효성티앤씨 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제3(당)기 3분기말: 2020년 09월 30일 현재
제2(전)기 3분기말: 2019년 09월 30일 현재
효성티앤씨 주식회사

1. 일반사항 효성티앤씨 주식회사(이하 "회사")는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할되어 섬유/무역 사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 회사의 당분기말 재무상태표일(2020년 9월 30일) 현재의 납입자본금은 21,638백만원입 니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

(주) 효 성	879,290	20.32

조 현 준	631,617	14.59

조 석 래	354,441	8.19

송 광 자	31,806	0.73

조 양 래 등	3,799	0.09

기 타	2,414,737	55.80

자기주식	11,992	0.28

총 계	4,327,682	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 회사의 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다 .

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 여 파로 당기손익이 일시적으로 악화되어 비정상조업도 손실이 발생하였으나, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 고객 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 중요한 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 하반기 손익 및 조업도가 개선되고 있음을 재무제표를 통하여 보여주고 있습니다. 또한 회사는 원활한 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요 약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전 기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.4.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	12,720	-	-	12,720	14,487	-	-	14,487

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산)	-	382	-	382	-	1,459	-	1,459

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	-	12	-	12	-	-	-	-

합 계	12,720	394	-	13,114	14,487	1,459	-	15,946

부채

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)	-	3,439	-	3,439	-	2,672	-	2,672

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:백만원). - 당분기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품

선물환, 통화스왑	(자산) 382(부채) 3,439	2	시장접근법	환율, 할인율	해당사항 없음

출자금

출자금	(자산) 12	2	시장접근법	할인율	해당사항 없음

- 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품

선물환, 통화스왑	(자산) 1,459(부채) 2,672	2	시장접근법	환율, 할인율	해당사항 없음

5. 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기(누적)

섬유부문	무역부문	기타부문	합 계

총매출액	731,522	1,553,120	26,192	2,310,834

부문간 내부매출액	3,718	-	-	3,718

외부매출액	727,804	1,553,120	26,192	2,307,116

영업손익	44,868	12,565	(3,259)	54,174

감가상각비및무형자산상각비	23,106	2,385	6,278	31,769

구 분	당분기(3개월)

섬유부문	무역부문	기타부문	합 계

총매출액	255,086	483,979	10,183	749,248

부문간 내부매출액	981	-	-	981

외부매출액	254,105	483,979	10,183	748,267

영업손익	16,686	3,512	(704)	19,494

감가상각비및무형자산상각비	7,308	783	1,867	9,958

나. 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	전분기(누적)

섬유부문	무역부문	기타부문	합 계

총매출액	1,016,569	1,771,859	38,628	2,827,056

부문간 내부매출액	809	-	-	809

외부매출액	1,015,760	1,771,859	38,628	2,826,247

영업손익	87,702	10,445	(2,139)	96,008

감가상각비및무형자산상각비	26,424	2,159	8,648	37,231

구 분	전분기(3개월)

섬유부문	무역부문	기타부문	합 계

총매출액	336,393	633,330	13,960	983,683

부문간 내부매출액	541	-	-	541

외부매출액	335,852	633,330	13,960	983,142

영업손익	31,984	3,486	106	35,576

감가상각비및무형자산상각비	8,634	821	2,484	11,939

6. 매출채권 및 기타채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	241,020	(5,929)	235,091	280,694	(3,268)	277,426

기타채권	28,634	(830)	27,804	13,073	(830)	12,243

장기매출채권	858	(70)	788	2,297	-	2,297

장기기타채권(주1)	22,143	(5,592)	16,551	22,269	(5,924)	16,345

합 계	292,655	(12,421)	280,234	318,333	(10,022)	308,311

(주1) 장기기타채권의 대손충당금에는 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제금액은 97,903백만원(전기말: 141,206백만원)입니다. 미결제 금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

장단기금융상품	53	53

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,720	14,487

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	12	-

파생상품자산	382	1,459

소 계	13,167	15,999

차감: 유동항목	(382)	(1,459)

차 감 계	12,785	14,540

기타금융부채

파생상품부채	3,439	2,672

차감: 유동항목	(2,204)	(2,672)

차 감 계	1,235	-

8. 재고자산

당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	29,283	(7)	29,276	44,550	(19)	44,531

