차량운반구	토지사용권	기타	합계

기초	8,431	210	3,222	-	2,927	14,790

취득	3,424	-	2,031	-	104	5,559

처분	(259)	-	(2)	-	-	(261)

감가상각	(5,735)	(20)	(1,790)	(1,063)	(463)	(9,071)

계정대체 등(주1)	(74)	-	2	59,405	-	59,333

환율변동 효과	(100)	-	67	(437)	51	(419)

분기말	5,687	190	3,530	57,905	2,619	69,931

(주1) 계정대체 등에는 리스자산의 재평가금액, 토지사용권의 사용권자산 대체 등이 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스 신규 계약 및 변경에 따른 사용권자산의 취득가액은 5,559백만원입니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 백만원 )

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,889	8,543

비유동	3,652	3,356

합계	9,541	11,899

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,755	4,424

차량운반구 등	2,253	1,894

토지사용권	1,063	-

합계	9,071	6,318

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	302	411

단기 및 소액자산 리스료	5,413	8,527

당분기 중 리스의 총 현금유출은 11,845백만원입니다.

13. 기타자산 : 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	20,040	12,178

선급비용	10,098	10,667

소 계	30,138	22,845

기타비유동자산

장기선급금	192	32

장기선급비용	3,228	4,440

기타투자자산 등	161	110

소 계	3,580	4,582

합 계	33,718	27,427

14. 특수관계자 :

가. 당분기말 현재 연결그룹과 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

지역	회사명

국내	㈜효성

(2) 기타특수관계자

지역	회사명

국내	신동진㈜, 더프리미엄효성, 동륭실업㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 공덕개발, 공덕경우개발㈜, 효성트랜스월드㈜, 효성티앤에스㈜, 갤럭시아일렉트로닉스㈜, 갤럭시아마이크로페이먼트㈜, 갤럭시아디바이스㈜ 등

중국지역	Tianjin Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Huizhou Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Qingdao Galaxia Device Electronics Co., Ltd. 등

아시아지역	Galaxia Japan Co., Ltd., PT. HYOSUNG JAKARTA 등

미주지역	Hyosung Holdings USA Inc., HICO America Sales Tech., Hyosung USA Inc.,Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V. 등

(3) 기타(주1)

지역	회사명

국내	효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜, 갤럭시아머니트리㈜, 진흥기업㈜, 효성아이티엑스㈜, 행복두드리미㈜ 등

중국지역	Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd., Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 등

아시아지역	Papua Agro Lestari, PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN, Hyosung Vietnam Co., Ltd., Hyosung VINA Construction Co., Ltd., Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 등

유럽지역	Global Safety Textiles GmbH, GST Global GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Luxembourg S.A 등

(주1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 연결그룹과 특수관계자와의 주요 거래 내역 (1) 연결그룹과 특수관계자와의 당분기 및 전분기 중 중요한 영업상의 거래 내 역과 당분 기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구분	업체명	당분기

매출 등(주1)	매입 등	유ㆍ 무 형자산 등취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	6,062	23,446	406

소계	6,062	23,446	406

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA, Inc.	44,329	298	-

Hyosung USA Inc.	37,617	7	-

공덕개발	2	87	-

신동진(주)	-	82	-

기타 특수관계자	11,356	43,256	86

소계	93,305	43,730	86

기타	Hyosung Vietnam Co., Ltd.	283,386	170,622	1

㈜효성첨단소재	138,860	48,937	23

㈜효성화학	55,565	158,316	-

㈜효성중공업	28,199	13,143	442

기타	38,419	22,806	39

소계	544,430	413,824	506

합계	643,796	481,000	998

(주1) 매출 등에는 매출, 임대료수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 수출비,지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다 .

구분	업체명	전분기

매출 등(주1)	매입 등	유ㆍ 무 형자산 등취득

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	10,526	27,953	-

소계	10,526	27,953	-

기타특수관계자	Hyosung USA Inc.	81,037	-	-

Hyosung Holdings USA, Inc.	70,869	302	-

공덕개발	4	644	2

신동진(주)	-	343	-

기타 특수관계자	16,294	35,101	166

소계	168,204	36,390	168

기타	Hyosung Vietnam Co., Ltd.	491,665	230,405	-

㈜효성첨단소재	280,567	135,177	-

㈜효성화학	72,058	266,929	-

㈜효성중공업	24,137	11,398	3,517

기타	2,549	9,334	4,916

소계	870,976	656,914	8,433

합계	1,049,706	721,258	8,601

(주1) 매출 등에는 매출, 임대료수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 수출비,지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다 .

