효성화학 사업보고서 (2024.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [지배회사의 내용]

- 네오켐 사업부문 양도2024년 12월 12일에 체결된 효성티앤씨와의 네오켐사업부 영업양수도 계약은 2025년 1월 31일 거래가 종결되었습니다. 영업양수도 계약금액은 920,000백만원입니다.

- 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생2025년 2월 28일, 회사는 당기말 현재 자본금 전액 잠식 사실을 공시하였습니다. 한국거래소는 2025년 3월 31일까지 동 사유 해소사실을 입증하는 자료를 제출하도록 요구하였고, 해당 자료를 제출하지 못하는 경우에는 유가증권시장 상장규정 제48조에 따라 상장폐지기준에 해당될 수 있음을 밝혔습니다. 상기 사유로 인하여 회사 주권의 매매거래가 정지되었습니다. [주요종속회사의 내용] 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 직접금융 자금의 사용1) 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

회사채	제2-2회	2019년 05월 10일	채무상환자금(신용대출상환)	50,000	채무상환자금(신용대출상환)	50,000	-

회사채	제3-1회	2019년 12월 03일	채무상환자금(제260-1회 회사채 상환)	80,000	채무상환자금(제260-1회 회사채 상환)	80,000	-

회사채	제3-2회	2019년 12월 03일	채무상환자금(제260-1회 회사채 상환)	40,000	채무상환자금(제260-1회 회사채 상환)	40,000	-

회사채	제3-2회	2019년 12월 03일	운영자금(원재료 매입)	14,000	운영자금(원재료 매입)	14,000	-

회사채	제4-1회	2020년 02월 19일	타법인 증권 취득자금(타법인 출자)	100,000	타법인 증권 취득자금(타법인 출자)	100,000	-

회사채	제4-1회	2020년 02월 19일	운영자금(원재료 매입)	17,000	운영자금(원재료 매입)	17,000	-

회사채	제4-2회	2020년 02월 19일	채무상환자금(제256-3회 회사채 상환)	50,000	채무상환자금(제256-3회 회사채 상환)	50,000	-

회사채	제4-2회	2020년 02월 19일	운영자금(원재료 매입)	17,000	운영자금(원재료 매입)	17,000	-

회사채	제9-1회	2023년 01월 27일	채무상환자금(제4-1회 회사채 상환)	57,000	채무상환자금(제4-1회 회사채 상환)	57,000	-

회사채	제9-1회	2023년 01월 27일	운영자금(원재료 매입)	13,000	운영자금(원재료 매입)	13,000	-

회사채	제9-2회	2023년 01월 27일	운영자금(원재료 매입)	50,000	운영자금(원재료 매입)	50,000	-

회사채	12회	2024년 04월 17일	채무상환자금(2-2회 회사채 상환)	50,000	채무상환자금(2-2회 회사채 상환)	50,000	-

회사채	13회	2024년 07월 02일	채무상환자금(9-1회 회사채 상환)	50,000	채무상환자금(9-1회 회사채 상환)	50,000	-

회사채	15회	2024년 12월 14일	운영자금(원재료 매입)	30,000	운영자금(원재료 매입)	30,000	-

2) 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

회사채	제1회	2019년 03월 08일	운영자금(원재료 매입)	30,000	운영자금(원재료 매입)	30,000	-

회사채	제5회	2020년 09월 22일	운영자금(원재료 매입)	10,000	운영자금(원재료 매입)	10,000	-

회사채	제6회	2022년 06월 16일	운영자금(원재료 매입)	50,000	운영자금(원재료 매입)	50,000	-

회사채	제7회	2022년 08월 25일	운영자금(원재료 매입)	100,000	운영자금(원재료 매입)	100,000	-

회사채	제7회	2022년 10월 25일	운영자금(원재료 매입)	20,000	운영자금(원재료 매입)	20,000	-

회사채	제10회	2023년 02월 27일	운영자금(원재료 매입)	30,000	운영자금(원재료 매입)	30,000	-

회사채	제11회	2024년 03월 28일	운영자금(원재료 매입)	20,000	운영자금(원재료 매입)	20,000

회사채	제14회	2024년 10월 25일	채무상환자금	20,000	채무상환자금	20,000	-

신종자본증권	제1회	2023년 08월 29일	채무상환자금	70,000	채무상환자금	70,000	-

신종자본증권	제2회	2023년 09월 06일	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-

신종자본증권	제3회	2024년 02월 22일	채무상환자금	100,000	채무상환자금	100,000	-

신종자본증권	제4회	2024년 09월 26일	채무상환자금	100,000	채무상환자금	100,000	-

(3) 합병 등의 사후정보 당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 효성의 인적분할에 따라 신규설립되었습니다.[회사분할에 관한 사항]

1) 종료일자2018년 6월 4일 분할 등기되어 분할이 사실상 종료되었습니다.

