효성티앤씨 분기보고서 (2021.09)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원 현황 당 사 는 2021년 9월말 현재 3명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조 인강 (대표위원)	예	- '83년~'95년 경제기획원 사무관 ('86년~'88년 경제기획국 자금계획과, '89~'90년 예산실 예산정책과, '94년~'95년 물가정책국 조정과 근무 ) - '07년~'08년 재정경제부 금융정책국 금융정책심의관 - '08년~'09년 금융위원회 기획조정관 - '09년~'11년 금융위원회 자본시장국장 - '11년~'13년 국제부흥개발은행(IBRD) 대리이사 - '14년~'16년 신용보증기금 상임감사 - '18년~현재 (유) 드림컴홀딩스 이사	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	- '89.02월~'90.09월 (1년 7개월) 경제기획원 예산실 예산정책과 사무관 : 재무부, 국세청, 관세청 소관의 일반회계 예산편성과 그 집행 업무 등- '08.09월~'09.12월 (1년 3개월) 금융위원회 기획조정관 : 금융감독원 및 산하기관의 예산 및 결산에 관한 업무 등- '09.12월~'11.04월 (1년 4개월) 금융위원회 자본시장 국장 : 주식회사 외부감사제도, 기업회계제도 및 공인회계사 제도에 관한 정책의 수립, 회계기준 및 외부감사기준의 제정ㆍ개정에 관한 사항, 한국회계기준원의 감독에 관한 업무 등- '11.04월~'13.07월 (2년 3개월) 국제부흥개발은행(IBRD) 대리이사 : IBRD 이사회의 일원으로 감사위원회(Audit Committee)에 참여- '14.01월~'16.04월 (2년 3개월) 신용보증기금 상임감사 : 신용보증기금(신용보증기금법에 따라 설립된 공공기관)의 회계 감사 업무 등

최병덕	예	- '10년~'12년 수원지방법원장- '12년~'12년 대전고등법원장 - '12년~'1 4년 사법연수원장 - '12년~'15년 중앙선거관리위원회 위원- '14년~'15년 경찰위원회 위원장 - '14년~ 현재 법무법 인 동인 대표변호사	-	-	-

윤의준	예	- '11년~'13년 서울대 차세대융합기술연구원장- '13년~'16년 산업통상자원부 R 주력산업MD- '17년~'19년 한국LED광전자학회 회장- '02년~'20년 서울대학교 공과대학 재료공학부 교수- '19년~'20년 서울대학교 연구처장 겸 산학협력단장- '19년~'20년 서울대학교 기술지주㈜ 기타 비상무이사- '20년~'21년 한국에너지공과대학교 설립추진위원회 위원장- '21년~현재 한국에너지공과대학교 초대총장	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(조인강 1명)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(조인강 사외이사)

- 그밖의 결격요 건( 최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

성명	추천인	임기	연임 횟수	선임배경	회사와의거래 및 관계	최대주주와의관계

조인강	이사회	2020.03.19~ 2022.03.18	-	금융위원회 자본시장국장과 신용보증기금 상임감사 등을 역임한 금융ㆍ경제ㆍ재무 분야 전문가로서, 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 당사의 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에 기여하고 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함	해당없음	계열회사 임원

최병덕	이사회	2018.06.01~ 2022.03.18	1회	사법연수원장, 수원지방법원장, 대전고등법원장 등을 역임하며 쌓은 법률적 지식과 윤리의식, 준법정신을 바탕으로 공정한 감사업무 수행에 임하며 경영 전반에 대한 투명성을 제고할 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함	해당없음	계열회사 임원

윤의준	이사회	2018.06.01~ 2022.03.18	1회	서울대 차세대융합기술연구원장, 한국LED광전자학회 회장 등을 역임하며 쌓은 과학/기술 분야의 전문 지식과 경험, 통찰력을 바탕으로 충실히 감사업무를 수행하고 경영을 감독할 적임자로 판단되어 감사위원으로 선임함	해당없음	계열회사 임원

※ 상기 이사의 임기시작일은 최초 선임일 기 준입니다. ※ 조인강 이사는 2019년 8월 19일 법원의 결정으로 일시감사위원으로 선임된 이후, 2020년 3월 19일 개최된 당사 제2기 정기주주총회에서 감사위원으로 신규선임되었습니다. ※ 보고서 작성기준일 이후인 2021년 10월 1일 윤의준 사외이사(감사위원회 위원)가 일신상의 사유로 중도 퇴임하였으며 ,(관련 공시 : 2021. 10.01 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고) 오병희 사외이사가 2021년 10월 26일 법원의 결정으로 일시감사위원으로 선 임되었습니다.

