HB솔루션 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일
제 21 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일
에이치비솔루션 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

에이치비솔루션 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 9월에 설립되어 OLED 디스플레이 후공정 검사장비의 개발기술을 원천으로 하여 동 제품의 제조ㆍ판매 등의 사업을 주로 영위하고 있습니다. 지배기업은 OLED 전공정 측정/검사 및 반도체장비 전문업체인 케이맥 주식회사(합병기일: 2021년 7월 1일)를 디스플레이 및 반도체 사업의 경쟁력 향상과 사업의 안정성을 확보하기 위해 흡수합병 하였습니다. 또한, 합병기일을 기준으로 주식회사 엘이티에서 에이치비솔루션 주식회사로 사명을 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자 및 2020년 6월 22일 한국증권거래소 코스닥 상장을 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 8,360백만원이며, 최대주주는 주식회사 에이치비테크놀러지로 21.85%를 보유하고 있습니다.(2) 종속기업현황당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	결산일	지분율(%)

당반기말	전기말

LEADING EDGE TECHNOLOGY VINA CO.,LTD	베트남	서비스업	12월	100	100

K-MAC Technology Corp.(주1)	대만	영업, 서비스업	12월	100	100

Chengdu Xingbaoxinsilu Technology Co., Ltd(주2)	중국	서비스업	12월	100	-

(주1) 전기 중 사업결합으로 인하여 취득하였습니다.(주2) 당반기 중 신규 설립하였습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보1) 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

LEADING EDGE TECHNOLOGY VINA CO.,LTD	82,694	22,578	60,116	28,324	26,625	29,568

K-MAC Technology Corp.	843,244	224,526	618,718	327,524	333,980	342,232

Chengdu Xingbaoxinsilu Technology Co., Ltd	530,703	143,716	386,987	373	1,703	7,186

2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

LEADING EDGE TECHNOLOGY VINA CO.,LTD	109,161	78,613	30,548	15,972	12,837	15,048

K-MAC Technology Corp.(주1)	556,115	296,015	260,100	(458,854)	(533,920)	(512,501)

(주1) 케이맥(주)와 그 종속기업의 합병으로 인하여 취득한 종속기업의 경우 합병일 이후 금액입니다.(4) 관계기업현황당반기말 및 전기말 현재 지분법 적용 대상 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업 종	결산일	지분율(%)

당반기말	전기말

NANJING HB CO., LTD.(주1,주2,주3)	중국	서비스업	12월	40	40

(주1) 전기 중 사업결합으로 인하여 취득하였습니다.(주2) 전기 중 NANJING HKP CO., LTD.의 상호를 NANJING HB CO., LTD.로 변경하였습니다.(주3) 2022년 6월 16일 이사회 결정에 따라 매각예정대상으로 분류되었습니다.

(5) 주요 관계기업의 요약 재무정보1) 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

NANJING HB CO., LTD.(주1)	1,609,618	396,616	1,213,002	36,945	37,867	37,867

(주1) 2022년 6월 16일 이사회 결정에 따라 매각예정대상으로 분류되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업손익	당기순손익	총포괄손익

NANJING HB CO., LTD.(주1)	1,524,996	388,141	1,136,855	30,682	51,130	100,623

(주1) 케이맥(주)와 그 종속기업의 합병으로 인하여 취득한 관계기업의 경우 합병일 이후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.(3) 유의적인 회계정책연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지않습니다.

3. 영업부문

(1) 당반기와 전반기 중 사업영역별 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장비사업부문	장비매출	67,504,540	92,374,554	4,833,873	9,730,060

용역매출	6,156,394	9,031,732	506,509	1,647,869

기타(부품 등)	292,565	692,645	45,385	97,239

합계	73,953,499	102,098,931	5,385,767	11,475,168

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	5,766,059	7,885,220	527,796	6,048,640

B사	59,260,837	80,922,800	4,747,906	5,128,703

C사	22,437	26,891	-	-

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측 정	관 리

시장위험-환율	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석신용등급	은행예치금 다원화신용한도, L/C채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,EUR)

구 분	당반기말	전기말

USD	CNY	USD	CNY	EUR

금융자산

현금및현금성자산	6,167,413.77	9,028.80	6,592,779.15	9,028.80	-

매출채권	25,864,581.93	-	33,732,993.56	-	-

정기예금	2,000,000.00	-	2,000,000.00	-	-

기타보증금	2,250.00	-	2,250.00	-	-

금융부채

매입채무	2,995,597.12	-	115,607.27	-	750.00

미지급금	1,488,515.45	1,538,187.61	1,637,073.96	1,323,300.29	-

통화선도 매도	20,000,000.00	-	2,000,000.00	-	-

당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	1,232.55	1,144.42	1,292.90	1,185.50