2) 분할개요

구분	회사명	사업부문	소재지	대표이사

분할되는 회사(존속회사)	주식회사 효성(Hyosung Corporation)	지주사업, 지적재산권 관리 및라이센스업, 연구개발 등	서울시 마포구 마포대로 119(공덕동)	조현준, 김규영

분할신설회사	효성티앤씨㈜(Hyosung TNC Corporation)	섬유 및 무역 사업부문	서울시 마포구 마포대로 119(공덕동)	김용섭

효성중공업㈜(Hyosung Heavy Industries Corporation)	중공업 및 건설 사업부문	서울시 마포구 마포대로 119(공덕동)	문섭철

효성첨단소재㈜(Hyosung Advanced Materials Corporation)	산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외)	서울시 마포구 마포대로 119(공덕동)	황정모

효성화학㈜(Hyosung Chemical Corporation)	화학 사업부문	서울시 서초구 반포대로 235(반포동)	박준형

※ 상기 대표이사는 분할시점 기준입니다.

3) 분할내용① 분할의 배경자회사의 지분 관리 및 투자 등을 목적으로 하는 사업부문과 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문의 분리를 통해 각 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추구하고자 한다.분할존속회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화한다.각 사업부문별 독립적인 경영 및 객관적인 평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고자 한다.각 사업부문별로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 실행력을 제고하고, 현안 발생 시 대응력을 제고하여 경영효율화를 추구한다.상기와 같은 체계 변경을 통하여 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.② 법적 형태상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사인 주식회사 효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문(안양사업장 관련 사업부문 제외), 화학 사업부문(이하 각 “분할대상부문”이라고 함)을 분할하여 각각 분할신설회사로 설립하고, 분할회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 각 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식이며, 분할존속회사는 자회사의 지분 관리 및 투자 등 목적으로 하는 사업부문을 영위하게 된다.③ 구체적 내용분할관련 자세한 내용은 관련 공시서류를 참조하시기 바랍니다.④ 주요일정

구 분	일 자

이사회결의일	2018년 01월 03일

분할계획서 작성일	2018년 01월 03일

주요사항보고서 제출일	2018년 01월 03일

분할 주주총회를 위한 주주확정일	2018년 02월 28일

증권신고서 제출일	2018년 03월 14일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2018년 04월 27일

분할기일	2018년 06월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일	2018년 06월 01일

분할등기일	2018년 06월 04일

기타일정 주주확정 기준일 및 주주명부폐쇄 공고 주주명부폐쇄 기간 주주총회 소집공고 주주총회 소집통지서 발송 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 재상장	2018년 02월 13일2018년 03월 02일~2018년 03월 08일2018년 04월 05일2018년 04월 09일2018년 04월 27일2018년 04월 30일~2018년 05월 31일2018년 05월 30일~2018년 07월 12일2018년 07월 13일2018년 07월 13일

(주1) 상기 내용 중 분할보고총회 또는 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음하였음

4) 관련 공시서류㈜효성 2018.01.03 주요사항보고서(회사분할결정),㈜효성 2018.03.26 [기재정정]증권신고서(분할),㈜효성 2018.04.05 투자설명서,㈜효성 2018.07.05 [기재정정]증권발행실적보고서(합병등)

5) 분할 전후의 재무사항 비교표

(기준재무제표 : 연결 )
(외부평가법인 : 삼덕회계법인(1,2차연도), 삼일회계법인(3차연도) )
(단위 : 백만원)

대상회사	추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

효성화학㈜	2018년
6~12월	매출액	-	1,116,772	-	-

영업이익	-	64,995	-	-

당기순이익	-	20,395	-	-

2019년1~12월	매출액	-	1,812,470	-	-

영업이익	-	153,887	-	-

당기순이익	-	87,823	-	-

2020년1~12월	매출액	-	1,817,190	-	-

영업이익	-	60,928	-	-

당기순이익	-	-11,616	-	-

※ '예측'은 외부평가기관의 매출액 등 예측치를 산출하지 않아 기재하지 않습니다.※ 1차연도 실적은 2018년 6~12월 연결재무제표 기준 실적, 2차연도 실적은 2019년 1~12월 연결재무제표 기준 실적, 3차연도 실적은 2020년 1~12월 연결재무제표 기준 실적입니다.