구분	업체명	당분기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	673	798	2,387	546

소계	673	798	2,387	546

기타특수관계자	Hyosung USA Inc.	11,063	-	-	-

Hyosung Holdings USA, Inc.	8,701	122	-	330

공덕개발	-	1,215	-	1,171

신동진(주)	-	1,279	-	725

효성트랜스월드㈜	-	-	1,136	4,202

기타	3,815	732	17,351	527

소계	23,579	3,348	18,487	6,955

기타	Hyosung Vietnam Co., Ltd.	24,111	777	44,531	311

㈜효성첨단소재	23,343	3,361	1,188	2,481

㈜효성중공업	10,700	10,992	1,042	737

㈜효성화학	6,780	756	15,032	551

기타	15,083	111	2,298	132

소계	80,017	15,997	64,092	4,211

합계	104,269	20,143	84,966	11,712

(주1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

구분	업체명	전기말

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜효성	763	429	1,668	438

소계	763	429	1,668	438

기타특수관계자	Hyosung USA Inc.	8,200	-	-	-

Hyosung Holdings USA, Inc.	3,762	115	1	191

공덕개발	-	1,141	-	2,746

신동진(주)	-	1,494	-	2,773

효성트랜스월드㈜	-	-	352	5,373

기타	5,078	690	5,728	5,318

소계	17,040	3,440	6,081	16,401

기타	Hyosung Vietnam Co., Ltd.	12,777	956	48,493	421

㈜효성첨단소재	25,339	3,511	759	1,920

㈜효성중공업	10,216	10,859	2,428	171

㈜효성화학	7,346	1,351	10,546	668

기타	245	-	2,117	166

소계	55,923	16,677	64,343	3,347

합계	73,726	20,546	72,092	20,186

(주1) 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결그룹과 특수관계자와의 자금거래 는 다음과 같습 니다(단위:백만원).

특수관계자 구분	당분기

회사명	자금 차입 거래

차입	상환	리스료지급(주1)

기타특수관계자기타	신동진	-	-	1,660

공덕개발	-	-	1,728

트리니티에셋매니지먼트㈜	-	-	292

기타	Nautilus Hyosung America Inc.(NHA)	752	752	-

공덕경우개발	-	-	49

합 계	752	752	3,729

(주1) 당분기 리스료 지급액은 3,729백만입니다.

특수관계자 구분	전분기

회사명	자금 대여 거래	자금 차입 거래

대여	회수	차입	상환

기타	Nautilus Hyosung America Inc.(NHA)	-	-	739	-

합 계	-	-	739	-

( 3) 당 분기와 전분기 중 연결그룹이 주요 경영진 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	273	805	283	820

퇴직급여	19	56	23	47

합 계	292	861	306	867

( 4 ) 당분기말 현재 연결그룹이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	제공받은 회사	지급보증액	지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

기타	Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	96,092	운영자금외	23,772	농업은행 외

합 계	96,092	23,772

15. 매입채무 및 기타채무 :

당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	393,413	476,974

기타채무	128,124	149,904

장기기타채무	30,229	31,161

합 계	551,766	658,039

16. 차입금 :

가. 당분기 말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

차입금

단기차입금	1,082,003	1,252,947

유동성장기차입금	129,562	128,832

소 계	1,211,565	1,381,779

장기차입금

장기차입금	394,645	451,545

합 계	1,606,210	1,833,324

연결그룹은 상기 차입금과 관련하여 연결그룹의 유형자산과 기타금융자산 중 일부를담보로 제공하고 있습 니다( 주석 10, 14, 23 참조 ).

나 . 당분기 와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,833,324	1,898,662

차입	3,099,902	2,639,674

상환	(3,368,190)	(2,738,576)

기타	41,174	90,259

분기말	1,606,210	1,890,019

연결그룹은 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가발생하는 경우 연결그룹은 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다 ( 주석 7 참조 ) .

17. 순확정급여부채 :

가 . 당 분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	87,105	82,507

사외적립자산의 공정가치(주1)	(76,936)	(78,325)

순확정급여부채	10,169	4,182

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 52백만원(전 기 말 : 52백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,500	7,556	2,267	6,791

순이자원가	(74)	(220)	(69)	(206)

종업원급여에 포함된 총 비용	2,426	7,336	2,198	6,585

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	18,576	53,377	17,033	49,347

수출비	4,787	13,936	5,862	14,915

지급수수료	9,903	26,240	11,334	31,257

감가상각비	4,481	11,319	3,346	8,433

퇴직급여	1,545	4,501	1,287	4,358

해외지사관리비	939	3,129	1,097	3,486

복리후생비	3,008	8,453	3,360	9,111

세금과공과	1,310	4,178	1,197	3,917

여비교통비	450	1,995	1,991	6,039

견본비	953	2,619	418	1,601

기타	9,101	25,964	13,061	35,142

합계	55,053	155,711	59,986	167,606

19 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	656	1,952	750	2,136

유형자산처분이익	77	203	39	117

정부보조금수익	2,818	7,087	2,842	7,718

배당금수익	-	511	-	1,855

잡이익 등	2,884	8,656	2,538	10,481

소계	6,435	18,409	6,169	22,307

기타비용

유형자산처분손실	1,321	1,436	9	41

무형자산처분손실	28	28	-	-

기부금	122	568	121	377

잡손실 등	6,167	15,751	6,597	17,634

소계	7,638	17,783	6,727	18,052

순기타수익(비용)	(1,203)	626	(558)	4,255

20 . 금융수익 및 금융비용 : 가. 당분 기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	374	976	380	1,265