CNY	190.01	177.43	192.75	186.26

EUR	1,346.91	1,352.79	1,350.05	1,342.34

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

USD	617,368	(617,368)	1,783,512	(1,783,512)

CNY	(14,737)	14,737	(9,547)	9,547

EUR	-	-	(39)	39

② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2022년 당반기말 현재 연결실체는 변동금리부 조건의 차입금을 보유하고 있습니다.2) 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시 경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산

당반기말	전기말	당반기말	전기말

기초 대손충당금	285,249	-	7,716,247	15,602

사업결합에 의한 증가	-	548,165	-	8,098,067

당기손익에 인식된 대손충당금의 증감	588,127	(262,916)	5,799,155	(397,422)

기말 대손충당금	873,376	285,249	13,515,402	7,716,247

보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 연령 및 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대손충당금	계약자산(주1)	대손충당금	합 계

1년 이하	34,026,628	(259,067)	1,577,655	(138,081)	35,207,135

1년 초과 ~ 2년 이하	501,755	(162,001)	4,046,798	(251,711)	4,134,841

2년 초과 ~ 3년 이하	276,035	(276,035)	6,746,329	(286,945)	6,459,384

3년 초과 ~ 4년 이하	76,804	(76,805)	6,223,600	(49,142)	6,174,457

4년 초과	99,468	(99,468)	12,789,524	(12,789,523)	-

합 계	34,980,690	(873,376)	31,383,906	(13,515,402)	51,975,817

(주1) 연령 및 연령별로 손상된 금액에 계약체결증분원가 761,107천원은 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대손충당금	계약자산(주1)	대손충당금	합 계

1년 이하	12,977,329	(3,815)	1,699,695	(129,105)	14,544,104

1년 초과 ~ 2년 이하	663,880	(32,598)	5,424,123	(349,086)	5,706,319

2년 초과 ~ 3년 이하	157,559	(157,559)	4,822,907	(204,208)	4,618,699

3년 초과 ~ 4년 이하	-	-	9,048,245	(107,197)	8,941,048

4년 초과	91,277	(91,277)	6,926,651	(6,926,651)	-

합 계	13,890,045	(285,249)	27,921,621	(7,716,247)	33,810,170

(주1) 연령 및 연령별로 손상된 금액에 계약체결증분원가 761,524천원은 제외되었습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 보증금, 장기금융상품 등이 포함됩니다.보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 없습니다.(다) 대손상각비

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	6,387,282	16,907

3) 유동성 위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 유동성위험을 관리할수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 30,026,217천원(전기말: 51,301,784천원)입니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무	5,055,893	-	-

기타금융부채	7,685,427	1,385,598	-

차입금	2,772,034	-	-

전환사채	-	40,000,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 초과

매입채무	3,860,506	-	-

기타금융부채	4,309,648	1,241,273	-

차입금	4,715,130	-	-

전환사채	-	40,000,000	-

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.보고기간말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	61,130,447	55,183,358

자본총계(B)	122,328,937	103,864,916

부채비율(A/B)	49.97%	53.13%

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	30,026,217	-	-	30,026,217	-	-	-

매출채권	34,107,316	-	-	34,107,316	-	-	-

단기금융상품	2,585,800	-	-	2,585,800	-	-	-

단기대여금	1,251,800	-	-	1,251,800	-	-	-

미수금	2,611,547	-	-	2,611,547	-	-	-

미수수익	6,132	-	-	6,132	-	-	-

단기보증금	36,892	-	-	36,892	-	-	-

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-	-

장기대여금	380,000	-	-	380,000	-	-	-

장기보증금	829,144	-	-	829,144	-	-	-

소 계	71,836,848	-	-	71,836,848	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자증권	-	30,509,250	-	30,509,250	-	-	30,509,250