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결여부	감사위원회 위원

조인강 (출석률: 100%)	최병덕 (출석률: 100%)	윤의준(출석률: 80%)

찬반여부

1회차	2021.01.29	승인	1. 감사위원회 부설기구 책임자 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 2020년 4분기 별도 및 연결 재무제표	-	-	-	-

2. 내부회계관리제도 설계 및 운영실태	-	-	-	-

3. 외부감사인과의 비감사업무용역 체결현황	-	-	-	-

2회차	2021.02.24	승인	1. 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출	가결	찬성	찬성	찬성

3회차	2021.02.24	승인	1. 제3기(2020년도) 재무제표 및 영업보고서 감사	가결	찬성	찬성	찬성

4회차	2021.04.30	승인	1. 감사위원회 부설기구 책임자 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	1. 2021년 1분기 별도 및 연결 재무제표	-	-	-	-

2. 2021년 감사위원회 운영계획	-	-	-	-

3. 외부감사인과의 비감사업무용역 체결현황	-	-	-	-

5회차	2021.07.30	보고	1. 2021년 2분기 별도 및 연결 재무제표	-	-	-	-(불참)

2. 내부회계관리제도 운영실태	-	-	-	-(불참)

3. 외부감사인과의 비감사업무용역 체결현황	-	-	-	-(불참)

(4) 감사위원회 교육실시 현황1) 감사위원회 교육실시 내역

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021년 01월 28일	회사	조인강,최병덕,윤의준	해당사항 없음	27일~28일 방문설명을 통해 산업안전보건법 개정에따른 안내 교육을 실시함

2021년 02월 23일	회사	조인강,최병덕,윤의준	해당사항 없음	23일 방문설명을 통해 전자증권법 도입에 따른 표준정관개정사항 및 상법시행령 개정사항(사외이사 임기 등)에대해 재교육을 실시함

2021년 04월 29일	회사	조인강,최병덕윤의준	해당사항 없음	28~29일 방문설명을 통해 상법 및 공정거래법에 대한 안내 교육을 실시함

2021년 07월 29일	회사	조인강최병덕	해당사항 없음	28~29일 방문설명을 통해 상법 및 공정거래법에 대한안내 교육을 실시함

2) 감사위원회 교육실시 계획 감사위원회 개최 전 방문설명 시 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답과 함 께, 의안과 관련된 법령(상법, 공정거래법, 외감법 등) 및 규정, 회계처리기준 및 회계감사실무지침의 취지 및 요건 등을 상세히 설명하고, 개정 사항이 있을 시 지속적으로 교육을 실시할 계획임.

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	1	과장 1 명 (1년)	감사위원회 지원 및 내부회계관리제도 관련 제반 활동

(6) 준 법지 원인에 관한 사항

준법지원인	성명	장 명 철

나이	만 43세

최종학력	충남대 법학전문대학원 졸(법학 전공)

현직	효성티앤씨 ㈜ 준법지원인('20년 4월~)

주요경력	'03년~'11년 : LG화학 특허팀 근무 '14년 : 제3회 변호사시험 합격 '14년~'16년 : 대구 고등/지방법원 재판연구원 '17년 : 변리사 자격증 취득 '16년~'20년 4월: Leeinternational 법률사무소 근무 '20년 4월 : 효성티앤씨㈜ 입사

이사회 결의일	2020년 4월 29일

결격요건	해당사항 없음

기타	해당사항 없음

※ 기존 준법지원인(김광수 변호사)의 퇴사(2020년 4월)에 따라 2020년 4월 29일 개최된 이사회에서 신규 준법지원인(장명철 변호사)을 선임하였습니다. - 준법 지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 준법통제기 준에 따라 2 021년도 3분기 준법지원활동을 수행한 결과, 특이사항은 없습니다. 임직원의 법규준수를 위하여 공정거래법, 하도급법, 청탁금지법(김영란법), 영업비밀보호법 등 주요 법률 내용과 법위반 사례 등 윤리교육을 본사 및 공장 임직원을 대상으로 실시하였습니다.준법경영을 위한 모니터링 활동으로 계약체결 현황 점검을 정기적으로 진행하였고, 발견된 주요 문제점 및 보완사항을 피드백하여 개선토록 하였습니다.그 밖에 일상적인 준법지원을 위해 상시적인 법률자문업무와 계약서 사전심사 및 소송업무를 수행하고 영업활동과 관련된 주요 법률 제ㆍ개정내용을 공유하였습니다. 향후 법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대처하기 위하여 지속적으로 준법감시활동을 강화하도록 하겠습니다.

- 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	2	대리 2명 (평균 1년)	- 일상적인 준법지원을 위한 상시적인 법률자문 업무, 계약서 사전심사 및 소송업무 수행- 반부패 가이드라인 (영업비밀보호법ㆍ청탁금지법) 및 반부패 위반사례 교육- 공정거래법 및 하도급법/대리점법 교육