[영업양수도에 관한 사항]

당사는 2024년 12월 12일 이사회 결의로 효성티앤씨㈜에 특수가스사업부 생산시설 및 영업 전부 양도를 결정하고 양도가액 9,200억원의 영업양수도 계약을 체결하였으며, 2025년 1월 23일 임시주주총회에서 특별결의를 통해 승인받았습니다. 또한, 같은 날 효성티앤씨㈜ 이사회에서 승인된 승계합의서에 따라 본 영업양수도 계약상의 양수인 지위가 효성티앤씨㈜의 종속회사인 효성네오켐㈜에 이전되었고, 이후 당사와 효성네오켐㈜간 합의를 통해 2025년 1월 31일부로 거래 종결하였습니다.

당사는 효성티앤씨㈜로부터 2024년 12월 19일 계약금 1,380억원을 수취하였으며, 2025년 1월 31일과 2월 27일에 영업양수도 계약 잔금 3,220억원 및 4,600억원을 각각 효성네오켐㈜으로부터 수취하여 양도대금 총 9,200억원의 수취를 완료하였습니다. 특수가스사업부 영업양도의 자세한 내용은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

(관련공시: 2025.01.23. 주요사항보고서(영업양도결정))

(4) 녹색경영

[지배회사의 내용] 주식회사 효성은 2018년 6월 1일을 분할기일로 ㈜효성, 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜로 인적분할하였으나, 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제13조에 따른 2차 계획기간 할당신청 일정 상 온실가스 보고에 대한 권리의무는 2019년부터 승계하기로 함에 따라 2018년까지의 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 ㈜효성이 5개사를 통합하여 보고하였습니다.효성화학㈜는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」및「온실가스 배출권의 할당, 조정 및 취소에 관한 지침」제36조에 따라 ㈜효성 배출권거래제 할당대상업체의 권리와 의무를 승계하여 2019년 11월 11일 할당업체로 지정되었으며, 관련 현황은 아래와 같습니다. 2019년 11월 11일 온실가스 보고에 대한 권리의무 승계가 완료됨에 따라 2019년 배출량 및 에너지 사용량을 효성화학㈜ 단독으로 산정 및 보고하게 되었습니다.

1) 그린경영 관련 연혁

연 도	주 요 내 용

2024년	- 국내 전사업장 2023년 온실가스 배출량에 대한 환경부 인증량 통보 → 효성화학㈜는 할당량 이내 배출하였으며, 남는 배출권 중 5,280톤을 판매하였고 나머지는 이월함- 2023년도 CDP(탄소정보공개제도)에서 A- 등급을 받았으며 2023 CDP Korea 탄소경영 섹터아너스 (원자재) 상을 수상함

2023년	- 효성화학㈜는 할당량 대비 초과 배출하였으며, 부족한 배출권 1,423톤을 구매하여 제출함- 2023년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여하였고 등급은 내년 초 발표 예정임

2022년	- 효성화학㈜는 할당량 대비 초과 배출하였으며, 부족한 배출권은 구매(4,077톤) 구매하여 제출함- 한국에너지공단 2022년 기업협력군 에너지 동행 사업참여협약- 2022년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여하여 효성화학㈜은 B등급으로 선정- 효성화학㈜는 TCFD(기후변화 관련 재무정보 공개협의체) 지지를 선언함

2021년	- 국내 전사업장 2020년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 효성화학㈜는 할당량 대비 초과 배출하였으며, 부족한 배출권 14만톤을 구매하여 제출함

2020년	- ㈜효성은 2018년 6월 1일을 분할기일로 ㈜효성, 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜로 인적분할되었고, 온실가스 보고에 대한 권리의무 승계가 완료됨- 국내 전사업장 2019년 온실가스 배출량에 대한 환경부 인증량 통보 →효성화학㈜는 할당량 대비 82,379톤을 초과 배출하였으며, 부족한 배출권은 구매 및 '20년 할당배출 권을 차입하여 배출권을 제출하였음(구매: 56,000톤, 차입: 26,379톤)- 효성화학㈜는 한국에너지공단 2020년 기업협력군 에너지 동행사업 참여 협약