소 계	-	30,509,250	-	30,509,250	-	-	30,509,250

합 계	71,836,848	30,509,250	-	102,346,098	-	-	30,509,250

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	5,055,893	5,055,893	-	-	-

미지급금(주1)	-	-	4,898,915	4,898,915	-	-	-

미지급법인세	-	-	295,927	295,927	-	-	-

미지급비용	-	-	60,521	60,521	-	-	-

임대보증금	-	-	5,000	5,000	-	-	-

차입금	-	-	2,600,000	2,600,000	-	-	-

전환사채	-	-	36,102,199	36,102,199	-	-	-

리스부채	-	-	532,187	532,187	-	-	-

소 계	-	-	49,550,642	49,550,642	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융상품	-	680,365	-	680,365	-	680,365	-

합 계	-	680,365	49,550,642	50,231,007	-	680,365	-

(주1) 종업원급여관련 부채는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	51,301,784	-	-	51,301,784	-	-	-

매출채권	13,604,796	-	-	13,604,796	-	-	-

단기금융상품	2,371,000	-	-	2,371,000	-	-	-

단기대여금	1,791,800	-	-	1,791,800	-	-	-

미수금	1,583,467	-	-	1,583,467	-	-	-

미수수익	116,110	-	-	116,110	-	-	-

단기보증금	52,754	-	-	52,754	-	-	-

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-	-

장기대여금	380,000	-	-	380,000	-	-	-

장기보증금	591,519	-	-	591,519	-	-	-

소 계	71,795,230	-	-	71,795,230	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자증권	-	13,020,700	-	13,020,700	-	-	13,020,700

파생금융상품	-	7,672	-	7,672	-	7,672	-

소 계	-	13,028,372	-	13,028,372	-	7,672	13,020,700

합 계	71,795,230	13,028,372	-	84,823,602	-	7,672	13,020,700

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,860,506	3,860,506	-	-	-

미지급금(주1)	-	-	4,299,397	4,299,397	-	-	-

미지급비용	-	-	180,516	180,516	-	-	-

임대보증금	-	-	5,000	5,000	-	-	-

차입금	-	-	4,670,000	4,670,000	-	-	-

전환사채	-	-	34,730,294	34,730,294	-	-	-

리스부채	-	-	283,045	283,045	-	-	-

합 계	-	-	48,028,758	48,028,758	-	-	-

(주1) 종업원급여관련 부채는 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기말 현재 수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

파생금융부채	680,365	수준 2	옵션가격결정모형	환율

장기투자증권	30,509,250	수준 3	순자산가치법	순자산가치

6. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,535	5,500

보통예금	21,413,382	43,285,955

외화예금	8,610,300	8,010,329

합 계	30,026,217	51,301,784

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역	금융기관

단기금융상품	2,585,800	2,371,000	외화지급보증담보	기업은행

장기금융상품	2,000	2,000	당좌예금보증금	우리은행

합 계	2,587,800	2,373,000

7. 매출채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	34,528,383	452,307	34,980,690	13,641,209	248,836	13,890,045

손실충당금	(421,068)	(452,307)	(873,375)	(36,413)	(248,836)	(285,249)

매출채권(순액)	34,107,315	-	34,107,315	13,604,796	-	13,604,796

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동금산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	3,910,066	10,990,216

선급비용	126,910	56,038

선급법인세	2,709	4,319

소 계	4,039,685	11,050,573

기타비유동자산

장기선급금	600,331	407,722

합 계	4,640,016	11,458,295

9. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

원재료	1,448,120	-	1,448,120	1,335,927	-	1,335,927

저장품	401,474	(401,474)	-	401,474	(401,474)	-

재공품	18,409,823	-	18,409,823	8,485,576	-	8,485,576

상 품	76,975	-	76,975	92,929	-	92,929

합 계	20,336,392	(401,474)	19,934,918	10,315,906	(401,474)	9,914,432

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 63,626,066천원과 11,665,960천원입니다.

(3) 당반기 중 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.(4) 전기 중 합병으로 재고자산평가충당금 277,807천원 증가하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계금액	장부금액	취득금액	상각누계금액	장부금액

토 지	7,944,599	-	7,944,599	7,944,599	-	7,944,599

건 물	14,823,938	(3,214,184)	11,609,754	14,823,938	(3,042,503)	11,781,435

구축물	72,535	(31,397)	41,138	72,535	(29,584)	42,951

기계장치	30,100	(29,058)	1,042	30,100	(28,578)	1,522

연구용기계장치	4,864,110	(4,002,979)	861,131	4,864,110	(3,876,672)	987,438

국고보조금	(335,666)	72,727	(262,939)	(335,666)	55,944	(279,722)

