HB솔루션 분기보고서 (2021.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내 용 (당사 "감사직무규정" 발췌)

감사	제 3조 [감사의 의무]
①감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.
②감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
③감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
제4조 [감사의 권한]
①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	내 용 (당사 "감사직무규정" 발췌)

감사인의 의무 및 권한	제 7 조【 감사인의 정의 】
이 규정에서 감사인이라 함은 감사수행에 필요한 경우 감사직무에 동원한 타
부서 직원을 말한다.
제8조 [감사인의 의무]
감사인은 감사직무를 행함에 있어 다음 각호의 사항을 준수하여야 한다.
①감사인은 공정하게 감사하여야 한다.
②감사인은 관계법규·정관·내규 및 이사회의 의결사항에 따라 사실과 증거에 의하여 그 직무를 수행하여야 한다.
③감사인은 피감사자의 업무상 창의와 활동기능이 부당하게 위축되거나 침체되지 아니 하도록 유의하여야 한다.
④감사인은 직무상 지득한 기밀을 정당한 사유없이 누설하여서는 아니된다.
제9조 [감사인의 권한]
① 감사인은 감사직무를 수행하는데 있어 필요한 때에는 다음 각호의 권한을
가진다.
1) 제장부·증빙서·물품 및 관계서류의 제출요구
2) 관계자의 출석 및 답변요구
3) 창고·금고·장부 및 물품의 봉인
4) 업무집행현장 또는 통제구역의 출입 및 통제 구역내에 보관된 서류·물건
등의 열람 요구
5) 회계관계 거래처 등에 대한 조사 및 관계자료 징구
6) 기타 직무수행상 필요하다고 인정되는 사항의 요구
② 제1항의 요구를 받은 소관부서의 장은 그 요구에 적극 협조하여야
한다.

나. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	김욱중(출석율 100%)찬반여부	비 고

2021-1	2021-01-05	○ 외화지급보증 약정의 건	가결	찬성	-

2021-2	2021-02-09	○ 제20기 별도재무제표(案) 및 연결재무제표(案) 승인의 건	가결	찬성	-

2021-3	2021-02-17	○ 제20기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	-

2021-4	2021-03-30	○ ㈜엘이티의 케이맥㈜ 흡수합병의 건- 제1호 의안 : 합병계약 체결 승인의 건- 제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건- 제3호 의안 : 주주확정 기준일 설정의 건	가결	찬성	-

2021-5	2021-04-05	○ 임직원 대여의 건	가결	찬성	-

2021-6	2021-05-14	○ 임시주주총회 의안 세부내용 확정의 건	가결	찬성	-

2021-7	2021-06-24	○ 투자조합 출자의 건	가결	찬성	-

2021-8	2021-07-01	○ 2021년 07월 01일 이사회- 제 1호 의안 : 합병경과보고 및 공고 승인의 건- 제 2호 의안 : 의안 지점설치의 건	가결	찬성	-

2021-9	2021-07-07	○ 공동대표규정 신설 및 공동대표이사 선임의 건	가결	찬성	-

2021-10	2021-07-09	○ 스톡옵션 행사에 따른 신주발행 이사회	가결	찬성	-

2021-12	2021-07-20	○ 스톡옵션 행사에 따른 신주발행 이사회	가결	찬성	-

2021-13	2021-07-23	○ 스톡옵션 행사에 따른 신주발행 이사회	가결	찬성	-

2021-14	2021-07-28	○ 스톡옵션 행사에 따른 신주발행 이사회	가결	찬성	-

2021-15	2021-08-05	○ 임시주주총회 의안 세부내용 확정의 건	가결	찬성	-

2021-16	2021-08-06	○ 스톡옵션 행사에 따른 신주발행 이사회	가결	찬성	-

2021-17	2021-08-09	○ 스톡옵션 행사에 따른 신주발행 이사회	가결	찬성	-

2021-18	2021-08-11	○ 스톡옵션 행사에 따른 신주발행 이사회	가결	찬성	-

2021-19	2021-08-17	○ 스톡옵션 행사에 따른 신주발행 이사회	가결	찬성	-

2021-20	2021-09-16	○ 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성	주1)

2021-21	2021-09-29	○ 스톡옵션 행사에 따른 신주발행 이사회	가결	찬성	-

주1) 2021년09월16일에 진행한 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건은 2021년10월7일 전환사채에 관한 조건 변경이사회를 진행하였습니다.

다. 감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김욱중	-	('97) 연세대학교 정치외교학과 학사
('07) University of Washington(MBA)
('98 ∼'12) 신영증권
('13 ~ '18) 유진증권 전략사업본부장('19 ~ '21) ㈜엘이티 감사('21 ~ 현재) 에이치비솔루션(주) 감사	-	-	-

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	Covid 19에 따른 외부 교육의 잦은 변경, 취소 등으로 시행하지 못하여였으나, 2021년 10월 코스닥 협회에서 주관한 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회에 비대면으로 참가하였습니다..

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	6	프로(평균 1년8개월)	재무보고 및 주요 경영사항 보고 등

바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다