제품	60,115	(4,011)	56,104	77,696	(2,895)	74,801

반제품	9,292	(474)	8,818	11,837	(306)	11,531

재공품	1,096	(39)	1,057	1,217	(23)	1,194

원재료	19,249	(753)	18,496	19,049	(139)	18,910

부재료	4,324	(101)	4,223	4,818	(163)	4,655

저장품	848	(33)	815	1,224	(43)	1,181

포장재	420	(1)	419	453	(1)	452

미착품	4,511	-	4,511	5,963	-	5,963

합 계	129,138	(5,419)	123,719	166,807	(3,589)	163,218

9. 유형자산 및 투자부동산 가. 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기

유형자산	투자부동산

기초	329,327	124,523

취득	12,269	-

처분	(1,047)	-

감가상각 등	(24,189)	(748)

계정 대체	(35)	35

분기말	316,325	123,810

구 분	전분기

유형자산	투자부동산

기초	339,837	125,519

취득	18,607	-

처분	(113)	-

감가상각 등	(28,502)	(747)

계정 대체	-	-

분기말	329,829	124,772

나. 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물, 기계장치 등은 회사의 차입금 등 과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 15 , 23 참 조 ) .

10 . 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

기초	13,354	13,085

취득	99	648

처분	-	-

무형자산상각비	(366)	(329)

분기말	13,087	13,404

( 주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어 등이 포함되어 있습니다.

11. 리스

회 사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액

(1) 리스와 관련해 분기 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원 ).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

유형 :

건물	3,360	7,095

시설	190	209

차량운반구	1,074	802

무형 :

관리운영권	14,611	69,881

합계	19,235	77,987

(2) 당분기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

구 분	당분기

건물	시설	차량운반구	관리운영권	합계

기초	7,095	209	802	69,881	77,987

취득(주1)	1,575	-	727	-	2,302

처분	(222)	-	(2)	-	(224)

감가상각	(4,797)	(19)	(453)	(1,195)	(6,464)

손상차손환입	-	-	-	26,121	26,121

기타(주2)	(291)	-	-	(80,197)	(80,488)

분기말	3,360	190	1,074	14,611	19,235

(주1) 리스 신규 계약 및 변경에 따른 사용권자산의 취득가액은 2,302백만원입니다.

(주2) 기타에는 리스계약 변경에 따른 조정금액이 반영되어 있습니다.

(3) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.(단위: 백만원 )

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	4,057	9,249

비유동	29,048	106,000

합계	33,105	115,249

나. 손익계산서에 인식된 금액

(1) 리스와 관련해서 분기 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	4,797	3,709

시설	19	20

차량운반구	453	328

관리운영권	1,195	3,596

합계	6,464	7,653

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,770	3,142

단기 및 소액자산 리스료	244	1,327

(2) 당기 중 리스의 총 현금유출은 8,570백만원입니다.

1 2 . 종속기업 가. 당분기 와 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	342,942	342,942

취득	-	-

분기말	342,942	342,942

나. 상기 종속기업투자주식 중 일부는 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석13과 15 참조).

13. 특수관계자

가. 당분기말 현재 회사와 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

지역	회사명

국내	㈜효성

(2) 종속기업

지역	회사명

국내	㈜세빛섬

중국지역	Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co.Ltd.,
Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd.,
Hyosung New Material Hitech (Quzhou) Co., Ltd.,
Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd., Hyosung spandex (Quzhou),
Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.,Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.

아시아지역	Hyosung (Taiwan) Corporation, Hyosung DongNai Co., LTD,
Hyosung Corporation India Private Limited.,
HYOSUNG INDIA Pvt Ltd., Hyosung International (HK) Ltd.,
Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung Singapore PTE Ltd.,

미주지역	Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA.,Hyosung Mexico CITY S.A. de C.V.