시설장치	779,971	(533,176)	246,795	756,971	(473,210)	283,761

공구와기구	49,870	(35,761)	14,109	49,870	(32,025)	17,845

차량운반구	65,806	(52,434)	13,372	65,806	(48,243)	17,563

비 품	2,193,004	(1,686,012)	506,992	2,083,666	(1,587,022)	496,644

사용권자산	787,736	(260,545)	527,191	661,991	(385,051)	276,940

건설중인자산	9,404,256	-	9,404,256	2,360,757	-	2,360,757

합 계	40,680,259	(9,772,819)	30,907,440	33,378,677	(9,446,944)	23,931,733

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

토 지	7,944,599	-	-	-	7,944,599

건 물	11,781,435	-	-	(171,681)	11,609,754

구축물	42,951	-	-	(1,813)	41,138

기계장치	1,522	-	-	(480)	1,042

연구용기계장치	987,438	-	-	(126,307)	861,131

국고보조금	(279,722)	-	-	16,783	(262,939)

시설장치	283,761	23,000	-	(59,966)	246,795

공구와기구	17,845	-	-	(3,736)	14,109

차량운반구	17,563	-	-	(4,191)	13,372

비 품	496,644	109,338	-	(98,990)	506,992

사용권자산	276,940	382,845	-	(132,594)	527,191

건설중인자산	2,360,757	7,044,256	(757)	-	9,404,256

합 계	23,931,733	7,559,439	(757)	(582,975)	30,907,440

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합에 의한 증가	증 가	감 소	상 각	기 말

토 지	4,094,217	3,799,993	50,389	-	-	7,944,599

건 물	5,546,981	6,379,322	84,594	-	(229,462)	11,781,435

구축물	-	44,764	-	-	(1,813)	42,951

기계장치	4,680	-	3,300	-	(6,458)	1,522

연구용기계장치	-	1,124,361	-	-	(136,923)	987,438

국고보조금	-	(300,871)	-	-	21,149	(279,722)

시설장치	389,930	2,540	9,168	-	(117,877)	283,761

공구와기구	-	21,580	-	-	(3,735)	17,845

차량운반구	1	22,466	15,151	(15,151)	(4,904)	17,563

비 품	282,311	138,148	220,996	-	(144,811)	496,644

사용권자산	145,900	127,602	222,668	(26,618)	(192,612)	276,940

건설중인자산	-	757	2,360,000	-	-	2,360,757

합 계	10,464,020	11,360,662	2,966,266	(41,769)	(817,446)	23,931,733

(3) 보험가입자산당반기말 현재 연결실체는 건물 및 시설 재공품에 대하여 부보금액 44,521,029천원의 화재보험을 MG손해보험에 가입하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 금융기관의 차입약정과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물에는 채권최고액 13,890,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계금액	장부금액	취득금액	상각누계금액	장부금액

산업재산권	297,556	(204,199)	93,357	291,028	(195,368)	95,660

국고보조금	(20,957)	12,770	(8,187)	(20,957)	11,917	(9,040)

기타의무형자산	2,890,682	(2,171,042)	719,640	2,873,682	(2,033,111)	840,571

국고보조금	(483,256)	235,863	(247,393)	(483,256)	193,720	(289,536)

회원권	578,490	-	578,490	578,490	-	578,490

건설중인자산(무형)	11,766	-	11,766	11,766	-	11,766

합 계	3,274,281	(2,126,608)	1,147,673	3,250,753	(2,022,842)	1,227,911

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	기 말

산업재산권	95,660	6,528	(8,831)	93,357

국고보조금	(9,040)	-	853	(8,187)

기타의무형자산	840,571	17,000	(137,931)	719,640

국고보조금	(289,536)	-	42,143	(247,393)

회원권	578,490	-	-	578,490

건설중인자산(무형)	11,766	-	-	11,766

합 계	1,227,911	23,528	(103,766)	1,147,673

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합에 의한 증가	증 가	상 각	기 타	기 말

산업재산권	16,980	53,035	27,524	(10,834)	8,955	95,660

국고보조금	-	(6,563)	(3,268)	791	-	(9,040)

기타의무형자산	322,915	689,258	41,900	(213,502)	-	840,571

국고보조금	(119,723)	(219,500)	(9,482)	59,169	-	(289,536)

회원권	-	67,490	511,000	-	-	578,490

건설중인자산(무형)	9,140	-	11,581	-	(8,955)	11,766

합 계	229,312	583,720	579,255	(164,376)	-	1,227,911

12. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계금액	장부금액	취득금액	상각누계금액	장부금액