2019년	- 국내 전사업장 2018년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 배출권거래제 2018년도 할당량보다 소폭 초과 → 초과분은 2017년 이월배출권으로 충당하여 제출하였으며, 남는 배출권은 이월 및 판매

2018년	- 국내 전사업장 2017년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 한국에너지공단 2018년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약- 배출권거래제 2017년도 할당량보다 소폭 초과 → 초과분은 2015년, 2016년 이월배출권으로 충당하여 제출하였으며, 남는 배출권은 이월 완료

2017년	- 국내 전사업장 2016년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 한국에너지공단 2017년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약- 배출권거래제 2016년도 배출허용량 준수 → 배출권 제출 및 이월 완료- 국내 전사업장 2017년 온실가스 모니터링계획서 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)

2016년	- 국내 전사업장 2015년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 한국에너지공단 2016년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약- 2016년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여 - Climate Change Module 제출 완료- 배출권거래제 2015년도 배출허용량 준수 → 배출권 제출 및 이월 완료- 온실가스 배출권거래제 조기감축실적 857,251tCO2eq 인정되어 450,345tCO2eq 배출권 추가할당 완료- 기후 Week 2016 “기후변화 대응 및 온실가스 감축 유공자 포상” 산업통상자원부 장관표창- 국내 전사업장 2016년 온실가스 모니터링계획서 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)

2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

연 도	온실가스 배출량(tCO2eq)	에너지 사용량 (TJ)	비 고

2023년	839,757	18,333	정부 할당량 이하 배출

2022년	862,233	18,753	정부 할당량 초과 배출

2021년	865,105	18,850	정부 할당량 초과 배출

2020년	861,517	18,213	정부 할당량 초과 배출

2019년	829,878	17,512	정부 할당량 초과 배출

2018년	1,551,145	33,199	정부 할당량 초과 배출

2017년	1,570,530	35,517	정부 할당량 초과 배출

2016년	1,478,914	31,916	정부 할당량 이하 배출

2015년	1,299,488	27,933	정부 할당량 이하 배출

※ 2019년 11월 11일 온실가스 보고에 대한 권리의무 승계가 완료됨에 따라 2019년 배출량 및 에너지 사용량을 효성화학㈜ 단독으로 산정 및 보고하게 되었습니다. ※ 온실가스 배출량은 배출권 제출 인증량 기준입니다. 3) 녹색기술 인증 현황

회사명	인증번호	기술명칭	인증일자	유효기간

효성화학㈜	GT-23-01717	일산화탄소와 올레핀을 이용한 고분자 신소재 폴리케톤 제조 기술	2023-06-15	2026-06-14

4) 녹색기술제품 인증 현황

회사명	인증번호	제품명(모델명)	인증일자	유효기간

효성화학㈜	GTP-23-03667	폴리케톤(POKETONE M(a)(b)(c)(d), POKETONE M(a)(b)(c)(d)(e)(f)-(g)(h)(i))	2023-06-15	2026-06-14

5) GRS(Global Recycled Standard, 국제 재생섬유 친환경 인증마크) 인증 현황

사업장명	인증번호	인증내역	인증일자	유효기간

효성화학㈜ 용연3공장효성화학㈜ 구미공장	CU1044483GRS-2024-00051082	Processed materials : Polyester post	2023-04-11	2025-05-15

6) RCS(Recycled Claim Standard, 재활용 원료 함량 인증마크) 인증 현황

사업장명	인증번호	인증내역	인증일자	유효기간

효성화학㈜ 본사효성화학㈜ 용연3공장효성화학㈜ 옥산공장	EGL/272683/RCS/1685168/1	TAC Film: Cellulose pre	2023-01-10	2025-02-06

7) USDA's(United States Department of Agriculture's), 미국 농무부(USDA)의 바이오 기반 함량 인증 현황

사업장명	인증번호	인증내역	인증일자	유효기간

효성화학㈜ 용연3공장효성화학㈜ 옥산공장	Official Letter(2023.01.01)	BESTOF® Film Series (바이오 기반 함량 47%)	2022-12-29	-

[주요종속회사의 내용] Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd.의 2024년 온실가스 배출량은IPCC(Intergovernmental Panel on Climate Change)에 의거 643,000Ton 입니다.