유럽지역	Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI,Hyosung Europe SRL

(3) 기타특수관계자

지역	회사명

국내	신동진㈜, 더프리미엄효성, 동륭실업㈜, 트리니티에셋메니지먼트㈜, 공덕개발, 공덕경우개발㈜, 효성트랜스월드㈜, 효성티앤에스㈜, 갤럭시아일렉트로닉스㈜, 갤럭시아마이크로페이먼트㈜, 갤럭시아디바이스㈜ 등

중국지역	Tianjin Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Huizhou Galaxia Device Electronics Co., Ltd., Qingdao Galaxia Device Electronics Co., Ltd. 등

아시아지역	Galaxia Japan Co., Ltd., PT. HYOSUNG JAKARTA 등

미주지역	Hyosung Holdings USA Inc., HICO America Sales Tech., Hyosung USA Inc.,Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V. 등

(4) 기타 (주1)

지역	회사명

국내	효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜, 갤럭시아머니트리㈜, 진흥기업㈜, 효성아이티엑스㈜, 행복두드리미㈜ 등

중국지역	Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd., Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 등

아시아지역	Papua Agro Lestari, PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN, Hyosung Vietnam Co., Ltd., Hyosung VINA Construction Co., Ltd., Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 등

유럽지역	Global Safety Textiles GmbH, GST Global GmbH, GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Luxembourg S.A 등

(주1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역(1) 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역과 당 분기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위 :백만원).

구 분	회 사 명	당분기

매출 등(주1)	배당수익	매입 등(주1)	유ㆍ무형자산 취득

회사에 유의적인영향력을행사하는 기업	㈜효성	6,058	-	18,274	-

소 계	6,058	-	18,274	-

종속기업	Hyosung Japan Co., Ltd.	153,886	-	1,012	-

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	34,072	-	519	-

Hyosung DongNai Co., Ltd.	23,383	-	22,562	-

Hyosung International (HK) Ltd.	7,207	-	971	-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI	8,592	6,567	441	-

Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA	2,895	12,707	295	-

Hyosung Europe SRL	10,297	-	1,407	-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	7,522	-	2,389	-

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	6,080	-	1,653	-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	4,972	2,630	6,567	-

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.	11,120	-	138	-

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	4,089	-	358	-

㈜세빛섬	-	-	2,600	-

기타	3,910	-	2,478	-

소 계	278,025	21,904	43,390	-

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA	37,523	-	252	-

갤럭시아일렉트로닉스	84	-	2	-

공덕개발	2	-	87	-

공덕경우개발㈜	-	-	15	-

신동진	-	-	82	-

트리니티에셋메니지먼트㈜	-	-	7	-

효성트랜스월드㈜	-	-	32,186	-

기타	73	-	936	-

소 계	37,682	-	33,567	-

기 타	효성중공업㈜	2,887	-	445	244

효성첨단소재㈜	110,367	-	206	-

효성화학㈜	52,590	-	92,694	-

진흥기업㈜	271	-	-	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	99,756	-	8,037	-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	1,653	-	1,421	-

기타	11	-	184	-

소 계	267,535	-	102,987	244

합 계	589,300	21,904	198,218	244

구 분	회 사 명	전분기

매출 등(주1)	배당수익	매입 등(주1)	유ㆍ무형자산 취득

회사에 유의적인영향력을행사하는 기업	㈜효성	10,378	-	21,414	-

소 계	10,378	-	21,414	-

종속기업	Hyosung Japan Co., Ltd.	173,471	-	7,340	-

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	33,331	-	305	-

Hyosung DongNai Co., Ltd.	30,324	-	29,235	-

Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA	4,239	15,045	539	-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI	9,325	8,534	400	-

Hyosung International (HK) Ltd.	16,940	-	2,871	-

Hyosung Singapore PTE Ltd.	8,974	-	2,060	-

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.	11,906	-	-	-

Hyosung Europe SRL	11,016	-	2,182	-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	10,864	-	2,834	20

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	7,257	-	782	-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	5,754	-	8,987	-

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	3,554	-	263	-

㈜세빛섬	-	-	4,228	-

기타	841	-	2,142	-

소 계	327,796	23,579	64,168	20

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA	62,083	-	302	-

갤럭시아일렉트로닉스	355	-	1	3

공덕개발	4	-	644	2

공덕경우개발㈜	-	-	5	-

신동진	-	-	343	-

트리니티에셋메니지먼트㈜	-	-	49	-

효성트랜스월드㈜	-	-	27,845	-

기타	88	-	888	-

소 계	62,530	-	30,077	5

기 타	효성중공업㈜	11,017	-	447	615

효성첨단소재㈜	202,332	-	319	-

효성화학㈜	68,783	-	207,047	-

진흥기업㈜	856	-	-	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	175,358	-	3,942	-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	734	-	2,731	-

기타	121	-	615	657

소 계	459,201	-	215,101	1,272

합 계	859,905	23,579	330,760	1,297

(주1) 매출 등에는 매출, 기타 수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타 비용 등이 포함되어 있습니다.