토 지	2,795,192	-	2,795,192	2,795,192	-	2,795,192

건 물	569,497	(45,085)	524,412	569,497	(30,848)	538,649

구축물	358,372	(99,810)	258,562	358,372	(93,748)	264,624

합 계	3,723,061	(144,895)	3,578,166	3,723,061	(124,596)	3,598,465

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	감 소	기 말

토 지	2,795,192	-	-	-	2,795,192

건 물	538,649	-	(14,237)	-	524,412

구축물	264,624	-	(6,062)	-	258,562

합 계	3,598,465	-	(20,299)	-	3,578,166

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합에 의한 증가	증 가	상 각	감 소	기 말

토 지	2,618,666	176,526	-	-	-	2,795,192

건 물	452,414	552,887	-	(19,634)	(447,018)	538,649

구축물	184,728	-	90,265	(10,369)	-	264,624

합 계	3,255,808	729,413	90,265	(30,003)	(447,018)	3,598,465

(3) 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	10,525	19,431	-	3,000

감가상각비	10,150	20,299	4,977	9,954

(4) 투자부동산의 공정가치연결실체는 투자부동산을 원가법에 따라 평가하고 있는 바, 당반기말 현재 연결실체가 보유하고있는 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	5,791,918	2,795,192

건 물	757,000	524,412

구축물(주1)	-	258,562

합 계	6,548,918	3,578,166

(주1) 구축물에 대하여는 별도의 공정가치 평가를 하지 아니하였습니다.투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 6,549백만원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

13. 관계기업 투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	취득원가	당반기말	전기말

NANJING HB CO., LTD.(주1,주2,주3)	중국	12월	40%	414,493	-	454,742

(주1) 전기 중 사업결합으로 인하여 취득하였으며, 취득원가는 사업결합시 장부금액입니다. (주2) 전기 중 NANJING HKP CO., LTD.의 상호를 NANJING HB CO., LTD.로 변경하였습니다.(주3) 2022년 6월 16일 이사회 결정에 따라 매각예정대상으로 분류되었습니다. (2) 당반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	지분법손익	기 타	대 체(주1)	기 말

NANJING HB CO., LTD.	454,742	-	19,208	11,251	(485,201)	-

(주1) 2022년 6월 16일 이사회 결정에 따라 매각예정대상으로 분류되었습니다.

(3) 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	사업결합에 의한 증가	지분법손익	기 타	기 말

NANJING HB CO., LTD.	-	414,493	20,452	19,797	454,742

14. 매입채무 및 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,055,893	3,860,506

기타유동부채

선수금	278,672	188,672

예수금	237,949	240,506

소 계	516,621	429,178

합 계	5,572,514	4,289,684

15. 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	4,337,798	3,420,160

미지급법인세	295,927	-

미지급비용	2,769,845	686,150

리스부채	270,608	138,327

소 계	7,674,178	4,244,637

기타비유동금융부채

미지급금	1,113,800	1,047,337

임대보증금	5,000	5,000

리스부채	261,580	144,718

소 계	1,380,380	1,197,055

합 계	9,054,558	5,441,692

16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말

단기차입금	2,600,000	3,020,000

유동성장기부채	-	1,650,000

합 계	2,600,000	4,670,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	기업은행	3.05	-	420,000

운전자금	기업은행	3.13	1,600,000	1,600,000

운전자금	기업은행	2.19	1,000,000	1,000,000

합 계	2,600,000	3,020,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금	국민은행	2.83	-	1,500,000

운전자금	국민은행	2.75	-	150,000

소 계	-	1,650,000

차 감 : 유동성장기차입금	-	(1,650,000)

차감 후 잔액	-	-

17. 전환사채

(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	금 액

제1회 전환사채	2021-10-22	40,000,000

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액	400억원

이자율	표면이자율 0%

만기이자율 0%

발행일	2021년 10월 22일

만기일	2026년 10월 22일

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2026년 10월 22일에 전자등록금액의100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간	2022년 10월 22일 ~ 2026년 9월 22일

전환가격(주1)	18,159원

권리행사시 발행할 주식수(주1)	2,202,764주

사채권자의 조기상환청구권
(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 10월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(주1) 시가하락에 따른 전환가격 조정(Refixing 조건)에 따라 향후 주가변동에 따라 하향조정 될 수 있으며 하향조정 시 발행할주식수는 증가합니다.

