효성화학 사업보고서 (2019.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성기준일(2019년 12월 31일) 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계 또는 재무전문가는 편호범 감사위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 편호범 감사위원은 수원대 회계학과 석좌교수(2015년~현재)로 근무하고 있고 감사원 감사위원(2003~2007년), 딜로이트 안진회계법인 부회장(2007~2015년), 기획재정부 국가회계제도심의위원회 위원(2009~2017년)을 역임하였습니다.

- 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

편호범	예	1985~1987년 조지아주립대 경영대학원 MBA1989~2004년 성균관대 경영 박사1982~2007년 감사원 감사관, 과장, 국장, 실장, 감사위원(2003~2007년 감사원 감사위원)2004~2011년 국제공공부문회계기준위원회 자문위원2007~2015년 딜로이트 안진회계법인 부회장2009~2017년 기획재정부 국가회계제도심의위원회 위원2010~2013년 국가회계기준센터 소장(비상근)2011~2014년 현대중공업㈜ 사외이사 겸 감사위원2015년~현재 수원대 회계학과 석좌교수	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자	1982~2007년 감사원 감사관, 과장, 국장, 실장, 감사위원(2003~2007년 감사원 감사위원)2007~2015년 딜로이트 안진회계법인 부회장2009~2017년 기획재정부 국가회계제도심의위원회 위원

왕윤종	예	1993~2004년 대외경제정책연구원 연구위원2003~2004년 대외경제정책연구원 세계지역연구센터 소장2004~2009년 SK경영경제연구소 경제연구실장2010~2012년 SK중국경영경제연구소 소장2013~2015년 SK수펙스 추구협의회 전무2016~2017년 SK경영경제연구소 고문2019년~현재 경희대학교 객원교수	-	-	-

이창재	예	2010년 서울남부지방검찰청 차장검사2011년 수원지방검찰청 안산지청장2012년 광주지방검찰청 차장검사2013년 대검찰청 기획조정부장2013년 전주지방검찰청 검사장2015년 서울북부지방검찰청 검사장2015~2017년 제59대 법무부 차관2017년~현재 법무법인 아미쿠스 대표변호사2019년~현재 삼성생명보험㈜ 사외이사 겸 감사위원	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(편호범 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(기준일 : 2019년 12월 31일)

성 명	선임배경	추천인	임 기	연임여부 및연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계	타회사 겸직현황

편호범	-	-	2년(2018.06.01~2020.05.31)	-	해당없음	계열회사 임원	-

왕윤종	-	-	2년(2018.06.01~2020.05.31)	-	해당없음	계열회사 임원	-

이창재	-	-	2년(2018.06.01~2020.05.31)	-	해당없음	계열회사 임원	삼성생명보험㈜사외이사 겸 감사위원(2019.03.21~2022.03.21)

※ 당사는 2018년 4월 27일 (주)효성 임시주주총회에서 분할계획서 승인을 통하여 설립시 최초의 이사 및 감사위원회 위원을 선임하였으며, 정관 및 관련 법률에 따라 이사선임 전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 약력 등을 공시하고 있습니다. ※ 상기 감사위원들은 2018년 4월 27일 (주)효성 임시주주총회에서 분할계획서 승인을 통하여 선임된 바, 추천인 및 감사위원의 선임배경 기재를 생략하였습니다. ※ 2020년 3월 20일 개최된 주주총회에서 편호범, 왕윤종, 이창재 감사위원회 위원이 재선임 되었습니다. (임기 2020.03.20~2022.03.19)

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결여부	사외이사

편호범 (출석률: 100%)	왕윤종 (출석률: 100%)	이창재 (출석률: 100%)

찬반여부

1회차	2019.01.31	승인	제1호 내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고	제1호 내부회계관리제도의 운영 및 평가	-	-	-	-

제2호 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

제3호 감사위원회 직무규정 개정	-	-	-	-

제4호 2019년 외부감사인 선임	-	-	-	-

제5호 외부감사인과의 비감사업무용역 체결현황	-	-	-	-

2회차	2019.02.28	결의	제1호 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성

3회차	2019.02.28	결의	제1호 제1기(2018년도) 재무제표 및 영업보고서 감사의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제2호 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4회차	2019.04.30	보고	제1호 외부감사인의 2019년 재무제표 감사계획 보고	-	-	-	-

제2호 내부회계관리제도 고도화 보고	-	-	-	-

제3호 2019년 1분기 재무제표 보고	-	-	-	-

5회차	2019.07.30	보고	제1호 2019년 2분기 재무제표 보고	-	-	-	-

제2호 2019년 상반기 내부회계관리제도의 운영 및 평가의 건	-	-	-	-

6회차	2019.11.01	보고	제1호 2019년 3분기 재무제표 보고	-	-	-	-

7회차	2019.12.16	결의	제1호 외부감사인 선임의 건(2020년~2022년)	가결	찬성	찬성	찬성

(4) 감사위원회 교육실시 계획

보고서 작성기준일(2019년 12월 31일) 현재 감사위원회 교육실시 계획은 분기별로 교육을 실시할 계획이며 감사위원회의 요청 및 필요 시 교육을 실시할 계획입니다.

(5) 감사위원회 교육실시 현황 감사위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받도록 하고 있습니다.

- 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회에서 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답과 함께, 의안과 관련된 법령(상법, 공정거래법, 외감법 등)의 취지 및 요건 등을 상세히 설명함.특히 2018년 11월 新외감법 시행과 관련하여, 개정된 법률로 인해 회사의 이사회운영규정, 감사위원회 직무규정 및 내부회계관리규정이 어떻게 변경되는지 설명하고, 질의응답하였으며, 2019년 9월 전자증권법 시행과 관련하여, 법률의 취지와 이에 따른 정관변경의 필요성을 설명하였음.

(6) 감사위원회 지원조직 현황 2018년 6월 감사위원들의 전문적인 직무수행이 가능하도록 전담 조직을 신설하였습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원팀	2	과장 1명(1년)사원 1명(1년)	감사위원회 지원 및 내부회계관리제도 관련 제반 활동

(7) 준법지원인에 관한 사항

준법지원인	성명	유병현

나이	만37세

최종학력	고려대학교 법학과

현직	효성화학(주) 지원실 총무팀('18년~)

주요경력	'10년 제52회 사법시험 합격'14년 제43기 사법연수원 수료'14년 (주)효성 법무팀 입사

이사회 결의일	2018.06.01

결격요건	해당사항 없음

기타	해당사항 없음

- 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과준법통제기준에 따라 준법지원활동을 수행한 결과, 특이사항은 없습니다.

임직원의 법규준수를 위하여 공정거래법, 하도급법, 청탁금지법(김영란법), 영업비밀보호법 등 주요 법률 내용과 법위반 사례 등 윤리교육을 임직원을 대상으로 실시하고 있습니다.준법경영을 위한 모니터링 활동으로 계약체결 현황 점검을 진행하고, 발견된 주요 문제점 및 보완사항을 피드백하여 개선토록 하고 있습니다.

그 밖에 일상적인 준법지원을 위해 상시적인 법률자문업무와 계약서 사전심사 및 소송업무를 수행하고 영업활동과 관련된 주요 법률 제·개정내용을 공유하였습니다.

향후 법적 Risk를 사전에 파악하고 철저하게 대처하기 위하여 지속적으로 준법감시활동을 강화하도록 하겠습니다.

- 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	1	대리 1명(1년)	준법 점검, 준법 자문 및 준법 교육 실시