구 분	회 사 명	당분기말

매출채권	기타채권 등 (주1)	매입채무	기타채무 등 (주1)

회사에 유의적인영향력을행사하는 기업	㈜효성	673	771	2,271	378

소 계	673	771	2,271	378

종속기업	Hyosung Japan Co., Ltd.	5,251	-	-	6

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	15,987	-	162	43

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	9,291	32	-	-

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.	10,736	23	-	-

Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA	857	12,732	-	25

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	31	2,763	534	-

Hyosung India Pvt. Ltd.	2,841	718	-	-

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	1,393	2	84	-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	648	11	1,554	-

Hyosung DongNai Co., Ltd.	1,564	169	6,925	32

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI	1,478	6,599	-	46

㈜세빛섬	-	14,000	-	81,315

기타	1,420	7	215	1,166

소 계	51,497	37,056	9,474	82,633

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA	6,830	-	-	330

갤럭시아일렉트로닉스	-	24	-	-

공덕개발	-	1,215	-	1,171

공덕경우개발㈜	-	-	-	-

신동진	-	1,279	-	725

트리니티에셋메니지먼트㈜	-	594	-	129

효성트랜스월드㈜	-	-	1,136	4,202

기타	21	-	-	83

소 계	6,851	3,112	1,136	6,640

기 타	효성중공업㈜	190	10,800	-	182

효성첨단소재㈜	15,834	3,032	18	878

효성화학㈜	6,442	455	6,602	524

진흥기업㈜	241	-	-	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	5,704	-	1,895	-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	757	-	82	3

기타	1	93	65	5

소 계	29,169	14,380	8,662	1,592

합 계	88,190	55,319	21,543	91,243

구 분	회 사 명	전기말

매출채권	기타채권 등 (주1)	매입채무	기타채무 등 (주1)

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜효성	759	398	1,179	301

소 계	759	398	1,179	301

종속기업	Hyosung Japan Co., Ltd.	16,853	-	-	365

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	13,636	-	446	-

Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.	8,898	154	-	-

Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd.	6,081	74	-	-

Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA	5,436	25	4	62

Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	4,863	13	527	-

Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.	3,095	-	-	246

Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.	2,030	2	549	-

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	1,836	14	1,300	-

Hyosung DongNai Co., Ltd.	1,530	105	7,902	71

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI	1,115	93	-	76

㈜세빛섬	-	14,000	-	107,386

기타	1,060	502	345	1,033

소 계	66,433	14,982	11,073	109,239

기타특수관계자	Hyosung Holdings USA	955	0	-	191

갤럭시아일렉트로닉스	-	49	19	-

공덕개발	-	1,141	-	2,746

공덕경우개발㈜	-	42	-	100

신동진	-	1,494	-	2,773

트리니티에셋메니지먼트㈜	-	594	-	411

효성트랜스월드㈜	-	-	352	5373

기타	12	3	-	371

소 계	967	3,323	371	11,965

기 타	효성중공업㈜	1,344	10,800	-	-

효성첨단소재㈜	12,020	3,489	157	878

효성화학㈜	7,056	712	5,300	526

진흥기업㈜	-	-	-	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	1,900	67	1,117	54

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	104	-	166	19

기타	12	-	-	8

소 계	22,436	15,068	6,740	1,485

합 계	90,595	33,771	19,363	122,990

(주1) 기타채권에는 미수금, 미수수익 , 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 , 리스부채, 지급보증충당부채 등이 포함되어 있 습니다 .

( 2 ) 당 분 기 중 특수관 계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단 위:백만원).

특수관계자 구분	회사명	자금 대여 거래	자금 차입 거래

대여	회수	차입	상환	리스료 지급(주1)

종속기업	㈜세빛섬	-	-	-	-	2,813

기타특수관계자	신동진	-	-	-	-	1,660

공덕개발	-	-	-	-	1,728

트리니티에셋메니지먼트㈜	-	-	-	-	292

기타	기타	-	-	-	-	49

합 계	-	-	-	-	6,542

(주1) 당 분기 리스료 지급액은 6,542백만입니다.