(3) 당반기 및 전기 중 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	34,730,294	-

신규발행	-	40,000,000

전환권대가	-	(5,786,187)

이자비용	1,371,905	516,481

기 말	36,102,199	34,730,294

(4) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(주1)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(주1) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	1,289,308	1,022,855

사외적립자산	(965,511)	(1,101,253)

순확정급여부채(자산)	323,797	(78,398)

(2) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,022,855	(1,101,253)	(78,398)

당기근무원가	620,545	-	620,545

이자비용	14,466	(24,381)	(9,915)

소 계	1,657,866	(1,125,634)	532,232

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	15,592	15,592

재무적가정의 변동	(202,725)	-	(202,725)

경험조정의 변동	30,007	-	30,007

소 계	(172,718)	15,592	(157,126)

지급액	(195,840)	144,531	(51,309)

기말금액	1,289,308	(965,511)	323,797

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	342,034	(274,635)	67,399

당기근무원가	764,589	-	764,589

이자비용	8,137	(9,711)	(1,574)

소 계	1,114,760	(284,346)	830,414

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	4,127	4,127

재무적가정의 변동	(58,269)	-	(58,269)

경험조정의 변동	7,083	-	7,083

소 계	(51,186)	4,127	(47,059)

납부한 기여금	-	(850,443)	(850,443)

지급액	(40,719)	29,409	(11,310)

기말금액	1,022,855	(1,101,253)	(78,398)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.47%	3.05%

임금상승률	4.00%	4.00%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원의 사망률 표에 기초하여 측정하였으며, 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 10.13년입니다.

(4) 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승

할인율	136,141	(115,272)	117,839	(98,747)

임금상승률	(116,861)	135,531	(98,834)	115,565

(5) 당사는 임원 및 계약직에 대해서 확정기여형(DC형) 연금제도에 가입하고 있으며 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 166,831천원(전반기: 92,497천원)입니다.

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적인차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기 유효법인세율은 4.8%이며, 전반기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 않았습니다.

20. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	2,993,617	2,999,259

연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	2,999,259	117,597

사업결합에 의한 증가	-	7,656,472

사용	(1,115,392)	(1,654,337)

전입(환입)	1,109,750	(3,120,473)

기 말	2,993,617	2,999,259

21. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당액면금액(원)	500	500

발행주식수	16,720,093	16,690,289

자본금	8,360,047	8,345,145

(2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초	16,690,289	7,109,450

신주발행(주1)	-	1,745,460

합병신주발행	-	7,413,974

주식선택권	29,804	421,405

기말	16,720,093	16,690,289

(주1) 전기 중 상환전환우선주 1,745,460주가 보통주로 전환되었습니다.

22. 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	43,516,098	43,149,038

기타자본잉여금	22,723,853	22,810,484

주식매입선택권	27,880	47,507

우리사주자본잉여금	2,002,272	2,002,272

전환권대가	4,513,226	4,513,226

자기주식	(3,627,667)	(42,849)

합 계	69,155,662	72,479,678

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차손	(16,259,892)	(16,259,892)

23. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	65,601	37,672

24. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	10,000	10,000

미처분이익잉여금	60,997,518	39,252,314

합 계	61,007,518	39,262,314

25. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 2018년 12월 31일 부여

구 분	내 역

부여일	2018년 12월 31일

부여수량	22,400주

행사가격(주1)	208,570원

결제방식	신주교부형

가득일	2020년 12월 31일

만기일	2023년 12월 30일

가득조건	행사일 현재 재직중

(주1) 당반기말 현재 행사가격은 9,757원 입니다.

2) 2019년 3월 25일 부여

구 분	내 역

부여일	2019년 03월 25일

부여수량(주1)	243,500주

행사가격(주2)	15,868원

결제방식	신주교부형

가득일	2021년 03월 25일

만기일	2026년 03월 24일

가득조건	용역제공 2년

(주1) 전기 중 사업결합에 의해 승계되었습니다.(주2) 당반기말 현재 행사가격은 16,483원 입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기 초	46,453	351,680

사업결합에 의한 증가	-	116,178

행사 및 소멸	(29,804)	(421,405)

기 말	16,649	46,453

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니 다.1) 2018년 12월 31일 부여분에 대한 보상원가

구 분	내 역

무위험이자율	1.96%

기대행사기간	2년

예상주가변동성	32.20%

2) 2019년 3월 25일 부여분에 대한 보상원가

구 분	내 역

무위험이자율	1.90%

기대행사기간	2년

예상주가변동성	30.60%

(4) 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 없습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	73,953,499	102,098,931	5,385,767	11,475,168