외환차익	11,914	41,313	14,200	36,965

외화환산이익	22,262	39,015	5,405	19,618

파생상품거래이익	2,436	20,300	11,135	20,208

파생상품평가이익	(1,863)	784	3,452	10,309

계	35,123	102,388	34,572	88,365

금융비용

이자비용	12,002	43,457	18,390	59,170

외환차손	8,729	50,398	25,656	56,223

외화환산손실	6,065	42,401	19,724	38,026

금융자산처분손실	-	-	-	26

Nego수수료	1,615	6,037	3,154	8,258

매출채권처분손실	70	397	461	1,109

파생상품거래손실	5,807	10,643	1,136	2,468

파생상품평가손실	759	3,151	(2,751)	252

계	35,047	156,484	65,770	165,532

순금융수익(비용)	76	(54,096)	(31,198)	(77,167)

나. 연결그룹은 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

21. 배당금 :2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,631백만원은 2020년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,316백만원).

22. 영업으로부터 창출된 현금 : 당분 기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	82,987	166,386

조정:

이자손익	42,482	57,905

외화환산손익	3,386	18,408

파생상품손익	2,368	(9,878)

감가상각비 및 무형자산 상각비	158,986	148,377

퇴직급여	7,336	6,585

배당금수익	(511)	(1,855)

기타	7,776	2,621

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	95,317	(57,759)

재고자산의 감소(증가)	148,878	(2,672)

기타채권의 감소	35,592	6,879

기타금융자산의 감소	1,453	807

기타자산의 감소(증가)	(6,088)	6,803

매입채무의 증가(감소)	(104,949)	64,709

기타채무의 감소	(33,227)	(33,621)

기타금융부채의 감소	(2,671)	(744)

퇴직금의 지급	(1,749)	(3,405)

영업으로부터 창출된 현금	437,366	369,546

나. 당분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 비현금 거래는 없습니다. 다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	기초	재무현금흐름	당분기말

순현금증감	이자비용 등(주1)	비현금흐름(주2)

차입금	1,833,324	(268,288)	41,174	-	1,606,210

리스부채	11,899	(6,130)	56	3,716	9,541

합 계	1,845,223	(274,418)	41,230	3,716	1,615,751

(주1) 이자비용 등에는 이자비용 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(주2) 비현금흐름에는 리스 계약 변경에 따른 조정가액이 반영되어 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항 :

가. 견질로 제공된 어음 등 연결그룹의 거래약정과 관련하여 수표 1매를 거래처에 견질로 제공하였습니다.

나. 차입약정 등 당분기말 현재 연결그룹은 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정( 한 도: 2,419,147백만원 ) 을 체결하고 있으며, 또한 매출채권 할인약정( 한도: 833,534백만원 )을 체결하고 있습니다. 다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기말 현재 연결그룹은 기타특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니 다 (주석 13 참조).한편, 연결그룹은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거, 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

라. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결그룹이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원) .

지급보증제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험	3,755	계약이행보증 등

에스에이치공사 등(세빛섬 관련)	23,900	차입금지급보증 등

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd	91,709	운영자금 외

합 계	119,364

마 . 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결그룹 소유의 자산이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보설정액	관련 약정 실행액 (차입금 포함)	담보권자

유형자산	366,287	50,152	우리은행 외

매출채권	217,121	217,121	우리은행 외

현금및현금등가물(주1)	127,920	98,400	뉴스타해치 유한회사 외 2

무형자산

합 계	711,328	365,673

(주1) 연결그룹은 상기 차입금과 관련하여 당분기말 현재 현금및현금성자산 일부가 질권 설정되어 있으며, 세빛섬 사업관련 권리, 세빛섬 시설물 일체, 재물(세빛섬) 및 기업휴지 보험(삼성해상화재보험) 청구권을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업은 지배기업이 보유하고 있는 ㈜세빛섬 지분을 ㈜세빛섬의 차입금 79,900 백만원과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

바. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결그룹을 대상으로 제기된 소송 및 연결그룹이 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

종류	건수	소송금액	내역

원고사건	10	4,931	선박인도 등 청구의 소

피고사건(주1)	6	10,172	수출제품하자 손해배상소송 등

( 주1) 상기의 피고사건 중 제품하자 소송의 배상예상액(2,676천USD)이 재무제표에 반영되어 있습니다.

상기의 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결그룹의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 사. 연결그룹의 차주인 뉴스타해치유한회사, 뉴스타루나제이차㈜와 대출약정에 따른약정기간 동안 각 차주가 지급받을 이자소득과 관련하여 부과되는 법인세원천징수액에 해당하는 금액을 대여하기 위한 후순위대출약정을 체결하고 있습니다.