(3) 당분기와 전 분 기 중 회사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	179	524	190	535

퇴직급여	19	56	23	70

합 계	198	580	213	605

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자 구분	제공받은 회사	지급 보증액	지급 보증내역	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

종속기업	㈜세빛섬	98,400	시설자금	98,400	뉴스타해치(유) 외

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	45,017	운영자금외	44,547	국민은행외

Hyosung International(HK) Ltd.	22,297	운영자금	7,664	산업은행외

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.	43,373	운영자금외	43,373	한국수출입은행외

Hyosung Japan Co.,Ltd	140,002	운영자금	56,188	하나은행외

Hyosung Spandex(GuangDong) Co.,Ltd	104,633	운영자금	83,501	산업은행외

Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd.	44,593	운영자금	44,593	산업은행외

Hyosung Spandex(Zhuhai)Co., Ltd.	14,317	운영자금	7,041	하나은행외

Hyosung DongNai Co,LTD	46,940	시설자금	46,940	산업은행

HYOSUNG SPANDEX(QUZHOU)	135,047	시설자금외	123,615	한국수출입은행외

HYOSUNG NEW MATERIAL HITECH(QUZHOU)	26,606	시설자금외	26,090	산업은행외

Hyosung INDIA Pvt. Ltd.	164,058	시설자금외	142,357	한국수출입은행외

합 계	885,280	724,309

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

특수관계자구분	제공받은 회사	장부금액	담보 설정액	담보제공 자산	여신종류	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

종속기업	㈜세빛섬	-	-	지분증권	시설자금	79,900	뉴스타해치유한회사

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	226,302	244,512

기타채무	65,720	72,133

장기기타채무	18,613	19,445

합 계	310,635	336,090

15. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	396,919	483,008

차입	2,007,230	1,872,171

상환	(2,067,280)	(1,990,935)

기타	3,198	14,107

분기말	340,067	378,352

차감: 유동항목	(293,127)	(378,352)

차감계	46,940	-

회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 9 참조 ).

회사는 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 6 참조).

16. 순확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	82,901	78,657

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(76,810)	(78,200)

순확정급여부채	6,091	457

( 주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 52 백만원(전 기말 52백만)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전 분 기 중 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,354	7,063	2,140	6,421

순이자원가	(73)	(220)	(68)	(206)

종업원급여에 포함된 총 비용	2,281	6,843	2,072	6,215

다 . 당분기와 전분기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	1,045	3,135	973	2,901

판매비와관리비	1,214	3,642	1,087	3,260

연구개발비	22	66	12	54

합 계	2,281	6,843	2,072	6,215

17. 기타충당부채

당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

기초(주1)	28,918

지급보증충당부채 전입	23,832

현할차 상각	622

분기말	52,922

(주1) 회 사는 19년말 종속회사인 (주)세빛섬에 대하여 지급보증 충당부채를 현재가치로 설정하였습니다.

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,725	25,811	8,110	23,513

수출비	4,859	15,923	6,508	17,075

지급수수료	4,331	12,723	5,501	16,218

감가상각비	2,349	7,152	2,506	6,021

퇴직급여	1,397	4,041	1,151	3,948

해외지사관리비	939	3,129	1,097	3,486

복리후생비	1,186	3,085	1,206	2,781

세금과공과	613	2,352	588	2,120

여비교통비	130	863	923	2,980

견본비	296	1,059	201	681

기타	5,248	11,018	4,885	14,150

합 계	30,073	87,156	32,676	92,973

19. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	655	1,952	750	2,136

유형자산처분이익	2	129	12	51

잡이익	3,264	9,648	3,379	10,556

사용권자산손상차손환입	-	26,121	-	-

배당금수익	-	21,904	-	23,812

기타수익 계	3,921	59,754	4,141	36,555

기타비용

유형자산처분손실	435	503	-	24

기부금	66	356	80	295

사용권자산손상차손	-	-	10,334	10,334

지급보증충당부채 전입	-	26,121	-	-

잡손실	4,400	11,052	3,918	11,353

기타비용 계	4,901	38,032	3,998	22,006

순기타수익(비용)	(980)	21,722	143	14,548

20 . 금융 수 익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발 생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	118	343	69	368