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	12,625	23,631	-	3,000

총 수익	73,966,124	102,122,562	5,385,767	11,478,168

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기가. 3개월

(단위: 천원)

구 분	국 내	중 국	베트남	합 계

한 시점에 인식	6,411,250	6,210,199	58,388,633	71,010,082

기간에 걸쳐 인식	744,706	1,326,506	872,205	2,943,417

합 계	7,155,956	7,536,705	59,260,838	73,953,499

나. 누적

(단위: 천원)

구 분	국 내	중 국	베트남	합 계

한 시점에 인식	8,614,812	9,487,922	79,334,577	97,437,311

기간에 걸쳐 인식	774,125	2,299,272	1,588,223	4,661,620

합 계	9,388,937	11,787,194	80,922,800	102,098,931

2) 전반기가. 3개월

(단위: 천원)

구 분	국 내	중 국	베트남	합 계

한 시점에 인식	224,160	108,174	4,546,924	4,879,258

기간에 걸쳐 인식	305,527	-	200,982	506,509

합 계	529,687	108,174	4,747,906	5,385,767

나. 누적

(단위: 천원)

구 분	국 내	중 국	베트남	합 계

한 시점에 인식	5,033,460	214,842	4,578,997	9,827,299

기간에 걸쳐 인식	1,017,070	81,093	549,706	1,647,869

합 계	6,050,530	295,935	5,128,703	11,475,168

외부고객으로부터의 수익은 디스플레이 장비 판매에서 발생하고 있으며 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

27. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

계약자산	6,340,654	25,804,358	32,145,012	9,141,940	19,541,205	28,683,145

대손충당금	(49,142)	(13,466,261)	(13,515,403)	(107,197)	(7,609,050)	(7,716,247)

계약부채	3,803,398	-	3,803,398	3,052,430	-	3,052,430

계약자산은 계약체결증분원가와 당사의 장비 제작 완료된 작업에 대한 권리로 구성되어 있습니다. 장비 제작 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산으로 당사가 인보이스를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 용역계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익

디스플레이 제조장비 납품계약에 대한 계약부채	2,332,878	1,639,266

28. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,236,417	599,435

퇴직급여	229,930	72,437

복리후생비	604,187	91,616

여비교통비	230,416	13,232

임차료	180,632	4,701

접대비	229,665	28,735

경상연구개발비	3,182,276	487,191

운반비	259,505	768

지급수수료	1,001,372	269,222

판매보증비(환입)	1,109,751	(68,789)

판매수수료	456,410	-

감가상각비	425,471	72,162

무형자산상각비	86,240	13,339

대손상각비	6,387,282	125,031

기 타	1,348,722	111,731

합 계	18,968,276	1,820,811

29. 비용의 성격별 공시당반기 및 전반기의 주요 비용의 성격별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(1,733,587)	(668,473)

원재료의 매입	51,907,016	8,715,048

소모품비	437,941	32,496

종업원급여비용	10,896,608	2,558,312

감가상각비	620,973	273,791

무형자산상각비	86,240	13,339

운반비	468,058	36,831

지급수수료	1,066,721	348,647

경상연구개발비	3,182,276	487,191

외주용역비	3,809,776	1,059,567

판매보증비(환입)	1,109,751	(68,789)

대손상각비	6,387,282	125,033

기 타	4,355,287	1,497,528

합 계	82,594,342	14,410,521

30. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타수익

임대수익	23,631	3,000

지분법이익	19,208	-

외환차익	2,230,203	173,165

외화환산이익	3,109,213	55,885

잡이익	61,489	46,171

합 계	5,443,744	278,221

기타비용

유형자산처분손실	-	2,530

외환차손	124,523	7,240

외화환산손실	156,414	2,008

기부금	5,103	-

잡손실	999	7,313

합 계	287,039	19,091

31. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	122,315	120,353

외환차익	1,048,013	-

외화환산이익	248,467	-

파생상품거래이익	61,500	-

합 계	1,480,295	120,353

금융비용

이자비용	1,372,954	2,672

외환차손	334,498	-

외화환산손실	32,500	-

파생상품거래손실	1,039,008	-

파생상품평가손실	680,365	-

합 계	3,459,325	2,672

32. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결실체의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

보통주순이익(손실)	21,622,646,240	(1,670,995,090)

가중평균유통보통주식수(주1)	16,712,541	7,205,092

기본주당손익	1,294	(232)

(주1) 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	16,690,289	7,109,450

상환전환우선주의 전환	-	95,642

주식선택권 행사	22,252	-

가중평균유통보통주식수	16,712,541	7,205,092

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하고 희석화당기순손익을 조정된 가중평균희석유통주식수로 나누어 계산한 것입니다. 당반기의 희석주당손익의 산정내용은 다음과 같으며, 전반기는 희석효과가 없어 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

보통주 당기순이익(손실)	21,622,646,240	(1,670,995,090)

조정:

전환사채 이자비용(세후)	1,070,085,697	-

보통주 희석당기순이익(손실)	22,692,731,937	(1,670,995,090)

가중평균희석유통보통주식수(주1)	18,919,424	7,205,092

희석주당손익	1,199	(232)

(주1) 당반기 및 전반기 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	16,712,541	7,205,092

희석성 잠재적 보통주:

주식선택권	4,119	-

전환사채	2,202,764	-

가중평균희석유통보통주식수	18,919,424	7,205,092

전반기말 현재 351,680주의 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균 희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

33. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름

사업결합에의한 증가	상 각	증 가	감 소	자본으로 대체 등	당반기말

차입금	4,670,000	(2,070,000)	-	-	-	-	-	2,600,000

리스부채	283,045	(133,703)	-	-	382,845	-	-	532,187

전환사채	34,730,294	-	-	1,371,905	-	-	-	36,102,199

재무활동 관련 총부채	39,683,339	(2,203,703)	-	1,371,905	382,845	-	-	39,234,386

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름

사업결합에의한 증가	상 각	증 가	감 소	자본으로 대체 등	전기말

차입금	-	(4,896,756)	9,566,756	-	-	-	-	4,670,000

리스부채	153,644	(195,177)	128,864	15,257	222,668	(42,211)	-	283,045

상환전환우선주부채	16,662,453	-	-	-	-	-	(16,662,453)	-

전환사채	-	40,000,000	-	516,481	-	-	(5,786,187)	34,730,294

재무활동 관련 총부채	16,816,097	34,908,067	9,695,620	531,738	222,668	(42,211)	(22,448,640)	39,683,339

34. 우발사항 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체는 해외입찰 및 이행보증과 관련하여 기업은행으로부터 4,700천 달러를 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 약정한 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	여신종류	약정한도액	실행잔액	비 고

우리은행	기업구매카드	13,000,000	-	전자채권(B2B)

기업은행	운전자금	2,000,000	-	한도차입금

기업은행	무역금융	2,000,000	-

기업은행	운전자금	1,000,000	1,000,000	일반차입금

기업은행	운전자금	2,000,000	1,600,000

(3) 연결실체는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화하기 위하여 우리은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 미결제약정금액은 2,496만불 입니다.(4) 연결실체는 Kateeva Cayman Holding, Inc.,가 발행한 Convertible Promissory note를 취득한 후, Kateeva Cayman Holding, Inc.,의 보유 특허권에 대해 담보를 설정하였습니다.

35. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 최대주주는 (주)에이치비테크놀러지(지분율 21.85%)입니다.(2) 당반기 중 연결실체에 중요한 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 개인	이흥근

관계기업	NANJING HB CO., LTD.

기 타	(주)에이치비콥

(주)에이치비인베스트먼트

우리사주조합

주요 경영진

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래유형	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

NANJING HB CO., LTD.	외주용역	외주용역비	670,592	1,469,132	-	-

(주)에이치비콥	식당운영	복리후생비	32,417	68,836	-	-

임대거래외	임차료	3,000	6,000	-	-

컨설팅	지급수수료	40,183	78,630	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구 분	계정과목	당반기말	전기말

이흥근	채 권	미수금	361,883	361,883

NANJING HB CO., LTD.	채 무	매입채무	88,552	248,090

(주)에이치비콥	채 무	매입채무	12,529	32,326

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	735,128	1,770,934	393,005	765,461

퇴직급여	83,617	166,831	44,938	92,496

기타장기급여	-	-	1,646	3,061

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.(7) 연결실체는 당반기말 현재 공동대표이사에게서 받은 보증금액은 없습니다.

36. 매각예정 비유동자산 관계기업투자주식을 2022년 6월 16일 이사회 결정에 따라 매각예정대상으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

관계기업투자주식	485,201

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 순공정가치가 장부금액보다 크기 때문에 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.