- 유효이자율법에 따른 이자수익(주1)	72	208	44	269

- 현금및현금성자산	46	135	25	99

외환차익	7,647	30,584	11,130	27,504

외화환산이익	5,384	19,236	5,046	15,997

파생상품거래이익	2,178	17,515	10,618	19,358

파생상품평가이익	(1,714)	382	3,057	9,941

금융수익 계	13,613	68,060	29,920	73,168

금융비용

이자비용	2,724	9,790	4,367	15,283

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	78	238	88	271

- 리스부채	340	1,770	940	3,142

- 기타금융부채	2,306	7,782	3,339	11,870

외환차손	5,229	34,938	20,301	45,167

외화환산손실	4,641	24,989	11,000	26,025

파생상품거래손실	5,675	10,287	936	1,970

파생상품평가손실	870	3,439	(2,463)	289

NEGO수수료	1,234	4,625	2,229	6,307

기타	124	722	521	1,572

금융비용 계	20,497	88,790	36,890	96,613

순금융수익(비용)	(6,884)	(20,730)	(6,970)	(23,444)

(주1) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.

21. 현 금 흐 름표 가 . 당분기 와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	55,166	87,111

조정

이자수익 및 비용	9,447	14,915

외환환산손익	5,753	10,027

파생상품평가손익	3,058	(9,652)

감가상각비 및 무형자산상각비	31,768	37,231

유무형자산 및 투자부동산처분손익	374	(27)

사용권자산손상차손(환입)	(26,121)	10,334

대손상각비 및 기타의대손상각비	2,777	584

재고자산평가손실(환입)	1,830	(839)

금융자산처분손익	-	27

배당금수익	(21,904)	(23,812)

퇴직급여	6,843	6,215

지급보증충당부채전입	26,121	-

매출채권처분손실	390	1,069

장기종업원급여	114	105

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	41,350	(36,882)

재고자산의 감소(증가)	37,669	(710)

기타채권의 감소	845	7,507

기타금융자산의 감소	1,459	801

기타자산의 감소(증가)	(1,853)	3,880

매입채무의 증가(감소)	(18,544)	65,245

기타채무 및 기타유동부채의 감소	(6,253)	(17,931)

기타금융부채의 감소	(2,672)	(560)

퇴직금의 지급	(451)	(285)

사외적립자산의 납입	(1,000)	(3,200)

영업으로부터 창출된 현금	146,166	151,153

나. 당분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 비현금 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

유무형자산 취득 미지급금	1,119

사용권자산 조정	(75,638)

리스부채 조정	(75,641)

다. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	기초	재무현금흐름	당분기말

순현금증감	이자비용 등(주1)	비현금흐름(주2)

리스부채	115,249	(10,097)	3,594	(75,641)	33,105

합 계	115,249	(10,097)	3,594	(75,641)	33,105

(주1) 이자비용 등에는 이자비용 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(주2) 비현금흐름에는 리스 계약 변경에 따른 조정가액이 반영되어 있습니다.

22. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,631백만원은 2020년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 4,316백만원).

23. 우발부채와 약정사항

가. 견질로 제공된 어음 및 수표 등 회사의 거래약정과 관련하여 수표 1매를 발주처에 견질로 제공하였습니다.

나. 차입약정 등 당분기말 현재 회사는 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 1,054,866백만원)을 체결하고 있으며, 또한 매출채권 할인약정(한도: 462,359백만원)을 체결하고 있습니다.

다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기말 현재 회 사 는 특수관계자인 종속기업 등을 위 해 885,280백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 13 참조). 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거, 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. 라. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험	3,755	계약이행보증 등

마. 담보제공자산 (1) 당분기말 현 재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보설정액	관련 약정 실행액(차입금 포함)	담보권자

유형자산	366,287	50,152	산업, 우리은행 외

매출채권	97,903	97,903	우리은행 외

합 계	464,190	148,055

( 2) 당분 기말 현재 회사는 회사가 보유하고 있는 ㈜세빛섬 지분(종속기업투자, 장부금액: - 원) 을 ㈜세빛섬 의 차입금 79,900 백만원 과 관련하여 담보로 제공하고 있습 니 다. 바. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원).

구 분	건수	소송가액	내역

피고사건(주1)	3	5,404	수출제품하자 손해배상소송 등

원고사건	4	1,669	FITI 연구원 손해배상소송

( 주1) 상기의 피고사건 중 제품하자 소송의 배상예상액(2,676천USD)이 재무제표에 반영되어 있습니다.

그외 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없습니다. 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.